아즈텍WB 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 29 (당) 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 28 (전) 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지
제 28 (전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 아즈텍더블유비이

1. 회사의 개요 :

주식회사 아즈텍더블유비이(이하 "당사")는 직물류 제조업을 영위할 목적으로 1993년 7월에 설립되었으며, 부산광역시 사하구 하신번영로 99에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2000년 10월 26일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 10,746백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

허재명	5,357,836	24.93%

(주)효림세울	2,774,345	12.91%

허현정	500,000	2.33%

허준환	500,000	2.33%

자기주식	501,000	2.33%

기타주주	11,857,848	55.18%

합계	21,491,029	100.00%

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다 고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정 사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하 는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항 은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 개정 으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항 은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정 사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니 다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 외화환산

2.2.1 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2.2.2 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.3 금융자산2.3.1 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2.3.2 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

2.3.3 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.3.4 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

2.3.5 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.3.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.2.4 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4 (1) 2) 참조)2.5 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품은 개별법, 기타의 재고자산은 총평균법에 따라 결정됩니다.2.6 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정내용연수

건 물	20년, 40년

기 계 장 치	15년

차 량 운 반 구	5년

기타의유형자산	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.2.7 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.8 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.9 무형자산 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에보유하고있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이후에는, 원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 5년의 내용연수와 정액법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

2.10 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.11 금융부채

2.11.1 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

2.11.2 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.12 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환상환우선주입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2.13 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.14 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.15 종업원급여2.15.1 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.15.2 장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.16 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

2.16.1 수행의무의 식별회사는 고객에게 직물류를 제작하거나 매입하여 판매하는 활동을 주요 원천으로 수익을 인식합니다. 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.판매의 경우 재화가 고객의 특정위치에 인도되어 고객에게 재화의 통제가 이전되었을때 수익을 인식합니다. 재화의 판매와 관련한 품질보증은 제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신을 제공합니다. 따라서 당사는 그러한 보증의 금액이 유의적일 경우 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'에 따라 회계처리합니다. 재화가 인도된 후에 고객은 재화를 유통하는 방식과 가격결정에 완전한 재량권을 보유하며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도 된 것으로 봅니다.

계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.2.16.2 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.2.16.3 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

2.16.4 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.2.17 리스회사는 사무실 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2년의 고정기간으로체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다.회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.2.18 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.19 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3.1 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.3 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

3.4 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

3.5 수익인식

회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. 3.6 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.3.7 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 사무실 등 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향은 없습니다.

4. 위험관리 : 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 등의 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.매출거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2021년 03월 31일 및 2021년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.(단위 : 천원).

구 분	3개월이내	6개월 이내	9개월 이내	12개월 이내	15개월이내	18개월이내	18개월초과	계

당기말

기대 손실률	1.26%	8.72%	7.97%	45.41%	70.02%	95.14%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	4,381,286	589,364	347,004	75,148	812,201	11,056	3,292,734	9,508,793

손실충당금	54,996	51,374	27,659	34,124	568,732	10,519	3,292,734	4,040,138

당기초

기대 손실률	1.17%	7.85%	18.69%	40.82%	72.09%	95.44%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	9,641,447	196,005	327,086	683,553	10,790	55,607	3,332,472	14,246,960

손실충당금	112,553	15,386	61,122	279,056	7,779	53,072	3,332,472	3,861,440

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	3,861,441	3,968,747

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	178,700	(107,306)

환입된 미사용 금액	-

기말금액	4,040,141	3,861,441

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 소멸시효 완성 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함되며, 동 금융자산에 인식된 손실충당금은 없습니다.

(3) 당기손익공정가치 측정 금융자산

회사는 당기손익공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당분기: 57,324백만원, 전기: 54,677백만원).

3) 유동성위험

회사의 재무팀은 미사용차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획,약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.유동성 위험분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(a) 모든 비파생 금융부채
(b) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름으로 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 지급해야 할 이자를 포함하고 있지 아니합니다(단위 : 천원).

당분기	3개월미만	3개월에서	1년에서	2년에서	5년 초과

1년 이하	2년 이하	5년 이하

차입금	2,631,956	16,066,105	3,546,080	517,900	-

매입채무	929,271	-	-	-	-

기타지급채무	952,648	-	-	-	-

리스부채	114,246	110,165	72,347	-	-

전 기	3개월 미만	3개월에서	1년에서	2년에서	5년 초과

1년 이하	2년 이하	5년 이하

차입금	2,064,950	17,360,542	3,549,510	779,420	-

매입채무	1,249,370	-	-	-	-

기타지급채무	997,011	-	-	-	-

리스부채	123,353	224,550	41,340	42,385	-

4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사는 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 당사의 기능통화인 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

외화자산	782	(782)	385	(385)

외화부채	(280,464)	280,464	(289,569)	289,569

순효과	(279,682)	279,682	(289,184)	289,184

② 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

금액	비율	금액	비율

변동금리차입금	2,804,644	12.37%	2,895,692	12.19%

기타 차입금 - 이자율 재설정일(*1):

6개월 미만	6,566,762	28.96%	9,829,900	41.38%

6-12개월	12,131,298	53.51%	6,699,900	28.20%

1년초과	1,169,379	5.16%	4,328,930	18.22%

합계	22,672,083	100%	23,754,422	100.00%

(*1) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점입니다.만기별 분석은 3)유동성위험 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.회사는 근본적으로 내부 자금 공유확대를 통한 외부차입의 최소화하여 이자율위험의발생을 제한하고 있으며, 차입구조의 개선을 통한 전사적인 이자비용 관리활동,장ㆍ단기차입금의 구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이 자 비 용	226,721	(226,721)	237,544	(237,544)

③ 가격위험 당사는 공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산은 각각 54,677백만원 및 48,292백만원입니다. (2) 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

부채총계	26,098,209	26,893,170

자본총계	97,943,487	98,618,159

부채비율	26.65%	27.27%

5. 영업부문 : (1) 당사의 영업부문은 모직물의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있으며, 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

매출유형	품목	당분기	전분기

제품	모직물및 혼방직물	6,167,915	8,074,085

상품	울(WOOL)외	-	36,639

임가공	가공.염색	259,811	221,661

합계	6,427,726	8,332,385

(2) 당사의 주된 매출처는 신사복, 숙녀복 및 교복 등 의류 제조회사입니다. 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있으며, 외국에 소재하는 비유동자산은 없습니다.(3) 회사는 생산하거나 구매한 재화에 대한 통제를 전액 한시점에 이전함으로써 수익을 인식합니다.

(4) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 당분기말과 전기말 현재 회사가 인식하고 있는 계 약자산과 계약부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

계약자산	7,080	20,421

계약부채	16,503	187,908(*)

(*) 동 금액은 기타부채 중 선수금 항목을 포함하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산 :당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

보유현금	3,299	1,627

보통예금 등	11,325,263	12,325,495

합계	11,328,562	12,327,122

7. 금융상품 및 공정가치 :(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정	합계	수준1	수준2	수준3

금융자산 및 부채

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익_공정가치금융자산(유동)	5,621,873	-	5,621,873	4,726,928	-	894,945

당기손익_공정가치금융자산(비유동)	51,701,729	-	51,701,729	-	51,701,729	-

소계	57,323,602	-	57,323,602	4,726,928	51,701,729	894,945

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	11,328,563	11,328,563	-	-	-

매출채권및기타채권	-	5,490,898	5,490,898	-	-	-

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	-	-

기타금융자산	-	-	-	-	-	-

소계	-	16,819,461	16,819,461	-	-	-

금융자산합계	57,323,602	16,819,461	74,143,063	4,726,928	51,701,729	894,945

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	-	929,271	929,271	-	-	-

단기차입금	-	12,548,303	12,548,303	-	-	-

유동성장기차입금	-	6,059,800	6,059,800	-	-	-

리스유동부채	224,411	224,411

장기차입금	-	4,063,980	4,063,980	-	-	-

리스비유동부채	-	72,365	72,365	-	-	-

금융부채합계	-	23,898,130	23,898,130	-	-	-

전기	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정	합계	수준1	수준2	수준3

금융자산 및 부채

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익_공정가치금융자산(유동)	4,986,709	-	4,986,709	4,976,350	10,359

당기손익_공정가치금융자산(비유동)	49,689,859	-	49,689,859	-	48,943,964	745,895

소계	54,676,568	-	54,676,568	4,976,350	48,943,964	756,254

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	12,327,122	12,327,122	-	-	-

매출채권및기타채권	-	10,415,404	10,415,404	-	-	-

상각후원가측정금융자산	-	2,258,763	2,258,763	-	-	-

기타금융자산	-	2,000,000	2,000,000	-	-	-

소계	-	27,001,289	27,001,289	-	-	-

금융자산합계	54,676,568	27,001,289	81,677,857	4,976,350	48,943,964	756,254

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타부채	-	2,246,381	2,246,381	-	-	-

단기차입금	-	13,365,692	13,365,692	-	-	-

유동성장기차입금	-	6,059,800	6,059,800	-	-	-

리스유동부채	-	328,201	328,201	-	-	-

장기차입금	-	4,328,930	4,328,930	-	-	-

리스비유동부채	-	82,405	82,405	-	-	-

금융부채합계	-	26,411,409	26,411,409	-	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 가치평가기법 및 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격입니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	공정가치	수준	기초자산 및 투자상품

당기손익-공정가치금융자산

수익증권	50,255,105	2	국내주식 및 채권투자신탁

채무증권	186,953	2	국내 및 해외채권

출자금 및 비상장주식	2,154,617	3	부산패션칼라산업협동조합, (주)큐라티스

(3) 유의적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치유의적으로 관측가능하지 않은 투입변수(수준3)로 분류되는 반복적인 공정가치측정치는 취득원가로 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였으며 기말잔액은 2,154백만원입니다.(4) 금융상품 범주별 순손익 구분당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	합계

평가이익	191,026	-	-	191,026

처분이익	392,007	-	-	392,007

평가손실	172,689	-	-	172,689

처분손실	141,633	-	-	141,633

손상차손	-	-	-	-

파생상품거래이익	700	-	-	700

파생상품거래손실	380	-	-	380

파생상품평가이익	-	-	-	-

이자수익	594,220	211	-	594,431

이자비용	-	-	102,717	102,717

배당금수익	-	-	-	-

외화환산이익	-	-	57,734	57,734

외화환산손실	-	-	36,628	36,628

외환차익	-	-	30,079	30,079

외환차손	-	108,123	-	108,123

대손상각비	-	178,700	-	178,700

전기	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	합계

평가이익	11,093,463	-	-	11,093,463

처분이익	1,459,231	-	-	1,459,231

평가손실	7,308,430	-	-	7,308,430

처분손실	525,955	-	-	525,955

손상차손	277,083	277,083

파생상품거래이익	131,809	-	-	131,809

파생상품거래손실	107,201	-	-	107,201

파생상품평가이익	57,950	-	-	57,950

이자수익	1,173,021	-	1,173,021

이자비용	-	-	454,522	454,522

배당금수익	354	354

외화환산이익	-	-	216,396	216,396

외화환산손실	-	320	902	1,222

외환차익	-	1,009	73,546	74,555

외환차손	-	11,195	19,110	30,305

대손상각비	-	525,121	-	525,121

8. 기타금융자산 :(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치금융자산	5,621,873	51,701,729	4,986,709	49,689,860

상각후원가측정금융자산	2,980,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

기타금융상품	22,242	-	2,020,481	238,283

합계	8,624,115	52,701,729	8,007,190	50,928,143

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

수익증권	50,255,105	53,729,196

채무증권	186,953	191,118

DLB	-	-

출자금	2,154,617	756,254

합계	52,596,675	54,676,568

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동

단기대여금	2,085,206	1,969,042

선물예치금	-	51,439

소계	2,085,206	2,020,481

비유동

보증금	238,283	238,283

소계	238,283	238,283

합계	2,323,489	476,566

(4) 회사는 대신증권 및 KB증권과 매매목적의 파생상품(통화선물) 계약을 체결하고 있고, 관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전기

파생상품거래이익	700	131,809

파생상품평가이익	-	57,950

파생상품거래손실	380	107,201

(5) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 없습니다.9 . 매출채권및기타채권 : (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,468,656	-	10,385,520	-

미수금	22,242	-	29,883	-

합계	5,490,898	-	10,415,403

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권(유동)	7,165,027	(1,696,371)	5,468,656	11,884,232	(1,498,712)	10,385,520

매출채권(비유동)	2,343,770	(2,343,770)	-	2,362,729	(2,362,729)	-

기타채권(유동)	22,242	-	22,242	29,883	-	29,883

합계	9,531,039	(4,040,141)	5,490,898	14,276,844	(3,861,441)	10,415,403

(3) 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다.10. 재고자산 :당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전기말

상품	349,364	322,961

제품	22,881,713	22,184,697

재공품	14,555,214	14,998,672

원재료	8,074	112,644

부재료	532,039	564,507

재고자산평가충당금	(17,051,548)	(17,051,548)

합계	21,274,856	21,131,933

11. 기타자산 :당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급비용	13,376	26,461

선급금	840,581	717,013

계약자산	7,080	20,421

합계	861,037	763,895

12. 유형자산 :(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) .

당분기	취 득 원 가	감가상각누계액	정부보조금	장 부 금 액

토지	11,771,165	-	-	11,771,165

건물	7,199,665	(5,085,397)	-	2,114,268

기계장치	10,629,333	(6,669,105)	(314,689)	3,645,539

차량운반구	316,136	(180,579)	-	135,557

기타의유형자산	1,659,705	(1,597,961)	-	61,745

사용권자산	1,266,477	(973,777)	-	292,700

건설중인자산	-	-	-	-

합계	32,842,481	(14,506,819)	(314,689)	18,020,974

전기말	취 득 원 가	감가상각누계액	정부보조금	장 부 금 액

토지	11,771,165	-	-	11,771,165

건물	7,199,665	(5,044,349)	-	2,155,316

기계장치	10,628,283	(6,545,490)	(321,171)	3,761,622

차량운반구	316,136	(173,186)	-	142,950

기타의유형자산	1,659,705	(1,589,437)	-	70,268

사용권자산	1,266,477	(860,995)	-	405,482

건설중인자산	-	-	-	-

합계	32,841,431	(14,213,457)	(321,171)	18,306,803

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	기초	취득	감가상각비	처분 및 대체	기말

토지	11,771,165	-	-	-	11,771,165

건물	2,155,316	-	(41,047)	-	2,114,268

기계장치	4,082,793	1,050	(123,615)	-	3,960,228

정부보조금	(321,171)	-	6,482	-	(314,689)

차량운반구	142,950	-	(7,393)	-	135,557

기타의유형자산	70,269	-	(8,524)	-	61,745

사용권자산	405,482	-	(112,782)	-	292,700

건설중인자산	-	-	-	-	-

정부보조금	-	-	-	-	-

합계	18,306,804	1,050	(286,879)	-	18,020,974

전기말	기초	취득	감가상각비	처분	기말

토지	11,771,165	-	-	-	11,771,165

건물	2,320,840	-	(163,830)	(1,694)	2,155,316

기계장치	3,516,790	393,589	(447,136)	619,550	4,082,793

정부보조금	(35,979)	-	14,808	(300,000)	(321,171)

차량운반구	17	143,734	(799)	(3)	142,949

기타의유형자산	104,520	-	(34,251)	-	70,269

건설중인자산	254,000	366,239	-	(620,239)	-

사용권자산	895,046	26,013	-	(22,940)	898,119

정부보조금	(150,000)	(150,000)	(492,637)	300,000	(492,637)

합계	18,676,399	779,575	(1,123,845)	(25,326)	18,306,803

(3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정 과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기말

제조원가	135,666	613,462

판매비와 관리비	151,213	510,383

계	286,879	1,123,845

13. 리스 : (1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	부동산	차량운반구	합계

취득원가	1,091,900	174,577	1,266,477

감가상각누계액	(912,681)	(61,096)	(973,777)

장부금액	179,219	113,481	292,700

전기말	부동산	차량운반구	합계

취득원가	1,091,900	174,577	1,266,477

감가상각누계액	(811,254)	(49,741)	(860,995)

장부금액	280,646	124,836	405,482

(2) 당분기와 전기 중 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	부동산	차량운반구	합계

기초	280,646	124,836	405,482

증가	-	-	-

감소	-	-	-

감가상각비	(101,426)	(11,355)	(112,781)

기타	-	-	-

기말금액	179,220	113,481	292,701

전기말	부동산	차량운반구	합계

기초	742,181	152,866	895,047

증가	9,814	16,199	26,013

감소	(23,921)	-	(23,921)

감가상각비	(447,498)	(45,139)	(492,637)

기타	70	911	981

기말금액	280,646	124,837	405,483

(*) 당사는 최초적용일인 2020년 1월 1일을 기준으로 누적효과일괄조정법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전기말

리스부채	-	-

유동	224,411	328,201

비유동	72,365	82,405

합계	296,776	410,606

(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	기초	증 가	상 환 등	이자비용	기말

당분기	410,606	-	(115,222)	1,392	295,384

전기	883,473	25,953	(509,077)	10,257	410,606

(5) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 115,222천원(전기: 509,077천원) 입니다.(6) 당분기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전 기

사용권자산의 감가상각비	112,782	492,637

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,392	10,257

소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	1,637	4,823

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	0	8,000

(*) 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 회사는 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 종전에 '운용리스'로 분류되었던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 이러한 부채는 기초의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 기초에 리스부채에 적용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 1.53%입니다.

14. 무형자산 :당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역과 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	기초	취득	상각	손상차손	기말	취득가액

개발비	-	-	-	-	-	3,924,594

정부보조금	-	-	-	-	-	(2,277,324)

기타무형자산	173,611	-	(30,170)	-	143,441	669,739

정부보조금	(28,895)	-	8,668	-	(20,227)	(203,609)

합계	144,716	-	(21,502)	-	123,214	2,113,400

전기	기초	취득	상각	손상차손	기말	취득가액

개발비	-	-	-	-	-	3,924,594

정부보조금	-	-	-	-	-	(2,277,324)

기타무형자산	240,696	57,500	(124,585)	-	173,611	669,739

정부보조금	(66,598)	-	37,703	-	(28,895)	(203,609)

합계	174,098	57,500	(86,882)	-	144,716	2,113,400

당분기와 전기의 무형자산 상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 차입금 :(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동

단기차입금	12,548,303	13,365,692

유동성장기차입금	6,059,800	6,059,800

소계	18,608,103	19,425,492

비유동

장기차입금	4,063,980	4,328,930

소계	4,063,980	4,328,930

합계	22,672,083	23,754,422

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

USANCE	우리은행	Libor+0.4%	273,659	255,677

외화운전자금	기업은행	1.28%	2,052,375	1,554,050

운전자금	기업은행	1.38~2.18%	7,970,000	6,970,000

외화운전자금	하나은행	1.61~2.04%	1,500,000	3,500,000

운전자금	하나은행	Libor+1.414%	752,269	1,085,966

합계	12,548,303	13,365,693

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

차입종류	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	중소기업은행	2023.06	1.50%	26,100	29,000

2023.06	1.77%	13,720	17,150

2023.03	1.50%	39,000	42,000

2024.06	1.45%	44,960	50,580

2023.05	1.50%	250,000	250,000

운전자금	중소기업은행	2021.04	2.29%	5,000,000	5,000,000

운전자금	우리은행	2022.09	1.47%	2,250,000	2,500,000

2023.06	1.90%	2,500,000	2,500,000

소계	10,123,780	10,388,730

유동성대체	(6,059,800)	(6,059,800)

합계	4,063,980	4,328,930

(4) 상기 차입금에 대하여 회사의 토지, 건물 등의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 등기임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 29 참조).16. 기타부채 :당분기과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전기말

미지급금	500,549	429,951

미지급비용	452,099	567,060

합계	952,648	997,011

16.1. 기타금융부채:당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전기말

선수금	96,147	144,043

예수금	23,569	37,211

미지급법인세	34,828	17,414

부가가치세예수금	19,260	231,605

계약부채	16,503	43,865

리스부채	296,776	410,606

합계	487,083	884,744

17. 종업원급여 :(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여	912,430	912,148

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	80,915	60,945

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	10,063

기타퇴직급여	3,503

합 계	1,006,911	973,093

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	1,239,506	1,199,688

사외적립자산의 공정가치	(1,663,247)	(1,680,952)

종업원급여부채(자산)	(423,741)	(481,264)

당사는 외환은행에 퇴직연금을 가입하고 있으며, 확정급여제도의 운영으로 당사는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무와 사외적립자산의 공정가치의 조정내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔액	1,199,688	1,155,537	(1,680,952)	(3,688,917)

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	85,110	252,304	-	-

이자원가(수익)	4,103	18,020	(8,298)	(69,864)

소 계	89,213	270,324	(8,298)	(69,864)

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)	-	-	-	-

- 보험수리적손익	(8,991)	(35,595)	-	-

(인구통계학적 가정)	-	-	-	-

(재무적 가정)	-	(2,772)	-	-

(경험조정)	-	(32,823)	-	-

- 사외적립자산 손실	-	-	-	39,271

소 계	(8,991)	(35,595)	-	39,271

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	-

급여 지급	(40,404)	(190,577)	26,002	233,442

관계사 승계	-	-	-	-

기타 지급액	-	-	-	1,800,000

자산이전수수료	-	-	-	5,116

소 계	(40,404)	(190,577)	26,002	2,038,558

기말 잔액	1,239,506	1,199,688	(1,663,247)	(1,680,952)

(4) 당분기말과 전분기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

구 분	당분기말	전분기말

퇴직연금 채권	1,663,247	1,680,952

합 계	1,663,247	1,680,952

18. 자본금 및 주식발행 초과금 :(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 60,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 21,491,029주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당기의 자본금은 10,745,514,500원이며 주식발행초과금은 15,521,805,553원 입니다. 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 19. 이익잉여금 및 배당금: (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기	전기

법정적립금(*1)	2,302,393	2,302,393

임의적립금	33,000,000	33,000,000

미처분이익잉여금	32,851,500	33,526,172

합계	68,153,893	68,828,565

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.20. 기타자본 :당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전기

재평가적립금	4,335,415	4,335,415

기타자본잉여금	143,166	143,166

자기주식	(956,307)	(956,307)

합계	3,522,274	3,522,274

21. 매출액과 매출원가 :당분기와 전분기의 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

매출액

제품매출액	6,126,952	8,074,085

상품매출액	40,964	36,639

기타매출액	259,812	221,661

소 계	6,427,728	8,332,385

매출원가

제품매출원가	4,524,845	6,382,208

상품매출원가	31,621	28,060

기타매출원가	244,316	156,615

소 계	4,800,782	6,566,883

22. 성격별 비용 : 당분기와 전분기 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

사용된 원재료와 소모품	4,113,181	(17,383)

제품과 재공품의 변동	(1,975,398)	3,773,706

상품의 변동	37,921	2,725

급여	770,417	912,148

퇴직급여	94,482	60,945

감가상각비와 기타상각비용	308,381	169,820

외주가공비	1,670,325	1,446,514

경상개발비	260,702	388,757

연료비,전력비	189,430	357,034

기타비용	1,068,975	936,114

합계(*)	6,538,416	8,030,380

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.23. 판매비와관리비 :당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

경상개발비	260,702	388,757

급여	455,082	400,825

퇴직급여	61,786	22,169

복리후생비	77,707	87,317

감가상각비	135,666	15,405

무형자산상각비	21,502	20,876

지급임차료	52,785	153,957

여비교통비	15,793	16,639

운반비	65,253	49,590

지급수수료	228,289	130,562

대손상각비	178,700	57,148

기타	184,367	120,253

합계	1,737,632	1,463,498

24. 금융수익과 금융비용 :당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	594,430	250,358

외환차익	30,079	22,448

외화환산이익	57,734	3,105

배당금수익	-	-

파생상품거래이익	700	49,526

파생상품평가이익	-	50,800

당기손익인식금융자산평가이익	191,026	304,938

당기손익인식금융자산처분이익	392,007	132,888

기타포괄손익인식금융자산처분이익	18,318	-

금융수익 소계	1,284,294	814,063

금융비용

이자비용	102,717	106,418

외환차손	108,123	13,091

외화환산손실	36,628	102,827

파생상품거래손실	380	-

금융상품지급수수료	60,839	21,712

당기손익인식금융자산처분손실	141,633	1,456

당기손익인식금융자산평가손실	172,689	1,109,585

금융비용 소계	623,009	1,355,089

25. 기타수익과 기타비용 : 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기타수익

임대료수익	15,929	31,588

유형자산처분이익	-	-

정부보조금수익	12,969	-

잡이익	26,441	102,208

기타수익 소계	55,339	133,796

기타비용

기타의대손상각비	-	-

유형자산처분손실	-	-

잡손실	18,787	1,936

기타비용 소계	18,787	1,936

26. 법인세비용 : 당분기 중 회사의 미래과세소득 및 평균세율을 고려하여 자본에 직접 반영되는 이연법인세 및 이연법인세 자산/부채 산정시의 적용세율을 변경하였습니다. 당분기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 법인세비용의 구성내역(단위: 천원)

내 역	당분기	전 기

법인세부담액(추납액/환급액 포함)	-	20,217

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	221,310	(89,389)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	809

법인세비용(수익)	221,310	(68,363)

(2) 당분기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전기

순확정급여부채의 재측정요소	-	809

매도가능금융자산평가이익	-	-

매도가능금융자산평가손실	-	-

신주인수권대가	-	-

합계	-	809

(3) 당분기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

법인세비용차감전순이익(손실)	597,149	3,571,971

적용세율	3.66%	21.38%

적용세율에 따른 세부담액	21,843	763,834

조정사항:

비과세수익	-	(219,428)

비공제비용	4,972	9,410

세액공제 및 감면	(144,724)	(692,448)

법인세추납액(환급액)	-	2,803

기타	-	67,466

법인세비용	221,310	(68,363)

(4) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	기초	손익계산서	기타포괄손익	자본	기말

이연법인세자산

리스부채	90,333	65,291	-	-	155,624

계약부채	9,650	3,631	-	-	13,281

건설자금이자	1,303	-	-	-	1,303

정부보조금	63,983	-	-	-	63,983

확정급여채무	263,931	8,760	272,691

재고자산평가충당부채	3,751,341	3,751,341

대손충당금	952,761	55,046	1,007,807

미지급비용	35,452	1,341	36,793

상각후원가측정금융자산	390,958	390,958

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	41,309	11,692	53,001

매도가능금융자산감액손실	154,000	154,000

당기손익인식금융자산평가손실	-	-

통화선물평가손실	21,503	21,503

이월세액공제	692,448	692,448

기타	761	761

소계	6,469,733	145,761	-	-	6,615,494

이연법인세부채

토지	(1,917,061)	(1,917,061)

사외적립자산	(263,931)	(8,760)	(272,691)

사용권자산	(89,206)	(64,394)	(153,600)

계약자산	(4,493)	(1,558)	(6,051)

감가상각비	(215,177)	(215,177)

당기손익인식금융자산평가이익	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	(1,176,385)	(1,176,385)

통화선물거래이익	(25,664)	(25,664)

소계	(3,691,917)	(74,712)	-	-	(3,766,629)

합계	2,777,816	71,049	-	-	2,848,865

전기	기초	손익계산서	기타포괄손익	자본	기말

이연법인세자산

리스부채	198,433	(108,100)	90,333

계약부채	-	9,650	9,650

건설자금이자	1,303	-	1,303

정부보조금	-	63,983	63,983

확정급여채무	254,218	9,713	263,931

재고자산평가충당부채	3,838,718	(87,377)	3,751,341

대손충당금	843,102	109,659	952,761

미지급비용	34,379	1,073	35,452

상각후원가측정금융자산	330,000	60,958	390,958

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	41,309	41,309

매도가능금융자산감액손실	154,000	-	154,000

당기손익인식금융자산평가손실	96,971	(96,971)	-

통화선물평가손실	21,503	21,503

이월세액공제	692,448	692,448

기타	761	761

소계	5,751,124	718,609	-	-	6,469,733

이연법인세부채

토지	(1,917,061)	(1,917,061)

사외적립자산	(254,218)	(10,522)	809	(263,931)

사용권자산	(196,910)	107,704	(89,206)

계약자산	-	(4,493)	(4,493)

감가상각비	(220,526)	5,349	(215,177)

당기손익인식금융자산평가이익	(246,024)	246,024	-

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	(227,265)	(949,120)	(1,176,385)

통화선물거래이익	(693)	(24,971)	(25,664)

소계	(3,062,697)	(630,029)	809	-	(3,691,917)

합계	2,688,427	88,580	809	-	2,777,816

2 7. 주당이익 : (1) 기본주당이익은 보통주당기순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	365,838,891	(190,589,976)

가중평균유통보통주식수	20,990,029	20,990,029

기본주당이익(손실)	17	(9)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

당 분 기	주 식 수	기 간	가중치	적 수

기초 주식수	21,491,029주	2021.1.1 ~ 2021.03.31	90	1,934,192,610

자기주식	(-)501,000주	2021.1.1 ~ 2021.03.31	90	(45,090,000)

계	1,889,102,610

가중평균유통보통주식수 = 1,889,102,610 ÷90 = 20,990,029주

전 분 기	주 식 수	기 간	가중치	적 수

기초 주식수	21,491,029주	2020.1.1 ~ 2020.03.31	91	1,955,683,639

자기주식	(-)501,000주	2020.1.1 ~ 2020.03.31	91	(45,591,000)

계	1,910,092,639

가중평균유통보통주식수 = 1,910,092,639 ÷91 = 20,990,029주

(3) 희석주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

(1) 보통주당기순이익	365,838,891	(190,589,976)

(2) 조정사항	-	-

(3) 보통주 희석당기순이익	-	-

(4) 가중평균희석유통보통주식수	21,225,872	20,990,029

(5) 희석주당순이익[(3)÷(4)]	17	(9)

28. 현금흐름표 : (1) 당분기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습 니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

당기순이익	365,839	3,640,335

조정사항	(157,525)	(4,085,801)

법인세비용(수익)	221,310	(68,363)

이자비용	102,717	454,453

지급수수료	16	-

당기손익인식금융자산 평가손실	172,689	7,308,430

당기손익인식금융자산 처분손실	141,633	525,955

유형자산처분손실	-	1,694

감가상각비	286,879	1,123,845

무형자산감가상각비	21,502	86,882

퇴직급여	94,482	247,891

외화환산손실	36,915	1,222

파생상품거래손실	380	107,201

상각후원가측정금융자산손상차손	277,083

이자수익	(594,430)	(1,173,021)

배당금수익	-	(354)

당기손익인식금융자산 평가이익	(191,026)	(11,093,463)

당기손익인식금융자산 처분이익	(392,007)	(1,459,231)

유형자산처분이익	-	(19,870)

외화환산이익	(57,885)	(216,396)

파생상품거래이익	(700)	(131,809)

파생상품평가이익	-	(57,950)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	3,989,116	3,223,030

매출채권및기타채권의 감소(증가)	4,924,506	(737,493)

장기성매출채권및기타채권의 증가	-	-

재고자산의 감소(증가)	(142,924)	1,907,568

기타자산의 감소(증가)	(97,143)	314,622

매입채무의 증가(감소)	(320,099)	111,240

기타금융부채의 증가(감소)	(56,075)	(190,563)

기타부채의 증가(감소)	(301,244)	17,107

퇴직금의 지급	(28,809)	(238,009)

사외적립자산의 감소(증가)	10,904	2,038,558

영업에서 창출된 현금흐름	4,197,459	2,777,564

(2) 당분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기말

건설중인자산 본계정대체	-	320,239

유무형자산 취득 중 정부보조금분	-	150,000

사용권자산의 증감	-	3,073

리스부채의 증감	(113,830)	3,073

리스부채의 유동성대체	10,040	343,012

장기차입금 유동성대체	264,950,000	6,059,800

순확정급여자산대체	1,889	2,052,116

보험수리적이익(손실)	8,991	(2,867)

(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

당 분 기	기초금액	재무현금흐름	비현금거래	기말금액

유동성대체	기타

단기차입금	13,365,692	(800,627)	-	(16,762)	12,548,303

유동성장기부채	6,059,800	(264,950)	264,950	-	6,059,800

유동성리스부채	328,201	(115,222)	10,040	1,392	224,411

장기차입금	4,328,930	-	(264,950)	-	4,063,980

비유동성리스부채	82,405	-	(10,040)	-	72,365

전 기	기초금액	재무현금흐름	비현금거래	기말금액

유동성대체	기타

단기차입금	9,116,319	4,464,867	-	(215,494)	13,365,692

유동성장기부채	1,614,697	(1,614,697)	6,059,800	-	6,059,800

유동성리스부채	502,566	(504,694)	343,012	(12,683)	328,201

장기차입금	8,308,730	2,080,000	(6,059,800)	-	4,328,930

비유동성리스부채	399,404	-	(343,012)	26,013	82,405

29. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사의 금융기관에 대한 주요 약정사항 및 관련 잔액은 다음과 같습니다.(단위:USD,JPY,천원)

구 분	금 융 기 관	약 정 액	실 행 잔 액

무역금융	우리은행	USD	400,000	USD	234,997

운전자금대출	우리은행	KRW	2,500,000	KRW	2,500,000

운전자금대출	우리은행	KRW	2,500,000	KRW	2,500,000

일반자금대출	국민은행	KRW	1,500,000	KRW	-

시설자금대출	기업은행	KRW	513,000	KRW	373,780

외화운전자금대출	기업은행	USD	2,000,000	USD	1,362,017

외화운전자금대출	기업은행	USD	500,000	USD	484,010

중소기업자금대출	기업은행	KRW	13,070,000	KRW	12,970,000

무역어음대출	기업은행	KRW	3,900,000	KRW	-

일반자금대출	KEB하나은행	KRW	3,500,000	KRW	3,500,000

외화운전자금대출	KEB하나은행	USD	1,000,000	USD	739,007

외화운전자금대출	KEB하나은행	JPY	2,705,860	JPY	2,705,860

(2) 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 회사가 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다(단위:USD, 천원)

금융기관	담보제공자산	담보제공금액	비고	관련 차입액

우리은행	본사 부동산	3,500,000	차입금담보	2,500,000

우리은행	특허권	3,000,000	차입금담보	2,500,000

기업은행	기계장치	324,000	차입금담보	388,730

기업은행	본사 부동산	16,800,000	차입금담보	12,142,175

기업은행	본사 부동산	USD2,400,000	차입금담보	USD1,362,017

(3) 당 분기말 현재 회사가 자금조달 등을 위하여 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제 공 자	보 증 내 역	보증금액	제 공 처

서울보증보험	거래이행보증 외	1,600,277	방위사업청 외

〃	공탁보증	250,000	㈜달팽이커뮤니케이션

〃	인허가보증	10,000	한국산업공단

(4) 회사는 차입금과 관련하여 등기임원으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 보증과 담보 내역은 없습니다. 30. 특수관계자 :(1) 특수관계자 현황① 당분기말과 전기말 현재 당사의 최상위 지배자는 허재명입니다.② 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당 기 말	전 기 말

기타 특수관계자(*1)	(주)효림세울	(주)효림세울

(주)SW글로벌	(주)SW글로벌

(*1) 당기와 전기 회사의 기타 특수관계자는 모두 동일한 대주주의 지배를 받고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	회사명	매출	기타 수익	원재료 매입 등	외주가공비	기타 비용

기타 특수관계자	(주)효림세울	259,812	6,672	2,048,645	23,020	47,912

(주)SW글로벌	-	-	-	-

전기	회사명	매출	기타 수익	원재료 매입 등	외주가공비	기타 비용

기타 특수관계자	(주)효림세울	926,054	5,853	15,767,468	146,750	132,221

(주)SW글로벌	-	24,000	-	1,063,768	68

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

당분기	회사명	채권	채무

보증금	외상매출금	단기대여금	기타채권	매입채무	미지급금

기타 특수관계자	(주)효림세울	60,000	-	-	-	-	40,811

(주)SW글로벌	-	-	-	-	14,157	14,157

임직원	임직원	-	-	576,575	-	-	-

전기말	회사명	채권	채무

보증금	외상매출금	단기대여금	기타채권	매입채무	미지급금

기타 특수관계자	(주)효림세울	60,000	-	-	-	119,697	11,750

(주)SW글로벌	-	-	-	-	14,157	14,157

임직원	임직원	-	-	564,508	-	-	-

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기	전기

대여	회수	대여	회수

임직원	74,361	65,122	9,948,370	9,994,017

(5) 당분기와 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

급여	133,845	132,785