아즈텍WB 반기보고서 (2020.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 1. 계정별 대손충당금 설정 내용 (단위: 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제28기2분기	외상매출금	7,268,797,340	1,581,120,008	21.75%

받을어음	1,600,122,365	0	0.00%

장기성매출채권	2,367,832,642	2,367,832,642	100%

합 계	11,236,752,347	3,948,952,650	35.14%

제27기	외상매출금	8,144,467,094	1,571,083,334	19.29%

받을어음	2,968,354,429	29,683,544	1.00%

장기성매출채권	2,367,979,938	2,367,979,938	100%

합 계	13,480,801,461	3,968,746,816	29.44%

제26기	외상매출금	5,031,657,265	1,292,980,119	25.70%

받을어음	4,130,397,922	41,303,979	1.00%

장기성매출채권	2,318,290,434	2,318,290,434	100%

합 계	11,480,345,621	3,652,574,532	31.82%

2. 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)

구 분	제28기 2분기	제27기	제26기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,968,746	4,174,539	3,652,575

2. 순대손처리액(①－②±③)	-147	-8,439	-8,458

①대손처리액(상각채권액)	0	-	-

②상각채권회수액	-147	-8,439	8,458

③기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-19,647	-197,353	530,423

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,948,952	3,968,746	4,174,539

3. 매출채권연령분석 내역

당반기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 원)

구 분	3개월이내	4개월~6개월	7개월~9개월	10개월~12개월	13개월~15개월	15개월~18개월	18개월 이상	합계

외상매출금	2,949,057,038	2,545,787,647	420,285,275	56,210,704	36,769,615	640,200	1,260,046,861	7,268,797,340

받을어음	1,600,122,365	0	0	0	0	0	0	1,600,122,365

장기성매출채권	0	0	0	0	0	0	2,367,832,642	2,367,832,642

대손충당금	43,379,459	153,138,281	73,687,837	23,432,824	26,810,444	624,303	3,627,879,503	3,948,952,650

합계	4,505,799,944	2,392,649,366	346,597,438	32,777,880	9,959,171	15,897	0	7,287,799,697

*전이율에 따른 대손설정방식 변경* (전기말) (단위: 원)

구 분	3개월이내	4개월~6개월	7개월~12개월	1년 이상	합계

외상매출금	6,381,189,561	1,668,579,509	337,279,058	1,054,330,090	9,441,378,218

받을어음	2,992,252,128	544,129,336	-	-	3,536,381,464

장기성매출채권	-	-	-	2,351,819,696	2,351,819,696

대손충당금(-)	99,175,710	500,573,853	168,639,529	3,406,149,786	4,174,538,877

합계	9,274,265,979	1,712,134,992	168,639,529	-	11,155,040,501

4. 대손설정 방침1) 대손충당금 설정방침

·당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험 율과 대손 예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. ·대손경험율의 적정성은 매 회계연도말 검토하고 있습니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ·대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정하고 있습니다. ·대손예상액 : 채무자의 파산, 부도, 소송, 강제집행 등으로 회수가 불투명한 채 권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 합리적인 대손 추산액을 설 정하고 있습니다.

나. 재고자산 현황1. 재고자산 보유현황최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황입니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기	전전기

상품	311,344	312,764	254,193

제품	23,881,671	19,968,924	17,781,656

임가공품	0	907	12,809

재공품	17,763,053	15,404,832	14,339,498

원재료	459,821	123,531	5,642,434

부재료	982,371	567,130	551,399

미착품	0	-	-

재고자산평가충당금	(18,768,989)	(17,040,048)	(15,049,200)

합계	24,629,272	19,338,040	23,532,789

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	19.89%	18.3%	23.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.6회	1.8회	1.4회

2. 재고자산 실사내용1) 실사일자당사는 매분기마다 재고실사를 실시하며 재고 자산 실사 이후 중요한 재고자산의 이동은 없습니다.단 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시(회계감사인 입회)

2) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본.- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행.*외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출 하여 그 실재성 및 완전성 확인함.3. 장기체화재고 등의 현황 (단위:천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비고

상 품	311,344	311,344	-

제 품	23,881,185	23,881,185	13,903,828	9,977,357	-

재공품	17,763,053	17,763,053	6,114,223	11,648,830	-

원재료	459,821	459,821	459,821

부재료	982,371	982,371	57,154	925,218	-

합 계	43,397,774	43,397,774	20,075,205	23,011,225	-

* 평가손실-장기재고 입니다. ** 하지만 업종 특성상(제염,제가공 정상 판매가 가능합니다. *4. 재고자산의 담보제공- 당사는 금융기관에 재고자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있지 않습니다. 다. 공정가치평가 내역

주석7. 금융상품 및 공정가치를 참고해주시기 바랍니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-