아즈텍WB 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제31기 (당)3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제30기 (전)3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제30기 (전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 30일까지
주식회사 아즈텍더블유비이

1. 일반사항 주식회사 아즈텍더블유비이(이하 "당사")는 직물류 제조업을 영위할 목적으로 1993년 7월에 설립되었으며, 부산광역시 사하구 하신번영로 99에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2000년 10월 26일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 10,746백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

허재명	5,242,836	24.40%

(주)효림세울	2,842,345	13.23%

허현정	391,699	1.82%

허준환	383,400	1.78%

자기주식	501,000	2.33%

기타주주	12,129,749	56.44%

합계	21,491,029	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)

개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.

단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문 정보

(1) 당사의 영업부문은 모직물의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있으며, 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출유형	품목	당분기	전분기

제품매출	모직물 및 혼방직물	25,757,999	33,843,005

상품매출	울(WOOL)외	20,685	98,524

임가공매출	2,114,887	475,329

합계	27,893,571	34,416,858

(2) 당사의 주된 매출처는 신사복, 숙녀복 및 교복 등 의류 제조회사입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,507	-

보통예금	6,484,237	2,282,130

단기금융상품	13,137,469	21,898,548

합계	19,623,213	24,180,678

6. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산	6,434,871	1,953,742	4,005,600	1,988,142

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 상각후원가측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비시장성 채무증권	-	-

한빛자산관리대부 외	8,388,613	5,993,742

7. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	17,870,589	36,100,768	18,943,315	35,117,457

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 지분증권

삼성전자 외	9,122,120	2,475,399

비시장성 지분증권

로보피아 외	15,725	15,725

채무증권

브라질 국채	213,792	3,718,437

수익증권

밸류시스템 대광글로벌메자닌 외	44,619,720	47,851,211

합 계	53,971,357	54,060,772

8. 매출채권 및 기타채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성	매출채권	8,424,858	(539,644)	7,885,214	11,100,326	(445,361)	10,654,965

미수금	88,280	(6,599)	81,681	45,648	(5,064)	40,584

미수수익	191,843	-	191,843	131,464	-	131,464

합 계	8,704,981	(546,243)	8,158,738	11,277,438	(450,425)	10,827,013

비유동성	매출채권	3,303,529	(3,303,529)	-	3,338,748	(3,338,748)	-

미수금	225,000	-	225,000	270,000	-	270,000

합 계	3,528,529	(3,303,529)	225,000	3,608,748	(3,338,748)	270,000

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

상품	136,323	(115,816)	20,507	145,018	(111,347)	33,671

제품	18,341,650	(12,084,071)	6,257,579	17,119,476	(10,786,234)	6,333,242

임가공품	-	-	-	486	-	486

재공품	15,011,384	(5,443,240)	9,568,144	16,457,400	(4,842,202)	11,615,198

원재료	21,003	-	21,003	81,788	-	81,788

부재료	584,377	(101,362)	483,015	502,518	(164,499)	338,019

합 계	34,094,737	(17,744,489)	16,350,248	34,306,686	(15,904,282)	18,402,404

10. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	5,830,825	-	5,820,100	-

선물예치금	47,021	-	-	-

보증금	-	1,344,224	-	1,322,838

파생상품자산	86,308	-	531,913	-

합 계	5,964,154	1,344,224	6,352,013	1,322,838

(*1) 당사는 전기 중 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으 로 구분하여 회계처리하였습니다(주석 18, 19 참조).

11. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	36,735	21,525

선급금	582,341	57,584

반환제품회수권	45,633	48,901

합계	664,709	128,010

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

출자금

부산.경남염색공단	558,822	558,822

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,811,813	-	-	11,811,813	11,811,813	-	-	11,811,813

건물	7,368,109	(5,503,592)	-	1,864,517	7,368,110	(5,377,291)	-	1,990,819

기계장치	9,013,463	(6,471,981)	(304,952)	2,236,530	9,026,934	(6,356,576)	(294,822)	2,375,536

차량운반구	343,716	(253,056)	-	90,660	339,216	(224,531)	-	114,685

기타의유형자산	1,704,881	(1,668,034)	(7,713)	29,134	1,686,358	(1,652,320)	-	34,038

건설중인자산	-	-	-	-	110,850	-	-	110,850

합계	30,241,982	(13,896,663)	(312,665)	16,032,654	30,343,281	(13,610,718)	(294,822)	16,437,741

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	처분및대체	기말

토지	11,811,813	-	-	-	11,811,813

건물	1,990,819	-	(126,300)	-	1,864,519

기계장치	2,670,359	27,606	(274,520)	118,038	2,541,483

정부보조금	(294,822)	(29,500)	19,369	-	(304,953)

차량운반구	114,685	-	(28,525)	4,500	90,660

기타의유형자산	34,037	13,623	(15,714)	4,900	36,846

정부보조금	-	(8,900)	1,186	-	(7,714)

건설중인자산	110,850	133,400	-	(244,250)	-

합계	16,437,741	136,229	(424,504)	(116,812)	16,032,654

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	처분 및 대체	기말

토지	11,811,813	-	-	-	11,811,813

건물	2,159,220	-	(168,401)	-	1,990,819

기계장치	3,592,527	57,000	(472,219)	(506,949)	2,670,359

정부보조금	(295,246)	(25,000)	25,424	-	(294,822)

차량운반구	122,719	24,300	(37,333)	4,999	114,685

기타의유형자산	36,604	26,653	(29,220)	-	34,037

건설중인자산	5,000	180,850	-	(75,000)	110,850

합계	17,432,637	263,803	(681,749)	(576,950)	16,437,741

(3) 담보당분기말 현재 토지,건물,기계장치는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석17, 36참조)

14. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권 자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

취득원가	1,334,571	205,231	1,539,802

감가상각누계액	(978,234)	(165,960)	(1,144,194)

장부금액	356,337	39,271	395,608

(전기말)

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

취득원가	1,215,145	184,170	1,399,315

감가상각누계액	(650,755)	(129,673)	(780,428)

장부금액	564,390	54,497	618,887

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

기초	564,390	54,497	618,887

증가	119,426	21,061	140,487

감소	-	-	-

감가상각비	(327,479)	(36,287)	(363,766)

기말금액	356,337	39,271	395,608

(전기)

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

기초	987,758	100,539	1,088,297

증가	-	-	-

감소	-	-	-

감가상각비	(423,368)	(46,042)	(469,410)

기말금액	564,390	54,497	618,887

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	312,826	450,146

비유동	87,772	176,324

합계	400,598	626,470

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

할인되지 않은계약상 현금흐름	계약상 현금흐름의현재가치	할인되지 않은계약상 현금흐름	계약상 현금흐름의현재가치

1 년 이내	360,798	312,826	480,832	450,146

1 년 초과 5 년 이내	39,800	87,772	633,496	176,324

합계	400,598	400,598	1,114,328	626,470

(5) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 376,368천원(전기 : 486,099천원) 입니다.

(6) 당분기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비	363,766	469,410

리스부채에 대한 이자비용	5,949	13,210

소액자산리스료	4,059	5,781

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

개발비	3,924,594	(3,924,594)	-	-	3,924,594	(3,924,594)	-	-

기타의무형자산	779,739	(654,319)	(1)	125,419	669,739	(636,361)	(1)	33,377

합계	4,704,333	(4,578,913)	(1)	125,419	4,594,333	(4,560,955)	(1)	33,377

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

기타의무형자산	33,378	110,000	(17,958)	125,420

정부보조금	(1)	-	-	(1)

합계	33,377	110,000	(17,958)	125,419

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

기타의무형자산	67,377	-	(33,999)	33,378

정부보조금	(1)	-	-	(1)

합 계	67,376	-	(33,999)	33,377

16. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,097,154	2,148,523

미지급금	727,769	758,963

미지급비용	788,197	610,505

계	3,613,120	3,517,991

17. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	8,511,193	-	16,198,704	-

장기차입금	9,000	-	373,420	106,000

합계	8,520,193	-	16,572,124	106,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

USANCE	우리은행	4.48~5.85%	371,419	86,671

USANCE	부산은행	-	-	71,412

외화운전자금	기업은행	6.56%	1,831,640	1,923,666

운전자금	기업은행	3.52%~3.71%	3,500,000	10,970,000

운전자금	하나은행	-	-	1,500,000

운전자금	하나은행	1.09%~6.56%	2,808,133	1,646,954

합계	8,511,192	16,198,703

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	중소기업은행	-	-	-	5,800

-	-	-	5,620

2024-06-15	2.00%	9,000	18,000

-	-	-	250,000

운전자금	우리은행	-	-	-	100,000

-	-	-	100,000

소계	9,000	479,420

유동성대체	(9,000)	(373,420)

합계	-	106,000

(4) 상기 차입금에 대하여 당사의 토지, 건물 등의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 등기임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

18. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	액면이자율	당분기말	전기말

3회 무보증 사모 전환사채	2021.07.22	2026.07.22	0%	10,000,000	10,000,000

전환권조정	(67,552)	(868,801)

합계	9,932,448	9,131,199

(주) 사채의 만기는 2026년이나 전기말로부터 1년 이내에 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있어 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 제3회 사모전환사채1) 당사가 2021년 7월 22일에 발행한 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	10,000,000

용도	운영자금

발행일	2021년 07월 22일

만기일	2026년 07월 22일

액면이자율	0%

보장수익율	0%

원금상환방법	만기 일시상환

조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 27개월이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능

전환가액의 조정	시가를 하회하는 가격으로 주식 등을 발행하는 경우, 발행일로부터 매3개월이 되는 날을가중산술평균주가 기준전환가격 조정일로 함

전환청구기간	2022년 7월 22일 ~ 2026년 6월 22일

전환비율 (%)	100%

(조정후)전환가액(원/주)	2,119

전환대상 유가증권	㈜아즈텍WB 기명식보통주식

2) 제3회 사모전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	10,000,000	10,000,000	10,000,000

전환사채의 부채요소	7,762,706	9,932,448	9,131,199

전환사채의 자본요소(*1)(법인세효과 차감전)	2,205,112	4,768,582	4,768,582

부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기 중 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율에 따라 801,249천원의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액(7,762,706천원)과 당분기말 현재 재무상태표상 장부금액(9,932,448천원)과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 당분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.

3) 제3회 사모전환사채의 당기 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	이자비용	당분기말

발행가액	10,000,000	-	10,000,000

전환권조정	(868,801)	801,249	(67,552)

전환사채의 자본요소 (법인세효과 차감전)	4,768,582	-	4,768,582

(*1) 당사는 당기 중 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으 로 구분하여 회계처리하였으며, 이로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기초	기타	감소	당분기말

파생상품자산

전환사채 콜옵션	531,913	-	(445,605)	86,308

자본

전환권대가	3,767,180	-	-	3,767,180

(4) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 (조정후)전환권대가 4,768,582천원(법인세효과 1,001,402천원 차감 전)을 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

(5) 회사는 전환가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하였으며,최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의 회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준으로 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

(*) 회제이 -00094 :신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

19. 파생상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유 중인 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

종류	회계처리	계약내용

당분기말	전기말

R-TRF	매매목적	-	- 거래처 : 부산은행 - 계약기간 : 2022.11.07 ~ 2023.04.06 - 잔여원금 : USD 700,000 - 행사환율 : KRW 1,370.00 : USD 1 - 손실제한구간 : 1295.00 ~ 1,335.00 - 최대누적이익 : 1USD당 45.00원

R-TRF	매매목적	-	- 거래처 : 부산은행 - 계약기간 : 2022.11.09 ~ 2023.04.06 - 잔여원금 : USD 700,000 - 행사환율 : KRW 1,355.00.75 : USD 1 - 손실제한구간 : 1295.00 ~ 1,335.00 - 최대누적이익 : 1USD당 45.00원

콜옵션	매매목적	- 내용: 전환사채 매도청구권 - 행사가능기간 : 2022.7.22 ~ 2023.10.22 - 행사범위 : 사채권자별 발행금액의 50.00% 이하 - 행사가액 : 전환사채 전자등록금액의 100.1%	- 내용: 전환사채 매도청구권 - 행사가능기간 : 2022.7.22 ~ 2023.10.22 - 행사범위 : 사채권자별 발행금액의 50.00% 이하 - 행사가액 : 전환사채 전자등록금액의 100.1%

통화선도	매매목적	- 거래처 : 대신증권 - 계약기간 : 2023.9.19 ~ 2023.10.17 - 계약금액 : USD 300,000와 KRW 398,100,000	-

(2) 당분기 및 전기 중 파생상품의 평가손익 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	내 역	기초	평가이익	평가손실	정산	기타	기말

콜옵션	파생상품자산	531,913	-	(445,605)	-	-	86,308

R-TRF	파생상품부채	(118,009)	118,009	-	-

통화선도	파생상품부채	-	(6,028)	(6,028)

합 계	413,904	-	(451,633)	118,009	-	80,280

(전기)

(단위: 천원)

구 분	내 역	기초	평가이익	평가손실	정산	기타 (*)	기말

콜옵션	파생상품자산	-	-	(1,552,567)	-	2,084,480	531,913

R-TRF	파생상품부채	(10,615)	-	(118,009)	10,615	-	(118,009)

합계	(10,615)	-	(1,670,576)	10,615	2,084,480	413,904

(*) 기타증감액은 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따 라 전환사채 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분한 효과입니다(주석18참조).

20. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	947,996	151,977

예수금	70,866	108,405

부가가치세예수금	260,266	105,551

환불부채	95,467	103,479

합계	1,374,595	469,412

21. 순확정급여부채(자산) 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	1,772,275	1,675,175

사외적립자산의 공정가치	(1,504,659)	(1,860,887)

종업원급여부채(자산)	267,616	(185,712)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,504,659	1,860,887

22. 자본금(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 60,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 21,491,029주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

보통주	21,491,029	10,745,515	15,521,806	21,491,029	10,745,515	15,521,806

23. 기타자본

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가적립금	4,335,415	4,335,415

기타자본잉여금	143,166	143,166

자기주식	(956,307)	(956,307)

전환권대가	3,767,180	3,767,180

합계	7,289,454	7,289,454

24. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	2,449,323	2,407,343

임의적립금	33,000,000	33,000,000

미처분이익잉여금	41,347,266	41,024,332

합계	76,796,589	76,431,675

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

25. 수익당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

재화의 판매로 인한 수익	10,459,343	25,778,684	15,508,027	33,941,528

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역의 제공으로 인한 수익	148,566	2,114,887	118,510	475,329

합 계	10,607,909	27,893,571	15,626,537	34,416,857

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용된 원재료와 소모품	6,404,679	6,838,583

제품과 재공품의 변동	(2,123,203)	(2,123,203)

상품의 변동	(13,163)	(13,163)

급여	3,338,530	2,867,938

퇴직급여	460,936	278,351

감가상각비와 기타상각비용	806,227	897,433

외주가공비	5,293,677	6,619,862

경상개발비	1,107,595	1,127,185

연료비,전력비	1,224,870	999,133

기타비용	12,028,091	15,479,515

합 계(*)	28,528,239	32,971,634

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	622,521	1,844,428	512,268	1,577,413

퇴직급여	196,867	314,963	45,843	179,560

복리후생비	89,330	260,990	87,531	249,529

감가상각비	18,073	63,451	23,048	69,619

사용권자산상각비	128,621	363,765	117,353	352,058

무형자산감가상각비	4,708	17,958	8,500	25,500

여비교통비	32,635	75,489	28,717	64,824

운반비	97,342	276,842	125,790	310,517

경상연구개발비	366,924	1,107,595	419,799	1,127,185

지급수수료	202,174	698,353	231,987	960,132

대손상각비	(73,670)	79,513	79,640	149,280

기타	185,367	528,663	334,646	917,659

합 계	1,870,892	5,632,010	2,015,122	5,983,276

28. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	326,025	1,143,982	570,521	1,357,768

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(4,785,331)	395,960	(2,704,627)	33,835

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,006,537	2,501,129	308,541	4,098,759

배당금수익	127,619	233,091	20,145	63,733

외환차익	30,201	50,030	4,675	10,594

외화환산이익	(962)	7,728	11,829	27,893

파생상품거래이익	4,120	59,669	2,140	2,140

파생상품평가이익	-	-	-	-

합 계	(3,291,791)	4,391,589	(1,786,776)	5,594,722

금융비용

이자비용	381,920	1,156,069	410,218	1,130,342

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(182,543)	1,250,060	(4,147,644)	1,095,696

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,520	12,207	372,567	2,454,197

외환차손	24,892	52,086	73,790	101,164

외화환산손실	77,933	220,077	394,753	697,392

파생상품거래손실	15,260	25,480	11,960	23,525

파생상품평가손실	(6,260)	458,185	4,460	4,460

금융상품지급수수료	3,161	43,265	14,946	415,266

합 계	316,883	3,217,429	(2,864,950)	5,922,042

29. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대료수익	10,800	32,400	10,800	32,400

유형자산처분이익	4,286	14,127	5,355	5,355

국고보조금수익	41,461	386,299	59,452	228,641

잡이익	24,208	105,837	143,822	191,245

합 계	80,755	538,663	219,429	457,641

기타비용

유형자산처분손실	-	2	7	7

기타의대손상각비	-	1,536	-	-

잡손실	47,762	94,128	68,788	184,026

합 계	47,762	95,666	68,795	184,033

30. 법인세비용당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다.

31. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(2,190,740,874)	910,179,083	1,941,752,984	1,089,694,157

가중평균유통보통주식수	20,990,029	20,990,029	20,990,029	20,990,029

기본주당순이익(손실)	-104	43	93	52

2) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	21,491,029	21,491,029	21,491,029	21,491,029

자기주식	(501,000)	(501,000)	(501,000)	(501,000)

가중평균유통보통주식수	20,990,029	20,990,029	20,990,029	20,990,029

(2) 희석주당이익(손실)

1) 당분기말 현재 당사가 보유중인 잠재적 보통주인 전환사채의 전환으로 인한 희석화효과는 없으며, 당분기 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기

3개월	누적

보통주당기순이익	(2,190,740,874)	910,179,083

조정사항 :

가중평균희석유통보통주식수	25,709,236	25,709,236

희석주당순이익	(85)	35

2) 당분기 가중평균희석유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	20,990,029	20,990,029

전환사채	4,719,207	4,719,207

가중평균희석유통보통주식수	25,709,236	25,709,236

32. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	19,623,213	19,623,213	-	-	-

상각후원가측정금융자산(유동)	-	-	6,434,871	6,434,871	-	-	-

상각후원가측정금융자산(비유동)	-	-	1,953,742	1,953,742	-	-	-

매출채권및기타채권(유동)	-	-	8,158,738	8,158,738	-	-	-

매출채권및기타채권(비유동)	-	-	225,000	225,000	-	-	-

기타유동금융자산	86,308	-	5,877,846	5,964,154	-	-	-

기타비유동금융자산	-	-	1,344,224	1,344,224	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	17,870,589	-	-	17,870,589	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	36,100,768	-	-	36,100,768	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	558,822	-	558,822	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	3,613,120	3,613,120

단기차입금	-	-	-	-	-	8,511,193	8,511,193

유동성장기부채	-	-	-	-	-	9,000	9,000

유동성전환사채	-	-	-	-	-	9,932,448	9,932,448

기타유동금융부채	-	-	-	-	6,028	-	6,028

리스유동부채	-	-	-	-	-	312,826	312,826

리스비유동부채	-	-	-	-	-	87,772	87,772

합 계	54,057,665	558,822	43,617,634	98,234,121	6,028	22,466,359	22,472,387

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	24,180,678	24,180,678	-	-	-

상각후원가측정금융자산(유동)	-	-	4,005,600	4,005,600	-	-	-

상각후원가측정금융자산(비유동)	-	-	1,988,142	1,988,142	-	-	-

매출채권및기타채권(유동)	-	-	10,827,013	10,827,013	-	-	-

매출채권및기타채권(비유동)	-	-	270,000	270,000	-	-	-

기타유동금융자산	531,913	-	5,820,100	6,352,013	-	-	-

기타비유동금융자산	-	-	1,322,838	1,322,838	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	18,943,315	-	-	18,943,315	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	35,117,457	-	-	35,117,457	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	558,822	-	558,822	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	3,517,991	3,517,991

단기차입금	-	-	-	-	-	16,198,704	16,198,704

유동성장기부채	-	-	-	-	-	373,420	373,420

유동성전환사채	-	-	-	-	-	9,131,199	9,131,199

기타유동금융부채	-	-	-	-	118,009	-	118,009

유동성리스부채	-	-	-	-	-	450,146	450,146

장기차입금	-	-	-	-	-	106,000	106,000

비유동성리스부채	-	-	-	-	-	176,324	176,324

합 계	54,592,685	558,822	48,414,371	103,565,878	118,009	29,953,784	30,071,793

2) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

평가손익	(854,100)	(2,504,878)

처분손익	2,488,923	1,708,588

배당금수익	233,091	43,588

수수료	(43,265)	(400,320)

상각후원가측정금융자산

이자수익	1,143,982	787,247

손상차손	(81,049)	(69,640)

외환차이	(2,046)	(12,005)

파생상품자산(부채)

평가손익	(458,185)	-

거래손익	34,189	(11,565)

상각후원가측정금융부채

이자비용	1,156,069	(720,125)

외환차이	(212,361)	(296,025)

33. 금융위험관리 (1) 금융위험요소당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.(2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 외환위험당사는 주로 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 해당 기업의 기능통화가 아닌 통화로 표시되는 상거래 및 인식된 자산과부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	GBP	EUR	JPY	USD	GBP	JPY

금융자산

현금및현금성자산	1	157	-	-	682	147	-

금융부채

단기차입금	4,681,845	-	239,981	89,367	3,663,234	-	65,470

당분기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(468,184)	468,184	(366,255)	366,255

GBP	16	(16)	15	(15)

EUR	(17)	17	-	-

JPY	(8,937)	8,937	(6,547)	6,547

합 계	(477,122)	477,122	(372,787)	372,787

2) 가격위험 당사는 공정가치측정금자산(부채)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산(부채)은 각각 54,610,459천원 및 55,033,498천원 입니다.

3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	3,179,553	37.32%	3,728,704	22.36%

기타 차입금 - 이자율 재설정일(*):

6개월 미만	3,006,000	35.28%	8,367,420	50.17%

6-12개월	2,334,640	27.40%	4,476,000	26.84%

1년초과	-	0.00%	106,000	0.63%

합 계	8,520,193	100%	16,678,124	100%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점입니다.

위의 차입금 비율은 전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

당사는 근본적으로 내부 자금 공유확대를 통한 외부차입의 최소화하여 이자율위험의발생을 제한하고 있으며, 차입구조의 개선을 통한 전사적인 이자비용 관리활동,장ㆍ단기차입금의 구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	42,601	(42,601)	166,781	(166,781)

(3) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 등의 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.매출거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 당반기말 및 전기말 현재 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월이내	6개월 이내	9개월 이내	12개월 이내	15개월이내	18개월이내	18개월초과	합계

당분기말

기대 손실률	0.62%	6.41%	20.49%	37.43%	58.24%	86.68%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	7,371,282	499,157	17,756	80,376	60,912	22,351	3,676,552	11,728,386

손실충당금	46,052	31,997	3,639	30,086	35,473	19,373	3,676,552	3,843,173

전기말

기대 손실률	0.72%	12.11%	20.28%	37.84%	55.91%	90.22%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	10,433,607	218,960	81,740	29,186	46,331	1,533	3,627,717	14,439,074

손실충당금	74,958	26,522	16,581	11,045	25,903	1,383	3,627,717	3,784,109

2) 당분기 및 전기말 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	3,784,109	4,171,979

설정	153,183	2,342

제각	-	(390,212)

환입	(20,450)	-

기말금액	3,916,842	3,784,109

(4) 유동성 위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름으로 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 지급해야 할 이자를 포함하고 있습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년이상 2년미만	2년이상 5년미만	합계

매입채무및기타채무	3,613,120	-	-	3,613,120

차입금	8,520,193	-	-	8,520,193

전환사채	10,000,000	-	10,000,000

파생상품부채	6,028	-	6,028

리스부채	360,798	39,800	-	400,598

합계	22,500,139	39,800	-	22,539,939

(전기말)

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년이상 2년미만	2년이상 5년미만	합계

매입채무및기타채무	3,517,991	-	-	3,517,991

차입금	16,572,124	106,000	-	16,678,124

전환사채	10,000,000	-	-	10,000,000

파생상품부채	118,009	-	-	118,009

리스부채	450,146	176,324	-	626,470

합계	30,658,270	282,324	-	30,940,594

(5) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 총부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	25,319,480	32,043,710

자본총계	110,353,363	109,988,449

부채비율	22.94%	29.13%

34. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

- 당기손익공정가치측정금융자산	4,868,759	-	49,102,598	53,971,357

- 기타포괄공정가치측정금융자산	-	-	558,822	558,822

- 파생상품자산	-	-	86,308	86,308

합계	4,868,759	-	49,747,728	54,616,487

금융부채

- 파생상품부채	-	6,028	-	6,028

합계	-	6,028	-	6,028

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

- 당기손익공정가치측정금융자산	10,458,129	-	43,602,642	54,060,771

- 기타포괄공정가치측정금융자산	-	-	558,822	558,822

- 파생상품자산	-	-	531,913	531,913

합계	10,458,129	-	44,693,377	55,151,506

금융부채

- 파생상품부채	-	118,009	-	118,009

합계	-	118,009	-	118,009

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.(3) 가치평가기법 및 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격입니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 수준3로 분류된 자산과 부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	가치평가기법	공정가치	기초자산 및 투자상품	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의연관성

당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권	조정순자산가치법	39,837,502	24,334,484	국내주식,채권,복합금융상품 등	순자산가치	국내주식 및 채권 투자신탁을 구성하고 있는 금융상품의 가치변동에 따라 신탁의 가치가 변동합니다. 신탁을 구성하고 있는 금융상품이 비상장주식인 경우 유사기업의 결산일 EBITDA, 매출이 증가한다면 수익증권의 공정가치가 증가하고, 금융상품이 복합금융상품인 경우 유사기업의 주가, 주가변동성과 위험중립확률이 상승할수록 수익증권의 공정가치가 증가하며, 채무상품인 경우 이자율이 감소할수록 수익증권의 공정가치가 증가합니다.

현금흐름할인	630,075	573,849	부동산신탁	할인된 현금흐름	할인된 현금흐름이 증가할수록 수익증권의 공정가치가 증가합니다.

취득원가법	8,619,296	15,145,936	국내주식,채권,복합금융상품 등	해당사항 없음	해당사항 없음

채무증권	약정금리	-	3,532,648	DLB(파생결합사채)	해당사항 없음	해당사항 없음

비상장주식	순자산가치법	15,725	15,725	비상장주식	순자산가치	순자산가치가 증가하면 수익증권의 공정가치가 증가합니다.

파생상품자산	TF모형	86,308	531,913	전환사채의 제3자지정 콜옵션	주가변동성	주가변동성이 증가하면 콜옵션의 가치가 증가 합니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

출자금	취득원가법	558,822	558,822	출자금	해당사항 없음	해당사항 없음

합계	52,353,489	44,693,377

35. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 최상위 지배자는 허재명입니다2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비고

기타특수관계자	(주)효림세울	(주)효림세울	최상위지배자 동일

(주)SW글로벌	(주)SW글로벌

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출	기타 수익	원재료 매입 등	외주가공비	기타 비용

(주)효림세울	-	2,691	8,348,009	94,353	54,850

(전분기)

(단위: 천원)

구분	매출	기타 수익	원재료 매입 등	외주가공비	기타 비용

(주)효림세울	473,005	93,841	11,481,572	77,220	127,485

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	보증금	단기대여금	매입채무	미지급금	리스부채

(주)효림세울	103,112	60,000	-	912,723	50,741	244,165

(주)SW글로벌	-	-	-	14,157	14,157	-

임직원	-	-	358,625	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	채권	채무

보증금	단기대여금	매입채무	미지급금	리스부채

(주)효림세울	60,000	-	1,235,041	-	570,869

(주)SW글로벌	-	-	14,157	14,157	-

임직원	-	317,900	-	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

임직원	175,176	134,451	264,206	399,795

(5) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	398,356	398,356

퇴직급여	488,488	377,305

합 계	886,844	775,661

36. 우발상황과 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, JPY,천원)

약정내용	금융기관	약정금액	실행금액

무역금융	우리은행	USD	400,000	USD	180,806

무역금융	우리은행	EUR	-	EUR	90,222

무역금융	부산은행	USD	500,000	USD	-

시설자금대출	기업은행	KRW	60,000	KRW	9,000

외화운전자금대출	기업은행	USD	2,500,000	USD	1,362,017

중소기업자금대출	기업은행	KRW	3,600,000	KRW	3,500,000

무역어음대출	기업은행	KRW	2,700,000	KRW	-

외화운전자금대출	KEB하나은행	USD	2,400,000	USD	1,938,620

JPY	9,301,616

EUR	78,574

상생외담대	KEB하나은행	KRW	730,000	KRW	-

(2) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	담보제공자산	담보제공금액	비고	관련 차입액

우리은행	본사 부동산	3,500,000	차입금담보	-

IBK기업은행	기계장치	72,000	차입금담보	9,000

IBK기업은행	본사 부동산	17,124,000	차입금담보	3,500,000

IBK기업은행	본사 부동산	USD2,400,000	차입금담보	USD1,362,017

하나은행	본사 부동산	USD1,680,000	차입금담보	USD1,152,629

(3) 당분기말 현재 당사의 유형자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	부보처	질권설정액	질권설정자

재산종합보험	건물, 기계장치	25,516,860	현대해상화재보험	2,600,000	IBK기업은행

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 및 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

지급보증제공자	관련금융기관	보증내용	지급보증금액

대표이사	우리은행	대출지급보증	3,000,000

대표이사	우리은행	대출지급보증	USD480,000

대표이사	하나은행	대출지급보증	USD1,200,000

대표이사	하나은행	외화대출지급보증	USD1,680,000

대표이사	부산은행	대출지급보증	USD550,000

부산은행	-	무역금융	USD500,000

서울보증보험	-	거래이행보증 외	1,034,345

서울보증보험	-	공탁보증	3,920,000

(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 보증 내역은 없습니다.(6) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건명	소송가액

부산지방법원	(주)SW글로벌	(주)아즈텍WB	부당이득금반환등(*1)	425,000

의정부지방법원	(주)다원에프씨	(주)아즈텍WB	손해배상(*2)	556,132

창원지방법원	신안건업(주)	(주)아즈텍WB	공사대금(*2)	48,400

(*1) 전기 중 1심에서 패소하여 당반기말 현재 소송충당부채 425,000천원을 계상하였습니다.
(*2) 당분기말 현재 향후 소송 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

37. 현금흐름표 :(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	910,179	1,089,694

조정사항	170,404	1,485,866

법인세비용(수익)	72,312	301,817

이자비용	1,156,069	1,130,342

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,250,060	1,095,696

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	12,207	2,454,197

대손상각비	79,513	149,280

기타의대손상각비	1,535	-

감가상각비	424,504	519,876

사용권자산상각비	363,765	352,058

무형자산감가상각비	17,958	25,500

퇴직급여	446,690	278,351

외화환산손실	220,077	697,392

파생상품거래손실	451,633	4,460

파생상품평가손실	25,480	-

유형자산처분손실	2	-

잡손실	-	507

이자수익	1,143,982	1,357,768

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	395,960	33,835

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	2,501,130	4,098,759

배당금수익	233,091	-

유형자산처분이익	9,841	5,355

외화환산이익	7,728	27,893

파생상품거래이익	59,669	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	5,093,742	300,871

매출채권및기타채권의 감소(증가)	2,690,238	(3,847,102)

재고자산의 감소(증가)	2,052,155	1,380,439

기타유동자산의 증가	(534,331)	-

매입채무및기타채무의 증가	(51,369)	1,561,308

기타유동부채의 증가	1,089,026	-

퇴직금의 지급	(516,960)	(32,583)

사외적립자산의 감소	364,983	15,548

영업에서 창출된 현금흐름	6,174,325	2,876,431

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산 유동성대체	-	11,159,863

상각후원가측정금융자산의 유동성대체	1,000,000	-

리스부채의 유동성대체	177,326	198,522

장기차입금 유동성대체	6,000	767,420

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	재무현금흐름	비현금거래	기말금액

유동성대체	기타

단기차입금	16,198,704	(7,899,872)	-	212,361	8,511,193

유동성장기부채	373,420	(370,420)	6,000	-	9,000

유동성전환사채	9,131,199	-	-	801,249	9,932,448

유동성리스부채	450,146	(372,309)	174,569	60,420	312,826

장기차입금	106,000	(100,000)	(6,000)	-

비유동성리스부채	176,324	-	(174,569)	86,017	87,772

합계	26,435,793	(8,742,601)	-	1,160,047	18,853,239

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	재무현금흐름	비현금거래	기말금액

유동성대체	기타

단기차입금	17,334,128	(562,907)	-	691,820	17,463,041

유동성장기부채	3,549,510	(3,287,990)	770,420	-	1,031,940

장기차입금	779,420	1,000,000	(770,420)	-	1,009,000

리스부채	1,093,578	(360,238)	-	10,540	743,880

전환사채	8,171,193	-	-	737,592	8,908,785

합계	30,927,829	(3,211,135)	-	1,439,952	29,156,646