아즈텍WB 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 1. 계정별 대손충당금 설정 내용 (단위: 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제26기
3분기	외상매출금	9,879,121,355	1,888,161,845	19.11%

받을어음	5,738,956,136	57,389,561	1.00%

장기성매출채권	2,355,273,491	2,355,273,491	100%

합 계	17,973,350,982	4,300,824,897	23.92%

제25기	외상매출금	5,031,657,265	1,292,980,119	25.70%

받을어음	4,130,397,922	41,303,979	1.00%

장기성매출채권	2,318,290,434	2,318,290,434	100%

합 계	11,480,345,621	3,652,574,532	31.82%

제24기	외상매출금	7,691,214,931	2,086,507,055	27.1%

받을어음	9,923,056,411	102,008,362	1.02%

장기성매출채권	1,654,066,865	1,654,066,865	100%

합 계	19,268,338,207	3,842,582,282	19.9%

2. 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)

구 분	제26기
3분기	제25기	제24기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,652,574	3,842,582	3,638,598

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	664,223	756,735

①대손처리액(상각채권액)	-	712,899	776,280

②상각채권회수액	-	48,676	19,545

③기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	648,251	(854,231)	(552,751)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,300,825	3,652,574	3,842,582

3. 매출채권연령분석 내역

당분기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 원)

구 분	3개월이내	4개월~6개월	7개월~12개월	1년 이상	합계

외상매출금	6,394,927,603	2,063,945,597	430,438,529	989,809,626	9,879,121,355

받을어음	5,108,683,680	630,272,456	-	-	5,738,956,136

장기성매출채권	-	-	-	2,355,273,491	2,355,273,491

대손충당금(-)	121,338,837	619,183,679	215,219,265	3,345,083,117	4,300,824,897

합계	11,382,272,446	2,075,034,374	215,219,264	-	13,672,526,085

(전기말) (단위: 원)

구 분	3개월이내	4개월~6개월	7개월~12개월	1년 이상	합계

외상매출금	3,395,079,139	473,138,108	92,704,244	1,070,735,774	5,031,657,265

받을어음	3,284,259,271	846,138,651	-	-	4,130,397,922

장기성매출채권	-	-	-	2,318,290,434	2,318,290,434

대손충당금(-)	75,254,770	141,941,432	46,352,122	3,389,026,208	3,652,574,532

합계	6,604,083,640	1,177,335,327	46,352,122	-	7,827,771,089

4. 대손설정 방침 당사는 재무상태표일 현재 매출채권등 잔액의 회수가능성에 대한 과거의 대손경험율을 토대로 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(1) 대손경험률 및 대손예상액 산정기준- 대손경험률 : 과거 채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정- 대손예상액 : 개별채권의 경과기간에 따라 설정(3개월이내 : 1%, 4개월~6개월: 30%, 7개월~12개월: 50%, 1년초과 : 100%)하고 있습니다. 나. 재고자산 현황1. 재고자산 보유현황당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기	전전기

상품	326,256	254,193	223,486

제품	20,262,771	17,781,656	15,273,489

임가공품	906	12,809	-

재공품	14,758,817	14,339,498	14,162,866

원재료	4,104,004	5,642,434	3,770,277

부재료	643,157	551,399	291,140

미착품	-	-	-

재고자산평가충당금	(16,450,255)	(15,049,200)	(11,699,211)

합계	23,645,656	23,532,789	22,022,047

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	21.5%	23.2%	23.7%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.2회	1.4회	2.3회

2. 재고자산 실사내용1) 실사일자당사는 매분기마다 자체적인 재고실사를 실시하며 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시(회계감사인 입회)2) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본.- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행.*외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출 하여 그 실재성 및 완전성 확인함.3. 장기체화재고 등의 현황 2018.09.30 현재 (단위:천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비고

상 품	-	-	-	-	-

제 품	8,766,507	8,766,507	8,766,507	-	-

임가공품	-	-	-	-	-

재공품	2,867,485	2,867,485	2,867,485	-	-

원재료	418,687	418,687	418,687	-	-

부재료	36,554	36,554	36,554	-	-

합 계	10,939,766	10,939,766	10,939,766	-	-

4. 재고자산의 담보제공- 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 공정가치평가 내역

주석7. 금융상품 및 공정가치를 참고해주시기 바랍니다. 라. 회계정책의 변경 주석31. 회계정책의 변경을 참고해주시기 바랍니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-