아즈텍WB 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 26 (당) 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제 25 (전) 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 03월 31일까지
제 25 (전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 아즈텍더블유비이

1. 회사의 개요

주식회사 아즈텍더블유비이(이하 "당사")는 직물류 제조업을 영위할 목적으로 1993년 7월에 설립되었으며, 부산광역시 사하구 하신번영로 99에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2000년 10월 26일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 10,458백만원이며, 당기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

허재명	4,684,846	22.4%

(주)효림세울	2,200,000	10.5%

이차임	11,000	-

허현정	500,000	2.4%

허준환	500,000	2.4%

허정우	10,000	-

자기주식	1,000	-

기타주주	13,009,838	59.0%

합계	20,916,684	100.0%

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사가 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다. ㄱ. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-
공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 당분기말 현재 상각후원가 10,259백만원, 기타포괄손익-공정가치 571백만원, 당기손익-공정가치 46,648백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 10,259백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. .기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 분류된 지분상품은 571백만원이고 2018년 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 채무상품을 46,648백만원 보유하고 있습니다.최초적용일인 2018년 1월 1일에 회사의 금융자산과 기준서 제1109호의 도입으로 인한 기초재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

예치금	대여금 및 수취채권	상각후원가	55,604	55,604

대여금	대여금 및 수취채권	상각후원가	642,962	642,962

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	6,939,951	6,939,951

미수금	대여금 및 수취채권	상각후원가	87,447	87,447

보증금	대여금 및 수취채권	상각후원가	869,246	869,246

채무상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	46,648,241	46,648,241

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	571,107	571,107

채무상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	-	-

합계	55,814,558	55,814,558

ㄷ. 손상 : 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(주2) 보고기간종료일 현재 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 10,259백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 3,760백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 “고객과의 계약에서 생기는 수익”은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하였으며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 “수익”, 제1011호 “건설계약”, 기업회계기해석서 제2031호 “수익: 광고용역의 교환거래”, 제2113호 “고객충성제도”, 제2115호 “부동산건설약정”, 제2118호 “고객으로부터의 자산이전”을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 “회계정책, 회계추정의 변경 및 오류”에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 고객에게 직물류를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 2018 회계연도 중 직물류 제품 및 상품 매출은 8,812백만원으로 당사 총 수익의 약 100%에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문영업부문은 당사의 이사회에 보고되는 자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 이사회는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(3) 재고자산

재고자산의 원가는 미착품은 개별법, 기타의 재고자산은 총평균법에 따라 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(4) 금융상품

1) 금융자산의 인식 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.(6) 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 주식의 공정가치의 변동에 따라 달라지지 않습니다.당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제 1호의한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 신주인수권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다

(7) 유형자산

유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 간주원가 적용시, 간주원가는 과거 회계기준에 따른 재평가일의 공정가치인 재평가금액입니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정내용연수

건물	20년, 40년

기계장치	15년

차량운반구	5년

기타의유형자산	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.(8) 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 개발비는 추정내용연수(5년)동안 정액법으로 상각됩니다.

(9) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(10) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(12) 금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여 : 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(14) 외화거래

당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(16) 수익

① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.③ 배당금수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

(17) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(18) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

차입금	3,573,537	1,633,479	3,062,645	2,380,892	12,000

매입채무	4,598,611	-	-	-	-

기타지급채무	982,916	-	-	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

차입금	410,305	6,708,625	2,200,847	1,724,067	29,425

매입채무	863,787	-	-	-	-

기타지급채무	1,112,529	-	-	-	-

(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사는 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 당사의 기능통화인 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

외화자산	35,930	(35,930)	29,600	(29,600)

외화부채	(207,750)	207,750	(248,577)	248,577

순효과	(171,820)	171,820	(218,977)	218,977

② 이자율 위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 당사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다. ③ 가격위험 당사는 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산 은 각각 47,219백만원 및 43,565백만원입니다.(2) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	17,160,861	13,897,086

자본총계	87,405,910	87,696,732

부채비율	20%	16%

5. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 모직물의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있으며, 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

매출유형	품목	당분기	전분기

제품	모직물 및 혼방직물	7,712,727	3,964,224

상품	울(WOOL)외	1,103,241	268,038

합계	8,815,968	4,232,262

(2) 당사의 주된 매출처는 신사복, 숙녀복 및 교복 등 의류 제조회사입니다. 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있으며, 외국에 소재하는 비유동자산은 없습니다.(3) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	3,798	1,841

보통예금 등	1,300,578	1,967,794

합계	1,304,376	1,969,635

7. 금융상품 및 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	기타	합계	수준1	수준2	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정	46,648,241	-	-	-	46,648,241	-	46,648,241	-

기타포괄-공정가치 측정(회사채 및 수익증권)	-	-	-	-	-	-	-

소계	46,648,241	-	-	-	46,648,241	-	46,648,241	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	1,663,680	-	-	1,663,680	-	-	-

매출채권및기타채권	-	8,539,606	-	-	8,539,606	-	-	-

기타포괄-공정가치 측정(출자금, 지분증권)(*2)	-	571,107	-	571,107	-	-	-

기타금융자산	-	55,604	-	-	55,604	-	-	-

소계	0	10,258,889	571,107	-	10,829,996	-	-	-

금융자산합계	46,648,241	10,258,889	571,107	-	57,478,237	-	46,648,241	-

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	71,810	71,810	71,810

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무	-	-	-	4,598,611	4,598,611	-	-	-

단기차입금	-	-	-	5,077,503	5,077,503	-	-	-

유동성장기차입금	-	-	-	2,175,204	2,175,204	-	-	-

장기차입금	-	-	-	3,409,846	3,409,846	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	982,916	982,916	-	-	-

소계	-	-	-	16,244,080	16,244,080	-	-	-

금융부채합계	71,810	-	-	16,244,080	16,315,890	-	71,810	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준1	수준2	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기매매금융자산	9,628,997	-	-	-	9,628,997	-	9,628,997	-

매도가능금융자산(회사채 및 수익증권)	-	-	33,364,428	-	33,364,428	-	33,364,428	-

소계	9,628,997	-	33,364,428	-	42,993,426	-	42,993,426	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	1,967,794	-	-	1,967,794	-	-	-

매출채권및기타채권	-	9,398,859	-	-	9,398,859	-	-	-

매도가능금융자산(출자금, 지분증권)(*2)	-	-	571,107	-	571,107	-	-	-

기타금융자산	-	2,048,799	-	-	2,048,799	-	-	-

소계	-	13,415,452	571,107	-	13,986,559	-	-	-

금융자산합계	9,628,997	13,415,452	33,935,535	-	56,979,985	-	42,993,426	-

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	71,810	-	-	-	71,810	-	71,810	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무	-	-	-	863,787	863,787	-	-	-

단기차입금	-	-	-	5,485,768	5,485,768	-	-	-

유동성장기차입금	-	-	-	1,633,161	1,633,161	-	-	-

장기차입금	-	-	-	3,954,339	3,954,339	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	1,112,529	1,112,529	-	-	-

소계	-	-	-	13,049,584	13,049,584

금융부채합계	71,810	-	-	13,049,584	13,121,394	-	71,810	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(2) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격입니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정당사의 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	수준	기초자산 및 투자상품

당기손익-공정가치 측정

수익증권	44,170,374	2	국내주식,채권,글로벌무역금융펀드 등

DLS	1,997,140	2	YG ent. 주식

DLB	480,727	2	principal global investors preferred securities fund

기타포괄-공정가치 측정

수익증권	-	2	전환사채,신주인수권부사채,전환상환우선주,부동산개발대출채권,유동화채권 등

채무증권	-	2	국내회사채,사모사채,브라질국채 등

(3) 유의적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치유의적으로 관측가능하지 않은 투입변수(수준3)로 분류되는 반복적인 공정가치측정치의 기초잔액과 기말잔액의 내역은 없습니다.

(4) 금융상품 범주별 순손익 구분당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 구분은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

평가이익	417,872	-	-	-	417,872

평가손실	216,638	-	-	-	216,638

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	-	-

처분이익	192,340	-	-	-	192,340

처분손실	102,553	-	-	-	102,553

배당금수입	-	-	-	-	-

파생상품거래이익	11,880	-	-	-	11,880

파생상품거래손실	17,730	-	-	-	17,730

이자수익	570,335	-61,068	*	-	509,267

이자비용	-	-	-	55,610	55,610

외화환산이익	-	-	-	8,123	8,123

외화환산손실	-	-	-	16,036	16,036

외환차익	-	2,008	-	289	2,296

외환차손	-	7,739	-	11,678	19,416

대손상각비(환입)	-	107,191	-	-	107,191

② 전기

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

평가이익	325,841	-	-	-	325,841

평가손실	9,370	-	-	-	9,370

평가손익(기타포괄손익)	-	-	332,603	-	332,603

처분이익	6,033	-	388	-	6,421

처분손실	2,527	-	99,903	-	102,429

파생상품거래이익	46,820	-	-	-	46,820

파생상품평가이익	2,430	-	-	-	2,430

파생상품거래손실	187,999	-	-	-	187,999

파생상품평가손실	71,810	-	-	-	71,810

이자수익	243,702	435,084	896,052	-	1,574,838

이자비용	-	-	-	119,170	119,170

외화환산이익	-	-	-	238,550	238,550

외화환산손실	-	3,521	-	2,748	6,269

외환차익	-	2,895	-	49,430	52,325

외환차손	-	3,278	-	15,335	18,613

대손상각비(환입)	-	(155,708)	-	-	(155,708)

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익인식금융자산	26,608,857	20,039,385	9,628,997	-

매도가능금융자산	-	571,107	16,931,599	17,003,937

기타금융상품	55,604	-	2,048,799	-

합계	26,664,461	20,610,492	28,609,395	17,003,937

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수익증권	44,170,374	7,138,367

DLS,DLB	2,477,867	2,490,630

합계	46,648,241	9,628,997

(3) 매도가능금융자산① 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,%,천원)

구분	보유주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

유동	비유동	유동	비유동

채무증권	-	-	-	-	-	-	12,903,622	12,856,831	7,818,198	5,038,633

수익증권	-	-	16,292,287	20,507,597	9,113,401	11,394,197

출자금	-	-	569,622	569,622	-	569,622	569,622	569,622	-	569,622

시장성 없는 지분증권

- (주)아마넥스	297	0.66	1,485	1,485	-	1,485	1,485	1,485	-	1,485

합계	571,107	571,107	0	571,107	29,767,016	33,935,535	16,931,599	17,003,937

② 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	33,935,535	11,891,888

취득	38,231,599

처분	(33,364,428)	(16,553,721)

평가손익	0	365,770

손상차손	-	-

기말	571,107	33,935,535

(4) 기타금융상품당분기말과 전기말 현재 기타금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

기업어음	-	1,987,322

보장성보험	-	-

선물예치금	55,604	61,477

합계	55,604	2,048,799

(5) 파생금융상품①통화선물당사는 대신증권과 매매목적의 파생상품(통화선물) 계약을 체결하고 있고, 해당 손익의 증감은 선물예치금(당기말잔액 : 55,604천원)에 반영되어 있으며 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

파생상품거래이익	(2,430)	46,820

파생상품평가이익	0	2,430

파생상품거래손실	14,310	187,999

파생상품평가손실	17,730	-

②통화옵션당사는 외화매입채무의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 우리은행과 통화옵션 계약을 체결하였으며 동 통화옵션계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며 당기말 현재 통화옵션계약은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

종 류	약정환율	거래유형	계약금액	자산금액	부채금액

통화옵션(TRF)	1,096	USD 매수계약	USD 2,530,000	-	71,810

(6) 사용제한 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기	사유

현금및현금성자산	92,213	-	받을어음 만기일전 입금

현금및현금성자산	-	47,117	소송관련 압류

9. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,939,951	0	7,827,771	-

기타채권	730,408	869,246

- 대여금	642,962	0	609,495	-

- 미수금	87,447	0	97,647	-

- 보증금	0	869,246	-	863,946

합계	7,670,360	869,246	8,534,913	863,946

(2) 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권(유동)	8,339,439	(1,399,488)	6,939,951	9,162,055	(1,334,284)	7,827,771

매출채권(비유동)	2,360,278	(2,360,278)	0	2,318,290	(2,318,290)	-

기타채권(유동)	730,408	0	730,408	707,142	-	707,142

기타채권(비유동)	869,246	0	869,246	863,946	-	863,946

합계	12,299,371	(3,759,765)	8,539,606	13,051,433	(3,652,575)	9,398,859

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	연체되지 않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권(*3)	합계

6개월 초과 1년 이하	1년 초과

매출채권(유동)	7,026,400	257,981	0	1,055,059	8,339,439

매출채권(비유동)	0	0	0	2,360,278	2,360,278

기타채권(유동)	730,408	0	0	0	730,408

기타채권(비유동)	869,246	869,246

합계	7,756,808	257,981	869,246	3,415,336	12,299,371

② 전기말

(단위:천원)

구분	연체되지 않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권(*3)	합계

6개월 초과 1년 이하	1년 초과

매출채권(유동)	6,679,338	1,411,981	1,070,736	9,162,055

매출채권(비유동)	-	-	-	2,318,290	2,318,290

기타채권(유동)	707,142	-	-	-	707,142

기타채권(비유동)	-	-	863,946	-	863,946

합계	7,386,480	1,411,981	863,946	3,389,026	13,051,433

(*1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다.(*2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(*3) 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 당분기말과 전기말 현재 각각 3,415백만원과 3,389백만원입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 부도 등 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

(4) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	3,652,575	3,842,582

손상차손(환입)	107,190	-155,708

제각	34,300

기말금액	3,759,765	3,652,575

10. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

상품	249,035	254,193

제품	18,168,342	17,781,656

임가공품	907	12,809

재공품	17,443,521	14,339,498

원재료	6,057,858	5,642,434

부재료	454,601	551,399

미착품	0	0

재고자산평가충당금	-15,049,200	-15,049,200

합계	27,325,063	23,532,789

당분기 및 전기의 재고자산평가손실은 각각 15,049백만원이며 매출원가에 가산하였습니다.

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급비용	15,591	37,427

선급금	1,189,309	1,022,253

합계	1,204,899	1,059,680

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,771,165	0	0	11,771,165

건물	6,389,977	(4,645,168)	0	1,744,809

기계장치	10,790,238	(6,837,562)	(53,166)	3,899,510

차량운반구	498,063	(492,620)	0	5,443

기타의유형자산	1,545,705	(1,492,394)	53,311

합계	30,995,148	(13,467,744)	(53,166)	17,474,238

② 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,771,165	-	-	11,771,165

건물	6,389,977	(4,614,509)	-	1,775,468

기계장치	11,194,495	(7,110,470)	(55,444)	4,028,581

차량운반구	498,063	(491,422)	-	6,641

기타의유형자산	1,545,706	(1,490,111)	-	55,595

합계	31,399,406	(13,706,512)	(55,444)	17,637,450

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	기말

토지	11,771,165	0	0	0	11,771,165

기계장치	4,084,025	0	(107,007)	(24,343)	3,952,675

정부보조금	(55,444)	0	2,279	0	(53,165)

차량운반구	6,642	0	(1,199)	0	5,443

기타의유형자산	55,594	0	(2,283)	0	53,311

합계	17,637,450	0	(138,868)	(24,343)	17,474,238

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	기말

토지	11,771,165	-	-	-	11,771,165

건물	1,898,165	-	(122,697)	-	1,775,468

기계장치	3,634,211	868,095	(418,280)	(1)	4,084,025

정부보조금	(64,554)	-	9,110	-	(55,444)

차량운반구	54,904	-	(6,487)	(41,775)	6,642

기타의유형자산	14,930	48,690	(8,026)	-	55,594

합계	16,518,861	916,785	(546,380)	(41,776)	17,637,450

(3) 당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	부보가액	부보처	수익자

화 재 보 험	건물, 기계장치 등	23,178,149	롯데손해보험(주)	당사

당사는 상기 이외에 가스사고배상책임보험, 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.13. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	상각	손상차손	기말	취득가액	상각누계액

개발비	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금(개발비)	-	-	-	-	-	-	-

기타무형자산	368,222	-	(24,893)	-	343,329	499,739	(156,410)

정부보조금(기타무형자산)	(149,101)	-	10,138	-	(138,963)	(203,609)	64,646

합계	219,121	-	(14,755)	-	204,366	296,130	(91,764)

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	상각	손상차손	기말	취득가액	상각누계액

개발비	680,893	13,867	(147,852)	(546,908)	-	3,924,594	(3,924,594)

정부보조금(개발비)	(471,757)	(14,885)	103,099	383,543	-	(2,277,324)	2,277,324

기타무형자산	467,795	-	(99,573)	-	368,222	499,739	(131,517)

정부보조금(기타무형자산)	(189,655)	-	40,554	-	(149,101)	(203,609)	54,508

합계	487,276	(1,018)	(103,772)	(163,365)	219,121	1,943,400	(1,724,279)

14. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동

단기차입금	5,077,503	5,485,768

유동성장기차입금	2,175,204	1,633,161

소계	7,252,707	7,118,929

비유동

장기차입금	3,409,846	3,954,339

소계	3,409,846	3,954,339

합계	10,662,553	11,073,268

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

USANCE	우리은행	1.45%~1.62%	31,812	439,813

외화대출	KEB하나은행	1.29%~2.44%	2,045,691	2,045,955

운전자금	우리은행	1.76%	3,000,000	3,000,000

합계	5,077,503	5,485,768

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입종류	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	중소기업은행	2020.06	1.50%	22,050	24,500

2023.06	1.50%	58,000	58,000

2023.06	1.77%	55,000	55,000

2023.03	1.50%	60,000	60,000

2024.06	1.50%	90,000	90,000

운전자금	신한은행	2020.06	0.95%	300,000	300,000

운전자금	우리은행	2020.07	2.03%	5,000,000	5,000,000

소계	5,585,050	5,587,500

유동성대체	-2,175,204	-1,633,161

합계	3,409,846	3,954,339

(4) 신주인수권부사채① 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	인수자	발행일	만기일	당분기말	전기말

제2회 사모 신주인수권부사채(*1)	산은캐피탈신한캐피탈	2013.9.23	2015.9.23	-	-

사채상환할증금	-	-

신주인수권조정	-	-

합계	-	-

(*1) 사채권은 전기 이전에 전액 조기상환되었으며, 신주인수권은 78%가 행사되어 관련 신주인수권부분은 주주지분으로 대체되었습니다.

② 신주인수권부사채의 발행조건

구분	제2회 신주인수권부사채

원금	4,000백만원

발행가액	4,000백만원

표면이자율	0.00%

만기보장이자율	1.90%

조기상환이자율	1.90%

발행기간	2013.9.23~2019.9.23(6년)

채권자의 조기상환권	2년후부터 가능

채무자의 조기상환권	X

신주인수권 분리형여부	분리형

신주인수권 행사기간	1년후부터~만기 5일전까지

신주인수권 행사비율	100%

신주인수권 행사가격	최초 2,067원

신주인수권 행사가격 주가기준 인하조건	존재

③ 상기 신주인수권부사채의 신주인수권은 자본으로 분류되었습니다.

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	442,209	494,257

미지급비용	468,897	546,462

통화옵션	71,810	71,810

합계	1,054,726	1,112,529

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	208,696	147,015

예수금	56,692	70,319

부가가치세예수금	0	108,411

충당부채(*1)	14,129	14,129

합계	279,516	339,874

(*1) 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

환불충당부채	14,129	-	-	14,129

17. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,398,363	1,022,847

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	103,689	435,393

합 계	1,502,052	1,458,240

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	4,036,881	3,990,294

사외적립자산의 공정가치	(3,399,617)	(3,482,666)

종업원급여부채	637,264	507,628

단기종업원급여부채	441,213	447,099

총 종업원급여부채	1,078,477	954,727

당사는 하나은행과 국민은행에 퇴직연금을 가입하고 있으며, 확정급여제도의 운영으로 당사는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 종업원급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치	종업원급여부채

당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기

기초 잔액	3,990,294	3,903,817	(3,482,666)	(2,072,881)	507,628	16,402

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	103,689	460,895	-	(79,984)	103,689	380,911

이자원가(수익)	21,001	23,687	(21,001)	-	-	23,687

소 계	124,690	484,582	(21,001)	(79,984)	103,689	404,598

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)	-	-	-	-	-	-

- 보험수리적손익	(4,617)	-	-	-	(4,617)	-

(인구통계학적 가정)	-	-	-	-	-	-

(재무적 가정)	-	(23,349)	-	-	-	(23,349)

(경험조정)	-	15,870	-	-	-	15,870

- 사외적립자산 손실	-	-	-	43,257	-	43,257

소 계	(4,617)	(7,479)	-	43,257	(4,617)	35,778

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

급여 지급	(73,486)	(390,625)	104,050	441,476	30,564	50,851

관계사 승계	-	-	-	-	-	-

소 계	(73,486)	(390,625)	104,050	441,476	30,564	50,851

기말 잔액	4,036,881	3,990,294	(3,399,617)	(3,482,666)	637,264	507,628

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금 채권	3,399,617	3,482,666

국민연금전환금	-	-

합 계	3,399,617	3,482,666

18. 자본금 및 주식발행 초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

발행할 보통주식수	60,000,000주	60,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식수	20,916,684주	20,916,684주

자본금	10,458,342,000원	10,458,342,000원

(2) 당분기의 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금

기초	20,916,684	10,458,342	14,771,779

신주인수권부사채의 신주인수권행사	-	-	-

기말	20,916,684	10,458,342	14,771,779

19. 이익잉여금 및 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

법정적립금(*1)	2,200,315	2,200,315

임의적립금	33,000,000	33,000,000

미처분이익잉여금	23,872,416	22,389,578

합계	59,072,731	57,589,892

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

처분예정일: 2019년 3월 31일	처분확정일: 2018년 4월 27일

Ⅰ.미처분이익잉여금	23,872,416	23,314,487

1.전기이월미처분이익잉여금	22,389,578	23,226,681

2.순확정급여부채의 재측정요소	4,618	(27,907)

3.당기순이익(손실)	1,478,220	115,713

Ⅱ.임의적립금등의이입액

Ⅲ.이익잉여금처분액

1.이익준비금

2.배당금

가.현금배당 [주당배당금(률): 당기: -원(-%) 전기:-원(-%)

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금	22,389,578	23,314,487

(3) 배당금당기 및 전기의 배당(예정)액 및 배당 수익율 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당기	전기

발행주식수	20,916,684	20,916,684

자기주식수	(1,000)	(1,000)

배당받을 수식수	20,915,684	20,915,684

액면가액(원)	500원	500원

배당율	0	0

배당(예정)액	0	0

1주당 배당금(원)	0	0

배당기준일종가(원)	0	0

배당수익율	0	0

20. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

재평가적립금	4,335,415	4,335,415

기타자본잉여금	143,166	143,166

신주인수권대가	107,015	107,015

자기주식	(4,317)	(4,317)

매도가능증권평가이익	-	339,455

매도가능증권평가손실	-	(44,015)

합계	4,581,278	4,876,719

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	증감	기말	기초	증감	기말

매도가능금융자산평가이익

세전 평가이익	435,199	(435,199)	-	56,470	378,729	435,199

누적 세효과	(95,744)	95,744	-	(12,423)	(83,321)	(95,744)

세후 평가이익	339,455	(339,455)	-	44,047	295,408	339,455

매도가능금융자산평가손실

세전 평가손실	(56,429)	56,429	-	(10,304)	(46,125)	(56,429)

누적 세효과	12,414	(12,414)	-	2,267	10,147	12,414

세후 평가손실	(44,015)	44,015	-	(8,037)	(35,978)	(44,015)

21. 매출액과 매출원가당분기와 전분기의 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출액

제품매출액	7,712,727	3,964,223

상품매출액	1,103,241	268,038

매출액 소계	8,815,968	4,232,261

매출원가

제품매출원가	5,517,867	3,187,583

상품매출원가	1,086,220	242,644

매출원가 소계	6,604,087	3,430,227

22. 성격별 비용당분기와 전분기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용된 원재료와 소모품	3,609,334	3,659,981

제품과 재공품의 변동	(1,868,360)	(3,962,608)

상품의 변동	1,086,220	248,177

급여	1,398,363	1,022,847

퇴직급여	103,689	119,821

감가상각비와 기타상각비용	260,815	-25,364

외주가공비	2,006,812	1,945,002

경상개발비	261,317	256,289

연료비,전력비	368,153	307,968

기타비용	949,177	743,975

합계(*)	8,175,520	4,316,088

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	541,436	530,927

복리후생비	77,089	69,349

감가상각비	22,520	8,512

지급임차료	131,848	104,911

경상개발비	261,317	256,289

운반비	60,253	33,111

지급수수료	179,715	76,251

대손상각비(환입)	107,191	(181,267)

기타	190,064	143,752

합계	1,571,432	1,041,836

24. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	509,877	343,353

외환차익	2,296	17,778

외화환산이익	8,123	169,099

배당금수익	-	-

금융수익 소계	520,296	530,230

금융비용

이자비용	55,610	14,006

외환차손	19,416	-

외화환산손실	16,036	1,564

금융비용 소계	91,063	15,569

25. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

임대료수익	59,980	56,651

유형자산처분이익	93,657	17,499

파생상품거래이익	11,880	-

당기손익인식금융자산평가이익	417,872	34,648

당기손익인식금융자산처분이익	192,340	-

매도가능금융자산처분이익	-	-

정부보조금수익	40,000	2,776

잡이익	111,888	62,184

기타수익 소계	927,617	173,759

기타비용

기타의대손상각비	-	-

유형자산처분손실	-	-

무형자산손상차손	-	-

파생상품거래손실	17,730	88,689

당기손익인식금융자산처분손실	102,553	596

당기손익인식금융자산평가손실	216,638	68,396

매도가능금융자산처분손실	-	-

기부금	-	-

잡손실	101,312	89,947

기타비용 소계	438,234	247,628

26. 법인세비용(1) 당분기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전 기

법인세부담액(추납액/환급액 포함)	80,844	129,594

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	(588,739)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	(14,995)

법인세비용(수익)	80,844	(474,140)

(2) 당분기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

순확정급여부채의 재측정요소	4,618	7,871

매도가능금융자산평가이익	-	(83,320)

매도가능금융자산평가손실	-	10,148

신주인수권대가	-	50,306

전환권대가	-	-

기타자본잉여금	-	-

합계	4,618	(14,995)

(3) 당분기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

법인세비용차감전순이익(손실)	1,559,064	(838,697)

적용세율	-	24.62%

적용세율에 따른 세부담액	-	(206,513)

조정사항:

비과세수익	-	(166,585)

비공제비용	-	107,834

세액공제 및 감면	-	(267,980)

법인세추납액(환급액)	-	(11,697)

기타	-	70,801

법인세비용	80,844	(474,140)

유효세율 (*)	-	-

(*) 부(-)의 세율임에 따라 산정하지 아니하였습니다.(4) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	손익계산서	기타포괄손익	자본	기말

이연법인세자산

확정급여채무	877,749	-	-	-	877,749

매도가능금융자산감액손실	154,000	-	-	-	154,000

매도가능금융자산평가손실	12,415	-	-	-	12,415

정부보조금	9,689	-	-	-	9,689

건설자금이자 등	20,210	-	-	-	20,210

재고자산평가충당부채	3,310,824	-	-	-	3,310,824

당기손익인식금융자산평가손실	2,061	-	-	-	2,061

대손충당금	778,095	-	-	-	778,095

미지급비용(연차수당)	8,887	-	-	-	8,887

소계	5,173,930	-	-	-	5,173,930

이연법인세부채

토지	(1,917,061)	-	-	-	(1,917,061)

감가상각비	(223,263)	-	-	-	(223,263)

사외적립자산	(766,071)	-	-	-	(766,071)

매도가능금융자산평가이익	(95,743)	-	-	-	(95,743)

신주인수권부사채	-	-	-	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	(71,685)	-	-	-	(71,685)

소계	(3,073,823)	-	-	-	(3,073,823)

합계	2,100,107	-	-	-	2,100,107

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	손익계산서	기타포괄손익	자본	기말

이연법인세자산

확정급여채무	858,724	19,025	-	-	877,749

매도가능금융자산감액손실	154,000	-	-	-	154,000

매도가능금융자산평가손실	2,267	-	10,148	-	12,415

정부보조금	160,925	(151,236)	-	-	9,689

건설자금이자 등	1,369	18,841	-	-	20,210

재고자산평가충당부채	2,573,827	736,997	-	-	3,310,824

당기손익인식금융자산평가손실	13,202	(11,141)	-	-	2,061

대손충당금	802,826	(24,731)	-	-	778,095

미지급비용(연차수당)	9,530	(643)	-	-	8,887

소계	4,576,670	587,112	10,148	-	5,173,930

이연법인세부채

토지	(1,917,061)	-	-	-	(1,917,061)

감가상각비	(236,517)	13,254	-	-	(223,263)

사외적립자산	(855,231)	81,289	7,871	-	(766,071)

매도가능금융자산평가이익	(12,423)	-	(83,320)	-	(95,743)

신주인수권부사채	-	(50,306)	-	50,306	-

당기손익인식금융자산평가이익	(44,070)	(27,615)	-	-	(71,685)

소계	(3,065,302)	16,622	(75,449)	50,306	(3,073,823)

합계	1,511,368	603,734	(65,301)	50,306	2,100,107

27. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.ⓛ 기본주당이익(손실)

(단위:원,주)

구분	당분기	전기

보통주당기순이익(손실)	1,478,220,375	(364,557,105)

가중평균유통보통주식수	20,915,684	20,059,099

기본주당이익(손실)	70	(18)

② 가중평균유통보통주식수의 산정- 당기

(단위:주)

구분	주식수	기간	가중치	주식적수

기초	20,916,684	2018-01-01	2018-03-31	90	1,882,501,560

자기주식	(1,000)	2018-01-01	2018-03-31	90	(90,000)

합계	20,915,684	1,882,411,560

가중평균유통보통주식수=1,882,411,560÷90 = 20,915,684- 전기

(단위:주)

구분	주식수	기간	가중치	주식적수

기초	19,959,441	2017-01-01	2017-12-31	365	7,285,195,965

자기주식	(1,000)	2017-01-01	2016-12-31	-	-

신주인수권행사	957,243	2017-11-24	2017-12-31	38	36,375,234

합계	20,915,684	7,321,571,199

가중평균유통보통주식수 = 7,321,571,199 ÷365 = 20,059,099주

(2) 희석주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

내역	당분기	전기

보통주 당기순이익	1,478,220,375	(364,557,105)

조정사항

보통주 희석당기순이익	1,478,220,375	(364,557,105)

가중평균희석유통보통주식수	21,490,033	21,493,652 주

희석주당이익	68	(17)

28. 현금흐름표당분기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

1. 당기순이익(손실)	1,478,220	(364,557)

2. 조정사항	(368,272)	2,210,933

법인세비용	80,844	(474,140)

이자수익	(509,267)	(1,574,838)

이자비용	55,610	119,170

감가상각비	138,869	546,380

무형자산상각비	14,755	103,771

재고자산평가손실	-	3,349,988

퇴직급여	103,689	405,124

외화환산손실	15,452	6,269

외화환산이익	(8,123)	(238,550)

파생상품거래손실	17,730	187,999

파생상품거래이익	(14,310)	(46,820)

파생상품평가손실	-	71,810

파생상품평가이익	2,430	(2,430)

당기손익인식금융자산평가손실	216,638	9,370

당기손익인식금융자산평가이익	(417,872)	(325,841)

당기손익인식금융자산처분손실	102,553	2,527

당기손익인식금융자산처분이익	(192,340)	(6,033)

매도가능금융자산처분손실	-	99,903

매도가능금융자산처분이익	-	(388)

매도가능금융자산손상차손

대손상각비(환입)	118,727	(155,708)

유형자산처분이익	(93,657)	(29,997)

유형자산처분손실

무형자산손상차손	-	163,365

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	216,134	1,559,780

매출채권및기타채권의 감소(증가)	821,280	8,423,715

장기성매출채권및기타채권의 감소(증가)	(41,987)	(698,523)

재고자산의 감소(증가)	(3,792,274)	(4,860,730)

기타자산의 감소(증가)	(340,454)	(722,593)

매입채무의 증가(감소)	3,734,824	(208,545)

기타금융부채의 증가(감소)	(135,463)	(276,322)

기타부채의 증가(감소)	(60,358)	(148,072)

퇴직금의 지급	(73,486)	(390,625)

사외적립자산의 감소(증가)	104,050	441,476

영업에서 창출된 현금흐름	1,326,082	3,406,156

29. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:USD,EUR,천원)

약정내용	금융기관	약정금액	실행금액

USANCE	우리은행	USD	1,500,000	USD	29,828.76

외화회전대출	KEB하나은행	USD	3,500,000	USD	1,909,609.61

시설자금대출	기업은행	KRW	312,000	KRW	287,500

일반자금대출	신한은행	KRW	300,000	KRW	300,000

(2) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD, 천원)

금융기관	담보제공자산	장부가액	비고

우리은행	본사 부동산	9,600,000	차입금담보

기업은행	기계장치	243,600	차입금담보

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 및 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

지급보증제공자	관련금융기관	보증내용	지급보증금액

우리은행	우리은행	수입화물선취보증	$34,398.80

기술신용보증기금	신한은행	대출지급보증	255,000

대표이사	신한은행	대출연대보증	54,000

대표이사	우리은행	대출연대보증	1,928,520

대표이사	KEB하나은행	대출연대보증	7,800,000

대표이사	기업은행	대출연대보증	446,480

서울보증보험	방위사업청 외	거래이행보증 외	398,012

서울보증보험	포사인터내셔널 외	공탁보증	304,405

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 보증 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건명	소송가액

서울서부지방법원	당사	㈜우인어패럴	물품대금지급청구	110,533

30. 특수관계자(1) 특수관계자 현황 ① 당분기말과 전기말 현재 당사의 최상위 지배자는 허재명입니다. ② 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

기타특수관계자	(주)효림세울	(주)효림세울	최상위지배자 동일

(주)SW글로벌	(주)SW글로벌

(주)아즈텍FID	(주)아즈텍FID

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	회사명	매출	기타 수익	원재료 매입 등	외주가공비	기타 비용

기 타	(주)효림세울	1,059,612	1,320	6,438,612	276,283	81,321

(주)SW글로벌	-	14,400	-	597,024	10,890

② 전기

(단위:천원)

구분	회사명	매출	기타 수익	원재료 매입 등	외주가공비	기타 비용

기 타	(주)효림세울	2,560,780	5,280	15,828,528	1,772,037	353,441

(주)SW글로벌	-	57,600	-	2,394,467	43,560

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

외상매출금	단기대여금	기타 채권	매입채무	미지급금

기타	(주)효림세울	453,557	-	500,968	3,088,597	-

(주)SW글로벌	-	-	-	399,589	1,871

임직원	임직원	-	642,962	-	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

외상매출금	단기대여금	기타 채권	매입채무	미지급금

기타	(주)효림세울	117,570	-	52,145	-	-

(주)SW글로벌	-	-	-	247,680	5,732

임직원	임직원	-	609,495	-	-	-

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	당분기	전기

대여	회수	대여	회수

임직원	임직원	250,702	217,235	282,238	113,129

(3) 당분기와 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

급여	105,000	420,000

퇴직급여	-	205,436