씨앤에스자산관리 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 38 기 반기 : 2017년 06월 30일 현재
제 37 기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 씨앤에스자산관리와 그 종속기업

1. 일반사항지배기업인 주식회사 씨앤에스자산관리(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 씨앤에스홀딩스 외 5개 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 공동위생관리, 주택관리 및 경비용역을 목적으로 1980년 1월 8일 설립되어 1997년 1월 23일에 주권을 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록한 회사로서 시설, 미화, 경비 등 종합용역관리를 제공하는 것을 주된 영업목적으로 하고 있습니다.한편, 지배기업은 2009년 12월 21일 임시주주총회를 통해 기업의 이미지 제고를 위하여 지배기업의 상호를 신천개발주식회사에서 주식회사 씨앤에스자산관리로 변경하였습니다.

한편, 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(*1)	지분율(%)

구천서	5,310,882	16.31

최명숙	31,124	0.10

구태회	1,176	0.01

구덕회	61,650	0.19

박기준	61,833	0.19

주병수	20,300	0.06

이성웅	29,660	0.09

(재)한반도미래재단	342,969	1.05

㈜지엘코퍼레이션(*2)	46,952	0.14

신천개발㈜	61,624	0.19

㈜씨앤에스테크	47,246	0.15

㈜씨앤에스홀딩스	46,039	0.14

자사주	1,402,220	4.31

소액주주	25,091,166	77.07

합 계	32,554,841	100.00

(*1) 2011년 중 주식병합시 발생된 단주(4주, 액면가 500원)로 인하여 발행주식수와 자본금의 차이가 발생되었습니다.
(*2)당기 중 (주)씨앤에스파트너스에서 (주)지앨코퍼레이션으로 상호가 변경되었습니다.

(2) 종속기업의 현황가. 당반기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회 사 명	자본금	지분율	업 종	소재지	결산일

㈜씨앤에스홀딩스	5,400,000	100.00%	서비스업	대한민국	2017년 06월 30일

북경경신천투자자문유한공사	5,569,300	100.00%	서비스업	중국	2017년 06월 30일

에이치비골프앤리조트㈜(*1)(*2)	9,245,000	82.66%	골프장업	대한민국	2017년 06월 30일

에이치비관광리조트㈜(*1)	9,970,000	82.66%	부동산개발업	대한민국	2017년 06월 30일

에이치비힐링타운㈜(*1)	2,625,000	82.66%	부동산개발업	대한민국	2017년 06월 30일

에이치비종합레포츠㈜(*1)	2,860,000	82.66%	부동산개발업	대한민국	2017년 06월 30일

(*1) 전기 중 에이치비골프앤리조트㈜는 인적분할을 실시하여, 에이치비골프앤리조트㈜를 존속회사로 에이치비관광리조트㈜, 에이치비힐링타운㈜, 에이치비종합레포츠㈜의 3개사를 신설회사로 분할 되었습니다.

(*2) 전기 중 동부산골프앤리조트피 에 프브이㈜에서 에이치비골프앤리조트 ㈜로 상호를 변경하였습니다.

나. 당반기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	손익

㈜씨앤에스홀딩스	2,964,575	1,115,441	-	(3,315,236)

북경경신천투자자문유한공사	785,226	1,210	6,980	71,995

에이치비골프앤리조트㈜	149,891,269	172,042,904	5,605,969	(8,717,865)

에이치비관광리조트㈜	75,642,195	63,834,207	-	(202,080)

에이치비힐링타운㈜	17,120,962	14,065,052	-	(48,170)

에이치비종합레포츠㈜	26,166,442	22,568,892	-	(48,671)

합 계	272,570,669	273,627,706	5,612,949	(12,260,027)

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 “중간재무보고”에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.- 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다.회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 속하지 않아 상기 면제 규정을 적용하지 않으므로 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용하는 것이 원칙이나, 금융상품의 분류,측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익- 공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 40,121백만원, 매도가능금융자산 9,017백만원을 보유하고 있습니다.② 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연결회사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 40,121백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 인식한 손실충당금은 18,690백만원 입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 분양수익의 인식 회사는 분양수익의 경우에는 분양계약이 체결된 분에 한하여 공사진행기준에 의하여수익을 인식하고 있습니다. 이에, 수익인식 금액과 실제 분양대금 청구액의 차액은 매출채권 또는 분양대금 선수금으로 계상되고 있습니다.

공사수익은 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간 종료일 현재의 공사진행률에 따라 인식하며, 공사진행률은 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의비율로 산정하고 있습니다. 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 공사원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

계약과 직접 관련되며 계약을 획득하기 위해 공사계약 체결전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결 가능성이 매우 높은 경우 경과적으로 선급공사원가로 계상하며 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

반기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	거래처	당반기말	전기말

보유현금	-	173,552	205,369

단기예금	㈜우리은행 등	5,378,491	3,636,616

합 계	5,552,043	3,841,985

5. 매출채권(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	20,700,774	21,390,210

대손충당금	(1,966,394)	(1,625,765)

합 계	18,734,380	19,764,445

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권의 대손충당금은 전액 개별적손상으로 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초	1,625,765	637,355

설정	340,629	447,688

회수	-	(30,586)

반기말	1,966,394	1,054,457

(3) 당반기 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	18,205,755	19,148,862

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	67,288	3,911

3개월 초과 6개월 이하	145,232	53,949

6개월 초과	45,564	6,006

소 계	258,084	63,866

손상채권(*2)

3개월 이하	7,382	534,156

3개월 초과 6개월 이하	7,382	404,010

6개월 초과	2,222,171	1,239,316

소 계	2,236,935	2,177,482

합 계	20,700,774	21,390,210

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.
(*2) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,966,394천원(전기말: 1,625,765 천원) 입니다.

6. 기타금융자산

(1) 당반기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동자산

미수금	311,202	609,117

미수금대손충당금	(220,314)	(362,860)

단기금융상품	7,435,005	5,588,856

단기대여금	13,179,207	10,452,289

단기대여금대손충당금	(12,392,794)	(5,942,271)

불법행위미수금	1,950,000	-

불법행위미수금대손충당금	(1,950,000)	-

미수수익	1,203,482	1,084,529

미수수익대손충당금	(1,043,935)	(433,240)

입회미수금	140,000	140,000

소 계	8,611,853	11,136,420

비유동자산

장기금융상품	2,957,968	2,689,390

장기대여금	2,062,574	2,144,573

장기대여금대손충당금	(1,116,974)	(242,473)

보증금	3,455,233	3,503,233

현재가치할인차금	(135,598)	(131,793)

소 계	7,223,203	7,962,930

합 계	15,835,056	19,099,350

(2) 당반기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 각각 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	금융기관	당반기말	전기말	제한내용

단기금융상품	㈜KEB하나은행	747,928	711,927	차입금 담보

㈜우리은행	2,876,988	1,078,826	ABCP 차입금 관련 질권

유진투자증권㈜	3,589,611	3,564,518	주식예약매매 관련 질권

㈜KEB하나은행	-	36,000	법인카드한도담보

소 계	7,214,527	5,391,271

장기금융상품	㈜KEB하나은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

㈜신한은행	2,338,993	2,338,993	보증보험 담보

하나생명보험㈜	50,000	-	차입금 담보

신한생명보험㈜	70,000	-	차입금 담보

흥국화재해상보험㈜	120,000	-	차입금 담보

미래에셋생명보험㈜	120,000	-	차입금 담보

소 계	2,701,993	2,341,993

보증금	아주캐피탈㈜	30,000	30,000	자동차 리스 보증금

합 계	9,946,520	7,763,264

(3) 당반기 및 전반기 중 기타금융자산의 대손충당금은 전액 개별적손상으로 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초	6,980,844	6,834,810

설정	9,889,178	-

환입	(146,006)	(242,039)

반기말	16,724,016	6,592,771

7. 기타자산

당반기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동자산

선급금	3,000,329	4,049,248

선급금대손충당금	(248,210)	(248,210)

선급임차료	588,277	492,189

선급비용	1,682,377	1,453,508

소 계	5,022,773	5,746,735

비유동자산

기타투자자산	270,500	255,500

장기선급비용	181,864	208,658

선급임차료	135,597	131,793

소 계	587,961	595,951

합 계	5,610,734	6,342,686

8. 관 계기업투자

(1) 당반기 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 지분율(%) 취득가액 순자산지분해당액 장부가액 업종 소재국 결산일 관계기업 인천지식정보센타㈜(*1) 38.57 837,210 538,419 538,419 인천시립도서관 임대형 민자사업 대한민국 6월 30일 ㈜씨앤에스테크 27.00 60,000 (159,415) - 시설관리업 대한민국 6월 30일 한동개발㈜(*1) 20.00 1,203,060 727,568 727,568 기숙사 임대형 민자사업 대한민국 6월 30일 파주지식공유㈜(*1) 20.00 226,520 103,976 103,976 파주교하도서관 임대형 민자사업 대한민국 6월 30일 ㈜제주아카데미 43.61 1,475,090 785,756 785,756 부동산 개발업 대한민국 6월 30일 ㈜신천개발 29.00 39,150 (476,011) - 자산관리업 대한민국 6월 30일 ㈜지엘코퍼레이션(*2) 29.95 149,750 (1,560,473) - 컨설팅업 대한민국 6월 30일 합 계 3,990,780 (40,180) 2,155,719 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (*2) 당반기 중 ㈜씨앤에스파트너스에서 ㈜지엘코퍼레이션으로 사명이 변경되었습니다. 회사명 지분율(%) 취득가액 순자산지분해당액 장부가액 업종 소재국 결산일 관계기업 인천지식정보센타㈜(*) 38.57 837,210 541,263 541,263 인천시립도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 ㈜씨앤에스테크 27.00 60,000 66,372 66,372 시설관리업 대한민국 12월 31일 한동개발㈜(*) 20.00 1,203,060 755,547 755,547 기숙사 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 파주지식공유㈜(*) 20.00 226,520 73,536 73,536 파주교하도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 ㈜제주아카데미 43.61 1,475,090 787,829 787,829 부동산 개발업 대한민국 12월 31일 ㈜신천개발 29.00 39,150 407,265 376,349 자산관리업 대한민국 12월 31일 ㈜지엘코퍼레이션 29.95 149,750 (163,782) - 컨설팅업 대한민국 12월 31일 합 계 3,990,780 2,468,030 2,600,896 (*) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 회사명 기 초 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 당반기말 관계기업 인천지식정보센타㈜ 541,263 - (2,844) - 538,419 ㈜씨앤에스테크 66,372 - (60,135) (6,237) - 한동개발㈜ 755,547 - (27,979) - 727,568 파주지식공유㈜ 73,536 - 30,440 - 103,976 ㈜제주아카데미 787,829 - (2,073) - 785,756 ㈜신천개발 376,349 - (367,611) (8,738) - 합 계 2,600,896 - (430,202) (14,975) 2,155,719 회사명 기 초 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 전반기말 관계기업 인천지식정보센타㈜ 566,285 - (18,517) - 547,768 ㈜씨앤에스테크 83,014 - (14,702) (1,128) 67,184 한동개발㈜ 818,853 - (126,357) - 692,496 파주지식공유㈜ 87,413 - (1,490) - 85,923 ㈜제주아카데미 902,205 - (118,329) - 783,876 ㈜신천개발 259,157 - 48,231 - 307,388 합 계 2,716,927 - (231,164) (1,128) 2,484,635 9. 매도가능금융자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 회사명(*1) 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 한우리배움터㈜(*2) 1,018,523 19.00 509,262 140,556 140,556 한영민자개발㈜(*2) 542,350 10.00 271,175 271,175 271,175 ㈜제주미술관(*2) 50,848 14.00 254,240 254,240 254,240 유디엠씨㈜(*2) 152,704 8.16 763,520 437,650 437,650 바른길자산관리㈜(*2) 2,406,120 5.00 240,612 156,033 156,033 참사람㈜(*2) 25,271 5.00 252,710 252,710 252,710 ㈜울산박물관(*2) 45,988 4.82 229,940 229,940 229,940 판교에스디투㈜(*2) 120,000 1.00 1,100,000 1,665,720 1,665,720 전기공사공제조합 200 - 52,200 52,200 52,200 한국전력기술협회 200 - 23,884 23,884 23,884 전문건설공제조합 69 - 60,767 60,767 60,767 ㈜제주해양과학관(*2) 157,766 5.00 788,830 1,023,744 1,023,744 익산지식공유㈜(*2) 11,593 5.00 57,965 57,965 57,965 ㈜원마운트(*3) 240,000 11.60 1,200,000 240 240 ㈜마스턴제칠호위탁관리 부동산투자회사(*2) 300,000 5.39 3,000,000 3,048,900 3,048,900 부산에코에듀㈜(*2) 45,916 6.30 229,580 229,580 229,580 ㈜연세에코에듀(*2) 24,700 4.00 123,500 123,500 123,500 전북에코에듀㈜(*2) 443,050 1.50 44,305 44,305 44,305 송도컨벤시아㈜(*2) 42,647 2.50 213,235 213,235 213,235 엔지니어링공제조합 833 - 478,094 478,094 478,094 ㈜한국건축물관리교육원 2,000 - 10,000 - - ㈜에프이에스제주(*2) 6,857 18.46 239,995 - - ㈜비에치제주 3,200 16.00 16,000 - - ㈜에잇시티 200,000 16.00 1,000,000 - - ㈜삼우이엠씨 8,048 - 4,024 - - 연세대송도캠퍼스기숙사㈜(*4) 10,000 100.00 50,000 50,000 50,000 효원에듀㈜(*2) 23,548 5.00 117,740 117,740 117,740 늘푸른선진학사(주) 8,455 5.00 84,550 84,550 84,550 합 계 11,416,128 9,016,728 9,016,728 (*1) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로취득원가로 평가하였습니다(단, 평가가 가능한 한우리배움터㈜, 유디엠씨㈜, 판교에스디투㈜, ㈜제주해양과학관, ㈜원마운트 및 ㈜마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사의 경우 외부평가기관이 산정한 공정가액으로 평가함). (*2) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (*3) 주식매도청구권에 대해서 파생금융자산으로 1,139,242천원을 계상하였습니다. (*4) 당기 취득한 지분율은 100%이나 연세대학교와 기존 주주 ( ㈜ 세안텍스 )간 체결한 협약서에 의거 당사의 경영지배권은 존재하지 않습니다. 회사명(*1) 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 한우리배움터㈜(*2) 1,018,523 19.00 509,262 152,778 152,778 한영민자개발㈜(*2) 542,350 10.00 271,175 271,175 271,175 ㈜제주미술관(*2) 50,848 14.00 254,240 254,240 254,240 유디엠씨㈜(*2) 152,704 8.16 763,520 445,743 445,743 바른길자산관리㈜(*2) 2,406,120 5.00 240,612 161,954 161,954 참사람㈜(*2) 25,271 5.00 252,710 252,710 252,710 ㈜울산박물관(*2) 45,988 4.82 229,940 229,940 229,940 판교에스디투㈜(*2) 120,000 1.00 1,100,000 1,629,120 1,629,120 전기공사공제조합 200 - 52,200 52,200 52,200 한국전력기술협회 200 - 23,884 23,884 23,884 전문건설공제조합 69 - 60,767 60,767 60,767 ㈜제주해양과학관(*2) 157,766 5.00 788,830 1,132,760 1,132,760 익산지식공유㈜(*2) 11,593 5.00 57,965 57,965 57,965 ㈜원마운트 240,000 11.60 1,200,000 1,200,000 1,200,000 ㈜마스턴제칠호위탁관리 부동산투자회사(*2) 300,000 5.39 3,000,000 3,046,200 3,046,200 부산에코에듀㈜(*2) 45,916 6.30 229,580 229,580 229,580 ㈜연세에코에듀(*2) 18,604 4.00 93,020 93,020 93,020 전북에코에듀㈜(*2) 443,050 1.50 44,305 44,305 44,305 송도컨벤시아㈜(*2) 42,647 2.50 213,235 213,236 213,236 엔지니어링공제조합 200 - 110,206 110,206 110,206 ㈜한국건축물관리교육원 2,000 - 10,000 - - ㈜에프이에스제주(*2) 6,857 18.46 239,995 - - ㈜비에치제주(*2) 3,200 16.00 16,000 - - ㈜에잇시티 200,000 16.00 1,000,000 - - ㈜삼우이엠씨 8,048 - 4,024 - - 합 계 10,765,470 9,661,783 9,661,783 (*1) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다(단, 평가가 가능한 한우리배움터㈜, 유디엠씨㈜, 판교에스디투㈜, (주)제주해양과학관, ㈜원마운트 및 ㈜마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사의 경우 외부평가기관이 산정한 공정가액으로 평가함). (*2) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기 초 기타포괄손익인식액 당기손익으로재분류액 법인세효과 기 말 매도가능금융자산 757,799 (90,032) - 19,807 687,574 구 분 기 초 기타포괄손익인식액 당기손익으로재분류액 법인세효과 기 말 매도가능금융자산 611,555 149,277 - (32,841) 727,991 (3) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산손상차손의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당반기 전반기 바른길자산관리㈜ 5,922 - ㈜원마운트 1,199,760 - 합 계 1,205,682 - 10. 재고자산당반기 및 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 상품 953 862 저장품 8,777 3,449 식음료 20,142 13,518 용지 6,805,080 5,705,080 미완성공사 22,463,330 22,203,747 합 계 29,298,282 27,926,656 11. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 코스 건설중인자산 합 계 취득원가 기초 72,028,813 15,159,971 17,587,926 5,972,147 1,506,204 4,237,801 1,648,162 11,048,751 112,836,986 242,026,761 취득 31,183 - - 1,087,660 48,749 21,690 - - 2,483,180 3,672,462 처분 - - - (106,465) (41,765) (21,092) - - - (169,322) 기타(*) - - - - - (8,853) - - - (8,853) 당반기말 72,059,996 15,159,971 17,587,926 6,953,342 1,513,188 4,229,546 1,648,162 11,048,751 115,320,166 245,521,048 감가상각누계액 기초 - (999,707) (2,673,972) (2,900,041) (1,200,925) (2,690,461) (901,031) - - (11,366,137) 처분 - - - 54,474 19,415 9,906 - - - 83,795 감가상각비 - (189,500) (460,143) (589,962) (73,574) (413,712) (206,020) - - (1,932,911) 기타(*) - - - - - 7,378 - - - 7,378 당반기말 - (1,189,207) (3,134,115) (3,435,529) (1,255,084) (3,086,889) (1,107,051) - - (13,207,875) 순장부금액 기초 72,028,813 14,160,264 14,913,954 3,072,106 305,279 1,547,340 747,131 11,048,751 112,836,986 230,660,624 당반기말 72,059,996 13,970,764 14,453,811 3,517,813 258,104 1,142,657 541,111 11,048,751 115,320,166 232,313,173 (*) 해외사업환산차이로 발생하였습니다. 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 코스 건설중인자산(*) 합 계 취득원가 기초 72,006,806 15,486,252 17,574,685 2,784,179 1,892,277 4,160,349 3,367,438 10,915,833 101,979,644 230,167,463 취득 105,425 110,300 13,240 1,577,142 122,285 60,514 20,300 103,725 6,654,000 8,766,931 처분 (83,418) (436,581) - - (519,689) (9,515) - - - (1,049,203) 대체 - - - 1,191,500 - - (1,796,990) - (15,164,340) (15,769,830) 전반기말 72,028,813 15,159,971 17,587,925 5,552,821 1,494,873 4,211,348 1,590,748 11,019,558 93,469,304 222,115,361 감가상각누계액 기초 - (663,167) (1,730,311) (1,881,635) (1,463,724) (1,870,305) (1,066,289) - - (8,675,431) 처분 - 45,477 - - 395,199 7,450 - - - 448,126 감가상각비 - (192,489) (483,517) (454,494) (90,859) (492,750) (268,560) - - (1,982,669) 대체 - - - - - - 630,038 - - 630,038 전반기말 - (810,179) (2,213,828) (2,336,129) (1,159,384) (2,355,605) (704,811) - - (9,579,936) 순장부금액 기초 72,006,806 14,823,085 15,844,374 902,544 428,553 2,290,044 2,301,149 10,915,833 101,979,644 221,492,032 전반기말 72,028,813 14,349,792 15,374,097 3,216,692 335,489 1,855,743 885,937 11,019,558 93,469,304 212,535,425 (*) 전반기 중 건설중인자산 15,164,340천원은 재고자산으로 대체되었습니다. (2) 금융비용자본화 연결회사는 차입원가를 유형자산(건설중인자산)의 취득원가에 계상하였습니다. 이로인하여 재무상태표와 손익계산서의 주요항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당반기 전반기 건설중인자산의 증가 1,409,196 2,979,755 이자비용의 감소 1,409,196 2,979,755 반기순손실의 감소 1,409,196 2,979,755 12. 투자부동산 (1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 당기초 643,526 1,755,348 2,398,875 당반기말 643,526 1,755,348 2,398,875 감가상각누계액 당기초 - (641,050) (641,050) 감가상각비 - (21,941) (21,941) 당 반기말 - (662,991) (662,991) 순장부금액 당기초 643,526 1,114,298 1,757,824 당반기말 643,526 1,092,357 1,735,884 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 전기초 868,007 2,282,300 3,150,307 처분 (224,480) (526,952) (751,432) 전 반기말 643,527 1,755,348 2,398,875 감가상각누계액 전기초 - (677,306) (677,306) 처분 - 82,336 82,336 감가상각비 - (24,137) (24,137) 전반 기말 - (619,107) (619,107) 순장부금액 전기초 868,007 1,604,994 2,473,001 전반기말 643,527 1,136,241 1,779,768 (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 투자부동산으로부터의 임대수익 168,202 177,919 13. 무형자산(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 회원권 영업권 기타의무형자산 합 계 취득원가 기초 1,707,568 3,152,695 225,841 5,086,104 처분 (357,040) - - (357,040) 당반기말 1,350,528 3,152,695 225,841 4,729,064 상각누계액/손상차손누계액 기초 (1,178,865) (3,152,695) (86,941) (4,418,501) 무형자산상각비 - - (22,584) (22,584) 당반 기말 (1,178,865) (3,152,695) (109,525) (4,441,085) 순장부금액 기초 528,703 - 138,900 667,603 당반기말 171,663 - 116,315 287,978 구 분 회원권 영업권 기타의무형자산 합 계 취득원가 기초 1,707,567 2,991,495 184,534 4,883,596 취득 - - 31,011 31,011 전반기말 1,707,567 2,991,495 215,545 4,914,607 상각누계액 기초 (1,178,864) - (46,348) (1,225,212) 무형자산상각비 - - (16,011) (16,011) 전반 기말 (1,178,864) - (62,359) (1,241,223) 순장부금액 기초 528,703 2,991,495 138,186 3,658,384 전반기말 528,703 2,991,495 153,186 3,673,384 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권과 영업권에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 비한정 내용연수의 무형자산은 회수가능액이 순공정가치와 사용가치중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 14. 미지급금당반기 및 전기말 현재 미지급금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급금 23,935,037 - 31,148,330 - 15. 차입금 등(1) 당반기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 차입처 이자율(%) 만기일 당반기말 전기말 단기차입금 한도대출 ㈜KEB하나은행 4.15 2017.08.14 4,000,000 1,700,000 ㈜국민은행 7.30~7.31 2017.11.03 3,775,406 2,697,476 ㈜신한은행 8.99 2017.11.16 2,969,523 2,935,020 ㈜우리은행 7.46 2017.11.27 3,200,000 - 일반대출 ㈜KEB하나은행 6.22 2017.11.28 600,000 1,000,000 ㈜농협은행 4.98 2017.07.27 2,000,000 2,000,000 ㈜우리은행 7.56 2017.09.19 1,500,000 1,500,000 ㈜부산은행 6.28 2018.06.05 3,000,000 3,800,000 (주)씨앤에스테크 4.60 2018.02.22~2018.05.22 20,000 95,000 신천개발(주) 4.60 2017.10.09~2018.04.23 120,000 30,000 국제식품 25.00 2017.12.15 2,500,000 - 주식담보대출 신한캐피탈㈜ 6.50 2017.12.23 1,200,000 1,500,000 ㈜공평저축은행 13.00 2017.08.24 1,700,000 - 유안타증권㈜ 6.00 2017.02.28 - 2,000,000 토지취득 이비에스제일차㈜ 4.10 2017.12.15 1,200,000 4,700,000 이비에스제이차㈜ 4.10 2017.12.15 34,000,000 34,000,000 합 계 61,784,929 57,957,496 (2) 당반기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 차입처 이자율(%) 만기일 당반기말 전기말 장기차입금 일반대출 지앤알2차 3.90 2018.01.15 43,000,000 43,000,000 아이씨에프씨 3.90 2018.01.15 7,500,000 7,500,000 프로젝트솔루션 3.90 2018.01.15 2,800,000 2,800,000 프로젝트솔루션2차 3.90 2018.01.15 2,800,000 2,800,000 지앤알3차 3.90 2018.01.15 9,000,000 9,000,000 지앤알4차 3.90 2018.01.15 14,700,000 14,700,000 ㈜부산은행 6.00 2017.12.03 718,242 1,415,065 보험계약대출 하나생명보험㈜ 3.90 2019.09.30 45,000 - 신한생명보험㈜ 4.11 2019.07.28 64,000 - 흥국화재해상보험㈜ 3.80 2019.02.28 110,880 - 미래에셋생명보험㈜ 3.98 2019.02.28 103,740 - 합 계 80,841,862 81,215,065 차감: 유동성대체 (80,518,242) (1,415,065) 합 계 323,620 79,800,000 (3) 당반기 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 발행일 상환기일 행사기간 행사가격(원) 당반기말 전기말 제4회(*1) 2015.11.27 2020.11.27 2016.11.27~2020.11.20 4,273 11,000,000 11,000,000 제5회(*2) 2016.07.26 2021.07.26 2017.07.26~2021.07.19 3,003 10,400,000 10,400,000 합 계 21,400,000 21,400,000 사채상환할증금 1,093,759 1,093,759 전환권조정 (9,436,340) (8,064,904) 사채할인발행차금 (310,290) (320,631) 유동성대체(*3) (12,747,129) (8,170,839) 장부금액 - 5,937,385 (*1) 상기 전환사채의 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 되는 2017년 11월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(분기단위 연복리 1.00%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 Put-Option을 행사할 수 있으며, 당사는 본사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2016년 11월 27일)부터 발행후 1년 11개월이 경과한 날(2017년 10월 27일)까지 매 1개월마다 본 사채 권면금액의 전액에 대하여 당사 및 당사가 지정하는 제 3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 행사할 수 있습니다. (*2) 상기 전환사채의 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 되는 2018년 07월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(분기단위 연복리 1.00%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 Put-Option을 행사할 수 있으며 , 당사는 본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2017년 7월 26일)부터 발행 후 1년 11개월이 경과한 날(2018년 6월 26일)까지 매월의 26일에 본 사채 권면금액의 20/100에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 행사할 수 있습니다. (*3) 상기 전환사채의 유동성 대체는 전환사채 인수계약서(4차) 제 3조(사채의 발행조건)의 21에 의거, 전환사채 인수계약서(5차) 제 3조(사채의 발행조건)의 22에 의거, 발행회사의 기한의 이익 상실이 발생하는 경우 5영업일 이내에 상환하는 조건으로 인해 만기도래 이전에 상환가능성이 발생할 수 있습니다. ( 4) 당반기말 현재 연결회사는 제4회차 및 제5회차 전환사채와 관련하여 사채권자의 조기상환 Put-option과 발행자의 매도청구권의 가치가 별도의 파생상품의 정의를 충족하기 때문에 주계약과 분리하여 공정가치로 평가하였습니다. 당반기말 및 전기말 현재 파생금융부채는 각각 4,278,684천원 및 2,008,126천원이며, 파생상품관련손실 65,894천원을 당기손익으로 계상하였습니다. 16. 기타금융부채 당반기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 유동부채 미지급비용 370,148 198,286 임대보증금 121,120 121,120 소 계 491,268 319,406 비유동부채 임대보증금 152,736 152,736 장기보증금(*) 77,940,000 69,060,000 현재가치할인차금 (18,305,428) (16,219,821) 소 계 59,787,308 52,992,915 합 계 60,278,576 53,312,321 (*) 연결회사는 2014년 11월 7일 해운대비치골프앤리조트컨트리클럽의 건설을 완료하여 운영 중이며, 골프장 회원권 분양금액이 장기보증금으로 계상되었습니다. 17. 기타부채당반기 및 전기말 현재 기타유동성부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 유동부채 미지급비용 1,152,663 967,625 선수금 4,559,246 2,449,077 선수수익 3,279,901 2,906,210 예수금 5,548,312 9,054,494 입회예수금 300,000 300,000 미지급세금 - 944,626 소 계 14,840,122 16,622,032 비유동부채 선수수익 15,025,527 13,313,612 합 계 29,865,649 29,935,644 18. 순확정급여부채연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당반기 및 전반기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의공정가치(*) 국민연금전환금 순확정급여부채 기초 22,344,347 (4,047,318) (165,271) 18,131,758 당기근무원가 5,424,951 - - 5,424,951 이자원가(수익) 190,804 (7,952) - 182,852 납입액 - - - - 급여지급액 (2,831,309) 451,980 - (2,379,329) 재측정요소 (698,046) (10,296) - (708,342) 당반기말 24,430,747 (3,613,586) (165,271) 20,651,890 (*) 회사는 당반기말 현재 퇴직금총추계액의 약 16%에 상당하는 금액에 대하여 미래에셋대우증권 외 2개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다. 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의공정가치(*) 국민연금전환금 순확정급여부채 기초 24,164,663 (4,976,622) (165,271) 19,022,770 당기근무원가 4,345,460 - - 4,345,460 정산손익 (912,501) - - (912,501) 이자원가(수익) 154,759 (45,658) - 109,101 납입액 - - - - 급여지급액 (5,627,487) 798,744 - (4,828,743) 재측정요소 2,205,691 19,636 - 2,225,327 전반기말 24,330,585 (4,203,900) (165,271) 19,961,414 (*) 연결회사는 전반기말 현재 퇴직금총추계액의 17%에 상당하는 금액에 대하여 미래에셋대우증권 외 2개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에가입하고 있습니다. 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 5,424,951 4,345,460 정산손익 - (912,501) 이자원가 190,804 154,759 사외적립자산 이자수익 (7,952) (45,658) 합 계 5,607,803 3,542,060 총 비용 중 12,638천원(전반기:0천원)은 건설중인자산으로 반영되었으며, 매출원가 및 판매비와관리비는 각각 5,140,226천원(전반기:3,261,457천원) 및 454,939 천원(전반기:280,603천원)입니다. (3) 당반기 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 비 율(%) 당반기말 전기말 할인율 : 1% 증가 98.95 98.92 1% 감소 101.11 101.12 임금상승률 : 1% 증가 101.10 101.11 1% 감소 98.94 98.91 (4) 당반기 및 전반기 중 보험수리적평가에 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 기대임금상승율(%) 2.30 1.66 할인율(%) 1.89 1.63 19. 법인세연 결회사는 당기 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. 20. 자본 (1) 자본금 당반기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(전기말: 200,000,000주)이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 32,554,841 주(전기말: 28,554,841 주) 및 2,500원(전기말: 2,500원) 입니다. 당반기 및 전기자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전기 기초금액 71,387,105 71,387,105 유상증자 10,000,000 - 기말금액 81,387,105 71,387,105 (2) 자본잉여금당반기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 6,748,938 7,152,981 기타자본잉여금(*) 자기주식처분이익 1,003,246 1,003,246 신주인수권대가 9,624 9,624 전환권대가 6,344,467 6,344,467 기타자본잉여금 86,691 86,691 합 계 14,192,966 14,597,009 (*) 법인세효과를 차감한 순액으로 계상되어 있습니다. (3) 기타자본항목당반기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (3,703,136) (3,685,850) 기타자본구성항목 (6,347,627) (6,347,627) 매도가능금융자산평가손실 (271,029) (170,151) 매도가능금융자산평가이익 958,604 927,950 지분법자본변동 (75,488) (60,513) 해외사업환산손익 581,866 613,776 합 계 (8,856,810) (8,722,415) (4) 결손금당반기 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(*) 2,936,552 2,936,552 지분법이익잉여금변동 (33,680) (33,680) 미처리결손금 (61,483,477) (42,170,803) 합 계 (58,580,605) (39,267,931) (*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 21. 매출 및 매출원가 당반기 및 전반기 중 수익 및 매출원가는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 매출 용역제공 86,127,284 88,867,909 임대수익 168,202 177,919 주차관리 11,468,335 10,305,619 골프장운영 4,069,644 4,189,764 빌리지분양 - 4,100,302 기타수익 1,626,933 1,452,223 합 계 103,460,398 109,093,736 매출원가 급여 65,151,668 67,098,589 복리후생비 7,494,624 7,505,605 퇴직급여 5,140,226 3,261,457 외주관리비 3,670,505 5,243,508 소모품비 2,348,801 2,395,896 골프장운영 2,251,916 3,379,582 빌리지분양 - 2,423,119 기타 10,985,801 7,868,284 합 계 97,043,541 99,176,040 22. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 급여 2,520,013 2,637,020 퇴직급여 454,939 280,603 여비교통비 94,897 151,550 사무용품비 7,823 10,587 세금과공과 2,924,710 1,132,966 통신비 34,240 18,266 접대비 102,754 137,513 복리후생비 244,808 224,460 소모품비 58,849 44,497 차량유지비 111,303 101,701 도서인쇄비 26,327 5,203 광고선전비 167,056 133,408 지급수수료 1,801,196 608,659 수선비 31,182 1,920 보험료 44,723 61,736 임차료 297,546 251,032 감가상각비 1,245,920 1,384,022 무형자산상각비 22,584 16,011 운반비 208 507 대손상각비 340,628 205,649 교육훈련비 1,716 2,970 수도광열비 - 9,118 회비부담금 29,248 40,889 합 계 10,562,670 7,460,287 23. 순금융손익당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 금융수익 이자수익 230,431 274,067 배당금수익 199,649 110,457 외화환산이익 - 331 외환차익 1,279 425 합 계 431,359 385,280 금융비용 이자비용 3,813,799 2,986,596 외화환산손실 3,045 1,094 합 계 3,816,844 2,987,690 24. 영업외손익당반기 및 전반기 중 영업외손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 영업외수익 투자자산처분이익 - 64,476 당기손익인식금융자산평가이익 - 4,825 기타의 대손충당금환입 146,006 - 투자자산평가이익 577 - 유형자산처분이익 22,674 104,945 지분법이익 30,440 77,376 잡이익 151,753 840,185 파생상품관련이익 1,139,242 - 합 계 1,490,692 1,091,807 구 분 당반기 전반기 영업외비용 당기손익인식금융자산평가손실 - 41,109 기타의 대손상각비 9,889,178 - 지급수수료 - 156,134 기부금 15,500 115,800 유형자산처분손실 32,802 18,125 무형자산처분손실 46,131 투자자산처분손실 - 45,398 매도가능금융자산손상차손 1,205,682 - 지분법손실 460,642 308,541 잡손실 452,999 717,590 파생상품관련손실 65,894 - 충당부채전입액 3,901,368 - 합 계 16,070,196 1,402,697 25. 주당이익 당반기 및 전반기의 보통주 주당순손실은 다음과 같습니다(단위: 천원,주). 구 분 당반기 전반기 지배주주 귀속 반기순손실 (19,865,180) (869,923) 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통유통주식수(자기주식 제외) 29,915,007주 27,152,621주 보통주 소유주 귀속 주당순손실(원) (664) (32) (*) 당반기 및 전반기 희석증권은 희석효과가 없어 희석증권유통보통주식수를 산정하지않았습니다. 26. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 관계기업 인천지식정보센터㈜ 파주지식공유㈜ 한동개발㈜ ㈜제주아카데미 ㈜씨앤에스테크 ㈜신천개발 ㈜지앨코퍼레이션(*) 기타의 특수관계자 (재)한반도미래재단 한중경제협회 한우리배움터(주) 바른길자산관리(주) 제주미술관 울산박물관 익산지식공유(주) 한영민자개발(주) 부산에코에듀 임직원 (*) 당기 중 (주)씨앤에스파트너스에서 (주)지앨코퍼레이션으로 상호를 변경하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과같습니다(단위: 천원) 구 분 특수관계자 특수관계자명 계정과목 당반기 전반기 매출 관계기업 ㈜씨앤에스테크 용역/ 임대매출/ 빌리지분양수입 243,600 347,744 ㈜신천개발 임대매출/ 빌리지분양수입 1,200 137,564 ㈜지앨코퍼레이션 임대매출/ 빌리지분양수입 1,200 137,564 인천지식정보센터㈜ 용역매출 821,336 404,406 파주지식공유㈜ 용역매출 361,735 331,735 한동개발㈜ 용역매출 907,843 821,583 기타 (재)한반도미래재단 용역/임대매출 18,088 17,451 한중경제협회 용역/임대매출 17,578 17,451 한우리배움터(주) 용역매출 225,683 223,897 바른길자산관리(주) 용역매출 626,577 616,179 제주미술관 용역매출 264,823 259,962 울산박물관 용역매출 362,915 352,174 익산지식공유(주) 용역매출 236,822 232,888 한영민자개발(주) 용역매출 514,835 531,919 부산에코에듀 용역매출 278,360 - 합 계 4,882,595 4,432,517 매입 관계기업 ㈜씨앤에스테크 위탁수수료등 1,514,540 1,002,600 ㈜신천개발 위탁수수료등 816,071 845,656 한동개발㈜ 광열비등 703,971 560,755 인천지식정보센터㈜ 광열비등 64,578 63,205 파주지식공유㈜ 광열비등 32,198 31,819 ㈜지앨코퍼레이션 카트이익배분 등 502,000 220,710 기타 한중경제협회 협회비 - 10,000 한우리배움터(주) 수수료 8 8 바른길자산관리(주) 수수료 - 4 제주미술관 임대료 39,460 38,804 울산박물관 임대료 19,566 20,621 익산지식공유(주) 임대료 9,521 9,363 한영민자개발(주) 광열비 125,809 191,513 부산에코에듀 광열비 등 209,583 119,467 임직원 수수료 - 97,772 합 계 4,037,305 3,212,297 기타거래 관계기업 ㈜신천개발 이자수익 36,356 252 이자비용 2,432 - ㈜지앨코퍼레이션 이자수익 1,089 - ㈜씨앤에스테크 이자수익 16,288 - 이자비용 225 - 기타 (재)한반도미래재단 이자수익 - - 합 계 56,390 252 (3) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 매출채권 및기타채권 기타유동성금융자산 기타비유동금융자산 매입채무 및기타채무 기타비유동부채 관계기업 ㈜씨앤에스테크 (*) 403,424 650,000 - 445,928 - 파주지식공유㈜ 58,664 - - - - ㈜신천개발 (*2) 1,540 2,400,000 - 403,031 - ㈜지앨코퍼레이션 1,980 3,989,348 1,749,000 136,364 - 기타 (재)한반도미래재단 6,530 52,000 - - 29,304 한중경제협회(*) 32,126 - - - - 울산박물관 17,818 - - - 부산에코에듀 113,688 - - - - 임직원 - 2,500,000 - 720,000 - 합 계 635,770 9,591,348 1,749,000 1,705,323 29,304 (*1) 상기 특수관계자에 대한 채권에 대하여 당반기말 현재 6,475,216천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 신천개발(주) 기타유동성금융자산 2,400,000천원 중 불법행위미수금 1,950,000천원이 포함되어 있습니다. 구 분 특수관계자명 매출채권 및기타채권 기타유동성금융자산 기타비유동금융자산 매입채무 및기타채무 기타유동부채 기타유동금융부채 관계기업 ㈜씨앤에스테크 136,564 480,000 - 364,085 - - 인천지식공유㈜ 224,510 - - - - - ㈜신천개발 1,540 350,000 - 394,622 - - ㈜지앨코퍼레이션 464,128 3,700,000 1,831,000 224,353 - - 기타 (재)한반도미래재단 6,529 52,000 - - - 29,304 한중경제협회 19,275 - - - - - 한우리배움터(주) 127,678 - - - - - 바른길자산관리(주) 342,062 - - - - - 제주미술관 146,640 - - - - - 울산박물관 72,326 - - - - - 익산지식공유(주) 129,291 - - - - - 부산에코에듀 203,441 - - - - - 임직원 - - - 720,000 - - 합 계 1,873,984 4,582,000 1,831,000 1,703,060 - 29,304 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 당반기 전반기 대여 회수 유상증자 차입 상환 대여 관계기업 ㈜씨앤에스테크 810,000 640,000 17,740 190,000 200,000 - ㈜신천개발(*2) 2,440,000 390,000 23,140 155,000 130,000 200,000 ㈜지앨코퍼레이션(*1) 20,000 - 17,630 - 412,000 - 기타특수관계자 임직원 2,500,000 - 2,059,175 - - - (재)한반도미래재단 - - 128,800 - - - (*1) 상기 자금거래 이외의 담보 및 보증현황은 주석 27에서 설명하고 있습니다. (*2) 당반기 중 신천개발(주)에 대여된 2,290,000천원에는 불법행위미수금 1,950,000천원이 포함되어 있습니다. (5) 당반기 및 전반기 중 주요 관계회사의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).[씨앤에스테크] 구 분 특수관계자명 당반기 전반기 대여 회수 유상증자 차입 상환 대여 회수 차입 상환 관계기업 ㈜씨앤에스자산관리 170,000 170,000 17,740 660,000 490,000 - - 480,000 - 신천개발㈜ - - - - - - - - - ㈜씨앤에스홀딩스 20,000 30,000 - - - - - - - ㈜지앨코퍼레이션 483,000 423,000 - - - 60,000 - - - 에이치비골프장㈜ - - - 150,000 150,000 - - - - 기타특수관계자 기타의 특수관계자(*) - - - - - - - - - (재)한반도미래재단 117,000 - - - - - - - - (*) 특수관계자의 주주 및 임원으로 구성되어있습니다. [ 신천개발주식회사 ] 구 분 특수관계자명 당반기 전반기 대여 회수 유상증자 차입 상환 대여 회수 차입 상환 관계기업 ㈜씨앤에스자산관리(*2) 130,000 130,000 23,140 2,290,000 240,000 - - 200,000 - ㈜씨앤에스테크 - - - - - - - - - ㈜씨앤에스홀딩스 25,000 - - - - - - - - ㈜지앨코퍼레이션 10,000 30,000 - - - 768,000 100,000 - - 에이치비골프장㈜ - - - 150,000 150,000 - - - - 기타특수관계자 기타의 특수관계자(*1) 50,000 50,000 - - - - - - - (재)한반도미래재단 23,000 28,000 - - - - - - - (*1) 특수관계자의 주주 및 임원으로 구성되어있습니다. (*2) 당반기 중 (주)씨앤에스자산관리에서 차입한 2,290,000천원에는 불법행위미수금 1,950,000천원이 포함되어 있습니다. [ 지앨코퍼레이션(*1) ] 구 분 특수관계자명 당반기 전반기 대여 회수 유상증자 차입 상환 대여 회수 차입 상환 관계기업 ㈜씨앤에스자산관리 - - 17,630 20,000 - - - - - ㈜씨앤에스테크 - - - 483,000 423,000 - - 355,000 60,000 신천개발㈜ - - - 10,000 30,000 - - 768,000 100,000 ㈜씨앤에스홀딩스 - - - - 412,000 - - 1,780,000 8,200 에이치비골프장㈜ - - - - - - - - - 기타특수관계자 기타의 특수관계자(*2) 388,000 490,000 - - - 2,000,000 - - - (재)한반도미래재단 170,000 - - - - - - - - (*1) 당기 중 (주)씨앤에스파트너스에서 (주)지앨코퍼레이션으로 상호를 변경하였습니다. (*2) 특수관계자의 주주 및 임원으로 구성되어있습니다. (6) 당반기 및 전반기 중 지배기업의 주요경영진인 이사(등기) 및 감사 에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 단기임원급여 228,232 426,991 퇴직급여 62,032 83,081 합 계 290,264 510,072 27. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당반기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 담보설정금액 담보제공처 토지,건물 12,400,000 ㈜KEB하나은행 매도가능금융자산 3,048,900 신한캐피탈㈜ 단기금융상품 7,214,527 유진투자증권㈜ 등 장기금융상품 2,701,993 (주)신한은행 등 보증금 30,000 아주캐피탈㈜ 등 자기주식 2,210,000 ㈜공평저축은행 토지대금반환청구권 1,200,000 이비에스제일차 토지대금반환청구권 34,000,000 이비에스제이차 토지대금반환청구권 43,000,000 지앤알2차 토지대금반환청구권 7,500,000 아이씨에프씨 토지대금반환청구권 2,800,000 프로젝트솔루션 토지대금반환청구권 9,000,000 지앤알3차 토지대금반환청구권 14,700,000 지앤알4차 토지대금반환청구권 2,800,000 프로젝트솔루션2차 미분양회원권 2,500,000 국제식품 (2) 연결회사는 당반기말 현재 타인을 위하여 연결회사 소유의 자산을 다음과 같이 담보제공하고 있습니다(단위: 천원). 제공받은자 보증채권자 담보자산내역 한우리배움터㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 한영민자개발㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 ㈜제주미술관 중소기업은행 출자주식 유디엠씨㈜ 삼성생명㈜외4 출자주식 바른길자산관리㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 참사람㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외3 출자주식 ㈜울산박물관 대한생명보험㈜외3 출자주식 판교에스디투㈜ ㈜신한은행 출자주식 ㈜제주해양과학관 한화트라이써클인프라사모 출자주식 익산지식공유㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 부산에코에듀㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외2 출자주식 ㈜연세에코에듀 ㈜우리은행외2 출자주식 전북에코에듀㈜ 중소기업은행외4 출자주식 송도컨벤시아㈜ KIAMCO 비티엘 사모특별자산투자신탁제5호 출자주식 ㈜에프이에스제주 농업협동조합중앙회외2 출자주식 ㈜비에치제주 농업협동조합중앙회외2 출자주식 연세대송도캠퍼스기숙사㈜ - 출자주식 효원에듀㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외1 출자주식 인천지식정보센타㈜ 한국교육투융자회사외2 출자주식 한동개발㈜ ㈜신한은행외1 출자주식 파주지식공유㈜ 농업협동조합중앙회 출자주식 (3) 당반기말 현재 연결회사가 관계기업에 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보증제공자 보증제공처 구 분 보증형태 계약일 보증금액 보증 채권자 지배기업 씨앤에스테크㈜ 계약보증 연대보증 2016.12.29 185,657 SGI서울보증㈜ 신천개발㈜ 계약보증 연대보증 2016.12.27 362,065 SGI서울보증㈜ (4) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과같습니다(단위: 천원). 제공자 물건 또는 내용 금 액 SGI서울보증㈜ 이행보증보험 34,209,726 중소기업중앙회 이행보증보험 2,344,102 엔지니어링공제조합 이행보증보험 8,961,346 최대주주 일반대출한도약정신용보강 15,280,000 (5) 당반기말 현재 연결회사의 금융기관과의 한도 대출 약정사항 및 관련 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융기관 한도 금액 대출 잔액 ㈜KEB하나은행 4,000,000 4,000,000 ㈜국민은행 3,780,000 3,775,406 ㈜신한은행 3,000,000 2,969,523 ㈜우리은행 3,200,000 3,200,000 합 계 13,980,000 13,944,929 28. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당반기 전반기 Ⅰ. 당기순손실 (21,428,691) (1,510,434) Ⅱ. 손익조정사항 이자수익 (230,431) (274,067) 배당금수익 (199,649) (110,457) 이자비용 3,813,799 2,986,596 법인세비용 (682,114) 1,054,542 퇴직급여 5,607,803 3,542,060 대손상각비 340,628 205,649 기타의 대손상각비 9,889,178 - 기타의 대손충당금환입 (146,006) - 감가상각비 1,954,853 2,006,806 무형자산상각비 22,584 16,011 매도가능금융자산손상차손 1,205,682 - 파생상품관련이익 (1,139,242) - 파생상품관련손실 65,894 - 유형자산처분이익 (22,674) (104,945) 유형자산처분손실 32,802 18,125 무형자산처분손실 46,131 - 투자부동산처분이익 - (64,476) 투자부동산처분손실 - 45,398 투자자산평가이익 (577) - 당기손익인식금융자산평가이익 - (4,825) 당기손익인식금융자산평가손실 - 41,109 지분법이익 (30,440) (77,376) 지분법손실 460,642 308,541 기타보증충당부채전입액 3,901,368 - 기타 - (472,104) 소 계 24,890,231 9,116,587 Ⅲ. 자산ㆍ부채의 증감 : 매출채권의 감소(증가) 689,436 (4,978,623) 미수금의 감소(증가) 297,915 (18,238) 선급금의 감소 1,048,919 4,171,952 선급임차료의 증가 (96,088) (440,613) 선급비용의 감소(증가) (228,869) 333,227 미수수익 증가 (118,954) (150,030) 입회미수금의 감소 - 2,029,000 재고자산의 증가 (1,371,626) (5,015,712) 장기선급비용의 감소 26,795 22,585 미지급금의 증가(감소) (7,213,293) 959,422 미지급세금의 감소 (944,626) - 미지급비용의 증가 356,900 1,406,323 임대보증금의 증가 - 901 선수금의 증가(감소) 2,110,169 (636,613) 선수수익의 증가(감소) 373,692 (2,476,773) 예수금의 증가(감소) (3,506,183) 86,562 입회예수금의 증가(감소) - (530,000) 장기보증금의 증가 8,880,000 3,218,006 퇴직금의 지급 (2,379,329) (4,828,743) 장기선수수익의 증가 - 6,458,766 해외사업환산손익의 감소 (30,435) - 분담금 충당부채 증가 - 987,331 부가세대급금의 감소 - (763) 소 계 (2,105,577) 597,967 영업으로부터 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 1,355,963 8,204,120 (2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 매도가능금융자산의 평가 90,032 149,277 순확정급여채무 재측정요소 708,342 2,225,327 건설중인자산의 대체 - 15,164,340 결손금 보전 - 9,666,665 파생금융부채로 대체 2,204,664 - 29. 약정사항과 우발사항 (1) 당반기말 현재 연결회사는 현대오일뱅크㈜ 등 계약이행 목적으로 백지어음 8매를 제공하고 있으며, SGI서울보증㈜에 백지수표 2매를 제공하고 있습니다. (2) 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 비지배지분에 해당하는 종속기업의 주주(이하 '주주회사')와 종속기업 지분관련 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 주주회사는 종속회사의 주식을 연결회사에게 매도할 수 있는 권리(매도청구권)를 보유하고 있으며, 연결회사는 주주회사가 보유하고 있는 주식을 매입할 수 있는 권리(매수청구권)를 보유하고 있습니다. 또한, 비지배지분의 또다른 주주가 보유하고 있는종속기업 지분에 대해 해당 종속회사의 청산 결의 등이 발생할 경우 연결회사에 매도할수 있는 권리를 보유하고 있으며, 연결회사는 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (3) 회사는 2017년 6월 30일 현재 종속회사의 주주(이하 '주주회사')인 유진투자증권 및 J 종속회사 지분관련 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 주주회사인 유진투자증권은 보유하고 있는 종속회사의 주식에 대해 J 매도할 수 있는 권리(매도청구권)를 보유하고 있으며, J 유진투자증권이 보유한 주식을 매입할 수 있는 권리(매수청구권)를 보유하고 있습니다. 위의 매도청구권 또는 매수청구권이 실행되었으나 J 인수대금 일부 또는 전부를 지급하지 못하는 경우 회사는 해당 대금 이행을 보증할 의무가 존재합니다. (4) 소송사건 당반기말 현재 피고로 계류 중인 소송사건은 3건 이며, 소송가액은 8,312,645천원입니다. 한 편, 당반기말 현재 종속기업인 에이치비골프앤리조트㈜의 전직 임원이 배임수재 혐의로 피소되어 형사소송이 진행되고 있으며, 에이치비골프앤리조트㈜는 공동피고로서 피소되어 있으며, 2017년 7월 7일자로 2심 패소하였습니다. (4) 연결회사는 ㈜유진투자증권과 에이치비골프앤리조트㈜의 자금관리업무를 위탁하는 자금관리업무위탁계약을 체결하여 관리용역을 제공받고 있습니다. 30. 공정가치(1) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 9,016,728 9,016,728 9,661,783 9,661,783 파생금융자산 1,139,242 1,139,242 - - 소 계 10,155,970 10,155,970 9,661,783 9,661,783 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권(*1) 18,734,380 18,734,380 19,764,445 19,764,445 기타금융자산(*1)(*2) 15,835,056 16,974,299 19,099,350 19,099,350 소 계 34,569,436 35,708,679 38,863,795 38,863,795 합 계 44,725,406 45,864,649 48,525,578 48,525,578 공정가치로 인식된 금융부채 파생금융부채 4,278,684 4,278,684 2,008,126 2,008,126 소 계 4,278,684 4,278,684 2,008,126 2,008,126 상각후원가로 인식된 금융부채 미지급금(*1) 23,935,037 23,935,037 31,148,330 31,148,330 기타금융부채(*1) 60,278,576 60,278,576 53,312,321 53,312,321 차입금등(*1) 155,373,920 155,373,920 153,280,785 153,280,785 소 계 239,587,533 239,587,533 237,741,436 237,741,436 합 계 243,866,217 243,866,217 239,749,562 239,749,562 (*1) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.(*2) 불법행위미수금 1,950,000천원이 포함되어 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3) 당반기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합 계 금융자산: 매도가능금융자산 - - 6,316,809 6,316,809 파생금융자산 1,139,242 1,139,242 합 계 - - 7,456,051 7,456,051 금융부채: 파생금융부채 - - 4,278,684 4,278,684 합 계 - - 4,278,684 4,278,684 금융자산: 매도가능금융자산 - - 7,606,601 7,606,601 합 계 - - 7,606,601 7,606,601 금융부채: 파생금융부채 - - 2,008,126 2,008,126 합 계 - - 2,008,126 2,008,126 (*) 상기 수준 3에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액 으로 평가한 지분증권 (당반기말 및 전기말 현재 각각 2,699,918 천원 및 2,055,182 천원) 을 제외하였습니다. (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회 사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다. 당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 당반기 및 전반기 중 금융상품 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기 전반기 매도가능금융자산 파생금융자산 파생금융부채 매도가능금융자산 기초 7,606,601 - 2,008,126 7,405,252 총손익 당기손익인식액 (1,199,760) 1,139,242 65,894 - 기타포괄손익인식액 (90,032) - 2,204,664 155,265 기말 6,316,809 1,139,242 4,278,684 7,560,517 미실현손익 687,575 - - 925,454 (4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(%) 수준3 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 매도가능금융자산 6,316,809 3 순자산가치접근법, 배당할인모형 등 성장률 0.00 성장률 상승에 따라 공정가치 증가 할인율 2.21~13.74 할인율 상승/하락에 따라 공정가치 감소/증가 파생금융자산 1,139,242 3 순자산가치접근법, 배당할인모형 등 성장률 0.00 성장률 상승에 따라 공정가치 증가 할인율 2.21~13.74 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 파생금융부채 4,278,684 3 이항모형 할인율 7.78~8.18 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 변동성 15.96 변동성 하락에 따라 공정가치 변동 감소 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(%) 수준3 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 매도가능금융자산 7,606,601 3 순자산가치접근법, 배당할인모형 등 성장률 0.00 성장률 상승에 따라 공정가치 증가 할인율 3.84 ~ 12.6 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 파생금융부채 2,008,126 3 이항모형 할인율 8.22 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 변동성 16.84 변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가 31. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 재무상태표 상 자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,552,043 - - 5,552,043 매출채권 18,734,380 - - 18,734,380 기타유동성금융자산 8,611,854 - 8,611,854 매도가능금융자산 - 9,016,728 - 9,016,728 파생금융자산 - - 1,139,242 1,139,242 기타비유동성금융자산 7,223,203 - - 7,223,203 합 계 40,121,480 9,016,728 1,139,242 50,277,450 재무상태표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 차입금 등 155,373,920 - 155,373,920 미지급금 23,935,037 - 23,935,037 기타유동성금융부채 491,268 - 491,268 기타비유동성금융부채 59,787,308 - 59,787,308 파생금융부채 - 4,278,684 4,278,684 합 계 239,587,533 4,278,684 243,866,217 재무상태표 상 자산 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,841,985 - - 3,841,985 매출채권 19,764,445 - - 19,764,445 당기손익인식금융자산 - - - - 기타유동성금융자산 11,136,420 - - 11,136,420 매도가능금융자산 - - 9,661,783 9,661,783 기타비유동성금융자산 7,962,930 - - 7,962,930 합 계 42,705,780 - 9,661,783 52,367,563 재무상태표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 차입금 등 153,280,785 - 153,280,785 미지급금 31,148,330 - 31,148,330 기타유동성금융부채 319,406 - 319,406 기타비유동성금융부채 52,992,915 - 52,992,915 파생금융부채 - 2,008,126 2,008,126 합 계 237,741,436 2,008,126 235,492,563 (2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 자산손익 계 평가손익(기타포괄손익) - (90,032) - (90,032) 이자수익 230,431 - - 230,431 외화환산손익 (3,045) - - (3,045) 외환차손익 1,279 - - 1,279 배당수익 199,649 - - 199,649 대손상각비/대손충당금환입 (10,083,800) - - (10,083,800) 파생상품관련이익 - - 1,139,242 1,139,242 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 부채손익 계 이자비용 3,813,799 - 3,813,799 파생상품관련손실 - 65,894 65,894 구분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 자산손익 계 평가손익(기타포괄손익) - - 149,277 149,277 평가/처분손익(당기손익) - (36,284) - (36,284) 이자수익 274,067 - - 274,067 외화환산손익 (763) - - (763) 외환차손익 425 - - 425 배당수익 - - 110,457 110,457 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 부채손익 계 이자비용 2,986,596 2,986,596 32. 계속기업 불확실성 연결회사는 2017년 6월 30일로 종료되는 보고기간에 순손실 21,429백만원이 발생하였고 보고기간 종료일 현재로 연결회사의 유동부채가 유동자산보다 131,332백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 연결회사는 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선 계획을 추진 중에 있습니다.연결회사는 주요 자산의 매각, 회원권 분양과 리조트 분양 등이 계획에 따라 진행될 경우 부채의 상환이 가능할 것으로 판단하고 있습니다.이처럼 상기의 상황에 대처하기 위한 연결회사의 계획은 자금수요를 위하여 필요한 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 개선 계획의 성패에 따라 그타당성이 좌우됩니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않은 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 33. 불법행위미수금 2017년 8월, 당사 직원이 당사 자금을 횡령한 사실이 발견되었습니다. 이에 당사의 경영진은 이러한 횡령에 대한 조사를 개시하였으며, 해당 금액은 26억원으로 확인되었습니다. 이는 당사의 관계기업인 신천개발에서 횡령한 금액으로 조사되었습니다. 당사의 조사결과 총 횡령액 26억원 중 19.5억원은 당사에서 신천개발로 단기대여금계정으로 횡령된 것으로 파악되었습니다. 당사는 동 횡령사건과 관련하여 2017년 06월 30일 현재, 19.5억원을 불법행위미수금으로 계상하고 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 당사는 횡령 사건에 따른 손실액을 회수하기 위하여 횡령당사자로부터 부동산 소유권 이전을 진행하고 있으며, 이와는 별도로 추가적인 담보와 현금확보를 하기 위해 노력하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 38 기 반기말 2017.06.30 현재 제 37 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 반기말 제 37 기말 자산 유동자산 74,738,696,261 80,040,211,490 현금및현금성자산 3,763,546,389 3,117,146,113 매출채권 및 기타채권 18,651,137,489 19,670,934,247 기타유동성금융자산 48,428,991,602 53,298,219,137 기타유동자산 3,857,228,782 3,647,483,632 당기법인세자산 37,791,999 306,428,361 비유동자산 49,005,429,868 49,402,348,984 관계기업투자 1,832,376,566 2,313,758,652 종속기업투자 19,438,982,492 19,991,173,168 매도가능금융자산 9,016,727,657 9,661,782,869 유형자산 4,597,601,842 4,308,152,732 투자부동산 1,735,884,414 1,757,826,266 무형자산 171,662,818 528,702,818 기타비유동금융자산 6,212,269,278 5,999,073,684 파생상품자산 1,139,241,600 기타비유동자산 304,597,581 285,793,175 이연법인세자산 4,556,085,620 4,556,085,620 자산총계 123,744,126,129 129,442,560,474 부채 유동부채 62,416,371,484 61,722,983,639 매입채무 및 기타유동채무 17,311,384,065 25,854,469,297 차입금(유동) 33,692,058,077 23,503,335,066 기타유동성부채 6,947,593,910 10,163,680,563 기타유동금융부채 186,651,432 193,373,113 당기법인세부채 0 0 파생금융부채 4,278,684,000 2,008,125,600 비유동부채 24,834,131,027 24,049,115,141 차입금(비유동) 323,620,000 5,937,384,853 기타비유동성금융부채 155,637,650 155,637,650 순확정급여부채 20,453,505,250 17,956,092,638 기타충당부채 3,901,368,127 부채총계 87,250,502,511 85,772,098,780 자본 자본금 81,387,104,500 71,387,104,500 자본잉여금 14,192,965,988 14,597,009,758 기타자본항목 (3,401,196,385) (3,330,971,507) 이익잉여금 (55,685,250,485) (38,982,681,057) 자본총계 36,493,623,618 43,670,461,694 자본과부채총계 123,744,126,129 129,442,560,474 포괄손익계산서 제 38 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 37 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 반기 제 37 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 49,993,948,763 97,850,989,153 48,093,649,629 48,093,649,629 매출원가 48,977,630,961 94,791,625,204 44,461,864,092 44,461,864,092 매출총이익 1,016,317,802 3,059,363,949 3,631,785,537 3,631,785,537 판매비와관리비 2,359,359,515 3,999,163,464 1,619,999,890 1,619,999,890 영업이익 (1,343,041,713) (939,799,515) 2,011,785,647 2,011,785,647 순금융수익 (641,412,012) (1,124,302,245) 934,723,635 934,723,635 금융수익 150,441,198 350,187,010 1,496,164,190 1,496,164,190 금융비용 791,853,210 1,474,489,255 561,440,555 561,440,555 영업외손익 (15,710,513,032) (15,873,088,413) (19,777,626) (19,777,626) 영업외수익 1,155,404,400 1,206,463,865 174,297,858 174,297,858 영업외비용 (16,865,917,432) (17,079,552,278) (194,075,484) (194,075,484) 법인세비용차감전순이익(손실) (17,694,966,757) (17,937,190,173) 2,926,731,656 2,926,731,656 법인세비용 682,114,022 682,114,022 494,676,890 494,676,890 당기순이익 (17,012,852,735) (17,255,076,151) 2,432,054,766 2,432,054,766 기타포괄손익 563,753,694 482,281,845 891,288,714 891,288,714 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (70,224,878) (70,224,878) 0 0 매도가능금융자산평가손익 (90,031,895) (90,031,895) 0 0 법인세효과 19,807,017 19,807,017 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 633,978,572 552,506,723 891,288,714 891,288,714 보험수리적손익 812,793,041 708,341,952 1,142,677,839 1,142,677,839 법인세효과 (178,814,469) (155,835,229) (251,389,125) (251,389,125) 당기총포괄이익 (16,449,099,041) (16,772,794,306) 3,323,343,480 3,323,343,480 주당이익 기본주당이익 (546) (576) 102 102 희석주당이익 (546) (576) 102 102 자본변동표 제 38 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 37 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 71,387,104,500 11,493,043,008 (34,772,515,363) 1,489,929,080 80,892,861,225 포괄손익 전당기순이익 2,348,273,232 2,348,273,232 매도가능증권평가손익 116,435,554 보험수리적손익 (1,735,754,686) (1,735,745,686) 자본거래 유상증자 2016.06.30 (기말자본) 71,387,104,500 11,493,043,008 (3,360,779,809) 2,102,447,626 81,621,815,325 2017.01.01 (기초자본) 71,387,104,500 14,597,009,758 (3,330,971,507) 38,982,681,057 43,670,461,694 포괄손익 전당기순이익 (17,255,076,151) (17,255,076,151) 매도가능증권평가손익 (70,224,878) (70,224,878) 보험수리적손익 552,506,723 552,506,723 자본거래 유상증자 10,000,000,000 404,043,770 9,595,956,230 2017.06.30 (기말자본) 81,387,104,500 14,192,965,988 (3,401,196,385) (55,685,250,485) 36,493,623,618 현금흐름표 제 38 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 37 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 반기 제 37 기 반기 영업활동현금흐름 (7,588,257,069) (948,403,350) 영업에서 창출된 현금 (8,124,011,987) (755,521,592) 당기순이익 (17,255,076,151) 2,348,273,232 조정 22,746,491,842 4,112,719,464 자산부채의변동 (13,615,427,678) (7,216,514,288) 이자수취 149,259,541 2,718,329,021 이자지급 (627,875,500) (638,935,251) 배당금수취 199,648,705 110,457,293 법인세의 납부 814,722,172 (2,382,732,821) 투자활동현금흐름 (7,297,352,214) (10,649,295,169) 단기금융상품의 증가 (45,363,387,218) (79,900,245,401) 단기금융상품의 감소 45,242,167,426 73,409,626,029 대여금의 증가 (4,488,000,000) (1,100,000,000) 대여금의 감소 1,042,959,564 4,000,000,000 불법행위미수금의 증가 (1,950,000,000) 투자부동산의 처분 729,090,910 토지의 처분 78,436,960 건물의 처분 403,011,856 기계장치의 취득 (1,087,659,400) (1,577,142,000) 기계장치의 처분 25,801,925 차량운반구의 취득 (39,686,559) (122,284,956) 차량운반구의 처분 26,929,410 187,454,545 집기의 취득 (17,890,000) (46,781,520) 집기의 처분 20,666,653 무형자산의 처분 310,909,092 매도가능금융자산의 취득 (650,658,207) (110,205,800) 장기금융상품의 증가 (250,000,000) (105,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (137,504,900) (5,965,032,192) 보증금의 증가 (77,000,000) (733,123,600) 보증금의 감소 110,000,000 202,900,000 기타투자자산의 증가 (15,000,000) 재무활동현금흐름 15,532,009,559 3,132,821,329 단기차입금의 차입 12,298,755,883 14,834,421,706 단기차입금의 상환 (6,686,322,554) (11,701,600,377) 장기차입금의 차입 323,620,000 자본금의 증가 9,595,956,230 현금및현금성자산의 감소 646,400,276 (8,464,877,190) 기초현금및현금성자산 3,117,146,113 12,264,311,694 기말현금및현금성자산 3,763,546,389 3,799,434,504 5. 재무제표 주석 제 38 기 반기 : 2017년 06월 30일 현재 제 37 기 : 2016년 12월 31일 현재 주식회사 씨앤에스자산관리 1. 일반사항 주식회사 씨앤에스자산관리(이하 "당사")는 공동위생관리, 주택관리 및 경비용역을 목적으로 1980년 1월 8일 설립되어 1997년 1월 23일에 당사의 주권을 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록한 회사로서 시설, 미화, 경비 등 종합용역관리를 제공하는 것을 주된 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(*1) 지분율(%) 구천서 5,310,882 16.31 최명숙 31,124 0.10 구태회 1,176 0.01 구덕회 61,650 0.19 박기준 61,833 0.19 주병수 20,300 0.06 이성웅 29,660 0.09 (재)한반도미래재단 342,969 1.05 ㈜지앨코퍼레이션(*) 46,952 0.14 신천개발㈜ 61,624 0.19 ㈜씨앤에스테크 47,246 0.15 ㈜씨앤에스홀딩스 46,039 0.14 자사주 1,402,220 4.31 소액주주 25,091,166 77.07 합 계 32,554,841 100.00 (*1) 2011년 중 주식병합시 발생된 단주(4주, 액면가 500원)로 인하여 발행주식수와 자본금의 차이가 발생되었습니다. (*2)당기 중 (주)씨앤에스파트너스에서 (주)지앨코퍼레이션으로 상호를 변경하였습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호“중간재무보고”에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.- 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도시행일이 도래하지 아니하고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다.회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 속하지 않아 상기 면제 규정을 적용하지 않으므로 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못하였습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 87,190,200 천원, 매도가능금융자산 9,016,728천원을 보유하고 있습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1)기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (*2)보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 87,190,200천원을 보유하고 있으며, 이들 자산에 대하여 인식한 손실충당금은 24,618,334천원입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 반기재무제표 작성 시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 거래처 당반기말 전기말 보유현금 - 122,671 158,318 단기예금 ㈜우리은행 등 3,640,875 2,958,828 합 계 3,763,546 3,117,146 5. 매출채권(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 20,664,190 21,343,359 대손충당금 (2,013,053) (1,672,425) 합 계 18,651,137 19,670,934 (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권의 대손충당금은 전액 개별적손상으로 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 기초 1,672,425 637,355 설정 340,628 447,688 회수 - (30,586) 반기말 2,013,053 1,054,457 (3) 당반기 및 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 18,169,171 19,058,312 소 계 18,169,171 19,058,312 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 67,288 2,921 3개월 초과 6개월 이하 145,232 53,949 6개월 초과 45,564 6,006 소 계 258,084 62,876 손상채권(*2) 3개월 이하 7,382 535,113 3개월 초과 6개월 이하 7,382 404,967 6개월 초과 2,222,171 1,282,091 소 계 2,236,935 2,222,171 합 계 20,664,190 21,343,359 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (*2) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 2,013,053 천원 (전기말: 1,672,425 천원 )입니다. 6. 기타금융자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 유동자산 미수금 84,290 121,406 미수금대손충당금 (66,623) (104,500) 단기금융상품 4,508,263 4,387,043 단기대여금 64,049,866 60,604,826 단기대여금대손충당금 (20,192,726) (11,737,149) 불법행위미수금 1,950,000 - 불법행위미수금대손충당금 (1,950,000) - 미수수익 441,853 422,525 미수수익대손충당금 (395,932) (395,932) 소 계 48,428,991 53,298,219 비유동자산 장기금융상품 2,901,993 2,651,993 장기대여금 99,200 99,200 임차보증금 3,346,674 3,379,674 현재가치할인차금 (135,598) (131,793) 소 계 6,212,269 5,999,074 합 계 54,641,260 59,297,293 (2) 당반기 및 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 금융기관 당반기말 전기말 제한내용 단기금융상품 ㈜KEB하나은행 711,928 711,927 차입금 담보 유진투자증권㈜ 3,577,779 3,564,518 주식예약매매 관련 질권 소 계 4,289,707 4,276,445 장기금융상품 ㈜KEB하나은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 ㈜신한은행 2,338,993 2,338,993 자회사보증보험 담보 등 하나생명보험㈜ 50,000 - 차입금 담보 신한생명보험㈜ 70,000 - 차입금 담보 흥국화재해상보험㈜ 120,000 - 차입금 담보 미래에셋생명보험㈜ 120,000 - 차입금 담보 소 계 2,701,993 2,341,993 보증금 아주캐피탈㈜ 30,000 30,000 자동차 리스 보증금 소 계 30,000 30,000 합 계 7,021,700 6,618,438 (3) 당반기 및 전반기 중 기타금융자산의 대손충당금은 전액 개별적손상으로 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 기초 12,237,581 5,762,088 설정 10,409,037 - 환입 (41,336) - 반기말 22,605,282 5,762,088 7. 기타자산 당반기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 유동자산 선급금 2,155,124 2,263,924 선급임차료 588,277 492,189 선급비용 1,113,828 891,371 소 계 3,857,229 3,647,484 비유동자산 선급임차료 135,598 131,793 기타투자자산 169,000 154,000 소 계 304,598 285,793 합 계 4,161,827 3,933,277 8. 관계기업투자 및 종속기업투자 (1) 당반기 및 전기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 지분율(%) 취득가액 순자산지분해당액 장부가액 업종 소재국 결산일 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 100.00 4,009,280 1,849,134 1,849,134 투자자문업 대한민국 12월 31일 북경경신천투자자문유한공사 100.00 2,399,408 784,016 526,686 투자자문업 중국 12월 31일 에이치비골프앤리조트㈜ 82.66 8,962,144 (18,310,541) - 운동, 휴양지구 개발사업 대한민국 12월 31일 에이치비관광리조트㈜ 82.66 19,556,294 9,760,483 11,283,234 운동, 휴양지구 개발사업 대한민국 12월 31일 에이치비힐링타운㈜ 82.66 6,439,868 2,526,016 2,616,942 운동, 휴양지구 개발사업 대한민국 12월 31일 에이치비종합레포츠㈜ 82.66 5,900,879 2,973,735 3,162,986 운동, 휴양지구 개발사업 대한민국 12월 31일 소 계 47,267,873 (417,157) 19,438,982 관계기업 인천지식정보센타㈜(*) 38.57 837,210 538,419 163,256 인천시립도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 ㈜씨앤에스테크 27.00 60,000 (159,415) - 시설관리업 대한민국 12월 31일 한동개발㈜(*) 20.00 1,203,060 727,568 822,893 기숙사 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 파주지식공유㈜(*) 20.00 226,520 103,976 60,300 파주교하도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 ㈜제주아카데미 43.61 1,475,090 785,756 785,927 부동산 개발업 대한민국 12월 31일 신천개발㈜ 29.00 39,150 (476,011) - 자산관리업 대한민국 12월 31일 소 계 3,841,030 1,520,293 1,832,376 합 계 51,108,903 1,103,136 21,271,358 회사명 지분율(%) 취득가액 순자산지분해당액 장부가액 업종 소재국 결산일 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 100.00 4,009,280 5,184,965 2,471,159 투자자문업 대한민국 12월 31일 북경경신천투자자문유한공사 100.00 2,399,408 743,931 526,686 투자자문업 중국 12월 31일 에이치비골프앤리조트㈜ 82.66 8,894,473 (9,529,205) - 운동, 휴양지구 개발사업 대한민국 12월 31일 에이치비관광리조트㈜ 82.66 19,511,783 9,927,522 11,238,723 운동, 휴양지구 개발사업 대한민국 12월 31일 에이치비힐링타운㈜ 82.66 6,429,741 2,565,834 2,606,815 운동, 휴양지구 개발사업 대한민국 12월 31일 에이치비종합레포츠㈜ 82.66 5,885,683 3,013,966 3,147,790 운동, 휴양지구 개발사업 대한민국 12월 31일 소 계 47,130,368 11,907,013 19,991,173 관계기업 인천지식정보센타㈜(*) 38.57 837,210 541,263 163,256 인천시립도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 ㈜씨앤에스테크 27.00 60,000 73,746 60,000 시설관리업 대한민국 12월 31일 한동개발㈜(*) 20.00 1,203,060 755,547 1,203,060 기숙사 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 파주지식공유㈜(*) 20.00 226,520 73,536 60,300 파주교하도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 ㈜제주아카데미 43.61 1,475,090 787,829 787,992 부동산 개발업 대한민국 12월 31일 신천개발㈜ 29.00 39,150 688,545 39,150 자산관리업 대한민국 12월 31일 소 계 3,841,030 2,920,466 2,313,758 합 계 50,971,398 14,827,479 22,304,931 (*) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 회사명 기 초 취득(처분) 손상차손 반기말 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 2,471,159 - (622,025) 1,849,134 북경경신천투자자문유한공사 526,686 - - 526,686 에이치비골프앤리조트㈜(*1)(*2) - 67,671 (67,671) - 에이치비관광리조트㈜(*1) 11,238,723 44,511 - 11,283,234 에이치비힐링타운㈜(*1) 2,606,815 10,127 - 2,616,942 에이치비종합레포츠㈜(*1) 3,147,790 15,196 - 3,162,986 관계기업 인천지식정보센타㈜ 163,256 - - 163,256 ㈜씨앤에스테크 60,000 - (60,000) - 한동개발㈜ 1,203,060 - (380,167) 822,893 파주지식공유㈜ 60,300 - - 60,300 ㈜제주아카데미 787,992 - (2,065) 785,927 신천개발㈜ 39,150 - (39,150) - 합 계 22,304,931 137,505 (1,171,078) 21,271,358 (*1) 에이치비골프앤리조트㈜는 전기 중 인적분할을 실시하여, 에이치비골프앤리조트㈜를 존속회사로 에이치비관광리조트㈜, 에이치비힐링타운㈜, 에이치비종합레포츠㈜의 3개사를 신설회사로 분할 되었습니다. (*2) 전기 중 동부산골프앤리조트 피 에프브이 ㈜에서 에이치비골프앤리조트 ㈜로 상호를 변경하였습니다. 회사명 기 초 취득(처분) 손상차손 반기말 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 2,471,159 - - 2,471,159 북경경신천투자자문유한공사 526,686 - - 526,686 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ 10,832,699 30,965,029 - 41,797,728 동부산골프앤리조트자산관리㈜(*) - - - - 관계기업 인천지식정보센타㈜ 163,256 - - 163,256 ㈜씨앤에스테크 60,000 - - 60,000 한동개발㈜ 1,203,060 - - 1,203,060 파주지식공유㈜ 60,300 - - 60,300 ㈜제주아카데미 913,670 - (129,807) 783,863 신천개발㈜ 39,150 - - 39,150 합 계 16,269,980 30,965,029 (129,807) 47,105,202 (*) 전기 중 청산하였습니다. 9. 매도가능금융자산(1) 당반기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 회사명(*1) 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 한우리배움터㈜(*2) 1,018,523 19.00 509,262 140,556 140,556 한영민자개발㈜(*2) 542,350 10.00 271,175 271,175 271,175 ㈜제주미술관(*2) 50,848 14.00 254,240 254,240 254,240 유디엠씨㈜(*2) 152,704 8.16 763,520 437,650 437,650 바른길자산관리㈜(*2) 2,406,120 5.00 240,612 156,033 156,033 참사람㈜(*2) 25,271 5.00 252,710 252,710 252,710 ㈜울산박물관(*2) 45,988 4.82 229,940 229,940 229,940 판교에스디투㈜(*2) 120,000 1.00 1,100,000 1,665,720 1,665,720 전기공사공제조합 200 - 52,200 52,200 52,200 한국전력기술협회 200 - 23,884 23,884 23,884 전문건설공제조합 69 - 60,767 60,767 60,767 ㈜제주해양과학관(*2) 157,766 5.00 788,830 1,023,744 1,023,744 익산지식공유㈜(*2) 11,593 5.00 57,965 57,965 57,965 ㈜원마운트(*3) 240,000 11.60 1,200,000 240 240 ㈜마스턴제칠호위탁관리 부동산투자회사(*2) 300,000 5.39 3,000,000 3,048,900 3,048,900 부산에코에듀㈜(*2) 45,916 6.30 229,580 229,580 229,580 ㈜연세에코에듀(*2) 24,700 4.00 123,500 123,500 123,500 전북에코에듀㈜(*2) 443,050 1.50 44,305 44,305 44,305 송도컨벤시아㈜(*2) 42,647 2.50 213,235 213,235 213,235 엔지니어링공제조합 833 - 478,094 478,094 478,094 ㈜한국건축물관리교육원 2,000 - 10,000 - - ㈜에프이에스제주(*2) 6,857 18.46 239,995 - - ㈜비에치제주(*2) 3,200 16.00 16,000 - - ㈜에잇시티 200,000 16.00 1,000,000 - - ㈜삼우이엠씨 8,048 - 4,024 - - 연세대송도캠퍼스기숙사㈜(*4) 10,000 100.00 50,000 50,000 50,000 효원에듀㈜(*2) 23,548 5.00 117,740 117,740 117,740 늘푸른선진학사(주) 8,455 5.00 84,550 84,550 84,550 합 계 11,416,128 9,016,728 9,016,728 (*1) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로취득원가로 평가하였습니다(단, 평가가 가능한 한우리배움터㈜, 유디엠씨㈜, 판교에스디투㈜, ㈜제주해양과학관, ㈜원마운트 및 ㈜마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사의 경우 외부평가기관이 산정한 공정가액으로 평가함). (*2) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (*3) 주식매도청구권에 대해서 파생금융자산으로 1,139,242 천원을 계상하였습니다. (*4) 당반기중 취득한 연세대송도캠퍼스제이기숙사(주)의 지분율은 100%이나 연세대학교와 기존 주주( ㈜ 세안텍스 )간에 2013년 12월 27일 에 체결한 협약서에 의거 당사의 경영지배권은 존재하지 않습니다. 회사명(*1) 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 한우리배움터㈜(*2) 1,018,523 19.00 509,262 152,778 152,778 한영민자개발㈜(*2) 542,350 10.00 271,175 271,175 271,175 ㈜제주미술관(*2) 50,848 14.00 254,240 254,240 254,240 유디엠씨㈜(*2) 152,704 8.16 763,520 445,743 445,743 바른길자산관리㈜(*2) 2,406,120 5.00 240,612 161,954 161,954 참사람㈜(*2) 25,271 5.00 252,710 252,710 252,710 ㈜울산박물관(*2) 45,988 4.82 229,940 229,940 229,940 판교에스디투㈜(*2) 120,000 1.00 1,100,000 1,629,120 1,629,120 ㈜한국건축물관리교육원 2,000 - 10,000 - - 전기공사공제조합 200 - 52,200 52,200 52,200 한국전력기술협회 200 - 23,884 23,884 23,884 전문건설공제조합 69 - 60,767 60,767 60,767 엔지니어링공제조합 200 - 110,206 110,206 110,206 ㈜제주해양과학관(*2) 157,766 5.00 788,830 1,132,760 1,132,760 익산지식공유㈜(*2) 11,593 5.00 57,965 57,965 57,965 ㈜에프이에스제주(*2) 6,857 18.46 239,995 - - ㈜비에치제주(*2) 3,200 16.00 16,000 - - ㈜에잇시티 200,000 16.00 1,000,000 - - ㈜원마운트 240,000 11.60 1,200,000 1,200,000 1,200,000 ㈜마스턴제칠호위탁관리 부동산투자회사(*2) 300,000 5.39 3,000,000 3,046,200 3,046,200 ㈜삼우이엠씨 8,048 - 4,024 - - 부산에코에듀㈜(*2) 45,916 6.30 229,580 229,580 229,580 ㈜연세에코에듀(*2) 18,604 4.00 93,020 93,020 93,020 전북에코에듀㈜(*2) 443,050 1.50 44,305 44,305 44,305 송도컨벤시아㈜(*2) 42,647 2.50 213,235 213,236 213,236 합 계 10,765,470 9,661,783 9,661,783 (*1) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로취득원가로 평가하였습니다(단, 평가가 가능한 한우리배움터㈜, 유디엠씨㈜, 판교에스디투㈜, ㈜제주해양과학관, ㈜원마운트 및 ㈜마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사의 경우 외부평가기관이 산정한 공정가액으로 평가함). (*2) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기 초 기타포괄손익 당기손익 법인세효과 반기말 매도가능금융자산 757,799 (90,032) - 19,807 687,574 구 분 기 초 기타포괄손익 당기손익 법인세효과 반기말 매도가능금융자산 611,555 149,277 - (32,841) 727,991 (3) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산손상차손의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당반기 전반기 바른길자산관리㈜ 5,922 - ㈜원마운트 1,199,760 - 합 계 1,205,682 - 10. 유형자산 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 취득원가 당기초 214,780 476,726 624,590 5,972,147 1,322,404 1,385,522 9,996,169 취득 - - - 1,087,659 39,687 17,890 1,145,236 처분 - - - (106,465) (34,765) (21,092) (162,322) 당반기말 214,780 476,726 624,590 6,953,341 1,327,326 1,382,320 10,979,083 감가상각누계액 당기초 - (177,941) (485,442) (2,900,041) (1,090,626) (1,033,966) (5,688,016) 처분 - - - 54,474 17,374 9,907 81,755 감가상각비 - (5,959) (43,562) (589,962) (50,384) (85,352) (775,219) 당반기말 - (183,900) (529,005) (3,435,529) (1,123,637) (1,109,411) (6,381,480) 순장부금액 당기초 214,780 298,785 139,148 3,072,106 231,778 351,556 4,308,153 당반기말 214,780 292,826 95,585 3,517,812 203,689 272,909 4,597,602 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가 전기초 298,199 913,307 624,590 2,784,179 1,648,331 1,249,614 1,191,500 8,709,720 취득 - - - 1,577,142 122,285 46,782 - 1,746,209 처분 (83,419) (436,582) - - (459,543) - - (979,544) 대체 - - - 1,191,500 - - (1,191,500) - 당반기말 214,780 476,725 624,590 5,552,821 1,311,073 1,296,396 - 9,476,385 감가상각누계액 전기초 - (210,589) (398,317) (1,881,636) (1,372,594) (794,192) - (4,657,328) 처분 - 45,478 - - 365,127 - - 410,605 감가상각비 - (6,869) (43,563) (454,493) (64,594) (123,571) - (693,090) 전반기말 - (171,980) (441,880) (2,336,129) (1,072,061) (917,763) - (4,939,813) 순장부금액 전기초 298,199 702,718 226,273 902,543 275,737 455,422 1,191,500 4,052,392 전반기말 214,780 304,745 182,710 3,216,692 239,012 378,633 - 4,536,572 11. 투자부동산 (1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 당기초 643,527 1,755,348 2,398,875 당반기말 643,527 1,755,348 2,398,875 감가상각누계액 당기초 - (641,049) (641,049) 감가상각비 - (21,942) (21,942) 당 반기말 - (662,991) (662,991) 순장부금액 당기초 643,527 1,114,299 1,757,826 당반기말 643,527 1,092,357 1,735,884 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 전기초 868,007 2,282,300 3,150,307 처분 (224,480) (526,951) (751,431) 전반기말 643,527 1,755,349 2,398,876 감가상각누계액 전기초 - (677,306) (677,306) 처분 - 82,336 82,336 감가상각비 - (24,138) (24,138) 전 반기말 - (619,108) (619,108) 순장부금액 전기초 868,007 1,604,994 2,473,001 전반기말 643,527 1,136,241 1,779,768 (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 투자부동산으로부터의 임대수익 168,443 179,660 12. 무형자산(1) 당반기 및 전반기의 무형자산은 회원권이며, 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 취득원가 기초 1,707,568 1,707,567 처분 (357,040) - 반기말 1,350,528 1,707,567 손상차손누계액 기초 (1,178,865) (1,178,864) 반 기말 (1,178,865) (1,178,864) 순장부금액 기초 528,703 528,703 반기말 171,663 528,703 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.13. 미지급금당반기 및 전기말 현재 미지급금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급금 17,311,384 - 25,854,469 - 14. 차입금 등(1) 당반기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차입처 이자율(%) 만기일 당반기말 전기말 한도대출 ㈜KEB하나은행 4.15 2017.08.14 4,000,000 1,700,000 ㈜국민은행 7.30~7.31 2017.11.03 3,775,406 2,697,476 ㈜신한은행 8.99 2017.11.16 2,969,523 2,935,020 ㈜우리은행 7.46 2017.11.27 3,200,000 - 일반대출 ㈜KEB하나은행 6.22 2017.11.28 600,000 1,000,000 ㈜농협은행 4.98 2017.07.27 2,000,000 2,000,000 ㈜우리은행 7.56 2017.09.19 1,500,000 1,500,000 주식담보대출 신한캐피탈㈜ 6.50 2017.12.23 1,200,000 1,500,000 ㈜공평저축은행 13.00 2017.08.24 1,700,000 - 유안타증권㈜ - - - 2,000,000 합 계 20,944,929 15,332,496 (2) 당반기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같으며, 전기말 현재 장기차입금은 없습니다(단위: 천원). 구 분 차입처 이자율(%) 만기일 당반기말 전기말 보험대출 하나생명보험㈜ 3.90 2019.09.30 45,000 - 신한생명보험㈜ 4.11 2019.07.28 64,000 - 흥국화재해상보험㈜ 3.80 2019.02.28 110,880 - 미래에셋생명보험㈜ 3.98 2019.02.28 103,740 - 합 계 323,620 - (3) 당반기 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 발행일 상환기일 행사기간 행사가격(원) 당반기말 전기말 제4회(*1) 2015.11.27 2020.11.27 2016.11.27~2020.11.20 4,273 11,000,000 11,000,000 제5회(*2) 2016.07.26 2021.07.26 2017.07.26~2021.07.19 3,003 10,400,000 10,400,000 합 계 21,400,000 21,400,000 사채상환할증금 1,093,759 1,093,759 전환권조정 (9,436,340) (8,064,904) 사채할인발행차금 (310,290) (320,631) 유동성대체(*3) (12,747,129) (8,170,839) 장부금액 - 5,937,385 (*1) 상기 전환사채의 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 되는 2017년 11월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(분기단위 연복리 1.00%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 Put-Option을 행사할 수 있으며, 당사는 본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2016년 11월 27일)부터 발행후 1년 11개월이 경과한 날(2017년 10월 27일)까지 매 1개월마다 본사채 권면금액의 전액에 대하여 당사 및 당사가 지정하는 제 3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 행사할 수 있습니다. (*2) 상기 전환사채의 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 되는 2018년 07월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(분기단위 연복리 1.00%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 Put-Option을 행사할 수 있으며 , 당사는 본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2017년 7월 26일)부터 발행 후 1년 11개월이 경과한 날(2018년 6월 26일)까지 매월의 26일에 본 사채 권면금액의 20/100에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 행사할 수 있습니다. (*3) EOD규정 (4) 당반기말 현재 회사는 제4회차 및 제5회차 전환사채와 관련하여 사채권자의 조기상환 Put-option과 발행자의 매도청구권의 가치가 별도의 파생상품 정의를 충족하기 때문에 주계약과 분리하여 공정가치로 평가하였습니다. 당반기 및 전기말 현재 파생금융부채의 평가 금액은 각각 4,278,684천원 및 2,008,126천원이며, 파생상품관련손실 65,894천원을 당기손익으로 계상하였습니다. 15. 기타금융부채 당반기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 유동부채 미지급비용 65,531 72,253 임대보증금 121,120 121,120 소 계 186,651 193,373 비유동부채 임대보증금 155,638 155,638 합 계 342,290 349,011 16. 기타부채당반기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 유동부채 미지급비용 1,152,663 967,625 선수금 277,437 223,195 예수금 5,517,494 8,972,861 합 계 6,947,594 10,163,681 17. 순확정급여부채회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당반기 및 전반기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 공정가치(*) 국민연금전환금 순확정급여부채 당기초 22,145,422 (4,024,058) (165,271) 17,956,093 당기근무원가 5,359,647 - - 5,359,647 이자원가(수익) 190,804 (7,952) - 182,852 급여지급액 (2,797,863) 440,156 - (2,357,707) 재측정요소 (698,046) (10,296) - (708,342) 전입으로 인한 증가 20,962 - - 20,962 당반기말 24,220,926 (3,602,150) (165,271) 20,453,505 (*) 회사는 당반기말 현재 퇴직금총추계액의 약 15%에 상당하는 금액에 대하여 미래에셋대우증권 외 2개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다. 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 공정가치(*) 국민연금전환금 순확정급여부채 전기초 24,046,037 (4,949,309) (165,271) 18,931,457 당기근무원가 4,304,186 - - 4,304,186 이자원가(수익) 154,759 (45,658) - 109,101 급여지급액 (5,600,814) 794,651 - (4,806,163) 재측정요소 2,205,691 19,636 - 2,225,327 정산으로 인한 이익 (912,501) - - (912,501) 전반기말 24,197,358 (4,180,680) (165,271) 19,851,407 (*) 회사는 전반기말 현재 퇴직금총추계액의 약 17%에 상당하는 금액에 대하여 미래에셋대우증권 외 2개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 5,359,647 4,304,186 이자원가 190,804 154,759 정산손익 - (912,501) 사외적립자산 이자수익 (7,952) (45,658) 합 계 5,542,499 3,500,786 총 비용 중 5,140,226 천원(전반기: 3,261,457천원)은 매출원가에 포함되었으며, 402,273천원 (전반기: 239,329천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다. (3) 당반기 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 비 율(%) 당반기말 전기말 할인율 : 1% 증가 98.95 98.93 1% 감소 101.11 101.12 임금상승률 : 1% 증가 101.10 101.11 1% 감소 98.94 98.92 (4) 당반기 및 전반기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 기대임금상승율(%) 2.30 1.66 할인율(%) 1.89 1.63 18. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.0 % 입니다. 19. 자본(1) 자본금 당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(전기말: 200,000,000주)이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 32,554,841 주(전기말: 28,554,841 주) 및 2,500원(전기말: 2,500원) 입니다. 당반기 및 전기 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 기초금액 71,387,105 71,387,105 유상증자 10,000,000 - 기말금액 81,387,105 71,387,105 (2) 자본잉여금당반기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 6,748,938 7,152,981 기타자본잉여금(*) 자기주식처분이익 1,003,246 1,003,246 신주인수권대가 9,624 9,624 전환권대가 6,344,467 6,344,467 기타자본잉여금 86,692 86,692 합 계 14,192,966 14,597,010 (*) 법인세효과를 차감한 순액으로 계상되어 있습니다. (3) 기타자본항목당반기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 자기주식(*1) (3,575,632) (3,575,632) 신주인수권상환손실 (513,138) (513,138) 매도가능금융자산평가손실(*2) (271,029) (170,151) 매도가능금융자산평가이익(*2) 958,604 927,950 합 계 (3,401,196) (3,330,971) (*1) 자기주식 중 1,400,000주는 공평저축은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 상기 매도가능금융자산평가손익은 법인세효과를 차감한 순액으로 계상되어 있습니다. (4) 이익잉여금당반기 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(*) 2,936,552 2,936,552 미처리결손금 (58,621,802) (41,919,233) 합 계 (55,685,250) (38,982,681) (*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 20. 매출 및 매출원가당반기 및 전반기 중 매출 및 매출원가의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 매출 용역제공 86,120,304 88,796,273 임대수익 168,443 179,660 주차관리 11,468,335 10,305,619 기타 93,907 - 합 계 97,850,989 99,281,552 매출원가 급여 65,151,668 67,098,589 복리후생비 7,494,624 7,505,605 퇴직급여 5,140,226 3,261,457 외주관리비 3,670,505 3,390,072 소모품비 2,348,801 2,325,020 기타 10,985,801 9,792,342 합 계 94,791,625 93,373,085 21. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 급여 2,054,474 2,043,078 퇴직급여 402,273 239,329 여비교통비 80,904 120,592 사무용품비 7,823 10,571 세금과공과 42,778 134,796 통신비 33,561 15,339 접대비 41,756 63,214 복리후생비 160,932 148,741 소모품비 52,631 41,148 차량유지비 57,678 49,037 도서인쇄비 24,558 3,053 광고선전비 2,000 - 지급수수료 339,345 392,029 수선비 2,172 1,790 보험료 21,916 8,584 임차료 223,671 192,892 감가상각비 88,227 84,627 대손상각비 340,628 447,688 교육훈련비 366 885 수도광열비 - 54 회비부담금 21,470 40,638 합 계 3,999,163 4,038,085 22. 순금융손익당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 금융수익 이자수익 149,259 2,741,079 배당수익 199,649 110,457 외화환산이익 - 331 외환차익 1,279 425 합 계 350,187 2,852,292 금융비용 이자비용 1,471,445 1,274,163 외화환산손실 3,044 1,094 합 계 1,474,489 1,275,257 23. 영업외손익당반기 및 전반기 중 영업외손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 영업외수익 유형자산처분이익 22,674 104,945 투자부동산처분이익 - 64,476 기타의대손충당금환입 41,336 - 잡이익 3,212 31,510 파생상품관련이익 1,139,242 - 합 계 1,206,464 200,931 영업외비용 기부금 2,500 100,800 기타의대손상각비 10,409,037 - 유형자산처분손실 29,843 4,981 투자부동산처분손실 - 4,480 무형자산처분손실 46,131 - 매도가능금융자산손상차손 1,205,682 - 종속기업투자주식손상차손 689,696 - 관계기업투자주식손상차손 481,382 129,807 기타충당부채전입액 3,901,368 - 잡손실 248,020 5,464 파생상품관련손실 65,894 - 합 계 17,079,553 245,532 24. 주당이익 (1) 당반기 및 전반기의 보통주 및 희석주 주당순이익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 보통주소유주 귀속 반기순이익 (17,255,076) 2,348,273 전환권 행사시 이자비용 - - 희석효과조정후 보통주소유주 귀속 반기순이익 (17,255,076) 2,348,273 (2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수(단위: 주)는 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통유통주식수(자기주식 제외) 29,959,251 27,152,621 전환사채 희석효과 - - 희석효과를 조정한 가중평균보통유통주식수(자기주식 제외) 29,959,251 27,152,621 (*) 당반기 희석증권은 희석효과가 없어 희석증권유통보통주식수를 산정하지 아니하였습니다. (3) 당반기 및 전반기의 기본주당이익 및 희석주당이익은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 보통주 소유주 귀속 주당순이익 (576) 86 희석효과 고려한 보통주 소유주 귀속 주당순이익 (576) 86 25. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 북경경신천투자자문유한공사 ㈜씨앤에스홀딩스 에이치비골프앤리조트㈜ (*1)(*2) 에이치비관광리조트㈜ (*1) 에이치비힐링타운㈜ (*1) 에이치비종합레포츠㈜ (*1) 관계기업 인천지식정보센터㈜ 파주지식공유㈜ 한동개발㈜ ㈜제주아카데미 ㈜씨앤에스테크 신천개발㈜ ㈜지앨코퍼레이션(*3) 기타 특수관계자 (재)한반도미래재단 한중경제협회 한우리배움터(주) 바른길자산관리(주) 제주미술관 울산박물관 익산지식공유(주) 한영민자개발(주) 부산에코에듀 (*1) 전기 중 에이치비골프앤리조트㈜는 인적분할을 실시하여, 에이치비골프앤리조트㈜를 존속회사로 에이치비관광리조트㈜, 에이치비힐링타운㈜, 에이치비종합레포츠㈜의 3개사를 신설회사로 분할 되었습니다. (*2) 전기 중 동부산골프앤리조트 피 에프브이㈜에서 에이치비골프앤리조트 ㈜로 상호를 변경하였습니다. (*3) 당반기 중 (주)씨앤에스파트너스에서 (주)지앨코퍼레이션으로 상호를 변경하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과같습니다(단위: 천원) 구 분 특수관계자구 분 특수관계자명 계정과목 당반기 전반기 매출 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 임대매출 1,741 1,741 관계기업 ㈜씨앤에스테크 용역/임대매출 243,600 211,380 신천개발㈜ 임대매출 1,200 1,200 ㈜지앨코퍼레이션 임대매출 1,200 1,200 인천지식정보센터 용역매출 821,336 404,406 파주지식공유 용역매출 361,735 331,735 한동개발 용역매출 907,843 821,583 기타특수관계자 (재)한반도미래재단 용역/임대매출 18,088 17,451 한중경제협회 용역/임대매출 17,578 17,451 한우리배움터(주) 용역매출 225,683 223,897 바른길자산관리(주) 용역매출 626,577 616,179 제주미술관 용역매출 264,823 259,962 울산박물관 용역매출 362,915 352,174 익산지식공유(주) 용역매출 236,822 232,888 한영민자개발(주) 용역매출 514,835 531,919 부산에코에듀 용역매출 278,360 - 합 계 4,884,336 4,025,166 매입 관계기업 ㈜씨앤에스테크 위탁수수료등 920,440 873,600 신천개발㈜ 위탁수수료등 586,621 738,556 한동개발 광열비등 703,971 560,755 인천지식정보센터 임대료 64,578 63,205 파주지식공유 임대료 32,198 31,819 기타특수관계자 한중경제협회 협회비 - 10,000 한우리배움터(주) 수수료 8 8 바른길자산관리(주) 수수료 - 4 제주미술관 임대료 39,460 38,804 울산박물관 임대료 19,566 20,621 익산지식공유(주) 임대료 9,521 9,363 한영민자개발(주) 광열비 125,809 191,513 부산에코에듀 광열비 등 209,583 119,467 합 계 2,711,755 2,657,715 기타거래 종속기업 에이치비골프앤리조트 ㈜ 이자수익 - 2,619,071 퇴직금전보 20,963 - ㈜씨앤에스홀딩스 이자수익 50,814 9,187 관계기업 신천개발㈜ 이자수익 36,356 252 ㈜지앨코퍼레이션 이자수익 1,089 - ㈜씨앤에스테크 이자수익 16,288 - 합 계 125,510 2,628,510 (3) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 매출채권 및기타채권 기타유동성금융자산 매입채무 및 기타채무 기타비유동채무 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 50,861 900,000 26,507 2,901 에이치비골프앤리조트㈜ - 39,521,827 - - 에이치비관광리조트㈜ - 10,533,105 - - 에이치비힐링타운㈜ - 2,515,933 - - 에이치비종합레포츠㈜ - 3,728,871 - - 관계기업 ㈜씨앤에스테크 403,424 650,000 179,212 - 파주지식공유㈜ 58,664 - - - 신천개발㈜(*2) 1,540 2,400,000 101,320 - ㈜지앨코퍼레이션 1,980 20,000 - - 기타특수관계자 (재)한반도미래재단 6,425 - - 29,304 한중경제협회 32,126 - - - 울산박물관 17,818 - - - 부산에코에듀 113,688 - - - 합 계 686,526 60,269,736 307,039 32,205 (*1) 상기 특수관계자에 대한 채권에 대하여 당반기말 현재 16,488,317천원(전기말 6,079,280천원)의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (*2) 신천개발(주) 기타유동성금융자산 2,400,000천원 중 불법행위미수금 1,950,000천원이 포함되어 있습니다. 구 분 특수관계자명 매출채권 및기타채권 기타유동성금융자산 매입채무 및 기타채무 기타비유동채무 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 48,946 1,200,000 26,507 2,901 에이치비골프앤리조트㈜ - 36,820,827 - - 에이치비관광리조트㈜ - 10,050,105 - - 에이치비힐링타운㈜ - 2,414,933 - - 에이치비종합레포츠㈜ - 3,562,871 - - 관계기업 ㈜씨앤에스테크 136,564 480,000 123,536 - 인천지식정보센터㈜ 224,510 - - - 신천개발㈜ 1,540 350,000 217,746 - ㈜지앨코퍼레이션(*) 660 - - - 기타특수관계자 (재)한반도미래재단 6,425 - - 29,304 한중경제협회 19,275 - - - 한우리배움터(주) 127,678 - - - 바른길자산관리(주) 342,062 - - - 제주미술관 146,640 - - - 울산박물관 72,326 - - - 익산지식공유(주) 129,291 - - - 부산에코에듀 203,441 - - - 합 계 1,459,358 54,878,736 367,789 32,205 (*) 당반기 중 (주)씨앤에스파트너스에서 (주)지앨코퍼레이션으로 상호를 변경하였습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 당반기 전반기 대여 회수 출자 유상증자 차입 상환 대여 회수 출자 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 - 300,000 - 17,285 - - 900,000 - - 에이치비골프앤리조트㈜ 2,701,000 - 67,671 - 60,000 60,000 - 28,999,998 28,749,998 에이치비관광리조트㈜ 483,000 - 44,510 - - - - - - 에이치비힐링타운㈜ 101,000 - 10,127 - - - - - - 에이치비종합레포츠㈜ 166,000 - 15,196 - - - - - - 관계기업 신천개발㈜(*2) 2,290,000 240,000 - 23,140 130,000 130,000 200,000 - - ㈜지앨코퍼레이션 20,000 - - 17,630 - - - - - ㈜씨앤에스테크 660,000 490,000 - 17,740 170,000 170,000 - - - 기타특수관계자 임직원 - - - 2,059,175 - - - - - (재)한반도미래재단 - - - 128,800 - - - - - (*1) 상기 자금거래 이외의 담보 및 보증현황은 주석 26에서 설명하고 있습니다. (*2) 당반기 중 신천개발(주)에 대여된 2,290,000천원에는 불법행위미수금 1,950,000천원이 포함되어 있습니다. (5) 전기 중 제 5회차 전환사채 발행에 대표이사가 500,000천원을 참가하였습니다.(6) 당반기 및 전반기 중 회사의 주요 경영진인 이사(등기) 및 감사 에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 단기임원급여 228,232 426,991 퇴직급여 62,032 83,081 합 계 290,264 510,072 26. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당반기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 담보설정금액 담보제공처 토지,건물 12,400,000 ㈜KEB하나은행 매도가능금융자산 3,048,900 신한캐피탈㈜ 단기금융상품(*) 4,289,707 유진투자증권㈜ 등 장기금융상품(*) 2,701,993 ㈜신한은행 등 보증금(*) 30,000 아주캐피탈㈜ 등 자기주식 2,210,000 ㈜공평저축은행 (*) 상기 담보제공자산의 구체적인 사항은 주석 6에서 설명하고 있습니다. (2) 회사는 당반기말 현재 타인을 위하여 회사소유의 자산을 다음과 같이 담보제공하고 있습니다(단위: 천원). 제공받은자 보증채권자 담보자산내역 한우리배움터㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 한영민자개발㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 ㈜제주미술관 중소기업은행 출자주식 유디엠씨㈜ 삼성생명㈜외4 출자주식 바른길자산관리㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 참사람㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외3 출자주식 ㈜울산박물관 대한생명보험㈜외3 출자주식 판교에스디투㈜ ㈜신한은행 출자주식 ㈜제주해양과학관 한화트라이써클인프라사모 출자주식 익산지식공유㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 부산에코에듀㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외2 출자주식 ㈜연세에코에듀 ㈜우리은행외2 출자주식 전북에코에듀㈜ 중소기업은행외4 출자주식 송도컨벤시아㈜ KIAMCO 비티엘 사모특별자산투자신탁제5호 출자주식 ㈜에프이에스제주 농업협동조합중앙회외2 출자주식 ㈜비에치제주 농업협동조합중앙회외2 출자주식 효원에듀㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외1 출자주식 인천지식정보센타㈜ 한국교육투융자회사외2 출자주식 한동개발㈜ ㈜신한은행외1 출자주식 파주지식공유㈜ 농업협동조합중앙회 출자주식 에이치비골프앤리조트㈜ 등 SGI서울보증㈜ 장기금융상품 (3) 당반기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보증제공처 구 분 보증형태 계약일 보증금액 보증 채권자 에이치비골프앤리조트㈜ 차입금 연대보증 2015.01.03 7,443,697 ㈜부산은행 차입금 연대보증 2015.12.15 계약보증 연대보증 2016.10.28 15,000 SGI서울보증㈜ 지급보증계약 연대보증 2016.06.29 2,800,000 ㈜보미종합건설 에이치비힐링타운㈜ 계약보증 연대보증 2017.01.17 1,047,501 SGI서울보증㈜ 에이치비종합레포츠㈜ 계약보증 연대보증 2017.01.17 1,584,268 SGI서울보증㈜ 씨앤에스테크㈜ 계약보증 연대보증 2016.12.29 185,657 SGI서울보증㈜ 신천개발㈜ 계약보증 연대보증 2016.12.27 362,065 SGI서울보증㈜ 합 계 13,438,188 (4) 당반기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 물건 또는 내용 금 액 SGI서울보증㈜ 이행보증보험 등 33,578,436 중소기업중앙회 이행보증보험 2,344,102 엔지니어링공제조합 이행보증보험 8,961,346 최대주주 일반대출한도약정신용보강 15,280,000 (5) 당반기말 현재 회사의 금융기관과의 한도 대출 약정사항 및 관련 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융기관 한도 금액 대출 잔액 ㈜KEB하나은행 4,000,000 4,000,000 ㈜국민은행 3,780,000 3,775,406 ㈜신한은행 3,000,000 2,969,523 ㈜우리은행 3,200,000 3,200,000 합 계 13,980,000 13,944,929 27. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당반기 및 전반기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기 전반기 Ⅰ. 반기순이익(손실) (17,255,076) 2,348,273 Ⅱ. 손익조정사항 이자수익 (149,259) (2,741,079) 배당금수익 (199,649) (110,457) 이자비용 1,471,445 1,274,163 법인세비용 (682,114) 1,054,542 퇴직급여 5,542,499 3,500,786 대손상각비 340,628 447,688 기타의대손상각비 10,409,037 - 기타의대손충당금환입 (41,336) - 감가상각비 797,161 717,229 매도가능금융자산손상차손 1,205,682 - 관계기업투자자산손상차손 481,382 129,807 종속기업투자자산손상차손 689,696 - 파생상품관련이익 (1,139,242) - 파생상품관련손실 65,894 - 유형자산처분이익 (22,674) (104,945) 유형자산처분손실 29,843 4,981 무형자산처분손실 46,131 - 투자부동산처분이익 - (64,476) 투자부동산처분손실 - 4,480 기타충당부채전입 3,901,368 - 소 계 22,746,492 4,112,719 Ⅲ. 자산ㆍ부채의 증감 : 매출채권의 감소(증가) 679,168 (2,102,558) 미수금의 감소(증가) 37,115 (7,139) 미수수익의 증가 (19,328) - 선급금의 감소(증가) 108,800 (345,186) 선급임차료의 증가 (96,088) (441,766) 선급비용의 감소(증가) (222,458) 43,285 미지급금의 증가(감소) (8,543,085) 49,026 미지급비용의 증가 178,316 720,783 임대보증금의 감소 - (2,000) 선수금의 증가(감소) 54,243 (661,123) 예수금의 증가(감소) (3,455,367) 316,832 퇴직금의 지급 (2,357,707) (4,806,163) 관계사전입 20,963 - 분담금 충당부채 증가 - 19,495 소 계 (13,615,428) (7,216,514) 영업으로부터 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (8,124,012) (755,522) (2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 매도가능금융자산의 평가 90,032 149,277 확정급여채무 재측정요소 708,342 2,225,327 건설중인자산의 대체 - 1,191,500 종속회사의 출자전환 - 24,999,998 28. 약정사항과 우발사항 (1) 당반기말 현재 회사는 현대오일뱅크㈜ 등 계약이행 목적으로 백지어음 8매를 제공하고 있으며, SGI서울보증㈜에 백지수표 2매를 제공하고 있습니다. (2) 회사는 2017년 6월 30일 현재 종속회사의 주주(이하 '주주회사')와 종속회사 지분관련 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 주주회사는 종속회사의 주식을 회사에게 매도할 수 있는 권리(매도청구권)를 보유하고 있으며, 회사는 주주회사가 보유하고 있는 주식을 매입할 수 있는 권리(매수청구권)를 보유하고 있습니다. 또한, 종속회사의 또다른 주주가 보유하고 있는 종속회사 지분에 대해 해당 종속회사의 청산 결의 등이 발생할 경우 회사에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, 회사는 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (3) 유진투자증권 - 제이앤제이 지급보증 (4) 소송사건당반기말 현재 피고로 계류 중인 소송사건은 3건 이며, 소송가액은 8,312,645천원입니다. 29. 공정가치(1) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 9,016,728 9,016,728 9,661,783 9,661,783 파생금융자산 1,139,242 1,139,242 - - 소 계 10,155,970 10,155,970 9,661,783 9,661,783 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권(*1) 18,651,137 18,651,137 19,670,934 19,670,934 기타금융자산(*1)(*2) 54,641,260 54,641,260 59,297,293 59,297,293 소 계 73,292,397 73,292,397 78,968,227 78,968,227 합 계 83,448,367 83,448,367 88,630,010 88,630,010 공정가치로 인식된 금융부채 파생금융부채 4,278,684 4,278,684 2,008,126 2,008,126 소 계 4,278,684 4,278,684 2,008,126 2,008,126 상각후원가로 인식된 금융부채 미지급금(*1) 17,311,384 17,311,384 25,854,469 25,854,469 기타금융부채(*1) 342,290 342,290 349,011 349,011 차입금등(*1) 34,015,678 34,015,678 29,440,720 29,440,720 소 계 51,669,352 51,669,352 55,644,200 55,644,200 합 계 55,948,036 55,948,036 57,652,326 57,652,326 (*1) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다. (*2) 불법행위미수금 1,950,000천원이 포함되어 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3) 당반기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합 계 금융자산: 매도가능금융자산 - - 6,316,809 6,316,809 파생금융자산 - - 1,139,242 1,139,242 합 계 - - 7,456,051 7,456,051 금융부채: 파생금융부채 - - 4,278,684 4,278,684 합 계 - - 4,278,684 4,278,684 금융자산: 매도가능금융자산 - - 7,606,601 7,606,601 합 계 - - 7,606,601 7,606,601 금융부채: 파생금융부채 - - 2,008,126 2,008,126 합 계 - - 2,008,126 2,008,126 (*) 상기 수준 3에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권(당반기말 및 전기말 현재 각각 2,699,919 천원 및 2,055,182 천원)을 제외 하였습니다. (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회 사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다. 당반기 및 전반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 당반기 및 전반기 중 금융상품 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 매도가능금융자산 파생금융자산 파생금융부채 매도가능금융자산 기초 7,606,601 - 2,008,126 7,405,252 총손익 당기손익인식액 (1,199,760) 1,139,242 65,894 - 기타포괄손익인식액 등 (90,032) - 2,204,664 155,265 기말 6,316,809 1,139,242 4,278,684 7,560,517 미실현손익 687,575 - - 925,454 (4) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(%) 수준3 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 매도가능금융자산 6,316,809 3 순자산가치접근법, 배당할인모형 등 성장률 0.00 성장률 상승에 따라 공정가치 증가 할인율 2.21~13.74 할인율 상승/하락에 따라 공정가치 감소/증가 파생금융자산 1,139,242 3 순자산가치접근법, 배당할인모형 등 성장률 0.00 성장률 상승에 따라 공정가치 증가 할인율 2.21~13.74 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 파생금융부채 4,278,684 3 이항모형 할인율 7.78~8.18 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 변동성 15.96 변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가 구분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(%) 수준3 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 매도가능금융자산 7,606,601 3 순자산가치접근법, 배당할인모형 등 성장률 0.00 성장률 상승에 따라 공정가치 증가 할인율 3.84 ~ 12.6 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 파생금융부채 2,008,126 3 이항모형 할인율 8.22 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 변동성 16.84 변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가 30. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 재무상태표 상 자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,763,546 - - 3,763,546 매출채권 18,651,137 - - 18,651,137 기타유동성금융자산 48,428,991 - - 48,428,991 매도가능금융자산 - 9,016,728 - 9,016,728 파생금융자산 - - 1,139,242 1,139,242 기타비유동성금융자산 6,212,269 - - 6,212,269 합 계 77,055,943 9,016,728 1,139,242 87,211,913 재무상태표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 차입금 등 34,015,678 - 34,015,678 미지급금 17,311,384 - 17,311,384 기타유동성금융부채 186,651 - 186,651 기타비유동성금융부채 155,638 - 155,638 파생금융부채 - 4,278,684 4,278,684 합 계 51,669,351 4,278,684 55,948,035 재무상태표 상 자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,117,146 - 3,117,146 매출채권 19,670,934 - 19,670,934 기타유동성금융자산 53,298,219 - 53,298,219 매도가능금융자산 - 9,661,783 9,661,783 기타비유동성금융자산 5,999,074 - 5,999,074 합 계 82,085,373 9,661,783 91,747,156 재무상태표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 차입금 등 29,440,720 - 29,440,720 미지급금 25,854,469 - 25,854,469 기타유동성금융부채 193,373 - 193,373 기타비유동성금융부채 155,638 - 155,638 파생금융부채 - 2,008,126 2,008,126 합 계 55,644,200 2,008,126 57,652,326 (2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 자산손익 계 평가손익(기타포괄손익) - (90,032) - (90,032) 이자수익 149,259 - - 149,259 외화환산손익 (3,044) - - (3,044) 외환차손익 1,279 - - 1,279 배당수익 199,649 - - 199,649 손상차손/손상차손환입(당기손익) - (1,205,682) - (1,205,682) 대손상각비/대손충당금환입 (10,708,329) - - (10,708,329) 파생상품관련이익 - - 1,139,242 1,139,242 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 부채손익 계 이자비용 1,471,445 - 1,471,445 파생상품관련손실 - 65,894 65,894 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 자산손익 계 평가손익(기타포괄손익) - 149,277 149,277 평가/처분손익(당기손익) - - - 이자수익 2,741,079 - 2,741,079 외화환산손익 (763) - (763) 외환차손익 425 - 425 배당수익 - 110,457 110,457 손상차손/손상차손환입(당기손익) - - - 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 부채손익 계 이자비용 1,274,163 1,274,163 31. 종속회사의 인적분할종속회사는 전기 중 인적분할을 실시하였으며, 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 분할방법 인적분할 분할회사 에이치비골프앤리조트㈜(*) 분할존속회사 에이치비골프앤리조트㈜(*) - 골프장 및 골프빌리지 사업부문 분할신설회사 에이치비관광리조트㈜ - 휴양콘도미니엄 사업부문 에이치비힐링타운㈜ - 기업연수원 사업부문 에이치비종합레포츠㈜ - 레포츠센터 사업부문 이사회결의 2016년 8월 11일 주주총회승인 2016년 8월 26일 분할일자 2016년 10월 1일 (*) 전기 중 동부산골프앤리조트피 에 프브이㈜에서 에이치비골프앤리조트 ㈜로 상호를 변경하였습니다. 32. 계속기업 가정의 불확실성 회사는 2017년 6월 30일 현재 특수관계자인 에이치비골프앤리조트㈜, 에이치비관광리조트㈜, 에이치비힐링타운㈜, 및 에이치비종합레포츠㈜에 대해서 단기대여금 56,299,736천원, 지급보증 12,890,466천원 및 담보제공자산 2,338,993천원을 제공하고 있으며, 특수관계자인 에이치비골프앤리조트㈜, 에이치비관광리조트㈜, 에이치비힐링타운㈜ 및 에이치비종합레포츠㈜의 정상적인 사업진행이 어려울 경우 회수하지 못할 가능성이 있습니다. 이러한 불확실성으로 인하여 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 회사는 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선 계획을 추진 중에 있습니다. 회사는 주요 자산의 매각, 종속기업의 회원권 분양과 리조트 분양 등이 계획에 따라 진행될 경우 대여금 등의 회수가 가능할 것으로 판단하고 있습니다.이처럼 상기의 상황에 대처하기 위한 회사의 계획은 필요한 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 개선 계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우됩니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않은 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황( 연결기준 ) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제38기반기 매출채권 20,701 1,966 9.50% 단기대여금 15,129 14,343 94.80% 선급금 3,000 248 8.27% 미수금 311 220 70.74% 미수수익 1,203 1,044 86.78% 합 계 40,344 17,821 44.17% 제37기 매출채권 21,390 1,626 7.60% 단기대여금 10,452 5,942 56.85% 선급금 3,801 248 6.52% 미수금 609 363 59.61% 미수수익 1,085 433 39.91% 합 계 37,337 8,612 23.07% 제36기 매출채권 17,526 637 3.63% 단기대여금 7,608 5,665 74.46% 선급금 6,247 248 3.97% 미수금 676 503 74.41% 미수수익 712 423 59.41% 합 계 32,769 7,476 22.81% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제38기 반기 제37기 제36기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,612,346 7,477,900 6,787,027 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 9,209,302 1,134,446 690,873 4. 기말 대손충당금 잔액합계 17,821,648 8,612,346 7,477,900 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손 경험율을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다. 한편, 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 대손경험률에 불구하고 매출채권잔액의 30%를 대손충당금으로 설정하고 있으며, 30%를 설정한 후 1년 경과시 50%, 2년 경과시 100%로 상향 조정하고 있습니다. ① 완전자본잠식상태에 있거나 부채비율이 500%이상인 상태에 있는경우 ② 3년 연속 영업손실이 발생하는 경우 ③ 최근 3년 연속 이자보상배율(=영업이익/이자비용)이 1미만인 경우 ④ 외부감사인의 감사의견이 부적정이거나 의견거절인 경우 ⑤ 기타 이와 준하는 상태에 있는 경우 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 1,8205,755 19,148,862 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 67,288 391 3개월 초과 6개월 이하 145,232 53,949 6개월 초과 45,564 6,006 소 계 258,084 63,866 손상채권(*2) 3개월 이하 7,382 534,156 3개월 초과 6개월 이하 7,382 404,010 6개월 초과 2,222,171 1,239,316 소 계 2,236,935 2,177,482 합 계 20,700,774 21,390,210 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,966,394 천 원 (전기말:1,625,765천원)입니다. 5) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 당사의 재고자산을 설정치 않으며 종합현장 및 미화현장의 청소용 소모자재로 재고자산으로서의 가치보다는 회전율이 1개월 미만인 소모성 자재임으로 재고자산의 평가를 계상치 아니하여 실사 업무를 생략하였습니다. 나. 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 씨앤에스자산관리 회사채 사모 2015.11.22 11,000 - -(-) 2020.11.27 미상환 KTB투자증권 씨앤에스자산관리 회사채 사모 2016.07.26 10,400 - -(-) 2021.07.21 미상환 KTB투자증권 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 라. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 11,000 10,400 - - 21,400 합계 - - - 11,000 10,400 - - 21,400 바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제38기(당반기) 삼일회계법인 - - 제37기(전기) 삼일회계법인 적정 감사의견과 관련 없는 계속기업 존속 불확실성 제 36 기(전전기) 삼일회계법인 적정 감사의견과 관련 없는 계속기업 존속 불확실성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제38기(당반기) 삼일회계법인 반기검토,기말감사,내부회계관리 160,000 - 제 37 기(전기) 삼일회계법인 반기검토,기말감사,내부회계관리 110,000 1,809 제 36 기(전전기) 삼일회계법인 반기검토,기말감사,내부회계관리 100,000 1,248 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제38기(당반기) - - - - - 제37기(전기) 2016.10.252016.08.16 2016사업년도 법인세 세무조정동부산골프앤리조트(주)에 대한 과점주주 취득세 경정 청구 2016.10.25 - 2017.03.312016.08.16 - 2016.09.22 9,000,000경정세액 35% - 제36기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회내에서는 별도의 감사위원회를 운영하고 있지 않으며, 그 대신 주주총회에서 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. ※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2017-01 2017.02.27 계열회사 운영자금 대여 승인 2017-02 2017.03.15 37기 정기주주총회 소집의 건 승인 2017-03 2017.03.15 37기 정기주주총회를 위한 결산재무제표 완료의 건 승인 2017-04 2017.03.22 외부감사인의 감사결과 후 최종 2016년 재무제표 승인의 건 승인 2017-05 2017.05.24 자기주식에 대한 주식담보 대출의 건 승인 2017-06 2017.06.05 에이치비골프앤리조트(주) 대출 연장에 따른 연대보증의 건 승인 2017-07 2017.06.23 타법인 주식에 대한 주식담보 대출의 건(연장)(마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사 주식) 승인 2017-08 2017.07.14 임시주주총회 소집의 건 승인 2017-09 2017.08.09 임시주주총회 소집 안건 일부 변경의 건 승인 2017-10 2017.08.09 계속기업으로서 존속능력에 대한 경영진의 평가 및 계획 수립의 건 승인 다. 사외이사 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2017-01 2017.05.24 자기주식에 대한 주식담보 대출의 건 승인 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사 1명(상근감사:최상관)이 2017년도 부터 감사업무를 수행하고 있으며, 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. ※ 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2017-01 2017.05.24 자기주식에 대한 주식담보 대출의 건 승인 2017-02 2017.06.05 에이치비골프앤리조트(주) 대출 연장에 따른 연대보증의 건 승인 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사의 정관 제27조 (주주총회의 결의방법)에 따라 주주주총회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 합니다. 또한 2012년 03월 30일 개정된 정관의 규정(제30조의 ③항)에 의하여 집중투표제 배제조항을 적용하고 있으며, 서면투표제는 정관의 규정에 의해 채택하고 있지만 전자투표제는 정관의 규정에 없으며 채택하지 않고 있습니다. 최근 5사업연도 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 본 본고서 제출 일 현재 당사의 최대주주 구천서는 총 15.80% 를 보유하고 있습니다. 구천서의 지분과 그의 특수관계인 최명숙外 6인 의 보유 지분율을 합하면 총 16.25% 가 됩니다. 최대주주 구천서는 고려대학교를 졸업하고 現 씨앤에스자산관리(구.신천개발)를 설립하였으며, 현재는 한반도미래재단 이사장으로 있읍니다. 다음은 최대주주 및 특수관계인의 소유주식 변동 내역 입니다. (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 구천서 본인 보통주 5,310,882 16.32 5,310,882 16.32 - 최명숙 처 보통주 31,124 0.10 31,124 0.10 - 구태회 자 보통주 1,176 0.00 1,176 0.00 - 구덕회 자 보통주 61,650 0.19 61,650 0.19 - 박기준 등기임원 보통주 61,833 0.20 61,833 0.20 - 주병수 등기임원 보통주 20,300 0.06 20,300 0.06 - 이성웅 등기임원 보통주 29,660 0.09 29,660 0.09 - 강현정 등기임원 보통주 24,000 0.07 24,000 0.07 - 한반도미래재단 특수관계사 보통주 342,969 1.05 342,969 1.05 - (주)씨앤에스파트너스 특수관계사 보통주 46,952 0.14 46,952 0.14 - 신천개발주식회사 특수관계사 보통주 61,624 0.19 61,624 0.19 - (주)씨앤에스테크 특수관계사 보통주 47,246 0.15 47,246 0.15 - (주)씨앤에스홀딩스 특수관계사 보통주 46,039 0.14 46,039 0.14 - 계 보통주 6,085,455 18.70 6,085,455 18.70 - - - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 나. 최대주주의 주요경력 : 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 구천서(1950.02.28) 회장 2009.10 ~ (재) 한반도미래재단 이사장(現) - 2009.10 ~ 고려대학교 교우회 아태연합 회장(現) - 2010.04.~ 민족화해협력범국민협의회 공동의장(現) - 2010.12.~ (사)한중경제협회 회장(現) - 2013.04.~ 재중국한국인회 자문위원단장(現) - 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 1) 주식의 담보제공등 (기준일 : 2017년 08월 11일 ) (단위 : 주) 성명(명칭) 보고자와의관계 생년월일 또는사업자등록번호 등 주식등의종류 주식등의수 계약 상대방 계약의종류 계약체결(변경)일 계약기간 비율 비고 구천서 본인 500228 의결권있는 주식 1,780,000 NH농협은행 - 일반자금대출(1,792,000,000원)- 주식 담보제공- 만기일 : 2018.04.28 2017.04.28 1년 5.16 담보대출계약 구천서 본인 500228 의결권있는 주식 190,000 삼성증권 - 일반자금대출(299,000,000원)- 주식 담보제공- 만기일 : 2017.09.12 2016.06.10 1년3개월 0.58 담보대출계약 구천서 본인 500228 의결권있는 주식 192,500 오릭스캐피탈 -일반자금대출(300,000,000원)-주식 담보제공-만기일 : 2018.02.07 2017.02.08 182일 0.59 담보대출계약 구천서 본인 500228 의결권있는 주식 192,500 현대저축은행 -일반자금대출(300,000,000원)-주식 담보제공-만기일 : 2018.02.08 2017.02.08 182일 0.59 담보대출계약 구천서 본인 500228 의결권있는 주식 192,500 동부저축은행 -일반자금대출(300,000,000원)-주식 담보제공-만기일 : 2018.02.08 2017.02.08 182일 0.59 담보대출계약 구천서 본인 500228 의결권있는 주식 192,500 NH저축은행 -일반자금대출(300,000,000원)-주식 담보제공-만기일 : 2018.02.08 2017.02.08 182일 0.59 담보대출계약 구천서 본인 500228 의결권있는 주식 550,000 세종저축은행 -일반자금대출(600,000,000원)-주식 담보제공-만기일 : 2017.10.06 2017.07.06 90일 1.69 담보대출계약 구천서 본인 500228 의결권있는 주식 1,740,000 공평저축은행 -일반자금대출(2,100,000,000원)-주식 담보제공-만기일 : 2017.09.09 2017.06.09 90일 5.34 담보대출계약 합계(주식등의 수) 5,030,000 합계(비율) 15.45 - 라. 주식분포의 현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 구천서 5,310,882 16.32 - - - - - 우리사주조합 - - - 마. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 10,134 99.93 19,656,526 68.88 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 ※ 최근 주주명부폐쇄일 2016년 12월 31일 자 기준입니다.※ 보통주(의결권 있는 주식) 기준입니다.※ 특수관계자는 제외하였습니다. 바. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10조 (신주 인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에 있어 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정하다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 발행하는 주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. “자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 3. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 01월 01일부터 01월07일 까지 주권의 종류 1주,5주,10주,50주,100주,500주,1.000주,10,000주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 서울경제신문 사. 주가 및 주식거래 실적 당사 주식은 코스닥에 상장(1997.01.23)되었으며, 최근 6개월간 주가와 거래량은 아래와 같습니다. (단위 : 원, 주 ) 종 류 2017년 01월 2017년 02월 2017년 03월 2017년 04월 2017년 05월 2017년 06월 종목코드(032040) 최 고 2,945 2,700 2,415 2,190 2,420 2,410 최 저 2,640 2,390 1,885 1,850 2,065 2,050 평 균 2,788 2,582 2,210 2,009 2,288 2,230 최고 일거래량 569,138 1,103,582 1,591,342 2,774,355 797,924 589,821 최저 일거래량 55,687 44,297 110,997 68,709 60,773 44,477 월간거래량 3,671,519 5,312,389 9,350,866 5,904,473 3,665,228 3,723,101 ※ 최고, 최저가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 당사의 임원은 총 20명으로 등기임원은 5명(감사1인 포함), 비등기임원은 14명입니다. 1) 등기 임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박기준 남 1957.07 대표이사 등기임원 상근 총괄 前 씨앤에스자산관리 부사장 61,833 - 1987.09~ 2017.12.19 주병수 남 1958.10 부사장 등기임원 상근 사업본부 前 씨앤에스자산관리 전무 20,300 - 1987.08~ 2019.03.31 이성웅 남 1966.01 부사장 등기임원 상근 지원본부 前 씨앤에스자산관리 감사 29,660 - 2008.10~ 2018.03.27 오현금 남 1958.05 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 토포하우스 대표 - - 2014.03~ 2019.03.31 최상관 남 1961.05 감사 등기임원 상근 감사 한국의학연구소 상임감사 - - 2017.03~ 2019.03.31 나. 직원 현황 당사는 총 5,331명의 직원을 고용하고 있으며 평균 근속연수는 2.1 년, 1인당 평균 급여 총액은 1 3 ,467 천 원이며, 전 직원에 대해 2017년 06월까지 지급된 총 급여 총액은 71,793,856 천 원 입니다. 사업부문별 직원 현황은 아래 와 같습니다 . (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 공통 남 51 - 3,192 - 3,243 1.98 47,550,561 14,662 - 공통 여 16 - 2,072 - 2,088 2.39 24,243,292 11,610 - 합 계 67 - 5,264 - 5,331 - 71,793,856 - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500,000,000 사외이사 1인 포함 감사 1 300,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 660,851,680 132,170,336 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 660,851,680 220,283,893 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 박기준 대표이사 - - 주병수 부사장 - - 이성웅 부사장 - - 오현금 사외이사 - - 함윤석 감사 - - 강현정 감사 - - * 1인당 총 금액이 5억원 미만으로 기재치 않음. 2. 산정기준 및 방법 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 당사를 제외한 비상장 법인인 4개의 계열회사를 가지고 있으며, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법")상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다. 가. 계열회사 세부현황 계열사 자본금 설립일 업종 소재지 투자금액(천원) 대표자 계열사 자본금 설립일 업종 소재지 투자금액(천원) 대표자 (주)씨앤에스홀딩스 54억원 2006.02.21 서비스 서울 5,400,000 이성웅 경신천과기유한공사 500만 US$ 2005.08.23 투자자문 중국 5,569,300 이성웅 에이치비골프앤리조트㈜ 93억원 2010.09.16 서비스 부산 16,278,077 구본철 에이치비관광리조트㈜ 99억원 2016.10.01 서비스 부산 16,008,939 이성웅 에이치비힐링타운㈜ 26억원 2016.10.01 서비스 부산 4,197,231 박은준 에이치비종합레포츠㈜ 28억원 2016.10.01 서비스 부산 4,615,864 한관희 ※ 상기 투자금액은 실질적으로 투자한 금액을 표시함(평가 혹은 감액전 금액) ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)씨앤에스홀딩스 2006.02.21 지분출자 4,009,280 1,080,000 100 2,471,159 - - -622,025 1,080,000 100 1,849,134 6,602,105 208,558 북경경신천투자자문 2006.01.11 지분출자 4,001,473 - 100 526,686 - - - - 100 526,686 751,651 -245,056 인천지식정보센타(주) 2007.02.22 지분출자 837,210 837,210 38.6 163,256 - - - 837,210 38.6 163,256 17,850,649 -50,343 (주)씨앤에스테크 2004.09.23 지분출자 60,000 60,000 27 60,000 - - -60,000 60,000 27 - 1,728,432 -36,070 한동개발(주) 2006.12.19 지분출자 1,203,060 2,406,120 20 1,203,060 - - -380,167 2,406,120 20 822,893 48,195,692 -341,224 파주지식공유(주) 2007.02.16 지분출자 226,520 45,304 20 60,300 - - - 45,304 20 60,300 367,680 -69,386 에이치비골프앤리조트(주) 2010.09.07 지분출자 16,278,077 1,528,357 82.6 - - 67,671 -67,671 1,528,357 82.6 - 145,968,761 -14,049,737 에이치비관광리조트㈜ 2016.10.01 지분출자 16,008,939 1,648,212 82.6 11,238,724 - 44,510 - 1,648,212 82.6 11,283,234 74,573,316 -326 에이치비힐링타운㈜ 2016.10.01 지분출자 4,197,231 433,957 82.6 2,606,815 - 10,127 - 433,957 82.6 2,616,942 16,715,066 -23 에이치비종합레포츠㈜ 2016.10.01 지분출자 4,615,864 472,807 82.6 3,147,789 - 15,196 - 472,807 82.6 3,162,985 25,201,783 -23 (주)제주아카데미 2011.02.18 지분출자 1,475,090 295,018 43.6 787,993 - - -2,065 295,018 43.6 785,928 2,706,614 -26,269 신천개발 2010.07.01 지분출자 39,150 5,800 29 39,150 - - -39,150 5,800 29 - 2,383,289 462,911 한우리배움터(주) 2006.12.14 지분출자 509,262 1,018,523 19 152,778 - - -12,222 1,018,523 19 140,556 - - 한영민자개발(주) 2007.07.20 지분출자 271,175 542,350 10 271,175 - - - 542,350 10 271,175 - - (주)제주미술관 2007.10.26 지분출자 254,240 50,848 14 254,240 - - - 50,848 14 254,240 - - 유디엠씨 2008.08.13 지분출자 763,520 152,704 8.2 445,743 - - -8,093 152,704 8.2 437,650 - - 바른길자산관리(주) 2007.10.08 지분출자 240,612 2,406,120 5 161,954 - - -5,921 2,406,120 5 156,033 - - 참사랑(주) 2007.10.26 지분출자 252,710 25,271 5 252,710 - - - 25,271 5 252,710 - - 울산박물관 2009.01.21 지분출자 229,940 45,988 4.8 229,940 - - - 45,988 4.8 229,940 - - 판교에스디투(주) 2007.07.09 지분출자 1,100,000 120,000 1 1,629,120 - - 36,600 120,000 1 1,665,720 - - 전기공사공제조합 - 지분출자 52,200 200 - 52,200 - - - 200 - 52,200 - - 한국전력기술협회 2007.07.18 지분출자 23,884 200 - 23,884 - - - 200 - 23,884 - - 전문건설공제조합 2005.12.29 지분출자 60,767 69 - 60,767 - - - 69 - 60,767 - - 엔지니어링공제조합 2016.03.16 지분출자 478,094 200 - 110,206 633 367,888 - 833 - 478,094 - - 제주해양과학관 2010.02.04 지분출자 788,830 157,766 5.00 1,132,760 - - -109,016 157,766 5 1,023,744 - - 익산지식공유 2010.10.01 지분출자 57,965 11,593 5.00 57,965 - - - 11,593 5 57,965 - - FES 제주 2010.11.10 지분출자 239,995 6,857 18.46 - - - - - - - - - 케이탑자기관리부동산투자회사 2011.03.29 투자목적 1,500,000 - - - - - - - - - - - (주)비에치제주 2011.10.12 지분출자 160,000 3,200 16.00 - - - - - - - - - 에잇시티(주) 2011.10.05 지분출자 1,000,000 200,000 16.00 - - - - - - - - - ㈜원마운트 2013.02.01 지분출자 1,200,000 240,000 11.60 1,200,000 - - -1,199,760 240,000 11.6 240 - - 마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사 2014.10.25 지분출자 3,000,000 30,000 5.39 3,046,200 - - 2,700 30,000 5.4 3,046,200 - - 삼우이엠씨 2014.06.03 회생채권 4,024 8,048 - - - - - 8,048 - - - - 부산에코에듀 2014.09.22 지분출자 238,800 45,916 6.3 229,580 - - - 45,916 6.3 229,580 - - 연세에코에듀 2015.02.10 지분출자 123,500 18,604 4.00 93,020 6,096 30,480 - 18,604 4 123,500 - - 전북에코에듀 2015.04.21 지분출자 44,305 443,050 1.50 44,305 - - - 443,050 1.5 44,305 - - 송도컨벤시아 2015.11.18 지분출자 213,235 42,647 2.50 213,235 - - - 42,647 2.5 213,235 - - 연세대송도캠퍼스기숙사 2017.01.11 지분출자 50,000 - - - 10,000 50,000 - 10,000 - 50,000 - - 합 계 - - 31,966,714 16,729 585,872 -2,466,790 - - 30,083,096 - - X. 이해관계자와의 거래내용 가. 본 보고서 작성기준일 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 북경경신천투자자문유한공사 ㈜씨앤에스홀딩스 에이치비골프앤리조트㈜ (*1)(*2) 에이치비관광리조트㈜ (*1) 에이치비힐링타운㈜ (*1) 에이치비종합레포츠㈜ (*1) 관계기업 인천지식정보센터㈜ 파주지식공유㈜ 한동개발㈜ ㈜제주아카데미 ㈜씨앤에스테크 ㈜신천개발 ㈜지앨코퍼레이션(*) 기타특수관계자 (재)한반도미래재단 한중경제협회 한우리배움터(주) 바른길자산관리(주) 제주미술관 울산박물관 익산지식공유(주) 한영민자개발(주) 부산에코에듀 (*1) 전기 중 에이치비골프앤리조트㈜는 인적분할을 실시하여, 에이치비골프앤리조트㈜를 존속회사로 에이치비관광리조트㈜, 에이치비힐링타운㈜, 에이치비종합레포츠㈜의 3개사를 신설회사로 분할 되었습니다. (*2) 전기 중 동부산골프앤리조트 피 에프브이㈜에서 에이치비골프앤리조트 ㈜로 상호를 변경하였습니다. (*3) 당반기 중 (주)씨앤에스파트너스에서 (주)지앨코퍼레이션으로 상호를 변경하였습니다. 나. 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자구 분 특수관계자명 계정과목 당반기 전반기 매출 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 임대매출 1,741 1,741 관계기업 ㈜씨앤에스테크 용역/임대매출 243,600 211,380 신천개발㈜ 임대매출 1,200 1,200 ㈜지앨코퍼레이션 임대매출 1,200 1,200 인천지식정보센터 용역매출 821,336 404,406 파주지식공유 용역매출 361,735 331,735 한동개발 용역매출 907,843 821,583 기타특수관계자 (재)한반도미래재단 용역/임대매출 18,088 17,451 한중경제협회 용역/임대매출 17,578 17,451 한우리배움터(주) 용역매출 225,683 223,897 바른길자산관리(주) 용역매출 626,577 616,179 제주미술관 용역매출 264,823 259,962 울산박물관 용역매출 362,915 352,174 익산지식공유(주) 용역매출 236,822 232,888 한영민자개발(주) 용역매출 514,835 531,919 부산에코에듀 용역매출 278,360 - 합 계 4,884,336 4,025,166 매입 관계기업 ㈜씨앤에스테크 위탁수수료등 920,440 873,600 신천개발㈜ 위탁수수료등 586,621 738,556 한동개발 광열비등 703,971 560,755 인천지식정보센터 임대료 64,578 63,205 파주지식공유 임대료 32,198 31,819 기타특수관계자 한중경제협회 협회비 - 10,000 한우리배움터(주) 수수료 8 8 바른길자산관리(주) 수수료 - 4 제주미술관 임대료 39,460 38,804 울산박물관 임대료 19,566 20,621 익산지식공유(주) 임대료 9,521 9,363 한영민자개발(주) 광열비 125,809 191,513 부산에코에듀 광열비 등 209,583 119,467 합 계 2,711,755 2,657,715 기타거래 종속기업 에이치비골프앤리조트 ㈜ 이자수익 - 2,619,071 퇴직금전보 20,963 - ㈜씨앤에스홀딩스 이자수익 50,814 9,187 관계기업 신천개발㈜ 이자수익 36,356 252 ㈜지앨코퍼레이션 이자수익 1,089 - ㈜씨앤에스테크 이자수익 16,288 - 합 계 125,510 2,628,510 다. 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권 및기타채권 기타유동성금융자산 매입채무 및 기타채무 기타비유동채무 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 50,861 900,000 26,507 2,901 에이치비골프앤리조트㈜ - 39,521,827 - - 에이치비관광리조트㈜ - 10,533,105 - - 에이치비힐링타운㈜ - 2,515,933 - - 에이치비종합레포츠㈜ - 3,728,871 - - 관계기업 ㈜씨앤에스테크 403,424 650,000 179,212 - 파주지식공유㈜ 58,664 - - - 신천개발㈜ 1,540 2,400,000 101,320 - ㈜지앨코퍼레이션 1,980 20,000 - - 기타특수관계자 (재)한반도미래재단 6,425 - - 29,304 한중경제협회 32,126 - - - 울산박물관 17,818 - - - 부산에코에듀 113,688 - - - 합 계 686,526 60,269,736 307,039 32,205 라. 채무보증 내역 (단위 : 천원) 금융기관 한도 금액 대출 잔액 ㈜KEB하나은행 4,000,000 4,000,000 ㈜국민은행 3,780,000 3,775,406 ㈜신한은행 3,000,000 2,969,523 ㈜우리은행 3,200,000 3,200,000 합 계 13,980,000 13,944,929 ※ 대주주로부터 한도여신 지급보증을 제공받고 있습니다. 마. 자금거래 내역 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당반기 전반기 대여 회수 출자 유상증자 차입 상환 대여 회수 출자 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 - 300,000 - 17,285 - - 900,000 - - 에이치비골프앤리조트㈜ 2,701,000 - 67,671 - 60,000 60,000 - 28,999,998 28,749,998 에이치비관광리조트㈜ 483,000 - 44,510 - - - - - - 에이치비힐링타운㈜ 101,000 - 10,127 - - - - - - 에이치비종합레포츠㈜ 166,000 - 15,196 - - - - - - 관계기업 신천개발㈜ 2,290,000 240,000 - 23,140 130,000 130,000 200,000 - - ㈜지앨코퍼레이션 20,000 - - 17,630 - - - - - ㈜씨앤에스테크 660,000 490,000 - 17,740 170,000 170,000 - - - 기타특수관계자 임직원 - - - 2,059,175 - - - - - (재)한반도미래재단 - - 128,800 - - - - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 37 기주주총회(2017.03.31) 제1호 의안 : 제37기(2016.01.01. ~ 2016.12.31.) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이익잉여금 처분계산서(案) 승인의 건 : 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 : 사내이사 주 병수 구분 성 명 약 력 추천인 최대주주 와의관계 회사와의 거래내역 임 기 비고 사내이사 주병수 (58.10.20) 現㈜씨앤에스자산관리 부사장 이사회 관계없음 거래없음 ’17.3.31~’20년 정기주총일 중임 제3-2호 : 사외이사 오 현금 구분 성 명 약 력 추천인 최대주주 와의관계 회사와의 거래내역 임 기 비고 사외 이사 오현금 (58.04.17) 現 한반도미래재단 대외협력위원장 이사회 관계없음 거래없음 ’17.3.31~’20년 정기주총일 중임 제4호 의안 : 감사 선임의 건 구 분 성 명 약 력 추천인 최대주주 와의관계 회사와의 거래내역 임 기 비고 감사 최상관 (53.09.12) 한국의학연구소상임감사 이사회 관계없음 거래없음 ’17.3.31~’19년 정기주총일 중임 제5호 의안 : 이사보수 한도액 책정의 건 5-1호 의안 : 등기이사보수 한도액 책정의 건 구 분 당 기 전 기 이사의 수(사외이사수) 4명(1명) 4명(1명) 보수총액 내지 최고한도액 1,500,000,000원 1,500,000,000원 5-2호 의안 : 비등기이사보수 한도액 책정의 건 구 분 당 기 전 기 이사의 수 15명 15명 보수총액 내지 최고한도액 1,500,000,000원 1,500,000,000원 제6호 의안 : 감사보수 한도액 책정의 건 구 분 당 기 전 기 감사의 수 1명 2명 보수총액 내지 최고한도액 300,000,000원 300,000,000원 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제 36 기주주총회(2016.03.29) 제1호 의안 : 제36기(2015.01.01. ~ 2015.12.31.) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이익잉여금 처분계산서(案) 승인의 건 제3호 의안 : 정관일부 변경의 건 현 행 개 정(안) 개정이유 제2조 (목적) 1.~20. (생략) 21. 각 호에 관련된 부대사업 일체 제2조 (목적) 1.~20. (현행과같음) 21. 신변보호 사업 22. 각 호에 관련된 부대사업 일체 사업영역 확대에 따른 사업목적 추가 제14조 (전환사채의 발행) 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를발행할 수 있다. 일반공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 전환사채를 발행하는 경우 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우. ②~⑥ (생략) 제14조 (전환사채의 발행) 회사는 사채의 액면총액이 사채 발행 결의일 시가를 기준으로 발행주식 총수의 100분의 30에 해당하는 금액을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. 일반공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관?기관투자자?대주주?개인?기타법인에게전환사채를발행하는경우 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우. ②~⑥ (생략) 사채발행의 한도를 발행주식총수의 30%로 정하여 주주의 신주인수권을 침해를 사전에 예방 제15조 (신주인수권부사채의 발행) 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 어느 하나에 해당 하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우. ②~⑥ (생략) 제15조 (신주인수권부사채의 발행) 회사는 사채의 액면총액이 사채 발행 결의일 시가를 기준으로 발행주식 총수의 100분의 30에 해당하는 금액을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 어느 하나에 해당 하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관?기관투자자?대주주?개인?기타법인에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우. ②~⑥ (생략) 사채발행의 한도를 발행주식총수의 30%로 정하여 주주의 신주인수권을 침해를 사전에 예방 제16조 (교환사채의 발행 발행) 회사는 이사회결의로 사채의 액면총액이 일백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채를 발행할 수 있다. ② (생략) 제16조 (교환사채의 발행 발행) 회사는 이사회결의로 사채의 액면총액이 삼백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채를 발행할 수 있다. ② (생략) 자기주식의 운용성 확대를 위해 교환사채 발행 한도 증액 제40조의2 (상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간명을 둘 수 있다. 코스닥상장법인 표준정관 반영 부 칙 제1조(시행일) 이 정관은 2016년 3월 29일부터 시행한다. 제4호 의안 : 이사보수 한도액 책정의 건 4-1호 의안 : 등기이사 보수총액 한도액 책정의 건 구 분 당 기 전 기 이사의 수(사외이사수) 3명(1명) 3명(1명) 보수총액 내지 최고한도액 1,500,000,000원 1,200,000,000원 4-2호 의안 : 비등기이사 보수총액 한도액 책정의 건 구 분 당 기 전 기 이사의 수 15명 15명 보수총액 내지 최고한도액 1,500,000,000원 1,500,000,000원 제5호 의안 : 감사보수 한도액 책정의 건 구 분 당 기 전 기 감사의 수 2명 2명 보수총액 내지 최고한도액 300,000,000원 300,000,000원 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 제 35 기주주총회(2015.03.27) 제1호 의안 : 제35기(2014.01.01. ~ 2014.12.31.) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이익잉여금 처분계산서(案) 승인의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 이성웅)제4호 의안 : 이사보수 한도액 책정의 건 4-1호 의안 : 등기이사 보수총액 한도액 책정의 건 구 분 당 기 전 기 이사의 수(사외이사수) 3명(1명) 3명(1명) 보수총액 내지 최고한도액 1,500,000,000원 1,200,000,000원 4-2호 의안 : 비등기이사 보수총액 한도액 책정의 건 구 분 당 기 전 기 이사의 수 15명 - 보수총액 내지 최고한도액 1,500,000,000원 - 제5호 의안 : 감사보수 한도액 책정의 건 구 분 당 기 전 기 감사의 수 2명 1명 보수총액 내지 최고한도액 300,000,000원 300,000,000원 제6호 의안 : 임원 상여금 지급규정 제정의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 원안대로 가결원안대로 가결 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당기말 현재 연결회사는 현대오일뱅크㈜ 등 계약이행 목적으로 백지어음 8매와 백지수표 2매를 SGI서울보증㈜ 등에 제공하고 있습니다. (기준일 :2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 6 백지 이행보증 금융기관(은행제외) - - - 법 인 4 백지 이행보증 기타(개인) - - - 다. 담보제공 현황 ( 1) 보고기간종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 담보설정금액 담보제공처 토지,건물 12,400,000 ㈜KEB하나은행 매도가능금융자산 3,046,200 신한캐피탈㈜ 단기금융상품 7,214,527 유진투자증권㈜ 등 장기금융상품 2,701,993 (주)신한은행 등 보증금 30,000 아주캐피탈㈜ 등 자기주식 2,210,000 ㈜공평저축은행 토지대금반환청구권 1,200,000 이비에스제일차 토지대금반환청구권 34,000,000 이비에스제이차 토지대금반환청구권 43,000,000 지앤알2차 토지대금반환청구권 7,500,000 아이씨에프씨 토지대금반환청구권 2,800,000 프로젝트솔루션 토지대금반환청구권 9,000,000 지앤알3차 토지대금반환청구권 14,700,000 지앤알4차 토지대금반환청구권 2,800,000 프로젝트솔루션2차 미분양회원권 2,500,000 국제식품 (2) 당사는 보고기간종료일 현재 타인을 위하여 당사소유의 자산을 다음과 같이 담보제공하고 있습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 보증채권자 담보자산내역 ㈜제주미술관 중소기업은행 출자주식 한동개발㈜ ㈜신한은행외1 출자주식 파주지식공유㈜ 농업협동조합중앙회 출자주식 익산지식공유㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 인천지식정보센타㈜ 한국교육투융자회사외2 출자주식 한우리배움터㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 바른길자산관리㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 한영민자개발㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 ㈜울산박물관 대한생명보험㈜외3 출자주식 ㈜제주해양과학관 한화트라이써클인프라사모 출자주식 유디엠씨㈜ 삼성생명㈜외4 출자주식 참사람㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외3 출자주식 판교에스디투㈜ ㈜신한은행 출자주식 ㈜에프이에스제주 농업협동조합중앙회외2 출자주식 ㈜비에치제주 농업협동조합중앙회외2 출자주식 부산에코에듀㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외2 출자주식 연세에코에듀㈜ ㈜우리은행외2 출자주식 전북에코에듀㈜ 중소기업은행외4 출자주식 ㈜송도컨벤시아 KIAMCO 비티엘 사모특별자산투자신탁제5호 출자주식 에이치비골프앤리조트㈜ SGI서울보증㈜ 장기금융상품 합 계 라. 그 밖의 우발채무 등 ( 3) 보고기간종료일 현재 당사가 종속기업 및 관계기업에 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. [2017년 06월 30일 현재] (단위 : 천원) 보증제공처 구 분 보증형태 계약일 보증금액 보증 채권자 에이치비골프앤리조트㈜ 차입금 연대보증 2015.01.03 7,443,697 ㈜부산은행 차입금 연대보증 2015.12.15 계약보증 연대보증 2016.10.28 15,000 SGI서울보증㈜ 지급보증계약 연대보증 2016.06.29 2,800,000 ㈜보미종합건설 에이치비힐링타운㈜ 계약보증 연대보증 2017.01.17 1,047,501 SGI서울보증㈜ 에이치비종합레포츠㈜ 계약보증 연대보증 2017.01.17 1,584,268 SGI서울보증㈜ 씨앤에스테크㈜ 계약보증 연대보증 2016.12.29 185,657 SGI서울보증㈜ 신천개발㈜ 계약보증 연대보증 2016.12.27 362,065 SGI서울보증㈜ 합 계 13,438,188 (4) 보고기간종료일(2017.03.31) 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 물건 또는 내용 금 액 SGI서울보증㈜ 이행보증보험 등 33,578,436 중소기업중앙회 이행보증보험 2,344,102 엔지니어링공제조합 이행보증보험 8,961,346 최대주주 일반대출한도약정신용보강 15,280,000 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 마. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 주권상장법인(공모증자) 2017.02.24 10,000 운영자금 : 7,000차입금 상환 : 3,000 운영자금 : 2,773차입금 상환 : 3,000 신규 계약 진행에 따른 순차적 운영자금 사용 마. 사모자금의 사용내역 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 신주인수권부사채 2013.04.29 20,000,000 운영자금 200억원 운영자금 200억원 - 전환사채 2014.07.17 5,000,000 운영자금 50억 운영자금 50억 - 전환사채 2014.07.17 5,000,000 운영자금 50억 운영자금 50억 - 바. 외국지주회사의 자회사 현황 * 해당사항 없음. 사. 합병등 전후의 재무사항 비교표 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl * 당사는 공시정보대상기간(최근 5개년)중 합병등의 내용이 없습니다 아. 소송사건 보고기간종료일(17.06.30.)기준으로 당사 및 당사의 종속회사의 계류 중인 소송 사건 총 8건으로 내역은 다음과 같습니다. ① 배상명령신청 사건 (부산지방법원 2016초기 166) 구 분 내 용 소제기일 2016. 1. 19. 소송 당사자 배상명령신청인 : 동부산골프앤리조트피에프브이 주식회사 및 동부산골프앤리조트자산관리 주식회사 배상명령피신청인 : 박성배 소송의 내용 해운대비치골프앤리조트 골프장의 건설공사를 총괄하던 중 행한 배임수재범죄로 재판을 받고 있는 박성배에 대하여 배상명령신청을 제기함 소송가액 266,413,821원 진행상황 2016. 5. 12. 현재 박성배에 대한 형사재판과 함께 배상명령신청 사건 진행중 향후 소송일정 및 대응방안 박성배에 대한 형사재판 1심 선고와 함께 위 배상명령신청에 대한 판결 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 형사재판에 함께 제기하는 배상명령신청은 현실적으로 인정되는 경우가 드문 관계로, 형사 유죄판결 선고 이후 별도의 민사소송 제기를 고려하고 있음 ②구상금 청구의 건 (서울중앙지방법원 2016가합 555660) 구 분 내 용 소제기일 - 2016.09.13.(서울중앙지방법원 2016 가합 569966 사건 병합) 소송 당사자 원고 : 재답법인 경기과학기술진흥원 외 2명 피고 : 주식회사 포스코건설 외 10명 소송의 내용 판교유스페이스 환풍구 추락사고에 대하여 원고가 부담한 손해배상금에 대하여 피고에게 구상금 소송을 제기 함. 소송가액 8,100,157,221원 진행상황 2016.09.13. 서울중앙지방법원 소송을 제기함. 2017.06.23. 1차 변론기일 (속행) 2017.08.13. 2차 변론기일 (예정) 향후 소송일정 및 대응방안 2017.8.13. 2차 변론기일 (예정)이고 소송대리인(법무법인 서정)을 통해 적극적인 변론 예정임 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 2차 변론기일 시 원고의 구체적인 배상금액이 나올 예정이고 당사는 판교 사건의 무혐의 받은 사실을 내세우며 배상 책임이 없음을 주장할 계획임 ③ 자금관리위탁수수료 집행 소송의 건 (서울중앙지방법원 2017가합 542647) 구 분 내 용 소제기일 - 2017.06.22.(서울중앙지방법원 2017 가합 542647 사건) 소송 당사자 원고 : 한국자산신탁 주식회사 피고 : 에이치비골프앤리조트 주식회사 소송의 내용 수수료 계약에 따른 골프장 주주회원권 모집 수수료 소송가액 1,000,000,000원 진행상황 2017.06.22. 서울중앙지방법원 소송을 제기함. 향후 소송일정 및 대응방안 피고는 2017년 06월 30일 주주회원권을 모집한 사실이 없으며, 수수료 청구의무가 없음을 적극 변론 예정임 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 당사는 변호사를 선임하여 준비서면 제출 예정이며, 소송의 결과를 예상할 수 없어 관련된 비용을 인식할 수 없습니다. ④용역비 청구의 건 (서울동부지방법원 2016가단125904) 구 분 내 용 소제기일 - 2016.7.21. 소송 당사자 원고 : 주식회사 씨앤에스자산관리 피고 : 잠실리시온관리단 소송의 내용 원고가 받아야할 용역비 받기위하여 소를 제기함. 소송가액 149,933,577원 진행상황 2016.07.21. 서울동부지방법원 소송을 제기함. 2017.02.02. 조정회부 결정 향후 소송일정 및 대응방안 소송대리인(법무법인 서정)을 통해 원고 측 승소 방향의 조정으로 이끌 예정임 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 조정 결과에 따라서 항소 여부를 결정할 예정. ⑤임금 청구의 건 (서울중앙지방법원 2017가합521367) 구 분 내 용 소제기일 - 2017.03.16.(서울중앙지방법원 2017가단5056526 사건건에서 이송 됨) 소송 당사자 원고 : 이정오 외 199명 피고 : 주식회사 씨앤에스자산관리 소송의 내용 미8군 근무당시 지급받지 못 하였다고 주장하는 미지급 임금에 대하여 원고가 소송을 제기 함. 소송가액 200,000,000원 진행상황 2017.03.16. 서울중앙지방법원 소송을 제기함. 2017.03.20. 이송결정 2017.05.01. 문서제출명령 향후 소송일정 및 대응방안 쌍방이 주장하는 미지급의 사실관계에 대한 법리적 다툼이 예상되며. 소송대리인(법무법인 유한-정률)을 통해 적극적인 변론 예정임 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 문서제출명령에 따라 미지급 내역이 없음을 주장할 계획임 ⑥관리비 청구의 건 (서울중앙지방법원 2017나42974) 구 분 내 용 소제기일 - 2016.09.29.(서울중앙지방법원 2016가소346290 1심 사건 원고일부승) 소송 당사자 원고 : 주식회사 씨앤에스자산관리 피고 : 박두순 소송의 내용 원고가 관리하는 현장의 관리비를 미납하는 피고를 상대로 구상금 소송을 제기 함. 소송가액 12,936,748원 진행상황 2016.09.29. 서울중앙지방법원 소송을 제기함. 2017.06.21. 원고일부승 판결 2017.07.03. 피고 항소 향후 소송일정 및 대응방안 1심에서 승소한 사건 항소심도 관련 사실 준비하여 변론 예정임 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 1심에서도 다툼이 없는 사실에 따른 승소결정 항소심도 승소 예상 ⑦용역비 청구의 건 (의정부지방법원 2016가단128889)-종결 구 분 내 용 소제기일 - 2016.12.09. 소송 당사자 원고 : 주식회사 씨앤에스자산관리 피고 : 주식회사 캠프통 소송의 내용 원고관리 현장이었던 캠프통 용역비를 받지 못하여 용역비 청구소를 제기함. 소송가액 150,553,713원 진행상황 2016.12.09. 의정부지방법원 소송을 제기함. 2017.06.13. 조정기일 (조정불성립) 2017.07.01. 강제조정 향후 소송일정 및 대응방안 조정 불성립으로 강제조정 결정 소가 대비 10%금액 지급 결정 소송 대리인 (이화영 변호사)과 논의하여 항소 여부 판단 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 조정결정에 따라 항소여부를 결정하고, 1심 확정 종결시 지급 기한 이후 바로 채권 추심 계획임 ⑧손해배상(기) 사건 (서울중앙지방법원 2017머554443) 구 분 내 용 소제기일 - 2015.11.18.(서울중앙지방법원 2015가소6923988 1심 사건) (서울중앙지방법원 2016가단5043400 재배당 사건) (서울중앙지방법원 2017나27234 2심 사건) (서울중앙지방법원 2017머5545443 2심 중 조정회부) 소송 당사자 원고 : 박관용 피고 : 주식회사 씨앤에스자산관리 외 1명 소송의 내용 세종청사 근무자 원고가 피고들 중 1명인 노완섭(청사특경대장)에게 폭행을 근거로 형사 고소 및 민사 손해배상 소송을 제기 함. 소송가액 12,488,007원 진행상황 2015.11.18. 서울중앙지방법원 소송을 제기함. 2015.12.16. 변론기일 (종결) 2017.05.01. 항소 2017.06.22. 조정회부 결정 2017.09.07. 조정기일 향후 소송일정 및 대응방안 1심 재판부에서는 피고들 중 본사는 무죄 취지 노완섭만 일부 내용을 받아 들여 원고 일부 승 판결 원고의 항소에 따라 1심과 동일하게 진행 예정. 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 본 사건은 본사 보사는 폭행 당사자인 원고와 피고 노완섭의 다툼이 있는 건으로 항소심 조정에서도 본사는 무죄 취지의 결정이 날것으로 예상. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.