아즈텍WB 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 1. 계정별 대손충당금 설정 내용 (단위: 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제28기1분기	외상매출금	6,421,187,832	1,637,929,977	25.51%

받을어음	2,013,261,038	20,132,610	1.00%

장기성매출채권	2,367,832,642	2,367,832,642	100%

합 계	10,802,281,512	4,025,895,229	37.27%

제27기	외상매출금	8,144,467,094	1,571,083,334	19.29%

받을어음	2,968,354,429	29,683,544	1.00%

장기성매출채권	2,367,979,938	2,367,979,938	100%

합 계	13,480,801,461	3,968,746,816	29.44%

제26기	외상매출금	5,031,657,265	1,292,980,119	25.70%

받을어음	4,130,397,922	41,303,979	1.00%

장기성매출채권	2,318,290,434	2,318,290,434	100%

합 계	11,480,345,621	3,652,574,532	31.82%

2. 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)

구 분	제28기 1분기	제27기	제26기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,968,746	4,174,539	3,652,575

2. 순대손처리액(①－②±③)	-147	-8,439	-8,458

①대손처리액(상각채권액)	-	-	-

②상각채권회수액	-147	-8,439	8,458

③기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	57,296	-197,353	530,423

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,025,895	3,968,746	4,174,539

3. 매출채권연령분석 내역

당분기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 원)

구 분	3개월이내	4개월~6개월	7개월~12개월	1년 이상	합계

외상매출금	4,202,662,364	720,854,557	236,047,850	1,261,623,061	6,421,187,832

받을어음	2,007,563,038	5,698,000	0	0	2,013,261,038

장기성매출채권	0	0	0	2,367,832,642	2,367,832,642

대손충당금(-)	62,159,235	216,256,367	118,023,925	3,629,455,703	4,025,895,230

합계	6,272,384,637	942,808,924	354,071,775	7,258,911,406	14,828,176,742

(전기말) (단위: 원)

구 분	3개월이내	4개월~6개월	7개월~12개월	1년 이상	합계

외상매출금	6,145,384,673	644,878,773	76,075,587	1,278,128,061	8,144,467,094

받을어음	2,536,988,604	431,365,825	0	0	2,968,354,429

장기성매출채권	0	0	0	2,367,979,938	2,367,979,938

대손충당금(-)	91,137,392	193,463,632	38,037,794	3,646,107,999	3,968,746,816

합계	8,773,510,669	1,269,708,230	114,113,381	7,292,215,998	17,449,548,277

4. 대손설정 방침 당사는 재무상태표일 현재 매출채권등 잔액의 회수가능성에 대한 과거의 대손경험율을 토대로 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(1) 대손경험률 및 대손예상액 산정기준- 대손경험률 : 과거 채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정- 대손예상액 : 개별채권의 경과기간에 따라 설정(3개월이내 : 1%, 4개월~6개월: 30%, 7개월~12개월: 50%, 1년초과 : 100%)하고 있습니다. 나. 재고자산 현황1. 재고자산 보유현황최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황입니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기	전전기

상품	311,442	337,813	312,764

제품	21,434,662	20,997,871	19,968,924

임가공품	907	906.571	907

재공품	17,977,177	18,500,127	15,404,832

원재료	16,306	78,155	123,531

부재료	600,705	572,859	567,130

미착품	-	-	-

재고자산평가충당금	-21,493,775	-22,701,203	-17,040,048

합계	18,847,424	17,786,529	19,338,040

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	18.31%	19.34%	18.30%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.17회	1.17회	1.8회

2. 재고자산 실사내용1) 실사일자당사는 매분기마다 자체적인 재고실사를 실시하며 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시(회계감사인 입회)

2) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본.- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행.*외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출 하여 그 실재성 및 완전성 확인함. 3. 장기체화재고 등의 현황 2020.03.31 현재 (단위:천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비고

상품	311,442	311,442	-

제품	21,434,662	21,434,662	13,195,765	8,238,897	-

임가공품	907	907	907	-

재공품	17,977,177	17,977,177	5,280,212	12,696,965	-

원재료	16,306	16,306	16,306	-

부재료	600,705	600,705	60,004	540,701

합계	40,341,199,057	40,341,199,057	18,535,981,591	21,493,774,977

4. 재고자산의 담보제공- 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 공정가치평가 내역

주석7. 금융상품 및 공정가치를 참고해주시기 바랍니다. 라. 회계정책의 변경 주석31. 회계정책의 변경을 참고해주시기 바랍니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-