씨앤에스자산관리 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 38 기 1분기 : 2017년 03월 31일 현재
제 37 기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 씨앤에스자산관리와 그 종속기업

1. 일반사항지배기업인 주식회사 씨앤에스자산관리(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 씨앤에스홀딩스 외 5개 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 공동위생관리, 주택관리 및 경비용역을 목적으로 1980년 1월 8일 설립되어 1997년 1월 23일에 주권을 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록한 회사로서 시설, 미화, 경비 등 종합용역관리를 제공하는 것을 주된 영업목적으로 하고 있습니다.한편, 지배기업은 2009년 12월 21일 임시주주총회를 통해 기업의 이미지 제고를 위하여 지배기업의 상호를 신천개발주식회사에서 주식회사 씨앤에스자산관리로 변경하였습니다.

한편, 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(*)	지분율(%)

구천서	5,310,882	16.32%

최명숙	31,124	0.10%

구태회	1,176	0.00%

구덕회	61,650	0.19%

박기준	61,833	0.19%

주병수	20,300	0.06%

이성웅	29,660	0.09%

(사)한반도미래재단	342,969	1.05%

(주)씨앤에스파트너스	46,952	0.14%

신천개발 주식회사	61,624	0.19%

(주)씨앤에스테크	47,246	0.15%

(주)씨앤에스홀딩스	46,039	0.14%

자사주	1,402,220	4.31%

소액주주	25,091,166	77.07%

합 계	32,554,841	100.00%

(*) 2011년 중 주식병합시 발생된 단주(4주, 액면가 500원)로 인하여 발행주식수와 자본금의 차이가 발생되었습니다.

(2) 종속기업의 현황가. 당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	자본금	지분율	업 종	소재지	결산일

㈜씨앤에스홀딩스	5,400,000	100.00%	서비스업	대한민국	2015년 12월 31일

북경경신천투자자문유한공사	5,569,300	100.00%	서비스업	중국	2015년 12월 31일

에이치비골프앤리조트(주)(*1)(*2)	9,245,000	82.66%	골프장업	대한민국	2016년 12월 31일

에이치비관광리조트(주)(*1)	9,970,000	82.66%	부동산개발업	대한민국	2016년 12월 31일

에이치비힐링타운(주)(*1)	2,625,000	82.66%	부동산개발업	대한민국	2016년 12월 31일

에이치비종합레포츠(주)(*1)	2,860,000	82.66%	부동산개발업	대한민국	2016년 12월 31일

(*1) 에이치비골프앤리조트㈜는 전기 중 인적분할을 실시하여, 에이치비골프앤리조트㈜를 존속회사로 에이치비관광리조트㈜, 에이치비힐링타운㈜, 에이치비종합레포츠㈜의 3개사를 신설회사로 분할 되었습니다.

(*2) 전기 중 동부산골프앤리조트 ㈜에서 에이치비골프앤리조트 ㈜로 상호를 변경하였습니다.

나. 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	손익

㈜씨앤에스홀딩스	6,307,613	1,123,276	-	28,022

북경경신천투자자문유한공사	775,241	-	7,048	93,687

에이치비골프앤리조트(주)	149,647,210	165,463,146	2,494,718	(2,382,167)

에이치비관광리조트(주)	75,778	63,785,898	-	(17,776)

에이치비힐링타운(주)	17,091	14,005,189	-	(17,975)

에이치비종합레포츠(주)	25,948,131	22,319,521	-	(17,611)

합 계	182,771,064	266,697,030	2,501,766	(2,313,820)

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준

연 결 회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기 준서 연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산' 개정: 수익에 기초한 감가상각방법- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시' 개정: 투자기업의 연결 면제- 기준서 제1111호 '공동약정' 개정- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산(1) 분류 및 측정

연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 “영업외수익(비용)” 또는 “금융수익(비용)”으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

구축물	4년 ~ 20년

차량운반구	4년

비품	4년

기계장치	4년

시설장치	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 무형자산

영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영 업 권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

소프트웨어	5년

2.12 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.13 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 상각대상에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에환입가능성이 검토됩니다. 2.14 금융부채

(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.15 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 교환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.16 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 종업원급여(1) 확정급여부채

연결회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도이며, 연결회사는 확정급여제도와 관련하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 순확정급여부채를 인식하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2.19 자본금

보통주는 자본으로 분류하고 있으며, 연결회사가 지배기업의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.20 수익인식수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.(1) 재화의 판매연결회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.(2) 용역의 제공 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.(3) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

2.21 소유주분배예정 자산집단소유주에 대한 분배예정 자산집단의 장부금액이 분배를 통하여 주로 회수되고, 분배될 가능성이 매우 높은 경우에는 소유주에 대한 분배예정 자산집단으로 분류되며, 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

또한, 연결회사의 소유주에게 비현금자산을 무상으로 분배함에 있어 동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 경우, 회사가 분배를 선언하고 관련 비현금자산을 분배할 의무를 부담하는 시점(주주총회의 승인일)에 미지급배당금이 인식됩니다. 미지급배당금은 분배될 비현금자산의 분배시점의 공정가치로 측정됩니다.

미지급 배당금은 매 결산기 및 분배의 완료시점에 재측정되어 자본(자본잉여금)으로 인식되며, 분배 시점의 분배대상 비현금자산과 인식한 미지급배당의 차이는 당기손익으로 인식됩니다.

2.22 배당금배당금은 회사의 주주총회에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

2.23 재무제표 승인 연결회 사의 재무제표는 2017년 3월 22일자로 이사회에서 승인 되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.(주석 14 참조)

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.연결회사는 " 기 업 소득 환류세제"에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	거래처	당분기말	전기말

보유현금	-	175,923	205,369

단기예금	㈜우리은행 등	4,755,773	3,636,616

합 계	4,931,696	3,841,985

5. 매출채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	19,372,444	21,390,210

대손충당금	(1,625,765)	(1,625,765)

합 계	17,746,675	19,764,445

(2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 대손충당금은 전액 개별적손상으로 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초	1,625,765	637,355

설정	-	1,018,995

회수	-	(25,257)

상각	-	(5,328)

기말	1,625,765	1,625,765

(3) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	17,127,882	19,148,862

소 계	17,127,882	19,148,862

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	5,955	3,911

3개월 초과 6개월 이하	1,915	53,949

6개월 초과	61,181	6,006

소 계	69,051	63,866

손상채권(*2)

3개월 이하	-	534,156

3개월 초과 6개월 이하	535,112	404,010

6개월 초과	1,640,399	1,239,316

소 계	2,175,511	2,177,482

합 계	19,372,444	21,390,210

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.
(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,625,765 천원(전기말: 637,355천원)입니다.

6. 기타금융자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

유동자산

미수금	1,077,855	609,117

미수금대손충당금	(212,946)	(362,860)

단기금융상품	7,621,469	5,588,856

단기대여금	13,932,290	10,452,289

단기대여금대손충당금	(5,902,827)	(5,942,271)

미수수익	1,155,545	1,084,529

미수수익대손충당금	(433,241)	(433,240)

입회미수금	140,000	140,000

소 계	17,378,145	11,136,420

비유동자산

장기금융상품	2,825,390	2,689,390

장기대여금	2,114,574	2,144,573

장기대여금대손충당금	(242,473)	(242,473)

보증금	3,470,536	3,503,233

현재가치할인차금	(131,793)	(131,793)

소 계	8,036,234	7,962,930

합 계	19,403,320	19,099,350

(2) 당분기 및 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	㈜KEB하나은행	711,927	711,927	차입금 담보

㈜우리은행	2,186,385	1,078,826	ABCP 차입금 관련 질권

유진투자증권㈜	3,571,570	3,564,518	주식예약매매 관련 질권

한화투자증권㈜	91,569	91,549	차입금 담보

유안타증권㈜	961,065	19,048	차입금 담보

㈜KEB하나은행	36,000	36,000	법인카드한도담보

소 계	7,558,516	5,501,868

장기금융상품	㈜KEB하나은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

㈜신한은행	2,338,993	2,338,993	보증보험 담보

미래에셋생명	140,000	-	차입금 담보

흥국화재해상	140,000	-	차입금 담보

신한생명	90,000	-	차입금 담보

하나생명	70,000	-	차입금 담보

소 계	2,781,993	2,341,993

보증금	아주캐피탈㈜	-	30,000	자동차 리스 보증금

소 계	-	30,000

합 계	10,340,509	7,873,861

(3) 당분기 및 전분기말 현재 기타금융자산의 대손충당금은 전액 개별적손상으로 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	6,980,844	6,834,810

설정	-	447,179

환입	(189,538)	-

기말	6,791,488	6,387,631

7. 당기손익인식금융자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

지분증권	-	-

8. 기타자산

당기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	4,120,428	3,801,038

선급임차료	609,279	492,189

선급비용	1,368,936	1,453,508

소 계	6,098,643	5,746,735

비유동자산

기타투자자산	255,000	255,500

장기선급비용	185,479	208,658

선급임차료	131,793	131,793

소 계	572,272	595,951

합 계	6,670,915	6,342,686

9. 관 계기업투자

(1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 지분율(%) 취득가액 순자산지분해당액 장부가액 업종 소재국 결산일 관계기업 인천지식정보센타㈜(*) 38.57 837,210 527,329 527,329 인천시립도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 ㈜씨앤에스테크 27.00 60,000 78,223 78,223 시설관리업 대한민국 12월 31일 한동개발㈜(*) 20.00 1,203,060 742,412 742,412 기숙사 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 파주지식공유㈜(*) 20.00 226,520 75,349 75,349 파주교하도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 ㈜제주아카데미 43.61 1,475,090 784,989 784,989 부동산 개발업 대한민국 12월 31일 ㈜신천개발 29.00 39,150 402,754 402,754 자산관리업 대한민국 12월 31일 ㈜씨앤에스파트너스 29.95 149,750 (163,782) - 컨설팅업 대한민국 12월 31일 합 계 3,990,780 2,447,274 2,611,056 (*) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. 회사명 지분율(%) 취득가액 순자산지분해당액 장부가액 업종 소재국 결산일 관계기업 인천지식정보센타㈜(*) 38.57 837,210 541,263 541,263 인천시립도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 ㈜씨앤에스테크 27.00 60,000 66,372 66,372 시설관리업 대한민국 12월 31일 한동개발㈜(*) 20.00 1,203,060 755,547 755,547 기숙사 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 파주지식공유㈜(*) 20.00 226,520 73,536 73,536 파주교하도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 ㈜제주아카데미 43.61 1,475,090 787,829 787,829 부동산 개발업 대한민국 12월 31일 ㈜신천개발 29.00 39,150 407,265 376,349 자산관리업 대한민국 12월 31일 ㈜씨앤에스파트너스 29.95 149,750 (163,782) - 컨설팅업 대한민국 12월 31일 합 계 3,990,780 2,468,030 2,600,896 (*) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 회사명 기 초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 기 말 관계기업 인천지식정보센타㈜ 541,263 (13,934) - - 527,329 ㈜씨앤에스테크 66,372 11,851 - - 78,223 한동개발㈜ 755,547 (13,135) - - 742,412 파주지식공유㈜ 73,536 1,813 - - 75,349 ㈜제주아카데미 787,829 (2,840) - - 784,989 ㈜신천개발 376,349 26,405 - - 402,754 ㈜씨앤에스파트너스 - - - - - 합 계 2,600,896 10,160 - - 2,611,056 회사명 기 초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 기 말 관계기업 인천지식정보센타㈜ 566,285 (25,022) - - 541,263 ㈜씨앤에스테크 83,014 (6,886) (9,756) - 66,372 한동개발㈜ 818,853 (63,306) - - 755,547 파주지식공유㈜ 87,413 (13,877) - - 73,536 ㈜제주아카데미 902,205 (114,376) - - 787,829 ㈜신천개발 259,157 132,283 (15,091) - 376,349 ㈜씨앤에스파트너스 - - - - - 합 계 2,716,927 (91,184) (24,847) - 2,600,896 10. 매도가능금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 11,213,838 10,110,151 10,110,151 시장성 있는 지분증권 - - - 합 계 11,213,838 10,110,151 10,110,151 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 10,765,469 9,661,782 9,661,782 시장성 있는 지분증권 - - - 합 계 10,765,469 9,661,782 9,661,782 (2) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 회사명(*1) 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치/순자산가액 장부금액 한우리배움터㈜(*2) 1,018,523 19.00 509,262 152,778 152,778 한영민자개발㈜(*2) 542,350 10.00 271,175 271,175 271,175 ㈜제주미술관(*2) 50,848 14.00 254,240 254,240 254,240 유디엠씨㈜(*2) 152,704 8.16 763,520 445,743 445,743 바른길자산관리㈜(*2) 2,406,120 5.00 240,612 161,954 161,954 참사람㈜(*2) 25,271 5.00 252,710 252,710 252,710 ㈜울산박물관(*2) 45,988 4.82 229,940 229,940 229,940 판교에스디투㈜(*2) 120,000 1.00 1,100,000 1,629,120 1,629,120 전기공사공제조합 200 - 52,200 52,200 52,200 한국전력기술협회 200 - 23,884 23,884 23,884 전문건설공제조합 69 - 60,767 60,767 60,767 ㈜제주해양과학관(*2) 157,766 5.00 788,830 1,132,760 1,132,760 익산지식공유㈜(*2) 11,593 5.00 57,965 57,965 57,965 ㈜원마운트 240,000 11.60 1,200,000 1,200,000 1,200,000 ㈜마스턴제칠호위탁관리 부동산투자회사(*2) 300,000 5.39 3,000,000 3,046,200 3,046,200 부산에코에듀㈜(*2) 45,916 6.30 229,580 229,580 229,580 ㈜연세에코에듀(*2) 24,700 4.00 123,500 123,500 123,500 전북에코에듀㈜(*2) 443,050 1.50 44,305 44,305 44,305 송도컨벤시아㈜(*2) 42,647 2.50 213,235 213,236 213,236 엔지니어링공제조합 833 - 478,094 478,094 478,094 ㈜한국건축물관리교육원 2,000 - 10,000 - - ㈜에프이에스제주(*2) 6,857 18.46 239,995 - - ㈜비에치제주(*2) 3,200 16.00 16,000 - - ㈜에잇시티 200,000 16.00 1,000,000 - - ㈜삼우이엠씨 8,048 - 4,024 - - 연세대송도캠퍼스기숙사 5,000 - 50,000 50,000 50,000 합 계 11,213,838 10,110,151 10,110,151 (*1) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다(단, 평가가 가능한 한우리배움터㈜, 유디엠씨㈜, 판교에스디투㈜, (주)제주해양과학관, ㈜원마운트 및 ㈜마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사의 경우 외부평가기관이 산정한 공정가액으로 평가함). (*2) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. 회사명(*1) 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치/순자산가액 장부금액 한우리배움터㈜(*2) 1,018,523 19.00 509,261 152,778 152,778 한영민자개발㈜(*2) 542,350 10.00 271,175 271,175 271,175 ㈜제주미술관(*2) 50,848 14.00 254,240 254,240 254,240 유디엠씨㈜(*2) 152,704 8.16 763,520 445,743 445,743 바른길자산관리㈜(*2) 2,406,120 5.00 240,612 161,954 161,954 참사람㈜(*2) 25,271 5.00 252,710 252,710 252,710 ㈜울산박물관(*2) 45,988 4.82 229,940 229,940 229,940 판교에스디투㈜(*2) 120,000 1.00 1,100,000 1,629,120 1,629,120 전기공사공제조합 200 - 52,200 52,200 52,200 한국전력기술협회 200 - 23,884 23,884 23,884 전문건설공제조합 69 - 60,767 60,767 60,767 ㈜제주해양과학관(*2) 157,766 5.00 788,830 1,132,760 1,132,760 익산지식공유㈜(*2) 11,593 5.00 57,965 57,965 57,965 ㈜원마운트 240,000 11.60 1,200,000 1,200,000 1,200,000 ㈜마스턴제칠호위탁관리 부동산투자회사(*2) 300,000 5.39 3,000,000 3,046,200 3,046,200 부산에코에듀㈜(*2) 45,916 6.30 229,580 229,580 229,580 ㈜연세에코에듀(*2) 18,604 4.00 93,020 93,020 93,020 전북에코에듀㈜(*2) 443,050 1.50 44,305 44,305 44,305 송도컨벤시아㈜(*2) 42,647 2.50 213,235 213,235 213,235 엔지니어링공제조합 200 - 110,205 110,206 110,206 ㈜한국건축물관리교육원 2,000 - 10,000 - - ㈜에프이에스제주(*2) 6,857 18.46 239,995 - - ㈜비에치제주(*2) 3,200 16.00 16,000 - - ㈜에잇시티 200,000 16.00 1,000,000 - - ㈜삼우이엠씨 8,048 - 4,024 - - 합 계 10,765,468 9,661,782 9,661,782 (*1) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다(단, 평가가 가능한 한우리배움터㈜, 유디엠씨㈜, 판교에스디투㈜, (주)제주해양과학관, ㈜원마운트 및 ㈜마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사의 경우 외부평가기관이 산정한 공정가액으로 평가함). (*2) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. 11. 재고자산 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 상 품 467 862 저장품 5,120 3,449 식음료 16,117 13,518 용 지 5,705,080 5,705,080 미완성공사 23,042,988 22,203,747 합 계 28,769,772 27,926,656 12. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 코스 건설중인자산 합 계 취득원가 당기초 72,028,813 15,159,971 17,587,926 5,972,147 1,506,204 4,237,801 1,648,162 11,048,751 112,836,986 242,026,761 취득 31,183 44,125 47,658 17,890 2,518,078 2,658,934 처분/대체 (2,707) (33,470) (22,417) (58,594) 당분기말 72,059,996 15,159,971 17,587,926 6,013,565 1,520,392 4,233,274 1,648,162 11,048,751 115,355,064 244,627,101 감가상각누계액 당기초 (999,707) (2,673,972) (2,900,041) (1,200,925) (2,690,461) (901,031) (11,366,137) 처분/대체 2,707 17,169 12,442 32,318 감가상각비 (94,750) (233,822) (280,287) (36,596) (208,335) (103,010) (956,800) 정부보조금 3,751 3,751 기타(*) 당분기말 (1,094,457) (2,904,043) (3,177,621) (1,220,352) (2,886,354) (1,004,041) (12,286,868) 순장부금액 당기초 72,028,813 14,160,264 14,913,954 3,072,106 305,279 1,547,340 747,131 11,048,751 112,836,986 230,660,624 당분기말 72,028,813 14,065,514 14,683,883 2,835,944 300,040 1,346,920 644,121 11,048,751 115,355,064 232,309,050 (*) 해외 종속기업이 보유한 유형자산의 환산차이 등 입니다. 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 코스 건설중인자산 합 계 취득원가 전기초 72,006,806 15,486,252 17,574,685 2,784,179 1,892,277 4,160,349 3,367,438 10,915,833 101,979,645 230,167,464 취득 105,425 110,300 13,241 1,996,468 171,729 200,825 81,174 132,918 33,111,757 35,923,837 처분/대체 (83,418) (436,581) 1,191,500 (557,802) (123,373) (1,800,450) (22,254,416) (24,064,540) 기타(*) 전분기말 72,028,813 15,159,971 17,587,926 5,972,147 1,506,204 4,237,801 1,648,162 11,048,751 112,836,986 242,026,761 감가상각누계액 전기초 (663,167) (1,730,311) (1,881,635) (1,463,725) (1,870,305) (1,066,289) (8,675,432) 처분/대체 45,477 432,060 111,613 3,459 592,609 감가상각비 (382,017) (953,899) (1,018,406) (169,260) (931,769) (427,838) (3,883,189) 정부보조금 10,238 10,238 기타(*) 589,637 589,637 전분기말 (999,707) (2,673,972) (2,900,041) (1,200,925) (2,690,461) (901,031) (11,366,137) 순장부금액 전기초 72,006,806 14,823,085 15,844,374 902,544 428,552 2,290,044 2,301,149 10,915,833 101,979,645 221,492,032 전분기말 72,028,813 14,160,264 14,913,954 3,072,106 305,279 1,547,340 747,131 11,048,751 112,836,986 230,660,624 (*) 해외 종속기업이 보유한 유형자산의 환산차이 등 입니다. (2) 금융비용자본화 연결회사는 차입원가를 유형자산(건설중인자산)과 재고자산의 취득원가에 계상하였습니다. 이로 인하여 재무상태표와 손익계산서의 주요항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 당분기 전분기 건설중인자산의 증가 767,392 1,263,051 재고자산의 증가 39,502 - 이자비용의 감소 (806,894) (1,263,051) 지급수수료의 감소 - - 당기순손실의 감소 (806,894) (1,263,051) 13. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 당기초 643,526 1,755,349 2,398,875 취득 - - - 처분 - - - 당분기말 643,526 1,755,349 2,398,875 감가상각누계액 당기초 - (641,049) (641,049) 처분 - - - 감가상각비 - (10,971) (10,971) 당 분기말 - (652,020) (652,020) 순장부금액 당기초 643,526 1,114,300 1,757,826 당분기말 643,526 1,103,329 1,746,855 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 전기초 868,007 2,282,300 3,150,307 취득 - - - 처분 (224,480) (526,952) (751,432) 전분기말 643,527 1,755,348 2,398,875 감가상각누계액 전기초 - (677,306) (677,306) 처분 - 82,336 82,336 감가상각비 - (13,167) (13,167) 전 분기말 - (608,137) (608,137) 순장부금액 전기초 868,007 1,604,994 2,473,000 전분기말 643,527 1,147,212 1,790,739 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 84,134 95,020 합 계 84,134 95,020 14. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 회원권 영업권 소프트웨어 합 계 취득원가 당기초 1,707,567 2,991,495 228,551 4,927,613 취득 - - - - 처분 (498,393) - - (498,393) 당분기말 1,209,174 2,991,495 228,551 4,429,220 상각누계액 당기초 (1,178,864) (2,991,495) (89,652) (4,260,011) 무형자산상각비 - - (11,292) (11,292) 무형자산손상차손 - - - - 제각 141,353 - - - 당 분기말 (1,037,511) (2,991,495) (100,944) (4,129,950) 순장부금액 당기초 528,713 - 138,899 667,612 당분기말 171,663 - 127,607 299,270 구 분 회원권 영업권 소프트웨어 합 계 취득원가 전기초 1,707,567 2,991,495 184,534 4,883,596 취득 전분기말 1,707,567 2,991,495 184,534 4,883,596 상각누계액 전기초 (1,178,864) - (46,348) (1,225,212) 무형자산상각비 무형자산손상차손 전 분기말 (1,178,864) - (46,348) (1,225,212) 순장부금액 전기초 528,703 2,991,495 138,186 3,658,384 전분기말 528,703 2,991,495 138,186 3,658,384 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권과 영업권에 대하여 손상검사를 수행하였습 니 다. 비한정 내용연수의 무형자산의 경우 회수가능액은 순공정가치와 사용가치중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 15. 미지급금당분기 및 전말 현재 미지급금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급금 21,371,025 - 31,148,330 - 16. 차입금 등(1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 단기차입금 한도대출 ㈜KEB하나은행 4.03 2017.02.15 4,000,000 1,700,000 ㈜국민은행 6.05 2017.05.04 2,700,000 2,697,476 ㈜신한은행 4.17 2017.05.16 2,925,123 2,935,020 ㈜우리은행 7.46% 2017.05.26 2,600,000 - 일반대출 ㈜KEB하나은행 5.03 2017.05.28 1,000,000 1,000,000 ㈜농협은행 4.98 2017.07.28 2,000,000 2,000,000 ㈜우리은행 7.42 2017.09.19 1,500,000 1,500,000 ㈜국민은행 7.31 2017.04.21 1,479,145 - 하나생명 3.90 2019.09.30 45,000 - 신한생명 4.11 2019.07.28 64,000 - 흥국화재 3.80 2019.02.28 110,880 - 미래에셋생명 3.98 2019.02.28 103,740 - ㈜부산은행 5.76 2017.06.03 3,800,000 3,800,000 국제식품 - 2017.02.15 2,500,000 - 신천개발(주) 4.60 2017.11.09 105,000 95,000 씨앤에스테크(주) 4.60 2017.12.29 10,000 30,000 주식담보대출 신한캐피탈㈜ 6.50 2017.02.07 1,500,000 1,500,000 유안타증권㈜ 6.00 2017.02.28 2,000,000 2,000,000 토지취득 이비에스제일차㈜ 4.10 2017.12.05 3,000,000 4,700,000 이비에스제이차㈜ 4.10 2017.12.05 34,000,000 34,000,000 합 계 65,442,888 57,957,496 구분 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 장기차입금 일반대출 지앤알2차 3.90 2018.01.15 43,000,000 43,000,000 아이씨에프씨 3.90 2018.01.15 7,500,000 7,500,000 프로젝트솔루션 3.90 2018.01.15 2,800,000 2,800,000 프로젝트솔루션2차 3.90 2018.01.15 2,800,000 2,800,000 지앤알3차 3.90 2018.01.15 9,000,000 9,000,000 지앤알4차 3.90 2018.01.15 14,700,000 14,700,000 소 계 79,800,000 79,800,000 유동성장기차입금 일반대출 ㈜부산은행 6.07 2017-12-03 952,864 1,415,065 소 계 952,864 1,415,065 합 계 80,752,864 81,215,065 (2) 당분기 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 발행일 상환기일 행사기간 행사가격(원) 당분기말 전기말 제4회(*1) 2015.11.27 2020.11.27 2016.11.27~2020.11.20 4,273 11,000,000 11,000,000 제5회(*2) 2016.07.26 2021.07.26 2017.07.26~2021.07.19 3,003 10,400,000 10,400,000 합 계 21,400,000 21,400,000 사채상환할증금 1,093,759 1,093,759 전환권조정 (7,706,321) (8,064,904) 사채할인발행차금 (299,236) (320,631) 유동성대체 (8,352,004) (8,170,839) 장부금액 6,136,198 5,937,385 (*1) 상기 전환사채의 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 되는 2017년 11월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(분기단위 연복리 1.00%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 Put-Option을 행사할 수 있습니다. (*2) 상기 전환사채의 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 되는 2018년 07월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(분기단위 연복리 1.00%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 Put-Option을 행사할 수 있으며 , 연결회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2017년 7월 26일)부터 발행 후 1년 11개월이 경과한 날(2018년 6월 26일)까지 매월의 26일에 본 사채 권면금액의 20/100에 대하여, 연결회사 및 연결회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 행사할 수 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 교환사채는 없습니다(단위: 천원). ( 4) 당분기말 현재 연결회사는 제5회차 전환사채와 관련하여 사채권자의 조기상환 Put-option과 발행자의 매도청구권의 가치가 별도의 파생상품의 정의를 충족하기 때문에 주계약과 분리하여 공정가치로 평가하였습니다. 당분기말 현재 파생금융부채의 평가 금액은 2,008,126 천원이며 , 관련 평가손익은 전기말손익으로 전액 인식되었습니다. 17. 기타금융부채 당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동부채 미지급비용 130,225 198,286 임대보증금 - 121,120 소 계 130,225 319,406 비유동부채 임대보증금 279,659 152,736 장기보증금(*) 72,820,000 69,060,000 현재가치할인차금 (14,310,427) (16,219,821) 소 계 58,789,232 52,992,915 합 계 58,919,457 53,312,321 (*) 연결회사는 2014년 11월 7일 해운대비치골프앤리조트컨트리클럽의 건설을 완료하여 운영 중이며, 골프장 회원권 분양금액이 장기보증금으로 계상되었습니다. 18. 기타부채당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동부채 미지급비용 1,124,321 967,625 선수금 2,459,520 2,449,077 선수수익 - 2,906,210 예수금 4,775,494 9,054,494 입회예수금 1,450,000 300,000 미지급세금 - 944,626 소 계 9,809,335 16,622,032 비유동부채 선수수익 14,310,427 13,313,612 소 계 14,310,427 13,313,612 합 계 24,119,762 29,935,644 19. 순확정급여부채연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 공정가치(*) 국민연금전환금 순확정급여부채 당기초 22,344,347 (4,047,318) (165,271) 18,131,758 당기근무원가 2,225,770 2,225,770 정산손익 20,769 이자원가(수익) 94,584 (57,837) 36,747 납입액 급여지급액 (973,559) 266,441 (707,118) 재측정요소 당분기말 23,711,911 (3,838,714) (165,271) 19,707,926 (*) 회사는 당기말 현재 퇴직금총추계액의 약 18.11%에 상당하는 금액에 대하여 대우증권외 2개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다. 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 공정가치(*) 국민연금전환금 순확정급여부채 전기초 24,164,663 (4,976,622) (165,271) 19,022,770 당기근무원가 1,662,639 - - 1,662,639 정산손익 (562,507) - - (562,507) 이자원가(수익) 77,379 (22,829) - 54,550 납입액 - - - - 급여지급액 (4,501,942) 704,355 - (3,797,587) 재측정요소 1,041,251 18,467 - 1,059,718 전분기말 21,881,483 (4,276,629) (165,271) 17,439,583 (*) 회사는 전기말 현재 퇴직금총추계액의 약 19.44%에 상당하는 금액에 대하여 대우증권외 2개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급 여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 비 율(%) 당분기말 전기말 할인율 : 1% 증가 98.94 98.92 1% 감소 101.12 101.12 임금상승률 : 1% 증가 101.11 101.11 1% 감소 98.93 98.91 (3) 당분기 및 전분기말 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전분기말 기대임금상승율(%) 2.30 1.65 할인율(%) 1.88 1.86 20. 법인세비용 및 이연법인세연결회사는 당기 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. 21. 자본(1) 자본금 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(전기말: 200,000,000주)이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 32,554,841 주(전기말: 28,554,841주) 및 2,500원(전기말: 2,500원) 입니다. 당분기 및 전기 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기(*1) 전기 기초금액 71,387,105 71,387,105 유상증자 10,000,000 - 기말금액 81,387,105 71,387,105 (*1) 회사는 당기 중 주주배정후 실권주 일반배정 유상증자를 실시함에 따라 보통주 4,000,000주가 증가(최대주주분 797,812주)하였으며, 자본금이 10,000,000천원 증가하였으며, 주식발행초과금이 418,811천원 감소하였습니다. (2) 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 6,734,170 7,152,981 기타자본잉여금(*) 자기주식처분이익 1,003,246 1,003,246 신주인수권대가 9,624 9,624 전환권대가 6,344,467 6,344,467 교환권대가 - - 기타자본잉여금 86,692 86,691 합 계 14,178,199 14,597,009 (*) 법인세효과를 차감한 순액으로 계상되어 있습니다. (3) 기타자본항목당분기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (3,703,135) (3,685,850) 기타자본구성항목 (6,347,627) (6,347,627) 매도가능금융자산평가손실(*2) (170,151) (170,151) 매도가능금융자산평가이익(*2) 927,950 927,950 지분법자본변동(*2) (60,513) (60,513) 해외사업환산손익(*2) 564,702 613,776 합 계 (8,788,774) (8,722,415) (*1)(*2) 자기주식 1,400,000주가 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.법인세효과를 차감한 순액으로 계상되어 있습니다. (4) 결손금당분기 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 2,936,552 2,936,552 지분법이익잉여금변동 (33,680) (33,680) 미처리결손금 (43,184,560) (42,170,803) 합 계 (40,281,688) (39,267,931) (*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 22. 매출 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출 및 매출원가는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매출 용역제공 42,177,430 42,961,420 임대수익 90,311 129,245 주차관리 5,543,034 5,037,209 주택관리 51,542 - 골프장운영 1,642,018 1,720,539 기타수익 852,699 706,133 합 계 50,357,034 50,554,546 23. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급여 1,165,534 1,377,870 퇴직급여 23,733 43,667 여비교통비 53,370 72,316 사무용품비 4,540 6,738 세금과공과 515,413 78,231 통신비 26,400 9,580 접대비 46,925 71,411 복리후생비 116,491 132,549 소모품비 16,453 34,727 차량유지비 49,288 57,473 도서인쇄비 22,710 2,674 광고선전비 127,125 0 지급수수료 325,692 335,174 수선비 24,970 1,790 보험료 16,384 31,572 임차료 149,998 119,676 감가상각비 676,088 515,033 무형자산상각비 11,292 4,727 운반비 28 289 대손상각비 - 0 교육훈련비 1,238 2,753 수도광열비 - 5,701 회비부담금 12,573 32,228 합 계 3,386,245 2,936,179 24. 순금융손익(1) 당분기 및 전분기 금융수익 및 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 145,308 64,801 배당금수익 118,335 110,457 외화환산이익 - - 외환차익 1,279 425 소 계 264,922 175,683 금융비용 이자비용 1,762,165 1,342,309 외화환산손실 4,084 1,092 소 계 1,766,249 1,343,401 25. 영업외손익당분기 및 전분기 영업외손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 영업외수익 단기매매금융상품평가이익 - - 매도가능금융자산처분이익 - - 유형자산처분이익 12,107 103,855 투자자산처분이익 - 64,476 사채상환이익 - - 대손충당금환입 238,304 210,617 지분법이익 - 97,634 잡이익 108,936 3,383,963 소 계 359,347 3,860,545 영업외비용 단기매매금융상품처분손실 - 단기매매금융상품평가손실 - 41,109 파생상품관련손실 - - 매도가능금융자산처분손실 - - 기부금 5,500 3,000 지급수수료 30,000 835,979 유형자산처분손실 2,958 57,164 투자자산처분손실 46,131 4480 무형자산손상차손 - - 지분법손실 16,246 405,670 기타의대손상각비 - - 매도가능금융자산손상차손 - - 잡손실 331,635 2,365,605 기타충당부채전입액 - - 소 계 432,470 3,713,007 26. 주당이익 당분기 및 전분기의 보통주 주당순이익은 다음과 같습니다(단위: 천원,주). 구 분 당분기 전분기 지배주주 귀속 당기순이익 (1,013,757) 1,592,347 기본주당순손실 계산을 위한 가중평균보통유통주식수(자기주식 제외) 31,152,621주 27,152,621주 지배주주 귀속 주당순이익(원) (32) 58 (*) 당기 및 전기 희석증권은 희석효과가 없어 희석증권유통보통주식수를 산정하지 아니하였습니다. 27. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 관계기업 인천지식정보센터㈜ 파주지식공유㈜ 한동개발㈜ ㈜제주아카데미 ㈜씨앤에스테크 ㈜신천개발 ㈜씨앤에스파트너스 기타의 특수관계자 기타의 특수관계자(*) (*) 연결회사의 주주 및 임원으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자구 분 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 매출 관계기업 ㈜씨앤에스테크 용역/임대매출 121,800 105,690 ㈜신천개발 임대매출 600 600 ㈜씨앤에스파트너스 임대매출 600 600 인천지식정보센터㈜ 용역매출 299,480 201,974 파주지식공유㈜ 용역매출 197,741 170,047 한동개발㈜ 용역매출 567,411 480,092 소 계 1,187,632 959,003 매입 관계기업 ㈜씨앤에스테크 위탁수수료등 704,760 597,330 ㈜신천개발 위탁수수료등 427,025 638,517 ㈜씨앤에스파트너스 위탁수수료등 227,380 220,710 한동개발㈜ 광열비등 387,203 319,278 인천지식정보센터㈜ 임대료 - 8 파주지식공유㈜ 임대료 8 8 소 계 1,746,376 1,775,851 기타거래 관계기업 ㈜신천개발 이자수익 164,465 - ㈜씨앤에스테크 이자수익 233,920 - ㈜씨앤에스파트너스 이자수익 166,356 - 기타의 특수관계자 기타의 특수관계자 지급수수료등 - 97,772 소 계 564,741 97,772 (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 매출채권 및기타채권 기타유동성금융자산 기타비유동금융자산 매입채무 및기타채무 기타유동부채 기타유동금융부채 관계기업 ㈜씨앤에스테크 177,980 572,124 - 316,844 136,364 10,000 인천지식공유㈜ 224,818 - - - - - 파주지식공유 63,064 - - - - - ㈜신천개발 660 1,660,880 98,822 41,767 136,364 105,000 ㈜씨앤에스파트너스 1,320 3,523,682 1,801,000 87,989 136,364 - 기타의특수관계자 기타의 특수관계자 - 2,500,000 46,000 - 720,000 - 합 계 467,842 8,256,686 1,945,822 446,600 1,129,092 115,000 구 분 특수관계자명 매출채권 및기타채권 기타유동성금융자산 기타비유동금융자산 매입채무 및기타채무 기타유동부채 기타유동금융부채 관계기업 ㈜씨앤에스테크 136,564 480,000 - 227,721 136,364 30,008 인천지식공유㈜ 224,510 - - - - - 한동개발㈜ - - - - - - ㈜신천개발 1,540 350,000 - 258,258 136,364 95,642 ㈜씨앤에스파트너스 464,128 3,700,800 1,831,000 87,989 136,364 - 기타의특수관계자 기타의 특수관계자 - - 46,000 - 720,000 - 합 계 826,742 4,530,800 1,877,000 573,968 1,129,092 125,650 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 자금대여 자금회수 자금차입 자금상환 자금대여 자금회수 관계기업 ㈜신천개발 1,460,000 150,000 10,000 - - - ㈜씨앤에스파트너스 - 360,000 - - 150,000 - ㈜씨앤에스테크 230,000 230,000 10,000 30,000 - - (*) 상기 자금거래 이외의 담보 및 보증현황은 주석 28에서 설명하고 있습니다. (5) 당기 중 최대주주가 유상증자를 참여(발행가격: 2,500원, 주식수: 797,812주)하여 1,994,530천원을 납입하였습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 단기 임원급여 163,964 120,989 퇴직급여 556,026 482,232 합 계 719,990 603,221 28. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 담보설정금액 담보제공처 토지,건물 12,400,000 ㈜KEB하나은행 매도가능금융자산 3,046,200 신한캐피탈㈜ 단기금융상품(*) 7,547,193 ㈜KEB하나은행 등 장기금융상품(*) 2,781,993 ㈜신한은행 자기주식 2,000,000 유안타증권 토지대금반환청구권 3,000,000 이비에스제일차 토지대금반환청구권 34,000,000 이비에스제이차 토지대금반환청구권 43,000,000 지앤알2차 토지대금반환청구권 7,500,000 아이씨에프씨 토지대금반환청구권 2,800,000 프로젝트솔루션 토지대금반환청구권 9,000,000 지앤알3차 토지대금반환청구권 14,700,000 지앤알4차 토지대금반환청구권 2,800,000 프로젝트솔루션2차 (*) 상기 담보제공자산의 내역은 주석 6에서 설명하고 있습니다. (2) 연결회사는 당분기말 현재 연결회사 소유의 자산을 다음과 같이 담보제공하고 있습니다. 제공받은자 보증채권자 담보자산내역 ㈜제주미술관 중소기업은행 출자주식 한동개발㈜ ㈜신한은행외1 출자주식 파주지식공유㈜ 농업협동조합중앙회 출자주식 익산지식공유㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 인천지식정보센타㈜ 한국교육투융자회사외2 출자주식 한우리배움터㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 바른길자산관리㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 한영민자개발㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 ㈜울산박물관 대한생명보험㈜외3 출자주식 ㈜제주해양과학관 한화트라이써클인프라사모 출자주식 유디엠씨㈜ 삼성생명㈜외4 출자주식 참사람㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외3 출자주식 판교에스디투㈜ ㈜신한은행 출자주식 ㈜에프이에스제주 농업협동조합중앙회외2 출자주식 ㈜비에치제주 농업협동조합중앙회외2 출자주식 부산에코에듀㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외2 출자주식 연세에코에듀㈜ ㈜우리은행외2 출자주식 전북에코에듀㈜ 중소기업은행외4 출자주식 ㈜송도컨벤시아 KIAMCO 비티엘 사모특별자산투자신탁제5호 출자주식 에이치비골프앤리조트㈜ SGI서울보증㈜ 장기금융상품 (3) 당분기말 현재 지배기업이 종속기업 및 관계기업에 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증제공처 구 분 보증형태 계약일 보증금액 보증 채권자 에이치비골프앤리조트㈜ 차입금 연대보증 2015.01.03 7,443,697 ㈜부산은행 차입금 연대보증 2015.12.15 계약보증 연대보증 2016.10.28 15,000 SGI서울보증㈜ 지급보증계약 연대보증 2016.06.29 2,800,000 (주)보미종합건설 에이치비힐링타운㈜ 계약보증 연대보증 2017.01.17 1,047,501 SGI서울보증㈜ 에이치비종합레포츠㈜ 계약보증 연대보증 2017.01.17 1,374,868 SGI서울보증㈜ (주)씨앤에스테크 계약보증 연대보증 2016.05.01 89,856 SGI서울보증㈜ 계약보증 연대보증 2016.12.29 185,657 SGI서울보증㈜ 신천개발(주) 계약보증 연대보증 2016.12.27 362,065 SGI서울보증㈜ 합 계 13,318,644 (4) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 물건 또는 내용 금 액 SGI서울보증㈜ 이행보증보험 35,132,630 중소기업중앙회 이행보증보험 2,450,375 최대주주 일반대출한도약정신용보강 20,360,000 (5) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 한도 대출 약정사항 및 관련 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융기관 한도 금액 대출 잔액 ㈜KEB하나은행 4,000,000 4,000,000 ㈜우리은행 3,600,000 2,600,000 ㈜신한은행 3,000,000 2,925,123 ㈜국민은행 4,200,000 4,179,145 합 계 15,000,000 13,704,268 29. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 Ⅰ. 당기순손실 (1,436,077) 1,545,409 Ⅱ. 손익조정사항 이자수익 (154,852) (64,801) 배당금수익 (118,335) (110,457) 이자비용 924,387 1,342,309 법인세비용 - 494,676 퇴직급여 2,195,440 4,650,845 대손상각비 (48,946) (28,230) 기타의대손상각비 (37,877) 감가상각비 939,353 3,541,275 무형자산상각비 11,292 139,366 무형자산처분손실 46,131 유형자산처분이익 (12,106) 유형자산처분손실 2,958 (2,740) 투자자산처분이익 (64,476) 투자자산처분손실 4,480 매도가능금융자산처분손실 117,666 지분법이익 (97,634) 지분법손실 405,670 사채상환손실 59,783 해외사업환산손익 (49,073) 기타 452,453 종속기업잉여금변동손실 (33,680) 소 계 3,698,372 10,806,505 Ⅲ. 자산ㆍ부채의 증감 : 매출채권의 감소(증가) 1,966,905 (3,895,038) 미수금의 증가 121,512 121,983 입회미수금의 감소(증가) (1,894,000) 미수수익의 감소(증가) (3,311) 선급금의 감소(증가) (71,180) 선급임차료의 감소(증가) (117,089) (739,294) 선급비용의 감소(증가) 106,408 (234,035) 재고자산의 감소(증가) (305,731) (11,791,595) 장기선급비용의 감소(증가) 미지급금의 증가(감소) (10,035,731) (3,651,296) 선수금의 증가 47,904 (452,685) 예수금의 증가(감소) (2,314,230) 입회예수금의 증가(감소) 3,950,000 퇴직금의 지급 (728,081) 임대보증금의 증가(감소) 121,120 당기법인세자산의 증가(감소) (73) 예수보증금의 증가 960,000 소 계 (6,301,577) (22,535,960) 영업으로부터 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (4,039,282) (10,184,046) 30. 약정사항과 우발사항 (1) 당기말 현재 연결회사는 현대오일뱅크㈜ 등 계약이행 목적으로 백지어음 8매와 백지수표 2매를 SGI서울보증㈜ 등에 제공하고 있습니다. (2) 연결회사는 2017년 03월 31일 현재 비지배지분에 해당하는 종속회사의 주주(이하 '주주회사')와 종속회사 지분관련 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 주주회사는 종속회사의 주식을 연결회사에게 매도할 수 있는 권리(매도청구권)를 보유하고 있으며, 연결회사는 주주회사가 보유하고 있는 주식을 매입할 수 있는 권리(매수청구권)를 보유하고 있습니다. 또한, 비지배지분의 또다른 주주가 보유하고 있는종속회사 지분에 대해 해당 종속회사의 청산 결의 등이 발생할 경우 연결회사에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, 연결회사는 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (3) 소송사건 당분기말 현재 피고로 계류 중인 소송사건은 8건 이며, 소송가액은 7,034,926천원입니다. 한 편, 당분기말 현재 종속기업인 에이치비골프앤리조트㈜의 전직 임원이 배임수재 혐의로 피소되어 형사소송이 진행되고 있으며, 에이치비골프앤리조트㈜는 공동피고로서 피소되어 있으며, 2017년 2월 10일자로 1심 패소하였습니다. (4) 연결회사는 한국자산신탁㈜와 에이치비골프앤리조트㈜의 자금관리업무를 위탁하는 자금관리업무위탁계약을 체결하여 관리용역을 제공받고 있습니다. 31. 재무위험관리31.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.31.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.연 결 회사는 보고기간말 현재 기능통화 이외의 중요한 외화 자산 및 부채를 보유하고 있지 않습니다. (2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. (3) 이자율위험연결회사는 투자, 차입에서 비롯한 이자수익ㆍ비용의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 변동이자부 채권 등 이자수취 자산에의 투자 및 변동이자부 차입금 등의 이자부부채 차입에서 비롯됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 변동이자부 자산 및 부채를 보유하고 있지 않습니다. 31.1.2 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 보고기간종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전분기말 현금및현금성자산(*) 4,931,696 11,296,216 매출채권 17,746,675 18,304,044 기타유동성금융자산 17,378,144 10,999,130 기타비유동성금융자산 8,036,234 8,515,057 합 계 48,092,749 49,114,447 (*) 현금및현금성자산과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다. 31.1.3 유동성위험 유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 차입금 등 8,833,620 143,498,331 8,352,003 - - 160,683,954 미지급금 21,371,025 - - - - 21,371,025 기타유동성금융부채 130,225 - - - - 130,225 기타비유동성금융부채 - - 279,659 72,820,000 - 73,099,659 합 계 30,334,870 143,498,331 8,631,662 72,820,000 - 255,284,863 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 차입금 등 3,700,000 63,843,400 85,737,385 - - 153,280,785 미지급금 31,148,330 - - - - 31,148,330 기타유동성금융부채 319,406 - - - - 319,406 기타비유동성금융부채 - - 152,735 69,060,000 - 69,212,735 합 계 35,167,736 63,843,400 85,890,120 69,060,000 - 253,961,256 31.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당분기말 전기말 부채 288,377,874 288,416,964 자본 46,887,798 38,809,046 부채비율 615.04 743.17 32. 공정가치(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익인식금융자산 - - - - 매도가능금융자산 10,110,151 10,110,151 9,661,783 9,661,783 소 계 10,110,151 10,110,151 9,661,783 9,661,783 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권(*) 17,746,679 17,746,679 19,764,445 19,764,445 기타금융자산(*) 19,403,320 19,403,320 19,099,350 19,099,350 소 계 37,149,999 37,149,999 38,863,795 38,863,795 합 계 48,525,578 48,525,578 공정가치로 인식된 금융부채 파생금융부채 2,008,126 2,008,126 2,008,126 2,008,126 소 계 2,008,126 2,008,126 2,008,126 2,008,126 상각후원가로 인식된 금융부채 미지급금(*) 21,371,025 21,371,025 31,148,330 31,148,330 기타금융부채(*) 58,919,457 58,919,457 53,312,321 53,312,321 차입금등(*) 146,195,752 146,195,752 153,280,785 153,280,785 소 계 226,486,234 226,486,234 237,741,436 237,741,436 합 계 275,754,510 275,754,510 239,749,562 239,749,562 (*) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합 계 금융자산: - - 7,606,601 7,606,601 매도가능금융자산 - - 7,606,601 7,606,601 합 계 금융부채: 파생금융부채 - - 2,008,126 2,008,126 합 계 - - 2,008,126 2,008,126 금융자산: - - 7,606,601 7,606,601 매도가능금융자산 - - 7,606,601 7,606,601 합 계 금융부채: 파생금융부채 - - 2,008,126 2,008,126 합 계 - - 2,008,126 2,008,126 (*) 상기 수준 3에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액 으로 평가한 지분증권(당분기말 및 전기말 각각 2,503,550천원 및 2,055,184 천원 )을 제 외하였습니다. (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회 사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다. 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 당기 및 전기 중 금융상품 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 매도가능금융자산 파생금융부채 매도가능금융자산 기초 7,606,601 2,008,126 7,405,252 총손익 당기손익인식액 - - - 기타포괄손익인식액 - - - 매입금액 - - - 매도금액 - - - 수준 3으로의 이동 - - - 수준 3으로부터의 이동 - - - 기말 7,606,601 2,008,126 7,405,251 미실현손익 757,798 - 770,188 (4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(%) 수준3 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 매도가능금융자산 7,606,601 3 순자산가치접근법, 배당할인모형 등 성장률 0.00 성장률 상승에 따라 공정가치 증가 할인율 3.84 ~ 12.6 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 파생금융부채 2,008,126 3 이항모형 할인율 8.22 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 변동성 16.84 변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(%) 수준3 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 매도가능금융자산 7,606,601 3 순자산가치접근법, 배당할인모형 등 성장률 0.00 성장률 상승에 따라 공정가치 증가 할인율 3.84 ~ 12.6 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 파생금융부채 2,008,126 3 이항모형 할인율 8.22 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 변동성 16.84 변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가 33. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 자산 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,931,696 - - 4,931,696 매출채권 17,746,678 - - 17,746,678 당기손익인식금융자산 - - - - 기타유동성금융자산 17,378,144 - 17,378,144 매도가능금융자산 - - 10,110,151 10,110,151 기타비유동성금융자산 8,036,234 - - 8,036,234 합 계 48,092,752 - 10,110,151 58,202,903 재무상태표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 차입금 등 146,195,752 - 146,195,752 미지급금 21,371,025 - 21,371,025 기타유동성금융부채 130,225 - 130,225 기타비유동성금융부채 58,789,232 - 58,789,232 파생금융부채 - 2,008,126 2,008,126 합 계 226,486,234 2,008,126 228,494,360 재무상태표 상 자산 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,841,985 - - 3,841,985 매출채권 19,764,445 - - 19,764,445 당기손익인식금융자산 - - - - 기타유동성금융자산 11,136,420 - - 11,136,420 매도가능금융자산 - - 9,661,783 9,661,783 기타비유동성금융자산 7,962,930 - - 7,962,930 합 계 42,705,780 - 9,661,783 52,367,563 재무상태표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 차입금 등 153,280,785 - 153,280,785 미지급금 31,148,330 - 31,148,330 기타유동성금융부채 319,406 - 319,406 기타비유동성금융부채 52,992,915 - 52,992,915 파생금융부채 - 2,008,126 2,008,126 합 계 237,741,436 2,008,126 235,492,563 4. 재무제표 1. 재무상태표 재무상태표 제 38 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 37 기말 2016.12.31 현재 제 36 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 1분기말 제 37 기말 제 36 기말 자산 유동자산 84,846,316,055 80,040,211,490 113,076,364,936 현금및현금성자산 4,043,573,298 3,117,146,113 12,264,311,694 매출채권 및 기타채권 17,667,422,593 19,670,934,247 16,845,924,666 기타유동성금융자산 58,801,608,061 53,298,219,137 81,685,257,257 기타유동자산 4,027,283,742 3,647,483,632 2,280,871,319 당기법인세자산 306,428,361 306,428,361 비유동자산 49,429,081,046 49,402,348,984 43,416,423,297 관계기업투자 2,313,758,652 2,313,758,652 2,439,436,320 종속기업투자 20,125,084,248 19,991,173,168 13,830,543,519 매도가능금융자산 10,110,151,075 9,661,782,869 9,497,109,710 유형자산 4,016,041,145 4,308,152,732 4,052,392,195 투자부동산 1,746,855,343 1,757,826,266 2,473,000,758 무형자산 171,662,818 528,702,818 528,702,818 기타비유동금융자산 6,095,573,684 5,999,073,684 5,189,950,755 기타비유동자산 285,793,175 285,793,175 285,793,175 이연법인세자산 4,564,160,906 4,556,085,620 5,119,494,047 자산총계 134,275,397,101 129,442,560,474 156,492,788,233 부채 유동부채 55,540,050,391 61,722,983,639 48,369,885,904 매입채무 및 기타유동채무 17,043,485,940 25,854,469,297 14,626,037,314 차입금(유동) 30,379,892,166 23,503,335,066 24,501,876,934 기타유동성부채 5,902,962,549 10,163,680,563 7,100,070,682 기타유동금융부채 205,584,136 193,373,113 158,679,351 당기법인세부채 0 0 1,983,221,623 파생금융부채 2,008,125,600 2,008,125,600 비유동부채 25,830,370,791 24,049,115,141 27,230,041,104 차입금(비유동) 6,136,197,778 5,937,384,853 8,153,899,705 기타비유동성금융부채 155,637,650 155,637,650 144,683,900 확정급여부채 19,538,535,363 17,956,092,638 18,931,457,499 부채총계 81,370,421,182 85,772,098,780 75,599,927,008 자본 자본금 81,387,104,500 71,387,104,500 71,387,104,500 자본잉여금 14,178,198,488 14,597,009,758 11,493,043,008 기타자본항목 (3,330,971,507) (3,330,971,507) (3,477,215,363) 이익잉여금 (39,329,355,562) (38,982,681,057) 1,489,929,080 자본총계 52,904,975,919 43,670,461,694 80,892,861,225 자본과부채총계 134,275,397,101 129,442,560,474 156,492,788,233 2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 38 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 37 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 37 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 1분기 제 37 기 1분기 제 37 기 제 36 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 47,857,040,390 47,857,040,390 48,093,649,629 48,093,649,629 205,428,987,462 201,461,372,514 매출원가 45,813,994,243 45,813,994,243 44,461,864,092 44,461,864,092 197,719,588,759 189,939,574,211 매출총이익 2,043,046,147 2,043,046,147 3,631,785,537 3,631,785,537 7,709,398,703 11,521,798,303 판매비와관리비 1,639,803,949 1,639,803,949 1,619,999,890 1,619,999,890 9,042,310,523 7,829,318,344 영업이익 403,242,198 403,242,198 2,011,785,647 2,011,785,647 (1,332,911,820) 3,692,479,959 순금융수익 (482,890,233) (482,890,233) 934,723,635 934,723,635 (823,677,149) 3,425,606,472 금융수익 199,745,812 199,745,812 1,496,164,190 1,496,164,190 2,894,509,800 5,319,272,012 금융비용 682,636,045 682,636,045 561,440,555 561,440,555 3,718,186,949 1,893,665,540 영업외손익 (162,575,381) (162,575,381) (19,777,626) (19,777,626) (35,459,801,023) (5,585,113,710) 영업외수익 51,059,465 51,059,465 174,297,858 174,297,858 298,080,492 124,116,303 영업외비용 (213,634,846) (213,634,846) (194,075,484) (194,075,484) (35,757,881,515) (5,709,230,013) 법인세비용차감전순이익(손실) (242,223,416) (242,223,416) 2,926,731,656 2,926,731,656 (37,616,389,992) 1,532,972,721 법인세비용 0 0 494,676,890 494,676,890 1,761,864,089 1,645,381,248 당기순이익 (242,223,416) (242,223,416) 2,432,054,766 2,432,054,766 (39,378,254,081) (112,408,527) 기타포괄손익 (81,471,849) (81,471,849) 891,288,714 891,288,714 (948,112,200) (1,870,182,862) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 146,243,856 788,367,362 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 187,492,123 1,010,727,387 법인세효과 0 0 0 0 (41,248,267) (222,360,025) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (81,471,849) (81,471,849) 891,288,714 891,288,714 (1,094,356,056) (2,658,550,224) 보험수리적손익 (104,451,089) (104,451,089) 1,142,677,839 1,142,677,839 (1,403,020,585) (3,408,397,723) 법인세효과 22,979,240 22,979,240 (251,389,125) (251,389,125) 308,664,529 749,847,499 당기총포괄이익 (323,695,265) (323,695,265) 3,323,343,480 3,323,343,480 (40,326,366,281) (1,982,591,389) 주당이익 기본주당이익 (8) (8) 102 102 (1,450) (5) 희석주당이익 (8) (8) 102 102 (1,450) (5) 3. 자본변동표 자본변동표 제 38 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 37 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 37 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 47,098,074,500 3,271,885,070 (3,854,975,755) 7,182,003,706 53,696,987,521 포괄손익 전당기순이익 (112,408,527) (112,408,527) 매도가능증권평가손익 788,367,362 788,367,362 보험수리적손익 (2,658,550,224) (2,658,550,224) 자본거래 자기주식의취득 (410,606,970) (410,606,970) 신주인수권행사 및 소멸 15,063,950,000 4,105,052,803 19,169,002,803 전환권 행사 9,225,080,000 870,479,958 10,045,376,158 교환사채 발행 401,334,986 401,334,986 전환사채의 발행 2,894,473,991 2,894,473,991 교환사채의 상환 현금배당 (2,921,115,875) (2,921,115,875) 유상증자 주식발행초과금 감소 2015.12.31 (기말자본) 71,387,104,500 11,493,043,008 (34,772,515,363) 1,489,929,080 80,892,861,225 2016.01.01 (기초자본) 71,387,104,500 11,493,043,008 (34,772,515,363) 1,489,929,080 80,892,861,225 포괄손익 전당기순이익 (39,378,254,081) (39,378,254,081) 매도가능증권평가손익 146,243,856 146,243,856 보험수리적손익 (1,094,356,056) (1,094,356,056) 자본거래 자기주식의취득 신주인수권행사 및 소멸 전환권 행사 교환사채 발행 전환사채의 발행 3,449,993,473 3,449,993,473 교환사채의 상환 (346,026,723) (346,026,723) 현금배당 유상증자 주식발행초과금 감소 2016.12.31 (기말자본) 71,387,104,500 14,597,009,758 (3,330,971,507) (38,982,681,057) 43,670,461,694 2016.01.01 (기초자본) 71,387,104,500 11,493,043,008 (34,772,515,363) 1,489,929,080 80,892,861,225 포괄손익 전당기순이익 2,432,054,766 2,432,054,766 매도가능증권평가손익 보험수리적손익 (1,515,872,385) (1,515,872,385) 자본거래 자기주식의취득 신주인수권행사 및 소멸 전환권 행사 교환사채 발행 전환사채의 발행 교환사채의 상환 현금배당 유상증자 주식발행초과금 감소 2016.03.31 (기말자본) 71,387,104,500 11,493,043,008 (34,772,515,363) 2,406,111,461 81,809,043,606 2017.01.01 (기초자본) 71,387,104,500 14,597,009,758 (3,330,971,507) (38,982,681,057) 43,670,461,694 포괄손익 전당기순이익 (242,223,416) (242,223,416) 매도가능증권평가손익 보험수리적손익 (104,451,089) (104,451,089) 자본거래 자기주식의취득 신주인수권행사 및 소멸 전환권 행사 교환사채 발행 전환사채의 발행 교환사채의 상환 현금배당 유상증자 10,000,000,000 10,000,000,000 주식발행초과금 감소 (418,811,270) (41,881,270) 2017.03.31 (기말자본) 81,387,104,500 14,178,198,488 (3,330,971,507) (39,329,355,562) 52,904,975,919 4. 현금흐름표 현금흐름표 제 38 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 37 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 37 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 1분기 제 37 기 1분기 제 37 기 제 36 기 영업활동현금흐름 (9,910,296,961) (3,866,684,624) 2,624,870,469 9,741,685,967 영업에서 창출된 현금 (9,623,549,904) (2,778,664,226) 3,031,918,111 7,953,774,534 당기순이익 (242,223,416) 2,432,054,766 (39,378,254,081) (112,408,527) 조정 3,036,576,305 1,230,958,889 50,337,673,609 12,624,479,832 자산부채의변동 (12,417,902,793) (6,441,677,881) (7,927,501,417) (4,558,296,771) 이자수취 70,521,249 38,525,307 4,206,429,367 5,831,129,623 이자지급 (467,528,377) (280,393,501) (1,489,387,918) (1,498,279,340) 배당금수취 118,335,357 110,457,293 110,457,293 234,444,888 법인세의 납부 (8,075,286) (956,609,497) (3,234,546,384) (2,779,383,738) 투자활동현금흐름 (5,858,668,661) (8,507,027,712) (11,153,579,862) (6,125,924,355) 단기금융상품의 증가 (24,343,251,477) (38,461,657,827) (148,937,459,372) (149,059,487,981) 단기금융상품의 감소 23,333,964,735 33,815,335,445 146,327,957,650 154,358,478,190 대여금의 증가 (4,848,000,000) (6,165,000,000) (10,940,000,000) 대여금의 감소 387,000,000 4,350,000,000 투자부동산의 처분 669,095,153 625,045,910 토지의 취득 토지의 처분 78,436,960 78,436,960 68,000,000 건물의 처분 403,011,856 403,011,856 301,818,182 기계장치의 취득 (44,125,400) (398,545,000) (1,996,468,833) (450,847,546) 기계장치의 처분 2,706,666 차량운반구의 취득 (38,595,650) (22,380,000) (171,728,775) (50,090,909) 차량운반구의 처분 26,470,231 186,363,635 196,528,182 4,545,455 집기비품의 취득 (17,890,000) (46,781,520) (135,907,520) (218,550,244) 집기비품의 처분 4,791,520 건설중인자산의 취득 (1,191,500,000) 무형자산의 취득 (19,382,818) 무형자산의 처분 357,040,000 매도가능금융자산의 취득 (448,368,206) (110,205,800) (110,205,800) (350,560,000) 매도가능금융자산의 처분 80,317,825 1,287,834,104 장기금융상품의 증가 (130,000,000) (448,992,959) 장기금융상품의 감소 44,995,757 2,342,859,232 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (133,911,080) (4,335,265,946) (4,888,985,016) (1,655,548,290) 보증금의 증가 (76,500,000) (513,206,825) (808,000,000) (638,421,730) 보증금의 감소 110,000,000 183,776,400 447,870,030 84,930,000 재무활동현금흐름 16,695,392,807 5,357,077,253 (618,456,188) 3,776,674,109 단기차입금의 차입 9,813,096,397 6,900,196,441 29,003,369,202 35,134,293,918 단기차입금의 상환 (3,117,703,590) (1,543,119,188) (28,620,490,404) (48,228,682,576) 유상증자 10,000,000,000 신주인수권의 행사 19,118,819,003 신주인수권부사채의 상환 (20,508,766,982) 전환사채의 발행 10,400,000,000 11,800,284,870 전환사채의 상환 (1,000,000,000) 교환사채의 발행 9,792,448,721 교환사채의 상환 (10,401,334,986) 자기주식의 취득 (410,606,970) 배당금지급 (2,921,115,875) 현금및현금성자산의 감소 926,427,185 (7,016,635,083) (9,147,165,581) 7,392,435,721 기초현금및현금성자산 3,117,146,113 12,264,311,694 12,264,311,694 4,871,875,973 기말현금및현금성자산 4,043,573,298 5,247,676,611 3,117,146,113 12,264,311,694 5. 재무제표 주석 제 38 기 1분기 : 2017년 03월 31일 현재 제 37 기 : 2016년 12월 31일 현재 주식회사 씨앤에스자산관리 1. 일반사항 주식회사 씨앤에스자산관리(이하 "회사")는 공동위생관리, 주택관리 및 경비용역을 목적으로 1980년 1월 8일 설립되어 1997년 1월 23일에 당사의 주권을 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록한 회사로서 시설, 미화, 경비 등 종합용역관리를 제공하는 것을 주된 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(*) 지분율(%) 구천서 5,310,882 16.32% 최명숙 31,124 0.10% 구태회 1,176 0.00% 구덕회 61,650 0.19% 박기준 61,833 0.19% 주병수 20,300 0.06% 이성웅 29,660 0.09% (사)한반도미래재단 342,969 1.05% (주)씨앤에스파트너스 46,952 0.14% 신천개발 주식회사 61,624 0.19% (주)씨앤에스테크 47,246 0.15% (주)씨앤에스홀딩스 46,039 0.14% 자사주 1,402,220 4.31% 소액주주 25.091.166 77.07% 합 계 32,554,841 100.00% (*) 2011년 중 주식병합시 발생된 단주(4주, 액면가 500원)로 인하여 발행주식수와 자본금의 차이가 발생되었습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산' 개정: 수익에 기초한 감가상각방법- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시' 개정: 투자기업의 연결 면제- 기준서 제1111호 '공동약정' 개정- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 (2) 회사가 적용하지 않은 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서 - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. (3) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생금융상품 파생금융상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 “영업외수익(비용)” 또는 “금융수익(비용)”으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 구축물 4년 차량운반구 4년 비품 4년 기계장치 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 않습니다. 2.11 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 상각대상에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에환입가능성이 검토됩니다. 2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.14 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 교환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.15 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.17 종업원급여 (1) 확정급여부채 회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도이며, 회사는 확정급여제도와 관련하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 순확정급여부채를 인식하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2.18 자본금 보통주는 자본으로 분류하고 있으며, 회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.19 수익인식수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.(1) 재화의 판매회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.(2) 용역의 제공 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.(3) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. 2.20 배당금배당금은 회사의 주주총회에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 2.21 영업부문회사는 부문에 배분할 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자를 포함한 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사는 하나의 부문으로 구성되어 있으므로 부문별 당기손익 및 자산과 부채의 내역을 공시하지 않습니다. 2.22 재무제표 승인 회 사의 재무제표는 2017년 3월 22일자로 이사회에서 승인 되었으며, 정 기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.회사는 " 기 업 소득 환류세제"에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 거래처 당분기말 전기말 보유현금 - 129,324 158,318 단기예금 ㈜우리은행 등 3,914,249 2,958,828 합 계 4,043,573 3,117,146 5. 매출채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 19,339,847 21,343,359 대손충당금 (1,672,425) (1,672,425) 합 계 17,667,422 19,670,934 (2) 당분기 및 전분기말 매출채권의 대손충당금은 전액 개별적손상으로 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전분기말 기초 (1,672,425) 637,355 설정 - - 회수 - - 제각 - - 기말 (1,672,425) 637,355 (3) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 17,048,625 19,058,312 소 계 17,048,625 19,058,312 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 5,955 2,921 3개월 초과 6개월 이하 1,915 53,949 6개월 초과 61,181 6,006 소 계 69,051 62,876 손상채권(*2) 3개월 이하 - 535,113 3개월 초과 6개월 이하 535,112 404,967 6개월 초과 1,687,058 1,282,091 소 계 2,222,171 2,222,171 합 계 19,339,847 21,343,359 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 손상 채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,672,425 천원(전기말: 1,672, 425 천원) 입니다. 6. 기타금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동자산 미수금 107,020 121,406 미수금대손충당금 (66,623) (104,500) 단기금융상품 5,396,330 4,387,043 단기대여금 65,065,826 60,604,826 단기대여금대손충당금 (11,737,149) (11,737,149) 미수수익 432,136 422,525 미수수익대손충당금 (395,932) (395,932) 소 계 58,801,608 53,298,219 비유동자산 장기금융상품 2,781,993 2,651,993 장기대여금 99,200 99,200 보증금 3,346,174 3,379,674 현재가치할인차금 (131,793) (131,793) 소 계 6,095,574 5,999,074 합 계 64,897,182 59,297,293 (2) 당분기 및 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다(단위: 천원) . 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 ㈜KEB하나은행 711,927 711,927 차입금 담보 유진투자증권㈜ 3,571,570 3,564,518 주식예약매매 관련 질권 한화투자증권㈜ 91,569 91,549 차입금 담보 유안타증권㈜ 961,065 19,048 차입금 담보 소 계 5,336,131 4,387,042 장기금융상품 ㈜KEB하나은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 ㈜신한은행 2,338,993 2,338,993 자회사 보증보험 담보 미래에셋생명 140,000 - 차입금 담보 흥국화재해상 140,000 - 차입금 담보 신한생명 90,000 - 차입금 담보 하나생명 70,000 - 차입금 담보 소 계 2,781,993 2,341,993 보증금 아주캐피탈㈜ - 30,000 자동차 리스 보증금 소 계 - 30,000 합 계 8,118,124 6,759,035 (3) 당분기 및 전분기말 현재 기타금융자산의 대손충당금은 전액 개별적손상으로 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초 12,237,581 5,762,088 설정 - - 기말 12,237,581 5,762,088 7. 기타자산 당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 2,895,152 2,263,924 선급임차료 609,279 492,189 선급비용 771,063 891,371 소 계 4,275,494 3,647,484 비유동자산 선급임차료 131,793 131,793 기타투자자산 154,000 154,000 소 계 285,793 285,793 합 계 4,561,287 3,933,277 8. 관계기업투자 및 종속기업투자 (1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 지분율(%) 취득가액 순자산지분해당액 장부가액 업종 소재국 결산일 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 100.00 4,009,280 5,184,965 2,471,159 투자자문업 대한민국 12월 31일 북경경신천투자자문유한공사 100.00 2,399,408 743,931 526,686 투자자문업 중국 12월 31일 에이치비골프앤리조트㈜(*) 82.66 8,894,473 (9,529,205) 64,077 운동, 휴양지구 개발사업 대한민국 12월 31일 에이치비관광리조트㈜ 82.66 19,511,783 9,927,522 11,283,234 운동, 휴양지구 개발사업 대한민국 12월 31일 에이치비힐링타운㈜ 82.66 6,429,741 2,565,834 2,616,942 운동, 휴양지구 개발사업 대한민국 12월 31일 에이치비종합레포츠㈜ 82.66 5,885,683 3,013,966 3,162,986 운동, 휴양지구 개발사업 대한민국 12월 31일 소 계 47,130,368 11,907,013 20,125,084 관계기업 인천지식정보센타㈜(*) 38.57 837,210 541,263 163,256 인천시립도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 ㈜씨앤에스테크 27.00 60,000 73,746 60,000 시설관리업 대한민국 12월 31일 한동개발㈜(*) 20.00 1,203,060 755,547 1,203,060 기숙사 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 파주지식공유㈜(*) 20.00 226,520 73,536 60,300 파주교하도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 ㈜제주아카데미 43.61 1,475,090 787,829 787,992 부동산 개발업 대한민국 12월 31일 ㈜신천개발 29.00 39,150 688,545 39,150 자산관리업 대한민국 12월 31일 소 계 3,841,030 2,920,466 2,313,758 합 계 50,971,398 14,827,479 22,304,931 (*) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. 회사명 지분율(%) 취득가액 순자산지분해당액 장부가액 업종 소재국 결산일 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 100.00 4,009,280 5,184,965 2,471,159 투자자문업 대한민국 12월 31일 북경경신천투자자문유한공사 100.00 2,399,408 743,931 526,686 투자자문업 중국 12월 31일 에이치비골프앤리조트㈜(*) 82.66 8,894,473 (9,529,205) - 운동, 휴양지구 개발사업 대한민국 12월 31일 에이치비관광리조트㈜ 82.66 19,511,783 9,927,522 11,238,723 운동, 휴양지구 개발사업 대한민국 12월 31일 에이치비힐링타운㈜ 82.66 6,429,741 2,565,834 2,606,815 운동, 휴양지구 개발사업 대한민국 12월 31일 에이치비종합레포츠㈜ 82.66 5,885,683 3,013,966 3,147,790 운동, 휴양지구 개발사업 대한민국 12월 31일 소 계 47,130,368 11,907,013 19,991,173 관계기업 인천지식정보센타㈜(*) 38.57 837,210 541,263 163,256 인천시립도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 ㈜씨앤에스테크 27.00 60,000 73,746 60,000 시설관리업 대한민국 12월 31일 한동개발㈜(*) 20.00 1,203,060 755,547 1,203,060 기숙사 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 파주지식공유㈜(*) 20.00 226,520 73,536 60,300 파주교하도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 ㈜제주아카데미 43.61 1,475,090 787,829 787,992 부동산 개발업 대한민국 12월 31일 ㈜신천개발 29.00 39,150 688,545 39,150 자산관리업 대한민국 12월 31일 소 계 3,841,030 2,920,466 2,313,758 합 계 50,971,398 14,827,479 22,304,931 (*) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (2) 당분기 및 전기말 관계기업투자 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 회사명 기 초 취득(처분) 손상차손 기타증감(*1) 기 말 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 2,471,159 - - - 2,471,159 북경경신천투자자문유한공사 526,686 - - - 526,686 에이치비골프앤리조트㈜(*1) (*2) - 64,077 - - 64,077 에이치비관광리조트㈜(*1) 11,238,723 44,511 - - 11,283,234 에이치비힐링타운㈜(*1) 2,606,815 10,127 - - 2,616,942 에이치비종합레포츠㈜(*1) 3,147,790 15,196 - - 3,162,986 관계기업 인천지식정보센타㈜ 163,256 - - - 163,256 ㈜씨앤에스테크 60,000 - - - 60,000 한동개발㈜ 1,203,060 - - - 1,203,060 파주지식공유㈜ 60,300 - - - 60,300 ㈜제주아카데미 787,992 - - - 787,992 ㈜신천개발 39,150 - - - 39,150 합 계 22,304,931 133,911 - - 22,438,842 (*1) 에이치비골프앤리조트㈜는 전기 중 인적분할을 실시하여, 에이치비골프앤리조트㈜를 존속회사로 에이치비관광리조트㈜, 에이치비힐링타운㈜, 에이치비종합레포츠㈜의 3개사를 신설회사로 분할 되었습니다. (*2) 전기 중 동부산골프앤리조트 피 에프브이 ㈜에서 에이치비골프앤리조트 ㈜로 상호를 변경하였습니다. 회사명 기 초 취득(처분) 손상차손 기타증감(*1) 당기말 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 2,471,159 - - - 2,471,159 북경경신천투자자문유한공사 526,686 - - - 526,686 동부산골프앤리조트자산관리㈜(*2) - - - - - 에이치비골프앤리조트㈜(*1)(*3) 10,832,699 29,888,983 (8,894,476) (31,827,206) - 에이치비관광리조트㈜(*1) - - (8,273,059) 19,511,782 11,238,723 에이치비힐링타운㈜(*1) - - (3,822,926) 6,429,741 2,606,815 에이치비종합레포츠㈜(*1) - - (2,737,893) 5,885,683 3,147,790 관계기업 인천지식정보센타㈜ 163,256 - - - 163,256 ㈜씨앤에스테크 60,000 - - - 60,000 한동개발㈜ 1,203,060 - - - 1,203,060 파주지식공유㈜ 60,300 - - - 60,300 ㈜제주아카데미 913,670 - (125,678) - 787,992 ㈜신천개발 39,150 - - - 39,150 합 계 16,269,980 29,888,983 (23,854,032) - 22,304,931 9. 매도가능금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 11,213,838 10,110,151 10,110,151 시장성 있는 지분증권 - - - 합 계 11,213,838 10,110,151 10,110,151 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 10,765,470 9,661,783 9,661,783 시장성 있는 지분증권 - - - 합 계 10,765,470 9,661,783 9,661,783 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능자산 중 시장성 있는 지분증권은 없습니다.(단위: 천원). (3) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 회사명(*1) 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 한우리배움터㈜(*2) 1,018,523 19.00 509,262 152,778 152,778 한영민자개발㈜(*2) 542,350 10.00 271,175 271,175 271,175 ㈜제주미술관(*2) 50,848 14.00 254,240 254,240 254,240 유디엠씨㈜(*2) 152,704 8.16 763,520 445,743 445,743 바른길자산관리㈜(*2) 2,406,120 5.00 240,612 161,954 161,954 참사람㈜(*2) 25,271 5.00 252,710 252,710 252,710 ㈜울산박물관(*2) 45,988 4.82 229,940 229,940 229,940 판교에스디투㈜(*2) 120,000 1.00 1,100,000 1,629,120 1,629,120 ㈜한국건축물관리교육원 2,000 - 10,000 - - 전기공사공제조합 200 - 52,200 52,200 52,200 한국전력기술협회 200 - 23,884 23,884 23,884 전문건설공제조합 69 - 60,767 60,767 60,767 엔지니어링공제조합 833 - 478,094 478,094 478,094 ㈜제주해양과학관(*2) 157,766 5.00 788,830 1,132,760 1,132,760 익산지식공유㈜(*2) 11,593 5.00 57,965 57,965 57,965 ㈜에프이에스제주(*2) 6,857 18.46 239,995 - - ㈜비에치제주(*2) 3,200 16.00 16,000 - - ㈜에잇시티 200,000 16.00 1,000,000 - - ㈜원마운트 240,000 11.60 1,200,000 1,200,000 1,200,000 ㈜마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사(*2) 300,000 5.39 3,000,000 3,046,200 3,046,200 ㈜삼우이엠씨 8,048 - 4,024 - - 부산에코에듀㈜(*2) 45,916 6.30 229,580 229,580 229,580 ㈜연세에코에듀(*2) 24,700 4.00 123,500 123,500 123,500 전북에코에듀㈜(*2) 443,050 1.50 44,305 44,305 44,305 송도컨벤시아㈜(*2) 42,647 2.50 213,235 213,236 213,236 연세대송도캠퍼스기숙사 5,000 - 50,000 50,000 50,000 합 계 11,213,838 10,110,151 10,110,151 (*1) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로취득원가로 평가하였습니다(단, 평가가 가능한 한우리배움터㈜, 유디엠씨㈜, 판교에스디투㈜, ㈜제주해양과학관, ㈜원마운트 및 ㈜마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사의 경우 외부평가기관이 산정한 공정가액으로 평가함). (*2) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. 회사명(*1) 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 한우리배움터㈜(*2) 1,018,523 19.00 509,262 152,778 152,778 한영민자개발㈜(*2) 542,350 10.00 271,175 271,175 271,175 ㈜제주미술관(*2) 50,848 14.00 254,240 254,240 254,240 유디엠씨㈜(*2) 152,704 8.16 763,520 445,743 445,743 바른길자산관리㈜(*2) 2,406,120 5.00 240,612 161,954 161,954 참사람㈜(*2) 25,271 5.00 252,710 252,710 252,710 ㈜울산박물관(*2) 45,988 4.82 229,940 229,940 229,940 판교에스디투㈜(*2) 120,000 1.00 1,100,000 1,629,120 1,629,120 ㈜한국건축물관리교육원 2,000 - 10,000 - - 전기공사공제조합 200 - 52,200 52,200 52,200 한국전력기술협회 200 - 23,884 23,884 23,884 전문건설공제조합 69 - 60,767 60,767 60,767 엔지니어링공제조합 200 - 110,206 110,206 110,206 ㈜제주해양과학관(*2) 157,766 5.00 788,830 1,132,760 1,132,760 익산지식공유㈜(*2) 11,593 5.00 57,965 57,965 57,965 ㈜에프이에스제주(*2) 6,857 18.46 239,995 - - ㈜비에치제주(*2) 3,200 16.00 16,000 - - ㈜에잇시티 200,000 16.00 1,000,000 - - ㈜원마운트 240,000 11.60 1,200,000 1,200,000 1,200,000 ㈜마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사(*2) 300,000 5.39 3,000,000 3,046,200 3,046,200 ㈜삼우이엠씨 8,048 - 4,024 - - 부산에코에듀㈜(*2) 45,916 6.30 229,580 229,580 229,580 ㈜연세에코에듀(*2) 18,604 4.00 93,020 93,020 93,020 전북에코에듀㈜(*2) 443,050 1.50 44,305 44,305 44,305 송도컨벤시아㈜(*2) 42,647 2.50 213,235 213,236 213,236 합 계 10,765,470 9,661,783 9,661,783 (*1) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로취득원가로 평가하였습니다(단, 평가가 가능한 한우리배움터㈜, 유디엠씨㈜, 판교에스디투㈜, ㈜제주해양과학관, ㈜원마운트 및 ㈜마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사의 경우 외부평가기관이 산정한 공정가액으로 평가함). (*2) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. 10. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가 당기초 214,780 476,726 624,590 5,972,147 1,322,404 1,385,521 - 9,996,168 취득 - - - 44,125 38,595 17,890 - 100,610 처분 - - - (2,706) (26,470) (4,791) - (33,967) 대체 - - - - - - - - 당분기말 214,780 476,726 624,590 6,013,566 1,334,529 1,398,620 - 10,062,811 감가상각누계액 당기초 - (177,941) (485,442) (2,900,041) (1,090,626) (1,033,966) - (5,688,016) 처분 - - 2,707 15,127 1,077 - 18,911 감가상각비 - (2,979) (21,781) (280,287) (25,023) (47,595) - (377,665) 당분기말 - (180,920) (507,223) (3,177,621) (1,100,522) (1,080,484) - (6,046,770) 순장부금액 당기초 214,780 298,785 139,148 3,072,106 231,778 351,555 - 4,308,152 당분기말 214,780 295,806 117,367 2,835,945 234,007 318,136 - 4,016,041 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가 전분기초 298,198 913,307 624,590 2,784,178 1,648,330 1,249,614 1,191,500 8,709,720 취득 1,590,045 22,380 46,781 1,659,206 처분 (83,419) (436,582) (441,299) (1,191,500) (2,152,799) 전분기말 214,799 476,725 624,590 4,374,223 1,229,411 1,296,395 - 8,216,128 감가상각누계액 전분기초 (210,591) (398,318) (1,881,636) (1,372,593) (794,193) (4,657,328) 처분 45,477 346,882 392,359 감가상각비 (3,890) (21,782) (200,796) (34,770) (61,904) (323,139) 전분기말 (169,003) (420,009) (2,082,431) (1,061,314) (856,096) (4,588,941) 순장부금액 전분기초 298,198 702,717 226,272 902,543 275,737 455,422 2,860,892 전기말 214,780 307,723 204,491 2,291,792 168,098 440,300 3,627,187 11. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 당기초 643,526 1,755,349 2,398,875 취득 - - - 처분 - - - 당분기말 643,526 1,755,349 2,398,875 감가상각누계액 당기초 - (641,049) (641,049) 처분 - - - 감가상각비 - (10,971) (10,971) 당 분기말 - (652,020) (652,020) 순장부금액 당기초 643,526 1,114,300 1,757,826 당기말 643,526 1,103,329 1,746,855 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 전기초 868,006 2,282,299 3,150,306 취득 처분 (224,480) (526,952) (751,432) 전분기말 643,526 1,755,348 2,398,875 감가상각누계액 전기초 (677,306) (677,306) 처분 82,336 82,336 감가상각비 (13,167) (13,167) 전 분기말 (608,137) (608,137) 순장부금액 전분기초 868,006 1,604,994 2,473,000 전분기말 643,526 1,147,212 1,790,739 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 84,134 95,020 합 계 84,134 95,020 12. 무형자산(1) 당분기와 전분기의 무형자산은 회원권이며, 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 취득원가 기초 1,707,567 1,707,567 취득 - - 처분 (498,393) - 분기말 1,209,174 1,707,567 손상차손누계액 기초 (1,178,864) (1,178,864) 손상차손 - - 제각 141,353 분기말 (1,037,511) (1,178,864) 순장부금액 기초 528,713 528,703 분기말 171,663 528,703 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기에 인식한 손상차손은 없으며, 전기에는 199,326천원의 손상차손을 인식하였습니다. 회 원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 13. 미지급금당분기 및 전기말 현재 미지급금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급금 17,043,486 - 25,854,469 - 14. 차입금 등 (1) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 한도대출 ㈜KEB하나은행 4.15 2017.08.14 4,000,000 1,700,000 ㈜국민은행 6.05 2017.05.04 2,700,000 2,697,476 ㈜신한은행 4.06 2017.05.16 2,925,123 2,935,020 ㈜우리은행 7.46% 2017.05.26 2,600,000 - 일반대출 ㈜KEB하나은행 5.03 2017.05.28 1,000,000 1,000,000 ㈜농협은행 4.98 2017.07.28 2,000,000 2,000,000 ㈜우리은행 7.56 2017.09.19 1,500,000 1,500,000 ㈜국민은행 7.31 2017.04.21 1,479,145 - 하나생명 3.90 2019.09.30 45,000 - 신한생명 4.11 2019.07.28 64,000 - 흥국화재 3.80 2019.02.28 110,880 - 미래에셋생명 3.98 2019.02.28 103,740 - 주식담보대출 신한캐피탈㈜ 6.50 2017.06.22 1,500,000 1,500,000 유안타증권㈜ 6.00 2017.05.08 2,000,000 2,000,000 합 계 22,027,888 15,332,496 (2) 당분기 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 발행일 상환기일 행사기간 행사가격(원) 당분기말 전기말 제4회(*1) 2015.11.27 2020.11.27 2016.11.27~2020.11.20 4,273 11,000,000 11,000,000 제5회(*2) 2016.07.26 2021.07.26 2017.07.26~2021.07.19 3,003 10,400,000 10,400,000 합 계 21,400,000 21,400,000 사채상환할증금 1,093,759 1,093,759 전환권조정 (7,706,321) (8,064,904) 사채할인발행차금 (299,236) (320,631) 유동성대체 (8,352,004) (8,170,839) 장부금액 6,136,198 5,937,385 (*1) 상기 전환사채의 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 되는 2017년 11월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(분기단위 연복리 1.00%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 Put-Option을 행사할 수 있습니다. (*2) 상기 전환사채의 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 되는 2018년 07월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(분기단위 연복리 1.00%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 Put-Option을 행사할 수 있으며 , 당사는 본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2017년 7월 26일)부터 발행 후 1년 11개월이경과한 날(2018년 6월 26일)까지 매월의 26일에 본 사채 권면금액의 20/100에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 행사할 수 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 교환사채는 없습니다(단위: 천원). (*) 회사는 2016년 8월 1일과 2016년 8월 4일에 각각 제1회차 및 제2회차에 대한 교환사채를 모두 조기상환하였습니다. (4) 당분기말 현재 회사는 제5회차 전환사채와 관련하여 사채권자의 조기상환 Put-option과 발행자의 매도청구권의 가치가 별도의 파생상품의 정의를 충족하기 때문에 주계약과 분리하여 공정가치로 평가하였습니다. 당분기말 현재 파생금융부채의 평가 금액은 2,008,126천원이며, 관련 평가손익은 전기말손익으로 전액 인식되었습니다.15. 기타금융부채 당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동부채 미지급비용 84,438 72,253 임대보증금 - 121,120 소 계 84438 193,373 비유동부채 임대보증금 277,758 155,638 소 계 277,758 155,638 합 계 361,196 349,011 16. 기타부채당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동부채 미지급비용 967,625 967,625 선수금 235,487 223,195 예수금 4,699,850 8,972,861 합 계 5,902,962 10,163,681 17. 순확정급여부채회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당분기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 공정가치(*) 국민연금전환금 순확정급여부채 당기초 22,145,422 (4,024,058) (165,271) 17,956,093 당기근무원가 2,197,680 - - 2,197,680 이자원가(수익) 94,584 (57,837) - 36,747 납입액 - - - - 급여지급액 (948,332) 254,616 - (693,716) 재측정요소 - - - - 전입으로 인한 증가 20,962 - - 20,962 전출로 인한 감소 - - - - 정산으로 인한 이익 20,769 - - 20,769 정산으로 인한 지급액 - - - - 당분기말 23,531,085 (3,827,279) (165,271) 19,538,535 (*) 회사는 당기말 현재 퇴직금총추계액의 약 16.26%에 상당하는 금액에 대하여 대우증권외 2개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다. 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 공정가치(*) 국민연금전환금 순확정급여부채 전기초 24,046,037 (4,949,309) (165,271) 18,931,457 당기근무원가 1,800,973 - - 1,800,973 정산손익 (562,507) (562,507) 이자원가(수익) 77,380 (22,829) - 54,551 납입액 - - - - 급여지급액 (4,501,942) 700,261 - (3,801,681) 재측정요소 877,819 18,467 - 896,286 전분기말 21,737,760 (4,253,410) (165,271) 17,319,079 (*) 회사는 전분기말 현재 퇴직금총추계액의 약 19.57%에 상당하는 금액에 대하여 대우증권외 2개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를고려하여 추정하였습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 비 율(%) 당분기말 전기말 할인율 : 1% 증가 98.94 98.93 1% 감소 101.12 101.12 임금상승률 : 1% 증가 101.11 101.11 1% 감소 98.93 98.92 (3) 당분기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 기대임금상승율(%) 2.30 1.66% 할인율(%) 1.88 1.86% 18. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 03월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.0%입니다. 19. 자본(1) 자본금 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(전기말: 200,000,000주)이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 32,554,841 주 (전기말: 28,554,841 주) 및 2,500원(전기말: 2,500원) 입니다. 당기 및 전기 자본금의 변동내역은 다음과같습니다(단위: 천원). 구 분 당기(*) 전기 기초금액 71,387,105 71,387,105 유상증자 10,000,000 - 전환권행사 - - 기말금액 81,387,105 71,387,105 (*) 회사는 당기 중 주주배정후 실권주 일반배정 유상증자를 실시함에 따라 보통주 4,000,000주가 증가(최대주주분 797,812주)하였으며, 자본금이 10,000,000천원 증가하였으며, 주식발행초과금이 418,811천원 감소하였습니다. (2) 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 6,734,170 7,152,981 기타자본잉여금(*) 자기주식처분이익 1,003,246 1,003,246 신주인수권대가 9,624 9,624 전환권대가 6,344,467 6,344,467 교환권대가 - - 기타자본잉여금 86,692 86,692 합 계 14,178,199 14,597,010 (*) 법인세효과를 차감한 순액으로 계상되어 있습니다. (3) 기타자본항목당분기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (3,575,632) (3,575,632) 신주인수권상환손실 (513,138) (513,138) 매도가능금융자산평가손실(*2) (170,151) (170,151) 매도가능금융자산평가이익(*2) 927,950 927,950 합 계 (3,330,971) (3,330,971) (*1)(*2) 자기주식 1,400,000주가 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.상기 매도가능금융자산평가손익은 법인세효과를 차감한 순액으로 계상되어 있습니다. (4) 이익잉여금(결손금)당분기 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 2,936,552 2,936,552 미처분이익잉여금(결손금) (42,265,907) (41,919,233) 합 계 (39,329,355) (38,982,681) (*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 20. 매출 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 매출 및 매출원가의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매출 용역제공 42,178,330 42,961,419 임대수익 84,134 95,020 주차관리 5,543,034 5,037,209 주택관리수입 51,542 - 합 계 47,857,040 48,093,648 매출원가 급여 31,988,026 32,893,264 복리후생비 1,978,102 2,070,926 퇴직급여 2,229,544 430,684 외주관리비 1,596,869 1,769,329 소모품비 1,319,085 1,127,703 세금과공과 1,349,575 1,393,358 기타 5,352,793 4,776,600 합 계 45,813,994 44,461,864 21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급여 937,860 995,046 퇴직급여 - 13,969 여비교통비 48,536 57,801 사무용품비 4,540 6,721 세금과공과 30,642 62,915 통신비 26,326 8,097 접대비 16,962 26,946 복리후생비 75,553 94,406 소모품비 13,758 32,932 차량유지비 28,388 30,222 도서인쇄비 21,744 1,308 광고선전비 2,000 - 지급수수료 209,718 116,249 수선비 1,000 1,789 보험료 5,047 4,996 임차료 110,783 90,009 감가상각비 97,379 43,419 대손상각비 - - 교육훈련비 288 885 수도광열비 - 55 회비부담금 9,280 32,228 합 계 1,639,804 1,619,993 22. 순금융손익당분기 및 전분기 금융수익 및 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 80,132 1,385,282 배당수익 118,335 110,457 외화환산이익 - - 외환차익 1,279 425 소 계 199,746 1,496,164 금융비용 이자비용 678,552 560,348 외화환산손실 4,084 1,093 소 계 682,636 561,441 23. 영업외손익당분기 및 전분기 영업외손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 영업외수익 매도가능금융자산처분이익 - - 유형자산처분이익 12,106 103,855 사채상환이익 - - 대손충당금환입 37,877 - 투자부동산처분이익 - 64,476 잡이익 1,076 5,967 소 계 51,059 174,298 영업외비용 기타의대손상각비 - - 지급수수료 - 180,255 기부금 2,500 - 유형자산처분손실 - 4,981 투자부동산처분손실 - 4,480 무형자산처분손실 46,131 - 매도가능금융자산손상차손 - - 매도가능금융자산처분손실 - - 종속기업투자주식손상차손 - - 관계기업투자주식손상차손 - - 잡손실 165,004 4,360 파생상품관련손실 - - 소 계 213,635 194,076 24. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 보통주 주당순손실은 다음과 같습니다(단위: 천원,주). 구 분 당분기 전분기 보통주소유주 귀속 분기순이익 (242,223) 2,432,055 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(자기주식 제외) 31,152,621 23,804,154 보통주 소유주 귀속 주당순손실(단위: 원) (8) 102 (*) 당기 및 전기 희석증권은 희석효과가 없어 희석증권유통보통주식수를 산정하지 아니하였습니다. 25. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 북경경신천투자자문유한공사 ㈜씨앤에스홀딩스 에이치비골프앤리조트 ㈜(*1)(*2) 에이치비관광리조트 ㈜(*1) 에이치비힐링타운 ㈜(*1) 에이치비종합레포츠 ㈜(*1) 관계기업 인천지식정보센터㈜ 파주지식공유㈜ 한동개발㈜ ㈜제주아카데미 ㈜씨앤에스테크 ㈜신천개발 ㈜씨앤에스파트너스 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자구 분 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 매출 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 임대매출 870 870 관계기업 ㈜씨앤에스테크 용역/임대매출 121,800 105,690 ㈜신천개발 임대매출 600 600 ㈜씨앤에스파트너스 임대매출 600 600 인천지식정보센터㈜ 용역매출 299,480 201,974 파주지식공유㈜ 용역매출 197,741 170,047 한동개발㈜ 용역매출 567,411 480,092 소 계 1,188,502 959,873 매입 관계기업 ㈜씨앤에스테크 위탁수수료등 409,780 468,330 ㈜신천개발 위탁수수료등 312,565 531,417 한동개발㈜ 광열비등 387,203 319,278 인천지식정보센터㈜ 임대료 - 8 파주지식공유㈜ 임대료 8 8 소 계 1,109,556 1,319,041 기타거래 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 이자수익 164,465 - 에이치비골프앤리조트㈜ 이자수익 - 1,334,423 관계기업 ㈜씨앤에스테크 이자수익 233,920 소 계 398,385 1,334,423 (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 매출채권 및기타채권 기타유동성금융자산 매입채무 및 기타채무 기타비유동채무 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 49,903 900,000 26,506 2,901 에이치비골프앤리조트㈜ - 39,542,790 - - 에이치비관광리조트㈜ - 10,533,105 - - 에이치비힐링타운㈜ - 3,728,870 - - 에이치비종합레포츠㈜ - 2,515,933 - - 관계기업 ㈜씨앤에스테크 177,980 572,124 205,997 - 인천지식정보센터㈜ 224,818 - - - 파주지식공유 63,064 - - - ㈜신천개발 660 1,660,880 98,822 - ㈜씨앤에스파트너스 1,320 - - - 합 계 517,745 59,453,702 331,325 2,901 구 분 특수관계자명 매출채권 및기타채권 기타유동성금융자산 매입채무 및 기타채무 기타비유동채무 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 48,946 1,200,000 26,507 2,901 동부산골프앤리조트자산관리㈜(*) - 36,820,827 - - 에이치비골프앤리조트㈜ - 10,050,105 - - 관계기업 ㈜씨앤에스테크 - 2,414,933 - - 파주지식공유㈜ - 3,562,871 - - 한동개발㈜ 136,564 480,000 123,536 - ㈜신천개발 224,510 - - - ㈜씨앤에스파트너스 1,540 350,000 217,746 - 합 계 660 - - - 412,220 54,878,736 367,789 2,901 (*) 당기 중 청산하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 자금대여 자금회수 현금출자 자금대여 자금회수 현금출자 종속기업 에이치비골프앤리조트㈜(*1) 2,701,000 - 64,077 - - 3,750,000 에이치비관광리조트㈜ 483,000 - 44,510 - - - 에이치비힐링타운㈜ 166,000 - 15,196 - - - 에이치비종합레포츠㈜ 101,000 - 10,127 - - - ㈜씨앤에스홀딩스 - 300,000 - - - - 관계기업 ㈜신천개발 1,310,000 - - - - - ㈜씨앤에스테크 80,000 80,000 - - - - (*1) 상기 자금거래 이외의 담보 및 보증현황은 주석 26에서 설명하고 있습니다. (5) 당기 중 최대주주가 우상증자를 참여(발행가격: 2,500원, 주식수: 797,812주)하여 1,994,530천원을 납입하였습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 단기 임원급여 109,616 120,989 퇴직급여 551,235 482,232 합 계 660,851 603,221 26. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 담보설정금액 담보제공처 토지,건물 12,400,000 ㈜KEB하나은행 매도가능금융자산 3,046,200 신한캐피탈㈜ 단기금융상품(*) 5,336,131 유진투자증권㈜ 등 장기금융상품(*) 2,781,993 ㈜신한은행 등 자기주식 2,000,000 유안타증권 (*) 상기 담보제공자산의 내역은 주석 6에서 설명하고 있습니다. (2) 회사는 당분기말 현재 타인을 위하여 회사소유의 자산을 다음과 같이 담보제공하고 있습니다. 제공받은자 보증채권자 담보자산내역 한우리배움터㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 바른길자산관리㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 한영민자개발㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 ㈜제주미술관 중소기업은행 출자주식 유디엠씨㈜ 삼성생명㈜외4 출자주식 참사람㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외3 출자주식 판교에스디투㈜ ㈜신한은행 출자주식 ㈜제주해양과학관 한화트라이써클인프라사모 출자주식 익산지식공유㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 인천지식정보센타㈜ 한국교육투융자회사외2 출자주식 ㈜울산박물관 대한생명보험㈜외3 출자주식 ㈜송도컨벤시아 KIAMCO 비티엘 사모특별자산투자신탁제5호 출자주식 한동개발㈜ ㈜신한은행외1 출자주식 ㈜에프이에스제주 농업협동조합중앙회외2 출자주식 ㈜비에치제주 농업협동조합중앙회외2 출자주식 파주지식공유㈜ 농업협동조합중앙회 출자주식 부산에코에듀㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외2 출자주식 연세에코에듀㈜ ㈜우리은행외2 출자주식 전북에코에듀㈜ 중소기업은행외4 출자주식 에이치비골프앤리조트㈜ 등 SGI서울보증㈜ 장기금융상품 (3) 당분기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보증제공처 구 분 보증형태 계약일 보증금액 보증 채권자 에이치비골프앤리조트㈜ 차입금 연대보증 2015.01.03 7,443,697 ㈜부산은행 차입금 연대보증 2015.12.15 계약보증 연대보증 2016.10.28 15,000 SGI서울보증㈜ 지급보증계약 연대보증 2016.06.29 2,800,000 (주)보미종합건설 에이치비힐링타운㈜ 계약보증 연대보증 2017.01.17 1,047,501 SGI서울보증㈜ 에이치비종합레포츠㈜ 계약보증 연대보증 2017.01.17 1,374,868 SGI서울보증㈜ (주)씨앤에스테크 계약보증 연대보증 2016.05.01 89,856 SGI서울보증㈜ 계약보증 연대보증 2016.12.29 185,657 SGI서울보증㈜ 신천개발(주) 계약보증 연대보증 2016.12.27 362,065 SGI서울보증㈜ 합 계 13,318,644 (4) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 물건 또는 내용 금 액 SGI서울보증㈜ 이행보증보험 35,132,630 중소기업중앙회 이행보증보험 2,450,375 최대주주 일반대출한도약정신용보강 20,360,000 (5) 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 한도 대출 약정사항 및 관련 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융기관 한도 금액 대출 잔액 ㈜KEB하나은행 4,000,000 4,000,000 ㈜우리은행 3,600,000 2,600,000 ㈜신한은행 3,000,000 2,925,123 ㈜국민은행 4,200,000 4,179,145 합 계 15,000,000 13,704,268 27. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 Ⅰ. 당기순손실 (242,224) 2,432,055 Ⅱ. 손익조정사항 이자수익 (80,132) (1,385,282) 배당금수익 (118,335) (110,457) 이자비용 678,552 560,348 법인세비용 - 494,677 퇴직급여 2,171,707 1,493,404 기타의대손상각비 (37,877) - 감가상각비 388,637 337,139 무형자산처분손실 46,130 - 유형자산처분이익 (12,106) (103,855) 유형자산처분손실 - 4,981 투자부동산처분손실 - 4,480 소 계 3,036,576 1,295,435 Ⅲ. 자산ㆍ부채의 증감 : 매출채권의 감소(증가) 2,003,512 385,920 미수금의 증가 14,385 (8,387) 선급금의 감소(증가) (383,018) 204,401 선급임차료의 감소(증가) (117,089) (380,127) 선급비용의 감소(증가) 120,307 90,114 미지급금의 증가(감소) (9,222,686) (1,041,850) 선수금의 증가(감소) 12,293 (662,125) 미지급비용의 증가(감소) - (101,996) 예수금의 증가(감소) (4,273,011) (303,974) 퇴직금의 지급 (693,716) (4,621,654) 임대보증금의 증가 121,120 (2,000) 소 계 (12,417,903) (6,441,678) 영업으로부터 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (9,623,551) (2,714,188) 28. 약정사항과 우발사항 (1) 당분기말 현재 회사는 현대오일뱅크㈜ 등 계약이행 목적으로 백지어음 8매와 백지수표 2매를 SGI서울보증㈜ 등에 제공하고 있습니다. (2) 회사는 2017년 03월 31일 현재 종속회사의 주주(이하 '주주회사')와 종속회사 지분관련 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 주주회사는 종속회사의 주식을회사에게 매도할 수 있는 권리(매도청구권)를 보유하고 있으며, 회사는 주주회사가 보유하고 있는 주식을 매입할 수 있는 권리(매수청구권)를 보유하고 있습니다. 또한, 종속회사의 또다른 주주가 보유하고 있는 종속회사 지분에 대해 해당 종속회사의 청산 결의 등이 발생할 경우 회사에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, 회사는 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (3) 소송사건당분기말 현재 피고로 계류 중인 소송사건은 7건 이며, 소송가액은 6,434,926천원입니다. 29. 재무위험관리29.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.29.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 기능통화 이외의 중요한 외화 자산 및 부채를 보유하고 있지않습니다. (2) 가격위험 회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. (3) 이자율위험회사는 투자, 차입에서 비롯한 이자수익ㆍ비용의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 변동이자부 채권 등 이자수취 자산에의 투자및 변동이자부 차입금 등의 이자부부채 차입에서 비롯됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 변동이자부 자산 및 부채를 보유하고 있지 않습니다. 29.1.2 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 보고기간종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 3,914,249 2,958,828 매출채권 17,667,422 19,670,934 기타유동성금융자산 58,801,608 53,298,219 기타비유동성금융자산 6,095,574 5,999,074 합 계 86,478,853 81,927,055 (*) 현금및현금성자산과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다. 29.1.3 유동성위험 유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 차입금 등 6,323,620 21,840,467 8,352,003 - - 36,516,090 미지급금 17,043,486 - - - - 17,043,486 기타유동성금융부채 84,438 - - - - 84,438 기타비유동성금융부채 - - 277,758 - - 277,758 합 계 23,572,664 15,704,269 155,638 - - 39,432,571 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 차입금 등 3,700,000 19,803,335 5,937,385 - - 29,440,720 미지급금 25,854,469 - - - - 25,854,469 기타유동성금융부채 193,373 - - - - 193,373 기타비유동성금융부채 - - 155,638 - - 155,638 합 계 29,747,842 19,803,335 6,093,023 - - 55,644,200 29.2 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당분기말 전기말 부채 81,370,421 85,772,099 자본 52,904,976 43,670,462 부채비율 153.80 196.41 30. 공정가치(1) 당분기 및 전분기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전분기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 10,110,151 10,110,151 9,607,315 9,607,315 소 계 10,110,151 10,110,151 9,607,315 9,607,315 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권(*) 17,667,422 17,667,422 16,460,004 16,460,004 기타금융자산(*) 64,897,182 64,897,182 93,352,897 93,352,897 소 계 82,564,604 82,564,604 109,812,901 109,812,901 합 계 92,674,755 92,674,755 119,420,216 119,420,216 공정가치로 인식된 금융부채 파생금융부채 2,008,126 2,008,126 - - 소 계 2,008,126 2,008,126 - - 상각후원가로 인식된 금융부채 미지급금(*) 17,043,486 17,043,486 13,584,187 13,584,187 기타금융부채(*) 361,196 361,196 320,425 320,425 차입금등(*) 36,516,090 36,516,090 38,273,747 38,273,747 소 계 53,920,772 53,920,772 52,178,359 52,178,359 합 계 55,928,898 55,928,898 52,178,359 52,178,359 (*) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합 계 금융자산: - - 7,606,601 7,606,601 매도가능금융자산 - - 7,606,601 7,606,601 합 계 금융부채: 파생금융부채 - - 2,008,126 2,008,126 합 계 - - 2,008,126 2,008,126 금융자산: 매도가능금융자산 - - 7,606,601 7,606,601 합 계 - - 7,606,601 7,606,601 금융부채: 파생금융부채 - - 2,008,126 2,008,126 합 계 - - 2,008,126 2,008,126 (*) 상기 수준 3에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권(당기말 및 전기말 각각 2,503,550천원 및 2,055,182 천원)을 제외하였습니다. (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회 사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다. 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 당기 및 전기 중 금융상품 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 매도가능금융자산 파생금융부채 매도가능금융자산 기초 7,606,601 2,008,126 7,405,251 총손익 당기손익인식액 - - - 기타포괄손익인식액 - - - 매입금액 - - - 매도금액 - - - 수준 3으로의 이동 - - - 수준 3으로부터의 이동 - - - 기기말 7,606,601 2,008,126 7,405,251 미실현손익 757,798 - 770,188 (4) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다 (단위: 천원). 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(%) 수준3 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 매도가능금융자산 7,606,601 3 순자산가치접근법, 배당할인모형 등 성장률 0.00 성장률 상승에 따라 공정가치 증가 할인율 3.84 ~ 12.6 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 파생금융부채 2,008,126 3 이항모형 할인율 8.22 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 변동성 16.84 변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(%) 수준3 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 매도가능금융자산 7,606,601 3 순자산가치접근법, 배당할인모형 등 성장률 0.00 성장률 상승에 따라 공정가치 증가 할인율 3.84 ~ 12.6 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 파생금융부채 2,008,126 3 이항모형 할인율 8.22 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 변동성 16.84 변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가 31. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,043,573 - 4,043,573 매출채권 17,667,422 - 17,667,422 기타유동성금융자산 58,801,608 - 매도가능금융자산 - 10,110,151 10,110,151 기타비유동성금융자산 6,249,574 - 6,249,574 합 계 86,762,177 10,110,151 38,070,720 재무상태표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 차입금 등 36,516,090 - 36,516,090 미지급금 17,043,486 - 17,043,486 기타유동성금융부채 84,438 - 84,438 기타비유동성금융부채 277,758 - 277,758 파생금융부채 - 2,008,126 2,008,126 합 계 53,920,772 2,008,126 55,928,898 재무상태표 상 자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,117,146 - 3,117,146 매출채권 19,670,934 - 19,670,934 기타유동성금융자산 53,298,219 - 53,298,219 매도가능금융자산 - 9,661,783 9,661,783 기타비유동성금융자산 5,999,074 - 5,999,074 합 계 82,085,373 9,661,783 91,747,156 재무상태표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 차입금 등 29,440,720 - 29,440,720 미지급금 25,854,469 - 25,854,469 기타유동성금융부채 193,373 - 193,373 기타비유동성금융부채 155,638 - 155,638 파생금융부채 - 2,008,126 2,008,126 합 계 55,644,200 2,008,126 57,652,326 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황( 연결기준 ) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제38기1 분기 매출채권 19,372 1,626 8.39% 단기대여금 13,932 5,903 42.37% 선급금 4,120 248 6.02% 미수금 1,078 213 19.76% 미수수익 1,156 433 37.46% 합 계 39,658 8,423 21.24% 제37기 매출채권 21,390 1,626 7.60% 단기대여금 10,452 5,942 56.85% 선급금 3,801 248 6.52% 미수금 609 363 59.61% 미수수익 1,085 433 39.91% 합 계 37,337 8,612 23.07% 제36기 매출채권 17,526 637 3.63% 단기대여금 7,608 5,665 74.46% 선급금 6,247 248 3.97% 미수금 676 503 74.41% 미수수익 712 423 59.41% 합 계 32,769 7,476 22.81% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제38기 1분기 제37기 제36기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,612,346 7,477,900 6,787,027 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (189,357) 1,134,446 690,873 4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,422,989 8,612,346 7,477,900 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손 경험율을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다. 한편, 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 대손경험률에 불구하고 매출채권잔액의 30%를 대손충당금으로 설정하고 있으며, 30%를 설정한 후 1년 경과시 50%, 2년 경과시 100%로 상향 조정하고 있습니다. ① 완전자본잠식상태에 있거나 부채비율이 500%이상인 상태에 있는경우 ② 3년 연속 영업손실이 발생하는 경우 ③ 최근 3년 연속 이자보상배율(=영업이익/이자비용)이 1미만인 경우 ④ 외부감사인의 감사의견이 부적정이거나 의견거절인 경우 ⑤ 기타 이와 준하는 상태에 있는 경우 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 17,127,882 19,148,862 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 5,955 391 3개월 초과 6개월 이하 1,915 53,949 6개월 초과 61,181 6,006 소 계 69,051 63,866 손상채권(*2) 3개월 이하 - 534,156 3개월 초과 6개월 이하 535,112 404,010 6개월 초과 1,640,399 1,239,316 소 계 2,175,511 2,177,482 합 계 19,372,444 21,390,210 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,625,765 천 원 (전기말:1,625,765천원)입니다. 5) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 당사의 재고자산을 설정치 않으며 종합현장 및 미화현장의 청소용 소모자재로 재고자산으로서의 가치보다는 회전율이 1개월 미만인 소모성 자재임으로 재고자산의 평가를 계상치 아니하여 실사 업무를 생략하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 나. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 씨앤에스자산관리 회사채 사모 2015.11.22 11,000 - -(-) 2020.11.27 미상환 KTB투자증권 씨앤에스자산관리 회사채 사모 2016.07.26 10,400 - -(-) 2021.07.21 미상환 KTB투자증권 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 라. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 11,000 10,400 - - 21,400 합계 - - - 11,000 10,400 - - 21,400 바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제38기(1분기) 삼일회계법인 - - 제37기(당기) 삼일회계법인 적정 감사의견과 관련 없는 계속기업 존속 불확실성 제 36 기(전기) 삼일회계법인 적정 감사의견과 관련 없는 계속기업 존속 불확실성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제38기(1분기) 삼일회계법인 반기검토,기말감사,내부회계관리 160,000 - 제 37 기(당기) 삼일회계법인 반기검토,기말감사,내부회계관리 110,000 1,809 제 36 기(전기) 삼일회계법인 반기검토,기말감사,내부회계관리 100,000 1,248 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제38기(1분기) - - - - - 제37기(당기) 2016.10.252016.08.16 2016사업년도 법인세 세무조정동부산골프앤리조트(주)에 대한 과점주주 취득세 경정 청구 2016.10.25 - 2017.03.312016.08.16 - 2016.09.22 9,000,000경정세액 35% - 제36기(전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회내에서는 별도의 감사위원회를 운영하고 있지 않으며, 그 대신 주주총회에서 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. ※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2017-01 2017.02.27 계열회사 운영자금 대여 승인 2017-02 2017.03.15 37기 정기주주를 위한 결산재무제표 완료의 건 승인 2017-03 2017.03.15 제 37기 정기주주총회 소집의 건 승인 2017-04 2017.03.22 외부감사인의 감사결과 후 최종 2016년 재무제표 승인의 건 승인 다. 사외이사 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 - - - - 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사 1명(상근감사:최상관)이 2017년도 부터 감사업무를 수행하고 있으며, 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. ※ 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2017-01 2017.02.27 계열회사 운영자금 대여 승인 2017-02 2017.03.15 37기 정기주주를 위한 결산재무제표 완료의 건 승인 2017-03 2017.03.15 제 37기 정기주주총회 소집의 건 승인 2017-04 2017.03.22 외부감사인의 감사결과 후 최종 2016년 재무제표 승인의 건 승인 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사의 정관 제27조 (주주총회의 결의방법)에 따라 주주주총회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 합니다. 또한 2012년 03월 30일 개정된 정관의 규정(제30조의 ③항)에 의하여 집중투표제 배제조항을 적용하고 있으며, 서면투표제는 정관의 규정에 의해 채택하고 있지만 전자투표제는 정관의 규정에 없으며 채택하지 않고 있습니다. 최근 5사업연도 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 본 본고서 제출 일 현재 당사의 최대주주 구천서는 총 16.32% 를 보유하고 있습니다. 구천서의 지분과 그의 특수관계인 최명숙外 12인 의 보유 지분율을 합하면 총 18.70% 가 됩니다. 최대주주 구천서는 고려대학교를 졸업하고 現 씨앤에스자산관리(구.신천개발)를 설립하였으며, 현재는 한반도미래재단 이사장으로 있읍니다. 다음은 최대주주 및 특수관계인의 소유주식 변동 내역 입니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 구천서 본인 보통주 5,310,882 16.32 5,310,882 16.32 - 최명숙 처 보통주 31,124 0.10 31,124 0.10 - 구태회 자 보통주 1,176 0.00 1,176 0.00 - 구덕회 자 보통주 61,650 0.19 61,650 0.19 - 박기준 등기임원 보통주 61,833 0.20 61,833 0.20 - 주병수 등기임원 보통주 20,300 0.06 20,300 0.06 - 이성웅 등기임원 보통주 29,660 0.09 29,660 0.09 - 강현정 등기임원 보통주 24,000 0.07 24,000 0.07 - 한반도미래재단 특수관계사 보통주 342,969 1.05 342,969 1.05 - (주)씨앤에스파트너스 특수관계사 보통주 46,952 0.14 46,952 0.14 - 신천개발주식회사 특수관계사 보통주 61,624 0.19 61,624 0.19 - (주)씨앤에스테크 특수관계사 보통주 47,246 0.15 47,246 0.15 - (주)씨앤에스홀딩스 특수관계사 보통주 46,039 0.14 46,039 0.14 - 계 보통주 6,085,455 18.70 6,085,455 18.70 - - - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 나. 최대주주의 주요경력 : 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 구천서(1950.02.28) 회장 2009.10 ~ (재) 한반도미래재단 이사장(現) - 2009.10 ~ 고려대학교 교우회 아태연합 회장(現) - 2010.04.~ 민족화해협력범국민협의회 공동의장(現) - 2010.12.~ (사)한중경제협회 회장(現) - 2013.04.~ 재중국한국인회 자문위원단장(現) - 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 (기준일 : 2017년 05월 10일 ) (단위 : 주) 성명(명칭) 보고자와의관계 생년월일 또는사업자등록번호 등 주식등의종류 주식등의수 계약 상대방 계약의 종류 계약체결(변경)일 계약기간 비율 비고 구천서 본인 500228 의결권있는 주식 1,680,000 NH농협은행 - 일반자금대출(1,792,000,000원)- 주식 담보제공- 만기일 : 2018.04.28 2017.04.28 1년 5.16 담보대출계약 구천서 본인 500228 의결권있는 주식 940,000 한국투자증권 - 일반자금대출(1,646,635,100원)- 주식 담보제공- 만기일 : 2017.06.09 2016.06.10 1년 2.89 담보대출계약 구천서 본인 500228 의결권있는 주식 190,000 삼성증권 - 일반자금대출(299,000,000원)- 주식 담보제공- 만기일 : 2017.06.12 2016.06.10 1년 0.58 담보대출계약 구천서 본인 500228 의결권있는 주식 192,500 오릭스캐피탈 -일반자금대출(300,000,000원)-주식 담보제공-만기일 : 2017.08.07 2017.02.08 182일 0.59 담보대출계약 구천서 본인 500228 의결권있는 주식 192,500 현대저축은행 -일반자금대출(300,000,000원)-주식 담보제공-만기일 : 2017.08.08 2017.02.08 182일 0.59 담보대출계약 구천서 본인 500228 의결권있는 주식 192,500 동부저축은행 -일반자금대출(300,000,000원)-주식 담보제공-만기일 : 2017.08.08 2017.02.08 182일 0.59 담보대출계약 구천서 본인 500228 의결권있는 주식 192,500 NH저축은행 -일반자금대출(300,000,000원)-주식 담보제공-만기일 : 2017.08.08 2017.02.08 182일 0.59 담보대출계약 구천서 본인 500228 의결권있는 주식 450,000 BNK투자증권 -일반자금대출(500,000,000원)-주식 담보제공-만기일 : 2017.06.12 2017.03.14 90일 1.38 담보대출계약 구천서 본인 500228 의결권있는 주식 550,000 세종저축은행 -일반자금대출(600,000,000원)-주식 담보제공-만기일 : 2017.07.06 2017.04.06 90일 1.69 담보대출계약 합계(주식등의 수) 4,580,000 합계(비율) 14.07 - 라. 주식분포의 현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 구천서 5,310,882 16.32 - - - - - 우리사주조합 - - - 마. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 10,134 99.93 19,656,526 68.88 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 ※ 최근 주주명부폐쇄일 2016년 12월 31일 자 기준입니다.※ 보통주(의결권 있는 주식) 기준입니다.※ 특수관계자는 제외하였습니다. 바. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10조 (신주 인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에 있어 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정하다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 발행하는 주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. “자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 3. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 01월 01일부터 01월07일 까지 주권의 종류 1주,5주,10주,50주,100주,500주,1.000주,10,000주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 서울경제신문 사. 주가 및 주식거래 실적 당사 주식은 코스닥에 상장(1997.01.23)되었으며, 최근 6개월간 주가와 거래량은 아래와 같습니다. (단위 : 원, 주 ) 종 류 2016년 10월 2016년 11월 2016년 12월 2017년 01월 2017년 02월 2017년 03월 종목코드(032040) 최 고 3,820 3,370 3,300 2,945 2,700 2,415 최 저 3,205 3,010 2,640 2,640 2,390 1,885 평 균 3,648 3,163 2,962 2,788 2,582 2,210 최고 일거래량 562,728 279,781 1,293,522 569,138 1,103,582 1,591,342 최저 일거래량 55,276 28,298 42,373 55,687 44,297 110,997 월간거래량 2,666,491 2,262,724 4,531,321 3,671,519 5,312,389 9,350,866 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 당사의 임원은 총 20 명으로 등기임원은 6명(감사2인 포함), 비등기임원은 14명입니다. 1) 등기 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박기준 남 1957.07 대표이사 등기임원 상근 총괄 前 씨앤에스자산관리 부사장 61,833 - 1987.09~ 2017.12.19 주병수 남 1958.10 부사장 등기임원 상근 사업본부 前 씨앤에스자산관리 전무 20,300 - 1987.08~ 2019.03.31 이성웅 남 1966.01 부사장 등기임원 상근 지원본부 前 씨앤에스자산관리 감사 29,660 - 2008.10~ 2018.03.27 오현금 남 1958.05 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 토포하우스 대표 - - 2014.03~ 2019.03.31 최상관 남 1961.05 감사 등기임원 상근 감사 한국의학연구소 상임감사 - - 2017.03~ 2019.03.31 나. 직원 현황 당사는 총 5,437명의 직원을 고용하고 있으며 평균 근속연수는 2.15 년 , 1인당 평균 급여 총액은 6 ,466 천 원이며, 전 직원에 대해 2017년 03월까지 지급된 총 급여 총액은 35,155,430 천 원입니다. 사업부문별 직원 현황은 아래 와 같습니다 . (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 공통 남 48 - 3,214 - 3,262 2.01 23,284,171 7,244 - 공통 여 14 - 2,161 - 2,175 2.36 11,871,258 5,493 - 합 계 62 - 5,375 - 5,437 - 35,155,430 - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500,000,000 사외이사 1인 포함 감사 1 300,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 660,851,680 132,170,336 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 660,851,680 220,283,893 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 박기준 대표이사 - - 주병수 부사장 - - 이성웅 부사장 - - 오현금 사외이사 - - 함윤석 감사 - - 강현정 감사 - - * 1인당 총 금액이 5억원 미만으로 기재치 않음. 2. 산정기준 및 방법 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 당사를 제외한 비상장 법인인 6개의 계열회사를 가지고 있으며, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법")상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다. 가. 계열회사 세부현황 계열사 자본금 설립일 업종 소재지 투자금액(천원) 대표자 (주)씨앤에스홀딩스 54억 2006.02.21 서비스 서울 5,400,000 이성웅 경신천과기유한공사 500만 US$ 2005.08.23 투자자문 중국 5,569,300 이성웅 에이치비골프앤리조트㈜ 93억원 2010.09.16 서비스 부산 16,278,077 구본철 에이치비관광리조트㈜ 99억원 2016.10.01 서비스 부산 16,008,939 이성웅 에이치비힐링타운㈜ 26억원 2016.10.01 서비스 부산 4,197,231 박은준 에이치비종합레포츠㈜ 28억원 2016.10.01 서비스 부산 4,615,864 한관희 나. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)씨앤에스홀딩스 2006.02.21 지분출자 4,009,280 1,080,000 100 2,471,159 - - - 1,080,000 100.0 2,471,159 6,602,105 208,558 북경경신천투자자문 2006.01.11 지분출자 4,001,473 - 100 526,686 - - - - 100.0 526,686 751,651 -245,056 인천지식정보센타(주) 2007.02.22 지분출자 837,210 837,210 38.6 163,256 - - - 837,210 38.6 163,256 17,850,649 -50,343 (주)씨앤에스테크 2004.09.23 지분출자 60,000 60,000 27 60,000 - - - 60,000 27.0 60,000 1,728,432 -36,070 한동개발(주) 2006.12.19 지분출자 1,203,060 2,406,120 20 1,203,060 - - - 2,406,120 20.0 1,203,060 48,195,692 -341,224 파주지식공유(주) 2007.02.16 지분출자 226,520 45,304 20 60,300 - - - 45,304 20.0 60,300 367,680 -69,386 에이치비골프앤리조트(주) 2010.09.07 지분출자 16,278,077 1,528,357 82.6 7,005,173 - 64,077 - 1,528,357 82.6 7,069,250 145,968,761 -14,049,737 에이치비관광리조트㈜ 2016.10.01 지분출자 16,008,939 1,648,212 82.6 7,735,879 - 44,510 - 1,648,212 82.6 7,780,390 74,573,316 -326 에이치비힐링타운㈜ 2016.10.01 지분출자 4,197,231 433,957 82.6 374,304 - 10,127 - 433,957 82.6 384,431 16,715,066 -23 에이치비종합레포츠㈜ 2016.10.01 지분출자 4,615,864 472,807 82.6 1,877,971 - 15,196 - 472,807 82.6 1,893,167 25,201,783 -23 (주)제주아카데미 2011.02.18 지분출자 1,475,090 295,018 43.6 787,993 - - - 295,018 43.6 787,993 2,706,614 -26,269 신천개발 2010.07.01 지분출자 39,150 5,800 29 39,150 - - - 5,800 29.0 39,150 2,383,289 462,911 한우리배움터(주) 2006.12.14 지분출자 509,262 1,018,523 19 152,778 - - - 1,018,523 19.0 152,778 - - 한영민자개발(주) 2007.07.20 지분출자 271,175 542,350 10 271,175 - - - 542,350 10.0 271,175 - - (주)제주미술관 2007.10.26 지분출자 254,240 50,848 14 254,240 - - - 50,848 14.0 254,240 - - 유디엠씨 2008.08.13 지분출자 763,520 152,704 8.2 445,743 - - - 152,704 8.2 445,743 - - 바른길자산관리(주) 2007.10.08 지분출자 240,612 2,406,120 5 161,954 - - - 2,406,120 5.0 161,954 - - 참사랑(주) 2007.10.26 지분출자 252,710 25,271 5 252,710 - - - 25,271 5.0 252,710 - - 울산박물관 2009.01.21 지분출자 229,940 45,988 4.8 229,940 - - - 45,988 4.8 229,940 - - 판교에스디투(주) 2007.07.09 지분출자 1,100,000 120,000 1.0 1,629,120 - - - 120,000 1.0 1,629,120 - - 전기공사공제조합 - 지분출자 52,200 200 - 52,200 - - - 200 - 52,200 - - 한국전력기술협회 2007.07.18 지분출자 23,884 200 - 23,884 - - - 200 - 23,884 - - 전문건설공제조합 2005.12.29 지분출자 60,767 69 - 60,767 - - - 69 - 60,767 - - 엔지니어링공제조합 2016.03.16 지분출자 478,094 200 - 110,206 633 367,888 - 833 - 478,094 - - 제주해양과학관 2010.02.04 지분출자 788,830 157,766 5.00 1,132,760 - - - 157,766 5.0 1,132,760 - - 익산지식공유 2010.10.01 지분출자 57,965 11,593 5.00 57,965 - - - 11,593 5.0 57,965 - - FES 제주 2010.11.10 지분출자 239,995 6,857 18.46 - - - - - - - - - 케이탑자기관리부동산투자회사 2011.03.29 투자목적 1,500,000 - - - - - - - - - - - (주)비에치제주 2011.10.12 지분출자 160,000 3,200 16.00 - - - - - - - - - 에잇시티(주) 2011.10.05 지분출자 1,000,000 200,000 16.00 - - - - - - - - - ㈜원마운트 2013.02.01 지분출자 1,200,000 240,000 11.60 1,200,000 - - - 240,000 11.6 1,200,000 - - 마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사 2014.10.25 지분출자 3,000,000 30,000 5.39 3,046,200 - - - 30,000 5.4 3,046,200 - - 삼우이엠씨 2014.06.03 회생채권 4,024 8,048 - - - - - 8,048 - - - - 부산에코에듀 2014.09.22 지분출자 238,800 45,916 6.3 229,580 - - - 45,916 6.3 229,580 - - 연세에코에듀 2015.02.10 지분출자 123,500 18,604 4.00 93,020 6,096 30,480 - 18,604 4.0 123,500 - - 전북에코에듀 2015.04.21 지분출자 44,305 443,050 1.50 44,305 - - - 443,050 1.5 44,305 - - 송도컨벤시아 2015.11.18 지분출자 213,235 42,647 2.50 213,235 - - - 42,647 2.5 213,235 - - 연세대송도캠퍼스기숙사 2017.01.11 지분출자 50,000 - - - 10,000 50,000 - 10,000 - 50,000 - - 합 계 - - 31,966,713 16,729 582,278 - - - 32,548,992 - - X. 이해관계자와의 거래내용 가. 본 보고서 작성기준일 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 북경경신천투자자문유한공사 ㈜씨앤에스홀딩스 에이치비골프앤리조트㈜(*1)(*2) 에이치비관광리조트㈜(*1) 에이치비힐링타운㈜(*1) 에이치비종합레포츠㈜(*1) 관계기업 인천지식정보센터㈜ 파주지식공유㈜ 한동개발㈜ ㈜제주아카데미 ㈜씨앤에스테크 ㈜신천개발 ㈜씨앤에스파트너스 나. 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자구 분 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 매출 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 임대매출 870 870 관계기업 ㈜씨앤에스테크 용역/임대매출 121,800 105,690 ㈜신천개발 임대매출 600 600 ㈜씨앤에스파트너스 임대매출 600 600 인천지식정보센터㈜ 용역매출 299,480 201,974 파주지식공유㈜ 용역매출 197,741 170,047 한동개발㈜ 용역매출 567,411 480,092 소 계 1,188,502 959,873 매입 관계기업 ㈜씨앤에스테크 위탁수수료등 409,780 468,330 ㈜신천개발 위탁수수료등 312,565 531,417 한동개발㈜ 광열비등 387,203 319,278 인천지식정보센터㈜ 임대료 - 8 파주지식공유㈜ 임대료 8 8 소 계 1,109,556 1,319,041 기타거래 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 이자수익 164,465 - 에이치비골프앤리조트㈜ 이자수익 - 1,334,423 관계기업 ㈜씨앤에스테크 이자수익 233,920 소 계 398,385 1,334,423 다. 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권 및기타채권 기타유동성금융자산 매입채무 및 기타채무 기타비유동채무 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 49,903 900,000 26,506 2,901 에이치비골프앤리조트㈜ - 39,542,790 - - 에이치비관광리조트㈜ - 10,533,105 - - 에이치비힐링타운㈜ - 3,728,870 - - 에이치비종합레포츠㈜ - 2,515,933 - - 관계기업 ㈜씨앤에스테크 177,980 572,124 205,997 - 인천지식정보센터㈜ 224,818 - - - 파주지식공유 63,064 - - - ㈜신천개발 660 1,660,880 98,822 - ㈜씨앤에스파트너스 1,320 - - - 합 계 517,745 59,453,702 331,325 2,901 라. 채무보증 내역 (단위 : 천원) 금융기관 한도 금액 대출 잔액 ㈜KEB하나은행 4,000,000 4,000,000 ㈜우리은행 3,600,000 2,600,000 ㈜신한은행 3,000,000 2,925,123 ㈜국민은행 4,200,000 4,179,145 합 계 15,000,000 13,704,268 ※ 대주주로부터 한도여신 지급보증을 제공받고 있습니다. 마. 자금거래 내역 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 자금대여 자금회수 현금출자 자금대여 자금회수 현금출자 종속기업 에이치비골프앤리조트㈜(*1) 2,701,000 - 64,077 - - 3,750,000 에이치비관광리조트㈜ 483,000 - 44,510 - - - 에이치비힐링타운㈜ 166,000 - 15,196 - - - 에이치비종합레포츠㈜ 101,000 - 10,127 - - - ㈜씨앤에스홀딩스 - 300,000 - - - - 관계기업 ㈜신천개발 1,310,000 - - - - - ㈜씨앤에스테크 80,000 80,000 - - - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 37 기주주총회(2017.03.31) 제1호 의안 : 제37기(2016.01.01. ~ 2016.12.31.) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이익잉여금 처분계산서(案) 승인의 건 : 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 : 사내이사 주 병수 구분 성 명 약 력 추천인 최대주주 와의관계 회사와의 거래내역 임 기 비고 사내이사 주병수 (58.10.20) 現㈜씨앤에스자산관리 부사장 이사회 관계없음 거래없음 ’17.3.31~’20년 정기주총일 중임 제3-2호 : 사외이사 오 현금 구분 성 명 약 력 추천인 최대주주 와의관계 회사와의 거래내역 임 기 비고 사외 이사 오현금 (58.04.17) 現 한반도미래재단 대외협력위원장 이사회 관계없음 거래없음 ’17.3.31~’20년 정기주총일 중임 제4호 의안 : 감사 선임의 건 구 분 성 명 약 력 추천인 최대주주 와의관계 회사와의 거래내역 임 기 비고 감사 최상관 (53.09.12) 한국의학연구소상임감사 이사회 관계없음 거래없음 ’17.3.31~’19년 정기주총일 중임 제5호 의안 : 이사보수 한도액 책정의 건 5-1호 의안 : 등기이사보수 한도액 책정의 건 구 분 당 기 전 기 이사의 수(사외이사수) 4명(1명) 4명(1명) 보수총액 내지 최고한도액 1,500,000,000원 1,500,000,000원 5-2호 의안 : 비등기이사보수 한도액 책정의 건 구 분 당 기 전 기 이사의 수 15명 15명 보수총액 내지 최고한도액 1,500,000,000원 1,500,000,000원 제6호 의안 : 감사보수 한도액 책정의 건 구 분 당 기 전 기 감사의 수 1명 2명 보수총액 내지 최고한도액 300,000,000원 300,000,000원 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제 36 기주주총회(2016.03.29) 제1호 의안 : 제36기(2015.01.01. ~ 2015.12.31.) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이익잉여금 처분계산서(案) 승인의 건 제3호 의안 : 정관일부 변경의 건 현 행 개 정(안) 개정이유 제2조 (목적) 1.~20. (생략) 21. 각 호에 관련된 부대사업 일체 제2조 (목적) 1.~20. (현행과같음) 21. 신변보호 사업 22. 각 호에 관련된 부대사업 일체 사업영역 확대에 따른 사업목적 추가 제14조 (전환사채의 발행) 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를발행할 수 있다. 일반공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 전환사채를 발행하는 경우 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우. ②~⑥ (생략) 제14조 (전환사채의 발행) 회사는 사채의 액면총액이 사채 발행 결의일 시가를 기준으로 발행주식 총수의 100분의 30에 해당하는 금액을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. 일반공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관?기관투자자?대주주?개인?기타법인에게전환사채를발행하는경우 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우. ②~⑥ (생략) 사채발행의 한도를 발행주식총수의 30%로 정하여 주주의 신주인수권을 침해를 사전에 예방 제15조 (신주인수권부사채의 발행) 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 어느 하나에 해당 하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우. ②~⑥ (생략) 제15조 (신주인수권부사채의 발행) 회사는 사채의 액면총액이 사채 발행 결의일 시가를 기준으로 발행주식 총수의 100분의 30에 해당하는 금액을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 어느 하나에 해당 하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관?기관투자자?대주주?개인?기타법인에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우. ②~⑥ (생략) 사채발행의 한도를 발행주식총수의 30%로 정하여 주주의 신주인수권을 침해를 사전에 예방 제16조 (교환사채의 발행 발행) 회사는 이사회결의로 사채의 액면총액이 일백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채를 발행할 수 있다. ② (생략) 제16조 (교환사채의 발행 발행) 회사는 이사회결의로 사채의 액면총액이 삼백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채를 발행할 수 있다. ② (생략) 자기주식의 운용성 확대를 위해 교환사채 발행 한도 증액 제40조의2 (상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간명을 둘 수 있다. 코스닥상장법인 표준정관 반영 부 칙 제1조(시행일) 이 정관은 2016년 3월 29일부터 시행한다. 제4호 의안 : 이사보수 한도액 책정의 건 4-1호 의안 : 등기이사 보수총액 한도액 책정의 건 구 분 당 기 전 기 이사의 수(사외이사수) 3명(1명) 3명(1명) 보수총액 내지 최고한도액 1,500,000,000원 1,200,000,000원 4-2호 의안 : 비등기이사 보수총액 한도액 책정의 건 구 분 당 기 전 기 이사의 수 15명 15명 보수총액 내지 최고한도액 1,500,000,000원 1,500,000,000원 제5호 의안 : 감사보수 한도액 책정의 건 구 분 당 기 전 기 감사의 수 2명 2명 보수총액 내지 최고한도액 300,000,000원 300,000,000원 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 제 35 기주주총회(2015.03.27) 제1호 의안 : 제35기(2014.01.01. ~ 2014.12.31.) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이익잉여금 처분계산서(案) 승인의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 이성웅)제4호 의안 : 이사보수 한도액 책정의 건 4-1호 의안 : 등기이사 보수총액 한도액 책정의 건 구 분 당 기 전 기 이사의 수(사외이사수) 3명(1명) 3명(1명) 보수총액 내지 최고한도액 1,500,000,000원 1,200,000,000원 4-2호 의안 : 비등기이사 보수총액 한도액 책정의 건 구 분 당 기 전 기 이사의 수 15명 - 보수총액 내지 최고한도액 1,500,000,000원 - 제5호 의안 : 감사보수 한도액 책정의 건 구 분 당 기 전 기 감사의 수 2명 1명 보수총액 내지 최고한도액 300,000,000원 300,000,000원 제6호 의안 : 임원 상여금 지급규정 제정의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 원안대로 가결원안대로 가결 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당기말 현재 연결회사는 현대오일뱅크㈜ 등 계약이행 목적으로 백지어음 8매와 백지수표 2매를 SGI서울보증㈜ 등에 제공하고 있습니다. (기준일 :2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 6 백지 이행보증 금융기관(은행제외) - - - 법 인 4 백지 이행보증 기타(개인) - - - 다. 담보제공 현황 ( 1) 보고기간종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 담보설정금액 담보제공처 토지,건물 12,400,000 ㈜KEB하나은행 매도가능금융자산 3,046,200 신한캐피탈㈜ 단기금융상품(*) 5,501,868 ㈜KEB하나은행 등 장기금융상품(*) 2,338,993 ㈜신한은행 보증금(*) 33,000 아주캐피탈㈜ 등 자기주식 2,000,000 유안타증권 토지대금반환청구권 4,700,000 이비에스제일차 토지대금반환청구권 34,000,000 이비에스제이차 토지대금반환청구권 43,000,000 지앤알2차 토지대금반환청구권 7,500,000 아이씨에프씨 토지대금반환청구권 2,800,000 프로젝트솔루션 토지대금반환청구권 9,000,000 지앤알3차 토지대금반환청구권 14,700,000 지앤알4차 토지대금반환청구권 2,800,000 프로젝트솔루션2차 (2) 당사는 보고기간종료일 현재 타인을 위하여 당사소유의 자산을 다음과 같이 담보제공하고 있습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 보증채권자 담보자산내역 보증금액 ㈜제주미술관 중소기업은행 출자주식 254,240 한동개발㈜ ㈜신한은행외1 출자주식 1,203,060 파주지식공유㈜ 농업협동조합중앙회 출자주식 226,520 익산지식공유㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 57,965 인천지식정보센타㈜ 한국교육투융자회사외2 출자주식 837,210 한우리배움터㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 509,262 바른길자산관리㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 240,612 한영민자개발㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 271,175 ㈜울산박물관 대한생명보험㈜외3 출자주식 229,940 ㈜제주해양과학관 한화트라이써클인프라사모 출자주식 788,830 유디엠씨㈜ 삼성생명㈜외4 출자주식 763,520 참사람㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외3 출자주식 252,710 판교에스디투㈜ ㈜신한은행 출자주식 1,100,000 ㈜에프이에스제주 농업협동조합중앙회외2 출자주식 239,995 ㈜비에치제주 농업협동조합중앙회외2 출자주식 160,000 부산에코에듀㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외2 출자주식 229,580 연세에코에듀㈜ ㈜우리은행외2 출자주식 123,500 전북에코에듀㈜ 중소기업은행외4 출자주식 44,305 ㈜송도컨벤시아 KIAMCO 비티엘 사모특별자산투자신탁제5호 출자주식 213,236 에이치비골프앤리조트㈜ SGI서울보증㈜ 장기금융상품 2,323,993 합 계 10,069,653 라. 그 밖의 우발채무 등 ( 3) 보고기간종료일 현재 당사가 종속기업 및 관계기업에 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. [2016년 12월 31일 현재] (단위 : 천원) 보증제공처 구 분 보증형태 계약일 보증금액 보증 채권자 에이치비골프앤리조트㈜ 차입금 연대보증 2015.01.03 7,443,697 ㈜부산은행 차입금 연대보증 2015.12.15 계약보증 연대보증 2016.10.28 15,000 SGI서울보증㈜ 지급보증계약 연대보증 2016.06.29 2,800,000 (주)보미종합건설 에이치비힐링타운㈜ 계약보증 연대보증 2017.01.17 1,047,501 SGI서울보증㈜ 에이치비종합레포츠㈜ 계약보증 연대보증 2017.01.17 1,374,868 SGI서울보증㈜ (주)씨앤에스테크 계약보증 연대보증 2016.05.01 89,856 SGI서울보증㈜ 계약보증 연대보증 2016.12.29 185,657 SGI서울보증㈜ 신천개발(주) 계약보증 연대보증 2016.12.27 362,065 SGI서울보증㈜ 합 계 13,318,644 (4) 보고기간종료일(2017.03.31) 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 물건 또는 내용 금 액 SGI서울보증㈜ 이행보증보험 35,132,630 중소기업중앙회 이행보증보험 2,450,375 최대주주 일반대출한도약정신용보강 20,360,000 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 마. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 주권상장법인(공모증자) 2017.02.24 10,000 운영자금 : 7,000차입금 상환 : 3,000 운영자금 : 1,235차입금 상환 : 3,000 신규 계약 진행에 따른 순차적 운영자금 사용 바. 사모자금의 사용내역 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 신주인수권부사채 2013.04.29 20,000,000 운영자금 200억원 운영자금 200억원 - 전환사채 2014.07.17 5,000,000 운영자금 50억 운영자금 50억 - 전환사채 2014.07.17 5,000,000 운영자금 50억 운영자금 50억 - 사. 외국지주회사의 자회사 현황 * 해당사항 없음. 아. 합병등 전후의 재무사항 비교표 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl * 당사는 공시정보대상기간(최근 5개년)중 합병등의 내용이 없습니다 자. 소송사건 보고기간종료일(17.03.31.)기준으로 당사 및 당사의 종속회사의 계류 중인 소송 사건 총 8건으로 소송가액은 7,034,926천원 이며 중요한 내역은 다음과 같습니다. ① 합의효력존속확인 소송(서울 고등법원 2014나37141) 구 분 내 용 소제기일 - 2014.08.04. 소송 당사자 원고 : (주)오션앤랜드, 피고 : (주)씨앤에스자산관리 소송의 내용 동부산 프로젝트와 관련하여 회사간에 체결한 합의 효력 존속이 무효라고 소를 제기함 소송가액 2,250,000,000원 진행상황 2014.06.27. 1심(서울중앙지방법원 2013가합27331) 원고 패 2016.01.15. 원고 항소 기각 판결 향후 소송일정 및 대응방안 원고가 추후 항소를 재기할 가능성 없음, 합의효력존속 유효 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 당사는 1,2심 모두 승소하였고 이로 인해 동부산 프로젝트에는 지장이 없음 ② 대여금 반환 소송(서울 고등법원 2014나14964) 구 분 내 용 소제기일 - 2014.03.10. 소송 당사자 원고 : (주)씨앤에스자산관리, 피고 : (주)오션앤랜드 소송의 내용 원고가 피고에게 대여한 대여금 4억원 반환 요청 소송가액 400,000,000원 진행상황 2014.02.28. 1심(서울중앙지방법원 2013가합65586) 원고 승 2014.11.18. 피고 항소 취하 간주 판결 향후 소송일정 및 대응방안 원고가 추후 항소를 재기할 가능성 없음, 제3채무자 동부산골프앤리조트피에프브이(주)로부터 채권 회수함 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 오션앤랜드 파산 확정에 따라 오션앤랜드 파산관재인에게 회수한 채권액 전액 반납함(16.11.02) ③ 배상명령신청 사건 (부산지방법원 2016초기 166) 구 분 내 용 소제기일 2016. 1. 19. 소송 당사자 배상명령신청인 : 동부산골프앤리조트피에프브이 주식회사 및 동부산골프앤리조트자산관리 주식회사 배상명령피신청인 : 박성배 소송의 내용 해운대비치골프앤리조트 골프장의 건설공사를 총괄하던 중 행한 배임수재범죄로 재판을 받고 있는 박성배에 대하여 배상명령신청을 제기함 소송가액 266,413,821원 진행상황 2016. 5. 12. 현재 박성배에 대한 형사재판과 함께 배상명령신청 사건 진행중 향후 소송일정 및 대응방안 박성배에 대한 형사재판 1심 선고와 함께 위 배상명령신청에 대한 판결 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 형사재판에 함께 제기하는 배상명령신청은 현실적으로 인정되는 경우가 드문 관계로, 형사 유죄판결 선고 이후 별도의 민사소송 제기를 고려하고 있음 ④구상금 청구의 건 (서울중앙지방법원 2016가합 569966) 구 분 내 용 소제기일 - 2016.11.17. 소송 당사자 원고 : 주식회사 이데일리 피고 : 주식회사 포스코건설 외 10명 소송의 내용 판교유스페이스 환풍구 추락사고에 대하여 원고가 부담한 손해배상금에 대하여 피고에게 각 39억원씩의 구상금 소송을 제기 함. 소송가액 3,911,798,050원 진행상황 2016. 11. 17. 서울중앙지방법원 소송을 제기함. 향후 소송일정 및 대응방안 원고 및 피고는 서면제출 중이며, 소송일정 미정. 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 피고는 변호사를 선임하여 답변서를 제출예정. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음