아즈텍WB 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 아즈텍더블유비이(이하 "당사")는 직물류 제조업을 영위할 목적으로 1993년 7월에 설립되었으며, 부산광역시 사하구 하신번영로 99에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2000년 10월 26일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 10,746백만원이며, 당반기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

허재명	5,242,836	24.40

(주)효림세울	2,842,345	13.23

허준환	383,400	1.78

허현정	391,699	1.82

자기주식	501,000	2.33

기타주주	12,179,280	56.44

합계	21,540,560	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

당사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간 종료일인 2024년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.7

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2020년 개정 ) - 부채의 유동ㆍ 비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금 , 자신의 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건 (이하 '약정사항' )만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다 . 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도 , 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다 .

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면 , 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다 . 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보 (약정사항의 성격 , 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함 ), 관련된 부채의 장부금액 , 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 .

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '(개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 .

' 공급자금융약정 '이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 .

공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다 .

ㆍ약정의 조건

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재 무상태표에 표시되는 항목

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액 을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표 시되는 항목

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당 하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향

ㆍ 유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 '을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가 하였습니다 . 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 -리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 -리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료 '나 '수정 리스료 '를 산정하도록 요구합니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우 , 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 .

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보 , 적용한 회계정책 , 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황 , 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액 , 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다 .

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과'와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 .

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다 .

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 .

당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 .

(4) 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보 (1) 당사의 영업부문은 모직물의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있으며, 당반기 및 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	품목	당반기	전반기

제품매출	모직물 및 혼방직물	14,908,336	15,298,827

상품매출	울(WOOL)외	1,933	20,514

임가공매출	-	1,833,819	1,966,321

합 계	16,744,088	17,285,662

(2) 당사의 주된 매출처는 신사복, 숙녀복 및 교복 등 의류 제조회사입니다. (3) 당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	3,701	-

보통예금	1,625,722	3,596,641

단기금융상품	17,413,710	13,006,997

합 계	19,043,133	16,603,638

6. 상각후원가측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산	3,036,080	2,407,799	7,264,126	-

(2) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비시장성 채무증권

미래에셋증권브이엘엠제일차16 외	5,443,879	7,264,126

7. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	20,707,461	30,005,575	18,689,081	35,047,218

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

시장성 지분증권

삼성전자 외	3,370,104	4,434,705

비시장성 지분증권

로보피아 외	15,725	15,725

채무증권

브라질 국채 외	1,276,436	5,246,277

수익증권

SK신기술사업투자조합신탁 외	46,050,771	44,039,592

합 계	50,713,036	53,736,299

8. 매출채권및기타채권

당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동	매출채권	9,380,686	(666,620)	8,714,066	6,669,963	(408,863)	6,261,100

미수금	82,503	(4,538)	77,965	349,521	(4,538)	344,983

미수수익	159,626	-	159,626	230,031	-	230,031

합 계	9,622,815	(671,158)	8,951,657	7,249,515	(413,401)	6,836,114

비유동	매출채권	2,858,199	(2,858,199)	-	2,858,199	(2,858,199)	-

미수금	180,000	-	180,000	210,000	-	210,000

합 계	3,038,199	(2,858,199)	180,000	3,068,199	(2,858,199)	210,000

9. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	130,029	(122,093)	7,936	131,157	(119,042)	12,115

제품	17,657,460	(12,858,899)	4,798,561	17,387,799	(11,551,239)	5,836,560

재공품	15,245,146	(5,083,661)	10,161,486	15,441,606	(5,834,842)	9,606,764

원재료	218,705	-	218,705	12,976	-	12,976

부재료	604,279	(90,112)	514,167	606,496	(65,529)	540,966

합 계	33,855,620	(18,154,765)	15,700,855	33,580,034	(17,570,652)	16,009,381

당반기 및 전기에 각각 재고자산평가손실 584백만원과 1,666백만원이 발생하였습니다.

10. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	316,642	7,050,000	7,402,860	-

대손충당금	-	(7,050,000)	(7,050,000)	-

선물예치금	62,685	-	52,315	-

보증금	-	1,014,590	-	1,008,228

파생상품자산	-	-	1,404	-

합 계	379,327	1,014,590	406,579	1,008,228

11. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급비용	12,584	27,362

선급금	306,490	684,500

부가세대급금	-	68,807

반환제품회수권	26,321	35,922

합계	345,395	816,591

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

출자금

부산.경남염색공단	816,200	816,200

13. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,811,813	-	-	11,811,813	11,811,812	-	-	11,811,812

건물	7,368,110	(5,629,416)	-	1,738,694	7,368,109	(5,545,692)	-	1,822,417

기계장치	9,065,662	(6,730,697)	(284,764)	2,050,200	9,016,763	(6,559,138)	(298,223)	2,159,402

차량운반구	352,316	(225,516)	-	126,801	343,716	(262,614)	-	81,102

기타의유형자산	1,443,427	(1,392,420)	(6,378)	44,629	1,705,226	(1,670,310)	(7,268)	27,648

건설중인자산	68,500	-	-	68,500	20,000	-	-	20,000

합계	30,109,827	(13,978,049)	(291,142)	15,840,636	30,265,626	(14,037,754)	(305,491)	15,922,381

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	처분 및 대체	기말

토지	11,811,813	-	-	-	11,811,813

건물	1,822,418	-	(83,724)	-	1,738,694

기계장치	2,457,626	52,000	(174,660)	(2)	2,334,964

정부보조금	(298,223)	-	13,459	-	(284,764)

차량운반구	81,102	68,230	(22,528)	(4)	126,801

기타의유형자산	34,916	21,000	(4,902)	(7)	51,007

정부보조금	(7,268)	-	890	-	(6,378)

건설중인자산	20,000	48,500	-	-	68,500

합계	15,922,384	189,730	(271,464)	(13)	15,840,636

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	처분 및 대체	기말

토지	11,811,813	-	-	-	11,811,813

건물	1,990,819	-	(168,401)	-	1,822,418

기계장치	2,670,359	77,155	(361,677)	71,788	2,457,625

정부보조금	(294,822)	(29,500)	26,099	-	(298,223)

차량운반구	114,685	2,250	(38,083)	2,250	81,102

기타의유형자산	34,037	18,869	(17,991)	-	34,915

정부보조금	-	(8,900)	1,631	-	(7,269)

건설중인자산	110,850	20,000	-	(110,850)	20,000

합계	16,437,741	79,874	(558,422)	(36,812)	15,922,381

(3) 담보당반기말 현재 토지, 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석17, 34 참조).

14. 리스

(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	기계장치	합계

취득원가	1,272,633	77,364	8,634	1,358,631

감가상각누계액	(1,132,942)	(40,383)	(3,532)	(1,176,857)

장부금액	139,691	36,981	5,102	181,774

(전기말)

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	기계장치	합계

취득원가	1,272,633	89,918	8,634	1,371,185

감가상각누계액	(882,250)	(34,636)	(1,177)	(918,063)

장부금액	390,383	55,282	7,457	453,122

(2) 당반기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	기계장치	합계

기초	390,383	55,282	7,457	453,122

증가	-	3,653	-	3,653

감소	-	-	-	-

감가상각비	(250,692)	(21,954)	(2,355)	(275,001)

기말금액	139,691	36,981	5,102	181,774

(전기)

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	기계장치	합계

기초	564,390	54,497	-	618,887

증가	285,179	49,899	8,634	343,712

감소	-	-	-	-

감가상각비	(459,186)	(49,114)	(1,177)	(509,477)

기말금액	390,383	55,282	7,457	453,122

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	120,404	348,981

비유동	53,351	92,405

합계	173,755	441,386

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

할인되지 않은계약상 현금흐름	계약상 현금흐름의현재가치	할인되지 않은계약상 현금흐름	계약상 현금흐름의현재가치

1 년 이내	125,605	120,404	361,185	348,981

1 년 초과 5 년 이내	60,326	53,351	94,104	92,405

합계	185,931	173,755	455,289	441,386

(5) 당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 285,284천원 및 243,975천원입니다.

(6) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	275,001	235,144

리스부채에 대한 이자비용	3,002	3,960

소액자산리스료	10,999	3,384

15. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

개발비	3,924,594	(3,924,594)	-	-	3,924,594	(3,924,594)	-	-

기타의무형자산	799,739	(680,110)	(1)	119,628	779,739	(662,694)	(1)	117,044

합 계	4,724,333	(4,604,704)	(1)	119,628	4,704,333	(4,587,288)	(1)	117,044

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

기타의무형자산	117,045	20,000	(17,416)	119,629

정부보조금	(1)	-	-	(1)

합 계	117,044	20,000	(17,416)	119,628

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	상각	기말

기타의무형자산	33,378	80,000	30,000	(26,333)	117,045

정부보조금	(1)	-	-	-	(1)

합 계	33,377	80,000	30,000	(26,333)	117,044

16. 매입채무및기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	2,568,711	3,289,915

미지급금	682,512	762,812

미지급비용	1,002,357	654,955

합 계	4,253,580	4,707,682

17. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	9,991,711	-	8,564,544	-

장기차입금	-	180,000	6,000	-

합계	9,991,711	180,000	8,570,544	-

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

USANCE	우리은행	-	-	232,006

USANCE	부산은행	5.55	204,057	-

외화운전자금	기업은행	1.41~6.61	2,961,150	1,756,185

운전자금	기업은행	3.43~3.50	3,500,000	3,500,000

운전자금	하나은행	0.28~5.57	3,326,504	3,076,353

합계	9,991,711	8,564,544

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

운전자금	기업은행	2029-05-21	0.5	180,000	-

시설자금	기업은행	-	-	-	6,000

소계	180,000	6,000

유동성대체	-	(6,000)

합계	180,000	-

(4) 당반기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	상환금액

1년이내	9,991,711

1년~5년	180,000

5년초과	-

합계	10,171,711

(5) 상기 차입금에 대하여 당사의 토지, 건물 등의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 등기임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

18. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	228,547	180,419

예수금	81,712	77,752

부가세예수금	16,818	-

환불부채	59,591	74,095

합계	386,669	332,266

19. 순확정급여부채(자산) 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무	1,380,824	1,518,556

사외적립자산의 공정가치	(1,579,056)	(1,665,067)

순확정급여부채(자산)	(198,232)	(146,511)

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	1,518,556	1,675,175

당기근무원가	214,239	354,677

이자원가	-	52,519

재측정 요소	55,054	61,953

퇴직급여지급액	(27,825)	(625,768)

제도 전환	(379,200)	-

기말	1,380,824	1,518,556

(3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	(1,665,067)	(1,860,887)

이자수익	(23,011)	(97,984)

재측정 요소	-	48,155

사용자의 기여금	-	(326,451)

퇴직급여지급액	78,112	572,100

제도 전환	30,910	-

기말	(1,579,056)	(1,665,067)

(4) 당반기 및 전기 중 관련손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

당기근무원가	214,239	354,677

순이자원가	(23,011)	(45,465)

합계	191,228	309,212

(5) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

정기예금 등	1,579,056	1,665,067

(6) 당반기말 및 전기말 현재 종업원관련부채의 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

할인율	4.16%	4.16%

임금상승률	4.37%	4.37%

(7) 당사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당반기 및 전반기 중 각각 43,327천원 및 26,081천원 입니다.

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 60,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 21,491,029주이며 1주당 액면금액은 500원 입니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

보통주	21,491,029	10,745,515	15,521,806	21,491,029	10,745,515	15,521,806

21. 기타자본

당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

재평가적립금	4,335,415	4,335,415

기타자본잉여금	143,166	143,166

자기주식	(956,307)	(956,307)

전환권대가	809,944	809,944

기타자본조정	2,957,236	2,957,236

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	203,586	203,586

합계	7,493,040	7,493,040

22. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	2,449,323	2,449,323

임의적립금	33,000,000	33,000,000

미처분이익잉여금	38,873,996	39,157,867

합계	74,323,319	74,607,190

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 수익당반기 및 전반기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

재화의 판매로 인한 수익	8,016,889	14,910,269	7,603,209	15,319,341

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역의 제공으로 인한 수익	174,238	1,833,819	1,775,202	1,966,321

합 계	8,191,127	16,744,088	9,378,411	17,285,662

24. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료와 소모품	2,965,240	4,319,248	2,661,797	3,709,412

제품과 재공품의 변동	1,058,347	483,277	730,569	(1,426,269)

상품의 변동	3,225	4,179	27,559	(15,477)

급여	1,059,341	2,099,545	1,116,724	2,206,598

퇴직급여	67,380	234,555	66,751	180,687

감가상각비와 기타상각비용	283,137	563,882	263,912	539,035

외주가공비	878,318	2,469,208	1,022,351	2,948,628

경상개발비	290,601	566,705	435,139	740,671

연료비,전력비	321,207	714,329	407,695	832,197

기타비용	1,701,485	5,356,252	3,941,183	8,840,049

합 계(*)	8,628,281	16,811,180	10,673,680	18,555,531

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	557,907	1,153,904	616,033	1,221,907

퇴직급여	39,469	154,069	42,742	118,096

복리후생비	68,175	147,790	91,997	171,660

감가상각비	21,945	40,204	21,904	45,378

사용권자산상각비	137,451	275,001	117,791	235,144

무형자산감가상각비	9,042	17,416	4,750	13,250

여비교통비	17,163	40,266	25,851	42,854

운반비	80,899	169,184	104,946	179,500

지급수수료	215,108	532,649	249,175	496,179

대손상각비	280,790	257,755	(54,427)	153,183

경상연구개발비	290,601	566,705	435,139	740,671

기타	92,706	270,244	162,718	343,299

합 계	1,811,256	3,625,188	1,818,618	3,761,120

26. 금융수익과 금융비용 당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	202,974	351,690	358,631	817,957

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	478,842	550,390	4,803,976	5,181,291

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	105,651	146,754	784,257	1,494,592

배당금수익	200,819	407,941	82,567	105,472

외환차익	2,136	29,220	5,937	19,829

외화환산이익	3,014	4,747	7,725	8,690

파생상품거래이익	8,963	8,963	55,549	55,549

파생상품평가이익	-	-	(2,160)	-

합 계	1,002,399	1,499,706	6,096,482	7,683,380

금융비용

이자비용	122,166	240,132	374,262	774,149

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	752,135	1,049,351	1,311,656	1,432,603

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	17,948	52,665	1,959	9,687

외환차손	15,665	25,826	11,938	27,194

외화환산손실	176,986	399,703	21,772	142,145

파생상품거래손실	55,027	81,047	(72,120)	10,220

파생상품평가손실	17,832	18,915	464,445	464,445

금융상품지급수수료	569	4,686	39,725	40,104

합 계	1,158,328	1,872,323	2,153,637	2,900,547

27. 기타수익과 기타비용 당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대료수익	18,300	36,600	10,800	21,600

유형자산처분이익	1,568	7,499	6,542	9,841

국고보조금수익	132,494	176,441	210,624	344,838

잡이익	89,481	128,507	10,259	81,630

합 계	241,842	349,047	238,225	457,909

기타비용

유형자산처분손실	5	5	2	2

기타의대손상각비	-	-	1,535	1,535

잡손실	17,439	25,786	39,729	46,366

합 계	17,444	25,791	41,266	47,903

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 중 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법인세비용차감전순이익(손실)	(116,455)	3,922,971

법인세비용	123,869	822,051

유효법인세율	-	20.95%

29. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)1) 당반기 및 전반기 중 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(455,737,548)	(240,323,765)	2,274,687,605	3,100,919,957

가중평균유통보통주식수	20,990,029	20,990,029	20,990,029	20,990,029

기본주당순이익(손실)	(22)	(11)	108	148

2) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	21,491,029	21,491,029	21,491,029	21,491,029

자기주식	(501,000)	(501,000)	(501,000)	(501,000)

가중평균유통보통주식수	20,990,029	20,990,029	20,990,029	20,990,029

(2) 희석주당이익(손실)1) 당반기 및 전반기 중 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	(455,737,548)	(240,323,765)	2,274,687,605	3,100,919,957

조정사항 :

전환사채 이자비용(세후)	-	-	211,142,243	414,222,018

보통주 희석반기순이익	(455,737,548)	(240,323,765)	2,485,829,848	3,515,141,975

가중평균희석유통보통주식수	21,069,813	21,069,813	25,709,236	25,709,236

희석주당순이익	(22)	(11)	97	137

2) 당반기 및 전반기 가중평균희석유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	20,990,029	20,990,029	20,990,029	20,990,029

전환사채	79,784	79,784	4,719,207	4,719,207

가중평균희석유통보통주식수	21,069,813	21,069,813	25,709,236	25,709,236

30. 범주별 금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	19,043,133	19,043,133	-	-

상각후원가측정금융자산(유동)	-	-	3,036,080	3,036,080	-	-

상각후원가측정금융자산(비유동)	-	-	2,407,799	2,407,799	-	-

매출채권및기타채권(유동)	-	-	8,951,657	8,951,657	-	-

매출채권및기타채권(비유동)	-	-	180,000	180,000

기타유동금융자산	-	-	379,327	379,327	-	-

기타비유동금융자산	-	-	1,014,590	1,014,590	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	20,707,461	-	-	20,707,461	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	30,005,575	-	-	30,005,575	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	816,200	-	816,200	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	4,253,580	4,253,580

단기차입금	-	-	-	-	9,991,711	9,991,711

장기차입금	-	-	-	-	180,000	180,000

유동리스부채	-	-	-	-	120,404	120,404

비유동리스부채	-	-	-	-	53,351	53,351

합 계	50,713,036	816,200	35,012,586	86,541,822	14,599,046	14,599,046

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	16,603,638	16,603,638	-	-

상각후원가측정금융자산(유동)	-	-	7,264,126	7,264,126	-	-

매출채권및기타채권(유동)	-	-	6,836,113	6,836,113	-	-

매출채권및기타채권(비유동)	-	-	210,000	210,000	-	-

기타유동금융자산	1,404	-	405,175	406,579	-	-

기타비유동금융자산	-	-	1,008,228	1,008,228	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	18,689,081	-	-	18,689,081	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	35,047,218	-	-	35,047,218	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	816,200	-	816,200	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	4,707,682	4,707,682

단기차입금	-	-	-	-	8,564,544	8,564,544

유동성장기부채	-	-	-	-	6,000	6,000

유동전환사채	-	-	-	-	2,150,000	2,150,000

유동리스부채	-	-	-	-	348,981	348,981

비유동리스부채	-	-	-	-	92,405	92,405

합 계	53,737,703	816,200	32,327,280	86,881,183	15,869,612	15,869,612

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익	-	-	30,154	30,154

평가손익	(273,293)	(498,961)	3,492,320	3,748,688

처분손익	87,704	94,089	782,299	1,484,906

배당금수익	200,820	407,941	82,567	105,472

수수료	(569)	(4,686)	(40,483)	(40,104)

상각후원가측정금융자산

이자수익	202,973	351,690	328,477	787,803

손상차손	(280,789)	(257,755)	52,891	(154,718)

외환차이	(13,286)	3,075	(5,999)	(7,353)

파생상품자산(부채)

평가손익	(17,832)	(18,915)	(466,605)	(464,445)

거래손익	(46,064)	(72,084)	127,669	45,329

상각후원가측정금융부채

이자비용	(122,165)	(240,132)	(374,263)	(774,149)

외환차이	(174,217)	(394,636)	(14,050)	(133,468)

31. 금융위험관리 (1) 금융위험요소당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.(2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 외환위험당사는 주로 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 해당 기업의 기능통화가 아닌 통화로 표시되는 상거래 및 인식된 자산과부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

USD	GBP	EUR	JPY	USD	GBP	EUR	JPY

금융자산

현금및현금성자산	36,777	168	-	-	17,921	157	-	-

매출채권	-	-	-	-	8,453	-	-	-

금융부채

매입채무	-	-	-	-	164,990	-	-	-

단기차입금	6,254,576	-	132,114	105,019	4,733,341	-	240,803	90,401

당반기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(621,780)	621,780	(487,196)	487,196

GBP	17	(17)	16	(16)

EUR	(13,211)	13,211	(24,080)	24,080

JPY	(10,502)	10,502	(9,040)	9,040

합 계	(645,476)	645,476	(520,300)	520,300

2) 가격위험 당사는 공정가치측정금융자산(부채)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산(부채)은 각각 51,529,236천원 및 54,553,903천원입니다.

3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

변동금리 차입금	6,491,711	63.82	5,064,544	59.09

기타 차입금 - 이자율 재설정일(*):

6개월 미만	3,500,000	34.41	6,000	0.07

6-12개월	-	-	3,500,000	40.84

1년초과	180,000	1.77	-	-

합 계	10,171,711	100	8,570,544	100

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점입니다.위의 차입금 비율은 전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

당사는 근본적으로 내부 자금 공유확대를 통한 외부차입의 최소화하여 이자율위험의발생을 제한하고 있으며, 차입구조의 개선을 통한 전사적인 이자비용 관리활동,장ㆍ단기차입금의 구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	101,717	(101,717)	85,705	(85,705)

(3) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 등의 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.매출거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 당반기말 및 전기말 현재 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.1) 당반기말 및 전기말 현재 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월이내	6개월 이내	9개월 이내	12개월 이내	15개월이내	18개월이내	18개월초과	합계

당반기말

기대 손실률	0.48%	5.12%	17.84%	30.26%	43.42%	85.16%	100.00%

총 장부금액	6,925,491	966,308	1,027,236	83,711	4,516	1,152	3,230,472	12,238,886

손실충당금	33,353	49,473	183,248	25,330	1,961	981	3,230,472	3,524,818

전기말

기대 손실률	0.51%	4.79%	19.41%	34.25%	54.04%	85.55%	100.00%

총 장부금액	6,103,578	151,239	15,576	7,802	52,171	31,512	3,166,284	9,528,162

손실충당금	30,899	7,240	3,023	2,672	28,195	26,960	3,168,074	3,267,063

2) 당반기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	3,267,063	3,784,109

설정	257,756	(496,597)

환입	-	(20,449)

기말금액	3,524,818	3,267,063

(4) 유동성 위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름으로 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 지급해야 할 이자를 포함하고 있습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년이상 2년미만	2년이상 5년미만	합계

매입채무및기타채무	4,253,580	-	-	4,253,580

차입금	9,991,711	-	180,000	10,171,711

리스부채	120,404	48,010	5,341	173,755

합계	14,365,695	48,010	185,341	14,599,046

(전기말)

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년이상 2년미만	2년이상 5년미만	합계

매입채무및기타채무	4,707,682	-	-	4,707,682

차입금	8,570,544	-	-	8,570,544

전환사채	2,150,000	-	2,150,000

리스부채	348,981	92,405	-	441,386

합계	15,777,207	92,405	-	15,869,612

(5) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 총부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당반기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	15,255,031	16,201,877

자본총계	108,083,679	108,367,550

부채비율	14.11%	14.95%

32. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	9,342,926	545,668	40,824,442	50,713,036

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	816,200	816,200

합계	9,342,926	545,668	41,640,642	51,529,236

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	8,909,211	8,576,931	36,250,157	53,736,299

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	816,200	816,200

파생상품자산	-	1,404	-	1,404

합계	8,909,211	8,578,335	37,066,357	54,553,903

(2) 당반기말 및 전기말 현재 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.(3) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격입니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

당반기말 및 전기말 현재 수준3로 분류된 자산과 부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	가치평가기법	공정가치	기초자산 및 투자상품	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의연관성

당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권	조정순자산가치법	40,085,327	35,511,042	국내주식,채권,복합금융상품 등	순자산가치	국내주식 및 채권 투자신탁을 구성하고 있는 금융상품의 가치변동에 따라 신탁의 가치가 변동합니다. 신탁을 구성하고 있는 금융상품이 비상장주식인 경우 유사기업의 결산일 EBITDA, 매출이 증가한다면 수익증권의 공정가치가 증가하고, 금융상품이 복합금융상품인 경우 유사기업의 주가, 주가변동성과 위험중립확률이 상승할수록 수익증권의 공정가치가 증가하며, 채무상품인 경우 이자율이 감소할수록 수익증권의 공정가치가 증가합니다.

현금흐름할인	723,390	723,390	부동산신탁	할인된 현금흐름	할인된 현금흐름이 증가할수록 수익증권의 공정가치가 증가합니다.

비상장
주식	순자산가치법	15,725	15,725	비상장주식	순자산가치	순자산가치가 증가하면 수익증권의 공정가치가 증가합니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

출자금	취득원가법	816,200	816,200	출자금	해당사항 없음	해당사항 없음

합계	41,640,642	37,066,357

33. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 1)당반기말 및 전기말 현재 당사의 최상위 지배자는 허재명입니다2)당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다

구 분	당반기말	전기말	비고

기타특수관계자	(주)효림세울	(주)효림세울	최상위지배자 동일

(주)SW글로벌	(주)SW글로벌

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기타수익	원재료 매입 등	외주가공비	기타 비용

(주)효림세울	3,671	6,340,528	36,063	275,991

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기타수익	원재료 매입 등	외주가공비	기타 비용

(주)효림세울	-	5,992,763	60,737	70,907

(3)당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

보증금	단기대여금	매입채무	미지급금	리스부채

(주)효림세울	60,000	-	1,133,104	51,706	80,406

(주)SW글로벌	-	-	14,157	14,157	-

임직원	-	316,642	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	채권	채무

보증금	단기대여금	매입채무	미지급금	리스부채

(주)효림세울	60,000	-	1,660,179	50,734	267,705

(주)SW글로벌	-	-	14,157	14,157	-

임직원	-	352,860	-	-	-

(4)당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

대여	회수	대여	회수

(주)효림세울	5,800,000	5,800,000	-	-

임직원	96,302	132,520	152,786	(126,186)

(5)당반기 및 전반기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	262,571	265,571

퇴직급여	57,999	43,999

합 계	320,570	309,570

34. 우발상황과 주요 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, EUR, 천원)

약정내용	금융기관	약정금액	실행금액

무역금융	우리은행	USD	400,000	USD	-

무역금융	부산은행	USD	500,000	USD	146,888

외화운전자금대출	기업은행	USD	2,000,000	USD	1,362,017

외화운전자금대출	기업은행	USD	1,500,000	USD	744,571

JPY	2,245,547

EUR	10,268

중소기업자금대출	기업은행	KRW	500,000	KRW	500,000

원화해외온랜딩운전자금대출	기업은행	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

무역어음대출	기업은행	KRW	2,700,000	KRW	-

중소기업자금대출	기업은행	KRW	180,000	KRW	180,000

외화운전자금대출	하나은행	USD	2,400,000	USD	2,248,811

JPY	9,905,186

EUR	78,574

상생외담대	하나은행	KRW	730,000	KRW	-

(2) 당반기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	담보제공자산	담보제공금액	비고	관련 차입액

우리은행	토지, 건물	3,500,000	차입금담보	-

기업은행	토지, 건물	17,124,000	차입금담보	3,680,000

기업은행	토지, 건물	USD2,400,000	차입금담보	USD1,362,017

하나은행	토지, 건물	USD1,680,000	차입금담보	USD1,398,759

(3) 당반기말 현재 유형자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	부보처	질권설정액	질권설정자

재산종합보험	건물, 기계장치	26,516,860	현대해상화재보험	2,600,000	기업은행

(4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자 및 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

지급보증제공자	관련금융기관	보증내용	지급보증금액

대표이사	우리은행	대출지급보증	USD480,000

대표이사	하나은행	대출지급보증	USD1,680,000

대표이사	하나은행	외화대출지급보증	USD1,200,000

대표이사	부산은행	대출지급보증	USD500,000

서울보증보험	-	거래이행보증 외	968,000

서울보증보험	-	공탁보증	4,070,000

(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 보증 내역은 없습니다.(6) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건명	소송가액

서울고등법원	(주)다원에프씨	(주)아즈텍WB	손해배상(*)	410,371

(*) 당반기말 현재 향후 소송 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

35. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익(손실)	(240,324)	3,100,920

2. 조정사항	1,500,567	(3,169,732)

법인세비용	123,869	822,051

이자비용	240,132	774,149

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,049,351	1,432,603

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	52,665	9,687

유형자산처분손실	5	2

대손상각비	257,755	153,183

기타의대손상각비	-	1,535

감가상각비	271,464	290,641

사용권자산상각비	275,001	235,144

무형자산감가상각비	17,416	13,250

퇴직급여	191,228	154,606

외화환산손실	399,703	142,145

파생상품평가손실	18,915	464,445

파생상품거래손실	81,047	10,220

이자수익	351,690	(817,957)

배당금수익	407,941	(105,472)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	550,390	(5,181,291)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	146,754	(1,494,593)

유형자산처분이익	7,499	(9,841)

외화환산이익	4,747	(8,690)

파생상품거래이익	8,963	(55,549)

3. 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,376,965)	4,696,556

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(2,710,723)	3,868,023

재고자산의 감소(증가)	308,527	945,494

기타유동자산의 감소(증가)	735,265	(489,587)

매입채무의 증가(감소)	(721,204)	240,203

기타유동부채의 증가(감소)	(70,027)	104,820

퇴직금의 지급	(27,825)	(193,572)

사외적립자산의 감소(증가)	109,022	221,175

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,116,722)	4,627,744

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성대체	5,642,630	-

상각후원가측정금융자산의 유동성대체	-	1,000,000

리스부채의 유동성대체	39,054	177,326

장기차입금의 유동성대체	-	6,000

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	재무현금흐름	비현금거래	기말금액

유동성대체	기타

단기차입금	8,564,544	1,032,531	-	394,636	9,991,711

유동성장기부채	6,000	(6,000)	-	-	-

유동전환사채	2,150,000	(2,150,000)	-	-	-

유동리스부채	348,981	(274,285)	39,054	6,654	120,404

장기차입금	-	180,000	-	-	180,000

비유동리스부채	92,405	-	(39,054)	-	53,351

합계	11,161,930	(1,217,754)	-	401,290	10,345,466

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	재무현금흐름	비현금거래	기말금액

유동성대체	기타

단기차입금	16,198,704	(7,972,091)	-	133,468	8,360,081

유동성장기부채	373,420	(367,420)	6,000	-	12,000

유동전환사채	9,131,199	-	-	523,669	9,654,868

유동리스부채	450,146	(240,611)	177,326	3,960	390,821

장기차입금	106,000	(100,000)	(6,000)	-	-

비유동리스부채	176,324	-	(177,326)	21,061	20,059

합계	26,435,793	(8,680,122)	-	682,158	18,437,829