씨앤에스자산관리 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항지배기업인 주식회사 씨앤에스자산관리(이하 " 당사 ")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 씨앤에스홀딩스 외 1개 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 공동위생관리, 주택관리 및 경비용역을 목적으로 1980년 1월 8일 설립되어 시설, 미화, 경비 등 종합용역관리를 제공하는 것을 주된 영업목적으로 하고 있습니다.한편, 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

케이브이삼호투자 유한회사	6,112,417	49.96

세영식품 주식회사	2,000,000	16.35

주식회사 에이비씨	2,000,000	16.35

박필선	95,177	0.78

자사주	483	0.01

기타	2,025,891	16.55

합 계	12,233,968	100.00

(2) 종속기업의 현황가. 당반기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	자본금	지분율	업 종	소재지

㈜씨앤에스홀딩스	5,400,000	100.00%	서비스업	대한민국

북경경신천투자자문유한공사	5,569,300	100.00%	서비스업	중국

나. 당반기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	손익

㈜씨앤에스홀딩스	632,244	5,192	627,052	-	(98,059)

북경경신천투자자문유한공사	722,126	9,921	712,205	-	-

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음 의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	거래처	당반기말	전기말

보유현금	-	43,182	34,064

단기예금	㈜KEB하나은행 등	10,594,062	12,726,158

합 계	10,637,244	12,760,222

4. 매출채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	10,516,418	11,554,107

대손충당금	(1,952,353)	(2,027,503)

합 계	8,564,065	9,526,604

(2) 당반기 및 전반기 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초	2,027,503	3,038,167

설정	(62,247)	-

회수	(12,903)	(289,407)

제각	-	(519,778)

반기말	1,952,353	2,228,982

5. 기타금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동자산

미수금	560,388	501,446

미수금대손충당금	(457,899)	(450,220)

불법행위미수금	1,455,447	1,455,447

불법행위미수금대손충당금	(1,455,447)	(1,455,447)

단기금융상품	1,200,052	2,200,052

단기대여금	9,817,872	9,817,872

단기대여금대손충당금	(9,817,872)	(9,817,872)

미수수익	949,315	936,588

미수수익대손충당금	(936,932)	(933,644)

소 계	1,314,924	2,254,222

비유동자산

장기금융상품	18,000	18,000

장기대여금	330,374	330,374

장기대여금대손충당금	(264,374)	(264,374)

보증금	2,899,230	5,310,155

현재가치할인차금	(100,818)	(163,990)

당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권	1,584,367	1,584,367

당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권	756,415	721,762

소 계	5,223,194	7,536,294

합 계	6,538,118	9,790,516

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	금융기관	당반기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	㈜국민은행	237	237	압류계좌

㈜신한은행	257	258	압류계좌 및 질권설정

㈜하나은행	8,809	7,829	압류계좌

소 계	9,303	8,324

장기금융상품	㈜하나은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

㈜신한은행	15,000	15,000	질권설정

소 계	18,000	18,000

합 계	27,303	26,324

(3) 당반기 및 전반기 중 기타금융자산의 대손충당금은 전액 개별적손상으로 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초	12,921,557	14,548,515

설정	10,967	84,519

환입	-	(224,925)

환율변동효과	-	5,102

반기말	12,932,524	14,413,211

6. 기타자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동자산

선급금	136,447	372,010

선급임차료	254,545	547,985

선급비용	206,446	116,091

기타유동자산	270,981	270,981

소 계	868,419	1,307,067

비유동자산

기타투자자산	207,500	207,500

장기선급비용	778,518	793,444

기타의비유동자산	3,309,776	3,405,098

소 계	4,295,794	4,406,042

합 계	5,164,213	5,713,109

(2) 기타유동(비유동)자산에는 당사가 체결한 장기용역계약(BTL사업)을 위하여 취득한 지분증권의 공정가치를 초과하여 지급한 금액이 포함되어 있습니다. 해당 자산은 계약기간동안 당사가 수행한 용역의 진행정도를 고려하여 관련 수익에서 차감됩니다. 관련 용역계약 및 자산금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	용역 개시일	용역 종료일	계약기간(년)	유동	비유동	합계

참사람주식회사	2009-03-01	2029-04-02	20	12,636	96,872	109,508

유디엠씨㈜	2008-09-01	2028-08-31	20	38,176	273,595	311,771

㈜에프이에스제주	2011-09-01	2033-06-30	22	10,909	132,725	143,634

㈜비에이치제주	2012-09-08	2034-08-31	22	727	9,576	10,303

㈜제주해양과학관	2012-06-28	2042-07-13	30	26,294	549,990	576,284

연세에코에듀㈜	2017-01-01	2046-12-31	30	4,117	104,975	109,092

전북에코에듀㈜	2017-02-28	2037-02-27	20	2,215	34,521	36,736

효원에코에듀㈜	2018-08-22	2039-08-21	21	5,379	97,176	102,555

송도컨벤시아㈜	2018-07-20	2038-07-20	20	5,331	90,627	95,958

늘푸른선진학사	2019-03-01	2039-02-28	20	4,228	73,981	78,209

한우리배움터㈜	2008-02-29	2028-02-28	20	25,463	167,632	193,095

바른길자산관리㈜	2008-03-01	2028-02-28	20	12,031	80,204	92,235

한동개발㈜	2009-02-06	2029-02-05	20	60,153	456,160	516,313

한영민자개발㈜	2009-02-13	2029-02-12	20	13,559	102,821	116,380

인천지식정보센터㈜	2009-01-02	2029-01-01	20	8,163	61,221	69,384

파주지식공유㈜	2008-05-11	2028-05-10	20	3,015	20,602	23,617

익산지식공유㈜	2011-04-19	2031-04-18	20	2,898	28,258	31,156

㈜제주도립미술관	2009-02-01	2029-01-31	20	12,712	96,399	109,111

㈜울산박물관	2011-02-01	2031-01-31	20	11,497	110,180	121,677

부산에코에듀㈜	2016-03-01	2036-02-28	20	11,478	168,359	179,837

합 계	270,981	2,755,874	3,026,855

7. 관 계기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 지분율(%) 취득가액 순자산지분해당액 장부가액 업종 소재국 결산일 ㈜제주아카데미 43.61 787,993 702,309 600,595 부동산 개발업 대한민국 12월 31일 ㈜씨엔에스테크 27.00 60,000 (163,757) - 시설관리업 대한민국 12월 31일 신천개발㈜ 29.00 39,150 (444,647) - 자산관리업 대한민국 12월 31일 ㈜지엘코퍼레이션 29.95 149,750 - - 자산관리업 대한민국 12월 31일 인천지식정보센타㈜(*1,2) 38.57 837,210 541,642 - 인천시립도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한동개발㈜(*1,2) 20.00 1,203,060 533,494 - 기숙사 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 파주지식공유㈜(*1,2) 20.00 60,300 63,450 - 파주교하도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한우리배움터㈜(*1,2,3) 19.00 509,262 139,822 - 비주거용 건물 임대업 대한민국 12월 31일 한영민자개발㈜(*1,2,3) 10.00 271,175 167,466 - 사업시설 관리 및 조경 서비스업 대한민국 12월 31일 제주도립미술관(*1,2,3) 14.00 254,240 224,755 - 박물관 운영업 대한민국 12월 31일 바른길자산관리㈜(*1,2,3) 5.00 240,612 100,692 - 비주거용 건물 건설업 대한민국 12월 31일 ㈜울산박물관(*1,2,3) 4.82 229,940 161,974 - 무형재산권 임대업 대한민국 12월 31일 익산지식공유㈜(*1,2,3) 5.00 57,965 53,957 - 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 부산에코에듀㈜(*1,2,3) 7.59 229,580 214,342 - 기타 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 합 계 4,930,237 2,295,497 600,595 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (*2) 해당회사는 연결회사가 체결한 장기용역계약(BTL사업)을 위하여 취득한 지분증권으로 해당 지분의 공정가치를 초과하여 지급한 금액을 기타유동(비유동)자산으로 대체하였습니다.(주석7 참조) (*3) 해당 회사에는 연결회사가 임원을 파견하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. 회사명 지분율(%) 취득가액 순자산지분해당액 장부가액 업종 소재국 결산일 ㈜제주아카데미 43.61 787,993 702,310 600,595 부동산 개발업 대한민국 12월 31일 ㈜씨엔에스테크 27.00 60,000 (152,996) - 시설관리업 대한민국 12월 31일 신천개발㈜ 29.00 39,150 (461,331) - 자산관리업 대한민국 12월 31일 ㈜지엘코퍼레이션 29.95 149,750 - - 자산관리업 대한민국 12월 31일 인천지식정보센타㈜(*1,2) 38.57 837,210 547,852 - 인천시립도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한동개발㈜(*1,2) 20.00 1,203,060 601,136 - 기숙사 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 파주지식공유㈜(*1,2) 20.00 60,300 43,889 - 파주교하도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한우리배움터㈜(*1,2,3) 19.00 509,262 156,786 - 비주거용 건물 임대업 대한민국 12월 31일 한영민자개발㈜(*1,2,3) 10.00 271,175 179,606 - 사업시설 관리 및 조경 서비스업 대한민국 12월 31일 제주도립미술관(*1,2,3) 14.00 254,240 218,367 - 박물관 운영업 대한민국 12월 31일 바른길자산관리㈜(*1,2,3) 5.00 240,612 109,171 - 비주거용 건물 건설업 대한민국 12월 31일 ㈜울산박물관(*1,2,3) 4.82 229,940 164,232 - 무형재산권 임대업 대한민국 12월 31일 익산지식공유㈜(*1,2,3) 5.00 57,965 55,032 - 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 부산에코에듀㈜(*1,2,3) 7.59 229,580 216,750 - 기타 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 합 계 4,930,237 2,380,804 600,595 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (*2) 해당회사는 연결회사가 체결한 장기용역계약(BTL사업)을 위하여 취득한 지분증권으로 해당 지분의 공정가치를 초과하여 지급한 금액을 기타유동(비유동)자산으로 대체하였습니다.(주석7 참조) (*3) 해당 회사에는 연결회사가 임원을 파견하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 회사명 기 초 지분법손익 기 말 관계기업 인천지식정보센터㈜ - - - ㈜씨엔에스테크 - - - 한동개발㈜ - - - 파주지식공유㈜ - - - ㈜제주아카데미 600,595 - 600,595 신천개발㈜ - - - ㈜지엘코퍼레이션 - - - 한우리배움터㈜ - - - 한영민자개발㈜ - - - 제주도립미술관 - - - 바른길자산관리 - - - 울산박물관 - - - 익산지식공유 - - - 부산에코에듀㈜ - - - 합 계 600,595 - 600,595 회사명 기 초 지분법손익 기 말 관계기업 인천지식정보센터㈜ - - - ㈜씨앤에스테크 - - - 한동개발㈜ - - - 파주지식공유㈜ - - - ㈜제주아카데미 702,674 - 702,674 ㈜신천개발 - - - 한우리배움터㈜ - - - 한영민자개발㈜ - - - 제주도립미술관 - - - 바른길자산관리㈜ - - - 울산박물관 - - - 익산지식공유㈜ - - - 부산에코에듀㈜ - - - 합 계 702,674 - 702,674 8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구 분 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 5,901,794 1,584,367 1,584,367 5,901,794 1,584,367 1,584,367 시장성 없는 채무증권 626,847 756,414 756,414 626,847 721,762 721,762 (2) 당반기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권 및 채무증권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 판교에스디투㈜ 1,200,000 1.00 1,100,000 1,534,127 1,534,127 ㈜한국건축물관리교육원 2,000 - 10,000 - - ㈜비에이치제주(*1) 3,200 16.00 16,000 - - ㈜에잇시티 200,000 16.00 1,000,000 - - 케이탑자기관리부동산투자회사 300,000 5.53 - - - ㈜원마운트 240,000 11.60 1,200,000 240 240 ㈜웅진홀딩스 17,880 - - - - ㈜삼우이엠씨 8,048 - 4,024 - - 연세대학교송도캠퍼스제이기숙사㈜(*2) 10,000 100.00 50,000 50,000 50,000 유디엠씨㈜(*1) 152,704 8.16 763,520 - - 참사람주식회사(*1) 25,271 5.00 252,710 - - 제주해양과학관(*1) 157,766 5.00 788,830 - - ㈜에프이에스제주(*1) 6,857 18.46 239,995 - - 연세에코에듀㈜(*1) 24,700 4.00 123,500 - - 전북에코에듀㈜(*1) 443,050 1.50 44,305 - - 더송도컨벤시아㈜(*1) 42,647 2.50 106,620 - - 효원에코에듀㈜(*1) 23,548 5.00 117,740 - - 늘푸른선진학사 84,550 5.00 84,550 - - 전기공사공제조합 200 - 52,200 66,714 66,714 한국전력기술인협회 200 - 23,884 42,660 42,660 전문건설공제조합 82 - 72,669 76,302 76,302 엔지니어링공제조합 833 - 478,094 570,738 570,738 합 계 6,528,641 2,340,781 2,340,781 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (*2) 지분 전체를 보유하고 있으나 의결권을 모두 위임하고 있고 이익배당을 청구할 수 없는 등 지배력이 없습니다. 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 판교에스디투㈜ 1,200,000 1.00 1,100,000 1,534,127 1,534,127 ㈜한국건축물관리교육원 2,000 - 10,000 - - ㈜비에이치제주(*1) 3,200 16.00 16,000 - - ㈜에잇시티 200,000 16.00 1,000,000 - - 케이탑자기관리부동산투자회사 300,000 5.53 - - - ㈜원마운트 240,000 11.60 1,200,000 240 240 ㈜웅진홀딩스 17,880 - - - - ㈜삼우이엠씨 8,048 - 4,024 - - 연세대학교송도캠퍼스제이기숙사㈜(*2) 10,000 100.00 50,000 50,000 50,000 유디엠씨㈜(*1) 152,704 8.16 763,520 - - 참사람주식회사(*1) 25,271 5.00 252,710 - - 제주해양과학관(*1) 157,766 5.00 788,830 - - ㈜에프이에스제주(*1) 6,857 18.46 239,995 - - 연세에코에듀㈜(*1) 24,700 4.00 123,500 - - 전북에코에듀㈜(*1) 443,050 1.50 44,305 - - 더송도컨벤시아㈜(*1) 42,647 2.50 106,620 - - 효원에코에듀㈜(*1) 23,548 5.00 117,740 - - 늘푸른선진학사 84,550 5.00 84,550 - - 전기공사공제조합 200 - 52,200 66,120 66,120 한국전력기술인협회 200 - 23,884 41,100 41,100 전문건설공제조합 82 - 72,669 76,132 76,132 엔지니어링공제조합 833 - 478,094 538,410 538,410 합 계 6,528,641 2,306,129 2,306,129 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (*2) 지분 전체를 보유하고 있으나 의결권을 모두 위임하고 있고 이익배당을 청구할 수 없는 등 지배력이 없습니다. 9. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 취득원가 기초 980,400 1,759,333 333,590 6,498,717 849,726 919,991 - 9,529,336 20,871,093 취득 - - 53,800 191,300 21,238 19,085 - 3,500,385 3,785,808 처분 - - - (165,658) (202,500) (13,912) - - (382,070) 대체 - - - - - - - - - 기타(*) - - - - - 6,344 - - 6,344 반기말 980,400 1,759,333 387,390 6,524,359 668,464 931,508 - 13,029,721 24,281,175 감가상각누계 기초 - (344,129) (333,588) (5,508,164) (810,149) (818,025) - (3,962,808) (11,776,863) 처분 - - - 132,203 196,310 10,731 - - 339,244 감가상각비 - (27,699) (4,483) (371,095) (12,587) (24,549) - (2,149,260) (2,589,673) 기타(*) - - - - - (5,900) - - (5,900) 반기말 - (371,828) (338,071) (5,747,056) (626,426) (837,743) - (6,112,068) (14,033,192) 순장부금액 기초 980,400 1,415,204 2 990,553 39,577 101,966 - 5,566,528 9,094,230 반기말 980,400 1,387,505 49,319 777,303 42,038 93,765 - 6,917,653 10,247,983 (*) 해외 종속기업이 보유한 유형자산의 환산차이입니다. 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 취득원가 기초 980,400 1,759,333 333,590 6,279,106 885,684 1,209,565 - - 11,447,678 취득 - - - 151,214 21,998 43,218 - - 216,430 처분 - - - (142,620) (5,273) - - - (147,893) 대체 - - - - - - 5,958,660 9,104,144 15,062,804 기타(*) - - - - - 8,611 - - 8,611 반기말 980,400 1,759,333 333,590 6,287,700 902,409 1,261,394 5,958,660 9,104,144 26,587,630 감가상각누계 기초 - (288,733) (333,588) (4,420,618) (831,555) (1,097,030) - - (6,971,524) 처분 - - - 53,520 5,273 - - - 58,793 감가상각비 - (27,698) - (582,290) (17,845) (31,349) - (1,944,987) (2,604,169) 기타(*) - - - - - (8,008) - - (8,008) 반기말 - (316,431) (333,588) (4,949,388) (844,127) (1,136,387) - (1,944,987) (9,524,908) 순장부금액 기초 980,400 1,470,600 2 1,858,488 54,129 112,535 - - 4,476,154 반기말 980,400 1,442,902 2 1,338,312 58,282 125,007 5,958,660 7,159,157 17,062,722 (*) 해외 종속기업이 보유한 유형자산의 환산차이 등 입니다. 10. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 사용권자산(*1) 부동산 6,836,233 5,545,758 차량운반구 81,420 20,770 합계 6,917,653 5,566,528 리스부채(*2) 유동 4,004,228 3,839,323 비유동 3,039,313 1,813,903 합계 7,043,541 5,653,226 (*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (*2) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. 당기 중 증가된 사용권자산은 3,396,958천원입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 2,149,260 1,944,986 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 181,903 399,426 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 1,283,358 743,677 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 55,064 55,064 당반기 중 리스의 총 현금유출은 3,374,648천원입니다. 11. 투자부동산 (1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 기초 11,570,769 5,316,700 취득 - - 처분 (70,000) - 기말 11,500,769 5,316,700 (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련한 수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 투자부동산으로부터의 임대수익 111,775 143,779 12. 무형자산당 반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 취득원가 기초 - 1,350,527 취득 5,763 - 처분 - (1,350,527) 반기말 5,763 - 상각누계액 기초 - - 상각 (205) - 반 기말 (205) - 손상차손누계액 기초 - (1,214,113) 처분 - 1,214,113 반 기말 - - 순장부금액 기초 - 136,414 반기말 5,558 - 13. 차입금 등당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 발행일 상환기일 행사기간 행사가격(원) 당반기말 전기말 제7회 2018.08.10 2024.08.10 2019.08.10~2024.08.09 2,500 6,700,000 6,700,000 합 계 6,700,000 6,700,000 전환권조정 (1,688,628) (1,839,197) 유동성대체 - - 장부금액 5,011,372 4,860,803 14. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 유동부채 미지급금 10,411,782 15,146,031 미지급비용 16,721 17,503 임대보증금 29,304 124,690 리스부채(유동) 4,004,228 3,839,323 소 계 14,462,035 19,127,547 비유동부채 임대보증금 172,358 177,711 리스부채(비유동) 3,039,313 1,813,903 소 계 3,211,671 1,991,614 합 계 17,673,706 21,119,161 15. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 유동부채 미지급비용 1,552,255 1,552,255 선수금 76,064 113,598 예수금 415,013 766,766 합 계 2,043,332 2,432,619 16. 충당부채당반기 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채 손실부담충당부채 155,956 155,956 소송충당부채 - - 기타충당부채 - - 합 계 155,956 155,956 17. 순확정급여부채연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당반기 및 전반기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 공정가치(*) 순확정급여부채 당기초 15,304,005 (4,544,910) 10,759,095 당기근무원가 2,053,955 - 2,053,955 이자원가(수익) 110,912 (32,935) 77,977 납입액 - - - 급여지급액 (3,026,249) 398,643 (2,627,606) 재측정요소 - (12,971) (12,971) 당반기말 14,442,623 (4,192,173) 10,250,450 (*) 연결회사는 당반기말 현재 퇴직금총추계액의 약 29%에 상당하는 금액에 대하여 대우증권,삼성생명,국민은행,신한은행의 4개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다. 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 공정가치(*) 국민연금전환금 순확정급여부채 전기초 16,765,347 (4,452,202) (165,271) 12,147,874 당기근무원가 2,555,935 - - 2,555,935 이자원가(수익) 159,683 (24,850) - 134,833 납입액 - (300,000) - (300,000) 급여지급액 (5,566,774) 2,743,202 5,843 (2,817,729) 재측정요소 - 10,765 - 10,765 전반기말 13,914,191 (2,023,085) (159,428) 11,731,678 (*) 연결회사는 전반기말 현재 퇴직금총추계액의 약 15%에 상당하는 금액에 대하여 대우증권,삼성생명,국민은행,신한은행의 4개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 2,053,955 2,555,935 이자원가 110,912 159,683 사외적립자산 이자수익 (32,935) (24,850) 합 계 2,131,932 2,690,768 인식된 총 비 용 중 2,065,821천 원( 전반기: 2,607,327천원 )은 매출원가에 포함되었으며, 66,111천원( 전반기: 83,441천원) 은 판매비와 관리비에 포함되었습니다. 18. 법인세 (1) 당반기 및 전반기에 인식한 법인세비용(수익)은 없습니다. (2) 당기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 당기말 미수수익 (89,371) - - (91,447) 감가상각누계액 1,360 - - 795 관계기업투자(손상) 214,202 - - 214,202 대손충당금 2,367,489 - - 2,342,188 당기손익공정가치평가금융자산(평가) 370,643 - - 363,020 계약자산(투자주식) 786,326 - - 816,134 계약자산(채권) (113,022) - - (121,859) 미지급비용(연차수당) 341,496 - - 341,496 내재파생상품(전환사채) 597,671 - - 597,671 전환권조정 (404,623) - - (371,498) 종속기업투자(손상) 1,407,528 - - 1,407,528 퇴직급여충당부채 3,366,881 - - 3,177,377 퇴직연금운용자산 (999,802) - - (922,199) 대손금 52,330 - - 52,330 무형자산손상차손 (10,014) - - (10,014) 기타충당부채 34,310 - - 34,310 건물(재평가) (254,783) - - (249,976) 토지(재평가) (168,436) - - (168,436) 투자부동산(평가) (788,467) - - (788,467) 현재가치할인차금(보증금) 36,078 - - 22,180 선급임차료(현재가치할인차금) (36,078) - - (22,180) 사용권자산(순액) (1,224,636) - - (1,521,884) 리스부채 1,243,710 - - 1,549,579 이월결손금 21,200,572 - - 21,622,684 소계 27,931,364 - - 28,273,534 이연법인세 실현가능성 평가 (27,566,444) - - (27,908,614) 합계 364,920 - - 364,920 전반기에는 이연법인세자산의 실현가능성이 높지 않다고 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (3) 당기말 현재 이월결손금의 발생연도별 소멸시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 발생연도 소멸시기 금액 2017년 2027년 30,708,491 2018년 2028년 7,208,672 2019년 2029년 59,458,305 2020년 2030년 1,918,691 합 계 99,294,159 19. 자본(1) 자본금 당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(전기말: 200,000,000주)이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 12,233,968주(전기말: 12,233,968주) 및 2,500원(전기말: 2,500원) 입니다. (2) 자본잉여금당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 - - 기타자본잉여금 감자차익 - 96,191,441 신주인수권대가 9,624 9,624 전환권대가 6,344,467 6,344,467 기타자본잉여금 580,959 580,959 합 계 6,935,050 103,126,491 (3) 기타자본항목당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (143,701) (143,701) 기타자본구성항목 (17,369,799) (17,374,239) 지분법자본변동 (113,977) (113,977) 해외사업환산손익 584,694 568,239 자산재평가이익 2,048,227 2,048,227 합 계 (14,994,556) (15,015,451) (4) 결손금당반기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(*) 2,936,552 2,936,552 지분법이익잉여금변동 (33,680) (33,680) 미처리결손금 (9,619,163) (104,136,330) 합 계 (6,716,291) (101,233,458) (*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (5) 결손보전 당 회계연도 중에 결손보전에 충당된 잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 승인연월일 결 손 금 잉여금의 종류 보전금액 2020.3.27 96,187,001 감자차익 96,187,001 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 수익과 관련하여 모두 국내에서 제공하는 용역에 대한 수익이며, 당반기 및 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구 분 건물종합관리용역 임대수익 주차관리용역 주택관리용역 합 계 주요 제품/용역 - 용역의 제공 37,645,987 106,394 5,234,253 22,892 43,009,526 지리적 시장 - 한국 37,645,987 106,394 5,234,253 22,892 43,009,526 수익인식시기 - 기간에 걸쳐 인식 37,645,987 106,394 5,234,253 22,892 43,009,526 구 분 건물종합관리용역 임대수익 주차관리용역 주택관리용역 합 계 주요 제품/용역 - 용역의 제공 44,080,671 142,039 9,714,413 20,134 53,957,257 지리적 시장 - 한국 44,080,671 142,039 9,714,413 20,134 53,957,257 수익인식시기 - 기간에 걸쳐 인식 44,080,671 142,039 9,714,413 20,134 53,957,257 21. 비용의 성격별 분류당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당반기와 전반기의 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 급여 29,393,271 1,211,909 30,605,180 36,201,598 1,081,944 37,283,542 퇴직급여 2,065,821 66,111 2,131,932 2,607,327 83,441 2,690,768 복리후생비 1,939,601 101,111 2,040,712 2,516,468 91,525 2,607,993 외주관리비 1,194,068 - 1,194,068 1,298,887 - 1,298,887 소모품비 1,192,902 75,222 1,268,124 1,254,265 25,834 1,280,099 세금과공과 1,337,703 43,396 1,381,099 1,732,112 20,718 1,752,830 지급수수료 594,991 243,284 838,275 747,715 502,016 1,249,731 수선비 750,445 91,570 842,015 1,363,223 - 1,363,223 임차료 1,171,314 81,065 1,252,379 446,486 82,802 529,288 감가상각비 2,534,179 55,494 2,589,673 2,554,547 49,623 2,604,170 대손상각비 - (114,933) (114,933) - (289,408) (289,408) 기타 360,044 216,604 576,648 683,829 106,877 790,706 합 계 42,534,339 2,070,833 44,605,172 51,406,457 1,755,372 53,161,829 22. 순금융손익당반기 및 전반기 금융수익 및 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 금융수익 이자수익 98,036 282,900 배당수익 97,300 180,138 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 34,653 9,600 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 30,090 합 계 229,989 502,728 금융비용 이자비용 499,196 841,981 합 계 499,196 841,981 23. 영업외손익 당반기 및 전반기 영업외손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 영업외수익 유형자산처분이익 67,759 780 대손충당금환입 - 224,925 잡이익 216,347 45,383 매각예정자산처분이익 - 2,662,035 합 계 284,106 2,933,123 영업외비용 기타의대손상각비 - 84,519 유형자산처분손실 - 14,727 무형자산처분손실 - 9,719 기타의대손상각비 3,289 - 기부금 6,000 - 잡손실 92,770 133,642 합 계 102,059 242,607 24. 주당손익(1) 보통주당기순손익당반기 및 전반기의 보통주 주당순이익(손실)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 지배회사지분 반기순이익(손실) (1,682,806) 천원 3,146,691 천원 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(자기주식 제외) 12,233,485 주 10,913,485 주 주당순이익(손실) (단위:원) (138) 원 288 원 (2) 희석주당순손익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 당기 중 발행한 전환사채가 있으며, 동 전환사채를 보통주로 전환된 것으로 보았습니다. 당기는 반희석효과로 인하여 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 구 분 전반기 지배회사지분 반기순이익(단위:천원) 3,146,691 희석주당순이익 산정을 위한 순이익(단위:천원) 3,470,352 가중평균유통보통주식수 10,913,485 주 전환사채의 행사가정 4,000,000 주 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 14,913,485 주 희석주당순이익 (단위:원) 233 25. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 관계기업 ㈜씨앤에스테크 ㈜지엘코퍼레이션 인천지식정보센터㈜ 파주지식공유㈜ 한동개발㈜ 신천개발㈜ ㈜제주아카데미 한우리배움터㈜(*1) 한영민자개발㈜(*1) ㈜제주도립미술관 (*1) 바른길자산관리㈜(*1) ㈜울산박물관 (*1) 익산지식공유㈜(*1) 부산에코에듀㈜(*1) 기타의 특수관계자 유디엠씨㈜ 참사람주식회사 ㈜제주해양과학관 ㈜에프이에스제주 ㈜비에이치제주 연세에코에듀㈜ 전북에코에듀㈜ 송도컨벤시아㈜ 효원에코에듀㈜ 세영식품㈜ 장원에프엔에스 늘푸른선진학사 에이비씨 주식회사 케이브이투자삼호 유한회사 에이치비관광리조트㈜(*2) 에이치비힐링타운㈜(*2) 에이치비종합레포츠㈜(*2) (*1) 당사가 임원을 파견하고 있어 관계기업으로 재분류하였습니다. (*2) 전기 중 주주간 협약에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자 구분 특수관계자명 계정과목 당반기 전반기 매출 관계기업 ㈜신천개발 임대매출 1,200 1,200 ㈜씨앤에스테크 임대매출 1,200 1,200 한동개발㈜ 용역매출 864,231 880,750 파주지식공유㈜ 용역매출 347,839 341,693 인천지식정보센터㈜ 용역매출 423,935 420,272 한우리배움터㈜ 용역매출 233,687 234,359 한영민자개발㈜ 용역매출 492,743 519,402 ㈜제주도립미술관 용역매출 266,382 267,041 바른길자산관리㈜ 용역매출 645,923 640,343 ㈜울산박물관 용역매출 390,932 371,179 익산지식공유㈜ 용역매출 244,134 242,024 부산에코에듀㈜ 용역매출 493,448 492,585 기타특수관계자 유디엠씨㈜ 용역매출 982,068 973,627 참사람주식회사 용역매출 612,466 605,396 ㈜제주해양과학관 용역매출 371,722 666,882 ㈜에프이에스제주 용역매출 1,567,491 1,098,409 ㈜비에치제주 용역매출 933,001 1,004,979 연세에코에듀㈜ 용역매출 441,594 300,787 전북에코에듀㈜ 용역매출 103,959 105,801 장원에프엔에스 용역매출 193,950 194,993 송도컨벤시아㈜ 용역매출 7,359 125,327 세영식품㈜ 용역매출 674,668 606,934 효원에코에듀㈜ 용역매출 130,955 - 늘푸른선진학사 용역매출 85,943 - 소 계 10,510,830 10,095,183 매입 관계기업 ㈜씨앤에스테크 외주관리비등 - 462,732 한동개발㈜ 광열비등 520,741 612,860 파주지식공유㈜ 광열비등 33,347 33,074 인천지식정보센터㈜ 광열비등 66,306 65,646 기타특수관계자 한영민자개발㈜ 광열비 43,757 44,034 ㈜제주도립미술관 임대료등 40,671 40,320 유디엠씨㈜ 임대료등 9,617 9,535 효원에코에듀㈜ 임대료 71,890 71,269 ㈜울산박물관 임대료 17,766 18,972 익산지식공유㈜ 임대료등 9,815 9,731 부산에코에듀㈜ 광열비 등 185,500 185,141 소 계 999,410 1,553,314 기타거래 기타특수관계자 케이브이삼호투자 이자비용 167,500 - 소 계 167,500 - (3) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 매출채권 및기타채권 기타유동성금융자산 매입채무 및 기타채무 관계기업 ㈜씨앤에스테크 44,000 542,900 - 신천개발㈜(*1) 1,455,447 182,175 - 한동개발㈜ 51,774 - - 한영민자개발㈜ 23,235 - - 부산에코에듀㈜ 215,985 - - 파주지식공유㈜ 65,275 - - ㈜지엘코퍼레이션 3,300 20,000 - 기타특수관계자 참사람주식회사 336,536 - - 제주해양과학관 65,844 - - ㈜에프이에스제주 198,000 - - 장원에프엔에스 416,838 - - 세영식품㈜ 1,943,542 - - 연세에코에듀㈜ 154,326 - - 효원에코에듀㈜ 71,976 - - 늘푸른선진학사 54,151 - - 합 계 5,100,229 745,075 - (*1) 신천개발( 주) 기타채권 1,452,917천원 중 불법행위미수금 1,455,447천원이 포함되어 있으며, 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 구 분 특수관계자명 매출채권 및 기타채권(*1) 기타유동성금융자산(*2) 매입채무 및 기타채무 관계기업 ㈜씨앤에스테크 46,860 542,900 - 신천개발㈜(*1) 1,457,427 182,175 - 한동개발㈜ 74,329 - - 한영민자개발㈜ 224,001 - - 부산에코에듀㈜ 258,720 - - 제주도립미술관 - - 647 ㈜지엘코퍼레이션 3,300 20,000 - 기타 참사람주식회사 335,454 - - 제주해양과학관 122,262 - - ㈜에프이에스제주 105,627 - - 전북에코에듀㈜ - - 1,595 장원에프엔에스 292,808 - 11,544 세영식품㈜ 1,357,478 - 31,977 합 계 4,278,266 745,075 45,763 (*1) 상기 특수관계자에 대한 채권에 대하여 전기말 현 재 3,300천원 의 대손 충당금이 설정되어 있습니다. (*2) 상기 특수관계자에 대한 채권에 대하여 전기말 현재 18,481,355천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (*3) 신천개발㈜ 기타채권 1,456,987천원 중 불법행위미수금 1,455,447천원이 있으며, 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 당기 중 불법회수미수금 209,136천원이 회수되었습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 당반기 전반기 대여 회수 대여 회수 관계기업 신천개발㈜ - - - 36,000 (5) 당반기 및 전반기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구 분 당반기 전반기 단기 임원급여 161,258 114,828 퇴직급여 25,927 21,849 합 계 187,185 136,677 26. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당반기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 담보설정금액 담보제공처 건물, 투자부동산 3,000,000 근로복지공단 장기금융상품 3,000 ㈜하나은행 장기금융상품 15,000 신한은행 (2) 연결회사는 당반기말 현재 타인을 위하여 회사소유의 자산을 다음과 같이 담보제공하고 있습니다. 제공받은자 보증채권자 담보자산내역 한우리배움터㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 한영민자개발㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 ㈜제주도립미술관 중소기업은행 출자주식 유디엠씨㈜ 삼성생명㈜외4 출자주식 바른길자산관리㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 참사람㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외3 출자주식 ㈜울산박물관 대한생명보험㈜외3 출자주식 판교에스디투㈜ ㈜신한은행 출자주식 ㈜제주해양과학관 한화트라이써클인프라사모 출자주식 익산지식공유㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 부산에코에듀㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외2 출자주식 연세에코에듀㈜ ㈜우리은행외2 출자주식 전북에코에듀㈜ 중소기업은행외4 출자주식 송도컨벤시아㈜ KIAMCO 비티엘 사모특별자산투자신탁제5호 출자주식 ㈜에프이에스제주 농업협동조합중앙회외2 출자주식 ㈜비에치제주 농업협동조합중앙회외2 출자주식 효원에듀㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외1 출자주식 인천지식정보센타㈜ 한국교육투융자회사외2 출자주식 한동개발㈜ ㈜신한은행외1 출자주식 파주지식공유㈜ 농업협동조합중앙회 출자주식 엔지니어링공제조합 엔지니어링공제조합 출자증권 전기공사공제조합 전기공사공제조합 출자증권 (*1) 당사가 해당 조합과 체결한 보증채무 등을 담보하기 위하여 채무증권이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 연결회사가 당반기말 현재 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받은자 약정금액 대출잔액 ㈜제주해양과학관 80,000,000 77,375,000 부산에코에듀㈜ 82,217,000 57,444,731 참사람주식회사 45,488,000 25,555,476 인천지식정보센터㈜ 14,120,300 7,642,917 바른길자산관리㈜ 38,758,167 23,988,857 한동개발㈜ 55,194,000 30,723,881 울산박물관 42,526,800 25,965,991 파주지식공유㈜ 10,193,400 5,333,601 제주도립미술관 11,792,000 6,136,990 한영민자개발㈜ 14,406,000 8,429,524 연세에코에듀㈜ 27,000,000 21,541,379 유디엠씨㈜ 66,614,000 47,647,460 익산지식공유㈜ 11,330,700 7,367,718 한우리배움터㈜ 21,088,042 12,452,052 전북에코에듀㈜ 57,110,000 46,468,939 효원에코에듀㈜ - - 더송도컨벤시아㈜ 153,640,630 145,327,133 늘푸른선진학사 31,418,000 29,934,985 ㈜에프이에스제주 - - ㈜비에이치제주 - - (4) 당반기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증내역은 없습니다. (5) 당반 기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 물건 또는 내용 금 액 SGI서울보증㈜ 이행보증보험 31,170,266 엔지니어링공제조합 이행보증보험 8,231,158 27. 약정사항과 우발사항 (1) 당반기말 현재 연결회사는 임대형 민자사업(BTL) 사업관련 등 계약이행 목적으로 백지어음 6매와 백지수표 2매를 SGI서울보증㈜ 등에 제공하고 있습니다. (2) 임대형 민자사업연결회사는 임대형 민자사업(BTL)에 운영출자자로 참여하여 운영 사업을 수행하고 있습니다. 이와 관련하여 출자자약정서를 사업 자금 대여 기관에 제출하고 있는 바, 동 출자자약정서에서는 사업자의 부도 등에 불구하고 책임 운영할 것과 실시계획 등의 변경으로 추가적인 자본금 납입이 필요할 경우 연대하여 이행할 것을 확약하고 있습니다.(3) 재무출자자에 대한 주식매수청구권의 발행당반기말 현재 연결회사는 관계기업인 ㈜제주해양과학관 의 재무출자자에게 주식매수청구권(풋백옵션)을 부여하였습니다. 구분 내역 행사기간 사업의 운영개시일로부터 만 2년이 되는날부터 운영기간 종료일까지 대상주식 재무출자자가 투입한 자기자본 전액 행사가격 액면가액(9,466백만원) 행사조건 (1) 재무출자자가 대상회사에 출자금을 납입한 날로부터 20년이 경과한 경우, 또는(2) 어느 사업년도에 대상회사의 실제 사용료 수입이 기준 대비 80% 미만인 경우 (4) 소송사건 당 반 기말 시점 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 3건, 소송가액은 38,841천원 이며, 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 28. 영업으로부터 창출된 현금 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).. 구분 당반기 전반기 Ⅰ. 반기순이익(손실) (1,682,806) 3,146,691 Ⅱ. 손익조정사항 이자수익 (98,037) (282,900) 배당금수익 (97,300) (180,138) 이자비용 499,196 841,981 퇴직급여 2,131,932 2,690,768 대손상각비 (58,327) (289,408) 기타의대손상각비 3,289 84,519 대손충당금환입 (12,904) (224,925) 감가상각비 2,589,673 2,604,170 무형자산상각비 205 - 유형자산처분이익 (67,759) (780) 유형자산처분손실 - 14,727 무형자산처분손실 - 9,719 당기손익-공정금융자산평가이익 (34,653) (30,090) 당기손익-공정금융자산처분이익 - (9,600) 매각예정자산처분이익 - (2,662,035) 잡이익 (122,167) - 소 계 4,733,148 2,566,008 Ⅲ. 자산ㆍ부채의 증감 : 매출채권의감소(증가) 1,148,173 (385,692) 미수금의감소(증가) (50,882) 357,173 선급금의감소(증가) 235,563 24,098 선급임차료의감소(증가) 293,440 (418,109) 선급비용의감소(증가) (72,596) 71,233 기타의유동자산의감소(증가) 135,490 84,524 장기선급비용의감소(증가) - (74,978) 미지급금의증가(감소) (4,849,035) (9,136,189) 선수금의증가(감소) (37,535) 133,074 예수금의증가(감소) (351,981) (127,190) 임대보증금의증가(감소) (100,737) - 기타의비유동자산의감소(증가) (40,169) 4,780 퇴직금의지급 (2,627,606) (2,817,729) 퇴직연금운용자산의 납입 - (300,000) 소 계 (6,317,875) (12,585,005) 영업으로부터 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (3,267,533) (6,872,306) 29. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 연결회사의 금융위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 30. 공정가치(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 지분증권 1,584,367 1,584,367 1,584,367 1,584,367 채무증권 756,414 756,414 721,762 721,762 소 계 2,340,781 2,340,781 2,306,129 2,306,129 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권(*) 8,564,065 8,564,065 9,526,604 9,526,604 기타금융자산(*) 4,197,336 4,197,336 7,484,387 7,484,387 소 계 12,761,401 12,761,401 17,010,991 17,010,991 합 계 15,102,182 15,102,182 19,317,120 19,317,120 공정가치로 인식된 금융부채 파생금융부채 2,716,686 2,716,686 2,716,686 2,716,686 소 계 2,716,686 2,716,686 2,716,686 2,716,686 상각후원가로 인식된 금융부채 차입금등(*) 5,011,372 5,011,372 4,860,803 4,860,803 기타금융부채(*) 17,673,707 17,673,707 21,119,162 21,119,162 소 계 22,685,079 22,685,079 25,979,965 25,979,965 합 계 25,401,765 25,401,765 28,696,651 28,696,651 (*) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,290,541 2,290,541 금융부채: 파생금융부채 - - 2,716,686 2,716,686 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,255,889 2,255,889 금융부채: 파생금융부채 - - 2,716,686 2,716,686 (* ) 상기 수준 3에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권 ( 당 반기말 및 전기말 50,240천원)을 제외 하였습니다. 31. 범주별 금융상품 (1) 당반기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 10,637,244 - 10,637,244 매출채권 8,564,065 - 8,564,065 기타유동성금융자산 1,314,924 - 1,314,924 기타비유동성금융자산 2,917,065 2,306,129 5,223,194 합 계 23,433,298 2,306,129 25,739,427 2) 금융부채 재무상태표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 차입금 등 5,011,372 - 5,011,372 기타유동성금융부채 14,462,035 - 14,462,035 기타비유동성금융부채 3,211,671 - 3,211,671 파생금융상품 - 2,716,686 2,716,686 합 계 22,685,078 2,716,686 25,401,764 1) 금융자산 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 12,760,222 - 12,760,222 매출채권 9,526,604 - 9,526,604 기타유동성금융자산 2,254,222 - 2,254,222 기타비유동성금융자산 5,230,165 2,306,129 7,536,294 합 계 29,771,213 2,306,129 32,077,342 2) 금융부채 재무상태표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 차입금 등 4,860,803 - 4,860,803 기타유동성금융부채 19,127,547 - 19,127,547 기타비유동성금융부채 1,991,614 - 1,991,614 파생금융부채 - 2,716,686 2,716,686 합 계 25,979,964 2,716,686 28,696,650 (2) 당반기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산관련 손익 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 이자수익 98,036 - 98,036 평가손익 34,653 34,653 배당수익 - 97,300 97,300 2) 금융부채관련 손익 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 이자비용 499,196 - 499,196 1) 금융자산관련 손익 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 이자수익 282,900 - 282,900 평가손익 30,090 30,090 배당수익 - 180,138 180,138 처분손익 - 9,600 9,600 2) 금융부채관련 손익 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 이자비용 841,981 - 841,981 4. 재무제표 재무상태표 제 41 기 반기말 2020.06.30 현재 제 40 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 반기말 제 40 기말 자산 유동자산 20,274,811,257 24,636,616,494 현금및현금성자산 9,500,986,620 11,458,394,906 매출채권 8,566,704,731 9,527,880,485 기타유동금융자산 1,304,487,434 2,253,428,832 기타유동자산 868,419,075 1,307,067,354 당기법인세자산 34,213,397 89,844,917 비유동자산 32,574,900,818 33,912,214,014 유형자산 10,228,745,021 9,075,435,760 영업권 이외의 무형자산 5,558,316 투자부동산 11,500,769,385 11,570,769,385 관계기업에 대한 투자자산 600,595,085 600,595,085 종속기업에 대한 투자자산 516,419,182 516,419,182 기타비유동금융자산 5,223,193,578 7,536,293,795 기타비유동자산 4,134,700,451 4,247,781,007 이연법인세자산 364,919,800 364,919,800 자산총계 52,849,712,075 58,548,830,508 부채 유동부채 19,407,705,113 24,462,733,230 기타유동금융부채 14,504,308,065 19,169,820,429 기타유동부채 2,030,754,611 2,420,270,364 파생금융부채 2,716,686,409 2,716,686,409 기타충당부채 155,956,028 155,956,028 비유동부채 18,485,850,703 17,614,770,740 장기차입금 5,011,372,222 4,860,803,052 기타비유동금융부채 3,223,671,338 1,994,515,538 순확정급여부채 10,250,807,143 10,759,452,150 부채총계 37,893,555,816 42,077,503,970 자본 자본금 30,584,920,000 30,584,920,000 자본잉여금 6,935,050,014 103,126,491,114 기타자본항목 (1,548,464,602) (1,552,904,602) 이익잉여금(결손금) (21,015,349,153) (115,687,179,974) 자본총계 14,956,156,259 16,471,326,538 자본과부채총계 52,849,712,075 58,548,830,508 포괄손익계산서 제 41 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 40 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 반기 제 40 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 21,524,752,048 43,014,906,427 26,394,749,522 53,958,997,550 매출원가 21,180,776,821 42,534,339,364 26,196,430,454 51,406,456,815 매출총이익 343,975,227 480,567,063 198,319,068 2,552,540,735 판매비와관리비 916,698,795 1,921,228,627 705,405,796 1,730,658,087 영업이익(손실) (572,723,568) (1,440,661,564) (507,086,728) 821,882,648 금융손익 (206,229,431) (272,805,871) (268,386,734) (327,941,878) 금융수익 45,840,441 226,389,967 166,102,185 499,423,693 금융비용 252,069,872 499,195,838 434,488,919 827,365,571 영업외손익 150,920,105 185,326,008 (507,236,447) 2,690,495,509 영업외이익 199,135,854 284,095,980 (386,293,573) 2,933,101,773 영업외비용 48,215,749 98,769,972 120,942,874 242,606,264 법인세비용차감전순이익(손실) (628,032,894) (1,528,141,427) (1,282,709,909) 3,184,436,279 법인세비용 당기순이익(손실) (628,032,894) (1,528,141,427) (1,282,709,909) 3,184,436,279 기타포괄손익 7,329,128 12,971,148 (90,550,893) (10,764,844) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 7,329,128 12,971,148 (90,550,893) (10,764,844) 확정급여부채 재측정요소 7,329,128 12,971,148 (90,550,893) (10,764,844) 법인세효과 총포괄손익 (620,703,766) (1,515,170,279) (1,373,260,802) 3,173,671,435 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (51) (125) (118) 292 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (51) (125) (118) 235 자본변동표 제 41 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 40 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 27,284,920,000 102,632,223,859 (1,552,904,602) (117,289,257,369) 11,074,981,888 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 3,184,436,279 3,184,436,279 순확정급여부채 재측정요소 (10,764,844) (10,764,844) 이연법인세자산 미인식효과 기타거래 결손금 보전 2019.06.30 (기말자본) 27,284,920,000 102,632,223,859 (1,552,904,602) (114,115,585,934) 14,248,653,323 2020.01.01 (기초자본) 30,584,920,000 103,126,491,114 (1,552,904,602) (115,687,179,974) 16,471,326,538 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (1,528,141,427) (1,528,141,427) 순확정급여부채 재측정요소 12,971,148 12,971,148 이연법인세자산 미인식효과 기타거래 결손금 보전 (96,191,441,100) 4,440,000 96,187,001,100 2020.06.30 (기말자본) 30,584,920,000 6,935,050,014 (1,548,464,602) (21,015,349,153) 14,956,156,259 현금흐름표 제 41 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 40 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 반기 제 40 기 반기 영업활동현금흐름 (3,091,477,417) (6,926,079,375) 당기순이익(손실) (1,528,141,427) 3,184,436,279 당기순이익조정을 위한 가감 4,676,853,048 2,554,696,214 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (6,243,891,974) (12,600,884,398) 이자수취(영업) 18,276,199 96,205,899 이자지급(영업) (167,505,000) (650,372,609) 배당금수취(영업) 97,300,217 180,138,311 법인세납부(환급) 55,631,520 309,700,929 투자활동현금흐름 3,300,323,305 1,707,141,838 단기금융상품의 처분 1,000,000,000 1,010,300,631 당기손익 공정가치측정금융자산의 처분 3,030,000,000 대여금의 감소 46,000,000 유형자산의 처분 110,584,621 75,151,206 무형자산의 처분 632,152 투자부동산의 처분 70,000,000 임차보증금의 감소 2,490,500,000 157,803,608 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 300,000,000 단기금융상품의 취득 (2,002,788,865) 대여금의 증가 (10,000,000) 유형자산의 취득 (285,422,416) (216,429,999) 무형자산의 취득 (5,762,900) 임차보증금의 증가 (79,576,000) (683,526,895) 재무활동현금흐름 (2,166,254,174) (1,714,539,075) 리스부채의 상환 (2,166,254,174) (1,714,539,075) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,957,408,286) (6,933,476,612) 기초현금및현금성자산 11,458,394,906 15,227,451,635 기말현금및현금성자산 9,500,986,620 8,293,975,023 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 씨앤에스자산관리(이하 "당사")는 공동위생관리, 주택관리 및 경비용역을 목적으로 1980년 1월 8일 설립되어 시설, 미화, 경비 등 종합용역관리를 제공하는 것을 주된 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율(%) 케이브이삼호투자 유한회사 6,112,417 49.96 세영식품 주식회사 2,000,000 16.35 주식회사 에이비씨 2,000,000 16.35 박필선 95,177 0.78 자사주 483 0.01 기타 2,025,891 16.55 합 계 12,233,968 100.00 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음 의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 거래처 당반기말 전기말 보유현금 - 43,183 34,064 단기예금 ㈜KEB하나은행 등 9,457,804 11,424,331 합 계 9,500,987 11,458,395 4. 매출채권(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 10,519,058 11,611,989 대손충당금 (1,952,353) (2,084,109) 합 계 8,566,705 9,527,880 (2) 당반기 및 전반기 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 기초 2,084,109 3,094,773 설정 (118,852) - 회수 (12,904) (289,407) 제각 - (519,778) 반기말 1,952,353 2,285,588 5. 기타금융자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 유동자산 미수금 387,265 341,724 미수금대손충당금 (295,200) (291,280) 불법행위미수금 1,455,447 1,455,447 불법행위미수금대손충당금 (1,455,447) (1,455,447) 단기금융상품 1,200,040 2,200,040 단기대여금 6,377,472 6,377,472 단기대여금대손충당금 (6,377,472) (6,377,472) 미수수익 415,670 406,232 미수수익대손충당금 (403,288) (403,288) 소 계 1,304,488 2,253,428 비유동자산 장기금융상품 18,000 18,000 장기대여금 156,000 156,000 장기대여금대손충당금 (90,000) (90,000) 보증금 2,899,230 5,310,155 현재가치할인차금 (100,818) (163,990) 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 1,584,368 1,584,367 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 756,414 721,762 소 계 5,223,194 7,536,294 합 계 6,527,682 9,789,723 ( 2) 당반기 및 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 금융기관 당반기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 ㈜국민은행 237 237 압류계좌 ㈜신한은행 257 258 압류계좌 및 질권설정 ㈜하나은행 8,809 7,829 압류계좌 소 계 9,303 8,324 장기금융상품 ㈜하나은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 ㈜신한은행 15,000 15,000 질권설정 소 계 18,000 18,000 합 계 27,303 26,324 (3) 당반기 및 전반기 중 기타금융자산의 대손충당금은 전액 개별적손상으로 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 기초 8,621,407 9,322,413 설정 - 84,519 환입 - (224,926) 반기말 8,621,407 9,182,006 6. 기타자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 유동자산 선급금 136,447 372,010 선급임차료 254,545 547,985 선급비용 206,446 116,091 기타유동자산 270,981 270,981 소 계 868,419 1,307,067 비유동자산 기타투자자산 169,000 169,000 장기선급비용 655,924 673,683 기타비유동자산 3,309,776 3,405,098 소 계 4,134,700 4,247,781 합 계 5,003,119 5,554,848 (2) 기타유동(비유동)자산에는 당사가 체결한 장기용역계약(BTL사업)을 위하여 취득한 지분증권의 공정가치를 초과하여 지급한 금액이 포함되어 있습니다. 해당 자산은 계약기간동안 당사가 수행한 용역의 진행정도를 고려하여 관련 수익에서 차감됩니다. 관련 용역계약 및 자산금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 용역 개시일 용역 종료일 계약기간(년) 유동 비유동 합계 참사람주식회사 2009-03-01 2029-04-02 20 12,636 96,872 109,508 유디엠씨㈜ 2008-09-01 2028-08-31 20 38,176 273,595 311,771 ㈜에프이에스제주 2011-09-01 2033-06-30 22 10,909 132,725 143,634 ㈜비에이치제주 2012-09-08 2034-08-31 22 727 9,576 10,303 ㈜제주해양과학관 2012-06-28 2042-07-13 30 26,294 549,990 576,284 연세에코에듀㈜ 2017-01-01 2046-12-31 30 4,117 104,975 109,092 전북에코에듀㈜ 2017-02-28 2037-02-27 20 2,215 34,521 36,736 효원에코에듀㈜ 2018-08-22 2039-08-21 21 5,379 97,176 102,555 송도컨벤시아㈜ 2018-07-20 2038-07-20 20 5,331 90,627 95,958 늘푸른선진학사 2019-03-01 2039-02-28 20 4,228 73,981 78,209 한우리배움터㈜ 2008-02-29 2028-02-28 20 25,463 167,632 193,095 바른길자산관리㈜ 2008-03-01 2028-02-28 20 12,031 80,204 92,235 한동개발㈜ 2009-02-06 2029-02-05 20 60,153 456,160 516,313 한영민자개발㈜ 2009-02-13 2029-02-12 20 13,559 102,821 116,380 인천지식정보센터㈜ 2009-01-02 2029-01-01 20 8,163 61,221 69,384 파주지식공유㈜ 2008-05-11 2028-05-10 20 3,015 20,602 23,617 익산지식공유㈜ 2011-04-19 2031-04-18 20 2,898 28,258 31,156 ㈜제주도립미술관 2009-02-01 2029-01-31 20 12,712 96,399 109,111 ㈜울산박물관 2011-02-01 2031-01-31 20 11,497 110,180 121,677 부산에코에듀㈜ 2016-03-01 2036-02-28 20 11,478 168,359 179,837 계 270,981 2,755,874 3,026,855 7. 관계기업투자 및 종속기업투자 (1) 당반기 및 전기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 지분율(%) 취득가액 순자산지분해당액 장부가액 업종 소재국 결산일 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 100.00 4,009,280 627,052 - 투자자문업 대한민국 12월 31일 북경경신천투자자문유한공사 100.00 2,399,408 712,205 516,419 투자자문업 중국 12월 31일 소 계 6,408,688 1,339,257 516,419 관계기업 ㈜제주아카데미 43.61 787,993 702,309 600,595 부동산 개발업 대한민국 12월 31일 ㈜씨앤에스테크 27.00 60,000 (163,757) - 시설관리업 대한민국 12월 31일 신천개발㈜ 29.00 39,150 (444,647) - 자산관리업 대한민국 12월 31일 인천지식정보센터㈜(*1,2) 38.57 837,210 541,642 - 인천시립도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한동개발㈜(*1,2) 20.00 1,203,060 533,494 - 기숙사 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 파주지식공유㈜(*1,2) 20.00 60,300 63,450 - 파주교하도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한우리배움터㈜(*1,2,3) 19.00 509,262 139,822 - 비주거용 건물 임대업 대한민국 12월 31일 한영민자개발㈜(*1,2,3) 10.00 271,175 167,466 - 사업시설 관리 및 조경 서비스업 대한민국 12월 31일 제주도립미술관(*1,2,3) 14.00 254,240 224,755 - 박물관 운영업 대한민국 12월 31일 바른길자산관리㈜(*1,2,3) 5.00 240,612 100,692 - 비주거용 건물 건설업 대한민국 12월 31일 울산박물관(*1,2,3) 4.82 229,940 161,974 - 무형재산권 임대업 대한민국 12월 31일 익산지식공유㈜(*1,2,3) 5.00 57,965 53,957 - 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 부산에코에듀㈜(*1,2,3) 7.59 229,580 214,342 - 기타 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 소 계 4,780,487 2,295,497 600,595 합 계 11,189,175 3,634,754 1,117,014 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (*2) 해당회사는 당사가 체결한 장기용역계약(BTL사업)을 위하여 취득한 지분증권으로 해당 지분의 공정가치를 초과하여 지급한 금액을 기타유동(비유동)자산으로 대체하였습니다. (주석 6 참고) (*3) 해당 회사에는 당사가 임원을 파견하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. 회사명 지분율(%) 취득가액 순자산지분해당액 장부가액 업종 소재국 결산일 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 100.00 4,009,280 725,110 - 투자자문업 대한민국 12월 31일 북경경신천투자자문유한공사 100.00 2,399,408 695,749 516,419 투자자문업 중국 12월 31일 소 계 6,408,688 1,420,859 516,419 관계기업 ㈜제주아카데미 43.61 787,993 702,309 600,595 부동산 개발업 대한민국 12월 31일 ㈜씨앤에스테크 27.00 60,000 (152,573) - 시설관리업 대한민국 12월 31일 신천개발㈜ 29.00 39,150 (461,331) - 자산관리업 대한민국 12월 31일 인천지식정보센터㈜(*1,2) 38.57 837,210 547,852 - 인천시립도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한동개발㈜(*1,2) 20.00 1,203,060 601,136 - 기숙사 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 파주지식공유㈜(*1,2) 20.00 60,300 43,889 - 파주교하도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한우리배움터㈜(*1,2,3) 19.00 509,262 156,786 - 비주거용 건물 임대업 대한민국 12월 31일 한영민자개발㈜(*1,2,3) 10.00 271,175 179,606 - 사업시설 관리 및 조경 서비스업 대한민국 12월 31일 제주도립미술관(*1,2,3) 14.00 254,240 218,367 - 박물관 운영업 대한민국 12월 31일 바른길자산관리㈜(*1,2,3) 5.00 240,612 109,171 - 비주거용 건물 건설업 대한민국 12월 31일 울산박물관(*1,2,3) 4.82 229,940 164,232 - 무형재산권 임대업 대한민국 12월 31일 익산지식공유㈜(*1,2,3) 5.00 57,965 55,032 - 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 부산에코에듀㈜(*1,2,3) 7.59 229,580 216,750 - 기타 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 소 계 4,780,487 2,381,227 600,595 합 계 11,189,175 3,802,086 1,117,014 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (*2) 해당회사는 당사가 체결한 장기용역계약(BTL사업)을 위하여 취득한 지분증권으로 해당 지분의 공정가치를 초과하여 지급한 금액을 기타유동(비유동)자산으로 대체하였습니다. (주석 6 참고) (*3) 해당 회사에는 당사가 임원을 파견하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 회사명 기 초 취득(처분) 손상차손 기 말 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 - - - - 북경경신천투자자문유한공사 516,419 - - 516,419 관계기업 ㈜제주아카데미 600,595 - - 600,595 ㈜씨앤에스테크 - - - - 신천개발㈜ - - - - 인천지식정보센터㈜ - - - - 한동개발㈜ - - - - 파주지식공유㈜ - - - - 한우리배움터㈜ - - - - 한영민자개발㈜ - - - - ㈜제주도립미술관 - - - - 바른길자산관리㈜ - - - - ㈜울산박물관 - - - - 익산지식공유㈜ - - - - 부산에코에듀㈜ - - - - 합 계 1,117,014 - - 1,117,014 회사명 기 초 취득(처분) 손상차손 기 말 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 - - - - 북경경신천투자자문유한공사 526,686 - - 526,686 관계기업 ㈜제주아카데미 710,403 - - 710,403 ㈜씨앤에스테크 - - - - 신천개발㈜ - - - - 인천지식정보센터㈜ - - - - 한동개발㈜ - - - - 파주지식공유㈜ - - - - 한우리배움터㈜ - - - - 한영민자개발㈜ - - - - 제주도립미술관 - - - - 바른길자산관리㈜ - - - - ㈜울산박물관 - - - - 익산지식공유㈜ - - - - 부산에코에듀㈜ - - - - 합 계 1,237,089 - - 1,237,089 8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구 분 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 5,901,794 1,584,367 1,584,367 5,901,794 1,584,367 1,584,367 시장성 없는 채무증권 626,847 756,414 756,414 626,847 721,762 721,762 (2) 당반기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권 및 채무증권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 판교에스디투㈜ 1,200,000 1.00 1,100,000 1,534,127 1,534,127 ㈜한국건축물관리교육원 2,000 - 10,000 - - ㈜비에이치제주(*1) 3,200 16.00 16,000 - - ㈜에잇시티 200,000 16.00 1,000,000 - - 케이탑자기관리부동산투자회사 300,000 5.53 - - - ㈜원마운트 240,000 11.60 1,200,000 240 240 ㈜웅진홀딩스 17,880 - - - - ㈜삼우이엠씨 8,048 - 4,024 - - 연세대학교송도캠퍼스제이기숙사㈜(*2) 10,000 100.00 50,000 50,000 50,000 유디엠씨㈜(*1) 152,704 8.16 763,520 - - 참사람주식회사(*1) 25,271 5.00 252,710 - - 제주해양과학관(*1) 157,766 5.00 788,830 - - ㈜에프이에스제주(*1) 6,857 18.46 239,995 - - 연세에코에듀㈜(*1) 24,700 4.00 123,500 - - 전북에코에듀㈜(*1) 443,050 1.50 44,305 - - 더송도컨벤시아㈜(*1) 42,647 2.50 106,620 - - 효원에코에듀㈜(*1) 23,548 5.00 117,740 - - 늘푸른선진학사 84,550 5.00 84,550 - - 전기공사공제조합 200 - 52,200 66,714 66,714 한국전력기술인협회 200 - 23,884 42,660 42,660 전문건설공제조합 82 - 72,669 76,302 76,302 엔지니어링공제조합 833 - 478,094 570,738 570,738 합 계 6,528,641 2,340,781 2,340,781 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (*2) 지분 전체를 보유하고 있으나 의결권을 모두 위임하고 있고 이익배당을 청구할 수 없는 등 지배력이 없습니다. 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 판교에스디투㈜ 1,200,000 1.00 1,100,000 1,534,127 1,534,127 ㈜한국건축물관리교육원 2,000 - 10,000 - - ㈜비에이치제주(*1) 3,200 16.00 16,000 - - ㈜에잇시티 200,000 16.00 1,000,000 - - 케이탑자기관리부동산투자회사 300,000 5.53 - - - ㈜원마운트 240,000 11.60 1,200,000 240 240 ㈜웅진홀딩스 17,880 - - - - ㈜삼우이엠씨 8,048 - 4,024 - - 연세대학교송도캠퍼스제이기숙사㈜(*2) 10,000 100.00 50,000 50,000 50,000 유디엠씨㈜(*1) 152,704 8.16 763,520 - - 참사람주식회사(*1) 25,271 5.00 252,710 - - 제주해양과학관(*1) 157,766 5.00 788,830 - - ㈜에프이에스제주(*1) 6,857 18.46 239,995 - - 연세에코에듀㈜(*1) 24,700 4.00 123,500 - - 전북에코에듀㈜(*1) 443,050 1.50 44,305 - - 더송도컨벤시아㈜(*1) 42,647 2.50 106,620 - - 효원에코에듀㈜(*1) 23,548 5.00 117,740 - - 늘푸른선진학사 84,550 5.00 84,550 - - 전기공사공제조합 200 - 52,200 66,120 66,120 한국전력기술인협회 200 - 23,884 41,100 41,100 전문건설공제조합 82 - 72,669 76,132 76,132 엔지니어링공제조합 833 - 478,094 538,410 538,410 합 계 6,528,641 2,306,129 2,306,129 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (*2) 지분 전체를 보유하고 있으나 의결권을 모두 위임하고 있고 이익배당을 청구할 수 없는 등 지배력이 없습니다. 9. 유형자산 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 취득원가 기초 980,400 1,759,333 333,590 6,498,717 849,726 651,737 - 9,529,336 20,602,839 취득(*) - - 53,800 191,300 21,238 19,085 - 3,500,385 3,785,808 처분 - - - (165,658) (202,500) (13,912) - - (382,070) 대체 - - - - - - - - - 반기말 980,400 1,759,333 387,390 6,524,359 668,464 656,910 - 13,029,721 24,006,577 감가상각누계액 기초 - (344,129) (333,588) (5,508,164) (810,149) (568,565) - (3,962,808) (11,527,403) 처분 - - - 132,203 196,310 10,731 - - 339,244 감가상각비 - (27,699) (4,483) (371,095) (12,587) (24,549) - (2,149,260) (2,589,673) 반기말 - (371,828) (338,071) (5,747,056) (626,426) (582,383) - (6,112,068) (13,777,832) 순장부금액 기초 980,400 1,415,204 2 990,553 39,577 83,172 - 5,566,528 9,075,436 반기말 980,400 1,387,505 49,319 777,303 42,038 74,527 - 6,917,653 10,228,745 (*) 사용권자산의 취득에는 신규리스계약 및 리스변경계약이 포함되어 있습니다. 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 취득원가 기초 980,400 1,759,333 333,590 6,279,106 885,684 946,135 - - 11,184,248 취득 - - - 151,214 21,998 43,218 - - 216,430 처분 - - - (142,620) (5,273) - - - (147,893) 대체 - - - - - - 6,146,294 9,104,144 15,250,438 반기말 980,400 1,759,333 333,590 6,287,700 902,409 989,353 6,146,294 9,104,144 26,503,223 감가상각누계액 기초 - (288,733) (333,588) (4,420,618) (831,555) (852,056) - - (6,726,550) 처분 - - - 53,520 5,273 - - - 58,793 감가상각비 - (27,698) - (582,290) (17,845) (31,349) - (1,944,987) (2,604,169) 반기말 - (316,431) (333,588) (4,949,388) (844,127) (883,405) - (1,944,987) (9,271,926) 순장부금액 기초 980,400 1,470,600 2 1,858,488 54,129 94,079 - - 4,457,698 반기말 980,400 1,442,902 2 1,338,312 58,282 105,948 6,146,294 7,159,157 17,231,297 10. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 사용권자산(*1) 부동산 6,836,233 5,545,758 차량운반구 81,420 20,770 합계 6,917,653 5,566,528 리스부채(*2) 유동 4,004,228 3,839,323 비유동 3,039,313 1,813,903 합계 7,043,541 5,653,226 (*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (*2) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. 당기 중 증가된 사용권자산은 3,396,958천원입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 2,149,260 1,944,986 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 181,903 399,426 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 1,283,358 743,677 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 55,064 55,064 당반기 중 리스의 총 현금유출은 3,374,648천원입니다. 11. 투자부동산 (1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 기초 11,570,769 5,316,700 취득 - - 처분 (70,000) - 기말 11,500,769 5,316,700 (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련한 수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 투자부동산으로부터의 임대수익 111,775 143,779 12. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 취득원가 기초 - 1,350,527 취득 5,763 - 처분 - (1,350,527) 반기말 5,763 - 상각누계액 기초 - - 상각 (205) - 반 기말 (205) - 손상차손누계액 기초 - (1,214,113) 처분 - 1,214,113 반 기말 - - 순장부금액 기초 - 136,414 반기말 5,558 - 13. 차입금등 당반기 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 발행일 상환기일 행사기간 행사가격(원) 당반기말 전기말 제7회 2018.08.10 2024.08.10 2019.08.10~2024.08.09 2,500 6,700,000 6,700,000 합 계 6,700,000 6,700,000 전환권조정 (1,688,628) (1,839,197) 유동성대체 - - 장부금액 5,011,372 4,860,803 14. 기타금융부채 당반기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 유동부채 미지급금 10,423,922 15,158,171 미지급비용 46,854 47,636 임대보증금 29,304 124,690 리스부채(유동) 4,004,228 3,839,323 소 계 14,504,308 19,169,820 비유동부채 임대보증금 184,358 180,613 리스부채(비유동) 3,039,313 1,813,903 소 계 3,223,671 1,994,516 합 계 17,727,979 21,164,336 15. 기타부채당반기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 유동부채 미지급비용 1,552,255 1,552,255 선수금 76,064 113,598 예수금 402,436 754,417 합 계 2,030,755 2,420,270 16. 충당부채당반기 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채 손실부담충당부채 155,956 155,956 소송충당부채 - - 기타충당부채 - - 합 계 155,956 155,956 17. 순확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당반기 및 전반기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 공정가치(*) 순확정급여부채 당기초 15,304,005 (4,544,553) 10,759,452 당기근무원가 2,053,955 - 2,053,955 이자원가(수익) 110,912 (32,935) 77,977 납입액 - - - 급여지급액 (3,026,249) 398,643 (2,627,606) 재측정요소 - (12,971) (12,971) 당반기말 14,442,623 (4,191,816) 10,250,807 (*) 당사는 당기말 현재 퇴직금총추계액의 약 29%에 상당하는 금액에 대하여 대우증권,삼성생명,국민은행,신한은행,하나은행,기업은행의 6개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다. 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 공정가치(*) 국민연금전환금 순확정급여부채 전기초 16,765,347 (4,451,857) (165,271) 12,148,219 당기근무원가 2,555,935 - - 2,555,935 이자원가(수익) 159,683 (24,850) - 134,833 납입액 - (300,000) - (300,000) 급여지급액 (5,566,774) 2,743,202 5,843 (2,817,729) 재측정요소 10,765 - 10,765 전반기말 13,914,191 (2,022,740) (159,428) 11,732,023 (*) 당사는 전반기말 현재 퇴직금총추계액의 약 15%에 상당하는 금액에 대하여 대우증권,삼성생명,국민은행,신한은행의 4개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 2,053,955 2,555,935 이자원가 110,912 159,683 사외적립자산 이자수익 (32,935) (24,850) 합 계 2,131,932 2,690,768 인식된 총 비 용 중 2,065,821천 원( 전반기: 2,607,327천원 )은 매출원가에 포함되었으며, 66,111천원( 전반기: 83,441천원) 은 판매비와 관리비에 포함되었습니다. 18. 법인세 (1) 당반기 및 전반기에 인식한 법인세비용(수익)은 없습니다. (2) 당기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 당기말 미수수익 (89,371) - - (91,447) 감가상각누계액 1,360 - - 795 관계기업투자(손상) 214,202 - - 214,202 대손충당금 2,367,489 - - 2,342,188 당기손익공정가치평가금융자산(평가) 370,643 - - 363,020 계약자산(투자주식) 786,326 - - 816,134 계약자산(채권) (113,022) - - (121,859) 미지급비용(연차수당) 341,496 - - 341,496 내재파생상품(전환사채) 597,671 - - 597,671 전환권조정 (404,623) - - (371,498) 종속기업투자(손상) 1,407,528 - - 1,407,528 퇴직급여충당부채 3,366,881 - - 3,177,377 퇴직연금운용자산 (999,802) - - (922,199) 대손금 52,330 - - 52,330 무형자산손상차손 (10,014) - - (10,014) 기타충당부채 34,310 - - 34,310 건물(재평가) (254,783) - - (249,976) 토지(재평가) (168,436) - - (168,436) 투자부동산(평가) (788,467) - - (788,467) 현재가치할인차금(보증금) 36,078 - - 22,180 선급임차료(현재가치할인차금) (36,078) - - (22,180) 사용권자산(순액) (1,224,636) - - (1,521,884) 리스부채 1,243,710 - - 1,549,579 이월결손금 21,200,572 - - 21,622,684 소계 27,931,364 - - 28,273,534 이연법인세 실현가능성 평가 (27,566,444) - - (27,908,614) 합계 364,920 - - 364,920 전반기에는 이연법인세자산의 실현가능성이 높지 않다고 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (3) 당기말 현재 이월결손금의 발생연도별 소멸시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 발생연도 소멸시기 금액 2017년 2027년 30,708,491 2018년 2028년 7,208,672 2019년 2029년 59,458,305 2020년 2030년 1,918,691 합 계 99,294,159 19. 자본(1) 자본금당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(전기말: 200,000,000주)이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 12,233,968주(전기말:12,233,968주) 및 2,500원(전기말: 2,500원) 입니다. (2) 자본잉여금당반기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 - - 기타자본잉여금 감자차익 - 96,191,441 신주인수권대가 9,624 9,624 전환권대가 6,344,467 6,344,467 기타자본잉여금 580,959 580,959 합 계 6,935,050 103,126,491 (3) 기타자본항목당반기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (16,198) (16,198) 자기주식처분손실 (1,154,169) (1,154,169) 신주인수권상환손실 (513,138) (513,138) 감자차손 - (4,440) 주식할인발행차금 (1,913,187) (1,913,187) 자산재평가이익 2,048,227 2,048,227 합 계 (1,548,465) (1,552,905) (4) 결손금당반기 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(*) 2,936,552 2,936,552 미처리결손금 (23,951,901) (118,623,731) 합 계 (21,015,349) (115,687,179) (*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (5) 결손보전 당 회계연도 중에 결손보전에 충당된 잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 승인연월일 결 손 금 잉여금의 종류 보전금액 2020.3.27 96,187,001 감자차익 96,187,001 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 수익과 관련하여 모두 국내에서 제공하는 용역에 대한 수익이며, 당반기 및 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구 분 건물종합관리용역 임대수익 주차관리용역 주택관리용역 합 계 주요 제품/용역 - 용역의 제공 37,645,987 111,774 5,234,253 22,892 43,014,906 지리적 시장 - 한국 37,645,987 111,774 5,234,253 22,892 43,014,906 수익인식시기 - 기간에 걸쳐 인식 37,645,987 111,774 5,234,253 22,892 43,014,906 구 분 건물종합관리용역 임대수익 주차관리용역 주택관리용역 합 계 주요 제품/용역 - 용역의 제공 44,080,672 143,779 9,714,413 20,134 53,958,998 지리적 시장 - 한국 44,080,672 143,779 9,714,413 20,134 53,958,998 수익인식시기 - 기간에 걸쳐 인식 44,080,672 143,779 9,714,413 20,134 53,958,998 21. 비용의 성격별 분류당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당반기와 전반기의 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 급여 29,393,271 1,211,909 30,605,180 36,201,598 1,081,944 37,283,542 퇴직급여 2,065,821 66,111 2,131,932 2,607,327 83,441 2,690,768 복리후생비 1,939,601 101,111 2,040,712 2,516,468 91,525 2,607,993 외주관리비 1,194,068 - 1,194,068 1,298,887 - 1,298,887 소모품비 1,192,902 75,222 1,268,124 1,254,265 25,834 1,280,099 세금과공과 1,337,703 43,396 1,381,099 1,732,112 20,718 1,752,830 지급수수료 594,991 240,685 835,676 747,715 477,302 1,225,017 수선비 750,445 1,170 751,615 1,363,223 - 1,363,223 임차료 1,171,314 81,065 1,252,379 446,486 82,802 529,288 감가상각비 2,534,179 55,494 2,589,673 2,554,547 49,623 2,604,170 대손상각비 - (114,933) (114,933) - (289,408) (289,408) 기타 360,044 159,999 520,043 683,828 106,876 790,704 합 계 42,534,339 1,921,229 44,455,568 51,406,456 1,730,657 53,137,113 22. 순금융손익당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 금융수익 이자수익 94,437 279,596 배당수익 97,300 180,138 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 9,600 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 34,653 30,090 합 계 226,390 499,424 금융비용 이자비용 499,196 827,366 합 계 499,196 827,366 23. 영업외손익당반기 및 전반기 중 영업외손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 영업외수익 유형자산처분이익 67,759 780 대손충당금환입 - 224,925 매각예정자산처분이익 - 2,662,036 잡이익 216,337 45,361 합 계 284,096 2,933,102 영업외비용 유형자산처분손실 - 14,727 무형자산처분손실 - 9,719 기부금 6,000 - 잡손실 92,770 133,641 기타의대손상각비 - 84,519 합 계 98,770 242,606 24. 주당손익(1) 보통주당기순손익당반기 및 전반기의 보통주 주당순이익(손실)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 보통주소유주 귀속 반기순이익 (손실) (1,528,141) 천원 3,184,436 천원 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(자기주식 제외) 12,233,485 주 10,913,485 주 주당순이익(손실) (단위:원) (125) 원 292 원 (2) 희석주당순손익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 당기 중 발행한 전환사채가 있으며, 동 전환사채를 보통주로 전환된 것으로 보았습니다. 당기는 반희석효과로 인하여 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 구 분 전반기 보통주 반기순이익 (단위:천원) 3,184,436 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 (단위:천원) 3,508,097 가중평균유통보통주식수 10,913,485 주 전환사채의 행사가정 4,000,000 주 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 14,913,485 주 희석주당순이익 (단위:원) 235 25. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 북경경신천투자자문유한공사 관계기업 ㈜씨앤에스테크 인천지식정보센터㈜ 파주지식공유㈜ 한동개발㈜ 신천개발㈜ ㈜제주아카데미 한우리배움터㈜(*1) 한영민자개발㈜(*1) ㈜제주도립미술관 (*1) 바른길자산관리㈜(*1) ㈜울산박물관 (*1) 익산지식공유㈜(*1) 부산에코에듀㈜(*1) 기타의 특수관계자 ㈜지엘코퍼레이션 유디엠씨㈜ 참사람주식회사 ㈜제주해양과학관 ㈜에프이에스제주 ㈜비에이치제주 연세에코에듀㈜ 전북에코에듀㈜ 송도컨벤시아㈜ 효원에코에듀㈜ 세영식품㈜ 장원에프엔에스 늘푸른선진학사 에이비씨 주식회사 케이브이투자삼호 유한회사 (*1) 당사가 임원을 파견하고 있어 관계기업으로 재분류하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과같습니다(단위: 천원) 구 분 특수관계자 구분 특수관계자명 계정과목 당반기 전반기 매출 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 임대매출 5,380 1,741 관계기업 신천개발㈜ 임대매출 1,200 1,200 ㈜씨앤에스테크 임대매출 1,200 1,200 한동개발㈜ 용역매출 864,231 880,750 파주지식공유㈜ 용역매출 347,839 341,693 인천지식정보센터㈜ 용역매출 423,935 420,272 한우리배움터㈜ 용역매출 233,687 234,359 한영민자개발㈜ 용역매출 492,743 519,402 ㈜제주도립미술관 용역매출 266,382 267,041 바른길자산관리㈜ 용역매출 645,923 640,343 ㈜울산박물관 용역매출 390,932 371,179 익산지식공유㈜ 용역매출 244,134 242,024 부산에코에듀㈜ 용역매출 493,448 492,585 기타특수관계자 유디엠씨㈜ 용역매출 982,068 973,627 참사람주식회사 용역매출 612,466 605,396 ㈜제주해양과학관 용역매출 371,722 666,882 ㈜에프이에스제주 용역매출 1,567,491 1,098,409 ㈜비에치제주 용역매출 933,001 1,004,979 연세에코에듀㈜ 용역매출 441,594 300,787 전북에코에듀㈜ 용역매출 103,959 105,801 장원에프엔에스 용역매출 193,951 194,993 효원에코에듀㈜ 용역매출 130,955 - 송도컨벤시아㈜ 용역매출 7,359 125,327 세영식품㈜ 용역매출 674,670 606,934 늘푸른선진학사 용역매출 85,943 - 소 계 10,516,213 10,096,924 매입 관계기업 ㈜씨앤에스테크 외주관리비 - 462,732 한동개발㈜ 광열비등 520,741 612,860 한영민자개발㈜ 광열비 43,757 44,034 ㈜제주도립미술관 임대료 등 40,671 40,320 ㈜울산박물관 임대료 17,766 18,972 익산지식공유㈜ 임대료 등 9,815 9,731 파주지식공유㈜ 광열비등 33,347 33,074 인천지식정보센터㈜ 광열비등 66,306 65,646 부산에코에듀㈜ 광열비 등 185,500 185,141 기타특수관계자 유디엠씨㈜ 임대료 등 9,617 9,535 효원에코에듀㈜ 광열비 등 71,890 71,269 소 계 999,410 1,553,314 기타거래 기타특수관계자 케이브이삼호투자 이자비용 167,500 250,000 소 계 167,500 250,000 (3) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 특수관계자명 매출채권 및기타채권 기타유동성금융자산 매입채무 및 기타채무 기타비유동채무 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 2,640 - - 12,000 관계기업 신천개발㈜(*1) 1,455,447 - - - ㈜씨앤에스테크 44,000 - - - 한동개발㈜ 51,774 - 237,351 - 파주지식공유㈜ 65,275 - 36,681 - 부산에코에듀㈜ 215,985 - 107,123 - 인천지식정보센터㈜ - - 72,937 - 제주도립미술관 - - 44,738 - 울산박물관 - - 19,542 - 익산지식공유㈜ - - 10,797 - 한영민자개발㈜ 23,235 - 990 - 기타특수관계자 참사람주식회사 336,536 - - - ㈜제주해양과학관 65,844 - - - ㈜에프이에스제주 198,000 - - - 연세에코에듀㈜ 154,326 - - - 장원에프엔에스 416,838 - - - 효원에코에듀㈜ 71,976 - 79,079 - 세영식품㈜ 1,943,544 - - - 늘푸른선진학사 54,151 - - ㈜지앨코퍼레이션 3,300 20,000 - - 유디엠씨㈜ - - 10,579 - 합 계 5,102,871 20,000 619,817 12,000 (*1) 신천개발( 주) 기타채권 1,455,447천원 중 불법행위미수금 1,455,447천원이 포함되어 있으며, 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 구 분 특수관계자명 매출채권및 기타채권(*1) 기타유동성금융자산(*2) 매입채무및 기타채무 기타비유동성금융부채 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 57,882 - 12,393 2,901 관계기업 ㈜씨앤에스테크 46,860 542,900 - - 신천개발㈜(*1) 1,457,427 182,175 - - 한동개발㈜ 74,329 - - - 한영민자개발㈜ 224,001 - - - 부산에코에듀㈜ 258,720 - - - 제주도립미술관 - - 647 - 기타 참사람주식회사 335,454 - - - ㈜지엘코퍼레이션 3,300 20,000 - - 제주해양과학관 122,262 - - - ㈜에프이에스제주 105,627 - - - 전북에코에듀㈜ - - 1,595 - 장원에프엔에스 292,808 - 11,544 - 세영식품㈜ 1,357,478 - 31,977 - 합 계 4,336,148 745,075 58,156 2,901 (*1) 신천개발㈜ 기타채권 1,457,427천원 중 불법행위미수금 1,455,447천원이 있으며, 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 당반기 전반기 대여 회수 대여 회수 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 - - - - 관계기업 신천개발(주) - - - 36,000 (5) 당반기 및 전반기 중 당사의 주요 경영진인 이사(등기) 및 감사 에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 단기임원급여 161,258 114,828 퇴직급여 25,927 21,849 합 계 187,185 136,677 26. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당반기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 담보설정금액 담보제공처 건물, 투자부동산 3,000,000 근로복지공단 장기금융상품 3,000 ㈜하나은행 장기금융상품 15,000 신한은행 (2) 당사는 당반기말 현재 타인을 위하여 회사소유의 자산을 다음과 같이 담보제공하고 있습니다. 제공받은자 보증채권자 담보자산내역 한우리배움터㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 한영민자개발㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 ㈜제주도립미술관 중소기업은행 출자주식 유디엠씨㈜ 삼성생명㈜외4 출자주식 바른길자산관리㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 참사람㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외3 출자주식 ㈜울산박물관 대한생명보험㈜외3 출자주식 판교에스디투㈜ ㈜신한은행 출자주식 ㈜제주해양과학관 한화트라이써클인프라사모 출자주식 익산지식공유㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 부산에코에듀㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외2 출자주식 연세에코에듀㈜ ㈜우리은행외2 출자주식 전북에코에듀㈜ 중소기업은행외4 출자주식 송도컨벤시아㈜ KIAMCO 비티엘 사모특별자산투자신탁제5호 출자주식 ㈜에프이에스제주 농업협동조합중앙회외2 출자주식 ㈜비에치제주 농업협동조합중앙회외2 출자주식 효원에듀㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외1 출자주식 인천지식정보센타㈜ 한국교육투융자회사외2 출자주식 한동개발㈜ ㈜신한은행외1 출자주식 파주지식공유㈜ 농업협동조합중앙회 출자주식 엔지니어링공제조합 엔지니어링공제조합 출자증권 전기공사공제조합 전기공사공제조합 출자증권 (*1) 당사가 해당 조합과 체결한 보증채무 등을 담보하기 위하여 채무증권이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당사가 당반기말 현재 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받은자 약정금액 대출잔액 ㈜제주해양과학관 80,000,000 77,375,000 부산에코에듀㈜ 82,217,000 57,444,731 참사람주식회사 45,488,000 25,555,476 인천지식정보센터㈜ 14,120,300 7,642,917 바른길자산관리㈜ 38,758,167 23,988,857 한동개발㈜ 55,194,000 30,723,881 울산박물관 42,526,800 25,965,991 파주지식공유㈜ 10,193,400 5,333,601 제주도립미술관 11,792,000 6,136,990 한영민자개발㈜ 14,406,000 8,429,524 연세에코에듀㈜ 27,000,000 21,541,379 유디엠씨㈜ 66,614,000 47,647,460 익산지식공유㈜ 11,330,700 7,367,718 한우리배움터㈜ 21,088,042 12,452,052 전북에코에듀㈜ 57,110,000 46,468,939 효원에코에듀㈜ - - 더송도컨벤시아㈜ 153,640,630 145,327,133 늘푸른선진학사 31,418,000 29,934,985 ㈜에프이에스제주 - - ㈜비에이치제주 - - (4) 당반기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증내역은 없습니다. (5) 당반 기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 물건 또는 내용 금 액 SGI서울보증㈜ 이행보증보험 31,170,266 엔지니어링공제조합 이행보증보험 8,231,158 27. 약정사항과 우발사항 (1) 당반기말 현재 당사는 임대형 민자사업(BTL) 사업관련 등 계약이행 목적으로 백지어음 6매와 백지수표 2매를 SGI서울보증㈜ 등에 제공하고 있습니다. (2) 임대형 민자사업당사는 임대형 민자사업(BTL)에 운영출자자로 참여하여 운영 사업을 수행하고 있습니다. 이와 관련하여 출자자약정서를 사업 자금 대여 기관에 제출하고 있는 바, 동 출자자약정서에서는 사업자의 부도 등에 불구하고 책임 운영할 것과 실시계획 등의 변경으로 추가적인 자본금 납입이 필요할 경우 연대하여 이행할 것을 확약하고 있습니다.(3) 재무출자자에 대한 주식매수청구권의 발행당반기말 현재 당사는 관계기업인 ㈜제주해양과학관 의 재무출자자에게 주식매수청구권(풋백옵션)을 부여하였습니다. 구분 내역 행사기간 사업의 운영개시일로부터 만 2년이 되는날부터 운영기간 종료일까지 대상주식 재무출자자가 투입한 자기자본 전액 행사가격 액면가액(9,466백만원) 행사조건 (1) 재무출자자가 대상회사에 출자금을 납입한 날로부터 20년이 경과한 경우, 또는(2) 어느 사업년도에 대상회사의 실제 사용료 수입이 기준 대비 80% 미만인 경우 (4) 소송사건 당 반 기말 시점 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 3건, 소송가액은 38,841천원 이며, 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 28 . 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기 전반기 Ⅰ. 반기순이익(손실) (1,528,141) 3,184,436 Ⅱ. 손익조정사항 이자수익 (94,437) (279,596) 배당금수익 (97,300) (180,138) 이자비용 499,196 827,366 퇴직급여 2,131,933 2,690,768 대손상각비 (114,933) (289,408) 기타의대손상각비 - 84,519 대손충당금환입 (12,904) (224,925) 감가상각비 2,589,673 2,604,170 무형자산상각비 205 - 유형자산처분이익 (67,759) (780) 유형자산처분손실 - 14,727 무형자산처분손실 - 9,719 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (34,653) (30,090) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - (9,600) 매각예정자산처분이익 - (2,662,036) 잡이익 (122,168) - 소 계 4,676,853 2,554,696 Ⅲ. 자산ㆍ부채의 증감 : 매출채권의 감소(증가) 1,092,934 (387,605) 미수금의 감소(증가) (45,541) 358,372 선급금의 감소(증가) 235,563 24,098 선급임차료의 감소(증가) 293,440 (418,109) 선급비용의 감소(증가) (72,596) 71,233 기타의유동자산의 감소(증가) 135,490 84,524 장기선급비용의 증감 - (74,978) 미지급금의 증가(감소) (4,734,249) (9,151,561) 선수금의 증가(감소) (37,535) 133,074 예수금의 증가(감소) (351,983) (126,983) 임대보증금의 증가(감소) (91,640) - 기타의비유동자산의 증가(감소) (40,169) 4,780 퇴직금의 지급 (2,627,606) (2,817,729) 퇴직연금운용자산의 납입 - (300,000) 소 계 (6,243,892) (12,600,884) 영업으로부터 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (3,095,180) (6,861,752) 29. 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 30. 공정가치(1) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 지분증권 1,584,367 1,584,367 1,584,367 1,584,367 채무증권 756,414 756,414 721,762 721,762 소 계 2,340,781 2,340,781 2,306,129 2,306,129 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권(*) 8,566,705 8,566,705 9,527,880 9,527,880 기타금융자산(*) 4,186,900 4,186,900 7,483,594 7,483,594 소 계 12,753,605 12,753,605 17,011,474 17,011,474 합 계 15,094,386 15,094,386 19,317,603 19,317,603 공정가치로 인식된 금융부채 파생금융부채 2,716,686 2,716,686 2,716,686 2,716,686 소 계 2,716,686 2,716,686 2,716,686 2,716,686 상각후원가로 인식된 금융부채 차입금등(*) 5,011,372 5,011,372 4,860,803 4,860,803 기타금융부채(*) 17,727,980 17,727,980 21,164,336 21,164,336 소 계 22,739,352 22,739,352 26,025,139 26,025,139 합 계 25,456,038 25,456,038 28,741,825 28,741,825 (*) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3) 당반기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,290,541 2,290,541 금융부채: 파생금융부채 - - 2,716,686 2,716,686 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,255,889 2,255,889 금융부채: 파생금융부채 - - 2,716,686 2,716,686 (*) 상기 수준 3에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권 ( 당 반기말 및 전기말 50,240천원)을 제외 하였습니다. 31. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 금융자산 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,500,987 - 9,500,987 매출채권 8,566,705 - 8,566,705 기타유동성금융자산 1,304,487 - 1,304,487 기타비유동성금융자산 2,882,413 2,340,781 5,223,194 합 계 22,254,592 2,340,781 24,595,373 2) 금융부채 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 차입금 등 5,011,372 - 5,011,372 기타유동성금융부채 14,504,308 - 14,504,308 기타비유동성금융부채 3,223,671 - 3,223,671 파생금융상품 - 2,716,686 2,716,686 합 계 22,739,351 2,716,686 25,456,037 1) 금융자산 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 11,458,395 - 11,458,395 매출채권 9,527,880 - 9,527,880 기타유동성금융자산 2,253,429 - 2,253,429 기타비유동성금융자산 5,230,165 2,306,129 7,536,294 합 계 28,469,869 2,306,129 30,775,998 2) 금융부채 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 차입금 등 4,860,803 - 4,860,803 기타유동성금융부채 19,169,820 - 19,169,820 기타비유동성금융부채 1,994,516 - 1,994,516 파생금융상품 - 2,716,686 2,716,686 합 계 26,025,139 2,716,686 28,741,825 (2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 금융자산관련 손익 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 합 계 이자수익 94,437 - 94,437 평가손익 - 34,653 34,653 배당수익 - 97,300 97,300 2) 금융부채관련 손익 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 이자비용 499,196 - 499,196 1) 금융자산관련 손익 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 합 계 이자수익 279,596 - 279,596 평가손익 30,090 30,090 배당수익 - 180,138 180,138 처분손익 - 9,600 9,600 2) 금융부채관련 손익 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 이자비용 827,366 - 827,366 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제41기반기 매출채권 10,516 1,952 18.56% 단기대여금 9,818 9,818 100.00% 불법행위미수금 1,455 1,455 100.00% 선급금 385 248 64.53% 미수금 560 458 81.71% 미수수익 949 937 98.70% 합 계 23,683 14,868 62.78% 제40기 매출채권 11,554 2,027 17.54% 단기대여금 9,817 9,817 100.00% 불법행위미수금 1,455 1,455 100.00% 선급금 620 248 40.00% 미수금 501 450 89.82% 미수수익 936 933 99.68% 합 계 24,883 14,930 60.00% 제39기 매출채권 15,025 3,038 20.22% 단기대여금 10,233 10,133 99.02% 불법행위미수금 1,455 1,455 100.00% 선급금 382 248 64.92% 미수금 855 363 42.46% 미수수익 1,017 933 91.74% 합 계 28,967 16,170 55.82% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 구 분 제40기 반기 제39기 제38기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 15,197,270 17,834,893 18,535,607 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (64,182) (2,637,623) (700,714) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 15,133,088 15,197,270 17,834,893 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손 경험율을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다. 한편, 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 대손경험률에 불구하고 매출채권잔액의 30%를 대손충당금으로 설정하고 있으며, 30%를 설정한 후 1년 경과시 50%, 2년 경과시 100%로 상향 조정하고 있습니다. ① 완전자본잠식상태에 있거나 부채비율이 500%이상인 상태에 있는경우 ② 3년 연속 영업손실이 발생하는 경우 ③ 최근 3년 연속 이자보상배율(=영업이익/이자비용)이 1미만인 경우 ④ 외부감사인의 감사의견이 부적정이거나 의견거절인 경우 ⑤ 기타 이와 준하는 상태에 있는 경우 4) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (가) 재고자산 보유현황 (주)씨앤에스자산관리는 재고자산을 설정치 않으며 종합현장 및 미화현장의 청소용 소모자재로 재고자산으로서의 가치보다는 회전율이 1개월 미만인 소모성 자재임으로 재고자산의 평가를 계상치 아니하여 실사 업무를 생략하였습니다 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 나. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 씨앤에스자산관리(*1) 회사채 사모 2018.08.10 6,700 5 -(-) 2024.08.31 미상환 - 합 계 - - - 6,700 - - - - - (*1) 당사의 7차 전환사채는 전기 중 300백만원에 대하여 액면가 2,500원으로 보통주로 전환되어 보고기간말 현재 잔액은 액면가액 기준 6,700백만원, 전환가능 주식수는 2,680,000주입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 라. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 6,700 - - - 합계 - - - - 6,700 - - - 바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제41기(당반기) 선진회계법인 - - - 제40기(전기) 선진회계법인 적정 - - 제39기(전전기) 한영회계법인 한정 1. 재무상태표(적정)2. 손익계산서 및 현금 흐름표 (전기 영향으로 한정) - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제41기(당반기) 선진회계법인 반기검토, 기말감사 48,000,000 - 48,000,000 - 제40기(전기) 선진회계법인 반기검토, 기말감사 48,000,000 672 48,000,000 672 제39기(전전기) 한영회계법인 반기검토, 기말감사 450,000,000 3,022 450,000,000 3,022 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제41기(당반기) - - - - - - - - - - 제40기(전기) - - - - - - - - - - 제39기(전전기) - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019.11.08 회사측 : 감사감사인측 : 담당이사 대면회의 감사계획 2 2020.02.21 회사측 : 감사감사인측 : 담당이사 대면회의 감사결과 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사와 2명의 기타비상무이사로 구성되어 있습니다. 또한, 이사회내에서는 별도의 감사위원회를 운영하고 있지 않으며, 그 대신 주주총회에서 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있었으나, 서울회생법원으로터 2018년 07월 27일 회생계획인가 결정시 회생계획안에 따라 사내이사 및 사외이사와 감사가 전원 사임하였으며, 서울회생법원에서 2018년 08월 27일 회생계획안에 따라 서울회생법원의 허가로 이사회가 신규 선임되었습니다. ※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. (1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 - - - - 나. 주요 의결사항(사내이사 활동내역) 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 손병옥(출석률:100%) 김미경(출석률:33.3%) 이선욱(출석률:100%) 찬반여부 2020-00 2020.02.17 제 1호 의안 : 결산이사회 2019년 감사 전 별도, 연결 재무제표 승인의 건 승인 찬성 불참 - 2020-01 2020.02.20 제 1호 의안 : 2019년 기말 결산 시 잔존 이월결손금과 감자차익 (손) 상계를 통한 결손금 보전 승인의 건 승인 찬성 불참 - 2020-02 2020.02.28 제 1호 의안 : 제40기 정기주주총회 소집의 건제 2호-1 의안 : 제 40기(2019.01.01.~2019.12.31.) 재무제표 승인의 건제 2호-2 의안 : 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건제 2호-3 의안 : 정관 일부 변경의 건제 2호-4 의안 : 이사 선임의 건제 2호-5 의안 : 감사 선임의 건제 2호-6 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제 2호-7 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건제 3호 의안 : 임원관리규정 승인의 건제 4호 의안 : 임원 인사 및 보수 승인의 건제 5호 의안 : 고문 승인의 건 승인 찬성 찬성 - 2020-03 2020.03.27 제 1호 의안 : 대표이사 선임의 건제 2호 의안 : 이사 및 감사 보수의 건 승인 찬성 - 찬성 2020-04 2020.07.31 제 1호 의안 : 대표이사 선임의 건 승인 찬성 - 찬성 다. 기타비상무이사 활동내역 회차 개최일자 의안내용 기타비상무이사의 성명 고종석(출석률: 100%) 김형진(출석률: 100%) 박필선(출석률: 50%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 2020-00 2020.02.17 제 1호 의안 : 결산이사회 2019년 감사 전 별도, 연결 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 - 2020-01 2020.02.20 제 1호 의안 : 2019년 기말 결산 시 잔존 이월결손금과 감자차익 (손) 상계를 통한 결손금 보전 승인의 건 찬성 찬성 - 2020-02 2020.02.28 제 1호 의안 : 제40기 정기주주총회 소집의 건제 2호-1 의안 : 제 40기(2019.01.01.~2019.12.31.) 재무제표 승인의 건제 2호-2 의안 : 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건제 2호-3 의안 : 정관 일부 변경의 건제 2호-4 의안 : 이사 선임의 건제 2호-5 의안 : 감사 선임의 건제 2호-6 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제 2호-7 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건제 3호 의안 : 임원관리규정 승인의 건제 4호 의안 : 임원 인사 및 보수 승인의 건제 5호 의안 : 고문 승인의 건 찬성 찬성 - 2020-03 2020.03.27 제 1호 의안 : 대표이사 선임의 건제 2호 의안 : 이사 및 감사 보수의 건 - 찬성 찬성 2020-04 2020.07.31 제 1호 의안 : 대표이사 선임의 건 - 찬성 불참 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 라. 사외이사 활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 김경하(출석률: 75%) 김준오(출석률 : 100%) 찬 반 여 부 2019-01 2019.02.21 제 1호 의안 : 마스턴제7호부동산 위탁관리 주식회사 매매의 건 불참 찬성 2019-02 2019.03.05 제 1호 의안 : HB 2~4 블록 매각 합의사항 승인의 건제 2호 의안 : 2018년 2기 확정 부가세 납부 유예에 따른 당사 부동산 근저당 설정 승인의 건 찬성 찬성 2019-03 2019.03.11 제 1호 의안 : 제39기 정기주주총회 소집의 건제 2호-1 의안 : 제39기 재무제표 승인의건제 2호-2 의안 : 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건제 2호-3 의안 : 이사선임의 건제 2호-4 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제 2호-5 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 찬성 찬성찬성찬성반대찬성찬성 2019-04 2019.06.14 제 1호 의안 : 주주 제안에 따른 임시주주총회 소집의 건 찬성 반대 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - ※ 당사는 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직이 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 나. 감사위원(감사) 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 한선구(상근) - 신한은행 본부장 - - - ※ 본 보고서 작성기준일 현재 감사는 2018년 08월 27일 서울회생법원으로부터 허가를 받아 신규 선임되었습니다. 다. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 당사는 정관 제35조(감사의 직무), 감사규정 등에 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치를 아래와 같이 마련하고 있습니다. 조 항 내 용 정관 제 35조(감사의 직무) ① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 그 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사에 대해서는 제34조의2 제2항 및 제34조의3의 규정을 준용한다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감사규정 제 7조(감사의 독립원칙) 감사는 회사의 의결기관 및 집행기관으로부터 독립된 위치에서 공정히 그 직무를 수행하여야 한다. 감사규정 제 20조(감사보고) ① 감사는 감사 종료 후 7일 이내에 감사보고서를 작성하여 대표이사에게 제출하여야 한다. 그러나 긴급하다고 인정되는 내용에 관하여는 종료 즉시 서면으로 보고하여야 한다. ② 감사보고서에는 다음 각 호의 사항이 포함되어야 한다. 1. 감사 계획상에 명시된 감사의 개요 2. 피감사부서의 전반적인 업무 개평 3. 지적사항 및 조치, 건의사항 4. 문제점의 개선에 관한 의견 5. 기타 감사와 관련된 사항 ③ 전항의 감사보고서 중 전반적 사항은 감사 주관부서장이 모든 감사원의 협의를 거쳐 작성하고 감사인은 해당 분담사항에 관하여 작성한다. 감사규정 제 25조(감사보고서) 감사는 매년 감사결과에 의한 감사보고서를 작성하여 다음연도 2월말까지 이사회에 제출하여야 한다. 라. 감사의 독립성 감사는 독립적으로 당사의 업무 및 회계를 감사하며, 또한 당사는 공정하고 체계적인 감사제도를 확립하고자 감사가 수행하는 감사업무의 기준과 절차 및 처리 방법 등을 규정한 "감사규정"을 제정, 시행하고 있습니다. 마. 감사의 주요활동 내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2020-00 2020.02.17 제 1호 의안 : 결산이사회 2019년 감사 전 별도, 연결 재무제표 승인의 건 가결 2020-01 2020.02.20 제 1호 의안 : 2019년 기말 결산 시 잔존 이월결손금과 감자차익(손) 상계를 통한 결손금 보전 승인의 건 가결 2020-02 2020.02.28 제 1호 의안 : 제40기 정기주주총회 소집의 건제 2호-1 의안 : 제 40기(2019.01.01.~2019.12.31.) 재무제표 승인의 건제 2호-2 의안 : 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건제 2호-3 의안 : 정관 일부 변경의 건제 2호-4 의안 : 이사 선임의 건제 2호-5 의안 : 감사 선임의 건제 2호-6 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제 2호-7 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건제 3호 의안 : 임원관리규정 승인의 건제 4호 의안 : 임원 인사 및 보수 승인의 건제 5호 의안 : 고문 승인의 건 가결 2020-03 2020.03.27 제 1호 의안 : 대표이사 선임의 건제 2호 의안 : 이사 및 감사 보수의 건 가결 2020-04 2020.07.31 제 1호 의안 : 대표이사 선임의 건 가결 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 바. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 사. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - ※ 당사는 감사의 직무수행을 보조하는 지원조직이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 아. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - ※ 당사는 준법지원인의 직무수행을 보조하는 지원조직이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사의 정관 제27조 (주주총회의 결의방법)에 따라 주주주총회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 합니다. 또한, 2012년 03월 30일 개정된 정관의 규정(제30조의 ③항)에 의하여 집중투표제 배제조항을 적용하고 있으며, 서면투표제는 정관의 규정에 의해 채택하고 있습니다. 최근 5사업연도 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 본 본고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 케이브이삼호투자 유한회사로 총 49.96%를 보유하고 있습니다. 다음은 최대주주 및 특수관계인의 소유주식 변동 내역입니다. (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 케이브이삼호투자유한회사 최대주주 보통주 6,112,417 49.96 6,112,417 49.96 - 세영식품 주식회사 특수관계사 보통주 2,000,000 16.35 2,000,000 16.35 - 주식회사 에이비씨 특수관계사 보통주 2,000,000 16.35 2,000,000 16.35 - 박필선 특수관계인 보통주 95,177 0.78 95,177 0.78 - 신천개발 주식회사 관계기업 보통주 1,540 0.01 1,540 0.01 - (주)씨앤에스테크 관계기업 보통주 1,181 0.01 1,181 0.01 - (주)씨앤에스홀딩스 관계기업 보통주 1,150 0.01 1,150 0.01 - 계 보통주 10,211,465 83.47 10,211,465 83.47 - - - - - - - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 케이브이삼호투자유한회사 1 - - - - 케이스톤밸류인베스트먼트2호사모투자합자회사 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 케이브이삼호투자 유한회사 자산총계 60,942 부채총계 0 자본총계 60,942 매출액 0 영업이익 -340 당기순이익 149 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 케이브이삼호투자 유한회사는 2018년 6월 설립된 특수목적법인으로 서울특별시 여의도에 소재하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 PEF운용, 사모펀드, 투자자문, 인수합병 등의 사업에 주력하고 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 나. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018.08.20 에이치티씨코리아 주식회사 3,109,671 26,65 회생계획 인가에 따른 회생채권 출자전환으로 인한 최대주주 변경 - 2018.08.31 세영식품(주) 외 2인 4,095,177 37.51 회생계획 인가에 따른 제 3자배정 유상증자 - 2019.12.12 케이브이삼호투자유한회사 6,112,417 49.96 전환사채의 전환 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 케이브이삼호투자 유한회사 6,112,417 49.96% - 세영식품 주식회사 2,000,000 16.35% - 주식회사 에이비씨 2,000,000 16.35% - 우리사주조합 - - - 라. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,614 5,623 99.84 1,860,754 12,229,614 15.22 - ※ 최근 주주명부폐쇄일 2019년 12월 31일자 기준입니다.※ 보통주(의결권 있는 주식) 기준입니다. 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10조 (신주 인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에 있어 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정하다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 발행하는 주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. “자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 3. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴, 재무구조의 개선 등 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ④ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 01월 01일부터 01월07일 까지 주권의 종류 1주,5주,10주,50주,100주,500주,1.000주,10,000주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 - *)서울회생법원으로부터 2018년 07월 27일 인가된 회생계획안에 따라 정관이 변경되었습니다. 바. 주가 및 주식거래 실적 당사는 2018년 10월 11일 코스닥시장상장규정 제 29조 및 동규정 시행세칙 제29조에 의거 상장폐지 되었습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 손병옥 남 1971.10 대표이사 등기임원 상근 총괄 세영식품㈜ 상무 - - - 2년 2021.03.27 이선욱 남 1977.10 이사 등기임원 상근 사내이사 - - - - 1년 이하 2021.03.27 박필선 남 1957.12 회장 등기임원 비상근 비상무이사 세영식품㈜ 대표이사㈜에이비씨 대표이사 95,177 - - 2년 2021.03.27 김형진 남 1985.01 이사 등기임원 비상근 비상무이사 케이스톤파트너스(유) 부장 - - - 2년 2021.03.27 한선구 남 1961.06 감사 등기임원 상근 감사 신한은행 본부장 - - - 2년 2021.03.27 김기호 남 1961.05 부사장 미등기임원 상근 사업총괄 ㈜씨앤에스자산관리 이사㈜씨앤에스테크 대표이사 - - - 2년 - 권성수 남 1965.08 부사장 미등기임원 상근 지원본부 ㈜삼성메디슨 재무관리 부장㈜씨에스엘 대표이사 - - - 2년 - 한종문 남 1969.05 이사 미등기임원 상근 미화사업 - - - - 10년 - 박찬웅 남 1974.10 이사 미등기임원 상근 주차사업 - - - - 9년 - 박인우 남 1962.04 이사 미등기임원 상근 사업본부 - - - - 2년 - (1) 임원 퇴임 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 사임일/퇴임일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김미경 여 1977.10 이사 등기임원 상근 지원본부 ㈜에이비씨 대표이사 - - - 2년 2020.03.27 고종석 남 1973.03 상무 등기임원 비상근 비상근이사 케이스톤파트너스(유) 상무 - - - 2년 2020.03.27 임돈 남 1977.02 이사 미등기임원 상근 소방사업 - - - - 2년 2020.02.29 옥용표 남 1964.10 부사장 미등기임원 상근 사업본부 ㈜제주해양과학관 본부장 - - - 1년 이하 2020.03.31 나. 직원 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 32 - - - 32 4년 2개월 819,896 25,622 - - - - 사무직 여 13 - - - 13 2년 0개월 233,236 17,941 - 현장직 남 1,435 - - - 1,435 3년 2개월 17,728,041 12,354 - 현장직 여 1,060 - - - 1,060 2년 9개월 11,347,495 10,705 - 합 계 2,540 - - - 2,540 - 30,128,668 11,861 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다.※ 급여총액에는 고정급여, 성과급 및 복리후생비 등이 포함되어 있습니다. ※ 급여총액은 회계 상 비용이 아닌 지급총액 기준으로 작성되었습니다. ※ 급여총액에는 결산기간 중에 퇴사한 인원에게 지급된 금액은 포함하고 있지 않습니다. ※ 1인 평균 급여액 : 연간급여총액 ÷직원수※ 직원의 현황에는 등기임원 포함하고 있지 않습니다.※ 기간 : 2020년 1월 1일 ~ 2020년 6월 30일 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 241,674 34,524 - ※당 보고서 작성기준일이 속하는 사업연도의 퇴직, 신규임원이 포함되어 있습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 1,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 188 37 - ※상기 인원수에는 급여가 발생하지 않는 기타비상무이사 2명이 제외되었습니다.※당 보고서 작성기준일이 속하는 사업연도의 퇴직, 신규임원이 포함되어 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 121 30 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 40 40 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당사는 2020년 6월말 기준 보수총액 5억원 이상 임원이 존재하지 않아 기재를 생략합니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당사는 2020년 6월말 기준 보수총액 5억원 이상 임원이 존재하지 않아 기재를 생략합니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 당사를 제외한 비상장 법인 2개의 계열회사를 가지고 있으며, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법")상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다. 가. 계열회사 세부현황 계열사 자본금 설립일 업종 소재지 투자금액(천원) 대표자 (주)씨앤에스홀딩스 54억원 2006.02.21 서비스 서울 5,400,000 손병옥 경신천과기유한공사 500만 US$ 2005.08.23 투자자문 중국 5,569,300 이성웅 ※ 상기 투자금액은 실질적으로 투자한 금액을 표시함(평가 혹은 감액전 금액) ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜씨앤에스홀딩스 2006.02.21 지분출자 4,009,280 880,000 100 - - - - 880,000 100 - 789,531 1,279,558 북경경신천과기유한공사 2006.01.11 지분출자 4,001,473 - 100 516,419 - - - - 100 516,419 705,441 - ㈜씨앤에스테크 2004.09.23 지분출자 60,000 12,000 27 - - - - 12,000 27 - 286,329 142,817 신천개발 2010.07.01 지분출자 39,150 5,800 29 - - - - 5,800 29 - 611,094 -169,290 ㈜제주아카데미 2011.02.18 지분출자 1,475,090 295,018 44 600,595 - - - 295,018 44 600,595 1,610,432 -3,719 판교에스디투㈜ 2007.07.09 지분출자 1,100,000 120,000 1 1,534,127 - - - 120,000 1 1,534,127 - - 전기공사공제조합 - 지분출자 52,200 200 - 66,120 - - - 200 - 66,120 - - 한국전력기술협회 2007.07.18 지분출자 23,884 200 - 41,100 - - - 200 - 41,100 - - 전문건설공제조합 2005.12.29 지분출자 60,767 82 - 76,131 - - - 82 - 76,131 - - 엔지니어링공제조합 2016.03.16 지분출자 478,094 833 - 538,410 - - - 833 - 538,410 - - 케이탑자기관리부동산투자회사 2011.03.29 투자목적 1,500,000 300,000 6 - - - - 300,000 6 - - - 에잇시티㈜ 2011.10.05 지분출자 1,000,000 200,000 16 - - - - 200,000 16 - - - ㈜원마운트 2013.02.01 지분출자 1,200,000 240,000 12 240 - - - 240,000 12 240 - - 삼우이엠씨 2014.06.03 회생채권 4,024 8,048 - - - - - 8,048 - - - - 한우리배움터㈜ 2006.12.14 지분출자 509,262 1,018,523 19 160,926 - - - 1,018,523 19 160,926 13,992,196 -186,338 한동개발㈜ 2006.12.19 지분출자 1,203,060 2,406,120 20 615,967 - - - 2,406,120 20 615,967 38,015,666 -155,357 파주지식공유㈜ 2007.02.16 지분출자 226,520 45,304 20 58,125 - - - 45,304 20 58,125 6,576,689 -28,745 인천지식정보센타㈜ 2007.02.22 지분출자 837,210 837,210 39 44,372 - - - 837,210 39 44,372 13,753,612 -58,079 한영민자개발㈜ 2007.07.20 지분출자 271,175 542,350 10 223,991 - - - 542,350 10 223,991 17,620,098 -17,683 바른길자산관리㈜ 2007.10.08 지분출자 240,612 2,406,120 5 199,707 - - - 2,406,120 5 199,707 27,483,393 -207,284 참사랑㈜ 2007.10.26 지분출자 252,710 25,271 5 141,214 - - - 25,271 5 141,214 - - ㈜제주미술관 2007.10.26 지분출자 254,240 50,848 14 165,002 - - - 50,848 14 165,002 10,524,930 -21,955 유디엠씨 2008.08.13 지분출자 763,520 152,704 8 403,139 - - - 152,704 8 403,139 - - 울산박물관 2009.01.21 지분출자 229,940 45,988 5 158,705 - - - 45,988 5 158,705 33,043,920 -119,218 제주해양과학관 2010.02.04 지분출자 788,830 157,766 5 993,137 - - - 157,766 5 993,137 - - 익산지식공유 2010.10.01 지분출자 57,965 11,593 5 57,965 - - - 11,593 5 57,965 10,467,670 -33,999 FES 제주 2010.11.10 지분출자 239,995 6,857 18 - - - - 6,857 18 - - - ㈜비에치제주 2011.10.12 지분출자 160,000 3,200 16 - - - - 3,200 16 - - - 부산에코에듀 2014.09.22 지분출자 229,580 45,916 6 140,365 - - - 45,916 6 140,365 63,037,636 -83,465 연세에코에듀 2015.02.10 지분출자 123,500 24,700 4 123,500 - - - 24,700 4 123,500 - - 전북에코에듀 2015.04.21 지분출자 44,305 443,050 2 44,305 - - - 443,050 2 44,305 - - 송도컨벤시아 2015.11.18 지분출자 213,235 42,647 3 106,620 - - - 42,647 3 106,620 - - 연세대송도캠퍼스기숙사 2017.01.11 지분출자 50,000 10,000 - 50,000 - - - 10,000 - 50,000 - - 효원에듀 2017.04.04 지분출자 117,740 22,592 5 112,960 - - - 22,592 5 112,960 - - 늘푸른선진학사 2017.05.15 지분출자 84,550 84,550 5 84,550 - - - 84,550 5 84,550 - - 합 계 - - 7,257,692 - - - - - 7,257,692 238,518,637 337,243 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 해당사항 없음 2. 대주주 등과의 자산양수도 등 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 본 보고서 작성기준일 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사의 내역은 다음 과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 북경경신천투자자문유한공사 관계기업 ㈜씨앤에스테크 인천지식정보센터㈜ 파주지식공유㈜ 한동개발㈜ ㈜신천개발 ㈜제주아카데미 한우리배움터㈜(*1) 한영민자개발㈜(*1) 제주도립미술관(*1) 바른길자산관리㈜(*1) 울산박물관(*1) 익산지식공유㈜(*1) 부산에코에듀㈜(*1) 기타의 특수관계자 유디엠씨㈜ ㈜지엘코퍼레이션(*2) 참사람주식회사 제주해양과학관 ㈜에프이에스제주 ㈜비에이치제주 연세에코에듀㈜ 전북에코에듀㈜ 더송도컨벤시아㈜ 효원에코에듀㈜ 세영식품㈜ 장원에프엔에스 늘푸른선진학사 ㈜에이비씨 케이브이삼호투자 유한회사 (*1) 전기 중 당사가 임원을 파견하고 있어 관계기업으로 재분류하였습니다. (*2) 종속기업의 관계기업으로 기타특수관계자로 재분류하였습니다. 나. 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자 구분 특수관계자명 계정과목 당반기 전반기 매출 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 임대매출 5,380 1,741 관계기업 ㈜신천개발 임대매출 1,200 1,200 ㈜씨앤에스테크 임대매출 1,200 1,200 한동개발㈜ 용역매출 864,231 880,750 파주지식공유㈜ 용역매출 347,839 341,693 인천지식정보센터㈜ 용역매출 423,935 420,272 한우리배움터㈜ 용역매출 233,687 234,359 한영민자개발㈜ 임대매출 492,743 519,402 제주도립미술관 용역매출 266,382 267,041 바른길자산관리㈜ 용역매출 645,923 640,343 울산박물관 용역매출 390,932 371,179 익산지식공유㈜ 용역매출 244,134 242,024 부산에코에듀㈜ 용역매출 493,448 492,585 기타특수관계자 유디엠씨㈜ 용역매출 982,068 973,627 참사람주식회사 용역매출 612,466 605,396 제주해양과학관 용역매출 371,722 666,882 ㈜에프이에스제주 용역매출 1,567,491 1,098,409 ㈜비에이치제주 용역매출 933,001 1,004,979 연세에코에듀㈜ 용역매출 441,594 300,787 전북에코에듀㈜ 용역매출 103,959 105,801 세영식품㈜ 용역매출 674,669 606,933 장원에프엔에스 용역매출 193,951 194,993 효원에코에듀㈜ 용역매출 130,955 - 더송도컨벤시아㈜ 용역매출 7,359 125,327 늘푸른선진학사 용역매출 85,943 - 소 계 10,516,212 10,096,923 매입 관계기업 ㈜씨앤에스테크 외주관리비 - 462,732 한동개발㈜ 광열비등 520,741 612,860 파주지식공유㈜ 광열비등 33,347 33,074 인천지식정보센터㈜ 광열비등 66,306 65,646 한영민자개발㈜ 광열비 43,757 44,034 제주도립미술관 임대료등 40,671 40,320 울산박물관 임대료 17,766 18,972 익산지식공유㈜ 임대료등 9,815 9,731 부산에코에듀㈜ 광열비 등 185,500 185,141 기타특수관계자 유디엠씨㈜ 임대료등 9,617 9,535 효원에코에듀㈜ 임대료등 71,890 71,269 소 계 999,410 1,553,314 기타거래 기타특수관계자 케이브이삼호투자 유한회사 이자비용 167,500 250,000 소 계 167,500 250,000 다. 당반기 및 전기말 중 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 매출채권 및기타채권 기타유동성금융자산 매입채무 및 기타채무 기타비유동채무 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 2,640 - - 12,000 관계기업 신천개발㈜(*1) 1,455,447 - - - ㈜씨앤에스테크 44,000 - - - 한동개발㈜ 51,774 - 237,351 - 파주지식공유㈜ 65,275 - 36,681 - 인천지식정보센터㈜ - - 72,937 - 제주도립미술관 - - 44,738 - 울산박물관 - - 19,542 - 익산지식공유㈜ - - 10,797 - 부산에코에듀㈜ 215,985 - 107,123 - 한영민자개발㈜ 23,235 - 990 - 기타특수관계자 유디엠씨㈜ 10,579 참사람주식회사 336,536 제주해양과학관 65,844 ㈜에프이에스제주 198,000 연세에코에듀㈜ 154,326 ㈜지앨코퍼레이션 3,300 20,000 세영식품㈜ 1,943,544 장원에프앤에스 416,838 효원에코에듀㈜ 71,976 79,079 늘푸른선진학사 54,151 합 계 5,102,871 20,000 619,817 12,000 (*1)신천개발(주) 기타채권 1,455,447천원은 불법행위미수금입니다. 구 분 특수관계자명 매출채권및 기타채권(*1) 기타유동성금융자산(*2) 매입채무및 기타채무 기타비유동성금융부채 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 57,882 - 12,393 2,901 관계기업 ㈜씨앤에스테크 46,860 542,900 - - 신천개발㈜(*1) 1,457,427 182,175 - - 한동개발㈜ 74,329 - - - 한영민자개발㈜ 224,001 - - - 부산에코에듀㈜ 258,720 - - - 제주도립미술관 - - 647 - 기타 참사람주식회사 335,454 - - - ㈜지엘코퍼레이션 3,300 20,000 - - 제주해양과학관 122,262 - - - ㈜에프이에스제주 105,627 - - - 전북에코에듀㈜ - - 1,595 - 장원에프엔에스 292,808 - 11,544 - 세영식품㈜ 1,357,478 - 31,977 - 합 계 4,336,148 745,075 58,156 2,901 (*1) 신천개발㈜ 기타채권 1,457,427천원 중 불법행위미수금 1,455,447천원이 있으며, 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 라. 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 당반기 전반기 대여 회수 대여 회수 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 - - - - 관계기업 신천개발㈜ - - - 36,000 마. 당반기 및 전반기 중 당사의 주요 경영진인 이사(등기) 및 감사에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 단기임원급여 161,258 114,828 퇴직급여 25,927 21,849 합 계 187,185 136,677 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경 사항 해당사항 없음 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 40 기주주총회(2020.03.27) 제1호 의안 : 제40기(2019.01.01.~2019.12.31.) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건제3호 의안 : 정관 변경 승인의 건 변경 전 변경 후 제5장 이사·이사회·감사제29조(이사 및 감사의 수) ① 회사의 이사는 3명 이상 7명 이내로 하고, 사외이사는 이사 총수의 4분의 1 이상으로 한다. 제5장 이사·이사회·감사제29조(이사 및 감사의 수) ① 회사의 이사는 3명 이상 7명 이내로 한다. 제30조(이사 및 감사의 임기) ① 이사의 임기는 3년으로 한다. 제30조(이사 및 감사의 임기) ① 이사의 임기는 3년 이내로 한다. 단, 선임 시 주주총회에서 임기를 정한다. 제4호 의안 : 이사 선임의 건 성 명 변경 전 변경 후 임 기 비고 손병옥 사내이사 사내이사 1년 - 박필선 - 기타비상무이사 1년 신규 선임 이선욱 - 사내이사 1년 신규 선임 김형진 기타비상무이사 기타비상무이사 1년 - 제5호 의안 : 감사 선임의 건 성 명 변경 전 변경 후 비고 한선구 상근감사 상근감사 - 제6호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 구 분 당 기 전 기 이사의 수(사외이사 수) 4(0) 명 6(2) 명 보수총액 한도액 1,000,000,000원 1,000,000,000원 제7호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 구 분 당 기 전 기 감사의 수 1 명 1 명 보수총액 한도액 200,000,000원 200,000,000원 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제 39 기주주총회(2019.03.29) 제1호 의안 : 제39기(2018.01.01.~2018.12.31.) 별도 및 연결 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 결손금 처리계산서(안) 승인의 건제3호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 구 분 당 기 전 기 이사의 수(사외이사 수) 6(2) 명 6(2) 명 보수총액 내지 최고한도액 1,000,000,000원 1,000,000,000원 제4호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 구 분 당 기 전 기 감사의 수 1 명 2 명 보수총액 내지 최고한도액 200,000,000원 100,000,000원 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제 38 기주주총회(2018.03.30) 제1호 의안 : 제38기(2017.01.01. ~ 2017.12.31.) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이익잉여금 처분계산서(案) 승인의 건 제3호 의안 : 사외이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사외이사 김 경하 구분 성 명 약 력 추천인 최대주주 와의관계 회사와의 거래내역 임 기 비고 사외이사 김경하 (60.02.28) 제주아리랑 이사 이사회 관계없음 거래없음 ’18.3.31~’21년 정기주총일 신임 제4호 의안 : 이사보수 한도액 책정의 건 제4-1호 의안 : 등기이사 보수 한도액 책정의 건 구 분 당 기 전 기 이사의 수(사외이사수) 6명(2명) 4명(1명) 보수총액 내지 최고한도액 1,000,000,000원 1,500,000,000원 제4-2호 의안 : 비등기이사 보수 한도액 책정의 건 구 분 당 기 전 기 이사의 수 15명 15명 보수총액 내지 최고한도액 1,000,000,000원 1,500,000,000원 제5호 의안 : 감사보수 한도액 책정의 건 구 분 당 기 전 기 감사의 수 2명 2명 보수총액 내지 최고한도액 200,000,000원 300,000,000원 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로가결원안대로 가결원안대로 가결 - 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020년 6월 30일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 6 백지 이행보증 금융기관(은행제외) - - - 법 인 2 백지 이행보증 기타(개인) - - - 라. 담보제공 현황(1) 당반기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 담보설정금액 담보제공처 건물, 투자부동산 3,000,000 근로복지공단 장기금융상품(*) 3,000 하나은행 장기금융상품(*) 15,000 신한은행 (2) 회사는 당기말 현재 타인을 위하여 회사소유의 자산을 다음과 같이 담보제공하고 있습니다. 제공받은자 보증채권자 담보자산내역 한우리배움터㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 한영민자개발㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 ㈜제주미술관 중소기업은행 출자주식 유디엠씨㈜ 삼성생명㈜외4 출자주식 바른길자산관리㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 참사람㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외3 출자주식 ㈜울산박물관 대한생명보험㈜외3 출자주식 판교에스디투㈜ ㈜신한은행 출자주식 ㈜제주해양과학관 한화트라이써클인프라사모 출자주식 익산지식공유㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 부산에코에듀㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외2 출자주식 ㈜연세에코에듀 ㈜우리은행외2 출자주식 전북에코에듀㈜ 중소기업은행외4 출자주식 송도컨벤시아㈜ KIAMCO 비티엘 사모특별자산투자신탁제5호 출자주식 ㈜에프이에스제주 농업협동조합중앙회외2 출자주식 ㈜비에이치제주 농업협동조합중앙회외2 출자주식 효원에코에듀㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외1 출자주식 인천지식정보센타㈜ 한국교육투융자회사외2 출자주식 한동개발㈜ ㈜신한은행외1 출자주식 파주지식공유㈜ 농업협동조합중앙회 출자주식 엔지니어링공제조합 엔지니어링공제조합 출자증권 전기공사공제조합 전기공사공제조합 출자증권 (3) 당사가 당반기말 현재 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받은자 약정금액 대출잔액 ㈜제주해양과학관 80,000,000 77,375,000 부산에코에듀㈜ 82,217,000 57,444,731 참사람주식회사 45,488,000 25,555,476 인천지식정보센터㈜ 14,120,300 7,642,917 바른길자산관리㈜ 38,758,167 23,988,857 한동개발㈜ 55,194,000 30,723,881 울산박물관 42,526,800 25,965,991 파주지식공유㈜ 10,193,400 5,333,601 제주도립미술관 11,792,000 6,136,990 한영민자개발㈜ 14,406,000 8,429,524 연세에코에듀㈜ 27,000,000 21,541,379 유디엠씨㈜ 66,614,000 47,647,460 익산지식공유㈜ 11,330,700 7,367,718 한우리배움터㈜ 21,088,042 12,452,052 전북에코에듀㈜ 57,110,000 46,468,939 더송도컨벤시아㈜ 153,640,630 145,327,133 늘푸른선진학사 31,418,000 29,934,985 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당반기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보증제공처 구 분 보증형태 계약일 보증금액 보증 채권자 - - - - - - 합 계 - - * 해당사항 없음 (2) 당반기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 물건 또는 내용 금 액 SGI서울보증㈜ 이행보증보험 31,170,266 엔지니어링공제조합 이행보증보험 8,231,158 합 계 39,401,424 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 바. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 3자배정 유상증자 38 2018.08.31 회생채권 변제재원 20,000,000 회생채권 변제재원 20,000,000 - 전환사채 7 2018.08.10 운영자금 7,000,000 운영자금 7,000,000 - 전환사채 6 2018.08.10 회생채권 변제재원 3,000,000 회생채권 변제재원 3,000,000 - 아. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음. 자. 합병등 전후의 재무사항 비교표 - 당사는 공시정보대상기간(최근 5개년)중 합병등의 내용이 없습니다 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 차. 보호예수 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 - - - - - - - ※ 상기 보호예수 현황은 예탁결제원 증권정보포탈(SEIbro)의 의무보호예수/반환정보를 확인하여 작성하였습니다. 카. 소송사건 보고기간종료일(2020.06.30.)기준으로 당사 및 종속회사의 계류 중인 소송사건 3건, 소송가액은 38,841천원이며, 당사가 원고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 1. 구상권 사건 (서울중앙지방법원 2020가소1022587) 구 분 내 용 소제기일 - 2020.01.10. 소송 당사자 원고 : 현대해상화재보험 주식회사 피고 : 주식회사 씨앤에스자산관리 소송의 내용 당사 관리현장이었던 가든파이브툴현장에서 발생한 차량사고 보험처리 후 보험회사가 제기한 구상권 지급 청구 소 소송가액 5,896,000원 진행상황 2020.01.10. 소장접수 2020.02.27. 당사 답변서 제출 2020.07.14. 1차 변론기일 예정 향후 소송일정 및 대응방안 당시 주차장 관리 소흘 때문에 발생한 차량 사고라고 보험회사가 주장하지만 현장 근무일지 및 운영계획상 문제가 없기 때문에 답변서로 자료 제출함 향후 소송결과에 따라 회사에미치는 영향 사실관계 파악 상 당사의 승소가 예상. 2. 손해배상 사건 (서울중앙지방법원 2020가단5066806) 구 분 내 용 소제기일 - 2020.03.06. 소송 당사자 원고 : 김동순 피고 : 주식회사 씨앤에스자산관리 소송의 내용 당사 관리현장이었던 전기공사공제조합 근무자가 산업재해 보상보험 처리 후 손해 차액에 대하여 제기한 손해배상 지급 청구 소 소송가액 32,278,772원 진행상황 2020.03.06. 소장접수 향후 소송일정 및 대응방안 당시 사고에 대하여 산업재해 보상보험 처리를 완료하였으며 추가적 보상이 필요할 경우 공단에 산업재해 보상 추가 청구가 이루어져야 할 것으로 판단 이를 중점으로 변론에 주장할 예정 향후 소송결과에 따라 회사에미치는 영향 승소 여부를 떠나서 당시 처리 자체가 적법한 절차상 처리였으며, 추가 보상 부분에 대한 판결은 당사가 아닌 공단과 주 청구 취지를 다투어야 하므로 당사에 큰 영향을 미치지는 않을 것으로 판단 3. 구상금 사건 (서울남부지방법원 2020가소329908) 구 분 내 용 소제기일 - 2020.04.20. 소송 당사자 원고 : 전국전세버스운송사업조합연합회 피고 : 주식회사 씨앤에스자산관리 소송의 내용 당사 관리현장이었던 인천공항에서 버스와 발생한 차량 사고에 대한 버스운송사업조합의 구상금 지급 청구 소 소송가액 666,007원 진행상황 2020.04.20. 소장접수 2020.06.22. 당사 답변서 접수 향후 소송일정 및 대응방안 당시 사고 내역을 확인하여 원고와 원만한 합의를 진행할 예정 향후 소송결과에 따라 회사에미치는 영향 소송 가액이 작아 회사에 미치는 영향은 미미함, 승소 여부를 떠나서 청구 금액이 소액 사건으로 원고와 원만한 협의 후 소취하를 진행할 예정 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음