아즈텍WB 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 25 (당) 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지

제 24 (전) 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 09월 30일까지

제 24 (전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

1. 회사의 개요

주식회사 아즈텍더블유비이(이하 "당사")는 직물류 제조업을 영위할 목적으로 1993년 7월에 설립되었으며, 부산광역시 사하구 하신번영로 99에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2000년 10월 26일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 9,980백만원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

허재명	3,727,603	18.68

㈜효림세울	2,200,000	11.02

이차임	683,990	3.43

허정우	10,000	0.05

허현정	500,000	2.51

허준환	500,000	2.51

자기주식	1,000	-

기타주주	12,336,848	61.8

합계	19,959,441	100.0

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 (중간재무보고)에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될것입니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) : 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 반기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) : 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2017년 09월 30일 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

ㄱ. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-
공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 당기말 현재 대여금및수취채권 59,225백만원, 매도가능금융자산 25,544백만원, 당기손익인식금융자산 10,008백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 59,225만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당기말 현재 당사의 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 24,973백만원입니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당기말 현재 당사의 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 571백만원입니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 당기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

ㄴ. 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

당사는 당기말 현재 금융부채 17,856백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되거나 당기손익으로 인식된 금액은 없습니다.

ㄷ. 손상 : 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(주2) 보고기간종료일 현재 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 59,225백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 3,969백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 당반기말 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 적용과 관련하여 내부통제절차의 정비와 회계시스템 변경 작업에 아직 착수하지 못하였으며, 동 기업회계기준서가 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못하였습니다.

기업회계기준서 제1115호의 도입이 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 단, 이하에 언급하는 내용은 발생할 수 있는 모든 영향을 포함하는 것은 아니며, 향후 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다. ㄱ. 거래가격의 산정당사는 직물류 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 2017회계연도 상반기 제품매출은15,051백만원으로 총 수익의 100%에 해당합니다.거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다.기업회계기준서 제1115호 적용시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다. ㄴ. 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분기간단위 공급계약(term-base sales contract)의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다. 이러한 경우 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식하여야 합니다. 복수의 수행의무가 있는 경우 거래가격을 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다. 이때 개별 판매가격이란 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격을 의미하며, 재화나 용역의 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없다면 하기 표에 기재된 방법으로 적절하게 추정하되, 이에 한정되지는 않습니다.

방법	내용

시장평가 조정 접근법(adjusted market assessment approach)	기업이 재화나 용역을 판매하는 시장을 평가하여 그 시장에서 고객이 그 재화나 용역에 대해 지급하려는 가격을 추정

예상원가 이윤 가산 접근법(expected cost plus a margin approach)	수행의무를 이행하기 위한 예상원가를 예측하고, 여기에 그 재화나 용역에 대한 적절한이윤을 더하는 방법

잔여접근법 (residual approach)	총 거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정

당사는 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 가장 합리적인 접근법을 적용할 예정입니다.

- 기업회계기준서제1007호 '현금흐름표' (개정)

개정기준서는 공시 개선프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기정보를 비교표시할필요는 없습니다. 동 개정사항은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서제1012호 '법인세' (개정)

개정기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정기준서는 미래과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용시 비교 표시기간의 기초자본의 변동은 기초이익잉여금과 자본의 다른항목에 배분하지 않고 전액을 기초이익잉여금(또는자본의다른항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 개정기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

차입금	19,680	5,839,771	5,570,270	162,925	12,000

매입채무	5,300,398	-	-	-	-

기타지급채무	1,473,356	-	-	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

차입금	2,683,775	17,350	23,850	174,375	89,275

매입채무	1,072,332	-	-	-	-

기타지급채무	1,178,291	-	-	-	-

4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사는 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 당사의 기능통화인 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

외화자산	3,378	(3,378)	-	-

외화부채	(301,469)	301,469	(267,132)	267,132

순효과	(298,091)	298,091	(267,132)	267,132

② 이자율 위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 당사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 변동금리 차입금의 이자율이 0.1% 증가 및 감소할 경우 당분기와 전기 세전손익의 변동금액은 각각 3백만원 및 4백만원입니다.③ 가격위험당사는 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산은 각각 35,552백만원 및 14,379백만원입니다.

(2) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	18,737,967	5,743,069

자본총계	85,596,438	87,277,382

부채비율	21.9%	7%

5. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 모직물의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있으며, 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

매출유형	품목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품	모직물 및 혼방직물	9,682,361	23,105,127	20,901,274	40,109,713

상품	울(WOOL)외	544,003	2,172,532	56,452	74,725

합계	10,226,364	25,277,659	20,957,726	40,184,438

(2) 당사의 주된 매출처는 신사복, 숙녀복 및 교복 등 의류 제조회사입니다. 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있으며, 외국에 소재하는 비유동자산은 없습니다.(3) 당분기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	6,437	937

보통예금 등	3,588,870	1,917,091

합계	3,595,307	1,918,028

7. 금융상품 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준1	수준2	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기매매금융자산	10,008,005	-	-	-	10,008,005	60,600	9,947,405	-

매도가능금융자산(회사채 및 수익증권)	-	-	24,972,749	-	24,972,749	-	24,972,749	-

소계	10,008,005	-	24,972,749	-	34,980,754	60,600	34,920,154	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	3,595,307	-	-	3,595,307	-	-	-

매출채권및기타채권	-	12,210,732	-	-	12,210,732	-	-	-

매도가능금융자산(출자금, 지분증권)(*2)	-	-	571,107	-	571,107	-	-	-

기타금융자산	-	43,418,687	-	-	43,418,687	-	-	-

소계	-	59,224,726	571,107	-	59,795,833	-	-	-

금융자산합계	10,008,005	59,224,726	25,543,856	-	94,776,587	60,600	34,920,154	-

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무	-	-	-	5,300,398	5,300,398	-	-	-

단기차입금	-	-	-	6,014,696	6,014,696	-	-	-

유동성장기차입금	-	-	-	19,680	19,680	-	-	-

장기차입금	-	-	-	5,570,270	5,570,270	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	951,029	951,029	-	-	-

금융부채합계	-	-	-	17,856,073	17,856,073	-	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준1	수준2	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기매매금융자산	5,663,879	-	-	-	5,663,879	-	5,663,879	-

매도가능금융자산 (회사채 등)	-	-	11,320,781	-	11,320,781	-	11,320,781	-

소계	5,663,879	-	11,320,781	-	16,984,660	-	16,984,660	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	1,918,028	-	-	1,918,028	-	-	-

매출채권및기타채권	-	16,713,833	-	-	16,713,833	-	-	-

매도가능금융자산 (출자금, 지분증권)(*2)	-	-	571,107	-	571,107	-	-	-

기타의 금융자산	-	14,964,965	-	-	14,964,965	-	-	-

소계	-	33,596,826	571,107	-	34,167,933	-	-	-

금융자산합계	5,663,879	33,596,826	11,891,888	-	51,152,593	-	16,984,660	-

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무	-	-	-	1,072,332	1,072,332	-	-	-

단기차입금	-	-	-	2,671,325	2,671,325	-	-	-

유동성장기차입금	-	-	-	29,800	29,800	-	-	-

장기차입금	-	-	-	287,500	287,500	-	-	-

기타의 금융부채	-	-	-	1,178,291	1,178,291	-	-	-

금융부채합계	-	-	-	5,239,248	5,239,248	-	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(2) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격입니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정당사의 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	수준	기초자산 및 투자상품

당기손익인식금융자산

수익증권	8,431,993	2	국내상장주식,채권,공모주,환매채,CMA 등

ELS	-	2	NIKKEI225,S,EUROSTOXX50,HIS 등

DLS	1,515,412	2	Absolute Property Investment Fund

매도가능금융자산(수익증권)

수익증권	1,002,481	2	전환사채,신주인수권부사채,전환상환우선주,부동산개발대출채권 등

채무증권	23,970,268	2	국내회사채,브라질국채 등

(3) 유의적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치유의적으로 관측가능하지 않은 투입변수(수준3)로 분류되는 반복적인 공정가치측정치의 기초잔액과 기말잔액은 없습니다.

(4) 금융상품 범주별 순손익 구분당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 구분은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

평가이익	75,887	-	-	-	75,887

평가이익(기타포괄손익)	-	-	257,410	-	257,410

처분이익	5,633	-	388	-	6,021

평가손실	44,838	-	-	-	44,838

처분손실	2,533	-	-	-	2,533

파생상품거래이익	-	46,820	-	-	46,820

파생상품거래손실	-	114,189	-	-	114,189

이자수익	164,951	372,367	592,032	-	1,129,350

이자비용	-	-	-	64,568	64,568

외화환산이익	-	-	-	81,532	81,532

외화환산손실	-	-	-	14,641	14,641

외환차익	-	12,604	-	10,677	23,281

외환차손	-	-	-	13,622	13,622

대손상각비환입	-	(160,474)	-	-	(160,474)

② 전분기

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

평가이익	172,783	-	-	-	172,783

평가이익(기타포괄손익)	-	-	157,331	-	157,331

처분이익	149,481	-	4,438	-	153,919

평가손실	(133,473)	-	-	-	(133,473)

처분손실	(42,288)	-	-	-	(42,288)

배당금수익	38,801	-	-	-	38,801

파생상품거래이익	-	40,144	-	-	40,144

이자수익	31,605	320,570	358,689	-	710,865

이자비용	-	-	-	(112,452)	(112,452)

외화환산이익	-	142	-	162,309	162,451

외화환산손실	-	(5,020)	-	(935)	(5,955)

외환차익	-	1,044	-	117,786	118,830

외환차손	-	-	-	(51,768)	(51,768)

대손상각비환입	-	(756,015)	-	-	(756,015)

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익인식금융자산	10,008,005	-	5,663,879	-

매도가능금융자산	9,882,787	15,661,068	5,211,360	6,680,528

기타금융상품	23,527,895	-	13,964,965	1,000,000

합계	43,418,687	16,065,404	24,840,204	7,680,528

(2) 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

상장주식	60,600	-

증권투자신탁	8,431,993	5,663,879

ELS,DLS	1,515,412	-

합계	10,008,005	5,663,879

(3) 매도가능금융자산① 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,%,천원)

구분	보유주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

유동	비유동	유동	비유동

채무증권	22,736,288	22,970,267	9,379,092	13,591,175	5,139,960	11,320,781	5,211,360	6,109,421

수익증권	1,000,000	1,002,481	503,695	498,786	-	-	-	-

출자금	569,622	569,622	-	569,622	569,122	569,622	-	569,622

시장성 없는 지분증권

- (주)아마넥스	297	0.66	1,485	1,485	-	1,485	250,211	1,485	-	1,485

합계	24,307,395	24,543,855	9,882,787	14,661,068	7,374,478	11,891,888	5,211,360	6,680,528

② 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	11,891,388	5,788,197

취득	20,977,511	7,140,454

처분	(7,527,472)	(1,005,800)

평가손익	202,429	(31,463)

손상차손	-	-

기말	25,543,856	11,891,388

(4) 기타금융상품당분기말과 전기말 현재 기타금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

기업어음	23,395,019	13,436,479

보장성보험	-	1,000,000

선물예치금	132,876	528,486

합계	23,527,895	14,964,965

(5) 파생금융상품당사는 대신증권과 매매목적의 파생상품계약(통화선물) 계약을 체결하고 있고, 해당 손익의 증감은 선물예치금(분기말잔액: 132,876천원)에 반영되어 있으며 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전반기

통화선물거래이익	46,820	40,144

통화선물거래손실	114,189	-

(6) 사용제한 금융자산당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	사유

현금및현금성자산	108,394	277,779	받을어음 만기일전 입금

9. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	10,633,580	-	15,425,756	-

기타채권	768,206	808,946	509,532	778,546

- 대여금	633,025	-	440,386	-

- 미수금	135,181	-	69,146	-

- 보증금	-	808,946	-	778,546

합계	11,401,786	808,946	15,935,288	778,546

(2) 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권(유동)	12,329,248	(1,695,668)	10,633,580	17,614,271	(2,188,515)	15,425,756

매출채권(비유동)	2,273,089	(2,273,089)	-	1,654,067	(1,654,067)	-

기타채권(유동)	768,206	-	768,206	509,532	-	509,532

기타채권(비유동)	808,946	-	808,946	778,546	-	778,546

합계	16,179,489	(3,968,757)	12,210,732	20,556,416	(3,842,582)	16,713,833

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	연체되지 않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권(*3)	합계

6개월 초과 1년 이하	1년 초과

매출채권(유동)	10,742,314	427,397	-	1,159,537	12,329,248

매출채권(비유동)	-	-	-	2,273,089	2,273,089

기타채권(유동)	768,206	-	-	-	768,206

기타채권(비유동)	-	-	808,946	-	808,946

합계	11,510,520	427,397	808,946	3,432,626	16,179,489

② 전기말

(단위:천원)

구분	연체되지 않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권(*3)	합계

6개월 초과 1년 이하	1년 초과

매출채권(유동)	15,946,205	79,003	-	1,589,064	17,614,271

매출채권(비유동)	-	-	-	1,654,067	1,654,067

기타채권(유동)	509,532	-	-	-	509,532

기타채권(비유동)	-	-	778,546	-	778,546

합계	16,455,737	79,003	778,546	3,243,131	20,556,416

(*1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다.(*2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(*3) 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 당분기말과 전기말 현재 각각 3,433백만원과 3,243백만원입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 부도 등 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

(4) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	3,842,582	3,638,598

손상차손(환입)	171,816	203,984

제각	(45,641)	-

기말금액	3,968,757	3,842,582

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

상품	259,767	223,486

제품	18,001,397	15,273,489

재공품	15,322,489	14,162,866

원재료	5,541,242	3,770,277

부재료	307,604	291,141

미착품	-	-

재고자산평가충당금	(15,019,656)	(11,699,212)

합계	24,412,843	22,022,047

당분기 및 전기의 재고자산평가손실은 각각 2,244백만원 및 502백만원이며 매출원가에 가산하였습니다.

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급비용	59,754	23,843

선급금	677,758	313,244

부가세대급금	-	-

합계	737,512	337,087

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	취 득 원 가	감가상각누계액	정부보조금	장 부 금 액

토지	11,771,165	-	-	11,771,165

건물	6,389,977	(4,583,851)	-	1,806,126

기계장치	11,071,898	(6,999,350)	(57,721)	4,014,827

차량운반구	498,063	(490,223)	-	7,840

기타의유형자산	1,545,705	(1,487,794)	-	57,911

합계	31,276,808	(13,561,218)	(57,721)	17,657,869

② 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,771,165	-	-	11,771,165

건물	6,389,977	(4,491,812)	-	1,898,165

기계장치	10,734,654	(7,100,443)	(64,554)	3,569,657

차량운반구	612,249	(557,345)	-	54,904

기타의유형자산	1,497,016	(1,482,086)	-	14,930

합계	31,005,061	(13,631,686)	(64,554)	17,308,821

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	분기말

토지	11,771,165	-	-	-	11,771,165

건물	1,898,165	-	(92,039)	-	1,806,126

기계장치	3,634,211	745,498	(307,160)	(1)	4,072,548

정부보조금	(64,554)	-	6,833	-	(57,721)

차량운반구	54,904	-	(5,289)	(41,775)	7,840

기타의유형자산	14,930	48,690	(5,709)	-	57,911

합계	17,308,821	794,188	(41,776)	(403,364)	17,657,869

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	기말

토지	11,771,165	-	-	-	11,771,165

건물	2,035,787	-	(137,622)	-	1,898,165

기계장치	2,675,198	1,355,069	(373,155)	(22,901)	3,634,211

정부보조금	(73,567)	-	9,013	-	(64,554)

차량운반구	94,815	-	(39,911)	-	54,904

기타의유형자산	15,463	3,460	(3,993)	-	14,930

합계	16,518,861	1,358,529	(545,668)	(22,901)	17,308,821

(3) 당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	부보가액	부보처	수익자

화재보험	건물,기계장치등	28,043,813	롯데손해보험(주)	당사

당사는 상기 이외에 가스사고배상책임보험, 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	상각	손상차손	기말	취득가액	상각누계액

개발비	680,893	17,555	(109,757)	-	588,691	3,924,594	(3,335,903)

정부보조금(개발비)	(471,757)	(69,747)	76,451	-	(465,053)	(2,277,324)	1,812,271

기타무형자산	467,795	-	(74,679)	-	393,116	499,739	(106,623)

정부보조금(기타무형자산)	(189,655)	-	30,415	-	(159,240)	(203,609)	44,369

합계	487,276	(52,192)	(77,570)	-	357,514	1,943,400	(1,585,886)

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	상각	손상차손	기말	취득가액	상각누계액

개발비	1,843,656	187,463	(342,325)	(1,007,901)	680,893	3,910,728	(3,229,835)

정부보조금(개발비)	(1,258,750)	(182,491)	243,900	725,584	(471,757)	(2,262,439)	1,790,682

기타무형자산	69,532	421,023	(22,760)	-	467,795	499,739	(31,944)

정부보조금(기타무형자산)	(31,093)	(168,409)	9,847	-	(189,655)	(203,609)	13,954

합계	623,345	257,586	(111,338)	(282,317)	487,276	1,944,419	(1,457,143)

14. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동

단기차입금	6,014,696	2,671,324

유동성장기차입금	19,680	29,800

소계	6,034,376	2,701,124

비유동

장기차입금	5,570,270	287,500

소계	5,570,270	287,500

합계	11,604,646	2,988,624

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

USANCE	우리은행	1.45%~1.62%	829,261	404,920

운전자금	우리은행	1.76%	3,000,000	-

외화대출	KEB하나은행	0.9%%~2.48%	2,185,435	2,266,404

합계	6,014,696	2,671,324

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입종류	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	중소기업은행	2017.06	-	-	20,000

2020.06	1.50%	26,950	34,300

2023.06	1.50%	58,000	58,000

2023.06	1.77%	55,000	55,000

2023.03	1.50%	60,000	90,000

2024.06	1.50%	90,000	60,000

운전자금	신한은행	2020.06	0.95%	300,000	-

운전자금	우리은행	2020.07	2.03%	5,000,000	-

소계	5,589,950	317,300

유동성대체	(19,680)	(29,800)

합계	5,570,270	287,500

(4) 신주인수권부사채① 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	인수자	발행일	만기일	당분기말	전기말

제1회 사모 신주인수권부사채(*1)	하나은행	2011.7.26	2016.7.26	-	-

제2회 사모 신주인수권부사채(*2)	산은캐피탈신한캐피탈	2013.9.23	2015.9.23	-	-

사채상환할증금	-	-

신주인수권조정	-	-

합계	-	-

(*1) 사채권은 전기 이전에 전액 조기상환되었으며, 신주인수권은 100%가 행사 되어 관련 신주인수권부분은 주주지분으로 대체되었습니다.(*2) 사채권은 전기 이전에 전액 조기상환되었으며, 신주인수권은 40%가 행사 되어 관련 신주인수권부분은 주주지분으로 대체되었습니다.

② 신주인수권부사채의 발행조건

구분	제1회 신주인수권부사채	제2회 신주인수권부사채

원금	10,000백만원	4,000백만원

발행가액	10,000백만원	4,000백만원

표면이자율	0.00%	0.00%

만기보장이자율	1.50%	1.90%

조기상환이자율	1.50%	1.90%

발행기간	2011.7.26~2016.7.26(5년)	2013.9.23~2019.9.23(6년)

채권자의 조기상환권	2년후부터 가능	2년후부터 가능

채무자의 조기상환권	X	X

신주인수권 분리형여부	분리형	분리형

신주인수권 행사기간	1년후부터~만기 1개월전까지	1년후부터~만기 5일전까지

신주인수권 행사비율	100%	100%

신주인수권 행사가격	최초 3,053원	최초 2,067원

신주인수권 행사가격 주가기준 인하조건	존재	존재

③ 상기 신주인수권부사채의 신주인수권은 자본으로 분류되었습니다.

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	502,376	606,720

미지급비용	448,653	571,571

합계	951,029	1,178,291

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	174,018	85,701

예수금	50,688	60,720

부가가치세예수금	111,662	341,524

미지급법인세	185,959	-

합계	522,327	487,946

17. 종업원급여

(1) 당분기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전반기

급여	3,247,204	227,622

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	317,523	(9,926)

합 계	2,315,136	217,696

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	3,942,217	3,903,817

사외적립자산의 공정가치	(3,582,649)	(3,887,941)

종업원급여부채	359,568	15,876

단기종업원급여부채	343,439	476,223

총 종업원급여부채	703,007	492,099

당사는 KEB하나은행에 퇴직연금을 가입하고 있으며, 확정급여제도의 운영으로 당사는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 종업원급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치	종업원급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초 잔액	3,903,817	2,369,189	(3,887,941)	(2,073,407)	15,876	295,782

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	230,447	455,244	-	(45,569)	230,447	409,675

이자원가(수익)	11,843	25,717	(39,992)	-	(28,149)	25,717

소 계	242,290	480,961	(39,992)	(45,569)	202,298	435,392

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)	-	-	-	-	-	-

- 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

(인구통계학적 가정)	-	-	-	-	-	-

(재무적 가정)	(4,264)	(30,997)	-	-	(4,264)	(30,997)

(경험조정)	25,374	1,361,062	-	-	25,374	1,361,062

- 사외적립자산 손실	-	-	13,651	24,518	13,651	24,518

소 계	21,110	1,330,065	13,651	24,518	34,761	1,354,583

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(2,150,000)	-	(2,150,000)

급여 지급	(225,000)	(276,398)	331,633	356,517	106,633	80,119

소 계	(225,000)	(276,398)	331,633	(1,793,483)	106,633	(2,069,881)

기말 잔액	3,942,217	3,903,817	(3,582,649)	(3,887,941)	359,568	15,876

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금 채권	3,582,123	3,887,415

국민연금전환금	526	526

합 계	3,582,649	3,887,941

(5) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.3%	2.18%

임금상승률	4.0%	3.90%

② 민감도분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무

할인율	1% 증가	(50,385)

1% 감소	56,062

임금인상률	1% 증가	55,714

1% 감소	(51,033)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

18. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	60,000,000주	60,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식수	19,959,441주	19,959,441주

자본금	9,979,720,500원	9,979,720,500원

(2) 당분기의 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 없습니다.

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	2,200,315	2,100,523

임의적립금	33,000,000	33,000,000

미처분이익잉여금	21,894,516	23,879,756

합계	57,094,831	58,980,278

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	58,980,278	56,541,310

당기순이익	(860,412)	4,318,266

배당금	(997,922)	(822,723)

확정급여제도의 재측정요소	(27,113)	(1,056,575)

기말금액	57,094,831	58,980,278

20. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

재평가적립금	4,335,415	4,335,415

기타자본잉여금	143,166	143,166

신주인수권대가	285,373	285,373

자기주식	(4,317)	(4,317)

매도가능증권평가이익	257,410	44,047

매도가능증권평가손실	(54,981)	(8,037)

합계	4,962,066	4,795,647

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	증감	분기말	기초	증감	기말

매도가능금융자산평가이익

세전 평가이익	56,470	274,056	330,526	77,630	(21,160)	56,470

누적 세효과	(12,423)	(60,693)	(73,116)	(17,079)	4,656	(12,423)

세후 평가이익	44,047	213,363	257,410	60,551	(16,504)	44,047

매도가능금융자산평가손실

세전 평가손실	(10,304)	(48,955)	(59,259)	-	(10,304)	(10,304)

누적 세효과	2,267	2,011	4,278	-	2,267	2,267

세후 평가손실	(8,037)	(46,944)	(54,981)	-	(8,037)	(8,037)

21. 매출액과 매출원가당분기와 전반기의 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

제품매출액	9,682,361	23,105,127	12,332,365	19,208,438

상품매출액	544,003	2,172,532	17,728	18,273

매출액 소계	10,226,364	25,277,659	12,350,093	19,226,711

매출원가

제품매출원가	8,355,718	21,280,597	9,790,134	15,314,239

상품매출원가	526,634	2,133,309	16,192	17,188

매출원가 소계	8,882,352	23,413,906	9,806,326	15,331,427

22. 성격별 비용당분기와 전분기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료와 소모품	3,566,472	10,164,713	4,851,868	(5,922,182)

제품과 재공품의 변동	498,459	316,386	84,449	101,637

상품의 변동	526,634	2,133,309	6,087,757	20,327,809

종업원급여	1,300,179	3,564,727	1,487,413	4,214,926

감가상각비와 기타상각비용	162,900	480,934	222,182	491,894

외주가공비	2,440,289	5,872,268	3,668,204	11,787,434

기타비용	2,065,924	5,062,700	2,497,777	5,812,991

합계(*)	10,560,857	27,595,037	18,899,649	36,814,509

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	494,314	1,337,862	635,957	1,616,655

복리후생비	53,838	188,981	62,550	229,873

감가상각비	7,781	24,847	25,710	51,012

지급임차료	100,742	305,545	83,144	252,281

경상개발비	293,660	819,991	335,137	1,331,504

운반비	74,442	179,762	148,332	274,678

지급수수료	110,791	235,787	211,308	359,185

대손상각비(환입)	269,986	160,474	401,963	(130,430)

기타	272,951	927,883	(64,215)	438,561

합계	1,678,505	4,181,132	1,839,886	4,423,319

24. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	431,621	1,132,388	280,601	710,865

배당금수익	-	-	-	38,801

외환차익	3,135	23,281	59,113	118,830

외화환산이익	(22,076)	81,531	120,077	162,451

금융수익 소계	412,680	1,237,200	459,791	1,030,947

금융비용

이자비용	34,187	64,568	34,580	112,453

외환차손	9,161	13,622	593	51,768

외화환산손실	11,231	14,641	2,373	5,955

금융비용 소계	54,579	92,831	37,546	170,176

25. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대료수익	56,942	169,410	56,914	149,671

유형자산처분이익	-	29,997	15,675	25,192

파생상품거래이익	-	-	(65,924)	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	(124,598)	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	(95,567)	-

매도가능금융자산처분이익	(66,784)	81,907	326,701	326,701

정부보조금수익	29,000	110,625	23,332	30,332

통화선물거래이익	19,460	46,820	40,144	40,144

잡이익	50,444	154,184	64,389	158,129

기타수익 소계	89,062	592,943	241,066	730,169

기타비용

당기손익인식금융자산처분손실	-	2,533	-	42,288

당기손익인식금융자산평가손실	20,470	44,838	29,661	133,473

통화선물거래손실	14,520	114,189	-	-

유형자산처분손실	-	-	124	1,516

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	-

잡손실	139,135	301,034	557,517	613,278

기타비용 소계	174,125	462,594	587,302	790,555

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당기는 유효세율이 부의 비율이므로 유효세율을 산정하지 아니하였으며, 전반기의 유효세율은 38.03%입 니다.

27. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)ⓛ 당분기와 전분기 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	(122,263,990)	(860,411,649)	1,952,077,845	3,213,909,314

가중평균유통보통주식수	19,958,441	19,958,441	17,249,600	18,645,806

기본주당이익(손실)	(6)	(43)	113	172

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	19,959,441	19,959,441	17,250,600	16,455,468

자기주식 효과	(1,000)	(1,000)	(1,000)	(1,000)

신주인수권 행사 효과	-	-	-	2,191,338

가중평균유통보통주식수	19,958,441	19,958,441	17,249,600	18,645,806

(2) 희석주당이익(손실)ⓛ 당분기와 전분기의 희석주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	(122,263,990)	(860,411,649)	1,952,077,845	3,213,909,314

조정사항	-	-	-	-

보통주 희석당기순이익(손실)	(122,263,990)	(860,411,649)	1,952,077,845	3,213,909,314

가중평균유통희석보통주식수	21,490,030	21,490,030	18,781,189	21,490,030

희석주당이익(손실)	(6)	(40)	104	150

② 당분기와 전분기의 가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	19,958,441	19,958,441	17,249,600	18,645,806

주식선택권의 효과	1,531,589	1,531,589	1,531,589	2,844,224

가중평균희석유통보통주식수	21,490,030	21,490,030	18,781,189	21,490,030

③ 당분기 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 없습니다.

28. 현금흐름표당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	(860,412)	1,267,934

2. 조정사항	(290,077)	718,398

법인세비용(수익)	(182,248)	956,405

이자수익	(1,132,388)	(710,865)

이자비용	64,568	112,452

감가상각비	403,364	413,284

무형자산상각비	77,570	78,610

퇴직급여	335,817	217,696

외화환산손실	14,641

외화환산이익	(81,532)

파생상품거래이익	(40,144)

파생상품거래손실	114,189

파생상품평가손실

파생상품평가이익

당기손익인식금융자산평가손실	44,838	133,473

당기손익인식금융자산처분손실	2,533	42,288

당기손익인식금융자산평가이익	(75,887)	(172,783)

당기손익인식금융자산처분이익	(5,632)	(153,919)

매도가능금융자산처분손실

매도가능금융자산처분이익	(388)

매도가능금융자산손상차손

대손상각비(환입)	160,474	(134,424)

유형자산처분손실	1,516

유형자산처분이익	(29,997)	(25,192)

무형자산손상차손

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	5,796,397	17,693,521

매출채권및기타채권의감소(증가)	4,565,667	(4,055,648)

장기성매출채권및기타채권의감소(증가)

기타자산의감소(증가)	(400,424)	(112,636)

재고자산의감소(증가)	(2,390,796)	19,056,619

매입채무의증가(감소)	4,228,066	2,676,677

기타금융부채의증가(감소)	(227,262)	(241,023)

기타부채의증가(감소)	34,382	237,243

퇴직금의지급	(346,146)	(161,802)

사외적립자산의증가	332,910	294,091

영업에서 창출된 현금흐름	4,645,908	19,679,853

29. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:USD,EUR,천원)

약정내용	금융기관	약정금액	실행금액

USANCE	우리은행	USD	1,700,000	USD	405,097.98

EUR	270,000

외화회전대출	KEB하나은행	USD	3,500,000	USD	1,627,984.64

EUR	235,866.81

시설자금대출	기업은행	KRW	521,000	KRW	289,950

(2) 당기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD, 천원)

금융기관	담보제공자산	장부가액	비고

우리은행	본사 부동산	9,600,000	차입금담보

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 및 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

지급보증제공자	관련금융기관	보증내용	지급보증금액

우리은행	우리은행	수입화물선취보증	39,000

우리은행	우리은행	수입신용장발행대출	590,000

기술신용보증기금	신한은행	대출지급보증	255,000

대표이사	신한은행	대출연대보증	300,000

대표이사	우리은행	대출연대보증	2,324,784

대표이사	KEB하나은행	대출연대보증	7,800,000

대표이사	기업은행	대출연대보증	530,400

서울보증보험	방위사업청 외	거래이행보증 외	851,000

합계	12,690,184

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 보증 내역은 없습니다.

(5) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건명	소송가액

서울남부지방법원	은성물산(주)	당사	손해해상청구	321,958

서울남부지방법원	당사	은성물산(주)	물품대금지급청구	101,195

서울서부지방법원	당사	(주)우인어패럴	물품대금지급청구	110,533

30. 특수관계자(1) 특수관계자 현황 ① 당분기말과 전기말 현재 당사의 최상위 지배자는 허재명입니다. ② 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말	비고

기타특수관계자	(주)효림세울	(주)효림세울	최상위지배자 동일

(주)SW글로벌	(주)SW글로벌

(주)아즈텍FID	(주)아즈텍FID

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(주)효림세울	매출	447,052	2,026,835	26,700	72,488

매입 등	3,431,714	14,067,637	5,735,255	19,038,950

(주)SW글로벌	매출	14,400	43,200	14,400	112,490

매입 등	691,714	1,755,795	1,282,978	3,083,267

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

보증금	단기대여금	임대료	매입채무	미지급금

기타	(주)효림세울	50,000	-	1,452	3,689,565	-

(주)SW글로벌	-	-	15,840	927,155	25,433

임직원	임직원	-	623,843	-	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

보증금	단기대여금	기타	매입채무	미지급금	기타

기타	(주)효림세울	50,000	-	50	179,928	55,586	-

(주)SW글로벌	-	-	-	419,457	132	120

임직원	임직원	-	440,386	-	-	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

임직원	임직원	276,989	93,532	105,529	106,542

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	315,000	434,000

퇴직급여	109,748	158,947