아즈텍WB 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 1. 계정별 대손충당금 설정 내용 (단위: 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제24기 반기	외상매출금	12,094,981,470	2,178,127,323	18.01%

받을어음	4,143,877,442	41,438,774	1%

장기성매출채권	886,638,921	886,638,921	100%

합 계	17,125,497,833	3,106,205,018	18.14%

제23기	외상매출금	11,924,201,496	2,639,258,428	22.13%

받을어음	9,601,992,157	96,019,922	1%

장기성매출채권	903,319,665	903,319,665	100%

합 계	22,429,513,318	3,638,598,015	27.46%

제22기	외상매출금	6,746,770,658	1,870,031,445	27.72%

받을어음	10,910,772,654	108,673,548	1%

장기성매출채권	1,147,376,126	1,147,376,126	100%

합 계	18,804,919,438	3,126,081,119	16.62%

2. 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)

구 분	제24기 반기	제23기	제22기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,638,598	3,126,081	4,149,817

2. 순대손처리액(①－②±③)	16,681	769,227	-

①대손처리액(상각채권액)	-	769,227	-

②상각채권회수액	16,681	-	-

③기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(515,712)	(256,710)	(1,023,736)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,106,205	3,638,598	3,126,081

3. 매출채권연령분석 내역

당반기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 원)

구 분	3개월이내	4개월~6개월	7개월~12개월	1년 이상	합계

외상매출금	9,318,498,413	724,325,396	369,025,882	1,683,131,779	12,094,981,470

받을어음	3,642,585,630	501,291,812	-	-	4,143,877,442

장기성매출채권	-	-	-	886,638,921	886,638,921

대손충당금	134,623,758	217,297,619	184,512,941	2,569,770,700	3,106,205,018

합계	12,826,460,285	1,008,319,589	184,512,941	-	14,019,292,815

(전기말) (단위: 원)

구 분	3개월이내	4개월~6개월	7개월~12개월	1년 이상	합계

외상매출금	8,019,259,601	1,129,474,283	1,174,143,592	1,601,324,020	11,924,201,496

받을어음	7,763,675,393	1,838,316,764	-	-	9,601,992,157

장기성매출채권	-	-	-	903,319,665	903,319,665

대손충당금	80,192,596	338,842,285	587,071,796	2,504,643,685	3,510,750,362

합계	15,702,742,398	2,628,948,762	587,071,796	-	18,918,762,956

4. 대손설정 방침 당사는 재무상태표일 현재 매출채권등 잔액의 회수가능성에 대한 과거의 대손경험율을 토대로 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(1) 대손경험률 및 대손예상액 산정기준- 대손경험률 : 과거 채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정- 대손예상액 : 개별채권의 경과기간에 따라 설정(3개월이내 : 1%, 4개월~6개월: 30%, 7개월~12개월: 50%, 1년초과 : 100%)하고 있습니다. 나. 재고자산 현황1. 재고자산 보유현황당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기	전전기

상품	172,510	160,103	251,607

제품	8,774,514	11,491,423	11,384,525

재공품	18,684,436	13,806,381	13,795,614

원재료	4,009,001	3,680,240	4,483,242

부재료	439,004	449,199	356,893

미착품	4,425	1,245	-

재고자산평가충당금	(4,421)	(10,531,973)	(10,029,974)

합계	32,079,469	19,056,619	20,241,907

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	31.4%	21.7%	23.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.1회	2.1회	1.8회

2. 재고자산 실사내용당사는 매분기말 자체적인 재고실사를 실시하며 연말에 외부감사인의 입회를 통한 검증을 실시하고 있습니다.- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본.- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행.- 당반기 재고조사 실사는 없음.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-