씨앤에스자산관리 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 39 (당)기 1분기 2018년 3월 31일 현재
제 38 (전)기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 씨앤에스자산관리와 그 종속기업

1. 일반사항지배기업인 주식회사 씨앤에스자산관리(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 씨앤에스홀딩스 외 4개 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 공동위생관리, 주택관리 및 경비용역을 목적으로 1980년 1월 8일 설립되어 1997년 1월 23일에 주권을 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록한 회사로서 시설, 미화, 경비 등 종합용역관리를 제공하는 것을 주된 영업목적으로 하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(*)	지분율(%)

박필선	761,422	10.36

구덕희	53,899	0.73

최명숙	31,605	0.43

구천서	13,581	0.18

구태희	12,926	0.18

김윤선	12,691	0.17

박기준	12,366	0.17

(주) 지앨코퍼레이션	9,390	0.13

신천개발 주식회사	12,324	0.17

(주)씨앤에스테크	9,449	0.13

(주)씨앤에스홀딩스	9,207	0.13

자사주	3,867	0.05

소액주주	6,405,807	87.17

합 계	7,348,534	100.00

(*) 2011년 중 주식병합시 발생된 단주(4주, 액면가 500원)로 인하여 발행주식수와 자본금의 차이가 발생되었습니다.

(2) 종속기업의 현황가. 당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	자본금	지분율	업 종	소재지	결산일

㈜씨앤에스홀딩스	5,400,000	100.00%	서비스업	대한민국	2017년 12월 31일

북경경신천투자자문유한공사	5,569,300	100.00%	서비스업	중국	2017년 12월 31일

에이치비관광리조트(주)(*)	9,970,000	49.00%	부동산개발업	대한민국	2017년 12월 31일

에이치비힐링타운(주)(*)	2,625,000	49.00%	부동산개발업	대한민국	2017년 12월 31일

에이치비종합레포츠(주)(*)	2,860,000	49.00%	부동산개발업	대한민국	2017년 12월 31일

(*) 에이치비골프앤리조트(주)는 전기중 지분 100%가 매각 되었고, 전기말 현재 에이치비관광리조트(주), 에이치비힐링타운(주), 에이치비종합레포츠(주)의 보유지분 51%가 처분되었으나, 위험과 보상이 이전되지 않아 연결종속기업에 포함되었습니다. 한편, 동사들의 자산과 부채는 당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산과 매각예정비유동부채로 분류되어 있 습니다.

나. 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	손익

㈜씨앤에스홀딩스	2,021,630	1,122,915	-	(4,207,884)

북경경신천투자자문유한공사	741,010	7,091	7,023	44,117

에이치비관광리조트(주)(*)	91,709,234	80,115,532	-	(416,365)

에이치비힐링타운(주)(*)	20,723,345	17,709,801	-	(90,538)

에이치비종합레포츠(주)(*)	32,719,905	29,189,136	-	(115,452)

합 계	147,915,124	128,144,475	7,023	(4,786,122)

(*) 전기중 에이치비관광리조트(주), 에이치비힐링타운(주), 에이치비종합레포츠(주)의 자산과 부채를 매각예정비유동자산과 매각예정비유동부채로 분류하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 연결회사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 회사의 요약연결분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 영향입니다.

① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하는 방법을 적용하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목과 관련하여 최초 적용일(2018년 1월 1일) 현재의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 없습니다.

2018년 3월 31일 기준 연결회사의 요약연결분기재무상태표와 동일자로 종료되는 요약연결분기포괄손익계산서 및 요약연결분기현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결회사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결회사는 그 투자지분의 후속적인공정 가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

금융자산	후속측정

당기손익-공정가치
측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정
금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 손상요구사항만 관련되나 손상요구사항에 따른 회사의 연결재무제표에 유의적인 영향은 없습니다.

다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

구 분	기업회계기준서제1039호에 따른분류	기업회계기준서제1109호에 따른분류	기업회계기준서제1039호에 따른장부금액	기업회계기준서제1109호에 따른장부금액

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	1,957,912	1,957,912

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	14,976,807	14,976,807

기타유동성금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	6,538,858	6,538,858

지분상품(*)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	8,503,067	8,503,067

파생상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정	1,139,242	1,139,242

기타비유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	6,238,246	6,238,246

총 금융자산	39,354,132	39,354,132

(*) 지분상품은 연결회사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 연결회사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다.

금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

연결회사의 상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장기금융상품, 국공채 및 기타금융자산으로 구성됩니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12 개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 연결회사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권이나 계약자산에 대해서도 해당 정책을 적용하기로 선택하였습니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

기대신용손실의 측정

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

신용이 손상된 금융자산

매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

재무상태표상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 회사는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상 요구사항을 적용할 경우, 유의적 금융요소가 없는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로손실충당금을 측정하는 실무적 간편법을 사용했을 때, 회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하였습니다.

경과규정

기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

- 연결회사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.
- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.
1) 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정
2) 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회
3) 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택
- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을갖고 있다면 회사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 요약연결분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 기업회계기준서 제1106호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 연결재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때 연결재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 아직 완료하지 못하였습니다. 연결재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 회사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당일의 회사의 리스포트폴리오의 구성, 연결회사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다.

리스이용자로서 연결회사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.- 소급적용 접근법

- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 연결회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법을 사용하여 기업회회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제 1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하는 중에 있습니다. 회사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	거래처	당분기말	전기말

보유현금	-	14,678	38,800

단기예금	㈜KEB하나은행 등	1,943,234	5,945,582

합 계	1,957,912	5,984,382

5. 매출채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	17,822,477	20,938,296

대손충당금	(2,845,670)	(2,875,670)

합 계	14,976,807	18,062,626

6. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동자산

미수금	5,019,099	5,394,459

미수금대손충당금	(222,045)	(216,522)

불법행위미수금	1,455,447	1,664,584

불법행위미수금대손충당금	(1,455,447)	(1,664,584)

단기금융상품	1,248,341	1,287,487

단기대여금	10,133,030	27,296,119

단기대여금대손충당금	(9,722,539)	(9,848,339)

미수수익	994,813	1,089,621

미수수익대손충당금	(911,841)	(1,016,261)

소 계	6,538,858	23,986,564

비유동자산

장기금융상품	2,771,993	3,101,993

장기대여금	1,673,574	1,975,574

장기대여금대손충당금	(998,137)	(1,300,137)

보증금	2,926,414	2,972,094

현재가치할인차금	(135,598)	(135,598)

소 계	6,238,246	6,613,926

합 계	12,777,104	30,600,490

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	한화투자증권(주)	107,160	107,124	차입금 담보

단기금융상품	㈜KEB하나은행	711,928	711,927	차입금 담보

㈜우리은행	-	85,583	ABCP 차입금 관련 질권

소 계	711,928	797,510

장기금융상품	㈜KEB하나은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

㈜신한은행	2,338,993	2,338,992	보증보험 담보

하나생명보험	-	150,000	차입금 담보

신한생명보험	180,000	170,000	차입금 담보

흥국화재해상보험㈜	-	220,000	차입금 담보

미래에셋생명보험㈜	-	220,000	차입금 담보

㈜KB국민은행	250,000	-	차입금 담보

소 계	2,771,993	3,101,993

보증금	아주캐피탈㈜	30,000	30,000	자동차 리스 보증금

합 계	3,621,081	3,929,502

7. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	825,063	812,800

선급임차료	716,709	314,720

선급비용	831,900	693,722

소 계	2,373,672	1,821,242

비유동자산

기타투자자산	207,500	207,500

장기선급비용	153,260	157,668

선급임차료	-	135,598

소 계	360,760	500,766

합 계	2,734,432	2,322,008

8. 관 계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 지분율(%) 취득가액 순자산지분해당액 장부가액 업종 소재국 결산일 관계기업 인천지식정보센타㈜(*) 38.57 837,210 521,484 521,484 인천시립도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 ㈜씨앤에스테크 27.00 60,000 (126,884) - 시설관리업 대한민국 12월 31일 한동개발㈜(*) 20.00 1,203,060 675,900 675,900 기숙사 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 파주지식공유㈜(*) 20.00 226,520 63,294 63,294 파주교하도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 ㈜제주아카데미 43.61 1,475,090 705,195 705,195 부동산 개발업 대한민국 12월 31일 ㈜신천개발 29.00 39,150 (450,711) - 자산관리업 대한민국 12월 31일 ㈜지앨코퍼레이션 29.95 149,750 (1,355,820) - 컨설팅업 대한민국 12월 31일 합 계 3,990,780 32,458 1,965,873 (*) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. 회사명 지분율(%) 취득가액 순자산지분해당액 장부가액 업종 소재국 결산일 관계기업 인천지식정보센타㈜(*) 38.57 837,210 523,980 523,980 인천시립도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 ㈜씨앤에스테크 27.00 60,000 (159,453) - 시설관리업 대한민국 12월 31일 한동개발㈜(*) 20.00 1,203,060 691,499 691,499 기숙사 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 파주지식공유㈜(*) 20.00 226,520 59,473 59,473 파주교하도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 ㈜제주아카데미 43.61 1,475,090 710,459 710,459 부동산 개발업 대한민국 12월 31일 ㈜신천개발 29.00 39,150 (462,083) - 자산관리업 대한민국 12월 31일 ㈜지앨코퍼레이션 29.95 149,750 (1,355,820) - 컨설팅업 대한민국 12월 31일 합 계 3,990,780 8,055 1,985,411 (*) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. 9. 매도가능금융자산 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) . 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 한우리배움터㈜(*) 1,018,523 19.00 509,262 160,927 160,927 한영민자개발㈜(*) 542,350 10.00 271,175 223,991 223,991 제주미술관(*) 50,848 14.00 254,240 165,002 165,002 유디엠씨㈜(*) 152,704 8.16 763,520 403,139 403,139 바른길자산관리(*) 2,406,120 5.00 240,612 199,708 199,708 참사람(*) 25,271 5.00 252,710 141,214 141,214 울산박물관(*) 45,988 4.82 229,940 158,705 158,705 판교에스디투㈜(*) 120,000 1.00 1,100,000 1,590,000 1,590,000 ㈜한국건축물관리교육원 2,000 - 10,000 - - 전기공사공제조합 200 - 52,200 52,200 52,200 한국전력기술인협회 200 - 23,884 23,884 23,884 전문건설공제조합 69 - 60,767 60,767 60,767 엔지니어링공제조합 833 - 478,094 478,094 478,094 제주해양과학관(*) 157,766 5.00 788,830 993,137 993,137 익산지식공유(*) 11,593 5.00 57,965 57,965 57,965 에프이에스제주(*) 6,857 18.46 239,995 - - ㈜비에치제주(*) 3,200 16.00 16,000 - - ㈜에잇시티 200,000 16.00 1,000,000 - - ㈜원마운트 240,000 11.60 1,200,000 240 240 ㈜마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사(*) 300,000 5.39 3,000,000 3,020,400 3,020,400 ㈜삼우이엠씨 500 - 4,024 - - 부산에코에듀(*) 47,760 6.30 229,580 140,364 140,364 ㈜연세에코에듀(*) 24,700 4.00 123,500 123,500 123,500 전북에코에듀㈜(*) 443,050 1.50 44,305 44,305 44,305 송도컨벤시아㈜(*) 42,647 2.50 213,235 213,235 213,235 연세대송도캠퍼스기숙사(주) 10,000 100.00 50,000 50,000 50,000 효원에듀(주) 23,548 5.00 117,740 117,740 117,740 늘푸른선진학사 84,550 5.00 84,550 84,550 84,550 합 계 11,416,128 8,503,067 8,503,067 (*) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. 회사명(*1) 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 한우리배움터㈜(*2) 1,018,523 19.00 509,262 160,927 160,927 한영민자개발㈜(*2) 542,350 10.00 271,175 223,991 223,991 제주미술관(*2) 50,848 14.00 254,240 165,002 165,002 유디엠씨㈜(*2) 152,704 8.16 763,520 403,139 403,139 바른길자산관리(*2) 2,406,120 5.00 240,612 199,708 199,708 참사람(*2) 25,271 5.00 252,710 141,214 141,214 울산박물관(*2) 45,988 4.82 229,940 158,705 158,705 판교에스디투㈜(*2) 120,000 1.00 1,100,000 1,590,000 1,590,000 ㈜한국건축물관리교육원 2,000 - 10,000 - - 전기공사공제조합 200 - 52,200 52,200 52,200 한국전력기술인협회 200 - 23,884 23,884 23,884 전문건설공제조합 69 - 60,767 60,767 60,767 엔지니어링공제조합 833 - 478,094 478,094 478,094 제주해양과학관(*2) 157,766 5.00 788,830 993,137 993,137 익산지식공유(*2) 11,593 5.00 57,965 57,965 57,965 에프이에스제주(*2) 6,857 18.46 239,995 - - ㈜비에치제주(*2) 3,200 16.00 16,000 - - ㈜에잇시티 200,000 16.00 1,000,000 - - ㈜원마운트 240,000 11.60 1,200,000 240 240 ㈜마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사(*2) 300,000 5.39 3,000,000 3,020,400 3,020,400 ㈜삼우이엠씨 500 - 4,024 - - 부산에코에듀(*2) 47,760 6.30 229,580 140,364 140,364 ㈜연세에코에듀(*2) 24,700 4.00 123,500 123,500 123,500 전북에코에듀㈜(*2) 443,050 1.50 44,305 44,305 44,305 송도컨벤시아㈜(*2) 42,647 2.50 213,235 213,235 213,235 연세대송도캠퍼스기숙사(주) 10,000 100.00 50,000 50,000 50,000 효원에듀(주) 23,548 5.00 117,740 117,740 117,740 늘푸른선진학사 84,550 5.00 84,550 84,550 84,550 합 계 11,416,128 8,503,067 8,503,067 (*1) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 장부가가 1억 이상 종목 중에서 평가가 가능한 종목에서 대해서는 외부평가기관이 산정한 공정가액으로 평가하였습니다. (*2) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. 10. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 취득원가 당기초 214,780 476,726 624,590 7,267,460 1,321,398 1,663,581 11,568,535 취득 - - - 134,000 - - 134,000 처분 - - - (78,700) (407,207) - (485,907) 기타(*) - - - - - 9,760 9,760 당분기말 214,780 476,726 624,590 7,322,760 914,191 1,673,341 11,226,388 감가상각누계 당기초 - (189,859) (572,567) (4,060,167) (1,164,231) (1,419,798) (7,406,622) 처분 - - - 63,320 368,361 - 431,681 감가상각비 - (2,980) (21,781) (342,856) (20,561) (42,319) (430,497) 기타(*) - - - - - (8,632) (8,632) 당분기말 - (192,839) (594,348) (4,339,703) (816,431) (1,470,749) (7,414,070) 순장부금액 당기초 214,780 286,867 52,023 3,207,293 157,167 243,783 4,161,913 당분기말 214,780 283,887 30,242 2,983,057 97,760 202,592 3,812,318 (*) 해외 종속기업이 보유한 유형자산의 환산차이입니다. 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 코스 건설중인자산 합 계 취득원가 전기초 72,028,813 15,159,971 17,587,926 5,972,147 1,506,204 4,237,801 1,648,162 11,048,751 112,836,986 242,026,761 취득 31,182 - - 1,526,008 50,999 26,226 20,182 - 16,585,148 18,239,745 처분 - - - (230,695) (40,693) (21,092) - - - (292,480) 기타(*) (71,845,215) (14,683,245) (16,963,336) - (195,112) (2,579,354) (1,668,344) (11,048,751) (129,422,134) (248,405,491) 전기말 214,780 476,726 624,590 7,267,460 1,321,398 1,663,581 - - - 11,568,535 감가상각누계 전기초 - (999,707) (2,673,972) (2,900,041) (1,200,925) (2,690,461) (901,031) - - (11,366,137) 감가상각비 - (348,409) (597,022) (1,260,270) (137,209) (752,027) (379,152) - - (3,474,089) 처분 - - - 100,144 22,684 9,906 - - - 132,734 기타(*) - 1,158,257 2,698,427 - 151,219 2,012,784 1,280,183 - - 7,300,870 전기말 - (189,859) (572,567) (4,060,167) (1,164,231) (1,419,798) - - - (7,406,622) 순장부금액 전기초 72,028,813 14,160,264 14,913,954 3,072,106 305,279 1,547,340 747,131 11,048,751 112,836,986 230,660,624 전기말 214,780 286,867 52,023 3,207,293 157,167 243,783 - - - 4,161,913 (*) 해외 종속기업이 보유한 유형자산의 환산차이 및 지분 매각으로 인한 연결범위 제외 분이 포함되어 있습니다. 11. 투자부동산 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 당기초 643,527 1,755,349 2,398,876 당분기말 643,527 1,755,349 2,398,876 감가상각누계액 당기초 - (684,933) (684,933) 감가상각비 - (10,971) (10,971) 당 분기말 - (695,904) (695,904) 순장부금액 당기초 643,527 1,070,416 1,713,943 당분기말 643,527 1,059,445 1,702,972 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 전기초 643,527 1,755,349 2,398,876 전기말 643,527 1,755,349 2,398,876 감가상각누계액 전기초 - (641,049) (641,049) 감가상각비 - (43,884) (43,884) 전 기말 - (684,933) (684,933) 순장부금액 전기초 643,527 1,114,300 1,757,827 전기말 643,527 1,070,416 1,713,943 12. 무형자산 (1) 당분기와 전기의 무형자산은 회원권이며, 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 취득원가 기초 1,350,527 1,707,567 처분 - (357,040) 기말 1,350,527 1,350,527 손상차손누계액 기초 (1,214,113) (1,178,864) 손상차손 - (35,249) 기말 (1,214,113) (1,214,113) 순장부금액 기초 136,414 528,703 기말 136,414 136,414 13. 미지급금당분기말 및 전기말 현재 미지급금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급금(*) 15,519,968 - 21,513,298 - (*) 당분기말 현재 미지급금 15,519,968천원 중 1,791,001천원(전기 478,363천원)이 연체되었습니다. 14. 차입금 등(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 단기차입금 한도대출 ㈜KEB하나은행(*) 10.07 2018-04-30 3,900,000 3,900,000 ㈜국민은행 (*) 13.00 2018-05-28 1,190,000 1,534,408 ㈜신한은행(*) 9.30 2018-05-16 2,700,000 2,420,620 ㈜우리은행 (*) 10.81 2018-01-26 2,880,000 2,880,000 일반대출 ㈜KEB하나은행(*) 10.07 2018-06-28 358,000 400,000 ㈜농협은행(*) 8.95 2018-01-27 1,700,000 1,800,000 ㈜우리은행(*) 10.81 2018-01-26 1,280,000 1,280,000 주식담보대출 신한캐피탈㈜(*) 9.50 2018-04-23 900,000 900,000 고려개발(주) - - 300,000 300,000 기타 씨앤에스테크 4.60 2018-02-22 ~ 2018-05-22 - 20,000 신천개발(*) 4.60 2017-10-09 ~ 2018-04-23 120,000 120,000 합 계 15,328,000 15,555,028 구분 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 장기차입금 보험대출 하나생명보험㈜ 3.90 2019-09-30 - 45,000 신한생명보험㈜ 4.11 2019-07-28 64,000 64,000 흥국화재해상보험㈜ 3.80 2019-02-28 - 110,880 미래에셋생명보험㈜ 3.98 2019-02-28 - 103,740 합 계 64,000 323,620 (*) 당분기말 현재 연체되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 유동전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 발행일 상환기일 행사기간 행사가격(원) 당분기말 전기말 제4회(*) 2015.11.27 2020.11.27 2016-11-27~2020-11-20 21,143 6,600,000 6,600,000 제5회(*) 2016.07.26 2021.07.26 2017-07-26~2021-07-19 14,859 6,240,000 6,240,000 합 계 12,840,000 12,840,000 (*) 2017.08.14일 전환사채 제4차, 제5차의 EOD발생으로 채무상환의 의무가 발생하였습니다. 이에 회사는 2017.11.20일위약벌금 10.7억원을 납입하였으며, 2017.12.04일 총 채무원금(214억)의 20% 42.8억(원금기준)을 매입하여 소각하였으며, 2017.12.18일 총 채무원금의 20% 42.8억원을 매입하여 소각하였습니다. 현재 128.4억원의 잔여 원금은 상 호합 의하에 일정기간내 상환예정입니다. 전환사채 제4차, 제5차에 대해 보고서 기준 회사가 고려개발 주식회사에 대하여 가지는 잔여 양도대금 청구권 4,600,000천원과 회사관리 명의의 보통주식(에이치비관광리조트(주) 977,060주, 에이치비힐링타운(주) 257,250주, 에이치비종합레포츠(주) 280,290주)이 담보로 제공되어 있습니다. 당분기말 현재 담보로 제공된 자산은 없습니다. 15. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동부채 미지급비용 1,685,969 787,575 임대보증금 92,405 132,928 소 계 1,778,374 920,503 비유동부채 임대보증금 184,413 143,890 소 계 184,413 143,890 합 계 1,962,787 1,064,393 16. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동부채 미지급비용 1,652,361 1,652,734 선수금 136,314 145,908 예수금(*) 8,743,419 10,580,124 기타충당부채 1,406,949 1,406,949 합 계 11,939,043 13,785,715 (*) 상기 예수금 8,743,419천원(전기 10,580,124천원) 중 4,393,776천원(전기 3,957,467천원)이 연체되었습니다. 17. 순확정급여부채연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 공정가치(*) 국민연금전환금 순확정급여부채 기초 21,279,662 (3,489,791) (165,271) 17,624,600 당기근무원가 1,925,571 - - 1,925,571 이자원가(수익) 106,380 (17,443) - 88,937 급여지급액 (1,972,963) 610,677 - (1,362,286) 재측정요소 (433,826) 14,962 - (418,864) 기말 20,904,824 (2,881,595) (165,271) 17,857,958 (*) 연결회사는 당분기말 현재 퇴직금총추계액의 약 17%에 상당하는 금액에 대하여 대우증권,삼성생명,국민은행,신한은행의 4개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다. 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 공정가치(*) 국민연금전환금 순확정급여부채 기초 22,344,347 (4,047,318) (165,271) 18,131,758 당기근무원가 2,225,770 - - 2,225,770 정산으로 인한 이익 20,769 - - 20,769 이자원가(수익) 94,584 (57,837) - 36,747 급여지급액 (973,559) 266,441 - (707,118) 기말 23,711,911 (3,838,714) (165,271) 19,707,926 (*) 연결회사는 전기말 현재 퇴직금총추계액의 약 20.59%에 상당하는 금액에 대하여 대우증권외 2개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,925,571 2,225,770 순확정급여부채의 이자비용 88,937 36,747 정산으로 인한 이익 - 20,769 합 계 2,014,508 2,283,286 총 비용 중 1,950,497천원(전분기: 2,259,553천원)은 매출원가에 포함되었으며, 64,011천원(전분기:23,733천원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다. 18. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균법인세율은 22.0%입니다. 19. 자본(1) 자본금 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(전기말: 200,000,000주)이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 7,348,534 주(전기말: 28,554,841주) 및 2,500원(전기말: 2,500원) 입니다. 당분기 및 전기 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초금액 18,371,336 71,387,105 유상증자 (*1) - 12,093,915 유상감자 (*2) - (65,109,684) 기말금액 18,371,336 18,371,336 (*1) 연결회사는 전기 중 3번에 걸쳐서 유상증자를 실시하였습니다. 유상증자를 통하여 보통주 4,837,566주가 증가하였으며, 자본금과 주식발행초과금이 각각 12,093,915천원과 1,206,095천원 증가하였습니다. (*2) 연결회사는 2017년 11월 30일에 5대 1의 무상감자를 실시하였습니다. 그 결과 32,554,841주가 6,510,968주로 감소하였으며, 자본금도 65,109,684천원 감소하였습니다. (2) 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 7,955,033 7,955,033 기타자본잉여금(*) 감자차익 65,109,684 65,109,684 신주인수권대가 9,624 9,624 전환권대가 6,344,467 6,344,467 기타자본잉여금 86,691 86,691 합 계 79,505,499 79,505,499 (*) 법인세효과를 차감한 순액으로 계상되어 있습니다. (3) 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (143,690) (128,724) 기타자본구성항목 (16,451,238) (16,451,231) 매도가능금융자산평가손실(*2) (206,955) (206,955) 매도가능금융자산평가이익(*2) 781,699 781,699 지분법자본변동(*2) (113,974) (113,977) 해외사업환산손익(*2) 586,603 559,647 합 계 (15,547,555) (15,559,541) (*1) 전기말 기준으로는 자기주식 1,400,000주가 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다. 당분기말 기준으로 담보로 제공된 자기주식은 없습니다. (*2) 상기 매도가능금융자산평가손익은 법인세효과를 차감한 순액으로 계상되어 있습니다. (4) 결손금당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 2,936,552 2,936,552 지분법이익잉여금변동 6,273 6,273 미처리결손금 (73,548,911) (72,853,113) 합 계 (70,606,086) (69,910,288) (*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 20. 매출 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 매출 및 매출원가는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매출 용역제공 32,151,405 42,177,430 임대수익 84,786 90,311 주차관리 5,464,287 5,543,034 주택관리 57,858 51,542 골프장운영 - 1,642,018 기타수익 - 852,699 합 계 37,758,336 50,357,034 매출원가 급여 25,441,875 31,988,026 복리후생비 1,712,584 1,978,102 퇴직급여 1,950,497 2,229,544 외주관리비 1,576,603 1,596,869 소모품비 645,453 1,319,085 세금과공과 805,630 1,349,575 골프장운영 - 1,018,423 기타 3,877,473 5,352,793 합 계 36,010,115 46,832,417 21. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급여 795,827 1,165,534 퇴직급여 64,011 23,733 여비교통비 25,163 53,370 사무용품비 4,131 4,540 세금과공과 162 515,413 통신비 6,199 26,400 접대비 7,215 46,925 복리후생비 20,319 116,491 소모품비 20,769 16,453 차량유지비 16,965 49,288 도서인쇄비 1,962 22,710 광고선전비 165 127,125 지급수수료 904,888 325,692 수선비 65,777 24,970 보험료 4,358 16,384 임차료 103,325 149,998 감가상각비 44,126 676,088 무형자산상각비 - 11,292 운반비 - 28 교육훈련비 160 1,238 회비부담금 9,525 12,573 합 계 2,095,047 3,386,245 22. 순금융손익(1) 당분기 및 전분기 금융수익 및 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 42,054 145,308 배당금수익 99,962 118,335 외화환산이익 - - 외환차익 - 1,279 소 계 142,016 264,922 금융비용 이자비용 1,141,265 1,762,165 외화환산손실 217 4,084 소 계 1,141,482 1,766,249 23. 영업외손익당분기 및 전분기 영업외손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 영업외수익 유형자산처분이익 41,801 12,107 대손충당금환입 771,355 238,304 지분법이익 3,820 - 잡이익 3,486 108,936 소 계 820,462 359,347 영업외비용 기부금 - 5,500 지급수수료 265,644 30,000 유형자산처분손실 9,275 2,958 투자자산처분손실 - 46,131 지분법손실 23,361 16,246 잡손실 286,165 331,635 소 계 584,445 432,470 24. 주당손실 당분기 및 전분기의 보통주 주당순손실은 다음과 같습니다(단위: 천원,주). 구 분 당분기 전분기 지배주주 귀속 당기순손실 (1,022,512) (1,013,757) 기본주당순손실 계산을 위한 가중평균보통유통주식수(자기주식 제외) 7,344,667 31,152,621 지배주주 귀속 주당순손실(원) (139) (32) (*) 당분기 및 전분기 희석증권은 희석효과가 없어 희석증권유통보통주식수를 산정하지 아니하였습니다. 25. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 관계기업 인천지식정보센터㈜ 파주지식공유㈜ 한동개발㈜ ㈜제주아카데미 ㈜씨앤에스테크 ㈜신천개발 ㈜지앨코퍼레이션(*1) 기타의 특수관계자 (재)한반도미래재단(*2) 한중경제협회(*2) 한우리배움터(주)(*6) 한영민자개발(주)(*6) 제주미술관(*6) 유디엠씨(주)(*6) 바른길자산관리(주)(*6) 참사람주식회사(*6) 울산박물관(*6) 제주해양과학관(*6) 익산지식공유(주)(*6) 에프이에스제주(*6) (주)비에이치제주(*6) 부산에코에듀(*6) (주)연세에코에듀(*6) 제주도립미술관장원에프앤에스(*4) 교하도서관장원에프엔에스(*4) 순천대 장원에프엔에스(*4) 목포대 장원에프엔에스(*4) 장원에프엔에스한국해양대(*4) 장원에프엔에스부경대세종2관(*4) 세영식품부경대세종관점(*4) 세영식품 부산교육대학교점(*4) 세영식품 부산대학교 양산캠퍼스점(*4) 세영식품 부산대학교 웅비관점(*4) 세영식품㈜미추홀도서관점(*4) 세영식품㈜안동대학교점(*4) 전북에코에듀(주)(*6) 제이앤제이유통㈜(*3) 임직원(*5) 기타의 특수관계자(*7) (*1) 당기 중 (주)씨앤에스파트너스에서 (주)지앨코퍼레이션으로 상호를 변경하였습니다. (*2) 당기 중 특수관계인 지분율 변동으로 인해서 기타특수관계자로 변경 되었습니다 (*3) 전 대표이사 특수관계인으로 추가되었습니다. 당기 중 등기임원의 변동으로 인해서 관계기업에서 제외 되었습니다. (*4) 보고회사 주주가 임원으로 있는 특수관계자 입니다. (*5) 보고회사의 전 등기임원 및 현 등기임원으로 구성되어 있습니다. (*6) 당사를 특수관계자로 공시하고 있습니다. (*7) 보고회사의 주주 및 특수관계인으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자구 분 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 매출 관계기업 ㈜씨앤에스테크 용역/임대매출 600 121,800 ㈜신천개발 임대매출 600 600 ㈜지앨코퍼레이션 임대매출 등 1,200 600 인천지식정보센터㈜ 용역매출 207,359 299,480 파주지식공유㈜ 용역매출 170,393 197,741 한동개발㈜ 용역매출 469,770 567,411 기타 한우리배움터(주) 용역매출 117,171 - 한영민자개발(주) 용역매출 268,401 - 제주미술관 용역매출 133,848 - 유디엠씨㈜ 용역매출 507,362 - 바른길자산관리(주) 용역매출 315,931 - 참사람주식회사 용역매출 298,681 - 울산박물관 용역매출 195,208 - 제주해양과학관 용역매출 341,677 - 익산지식공유(주) 용역매출 119,414 - 에프이에스제주 용역매출 541,929 - ㈜비에치제주 용역매출 481,397 - 부산에코에듀 용역매출 182,685 - ㈜연세에코에듀 용역매출 177,537 - 제주도립미술관장원에프앤에스 임대매출 19,893 - 순천대 장원에프엔에스 임대매출 2,704 - 목포대 장원에프엔에스 임대매출 2,003 - 장원에프엔에스한국해양대 임대매출 13,615 - 장원에프엔에스부경대세종2관 임대매출 34,018 - 세영식품부경대세종관점 임대매출 124,043 - 세영식품 부산교육대학교점 임대매출 14,366 - 세영식품 부산대학교 양산캠퍼스점 임대매출 24,383 - 세영식품 부산대학교 웅비관점 임대매출 62,399 - 세영식품㈜안동대학교점 임대매출 581 - 전북에코에듀㈜ 용역매출 53,813 - 소 계 4,882,981 1,187,632 매입 관계기업 ㈜씨앤에스테크 외주관리비 319,410 704,760 ㈜신천개발 외주관리비 149,817 427,025 지앨코퍼레이션 위탁수수료등 - 227,380 한동개발㈜ 수도광열비 등 307,908 387,203 인천지식정보센터㈜ 지급수수료 8 - 파주지식공유㈜ 지급수수료 8 8 기타 한중경제협회 협회비 - - 한우리배움터(주) 지급수수료 8 - 바른길자산관리(주) 지급수수료 4 - 제주미술관 지급임차료 등 19,893 - 울산박물관 지급임차료 등 9,748 - 익산지식공유(주) 지급임차료 등 4,801 - 한영민자개발(주) 수도광열비 등 44,127 - 부산에코에듀 수도광열비 등 130,168 - 유디엠씨㈜ 수도광열비 등 6,600 - 소 계 992,500 1,746,376 기타거래 관계기업 (주)씨앤에스테크 이자수익 - 233,920 (주)씨앤에스테크 이자비용 63 - (주)신천개발 이자수익 - 164,465 (주)지앨코퍼레이션 이자수익 18,687 - (주)지앨코퍼레이션 이자비용 - 166,356 소 계 18,750 564,741 (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 매출채권 및기타채권(*1) 기타유동성금융자산(*1) 기타비유동금융자산 매입채무 및 기타채무 기타유동금융부채 관계기업 ㈜씨앤에스테크 270,324 650,000 - - - 인천지식정보센터(주) 228,095 - - - - 파주지식공유㈜ 61,235 - - - - 신천개발㈜(*2) 1,456,987 300,000 - 120,000 - ㈜지앨코퍼레이션(*3) 3,300 3,594,956 1,663,647 - - 기타 한우리배움터(주) 128,888 - - - - 바른길자산관리(주) 347,524 - - - - 참사람주식회사 328,549 - - - - 제주미술관 147,233 - - - - 유디엠씨 528,398 - - - - 울산박물관 70,110 - - - - 제주해양과학관 250,563 - - - - 익산지식공유(주) 131,355 - - - - 부산에코에듀 116,701 - - - - 에프이에스제주 596,122 - - - - 비에이치제주 529,537 - - - - 연세에코에듀 198,291 - - - - 전북에코에듀 59,194 - - - - 임직원 - - - 25,000 200,000 세영식품부경대세종관점 19,876 - - - - 세영식품 부산교육대학교점 3,550 - - - - 세영식품 부산대학교 양산캠퍼스점 8,594 - - - - 세영식품 부산대학교 웅비관점 39,430 - - - - 합 계 5,523,856 4,544,956 1,663,647 145,000 200,000 (*1) 상기 특수관계자에 대한 채권에 대하여 당분기말 현재 95,609천원(전기말 95,609천원)의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (*2) 신천개발(주) 매출채권 및 기타채권 1,456,987천원 중 불법행위미수금 1,455,447천원이 포함되어 있습니다. (*3) 전기 중 (주)씨앤에스파트너스에서 (주)지앨코퍼레이션으로 상호를 변경하였습니다. 구 분 특수관계자명 매출채권 및기타채권(*1) 기타유동성금융자산(*1) 기타비유동금융자산 매입채무 및 기타채무 기타유동금융부채 기타비유동채무 관계기업 ㈜씨앤에스테크 269,884 650,000 - 418,640 - 136,364 인천지식정보센터(주) 229,312 - - - - - 파주지식공유㈜ 1,872 - - - - - 신천개발㈜(*2) 1,666,124 300,000 - 290,908 - 136,364 한동개발㈜ - - - 8,190 - - ㈜지앨코퍼레이션 1,980 3,720,756 1,965,647 152,524 - 136,364 기타 (재)한반도미래재단 23,776 52,000 - - - 29,304 한중경제협회 61,327 - - - - - 한우리배움터(주) 128,419 - - - - - 한영민자개발(주) 15,950 - - - - - 바른길자산관리(주) 349,390 - - 4 - - 참사람주식회사 535,471 - - - - - 제주미술관 148,020 - - - - - 유디엠씨 529,124 - - - - - 울산박물관 47,850 - - - - - 제주해양과학관 122,504 - - - - 익산지식공유(주) 132,056 - - - - - 부산에코에듀 198,073 - - - - - 에프이에스제주 599,313 - - - - - 비에이치제주 560,373 - - - - - 연세에코에듀 213,183 - - - - - 전북에코에듀 57,839 - - - - - 제이앤제이유통 1,482 - - 358,282 - - 임직원 - - 3,096,548 56,536 200,000 240,000 합 계 5,893,321 4,722,756 5,062,195 1,285,084 200,000 678,395 (*1) 상기 특수관계자에 대한 채권에 대하여 당분기말 현재 95,609천원(전기말 6,079,280천원)의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (*2) 신천개발(주) 기타유동성금융자산 1,964,584천원 중 불법행위미수금 1,664,583천원이 포함되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 자금대여 자금회수 출자 유상증자 차입 상환 자금대여 자금회수 차입 상환 관계기업 ㈜신천개발 - - - - - - 1,460,000 150,000 10,000 - ㈜지앨코퍼레이션 - 427,800 - - - - - 360,000 - - ㈜씨앤에스테크 - - - - - 20,000 230,000 230,000 10,000 30,000 기타 (재)한반도미래재단 - - - - - - - - - - 임직원 - - - - - - - - - - 기타의 특수관계자 - - - - - - - - - - (*1) 상기 자금거래 이외의 담보 및 보증현황은 주석 26에서 설명하고 있습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구 분 당분기 전분기 단기 임원급여 163,936 209,912 퇴직급여 41,640 56,528 합 계 205,576 266,440 26. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 담보설정금액 담보제공처 토지,건물 12,400,000 ㈜KEB하나은행 매도가능금융자산 3,020,400 신한캐피탈㈜ 단기금융상품 711,928 ㈜KEB하나은행 장기금융상품 3,098,993 (주)신한은행 등 보증금 33,000 아주캐피탈㈜ 등 미수금 4,600,000 (주)고려개발 대여금 17,700,000 (주)고려개발 토지대금반환청구권 27,900,000 오리시아제1차 토지대금반환청구권 30,000,000 동부산에이치비제1차 토지대금반환청구권 2,100,000 오시리아제1차 토지대금반환청구권 15,900,000 오시리아제2차 토지대금반환청구권 1,100,000 동부산에이치비제1차 토지대금반환청구권 10,000,000 오리시아제1차 토지대금반환청구권 2,700,000 동부산에이치비제1차 (2) 연결회사는 당분기말 현재 타인을 위하여 회사소유의 자산을 다음과 같이 담보제공하고 있습니다. 제공받은자 보증채권자 담보자산내역 한우리배움터㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 한영민자개발㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 ㈜제주미술관 중소기업은행 출자주식 유디엠씨㈜ 삼성생명㈜외4 출자주식 바른길자산관리㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 참사람㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외3 출자주식 ㈜울산박물관 대한생명보험㈜외3 출자주식 판교에스디투㈜ ㈜신한은행 출자주식 ㈜제주해양과학관 한화트라이써클인프라사모 출자주식 익산지식공유㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 부산에코에듀㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외2 출자주식 ㈜연세에코에듀 ㈜우리은행외2 출자주식 전북에코에듀㈜ 중소기업은행외4 출자주식 송도컨벤시아㈜ KIAMCO 비티엘 사모특별자산투자신탁제5호 출자주식 ㈜에프이에스제주 농업협동조합중앙회외2 출자주식 ㈜비에치제주 농업협동조합중앙회외2 출자주식 효원에듀㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외1 출자주식 인천지식정보센타㈜ 한국교육투융자회사외2 출자주식 한동개발㈜ ㈜신한은행외1 출자주식 파주지식공유㈜ 농업협동조합중앙회 출자주식 에이치비골프앤리조트㈜ 등 SGI서울보증㈜ 장기금융상품 (3) 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보증제공처 구 분 보증형태 계약일 보증금액 보증 채권자 에이치비골프앤리조트㈜ 차입금 연대보증 2015.01.03 4,800,000 ㈜부산은행 에이치비힐링타운㈜ 계약보증 연대보증 2017.01.17 1,047,501 SGI서울보증㈜ 에이치비종합레포츠㈜ 계약보증 연대보증 2016.12.29 1,584,268 SGI서울보증㈜ ㈜씨앤에스테크 계약보증 연대보증 2016.05.01 185,657 SGI서울보증㈜ 신천개발㈜ 계약보증 연대보증 2016.12.27 379,622 SGI서울보증㈜ 합 계 7,997,048 (4) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 물건 또는 내용 금 액 SGI서울보증㈜ 이행보증보험 34,495,862 중소기업중앙회 이행보증보험 331,306 엔지니어링공제조합 이행보증보험 8,724,656 최대주주 일반대출한도약정신용보강 12,950,000 (5) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 한도 대출 약정사항 및 관련 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융기관 한도 금액 대출 잔액 ㈜KEB하나은행 3,900,000 3,900,000 ㈜우리은행 2,880,000 2,880,000 ㈜신한은행 2,430,000 2,420,620 ㈜국민은행 1,540,000 1,534,409 합 계 10,750,000 10,735,029 27. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).. 구분 당분기 전분기 Ⅰ. 당기순손실 (1,022,512) (1,436,077) Ⅱ. 손익조정사항 이자수익 (42,054) (154,852) 배당금수익 (99,962) (118,335) 이자비용 1,141,265 924,387 법인세비용 (92,150) - 퇴직급여 2,014,508 2,195,440 대손상각비 - (48,946) 기타의대손상각비 - (37,877) 대손충당금환입 (771,355) - 감가상각비 441,467 939,353 무형자산상각비 - 11,292 지분법손실 23,361 - 지분법이익 (3,820) - 무형자산처분손실 - 46,131 유형자산처분이익 (41,801) (12,106) 유형자산처분손실 9,275 2,958 기타 - (49,073) 외화환산손실 217 - 소 계 2,578,951 3,698,372 Ⅲ. 자산ㆍ부채의 증감 : - 매출채권의 증가 3,168,595 1,966,905 미수금의 감소 487,378 121,512 미수수익의 증가 - (3,311) 선급금의 증가 (185,565) (71,180) 선급임차료의 증가 (266,392) (117,089) 선급비용의 감소(증가) (138,177) 106,408 재고자산의 증가 - (305,731) 장기선급비용의 감소 4,408 - 미지급금의 감소 (23,323,954) (10,035,731) 선수금의 증가(감소) (9,594) 47,904 미지급비용의 증가 176,794 - 예수금의 감소 (1,852,707) (2,314,230) 입회예수금의 증가 - 3,950,000 퇴직금의 지급(환급) 351,054 (728,081) 임대보증금의 증가 - 121,120 기타변동 - 959,927 소 계 (21,588,160) (6,301,577) 영업으로부터 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (20,031,721) (4,039,282) (2) 당분기와 전기 중 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 확정급여부채의 재측정요소 433,826 확정급여부채의 미지급금 등 대체 1,713,340 28. 약정사항과 우발사항 (1) 당분기말 현재 연결회사는 현대오일뱅크㈜ 등 계약이행 목적으로 백지어음 8매와 백지수표 2매를 SGI서울보증㈜ 등에 제공하고 있습니다. (2) 소송사건 당분기말 현재 피고로 계류 중인 소송사건은 7건 이며, 소송가액은 10,062,658천원입니다. 한 편, 당기중 매각된 에이치비골프앤리조트㈜의 전직 임원이 배임수재 혐의로 피소되어 형사소송이 진행되고 있으며, 에이치비골프앤리조트㈜는 공동피고로서 피소되어 있으며, 2017년 2월 10일자로 1심 패소하였습니다. (3) 임대형 민자사업 연결회사는 임대형 민자사업(BTL)에 운영출자자로 참여하여 운영 사업을 수행하고 있습니다. 이와 관련하여 출자자약정서를 사업 자금 대여 기관에 제출하고 있는 바, 동 출자자약정서에서는 사업자의 부도 등에 불구하고 책임 운영할 것과 실시계획 등의 변경으로 추가적인 자본금 납입이 필요할 경우 연대하여 이행할 것을 확약하고 있습니다. (4) 재무출자자에 대한 주식매수청구권의 발행당분기말 현재 연결회사는 BTL 사업과 관련하여 제주해양과학관㈜의 재무출자자에게 주식매수청구권(풋백옵션)을 부여하였습니다. 구분 내역 행사기간 사업의 운영개시일로부터 만 2년이 되는날부터 운영기간 종료일까지 대상주식 재무출자자가 투입한 자기자본 전액 행사가격 액면가액 행사조건 (1) 재무출자자가 대상회사에 출자금을 납입한 날로부터 20년이 경과한 경우, 또는(2) 어느 사업년도에 대상회사의 실제 사용료 수입이 기준 대비 80% 미만인 경우 (5) 약정사항 회사는 2017년 12월 15일에 고려개발 주식회사와 에이치비관광리조트㈜, 에이치비힐링타운㈜, 에이치비종합레포츠㈜ (이하 모두 합하여 '대상회사들'이라 함)의 발행주식 중 지분 51%를 양도하는 계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 주주간 합의서를체결하였습니다. 동 주주간 합의서에 따르면 회사와 고려개발 주식회사는 대상회사들과 관련하여 공동으로 개발사업을 진행하되, 공동 개발과 관련한 구체적인 전망을 가지지 못하는 경우 2018년 4월 30일 이후에는 합의하여 대상회사들을 매각하거나 일정시점 이후에는 고려개발 주식회사가 임의매각할 수 있습니다. 이와 관련하여 고려개발 주식회사는 회사가 대상회사들에 가지는 대여금 채권 177억원에 대해 질권을설정하고 있으며 동 질권 설정액으로 채권 회수에 부족할 경우 회사에의 채무 46억원 등과 상계할 수 있습니다. 29. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 회사의 금융위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 30. 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 파생금융자산 1,139,242 1,139,242 1,139,242 1,139,242 매도가능금융자산 8,503,067 8,503,067 8,503,067 8,503,067 매각예정비유동자산 147,667,158 147,667,158 142,643,209 142,643,209 소 계 157,309,467 157,309,467 152,285,518 152,285,518 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권(*) 14,976,807 14,976,807 18,062,627 18,062,627 기타금융자산(*) 12,777,104 12,777,104 30,600,491 30,600,491 소 계 27,753,911 27,753,911 48,663,118 48,663,118 합 계 185,063,378 185,063,378 200,948,636 200,948,636 공정가치로 인식된 금융부채 매각예정비유동부채 115,066,568 115,066,568 127,014,470 127,014,470 소 계 115,066,568 115,066,568 127,014,470 111,758,782 상각후원가로 인식된 금융부채 미지급금(*) 15,519,968 15,519,968 21,513,298 21,513,298 기타금융부채(*) 1,962,787 1,962,787 1,064,393 1,064,393 차입금등(*) 28,232,000 28,232,000 28,718,648 28,718,648 소 계 45,714,755 45,714,755 51,296,339 51,296,339 합 계 160,781,323 160,781,323 178,310,809 163,055,121 (*) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합 계 금융자산: 매도가능금융자산 - - 7,196,827 7,196,827 파생금융자산 - - 1,139,242 1,139,242 매각예정비유동자산 - - 147,667,158 147,667,158 합 계 - - 156,003,227 156,003,227 금융부채: 매각예정비유동부채 - - 115,066,568 115,066,568 합 계 - - 115,066,568 115,066,568 금융자산: 매도가능금융자산 - - 7,196,827 7,196,827 파생금융자산 - - 1,139,242 1,139,242 매각예정비유동자산 - - 119,584,879 119,584,879 합 계 - - 127,920,948 127,920,948 금융부채: 매각예정비유동부채 - - 103,956,140 103,956,140 합 계 - - 103,956,140 103,956,140 (*) 상기 수준 3에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액 으로 평가한 지분증권(당분기말 및 전기말 각각 1,306,240천원 및 1,306,240 천원)을 제 외하였습니다. 31. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 자산 대여금 및 수취채권 파생상품자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,957,912 - - 1,957,912 매출채권 14,976,807 - - 14,976,807 기타유동성금융자산 6,538,858 - - 6,538,858 매도가능금융자산 - - 8,503,067 8,503,067 파생상품금융자산 - 1,139,242 - 1,139,242 기타비유동성금융자산 6,238,246 - - 6,238,246 합 계 29,711,823 1,139,242 8,503,067 39,354,132 재무상태표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 차입금 등 28,232,000 - 28,232,000 미지급금 15,519,968 - 15,519,968 기타유동성금융부채 1,778,374 - 1,778,374 기타비유동성금융부채 184,413 - 184,413 합 계 45,714,755 - 45,714,755 재무상태표 상 자산 대여금 및 수취채권 파생상품자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,984,382 - - 5,984,382 매출채권 18,062,627 - - 18,062,627 기타유동성금융자산 23,986,565 - - 23,986,565 매도가능금융자산 - - 8,503,067 8,503,067 파생상품금융자산 - 1,139,242 - 1,139,242 기타비유동성금융자산 6,613,926 - - 6,613,926 합 계 54,647,500 1,139,242 8,503,067 64,289,809 재무상태표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 차입금 등 28,718,648 - 28,718,648 미지급금 21,513,298 - 21,513,298 기타유동성금융부채 920,503 - 920,503 기타비유동성금융부채 143,890 - 143,890 합 계 51,296,339 - 51,296,339 (2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 상각후원가 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 자산손익 계 이자수익 42,054 - - 42,054 외화환산손익 (217) - - (217) 배당수익 - - 99,962 99,962 대손상각비/대손충당금환입 771,355 - - 771,355 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 부채손익 계 이자비용 1,141,265 - 1,141,265 구분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 자산손익 계 이자수익 145,308 - - 145,308 외화환산손익 (4,084) - - (4,084) 외환차손익 1,279 - - 1,279 배당금수익 - - 118,335 118,335 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 부채손익 계 이자비용 1,762,165 - 1,762,165 32. 매각예정비유동자산 가. 주요 사항 전기중 회사의 경영진은 종속회사인 에이치비관광리조트㈜, 에이치비힐링타운㈜, 에이치비종합레포츠㈜를 매각하기로 결정하였으며, 2018년 중 매각을 예정하고 있습니다. 연결회사는 전기말 현재 해당 매각예정분류 자산 및 부채에 대해 외부평가기관의평가액에 기초하여 99억원의 손상차손을 인식 하였습니다. 나. 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역 (단위:천원) 구분 금액 매각예정분류자산 유동자산 1,662,668 비유동자산 146,004,490 건설중인자산 146,004,490 계 147,667,158 매각예정분류부채 유동부채 115,043,408 단기차입금 105,210,854 기타유동부채 9,832,554 비유동부채 23,160 계 115,066,568 33. 계속기업 가정의 불확실성 연결회사는 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 순손실 29,598백만원이 발생하였습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 연결회사는 당분기말 부채 중 차입금 15,028,000천원, 미지급금 1,791,001천원, 예수금 4,393,776천원을 보고일 현재에도 연체하고 있습니다 . 연결회사는 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선 계획을 추진 중에 있습니다.연결회사는 주요 자산의 매각, 유상증자 등이 계획에 따라 진행될 경우 부채의 상환이 가능할 것으로 판단하고 있습니다.연 결회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에서 회계처리되었습니다. 그러나 연결회사는 2018년 4월 2일자로 서울회생법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하였으며, 2018년 4월 13일자로 회생절차 개시결정을 인가받아 회생계획안을 준비하고 있습니다. 이러한 상황은 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 중대한 의문을 제기하고 있습니다. 연결회사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황하에서는 회사가 계속기업으로서 존속할지의 여부는 조사기관의 조사결과, 관계인집회 및 회생계획안에 대한 법원의 인가 여부와 당사의 향후 자금조달계 획, 경영개선계획 등 자구계획의 성패에 따라 좌우되므로 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 연결회사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서 이러한 회사의 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 연결회사의 자산과 부채를 정상적인사업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 34. 보고기간 종료일 이후 사건 연결회사는 주석 33에서 설명하고 있는바와 같이 보고기간 종료일 이후 서울회생법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하였으며, 2018년 4월 13일자로 회생절차 개시결정을 인가받았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 39 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 38 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 1분기말 제 38 기말 자산 유동자산 58,978,126,104 66,381,599,338 현금및현금성자산 1,845,533,896 5,882,591,045 매출채권 15,030,540,220 18,115,402,486 기타유동금융자산 23,784,597,684 24,639,166,637 기타유동자산 2,359,835,480 1,807,406,098 당기법인세자산 328,879,355 308,293,603 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 15,628,739,469 15,628,739,469 비유동자산 28,467,830,169 29,337,524,267 관계기업에 대한 투자자산 1,428,867,226 1,428,867,226 종속기업에 대한 투자자산 1,386,900,856 1,386,900,856 비유동매도가능금융자산 8,503,067,115 8,503,067,115 유형자산 3,783,272,792 4,130,718,386 투자부동산 1,702,971,634 1,713,942,557 영업권 이외의 무형자산 136,414,018 136,414,018 기타비유동금융자산 5,662,009,308 6,037,689,308 기타비유동자산 169,000,000 304,597,581 비유동파생상품자산 1,139,241,600 1,139,241,600 이연법인세자산 4,556,085,620 4,556,085,620 자산총계 87,445,956,273 95,719,123,605 부채 유동부채 57,309,918,632 64,493,608,420 단기미지급금 15,543,956,718 21,539,487,110 단기차입금 28,048,000,000 28,255,028,112 기타유동금융부채 1,795,988,347 923,229,797 기타유동부채 11,921,973,567 13,775,863,401 비유동부채 18,109,617,394 18,095,356,934 장기차입금 64,000,000 323,620,000 기타비유동금융부채 187,314,450 146,791,260 순확정급여부채 17,858,302,944 17,624,945,674 부채총계 75,419,536,026 82,588,965,354 자본 자본금 18,371,335,900 18,371,335,900 자본잉여금 79,505,498,925 79,505,498,925 기타자본항목 (638,570,621) (623,594,121) 이익잉여금(결손금) (85,211,843,957) (84,123,082,453) 자본총계 12,026,420,247 13,130,158,251 자본과부채총계 87,445,956,273 95,719,123,605 포괄손익계산서 제 39 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 38 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 1분기 제 38 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 37,759,206,092 37,759,206,092 47,857,040,390 47,857,040,390 매출원가 36,010,115,192 36,010,115,192 45,813,994,243 45,813,994,243 매출총이익 1,749,090,900 1,749,090,900 2,043,046,147 2,043,046,147 판매비와관리비 2,081,328,690 2,081,328,690 1,639,803,949 1,639,803,949 영업이익(손실) (332,237,790) (332,237,790) 403,242,198 403,242,198 금융손익 (908,417,874) (908,417,874) (482,890,233) (482,890,233) 금융수익 187,259,707 187,259,707 199,745,812 199,745,812 금융비용 1,095,677,581 1,095,677,581 682,636,045 682,636,045 영업외손익 (266,970,323) (266,970,323) (162,575,381) (162,575,381) 영업외이익 284,372,830 284,372,830 51,059,465 51,059,465 영업외비용 551,343,153 551,343,153 213,634,846 213,634,846 법인세비용차감전순이익(손실) (1,507,625,987) (1,507,625,987) (242,223,416) (242,223,416) 법인세비용 (92,150,187) (92,150,187) 0 0 당기순이익(손실) (1,415,475,800) (1,415,475,800) (242,223,416) (242,223,416) 기타포괄손익 326,714,296 326,714,296 (81,471,849) (81,471,849) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 법인세효과 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 326,714,296 326,714,296 (81,471,849) (81,471,849) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 418,864,483 418,864,483 (104,451,089) (104,451,089) 법인세효과 (92,150,187) (92,150,187) 22,979,240 22,979,240 총포괄손익 (1,088,761,504) (1,088,761,504) (323,695,265) (323,695,265) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (193) (193) (8) (8) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (193) (193) (8) (8) 자본변동표 제 39 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 38 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 71,387,104,500 14,597,009,758 (3,330,971,507) (38,982,681,057) 43,670,461,694 당기순이익(손실) (242,223,416) (242,223,416) 재분류조정 (104,451,089) (104,451,089) 유상증자 10,000,000,000 10,000,000,000 주식발행초과금 감소 (418,811,270) (418,811,270) 자기주식의 감소 2017.03.31 (기말자본) 81,387,104,500 14,178,198,488 (3,330,971,507) (39,329,355,562) 52,904,975,919 2018.01.01 (기초자본) 18,371,335,900 79,505,498,925 (623,594,121) (84,123,082,453) 13,130,158,251 당기순이익(손실) (1,415,475,800) (1,415,475,800) 재분류조정 326,714,296 326,714,296 유상증자 주식발행초과금 감소 자기주식의 감소 (14,976,500) (14,976,500) 2018.03.31 (기말자본) 18,371,335,900 79,505,498,925 (638,570,621) (85,211,843,957) 12,026,420,247 현금흐름표 제 39 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 38 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 1분기 제 38 기 1분기 영업활동현금흐름 (4,569,032,515) (9,910,296,961) 당기순이익(손실) (1,415,475,800) (242,223,416) 당기순이익조정을 위한 가감 2,997,302,923 3,036,576,305 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,959,079,538) (12,417,902,793) 이자수취(영업) 77,687,205 70,521,249 이자지급(영업) (348,843,613) (467,528,377) 배당금수취(영업) 99,962,060 118,335,357 법인세납부(환급) (20,585,752) (8,075,286) 투자활동현금흐름 1,010,821,313 (5,858,668,661) 단기금융상품의 처분 57,238,628 23,333,964,735 대여금의 감소 425,933,700 387,000,000 장기금융상품의 처분 620,000,000 차량운반구의 처분 57,909,089 26,470,231 기계장치의 처분 11,923,599 2,706,666 비품의 처분 4,791,520 임차보증금의 감소 76,000,000 110,000,000 무형자산의 처분 357,040,000 불법행위미수금의 감소 209,136,297 단기금융상품의 취득 (24,343,251,477) 대여금의 증가 (4,848,000,000) 기계장치의 취득 (127,000,000) (44,125,400) 차량운반구의 취득 (38,595,650) 비품의 취득 (17,890,000) 매도가능금융자산의 취득 (448,368,206) 장기금융상품의 취득 (290,000,000) (130,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (133,911,080) 임차보증금의 증가 (30,320,000) (76,500,000) 재무활동현금흐름 (478,629,312) 16,695,392,807 유상증자 10,000,000,000 단기차입금의 증가 367,486,321 9,813,096,397 단기차입금의 상환 (574,514,433) (3,117,703,590) 자기주식의 취득 (11,981,200) 장기차입금의 상환 (259,620,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,036,840,514) 926,427,185 기초현금및현금성자산 5,882,291,045 3,117,146,113 기말현금및현금성자산 1,845,533,896 4,043,573,298 5. 재무제표 주석 제 39 기 : 2018년 03월 31일 현재 제 38 기 : 2017년 12월 31일 현재 주식회사 씨앤에스자산관리 1. 일반사항 주식회사 씨앤에스자산관리(이하 "회사")는 공동위생관리, 주택관리 및 경비용역을 목적으로 1980년 1월 8일 설립되어 1997년 1월 23일에 회사의 주권을 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록한 회사로서 시설, 미화, 경비 등 종합용역관리를 제공하는 것을 주된 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(*) 지분율(%) 박필선 761,422 10.36 구덕회 53,899 0.73 최명숙 31,605 0.43 구천서 13,581 0.18 구태회 12,926 0.18 김윤선 12,691 0.17 박기준 12,366 0.17 ㈜지엘코퍼레이션 9,390 0.13 신천개발 주식회사 12,324 0.17 ㈜씨앤에스테크 9,449 0.13 ㈜씨앤에스홀딩스 9,207 0.13 자사주 3,867 0.05 소액주주 6,405,807 87.17 합 계 7,348,534 100.00 (*) 2011년 중 주식병합시 발생된 단주(4주, 액면가 500원)로 인하여 발행주식수와 자본금의 차이가 발생되었습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 회사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다 음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 회사의 요약분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 영향입니다. ① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하는 방법을 적용하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목과 관련하여 최초 적용일(2018년 1월 1일) 현재의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 없습니다. 2018년 3월 31일 기준 회사의 요약분기재무상태표와 동일자로 종료되는 요약분기포괄손익계산서 및 요약분기현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 회사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 회사는 그 투자지분의 후속적인 공정 가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 금융자산 후속측정 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 손상요구사항만 관련되나 손상요구사항에 따른 회사의 재무제표에 유의적인 영향은 없습니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 천원) 구 분 기업회계기준서제1039호에 따른분류 기업회계기준서제1109호에 따른분류 기업회계기준서제1039호에 따른장부금액 기업회계기준서제1109호에 따른장부금액 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 1,845,534 1,845,534 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 15,030,540 15,030,540 기타유동성금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 23,784,598 23,784,598 지분증권 (*) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 8,503,067 8,503,067 파생상품 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정 1,139,242 1,139,242 기타비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 5,662,009 5,662,009 총 금융자산 55,964,990 55,964,990 (*) 지분상품은 회사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 회사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다. 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 회사의 상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장기금융상품, 국공채 및 기타금융자산으로 구성됩니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12 개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 - 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실 회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 회사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권이나 계약자산에 대해서도 해당 정책을 적용하기로 선택하였습니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 재무상태표상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 회사는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상 요구사항을 적용할 경우, 유의적 금융요소가 없는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로손실충당금을 측정하는 실무적 간편법을 사용했을 때, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하였습니다. 경과규정 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다. - 회사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. 1) 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 2) 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 3) 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택 - 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을갖고 있다면 회사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 요약분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 기업회계기준서 제1106호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 회사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당일의 회사의 리스포트폴리오의 구성, 회사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다. 리스이용자로서 회사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.- 소급적용 접근법 - 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법 리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법을 사용하여기업회회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제 1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다. 기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하는 중에 있습니다. 회사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 거래처 당분기말 전기말 보유현금 - 13,678 99,859 단기예금 ㈜KEB하나은행 등 1,831,856 5,782,732 합 계 1,845,534 5,882,591 5. 매출채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 17,876,210 20,991,072 대손충당금 (2,845,670) (2,875,670) 합 계 15,030,540 18,115,402 6. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동자산 미수금 4,862,753 5,243,760 미수금대손충당금 (66,623) (66,623) 불법행위미수금 1,455,447 1,664,584 불법행위미수금대손충당금 (1,455,447) (1,664,584) 단기금융상품 739,289 796,527 단기대여금 24,203,985 24,629,919 단기대여금대손충당금 (6,022,630) (6,022,630) 미수수익 471,112 461,501 미수수익대손충당금 (403,288) (403,287) 소 계 23,784,598 24,639,167 비유동자산 장기금융상품 2,771,993 3,101,993 장기대여금 99,200 99,200 보증금 2,926,414 2,972,094 현재가치할인차금 (135,598) (135,598) 소 계 5,662,009 6,037,689 합 계 29,446,607 30,676,856 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다(단위: 천원) . 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 한화투자증권(주) 107,160 107,124 차입금 담보 단기금융상품 ㈜KEB하나은행 711,928 711,927 차입금 담보 장기금융상품 ㈜KEB하나은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 ㈜신한은행 2,338,993 2,338,993 자회사 보증보험 담보 하나생명보험 - 150,000 차입금 담보 신한생명보험 180,000 170,000 차입금 담보 흥국화재해상보험㈜ - 220,000 차입금 담보 미래에셋생명보험㈜ - 220,000 차입금 담보 ㈜KB국민은행 250,000 - 차입금 담보 소 계 2,771,993 3,101,993 보증금 아주캐피탈㈜ 30,000 30,000 자동차 리스 보증금 합 계 3,621,081 3,951,044 7. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 811,227 798,964 선급임차료 716,709 314,720 선급비용 831,899 693,722 소 계 2,359,835 1,807,406 비유동자산 선급임차료 - 135,598 기타투자자산 169,000 169,000 소 계 169,000 304,598 합 계 2,528,835 2,112,004 8. 관계기업투자 및 종속기업투자 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 지분율(%) 취득가액 순자산지분해당액 장부가액 업종 소재국 결산일 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 100.00 4,009,280 860,215 860,215 투자자문업 대한민국 12월 31일 북경경신천투자자문유한공사 100.00 2,399,408 733,920 526,686 투자자문업 중국 12월 31일 에이치비관광리조트㈜(*1) 100.00 24,116,922 11,593,702 - 운동, 휴양지구 개발사업 대한민국 12월 31일 에이치비힐링타운㈜(*1) 100.00 7,647,218 3,013,544 - 운동, 휴양지구 개발사업 대한민국 12월 31일 에이치비종합레포츠㈜(*1) 100.00 7,204,892 3,530,769 - 운동, 휴양지구 개발사업 대한민국 12월 31일 소 계 45,377,720 19,732,150 1,386,901 관계기업 인천지식정보센타㈜(*2) 38.57 837,210 523,962 44,372 인천시립도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 ㈜씨앤에스테크 27.00 60,000 (159,452) - 시설관리업 대한민국 12월 31일 한동개발㈜(*2) 20.00 1,203,060 691,384 615,967 기숙사 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 파주지식공유㈜(*2) 20.00 226,520 59,473 58,125 파주교하도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 ㈜제주아카데미 43.61 1,475,090 710,524 710,403 부동산 개발업 대한민국 12월 31일 ㈜신천개발 29.00 39,150 (462,083) - 자산관리업 대한민국 12월 31일 소 계 3,841,030 1,363,808 1,428,867 합 계 49,218,750 21,095,958 2,815,768 (*1) 전기에 장부가액이 0으로 나타나는 것은 전기 중 매각예정비유동자산으로 분류함에 따른 것입니다. (*2) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. 회사명 지분율(%) 취득가액 순자산지분해당액 장부가액 업종 소재국 결산일 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 100.00 4,009,280 860,215 860,215 투자자문업 대한민국 12월 31일 북경경신천투자자문유한공사 100.00 2,399,408 733,920 526,686 투자자문업 중국 12월 31일 에이치비관광리조트㈜(*1) 100.00 24,116,922 11,593,702 - 운동, 휴양지구 개발사업 대한민국 12월 31일 에이치비힐링타운㈜(*1) 100.00 7,647,218 3,013,544 - 운동, 휴양지구 개발사업 대한민국 12월 31일 에이치비종합레포츠㈜(*1) 100.00 7,204,892 3,530,769 - 운동, 휴양지구 개발사업 대한민국 12월 31일 소 계 45,377,720 19,732,150 1,386,901 관계기업 인천지식정보센타㈜(*2) 38.57 837,210 523,962 44,372 인천시립도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 ㈜씨앤에스테크 27.00 60,000 (159,452) - 시설관리업 대한민국 12월 31일 한동개발㈜(*2) 20.00 1,203,060 691,384 615,967 기숙사 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 파주지식공유㈜(*2) 20.00 226,520 59,473 58,125 파주교하도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 ㈜제주아카데미 43.61 1,475,090 710,524 710,403 부동산 개발업 대한민국 12월 31일 ㈜신천개발 29.00 39,150 (462,083) - 자산관리업 대한민국 12월 31일 소 계 3,841,030 1,363,808 1,428,867 합 계 49,218,750 21,095,958 2,815,768 (*1) 전기에 계약상 51%를 처분하였으나, 위험과 보상이 이전되지 않아 지분율을 100%로 작성하였습니다 .장부가액이 0으로 나타나는 것은당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류함에 따른 것입니다. (*2) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. 9. 매도가능금융자산 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) . 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 한우리배움터㈜(*) 1,018,523 19.00 509,262 160,927 160,927 한영민자개발㈜(*) 542,350 10.00 271,175 223,991 223,991 제주미술관(*) 50,848 14.00 254,240 165,002 165,002 유디엠씨㈜(*) 152,704 8.16 763,520 403,139 403,139 바른길자산관리(*) 2,406,120 5.00 240,612 199,708 199,708 참사람(*) 25,271 5.00 252,710 141,214 141,214 울산박물관(*) 45,988 4.82 229,940 158,705 158,705 판교에스디투㈜(*) 120,000 1.00 1,100,000 1,590,000 1,590,000 ㈜한국건축물관리교육원 2,000 - 10,000 - - 전기공사공제조합 200 - 52,200 52,200 52,200 한국전력기술인협회 200 - 23,884 23,884 23,884 전문건설공제조합 69 - 60,767 60,767 60,767 엔지니어링공제조합 833 - 478,094 478,094 478,094 제주해양과학관(*) 157,766 5.00 788,830 993,137 993,137 익산지식공유(*) 11,593 5.00 57,965 57,965 57,965 에프이에스제주(*) 6,857 18.46 239,995 - - ㈜비에치제주(*) 3,200 16.00 16,000 - - ㈜에잇시티 200,000 16.00 1,000,000 - - ㈜원마운트 240,000 11.60 1,200,000 240 240 ㈜마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사(*) 300,000 5.39 3,000,000 3,020,400 3,020,400 ㈜삼우이엠씨 500 - 4,024 - - 부산에코에듀(*) 47,760 6.30 229,580 140,364 140,364 ㈜연세에코에듀(*) 24,700 4.00 123,500 123,500 123,500 전북에코에듀㈜(*) 443,050 1.50 44,305 44,305 44,305 송도컨벤시아㈜(*) 42,647 2.50 213,235 213,235 213,235 연세대송도캠퍼스기숙사(주) 10,000 100.00 50,000 50,000 50,000 효원에듀(주) 23,548 5.00 117,740 117,740 117,740 늘푸른선진학사 84,550 5.00 84,550 84,550 84,550 합 계 11,416,128 8,503,067 8,503,067 (*) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. 회사명(*1) 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 한우리배움터㈜(*2) 1,018,523 19.00 509,262 160,927 160,927 한영민자개발㈜(*2) 542,350 10.00 271,175 223,991 223,991 제주미술관(*2) 50,848 14.00 254,240 165,002 165,002 유디엠씨㈜(*2) 152,704 8.16 763,520 403,139 403,139 바른길자산관리(*2) 2,406,120 5.00 240,612 199,708 199,708 참사람(*2) 25,271 5.00 252,710 141,214 141,214 울산박물관(*2) 45,988 4.82 229,940 158,705 158,705 판교에스디투㈜(*2) 120,000 1.00 1,100,000 1,590,000 1,590,000 ㈜한국건축물관리교육원 2,000 - 10,000 - - 전기공사공제조합 200 - 52,200 52,200 52,200 한국전력기술인협회 200 - 23,884 23,884 23,884 전문건설공제조합 69 - 60,767 60,767 60,767 엔지니어링공제조합 833 - 478,094 478,094 478,094 제주해양과학관(*2) 157,766 5.00 788,830 993,137 993,137 익산지식공유(*2) 11,593 5.00 57,965 57,965 57,965 에프이에스제주(*2) 6,857 18.46 239,995 - - ㈜비에치제주(*2) 3,200 16.00 16,000 - - ㈜에잇시티 200,000 16.00 1,000,000 - - ㈜원마운트 240,000 11.60 1,200,000 240 240 ㈜마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사(*2) 300,000 5.39 3,000,000 3,020,400 3,020,400 ㈜삼우이엠씨 500 - 4,024 - - 부산에코에듀(*2) 47,760 6.30 229,580 140,364 140,364 ㈜연세에코에듀(*2) 24,700 4.00 123,500 123,500 123,500 전북에코에듀㈜(*2) 443,050 1.50 44,305 44,305 44,305 송도컨벤시아㈜(*2) 42,647 2.50 213,235 213,235 213,235 연세대송도캠퍼스기숙사(주) 10,000 100.00 50,000 50,000 50,000 효원에듀(주) 23,548 5.00 117,740 117,740 117,740 늘푸른선진학사 84,550 5.00 84,550 84,550 84,550 합 계 11,416,128 8,503,067 8,503,067 (*1) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 장부가가 1억 이상 종목 중에서 평가가 가능한 종목에서 대해서는 외부평가기관이 산정한 공정가액으로 평가하였습니다. (*2) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. 10. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 취득원가 당기초 214,780 476,726 624,590 7,267,460 1,321,398 1,398,710 11,303,664 취득 - - - 134,000 - - 134,000 처분 - - - (78,700) (407,207) - (485,907) 당분기말 214,780 476,726 624,590 7,322,760 914,191 1,398,710 10,951,757 감가상각누계액 당기초 - (189,859) (572,567) (4,060,167) (1,164,231) (1,186,122) (7,172,946) 처분 - - - 63,320 368,361 - 431,681 감가상각비 - (2,980) (21,781) (342,856) (20,561) (39,042) (427,220) 당분기말 - (192,839) (594,348) (4,339,703) (816,431) (1,225,164) (7,168,485) 순장부금액 당기초 214,780 286,867 52,023 3,207,293 157,167 212,588 4,130,718 당분기말 214,780 283,887 30,242 2,983,057 97,760 173,546 3,783,272 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 취득원가 전기초 214,780 476,726 624,590 5,972,147 1,322,404 1,385,522 9,996,169 취득 - - - 1,526,008 39,687 34,280 1,599,975 처분 - - - (230,695) (40,693) (21,092) (292,480) 전기말 214,780 476,726 624,590 7,267,460 1,321,398 1,398,710 11,303,664 감가상각누계액 전기초 - (177,941) (485,442) (2,900,041) (1,090,626) (1,033,966) (5,688,016) 처분 - - - 100,144 22,684 9,906 132,734 감가상각비 - (11,918) (87,125) (1,260,270) (96,289) (162,062) (1,617,664) 전기말 - (189,859) (572,567) (4,060,167) (1,164,231) (1,186,122) (7,172,946) 순장부금액 전기초 214,780 298,785 139,148 3,072,106 231,778 351,556 4,308,153 전기말 214,780 286,867 52,023 3,207,293 157,167 212,588 4,130,718 11. 투자부동산 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 당기초 643,527 1,755,349 2,398,876 취득 - - - 처분 - - - 당분기말 643,527 1,755,349 2,398,876 감가상각누계액 당기초 - (684,933) (684,933) 처분 - - - 감가상각비 - (10,971) (10,971) 당 분기말 - (695,904) (695,904) 순장부금액 당기초 643,527 1,070,416 1,713,943 당분기말 643,527 1,059,445 1,702,972 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 전기초 643,527 1,755,349 2,398,876 취득 - - - 처분 - - - 전기말 643,527 1,755,349 2,398,876 감가상각누계액 전기초 - (641,049) (641,049) 처분 - - - 감가상각비 - (43,884) (43,884) 전 기말 - (684,933) (684,933) 순장부금액 전기초 643,527 1,114,300 1,757,827 전기말 643,527 1,070,416 1,713,943 12. 무형자산당분기와 전기의 무형자산은 회원권이며, 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 취득원가 기초 1,350,527 1,707,567 취득 - - 처분 - (357,040) 기말 1,350,527 1,350,527 손상차손누계액 기초 (1,214,113) (1,178,864) 손상차손 - (35,249) 기말 (1,214,113) (1,214,113) 순장부금액 기초 136,414 528,703 기말 136,414 136,414 13. 미지급금당분기말 및 전기말 현재 미지급금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급금(*) 15,543,957 - 21,539,487 - (*) 당분기말 현재 미지급금 15,543,957천원(전기 21,539,478천원) 중 1,791,001천원(전기 478,363천원)이연체되었습니다. 14. 차입금 등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차입처 이자율(%) 만기일 당분기 전기말 한도대출 ㈜KEB하나은행(*) 10.07 2018-04-30 3,900,000 3,900,000 ㈜국민은행(*) 13.00 2018-05-28 1,190,000 1,534,408 ㈜신한은행(*) 9.30 2018-05-16 2,700,000 2,420,620 ㈜우리은행 (*) 10.81 2018-01-26 2,880,000 2,880,000 일반대출 ㈜KEB하나은행(*) 10.07 2018-06-28 358,000 400,000 ㈜농협은행(*) 8.95 2018-01-27 1,700,000 1,800,000 ㈜우리은행(*) 10.81 2018-01-26 1,280,000 1,280,000 주식담보대출 신한캐피탈㈜(*) 9.50 2018-04-23 900,000 900,000 고려개발 - - 300,000 300,000 합 계 15,208,000 15,415,028 (*) 당분기말 현재 연체되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차입처 이자율(%) 만기일 당분기 전기말 보험대출 하나생명보험㈜ 3.90 2019.09.30 - 45,000 신한생명보험㈜ 4.11 2019.07.28 64,000 64,000 흥국화재해상보험㈜ 3.80 2019.02.28 - 110,880 미래에셋생명보험㈜ 3.98 2019.02.28 - 103,740 합 계 64,000 323,620 (3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 발행일 상환기일 행사기간 행사가격(원) 당분기 전기말 제4회(*) 2015.11.27 2020.11.27 2016.11.27~2020.11.20 21,143 6,600,000 6,600,000 제5회(*) 2016.07.26 2021.07.26 2017.07.26~2021.07.19 14,859 6,240,000 6,240,000 합 계 12,840,000 12,840,000 유동성대체 12,840,000 12,840,000 장부금액 - - (*) 2017.08.14일 전환사채 제4차, 제5차의 EOD발생으로 채무상환의 의무가 발생하였습니다. 이에 회사는 2017.11.20일위약벌금 10.7억원을 납입하였으며, 2017.12.04일 총 채무원금(214억)의 20% 42.8억(원금기준)을 매입하여 소각하였으며, 2017.12.18일 총 채무원금의 20% 42.8억원을 매입하여 소각하였습니다. 현재 128.4억원의 잔여 원금은 상 호합 의하에 일정기간내 상환예정입니다. 전환사채 제4차, 제5차에 대해 보고서 기준 회사가 고려개발 주식회사에 대하여 가지는 잔여 양도대금 청구권 4,600,000천원과 회사관리 명의의 보통주식(에이치비관광리조트(주) 977,060주, 에이치비힐링타운(주) 257,250주, 에이치비종합레포츠(주) 280,290주)이 담보로 제공되어 있습니다. 당분기말 현재 담보로 제공된 자산은 없습니다. 15. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기말 유동부채 미지급비용 1,703,583 790,302 임대보증금 92,405 132,928 소 계 1,795,988 923,230 비유동부채 임대보증금 187,314 146,791 소 계 187,314 146,791 합 계 1,983,302 1,070,021 16. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기말 유동부채 미지급비용 1,652,361 1,652,734 선수금 130,760 145,907 예수금(*) 8,731,903 10,570,273 기타충당부채 1,406,949 1,406,949 합 계 11,921,973 13,775,863 (*) 상기 예수금 8,731,903천원(전기 10,570,273천원) 중 4,393,776천원(전기 3,957,467천원)이 연체되었습니다. 17. 순확정급여부채회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 공정가치(*) 국민연금전환금 순확정급여부채 당기초 21,279,662 (3,489,446) (165,271) 17,624,945 당기근무원가 1,925,571 - - 1,925,571 이자원가(수익) 106,380 (17,443) - 88,937 급여지급액 (1,972,963) 610,677 - (1,362,286) 재측정요소 (433,826) 14,962 - (418,864) 당분기말 20,904,824 (2,881,250) (165,271) 17,858,303 (*) 회사는 당분기말 현재 퇴직금총추계액의 약 13.78%에 상당하는 금액에 대하여 대우증권,삼성생명,국민은행,신한은행의 4개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다. 구 분 확정급여채무의현재가치 사외적립자산 공정가치(*) 국민연금전환금 순확정급여부채 전기초 22,145,422 (4,024,058) (165,271) 17,956,093 당기근무원가 2,197,680 - - 2,197,680 이자원가(수익) 94,584 (57,837) - 36,747 급여지급액 (948,332) 254,616 - (693,716) 전입으로 인한 증가 20,962 - - 20,962 정산으로 인한 이익 20,769 - - 20,769 전분기말 23,531,085 (3,827,279) (165,271) 19,538,535 (*) 회사는 전분기말 현재 퇴직금총추계액의 약 16.26%에 상당하는 금액에 대하여 대우증권외 2개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,925,571 2,197,680 순확정급여부채의 이자비용 88,937 36,747 정산으로 인한 이익 - 20,769 합 계 2,014,508 2,255,196 총 비용 중 1,950,497천원(전분기: 2,255,196천원)은 매출원가에 포함되었으며, 64,011천원은 판매비와 관리비에 포함되었습니다. 18. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.0%입니다. 19. 자본(1) 자본금 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(전기말: 200,000,000주)이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 7,348,534 주 (전기말: 7,348,534 주) 및 2,500원(전기말: 2,500원) 입니다. 당분기 및 전기 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초금액 18,371,336 71,387,105 유상증자(*1) - 12,093,915 무상감자(*2) - (65,109,684) 기말금액 18,371,336 18,371,336 (*1) 회사는 전기 중 3번 걸쳐서 유상증자를 실시하였습니다. 2017년 2월 24일 주주배정 유상증자를 실시하여 자본금이 10,000,000천원 증가하였습니다. 그리고 2017년 12월 13일 및 2017년 12월 28일 두 번에 걸쳐서 제3자배정 유상증자를 실시하여 자본금이 각각 1,903,555천원 및 190,360천원 증가하였습니다. (*2) 회사는 2017년 11월 30일 5대 1 비율로 무상감자를 실시하여 주식수가 32,554,841주에서 6,510,969주로 감소하였습니다. 이로 인하여 자본금은 65,109,684천원 감소하였습니다. (2) 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 7,955,033 7,955,033 기타자본잉여금(*) 감자차익 65,109,684 65,109,684 신주인수권대가 9,624 9,624 전환권대가 6,344,467 6,344,467 기타자본잉여금 86,691 86,691 합 계 79,505,499 79,505,499 (*) 법인세효과를 차감한 순액으로 계상되어 있습니다. (3) 기타자본항목 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (16,198) (1,222) 자기주식처분손실 (679,538) (679,538) 신주인수권상환손실 (513,138) (513,138) 감자차손 (4,440) (4,440) 매도가능금융자산평가손실(*) (206,955) (206,955) 매도가능금융자산평가이익(*) 781,699 781,699 합 계 (638,570) (623,594) (*) 상기 매도가능금융자산평가손익은 법인세효과를 차감한 순액으로 계상되어 있습니다. (4) 이익잉여금(결손금)당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 2,936,552 2,936,552 미처분이익잉여금(결손금) (88,148,396) (87,059,634) 합 계 (85,211,844) (84,123,082) (*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 20. 매출 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 매출 및 매출원가의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매출 용역제공 32,151,405 42,178,330 임대수익 85,656 84,134 주차관리 5,464,287 5,543,034 주택관리수입 57,858 51,542 합 계 37,759,206 47,857,040 매출원가 급여 25,441,875 31,988,026 복리후생비 1,712,584 1,978,102 퇴직급여 1,950,497 2,229,544 외주관리비 1,576,603 1,596,869 소모품비 645,453 1,319,085 세금과공과 805,630 1,349,575 기타 3,877,473 5,352,793 합 계 36,010,115 45,813,994 21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급여 795,827 937,860 퇴직급여 64,011 - 여비교통비 25,163 48,536 사무용품비 4,131 4,540 세금과공과 99 30,642 통신비 5,860 26,326 접대비 4,910 16,962 복리후생비 20,319 75,553 소모품비 20,769 13,758 차량유지비 16,965 28,388 도서인쇄비 1,962 21,744 광고선전비 165 2,000 지급수수료 898,924 209,718 수선비 65,777 1,000 보험료 4,358 5,047 임차료 101,555 110,783 감가상각비 40,849 97,379 교육훈련비 160 288 회비부담금 9,525 9,280 합 계 2,081,329 1,639,804 22. 순금융손익당분기 및 전분기 금융수익 및 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 87,298 80,132 배당수익 99,962 118,335 외환차익 - 1,279 소 계 187,260 199,746 금융비용 이자비용 1,095,461 678,552 외화환산손실 217 4,084 소 계 1,095,678 682,636 23. 영업외손익당분기 및 전분기 영업외손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 영업외수익 유형자산처분이익 41,801 12,106 대손충당금환입 239,136 37,877 잡이익 3,436 1,076 소 계 284,373 51,059 영업외비용 지급수수료 265,644 - 기부금 - 2,500 유형자산처분손실 9,275 - 무형자산손상차손 - 46,131 잡손실 276,424 165,004 소 계 551,343 213,635 24. 주당손실 (1) 당분기 및 전분기 보통주 주당순손실은 다음과 같습니다(단위: 천원,주). 구 분 당분기 전분기 보통주소유주 귀속 분기순손실 (1,415,476) (242,223) 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(자기주식 제외) 7,344,667 31,152,621 보통주 소유주 귀속 주당순손실(단위: 원) (193) (8) (*) 당분기 및 전분기 희석증권은 희석효과가 없어 희석증권유통보통주식수를 산정하지 아니하였습니다. 25. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 회사 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 북경경신천투자자문유한공사 ㈜씨앤에스홀딩스 에이치비관광리조트㈜ 에이치비힐링타운㈜ 에이치비종합레포츠㈜ 관계기업 인천지식정보센터㈜ 파주지식공유㈜ 한동개발㈜ ㈜제주아카데미 ㈜씨앤에스테크 ㈜신천개발 기타의 특수관계자 한우리배움터㈜(*3) 한영민자개발㈜(*3) 제주미술관(*3) 유디엠씨㈜(*3) 바른길자산관리㈜(*3) 참사람주식회사(*3) 울산박물관(*3) 제주해양과학관(*3) 익산지식공유㈜(*3) 에프이에스제주(*3) ㈜비에이치제주(*3) 부산에코에듀(*3) ㈜연세에코에듀(*3) 더 송도컨벤시아㈜(*3) 효원에듀 주식회사(*3) 늘푸른선진학사 주식회사(*3) 제주도립미술관장원에프앤에스(*1) 교하도서관장원에프엔에스(*1) 순천대 장원에프엔에스(*1) 목포대 장원에프엔에스(*1) 장원에프엔에스한국해양대(*1) 장원에프엔에스부경대세종2관(*1) 세영식품부경대세종관점(*1) 세영식품 부산교육대학교점(*1) 세영식품 부산대학교 양산캠퍼스점(*1) 세영식품 부산대학교 웅비관점(*1) 세영식품㈜미추홀도서관점(*1) 세영식품㈜안동대학교점(*1) 전북에코에듀㈜(*3) ㈜지앨코퍼레이션(*4) 임직원(*2) 기타의 특수관계자(*4) (*1) 보고회사 주주가 임원으로 있는 특수관계자 입니다. (*2) 보고회사의 전 등기임원 및 현 등기임원으로 구성되어 있습니다. (*3) 당사를 특수관계자로 공시하고 있습니다. (*4) 보고회사의 주주 및 특수관계인으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 특수관계자구분 특수관계자명 계정과목 당분기 매출 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 임대매출 870 관계기업 ㈜신천개발 임대매출 600 ㈜씨앤에스테크 임대매출 600 한동개발㈜ 용역매출 469,770 파주지식공유㈜ 용역매출 170,393 인천지식정보센터㈜ 용역매출 207,359 기타 ㈜지앨코퍼레이션 임대매출 1,200 한우리배움터㈜ 용역매출 117,171 한영민자개발㈜ 용역매출 268,401 제주미술관 용역매출 133,848 유디엠씨㈜ 용역매출 507,362 바른길자산관리㈜ 용역매출 315,931 참사람주식회사 용역매출 298,681 울산박물관 용역매출 195,208 제주해양과학관 용역매출 341,677 익산지식공유㈜ 용역매출 119,414 에프이에스제주 용역매출 541,929 ㈜비에치제주 용역매출 481,397 부산에코에듀 용역매출 182,685 ㈜연세에코에듀 용역매출 177,537 전북에코에듀㈜ 용역매출 53,813 제주도립미술관장원에프앤에스 용역매출 19,893 순천대 장원에프엔에스 용역매출 2,704 목포대 장원에프엔에스 용역매출 2,003 장원에프엔에스한국해양대 용역매출 13,615 장원에프엔에스부경대세종2관 용역매출 34,018 세영식품부경대세종관점 용역매출 124,043 세영식품 부산교육대학교점 용역매출 14,366 세영식품 부산대학교 양산캠퍼스점 용역매출 24,383 세영식품 부산대학교 웅비관점 용역매출 62,399 세영식품㈜안동대학교점 용역매출 581 합 계 4,883,851 매입 관계기업 ㈜신천개발 외주관리비등 149,817 ㈜씨앤에스테크 외주관리비등 319,410 한동개발㈜ 광열비등 307,908 파주지식공유㈜ 광열비등 8 인천지식정보센터㈜ 광열비등 8 기타 한우리배움터㈜ 수수료 8 한영민자개발㈜ 광열비 44,127 제주미술관 임대료 19,893 유디엠씨㈜ 광열비등 6,600 바른길자산관리㈜ 수수료 4 울산박물관 임대료 9,748 익산지식공유㈜ 임대료 4,801 부산에코에듀 광열비 등 130,168 합 계 992,500 기타거래 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 이자수익 74,066 합 계 74,066 구분 특수관계자구분 특수관계자명 계정과목 전분기 매출 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 임대매출 870 관계기업 ㈜신천개발 임대매출 600 ㈜씨앤에스테크 용역/ 임대매출 121,800 한동개발㈜ 용역매출 567,411 파주지식공유㈜ 용역매출 197,741 인천지식정보센터㈜ 용역매출 299,480 기타 ㈜지앨코퍼레이션 임대매출 600 (재)한반도미래재단 용역/임대매출 9,274 한중경제협회 용역/임대매출 8,764 한우리배움터㈜ 용역매출 109,967 한영민자개발㈜ 용역매출 271,499 제주미술관 용역매출 130,296 유디엠씨㈜ 용역매출 471,587 바른길자산관리㈜ 용역매출 311,408 참사람주식회사 용역매출 294,395 울산박물관 용역매출 159,051 제주해양과학관 용역매출 334,101 익산지식공유㈜ 용역매출 117,698 에프이에스제주 용역매출 534,162 ㈜비에치제주 용역매출 499,481 부산에코에듀 용역매출 100,356 ㈜연세에코에듀 용역매출 147,493 전북에코에듀㈜ 용역매출 16,249 합 계 4,704,283 매입 관계기업 ㈜신천개발 외주관리비등 312,565 ㈜씨앤에스테크 외주관리비등 409,780 한동개발㈜ 광열비등 387,203 파주지식공유㈜ 광열비등 8 기타 제이앤제이유통㈜ 소모품비 등 822,755 한우리배움터㈜ 수수료 8 한영민자개발㈜ 광열비 55,470 제주미술관 임대료 19,615 유디엠씨㈜ 광열비등 9,559 울산박물관 임대료 9,783 익산지식공유㈜ 임대료 4,732 부산에코에듀 광열비 등 102,809 합 계 2,134,287 기타거래 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 이자수익 164 관계기업 ㈜씨앤에스테크 이자수익 234 합 계 398 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 매출채권 및기타채권(*1) 기타유동성금융자산(*1) 매입채무 및 기타채무 기타유동채무 기타비유동채무 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 53,733 474,066 26,507 - 2,901 에이치비관광리조트㈜ - 10,701,405 - - - 에이치비힐링타운㈜ - 2,551,573 - - - 에이치비종합레포츠㈜ - 3,784,311 - - - 관계기업 ㈜씨앤에스테크 270,324 650,000 - - - 인천지식정보센터㈜ 228,095 - - - - 파주지식공유㈜ 61,235 - - - - 신천개발㈜ 1,456,987 300,000 - - - 기타 ㈜지앨코퍼레이션(*3) 3,300 20,000 - - - 한우리배움터㈜ 128,888 - - - - 바른길자산관리㈜ 347,524 - - - - 참사람주식회사 328,549 - - - - 제주미술관 147,233 - - - - 유디엠씨 528,398 - - - - 울산박물관 70,110 - - - - 제주해양과학관 250,563 - - - - 익산지식공유㈜ 131,355 - - - - 부산에코에듀 116,701 - - - - 에프이에스제주 596,122 - - - - 비에치제주 529,537 - - - - 연세에코에듀 198,291 - - - - 전북에코에듀 59,194 - - - - 세영식품부경대세종관점 19,876 - - - - 세영식품 부산교육대학교점 3,550 - - - - 세영식품 부산대학교 양산캠퍼스점 8,594 - - - - 세영식품 부산대학교 웅비관점 39,430 - - - - 합 계 5,577,589 18,481,355 26,507 - 2,901 (*1) 상기 특수관계자에 대한 채권에 대하여 당분기말 현재 95,609천원(전기말 95,609천원)의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (*2) 신천개발(주) 매출채권 및 기타채권 1,456,987천원 중 불법행위미수금 1,455,447천원이 포함되어 있습니다. (*3) 전기 중 (주)씨앤에스파트너스에서 (주)지앨코퍼레이션으로 상호를 변경하였습니다. 구 분 특수관계자명 매출채권 및기타채권(*1) 기타유동성금융자산(*1) 매입채무 및 기타채무 기타유동채무 기타비유동채무 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 52,776 900,000 26,507 - 2,901 에이치비관광리조트㈜ - 10,701,405 - - - 에이치비힐링타운㈜ - 2,551,573 - - - 에이치비종합레포츠㈜ - 3,784,311 - - - 관계기업 ㈜씨앤에스테크 270,324 650,000 179,212 - - 인천지식정보센터㈜ 229,312 - - - - 파주지식공유㈜ 1,872 - - - - 신천개발㈜ 1,666,124 300,000 85,526 - - 한동개발㈜ - - 8,190 - - 기타 ㈜지앨코퍼레이션(*3) 1,980 20,000 - - - (재)한반도미래재단 23,746 - - - 29,304 한중경제협회 55,895 - - - - 한우리배움터㈜ 128,419 - - - - 한영민자개발㈜ 15,950 - - - - 바른길자산관리㈜ 349,390 - 4 - - 참사람주식회사 535,471 - - - - 제주미술관 148,020 - - - - 유디엠씨 529,124 - - - - 울산박물관 47,850 - - - - 제주해양과학관 122,504 - - - - 익산지식공유㈜ 132,056 - - - - 부산에코에듀 198,073 - - - - 에프이에스제주 599,313 - - - - 비에치제주 560,373 - - - - 연세에코에듀 213,183 - - - - 전북에코에듀 57,839 - - - - 임직원 - - 25,000 200,000 - 제이앤제이유통 26,512 - 378,853 - - 합 계 5,966,106 18,907,289 703,292 200,000 32,205 (*1) 상기 특수관계자에 대한 채권에 대하여 전기말 현재 95,609천원(전전기말 6,079,280천원)의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (*2) 신천개발(주) 매출채권 및 기타채권 1,666,124천원 중 불법행위미수금 1,664,584천원이 포함되어 있습니다. (*3) 전기 중 (주)씨앤에스파트너스에서 (주)지앨코퍼레이션으로 상호를 변경하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 당 분 기 전 분 기 자금회수 자금대여 자금회수 유상증자 현금출자 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 425,934 - 300,000 17,285 - 에이치비골프앤리조트㈜(*1) - 2,701,000 - - 64,077 에이치비관광리조트㈜ - 483,000 - - 44,510 에이치비힐링타운㈜ - 101,000 - - 10,127 에이치비종합레포츠㈜ - 166,000 - - 15,196 관계기업 신천개발㈜(*2) - 1,310,000 - 23,140 - ㈜씨앤에스테크 - 80,000 80,000 17,740 - 기타 ㈜지앨코퍼레이션 - - - 17,630 - (재)한반도미래재단(*3) - - - 128,800 - 임직원 - - - 2,059,175 - (*) 상기 자금거래 이외의 담보 및 보증현황은 주석 26에서 설명하고 있습니다. (*1) 전기말 에이치비골프앤리조트(주)는 지분매각으로 인해서 당분기말 종속기업에서 제외 되었습니다. (*2) 전분기중 신천개발(주)에 대여된 1,310,000천원에는 불법행위미수금 1,310,000천원이 포함되어 있습니다. (*3) 전기 중 특수관계인 지분율 변동으로 인해서 당분기말 기타의 특수관계자에서 제외 되었습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구 분 당분기 전분기 단기 임원급여 163,936 209,912 퇴직급여 41,640 56,528 합 계 205,576 266,440 26. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 담보설정금액 담보제공처 토지,건물 3,600,000 ㈜KEB하나은행 매도가능금융자산 1,950,000 신한캐피탈㈜ 단기금융상품(*) 711,928 ㈜KEB하나은행 장기금융상품(*) 2,521,993 서울보증보험 보증금(*) 30,000 아주캐피탈㈜ 등 미수금 4,600,000 ㈜고려개발 대여금 17,700,000 ㈜고려개발 매도가능금융자산 63,013 전문건설공제조합 매도가능금융자산 484,124 엔지니어링공제조합 (*) 상기 담보제공자산의 내역은 주석 6에서 설명하고 있습니다. (2) 회사는 당분기말 현재 타인을 위하여 회사소유의 자산을 다음과 같이 담보제공하고 있습니다. 제공받은자 보증채권자 담보자산내역 한우리배움터㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 한영민자개발㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 ㈜제주미술관 중소기업은행 출자주식 유디엠씨㈜ 삼성생명㈜외4 출자주식 바른길자산관리㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 참사람㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외3 출자주식 ㈜울산박물관 대한생명보험㈜외3 출자주식 판교에스디투㈜ ㈜신한은행 출자주식 ㈜제주해양과학관 한화트라이써클인프라사모 출자주식 익산지식공유㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 부산에코에듀㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외2 출자주식 ㈜연세에코에듀 ㈜우리은행외2 출자주식 전북에코에듀㈜ 중소기업은행외4 출자주식 송도컨벤시아㈜ KIAMCO 비티엘 사모특별자산투자신탁제5호 출자주식 ㈜에프이에스제주 농업협동조합중앙회외2 출자주식 ㈜비에치제주 농업협동조합중앙회외2 출자주식 효원에듀㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외1 출자주식 인천지식정보센타㈜ 한국교육투융자회사외2 출자주식 한동개발㈜ ㈜신한은행외1 출자주식 파주지식공유㈜ 농업협동조합중앙회 출자주식 에이치비골프앤리조트㈜ 등 SGI서울보증㈜ 장기금융상품 (3) 당분기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보증제공처 구 분 보증형태 계약일 보증금액 보증 채권자 에이치비골프앤리조트㈜ 차입금 연대보증 2015.01.03 4,800,000 ㈜부산은행 에이치비힐링타운㈜ 계약보증 연대보증 2017.01.17 1,047,501 SGI서울보증㈜ 에이치비종합레포츠㈜ 계약보증 연대보증 2016.12.29 1,584,268 SGI서울보증㈜ ㈜씨앤에스테크 계약보증 연대보증 2016.05.01 185,657 SGI서울보증㈜ 신천개발㈜ 계약보증 연대보증 2016.12.27 379,622 SGI서울보증㈜ 합 계 7,997,048 (4) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 물건 또는 내용 금 액 SGI서울보증㈜ 이행보증보험 30,786,956 중소기업중앙회 이행보증보험 220,000 엔지니어링공제조합 이행보증보험 7,131,005 개인(*) 일반대출한도약정신용보강 16,974,100 (*) 2017.08.17일 이전까지 최대주주였던 개인으로부터 일반대출한도약정신용보강 보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 한도 대출 약정사항 및 관련 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융기관 한도 금액 대출 잔액 ㈜KEB하나은행 3,900,000 3,900,000 ㈜우리은행 2,880,000 2,880,000 ㈜신한은행 2,700,000 2,700,000 ㈜국민은행 1,190,000 1,190,000 합 계 10,670,000 10,670,000 27. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 Ⅰ. 당기순손실 (1,415,476) (242,224) Ⅱ. 손익조정사항 이자수익 (87,298) (80,132) 배당금수익 (99,962) (118,335) 이자비용 1,095,461 678,552 법인세비용 (92,150) - 퇴직급여 2,014,508 2,171,707 대손충당금 환입 (239,136) (37,877) 감가상각비 438,191 388,637 무형자산처분손실 - 46,130 유형자산처분이익 (41,801) (12,106) 유형자산처분손실 9,275 - 외화환산손실 217 - 소 계 2,997,305 3,036,576 Ⅲ. 자산ㆍ부채의 증감 : 매출채권의 감소 3,114,862 2,003,512 미수금의 감소 397,926 14,385 선급금의 증가 (15,258) (383,018) 선급임차료의 증가 (266,392) (117,089) 선급비용의 감소(증가) (138,177) 120,307 미지급금의 감소 (7,692,492) (9,222,686) 선수금의 증가(감소) (15,147) 12,293 미지급비용의 증가(감소) 166,291 - 예수금의 감소 (1,861,748) (4,273,011) 퇴직금의 지급 351,054 (693,716) 임대보증금의 증가 - 121,120 소 계 (5,959,081) (12,417,903) 영업으로부터 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (4,377,252) (9,623,551) (2) 당분기 중 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 확정급여부채의 재측정요소 433,826 확정급여부채의 미지급금 등 대체 1,713,340 28. 약정사항과 우발사항 (1) 당분기말 현재 회사는 현대오일뱅크㈜ 등 계약이행 목적으로 백지어음 8매와 백지수표 2매를 SGI서울보증㈜ 등에 제공하고 있습니다. (2) 임대형 민자사업 회사는 임대형 민자사업(BTL)에 운영출자자로 참여하여 운영 사업을 수행하고 있습니다. 이와 관련하여 출자자약정서를 사업 자금 대여 기관에 제출하고 있는 바, 동 출자자약정서에서는 사업자의 부도 등에 불구하고 책임 운영할 것과 실시계획 등의 변경으로 추가적인 자본금 납입이 필요할 경우 연대하여 이행할 것을 확약하고 있습니다. (3) 재무출자자에 대한 주식매수청구권의 발행당분기말 현재 회사는 관계기업인 제주해양과학관㈜의 재무출자자에게 주식매수청구권(풋백옵션)을 부여하였습니다. 구분 내역 행사기간 사업의 운영개시일로부터 만 2년이 되는날부터 운영기간 종료일까지 대상주식 재무출자자가 투입한 자기자본 전액 행사가격 액면가액(9,466백만원) 행사조건 (1) 재무출자자가 대상회사에 출자금을 납입한 날로부터 20년이 경과한 경우, 또는(2) 어느 사업년도에 대상회사의 실제 사용료 수입이 기준 대비 80% 미만인 경우 (4) 약정사항 회사는 2017년 12월 15일에 고려개발 주식회사와 에이치비관광리조트㈜, 에이치비힐링타운㈜, 에이치비종합레포츠㈜ (이하 모두 합하여 '대상회사들'이라 함)의 발행주식 중 지분 51%를 양도하는 계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 주주간 합의서를 체결하였습니다. 동 주주간 합의서에 따르면 회사와 고려개발 주식회사는 대상회사들과 관련하여 공동으로 개발사업을 진행하되, 공동 개발과 관련한 구체적인 전망을 가지지 못하는 경우 2018년 4월 30일 이후에는 합의하여 대상회사들을 매각하거나 고려개발 주식회사가 임의매각할 수 있습니다. 이와 관련하여 고려개발 주식회사는 회사가 대상회사들에 가지는 대여금 채권 177억원에 대해 질권을 설정하고 있으며 동 질권 설정액으로 채권 회수에 부족할 경우 회사에의 채무 46억원 등과 상계할 수 있습니다. (5) 소송사건당분기말 현재 피고로 계류 중인 소송사건은 7건 이며, 소송가액은 10,062,658천원입니다. 29. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 회사의 금융위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 30. 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 8,503,067 8,503,067 8,503,067 8,503,067 파생금융자산 1,139,242 1,139,242 1,139,242 1,139,242 소 계 9,642,309 9,642,309 9,642,309 9,642,309 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권(*) 15,030,540 15,030,540 18,115,402 18,115,402 기타금융자산(*) 29,446,607 29,446,607 30,676,856 30,676,856 소 계 44,477,147 44,477,147 48,792,258 48,792,258 합 계 54,119,456 54,119,456 58,434,567 58,434,567 상각후원가로 인식된 금융부채 미지급금(*) 15,543,957 15,543,957 21,539,487 21,539,487 기타금융부채(*) 1,983,302 1,983,302 1,070,021 1,070,021 차입금등(*) 28,112,000 28,112,000 28,578,648 28,578,648 합 계 45,639,259 45,639,259 51,188,156 51,188,156 (*) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합 계 금융자산: 매도가능금융자산 - - 7,196,827 7,196,827 파생금융자산 - - 1,139,242 1,139,242 합 계 - - 8,336,069 8,336,069 금융자산: 매도가능금융자산 - - 7,196,827 7,196,827 파생금융자산 - - 1,139,242 1,139,242 합 계 - - 8,336,069 8,336,069 (*) 상기 수준 3에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권(당분기 및 전기말 1,306,240천원 )을 제외하였습니다. 31. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 자산 상각후원가 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 합 계 현금및현금성자산 1,845,534 - - 1,845,534 매출채권 15,030,540 - - 15,030,540 기타유동성금융자산 23,784,598 - - 23,784,598 매도가능금융자산 - - 8,503,067 8,503,067 파생상품자산 - 1,139,242 - 1,139,242 기타비유동성금융자산 5,662,009 - - 5,662,009 합 계 46,322,681 1,139,242 8,503,067 55,964,990 재무상태표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 차입금 등 28,112,000 - 28,112,000 미지급금 15,543,957 - 15,543,957 기타유동성금융부채 1,795,988 - 1,795,988 기타비유동성금융부채 187,314 - 187,314 합 계 45,639,259 - 45,639,259 재무상태표 상 자산 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,882,591 - - 5,882,591 매출채권 18,115,402 - - 18,115,402 기타유동성금융자산 24,639,167 - - 24,639,167 매도가능금융자산 - - 8,503,067 8,503,067 파생상품자산 - 1,139,242 - 1,139,242 기타비유동성금융자산 6,037,689 - - 6,037,689 합 계 54,674,849 1,139,242 8,503,067 64,317,158 재무상태표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 차입금 등 28,578,648 - 28,578,648 미지급금 21,539,487 - 21,539,487 기타유동성금융부채 923,230 - 923,230 기타비유동성금융부채 146,791 - 146,791 합 계 51,188,156 - 51,188,156 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 자산손익 계 평가손익(기타포괄손익) - - - - 이자수익 87,298 - - 87,298 외환차손익 - - - - 파생상품평가이익 - - - - 파생상품거래이익 - - - - 배당수익 - - 99,962 99,962 손상차손/손상차손환입(당기손익) - - - - 대손상각비/대손충당금환입 (239,136) - - (239,136) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 부채손익 계 이자비용 1,095,461 - 1,095,461 외화환산손실 217 - 217 구분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 자산손익 계 평가손익(기타포괄손익) - - (257,198) (257,198) 이자수익 2,753,124 - - 2,753,124 외환차손익 1,279 - - 1,279 파생상품평가이익 - 1,139,242 - 1,139,242 파생상품거래이익 - - - - 배당수익 24,286 - 204,442 228,728 손상차손/손상차손환입(당기손익) - - (1,574,687) (1,574,687) 대손상각비/대손충당금환입 11,142,884 - - 11,142,884 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 부채손익 계 이자비용 4,307,082 - 4,307,082 외화환산손실 6,060 - 6,060 32. 계속기업 가정의 불확실성 회사는 2018년 03월 31일 현재 특수 관계자인 에이치비관광리조트(주), 에이치비힐링타운(주), 및 에이치비종합레포츠(주)에 대 해서 단기대여금 17,037,289천원, 지급보증 2,631,769천원, 담보제공한 자산 2,338,993천원을 제공 하고 있으며, 특수관계자인 에이치비관광 리조트(주),에이치비힐링타운(주) 및 에이치비종합레포츠(주)의 정상적인 사업진행이 어려울 경우 회수하지 못할 가능성이 있습니다. 이러한 불확실성으로 인하여 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 회사는 당분기말 부채 중 차입금 14,908,000천원, 미지급금 1,791,001원, 예수금 4,393,776천원을 보고일 현재에도 연체하고 있습니다 .회사는 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선 계획을 추진 중에 있습니다. 회사는 주요 자산의 매각, 제3자배정 유상증자 등의 계획에 따라 진행될 경우 대여금등의 회수가 가능할 것으로 판단하고 있습니다. 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에서 회계처리되었습니다. 그러나 회사는 2018년 4월 2일자로 서울회생법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하였으며, 2018년 4월 13일자로 회생절차 개시결정을 인가받아 회생계획안을 준비하고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 중대한 의문을 제기하고 있습니다. 회사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황하에서는 회사가 계속기업으로서 존속할지의 여부는 조사기관의 조사결과, 관계인집회 및 회생계획안에 대한 법원의 인가 여부와 당사의 향후 자금조달계 획, 경영개선계획 등 자구계획의 성패에 따라 좌우되므로 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 회사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서 이러한 회사의 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 회사의 자산과 부채를 정상적인사업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 33. 불법행위미수금2017년 8월, 회사 직원이 회사 자금을 횡령한 사실이 발견되었습니다. 이에 회사의 경영진은 이러한 횡령에 대한 조사를 개시하였으며, 해당 금액은 반기기준으로 26억원으로 확인되었으나 추후 추가조사를 통해 432,343,900원이 추가로 확인되어 기말기준으로 횡령금액은 3,032,343,900원(회수할 금액)로 확인되었습니다. 이는 회사의 관계기업인 신천개발에서 횡령한 금액으로 조사되었습니다. 회사의 조사결과 총 횡령액 3,286,000,000원(대차거래 포함) 중 2,050,000,000원은 회사에서 신천개발로 단기대여금 계정으로 횡령된 것으로 파악되었습니다. 회사는 동 횡령사건과 관련하여 2018년03월 31일 현재 20.5억원을 불법행위미수금으로 계상하고 있고, 일부 금액(6억원)은 회수하여 잔여 금액 14.5억원에 대해서 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편,회사는 횡령 사건에 따른 손실액을 회수하기 위하여 횡령당사자로부터 부동산 소유권 이전 및 채권추심활동을 진행하고 있으며, 이와는 별도로 추가적인 담보와 현금확보를 하기 위해 노력하고 있습니다.34. 매각예정비유동자산(1) 주요사항전기 중 회사의 경영진은 종속회사인 에이치비관광리조트㈜, 에이치비힐링타운㈜, 에이치 비종합레포츠㈜를 매각하기로 결정하였으며, 2018년 중 매각을 예정하고 있습니다. 회사는 전기 중 해당 투자주식의 금액에 대해 외부평가기관의 평가액에 기초하 여 76억원의 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당분기말 현재 상기와 관련하여 회사는 종속기업투자주식 15,628,739천원을 매각예정으로 분류하였으며, 매각예정으로 분류한 부채는 없습니다. 35. 보고기간 종료일 이후 사건 회사는 주석 32에서 설명하고 있는바와 같이 보고기간 종료일 이후 서울회생법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하였으며, 2018년 4월 13일자로 회생절차 개시결정을 인가받았습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황( 연결기준 ) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제39기1분기 매출채권 17,822 2,846 15.97% 단기대여금 10,133 9,722 95.94% 불법행위미수금 1,455 1,455 100.00% 선급금 1,073 248 23.11% 미수금 5,019 222 4.42% 미수수익 995 912 91.66% 합 계 36,497 15,405 42.21% 제38기 매출채권 20,938 2,876 13.74% 단기대여금 27,296 9,848 36.08% 불법행위미수금 1,665 1,665 100.00% 선급금 1,061 248 23.37% 미수금 5,394 216 4.00% 미수수익 1,090 1,016 93.21% 합 계 57,444 15,869 27.63% 제37기 매출채권 21,390 1,626 7.60% 단기대여금 10,452 5,942 56.85% 선급금 3,801 248 6.52% 미수금 609 363 59.61% 미수수익 1,085 433 39.91% 합 계 37,337 8,612 23.07% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제39기 1분기 제38기 제37기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 15,869,584 8,612,346 7,477,900 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 463,831 7,257,238 1,134,446 4. 기말 대손충당금 잔액합계 15,405,753 15,869,584 8,612,346 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손 경험율을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다. 한편, 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 대손경험률에 불구하고 매출채권잔액의 30%를 대손충당금으로 설정하고 있으며, 30%를 설정한 후 1년 경과시 50%, 2년 경과시 100%로 상향 조정하고 있습니다. ① 완전자본잠식상태에 있거나 부채비율이 500%이상인 상태에 있는경우 ② 3년 연속 영업손실이 발생하는 경우 ③ 최근 3년 연속 이자보상배율(=영업이익/이자비용)이 1미만인 경우 ④ 외부감사인의 감사의견이 부적정이거나 의견거절인 경우 ⑤ 기타 이와 준하는 상태에 있는 경우 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 14,274,169 17,807,456 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 22,199 (1,277) 3개월 초과 6개월 이하 443,565 92,258 6개월 초과 289,649 213,136 소 계 755,414 304,117 손상채권(*2) 3개월 이하 0 25,769 3개월 초과 6개월 이하 24,492 21,241 6개월 초과 2,768,402 2,779,714 소 계 2,792,894 2,826,724 합 계 17,822,477 20,938,297 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 2,845,670 천원 (전기말: 2,875,670천원)입니다. 5) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (가) 재고자산 보유현황 (주)씨앤에스자산관리는 재고자산을 설정치 않으며 종합현장 및 미화현장의 청소용 소모자재로 재고자산으로서의 가치보다는 회전율이 1개월 미만인 소모성 자재임으로 재고자산의 평가를 계상치 아니하여 실사 업무를 생략하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 나. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 씨앤에스자산관리 회사채 사모 2015.11.22 6,600 - -(-) 2020.11.27 미상환 KTB투자증권 씨앤에스자산관리 회사채 사모 2016.07.26 6,240 - -(-) 2021.07.21 미상환 KTB투자증권 합 계 - - - 12,840 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 라. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 6,600 6,240 - - - 12,840 합계 - - 6,600 6,240 - - - 12,840 바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제39기(당분기) 한영회계법인 - - 제38기(전기) 삼일회계법인 의견거절 1.감사범위 제한2.계속기업 가정에 대한 불확실성 제37기(전기) 삼일회계법인 적정 감사의견과 관련없는 계속기업 존속 불확실성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제39기(당분기) 한영회계법인 반기검토,기말감사,내부회계관리 560,000 - 제38기(전기) 삼일회계법인 반기검토,기말감사,내부회계관리 395,000 2,871 제37기(전기) 삼일회계법인 반기검토,기말감사,내부회계관리 100,000 1,248 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제39기(당분기) - - - - - 제38기(전기) 2017.07.12 2017사업년도 법인세 세무조정 2017.07.12 - 2018.04.02 9,000,000 - 2017.07.04 종속기업 매각 자문 용역 2017.07.04-2018.06.30(또는 완료시) 10,000,000(매각대금의 0.7%) - 제37기(전전기) 2016.10.25 2016사업년도 법인세 세무조정 2016.10.25 - 2017.03.31 8,000,000 - 2016.08.16 동부산골프앤리조트(주)에 대한 과점주주 취득세 경정청구 2016.08.16 - 2016.09.22 경정세액 35% - 4. 내부통제에 관한 사항 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 개선계획 제38기 (당기) 한영회계법인 - - - 제38기(전기) 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 경영진의 운영실태 평가보고서에 기술된 상기 내부회계관리제도의 중요한 취약점 이외에다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다. 1. 결산시까지 중요한 회계처리 방법이나 금액의 결정에 대한 회사의 자체능력이 미비됨 2. 자금거래 및 부정방지와 관련하여 충분하고 적합한 통제절차 등이 운영되지 않음우리의 검토는 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2017년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 비적정 회사는 내부회계관리제도 운영의 중요한 취약점의 개선을 위하여 일정규모 이상의 투자 및 담보제공, 금전 대여, 지급보증, 관계회사와의 자금거래 등에 대해서는 이사회 결의를 통하여 집행하도록 개선하였으며, 외부기관의 추천을 통한 사외이사를 영입하였습니다. 경영진 및 내부 감사기능을 강화하기 위해 상근 감사를 지원하는 감사팀(상근감사, 감사실장, 감사팀원)을 신설 하였으며, 내부회계관리제도 시스템의 강화를 위하여 재구축 용역 계약 체결 예정입니다. 자금 집행의 투명성을 제고하기 위하여 자금팀을 신설하여 분리하였으며, 위임전결 규정을 상향 조정 하였습니다. 제37기(전전기) 삼일회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 적정 해당사항없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 상근이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회내에서는 별도의 감사위원회를 운영하고 있지 않으며, 그 대신 주주총회에서 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. ※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2018-01 2018.01.08 내부통제 강화를 위한 결재문서 작성 지침 수립의 건 승인 2018-02 2018.01.10 본사 회계팀 및 자금팀 분리의 건 승인 2018-03 2018.01.29 위임전결규정 개정의 건 승인 2018-04 2018.02.02 근질권 설정 및 담보 제공의 건 승인 2018-05 2018.03.07 제1호의안 : 자문수수료 미지급의 건제2호의안 : 고려개발과의 계약 관련의 건 승인 2018-06 2018.03.15 제38기 정기주주총회를 위한 결산재무제표 완료의 건 승인 2018-07 2018.03.15 제38기 정기주주총회 소집의 건 승인 2018-08 2018.03.20 외부감사 재무제표 확정에 따른 제 38기 정기주주총회를 위한 수정 재무제표 완료의 건 승인 2018-09 2018.03.22 외부감사 재무제표 확정에 따른 제 38기 정기주주총회를 위한 수정 2차 재무제표 완료의 건 승인 2018-10 2018.03.23 용역계약서(HB관계사 매각) 체결의 건 승인 2018-11 2018.04.02 기업회생절차 개시 신청의 건 승인 2018-12 2018.04.02 제 1호 의안 : 관계사 대여금 대여의 건제 2호 의안 : 합의서 체결의 건(삼일회계법인) 승인 다. 사외이사 활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 사외이사 등의 성명 오현금(출석률: 57.5%) 김경하(출석률: 100.00%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 2018-01 2018.01.08 내부통제 강화를 위한 결재문서 작성 지침 수립의 건 참석 - 2018-02 2018.01.10 본사 회계팀 및 자금팀 분리의 건 불참 - 2018-03 2018.01.29 위임전결규정 개정의 건 참석 - 2018-04 2018.02.02 근질권 설정 및 담보 제공의 건 불참 - 2018-05 2018.03.07 제1호의안 : 자문수수료 미지급의 건제2호의안 : 고려개발과의 계약 관련의 건 참석 - 2018-06 2018.03.15 제 38기 정기주주총회를 위한 결산재무제표 완료의 건 찬성 - 2018-07 2018.03.15 제38기 정기주주총회 소집의 건 찬성 - 2018-08 2018.03.20 외부감사 재무제표 확정에 따른 제 38기 정기주주총회를 위한 수정 재무제표 완료의 건 찬성 - 2018-09 2018.03.22 외부감사 재무제표 확정에 따른 제 38기 정기주주총회를 위한 수정 2차 재무제표 완료의 건 찬성 - 2018-10 2018.03.23 용역계약서(HB관계사 매각) 체결의 건 찬성 - 2018-11 2018.04.02 기업회생절차 개시 신청의 건 찬성 찬성 2018-12 2018.04.02 제 1호 의안 : 관계사 대여금 대여의 건제 2호 의안 : 합의서 체결의 건(삼일회계법인) 찬성 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 감사에 관한 사항 1 ) 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 최상관 □ 한국의학연구소 상임감사 해당사항 없음 상근 장덕진 □고려대학교 졸업□대한제당 전무이사 해당사항 없음 비상근 ※ 본 보고서 작성기준일 현재 2018년 04월 13일 회생개시결젱에 의하여 장덕진 비상근 감사는 2018년 04월 30일부로 사임하였으며, 최상관 상근감사는 비상근 감사로 변경 되었습니다. 다. 감 사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 당사는 정관 제35조(감사의 직무), 감사규정 등에 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치를 아래와 같이 마련하고 있습니다. 조 항 내 용 정관 제 35조(감사의 직무) ① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 그 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사에 대해서는 제34조의2 제2항 및 제34조의3의 규정을 준용한다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감사규정 제 7조(감사의 독립원칙) 감사는 회사의 의결기관 및 집행기관으로부터 독립된 위치에서 공정히 그 직무를 수행하여야 한다. 감사규정 제 20조(감사보고)감사규정 제 25조(감사보고서) ① 감사는 감사 종료 후 7일 이내에 감사보고서를 작성하여 대표이사에게 제출하여야 한다. 그러나 긴급하다고 인정되는 내용에 관하여는 종료 즉시 서면으로 보고하여야 한다. ② 감사보고서에는 다음 각 호의 사항이 포함되어야 한다. 1. 감사 계획상에 명시된 감사의 개요 2. 피감사부서의 전반적인 업무 개평 3. 지적사항 및 조치, 건의사항 4. 문제점의 개선에 관한 의견 5. 기타 감사와 관련된 사항 ③ 전항의 감사보고서 중 전반적 사항은 감사 주관부서장이 모든 감사원의 협의를 거쳐 작성하고 감사인은 해당 분담사항에 관하여 작성한다.감사는 매년 감사결과에 의한 감사보고서를 작성하여 다음연도 2월말까지 이사회에 제출하여야 한다. 라. 감 사의 독립성감사는 독립적으로 당사의 업무 및 회계를 감사하며, 또한 당사는 공정하고 체계적인감사제도를 확립하고자 감사가 수행하는 감사업무의 기준과 절차 및 처리 방법 등을 규정한 "감사규정"을 제정, 시행하고 있습니다. 마. 감 사의 주요활동 내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2018-01 2018.01.08 내부통제 강화를 위한 결재문서 작성 지침 수립의 건 가결 2018-02 2018.01.10 본사 회계팀 및 자금팀 분리의 건 가결 2018-03 2018.01.29 위임전결규정 개정의 건 가결 2018-04 2018.02.02 근질권 설정 및 담보 제공의 건 가결 2018-05 2018.03.07 제1호의안 : 자문수수료 미지급의 건제2호의안 : 고려개발과의 계약 관련의 건 가결 2018-06 2018.03.15 제 38기 정기주주총회를 위한 결산재무제표 완료의 건 가결 2018-07 2018.03.15 제38기 정기주주총회 소집의 건 가결 2018-08 2018.03.20 외부감사 재무제표 확정에 따른 제 38기 정기주주총회를 위한 수정 재무제표 완료의 건 가결 2018-09 2018.03.22 외부감사 재무제표 확정에 따른 제 38기 정기주주총회를 위한 수정 2차 재무제표 완료의 건 가결 2018-10 2018.03.23 용역계약서(HB관계사 매각) 체결의 건 가결 2018-11 2018.04.02 기업회생절차 개시 신청의 건 가결 2018-12 2018.04.02 제 1호 의안 : 관계사 대여금 대여의 건제 2호 의안 : 합의서 체결의 건(삼일회계법인) 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사의 정관 제27조 (주주총회의 결의방법)에 따라 주주주총회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 합니다. 또한 2012년 03월 30일 개정된 정관의 규정(제30조의 ③항)에 의하여 집중투표제 배제조항을 적용하고 있으며, 서면투표제는 정관의 규정에 의해 채택하고 있지만 전자투표제는 정관의 규정에 없으며 채택하지 않고 있습니다. 최근 5사업연도 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 본 보고서제출일 현재 당사의 최대주주는 박필선으로 총 10.36%를 보유하고 있습니다. 다음은 최대주주 소유주식 변동 내역 입니다. (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박필선 본인 보통주 761,422 10.36 761,422 10.36 - 구덕회 등기임원 보통주 53,899 0.73 53,899 0.73 - (주)지앨코퍼레이션 특수관계사 보통주 9,390 0.13 9,390 0.13 - 신천개발주식회사 특수관계사 보통주 12,324 0.17 12,324 0.17 - (주)씨앤에스테크 특수관계사 보통주 9,449 0.13 9,449 0.13 - (주)씨앤에스홀딩스 특수관계사 보통주 9,207 0.13 9,207 0.13 - 계 보통주 855,691 11.89 855,691 11.89 - - - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 나. 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 당사직위 주요경력(최근 5년간) 경력사항 겸임현황 박필선(1957.12) - □장원F 대표이사 □세영식품 감사 겸직 다 . 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl - 해당사항 없음. 라 . 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 - 해당사항 없음. 마 . 주식분포의 현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박필선 761,422 10.36 - - - - - 우리사주조합 - - - 바. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 10,767 99.94% 6,492,843 88.35% - ※ 최근 주주명부폐쇄일 2017년 12월 31일 자 기준입니다.※ 특수관계자는 제외하였습니다. 사. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10조 (신주 인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에 있어 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정하다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 발행하는 주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. “자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 3. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 01월 01일부터 01월07일 까지 주권의 종류 1주,5주,10주,50주,100주,500주,1.000주,10,000주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 서울경제신문 아. 주가 및 주식거래 실적 당사 주식은 코스닥에 상장(1997.01.23)되었으며, 최근 6개월간 주가와 거래량은 아래와 같습니다. (단위 : 원, 주 ) 종 류 2017년 10월 2017년 11월 2017년 12월 2018년 01월 2018년 02월 2018년 03월 종목코드(032040) 최 고 - - - - - - 최 저 - - - - - - 평 균 - - - - - - 최고 일거래량 - - - - - - 최저 일거래량 - - - - - - 월간거래량 - - - - - - ※ 최고, 최저가는 종가 기준입니다.※ 당사는 2017년 08월 17일 상장실질심사 대상에 포함되어, 2017년 08월 17일 이후 주가 및 거래량은 기재 하지 않았습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 (기준일 : 2018년 05월 15일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 구본철 남 1962.06 대표이사 등기임원 상근 총괄 해운대비치골프앤리조트(주) 대표이사 - - 9년 2021.03.31 박은준 남 1961.11 상무이사 등기임원 상근 사업본부 (주)씨앤에스자산관리 시설관리사업부 부문장 - - 17년 2021.03.31 박찬웅 남 1974.10 이사 등기임원 상근 주차사업 (주)씨앤에스자산관리 주차사업팀 팀장 - - 7년 2021.03.31 구덕회 남 1986.07 이사 등기임원 상근 지원본부 (주)씨앤에스자산관리 신규사업팀 팀장 53,899 - 2년 2021.03.31 오현금 여 1958.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 토포하우스 대표 - - 3년 2020.03.31 김경하 여 1960.02 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 제주아리랑 이사 - - 1년이하 2021.03.31 최상관 남 1953.09 감사 등기임원 비상근 감사 고려대학교 졸업전 대일산업(주)전무이사겸 대표이사 권한대행 - - 1년 2020.03.31 조승연 남 1961.09 상무이사 미등기임원 상근 미화사업 - - - 28년 - 김종욱 남 1961.03 상무이사 미등기임원 상근 지원본부 - - - 32년 - 정두연 남 1964.04 이사 미등기임원 상근 소방사업 현대MEC 소방엔지니어링 부장 - - 3년 - 이병윤 남 1961.04 이사 미등기임원 상근 영업본부 한국도로공사 부차장 - - 3년 - 한종문 남 1969.05 이사 미등기임원 상근 미화사업 - - - 9년 - 김인웅 남 1962.03 이사 미등기임원 상근 경비사업 - - - 5년 - ※ 2018년 04월 30일 장덕진 비상근감사는 일신상의 사유로 사임하였습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 48 - - - 48 4.63 654,157 13,628 - 사무직 여 17 - - - 17 1.82 111,806 6,576 - 현장직 남 - - 2,162 - 2,162 2.45 14,629,028 6,766 - 현장직 여 - - 1,541 - 1,541 2.90 8,313,243 5,395 - 합 계 65 - 3,703 - 3,768 - 23,708,234 32,365 - ※ 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다.※ 급여총액에는 고정급여, 성과급 및 복리후생비 등이 포함되어 있습니다. ※ 급여 총액은 회계 상 비용이 아닌 지급총액 기준으로 작성되었습니다. ※ 급여총액에는 결산기간 중에 퇴사한 인원에게 지급된 금액은 포함하고 있지 않습니다. ※ 1인 평균 급여액 : 연간급여총액 ÷직원수※ 직원의 현황에는 등기임원 및 미등기임원 은 포함하고 있지 않습니다.※ 기간 : 2018년 1월 1일 ~ 2018년 03월 31일 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 6 1,000,000,000 - 비등기이사 15 1,000,000,000 - 감사 2 200,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 722,336,918 90,292,115 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 105,690,000 26,422,500 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 7,000,000 3,500,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 34,200,000 17,100,000 - ※ 상기 인원수는 사업보고서 작성 기준일 현재 재직중인 임원의 수 이며 보수총액의 경우, 사업보고서 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 사업보고서 작성기준일까지의 기간동안 퇴직한 임원을 포함한 금액입니다. 1인당 평균보수액은 지급총액을 현재 재직중인 인원수로 나눈 금액 입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 구본철 대표이사 - - 박은준 상무이사 - - 박찬웅 이사 - - 구덕회 이사 - - 오현금 사외이사 - - 김경하 사외이사 - - 최상관 감사 - - 장덕진 감사 - - 1인당 총 금액이 5억원 미만으로 기재치 않음.2. 산정기준 및 방법 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 당사를 제외한 비상장 법인인 5개의 계열회사를 가지고 있으며, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법")상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다. 가. 계열회사 세부현황 계열사 자본금 설립일 업종 소재지 투자금액(천원) 대표자 (주)씨앤에스홀딩스 54억원 2006.02.21 서비스 서울 5,400,000 이성웅 경신천과기유한공사 500만 US$ 2005.08.23 투자자문 중국 5,569,300 이성웅 에이치비관광리조트㈜ 99억원 2016.10.01 서비스 부산 16,008,939 이성웅 에이치비힐링타운㈜ 26억원 2016.10.01 서비스 부산 4,197,231 박은준 에이치비종합레포츠㈜ 28억원 2016.10.01 서비스 부산 4,615,864 이천만 나. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)씨앤에스홀딩스 2006.02.21 지분출자 4,009,280 1,080,000 100 860,215 - - - 1,080,000 100 860,215 2,021,630 -4,207,884 북경경신천투자자문 2006.01.11 지분출자 4,001,473 - 100 526,686 - - - - 100 526,686 741,010 44,117 인천지식정보센타(주) 2007.02.22 지분출자 837,210 837,210 38.6 44,372 - - - 837,210 38.6 44,372 16,673,466 59,341 (주)씨앤에스테크 2004.09.23 지분출자 60,000 60,000 27 - - - - 60,000 27 - 1,275,430 -743,429 한동개발(주) 2006.12.19 지분출자 1,203,060 2,406,120 20 615,967 - - - 2,406,120 20 615,967 45,730,947 -320,241 파주지식공유(주) 2007.02.16 지분출자 226,520 45,304 20 58,125 - - - 45,304 20 58,125 7,650,868 -76,313 에이치비골프앤리조트(주) 2010.09.07 지분출자 16,278,077 - - - - - - - - - - - 에이치비관광리조트㈜(*) 2016.10.01 지분출자 16,008,939 1,994,000 100 9,320,454 - - - 1,994,000 100 9,320,454 91,709,234 -416,365 에이치비힐링타운㈜(*) 2016.10.01 지분출자 4,197,231 525,000 100 2,995,106 - - - 525,000 100 2,995,106 20,723,345 -90,538 에이치비종합레포츠㈜(*) 2016.10.01 지분출자 4,615,864 572,000 100 3,313,185 - - - 572,000 100 3,313,185 32,719,905 -115,452 (주)제주아카데미 2011.02.18 지분출자 1,475,090 295,018 43.6 710,403 - - - 295,018 43.6 710,403 1,629,119 -177,415 신천개발 2010.07.01 지분출자 39,150 5,800 29 - - - - 5,800 29 - 1,192,745 -2,861,156 한우리배움터(주) 2006.12.14 지분출자 509,262 1,018,523 19 160,926 - - - 1,018,523 19 160,926 - - 한영민자개발(주) 2007.07.20 지분출자 271,175 542,350 10 223,991 - - - 542,350 10 223,991 - - (주)제주미술관 2007.10.26 지분출자 254,240 50,848 14 165,002 - - - 50,848 14 165,002 - - 유디엠씨 2008.08.13 지분출자 763,520 152,704 8.2 403,139 - - - 152,704 8.2 403,139 - - 바른길자산관리(주) 2007.10.08 지분출자 240,612 2,406,120 5 199,707 - - - 2,406,120 5 199,707 - - 참사랑(주) 2007.10.26 지분출자 252,710 25,271 5 141,214 - - - 25,271 5 141,214 - - 울산박물관 2009.01.21 지분출자 229,940 45,988 4.8 158,705 - - - 45,988 4.8 158,705 - - 판교에스디투(주) 2007.07.09 지분출자 1,100,000 120,000 1 1,590,000 - - - 120,000 1 1,590,000 - - 전기공사공제조합 - 지분출자 52,200 200 - 52,200 - - - 200 - 52,200 - - 한국전력기술협회 2007.07.18 지분출자 23,884 200 - 23,884 - - - 200 - 23,884 - - 전문건설공제조합 2005.12.29 지분출자 60,767 69 - 60,767 - - - 69 - 60,767 - - 엔지니어링공제조합 2016.03.16 지분출자 478,094 833 - 478,094 - - - 833 - 478,094 - - 제주해양과학관 2010.02.04 지분출자 788,830 157,766 5 993,137 - - - 157,766 5 993,137 - - 익산지식공유 2010.10.01 지분출자 57,965 11,593 5 57,965 - - - 11,593 5 57,965 - - FES 제주 2010.11.10 지분출자 239,995 - - - - - - - - - - - 케이탑자기관리부동산투자회사 2011.03.29 투자목적 1,500,000 - - - - - - - - - - - (주)비에치제주 2011.10.12 지분출자 160,000 - - - - - - - - - - - 에잇시티(주) 2011.10.05 지분출자 1,000,000 - - - - - - - - - - - ㈜원마운트 2013.02.01 지분출자 1,200,000 240,000 11.6 240 - - - 240,000 11.6 240 - - 마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사 2014.10.25 지분출자 3,000,000 30,000 5.4 3,020,400 - - - 30,000 5.4 3,020,400 - - 삼우이엠씨 2014.06.03 회생채권 4,024 8,048 - - - - - 8,048 - - - - 부산에코에듀 2014.09.22 지분출자 238,800 45,916 6.3 140,365 - - - 45,916 6.3 140,365 - - 연세에코에듀 2015.02.10 지분출자 123,500 18,604 4 123,500 - - - 18,604 4 123,500 - - 전북에코에듀 2015.04.21 지분출자 44,305 443,050 1.5 44,305 - - - 443,050 1.5 44,305 - - 송도컨벤시아 2015.11.18 지분출자 213,235 42,647 2.5 213,235 - - - 42,647 2.5 213,235 - - 연세대송도캠퍼스기숙사 2017.01.11 지분출자 50,000 10,000 - 50,000 - - - 10,000 - 50,000 - - 효원에듀 2017.04.04 지분출자 117,740 23,548 5 117,740 - - - 23,548 5 117,740 - - 늘푸른선진학사 2017.05.15 지분출자 84,550 84,550 5 84,550 - - - 84,550 5 84,550 - - 합 계 - - 26,947,579 - - - - - 26,947,579 - - ※에이치비골프앤리조트(주)는 전기중 지분 100%가 매각 되었고, 전기중 현재 에이치비관광리조트(주), 에이치비힐링타운(주), 에이치비종합레포츠(주)의 자산과 부채를 매각예정비유동자산과 매각예정비유동부채로 분류되어 있으며,동사들은 연결종속기업으로 포함되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대 주주 등에 대한 신용공여 등 해당사항 없음 2. 대주주 등과의 자산양수도 등 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 본 보고서 작성기준일 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 북경경신천투자자문유한공사 ㈜씨앤에스홀딩스 에이치비관광리조트㈜ 에이치비힐링타운㈜ 에이치비종합레포츠㈜ 관계기업 인천지식정보센터㈜ 파주지식공유㈜ 한동개발㈜ ㈜제주아카데미 ㈜씨앤에스테크 ㈜신천개발 기타의 특수관계자 한우리배움터㈜(*3) 한영민자개발㈜(*3) 제주미술관(*3) 유디엠씨㈜(*3) 바른길자산관리㈜(*3) 참사람주식회사(*3) 울산박물관(*3) 제주해양과학관(*3) 익산지식공유㈜(*3) 에프이에스제주(*3) ㈜비에이치제주(*3) 부산에코에듀(*3) ㈜연세에코에듀(*3) 더 송도컨벤시아㈜(*3) 효원에듀 주식회사(*3) 늘푸른선진학사 주식회사(*3) 제주도립미술관장원에프앤에스(*1) 교하도서관장원에프엔에스(*1) 순천대 장원에프엔에스(*1) 목포대 장원에프엔에스(*1) 장원에프엔에스한국해양대(*1) 장원에프엔에스부경대세종2관(*1) 세영식품부경대세종관점(*1) 세영식품 부산교육대학교점(*1) 세영식품 부산대학교 양산캠퍼스점(*1) 세영식품 부산대학교 웅비관점(*1) 세영식품㈜미추홀도서관점(*1) 세영식품㈜안동대학교점(*1) 전북에코에듀㈜(*3) ㈜지앨코퍼레이션(*4) 임직원(*2) 기타의 특수관계자(*4) (*1) 보고회사 주주가 임원으로 있는 특수관계자 입니다. (*2) 보고회사의 전 등기임원 및 현 등기임원으로 구성되어 있습니다. (*3) 당사를 특수관계자로 공시하고 있습니다. (*4) 보고회사의 주주 및 특수관계인으로 구성되어 있습니다. 나. 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자구분 특수관계자명 계정과목 당분기 매출 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 임대매출 870 관계기업 ㈜신천개발 임대매출 600 ㈜씨앤에스테크 임대매출 600 한동개발㈜ 용역매출 469,770 파주지식공유㈜ 용역매출 170,393 인천지식정보센터㈜ 용역매출 207,359 기타 ㈜지앨코퍼레이션 임대매출 1,200 한우리배움터㈜ 용역매출 117,171 한영민자개발㈜ 용역매출 268,401 제주미술관 용역매출 133,848 유디엠씨㈜ 용역매출 507,362 바른길자산관리㈜ 용역매출 315,931 참사람주식회사 용역매출 298,681 울산박물관 용역매출 195,208 제주해양과학관 용역매출 341,677 익산지식공유㈜ 용역매출 119,414 에프이에스제주 용역매출 541,929 ㈜비에치제주 용역매출 481,397 부산에코에듀 용역매출 182,685 ㈜연세에코에듀 용역매출 177,537 전북에코에듀㈜ 용역매출 53,813 제주도립미술관장원에프앤에스 용역매출 19,893 순천대 장원에프엔에스 용역매출 2,704 목포대 장원에프엔에스 용역매출 2,003 장원에프엔에스한국해양대 용역매출 13,615 장원에프엔에스부경대세종2관 용역매출 34,018 세영식품부경대세종관점 용역매출 124,043 세영식품 부산교육대학교점 용역매출 14,366 세영식품 부산대학교 양산캠퍼스점 용역매출 24,383 세영식품 부산대학교 웅비관점 용역매출 62,399 세영식품㈜안동대학교점 용역매출 581 합 계 4,883,851 매입 관계기업 ㈜신천개발 외주관리비등 149,817 ㈜씨앤에스테크 외주관리비등 319,410 한동개발㈜ 광열비등 307,908 파주지식공유㈜ 광열비등 8 인천지식정보센터㈜ 광열비등 8 기타 한우리배움터㈜ 수수료 8 한영민자개발㈜ 광열비 44,127 제주미술관 임대료 19,893 유디엠씨㈜ 광열비등 6,600 바른길자산관리㈜ 수수료 4 울산박물관 임대료 9,748 익산지식공유㈜ 임대료 4,801 부산에코에듀 광열비 등 130,168 합 계 992,500 기타거래 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 이자수익 74,066 합 계 74,066 (단위 : 천원) 구분 특수관계자구분 특수관계자명 계정과목 전분기 매출 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 임대매출 870 관계기업 ㈜신천개발 임대매출 600 ㈜씨앤에스테크 용역/ 임대매출 121,800 한동개발㈜ 용역매출 567,411 파주지식공유㈜ 용역매출 197,741 인천지식정보센터㈜ 용역매출 299,480 기타 ㈜지앨코퍼레이션 임대매출 600 (재)한반도미래재단 용역/임대매출 9,274 한중경제협회 용역/임대매출 8,764 한우리배움터㈜ 용역매출 109,967 한영민자개발㈜ 용역매출 271,499 제주미술관 용역매출 130,296 유디엠씨㈜ 용역매출 471,587 바른길자산관리㈜ 용역매출 311,408 참사람주식회사 용역매출 294,395 울산박물관 용역매출 159,051 제주해양과학관 용역매출 334,101 익산지식공유㈜ 용역매출 117,698 에프이에스제주 용역매출 534,162 ㈜비에치제주 용역매출 499,481 부산에코에듀 용역매출 100,356 ㈜연세에코에듀 용역매출 147,493 전북에코에듀㈜ 용역매출 16,249 합 계 4,704,283 매입 관계기업 ㈜신천개발 외주관리비등 312,565 ㈜씨앤에스테크 외주관리비등 409,780 한동개발㈜ 광열비등 387,203 파주지식공유㈜ 광열비등 8 기타 제이앤제이유통㈜ 소모품비 등 822,755 한우리배움터㈜ 수수료 8 한영민자개발㈜ 광열비 55,470 제주미술관 임대료 19,615 유디엠씨㈜ 광열비등 9,559 울산박물관 임대료 9,783 익산지식공유㈜ 임대료 4,732 부산에코에듀 광열비 등 102,809 합 계 2,134,287 기타거래 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 이자수익 164 관계기업 ㈜씨앤에스테크 이자수익 234 합 계 398 다. 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권 및기타채권(*1) 기타유동성금융자산(*1) 매입채무 및 기타채무 기타유동채무 기타비유동채무 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 53,733 474,066 26,507 - 2,901 에이치비관광리조트㈜ - 10,701,405 - - - 에이치비힐링타운㈜ - 2,551,573 - - - 에이치비종합레포츠㈜ - 3,784,311 - - - 관계기업 ㈜씨앤에스테크 270,324 650,000 - - - 인천지식정보센터㈜ 228,095 - - - - 파주지식공유㈜ 61,235 - - - - 신천개발㈜ 1,456,987 300,000 - - - 기타 ㈜지앨코퍼레이션(*3) 3,300 20,000 - - - 한우리배움터㈜ 128,888 - - - - 바른길자산관리㈜ 347,524 - - - - 참사람주식회사 328,549 - - - - 제주미술관 147,233 - - - - 유디엠씨 528,398 - - - - 울산박물관 70,110 - - - - 제주해양과학관 250,563 - - - - 익산지식공유㈜ 131,355 - - - - 부산에코에듀 116,701 - - - - 에프이에스제주 596,122 - - - - 비에치제주 529,537 - - - - 연세에코에듀 198,291 - - - - 전북에코에듀 59,194 - - - - 세영식품부경대세종관점 19,876 - - - - 세영식품 부산교육대학교점 3,550 - - - - 세영식품 부산대학교 양산캠퍼스점 8,594 - - - - 세영식품 부산대학교 웅비관점 39,430 - - - - 합 계 5,577,589 18,481,355 26,507 - 2,901 (*1) 상기 특수관계자에 대한 채권에 대하여 당분기말 현재 95,609천원(전기말 95,609천원)의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (*2) 신천개발(주) 매출채권 및 기타채권 1,456,987천원 중 불법행위미수금 1,455,447천원이 포함되어 있습니다. (*3) 전기 중 (주)씨앤에스파트너스에서 (주)지앨코퍼레이션으로 상호를 변경하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권 및기타채권(*1) 기타유동성금융자산(*1) 매입채무 및 기타채무 기타유동채무 기타비유동채무 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 52,776 900,000 26,507 - 2,901 에이치비관광리조트㈜ - 10,701,405 - - - 에이치비힐링타운㈜ - 2,551,573 - - - 에이치비종합레포츠㈜ - 3,784,311 - - - 관계기업 ㈜씨앤에스테크 270,324 650,000 179,212 - - 인천지식정보센터㈜ 229,312 - - - - 파주지식공유㈜ 1,872 - - - - 신천개발㈜ 1,666,124 300,000 85,526 - - 한동개발㈜ - - 8,190 - - 기타 ㈜지앨코퍼레이션(*3) 1,980 20,000 - - - (재)한반도미래재단 23,746 - - - 29,304 한중경제협회 55,895 - - - - 한우리배움터㈜ 128,419 - - - - 한영민자개발㈜ 15,950 - - - - 바른길자산관리㈜ 349,390 - 4 - - 참사람주식회사 535,471 - - - - 제주미술관 148,020 - - - - 유디엠씨 529,124 - - - - 울산박물관 47,850 - - - - 제주해양과학관 122,504 - - - - 익산지식공유㈜ 132,056 - - - - 부산에코에듀 198,073 - - - - 에프이에스제주 599,313 - - - - 비에치제주 560,373 - - - - 연세에코에듀 213,183 - - - - 전북에코에듀 57,839 - - - - 임직원 - - 25,000 200,000 - 제이앤제이유통 26,512 - 378,853 - - 합 계 5,966,106 18,907,289 703,292 200,000 32,205 (*1) 상기 특수관계자에 대한 채권에 대하여 전기말 현재 95,609천원(전전기말 6,079,280천원)의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (*2) 신천개발(주) 매출채권 및 기타채권 1,666,124천원 중 불법행위미수금 1,664,584천원이 포함되어 있습니다. (*3) 전기 중 (주)씨앤에스파트너스에서 (주)지앨코퍼레이션으로 상호를 변경하였습니다. 라. 채무보증 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 물건 또는 내용 금 액 SGI서울보증㈜ 이행보증보험 30,786,956 중소기업중앙회 이행보증보험 220,000 엔지니어링공제조합 이행보증보험 7,131,005 개인(*) 일반대출한도약정신용보강 16,974,100 마. 자금거래 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당 분 기 전 분 기 자금회수 자금대여 자금회수 유상증자 현금출자 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 425,934 - 300,000 17,285 - 에이치비골프앤리조트㈜(*1) - 2,701,000 - - 64,077 에이치비관광리조트㈜ - 483,000 - - 44,510 에이치비힐링타운㈜ - 101,000 - - 10,127 에이치비종합레포츠㈜ - 166,000 - - 15,196 관계기업 신천개발㈜(*2) - 1,310,000 - 23,140 - ㈜씨앤에스테크 - 80,000 80,000 17,740 - 기타 ㈜지앨코퍼레이션 - - - 17,630 - (재)한반도미래재단(*3) - - - 128,800 - 임직원 - - - 2,059,175 - (*) 상기 자금거래 이외의 담보 및 보증현황은 주석 26에서 설명하고 있습니다. (*1) 전기말 에이치비골프앤리조트(주)는 지분매각으로 인해서 당분기말 종속기업에서 제외 되었습니다. (*2) 전분기중 신천개발(주)에 대여된 1,310,000천원에는 불법행위미수금 1,310,000천원이 포함되어 있습니다. (*3) 전기 중 특수관계인 지분율 변동으로 인해서 당분기말 기타의 특수관계자에서 제외 되었습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경 사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2017.06.23 수시공시의무관련사항(단일판매공급계약) 계약내용 : U JOY WORLD 테마 파크 FM 종합 관리 용역 입찰 계약계약상대방 : 유조이테마파크입찰계약일 : 2017.06.23계약시작일 : 계약해지 [진행상황]계약 상대방 유조이테마파크의 계약 해지 요청에 의하여 계약 종료 되었습니다. 2017.08.14 횡령·배임혐의발생 당사 직원에 대하여 업무상 횡령의 혐의로 공소 제기 향후 본건과 진행되는 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획입니다. 2017.09.07 상장적격성 실질심사대상 결정 2017.08.16 '자본잠식률 50%이상', '반기 검토(감사)의견 부적정, 의견거절 또는 범위제한 한정' 사유로 인해 관리종목으로 지정 된 상태에서 '최대주주 변경'으로 인한 상장실질심사 대상 결정 [진행상황]개선기간 9개월 부여 (18.08.03) 2017.12.01 타법인주식및출자증권처분결정(자율공시) 당사의 재무구조개선을 위한 동부산관광단지 소재 에이치골프앤리조트(주) 지분 매각 결정주식양수도 대금 : 100,000,000원대상채권 양수도금액 : 22,500,000,000원 [진행상황]주식양수도 대금 입금완료대상채권 양수도금액 잔금 입금 시 거래종결 예정 2017.12.15 타법인주식및출자증권처분결정 당사의 재무구조개선을 위한 동부산관광단지 소재 에이치관광리조트(주),에이치비힐링타운(주),에이치비종합레포츠(주) 지분 일부 매각 결정 [진행상황]2018년 10월 30일 잔금 입금으로 거래 종결 예정 2018.03.22 상장폐지 사유 발생 1. 감사범위 제한에 의한 의견거절2. 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성으로 인한 의견거절 [진행상황]이의신청서 제출(18.3.29)2018년 04월 17일 기업심사위원회 심의를 통하여 2018년 07월 31일까지 개선기간을 부여받았음. 2018.04.02 회생절차개시신청 1. 당사는 2018년 4월 02일 회생개시절차 신청서를 서울회생법원에 접수하였습니다. (사건번호 2018 회합 100067)2. 당사는 2018년 4월 02일 서울회생법원에 재산보전처분 신청 및 포괄적금지명령신청을 접수하였습니다 [진행상황]2018년 04월 05일 재산보전처분 신청 및 포괄적금지명령 결정 되었습니다.2018년 04월 13일 회생절차개시결정 되었습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 38 기주주총회(2018.03.30) 제1호 의안 : 제38기(2017.01.01. ~ 2017.12.31.) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이익잉여금 처분계산서(案) 승인의 건 : 제3호 의안 : 사외이사 선임의 건 제3-1호 : 사외이사 김 경하 구분 성 명 약 력 추천인 최대주주 와의관계 회사와의 거래내역 임 기 비고 사외이사 김경하 (60.02.28) 제주아리랑 이사 이사회 관계없음 거래없음 ’18.3.31~’21년 정기주총일 신임 제4호 의안 : 이사보수 한도액 책정의 건 제4-1호 의안 : 등기이사보수 한도액 책정의 건 구 분 당 기 전 기 이사의 수(사외이사수) 6명(2명) 4명(1명) 보수총액 내지 최고한도액 1,000,000,000원 1,500,000,000원 제4-2호 의안 : 비등기이사보수 한도액 책정의 건 구 분 당 기 전 기 이사의 수 15명 15명 보수총액 내지 최고한도액 1,000,000,000원 1,500,000,000원 제5호 의안 : 감사보수 한도액 책정의 건 구 분 당 기 전 기 감사의 수 2명 2명 보수총액 내지 최고한도액 200,000,000원 300,000,000원 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로가결원안대로 가결원안대로 가결 - 임시주주총회(2017.10.30) 제1호 의안 : 정관 변경의 건 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제2조(목적) 1~21. (상동) 제2조(목적) 22. 기계설비공사업(추가) - 소방사업영역 다각화에 따른 신규영역 추가 제10조(신주인수권) ② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 발행하는 주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 4. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ④ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 제10조(신주인수권) ② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 발행하는 주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호 의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 4. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴, 재무구조의 개선 등 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ④ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. - 신주발행을 위한 충분한 수량 확보 목적 및 자금조달 목적 추가- 자본시장법(165조의6) 개정내용 및 표준 정관 반영 제14조(전환사채의 발행)① 회사는 사채의 액면총액이 사채발행 결의일 시가를 기준으로 발행주식 총수의 100분의 30에 해당하는 금액을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 전화사채를 발행할 수 있다. 3. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우 제14조(전환사채의 발행)① 회사는 사채의 액면총액이 사채발행 결의일 시가를 기준으로 발행주식 총수에 해당하는 금액을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. 3. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 및 재무구조 개선 등 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우 - 사채발행 수량 변경 및 자금조달 목적 추가- 오기 수정 제15조(신주인수권부사채의 발행)① 회사는 사채의 액면총액이 사채발행 결의일 시가를 기준으로 발행주식 총수의 100분의 30에 해당하는 금액을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 3. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 제15조(신주인수권부사채의 발행) ① 회사는 사채의 액면총액이 사채발행 결의일 시가를 기준으로 발행주식 총수에 해당하는 금액을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 3. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 및 재무구조 개선 등 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 - 사채발행 수량 변경 및 자금조달 목적 추가 제29조(이사 및 감사의 수)① 회사의 이사는 3명 이상 4명 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. 제30조(이사 및 감사의 선임) ② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 회사에 3년 미만 근무한 자가 이 회사의 이사(사외이사 제외)로 선임되기 위해서는 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수와 발행주식 총수의 3분의 1 이상의 수로써 하여야 한다. 한편, 감사의 선임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 제29조(이사 및 감사의 수)① 회사의 이사는 3명 이상 7명 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. 제30조(이사 및 감사의 선임) ② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. (삭제) 한편, 감사의 선임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 이사 수 변경 및 이사 선임 제약 조항 삭 제2호 의안 : 자본 감소(무상 감자)의 건가. 자본의 감소를 하는 사유- 재무구조개선을 통한 경영 안전성 확보나. 자본감소의 방법- 발행주식 32,554,841주에 대하여 액면가액 2,500원의 보통주 5주를 액면가액 2,500원의 보통주 1주로 무상병합.- 구주권 제출 및 신주권 교부장소 : 국민은행 증권대행부다. 자본감소의 목적인 주식의 종류와 수, 감소비율 및 기준일 감자주식의종류 감자주식수 감자비율 감자기준일 감자전자본금(발행주식수) 감자후자본금(발행주식수) 보통주 26,043,873 80% 2017.11.30 81,387,712,500(32,554,841) 16,277,420,500(6,510,968) 제3호 의안 : 이사 선임의 건3-1. 김강섭 사내이사 선임의 건 3-2. 박찬웅 사내이사 선임의 건 구분 성 명 약 력 추천인 최대주주 와의관계 회사와의 거래내역 임 기 비고 사내이사 박찬웅 (74.10.05) ㈜씨앤에스자산관리 주차사업부 팀장 이사회 관계없음 거래없음 ’17.10.30~’20년 정기주총일 신임 3-3. 구본철 사내이사 선임의 건 구분 성 명 약 력 추천인 최대주주 와의관계 회사와의 거래내역 임 기 비고 사내이사 구본철 (62.10.12) 에이치비골프앤리조트(주) 대표이사 이사회 관계없음 거래없음 ’17.10.30~’20년 정기주총일 신임 3-4. 문홍근 사내이사 선임의 건 3-5. 김천덕 사내이사 선임의 건 3-6. 구덕회 사내이사 선임의 건 구분 성 명 약 력 추천인 최대주주 와의관계 회사와의 거래내역 임 기 비고 사내이사 구덕회 (86.07.24) ㈜씨앤에스자산관리 신규사업 팀장 이사회 외조카 거래없음 ’17.10.30~’20년 정기주총일 신임 3-7. 김익수 사내이사 선임의 건 3-8. 박은준 사내이사 선임의 건 구분 성 명 약 력 추천인 최대주주 와의관계 회사와의 거래내역 임 기 비고 사내이사 박은준 (61.11.12) ㈜씨앤에스자산관리 시설관리사업부 부문장 이사회 관계없음 거래없음 ’17.10.30~’20년 정기주총일 신임 3-9. 선경래 사내이사 선임의 건 3-10. 이강봉 사내이사 선임의 건 3-11. 김대섭 사내이사 선임의 건 3-12. 김지성 사외이사 선임의 건 3-13. 김윤선 사외이사 선임의 건 3-14. 임만수 사외이사 선임의 건 3-15. 하승진 사외이사 선임의 건 3-16. 양영민 사외이사 선임의 건 3-17. 김춘걸 사외이사 선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건 구 분 성 명 약 력 추천인 최대주주 와의관계 회사와의 거래내역 임 기 비고 감사 장덕진 (50.06.21) 대한제당(주) 전무이사 이사회 관계없음 거래없음 ’17.10.30~’20년 정기주총일 신임 원안대로 가결원안대로 가결후보사퇴원안대로 가결원안대로 가결사내이사 사임후보 사퇴원안대로 가결후보 사퇴원안대로 가결후보 사퇴후보 사퇴후보 사퇴후보 사퇴후보 사퇴후보 사퇴후보 사퇴사외이사 사임후보 사퇴원안대로 가결 - 제 37 기주주총회(2017.03.31) 제1호 의안 : 제37기(2016.01.01. ~ 2016.12.31.) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이익잉여금 처분계산서(案) 승인의 건 : 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 : 사내이사 주 병수 구분 성 명 약 력 추천인 최대주주 와의관계 회사와의 거래내역 임 기 비고 사내이사 주병수 (58.10.20) 現㈜씨앤에스자산관리 부사장 이사회 관계없음 거래없음 ’17.3.31~’20년 정기주총일 중임 제3-2호 : 사외이사 오 현금 구분 성 명 약 력 추천인 최대주주 와의관계 회사와의 거래내역 임 기 비고 사외 이사 오현금 (58.04.17) 現 한반도미래재단 대외협력위원장 이사회 관계없음 거래없음 ’17.3.31~’20년 정기주총일 중임 제4호 의안 : 감사 선임의 건 구 분 성 명 약 력 추천인 최대주주 와의관계 회사와의 거래내역 임 기 비고 감사 최상관 (53.09.12) 한국의학연구소상임감사 이사회 관계없음 거래없음 ’17.3.31~’19년 정기주총일 신임 제5호 의안 : 이사보수 한도액 책정의 건 5-1호 의안 : 등기이사보수 한도액 책정의 건 구 분 당 기 전 기 이사의 수(사외이사수) 4명(1명) 4명(1명) 보수총액 내지 최고한도액 1,500,000,000원 1,500,000,000원 5-2호 의안 : 비등기이사보수 한도액 책정의 건 구 분 당 기 전 기 이사의 수 15명 15명 보수총액 내지 최고한도액 1,500,000,000원 1,500,000,000원 제6호 의안 : 감사보수 한도액 책정의 건 구 분 당 기 전 기 감사의 수 1명 2명 보수총액 내지 최고한도액 300,000,000원 300,000,000원 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제 36 기주주총회(2016.03.29) 제1호 의안 : 제36기(2015.01.01. ~ 2015.12.31.) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이익잉여금 처분계산서(案) 승인의 건 제3호 의안 : 정관일부 변경의 건 현 행 개 정(안) 개정이유 제2조 (목적) 1.~20. (생략) 21. 각 호에 관련된 부대사업 일체 제2조 (목적) 1.~20. (현행과같음) 21. 신변보호 사업 22. 각 호에 관련된 부대사업 일체 사업영역 확대에 따른 사업목적 추가 제14조 (전환사채의 발행) 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를발행할 수 있다. 일반공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 전환사채를 발행하는 경우 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우. ②~⑥ (생략) 제14조 (전환사채의 발행) 회사는 사채의 액면총액이 사채 발행 결의일 시가를 기준으로 발행주식 총수의 100분의 30에 해당하는 금액을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. 일반공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관?기관투자자?대주주?개인?기타법인에게전환사채를발행하는경우 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우. ②~⑥ (생략) 사채발행의 한도를 발행주식총수의 30%로 정하여 주주의 신주인수권을 침해를 사전에 예방 제15조 (신주인수권부사채의 발행) 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 어느 하나에 해당 하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우. ②~⑥ (생략) 제15조 (신주인수권부사채의 발행) 회사는 사채의 액면총액이 사채 발행 결의일 시가를 기준으로 발행주식 총수의 100분의 30에 해당하는 금액을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 어느 하나에 해당 하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관?기관투자자?대주주?개인?기타법인에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우. ②~⑥ (생략) 사채발행의 한도를 발행주식총수의 30%로 정하여 주주의 신주인수권을 침해를 사전에 예방 제16조 (교환사채의 발행 발행) 회사는 이사회결의로 사채의 액면총액이 일백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채를 발행할 수 있다. ② (생략) 제16조 (교환사채의 발행 발행) 회사는 이사회결의로 사채의 액면총액이 삼백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채를 발행할 수 있다. ② (생략) 자기주식의 운용성 확대를 위해 교환사채 발행 한도 증액 제40조의2 (상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간명을 둘 수 있다. 코스닥상장법인 표준정관 반영 부 칙 제1조(시행일) 이 정관은 2016년 3월 29일부터 시행한다. 제4호 의안 : 이사보수 한도액 책정의 건 4-1호 의안 : 등기이사 보수총액 한도액 책정의 건 구 분 당 기 전 기 이사의 수(사외이사수) 3명(1명) 3명(1명) 보수총액 내지 최고한도액 1,500,000,000원 1,200,000,000원 4-2호 의안 : 비등기이사 보수총액 한도액 책정의 건 구 분 당 기 전 기 이사의 수 15명 15명 보수총액 내지 최고한도액 1,500,000,000원 1,500,000,000원 제5호 의안 : 감사보수 한도액 책정의 건 구 분 당 기 전 기 감사의 수 2명 2명 보수총액 내지 최고한도액 300,000,000원 300,000,000원 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당기말 현재 연결회사는 현대오일뱅크㈜ 등 계약이행 목적으로 백지어음 8매와 백지수표 2매를 SGI서울보증㈜ 등에 제공하고 있습니다. (기준일 :2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 6 백지 이행보증 금융기관(은행제외) - - - 법 인 4 백지 이행보증 기타(개인) - - - 다. 담보제공 현황 (1) 당기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 담보설정금액 담보제공처 토지,건물 12,400,000 ㈜KEB하나은행 매도가능금융자산 3,020,400 신한캐피탈㈜ 단기금융상품(*) 711,928 ㈜KEB하나은행 장기금융상품(*) 3,098,993 (주)신한은행 등 보증금(*) 33,000 아주캐피탈㈜ 등 미수금 4,600,000 (주)고려개발 대여금 17,700,000 (주)고려개발 (2) 회사는 당기말 현재 타인을 위하여 회사소유의 자산을 다음과 같이 담보제공하고 있습니다. 제공받은자 보증채권자 담보자산내역 한우리배움터㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 한영민자개발㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 ㈜제주미술관 중소기업은행 출자주식 유디엠씨㈜ 삼성생명㈜외4 출자주식 바른길자산관리㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 참사람㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외3 출자주식 ㈜울산박물관 대한생명보험㈜외3 출자주식 판교에스디투㈜ ㈜신한은행 출자주식 ㈜제주해양과학관 한화트라이써클인프라사모 출자주식 익산지식공유㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 부산에코에듀㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외2 출자주식 ㈜연세에코에듀 ㈜우리은행외2 출자주식 전북에코에듀㈜ 중소기업은행외4 출자주식 송도컨벤시아㈜ KIAMCO 비티엘 사모특별자산투자신탁제5호 출자주식 ㈜에프이에스제주 농업협동조합중앙회외2 출자주식 ㈜비에치제주 농업협동조합중앙회외2 출자주식 효원에듀㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외1 출자주식 인천지식정보센타㈜ 한국교육투융자회사외2 출자주식 한동개발㈜ ㈜신한은행외1 출자주식 파주지식공유㈜ 농업협동조합중앙회 출자주식 에이치비골프앤리조트㈜ 등 SGI서울보증㈜ 장기금융상품 라. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보증제공처 구 분 보증형태 계약일 보증금액 보증 채권자 에이치비골프앤리조트㈜ 차입금 연대보증 2015.01.03 3,000,000 ㈜부산은행 에이치비힐링타운㈜ 계약보증 연대보증 2017.01.17 1,047,501 SGI서울보증㈜ 에이치비종합레포츠㈜ 계약보증 연대보증 2016.12.29 1,584,268 SGI서울보증㈜ (주)씨앤에스테크 계약보증 연대보증 2016.05.01 185,657 SGI서울보증㈜ 신천개발(주) 계약보증 연대보증 2016.12.27 362,065 SGI서울보증㈜ 합 계 6,179,491 (2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 물건 또는 내용 금 액 SGI서울보증㈜ 이행보증보험 34,495,862 중소기업중앙회 이행보증보험 331,306 엔지니어링공제조합 이행보증보험 8,724,656 최대주주 일반대출한도약정신용보강 12,950,000 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 마. 공모자금의 사용내역 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주권상장법인(공모증자) 2017.02.24 운영자금 : 7,000,000차입금 상환 : 3,000,000 10,000,000 운영자금 : 7,000,000차입금 상환 : 3,000,000 10,000,000 - 바. 사모자금의 사용내역 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 3자배정 유상증자 2017.12.28 운영자금 300,007 300,007 운영자금 300,007 300,007 - 3자배정 유상증자 2017.12.13 운영자금 3,000,002 3,000,002 운영자금 3,000,002 3,000,002 - 신주인수권부사채 2013.04.29 운영자금 20,0000,000 20,000,000 운영자금 20,0000,000 20,000,000 - 전환사채 2014.07.17 운영자금 5,000,000 5,000,000 운영자금 5,000,000 5,000,000 - 전환사채 2014.07.17 운영자금 5,000,000 5,000,000 운영자금 5,000,000 5,000,000 - 사. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음. 아. 합병등 전후의 재무사항 비교표 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl - 당사는 공시정보대상기간(최근 5개년)중 합병등의 내용이 없습니다 자. 보호예수 현황 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 761,422 2017.12.26 2017.12.26 1년 유상증자(제3자배정) 7,348,534 보통주 76,144 2018.01.10 2018.01.10 1년 유상증자(제3자배정) 7,348,534 자. 소송사건 보고기간종료일(18.03.31.)기준으로 당사 및 당사 및 종속회사의 계류 중인 소송 사건 총 11건(원고 2건, 피고 7건, 기타 2건)으로 내역은 다음과 같습니다. 1. 구상금 청구의 건 (서울중앙지방법원 2016가합 555660) 구 분 내 용 소제기일 - 2016.09.13.(서울중앙지방법원 2016 가합 569966 사건 병합) 소송 당사자 원고 : 재답법인 경기과학기술진흥원 외 2명 피고 : 주식회사 포스코건설 외 10명 소송의 내용 판교유스페이스 환풍구 추락사고에 대하여 원고가 부담한 손해배상금에 대하여 피고에게 구상금 소송을 제기 함. 소송가액 8,103,380,801원 진행상황 2016.09.13. 서울중앙지방법원 소송을 제기함. 2017.06.23. 1차 변론기일 (속행) 2017.08.18. 2차 변론기일 (속행) 2017.10.20. 3차 변론기일 (속행) 2017.12.01. 4차 변론기일 (속행) 2018.01.19. 5차 변론기일 (속행) 2018.03.30. 6차 변론기일 (속행) 향후 소송일정 및 대응방안 소송대리인(법무법인 서정)을 통해 적극적인 변론 예정임 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 당사는 판교 사건의 무혐의 받은 사실을 내세우며 배상 책임이 없음을 주장할 계획임 2. 용역비 청구의 건 (서울동부지방법원 2016가단125904) 구 분 내 용 소제기일 - 2016.7.21. 소송 당사자 원고 : 주식회사 씨앤에스자산관리 피고 : 잠실리시온관리단 소송의 내용 원고가 받아야할 용역비 받기위하여 소를 제기함. 소송가액 149,933,577원 진행상황 2016.07.21. 서울동부지방법원 소송을 제기함. 2017.02.02. 조정회부 결정 (2017머1003 서울동부지방법원 조정사건) 2017.09.26. 강제조종결정 2017.10.10. 피고측 강제조정이의 신청(조정 사건은 종국) 2018.03.14. 변론기일 (속행) 2018.05.02. 변론기일 예정 향후 소송일정 및 대응방안 강제 조종이 불성립되어 소송대리인(법무법인 서정)을 통해 원고 측 승소 방향의 이끌 예정임 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 조정이 불성립되어 본안 소송으로 다시 진행 변론기일 진행 중. 3. 임금 청구의 건 (서울중앙지방법원 2017가합521367) 구 분 내 용 소제기일 - 2017.03.16.(서울중앙지방법원 2017가단5056526 사건건에서 이송 됨) 소송 당사자 원고 : 이정오 외 199명 피고 : 주식회사 씨앤에스자산관리 소송의 내용 미8군 근무당시 지급받지 못 하였다고 주장하는 미지급 임금에 대하여 원고가 소송을 제기 함. 소송가액 360,202,380원 진행상황 2017.03.16. 서울중앙지방법원 소송을 제기함. 2017.03.20. 이송결정 2017.05.01. 문서제출명령 2018.03.13. 변론기일 (속행) 2018.05.29. 변론기일 예정 향후 소송일정 및 대응방안 쌍방이 주장하는 미지급의 사실관계에 대한 법리적 다툼이 예상되며. 소송대리인(법무법인 유한-정률, 법무법인 아이앤에스)을 통해 적극적인 변론 예정임 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 미지급 내역이 없음을 주장 및 변론기일에 대응 진행 4. 임금 청구의 건 (서울중앙지방법원 2017가합586883) 구 분 내 용 소제기일 - 이송전사건(2017가단5156044) 소송 당사자 원고 : 강구진 외 174명 피고 : 주식회사 씨앤에스자산관리 소송의 내용 미8군 근무당시 지급받지 못 하였다고 주장하는 미지급 임금에 대하여 원고가 소송을 제기 함. 소송가액 175,000,000원 진행상황 2018.05.29. 변론기일 예정 향후 소송일정 및 대응방안 법무법인에 의뢰하여 대응 중 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 법무법인과 대응 방안을 논의하여 승소로 이끌 예정 5. 관리비 청구의 건 (서울중앙지방법원 2017나42974) 구 분 내 용 소제기일 - 2016.09.29.(서울중앙지방법원 2016가소346290 1심 사건 원고일부승) 소송 당사자 원고 : 주식회사 씨앤에스자산관리 피고 : 박두순 소송의 내용 원고가 관리하는 현장의 관리비를 미납하는 피고를 상대로 구상금 소송을 제기 함. 소송가액 5,559,635원 진행상황 2016.09.29. 서울중앙지방법원 소송을 제기함. 2017.06.21. 원고일부승 판결 2017.07.03. 피고 항소 2017.08.17. 조정회부 결정 (2017머16017 서울중앙지방법원 조정사건) 2017.10.25. 조정불성립 (조정사건 종국) 2017.12.01. 변론기일(속행) 2018.03.30. 변론기일(속행) 2018.05.25. 변론기일(예정) 향후 소송일정 및 대응방안 1심에서 승소한 사건 항소심 조정이 불성립하여 항소(본안) 소송에서 관련 사실 준비하여 변론 예정임 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 1심에서도 다툼이 없는 사실에 따른 승소결정 항소심도 승소 예상 6. 손해배상(기) 사건 (서울중앙지방법원 2017나27234) 구 분 내 용 소제기일 - 2015.11.18.(서울중앙지방법원 2015가소6923988 1심 사건) (서울중앙지방법원 2016가단5043400 재배당 사건) (서울중앙지방법원 2017나27234 2심 사건) (서울중앙지방법원 2017머5545443 2심 중 조정회부) 소송 당사자 원고 : 박관용 피고 : 주식회사 씨앤에스자산관리 외 1명 소송의 내용 세종청사 근무자 원고가 피고들 중 1명인 노완섭(청사특경대장)에게 폭행을 근거로 형사 고소 및 민사 손해배상 소송을 제기 함. 소송가액 12,488,007원 진행상황 2015.11.18. 서울중앙지방법원 소송을 제기함. 2015.12.16. 변론기일 (종결) 2017.05.01. 항소 2017.06.22. 조정회부 결정 2017.09.07. 조정기일(강제조정) 2017.09.28. 강제조정이의 (조정사건 종국) 2017.12.01. 변론기일(속행) 2018.03.23. 변론종결 2018.04.27. 판결선고기일 향후 소송일정 및 대응방안 1심 재판부에서는 피고들 중 본사는 무죄 취지 노완섭만 일부 내용을 받아 들여 원고 일부 승 판결 원고의 항소에 따라 1심과 동일하게 진행 예정. 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 본 사건은 본사 보사는 폭행 당사자인 원고와 피고 노완섭의 다툼이 있는 건으로 항소심 조정에서도 본사는 무죄 취지의 결정이 날것으로 예상. 7. 임금 사건 (서울고등 2017나2047282) 구 분 내 용 소제기일 -2016.02.01. 2016가합505795 1심사건 소제기 -2017.08.28. 원고들 항소 접수 소송 당사자 원고 : 장인학 외 80명 피고 : 주식회사 씨앤에스자산관리 소송의 내용 당사 관리현이었던 세종청사 특수경비원들이 연장 야간 수당 미지급 사유로 소송 진행 중 소송가액 1,263,557,296원 진행상황 -2016.02.01. 2016가합505795 1심사건 소제기 -2017.07.20. 판결선고 (원고패) -2017.08.28. 원고들 항소 접수 -2017.11.29. 변론기일(속행) -2017.12.20. 변론기일(속행) -2018.03.14. 변론기일(속행) -2018.04.11. 변론종결 -2018.05.11. 판교선고기일 향후 소송일정 및 대응방안 1심 승소에 따라 항소심도 관련 사실 관계로 진행 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 법무법인을 통하여 1심 승소에 따라 항소심도 승소 예상 8. 구상금 사건 (서울중앙지방법원 2017가단5226073) 구 분 내 용 소제기일 - 2017.11.29. 소송 당사자 원고 : 주식회사 케이비손해보험 피고 : 주식회사 씨앤에스자산관리 소송의 내용 당사 관리현이었던 KCC여주 현장 원동기 교통사고 보험 처리 후 구상권 청구 소송가액 43,029,180원 진행상황 2017.11.29. 서울중앙지방법원에 소송을 제기함. 2018.01.17. 원고 문서송부촉탁 신청(수원지방검찰청 여주) 2018.04.18. 변론기일(속행) 2018.05.16. 변론기일(예정) 향후 소송일정 및 대응방안 당사의 교통사고 차량 과실 여부에 따라서 구상권 청구 금액이 감액 될 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 법무법인에 위임하여 구상권 금액을 최소로 낮추는 방안으로 대응 예정 9. 회계장부등열람및등사가처분 신청 사건 (서울중앙지방법원 2017카합500) 구 분 내 용 소제기일 - 2017.12.14 소송 당사자 채권자(신청인) : 염호준(선정당사자) 외 12 채무자(피신청인) : 주식회사 씨앤에스자산관리 소송의 내용 당사의 소액 주주들의 회계장부등열람 및 등사관련 가처분 신청 소송가액 -원 진행상황 2017.12.14. 신청서접수 2018.01.31. 심문기일(심문종결) 2018.04.23. 결정정본 수령(대리인 주현덕 변호사 수령) - 일부 인용 향후 소송일정 및 대응방안 소액 주주들의 당사 회계자료 열람을 위한 소송 진행 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 법무법인을 통하여 법적 판단을 받아 차후 일정 정리 10. 손해배상(기) 사건 (서울중앙지방법원 2018가단5027242) 구 분 내 용 소제기일 - 2018.2.8. 소송 당사자 원고 : 유단비 외 20명 피고 : 주식회사 씨앤에스자산관리 외 3명 소송의 내용 당사 관리현장이었던 세종청사 현장 성희롱 사건 관련 손해배상 청구 소송가액 105,000,000원 진행상황 2018.2.8. 서울중앙지방법원에 소송을 제기함. 향후 소송일정 및 대응방안 법무법인을 통하여 변론 진행 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 변론을 통하여 당사의 승소를 이끌어 낼 예정 11. 회생 사건 (서울회생법원 2018회합100067) 구 분 내 용 접수일 - 2018.04.02. 소송 당사자 채무자(신청인) : 주식회사 씨앤에스자산관리 채권자(피신청인) : 삼창기업 외 469명 소송의 내용 당사의 기업회생 신청 소송가액 -원 진행상황 2018.04.02. 신청서접수 2018.04.05. 포괄적 금지명령 2018.04.09. 심문기일(속행) 2018.04.13. 개시결정 향후 소송일정 및 대응방안 개시결정에 따른 변제 계획안 작업 진행 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 관리인 및 CRO 체제 운영 및 회생 절차 진행 차 . 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 회생절차 신청을 통한 경영정상화를 도모하기 위하여 2018년 4월 02일 채무자회생및파산에관한법률 제34조에 따라 서울회생법원에 회생절차개시를 신청하였습니다. 이에 동 법원은 2018년 4월 05일 포괄적금지명령과 회사 재산보전처분을 결정하였으며, 2018년 4월 13일부로 회사에 대하여 회생절차개시결정을 하였습니다 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음