아즈텍WB 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

주석

제24기 2016년 12월 31일 현재
제23기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 아즈텍더블유비이

1. 회사의 개요

주식회사 아즈텍더블유비이(이하 "당사")는 직물류 제조업을 영위할 목적으로 1993년 7월에 설립되었으며, 부산광역시 사하구 하신번영로 99에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2000년 10월 26일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 9,979백만원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	당기말	당기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

허재명	3,727,603	18.7	3,277,150	19.9

(주)효림세울	2,200,000	11.0	2,200,000	13.4

이차임	672,990	3.4	787,990	4.8

허현정	500,000	2.5	500,000	3.0

허준환	500,000	2.5	500,000	3.0

자기주식	1,000	-	1,000	-

기타주주	12,357,848	61.9	9,189,328	55.8

합계	19,959,441	100.0	16,455,468	100.0

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.보고기간종료일 이후 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 주요 회계추정과 가정은 다음과 같습니다.

① 확정급여채무당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. ② 금융상품의 공정가치당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.③ 법인세당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (5) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(6) 당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표를 당기 재무제표상 계정분류에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 순자산가액이나 순이익에 미치는 영향은 없습니다. (7) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정 내용을 최초로 적용하였습니다. 제 ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)

개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서제1103호의 관련원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가 취득한 경우기존지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용 범위에 대한 예외를추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배하에 있을때는 개정기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정기준서는 공동영업에 대한 최초지분취득 시와 동일한 공동영업에 대한 추가지분취득 모두에 적용됩니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로적용되며 조기적용이 가능합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정)

개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적 효익의 형태를 반영하기 보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적 효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 당사는 수익에 기초한상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정)

개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정 사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(8) 재무제표의 발행승인일 당사의 재무제표는 2017년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문영업부문은 당사의 이사회에 보고되는 자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 이사회는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.(2) 현금 및 현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(3) 재고자산

재고자산의 원가는 미착품은 개별법, 기타의 재고자산은 총평균법에 따라 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(4) 금융자산

당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.당사는 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 복합금융상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없는 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다.

② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는 상기 예시 이외에 추가로 동 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 판단하고 있습니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 주식의 공정가치의 변동에 따라 달라지지 않습니다.당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제 1호의한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 신주인수권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 간주원가 적용시, 간주원가는 과거 회계기준에 따른 재평가일의 공정가치인 재평가금액입니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정내용연수

건물	20년, 40년

기계장치	15년

차량운반구	5년

기타의유형자산	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.(8) 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 개발비는 추정내용연수(5년)동안 정액법으로 상각됩니다.(9) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(10) 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(12) 금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여 : 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(14) 외화거래

당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(16) 수익

① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.③ 배당금수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

(17) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(18) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

당사의 재무제표발행 승인일 현재 공표 되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

ㄱ. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-
공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 당기말 현재 대여금및수취채권 33,596백만원, 매도가능금융자산 11,892백만원, 당기손익인식금융자산 5,664백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 33,596백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당기말 현재 당사의 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 11,321백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당기말 현재 당사의 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 571백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 당기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

ㄴ. 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 당기말 현재 금융부채 5,239백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되거나 당기손익으로 인식된 금액은 없습니다.

ㄷ. 손상 : 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(주2) 보고기간종료일 현재 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 33,596백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 3,843백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 당기말 현재 기업회계기준서 제1115호를 도입하기 위하여 회계 및 전산부서 소속직원 등으로 구성된 도입 준비팀을 구성하였으며, 2017년 중 외부전문가로 구성된 자문단을 선정하여 동 기준서의 도입에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년 3분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 기업회계기준서 제1115호의 도입이 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 단, 이하에 언급하는 내용은 발생할 수 있는 모든 영향을 포함하는 것은 아니며, 향후 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다. ㄱ. 거래가격의 산정당사는 직물류 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 2016 회계연도 제품매출은 52,157백만원으로 총 수익의 약 99%에 해당합니다.거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다.기업회계기준서 제1115호 적용시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다. ㄴ. 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분기간단위 공급계약(term-base sales contract)의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다. 이러한 경우 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식하여야 합니다. 복수의 수행의무가 있는 경우 거래가격을 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다. 이때 개별 판매가격이란 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격을 의미하며, 재화나 용역의 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없다면 하기 표에 기재된 방법으로 적절하게 추정하되, 이에 한정되지는 않습니다.

방법	내용

시장평가 조정 접근법(adjusted market assessment approach)	기업이 재화나 용역을 판매하는 시장을 평가하여 그 시장에서 고객이 그 재화나 용역에 대해 지급하려는 가격을 추정

예상원가 이윤 가산 접근법(expected cost plus a margin approach)	수행의무를 이행하기 위한 예상원가를 예측하고, 여기에 그 재화나 용역에 대한 적절한이윤을 더하는 방법

잔여접근법 (residual approach)	총 거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정

당사는 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 가장 합리적인 접근법을 적용할 예정입니다.

- 기업회계기준서제1007호 '현금흐름표' (개정)

개정기준서는 공시 개선프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기정보를 비교표시할필요는 없습니다. 동 개정사항은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서제1012호 '법인세' (개정)

개정기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정기준서는 미래과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용시 비교 표시기간의 기초자본의 변동은 기초이익잉여금과 자본의 다른항목에 배분하지 않고 전액을 기초이익잉여금(또는자본의다른항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 개정기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

차입금	2,683,775	17,350	23,850	174,375	89,275

매입채무	1,072,332	-	-	-	-

기타지급채무	1,178,291	-	-	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

차입금	1,294,927	1,954,563	65,500	83,750	53,750

매입채무	2,473,187	-	-	-	-

기타지급채무	1,814,606	-	-	-	-

전환사채	-	904,875	-	-	-

(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사는 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 당사의 기능통화인 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

외화자산	-	-	109,334	(109,334)

외화부채	(267,132)	267,132	(305,284)	305,284

순효과	(267,132)	267,132	(195,950)	195,950

② 이자율 위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 당사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 변동금리 차입금의 이자율이 0.1% 증가 및 감소할 경우 당기와 전기 세전손익의 변동금액은 각각 3백만원입니다.③ 가격위험당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 각각 11,892백만원 및 5,788백만원입니다.

(2) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

부채총계	5,743,069	10,689,183

자본총계	87,277,382	77,092,659

부채비율	7%	14%

5. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 모직물의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있으며, 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

매출유형	품목	당기	전기

제품	모직물 및 혼방직물	52,156,901	51,818,587

상품	울(WOOL)외	411,158	362,158

합계	52,568,059	52,180,744

(2) 당사의 주된 매출처는 신사복, 숙녀복 및 교복 등 의류 제조회사입니다. 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있으며, 외국에 소재하는 비유동자산은 없습니다.(3) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

보유현금	937	1,989

보통예금 등	1,917,091	7,528,400

합계	1,918,028	7,530,389

7. 금융상품 및 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준1	수준2	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기매매금융자산	5,663,879	-	-	-	5,663,879	-	5,663,879	-

매도가능금융자산 (회사채 등)	-	-	11,320,781	-	11,320,781	-	11,320,781	-

소계	5,663,879	-	11,320,781	-	16,984,660	-	16,984,660	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	1,918,028	-	-	1,918,028	-	-	-

매출채권및기타채권	-	16,713,833	-	-	16,713,833	-	-	-

매도가능금융자산 (출자금, 지분증권)(*2)	-	571,107	-	571,107	-	-	-

기타의 금융자산	-	14,964,965	-	-	14,964,965	-	-	-

소계	-	33,596,826	571,107	-	34,167,933	-	-	-

금융자산합계	5,663,879	33,596,826	11,891,888	-	51,152,593	-	16,984,660	-

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무	-	-	-	1,072,332	1,072,332	-	-	-

단기차입금	-	-	-	2,671,325	2,671,325	-	-	-

유동성장기차입금	-	-	-	29,800	29,800	-	-	-

장기차입금	-	-	-	287,500	287,500	-	-	-

기타의 금융부채	-	-	-	1,178,291	1,178,291	-	-	-

금융부채합계	-	-	-	5,239,248	5,239,248	-	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준1	수준2	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기매매금융자산	9,161,663	-	-	-	9,161,663	2,980,875	6,180,788	-

매도가능금융자산(수익증권)	-	-	5,217,590	-	5,217,590	-	5,217,590	-

소계	9,161,663	-	5,217,590	-	14,379,253	2,980,875	11,398,378	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	7,530,389	-	-	7,530,389	-	-	-

매출채권및기타채권	-	20,286,784	-	-	20,286,784	-	-	-

매도가능금융자산(출자금, 지분증권)(*2)	-	-	570,607	-	570,607	-	-	-

기타의 금융자산	-	7,121,665	-	-	7,121,665	-	-	-

소계	-	34,938,838	570,607	-	35,541,272	-	-	-

금융자산합계	9,161,663	34,938,838	5,788,197	-	49,888,698	2,980,875	11,398,378	-

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무	-	-	-	2,473,187	2,473,187	-	-	-

단기차입금	-	-	-	3,052,841	3,052,841	-	-	-

유동성장기차입금	-	-	-	196,650	196,650	-	-	-

장기차입금	-	-	-	203,000	203,000	-	-	-

전환사채	-	-	-	904,875	904,875	-	-	-

기타의 금융부채	-	-	-	1,814,606	1,814,606	-	-	-

금융부채합계	-	-	-	8,645,159	8,645,159	-	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(2) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격입니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정당사의 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	수준	기초자산 및 투자상품

당기손익인식금융자산

수익증권	989,187	2	아우름골드러시 pre IPO전문사모투자신탁

수익증권	2,317,305	2	SK하이일드공모주신탁

수익증권	580,652	2	옵투스마이크로부스트전문투자형사모증권투자신탁

수익증권	780,545	2	현대인베스트먼트로우프라이스사모증권투자신탁

수익증권	996,190	2	LK럭키전문투자형사모투자신탁

매도가능금융자산(수익증권 및 사모사채)

사모사채	1,955,670	2	흥국화재 후순위사채

사모사채	2,205,060	2	SK해운 사모사채

사모사채	1,029,400	2	BNK금융지주 회사채

사모사채	2,024,351	2	YG엔터테인먼트 회사채

사모사채	2,006,300	2	NPL사모펀드 제2종수익증권

사모사채	1,000,000	2	리드코프 사모사채

사모사채	1,000,000	2	베리타스자산대부 사모사채

사모사채	100,000	2	한미에프앤아이대부 사모사채

(3) 유의적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치유의적으로 관측가능하지 않은 투입변수(수준3)로 분류되는 반복적인 공정가치측정치의 기초잔액과 기말잔액의 내역은 없습니다.

(4) 금융상품 범주별 순손익 구분당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 구분은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

평가이익	200,315	-	-	-	200,315

평가손실	60,009	-	-	-	60,009

평가손익(기타포괄손익)	-	-	(31,463)	-	(31,463)

처분이익	149,481	-	4,438	-	153,919

처분손실	42,288	-	-	-	42,288

배당금수입	38,801	-	-	-	38,801

파생상품거래이익	99,108	-	-	-	99,108

이자수익	2,825	445,267	489,668	-	937,760

이자비용	-	-	-	130,150	130,150

외화환산이익	-	-	-	3,050	3,050

외화환산손실	-	-	-	82,357	82,357

외환차익	-	1,388	-	119,174	120,562

외환차손	-	4,151	-	62,411	66,562

대손상각비(환입)	-	203,984	-	-	203,984

② 전기

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

평가이익	41,849	-	-	-	41,849

평가손실	465,775	-	-	-	465,775

평가손익(기타포괄손익)	-	-	71,510	-	71,510

처분이익	719,839	-	6,600	-	726,439

처분손실	3,168	-	-	-	3,168

배당금수입	32,935	-	-	-	32,935

손상차손	-	-	248,726	-	248,726

파생상품거래이익	123,721	-	-	-	123,721

이자수익	-	569,986	229,095	-	799,081

이자비용	-	-	-	456,970	456,970

외화환산이익	-	4,013	-	13,494	17,507

외화환산손실	-	1,298	-	110,112	111,410

외환차익	-	39,419	-	35,040	74,459

외환차손	-	7,374	-	26,614	33,988

대손상각비(환입)	-	610,267	-	-	610,267

8. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익인식금융자산	5,663,879	-	9,161,663	-

매도가능금융자산	5,211,360	6,680,528	-	5,788,197

기타금융상품	13,964,965	1,000,000	7,121,664	-

합계	24,840,204	7,680,528	16,283,327	5,788,197

(2) 당기손익인식금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

투자일임계약자산	-	2,980,875

증권투자신탁	5,663,879	6,180,788

합계	5,663,879	9,161,663

(3) 매도가능금융자산① 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,%,천원)

구분	보유주식수	지분율	당기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

유동	비유동	비유동

채무증권	5,139,960	11,320,781	5,211,360	6,109,421	5,217,590	-	5,217,590

출자금	569,122	569,622	-	569,622	569,122	-	569,122

시장성 없는 지분증권

- (주)아마넥스	297	0.66	250,211	1,485	-	1,485	1,485	-	1,485

합계	7,374,478	11,891,888	5,211,360	6,680,528	5,788,197	-	5,788,197

② 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초	5,788,197	4,498,802

취득	7,140,454	4,483,011

처분	(1,005,800)	(3,016,400)

평가손익	(31,463)	71,510

손상차손	-	(248,726)

기말	11,891,388	5,788,197

(4) 기타금융상품당기말과 전기말 현재 기타금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동

기업어음	13,436,479	6,857,038

보장성보험	1,000,000	-

선물예치금	528,486	264,626

합계	14,964,965	7,121,664

(5) 파생금융상품당사는 현대증권과 매매목적의 파생상품계약(통화선물) 계약을 체결하고 있고, 해당 손익의 증감은 선물예치금(기말잔액: 528,485천원)에 반영되어 있으며 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

파생상품평가손실	300	-

파생상품거래이익	99,108	123,721

(6) 사용제한 금융자산당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기	사유

현금및현금성자산	277,779	-	받을어음 만기일전 입금

9. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	15,425,756	-	18,790,915	-

기타채권	509,532	778,546	648,123	847,746

- 대여금	440,386	-	468,436	-

- 미수금	69,146	-	179,686	-

- 보증금	-	778,546	-	847,746

합계	15,935,288	778,546	19,439,038	847,746

(2) 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권(유동)	17,614,271	(2,188,515)	15,425,756	21,526,194	(2,735,278)	18,790,915

매출채권(비유동)	1,654,067	(1,654,067)	-	903,320	(903,320)	-

기타채권(유동)	509,532	-	509,532	648,123	-	648,123

기타채권(비유동)	778,546	-	778,546	847,746	-	847,746

합계	20,556,416	(3,842,582)	16,713,833	23,925,382	(3,638,598)	20,286,784

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구분	연체되지 않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권(*3)	합계

6개월 초과 1년 이하	1년 초과

매출채권(유동)	15,946,205	79,003	-	1,589,064	17,614,271

매출채권(비유동)	-	-	-	1,654,067	1,654,067

기타채권(유동)	509,532	-	-	-	509,532

기타채권(비유동)	-	-	778,546	-	778,546

합계	16,455,737	79,003	778,546	3,243,131	20,556,416

② 전기말

(단위:천원)

구분	연체되지 않은 채권(*1)	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)	손상채권(*3)	합계

6개월 초과 1년 이하	1년 초과

매출채권(유동)	15,946,205	79,003	-	1,589,064	17,614,271

매출채권(비유동)	-	-	-	1,654,067	1,654,067

기타채권(유동)	509,532	-	-	-	509,532

기타채권(비유동)	-	-	778,546	-	778,546

합계	16,455,737	79,003	778,546	3,243,131	20,556,416

(*1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다.(*2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(*3) 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 당기말과 전기말 현재 각각 3,243백만원과 2,536백만원입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 부도 등 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

(4) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	3,638,598	3,126,081

손상차손(환입)	203,984	610,267

제각	-	(97,750)

기말금액	3,842,582	3,638,598

10. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

상품	223,486	160,103

제품	15,273,489	11,491,423

재공품	14,162,866	13,806,381

원재료	3,770,277	3,680,240

부재료	291,141	449,199

미착품	-	1,245

재고자산평가충당금	(11,699,212)	(10,531,973)

합계	22,022,047	19,056,619

당기 및 전기의 재고자산평가손실은 각각 1,167백만원 및 502백만원이며 매출원가에 가산하였습니다.

11. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

선급비용	23,843	16,991

선급금	313,244	64,779

합계	337,087	81,770

12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,771,165	-	-	11,771,165

건물	6,389,977	(4,491,812)	-	1,898,165

기계장치	10,734,654	(7,100,443)	(64,554)	3,569,657

차량운반구	612,249	(557,345)	-	54,904

기타의유형자산	1,497,016	(1,482,086)	-	14,930

합계	31,005,061	(13,631,686)	(64,554)	17,308,821

② 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,771,165	-	-	11,771,165

건물	6,389,977	(4,354,190)	-	2,035,787

기계장치	9,903,642	(7,228,444)	(73,567)	2,601,631

차량운반구	612,249	(517,434)	-	94,815

기타의유형자산	1,493,555	(1,478,092)	-	15,463

합계	30,170,588	(13,578,160)	(73,567)	16,518,861

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	기말

토지	11,771,165	-	-	-	11,771,165

건물	2,035,787	-	(137,622)	-	1,898,165

기계장치	2,675,198	1,355,069	(373,155)	(22,901)	3,634,211

정부보조금	(73,567)	-	9,013	-	(64,554)

차량운반구	94,815	-	(39,911)	-	54,904

기타의유형자산	15,463	3,460	(3,993)	-	14,930

합계	16,518,861	1,358,529	(545,668)	(22,901)	17,308,821

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	기말

토지	11,771,165	-	-	-	11,771,165

건물	2,165,068	-	(129,281)	-	2,035,787

기계장치	2,693,502	251,520	(269,824)	-	2,675,198

정부보조금	(82,579)	-	9,012	-	(73,567)

차량운반구	144,769	-	(35,875)	(14,079)	94,815

기타의유형자산	9,975	10,440	(4,952)	-	15,463

합계	16,701,900	261,960	(430,920)	(14,079)	16,518,861

(3) 당기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	부보가액	부보처	수익자

화재보험	건물,기계장치등	28,043,813	롯데손해보험(주)	당사

당사는 상기 이외에 가스사고배상책임보험, 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.13. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구분	기초	취득	상각	손상차손	기말	취득가액	상각누계액

개발비	1,843,656	187,463	(342,325)	(1,007,901)	680,893	3,910,728	(3,229,835)

정부보조금(개발비)	(1,258,750)	(182,491)	243,900	725,584	(471,757)	(2,262,439)	1,790,682

기타무형자산	69,532	421,023	(22,760)	-	467,795	499,739	(31,944)

정부보조금(기타무형자산)	(31,093)	(168,409)	9,847	-	(189,655)	(203,609)	13,954

합계	623,345	257,586	(111,338)	(282,317)	487,276	1,944,419	(1,457,143)

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	상각	손상차손	기말	취득가액	상각누계액

개발비	1,117,635	849,972	(123,951)	-	1,843,656	3,723,265	(1,879,609)

정부보조금	(668,160)	(673,825)	83,235	-	(1,258,750)	(2,079,948)	821,197

소프트웨어	-	78,716	(9,184)	-	69,532	78,716	(9,184)

정부보조금	-	(35,200)	4,107	-	(31,093)	(35,200)	4,107

합계	449,475	219,663	(45,793)	-	623,345	1,686,833	(1,063,489)

14. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당기말	전기말

유동

단기차입금	2,671,324	3,052,841

유동성장기차입금	29,800	196,650

전환사채	-	904,875

소계	2,701,124	4,154,366

비유동

장기차입금	287,500	203,000

소계	287,500	203,000

합계	2,988,624	4,229,925

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입종류	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

USANCE	우리은행	1.45%~1.62%	404,920	995,689

운전자금	한국외환은행	1.29%~2.44%	2,266,404	2,057,152

합계	2,671,324	3,052,841

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입종류	차입처	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

시설자금	중소기업은행	2017.06	-	-	107,100

2017.06	1.8%	20,000	60,000

2016.03	-	-	950

2020.06	1.5%	34,300	44,100

2023.06	1.5%	58,000	58,000

2023.06	1.8%	55,000	55,000

2023.03	1.5%	90,000	-

2024.06	1.5%	60,000	-

한국씨티은행	2016.06	-	-	74,500

소계	317,300	399,650

유동성대체	(29,800)	(196,650)

합계	287,500	203,000

(4) 신주인수권부사채① 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	인수자	발행일	만기일	당기말	전기말

제1회 사모 신주인수권부사채(*1)	하나은행	2011.7.26	2016.7.26	-	-

제2회 사모 신주인수권부사채(*2)	산은캐피탈신한캐피탈	2013.9.23	2015.9.23	-	4,000,000

사채상환할증금	-	154,552

신주인수권조정	-	(292,650)

합계	-	3,861,902

(*1) 사채권은 전기 이전에 전액 조기상환되었으며, 신주인수권은 100%가 행사되어 관련 신주인수권부분은 주주지분으로 대체되었습니다.(*2) 사채권은 전기에 전액 조기상환되었으며, 신주인수권은 40%가 행사되어 관련 신주인수권부분은 주주지분으로 대체되었습니다.

② 신주인수권부사채의 발행조건

구분	제1회 신주인수권부사채	제2회 신주인수권부사채

원금	10,000백만원	4,000백만원

발행가액	10,000백만원	4,000백만원

표면이자율	0.00%	0.00%

만기보장이자율	1.50%	1.90%

조기상환이자율	1.50%	1.90%

발행기간	2011.7.26~2016.7.26(5년)	2013.9.23~2019.9.23(6년)

채권자의 조기상환권	2년후부터 가능	2년후부터 가능

채무자의 조기상환권	X	X

신주인수권 분리형여부	분리형	분리형

신주인수권 행사기간	1년후부터~만기 1개월전까지	1년후부터~만기 5일전까지

신주인수권 행사비율	100%	100%

신주인수권 행사가격	최초 3,053원	최초 2,067원

신주인수권 행사가격 주가기준 인하조건	존재	존재

③ 상기 신주인수권부사채의 신주인수권은 자본으로 분류되었습니다.

(5) 전환사채① 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	인수자	발행일	만기일	당기말	전기말

제2회 사모 전환사채	한국외환은행	2013.09	2016.09	-	840,000

사채상환할증금	-	127,441

전환권조정	-	(62,566)

소계	-	904,875

유동성대체	-	(904,875)

합계	-

② 전환사채의 발행조건

구분	제2회 전환사채

원금	840백만원

발행일	840백만원

표면이자율	1%

만기보장이자율	5.78%

조기상환이자율	5.78%

발행기간	2013.9.25~2016.9.25(3년)

채권자의 조기상환권	X

채무자의 조기상환권	X

전환청구기간	1년후부터~만기 1개월전까지

전환간주일	기초

전환가격	20,000원/주

③ 상기 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었습니다.

15. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

미지급금	606,720	1,063,875

미지급비용	571,571	750,731

합계	1,178,291	1,814,606

16. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

선수금	85,701	400,261

예수금	60,720	65,749

부가가치세예수금	341,524	571,063

미지급법인세	-	705,419

기타	-	5,750

합계	487,946	1,748,242

17. 종업원급여

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

급여	5,169,468	5,012,786

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	435,393	398,328

합 계	5,604,861	5,411,114

(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무	3,903,817	2,369,190

사외적립자산의 공정가치	(3,887,941)	(2,073,407)

종업원급여부채	15,876	295,783

단기종업원급여부채	476,223	646,246

총 종업원급여부채	492,099	942,029

당사는 외환은행에 퇴직연금을 가입하고 있으며, 확정급여제도의 운영으로 당사는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 종업원급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치	종업원급여부채

당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기

기초 잔액	2,369,189	2,533,769	(2,073,407)	(2,507,639)	295,782	26,130

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	455,244	440,152	(45,569)	(66,514)	409,675	373,638

이자원가(수익)	25,717	24,691	-	-	25,717	24,691

소 계	480,961	464,843	(45,569)	(66,514)	435,392	398,329

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)	-	-	-	-	-	-

- 보험수리적손익

(인구통계학적 가정)	-	1,499	-	-	-	1,499

(재무적 가정)	(30,997)	3,037	-	-	(30,997)	3,037

(경험조정)	1,361,062	1,290,882	-	-	1,361,062	1,290,882

- 사외적립자산 손실	-	-	24,518	33,118	24,518	33,118

소 계	1,330,065	1,295,418	24,518	33,118	1,354,583	1,328,536

기타 :

납부한 기여금	-	-	(2,150,000)	(1,375,000)	(2,150,000)	(1,375,000)

급여 지급	(276,398)	(1,976,935)	356,517	1,842,628	80,119	(134,307)

관계사 승계	-	52,094	-	-	-	52,094

소 계	(276,398)	(1,924,841)	(1,793,483)	467,628	(2,069,881)	(1,457,213)

기말 잔액	3,903,817	2,369,189	(3,887,941)	(2,073,407)	15,876	295,782

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

퇴직연금 채권	3,887,415	2,072,881

국민연금전환금	526	526

합 계	3,887,941	2,073,407

(5) 보험수리적가정① 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.18%	2.21%

임금상승률	3.90%	4.41%

당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.5년입니다.② 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무

할인율	1% 증가	(60,812)

1% 감소	67,867

임금상승률	1% 증가	67,391

1% 감소	(61,548)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

18. 자본금 및 주식발행 초과금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

발행할 보통주식수	60,000,000주	60,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식수	19,959,441주	16,455,468주

자본금	9,979,720,500원	8,227,734,000원

(2) 당기의 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금

기초	16,455,468	8,227,734	5,481,472

신주인수권부사채의 신주인수권행사	3,503,973	1,751,987	8,040,265

기말	19,959,441	9,979,721	13,521,737

19. 이익잉여금 및 배당금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법정적립금(*1)	2,100,523	2,018,250

임의적립금	33,000,000	33,466,667

연구및인력개발준비금(*2)	-	466,667

기타임의적립금	33,000,000	33,000,000

미처분이익잉여금	23,879,756	21,056,393

합계	58,980,278	56,541,310

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

처분예정일: 2017년 3월 28일	처분확정일: 2016년 3월 30일

Ⅰ.미처분이익잉여금	23,879,756	21,056,393

1.전기이월미처분이익잉여금	20,618,064	18,294,825

2.순확정급여부채의 재측정요소	(1,056,574)	(1,036,258)

3.당기순이익	4,318,266	3,797,826

Ⅱ.임의적립금등의이입액	466,667	466,667

1.연구및인력개발준비금	466,667	466,667

Ⅲ.이익잉여금처분액	1,097,714	904,996

1.이익준비금	99,792	82,272

2.배당금	997,922	822,723

가.현금배당 [주당배당금(률): 당기:50원(10%) 전기:50원(10%)	997,922	822,723

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금	23,248,708	20,618,064

(3) 배당금당기 및 전기의 배당(예정)액 및 배당 수익율 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당기	전기

발행주식수	19,959,441	16,455,468

자기주식수	(1,000)	(1,000)

배당받을 수식수	19,958,441	16,454,468

액면가액(원)	500원	500원

배당율	10%	10%

배당(예정)액	997,922,050원	822,723,400원

1주당 배당금(원)	50원	50원

배당기준일종가(원)	4,235원	2,890원

배당수익율	1%	2%

20. 기타자본(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

재평가적립금	4,335,415	4,335,415

기타자본잉여금	143,166	63,694

신주인수권대가	285,373	2,307,329

전환권대가	-	79,471

자기주식	(4,317)	(4,317)

매도가능증권평가이익	44,047	60,551

매도가능증권평가손실	(8,037)	-

합계	4,795,647	6,842,143

(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초	증감	기말	기초	증감	기말

매도가능금융자산평가이익

세전 평가이익	77,630	(21,160)	56,470	6,120	71,510	77,630

누적 세효과	(17,079)	4,656	(12,423)	(1,346)	(15,733)	(17,079)

세후 평가이익	60,551	(16,504)	44,047	4,774	55,777	60,551

매도가능금융자산평가손실

세전 평가손실	-	(10,304)	(10,304)	-	-	-

누적 세효과	-	2,267	2,267	-	-	-

세후 평가손실	-	(8,037)	(8,037)	-	-	-

21. 매출액과 매출원가당기와 전기의 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

매출액

제품매출액	52,156,901	51,818,587

상품매출액	411,158	362,158

매출액 소계	52,568,059	52,180,744

매출원가

제품매출원가	42,224,987	41,675,255

상품매출원가	413,316	294,023

매출원가 소계	42,638,304	41,969,277

22. 성격별 비용당기와 전기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

사용된 원재료와 소모품	25,107,770	23,852,528

제품과 재공품의 변동	(8,523,119)	(4,493,903)

상품의 변동	413,316	294,023

급여	5,169,468	5,012,786

퇴직급여	435,393	398,328

감가상각비와 기타상각비용	657,006	476,711

외주가공비	14,236,968	13,813,638

경상개발비	1,848,674	1,519,531

연료비,전력비	1,743,395	1,921,739

기타비용	8,016,245	5,735,842

합계(*)	49,105,116	48,531,223

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

경상개발비	1,848,674	1,519,531

급여	1,890,817	1,950,818

퇴직급여	399,563	62,328

감가상각비	68,209	84,641

대손상각비	203,984	570,777

기타	2,055,566	2,373,851

합계	6,466,813	6,561,946

24. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

금융수익

이자수익	937,760	799,081

외환차익	120,562	74,459

외화환산이익	3,050	17,507

배당금수익	38,801	32,935

금융수익 소계	1,100,173	923,982

금융비용

이자비용	130,150	456,970

외환차손	66,562	33,988

외화환산손실	82,357	111,411

금융비용 소계	279,069	602,369

25. 기타수익과 기타비용

당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기타수익

임대료수익	205,954	158,016

유형자산처분이익	31,713	150

파생상품거래이익	99,108	123,721

당기손익인식금융자산평가이익	200,315	41,849

당기손익인식금융자산처분이익	149,481	719,839

매도가능금융자산처분이익	4,438	6,600

정부보조금수익	304,665	103,152

잡이익	646,017	303,565

기타수익 소계	1,641,691	1,456,892

기타비용

기타의대손상각비	-	39,490

유형자산처분손실	1,516	1,957

무형자산손상차손	282,316	-

파생상품평가손실	300	-

당기손익인식금융자산처분손실	42,288	3,168

당기손익인식금융자산평가손실	60,009	465,775

매도가능금융자산손상차손	-	248,726

기부금	4,545	30,000

잡손실	282,550	107,001

기타비용 소계	673,524	896,117

26. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당 기	전 기

법인세부담액(추납액/환급액 포함)	(42,460)	1,029,657

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	101,182	(640,051)

자본에 직접 반영된 법인세비용	875,225	344,479

법인세비용	933,947	734,085

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

순확정급여부채의 재측정요소	298,008	292,278

매도가능금융자산평가이익	4,655	(15,732)

매도가능금융자산평가손실	2,267	-

신주인수권대가	570,295	67,933

전환권대가	22,415	11,149

기타자본잉여금	(22,415)	(11,149)

합계	875,225	344,479

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	5,252,214	4,531,910

적용세율	21.58%	21.51%

적용세율에 따른 세부담액	1,133,487	975,020

조정사항:

비과세수익	-	-

비공제비용	279,303	257,052

세액공제 및 감면	(458,700)	(559,942)

법인세추납액(환급액)	(182,896)	205,763

기타	162,754	(143,808)

법인세비용	933,948	734,085

유효세율	17.78%	16.20%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구분	기초	손익계산서	기타포괄손익	자본	기말

이연법인세자산

확정급여채무	495,044	363,680	-	-	858,724

매도가능금융자산감액손실	154,000	-	-	-	154,000

매도가능금융자산평가손실	-	-	2,267	-	2,267

정부보조금	336,639	(175,714)	-	-	160,925

건설자금이자 등	91,690	(90,321)	-	-	1,369

재고자산평가충당부채	2,317,034	256,793	-	-	2,573,827

당기손익인식금융자산평가손실	102,470	(89,268)	-	-	13,202

대손충당금	751,147	51,679	-	-	802,826

미지급비용(연차수당)	8,168	1,362	-	-	9,530

소계	4,256,192	318,211	2,267	-	4,576,670

이연법인세부채

토지	(1,917,061)	-	-	-	(1,917,061)

감가상각비	(262,293)	25,776	-	-	(236,517)

사외적립자산	(456,034)	(697,205)	298,008	-	(855,231)

매도가능금융자산평가이익	(13,321)	(3,757)	4,655	-	(12,423)

신주인수권부사채	-	(570,295)	-	570,295	-

전환사채	14,273	(14,273)	-	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	(9,207)	(34,863)	-	-	(44,070)

소계	(2,643,643)	(1,294,617)	302,663	570,295	(3,065,302)

합계	1,612,549	(976,406)	304,930	570,295	1,511,368

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	손익계산서	기타포괄손익	자본	기말

이연법인세자산

확정급여채무	486,086	8,958	-	-	495,044

매도가능금융자산감액손실	154,000	-	-	-	154,000

매도가능금융자산평가손실	-	-	-	-	-

정부보조금	208,692	127,947	-	-	336,639

건설자금이자 등	97,697	(6,007)	-	-	91,690

재고자산평가충당부채	2,206,594	110,440	-	-	2,317,034

당기손익인식금융자산평가손실	8,089	94,381	-	-	102,470

대손충당금	646,367	104,780	-	-	751,147

외화환산손실	-	-	-	-	-

미지급비용(연차수당)	9,008	(840)	-	-	8,168

소계	3,816,533	439,659	-	-	4,256,192

이연법인세부채

토지	(1,917,061)	-	-	-	(1,917,061)

감가상각비	(262,293)	-	-	-	(262,293)

사외적립자산	(486,087)	(262,225)	292,278	-	(456,034)

매도가능금융자산평가이익	(1,346)	3,757	(15,732)	-	(13,321)

연구및인력개발준비금	(102,666)	102,666	-	-	-

신주인수권부사채	(30,382)	(37,551)	-	67,933	-

전환사채	(5,799)	20,072	-	-	14,273

당기손익인식금융자산평가이익	(38,401)	29,194	-	-	(9,207)

외화환산이익	-	-	-	-	-

미수수익	-	-	-	-	-

소계	(2,844,035)	(144,087)	276,546	67,933	(2,643,643)

합계	972,498	295,572	276,546	67,933	1,612,549

27. 주당이익(1) 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.ⓛ 기본주당이익

(단위:원,주)

구분	당기	전기

보통주당기순이익	4,318,266,275	3,797,825,681

가중평균유통보통주식수	18,975,758	16,141,796

기본주당이익	228	235

② 가중평균유통보통주식수의 산정- 당기

(단위:주)

구분	주식수	기간	가중치	주식적수

기초	16,455,468	2016-01-01	2016-12-31	366	6,022,701,288

자기주식	(1,000)	2016-01-01	2016-12-31	366	(366,000)

신주인수권 행사	233,863	2016-01-06	2016-12-31	361	84,424,543

신주인수권 행사	93,545	2016-01-07	2016-12-31	360	33,676,200

신주인수권 행사	467,724	2016-03-22	2016-12-31	285	133,301,340

신주인수권 행사	1,777,359	2016-04-18	2016-12-31	258	458,558,622

신주인수권 행사	233,863	2016-04-20	2016-12-31	256	59,868,928

신주인수권 행사	187,090	2016-04-26	2016-12-31	250	46,772,500

신주인수권 행사	510,529	2016-06-07	2016-12-31	208	106,190,032

합계	19,958,441	6,945,127,453

가중평균유통보통주식수 = 6,945,127,453 ÷366 = 18,975,758주

- 전기

(단위:주)

구분	주식수	기간	가중치	주식적수

기초	16,081,287	2015-01-01	2015-12-31	365	5,869,669,755

자기주식	(1,000)	2015-01-01	2015-12-31	365	(365,000)

신주인수권 행사	374,181	2015-11-02	2015-12-31	60	22,450,860

합계	16,454,468	5,891,755,615

가중평균유통보통주식수 = 5,891,755,615 ÷365 = 16,141,796주

(2) 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

내역	당기	전기

보통주 당기순이익	4,318,266,275	3,797,825,681

조정사항

보통주 희석당기순이익	4,318,266,275	3,797,825,681

가중평균희석유통보통주식수	21,499,604	21,491,064 주

희석주당이익	201	177

28. 현금흐름표당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

1. 당기순이익	4,318,266	3,797,826

2. 조정사항	2,581,927	2,298,992

법인세비용	933,947	734,084

이자수익	(932,461)	(799,081)

이자비용	130,150	456,970

감가상각비	545,669	430,919

무형자산상각비	111,338	45,792

재고자산평가손실	1,167,239	501,998

퇴직급여	435,393	398,328

외화환산손실	82,357	111,411

외화환산이익	(3,050)	(17,507)

파생상품거래이익	-	(123,721)

당기손익인식금융자산평가손실	60,009	465,775

당기손익인식금융자산처분손실	300	3,168

당기손익인식금융자산평가이익	(200,315)	(41,849)

당기손익인식금융자산처분이익	(200,315)	(719,839)

매도가능금융자산처분이익	(4,438)	(6,600)

매도가능금융자산손상차손	-	248,726

대손상각비(환입)	203,984	610,267

유형자산처분이익	(31,713)	150

유형자산처분손실	1,516	-

무형자산손상차손	282,316	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(5,708,997)	(3,386,029)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	4,022,462	(3,628,176)

장기성매출채권및기타채권의 감소(증가)	(681,547)	-

기타자산의 감소(증가)	(255,317)	(51,611)

재고자산의 감소(증가)	(4,132,667)	683,290

매입채무의 증가(감소)	(1,400,855)	-

기타금융부채의 증가(감소)	(636,314)	443,154

기타부채의 증가(감소)	(554,877)	676,621

퇴직금의 지급	(276,398)	(134,721)

사외적립자산의 감소(증가)	(1,793,482)	(1,374,586)

영업에서 창출된 현금흐름	1,191,197	2,710,788

29. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:USD,EUR,천원)

약정내용	금융기관	약정금액	실행금액

무역금융	우리은행	USD	1,700,000	USD	184,808.61

EUR	143,246.40

외화회전대출	KEB하나은행	USD	4,040,000	USD	1,627,984.64

EUR	235,866.81

시설자금대출	기업은행	KRW	521,000	KRW	317,300

(2) 당기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD, 천원)

금융기관	담보제공자산	장부가액	비고

기업은행	기계장치	243,600	차입금담보

(3) 당기말 현재 당사가 특수관계자 및 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

지급보증제공자	관련금융기관	보증내용	지급보증금액

우리은행	우리은행	수입화물선취보증	USD 34,398.80

대표이사	우리은행	대출연대보증	2,465,340

대표이사	KEB하나은행	대출연대보증	7,800,000

대표이사	기업은행	대출연대보증	530,400

대표이사	씨티은행	대출연대보증	193,700

서울보증보험	방위사업청 외	거래이행보증 외	937,246

(4) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 보증 내역은 없습니다.

(5) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건명	소송가액

서울남부지방법원	은성물산(주)	당사	손해해상청구	321,958

서울남부지방법원	당사	은성물산(주)	물품대금지급청구	101,195

서울서부지방법원	당사	(주)우인어패럴	물품대금지급청구	110,533

30. 특수관계자(1) 특수관계자 현황 ① 당기말과 전기말 현재 당사의 최상위 지배자는 허재명입니다. ② 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말	비고

기타특수관계자	(주)효림세울	(주)효림세울	최상위지배자 동일

(주)SW글로벌	(주)SW글로벌

(주)아즈텍FID	(주)아즈텍FID

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구분	회사명	매출	원재료매입 등	외주가공비	기타

기 타	(주)효림세울	612,844	18,480,887	3,627,420	309,803

(주)SW글로벌	88,490	417,118	3,237,889	81,960

② 전기

(단위:천원)

구분	회사명	매출	원재료매입 등	외주가공비	기타

기 타	(주)효림세울	590,233	14,441,976	3,820,534	307,860

(주)SW글로벌	487,008	498,948	3,073,102	43,560

(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

보증금	단기대여금	기타	매입채무	미지급금	기타

기타	(주)효림세울	50,000	-	50	179,928	55,586	-

(주)SW글로벌	-	-	-	419,457	132	120

임직원	임직원	-	440,386	-	-	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

보증금	단기대여금	매입채무	미지급금

기타	(주)효림세울	50,000	-	868,968	29,444

(주)SW글로벌	-	-	432,922	47,916

임직원	임직원	-	464,514	-	-

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	당기	전기

대여	회수	대여	회수

임직원	임직원	118,575	142,703	514,908	964,994

(3) 당기와 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

급여	609,000	638,467

퇴직급여	1,527,414	1,276,428