씨앤에스자산관리 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 46 (당)기 3분기 : 2025년 09월 30일 현재
제 45 (전)기 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 씨앤에스자산관리와 그 종속기업

1. 일반사항지배기업인 주식회사 씨앤에스자산관리(이하 "당사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 씨앤에스홀딩스 외 3개 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 공동위생관리, 주택관리 및 경비용역을 목적으로 1980년 1월 8일 설립되어 시설, 미화, 경비 등 종합용역관리를 제공하는 것을 주된 영업목적으로 하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	구분	주식수(*1)	지분율(%)

케이브이삼호투자 유한회사(*2)	보통주	12,792,417	89.86%

우선주	6,000,000

신천개발㈜	보통주	1,540	0.01%

㈜씨앤에스테크	보통주	1,181	0.01%

㈜씨앤에스홀딩스	보통주	1,150	0.01%

자사주	보통주	483	0.00%

기타	보통주	2,117,197	10.12%

합 계	20,913,968	100.00%

(*1) 2011년 중 주식병합시 발생된 단주(4주, 액면가 500원)로 인하여 발행주식수와 자본금의 차이가 발생되었습니다.
(*2) 전기 중 전환권 행사에 따라 보통주 2,680,000주가 발행되었습니다.

(2) 종속기업의 현황가. 당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	자본금	지분율	업 종	소재지	결산일

㈜씨앤에스홀딩스	5,400,000	100.00%	서비스업	대한민국	12월 31일

북경경신천투자자문유한공사	5,569,300	100.00%	서비스업	중국	12월 31일

㈜씨앤에스네트워크(*1)	100,000	100.00%	서비스업	대한민국	12월31일

신천개발㈜(*2)	100,000	65.00%	서비스업	대한민국	12월31일

(*1) 당기 중 신규 출자하였습니다.
(*2) 전기 중 지배기업은 보통주 지분을 단계적으로 취득하여 과반 이상의 지분율을 보유함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.

나. 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	자산총액	부채총액	자본	매출액	손익

㈜씨앤에스홀딩스	518,389	4,504	513,885	-	1,311

북경경신천투자자문유한공사(*1)	730,966	11,062	719,904	-	-

㈜씨앤에스네트워크	97,043	110	96,933	-	(3,067)

신천개발㈜	23,655	1,984,766	(1,961,111)	26,222	(46,036)

(*1) 해외종속회사 재무제표 입수지연으로 손익 미반영

2. 분기연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 분기연결재무제표작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.가. 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.2) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

ㆍ제1107호‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

ㆍ제1109호‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

ㆍ제1110호‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

ㆍ제1007호‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치

2.2 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	거래처	당분기말	전기말

보유현금	-	24,642	42,438

단기예금	㈜KEB하나은행 등	9,544,445	9,792,978

합 계	9,569,087	9,835,416

4. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	17,945,177	16,353,650

대손충당금	(2,786,170)	(2,671,192)

합 계	15,159,007	13,682,458

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	2,671,192	2,149,324

설정	114,978	539,621

회수	-	(578,950)

제각	-	-

연결범위의 변동	-	5,590

분기말	2,786,170	2,115,585

5. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동자산

미수금	1,028,625	1,062,243

미수금대손충당금	(1,015,416)	(1,027,030)

불법행위미수금	2,248,526	3,669,823

불법행위미수금대손충당금	(2,248,526)	(3,669,823)

단기금융상품	7,000,052	52

단기대여금	11,426,643	11,280,643

단기대여금대손충당금	(10,200,643)	(10,582,818)

미수수익	962,786	963,777

미수수익대손충당금	(942,524)	(942,525)

보증금	586,779	114,863

소 계	8,846,302	869,205

비유동자산

장기금융상품	17,000	18,000

장기대여금	185,494	388,374

장기대여금대손충당금	(184,374)	(184,374)

보증금	1,288,032	1,672,497

보증금현재가치할인차금	(64,508)	(53,801)

당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권	6,500,220	4,000,240

당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권	971,051	930,116

소 계	8,712,915	6,771,052

합 계	17,559,217	7,640,257

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	㈜KEB하나은행	2,000	3,000	당좌개설보증금

㈜신한은행	15,000	15,000	관계회사 보증보험 담보

합 계	17,000	18,000

(3) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금은 전액 개별적손상으로 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	16,406,570	12,997,693

설정	-	610,759

제각	(1,826,699)	-

기타	11,613	2,256,102

분기말	14,591,484	15,864,554

6. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	267,325	335,565

선급임차료	488,301	1,208,752

선급비용	227,503	175,078

기타유동자산	274,350	270,981

소 계	1,257,479	1,990,376

비유동자산

기타투자자산	147,500	147,500

장기선급비용	432,396	462,493

기타비유동자산	2,312,805	2,474,595

소 계	2,892,701	3,084,588

합 계	4,150,180	5,074,964

(2) 기타유동(비유동)자산에는 연결회사가 체결한 장기용역계약(BTL사업)을 위하여 취득한 지분증권의 공정가치를 초과하여 지급한 금액이 포함되어 있습니다. 해당 자산은 계약기간동안 연결회사가 수행한 용역의 진행정도를 고려하여 관련 수익에서 차감됩니다. 당분기말 현재 관련 용역계약 및 자산금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	용역 개시일	용역 종료일	계약기간(년)	유동	비유동	합계

참사람㈜	2009-03-01	2029-04-02	20	12,635	30,536	43,171

유디엠씨㈜	2008-09-01	2028-08-31	20	38,176	73,171	111,347

㈜에프이에스제주	2011-09-01	2033-06-30	22	10,909	75,453	86,362

㈜비에이치제주	2012-09-08	2034-08-31	22	727	5,758	6,485

㈜제주해양과학관	2012-06-28	2042-07-13	30	26,294	411,945	438,239

더송도컨벤시아㈜	2018-07-20	2038-07-20	20	5,331	62,639	67,970

삼척한마음의료주식회사(*1)	-	-	-	-	30,400	30,400

부산사랑㈜	2025-01-01	2045-01-15	20	3,369	61,493	64,862

한우리배움터㈜	2008-02-29	2028-02-28	20	25,463	33,951	59,414

바른길자산관리㈜	2008-03-01	2028-02-28	20	12,031	17,043	29,074

한동개발㈜	2009-02-06	2029-02-05	20	60,153	140,357	200,510

한영민자개발㈜	2009-02-13	2029-02-12	20	13,559	31,637	45,196

인천지식정보센터㈜	2009-01-02	2029-01-01	20	8,163	18,366	26,529

파주지식공유㈜	2008-05-11	2028-05-10	20	3,015	4,774	7,789

익산지식공유㈜	2011-04-19	2031-04-18	20	2,898	13,042	15,940

㈜제주미술관	2009-02-01	2029-01-31	20	12,712	29,661	42,373

㈜울산박물관	2011-02-01	2031-01-31	20	11,497	49,820	61,317

부산에코에듀㈜	2016-03-01	2036-02-28	20	11,479	108,094	119,573

연세에코에듀㈜	2017-01-01	2046-12-31	30	4,117	83,362	87,479

전북에코에듀㈜	2017-02-28	2037-02-27	20	2,215	22,891	25,106

효원에듀㈜	2018-08-22	2039-08-21	21	5,379	68,936	74,315

늘푸른선진학사㈜	2019-03-01	2039-02-28	20	4,228	51,787	56,015

제주해양박물관	2012-07-14	2042-07-13	30	-	887,689	887,689

합 계	274,350	2,312,805	2,587,155

(*1) 용역 개시 전으로 날짜 미기재 하였습니다.

7. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 지분율(%) 취득가액 순자산지분해당액 장부가액 업종 소재국 결산일 ㈜제주아카데미(*3,5,6) 43.61 1,475,090 - - 부동산 개발업 대한민국 12월 31일 ㈜씨앤에스테크(*3,4) 27.00 60,000 (178,368) - 시설관리업 대한민국 12월 31일 인천지식정보센터㈜(*1,2,3) 38.60 837,210 493,574 - 인천시립도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한동개발㈜(*1,2,3) 20.00 1,203,060 259,418 - 기숙사 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 파주지식공유㈜(*1,2,3,7) 20.00 226,520 117,878 - 파주교하도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한우리배움터㈜(*1,2,3) 19.00 509,262 (2,632) - 비주거용 건물 임대업 대한민국 12월 31일 한영민자개발㈜(*1,2,3) 10.00 271,175 140,460 - 사업시설 관리 및 조경 서비스업 대한민국 12월 31일 ㈜제주미술관(*1,2,3) 14.00 254,240 267,709 - 박물관 운영업 대한민국 12월 31일 바른길자산관리㈜(*1,2,3) 5.00 240,612 45,805 - 비주거용 건물 건설업 대한민국 12월 31일 ㈜울산박물관(*1,2,3) 4.80 229,940 123,143 - 무형재산권 임대업 대한민국 12월 31일 익산지식공유㈜(*1,2,3) 5.00 57,965 53,416 - 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 부산에코에듀㈜(*1,2,3) 6.30 229,580 185,120 - 기타 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 연세에코에듀㈜(*1,2,3) 4.00 123,500 128,473 - 학교시설건설업 대한민국 12월 31일 전북에코에듀㈜(*1,2,3) 1.00 44,305 19,101 - 학교시설건설업 대한민국 12월 31일 효원에듀㈜(*1,2,3) 5.00 117,740 88,310 - 학교시설건설업 대한민국 12월 31일 늘푸른선진학사㈜(*1,2,3) 5.00 84,550 14,508 - 학교시설관리 대한민국 12월 31일 합 계 5,964,749 1,755,915 - (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다 (*2) 해당회사는 연결회사가 체결한 장기용역계약(BTL사업)을 위하여 취득한 지분증권으로 해당지분의 공정가치를 초과하여 지급한 금액을 기타유동(비유동)자산으로 대체하였습니다. (주석6참조) (*3) 해당 회사에는 연결회사가 임원을 파견하고 있어 유의적인 영향력을 행사할수 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) 당분기 재무정보를 수취하지 못하여, 21.06월분 자료로 작성 되었습니다. (*5) 당분기 재무정보를 수취하지 못하여, 24.12월분 자료로 작성 되었습니다. (*6) 당분기 중 청산으로 관계기업투자주식 처분 되었습니다. (*7) 당분기 재무정보를 수취하지 못하여, 25.06월분 자료로 작성 되었습니다. 회사명 지분율(%) 취득가액 순자산지분해당액 장부가액 업종 소재국 결산일 ㈜제주아카데미(*3) 43.61 1,475,090 698,471 667,680 부동산 개발업 대한민국 12월 31일 ㈜씨앤에스테크(*3,4) 27.00 60,000 (178,368) - 시설관리업 대한민국 12월 31일 인천지식정보센터㈜(*1,2,3) 38.60 837,210 483,242 - 인천시립도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한동개발㈜(*1,2,3) 20.00 1,203,060 269,425 - 기숙사 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 파주지식공유㈜(*1,2,3) 20.00 226,520 67,597 - 파주교하도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한우리배움터㈜(*1,2,3) 19.00 509,262 13,996 - 비주거용 건물 임대업 대한민국 12월 31일 한영민자개발㈜(*1,2,3) 10.00 271,175 137,889 - 사업시설 관리 및 조경 서비스업 대한민국 12월 31일 ㈜제주미술관(*1,2,3) 14.00 254,240 290,422 - 박물관 운영업 대한민국 12월 31일 바른길자산관리㈜(*1,2,3) 5.00 240,612 50,382 - 비주거용 건물 건설업 대한민국 12월 31일 ㈜울산박물관(*1,2,3) 4.80 229,940 128,824 - 무형재산권 임대업 대한민국 12월 31일 익산지식공유㈜(*1,2,3) 5.00 57,965 51,714 - 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 부산에코에듀㈜(*1,2,3) 6.30 229,580 188,726 - 기타 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 연세에코에듀㈜(*1,2,3) 4.00 123,500 120,603 - 학교시설건설업 대한민국 12월 31일 전북에코에듀㈜(*1,2,3) 1.00 44,305 20,337 - 학교시설건설업 대한민국 12월 31일 효원에듀㈜(*1,2,3) 5.00 117,740 83,912 - 학교시설건설업 대한민국 12월 31일 늘푸른선진학사㈜(*1,2,3) 5.00 84,550 12,284 - 학교시설관리 대한민국 12월 31일 합 계 5,964,749 2,439,456 667,680 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다 (*2) 해당회사는 연결회사가 체결한 장기용역계약(BTL사업)을 위하여 취득한 지분증권으로 해당지분의 공정가치를 초과하여 지급한 금액을 기타유동(비유동)자산으로 대체하였습니다. (주석6참조) (*3) 해당 회사에는 연결회사가 임원을 파견하고 있어 유의적인 영향력을 행사할수 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) 당해 재무정보를 수취하지 못하여, 21.06월분 자료로 작성 되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 기 초 지분법손익 손상차손 기 말 ㈜제주아카데미(*1) 667,680 (667,680) - - ㈜씨앤에스테크 - - - - 인천지식정보센터㈜ - - - - 한동개발㈜ - - - - 파주지식공유㈜ - - - - 한우리배움터㈜ - - - - 한영민자개발㈜ - - - - ㈜제주미술관 - - - - 바른길자산관리㈜ - - - - ㈜울산박물관 - - - - 익산지식공유㈜ - - - - 부산에코에듀㈜ - - - - 연세에코에듀㈜ - - - - 전북에코에듀㈜ - - - - 효원에듀㈜ - - - - 늘푸른선진학사㈜ - - - - 합 계 667,680 (667,680) - - (*1) 당분기 중 청산으로 관계기업투자주식 처분 되었습니다. 회사명 기 초 지분법손익 손상차손(환입) 기 말 ㈜제주아카데미 641,103 - - 641,103 ㈜씨앤에스테크 - - - - 인천지식정보센터㈜ - - - - 한동개발㈜ - - - - 파주지식공유㈜ - - - - 한우리배움터㈜ - - - - 한영민자개발㈜ - - - - ㈜제주미술관 - - - - 바른길자산관리㈜ - - - - ㈜울산박물관 - - - - 익산지식공유㈜ - - - - 부산에코에듀㈜ - - - - 연세에코에듀㈜ - - - - 전북에코에듀㈜ - - - - 효원에듀㈜ - - - - 늘푸른선진학사㈜ - - - - 합 계 641,103 - - 641,103 8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 10,969,469 6,500,220 6,500,220 8,469,489 4,000,240 4,000,240 시장성 없는 채무증권 646,847 971,051 971,051 646,847 930,115 930,115 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권 및 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜비에이치제주(*1) 3,200 16.00 16,000 - - ㈜에잇시티 200,000 16.00 1,000,000 - - ㈜원마운트 240,000 11.60 1,200,000 240 240 ㈜삼우이엠씨 8,048 - 4,024 - - 유디엠씨㈜(*1) 152,704 8.16 763,520 - - 참사람주식회사(*1) 25,271 5.00 252,710 - - 제주해양과학관(*1) 157,766 5.00 788,830 - - ㈜에프이에스제주(*1) 6,857 18.46 239,995 - - 송도컨벤시아㈜(*1) 21,324 1.25 106,620 - - 삼척한마음의료주식회사 6,080 0.90 30,400 - - 주식회사 코람코지속성장오피스제1의2호위탁관리자부동산투자회사 40,000 3.51 4,000,000 4,000,000 4,000,000 부산사랑㈜(*1) 13,478 4.00 67,390 - - 센터포인트광화문 17,857 1.79 2,499,980 2,499,980 2,499,980 소 계 10,969,469 6,500,220 6,500,220 전기공사공제조합 200 - 52,200 73,530 73,530 한국전기기술인협회 200 - 23,884 51,840 51,840 전문건설공제조합 82 - 72,669 78,006 78,006 엔지니어링공제조합 833 - 478,094 746,595 746,595 소방산업공제조합 40 - 20,000 21,080 21,080 소 계 646,847 971,051 971,051 합 계 11,616,316 7,471,271 7,471,271 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜비에이치제주(*1) 3,200 16.00 16,000 - - ㈜에잇시티 200,000 16.00 1,000,000 - - ㈜원마운트 240,000 11.60 1,200,000 240 240 ㈜삼우이엠씨 8,048 - 4,024 - - 유디엠씨㈜(*1) 152,704 8.16 763,520 - - 참사람주식회사(*1) 25,271 5.00 252,710 - - 제주해양과학관(*1) 157,766 5.00 788,830 - - ㈜에프이에스제주(*1) 6,857 18.46 239,995 - - 송도컨벤시아㈜(*1) 21,324 1.25 106,620 - - 삼척한마음의료주식회사 6,080 0.90 30,400 - - 주식회사 코람코지속성장오피스제1의2호위탁관리자부동산투자회사 40,000 3.51 4,000,000 4,000,000 4,000,000 부산사랑㈜ 13,478 4.00 67,390 - - 소 계 8,469,489 4,000,240 4,000,240 전기공사공제조합 200 - 52,200 72,711 72,711 한국전기기술인협회 200 - 23,884 49,720 49,720 전문건설공제조합 82 - 72,669 77,713 77,713 엔지니어링공제조합 833 - 478,094 708,971 708,971 소방산업공제조합 40 - 20,000 21,000 21,000 소 계 646,847 930,115 930,115 합 계 9,116,336 4,930,355 4,930,355 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. 9. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 합 계 취득원가 기초 980,400 1,759,333 175,061 8,882,944 354,882 2,175,094 10,589,323 24,917,037 취득(*1) - - - 1,110,600 28,155 31,329 6,391,936 7,562,020 처분 (980,400) (1,759,333) - (31,200) (88,140) - (6,196,792) (9,055,865) 기타(*2) - - - - - (19,601) - (19,601) 분기말 - - 175,061 9,962,344 294,897 2,186,822 10,784,467 23,403,591 감가상각누계액 기초 - (621,112) (168,568) (7,642,983) (305,647) (1,669,397) (7,301,388) (17,709,095) 처분 - 648,810 - 19,392 82,036 - 6,196,792 6,947,030 감가상각비 - (27,698) (6,491) (572,492) (15,809) (223,217) (2,133,503) (2,979,210) 기타(*2) - - - - - 19,006 - 19,006 분기말 - - (175,059) (8,196,083) (239,420) (1,873,608) (3,238,099) (13,722,269) 순장부금액 기초 980,400 1,138,221 6,493 1,239,961 49,235 505,697 3,287,935 7,207,942 분기말 - - 2 1,766,261 55,477 313,214 7,546,368 9,681,322 (*1) 사용권자산의 취득에는 신규리스계약 및 리스변경계약이 포함되어 있습니다. (*2) 해외 종속기업이 보유한 유형자산의 환산차이입니다. 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 합 계 취득원가 기초 980,400 1,759,333 175,061 8,326,354 477,393 2,039,589 11,796,998 25,555,128 취득(*1) - - - 297,755 22,168 100,943 525,999 946,865 처분 - - - - (165,394) (6,440) (213,686) (385,520) 연결범위의 변동 - - - 13,635 - 7,558 - 21,193 기타(*2) - - - - - 4,014 - 4,014 분기말 980,400 1,759,333 175,061 8,637,744 334,167 2,145,664 12,109,311 26,141,680 감가상각누계액 기초 - (565,715) (136,672) (7,034,655) (323,740) (1,345,913) (5,935,089) (15,341,784) 처분 - - - - 55,769 2,549 213,686 272,004 감가상각비 - (41,547) (24,666) (441,891) (33,760) (220,119) (3,335,520) (4,097,503) 연결범위의 변동 - - - (13,628) - (7,556) - (21,184) 기타(*2) - - - - - (3,892) - (3,892) 분기말 - (607,262) (161,338) (7,490,174) (301,731) (1,574,931) (9,056,923) (19,192,359) 순장부금액 기초 980,400 1,193,618 38,389 1,291,699 153,653 693,676 5,861,909 10,213,344 분기말 980,400 1,152,071 13,723 1,147,570 32,436 570,733 3,052,388 6,949,321 10. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*1) 부동산 7,175,702 2,960,136 차량운반구 370,666 327,799 합계 7,546,368 3,287,935 리스부채(*2) 유동 2,596,668 1,916,260 비유동 4,748,120 1,439,168 합계 7,344,788 3,355,428 (*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (*2) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. 당분기 중 증가된 사용권자산은 6,391,936천원입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 2,052,742 3,261,443 차량운반구 80,761 74,076 합계 2,133,503 3,335,519 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 201,269 200,855 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 2,043,443 200,677 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 90,621 90,370 당분기 중 리스의 총 지급임차료 유출은 4,217,152천원입니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초 7,608,889 7,608,889 취득 - - 처분 (2,409,000) - 분기말 5,199,889 7,608,889 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 160,427 184,824 12. 무형자산연결회사의 무형자산은 회원권 및 특허권이며, 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 취득원가 기초 1,290,778 28,563 취득 - 1,262,215 처분 - - 분기말 1,290,778 1,290,778 상각누계액 기초 (3,902) (3,079) 상각 (618) (617) 처분 - - 분기말 (4,520) (3,696) 순장부금액 기초 1,286,876 25,484 분기말 1,286,258 1,287,082 13. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동부채 미지급금 3,792,850 4,847,761 미지급비용 5,824,482 6,424,898 임대보증금(유동) 109,424 38,000 리스부채(유동) 2,596,668 1,916,260 소 계 12,323,424 13,226,919 비유동부채 임대보증금(비유동) 29,304 204,620 리스부채(비유동) 4,748,120 1,439,168 소 계 4,777,424 1,643,788 합 계 17,100,848 14,870,707 14. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동부채 미지급비용 1,422,964 1,422,964 선수금 415,698 379,676 예수금 467,826 688,466 부가세예수금 2,577,428 2,282,018 원천세예수금 140,203 143,638 합 계 5,024,119 4,916,762 15. 순확정급여부채가. 확정급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 공정가치(*) 순확정급여부채 기초 4,835,890 (4,069,250) 766,640 당기근무원가 1,360,088 - 1,360,088 이자원가(수익) 105,780 (83,126) 22,654 납입액(대체) - - - 급여지급액 (1,357,278) 340,817 (1,016,461) 재측정요소 - 4,211 4,211 분기말 4,944,480 (3,807,348) 1,137,132 (*) 연결회사는 당분기말 현재 퇴직금추계액의 약 77.0%에 상당하는 금액에 대하여 미래에셋증권, 국민은행, KEB하나은행의 3개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편 사외적립자산 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다. 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 공정가치(*) 순확정급여부채 기초 4,474,773 (3,609,375) 865,398 당기근무원가 1,522,119 - 1,522,119 이자원가(수익) 117,179 (91,400) 25,779 납입액(대체) - - - 급여지급액 (1,476,655) 365,759 (1,110,896) 재측정요소 - (4,545) (4,545) 연결범위의 변동 - 9,475 9,475 분기말 4,637,416 (3,330,086) 1,307,330 (*) 연결회사는 전분기말 현재 퇴직금추계액의 약 71.8%에 상당하는 금액에 대하여 미래에셋증권, 국민은행, KEB하나은행의 3개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편 사회적립자산 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,360,088 1,014,746 순확정급여부채의 이자비용 105,780 78,119 사외적립자산 이자수익 (83,126) (60,933) 합 계 1,382,742 1,031,932 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익의 합계액 중 1,337,538천원(전분기: 1,519,516천원)은 매출원가에 포함되었으며, 45,203천원(전분기: 28,382천원)는 판매비와 관리비에 포함되었습니다. 나. 확정기여제도연결회사는 보고기간종료일 현재 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자인 우리은행,국민은행,농협은행,농협증권,신한은행,신한증권,미래에셋증권,산업은행등의 8개 금융기관의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.당분기 중 포괄손익계산서에 인식된 총비용은 확정급여형 퇴직급여를 제외하고는 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 2,346,231천원(전분기: 2,238,879천원)입니다. 16. 법인세 연결회사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 17. 자본(1) 자본금당분기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(전기말: 200,000,000주)이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 20,913,968주 (당분기말: 보통주 14,913,968주와 우선주 6,000,000주, 전기말: 보통주 14,913,968주와 우선주 6,000,000주) 및 2,500원(전기말: 2,500원) 입니다. 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초 52,284,920 45,584,920 전환사채 전환 - 6,700,000 분기말 52,284,920 52,284,920 (2) 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 신주인수권대가 9,624 9,624 전환권대가 6,344,467 6,344,467 기타자본잉여금 558,344 558,344 합 계 6,912,435 6,912,435 (3) 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (143,701) (143,701) 기타자본구성항목 (3,997,733) (17,789,516) 지분법자본변동 (113,977) (113,977) 해외사업환산손익 659,385 705,473 자산재평가이익 - 2,048,227 합 계 (3,596,026) (15,293,494) (4) 결손금당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 2,936,552 2,936,552 지분법이익잉여금변동 (33,680) (33,680) 미처리결손금 (18,604,614) (13,674,144) 합 계 (15,701,742) (10,771,272) (*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 18. 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 수익과 관련하여 모두 국내에서 제공하는 용역에 대한 수익이며, 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구 분 건물종합관리용역 임대수익 주차관리용역 주택관리용역 합 계 주요 제품/용역 - 용역의 제공 93,839,063 160,427 14,472,968 26,037 108,498,495 지리적 시장 - 한국 93,839,063 160,427 14,472,968 26,037 108,498,495 수익인식시기 - 기간에 걸쳐 인식 93,839,063 160,427 14,472,968 26,037 108,498,495 구 분 건물종합관리용역 임대수익 주차관리용역 주택관리용역 합 계 주요 제품/용역 - 용역의 제공 87,779,189 184,824 13,158,473 24,777 101,147,263 지리적 시장 - 한국 87,779,189 184,824 13,158,473 24,777 101,147,263 수익인식시기 - 기간에 걸쳐 인식 87,779,189 184,824 13,158,473 24,777 101,147,263 19. 비용의 성격별 분류연결회사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당분기 및 전분기의 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 급여 17,381,224 724,853 18,106,077 52,182,931 2,245,359 54,428,290 퇴직급여 1,201,968 64,573 1,266,541 3,560,110 209,574 3,769,684 복리후생비 1,199,202 63,474 1,262,676 3,780,024 200,312 3,980,336 외주관리비 9,444,540 - 9,444,540 27,890,604 - 27,890,604 소모품비 653,969 3,260 657,229 1,823,761 7,127 1,830,888 세금과공과 675,062 63,235 738,297 2,025,605 141,659 2,167,264 지급수수료 938,345 94,414 1,032,759 3,023,821 330,624 3,354,445 수선비 459,898 - 459,898 1,247,871 3,935 1,251,806 임차료 703,461 1,131 704,592 2,088,218 11,080 2,099,298 감가상각비 893,140 133,419 1,026,559 2,589,211 386,750 2,975,961 대손상각비 - - - - 114,978 114,978 기타 289,910 145,925 435,835 853,333 410,789 1,264,122 합 계 33,840,719 1,294,284 35,135,003 101,065,489 4,062,187 105,127,676 구 분 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 급여 16,973,596 1,579,074 18,552,670 50,787,644 2,342,786 53,130,430 퇴직급여 1,248,157 117,011 1,365,168 3,611,461 175,316 3,786,777 복리후생비 1,230,915 216,444 1,447,359 3,572,299 312,805 3,885,104 외주관리비 9,595,837 - 9,595,837 26,333,432 - 26,333,432 소모품비 618,179 5,593 623,772 1,833,319 7,557 1,840,876 세금과공과 655,698 114,273 769,971 2,021,129 154,491 2,175,620 지급수수료 885,242 309,079 1,194,321 2,176,458 537,056 2,713,514 수선비 479,671 1,010 480,681 1,440,672 1,159 1,441,831 임차료 151,685 21,204 172,889 265,418 25,978 291,396 감가상각비 1,237,374 256,571 1,493,945 3,709,618 387,886 4,097,504 대손상각비 - - - - 539,621 539,621 기타 376,817 348,870 725,687 870,701 484,201 1,354,902 합 계 33,453,171 2,969,129 36,422,300 96,622,151 4,968,856 101,591,007 20. 순금융손익당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 78,013 194,543 85,411 223,708 배당금수익 8,330 9,970 - 34,901 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 871 40,935 742 37,098 파생상품평가이익 - - 660,336 660,336 소 계 87,214 245,448 746,489 956,043 금융비용 이자비용 86,229 208,434 115,684 683,279 소 계 86,229 208,434 115,684 683,279 21. 영업외손익당분기 및 전분기 중 영업외손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 유형자산처분이익 1,060,082 1,062,472 9,269 12,354 수입임대료 7,293 18,018 6,490 20,902 자산수증이익 - - 36,000 36,000 잡이익 38,832 157,317 57,503 82,579 투자부동산처분이익 591,000 591,000 - - 관계기업투자주식처분이익 - 30,086 - - 소 계 1,697,207 1,858,893 109,262 151,835 영업외비용 기타의대손상각비 - - 20,000 20,000 유형자산처분손실 774 775 897 2,934 기부금 - - - 1,500 잡손실 23 31,926 10,613 36,596 투자부동산관리비 5,018 23,760 - - 소 계 5,815 56,461 31,510 61,030 22. 주당손익 (1) 보통주당순손익당분기 및 전분기의 보통주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 2,718,240 천원 5,043,956 천원 951,466 천원 (78,655) 천원 (-) 우선주배당금 (94,521) 천원 (280,479) 천원 (94,262) 천원 (280,738) 천원 보통주 소유주 귀속 분기순이익(손실) 2,623,720 천원 4,763,477 천원 857,204 천원 (359,392) 천원 가중평균유통보통주식수(자기주식 제외) 14,913,485 주 14,913,485 주 12,766,350 주 12,766,350 주 보통주 소유주 귀속 주당순이익(손실) 176 원 319 원 67 원 (28) 원 (2) 희석주당순손익희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환우선주가 있습니다. 당분기의 희석주당순이익은 아래와 같으며, 전분기는 반희석효과로 인해 기본주당순손익과 희석주당순손익이 동일합니다. 구 분 당분기 3개월 누적 보통주 소유주 귀속 분기순이익(손실) 2,623,720 천원 4,763,477 천원 (+) 우선주배당금 94,521 천원 280,479 천원 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 2,718,240 천원 5,043,956 천원 가중평균유통보통주식수 14,913,485 주 14,913,485 주 전환우선주의 전환 가정 6,000,000 주 6,000,000 주 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 20,913,485 주 20,913,485 주 희석주당순이익(손실) 130 원 241 원 23. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 관계기업 ㈜씨앤에스테크 인천지식정보센터㈜ 파주지식공유㈜ 한동개발㈜ ㈜제주아카데미 한우리배움터㈜(*1) 한영민자개발㈜(*1) ㈜제주미술관(*1) 바른길자산관리㈜(*1) ㈜울산박물관(*1) 익산지식공유㈜(*1) 부산에코에듀㈜(*1) 연세에코에듀㈜(*1) 전북에코에듀㈜(*1) 효원에듀㈜(*1) 늘푸른선진학사㈜(*1) 기타의 특수관계자 유디엠씨㈜ 참사람㈜ ㈜제주해양과학관 ㈜에프이에스제주 ㈜비에이치제주 더송도컨벤시아㈜ 삼척한마음의료주식회사 케이브이삼호투자 유한회사 (*1) 연결회사가 임원을 파견하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자 구분 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 매출 관계기업 인천지식정보센터㈜ 용역매출 741,309 725,011 파주지식공유㈜ 용역매출 609,436 638,743 한동개발㈜ 용역매출 1,706,326 1,641,357 한우리배움터㈜ 용역매출 413,892 405,890 한영민자개발㈜ 용역매출 888,172 864,828 ㈜제주미술관 용역매출 464,184 458,735 바른길자산관리㈜ 용역매출 1,123,237 1,100,572 ㈜울산박물관 용역매출 1,408,379 1,032,871 익산지식공유㈜ 용역매출 424,486 415,910 부산에코에듀㈜ 용역매출 957,502 933,009 연세에코에듀㈜ 용역매출 726,620 678,098 전북에코에듀㈜ 용역매출 179,193 175,567 효원에듀㈜ 용역매출 402,629 287,279 늘푸른선진학사㈜ 용역매출 225,633 174,891 기타 유디엠씨㈜ 용역매출 1,731,183 1,669,498 참사람㈜ 용역매출 1,212,249 2,021,269 ㈜제주해양과학관 용역매출 600,408 587,478 ㈜에프이에스제주 용역매출 2,147,549 2,104,214 ㈜비에이치제주 용역매출 1,801,693 1,765,246 더송도컨벤시아㈜ 용역매출 12,796 12,538 합 계 17,776,876 17,693,004 매입 관계기업 인천지식정보센터㈜ 임대료등 77,017 75,461 파주지식공유㈜ 임대료등 38,394 37,659 한동개발㈜ 광열비등 1,213,355 1,091,410 한영민자개발㈜ 광열비 113,836 120,037 ㈜제주미술관 임대료등 70,723 69,295 ㈜울산박물관 임대료 18,073 23,131 익산지식공유㈜ 임대료등 17,069 16,724 부산에코에듀㈜ 임대료등 348,540 329,742 효원에듀㈜ 광열비등 125,021 122,494 기타 유디엠씨㈜ 광열비등 16,725 16,387 합 계 2,038,753 1,902,340 기타 기타 케이브이삼호투자 유한회사 이자비용 - 236,336 합 계 - 236,336 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 매출채권및 기타채권 기타유동성금융자산 매입채무및 기타채무 기타비유동성금융부채 관계기업 ㈜씨앤에스테크 44,440 476,087 220 - 파주지식공유㈜ 76,186 - - - ㈜울산박물관 34,908 - - - 부산에코에듀㈜ 264,436 - - - 연세에코에듀㈜ 195,865 - - - 효원에듀㈜ 98,993 - - - 늘푸른선진학사㈜ 63,529 - - - 기타 참사람㈜ 487,212 - - - ㈜제주해양과학관 74,655 - - - 합 계 1,340,224 476,087 220 - 구 분 특수관계자명 매출채권및 기타채권 기타유동성금융자산 매입채무및 기타채무 기타비유동성금융부채 관계기업 ㈜씨앤에스테크 44,440 476,087 220 - 파주지식공유㈜ 2,240 - - - ㈜울산박물관 86,661 - - - 부산에코에듀㈜ 286,868 - - - 연세에코에듀㈜ 225,900 - - - 효원에듀㈜ 98,779 - - - 늘푸른선진학사㈜ 74,641 - - - 기타 ㈜지앨코퍼레이션 3,300 20,000 - - 참사람㈜ 403,690 - - - ㈜제주해양과학관 72,573 - - - 합 계 1,299,092 496,087 220 - (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 단기 임원급여 129,350 135,700 퇴직급여 12,250 13,125 합 계 141,600 148,825 24. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 담보설정금액 담보제공처 장기금융상품(*) 2,000 ㈜KEB하나은행 장기금융상품(*) 15,000 ㈜)신한은행 투자자산 1,800,000 ㈜)신한은행 (*) 상기 담보제공자산의 내역은 주석 5에서 설명하고 있습니다. (2) 연결회사는 당분기말 현재 타인을 위하여 연결회사소유의 자산을 다음과 같이 담보제공하고 있습니다. 제공받은자 보증채권자 담보자산내역 한우리배움터㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 한영민자개발㈜ 한국교육투융자회사 출자주식 ㈜제주미술관 제주은행외2 출자주식 유디엠씨㈜ 흥국인프라사모 특별자산투자신탁3호 출자주식 바른길자산관리㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외3 출자주식 참사람㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외4 출자주식 ㈜울산박물관 한화생명보험외2 출자주식 ㈜제주해양과학관 농협은행외2 출자주식 익산지식공유㈜ 한국교육투융자회사외2 출자주식 부산에코에듀㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외2 출자주식 연세에코에듀㈜ 케이디비생명보험 출자주식 전북에코에듀㈜ 중소기업은행외4 출자주식 더송도컨벤시아㈜ KIAMCO 비티엘 사모특별자산투자신탁제5호외7 출자주식 ㈜에프이에스제주 뉴스타엔엘씨에스제일차㈜외3 출자주식 ㈜비에이치제주 뉴스타비에이치에이제일차㈜외3 출자주식 인천지식정보센터㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 한동개발㈜ ㈜신한은행외1 출자주식 파주지식공유㈜ 농협은행 출자주식 늘푸른선진학사㈜ 중소기업은행(다비하나BTL6호) 출자주식 엔지니어링공제조합 엔지니어링공제조합 출자증권 전기공사공제조합 전기공사공제조합 출자증권 부산사랑㈜ 중소기업은행 출자주식 (3) 연결회사가 당분기말 현재 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받은자 약정금액 대출잔액 ㈜제주해양과학관 75,000,000 40,355,251 부산에코에듀㈜ 82,217,000 39,998,675 참사람㈜ 45,488,000 9,949,473 인천지식정보센타㈜ 14,120,300 3,201,799 바른길자산관리㈜ 38,758,167 9,741,424 한동개발㈜ 55,194,000 13,353,169 ㈜울산박물관 42,526,800 13,239,678 파주지식공유㈜ 10,193,400 2,201,601 ㈜제주미술관 2,724,000 2,248,044 한영민자개발㈜ 14,406,000 3,599,878 연세에코에듀㈜ 27,000,000 18,243,727 유디엠씨㈜ 66,614,000 19,717,303 익산지식공유㈜ 11,330,700 4,228,717 한우리배움터㈜ 21,088,042 4,499,508 전북에코에듀㈜ 57,110,000 34,575,143 더송도컨벤시아㈜ 153,640,630 114,591,861 늘푸른선진학사㈜ 31,418,000 23,782,793 ㈜에프이에스제주 144,500,000 100,205,701 ㈜비에이치제주 154,700,000 146,450,000 부산사랑㈜ 32,011,000 31,918,391 (4) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 물건 또는 내용 금 액 SGI서울보증㈜ 이행보증보험 32,442,750 엔지니어링공제조합 이행보증보험 15,437,338 합 계 47,880,088 25. 약정사항과 우발사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 내역 금융기관 한도금액 실행금액 일반자금대출 신한은행 1,500,000 - (*) 연결회사는 상기 약정과 관련하여 건물 및 토지가 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조).(2) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험 등 계약이행 목적으로 백지어음 6매와 백지수표 2매를 SGI서울보증㈜ 등에 제공하고 있습니다. (3) 임대형 민자사업연결회사는 임대형 민자사업(BTL)에 운영출자자로 참여하여 운영 사업을 수행하고 있습니다. 이와 관련하여 출자자약정서를 사업 자금 대여 기관에 제출하고 있는 바, 동 출자자약정서에서는 사업자의 부도 등에 불구하고 책임 운영할 것과 실시계획 등의 변경으로 추가적인 자본금 납입이 필요할 경우 연대하여 이행할 것을 확약하고 있습니다.(4) 소송사건당분기말 시점 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 4건, 소송가액은 30,000천원이며, 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건, 소송가액은 465,810천원입니다. 26. 영업으로부터 창출된 현금 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 Ⅰ. 분기순이익(손실) 5,027,844 (80,175) Ⅱ. 손익조정사항 이자수익 (194,149) (225,422) 배당금수익 (9,970) (34,901) 이자비용 208,434 968,846 법인세비용 182,415 - 퇴직급여 1,369,550 1,547,897 지급수수료 13,191 - 대손상각비 114,978 539,621 기타의대손상각비 - 20,000 감가상각비 2,979,210 4,097,504 무형자산상각비 617 617 유형자산처분이익 (1,062,472) (12,354) 유형자산처분손실 775 2,934 투자부동산처분이익 (591,000) - 관계기업투자주식처분이익 (30,086) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (40,935) (37,098) 자산수증이익 - (36,000) 파생상품평가이익 - (660,336) 잡이익 (2,392) (5,406) 소 계 2,938,166 6,165,902 Ⅲ. 자산ㆍ부채의 증감 : 매출채권의 감소(증가) (1,594,055) 294,810 미수금의 감소(증가) 22,005 (76,786) 선급금의 감소(증가) 68,241 (137,250) 선급임차료의 감소(증가) 244,975 (702,563) 선급비용의 감소(증가) 174,099 229,708 기타유동자산의 감소(증가) 205,763 203,236 장기선급비용의 감소(증가) (202,260) (222,447) 미지급금의 증가(감소) 552,086 (780,711) 미지급비용의 증가(감소) (633,396) - 선수금의 증가(감소) 36,022 103,981 예수금의 증가(감소) (219,933) (45,716) 부가세예수금의 증가(감소) 295,410 - 원천세예수금의 증가(감소) (3,434) - 기타비유동자산의 증가(감소) (47,343) (76,450) 퇴직금의 지급 (1,199,634) (1,296,678) 소 계 (2,301,454) (2,506,866) 영업으로부터 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 5,664,556 3,578,861 27. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험,가격위험,이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 연결회사의 금융위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 28. 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 지분증권 6,500,220 6,500,220 4,000,240 4,000,240 채무증권 971,051 971,051 930,115 930,115 소 계 7,471,271 7,471,271 4,930,355 4,930,355 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권(*) 15,159,006 15,159,006 13,682,458 13,682,458 기타금융자산(*) 10,087,946 10,087,946 2,709,903 2,709,903 소 계 25,246,952 25,246,952 16,392,361 16,392,361 합 계 32,718,223 32,718,223 21,322,716 21,322,716 상각후원가로 인식된 금융부채 기타금융부채(*) 17,100,849 17,100,849 14,870,707 14,870,707 소 계 17,100,849 17,100,849 14,870,707 14,870,707 합 계 17,100,849 17,100,849 14,870,707 14,870,707 (*) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 971,051 971,051 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 930,115 930,115 (*) 상기 수준 3에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권(당분기말 및 전기말 각각 6,500,220천원 및 4,000,240천원)을 제외하였습니다. 29. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,569,087 - 9,569,087 매출채권 15,159,006 - 15,159,006 기타유동성금융자산 8,846,302 - 8,846,302 기타비유동성금융자산 1,241,644 7,471,271 8,712,915 합 계 34,816,039 7,471,271 42,287,310 2) 금융부채 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합 계 기타유동성금융부채 12,323,424 - 12,323,424 기타비유동성금융부채 4,777,424 - 4,777,424 합 계 17,100,848 - 17,100,848 1) 금융자산 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,835,416 - 9,835,416 매출채권 13,682,458 - 13,682,458 기타유동성금융자산 869,206 - 869,206 기타비유동성금융자산 1,840,698 4,930,355 6,771,053 합 계 26,227,778 4,930,355 31,158,133 2) 금융부채 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합 계 기타유동성금융부채 13,226,919 - 13,226,919 기타비유동성금융부채 1,643,788 - 1,643,788 합 계 14,870,707 - 14,870,707 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산 관련 금융손익 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 자산손익 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 78,013 194,543 - - 78,013 194,543 평가이익(손실) - - 871 40,935 871 40,935 배당수익 - 8,330 9,970 8,330 9,970 합 계 78,013 194,543 9,201 50,905 87,214 245,448 2) 금융부채 관련 금융손익 구분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 부채손익 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 (86,229) (208,434) - - (86,229) (208,434) 1) 금융자산 관련 금융손익 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 자산손익 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 85,411 223,708 - - 85,411 223,708 평가이익(손실) - - 742 37,098 742 37,098 배당수익 - - - 34,901 - 34,901 합 계 85,411 223,708 742 71,999 86,153 295,707 2) 금융부채 관련 금융손익 구분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 부채손익 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 (115,684) (683,279) - - (115,684) (683,279) 평가이익(손실) - - 660,336 660,336 660,336 660,336 합 계 (115,684) (683,279) 660,336 660,336 544,652 (22,943) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 46 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 45 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 3분기말 제 45 기말 자산 유동자산 33,703,780,052 25,610,294,017 현금및현금성자산 8,373,750,534 8,689,488,875 매출채권 15,160,436,298 13,683,777,843 기타유동금융자산 8,879,544,842 1,242,893,816 기타유동자산 1,247,878,301 1,981,851,263 당기법인세자산 42,170,077 12,282,220 비유동자산 26,584,076,002 25,331,591,362 유형자산 9,672,024,809 7,198,052,217 영업권 이외의 무형자산 24,043,554 24,661,008 투자부동산 5,199,889,041 7,608,889,041 관계기업에 대한 투자자산 0 667,680,267 종속기업에 대한 투자자산 212,124,864 112,124,864 기타비유동금융자산 8,712,914,848 6,771,052,539 기타비유동자산 2,763,078,886 2,949,131,426 자산총계 60,287,856,054 50,941,885,379 부채 유동부채 17,392,362,878 16,621,945,410 기타유동금융부채 12,279,322,164 11,788,643,763 기타 유동부채 4,941,493,190 4,833,301,647 당기법인세부채 171,547,524 0 비유동부채 5,905,465,719 2,401,338,063 기타비유동금융부채 4,777,424,101 1,643,788,112 순확정급여부채 1,128,041,618 757,549,951 부채총계 23,297,828,597 19,023,283,473 자본 자본금 52,284,920,000 52,284,920,000 자본잉여금 6,912,434,675 6,912,434,675 기타자본항목 (4,016,408,649) (1,968,181,371) 이익잉여금(결손금) (18,190,918,569) (25,310,571,398) 자본총계 36,990,027,457 31,918,601,906 자본과부채총계 60,287,856,054 50,941,885,379 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 46 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 45 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 36,252,532,794 108,474,598,740 35,177,473,374 101,139,495,633 매출원가 33,833,450,813 101,043,807,791 33,446,476,194 96,615,455,925 매출총이익 2,419,081,981 7,430,790,949 1,730,997,180 4,524,039,708 판매비와관리비 1,294,158,400 4,022,725,009 1,492,105,913 4,953,257,151 영업이익(손실) 1,124,923,581 3,408,065,940 238,891,267 (429,217,443) 금융수익 89,851,146 252,640,722 748,439,541 957,757,172 금융비용 86,087,849 203,996,145 113,531,478 681,126,457 영업외이익 1,697,207,210 1,857,807,549 109,262,746 151,825,683 영업외비용 5,815,370 56,461,164 31,510,893 61,030,839 법인세비용차감전순이익(손실) 2,820,078,718 5,258,056,902 951,551,183 (61,791,884) 법인세비용(수익) 98,851,491 182,420,684 (6,466,330) 0 당기순이익(손실) 2,721,227,227 5,075,636,218 958,017,513 (61,791,884) 기타포괄손익 (2,293,875) (4,210,667) 1,060,935 4,544,601 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (2,293,875) (4,210,667) 1,060,935 4,544,601 자산재평가손익(세후기타포괄손익) (2,293,875) (4,210,667) 1,060,935 4,544,601 총포괄손익 2,718,933,352 5,071,425,551 959,078,448 (57,247,283) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 176 322 68 (27) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 130 243 51 (27) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 46 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 45 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 45,584,920,000 6,935,050,014 (1,932,302,022) (23,685,108,882) 26,902,559,110 당기순이익(손실) 0 0 0 (61,791,884) (61,791,884) 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 4,544,601 4,544,601 복합금융상품 전환 6,700,000,000 (22,615,339) 0 0 6,677,384,661 재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소) 0 0 0 0 0 2024.09.30 (기말자본) 52,284,920,000 6,912,434,675 (1,932,302,022) (23,742,356,165) 33,522,696,488 2025.01.01 (기초자본) 52,284,920,000 6,912,434,675 (1,968,181,371) (25,310,571,398) 31,918,601,906 당기순이익(손실) 0 0 0 5,075,636,218 5,075,636,218 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (4,210,667) (4,210,667) 복합금융상품 전환 0 0 0 0 0 재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소) 0 0 (2,048,227,278) 2,048,227,278 0 2025.09.30 (기말자본) 52,284,920,000 6,912,434,675 (4,016,408,649) (18,190,918,569) 36,990,027,457 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 46 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 45 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 영업활동현금흐름 5,641,306,873 3,054,109,323 당기순이익(손실) 5,075,636,218 (61,791,884) 당기순이익조정을 위한 가감 2,926,147,005 6,165,902,677 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (2,294,642,051) (2,506,986,589) 이자수취 168,952,863 159,451,525 이자지급(영업) (203,996,145) (727,553,087) 배당금수취(영업) 9,970,000 34,900,696 법인세환급(납부) (40,761,017) (9,814,015) 투자활동현금흐름 (3,971,334,148) (304,704,822) 대여금의 감소 56,880,000 52,880,000 유형자산의 처분 3,170,533,910 122,935,309 투자부동산의 처분 3,000,000,000 0 임차보증금의 감소 208,820,000 18,792,000 장기금융상품의 처분 3,000,000 70,799,999 관계기업 투자지분의 처분 697,766,299 0 단기금융상품의 취득 (7,000,000,000) 0 대여금의 증가 (40,000,000) (20,000,000) 유형자산의 취득 (1,170,083,942) (420,865,580) 임차보증금의 증가 (296,270,415) (129,246,550) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (100,000,000) 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (2,499,980,000) 0 장기금융상품의 취득 (2,000,000) 0 재무활동현금흐름 (1,985,711,066) (3,339,893,432) 리스부채의 지급 (1,881,818,866) (3,339,893,432) 임대보증금의 감소 (103,892,200) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (315,738,341) (590,488,931) 기초현금및현금성자산 8,689,488,875 9,060,671,038 기말현금및현금성자산 8,373,750,534 8,470,182,107 5. 재무제표 주석 제 46 (당)기 3분기 : 2025년 09월 30일 현재 제 45 (전)기 : 2024년 12월 31일 현재 주식회사 씨앤에스자산관리 1. 일반사항주식회사 씨앤에스자산관리(이하 "당사")는 공동위생관리, 주택관리 및 경비용역을 목적으로 1980년 1월 8일 설립되어 시설, 미화, 경비 등 종합용역관리를 제공하는 것을 주된 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 구분 주식수(*1) 지분율(%) 케이브이삼호투자 유한회사(*2) 보통주 12,792,417 89.86% 우선주 6,000,000 신천개발㈜ 보통주 1,540 0.01% ㈜씨앤에스테크 보통주 1,181 0.01% ㈜씨앤에스홀딩스 보통주 1,150 0.01% 자사주 보통주 483 0.00% 기타 보통주 2,117,197 10.12% 합 계 20,913,968 100.00% (*1) 2011년 중 주식병합시 발생된 단주(4주, 액면가 500원)로 인하여 발행주식수와 자본금의 차이가 발생되었습니다. (*2) 전기 중 전환권 행사에 따라 보통주 2,680,000주가 발행되었습니다. 2. 분기재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 분기재무제표작성기준 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 가. 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정 특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.2) 한국채택국제회계기준 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정 ㆍ제1107호‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 ㆍ제1109호‘금융상품’: 부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식 ㆍ제1110호‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함 ㆍ제1007호‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치 2.2 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 거래처 당분기말 전기말 보유현금 - 24,642 42,438 단기예금 ㈜KEB하나은행 등 8,349,109 8,647,051 합 계 8,373,751 8,689,489 4. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 17,941,017 16,349,380 대손충당금 (2,780,581) (2,665,602) 합 계 15,160,436 13,683,778 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초 2,665,602 2,149,324 설정 114,979 539,621 회수 - (578,950) 제각 - - 분기말 2,780,581 2,109,995 5. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동자산 미수금 845,573 867,442 미수금대손충당금 (834,017) (834,017) 불법행위미수금 1,421,297 1,421,297 불법행위미수금대손충당금 (1,421,297) (1,421,297) 단기금융상품 7,000,040 40 단기대여금 7,817,659 7,631,659 단기대여금대손충당금 (6,551,659) (6,551,659) 미수수익 420,723 420,119 미수수익대손충당금 (405,554) (405,554) 보증금 586,780 114,864 소 계 8,879,545 1,242,894 비유동자산 장기금융상품 17,000 18,000 장기대여금 11,120 214,000 장기대여금대손충당금 (10,000) (10,000) 보증금 1,288,032 1,672,497 보증금현재가치할인차금 (64,508) (53,801) 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 6,500,220 4,000,240 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 971,051 930,116 소 계 8,712,915 6,771,052 합 계 17,592,460 8,013,946 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 ㈜KEB하나은행 2,000 3,000 당좌개설보증금 ㈜신한은행 15,000 15,000 관계회사 보증보험 담보 합 계 17,000 18,000 (3) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금은 전액 개별적손상으로 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초 9,222,527 8,672,527 설정 - 20,000 회수 - - 분기말 9,222,527 8,692,527 6. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 258,800 327,040 선급임차료 488,301 1,208,752 선급비용 226,427 175,078 기타유동자산 274,350 270,981 소 계 1,247,878 1,981,851 비유동자산 기타투자자산 109,000 109,000 장기선급비용 341,274 365,537 기타비유동자산 2,312,805 2,474,595 소 계 2,763,079 2,949,132 합 계 4,010,957 4,930,983 (2) 기타유동(비유동)자산에는 당사가 체결한 장기용역계약(BTL사업)을 위하여 취득한 지분증권의 공정가치를 초과하여 지급한 금액이 포함되어 있습니다. 해당 자산은 계약기간동안 당사가 수행한 용역의 진행정도를 고려하여 관련 수익에서 차감됩니다. 당분기말 현재 관련 용역계약 및 자산금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 용역 개시일 용역 종료일 계약기간(년) 유동 비유동 합계 참사람㈜ 2009-03-01 2029-04-02 20 12,635 30,536 43,171 유디엠씨㈜ 2008-09-01 2028-08-31 20 38,176 73,171 111,347 ㈜에프이에스제주 2011-09-01 2033-06-30 22 10,909 75,453 86,362 ㈜비에이치제주 2012-09-08 2034-08-31 22 727 5,758 6,485 ㈜제주해양과학관 2012-06-28 2042-07-13 30 26,294 411,945 438,239 더송도컨벤시아㈜ 2018-07-20 2038-07-20 20 5,331 62,639 67,970 삼척한마음의료주식회사(*1) - - - - 30,400 30,400 부산사랑㈜ 2025-01-01 2045-01-15 20 3,369 61,493 64,862 한우리배움터㈜ 2008-02-29 2028-02-28 20 25,463 33,951 59,414 바른길자산관리㈜ 2008-03-01 2028-02-28 20 12,031 17,043 29,074 한동개발㈜ 2009-02-06 2029-02-05 20 60,153 140,357 200,510 한영민자개발㈜ 2009-02-13 2029-02-12 20 13,559 31,637 45,196 인천지식정보센터㈜ 2009-01-02 2029-01-01 20 8,163 18,366 26,529 파주지식공유㈜ 2008-05-11 2028-05-10 20 3,015 4,774 7,789 익산지식공유㈜ 2011-04-19 2031-04-18 20 2,898 13,042 15,940 ㈜제주미술관 2009-02-01 2029-01-31 20 12,712 29,661 42,373 ㈜울산박물관 2011-02-01 2031-01-31 20 11,497 49,820 61,317 부산에코에듀㈜ 2016-03-01 2036-02-28 20 11,479 108,094 119,573 연세에코에듀㈜ 2017-01-01 2046-12-31 30 4,117 83,362 87,479 전북에코에듀㈜ 2017-02-28 2037-02-27 20 2,215 22,891 25,106 효원에듀㈜ 2018-08-22 2039-08-21 21 5,379 68,936 74,315 늘푸른선진학사㈜ 2019-03-01 2039-02-28 20 4,228 51,787 56,015 제주해양박물관 2012-07-14 2042-07-13 30 - 887,689 887,689 합 계 274,350 2,312,805 2,587,155 (*1) 용역 개시 전으로 날짜 미기재 하였습니다. 7. 관계기업투자 및 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 지분율(%) 취득가액 순자산지분해당액 장부가액 업종 소재국 결산일 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 100.00 4,009,280 520,448 - 투자자문업 대한민국 12월 31일 북경경신천투자자문유한공사(*4) 100.00 4,001,473 765,992 112,125 투자자문업 중국 12월 31일 ㈜씨앤에스네트워크(*8) 100.00 100,000 96,933 100,000 자산관리업 대한민국 12월 31일 신천개발㈜ 65.00 75,150 (1,208,210) - 자산관리업 대한민국 12월 31일 소 계 8,185,903 175,163 212,125 관계기업 ㈜제주아카데미(*3,6,7) 43.61 1,475,090 - - 부동산 개발업 대한민국 12월 31일 ㈜씨앤에스테크(*3,5) 27.00 60,000 (178,368) - 시설관리업 대한민국 12월 31일 인천지식정보센터㈜(*1,2,3) 38.60 837,210 493,574 - 인천시립도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한동개발㈜(*1,2,3) 20.00 1,203,060 259,418 - 기숙사 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 파주지식공유㈜(*1,2,3,9) 20.00 226,520 117,878 - 파주교하도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한우리배움터㈜(*1,2,3) 19.00 509,262 (2,632) - 비주거용 건물 임대업 대한민국 12월 31일 한영민자개발㈜(*1,2,3) 10.00 271,175 140,460 - 사업시설 관리 및 조경 서비스업 대한민국 12월 31일 ㈜제주미술관(*1,2,3) 14.00 254,240 267,709 - 박물관 운영업 대한민국 12월 31일 바른길자산관리㈜(*1,2,3) 5.00 240,612 45,805 - 비주거용 건물 건설업 대한민국 12월 31일 ㈜울산박물관(*1,2,3) 4.80 229,940 123,143 - 무형재산권 임대업 대한민국 12월 31일 익산지식공유㈜(*1,2,3) 5.00 57,965 53,416 - 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 부산에코에듀㈜(*1,2,3) 6.30 229,580 185,120 - 기타 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 연세에코에듀㈜(*1,2,3) 4.00 123,500 128,473 - 학교시설건설업 대한민국 12월 31일 전북에코에듀㈜(*1,2,3) 1.00 44,305 19,101 - 학교시설건설업 대한민국 12월 31일 효원에듀㈜(*1,2,3) 5.00 117,740 88,310 - 학교시설건설업 대한민국 12월 31일 늘푸른선진학사㈜(*1,2,3) 5.00 84,550 14,508 - 학교시설관리 대한민국 12월 31일 소 계 5,964,749 1,755,915 - 합 계 14,150,652 1,931,078 212,125 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (*2) 해당회사는 당사가 체결한 장기용역계약(BTL사업)을 위하여 취득한 지분증권으로 해당지분의 공정가치를 초과하여 지급한 금액을 기타유동(비유동)자산으로 대체하였습니다(주석6 참조). (*3) 해당 회사에는 당사가 임원을 파견하고 있어 유의적인 영향력을 행사할수 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) 당분기 재무정보를 수취하지 못하여, 20.12월분 자료로 작성 되었습니다. (*5) 당분기 재무정보를 수취하지 못하여, 21.06월분 자료로 작성 되었습니다. (*6) 당분기 재무정보를 수취하지 못하여, 24.12월분 자료로 작성 되었습니다. (*7) 당분기 중 청산으로 관계기업투자주식 처분 되었습니다. (*8) 당분기 중 신규 취득으로 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*9) 당분기 재무정보를 수취하지 못하여, 25.06월분 자료로 작성 되었습니다. 회사명 지분율(%) 취득가액 순자산지분해당액 장부가액 업종 소재국 결산일 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 100.00 4,009,280 519,208 - 투자자문업 대한민국 12월 31일 북경경신천투자자문유한공사(*4) 100.00 4,001,473 765,992 112,125 투자자문업 중국 12월 31일 신천개발㈜(*6) 65.00 75,150 (1,178,253) - 자산관리업 대한민국 12월 31일 소 계 8,085,903 106,947 112,125 관계기업 ㈜제주아카데미(*3) 43.61 1,475,090 698,471 667,680 부동산 개발업 대한민국 12월 31일 ㈜씨앤에스테크(*3,5) 27.00 60,000 (178,368) - 시설관리업 대한민국 12월 31일 인천지식정보센터㈜(*1,2,3) 38.60 837,210 483,242 - 인천시립도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한동개발㈜(*1,2,3) 20.00 1,203,060 269,425 - 기숙사 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 파주지식공유㈜(*1,2,3) 20.00 226,520 67,597 - 파주교하도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한우리배움터㈜(*1,2,3) 19.00 509,262 13,996 - 비주거용 건물 임대업 대한민국 12월 31일 한영민자개발㈜(*1,2,3) 10.00 271,175 137,889 - 사업시설 관리 및 조경 서비스업 대한민국 12월 31일 ㈜제주미술관(*1,2,3) 14.00 254,240 290,422 - 박물관 운영업 대한민국 12월 31일 바른길자산관리㈜(*1,2,3) 5.00 240,612 50,382 - 비주거용 건물 건설업 대한민국 12월 31일 ㈜울산박물관(*1,2,3) 4.80 229,940 128,824 - 무형재산권 임대업 대한민국 12월 31일 익산지식공유㈜(*1,2,3) 5.00 57,965 51,714 - 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 부산에코에듀㈜(*1,2,3) 6.30 229,580 188,726 - 기타 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 연세에코에듀㈜(*1,2,3) 4.00 123,500 120,603 - 학교시설건설업 대한민국 12월 31일 전북에코에듀㈜(*1,2,3) 1.00 44,305 20,337 - 학교시설건설업 대한민국 12월 31일 효원에듀㈜(*1,2,3) 5.00 117,740 83,912 - 학교시설건설업 대한민국 12월 31일 늘푸른선진학사㈜(*1,2,3) 5.00 84,550 12,284 - 학교시설관리 대한민국 12월 31일 소 계 5,964,749 2,439,456 667,680 합 계 14,050,652 2,546,403 779,805 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (*2) 해당회사는 당사가 체결한 장기용역계약(BTL사업)을 위하여 취득한 지분증권으로 해당지분의 공정가치를 초과하여 지급한 금액을 기타유동(비유동)자산으로 대체하였습니다. (주석6참조) (*3) 해당 회사에는 당사가 임원을 파견하고 있어 유의적인 영향력을 행사할수 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) 당해 재무정보를 수취하지 못하여, 20.12월분 자료로 작성 되었습니다. (*5) 당해 재무정보를 수취하지 못하여, 21.06월분 자료로 작성 되었습니다. (*6) 전기 중 지분 추가 취득으로 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 기 초 취득(처분) 손상차손환입 기 말 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 - - - - 북경경신천투자자문유한공사 112,125 - - 112,125 ㈜씨앤에스네트워크(*2) - 100,000 - 100,000 신천개발㈜ - - - - 관계기업 ㈜제주아카데미(*1) 667,680 (667,680) - - ㈜씨앤에스테크 - - - - 인천지식정보센터㈜ - - - - 한동개발㈜ - - - - 파주지식공유㈜ - - - - 한우리배움터㈜ - - - - 한영민자개발㈜ - - - - ㈜제주미술관 - - - - 바른길자산관리㈜ - - - - ㈜울산박물관 - - - - 익산지식공유㈜ - - - - 부산에코에듀㈜ - - - - 연세에코에듀㈜ - - - - 전북에코에듀㈜ - - - - 효원에듀㈜ - - - - 늘푸른선진학사㈜ - - - - 합 계 779,805 (567,680) - 212,125 (*1) 당분기 중 청산으로 관계기업투자주식 처분 되었습니다. (*2) 당분기 중 신규 취득으로 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다. 회사명 기 초 취득(처분) 손상차손환입 기 말 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 - - - - 북경경신천투자자문유한공사 130,168 - - 130,168 신천개발㈜ - 36,000 - 36,000 관계기업 ㈜제주아카데미 641,103 - - 641,103 ㈜씨앤에스테크 - - - - 인천지식정보센터㈜ - - - - 한동개발㈜ - - - - 파주지식공유㈜ - - - - 한우리배움터㈜ - - - - 한영민자개발㈜ - - - - ㈜제주미술관 - - - - 바른길자산관리㈜ - - - - ㈜울산박물관 - - - - 익산지식공유㈜ - - - - 부산에코에듀㈜ - - - - 연세에코에듀㈜ - - - - 전북에코에듀㈜ - - - - 효원에듀㈜ - - - - 늘푸른선진학사㈜ - - - - 합 계 771,271 36,000 - 807,271 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 10,969,469 6,500,220 6,500,220 8,469,489 4,000,240 4,000,240 시장성 없는 채무증권 646,847 971,051 971,051 646,847 930,115 930,115 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권 및 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜비에이치제주(*1) 3,200 16.00 16,000 - - ㈜에잇시티 200,000 16.00 1,000,000 - - ㈜원마운트 240,000 11.60 1,200,000 240 240 ㈜삼우이엠씨 8,048 - 4,024 - - 유디엠씨㈜(*1) 152,704 8.16 763,520 - - 참사람㈜(*1) 25,271 5.00 252,710 - - 제주해양과학관(*1) 157,766 5.00 788,830 - - ㈜에프이에스제주(*1) 6,857 18.46 239,995 - - 송도컨벤시아㈜(*1) 21,324 1.25 106,620 - - 삼척한마음의료주식회사 6,080 0.90 30,400 - - 주식회사 코람코지속성장오피스제1의2호위탁관리자부동산투자회사 40,000 3.51 4,000,000 4,000,000 4,000,000 부산사랑㈜(*1) 13,478 4.00 67,390 - - 센터포인트광화문 17,857 1.79 2,499,980 2,499,980 2,499,980 소 계 10,969,469 6,500,220 6,500,220 전기공사공제조합 200 - 52,200 73,530 73,530 한국전기기술인협회 200 - 23,884 51,840 51,840 전문건설공제조합 82 - 72,669 78,006 78,006 엔지니어링공제조합 833 - 478,094 746,595 746,595 소방산업공제조합 40 - 20,000 21,080 21,080 소 계 646,847 971,051 971,051 합 계 11,616,316 7,471,271 7,471,271 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜비에이치제주(*1) 3,200 16.00 16,000 - - ㈜에잇시티 200,000 16.00 1,000,000 - - ㈜원마운트 240,000 11.60 1,200,000 240 240 ㈜삼우이엠씨 8,048 - 4,024 - - 유디엠씨㈜(*1) 152,704 8.16 763,520 - - 참사람(*1) 25,271 5.00 252,710 - - 제주해양과학관(*1) 157,766 5.00 788,830 - - ㈜에프이에스제주(*1) 6,857 18.46 239,995 - - 송도컨벤시아㈜(*1) 21,324 1.25 106,620 - - 삼척한마음의료주식회사 6,080 0.90 30,400 - - 주식회사 코람코지속성장오피스제1의2호위탁관리자부동산투자회사 40,000 3.51 4,000,000 4,000,000 4,000,000 부산사랑㈜ 13,478 4.00 67,390 - - 소 계 8,469,489 4,000,240 4,000,240 전기공사공제조합 200 - 52,200 72,711 72,711 한국전기기술인협회 200 - 23,884 49,720 49,720 전문건설공제조합 82 - 72,669 77,713 77,713 엔지니어링공제조합 833 - 478,094 708,971 708,971 소방산업공제조합 40 - 20,000 21,000 21,000 소 계 646,847 930,115 930,115 합 계 9,116,336 4,930,355 4,930,355 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. 9. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산(*1) 합 계 취득원가 기초 980,400 1,759,333 175,061 8,869,309 354,882 1,841,776 10,589,323 24,570,084 취득(*1) - - - 1,110,600 28,155 31,329 6,391,936 7,562,020 처분 (980,400) (1,759,333) - (31,200) (88,140) - (6,196,792) (9,055,865) 대체 - - - - - - - - 분기말 - - 175,061 9,948,709 294,897 1,873,105 10,784,467 23,076,239 감가상각누계액 기초 - (621,112) (168,568) (7,629,355) (305,647) (1,345,963) (7,301,388) (17,372,033) 처분 - 648,810 - 19,392 82,036 - 6,196,792 6,947,030 감가상각비 - (27,698) (6,491) (572,492) (15,809) (223,217) (2,133,503) (2,979,210) 대체 - - - - - - - - 분기말 - - (175,059) (8,182,455) (239,420) (1,569,180) (3,238,099) (13,404,213) 순장부금액 기초 980,400 1,138,221 6,493 1,239,954 49,235 495,813 3,287,935 7,198,051 분기말 - - 2 1,766,254 55,477 303,925 7,546,368 9,672,026 (*1) 사용권자산의 취득에는 신규리스계약 및 리스변경계약이 포함되어 있습니다. 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산(*1) 합 계 취득원가 기초 980,400 1,759,333 175,061 8,326,354 477,393 1,738,123 11,796,998 25,253,662 취득(*1) - - - 297,755 22,168 100,943 525,999 946,865 처분 - - - (165,394) (6,440) (213,686) (385,520) 대체 - - - - - - - - 분기말 980,400 1,759,333 175,061 8,624,109 334,167 1,832,626 12,109,311 25,815,007 감가상각누계액 기초 - (565,715) (136,672) (7,034,655) (323,740) (1,053,592) (5,935,089) (15,049,463) 처분 - - - 55,769 2,549 213,686 272,004 감가상각비 - (41,547) (24,666) (441,891) (33,760) (220,119) (3,335,520) (4,097,503) 대체 - - - - - 분기말 - (607,262) (161,338) (7,476,546) (301,731) (1,271,162) (9,056,923) (18,874,962) 순장부금액 기초 980,400 1,193,618 38,389 1,291,699 153,653 684,531 5,861,909 10,204,199 분기말 980,400 1,152,071 13,723 1,147,563 32,436 561,464 3,052,388 6,940,045 (*1) 사용권자산의 취득에는 신규리스계약 및 리스변경계약이 포함되어 있습니다. 10. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*1) 부동산 7,175,702 2,960,136 차량운반구 370,666 327,799 합계 7,546,368 3,287,935 리스부채(*2) 유동 2,596,668 1,916,260 비유동 4,748,120 1,439,168 합계 7,344,788 3,355,428 (*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (*2) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. 당분기 중 증가된 사용권자산은 6,391,936천원입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 2,052,742 3,261,443 차량운반구 80,761 74,076 합계 2,133,503 3,335,519 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 201,269 200,855 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 2,043,443 200,677 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 90,621 90,370 당분기 중 리스의 총 지급임차료유출은 4,217,152천원입니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초 7,608,889 7,608,889 취득 - - 처분 (2,409,000) - 분기말 5,199,889 7,608,889 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 162,754 196,224 12. 무형자산당사의 무형자산은 회원권 및 특허권이며, 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 취득원가 기초 28,563 28,563 취득 - - 처분 - - 분기말 28,563 28,563 상각누계액 기초 (3,902) (3,079) 상각 (617) (617) 처분 - - 분기말 (4,519) (3,696) 순장부금액 기초 24,661 25,484 분기말 24,044 24,867 13. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동부채 미지급금 3,801,433 3,429,191 미지급비용 5,771,797 6,405,193 임대보증금(유동) 109,424 38,000 리스부채(유동) 2,596,668 1,916,260 소 계 12,279,322 11,788,644 비유동부채 임대보증금(비유동) 29,304 204,620 리스부채(비유동) 4,748,120 1,439,168 소 계 4,777,424 1,643,788 합 계 17,056,746 13,432,432 14. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동부채 미지급비용 1,422,964 1,422,964 선수금 415,698 379,676 예수금 385,199 605,006 부가세예수금 2,577,428 2,282,018 원천세예수금 140,204 143,638 합 계 4,941,493 4,833,302 15. 순확정급여부채가. 확정급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 공정가치(*) 순확정급여부채 당기초 4,835,890 (4,078,340) 757,550 당기근무원가 1,360,088 - 1,360,088 이자원가(수익) 105,780 (83,126) 22,654 납입액(대체) - - 급여지급액 (1,357,278) 340,817 (1,016,461) 재측정요소 - 4,211 4,211 당분기말 4,944,480 (3,816,438) 1,128,042 (*) 당사는 당분기말 현재 퇴직금총 추계액의 약 77.2%에 상당하는 금액에 대하여 미래에셋증권,국민은행,KEB하나은행등의 3개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다. 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 공정가치(*) 순확정급여부채 전기초 4,474,773 (3,609,001) 865,772 당기근무원가 1,522,119 - 1,522,119 이자원가(수익) 117,179 (91,400) 25,779 납입액(대체) - - - 급여지급액 (1,476,655) 365,759 (1,110,896) 재측정요소 - (4,545) (4,545) 전분기말 4,637,416 (3,339,187) 1,298,229 (*) 회사는 전분기말 현재 퇴직금총 추계액의 약 72.0%에 상당하는 금액에 대하여 미래에셋증권, 국민은행, KEB하나은행 등의 3개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,360,088 1,522,119 순확정급여부채의 이자비용 105,780 117,179 사외적립자산 이자수익 (83,126) (91,400) 합 계 1,382,742 1,547,898 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익의 합계액 중 1,337,538천원(전분기: 1,519,516천원)은 매출원가에 포함되었으며, 45,203천원(전분기: 28,382천원)는 판매비와 관리비에 포함되었습니다. 나. 확정기여제도당사는 보고기간종료일 현재 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자인 우리은행,국민은행,농협은행,농협증권,신한은행,신한증권,미래에셋증권,산업은행 등의 8개 금융기관의 관리 하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.당분기 중 포괄손익계산서에 인식된 총비용은 확정급여형 퇴직급여를 제외하고는 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 2,380,882천원(전분기: 2,238,879천원)입니다. 16. 법인세비용 및 이연법인세 당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 17. 자본(1) 자본금당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(전기말:200,000,000주)이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 14,913,968주(전기말: 14,913,968주)와 우선주 6,000,000주(전기말: 6,000,000주) 및 2,500원(전기말: 2,500원) 입니다. 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초 52,284,920 45,584,920 전환사채 전환 - 6,700,000 분기말 52,284,920 52,284,920 (2) 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 신주인수권대가 9,624 9,624 전환권대가 6,344,467 6,344,467 기타자본잉여금 558,344 558,344 합 계 6,912,435 6,912,435 (3) 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (16,198) (16,198) 자기주식처분손실 (1,154,169) (1,154,169) 신주인수권상환손실 (513,138) (513,138) 주식할인발행차금 (2,332,903) (2,332,903) 자산재평가이익 - 2,048,227 합 계 (4,016,408) (1,968,181) (4) 결손금당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 2,936,552 2,936,552 미처리결손금 (21,127,471) (28,247,124) 합 계 (18,190,919) (25,310,572) (*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 18. 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 수익과 관련하여 모두 국내에서 제공하는 용역에 대한 수익이며, 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구 분 건물종합관리용역 임대수익 주차관리용역 주택관리용역 합 계 주요 제품/용역 - 용역의 제공 93,812,841 162,754 14,472,968 26,037 108,474,600 지리적 시장 - 한국 93,812,841 162,754 14,472,968 26,037 108,474,600 수익인식시기 - 기간에 걸쳐 인식 93,812,841 162,754 14,472,968 26,037 108,474,600 구 분 건물종합관리용역 임대수익 주차관리용역 주택관리용역 합 계 주요 제품/용역 - 용역의 제공 87,760,022 196,224 13,158,473 24,777 101,139,496 지리적 시장 - 한국 87,760,022 196,224 13,158,473 24,777 101,139,496 수익인식시기 - 기간에 걸쳐 인식 87,760,022 196,224 13,158,473 24,777 101,139,496 19. 비용의 성격별 분류당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당분기 및 전분기의 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 급여 17,373,956 724,853 18,098,809 52,161,250 2,231,517 54,392,767 퇴직급여 1,201,968 64,573 1,266,541 3,560,110 190,322 3,750,432 복리후생비 1,199,202 63,474 1,262,676 3,780,024 199,562 3,979,586 외주관리비 9,444,540 - 9,444,540 27,890,604 - 27,890,604 소모품비 653,969 3,260 657,229 1,823,761 7,127 1,830,888 세금과공과 675,062 63,109 738,171 2,025,605 139,300 2,164,905 지급수수료 938,345 94,414 1,032,759 3,023,821 327,959 3,351,780 수선비 459,898 - 459,898 1,247,871 3,935 1,251,806 임차료 703,461 1,131 704,592 2,088,218 11,080 2,099,298 감가상각비 893,140 133,419 1,026,559 2,589,211 386,750 2,975,961 대손상각비 - - - - 114,978 114,978 기타 289,910 145,925 435,835 853,333 410,195 1,263,528 합 계 33,833,451 1,294,158 35,127,609 101,043,808 4,022,725 105,066,533 구 분 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 급여 16,967,207 1,562,082 18,529,289 50,781,255 2,332,536 53,113,791 퇴직급여 1,248,157 120,646 1,368,803 3,611,461 175,316 3,786,777 복리후생비 1,230,915 190,494 1,421,409 3,572,299 312,189 3,884,488 외주관리비 9,595,837 - 9,595,837 26,333,432 - 26,333,432 소모품비 618,179 6,097 624,276 1,833,319 7,557 1,840,876 세금과공과 655,698 102,344 758,042 2,021,129 153,651 2,174,780 지급수수료 884,942 383,827 1,268,769 2,176,158 533,747 2,709,905 수선비 479,671 322 479,993 1,440,672 1,159 1,441,831 임차료 151,685 16,989 168,674 265,418 25,778 291,196 감가상각비 1,237,374 258,183 1,495,557 3,709,618 387,886 4,097,504 대손상각비 - 539,621 539,621 - 539,621 539,621 기타 376,810 310,971 687,781 870,695 483,817 1,354,512 합 계 33,446,475 3,491,576 36,938,051 96,615,456 4,953,257 101,568,713 20. 순금융손익당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 80,650 201,736 87,361 225,422 배당금수익 8,330 9,970 - 34,901 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 871 40,935 742 37,098 파생상품평가이익 - - 660,336 660,336 소 계 89,851 252,641 748,439 957,757 금융비용 이자비용 86,088 203,996 113,531 681,126 소 계 86,088 203,996 113,531 681,126 21. 영업외손익 당분기 및 전분기 중 영업외손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 유형자산처분이익 1,060,082 1,062,472 9,269 12,354 수입임대료 7,293 18,018 6,490 20,902 자산수증이익 - - 36,000 36,000 잡이익 38,832 156,232 57,503 82,569 관계기업투자주식처분이익 - 30,086 - - 투자부동산처분이익 591,000 591,000 - - 소 계 1,697,207 1,857,808 109,262 151,825 영업외비용 기타의대손상각비 - - 20,000 20,000 유형자산처분손실 774 775 897 2,934 기부금 - - - 1,500 잡손실 23 31,926 10,613 36,596 투자부동산관리비 5,018 23,760 - - 소 계 5,815 56,461 31,510 61,030 22. 주당손익(1) 보통주당순손익 당분기 및 전분기의 보통주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 2,721,227 천원 5,075,636 천원 958,018 천원 (61,792) 천원 (-) 우선주배당금 (94,521) 천원 (280,479) 천원 (94,262) 천원 (280,738) 천원 보통주 소유주 귀속 분기순이익(손실) 2,626,707 천원 4,795,157 천원 863,755 천원 (342,530) 천원 가중평균유통보통주식수(자기주식 제외) 14,913,485 주 14,913,485 주 12,766,350 주 12,766,350 주 보통주 소유주 귀속 주당순이익(손실) 176 원 322 원 68 원 (27) 원 (2) 희석주당순손익 희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환우선주가 있습니다. 당분기의 희석주당순이익은 아래와 같으며, 전분기는 반희석효과로 인해 기본주당순손익과 희석주당순손익이 동일합니다. 구 분 당분기 3개월 누적 보통주 소유주 귀속 분기순이익(손실) 2,626,707 천원 4,795,157 천원 (+) 우선주배당금 94,521 천원 280,479 천원 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 2,721,227 천원 5,075,636 천원 가중평균유통보통주식수 14,913,485 주 14,913,485 주 전환우선주의 전환 가정 6,000,000 주 6,000,000 주 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 20,913,485 주 20,913,485 주 희석주당순이익(손실) 130 원 243 원 23. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 북경경신천투자자문유한공사 ㈜씨앤에스네트워크(*3) 신천개발㈜(*2) 관계기업 ㈜씨앤에스테크 인천지식정보센터㈜ 파주지식공유㈜ 한동개발㈜ ㈜제주아카데미 한우리배움터㈜(*1) 한영민자개발㈜(*1) ㈜제주미술관(*1) 바른길자산관리㈜(*1) ㈜울산박물관(*1) 익산지식공유㈜(*1) 부산에코에듀㈜(*1) 연세에코에듀㈜(*1) 전북에코에듀㈜(*1) 효원에듀㈜(*1) 늘푸른선진학사㈜(*1) 기타의 특수관계자 유디엠씨㈜ 참사람㈜ ㈜제주해양과학관 ㈜에프이에스제주 ㈜비에이치제주 더송도컨벤시아㈜ 삼척한마음의료주식회사 케이브이삼호투자 유한회사 (*1) 당사가 임원을 파견하고 있어 관계기업으로 재분류하였습니다. (*2) 전기 중 지분 추가 취득으로 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*3) 당분기 중 신규 취득으로 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 매출 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 임대매출 - 10,800 ㈜씨앤에스네트워크 임대매출 527 - 신천개발㈜ 임대매출 1,800 1,800 관계기업 인천지식정보센터㈜ 용역매출 741,309 725,011 파주지식공유㈜ 용역매출 609,436 638,743 한동개발㈜ 용역매출 1,706,326 1,641,357 한우리배움터㈜ 용역매출 413,892 405,890 한영민자개발㈜ 용역매출 888,172 864,828 ㈜제주미술관 용역매출 464,184 458,735 바른길자산관리㈜ 용역매출 1,123,237 1,100,572 ㈜울산박물관 용역매출 1,408,379 1,032,871 익산지식공유㈜ 용역매출 424,486 415,910 부산에코에듀㈜ 용역매출 957,502 933,009 연세에코에듀㈜ 용역매출 726,620 678,098 전북에코에듀㈜ 용역매출 179,193 175,567 효원에듀㈜ 용역매출 402,629 287,279 늘푸른선진학사㈜ 용역매출 225,633 174,891 기타 유디엠씨㈜ 용역매출 1,731,183 1,669,498 참사람㈜ 용역매출 1,212,249 2,021,269 ㈜제주해양과학관 용역매출 600,408 587,478 ㈜에프이에스제주 용역매출 2,147,549 2,104,214 ㈜비에이치제주 용역매출 1,801,693 1,765,246 더송도컨벤시아㈜ 용역매출 12,796 12,538 소 계 17,779,203 17,705,604 매입 종속기업 신천개발㈜ 광열비등 26,222 19,168 관계기업 인천지식정보센터㈜ 임대료등 77,017 75,461 파주지식공유㈜ 임대료등 38,394 37,659 한동개발㈜ 광열비등 1,213,355 1,091,410 한영민자개발㈜ 광열비 113,836 120,037 ㈜제주미술관 임대료등 70,723 69,295 ㈜울산박물관 임대료 18,073 23,131 익산지식공유㈜ 임대료등 17,069 16,724 부산에코에듀㈜ 임대료등 348,540 329,742 효원에듀㈜ 광열비등 125,021 122,494 기타 유디엠씨㈜ 광열비등 16,725 16,387 소 계 2,064,975 1,921,508 기타 기타 케이브이삼호투자 유한회사 이자비용 - 236,336 소 계 - 236,336 (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 매출채권및 기타채권(*1) 기타유동성금융자산 매입채무및 기타채무 기타비유동성금융부채 종속기업 신천개발㈜(*1) 1,421,297 422,175 2,418 - ㈜씨앤에스네트워크 110 - - - 관계기업 ㈜씨앤에스테크 44,440 476,086 220 - 파주지식공유㈜ 76,186 - - - ㈜울산박물관 34,908 - - - 부산에코에듀㈜ 264,436 - - - 연세에코에듀㈜ 195,865 - - - 효원에듀㈜ 98,993 - - - 늘푸른선진학사㈜ 63,529 - - - 기타 참사람㈜ 487,212 - - - ㈜제주해양과학관 74,655 - - - 합 계 2,761,631 898,261 2,638 - (*1) 신천개발㈜ 기타채권 1,421,429천원 중 불법행위미수금 1,421,297천원이 있으며, 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 구 분 특수관계자명 매출채권 및 기타채권(*1) 기타유동성 금융자산 매입채무 및 기타채무 기타비유동성 금융부채 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 1,320 - 12,393 - 신천개발㈜(*1) 1,421,429 382,175 - - 관계기업 ㈜씨앤에스테크 44,440 476,086 220 - 파주지식공유㈜ 2,240 - - - ㈜울산박물관 86,661 - - - 부산에코에듀㈜ 286,868 - - - 연세에코에듀㈜ 225,900 - - - 효원에듀㈜ 98,779 - - - 늘푸른선진학사㈜ 74,641 - - - 기타 ㈜지앨코퍼레이션 3,300 20,000 - - 참사람㈜ 403,690 - - - ㈜제주해양과학관 72,573 - - - 케이브이투자삼호 유한회사 - - - - 합 계 2,721,841 878,261 12,613 - (*1) 신천개발㈜ 기타채권 1,421,429천원 중 불법행위미수금 1,421,297천원이 있으며, 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 자금대여 자금회수 자금대여 자금회수 종속기업 신천개발㈜ 40,000 - 20,000 - (5) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 단기 임원급여 129,350 135,700 퇴직급여 12,250 13,125 합 계 141,600 148,825 24. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 담보설정금액 담보제공처 장기금융상품(*) 2,000 ㈜KEB하나은행 장기금융상품(*) 15,000 ㈜)신한은행 투자자산 1,800,000 ㈜)신한은행 (*) 상기 담보제공자산의 내역은 주석 5에서 설명하고 있습니다. (2) 당사는 당분기말 현재 타인을 위하여 당사소유의 자산을 다음과 같이 담보제공하고 있습니다. 제공받은자 보증채권자 담보자산내역 한우리배움터㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 한영민자개발㈜ 한국교육투융자회사 출자주식 ㈜제주미술관 제주은행외2 출자주식 유디엠씨㈜ 흥국인프라사모 특별자산투자신탁3호 출자주식 바른길자산관리㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외3 출자주식 참사람㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외4 출자주식 ㈜울산박물관 한화생명보험외2 출자주식 ㈜제주해양과학관 농협은행외2 출자주식 익산지식공유㈜ 한국교육투융자회사외2 출자주식 부산에코에듀㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외2 출자주식 ㈜연세에코에듀 케이디비생명보험 출자주식 전북에코에듀㈜ 중소기업은행외4 출자주식 더송도컨벤시아㈜ KIAMCO 비티엘 사모특별자산투자신탁제5호외7 출자주식 ㈜에프이에스제주 뉴스타엔엘씨에스제일차㈜외3 출자주식 ㈜비에이치제주 뉴스타비에이치에이제일차㈜외3 출자주식 인천지식정보센타㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 한동개발㈜ ㈜신한은행외1 출자주식 파주지식공유㈜ 농협은행 출자주식 늘푸른선진학사㈜ 중소기업은행(다비하나BTL6호) 출자주식 엔지니어링공제조합 엔지니어링공제조합 출자증권 전기공사공제조합 전기공사공제조합 출자증권 부산사랑㈜ 중소기업은행 출자주식 (3) 당사가 당분기말 현재 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받은자 약정금액 대출잔액 ㈜제주해양과학관 75,000,000 40,355,251 부산에코에듀㈜ 82,217,000 39,998,675 참사람㈜ 45,488,000 9,949,473 인천지식정보센터㈜ 14,120,300 3,201,799 바른길자산관리㈜ 38,758,167 9,741,424 한동개발㈜ 55,194,000 13,353,169 ㈜울산박물관 42,526,800 13,239,678 파주지식공유㈜ 10,193,400 2,201,601 ㈜제주미술관 2,724,000 2,248,044 한영민자개발㈜ 14,406,000 3,599,878 연세에코에듀㈜ 27,000,000 18,243,727 유디엠씨㈜ 66,614,000 19,717,303 익산지식공유㈜ 11,330,700 4,228,717 한우리배움터㈜ 21,088,042 4,499,508 전북에코에듀㈜ 57,110,000 34,575,143 더송도컨벤시아㈜ 153,640,630 114,591,861 늘푸른선진학사㈜ 31,418,000 23,782,793 ㈜에프이에스제주 144,500,000 100,205,701 ㈜비에이치제주 154,700,000 146,450,000 부산사랑㈜ 32,011,000 31,918,391 (4) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 물건 또는 내용 금 액 SGI서울보증㈜ 이행보증보험 32,442,750 엔지니어링공제조합 이행보증보험 15,437,338 합 계 47,880,088 25. 약정사항과 우발사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 내역 금융기관 한도금액 실행금액 일반자금대출 신한은행 1,500,000 - (*) 당사는 상기 약정과 관련하여 건물 및 토지가 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조).(2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험 등 계약이행 목적으로 백지어음 6매와 백지수표 2매를 SGI서울보증㈜ 등에 제공하고 있습니다. (3) 임대형 민자사업당사는 임대형 민자사업(BTL)에 운영출자자로 참여하여 운영 사업을 수행하고 있습니다. 이와 관련하여 출자자약정서를 사업 자금 대여 기관에 제출하고 있는 바, 동 출자자약정서에서는 사업자의 부도 등에 불구하고 책임 운영할 것과 실시계획 등의 변경으로 추가적인 자본금 납입이 필요할 경우 연대하여 이행할 것을 확약하고 있습니다.(4) 소송사건당분기말 시점 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 4건, 소송가액은 30,000천원 이며, 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건, 소송가액은 465,810천원입니다. 26. 영업으로부터 창출된 현금당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 Ⅰ. 분기순이익(손실) 5,075,636 (61,792) Ⅱ. 손익조정사항 이자수익 (201,736) (225,422) 배당금수익 (9,970) (34,901) 이자비용 203,996 968,846 법인세비용 182,421 - 퇴직급여 1,369,550 1,547,897 지급수수료 13,191 - 대손상각비 114,978 539,621 기타의대손상각비 - 20,000 감가상각비 2,979,210 4,097,504 무형자산상각비 617 617 유형자산처분이익 (1,062,472) (12,354) 투자부동산처분이익 (591,000) - 유형자산처분손실 775 2,934 자산수증이익 - (36,000) 관계기업투자주식처분이익 (30,086) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (40,935) (37,098) 파생상품평가이익 - (660,336) 잡이익 (2,393) (5,406) 소 계 2,926,146 6,165,902 Ⅲ. 자산ㆍ부채의 증감 : 매출채권의 감소(증가) (1,591,637) 297,153 미수금의 감소(증가) 21,869 (77,581) 선급금의 감소(증가) 68,241 (137,250) 선급임차료의 감소(증가) 244,975 (702,563) 선급비용의 감소(증가) 175,174 229,708 기타유동자산의 감소(증가) 205,763 203,236 장기선급비용의 감소(증가) (202,260) (222,447) 미지급금의 증가(감소) 555,414 (782,432) 미지급비용의 증가(감소) (633,396) - 선수금의 증가(감소) 36,022 103,981 예수금의 증가(감소) (219,806) (45,663) 부가세예수금의 증가(감소) 295,410 - 원천세예수금의 증가(감소) (3,434) - 기타비유동자산의 증가(감소) (47,343) (76,450) 퇴직금의 지급 (1,199,633) (1,296,678) 소 계 (2,294,641) (2,506,986) 영업으로부터 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 5,707,141 3,597,124 27. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 28. 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 지분증권 6,500,220 6,500,220 4,000,240 4,000,240 채무증권 971,051 971,051 930,115 930,115 소 계 7,471,271 7,471,271 4,930,355 4,930,355 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권(*) 15,160,436 15,160,436 13,683,778 13,683,778 기타금융자산(*) 10,121,189 10,121,189 3,083,592 3,083,592 소 계 25,281,625 25,281,625 16,767,370 16,767,370 합 계 32,752,896 32,752,896 21,697,725 21,697,725 상각후원가로 인식된 금융부채 기타금융부채(*) 17,056,746 17,056,746 13,432,432 13,432,432 소 계 17,056,746 17,056,746 13,432,432 13,432,432 합 계 17,056,746 17,056,746 13,432,432 13,432,432 (*) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 971,051 971,051 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 930,115 930,115 (*) 상기 수준 3에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권(당분기말 및 전기말 각각 6,500,220천원 및 4,000,240천원)을 제외하였습니다. 29. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,373,751 - 8,373,751 매출채권 15,160,436 - 15,160,436 기타유동성금융자산 8,879,545 - 8,879,545 기타비유동성금융자산 1,241,644 7,471,271 8,712,915 합 계 33,655,376 7,471,271 41,126,647 2) 금융부채 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합 계 기타유동성금융부채 12,279,322 - 12,279,322 기타비유동성금융부채 4,777,424 - 4,777,424 합 계 17,056,746 - 17,056,746 1) 금융자산 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,689,489 - 8,689,489 매출채권 13,683,778 - 13,683,778 기타유동성금융자산 1,242,894 - 1,242,894 기타비유동성금융자산 1,840,698 4,930,355 6,771,053 합 계 25,456,859 4,930,355 30,387,214 2) 금융부채 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합 계 기타유동성금융부채 11,788,644 - 11,788,644 기타비유동성금융부채 1,643,788 - 1,643,788 합 계 13,432,432 - 13,432,432 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산 관련 금융손익 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 자산손익 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 80,650 201,736 - - 80,650 201,736 평가이익(손실) - - 871 40,935 871 40,935 배당수익 - - 8,330 9,970 8,330 9,970 합 계 80,650 201,736 9,201 50,905 89,851 252,641 2) 금융부채 관련 금융손익 구분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 부채손익 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 (86,088) (203,996) - - (86,088) (203,996) 1) 금융자산 관련 금융손익 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 자산손익 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 87,361 225,422 - - 87,361 225,422 평가이익(손실) - - 742 37,098 742 37,098 배당수익 - - - 34,901 - 34,901 합 계 87,361 225,422 742 71,999 88,103 297,421 2) 금융부채 관련 금융손익 구분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 부채손익 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 (113,531) (681,126) - - (113,531) (681,126) 평가이익(손실) - - 660,336 660,336 660,336 660,336 합 계 (113,531) (681,126) 660,336 660,336 546,805 (20,790) 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항으로 당사 정관의 내용은 아래와 같습니다. 제44조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산 기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제42조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제45조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제8조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제46조(배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 중간배당 : 이사회결산배당 : 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 향후 계획 없음 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 - - X - - X - - - X - - X - - - X - - X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 제8조(주식의 종류) ① 회사가 발행할 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 제8조의2(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식) ① 회사는 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 10,000,000주로 한다. ③ 종류주식에 대하여는 우선배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 1.0% 이상 15.0% 이내에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. ④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분을 다음 사업연도로 이연되지 아니한다. ⑥ 회사는 이사회 결의로 종류주식을 상환할 수 있다. ⑦ 상환가액은 발행가액에 발행가액의 10%를 넘지 않는 범위내에서 발행시 이사회에서 정한 금액을 더한 가액으로 한다. 다만, 상환 가액을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다. ⑧ 상환기간은 종류주식의 발행 후 6월이 경과한 날로부터 10년이 되는 날의 범위 내에서 발행시 이사회 결의로 정한다. ⑨ 회사는 주식의 취득의 대가로 현금이외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외한다) 그 밖의 자산을 교부할 수 있다. 제8조의3(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식) ① 회사는 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 10,000,000주로 한다. ③ 종류주식에 대하여는 우선배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 1.0% 이상 15.0% 이내에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. ④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류 주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주 식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분을 다음 사업연도로 이연되지 아니한다. ⑥ 회사는 발행일로부터 1년이 경과한 후 다음 각 호의 어느 하나에 해당 하는 경우 종류주식을 전환할 수 있다. 1. 보통주식의 주가가 종류주식의 주가를 1년 평균 1.3배 상회하는 경우 2. 종류주식 유통비율이 1년간 10%미만인 경우 3. 특정인이 10%이상 주식을 취득하는 경우 4. 기타 적대적 M 우려되는 경우 5. 1~4호의 사유 또는 그 외에 경영상 중요하게 필요하다고 판단되는 경우 이사회 결의에 의해서 전환할 수 있다. ⑦ 제6항의 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 하고, 그 전환비 율은 종류주식 1주 당 전환으로 인하여 발행하는 주식 1주로 한다. ⑧ 제6항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조2 를 준용한다. 제8조의4(이익배당, 의결권 제한 및 주식의 상환에 관한 종류주식) ① 회사는 이익배당, 의결권 제한 및 주식의 상환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 10,000,000주로 한다. ③ 종류주식에 대하여는 우선배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 1.0% 이상 15.0% 이내에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. ④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분을 다음 사업연도로 이연되지 아니한다. ⑥ 회사는 이사회 결의로 종류주식을 상환할 수 있다. ⑦ 종류주식은 다음 각호의 경우 의결권이 없다. 1. 이사의 선임 또는 해임의 경우 2. 감사의 선임 또는 해임의 경우 3. 합병 또는 중요한 영업의 양수ㆍ도의 경우 ⑧ 상환가액은 발행가액에 발행가액의 10%를 넘지 않는 범위내에서 발행시 이사회에서 정한 금액을 더한 가액으로 한다. 다만, 상환 가액을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다. ⑨ 상환기간은 종류주식의 발행 후 6월이 경과한 날로부터 10년이 되는 날의 범위 내에서 발행시 이사회 결의로 정한다. ⑩ 회사는 주식의 취득의 대가로 현금이외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외한다) 그 밖의 자산을 교부할 수 있다. 제8조의5(이익배당, 의결권 제한 및 주식의 전환에 관한 종류주식) ① 회사는 이익배당, 의결권 제한 및 주식의 전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 10,000,000주로 한다. ③ 종류주식에 대하여는 우선배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 1.0% 이상 15.0% 이내에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. ④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분을 다음 사업연도로 이연되지 아니한다. ⑥ 회사는 발행일로부터 1년이 경과한 후 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 종류주식을 전환할 수 있다. 1. 보통주식의 주가가 종류주식의 주가를 1년 평균 1.3배 상회하는 경우 2. 종류주식 유통비율이 1년간 10%미만인 경우 3. 특정인이 10%이상 주식을 취득하는 경우 4. 기타 적대적 M 우려되는 경우 5. 1~4호의 사유 또는 그 외에 경영상 중요하게 필요하다고 판단되는 경우 이사회 결의에 의해서 전환활 수 있다. ⑦ 종류주식은 다음 각호의 경우 의결권이 없다. 1. 이사의 선임 또는 해임의 경우 2. 감사의 선임 또는 해임의 경우 3. 합병 또는 중요한 영업의 양수ㆍ도의 경우 ⑧ 제6항의 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 하고, 그 전환비율은 종류주식 1주 당 전환으로 인하여 발행하는 주식 1주로 한다. ⑨ 제6항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조2를 준용한다. 제8조의6(이익배당, 주식의 상환 및 주식의 전환에 관한 종류주식) ① 회사는 이익배당, 주식의 상환 및 주식의 전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 10,000,000주로 한다. ③ 종류주식에 대하여는 우선배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 1.0% 이상 8.0% 이내에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. ④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ⑤ 종류주식 발행시 이사회는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분을 누적하여 이후 사업연도 배당시에 우선하여 배당한다는 것으로 할 수 있다. ⑥ 종류주식은 보통주식과 동일하게 1주당 1개의 의결권을 갖는다. ⑦ 회사는 이사회 결의로 종류주식을 상환할 수 있다. 상환가액은 발행가액 또는 이에 가산금액을 더한 금액으로 하며, 가산금액은 이자율, 시장상황, 기타 상환주식의 발행에 관련된 제반 사항을 고려하여 상환주식의 발행 시에 이사회결의로 정한다. 상환기간은 종류주식 발행 후 10년의 범위 내에서 발행시 이사회에서 정하는 기간으로 한다. 회사는 상환시 현금 이외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외한다) 그 밖의 자산을 교부할 수 있다. ⑧ 종류주식의 주주는, 종류주식 발행 후 10년의 범위 내에서 발행시 이사회에서 정하는 기간 동안, 보유하고 있는 종류주식의 전부 또는 일부를, 1회 또는 수회에 걸쳐, 보통주로 전환할 수 있는 권리를 갖는다. 전환비율은 원칙적으로 종류주식 1주당 보통주 1주로 하되, 발행시 경제 상황과 회사의 경영 상태를 고려하여 이사회에서 정하는 바에 따라 전환비율을 조정할 수 있다. 전환에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조2를 준용한다. 제9조(주권의 종류) 회사가 발행할 주권의 종류는 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권 1,000주권, 10,000주권의 8종으로 한다. 제10조(신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에 있어 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정하다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 발행하는 주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. “자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 3. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴, 재무구조의 개선 등 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ④ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. 제10조의2(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다. 제10조의3(주식의 소각) 회사는 이사회의 결의로 의하여 회사가 보유하는 자기주식을 소각할 수 있다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제46기(2025.09) 제45기(2024.12) 제44기(2023.12) 주당액면가액(원) 2,500 2,500 2,500 (연결)당기순이익(백만원) 5,027 -1,441 405 (별도)당기순이익(백만원) 5,075 -1,448 439 (연결)주당순이익(원) 319 -135 2 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※당사는 최근 5년간 배당을 지급하지 않고 있습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.08.07 무상감자 보통주 3,676,183 2,500 - 2대1 감자 2018.08.21 출자전환 보통주 7,998,137 2,500 2,500 회생채권 출자전환 2018.08.30 무상감자 보통주 8,756,520 2,500 - 4대1 감자 2018.09.01 유상증자(제3자배정) 보통주 8,000,000 2,500 2,500 - 2019.12.12 전환권행사 보통주 1,320,000 2,500 2,500 전환사채의 전환 2020.11.20 유상증자(제3자배정) 우선주 6,000,000 2,500 2,500 - 2024.07.25 전환권행사 보통주 2,680,000 2,500 2,500 전환사채의 전환 나. 미상환 전환사채 등 발행현황 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - -(-) - - - 합 계 - - - - - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역해당사항 없음. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 3자배정 유상증자 39 2020.11.19 재무구조개선및 운영자금 15,000,000 재무구조개선및 운영자금 15,000,000 - 3자배정 유상증자 38 2018.08.31 회생채권 변제재원 20,000,000 회생채권 변제재원 20,000,000 - 전환사채 7 2018.08.10 운영자금 7,000,000 운영자금 7,000,000 - 전환사채 6 2018.08.10 회생채권 변제재원 3,000,000 회생채권 변제재원 3,000,000 - 다. 미사용자금의 운용내역해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성해당사항 없음.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항해당사항 없음.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없음. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제46기3분기 매출채권 17,945 2,786 15.53% 단기대여금 11,427 10,201 89.27% 불법행위미수금 2,249 2,249 100.00% 선급금 616 348 56.49% 미수금 1,029 1,015 98.64% 미수수익 963 943 97.92% 장기대여금 174 174 100.00% 주·임·종장기대여금 11 10 90.91% 합 계 34,414 17,726 51.51% 제45기 매출채권 16,353 2,671 16.33% 단기대여금 11,281 10,583 93.81% 불법행위미수금 3,670 3,670 100.00% 선급금 684 348 50.88% 미수금 1,062 1,027 96.70% 미수수익 964 943 97.82% 장기대여금 374 174 46.52% 주·임·종장기대여금 14 10 71.43% 합 계 34,402 19,426 56.47% 제44기 매출채권 17,753 2,149 12.10% 단기대여금 11,122 9,972 89.66% 불법행위미수금 1,421 1,421 100.00% 선급금 507 348 68.64% 미수금 606 477 78.71% 미수수익 960 943 98.23% 장기대여금 259 174 67.18% 주·임·종장기대여금 18 10 55.56% 합 계 32,647 15,494 47.46% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제46기 3분기 제45기 제44기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 19,426 15,494 16,316 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 1,803 5 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 103 3,927 (822) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 17,726 19,426 15,494 ※ 연결재무제표 기준입니다. 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손 경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다.한편, 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 대손경험률에 불구하고 매출채권잔액의 30%를 대손충당금으로 설정하고 있으며, 30%를 설정한 후 1년 경과시 50%, 2년 경과시 100%로 상향 조정하고 있습니다.① 완전자본잠식상태에 있거나 부채비율이 500%이상인 상태에 있는경우② 3년 연속 영업손실이 발생하는 경우③ 최근 3년 연속 이자보상배율(=영업이익/이자비용)이 1미만인 경우④ 외부감사인의 감사의견이 부적정이거나 의견거절인 경우⑤ 기타 이와 준하는 상태에 있는 경우 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 당사는 재고자산을 설정치 않으며 종합 현장 및 미화 현장의 청소용 소모자재로 재고자산으로서의 가치보다는 회전율이 1개월 미만인 소모성 자재이므로 재고자산의 평가를 계상치 아니하여 실사 업무를 생략하였습니다. 라. 수주계약 현황해당사항 없음. 마. 공정가치평가 내역 1) 당분기 및 전기 말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 지분증권 6,500,220 6,500,220 4,000,240 4,000,240 채무증권 971,051 971,051 930,115 930,115 소 계 7,471,271 7,471,271 4,930,355 4,930,355 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권(*) 15,159,006 15,159,006 13,682,458 13,682,458 기타금융자산(*) 10,087,946 10,087,946 2,709,903 2,709,903 소 계 25,246,952 25,246,952 16,392,361 16,392,361 합 계 32,718,223 32,718,223 21,322,716 21,322,716 공정가치로 인식된 금융부채 파생금융부채 - - - - 소 계 - - - - 상각후원가로 인식된 금융부채 차입금등(*) - - - - 기타금융부채(*) 17,100,849 17,100,849 14,870,707 14,870,707 소 계 17,100,849 17,100,849 14,870,707 14,870,707 합 계 17,100,849 17,100,849 14,870,707 14,870,707 (*) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1).- 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2).- 관측 가능한 시장 자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수) (수준 3). 당분기 및 전기 말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 971,051 971,051 금융부채: 파생금융부채 - - - - 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 930,115 930,115 금융부채: 파생금융부채 - - - - (*) 상기 수준 3에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권(당분기말 및 전기말 각각 6,500,220천원 및 4,000,240천원)을 제외하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제46기(당분기) 감사보고서 율성회계법인 - - - - - 연결감사보고서 율성회계법인 - - - - - 제45기(전기) 감사보고서 율성회계법인 적정의견 - - - - 연결감사보고서 율성회계법인 적정의견 - - - - 제44기(전전기) 감사보고서 율성회계법인 적정의견 - - - - 연결감사보고서 율성회계법인 적정의견 - - - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제46기(당분기) 율성회계법인 반기검토, 기말감사 56 864 - - 제45기(전기) 율성회계법인 반기검토, 기말감사 56 810 56 810 제44기(전전기) 율성회계법인 반기검토, 기말감사 55 810 55 810 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제46기(당분기) - - - - - - - - - - 제45기(전기) - - - - - - - - - - 제44기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024.03.14 회사측 : 감사감사인측 : 담당이사 대면 기말감사결과 2 2024.03.15 회사측 : 감사감사인측 : 담당이사 대면 연결감사결과 3 2025.03.06 회사측 : 감사감사인측 : 담당이사 대면 기말감사결과 4 2025.03.06 회사측 : 감사감사인측 : 담당이사 대면 연결감사결과 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보해당사항 없음. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제해당사항 없음. 나. 내부회계관리제도해당사항 없음. 다. 내부통제구조의 평가해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사와 1명의 기타비상무이사로 구성되어 있습니다. 또한, 이사회 내에서는 별도의 감사위원회를 운영하고 있지 않으며, 그 대신 주주총회에서 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 - 1 - 1 나. 중요 의결사항 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 사내이사 기타비상무이사 이선욱(출석률:100%) 박재용(출석률:100%) 박봉섭(출석률:100%) 김형진(출석률: 100%) 찬반여부 2025-00 2025.02.13 제1호 의안 : 2024년 결산 이사회 제45기 감사 전 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 2025-01 2025.02.28 제1호 의안 : 제45기 정기주주총회 소집의 건제1호-1 의안 : 제 45기(2024.01.01.~2024.12.31.) 재무제표 승인의 건제1호-2 의안 : 이익잉여금 처분계산(안) 승인의 건제1호-3 의안 : 이사 선임의 건제1호-4 의안 : 이사보수 한도 승인의 건제1호-5 의안 : 감사보수 한도 승인의 건제2호 의안 : 2025년 안전보건관리 계획서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2025-02 2025.03.28 제1호 의안 : 사내이사(대표이사) 및 감사 보수의 건제2호 의안 : 비등기이사 선임의 건제3호 의안 : 비등기이사 보수의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 2025-03 2025.04.23 제1호 의안 : 자회사 설립 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2025-04 2025.05.09 제1호 의안 : 비등기이사 선임의 건제2호 의안 : 비등기이사 보수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2025-05 2025.06.20 제1호 의안 : 부동산(고정자산: 건물 및 대지) 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2025-06 2025.07.15 제1호 의안 : 부동산(고정자산: 건물 및 대지) 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2025-07 2025.08.07 제1호 의안 : 교보에이아이엠제1호위탁관리 부동산 투자 승인의 건제2호 의안 : 사내규정 및 취업규칙 개정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 해당사항 없음. 라. 이사의 독립성당사는 이사 선임 시 이사회의 추천을 거쳐 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 정기 주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다. (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 직명 성명 임기 연임여부(횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 사내이사(대표이사) 이선욱 2024.03.29~ 2027.03.30 재선임(2회) 경영전반에 대한 경험을 바탕으로 이사회의사결정 및 투명경영에 기여할 것으로 판단 이사회 이사회 의장전사 경영총괄 없음 해당사항 없음 사내이사 박봉섭 2025.03.28~ 2028.03.30 신규선임 경영전반에 대한 경험을 바탕으로 이사회의사결정 및 투명경영에 기여할 것으로 판단 이사회 경영전반에 대한주요 의사결정 없음 해당사항 없음 기타비상무이사 김형진 2024.03.29~ 2027.03.30 재선임(3회) 경영전반에 대한 경험을 바탕으로 이사회의사결정 및 투명경영에 기여할 것으로 판단 이사회 경영전반에 대한주요 의사결정 없음 해당사항 없음 ※ 2025년 3월 28일 정기주주총회를 통해 박봉섭 사내이사 가 신규 선임되었습니다. 마. 사외이사의 전문성 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하는 별도의 지원조직이 없습니다.1) 사외이사 교육실시 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 당사는 보고서 작성일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 비상근감사가 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사 1) 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 조경엽 □ KB금융지주 경영연구소 소장 해당사항 없음 비상근 2) 감사의 독립성감사는 독립적으로 당사의 업무 및 회계 감사업무를 수행하고 있습니다. 또한, 당사는 공정하고 체계적인 감사 제도를 확립하고자 감사가 수행하는 감사업무의 기준과 절차 및 처리 방법 등을 규정한 "감사규정"을 제정, 시행하고 있습니다.당사는 정관 제35조(감사의 직무), 감사규정 등에 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부 장치를 아래와 같이 마련하고 있습니다. 조 항 내 용 정관 제 35조(감사의 직무) ① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 그 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사에 대해서는 제34조의2 제2항 및 제34조의3의 규정을 준용한다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감사규정 제 7조(감사의 독립원칙) 감사는 회사의 의결기관 및 집행기관으로부터 독립된 위치에서 공정히 그 직무를 수행하여야 한다. 감사규정 제 20조(감사보고) ① 감사는 감사 종료 후 7일 이내에 감사보고서를 작성하여 대표이사에게 제출하여야 한다. 그러나 긴급하다고 인정되는 내용에 관하여는 종료 즉시 서면으로 보고하여야 한다. ② 감사보고서에는 다음 각 호의 사항이 포함되어야 한다. 1. 감사 계획상에 명시된 감사의 개요 2. 피감사부서의 전반적인 업무 개평 3. 지적사항 및 조치, 건의사항 4. 문제점의 개선에 관한 의견 5. 기타 감사와 관련된 사항 ③ 전항의 감사보고서 중 전반적 사항은 감사 주관부서장이 모든 감사원의 협의를 거쳐 작성하고 감사인은 해당 분담사항에 관하여 작성한다. 감사규정 제 25조(감사보고서) 감사는 매년 감사결과에 의한 감사보고서를 작성하여 다음연도 2월말까지 이사회에 제출하여야 한다. 3) 감사의 주요 활동내용 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 사내이사 조경엽(출석률:100%) 찬반여부 2025-00 2025.02.13 제1호 의안 : 2024년 결산 이사회 제45기 감사 전 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 2025-01 2025.02.28 제1호 의안 : 제45기 정기주주총회 소집의 건제1호-1 의안 : 제 45기(2024.01.01.~2024.12.31.) 재무제표 승인의 건제1호-2 의안 : 이익잉여금 처분계산(안) 승인의 건제1호-3 의안 : 이사 선임의 건제1호-4 의안 : 이사보수 한도 승인의 건제1호-5 의안 : 감사보수 한도 승인의 건제2호 의안 : 2025년 안전보건관리 계획서 승인의 건 가결 찬성 2025-02 2025.03.28 제1호 의안 : 사내이사(대표이사) 및 감사 보수의 건제2호 의안 : 비등기이사 선임의 건제3호 의안 : 비등기이사 보수의 건 가결 찬성 2025-03 2025.04.23 제1호 의안 : 자회사 설립 투자의 건 가결 찬성 2025-04 2025.05.09 제1호 의안 : 비등기이사 선임의 건제2호 의안 : 비등기이사 보수의 건 가결 찬성 2025-05 2025.06.20 제1호 의안 : 부동산(고정자산: 건물 및 대지) 매각의 건 가결 찬성 2025-06 2025.07.15 제1호 의안 : 부동산(고정자산: 건물 및 대지) 매각의 건 가결 찬성 2025-07 2025.08.07 제1호 의안 : 교보에이아이엠제1호위탁관리 부동산 투자 승인의 건제2호 의안 : 사내규정 및 취업규칙 개정 승인의 건 가결 찬성 4) 감사 교육 실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - 5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - ※ 당사는 감사의 직무수행을 보조하는 지원조직이 없습니다. 다. 준법지원인 등 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - ※ 당사는 보고서 작성일 현재 준법지원인 등을 선임하고 있지 않고 있으며, 직무수행을 보조해는 지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 - 제45기(2024년도)정기주총 - 나. 소수주주권 해당사항 없음. 다. 경영권 경쟁 해당사항 없음. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 14,913,968 - 우선주 6,000,000 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 483 자기주식 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 3,871 - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 14,909,614 - 우선주 6,000,000 - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10조 (신주 인수권)① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에 있어 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정하다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 발행하는 주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. “자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 3. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴, 재무구조의 개선 등 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ④ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 01월 01일부터 01월07일 까지 주권의 종류 1주,5주,10주,50주,100주,500주,1.000주,10,000주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 - 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 45기주주총회(2025.03.28) 제1호 의안 : 제45기(2024.01.01.~2024.12.31.) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 성 명 변경 전 변경 후 임 기 비고 박봉섭 - 사내이사 3년 신규 선임 제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건 구 분 당 기 전 기 이사의 수(사외이사 수) 3(0) 명 3(0) 명 보수총액 내지 최고한도액 1,000,000,000원 1,000,000,000원 제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 구 분 당 기 전 기 감사의 수 1 명 1 명 보수총액 한도액 100,000,000원 100,000,000원 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제 44기주주총회(2024.03.28) 제1호 의안 : 제44기(2023.01.01.~2023.12.31.) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 성 명 변경 전 변경 후 임 기 비고 이선욱 사내이사,대표이사 사내이사,대표이사 3년 재선임 박재용 사내이사 사내이사 3년 재선임 김형진 기타비상무이사 기타비상무이사 3년 재선임 제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건 구 분 당 기 전 기 이사의 수(사외이사 수) 3(0) 명 3(0) 명 보수총액 내지 최고한도액 1,000,000,000원 1,000,000,000원 제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 구 분 당 기 전 기 감사의 수 1 명 1 명 보수총액 한도액 100,000,000원 100,000,000원 제6호 의안 : 정관 일부 변경의 건 현 행 개 정(안) 개정사유 제2조(목적) 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 빌딩, 공장, 아파트 및 기타 건물 내외의 설비보수유지관리업 2. 빌딩, 공장, 아파트 및 기타 건물 및 시설경비업 3. 빌딩, 아파트, 호텔 및 기타 건물(시설)관리업 4. 소독업 및 위생관리용역업 5. 공동주택관리업 6. 부동산관리업 7. 기계경비 관련 소프트웨어 개발 및 판매업 8. 공항 및 국가중요시설 특수경비업 9. 방범, 방재 및 안전기기, 설비기기를 이용한 기계경비, 제조, 판매보전업 10. 승강기보수업 11. 사업시설유지관리서비스업 12. 내부 전기 및 통신 배선공사업 13. 주차관리업 14. 시설물유지관리업 15. 오수처리시설 등 관리업 16. 저수조청소업 17. 경비업 관련 민간경비교육업 18. 근로자파견업 19. 평생교육시설운영업 20. 소방시설 공사, 감리, 유지관리업 21. 신변보호 사업 22. 기계설비공사업 23. 기타운수 관련 서비스업 24. 재 활용수거 및 운반처리업 25. 각 호에 관련된 부대사업 일체 (생략) 제2조(목적) 1 ~ 24호 (좌 동) 25. 기계설비성능점검업 26. 택배업 27. 각 호에 관련된 부대사업 일체 (생략) 사업영역 다각화에 따른 신규 영역 추가 부 칙 제1조(시행일) 이 정관은 2024년 3월 28일 부터 시행한다. 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제 43기주주총회(2023.03.30) 제1호 의안 : 제43기(2022.01.01.~2022.12.31.) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건 성 명 변경 전 변경 후 비고 조경엽 - 비상근감사 신규 선임 제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건 구 분 당 기 전 기 이사의 수(사외이사 수) 3(0) 명 3(0) 명 보수총액 내지 최고한도액 1,000,000,000원 1,000,000,000원 제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 구 분 당 기 전 기 감사의 수 1 명 1 명 보수총액 한도액 100,000,000원 100,000,000원 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 본 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 케이브이삼호투자 유한회사로 총 89.86% 보유하고 있습니다. 다음은 최대주주 및 특수 관계인의 소유 주식 변동 내역입니다. (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 케이브이삼호투자(유) 최대주주 보통주 12,792,417 85.77 12,792,417 85.77 - 케이브이삼호투자(유) 최대주주 우선주 6,000,000 100.00 6,000,000 100.00 - 신천개발(주) 관계기업 보통주 1,540 0.01 1,540 0.01 - (주)씨앤에스테크 관계기업 보통주 1,181 0.01 1,181 0.01 - (주)씨앤에스홀딩스 종속기업 보통주 1,150 0.01 1,150 0.01 - (주)씨앤에스자산관리 자사 보통주 483 0.00 483 0.00 - 계 보통주 12,796,771 85.80 12,796,771 85.80 - 우선주 6,000,000 100.00 6,000,000 100.00 - ※ 최근 주주명부폐쇄일 2024년 12월 31일 자 기준입니다.※ 보통주 중 일부는 의결권이 없는 주식이며, 우선주는 의결권이 있는 주식입니다. 자세한 의결권 현황은 'Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항'의 '3. 주주총회 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 2. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 케이브이삼호투자(유) 1 - - - - 케이스톤밸류인베스트먼트2호사모투자합자회사 100 - - - - - - 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 케이브이삼호투자(유) 자산총계 85,830 부채총계 - 자본총계 85,830 매출액 336 영업이익 327 당기순이익 327 나. 사업 현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 케이브이삼호투자(유)는 2018년 6월 설립된 특수 목적 법인으로 서울특별시 여의도에 소재하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 PEF 운용, 사모펀드, 투자자문, 인수합병 등의 사업에 주력하고 있습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 케이스톤밸류인베스트먼트2호사모투자합자회사 14 - - 케이스톤파트너스(유) 2.50 한국산업은행 34.58 - - - - - - 가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 케이스톤밸류인베스트먼트2호사모투자합자회사 자산총계 214,452 부채총계 3,830 자본총계 210,621 매출액 86,688 영업이익 83,230 당기순이익 83,230 나. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018.08.20 에이치티씨코리아 ㈜ 3,109,671 26.65 회생계획 인가에 따른 회생채권 출자전환으로 인한 최대주주 변경 - 2018.08.31 세영식품㈜ 외 2인 4,095,177 37.51 회생계획 인가에 따른 제3자배정 유상증자 - 2019.12.12 케이브이삼호투자 (유) 6,112,417 49.96 전환사채의 전환 - 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 케이브이삼호투자(유) 18,792,417 89.86 - - - - - 우리사주조합 - - - ※ 보통주와 우선주 합산(의결권 있는 주식) 기준입니다. 5. 소액주주현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,143 4,145 99.95 1,875,870 20,913,968 8.97 - ※ 발행 주식의 1%에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.(특수관계자 제외) 6. 주가 및 주식거래 실적 당사는 2018년 10월 11일 코스닥시장상장규정 제 29조 및 동규정 시행세칙 제29조에 의거 상장폐지되었습니다. 7. 기업인수목적회사의 추가기재사항 해당사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이선욱 남 1968.12 대표이사 사내이사 상근 총괄 딜로이트안진회계법인 전무 - - - 2020.03.27~ 현재 2027.03.30 박봉섭 남 1969.01 이사 사내이사 비상근 비상근이사 現 케이스톤파트너스(유) 대표이사 - - - 2025.03.28~ 현재 2028.03.30 김형진 남 1985.01 이사 기타비상무이사 비상근 비상근이사 케이스톤파트너스(유) 상무 - - - 2020.03.27~ 현재 2027.03.30 조경엽 남 1961.09 감사 감사 비상근 비상근감사 KB금융지주 경영연구소 소장 - - - 2023.03.30~ 현재 2026.03.30 박은준 남 1979.08 상무이사 미등기 상근 관리본부장 태양시티건설(주) 본부장 - - - 2021.02.15~ 현재 - 박찬웅 남 1974.10 이사 미등기 상근 주차사업 - - - - 2010.06.28~ 현재 - 김현우 남 1969.12 이사 미등기 상근 아웃소싱사업 - - - - 2022.03.01~ 현재 - 민문충 여 1973.05 이사 미등기 상근 신규영업 - - - - 2019.11.27~ 현재 - 김민석 남 1976.05 이사 미등기 상근 신규영업 - - - - 2025.05.12 ~ 현재 - ※ 2025년 3월 28일 정기주주총회를 통해 박봉섭 사내이사 신규선임되어, 임기 만료일은 2027년 결산기 주총 시까지 입니다. 나. 직원 등 현황 1) 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 43 - - - 43 5.2 1,610 37 - - - - 사무직 여 21 - - - 21 4.1 567 27 - 현장직 남 1,670 - - - 1,670 2.4 32,566 20 - 현장직 여 1,056 - - - 1,056 2.8 18,360 17 - 합 계 2,790 - - - 2790 - 53,103 19 - ※ 연간 급여 총액 및 1인 평균 급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영 전 근로소득 기준입니다.※ 급여 총액에는 고정급여, 성과급 및 복리후생비 등이 포함되어 있습니다. ※ 급여 총액은 회계상 비용이 아닌 지급 총액 기준으로 작성되었습니다. ※ 1인 평균 급여액 : 급여 총액 ÷직원 수※ 직원의 현황에는 등기임원은 포함하고 있지 않습니다.※ 기간 : 2025년 01월 01일 ~ 2025년 09월 30일 2) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 287 57 - 다. 기업인수목적회사의 이해상충 해당사항 없음. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 1,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 129 32 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 111 56 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18 18 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ㈜씨앤에스자산관리 - 4 4 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 ※ 소속 회사의 명칭은 "XII 상세표의 2. 계열회사 현황(상세)"를 참조하시기 바랍니다. 나. 계열회사간 출자현황 출자회사 ㈜씨앤에스자산관리 ㈜씨앤에스홀딩스 북경경신천과기유한공사 ㈜씨앤에스네트워크 신천개발㈜ 피출자회사 ㈜씨앤에스자산관리 0.00% 0.01% - - 0.01% ㈜씨앤에스홀딩스 100% - - - - 북경경신천과기유한공사 100% - - - - ㈜씨앤에스네트워크 100% - - - - 신천개발㈜ 65% - - - - 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직자 계열회사 겸직현황 성명 직위 상근여부 회사명 직위 상근여부 이선욱 대표이사 상근 (주)씨엔에스홀딩스 대표이사 상근 이선욱 대표이사 상근 (주)씨엔에스네트워크 대표이사 상근 2. 타법인 출자현황 가. 타법인 출자현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 4 4 112,125 100,000 - 212,125 일반투자 - 28 28 8,600,260 -667,680 - 7,932,580 단순투자 - 5 5 930,116 - 40,905 971,021 계 - 37 37 9,642,501 -567,680 40,905 9,115,726 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 해당사항 없음. 2. 대주주 등과의 자산양수도 등 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 법인명 관계 거래기간 거래내용 거래금액 매출 매입 케이브이삼호투자(유) 최대주주 2025.01.01~2025.09.30 이자비용 - 236,336 ㈜씨앤에스홀딩스 종속기업 2025.01.01~2025.09.30 임대매출 - - ㈜씨앤에스네트워크 임대매출 527 - 신천개발㈜ 임대매출/임대료 등 1,800 26,222 한동개발㈜ 관계기업 2025.01.01~2025.09.30 용역매출/광열비 등 1,706,326 1,213,355 파주지식공유㈜ 용역매출/임대료 609,436 38,394 인천지식정보센터㈜ 용역매출/임대료 741,309 77,017 한우리배움터㈜ 용역매출 413,892 - 한영민자개발㈜ 용역매출/광열비 888,172 113,836 ㈜제주미술관 용역매출/임대료 464,184 70,723 바른길자산관리㈜ 용역매출 1,123,236 - ㈜울산박물관 용역매출/임대료 1,408,378 18,073 익산지식공유㈜ 용역매출/임대료 424,486 17,069 부산에코에듀㈜ 용역매출/광열비 등 957,502 348,540 연세에코에듀㈜ 용역매출 726,620 - 전북에코에듀㈜ 용역매출 179,193 - 효원에듀㈜ 용역매출/임대료 402,629 125,021 늘푸른선진학사㈜ 용역매출 225,633 - 유디엠씨㈜ 기타특수관계자 2025.01.01~2025.09.30 용역매출/임대료 1,731,183 16,725 참사람㈜ 용역매출 1,212,249 - ㈜제주해양과학관 용역매출 600,408 - ㈜에프이에스제주 용역매출 2,147,549 - ㈜비에이치제주 용역매출 1,801,693 - 더송도컨벤시아㈜ 용역매출 12,796 - 4 . 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없음. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 본 보고서 작성 기준일 현재 당사 및 종속회사의 계류 중인 소송사건은 총 5건(제소 1건, 피소 2건, 공소 2건)으로 내역은 다음과 같습니다. 1) 손해배상 청구의 사건 (서울중앙 2023가단5467547) 구 분 내 용 소제기일 - 2023. 11. 27. 소송 당사자 원고 : 양윤철 피고 : 주식회사 씨앤에스자산관리 외 1명 소송의 내용 당사 민자사업팀 BTL 현장에서 퇴사한 양윤철이 재직 당시 업무에 따른 산업재해 신청(근로복지 공단에서 업무상 재해 인정) 이에 회사를 상대로 손해배상 소송 진행 소송가액 30,000,100원 진행상황 2023.11.27. 소장접수 향후 소송일정 및 대응방안 근로복지공단 산업재해 처리 절차에서 업무상 재해로 판명하였기 때문에 어려운 소송 예상 100% 승소는 힘들며, 전문 변호사를 위임하여 청구금액을 줄이는 방향으로 사건 진행 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 신청감정 및 당사자 간 주장이 길게 오고 갈 예정으로 1년 이상의 긴 소송 기간이 발생할 예정. 변론기일을 통하여 소송 승소 여부를 사전에 파악하여 회계상 비용처리 절차도 병행 필요 2) 파견근로자보호등에관한법률위반 형사사건 (창원지방법원 밀양지원 2024고단206) 구 분 내 용 소제기일 - 2024. 05. 16. 소송 당사자 원고 : 검사 (창원지방검찰청 밀양지청) 피고 : (주)씨앤에스자산관리(법인) 외 9 소송의 내용 당사가 관리한 신대구부산고속도로 현장(2017년_2019년)의 형태가 파견이라 노동부 감독관이 직권으로 조사 및 검찰 송치 진행 2024년에 검찰에서 공판 확정 형사 소송 진행 결정 소송가액 - 진행상황 2024.02.20. 접수 2024.10.29. 공판기일 1차 속행 2024.12.10. 공판기일 2차 속행 2025.03.25. 공판기일 3차 속행 2025.05.27. 공판기일 4차 속행 (다음 기일 추정) -> 관련 민사소송 결과 확인 후 공판 속행 향후 소송일정 및 대응방안 사건의 규모가 크고 법리적 다툼이 예상되기 때문에 변호사를 선임하여 전문적으로 대응 진행 예정, 또한 당사 외 피고가 9명이 더 있기 때문에 공동 대응을 진행하여 승소를 꾀할 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 승패를 판가름하기가 매우 어려운 상황, 단 완전 패소의 가능성은 희박 최악의 경우 당사(법인)에 벌금형이 결정될 수도 있지만 이로 인하여 회사에 미치는 영향(영업정지, 면허 취소 등)은 없음 3) 회생사건 (서울회생법원 2024회합100097) 구 분 내 용 소제기일 - 2024. 07. 16. 소송 당사자 신청인 : 원마운트 피신청인 : (주)씨앤에스자산관리(법인) 외 1100 소송의 내용 당사가 운영하는 원마운트 현장의 갑측 (주)원마운트가 경영악화로 인하여 회생절차 진행. 당사의 경우 미수용역비 일부가 회생채권(공익채권 주장 예정)으로 묶임. 소송가액 - 진행상황 2024.07.16. 회생신청 2024.08.01. 회생개시결정 2024.08.29. 신청인 회생채권 목록 신고 2024.09.26. 채권자(당사) 채권(공익채권) 신고 2025.07.23. 채무자 원마운트 회생계획안 제출 예정 향후 소송일정 및 대응방안 회생 절차에 따라 당사의 미회수 용역비를 공익채권으로 인정 받아 회생계획안에 포함 시켜 회수 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 관계인 집회 및 원마운트의 회생계획안 작성에 당사의 채권을 공익 채권으로 인정 진행 4) 보증금반환 (성남지원 2024가단259503) 구 분 내 용 소제기일 - 2024. 12. 05. 소송 당사자 원고 : (주)씨앤에스자산관리 피고: (주)미사파크 소송의 내용 당사가 주차장 운영을 위하여 보증금 납입을 진행하였고, 현장 종료 시점에 보증금 반환을 요청하였지만 미반환하여 소송을 제기 소송가액 465,810,286 진행상황 2024.12.05. 소장 접수2025.09.04. 속행2025.10.30. 변론기일 예정 향후 소송일정 및 대응방안 채권 회수를 위하여 가압류 절차 동시 진행 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 100% 승소가 예상되지만 채무자의 재산이 없다면 실질적 회수는 불가능 5) 사사건 (서울서부지방법원 2025고단1126) 구 분 내 용 공소장 접수일 - 2025. 05. 19. 소송 당사자 피고인 : (주)씨앤에스자산관리, 이선욱 대표이사님, 박정제 소장 소송의 내용 비비안 현장 사망사고 관련하여 검찰이 기소한 형사사건 진행 소송가액 - 진행상황 2025.05.19. 공소장 접수 2025.07.10. 1차 공판기일 (속행) 2025.08.26. 2차 공판기일 (속행)2025.10.21. 3차 공판기일 (예정) 향후 소송일정 및 대응방안 중대재해(사망) 사건을 감안하여 전문 법무법인 위임 대응 진행 중도의적 합의 시도, 합의 실패시 형사 공탁 고려 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 형사 소송이지만, 당사의 중대성, 위법성, 예측가능성이 없음을 주장하여 무죄를 이끌어낼 예정 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은행 6 백지 이행보증 금융기관(은행제외) - - - 법인 2 백지 이행보증 기타(개인) - - - 3. 채무보증 현황 본 보고서 작성 기준일 현재 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 제공받은자 보증채권자 약정금액 대출잔액 ㈜제주해양과학관 산업은행 외 2 75,000 40,355 부산에코에듀㈜ 한국비티엘인프라투융자회사 외 2 82,217 39,999 참사람㈜ 교보생명보험 외 4 45,488 9,949 인천지식정보센터㈜ 한국산업은행 외 1 14,120 3,202 바른길자산관리㈜ 교보생명㈜ 외 8 38,758 9,741 한동개발㈜ 한화손해보험 외 1 55,194 13,353 ㈜울산박물관 한화생명보험 외 2 42,527 13,240 파주지식공유㈜ 농협은행 10,193 2,202 ㈜제주미술관 동북아펀드1호 외 1 2,724 2,248 한영민자개발㈜ 한국교육투융자회사 14,406 3,600 연세에코에듀㈜ 케이디비생명보험 27,000 18,244 유디엠씨㈜ 흥국인프라사모 특별자산투자신탁3호 66,614 19,717 익산지식공유㈜ 한국산업은행 외 2 11,331 4,229 한우리배움터㈜ 농협은행 외 1 21,088 4,500 전북에코에듀㈜ 농협은행 외 4 57,110 34,575 더송도컨벤시아㈜ 한국산업은행 외 7 153,641 114,592 늘푸른선진학사㈜ 중소기업은행(다비하나BTL6호) 31,418 23,783 ㈜에프이에스제주 뉴스타엔엘씨에스제일차㈜ 외4 144,500 100,206 ㈜비에이치제주 뉴스타비에이치에이제일차㈜ 외4 154,700 146,450 부산사랑㈜ 중소기업은행 외 3 32,011 31,918 라. 채무인수약정 현황해당사항 없음. 마. 그 밖의 우발채무 등본 보고서 작성 기준일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 제공자 물건 또는 내용 금액 SGI서울보증㈜ 이행보증보험 32,442,750 엔지니어링공제조합 이행보증보험 15,437,337 합 계 47,880,087 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 해당사항 없음. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재현황해당사항 없음. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없음. 나. 중소기업기준 검토표해당사항 없음. 다. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없음. 라. 법적위험 변동사항해당사항 없음. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항해당사항 없음. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부해당사항 없음. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무해당사항 없음. 아. 합병등의 사후정보해당사항 없음. 자. 녹색경영해당사항 없음. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항해당사항 없음. 카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황해당사항 없음. 타. 보호예수 현황 해당사항 없음. 파. 특례상장기업의 사후정보해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ㈜씨앤에스홀딩스 2006.02.21 서울시 종로구 사직로 130 기업 M 및주식투자 등 517 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13) 해당없음 북경경신천과기유한공사 2005.08.23 A-206 Huantie Guojiyishucheng,Dashanzi, Chaoyang District. Beijing.China.P.C : 100015 미술, 조각예술품전시 등 777 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13) 해당없음 ㈜씨앤에스네트워크 2025.04.23 서울시 종로구 사직로 130 건물(시설)관리 - 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13) 해당없음 신천개발㈜ 2007.03.20 서울시 종로구 사직로 130 건물(시설)관리 28 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13) 해당없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 4 ㈜씨앤에스홀딩스 110111-3404706 북경경신천과기유한공사(*1) - ㈜씨앤에스네트워크 110111-0924588 신천개발㈜ 110111-3636937 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜씨앤에스홀딩스 비상장 2006.02.21 지분출자 4,009,280 880,000 100.00 - - - - 880,000 100.00 - 524,953 245 북경경신천투자자문유한공사 비상장 2006.01.11 지분출자 4,001,473 - 100.00 112,125 - - - - 100.00 112,125 777,762 - ㈜씨앤에스네트워크 비상장 2025.04.23 지분출자 100,000 - - - 40,000 100,000 - 40,000 100.00 100,000 97,043 -3,067 신천개발㈜ 비상장 2010.07.01 지분출자 39,150 13,000 65.00 - - - - 13,000 65.00 - 125,983 -46,036 ㈜씨앤에스테크 비상장 2004.09.23 지분출자 60,000 12,000 27.00 - - - - 12,000 27.00 - 70,905 -34,251 ㈜제주아카데미 비상장 2011.02.18 지분출자 1,475,090 295,018 43.61 667,680 -295,018 -667,680 - - - - 1,601,631 744 전기공사공제조합 비상장 - 지분출자 52,200 200 - 72,711 - - 818 200 - 73,530 - - 한국전력기술협회 비상장 2007.07.18 지분출자 23,884 200 - 49,720 - - 2,120 200 - 51,840 - - 전문건설공제조합 비상장 2005.12.29 지분출자 60,767 82 - 77,713 - - 293 82 - 78,006 - - 엔지니어링공제조합 비상장 2016.03.16 지분출자 478,094 833 - 708,971 - - 37,594 833 - 746,565 - - 소방산업공제조합 비상장 - 지분출자 20,000 40 - 21,000 - - 80 40 - 21,080 - - 에잇시티㈜ 비상장 2011.10.05 지분출자 1,000,000 200,000 16.00 - - - - 200,000 16.00 - - - ㈜원마운트 비상장 2013.02.01 지분출자 1,200,000 240,000 11.60 240 - - - 240,000 11.60 240 - - ㈜삼우이엠씨 비상장 2014.06.03 회생채권 4,024 8,048 - - - - - 8,048 - - - - 삼척한마음의료주식회사 비상장 2022.01.24 지분출자 30,400 6,080 0.90 30,400 - - - 6,080 0.90 30,400 - - 부산사랑㈜ 비상장 2024.11.12 지분출자 67,390 13,478 4.00 67,390 - - - 13,478 4.00 67,390 10,186,772 - ㈜코람코지속성장오피스 제1의 2호 위탁관리자부동산투자회사 비상장 2022.01.26 지분출자 4,000,000 40,000 3.51 4,000,000 - - - 40,000 3.51 4,000,000 - - 한우리배움터㈜ 비상장 2006.12.14 지분출자 509,262 1,018,523 19.00 160,926 - - - 1,018,523 19.00 160,926 4,536,649 -87,516 한동개발㈜ 비상장 2006.12.19 지분출자 1,203,060 2,406,120 20.00 615,967 - - - 2,406,120 20.00 615,967 15,903,827 -145,290 파주지식공유㈜ 비상장 2007.02.16 지분출자 226,520 45,304 20.00 58,125 - - - 45,304 20.00 58,125 3,198,170 67,449 인천지식정보센타㈜ 비상장 2007.02.22 지분출자 837,210 837,210 38.60 44,372 - - - 837,210 38.60 44,372 5,998,980 -7,650 한영민자개발㈜ 비상장 2007.07.20 지분출자 271,175 542,350 10.00 223,991 - - - 542,350 10.00 223,991 7,823,175 -19,231 바른길자산관리㈜ 비상장 2007.10.08 지분출자 240,612 2,406,120 5.00 199,707 - - - 2,406,120 5.00 199,707 10,757,870 -119,662 참사람㈜ 비상장 2007.10.26 지분출자 252,710 25,271 5.00 141,214 - - - 25,271 5.00 141,214 20,641,893 66,955 ㈜제주미술관 비상장 2007.10.26 지분출자 254,240 50,848 14.00 165,002 - - - 50,848 14.00 165,002 4,642,172 -162,238 유디엠씨㈜ 비상장 2008.08.13 지분출자 763,520 152,704 8.16 403,139 - - - 152,704 8.16 403,139 26,969,800 -518,548 ㈜울산박물관 비상장 2009.01.21 지분출자 229,940 45,988 4.80 158,705 - - - 45,988 4.80 158,705 18,039,214 -145,978