아즈텍WB 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부 정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련되 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 기술력, 품질, 원가 경쟁력 뿐만 아니라 근본적 경쟁력 강화를 통해 경쟁 업체와 더욱 격차를 벌려나가 향후 절대적인 경쟁우위를 강화하며 지속적으로 부가가치 있는 산업용 소재 및 완제품 생산 능력을 갖추기 위하여 연구개발에 박차를 가하고 있습니다. 중국등 해외 신시장 개척으로 국내시장뿐아니라 해외시장에서도 품질을 인정받아 더욱 큰 수요시장을 예상할 수 있습니다. 또한 자회사를 통하여 방적회사를 인수함으로서 납기와 품질, 생산능력증가와 공격적인 마케팅을 통하여 향후 시장점유률 향상에 많은 도움이 될 것입니다. 또한 산업용 소재개발에 투자하여 미래에 대한 준비도 철저히 해 나가고 있습니다.

3. 영업실적 및 재무상태(1) 영업실적

(단위: 원)

과 목	제 31 기	제 30 기	증감액	증감율(%)

수익(매출액)	37,089,482,391	45,473,797,756	△8,384,315,365	△18%

매출원가	30,058,414,474	35,797,810,631	△5,739,396,157	△16%

매출총이익	7,031,067,917	9,675,987,125	△2,644,919,208	△27%

판매비와관리비	7,106,194,138	7,527,121,654	△420,927,516	△6%

영업이익(손실)	(75,126,221)	2,148,865,471	△2,223,991,692	△103%

금융수익	9,600,255,136	11,998,251,233	△2,397,996,097	△20%

금융원가	6,938,009,430	14,642,145,478	△7,704,136,048	△53%

기타이익	1,236,525,718	533,152,428	703,373,290	△132%

기타손실	5,995,621,225	2,293,339,824	3,702,281,401	△161%

법인세비용차감전순이익	(2,171,976,022)	(2,255,216,170)	83,240,148	△4%

법인세비용	(854,386,418)	(834,557,921)	△19,828,497	2%

당기순이익	(1,317,589,604)	(1,420,658,249)	103,068,645	△7%

주당이익	-	-	-	-

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(63)	(68)	-	-

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(63)	(68)	-	-

※ 제31기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. △는 부(-)의 값임
향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

2023년의 매출은 371억원으로 전년대비 18% 감소하였으며, 영업손실이 7,513만원 발생하여 적자전환 하였습니다. 당사의 당기 매출구성은 골프프로모션의 매출이 전년 대비 큰 폭으로 상승하였으나 직물사업부문의 매출이 약 45% 감소하였고, COVID-19 완화이후 엔데믹 현상에 의한 국내시장 침체로 의류매출도 49% 감소하여 총 매출액은 지난 해보다 약 84억원 감소하였습니다. 지난 해 직물매출 실적이 회복되고 전체 매출액이 증가함에 따라 영업실적이 흑자를 기록하였음에도 불구하고, 2023년은 금리의 급격한 변동과 환율의 상승에 의한 국제 경제의 불확실성 증가로 영업 외 자산/부채의 평가손실이 크게 발생하여 영업손실을 만회하지 못하고 약 13억원의 당기순손실이 발생하였습니다.

(2)재무상태(단위: 원)

구 분	제 31 기	제 30 기	증감액	증감율

Ⅰ.유동자산	66,670,449,854	82,839,033,454	△16,168,583,600	△19.5%

1. 현금및현금성자산	16,603,637,771	24,180,677,597	△7,577,039,826	△31.3%

2. 상각후원가측정금융자산	7,264,125,525	4,005,600,000	3,258,525,525	81.4%

3. 당기손익공정가치측정금융자산	18,689,080,880	18,943,315,433	△254,234,553	△1.3%

4. 매출채권및기타채권	6,606,082,451	10,695,548,284	△4,089,465,833	△38.2%

5. 재고자산	16,009,381,608	18,402,403,977	△2,393,022,369	△13.0%

6. 기타유동금융자산	406,579,000	6,352,013,270	△5,945,434,270	△93.6%

7. 기타유동자산	1,046,621,528	259,474,893	787,146,635	303.4%

8. 당기법인세자산	44,941,091	0	44,941,091	-

Ⅱ.비유동자산	57,898,977,707	59,193,126,212	△1,294,148,505	△2.2%

1. 순확정급여자산	146,510,782	185,711,526	△39,200,744	△21.1%

2. 상각후원가측정금융자산	-	1,988,142,293	△1,988,142,293	△100.0%

3. 당기손익공정가치측정금융자산	35,047,217,700	35,117,456,627	△70,238,927	△0.2%

4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	816,200,000	558,821,938	257,378,062	46.1%

5. 유형자산	15,922,383,677	16,437,741,669	△515,357,992	△3.1%

6. 사용권자산	453,122,290	618,886,068	△165,763,778	△26.8%

7. 무형자산	117,044,421	33,377,305	83,667,116	250.7%

8. 이연법인세자산	4,178,270,743	2,660,150,800	1,518,119,943	57.1%

9. 장기매출채권 및 기타비유동채권	210,000,000	270,000,000	△60,000,000	△22.2%

10. 기타비유동금융자산	1,008,228,094	1,322,837,986	△314,609,892	△23.8%

자산총계	124,569,427,561	142,032,159,666	△17,462,732,105	△12.29%

Ⅰ.유동부채	16,109,472,855	31,336,386,282	△15,226,913,427	△48.6%

1. 매입채무및기타채무	4,707,681,592	3,517,990,569	1,189,691,023	33.8%

2. 단기차입금	8,564,544,019	16,198,703,654	△7,634,159,635	△47.1%

3. 유동성장기부채	6,000,000	373,420,000	△367,420,000	△98.4%

4. 유동성전환사채	2,150,000,000	9,131,199,293	△6,981,199,293	△76.5%

5. 기타유동금융부채	-	118,008,911	△118,008,911	△100.0%

6. 기타유동부채	332,265,765	469,412,231	△137,146,466	△29.2%

7. 당기법인세부채	-	1,077,505,326	△1,077,505,326	△100.0%

8. 리스유동부채	348,981,479	450,146,298	△101,164,819	△22.5%

Ⅱ.비유동부채	92,404,540	707,324,136	△614,919,596	△86.9%

1. 장기차입금	-	106,000,000	△106,000,000	△100.0%

2. 리스비유동부채	92,404,540	176,324,136	△83,919,596	△47.6%

3. 전환사채	-	0	0	-

4. 순확정급여부채	-	0	0	-

5. 이연법인세부채	-	0	0	-

6. 충당부채	-	425,000,000	△425,000,000	△100.0%

부채총계	16,201,877,395	32,043,710,418	△15,841,833,023	△49.4%

Ⅰ.자본금	10,745,514,500	10,745,514,500	0	-

Ⅱ.자본잉여금	15,521,805,553	15,521,805,553	0	-

Ⅲ.이익잉여금	7,493,040,233	7,289,454,186	203,586,047	2.8%

Ⅳ.기타자본구성요소	74,607,189,880	76,431,675,009	△1,824,485,129	△2.4%

자본총계	108,367,550,166	109,988,449,248	△1,620,899,082	△1.5%

부채와 자본총계	124,569,427,561	142,032,159,666	△17,462,732,105	△12.3%

※ 제31기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. ※△는 부(-)의 값임
향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

- 자산 - 2023년말 자산은 2022년말 대비 17,462백만원 감소한 124,569백만원으로 이중 유동자산은 자산총계의 54%인 66,670백만원, 비유동자산은 46%인 57,899백만원입니다.전년대비 유동자산은 19.5% 감소하였는데, 이는 급격히 변동하는 환율과 금리의 리스크를 대비하기 위하여 유동, 비유동 부채 비중을 줄이고 현금흐름이 확정되어있는 상각후원가측정금융자산의 보유비중을 증가시켰습니다.

- 부채 - 2023년말 부채는 2022년말 대비 15,842백만원 감소한 16,202백만원으로 이중 유동부채는 부채총계의 99.43%인 16,109백만원, 비유동부채는 0.57%인 92백만원 입니다.전년대비 유동부채는 48.6%, 비유동부채는 86.9% 감소하였는데, 이는 전환사채의 유동성대체 및 매도청구권(Call-Option) 행사에 의한것입니다. 전환사채의 만기는 2026년이나 2022년말(제30기)부터 1년 이내에 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있어 전기에 유동부채로 분류하였습니다. 전환사채의 당기말 현재가치는 2,150백만원으로 이는 부채총계에서 13.27%를 차지하는 금액입니다. 당사는 금리 인상에 따른 이자비용을 절감하기 위해 당기에 차입금의 상당 부분을 상환하였습니다.

- 자본 -자본은 108,368백만원으로 전년대비 1,620백만원이 감소하였습니다. 이는 2023년 당기순손실과 2022년(제30기) 배당금 지급으로인한 변경효과에 기인합니다.

4. 유동성 및 자금의 조달 등가. 유동성 비율

구 분	산 식	비 율 (%)

제 31 기	제 30 기

유동비율	유동자산/유동부채×100	413.86%	264.35%

부채비율	부채총계/자기자본×100	14.95%	29.13%

나. 현금 흐름

최근 2개 사업연도 동안 당사의 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 원)

과 목	제 30 기	제 30 기	비고

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	7,748,445,818	4,031,707,191	-

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	1,533,826,549	18,013,174,808	-

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	(16,859,684,332)	(6,610,433,962)	-

Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(7,577,411,965)	15,434,448,037	-

Ⅴ.기초의 현금및현금성자산	24,180,677,597	8,746,235,072	-

Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동	372,139	(5,512)	-

Ⅶ.기말의 현금및현금성자산	16,603,637,771	24,180,677,597	-

당사는 주로 금융상품에서 발생한 수익과 차입을 통해 자금을 조달하고 있습니다.다.장단기 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	8,564,544	-	16,198,704	-

장기차입금	6,000	-	373,420	106,000

합계	8,570,544	-	16,572,124	106,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

USANCE	우리은행	4.48~5.94%	232,006	86,671

USANCE	부산은행	-	-	71,412

외화운전자금	기업은행	5.94%	1,756,185	1,923,666

운전자금	기업은행	3.83%~4.14%	3,500,000	10,970,000

운전자금	하나은행	-	-	1,500,000

운전자금	하나은행	0.59%~6.09%	3,076,353	1,646,954

합계	8,564,544	16,198,703

(3) 당기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

시설자금	IBK기업은행	-	-	-	5,800

-	-	-	5,620

2024-06-15	2.25%	6,000	18,000

-	-	-	250,000

운전자금	우리은행	-	-	-	100,000

-	-	-	100,000

소계	6,000	479,420

유동성대체	(6,000)	(3,549,510)

합계	-	(3,070,090)

(4) 당기말 현재 당사의 차입금 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	상환금액

1년 이내	8,570,544

1년 ~ 2년	-

합계	8,570,544

(5) 상기 차입금에 대하여 회사의 토지, 건물 등의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 등기임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

5.부외거래 해당사항없음. 6. 기타 투자판단에 필요한 사항가. 중요한 회계정책의 변경- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석」을 참조하시기 바랍니다.나. 위험관리 정책에 관한 사항- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석」을 참조하시기 바랍니다.