아즈텍WB 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제 26 기 당반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제 25 기 전반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 25 기 전기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 아즈텍더블유비이

1. 회사의 개요

주식회사 아즈텍더블유비이(이하 "당사")는 직물류 제조업을 영위할 목적으로 1993년 7월에 설립되었으며, 부산광역시 사하구 하신번영로 99에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2000년 10월 26일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 10,458백만원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

허재명	4,684,846	22.4

㈜효림세울	2,200,000	10.5

허현정	500,000	2.4

허준환	500,000	2.4

자기주식	165,850	0.8

기타주주	12,865,988	61.5

합계	20,916,684	100.0

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 (중간재무보고)에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될것입니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 31에서 설명 하고 있습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 31 에서 설명하고 있습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

4. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

차입금	544,493	8,900,782	2,512,472	335,181	12,000

매입채무	6,829,031	-	-	-	-

기타지급채무	1,064,957	-	-	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

차입금	410,305	6,708,625	2,200,847	1,724,067	29,425

매입채무	863,787	-	-	-	-

기타지급채무	1,112,529	-	-	-	-

4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사는 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 각 외화에 대한 당사의 기능통화인 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

외화자산	34,518	(34,518)	29,600	(29,600)

외화부채	(226,160)	226,160	(248,577)	248,577

순효과	(191,642)	191,642	(218,977)	218,977

② 이자율 위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 당사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 변동금리 차입금의 이자율이 0.1% 증가 및 감소할 경우 당반기와 전기 세전손익의 변동금액은 각각 12백만원 및 11백만원입니다. ③ 가격위험당사는 공정가치로 평가하는 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산은 39,145백만원입니다.

(2) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

부채총계	21,569,501	13,897,086

자본총계	88,654,757	87,696,732

부채비율	24%	16%

5. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 모직물의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있으며, 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

매출유형	품목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품	모직물 및 혼방직물	10,527,186	18,239,913	9,458,543	13,422,766

상품	울(WOOL)외	1,118,966	2,222,207	1,360,491	1,628,529

합계	11,646,152	20,462,120	10,819,034	15,051,295

(2) 당사의 주된 매출처는 신사복, 숙녀복 및 교복 등 의류 제조회사입니다. 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있으며, 외국에 소재하는 비유동자산은 없습니다.(3) 당반기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	6,526	1,841

보통예금 등	1,833,348	1,967,794

합계	1,839,874	1,969,635

7. 금융상품 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준1	수준2	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익_공정가치금융자산(유동)	21,792,971	-	-	-	21,792,971	-	21,792,971	-

당기손익_공정가치금융자산(비유동)	17,351,916	-	-	-	17,351,916	-	16,782,294	569,622

소계	39,144,887	-	-	-	39,144,887	-	38,575,265	569,622

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	1,839,874	-	-	1,839,874	-	-	-

매출채권및기타채권	-	13,044,565	-	-	13,044,565	-	-	-

기타금융자산	-	8,799,272	-	-	8,799,272	-	-	-

소계	-	23,683,711	-	-	23,683,711	-	-	-

금융자산합계	39,144,887	23,683,711	-	-	62,828,598	-	38,575,265	-

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	71,810	-	-	-	71,810	-	71,810	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무	-	-	-	6,829,031	6,829,031	-	-	-

단기차입금	-	-	-	7,261,603	7,261,603	-	-	-

유동성장기차입금	-	-	-	2,183,672	2,183,672	-	-	-

장기차입금	-	-	-	2,859,653	2,859,653	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	1,064,957	1,064,957	-	-	-

소계	-	-	-	20,198,916	20,198,916	-	-	-

금융부채합계	71,810	-	-	20,198,916	20,270,726	-	71,810	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준1	수준2	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기매매금융자산	9,628,997	-	-	-	9,628,997	-	9,628,997	-

매도가능금융자산(회사채 및 수익증권)	-	-	33,364,428	-	33,364,428	-	33,364,428	-

소계	9,628,997	-	33,364,428	-	42,993,426	-	42,993,426	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	1,967,794	-	-	1,967,794	-	-	-

매출채권및기타채권	-	9,398,859	-	-	9,398,859	-	-	-

매도가능금융자산(출자금, 지분증권)(*2)	-	-	571,107	-	571,107	-	-	-

기타금융자산	-	2,048,799	-	-	2,048,799	-	-	-

소계	-	13,415,452	571,107	-	13,986,559	-	-	-

금융자산합계	9,628,997	13,415,452	33,935,535	-	56,979,985	-	42,993,426	-

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	71,810	-	-	-	71,810	-	71,810	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무	-	-	-	863,787	863,787	-	-	-

단기차입금	-	-	-	5,485,768	5,485,768	-	-	-

유동성장기차입금	-	-	-	1,633,161	1,633,161	-	-	-

장기차입금	-	-	-	3,954,339	3,954,339	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	1,112,529	1,112,529	-	-	-

소계	-	-	-	13,049,584	13,049,584

금융부채합계	71,810	-	-	13,049,584	13,121,394	-	71,810	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(2) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격입니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정당사의 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	수준	기초자산 및 투자상품

당기손익-공정가치금융자산

수익증권	35,829,724	2	국낸주식,채권 등

채무증권	268,628	2	브라질국채

DLS	1,997,074	2	YG ent. 주식

DLB	479,838	2	principal global investors preferred securities fund

출자금	569,622	3	부산경남패션칼라산업협동조합

(3) 유의적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치유의적으로 관측가능하지 않은 투입변수(수준3)로 분류되는 반복적인 공정가치측정치는 취득원가로 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였으며 기말잔액은 570백만원입니다.

(4) 금융상품 범주별 순손익 구분당반기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 구분은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가-금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가-금융부채	합계

평가이익	736,314	-	-	-	736,314

처분이익	57,219	-	-	-	57,219

평가손실	119,010	-	-	-	119,010

처분손실	178,083	-	-	-	178,083

파생상품거래이익	41,290	-	-	-	41,290

파생상품거래손실	17,730	-	-	-	17,730

이자수익	544,137	379,632	-	-	923,769

이자비용	-	-	-	109,175	109,175

외화환산이익	-	5,729	-	-	5,729

외화환산손실	-	-	-	90,393	90,393

외환차익	-	-	-	7,126	7,126

외환차손	-	-	-	23,361	23,361

대손상각비	-	338,231	-	-	338,231

② 전반기

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

평가이익	143,061	-	-	-	143,061

평가이익(기타포괄손익)	-	-	266,735	-	266,735

처분이익	5,243	-	388	-	5,631

평가손실	24,368	-	-	-	24,368

처분손실	2,533	-	-	-	2,533

파생상품거래이익	27,360	-	-	-	27,360

파생상품거래손실	99,669	-	-	-	99,669

이자수익	46,904	243,451	410,412	-	700,767

이자비용	-	-	-	30,381	30,381

외화환산이익	-	-	-	103,608	103,608

외화환산손실	-	-	-	3,410	3,410

외환차익	-	1,646	-	18,499	20,145

외환차손	-	-	-	4,460	4,460

대손상각비환입	-	109,511	-	-	109,511

8. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치금융자산	21,792,971	17,351,916	9,628,997	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	16,931,599	17,003,937

기타금융상품	7,520,397	1,278,875	2,048,799	-

합계	29,313,368	18,630,791	28,609,395	17,003,937

(2) 당기손익-공정가치금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

수익증권	35,829,724	7,138,367

채무증권	268,628	-

DLS,DLB	2,476,912	2,490,630

출자금	569,622	-

합계	39,144,886	9,628,997

(3) 기타금융상품당반기말과 전기말 현재 기타금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동

기업어음	-	1,987,322

자사주신탁	682,565	-

사모사채	6,752,850	-

선물예치금	84,982	61,477

비유동

사모사채	1,278,875	-

합계	8,799,272	2,048,799

(4) 파생금융상품①통화선물당사는 대신증권과 매매목적의 파생상품(통화선물) 계약을 체결하고 있고, 해당 손익의 증감은 선물예치금(당반기말잔액 : 84,982천원)에 반영되어 있으며 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

통화선물거래이익	41,290	27,360

통화선물거래손실	17,730	99,669

②통화옵션당사는 외화매입채무의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 우리은행과 통화옵션 계약을 체결하였으며 동 통화옵션계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고있으며 당반기말 현재 통화옵션계약은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

종 류	약정환율	거래유형	계약금액	자산금액	부채금액

통화옵션(TRF)	1,096	USD매수계약	USD 2,530,000	-	71,810

(6) 사용제한 금융자산당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말	사유

현금및현금성자산	-	47,117	소송관련 압류

기타금융상품	682,565	-	자사주신탁

합계	682,565	47,117

9. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	11,751,530	-	7,827,771	-

기타채권

- 대여금	380,052	-	609,495	-

- 미수금	43,736	-	97,647	-

- 보증금	-	869,246	-	863,946

합계	12,175,319	869,246	8,534,913	863,946

(2) 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권(유동)	13,430,799	(1,635,532)	11,795,267	9,162,055	(1,334,284)	7,827,771

매출채권(비유동)	2,355,273	(2,355,273)	-	2,318,290	(2,318,290)	-

기타채권(유동)	380,052	-	380,052	707,142	-	707,142

기타채권(비유동)	869,246	-	869,246	863,946	-	863,946

합계	17,035,370	(3,990,806)	13,044,565	13,051,433	(3,652,575)	9,398,859

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과	합계

매출채권(유동)	11,899,573	547,997	939,493	13,387,062

매출채권(비유동)	-	-	2,355,273	2,355,273

기타채권(유동)	423,789	-	-	423,789

기타채권(비유동)	-	-	869,246	869,246

합계	12,323,362	547,997	4,164,012	17,035,370

② 전기말

(단위:천원)

구분	6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과	합계

매출채권(유동)	6,679,338	1,411,981	1,070,736	9,162,055

매출채권(비유동)	-	-	2,318,290	2,318,290

기타채권(유동)	707,142	-	-	707,142

기타채권(비유동)	-	-	863,946	863,946

합계	7,386,480	1,411,981	4,252,972	13,051,433

(4) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초금액	3,652,575	3,842,582

손상차손(환입)	338,231	(155,708)

제각	-	34,300

기말금액	3,990,806	3,652,575

10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

상품	327,896	254,193

제품	18,847,344	17,781,656

재공품	16,930,287	14,352,308

원재료	5,625,797	5,642,434

부재료	749,333	551,399

재고자산평가충당금	(15,922,179)	(15,049,200)

합계	26,558,478	23,532,789

당반기 및 전기의 재고자산평가손실은 각각 873백만원 및 3,350백만원이며 매출원가에 가산하였습니다.

11. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

선급비용	5,419	37,427

선급금	745,812	1,022,253

부가세대급금	27,482	-

계약자산	23,461	-

합계	802,175	1,059,680

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	취 득 원 가	감가상각누계액	정부보조금	장 부 금 액

토지	11,771,165	-	-	11,771,165

건물	6,389,977	(4,675,826)	-	1,714,151

기계장치	10,790,238	(6,943,406)	(89,126)	3,757,706

차량운반구	498,063	(493,818)	-	4,245

기타의유형자산	1,659,705	(1,500,252)	-	159,453

합계	31,109,148	(13,613,302)	(89,126)	17,406,720

② 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,771,165	-	-	11,771,165

건물	6,389,977	(4,614,509)	-	1,775,468

기계장치	11,194,495	(7,110,470)	(55,444)	4,028,581

차량운반구	498,063	(491,422)	-	6,641

기타의유형자산	1,545,706	(1,490,111)	-	55,595

합계	31,399,406	(13,706,512)	(55,444)	17,637,450

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	반기말

토지	11,771,165	-	-	-	11,771,165

건물	1,775,468	-	(61,317)	-	1,714,151

기계장치	4,084,025	-	(212,850)	(24,343)	3,846,832

정부보조금	(55,444)	(40,000)	6,318	-	(89,126)

차량운반구	6,642	-	(2,397)	-	4,245

기타의유형자산	55,594	114,000	(10,141)	-	159,453

합계	17,637,450	74,000	(280,387)	(24,343)	17,406,720

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	기말

토지	11,771,165	-	-	-	11,771,165

건물	1,898,165	-	(122,697)	-	1,775,468

기계장치	3,634,211	868,095	(418,280)	(1)	4,084,025

정부보조금	(64,554)	-	9,110	-	(55,444)

차량운반구	54,904	-	(6,487)	(41,775)	6,642

기타의유형자산	14,930	48,690	(8,026)	-	55,594

합계	16,518,861	916,785	(546,380)	(41,776)	17,637,450

(3) 당반기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	부보가액	부보처	수익자

화재보험	건물,기계장치등	28,043,813	롯데손해보험(주)	당사

당사는 상기 이외에 가스사고배상책임보험, 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	기초	취득	상각	손상차손	기말	취득가액	상각누계액

개발비	-	-	-	-	-	3,924,594	(3,924,594)

정부보조금(개발비)	-	-	-	-	-	(2,277,324)	2,277,324

기타무형자산	368,222	112,500	(53,536)	-	427,186	612,239	(185,053)

정부보조금(기타무형자산)	(149,101)	-	20,277	-	(128,824)	(203,609)	74,785

합계	219,121	112,500	(33,259)	-	298,362	2,055,900	(1,757,538)

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	상각	손상차손	기말	취득가액	상각누계액

개발비	680,893	13,867	(147,852)	(546,908)	-	3,924,594	(3,924,594)

정부보조금(개발비)	(471,757)	(14,885)	103,099	383,543	-	(2,277,324)	2,277,324

기타무형자산	467,795	-	(99,573)	-	368,222	499,739	(131,517)

정부보조금(기타무형자산)	(189,655)	-	40,554	-	(149,101)	(203,609)	54,508

합계	487,276	(1,018)	(103,772)	(163,365)	219,121	1,943,400	(1,724,279)

14. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기말	전기말

유동

단기차입금	7,261,603	5,485,768

유동성장기차입금	2,183,672	1,633,161

소계	9,445,275	7,118,929

비유동

장기차입금	2,859,653	3,954,339

소계	2,859,653	3,954,339

합계	12,304,928	11,073,268

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입종류	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

USANCE	우리은행	1.45%~1.62%	129,569	439,813

외화대출	KEB하나은행	0.95%~2.48%	2,132,034	2,045,955

운전자금	우리은행	3.34%	3,000,000	3,000,000

운전자금	SC은행	3.15%	2,000,000	-

합계	7,261,603	5,485,768

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입종류	차입처	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금	중소기업은행	2020.06	1.50%	19,600	24,500

2023.06	1.50%	58,000	58,000

2023.06	1.77%	51,450	55,000

2023.03	1.50%	60,000	60,000

2024.06	1.50%	90,000	90,000

운전자금	신한은행	2020.06	0.95%	300,000	300,000

운전자금	우리은행	2020.07	2.03%	4,464,275	5,000,000

소계	5,043,325	5,587,500

유동성대체	(2,183,672)	(1,633,161)

합계	2,859,653	3,954,339

(4) 신주인수권부사채① 당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	인수자	발행일	만기일	당반기말	전기말

제2회 사모 신주인수권부사채(*1)	산은캐피탈신한캐피탈	2013.9.23	2015.9.23	-	-

사채상환할증금	-	-

신주인수권조정	-	-

합계	-	-

(*1) 사채권은 전기 이전에 전액 조기상환되었으며, 신주인수권은 78% 가 행사되어 관련 신주인수권부분은 주주지분으로 대체되었습니다.

② 신주인수권부사채의 발행조건

구분	제2회 신주인수권부사채

원금	4,000백만원

발행가액	4,000백만원

표면이자율	0.00%

만기보장이자율	1.90%

조기상환이자율	1.90%

발행기간	2013.9.23~2019.9.23(6년)

채권자의 조기상환권	2년후부터 가능

채무자의 조기상환권	X

신주인수권 분리형여부	분리형

신주인수권 행사기간	1년후부터~만기 5일전까지

신주인수권 행사비율	100%

신주인수권 행사가격	최초 2,067원

신주인수권 행사가격 주가기준 인하조건	존재

③ 상기 신주인수권부사채의 신주인수권은 자본으로 분류되었습니다.

15. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

미지급금	426,569	494,257

미지급비용	638,388	546,462

통화옵션	-	71,810

합계	1,064,957	1,112,529

16. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	220,147	147,015

예수금	42,350	70,319

미지급법인세	309,798	-

부가가치세예수금	-	108,411

충당부채	-	14,129

계약부채	47,948	-

합계	620,243	339,874

17. 종업원급여

(1) 당반기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

급여	2,258,607	2,112,837

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	207,379	202,299

합 계	2,465,986	2,315,136

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무	4,133,413	3,990,294

사외적립자산의 공정가치	(3,383,071)	(3,482,666)

종업원급여부채	750,342	507,628

단기종업원급여부채	463,134	447,099

총 종업원급여부채	1,213,476	954,727

당사는 KEB하나은행에 퇴직연금을 가입하고 있으며, 확정급여제도의 운영으로 당사는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(3) 당반기와 전기 중 종업원급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치	종업원급여부채

당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기

기초 잔액	3,990,294	3,903,817	(3,482,666)	(3,887,941)	507,628	15,876

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	237,052	460,895	-	-	237,052	460,895

이자원가(수익)	13,128	23,687	(42,802)	(79,984)	(29,674)	(56,297)

소 계	250,180	484,582	(42,802)	(79,984)	207,378	404,598

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)	-	-	-	-	-	-

- 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

(인구통계학적 가정)	-	-	-	-	-	-

(재무적 가정)	(2,411)	(23,349)	-	-	(2,411)	(23,349)

(경험조정)	107,037	15,870	-	-	107,037	15,870

- 사외적립자산 손실	-	-	(920)	43,257	(920)	43,257

소 계	104,626	(7,479)	(920)	43,257	103,706	35,778

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

급여 지급	(211,687)	(390,626)	143,317	442,002	(68,370)	51,376

관계사 승계	-	-	-	-	-	-

소 계	(211,687)	(390,626)	143,317	442,002	(68,370)	51,376

기말 잔액	4,133,413	3,990,294	(3,383,071)	(3,482,666)	750,342	507,628

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

퇴직연금 채권	3,383,071	3,482,666

(5) 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.69%	2.64%

임금상승률	3.96%	3.96%

② 민감도분석당반기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무

할인율	1% 증가	(45,688)

1% 감소	50,783

임금인상률	1% 증가	50,699

1% 감소	(46,466)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

18. 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 보통주식수	60,000,000주	60,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식수	20,916,684주	20,916,684주

자본금	10,458,342,000원	10,458,342,000원

(2) 당반기의 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 없습니다.

19. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

법정적립금(*1)	2,200,315	2,200,315

임의적립금	33,000,000	33,000,000

미처분이익잉여금	23,960,764	22,389,578

합계	59,161,079	57,589,892

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

20. 기타자본(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

재평가적립금	4,335,415	4,335,415

기타자본잉여금	143,166	143,166

신주인수권대가	107,015	107,015

자기주식	(322,039)	(4,317)

매도가능증권평가이익	-	339,455

매도가능증권평가손실	-	(44,015)

합계	4,263,557	4,876,719

(2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초	증감	기말	기초	증감	기말

매도가능금융자산평가이익

세전 평가이익	435,199	(435,199)	-	56,470	378,729	435,199

누적 세효과	(95,744)	95,744	-	(12,423)	(83,321)	(95,744)

세후 평가이익	339,455	(339,455)	-	44,047	295,408	339,455

매도가능금융자산평가손실

세전 평가손실	(56,429)	56,429	-	(10,304)	(46,125)	(56,429)

누적 세효과	12,414	(12,414)	-	2,267	10,147	12,414

세후 평가손실	(44,015)	44,015	-	(8,037)	(35,978)	(44,015)

21. 매출액과 매출원가당반기와 전반기의 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

제품매출액	10,527,187	18,239,913	9,458,543	13,422,766

상품매출액	1,118,966	2,222,207	1,360,491	1,628,529

매출액 소계	11,646,152	20,462,120	10,819,034	15,051,295

매출원가

제품매출원가	9,363,040	14,880,907	9,898,803	12,924,878

상품매출원가	1,107,043	2,193,263	1,358,498	1,606,675

매출원가 소계	10,470,083	17,074,170	11,257,301	14,531,553

22. 성격별 비용당반기와 전반기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료와 소모품	5,203,255	8,812,589	2,938,260	6,598,241

제품과 재공품의 변동	(378,779)	(2,247,139)	1,481,221	(2,481,387)

상품의 변동	1,107,043	2,193,263	1,358,498	1,606,675

종업원급여	785,169	2,183,532	1,121,880	2,264,548

감가상각비와 기타상각비용	52,831	313,646	343,398	318,034

외주가공비	2,352,224	4,359,036	1,486,977	3,431,979

기타비용	3,031,783	4,714,119	3,987,858	5,296,090

합계(*)	12,153,526	20,329,046	12,718,092	17,034,180

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	453,342	994,778	393,153,939	782,646,130

복리후생비	76,139	153,228	65,794,088	135,143,164

감가상각비	(5,484)	17,036	8,553,334	17,065,466

지급임차료	133,687	265,535	99,892,039	204,802,662

경상개발비	289,219	550,536	270,040,929	526,330,391

운반비	69,074	129,327	72,208,784	105,320,076

지급수수료	134,875	314,590	48,744,579	124,996,027

대손상각비(환입)	231,040	338,231	68,637,795	(109,511,293)

기타	301,551	491,615	433,765,634	715,834,498

합계	1,683,444	3,254,876	1,460,791,121	2,502,627,121

24. 금융수익과 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	413,892	923,769	357,414	700,767

외환차익	4,830	7,126	2,368	20,146

외화환산이익	(2,394)	5,729	(65,492)	103,607

금융수익 소계	416,328	936,624	294,290	824,520

금융비용

이자비용	53,564	109,175	16,375	30,381

외환차손	3,945	23,361	4,460	4,460

외화환산손실	74,357	90,393	1,846	3,410

금융비용 소계	131,866	222,929	22,681	38,251

25. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대료수익	55,564	115,543	55,816	112,467

유형자산처분이익	-	93,657	12,498	29,997

파생상품거래이익	29,410	41,290	27,360	27,360

당기손익-공정가치금융자산평가이익	334,111	736,314	143,061	143,061

당기손익-공정가치금융자산처분이익	57,219	57,219	5,243	5,243

매도가능금융자산처분이익	-	(34,260)	388

정부보조금수익	-	3,000	78,849	81,625

잡이익	(64,617)	113,763	41,556	103,740

기타수익 소계	411,687	1,160,788	330,123	503,881

기타비용

당기손익-공정가치금융자산처분손실	75,530	178,083	2,533	2,533

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(84,865)	119,010	(44,624)	24,368

파생상품거래손실	-	17,730	10,980	99,669

잡손실	(5,512)	95,801	71,952	161,899

기타비용 소계	(14,847)	410,624	40,841	288,469

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기의 유효세율은 15.04% 이며, 전반기는 유효세율이 부의 비율이므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

27. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)ⓛ 당반기와 전반기 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	(121,584,334)	1,356,636,041	(1,003,008,044)	(738,147,659)

가중평균유통보통주식수	20,897,760	20,906,672	19,958,441	19,958,441

기본주당이익(손실)	(6)	65	(50)	(37)

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	20,916,684	20,916,684	19,959,441	19,959,441

자기주식 효과	(18,924)	(10,012)	(1,000)	(1,000)

가중평균유통보통주식수	20,897,760	20,906,672	19,958,441	19,958,441

(2) 희석주당이익(손실)ⓛ 당반기와 전반기의 희석주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익(손실)	(121,584,334)	1,356,636,041	(1,003,008,044)	(738,147,659)

조정사항

보통주 희석반기순이익(손실)	(121,584,334)	1,356,636,041	(1,003,008,044)	(738,147,659)

가중평균유통희석보통주식수	21,472,106	21,481,018	21,490,030	21,490,030

희석주당이익(손실)	(6)	63	(47)	(34)

② 당반기와 전반기의 가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	20,897,760	20,906,672	19,958,441	19,958,441

주식선택권의 효과	574,346	574,346	1,531,589	1,531,589

가중평균희석유통보통주식수	21,472,106	21,481,018	21,490,030	21,490,030

③ 당반기 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 없습니다.

28. 현금흐름표당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

1. 당기순이익	1,356,636	(738,148)

2. 조정사항	(244,035)	(654,936)

법인세비용	240,296	(243,055)

이자수익	(923,769)	(700,767)

이자비용	109,175	30,381

감가상각비	280,387	266,666

무형자산상각비	33,259	51,368

퇴직급여	207,379	202,299

외화환산손실	90,393	3,410

외화환산이익	(5,729)	(103,608)

파생상품거래손실	17,730	99,669

파생상품거래이익	(41,290)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	119,010	24,368

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	178,083	2,533

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(736,314)	(143,061)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(57,219)	(5,243)

매도가능금융자산처분이익	-	(388)

대손상각비(환입)	338,231	(109,511)

유형자산처분이익	(93,657)	(29,997)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,156,389)	6,873,325

매출채권및기타채권의감소(증가)	(4,208,079)	5,879,580

기타자산의감소(증가)	257,505	(565,147)

재고자산의감소(증가)	(3,025,689)	(3,360,639)

매입채무의증가(감소)	5,965,245	5,301,513

기타금융부채의증가(감소)	(47,572)	(279,757)

기타부채의증가(감소)	(29,428)	(137,063)

퇴직금의지급	(211,687)	(203,358)

사외적립자산의증가	143,316	238,194

영업에서 창출된 현금흐름	(43,788)	5,480,241

29. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:USD,EUR,천원)

약정내용	금융기관	약정금액	실행금액

USANCE	우리은행	USD	1,500,000	USD	115,510.96

외화회전대출	KEB하나은행	USD	2,000,000	USD	1,627,984.64

EUR	235,866.81

시설자금대출	기업은행	KRW	312,000	KRW	279,050

일반자금대출	신한은행	KRW	300,000	KRW	300,000

(2) 당반기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD, 천원)

금융기관	담보제공자산	장부가액	비고

우리은행	본사 부동산	9,600,000	차입금담보

기업은행	기계장치	243,600	차입금담보

(3) 당반기말 현재 당사가 특수관계자 및 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

지급보증제공자	관련금융기관	보증내용	지급보증금액

우리은행	우리은행	수입화물선취보증	USD 33,877.15

기술신용보증기금	신한은행	대출지급보증	255,000

대표이사	신한은행	대출연대보증	54,000

대표이사	우리은행	대출연대보증	1,928,520

대표이사	KEB하나은행	대출연대보증	7,800,000

대표이사	기업은행	대출연대보증	446,480

서울보증보험	방위사업청 외	거래이행보증 외	522,000

(4) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 보증 내역은 없습니다.

(5) 당반기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건명

부산지방법원 서부지원	이차임,허정우	당사	신주발행(*) 무효의 소

(*) 2017년 11월 등기한 보통주식 957,243주

30. 특수관계자(1) 특수관계자 현황 ① 당반기말과 전기말 현재 당사의 최상위 지배자는 허재명입니다. ② 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말	비고

기타특수관계자	(주)효림세울	(주)효림세울	최상위지배자 동일

(주)SW글로벌	(주)SW글로벌

(주)아즈텍FID	(주)아즈텍FID

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	거래내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(주)효림세울	매출 등	1,107,366	2,168,299	1,375,578	1,579,784

매입 등	2,843,341	7,131,107	4,018,751	10,635,923

(주)SW글로벌	매출 등	28,800	14,400	14,400	28,800

매입 등	664,470	1,272,385	517,995	1,064,082

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

단기대여금	기타 채권	매입채무	미지급금

기타	(주)효림세울	-	50,000	4,206,325	35,513

(주)SW글로벌	-	985	716,948	-

임직원	임직원	380,052	-	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

외상매출금	단기대여금	기타 채권	매입채무	미지급금

기타	(주)효림세울	117,570	-	52,145	-	-

(주)SW글로벌	-	-	-	247,680	5,732

임직원	임직원	-	609,495	-	-	-

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	당반기	전반기

대여	회수	대여	회수

임직원	임직원	259,043	489,295	276,593	104,963

(3) 당반기와 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

급여	210,000	210,000

퇴직급여	79,174	78,046

31. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 분류와 측정금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	59,833,806

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	295,440

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	295,440

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	60,129,246

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)(*2)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호 (*1)	9,628,997	33,935,535	13,417,293	56,981,825

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	21,382,007	(21,382,007)	-	-

회사채를 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류	-	(12,553,528)	12,553,528	-

기초 장부금액-기준서 제1109호 (*1)	31,011,004	-	25,970,821	56,981,825

(*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함.(*2) 현금 및 현금등가물 포함이러한 변동으로 인한 당사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익누계액 변동	이익잉여금변동

기초 장부금액-기준서 제1039호	(1,948,474)	59,833,806

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(295,440)	295,440

기초 장부금액-기준서 제1109호	(2,243,914)	60,129,246

(2) 금융자산의 손상연결실체는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.·재고자산의 매출에 따른 매출채권·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품·상각후원가로 측정되는 채무상품연결실체는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.① 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.② 채무상품상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.12.31 수정전	조정	2018.01.01 수정후

자산

유동자산	63,769,258	13,537	63,782,796

계약자산	-	13,537	13,537

기타유동자산	63,769,258	-	63,769,258

비유동자산	37,824,560	-	37,824,560

자산총계	101,593,818	13,537	101,607,356

부채

유동부채	9,435,118	13,537	9,448,656

계약부채	-	27,666	27,666

충당부채	14,129	(14,129)	-

기타유동부채	9,420,989	-	9,420,989

비유동부채	4,461,968	-	4,461,968

부채총계	13,897,086	13,537	13,910,623

자본

자본금	10,458,342	-	10,458,342

이익잉여금	57,589,892	-	57,589,892

기타자본	19,648,498	-	19,648,498

자본총계	87,696,732	-	87,696,732

자본총계 및 부채총계	101,593,818	13,537	101,607,356

(주1) 반품·환불 회계처리

이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다.기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 14,129천원이 각각 계약부채 27,666천원과 계약자산 13,537천원으로 재분류됐습니다. (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. - 재무상태표

(단위: 천원)

구분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

자산

유동자산	70,689,212	(23,461)	70,665,751

계약자산	23,461	(23,461)	-

기타유동자산	70,665,751	-	70,665,751

비유동자산	39,535,046	-	39,535,046

자산총계	110,224,258	(23,461)	110,200,797

부채

유동부채	17,959,506	(23,461)	17,936,045

계약부채	47,948	(47,948)	-

충당부채	-	24,487	24,487

기타유동부채	17,911,558	-	17,911,558

비유동부채	3,609,995	-	3,609,995

부채총계	21,569,501	(23,461)	21,546,040

자본

자본금	10,458,342	-	10,458,342

이익잉여금	61,485,883	-	61,485,883

기타자본	16,710,532	-	16,710,532

자본총계	88,654,757	-	88,654,757

자본총계 및 부채총계	110,224,258	(23,461)	110,200,797

- 손익계산서

(단위: 천원)

구분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

매출	20,462,120	-	20,462,120

매출원가	17,074,170	-	17,074,170

매출총이익	3,387,950	-	3,387,950

판관비	3,254,876	-	3,254,876

영업이익	133,074	-	133,074

법인세비용차감전순이익	1,596,932	-	1,596,932

법인세비용	240,296	-	240,296

반기순이익	1,356,636	-	1,356,636