아즈텍WB 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 27 (당) 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제 26 (전) 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지
제 26 (전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 아즈텍더블유비이

1. 회사의 개요

주식회사 아즈텍더블유비이(이하 "당사")는 직물류 제조업을 영위할 목적으로 1993년 7월에 설립되었으며, 부산광역시 사하구 하신번영로 99에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2000년 10월 26일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 10,458백만원이며,당분기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

허재명	4,684,846	22.4%

(주)효림세울	2,200,000	10.5%

이차임	683,990	3.3%

허현정	500,000	2.4%

허준환	500,000	2.4%

허정우	10,000	0.0%

자기주식	501,000	2.4%

기타주주	11,836,848	56.6%

합계	20,916,684	100.0%

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.보고기간종료일 이후 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 주요 회계추정과 가정은 다음과 같습니다.

① 확정급여채무당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. ② 금융상품의 공정가치당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.③ 법인세당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (5) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(6) 당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표를 당기 재무제표상 계정분류에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 순자산가액이나 순이익에 미치는 영향은 없습니다. (7) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 31 에서 설명하고 있습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 31 에서 설명하고 있습니다. - 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용되며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기업회계기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영되며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부 개정 내용이 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문영업부문은 당사의 이사회에 보고되는 자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 이사회는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(3) 재고자산

재고자산의 원가는 미착품은 개별법, 기타의 재고자산은 총평균법에 따라 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(4) 금융자산

당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.당사는 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 복합금융상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없는 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다.

② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는 상기 예시 이외에 추가로 동 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 판단하고 있습니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 주식의 공정가치의 변동에 따라 달라지지 않습니다.당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제 1호의한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 신주인수권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 간주원가 적용시, 간주원가는 과거 회계기준에 따른 재평가일의 공정가치인 재평가금액입니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정내용연수

건물	20년, 40년

기계장치	15년

차량운반구	5년

기타의유형자산	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.(8) 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 개발비는 추정내용연수(5년)동안 정액법으로 상각됩니다.

(9) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(10) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(12) 금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(14) 외화거래

당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(16) 수익

① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.③ 배당금수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

(17) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(18) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

차입금	3,848,023	8,942,690	1,076,534	120,780	3,000

매입채무	881,053	-	-	-	-

기타지급채무	1,538,719	-	-	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

차입금	544,493	8,213,648	1,614,697	132,730	6,000

매입채무	1,591,311	-	-	-	-

기타지급채무	1,398,166	-	-	-	-

4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사는 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 당사의 기능통화인 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

외화자산	193	(193)	4,576	(4,576)

외화부채	(328,118)	328,118	(255,723)	255,723

순효과	(327,925)	327,925	(251,147)	251,147

② 이자율 위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 당사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 변동금리 차입금의 이자율이 0.1% 증가 및 감소할 경우 당분기와 전기 세전손익의 변동금액은 각각 2백만원 및 11 백만원입니다. ③ 가격위험당사는 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산은 각각 37,888백만원 및 39,029 백만원입니다.

(2) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	18,739,269	15,259,752

자본총계	91,294,221	90,678,277

부채비율	21%	17%

5. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 모직물의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있으며, 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

매출유형	품목	당분기	전분기

제품	모직물 및 혼방직물	11,134,923	7,712,727

상품	울(WOOL)외	8,656	1,103,241

합계	11,143,580	8,815,968

(2) 당사의 주된 매출처는 신사복, 숙녀복 및 교복 등 의류 제조회사입니다. 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있으며, 외국에 소재하는 비유동자산은 없습니다.(3) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	3,017	3,163

보통예금 등	5,411,930	3,745,845

합계	5,414,947	3,749,008

7. 금융상품 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준1	수준2	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익_공정가치금융자산(유동)	14,816,722	-	-	-	14,816,722	-	14,816,722	-

당기손익_공정가치금융자산(비유동)	23,070,983	-	-	-	23,070,983	-	22,511,661	559,322

소계	37,887,705	-	-	-	37,887,705	-	37,328,383	559,322

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	5,414,947	-	-	5,414,947	-	-	-

매출채권및기타채권	-	13,201,246	-	-	13,201,246	-	-	-

기타금융자산	-	11,892,149	-	-	11,892,149	-	-	-

소계	-	30,508,342	-	-	30,508,342	-	-	-

금융자산합계	37,887,705	30,508,342	-	-	68,396,047	-	-	-

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무	-	-	-	881,053	881,053	-	-	-

단기차입금	-	-	-	10,581,181	10,581,181	-	-	-

유동성장기차입금	-	-	-	2,209,532	2,209,532	-	-	-

장기차입금	-	-	-	1,200,314	1,200,314	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	1,538,719	1,538,719	-	-	-

금융부채합계	-	-	-	16,410,799	16,410,799	-	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준1	수준2	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익_공정가치금융자산(유동)	24,938,554	-	-	-	24,938,554	-	24,938,554	-

당기손익_공정가치금융자산(비유동)	14,090,429	-	-	-	14,090,429	-	13,531,107	559,322

소계	39,028,983	-	-	-	39,028,983	-	38,469,661	559,322

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	3,749,008	-	-	3,749,008	-	-	-

매출채권및기타채권	-	12,635,310	-	-	12,635,310	-	-	-

기타금융자산	-	9,479,197	-	-	9,479,197	-	-	-

소계	-	25,863,515	-	-	25,863,515	-	-	-

금융자산합계	39,028,983	25,863,515	-	-	64,892,498	-	-	-

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무	-	-	-	1,591,311	1,591,311	-	-	-

단기차입금	-	-	-	6,557,229	6,557,229	-	-	-

유동성장기차입금	-	-	-	2,200,912	2,200,912	-	-	-

장기차입금	-	-	-	1,753,427	1,753,427	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	1,398,166	1,398,166	-	-	-

금융부채합계	-	-	-	13,501,045	13,501,045	-	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(2) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격입니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정당사의 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	수준	기초자산 및 투자상품

당기손익-공정가치금융자산

수익증권	34,541,164	2	국내 상장 및 비상장주식, 채권 등

채무증권	271,224	2	브라질국채

DLS	2,027,896	2	YG ent. 주식

DLB	488,099	2	principal global investors preferred securities fund

출자금	559,322	3	부산패션칼라산업협동조합

(3) 유의적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치유의적으로 관측가능하지 않은 투입변수(수준3)로 분류되는 반복적인 공정가치측정치는 취득원가로 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였으며 분기말잔액은 559백만원입니다.

(4) 금융상품 범주별 순손익 구분당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가-금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가-금융부채	합계

평가이익	540,727	-	-	-	540,727

처분이익	527,488	-	-	-	527,488

평가손실	119,264	-	-	-	119,264

처분손실	821,486	-	-	-	821,486

파생상품거래이익	9,880	-	-	-	9,880

파생상품거래손실	1,240	-	-	-	1,240

파생상품평가이익	360	-	-	-	360

이자수익	949,623	146,670	-	-	1,096,293

이자비용	-	-	-	59,700	59,700

외화환산이익	-	34	-	-	34

외화환산손실	-	39,400	-	11,245	50,645

외환차익	-	1,936	-	2,912	4,848

외환차손	-	3,084	-	1,657	4,741

대손상각비	-	574,667	-	-	574,667

② 전분기

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

평가이익	417,872	-	-	-	417,872

평가손실	216,638	-	-	-	216,638

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	-	-

처분이익	192,340	-	-	-	192,340

처분손실	102,553	-	-	-	102,553

배당금수입	-	-	-	-	-

파생상품거래이익	11,880	-	-	-	11,880

파생상품거래손실	17,730	-	-	-	17,730

이자수익	570,335	(61,068)	*	-	509,267

이자비용	-	-	-	55,610	55,610

외화환산이익	-	-	-	8,123	8,123

외화환산손실	-	-	-	16,036	16,036

외환차익	-	2,008	-	289	2,296

외환차손	-	7,739	-	11,678	19,416

대손상각비(환입)	-	107,191	-	-	107,191

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치금융자산	14,816,722	23,070,983	24,938,554	14,090,429

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

기타금융상품	11,892,149	-	9,479,197	-

합계	26,708,871	23,070,983	34,417,751	14,090,429

(2) 당기손익-공정가치금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수익증권	34,541,164	35,711,405

채무증권	271,224	274,311

DLS,DLB	2,515,995	2,483,944

출자금	559,322	559,322

합계	37,887,705	39,028,983

(3) 기타금융상품 당분기말과 전기말 현재 기타금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

기업어음	-	-

사모사채	11,844,000	9,440,000

선물예치금	48,149	39,197

합계	11,892,149	9,479,197

(4) 파생금융상품①통화선물 당사는 대신증권과 매매목적의 파생상품(통화선물) 계약을 체결하고 있고, 해당 손익의 증감은 선물예치금(당분기말잔액 : 48,149천원)에 반영되 어 있으 며 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

파생상품거래이익	9,880	(2,430)

파생상품평가이익	360	-

파생상품거래손실	1,240	14,310

파생상품평가손실	-	17,730

(6) 사용제한 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	사유

현금및현금성자산	29,000	-	받을어음 만기일전 입금

합계	29,000	-

9. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	11,754,852	-	11,155,041	-

기타채권	664,650	765,283

- 대여금	652,270	-	578,805	-

- 미수수익	-	-	247	-

- 미수금	12,380	-	12,475	-

- 보증금	-	765,283	-	872,283

합계	12,419,503	765,283	11,746,567	872,283

(2) 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권(유동)	14,152,239	(2,397,386)	11,754,852	12,977,760	(1,822,719)	11,155,041

매출채권(비유동)	2,351,820	(2,351,820)	-	2,351,820	(2,351,820)	-

기타채권(유동)	664,650	-	664,650	591,527	-	591,527

기타채권(비유동)	-	-	-	872,283	-	872,283

합계	17,168,709	(4,749,206)	12,419,503	16,793,389	(4,174,539)	12,618,850

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과	합계

매출채권(유동)	12,053,434	974,271	1,124,534	14,152,239

매출채권(비유동)	-	-	2,351,820	2,351,820

기타채권(유동)	664,650	-	-	664,650

기타채권(비유동)	-	-	765,283	765,283

합계	12,718,084	974,271	4,241,636	17,933,991

② 전기말

(단위:천원)

구분	6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과	합계

매출채권(유동)	11,586,151	337,279	1,054,330	12,977,760

매출채권(비유동)	-	-	2,351,820	2,351,820

기타채권(유동)	591,527	-	-	591,527

기타채권(비유동)	-	-	872,283	872,283

합계	12,177,677	337,279	4,278,432	16,793,389

(4) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	4,174,539	3,652,575

손상차손(환입)	574,667	521,964

제각	-	-

기말금액	4,749,206	4,174,539

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

상품	308,718	312,764

제품	19,648,227	19,969,830

재공품	15,991,299	15,404,832

원재료	82,968	123,531

부재료	548,183	567,130

재고자산평가충당금	(17,040,048)	(17,040,048)

합계	19,539,346	19,338,040

당분기 및 전기의 재고자산평가손실은 각각 1,990백만원 및 1,990백만원이며 매출원가에 가산하였습니다.

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급비용	13,601	25,371

선급금	1,322,451	1,042,237

계약자산	16,460	16,460

합계	1,352,512	1,084,068

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	취 득 원 가	감가상각누계액	정부보조금	장 부 금 액

토지	11,771,165	-	-	11,771,165

건물	6,469,430	(4,769,589)	-	1,699,841

기계장치	9,513,422	(5,972,628)	(77,371)	3,463,423

차량운반구	498,063	(497,764)	-	299

기타의유형자산	1,659,705	(1,527,701)	-	132,004

건설중인자산	497,233	-	-	497,233

합계	30,409,018	(12,767,682)	(77,371)	17,563,965

② 전기말

(단위:천원)

구분	취 득 원 가	감가상각누계액	정부보조금	장 부 금 액

토지	11,771,165	-	-	11,771,165

건물	6,467,630	(4,737,743)	-	1,729,887

기계장치	9,513,422	(5,863,869)	(83,700)	3,565,852

차량운반구	498,063	(496,215)	-	1,849

기타의유형자산	1,659,705	(1,518,540)	-	141,166

건설중인자산	354,500	-	-	354,500

합계	30,264,486	(12,616,367)	(83,700)	17,564,419

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	기말

토지	11,771,165	-	-	-	11,771,165

건물	1,729,887	1,800	(31,846)	-	1,699,841

기계장치	3,649,552	-	(108,760)	-	3,540,793

정부보조금	(83,700)	-	6,330	-	(77,370)

차량운반구	1,849	-	(1,550)	-	299

기타의유형자산	141,166	-	(9,162)	-	132,004

건설중인자산	354,500	142,733	-	-	497,233

합계	17,564,419	144,533	(144,988)	-	17,563,965

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	기말

토지	11,771,165	-	-	-	11,771,165

건물	1,775,468	77,653	(123,233)	-	1,729,887

기계장치	4,084,025	31,000	(419,786)	(45,687)	3,649,553

정부보조금	(55,444)	(40,000)	11,744	-	(83,700)

차량운반구	6,642	-	(4,793)	-	1,849

기타의유형자산	55,594	114,000	(28,428)	-	141,166

건설중인자산	-	354,500	-	-	354,500

합계	17,637,450	537,153	(564,497)	(45,687)	17,564,419

(3) 당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	부보가액	부보처	수익자

화재보험	건물,기계장치등	22,439,567	롯데손해보험(주)	당사

당사는 상기 이외에 가스사고배상책임보험, 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	상각	손상차손	기말	취득가액	상각누계액

개발비	-	81,072	-	-	81,072	81,072	-

정부보조금(개발비)	-	(1,416)	-	-	(1,416)	(1,416)	-

기타무형자산	366,149	-	(31,363)	-	334,786	612,239	(277,453)

정부보조금(기타무형자산)	(108,547)	-	10,487	-	(98,060)	(203,609)	105,549

합계	219,121	112,500	(74,019)	-	316,382	488,286	(171,904)

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	상각	손상차손	기말	취득가액	상각누계액

개발비	-	-	-	-	-	3,924,594	(3,924,594)

정부보조금(개발비)	-	-	-	-	-	(2,277,324)	2,277,324

기타무형자산	368,222	112,500	(114,573)	-	366,149	612,239	(246,090)

정부보조금(기타무형자산)	(149,102)	-	40,554	-	(108,547)	(203,609)	95,062

합계	219,121	112,500	(74,019)	-	257,602	2,055,900	(1,798,298)

14. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동

단기차입금	10,581,181	6,557,229

유동성장기차입금	2,209,532	2,200,912

소계	12,790,713	8,758,141

비유동

장기차입금	1,200,314	1,753,427

소계	1,200,314	1,753,427

합계	13,991,027	10,511,568

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

USANCE	우리은행	2.83%~3.26%	1,005,581	321,029

외화운전자금	기업은행	3.46%	2,275,600	2,236,200

운전자금	기업은행	2.31%~2.49%	4,300,000	4,000,000

무역금융대출	기업은행	2.80%	3,000,000	-

합계	10,581,181	6,557,229

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입종류	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	중소기업은행	2020.06	1.50%	12,250	14,700

2023.06	1.50%	49,300	52,200

2023.06	1.77%	41,160	44,590

2023.03	1.50%	60,000	60,000

2024.06	1.45%	90,000	90,000

운전자금	신한은행	2020.06	0.47%	300,000	300,000

운전자금	우리은행	2020.07	2.03%	2,857,136	3,392,849

소계	3,409,846	3,954,339

유동성대체	(2,209,532)	(2,200,912)

합계	1,200,314	1,753,427

(4) 신주인수권부사채① 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	인수자	발행일	만기일	당기말	전기말

제2회 사모 신주인수권부사채(*1)	산은캐피탈신한캐피탈	2013.9.23	2015.9.23	-	-

사채상환할증금	-	-

신주인수권조정	-	-

합계	-	-

(*1) 사채권은 전기 이전에 전액 조기상환되었으며, 신주인수권은 78% 가 행사 되어 관 련 신주인수권부분은 주주지분으로 대체되었습니다.

② 신주인수권부사채의 발행조건

구분	제2회 신주인수권부사채

원금	4,000백만원

발행가액	4,000백만원

표면이자율	0.00%

만기보장이자율	1.90%

조기상환이자율	1.90%

발행기간	2013.9.23~2019.9.23(6년)

채권자의 조기상환권	2년후부터 가능

채무자의 조기상환권	X

신주인수권 분리형여부	분리형

신주인수권 행사기간	1년후부터~만기 5일전까지

신주인수권 행사비율	100%

신주인수권 행사가격	최초 2,067원

신주인수권 행사가격 주가기준 인하조건	존재

③ 상기 신주인수권부사채의 신주인수권은 자본으로 분류되었습니다.

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	621,667	656,850

미지급비용	813,126	741,315

통화옵션	-	-

합계	1,434,793	1,398,166

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	489,043	547,045

예수금	50,051	50,592

미지급법인세	685,906	685,906

부가가치세예수금	125,299	437,396

계약부채	37,767	37,767

미지급배당금	1,020,784	-

합계	2,408,851	1,758,706

17. 종업원급여

(1) 당분기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	969,900	1,398,363

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	279,607	103,689

합 계	1,249,507	1,502,052

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	3,835,014	3,979,389

사외적립자산의 공정가치	(3,915,395)	(4,299,199)

종업원급여부채(자산)	(80,381)	(319,810)

단기종업원급여부채	905,977	716,796

총 종업원급여부채	825,596	396,986

당사는 KEB하나은행에 퇴직연금을 가입하고 있으며, 확정급여제도의 운영으로 당사는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 종업원급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치	종업원급여부채

당기	전기	당기	전기	당기	전기

기초 잔액	3,979,389	3,990,294	(4,299,199)	(3,482,666)	(319,810)	507,628

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	103,955	474,105	-	103,955	474,105

이자원가(수익)	5,288	26,256	(21,976)	(85,603)	(16,688)	(59,347)

소 계	109,243	500,361	(21,976)	(85,603)	87,267	414,758

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)	-	-	-

- 보험수리적손익	14,412	-	-	14,412	-

(인구통계학적 가정)	-	-	-

(재무적 가정)	19,964	-	19,964

(경험조정)	(55,836)	-	(55,836)

- 사외적립자산 손실	-	(7,996)	8,003	(7,996)	8,003

소 계	14,412	(35,872)	(7,996)	8,003	6,416	(27,869)

기타 :

납부한 기여금	0	-	(1,000,000)	(1,000,000)

급여 지급	(268,029)	(475,394)	413,776	261,067	145,747	(214,327)

관계사 승계	-	-	-

소 계	(268,029)	(475,394)	413,776	(738,933)	145,747	(1,214,327)

기말 잔액	3,835,015	3,979,389	(3,915,395)	(4,299,199)	(80,381)	(319,810)

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금 채권	3,915,395	4,299,199

합 계	3,915,395	4,299,199

18. 자본금 및 주식발행 초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

발행할 보통주식수	60,000,000주	60,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식수	20,916,684주	20,916,684주

자본금	10,458,342,000원	10,458,342,000원

(2) 당분기의 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 없습니다.

19. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

법정적립금(*1)	2,302,393	2,200,315

임의적립금	33,000,000	33,000,000

미처분이익잉여금	25,495,690	26,618,553

합계	60,798,083	61,818,868

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.20. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

재평가적립금	4,335,415	4,335,415

기타자본잉여금	143,166	143,166

신주인수권대가	107,015	107,015

자기주식	(956,307)	(956,307)

매도가능증권평가이익	-	-

매도가능증권평가손실	-	-

합계	3,629,289	3,629,289

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	증감	기말	기초	증감	기말

매도가능금융자산평가이익

세전 평가이익	-	-	-	435,199	(435,199)	-

누적 세효과	-	-	-	(95,744)	95,744	-

세후 평가이익	-	-	-	339,455	(339,455)	-

매도가능금융자산평가손실

세전 평가손실	-	-	-	(56,429)	56,429	-

누적 세효과	-	-	-	12,414	(12,414)	-

세후 평가손실	-	-	-	(44,015)	44,015	-

21. 매출액과 매출원가당분기와 전분기의 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출액

제품매출액	11,134,923	7,712,727

상품매출액	8,656	1,103,241

매출액 소계	11,143,580	8,815,968

매출원가

제품매출원가	8,375,166	5,517,867

상품매출원가	4,741	1,086,220

매출원가 소계	8,379,906	6,604,087

22. 성격별 비용당분기와 전분기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용된 원재료와 소모품	1,260,437	3,609,334

제품과 재공품의 변동	3,467,988	(1,553,360)

상품의 변동	4,741	1,086,220

급여	969,900	1,083,363

퇴직급여	279,607	103,689

감가상각비와 기타상각비용	740,530	260,815

외주가공비	2,029,033	2,006,812

경상개발비	251,474	261,317

연료비,전력비	381,356	368,153

기타비용	1,194,737	949,177

합계(*)	10,579,804	8,175,520

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	552,389	541,436

복리후생비	69,280	77,089

감가상각비	35,081	22,520

지급임차료	195,742	131,848

경상개발비	251,474	261,317

운반비	42,509	60,253

지급수수료	327,005	179,715

대손상각비(환입)	574,667	107,191

기타	151,750	190,064

합계	2,199,897	1,571,432

24. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	1,096,293	509,877

외환차익	4,848	2,296

외화환산이익	34	8,123

배당금수익	-	-

금융수익 소계	1,101,175	520,296

금융비용

이자비용	59,700	55,610

외환차손	4,741	19,416

외화환산손실	50,645	16,036

금융비용 소계	115,086	91,063

25. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

임대료수익	56,815	59,980

유형자산처분이익	-	93,657

통화선물거래이익	9,880	11,880

통화선물평가이익	360	-

당기손익인식금융자산평가이익	540,727	417,872

당기손익인식금융자산처분이익	527,488	192,340

정부보조금수익	-	40,000

잡이익	56,259	111,888

기타수익 소계	1,191,529	927,617

기타비용

통화선물평가손실	-	-

통화선물거래손실	1,240	17,730

당기손익인식금융자산처분손실	821,486	102,553

당기손익인식금융자산평가손실	119,264	216,638

잡손실	40,185	101,312

기타비용 소계	982,175	438,234

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 유효세율은 9.49% 이며, 전분기의 유효세율은 5.19%입니다.

27. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.ⓛ 기본주당이익(손실)

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	1,592,283,992	1,478,220,375

가중평균유통보통주식수	20,415,684	20,915,684

기본주당이익(손실)	77	70

② 가중평균유통보통주식수의 산정- 당분기

(단위:주)

구분	주식수	기간	가중치	주식적수

기초	20,916,684	2019-01-01	2019-03-31	90	1,882,501,560

자기주식	(501,000)	2019-01-01	2019-03-31	90	(45,090,000)

합계	20,415,684	1,837,411,560

가중평균유통보통주식수 = 1,837,411,560 ÷90 = 20,415,684 - 전분기

(단위:주)

구분	주식수	기간	가중치	주식적수

기초	20,916,684	2018-01-01	2018-03-31	90	1,882,501,560

자기주식	(1,000)	2018-01-01	2018-03-31	90	(90,000)

합계	20,915,684	1,882,411,560

가중평균유통보통주식수=1,882,411,560÷90 = 20,915,684

(2) 희석주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

내역	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	1,592,283,992	1,478,220,375

조정사항

보통주 희석당기순이익(손실)	1,592,283,992	1,478,220,375

가중평균유통보통주식수	20,415,684	20,915,684

주식선택권의 효과	574,349	574,349

가중평균희석유통보통주식수	20,990,033	21,490,033

희석주당이익(손실)	75	68

28. 현금흐름표당분기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

1. 당기순이익(손실)	1,592,284	3,925,313

2. 조정사항	(232,040)	1,823,613

법인세비용	166,936	512,103

이자수익	(1,096,293)	(1,649,590)

이자비용	59,700	265,528

감가상각비	144,987	564,497

무형자산상각비	20,876	74,019

재고자산평가손실	-	1,990,847

퇴직급여	87,266	414,757

외화환산손실	50,645	1,218

외화환산이익	-	(2,947)

파생상품거래손실	1,240	28,690

파생상품거래이익	(9,880)	(55,610)

파생상품평가손실	-	-

파생상품평가이익	-	(840)

당기손익인식금융자산평가손실	821,486	461,180

당기손익인식금융자산평가이익	(540,727)	(1,325,329)

당기손익인식금융자산처분손실	119,264	202,458

당기손익인식금융자산처분이익	(527,488)	(74,615)

매도가능금융자산처분손실	-

매도가능금융자산처분이익	-

대손상각비(환입)	574,667	521,964

유형자산처분이익	(104,717)	(104,717)

유형자산처분손실

무형자산손상차손	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(2,438,483)	(1,053,032)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(1,174,384)	(3,730,779)

장기성매출채권및기타채권의 감소(증가)	-	(33,529)

재고자산의 감소(증가)	(201,305)	2,203,901

기타자산의 감소(증가)	(268,198)	(24,388)

매입채무의 증가(감소)	(710,258)	727,525

기타금융부채의 증가(감소)	140,553	285,637

기타부채의 증가(감소)	(370,640)	732,926

퇴직금의 지급	(268,029)	(475,393)

사외적립자산의 감소(증가)	413,777	(738,933)

영업에서 창출된 현금흐름	(1,078,239)	4,695,894

29. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:USD,EUR,천원)

약정내용	금융기관	약정금액	실행금액

무역금융(USANCE)	우리은행	USD	1,200,000	USD	883,793.75

외화운전자금대출	KEB하나은행	USD	1,200,000	USD	-

시설자금대출	기업은행	KRW	312,000	KRW	252,710

무역금융대출	기업은행	KRW	4,000,000	KRW	3,000,000

외화운전자금대출	기업은행	USD	2,000,000	USD	2,000,000

중소기업자금대출	기업은행	KRW	4,300,000	KRW	4,300,000

일반자금대출	신한은행	KRW	300,000	KRW	300,000

일반자금대출	SC은행	KRW	3,000,000	KRW	-

(2) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD, 천원)

금융기관	담보제공자산	담보제공금액	비고

우리은행	본사 부동산	6,000,000	차입금담보

기업은행	기계장치	374,400	차입금담보

기업은행	본사 부동산	11,500,000	차입금담보

기업은행	본사 부동산	US$2,400,000	차입금담보

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 및 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

지급보증제공자	관련금융기관	보증내용	지급보증금액

우리은행	우리은행	수입보증	US$ 322,978.47

기술신용보증기금	신한은행	대출지급보증	255,000

대표이사	신한은행	대출연대보증	54,000

대표이사	우리은행	대출연대보증	1,610,064

대표이사	KEB하나은행	대출연대보증	US$ 2,400,000.00

대표이사	기업은행	대출연대보증	1,250,400

대표이사	SC은행	대출연대보증	3,600,000

대표이사	씨티은행	대출연대보증	193,700

서울보증보험	방위사업청 외	거래이행보증 외	1,012,102

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 보증 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건명	소송가액

서울중앙지방법원	만도무역㈜	당사	공탁금 출급청구권 확인	140,000

부산지방법원 서부지원	이차임,허정우	당사	신주발행(*) 무효의 소	100,000

(*) 2017년 11월 등기한 보통주식 957,243주

30. 특수관계자(1) 특수관계자 현황 ① 당분기말과 전기말 현재 당사의 최상위 지배자는 허재명입니다. ② 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말	비고

기타특수관계자	(주)효림세울	(주)효림세울	최상위지배자 동일

(주)SW글로벌	(주)SW글로벌

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	회사명	매출	기타 수익	원재료 매입 등	외주가공비	기타 비용

기 타	(주)효림세울	133,462	1,320	3,719,788	152,114	149,910

(주)SW글로벌	-	14,400	-	643,384	-

② 전기

(단위:천원)

구분	회사명	매출	기타 수익	원재료 매입 등	외주가공비	기타 비용

기 타	(주)효림세울	3,729,881	5,280	18,549,477	1,003,691	367,456

(주)SW글로벌	-	57,600	-	2,566,105	21,780

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

보증금	외상매출금	단기대여금	미수금	매입채무	미지급금

기타	(주)효림세울	50,000	2,221,612	-	1,640	-	91,778

(주)SW글로벌	-	-	-	-	245,582	132

임직원	임직원	-	-	646,453	-	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

보증금	외상매출금	단기대여금	매입채무	미지급금

기타	(주)효림세울	50,000	2,099,803	-	-	-

(주)SW글로벌	-	-	-	500,018	3,993

임직원	임직원	-	-	578,805	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

임직원	임직원	81,288	13,640	250,702	217,235

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	132,785	105,000

퇴직급여	-	-

31. 회계정책의 변경(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 금융상품의 분류와 측정금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	57,589,892

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	295,440

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	295,440

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	57,885,333

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)(*2)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호 (*1)	9,628,997	33,935,535	13,417,293	56,981,825

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	21,382,007	(21,382,007)	-	-

회사채를 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류	-	(12,553,528)	12,553,528	-

기초 장부금액-기준서 제1109호 (*1)	31,011,004	-	25,970,821	56,981,825

(*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함.(*2) 현금 및 현금등가물 포함이러한 변동으로 인한 당사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익누계액	이익잉여금

기초 장부금액-기준서 제1039호	295,440	57,589,892

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(295,440)	295,440

기초 장부금액-기준서 제1109호	-	57,885,333

2) 금융자산의 손상당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.·재고자산의 매출에 따른 매출채권·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품·상각후원가로 측정되는 채무상품당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.① 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.② 채무상품상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.12.31 수정전	조정	2018.01.01 수정후

자산

유동자산	63,769,258	13,537	63,782,796

계약자산	-	13,537	13,537

기타유동자산	63,769,258	-	63,769,258

비유동자산	37,824,560	-	37,824,560

자산총계	101,593,818	13,537	101,607,356

부채

유동부채	9,435,118	13,537	9,448,656

계약부채	-	27,666	27,666

충당부채	14,129	(14,129)	-

기타유동부채	9,420,989	-	9,420,989

비유동부채	4,461,968	-	4,461,968

부채총계	13,897,086	13,537	13,910,623

자본

자본금	10,458,342	-	10,458,342

이익잉여금	57,589,892	-	57,589,892

기타자본	19,648,498	-	19,648,498

자본총계	87,696,732	-	87,696,732

자본총계 및 부채총계	101,593,818	13,537	101,607,356

(*1) 반품·환불 회계처리

이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다.기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 14,129천원이 각각 계약부채 27,666천원과 계약자산 13,537천원으로 재분류 되었습니다.

2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. - 재무상태표

(단위: 천원)

구분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

자산

유동자산	70,335,434	(16,460)	70,318,974

계약자산	16,460	(16,460)	-

기타유동자산	70,318,974	-	70,318,974

비유동자산	35,602,595	-	35,602,595

자산총계	105,938,029	(16,460)	105,921,569

부채

유동부채	13,506,325	(16,460)	13,489,865

계약부채	37,767	(37,767)	-

충당부채	-	21,307	21,307

기타유동부채	13,468,558	-	13,468,558

비유동부채	1,753,427	-	1,753,427

부채총계	15,259,752	(16,460)	15,243,292

자본

자본금	10,458,342	-	10,458,342

이익잉여금	61,818,867	-	61,818,867

기타자본	18,401,068	-	18,401,068

자본총계	90,678,277	-	90,678,277

자본총계 및 부채총계	105,938,029	(16,460)	105,921,569

- 손익계산서

(단위: 천원)

구분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

매출	47,006,133	-	47,006,133

매출원가	38,086,494	-	38,086,494

매출총이익	8,919,639	-	8,919,639

판관비	6,873,162	-	6,873,162

영업이익	2,046,477	-	2,046,477

법인세비용차감전순이익	4,437,416	-	4,437,416

법인세비용	512,103	-	512,103

당기순이익	3,925,313	-	3,925,313