아즈텍WB 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 1. 계정별 대손충당금 설정 내용 (단위: 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제27기3분기	외상매출금	8,114,270,378	1,896,795,494	23.38%

받을어음	3,325,809,655	33,258,097	1.00%

장기성매출채권	2,348,483,547	2,348,483,547	100%

합 계	13,788,563,580	4,278,537,138	31.03%

제26기	외상매출금	9,441,378,218	1,787,355,367	18.93%

받을어음	3,536,381,464	35,363,816	1.00%

장기성매출채권	2,351,819,696	2,351,819,696	100%

합 계	15,329,579,378	4,174,538,877	27.23%

제25기	외상매출금	5,031,657,265	1,292,980,119	25.70%

받을어음	4,130,397,922	41,303,979	1.00%

장기성매출채권	2,318,290,434	2,318,290,434	100%

합 계	11,480,345,621	3,652,574,532	31.82%

2. 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)

구 분	제27기 3분기	제26기	제25기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,174,539	3,652,574	3,842,582

2. 순대손처리액(①－②±③)	(3,336)	(8,458)	664,223

①대손처리액(상각채권액)	-	-	712,899

②상각채권회수액	3,336	8,458	48,676

③기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	107,334	530,423	(854,231)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,278,537	4,174,539	3,652,574

3. 매출채권연령분석 내역

당분기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 원)

구 분	3개월이내	4개월~6개월	7개월~12개월	1년 이상	합계

외상매출금	5,419,166,474	658,215,812	783,498,011	1,253,390,081	8,114,270,378

받을어음	2,733,300,658	592,508,997	-	-	3,325,809,655

장기성매출채권	-	-	-	2,348,483,547	2,348,483,547

대손충당금(-)	87,449,761	197,464,744	391,749,006	3,601,873,628	4,278,537,138

합계	8,065,017,371	1,053,260,065	391,749,005	-	9,510,026,442

(전기말) (단위: 원)

구 분	3개월이내	4개월~6개월	7개월~12개월	1년 이상	합계

외상매출금	6,381,189,561	1,668,579,509	337,279,058	1,054,330,090	9,441,378,218

받을어음	2,992,252,128	544,129,336	-	-	3,536,381,464

장기성매출채권	-	-	-	2,351,819,696	2,351,819,696

대손충당금(-)	99,175,710	500,573,853	168,639,529	3,406,149,786	4,174,538,877

합계	9,274,265,979	1,712,134,992	168,639,529	-	11,155,040,501

4. 대손설정 방침 당사는 재무상태표일 현재 매출채권등 잔액의 회수가능성에 대한 과거의 대손경험율을 토대로 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(1) 대손경험률 및 대손예상액 산정기준- 대손경험률 : 과거 채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정- 대손예상액 : 개별채권의 경과기간에 따라 설정(3개월이내 : 1%, 4개월~6개월: 30%, 7개월~12개월: 50%, 1년초과 : 100%)하고 있습니다. 나. 재고자산 현황1. 재고자산 보유현황최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황입니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기	전전기

상품	313,996	312,764	254,193

제품	21,013,276	19,968,924	17,781,656

임가공품	907	907	12,809

재공품	17,394,303	15,404,832	14,339,498

원재료	98,065	123,531	5,642,434

부재료	601,087	567,130	551,399

미착품	-	-	-

재고자산평가충당금	(18,563,751)	(17,040,048)	(15,049,200)

합계	20,857,884	19,338,040	23,532,789

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	18.3%	18.3%	23.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.8회	1.8회	1.4회

2. 재고자산 실사내용1) 실사일자당사는 매분기마다 자체적인 재고실사를 실시하며 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시(회계감사인 입회)

2) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본.- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행.*외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출 하여 그 실재성 및 완전성 확인함.3. 장기체화재고 등의 현황 2019.09.30 현재 (단위:천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비고

상 품	313,996	313,996	-	313,996	-

제 품	21,013,276	21,013,276	(13,153,862)	7,859,414	-

원재료	98,065	98,065	-	98065	-

부재료	601,087	601,087	(42,464)	558,623	-

합 계	22,026,424	22,026,424	(13,196,326)	8,830,098	-

4. 재고자산의 담보제공- 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 공정가치평가 내역

주석7. 금융상품 및 공정가치를 참고해주시기 바랍니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-