아즈텍WB 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 28 (당) 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
제 27 (전) 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지
제 27 (전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 아즈텍더블유비이

1. 일반사항 : 주식회사 아즈텍더블유비이(이하 "당사")는 직물류 제조업을 영위할 목적으로 1993년 7월에 설립되었으며, 부산광역시 사하구 하신번영로 99에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2000년 10월 26일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 10,746백만원이며, 당기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

허재명	5,357,836	24.93%

(주)효림세울	2,774,345	12.91%

허현정	500,000	2.33%

허준환	500,000	2.33%

자기주식	501,000	2.33%

기타주주	11,857,848	55.18%

합계	21,491,029	100.00%

2. 중요한 회계정책 :(1) 재무제표 작성기준회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

(2) 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 재무위험관리 :4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 비파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 해당 기업의 기능통화가 아닌 통화로 표시되는 상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 위험회피 목적은 발생가능성이 매우 높은 재고자산 취득과 관련된 환 관련 변동성을 최소화하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

금융자산

현금및현금성자산	4,310	-	7	-

매출채권	109,599	-	98,796	`

금융부채

매입채무	65,919	-	4,388	-

단기차입금	2,757,121	31,875	1,816,319	-

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(273,455)	273,455	192,014	(192,014)

JPY	(3,009)	3,009	-	-

(2) 가격위험 회사의 재무상태표상 자산 중 가격위험에 노출되어 있는 자산은 없습니다. (3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	9.99%	1,576,943	8.28%

기타 차입금 - 이자율 재설정일(*):

6개월 미만	32.88%	2,039,376	10.71%

6-12개월	12.94%	5,500,000	28.89%

1년초과	44.19%	9,923,427	52.12%

합계	100.00%	19,039,746	100.00%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점입니다.만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.회사는 근본적으로 내부 자금 공유확대를 통한 외부차입의 최소화하여 이자율위험의발생을 제한하고 있으며, 차입구조의 개선을 통한 전사적인 이자비용 관리활동,장ㆍ단기차입금의 구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이 자 비 용	243,565	(243,565)	190,397	(190,397)

4.1.2 신용위험

회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.회사의 매출채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 회사는 매출채권이 연체되어 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 Roll-rate 방법을 이용하여 전체기간의 기대신용손실을 측정합니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	3개월이내	6개월 이내	9개월 이내	12개월 이내	15개월이내	18개월이내	18개월초과	계

당분기말

기대 손실률	1.43%	7.19%	17.74%	41.33%	71.35%	97.59%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	3,161,565	672,792	1,827,246	283,892	55,413	29,464	1,258,093	7,288,465

손실충당금	45,074	48,403	324,213	117,324	39,539	28754	1,258,093	1,861,400

전기말

기대 손실률	1.00%	32.54%	50.00%	50.00%	100.00%	100.00%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	9,130,260	645,939	70,323	4,020	90,318	33,561	3,506,380	13,480,801

손실충당금	91,136	210,180	35,162	2,010	90,318	33,561	3,506,380	3,968,747

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,968,747	4,174,539

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	290,317	109,440

회수가 불가능하여 제각된 금액	-	(3,336)

환입된 미사용 금액	(147)	(2,106)

기말금액	4,258,917	4,278,537

4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름으로 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 지급해야 할 이자를 포함하고 있지 아니합니다(단위 : 천원).(1) 당분기말

구 분	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	계

차입금	19,762,615	1,052,940	3,540,940	-	24,356,495

매입채무및기타채무	2,155,964	-	-	-	2,155,964

리스부채	355,851	119,918	63,055	-	538,824

(2) 전기말

구 분	1년 이하	2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	계

차입금	10,731,016	5,184,800	2,934,930	189,000	19,039,746

매입채무및기타채무	2,330,776	-	-	-	2,330,776

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 총부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총 차 입 금	24,356,495	19,039,746

현금및현금성자산	(9,293,093)	(5,695,596)

순 부 채	15,063,402	13,344,150

자 본 총 계	96,754,943	95,350,332

총 자 본	111,818,345	108,694,482

자본조달비율	13.47%	12.28%

5. 공정가치 :해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당 분 기 말	수준1	수준2	수준3	계

금융자산

- 당기손익공정가치측정금융자산	1,665,270	50,665,300	748,034	53,078,604

전 기 말	수준1	수준2	수준3	계

금융자산

- 당기손익공정가치측정금융자산	976,049	45,224,888	1,057,574	47,258,511

나. 보고기간종료일 현재 회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.다. 가치평가기법 및 투입변수

금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다.- 비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용- 이자율스왑: 관측할 수 있는 수익률 곡선에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치- 통화선도: 재무상태표일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치- 환옵션: 옵션가격결정모형(예: 블랙-숄즈 모형)- 그 밖의 금융상품: 현금흐름할인기법

회사가 공정가치 측정에 사용한 수준 3으로 분류되는 투입변수는 다음과 같이 도출되고 평가됩니다.- 할인율: 화폐의 시간가치에 대한 현재의 시장평가와 자산의 특유위험을 반영하는 세전 할인율을 산정하는 데에 자본자산가격결정모형을 사용하였습니다.- 거래상대방의 특유위험 조정(신용부도율에 대한 가정 포함)은 회사의 내부 신용위험관리에서 결정된 신용위험등급에서 도출합니다.- 비상장 지분증권의 이익성장율: 유사한 형태의 기업에 대한 시장 정보를 기초로 추정하였습니다.- 수취하거나 지급할 조건부대가의 예상 현금유입: 매매계약의 조건, 사업에 대한 회사의 지식, 현재의 경제 환경이 영향을 미치게 될 방법에 기초하여 추정합니다.

6. 영업부문 정보 :

가. 당사의 영업부문은 모직물의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있으며, 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

매출유형	품목	당분기	전분기

제품 등	모직물 및 혼방직물	24,033,377	33,639,387

상품	울(WOOL)외	370,718	238,984

합계	24,404,095	33,878,371

나. 당사의 주된 매출처는 신사복, 숙녀복 및 교복 등 의류 제조회사입니다. 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있으며, 외국에 소재하는 비유동자산은 없습니다.다. 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

7. 범주별 금융상품 :당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과같습니다(단위: 천원).

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	9,293,093	5,695,596

상각후원가측정금융자산	3,350,583	5,893,786

매출채권및기타채권	8,364,162	9,677,910

기타유동금융자산	1,727,683	896,771

기타비유동금융자산	238,283	776,283

소 계	22,973,805	22,940,346

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	4,136,999	9,887,654

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	45,591,022	37,370,857

소 계	49,728,021	47,258,511

합 계	72,701,826	70,198,857

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무및기태채무	2,155,964	2,330,776

단기차입금	13,952,815	9,116,319

유동성장기부채	5,809,800	1,614,697

리스유동부채	355,851	-

장기차입금	4,593,880	8,308,730

리스비유동부채	182,973	-

합 계	27,051,283	21,370,522

8. 현금및현금성자산 :당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

보 유 현 금	4,291	1,163

보 통 예 금	29,372	561,000

외 화 예 금	4,310	7

기타금융상품	9,255,120	5,133,426

정 부 보 조 금	-	-

계	9,293,093	5,695,596

9. 재고자산 : 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

상품	322,377	337,813

제품	12,438,006	8,494,247

임가공품	0	907

재공품	10,795,940	13,598,619

원재료	25,069	78,155

부재료	685,578	529,761

계	24,266,970	23,039,502

당분 기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 1,320,273천원 이 포함되어 있습니다. 전기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 418,596천원 이 포함되어 있으며 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액은 9,928천 원 입니다.10. 기타자산 :당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	4,443,880	-	1,034,535	-

선급비용	38,045	-	29,378	-

환불자산	8,393	-	14,603	-

계	4,490,318	-	1,078,516	-

11. 유형자산과 무형자산 :가. 회사의 당분기와 전분기 중 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	유형자산	무형자산

기초	17,781,353	174,098

취득	396,300	57,500

처분	(690)	-

감가상각 등	(469,038)	(68,934)

기말	17,707,925	162,664

전분기	유형자산	무형자산

기초	17,564,419	257,602

취득	536,250	150,000

처분	-	-

감가상각 등	(388,888)	(62,628)

기말	17,711,781	344,974

나. 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 회사소유의 유형자산 등은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	소 재 지	담보설정금액	담 보 권 자

특허권	-	3,000,000	우리은행

토지, 건물 및 기계장치	부산광역시 사하구 신평동 652-1	3,500,000	〃

4,800,000	기업은행

USD 2,400,000	〃

4,800,000	〃

1,900,000

5,300,000

기계장치	324,000

다. 당분기말 현재 회사의 유형자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보험종류	부보자산	부보금액	부보처	질권설정액	질권설정자

재산종합보험	건물, 기계장치	24,746,215	KB손해보험	2,200,000	중소기업은행

회사는 상기 보험 외에 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 리스 : 가. 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말	부동산	차량운반구	합계

취득원가	1,161,753	174,929	1,336,682

감가상각누계액	(765,944)	(39,733)	(805,677)

장부금액	395,809	135,196	531,005

나. 당분기 중 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	부동산	차량운반구	합계

전환일(*)	742,181	152,865	895,046

증가	-	16,199	16,199

감소	(17,939)	-	(17,939)

감가상각비	(328,433)	(33,868)	(362,301)

기말금액	395,809	135,196	531,005

(*) 회사는 2020년 1월 1일을 기준으로 누적효과일괄조정법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다.다. 당분기말 및현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원).

구 분	유동	비유동	합계

리스부채	355,851	182,973	538,824

라. 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	전환일(*)	증 가	상 환 등	당분기말

리스부채	895,046	16,199	(372,421)	538,824

(*) 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 회사는 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 종전에 '운용리스'로 분류되었던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 이러한 부채는 기초의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 기초에 리스부채에 적용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 1.53%입니다.마. 당기 중 리스의 총 현금유출은 362,905천원 입니다.

바. 당분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기

사용권자산의 감가상각비	362,435

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	8,423

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-

13. 매입채무및기타채무 :당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	869,626	-	1,138,130	-

미지급금	692,313	-	533,054	-

미지급비용	593,918	-	659,593	-

계	2,155,857	-	2,330,777	-

14. 차입금 :가. 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 단기차입금

구 분	차 입 처	이자율	당분기말	전기말

당기말

USANCE	우리은행	0.97% ~ 2.07%	693,819	239,376

외화운전자금	기업은행	3%	1,607,456	1,576,943

운전자금	기업은행	1.92% ~ 2.18%	6,770,000	4,300,000

무역어음대출	기업은행	1.87	-	-

운전자금	하나은행	1.77%	1,000,000	-

외화운전자금	하나은행	1.4% ~ 2.80	1,181,541	1,500,000

운전자금	국민은행	2.83%	-	1,500,000

합계	11,252,815	9,116,319

(2) 장기차입금

구 분	차 입 처	이자율	당분기말	전기말

당기말

시설자금	중소기업은행	1.45% ~ 1.77%	153,680	203,430

운전자금	중소기업은행	2.29% ~ 2.75%	5,750,000	5,670,000

운전자금	신한은행	-	-	300,000

운전자금	우리은행	2.03% ~ 2.52%	4,500,000	3,748,997

소 계	10,,403,680	9,923,427

차감: 유동성장기부채	-5,809,800	-1,614,697

차 감 계	4,593,880	8,308,730

나. 상기 차입금에 대하여 회사의 토지, 건물 등의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 등기임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 11과 19 참조).

15. 기타부채 :

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	270,979	-	318,775	-

예수금	28,785	-	78,138	-

부가세예수금	136,530	-	16,658	-

환불부채	18,391	-	33,668	-

계	243,764	-	447,239	-

16. 순확정급여부채(자산) : 가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	1,129,671	1,155,537

사외적립자산의 공정가치	1,688,772	3,688,917

순확정급여부채(자산)	(559,100)	(2,533,380)

나. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	189,228	415,819

순 이 자 원 가	(38,883)	(66,755)

종업원 급여에 포함된 총 비용	150,345	349,064

총 비용은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.다. 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 31,902천원입니다.17. 자본금 :

가. 회사가 발행할 주식의 총수는 60,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 21,491,029주(전기말 : 21,491,029주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

18. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인 식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%(2020년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22.90%) 입니다.

19. 특수관계자와의 유의적 거래 :

가. 당분기말과 전기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과같습니다.

구 분	회 사 명

기타 특수관계자	(주)효림세울

(주)SW글로벌

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

특수관계	회 사 명	당 분 기	전 분 기

매 출	매입(*)	매 출	매입(*)

기타특수관계자	(주)효림세울	739,834	12,343,141	1,098,091	15,732,924

(주)SW글로벌	24,000	1,063,768	43,200	2,013,987

계	763,834	13,406,909	1,141,291	17,746,911

(*) 당분기와 전분기의 매입액에는 원재료, 반제품 및 건물임차료 및 사용권자산 등이 포함되어 있습니다.다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

특수관계	회 사 명	당 분 기 말	전 기 말

채 권	채 무	채 권	채 무

기타특수관계자	(주)효림세울	3,620,797	47,099	539,655	35,680

(주)SW글로벌	-	285,300	-	285,300

계	3,620,797	332,399	539,655	320,980

당분기말과 전기말 현재 채권에는 선급금과 임차보증금이 포함되어 있으며 채무는 매입채무와 미지급금 및 리스부채 등 입니다.라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

계 정 과 목	특수관계자	당 분 기

기 초	증 가	감 소	기 말

단기대여금	주주 및 임직원	932,215	2,814,920	3,172,370	574,765

(단위: 천원)

계 정 과 목	특수관계자	전 분 기

기 초	증 가	감 소	기 말

단기대여금	주주 및 임직원	615,805	2,165	10,515	607,455

마. 당분기말 현재 회사의 차입약정 등과 관련하여 등기임원 등으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

바. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	315,000	420,000

퇴직급여	77,110	102,427

합 계	392,110	522,427

20. 우발상황과 주요 약정사항 :

가. 당분기말 현재 회사의 금융기관에 대한 주요 약정사항 및 관련 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	금 융 기 관	약 정 액	실 행 잔 액

무역금융대출	우리은행	USD 400,000	USD 697,839

일반자금대출	국민은행	1,500,000	-

시설자금대출	중소기업은행	513,000	403,680

외화운전자금대출	〃	USD 2,000,000	USD 1,362,017

중소기업자금대출	〃	13,070,000	12,970,000

무역기금대출	〃	250,000	250,000

무역어음대출	〃	3,900,000	-

외화운전자금대출	하나은행	USD 1,000,000	USD 997,584

나. 당분기말 현재 회사가 자금조달 등을 위하여 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제 공 자	보 증 내 역	보증금액	제 공 처

서울보증보험	이행보증	1,630,277	방위사업청외

〃	공탁보증	90,000	(주)달팽이커뮤니케이션

〃	인허가보증	10,000	한국산업인력공단

상기 지급보증 및 차입금과 관련하여 등기임원으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.