아즈텍WB 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제29기 (당)3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제28기 (전)3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제28 (전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
주식회사 아즈텍더블유비이

1. 일반사항 주식회사 아즈텍더블유비이(이하 "당사")는 직물류 제조업을 영위할 목적으로 1993년 7월에 설립되었으며, 부산광역시 사하구 하신번영로 99에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2000년 10월 26일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 10,746백만원이며, 당3분기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

허재명	5,242,836	24.40%

(주)효림세울	2,774,345	12.91%

허현정	200,000	0.93%

허준환	200,000	0.93%

자기주식	501,000	2.33%

기타주주	12,572,848	58.50%

합계	21,491,029	100.00%

2. 재 무 제 표 작 성기준 및 유의적 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나 19 관련 임차료 할인 등

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준은 다 음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표표시' 개정 - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계' (2007)) 대신 '개념체계' (2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정' 에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액(즉, 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4 . 영업부문 정보

(1) 당사의 영업부문은 모직물의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있으며, 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	품목	당분기	전분기

제품매출	모직물 및 혼방직물	24,745,851	23,299,616

상품매출	울(WOOL)외	433,364	370,718

임가공매출	588,098	733,760

합계	25,767,313	24,404,094

(2) 당사의 주된 매출처는 신사복, 숙녀복 및 교복 등 의류 제조회사입니다. 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있으며, 외국에 소재하는 비유동자산은 없습니다.

(3) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,435	1,627

보통예금	12,624,751	12,321,643

외화예금	568,954	3,852

정부보조금	53,465	-

합 계	13,248,605	12,327,122

6. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산	3,787,327	2,005,600	1,000,000	1,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 상각후원가측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국공채	-	-

시장성 채무증권	-	-

비시장성 채무증권	-	-

진에어 신종자본증권 회사채권 외	5,792,927	2,000,000

수익증권	-	-

합계	5,792,927	2,000,000

7. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	5,365,830	55,353,446	4,986,709	49,689,860

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

시장성 지분증권

삼성전자㈜ 외	4,854,688	3,188,500

비시장성 지분증권

로보피아 외	189,801	756,254

채무증권

브라질 국채	197,033	191,118

수익증권

밸류시스템 대광글로벌 외	55,477,754	50,540,697

합계	60,719,276	54,676,569

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치
할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치
할인차금	장부금액

유동성	매출채권	10,263,862	(1,924,544)	-	8,339,318	11,884,232	(1,498,712)	-	10,385,520

미수금	58,308	(3,003)	-	55,305	29,883	-	-	29,883

합 계	10,322,170	(1,927,547)	-	8,394,623	11,914,115	(1,498,712)	-	10,415,403

비유동성	매출채권	2,345,348	(2,345,348)	-	-	2,362,729	(2,362,729)	-	-

합 계	2,345,348	(2,345,348)	-	-	2,362,729	(2,362,729)	-	-

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	320,214	(293,492)	26,723	322,961	(202,729)	120,233

제품	22,990,871	(14,103,834)	8,887,037	22,184,211	(12,038,239)	10,145,972

임가공품	486	-	486	486	-	486

재공품	15,220,778	(4,339,765)	10,881,013	14,998,672	(4,742,926)	10,255,746

원재료	87,740	-	87,740	112,644	-	112,644

부재료	575,702	(90,751)	484,950	564,507	(67,654)	496,853

미착품	-	-	32,692	-	-

합 계	39,195,791	(18,827,842)	20,400,641	38,183,481	(17,051,548)	21,131,934

10. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	5,742,413	-	1,969,042	-

선물예치금	51,287	-	51,439	-

보증금	-	1,318,536	-	238,283

파생상품자산	4,500	-	-	-

합계	5,798,200	1,318,536	2,020,481	238,283

(2) 당분기말 현재 당사의 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다 .

(단위: USD, 천원)

구 분	금융기관	통화	외화금액	최종만기	평가손익

통화옵션	KB국민은행	USD	110,000	2021-07-13	(4,915)

통화옵션	BNK부산은행	USD	2,000,000	2022-04-12	(10,226)

통화옵션	BNK부산은행	USD	1,650,000	2022-01-26	4,151

통화옵션	BNK부산은행	USD	3,000,000	2022-06-28	349

11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	-	-	-	-

선급비용	30,217	-	26,461	-

선급금	1,545,387	-	717,013	-

반환제품회수권	36,059	-	20,421	-

합계	1,611,663	-	763,895	-

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

출자금

부산.경남염색공단 외	559,322	-

합계	559,322	-

13 . 유형자산과 무형자산 (1) 당사의 당분기와 당분기 중 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	유형자산	무형자산

기초	17,901,321	144,716

취득	1,400	5,460

처분 등	-	-

감가상각	(520,544)	(64,505)

기말	17,382,177	85,671

(전기)

(단위: 천원)

구분	유형자산	무형자산

기초	17,781,353	174,098

취득	753,562	57,500

처분 등	(2,386)	-

감가상각	(631,208)	(86,882)

기말	17,901,321	144,716

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 회사소유의 유형자산 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	소재지	담보설정금액	담보권자

특허권	-	3,000,000	우리은행

토지, 건물 및기계장치	부산광역시 사하구 신평동 652-1	3,500,000	〃

17,124,000	IBK기업은행

USD2,400,000	〃

기계장치	374,400	〃

(3) 당분기말 현재 당사의 유형자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	부보처	질권설정액	질권설정자

재산종합보험	건물, 기계장치	24,746,215	KB손해보험현대해상화재보험	2,200,000	IBK기업은행

당사는 상기 보험 외에 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다.

14. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

취득원가	1,223,415	184,170	1,407,585

감가상각누계액	(123,612)	(72,120)	(195,732)

장부금액	1,099,803	112,050	1,211,853

② 전기말(단위: 천원)

전기말	부동산	차량운반구	합계

취득원가	1,091,900	174,577	1,266,477

감가상각누계액	(811,254)	(49,741)	(860,995)

장부금액	280,646	124,836	405,482

(2) 당기와 전기 중 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

기초	280,646	124,836	405,482

증가	1,223,415	23,812	1,247,227

감소	(111,013)	-	(111,013)

감가상각비	(293,245)	(36,598)	(329,843)

기말금액	1,099,803	112,050	1,211,853

② 전기말(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

기초	742,181	152,866	895,047

증가	9,814	16,199	26,013

감소	(23,851)	911	(22,940)

감가상각비	(447,498)	(45,139)	(492,637)

기말금액	280,646	124,837	405,483

(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전 기 말

리스부채

유동	959,433	328,201

비유동	256,017	82,405

합계	1,215,450	410,606

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은계약상 현금흐름	계약상 현금흐름의현재가치	할인되지 않은계약상 현금흐름	계약상 현금흐름의현재가치

1 년 이내	989,336	959,433	338,430	328,201

1 년 초과 5 년 이내	301,342	256,017	96,994	82,405

5 년 초과	-	-	-	-

합 계	1,290,678	1,215,450	435,424	410,606

(5) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 337,068천원 입니다.

(6) 당분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비	329,843	492,637

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	7,654	10,257

소액자산리스료	5,167	6,550

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	72,000	8,000

15. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,793,301	-	1,249,370	-

미지급금	745,298	-	429,951	-

미지급비용	629,804	-	567,060	-

계	3,168,403	-	2,246,381	-

16. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동

단기차입금	17,630,762	13,365,692

유동성장기차입금	3,552,940	6,059,800

소계	21,183,702	19,425,492

비유동

장기차입금	1,040,940	4,328,930

소계	1,040,940	4,328,930

합계	22,224,642	23,754,422

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

USANCE	우리은행	1.88%	359,074	255,677

USANCE	부산은행	3.26%	165,859	-

외화운전자금	기업은행	1.22%~1.76%	2,125,924	1,554,050

운전자금	기업은행	1.13%~1.66%	11,300,000	7,970,000

운전자금	하나은행	1.82%	2,500,000	2,500,000

운전자금	하나은행	1.51%	1,179,905	1,085,966

합계	17,630,762	13,365,693

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	중소기업은행	2023.06	1.50%	20,300	29,000

2023.06	1.77%	6,860	17,150

2023.03	1.50%	33,720	42,000

2024.06	1.45%	33,000	50,580

2023.05	1.50%	250,000	250,000

운전자금	우리은행	2022.09	1.47%	1,750,000	2,500,000

2023.06	1.90%	2,500,000	2,500,000

중소기업은행	2021.04	-	5,000,000

소계	4,593,880	10,388,730

유동성대체	(3,552,940)	(6,059,800)

합계	1,040,940	4,328,930

(4) 상기 차입금에 대하여 회사의 토지, 건물 등의 유형자산 및 특허권이 담보로 제공되어 있으며, 등기임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석28 참조).

17. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

파생상품부채	15,142	-

18. 전환사채

(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	당분기말	전기말

3회 무보증 사모 전환사채	2021.07.22	2026.07.22	0%	0%	10,000,000	-

(2) 보고기간 중 전환사채 액면가액 기준 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	기초	발행	전환	상환	기말

3회 무보증 사모 전환사채	-	10,000,000	-	-	10,000,000

(3) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 3회 무보증 전환사채(단위 : 천원)

구 분	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	10,000,000

용도	운영자금

발행일	2021년 07월 22일

만기일	2026년 07월 22일

액면이자율	0%

보장수익율	0%

원금상환방법	만기 일시상환

조기상환 청구권(Put Option)	발행일로부터 27개월이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능

전환가액의 조정	시가를 하회하는 가격으로 주식 등을 발행하는 경우, 발행일로부터 매3개월이 되는 날을가중산술평균주가 기준 전환가격 조정일로 함

전환청구기간	2022년 7월 22일 ~ 2026년 6월 22일

전환비율 (%)	100%

전환가액(원/주)	3,027

전환대상 유가증권	㈜아즈텍WB 기명식보통주식

19. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	15,142	-	-	-

20. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	135,929	-	151,665	-

예수금	32,498	-	37,211	-

부가가치세예수금	116,664	-	231,605	-

환불부채	76,216	-	43,865	-

합계	361,307	-	464,346	-

21. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	1,338,417	1,199,688

사외적립자산의 공정가치	(1,557,647)	(1,680,952)

종업원급여부채(자산)	(219,230)	(481,264)

(2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,557,647	1,680,952

(3) 당분기 및 당분기 중 관련손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	당분기

당기근무원가	255,329	147,653

순이자원가	(12,584)	(25,922)

합 계	242,745	121,731

(4) 당분기 및 당분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,199,688	1,155,537

당기근무원가	255,329	252,304

이자원가	12,309	18,020

재측정 요소	38,311	(35,595)

관계사 전(출)입	-	-

퇴직급여지급액	(167,220)	(190,577)

기말	1,338,417	1,199,689

(5) 당분기 및 당분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,680,952	(3,688,917)

이자수익	24,893	(69,864)

재측정 요소	(28,029)	39,271

사용자의 기여금	-	-

관계사 전입	-	-

퇴직급여지급액	(120,169)	2,038,558

기말	1,557,647	(1,680,952)

(6) 주요 보험수리적가정

구 분	당분기말	전 기 말

할 인 율	2.24%	1.91%

임 금 상 승 률	4.43%	4.43%

(7) 당사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기와 전기 중 각각 32,361천원 및 47,431천원 입니다.

22. 자본금 및 기타불입자본

(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 60,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 21,491,029주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	자본금	주식수	자본금

보통주	21,491,029	10,745,515	21,491,029	10,745,515

(3) 당분기 및 전기 중 당사의 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

23. 기타자본

당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가적립금	4,335,415	4,335,415

기타자본잉여금	143,166	143,166

주식발행초과금	15,521,806	15,521,806

자기주식	(956,307)	(956,307)

합계	19,044,080	19,044,080

24. 이익잉여금 및 배당금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	2,302,393	2,302,393

임의적립금	33,000,000	33,000,000

미처분이익잉여금	36,434,689	33,526,172

합계	71,737,082	68,828,565

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

25. 수익당분기 및 당분기 중 기타영업외이익 및 금융수익을 제외한 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	당분기

한 시점에 인식하는 수익

재화의 판매로 인한 수익	25,767,312	24,404,094

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역의 제공으로 인한 수익	-	-

소 계	25,767,312	24,404,094

26.성격별 비용 당기와 전기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용된 원재료와 소모품	5,656,632	4,331,835

제품과 재공품의 변동	(633,668)	1,140,173

상품의 변동	(93,510)	(15,436)

급여	2,427,400	2,663,964

퇴직급여	275,105	290,316

감가상각비와 기타상각비용	585,049	896,719

외주가공비	5,272,656	4,239,710

경상개발비	995,718	1,205,745

연료비,전력비	705,324	957,136

기타비용	11,485,977	10,380,715

합계(*)	26,676,683	26,090,877

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

경상연구개발비	404,128	995,718	328,649	1,205,745

급여	435,981	1,331,587	333,303	1,183,526

퇴직급여	59,876	179,821	89,276	140,606

복리후생비	75,032	214,307	90,818	274,750

감가상각비	22,885	68,654	377,706	408,515

사용권자산상각비	119,275	329,844	(240,562)	-

무형자산감가상각비	21,502	64,505	21,502	65,380

지급임차료	35,288	162,401	39,728	119,058

여비교통비	10,668	36,090	15,723	54,961

운반비	106,204	247,295	76,637	188,818

지급수수료	375,625	888,820	154,786	374,153

대손상각비	215,407	411,453	309,963	290,169

기타	153,321	519,657	171,650	426,838

합계	2,035,192	5,450,152	1,769,179	4,732,519

28. 금융수익과 금융비용 당기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	당분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	179,617	665,860	117,667	1,010,755

상각후원가측정금융자산처분이익	1,519,999	1,520,083	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	(163,837)	3,839,205	(896,680)	1,620,740

당기손익인식금융자산처분이익	2,240,158	3,475,843	554,005	788,824

배당금수익	24,863	182,169	2,269	2,269

외환차익	41,859	44,635	5,308	61,233

외화환산이익	(239)	2,214	41,746	52,417

파생상품거래이익	17,260	56,925	4,180	71,656

파생상품평가이익	-	4,500	-	57,950

기타포괄손익인식금융자산처분이익	(18,318)	-	(1,433)	-

합계	3,841,362	9,791,434	(172,938)	3,665,844

금융비용

이자비용	92,602	289,607	109,880	334,166

당기손익인식금융자산평가손실	181,316	2,692,264	(620,170)	609,039

당기손익인식금융자산처분손실	189,654	346,529	8,824	46,242

외환차손	36,070	61,826	5,599	23,893

외화환산손실	142,326	248,337	(24,293)	36,832

파생상품거래손실	27,823	216,946	950	6,200

파생상품평가손실	550	15,692	-	-

금융상품지급수수료	129,507	254,325	22,107	61,894

합계	799,848	4,125,526	(497,103)	1,118,266

29. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대료수익	10,800	32,400	16,079	73,605

유형자산처분이익	-	-	1,180	10,690

국고보조금수익	139,187	275,438	41,437	94,051

잡이익	322,280	404,747	104,262	238,878

합계	472,267	712,585	162,958	417,224

기타비용

잡손실	67,557	246,075	38,505	54,572

합계	67,557	246,075	38,505	54,572

30. 법 인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 09월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다.

31. 주당이익(1) 기본주당이익

① 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

(1) 당기순이익	4,009,763,072	1,290,935,283

(2) 가중평균유통보통주식수	20,990,029	20,990,029

(3) 기본주당순이익[(2)÷(3)]	191	62

② 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당분기	전기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	21,491,029	21,491,029	21,491,029	21,491,029

자기주식	(501,000)	(501,000)	(501,000)	(501,000)

가중평균유통보통주식수	20,990,029	20,990,029	20,990,029	20,990,029

( 2) 희석주당이익

① 당분기와 전분기 중 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

(1) 보통주당기순이익	4,009,763,072	1,290,935,283

(2) 조정사항 :	-	-

전환사채 이자비용(세후)	-	-

(3) 보통주 희석당기순이익	4,009,763,072	1,290,935,283

(4) 가중평균희석유통보통주식수	24,293,630주	20,990,029

(5) 희석주당순이익[(3)÷(4)]	165	62

② 가중평균희석유통보통주식수(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	20,990,029	20,990,029	20,990,029	20,990,029

전환사채	3,303,601	3,303,601	-	-

가중평균희석유통보통주식수	24,293,630	24,293,630	20,990,029	20,990,029

32 . 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	13,248,605	13,248,605	-	-	-

상각후원가측정금융자산(유동)	-	-	3,787,327	3,787,327	-	-	-

상각후원가측정금융자산(비유동)	-	-	2,005,600	2,005,600	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	8,394,623	8,394,623	-	-	-

기타유동금융자산	-	-	5,798,200	5,798,200	-	-	-

기타비유동금융자산	-	-	1,318,536	1,318,536	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	5,365,830	-	-	5,365,830	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	559,322	-	559,322	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	17,630,762	17,630,762

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	3,552,940	3,552,940

단기차입금	-	-	-	-	15,142	-	15,142

유동성장기부채	-	-	-	-	-	959,433	959,433

기타유동금융부채	-	-	-	-	-	1,040,940	1,040,940

리스유동부채	-	-	-	-	-	256,017	256,017

장기차입금	-	-	-	-	10,000,000	-	10,000,000

리스비유동부채	60,719,276	559,322	34,552,891	95,831,489	10,015,142	26,608,495	36,623,637

전환사채

합 계

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	12,327,122	12,327,122	-	-

상각후원가측정금융자산(유동)	-	-	1,000,000	1,000,000	-	-

상각후원가측정금융자산(비유동)	1,000,000	1,000,000

매출채권및기타채권	-	-	12,778,133	12,778,133	-	-

기타유동금융자산	-	-	2,020,481	2,020,481	-	-

기타비유동금융자산	-	-	238,283	238,283	-	-

당기손익-공정가치측정	4,986,709	-	-	4,986,709	-	-

금융자산(유동)	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정	49,689,860	-	-	49,689,860	-	-

금융자산(비유동)	-	-	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	2,246,381	2,246,381

단기차입금	-	-	-	-	13,365,692	13,365,692

유동성장기부채	-	-	-	-	6,059,800	6,059,800

리스유동부채	-	-	-	-	328,201	328,201

장기차입금	-	-	-	-	4,328,930	4,328,930

리스비유동부채	-	-	-	-	82,405	82,405

합 계	54,676,569	-	29,364,019	84,040,588	26,411,409	26,411,409

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

평가손익	1,146,941	1,011,701

처분손익	3,129,315	742,582

배당금수익	182,169	2,269

수수료	(254,325)	(61,894)

상각후원가측정금융자산

이자수익	665,860	1,010,755

처분손익	1,520,083	0

손상차손	411,453	290,169

외환차이	(15,731)	62,946

당기손익-공정가치측정금융부채

평가손익	(11,191)	57,950

거래손익	(160,021)	65,456

상각후원가측정금융부채

이자비용	289,607	334,166

외환차이	(247,583)	(10,021)

33. 금 융 위험관리(1) 금융위험요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

(2) 시장위험1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 해당 기업의 기능통화가 아닌 통화로 표시되는 상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 위험회피 목적은 발생가능성이 매우 높은 재고자산 취득과 관련된 환 관련 변동성을 최소화하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

금융자산

현금및현금성자산	568,954	-	3,852	-

금융부채

단기차입금	3,758,080	72,682	2,867,165	28,527

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(318,913)	318,913	(286,331)	286,331

JPY	(7,268)	7,268	(2,853)	2,853

합계	(326,181)	326,181	(289,184)	289,184

2) 가격위험

당사의 재무상태표상 자산 중 가격위험에 노출되어 있는 자산은 없습니다.

3) 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	3,305,829	14.87%	2,640,015	11.11%

기타 차입금 - 이자율 재설정일(*):

6개월 미만	4,986,813	22.44%	11,085,577	46.67%

6-12개월	12,891,060	58.00%	5,699,900	24.00%

1년초과	1,040,940	4.68%	4,328,930	18.22%

합계	22,224,642	100%	23,754,422	100%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점입니다.

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

당사는 근본적으로 내부 자금 공유확대를 통한 외부차입의 최소화하여 이자율위험의발생을 제한하고 있으며, 차입구조의 개선을 통한 전사적인 이자비용 관리활동,장ㆍ단기차입금의 구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	222,246	(222,246)	237,544	(237,544)

(3) 신용위험

당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

당사의 매출채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 매출채권이 연체되어 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 Roll-rate 방법을 이용하여 전체기간의 기대신용손실을 측정합니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월이내	6개월 이내	9개월 이내	12개월 이내	15개월이내	18개월이내	18개월초과	합계

당분기말

기대 손실률	1.27%	8.96%	22.56%	52.34%	80.02%	95.60%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	7,802,481	178,350	257,461	31,438	36,750	33,855	4,016,353	12,356,688

손실충당금	99,087	15,982	58,080	16,454	29,406	32,365	4,016,353	4,267,727

전기말

기대 손실률	1.24%	8.38%	19.88%	41.76%	74%	98%	100%

총 장부금액 - 매출채권	9,641,447	196,005	333,774	1,072,689	10,790	55,607	3,332,473	14,642,785

손실충당금	119,943	16,431	66,350	447,986	7,958	54,292	3,332,472	4,045,432

2) 당분기와 당분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,045,432	3,968,747

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	222,295	76,685

회수가 불가능하여 제각된 금액	-	-

환입된 미사용 금액	-	-

기말금액	4,267,727	4,045,432

(4) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름으로 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 지급해야 할 이자를 포함하고 있지 아니합니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합계

차입금	21,183,702	1,037,940	3,000	-	22,224,642

매입채무	1,793,301	-	-	-	1,793,301

기타지급채무	1,390,244	-	-	-	1,390,244

합계	24,367,247	1,037,940	3,000	-	25,408,187

(전기말)

(단위: 천원)

구분	1년 이하	2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	합계

차입금	19,425,492	1,500,000	2,828,930	-	23,754,422

매입채무	1,249,370	-	-	-	1,249,370

기타지급채무	997,011	-	-	-	997,011

합계	21,671,873	1,500,000	2,828,930	-	26,000,803

(5) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 총부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	37,857,977	26,893,170

자본총계	101,526,676	97,925,711

부채비율	37.29%	27.00%

34. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간 말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분내역은 다음과 같습니다.(당 분기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

- 당기손익공정가치측정금융자산	4,854,688	55,674,787	189,801	60,719,276

- 기타포괄공정가치측정금융자산	-	559,322	559,322

소계	4,854,688	55,674,787	749,123	61,278,598

금융부채

- 파생상품부채	-	15,142	-	15,142

소계	-	15,142	-	15,142

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

- 당기손익공정가치측정금융자산	3,188,500	50,731,815	756,254	54,676,569

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다. (3) 가치평가기법 및 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격입니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	기초자산 및 투자상품

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	4,854,688	1	국내 및 해외 상장주식(삼성전자 외)

수익증권	55,477,754	2	국내주식 및 채권 투자신탁(밸류시스템 대광글로벌 외)

채무증권	197,033	2	해외채권(브라질국채)

비상장주식	189,801	3	비상장주식(큐라티스 외)

파생상품자산	4,500	2	통화옵션

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

출자금	559,322	3	출자금(부산,경남염색공단 외)

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	15,142	2	통화옵션

35. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황

① 당분기과 전기말 현재 당사의 최상위 지배자는 허재명입니다.② 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말	비고

기타특수관계자	(주)효림세울	(주)효림세울	최상위지배자 동일

(주)SW글로벌	(주)SW글로벌

(2) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	매출	기타 수익	원재료 매입 등	외주가공비	기타 비용

(주)효림세울	618,458	20,626	9,202,418	86,255	38,926

(주)SW글로벌	-	-	-	-	35,641

② 전기말(단위: 천원)

구 분	매출	기타 수익	원재료 매입 등	외주가공비	기타 비용

(주)효림세울	259,812	6,672	2,048,645	23,020	47,912

(주)SW글로벌	-	-	-	-	-

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

당분기	회사명	채권	채무

보증금	외상매출금	단기대여금	기타채권	매입채무	미지급금

기타	(주)효림세울	60,000	-	-	-	-	-

(주)SW글로벌	-	-	-	-	14,157	14,157

임직원	임직원	457,953

② 전기말(단위: 천원)

전기말	회사명	채권	채무

보증금	외상매출금	단기대여금	기타채권	매입채무	미지급금

기타	(주)효림세울	60,000	-	-	-	119,697	11,750

(주)SW글로벌	-	-	-	-	14,157	14,157

임직원	임직원	-	-	564,508	-	-	-

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전기

대여	회수	대여	회수

임직원	임직원	99,423	205,978	74,361	65,122

(5) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	396,390	315,000

퇴직급여	264,031	77,110

36. 우발상황과 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD,JPY,천원)

약정내용	금융기관	약정금액	실행금액

무역금융	우리은행	USD	400,000	USD	303,041

운전자금대출	우리은행	KRW	2,000,000	KRW	1,750,000

운전자금대출	우리은행	KRW	2,500,000	KRW	2,500,000

무역금융	부산은행	USD	500,000	USD	139,977

시설자금대출	기업은행	KRW	263,000	KRW	93,880

외화운전자금대출	기업은행	USD	2,500,000	USD	1,794,180

중소기업자금대출	기업은행	KRW	11,650,000	KRW	11,550,000

무역어음대출	기업은행	KRW	3,900,000	KRW	-

외화운전자금대출	KEB하나은행	USD	1,000,000	USD	995,787

상생외댐대	KEB하나은행	KRW	730,000	KRW	-

당좌대월	국민은행	KRW	1,000,000	KRW	-

(2) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	담보제공자산	담보제공금액	비고	관련 차입액

우리은행	본사 부동산	3,500,000	차입금담보	2,500,000

우리은행	특허권	3,000,000	차입금담보	1,750,000

기업은행	기계장치	374,400	차입금담보	93,880

기업은행	본사 부동산	17,124,000	차입금담보	13,696,019

기업은행	본사 부동산	USD2,400,000	차입금담보	USD1,362,017

(3) 당분기말 현재 당사의 유형자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	부보처	질권설정액	질권설정자

재산종합보험	건물, 기계장치	24,785,400	KB손해보험현대해상화재보험	2,600,000	IBK기업은행

당사는 상기 보험 외에 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 및 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증제공자	관련금융기관	보증내용	지급보증금액

서울보증보험	방위사업청 외	거래이행보증 외	204,538

서울보증보험	㈜달팽이커뮤니케이션	공탁보증	250,000

서울보증보험	한국산업공단	인허가보증	10,000

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증 내역은 없습니다.

37. 현금흐름표

(1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	4,009,763	1,290,935

조정사항	(3,100,538)	(1,105,379)

법인세비용	1,213,287	(67,486)

이자비용	289,607	334,166

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실	2,692,264	609,039

당기손익공정가치측정금융자산 처분손실	346,529	46,242

대손상각비	411,453	290,169

감가상각비	520,544	831,339

사용권자산상각비	329,844	-

무형자산감가상각비	64,505	65,380

퇴직급여	275,105	290,316

외화환산손실	248,337	36,832

파생상품평가손실	15,692	-

이자수익	665,860	1,010,755

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익	3,839,205	1,620,740

당기손익공정가치측정금융자산 처분이익	3,475,843	788,824

상각후원가측정금융자산 처분이익	1,520,083	-

유형자산처분이익	-	10,690

외화환산이익	2,214	52,417

파생상품평가이익	4,500	57,950

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	2,242,163	(2,100,965)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	1,620,371	759,198

장기성매출채권및기타채권의 증가	17,382	147

재고자산의 감소(증가)	731,292	(1,227,469)

기타자산의 감소(증가)	(876,193)	(3,283,085)

매입채무의 증가(감소)	543,930	(268,504)

기타부채의 증가(감소)	252,432	75,335

퇴직금의 지급	(167,220)	(153,596)

사외적립자산의 감소	120,169	1,997,009

영업에서 창출된 현금흐름	3,151,388	(1,915,409)

(2) 당기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산 계정재분류	2,348,395	-

리스부채의 유동성대체	213,462	237,355

장기차입금 유동성대체	3,287,990	5,794,850

건설중인자산 본계정대체	-	320,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	재무현금흐름	비현금거래	기말금액

유동성대체	기타

단기차입금	13,365,692	(982,513)	-	5,247,583	17,630,762

유동성장기부채	6,059,800	(794,850)	3,287,990	(5,000,000)	3,552,940

리스부채	410,606	(337,066)	1,141,909	1,215,449

장기차입금	4,328,930	-	(3,287,990)	1,040,940

합 계	24,165,028	(2,114,429)	-	1,389,492	23,440,091

② 전분 기(단위: 천원)

구분	기초금액	재무현금흐름	비현금거래	기말금액

유동성대체	기타

단기차입금	9,116,319	4,786,410	-	50,086	13,952,815

유동성장기부채	1,614,697	(1,599,747)	5,794,850	-	5,809,800

리스부채	901,970	(360,539)	(2,607)	538,824

장기차입금	8,308,730	2,080,000	(5,794,850)	-	4,593,880

합 계	19,941,716	4,906,124	-	47,479	24,895,319

38. 보고기간후 사건 - 해당사항이 없습니다.