씨앤에스자산관리 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 43 (당)기 1분기 : 2022년 03월 31일 현재
제 42 (전)기 : 2021년 03월 31일 현재
주식회사 씨앤에스자산관리와 그 종속기업

1. 일반사항지배기업인 주식회사 씨앤에스자산관리(이하 " 당사 ")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 씨앤에스홀딩스 외 1개 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 공동위생관리, 주택관리 및 경비용역을 목적으로 1980년 1월 8일 설립되어 시설, 미화, 경비 등 종합용역관리를 제공하는 것을 주된 영업목적으로 하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	구분	주식수(*)	지분율(%)

케이브이삼호투자 유한회사	보통주	10,112,417	88.36%

우선주	6,000,000

신천개발㈜	보통주	1,540	0.01%

㈜씨앤에스테크	보통주	1,181	0.01%

㈜씨앤에스홀딩스	보통주	1,150	0.01%

자사주	보통주	483	0.00%

기타	보통주	2,117,197	11.61%

합 계	18,233,968	100.00%

(*) 2011년 중 주식병합시 발생된 단주(4주, 액면가 500원)로 인하여 발행주식수와 자본금의 차이가 발생되었습니다.

(2) 종속기업의 현황가. 당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	자본금	지분율	업 종	소재지	결산일

㈜씨앤에스홀딩스	5,400,000	100.00%	서비스업	대한민국	12월 31일

북경경신천투자자문유한공사	5,569,300	100.00%	서비스업	중국	12월 31일

나. 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	자산총액	부채총액	자본	매출액	손익

㈜씨앤에스홀딩스	598,462	3,872	594,590	-	(3,569)

북경경신천투자자문유한공사(*1)	734,289	11,112	723,177	-	-

(*1) 해외종속회사 재무제표 입수지연으로 손익 미반영

2. 분기연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 분기연결재무제표작성기준

연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 회계정책의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’(개정): ‘개념체계’에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도의 사업결합에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

7) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체

기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

8) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

- 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

- 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정

2.4 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	거래처	당분기말	전기말

보유현금	-	28,765	5,275

단기예금	㈜KEB하나은행 등	13,049,155	17,257,730

합 계	13,077,920	17,263,005

4. 매출채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	13,574,987	9,655,800

대손충당금	(2,470,380)	(2,470,380)

합 계	11,104,607	7,185,420

(2) 당분기 및 전분기 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	2,470,380	2,284,098

설정	-	-

회수	-	-

제각	-	-

분기말	2,470,380	2,284,098

5. 기타금융자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동자산

미수금	635,484	645,348

미수금대손충당금	(489,241)	(485,635)

불법행위미수금	1,421,297	1,421,297

불법행위미수금대손충당금	(1,421,297)	(1,421,297)

단기금융상품	65,775	52

단기대여금	9,852,059	9,837,059

단기대여금대손충당금	(9,751,059)	(9,751,059)

미수수익	944,305	944,161

미수수익대손충당금	(940,259)	(940,259)

소 계	317,064	249,667

비유동자산

장기금융상품	18,000	18,000

장기대여금	198,933	207,653

장기대여금대손충당금	(184,374)	(184,374)

보증금	1,942,143	1,931,578

현재가치할인차금	(62,725)	(78,704)

당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권	4,715,376	715,376

당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권	860,922	815,267

소 계	7,488,275	3,424,796

합 계	7,805,339	3,674,463

(2) 당분기 및 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	농협은행㈜	65,723	-	용역이행 보증 질권설정

소 계	65,723	-

장기금융상품	㈜하나은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

㈜신한은행	15,000	15,000	관계회사 보증보험 담보

소 계	18,000	18,000

합 계	83,723	18,000

(3) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금은 전액 개별적손상으로 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	12,782,624	12,878,266

설정	-	5,168

기타	3,606	-

분기말	12,786,230	12,883,434

6. 기타자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	814,161	659,723

선급임차료	149,875	50,000

선급비용	229,908	134,736

기타유동자산	270,981	270,981

소 계	1,464,925	1,115,440

비유동자산

기타투자자산	147,500	147,500

장기선급비용	554,329	566,022

기타의비유동자산	2,918,418	2,938,276

소 계	3,620,247	3,651,798

합 계	5,085,172	4,767,238

(2) 기타유동(비유동)자산에는 당사가 체결한 장기용역계약(BTL사업)을 위하여 취득한 지분증권의 공정가치를 초과하여 지급한 금액이 포함되어 있습니다. 해당 자산은 계약기간동안 당사가 수행한 용역의 진행정도를 고려하여 관련 수익에서 차감됩니다. 관련 용역계약 및 자산금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	용역 개시일	용역 종료일	계약기간(년)	유동	비유동	합계

참사람주식회사	2009-03-01	2029-04-02	20	12,636	74,760	87,396

유디엠씨㈜	2008-09-01	2028-08-31	20	38,176	206,787	244,963

㈜에프이에스제주	2011-09-01	2033-06-30	22	10,909	113,634	124,543

㈜비에이치제주	2012-09-08	2034-08-31	22	727	8,303	9,030

제주해양과학관	2012-06-28	2042-07-13	30	26,294	503,975	530,269

연세에코에듀㈜	2017-01-01	2046-12-31	30	4,117	97,771	101,888

전북에코에듀㈜	2017-02-28	2037-02-27	20	2,215	30,644	32,859

효원에코에듀㈜	2018-08-22	2039-08-21	21	5,379	87,763	93,142

더송도컨벤시아㈜	2018-07-20	2038-07-20	20	5,331	81,298	86,629

늘푸른선진학사	2019-03-01	2039-02-28	20	4,228	66,583	70,811

삼척한마음의료주식회사	-	-	-	-	30,400	30,400

한우리배움터㈜	2008-02-29	2028-02-28	20	25,463	123,072	148,535

바른길자산관리㈜	2008-03-01	2028-02-28	20	12,031	59,150	71,181

한동개발㈜	2009-02-06	2029-02-05	20	60,153	350,893	411,046

한영민자개발㈜	2009-02-13	2029-02-12	20	13,559	79,093	92,652

인천지식정보센터㈜	2009-01-02	2029-01-01	20	8,163	46,936	55,099

파주지식공유㈜	2008-05-11	2028-05-10	20	3,015	15,326	18,341

익산지식공유㈜	2011-04-19	2031-04-18	20	2,898	23,186	26,084

제주도립미술관	2009-02-01	2029-01-31	20	12,712	74,153	86,865

울산박물관	2011-02-01	2031-01-31	20	11,497	90,060	101,557

부산에코에듀㈜	2016-03-01	2036-02-28	20	11,478	148,270	159,748

합 계	270,981	2,312,057	2,583,038

7. 관 계기업투자

(1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 지분율(%) 취득가액 순자산지분해당액 장부가액 업종 소재국 결산일 ㈜제주아카데미 43.61 787,993 699,273 632,401 부동산 개발업 대한민국 12월 31일 ㈜씨앤에스테크 27.00 60,000 (178,368) - 시설관리업 대한민국 12월 31일 신천개발㈜ 29.00 39,150 (471,695) - 자산관리업 대한민국 12월 31일 인천지식정보센타㈜(*1,2) 38.57 837,210 505,311 - 인천시립도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한동개발㈜(*1,2) 20.00 1,203,060 442,311 - 기숙사 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 파주지식공유㈜(*1,2) 20.00 60,300 63,103 - 파주교하도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한우리배움터㈜(*1,2,3) 19.00 509,262 90,758 - 비주거용 건물 임대업 대한민국 12월 31일 한영민자개발㈜(*1,2,3) 10.00 271,175 155,367 - 사업시설 관리 및 조경 서비스업 대한민국 12월 31일 ㈜제주도립미술관(*1,2,3) 14.00 254,240 231,036 - 박물관 운영업 대한민국 12월 31일 바른길자산관리㈜(*1,2,3) 5.00 240,612 82,029 - 비주거용 건물 건설업 대한민국 12월 31일 ㈜울산박물관(*1,2,3) 4.82 229,940 153,571 - 무형재산권 임대업 대한민국 12월 31일 익산지식공유㈜(*1,2,3) 5.00 57,965 51,923 - 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 부산에코에듀㈜(*1,2,3) 7.59 229,580 208,648 - 기타 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 합 계 4,780,487 2,033,267 632,401 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (*2) 해당회사는 연결회사가 체결한 장기용역계약(BTL사업)을 위하여 취득한 지분증권으로 해당 지분의 공정가치를 초과하여 지급한 금액을 기타유동(비유동)자산으로 대체하였습니다.(주석6 참조) (*3) 해당 회사에는 연결회사가 임원을 파견하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. 회사명 지분율(%) 취득가액 순자산지분해당액 장부가액 업종 소재국 결산일 ㈜제주아카데미 43.61 787,993 699,273 632,401 부동산 개발업 대한민국 12월 31일 ㈜씨엔에스테크 27.00 60,000 (178,368) - 시설관리업 대한민국 12월 31일 신천개발㈜ 29.00 39,150 (471,695) - 자산관리업 대한민국 12월 31일 인천지식정보센타㈜(*1,2) 38.57 837,210 505,311 - 인천시립도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한동개발㈜(*1,2) 20.00 1,203,060 442,311 - 기숙사 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 파주지식공유㈜(*1,2) 20.00 60,300 63,103 - 파주교하도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한우리배움터㈜(*1,2,3) 19.00 509,262 90,758 - 비주거용 건물 임대업 대한민국 12월 31일 한영민자개발㈜(*1,2,3) 10.00 271,175 155,367 - 사업시설 관리 및 조경 서비스업 대한민국 12월 31일 ㈜제주도립미술관(*1,2,3) 14.00 254,240 231,036 - 박물관 운영업 대한민국 12월 31일 바른길자산관리㈜(*1,2,3) 5.00 240,612 82,029 - 비주거용 건물 건설업 대한민국 12월 31일 ㈜울산박물관(*1,2,3) 4.82 229,940 153,571 - 무형재산권 임대업 대한민국 12월 31일 익산지식공유㈜(*1,2,3) 5.00 57,965 51,923 - 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 부산에코에듀㈜(*1,2,3) 7.59 229,580 208,648 - 기타 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 합 계 4,780,487 2,033,267 632,401 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (*2) 해당회사는 연결회사가 체결한 장기용역계약(BTL사업)을 위하여 취득한 지분증권으로 해당 지분의 공정가치를 초과하여 지급한 금액을 기타유동(비유동)자산으로 대체하였습니다.(주석6 참조) (*3) 해당 회사에는 연결회사가 임원을 파견하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 회사명 기 초 지분법손익 기 말 관계기업 ㈜제주아카데미 632,401 - 632,401 ㈜씨앤에스테크 - - - 신천개발㈜ - - - 인천지식정보센터㈜ - - - 한동개발㈜ - - - 파주지식공유㈜ - - - 한우리배움터㈜ - - - 한영민자개발㈜ - - - ㈜제주도립미술관 - - - 바른길자산관리㈜ - - - ㈜울산박물관 - - - 익산지식공유㈜ - - - 부산에코에듀㈜ - - - 합 계 632,401 - 632,401 회사명 기 초 지분법손익 기 말 관계기업 인천지식정보센터㈜ - - - ㈜씨엔에스테크 - - - 한동개발㈜ - - - 파주지식공유㈜ - - - ㈜제주아카데미 656,074 - 656,074 신천개발㈜ - - - ㈜지엘코퍼레이션 - - - 한우리배움터㈜ - - - 한영민자개발㈜ - - - 제주도립미술관 - - - 바른길자산관리 - - - 울산박물관 - - - 익산지식공유 - - - 부산에코에듀㈜ - - - 합 계 656,074 - 656,074 8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 9,932,194 4,715,376 4,715,376 5,901,794 715,376 715,376 시장성 없는 채무증권 646,847 860,922 860,922 646,847 815,267 815,267 (2) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권 및 채무증권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 판교에스디투㈜ 12,000 1.00 1,100,000 665,136 665,136 ㈜한국건축물관리교육원 2,000 - 10,000 - - ㈜비에이치제주(*1) 3,200 16.00 16,000 - - ㈜에잇시티 200,000 16.00 1,000,000 - - 케이탑자기관리부동산투자회사 300,000 5.53 - - - ㈜원마운트 240,000 11.60 1,200,000 240 240 ㈜웅진홀딩스 17,880 - - - - ㈜삼우이엠씨 8,048 - 4,024 - - 연세대송도캠퍼스기숙사㈜(*2) 10,000 100.00 50,000 50,000 50,000 유디엠씨㈜(*1) 152,704 8.16 763,520 - - 참사람주식회사(*1) 25,271 5.00 252,710 - - 제주해양과학관(*1) 157,766 5.00 788,830 - - ㈜에프이에스제주(*1) 6,857 18.46 239,995 - - 연세에코에듀㈜(*1) 24,700 4.00 123,500 - - 전북에코에듀㈜(*1) 443,050 1.50 44,305 - - 송도컨벤시아㈜(*1) 42,647 2.50 106,620 - - 효원에코에듀㈜(*1) 23,548 5.00 117,740 - - 늘푸른선진학사(*1) 84,550 5.00 84,550 - - 삼척한마음의료주식회사 6,080 22.50 30,400 - - 주식회사 코람코지속성장오피스제1의2호위탁관리자부동산투자회사(*3) 40,000 3.51 4,000,000 4,000,000 4,000,000 전기공사공제조합 200 - 52,200 70,167 70,167 한국전기기술인협회 200 - 23,884 45,460 45,460 전문건설공제조합 82 - 72,669 77,150 77,150 엔지니어링공제조합 833 - 478,094 647,385 647,385 소방산업공제조합 40 - 20,000 20,760 20,760 합 계 10,579,041 5,576,298 5,576,298 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (*2) 지분 전체를 보유하고 있으나 의결권을 모두 위임하고 있고 이익배당을 청구할 수 없는 등 지배력이 없습니다. (*3) 당 분기중 취득한 자산으로 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 판교에스디투㈜(*3) 12,000 1.00 1,100,000 665,136 665,136 ㈜한국건축물관리교육원 2,000 - 10,000 - - ㈜비에이치제주(*1) 3,200 16.00 16,000 - - ㈜에잇시티 200,000 16.00 1,000,000 - - 케이탑자기관리부동산투자회사 300,000 5.53 - - - ㈜원마운트 240,000 11.60 1,200,000 240 240 ㈜웅진홀딩스 17,880 - - - - ㈜삼우이엠씨 8,048 - 4,024 - - 연세대송도캠퍼스기숙사㈜(*2) 10,000 100.00 50,000 50,000 50,000 유디엠씨㈜(*1) 152,704 8.16 763,520 - - 참사람주식회사(*1) 25,271 5.00 252,710 - - 제주해양과학관(*1) 157,766 5.00 788,830 - - ㈜에프이에스제주(*1) 6,857 18.46 239,995 - - 연세에코에듀㈜(*1) 24,700 4.00 123,500 - - 전북에코에듀㈜(*1) 443,050 1.50 44,305 - - 송도컨벤시아㈜(*1) 42,647 2.50 106,620 - - 효원에코에듀㈜(*1) 23,548 5.00 117,740 - - 늘푸른선진학사 84,550 5.00 84,550 - - 전기공사공제조합 200 - 52,200 67,469 67,469 한국전기기술인협회 200 - 23,884 44,180 44,180 전문건설공제조합 82 - 72,669 76,991 76,991 엔지니어링공제조합 833 - 478,094 606,147 606,147 소방산업공제조합 40 - 20,000 20,480 20,480 합 계 6,548,641 1,530,643 1,530,643 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (*2) 지분 전체를 보유하고 있으나 의결권을 모두 위임하고 있고 이익배당을 청구할 수 없는 등 지배력이 없습니다. (*3) 전기중 유상감자 처리 되었으며 지분율은 1% 변동없습니다. 9. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산(*1) 합 계 취득원가 기초 980,400 1,759,333 175,061 7,082,584 344,387 977,543 9,198,081 20,517,389 취득 - - - 158,000 - 51,850 - 209,850 처분 - - - (159,900) (27,555) (8,500) - (195,955) 기타(*1) - - - - - 6,085 - 6,085 분기말 980,400 1,759,333 175,061 7,080,684 316,832 1,026,978 9,198,081 20,537,369 감가상각누계액 기초 - (454,922) (51,936) (6,216,835) (326,887) (908,883) (3,612,897) (11,572,360) 처분 - - - 156,389 27,552 1,760 - 185,701 감가상각비 - (13,849) (10,592) (90,104) (2,702) (9,258) (801,497) (928,002) 기타(*1) - - - - - (5,901) - (5,901) 분기말 - (468,771) (62,528) (6,150,550) (302,037) (922,282) (4,414,394) (12,320,562) 순장부금액 기초 980,400 1,304,411 123,125 865,749 17,500 68,660 5,585,184 8,945,029 분기말 980,400 1,290,562 112,533 930,134 14,795 104,696 4,783,687 8,216,807 (*1) 해외 종속기업이 보유한 유형자산의 환산차이입니다. 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산(*1) 합 계 취득원가 기초 980,400 1,759,333 387,390 6,638,504 591,603 923,758 15,995,252 27,276,240 취득(*1) - - - 163,800 - 9,898 765,303 939,001 처분 - - - (47,000) - - (984,100) (1,031,100) 기타(*2) - - - - - 8,724 - 8,724 분기말 980,400 1,759,333 387,390 6,755,304 591,603 942,380 15,776,455 27,192,865 감가상각누계액 기초 - (399,526) (344,796) (5,848,455) (563,124) (854,136) (6,819,717) (14,829,754) 처분 - - - 47,000 - - 984,100 1,031,100 감가상각비 - (13,849) (3,363) (126,903) (2,837) (7,149) (1,471,097) (1,625,198) 기타(*2) - - - - - (8,459) - (8,459) 분기말 - (413,375) (348,159) (5,928,358) (565,961) (869,744) (7,306,714) (15,432,311) 순장부금액 기초 980,400 1,359,807 42,594 790,049 28,479 69,622 9,175,535 12,446,486 분기말 980,400 1,345,958 39,231 826,946 25,642 72,636 8,469,741 11,760,554 (*1) 사용권자산의 취득에는 신규리스계약 및 리스변경계약이 포함되어 있습니다. (*2) 해외 종속기업이 보유한 유형자산의 환산차이입니다. 10. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*1) 부동산 4,639,062 5,424,740 차량운반구 144,626 160,444 합계 4,783,688 5,585,184 리스부채(*2) 유동 2,810,807 3,187,271 비유동 2,124,523 2,523,351 합계 4,935,330 5,710,622 (*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (*2) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 801,497 1,471,097 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 81,681 128,704 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 26,302 15,511 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 25,204 22,505 당분기 중 리스의 총 현금유출은 893,912천원입니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초 11,500,769 11,500,769 취득 - - 처분 (3,891,880) - 분기말 7,608,889 11,500,769 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 55,481 45,343 12. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 취득원가 기초 28,563 5,149 취득 - - 처분 - - 분기말 28,563 5,149 상각누계액 기초 (1,432) - 상각 (205) (204) 처분 - - 분기말 (1,637) (204) 순장부금액 기초 27,131 5,149 분기말 26,926 4,945 13. 차입금 등당분기 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 발행일 상환기일 행사기간 행사가격(원) 당분기말 전기말 제7회 2018.08.10 2024.08.10 2019.08.10~2024.08.09 2,500 6,700,000 6,700,000 합 계 6,700,000 6,700,000 전환권조정 (1,085,621) (1,172,714) 유동성대체 - - 장부금액 5,614,379 5,527,286 14. 기타금융부채 당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동부채 미지급금 9,595,131 11,261,290 미지급비용 15,976 16,293 임대보증금 164,251 201,662 리스부채(유동) 2,810,807 3,187,271 소 계 12,586,165 14,666,516 비유동부채 임대보증금 85,892 85,892 리스부채(비유동) 2,124,522 2,523,352 소 계 2,210,414 2,609,244 합 계 14,796,579 17,275,760 15. 기타부채 당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동부채 미지급비용 1,214,146 1,214,146 선수금 197,180 664,699 예수금 400,964 554,743 합 계 1,812,290 2,433,588 16. 충당부채당분기 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 손실부담충당부채 155,956 155,956 17. 순확정급여부채가. 확정급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 공정가치(*) 순확정급여부채 기초 3,090,490 (5,194,121) (2,103,631) 당기근무원가 356,384 - 356,384 이자원가(수익) 14,768 (25,968) (11,200) 납입액 - - - 급여지급액 (229,774) 2,535,374 2,305,600 재측정요소 - 12,475 12,475 분기말 3,231,868 (2,672,240) 559,628 (*) 연결회사는 당분기말 현재 퇴직금총추계액의 약 82.68%에 상당하는 금액에 대하여 대우증권,삼성생명,국민은행,신한은행,하나은행,기업은행의 6개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다. 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 공정가치(*) 순확정급여부채 기초 6,239,745 (7,199,088) (959,343) 당기근무원가 637,531 - 637,531 이자원가(수익) 16,099 (17,144) (1,045) 납입액 - - - 급여지급액 (2,115,563) 1,848,930 (266,633) 재측정요소 - (4,421) (4,421) 분기말 4,777,812 (5,371,723) (593,911) (*) 연결회사는 전분기말 현재 퇴직금총추계액의 약 100%에 상당하는 금액에 대하여 대우증권,삼성생명,국민은행,신한은행의 4개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 356,384 637,531 이자원가 14,768 16,099 사외적립자산 이자수익 (25,968) (17,144) 합 계 345,184 636,486 총 비용 중 334,567원(전기: 982,027천원)은 매출원가에 포함되었으며, 10,617천원(전기: 51,326천원)는 판매비와 관리비에 포함되었습니다. 나. 확정기여제도당사는 보고기간종료일 현재 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자인 우리은행,국민은행,농협은행,농협증권,신한은행,신한증권,미래에셋증권 7개 금융기관의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.당분기 중 포괄손익계산서에 인식된 총비용은 확정급여형 퇴직급여를 제외하고는 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 606,016천원입니다. 18. 법인세 당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 19. 자본(1) 자본금 당분기말 현재 지배회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(전기말: 200,000,000주)이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 12,233,968주(전기말: 12,233,968주)와 우선주 6,000,000주(전기말: 6,000,000주) 및 2,500원(전기말: 2,500원) 입니다. (2) 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 신주인수권대가 9,624 9,624 전환권대가 6,344,467 6,344,467 기타자본잉여금 580,959 580,959 합 계 6,935,050 6,935,050 (3) 기타자본항목당분기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (143,701) (143,701) 기타자본변동 (17,447,260) (17,447,260) 지분법자본변동 (113,977) (113,977) 해외사업환산손익 662,658 648,349 자산재평가이익 2,048,227 2,048,227 합 계 (14,994,053) (15,008,362) (4) 결손금당분기 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 2,936,552 2,936,552 지분법이익잉여금변동 (33,680) (33,680) 미처리결손금 (10,895,947) (10,800,359) 합 계 (7,993,075) (7,897,487) (*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 수익과 관련하여 모두 국내에서 제공하는 용역에 대한 수익이며, 당분기 및 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구 분 건물종합관리용역 임대수익 주차관리용역 주택관리용역 합 계 주요 제품/용역 - 용역의 제공 21,881,297 55,481 2,531,739 11,690 24,480,207 지리적 시장 - 한국 21,881,297 55,481 2,531,739 11,690 24,480,207 수익인식시기 - 기간에 걸쳐 인식 21,881,297 55,481 2,531,739 11,690 24,480,207 구 분 건물종합관리용역 임대수익 주차관리용역 주택관리용역 합 계 주요 제품/용역 - 용역의 제공 17,188,018 41,742 2,583,226 13,458 19,826,444 지리적 시장 - 한국 17,188,018 41,742 2,583,226 13,458 19,826,444 수익인식시기 - 기간에 걸쳐 인식 17,188,018 41,742 2,583,226 13,458 19,826,444 21. 비용의 성격별 분류당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당분기와 전분기의 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 급여 13,355,275 692,970 14,048,245 13,172,864 644,170 13,817,034 퇴직급여 896,623 54,577 951,200 982,027 51,326 1,033,353 복리후생비 883,395 59,774 943,169 822,636 69,692 892,328 외주관리비 5,125,760 - 5,125,760 1,019,230 - 1,019,230 소모품비 586,815 7,333 594,148 545,236 6,385 551,621 세금과공과 496,816 24,777 521,593 556,809 33,432 590,241 지급수수료 392,726 192,115 584,841 288,735 178,275 467,010 수선비 363,826 226 364,052 498,126 - 498,126 임차료 18,698 50,840 69,538 230,342 39,794 270,136 감가상각비 883,829 44,173 928,002 1,591,852 33,346 1,625,198 기타 178,650 152,043 330,693 284,646 120,995 405,641 합 계 23,182,413 1,278,828 24,461,241 19,992,503 1,177,415 21,169,918 22. 순금융손익당분기 및 전분기 금융수익 및 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 26,001 41,978 배당수익 1,804 98,561 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 45,655 37,957 외환차익 - 135 합 계 73,460 178,631 금융비용 이자비용 253,260 299,336 합 계 253,260 299,336 23. 영업외손익 당분기 및 전분기 영업외손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 영업외수익 유형자산처분이익 53,746 - 수입임대료 10,780 3,325 보험차익 12,195 - 투자부동산처분이익 8,120 - 잡이익 31,387 36,260 합 계 116,228 39,585 영업외비용 기부금 300 5,136 잡손실 5,831 66,036 합 계 6,131 71,172 24. 주당손익(1) 보통주당기순손익당분기 및 전분기의 보통주 주당순이익(손실)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 지배회사지분 분기순이익 (손실) (83,111) 천원 (1,495,765) 천원 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(자기주식 제외) 12,233,485 주 12,233,485 주 주당순이익(손실) (단위:원) (14) 원 (122) 원 (2) 희석주당순손익당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 25. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 관계기업 ㈜씨앤에스테크 인천지식정보센터㈜ 파주지식공유㈜ 한동개발㈜ ㈜신천개발 ㈜제주아카데미 한우리배움터㈜(*1) 한영민자개발㈜(*1) ㈜제주도립미술관 (*1) 바른길자산관리㈜(*1) ㈜울산박물관 (*1) 익산지식공유㈜(*1) 부산에코에듀㈜(*1) ㈜지엘코퍼레이션 기타의 특수관계자 유디엠씨㈜ 늘푸른선진학사㈜ 참사람주식회사 ㈜제주해양과학관 ㈜에프이에스제주 ㈜비에이치제주 연세에코에듀㈜ 전북에코에듀㈜ 더송도컨벤시아㈜ 효원에코에듀㈜ 케이브이투자삼호 유한회사 (*1) 당사가 임원을 파견하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자 구분 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 매출 관계기업 ㈜신천개발 임대매출 600 600 한동개발㈜ 용역매출 477,211 458,295 파주지식공유㈜ 용역매출 177,983 170,989 인천지식정보센터㈜ 용역매출 220,713 212,652 한우리배움터㈜ 용역매출 122,313 117,700 한영민자개발㈜ 용역매출 270,617 264,280 ㈜제주도립미술관 용역매출 157,711 134,255 바른길자산관리㈜ 용역매출 336,285 323,994 ㈜울산박물관 용역매출 204,903 236,637 익산지식공유㈜ 용역매출 127,102 122,461 부산에코에듀㈜ 용역매출 275,621 249,271 기타특수관계자 유디엠씨㈜ 용역매출 510,158 492,638 참사람주식회사 용역매출 741,055 949,293 ㈜제주해양과학관 용역매출 176,923 198,891 ㈜에프이에스제주 용역매출 642,930 619,463 ㈜비에치제주 용역매출 539,416 519,658 연세에코에듀㈜ 용역매출 292,808 151,467 전북에코에듀㈜ 용역매출 54,124 52,146 효원에코에듀㈜ 용역매출 71,311 69,690 더송도컨벤시아㈜ 용역매출 3,831 3,691 늘푸른선진학사㈜ 용역매출 45,564 50,342 소 계 5,449,179 5,398,413 매입 관계기업 한동개발㈜ 광열비 등 241,083 298,123 한영민자개발㈜ 광열비 32,308 23,889 ㈜제주도립미술관 임대료 등 21,173 20,400 ㈜울산박물관 임대료 8,673 8,747 익산지식공유㈜ 임대료 등 5,110 4,924 부산에코에듀㈜ 광열비 등 94,243 70,807 기타특수관계자 유디엠씨㈜ 임대료 등 5,007 4,824 효원에코에듀㈜ 광열비 등 37,428 36,061 소 계 445,025 467,775 기타거래 기타특수관계자 케이브이삼호투자 유한회사 이자비용 83,750 83,750 소 계 83,750 83,750 (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 매출채권 및기타채권 기타유동성금융자산 매입채무 및 기타채무 관계기업 신천개발㈜(*1) 1,421,429 242,175 - ㈜씨앤에스테크 44,440 476,087 220 파주지식공유㈜ 59,303 - - 부산에코에듀㈜ 229,359 - - ㈜지엘코퍼레이션 3,300 20,000 - 기타특수관계자 참사람주식회사 815,161 - - ㈜제주해양과학관 65,114 - - 연세에코에듀㈜ 169,711 - - 효원에코에듀㈜ 78,442 - - 늘푸른선진학사㈜ 46,927 - - 합 계 2,933,186 738,262 220 (*1) 신천개발㈜ 기타채권 1,421,429천원 중 불법행위미수금 1,421,297천원이 있으며, 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 구 분 특수관계자명 매출채권및 기타채권 기타유동성금융자산 매입채무및 기타채무 관계기업 신천개발㈜(*1) 1,421,561 222,175 - ㈜씨앤에스테크 44,440 476,087 220 한동개발㈜ - - 305 부산에코에듀(주) 246,415 - - ㈜지엘코퍼레이션 3,300 20,000 - 기타 참사람주식회사 494,033 - - 제주해양과학관 64,507 - - 연세에코에듀(주) 173,858 - - 전북에코에듀㈜ 21,850 - - 효원에코에듀㈜ 71,699 - - 늘푸른선진학사 56,388 - - 합 계 2,598,051 718,262 525 (*1) 신천개발㈜ 기타채권 1,421,561천원 중 불법행위미수금 1,421,297천원이 있으며, 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구분 특수관계자명 당분기 자금대여 자금회수 관계기업 신천개발㈜ 20,000 - (5) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구 분 당분기 전분기 단기 임원급여 36,086 54,264 퇴직급여 5,766 30,153 합 계 41,852 84,417 26. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 담보설정금액 담보제공처 장기금융상품(*1) 3,000 ㈜하나은행 장기금융상품(*1) 15,000 신한은행 합 계 18,000 (*1) 상기 담보제공자산의 내역은 주석 5에서 설명하고 있습니다. (2) 연결회사는 당분기말 현재 타인을 위하여 회사소유의 자산을 다음과 같이 담보제공하고 있습니다. 제공받은자 보증채권자 담보자산내역 한우리배움터㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 한영민자개발㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 ㈜제주도립미술관 중소기업은행 출자주식 유디엠씨㈜ 삼성생명㈜외4 출자주식 바른길자산관리㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 참사람㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외3 출자주식 ㈜울산박물관 대한생명보험㈜외3 출자주식 판교에스디투㈜ ㈜신한은행 출자주식 ㈜제주해양과학관 한화트라이써클인프라사모 출자주식 익산지식공유㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 부산에코에듀㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외2 출자주식 ㈜연세에코에듀 ㈜우리은행외2 출자주식 전북에코에듀㈜ 중소기업은행외4 출자주식 송도컨벤시아㈜ KIAMCO 비티엘 사모특별자산투자신탁제5호 출자주식 ㈜에프이에스제주 농업협동조합중앙회외2 출자주식 ㈜비에치제주 농업협동조합중앙회외2 출자주식 효원에듀㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외1 출자주식 인천지식정보센타㈜ 한국교육투융자회사외2 출자주식 한동개발㈜ ㈜신한은행외1 출자주식 파주지식공유㈜ 농업협동조합중앙회 출자주식 엔지니어링공제조합 엔지니어링공제조합 출자증권 전기공사공제조합 전기공사공제조합 출자증권 (*1) 당사가 해당 조합과 체결한 보증채무 등을 담보하기 위하여 채무증권이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 연결회사가 당분기말 현재 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받은자 약정금액 대출잔액 ㈜제주해양과학관 80,000,000 69,500,000 부산에코에듀㈜ 82,217,000 52,734,993 참사람주식회사 45,488,000 21,563,701 인천지식정보센터㈜ 14,120,300 6,399,028 바른길자산관리㈜ 38,758,167 20,198,756 한동개발㈜ 55,194,000 26,064,312 (주)울산박물관 42,526,800 22,508,699 파주지식공유㈜ 10,193,400 4,470,601 제주도립미술관 11,792,000 5,298,843 한영민자개발㈜ 14,406,000 7,167,053 연세에코에듀㈜ 27,000,000 20,630,052 유디엠씨㈜ 66,614,000 40,635,676 익산지식공유㈜ 11,330,700 6,521,430 한우리배움터㈜ 21,088,042 10,367,577 전북에코에듀㈜ 57,110,000 43,216,662 더송도컨벤시아㈜ 153,640,630 136,754,134 늘푸른선진학사 31,418,000 28,148,953 ㈜에프이에스제주 144,500,000 144,500,000 ㈜비에이치제주 154,700,000 154,700,000 합 계 1,062,097,039 821,380,470 (4) 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증내역은 없습니다. (5) 당분 기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 물건 또는 내용 금 액 SGI서울보증㈜ 이행보증보험 29,719,289 엔지니어링공제조합 이행보증보험 11,068,314 합 계 40,787,603 27. 약정사항과 우발사항 (1) 당분기말 현재 연결회사는 임대형 민자사업(BTL) 사업관련 등 계약이행 목적으로 백지어음 6매와 백지수표 2매를 SGI서울보증㈜ 등에 제공하고 있습니다. (2) 임대형 민자사업연결회사는 임대형 민자사업(BTL)에 운영출자자로 참여하여 운영 사업을 수행하고 있습니다. 이와 관련하여 출자자약정서를 사업 자금 대여 기관에 제출하고 있는 바, 동 출자자약정서에서는 사업자의 부도 등에 불구하고 책임 운영할 것과 실시계획 등의 변경으로 추가적인 자본금 납입이 필요할 경우 연대하여 이행할 것을 확약하고 있습니다. (3) 소송사건당분기말 시점 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 3건, 소송가액은 92,378천원 이며, 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건, 소송가액은 3,000천원입니다. 28. 영업으로부터 창출된 현금 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).. 구분 당분기 전분기 Ⅰ. 분기순이익(손실) (83,111) (1,495,765) Ⅱ. 손익조정사항 이자수익 (25,868) (41,840) 배당금수익 (1,804) (98,561) 이자비용 253,260 299,336 법인세비용 27,784 - 퇴직급여 345,184 634,654 감가상각비 928,001 1,625,198 무형자산상각비 205 205 유형자산처분이익 (53,746) - 투자부동산처분이익 (8,120) - 당기손익-공정금융자산평가이익 (45,654) (37,956) 잡이익 (14,714) (25,454) 소 계 1,404,528 2,355,582 Ⅲ. 자산ㆍ부채의 증감 : 매출채권의감소(증가) (3,919,187) (486,497) 미수금의감소(증가) 13,470 11,577 선급금의감소(증가) (154,437) (102,123) 선급임차료의감소(증가) (99,875) (236,818) 선급비용의감소(증가) (83,217) 11,853 기타의유동자산의감소(증가) 67,745 67,745 장기선급비용의감소(증가) 1,549 - 미지급금의증가(감소) (1,666,159) 644,395 선수금의증가(감소) (467,519) 41,648 예수금의증가(감소) (153,999) (295,440) 임대보증금의증가(감소) (37,411) - 기타의비유동자산의감소(증가) (17,488) 1,299 퇴직금의지급 2,305,600 (264,801) 소 계 (4,210,928) (607,162) 영업으로부터 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (2,889,511) 252,655 29. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 연결회사의 금융위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 30. 공정가치(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 지분증권 4,715,376 4,715,376 715,376 715,376 채무증권 860,922 860,922 815,267 815,267 소 계 5,576,298 5,576,298 1,530,643 1,530,643 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권(*) 11,104,607 11,104,607 7,185,420 7,185,420 기타금융자산(*) 2,229,041 2,229,041 2,143,821 2,143,821 소 계 13,333,648 13,333,648 9,329,241 9,329,241 합 계 18,909,946 18,909,946 10,859,884 10,859,884 공정가치로 인식된 금융부채 파생금융부채 1,090,770 1,090,770 1,090,770 1,090,770 소 계 1,090,770 1,090,770 1,090,770 1,090,770 상각후원가로 인식된 금융부채 차입금등(*) 5,614,379 5,614,379 5,527,286 5,527,286 기타금융부채(*) 14,796,580 14,796,580 17,275,760 17,275,760 소 계 20,410,959 20,410,959 22,803,046 22,803,046 합 계 21,501,729 21,501,729 23,893,816 23,893,816 (*) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,526,058 1,526,058 금융부채: 파생금융부채 - - 1,090,770 1,090,770 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,480,403 1,480,403 금융부채: 파생금융부채 - - 1,090,770 1,090,770 (* ) 상기 수준 3에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권 ( 당 분기말 및 전기말 각각 4,050,240천원 및 50,240천원)을 제외 하였습니다. 31. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 13,077,920 - 13,077,920 매출채권 11,104,607 - 11,104,607 기타유동성금융자산 317,064 - 317,064 기타비유동성금융자산 1,911,977 5,576,298 7,488,275 합 계 26,411,568 5,576,298 31,987,866 2) 금융부채 재무상태표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 차입금 등 5,614,379 - 5,614,379 기타유동성금융부채 12,586,166 - 12,586,166 기타비유동성금융부채 2,210,414 - 2,210,414 파생금융상품 - 1,090,770 1,090,770 합 계 20,410,959 1,090,770 21,501,729 1) 금융자산 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 17,263,005 - 17,263,005 매출채권 7,185,420 - 7,185,420 기타유동성금융자산 249,667 - 249,667 기타비유동성금융자산 1,894,153 1,530,643 3,424,796 합 계 26,592,245 1,530,643 28,122,888 2) 금융부채 재무상태표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 차입금 등 5,527,286 - 5,527,286 기타유동성금융부채 14,666,516 - 14,666,516 기타비유동성금융부채 2,609,244 - 2,609,244 파생금융부채 - 1,090,770 1,090,770 합 계 22,803,046 1,090,770 23,893,816 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산관련 손익 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 이자수익 26,001 - 26,001 평가손익 - 45,655 45,655 배당수익 - 1,804 1,804 2) 금융부채관련 손익 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 이자비용 253,260 - 253,260 1) 금융자산관련 손익 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 이자수익 41,978 - 41,978 평가손익 - 37,956 37,956 배당수익 - 98,562 98,562 외환차익 135 - 135 2) 금융부채관련 손익 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 이자비용 299,336 - 299,336 4. 재무제표 재무상태표 제 43 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 42 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 1분기말 제 42 기말 자산 유동자산 24,801,232,452 24,657,811,591 현금및현금성자산 11,912,920,606 16,107,320,890 매출채권 11,105,927,248 7,186,740,448 기타유동금융자산 316,078,809 248,310,184 기타유동자산 1,464,924,759 1,115,440,069 당기법인세자산 1,381,030 비유동자산 27,977,656,984 30,671,305,652 유형자산 8,207,478,968 8,935,883,969 영업권 이외의 무형자산 26,926,239 27,130,821 투자부동산 7,608,889,041 11,500,769,385 관계기업에 대한 투자자산 632,401,426 632,401,426 종속기업에 대한 투자자산 523,476,546 523,476,546 기타비유동금융자산 7,488,275,322 3,424,796,362 기타비유동자산 3,490,209,442 3,523,572,414 순확정급여자산 2,103,274,729 자산총계 52,778,889,436 55,329,117,243 부채 유동부채 15,673,687,759 18,380,146,216 기타유동금융부채 12,628,438,787 14,708,789,476 기타유동부채 1,798,522,617 2,420,040,031 미지급법인세 4,590,354 파생금융부채 1,090,770,327 1,090,770,327 기타충당부채 155,956,028 155,956,028 비유동부채 8,396,779,122 8,148,529,874 장기차입금 5,614,379,078 5,527,286,097 기타비유동금융부채 2,222,414,276 2,621,243,777 순확정급여부채 559,985,768 부채총계 24,070,466,881 26,528,676,090 자본 자본금 45,584,920,000 45,584,920,000 자본잉여금 6,935,050,014 6,935,050,014 기타자본항목 (1,625,925,602) (1,625,925,602) 이익잉여금(결손금) (22,185,621,857) (22,093,603,259) 자본총계 28,708,422,555 28,800,441,153 자본과부채총계 52,778,889,436 55,329,117,243 포괄손익계산서 제 43 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 42 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 1분기 제 42 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 24,483,807,295 24,483,807,295 19,830,044,408 19,830,044,408 매출원가 23,182,412,355 23,182,412,355 19,992,502,886 19,992,502,886 매출총이익 1,301,394,940 1,301,394,940 (162,458,478) (162,458,478) 판매비와관리비 1,278,726,487 1,278,726,487 1,176,695,176 1,176,695,176 영업이익(손실) 22,668,453 22,668,453 (1,339,153,654) (1,339,153,654) 금융손익 (179,933,572) (179,933,572) (120,843,118) (120,843,118) 금융수익 73,326,770 73,326,770 178,492,599 178,492,599 금융비용 253,260,342 253,260,342 299,335,717 299,335,717 영업외손익 110,097,878 110,097,878 (31,586,493) (31,586,493) 영업외이익 116,229,201 116,229,201 39,585,411 39,585,411 영업외비용 6,131,323 6,131,323 71,171,904 71,171,904 법인세비용차감전순이익(손실) (47,167,241) (47,167,241) (1,491,583,265) (1,491,583,265) 법인세비용 32,374,447 32,374,447 당기순이익(손실) (79,541,688) (79,541,688) (1,491,583,265) (1,491,583,265) 기타포괄손익 (12,476,910) (12,476,910) 4,421,026 4,421,026 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (12,476,910) (12,476,910) 4,421,026 4,421,026 확정급여부채 재측정요소 (12,476,910) (12,476,910) 4,421,026 4,421,026 법인세효과 총포괄손익 (92,018,598) (92,018,598) (1,487,162,239) (1,487,162,239) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (14) (14) (122) (122) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (14) (14) (122) (122) 자본변동표 제 43 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 42 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 45,584,920,000 6,935,050,014 (1,625,925,602) (23,431,970,985) 27,462,073,427 당기순이익(손실) (1,491,583,265) (1,491,583,265) 순확정급여부채 재측정요소 4,421,026 4,421,026 2021.03.31 (기말자본) 45,584,920,000 6,935,050,014 (1,625,925,602) (24,919,133,224) 25,974,911,188 2022.01.01 (기초자본) 45,584,920,000 6,935,050,014 (1,625,925,602) (22,093,603,259) 28,800,441,153 당기순이익(손실) (79,541,688) (79,541,688) 순확정급여부채 재측정요소 (12,476,910) (12,476,910) 2022.03.31 (기말자본) 45,584,920,000 6,935,050,014 (1,625,925,602) (22,185,621,857) 28,708,422,555 현금흐름표 제 43 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 42 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 1분기 제 42 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,993,323,890) 273,128,180 당기순이익(손실) (79,541,688) (1,491,583,265) 당기순이익조정을 위한 가감 1,404,526,138 2,355,580,881 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,211,298,631) (607,631,783) 이자수취(영업) 9,745,025 5,550,740 이자지급(영업) (84,803,257) (86,718,940) 배당금수취(영업) 1,804,000 98,561,197 법인세납부(환급) (33,755,477) (630,650) 투자활동현금흐름 (358,817,804) 764,635,260 단기금융상품의 처분 10,006,464 대여금의 감소 13,720,000 1,920,000 유형자산의 처분 64,000,000 임차보증금의 감소 20,120,000 1,026,406,800 투자부동산의 처분 3,900,000,000 단기금융상품의 취득 (65,722,804) (90,000,004) 대여금의 증가 (20,000,000) 유형자산의 취득 (209,850,000) (173,698,000) 임차보증금의 증가 (30,685,000) (10,000,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (4,030,400,000) 재무활동현금흐름 (842,258,590) (1,546,296,244) 리스부채의 상환 (842,258,590) (1,546,296,244) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,194,400,284) (508,532,804) 기초현금및현금성자산 16,107,320,890 11,550,507,421 기말현금및현금성자산 11,912,920,606 11,041,974,617 5. 재무제표 주석 제 43 (당)기 1분기 : 2022년 03월 31일 현재 제 42 (전)기 : 2021년 03월 31일 현재 주식회사 씨앤에스자산관리 1. 일반사항 주식회사 씨앤에스자산관리(이하 "회사")는 공동위생관리, 주택관리 및 경비용역을 목적으로 1980년 1월 8일 설립되어 시설, 미화, 경비 등 종합용역관리를 제공하는 것을 주된 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 구분 주식수(*) 지분율(%) 케이브이삼호투자 유한회사 보통주 10,112,417 88.36% 우선주 6,000,000 신천개발㈜ 보통주 1,540 0.01% ㈜씨앤에스테크 보통주 1,181 0.01% ㈜씨앤에스홀딩스 보통주 1,150 0.01% 자사주 보통주 483 0.00% 기타 보통주 2,117,197 11.61% 합 계 18,233,968 100.00% (*) 2011년 중 주식병합시 발생된 단주(4주, 액면가 500원)로 인하여 발행주식수와 자본금의 차이가 발생되었습니다. 2. 분기재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 분기재무제표작성기준 회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 회계정책의 변경 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’(개정): ‘개념체계’에 대한 참조 개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도의 사업결합에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각 개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정): 손실부담계약의 계약이행원가 개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의 개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 7) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체 기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 8) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 - 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 - 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정 2.4 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 거래처 당분기말 전기말 보유현금 - 28,765 5,275 단기예금 ㈜KEB하나은행 등 11,884,155 16,102,046 합 계 11,912,920 16,107,321 4. 매출채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 13,576,307 9,657,120 대손충당금 (2,470,380) (2,470,380) 합 계 11,105,927 7,186,740 (2) 당분기 및 전분기 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초 2,470,380 2,284,098 설정 - - 회수 - - 제각 - - 분기말 2,470,380 2,284,098 5. 기타금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동자산 미수금 452,287 465,385 미수금대손충당금 (307,017) (307,017) 불법행위미수금 1,421,297 1,421,297 불법행위미수금대손충당금 (1,421,297) (1,421,297) 단기금융상품 65,763 40 단기대여금 6,411,659 6,396,659 단기대여금대손충당금 (6,310,659) (6,310,659) 미수수익 407,334 407,190 미수수익대손충당금 (403,288) (403,288) 소 계 316,079 248,310 비유동자산 장기금융상품 18,000 18,000 장기대여금 24,560 33,280 장기대여금대손충당금 (10,000) (10,000) 보증금 1,942,143 1,931,578 현재가치할인차금 (62,725) (78,705) 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 4,715,376 715,376 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 860,922 815,267 소 계 7,488,276 3,424,796 합 계 7,804,355 3,673,106 (2) 당분기 및 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다(단위: 천원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 농협은행㈜ 65,723 - 용역이행 보증 질권설정 소 계 65,723 - 장기금융상품 ㈜KEB하나은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 ㈜신한은행 15,000 15,000 관계회사 보증보험 담보 소 계 18,000 18,000 합 계 83,723 18,000 (3) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금은 전액 개별적손상으로 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초 8,452,261 8,566,411 설정 - - 회수 - - 제각 - - 분기말 8,452,261 8,566,411 6. 기타자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 814,161 659,723 선급임차료 149,875 50,000 선급비용 229,908 134,736 기타유동자산 270,981 270,981 소 계 1,464,925 1,115,440 비유동자산 기타투자자산 109,000 109,000 장기선급비용 462,792 476,296 기타의비유동자산 2,918,417 2,938,276 소 계 3,490,209 3,523,572 합 계 4,955,134 4,639,012 (2) 기타유동(비유동)자산에는 당사가 체결한 장기용역계약(BTL사업)을 위하여 취득한 지분증권의 공정가치를 초과하여 지급한 금액이 포함되어 있습니다. 해당 자산은 계약기간동안 당사가 수행한 용역의 진행정도를 고려하여 관련 수익에서 차감됩니다. 당분기말 관련 용역계약 및 자산금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 용역 개시일 용역 종료일 계약기간(년) 유동 비유동 합계 참사람주식회사 2009-03-01 2029-04-02 20 12,636 74,760 87,396 유디엠씨㈜ 2008-09-01 2028-08-31 20 38,176 206,787 244,963 ㈜에프이에스제주 2011-09-01 2033-06-30 22 10,909 113,634 124,543 ㈜비에이치제주 2012-09-08 2034-08-31 22 727 8,303 9,030 제주해양과학관 2012-06-28 2042-07-13 30 26,294 503,975 530,269 연세에코에듀㈜ 2017-01-01 2046-12-31 30 4,117 97,771 101,888 전북에코에듀㈜ 2017-02-28 2037-02-27 20 2,215 30,644 32,859 효원에코에듀㈜ 2018-08-22 2039-08-21 21 5,379 87,763 93,142 더송도컨벤시아㈜ 2018-07-20 2038-07-20 20 5,331 81,298 86,629 늘푸른선진학사 2019-03-01 2039-02-28 20 4,228 66,583 70,811 삼척한마음의료주식회사 - - - - 30,400 30,400 한우리배움터㈜ 2008-02-29 2028-02-28 20 25,463 123,072 148,535 바른길자산관리㈜ 2008-03-01 2028-02-28 20 12,031 59,150 71,181 한동개발㈜ 2009-02-06 2029-02-05 20 60,153 350,893 411,046 한영민자개발㈜ 2009-02-13 2029-02-12 20 13,559 79,093 92,652 인천지식정보센터㈜ 2009-01-02 2029-01-01 20 8,163 46,936 55,099 파주지식공유㈜ 2008-05-11 2028-05-10 20 3,015 15,326 18,341 익산지식공유㈜ 2011-04-19 2031-04-18 20 2,898 23,186 26,084 제주도립미술관 2009-02-01 2029-01-31 20 12,712 74,153 86,865 울산박물관 2011-02-01 2031-01-31 20 11,497 90,060 101,557 부산에코에듀㈜ 2016-03-01 2036-02-28 20 11,478 148,270 159,748 합 계 270,981 2,312,057 2,583,038 7. 관계기업투자 및 종속기업투자 (1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 지분율(%) 취득가액 순자산지분해당액 장부가액 업종 소재국 결산일 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 100.00 4,009,280 598,159 - 투자자문업 대한민국 12월 31일 북경경신천투자자문유한공사 100.00 2,399,408 635,415 523,476 투자자문업 중국 12월 31일 소 계 6,408,688 1,233,574 523,476 관계기업 ㈜제주아카데미 43.61 787,993 699,273 632,401 부동산 개발업 대한민국 12월 31일 ㈜씨앤에스테크 27.00 60,000 (178,368) - 시설관리업 대한민국 12월 31일 신천개발㈜ 29.00 39,150 (471,695) - 자산관리업 대한민국 12월 31일 인천지식정보센터㈜(*1,2) 38.57 837,210 505,311 - 인천시립도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한동개발㈜(*1,2) 20.00 1,203,060 442,311 - 기숙사 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 파주지식공유㈜(*1,2) 20.00 60,300 63,103 - 파주교하도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한우리배움터㈜(*1,2,3) 19.00 509,262 90,758 - 비주거용 건물 임대업 대한민국 12월 31일 한영민자개발㈜(*1,2,3) 10.00 271,175 155,367 - 사업시설 관리 및 조경 서비스업 대한민국 12월 31일 ㈜제주도립미술관(*1,2,3) 14.00 254,240 231,036 - 박물관 운영업 대한민국 12월 31일 바른길자산관리㈜(*1,2,3) 5.00 240,612 82,029 - 비주거용 건물 건설업 대한민국 12월 31일 ㈜울산박물관(*1,2,3) 4.82 229,940 153,571 - 무형재산권 임대업 대한민국 12월 31일 익산지식공유㈜(*1,2,3) 5.00 57,965 51,923 - 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 부산에코에듀㈜(*1,2,3) 7.59 229,580 208,648 - 기타 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 소 계 4,780,487 2,033,267 632,401 합 계 11,189,175 3,266,841 1,155,877 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (*2) 해당회사는 회사가 체결한 장기용역계약(BTL사업)을 위하여 취득한 지분증권으로 해당 지분의 공정가치를 초과하여 지급한 금액을 기타유동(비유동)자산으로 대체하였습니다. (주석 6 참고) (*3) 해당 회사에는 회사가 임원을 파견하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. 회사명 지분율(%) 취득가액 순자산지분해당액 장부가액 업종 소재국 결산일 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 100 4,009,280 598,159 - 투자자문업 대한민국 12월 31일 북경경신천투자자문유한공사 100 2,399,408 635,415 523,476 투자자문업 중국 12월 31일 소 계 6,408,688 1,233,574 523,476 관계기업 ㈜제주아카데미 43.61 787,993 699,273 632,401 부동산 개발업 대한민국 12월 31일 ㈜씨앤에스테크 27.00 60,000 (178,368) - 시설관리업 대한민국 12월 31일 신천개발㈜ 29.00 39,150 (471,695) - 자산관리업 대한민국 12월 31일 인천지식정보센터㈜(*1,2) 38.57 837,210 505,311 - 인천시립도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한동개발㈜(*1,2) 20.00 1,203,060 442,311 - 기숙사 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 파주지식공유㈜(*1,2) 20.00 60,300 63,103 - 파주교하도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한우리배움터㈜(*1,2,3) 19.00 509,262 90,758 - 비주거용 건물 임대업 대한민국 12월 31일 한영민자개발㈜(*1,2,3) 10.00 271,175 155,367 - 사업시설 관리 및 조경 서비스업 대한민국 12월 31일 ㈜제주도립미술관(*1,2,3) 14.00 254,240 231,036 - 박물관 운영업 대한민국 12월 31일 바른길자산관리㈜(*1,2,3) 5.00 240,612 82,029 - 비주거용 건물 건설업 대한민국 12월 31일 ㈜울산박물관(*1,2,3) 4.82 229,940 153,571 - 무형재산권 임대업 대한민국 12월 31일 익산지식공유㈜(*1,2,3) 5.00 57,965 51,923 - 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 부산에코에듀㈜(*1,2,3) 7.59 229,580 208,648 - 기타 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 소 계 4,780,487 2,033,267 632,401 합 계 11,189,175 3,266,841 1,155,877 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (*2) 해당회사는 회사사가 체결한 장기용역계약(BTL사업)을 위하여 취득한 지분증권으로 해당 지분의 공정가치를 초과하여 지급한 금액을 기타유동(비유동)자산으로 대체하였습니다. (주석 6 참고) (*3) 해당 회사에는 회사가 임원을 파견하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 관계기업투자 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 회사명 기 초 취득(처분) 손상차손환입 기 말 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 - - - - 북경경신천투자자문유한공사 523,476 - - 523,476 관계기업 ㈜제주아카데미 632,401 - - 632,401 ㈜씨앤에스테크 - - - - 신천개발㈜ - - - - 인천지식정보센터㈜ - - - - 한동개발㈜ - - - - 파주지식공유㈜ - - - - 한우리배움터㈜ - - - - 한영민자개발㈜ - - - - ㈜제주도립미술관 - - - - 바른길자산관리㈜ - - - - ㈜울산박물관 - - - - 익산지식공유㈜ - - - - 부산에코에듀㈜ - - - - 합 계 1,155,877 - - 1,155,877 회사명 기 초 취득(처분) 손상차손 기 말 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 - - - - 북경경신천투자자문유한공사 506,327 - - 506,327 관계기업 ㈜제주아카데미 656,074 - - 656,074 ㈜씨앤에스테크 - - - - 신천개발㈜ - - - - 인천지식정보센터㈜ - - - - 한동개발㈜ - - - - 파주지식공유㈜ - - - - 한우리배움터㈜ - - - - 한영민자개발㈜ - - - - ㈜제주도립미술관 - - - - 바른길자산관리㈜ - - - - ㈜울산박물관 - - - - 익산지식공유㈜ - - - - 부산에코에듀㈜ - - - - 합 계 1,162,401 - 1,162,401 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 9,932,194 4,715,376 4,715,376 5,901,794 715,376 715,376 시장성 없는 채무증권 646,847 860,922 860,922 646,847 815,267 815,267 (2) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권 및 채무증권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 판교에스디투㈜ 12,000 1.00 1,100,000 665,136 665,136 ㈜한국건축물관리교육원 2,000 - 10,000 - - ㈜비에이치제주(*1) 3,200 16.00 16,000 - - ㈜에잇시티 200,000 16.00 1,000,000 - - 케이탑자기관리부동산투자회사 300,000 5.53 - - - ㈜원마운트 240,000 11.60 1,200,000 240 240 ㈜웅진홀딩스 17,880 - - - - ㈜삼우이엠씨 8,048 - 4,024 - - 연세대송도캠퍼스기숙사㈜ 10,000 100.00 50,000 50,000 50,000 유디엠씨㈜(*1) 152,704 8.16 763,520 - - 참사람주식회사(*1) 25,271 5.00 252,710 - - 제주해양과학관(*1) 157,766 5.00 788,830 - - ㈜에프이에스제주(*1) 6,857 18.46 239,995 - - 연세에코에듀㈜(*1) 24,700 4.00 123,500 - - 전북에코에듀㈜(*1) 443,050 1.50 44,305 - - 송도컨벤시아㈜(*1) 42,647 2.50 106,620 - - 효원에코에듀㈜(*1) 23,548 5.00 117,740 - - 늘푸른선진학사 84,550 5.00 84,550 - - 삼척한마음의료주식회사 6,080 22.50 30,400 - - 주식회사 코람코지속성장오피스제1의2호위탁관리자부동산투자회사(*2) 40,000 3.51 4,000,000 4,000,000 4,000,000 전기공사공제조합 200 - 52,200 70,167 70,167 한국전기기술인협회 200 - 23,884 45,460 45,460 전문건설공제조합 82 - 72,669 77,150 77,150 엔지니어링공제조합 833 - 478,094 647,385 647,385 소방산업공제조합 40 - 20,000 20,760 20,760 합 계 10,579,041 5,576,298 5,576,298 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (*2) 당분기중 취득한 자산으로 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 판교에스디투㈜ 12,000 1.00 1,100,000 665,136 665,136 ㈜한국건축물관리교육원 2,000 - 10,000 - - ㈜비에이치제주(*1) 3,200 16.00 16,000 - - ㈜에잇시티 200,000 16.00 1,000,000 - - 케이탑자기관리부동산투자회사 300,000 5.53 - - - ㈜원마운트 240,000 11.60 1,200,000 240 240 ㈜웅진홀딩스 17,880 - - - - ㈜삼우이엠씨 8,048 - 4,024 - - 연세대학교송도캠퍼스제이기숙사㈜(*2) 10,000 100.00 50,000 50,000 50,000 유디엠씨㈜(*1) 152,704 8.16 763,520 - - 참사람주식회사(*1) 25,271 5.00 252,710 - - ㈜제주해양과학관(*1) 157,766 5.00 788,830 - - ㈜에프이에스제주(*1) 6,857 18.46 239,995 - - 연세에코에듀㈜(*1) 24,700 4.00 123,500 - - 전북에코에듀㈜(*1) 443,050 1.50 44,305 - - 더송도컨벤시아㈜(*1) 42,647 2.50 106,620 - - 효원에코에듀㈜(*1) 23,548 5.00 117,740 - - 늘푸른선진학사㈜ 84,550 5.00 84,550 - - 전기공사공제조합 200 - 52,200 67,469 67,469 한국전기기술인협회 200 - 23,884 44,180 44,180 전문건설공제조합 82 - 72,669 76,991 76,991 엔지니어링공제조합 833 - 478,094 606,147 606,147 소방산업공제조합 40 - 20,000 20,480 20,480 합 계 6,548,641 1,530,643 1,530,643 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (*2) 지분 전체를 보유하고 있으나 의결권을 모두 위임하고 있고 이익배당을 청구할 수 없는 등 지배력이 없습니다. (*3) 전기중 유상감자 처리 되었으며 지분율은 1%로 변동이 없습니다. 9. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산(*1) 합 계 취득원가 기초 980,400 1,759,333 175,061 7,082,584 344,387 676,077 9,198,081 20,215,923 취득(*1) - - - 158,000 - 51,850 - 209,850 처분 - - - (159,900) (27,555) (8,500) - (195,955) 대체 - - - - - - - - 당분기말 980,400 1,759,333 175,061 7,080,684 316,832 719,427 9,198,081 20,229,818 감가상각누계액 기초 - (454,922) (51,936) (6,216,835) (326,887) (616,562) (3,612,897) (11,280,039) 처분 - - - 156,389 27,552 1,760 - 185,701 감가상각비 - (13,849) (10,592) (90,104) (2,702) (9,258) (801,497) (928,002) 대체 - - - - - 당분기말 - (468,771) (62,528) (6,150,550) (302,037) (624,060) (4,414,394) (12,022,340) 순장부금액 기초 980,400 1,304,411 123,125 865,749 17,500 59,515 5,585,184 8,935,884 당분기말 980,400 1,290,562 112,533 930,134 14,795 95,367 4,783,687 8,207,478 (*1) 사용권자산의 취득에는 신규리스계약 및 리스변경계약이 포함되어 있습니다. 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산(*1) 합 계 취득원가 기초 980,400 1,759,333 387,390 6,638,504 591,603 653,530 15,995,252 27,006,012 취득(*1) - - - 163,800 - 9,898 765,303 939,001 처분 - - - (47,000) - - - (47,000) 대체 - - - - - - (984,100) (984,100) 전분기말 980,400 1,759,333 387,390 6,755,304 591,603 663,428 15,776,455 26,913,913 감가상각누계액 기초 - (399,526) (344,796) (5,848,455) (563,124) (592,105) (6,819,717) (14,567,723) 처분 - - - 47,000 - - - 47,000 감가상각비 - (13,849) (3,363) (126,903) (2,837) (7,149) (1,471,097) (1,625,198) 대체 - - - - - - 984,100 984,100 전분기말 - (413,375) (348,159) (5,928,358) (565,961) (599,254) (7,306,714) (15,161,821) 순장부금액 기초 980,400 1,359,807 42,594 790,049 28,479 61,425 9,175,535 12,438,289 전분기말 980,400 1,345,958 39,231 826,946 25,642 64,174 8,469,741 11,752,092 (*1) 사용권자산의 취득에는 신규리스계약 및 리스변경계약이 포함되어 있습니다. 10. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*1) 부동산 4,639,062 5,424,740 차량운반구 144,626 160,444 합계 4,783,688 5,585,184 리스부채(*2) 유동 2,810,807 3,187,271 비유동 2,124,523 2,523,351 합계 4,935,330 5,710,622 (*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (*2) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 785,678 1,457,334 차량운반구 15,819 13,763 합계 801,497 1,471,097 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 81,681 128,704 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 26,302 15,511 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 25,204 22,505 당분기 중 리스의 총 지급임차료유출은 893,912천원입니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초 11,500,769 11,500,769 취득 - - 처분 (3,891,880) - 분기말 7,608,889 11,500,769 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 59,081 45,343 12. 무형자산당사의 무형자산은 특허권이며, 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 취득원가 기초 28,563 5,149 취득 - - 처분 - - 분기말 28,563 5,149 상각누계액 기초 (1,432) - 상각 (205) (204) 처분 - - 분기말 (1,637) (204) 순장부금액 기초 27,131 5,149 분기말 26,926 4,945 13. 차입금 등 당분기 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 발행일 상환기일 행사기간 행사가격(원) 당분기말 전기말 제7회 2018.08.10 2024.08.10 2019.08.10~2024.08.09 2,500 6,700,000 6,700,000 합 계 6,700,000 6,700,000 전환권조정 (1,085,621) (1,172,714) 유동성대체 - - 장부금액 5,614,379 5,527,286 14. 기타금융부채 당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동부채 미지급금 9,607,271 11,273,429 미지급비용 46,110 46,427 임대보증금 164,251 201,662 리스부채(유동) 2,810,807 3,187,271 소 계 12,628,439 14,708,789 비유동부채 임대보증금 97,892 97,893 리스부채(비유동) 2,124,522 2,523,351 소 계 2,222,414 2,621,244 합 계 14,850,853 17,330,033 15. 기타부채당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동부채 미지급비용 1,214,146 1,214,146 선수금 197,180 664,699 예수금 387,197 541,195 합 계 1,798,523 2,420,040 16. 충당부채당분기 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 손실부담충당부채 155,956 155,956 17. 순확정급여부채가. 확정급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 공정가치(*) 순확정급여부채 당기초 3,090,490 (5,193,764) (2,103,274) 당기근무원가 356,384 - 356,384 이자원가(수익) 14,768 (25,968) (11,200) 납입액(대체) - - - 급여지급액 (229,774) 2,535,374 2,305,600 재측정요소 - 12,476 12,476 당분기말 3,231,868 (2,671,882) 559,986 (*) 회사는 당분기말 현재 퇴직금총 추계액의 약 82.7%에 상당하는 금액에 대해여 대우증권,삼성생명,국민은행,신한은행,하나은행,기업은행등의 6개금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편,사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다. 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 공정가치(*) 순확정급여부채 전기초 6,239,745 (7,198,731) (958,986) 당기근무원가 637,531 - 637,531 이자원가(수익) 16,099 (17,144) (1,045) 납입액(대체) - - - 급여지급액 (2,115,563) 1,848,930 (266,633) 재측정요소 - (4,421) (4,421) 전분기말 4,777,812 (5,371,366) (593,554) (*) 회사는 전분기말 현재 퇴직금총추계액의 약 100%에 상당하는 금액에 대하여 대우증권,삼성생명,국민은행,신한은행의 4개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다 (*) 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 재무상태표상 순확정급여자산으로 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 356,384 637,531 순확정급여부채의 이자비용 14,768 16,099 사외적립자산 이자수익 (25,968) (17,144) 합 계 345,184 636,486 총 비용 중 334,567(전분기: 982,027천원)은 매출원가에 포함되었으며, 10,617천원(전분기: 51,326천원)는 판매비와 관리비에 포함되었습니다. 나. 확정기여제도당사는 보고기간종료일 현재 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자인 우리은행,국민은행,농협은행,농협증권,신한은행,신한증권,미래에셋증권 7개 금융기관의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.당분기 중 포괄손익계산서에 인식된 총비용은 확정급여형 퇴직급여를 제외하고는 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 606,016천원입니다. 18. 법인세 비용 및 이연법인세 당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 19. 자본(1) 자본금 분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(전기말:200,000,000주)이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 12,233,968주(전기말: 12,233,968주)와 우선주 6,000,000주(전기말:6,000,000주) 및 2,500원(전기말 :2,500원) 입니다. (2) 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 신주인수권대가 9,624 9,624 전환권대가 6,344,467 6,344,467 기타자본잉여금 580,959 580,959 합 계 6,935,050 6,935,050 (3) 기타자본항목 당분기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (16,198) (16,198) 자기주식처분손실 (1,154,169) (1,154,169) 신주인수권상환손실 (513,138) (513,138) 주식할인발행차금 (1,990,648) (1,990,648) 자산재평가이익 2,048,227 2,048,227 합 계 (1,625,926) (1,625,926) ( 4) 결손금 당분기 및 전기말 현재 결손금 의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 2,936,552 2,936,552 미처리결손금 (25,122,173) (25,030,155) 합 계 (22,185,621) (22,093,603) (*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 수익과 관련하여 모두 국내에서 제공하는 용역에 대한 수익이며, 당분기 및 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구 분 건물종합관리용역 임대수익 주차관리용역 주택관리용역 합 계 주요 제품/용역 - 용역의 제공 21,881,297 59,081 2,531,739 11,690 24,483,807 지리적 시장 - 한국 21,881,297 59,081 2,531,739 11,690 24,483,807 수익인식시기 - 기간에 걸쳐 인식 21,881,297 59,081 2,531,739 11,690 24,483,807 구 분 건물종합관리용역 임대수익 주차관리용역 주택관리용역 합 계 주요 제품/용역 - 용역의 제공 17,188,018 45,343 2,583,226 13,458 19,830,045 지리적 시장 - 한국 17,188,018 45,343 2,583,226 13,458 19,830,045 수익인식시기 - 기간에 걸쳐 인식 17,188,018 45,343 2,583,226 13,458 19,830,045 21. 비용의 성격별 분류당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당분기와 전분기의 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 급여 13,355,275 692,970 14,048,245 13,172,864 644,170 13,817,034 퇴직급여 896,623 54,577 951,200 982,027 51,326 1,033,353 복리후생비 883,395 59,774 943,169 822,636 69,692 892,328 외주관리비 5,125,760 - 5,125,760 1,019,230 - 1,019,230 소모품비 586,815 7,333 594,148 545,236 6,385 551,621 세금과공과 496,816 24,777 521,593 556,809 33,432 590,241 지급수수료 392,726 209,066 601,792 288,735 177,555 466,290 수선비 363,826 226 364,052 498,126 - 498,126 임차료 18,698 33,787 52,485 230,342 39,794 270,136 감가상각비 883,829 44,173 928,002 1,591,852 33,346 1,625,198 기타 178,650 152,043 330,693 284,646 120,995 405,641 합 계 23,182,413 1,278,726 24,461,139 19,992,503 1,176,695 21,169,198 22. 순금융손익당분기 및 전분기 금융수익 및 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 25,867 41,840 배당금수익 1,804 98,561 당기손익-공정금융자산평가이익 45,655 37,956 외환차익 - 135 소 계 73,326 178,492 금융비용 이자비용 253,260 299,336 소 계 253,260 299,336 23. 영업외손익당분기 및 전분기 영업외손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 영업외수익 유형자산처분이익 53,746 - 수입임대료 10,780 3,325 보험차익 12,195 - 잡이익 31,388 36,260 투자부동산처분이익 8,120 - 소 계 116,229 39,585 영업외비용 기부금 300 5,136 잡손실 5,831 66,036 소 계 6,131 71,172 24. 주당이익(손실)(1) 보통주당기순손익 당분기 및 전분기의 보통주 주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (79,542) 천원 (1,491,583) 천원 (-) 우선주배당금 92,465 천원 - 보통주 소유주 귀속 당기순이익(손실) (172,007) 천원 (1,491,583) 천원 가중평균유통보통주식수(자기주식 제외) 12,233,485 주 12,233,485 주 보통주 소유주 귀속 주당순이익(손실) (14) 원 (122) 원 (2) 희석주당순손익당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 25. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 북경경신천투자자문유한공사 관계기업 ㈜씨앤에스테크 인천지식정보센터㈜ 파주지식공유㈜ 한동개발㈜ 신천개발㈜ ㈜제주아카데미 한우리배움터㈜(*1) 한영민자개발㈜(*1) 제주도립미술관(*1) 바른길자산관리㈜(*1) 울산박물관(*1) 익산지식공유(*1) 부산에코에듀㈜(*1) 기타의 특수관계자 유디엠씨㈜ ㈜지엘코퍼레이션(*2) 참사람주식회사 제주해양과학관 ㈜에프이에스제주 ㈜비에이치제주 연세에코에듀㈜ 전북에코에듀㈜ 더송도컨벤시아㈜ 효원에코에듀(주) 늘푸른선진학사 케이브이삼호투자 유한회사 (*1) 당사가 임원을 파견하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 종속기업의 관계기업으로 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 매출 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 임대매출 3,600 3,600 관계기업 신천개발㈜ 임대매출 600 600 한동개발㈜ 용역매출 477,211 458,295 파주지식공유㈜ 용역매출 177,983 170,989 인천지식정보센터㈜ 용역매출 220,713 212,652 한우리배움터(주) 용역매출 122,313 117,700 한영민자개발(주) 용역매출 270,617 264,280 제주도립미술관 용역매출 157,711 134,255 바른길자산관리(주) 용역매출 336,285 323,994 울산박물관 용역매출 204,903 236,637 익산지식공유(주) 용역매출 127,102 122,461 부산에코에듀(주) 용역매출 275,621 249,271 기타 유디엠씨㈜ 용역매출 510,158 492,638 참사람주식회사 용역매출 741,055 949,293 제주해양과학관 용역매출 176,923 198,891 에프이에스제주 용역매출 642,930 619,463 ㈜비에이치제주 용역매출 539,416 519,658 연세에코에듀(주) 용역매출 292,808 151,467 전북에코에듀㈜ 용역매출 54,124 52,146 효원에코에듀(주) 용역매출 71,311 69,690 더송도컨벤시아㈜ 용역매출 3,831 3,691 늘푸른선진학사 용역매출 45,564 50,342 소 계 5,452,779 5,402,013 매입 관계기업 한동개발㈜ 광열비등 241,083 298,123 한영민자개발㈜ 광열비 32,308 23,889 ㈜제주도립미술관 임대료등 21,173 20,400 ㈜울산박물관 임대료 8,673 8,747 익산지식공유㈜ 임대료등 5,110 4,924 부산에코에듀㈜ 광열비 등 94,243 70,807 기타 유디엠씨㈜ 임대료등 5,007 4,824 효원에코에듀㈜ 광열비등 37,428 36,061 소 계 445,025 467,775 기타거래 기타특수관계자 케이브이삼호투자 유한회사 이자비용 83,750 83,750 소 계 83,750 83,750 (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 매출채권및 기타채권(*1) 기타유동성금융자산 매입채무및 기타채무 기타비유동성금융부채 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 1,320 - 12,393 12,000 관계기업 신천개발㈜(*1) 1,421,429 242,175 - - ㈜씨앤에스테크 44,440 476,087 220 - 파주지식공유㈜ 59,303 - - - 부산에코에듀(주) 229,359 - - - 기타 참사람주식회사 815,161 - - - 제주해양과학관 65,114 - - - 연세에코에듀(주) 169,711 - - - 효원에코에듀(주) 78,442 - - - 늘푸른선진학사 46,927 - - - ㈜지엘코퍼레이션 3,300 20,000 - - 합 계 2,934,506 738,262 12,613 12,000 (*1) 신천개발㈜ 기타채권 1,421,429천원 중 불법행위미수금 1,421,297천원이 있으며, 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 구 분 특수관계자명 매출채권및 기타채권(*1) 기타유동성금융자산 매입채무및 기타채무 기타비유동성금융부채 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 1,320 - - 12,000 관계기업 신천개발㈜ 1,421,561 222,175 - - ㈜씨앤에스테크 44,440 476,087 220 - 파주지식공유㈜ - - - - 한동개발㈜ - - 305 - 부산에코에듀(주) 246,415 - - - 기타 참사람주식회사 494,033 - - - 제주해양과학관 64,507 - - - 연세에코에듀(주) 173,858 - - - 효원에코에듀㈜ 71,699 - - - 늘푸른선진학사 56,388 - - - ㈜지엘코퍼레이션 3,300 20,000 - - 전북에코에듀㈜ 21,850 - - - 합 계 2,599,371 718,262 525 12,000 (*1) 신천개발㈜ 기타채권 1,421,561천원 중 불법행위미수금 1,421,297천원이 있으며, 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 당분기 자금대여 자금회수 관계기업 신천개발㈜ 20,000 - (5) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구 분 당분기 전분기 단기 임원급여 36,086 54,264 퇴직급여 5,766 30,153 합 계 41,852 84,417 26. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 담보설정금액 담보제공처 장기금융상품(*1) 3,000 ㈜KEB하나은행 장기금융상품(*1) 15,000 ㈜)신한은행 합 계 18,000 (*1) 상기 담보제공자산의 내역은 주석 5에서 설명하고 있습니다. (2) 회사는 당분기말 현재 타인을 위하여 회사소유의 자산을 다음과 같이 담보제공하고 있습니다. 제공받은자 보증채권자 담보자산내역 한우리배움터㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 한영민자개발㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 ㈜제주도립미술관 중소기업은행 출자주식 유디엠씨㈜ 삼성생명㈜외4 출자주식 바른길자산관리㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 참사람㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외3 출자주식 ㈜울산박물관 대한생명보험㈜외3 출자주식 판교에스디투㈜ ㈜신한은행 출자주식 ㈜제주해양과학관 한화트라이써클인프라사모 출자주식 익산지식공유㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 부산에코에듀㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외2 출자주식 ㈜연세에코에듀 ㈜우리은행외2 출자주식 전북에코에듀㈜ 중소기업은행외4 출자주식 송도컨벤시아㈜ KIAMCO 비티엘 사모특별자산투자신탁제5호 출자주식 ㈜에프이에스제주 농업협동조합중앙회외2 출자주식 ㈜비에치제주 농업협동조합중앙회외2 출자주식 효원에듀㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외1 출자주식 인천지식정보센타㈜ 한국교육투융자회사외2 출자주식 한동개발㈜ ㈜신한은행외1 출자주식 파주지식공유㈜ 농업협동조합중앙회 출자주식 엔지니어링공제조합 엔지니어링공제조합 출자증권 전기공사공제조합 전기공사공제조합 출자증권 (3) 당사가 분기말 현재 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받은자 약정금액 대출잔액 ㈜제주해양과학관 80,000,000 69,500,000 부산에코에듀㈜ 82,217,000 52,734,993 참사람주식회사 45,488,000 21,563,701 인천지식정보센터㈜ 14,120,300 6,399,028 바른길자산관리㈜ 38,758,167 20,198,756 한동개발㈜ 55,194,000 26,064,312 (주)울산박물관 42,526,800 22,508,699 파주지식공유㈜ 10,193,400 4,470,601 제주도립미술관 11,792,000 5,298,843 한영민자개발㈜ 14,406,000 7,167,053 연세에코에듀㈜ 27,000,000 20,630,052 유디엠씨㈜ 66,614,000 40,635,676 익산지식공유㈜ 11,330,700 6,521,430 한우리배움터㈜ 21,088,042 10,367,577 전북에코에듀㈜ 57,110,000 43,216,662 더송도컨벤시아㈜ 153,640,630 136,754,134 늘푸른선진학사 31,418,000 28,148,953 ㈜에프이에스제주 144,500,000 144,500,000 ㈜비에이치제주 154,700,000 154,700,000 합 계 1,062,097,039 821,380,470 (4) 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증내역은 없습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 물건 또는 내용 금 액 SGI서울보증㈜ 이행보증보험 29,719,289 엔지니어링공제조합 이행보증보험 11,068,314 합 계 40,787,603 27. 약정사항과 우발사항 (1) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험 등 계약이행 목적으로 백지어음 6매와 백지수표 2매를 SGI서울보증㈜ 등에 제공하고 있습니다. (2) 임대형 민자사업당사는 임대형 민자사업(BTL)에 운영출자자로 참여하여 운영 사업을 수행하고 있습니다. 이와 관련하여 출자자약정서를 사업 자금 대여 기관에 제출하고 있는 바, 동 출자자약정서에서는 사업자의 부도 등에 불구하고 책임 운영할 것과 실시계획 등의 변경으로 추가적인 자본금 납입이 필요할 경우 연대하여 이행할 것을 확약하고 있습니다. (3) 소송사건당분기말 시점 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 3건, 소송가액은 92,378천원 이며, 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건, 소송가액은 3,000천원입니다. 28. 영업으로부터 창출된 현금 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 Ⅰ. 분기순이익 (79,542) (1,491,583) Ⅱ. 손익조정사항 이자수익 (25,868) (41,840) 배당금수익 (1,804) (98,561) 이자비용 253,260 299,336 법인세비용 27,784 - 퇴직급여 345,184 634,654 감가상각비 928,001 1,625,198 무형자산상각비 205 205 유형자산처분이익 (53,746) - 투자부동산 처분이익 (8,120) - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (45,655) (37,956) 잡이익 (14,715) (25,454) 소 계 1,404,526 2,355,582 Ⅲ. 자산ㆍ부채의 증감 : 매출채권의 감소(증가) (3,919,187) (499,015) 미수금의 감소(증가) 13,098 6,934 선급금의 감소(증가) (154,437) (102,123) 선급임차료의 감소(증가) (99,875) (236,818) 선급비용의 감소(증가) (83,217) 11,853 기타의유동자산의 감소(증가) 67,745 67,745 장기선급비용의 증감 1,549 - 미지급금의 증가(감소) (1,666,159) 644,265 선수금의 증가(감소) (467,519) 41,648 예수금의 증가(감소) (153,999) (278,620) 임대보증금의 증가(감소) (37,411) - 기타의비유동자산의 증가(감소) (17,486) 1,299 퇴직금의 지급 2,305,600 (264,801) 소 계 (4,211,298) (607,633) 영업으로부터 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (2,886,314) 256,366 29. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 30. 공정가치 (1) 당분기 및 전기말 말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 지분증권 4,715,376 4,715,376 715,376 715,376 채무증권 860,922 860,922 815,267 815,267 소 계 5,576,298 5,576,298 1,530,643 1,530,643 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권(*) 11,105,927 11,105,927 7,186,740 7,186,740 기타금융자산(*) 2,228,056 2,228,056 2,142,463 2,142,463 소 계 13,333,983 13,333,983 9,329,203 9,329,203 합 계 18,910,281 18,910,281 10,859,846 10,859,846 공정가치로 인식된 금융부채 파생금융부채 1,090,770 1,090,770 1,090,770 1,090,770 소 계 1,090,770 1,090,770 1,090,770 1,090,770 상각후원가로 인식된 금융부채 차입금등(*) 5,614,379 5,614,379 5,527,286 5,527,286 기타금융부채(*) 14,850,853 14,850,853 17,330,033 17,330,033 소 계 20,465,232 20,465,232 22,857,319 22,857,319 합 계 21,556,002 21,556,002 23,948,089 23,948,089 (*) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,526,058 1,526,058 금융부채: 파생금융부채 - - 1,090,770 1,090,770 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,480,403 1,480,403 금융부채: 파생금융부채 - - 1,090,770 1,090,770 (*) 상기 수준 3에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권(당분기말 및 전기말 각각 4,050,240천원 및 50,240천원)을 제외하였습니다. 31. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 11,912,921 - 11,912,921 매출채권 11,105,927 - 11,105,927 기타유동성금융자산 316,079 - 316,079 기타비유동성금융자산 1,911,977 5,576,298 7,488,275 합 계 25,246,904 5,576,298 30,823,202 2) 금융부채 재무상태표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 차입금 등 5,614,379 - 5,614,379 기타유동성금융부채 12,628,439 - 12,628,439 기타비유동성금융부채 2,222,414 - 2,222,414 파생금융상품 - 1,090,770 1,090,770 합 계 20,465,232 1,090,770 21,556,002 1) 금융자산 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 16,107,321 - 16,107,321 매출채권 7,186,740 - 7,186,740 기타유동성금융자산 248,310 - 248,310 기타비유동성금융자산 1,894,153 1,530,643 3,424,796 합 계 25,436,524 1,530,643 26,967,167 2) 금융부채 재무상태표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 차입금 등 5,527,286 - 5,527,286 기타유동성금융부채 14,708,789 - 14,708,789 기타비유동성금융부채 2,621,244 - 2,621,244 파생금융상품 - 1,090,770 1,090,770 합 계 22,857,319 1,090,770 23,948,089 (2) 당분기와 전기 중 금융상품의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산관련 금융손익 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 자산손익 계 이자수익 25,868 - 25,868 평가이익(손실) - 45,655 45,655 배당수익 - 1,804 1,804 합계 25,868 47,459 73,327 2) 금융부채관련 금융손익 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 부채손익 계 이자비용 253,260 - 253,260 합계 253,260 - 253,260 1) 금융자산관련 금융손익 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 자산손익 계 이자수익 41,840 - 41,840 평가이익 - 37,956 37,956 배당수익 - 98,561 98,561 외환차익 135 - 135 2) 금융부채관련 금융손익 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 부채손익 계 이자비용 299,336 - 299,336 6. 배당에 관한 사항 당 사는 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항으로 당사 정관의 내용은 아래와 같습니다. 가. 배당과 관련된 정관규정 제44조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산 기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제45조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제8조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제46조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제43기(2022.03) 제42기(2021.12) 제41기(2019.12) 주당액면가액(원) 2,500 2,500 2,500 (연결)당기순이익(백만원) -83 453 -4,042 (별도)당기순이익(백만원) -79 486 -3,817 (연결)주당순이익(원) -14 6 -330 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※당사는 최근 5년간 배당을 지급하지 않고 있습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.08.07 무상감자 보통주 3,676,183 2,500 - 2대1 감자 2018.08.21 출자전환 보통주 7,998,137 2,500 2,500 회생채권 출자전환 2018.08.30 무상감자 보통주 8,756,520 2,500 - 4대1 감자 2018.09.01 유상증자(제3자배정) 보통주 8,000,000 2,500 2,500 - 2019.12.12 전환권행사 보통주 1,320,000 2,500 2,500 전환사채의 전환 2020.11.20 유상증자(제3자배정) 우선주 6,000,000 2,500 2,500 - 2. 미상환 전환사채 등 발행현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모전환사채(*1) 제7회차 2018.08.10 2024.08.10 6,700 보통주 2019.08.10~2024.08.09 100 2,500 6,700 2,680,000 - 합 계 - - - 6,700 - - - - 6,700 2,680,000 - (*1) 당사의 7차 전환사채는 제40기 중 액면가액 기준 300백만원에 대하여 액면가액 2,500원으로 보통주로 전환되어 보고기간말 현재 잔액은 액면가액 기준 6,700백만원, 전환가능 주식수는 2,680,000주입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 씨앤에스자산관리(*1) 회사채 사모 2018.08.10 6,700 5 -(-) 2024.08.31 미상환 - 합 계 - - - 6,700 - - - - - 2. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 3. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 4. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 6,700 - - - 6,700 합계 - - - 6,700 - - - 6,700 5. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 3자배정 유상증자 39 2020.11.19 재무구조개선및 운영자금 15,000,000 재무구조개선및 운영자금 15,000,000 - 3자배정 유상증자 38 2018.08.31 회생채권 변제재원 20,000,000 회생채권 변제재원 20,000,000 - 전환사채 7 2018.08.10 운영자금 7,000,000 운영자금 7,000,000 - 전환사채 6 2018.08.10 회생채권 변제재원 3,000,000 회생채권 변제재원 3,000,000 - 3. 미사용자금의 운용내역 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항가. 재무제표 재작성해당사항 없음.나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항해당사항 없음.다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없음. 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없음. 2. 대손충당금 설정현황(연결기준) 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제43기1분기 매출채권 13,575 2,470 18.20% 단기대여금 9,852 9,751 98.97% 불법행위미수금 1,421 1,421 100.00% 선급금 1,062 248 23.35% 미수금 635 489 77.01% 미수수익 944 940 99.58% 장기대여금 174 174 100.00% 주·임·종장기대여금 25 10 40.00% 합 계 27,688 15,503 55.99% 제42기 매출채권 9,656 2,470 25.58% 단기대여금 9,837 9,751 99.13% 불법행위미수금 1,421 1,421 100.00% 선급금 908 248 27.31% 미수금 645 486 75.35% 미수수익 944 940 99.58% 장기대여금 174 174 100.00% 주·임·종장기대여금 33 10 30.30% 합 계 23,618 15,500 65.63% 제41기 매출채권 10,218 2,284 22.35% 단기대여금 9,751 9,751 100.00% 불법행위미수금 1,455 1,455 100.00% 선급금 357 248 69.50% 미수금 534 467 87.55% 미수수익 942 940 99.80% 합 계 23,257 15,145 65.13% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제43기 1분기 제42기 제41기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 15,500 15,411 15,197 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 0 89 214 4. 기말 대손충당금 잔액합계 15,500 15,500 15,411 ※ 연결재무제표 기준입니다. 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손 경험율을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다.한편, 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 대손경험률에 불구하고 매출채권잔액의 30%를 대손충당금으로 설정하고 있으며, 30%를 설정한 후 1년 경과시 50%, 2년 경과시 100%로 상향 조정하고 있습니다.① 완전자본잠식상태에 있거나 부채비율이 500%이상인 상태에 있는경우② 3년 연속 영업손실이 발생하는 경우③ 최근 3년 연속 이자보상배율(=영업이익/이자비용)이 1미만인 경우④ 외부감사인의 감사의견이 부적정이거나 의견거절인 경우⑤ 기타 이와 준하는 상태에 있는 경우 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 당사는 재고자산을 설정치 않으며 종합현장 및 미화현장의 청소용 소모자재로 재고자산으로서의 가치보다는 회전율이 1개월 미만인 소모성 자재임으로 재고자산의 평가를 계상치 아니하여 실사 업무를 생략하였습니다. 4. 수주계약 현황해당사항 없음. 5. 공정가치평가 내역 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제43기(당분기) 율성회계법인 - - - 제42기(전기) 율성회계법인 적정 - - 제41기(전전기) 선진회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제43기(당분기) 율성회계법인 반기검토,기말감사 55 - - - 제42기(당기) 율성회계법인 반기검토,기말감사 50 810 50 810 제41기(전기) 선진회계법인 반기검토,기말감사 48 668 48 668 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제43기(당분기) - - - - - - - - - - 제42기(전기) - - - - - - - - - - 제41기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022.03.10 회사측 : 감사감사인측 : 담당이사 대면 기말감사결과 2 2022.03.11 회사측 : 감사감사인측 : 담당이사 대면 연결감사결과 5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없음. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제해당사항 없음. 2. 내부회계관리제도해당사항 없음. 3. 내부통제구조의 평가해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사와 1명의 기타비상무이사로 구성되어 있습니다. 또한, 이사회내에서는 별도의 감사위원회를 운영하고 있지 않으며, 그 대신 주주총회에서 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 - - - - 2. 중요 의결사항 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 사내이사 기타비상무이사 이선욱(출석률:100%) 박재용(출석률:100%) 유현갑(출석률: 100%) 김형진(출석률: 100%) 찬반여부 2022-00 2022.02.18 제1호 의안 : 2021년 결산 이사회 제42기 연결 및 별도 감사 전 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2022-01 2022.02.23 제1호 의안 : 제42기 정기주주총회 소집의 건제2호-1 의안 : 제 42기(2021.01.01.~2021.12.31.) 재무제표 승인의 건제2호-2 의안 : 이익잉여금 처분계산(안) 승인의 건제2호-3 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호-4 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제2호-5 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건제2호 의안 : 2022년 안전보건관리 계획서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2022-02 2022.03.30 제1호 의안 : 임원규정 일부 변경의 건제2호 의안 : 임원승진의 건 가결 찬성 찬성 해당사항없음(퇴임) 찬성 3. 이사회내 위원회 해당사항 없음. 4. 이사의 독립성당사는 이사 선임시 이사회의 추천을 거쳐 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 정기 주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 직명 성명 임기 연임여부(횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 사내이사(대표이사) 이선욱 2021.03.29~ 2024.03.29 재선임(1회) 경영전반에 대한 경험을 바탕으로 이사회의사결정 및 투명경영에 기여할 것으로 판단 이사회 이사회 의장전사 경영총괄 없음 해당사항 없음 사내이사 박재용 2021.03.29~ 2024.03.29 재선임(1회) 경영전반에 대한 경험을 바탕으로 이사회의사결정 및 투명경영에 기여할 것으로 판단 이사회 경영전반에 대한주요 의사결정 없음 해당사항 없음 기타비상무이사 김형진 2021.03.29~ 2024.03.29 재선임(2회) 경영전반에 대한 경험을 바탕으로 이사회의사결정 및 투명경영에 기여할 것으로 판단 이사회 경영전반에 대한주요 의사결정 없음 해당사항 없음 5. 사외이사의 전문성 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하는 별도의 지원조직이 없습니다. 가. 사외이사 교육실시 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회 당사는 보고서 작성일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 비상근감사가 감사업무를 수행하고 있습니다. 2. 감사 가. 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 박영삼 □ 산업통상자원부 과장(부이사관)□ 케이스톤파트너스(주) 부대표 해당사항 없음 비상근 나. 감사의 독립성 감사는 독립적으로 당사의 업무 및 회계를 감사하며, 또한 당사는 공정하고 체계적인 감사제도를 확립하고자 감사가 수행하는 감사업무의 기준과 절차 및 처리 방법 등을 규정한 "감사규정"을 제정, 시행하고 있습니다. 당사는 정관 제35조(감사의 직무), 감사규정 등에 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치를 아래와 같이 마련하고 있습니다. 조 항 내 용 정관 제 35조(감사의 직무) ① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 그 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사에 대해서는 제34조의2 제2항 및 제34조의3의 규정을 준용한다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감사규정 제 7조(감사의 독립원칙) 감사는 회사의 의결기관 및 집행기관으로부터 독립된 위치에서 공정히 그 직무를 수행하여야 한다. 감사규정 제 20조(감사보고) ① 감사는 감사 종료 후 7일 이내에 감사보고서를 작성하여 대표이사에게 제출하여야 한다. 그러나 긴급하다고 인정되는 내용에 관하여는 종료 즉시 서면으로 보고하여야 한다. ② 감사보고서에는 다음 각 호의 사항이 포함되어야 한다. 1. 감사 계획상에 명시된 감사의 개요 2. 피감사부서의 전반적인 업무 개평 3. 지적사항 및 조치, 건의사항 4. 문제점의 개선에 관한 의견 5. 기타 감사와 관련된 사항 ③ 전항의 감사보고서 중 전반적 사항은 감사 주관부서장이 모든 감사원의 협의를 거쳐 작성하고 감사인은 해당 분담사항에 관하여 작성한다. 감사규정 제 25조(감사보고서) 감사는 매년 감사결과에 의한 감사보고서를 작성하여 다음연도 2월말까지 이사회에 제출하여야 한다. 다. 감사의 주요활동 내용 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 사내이사 박영삼(출석률:100%) 찬반여부 2022-00 2022.02.18 제1호 의안 : 2021년 결산 이사회 제42기 연결 및 별도 감사 전 재무제표 승인의 건 가결 찬성 2022-01 2022.02.23 제1호 의안 : 제42기 정기주주총회 소집의 건제2호-1 의안 : 제 42기(2021.01.01.~2021.12.31.) 재무제표 승인의 건제2호-2 의안 : 이익잉여금 처분계산(안) 승인의 건제2호-3 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호-4 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제2호-5 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건제2호 의안 : 2022년 안전보건관리 계획서 승인의 건 가결 찬성 2022-02 2022.03.30 제1호 의안 : 임원규정 일부 변경의 건제2호 의안 : 임원승진의 건 가결 찬성 라. 감사 교육 실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - ※ 당사는 감사의 직무수행을 보조하는 지원조직이 없습니다. 3. 준법지원인 등 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - ※ 당사는 보고서 작성일 현재 준법지원인 등을 선임하고 있지 않고 있으며, 당사는 준법지원인의 직무수행을 보조하는 지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 - 제42기(2021년도)정기주총 - 2. 소수주주권해당사항 없음. 3. 경영권 경쟁해당사항 없음. 4. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 12,233,968 - 우선주 6,000,000 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 483 자기주식 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 3,871 - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 12,229,614 - 우선주 6,000,000 - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10조 (신주 인수권)① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에 있어 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정하다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 발행하는 주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. “자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 3. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴, 재무구조의 개선 등 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ④ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 01월 01일부터 01월07일 까지 주권의 종류 1주,5주,10주,50주,100주,500주,1.000주,10,000주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 - 6. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 42기주주총회(2022.03.30) 제1호 의안 : 제42기(2021.01.01.~2021.12.31.) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건 현 행 개 정(안) 개정사유 제2조(목적) 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 빌딩, 공장, 아파트 및 기타 건물 내외의 설비보수유지관리업 2. 빌딩, 공장, 아파트 및 기타 건물 및 시설경비업 3. 빌딩, 아파트 호텔 및 기타 건물(시설) 관리업 4. 소독업 및 위생관리용역업 5. 공동주택관리업 6. 부동산관리업 7. 기계경비 관련 소프트웨어 개발 및 판매업 8. 공항 및 국가중요시설 특수경비업 9. 방범, 방재 및 안전기기, 설비기기 이용한 기계경비, 제조, 판매보전업 10. 승강기보수업 11. 사업시설유지관리서비스업 12. 내부 전기 및 통신 배선공사업 13. 주차관리업 14. 시설물유지관리업 15. 오수처리시설 등 관리업 16. 저수조청소업 17. 경비업 관련 민간경비교육업 18. 근로자파견업 19. 평생교육시설운영업 20. 소방시설 공사, 감리, 유지관리업 21. 신변보호 사업 22. 기계설비공사업 23. 각 호에 관련된 부대사업 일체 (생략) 제2조(목적) (좌 동) 1 ~ 23호 (좌 동) 23호 기타운송 관련 서비스업 24호 재 활용수거 및 운반 처리업 25호 각 호에 관련된 부대사업 일체 (생략) 사업영역 확대에 따른 신규사업 목적 추가 부 칙 제1조(시행일) 이 정관은 2022년 3월 30일 부터 시행한다. 제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건 구 분 당 기 전 기 이사의 수(사외이사수) 3명(0명) 4명(0명) 보수총액 한도액 1,000,000,000원 1,000,000,000원 제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 구 분 당 기 전 기 감사의 수 1명 1명 보수총액 한도액 100,000,000원 100,000,000원 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제 41기주주총회(2021.03.29) 제1호 의안 : 제41기(2020.01.01.~2020.12.31.) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 성 명 변경 전 변경 후 임 기 비고 이선욱 사내이사 사내이사 3년 재선임 박재용 사내이사 사내이사 3년 재선임 유현갑 기타비상무이사 기타비상무이사 3년 재선임 김형진 기타비상무이사 기타비상무이사 3년 재선임 제4호 의안 : 감사 선임의 건 성 명 변경 전 변경 후 비고 박영삼 - 비상근감사 신규 선임 제5호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건 구 분 당 기 전 기 이사의 수(사외이사 수) 4(0) 명 4(0) 명 보수총액 내지 최고한도액 1,000,000,000원 1,000,000,000원 제6호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 구 분 당 기 전 기 감사의 수 1 명 1 명 보수총액 한도액 100,000,000원 200,000,000원 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제 41 기임시주주총회(2020.10.14) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 변경 전 변경 후 - 제8조의6(이익배당, 주식의 상환 및 주식의 전환에 관한 종류주식) ① 회사는 이익배당, 주식의 상환 및 주식의 전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 10,000,000주로 한다. ③ 종류주식에 대하여는 우선배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 1.0% 이상 8.0% 이내에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. ④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ⑤ 종류주식 발행시 이사회는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분을 누적하여 이후 사업연도 배당시에 우선하여 배당한다는 것으로 할 수 있다. ⑥ 종류주식은 보통주식과 동일하게 1주당 1개의 의결권을 갖는다. ⑦ 회사는 이사회 결의로 종류주식을 상환할 수 있다. 상환가액은 발행가액 또는 이에 가산금액을 더한 금액으로 하며, 가산금액은 이자율, 시장상황, 기타 상환주식의 발행에 관련된 제반 사항을 고려하여 상환주식의 발행 시에 이사회결의로 정한다. 상환기간은 종류주식 발행 후 10년의 범위 내에서 발행시 이사회에서 정하는 기간으로 한다. 회사는 상환시 현금 이외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외한다) 그 밖의 자산을 교부할 수 있다. ⑧ 종류주식의 주주는, 종류주식 발행 후 10년의 범위 내에서 발행시 이사회에서 정하는 기간 동안, 보유하고 있는 종류주식의 전부 또는 일부를, 1회 또는 수회에 걸쳐, 보통주로 전환할 수 있는 권리를 갖는다. 전환비율은 원칙적으로 종류주식 1주당 보통주 1주로 하되, 발행시 경제 상황과 회사의 경영 상태를 고려하여 이사회에서 정하는 바에 따라 전환비율을 조정할 수 있다. 전환에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조2를 준용한다. 제2호 의안 : 이사 선임의 건 성 명 변경 전 변경 후 임 기 비고 박재용 - 사내이사 1년 신규 선임 유현갑 - 기타비상무이사 1년 신규 선임 원안대로 가결원안대로 가결 - 제 40 기주주총회(2020.03.27) 제1호 의안 : 제40기(2019.01.01.~2019.12.31.) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건제3호 의안 : 정관 변경 승인의 건 변경 전 변경 후 제5장 이사·이사회·감사제29조(이사 및 감사의 수) ① 회사의 이사는 3명 이상 7명 이내로 하고, 사외이사는 이사 총수의 4분의 1 이상으로 한다. 제5장 이사·이사회·감사제29조(이사 및 감사의 수) ① 회사의 이사는 3명 이상 7명 이내로 한다. 제30조(이사 및 감사의 임기) ① 이사의 임기는 3년으로 한다. 제30조(이사 및 감사의 임기) ① 이사의 임기는 3년 이내로 한다. 단, 선임 시 주주총회에서 임기를 정한다. 제4호 의안 : 이사 선임의 건 성 명 변경 전 변경 후 임 기 비고 손병옥 사내이사 사내이사 1년 - 박필선 - 기타비상무이사 1년 신규 선임 이선욱 - 사내이사 1년 신규 선임 김형진 기타비상무이사 기타비상무이사 1년 - 제5호 의안 : 감사 선임의 건 성 명 변경 전 변경 후 비고 한선구 상근감사 상근감사 - 제6호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 구 분 당 기 전 기 이사의 수(사외이사 수) 4(0) 명 6(2) 명 보수총액 한도액 1,000,000,000원 1,000,000,000원 제7호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 구 분 당 기 전 기 감사의 수 1 명 1 명 보수총액 한도액 200,000,000원 200,000,000원 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 본 본고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 케이브이삼호투자 유한회사로 총 88.36%를 보유하고 있습니다. 다음은 최대주주 및 특수관계인의 소유주식 변동 내역입니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 케이브이삼호투자(유) 최대주주 보통주 10,112,417 82.66 10,112,417 82.66 - 케이브이삼호투자(유) 최대주주 우선주 6,000,000 100.00 6,000,000 100.00 - 신천개발(주) 관계기업 보통주 1,540 0.01 1,540 0.01 - (주)씨앤에스테크 관계기업 보통주 1,181 0.01 1,181 0.01 - (주)씨앤에스홀딩스 종속기업 보통주 1,150 0.01 1,150 0.01 - (주)씨앤에스자산관리 자사 보통주 483 0.00 483 0.00 - 계 보통주 10,116,771 82.69 10,116,771 82.69 - 우선주 6,000,000 100.00 6,000,000 100.00 - ※ 최근 주주명부폐쇄일 2021년 12월 31일자 기준입니다. ※ 보통주 중 일부는 의결권이 없는 주식이며, 우선주는 의결권이 있는 주식입니다. 자세한 의결권 현황은 'Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항'의 '3. 주주총회 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 케이브이삼호투자(유) 1 - - - - 케이스톤밸류인베스트먼트2호사모투자합자회사 100 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 케이브이삼호투자(유) 자산총계 85,767 부채총계 0 자본총계 85,767 매출액 335 영업이익 324 당기순이익 324 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 케이브이삼호투자(유)는 2018년 6월 설립된 특수목적법인으로 서울특별시 여의도에 소재하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 PEF운용, 사모펀드, 투자자문, 인수합병 등의 사업에 주력하고 있습니다. (4) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 케이스톤밸류인베스트먼트2호사모투자합자회사 14 - - 케이스톤파트너스(유) 2.50 한국산업은행 34.58 - - - - - - (5) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 케이스톤밸류인베스트먼트2호사모투자합자회사 자산총계 321,681 부채총계 2,073 자본총계 319,608 매출액 10,870 영업이익 6,435 당기순이익 6,435 2. 최 대 주주 변동내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018.08.20 에이치티씨코리아(주) 3,109,671 26,65 회생계획 인가에 따른 회생채권 출자전환으로 인한최대주주 변경 - 2018.08.31 세영식품(주) 외 2인 4,095,177 37.51 회생계획 인가에 따른 제 3자배정 유상증자 - 2019.12.12 케이브이삼호투자(유) 6,112,417 49.96 전환사채의 전환 - 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 케이브이삼호투자(유) 16,112,417 88.36 - - - - - 우리사주조합 - - - ※ 보통주와 우선주 합산(의결권 있는 주식) 기준입니다. 4. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,611 4,612 99.98 2,121,551 18,233,968 11.64 - 5. 주가 및 주식거래 실적당사는 2018년 10월 11일 코스닥시장상장규정 제 29조 및 동규정 시행세칙 제29조에 의거 상장폐지 되었습니다. 6. 기업인수목적회사의 추가기재사항 해당사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이선욱 남 1968.12 대표이사 사내이사 상근 총괄 딜로이트안진회계법인 전무 - - - 2020.03.27~ 현재 2024.03.28 박재용 남 1970.05 이사 사내이사 비상근 비상근이사 케이스톤파트너스(유) 전무 - - - 2020.10.14~ 현재 2024.03.28 김형진 남 1985.01 이사 기타비상무이사 비상근 비상근이사 케이스톤파트너스(유) 이사 - - - 2020.03.27~ 현재 2024.03.28 박영삼 남 1968.07 감사 감사 비상근 비상근감사 케이스톤파트너스(유) 부대표 - - - 2021.03.29~ 현재 2024.03.28 김대준 남 1963.11 전무이사 미등기 상근 사업2본부장 ㈜세안텍스 상무 - - - 2020.12.01~ 현재 - 한종문 남 1969.05 이사 미등기 상근 관리부문장 - - - - 2009.05.01~ 현재 - 박인우 남 1962.04 이사 미등기 상근 주차사업부문장 - - - - 2019.03.25~ 현재 - 박찬웅 남 1974.10 이사 미등기 상근 사업3본부장 - - - - 2010.06.28~ 현재 - 이위연 남 1968.05 이사 미등기 상근 사업전략실장 - - - - 2021.02.15 ~ 현재 - 박은준 남 1979.08 이사 미등기 상근 신사업실장 - - - - 2021.02.15~ 현재 - 가. 임원 퇴임 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 사임일/퇴임일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유현갑 남 1969.11. 기타비상무이사 등기임원 비상근 비상근이사 케이스톤파트너스(유) 대표 - - - 2020.10~ 2022.03 2022.03.30 김기호 남 1961.05. 부사장 미등기임원 상근 사업1본부장 (주)씨앤에스자산관리 이사(주)씨앤에스테크 대표이사 - - - 2018.11~ 2022.03 2022.03.31 권성수 남 1965.08. 전무이사 미등기임원 상근 관리본부장 (주)삼성메디슨 재무관리 부장(주)씨에스엘 대표이사 - - - 2018.10~ 2022.03 2022.03.31 2. 직원 등 현황 가. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 37 - - - 37 4년 8개월 566 15 - - - - 사무직 여 15 - - - 15 2년 0개월 118 8 - 현장직 남 1,062 - - - 1,062 2년 8개월 7,602 7 - 현장직 여 891 - - - 891 2년 4개월 5,650 6 - 합 계 2,005 - - - 2,005 - 13,936 7 - ※ 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다.※ 급여총액에는 고정급여, 성과급 및 복리후생비 등이 포함되어 있습니다. ※ 급여 총액은 회계 상 비용이 아닌 지급총액 기준으로 작성되었습니다. ※ 급여총액에는 결산기간 중에 퇴사한 인원에게 지급된 금액은 포함하고 있지 않습니다. ※ 1인 평균 급여액 : 3개월 급여총액 ÷직원수※ 직원의 현황에는 등기임원을 포함하고 있지 않습니다.※ 기간 : 2022년 01월 01일 ~ 2022년 03월 31일 나. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 169 21 - 3. 기업인수목적회사의 이해상충 해당사항 없음. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 1,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 36 7 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 30 15 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6 6 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 당사는 보고서 작성기준일 현재 보수총액 5억원 이상 임원이 존재하지 않아 기재를 생략합니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 당사는 보고서 작성기준일 현재 보수총액 5억원 이상 임원이 존재하지 않아 기재를 생략합니다. 및 행사현황> 당사는 보고서 작성기준일 현재 주식매수선택권의 부여 및 행사한 임원이 존재하지 않아 기재를 생략합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)씨앤에스자산관리 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 ※ 소속 회사의 명칭은 "XII 상세표의 2. 계열회사 현황(상세)"를 참조하시기 바랍니다. 나. 계열회사간 출자현황 출자회사 (주)씨앤에스자산관리 (주)씨앤에스홀딩스 북경경신천과기유한공사 피출자회사 (주)씨앤에스자산관리 0.00% 0.01% - (주)씨앤에스홀딩스 100% - - 북경경신천과기유한공사 100% - - 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직자 계열회사 겸직현황 성명 직위 상근여부 회사명 직위 상근여부 이선욱 대표이사 상근 (주)씨엔에스홀딩스 대표이사 상근 2. 타법인 출자현황 가. 타법인 출자현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 523,476 - - 523,476 일반투자 - 30 30 5,182,327 4,030,400 - 9,212,727 단순투자 - 5 5 815,267 - 45,654 860,921 계 - 37 37 6,521,070 4,030,400 45,654 10,597,124 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대 주주 등에 대한 신용공여 등 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 법인명 관계 거래기간 거래내용 거래금액 매출 매입 케이브이삼호투자(유) 최대주주 2022.01.01~03.31 이자비용 - 83,750 ㈜씨앤에스홀딩스 종속기업 2022.01.01~03.31 임대매출 3,600 - 신천개발㈜ 관계기업 2022.01.01~03.31 임대매출 600 - 한동개발㈜ 용역매출/광열비 등 477,211 241,083 파주지식공유㈜ 용역매출/광열비 등 177,983 0 인천지식정보센터㈜ 용역매출/광열비 등 220,713 0 한우리배움터㈜ 용역매출 122,313 0 한영민자개발㈜ 용역매출/광열비 등 270,617 32,308 ㈜제주도립미술관 용역매출/임대료 등 157,711 21,173 바른길자산관리㈜ 용역매출 336,285 0 ㈜울산박물관 용역매출/임대료 등 204,903 8,673 익산지식공유㈜ 용역매출/임대료 등 127,102 5,110 부산에코에듀㈜ 용역매출/광열비 등 275,621 94,243 유디엠씨㈜ 기타특수관계자 2022.01.01~03.31 용역매출/임대료 등 510,158 5,007 참사람㈜ 용역매출 741,055 - ㈜제주해양과학관 용역매출 176,923 - ㈜에프이에스제주 용역매출 642,930 - ㈜비에이치제주 용역매출 539,416 - 연세에코에듀㈜ 용역매출 292,808 - 전북에코에듀㈜ 용역매출 54,124 - 효원에코에듀㈜ 용역매출/광열비 등 71,311 37,428 더송도컨벤시아㈜ 용역매출 3,831 - 늘푸른선진학사㈜ 용역매출 45,564 - 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건본 보고서 작성 기준일 현재 당사 및 종속회사의 계류 중인 소송사건은 총 4건(원고 1건, 피고 3건)으로 내역은 다음과 같습니다. 가. 손해배상 사건 (서울중앙지방법원 2020가단5066806) 구 분 내 용 소제기일 - 2020.03.06. 소송 당사자 원고 : 김동순 피고 : 주식회사 씨앤에스자산관리 소송의 내용 당사 관리현장이었던 전기공사공제조합 근무자가 산업재해 보상보험 처리 후 손해 차액에 대하여 제기한 손해배상 지급 청구 소 소송가액 32,278,772원 진행상황 2020.03.06. 소장접수 향후 소송일정 및 대응방안 당시 사고에 대하여 산업재해 보상보험 처리를 완료하였으며 추가적 보상이 필요할 경우 공단에 산업재해 보상 추가 청구가 이루어져야 할 것으로 판단 이를 중점으로 변론에서 다투는 중 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 승소 여부를 떠나서 당시 처리 자체가 적법한 절차상 처리였으며, 추가 보상 부분에 대한 판결은 당사가 아닌 공단과 주 청구 취지를 다투어야 하므로 당사에 큰 영향을 미치지는 않을 것으로 판단 나. 손해배상(기) 사건 (서울서부지방법원 2021가단231393) 구 분 내 용 소제기일 - 2021.07.07. 소송 당사자 원고 : 조덕재 피고 : 주식회사 씨앤에스자산관리 외 1명 소송의 내용 19년도 당사가 연세대학교(본교) 미화 용역을 관리할 당시 테니코트장에서 발생한 민원인 사고에 대하여 손해배상 소송을 청구함 소송가액 30,000,100원 진행상황 2021.07.07. 소장접수 2021.08.30. 당사 답변서 접수 향후 소송일정 및 대응방안 손태진 전문 변호사를 위임하여 소송 대응 중 그 당시 당사는 미화 관리만 계약 진행하였기 때문에 테니스코트장의 시설물 관리 책임은 없다고 주장 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 당사의 업무 범위를 벗어난 원고의 청구로 변호사 위임을 통하여 당사의 승소가 예상됨 다. 임대차보증금 사건 (수원지방법원 성남지원 2021가소655289) 구 분 내 용 소제기일 - 2021. 12. 14. 소송 당사자 원고 : 주식회사 씨앤에스자산관리 피고 : 손제열 소송의 내용 당사 백궁지엔느 현장 종료 후 미 상환된 보증금을 받기 위한 보증금 반환 소 소송가액 3,000,000원 진행상황 2021.12.14. 소장접수 향후 소송일정 및 대응방안 미반환 보증금이고 서류 관계가 정확하기 때문에 당사 승으로 예상 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 피고의 특별한 주장할 만한 사실관계가 없기 때문에 당사 승으로 예상 라. 손해배상(산) 사건 (서울중앙지방법원 2021가단5346417) 구 분 내 용 소제기일 - 2021.12.20. 소송 당사자 원고 : 구순복 피고 : 주식회사 씨앤에스자산관리 소송의 내용 삼성암병원 퇴사한 근로자 구순복이 제기한 손해배상 사건 근무 당시 발생한 산업재해가 당사의 과실이 있다고 주장하며 손해배상금을 요구 소송가액 30,100,000원 진행상황 2021.12.20. 소장접수 향후 소송일정 및 대응방안 산업재해 관련 손해배상 소송은 신체 감정 및 과실 비율을 다투어야 하는 전문 소송으로 당사 또한 전문 변호사를 위임하여 대응 진행 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 산업재해 관련 소송은 장기간(1년 ~3년) 진행할 것으로 사료됨 이에 위임 변호사를 통하여 당시 사고가 당사 관리 책임과 무관함을 주장하여 승소를 이끌 예정 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은행 6 백지 이행보증 금융기관(은행제외) - - - 법인 2 백지 이행보증 기타(개인) - - - 3. 채무보증 현황 본 보고서 작성 기준일 현재 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 제공받은자 보증채권자 약정금액 대출잔액 ㈜제주해양과학관 산업은행 외 3 80,000 69,500 부산에코에듀㈜ 한국비티엘인프라투융자회사 외 2 82,217 52,735 참사람주식회사 교보생명보험 외 4 45,488 21,564 인천지식정보센터㈜ 한국산업은행 외 1 14,120 6,399 바른길자산관리㈜ 교보생명㈜ 외 8 38,758 20,199 한동개발㈜ 한화손해보험 외 1 55,194 26,064 ㈜울산박물관 한화생명보험 외 2 42,527 22,509 파주지식공유㈜ 농협은행 10,193 4,471 ㈜제주도립미술관 동북아펀드2호 외 4 11,792 5,299 한영민자개발㈜ 한국교육투융자회사 14,406 7,167 연세에코에듀㈜ 케이디비생명보험 27,000 20,630 유디엠씨㈜ 흥국인프라사모 특별자산투자신탁3호 66,614 40,636 익산지식공유㈜ 한국산업은행 외 2 11,331 6,521 한우리배움터㈜ 농협은행 외 1 21,088 10,368 전북에코에듀㈜ 농협은행 외 4 57,110 43,217 더송도컨벤시아㈜ 한국산업은행 외 7 153,641 136,754 늘푸른선진학사㈜ 중소기업은행(다비하나BTL6호) 31,418 28,149 ㈜에프이에스제주 뉴스타엔엘씨에스제일차㈜ 외4 144,500 144,500 ㈜비에이치제주 뉴스타비에이치에이제일차㈜ 외4 154,700 154,700 4. 채무인수약정 현황해당사항 없음. 5. 그 밖의 우발채무 등 본 보고서 작성 기준일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 제공자 물건 또는 내용 금액 SGI서울보증㈜ 이행보증보험 29,719,289 엔지니어링공제조합 이행보증보험 11,068,314 합 계 40,787,603 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재현황 당사는 2020년 8월 6일에 적선현대빌딩 현장에서 발생한 산업재해(재해자 조규진)에 대하여 산재발생에 따른 보고가 1개월 이내에 관할 지방고용노동관서로 되지 않아, 과태료 4,480,000원이 발생하였습니다. 산재발생에 따른 관리 매뉴얼을 다시 한 번 현장에 전달하여, 모든 산업재해 발생 사건을 본사에서 인지하고 신고 할 수 있도록 조치 하겠습니다. 2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재현황해당사항 없음. 3. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없음. 2. 중소기업기준 검토표해당사항 없음. 3. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없음. 4. 법적위험 변동사항해당사항 없음. 5. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항해당사항 없음. 6. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부해당사항 없음. 7. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무해당사항 없음. 8. 합병등의 사후정보해당사항 없음. 9. 녹색경영해당사항 없음. 10. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항해당사항 없음. 11. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황해당사항 없음. 12. 보호예수 현황 해당사항 없음. 13. 특례상장기업의 사후정보 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)씨앤에스홀딩스 2006.02.21 서울시 종로구 사직로 130 기업 M 및주식투자 등 602 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13) 해당없음 북경경신천과기유한공사 2005.08.23 A-206 Huantie Guojiyishucheng,Dashanzi, Chaoyang District. Beijing.China.P.C : 100015 미술, 조각예술품전시 등 645 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13) 해당없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 (주)씨앤에스홀딩스 110111-3404706 북경경신천과기유한공사(*1) - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜씨앤에스홀딩스 비상장 2006.02.21 지분출자 4,009,280 880,000 100 0 - - - 880,000 100 0 602,031 -15,566 북경경신천투자자문유한공사 비상장 2006.01.11 지분출자 4,001,473 0 100 523,476 - - - 0 100 523,476 645,179 -66,992 ㈜씨앤에스테크 비상장 2004.09.23 지분출자 60,000 12,000 27 0 - - - 12,000 27 0 70,905 -34,251 신천개발㈜ 비상장 2010.07.01 지분출자 39,150 5,800 29 0 - - - 5,800 29 0 130,080 -46,328 ㈜제주아카데미 비상장 2011.02.18 지분출자 1,475,090 295,018 44 632,401 - - - 295,018 44 632,401 1,603,469 -3,522 판교에스디투㈜ 비상장 2007.07.09 지분출자 1,100,000 12,000 1 665,136 - - - 12,000 1 665,136 202,013,898 11,650,026 전기공사공제조합 비상장 - 지분출자 52,200 200 0 67,469 - - 2,698 200 0 70,167 - - 한국전기기술협회 비상장 2007.07.18 지분출자 23,884 200 0 44,180 - - 1,280 200 0 45,460 - - 전문건설공제조합 비상장 2005.12.29 지분출자 60,767 82 0 76,991 - - 159 82 0 77,150 - - 엔지니어링공제조합 비상장 2016.03.16 지분출자 478,094 833 0 606,147 - - 41,237 833 0 647,384 - - 소방산업공제조합 비상장 - 지분출자 20,000 40 0 20,480 - - 280 40 0 20,760 - - 에잇시티㈜ 비상장 2011.10.05 지분출자 1,000,000 200,000 16 0 - - - 200,000 16 0 - - ㈜원마운트 비상장 2013.02.01 지분출자 1,200,000 240,000 12 240 - - - 240,000 12 240 - - ㈜삼우이엠씨 비상장 2014.06.03 회생채권 4,024 8,048 0 0 - - - 8,048 0 0 - - 연세대송도캠퍼스기숙사 비상장 2017.01.11 지분출자 50,000 10,000 100 50,000 - - - 10,000 100 50,000 59,272,613 -983 삼척한마음의료주식회사 비상장 2022.01.24 지분출자 30,400 0 0 0 6,080 30,400 - 6,080 23 30,400 - - (주)코람코지속성장오피스 제1의 2호 위탁관리자부동산투자회사 비상장 2022.01.26 지분출자 40,000 0 0 0 40,000 4,000,000 - 40,000 4 4,000,000 - - 한우리배움터㈜ 비상장 2006.12.14 지분출자 509,262 1,018,523 19 160,926 - - - 1,018,523 19 160,926 10,894,911 -167,474 한동개발㈜ 비상장 2006.12.19 지분출자 1,203,060 2,406,120 20 615,967 - - - 2,406,120 20 615,967 30,247,118 -292,697 파주지식공유㈜ 비상장 2007.02.16 지분출자 226,520 45,304 20 58,125 - - - 45,304 20 58,125 5,469,286 131,116 인천지식정보센타㈜ 비상장 2007.02.22 지분출자 837,210 837,210 39 44,372 - - - 837,210 39 44,372 10,653,413 -49,702 한영민자개발㈜ 비상장 2007.07.20 지분출자 271,175 542,350 10 223,991 - - - 542,350 10 223,991 14,013,537 -76,790 바른길자산관리㈜ 비상장 2007.10.08 지분출자 240,612 2,406,120 5 199,707 - - - 2,406,120 5 199,707 21,935,596 -240,879 참사람㈜ 비상장 2007.10.26 지분출자 252,710 25,271 5 141,214 - - - 25,271 5 141,214 33,773,605 -84,752 ㈜제주도립미술관 비상장 2007.10.26 지분출자 254,240 50,848 14 165,002 - - - 50,848 14 165,002 8,641,624 23,625 유디엠씨㈜ 비상장 2008.08.13 지분출자 763,520 152,704 8 403,139 - - - 152,704 8 403,139 49,734,966 -680,153 ㈜울산박물관 비상장 2009.01.21 지분출자 229,940 45,988 5 158,705 - - - 45,988 5 158,705 28,666,315 -121,027 ㈜제주해양과학관 비상장 2010.02.04 지분출자 788,830 157,766 5 993,137 - - - 157,766 5 993,137 93,379,624 1,660,168 익산지식공유㈜ 비상장 2010.10.01 지분출자 57,965 11,593 5 57,965 - - - 11,593 5 57,965 9,641,870 -19,823 ㈜에프이에스제주 비상장 2010.11.10 지분출자 239,995 6,857 18 0 - - - 6,857 18 0 157,522,854 188,671 ㈜비에이치제주 비상장 2011.10.12 지분출자 160,000 3,200 16 0 - - - 3,200 16 0 155,583,769 140,963 부산에코에듀㈜ 비상장 2014.09.22 지분출자 229,580 45,916 6 140,365 - - - 45,916 6 140,365 56,730,996 -30,906 연세에코에듀㈜ 비상장 2015.02.10 지분출자 123,500 24,700 4 123,500 - - - 24,700 4 123,500 56,357,968 164,882 전북에코에듀㈜ 비상장 2015.04.21 지분출자 44,305 443,050 2 44,305 - - - 443,050 2 44,305 45,554,310 -142,351 더송도컨벤시아㈜ 비상장 2015.11.18 지분출자 213,235 42,647 3 106,620 - - - 42,647 3 106,620 143,470,631 -369,168 효원에듀㈜ 비상장 2017.04.04 지분출자 117,740 22,592 5 112,960 - - - 22,592 5 112,960 40,400,143 107,745 늘푸른선진학사㈜ 비상장 2017.05.15 지분출자 84,550 84,550 5 84,550 - - - 84,550 5 84,550 30,043,701 -193,640 합 계 - - 6,521,070 46,080 4,030,400 45,654 - - 10,597,124 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음