아즈텍WB 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제30기 (당)3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제29기 (전)3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지제29 (전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 아즈텍더블유비이

1. 일반사항 주식회사 아즈텍더블유비이(이하 "당사")는 직물류 제조업을 영위할 목적으로 1993년 7월에 설립되었으며, 부산광역시 사하구 하신번영로 99에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2000년 10월 26일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 3분기말 현재 납입자본금은 10,746백만원이며, 당3분기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

허재명	5,242,836	24.40%

(주)효림세울	2,774,345	12.91%

허현정	243,010	1.13%

허준환	254,273	1.18%

자기주식	501,000	2.33%

기타주주	12,475,565	58.05%

합계	21,491,029	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에대한 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성되었습니다. 이 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문 정보

(1) 당사의 영업부문은 모직물의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있으며, 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	품목	당분기	전분기

제품매출	모직물 및 혼방직물	33,843,005	24,745,851

상품매출	울(WOOL)외	98,524	433,364

임가공매출	475,329	588,098

합계	34,416,857	25,767,312

(2) 당사의 주된 매출처는 신사복, 숙녀복 및 교복 등 의류 제조회사입니다. (3) 당분기 및 전분기기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	3,128	-

보통예금	1,505,028	8,661,729

외화예금	154	36,946

정부보조금	30,798	47,559

단기금융상품	21,848,408	-

합계	23,387,515	8,746,234

6. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산	4,782,838	2,993,742	12,156,244	2,005,600

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 상각후원가측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비시장성 채무증권	-	-

한빛자산관리대부 외	7,776,580	14,161,844

7. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	9,291,269	45,161,950	19,407,228	48,164,263

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 지분증권

삼성전자(주) 외	2,667,734	3,762,982

비시장성 지분증권

직방 외	2,674,999	160,737

채무증권

브라질 국채	205,509	171,674

수익증권

밸류시스템 대광글로벌 외	48,904,977	63,476,097

합계	54,453,219	67,571,490

8. 매출채권 및 기타채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성	매출채권	12,360,959	(1,561,424)	10,799,535	8,599,042	(1,522,677)	7,076,365

미수금	14,738	(5,064)	9,674	12,979	(5,064)	7,915

합 계	12,375,697	(1,566,488)	10,809,209	8,612,021	(1,527,741)	7,084,280

비유동성	매출채권	2,649,302	(2,649,302)	-	2,649,302	(2,649,302)	-

합 계	2,649,302	(2,649,302)	-	2,649,302	(2,649,302)	-

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	141,343	(102,403)	38,940	165,168	(93,797)	71,371

제품	17,316,507	(10,097,313)	7,219,194	17,112,871	(8,895,315)	8,217,556

재공품	16,418,991	(4,355,070)	12,063,921	16,509,702	(4,192,860)	12,316,842

원재료	51,418	-	51,418	47,889	-	47,889

부재료	566,802	(62,622)	504,180	656,502	(81,146)	575,356

미착품	-	-	-	29,078	-	29,078

합 계	34,495,061	(14,617,408)	19,877,653	34,521,210	(13,263,118)	21,258,092

10. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	7,995,600	-	4,662,195	-

선물예치금	17,776	-	-	-

보증금	-	1,322,962	-	1,318,584

합 계	8,013,376	1,322,962	4,662,195	1,318,584

11. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	156,229	79,331

선급비용	29,602	22,221

선급금	427,511	393,687

부가세대급금	-	49,064

반환제품회수권	47,988	41,893

합 계	661,330	586,196

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

출자금

부산.경남염색공단	558,822	559,322

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,811,813	-	-	11,811,813	11,811,813	-	-	11,811,813

건물	7,368,110	(5,335,191)	-	2,032,919	7,368,110	(5,208,890)	-	2,159,220

기계장치	10,060,833	(6,774,082)	(275,802)	3,010,949	10,629,683	(7,037,156)	(295,246)	3,297,281

차량운반구	339,216	(215,198)	-	124,018	325,636	(202,917)	-	122,719

기타의유형자산	1,684,344	(1,645,355)	-	38,989	1,659,705	(1,623,101)	-	36,604

건설중인자산	79,000	-	-	79,000	5,000	-	-	5,000

합계	31,343,316	(13,969,826)	(275,802)	17,097,688	31,799,947	(14,072,064)	(295,246)	17,432,637

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	처분및대체	기말

토지	11,811,813	-	-	-	11,811,813

건물	2,159,220	-	(126,301)	-	2,032,919

기계장치	3,592,527	57,000	(362,766)	(11)	3,286,750

정부보조금	(295,246)	-	19,444	-	(275,802)

차량운반구	122,719	29,300	(28,000)	(1)	124,018

기타의유형자산	36,604	24,639	(22,253)	-	38,990

건설중인자산	5,000	79,000	-	(5,000)	79,000

합계	17,432,637	189,939	(519,876)	(5,012)	17,097,688

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	처분 및 대체	기말

토지	11,771,165	40,648	-	-	11,811,813

건물	2,155,316	168,445	(164,541)	-	2,159,220

기계장치	4,082,793	1,400	(491,666)	-	3,592,527

정부보조금	(321,171)	-	25,925	(295,246)

차량운반구	142,950	9,500	(29,731)	-	122,719

기타의유형자산	70,269	-	(33,665)	-	36,604

건설중인자산	-	5,000	-	-	5,000

합계	17,901,322	224,993	(693,678)	-	17,432,637

14. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	1,215,145	(544,913)	670,232	1,215,145	(227,387)	987,758

차량운반구	184,170	(118,162)	66,008	184,170	(83,631)	100,539

합계	1,399,315	(663,075)	736,240	1,399,315	(311,018)	1,088,297

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

건물	987,758	-	-	(317,526)	670,232

차량운반구	100,539	-	-	(34,532)	66,007

합계	1,088,297	-	-	(352,058)	736,239

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	합계

건물	280,646	1,223,415	(116,871)	(399,432)	987,758

차량운반구	124,836	23,812	-	(48,109)	100,539

합계	405,482	1,247,227	(116,871)	(447,541)	1,088,297

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전 기 말

유동	472,385	467,108

비유동	271,495	626,470

합계	743,880	1,093,578

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은계약상 현금흐름	계약상 현금흐름의현재가치	할인되지 않은계약상 현금흐름	계약상 현금흐름의현재가치

1 년 이내	480,317	472,385	480,832	467,108

1 년 초과 5 년 이내	310,956	271,495	633,496	626,470

5 년 초과	-	-	-	-

합 계	791,273	743,880	1,114,328	1,093,578

(5) 당분기 및 전기 중 리스와 관련하여 당사의 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비	352,058	447,541

리스부채에 대한 이자비용	10,540	12,047

소액자산리스료	4,395	7,325

단기리스료	-	88,000

당분기 및 전기 중 당사의 리스의 총 현금유출은 각각 360,238천원 및 457,495천원입니다.

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

개발비	3,924,594	(3,924,594)	-	-	3,924,594	(3,924,594)	-	-

기타의무형자산	669,739	(627,861)	(1)	41,877	669,739	(602,361)	(1)	67,377

합계	4,594,333	(4,552,455)	(1)	41,877	4,594,333	(4,526,955)	(1)	67,377

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

기타의무형자산	67,378	-	(25,500)	41,878

정부보조금	(1)	-	-	(1)

합 계	67,377	-	(25,500)	41,877

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

기타의무형자산	173,610	-	(106,233)	67,377

정부보조금	(28,895)	-	28,894	(1)

합 계	144,715	-	(77,339)	67,376

16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,085,121	1,520,781

미지급금	823,504	598,400

미지급비용	682,731	519,360

합 계	4,591,356	2,638,541

17. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	17,463,041	-	17,334,128	-

장기차입금	1,031,940	1,009,000	3,549,510	779,420

합 계	18,494,981	1,009,000	20,883,638	779,420

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

USANCE	우리은행	리보+0.15538+0.4%	433,262	207,225

USANCE	부산은행	리보+0.19513+0.4	80,851	26,014

외화운전자금	기업은행	1.9033%~4.1455%	2,638,700	2,151,169

운전자금	기업은행	2.1260%~2.3620%	10,970,000	11,270,000

하나은행	1.82%	1,500,000	2,500,000

하나은행	1.3818~2.5299%	1,840,227	1,179,720

합계	17,463,040	17,334,128

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	IBK기업은행	2023-06-15	1.50%	8,700	17,400

2022-03-15	1.77%	-	3,430

2022-03-15	1.50%	11,240	30,000

2024-06-15	1.50%	21,000	28,100

2023-05-28	1.50%	250,000	250,000

운전자금	우리은행	2023-06-15	3.08%	750,000	1,500,000

2022-09-15	2.65%	1,000,000	2,500,000

소계	2,040,940	4,328,930

유동성대체	(1,031,940)	(3,549,510)

합계	1,009,000	779,420

(4) 상기 차입금에 대하여 당사의 토지, 건물 등의 유형자산 및 특허권이 담보로 제공되어 있으며, 등기임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

18. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	액면이자율	당분기말	전기말

3회 무보증 사모 전환사채	2021.07.22	2026.07.22	0%	10,000,000	10,000,000

전환권조정	(1,091,215)	(1,828,807)

합계	8,908,785	8,171,193

(2) 제3회 사모전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	10,000,000천원

용도	운영자금

발행일	2021년 07월 22일

만기일	2026년 07월 22일

액면이자율	0%

보장수익율	0%

원금상환방법	만기 일시상환

조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 27개월이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능

발행회사의 매도청구권(CallOption)에 관한 사항	1. 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 27개월이 되는 날까지 매1개월이 되는날에 사채 일백억원(\10,000,000,000)의 일부에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 자에게 매도할것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.2. 매도청구권 행사금액 : 매도청구의 금액은 액면금액의 100.10%로 한다. 3. 매도청구권 행사한도 : 매수인은 사채 발행가액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 당사의 매도청구권과 사채권자의 조기상환 청구권이 중복되는 경우에는 당사의 매도청구권이 우선한다.

전환가액의 조정	시가를 하회하는 가격으로 주식 등을 발행하는 경우, 발행일로부터 매3개월이 되는 날을가중산술평균주가 기준전환가격 조정일로 함

전환청구기간	2022년 7월 22일 ~ 2026년 6월 22일

전환비율 (%)	100%

전환가액(원/주)	2,419

전환대상 유가증권	㈜아즈텍WB 기명식보통주식

(3) 제3회 사모전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	10,000,000	10,000,000	10,000,000

전환사채의 부채요소	7,762,706	8,908,785	8,171,193

전환사채의 자본요소(법인세효과 차감전)	2,205,112	2,205,112	2,205,112

부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기 중 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율에 따라 737,592천원의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액(7,762,706천원)과 당분기말 현재 재무상태표상 장부금액(8,908,785천원)과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 당분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.

(4) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가 2,205,112천원(법인세효과 485,125천원 차감 전)을 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

(*) 회제이 -00094 :신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

19. 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	-	-	10,615	-

(2) 당분기말 현재 당사의 파생상품은 만기일이 도래하였으며, 거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	통화	외화금액	최종만기	거래손익

통화옵션	BNK부산은행	USD	250,000	2022-01-26	(10,615)

20. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

선수금	277,397	87,137

예수금	40,755	107,856

부가가치세예수금	341,509	-

환불부채	102,907	90,240

합계	762,568	285,233

21.순확정급여부채(자산)(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	1,781,803	1,533,862

사외적립자산의 공정가치	(1,494,447)	(1,515,198)

순확정급여부채	287,356	18,664

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,494,447	1,515,198

22. 자본금

(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 60,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 21,491,029주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

보통주	21,491,029	10,745,515	15,521,806	21,491,029	10,745,515	15,521,806

23. 기타자본

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가적립금	4,335,415	4,335,415

기타자본잉여금	143,166	143,166

자기주식	(956,307)	(956,307)

전환권대가	1,719,987	1,719,987

합 계	5,242,261	5,242,261

24. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	2,407,343	2,302,393

임의적립금	33,000,000	33,000,000

미처분이익잉여금	43,790,765	43,880,130

합 계	79,198,108	79,182,523

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

25. 수익당3분기 및 전3분기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

재화의 판매로 인한 수익	33,941,528	25,179,214

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역의 제공으로 인한 수익	475,329	588,098

합 계	34,416,857	25,767,312

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용된 원재료와 소모품	6,838,583	5,656,632

제품과 재공품의 변동	(1,251,283)	(633,668)

상품의 변동	(32,431)	(93,510)

급여	2,867,938	2,427,400

퇴직급여	278,351	275,105

감가상각비와 기타상각비용	545,375	585,049

외주가공비	6,619,862	5,272,656

경상개발비	1,127,185	995,718

연료비,전력비	999,133	705,324

기타비용	14,978,920	11,485,977

합 계(*)	32,971,633	15,211,235

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

경상연구개발비	419,799	1,127,185	404,128	995,718

급여	512,267	1,577,413	477,171	1,355,464

퇴직급여	45,843	179,560	59,876	179,821

복리후생비	87,531	249,529	75,032	214,307

감가상각비	23,048	69,619	22,885	68,654

사용권자산상각비	117,353	352,058	119,275	329,844

무형자산감가상각비	8,500	25,500	21,502	64,505

지급임차료	30,488	102,833	35,288	162,401

여비교통비	28,717	64,824	10,668	36,090

운반비	125,790	310,517	106,204	247,295

지급수수료	231,986	960,132	375,625	888,820

대손상각비	79,640	149,280	77,930	411,453

기타	304,159	814,826	112,132	495,780

합계	2,015,121	5,983,276	1,897,716	5,450,152

28. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	570,521	1,357,768	179,617	665,860

상각후원가측정금융자산처분이익	-	-	1,520,000	1,520,083

당기손익인식금융자산평가이익	(2,704,627)	33,835	(163,837)	3,839,205

당기손익인식금융자산처분이익	308,540	4,098,759	2,240,159	3,475,843

배당금수익	20,145	63,733	6,545	182,169

외환차익	4,675	10,594	41,858	44,635

외화환산이익	11,829	27,893	(239)	2,214

파생상품거래이익	2,140	2,140	17,260	56,925

파생상품평가이익	-	-	-	4,500

기타포괄손익인식금융자산처분이익	-	-	-	-

합 계	(1,786,777)	5,594,722	3,841,363	9,791,434

금융비용

이자비용	410,217	1,130,342	92,602	289,607

당기손익인식금융자산평가손실	(4,147,644)	1,095,696	181,316	2,692,264

당기손익인식금융자산처분손실	372,567	2,454,197	189,654	346,529

외환차손	73,790	101,164	36,070	61,826

외화환산손실	394,754	697,392	142,326	248,337

파생상품거래손실	13,330	23,525	27,823	216,946

파생상품평가손실	3,090	4,460	550	15,692

금융상품지급수수료	14,947	415,266	129,507	254,325

합 계	(2,864,949)	5,922,042	799,848	4,125,526

29. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대료수익	10,800	32,400	10,800	32,400

유형자산처분이익	5,355	5,355	-	-

국고보조금수익	59,452	228,641	139,187	275,438

잡이익	143,822	191,245	184,804	404,747

합계	219,429	457,641	334,790	712,585

기타비용

고정자산처분손실	7	7	-	-

기타의대손상각비	-	-	-

잡손실	68,788	184,026	67,557	246,075

합계	68,795	184,033	67,557	246,075

30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당기의 예상평균연간법인세율은 22%입니다.

31. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	1,941,752,984	1,089,694,157	3,550,797,720	4,009,763,072

가중평균유통보통주식수	20,990,029	20,990,029	20,990,029	20,990,029

기본주당순이익	93	52	169	191

2) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	21,491,029	21,491,029	21,491,029	21,491,029

자기주식	(501,000)	(501,000)	(501,000)	(501,000)

가중평균유통보통주식수	20,990,029	20,990,029	20,990,029	20,990,029

(2) 희석주당이익(손실)당분기말 현재 당사가 보유중인 잠재적 보통주인 전환사채의 전환으로 인한 희석화효과가 없으므로 당분기 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 한편, 전분기말 현재 당사가 보유중인 잠재적 보통주가 없으므로 전분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

32. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	23,387,515	23,387,515	-	-	-

상각후원가측정금융자산(유동)	-	-	4,782,838	4,782,838	-	-	-

상각후원가측정금융자산(비유동)	-	-	2,993,742	2,993,742	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	10,809,210	10,809,210	-	-	-

기타유동금융자산	-	-	8,013,376	8,013,376	-	-	-

기타비유동금융자산	-	-	1,322,962	1,322,962	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	9,291,269	-	-	9,291,269	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	45,161,950	-	-	45,161,950	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	558,822	-	558,822	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	4,591,355	4,591,355

단기차입금	-	-	-	-	-	17,463,041	17,463,041

유동성장기부채	-	-	-	-	-	1,031,940	1,031,940

기타유동금융부채	-	-	-	-	-	-	-

리스유동부채	-	-	-	-	-	472,385	472,385

장기차입금	-	-	-	-	-	1,009,000	1,009,000

리스비유동부채	-	-	-	-	-	271,495	271,495

전환사채	-	-	-	-	-	8,908,785	8,908,785

합 계	54,453,219	558,822	51,309,643	106,321,684	-	33,748,001	33,748,001

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	8,746,235	8,746,235	-	-

상각후원가측정금융자산(유동)	-	-	2,005,600	2,005,600	-	-

상각후원가측정금융자산(비유동)	12,156,244	12,156,244

매출채권및기타채권	-	-	7,084,279	7,084,279	-	-

기타유동금융자산	-	-	4,662,195	4,662,195	-	-

기타비유동금융자산	-	-	1,318,584	1,318,584	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	19,407,228	-	-	19,407,228	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	48,164,263	-	-	48,164,263	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	559,322	-	559,322	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	2,638,542	2,638,542

단기차입금	-	-	-	-	17,334,128	17,334,128

유동성장기부채	-	-	-	-	3,549,510	3,549,510

기타유동금융부채	10,615	-	10,615

리스유동부채	-	-	-	-	467,108	467,108

장기차입금	-	-	-	-	779,420	779,420

리스비유동부채	-	-	-	-	626,470	626,470

전환사채	-	-	-	-	8,171,193	8,171,193

합 계	67,571,491	559,322	35,973,137	104,103,950	10,615	33,566,371	33,576,986

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

평가손익	(1,061,861)	1,146,941

처분손익	1,644,562	3,129,315

배당금수익	63,733	182,169

수수료	415,266	(254,325)

상각후원가측정금융자산

이자수익	1,357,768	665,860

처분손익	-	1,520,083

손상차손	149,280	411,453

외환차이	(68,249)	(15,731)

당기손익-공정가치측정금융부채

평가손익	(4,460)	(11,191)

거래손익	(21,385)	(160,021)

상각후원가측정금융부채

이자비용	1,130,342	289,607

외환차이	(691,820)	(247,583)

33. 금융위험관리 (1) 금융위험요소당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.(2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 외환위험당사는 주로 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 해당 기업의 기능통화가 아닌 통화로 표시되는 상거래 및 인식된 자산과부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

금융자산

현금및현금성자산	154	-	36,946	-

금융부채

단기차입금	4,458,414	419,664	3,493,365	70,763

당분기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(445,826)	445,826	(345,642)	345,642

JPY	(41,966)	41,966	(7,076)	7,076

합 계	(487,792)	487,792	(352,718)	352,718

2) 가격위험 당사는 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산은 각각 54,453,219천원 및 67,571,490천원입니다.

3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	4,478,928	22.96%	3,330,888	15.38%

기타 차입금 - 이자율 재설정일(*):

6개월 미만	5,257,153	26.95%	9,920,538	45.79%

6-12개월	8,758,900	44.91%	7,632,212	35.23%

1년초과	1,009,000	5.17%	779,420	3.60%

합 계	19,503,981	100%	21,663,058	100%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점입니다.위의 차입금 비율은 전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

당사는 근본적으로 내부 자금 공유확대를 통한 외부차입의 최소화하여 이자율위험의발생을 제한하고 있으며, 차입구조의 개선을 통한 전사적인 이자비용 관리활동,장ㆍ단기차입금의 구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	195,040	(195,040)	216,631	(216,631)

(3) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 등의 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.매출거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 당분기말 및 전기말 현재 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월이내	6개월 이내	9개월 이내	12개월 이내	15개월이내	18개월이내	18개월초과	합계

당분기말

기대 손실률	1.20%	7.35%	21.54%	37.76%	62.51%	93.81%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	10,372,450	481,888	67,710	67,264	25,299	5,347	3,990,304	15,010,262

손실충당금	124,174	35,434	14,587	25,398	15,814	5,016	3,990,304	4,210,727

전기말

기대 손실률	0.80%	9.67%	24.71%	51.44%	80.14%	94.94%	100%

총 장부금액 - 매출채권	6,363,533	681,205	27,559	253,359	12,979	36,750	3,872,958	11,248,343

손실충당금	50,680	65,900	6,809	130,339	10,402	34,891	3,872,958	4,171,979

2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,171,979	3,861,441

설정	149,280	310,538

제각	110,533	-

기말금액	4,210,726	4,171,979

(4) 유동성 위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름으로 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 지급해야 할 이자를 포함하고 있지 아니합니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년이상 2년미만	2년이상 5년미만	합계

매입채무및기타채무	4,591,355	-	-	4,591,355

차입금	18,494,981	1,009,000	-	19,503,981

전환사채	-	10,000,000	-	10,000,000

리스부채	472,385	268,440	3,055	743,880

합 계	23,558,721	11,277,440	3,055	34,839,216

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년이상 2년미만	2년이상 5년미만	합계

매입채무및기타채무	2,638,542	-	-	2,638,542

차입금	20,883,638	779,420	-	21,663,058

전환사채	-	10,000,000	-	10,000,000

파생상품부채	10,615	-	-	10,615

리스부채	480,832	456,832	176,664	1,114,328

합 계	24,013,627	11,236,252	176,664	35,426,543

(5) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 총부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	34,797,924	34,023,348

자본총계	110,707,690	110,692,105

부채비율	31.43%	30.74%

34. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,667,734	49,110,486	2,674,999	54,453,219

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	558,822	558,822

합 계	2,667,734	49,110,486	3,233,821	55,012,041

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	3,762,982	63,647,771	160,737	67,571,490

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	559,322	559,322

합계	3,762,982	63,647,771	720,059	68,130,812

금융부채

파생상품부채	-	10,615	-	10,615

합계	-	10,615	-	10,615

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격입니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

35. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 당분기말 및 전기말 현재 당사의 최상위 지배자는 허재명입니다당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비고

기타특수관계자	(주)효림세울	(주)효림세울	최상위지배자 동일

(주)SW글로벌	(주)SW글로벌

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출	기타 수익	원재료 매입 등	외주가공비	기타 비용

(주)효림세울	473,005	93,841	11,481,572	77,220	127,485

(주)SW글로벌	-	-	-	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출	기타 수익	원재료 매입 등	외주가공비	기타 비용

(주)효림세울	618,458	20,626	9,202,418	86,255	38,926

(주)SW글로벌	-	-	-	-	35,641

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	보증금	단기대여금	매입채무	미지급금	리스부채

(주)효림세울	67,362	60,000	-	1,400,908	2,994	676,651

(주)SW글로벌	-	-	-	14,157	14,157	-

임직원	316,390

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

보증금	단기대여금	매입채무	미지급금	리스부채

(주)효림세울	60,000	-	87,035	432	826,002

(주)SW글로벌	-	-	14,157	14,157	-

임직원	-	451,979	-	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

(주)효림세울	-	-	17,900,300	17,900,300

임직원	264,206	399,795	99,423	205,978

(5) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	398,356	396,390

퇴직급여	377,305	264,031

합 계	775,661	660,421

36. 우발상황과 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요 약정사항 및 관련 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,JPY,천원)

약정내용	금융기관	약정금액	실행금액

무역금융	우리은행	USD	400,000	USD	301,967

운전자금대출	우리은행	KRW	1,000,000	KRW	750,000

운전자금대출	우리은행	KRW	2,500,000	KRW	1,000,000

무역금융	부산은행	USD	500,000	USD	56,350

시설자금대출	기업은행	KRW	208,000	KRW	40,940

외화운전자금대출	기업은행	USD	2,500,000	USD	1,839,072

중소기업자금대출	기업은행	KRW	11,320,000	KRW	11,220,000

무역어음대출	기업은행	KRW	2,700,000	KRW	-

일반자금대출	KEB하나은행	KRW	1,500,000	KRW	1,500,000

외화운전자금대출	KEB하나은행	USD	1,000,000	USD	1,235,019

외화운전자금대출	KEB하나은행	JPY	-	JPY	6,868,562

상생외댐대	KEB하나은행	KRW	730,000	KRW	-

당좌대월	국민은행	KRW	1,000,000	KRW	-

(2) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, 천원)

금융기관	담보제공자산	담보제공금액	비고	관련 차입액

우리은행	본사 부동산	3,500,000	차입금담보	1,433,261

우리은행	특허권	3,000,000	차입금담보	750,000

IBK기업은행	기계장치	249,600	차입금담보	40,940

IBK기업은행	본사 부동산, 기계장치	17,124,000	차입금담보	10,970,000

IBK기업은행	본사 부동산	USD2,400,000	차입금담보	USD1,839,071

(3) 당분기말 현재 당사의 유형자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	부보처	질권설정액	질권설정자

재산종합보험	건물, 기계장치	24,786,400	KB손해보험현대해상화재보험	2,600,000	IBK기업은행

당사는 상기 보험 외에 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 및 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

지급보증제공자	관련금융기관	보증내용	지급보증금액

대표이사	우리은행	대출지급보증	3,000,000

우리은행	대출지급보증	USD480,000

국민은행	대출지급보증	1,100,000

하나은행	대출지급보증	3,000,000

하나은행	대출지급보증	USD1,200,000

부산은행	대출지급보증	USD550,000

서울보증보험	(주)무궁화용사촌에프앤씨(F)외	거래이행보증 외	299,777

SW글로벌	공탁보증	250,000

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증 내역은 없습니다.(6) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과같으며 향후 소송 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건명	소송가액

부산지방법원	아즈텍더블유비이	에스더블유글로벌	유체동산 점유 가처분	425,000

37. 현금흐름표 :(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,089,694	4,009,763

조정사항	1,485,866	(3,100,538)

법인세비용	301,817	1,213,287

이자비용	1,130,342	289,607

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실	1,095,696	2,692,264

당기손익공정가치측정금융자산 처분손실	2,454,197	346,529

대손상각비	149,280	411,453

감가상각비	519,876	520,544

사용권자산상각비	352,058	329,844

무형자산감가상각비	25,500	64,505

퇴직급여	278,351	275,105

외화환산손실	697,392	248,337

파생상품거래손실	-

파생상품평가손실	4,460	15,692

잡손실	507	-

지급수수료	-	-

상각후원가측정금융자산 처분손실	-	-

이자수익	1,357,768	665,860

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익	33,835	3,839,205

당기손익공정가치측정금융자산 처분이익	4,098,759	3,475,843

상각후원가측정금융자산 처분이익	-	1,520,083

유형자산처분이익	5,355	-

외화환산이익	27,893	2,214

파생상품거래이익	-	-

파생상품평가이익	-	4,500

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	300,871	2,242,163

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(3,847,102)	1,620,371

장기성매출채권및기타채권의 증가	-	17,382

재고자산의 감소(증가)	1,380,439	731,292

기타자산의 감소(증가)	(71,894)	(876,193)

매입채무의 증가(감소)	1,561,308	543,930

기타부채의 증가(감소)	1,295,155	252,432

퇴직금의 지급	(32,583)	(167,220)

사외적립자산의 감소	15,548	120,169

영업에서 창출된 현금흐름	2,876,431	3,151,388

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산 계정재분류	-	1,020,283

당기손익-공정가치측정금융자산 유동성대체	11,159,863	-

리스부채의 유동성대체	354,975

장기차입금 유동성대체	770,420	3,287,990

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	재무현금흐름	비현금거래	기말금액

유동성대체	기타

단기차입금	17,334,128	(562,907)	-	691,820	17,453,756

유동성장기부채	3,549,510	(3,287,990)	770,420	-	3,790,460

장기차입금	779,420	1,000,000	(770,420)	-	12,000

리스부채	1,093,578	(360,238)	-	10,540	470,600

전환사채	8,171,193	-	-	737,592	390,245

합 계	30,927,829	(3,211,135)	-	1,439,952	8,653,066

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	재무현금흐름	비현금거래	기말금액

유동성대체	기타

단기차입금	13,365,692	(982,513)	-	5,247,583	17,630,762

유동성장기부채	6,059,800	(794,850)	3,287,990	(5,000,000)	3,552,940

리스부채	410,606	(337,066)	-	1,141,909	1,215,449

장기차입금	4,328,930	-	(3,287,990)	-	1,040,940

합 계	24,165,028	(2,114,429)	-	1,389,492	23,440,091