아즈텍WB 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

당반기 : 2019년 6월 30일 현재
전반기 : 2018년 6월 30일 현재
전기 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 아즈텍더블유비이

1. 회사의 개요

주식회사 아즈텍더블유비이(이하 "당사")는 직물류 제조업을 영위할 목적으로 1993년 7월에 설립되었으며, 부산광역시 사하구 하신번영로 99에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2000년 10월 26일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 10,458백만원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

허재명	4,684,846	22.40%

(주)효림세울	2,200,000	10.50%

이차임	683,990	3.30%

허현정	500,000	2.40%

허준환	500,000	2.40%

허정우	10,000	0.00%

자기주식	501,000	2.40%

기타주주	11,836,848	56.60%

합계	20,916,684	100.00%

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 (중간재무보고)에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될것입니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

4. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

차입금	553,113	11,332,811	5,238,371	547,830	231,000

매입채무	3,045,574	-	-	-	-

기타지급채무	1,277,354	-	-	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

차입금	544,493	8,213,648	1,614,697	132,730	6,000

매입채무	1,591,311	-	-	-	-

기타지급채무	1,398,166	-	-	-	-

4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사는 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 각 외화에 대한 당사의 기능통화인 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

외화자산	4,793	(4,793)	4,576	(4,576)

외화부채	(317,347)	317,347	(255,723)	255,723

순효과	(312,554)	312,554	(251,147)	251,147

② 이자율 위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 당사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 변동금리 차입금의 이자율이 0.1% 증가 및 감소할 경우 당반기와 전기 세전손익의 변동금액은 각각 18백만원 및 11백만원입니다. ③ 가격위험당사는 공정가치로 평가하는 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산은 46,043백만원입니다.

(2) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

부채총계	23,065,624	15,259,752

자본총계	91,676,313	90,678,277

부채비율	25%	17%

5. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 모직물의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있으며, 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

매출유형	품목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품	모직물 및 혼방직물	9,960,412	21,095,335	10,527,186	18,239,913

상품	울(WOOL)외	126,724	135,380	1,118,966	2,222,207

합계	10,087,135	21,230,715	11,646,152	20,462,120

(2) 당사의 주된 매출처는 신사복, 숙녀복 및 교복 등 의류 제조회사입니다. 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있으며, 외국에 소재하는 비유동자산은 없습니다.(3) 당반기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	2,466	3,163

보통예금 등	344,798	3,745,845

합계	347,264	3,749,008

7. 금융상품 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준1	수준2	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익_공정가치금융자산(유동)	13,668,019	-	-	-	13,668,019	-	13,668,019	-

당기손익_공정가치금융자산(비유동)	32,374,693	-	-	-	32,374,693	-	31,815,371	559,322

소계	46,042,713	-	-	-	46,042,713	-	45,483,391	559,322

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	347,264	-	-	347,264	-	-	-

매출채권및기타채권	-	11,646,661	-	-	11,646,661	-	-	-

기타금융자산	-	12,405,731	-	-	12,405,731	-	-	-

소계	-	24,399,656	-	-	24,399,656	-	-	-

금융자산합계	46,042,713	24,399,656	-	-	70,442,368	-	45,483,391	559,322

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무	-	-	-	3,045,574	3,045,574	-	-	-

단기차입금	-	-	-	9,373,472	9,373,472	-	-	-

유동성장기차입금	-	-	-	2,512,452	2,512,452	-	-	-

장기차입금	-	-	-	6,017,201	6,017,201	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	1,277,354	1,277,354	-	-	-

금융부채합계	-	-	-	22,226,053	22,226,053	-	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준1	수준2	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익_공정가치금융자산(유동)	24,938,554	-	-	-	24,938,554	-	24,938,554	-

당기손익_공정가치금융자산(비유동)	14,090,429	-	-	-	14,090,429	-	13,531,107	559,322

소계	39,028,983	-	-	-	39,028,983	-	38,469,661	559,322

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	3,749,008	-	-	3,749,008	-	-	-

매출채권및기타채권	-	12,635,310	-	-	12,635,310	-	-	-

기타금융자산	-	9,479,197	-	-	9,479,197	-	-	-

소계	-	25,863,515	-	-	25,863,515	-	-	-

금융자산합계	39,028,983	25,863,515	-	-	64,892,498	-	-	-

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무	-	-	-	1,591,311	1,591,311	-	-	-

단기차입금	-	-	-	6,557,229	6,557,229	-	-	-

유동성장기차입금	-	-	-	2,200,912	2,200,912	-	-	-

장기차입금	-	-	-	1,753,427	1,753,427	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	1,398,166	1,398,166	-	-	-

금융부채합계	-	-	-	13,501,045	13,501,045	-	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(2) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격입니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정당사의 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	수준	기초자산 및 투자상품

당기손익-공정가치금융자산

수익증권	42,672,588	2	국내 상장 및 비상장주식, 채권 등

채무증권	290,798	2	브라질국채

DLS	2,025,958	2	YG ent. 주식

DLB	494,047	2	principal global investors preferred securities fund

출자금	559,322	3	부산패션칼라산업협동조합 등

(3) 유의적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치유의적으로 관측가능하지 않은 투입변수(수준3)로 분류되는 반복적인 공정가치측정치는 취득원가로 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였으며 기말잔액은 559백만원입니다.

(4) 금융상품 범주별 순손익 구분당반기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 구분은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가-금융자산	상각후원가-금융부채	합계

평가이익	881,022	-	-	881,022

처분이익	719,932	-	-	719,932

평가손실	158,861	-	-	158,861

처분손실	18,346	-	-	18,346

파생상품거래이익	32,480	-	-	32,480

파생상품거래손실	38,870	-	-	38,870

파생상품평가이익	3,220	-	-	3,220

파생상품평가손실	16,090	-	-	16,090

이자수익	338,312	404,637	-	742,949

이자비용	-	-	157,270	157,270

외화환산이익	-	-	184	184

외화환산손실	-	1,204	95,995	97,199

외환차익	-	-	9,864	9,864

외환차손	-	-	20,823	20,823

대손상각비	-	181,584	-	181,584

② 전반기

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가-금융자산	상각후원가-금융부채	합계

평가이익	736,314	-	-	736,314

처분이익	57,219	-	-	57,219

평가손실	119,010	-	-	119,010

처분손실	178,083	-	-	178,083

파생상품거래이익	41,290	-	-	41,290

파생상품거래손실	17,730	-	-	17,730

이자수익	544,137	379,632	-	923,769

이자비용	-	-	109,175	109,175

외화환산이익	-	5,729	-	5,729

외화환산손실	-	-	90,393	90,393

외환차익	-	-	7,126	7,126

외환차손	-	-	23,361	23,361

대손상각비	-	338,231	-	338,231

8. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치금융자산	13,668,019	32,374,693	24,938,554	14,090,429

기타금융상품	12,405,731	-	9,479,197	-

합계	26,073,751	32,374,693	34,417,751	14,090,429

(2) 당기손익-공정가치금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

수익증권	42,672,588	35,711,405

채무증권	290,798	274,311

DLS,DLB	2,520,005	2,483,944

출자금	559,322	559,322

합계	46,042,713	39,028,983

(3) 기타금융상품당반기말과 전기말 현재 기타금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동

사모사채	12,320,000	9,440,000

선물예치금	85,731	39,197

합계	12,405,731	9,479,197

(4) 파생금융상품①통화선물당사는 대신증권과 매매목적의 파생상품(통화선물) 계약을 체결하고 있고, 해당 손익의 증감은 선물예치금(당기말잔액 : 39,197천원)에 반영되어 있으며 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

파생상품거래이익	32,480	41,290

파생상품평가이익	3,220	-

파생상품거래손실	38,870	17,730

파생상품평가손실	16,090	-

9. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	9,078,371	-	11,155,041	-

기타채권

- 대여금	1,765,805	-	578,805	-

- 미수수익	6,510	-	247	-

- 미수금	19,693	-	12,475	-

- 보증금	-	776,283	-	872,283

합계	10,870,378	776,283	11,746,567	872,283

(2) 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권(유동)	11,082,674	(2,004,303)	9,078,371	12,977,760	(1,822,719)	11,155,041

매출채권(비유동)	2,351,820	(2,351,820)	-	2,351,820	(2,351,820)	-

기타채권(유동)	1,792,007	-	1,792,007	591,527	-	591,527

기타채권(비유동)	776,283	-	776,283	872,283	-	872,283

합계	16,002,783	(4,356,123)	11,646,661	16,793,389	(4,174,539)	12,618,850

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과	합계

매출채권(유동)	9,524,512	272,094	1,286,067	11,082,674

매출채권(비유동)	-	-	2,351,820	2,351,820

기타채권(유동)	1,792,007	-	-	1,792,007

기타채권(비유동)	-	-	776,283	776,283

합계	11,316,520	272,094	4,414,170	16,002,783

② 전기말

(단위:천원)

구분	6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과	합계

매출채권(유동)	11,586,151	337,279	1,054,330	12,977,760

매출채권(비유동)	-	-	2,351,820	2,351,820

기타채권(유동)	591,527	-	-	591,527

기타채권(비유동)	-	-	872,283	872,283

합계	12,177,677	337,279	4,278,432	16,793,389

(4) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초금액	4,174,539	3,652,575

손상차손(환입)	181,584	521,964

제각	-	-

기말금액	4,356,123	4,174,539

10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

상품	311,656	312,764

제품	20,355,013	19,969,830

재공품	19,172,567	15,404,832

원재료	64,911	123,531

부재료	654,293	567,130

재고자산평가충당금	(17,976,746)	(17,040,048)

합계	22,581,693	19,338,040

당반기 및 전기의 재고자산평가손실은 각각 937백만원 및 1,990백만원이며 매출원가에 가산하였습니다.

11. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

선급비용	20,318	25,371

선급금	931,922	1,042,237

부가세대급금	203,594	-

계약자산	12,403	16,460

합계	1,168,236	1,084,068

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	취 득 원 가	감가상각누계액	정부보조금	장 부 금 액

토지	11,771,165	-	-	11,771,165

건물	6,469,430	(4,801,435)	-	1,667,995

기계장치	9,720,265	(6,075,451)	(107,016)	3,537,798

차량운반구	498,064	(498,047)	-	17

기타의유형자산	1,659,705	(1,536,862)	-	122,843

건설중인자산	593,179	-	-	593,179

합계	30,711,808	(12,911,795)	(107,016)	17,692,997

② 전기말

(단위:천원)

구분	취 득 원 가	감가상각누계액	정부보조금	장 부 금 액

토지	11,771,165	-	-	11,771,165

건물	6,467,630	(4,737,743)	-	1,729,887

기계장치	9,513,422	(5,863,869)	(83,700)	3,565,852

차량운반구	498,063	(496,215)	-	1,849

기타의유형자산	1,659,705	(1,518,540)	-	141,166

건설중인자산	354,500	-	-	354,500

합계	30,264,486	(12,616,367)	(83,700)	17,564,419

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	반기말

토지	11,771,165	-	-	-	11,771,165

건물	1,729,887	1,800	(63,692)	-	1,667,995

기계장치	3,649,552	206,843	(211,581)	-	3,644,814

정부보조금	(83,700)	(52,802)	29,486	-	(107,016)

차량운반구	1,849	-	(1,832)	-	17

기타의유형자산	141,166	-	(18,323)	-	122,843

건설중인자산	354,500	238,679	-	-	593,179

합계	17,564,419	394,520	(265,942)	-	17,692,997

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	기말

토지	11,771,165	-	-	-	11,771,165

건물	1,775,468	77,653	(123,233)	-	1,729,887

기계장치	4,084,025	31,000	(419,786)	(45,687)	3,649,553

정부보조금	(55,444)	(40,000)	11,744	-	(83,700)

차량운반구	6,642	-	(4,793)	-	1,849

기타의유형자산	55,594	114,000	(28,428)	-	141,166

건설중인자산	-	354,500	-	-	354,500

합계	17,637,450	537,153	(564,497)	(45,687)	17,564,419

(3) 당반기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	부보가액	부보처	수익자

화재보험	건물,기계장치등	22,439,567	롯데손해보험(주)	당사

당사는 상기 이외에 가스사고배상책임보험, 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	기초	취득	상각	손상차손	기말	취득가액	상각누계액

개발비	-	-	-	-	-	3,924,594	(3,924,594)

정부보조금(개발비)	-	-	-	-	-	(2,277,324)	2,277,324

기타무형자산	366,149	-	(62,727)	-	303,422	612,239	(308,817)

정부보조금(기타무형자산)	(108,547)	-	20,975	-	(87,572)	(203,609)	116,037

합계	257,602	-	(41,752)	-	215,850	2,055,900	(1,840,050)

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	상각	손상차손	기말	취득가액	상각누계액

개발비	-	-	-	-	-	3,924,594	(3,924,594)

정부보조금(개발비)	-	-	-	-	-	(2,277,324)	2,277,324

기타무형자산	368,222	112,500	(114,573)	-	366,149	612,239	(246,090)

정부보조금(기타무형자산)	(149,102)	-	40,554	-	(108,547)	(203,609)	95,062

합계	219,121	112,500	(74,019)	-	257,602	2,055,900	(1,798,298)

14. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기말	전기말

유동

단기차입금	9,373,472	6,557,229

유동성장기차입금	2,512,452	2,200,912

소계	11,885,924	8,758,141

비유동

장기차입금	6,017,201	1,753,427

소계	6,017,201	1,753,427

합계	17,903,125	10,511,568

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입종류	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

USANCE	우리은행	2.97%	852,825	321,029

외화운전자금	기업은행	3%	2,313,600	2,236,200

운전자금	기업은행	2.49%	4,300,000	4,000,000

무역금융	기업은행	2.79%	1,900,000	-

외화운전자금	KEB하나은행	3.81%	7,046	-

합계	9,373,472	6,557,229

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입종류	차입처	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

시설자금	중소기업은행	2020.06	1.50%	9,800	14,700

2023.06	1.50%	46,400	52,200

2023.06	1.77%	37,730	44,590

2023.03	1.50%	60,000	60,000

2024.06	1.51%	84,300	90,000

2027.03	2.60%	420,000	-

운전자금	2022.04	2.75%	250,000	-

2021.04	2.29%	5,000,000	-

신한은행	2020.06	0.10%	300,000	300,000

우리은행	2020.07	2.03%	2,321,423	3,392,849

소계	8,529,653	3,954,339

유동성대체	(2,512,452)	(2,200,912)

합계	6,017,201	1,753,427

(4) 신주인수권부사채① 당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	인수자	발행일	만기일	당반기말	전기말

제2회 사모 신주인수권부사채(*1)	산은캐피탈신한캐피탈	2013.9.23	2015.9.23	-	-

사채상환할증금	-	-

신주인수권조정	-	-

합계	-	-

(*1) 사채권은 전기 이전에 전액 조기상환되었으며, 신주인수권은 78% 가 행사되어 관련 신주인수권부분은 주주지분으로 대체되었습니다.

② 신주인수권부사채의 발행조건

구분	제2회 신주인수권부사채

원금	4,000백만원

발행가액	4,000백만원

표면이자율	0.00%

만기보장이자율	1.90%

조기상환이자율	1.90%

발행기간	2013.9.23~2019.9.23(6년)

채권자의 조기상환권	2년후부터 가능

채무자의 조기상환권	X

신주인수권 분리형여부	분리형

신주인수권 행사기간	1년후부터~만기 5일전까지

신주인수권 행사비율	100%

신주인수권 행사가격	최초 2,067원

신주인수권 행사가격 주가기준 인하조건	존재

③ 상기 신주인수권부사채의 신주인수권은 자본으로 분류되었습니다.

15. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

미지급금	638,225	656,850

미지급비용	639,129	741,315

합계	1,277,354	1,398,166

16. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	210,074	547,045

예수금	59,492	50,592

미지급법인세	472,275	685,906

부가가치세예수금	-	437,396

계약부채	29,123	37,767

합계	770,964	1,758,706

17. 종업원급여

(1) 당반기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

급여	1,964,160	2,258,607

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	174,532	207,379

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	225,313	-

합 계	2,364,005	2,465,986

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무	4,000,689	3,979,389

사외적립자산의 공정가치	(3,932,083)	(4,299,199)

종업원급여부채(자산)	68,606	(319,810)

단기종업원급여부채	424,473	716,796

총 종업원급여부채	493,079	396,986

당사는 KEB하나은행에 퇴직연금을 가입하고 있으며, 확정급여제도의 운영으로 당사는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(3) 당반기와 전기 중 종업원급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치	종업원급여부채

당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기

기초 잔액	3,979,389	3,990,294	(4,299,199)	(3,482,666)	(319,810)	507,628

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	207,909	474,105	-	-	207,909	474,105

이자원가(수익)	10,575	26,256	(43,953)	(85,603)	(33,378)	(59,347)

소 계	218,484	500,361	(43,953)	(85,603)	174,531	414,758

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)	-	-	-	-	-	-

- 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

(인구통계학적 가정)	7,758	-	-	-	7,758	-

(재무적 가정)	22,328	19,964	-	-	22,328	19,964

(경험조정)	8,465	(55,836)	-	-	8,465	(55,836)

- 사외적립자산 손실	-	-	(12,782)	8,003	(12,782)	8,003

소 계	38,551	(35,872)	(12,782)	8,003	25,769	(27,869)

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(1,000,000)	-	(1,000,000)

급여 지급	(235,735)	(475,394)	423,851	261,067	188,116	(214,327)

관계사 승계	-	-	-	-	-	-

소 계	(235,735)	(475,394)	423,851	(738,933)	188,116	(1,214,327)

기말 잔액	4,000,689	3,979,389	(3,932,083)	(4,299,199)	68,606	(319,810)

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

퇴직연금 채권	3,932,083	4,299,199

(5) 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	1.77%	2.21%

임금상승률	4.43%	3.93%

② 민감도분석당반기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무

할인율	1% 증가	(65,795)

1% 감소	75,033

임금인상률	1% 증가	74,180

1% 감소	(66,335)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(6) 당사가 확정기여제도와 관련하여 당반기 중 비용으로 인식한 금액은225,313천원입니다.

18. 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 보통주식수	60,000,000주	60,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식수	20,916,684주	20,916,684주

자본금	10,458,342,000원	10,458,342,000원

(2) 당반기의 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 없습니다.

19. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

법정적립금(*1)	2,302,393	2,200,315

임의적립금	33,000,000	33,000,000

미처분이익잉여금	27,514,510	26,618,552

합계	62,816,903	61,818,867

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

20. 기타자본(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

재평가적립금	4,335,415	4,335,415

기타자본잉여금	143,166	143,166

신주인수권대가	107,015	107,015

자기주식	(956,307)	(956,307)

합계	3,629,289	3,629,289

(2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초	증감	기말	기초	증감	기말

매도가능금융자산평가이익

세전 평가이익	-	-	-	435,199	(435,199)	-

누적 세효과	-	-	-	(95,744)	95,744	-

세후 평가이익	-	-	-	339,455	(339,455)	-

매도가능금융자산평가손실

세전 평가손실	-	-	-	(56,429)	56,429	-

누적 세효과	-	-	-	12,414	(12,414)	-

세후 평가손실	-	-	-	(44,015)	44,015	-

21. 매출액과 매출원가당반기와 전반기의 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

제품매출액	9,960,412	21,095,335	10,527,187	18,239,913

상품매출액	126,724	135,380	1,118,966	2,222,207

매출액 소계	10,087,135	21,230,715	11,646,152	20,462,120

매출원가

제품매출원가	8,787,490	17,162,656	9,363,040	14,880,907

상품매출원가	117,156	121,897	1,107,043	2,193,263

매출원가 소계	8,904,646	17,284,553	10,470,083	17,074,170

22. 성격별 비용당반기와 전반기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료와 소모품	2,434,703	8,812,589	5,203,255	8,812,589

제품과 재공품의 변동	3,145,012	1,016,874	(378,779)	(2,247,139)

상품의 변동	117,156	121,897	1,107,043	2,193,263

종업원급여	1,114,497	2,364,271	785,169	2,183,532

감가상각비와 기타상각비용	141,831	332,246	52,831	313,646

외주가공비	1,656,482	4,359,036	2,352,224	4,359,036

기타비용	1,071,469	3,254,041	3,031,783	4,714,119

합계(*)	9,681,150	20,260,954	12,153,526	20,329,046

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	490,823	1,043,212	453,342	994,778

복리후생비	74,001	143,281	76,139	153,228

감가상각비	33,814	68,895	-5,484	17,036

지급임차료	150,046	345,788	133,687	265,535

경상개발비	312,158	563,632	289,219	550,536

운반비	66,821	109,331	69,074	129,327

대손상각비(환입)	(393,083)	181,584	231,040	338,231

기타	41,924	520,678	436,427	806,205

합계	776,504	2,976,401	1,683,444	3,254,876

24. 금융수익과 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	(353,345)	742,949	413,892	923,769

외환차익	5,016	9,864	4,830	7,126

외화환산이익	150	184	(2,394)	5,729

금융수익 소계	(348,178)	752,997	416,328	936,624

금융비용

이자비용	97,570	157,270	53,564	109,175

외환차손	16,082	20,823	3,945	23,361

외화환산손실	46,554	97,199	74,357	90,393

금융비용 소계	160,206	275,292	131,866	222,929

25. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대료수익	56,193	113,008	55,564	115,543

유형자산처분이익	-	-	-	93,657

파생상품거래이익	22,600	32,480	29,410	41,290

파생상품평가이익	2,860	3,220	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	340,295	881,022	334,111	736,314

당기손익-공정가치금융자산처분이익	192,444	719,932	57,219	57,219

정부보조금수익	-	-	-	3,000

잡이익	27,771	84,030	(64,617)	113,763

기타수익 소계	642,163	1,833,692	411,687	1,160,788

기타비용

당기손익-공정가치금융자산처분손실	(803,140)	18,346	75,530	178,083

당기손익-공정가치금융자산평가손실	39,597	158,861	(84,865)	119,010

파생상품거래손실	37,630	38,870	-	17,730

파생상품평가손실	16,090	16,090	-	-

금융상품지급수수료	375,771	375,771	-	-

잡손실	5,966	46,151	(5,512)	95,801

기타비용 소계	(328,085)	654,090	(14,847)	410,624

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 및 전반기의 유효세율은 각각 22.90% 및 17.19% 입니다.

27. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)ⓛ 당반기와 전반기 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	433,118,787	2,025,402,779	(121,584,334)	1,356,636,041

가중평균유통보통주식수	20,415,684	20,415,684	20,897,760	20,906,672

기본주당이익(손실)	21	99	(6)	65

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	20,916,684	20,916,684	20,916,684	20,916,684

자기주식 효과	(501,000)	(501,000)	(18,924)	(10,012)

가중평균유통보통주식수	20,415,684	20,415,684	20,897,760	20,906,672

(2) 희석주당이익(손실)ⓛ 당반기와 전반기의 희석주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익(손실)	433,118,787	2,025,402,779	(121,584,334)	1,356,636,041

조정사항

보통주 희석반기순이익(손실)	433,118,787	2,025,402,779	(121,584,334)	1,356,636,041

가중평균유통희석보통주식수	20,990,030	20,990,030	21,472,106	21,481,018

희석주당이익(손실)	21	96	(6)	63

② 당반기와 전반기의 가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	20,415,684	20,415,684	20,897,760	20,906,672

주식선택권의 효과	574,346	574,346	574,346	574,346

가중평균희석유통보통주식수	20,990,030	20,990,030	21,472,106	21,481,018

③ 당반기 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 없습니다.

28. 현금흐름표당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

1. 당기순이익	2,025,403	1,356,636

2. 조정사항	(620,978)	(244,035)

법인세비용	601,665	240,296

이자수익	(736,252)	(923,769)

이자비용	157,270	109,175

감가상각비	265,942	280,387

무형자산상각비	41,752	33,259

퇴직급여	174,532	207,379

외화환산손실	97,199	90,393

외화환산이익	(184)	(5,729)

파생상품평가손실	16,090	-

파생상품거래손실	38,870	17,730

파생상품평가이익	(3,220)	-

파생상품거래이익	(32,480)	(41,290)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	158,861	119,010

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	18,346	178,083

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(881,022)	(736,314)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(719,932)	(57,219)

대손상각비(환입)	181,584	338,231

유형자산처분이익	-	(93,657)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(698,760)	(1,156,389)

매출채권및기타채권의감소(증가)	1,881,605	(4,208,079)

기타자산의감소(증가)	(84,168)	257,505

재고자산의감소(증가)	(3,243,653)	(3,025,689)

매입채무의증가(감소)	1,454,263	5,965,245

기타금융부채의증가(감소)	(120,812)	(47,572)

기타부채의증가(감소)	(774,111)	(29,428)

퇴직금의지급	(235,735)	(211,687)

사외적립자산의증가	423,851	143,316

영업에서 창출된 현금흐름	705,664	(43,788)

29. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:USD,EUR,천원)

약정내용	금융기관	약정금액	실행금액

무역금융	우리은행	USD	1,200,000	USD	727,227.94

외화운전자금대출	KEB하나은행	USD	1,200,000	USD	6,091.26

시설자금대출	기업은행	KRW	732,000	KRW	658,230

무역어음대출	기업은행	KRW	4,000,000	KRW	1,900,000

외화운전자금대출	기업은행	USD	2,000,000	USD	2,000,000

중소기업자금대출	기업은행	KRW	9,550,000	KRW	9,550,000

일반자금대출	신한은행	KRW	300,000	KRW	300,000

일반자금대출	SC은행	KRW	3,000,000	KRW	-

(2) 당반기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD, 천원)

금융기관	담보제공자산	담보제공금액	비고

우리은행	본사 부동산	3,500,000	차입금담보

기업은행	기계장치	374,400	차입금담보

기업은행	본사 부동산	16,800,000	차입금담보

기업은행	본사 부동산	USD 2,400,000	차입금담보

(3) 당반기말 현재 당사가 특수관계자 및 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

지급보증제공자	관련금융기관	보증내용	지급보증금액

우리은행	우리은행	수입보증	45,000

기술신용보증기금	신한은행	대출지급보증	255,000

대표이사	신한은행	대출연대보증	54,000

대표이사	우리은행	대출연대보증	1,610,064

대표이사	KEB하나은행	대출연대보증	USD 2,400,000.00

대표이사	기업은행	대출연대보증	446,480

대표이사	SC은행	대출연대보증	3,600,000

서울보증보험	방위사업청 외	거래이행보증 외	2,412,637

(4) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 보증 내역은 없습니다.

(5) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건명

서울중앙지방법원	만도무역㈜	당사	공탁금 출급청구권 확인

부산지방법원 서부지원	이차임,허정우	당사	신주발행(*) 무효의 소

(*) 2017년 11월 등기한 보통주식 957,243주

30. 특수관계자(1) 특수관계자 현황 ① 당반기말과 전기말 현재 당사의 최상위 지배자는 허재명입니다. ② 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말	비고

기타특수관계자	(주)효림세울	(주)효림세울	최상위지배자 동일

(주)SW글로벌	(주)SW글로벌

(주)아즈텍FID	(주)아즈텍FID

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	거래내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(주)효림세울	매출 등	640,341	775,123	1,107,366	2,168,299

매입 등	7,456,436	11,478,248	2,843,341	7,131,107

(주)SW글로벌	매출 등	14,400	28,800	28,800	14,400

매입 등	760,080	1,403,463	664,470	1,272,385

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

보증금	단기대여금	매입채무	미지급금

기타	(주)효림세울	60,000	-	1,545,551	38,351

(주)SW글로벌	-	-	226,776	-

임직원	임직원	-	615,805	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

보증금	외상매출금	단기대여금	매입채무	미지급금

기타	(주)효림세울	50,000	2,099,803	-	-	-

(주)SW글로벌	-	-	-	500,018	3,993

임직원	임직원	-	-	578,805	-	-

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	당반기	전반기

대여	회수	대여	회수

임직원	임직원	87,328	50,328	259,043	489,295

(3) 당반기와 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

급여	210,000	210,000

퇴직급여	80,299	79,174