아즈텍WB 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 24 (당) 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지

제 23 (전) 분기 2015년 1월 1일부터 2015년 09월 30일까지

제 23 (전) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

1. 회사의 개요

주식회사 아즈텍더블유비이(이하 "당사")는 직물류 제조업을 영위할 목적으로 1993년 7월에 설립되었으며, 부산광역시 사하구 하신번영로 99에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2000년 10월 26일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 9,980백만원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

허재명	3,727,603	18.7

㈜효림세울	2,200,000	11.0

이차임	672,990	3.4

허현정	500,000	2.5

허준환	500,000	2.5

자기주식	1,000	0.0

기타주주	12,357,848	61.9

합계	19,959,441	100.0

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될것입니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시'

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산' 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표' 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산' 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'

동 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 동 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

4. 위험관리(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

차입금	2,428,542	441,895	43,560	159,870	61,520

매입채무	5,149,864	-	-	-	-

기타지급채무	1,573,583	-	-	-	-

전환사채	127,441	-	-	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

차입금	1,294,927	1,954,563	65,500	83,750	53,750

매입채무	2,473,187	-	-	-	-

기타지급채무	1,814,606	-	-	-	-

전환사채	-	904,875	-	-	-

4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사는 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 당사의 기능통화인 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

외화자산	26,940	(26,940)	109,334	(109,334)

외화부채	(277,708)	277,708	(305,284)	305,284

순효과	(250,768)	250,768	(195,950)	195,950

② 이자율 위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 당사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 변동금리 차입금의 이자율이 0.1% 증가 및 감소할 경우 당분기와 전기 세전손익의 변동금액은 각각 4백만원 및 3백만원입니다.③ 가격위험당사는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 수익증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 수익증권은 각각 24,488백만원 및 14,950백만원 입니다.

(2) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	13,528,566	10,689,183

자본총계	86,544,912	77,092,659

부채비율	15.6%	13.9%

5. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 모직물의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있으며, 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

매출유형	품목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품	모직물 및 혼방직물	20,901,274	40,109,713	16,093,923	34,712,955

상품	울(WOOL)외	56,452	74,725	65,813	127,505

합계	20,957,726	40,184,438	16,159,736	34,840,460

(2) 당사의 주된 매출처는 신사복, 숙녀복 및 유니폼 등 의류 제조회사입니다. 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있으며, 외국에 소재하는 비유동자산은 없습니다.(3) 당분기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,518	1,989

보통예금 등	6,036,880	7,528,400

합계	6,039,398	7,530,389

7. 금융상품 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준1	수준2	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기매매금융자산	5,624,013	-	-	-	5,624,013	574,135	5,049,878	-

매도가능금융자산(수익증권)	-	-	11,393,046	-	11,964,153	-	11,964,153	-

소계	5,624,013	-	11,393,046	-	17,017,060	574,135	16,442,925	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	6,039,398	-	-	6,039,398	-	-	-

매출채권및기타채권	-	23,539,557	-	-	23,539,557	-	-	-

매도가능금융자산(출자금, 지분증권)(*2)	-	-	571,107	-	571,107	-	-	-

기타의 금융자산	-	7,309,964	-	-	7,309,964	-	-	-

소계	-	30,849,521	571,107	-	46,727,383	-	-	-

금융자산합계	5,624,013	30,849,521	11,964,479	-	63,744,443	574,135	16,442,925	-

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무	-	-	-	5,149,864	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	2,777,087	-	-	-	-

유동성장기차입금	-	-	-	93,350	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	264,950	-	-	-	-

전환사채	-	-	-	127,441	-	-	-	-

기타의 금융부채	-	-	-	1,573,583	-	-	-	-

금융부채합계	-	-	-	9,986,275	-	-	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준1	수준2	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기매매금융자산	9,161,663	-	-	-	9,161,663	2,980,875	6,180,788	-

매도가능금융자산(수익증권)	-	-	5,217,590	-	5,217,590	-	5,217,590	-

소계	9,161,663	-	5,217,590	-	14,379,253	2,980,875	11,398,378	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	7,530,389	-	-	7,530,389	-	-	-

매출채권및기타채권	-	20,286,784	-	-	20,286,784	-	-	-

매도가능금융자산(출자금, 지분증권)(*2)	-	-	570,607	-	570,607	-	-	-

기타의 금융자산	-	7,121,665	-	-	7,121,665	-	-	-

소계	-	34,938,838	570,607	-	35,541,272	-	-	-

금융자산합계	9,161,663	34,938,838	5,788,197	-	49,888,698	2,980,875	11,398,378	-

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무	-	-	-	2,473,187	2,473,187	-	-	-

단기차입금	-	-	-	3,052,841	3,052,841	-	-	-

유동성장기차입금	-	-	-	196,650	196,650	-	-	-

장기차입금	-	-	-	203,000	203,000	-	-	-

전환사채	-	-	-	904,875	904,875	-	-	-

기타의 금융부채	-	-	-	1,814,606	1,814,606	-	-	-

금융부채합계	-	-	-	8,645,159	8,645,159	-	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(2) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격입니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정당사의 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	수준	기초자산 및 투자상품

당기손익인식금융자산

수익증권	2,280,968	2	SK하이일드채권신탁

수익증권	990,099	2	아우름골드러시

수익증권	783,842	2	현대로우프라이스증권투자신탁

수익증권	994,970	2	LK럭키전문투자형사무투자신탁1호

매도가능금융자산(수익증권)

사모사채	1,995,380	2	흥국화재 후순위사채

사모사채	2,208,140	2	SK해운 사모사채

사모사채	1,099,100	2	BNK금융지주 회사채

사모사채	2,024,980	2	YG엔터테인먼트 회사채

사모사채	1,000,000	2	베리타스자산대부

수익증권	2,031,295	2	NPL사모펀드 2종수익증권

사모사채	1,034,152	2	리드코프 사모사채

(3) 유의적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치유의적으로 관측가능하지 않은 투입변수(수준3)로 분류되는 반복적인 공정가치측정치의 기초잔액과 기말잔액은 없습니다.

(4) 금융상품 범주별 순손익 구분당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 구분은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

평가이익	172,783	-	-	-	172,783

평가이익(기타포괄손익)	-	-	157,331	-	157,331

처분이익	149,481	-	4,438	-	153,919

평가손실	(133,473)	-	-	-	(133,473)

처분손실	(42,288)	-	-	-	(42,288)

배당금수익	38,801	-	-	-	38,801

파생상품거래이익	-	40,144	-	-	40,144

이자수익	31,605	320,570	358,689	-	710,865

이자비용	-	-	-	(112,452)	(112,452)

외화환산이익	-	142	-	162,309	162,451

외화환산손실	-	(5,020)	-	(935)	(5,955)

외환차익	-	1,044	-	117,786	118,830

외환차손	-	-	-	(51,768)	(51,768)

대손상각비환입	-	(756,015)	-	-	(756,015)

② 전기

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

평가이익	41,849	-	-	-	41,849

평가손실	465,775	-	-	-	465,775

평가손익(기타포괄손익)	-	-	71,510	-	71,510

처분이익	719,839	-	6,600	-	726,439

처분손실	3,168	-	-	-	3,168

배당금수입	32,935	-	-	-	32,935

손상차손	-	-	248,726	-	248,726

파생상품거래이익	123,721	-	-	-	123,721

이자수익	-	569,986	229,095	-	799,081

이자비용	-	-	-	456,970	456,970

외화환산이익	-	4,013	-	13,494	17,507

외화환산손실	-	1,298	-	110,112	111,410

외환차익	-	39,419	-	35,040	74,459

외환차손	-	7,374	-	26,614	33,988

대손상각비(환입)	-	610,267	-	-	610,267

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익인식금융자산	5,624,013	9,161,663	-

매도가능금융자산	2,208,140	9,756,013	-	5,788,197

기타금융상품	7,121,665	7,121,664	-

합계	14,953,818	9,756,013	16,283,327	5,788,197

(2) 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

투자일임계약자산	574,135	2,980,875

증권투자신탁	5,049,879	6,180,788

합계	5,624,013	9,161,663

(3) 매도가능금융자산① 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,%,천원)

구분	보유주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

유동	비유동	비유동

채무증권	11,200,414	11,393,046	2,208,140	9,184,906	5,139,960	5,217,590	5,217,590

출자금	569,622	569,622	-	569,622	569,122	569,122	569,122

시장성 없는 지분증권	-

- (주)두성홀딩스	466,667	8.60	700,000	-	-	-	700,000	-	-

- (주)케이디넷	59,500	0.70	700,000	-	-	-	700,000	-	-

- (주)아니베에프	133	0.61	665	-	-	-	665	-	-

- (주)삼방기획	1,452	4.45	14,520	-	-	-	14,520	-	-

- (주)아마넥스	297	0.66	250,211	1,485	-	1,485	250,211	1,485	1,485

합계	13,435,432	11,964,153	2,208,140	9,756,013	7,374,478	5,788,197	5,788,197

② 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	5,788,197	4,498,802

취득	6,060,954	4,483,011

처분	(42,328)	(3,016,400)

평가손익	157,331	71,510

손상차손	-	(248,726)

기말	11,964,153	5,788,197

(4) 기타금융상품당분기말과 전기말 현재 기타금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

기업어음	6,900,044	6,857,038

선물예치금	409,920	264,626

합계	7,309,964	7,121,664

(5) 파생금융상품당사는 현대증권과 매매목적의 파생상품계약(통화선물) 계약을 체결하고 있고, 해당 손익의 증감은 선물예치금(분기말잔액: 409,920천원)에 반영되어 있으며 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

통화선물평가이익	-	6,200

통화선물거래이익	40,144	44,900

(6) 사용제한 금융자산당분기말과 전기말 현재 차입금 담보제공 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 없습니다.

9. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	22,957,704	-	18,790,915	-

기타채권	1,423,745	780,546	648,123	847,746

- 대여금	484,784	-	468,436	-

- 미수금	938,961	-	179,686	-

- 보증금	-	780,546	-	847,746

합계	24,381,449	780,546	19,439,038	847,746

(2) 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권(유동)	24,822,567	(1,864,863)	22,957,704	21,526,194	(2,735,278)	18,790,915

매출채권(비유동)	907,313	(907,313)	-	903,320	(903,320)	-

기타채권(유동)	938,961	(735,992)	202,969	648,123	-	648,123

기타채권(비유동)	780,546	-	780,546	847,746	-	847,746

합계	27,449,387	(3,508,168)	23,941,219	23,925,382	(3,638,598)	20,286,784

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	연체되지 않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권(*3)	합계

6개월 초과 1년 이하	1년 초과

매출채권(유동)	22,957,704	-	-	1,864,863	24,822,567

매출채권(비유동)	-	-	-	907,313	907,313

기타채권(유동)	202,969	-	-	735,992	938,961

기타채권(비유동)	-	-	780,546	-	780,546

합계	23,160,673	-	780,546	3,508,168	27,449,387

② 전기말

(단위:천원)

구분	연체되지 않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권(*3)	합계

6개월 초과 1년 이하	1년 초과

매출채권(유동)	18,750,726	1,142,316	-	1,633,152	21,526,194

매출채권(비유동)	-	-	-	903,320	903,320

기타채권(유동)	648,123	-	-	-	648,123

기타채권(비유동)	-	-	847,746	-	847,746

합계	19,398,849	1,142,316	847,746	2,536,471	23,925,382

(*1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다.(*2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(*3) 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 당분기말과 전기말 현재 각각 3,508백만원과 2,536백만원입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 부도 등 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

(4) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	3,638,598	3,126,081

손상차손(환입)	(130,430)	610,267

제각	-	(97,750)

기말금액	3,508,168	3,638,598

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

상품	201,299	160,103

제품	14,805,139	11,491,423

재공품	16,557,229	13,806,381

원재료	4,045,260	3,680,240

부재료	346,647	449,199

미착품	-	1,245

재고자산평가충당금	(11,551,547)	(10,531,973)

합계	24,404,027	19,056,619

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급비용	38,371	16,991

선급금	156,036	64,779

합계	194,407	81,770

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,771,165	-	-	11,771,165

건물	6,389,977	(4,460,959)	-	1,929,018

기계장치	11,127,839	(7,397,762)	(66,807))	3,663,270

차량운반구	612,249	(549,879)	-	62,370

기타의유형자산	1,497,015	(1,482,085)	-	14,930

합계	31,398,245	(13,890,685)	(66,807)	17,440,753

② 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,771,165	-	-	11,771,165

건물	6,389,977	(4,354,190)	-	2,035,787

기계장치	9,903,642	(7,228,444)	(73,567)	2,601,631

차량운반구	612,249	(517,434)	-	94,815

기타의유형자산	1,493,555	(1,478,092)	-	15,463

합계	30,170,588	(13,578,160)	(73,567)	16,518,861

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	기말

토지	11,771,165	-	-	-	11,771,165

건물	2,035,787	-	(106,769)	-	1,929,018

기계장치	2,675,198	1,347,539	(169,318)	(123,342)	3,730,077

정부보조금	(73,567)	-	6,760	-	(66,807)

차량운반구	94,815	-	(32,445)	-	62,370

기타의유형자산	15,463	3,460	(3,993)	-	14,930

합계	16,518,861	1,350,999	(305,765)	(123,342)	17,440,753

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	기말

토지	11,771,165	-	-	-	11,771,165

건물	2,165,068	-	(129,281)	-	2,035,787

기계장치	2,693,502	251,520	(269,824)	-	2,675,198

정부보조금	(82,579)	-	9,012	-	(73,567)

차량운반구	144,769	-	(35,875)	(14,079)	94,815

기타의유형자산	9,975	10,440	(4,952)	-	15,463

합계	16,701,900	261,960	(430,920)	(14,079)	16,518,861

(3) 당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

보험종류	보험가입자산	부보가액	부보처	수익자

화재보험	건물,기계장치등	12,974,469	롯데손해보험(주)	당사

당사는 상기 이외에 가스사고배상책임보험, 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

영업권	170,000	-	-	170,000

개발비	3,906,247	(1,719,906)	(410,851)	1,775,490

정부보조금(개발비)	(2,276,088)	843,646	156,617	(1,275,825)

기타무형자산	69,532	(11,807)	-	57,725

정부보조금(기타무형자산)	(31,093)	5,280	-	(25,813)

합계	1,838,598	(882,787)	(254,234)	701,577

② 전기

(단위:천원)

구분	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

개발비	3,723,265	(1,468,758)	(410,851)	1,843,656

정부보조금(개발비)	(2,079,948)	664,580	156,617	(1,258,751)

기타무형자산	78,716	(9,184)	-	69,532

정부보조금(기타무형자산)	(35,200)	4,107	-	(31,093)

합계	1,686,833	(809,255)	(254,234)	623,344

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구문	기초	취득	상각	처분	손상차손	기말

영업권	170,000	170,000

개발비	1,843,656	182,983	(251,149)	-	-	1,775,490

정부보조금(개발비)	(1,258,751)	(196,139)	179,065	-	-	(1,275,825)

기타무형자산	69,532	-	(11,807)	-	-	57,725

정부보조금(기타무형자산)	(31,093)	-	5,280	-	-	(25,813)

계	623,344	156,844	(78,611)	-	-	701,577

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	상각	처분	손상차손	기말

개발비	1,117,635	849,972	(123,951)	-	-	1,843,656

정부보조금(개발비)	(668,160)	(673,825)	83,235	-	-	(1,258,750)

기타무형자산	-	78,716	(9,184)	-	-	69,532

정부보조금(기타무형자산)	-	(35,200)	4,107	-	-	(31,093)

계	449,475	219,663	(45,793)	-	623,344

14. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동

단기차입금	2,777,087	3,052,841

유동성장기차입금	93,350	196,650

전환사채	127,441	904,875

소계	2,997,878	4,154,366

비유동

장기차입금	264,950	203,000

소계	264,950	203,000

합계	3,262,828	4,229,925

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

USANCE	우리은행	0.11~0.65	702,136	995,689

운전자금	KEB하나은행	1.31~2.11	2,074,951	2,057,152

합계	2,777,087	3,052,841

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입종류	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	중소기업은행	2017.06	3.00	53,550	107,100

2017.06	1.50	30,000	60,000

2016.03	-	-	950

2020.06	1.50	36,750	44,100

2023.06	1.50	58,000	58,000

2023.06	1.77	55,000	55,000

2024.06	1.50	60,000	-

2023.03	1.51	65,000	-

한국씨티은행	2016.06	-	-	74,500

소계	358,300	399,650

유동성대체	(93,350)	(196,650)

합계	264,950	203,000

(4) 신주인수권부사채① 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	인수자	발행일	만기일	당분기말	전기말

제1회 사모 신주인수권부사채(*1)	하나은행	2011.7.26	2016.7.26	-	-

제2회 사모 신주인수권부사채(*2)	산은캐피탈신한캐피탈	2013.9.23	2015.9.23	-	-

사채상환할증금	-	-

신주인수권조정	-	-

합계	-	-

(*1) 사채권은 전기 이전에 전액 조기상환되었으며, 신주인수권은 100%가 행사되어 관련 신주인수권부분은 주주지분으로 대체되었습니다.(*2) 사채권은 전기에 전액 조기상환되었으며, 신주인수권은 40%가 행사되어 관련 신주인수권부분은 주주지분으로 대체되었습니다.

② 신주인수권부사채의 발행조건

구분	제1회 신주인수권부사채	제2회 신주인수권부사채

원금	10,000백만원	4,000백만원

발행가액	10,000백만원	4,000백만원

표면이자율	0.00%	0.00%

만기보장이자율	1.50%	1.90%

조기상환이자율	1.50%	1.90%

발행기간	2011.7.26~2016.7.26(5년)	2013.9.23~2019.9.23(6년)

채권자의 조기상환권	2년후부터 가능	2년후부터 가능

채무자의 조기상환권	X	X

신주인수권 분리형여부	분리형	분리형

신주인수권 행사기간	1년후부터~만기 1개월전까지	1년후부터~만기 5일전까지

신주인수권 행사비율	100%	100%

신주인수권 행사가격	최초 3,053원	최초 2,067원

신주인수권 행사가격 주가기준 인하조건	존재	존재

③ 상기 신주인수권부사채의 신주인수권은 자본으로 분류되었습니다.

(5) 전환사채① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	인수자	발행일	만기일	당분기말	전기말

사모 전환사채	KEB하나은행	2013.09	2016.09	840,000

사채상환할증금	127,441	127,441

전환권조정	(62,566)

소계	127,441	904,875

유동성대체	(127,441)	(904,875)

합계	-	-

② 전환사채의 발행조건

구분	사모 전환사채

원금	840백만원

발행일	840백만원

표면이자율	1%

만기보장이자율	5.78%

조기상환이자율	5.78%

발행기간	2013.9.25~2016.9.25(3년)

채권자의 조기상환권	X

채무자의 조기상환권	X

전환청구기간	1년후부터~만기 1개월전까지

전환간주일	기초

전환가격	20,000원/주

③ 상기 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었습니다.

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	1,121,325	1,063,875

미지급비용	452,258	750,731

합계	1,573,583	1,814,606

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	125,890	400,261

예수금	120,263	65,749

부가가치세예수금	1,033,912	571,063

기타	-	5,750

합계	1,280,065	1,042,823

17. 종업원급여

(1) 당분기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

급여	227,622	373,638

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	(9,926)	24,691

합 계	217,696	398,329

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	4,013,215	2,369,190

사외적립자산의 공정가치	(1,787,004)	(2,073,407)

종업원급여부채	2,226,211	295,783

단기종업원급여부채	381,134	646,246

총 종업원급여부채	2,607,345	942,029

당사는 KEB하나은행에 퇴직연금을 가입하고 있으며, 확정급여제도의 운영으로 당사는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 종업원급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치	종업원급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초 잔액	2,369,189	2,533,769	(2,073,407)	(2,507,639)	295,782	26,130

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	227,622	440,152	-	(66,514)	227,622	373,638

이자원가(수익)	12,858	24,691	(22,784)	-	(9,926)	24,691

소 계	240,480	464,843	(22,784)	(66,514)	217,696	398,329

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)	-	-	-	-	-	-

- 보험수리적손익

(인구통계학적 가정)	-	1,499	-	-	-	1,499

(재무적 가정)	52,889	3,037	-	-	52,889	3,037

(경험조정)	1,512,458	1,290,882	-	-	1,512,458	1,290,882

- 사외적립자산 손실	-	-	15,096	33,118	15,096	33,118

소 계	1,565,347	1,295,418	15,096	33,118	1,580,443	1,328,536

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(1,375,000)	-	(1,375,000)

급여 지급	(161,802)	(1,976,935)	294,091	1,842,628	132,289	(134,307)

관계사 승계	-	52,094	-	-	-	52,094

소 계	(161,802)	(1,924,841)	294,091	467,628	132,289	(1,457,213)

기말 잔액	4,013,215	2,369,189	(1,787,004)	(2,073,407)	2,226,211	295,782

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금 채권	1,786,478	2,072,881

국민연금전환금	526	526

합 계	1,787,004	2,073,407

(5) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	1.57%	2.21%

임금상승률	4.41%	4.41%

당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 5.80년입니다.

② 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무

할인율	1% 증가	(81,075)

1% 감소	90,549

임금인상률	1% 증가	88,903

1% 감소	(81,225)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

18. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	60,000,000주	60,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식수	19,959,441주	16,455,468주

자본금	9,979,720,500원	8,227,734,000원

(2) 당분기의 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금

기초	16,455,468	8,227,734	5,481,472

신주인수권부사채의 신주인수권행사	3,503,973	1,751,987	8,040,265

기말	19,959,441	9,979,721	13,521,737

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	2,100,523	2,018,250

임의적립금	33,000,000	33,466,667

연구및인력개발준비금(*2)	-	466,667

기타임의적립금	33,000,000	33,000,000

미처분이익잉여금	22,599,227	21,056,393

합계	57,699,750	56,541,310

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	56,541,310	54,583,756

당기순이익	3,213,909	3,797,826

배당금	(822,723)	(804,014)

확정급여제도의 재측정요소	(1,232,746)	(1,036,258)

기말금액	57,699,750	56,541,310

20. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

재평가적립금	4,335,415	4,335,415

기타자본잉여금	63694	63,694

신주인수권대가	2307329	2,307,329

전환권대가	79471	79,471

자기주식	(4317)	(4,317)

매도가능증권평가이익	281,292	60,551

합계	7,062,884	6,842,143

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	증감	분기말	기초	증감	기말

매도가능금융자산평가이익

세전 평가이익	77,630	157,331	234,961	6,120	71,510	77,630

누적 세효과	(17,079)	(34,613)	(51,692)	(1,346)	(15,733)	(17,079)

세후 평가이익	60,551	122,718	183,269	4,774	55,777	60,551

매도가능금융자산평가손실

세전 평가손실	-	-	-	-	-	-

누적 세효과	-	-	-	-	-	-

세후 평가손실	-	-	-	-	-	-

21. 매출액과 매출원가당분기와 전분기의 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

제품매출액	20,901,275	40,109,713	16,093,923	34,712,955

상품매출액	56,452	74,725	65,813	127,505

매출액 소계	20,957,727	40,184,438	16,159,736	34,840,460

매출원가

제품매출원가	16,975,315	32,289,553	12,869,302	27,102,593

상품매출원가	84,449	101,637	49,112	102,454

매출원가 소계	17,059,764	32,391,190	12,918,414	27,205,047

22. 성격별비용

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	4,851,868	(5,922,182)	55,255	(7,079,698)

상품의 변동	84,449	101,637	49,112	102,454

사용된 원재료와 소모품	6,087,757	20,327,809	6,864,092	18,453,387

종업원급여	1,487,413	4,214,926	1,995,234	4,318,518

감가상각비와 기타상각비용	222,182	491,894	108,711	335,224

외주가공비	3,668,204	11,787,434	3,847,334	10,159,053

기타비용	2,497,777	5,812,991	2,661,143	6,539,125

합계(*)	18,899,649	36,814,509	15,580,881	32,828,063

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	635,957	1,616,655	1,097,465	2,074,305

복리후생비	62,550	229,873	72,310	218,367

감가상각비	25,710	51,012	13,681	43,214

지급임차료	83,144	252,281	80,921	250,932

경상개발비	335,137	1,331,504	287,288	1,114,123

운반비	148,332	274,678	108,696	200,165

지급수수료	211,308	359,185	232,462	570,139

대손상각비(환입)	401,963	(130,430)	-	-

기타	(64,215)	438,561	769,644	1,151,772

합계	1,839,886	4,423,319	2,662,467	5,623,017

24. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	280,601	710,865	190,441	637,550

배당금수익	-	38,801	13,465	32,935

외환차익	59,113	118,830	50,585	71,152

외화환산이익	120,077	162,451	(17,721)	834

금융수익 소계	459,791	1,030,947	236,770	742,471

금융비용

이자비용	34,580	112,453	108,394	401,117

외환차손	593	51,768	11,190	21,237

외화환산손실	2,373	5,955	108,188	142,747

금융비용 소계	37,546	170,176	227,772	565,101

25. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대료수익	56,914	149,671	39,879	118,685

유형자산처분이익	15,675	25,192	-	-

파생상품거래이익	(65,924)	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	(124,598)	-	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	(95,567)	-	-	-

매도가능금융자산처분이익	326,701	326,701	(416,309)	539,837

정부보조금수익	23,332	30,332	50,445	80,974

통화선물거래이익	40,144	40,144	26,460	55,085

잡이익	64,389	158,129	37,933	243,312

기타수익 소계	241,066	730,169	(261,592)	1,037,893

기타비용

당기손익인식금융자산처분손실	-	42,288	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	29,661	133,473	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	-

유형자산처분손실	124	1,516	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	63,036	93,860

잡손실	557,517	613,278	485,673	533,912

기타비용 소계	587,302	790,555	548,709	627,772

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 당분기 및 전분기의 유효세율은 각각 38.03% 및 29.43%입 니다.

27. 주당손익(1) 기본주당이익ⓛ 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	1,952,077,845	3,213,909,314	(366,880,460)	1,620,659,557

가중평균유통보통주식수	17,249,600	18,645,806	16,081,287	16,081,287

기본주당이익	113	172	(22)	100

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	17,250,600	16,455,468	16,081,287	16,081,287

자기주식 효과	(1,000)	(1,000)	-	-

신주인수권 행사 효과	-	2,191,338	-	-

가중평균유통보통주식수	17,249,600	18,645,806	16,081,287	16,081,287

(2) 희석주당이익ⓛ 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	1,952,077,845	3,213,909,314	(366,880,460)	1,620,659,557

조정사항	-	-	-	-

보통주 희석반기순이익	1,952,077,845	3,213,909,314	-	-

가중평균유통희석보통주식수	18,781,189	21,490,030	21,490,039	21,490,039

희석주당이익	104	150	(17)	75

② 당분기와 전분기의 가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	17,249,600	18,645,806	16,080,287	16,080,287

주식선택권의 효과	1,531,589	2,844,224	5,409,752	5,409,752

가중평균희석유통보통주식수	18,781,189	21,490,030	21,490,039	21,490,039

28. 현금흐름표당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

1. 당기순이익	1,267,934	1,620,660

2. 조정사항	718,398	2,027,148

법인세비용(수익)	956,405	979,227

이자수익	(710,865)	(637,550)

이자비용	112,452	401,117

감가상각비	413,284	319,696

무형자산상각비	78,610	19,634

퇴직급여	217,696	668,518

외화환산손실	142,747

외화환산이익	(834)

파생상품거래이익	(40,144)	(52,485)

파생상품평가손실	-

파생상품평가이익	(2,600)

당기손익인식금융자산평가손실	133,473	16,383

당기손익인식금융자산처분손실	42,288	77,478

당기손익인식금융자산평가이익	(172,783)	(330,462)

당기손익인식금융자산처분이익	(153,919)	(203,429)

매도가능금융자산처분손실	-

매도가능금융자산처분이익	(5,945)

매도가능금융자산손상차손	-

대손상각비(환입)	(134,424)	635,653

유형자산처분손실	1,516	-

유형자산처분이익	(25,192)	-

무형자산손상차손	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	17,693,521	(5,108,587)

매출채권및기타채권의감소(증가)	(4,055,648)	(1,885,881)

장기성매출채권및기타채권의감소(증가)	-

기타자산의감소(증가)	(112,636)	58,979

재고자산의감소(증가)	19,056,619	(2,492,656)

매입채무의증가(감소)	2,676,677	(859,493)

기타금융부채의증가(감소)	(241,023)	895,184

기타부채의증가(감소)	237,243	11,005

퇴직금의지급	(161,802)	(16,369)

사외적립자산의증가	294,091	(819,354)

영업에서 창출된 현금흐름	19,679,853	(1,460,779)

29. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:USD,EUR,천원)

약정내용	금융기관	약정금액	실행금액

무역금융	우리은행	USD	1,700,000	USD	479,702

EUR	143,246

외화회전대출	KEB하나은행	USD	4,040,000	USD	1,627,985

EUR	235,867

시설자금대출	기업은행	KRW	893,500	KRW	358,300

운전자금대출	국민은행	KRW	3,000,000	KRW	-

(2) 당분기말 현재 당사의 장기차입금과 관련해서 일부 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 및 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증제공자	관련금융기관	보증내용	지급보증금액

우리은행	우리은행	수입화물선취보증	41,000

우리은행	우리은행	수입신용장발행대충	396,000

대표이사	우리은행	대출연대보증	2,390,880

대표이사	KEB하나은행	대출연대보증	7,800,000

대표이사	기업은행	대출연대보증	452,040

대표이사	한국씨티은행	대출연대보증	387,400

대표이사	국민은행	대출연대보증	3,300,000

서울보증보험	경찰청 외	거래이행보증 외	1,120,000

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 보증 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

30. 특수관계자(1) 특수관계자 현황 ① 당분기말과 전기말 현재 당사의 최상위 지배자는 허재명입니다. ② 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말	비고

기타특수관계자	(주)효림세울	(주)효림세울	최상위지배자 동일

(주)SW글로벌	(주)SW글로벌

-	-

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(주)효림세울	매출	26,700	72,488	163,427	499,945

매입 등	5,735,255	19,038,950	4,034,596	14,063,283

(주)SW글로벌	매출	14,400	112,490	153,334	487,007

매입 등	1,282,978	3,083,267	830,907	2,404,310

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

보증금	단기대여금	매입채무	미지급금

기타	(주)효림세울	50,000	-	1,781,606	-

(주)SW글로벌	-	-	965,276	7,986

임직원	임직원	-	452,541	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

보증금	단기대여금	매입채무	미지급금

기타	(주)효림세울	50,000	-	868,968	29,444

(주)SW글로벌	-	-	432,922	47,916

임직원	임직원	-	464,514	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

임직원	임직원	105,529	106,542	484,867	939,940

(5) 당분기와 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	434,000	512,467

퇴직급여	158,947	585,106