씨앤에스자산관리 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 37 기 3분기 : 2016년 09월 30일 현재
제 36 기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 씨앤에스자산관리와 그 종속기업

1. 일반사항지배기업인 주식회사 씨앤에스자산관리(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 씨앤에스홀딩스 외 3개 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 공동위생관리, 주택관리 및 경비용역을 목적으로 1980년 1월 8일 설립되어 1997년 1월 23일에 주권을 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록한 회사로서 시설, 미화, 경비 등 종합용역관리를 제공하는 것을 주된 영업목적으로 하고 있습니다.한편, 지배기업은 2009년 12월 21일 임시주주총회를 통해 기업의 이미지 제고를 위하여 지배기업의 상호를 신천개발주식회사에서 주식회사 씨앤에스자산관리로 변경하였습니다.

한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(*)	지분율(%)

구 천 서	4,513,070	15.80

최 명 숙	19,355	0.07

구 태 회	1,000	0.00

구 덕 회	23,663	0.08

박 기 준	53,894	0.19

주 병 수	20,300	0.07

이 성 웅	25,852	0.09

강 현 정	10,001	0.03

(사)한반도미래재단	291,449	1.02

(주)씨앤에스파트너스	39,900	0.14

신천개발 주식회사	52,368	0.19

(주)씨앤에스테크	40,150	0.14

자 사 주	1,402,220	4.91

소 액 주 주	22,061,619	77.27

합 계	28,554,841	100.00

(*) 2011년 중 주식병합시 발생된 단주(4주, 액면가 500원)로 인하여 발행주식수와 자본금의 차이가 발생되었습니다.

(2) 종속기업의 현황가. 당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	자본금	지분율	업 종	소재지	결산일

㈜씨앤에스홀딩스	5,400,000	100.00%	서비스업	대한민국	12월 31일

북경경신천투자자문유한공사	5,569,300	100.00%	서비스업	중국	12월 31일

동부산골프앤리조트피에프브이㈜	24,700,000	82.66%	부동산개발업	대한민국	12월 31일

동부산골프앤리조트자산관리㈜	500,000	82.50%	부동산개발업	대한민국	12월 31일

나. 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	분기손익

㈜씨앤에스홀딩스	5,937,686	994,370	-	(41,935)

북경경신천투자자문유한공사	672,056	46,250	157,431	(123,212)

동부산골프앤리조트피에프브이㈜	245,001	233,297	12,896,260	(7,672,502)

동부산골프앤리조트자산관리㈜	371,375	441,093	1,635,180	129,301

합 계	7,226,118	1,715,010	14,688,871	(7,708,348)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산' 개정: 수익에 기초한 감가상각방법- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시' 개정: 투자기업의 연결 면제- 기준서 제1111호 '공동약정' 개정- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 분양수익의 인식회사는 분양수익의 경우에는 분양계약이 체결된 분에 한하여 공사진행기준에 의하여수익을 인식하고 있습니다. 이에, 수익인식 금액과 실제 분양대금 청구액의 차액은 매출채권 또는 분양대금 선수금으로 계상되고 있습니다.공사수익은 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간 종료일 현재의 공사진행률에 따라 인식하며, 공사진행률은 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의비율로 산정하고 있습니다. 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 공사원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

계약과 직접 관련되며 계약을 획득하기 위해 공사계약 체결전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결 가능성이 매우 높은 경우 경과적으로 선급공사원가로 계상하며 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약반기재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	거래처	당분기말	전기말

보유현금	-	262,699	160,594

단기예금	㈜우리은행 등	7,977,602	14,395,972

합 계	8,240,301	14,556,566

5. 매출채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	24,127,728	17,526,857

대손충당금	(1,054,457)	(637,355)

합 계	23,073,271	16,889,502

(2) 당분기 및 전반기 중 매출채권의 대손충당금은 전액 개별적손상으로 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전반기

기초	637,355	201,728

설정	447,688	30,586

회수	(30,586)	-

반기말	1,054,457	232,314

(3) 당분기 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	22,449,116	15,966,077

소 계	22,449,116	15,966,077

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	208,208	377,475

3개월 초과 6개월 이하	410,969	46,873

6개월 초과	4,978	94,037

소 계	624,155	518,385

손상채권(*2)

3개월 이하	-	810,081

3개월 초과 6개월 이하	42,647	-

6개월 초과	1,011,810	232,314

소 계	1,054,457	1,042,395

합 계	24,127,728	17,526,857

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.
(*2) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,054,457천원(전기말: 637,355천원) 입니다.

6. 기타금융자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동자산

미수금	364,835	676,435

미수금대손충당금	(260,463)	(503,978)

단기금융상품	10,310,443	6,140,797

단기대여금	8,840,290	7,608,490

단기대여금대손충당금	(5,616,528)	(5,665,052)

미수수익	943,156	712,081

미수수익대손충당금	(423,306)	(423,306)

입회미수금	160,000	2,189,000

소 계	14,318,427	10,734,467

비유동자산

장기금융상품	3,017,960	2,533,000

장기대여금	2,098,574	2,098,574

장기대여금대손충당금	(242,474)	(242,474)

보증금	3,848,356	3,500,725

현재가치할인차금	(96,937)	(131,793)

소 계	8,625,479	7,758,032

합 계	22,943,906	18,492,499

(2) 당분기 및 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	㈜하나은행	711,927	711,927	차입금 담보

유진투자증권㈜	3,553,366	500,000	주식예약매매 관련 질권

소 계	4,265,293	1,211,927

장기금융상품	㈜하나은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

㈜신한은행	2,200,000	2,200,000	보증보험 담보

현대캐피탈㈜	-	14,876	자동차 리스 보증금

아주캐피탈㈜	30,000	30,000	자동차 리스 보증금

소 계	2,233,000	2,247,876

합 계	6,498,293	3,459,803

(3) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금은 전액 개별적손상으로 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	6,834,810	6,505,464

환입	(292,039)	(119,940)

분기말	6,542,771	6,385,524

7. 당기손익인식금융자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

지분증권	101,904	141,083

(2) 당분기 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 종목명 주식수 기초가액 공정가액 평가손익 지분증권 케이에스씨비㈜ 19,300 141,083 104,799 (36,284) 구 분 종목명 주식수 기초가액 공정가액 평가손익 지분증권 케이에스씨비㈜ 19,300 44,390 141,083 96,693 8. 기타자산 당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 4,454,781 6,247,765 선급임차료 888,713 575,319 선급비용 832,593 1,173,632 부가세대급금 - - 선급법인세 5,134 - 소 계 6,181,221 7,996,716 비유동자산 기타투자자산 255,500 701,418 장기선급비용 217,644 242,223 선급임차료 - 131,793 소 계 473,144 1,075,434 합 계 6,654,365 9,072,150 9. 관 계기업투자 (1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 지분율(%) 취득가액 순자산지분해당액 장부가액 업종 소재국 결산일 관계기업 인천지식정보센타㈜(*) 38.57 837,210 547,768 547,768 인천시립도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 ㈜씨앤에스테크 27.00 60,000 88,325 67,184 시설관리업 대한민국 12월 31일 한동개발㈜(*) 20.00 1,203,060 692,496 692,496 기숙사 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 파주지식공유㈜(*) 20.00 226,520 85,923 85,923 파주교하도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 ㈜제주아카데미 43.61 1,475,090 783,876 783,876 부동산 개발업 대한민국 12월 31일 ㈜신천개발 29.00 39,150 330,095 307,388 자산관리업 대한민국 12월 31일 ㈜씨앤에스파트너스 29.95 149,750 (201,048) - 컨설팅업 대한민국 12월 31일 합 계 3,990,780 2,327,435 2,484,635 (*) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. 회사명 지분율(%) 취득가액 순자산지분해당액 장부가액 업종 소재국 결산일 관계기업 인천지식정보센타㈜(*) 38.57 837,210 566,285 566,285 인천시립도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 ㈜씨앤에스테크 27.00 60,000 83,014 83,014 시설관리업 대한민국 12월 31일 한동개발㈜(*) 20.00 1,203,060 818,853 818,853 기숙사 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 파주지식공유㈜(*) 20.00 226,520 87,413 87,413 파주교하도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 ㈜제주아카데미 43.61 1,475,090 902,205 902,205 부동산 개발업 대한민국 12월 31일 ㈜신천개발 29.00 39,150 259,157 259,157 자산관리업 대한민국 12월 31일 ㈜씨앤에스파트너스 29.95 149,750 (236,562) - 컨설팅업 대한민국 12월 31일 합 계 3,990,780 2,480,365 2,716,927 (*) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (2) 당분기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 회사명 기 초 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 당분기말 관계기업 인천지식정보센타㈜ 566,285 - (18,517) - 547,768 ㈜씨앤에스테크 83,014 - (14,702) (1,128) 67,184 한동개발㈜ 818,853 - (126,357) - 692,496 파주지식공유㈜ 87,413 - (1,490) - 85,923 ㈜제주아카데미 902,205 - (118,329) - 783,876 ㈜신천개발 259,157 - 48,231 - 307,388 합 계 2,716,927 - (231,164) (1,128) 2,484,635 회사명 기 초 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 전반기말 관계기업 인천지식정보센타㈜ 592,586 - (16,529) - 576,057 ㈜씨앤에스테크 76,738 - (14,989) 1,941 63,690 한동개발㈜ 888,108 - (46,009) - 842,099 파주지식공유㈜ 101,864 - (7,481) - 94,383 ㈜제주아카데미 1,136,532 - (158,383) - 978,149 ㈜신천개발 161,523 - 108,146 - 269,669 ㈜씨앤에스파트너스 23,124 - (23,124) - - 합 계 2,980,475 - (158,369) 1,941 2,824,047 10. 매도가능금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익누계액 시장성 없는 지분증권 10,774,690 9,703,577 9,703,577 925,454 시장성 있는 지분증권 134,108 53,015 53,015 7,867 합 계 10,908,798 9,756,592 9,756,592 933,321 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익누계액 시장성 없는 지분증권 10,808,485 9,438,106 9,438,106 770,188 시장성 있는 지분증권 134,108 59,004 59,004 13,856 합 계 10,942,593 9,497,110 9,497,110 784,044 (2) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익누계액 ㈜웅진홀딩스 17,880 - 134,108 53,015 53,015 7,867 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익누계액 ㈜웅진홀딩스 17,880 - 134,108 59,004 59,004 13,856 (3) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 회사명(*1) 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익누계액 한우리배움터㈜(*2) 1,018,523 19.00 509,262 135,464 135,464 6,111 한영민자개발㈜(*2) 542,350 10.00 271,175 271,175 271,175 - ㈜제주미술관(*2) 50,848 14.00 254,240 254,240 254,240 - 유디엠씨㈜(*2) 152,704 8.16 763,520 430,014 430,014 13,133 바른길자산관리㈜(*2) 2,406,120 5.00 240,612 240,612 240,612 - 참사람㈜(*2) 25,271 5.00 252,710 252,710 252,710 - ㈜울산박물관(*2) 45,988 4.82 229,940 229,940 229,940 - 판교에스디투㈜(*2) 120,000 1.00 1,100,000 1,576,800 1,576,800 476,800 ㈜한국건축물관리교육원 2,000 - 10,000 - - - 전기공사공제조합 200 - 52,200 52,200 52,200 - 한국전력기술협회 200 - 23,884 23,884 23,884 - 전문건설공제조합 69 - 60,767 60,767 60,767 - ㈜제주해양과학관(*2) 157,766 5.00 788,830 1,156,740 1,156,740 367,910 익산지식공유㈜(*2) 11,593 5.00 57,965 57,965 57,965 - ㈜에프이에스제주(*2) 6,857 18.46 239,995 - - - ㈜비에치제주(*2) 3,200 16.00 16,000 - - - ㈜에잇시티 200,000 16.00 1,000,000 - - - ㈜원마운트 240,000 11.60 1,200,000 1,200,000 1,200,000 - ㈜마스턴제칠호위탁관리 부동산투자회사(*2) 300,000 5.39 3,000,000 3,061,500 3,061,500 61,500 ㈜삼우이엠씨 8,048 - 4,024 - - - 부산에코에듀㈜(*2) 47,760 6.30 238,800 238,800 238,800 - ㈜연세에코에듀(*2) 18,604 4.00 93,020 93,020 93,020 - 전북에코에듀㈜(*2) 443,050 1.50 44,305 44,305 44,305 - 송도컨벤시아㈜(*2) 42,647 2.50 213,235 213,235 213,235 - 엔지니어링공제조합 200 - 110,206 110,206 110,206 - 합 계 10,774,690 9,703,577 9,703,577 925,454 (*1) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다(단, 평가가 가능한 한우리배움터㈜, 유디엠씨㈜, 판교에스디투㈜, ㈜제주해양과학관, ㈜원마운트 및 ㈜마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사의 경우 외부평가기관이 산정한 공정가액으로 평가함).(*2) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. 회사명(*1) 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익누계액 한우리배움터㈜(*2) 1,018,523 19.00 509,262 129,352 129,352 - 한영민자개발㈜(*2) 542,350 10.00 271,175 271,175 271,175 - ㈜제주미술관(*2) 50,848 14.00 254,240 254,240 254,240 - 유디엠씨㈜(*2) 152,704 8.16 763,520 416,882 416,882 - 바른길자산관리㈜(*2) 2,406,120 5.00 240,612 240,612 240,612 - 참사람㈜(*2) 25,271 5.00 252,710 252,710 252,710 - ㈜울산박물관(*2) 45,988 4.82 229,940 229,940 229,940 - 판교에스디투㈜(*2) 120,000 1.00 1,100,000 1,524,960 1,524,960 424,960 ㈜한국건축물관리교육원 2,000 - 10,000 - - - 전기공사공제조합 200 - 52,200 52,200 52,200 - 한국전력기술협회 200 - 23,884 23,884 23,884 - 전문건설공제조합 69 - 60,767 60,767 60,767 - ㈜제주해양과학관(*2) 157,766 5.00 788,830 1,070,758 1,070,758 281,928 익산지식공유㈜(*2) 11,593 5.00 57,965 57,965 57,965 - ㈜에프이에스제주(*2) 6,857 18.46 239,995 - - - ㈜비에치제주(*2) 3,200 16.00 160,000 - - - ㈜에잇시티 200,000 16.00 1,000,000 - - - ㈜원마운트 240,000 11.60 1,200,000 1,200,000 1,200,000 - ㈜마스턴제칠호위탁관리 부동산투자회사(*2) 30,000 5.39 3,000,000 3,063,300 3,063,300 63,300 ㈜삼우이엠씨 8,048 - 4,024 - - - 부산에코에듀㈜ (*2) 47,760 6.30 238,800 238,800 238,800 - ㈜연세에코에듀 (*2) 18,604 4.00 93,020 93,020 93,020 - 전북에코에듀㈜ (*2) 443,050 1.50 44,305 44,305 44,305 - 송도컨벤시아㈜ (*2) 42,647 2.50 213,236 213,236 213,236 - 합 계 10,808,485 9,438,106 9,438,106 770,188 (*1) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다(단, 평가가 가능한 한우리배움터㈜, 유디엠씨㈜, 판교에스디투㈜, (주)제주해양과학관, ㈜원마운트 및㈜마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사의 경우 외부평가기관이 산정한 공정가액으로 평가함).(*2) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (4) 당분기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 기타포괄손익인식액 당기손익으로재분류액 법인세효과 기 말 매도가능금융자산 611,555 149,277 - (32,841) 727,991 구 분 기 초 기타포괄손익인식액 당기손익으로재분류액 법인세효과 기 말 매도가능금융자산 (202,379) (55,816) 825,460 (169,322) 397,943 (5) 당분기 및 전반기 중 매도가능금융자산손상차손의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 당반기 전반기 ㈜웅진홀딩스 - 88,961 한우리배움터㈜ - 276,020 유디엠씨㈜ - 333,200 합 계 - 698,181 11. 재고자산당분기 및 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 942 2,321 저장품 19,944 6,679 식음료 14,902 18,145 용지 5,697,117 - 미완성공사 21,829,551 5,142,071 합 계 27,562,456 5,169,216 12. 유형자산 (1) 당분기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 코스 건설중인자산(*) 소 계 취득원가 기초 72,006,806 15,486,252 17,574,685 2,784,179 1,892,277 4,160,349 3,367,438 10,915,833 101,979,644 230,167,463 취득 105,425 110,300 13,240 1,725,321 141,596 96,215 20,300 128,388 12,825,261 8,766,931 처분 (83,418) (436,581) - - (519,689) (9,518) - - (1,049,203) 대체 - - - 1,191,500 - - (1,796,990) - (19,372,360) (15,769,830) 당분기말 72,028,813 15,159,971 17,587,925 5,701,000 1,514,184 4,247,046 1,590,748 11,044,221 95,432,545 222,115,361 감가상각누계액 기초 - (663,167) (1,730,311) (1,881,635) (1,463,724) (1,870,305) (1,066,289) - - (8,675,431) 처분 - 45,478 - - 395,199 7,450 - - 448,126 감가상각비 - (287,268) (713,589) (735,391) (132,130) (717,588) (367,765) - - (1,982,669) 대체 - - - - - - 630,038 - - 630,038 당분기말 - (904,957) (2,443,899) (2,617,026) (1,200,655) (2,580,443) (804,016) - - (9,579,936) 순장부금액 기초 72,006,806 14,823,085 15,844,374 902,544 428,553 2,290,044 2,301,149 10,915,833 101,979,644 221,492,032 당분기말 72,028,813 14,255,014 15,144,026 3,083,974 313,529 1,666,603 786,732 11,044,221 95,432,545 212,535,425 (*) 당분기 중 건설중인자산 15,164,340천원은 재고자산으로 대체되었습니다. 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 코스 건설중인자산 소 계 취득원가 기초 72,362,375 15,884,121 17,535,990 2,336,791 1,832,485 4,103,674 3,363,978 11,314,248 94,780,131 223,513,793 취득 - 90,368 36,676 244,628 15,000 147,863 - - 5,489,531 6,024,066 처분/대체 (93,804) (190,516) - - (10,000) - - - - (294,320) 기타(*) - - - - - 10,093 - - - 10,093 전반기말 72,268,571 15,783,973 17,572,666 2,581,419 1,837,485 4,261,630 3,363,978 11,314,248 100,269,662 229,253,632 감가상각누계액 기초 - (294,821) (810,268) (1,441,250) (1,185,035) (1,178,735) (295,781) - - (5,205,890) 처분/대체 - 5,537 - - 3,958 - - - - 9,495 감가상각비 - (196,942) (454,655) (216,680) (154,644) (426,787) (383,525) - - (1,833,233) 기타(*) - - - - - (7,986) - - - (7,986) 전반기말 - (486,226) (1,264,923) (1,657,930) (1,335,721) (1,613,508) (679,306) - - (7,037,614) 순장부금액 기초 72,362,375 15,589,300 16,725,722 895,541 647,450 2,924,939 3,068,197 11,314,248 94,780,131 218,307,903 전반기말 72,268,571 15,297,747 16,307,743 923,489 501,764 2,648,122 2,684,672 11,314,248 100,269,662 222,216,018 (*) 해외 종속기업이 보유한 유형자산의 환산차이입니다. (2) 금융비용자본화 연결회사는 차입원가를 유형자산(건설중인자산)의 취득원가에 계상하였습니다. 이로인하여 재무상태표와 손익계산서의 주요항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 당분기 전반기 건설중인자산의 증가 5,190,043 2,384,659 이자비용의 감소 5,190,043 2,384,659 분기순손실의 감소 5,190,043 2,384,659 13. 투자부동산 (1) 당분기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 당기초 868,007 2,282,300 3,150,307 처분 (224,480) (526,951) (751,431) 당분기말 643,527 1,755,349 2,398,876 감가상각누계액 당기초 - (677,306) (677,306) 처분 - 82,336 82,336 감가상각비 - (35,108) (35,108) 당 분기말 - (630,078) (630,078) 순장부금액 당기초 868,007 1,604,994 2,473,001 당분기말 643,527 1,125,271 1,768,798 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 기초 868,007 2,282,300 3,150,307 취득 - - - 전반기말 868,007 2,282,300 3,150,307 감가상각누계액 기초 - (620,249) (620,249) 감가상각비 - (28,528) (28,528) 전반 기말 - (648,777) (648,777) 순장부금액 기초 868,007 1,662,051 2,530,058 전반기말 868,007 1,633,523 2,501,530 (2) 당분기 및 전반기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전반기 투자부동산으로부터의 임대수익 422,549 197,349 합 계 422,549 197,349 14. 무형자산(1) 당분기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 회원권 영업권 기타의무형자산 합 계 취득원가 기초 1,707,567 2,991,495 184,534 4,883,596 취득 304,044 - 31,011 당분기말 2,011,611 2,991,495 215,545 상각누계액 기초 (1,178,864) - (46,348) (1,225,212) 무형자산상각비 - - (41,471) (41,471) 당분 기말 (1,178,864) - (87,819) (1,266,683) 순장부금액 기초 528,703 2,991,495 138,186 3,658,384 당분기말 832,747 2,991,495 127,726 3,951,968 구 분 회원권 영업권 기타의무형자산 합 계 취득원가 기초 1,688,185 2,991,495 184,534 4,864,214 취득 - - - - 반기말 1,688,185 2,991,495 184,534 4,864,214 상각누계액 기초 (979,539) - (11,800) (991,339) 무형자산상각비 - - (18,184) (18,184) 반 기말 (979,539) - (29,984) (1,009,523) 순장부금액 기초 708,646 2,991,495 172,734 3,872,875 반기말 708,646 2,991,495 154,550 3,854,691 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권과 영업권에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 비한정 내용연수의 무형자산의 경우 회수가능액은 순공정가치와사용가치중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 15. 미지급금당분기 및 전기말 현재 미지급금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급금 17,061,568 - 16,141,013 - 16. 차입금 등(1) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 단기차입금 한도대출 ㈜하나은행 4.03 2017.02.15 4,000,000 350,000 ㈜국민은행 5.97 2016.10.21 1,683,460 1,999,617 ㈜국민은행 4.82 2016.11.04 3,000,000 - ㈜우리은행 7.45 2017.05.26 3,600,000 4,000,000 ㈜신한은행 3.97 2017.05.17 2,965,770 - 일반대출 ㈜하나은행 4.89 2016.11.28 2,000,000 2,000,000 ㈜신한은행 3.91 2016.05.28 - 1,300,000 ㈜NH농협은행 3.95 2016.07.27 2,000,000 2,000,000 ㈜우리은행 7.42 2017.09.19 1,500,000 1,800,000 ㈜오션앤랜드 8.50 2016.07.18 55,500 55,500 ㈜부산은행 6.11 2016.12.14 3,800,000 4,000,000 주식담보대출 신한캐피탈㈜ 6.50 2017.06.22 1,500,000 1,500,000 유안타증권 6.00 2016.11.08 1,100,000 - 토지취득 대우증권㈜ 6.70 2016.10.15 - 800,000 ㈜NH농협은행 4.15 2016.10.15 - 40,000,000 더노블레스㈜ 3.90 2016.12.05 - 66,700,000 이비에스제일차㈜ 4.10 2017.12.05 5,300,000 - 이비에스제이차㈜ 4.10 2017.12.05 34,000,000 - 합 계 66,504,730 126,505,117 구분 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 장기차입금 일반대출 지앤알2차 3.90 2018.01.15 43,000,000 - 지앤알3차 3.90 2018.01.15 9,000,000 - 지앤알4차 3.90 2018.01.15 14,700,000 - ㈜부산은행 6.08 2017.12.03 361,519 2,748,529 소 계 67,061,519 2,748,529 유동성장기차입금 일반대출 ㈜부산은행 6.08 원리금균등상환 (675,324) (1,331,524) 소 계 (675,324) (1,331,524) 합 계 43,417,004 1,417,005 (3) 당분기 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 발행일 상환기일 행사기간 행사가격(원) 당분기말 전기말 제4회(*1) 2015.11.27 2020.11.27 2016.11.27~2020.11.20 4,345 12,000,000 12,000,000 제5회(*2) 2016.07.26 2021.07.26 2017.07.26~2021.07.19 4,069 10,400,000 - 합 계 22,400,000 12,000,000 사채상환할증금 1,144,964 614,460 전환권조정 (6,111,672) (4,261,145) 사채할인발행차금 (345,418) (199,415) 유동성대체 - - 장부금액 17,087,874 8,153,900 (*1) 상기 전환사채의 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 되는 2017년 11월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(분기단위 연복리 1.00%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 Put-Option을 행사할 수 있습니다. (*2) 상기 전환사채의 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 되는 2018년 07월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(분기단위 연복리 1.00%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 Put-Option을 행사할 수 있습니다. (4) 당분기 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 발행일 상환기일 행사기간 행사가격(원) 당반기말 전기말 제1회(*1) 2015.07.30 2018.07.30 2016.01.30~2018.06.30 15,000 - 2,000,000 제2회(*2) 2015.08.04 2018.08.04 2016.02.04~2018.07.04 13,000 - 8,000,000 합 계 - 10,000,000 사채상환할증금 - 952,830 교환권조정 - (1,288,551) 사채할인발행차금 - (112,019) 유동성대체 - (9,552,260) 장부금액 - - (5) 교환사채 상환회사는 2016년 8월 1일과 2016년 8월 4일 제1회차 및 제2회차에 대한 총 100억원의 교환사채를 조기상환하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 종류 발행일 만기일 교환가액(원) 액면금액 취득일자 취득금액 제1회 교환사채 2015.07.30 2018.07.30 15,000 2,000,000 2016.08.01 2,085,500 제2회 교환사채 2015.08.04 2018.08.04 13,000 8,000,000 2016.08.04 8,300,000 합 계 10,000,000 10,385,500 (*) 상기 교환사채의 상환으로 교환대상인 한국예탁결제원에 예탁되어 있던 자기주식 133,334주 및 615,385주의 거래제한이 해제되었습니다. 17. 기타금융부채 당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동부채 미지급비용 48,224 61,127 임대보증금 - 94,625 소 계 48,224 155,752 비유동부채 임대보증금 274,552 374,684 장기보증금(*) 67,740,000 58,220,000 현재가치할인차금(*) (15,909,799) (11,382,917) 소 계 52,104,753 47,211,767 합 계 52,152,977 47,367,519 (*) 연결회사는 2014년 11월 7일 해운대비치골프앤리조트컨트리클럽의 건설을 완료하여 운영 중이며, 골프장 회원권 분양금액이 장기보증금으로 계상되었습니다. 18. 기타부채당분기 및 전기말 현재 기타유동성부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동부채 미지급비용 1,032,082 1,326,075 선수금 271,503 939,115 선수수익 0 2,476,773 예수금 6,265,112 6,020,059 입회예수금 400,000 1,031,000 소 계 7,968,697 11,793,022 비유동부채 선수수익 15,909,798 8,906,144 소 계 15,909,798 8,906,144 합 계 23,878,495 20,699,166 19. 순확정급여부채연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 공정가치(*) 국민연금전환금 순확정급여부채 당기초 24,046,037 (4,949,309) (165,271) 18,931,457 당기근무원가 5,387,389 - - 5,387,389 정산손익 (1,193,002) - - (1,193,002) 이자원가(수익) 232,989 (92,139) - 140,850 납입액 - - - - 급여지급액 (6,972,157) 931,416 - (6,040,741) 재측정요소 4,100,989 19,713 - 4,120,702 당분기말 25,602,245 (4,090,319) (165,271) 21,346,655 (*) 회사는 당분기말 현재 퇴직금총추계액의 약 17%에 상당하는 금액에 대하여 미래에셋대우증권 외 2개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다. 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 공정가치 국민연금전환금 순확정급여부채 전기초 17,543,835 (5,007,069) (165,271) 12,371,495 당기근무원가 4,520,543 - - 4,520,543 이자원가(수익) 184,980 (73,557) - 111,423 납입액 - - - - 급여지급액 (3,775,132) 783,019 - (2,992,113) 재측정요소 5,055,121 (510,106) - 4,545,015 전반기말 23,529,347 (4,807,713) (165,271) 18,556,363 (*) 회사는 전분기말 현재 퇴직금총추계액의 약 21%에 상당하는 금액에 대하여 대우증권 외 2개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 7,004,830 4,520,543 이자원가 232,989 184,980 정산손익 (1,193,002) - 사외적립자산 이자수익 (68,737) (73,557) 합 계 5,976,080 4,631,965 총 비용 중 5,574,000 천원(전반기: 4,072,452 천원)은 매출원가에 포함되었으며, 402 , 080천원 (전반기: 559,513천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.(3) 당분기 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 비 율(%) 당분기말 전기말 할인율 : 1% 증가 98.43 98.38 1% 감소 101.66 101.71 임금상승률 : 1% 증가 101.59 101.71 1% 감소 98.35 98.35 (4) 당분기 및 전분기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 기대임금상승율(%) 1.16 2.00 할인율(%) 1.62 1.92 20. 법인세연 결회사는 당기 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. 21. 자본 (1) 자본금 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(전기말: 200,000,000주)이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 28,554,841 주(전기말: 28,554,841 주) 및 2,500원(전기말: 2,500원) 입니다. 당반기 및 전기 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말(*) 전기말(*) 기초금액 71,387,105 47,098,075 신주인수권행사 - 15,063,950 전환권행사 - 9,225,080 기말금액 71,387,105 71,387,105 (*) 지배기업은 전기 중 신주인수권이 일부 행사됨에 따라 보통주 6,025,580주를 발행(최대주주분 2,185,450주 포함)하였으며, 자본금과 주식발행초과금이 각각 15,063,950천원과 4,547,525천원 증가하였습니다. 또한, 전기 중 전환권이 전부 행사됨에 따라 보통주 3,690,032주를 발행하였으며, 자본금과 주식발행초과금이 각각 9,225,080천원과 820,296천원 증가하였습니다. (2) 자본잉여금 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 7,152,981 7,152,981 기타자본잉여금(*) 자기주식처분이익 1,003,246 1,003,246 신주인수권대가 9,624 9,624 전환권대가 4,877,187 2,894,474 교환권대가 - 401,335 기타자본잉여금 31,383 31,383 합 계 13,074,421 11,493,043 (*) 법인세효과를 차감한 순액으로 계상되어 있습니다. (3) 기타자본항목당분기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (3,575,632) (3,575,632) 신주인수권상환손실 (513,138) (513,138) 기타자본구성항목 (5,382,036) (2,886,461) 매도가능금융자산평가손실(*2) 5,990 (170,151) 매도가능금융자산평가이익(*2) 730,136 781,706 지분법자본변동(*2) (36,794) (35,666) 해외사업환산손익(*2) 625,540 151,475 합 계 (8,145,934) (6,247,868) (*1) 자기주식중 748,719주는 교환사채 발행과 관련하여 한국예탁결제원에 예탁되어 거래제한이 되어 있습니다. (*2) 상기 매도가능금융자산평가손익 등은 법인세효과를 차감한 순액으로 계상되어 있습니다. (4) 결손금당반기 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 2,936,552 2,936,552 지분법이익잉여금변동 (33,680) (33,680) 미처리결손금 (25,207,097) ( 17,862,535 ) 합 계 (22,304,225) (14,959,663) (*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 22. 매출 및 매출원가 당분기 및 전반기 중 수익 및 매출원가는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전반기 매출 용역제공 135,456,869 92,671,877 임대수익 422,549 197,349 주차관리 16,068,148 7,218,631 골프장운영 6,232,990 4,077,928 빌리지분양 4,407,684 - 기타수익 2,255,586 1,246,226 합 계 164,843,826 105,412,011 매출원가 급여 102,599,761 68,499,336 복리후생비 6,819,857 8,373,416 퇴직급여 4,579,711 2,626,178 외주관리비 5,737,999 5,228,408 소모품비 3,566,448 2,565,976 골프장운영 5,309,305 3,148,865 빌리지분양 2,604,769 - 기타 19,976,594 5,099,464 합 계 151,194,444 95,541,643 23. 주요 분양공사내역 (1) 당반기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 공사명 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 빌리지 분양공사 - 17,724,885 4,407,684 13,317,201 (2) 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 없으며, 당반기말 현재 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 공사명 누적 분양원가 누적 분양수익 당기 분양이익 매출채권 분양대금선수금 빌리지 분양공사 2,604,769 4,407,684 1,802,914 3,180,411 - (3) 전기말 현재 분양공사 매출채권 내역은 없으며, 당반기말 현재 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 공사명 매출채권 분양대금 선수금 빌리지 분양공사 3,180,411 - (4) 당반기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 계약명 계약시점 계약상 완성기한 진행률 매출채권 총액 손상차손누계액 빌리지 분양공사 2016.03 2017.12. 24.87% 3,180,411 - 24. 판매비와 관리비당분기 및 전반기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전반기 급여 3,975,439 2,619,184 퇴직급여 438,239 487,350 여비교통비 217,754 100,465 사무용품비 14,095 15,850 세금과공과 1,228,121 85,692 통신비 27,257 15,212 접대비 291,119 150,692 복리후생비 337,230 194,219 소모품비 88,218 72,486 차량유지비 151,114 113,962 도서인쇄비 8,931 27,659 광고선전비 565,183 218,973 지급수수료 723,675 1,042,564 수선비 5,852 14,641 보험료 92,781 68,318 임차료 383,041 232,131 감가상각비 1,842,124 1,540,030 무형자산상각비 30,562 18,184 운반비 898 234 대손상각비(환입) 205,650 (89,354) 교육훈련비 16,647 2,316 수도광열비 12,223 10,527 회비부담금 47,576 19,990 합 계 10,703,729 6,961,325 25. 순금융손익당분기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전반기 금융수익 이자수익 406,452 368,522 배당금수익 110,457 221,359 외화환산이익 331 - 외환차익 425 - 합 계 517,665 589,881 금융비용 이자비용 6,393,478 2,526,007 외화환산손실 3,112 - 합 계 6,396,591 2,526,007 26. 영업외손익당분기 및 전반기 중 영업외손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전반기 영업외수익 사채상환이익 116,673 74,249 투자자산처분이익 64,476 26,134 당기손익인식금융자산평가이익 4,825 132,205 유형자산처분이익 104,945 - 지분법이익 77,376 108,146 대손충당금환입 75,425 잡이익 814,616 100,016 합 계 1,258,336 440,750 영업외비용 당기손익인식금융자산평가손실 44,004 - 지급수수료 178,543 502,857 기부금 119,527 69,300 유형자산처분손실 18,125 80,280 투자자산처분손실 - 34,714 매도가능금융자산손상차손 - 698,181 매도가능금융자산처분손실 45,398 141,466 지분법손실 308,541 266,515 잡손실 906,960 473,674 합 계 1,621,098 2,266,987 27. 주당이익 당분기 및 전반기의 보통주 주당순손실은 다음과 같습니다(단위: 천원,주). 구 분 당분기 전반기 지배주주 귀속 분기순손실 (3,688,856) (1,451,623) 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통유통주식수(자기주식 제외) 27,152,621주 20,841,250주 보통주 소유주 귀속 주당순손실(원) (135) (70) (*) 당반기 및 전반기 희석증권은 희석효과가 없어 희석증권유통보통주식수를 산정하지아니하였습니다. 28. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 관계기업 인천지식정보센터㈜ 파주지식공유㈜ 한동개발㈜ 제주아카데미 ㈜씨앤에스테크 ㈜신천개발 ㈜씨앤에스파트너스 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과같습니다(단위: 천원) 구 분 특수관계자구 분 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 매출 관계기업 ㈜씨앤에스테크 용역/임대매출 317,070 317,070 ㈜신천개발 임대매출 1,800 1,800 ㈜씨앤에스파트너스 임대매출 1,800 1,800 인천지식정보센터㈜ 용역매출 607,128 601,174 파주지식공유㈜ 용역매출 502,401 497,306 한동개발㈜ 용역매출 1,308,433 1,256,326 합 계 2,741,243 2,678,087 매입 관계기업 ㈜씨앤에스테크 위탁수수료등 1,493,210 1,404,990 ㈜신천개발 위탁수수료등 1,728,515 1,776,051 한동개발㈜ 광열비등 697,870 677,072 인천지식정보센터㈜ 임대료 63,205 65,279 파주지식공유㈜ 임대료 31,819 31,409 합 계 4,014,619 3,954,801 기타거래 관계기업 ㈜신천개발 이자수익 1,235 635 ㈜씨앤에스파트너스 이자수익 - 3,743 합 계 3,499,320 2,345,890 (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 매출채권 및 기타수취채권 기타유동성금융자산 매입채무 및 기타채무 기타비유동채무 관계기업 ㈜씨앤에스테크 220 214,505 - - 파주지식공유㈜ 62,596 - - - 한동개발㈜ 530,015 - 23,980 - ㈜신천개발 880 83,014 - - ㈜씨앤에스파트너스 660 - - - 합 계 642,359 2,086,468 50,487 2,901 구 분 특수관계자명 매출채권 및 기타수취채권 기타유동성금융자산 매입채무 및 기타채무 기타비유동채무 관계기업 ㈜씨앤에스테크 38,973 - 171,721 - 파주지식공유㈜ 62,144 - - - 한동개발㈜ - - 10,264 - ㈜신천개발 13,676 - 373,206 - ㈜씨앤에스파트너스 13,970 - - - 합 계 1,501,368 78,413,734 581,698 2,901 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 당반기 전반기 대여 회수 출자 대여 회수 출자 관계기업 ㈜신천개발 200,000 200,000 - 30,000 30,000 - ㈜씨앤에스파트너스 - - - 200,000 200,000 - (*) 상기 자금거래 이외의 담보 및 보증현황은 주석 26에서 설명하고 있습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요 경영진인 이사(등기) 및 감사 에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 단기임원급여 521,269 504,413 퇴직급여 511,061 438,548 합 계 1,119,855 540,567 29. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 자 산 담보설정금액 담보제공처 토지, 건물 3,600,000 ㈜하나은행 매도가능금융자산 3,061,500 신한캐피탈㈜ 토지대금반환청구서 7,800,000 이비에스제일차㈜ 토지대금반환청구서 44,200,000 이비에스제이차㈜ 토지대금반환청구서 86,710,000 더노블레스㈜ 골프장회원권 9,600,000 ㈜부산은행 단기금융상품 9,378,817 ㈜하나은행 등 장기금융상품 30,000 아주캐피탈㈜ (2) 연결회사는 당분기말 현재 연결회사 소유의 자산을 다음과 같이 담보제공하고 있습니다(단위: 천원). 제공받은자 보증채권자 담보자산내역 ㈜제주미술관 중소기업은행외4 출자주식 한동개발㈜ ㈜신한은행외1 출자주식 파주지식공유㈜ 농업협동조합중앙회 출자주식 익산지식공유㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 인천지식정보센타㈜ 한국교육투융자회사외2 출자주식 한우리배움터㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 바른길자산관리㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 한영민자개발㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 ㈜울산박물관 대한생명보험㈜외3 출자주식 ㈜제주해양과학관 한화제주해양과학관사모특별자산투자신탁1호 출자주식 유디엠씨㈜ 삼성생명㈜외3 출자주식 참사람㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외4 출자주식 판교에스디투㈜ ㈜신한은행 출자주식 ㈜에프이에스제주 농업협동조합중앙회외2 출자주식 ㈜비에치제주 농업협동조합중앙회외2 출자주식 부산에코에듀㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외2 출자주식 ㈜연세에코에듀 ㈜우리은행외2 출자주식 전북에코에듀㈜ 중소기업은행외4 출자주식 송도컨벤시아㈜ KIAMCO 비티엘 사모특별자산투자신탁제5호 출자주식 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ SGI서울보증㈜ 장기금융상품 (3) 당분기말 현재 연결회사가 관계기업에 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증제공처 구 분 보증형태 계약일 보증금액 보증 채권자 신천개발㈜ 계약보증 연대보증 2014.12.29 429,000 SGI서울보증㈜ (4) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과같습니다(단위: 천원). 제공자 물건 또는 내용 금 액 SGI서울보증㈜ 이행보증보험 30,052,013 중소기업중앙회 이행보증보험 10,120,386 최대주주 일반대출한도약정신용보강 15,800,000 (5) 당반기말 현재 연결회사의 금융기관과의 한도 대출 약정사항 및 관련 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융기관 한도 금액 대출 잔액 ㈜하나은행 6,000,000 6,000,000 ㈜우리은행 5,100,000 5,100,000 ㈜국민은행 4,700,000 4,673,459 농협은행 2,000,000 2,000,000 신한은행 3,000,000 2,965,770 합 계 20,800,000 20,739,229 30. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기 및 전반기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전반기 1. 법인세비용 1,057,585 1,940,320 2. 이자수익 (2,410,264) (368,522) 3. 이자비용 6,923,983 2,526,007 4. 배당금수익 - (221,359) 5. 퇴직급여 4,706,438 3,113,528 6. 대손상각비(환입) 155,650 (89,354) 7. 당기손익인식금융자산평가이익 (23,555) (132,205) 8. 당기손익인식금융자산평가손실 (70,869) - 9. 감가상각비 3,049,480 1,861,761 10. 무형자산상각비 30,562 18,184 11. 지분법이익 (129,808) (108,146) 12. 지분법손실 1,006,158 266,515 13. 매도가능금융자산손상차손 - 698,181 14. 투자자산처분이익 (64,476) (26,134) 15. 투자자산처분손실 45,398 34,714 16. 사채상환이익 - (74,249) 17. 매도가능금융자산처분손실 - 141,466 18. 유형자산처분이익 (104,945) - 19. 유형자산처분손실 18,125 80,280 20. 기타 (478,644) 119,940 합 계 13,710,818 9,780,927 (3) 당분기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전반기 매도가능금융자산의 평가 149,277 736,865 신주인수권대가의 주식발행초과금대체 - 435,608 전환사채의 유동성분류변경 - 5,044,012 건설중인자산의 대체 15,164,340 - 결손금 보전 9,666,665 - 31. 약정사항과 우발사항 (1) 당반기말 현재 연결회사는 현대오일뱅크㈜ 등 계약이행 목적으로 백지어음 8매를 제공하고 있으며, SGI서울보증㈜에 백지수표 2매를 제공하고 있습니다. (2) 연결회사는 2016년 9월 30일 현재 ㈜글로벌엔씨(이하 "주주회사")와 특별약정을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 주주회사는 주주회사가 보유하고 있는 동부산골프앤리조트피에프브이㈜의 주식을 연결회사에게 매도할 수 있는 권리(매도청구권)를 보유하고 있으며, 연결회사는 주주회사가 보유하고 있는 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ 주식과 동부산골프앤리조트자산관리㈜ 주식을 매입할 수 있는 권리(매수청구권)를 보유하고 있습니다. (3) 소송사건 당분기말 현재 연결회사는 피고로서 퇴직자와 임금과 관련된 소송(소송가액: 269,871천원)을 진행 중에 있습니다. 2015년 12월 11일자로 연결회사가 1심에서 승소하였으나, 이에 원고가 항소하여 2심을 진행 중에 있습니다. 당반기말 현재 종속기업인 동부산골프앤리조트자산관리㈜의 전직 임원이 배임수재 혐의로 피소되어 형사소송이 진행되고 있으며, 동부산골프앤리조트피에프브이㈜는 공동피고로서 피소되어 있습니다. 32. 공정가치 (1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 9,755,507 9,755,507 9,497,110 9,497,110 소 계 9,755,507 9,755,507 9,497,110 9,497,110 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권(*) 20,877,874 20,777,874 16,845,925 16,845,925 기타금융자산(*) 66,626,367 66,626,367 86,875,208 86,875,208 소 계 87,404,241 87,404,241 103,721,133 103,721,133 합 계 97,159,748 97,159,748 113,218,243 113,218,243 상각후원가로 인식된 금융부채 미지급금(*) 14,573,006 14,573,006 14,626,037 14,626,037 기타금융부채(*) 303,169 303,169 303,363 303,363 차입금등(*) 40,427,104 40,427,104 32,655,777 32,655,777 합 계 5,303,279 55,303,279 47,585,177 47,585,177 (*) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합 계 금융자산: 매도가능금융자산 61,150 - 7,396,032 7,457,182 합 계 61,150 - 7,396,032 7,457,182 금융자산: 매도가능금융자산 59,004 - 7,405,252 7,464,256 합 계 59,004 - 7,405,252 7,464,256 (*) 상기 수준 3에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권(당분기말 및 전기말 각각 2,143,060 천원 및 2,032,854 천원)을 제외 하였습니다. (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회 사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다. 당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 당반기 및 전반기 중 금융상품 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전반기 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기초 7,405,252 9,015,436 총손익 당기손익인식액 - (698,181) 기타포괄손익인식액 155,265 631,638 매입금액 - 137,324 매도금액 - - 수준 3으로의 이동 - - 수준 3으로부터의 이동 - - 기말 7,560,517 9,086,217 미실현손익 925,454 510,183 (4) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(%) 수준3 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 매도가능금융자산 7,560,517 3 순자산가치접근법, 배당할인모형 등 성장률 0.00 성장률 상승에 따라 공정가치 증가 할인율 3.40 ~ 13.71 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 구분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(%) 수준3 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 매도가능금융자산 7,405,252 3 순자산가치접근법, 배당할인모형 등 성장률 0.00 성장률 상승에 따라 공정가치 증가 할인율 3.04 ~ 12.19 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 30. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,268,572 - 6,268,572 매출채권 19,723,417 - 19,723,417 기타유동성금융자산 60,808,471 - 60,808,471 매도가능금융자산 - 9,755,507 9,755,507 기타비유동성금융자산 5,817,897 - 5,817,897 합 계 92,618,357 9,755,507 102,373,864 재무상태표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 차입금 등 40,427,104 40,427,104 미지급금 14,573,006 14,573,006 기타유동성금융부채 28,618 28,618 기타비유동성금융부채 274,552 274,552 합 계 55,303,280 55,303,280 재무상태표 상 자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 12,264,312 - 12,264,312 매출채권 16,845,925 - 16,845,925 기타유동성금융자산 81,685,257 - 81,685,257 매도가능금융자산 - 9,497,110 9,497,110 기타비유동성금융자산 5,189,951 - 5,189,951 합 계 115,985,445 9,497,110 125,482,555 재무상태표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 차입금 등 32,655,777 32,655,777 미지급금 14,626,037 14,626,037 기타유동성금융부채 158,679 158,679 기타비유동성금융부채 144,684 144,684 합 계 47,585,177 47,585,177 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 자산손익 계 평가손익(기타포괄손익) - 124,571 124,571 평가/처분손익(당기손익) - - - 이자수익 3,695,055 - 3,695,055 외화환산손익 (2,782) - (2,782) 외환차손익 331 - 331 배당수익 - 110,457 110,457 손상차손/손상차손환입(당기손익) - - - 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 부채손익 계 이자비용 2,130,620 2,130,620 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 자산손익 계 평가손익(기타포괄손익) - (55,816) (55,816) 평가/처분손익(당기손익) - (117,666) (117,666) 이자수익 3,727,181 - 3,727,181 외화환산손익 - - - 외환차손익 1,628 - 1,628 배당수익 - 234,445 234,445 손상차손/손상차손환입(당기손익) - 698,181 698,181 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 부채손익 계 이자비용 1,311,078 1,311,078 4. 재무제표 가. 재 무상태표 재무상태표 제 37 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 36 기말 2015.12.31 현재 제 35 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 3분기말 제 36 기말 제 35 기말 자산 유동자산 91,831,590,548 113,076,364,936 97,365,492,534 현금및현금성자산 6,268,572,732 12,264,311,694 4,871,875,973 매출채권 및 기타채권 19,723,417,027 16,845,924,666 14,831,881,604 기타유동성금융자산 60,808,470,611 81,685,257,257 75,917,156,925 기타유동자산 5,031,130,178 2,280,871,319 1,744,578,032 비유동자산 74,755,762,540 43,416,423,297 46,332,872,469 관계기업투자 2,309,628,400 2,439,436,320 3,167,075,950 종속기업투자 44,097,956,035 13,830,543,519 14,460,217,478 매도가능금융자산 9,755,507,262 9,497,109,710 10,455,355,185 유형자산 4,339,577,852 4,052,392,195 3,526,496,769 투자부동산 1,768,797,198 2,473,000,758 2,530,058,249 무형자산 832,747,818 528,702,818 708,645,546 기타비유동금융자산 5,817,897,000 5,189,950,755 7,041,111,432 기타비유동자산 154,000,000 285,793,175 154,000,000 이연법인세자산 5,679,650,975 5,119,494,047 4,289,911,860 자산총계 166,587,353,088 156,492,788,233 143,698,365,003 부채 유동부채 45,072,872,486 48,369,885,904 67,422,366,333 매입채무 및 기타유동채무 14,573,006,349 14,626,037,314 15,393,223,288 차입금(유동) 23,339,230,320 24,501,876,934 48,495,462,730 기타유동성부채 6,659,449,321 158,679,351 기타유동금융부채 28,618,251 7,100,070,682 1,543,656,089 당기법인세부채 472,568,245 1,983,221,623 1,990,024,226 유동충당부채 비유동부채 38,604,372,141 27,230,041,104 22,579,011,149 차입금(비유동) 17,087,873,982 8,153,899,705 9,940,334,856 기타비유동성금융부채 274,551,560 144,683,900 267,181,370 확정급여부채 21,241,946,599 18,931,457,499 12,371,494,923 부채총계 83,677,244,627 75,599,927,008 90,001,377,482 자본 자본금 71,387,104,500 71,387,104,500 47,098,074,500 자본잉여금 13,074,420,941 11,493,043,008 3,271,885,070 기타자본항목 (3,352,644,409) (3,477,215,363) (3,854,975,755) 이익잉여금 1,801,227,429 1,489,929,080 7,182,003,706 자본총계 82,910,108,461 80,892,861,225 53,696,987,521 자본과부채총계 166,587,353,088 156,492,788,233 143,698,365,003 나 . 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 37 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 36 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 35 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 제 36 기 제 35 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 52,423,251,489 151,704,803,443 48,882,202,165 147,779,699,791 201,461,372,514 166,810,722,249 매출원가 49,906,724,130 143,279,809,558 45,629,902,146 138,022,680,203 189,939,574,211 155,843,294,519 매출총이익 2,516,527,359 8,424,993,885 3,252,300,019 9,757,019,588 11,521,798,303 10,967,427,730 판매비와관리비 1,874,675,658 5,912,760,869 1,740,379,704 5,146,782,646 7,829,318,344 6,007,103,789 영업이익 641,851,701 2,512,233,016 1,511,920,315 4,610,236,942 3,692,479,959 4,960,323,941 순금융수익 95,500,704 1,672,535,907 972,427,059 2,652,176,305 3,425,606,472 3,162,068,371 금융수익 953,976,018 3,806,268,334 1,302,122,670 3,963,254,091 5,319,272,012 5,318,146,093 금융비용 858,475,314 2,133,732,427 329,695,611 1,311,077,786 1,893,665,540 2,156,077,722 영업외손익 157,606,434 113,005,249 (512,759,308) (1,645,133,800) (5,585,113,710) (4,434,893,215) 영업외수익 179,457,041 380,387,915 (73,995,153) 26,619,241 124,116,303 9,709,819 영업외비용 (21,850,607) (267,382,666) (438,764,155) (1,671,753,041) (5,709,230,013) (4,444,603,034) 법인세비용차감전순이익(손실) 894,958,839 4,297,774,172 1,971,588,066 5,617,279,447 1,532,972,721 3,687,499,097 법인세비용 3,042,864 1,057,584,965 21,555,171 1,913,412,446 (1,645,381,248) (2,510,219,498) 당기순이익 891,915,975 3,240,189,207 1,950,032,895 3,703,867,001 (112,408,527) 1,177,279,599 기타포괄손익 1,560,430,001 (58,889,131) (518,896,467) (2,489,878,165) (1,870,182,862) (2,750,358,612) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 35,541,010 151,976,564 3,019,918 577,775,033 788,367,362 248,059,945 매도가능금융자산평가손익 (24,705,398) 124,570,954 3,871,690 740,737,222 1,010,727,387 318,025,570 법인세효과 60,246,408 27,405,610 (851,772) (162,962,189) (222,360,025) (69,965,625) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 1,524,888,991 (210,865,695) (521,916,385) (3,067,653,198) (2,658,550,224) (2,998,418,557) 보험수리적손익 1,954,985,886 (270,340,634) (668,903,744) (3,932,888,715) (3,408,397,723) (3,844,126,354) 법인세효과 (430,096,895) 59,474,939 146,987,359 865,235,517 749,847,499 845,707,797 당기총포괄이익 2,452,345,976 3,181,300,076 1,431,136,428 1,213,988,836 (1,982,591,389) (1,573,079,013) 주당이익 기본주당이익 32 119 86 163 (5) 65 희석주당이익 32 119 75 142 (5) 64 다. 자본변동표 자본변동표 제 37 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 36 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 35 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 43,903,979,500 6,187,345,120 (2,456,994,540) 10,278,381,389 57,912,711,469 포괄손익 전당기순이익 1,177,279,599 1,177,279,599 매도가능증권평가손익 248,059,945 248,059,945 보험수리적손익 2,998,418,557 2,998,418,557 자본거래 무상증자 2,975,555,000 2,975,555,000 자기주식의취득 (1,646,041,160) 1,646,041,160 자기주식의 처분 신주인수권부사채의 발행 신주인수권행사 및 소멸 218,540,000 60,094,950 278,634,950 전환권 행사 교환사채 발행 교환사채의 상환 전환사채의 발행 현금배당 1,275,238,725 1,275,238,725 2014.12.31 (기말자본) 47,098,074,500 3,271,885,070 (3,854,975,755) 7,182,003,706 53,696,987,521 2015.01.01 (기초자본) 47,098,074,500 3,271,885,070 (3,854,975,755) 7,182,003,706 53,696,987,521 포괄손익 전당기순이익 112,408,527 112,408,527 매도가능증권평가손익 788,367,362 788,367,362 보험수리적손익 2,658,550,224 2,658,550,224 자본거래 무상증자 자기주식의취득 (410,606,970) 410,606,970 자기주식의 처분 신주인수권부사채의 발행 신주인수권행사 및 소멸 15,063,950,000 4,105,052,803 19,169,002,803 전환권 행사 9,225,080,000 870,479,958 10,045,376,158 교환사채 발행 401,334,986 401,334,986 교환사채의 상환 전환사채의 발행 2,894,473,991 2,894,473,991 현금배당 2,921,115,875 2,921,115,875 2015.12.31 (기말자본) 71,387,104,500 11,493,043,008 (3,477,215,363) 1,489,929,080 80,892,861,225 2015.01.01 (기초자본) 47,098,074,500 3,271,885,070 (3,854,975,755) 7,182,003,706 53,696,987,521 포괄손익 전당기순이익 3,703,867,001 3,703,867,001 매도가능증권평가손익 492,677,277 492,677,277 보험수리적손익 (3,932,888,715) (3,932,888,715) 자본거래 무상증자 자기주식의취득 (410,606,970) (410,606,970) 자기주식의 처분 신주인수권부사채의 발행 신주인수권행사 및 소멸 15,063,950,000 4,184,731,466 19,248,681,466 전환권 행사 9,225,080,000 870,479,958 10,095,559,958 교환사채 발행 283,552,157 283,552,157 교환사채의 상환 전환사채의 발행 현금배당 (2,921,115,875) (2,921,115,875) 2015.09.30 (기말자본) 71,387,104,500 8,610,648,651 (3,772,905,448) 4,031,866,117 80,256,713,820 2016.01.01 (기초자본) 71,387,104,500 11,493,043,008 (3,477,215,363) 1,489,929,080 80,892,861,225 포괄손익 전당기순이익 3,240,189,207 3,240,189,207 매도가능증권평가손익 124,570,954 124,570,954 보험수리적손익 (2,928,890,858) (2,928,890,858) 자본거래 무상증자 자기주식의취득 자기주식의 처분 신주인수권부사채의 발행 신주인수권행사 및 소멸 전환권 행사 교환사채 발행 교환사채의 상환 (401,334,986) (401,334,986) 전환사채의 발행 1,982,712,919 1,982,712,919 현금배당 2016.09.30 (기말자본) 71,387,104,500 13,074,420,941 (3,352,644,409) 1,801,227,429 82,910,108,461 라 . 현금흐름표 현금흐름표 제 37 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 36 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 35 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 제 36 기 제 35 기 영업활동현금흐름 (2,775,715,416) 2,506,483,426 9,741,685,967 9,444,590,342 영업에서 창출된 현금 (2,540,972,253) 2,320,778,558 7,953,774,534 8,918,861,024 당기순이익 3,240,189,207 3,703,867,001 (112,408,527) 1,177,279,599 조정 5,433,516,068 5,636,262,232 12,624,479,832 8,457,571,161 자산부채의변동 (11,214,677,528) (7,019,350,675) (4,558,296,771) (715,989,736) 이자수취 2,718,329,021 3,669,621,720 5,831,129,623 3,831,312,158 이자지급 (391,865,242) (968,203,765) (1,498,279,340) (1,127,320,734) 배당금수취 110,457,293 234,444,888 234,444,888 351,231,618 법인세납부(환급) (2,671,664,235) (2,750,157,975) (2,779,383,738) (2,529,493,724) 투자활동현금흐름 (12,009,636,776) (2,542,287,604) (6,125,924,355) (29,917,500,487) 단기금융상품의 취득 (81,049,268,652) (116,533,826,072) (149,059,487,981) (109,233,736,785) 단기금융상품의 처분 73,409,626,029 116,554,818,395 154,358,478,190 108,845,829,662 대여금및수취채권의 취득 (1,100,000,000) (5,620,000,000) (10,940,000,000) (24,810,196,117) 대여금및수취채권의 처분 29,249,997,500 280,000,000 400,000,000 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 1,287,834,104 투자부동산의 처분 729,090,910 토지의 처분 78,436,960 68,000,000 건물의 처분 403,011,856 301,818,182 구축물의 취득 (348,500,000) 기계장치의 취득 (1,725,322,000) (382,802,546) (450,847,546) (455,570,000) 기계장치의 처분 127,071,459 차량운반구의 취득 (141,596,542) (15,000,000) (50,090,909) (153,747,738) 차량운반구의 처분 187,454,545 4,545,455 4,545,455 10,000,000 집기의 취득 (79,781,520) (141,077,044) (218,550,244) (257,019,580) 집기의 처분 333,333 건설중인자산의 취득 (1,191,500,000) 무형자산의 취득 (304,045,000) (21,382,818) (19,382,818) 매도가능금융자산의 취득 (110,205,800) (137,325,000) (350,560,000) (242,824,289) 매도가능금융자산의 처분 1,084,600 1,287,834,104 장기금융상품의 취득 (214,960,000) (9,572,550) (2,592,806,432) 장기금융상품의 추분 2,343,852,232 2,342,859,232 180,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (30,965,029,692) (1,655,548,290) (1,000,000,000) 보증금의 증가 (733,123,600) (244,281,760) (638,421,730) (396,400,000) 보증금의 감소 354,993,630 91,930,000 84,930,000 40,066,000 기타비유동자산의 증가 (30,000,000) 재무활동현금흐름 8,789,613,230 2,371,417,734 3,776,674,109 22,366,282,325 단기차입금의 차입 20,091,213,607 28,212,566,976 35,134,293,918 57,958,854,268 단기차입금의 상환 (11,701,600,377) (32,466,622,728) (48,228,682,576) (42,708,002,112) 신주인수권의 행사 20,864,063,420 19,118,819,003 239,994,384 신주인수권부사채의 상환 (20,785,468,520) (20,508,766,982) 전환사채의 발행 10,400,000,000 11,800,284,870 9,796,715,670 교환사채의 발행 9,878,601,431 9,792,448,721 교환사채의 상환 (10,000,000,000) 자기주식의 취득 (410,606,970) (410,606,970) (1,646,041,160) 배당금지급 (2,921,115,875) (2,921,115,875) (1,275,238,725) 현금및현금성자산의 감소 (5,995,738,962) 2,335,613,556 7,392,435,721 1,893,372,180 기초현금및현금성자산 12,264,311,694 4,871,875,973 4,871,875,973 2,978,503,793 기말현금및현금성자산 6,268,572,732 5,515,266,139 12,264,311,694 4,871,875,973 마. 이익잉여금처분계산서 이익잉여금처분계산서 제 37 기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 과 목 제 37 기 제 36 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 - (1,135,324,081) - (1,446,622,431) 1 . 전기이월미처분이익잉여금 (1,446,622,431) - 4,537,563,783 - 2 . 중간배당액 주당배당금(율) : 125원(5%) - - (2,921,115,875) - 3 . 중간배당액에따른이익준비금 - - (292,111,588) - 4 . 당분기순이익 3,240,189,207 - (112,408,527) - 5 . 보험수리적이익 (2,928,890,858) - (2,658,550,224) - Ⅱ. 이익잉여금처분액 - - - - 1 . 이익준비금 - - - - Ⅳ . 차기이월미처분이익잉여금 - (1,135,324,081) - (1,446,622,431) 5. 재무제표 주석 제 37 기 분기 : 2016년 09월 30일 현재 제 36 기 : 2015년 12월 31일 현재 주식회사 씨앤에스자산관리 1. 일반사항 주식회사 씨앤에스자산관리(이하 "회사")는 공동위생관리, 주택관리 및 경비용역을 목적으로 1980년 1월 8일 설립되어 1997년 1월 23일에 당사의 주권을 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록한 회사로서 시설, 미화, 경비 등 종합용역관리를 제공하는 것을 주된 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(*) 지분율(%) 구 천 서 4,513,070 15.80 최 명 숙 19,355 0.07 구 태 회 1,000 0.00 구 덕 회 23,663 0.08 박 기 준 53,894 0.19 주 병 수 20,300 0.07 이 성 웅 25,852 0.09 강 현 정 10,001 0.03 (사)한반도미래재단 291,449 1.02 (주)씨앤에스파트너스 39,900 0.14 신천개발 주식회사 52,368 0.19 (주)씨앤에스테크 40,150 0.14 자 사 주 1,402,220 4.91 소 액 주 주 22,061,619 77.27 합 계 28,554,841 100.00 (*) 2011년 중 주식병합시 발생된 단주(4주, 액면가 500원)로 인하여 발행주식수와 자본금의 차이가 발생되었습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산' 개정: 수익에 기초한 감가상각방법- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시' 개정: 투자기업의 연결 면제- 기준서 제1111호 '공동약정' 개정- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 (2) 회사가 적용하지 않은 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 요약반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 거래처 당분기말 전기말 보유현금 - 262,699 158,729 단기예금 ㈜우리은행 등 6,005,873 12,105,583 합 계 6,268,572 12,264,312 5. 매출채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 20,777,874 17,483,280 대손충당금 (1,054,457) (637,355) 합 계 19,723,417 16,845,925 (2) 당분기 및 전분기 말 매출채권의 대손충당금은 전액 개별적손상으로 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전분기말 기초 637,355 201,728 설정 447,688 30,586 회수 (30,586) - 반기말 1,054,457 232,314 (3) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 19,027,738 15,922,500 소 계 19,027,738 15,922,500 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 229,920 377,475 3개월 초과 6개월 이하 302,910 46,873 6개월 초과 162,849 94,037 소 계 695,679 518,385 손상채권(*2) 3개월 이하 - 810,081 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 1,054,457 232,314 소 계 1,054,457 1,042,395 합 계 20,777,874 17,483,280 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,054,457 천원 (전기말: 637,355 천원) 입니다. 6. 기타금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동자산 미수금 34,565 31,007 단기금융상품 9,417,184 1,777,542 단기대여금 55,639,826 83,789,824 단기대여금대손충당금 (5,326,090) (5,376,090) 미수수익 1,428,982 1,848,972 미수수익대손충당금 (385,998) (385,998) 소 계 60,808,469 81,685,257 비유동자산 장기금융상품 2,417,960 2,203,000 장기대여금 99,200 99,200 임차보증금 3,397,674 3,019,544 현재가치할인차금 (96,937) (131,793) 소 계 5,817,897 5,189,951 합 계 66,626,366 86,875,208 (2) 당분기 및 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 ㈜하나은행 711,927 711,927 차입금 담보 유진투자증권㈜ 3,553,366 500,000 주식예약매매 관련 질권 소 계 4,265,293 1,211,927 장기금융상품 ㈜하나은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 ㈜신한은행 2,200,000 2,200,000 보증보험 담보 현대캐피탈㈜ - 14,876 자동차 리스 보증금 아주캐피탈㈜ 30,000 30,000 자동차 리스 보증금 소 계 2,233,000 2,247,876 합 계 6,498,293 3,459,803 (3) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금은 전액 개별적손상으로 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초 5,762,088 5,762,088 설정 - - 반기말 5,762,088 5,762,088 7. 기타자산 당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 3,584,008 794,755 선급임차료 888,713 574,167 선급비용 806,619 911,949 소 계 5,279,340 2,280,871 비유동자산 선급임차료 - 131,793 기타투자자산 154,000 154,000 소 계 154,000 285,793 합 계 5,433,340 2,566,664 8. 관계기업투자 및 종속기업투자 (1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 지분율(%) 취득가액 순자산지분해당액 장부가액 업종 소재국 결산일 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 100.00 4,009,280 4,934,528 2,471,159 투자자문업 대한민국 12월 31일 북경경신천투자자문유한공사 100.00 2,399,408 584,586 526,686 투자자문업 중국 12월 31일 동부산골프앤리조트피에프브이㈜(*1) 82.66 41,100,111 12,970,233 41,100,111 운동, 휴양지구 개발사업 대한민국 12월 31일 동부산골프앤리조트자산관리㈜ 82.50 412,500 (170,883) - 자산관리업 대한민국 12월 31일 소 계 44,097,956 18,318,464 44,097,956 관계기업 인천지식정보센타㈜(*2) 38.57 837,210 547,769 163,256 인천시립도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 ㈜씨앤에스테크 27.00 60,000 98,139 60,000 시설관리업 대한민국 12월 31일 한동개발㈜(*2) 20.00 1,203,060 692,496 1,203,060 기숙사 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 파주지식공유㈜(*2) 20.00 226,520 85,924 60,300 파주교하도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 ㈜제주아카데미 43.61 1,475,090 783,876 783,863 부동산 개발업 대한민국 12월 31일 ㈜신천개발 29.00 39,150 330,095 39,150 자산관리업 대한민국 12월 31일 소 계 3,841,030 2,538,299 2,309,629 합 계 47,938,986 20,856,763 46,407,585 (*1) 전기말 지분율 70.00%에서 당반기말 지분율 82.66%로 증가하였습니다. (*2) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. 회사명 지분율(%) 취득가액 순자산지분해당액 장부가액 업종 소재국 결산일 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 100.00 4,009,280 4,985,252 2,471,159 투자자문업 대한민국 12월 31일 북경경신천투자자문유한공사 100.00 2,399,408 526,686 526,686 투자자문업 중국 12월 31일 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ 70.00 10,832,698 (10,371,269) 10,832,699 운동, 휴양지구 개발사업 대한민국 12월 31일 동부산골프앤리조트자산관리㈜ 82.50 412,500 (164,191) - 자산관리업 대한민국 12월 31일 소 계 17,653,886 (5,023,522) 13,830,544 관계기업 인천지식정보센타㈜(*) 38.57 837,210 566,285 163,256 인천시립도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 ㈜씨앤에스테크 27.00 60,000 83,013 60,000 시설관리업 대한민국 12월 31일 한동개발㈜(*) 20.00 1,203,060 818,853 1,203,060 기숙사 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 파주지식공유㈜(*) 20.00 226,520 87,413 60,300 파주교하도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 ㈜제주아카데미 43.61 1,475,090 902,205 913,670 부동산 개발업 대한민국 12월 31일 ㈜신천개발 29.00 39,150 259,157 39,150 자산관리업 대한민국 12월 31일 소 계 3,841,030 2,716,926 2,439,436 합 계 21,494,916 (2,306,596) 16,269,980 (*) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 회사명 기 초 취득(처분) 손상차손 당분기말 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 2,471,159 - - 2,471,159 북경경신천투자자문유한공사 526,686 - - 526,686 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ 10,832,699 30,267,412 - 41,100,111 동부산골프앤리조트자산관리㈜ - - - - 관계기업 인천지식정보센타㈜ 163,256 - - 163,256 ㈜씨앤에스테크 60,000 - - 60,000 한동개발㈜ 1,203,060 - - 1,203,060 파주지식공유㈜ 60,300 - - 60,300 ㈜제주아카데미 913,670 - (129,807) 783,863 ㈜신천개발 39,150 - - 39,150 합 계 16,269,980 30,267,412 (129,807) 46,407,585 회사명 기 초 취득(처분) 손상차손 전기말 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 2,471,159 - - 2,471,159 북경경신천투자자문유한공사 2,399,408 - - 2,399,408 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ 9,177,150 - - 9,177,150 동부산골프앤리조트자산관리㈜ 412,500 - - 412,500 관계기업 인천지식정보센타㈜ 163,256 - - 163,256 ㈜씨앤에스테크 60,000 - - 60,000 한동개발㈜ 1,203,060 - - 1,203,060 파주지식공유㈜ 226,520 - - 226,520 ㈜제주아카데미 1,475,090 - - 1,475,090 ㈜신천개발 39,150 - - 39,150 합 계 17,627,293 - - 17,627,293 9. 매도가능금융자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익누계액 시장성 없는 지분증권 10,774,690 9,539,091 9,539,091 925,454 시장성 있는 지분증권 134,108 61,150 61,150 5,721 합 계 10,908,798 9,600,241 9,600,241 933,321 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익누계액 시장성 없는 지분증권 10,808,485 9,438,106 9,438,106 770,188 시장성 있는 지분증권 134,108 59,004 59,004 13,856 합 계 10,942,593 9,497,110 9,497,110 784,044 (2) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익누계액 ㈜웅진홀딩스 17,880 - 134,108 61,150 61,150 5,721 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익누계액 ㈜웅진홀딩스 17,880 - 134,108 59,004 59,004 13,856 (3) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 회사명(*1) 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익누계액 한우리배움터㈜(*2) 1,018,523 19.00 509,262 135,464 135,464 6,111 한영민자개발㈜(*2) 542,350 10.00 271,175 271,175 271,175 - ㈜제주미술관(*2) 50,848 14.00 254,240 254,240 254,240 - 유디엠씨㈜(*2) 152,704 8.16 763,520 430,014 430,014 13,133 바른길자산관리㈜(*2) 2,406,120 5.00 240,612 240,612 240,612 - 참사람㈜(*2) 25,271 5.00 252,710 252,710 252,710 - ㈜울산박물관(*2) 45,988 4.82 229,940 229,940 229,940 - 판교에스디투㈜(*2) 120,000 1.00 1,100,000 1,576,800 1,576,800 476,800 ㈜한국건축물관리교육원 2,000 - 10,000 - - - 전기공사공제조합 200 - 52,200 52,200 52,200 - 한국전력기술협회 200 - 23,884 23,884 23,884 - 전문건설공제조합 69 - 60,767 60,767 60,767 - ㈜제주해양과학관(*2) 157,766 5.00 788,830 1,156,740 1,156,740 367,910 익산지식공유㈜(*2) 11,593 5.00 57,965 57,965 57,965 - ㈜에프이에스제주(*2) 6,857 18.46 239,995 - - - ㈜비에치제주(*2) 3,200 16.00 16,000 - - - ㈜에잇시티 200,000 16.00 1,000,000 - - - ㈜원마운트 240,000 11.60 1,200,000 1,200,000 1,200,000 - ㈜마스턴제칠호위탁관리 부동산투자회사(*2) 300,000 5.39 3,000,000 3,061,500 3,061,500 61,500 ㈜삼우이엠씨 8,048 - 4,024 - - - 부산에코에듀㈜ (*2) 45,916 6.30 229,580 229,580 229,580 - ㈜연세에코에듀 (*2) 18,604 4.00 93,020 93,020 93,020 - 전북에코에듀㈜ (*2) 443,050 1.50 44,305 44,305 44,305 - 송도컨벤시아㈜ (*2) 42,647 2.50 213,235 213,235 213,235 - 엔지니어링공제조합 200 - 110,206 110,206 110,206 - 합 계 10,765,470 9,694,357 9,694,357 925,454 (*1) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다(단, 평가가 가능한 한우리배움터㈜, 유디엠씨㈜, 판교에스디투㈜, ㈜제주해양과학관, ㈜원마운트 및 ㈜마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사의 경우 외부평가기관이 산정한 공정가액으로 평가함).(*2) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. 회사명(*1) 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익누계액 한우리배움터㈜(*2) 1,018,523 19.00 509,262 129,352 129,352 - 한영민자개발㈜(*2) 542,350 10.00 271,175 271,175 271,175 - ㈜제주미술관(*2) 50,848 14.00 254,240 254,240 254,240 - 유디엠씨㈜(*2) 152,704 8.16 763,520 416,882 416,882 - 바른길자산관리㈜(*2) 2,406,120 5.00 240,612 240,612 240,612 - 참사람㈜(*2) 25,271 5.00 252,710 252,710 252,710 - ㈜울산박물관(*2) 45,988 4.82 229,940 229,940 229,940 - 판교에스디투㈜(*2) 120,000 1.00 1,100,000 1,524,960 1,524,960 424,960 ㈜한국건축물관리교육원 2,000 - 10,000 - - - 전기공사공제조합 200 - 52,200 52,200 52,200 - 한국전력기술협회 200 - 23,884 23,884 23,884 - 전문건설공제조합 69 - 60,767 60,767 60,767 - ㈜제주해양과학관(*2) 157,766 5.00 788,830 1,070,758 1,070,758 281,928 익산지식공유㈜(*2) 11,593 5.00 57,965 57,965 57,965 - ㈜에프이에스제주(*2) 6,857 18.46 239,995 - - - ㈜비에치제주(*2) 3,200 16.00 160,000 - - - ㈜에잇시티 200,000 16.00 1,000,000 - - - ㈜원마운트 240,000 11.60 1,200,000 1,200,000 1,200,000 - ㈜마스턴제칠호위탁관리 부동산투자회사(*2) 30,000 5.39 3,000,000 3,063,300 3,063,300 63,300 ㈜삼우이엠씨 8,048 - 4,024 - - - 부산에코에듀㈜ (*2) 47,760 6.30 238,800 238,800 238,800 - ㈜연세에코에듀 (*2) 18,604 4.00 93,020 93,020 93,020 - 전북에코에듀㈜ (*2) 443,050 1.50 44,305 44,305 44,305 - 송도컨벤시아㈜ (*2) 42,647 2.50 213,236 213,236 213,236 - 합 계 10,808,485 9,438,106 9,438,106 770,188 (*1) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다(단, 평가가 가능한 한우리배움터㈜, 유디엠씨㈜, 판교에스디투㈜, ㈜제주해양과학관, ㈜원마운트 및 ㈜마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사의 경우 외부평가기관이 산정한 공정가액으로 평가함).(*2) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (4) 당분기 및 전기말 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 기타포괄손익인식액 당기손익으로재분류액 법인세효과 분기말 매도가능금융자산 611,555 124,571 - 27,406 736,125 구 분 기 초 기타포괄손익인식액 당기손익으로재분류액 법인세효과 전기말 매도가능금융자산 (176,812) 178,457 699,815 (39,261) 662,198 (5) 당분기 및 전반기 중 매도가능금융자산손상차손의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 당분기 전반기 ㈜웅진홀딩스 - 88,961 한우리배움터㈜ - 276,020 유디엠씨㈜ - 333,200 합 계 - 698,181 10. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 소 계 취득원가 당기초 298,199 913,307 624,590 2,784,179 1,648,331 1,249,614 1,191,500 8,709,720 취득 - - - 1,725,321 141,596 79,782 - 1,946,699 처분 (83,419) (436,582) - - (459,543) - - (979,544) 대체 - - - 1,191,500 - - (1,191,500) - 당분기말 214,780 476,725 624,590 5,701,000 1,330,384 1,329,396 - 9,676,875 감가상각누계액 당기초 - (210,589) (398,317) (1,881,636) (1,372,594) (794,192) - (4,657,328) 처분 - 45,478 - - 365,127 - - 410,605 감가상각비 - (9,850) (65,343) (735,390) (94,377) (185,615) - (1,090,575) 당분기말 - (174,961) (463,660) (2,617,026) (1,101,844) (979,807) - (5,337,298) 순장부금액 당기초 298,199 702,718 226,273 902,543 275,737 455,422 1,191,500 4,052,392 당분기말 214,780 301,764 160,928 3,083,975 228,540 349,589 - 4,339,577 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 소 계 취득원가 전기초 361,963 1,211,028 624,590 2,333,331 1,608,240 1,031,065 - 7,709,096 취득 - - - 382,802 15,000 141,077 - 538,879 처분 - - - - (10,000) - - (10,000) 전분기말 361,963 1,211,028 624,590 2,716,133 1,613,240 1,172,142 - 7,699,096 감가상각누계액 전기초 - (199,542) (311,192) (1,438,010) (1,140,450) (554,526) - (3,643,720) 처분 - - - - 3,958 - - 3,958 감가상각비 - (22,707) (65,344) (329,909) (184,479) (178,907) - (781,346) 전분기말 - (222,249) (376,536) (1,767,919) (1,320,971) (734,433) - (4,422,108) 순장부금액 기초 361,963 1,011,486 313,398 895,321 467,790 476,539 - 3,526,497 전분기말 361,963 988,779 248,054 948,214 292,269 437,709 - 3,276,988 11. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 당기초 868,007 2,282,300 3,150,307 처분 (224,480) (526,951) (751,431) 당분기말 643,527 1,755,349 2,398,876 감가상각누계액 당기초 - (677,306) (677,306) 처분 - 82,336 82,336 감가상각비 - (35,108) (35,108) 당 분기말 - (630,078) (630,078) 순장부금액 당기초 868,007 1,604,994 2,473,001 당분기말 643,527 1,125,271 1,768,798 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 전기초 868,007 2,282,300 3,150,307 전분기말 868,007 2,282,300 3,150,307 감가상각누계액 전기초 - (620,249) (620,249) 감가상각비 - (42,792) (42,792) 전분 기말 - (663,041) (663,041) 순장부금액 전기초 868,007 1,662,051 2,530,058 전분기말 868,007 1,619,259 2,487,266 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 264,328 298,737 합 계 264,328 298,737 12. 무형자산(1) 당분기 및 전분기의 무형자산은 회원권이며, 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 취득원가 기초 1,707,567 1,688,184 취득 304,045 21,382 분기말 2,011,612 1,688,184 손상차손누계액 기초 (1,178,864) (979,538) 분 기말 (1,178,864) (979,538) 순장부금액 기초 832,748 708,646 분기말 832,748 708,646 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 13. 미지급금당분기 및 전기말 현재 미지급금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급금 14,573,006 - 14,626,037 - 14. 차입금 등(1) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 신용대출 ㈜하나은행 4.03 2017.02.15 4,000,000 350,000 ㈜국민은행 5.97 2016.10.21 1,673,460 1,999,617 ㈜국민은행 4.82 2016.11.04 3,000,000 - ㈜우리은행 7.45 2017.05.26 3,600,000 4,000,000 ㈜신한은행 3.97 2017.05.17 2,965,770 - 일반대출 ㈜하나은행 4.89 2016.11.28 2,000,000 2,000,000 ㈜신한은행 3.91 2016.05.28 - 1,300,000 ㈜NH농협은행 3.95 2016.07.27 - 2,000,000 ㈜우리은행 7.42 2017.09.19 1,500,000 1,800,000 주식담보대출 신한캐피탈㈜ 6.50 2017.06.22 1,500,000 1,500,000 유안타증권 6.00 2016.11.08 1,100,000 - 합 계 23,339,230 14,949,617 (2) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 일반대출 ㈜NH농협은행 3.95 2017.07.28 2,000,000 - (3) 당분기 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 발행일 상환기일 행사기간 행사가격(원) 당분기말 전기말 제4회(*1) 2015.11.27 2020.11.27 2016.11.27~2020.11.20 4,345 12,000,000 12,000,000 제5회(*2) 2016.07.26 2021.07.26 2017.07.26~2021.07.19 4,069 10,400,000 - 합 계 22,400,000 12,000,000 사채상환할증금 1,144,964 614,460 전환권조정 (6,111,672) (4,261,145) 사채할인발행차금 (345,418) (199,415) 유동성대체 - - 장부금액 17,087,874 8,153,900 (*1) 상기 전환사채의 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 되는 2017년 11월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(분기단위 연복리 1.00%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 Put-Option을 행사할 수 있습니다. (*2) 상기 전환사채의 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 되는 2018년 07월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(분기단위 연복리 1.00%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 Put-Option을 행사할 수 있습니다. (4) 당분기 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 발행일 상환기일 행사기간 행사가격(원) 당반기말 전기말 제1회(*1) 2015.07.30 2018.07.30 2016.01.30~2018.06.30 15,000 - 2,000,000 제2회(*2) 2015.08.04 2018.08.04 2016.02.04~2018.07.04 13,000 - 8,000,000 합 계 - 10,000,000 사채상환할증금 - 952,830 교환권조정 - (1,288,551) 사채할인발행차금 - (112,019) 유동성대체 - (9,552,260) 장부금액 - - (5) 교환사채 상환회사는 2016년 8월 1일과 2016년 8월 4일 제1회차 및 제2회차에 대한 총 100억원의 교환사채를 조기상환하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 종류 발행일 만기일 교환가액(원) 액면금액 취득일자 취득금액 제1회 교환사채 2015.07.30 2018.07.30 15,000 2,000,000 2016.08.01 2,085,500 제2회 교환사채 2015.08.04 2018.08.04 13,000 8,000,000 2016.08.04 8,300,000 합 계 10,000,000 10,385,500 (*) 상기 교환사채의 상환으로 교환대상인 한국예탁결제원에 예탁되어 있던 자기주식 133,334주 및 615,385주의 거래제한이 해제되었습니다. 15. 기타금융부채 당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동부채 미지급비용 28,618 61,154 임대보증금 - 97,525 소 계 28,618 158,679 비유동부채 임대보증금 274,551 144,684 소 계 274,551 144,684 합 계 303,169 303,363 16. 기타부채당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동부채 미지급비용 761,034 1,034,462 선수금 219,812 882,987 예수금 5,678,603 5,182,622 합 계 6,659,449 7,100,071 17. 순확정급여부채회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 공정가치(*) 국민연금전환금 순확정급여부채 당기초 24,046,037 (4,949,309) (165,271) 18,931,457 당기근무원가 5,422,709 - - 5,422,709 정산손익 (1,193,002) - - (1,193,002) 이자원가(수익) 232,989 (68,737) - 164,252 납입액 - - - - 급여지급액 (6,972,157) 931,416 - (6,040,741) 재측정요소 4,100,989 19,713 - 4,120,702 당반기말 25,637,565 (4,066,917) (165,271) 21,405,377 (*) 회사는 당분기말 현재 퇴직금총추계액의 약 17%에 상당하는 금액에 대하여 미래에셋대우증권 외 2개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다. 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 공정가치 국민연금전환금 순확정급여부채 전기초 17,543,835 (5,007,069) (165,271) 12,371,495 당기근무원가 4,520,543 - - 4,520,543 이자원가(수익) 184,980 (73,557) - 111,423 납입액 - - - - 급여지급액 (3,775,132) 783,019 - (2,992,113) 재측정요소 5,055,121 (510,106) - 4,545,015 전반기말 23,529,347 (4,807,713) (165,271) 18,556,363 (*) 회사는 전분기말 현재 퇴직금총추계액의 약 21%에 상당하는 금액에 대하여 대우증권 외 2개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 7,004,830 4,520,543 이자원가 232,989 184,980 정산손익 (1,193,002) - 사외적립자산 이자수익 (68,737) (73,557) 합 계 5,976,080 4,631,965 총 비용 중 5,574,000 천원(전반기: 4,072,452 천원)은 매출원가에 포함되었으며, 402 , 080천원 (전반기: 559,513천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.(3) 당분기 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 비 율(%) 당분기말 전기말 할인율 : 1% 증가 98.43 98.38 1% 감소 101.66 101.71 임금상승률 : 1% 증가 101.59 101.71 1% 감소 98.35 98.35 (4) 당분기 및 전분기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 기대임금상승율(%) 1.16 2.00 할인율(%) 1.62 1.92 18. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.0 % 입니다. 19. 자본(1) 자본금 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(전기말: 200,000,000주)이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 28,554,841 주(전기말: 28,554,841주) 및 2,500원(전기말: 2,500원) 입니다. 당반기 및 전기 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말(*) 기초금액 71,387,105 47,098,075 신주인수권행사 - 15,063,950 전환권행사 - 9,225,080 기말금액 71,387,105 71,387,105 (*) 회사는 전기 중 신주인수권이 일부 행사됨에 따라 보통주 6,025,580주를 발행(최대주주분 2,185,450주 포함)하였으며, 자본금과 주식발행초과금이 각각 15,063,950천원과 4,547,525천원 증가하였습니다. 또한, 전기 중 전환권이 전부 행사됨에 따라 보통주 3,690,032주를 발행하였으며, 자본금과 주식발행초과금이 각각 9,225,080천원과 820,296천원 증가하였습니다. (2) 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 7,152,981 7,152,981 기타자본잉여금(*) 자기주식처분이익 1,003,246 1,003,246 신주인수권대가 9,624 9,624 전환권대가 4,877,187 2,894,474 교환권대가 - 401,335 기타자본잉여금 31,383 31,383 합 계 13,074,421 11,493,043 (*) 법인세효과를 차감한 순액으로 계상되어 있습니다. (3) 기타자본항목당분기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (3,575,632) (3,575,632) 신주인수권상환손실 (513,138) (513,138) 매도가능금융자산평가손실(*1) 5,990 (170,151) 매도가능금융자산평가이익(*1) 730,136 781,706 합 계 (3,352,644) (3,477,215) (*1) 상기 매도가능금융자산평가손익은 법인세효과를 차감한 순액으로 계상되어 있습니다. (4) 이익잉여금당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 2,936,552 2,936,552 미처리결손금 (1,135,324) (1,446,622) 합 계 1,801,228 1,489,930 (*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 20. 매출 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출 및 매출원가의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매출 용역제공 135,372,327 135,758,755 임대수익 264,328 298,737 주차관리 16,068,148 11,722,206 합 계 151,704,803 147,779,699 매출원가 급여 102,599,761 102,048,778 복리후생비 6,819,857 7,247,559 퇴직급여 4,579,711 1,004,475 외주관리비 5,737,999 5,951,327 소모품비 3,566,448 3,658,782 기타 19,976,034 18,111,759 합 계 143,279,810 138,022,680 21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급여 3,120,638 2,769,721 퇴직급여 402,080 559,513 여비교통비 179,902 94,177 사무용품비 14,079 20,949 세금과공과 147,984 115,419 통신비 22,988 21,938 접대비 161,958 127,816 복리후생비 235,442 226,365 소모품비 55,203 50,377 차량유지비 72,374 97,333 도서인쇄비 5,858 5,255 광고선전비 0 20,973 지급수수료 559,318 483,859 수선비 2,122 4,953 보험료 14,017 16,537 임차료 296,547 304,208 감가상각비 125,829 160,294 대손상각비 447,688 30,585 교육훈련비 1,603 1,943 수도광열비 55 1,281 회비부담금 47,076 33,276 합 계 5,912,761 5,146,782 22. 순금융손익당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 3,695,055 3,727,181 배당수익 110,457 234,444 외화환산이익 330 - 외환차익 425 1,627 합 계 3,806,267 3,963,254 금융비용 이자비용 2,130,620 1,311,077 외화환산손실 3,112 - 합 계 2,133,732 1,311,077 23. 영업외손익 당분기 및 전분기 중 영업외손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 영업외수익 유형자산처분이익 104,945 - 사채상환이익 116,673 - 투자자산처분이익 64,476 26,134 잡이익 94,294 484 합 계 380,388 26,619 영업외비용 지급수수료 20,909 302,183 기부금 100,800 130,500 유형자산처분손실 4,981 1,496 투자자산처분손실 4,480 34,713 매도가능금융자산손상차손 - 59,782 매도가능금융자산처분손실 - 698,181 관계기업투자주식손상차손 129,807 117,665 잡손실 6,404 327,229 합 계 267,381 1,671,753 24. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 보통주 및 희석주 주당순이익은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구 분 당분기 전분기 보통주소유주 귀속 분기순이익 3,240,189 3,703,867 전환권 행사시 이자비용 - 178,879 희석효과조정후 보통주소유주 귀속 반기순이익 3,240,189 1,932,713 (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수(단위: 주)는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통유통주식수(자기주식 제외) 27,152,621 20,841,250 신주인수권 희석효과 - 1,444,016 전환사채 희석효과 - 3,690,036 희석효과를 조정한 가중평균보통유통주식수(자기주식 제외) 27,152,621 25,975,302 (3) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 보통주 소유주 귀속 주당순이익 119 163 희석효과 고려한 보통주 소유주 귀속 주당순이익 119 142 25. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 북경경신천투자자문유한공사 ㈜씨앤에스홀딩스 동부산골프앤리조트자산관리㈜ 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ 관계기업 인천지식정보센터㈜ 파주지식공유㈜ 한동개발㈜ 제주아카데미 ㈜씨앤에스테크 ㈜신천개발 ㈜씨앤에스파트너스 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과같습니다(단위: 천원) 구 분 특수관계자구 분 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 매출 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 임대매출 2,611 2,611 관계기업 ㈜씨앤에스테크 용역/임대매출 317,070 317,070 ㈜신천개발 임대매출 1,800 1,800 ㈜씨앤에스파트너스 임대매출 1,800 1,800 인천지식정보센터㈜ 용역매출 607,128 601,174 파주지식공유㈜ 용역매출 502,401 497,306 한동개발㈜ 용역매출 1,308,433 1,256,326 합 계 2,741,243 2,678,087 매입 관계기업 ㈜씨앤에스테크 위탁수수료등 1,493,210 1,404,990 ㈜신천개발 위탁수수료등 1,728,515 1,776,051 한동개발㈜ 광열비등 697,870 677,072 인천지식정보센터㈜ 임대료 63,205 65,279 파주지식공유㈜ 임대료 31,819 31,409 합 계 4,014,619 3,954,801 기타거래 종속기업 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ 이자수익 3,478,463 2,341,116 ㈜씨앤에스홀딩스 이자수익 19,622 396 관계기업 ㈜신천개발 이자수익 1,235 635 ㈜씨앤에스파트너스 이자수익 - 3,743 합 계 3,499,320 2,345,890 (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 매출채권 및 기타수취채권 기타유동성금융자산 매입채무 및 기타채무 기타비유동채무 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 47,988 919,622 26,507 2,901 동부산골프앤리조트자산관리㈜ - 9,934 - - 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ - 859,393 - - 관계기업 ㈜씨앤에스테크 220 214,505 - - 파주지식공유㈜ 62,596 - - - 한동개발㈜ 530,015 - 23,980 - ㈜신천개발 880 83,014 - - ㈜씨앤에스파트너스 660 - - - 합 계 642,359 2,086,468 50,487 2,901 구 분 특수관계자명 매출채권 및 기타수취채권 기타유동성금융자산 매입채무 및 기타채무 기타비유동채무 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 45,117 - 26,507 2,901 동부산골프앤리조트자산관리㈜ 9,935 - - - 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ 1,317,553 78,413,734 - - 관계기업 ㈜씨앤에스테크 38,973 - 171,721 - 파주지식공유㈜ 62,144 - - - 한동개발㈜ - - 10,264 - ㈜신천개발 13,676 - 373,206 - ㈜씨앤에스파트너스 13,970 - - - 합 계 1,501,368 78,413,734 581,698 2,901 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 당반기 전반기 대여 회수 출자 대여 회수 출자 종속기업 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ - 28,999,997 29,335,263 72,813,733 - - ㈜씨앤에스홀딩스 900,000 - - 50,000 50,000 - 관계기업 ㈜신천개발 200,000 200,000 - 30,000 30,000 - ㈜씨앤에스파트너스 - - - 200,000 200,000 - (*) 상기 자금거래 이외의 담보 및 보증현황은 주석 26에서 설명하고 있습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요 경영진인 이사(등기) 및 감사 에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 단기임원급여 521,269 504,413 퇴직급여 511,061 438,548 합 계 1,119,855 540,567 26. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 담보설정금액 담보제공처 토지, 건물 3,600,000 ㈜하나은행 매도가능금융자산 3,061,500 신한캐피탈㈜ 단기금융상품(*) 4,265,294 ㈜하나은행 등 장기금융상품(*) 30,000 아주캐피탈㈜ (*) 상기 담보제공자산의 구체적인 사항은 주석 6에서 설명하고 있습니다. (2) 회사는 당반기말 현재 타인을 위하여 회사소유의 자산을 다음과 같이 담보제공하고 있습니다(단위: 천원). 제공받은자 보증채권자 담보자산내역 ㈜제주미술관 중소기업은행외4 출자주식 한동개발㈜ ㈜신한은행외1 출자주식 파주지식공유㈜ 농업협동조합중앙회 출자주식 익산지식공유㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 인천지식정보센타㈜ 한국교육투융자회사외2 출자주식 한우리배움터㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 바른길자산관리㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 한영민자개발㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 ㈜울산박물관 대한생명보험㈜외3 출자주식 ㈜제주해양과학관 한화제주해양과학관사모특별자산투자신탁1호 출자주식 유디엠씨㈜ 삼성생명㈜외3 출자주식 참사람㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외4 출자주식 판교에스디투㈜ ㈜신한은행 출자주식 ㈜에프이에스제주 농업협동조합중앙회외2 출자주식 ㈜비에치제주 농업협동조합중앙회외2 출자주식 부산에코에듀㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외2 출자주식 ㈜연세에코에듀 ㈜우리은행외2 출자주식 전북에코에듀㈜ 중소기업은행외4 출자주식 송도컨벤시아㈜ KIAMCO 비티엘 사모특별자산투자신탁제5호 출자주식 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ SGI서울보증㈜ 장기금융상품 (3) 당분기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보증제공처 구 분 보증형태 계약일 보증금액 보증 채권자 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ 차입금 연대보증 2014.12.03 7,070,793 ㈜부산은행 계약보증 연대보증 2013.07.30 5,500,000 SGI서울보증㈜ 지급보증계약 연대보증 2016.06.27 2,800,000 (주)보미종합건설 (주)씨앤에스테크 지급보증계약 연대보증 2016.05.04 89,856 SGI서울보증㈜ 합 계 15,460,649 (4) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 물건 또는 내용 금 액 SGI서울보증㈜ 이행보증보험 30,052,013 중소기업중앙회 이행보증보험 10,120,386 최대주주 일반대출한도약정신용보강 15,800,000 (5) 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 한도 대출 약정사항 및 관련 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융기관 한도 금액 대출 잔액 ㈜하나은행 6,000,000 6,000,000 ㈜우리은행 5,100,000 5,100,000 ㈜국민은행 4,700,000 4,673,459 농협은행 2,000,000 2,000,000 신한은행 3,000,000 2,965,770 신한캐피탈 1,500,000 1,500,000 유안타증권 1,100,000 1,100,000 합 계 23,400,000 23,339,229 27. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기 및 전분기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 1. 법인세비용 1,057,585 1,913,412 2. 이자수익 (3,559,683) (3,727,181) 3. 이자비용 2,661,124 1,311,078 4. 배당금수익 (110,457) (234,445) 5. 퇴직급여 3,698,190 3,071,010 6. 대손상각비 447,688 30,586 7. 감가상각비 1,125,684 555,907 8. 매도가능금융자산손상차손 26,865 698,181 9. 매도가능금융자산처분손실 0 117,666 10. 관계기업투자증권손상차손 129,808 - 11. 투자자산처분이익 (64,476) (26,134) 12. 투자자산처분손실 4,480 34,714 13. 사채상환이익 116,673 - 14. 유형자산처분이익 (104,945) - 15. 유형자산처분손실 4,981 1,496 합 계 5,433,516 3,746,290 (2) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 매출채권의 증가 (3,325,180) (2,891,124) 2. 미수금의 증가 (3,558) (33,937) 3. 선급금의 감소(증가) (2,541,042) 182,498 4. 선급임차료의 증가 (182,753) (581,944) 5. 선급비용의 감소(증가) 105,330 (588,126) 6. 미지급금의 증가 (53,031) 673,381 7. 선수금의 증가(감소) (663,175) 38,846 8. 미지급비용의 증가 (273,428) 1,060,783 9. 예수금의 증가 495,982 757,745 10. 분담금 충당부채 증가 0 - 11. 퇴직금의 지급 (4,806,163) (2,308,494) 12. 임대보증금의 증가 32,342 - 합 계 (11,214,678) (3,690,372) (3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산의 평가 149,277 631,638 신주인수권대가의 주식발행초과금대체 - 435,608 전환사채의 유동성분류변경 - - 건설중인자산의 대체 1,191,500 - 종속회사의 출자전환 24,999,998 - 28. 약정사항과 우발사항 (1) 당반기말 현재 회사는 현대오일뱅크㈜ 등 계약이행 목적으로 백지어음 8매를 제공하고 있으며, SGI서울보증㈜에 백지수표 2매를 제공하고 있습니다. (2) 소송사건당반기말 현재 회사는 피고로서 (주)오션앤랜드와 합의효력존속확인과 관련한 소송(소송가액 : 2,250,000천원)이 진행중에 있으며, 동 소송을 2심에서 승소하였습니다. 또한 같은 회사에 대여금반환소송(소송가액 : 400,000천원)을 원고로서 진행하고 있으며, 1심에서 승소하였습니다.(3) 회사는 2016년 9월 30일 현재 ㈜글로벌엔씨(이하 '주주회사')와 특별약정을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 주주회사는 주주회사가 보유하고 있는 동부산골프앤리조트피에프브이㈜의 주식을 회사에게 매도할 수 있는 권리(매도청구권)를 보유하고 있습니다. 한편, 회사는 주주회사와의 합의를 통해 주주회사가 보유하고 있는 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ 주식과 동부산골프앤리조트자산관리㈜ 주식을 매입할 수 있는 권리(매수청구권)를 보유하게 되었습니다. 29. 공정가치(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 9,755,507 9,755,507 9,497,110 9,497,110 소 계 9,755,507 9,755,507 9,497,110 9,497,110 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권(*) 20,877,874 20,777,874 16,845,925 16,845,925 기타금융자산(*) 66,626,367 66,626,367 86,875,208 86,875,208 소 계 87,404,241 87,404,241 103,721,133 103,721,133 합 계 97,159,748 97,159,748 113,218,243 113,218,243 상각후원가로 인식된 금융부채 미지급금(*) 14,573,006 14,573,006 14,626,037 14,626,037 기타금융부채(*) 303,169 303,169 303,363 303,363 차입금등(*) 40,427,104 40,427,104 32,655,777 32,655,777 합 계 5,303,279 55,303,279 47,585,177 47,585,177 (*) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합 계 금융자산: 매도가능금융자산 61,150 - 7,396,032 7,457,182 합 계 61,150 - 7,396,032 7,457,182 금융자산: 매도가능금융자산 59,004 - 7,405,252 7,464,256 합 계 59,004 - 7,405,252 7,464,256 (*) 상기 수준 3에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권(당분기말 및 전기말 각각 2,143,060 천원 및 2,032,854 천원)을 제외 하였습니다. (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회 사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다. 당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 당반기 및 전반기 중 금융상품 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전반기 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기초 7,405,252 9,015,436 총손익 당기손익인식액 - (698,181) 기타포괄손익인식액 155,265 631,638 매입금액 - 137,324 매도금액 - - 수준 3으로의 이동 - - 수준 3으로부터의 이동 - - 기말 7,560,517 9,086,217 미실현손익 925,454 510,183 (4) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(%) 수준3 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 매도가능금융자산 7,560,517 3 순자산가치접근법, 배당할인모형 등 성장률 0.00 성장률 상승에 따라 공정가치 증가 할인율 3.40 ~ 13.71 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 구분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(%) 수준3 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 매도가능금융자산 7,405,252 3 순자산가치접근법, 배당할인모형 등 성장률 0.00 성장률 상승에 따라 공정가치 증가 할인율 3.04 ~ 12.19 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 30. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,268,572 - 6,268,572 매출채권 19,723,417 - 19,723,417 기타유동성금융자산 60,808,471 - 60,808,471 매도가능금융자산 - 9,755,507 9,755,507 기타비유동성금융자산 5,817,897 - 5,817,897 합 계 92,618,357 9,755,507 102,373,864 재무상태표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 차입금 등 40,427,104 40,427,104 미지급금 14,573,006 14,573,006 기타유동성금융부채 28,618 28,618 기타비유동성금융부채 274,552 274,552 합 계 55,303,280 55,303,280 재무상태표 상 자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 12,264,312 - 12,264,312 매출채권 16,845,925 - 16,845,925 기타유동성금융자산 81,685,257 - 81,685,257 매도가능금융자산 - 9,497,110 9,497,110 기타비유동성금융자산 5,189,951 - 5,189,951 합 계 115,985,445 9,497,110 125,482,555 재무상태표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 차입금 등 32,655,777 32,655,777 미지급금 14,626,037 14,626,037 기타유동성금융부채 158,679 158,679 기타비유동성금융부채 144,684 144,684 합 계 47,585,177 47,585,177 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 자산손익 계 평가손익(기타포괄손익) - 124,571 124,571 평가/처분손익(당기손익) - - - 이자수익 3,695,055 - 3,695,055 외화환산손익 (2,782) - (2,782) 외환차손익 331 - 331 배당수익 - 110,457 110,457 손상차손/손상차손환입(당기손익) - - - 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 부채손익 계 이자비용 2,130,620 2,130,620 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 자산손익 계 평가손익(기타포괄손익) - (55,816) (55,816) 평가/처분손익(당기손익) - (117,666) (117,666) 이자수익 3,727,181 - 3,727,181 외화환산손익 - - - 외환차손익 1,628 - 1,628 배당수익 - 234,445 234,445 손상차손/손상차손환입(당기손익) - 698,181 698,181 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 부채손익 계 이자비용 1,311,078 1,311,078 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황( 연결기준 ) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제37기3분기 매출채권 24,128 1,054 4.37% 단기대여금 8,840 5,617 63.54% 선급금 4,703 248 5.27% 미수금 365 260 71.23% 미수수익 943 423 44.86% 합 계 38,979 7,602 19.50% 제36기 매출채권 17,526 637 3.63% 단기대여금 7,608 5,665 74.46% 선급금 6,247 248 3.97% 미수금 676 503 74.41% 미수수익 712 423 59.41% 합 계 32,769 7,476 22.81% 제35기 매출채권 15,046 202 1.34% 단기대여금 7,567 5,445 71.96% 선급금 1,845 248 13.44% 미수금 649 506 77.97% 미수수익 1,504 386 25.66% 합 계 26,611 6,787 25.50% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제37기 3분기 제36기 제35기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,477,900 6,787,027 4,814,586 2. 순대손처리액(①－②±③) (30,585) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 (30,585) - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 155,650 690,873 1,972,441 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,602,965 7,477,900 6,787,027 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손 경험율을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다. 한편, 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 대손경험률에 불구하고 매출채권잔액의 30%를 대손충당금으로 설정하고 있으며, 30%를 설정한 후 1년 경과시 50%, 2년 경과시 100%로 상향 조정하고 있습니다. ① 완전자본잠식상태에 있거나 부채비율이 500%이상인 상태에 있는경우 ② 3년 연속 영업손실이 발생하는 경우 ③ 최근 3년 연속 이자보상배율(=영업이익/이자비용)이 1미만인 경우 ④ 외부감사인의 감사의견이 부적정이거나 의견거절인 경우 ⑤ 기타 이와 준하는 상태에 있는 경우 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 22,377,503 15,966,077 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 229,920 377,475 3개월 초과 6개월 이하 302,910 46,873 6개월 초과 162,938 94,037 소 계 695,768 518,385, 손상채권(*2) - - 3개월 이하 - 810,081 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 1,054,457 232,314 소 계 1,054,457 1,042,395 합 계 24,127,728 17,526,857 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,054,457 천원 (전기말:637,355천원)입니다. 5) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 당사의 재고자산을 설정치 않으며 종합현장 및 미화현장의 청소용 소모자재로 재고자산으로서의 가치보다는 회전율이 1개월 미만인 소모성 자재임으로 재고자산의 평가를 계상치 아니하여 실사 업무를 생략하였습니다. 나. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 씨앤에스자산관리 회사채 사모 2015.11.22 12,000 - -(-) 2020.11.27 미상환 KTB투자증권 씨앤에스자산관리 회사채 사모 2016.07.26 10,400 - -(-) 2021.07.21 미상환 KTB투자증권 합 계 - - - 22,400 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 라. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 12,000 10,400 - 22,400 합계 - - - - 12,000 10,400 - 22,400 바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제37기(3분기) 삼일회계법인 - - 제 36 기(전기) 삼일회계법인 적정 감사의견과 관련 없는 계속기업 존속 불확실성 제 35 기(전전기) 대주회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 37 기(당기) 삼일회계법인 반기검토,기말감사,내부회계관리 110,000 570 제 36 기(전기) 삼일회계법인 반기검토,기말감사,내부회계관리 100,000 1,248 제 35 기(전전기) 대주회계법인 반기검토,기말감사,내부회계관리 74,000 655 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제37기(당기) - - - - - 제36기(전기) - - - - - 제35기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회내에서는 별도의 감사위원회를 운영하고 있지 않으며, 그 대신 주주총회에서 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. ※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2016-01 2016.02.26 하나은행 기업운전자금대출 연장의 건 승인 2016-02 2016.03.14 36기 정기주주총회 소집의 건 승인 2016-03 2016.04.26 타법인 주식 취득의 건(동부산골프앤리조트피에프브이(주) 유상증자) 승인 2016-04 2016.06.13 타법인 주식 취득에 대한 일정변경의 건 승인 2016-05 2016.06.22 타법인 주식 취득에 대한 출자(취득)금액 변경 의 건 승인 2016-06 2016.06.23 타법인 주식에 대한 주식담보 대출의 건(연장)(마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사 주식) 승인 2016-07 2016.06.27 동부산골프앤리조트 골프빌리지 조성공사관련 보증의 건 승인 2016-08 2016.07.07 동부산골프앤리조트 사업 관련 글로벌엔씨 합의 의 건 승인 2016-09 2016.07.22 제 5회 전환사채 발행의 건 승인 다. 사외이사 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2016-01 2016.07.07 동부산골프앤리조트 사업 관련 글로벌엔씨 합의 의 건 승인 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사 2명(상근감사:함윤석, 비상근감사:강현정)이 2014년도 부터 감사업무를 수행하고 있으며, 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. ※ 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2016-01 2016.02.26 하나은행 기업운전자금대출 연장의 건 승인 2016-02 2016.03.14 정기주주총회 소집의 건 승인 2016-03 2016.04.26 타법인 주식 취득의 건(동부산골프앤리조트피에프브이(주) 유상증자) 승인 2016-04 2016.06.13 타법인 주식 취득에 대한 일정변경의 건 승인 2016-05 2016.06.22 타법인 주식 취득에 대한 출자(취득)금액 변경 의 건 승인 2016-06 2016.06.23 타법인 주식에 대한 주식담보 대출의 건(마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사 주식) 승인 2016-07 2016.06.27 동부산골프앤리조트 골프빌리지 조성공사관련 보증의 건 승인 2016-08 2016.07.22 제5회 전환사채 발행의 건 승인 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사의 정관 제27조 (주주총회의 결의방법)에 따라 주주주총회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 합니다. 또한 2012년 03월 30일 개정된 정관의 규정(제30조의 ③항)에 의하여 집중투표제 배제조항을 적용하고 있으며, 서면투표제는 정관의 규정에 의해 채택하고 있지만 전자투표제는 정관의 규정에 없으며 채택하지 않고 있습니다. 최근 5사업연도 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 본 본고서 제출 일 현재 당사의 최대주주 구천서는 총 15.80% 를 보유하고 있습니다. 구천서의 지분과 그의 특수관계인 최명숙外 10인 의 보유 지분율을 합하면 총 17.90% 가 됩니다. 최대주주 구천서는 고려대학교를 졸업하고 現 씨앤에스자산관리(구.신천개발)를 설립하였으며, 현재는 한반도미래재단 이사장으로 있읍니다. 다음은 최대주주 및 특수관계인의 소유주식 변동 내역 입니다. (기준일 : 2016년 11월 09일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 구천서 본인 보통주 4,446,070 15.57 4,513,070 15.80 - 최명숙 처 보통주 19,355 0.07 19,355 0.07 - 구태회 자 보통주 1,000 0.00 1,000 0.00 - 구덕회 자 보통주 23,663 0.08 37,190 0.13 - 박기준 등기임원 보통주 27,504 0.10 53,894 0.18 - 주병수 등기임원 보통주 0 0.00 20,300 0.07 - 이성웅 등기임원 보통주 25,852 0.09 25,852 0.09 - 강현정 등기임원 보통주 0 0 20,000 0.07 - 한반도미래재단 특수관계사 보통주 0 0 291,449 1.02 - (주)씨앤에스파트너스 특수관계사 보통주 0 0 39,900 0.14 - 신천개발주식회사 특수관계사 보통주 0 0 52,368 0.18 - (주)씨앤에스테크 특수관계사 보통주 0 0 40,150 0.14 - 계 보통주 4,543,444 15.91 5,114,528 17.90 - - - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 나. 최대주주의 주요경력 : 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 구천서(1950.02.28) 회장 2009.10 ~ (재) 한반도미래재단 이사장(現) - 2009.10 ~ 고려대학교 교우회 아태연합 회장(現) - 2010.04.~ 민족화해협력범국민협의회 공동의장(現) - 2010.12.~ (사)한중경제협회 회장(現) - 2013.04.~ 재중국한국인회 자문위원단장(現) - 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 (기준일 : 2016년 11월 09일 ) (단위 : 주) 성명(명칭) 보고자와의관계 생년월일 또는사업자등록번호 등 주식등의종류 주식수 계약 상대방 계약의 종류 계약체결(변경)일 비고 구천서 본인 500228 의결권있는 주식 770,000 한국증권금융 - 일반자금대출(13억원)- 주식 담보제공- 만기일 : 2017.01.08 2015.07.08 담보대출계약 구천서 본인 500228 의결권있는 주식 1,680,000 NH농협은행 - 일반자금대출(27억9천만원)- 주식 담보제공- 만기일 : 2017.04.28 2016.04.28 담보대출계약 구천서 본인 500228 의결권있는 주식 940,000 한국투자증권 - 일반자금대출(20억원)- 주식 담보제공- 만기일 : 2017.06.09 2016.06.10 담보대출계약 구천서 본인 500228 의결권있는 주식 650,000 삼성증권 - 일반자금대출(9억원)- 주식 담보제공- 만기일 : 2016.12.12 2016.06.10 담보대출계약 구천서 본인 500228 의결권있는 주식 470,000 유안타증권 - 일반자금대출(7억6천5백만원)- 주식 담보제공- 만기일 : 2017.01.05 2016.10.05 담보대출계약 라. 주식분포의 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 구천서 4,513,070 15.80 - - - - - 우리사주조합 - - - 마. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 10,612 99.70% 18,861,180 66.05% 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 ※ 최근 주주명부폐쇄일 2015년 12월 31일 자 기준입니다.※ 보통주(의결권 있는 주식) 기준입니다. 바. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10조 (신주 인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에 있어 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정하다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 발행하는 주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. “자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 3. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 01월 01일부터 01월07일 까지 주권의 종류 1주,5주,10주,50주,100주,500주,1.000주,10,000주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 서울경제신문 사. 주가 및 주식거래 실적 당사 주식은 코스닥에 상장(1997.01.23)되었으며, 최근 6개월간 주가와 거래량은 아래와 같습니다. (단위 : 원, 주 ) 종 류 2016년 04월 2016년 05월 2016년 06월 2016년 07월 2016년 08월 2016년 09월 종목코드(032040) 최 고 5,160 5,480 5,420 4,520 4,500 4,380 최 저 4,095 4,650 4,195 4,100 3,530 3,570 평 균 4,454 5,034 4,812 4,349 4,093 3,834 최고 일거래량 942,816 785,711 827,521 678,797 569,545 2,498,425 최저 일거래량 95,887 142,053 152,983 99,635 83,598 52,457 월간거래량 6,440,463 6,983,896 6,328,540 4,297,448 5,394,703 8,359,287 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 당사의 임원은 총 20 명으로 등기임원은 6명(감사2인 포함), 비등기임원은 14명입니다. 1) 등기 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박기준 남 1957.07 대표이사 등기임원 상근 총괄 前 씨앤에스자산관리 부사장 53,894 - 1987.09~ 2017.12.19 주병수 남 1958.10 부사장 등기임원 상근 사업본부 前 씨앤에스자산관리 전무 20,300 - 1987.08~ 2017.03.28 이성웅 남 1966.01 부사장 등기임원 상근 지원본부 前 씨앤에스자산관리 감사 25,582 - 2008.10~ 2018.03.27 오현금 여 1958.05 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 토포하우스 대표 - - 2014.03~ 2017.03.28 함윤석 남 1961.05 감사 등기임원 상근 감사 미국 Franklin Pierce Law Center 법학 박사 - - 2014.12~ 2017.12.19 강현정 여 1976.09 감사 등기임원 비상근 감사 前 씨앤에스자산관리 차장 20,000 - 2014.12~ 2017.12.19 나. 직원 현황 당사는 총 6,096명의 직원을 고용하고 있으며 평균 근속연수는 2 년 , 1인당 평균 급여 총액은 1 8 ,159 천 원이며, 전 직원에 대해 2016년 09월까지 지급된 총 급여 총액은 110,702,191 천 원입니다. 사업부문별 직원 현황은 아래 와 같습니다 . (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 공통 남 51 - 3,908 - 3,959 1.89 77,949,480 16,653 - 공통 여 12 - 2,125 - 2,137 2.41 32,752,711 12,869 - 합 계 63 - 6,033 - 6,096 - 110,702,191 - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500,000,000 사외이사 1인 포함 감사 2 300,000,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 785,003,740 261,667,913 - 사외이사 1 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 2 54,863,776 27,431,888 - 계 6 839,867,516 289,099,801 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 박기준 대표이사 - - 주병수 부사장 - - 이성웅 부사장 - - 오현금 사외이사 - - 함윤석 감사 - - 강현정 감사 - - * 1인당 총 금액이 5억원 미만으로 기재치 않음. 2. 산정기준 및 방법 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 당사를 제외한 비상장 법인인 4개의 계열회사를 가지고 있으며, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법")상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다. 가. 계열회사 세부현황 계열사 자본금 설립일 업종 소재지 투자금액(천원) 대표자 (주)씨앤에스홀딩스 54억 2006.02.21 서비스 서울 5,400,000 이성웅 경신천과기유한공사 500만 US$ 2005.08.23 투자자문 중국 5,569,300 이성웅 동부산골프앤리조트자산관리(주) 5억 2010.11.15 서비스 부산 412,500 김창년 동부산골프앤리조트피에프브이(주) 247억 2010.09.16 서비스 부산 41,100,111 이성웅 ※ 상기 투자금액은 실질적으로 투자한 금액을 표시함(평가 혹은 감액전 금액) ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)씨앤에스홀딩스 2006.02.21 지분출자 4,009,280 1,080,000 100 2,471,159 - - - 1,080,000 100 2,471,159 5,272,123 -189,472 북경경신천투자자문 2006.01.11 지분출자 4,001,473 - 100 526,686 - - - - 100 526,686 527,226 -205,596 인천지식정보센타(주) 2007.02.22 지분출자 837,210 837,210 38.6 163,256 - - - 837,210 38.6 163,256 17,551 -68,189 (주)씨앤에스테크 2004.09.23 지분출자 60,000 60,000 27 60,000 - - - 60,000 27 60,000 1,331,917 43,765 한동개발(주) 2006.12.19 지분출자 1,203,060 2,406,120 20 1,203,060 - - - 2,406,120 20 1,203,060 49,367,546 -321,579 파주지식공유(주) 2007.02.16 지분출자 226,520 45,304 20 60,300 - - - 45,304 20 60,300 8,733,491 -72,261 동부산골프앤리조트PFV 2010.09.07 지분출자 2,250,000 1,400,000 70 10,832,699 1,833,333 30,267,412 - 4,083,333 82.66 41,100,111 240,735,404 -10,787,935 동부산골프앤리조트자산관리 2010.11.05 지분출자 250,000 82,500 82.5 - - - - 82,500 82.5 - 367,175 9,007 (주)제주아카데미 2011.02.18 지분출자 1,475,090 235,018 43.6 913,670 - - -129,808 235,018 43.6 783,863 5,994,523 -537,325 신천개발 2010.07.01 지분출자 39,150 5,800 29 39,150 - - - 5,800 29 39,150 1,678,127 330,943 한우리배움터(주) 2006.12.14 지분출자 509,262 1,018,523 19 129,352 - - 6,111 1,018,523 19 135,464 - - 한영개발(주) 2007.07.20 지분출자 271,175 542,350 10 271,175 - - - 542,350 10 271,175 - - (주)제주미술관 2007.10.26 지분출자 254,240 50,848 14 254,240 - - - 50,848 14 254,240 - - 유디엠씨 2008.08.13 지분출자 763,520 152,704 8.2 416,881 - - 13,133 152,704 8.2 430,014 - - 바른길자산관리(주) 2007.10.08 지분출자 240,612 2,406,120 5 240,612 - - - 2,406,120 5 240,612 - - 참사랑(주) 2007.10.26 지분출자 252,710 25,271 5 252,710 - - - 25,271 5 252,710 - - 울산박물관 2009.01.21 지분출자 229,940 45,988 4.8 229,940 - - - 45,988 4.8 229,940 - - 판교에스디투(주) 2007.07.09 지분출자 1,100,000 120,000 1 1,524,960 - - 51,840 120,000 1 1,576,800 - - 전기공사공제조합 - 지분출자 52,200 200 - 52,200 - - - 200 - 52,200 - - 한국전력기술협회 2007.07.18 지분출자 23,884 200 - 23,884 - - - 200 - 23,884 - - 전문건설공제조합 2005.12.29 지분출자 60,767 69 - 60,767 - - - 69 - 60,767 - - 엔지니어링공제조합 2016.03.16 지분출자 - - - - 551,029 110,206 - 551,029 - 110,206 - - 제주해양과학관 2010.02.04 지분출자 788,830 157,766 5.00 1,070,757 - - 85,982 157,766 5.00 1,156,740 - - 익산지식공유 2010.10.01 지분출자 57,965 11,593 5.00 57,965 - - - 11,593 5.00 57,965 - - FES 제주 2010.11.10 지분출자 239,995 6,857 18.46 - - - - 6,857 18.46 - - - 케이탑자기관리부동산투자회사 2011.03.29 투자목적 1,500,000 - - - - - - - - - - - (주)비에치제주 2011.10.12 지분출자 160,000 3,200 16.00 - - - - 3,200 16.00 - - - 에잇시티(주) 2011.10.05 지분출자 1,000,000 200,000 16.00 - - - - 200,000 16.00 - - - ㈜원마운트 2013.02.01 지분출자 1,200,000 240,000 11.60 1,200,000 - - - 240,000 11.60 1,200,000 - - 웅진홀딩스(주) 2013.04.29 회생채권 134,108 17,880 - 59,004 - 2,146 - 17,880 - 61,150 - - 마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사 2014.10.25 지분출자 3,000,000 30,000 5.39 3,063,300 - - -1,800 30,000 5.39 3,061,500 - - 삼우이엠씨 2014.06.03 회생채권 4,024 8,048 - - - - - 8,048 - - - - 부산에코에듀 2014.09.22 지분출자 238,800 47,760 6.30 238,800 -1,844 -9,220 - 45,916 6.30 229,580 - - 연세에코에듀 2015.02.10 지분출자 93,020 18,604 4.00 93,020 - - - 18,604 4.00 93,020 - - 전북에코에듀 2015.04.21 지분출자 44,305 443,050 1.50 44,305 - - - 443,050 1.50 44,305 - - 송도컨벤시아 2015.11.18 지분출자 213,235 42,647 2.50 213,235 - - - 42,647 2.50 213,235 - - 합 계 - - 25,767,087 2,382,518 30,370,544 25,458 - - 56,163,092 - - X. 이해관계자와의 거래내용 가. 본 보고서 작성기준일 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 북경경신천투자자문유한공사 ㈜씨앤에스홀딩스 동부산골프앤리조트자산관리㈜ 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ 관계기업 인천지식정보센터㈜ 파주지식공유㈜ 한동개발㈜ 제주아카데미 ㈜씨앤에스테크 ㈜신천개발 ㈜씨앤에스파트너스 나. 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자구 분 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 매출 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 임대매출 2,611 2,611 관계기업 ㈜씨앤에스테크 용역/임대매출 317,070 317,070 ㈜신천개발 임대매출 1,800 1,800 ㈜씨앤에스파트너스 임대매출 1,800 1,800 인천지식정보센터㈜ 용역매출 607,128 601,174 파주지식공유㈜ 용역매출 502,401 497,306 한동개발㈜ 용역매출 1,308,433 1,256,326 소 계 2,741,243 2,678,087 매입 관계기업 ㈜씨앤에스테크 위탁수수료등 1,493,210 1,404,990 ㈜신천개발 위탁수수료등 1,728,515 1,776,051 한동개발㈜ 광열비등 697,870 677,072 인천지식정보센터㈜ 지급수수료 63,205 65,279 파주지식공유㈜ 지급수수료 31,819 31,409 소 계 4,014,619 3,954,801 기타거래 종속기업 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ 이자수익 3,478,463 2,341,116 (주)씨앤에스홀딩스 이자수익 19,622 396 관계기업 (주)신천개발 이자수익 1,235 635 (주)씨앤에스파트너스 이자수익 - 3,743 소 계 3,499,320 2,345,890 다. 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권 기타유동성금융자산 매입채무 및 기타채무 기타비유동채무 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 47,988 919,622 26,507 2,901 동부산골프앤리조트자산관리㈜ - 9,934 - - 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ - 859,393 - - 관계기업 ㈜씨앤에스테크 220 214,505 - - 파주지식공유㈜ 62,596 - - - 한동개발㈜ 530,015 - 23,980 - ㈜신천개발 880 83,014 - - ㈜씨앤에스파트너스 660 - - - 합 계 642,359 2,086,468 50,487 2,901 라. 채무보증 내역 (단위 : 천원) 금융기관 한도 금액 대출 잔액 ㈜하나은행 6,000,000 6,000,000 ㈜우리은행 3,600,000 3,600,000 ㈜국민은행 4,200,000 4,200,000 농협은행 2,000,000 2,000,000 합 계 15,800,000 15,800,000 ※ 대주주로부터 한도여신 지급보증을 제공받고 있습니다. 마. 자금거래 내역 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당 분 기 전 기 자금대여 자금회수 현금출자 자금대여 자금회수 현금출자 종속기업 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ - 28,999,997 29,335,263 72,813,733 - - ㈜씨앤에스홀딩스 900,000 - - 50,000 50,000 - 관계기업 (주)신천개발 200,000 200,000 - 30,000 30,000 - (주)씨앤에스파트너스 - - - 200,000 200,000 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 36 기주주총회(2016.03.29) 제1호 의안 : 제36기(2015.01.01. ~ 2015.12.31.) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이익잉여금 처분계산서(案) 승인의 건 제3호 의안 : 정관일부 변경의 건 현 행 개 정(안) 개정이유 제2조 (목적) 1.~20. (생략) 21. 각 호에 관련된 부대사업 일체 제2조 (목적) 1.~20. (현행과같음) 21. 신변보호 사업 22. 각 호에 관련된 부대사업 일체 사업영역 확대에 따른 사업목적 추가 제14조 (전환사채의 발행) 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를발행할 수 있다. 일반공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 전환사채를 발행하는 경우 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우. ②~⑥ (생략) 제14조 (전환사채의 발행) 회사는 사채의 액면총액이 사채 발행 결의일 시가를 기준으로 발행주식 총수의 100분의 30에 해당하는 금액을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. 일반공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관?기관투자자?대주주?개인?기타법인에게전환사채를발행하는경우 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우. ②~⑥ (생략) 사채발행의 한도를 발행주식총수의 30%로 정하여 주주의 신주인수권을 침해를 사전에 예방 제15조 (신주인수권부사채의 발행) 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 어느 하나에 해당 하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우. ②~⑥ (생략) 제15조 (신주인수권부사채의 발행) 회사는 사채의 액면총액이 사채 발행 결의일 시가를 기준으로 발행주식 총수의 100분의 30에 해당하는 금액을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 어느 하나에 해당 하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관?기관투자자?대주주?개인?기타법인에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우. ②~⑥ (생략) 사채발행의 한도를 발행주식총수의 30%로 정하여 주주의 신주인수권을 침해를 사전에 예방 제16조 (교환사채의 발행 발행) 회사는 이사회결의로 사채의 액면총액이 일백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채를 발행할 수 있다. ② (생략) 제16조 (교환사채의 발행 발행) 회사는 이사회결의로 사채의 액면총액이 삼백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채를 발행할 수 있다. ② (생략) 자기주식의 운용성 확대를 위해 교환사채 발행 한도 증액 제40조의2 (상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간명을 둘 수 있다. 코스닥상장법인 표준정관 반영 부 칙 제1조(시행일) 이 정관은 2016년 3월 29일부터 시행한다. 제4호 의안 : 이사보수 한도액 책정의 건 4-1호 의안 : 등기이사 보수총액 한도액 책정의 건 구 분 당 기 전 기 이사의 수(사외이사수) 3명(1명) 3명(1명) 보수총액 내지 최고한도액 1,500,000,000원 1,200,000,000원 4-2호 의안 : 비등기이사 보수총액 한도액 책정의 건 구 분 당 기 전 기 이사의 수 15명 15명 보수총액 내지 최고한도액 1,500,000,000원 1,500,000,000원 제5호 의안 : 감사보수 한도액 책정의 건 구 분 당 기 전 기 감사의 수 2명 2명 보수총액 내지 최고한도액 300,000,000원 300,000,000원 제 35 기주주총회(2015.03.27) 제1호 의안 : 제35기(2014.01.01. ~ 2014.12.31.) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이익잉여금 처분계산서(案) 승인의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 이성웅)제4호 의안 : 이사보수 한도액 책정의 건 4-1호 의안 : 등기이사 보수총액 한도액 책정의 건 구 분 당 기 전 기 이사의 수(사외이사수) 3명(1명) 3명(1명) 보수총액 내지 최고한도액 1,500,000,000원 1,200,000,000원 4-2호 의안 : 비등기이사 보수총액 한도액 책정의 건 구 분 당 기 전 기 이사의 수 15명 - 보수총액 내지 최고한도액 1,500,000,000원 - 제5호 의안 : 감사보수 한도액 책정의 건 구 분 당 기 전 기 감사의 수 2명 1명 보수총액 내지 최고한도액 300,000,000원 300,000,000원 제6호 의안 : 임원 상여금 지급규정 제정의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 원안대로 가결원안대로 가결 제 34 기주주총회(2014.03.28) 제1호 의안 : 제34기(2013.01.01. ~ 2013.12.31.) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이익잉여금 처분계산서(案) 승인의 건 ※ 배당에 관한 사항(예정) : 현금 주당 75원(액면가 대비 3.0%) 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 : 사내이사 주 병수 =>원안대로 가결 제3-2호 : 사외이사 오 현금 => 원안대로 가결제4호 의안 : 이사보수 한도액 책정의 건 제5호 의안 : 감사보수 한도액 책정의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당기말 현재 연결회사는 현대오일뱅크㈜ 등 계약이행 목적으로 백지어음 8매와 백지수표 2매를 SGI서울보증㈜ 등에 제공하고 있습니다. (기준일 :2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 6 백지 이행보증 금융기관(은행제외) - - - 법 인 4 백지 이행보증 기타(개인) - - - 다. 담보제공 현황 ( 1) 보고기간종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보제공처 토지, 건물 3,600,000 ㈜하나은행 매도가능금융자산 3,061,500 신한캐피탈㈜ 토지대금반환청구서 7,800,000 이비에스제일차㈜ 토지대금반환청구서 44,200,000 이비에스제이차㈜ 토지대금반환청구서 86,710,000 더노블레스㈜ 골프장회원권 9,600,000 ㈜부산은행 단기금융상품 9,378,817 ㈜하나은행 등 장기금융상품 30,000 아주캐피탈㈜ (2) 당사는 보고기간종료일 현재 타인을 위하여 당사소유의 자산을 다음과 같이 담보제공하고 있습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 보증채권자 담보자산내역 보증금액 ㈜제주미술관 중소기업은행외4 출자주식 254,240 한동개발㈜ ㈜신한은행외1 " 1,203,060 파주지식공유㈜ 농업협동조합중앙회 " 226,520 익산지식공유㈜ 한국교육투융자회사외1 " 57,965 인천지식정보센타㈜ 한국교육투융자회사외2 " 837,210 한우리배움터㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 " 509,262 바른길자산관리㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 " 240,612 한영민자개발㈜ 한국교육투융자회사외1 " 271,175 ㈜울산박물관 대한생명보험㈜외3 " 229,940 ㈜제주해양과학관 한화제주해양과학관사모특별자산투자신탁1호 " 788,830 유디엠씨㈜ 삼성생명㈜외3 " 763,520 참사람㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외4 " 252,710 판교에스디투㈜ ㈜신한은행 " 1,100,000 ㈜에프이에스제주 농업협동조합중앙회외2 " 239,995 ㈜비에치제주 농업협동조합중앙회외2 " 160,000 부산에코에듀㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외2 " 229,580 연세에코에듀㈜ ㈜우리은행외2 " 93,020 전북에코에듀㈜ 중소기업은행외4 " 44,305 ㈜송도컨벤시아 KIAMCO 비티엘 사모특별자산투자신탁제5호 " 213,236 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ SGI서울보증㈜ 장기금융상품 2,200,000 합 계 9,915,180 라. 그 밖의 우발채무 등 ( 3) 보고기간종료일 현재 당사가 동부산골프앤리조트피에프브이㈜를 위해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. [2016년 09월 30일 현재] (단위 : 천원) 보증제공처 구 분 보증형태 계약일 보증금액 보증 채권자 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ 차입금 연대보증 2014.11.27 7,070,793 ㈜부산은행 계약보증 연대보증 2013.07.30 5,500,000 SGI서울보증㈜ 지급보증계약 연대보증 2016.06.27 2,800,000 (주)보미종합건설 (주)씨앤에스테크 지급보증계약 연대보증 2016.05.04 89,856 SGI서울보증㈜ 합 계 15,460,649 - (4) 보고기간종료일(2016.09.30) 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 물건 또는 내용 금 액 SGI서울보증㈜ 이행보증보험 30,052,013 중소기업중앙회 이행보증보험 10,120,386 최대주주 일반대출한도약정신용보강 15,800,000 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 마. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 신주인수권부사채 2013.04.29 20,000,000 운영자금 200억원 운영자금 200억원 - 전환사채 2014.07.17 5,000,000 운영자금 50억 운영자금 50억 - 전환사채 2014.07.17 5,000,000 운영자금 50억 운영자금 50억 - 바. 외국지주회사의 자회사 현황 * 해당사항 없음. 사. 합병등 전후의 재무사항 비교표 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl * 당사는 공시정보대상기간(최근 5개년)중 합병등의 내용이 없습니다 아. 소송사건 보고기간종료일(16.09.30.)기준으로 당사 및 당사의 종속회사의 계류 중인 소송 사건 총 4건으로 내역은 다음과 같습니다. ① 합의효력존속확인 소송(서울 고등법원 2014나37141) 구 분 내 용 소제기일 - 2014.08.04. 소송 당사자 원고 : (주)오션앤랜드, 피고 : (주)씨앤에스자산관리 소송의 내용 동부산 프로젝트와 관련하여 회사간에 체결한 합의 효력 존속이 무효라고 소를 제기함 소송가액 2,250,000,000원 진행상황 2014.06.27. 1심(서울중앙지방법원 2013가합27331) 원고 패 2016.01.15. 원고 항소 기각 판결 향후 소송일정 및 대응방안 원고가 추후 항소를 재기할 가능성 없음, 합의효력존속 유효 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 당사는 1,2심 모두 승소하였고 이로 인해 동부산 프로젝트에는 지장이 없음 ② 대여금 반환 소송(서울 고등법원 2014나14964) 구 분 내 용 소제기일 - 2014.03.10. 소송 당사자 원고 : (주)씨앤에스자산관리, 피고 : (주)오션앤랜드 소송의 내용 원고가 피고에게 대여한 대여금 4억원 반환 요청 소송가액 400,000,000원 진행상황 2014.02.28. 1심(서울중앙지방법원 2013가합65586) 원고 승 2014.11.18. 피고 항소 취하 간주 판결 향후 소송일정 및 대응방안 원고가 추후 항소를 재기할 가능성 없음, 제3채무자 동부산골프앤리조트피에프브이(주)로부터 채권 회수함 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 당사는 1,2심 모두 승소하였고 제3채무자로부터 대여금 채권 회수함 ③ 배상명령신청 사건 (부산지방법원 2016초기 166) 구 분 내 용 소제기일 2016. 1. 19. 소송 당사자 배상명령신청인 : 동부산골프앤리조트피에프브이 주식회사 및 동부산골프앤리조트자산관리 주식회사 배상명령피신청인 : 박성배 소송의 내용 해운대비치골프앤리조트 골프장의 건설공사를 총괄하던 중 행한 배임수재범죄로 재판을 받고 있는 박성배에 대하여 배상명령신청을 제기함 소송가액 266,413,821원 진행상황 2016. 5. 12. 현재 박성배에 대한 형사재판과 함께 배상명령신청 사건 진행중 향후 소송일정 및 대응방안 박성배에 대한 형사재판 1심 선고와 함께 위 배상명령신청에 대한 판결 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 형사재판에 함께 제기하는 배상명령신청은 현실적으로 인정되는 경우가 드문 관계로, 형사 유죄판결 선고 이후 별도의 민사소송 제기를 고려하고 있음 자. 보고기간종료일 후 사건 (1) 종속회사 분할의 결정회사는 2016년 8월 11일에 종속회사 동부산골프앤리조트피에프브이 주식회사의 분할을 결정하였습니다. 분할기일은 2016년 10월 1일로 피분할회사가 영위하는 4개의사업부문을 분할하여 3개의 신설회사를 인적분할 방식으로 설립하였습니다. 분할후 존속회사인 동부산골프앤리조트피에프브이는 HB골프앤리조트(주)로 사명이 변경되었으며, HB관광리조트(주), HBG힐링타운(주), HB종합레포츠(주)의 3개의 신설회사가 설립되었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.