아즈텍WB 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 아즈텍더블유비이(이하 "당사")는 직물류 제조업을 영위할 목적으로 1993년 7월에 설립되었으며, 부산광역시 사하구 하신번영로 99에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2000년 10월 26일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 10,746백만원이며, 당반기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

허재명	5,242,836	24.40

(주)효림세울	2,842,345	13.23

허현정	391,699	1.82

허준환	383,400	1.78

자기주식	501,000	2.33

기타주주	12,129,749	56.44

합계	21,491,029	100.00

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

당사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간 종료일인 2025년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(2) 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보(1) 당사의 영업부문은 모직물의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있으며, 당반기 및 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	품목	당반기	전반기

제품매출	모직물 및 혼방직물	12,314,618	14,908,336

상품매출	울(WOOL)외	1,125	1,933

임가공매출	-	783,953	1,833,819

합 계	13,099,696	16,744,088

(2) 당사의 주된 매출처는 신사복, 숙녀복 및 교복 등 의류 제조회사입니다. (3) 당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

고객명	매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

A	2,257,153	17.23	1,215,877	7.26

5. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	3,165	785

보통예금	1,733,589	1,002,406

단기금융상품	21,909,482	17,458,534

합 계	23,646,236	18,461,725

6. 상각후원가측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산	2,448,094	3,531,565	3,247,788	3,056,504

손실충당금	-	(1,000,000)	-	(1,000,000)

합 계	2,448,094	2,531,565	3,247,788	2,056,504

(2) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비시장성 채무증권

NH투자증권 KDB생명(10년만기 5년콜) 채권 외	4,979,659	5,304,292

7. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	23,888,881	21,581,517	28,455,331	19,929,025

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

시장성 지분증권

POSCO홀딩스외	1,860,024	2,106,909

비시장성 지분증권

로보피아 외	1,743	1,743

채무증권

대신증권 국고채권	1,025,125	954,418

수익증권

SK신기술사업투자조합신탁 외	42,583,506	45,321,286

합 계	45,470,398	48,384,356

8. 매출채권및기타채권

당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동	매출채권	6,770,168	(1,097,664)	5,672,504	8,362,814	(1,187,650)	7,175,164

미수금	93,353	(4,538)	88,815	82,799	(4,538)	78,261

미수수익	46,914	-	46,914	116,171	-	116,171

합 계	6,910,435	(1,102,202)	5,808,233	8,561,784	(1,192,188)	7,369,596

비유동	매출채권	2,739,693	(2,739,693)	-	2,739,693	(2,739,693)	-

미수금	120,000	-	120,000	150,000	-	150,000

합 계	2,859,693	(2,739,693)	120,000	2,889,693	(2,739,693)	150,000

9. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	282,495	(119,872)	162,623	125,504	(120,053)	5,451

제품	18,304,564	(11,472,106)	6,832,458	17,267,706	(11,695,432)	5,572,274

재공품	14,761,748	(4,555,475)	10,206,273	12,195,993	(4,529,921)	7,666,072

원재료	53,157	-	53,157	344,887	-	344,887

부재료	335,171	(58,703)	276,468	637,858	(66,436)	571,422

미착품	-	-	-	45,062	-	45,062

합 계	33,737,135	(16,206,156)	17,530,979	30,617,010	(16,411,842)	14,205,168

당반기 및 전기에 각각 재고자산평가손실환입 206백만원과 1,159백만원이 발생하였습니다.

10. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	243,320	4,318,094	300,850	7,050,000

대손충당금	-	(4,318,094)	-	(7,050,000)

선물예치금	-	-	4,935	-

보증금	-	977,395	-	1,021,000

합 계	243,320	977,395	305,785	1,021,000

11. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급비용	12,679	25,552

선급금	163,013	192,389

부가세대급금	79,663	15,749

반환제품회수권	17,327	29,884

합계	272,682	263,574

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

출자금

부산.경남염색공단	816,200	816,200

13. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,811,813	-	-	11,811,813	11,811,813	-	-	11,811,813

건물	7,427,039	(5,797,977)	-	1,629,062	7,427,039	(5,713,379)	-	1,713,660

기계장치	9,203,781	(7,055,881)	(348,623)	1,799,276	9,203,781	(6,887,869)	(365,249)	1,950,663

차량운반구	352,316	(277,394)	-	74,922	352,316	(251,455)	-	100,861

기타의유형자산	1,450,472	(1,405,923)	(4,598)	39,950	1,443,264	(1,398,911)	(5,488)	38,865

합계	30,245,420	(14,537,175)	(353,222)	15,355,023	30,238,213	(14,251,614)	(370,737)	15,615,861

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	처분 및 대체	기말

토지	11,811,813	-	-	-	11,811,813

건물	1,713,660	-	(84,598)	-	1,629,062

기계장치	2,315,912	-	(168,012)	-	2,147,900

정부보조금	(365,249)	-	16,626	-	(348,623)

차량운반구	100,861	-	(25,939)	-	74,922

기타의유형자산	44,353	7,207	(7,012)	-	44,548

정부보조금	(5,488)	-	890	-	(4,598)

합계	15,615,861	7,207	(268,046)	-	15,355,024

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	처분 및 대체	기말

토지	11,811,813	-	-	-	11,811,813

건물	1,822,418	58,929	(167,687)	-	1,713,660

기계장치	2,457,626	210,533	(344,677)	(7,570)	2,315,912

정부보조금	(298,223)	(95,000)	27,974	-	(365,249)

차량운반구	81,102	68,230	(48,467)	(4)	100,861

기타의유형자산	34,916	22,838	(11,554)	(1,847)	44,353

정부보조금	(7,268)	-	1,780	-	(5,488)

건설중인자산	20,000	-	-	(20,000)	-

합계	15,922,384	265,530	(542,631)	(29,421)	15,615,861

(3) 담보당반기말 현재 토지, 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석17, 34 참조).

14. 리스

(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

취득원가	601,715	210,897	812,612

감가상각누계액	(491,315)	(35,397)	(526,713)

장부금액	110,399	175,500	285,899

(전기말)

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	기계장치	합계

취득원가	618,991	229,122	8,634	856,747

감가상각누계액	(303,504)	(30,660)	(5,887)	(340,051)

장부금액	315,487	198,462	2,747	516,696

(2) 당반기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	기계장치	합계

기초	315,487	198,461	2,747	516,695

증가	53,503	5,587	-	59,090

감소	(14,424)	-	(2,747)	(17,171)

감가상각비	(244,166)	(28,549)	-	(272,715)

기말금액	110,399	175,500	-	285,899

(전기)

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	기계장치	합계

기초	390,383	55,282	7,457	453,122

증가	428,786	187,901	-	616,687

감소	-	(912)	-	(912)

감가상각비	(503,682)	(43,809)	(4,710)	(552,201)

기말금액	315,487	198,462	2,747	516,696

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	119,309	348,328

비유동	121,581	167,389

합계	240,891	515,717

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

할인되지 않은계약상 현금흐름	계약상 현금흐름의현재가치	할인되지 않은계약상 현금흐름	계약상 현금흐름의현재가치

1 년 이내	122,451	119,309	353,639	348,328

1 년 초과 5 년 이내	124,260	121,581	171,352	167,389

합계	246,711	240,891	524,991	515,717

(5) 당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 270,123천원 및 285,284천원입니다.

(6) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	272,715	275,001

리스부채에 대한 이자비용	3,441	3,002

소액자산리스료	3,654	10,999

15. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

개발비	3,924,594	(3,924,594)	-	-	3,924,594	(3,924,594)	-	-

기타의무형자산	799,739	(714,735)	(1)	85,003	799,739	(698,860)	(1)	100,878

합 계	4,724,333	(4,639,329)	(1)	85,003	4,724,333	(4,623,454)	(1)	100,878

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

기타의무형자산	100,879	-	(15,875)	85,004

정부보조금	(1)	-	-	(1)

합 계	100,878	-	(15,875)	85,003

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

기타의무형자산	117,045	20,000	(36,166)	100,879

정부보조금	(1)	-	-	(1)

합 계	117,044	20,000	(36,166)	100,878

16. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	3,065,287	1,948,158

미지급금	531,977	643,702

미지급비용	685,878	625,261

합 계	4,283,143	3,217,121

17. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	4,217,916	-	7,523,868	-

장기차입금	-	1,957,000	-	180,000

합계	4,217,916	1,957,000	7,523,868	180,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

USANCE	BNK부산은행	4.33~5.41	480,533	158,956

외화운전자금	IBK기업은행	2.36~2.62	3,500,000	1,871,750

운전자금	IBK기업은행	0.87~2.28	18,051	5,277,000

운전자금	KEB하나은행	1.65~3.17	219,332	216,162

합계	4,217,916	7,523,868

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

운전자금	IBK기업은행	2029-05-21	0.5	180,000	180,000

IBK기업은행	2028-03-15	3.36	1,777,000	-

소계	1,957,000	180,000

유동성대체	-	-

합계	1,957,000	180,000

(4) 당반기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	상환금액

1년이내	4,217,916

1년~2년	-

2년~5년	1,957,000

5년초과	-

합계	6,174,916

(5) 상기 차입금에 대하여 당사의 토지, 건물이 담보로 제공되어 있으며, 등기임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

18. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	210,261	164,213

예수금	68,208	58,456

환불부채	36,145	64,726

합계	314,614	287,395

19. 순확정급여부채(자산) 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무	1,407,156	1,377,350

사외적립자산의 공정가치	(1,331,109)	(1,456,396)

순확정급여부채(자산)	76,047	(79,046)

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	1,377,350	1,518,556

당기근무원가	126,943	313,478

이자원가	-	41,229

재측정 요소	18,349	64,117

퇴직급여지급액	(108,671)	(560,030)

제도 전환	(6,814)	-

기말	1,407,157	1,377,350

(3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	(1,456,396)	(1,665,067)

이자수익	(19,567)	(70,781)

재측정 요소	-	27,633

사용자의 기여금	-	(330,000)

퇴직급여지급액	144,856	581,819

기말	(1,331,107)	(1,456,396)

(4) 당반기 및 전기 중 관련손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

당기근무원가	126,943	313,478

순이자원가	(19,567)	(29,552)

합계	107,376	283,926

(5) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

정기예금 등	1,331,109	1,456,396

(6) 당반기말 및 전기말 현재 종업원관련부채의 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

할인율	3.60%	3.60%

임금상승률	4.68%	4.68%

(7) 당사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당반기 및 전반기 중 각각 52,778천원 및 43,327천원 입니다.

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 60,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 21,491,029주이며 1주당 액면금액은 500원 입니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

보통주	21,491,029	10,745,515	15,521,806	21,491,029	10,745,515	15,521,806

21. 기타자본

당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

재평가적립금	4,335,415	4,335,415

기타자본잉여금	143,166	143,166

자기주식	(956,307)	(956,307)

전환권대가	809,944	809,944

기타자본조정	2,957,236	2,957,236

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	203,586	203,586

합계	7,493,040	7,493,040

22. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	2,449,323	2,449,323

임의적립금	33,000,000	33,000,000

미처분이익잉여금	39,573,872	37,041,704

합계	75,023,195	72,491,027

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 수익당반기 및 전반기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

재화의 판매로 인한 수익	6,625,598	12,315,743	8,016,889	14,910,269

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역의 제공으로 인한 수익	269,604	783,953	174,238	1,833,819

합 계	6,895,202	13,099,696	8,191,127	16,744,088

24. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	3,799,480	5,065,044	2,965,240	4,319,248

제품과 재공품의 변동	(2,010,795)	(3,800,384)	1,058,347	483,277

상품의 변동	(157,934)	(157,171)	3,225	4,179

급여	1,033,429	1,999,953	1,059,341	2,099,545

퇴직급여	86,706	160,153	67,380	234,555

감가상각비와 기타상각비용	277,325	556,635	283,137	563,882

외주가공비	1,164,148	2,763,023	878,318	2,469,208

경상개발비	182,329	394,915	290,601	566,705

연료비,전력비	268,376	531,813	321,207	714,329

기타비용	2,627,320	6,149,656	1,701,485	5,356,252

합 계(*)	7,270,384	13,663,638	8,628,281	16,811,180

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	604,132	1,195,714	557,907	1,153,904

퇴직급여	61,940	109,744	39,469	154,069

복리후생비	84,062	157,568	68,175	147,790

감가상각비	23,094	46,188	21,945	40,204

사용권자산상각비	138,065	272,715	137,451	275,001

무형자산감가상각비	6,500	15,875	9,042	17,416

여비교통비	30,712	64,360	17,163	40,266

운반비	129,072	291,849	80,899	169,184

지급수수료	307,200	545,246	215,108	532,649

대손상각비(환입)	29,351	(89,986)	280,790	257,755

경상연구개발비	182,329	394,915	290,601	566,705

기타	127,544	290,617	92,706	270,244

합 계	1,724,002	3,294,806	1,811,256	3,625,188

26. 금융수익과 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	117,393	246,030	202,974	351,690

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(260,308)	246,986	478,842	550,390

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	340,648	464,355	105,651	146,754

상각후원가측정금융자산처분이익	3,837	3,837	-	-

배당금수익	415,314	481,151	200,819	407,941

외환차익	89,032	96,725	2,136	29,220

외화환산이익	22,571	25,440	3,014	4,747

파생상품거래이익	10,499	11,769	8,963	8,963

파생상품평가이익	(3,860)	-	-	-

합 계	735,127	1,576,293	1,002,399	1,499,706

금융비용

이자비용	51,058	120,283	122,166	240,132

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	76,598	264,020	752,135	1,049,351

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	29,639	54,405	17,948	52,665

외환차손	2,239	14,775	15,665	25,826

외화환산손실	(8,394)	7,655	176,986	399,703

파생상품거래손실	3,188	7,318	55,027	81,047

파생상품평가손실	(1,460)	-	17,832	18,915

금융상품지급수수료	4,955	28,734	569	4,686

합 계	157,823	497,189	1,158,328	1,872,323

27. 기타수익과 기타비용 당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대료수익	10,800	21,600	18,300	36,600

유형자산처분이익	-	-	1,568	7,499

국고보조금수익	30,000	105,591	132,494	176,441

기타의대손상각비환입	2,731,906	2,731,906	-	-

잡이익	11,614	28,482	89,481	128,507

합 계	2,784,320	2,887,579	241,842	349,047

기타비용

유형자산처분손실	-	-	5	5

잡손실	143	1,510	17,439	25,786

합 계	143	1,510	17,444	25,791

28. 법인세비용법인세비용은 당반기법인세비용에서 과거기간 당반기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 중 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	3,401,231	(116,455)

법인세비용	850,717	123,869

유효법인세율	25.01%	-

29. 주당손익(1) 당반기 및 전반기 중 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	2,135,582,081	2,550,514,670	(455,737,548)	(240,323,765)

가중평균유통보통주식수	20,990,029	20,990,029	20,990,029	20,990,029

기본주당순이익(손실)	102	122	(22)	(11)

(2) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	21,491,029	21,491,029	21,491,029	21,491,029

자기주식	(501,000)	(501,000)	(501,000)	(501,000)

가중평균유통보통주식수	20,990,029	20,990,029	20,990,029	20,990,029

(3) 당반기말 현재 당사가 보유한 잠재적 보통주는 없으며, 전반기 중 보유하였던 잠재적 보통주인 전환사채에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	금융자산 장부금액 (공정가액)	상각후원가측정금융부채	금융부채 장부금액 (공정가액)

현금및현금성자산	-	-	23,646,236	23,646,236	-	-

상각후원가측정금융자산(유동)	-	-	2,448,094	2,448,094	-	-

상각후원가측정금융자산(비유동)	-	-	2,531,565	2,531,565	-	-

매출채권및기타채권(유동)	-	-	5,808,233	5,808,233	-	-

매출채권및기타채권(비유동)	-	-	120,000	120,000	-	-

기타유동금융자산	-	-	243,320	243,320	-	-

기타비유동금융자산	-	-	977,395	977,395	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	23,888,881	-	-	23,888,881	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	21,581,517	-	-	21,581,517	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	816,200	-	816,200	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	4,283,143

단기차입금	-	-	-	-	-	4,217,916

장기차입금	-	-	-	-	-	1,957,000

유동리스부채	-	-	-	-	-	119,309

비유동리스부채	-	-	-	-	-	121,581

합 계	45,470,398	816,200	35,774,843	82,061,441	-	10,698,949

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	금융자산 장부금액 (공정가액)	상각후원가측정 금융부채	금융부채 장부금액 (공정가액)

현금및현금성자산	-	-	18,461,725	18,461,725	-	-

상각후원가측정금융자산(유동)	-	-	3,247,788	3,247,788	-	-

상각후원가측정금융자산(비유동)	-	-	2,056,504	2,056,504	-	-

매출채권및기타채권(유동)	-	-	7,369,596	7,369,596	-	-

매출채권및기타채권(비유동)	-	-	150,000	150,000	-	-

기타유동금융자산	-	-	305,785	305,785	-	-

기타비유동금융자산	-	-	1,021,000	1,021,000	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	28,455,331	-	-	28,455,331	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	19,929,025	-	-	19,929,025	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	816,200	-	816,200	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	3,217,121	3,217,121

단기차입금	-	-	-	-	7,523,868	7,523,868

장기차입금	-	-	-	-	180,000	180,000

유동성리스부채	-	-	-	-	348,328	348,328

비유동성리스부채	-	-	-	-	167,389	167,389

합 계	48,384,356	816,200	32,612,398	81,812,954	11,436,706	11,436,706

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산

평가손익	(336,906)	(17,033)	(273,293)	(498,961)

처분손익	311,009	409,950	87,704	94,089

배당금수익	415,314	481,151	200,820	407,941

수수료	4,955	(28,734)	(569)	(4,686)

상각후원가측정금융자산

이자수익	117,393	246,030	202,973	351,690

처분손익	3,837	3,837	-	-

손상차손	29,351	89,986	(280,789)	(257,755)

외환차이	84,526	77,852	(13,286)	3,075

파생상품자산(부채)

평가손익	(2,400)	-	(17,832)	(18,915)

거래손익	7,312	4,452	(46,064)	(72,084)

상각후원가측정금융부채

이자비용	51,058	(120,283)	(122,165)	(240,132)

외환차이	33,232	21,883	(174,217)	(394,636)

31. 금융위험관리(1) 금융위험요소당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.(2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 외환위험당사는 주로 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 해당 기업의 기능통화가 아닌 통화로 표시되는 상거래 및 인식된 자산과부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

USD	GBP	EUR	JPY	CNY	VND	USD	GBP	EUR	JPY	VND

금융자산

현금및현금성자산	72,902	178	-	-	201	752	-	177	-	-	784

매출채권	87,639	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

금융부채

매입채무	155,659	-	-	-	-	-	48,725	-	-	-	-

단기차입금	480,533	-	128,957	108,426	-	-	1,955,766	-	139,545	151,557	-

당반기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(47,565)	47,565	(200,449)	200,449

GBP	18	(18)	18	(18)

EUR	(12,896)	12,896	(13,955)	13,955

JPY	(10,843)	10,843	(15,156)	15,156

CNY	20	(20)	-	-

VND	75	(75)	78	(78)

합 계	(71,191)	71,191	(229,464)	229,464

2) 가격위험 당사는 공정가치측정금융자산(부채)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산(부채)은 각각 46,286,598천원 및 49,200,556천원입니다.

3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

변동금리 차입금	4,217,916	68.31	7,523,868	97.66

기타 차입금 - 이자율 재설정일(*):

6개월 미만	-	-	-	-

6-12개월	-	-	-	-

1년초과	1,957,000	31.69	180,000	2.34

합 계	6,174,916	100	7,703,868	100

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점입니다.위의 차입금 비율은 전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

당사는 근본적으로 내부 자금 공유확대를 통한 외부차입의 최소화하여 이자율위험의발생을 제한하고 있으며, 차입구조의 개선을 통한 전사적인 이자비용 관리활동,장ㆍ단기차입금의 구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	61,749	(61,749)	77,039	(77,039)

(3) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 등의 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.매출거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 당반기말 및 전기말 현재 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.1) 당반기말 및 전기말 현재 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월이내	6개월 이내	9개월 이내	12개월 이내	15개월이내	18개월이내	18개월초과	합계

당반기말

기대 손실률	0.77%	8.36%	22.13%	33.02%	46.64%	87.09%	100.00%

총 장부금액	4,520,858	459,616	3,179	463,729	846,088	5,515	3,210,877	9,509,861

손실충당금	34,760	38,439	703	153,119	394,655	4,803	3,210,877	3,837,356

전기말

기대 손실률	0.76%	8.45%	21.35%	38.20%	51.02%	86.11%	100.00%

총 장부금액	5,231,108	726,259	992,299	466,053	487,501	82,996	3,116,291	11,102,506

손실충당금	39,586	61,388	211,861	178,035	248,717	71,464	3,116,291	3,927,342

2) 당반기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	3,927,342	3,267,063

설정(환입)	(89,986)	660,279

기말금액	3,837,356	3,927,342

(4) 유동성 위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름으로 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 지급해야 할 이자를 포함하고 있습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년이상 2년미만	2년이상 5년미만	합계

매입채무및기타채무	4,283,143	-	-	4,283,143

차입금	4,217,916	-	1,957,000	6,174,916

리스부채	119,309	50,992	70,589	240,891

합계	8,620,368	50,992	2,027,589	10,698,950

(전기말)

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년이상 2년미만	2년이상 5년미만	합계

매입채무및기타채무	3,217,121	-	-	3,217,121

차입금	7,523,868	-	180,000	7,703,868

리스부채	348,328	71,779	95,610	515,717

합계	11,089,317	71,779	275,610	11,436,706

(5) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 총부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당반기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	11,089,611	11,724,101

자본총계	108,783,555	106,251,389

부채비율	10.19%	11.03%

32. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	5,056,885	11,837,757	28,575,756	45,470,398

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	816,200	816,200

합계	5,056,885	11,837,757	29,391,956	46,286,598

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

- 당기손익공정가치측정금융자산	4,571,837	15,238,218	28,574,301	48,384,356

- 기타포괄공정가치측정금융자산	-	-	816,200	816,200

합계	4,571,837	15,238,218	29,390,501	49,200,556

(2) 당반기말 및 전기말 현재 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.(3) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격입니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

1) 당반기말 현재 수준2로 분류된 자산과 부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권	11,837,757	시장접근법	채권 및 주식 등 기초자산의 가격

2) 당반기말 현재 수준3로 분류된 자산과 부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	가치평가기법	공정가치	기초자산 및 투자상품	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의연관성

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권	조정순자산가치법	28,574,013	신기술, 벤처투자, PER 펀드 등	펀드 : 순자산
펀드투자상품 (보통주) : 자산접근법(순자산), 시장접근법(유사상장사의 멀티플), 이익접근법(할인율)
펀드투자상품 (복합금융상품) : 변동성, 이자율	펀드 : 순자산의 가치가 증가하면 수익증권의 공정가치가 증가합니다.
펀드투자상품 (보통주) : 순자산, 유사상장사의 멀티플이 증가하거나 할인율이 감소하면 수익증권의공정가치가 증가합니다.
펀드투자상품 (복합금융상품) : 변동성이 증가하거나 이자율이 감소하면 수익증권의 공정가치가 증가합니다.

비상장주식	순자산가치법	1,743	비상장주식	순자산가치	순자산가치가 증가하면 수익증권의 공정가치가 증가합니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

출자금	취득원가법	816,200	출자금	해당사항 없음	해당사항 없음

합계	29,391,956

33. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황 1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 최상위 지배자는 허재명입니다2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말	비고

기타특수관계자	(주)효림세울	(주)효림세울	최상위지배자 동일

(주)SW글로벌	(주)SW글로벌

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기타수익	원재료 매입 등	외주가공비	기타 비용

(주)효림세울	-	6,613,615	23,949	283,822

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기타수익	원재료 매입 등	외주가공비	기타 비용

(주)효림세울	3,671	6,340,528	36,063	275,991

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

보증금	단기대여금	매입채무	미지급금	리스부채

(주)효림세울	60,000	-	1,404,103	9,702	40,601

(주)SW글로벌	-	-	14,157	14,157	-

임직원	-	243,320	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	채권	채무

보증금	단기대여금	매입채무	미지급금	리스부채

(주)효림세울	60,000	-	999,291	10,624	228,187

(주)SW글로벌	-	-	14,157	14,157	-

임직원	-	300,850	-	-	-

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

대여	회수	대여	회수

(주)효림세울	-	-	5,800,000	5,800,000

임직원	42,983	100,513	96,302	132,520

(5) 당반기 및 전반기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	261,371	262,571

퇴직급여	60,164	57,999

합 계	321,535	320,570

34. 우발상황과 주요 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, EUR, 천원)

약정내용	금융기관	약정금액	실행금액

상생외담대	하나은행	KRW	730,000	KRW	-

무역어음대출	기업은행	KRW	2,700,000	KRW	-

원화전환대출	기업은행	KRW	1,777,000	KRW	1,777,000

원화해외온랜딩운전자금대출	기업은행	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

중소기업자금대출	기업은행	KRW	500,000	KRW	500,000

중소기업자금대출	기업은행	KRW	180,000	KRW	180,000

외화운전자금대출	기업은행	USD	3,000,000	USD	-

JPY	1,508,850

EUR	2,440

외화운전자금대출	하나은행	USD	2,400,000	USD	-

JPY	10,038,348

EUR	78,574

무역금융	부산은행	USD	500,000	USD	354,271

(2) 당반기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공금액	비고	관련 차입액	금융기관

토지, 건물	13,271,172	3,500,000	차입금담보	-	우리은행

17,124,000	차입금담보	3,698,051	기업은행

USD2,400,000	차입금담보	1,777,000

USD1,680,000	차입금담보	USD161,701	하나은행

(3) 당반기말 현재 유형자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	부보처	질권설정액	질권설정자

재산종합보험	건물, 기계장치	29,516,860	DB손해보험	2,600,000	기업은행

(4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자 및 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

지급보증제공자	관련금융기관	보증내용	지급보증금액

대표이사	하나은행	대출지급보증	USD1,680,000

대표이사	하나은행	외화대출지급보증	USD1,200,000

대표이사	부산은행	대출지급보증	USD550,000

서울보증보험	-	거래이행보증 외	1,072,840

서울보증보험	-	공탁보증	4,070,000

(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 보증 내역은 없습니다.(6) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 없습니다.

35. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익(손실)	2,550,515	(240,324)

2. 조정사항	(2,280,490)	1,500,567

법인세비용	850,717	123,869

이자비용	120,283	240,132

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	264,020	1,049,351

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	54,405	52,665

유형자산처분손실	-	5

대손상각비(환입)	(89,986)	257,755

감가상각비	268,046	271,464

사용권자산상각비	272,715	275,001

무형자산감가상각비	15,875	17,416

퇴직급여	160,153	191,228

외화환산손실	7,655	399,703

파생상품평가손실	-	18,915

파생상품거래손실	7,318	81,047

이자수익	(246,030)	351,690

배당금수익	(481,151)	407,941

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(246,986)	550,390

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(464,355)	146,754

상각후원가측정금융자산처분이익	(3,837)	-

기타의대손상각비환입	(2,731,906)	-

유형자산처분이익	-	7,499

외화환산이익	(25,440)	4,747

파생상품거래이익	(11,769)	8,963

잡이익	(215)	-

3. 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(699,636)	(2,376,965)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	1,562,651	(2,476,091)

재고자산의 감소(증가)	(3,325,809)	308,527

기타자산의 감소(증가)	19,049	500,632

매입채무및기타채무의 증가(감소)	981,070	(845,635)

기타부채의 증가(감소)	27,219	54,403

퇴직금의 지급	(108,671)	(27,825)

사외적립자산의 감소(증가)	144,855	109,022

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	(429,612)	(1,116,722)

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성대체	-	5,642,630

상각후원가측정금융자산의 유동성대체	(150,705)	-

리스부채의 유동성대체	45,808	39,054

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	재무현금흐름	비현금거래	기말금액

유동성대체	기타

단기차입금	7,523,868	(3,284,069)	-	(21,883)	4,217,916

유동리스부채	348,328	(266,469)	45,808	(8,358)	119,309

장기차입금	180,000	1,777,000	-	-	1,957,000

비유동리스부채	167,389	-	(45,808)	-	121,581

합계	8,219,585	(1,773,538)	-	(30,241)	6,415,806

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	재무현금흐름	비현금거래	기말금액

유동성대체	기타

단기차입금	8,564,544	1,032,531	-	394,636	9,991,711

유동성장기부채	6,000	(6,000)	-	-	-

유동전환사채	2,150,000	(2,150,000)	-	-	-

유동리스부채	348,981	(274,285)	39,054	6,654	120,404

장기차입금	-	180,000	-	-	180,000

비유동리스부채	92,405	-	(39,054)	-	53,351

합계	11,161,930	(1,217,754)	-	401,290	10,345,466