씨앤에스자산관리 사업보고서 (2020.12)
3. 연결재무제표 주석

제 41 기 : 2020년 12월 31일 현재
제 40 기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 씨앤에스자산관리와 그 종속기업

1. 일반사항지배기업인 주식회사 씨앤에스자산관리(이하 "당사" 또는 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 씨앤에스홀딩스 외 1개 종속기업(이하 당사와 종속기업을 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 공동위생관리, 주택관리 및 경비용역을 목적으로 1980년 1월 8일 설립되어 시설, 미화, 경비 등 종합용역관리를 제공하는 것을 주된 영업목적으로 하고 있습니다.

한편, 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	구분	주식수(*)	지분율(%)

케이브이삼호투자 유한회사	보통주	10,112,417	88.36%

우선주	6,000,000

신천개발(주)	보통주	1,540	0.01%

(주)씨앤에스테크	보통주	1,181	0.01%

(주)씨앤에스홀딩스	보통주	1,150	0.01%

자사주	보통주	483	0.00%

기타	보통주	2,117,197	11.61%

합 계	18,233,968	100.00%

(*) 2011년 중 주식병합시 발생된 단주(4주, 액면가 500원)로 인하여 발행주식수와 자본금의 차이가 발생되었습니다.

(2) 종속기업의 현황가. 당기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	자본금	지분율	업 종	소재지	결산일

㈜씨앤에스홀딩스	5,400,000	100.00%	서비스업	대한민국	2020년 12월 31일

북경경신천투자자문유한공사	5,569,300	100.00%	서비스업	중국	2020년 12월 31일

나 . 당기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천 원).

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	손익

㈜씨앤에스홀딩스	620,188	6,462	613,726	-	(111,385)

북경경신천투자자문유한공사	645,179	9,764	635,415	-	(66,992)

다. 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되 었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다 . 해당 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항 은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩 니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항 은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’ 에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익’ 또는 ‘금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 '기타비용' 으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익’ 또는 ‘금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 ‘금융수익(비용)’ 으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

구축물	4년

차량운반구	4년

비품	4년

기계장치	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 무형자산영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

2.10 투자부동산 임 대 수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

2.11 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유 효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ‘매입채무와 기타채무’, ‘차입금’ 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 ‘금융원가’ 로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.14 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제 도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 또한 연결회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

용역제공거래에 대하여는 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하고 이에 따라 진행기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사가 제공하는 용역은 계약상 매월 제공한 용역에대한 청구권이 발생하며 청구권이 있는 금액을 수익으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.2.18 리스

(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간 을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reas onably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

2.19 영업부문연결회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다. 2.20 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는2021년 2월 16일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 .

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 .

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 .

(6) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

·종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

·리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

·위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 현금및현금성자산당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	거래처	당기말	전기말

보유현금	-	5,672	34,064

단기예금	㈜KEB하나은행 등	12,657,292	12,726,158

합 계	12,662,964	12,760,222

5. 매출채권(1) 당기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

매출채권	10,217,718	11,554,107

대손충당금	(2,284,098)	(2,027,503)

합 계	7,933,620	9,526,604

(2) 당기 및 전기말의 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	미연체	1개월 이상 3개월 미만	3개월 초과 6개월 미만	6개월 초과	계	손상된채권

당기말

총장부금액	-	7,115,367	947,176	2,155,175	10,217,718	2,284,098

전기말

총장부금액	1,660,526	7,362,823	614,018	1,916,740	11,554,107	2,027,503

(3) 당기 및 전기말 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기

기초	2,027,503	3,038,168

설정	269,499	(83,882)

회수	-	(407,004)

제각	(12,904)	(519,778)

기말	2,284,098	2,027,503

6. 기타금융자산

(1) 당기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

유동자산

미수금	533,573	501,446

미수금대손충당금	(467,127)	(450,220)

불법행위미수금	1,455,447	1,455,447

불법행위미수금대손충당금	(1,455,447)	(1,455,447)

단기금융상품	1,270,058	2,200,052

단기대여금	9,751,059	9,817,872

단기대여금대손충당금	(9,751,059)	(9,817,872)

미수수익	942,118	936,588

미수수익대손충당금	(940,259)	(933,644)

소 계	1,338,363	2,254,222

비유동자산

장기금융상품	18,000	18,000

장기대여금	308,894	330,374

장기대여금대손충당금	(264,374)	(264,374)

보증금	2,982,650	5,310,155

현재가치할인차금	(121,983)	(163,990)

당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권	1,476,985	1,584,367

당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권	776,875	721,762

소 계	5,177,047	7,536,294

합 계	6,515,410	9,790,516

(2) 당기 및 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	금융기관	당기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	㈜국민은행	238	237	압류계좌

㈜신한은행	254	258	압류계좌

㈜하나은행	5,642	7,829	압류계좌

소 계	6,134	8,324

장기금융상품	㈜하나은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

㈜신한은행	15,000	15,000	관계회사 보증보험 담보

소 계	18,000	18,000

합 계	24,134	26,324

(3) 당기 및 전기말 현재 기타금융자산의 대손충당금은 전액 개별적손상으로 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

기초	12,921,557	14,548,515

설정	16,907	84,519

환입	(66,813)	(1,714,336)

기타	6,615	2,859

기말	12,878,266	12,921,557

7. 기타자산

(1) 당기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

유동자산

선급금	108,930	372,010

선급임차료	521,745	547,985

선급비용	85,036	116,091

기타유동자산	270,980	270,981

소 계	986,691	1,307,067

비유동자산

기타투자자산	207,500	207,500

장기선급비용	715,327	793,444

기타의비유동자산	3,214,455	3,405,098

소 계	4,137,282	4,406,042

합 계	5,123,973	5,713,109

(2) 기타유동(비유동)자산에는 연결회사가 체결한 장기용역계약(BTL사업)을 위하여 취득한 지분증권의 공정가치를 초과하여 지급한 금액이 포함되어 있습니다. 해당 자산은 계약기간동안 연결회사가 수행한 용역의 진행정도를 고려하여 관련 수익에서 차감됩니다. 당기말 관련 용역계약 및 자산금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	용역 개시일	용역 종료일	계약기간(년)	유동	비유동	합계

참사람주식회사	2009-03-01	2029-04-02	20	12,636	90,554	103,190

유디엠씨㈜	2008-09-01	2028-08-31	20	38,176	254,507	292,683

㈜에프이에스제주	2011-09-01	2033-06-30	22	10,909	127,270	138,179

㈜비에이치제주	2012-09-08	2034-08-31	22	727	9,212	9,939

㈜제주해양과학관	2012-06-28	2042-07-13	30	26,294	536,843	563,137

연세에코에듀㈜	2017-01-01	2046-12-31	30	4,117	102,917	107,034

전북에코에듀㈜	2017-02-28	2037-02-27	20	2,215	33,413	35,628

효원에코에듀㈜	2018-08-22	2039-08-21	21	5,379	94,487	99,866

더송도컨벤시아㈜	2018-07-20	2038-07-20	20	5,331	87,962	93,293

늘푸른선진학사㈜	2019-03-01	2039-02-28	20	4,228	71,868	76,096

한우리배움터㈜	2008-02-29	2028-02-28	20	25,463	154,900	180,363

바른길자산관리㈜	2008-03-01	2028-02-28	20	12,031	74,189	86,220

한동개발㈜	2009-02-06	2029-02-05	20	60,153	426,084	486,237

한영민자개발㈜	2009-02-13	2029-02-12	20	13,559	96,041	109,600

인천지식정보센터㈜	2009-01-02	2029-01-01	20	8,163	57,140	65,303

파주지식공유㈜	2008-05-11	2028-05-10	20	3,015	19,095	22,110

익산지식공유㈜	2011-04-19	2031-04-18	20	2,898	26,809	29,707

㈜제주도립미술관	2009-02-01	2029-01-31	20	12,712	90,043	102,755

㈜울산박물관	2011-02-01	2031-01-31	20	11,497	104,431	115,928

부산에코에듀㈜	2016-03-01	2036-02-28	20	11,479	162,619	174,098

합 계	270,982	2,620,384	2,891,366

8. 관계기업투자

(1) 당기 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 지분율(%) 취득가액 순자산지분해당액 장부가액 업종 소재국 결산일 ㈜제주아카데미 43.61 787,993 702,309 656,074 부동산 개발업 대한민국 12월 31일 ㈜씨엔에스테크 27.00 60,000 (169,017) - 시설관리업 대한민국 12월 31일 신천개발㈜ 29.00 39,150 (458,087) - 자산관리업 대한민국 12월 31일 인천지식정보센타㈜(*1,2) 38.57 837,210 524,481 - 인천시립도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한동개발㈜(*1,2) 20.00 1,203,060 500,850 - 기숙사 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 파주지식공유㈜(*1,2) 20.00 60,300 37,788 - 파주교하도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한우리배움터㈜(*1,2,3) 19.00 509,262 118,647 - 비주거용 건물 임대업 대한민국 12월 31일 한영민자개발㈜(*1,2,3) 10.00 271,175 163,046 - 사업시설 관리 및 조경 서비스업 대한민국 12월 31일 ㈜제주도립미술관(*1,2,3) 14.00 254,240 225,085 - 박물관 운영업 대한민국 12월 31일 바른길자산관리㈜(*1,2,3) 5.00 240,612 94,073 - 비주거용 건물 건설업 대한민국 12월 31일 ㈜울산박물관(*1,2,3) 4.82 229,940 158,219 - 무형재산권 임대업 대한민국 12월 31일 익산지식공유㈜(*1,2,3) 5.00 57,965 52,914 - 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 부산에코에듀㈜(*1,2,3) 7.59 229,580 210,993 - 기타 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 합 계 4,780,487 2,161,302 656,074 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (*2) 해당회사는 연결회사가 체결한 장기용역계약(BTL사업)을 위하여 취득한 지분증권으로 해당 지분의 공정가치를 초과하여 지급한 금액을 기타유동(비유동)자산으로 대체하였습니다.(주석7 참조) (*3) 해당 회사에는 연결회사가 임원을 파견하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. 회사명 지분율(%) 취득가액 순자산지분해당액 장부가액 업종 소재국 결산일 ㈜제주아카데미 43.61 787,993 702,310 600,595 부동산 개발업 대한민국 12월 31일 ㈜씨엔에스테크 27.00 60,000 (152,996) - 시설관리업 대한민국 12월 31일 신천개발㈜ 29.00 39,150 (461,331) - 자산관리업 대한민국 12월 31일 ㈜지엘코퍼레이션 29.95 149,750 - - 자산관리업 대한민국 12월 31일 인천지식정보센타㈜(*1,2) 38.57 837,210 547,852 - 인천시립도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한동개발㈜(*1,2) 20.00 1,203,060 601,136 - 기숙사 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 파주지식공유㈜(*1,2) 20.00 60,300 43,889 - 파주교하도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한우리배움터㈜(*1,2,3) 19.00 509,262 156,786 - 비주거용 건물 임대업 대한민국 12월 31일 한영민자개발㈜(*1,2,3) 10.00 271,175 179,606 - 사업시설 관리 및 조경 서비스업 대한민국 12월 31일 ㈜제주도립미술관(*1,2,3) 14.00 254,240 218,367 - 박물관 운영업 대한민국 12월 31일 바른길자산관리㈜(*1,2,3) 5.00 240,612 109,171 - 비주거용 건물 건설업 대한민국 12월 31일 ㈜울산박물관(*1,2,3) 4.82 229,940 164,232 - 무형재산권 임대업 대한민국 12월 31일 익산지식공유㈜(*1,2,3) 5.00 57,965 55,032 - 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 부산에코에듀㈜(*1,2,3) 7.59 229,580 216,750 - 기타 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 합 계 4,930,237 2,380,805 600,595 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (*2) 해당회사는 연결회사가 체결한 장기용역계약(BTL사업)을 위하여 취득한 지분증권으로 해당 지분의 공정가치를 초과하여 지급한 금액을 기타유동(비유동)자산으로 대체하였습니다.(주석7 참조) (*3) 해당 회사에는 연결회사가 임원을 파견하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 기> 회사명 기 초 지분법손익 손상차손(환입) 기 말 ㈜제주아카데미 600,595 - 55,479 656,074 ㈜씨앤에스테크 - - - - 신천개발㈜ - - - - 인천지식정보센터㈜ - - - - 한동개발㈜ - - - - 파주지식공유㈜ - - - - 한우리배움터㈜ - - - - 한영민자개발㈜ - - - - ㈜제주도립미술관 - - - - 바른길자산관리㈜ - - - - ㈜울산박물관 - - - - 익산지식공유㈜ - - - - 부산에코에듀㈜ - - - - 합 계 600,595 - 55,479 656,074 회사명 기 초 지분법손익 손상차손 기 말 인천지식정보센터㈜ - - - - ㈜씨엔에스테크 - - - - 한동개발㈜ - - - - 파주지식공유㈜ - - - - ㈜제주아카데미 702,674 (365) (101,714) 600,595 신천개발㈜ - - - - ㈜지엘코퍼레이션 - - - - 한우리배움터㈜ - - - - 한영민자개발㈜ - - - - ㈜제주도립미술관 - - - - 바른길자산관리㈜ - - - - ㈜울산박물관 - - - - 익산지식공유㈜ - - - - 부산에코에듀㈜ - - - - 합 계 702,674 (365) (101,714) 600,595 (3) 당기 및 전기말 현재 관계기업투자의 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 총자산 총부채 자본총계 영업수익 당기순손익 ㈜제주아카데미 1,610,432 - 1,610,432 - (3,719) ㈜씨앤에스테크 105,711 731,700 (625,989) (40,721) (62,842) 신천개발㈜ 157,476 1,737,088 (1,579,612) 4,604 8,651 인천지식정보센터㈜ 11,771,971 10,412,156 1,359,815 346,574 60,593 한동개발㈜ 33,823,988 31,319,736 2,504,252 (323,678) (322,853) 파주지식공유㈜ 6,043,796 5,854,857 188,939 242,632 (24,885) 한우리배움터㈜ 12,470,006 11,845,547 624,459 455,249 (200,772) 한영민자개발㈜ 15,829,201 14,198,742 1,630,459 (88,731) (86,356) ㈜제주도립미술관 9,606,035 7,998,282 1,607,753 390,928 97,998 바른길자산관리㈜ 24,733,078 22,851,625 1,881,453 863,771 (259,230) ㈜울산박물관 30,804,566 27,522,005 3,282,561 847,177 (148,650) 익산지식공유㈜ 10,098,412 9,040,133 1,058,279 259,165 (40,632) 부산에코에듀㈜ 59,924,269 57,144,384 2,779,885 1,352,578 (75,847) 회사명 총자산 총부채 자본총계 영업수익 당기순손익 인천지식정보센타㈜ 13,753,612 12,333,203 1,420,409 1,430,352 (58,079) ㈜씨앤에스테크 286,329 851,416 (565,087) 462,732 142,817 한동개발㈜ 38,015,666 35,009,984 3,005,682 2,273,672 (155,357) 파주지식공유㈜ 6,576,689 6,357,245 219,444 1,005,297 (28,745) ㈜제주아카데미 1,610,432 - 1,610,432 - (3,719) 신천개발㈜ 611,094 2,201,891 (1,590,797) 2,228,669 (169,290) 한우리배움터㈜ 13,992,196 13,167,004 825,192 988,285 (186,338) 한영민자개발㈜ 17,620,098 15,824,035 1,796,063 1,807,889 (17,683) ㈜제주도립미술관 10,524,930 8,965,166 1,559,764 859,755 (21,955) 바른길자산관리㈜ 27,483,393 25,299,976 2,183,417 2,340,041 (207,284) ㈜울산박물관 33,043,920 29,636,608 3,407,312 1,714,839 (119,218) 익산지식공유㈜ 10,467,670 9,367,032 1,100,638 830,281 (33,999) 부산에코에듀㈜ 63,037,636 60,181,904 2,855,732 2,203,405 (83,465) 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구 분 당기 전기 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 5,901,794 1,476,985 1,476,985 5,901,794 1,584,367 1,584,367 시장성 없는 채무증권 646,847 776,875 776,875 626,847 721,762 721,762 (2) 당기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권 및 채무증권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 판교에스디투㈜ 1,200,000 1.00 1,100,000 1,426,745 1,426,745 ㈜한국건축물관리교육원 2,000 - 10,000 - - ㈜비에이치제주(*1) 3,200 16.00 16,000 - - ㈜에잇시티 200,000 16.00 1,000,000 - - 케이탑자기관리부동산투자회사 300,000 5.53 - - - ㈜원마운트 240,000 11.60 1,200,000 240 240 ㈜웅진홀딩스 17,880 - - - - ㈜삼우이엠씨 8,048 - 4,024 - - 연세대학교송도캠퍼스제이기숙사㈜(*2) 10,000 100.00 50,000 50,000 50,000 유디엠씨㈜(*1) 152,704 8.16 763,520 - - 참사람주식회사(*1) 25,271 5.00 252,710 - - ㈜제주해양과학관(*1) 157,766 5.00 788,830 - - ㈜에프이에스제주(*1) 6,857 18.46 239,995 - - 연세에코에듀㈜(*1) 24,700 4.00 123,500 - - 전북에코에듀㈜(*1) 443,050 1.50 44,305 - - 더송도컨벤시아㈜(*1) 42,647 2.50 106,620 - - 효원에코에듀㈜(*1) 23,548 5.00 117,740 - - 늘푸른선진학사㈜ 84,550 5.00 84,550 - - 전기공사공제조합 200 - 52,200 66,863 66,863 한국전력기술인협회 200 - 23,884 42,660 42,660 전문건설공제조합 69 - 72,669 76,374 76,374 엔지니어링공제조합 833 - 478,094 570,738 570,738 소방산업공제조합 40 - 20,000 20,240 20,240 합 계 6,548,641 2,253,860 2,253,860 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (*2) 지분 전체를 보유하고 있으나 의결권을 모두 위임하고 있고 이익배당을 청구할 수 없는 등 지배력이 없습니다. 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 판교에스디투㈜ 1,200,000 1.00 1,100,000 1,426,745 1,426,745 ㈜한국건축물관리교육원 2,000 - 10,000 - - ㈜비에이치제주(*1) 3,200 16.00 16,000 - - ㈜에잇시티 200,000 16.00 1,000,000 - - 케이탑자기관리부동산투자회사 300,000 5.53 - - - ㈜원마운트 240,000 11.60 1,200,000 240 240 ㈜웅진홀딩스 17,880 - - - - ㈜삼우이엠씨 8,048 - 4,024 - - 연세대학교송도캠퍼스제이기숙사㈜(*2) 10,000 100.00 50,000 50,000 50,000 유디엠씨㈜(*1) 152,704 8.16 763,520 - - 참사람주식회사(*1) 25,271 5.00 252,710 - - ㈜제주해양과학관(*1) 157,766 5.00 788,830 - - ㈜에프이에스제주(*1) 6,857 18.46 239,995 - - 연세에코에듀㈜(*1) 24,700 4.00 123,500 - - 전북에코에듀㈜(*1) 443,050 1.50 44,305 - - 더송도컨벤시아㈜(*1) 42,647 2.50 106,620 - - 효원에코에듀㈜(*1) 23,548 5.00 117,740 - - 늘푸른선진학사㈜ 84,550 5.00 84,550 - - 전기공사공제조합 200 - 52,200 66,863 66,863 한국전력기술인협회 200 - 23,884 42,660 42,660 전문건설공제조합 69 - 72,669 76,374 76,374 엔지니어링공제조합 833 - 478,094 570,738 570,738 합 계 6,528,641 2,306,129 2,306,129 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (*2) 지분 전체를 보유하고 있으나 의결권을 모두 위임하고 있고 이익배당을 청구할 수 없는 등 지배력이 없습니다. (3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 기초 취득(처분) 평가 대체 기말 판교에스디투㈜ 1,534,126 - (107,383) - 1,426,743 ㈜한국건축물관리교육원 - - - - - 전기공사공제조합 66,120 - 744 - 66,864 한국전력기술인협회 41,100 - 1,560 - 42,660 전문건설공제조합 76,132 - 242 - 76,374 엔지니어링공제조합 538,411 - 32,328 - 570,739 소방산업공제조합 - - 240 20,000 20,240 ㈜에프이에스제주 - - - - - ㈜비에이치제주 - - - - - ㈜에잇시티 - - - - - ㈜원마운트 240 - - - 240 ㈜삼우이엠씨 - - - - - 연세대학교송도캠퍼스제이기숙사㈜ 50,000 - - - 50,000 케이탑자기관리부동산투자회사 - - - - - 합 계 2,306,129 - (72,269) 20,000 2,253,860 회사명 기초 취득(처분) 평가 대체 기말 판교에스디투㈜ 1,309,352 - 224,774 - 1,534,126 ㈜한국건축물관리교육원 - - - - - 전기공사공제조합 65,340 - 780 - 66,120 한국전력기술인협회 39,640 - 1,460 - 41,100 전문건설공제조합 75,131 - 1,001 - 76,132 엔지니어링공제조합 511,279 - 27,132 - 538,411 ㈜에프이에스제주 - - - - - ㈜비에이치제주 - - - - - ㈜에잇시티 - - - - - ㈜원마운트 240 - - - 240 ㈜마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사 3,020,400 (3,020,400) - - - ㈜삼우이엠씨 - - - - - 연세대학교송도캠퍼스제이기숙사㈜ 50,000 - - - 50,000 케이탑자기관리부동산투자회사 - - - - - 합 계 5,071,382 (3,020,400) 255,147 - 2,306,129 10. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 합 계 취득원가 기초 980,400 1,759,333 333,590 6,498,717 849,725 919,991 9,529,336 20,871,092 취득(*1) - - 53,800 462,750 21,237 25,405 8,086,783 8,649,975 처분 - - - (322,963) (279,359) (23,612) - (625,934) 대체 - - - - - - (1,620,867) (1,620,867) 환율변동효과 - - - - - 1,974 - 1,974 기말 980,400 1,759,333 387,390 6,638,504 591,603 923,758 15,995,252 27,276,240 감가상각누계 기초 - (344,129) (333,588) (5,508,164) (810,148) (818,025) (3,962,808) (11,776,862) 처분 - - - 270,229 267,685 18,006 - 555,920 감가상각비 - (55,397) (11,208) (610,520) (20,661) (52,533) (4,477,776) (5,228,095) 환율변동효과 - - - - - (1,584) - (1,584) 대체 1,620,867 1,620,867 기말 - (399,526) (344,796) (5,848,455) (563,124) (854,136) (6,819,717) (14,829,754) 순장부금액 기초 980,400 1,415,204 2 990,553 39,577 101,966 5,566,528 9,094,230 기말 980,400 1,359,807 42,594 790,049 28,479 69,622 9,175,535 12,446,486 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 합 계 취득원가 기초 980,400 1,759,333 333,590 6,279,106 885,684 1,209,565 - 11,447,678 취득(*1) - - - 311,331 27,998 51,842 9,529,336 9,920,507 처분 - - - (91,720) (63,956) (346,240) - (501,916) 대체 - - - - - - - - 환율변동효과 - - - - - 4,824 - 4,824 기말 980,400 1,759,333 333,590 6,498,717 849,726 919,991 9,529,336 20,871,093 감가상각누계 기초 - (288,733) (333,588) (4,420,618) (831,555) (1,097,030) - (6,971,524) 처분 - - - 82,232 56,935 346,240 - 485,407 감가상각비 - (55,396) - (1,169,778) (35,529) (62,749) (3,962,808) (5,286,260) 환율변동효과 - - - - - (4,486) - (4,486) 기말 - (344,129) (333,588) (5,508,164) (810,149) (818,025) (3,962,808) (11,776,863) 순장부금액 기초 980,400 1,470,600 2 1,858,488 54,129 112,535 - 4,476,154 기말 980,400 1,415,204 2 990,553 39,577 101,966 5,566,528 9,094,230 (*1) 기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초적용일(2019년1월1일)에 인식된 사용권자산 8,942,852천원이 포함되어 있습니다. (2) 감가상각비 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비(판관비) 127,930 99,084 감가상각비(원가) 5,100,165 5,187,176 합계 5,228,095 5,286,260 11. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 사용권자산(*1) 부동산 8,983,335 5,545,758 차량운반구 192,200 20,770 합계 9,175,535 5,566,528 리스부채(*2) 유동 4,785,696 3,839,323 비유동 4,473,377 1,813,903 합계 9,259,073 5,653,226 (*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (*2) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. 당기 중 증가된 사용권자산은 8,086,783천원입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 4,449,763 3,962,808 차량운반구 28,013 - 합계 4,477,776 3,962,808 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 388,147 704,539 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 1,341,630 1,279,600 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 89,308 110,127 당기 중 리스의 총 현금유출은 5,702,294천원입니다. 12. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 기초 11,570,769 5,316,700 취득 - 6,254,069 처분 (70,000) - 기말 11,500,769 11,570,769 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 투자부동산으로부터의 임대수익 207,159 295,157 (3) 전기부터 보유하고 있는 투자부동산은 2018년말 외부평가기관에 의하여 공정가치(5,316,700천원)를 평가받았으며, 당기말 공정가치는 전기말과 유사하다고 판단하고 있습니다. 13. 무형자산회사의 무형자산은 특허권이며, 당기(특허권)와 전기(회원권)의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구 분 당기 전기 취득원가 기초 - 45,600 취득 5,763 - 처분 - (45,600) 기말 5,763 - 손상차손누계액 기초 - (35,249) 상각 (614) - 처분 - 35,249 기말 (614) - 순장부금액 기초 - 10,351 기말 5,149 - 14. 차입금 등 (1) 당기 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 발행일 상환기일 행사기간 행사가격(원) 당기말 전기말 제7회 2018.08.10 2024.08.10 2019.08.10~2024.08.09 2,500 6,700,000 6,700,000 합 계 6,700,000 6,700,000 전환권조정 (1,527,802) (1,839,197) 유동성대체 - - 장부금액 5,172,198 4,860,803 (3) 당기 및 전기 중 전환사채 및 관련 파생금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 7 차 무기명식 무보증 전환사채> 구 분 당기 전기 전환사채(*1) 파생금융부채(*1) 전환사채(*1) 파생금융부채(*1) 기초 4,860,803 2,716,686 4,790,578 2,753,091 발행 - - - - 상각 311,395 - 287,191 - 평가액 - (686,461) - 85,238 전환사채의 보통주 전환(*2) - - (216,966) (121,643) 기말 5,172,198 2,030,225 4,860,803 2,716,686 (*1) 연결회사는 전환권이 내재된 복합금융상품의 발행자로서 해당 전환권대가는 주계약과의 분리요건을 충족하며, Refixing조건에 따라 3개월마다 변동되므로 자본이 아닌 부채(파생상품)으로 인식하였습니다. (*2) 연결회사의 전환사채는 전기 중 액면가액 기준 300백만원에 대하여 보통주로 전환되어 보고기간말 현재 잔액은 액면가액 기준 6,700백만원입니다. (4) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제 7 차 무기명식 무보증 전환사채 발행방식 사모사채 인수인 케이브이삼호투자유한회사 액면금액(원)(*1) 6,700,000,000 표면이자율(%) 5.00 만기이자율(%) 5.00 납입일 2018-08-10 만기일 2024-08-10 이자지급방법 전화사채 발행일로부터 매 3월이 되는 날(후급) 원금상환방법 만기 원금의 100%와 본 계약서에서 보장하는 이율을 더한 금액을 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환비율(%) 100.00 전환가액(원)(*1) 2,500 전환에 따라 발행할 주식수 2,680,000 전환청구기간 2019-08-10 ~ 2024-08-09 (*1) 전기중 전환사채 발행 권면가액 7,000,000천원 중 300,000천원의 전환청구권이 행사되었습니다. 15. 기타금융부채 당기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동부채 미지급금 9,683,894 15,146,031 미지급비용 16,320 17,503 임대보증금(유동) 112,238 124,690 리스부채(유동) 4,785,696 3,839,323 소 계 14,598,148 19,127,547 비유동부채 임대보증금(비유동) 89,424 177,711 리스부채(비유동) 4,473,377 1,813,903 소 계 4,562,801 1,991,614 합 계 19,160,949 21,119,161 16. 기타부채당기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동부채 미지급비용 1,501,623 1,552,255 선수금 1,079,616 113,598 예수금 504,572 766,766 합 계 3,085,811 2,432,619 17. 충당부채당기 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 손실부담충당부채 155,956 155,956 18. 순확정급여부채연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 확정급여채무의현재가치 사외적립자산공정가치(*) 순확정급여부채 당기초 15,304,005 (4,544,910) 10,759,095 당기근무원가 4,107,910 - 4,107,910 이자원가(수익) 221,824 (65,869) 155,955 납입액 - (3,328,506) (3,328,506) 지급액 (13,557,493) 756,829 (12,800,664) 재측정요소 163,499 (16,633) 146,866 당기말 6,239,745 (7,199,089) (959,344) (*) 연결회사는 당기말 현재 퇴직금총추계액의 약 100%에 상당하는 금액에 대하여 대우증권,삼성생명,국민은행,신한은행, 하나은행,기업은행의 6개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다. (*) 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 재무상태표상 순확정급여자산으로 인식하였습니다. 구 분 확정급여채무의현재가치 사외적립자산공정가치(*) 국민연금전환금 순확정급여부채 당기초 16,765,347 (4,452,202) (165,271) 12,147,874 당기근무원가 4,481,979 - - 4,481,979 이자원가(수익) 284,020 (44,370) - 239,650 납입액 - (2,991,432) - (2,991,432) 지급액 (8,307,670) 2,938,612 - (5,369,058) 재측정요소 2,080,329 4,482 - 2,084,811 기타 - - 165,271 165,271 당기말 15,304,005 (4,544,910) - 10,759,095 (*) 연결회사는 당기말 현재 퇴직금총추계액의 약 29.7%에 상당하는 금액에 대하여 대우증권,삼성생명,국민은행,신한은행, 하나은행,기업은행의 6개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기근무원가 4,107,910 4,481,979 순확정급여부채의 이자비용 221,824 284,020 사외적립자산 이자수익 (65,869) (44,358) 합 계 4,263,865 4,721,641 총 비용 중 4,085,855천원(전기: 4,575,223천원)은 매출원가에 포함되었으며, 178,010천원(전기: 146,418천원)는 판매비와 관리비에 포함되었습니다. (3) 당기 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 비 율(%) 당기말 전기말 할인율 : 1% 증가 99.23 99.02 1% 감소 100.80 101.02 임금상승률 : 1% 증가 100.78 100.98 1% 감소 99.23 99.04 (4) 당기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기대임금상승율(%) 3.00 5.87 할인율(%) 1.20 1.72 19. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 세무상 법인세부담액(법인세추납액 포함) 5,581 6,953 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동 364,920 (364,920) 자본에 직접 반영된 법인세비용 32,311 458,658 손익에 반영된 법인세비용 402,812 100,691 (2) 당기 및 전기 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 순확정급여채무의 재측정요소 (146,866) 32,311 (114,555) (2,084,811) 458,658 (1,626,153) (3) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (3,639,316) 4,340,044 적용세율에 따른 법인세 5,581 932,810 법인세 효과: - 비과세수익 - (11,283) - 비공제비용 - 133,163 - 이연법인세자산이 인식되지 않은 당기결손금 - 12,493,876 - 이연법인세자산이 인식되지 않은 당기 일시적차이 - - - 미인식일시적차이에 대한 효과 397,231 (13,362,471) - 기타 - (85,404) 법인세비용 402,812 100,691 유효세율(*) - 2.32% (*) 당기 법인세차감전순손실로 유효세율을 산정하지 않았습니다. (4) 당기에는 이연법인세자산의 실현가능성이 높지 않다고 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 전기초 손익계산서 기타포괄손익 전기말 미수수익 (107,375) 18,004 - (89,371) 감가상각누계액 17,124 (15,764) - 1,360 관계기업투자(손상) 190,044 24,158 - 214,202 대손충당금 2,736,614 (369,125) - 2,367,489 당기손익공정가치평가금융자산(평가) 422,288 (51,645) - 370,643 계약자산(투자주식) 726,710 59,616 - 786,326 계약자산(채권) (90,596) (22,426) - (113,022) 미지급비용(연차수당) 313,762 27,734 - 341,496 내재파생상품(전환사채) 866,213 (268,542) - 597,671 전환권조정 (678,568) 273,945 - (404,623) 종속기업투자(손상) 1,405,269 2,259 - 1,407,528 매각예정비유동자산(손상) 10,848,788 (10,848,788) - - 퇴직급여충당부채 3,652,017 (743,794) 458,658 3,366,881 퇴직연금운용자산 (979,409) (20,393) - (999,802) 대손금 52,330 - - 52,330 무형자산손상차손 (789) (9,225) - (10,014) 기타충당부채 1,827,941 (1,793,631) - 34,310 잡손실 112,200 (112,200) - - 건물(재평가) (264,397) 9,614 - (254,783) 토지(재평가) (168,436) - - (168,436) 투자부동산(평가) (788,467) - - (788,467) 현재가치할인차금(보증금) 23,046 13,032 - 36,078 선급임차료(현재가치할인차금) (23,046) (13,032) - (36,078) 사용권자산(순액) - (1,224,636) - (1,224,636) 리스부채 - 1,243,710 - 1,243,710 이월결손금 8,341,776 13,080,827 - 21,422,603 소계 28,435,039 (740,302) 458,658 28,153,395 이연법인세 실현가능성 평가 (28,435,039) (27,788,475) 합계 - 364,920 (5) 당기말 현재 이월결손금의 발생연도별 소멸시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 발생연도 소멸시기 금액 2017년 2027년 30,594,704 2018년 2028년 7,208,672 2019년 2029년 58,449,075 2020년 2030년 14,644,263 합 계 110,896,714 20. 자본(1) 자본금 당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(전기말: 200,000,000주)이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 12,233,968주와 우선주 6,000,000주(전기말: 보통주 12,233,968주) 및 2,500원(전기말: 2,500원) 입니다. 당기 및 전기 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 30,584,920 27,284,920 유상증자 15,000,000 - 전환사채의 전환 - 3,300,000 기말금액 45,584,920 30,584,920 (2) 자본잉여금당기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 - - 기타자본잉여금 감자차익 - 96,191,441 신주인수권대가 9,624 9,624 전환권대가 6,344,467 6,344,467 기타자본잉여금 580,959 580,959 합 계 6,935,050 103,126,491 (3) 기타자본항목 당기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 자기주식 (143,701) (143,701) 기타자본구성항목 (17,447,260) (17,374,239) 지분법자본변동 (113,977) (113,977) 해외사업환산손익 574,897 568,239 자산재평가이익 2,048,227 2,048,227 합 계 (15,081,814) (15,015,451) ( 4) 결손금 당기 및 전기말 현재 결손금 의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*) 2,936,552 2,936,552 지분법이익잉여금변동 (33,680) (33,680) 미처분이익잉여금(결손금) (12,106,011) (104,136,330) 합 계 (9,203,139) (101,233,458) (*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 수익과 관련하여 모두 국내에서 제공하는 용역에 대한 수익이며, 당기 및 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구 분 건물종합관리용역 임대수익 주차관리용역 주택관리용역 합 계 주요 제품/용역 - 용역의 제공 73,478,858 194,579 10,435,551 47,147 84,156,135 지리적 시장 - 한국 73,478,858 194,579 10,435,551 47,147 84,156,135 수익인식시기 - 기간에 걸쳐 인식 73,478,858 194,579 10,435,551 47,147 84,156,135 구 분 건물종합관리용역 임대수익 주차관리용역 주택관리용역 합 계 주요 제품/용역 - 용역의 제공 87,007,510 291,966 16,554,536 41,452 103,895,464 지리적 시장 - 한국 87,007,510 291,966 16,554,536 41,452 103,895,464 수익인식시기 - 기간에 걸쳐 인식 87,007,510 291,966 16,554,536 41,452 103,895,464 22. 비용의 성격별 분류 연결회사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당기와 전기의 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 급여 57,057,426 2,345,290 59,402,716 69,344,413 2,266,002 71,610,415 퇴직급여 4,085,855 178,010 4,263,865 4,575,223 146,418 4,721,641 복리후생비 3,959,046 213,579 4,172,625 5,035,205 246,614 5,281,819 외주관리비 2,502,000 - 2,502,000 2,586,350 - 2,586,350 소모품비 2,223,256 84,949 2,308,205 2,502,872 89,697 2,592,569 세금과공과 2,535,572 62,774 2,598,346 3,142,834 49,717 3,192,551 지급수수료 1,181,127 752,414 1,933,541 1,701,084 611,715 2,312,799 수선비 2,230,813 93,097 2,323,910 2,549,158 - 2,549,158 임차료 2,349,602 166,799 2,516,401 1,570,649 164,518 1,735,167 감가상각비 5,100,165 127,930 5,228,095 5,187,176 99,084 5,286,260 대손상각비 - 269,498 269,498 - (490,887) (490,887) 기타 691,469 377,539 1,069,008 954,718 293,012 1,247,730 합 계 83,916,331 4,671,879 88,588,210 99,149,682 3,475,890 102,625,572 23. 순금융손익당기 및 전기 금융수익 및 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 [금융수익] 이자수익 193,815 501,705 배당금수익 97,300 180,138 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 35,114 255,148 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 9,600 파생상품평가이익 686,461 - 소 계 1,012,690 946,591 [금융비용] 이자비용 1,435,428 1,686,314 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 107,381 - 외환차손 277 - 파생상품평가손실 - 123,446 소 계 1,543,086 1,809,760 24. 영업외손익당기 및 전기 영업외손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 [영업외수익] 유형자산처분이익 73,940 74,659 대손충당금환입 66,813 1,714,336 잡이익 1,167,009 160,896 매각예정자산처분이익 - 2,449,670 기타충당부채환입 - 400,000 채무면제이익 113,787 - 보험차익 65,233 - 수입임대료 63,356 - 관계기업투자주식손상차손환입 55,479 - 소 계 1,605,617 4,799,561 [영업외비용] 유형자산처분손실 13,771 14,727 무형자산처분손실 - 9,719 관계기업투자손상차손 101,715 지분법손실 365 기타의대손상각비 22,352 84,519 기부금 12,000 4,000 잡손실 234,338 651,194 소 계 282,461 866,239 25. 주당이익(손실)(1) 보통주당기순손익 당기 및 전기 보통주 주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 보통주소유주 귀속 당기순손익 (4,042,127) 천원 4,239,352 천원 가중평균유통보통주식수(자기주식 제외) 12,233,485 주 10,985,814 주 보통주 소유주 귀속 주당순손익 (330) 원 386 원 (2) 희석주당순손익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며, 동 전환사채를 보통주로 전환된 것으로 보았습니다. 당기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 구 분 전기 보통주 당기순이익 4,239,352 천원 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 4,911,792 천원 가중평균유통보통주식수 10,985,814 주 전환사채의 행사가정 3,927,671 주 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 14,913,485 주 희석주당순이익 (단위:원) 329 원 26. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 관계기업 ㈜씨앤에스테크 ㈜지엘코퍼레이션 인천지식정보센터㈜ 파주지식공유㈜ 한동개발㈜ 신천개발㈜ ㈜제주아카데미 한우리배움터㈜(*1) 한영민자개발㈜(*1) ㈜제주도립미술관(*1) 바른길자산관리㈜(*1) ㈜울산박물관(*1) 익산지식공유㈜(*1) 부산에코에듀㈜(*1) 기타의 특수관계자 유디엠씨㈜ 참사람주식회사 ㈜제주해양과학관 ㈜에프이에스제주 ㈜비에이치제주 연세에코에듀㈜ 전북에코에듀㈜ 더송도컨벤시아㈜ 효원에코에듀 ㈜ 세영식품㈜ (*2) 장원에프엔에스 (*2) 늘푸른선진학사㈜ ㈜에이비씨 (*2) 케이브이삼호투자 유한회사 (*1) 당사가 임원을 파견하고 있어 관계기업으로 재분류하였습니다. (*2) 당기중 지분매각으로 인하여 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 계정과목 당기말 전기말 매출 관계기업 신천개발㈜ 임대매출 2,400 2,400 ㈜씨앤에스테크 용역/임대매출 2,400 2,400 한동개발㈜ 용역매출 1,491,565 1,745,100 파주지식공유㈜ 용역매출 702,935 696,974 인천지식정보센터㈜ 용역매출 848,600 892,387 한우리배움터㈜ 용역매출 475,182 475,877 한영민자개발㈜ 용역매출 971,131 1,403,147 ㈜제주도립미술관 용역매출 534,294 533,645 바른길자산관리㈜ 용역매출 1,293,000 1,284,372 ㈜울산박물관 용역매출 889,863 742,400 익산지식공유㈜ 용역매출 488,688 485,486 부산에코에듀㈜ 용역매출 1,055,025 1,001,701 기타 유디엠씨㈜ 용역매출 1,966,090 1,953,004 참사람주식회사 용역매출 1,225,947 1,559,685 ㈜제주해양과학관 용역매출 724,704 1,333,764 ㈜에프이에스제주 용역매출 2,804,853 2,341,845 ㈜비에이치제주 용역매출 1,994,343 2,038,158 연세에코에듀㈜ 용역매출 743,999 590,244 전북에코에듀㈜ 용역매출 208,115 196,147 장원에프엔에스 용역매출 209,234 396,579 효원에코에듀(주) 용역매출 272,106 - 더송도컨벤시아㈜ 용역매출 14,732 15,001 세영식품㈜ (*1) 용역매출 692,455 1,680,397 늘푸른선진학사㈜ 용역매출 172,260 164,556 케이브이투자삼호 유한회사 용역매출 - - 소 계 19,783,921 21,535,269 매입 관계기업 ㈜씨앤에스테크 외주관리비등 - 462,732 한동개발㈜ 광열비등 924,625 1,025,834 한영민자개발㈜ 광열비 101,406 94,741 ㈜제주도립미술관 임대료 81,422 505 ㈜울산박물관 임대료 35,489 38,041 익산지식공유㈜ 임대료 19,650 19,519 파주지식공유㈜ 광열비등 66,586 66,316 인천지식정보센터㈜ 광열비등 133,027 131,739 부산에코에듀㈜ 광열비 등 315,359 327,517 기타 유디엠씨㈜ 광열비등 19,254 19,125 효원에코에듀㈜ 임대료 143,919 142,961 세영식품㈜ (*1) 광열비 등 - 37,879 장원에프엔에스 (*1) 광열비 등 - 10,494 소 계 1,840,737 2,377,403 기타거래 관계기업 ㈜씨앤에스테크 이자수익 - 42,900 ㈜씨앤에스테크 이자비용 - 3,646 신천개발㈜ 이자수익 - 34,522 기타특수관계자 케이브이삼호투자 유한회사 이자비용 335,000 - 소 계 335,000 81,068 (*1) 지분매각으로 인하여 특수관계자에서 제외되었으며, 거래금액은 특수관계자에서 제외되기전까지의 금액입니다. (3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 매출채권및 기타채권 기타유동성금융자산 매입채무및 기타채무 기타비유동성금융부채 관계기업 ㈜씨앤에스테크 44,440 476,086 220 - 신천개발㈜(*1) 1,455,447 182,175 - - ㈜울산박물관 12,264 - - - 부산에코에듀㈜ 250,962 - - - ㈜지엘코퍼레이션 3,300 20,000 기타 참사람주식회사 338,649 - - - ㈜제주해양과학관 65,844 - - - ㈜에프이에스제주 70,408 - - - 연세에코에듀㈜ 167,457 - - - 늘푸른선진학사㈜ 55,026 - - - 효원에코에듀㈜ 71,517 - - - 합 계 2,535,314 678,261 220 - (*1) 신천개발㈜ 기타채권 1,455,447천원 중 불법행위미수금 1,455,447천원이 있으며, 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 구 분 특수관계자명 매출채권및 기타채권 기타유동성금융자산 매입채무및 기타채무 기타비유동성금융부채 관계기업 ㈜씨앤에스테크 46,860 542,900 - - 신천개발㈜(*1) 1,457,427 182,175 - - 한동개발㈜ 74,329 - - - 한영민자개발㈜ 224,001 - - - 부산에코에듀㈜ 258,720 - - - ㈜제주도립미술관 - - 647 - ㈜지엘코퍼레이션 3,300 20,000 - - 기타 참사람주식회사 335,454 - - - ㈜제주해양과학관 122,262 - - - ㈜에프이에스제주 105,627 - - - 전북에코에듀㈜ - - 1,595 - 장원에프엔에스 292,808 - 11,544 - 세영식품㈜ 1,357,478 - 31,977 - 합 계 4,278,266 745,075 45,763 - (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 당기 전기 유상증자 자금대여 자금회수 자금대여 자금회수 관계기업 신천개발㈜ - - - - 207,825 ㈜씨엔에스테크 - - 66,813 - 107,100 ㈜지엘코퍼레이션 - - - 1,400,000 기타특수관계자 케이브이삼호투자 유한회사 15,000,000 - - - - (5) 당기 및 전기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구 분 당 기 전 기 단기 임원급여 316,189 215,828 퇴직급여 92,174 30,553 합 계 408,363 246,381 27. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 담보설정금액 담보제공처 장기금융상품(*1) 3,000 하나은행 장기금융상품(*1) 15,000 신한은행 (*1) 상기 담보제공자산의 내역은 주석 6에서 설명하고 있습니다. (2) 회사는 당기말 현재 타인을 위하여 회사소유의 자산을 다음과 같이 담보제공하고 있습니다. 제공받은자 보증채권자 담보자산내역 한우리배움터㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 한영민자개발㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 ㈜제주도립미술관 중소기업은행 출자주식 유디엠씨㈜ 삼성생명㈜외4 출자주식 바른길자산관리㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 참사람주식회사 한국비티엘인프라투융자회사외3 출자주식 ㈜울산박물관 대한생명보험㈜외3 출자주식 판교에스디투㈜ ㈜신한은행 출자주식 ㈜제주해양과학관 한화트라이써클인프라사모 출자주식 익산지식공유㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 부산에코에듀㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외2 출자주식 연세에코에듀㈜ ㈜우리은행외2 출자주식 전북에코에듀㈜ 중소기업은행외4 출자주식 더송도컨벤시아㈜ KIAMCO 비티엘 사모특별자산투자신탁제5호 출자주식 ㈜에프이에스제주 농업협동조합중앙회외2 출자주식 ㈜비에이치제주 농업협동조합중앙회외2 출자주식 효원에코에듀㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외1 출자주식 인천지식정보센터㈜ 한국교육투융자회사외2 출자주식 한동개발㈜ ㈜신한은행외1 출자주식 파주지식공유㈜ 농업협동조합중앙회 출자주식 엔지니어링공제조합 엔지니어링공제조합 출자증권 전기공사공제조합 전기공사공제조합 출자증권 (3) 회사가 당기말 현재 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받은자 약정금액 대출잔액 ㈜제주해양과학관 80,000,000 74,750,000 부산에코에듀㈜ 82,217,000 55,910,920 참사람주식회사 45,488,000 24,271,489 인천지식정보센터㈜ 14,120,300 7,237,724 바른길자산관리㈜ 38,758,167 22,755,355 한동개발㈜ 55,194,000 29,198,470 ㈜울산박물관 42,526,800 24,843,366 파주지식공유㈜ 10,193,400 5,053,601 ㈜제주도립미술관 11,792,000 5,973,131 한영민자개발㈜ 14,406,000 8,020,386 연세에코에듀㈜ 27,000,000 21,247,682 유디엠씨㈜ 66,614,000 45,395,365 익산지식공유㈜ 11,330,700 7,093,839 한우리배움터㈜ 21,088,042 11,775,209 전북에코에듀㈜ 57,110,000 45,401,135 더송도컨벤시아㈜ 153,640,630 142,539,693 늘푸른선진학사㈜ 31,418,000 29,356,425 (4) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 물건 또는 내용 금 액 SGI서울보증㈜ 이행보증보험 29,716,010 엔지니어링공제조합 이행보증보험 10,635,419 28. 약정사항과 우발사항 (1) 당기말 현재 연결회사는 임대형 민자사업(BTL) 사업관련 등 계약이행 목적으로 백지어음 6매와 백지수표 2매를 SGI서울보증㈜ 등에 제공하고 있습니다. (2) 임대형 민자사업연결회사는 임대형 민자사업(BTL)에 운영출자자로 참여하여 운영 사업을 수행하고 있습니다. 이와 관련하여 출자자약정서를 사업 자금 대여 기관에 제출하고 있는 바, 동 출자자약정서에서는 사업자의 부도 등에 불구하고 책임 운영할 것과 실시계획 등의 변경으로 추가적인 자본금 납입이 필요할 경우 연대하여 이행할 것을 확약하고 있습니다. (3) 소송사건 당기말 시점 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건, 소송가액은 32,945천원 이며, 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 29. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 Ⅰ. 당기순이익(손실) (4,042,127) 4,239,352 Ⅱ. 손익조정사항 이자수익 (183,768) (501,705) 배당금수익 (97,300) (180,138) 이자비용 1,435,672 1,686,314 법인세비용 397,230 100,692 퇴직급여 4,263,865 4,721,641 대손상각비 269,498 (490,887) 기타의대손상각비 22,352 84,519 대손충당금환입 (66,813) (1,714,336) 감가상각비 5,228,095 5,286,260 무형자산상각비 614 - 유형자산처분이익 (73,940) (74,659) 유형자산처분손실 13,771 14,727 무형자산처분손실 - 9,719 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (35,114) (255,148) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 107,382 - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - (9,600) 매각예정자산처분이익 - (2,449,669) 지분법손실 - 365 관계기업투자주식손상차손 - 101,715 관계기업투자주식손상차손환입 (55,479) - 파생상품평가이익 (686,461) - 파생상품평가손실 - 123,446 잡이익 (775,746) - 소계 9,763,858 6,453,256 Ⅲ.자산ㆍ부채의증감: 매출채권의감소(증가) 1,436,607 2,950,973 미수금의감소(증가) (26,656) 356,214 선급금의감소(증가) 263,080 (238,016) 선급임차료의감소(증가) 26,240 (252,983) 선급비용의감소(증가) 99,007 319,938 기타의유동자산의감소(증가) 270,981 169,047 장기선급비용의감소(증가) 11,992 (205,508) 미지급금의증가(감소) (5,518,699) (7,490,730) 미지급비용의증가(감소) (50,632) 126,064 선수금의증가(감소) 966,018 24,000 예수금의증가(감소) (323,128) (3,172,544) 임대보증금의증가(감소) (91,640) 5,000 기타의비유동자산의감소(증가) (80,338) 4,780 기타충당부채의증가(감소) - (1,084,475) 퇴직금의지급 (12,800,663) (5,369,058) 퇴직연금운용자산의납입 (3,261,693) (2,991,432) 국민연금전환금의 감소 - 165,270 소 계 (19,079,524) (16,683,460) 영업으로부터 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (13,357,793) (5,990,852) (2) 당기와 전기 중 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 매출채권의 제각 12,904 519,778 매각예정비유동자산 및 부채의 투자부동산 대체 - 5,676,000 리스 최초 인식 및 신규 인식 7,969,603 9,148,410 리스 변경 인식 117,180 380,925 장기선급비용의 유동성대체 67,951 170,086 기타의비유동자산의 유동성대체 270,981 277,394 전환사채의 전환 - 4,644,091 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 전환사채 리스부채 파생금융부채 당기초 4,860,803 5,653,226 2,716,686 재무현금흐름에서 생기는 변동 - (4,009,276) - 비현금흐름 311,395 7,615,123 (686,461) 당기말 5,172,198 9,259,073 2,030,225 구 분 단기차입금 전환사채 리스부채 파생금융부채 당기초 120,000 6,915,600 - 3,937,331 회계정책의 변경 - - 9,242,916 - 재무현금흐름에서 생기는 변동 (120,000) - (4,294,229) - 상각 - 395,380 704,539 - 전환권평가 - - - 123,446 전환사채 전환 - (2,450,177) - (1,344,091) 당기말 - 4,860,803 5,653,226 2,716,686 30. 재무위험관리30.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.30.1.1 시장위험 (1) 외환위험 당사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 기능통화 이외의 중요한 외화 자산 및 부채를 보유하고 있지 않습니다. (2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니 다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니 다. 보고기간말 현재 지분증권 및 채무증권의 주가가 약 10% 상승 및 하락할 경우 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 상승시 하락시 상승시 하락시 당기손익에 미치는 효과 지분증권 147,699 (147,699) 158,437 (158,437) 채무증권 77,688 (77,688) 72,176 (72,176) (3) 이자율위험연결회사는 투자, 차입에서 비롯한 이자수익ㆍ비용의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 변동이자부 채권 등 이자수취 자산에의 투자 및 변동이자부 차입금 등의 이자부부채 차입에서 비롯됩니다.회사는 보고기간말 현재 중요한 변동이자부 자산 및 부채를 보유하고 있지 않습니다. 30.1.2 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 보고기간종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 12,657,292 12,726,158 매출채권 7,933,620 9,526,604 기타유동성금융자산 1,338,364 2,254,222 기타비유동성금융자산 5,177,047 5,951,927 합 계 27,106,323 30,458,911 (*) 현금및현금성자산과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다. 30.1.3 유동성위험 유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 차입금 등 - - - 5,172,198 - 5,172,198 리스부채 1,539,750 3,366,787 2,677,844 2,463,605 - 10,047,986 기타유동성금융부채 14,485,910 112,238 - - - 14,598,148 기타비유동성금융부채 - - 4,562,801 - - 4,562,801 합 계 16,025,660 3,479,025 7,240,645 7,635,803 - 34,381,133 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 차입금 등 - - - 4,860,803 - 4,860,803 리스부채 1,110,245 2,900,332 2,026,889 11,716 - 6,049,182 기타유동성금융부채 15,163,534 124,690 - - - 15,288,224 기타비유동성금융부채 - - 177,711 - - 177,711 합 계 16,273,779 3,025,022 2,204,600 4,872,519 - 26,375,920 30.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당기말 전기말 부채 29,605,138 42,044,321 자본 28,235,017 17,462,502 부채비율(%) 104.9% 240.8% 31. 공정가치 (1) 당기 및 전기말 말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 지분증권 1,476,985 1,476,985 1,584,367 1,584,367 채무증권 776,875 776,875 721,762 721,762 소 계 2,253,860 2,253,860 2,306,129 2,306,129 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권(*) 7,933,620 7,933,620 9,526,604 9,526,604 기타금융자산(*) 4,261,552 4,261,552 7,484,387 7,484,387 소 계 12,195,172 12,195,172 17,010,991 17,010,991 합 계 14,449,032 14,449,032 19,317,120 19,317,120 공정가치로 인식된 금융부채 파생금융부채 2,030,225 2,030,225 2,716,686 2,716,686 소 계 2,030,225 2,030,225 2,716,686 2,716,686 상각후원가로 인식된 금융부채 차입금등(*) 5,172,198 5,172,198 4,860,803 4,860,803 기타금융부채(*) 19,160,949 19,160,949 21,119,162 21,119,162 소 계 24,333,147 24,333,147 25,979,965 25,979,965 합 계 26,363,372 26,363,372 28,696,651 28,696,651 (*) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3) 당기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,203,620 2,203,620 금융부채: 파생금융부채 - - 2,030,225 2,030,225 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,255,889 2,255,889 금융부채: 파생금융부채 - - 2,716,686 2,716,686 (*) 상기 수준 3에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권(당기말 및 전기말 각각 50,240 천 원 및 50,240천원 )을 제외하였습니다. (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다. 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 당기 및 전기 중 금융상품 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 당기손익-공정가치측정금융자산 파생금융부채 기초 2,255,889 2,716,686 총손익 당기손익인식액 (72,269) (686,461) 대체 20,000 - 기말 2,203,620 2,030,225 구분 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 파생금융부채 기초 5,021,142 3,937,331 총손익 당기손익인식액 255,148 123,446 매도금액 (3,020,400) - 전환사채의 전환 - (1,344,091) 기말 2,255,890 2,716,686 (4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다 (단위: 천원). 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(%) 수준3 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 1,476,985 3 미래현금흐름할인법 성장률 성장률 상승에 따라 공정가치 증가 할인율 8.44 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 776,875 3 순자산가치접근법 순자산 순자산 상승에 따라 공정가치 증가 파생금융부채 2,030,225 3 이항모형 할인율 1.08 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 변동성 39.07 변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(%) 수준3 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 1,534,127 3 미래현금흐름할인법 성장률 2.12 성장률 상승에 따라 공정가치 증가 할인율 4.79 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 721,762 3 순자산가치접근법 순자산 - 순자산 상승에 따라 공정가치 증가 파생금융부채 2,716,686 3 이항모형 할인율 1.48 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 변동성 32.70 변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가 32. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 12,662,964 - 12,662,964 매출채권 7,933,620 - 7,933,620 기타유동성금융자산 1,338,364 - 1,338,364 기타비유동성금융자산 2,923,187 2,253,860 5,177,047 합 계 24,858,135 2,253,860 27,111,995 2) 금융부채 재무상태표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 차입금 등 5,172,198 - 5,172,198 기타유동성금융부채 14,598,148 - 14,598,148 기타비유동성금융부채 4,562,801 - 4,562,801 파생금융부채 - 2,030,225 2,030,225 합 계 24,333,147 2,030,225 26,363,372 1) 금융자산 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 12,760,222 - 12,760,222 매출채권 9,526,604 - 9,526,604 기타유동성금융자산 2,254,222 - 2,254,222 기타비유동성금융자산 5,230,165 2,306,129 7,536,294 합 계 29,771,213 2,306,129 32,077,342 2) 금융부채 재무상태표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 차입금 등 4,860,803 - 4,860,803 기타유동성금융부채 19,127,547 - 19,127,547 기타비유동성금융부채 1,991,614 - 1,991,614 파생금융부채 - 2,716,686 2,716,686 합 계 25,979,964 2,716,686 28,696,650 (2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산관련 금융손익 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 자산손익 계 이자수익 193,814 - 193,814 평가이익(손실) (72,268) (72,268) 배당수익 - 97,300 97,300 합 계 193,814 25,032 218,846 2) 금융부채관련 금융손익 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 부채손익 계 이자비용 (1,435,428) - (1,435,428) 평가이익(손실) - 686,461 686,461 외환차익(차손) (277) - (277) 합 계 (1,435,705) 686,461 (749,244) 1) 금융자산관련 금융손익 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 자산손익 계 이자수익 501,705 - 501,705 평가이익(손실) 255,148 255,148 배당수익 - 180,138 180,138 처분이익(손실) - 9,600 9,600 합 계 501,705 444,886 946,591 2) 금융부채관련 금융손익 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 부채손익 계 이자비용 (1,686,314) - (1,686,314) 평가이익(손실) - (123,446) (123,446) 합 계 (1,686,314) (123,446) (1,809,760) 4. 재무제표 재무상태표 제 41 기 2020.12.31 현재 제 40 기 2019.12.31 현재 제 39 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 자산 유동자산 21,848,069,504 24,636,616,494 46,061,707,169 현금및현금성자산 11,550,507,421 11,458,394,906 15,227,451,635 매출채권 7,934,940,331 9,527,880,485 11,986,690,130 기타유동금융자산 1,336,976,190 2,253,428,832 6,284,274,615 기타유동자산 986,691,175 1,307,067,354 1,434,172,454 당기법인세자산 38,954,387 89,844,917 346,763,455 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 0 10,782,354,880 비유동자산 35,260,995,968 33,912,214,014 25,092,203,120 유형자산 12,438,289,164 9,075,435,760 4,457,698,223 영업권 이외의 무형자산 5,149,152 0 10,351,200 투자부동산 11,500,769,385 11,570,769,385 5,316,700,000 관계기업에 대한 투자자산 656,074,204 600,595,085 710,403,344 종속기업에 대한 투자자산 506,327,187 516,419,182 526,686,202 기타비유동금융자산 5,177,047,048 7,536,293,795 10,060,645,590 기타비유동자산 4,018,353,422 4,247,781,007 4,009,718,561 순확정급여자산 958,986,406 0 0 이연법인세자산 0 364,919,800 0 자산총계 57,109,065,472 58,548,830,508 71,153,910,289 부채 유동부채 19,899,993,434 24,462,733,230 40,880,019,190 기타유동금융부채 14,640,421,006 19,169,820,429 22,896,876,895 기타유동부채 3,073,391,160 2,420,270,364 5,436,990,103 파생금융부채 2,030,225,240 2,716,686,409 3,937,331,124 기타충당부채 155,956,028 155,956,028 1,240,430,638 매각예정부채 0 0 7,368,390,430 비유동부채 9,746,998,611 17,614,770,740 19,198,909,211 장기차입금 5,172,197,983 4,860,803,052 6,915,600,467 기타비유동금융부채 4,574,800,628 1,994,515,538 135,089,760 순확정급여부채 0 10,759,452,150 12,148,218,984 부채총계 29,646,992,045 42,077,503,970 60,078,928,401 자본 자본금 45,584,920,000 30,584,920,000 27,284,920,000 자본잉여금 6,935,050,014 103,126,491,114 102,632,223,859 기타자본항목 (1,625,925,602) (1,552,904,602) (1,639,861,058) 이익잉여금(결손금) (23,431,970,985) (115,687,179,974) (117,202,300,913) 자본총계 27,462,073,427 16,471,326,538 11,074,981,888 자본과부채총계 57,109,065,472 58,548,830,508 71,153,910,289 포괄손익계산서 제 41 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 40 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 39 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 수익(매출액) 84,168,715,490 103,898,655,354 143,101,132,577 매출원가 83,916,330,610 99,149,682,343 138,126,900,201 매출총이익 252,384,880 4,748,973,011 4,974,232,376 판매비와관리비 4,444,157,472 3,452,953,962 6,768,627,618 영업이익(손실) (4,191,772,592) 1,296,019,049 (1,794,395,242) 금융손익 (547,891,977) (776,515,005) 8,420,322,322 금융수익 995,439,214 939,539,917 10,997,901,051 금융비용 1,543,331,191 1,716,054,922 2,577,578,729 영업외손익 1,319,658,271 2,802,464,431 (1,629,403,085) 영업외이익 1,605,596,670 3,686,685,806 832,125,451 영업외비용 285,938,399 884,221,375 2,461,528,536 법인세비용차감전순이익(손실) (3,420,006,298) 3,321,968,475 4,996,523,995 법인세비용 397,230,323 93,738,594 0 당기순이익(손실) (3,817,236,621) 3,228,229,881 4,996,523,995 기타포괄손익 (114,555,490) (1,626,152,486) (578,284,099) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (114,555,490) (1,626,152,486) (578,284,099) 확정급여부채 재측정요소 (146,866,013) (2,084,810,880) (578,284,099) 법인세효과 32,310,523 458,658,394 총포괄손익 (3,931,792,111) 1,602,077,395 4,418,239,896 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (312) 294 1,170 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (312) 262 907 자본변동표 제 41 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 40 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 39 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 18,371,335,900 79,505,498,925 1,073,706,502 (122,769,598,426) (23,819,057,099) 회계정책변경에 따른 증가(감소) (713,424,428) 1,062,101,161 348,676,733 당기순이익(손실) 4,996,523,995 4,996,523,995 순확정급여부채 재측정요소 (578,284,099) (578,284,099) 1차 무상감자 (9,190,457,500) 9,190,457,500 2차 무상감자 (21,891,300,000) 21,891,300,000 출자전환 19,995,341,600 (7,955,032,566) (1,913,186,676) 10,127,122,358 유상증자 20,000,000,000 20,000,000,000 전환사채의 전환 자본잉여금 이입 2018.12.31 (기말자본) 27,284,920,000 102,632,223,859 (1,552,904,602) (117,289,257,369) 11,074,981,888 2019.01.01 (기초자본) 27,284,920,000 102,632,223,859 (1,552,904,602) (117,289,257,369) 11,074,981,888 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 3,228,229,881 3,228,229,881 순확정급여부채 재측정요소 (1,626,152,486) (1,626,152,486) 1차 무상감자 2차 무상감자 출자전환 유상증자 전환사채의 전환 3,300,000,000 494,267,255 3,794,267,255 자본잉여금 이입 2019.12.31 (기말자본) 30,584,920,000 103,126,491,114 (1,552,904,602) (115,687,179,974) 16,471,326,538 2020.01.01 (기초자본) 30,584,920,000 103,126,491,114 (1,552,904,602) (115,687,179,974) 16,471,326,538 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (3,817,236,621) (3,817,236,621) 순확정급여부채 재측정요소 (114,555,490) (114,555,490) 1차 무상감자 2차 무상감자 출자전환 유상증자 15,000,000,000 (77,461,000) 14,922,539,000 전환사채의 전환 자본잉여금 이입 (96,191,441,100) 4,440,000 96,187,001,100 2020.12.31 (기말자본) 45,584,920,000 6,935,050,014 (1,625,925,602) (23,431,970,985) 27,462,073,427 현금흐름표 제 41 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 40 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 39 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 영업활동현금흐름 (13,711,362,354) (5,661,089,809) 2,136,556,609 당기순이익(손실) (3,817,236,621) 3,228,229,881 8,912,070,096 당기순이익조정을 위한 가감 9,706,946,820 7,490,169,719 (2,071,081,754) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (19,063,525,844) (16,688,339,003) (4,567,919,616) 이자수취(영업) 51,575,654 378,985,771 222,257,975 이자지급(영업) (737,313,110) (507,193,026) (513,950,252) 배당금수취(영업) 97,300,217 180,138,311 155,180,160 법인세납부(환급) 50,890,530 256,918,538 투자활동현금흐름 2,890,212,174 6,186,262,092 (3,348,018,674) 단기금융상품의 처분 1,000,000,000 5,463,144,486 4,446,834,881 매도가능금융자산의 처분 3,030,000,000 106,615,000 대여금의 감소 21,480,000 704,518,771 435,133,700 유형자산의 처분 130,183,890 76,440,969 101,646,251 무형자산의 처분 632,152 100,000,000 장기금융상품의 처분 20,430,000,000 임차보증금의 감소 2,501,484,000 483,753,608 874,426,934 매각예정자산의 매각 300,000,000 투자부동산의 처분 70,000,000 단기금융상품의 취득 (70,000,400) (2,104,098,215) (4,144,771,702) 대여금의 증가 (91,000,000) (150,000,000) 유형자산의 취득 (563,192,416) (391,170,999) (226,740,247) 무형자산의 취득 (5,762,900) 투자부동산의 취득 (578,069,385) 임차보증금의 증가 (193,980,000) (707,889,295) (3,058,397,547) 불법행위미수금의 감소 209,136,297 매도가능금융자산의 취득 (11,902,241) 장기금융상품의 취득 (22,460,000,000) 재무활동현금흐름 10,913,262,695 (4,294,229,012) 10,499,004,420 유상증자 14,922,539,000 17,000,000,000 리스부채의 상환 (4,009,276,305) (4,294,229,012) 단기차입금의 증가 3,000,000,000 단기차입금의 상환 (1,523,333,563) 장기차입금의 상환 (64,000,000) 전환사채의 증가 10,000,000,000 회생채무의 상환 (17,913,662,017) 현금및현금성자산의순증가(감소) 92,112,515 (3,769,056,729) 9,287,542,355 기초현금및현금성자산 11,458,394,906 15,227,451,635 5,939,909,280 기말현금및현금성자산 11,550,507,421 11,458,394,906 15,227,451,635 5. 재무제표 주석 제 41 기 : 2020년 12월 31일 현재 제 40 기 : 2019년 12월 31일 현재 주식회사 씨앤에스자산관리 1. 일반사항 주식회사 씨앤에스자산관리(이하 "회사")는 공동위생관리, 주택관리 및 경비용역을 목적으로 1980년 1월 8일 설립되어 시설, 미화, 경비 등 종합용역관리를 제공하는 것을 주된 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 구분 주식수(*) 지분율(%) 케이브이삼호투자 유한회사 보통주 10,112,417 88.36% 우선주 6,000,000 신천개발(주) 보통주 1,540 0.01% (주)씨앤에스테크 보통주 1,181 0.01% (주)씨앤에스홀딩스 보통주 1,150 0.01% 자사주 보통주 483 0.00% 기타 보통주 2,117,197 11.61% 합 계 18,233,968 100.00% (*) 2011년 중 주식병합시 발생된 단주(4주, 액면가 500원)로 인하여 발행주식수와 자본금의 차이가 발생되었습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되 었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다 . 해당 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항 은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩 니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 (6) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항 은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’ 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익’ 또는 ‘금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 '기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익’ 또는 ‘금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 ‘금융수익(비용)’ 으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.6 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 구축물 4년 차량운반구 4년 비품 4년 기계장치 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.8 무형자산영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 2.9 투자부동산 임 대 수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 2.10 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유 효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ‘매입채무와 기타채무’, ‘차입금’ 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 ‘금융원가’ 로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.13 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.14 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.15 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제 도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.16 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 또한 회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 용역제공거래에 대하여는 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하고 이에 따라 진행기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 회사가 제공하는 용역은 계약상 매월 제공한 용역에대한 청구권이 발생하며 청구권이 있는 금액을 수익으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 2.17 리스 (1) 리스제공자 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간 을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 ·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reas onably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 2.18 영업부문회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다. 2.19 재무제표 승인 회사의 재무제표는2021년 2월 16일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 . (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 . (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 . (6) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. ·종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. ·리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. ·위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 현금및현금성자산당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 거래처 당기말 전기말 보유현금 - 5,672 34,064 단기예금 ㈜하나은행 등 11,544,835 11,424,331 합 계 11,550,507 11,458,395 5. 매출채권(1) 당기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 10,219,038 11,611,989 대손충당금 (2,284,098) (2,084,109) 합 계 7,934,940 9,527,880 (2) 당기 및 전기말의 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 미연체 1개월 이상 3개월 미만 3개월 초과 6개월 미만 6개월 초과 계 손상된채권 당기말 총장부금액 1,320 7,115,367 947,176 2,155,175 10,219,038 2,284,098 전기말 총장부금액 1,718,408 7,362,823 614,018 1,916,740 11,611,989 2,084,109 (3) 당기 및 전기말 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초 2,084,109 3,094,773 설정 212,893 (83,882) 회수 - (407,004) 제각 (12,904) (519,778) 기말 2,284,098 2,084,109 6. 기타금융자산 (1) 당기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동자산 미수금 372,087 341,725 미수금대손충당금 (307,017) (291,280) 불법행위미수금 1,455,447 1,455,447 불법행위미수금대손충당금 (1,455,447) (1,455,447) 단기금융상품 1,270,046 2,200,040 단기대여금 6,310,659 6,377,472 단기대여금대손충당금 (6,310,659) (6,377,472) 미수수익 405,148 406,232 미수수익대손충당금 (403,288) (403,288) 소 계 1,336,976 2,253,429 비유동자산 장기금융상품 18,000 18,000 장기대여금 134,520 156,000 장기대여금대손충당금 (90,000) (90,000) 보증금 2,982,650 5,310,155 현재가치할인차금 (121,983) (163,990) 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 1,476,985 1,584,367 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 776,875 721,762 소 계 5,177,047 7,536,294 합 계 6,514,023 9,789,723 (2) 당기 및 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 금융기관 당기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 ㈜국민은행 238 237 압류계좌 ㈜신한은행 254 258 압류계좌 ㈜하나은행 5,642 7,829 압류계좌 소 계 6,134 8,324 장기금융상품 ㈜하나은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 ㈜신한은행 15,000 15,000 관계회사 보증보험 담보 소 계 18,000 18,000 합 계 24,134 26,324 (3) 당기 및 전기말 현재 기타금융자산의 대손충당금은 전액 개별적손상으로 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초 8,617,487 9,322,413 설정 15,737 84,519 환입 (66,813) (789,445) 기말 8,566,411 8,617,487 7. 기타자산 (1) 당기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동자산 선급금 108,930 372,010 선급임차료 521,745 547,985 선급비용 85,036 116,091 기타유동자산 270,980 270,981 소 계 986,691 1,307,067 비유동자산 기타투자자산 169,000 169,000 장기선급비용 634,898 673,683 기타의비유동자산 3,214,455 3,405,098 소 계 4,018,353 4,247,781 합 계 5,005,044 5,554,848 (2) 기타유동(비유동)자산에는 회사가 체결한 장기용역계약(BTL사업)을 위하여 취득한 지분증권의 공정가치를 초과하여 지급한 금액이 포함되어 있습니다. 해당 자산은 계약기간동안 회사가 수행한 용역의 진행정도를 고려하여 관련 수익에서 차감됩니다. 당기말 관련 용역계약 및 자산금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 용역 개시일 용역 종료일 계약기간(년) 유동 비유동 합계 참사람주식회사 2009-03-01 2029-04-02 20 12,636 90,554 103,190 유디엠씨㈜ 2008-09-01 2028-08-31 20 38,176 254,507 292,683 ㈜에프이에스제주 2011-09-01 2033-06-30 22 10,909 127,270 138,179 ㈜비에이치제주 2012-09-08 2034-08-31 22 727 9,212 9,939 ㈜제주해양과학관 2012-06-28 2042-07-13 30 26,294 536,843 563,137 연세에코에듀㈜ 2017-01-01 2046-12-31 30 4,117 102,917 107,034 전북에코에듀㈜ 2017-02-28 2037-02-27 20 2,215 33,413 35,628 효원에코에듀㈜ 2018-08-22 2039-08-21 21 5,379 94,487 99,866 더송도컨벤시아㈜ 2018-07-20 2038-07-20 20 5,331 87,962 93,293 늘푸른선진학사㈜ 2019-03-01 2039-02-28 20 4,228 71,868 76,096 한우리배움터㈜ 2008-02-29 2028-02-28 20 25,463 154,900 180,363 바른길자산관리㈜ 2008-03-01 2028-02-28 20 12,031 74,189 86,220 한동개발㈜ 2009-02-06 2029-02-05 20 60,153 426,084 486,237 한영민자개발㈜ 2009-02-13 2029-02-12 20 13,559 96,041 109,600 인천지식정보센터㈜ 2009-01-02 2029-01-01 20 8,163 57,140 65,303 파주지식공유㈜ 2008-05-11 2028-05-10 20 3,015 19,095 22,110 익산지식공유㈜ 2011-04-19 2031-04-18 20 2,898 26,809 29,707 ㈜제주도립미술관 2009-02-01 2029-01-31 20 12,712 90,043 102,755 ㈜울산박물관 2011-02-01 2031-01-31 20 11,497 104,431 115,928 부산에코에듀㈜ 2016-03-01 2036-02-28 20 11,479 162,619 174,098 합 계 270,982 2,620,384 2,891,366 8. 관계기업투자 및 종속기업투자 (1) 당기 및 전기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 지분율(%) 취득가액 순자산지분해당액 장부가액 업종 소재국 결산일 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 100.00 4,009,280 613,726 - 투자자문업 대한민국 12월 31일 북경경신천투자자문유한공사 100.00 2,399,408 635,415 506,327 투자자문업 중국 12월 31일 소 계 6,408,688 1,249,141 506,327 관계기업 ㈜제주아카데미 43.61 787,993 702,309 656,074 부동산 개발업 대한민국 12월 31일 ㈜씨앤에스테크 27.00 60,000 (169,017) - 시설관리업 대한민국 12월 31일 신천개발㈜ 29.00 39,150 (458,087) - 자산관리업 대한민국 12월 31일 인천지식정보센터㈜(*1,2) 38.57 837,210 524,481 - 인천시립도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한동개발㈜(*1,2) 20.00 1,203,060 500,850 - 기숙사 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 파주지식공유㈜(*1,2) 20.00 60,300 37,788 - 파주교하도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한우리배움터㈜(*1,2,3) 19.00 509,262 118,647 - 비주거용 건물 임대업 대한민국 12월 31일 한영민자개발㈜(*1,2,3) 10.00 271,175 163,046 - 사업시설 관리 및 조경 서비스업 대한민국 12월 31일 ㈜제주도립미술관(*1,2,3) 14.00 254,240 225,085 - 박물관 운영업 대한민국 12월 31일 바른길자산관리㈜(*1,2,3) 5.00 240,612 94,073 - 비주거용 건물 건설업 대한민국 12월 31일 ㈜울산박물관(*1,2,3) 4.82 229,940 158,219 - 무형재산권 임대업 대한민국 12월 31일 익산지식공유㈜(*1,2,3) 5.00 57,965 52,914 - 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 부산에코에듀㈜(*1,2,3) 7.59 229,580 210,993 - 기타 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 소 계 4,780,487 2,161,302 656,074 합 계 11,189,175 3,410,443 1,162,401 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (*2) 해당회사는 회사가 체결한 장기용역계약(BTL사업)을 위하여 취득한 지분증권으로 해당 지분의 공정가치를 초과하여 지급한 금액을 기타유동(비유동)자산으로 대체하였습니다. (주석 7 참고) (*3) 해당 회사에는 회사가 임원을 파견하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. 회사명 지분율(%) 취득가액 순자산지분해당액 장부가액 업종 소재국 결산일 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 100.00 4,009,280 725,110 - 투자자문업 대한민국 12월 31일 북경경신천투자자문유한공사 100.00 2,399,408 695,749 516,419 투자자문업 중국 12월 31일 소 계 6,408,688 1,420,859 516,419 관계기업 ㈜제주아카데미 43.61 787,993 702,309 600,595 부동산 개발업 대한민국 12월 31일 ㈜씨앤에스테크 27.00 60,000 (152,573) - 시설관리업 대한민국 12월 31일 신천개발㈜ 29.00 39,150 (461,331) - 자산관리업 대한민국 12월 31일 인천지식정보센터㈜(*1,2) 38.57 837,210 547,852 - 인천시립도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한동개발㈜(*1,2) 20.00 1,203,060 601,136 - 기숙사 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 파주지식공유㈜(*1,2) 20.00 60,300 43,889 - 파주교하도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한우리배움터㈜(*1,2,3) 19.00 509,262 156,786 - 비주거용 건물 임대업 대한민국 12월 31일 한영민자개발㈜(*1,2,3) 10.00 271,175 179,606 - 사업시설 관리 및 조경 서비스업 대한민국 12월 31일 ㈜제주도립미술관(*1,2,3) 14.00 254,240 218,367 - 박물관 운영업 대한민국 12월 31일 바른길자산관리㈜(*1,2,3) 5.00 240,612 109,171 - 비주거용 건물 건설업 대한민국 12월 31일 ㈜울산박물관(*1,2,3) 4.82 229,940 164,232 - 무형재산권 임대업 대한민국 12월 31일 익산지식공유㈜(*1,2,3) 5.00 57,965 55,032 - 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 부산에코에듀㈜(*1,2,3) 7.59 229,580 216,750 - 기타 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 소 계 4,780,487 2,381,227 600,595 합 계 11,189,175 3,802,086 1,117,014 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (*2) 해당회사는 회사사가 체결한 장기용역계약(BTL사업)을 위하여 취득한 지분증권으로 해당 지분의 공정가치를 초과하여 지급한 금액을 기타유동(비유동)자산으로 대체하였습니다. (주석 7 참고) (*3) 해당 회사에는 회사가 임원을 파견하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 관계기업투자 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 회사명 기 초 취득(처분) 손상차손환입 기 말 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 - - - - 북경경신천투자자문유한공사 516,419 - (10,092) 506,327 관계기업 ㈜제주아카데미 600,595 - 55,479 656,074 ㈜씨앤에스테크 - - - - 신천개발㈜ - - - - 인천지식정보센터㈜ - - - - 한동개발㈜ - - - - 파주지식공유㈜ - - - - 한우리배움터㈜ - - - - 한영민자개발㈜ - - - - ㈜제주도립미술관 - - - - 바른길자산관리㈜ - - - - ㈜울산박물관 - - - - 익산지식공유㈜ - - - - 부산에코에듀㈜ - - - - 합 계 1,117,014 - 45,387 1,162,401 회사명 기 초 취득(처분) 손상차손 기 말 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 - - - - 북경경신천투자자문유한공사 526,686 - (10,267) 516,419 관계기업 ㈜제주아카데미 710,403 - (109,808) 600,595 ㈜씨앤에스테크 - - - - 신천개발㈜ - - - - 인천지식정보센터㈜ - - - - 한동개발㈜ - - - - 파주지식공유㈜ - - - - 한우리배움터㈜ - - - - 한영민자개발㈜ - - - - ㈜제주도립미술관 - - - - 바른길자산관리㈜ - - - - ㈜울산박물관 - - - - 익산지식공유㈜ - - - - 부산에코에듀㈜ - - - - 합 계 1,237,089 - (120,075) 1,117,014 (3) 당기 및 전기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 총자산 총부채 자본총계 영업수익 당기순손익 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 620,188 6,462 613,726 (106,413) (111,385) 북경경신천투자자문유한공사 645,179 9,764 635,415 (77,283) (66,992) 관계기업 ㈜제주아카데미 1,610,432 - 1,610,432 - (3,719) ㈜씨앤에스테크 105,711 731,700 (625,989) (40,721) (62,842) 신천개발㈜ 157,476 1,737,088 (1,579,612) 4,604 8,651 인천지식정보센터㈜ 11,771,971 10,412,156 1,359,815 346,574 60,593 한동개발㈜ 33,823,988 31,319,736 2,504,252 (323,678) (322,853) 파주지식공유㈜ 6,043,796 5,854,857 188,939 242,632 (24,885) 한우리배움터㈜ 12,470,006 11,845,547 624,459 455,249 (200,772) 한영민자개발㈜ 15,829,201 14,198,742 1,630,459 (88,731) (86,356) ㈜제주도립미술관 9,606,035 7,998,282 1,607,753 390,928 97,998 바른길자산관리㈜ 24,733,078 22,851,625 1,881,453 863,771 (259,230) ㈜울산박물관 30,804,566 27,522,005 3,282,561 847,177 (148,650) 익산지식공유㈜ 10,098,412 9,040,133 1,058,279 259,165 (40,632) 부산에코에듀㈜ 59,924,269 57,144,384 2,779,885 1,352,578 (75,847) 회사명 총자산 총부채 자본총계 영업수익 당기순손익 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 789,532 64,421 725,111 - 1,279,559 북경경신천투자자문유한공사 705,441 9,692 695,749 - - 관계기업 인천지식정보센타㈜ 13,753,612 12,333,203 1,420,409 1,430,352 (58,079) ㈜씨앤에스테크 286,329 851,416 (565,087) 462,732 142,817 한동개발㈜ 38,015,666 35,009,984 3,005,682 2,273,672 (155,357) 파주지식공유㈜ 6,576,689 6,357,245 219,444 1,005,297 (28,745) ㈜제주아카데미 1,610,432 - 1,610,432 - (3,719) 신천개발㈜ 611,094 2,201,891 (1,590,797) 2,228,669 (169,290) 한우리배움터㈜ 13,992,196 13,167,004 825,192 988,285 (186,338) 한영민자개발㈜ 17,620,098 15,824,035 1,796,063 1,807,889 (17,683) ㈜제주도립미술관 10,524,930 8,965,166 1,559,764 859,755 (21,955) 바른길자산관리㈜ 27,483,393 25,299,976 2,183,417 2,340,041 (207,284) ㈜울산박물관 33,043,920 29,636,608 3,407,312 1,714,839 (119,218) 익산지식공유㈜ 10,467,670 9,367,032 1,100,638 830,281 (33,999) 부산에코에듀㈜ 63,037,636 60,181,904 2,855,732 2,203,405 (83,465) 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구 분 당기 전기 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 5,901,794 1,476,985 1,476,985 5,901,794 1,584,367 1,584,367 시장성 없는 채무증권 646,847 776,875 776,875 626,847 721,762 721,762 (2) 당기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권 및 채무증권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 판교에스디투㈜ 1,200,000 1.00 1,100,000 1,426,745 1,426,745 ㈜한국건축물관리교육원 2,000 - 10,000 - - ㈜비에이치제주(*1) 3,200 16.00 16,000 - - ㈜에잇시티 200,000 16.00 1,000,000 - - 케이탑자기관리부동산투자회사 300,000 5.53 - - - ㈜원마운트 240,000 11.60 1,200,000 240 240 ㈜웅진홀딩스 17,880 - - - - ㈜삼우이엠씨 8,048 - 4,024 - - 연세대학교송도캠퍼스제이기숙사㈜(*2) 10,000 100.00 50,000 50,000 50,000 유디엠씨㈜(*1) 152,704 8.16 763,520 - - 참사람주식회사(*1) 25,271 5.00 252,710 - - ㈜제주해양과학관(*1) 157,766 5.00 788,830 - - ㈜에프이에스제주(*1) 6,857 18.46 239,995 - - 연세에코에듀㈜(*1) 24,700 4.00 123,500 - - 전북에코에듀㈜(*1) 443,050 1.50 44,305 - - 더송도컨벤시아㈜(*1) 42,647 2.50 106,620 - - 효원에코에듀㈜(*1) 23,548 5.00 117,740 - - 늘푸른선진학사㈜ 84,550 5.00 84,550 - - 전기공사공제조합 200 - 52,200 66,863 66,863 한국전력기술인협회 200 - 23,884 42,660 42,660 전문건설공제조합 69 - 72,669 76,374 76,374 엔지니어링공제조합 833 - 478,094 570,738 570,738 소방산업공제조합 40 - 20,000 20,240 20,240 합 계 6,548,641 2,253,860 2,253,860 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (*2) 지분 전체를 보유하고 있으나 의결권을 모두 위임하고 있고 이익배당을 청구할 수 없는 등 지배력이 없습니다. 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 판교에스디투㈜ 1,200,000 1.00 1,100,000 1,534,127 1,534,127 ㈜한국건축물관리교육원 2,000 - 10,000 - - ㈜비에이치제주(*1) 3,200 16.00 16,000 - - ㈜에잇시티 200,000 16.00 1,000,000 - - 케이탑자기관리부동산투자회사 300,000 5.53 - - - ㈜원마운트 240,000 11.60 1,200,000 240 240 ㈜웅진홀딩스 17,880 - - - - ㈜삼우이엠씨 8,048 - 4,024 - - 연세대학교송도캠퍼스제이기숙사㈜(*2) 10,000 100.00 50,000 50,000 50,000 유디엠씨㈜(*1) 152,704 8.16 763,520 - - 참사람주식회사(*1) 25,271 5.00 252,710 - - ㈜제주해양과학관(*1) 157,766 5.00 788,830 - - ㈜에프이에스제주(*1) 6,857 18.46 239,995 - - 연세에코에듀㈜(*1) 24,700 4.00 123,500 - - 전북에코에듀㈜(*1) 443,050 1.50 44,305 - - 더송도컨벤시아㈜(*1) 42,647 2.50 106,620 - - 효원에코에듀㈜(*1) 23,548 5.00 117,740 - - 늘푸른선진학사㈜ 84,550 5.00 84,550 - - 전기공사공제조합 200 - 52,200 66,120 66,120 한국전력기술인협회 200 - 23,884 41,100 41,100 전문건설공제조합 69 - 72,669 76,132 76,132 엔지니어링공제조합 833 - 478,094 538,410 538,410 합 계 6,528,641 2,306,129 2,306,129 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (*2) 지분 전체를 보유하고 있으나 의결권을 모두 위임하고 있고 이익배당을 청구할 수 없는 등 지배력이 없습니다. (3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 기초 취득(처분) 평가 대체 기말 판교에스디투㈜ 1,534,126 - (107,383) - 1,426,743 ㈜한국건축물관리교육원 - - - - - 전기공사공제조합 66,120 - 744 - 66,864 한국전력기술인협회 41,100 - 1,560 - 42,660 전문건설공제조합 76,132 - 242 - 76,374 엔지니어링공제조합 538,411 - 32,328 - 570,739 소방산업공제조합 - - 240 20,000 20,240 ㈜에프이에스제주 - - - - - ㈜비에이치제주 - - - - - ㈜에잇시티 - - - - - ㈜원마운트 240 - - - 240 ㈜마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사 - - - - - ㈜삼우이엠씨 - - - - - 연세대학교송도캠퍼스제이기숙사㈜ 50,000 - - - 50,000 케이탑자기관리부동산투자회사 - - - - - 합 계 2,306,129 - (72,269) 20,000 2,253,860 회사명 기초 취득(처분) 평가 대체 기말 판교에스디투㈜ 1,309,352 - 224,774 - 1,534,126 ㈜한국건축물관리교육원 - - - - - 전기공사공제조합 65,340 - 780 - 66,120 한국전력기술인협회 39,640 - 1,460 - 41,100 전문건설공제조합 75,131 - 1,001 - 76,132 엔지니어링공제조합 511,279 - 27,132 - 538,411 ㈜에프이에스제주 - - - - - ㈜비에이치제주 - - - - - ㈜에잇시티 - - - - - ㈜원마운트 240 - - - 240 ㈜마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사 3,020,400 (3,020,400) - - - ㈜삼우이엠씨 - - - - - 연세대학교송도캠퍼스제이기숙사㈜ 50,000 - - - 50,000 케이탑자기관리부동산투자회사 - - - - - 합 계 5,071,382 (3,020,400) 255,147 - 2,306,129 10. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 합 계 취득원가 기초 980,400 1,759,333 333,590 6,498,717 849,725 651,737 9,529,336 20,602,838 취득(*1) - - 53,800 462,750 21,237 25,405 8,086,783 8,649,975 처분 - - - (322,963) (279,359) (23,612) - (625,934) 대체 - - - - - - (1,620,867) (1,620,867) 기말 980,400 1,759,333 387,390 6,638,504 591,603 653,530 15,995,252 27,006,012 감가상각누계액 기초 - (344,129) (333,588) (5,508,164) (810,148) (568,565) (3,962,808) (11,527,402) 처분 - - - 270,229 267,685 18,006 - 555,920 감가상각비 - (55,397) (11,208) (610,520) (20,661) (41,546) (4,477,776) (5,217,108) 대체 1,620,867 1,620,867 기말 - (399,526) (344,796) (5,848,455) (563,124) (592,105) (6,819,717) (14,567,723) 순장부금액 기초 980,400 1,415,204 2 990,553 39,577 83,172 5,566,528 9,075,436 기말 980,400 1,359,807 42,594 790,049 28,479 61,425 9,175,535 12,438,289 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 합 계 취득원가 기초 980,400 1,759,333 333,590 6,279,106 885,684 946,135 - 11,184,248 취득(*1) - - - 311,331 27,998 51,842 9,529,336 9,920,507 처분 - - - (91,720) (63,956) (346,240) - (501,916) 대체 - - - - - - - - 기말 980,400 1,759,333 333,590 6,498,717 849,726 651,737 9,529,336 20,602,839 감가상각누계액 기초 - (288,733) (333,588) (4,420,618) (831,555) (852,056) - (6,726,550) 처분 - - - 82,232 56,935 346,240 - 485,407 감가상각비 - (55,396) - (1,169,778) (35,529) (62,749) (3,962,808) (5,286,260) 기말 - (344,129) (333,588) (5,508,164) (810,149) (568,565) (3,962,808) (11,527,403) 순장부금액 기초 980,400 1,470,600 2 1,858,488 54,129 94,079 - 4,457,698 기말 980,400 1,415,204 2 990,553 39,577 83,172 5,566,528 9,075,436 (*1) 기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초적용일(2019년1월1일)에 인식된 사용권자산 8,942,852천원이 포함되어 있습니다. (2) 감가상각비 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비(판관비) 116,943 99,084 감가상각비(원가) 5,100,165 5,187,176 합계 5,217,108 5,286,260 11. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 사용권자산(*1) 부동산 8,983,335 5,545,758 차량운반구 192,200 20,770 합계 9,175,535 5,566,528 리스부채(*2) 유동 4,785,696 3,839,323 비유동 4,473,377 1,813,903 합계 9,259,073 5,653,226 (*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (*2) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. 당기 중 증가된 사용권자산은 8,086,783천원입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 4,449,763 3,962,808 차량운반구 28,013 - 합계 4,477,776 3,962,808 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 388,147 704,539 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 1,341,630 1,279,600 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 89,308 110,127 당기 중 리스의 총 현금유출은 5,702,294천원입니다. 12. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 기초 11,570,769 5,316,700 취득 - 6,254,069 처분 (70,000) - 기말 11,500,769 11,570,769 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 투자부동산으로부터의 임대수익 207,159 295,157 (3) 전기부터 보유하고 있는 투자부동산은 2018년 말 외부평가기관에 의하여 공정가치(5,316,700천원)를 평가받았으며, 당기말 공정가치는 전기말과 유사하다고 판단하고 있습니다. 13. 무형자산회사의 무형자산은 특허권이며, 당기(특허권)와 전기(회원권)의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구 분 당기 전기 취득원가 기초 - 45,600 취득 5,763 - 처분 - (45,600) 기말 5,763 - 손상차손누계액 기초 - (35,249) 상각 (614) - 처분 - 35,249 기말 (614) - 순장부금액 기초 - 10,351 기말 5,149 - 14. 차입금 등 (1) 당기 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 발행일 상환기일 행사기간 행사가격(원) 당기말 전기말 제7회 2018.08.10 2024.08.10 2019.08.10~2024.08.09 2,500 6,700,000 6,700,000 합 계 6,700,000 6,700,000 전환권조정 (1,527,802) (1,839,197) 유동성대체 - - 장부금액 5,172,198 4,860,803 (2) 당기 및 전기 중 전환사채 및 관련 파생금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).7 차 무기명식 무보증 전환사채> 구 분 당기 전기 전환사채(*1) 파생금융부채(*1) 전환사채(*1) 파생금융부채(*1) 기초 4,860,803 2,716,686 4,790,578 2,753,091 발행 - - - - 상각 311,395 - 287,191 - 평가액 - (686,461) - 85,238 전환사채의 보통주 전환(*2) - - (216,966) (121,643) 기말 5,172,198 2,030,225 4,860,803 2,716,686 (*1) 회사는 전환권이 내재된 복합금융상품의 발행자로서 해당 전환권대가는 주계약과의 분리요건을 충족하며, Refixing조건에 따라 3개월마다 변동되므로 자본이 아닌 부채(파생상품)으로 인식하였습니다. (*2) 회사의 전환사채는 전기 중 액면가액 기준 300백만원에 대하여 보통주로 전환되어 보고기간말 현재 잔액은 액면가액 기준 6,700백만원입니다. (3) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제 7 차 무기명식 무보증 전환사채 발행방식 사모사채 인수인 케이브이삼호투자유한회사 액면금액(원)(*1) 6,700,000,000 표면이자율(%) 5.00 만기이자율(%) 5.00 납입일 2018-08-10 만기일 2024-08-10 이자지급방법 전화사채 발행일로부터 매 3월이 되는 날(후급) 원금상환방법 만기 원금의 100%와 본 계약서에서 보장하는 이율을 더한 금액을 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환비율(%) 100.00 전환가액(원) 2,500 전환에 따라 발행할 주식수 2,680,000 전환청구기간 2019-08-10 ~ 2024-08-09 (*1) 전기중 전환사채 발행 권면가액 7,000,000천원 중 300,000천원의 전환청구권이 행사되었습니다. 15. 기타금융부채 당기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동부채 미지급금 9,696,034 15,158,171 미지급비용 46,453 47,636 임대보증금(유동) 112,238 124,690 리스부채(유동) 4,785,695 3,839,323 소 계 14,640,420 19,169,820 비유동부채 임대보증금(비유동) 101,424 180,613 리스부채(비유동) 4,473,377 1,813,903 소 계 4,574,801 1,994,516 합 계 19,215,221 21,164,336 16. 기타부채당기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동부채 미지급비용 1,501,623 1,552,255 선수금 1,079,616 113,598 예수금 492,152 754,417 합 계 3,073,391 2,420,270 17. 충당부채당기 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 손실부담충당부채 155,956 155,956 18. 순확정급여부채회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 공정가치(*) 순확정급여부채 당기초 15,304,005 (4,544,553) 10,759,452 당기근무원가 4,107,910 - 4,107,910 이자원가(수익) 221,824 (65,869) 155,955 납입액 (3,328,506) (3,328,506) 지급액 (13,557,493) 756,830 (12,800,663) 재측정요소 163,499 (16,633) 146,866 당기말 6,239,745 (7,198,731) (958,986) (*) 회사는 당기말 현재 퇴직금총추계액의 약 100%에 상당하는 금액에 대하여 대우증권,삼성생명,국민은행,신한은행,하나은행,기업은행의 6개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다. (*) 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 재무상태표상 순확정급여자산으로 인식하였습니다. 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 공정가치(*) 국민연금전환금 순확정급여부채 당기초 16,765,347 (4,451,857) (165,271) 12,148,219 당기근무원가 4,481,979 - - 4,481,979 이자원가(수익) 284,020 (44,358) - 239,662 납입액 - (2,991,432) - (2,991,432) 지급액 (8,307,670) 2,938,612 - (5,369,058) 재측정요소 2,080,329 4,482 - 2,084,811 기타 - - 165,271 165,271 당기말 15,304,005 (4,544,553) - 10,759,452 (*) 회사는 당기말 현재 퇴직금총추계액의 약 29.7%에 상당하는 금액에 대하여 대우증권,삼성생명,국민은행,신한은행,하나은행,기업은행의 6개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기근무원가 4,107,910 4,481,979 순확정급여부채의 이자비용 221,824 284,020 사외적립자산 이자수익 (65,869) (44,358) 합 계 4,263,865 4,721,641 총 비용 중 4,085,855천원(전기: 4,575,223천원)은 매출원가에 포함되었으며, 178,010천원(전기: 146,418천원)는 판매비와 관리비에 포함되었습니다. (3) 당기 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 비 율(%) 당기말 전기말 할인율 : 1% 증가 99.23 99.02 1% 감소 100.80 101.02 임금상승률 : 1% 증가 100.78 100.98 1% 감소 99.23 99.04 (4) 당기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기대임금상승율(%) 3.00 5.87 할인율(%) 1.20 1.72 19. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 세무상 법인세부담액(법인세추납액 포함) - - 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동 364,920 (364,920) 자본에 직접 반영된 법인세비용 32,311 458,658 손익에 반영된 법인세비용 397,231 93,738 (2) 당기 및 전기 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 순확정급여채무의 재측정요소 (146,866) 32,311 (114,555) (2,084,811) 458,658 (1,626,153) (3) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (3,420,006) 3,321,968 적용세율에 따른 법인세 - 708,833 법인세 효과: - 비과세수익 - (11,283) - 비공제비용 - 133,163 - 이연법인세자산이 인식되지 않은 당기결손금 - 12,715,907 - 이연법인세자산이 인식되지 않은 당기 일시적차이 - - - 미인식일시적차이에 대한 효과 397,231 (13,362,471) - 기타 - (90,410) 법인세비용 397,231 93,739 유효세율(*) - 2.82% (*) 당기 법인세차감전순손실로 유효세율을 산정하지 않았습니다. (4) 당기에는 이연법인세자산의 실현가능성이 높지 않다고 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 전기초 손익계산서 기타포괄손익 전기말 미수수익 (107,375) 18,004 - (89,371) 감가상각누계액 17,124 (15,764) - 1,360 관계기업투자(손상) 190,044 24,158 - 214,202 대손충당금 2,736,614 (369,125) - 2,367,489 당기손익공정가치평가금융자산(평가) 422,288 (51,645) - 370,643 계약자산(투자주식) 726,710 59,616 - 786,326 계약자산(채권) (90,596) (22,426) - (113,022) 미지급비용(연차수당) 313,762 27,734 - 341,496 내재파생상품(전환사채) 866,213 (268,542) - 597,671 전환권조정 (678,568) 273,945 - (404,623) 종속기업투자(손상) 1,405,269 2,259 - 1,407,528 매각예정비유동자산(손상) 10,848,788 (10,848,788) - - 퇴직급여충당부채 3,652,017 (743,794) 458,658 3,366,881 퇴직연금운용자산 (979,409) (20,393) - (999,802) 대손금 52,330 - - 52,330 무형자산손상차손 (789) (9,225) - (10,014) 기타충당부채 1,827,941 (1,793,631) - 34,310 잡손실 112,200 (112,200) - - 건물(재평가) (264,397) 9,614 - (254,783) 토지(재평가) (168,436) - - (168,436) 투자부동산(평가) (788,467) - - (788,467) 현재가치할인차금(보증금) 23,046 13,032 - 36,078 선급임차료(현재가치할인차금) (23,046) (13,032) - (36,078) 사용권자산(순액) - (1,224,636) - (1,224,636) 리스부채 - 1,243,710 - 1,243,710 이월결손금 8,341,776 13,080,827 - 21,422,603 소계 28,435,039 (740,302) 458,658 28,153,395 이연법인세 실현가능성 평가 (28,435,039) (27,788,475) 합계 - 364,920 ( 5) 당기말 현재 이월결손금의 발생연도별 소멸시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 발생연도 소멸시기 금액 2017년 2027년 30,594,704 2018년 2028년 7,208,672 2019년 2029년 58,449,075 2020년 2030년 14,644,263 합 계 110,896,714 20. 자본(1) 자본금 당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(전기말: 200,000,000주)이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 12,233,968주와 우선주 6,000,000주(전기말: 보통주 12,233,968주) 및 2,500원(전기말: 2,500원) 입니다. 당기 및 전기 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 30,584,920 27,284,920 유상증자 15,000,000 - 무상감자 - - 출자전환 - - 전환사채의 전환 - 3,300,000 기말금액 45,584,920 30,584,920 (2) 자본잉여금당기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기타자본잉여금 감자차익 - 96,191,441 신주인수권대가 9,624 9,624 전환권대가 6,344,467 6,344,467 기타자본잉여금 580,959 580,959 합 계 6,935,050 103,126,491 (3) 기타자본항목 당기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 자기주식 (16,198) (16,198) 자기주식처분손실 (1,154,169) (1,154,169) 신주인수권상환손실 (513,138) (513,138) 감자차손 - (4,440) 주식할인발행차금 (1,990,648) (1,913,187) 자산재평가이익 2,048,227 2,048,227 합 계 (1,625,926) (1,552,905) ( 4) 결손금 당기 및 전기말 현재 결손금 의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*) 2,936,552 2,936,552 미처리결손금 (26,368,523) (118,623,731) 합 계 (23,431,971) (115,687,179) (*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (5) 결손금처리계산서 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다 음과 같습니다(단위:천원) . 과 목 제41(당)기처리예정일 : 2021년 3월 29일 제40(당)기처리확정일 : 2020년 3월 27일 Ⅰ. 미처리 결손금 (26,368,523) (118,623,732) 1. 전기이월결손금 (22,436,731) (120,225,809) 2. 당기순이익(손실) (3,817,237) 3,228,230 3. 재측정요소 (114,555) (1,626,153) Ⅱ. 결손금 처리액 - 96,187,001 1. 자본잉여금이입액 - 96,187,001 Ⅲ. 차기이월 미처리 결손금 (26,368,523) (22,436,731) 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익회사는 수익과 관련하여 모두 국내에서 제공하는 용역에 대한 수익이며, 당기 및 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구 분 건물종합관리용역 임대수익 주차관리용역 주택관리용역 합 계 주요 제품/용역 - 용역의 제공 73,478,858 207,159 10,435,552 47,147 84,168,716 지리적 시장 - 한국 73,478,858 207,159 10,435,552 47,147 84,168,716 수익인식시기 - 기간에 걸쳐 인식 73,478,858 207,159 10,435,552 47,147 84,168,716 구 분 건물종합관리용역 임대수익 주차관리용역 주택관리용역 합 계 주요 제품/용역 - 용역의 제공 87,007,510 295,157 16,554,536 41,452 103,898,655 지리적 시장 - 한국 87,007,510 295,157 16,554,536 41,452 103,898,655 수익인식시기 - 기간에 걸쳐 인식 87,007,510 295,157 16,554,536 41,452 103,898,655 22. 비용의 성격별 분류회사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당기와 전기의 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 급여 57,057,426 2,345,290 59,402,716 69,344,413 2,266,002 71,610,415 퇴직급여 4,085,855 178,010 4,263,865 4,575,223 146,418 4,721,641 복리후생비 3,959,046 213,579 4,172,625 5,035,205 246,364 5,281,569 외주관리비 2,502,000 - 2,502,000 2,586,350 - 2,586,350 소모품비 2,223,256 84,949 2,308,205 2,502,872 89,697 2,592,569 세금과공과 2,535,572 62,524 2,598,096 3,142,834 49,717 3,192,551 지급수수료 1,181,127 682,935 1,864,062 1,701,084 589,029 2,290,113 수선비 2,230,813 2,697 2,233,510 2,549,158 - 2,549,158 임차료 2,349,602 166,799 2,516,401 1,570,649 164,518 1,735,167 감가상각비 5,100,165 116,943 5,217,108 5,187,176 99,084 5,286,260 대손상각비 - 212,893 212,893 - (490,887) (490,887) 기타 691,469 377,538 1,069,007 954,718 293,012 1,247,730 합 계 83,916,331 4,444,157 88,360,488 99,149,682 3,452,954 102,602,636 23. 순금융손익당기 및 전기 금융수익 및 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 176,564 494,654 배당금수익 97,300 180,138 파생상품평가이익 686,461 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 35,114 255,148 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 9,600 소 계 995,439 939,540 금융비용 이자비용 1,435,672 1,592,609 외환차손 277 - 파생상품평가손실 - 123,446 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 107,382 - 소 계 1,543,331 1,716,055 24. 영업외손익당기 및 전기 영업외손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 영업외수익 유형자산처분이익 73,940 74,659 관계기업투자주식손상차손환입 55,479 - 수입임대료 63,356 - 대손충당금환입 66,813 789,444 매각예정자산처분이익 - 2,262,036 기타충당부채환입 - 400,000 잡이익 1,166,989 160,547 채무면제이익 113,787 - 보험차익 65,233 - 소 계 1,605,597 3,686,686 영업외비용 기타의 대손상각비 15,737 84,519 유형자산처분손실 13,771 14,727 무형자산처분손실 - 9,719 종속기업투자증권손상차손 10,092 10,267 관계기업투자증권손상차손 - 109,808 기부금 12,000 4,000 잡손실 234,338 651,181 소 계 285,938 884,221 25. 주당이익(손실)(1) 보통주당기순손익 당기 및 전기 보통주 주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익(손실) (3,817,237) 천원 3,228,230 천원 가중평균유통보통주식수(자기주식 제외) 12,233,485 주 10,985,814 주 주당순이익(손실) (312) 원 294 원 (2) 희석주당순손익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며, 동 전환사채를 보통주로 전환된 것으로 보았습니다. 당기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 구 분 전기 보통주 당기순이익 (손실) 3,228,230 천원 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 3,900,670 천원 가중평균유통보통주식수(자기주식 제외) 10,985,814 주 전환사채의 행사가정 3,927,671 주 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 14,913,485 주 희석주당순이익 262 원 26. 특수관계자 (1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 북경경신천투자자문유한공사 관계기업 ㈜씨앤에스테크 인천지식정보센터㈜ 파주지식공유㈜ 한동개발㈜ 신천개발㈜ ㈜제주아카데미 한우리배움터㈜(*1) 한영민자개발㈜(*1) ㈜ 제주도립미술관(*1) 바른길자산관리㈜(*1) ㈜울산박물관(*1) 익산지식공유㈜(*1) 부산에코에듀㈜(*1) 기타의 특수관계자 유디엠씨㈜ ㈜지엘코퍼레이션(*2) 참사람주식회사 ㈜제주해양과학관 ㈜에프이에스제주 ㈜비에이치제주 연세에코에듀㈜ 전북에코에듀㈜ 더송도컨벤시아㈜ 효원에코에듀㈜ 세영식품㈜ (*3) 장원에프엔에스 (*3) 늘푸른선진학사㈜ ㈜에이비씨 (*3) 케이브이삼호투자 유한회사 (*1) 회사가 임원을 파견하고 있어 관계기업으로 재분류하였습니다. (*2) 종속기업의 관계기업으로 기타특수관계자로 재분류 하였습니다. (*3) 당기중 지분매각으로 인하여 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 계정과목 당기말 전기말 매출 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 임대매출 12,580 3,191 관계기업 신천개발㈜ 임대매출 2,400 2,400 ㈜씨앤에스테크 용역/임대매출 2,400 2,400 한동개발㈜ 용역매출 1,491,565 1,745,100 파주지식공유㈜ 용역매출 702,935 696,974 인천지식정보센터㈜ 용역매출 848,600 892,387 한우리배움터㈜ 용역매출 475,182 475,877 한영민자개발㈜ 용역매출 971,131 1,403,147 ㈜제주도립미술관 용역매출 534,294 533,645 바른길자산관리㈜ 용역매출 1,293,000 1,284,372 ㈜울산박물관 용역매출 889,863 742,400 익산지식공유㈜ 용역매출 488,688 485,486 부산에코에듀㈜ 용역매출 1,055,025 1,001,701 기타 유디엠씨㈜ 용역매출 1,966,090 1,953,004 참사람주식회사 용역매출 1,225,947 1,559,685 ㈜제주해양과학관 용역매출 724,704 1,333,764 ㈜에프이에스제주 용역매출 2,804,853 2,341,845 ㈜비에이치제주 용역매출 1,994,343 2,038,158 연세에코에듀㈜ 용역매출 743,999 590,244 전북에코에듀㈜ 용역매출 208,115 196,147 장원에프엔에스 (*1) 용역매출 209,234 396,579 효원에코에듀㈜ 용역매출 272,106 - 더송도컨벤시아㈜ 용역매출 14,732 15,001 세영식품㈜ (*1) 용역매출 692,455 1,680,397 늘푸른선진학사㈜ 용역매출 172,260 164,556 소 계 19,796,501 21,538,460 매입 관계기업 ㈜씨앤에스테크 외주관리비등 - 462,732 한동개발㈜ 광열비등 924,625 1,025,834 한영민자개발㈜ 광열비 101,406 94,741 ㈜제주도립미술관 임대료 81,422 505 ㈜울산박물관 임대료 35,489 38,041 익산지식공유㈜ 임대료 19,650 19,519 파주지식공유㈜ 광열비등 66,586 66,316 인천지식정보센터㈜ 광열비등 133,027 131,739 부산에코에듀㈜ 광열비 등 315,359 327,517 기타 유디엠씨㈜ 광열비등 19,254 19,125 효원에코에듀 ㈜ 임대료 143,919 142,961 세영식품㈜ (*1) 광열비 등 - 37,879 장원에프엔에스 (*1) 광열비 등 - 10,494 소 계 1,840,737 2,377,403 기타거래 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 이자수익 - 77,090 관계기업 신천개발㈜ 이자수익 - 34,522 ㈜씨앤에스테크 이자수익 - 42,900 기타특수관계자 케이브이삼호투자 유한회사 이자비용 335,000 - 소 계 335,000 154,512 (*1) 당기중 지분매각으로 인하여 특수관계자에서 제외되었으며, 거래금액은 특수관계에서 제외되기 전까지의 금액입니다. (3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 매출채권및 기타채권 기타유동성금융자산 매입채무및 기타채무 기타비유동성금융부채 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 1,320 - 12,393 12,000 관계기업 신천개발㈜ 1,455,447 182,175 - - ㈜씨앤에스테크 44,440 476,086 220 - 부산에코에듀㈜ 250,962 - - - ㈜울산박물관 12,264 - 기타 참사람주식회사 338,649 - - - ㈜제주해양과학관 65,844 - - - ㈜에프이에스제주 70,408 - - - 연세에코에듀㈜ 167,457 - - - 효원에코에듀㈜ 71,517 - - - 늘푸른선진학사㈜ 55,026 - ㈜지앨코퍼레이션 3,300 20,000 - - 합 계 2,536,634 678,261 12,613 12,000 (*1) 신천개발㈜ 기타채권 1,455,447천원 중 불법행위미수금 1,455,447천원이 있으며, 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 구 분 특수관계자명 매출채권및 기타채권 기타유동성금융자산 매입채무및 기타채무 기타비유동성금융부채 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 57,882 - 12,393 2,901 관계기업 ㈜씨앤에스테크 46,860 542,900 - - 신천개발㈜(*1) 1,457,427 182,175 - - 한동개발㈜ 74,329 - - - 한영민자개발㈜ 224,001 - - - 부산에코에듀㈜ 258,720 - - - ㈜제주도립미술관 - - 647 - 기타 참사람주식회사 335,454 - - - ㈜지엘코퍼레이션 3,300 20,000 - - ㈜제주해양과학관 122,262 - - - ㈜에프이에스제주 105,627 - - - 전북에코에듀㈜ - - 1,595 - 장원에프엔에스 292,808 - 11,544 - 세영식품㈜ 1,357,478 - 31,977 - 합 계 4,336,148 745,075 58,156 2,901 (*1) 신천개발㈜ 기타채권 1,457,427천원 중 불법행위미수금 1,455,447천원이 있으며, 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 당기 전기 유상증자 자금대여 자금회수 자금대여 자금회수 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 - - - - 524,066 관계기업 신천개발㈜ - - - - 207,825 ㈜씨엔에스테크 - - 66,813 - 107,100 기타특수관계자 케이브이삼호투자 유한회사 15,000,000 - - - - (5) 당기 및 전기 중 회사의 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구 분 당 기 전 기 단기 임원급여 316,189 215,828 퇴직급여 92,174 30,553 합 계 408,363 246,381 27. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 담보설정금액 담보제공처 장기금융상품(*1) 3,000 하나은행 장기금융상품(*1) 15,000 신한은행 (*1) 상기 담보제공자산의 내역은 주석 6에서 설명하고 있습니다. (2) 회사는 당기말 현재 타인을 위하여 회사소유의 자산을 다음과 같이 담보제공하고 있습니다. 제공받은자 보증채권자 담보자산내역 한우리배움터㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 한영민자개발㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 ㈜제주도립미술관 중소기업은행 출자주식 유디엠씨㈜ 삼성생명㈜외4 출자주식 바른길자산관리㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 참사람주식회사 한국비티엘인프라투융자회사외3 출자주식 ㈜울산박물관 대한생명보험㈜외3 출자주식 판교에스디투㈜ ㈜신한은행 출자주식 ㈜제주해양과학관 한화트라이써클인프라사모 출자주식 익산지식공유㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 부산에코에듀㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외2 출자주식 ㈜연세에코에듀 ㈜우리은행외2 출자주식 전북에코에듀㈜ 중소기업은행외4 출자주식 송도컨벤시아㈜ KIAMCO 비티엘 사모특별자산투자신탁제5호 출자주식 ㈜에프이에스제주 농업협동조합중앙회외2 출자주식 ㈜비에치제주 농업협동조합중앙회외2 출자주식 효원에코에듀㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외1 출자주식 인천지식정보센타㈜ 한국교육투융자회사외2 출자주식 한동개발㈜ ㈜신한은행외1 출자주식 파주지식공유㈜ 농업협동조합중앙회 출자주식 엔지니어링공제조합 엔지니어링공제조합 출자증권 전기공사공제조합 전기공사공제조합 출자증권 (3) 회사가 당기말 현재 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받은자 약정금액 대출잔액 ㈜제주해양과학관 80,000,000 74,750,000 부산에코에듀㈜ 82,217,000 55,910,920 참사람주식회사 45,488,000 24,271,489 인천지식정보센터㈜ 14,120,300 7,237,724 바른길자산관리㈜ 38,758,167 22,755,355 한동개발㈜ 55,194,000 29,198,470 ㈜울산박물관 42,526,800 24,843,366 파주지식공유㈜ 10,193,400 5,053,601 ㈜제주도립미술관 11,792,000 5,973,131 한영민자개발㈜ 14,406,000 8,020,386 연세에코에듀㈜ 27,000,000 21,247,682 유디엠씨㈜ 66,614,000 45,395,365 익산지식공유㈜ 11,330,700 7,093,839 한우리배움터㈜ 21,088,042 11,775,209 전북에코에듀㈜ 57,110,000 45,401,135 더송도컨벤시아㈜ 153,640,630 142,539,693 늘푸른선진학사㈜ 31,418,000 29,356,425 (4) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 물건 또는 내용 금 액 SGI서울보증㈜ 이행보증보험 29,716,010 엔지니어링공제조합 이행보증보험 10,635,419 28. 약정사항과 우발사항 (1) 당기말 현재 회사는 임대형 민자사업(BTL) 사업관련 등 계약이행 목적으로 백지어음 6매와 백지수표 2매를 SGI서울보증㈜ 등에 제공하고 있습니다. (2) 임대형 민자사업회사는 임대형 민자사업(BTL)에 운영출자자로 참여하여 운영 사업을 수행하고 있습니다. 이와 관련하여 출자자약정서를 사업 자금 대여 기관에 제출하고 있는 바, 동 출자자약정서에서는 사업자의 부도 등에 불구하고 책임 운영할 것과 실시계획 등의 변경으로 추가적인 자본금 납입이 필요할 경우 연대하여 이행할 것을 확약하고 있습니다. (3) 소송사건당기말 시점 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건, 소송가액은 32,945천원 이며, 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 29. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 Ⅰ. 당기순이익(손실) (3,817,237) 3,228,230 Ⅱ. 손익조정사항 이자수익 (176,564) (494,654) 배당금수익 (97,300) (180,138) 이자비용 1,435,672 1,592,609 법인세비용 397,230 93,739 퇴직급여 4,263,865 4,721,642 대손상각비 212,893 (490,887) 기타의대손상각비 15,737 84,519 대손충당금환입 (66,813) (789,444) 감가상각비 5,217,108 5,286,260 무형자산상각비 614 - 유형자산처분이익 (73,940) (74,659) 유형자산처분손실 13,771 14,727 무형자산처분손실 - 9,719 관계기업투자자산손상차손 109,808 관계기업투자자산손상차손환입 (55,479) - 종속기업투자자산손상차손 10,092 10,267 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (35,114) (255,148) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 107,382 - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - (9,600) 파생상품평가이익 (686,461) - 파생상품평가손실 123,446 매각예정자산처분이익 - (2,262,036) 잡이익 (775,746) - 소 계 9,706,947 7,490,170 Ⅲ. 자산ㆍ부채의 증감 : 매출채권의 감소(증가) 1,380,047 2,949,698 미수금의 감소(증가) (30,363) 355,444 미수수익의 감소(증가) - 선급금의 감소(증가) 263,080 (238,016) 선급임차료의 감소(증가) 26,240 (252,983) 선급비용의 감소(증가) 99,007 306,969 기타의유동자산의 감소(증가) 270,981 169,047 장기선급비용의 감소(증가) (29,167) (205,508) 미지급금의 증가(감소) (5,462,138) (7,486,355) 미지급비용의 증가(감소) (50,632) 126,064 선수금의 증가(감소) 966,018 29,553 예수금의 증가(감소) (262,265) (3,172,337) 임대보증금의 증가(감소) (91,640) 5,000 기타의비유동자산의 증가(감소) (80,338) 4,780 기타충당부채의증가(감소) - (1,084,475) 퇴직금의 지급 (12,800,663) (5,369,058) 퇴직연금운용자산의 납입 (3,261,693) (2,991,432) 국민연금전환금의 감소 - 165,271 소 계 (19,063,526) (16,688,338) 영업으로부터 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (13,173,816) (5,969,938) (2) 당기와 전기 중 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 매출채권의 제각 12,904 519,778 매각예정비유동자산 및 부채의 투자부동산 대체 - 5,676,000 리스 최초 인식 및 신규 인식 7,969,603 9,148,410 리스 변경 인식 117,180 380,925 장기선급비용의 유동성대체 67,951 170,086 기타의비유동자산의 유동성대체 270,981 277,394 전환사채의 전환 - 4,644,091 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 전환사채 리스부채 파생금융부채 기초 4,860,803 5,653,226 2,716,686 재무현금흐름에서 생기는 변동 - (4,009,276) - 비현금흐름 311,395 7,615,123 (686,461) 기말 5,172,198 9,259,073 2,030,225 구 분 전환사채 리스부채 파생금융부채 기초 6,915,600 - 3,937,331 회계정책의 변경 - 9,242,916 - 재무현금흐름에서 생기는 변동 - (4,294,229) - 상각 395,380 704,539 - 전환권평가 - - 123,446 전환사채 전환 (2,450,177) - (1,344,091) 기말 4,860,803 5,653,226 2,716,686 30. 재무위험관리30.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.30.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 회사사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.회사는 보고기간말 현재 기능통화 이외의 중요한 외화 자산 및 부채를 보유하고 있지않습니다. (2) 가격위험 회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 금융상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 금융상품에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 가격이 약 10% 상승 및 하락할 경우 당기와 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 상승시 하락시 상승시 하락시 당기손익에 미치는 효과 지분증권 147,699 (147,699) 158,437 (158,437) 채무증권 77,688 (77,688) 72,176 (72,176) (3) 이자율위험회사는 투자, 차입에서 비롯한 이자수익ㆍ비용의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 변동이자부 채권 등 이자수취 자산에의 투자및 변동이자부 차입금 등의 이자부부채 차입에서 비롯됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 변동이자부 자산 및 부채를 보유하고 있지 않습니다. 30.1.2 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 보고기간종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 11,544,835 11,424,331 매출채권 7,934,940 9,527,880 기타유동성금융자산 1,336,976 2,253,429 기타비유동성금융자산 5,177,047 5,951,927 합 계 25,993,798 29,157,567 (*) 현금및현금성자산과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다. 30.1.3 유동성위험 유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 차입금 등 - - - 5,172,198 - 5,172,198 리스부채 1,539,750 3,366,787 2,677,844 2,463,605 - 10,047,986 기타유동성금융부채 14,528,183 112,238 - - - 14,640,421 기타비유동성금융부채 - - 101,424 - - 101,424 합 계 16,067,933 3,479,025 2,779,268 7,635,803 - 29,962,029 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 차입금 등 - - - 4,860,803 - 4,860,803 리스부채 1,110,245 2,900,332 2,026,889 11,716 - 6,049,182 기타유동성금융부채 15,205,807 124,690 - - - 15,330,497 기타비유동성금융부채 - - 180,613 - - 180,613 합 계 16,316,052 3,025,022 2,207,502 4,872,519 - 26,421,095 30.2 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당기말 전기말 부채 29,646,992 42,077,504 자본 27,462,073 16,471,327 부채비율(%) 108.0% 255.5 31. 공정가치 (1) 당기 및 전기말 말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 지분증권 1,476,985 1,476,985 1,584,367 1,584,367 채무증권 776,875 776,875 721,762 721,762 소 계 2,253,860 2,253,860 2,306,129 2,306,129 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권(*) 7,934,940 7,934,940 9,527,880 9,527,880 기타금융자산(*) 4,260,164 4,260,164 7,483,594 7,483,594 소 계 12,195,104 12,195,104 17,011,474 17,011,474 합 계 14,448,964 14,448,964 19,317,603 19,317,603 공정가치로 인식된 금융부채 파생금융부채 2,030,225 2,030,225 2,716,686 2,716,686 소 계 2,030,225 2,030,225 2,716,686 2,716,686 상각후원가로 인식된 금융부채 차입금등(*) 5,172,198 5,172,198 4,860,803 4,860,803 기타금융부채(*) 19,215,222 19,215,222 21,164,336 21,164,336 소 계 24,387,420 24,387,420 26,025,139 26,025,139 합 계 26,417,645 26,417,645 28,741,825 28,741,825 (*) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3) 당기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,203,620 2,203,620 금융부채: 파생금융부채 - - 2,030,225 2,030,225 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,255,889 2,255,889 금융부채: 파생금융부채 - - 2,716,686 2,716,686 (*) 상기 수준 3에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권(당기말 및 전기말 각각 50,240 천 원 및 50,240천원 )을 제외하였습니다. (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다. 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 당기 및 전기 중 금융상품 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 당기손익-공정가치측정금융자산 파생금융부채 기초 2,255,889 2,716,686 총손익 당기손익인식액 (72,269) (686,461) 대체 20,000 - 기말 2,203,620 2,030,225 구분 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 파생금융부채 기초 5,021,142 3,937,331 총손익 당기손익인식액 255,148 123,446 매도금액 (3,020,400) - 전환사채의 전환 - (1,344,091) 기말 2,255,890 2,716,686 (4) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다 (단위: 천원). 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(%) 수준3 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 1,476,985 3 미래현금흐름할인법 성장률 - 성장률 상승에 따라 공정가치 증가 할인율 8.44 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 776,875 3 순자산가치접근법 순자산 - 순자산 상승에 따라 공정가치 증가 파생금융부채 2,030,225 3 이항모형 할인율 1.08 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 변동성 39.07 변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(%) 수준3 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 1,534,127 3 미래현금흐름할인법 성장률 2.12 성장률 상승에 따라 공정가치 증가 할인율 4.79 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 721,762 3 순자산가치접근법 순자산 - 순자산 상승에 따라 공정가치 증가 파생금융부채 2,716,686 3 이항모형 할인율 1.48 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 변동성 32.70 변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가 32. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 11,550,507 - 11,550,507 매출채권 7,934,940 - 7,934,940 기타유동성금융자산 1,336,976 - 1,336,976 기타비유동성금융자산 2,923,187 2,253,860 5,177,047 합 계 23,745,610 2,253,860 25,999,470 2) 금융부채 재무상태표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 차입금 등 5,172,198 - 5,172,198 기타유동성금융부채 14,640,421 - 14,640,421 기타비유동성금융부채 4,574,801 - 4,574,801 파생금융상품 - 2,030,225 2,030,225 합 계 24,387,420 2,030,225 26,417,645 1) 금융자산 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 11,458,395 - 11,458,395 매출채권 9,527,880 - 9,527,880 기타유동성금융자산 2,253,429 - 2,253,429 기타비유동성금융자산 5,230,165 2,306,129 7,536,294 합 계 28,469,869 2,306,129 30,775,998 2) 금융부채 재무상태표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 차입금 등 4,860,803 - 4,860,803 기타유동성금융부채 19,169,820 - 19,169,820 기타비유동성금융부채 1,994,516 - 1,994,516 파생금융상품 - 2,716,686 2,716,686 합 계 26,025,139 2,716,686 28,741,825 (2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산관련 금융손익 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 자산손익 계 이자수익 176,564 - 176,564 평가이익(손실) - (72,268) (72,268) 배당수익 - 97,300 97,300 처분손익 - - - 합계 176,564 25,032 201,596 2) 금융부채관련 금융손익 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 부채손익 계 이자비용 (1,435,672) - (1,435,672) 평가이익(손실) - 686,461 686,461 외환차익(차손) (277) - (277) 합계 (1,435,949) 686,461 (749,488) 1) 금융자산관련 금융손익 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 자산손익 계 이자수익 494,654 - 494,654 평가이익(손실) - 255,148 255,148 배당수익 - 180,138 180,138 처분이익(손실) - 9,600 9,600 합계 494,654 444,886 939,540 2) 금융부채관련 금융손익 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 부채손익 계 이자비용 (1,592,609) - (1,592,609) 평가이익(손실) - (123,446) (123,446) 합계 (1,592,609) (123,446) (1,716,055) 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정현황( 연결기준 ) ( 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제41기 매출채권 10,218 2,284 22.35% 단기대여금 9,751 9,751 100.00% 불법행위미수금 1,455 1,455 100.00% 선급금 357 248 69.50% 미수금 534 467 87.55% 미수수익 942 940 99.80% 합 계 23,257 15,145 65.13% 제40기 매출채권 11,554 2,027 17.54% 단기대여금 9,817 9,817 100.00% 불법행위미수금 1,455 1,455 100.00% 선급금 620 248 40.00% 미수금 501 450 89.82% 미수수익 936 933 99.68% 합 계 24,883 14,930 60.00% 제39기 매출채권 15,025 3,038 20.22% 단기대여금 10,233 10,133 99.02% 불법행위미수금 1,455 1,455 100.00% 선급금 382 248 64.92% 미수금 855 363 42.46% 미수수익 1,017 933 91.74% 합 계 28,967 16,170 55.82% ( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제41기 제40기 제39기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 15,197,270 17,834,893 18,535,607 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 213,304 (2,637,623) (700,714) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 15,410,574 15,197,270 17,834,893 ※ 연결재무제표 기준입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손 경험율을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다.한편, 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 대손경험률에 불구하고 매출채권잔액의 30%를 대손충당금으로 설정하고 있으며, 30%를 설정한 후 1년 경과시 50%, 2년 경과시 100%로 상향 조정하고 있습니다. ① 완전자본잠식상태에 있거나 부채비율이 500%이상인 상태에 있는경우 ② 3년 연속 영업손실이 발생하는 경우 ③ 최근 3년 연속 이자보상배율(=영업이익/이자비용)이 1미만인 경우 ④ 외부감사인의 감사의견이 부적정이거나 의견거절인 경우 ⑤ 기타 이와 준하는 상태에 있는 경우 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 미연체 1개월 이상 3개월 초과 6개월 초과 계 손상된 채권 3개월 미만 6개월 미만 당기말 총장부금액 0 7,115,367 947,176 2,155,175 10,217,718 2,284,098 전기말 총장부금액 1,660,526 7,362,823 614,018 1,916,740 11,554,107 2,027,503 ※ 연결재무제표 기준입니다. 다. 재고자산의 보유현황 및 실사내역 당사는 재고자산을 설정치 않으며 종합현장 및 미화현장의 청소용 소모자재로 재고자산으로서의 가치보다는 회전율이 1개월 미만인 소모성 자재임으로 재고자산의 평가를 계상치 아니하여 실사 업무를 생략하였습니다. 라. 수주계약 현황- 해당사항 없음. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마 . 공정가치평가 내역 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치 장부금액 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 지분증권 1,476,985 1,476,985 1,584,367 1,584,367 채무증권 776,875 776,875 721,762 721,762 소 계 2,253,860 2,253,860 2,306,129 2,306,129 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권(*) 7,933,620 7,933,620 9,526,604 9,526,604 기타금융자산(*) 4,261,552 4,261,552 7,484,387 7,484,387 소 계 12,195,172 12,195,172 17,010,991 17,010,991 합 계 14,449,032 14,449,032 19,317,120 19,317,120 공정가치로 인식된 금융부채 파생금융부채 2,030,225 2,030,225 2,716,686 2,716,686 소 계 2,030,225 2,030,225 2,716,686 2,716,686 상각후원가로 인식된 금융부채 차입금등(*) 5,172,198 5,172,198 4,860,803 4,860,803 기타금융부채(*) 19,160,949 19,160,949 21,119,162 21,119,162 소 계 24,333,147 24,333,147 25,979,965 25,979,965 합 계 26,363,372 26,363,372 28,696,651 28,696,651 (*) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다. ※ 연결재무제표 기준입니다. (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1).- 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2).- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3). 당기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,203,620 2,203,620 금융부채 파생금융부채 - - 2,030,225 2,030,225 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,255,889 2,255,889 금융부채 파생금융부채 - - 2,716,686 2,716,686 (*) 상기 수준 3에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권(당기말 및 전기말 각각 50,240천원 및 50,240천원)을 제외하였습니다. 바. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 씨앤에스자산관리(*1) 회사채 사모 2018.08.31 6,700 5 -(-) 2024.08.31 미상환 - 합 계 - - - 6,700 - - - - - (*1) 당사의 7차 전환사채는 전기 중 300백만원에 대하여 액면가 2,500원으로 보통주로 전환되어 보고기간말 현재 잔액은 액면가액 기준 6,700백만원, 전환가능 주식수는 2,680,000주입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 사. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 아. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 6,700 - - - 6,700 합계 - - - 6,700 - - - 6,700 차. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 카. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 (주)씨앤에스자산관리 이사회는 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제41기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 의견서를 제출합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 2. 개요 동 사업보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) (1) 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제41기(2020년 12월말) 제40기(2019년 12월말) 증 감 증감율 [유동자산] 22,958 25,933 (2,975) -11.47% ㆍ현금및현금성자산 12,663 12,760 (97) -0.76% ㆍ매출채권및기타채권 7,934 9,526 (1,592) -16.71% ㆍ기타유동성금융자산 1,338 2,254 (916) -40.64% ㆍ기타유동자산 987 1,307 (320) -24.48% ㆍ당기법인세자산 36 85 (49) -57.65% [비유동자산] 34,882 33,572 1,310 3.90% ㆍ유형자산 12,447 9,094 3,353 36.87% ㆍ무형자산 5 - 5 0.00% ㆍ투자부동산 11,501 11,570 (69) -0.60% ㆍ관계기업투자 656 600 56 9.33% ㆍ기타비유동금융자산 5,177 7,536 (2,359) -31.30% ㆍ기타비유동자산 4,137 4,406 (269) -6.11% ㆍ순확정급여자산 959 - 959 0.00% ㆍ이연법인세자산 - 364 (364) -100.00% 자산총계 57,840 59,506 (1,666) -2.80% [유동부채] 19,870 24,432 (4,562) -18.67% [비유동부채] 9,735 17,611 (7,876) -44.72% 부채총계 29,605 42,044 (12,439) -29.59% ㆍ자본금 45,585 30,584 15,001 49.05% ㆍ자본잉여금 6,935 103,126 (96,191) -93.28% ㆍ기타자본항목 (15,082) (15,015) (67) 0.45% ㆍ이익잉여금 (9,203) (101,233) 92,030 -90.91% 자본총계 28,235 17,462 10,773 61.69% ※ 상기 제41기, 제40기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 제41기 당사의 자산은 전기대비 16억원 감소한 578억원으로 전년대비 2.80% 감소하였습니다부채는 전기대비 124억원 감소한 296억원으로 전년대비 29.59% 감소하였습니다, 자본은 전기대비 107억원 증가한 282억원으로 61.69% 증가하였습니다. (2) 영업실적 (단위 : 백만원) 계정과목 제41기(2020년 12월말) 제40기(2019년 12월말) 증 감 증감율 매출액 84,156 103,895 (19,739) -19.00% 매출원가 83,916 99,149 (15,233) -15.36% 매출총이익 240 4,745 (4,505) -94.94% 영업이익 (4,432) 1,269 (5,701) -449.25% 법인세비용차감전순이익 (3,639) 4,340 (7,979) -183.85% 법인세비용 403 100 303 303.00% 당기순이익 (4,042) 4,239 (8,281) -195.35% ※ 상기 제41기, 제40기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. (3) 주요 경영지표가. 안정성지표 구 분 산 식 제41기(2020년 12월말) 제40기(2019년 12월말) 유동비율 유동자산 / 유동부채 × 100 115.54% 106.14% 부채비율 부채총계 / 자기자본 × 100 104.85% 240.77% 차입금의존도 차입금 / 총자산 × 100 51.18% 70.65% 나. 수익성 지표 구 분 산 식 제41기(2020년 12월말) 제40기(2019년 12월말) 매출액영업이익률 영업이익 / 매출액 × 100 -5.27% 1.22% 매출액순이익률 당기순이익 / 매출액 × 100 -4.80% 4.08% 총자산순이익률 당기순이익 / 총자산 × 100 -6.99% 7.12% 자기자본순이익률 당기순이익 / 자기자본 × 100 -14.32% 24.28% 총자산대비 영업현금흐름비율 영업현금흐름 / 총자산 ×100 -24.02% -9.65% 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 현금흐름 (단위 : 백만원) 구 분 실적 증감 비 고 제41기(2020년 12월말) 제40기(2019년 12월말) I. 영업활동 현금흐름 (13,896) (5,745) (8,151) - II. 투자활동으로 인한 현금흐름 2,881 7,062 (4,181) - III. 재무활동으로 인한 현금흐름 10,913 (4,414) 15,327 - IV. 현금의증가(감소) (102) (3,097) 2,995 - V. 기초의 현금 12,760 15,847 (3,087) - VI. 기말의 현금 12,663 12,760 (97) - (2) 유동자금 및 차입금 현황 당사는 당기말 126억원의 유동자금을 보유하고 있습니다.상기 유동자금은ⅰ) 현금 및 현금성자산, ⅱ) 당기손익인식금융자산, ⅲ) 기타유동성금융자산을 모두 포함한 금액이며 전기말 유동자금 127억원 대비 1억원 감소하였습니다. 5. 중요한 회계정책 및 추정의 변경에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 2. 재무정보 이용상의 유의점을 참조하시기 바랍니다 6. 기타 투자판단에 필요한 사항 - 해당사항 없음. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제41기(당기) 선진회계법인 적정 - - 제40기(전기) 선진회계법인 적정 - - 제39기(전전기) 한영회계법인 한정 1. 재무상태표(적정)2. 손익계산서 및 현금 흐름표 (전기 영향으로 한정) - 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제41기(당기) 선진회계법인 반기검토, 기말감사 48 668 48 668 제40기(전기) 선진회계법인 반기검토, 기말감사 48 672 48 672 제39기(전전기) 한영회계법인 반기검토, 기말감사 450 3,022 450 3,022 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제41기(당기) - - - - - - - - - - 제40기(전기) - - - - - - - - - - 제39기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.02.21 회사측 : 감사감사인측 : 담당이사 대면회의 감사결과 2 2020.08.13 회사측 : 감사감사인측 : 담당이사 대면회의 반기검토결과 3 2020.11.25 회사측 : 감사감사인측 : 담당이사 대면회의 중간감사결과 및 감사계획 4 2021.02.26 회사측 : 감사감사인측 : 담당이사 대면회의 기말감사결과 5 2021.02.28 회사측 : 감사감사인측 : 담당이사 대면회의 연결감사결과 5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없음. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사와 2명의 기타비상무이사로 구성되어 있습니다. 또한, 이사회내에서는 별도의 감사위원회를 운영하고 있지 않으며, 그 대신 주주총회에서 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있었으나, 서울회생법원으로터 2018년 07월 27일 회생계획인가 결정시 회생계획안에 따라 사내이사 및 사외이사와 감사가 전원 사임하였으며, 서울회생법원에서 2018년 08월 27일 회생계획안에 따라 서울회생법원의 허가로 이사회가 신규 선임되었습니다. ※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. (1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 - - - - 나. 주요 의결사항(사내이사 활동내역) 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 손병옥(출석률:100%) 김미경(출석률:33.3%) 이선욱(출석률:100%) 박재용(출석률:100%) 찬반여부 2020-00 2020.02.17 제 1호 의안 : 결산이사회 2019년 감사 전 별도, 연결 재무제표 승인의 건 승인 찬성 불참 - - 2020-01 2020.02.20 제 1호 의안 : 2019년 기말 결산 시 잔존 이월결손금과 감자차익 (손) 상계를 통한 결손금 보전 승인의 건 승인 찬성 불참 - - 2020-02 2020.02.28 제 1호 의안 : 제40기 정기주주총회 소집의 건제 2호-1 의안 : 제 40기(2019.01.01.~2019.12.31.) 재무제표 승인의 건제 2호-2 의안 : 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건제 2호-3 의안 : 정관 일부 변경의 건제 2호-4 의안 : 이사 선임의 건제 2호-5 의안 : 감사 선임의 건제 2호-6 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제 2호-7 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건제 3호 의안 : 임원관리규정 승인의 건제 4호 의안 : 임원 인사 및 보수 승인의 건제 5호 의안 : 고문 승인의 건 승인 찬성 찬성 - - 2020-03 2020.03.27 제 1호 의안 : 대표이사 선임의 건제 2호 의안 : 이사 및 감사 보수의 건 승인 찬성 - 찬성 - 2020-04 2020.07.31 제 1호 의안 : 대표이사 선임의 건 승인 찬성 - 찬성 - 2020-05 2020.08.28 제 1호 의안 : 임시주주총회 소집에 관한 건제 2호 의안 : 임시주주총회 권리주주확정을 위한 명의 개서 정지의 건 승인 찬성 - 찬성 - 2020-06 2020.10.14 제 1호 의안 : 대표이사 보수 승인의 건 승인 - - 찬성 찬성 2020-07 2020.11.04 제 1호 의안 : 신주식 발행의 건 승인 - - 찬성 찬성 2020-08 2020.11.19 제 1호 의안 : 비등기 임원 선임 및 보수 승인의 건 승인 - - 찬성 찬성 2021-01 2021.02.16 제 1호 의안 : 2020년 결산 이사회 제41기 연결 및 별도 감사 전 재무제표 승인의 건 승인 - - 찬성 찬성 2021-02 2021.02.26 제 1호 의안 : 제41기 정기주주총회 소집의 건제 2호-1 의안 : 제 41기(2020.01.01.~2020.12.31.) 재무제표 승인의 건제 2호-2 의안 : 이익잉여금 처분계산(안) 승인의 건제 2호-3 의안 : 이사 선임의 건제 2호-4 의안 : 감사 선임의 건제 2호-5 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제 2호-6 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건제 3호 의안 : 2021년 안전보건관리 계획서 승인의 건 승인 - - 찬성 찬성 2021-03 2021.03.29 제 1호 의안 : 대 표이사 선임의 건 승인 - - 찬성 찬성 다. 기타비상무이사 활동내역 회차 개최일자 의안내용 기타비상무이사의 성명 고종석(출석률: 100%) 김형진(출석률: 100%) 박필선(출석률: 50%) 유현갑(출석률: 100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 2020-00 2020.02.17 제 1호 의안 : 결산이사회 2019년 감사 전 별도, 연결 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 - - 2020-01 2020.02.20 제 1호 의안 : 2019년 기말 결산 시 잔존 이월결손금과 감자차익 (손) 상계를 통한 결손금 보전 승인의 건 찬성 찬성 - - 2020-02 2020.02.28 제 1호 의안 : 제40기 정기주주총회 소집의 건제 2호-1 의안 : 제 40기(2019.01.01.~2019.12.31.) 재무제표 승인의 건제 2호-2 의안 : 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건제 2호-3 의안 : 정관 일부 변경의 건제 2호-4 의안 : 이사 선임의 건제 2호-5 의안 : 감사 선임의 건제 2호-6 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제 2호-7 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건제 3호 의안 : 임원관리규정 승인의 건제 4호 의안 : 임원 인사 및 보수 승인의 건제 5호 의안 : 고문 승인의 건 찬성 찬성 - - 2020-03 2020.03.27 제 1호 의안 : 대표이사 선임의 건제 2호 의안 : 이사 및 감사 보수의 건 - 찬성 찬성 - 2020-04 2020.07.31 제 1호 의안 : 대표이사 선임의 건 - 찬성 불참 - 2020-05 2020.08.28 제 1호 의안 : 임시주주총회 소집에 관한 건제 2호 의안 : 임시주주총회 권리주주확정을 위한 명의 개서 정지의 건 - 찬성 - - 2020-06 2020.10.14 제 1호 의안 : 대표이사 보수 승인의 건 - 찬성 - 찬성 2020-07 2020.11.04 제 1호 의안 : 신주식 발행의 건 - 찬성 - 찬성 2020-08 2020.11.19 제 1호 의안 : 비등기 임원 선임 및 보수 승인의 건 - 찬성 - 찬성 2021-01 2021.02.16 제 1호 의안 : 2020년 결산 이사회 제41기 연결 및 별도 감사 전 재무제표 승인의 건 - 찬성 - 찬성 2021-02 2021.02.26 제 1호 의안 : 제41기 정기주주총회 소집의 건제 2호-1 의안 : 제 41기(2020.01.01.~2020.12.31.) 재무제표 승인의 건제 2호-2 의안 : 이익잉여금 처분계산(안) 승인의 건제 2호-3 의안 : 이사 선임의 건제 2호-4 의안 : 감사 선임의 건제 2호-5 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제 2호-6 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건제 3호 의안 : 2021년 안전보건관리 계획서 승인의 건 - 찬성 - 찬성 2021-03 2021.03.29 제 1호 의안 : 대 표이사 선임의 건 - 찬성 - 찬성 라. 사외이사 활동내역 - 해당사항 없음. 마. 사외이사 교육실시 현황 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - - 해당사항 없음. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 감사에 관한 사항 ( 1) 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 한선구 □ 신한은행 본부장 해당사항 없음 상근 ※ 본 보고서 작성기준일 현재 감사는 2018년 08월 27일 서울회생법원으로부터 허가를 받아 신규 선임되었습니다. 다. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 당사는 정관 제35조(감사의 직무), 감사규정 등에 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치를 아래와 같이 마련하고 있습니다. 조 항 내 용 정관 제 35조(감사의 직무) ① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 그 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사에 대해서는 제34조의2 제2항 및 제34조의3의 규정을 준용한다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감사규정 제 7조(감사의 독립원칙) 감사는 회사의 의결기관 및 집행기관으로부터 독립된 위치에서 공정히 그 직무를 수행하여야 한다. 감사규정 제 20조(감사보고) ① 감사는 감사 종료 후 7일 이내에 감사보고서를 작성하여 대표이사에게 제출하여야 한다. 그러나 긴급하다고 인정되는 내용에 관하여는 종료 즉시 서면으로 보고하여야 한다. ② 감사보고서에는 다음 각 호의 사항이 포함되어야 한다. 1. 감사 계획상에 명시된 감사의 개요 2. 피감사부서의 전반적인 업무 개평 3. 지적사항 및 조치, 건의사항 4. 문제점의 개선에 관한 의견 5. 기타 감사와 관련된 사항 ③ 전항의 감사보고서 중 전반적 사항은 감사 주관부서장이 모든 감사원의 협의를 거쳐 작성하고 감사인은 해당 분담사항에 관하여 작성한다. 감사규정 제 25조(감사보고서) 감사는 매년 감사결과에 의한 감사보고서를 작성하여 다음연도 2월말까지 이사회에 제출하여야 한다. 라. 감사의 독립성 감사는 독립적으로 당사의 업무 및 회계를 감사하며, 또한 당사는 공정하고 체계적인 감사제도를 확립하고자 감사가 수행하는 감사업무의 기준과 절차 및 처리 방법 등을 규정한 "감사규정"을 제정, 시행하고 있습니다. 마. 감사의 주요활동 내용 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 2020-00 2020.02.17 제 1호 의안 : 결산이사회 2019년 감사 전 별도, 연결 재무제표 승인의 건 가결 2020-01 2020.02.20 제 1호 의안 : 2019년 기말 결산 시 잔존 이월결손금과 감자차익 (손) 상계를 통한 결손금 보전 승인의 건 가결 2020-02 2020.02.28 제 1호 의안 : 제40기 정기주주총회 소집의 건제 2호-1 의안 : 제 40기(2019.01.01.~2019.12.31.) 재무제표 승인의 건제 2호-2 의안 : 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건제 2호-3 의안 : 정관 일부 변경의 건제 2호-4 의안 : 이사 선임의 건제 2호-5 의안 : 감사 선임의 건제 2호-6 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제 2호-7 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건제 3호 의안 : 임원관리규정 승인의 건제 4호 의안 : 임원 인사 및 보수 승인의 건제 5호 의안 : 고문 승인의 건 가결 2020-03 2020.03.27 제 1호 의안 : 대표이사 선임의 건제 2호 의안 : 이사 및 감사 보수의 건 가결 2020-04 2020.07.31 제 1호 의안 : 대표이사 선임의 건 가결 2020-05 2020.08.28 제 1호 의안 : 임시주주총회 소집에 관한 건제 2호 의안 : 임시주주총회 권리주주확정을 위한 명의 개서 정지의 건 가결 2020-06 2020.10.14 제 1호 의안 : 대표이사 보수 승인의 건 가결 2020-07 2020.11.04 제 1호 의안 : 신주식 발행의 건 가결 2020-08 2020.11.19 제 1호 의안 : 비등기 임원 선임 및 보수 승인의 건 가결 2021-01 2021.02.16 제 1호 의안 : 2020년 결산 이사회 제41기 연결 및 별도 감사 전 재무제표 승인의 건 가결 2021-02 2021.02.26 제 1호 의안 : 제41기 정기주주총회 소집의 건제 2호-1 의안 : 제 41기(2020.01.01.~2020.12.31.) 재무제표 승인의 건제 2호-2 의안 : 이익잉여금 처분계산(안) 승인의 건제 2호-3 의안 : 이사 선임의 건제 2호-4 의안 : 감사 선임의 건제 2호-5 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제 2호-6 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건제 3호 의안 : 2021년 안전보건관리 계획서 승인의 건 가결 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 바. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 - ※ 당사는 감사의 직무수행을 보조하는 지원조직이 없습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 사. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - ※ 당사는 감사의 직무수행을 보조하는 지원조직이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 아. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - ※ 당사는 준법지원인의 직무수행을 보조하는 지원조직이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사의 정관 제27조 (주주총회의 결의방법)에 따라 주주주총회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 합니다. 또한 2012년 03월 30일 개정된 정관의 규정(제30조의 ③항)에 의하여 집중투표제 배제조항을 적용하고 있으며, 서면투표제는 정관의 규정에 의해 채택하고 있습니다. 최근 5사업연도 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 케이브이삼호투자(유) 최대주주 보통주 6,112,417 49.96 10,112,417 82.66 - 케이브이삼호투자(유) 최대주주 우선주 0 0.00 6,000,000 100.00 - 세영식품(주) 특수관계사 보통주 2,000,000 16.35 0 0.00 - (주)에이비씨 특수관계사 보통주 2,000,000 16.35 0 0.00 - 박필선 특수관계인 보통주 95,177 0.78 95,177 0.78 - 신천개발(주) 관계기업 보통주 1,540 0.01 1,540 0.01 - (주)씨앤에스테크 관계기업 보통주 1,181 0.01 1,181 0.01 - (주)씨앤에스홀딩스 종속기업 보통주 1,150 0.01 1,150 0.01 - (주)씨앤에스자산관리 자사 보통주 483 0.00 483 0.00 - 계 보통주 10,211,465 83.47 10,211,465 83.47 - 우선주 - - 6,000,000 100.00 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 ※ 최근 주주명부폐쇄일 2020년 12월 31일자 기준입니다. ※ 보통주 중 일부는 의결권이 없는 주식이며, 우선주는 의결권이 있는 주식입니다. 자세한 의결권 현황은 'I. 회사의 개요'의 '5. 의결권 현황'을 참고하시기 바랍니다. ※ 2020년 08월 28일 박필선 비상무이사는 사임하여 특수관계인에서 제외되었으며, 2020년 08월 29일 최대주주인 케이브이삼호투자(유)에서 세영식품(주)와 (주)에이비씨의 주식을 전량 매수하여여 특수관계사에서 제외되었습니다.(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 케이브이삼호투자유한회사 1 - - - - 케이스톤밸류인베스트먼트2호사모투자합자회사 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 케이브이삼호투자(유) 자산총계 85,770 부채총계 17 자본총계 85,753 매출액 0 영업이익 -274 당기순이익 60 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 케이브이삼호투자(유)는 2018년 6월 설립된 특수목적법인으로 서울특별시 여의도에 소재하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 PEF운용, 사모펀드, 투자자문, 인수합병 등의 사업에 주력하고 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (4) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 케이스톤밸류인베스트먼트2호사모투자합자회사 14 - - 케이스톤파트너스(유) 2.50 한국산업은행 34.58 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (5) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 케이스톤밸류인베스트먼트2호사모투자합자회사 자산총계 316,460 부채총계 1,863 자본총계 314,596 매출액 10,281 영업이익 5,252 당기순이익 5,252 나. 최 대 주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)