아즈텍WB 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 1. 계정별 대손충당금 설정 내용 (단위: 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제25기
3분기	외상매출금	6,678,388,638	1,639,159,378	24.5%

받을어음	5,650,859,658	56,508,597	1%

장기성매출채권	2,273,088,822	2,273,088,822	100%

합 계	14,602,337,118	3,968,756,797	27.2%

제24기	외상매출금	7,691,214,931	2,086,507,055	27.1%

받을어음	9,923,056,411	102,008,362	1.02%

장기성매출채권	1,654,066,865	1,654,066,865	100%

합 계	19,268,338,207	3,842,582,282	19.9%

제23기	외상매출금	11,924,201,496	2,639,258,428	22.13%

받을어음	9,601,992,157	96,019,922	1%

장기성매출채권	903,319,665	903,319,665	100%

합 계	22,429,513,318	3,638,598,015	27.46%

2. 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)

구 분	제25기 3분기	제24기	제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,842,582	3,638,598	3,126,081

2. 순대손처리액(①－②±③)	573,381	756,735	769,227

①대손처리액(상각채권액)	619,022	776,280	769,227

②상각채권회수액	45,641	19,545	-

③기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(447,206)	(552,751)	(256,710)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,968,757	3,842,582	3,638,598

3. 매출채권연령분석 내역

당분기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 원)

구 분	3개월이내	4개월~6개월	7개월~12개월	1년 이상	합계

외상매출금	4,350,044,032	741,410,383	427,396,803	1,159,537,420	6,678,388,638

받을어음	4,400,639,796	1,250,219,862	-	-	5,650,859,658

장기성매출채권	-	-	-	2,273,088,822	2,273,088,822

대손충당금(-)	100,009,037	222,423,115	213,698,402	3,432,626,242	3,968,756,797

합계	8,650,674,791	1,769,207,130	213,698,401	-	10,633,580,322

(전기말) (단위: 원)

구 분	3개월이내	4개월~6개월	7개월~12개월	1년 이상	합계

외상매출금	4,692,526,324	1,330,622,194	79,002,747	1,589,063,666	7,691,214,931

받을어음	6,978,497,286	2,944,559,125	-	-	9,923,056,411

장기성매출채권	-	-	-	1,654,066,865	1,654,066,865

대손충당금(-)	46,925,263	399,186,658	39,501,374	3,243,130,531	3,842,582,282

합계	11,624,098,347	3,875,994,661	39,501,373	-	15,539,594,381

4. 대손설정 방침 당사는 재무상태표일 현재 매출채권등 잔액의 회수가능성에 대한 과거의 대손경험율을 토대로 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(1) 대손경험률 및 대손예상액 산정기준- 대손경험률 : 과거 채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정- 대손예상액 : 개별채권의 경과기간에 따라 설정(3개월이내 : 1%, 4개월~6개월: 30%, 7개월~12개월: 50%, 1년초과 : 100%)하고 있습니다. 나. 재고자산 현황1. 재고자산 보유현황당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기	전전기

상품	259,767	223,486	160,103

제품	18,001,397	15,273,489	11,491,423

재공품	15,322,489	14,162,866	13,806,381

원재료	5,541,242	3,770,277	3,680,240

부재료	307,604	291,140	449,199

미착품	-	-	1,245

재고자산평가충당금	(15,019,656)	(11,699,211)	(10,531,973)

합계	24,412,843	22,022,047	19,056,619

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	23.4%	23.7%	21.7%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.0회	2.3회	2.1회

2. 재고자산 실사내용당사는 매분기말 자체적인 재고실사를 실시하며 연말에 외부감사인의 입회를 통한 검증을 실시하고 있습니다.- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본.- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-