아즈텍WB 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 1. 계정별 대손충당금 설정 내용 (단위: 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제24기 3분기	외상매출금	14,921,071,478	1,765,847,544	11.83%

미수금	735,991,963	735,991,963	100%

받을어음	9,901,494,810	99,014,948	1%

장기성매출채권	907,313,391	907,313,391	100%

합 계	26,465,871,642	3,508,167,846	13.26%

제23기	외상매출금	11,924,201,496	2,639,258,428	22.13%

받을어음	9,601,992,157	96,019,922	1%

장기성매출채권	903,319,665	903,319,665	100%

합 계	22,429,513,318	3,638,598,015	27.46%

제22기	외상매출금	6,746,770,658	1,870,031,445	27.72%

받을어음	10,910,772,654	108,673,548	1%

장기성매출채권	1,147,376,126	1,147,376,126	100%

합 계	18,804,919,438	3,126,081,119	16.62%

2. 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)

구 분	제24기 3분기	제23기	제22기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,638,598	3,126,081	4,149,817

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	769,227	-

①대손처리액(상각채권액)	-	769,227	-

②상각채권회수액	-	-	-

③기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(130,430)	(256,710)	(1,023,736)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,508,168	3,638,598	3,126,081

3. 매출채권연령분석 내역

당분기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 원)

구 분	3개월이내	4개월~6개월	7개월~12개월	1년 이상	합계

외상매출금	12,016,037,757	1,636,285,758	227,893,047	1,040,854,916	14,921,071,478

미수금	-	-	-	735,991,963	735,991,963

받을어음	8,477,524,259	1,423,970,551	-	-	9,901,494,810

장기성매출채권	-	-	-	907,313,391	907,313,391

대손충당금(-)	120,160,378	490,885,727	113,946,524	2,684,160,270	3,508,167,847

합계	20,373,401,638	2,569,370,582	113,946,523	-	23,056,718,743

(전기말) (단위: 원)

구 분	3개월이내	4개월~6개월	7개월~12개월	1년 이상	합계

외상매출금	8,019,259,601	1,129,474,283	1,174,143,592	1,601,324,020	11,924,201,496

받을어음	7,763,675,393	1,838,316,764	-	-	9,601,992,157

장기성매출채권	-	-	-	903,319,665	903,319,665

대손충당금(-)	80,192,596	338,842,285	587,071,796	2,504,643,685	3,510,750,362

합계	15,702,742,398	2,628,948,762	587,071,796	-	18,918,762,956

4. 대손설정 방침 당사는 재무상태표일 현재 매출채권등 잔액의 회수가능성에 대한 과거의 대손경험율을 토대로 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(1) 대손경험률 및 대손예상액 산정기준- 대손경험률 : 과거 채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정- 대손예상액 : 개별채권의 경과기간에 따라 설정(3개월이내 : 1%, 4개월~6개월: 30%, 7개월~12개월: 50%, 1년초과 : 100%)하고 있습니다. 나. 재고자산 현황1. 재고자산 보유현황당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기	전전기

상품	201,299	160,103	251,607

제품	7,038,012	11,491,423	11,384,525

재공품	13,158,358	13,806,381	13,795,614

원재료	3,684,278	3,680,240	4,483,242

부재료	322,079	449,199	356,893

미착품	-	1,245	-

재고자산평가충당금	(11,551,547)	(10,531,973)	(10,029,974)

합계	12,852,479	19,056,619	20,241,907

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	24.4%	21.7%	23.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.5회	2.1회	1.8회

2. 재고자산 실사내용당사는 매분기말 자체적인 재고실사를 실시하며 연말에 외부감사인의 입회를 통한 검증을 실시하고 있습니다.- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본.- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행.- 당분기 재고조사 실사는 없음.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-