씨앤에스자산관리 사업보고서 (2024.12)
3. 연결재무제표 주석

제 45 (당)기 : 2024년 12월 31일 현재
제 44 (전)기 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 씨앤에스자산관리와 그 종속기업

1. 일반사항 지배기업인 주식회사 씨앤에스자산관리(이하 "당사" 또는 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 씨앤에스홀딩스 외 2개 종속기업(이하 당사와 종속기업을 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 공동위생관리, 주택관리 및 경비용역을 목적으로 1980년 1월 8일 설립되어 시설, 미화, 경비 등 종합용역관리를 제공하는 것을 주된 영업목적으로 하고 있습니다.

한편, 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	구분	주식수(*1)	지분율(%)

케이브이삼호투자 유한회사(*2)	보통주	12,792,417	89.86%

우선주	6,000,000

신천개발㈜	보통주	1,540	0.01%

㈜씨앤에스테크	보통주	1,181	0.01%

㈜씨앤에스홀딩스	보통주	1,150	0.01%

자사주	보통주	483	0.00%

기타	보통주	2,117,197	10.12%

합 계	20,913,968	100.00%

(*1) 2011년 중 주식병합시 발생된 단주(4주, 액면가 500원)로 인하여 발행주식수와 자본금의 차이가 발생되었습니다.
(*2) 당기 중 전환권 행사에 따라 보통주 2,680,000주가 발행되었습니다.?

(2) 종속기업의 현황가. 당기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	자본금	지분율	업 종	소재지	결산일

㈜씨앤에스홀딩스	5,400,000	100.00%	서비스업	대한민국	12월 31일

북경경신천투자자문유한공사	5,569,300	100.00%	서비스업	중국	12월 31일

신천개발㈜(*1)	100,000	65.00%	서비스업	대한민국	12월 31일

(*1) 당기 중 지배기업은 보통주 지분을 단계적으로 취득하여 과반 이상의 지분율을 보유함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.

나. 당기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	자산총액	부채총액	자본	매출액	손익

㈜씨앤에스홀딩스	517,078	4,504	512,574	-	(18,138)

북경경신천투자자문유한공사(*1)	777,762	11,770	765,992	-	-

신천개발㈜	28,815	1,943,890	(1,915,075)	19,168	(77,501)

(*1) 해외종속회사 재무제표 입수지연으로 손익 미반영

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다

가. 연결회사가 적용한 제 ·개정 기준서

연결회사는 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

개정사항에 따르면, 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.한편, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 가상자산 공시

개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3) 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

나. 연결회사가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서

제정 ·공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제 ·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

ㆍ제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

ㆍ제1109호‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

ㆍ제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

ㆍ제1007호‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치

(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 연결재무제표

지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.

(2) 관계기업및공동기업

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함하고 있습니다.

지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 연결회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결회사의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

연결회사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

(3) 외화환산

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(4) 현금 및 현금성자산

연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(5) 금융상품1) 금융자산의 인식 및 측정

연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가측정금융자산에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

4) 금융상품의 제거

금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 ‘차입금’으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 연결회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

과 목	추정 내용연수	상각방법

건물	40년	정액법

구축물	4년	정액법

차량운반구	4년	정액법

비품	4년	정액법

기계장치	4년	정액법

연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 리스

연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	추정내용년수	상각방법

특허권	7년	정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음

② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음

③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음

④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음

⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음

⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.

자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로 평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다.

(10) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

4) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

5) 해고급여

통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 연결회사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(12) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(13) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배회사 또는 연결회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(14) 고객과의 계약에서 생기는 수익

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 또한 연결회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

용역제공거래에 대하여는 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하고 이에 따라 진행기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사가 제공하는 용역은 계약상 매월 제공한 용역에대한 청구권이 발생하며 청구권이 있는 금액을 수익으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.

(15) 환율변동효과

연결회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(17) 주당이익

연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	거래처	당기말	전기말

보유현금	-	42,438	41,616

단기예금	㈜KEB하나은행 등	9,792,978	10,101,640

합 계	9,835,416	10,143,256

5. 매출채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

매출채권	16,353,650	17,753,074

대손충당금	(2,671,192)	(2,149,324)

합 계	13,682,458	15,603,750

(2) 당기말 및 전기말의 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	미연체	1개월 이상 3개월 미만	3개월 초과 6개월 미만	6개월 초과	계	손상된채권

당기말

총장부금액	-	12,266,552	578,516	3,508,582	16,353,650	2,671,192

전기말

총장부금액	-	14,229,165	1,055,375	2,468,534	17,753,074	2,149,324

(3) 당기말 및 전기말 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기초	2,149,324	3,249,582

설정	1,095,228	(1,100,258)

회수	(578,950)	-

제각	5,590	-

기말	2,671,192	2,149,324

6. 기타금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

유동자산

미수금	1,062,243	606,200

미수금대손충당금	(1,027,030)	(477,438)

불법행위미수금	3,669,823	1,421,297

불법행위미수금대손충당금	(3,669,823)	(1,421,297)

단기금융상품	52	52

단기대여금	11,280,643	11,122,059

단기대여금대손충당금	(10,582,818)	(9,972,059)

미수수익	963,777	960,128

미수수익대손충당금	(942,525)	(942,525)

보증금	114,863	-

소 계	869,205	1,296,418

비유동자산

장기금융상품	18,000	88,800

장기대여금	388,374	276,454

장기대여금대손충당금	(184,374)	(184,374)

보증금	1,672,497	2,012,479

현재가치할인차금	(53,801)	(94,601)

당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권	4,000,240	4,000,240

당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권	930,116	892,733

소 계	6,771,052	6,991,731

합 계	7,640,257	8,288,148

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당기말	전기말	제한내용

장기금융상품	㈜KEB하나은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

㈜신한은행	15,000	15,000	관계회사 보증보험 담보

농협은행㈜	-	70,800	용역이행 보증 질권설정

소 계	18,000	88,800

합 계	18,000	88,800

(3) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 대손충당금은 전액 개별적손상으로 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

기초	12,997,693	12,818,268

설정	610,759	180,000

환입	-	-

제각	-	-

기타	2,798,118	(575)

기말	16,406,570	12,997,693

7. 기타자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

유동자산

선급금	335,565	159,184

선급임차료	1,208,752	101,196

선급비용	175,078	179,290

기타유동자산	270,981	270,981

소 계	1,990,376	710,651

비유동자산

기타투자자산	147,500	147,500

장기선급비용	462,493	428,339

기타의비유동자산	2,474,595	2,576,252

소 계	3,084,588	3,152,091

합 계	5,074,964	3,862,742

(2) 기타유동(비유동)자산에는 연결회사가 체결한 장기용역계약(BTL사업)을 위하여 취득한 지분증권의 공정가치를 초과하여 지급한 금액이 포함되어 있습니다. 해당 자산은 계약기간동안 연결회사가 수행한 용역의 진행정도를 고려하여 관련 수익에서 차감됩니다. 당기말 관련 용역계약 및 자산금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	용역 개시일	용역 종료일	계약기간(년)	유동	비유동	합계

참사람㈜	2009-03-01	2029-04-02	20	12,635	40,012	52,647

유디엠씨㈜	2008-09-01	2028-08-31	20	38,176	101,803	139,979

㈜에프이에스제주	2011-09-01	2033-06-30	22	10,909	83,635	94,544

㈜비에이치제주	2012-09-08	2034-08-31	22	727	6,303	7,030

㈜제주해양과학관	2012-06-28	2042-07-13	30	26,294	431,665	457,959

더송도컨벤시아㈜	2018-07-20	2038-07-20	20	5,331	66,638	71,969

삼척한마음의료주식회사 (*1)	-	-	-	-	30,400	30,400

부산사랑㈜ (*1)	-	-	-	-	67,390	67,390

한우리배움터㈜	2008-02-29	2028-02-28	20	25,463	53,048	78,511

바른길자산관리㈜	2008-03-01	2028-02-28	20	12,031	26,066	38,097

한동개발㈜	2009-02-06	2029-02-05	20	60,153	185,472	245,625

한영민자개발㈜	2009-02-13	2029-02-12	20	13,559	41,806	55,365

인천지식정보센터㈜	2009-01-02	2029-01-01	20	8,163	24,488	32,651

파주지식공유㈜	2008-05-11	2028-05-10	20	3,015	7,035	10,050

익산지식공유㈜	2011-04-19	2031-04-18	20	2,898	15,216	18,114

㈜제주미술관	2009-02-01	2029-01-31	20	12,712	39,195	51,907

㈜울산박물관	2011-02-01	2031-01-31	20	11,497	58,443	69,940

부산에코에듀㈜	2016-03-01	2036-02-28	20	11,479	116,703	128,182

연세에코에듀㈜	2017-01-01	2046-12-31	30	4,117	86,450	90,567

전북에코에듀㈜	2017-02-28	2037-02-27	20	2,215	24,552	26,767

효원에듀㈜	2018-08-22	2039-08-21	21	5,379	72,971	78,350

늘푸른선진학사	2019-03-01	2039-02-28	20	4,227	54,958	59,185

제주해양박물관	2012-07-14	2042-07-13	30	-	840,346	840,346

합 계	270,980	2,474,595	2,745,575

(*1) 용역 개시 전으로 날짜 미기재 하였습니다.

8. 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 지분율(%) 취득가액 순자산지분해당액 장부가액 업종 소재국 결산일 ㈜제주아카데미(*3) 43.61 1,475,090 698,471 667,680 부동산 개발업 대한민국 12월 31일 ㈜씨앤에스테크(*3,4) 27.00 60,000 (178,368) - 시설관리업 대한민국 12월 31일 인천지식정보센터㈜(*1,2,3) 38.60 837,210 483,242 - 인천시립도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한동개발㈜ (*1,2,3) 20.00 1,203,060 269,425 - 기숙사 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 파주지식공유㈜ (*1,2,3) 20.00 226,520 67,597 - 파주교하도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한우리배움터㈜(*1,2,3) 19.00 509,262 13,996 - 비주거용 건물 임대업 대한민국 12월 31일 한영민자개발㈜ (*1,2,3) 10.00 271,175 137,889 - 사업시설 관리 및 조경 서비스업 대한민국 12월 31일 ㈜제주미술관 (*1,2,3) 14.00 254,240 290,422 - 박물관 운영업 대한민국 12월 31일 바른길자산관리㈜ (*1,2,3) 5.00 240,612 50,382 - 비주거용 건물 건설업 대한민국 12월 31일 ㈜울산박물관 (*1,2,3) 4.80 229,940 128,824 - 무형재산권 임대업 대한민국 12월 31일 익산지식공유㈜ (*1,2,3) 5.00 57,965 51,714 - 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 부산에코에듀㈜ (*1,2,3) 6.30 229,580 188,726 - 기타 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 연세에코에듀㈜ (*1,2,3) 4.00 123,500 120,603 - 학교시설건설업 대한민국 12월 31일 전북에코에듀㈜ (*1,2,3) 1.00 44,305 20,337 - 학교시설건설업 대한민국 12월 31일 효원에듀㈜ (*1,2,3) 5.00 117,740 83,912 - 학교시설건설업 대한민국 12월 31일 늘푸른선진학사㈜ (*1,2,3) 5.00 84,550 12,284 - 학교시설관리 대한민국 12월 31일 합 계 5,964,749 2,439,456 667,680 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다 (*2) 해당회사는 회사가 체결한 장기용역계약(BTL사업)을 위하여 취득한 지분증권으로 해당지분의 공정차기를 초과하여 지급한 금액을 기타유동(비유동)자산으로 대체하였습니다. (주석6참조) (*3) 해당 회사에는 회사가 임원을 파견하고 있어 유의적인 영향력을 행사할수 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) 당해 재무정보를 수취하지 못하여, 21.06월분 자료로 작성 되었습니다. 회사명 지분율(%) 취득가액 순자산지분해당액 장부가액 업종 소재국 결산일 ㈜제주아카데미 43.61 787,993 698,147 641,103 부동산 개발업 대한민국 12월 31일 ㈜씨앤에스테크(*4) 27.00 60,000 (178,368) - 시설관리업 대한민국 12월 31일 신천개발㈜ 29.00 39,150 (503,327) - 자산관리업 대한민국 12월 31일 인천지식정보센터㈜(*1,2) 38.57 837,210 492,007 - 인천시립도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한동개발㈜ (*1,2) 20.00 1,203,060 333,409 - 기숙사 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 파주지식공유㈜ (*1,2) 20.00 60,300 40,710 - 파주교하도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한우리배움터㈜(*1,2,3) 19.00 509,262 29,055 - 비주거용 건물 임대업 대한민국 12월 31일 한영민자개발㈜ (*1,2,3) 10.00 271,175 144,537 - 사업시설 관리 및 조경 서비스업 대한민국 12월 31일 ㈜제주미술관 (*1,2,3) 14.00 254,240 236,959 - 박물관 운영업 대한민국 12월 31일 바른길자산관리㈜ (*1,2,3) 5.00 240,612 59,558 - 비주거용 건물 건설업 대한민국 12월 31일 ㈜울산박물관 (*1,2,3) 4.82 229,940 137,007 - 무형재산권 임대업 대한민국 12월 31일 익산지식공유㈜ (*1,2,3) 5.00 57,965 49,898 - 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 부산에코에듀㈜ (*1,2,3) 7.59 229,580 196,644 - 기타 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 연세에코에듀㈜ (*1,2,3) 4.00 123,500 116,002 - 학교시설건설업 대한민국 12월 31일 전북에코에듀㈜ (*1,2,3) 1.50 44,305 26,747 - 학교시설건설업 대한민국 12월 31일 효원에듀㈜ (*1,2,3) 5.00 117,740 74,080 - 학교시설건설업 대한민국 12월 31일 늘푸른선진학사㈜ (*1,2,3) 5.00 84,550 26,104 - 학교시설관리 대한민국 12월 31일 합 계 5,150,582 1,979,169 641,103 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다 (*2) 해당회사는 연결회사가 체결한 장기용역계약(BTL사업)을 위하여 취득한 지분증원으로 해당 지분의 공정가치를 초과하여 지급한 금액을 기타유동(비유동)자산으로 대체하였습니다.(주석6참조) (*3) 해당회사에는 연결회사가 임원을 파견하고 있어 유의적인 영향력을 행사할수 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) 당해 재무정보를 수취하지 못하여, 21.06월분 자료로 작성 되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 기 초 지분법손익 손상차손 기 말 ㈜제주아카데미 641,103 - 26,577 667,680 ㈜씨앤에스테크 - - - - 인천지식정보센터㈜ - - - - 한동개발㈜ - - - - 파주지식공유㈜ - - - - 한우리배움터㈜ - - - - 한영민자개발㈜ - - - - ㈜제주미술관 - - - - 바른길자산관리㈜ - - - - ㈜울산박물관 - - - - 익산지식공유㈜ - - - - 부산에코에듀㈜ - - - - 연세에코에듀㈜ - - - - 전북에코에듀㈜ - - - - 효원에듀㈜ - - - - 늘푸른선진학사㈜ - - - - 합 계 641,103 - 26,577 667,680 회사명 기 초 지분법손익 손상차손 기 말 ㈜제주아카데미 636,340 - 4,763 641,103 ㈜씨앤에스테크 - - - - 신천개발㈜ - - - - 인천지식정보센터㈜ - - - - 한동개발㈜ - - - - 파주지식공유㈜ - - - - 한우리배움터㈜ - - - - 한영민자개발㈜ - - - - ㈜제주도립미술관 - - - - 바른길자산관리㈜ - - - - ㈜울산박물관 - - - - 익산지식공유㈜ - - - - 부산에코에듀㈜ - - - - 연세에코에듀㈜ - - - - 전북에코에듀㈜ - - - - 효원에듀㈜ - - - - 늘푸른선진학사㈜ - - - - 합 계 636,340 - 4,763 641,103 (3) 당기 및 전기말 현재 관계기업투자의 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 총자산 총부채 자본총계 영업수익 당기순손익 ㈜제주아카데미 1,601,631 - 1,601,631 (866) 744 ㈜씨앤에스테크 70,905 731,529 (660,624) (3,112) (34,251) 인천지식정보센터㈜ 6,898,845 5,646,923 1,251,922 266,844 (23,699) 한동개발㈜ 18,696,381 17,349,254 1,347,127 (320,959) (319,920) 파주지식공유㈜ 3,360,895 3,022,911 337,984 224,294 141,307 한우리배움터㈜ 5,894,685 5,821,020 73,665 300,154 (129,864) 한영민자개발㈜ 9,149,456 7,770,566 1,378,890 (81,405) (66,476) ㈜제주미술관 5,606,351 3,531,906 2,074,445 248,269 21,048 바른길자산관리㈜ 13,061,411 12,053,763 1,007,648 618,444 (212,904) ㈜울산박물관 20,594,889 17,911,051 2,683,838 481,102 (185,586) 익산지식공유㈜ 7,865,417 6,831,128 1,034,289 268,794 37,637 부산에코에듀㈜ 46,948,896 43,953,241 2,995,655 943,579 (76,332) 연세에코에듀㈜ 51,875,241 48,860,173 3,015,068 1,489,624 115,017 전북에코에듀㈜ 38,857,949 36,824,242 2,033,707 1,329,281 (156,904) 효원에듀㈜ 35,710,451 34,032,208 1,678,243 1,741,607 118,671 늘푸른선진학사㈜ 26,051,510 25,805,822 245,688 851,646 (279,771) 회사명 총자산 총부채 자본총계 영업수익 당기순손익 ㈜제주아카데미 1,600,887 - 1,600,887 (780) 815 ㈜씨앤에스테크 70,905 731,529 (660,624) (3,112) (34,251) 신천개발㈜ 179,135 1,914,746 (1,735,611) (76,320) (24,530) 인천지식정보센터㈜ 9,323,541 8,047,919 1,275,622 250,103 (7,840) 한동개발㈜ 24,006,130 22,339,083 1,667,047 (258,145) (257,188) 파주지식공유㈜ 4,032,489 3,828,940 203,549 235,366 44,680 한우리배움터㈜ 8,234,617 8,081,695 152,922 335,945 (170,320) 한영민자개발㈜ 11,541,784 10,096,418 1,445,366 (67,363) (50,158) ㈜제주미술관 7,032,232 5,339,667 1,692,565 205,484 (342) 바른길자산관리㈜ 17,378,183 16,187,027 1,191,156 622,111 (226,079) ㈜울산박물관 24,570,030 21,727,552 2,842,478 546,295 (176,652) 익산지식공유㈜ 9,074,610 8,076,644 997,966 181,140 (43,814) 부산에코에듀㈜ 49,944,045 47,353,210 2,590,835 1,048,640 (47,527) 연세에코에듀㈜ 53,421,878 50,521,827 2,900,051 1,535,159 116,021 전북에코에듀㈜ 42,118,247 40,335,128 1,783,119 1,431,476 (137,902) 효원에듀㈜ 37,138,849 35,657,254 1,481,595 1,357,657 25,901 늘푸른선진학사㈜ 27,375,120 26,853,047 522,073 684,894 (171,021) 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 8,469,489 4,000,240 4,000,240 8,412,099 4,000,240 4,000,240 시장성 없는 채무증권 646,847 930,115 930,115 646,847 892,733 892,733 (2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권 및 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜비에이치제주(*1) 3,200 16.00 16,000 - - ㈜에잇시티 200,000 16.00 1,000,000 - - ㈜원마운트 240,000 11.60 1,200,000 240 240 ㈜삼우이엠씨 8,048 - 4,024 - - 유디엠씨㈜(*1) 152,704 8.16 763,520 - - 참사람주식회사(*1) 25,271 5.00 252,710 - - 제주해양과학관(*1) 157,766 5.00 788,830 - - ㈜에프이에스제주(*1) 6,857 18.46 239,995 - - 송도컨벤시아㈜(*1) 21,324 1.25 106,620 - - 삼척한마음의료주식회사 6,080 0.90 30,400 - - 주식회사 코람코지속성장오피스제1의2호위탁관리자부동산투자회사 40,000 3.51 4,000,000 4,000,000 4,000,000 부산사랑 ㈜ 13,478 4.00 67,390 - - 소 계 8,469,489 4,000,240 4,000,240 전기공사공제조합 200 - 52,200 72,711 72,711 한국전기기술인협회 200 - 23,884 49,720 49,720 전문건설공제조합 82 - 72,669 77,713 77,713 엔지니어링공제조합 833 - 478,094 708,971 708,971 소방산업공제조합 40 - 20,000 21,000 21,000 소 계 646,847 930,115 930,115 합 계 9,116,336 4,930,355 4,930,355 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜한국건축물관리교육원 2,000 - 10,000 - - ㈜비에이치제주(*1) 3,200 16.00 16,000 - - ㈜에잇시티 200,000 16.00 1,000,000 - - 케이탑자기관리부동산투자회사 300,000 5.53 - - - ㈜원마운트 240,000 11.60 1,200,000 240 240 ㈜웅진홀딩스 17,880 - - - - ㈜삼우이엠씨 8,048 - 4,024 - - 유디엠씨㈜(*1) 152,704 8.16 763,520 - - 참사람주식회사(*1) 25,271 5.00 252,710 - - 제주해양과학관(*1) 157,766 5.00 788,830 - - ㈜에프이에스제주(*1) 6,857 18.46 239,995 - - 송도컨벤시아㈜(*1) 21,324 1.25 106,620 - - 삼척한마음의료주식회사 6,080 22.50 30,400 - - 주식회사 코람코지속성장오피스제1의2호위탁관리자부동산투자회사 40,000 3.51 4,000,000 4,000,000 4,000,000 소 계 8,412,099 4,000,240 4,000,240 전기공사공제조합 200 - 52,200 71,259 71,259 한국전기기술인협회 200 - 23,884 46,820 46,820 전문건설공제조합 82 - 72,669 77,544 77,544 엔지니어링공제조합 833 - 478,094 676,150 676,150 소방산업공제조합 40 - 20,000 20,960 20,960 소 계 646,847 892,733 892,733 합 계 9,058,946 4,892,973 4,892,973 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 기초 취득(처분) 평가 대체 기말 전기공사공제조합 71,259 - 1,452 - 72,711 한국전력기술인협회 46,820 - 2,900 - 49,720 전문건설공제조합 77,544 - 170 - 77,714 엔지니어링공제조합 676,150 - 32,821 - 708,971 소방산업공제조합 20,960 - 40 - 21,000 ㈜에프이에스제주 - - - - - ㈜비에이치제주 - - - - - ㈜에잇시티 - - - - - ㈜원마운트 240 - - - 240 ㈜삼우이엠씨 - - - - - 케이탑자기관리부동산투자회사 - - - - - 주식회사 코람코지속성장오피스제1의2호위탁관리자부동산투자회사(*2) 4,000,000 - - - 4,000,000 합 계 4,892,973 - 37,383 - 4,930,356 (*1) 해당 회사에는 당사가 이사를 파견하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업으로 재분류하고, 당사가 체결한 장기용역계약(BTL사업)을 위하여 취득한 지분증권으로 해당 지분의 공정가치를 초과하여 지급한 금액을기타유동(비유동)자산으로 대체한 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 당사가 체결한 장기용역계약(BTL사업)을 위하여 취득한 지분증권으로 해당 지분의 공정가치를 초과하여 지급한 금액을기타유동(비유동)자산으로 대체한 금액이 포함되어 있습니다. 회사명 기초 취득(처분) 평가 대체 기말 ㈜한국건축물관리교육원 - - - - - 전기공사공제조합 70,555 - 704 - 71,259 한국전력기술인협회 45,460 - 1,360 - 46,820 전문건설공제조합 77,194 - 350 - 77,544 엔지니어링공제조합 647,385 - 28,765 - 676,150 소방산업공제조합 20,760 - 200 - 20,960 ㈜에프이에스제주 - - - - - ㈜비에이치제주 - - - - - ㈜에잇시티 - - - - - ㈜원마운트 240 - - - 240 ㈜삼우이엠씨 - - - - - 케이탑자기관리부동산투자회사 - - - - - 주식회사 코람코지속성장오피스제1의2호위탁관리자부동산투자회사(*2) 4,000,000 - - - 4,000,000 합 계 4,861,594 - 31,379 - 4,892,973 (*1) 해당 회사에는 당사가 이사를 파견하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업으로 재분류하고, 당사가 체결한 장기용역계약(BTL사업)을 위하여 취득한 지분증권으로 해당 지분의 공정가치를 초과하여 지급한 금액을기타유동(비유동)자산으로 대체한 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 당사가 체결한 장기용역계약(BTL사업)을 위하여 취득한 지분증권으로 해당 지분의 공정가치를 초과하여 지급한 금액을기타유동(비유동)자산으로 대체한 금액이 포함되어 있습니다. 10. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 합 계 취득원가 기초 980,400 1,759,333 175,061 8,326,354 477,393 2,030,816 11,796,998 25,546,355 취득(*1) - - - 542,955 42,883 110,093 1,803,953 2,499,884 처분 - - - - (165,394) (6,440) (3,011,628) (3,183,462) 연결범위의 변동 - - - 13,635 - 7,558 - 21,193 기타(*2) - - - - - 33,067 - 33,067 기말 980,400 1,759,333 175,061 8,882,944 354,882 2,175,094 10,589,323 24,917,037 감가상각누계액 기초 - (565,715) (136,672) (7,034,656) (323,740) (1,337,407) (5,935,089) (15,333,279) 처분 - - - - 55,769 2,549 3,011,628 3,069,946 감가상각비 - (55,396) (31,896) (594,700) (37,676) (294,920) (4,377,926) (5,392,514) 연결범위의 변동 - - - (13,628) - (7,556) - (21,184) 기타(*2) - - - - - (32,063) - (32,063) 기말 - (621,111) (168,568) (7,642,983) (305,647) (1,669,397) (7,301,387) (17,709,093) 순장부금액 기초 980,400 1,193,618 38,389 1,291,698 153,653 693,409 5,861,909 10,213,076 기말 980,400 1,138,222 6,493 1,239,961 49,235 505,697 3,287,936 7,207,944 (*1) 사용권자산의 취득에는 신규리스계약 및 리스변경계약이 포함되어 있습니다. (*2) 해외 종속기업이 보유한 유형자산의 환산차이입니다. 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 합 계 취득원가 기초 980,400 1,759,333 175,061 7,569,183 316,915 1,814,894 9,566,119 22,181,905 취득(*1) - - - 766,921 176,891 224,695 4,820,618 5,989,125 처분 - - - (9,750) (16,413) - (2,589,739) (2,615,902) 기타(*2) - - - - - (8,773) - (8,773) 기말 980,400 1,759,333 175,061 8,326,354 477,393 2,030,816 11,796,998 25,546,355 감가상각누계 기초 - (510,319) (94,303) (6,467,965) (291,698) (1,083,932) (4,075,304) (12,523,521) 처분 - - - 9,749 16,413 - 2,559,991 2,586,153 감가상각비 - (55,396) (42,369) (576,440) (48,455) (261,981) (4,419,776) (5,404,417) 기타(*2) - - - - - 8,506 - 8,506 기말 - (565,715) (136,672) (7,034,656) (323,740) (1,337,407) (5,935,089) (15,333,279) 순장부금액 기초 980,400 1,249,014 80,758 1,101,218 25,217 730,962 5,490,815 9,658,384 기말 980,400 1,193,618 38,389 1,291,698 153,653 693,409 5,861,909 10,213,076 (*1) 사용권자산의 취득에는 신규리스계약 및 리스변경계약이 포함되어 있습니다. (*2) 해외 종속기업이 보유한 유형자산의 환산차이입니다. (2) 감가상각비 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비(판관비) 515,353 491,788 감가상각비(원가) 4,877,160 4,912,628 합계 5,392,513 5,404,416 11. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 사용권자산(*1) 부동산 2,960,136 5,778,697 차량운반구 327,799 83,212 합계 3,287,935 5,861,909 리스부채(*2) 유동 1,916,260 4,419,094 비유동 1,439,168 1,564,275 합계 3,355,428 5,983,369 (*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (*2) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. 당기 중 증가된 사용권자산은 1,803,953천원입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 4,280,529 4,337,681 차량운반구 97,398 82,096 합계 4,377,927 4,419,777 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 253,252 370,850 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 593,027 129,576 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 122,872 123,712 당기 중 리스의 총 현금유출은 5,373,077천원입니다. 12. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 기초 7,608,889 7,608,889 취득 - - 처분 - - 기말 7,608,889 7,608,889 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 투자부동산으로부터의 임대수익 245,699 239,511 13. 무형자산회사의 무형자산은 회원권 및 특허권이며, 당기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구 분 당기 전기 취득원가 기초 28,563 28,563 취득 1,262,215 - 처분 - - 기말 1,290,778 28,563 손상차손누계액 기초 (3,079) (2,255) 상각 (823) (824) 처분 - - 기말 (3,902) (3,079) 순장부금액 기초 25,484 26,308 기말 1,286,876 25,484 14. 차입금 등 (1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 발행일 상환기일 행사기간 행사가격(원) 당기말 전기말 제7회(*1) 2018.08.10 2024.08.10 2019.08.10~2024.08.09 2,500 - 6,700,000 합 계 - 6,700,000 전환권조정 - (310,335) 유동성대체 - (6,389,665) 장부금액 - - (*1) 당기 중 전환권 행사에 따라 보통주 2,680,000주가 발행되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 전환사채 및 관련 파생금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 7 차 무기명식 무보증 전환사채> 구 분 당기 전기 전환사채(*1) 파생금융부채(*1) 전환사채(*1) 파생금융부채(*1) 기초 6,389,665 660,336 5,930,898 958,898 발행 - - - - 상각 310,335 - 458,767 - 평가액 - (660,336) - (298,562) 전환상환우선주의 보통주 전환(*2) (6,700,000) - - - 기말 - - 6,389,665 660,336 (*1) 연결회사는 전환권이 내재된 복합금융상품의 발행자로서 해당 전환권대가는 주계약과의 분리요건을 충족하며, Refixing조건에 따라 3개월마다 변동되므로 자본이 아닌 부채(파생상품)으로 인식하였습니다. (*2) 연결회사의 전환사채는 액면가액 기준 6,700,000천원에 대하여 보통주로 전환되어 당기말 잔액은 없습니다. (3) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제 7 차 무기명식 무보증 전환사채 발행방식 사모사채 인수인 케이브이삼호투자유한회사 액면금액(원) - 표면이자율(%) 5.00 만기이자율(%) 5.00 납입일 2018-08-10 만기일 2024-08-10 이자지급방법 전화사채 발행일로부터 매 3월이 되는 날(후급) 원금상환방법 만기 원금의 100%와 본 계약서에서 보장하는 이율을 더한 금액을 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환비율(%) 100.00 전환가액(원) 2,500 전환에 따라 발행할 주식수 2,680,000 전환청구기간 2019-08-10 ~ 2024-08-09 (*1) 전환사채 발행 권명가액 7,000,000천원 중 20년4분기 300,000천원 및 당기 6,700,000천원 전환청구권이 행사되었습니다. 15. 기타금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동부채 미지급금 4,847,761 11,901,446 미지급비용 6,424,898 16,293 임대보증금(유동) 38,000 175,316 리스부채(유동) 1,916,260 4,419,094 소 계 13,226,919 16,512,149 비유동부채 임대보증금(비유동) 204,620 101,365 리스부채(비유동) 1,439,168 1,564,275 소 계 1,643,788 1,665,640 합 계 14,870,707 18,177,789 16. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동부채 미지급비용 1,422,964 1,405,512 선수금 379,676 271,604 예수금 688,466 584,844 부가세예수금 2,282,018 - 원천세예수금 143,638 - 합 계 4,916,762 2,261,960 17. 순확정급여부채가. 확정급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 확정급여채무의현재가치 사외적립자산공정가치(*) 순확정급여부채 당기초 4,474,773 (3,609,375) 865,398 당기근무원가 2,029,492 - 2,029,492 이자원가(수익) 156,238 (105,707) 50,531 납입액 - (735,119) (735,119) 지급액 (2,006,445) 376,453 (1,629,992) 재측정요소 181,831 (4,977) 176,854 연결범위의 변동 - 9,475 9,475 당기말 4,835,889 (4,069,250) 766,639 (*) 연결회사는 당기말 현재 퇴직금추계액의 약 84.1%에 상당하는 금액에 대하여 미래에셋증권,국민은행,KEB하나은행 의 3개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다, 한편 사회적립자산 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다. 구 분 확정급여채무의현재가치 사외적립자산공정가치(*) 순확정급여부채 당기초 3,793,011 (3,243,910) 549,101 당기근무원가 2,258,828 - 2,258,828 이자원가(수익) 168,112 (140,540) 27,572 납입액 - (539,804) (539,804) 지급액 (1,820,070) 321,235 (1,498,835) 재측정요소 74,892 (6,355) 68,537 당기말 4,474,773 (3,609,374) 865,399 (*) 연결회사는 당기말 현재 퇴직금추계액의 약 80.7%에 상당하는 금액에 대하여 미래에셋증권,국민은행,KEB하나은행 의 3개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다, 한편 사회적립자산 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기근무원가 2,029,492 2,258,828 순확정급여부채의 이자비용 156,238 168,112 사외적립자산 이자수익 (105,707) (140,540) 합 계 2,080,023 2,286,400 총 비용 중 2,026,010천원(전기: 2,241,463천원)은 매출원가에 포함되었으며, 54,013천원(전기: 44,937천원)는 판매비와 관리비에 포함되었습니다.(3) 당기 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 비 율(%) 당기말 전기말 할인율 : 1% 증가 99.40 99.53 1% 감소 100.60 100.48 임금상승률 : 1% 증가 100.60 100.48 1% 감소 99.40 99.52 (4) 당기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기대임금상승율(%) 3.50 3.50 할인율(%) 3.43 3.97 나. 확정기여제도 당사는 보고기간종료일 현재 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자인 우리은행,국민은행,농협은행,농협증권,신한은행,신한증권,미래에셋증권,산업은행 8개 금융기관의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.당기 중 포괄손익계산서에 인식된 총비용은 확정급여형 퇴직급여를 제외하고는 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 3,095,262천원입니다. (전기: 2,779,103천원) 18. 법인세비용 및 이연법인세당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. (1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 세무상 법인세부담액(법인세추납액 포함) - 28,820 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 손익에 반영된 법인세비용 - 28,820 (2) 당기 및 전기 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 순확정급여채무의 재측정요소 (176,854) - (176,854) (68,537) - (68,537) (3) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (1,441,294) 434,003 적용세율에 따른 법인세 253,846 62,461 법인세 효과: - 비과세수익 54,463 52,645 - 비공제비용 (16,485) (6,183) - 이연법인세자산이 인식되지 않은 당기결손금 - (105,829) - 미인식 이연법인세 변동 효과 95,474 6,528 - 기타 (387,298) 19,198 법인세비용 - 28,820 유효세율(*) - 6.64% (*) 전기 법인세차감전순손실로 유효세율을 산정하지 않았습니다. (4) 당기 및 전기에는 이연법인세자산의 실현가능성이 높지 않다고 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (5) 당기말 현재 이월결손금의 발생연도별 소멸시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 발생연도 소멸시기 금액 2017년 2027년 28,715,376 2018년 2028년 7,179,994 2019년 2029년 58,419,070 2020년 2030년 14,619,079 2024년 2034년 629,957 합 계 109,563,476 19. 자본(1) 자본금당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(전기말: 200,000,000주)이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 20,913,968주 (당기말: 보통주 14,913,968주와 우선주 6,000,000주, 전기말: 보통주 12,233,968주와 우선주 6,000,000주) 및 2,500원(전기말: 2,500원) 입니다. 당기 및 전기 자본금의 변동내역은 없습니다(단위: 천원). (2) 자본잉여금당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 신주인수권대가 9,624 9,624 전환권대가 6,344,467 6,344,467 기타자본잉여금 558,344 580,959 합 계 6,912,435 6,935,050 (3) 기타자본항목당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 자기주식 (143,701) (143,701) 기타자본구성항목 (17,789,516) (17,753,636) 지분법자본변동 (113,977) (113,977) 해외사업환산손익 705,473 627,721 자산재평가이익 2,048,227 2,048,227 합 계 (15,293,494) (15,335,366) (4) 이익잉여금(결손금)당기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*) 2,936,552 2,936,552 지분법이익잉여금변동 (33,680) (33,680) 미처분이익잉여금(결손금) (13,674,144) (12,066,002) 합 계 (10,771,272) (9,163,130) (*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 수익과 관련하여 모두 국내에서 제공하는 용역에 대한 수익이며, 당기 및 전기의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 건물종합관리용역 임대수익 주차관리용역 주택관리용역 합 계 주요 제품/용역 - 용역의 제공 118,691,520 245,699 18,119,343 32,966 137,089,528 지리적 시장 - 한국 118,691,520 245,699 18,119,343 32,966 137,089,528 수익인식시기 - 기간에 걸쳐 인식 118,691,520 245,699 18,119,343 32,966 137,089,528 구 분 건물종합관리용역 임대수익 주차관리용역 주택관리용역 합 계 주요 제품/용역 - 용역의 제공 117,508,128 239,511 15,981,600 25,620 133,754,859 지리적 시장 - 한국 117,508,128 239,511 15,981,600 25,620 133,754,859 수익인식시기 - 기간에 걸쳐 인식 117,508,128 239,511 15,981,600 25,620 133,754,859 21. 비용의 성격별 분류 연결회사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당기와 전기의 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 급여 69,209,590 3,196,600 72,406,190 69,888,897 2,780,032 72,668,929 퇴직급여 4,917,328 241,797 5,159,125 4,845,121 220,382 5,065,503 복리후생비 4,922,022 407,598 5,329,620 4,764,823 342,416 5,107,239 외주관리비 35,447,896 - 35,447,896 33,458,632 - 33,458,632 소모품비 2,475,209 9,917 2,485,126 2,611,782 11,360 2,623,142 세금과공과 2,747,077 186,615 2,933,692 2,668,519 161,715 2,830,234 지급수수료 3,252,875 622,454 3,875,329 2,603,055 602,229 3,205,284 수선비 1,829,804 1,225 1,831,029 1,990,207 124 1,990,331 임차료 683,465 32,066 715,531 207,943 41,452 249,395 감가상각비 4,877,161 515,353 5,392,514 4,912,628 491,788 5,404,416 대손상각비 - 1,095,228 1,095,228 - (1,100,258) (1,100,258) 기타 1,138,326 627,785 1,766,111 852,276 605,804 1,458,080 합 계 131,500,753 6,936,638 138,437,391 128,803,883 4,157,044 132,960,927 22. 순금융손익당기 및 전기 금융수익 및 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 267,310 302,555 배당금수익 46,866 53,123 당기손익-공정가치금융자산평가이익 37,383 31,379 파생상품평가이익 660,336 298,562 소 계 1,011,895 685,619 금융비용 이자비용 737,800 1,172,800 소 계 737,800 1,172,800 23. 영업외손익당기 및 전기 영업외손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 영업외수익 유형자산처분이익 12,354 818 수입임대료 28,178 28,227 보험차익 - 14,915 자산수증이익 36,000 - 잡이익 129,010 414,135 관계기업투자주식손상차손환입 26,577 4,762 소 계 232,119 462,857 영업외비용 기타의대손상각비 550,000 280,000 유형자산처분손실 2,934 1 기부금 1,500 - 잡손실 45,211 55,604 소 계 599,645 335,605 24. 주당이익(손실)(1) 보통주당기순손익 당기 및 전기 보통주 주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) (1,431,288) 천원 405,184 천원 (-) 우선주배당금 (375,000) 천원 (375,000) 천원 보통주 소유주 귀속 당기순이익(손실) (1,806,288) 천원 30,184 천원 가중평균유통보통주식수(자기주식 제외) 13,405,070 주 12,233,485 주 보통주 소유주 귀속 주당순손익 (135) 원 2원 (2) 희석주당순손익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환우선주 및 전환사채가 있습니다. 당기는 반희석효과로인해 기본주당순손익과 희석주당순손익이 동일합니다. 25. 특수관계자(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 관계기업 ㈜씨앤에스테크 인천지식정보센터㈜ 파주지식공유㈜ 한동개발㈜ ㈜제주아카데미 한우리배움터㈜(*1) 한영민자개발㈜(*1) ㈜제주미술관(*1) 바른길자산관리㈜(*1) ㈜울산박물관(*1) 익산지식공유㈜(*1) 부산에코에듀㈜(*1) 연세에코에듀㈜(*1) 전북에코에듀㈜(*1) 효원에듀㈜(*1) 늘푸른선진학사㈜(*1) 기타의 특수관계자 유디엠씨㈜ ㈜지앨코퍼레이션(*2) 참사람㈜ ㈜제주해양과학관 ㈜에프이에스제주 ㈜비에이치제주 더송도컨벤시아㈜ 삼척한마음의료주식회사 케이브이삼호투자 유한회사 (*1) 연결회사가 임원을 파견하고 있어 관계기업으로 재분류하였습니다. (*2) 종속기업의 관계기업으로 기타특수관계자로 재분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 계정과목 당기말 전기말 매출 관계기업 인천지식정보센터㈜ 용역매출 969,151 944,513 파주지식공유㈜ 용역매출 917,939 887,632 한동개발㈜ 용역매출 2,050,506 1,958,555 한우리배움터㈜ 용역매출 544,102 528,840 한영민자개발㈜ 용역매출 1,127,542 1,092,144 ㈜제주미술관 용역매출 617,897 619,118 바른길자산관리㈜ 용역매출 1,471,150 1,434,965 ㈜울산박물관 용역매출 1,456,092 1,227,977 익산지식공유㈜ 용역매출 555,974 542,305 부산에코에듀㈜ 용역매출 1,237,308 1,236,655 연세에코에듀㈜ 용역매출 920,428 870,550 전북에코에듀㈜ 용역매출 234,688 228,911 효원에듀㈜ 용역매출 387,147 375,642 늘푸른선진학사㈜ 용역매출 264,204 259,117 기타 유디엠씨㈜ 용역매출 2,231,662 2,176,822 참사람㈜ 용역매출 2,388,259 1,720,170 ㈜제주해양과학관 용역매출 785,911 770,193 ㈜에프이에스제주 용역매출 2,812,746 2,743,494 ㈜비에이치제주 용역매출 2,359,658 2,301,686 더송도컨벤시아㈜ 용역매출 16,760 16,348 소 계 23,349,124 21,935,637 매입 관계기업 인천지식정보센터㈜ 임대료등 151,392 148,054 파주지식공유㈜ 임대료등 75,696 73,641 한동개발㈜ 광열비등 1,421,794 1,371,554 한영민자개발㈜ 광열비 159,457 161,545 ㈜제주미술관 임대료등 92,628 90,349 ㈜울산박물관 임대료 29,402 33,771 익산지식공유㈜ 임대료등 22,355 10,328 부산에코에듀㈜ 임대료등 440,803 447,198 효원에듀㈜ 광열비등 163,741 159,714 기타 유디엠씨㈜ 광열비등 21,904 21,366 소 계 2,579,172 2,517,520 기타거래 기타특수관계자 케이브이삼호투자 유한회사 이자비용 236,336 335,000 소 계 236,336 335,000 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 매출채권및 기타채권 기타유동성금융자산 매입채무및 기타채무 기타비유동성금융부채 관계기업 ㈜씨앤에스테크 44,440 476,087 220 - 파주지식공유㈜ 2,240 - - - ㈜울산박물관 86,661 - - - 부산에코에듀㈜ 286,868 - - - 연세에코에듀㈜ 225,900 - - - 효원에듀㈜ 98,779 - - - 늘푸른선진학사㈜ 74,641 - - - 기타 ㈜지앨코퍼레이션 3,300 20,000 - - 참사람㈜ 403,690 - - - ㈜제주해양과학관 72,573 - - - 합 계 1,299,092 496,087 220 - 구 분 특수관계자명 매출채권및 기타채권 기타유동성금융자산 매입채무및 기타채무 기타비유동성금융부채 관계기업 신천개발㈜(*1) 1,421,429 362,175 - - ㈜씨앤에스테크 44,440 476,086 220 - 인천지식정보센터 264,666 - - - 한동개발㈜ 278,274 - - - 부산에코에듀㈜ 280,239 - - - ㈜울산박물관 370,696 - - - 연세에코에듀㈜ 64,085 - - - 전북에코에듀㈜ 69,781 - - - 효원에듀㈜ 379,795 - - - 한우리배움터 148,400 - - - 바른길자산관리 401,741 - - - 제주도립미술관 172,543 - - - 익산지식공유㈜ 151,840 - - - 한영민자개발 261,974 - - - 늘푸른선진학사㈜ 92,082 - - - 기타 참사람주식회사 3,300 20,000 - - ㈜제주해양과학관 70,250 - - - 유디엠씨 609,439 - - - ㈜지앨코퍼레이션 203,733 - - - 합 계 5,288,707 858,261 220 - (*1) 신천개발㈜ 기타채권 1,421,429천원 중 불법행위미수금 1,421,297천원이 있으며, 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 당기 전기 자금대여 자금대여 종속기업 신천개발㈜ 20,000 60,000 (5) 당기 및 전기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 단기 임원급여 157,650 172,037 퇴직급여 17,500 31,751 합 계 175,150 203,788 26. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 담보설정금액 담보제공처 장기금융상품(*) 3,000 ㈜KEB하나은행 장기금융상품(*) 15,000 ㈜)신한은행 투자자산 2,400,000 ㈜)신한은행 (*1) 상기 담보제공자산의 내역은 주석 6에서 설명하고 있습니다. (2) 연결회사는 당기말 현재 타인을 위하여 회사소유의 자산을 다음과 같이 담보제공하고 있습니다. 제공받은자 보증채권자 담보자산내역 한우리배움터㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 한영민자개발㈜ 한국교육투융자회사 출자주식 ㈜제주미술관 제주은행외2 출자주식 유디엠씨㈜ 흥국인프라사모 특별자산투자신탁3호 출자주식 바른길자산관리㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외3 출자주식 참사람㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외4 출자주식 ㈜울산박물관 한화생명보험외2 출자주식 ㈜제주해양과학관 농협은행외2 출자주식 익산지식공유㈜ 한국교육투융자회사외2 출자주식 부산에코에듀㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외2 출자주식 ㈜연세에코에듀 케이디비생명보험 출자주식 전북에코에듀㈜ 중소기업은행외4 출자주식 더송도컨벤시아㈜ KIAMCO 비티엘 사모특별자산투자신탁제5호외7 출자주식 ㈜에프이에스제주 뉴스타엔엘씨에스제일차㈜외3 출자주식 ㈜비에치제주 뉴스타엔엘씨에스제일차㈜외3 출자주식 인천지식정보센타㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 한동개발㈜ ㈜신한은행외1 출자주식 파주지식공유㈜ 농협은행 출자주식 늘푸른선진학사㈜ 중소기업은행(다비하나BTL6호) 출자주식 엔지니어링공제조합 엔지니어링공제조합 출자증권 전기공사공제조합 전기공사공제조합 출자증권 (3) 연결회사가 당기말 현재 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받은자 약정금액 대출잔액 ㈜제주해양과학관 75,000,000 45,909,400 부산에코에듀㈜ 82,217,000 42,627,115 참사람㈜ 45,488,000 12,606,417 인천지식정보센터㈜ 14,120,300 3,686,163 바른길자산관리㈜ 38,758,167 11,954,423 한동개발㈜ 55,194,000 16,023,699 ㈜울산박물관 42,526,800 15,160,379 파주지식공유㈜ 10,193,400 2,551,601 ㈜제주미술관 11,792,000 3,224,041 한영민자개발㈜ 14,406,000 4,363,276 연세에코에듀㈜ 27,000,000 18,742,002 유디엠씨㈜ 66,614,000 24,159,247 익산지식공유㈜ 11,330,700 4,718,791 한우리배움터㈜ 21,088,042 5,770,028 전북에코에듀㈜ 57,110,000 36,399,492 더송도컨벤시아㈜ 153,640,630 119,122,635 늘푸른선진학사㈜ 31,418,000 24,705,545 ㈜에프이에스제주 144,500,000 111,716,821 ㈜비에이치제주 154,700,000 154,700,000 (4) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 물건 또는 내용 금 액 SGI서울보증㈜ 이행보증보험 32,254,975 엔지니어링공제조합 이행보증보험 13,852,900 27. 약정사항과 우발사항 (1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 내역 금융기관 한도금액 실행금액 일반자금대출 신한은행 2,000,000 - (2) 당기말 현재 연결회사는 임대형 민자사업(BTL) 사업관련 등 계약이행 목적으로 백지어음 6매와 백지수표 2매를 SGI서울보증㈜ 등에 제공하고 있습니다. (3) 임대형 민자사업연결회사는 임대형 민자사업(BTL)에 운영출자자로 참여하여 운영 사업을 수행하고 있습니다. 이와 관련하여 출자자약정서를 사업 자금 대여 기관에 제출하고 있는 바, 동 출자자약정서에서는 사업자의 부도 등에 불구하고 책임 운영할 것과 실시계획 등의 변경으로 추가적인 자본금 납입이 필요할 경우 연대하여 이행할 것을 확약하고 있습니다.(4) 소송사건당기말 시점 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 5건, 소송가액은 45,828천원 이며, 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건, 소송가액은 465,810천원입니다. 28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 Ⅰ. 당기순이익(손실) (1,441,294) 405,184 Ⅱ. 손익조정사항 이자수익 (271,192) (302,063) 배당금수익 (46,866) (53,123) 이자비용 733,523 1,172,800 법인세비용 - 28,820 퇴직급여 2,063,863 1,757,061 지급수수료 16,171 - 대손상각비 1,095,228 (1,100,258) 기타의대손상각비 550,000 280,000 감가상각비 5,392,515 5,404,415 무형자산상각비 823 823 유형자산처분이익 (12,354) (818) 유형자산처분손실 2,934 - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (37,383) (31,379) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - - 관계기업투자주식 손상차손환입 (26,577) (4,762) 자산수증이익 (36,000) - 파생상품평가이익 (660,336) (298,562) 잡이익 (5,537) (46,886) 소계 8,758,812 6,806,068 Ⅲ.자산ㆍ부채의증감: 매출채권의 감소(증가) 826,063 (104,102) 미수금의 감소(증가) (435,024) (26,444) 선급금의 감소(증가) (167,856) 79,429 선급임차료의 감소(증가) (1,107,557) (51,196) 선급비용의 감소(증가) 250,749 269,921 기타의유동자산의 감소(증가) 270,981 270,981 장기선급비용의감소(증가) (270,849) (236,161) 미지급금의 증가(감소) (8,297,349) 1,262,480 미지급비용의증가(감소) 6,422,645 159,693 선수금의 증가(감소) 108,072 32,935 예수금의 증가(감소) 33,379 44,866 부가세예수금의 증가(감소) 2,282,018 - 원천세예수금의 증가(감소) 143,638 - 임대보증금의 증가(감소) (46,061) (25,523) 기타의비유동자산의 증가(감소) (169,324) (79,589) 기타충당부채의증가(감소) - (155,956) 퇴직금의 지급 (1,815,773) (1,090,566) 퇴직연금운용자산의 납입 (735,119) (539,804) 소 계 (2,707,367) (189,036) 영업으로부터 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 4,610,150 7,022,215 (2) 당기와 전기 중 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 리스개시 1,803,953 4,820,618 리스해지 3,011,628 2,559,991 리스자산의 유동성대체 114,864 - 리스부채의 유동성대체 (1,490,569) 3,533,907 장기선급비용의 유동성대체 246,537 279,329 기타의비유동자산의 유동성대체 270,981 270,981 차입금(비유동)의 유동성 대체 - 6,389,665 전환사채의 전환 (6,389,665) - (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 전환사채 리스부채 파생금융부채 기초 6,389,665 5,983,370 660,336 영업활동흐름에서 생기는 변동 - (5,537) - 재무현금흐름에서 생기는 변동 362,175 (4,403,926) - 비현금흐름 (6,389,665) 1,781,521 (660,336) 기말 362,175 3,355,428 - 구 분 전환사채 리스부채 파생금융부채 기초 5,930,898 5,605,274 958,898 영업활동흐름에서 생기는 변동 - (45,507) - 재무현금흐름에서 생기는 변동 - (4,285,393) - 비현금흐름 458,767 4,708,996 (298,562) 기말 6,389,665 5,983,370 660,336 29. 재무위험관리 연결회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(외환위험,가격위험,이자율위험) 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.연결회사의 금융위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.29.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 29.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 기능통화 이외의 중요한 외화 자산 및 부채를 보유하고 있지않습니다. (2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 보고기간말 현재 지분증권 및 채무증권의 주가가 약 10% 상승 및 하락할 경우 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 상승시 하락시 상승시 하락시 당기손익에 미치는 효과 지분증권 400,024 (400,024) 400,024 (400,024) 채무증권 93,012 (93,012) 89,273 (89,273) (3) 이자율위험 연결회사는 투자, 차입에서 비롯한 이자수익ㆍ비용의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 변동이자부 채권 등 이자수취 자산에의 투자및 변동이자부 차입금 등의 이자부부채 차입에서 비롯됩니다.연결회사는 보고기간말 현재 중요한 변동이자부 자산 및 부채를 보유하고 있지 않습니다. 29.1.2 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 보고기간종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 9,792,978 10,101,640 매출채권 13,682,458 15,603,750 기타유동성금융자산 869,206 1,296,418 기타비유동성금융자산 6,771,053 6,991,731 합 계 31,115,695 33,993,539 (*) 현금및현금성자산과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다. 29.1.3 유동성위험 유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 리스부채 713,467 1,459,043 465,390 1,000,660 - 3,638,560 기타유동성금융부채 13,188,919 38,000 - - - 13,226,919 기타비유동성금융부채 - - 1,557,896 85,892 - 1,643,788 합 계 13,902,386 1,497,043 2,023,286 1,086,552 - 18,509,267 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 차입금 등 - 6,389,665 - - - 6,389,665 리스부채 1,178,572 3,366,723 1,540,082 177,118 - 6,262,495 기타유동성금융부채 16,336,834 175,316 - - - 16,512,150 기타비유동성금융부채 - - 1,665,640 - - 1,665,640 합 계 17,515,406 9,931,704 3,205,722 177,118 - 30,829,950 29.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당기말 전기말 부채 20,557,427 28,367,877 자본 32,462,314 28,021,474 부채비율(%) 63.33 101.24 30. 공정가치 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 지분증권 4,000,240 4,000,240 4,000,240 4,000,240 채무증권 930,115 930,115 892,733 892,733 소 계 4,930,355 4,930,355 4,892,973 4,892,973 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권(*) 13,682,458 13,682,458 15,603,750 15,603,750 기타금융자산(*) 2,709,903 2,709,903 3,395,176 3,395,176 소 계 16,392,361 16,392,361 18,998,926 18,998,926 합 계 21,322,716 21,322,716 23,891,899 23,891,899 공정가치로 인식된 금융부채 파생금융부채 - - 660,336 660,336 소 계 - - 660,336 660,336 상각후원가로 인식된 금융부채 차입금등(*) - - 6,389,665 6,389,665 기타금융부채(*) 14,870,707 14,870,707 18,177,790 18,177,790 소 계 14,870,707 14,870,707 24,567,455 24,567,455 합 계 14,870,707 14,870,707 25,227,791 25,227,791 (*) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 930,115 930,115 금융부채: 파생금융부채 - - - - 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 892,733 892,733 금융부채: 파생금융부채 - - 660,336 660,336 (*) 상기 수준 3에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권(당기말 및 전기말 각각 4,000,240천원 및 4,000,240천원)을 제외하였습니다. (3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원). 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(%) 수준3 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 4,000,240 3 미래현금흐름할인법 성장률 - 성장률 상승에 따라 공정가치 증가 할인율 - 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 930,116 3 순자산가치접근법 순자산 - 순자산 상승에 따라 공정가치 증가 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(%) 수준3 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 4,000,240 3 미래현금흐름할인법 성장률 - 성장률 상승에 따라 공정가치 증가 할인율 - 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 892,733 3 순자산가치접근법 순자산 - 순자산 상승에 따라 공정가치 증가 파생금융부채 660,336 3 이항모형 할인율 3.47 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 변동성 28.73 변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가 31. 범주별 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,835,416 - 9,835,416 매출채권 13,682,458 - 13,682,458 기타유동성금융자산 869,206 - 869,206 기타비유동성금융자산 1,840,698 4,930,355 6,771,053 합 계 26,227,778 4,930,355 31,158,133 2) 금융부채 재무상태표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 기타유동성금융부채 13,226,919 - 13,226,919 기타비유동성금융부채 1,643,788 - 1,643,788 합 계 14,870,707 - 14,870,707 1) 금융자산 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 10,143,256 - 10,143,256 매출채권 15,603,750 - 15,603,750 기타유동성금융자산 1,296,418 - 1,296,418 기타비유동성금융자산 2,098,758 4,892,973 6,991,731 합 계 29,142,182 4,892,973 34,035,155 2) 금융부채 재무상태표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 차입금 등 6,389,665 - 6,389,665 기타유동성금융부채 16,512,150 - 16,512,150 기타비유동성금융부채 1,665,640 - 1,665,640 파생금융부채 - 660,336 660,336 합 계 24,567,455 660,336 25,227,791 (2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산관련 금융손익 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 자산손익 계 이자수익 267,310 - 267,310 평가이익(손실) - 37,383 37,383 배당수익 - 46,866 46,866 합계 267,310 84,249 351,559 2) 금융부채관련 금융손익 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 부채손익 계 이자비용 (737,800) - (737,800) 평가이익(손실) - 660,336 660,336 합계 (737,800) 660,336 (77,464) 1) 금융자산관련 금융손익 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 자산손익 계 이자수익 302,555 - 302,555 평가이익(손실) - 31,379 31,379 배당수익 - 53,123 53,123 합계 302,555 84,502 387,057 2) 금융부채관련 금융손익 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 부채손익 계 이자비용 (1,172,800) - (1,172,800) 평가이익(손실) - 298,562 298,562 합계 (1,172,800) 298,562 (874,238) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 45 기 2024.12.31 현재 제 44 기 2023.12.31 현재 제 43 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 자산 유동자산 25,610,294,017 26,671,446,939 24,990,359,169 현금및현금성자산 8,689,488,875 9,060,671,038 7,972,507,780 매출채권 13,683,777,843 15,605,070,178 14,400,710,474 기타유동금융자산 1,242,893,816 1,295,055,166 1,887,666,202 기타유동자산 1,981,851,263 710,650,557 729,474,713 당기법인세자산 12,282,220 비유동자산 25,331,591,362 28,628,050,291 28,248,319,997 유형자산 7,198,052,217 10,204,198,575 9,649,239,617 영업권 이외의 무형자산 24,661,008 25,484,279 26,307,550 투자부동산 7,608,889,041 7,608,889,041 7,608,889,041 관계기업에 대한 투자자산 667,680,267 641,103,009 636,340,781 종속기업에 대한 투자자산 112,124,864 130,167,645 126,123,645 기타비유동금융자산 6,771,052,539 6,991,731,392 6,940,383,102 기타비유동자산 2,949,131,426 3,026,476,350 3,261,036,261 자산총계 50,941,885,379 55,299,497,230 53,238,679,166 부채 유동부채 16,621,945,410 25,853,525,474 17,042,755,729 유동 차입금 6,389,665,008 기타유동금융부채 11,788,643,763 16,554,423,008 13,860,792,818 기타 유동부채 4,833,301,647 2,248,728,570 2,011,233,995 파생상품 금융부채 660,336,383 958,898,741 유동 손실부담계약충당부채 155,956,028 당기법인세부채 372,505 55,874,147 비유동부채 2,401,338,063 2,543,412,646 9,357,660,853 장기차입금 5,930,898,123 기타비유동금융부채 1,643,788,112 1,677,640,012 2,877,298,214 순확정급여부채 757,549,951 865,772,634 549,464,516 부채총계 19,023,283,473 28,396,938,120 26,400,416,582 자본 자본금 52,284,920,000 45,584,920,000 45,584,920,000 자본잉여금 6,912,434,675 6,935,050,014 6,935,050,014 기타자본항목 (1,968,181,371) (1,932,302,022) (1,625,925,602) 이익잉여금(결손금) (25,310,571,398) (23,685,108,882) (24,055,781,828) 자본총계 31,918,601,906 26,902,559,110 26,838,262,584 자본과부채총계 50,941,885,379 55,299,497,230 53,238,679,166 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 45 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 44 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 43 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 수익(매출액) 137,083,560,539 133,769,258,967 110,556,485,508 매출원가 131,487,316,863 128,803,883,487 105,254,237,304 매출총이익 5,596,243,676 4,965,375,480 5,302,248,204 판매비와관리비 6,905,506,473 4,153,368,759 5,722,101,397 영업이익(손실) (1,309,262,797) 812,006,721 (419,853,193) 금융수익 1,015,765,961 685,116,448 498,871,405 금융비용 733,522,757 1,172,799,824 1,338,643,921 영업외이익 232,098,884 466,882,015 393,143,150 영업외비용 653,688,024 335,604,684 497,691,081 법인세비용차감전순이익(손실) (1,448,608,733) 455,600,676 (1,364,173,640) 법인세비용(수익) 16,390,828 112,644,173 당기순이익(손실) (1,448,608,733) 439,209,848 (1,476,817,813) 기타포괄손익 (176,853,783) (68,536,902) (485,360,756) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (176,853,783) (68,536,902) (485,360,756) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) (176,853,783) (68,536,902) (485,360,756) 총포괄손익 (1,625,462,516) 370,672,946 (1,962,178,569) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (136) 5 (151) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (136) 5 (151) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 45 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 44 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 43 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 45,584,920,000 6,935,050,014 (1,625,925,602) (22,093,603,259) 28,800,441,153 당기순이익(손실) (1,476,817,813) (1,476,817,813) 채무조정관련 확정급여제도의재측정요소 (485,360,756) (485,360,756) 전환사채 전환 2022.12.31 (기말자본) 45,584,920,000 6,935,050,014 (1,625,925,602) (24,055,781,828) 26,838,262,584 2023.01.01 (기초자본) 45,584,920,000 6,935,050,014 (1,625,925,602) (24,055,781,828) 26,838,262,584 당기순이익(손실) 439,209,848 439,209,848 채무조정관련 (306,376,420) (306,376,420) 확정급여제도의재측정요소 (68,536,902) (68,536,902) 전환사채 전환 2023.12.31 (기말자본) 45,584,920,000 6,935,050,014 (1,932,302,022) (23,685,108,882) 26,902,559,110 2024.01.01 (기초자본) 45,584,920,000 6,935,050,014 (1,932,302,022) (23,685,108,882) 26,902,559,110 당기순이익(손실) (1,448,608,733) (1,448,608,733) 채무조정관련 확정급여제도의재측정요소 (176,853,783) (176,853,783) 전환사채 전환 6,700,000,000 (22,615,339) (35,879,349) 6,641,505,312 2024.12.31 (기말자본) 52,284,920,000 6,912,434,675 (1,968,181,371) (25,310,571,398) 31,918,601,906 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 45 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 44 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 43 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 영업활동현금흐름 4,407,620,795 6,627,545,450 (1,993,954,981) 당기순이익(손실) (1,448,608,733) 439,209,848 (1,476,817,813) 당기순이익조정을 위한 가감 8,812,865,476 6,789,606,128 7,401,399,885 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (2,709,604,673) (189,019,422) (7,393,043,959) 이자수취 210,987,521 320,551,718 56,081,747 이자지급(영업) (492,229,733) (714,032,939) (618,288,820) 배당금수취(영업) 46,865,662 53,122,587 98,074,359 법인세환급(납부) (12,654,725) (71,892,470) (61,360,380) 투자활동현금흐름 (338,997,638) (947,612,678) (2,962,614,538) 단기금융상품의 처분 65,722,764 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 398,392,925 대여금의 감소 158,080,000 353,840,000 16,600,000 유형자산의 처분 122,935,309 819,182 79,000,000 투자부동산의 처분 3,900,000,000 임차보증금의 감소 559,660,000 155,800,000 33,370,000 장기금융상품의 처분 70,799,999 단기금융상품의 취득 (65,722,829) 대여금의 증가 (220,000,000) (144,240,000) (1,580,000,000) 유형자산의 취득 (695,930,716) (1,168,506,087) (1,514,431,634) 임차보증금의 증가 (334,542,230) (140,248,538) (229,823,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (4,000,000,000) 장기금융상품의 취득 (70,799,999) 재무활동현금흐름 (4,439,805,320) (4,591,769,514) (3,178,243,591) 리스부채의 지급 (4,403,925,971) (4,285,393,094) (3,178,243,591) 채무조정관련 (35,879,349) (306,376,420) 현금및현금성자산의순증가(감소) (371,182,163) 1,088,163,258 (8,134,813,110) 기초현금및현금성자산 9,060,671,038 7,972,507,780 16,107,320,890 기말현금및현금성자산 8,689,488,875 9,060,671,038 7,972,507,780 5. 재무제표 주석 제 45 (당)기 : 2024년 12월 31일 현재 제 44 (전)기 : 2023년 12월 31일 현재 주식회사 씨앤에스자산관리 1. 일반사항주식회사 씨앤에스자산관리(이하 "당사")는 공동위생관리, 주택관리 및 경비용역을 목적으로 1980년 1월 8일 설립되어 시설, 미화, 경비 등 종합용역관리를 제공하는 것을 주된 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 구분 주식수(*1) 지분율(%) 케이브이삼호투자 유한회사(*2) 보통주 12,792,417 89.86% 우선주 6,000,000 신천개발㈜ 보통주 1,540 0.01% ㈜씨앤에스테크 보통주 1,181 0.01% ㈜씨앤에스홀딩스 보통주 1,150 0.01% 자사주 보통주 483 0.00% 기타 보통주 2,117,197 10.12% 합 계 20,913,968 100.00% (*1) 2011년 중 주식병합시 발생된 단주(4주, 액면가 500원)로 인하여 발행주식수와 자본금의 차이가 발생되었습니다. (*2) 당기 중 전환권 행사에 따라 보통주 2,680,000주가 발행되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다 가. 회사가 적용한 제 ·개정 기준서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 개정사항에 따르면, 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.한편, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 가상자산 공시 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 3) 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 4) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 나. 회사가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서 제정 ·공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제 ·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정 특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 3) 한국채택국제회계기준 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정 ㆍ제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 ㆍ제1109호‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식 ㆍ제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함 제1007호‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치 (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 재무제표 당사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업,관계기업및공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업및공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 관계기업및공동기업 관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함하고 있습니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 회사의 재무제표에 인식하고 있습니다. 회사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. (3) 외화환산 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (4) 현금 및 현금성자산 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (5) 금융상품 1) 금융자산의 인식 및 측정 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융자산의 손상 회사는 상각후원가측정금융자산에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 4) 금융상품의 제거 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 ‘차입금’으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 과 목 추정 내용연수 상각방법 건물 40년 정액법 구축물 4년 정액법 차량운반구 4년 정액법 비품 4년 정액법 기계장치 4년 정액법 회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 리스 회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다. 1) 리스이용자 회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) - 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) - 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 2) 리스제공자 회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정내용년수 상각방법 특허권 7년 정액법 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. ① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음 ② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 ③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 ④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음 ⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 ⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 (9) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. 자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다. (10) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 4) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 5) 해고급여 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 회사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (12) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (13) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배회사 또는 회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (14) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 또한 회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 용역제공거래에 대하여는 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하고 이에 따라 진행기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 회사가 제공하는 용역은 계약상 매월 제공한 용역에 대한 청구권이 발생하며 청구권이 있는 금액을 수익으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. (15) 환율변동효과 회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (17) 주당이익 회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 거래처 당기말 전기말 보유현금 - 42,438 41,616 단기예금 ㈜KEB하나은행 등 8,647,051 9,019,055 합 계 8,689,489 9,060,671 5. 매출채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 16,349,380 17,754,394 대손충당금 (2,665,602) (2,149,324) 합 계 13,683,778 15,605,070 (2) 당기말 및 전기말의 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 미연체 1개월 이상 3개월 미만 3개월 초과 6개월 미만 6개월 초과 계 손상된채권 당기말 총장부금액 1,320 12,266,552 578,516 3,502,992 16,349,380 2,665,602 전기말 총장부금액 1,320 14,229,165 1,055,375 2,468,534 17,754,394 2,149,324 (3) 당기 및 전기말 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초 2,149,324 3,249,582 설정 1,095,228 (1,100,258) 회수 (578,950) - 기말 2,665,602 2,149,324 6. 기타금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동자산 미수금 867,442 431,428 미수금대손충당금 (834,017) (304,017) 불법행위미수금 1,421,297 1,421,297 불법행위미수금대손충당금 (1,421,297) (1,421,297) 단기금융상품 40 40 단기대여금 7,631,659 7,681,659 단기대여금대손충당금 (6,551,659) (6,531,659) 미수수익 420,119 423,158 미수수익대손충당금 (405,554) (405,554) 보증금 114,864 - 소 계 1,242,894 1,295,055 비유동자산 장기금융상품 18,000 88,800 장기대여금 214,000 102,080 장기대여금대손충당금 (10,000) (10,000) 보증금 1,672,497 2,012,479 현재가치할인차금 (53,801) (94,601) 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 4,000,240 4,000,240 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 930,116 892,733 소 계 6,771,052 6,991,731 합 계 8,013,946 8,286,786 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다(단위: 천원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 제한내용 장기금융상품 ㈜KEB하나은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 ㈜신한은행 15,000 15,000 관계회사 보증보험 담보 농협은행㈜ - 70,800 용역이행 보증 질권설정 소 계 18,000 88,800 합 계 18,000 88,800 (3) 당기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금은 전액 개별적손상으로 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초 8,672,527 8,492,527 설정 550,000 180,000 회수 - - 기말 9,222,527 8,672,527 7. 기타자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동자산 선급금 327,040 159,184 선급임차료 1,208,752 101,196 선급비용 175,078 179,290 기타유동자산 270,981 270,981 소 계 1,981,851 710,651 비유동자산 기타투자자산 109,000 109,000 장기선급비용 365,537 341,225 기타의비유동자산 2,474,595 2,576,252 소 계 2,949,132 3,026,477 합 계 4,930,983 3,737,128 (2) 기타유동(비유동)자산에는 당사가 체결한 장기용역계약(BTL사업)을 위하여 취득한 지분증권의 공정가치를 초과하여 지급한 금액이 포함되어 있습니다. 해당 자산은 계약기간동안 당사가 수행한 용역의 진행정도를 고려하여 관련 수익에서 차감됩니다. 당기말 관련 용역계약 및 자산금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 용역 개시일 용역 종료일 계약기간(년) 유동 비유동 합계 참사람㈜ 2009-03-01 2029-04-02 20 12,635 40,012 52,647 유디엠씨㈜ 2008-09-01 2028-08-31 20 38,176 101,803 139,979 ㈜에프이에스제주 2011-09-01 2033-06-30 22 10,909 83,635 94,544 ㈜비에이치제주 2012-09-08 2034-08-31 22 727 6,303 7,030 ㈜제주해양과학관 2012-06-28 2042-07-13 30 26,294 431,665 457,959 더송도컨벤시아㈜ 2018-07-20 2038-07-20 20 5,331 66,638 71,969 삼척한마음의료주식회사 (*1) - - - - 30,400 30,400 부산사랑㈜ (*1) - - - - 67,390 67,390 한우리배움터㈜ 2008-02-29 2028-02-28 20 25,463 53,048 78,511 바른길자산관리㈜ 2008-03-01 2028-02-28 20 12,031 26,066 38,097 한동개발㈜ 2009-02-06 2029-02-05 20 60,153 185,472 245,625 한영민자개발㈜ 2009-02-13 2029-02-12 20 13,559 41,806 55,365 인천지식정보센터㈜ 2009-01-02 2029-01-01 20 8,163 24,488 32,651 파주지식공유㈜ 2008-05-11 2028-05-10 20 3,015 7,035 10,050 익산지식공유㈜ 2011-04-19 2031-04-18 20 2,898 15,216 18,114 ㈜제주미술관 2009-02-01 2029-01-31 20 12,712 39,195 51,907 ㈜울산박물관 2011-02-01 2031-01-31 20 11,497 58,443 69,940 부산에코에듀㈜ 2016-03-01 2036-02-28 20 11,479 116,703 128,182 연세에코에듀㈜ 2017-01-01 2046-12-31 30 4,117 86,450 90,567 전북에코에듀㈜ 2017-02-28 2037-02-27 20 2,215 24,552 26,767 효원에듀㈜ 2018-08-22 2039-08-21 21 5,379 72,971 78,350 늘푸른선진학사㈜ 2019-03-01 2039-02-28 20 4,227 54,958 59,185 제주해양박물관 2012-07-14 2042-07-13 30 - 840,346 840,346 합 계 270,980 2,474,595 2,745,575 (*1) 용역 개시 전으로 날짜 미기재 하였습니다. 8. 관계기업투자 및 종속기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 지분율(%) 취득가액 순자산지분해당액 장부가액 업종 소재국 결산일 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 100.00 4,009,280 519,208 - 투자자문업 대한민국 12월 31일 북경경신천투자자문유한공사(*4) 100.00 4,001,473 765,992 112,125 투자자문업 중국 12월 31일 신천개발㈜(*6) 65.00 75,150 (1,178,253) - 자산관리업 대한민국 12월 31일 소 계 8,085,903 106,947 112,125 관계기업 ㈜제주아카데미(*3) 43.61 1,475,090 698,471 667,680 부동산 개발업 대한민국 12월 31일 ㈜씨앤에스테크(*3,5) 27.00 60,000 (178,368) - 시설관리업 대한민국 12월 31일 인천지식정보센터㈜(*1,2,3) 38.60 837,210 483,242 - 인천시립도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한동개발㈜ (*1,2,3) 20.00 1,203,060 269,425 - 기숙사 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 파주지식공유㈜ (*1,2,3) 20.00 226,520 67,597 - 파주교하도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한우리배움터㈜(*1,2,3) 19.00 509,262 13,996 - 비주거용 건물 임대업 대한민국 12월 31일 한영민자개발㈜ (*1,2,3) 10.00 271,175 137,889 - 사업시설 관리 및 조경 서비스업 대한민국 12월 31일 ㈜제주미술관 (*1,2,3) 14.00 254,240 290,422 - 박물관 운영업 대한민국 12월 31일 바른길자산관리㈜ (*1,2,3) 5.00 240,612 50,382 - 비주거용 건물 건설업 대한민국 12월 31일 ㈜울산박물관 (*1,2,3) 4.80 229,940 128,824 - 무형재산권 임대업 대한민국 12월 31일 익산지식공유㈜ (*1,2,3) 5.00 57,965 51,714 - 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 부산에코에듀㈜ (*1,2,3) 6.30 229,580 188,726 - 기타 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 연세에코에듀㈜ (*1,2,3) 4.00 123,500 120,603 - 학교시설건설업 대한민국 12월 31일 전북에코에듀㈜ (*1,2,3) 1.00 44,305 20,337 - 학교시설건설업 대한민국 12월 31일 효원에듀㈜ (*1,2,3) 5.00 117,740 83,912 - 학교시설건설업 대한민국 12월 31일 늘푸른선진학사㈜ (*1,2,3) 5.00 84,550 12,284 - 학교시설관리 대한민국 12월 31일 소 계 5,964,749 2,439,456 667,680 합 계 14,050,652 2,546,403 779,805 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (*2) 해당회사는 회사가 체결한 장기용역계약(BTL사업)을 위하여 취득한 지분증권으로 해당지분의 공정차기를 초과하여 지급한 금액을 기타유동(비유동)자산으로 대체하였습니다. (주석7참조) (*3) 해당 회사에는 회사가 임원을 파견하고 있어 유의적인 영향력을 행사할수 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) 당해 재무정보를 수취하지 못하여, 20.12월분 자료로 작성 되었습니다. (*5) 당해 재무정보를 수취하지 못하여, 21.06월분 자료로 작성 되었습니다. (*6) 당기 중 지분 추가 취득으로 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다. 회사명 지분율(%) 취득가액 순자산지분해당액 장부가액 업종 소재국 결산일 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 100.00 4,009,280 537,013 - 투자자문업 대한민국 12월 31일 북경경신천투자자문유한공사(*4) 100.00 2,399,408 635,415 130,168 투자자문업 중국 12월 31일 소 계 6,408,688 1,172,428 130,168 관계기업 ㈜제주아카데미 43.61 787,993 698,147 641,103 부동산 개발업 대한민국 12월 31일 ㈜씨앤에스테크(*5) 27.00 60,000 (178,368) - 시설관리업 대한민국 12월 31일 신천개발㈜ 29.00 39,150 (503,327) - 자산관리업 대한민국 12월 31일 인천지식정보센터㈜(*1,2) 38.57 837,210 492,007 - 인천시립도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한동개발㈜(*1,2) 20.00 1,203,060 333,409 - 기숙사 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 파주지식공유㈜(*1,2) 20.00 60,300 40,710 - 파주교하도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한우리배움터㈜(*1,2,3) 19.00 509,262 29,055 - 비주거용 건물 임대업 대한민국 12월 31일 한영민자개발㈜(*1,2,3) 10.00 271,175 144,537 - 사업시설 관리 및 조경 서비스업 대한민국 12월 31일 ㈜제주미술관(*1,2,3) 14.00 254,240 236,959 - 박물관 운영업 대한민국 12월 31일 바른길자산관리㈜(*1,2,3) 5.00 240,612 59,558 - 비주거용 건물 건설업 대한민국 12월 31일 울산박물관(*1,2,3) 4.82 229,940 137,007 - 무형재산권 임대업 대한민국 12월 31일 익산지식공유㈜(*1,2,3) 5.00 57,965 49,898 - 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 부산에코에듀㈜(*1,2,3) 7.59 229,580 196,644 - 기타 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 연세에코에듀㈜ 4.00 123,500 116,002 - 학교시설건설업 대한민국 12월 31일 전북에코에듀㈜ 1.50 44,305 26,747 - 학교시설건설업 대한민국 12월 31일 효원에듀㈜ 5.00 117,740 74,080 - 학교시설건설업 대한민국 12월 31일 늘푸른선진학사㈜ 5.00 84,550 26,104 - 학교시설관리 대한민국 12월 31일 소 계 5,150,582 1,979,169 641,103 합 계 11,559,270 3,151,597 771,271 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (*2) 해당 회사는 회사가 체결한 장기용역계약(BTL사업)을 위하여 취득한 지분증권으로 해당지분의 공정차기를 초과하여 지급한 금액을 기타유동(비유동)자산으로 대체하였습니다.(주석7참조) (*3) 해당 회사에는 회사가 임원을 파견하고 있어 유의적인 영향력을 행사할수 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) 당해 재무정보를 수취하지 못하여, 20.12월분 자료로 작성 되었습니다. (*5) 당해 재무정보를 수취하지 못하여, 21.06월분 자료로 작성 되었습니다. (2) 당기 및 전기 관계기업투자 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 기 초 취득(처분) 손상차손환입 기 말 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 - - - - 북경경신천투자자문유한공사 130,168 - (18,043) 112,125 신천개발㈜ - 36,000 (36,000) - 관계기업 ㈜제주아카데미 641,103 - 26,577 667,680 ㈜씨앤에스테크 - - - - 인천지식정보센터㈜ - - - - 한동개발㈜ - - - - 파주지식공유㈜ - - - - 한우리배움터㈜ - - - - 한영민자개발㈜ - - - - ㈜제주미술관 - - - - 바른길자산관리㈜ - - - - ㈜울산박물관 - - - - 익산지식공유㈜ - - - - 부산에코에듀㈜ - - - - 연세에코에듀㈜ - - - - 전북에코에듀㈜ - - - - 효원에듀㈜ - - - - 늘푸른선진학사㈜ - - - - 합 계 771,271 36,000 (27,466) 779,805 회사명 기 초 취득(처분) 손상차손 기 말 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 - - - - 북경경신천투자자문유한공사 126,123 - 4,045 130,168 관계기업 ㈜제주아카데미 636,340 - 4,763 641,103 ㈜씨앤에스테크 - - - - 신천개발㈜ - - - - 인천지식정보센터㈜ - - - - 한동개발㈜ - - - - 파주지식공유㈜ - - - - 한우리배움터㈜ - - - - 한영민자개발㈜ - - - - ㈜제주미술관 - - - - 바른길자산관리㈜ - - - - ㈜울산박물관 - - - - 익산지식공유㈜ - - - - 부산에코에듀㈜ - - - - 연세에코에듀㈜ - - - - 전북에코에듀㈜ - - - - 효원에듀㈜ - - - - 늘푸른선진학사㈜ - - - - 합 계 762,463 - 8,808 771,271 (3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 총자산 총부채 자본총계 영업수익 당기순손익 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 523,712 4,504 519,208 (18,631) (18,138) 북경경신천투자자문유한공사 777,762 11,770 765,992 - - 신천개발㈜ 131,193 1,943,890 (1,812,697) (60,580) (77,501) 관계기업 ㈜제주아카데미 1,601,631 - 1,601,631 (866) 744 ㈜씨앤에스테크(*1) 70,905 731,529 (660,624) (3,112) (34,251) 인천지식정보센터㈜ 6,898,845 5,646,923 1,251,922 266,844 (23,699) 한동개발㈜ 18,696,381 17,349,254 1,347,127 (320,959) (319,920) 파주지식공유㈜ 3,360,895 3,022,911 337,984 224,294 141,307 한우리배움터㈜ 5,894,685 5,821,020 73,665 300,154 (129,864) 한영민자개발㈜ 9,149,456 7,770,566 1,378,890 (81,405) (66,476) ㈜제주미술관 5,606,351 3,531,906 2,074,445 248,269 21,048 바른길자산관리㈜ 13,061,411 12,053,763 1,007,648 618,444 (212,904) ㈜울산박물관 20,594,889 17,911,051 2,683,838 481,102 (185,586) 익산지식공유㈜ 7,865,417 6,831,128 1,034,289 268,794 37,637 부산에코에듀㈜ 46,948,896 43,953,241 2,995,655 943,579 (76,332) 연세에코에듀㈜ 51,875,241 48,860,173 3,015,068 1,489,624 115,017 전북에코에듀㈜ 38,857,949 36,824,242 2,033,707 1,329,281 (156,904) 효원에듀㈜ 35,710,451 34,032,208 1,678,243 1,741,607 118,671 늘푸른선진학사㈜ 26,051,510 25,805,822 245,688 851,646 (279,771) (*1) 당해 재무정보를 수취하지 못하여, 21.6월분 자료로 작성 되었습니다. 회사명 총자산 총부채 자본총계 영업수익 당기순손익 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 553,223 16,210 537,013 (18,076) (44,191) 북경경신천투자자문유한공사(*1) 645,179 9,764 635,415 (77,283) (66,992) 관계기업 ㈜제주아카데미 1,600,887 - 1,600,887 (780) 815 ㈜씨앤에스테크(*1) 70,905 731,529 (660,624) (3,112) (34,251) 신천개발㈜ 179,135 1,914,746 (1,735,611) (76,320) (24,530) 인천지식정보센터㈜ 9,323,541 8,047,919 1,275,622 250,103 (7,840) 한동개발㈜ 24,006,130 22,339,083 1,667,047 (258,145) (257,188) 파주지식공유㈜ 4,032,489 3,828,940 203,549 235,366 44,680 한우리배움터㈜ 8,234,617 8,081,695 152,922 335,945 (170,320) 한영민자개발㈜ 11,541,784 10,096,418 1,445,366 (67,363) (50,158) ㈜제주미술관 7,032,232 5,339,667 1,692,565 205,484 (342) 바른길자산관리㈜ 17,378,183 16,187,027 1,191,156 622,111 (226,079) ㈜울산박물관 24,570,030 21,727,552 2,842,478 546,295 (176,652) 익산지식공유㈜ 9,074,610 8,076,644 997,966 181,140 (43,814) 부산에코에듀㈜ 49,944,045 47,353,210 2,590,835 1,048,640 (47,527) 연세에코에듀㈜ 53,421,878 50,521,827 2,900,051 1,535,159 116,021 전북에코에듀㈜ 42,118,247 40,335,128 1,783,119 1,431,476 (137,902) 효원에듀㈜ 37,138,849 35,657,254 1,481,595 1,357,657 25,901 늘푸른선진학사㈜ 27,375,120 26,853,047 522,073 684,894 (171,021) (*1) 당해 재무정보를 수취하지 못하여, 21.6월분 자료로 작성 되었습니다. 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 8,469,489 4,000,240 4,000,240 8,412,099 4,000,240 4,000,240 시장성 없는 채무증권 646,847 930,115 930,115 646,847 892,733 892,733 (2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권 및 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜비에이치제주(*1) 3,200 16.00 16,000 - - ㈜에잇시티 200,000 16.00 1,000,000 - - ㈜원마운트 240,000 11.60 1,200,000 240 240 ㈜삼우이엠씨 8,048 - 4,024 - - 유디엠씨㈜(*1) 152,704 8.16 763,520 - - 참사람(*1) 25,271 5.00 252,710 - - 제주해양과학관(*1) 157,766 5.00 788,830 - - ㈜에프이에스제주(*1) 6,857 18.46 239,995 - - 송도컨벤시아㈜(*1) 21,324 1.25 106,620 - - 삼척한마음의료주식회사 6,080 0.90 30,400 - - 주식회사 코람코지속성장오피스제1의2호위탁관리자부동산투자회사 40,000 3.51 4,000,000 4,000,000 4,000,000 부산사랑 ㈜ 13,478 4.00 67,390 - - 소 계 8,469,489 4,000,240 4,000,240 전기공사공제조합 200 - 52,200 72,711 72,711 한국전기기술인협회 200 - 23,884 49,720 49,720 전문건설공제조합 82 - 72,669 77,713 77,713 엔지니어링공제조합 833 - 478,094 708,971 708,971 소방산업공제조합 40 - 20,000 21,000 21,000 소 계 646,847 930,115 930,115 합 계 9,116,336 4,930,355 4,930,355 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜한국건축물관리교육원 2,000 - 10,000 - - ㈜비에이치제주(*1) 3,200 16.00 16,000 - - ㈜에잇시티 200,000 16.00 1,000,000 - - 케이탑자기관리부동산투자회사 300,000 5.53 - - - ㈜원마운트 240,000 11.60 1,200,000 240 240 ㈜웅진홀딩스 17,880 - - - - ㈜삼우이엠씨 8,048 - 4,024 - - 유디엠씨㈜(*1) 152,704 8.16 763,520 - - 참사람주식회사(*1) 25,271 5.00 252,710 - - 제주해양과학관(*1) 157,766 5.00 788,830 - - ㈜에프이에스제주(*1) 6,857 18.46 239,995 - - 송도컨벤시아㈜(*1) 21,324 1.25 106,620 - - 삼척한마음의료주식회사 6,080 22.50 30,400 - - 주식회사 코람코지속성장오피스제1의2호위탁관리자부동산투자회사 40,000 3.51 4,000,000 4,000,000 4,000,000 소 계 8,412,099 4,000,240 4,000,240 전기공사공제조합 200 - 52,200 71,259 71,259 한국전기기술인협회 200 - 23,884 46,820 46,820 전문건설공제조합 82 - 72,669 77,544 77,544 엔지니어링공제조합 833 - 478,094 676,150 676,150 소방산업공제조합 40 - 20,000 20,960 20,960 소 계 646,847 892,733 892,733 합 계 9,058,946 4,892,973 4,892,973 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 기초 취득(처분) 평가 대체 기말 전기공사공제조합 71,259 - 1,452 - 72,711 한국전력기술인협회 46,820 - 2,900 - 49,720 전문건설공제조합 77,543 - 170 - 77,713 엔지니어링공제조합 676,150 - 32,821 - 708,971 소방산업공제조합 20,960 - 40 - 21,000 ㈜에프이에스제주 - - - - - ㈜비에이치제주 - - - - - ㈜에잇시티 - - - - - ㈜원마운트 240 - - - 240 ㈜마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사 - - - - - ㈜삼우이엠씨 - - - - - 케이탑자기관리부동산투자회사 - - - - - 주식회사 코람코지속성장오피스제1의2호위탁관리자부동산투자회사 4,000,000 - - - 4,000,000 합 계 4,892,972 - 37,383 - 4,930,355 회사명 기초 취득(처분) 평가 대체 기말 ㈜한국건축물관리교육원 - - - - - 전기공사공제조합 70,555 - 704 - 71,259 한국전력기술인협회 45,460 - 1,360 - 46,820 전문건설공제조합 77,194 - 350 - 77,544 엔지니어링공제조합 647,385 - 28,765 - 676,150 소방산업공제조합 20,760 - 200 - 20,960 ㈜에프이에스제주 - - - - - ㈜비에이치제주 - - - - - ㈜에잇시티 - - - - - ㈜원마운트 240 - - - 240 ㈜마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사 - - - - - ㈜삼우이엠씨 - - - - - 케이탑자기관리부동산투자회사 - - - - - 주식회사 코람코지속성장오피스제1의2호위탁관리자부동산투자회사 4,000,000 - - - 4,000,000 합 계 4,861,594 - 31,379 - 4,892,973 10. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 합 계 취득원가 기초 980,400 1,759,333 175,061 8,326,354 477,393 1,738,123 11,796,998 25,253,662 취득(*1) - - - 542,955 42,883 110,093 1,803,953 2,499,884 처분 - - - (165,394) (6,440) (3,011,628) (3,183,462) 기말 980,400 1,759,333 175,061 8,869,309 354,882 1,841,776 10,589,323 24,570,084 감가상각누계액 기초 - (565,715) (136,672) (7,034,655) (323,740) (1,053,592) (5,935,089) (15,049,463) 처분 - - - 55,769 2,549 3,011,628 3,069,946 감가상각비 - (55,396) (31,896) (594,700) (37,676) (294,920) (4,377,926) (5,392,514) 기말 - (621,111) (168,568) (7,629,355) (305,647) (1,345,963) (7,301,387) (17,372,031) 순장부금액 기초 980,400 1,193,618 38,389 1,291,699 153,653 684,531 5,861,909 10,204,199 기말 980,400 1,138,222 6,493 1,239,954 49,235 495,813 3,287,936 7,198,053 (*1) 사용권자산의 취득에는 신규리스계약 및 리스변경계약이 포함되어 있습니다. 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 합 계 취득원가 기초 980,400 1,759,333 175,061 7,569,183 316,915 1,513,428 9,566,119 21,880,439 취득(*1) - - - 766,921 176,891 224,695 4,820,618 5,989,125 처분 - - - (9,750) (16,413) - (2,589,739) (2,615,902) 기말 980,400 1,759,333 175,061 8,326,354 477,393 1,738,123 11,796,998 25,253,662 감가상각누계액 기초 - (510,319) (94,303) (6,467,965) (291,698) (791,611) (4,075,304) (12,231,200) 처분 - - - 9,749 16,413 - 2,559,991 2,586,153 감가상각비 - (55,396) (42,369) (576,440) (48,455) (261,981) (4,419,776) (5,404,417) 기말 - (565,715) (136,672) (7,034,656) (323,740) (1,053,592) (5,935,089) (15,049,464) 순장부금액 기초 980,400 1,249,014 80,758 1,101,218 25,217 721,817 5,490,815 9,649,239 기말 980,400 1,193,618 38,389 1,291,698 153,653 684,531 5,861,909 10,204,198 (*1) 사용권자산의 취득에는 신규리스계약 및 리스변경계약이 포함되어 있습니다. (2) 감가상각비 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비(판관비) 515,353 491,788 감가상각비(원가) 4,877,161 4,912,628 합계 5,392,514 5,404,416 11. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 사용권자산(*1) 부동산 2,960,136 5,778,697 차량운반구 327,799 83,212 합계 3,287,935 5,861,909 리스부채(*2) 유동 1,916,260 4,419,094 비유동 1,439,168 1,564,275 합계 3,355,428 5,983,369 (*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (*2) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. 당기 중 증가된 사용권자산은 1,803,953천원입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 4,280,529 4,337,681 차량운반구 97,398 82,096 합계 4,377,927 4,419,777 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 253,252 370,850 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 593,027 129,576 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 122,872 123,712 당기 중 리스의 총 현금유출은 5,373,077천원입니다. 12. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 기초 7,608,889 7,608,889 취득 - - 처분 - - 기말 7,608,889 7,608,889 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 투자부동산으로부터의 임대수익 258,899 253,911 13. 무형자산회사의 무형자산은 회원권 및 특허권이며, 당기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구 분 당기 전기 취득원가 기초 28,563 28,563 취득 - - 처분 - - 기말 28,563 28,563 상각누계액 기초 (3,079) (2,255) 상각 (823) (824) 처분 - - 기말 (3,902) (3,079) 순장부금액 기초 25,484 26,308 기말 24,661 25,484 14. 차입금 등 (1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 발행일 상환기일 행사기간 행사가격(원) 당기말 전기말 제7회(*1) 2018.08.10 2024.08.10 2019.08.10~2024.08.09 2,500 - 6,700,000 합 계 - 6,700,000 전환권조정 - (310,335) 유동성대체 - (6,389,665) 장부금액 - - (*1) 당기 중 전환권 행사에 따라 보통주 2,680,000주가 발행되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 전환상환우선주 및 관련 파생금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).7 차 무기명식 무보증 전환사채> 구 분 당기 전기 전환사채(*1) 파생금융부채(*1) 전환사채(*1) 파생금융부채(*1) 기초 6,389,665 660,336 5,930,898 958,898 발행 - - - - 상각 310,335 - 458,767 - 평가액 - (660,336) - (298,562) 전환상환우선주의 보통주 전환(*2) (6,700,000) - - - 기말 - - 6,389,665 660,336 (*1) 회사는 전환권이 내재된 복합금융상품의 발행자로서 해당 전환권대가는 주계약과의 분리요건을 충족하며, Refixing조건에 따라 3개월마다 변동되므로 자본이 아닌 부채(파생상품)으로 인식하였습니다.(*2) 당사의 전환사채는 액면가액 기준 6,700백만원에 대하여 보통주로 전환되어 당기말 잔액은 없습니다. (3) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제 7 차 무기명식 무보증 전환사채 발행방식 사모사채 인수인 케이브이삼호투자유한회사 액면금액(원)(*1) - 표면이자율(%) 5.00 만기이자율(%) 5.00 납입일 2018-08-10 만기일 2024-08-10 이자지급방법 전화사채 발행일로부터 매 3월이 되는 날(후급) 원금상환방법 만기 원금의 100%와 본 계약서에서 보장하는 이율을 더한 금액을 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환비율(%) 100 전환가액(원) 2,500 전환에 따라 발행할 주식수 2,680,000 전환청구기간 2019-08-10 ~ 2024-08-09 (*1) 전환사채 발행 권명가액 7,000,000천원 중 20년4분기 300,000천원 및 당기 6,700,000천원 전환청구권이 행사되었습니다. 15. 기타금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동부채 미지급금 3,429,191 11,913,586 미지급비용 6,405,193 46,427 임대보증금 38,000 175,316 리스부채(유동) 1,916,260 4,419,094 소 계 11,788,644 16,554,423 비유동부채 임대보증금 204,620 113,365 리스부채(비유동) 1,439,168 1,564,275 소 계 1,643,788 1,677,640 합 계 13,432,432 18,232,063 16. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동부채 미지급비용 1,422,964 1,405,512 선수금 379,676 271,604 예수금 605,006 571,613 부가세예수금 2,282,018 - 원천세예수금 143,638 - 합 계 4,833,302 2,248,729 17. 순확정급여부채가. 확정급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 공정가치(*) 순확정급여부채 당기초 4,474,773 (3,609,001) 865,772 당기근무원가 2,029,492 - 2,029,492 이자원가(수익) 156,238 (105,696) 50,542 납입액(대체) - (735,119) (735,119) 급여지급액 (2,006,445) 376,453 (1,629,992) 재측정요소 181,831 (4,977) 176,854 당기말 4,835,889 (4,078,340) 757,549 (*) 회사는 당기말 현재 퇴직금총 추계액의 약 84.3%에 상당하는 금액에 대하여 미래에셋증권,국민은행,KEB하나은행등의 3개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편,사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다. 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 공정가치(*) 순확정급여부채 전기초 3,793,011 (3,243,547) 549,464 당기근무원가 2,258,828 - 2,258,828 이자원가(수익) 168,112 (140,529) 27,583 납입액(대체) - (539,804) (539,804) 급여지급액 (1,820,070) 321,235 (1,498,835) 재측정요소 74,892 (6,355) 68,537 전기말 4,474,773 (3,609,000) 865,773 (*) 회사는 전기말 현재 퇴직금총추계액의 약 80.7%에 상당하는 금액에 대하여 미래에셋증권,국민은행,KEB하나은행등의 3개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다 (2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기근무원가 2,029,492 2,258,828 순확정급여부채의 이자비용 156,238 168,112 사외적립자산의 이자수익 (105,696) (140,529) 합 계 2,080,034 2,286,411 총 비용 중 2,026,021천원(전기: 2,241,474천원)은 매출원가에 포함되었으며, 54,013천원(전기: 44,937천원)는 판매비와 관리비에 포함되었습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 비 율(%) 당기말 전기말 할인율 : 1% 증가 99.40 99.53 1% 감소 100.60 100.48 임금상승률 : 1% 증가 100.60 100.48 1% 감소 99.40 99.52 (4) 당기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기대임금상승율(%) 3.50 3.50 할인율(%) 3.43 3.97 나. 확정기여제도당사는 보고기간종료일 현재 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자인 우리은행,국민은행,농협은행,농협증권,신한은행,신한증권,미래에셋증권,산업은행등의 8개 금융기관의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.당기 중 포괄손익계산서에 인식된 총비용은 확정급여형 퇴직급여를 제외하고는 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다. 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 3,095,262천원입니다. (전기: 2,779,092천원) 18. 법인세비용 및 이연법인세 당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 세무상 법인세부담액(법인세추납액 포함) - 16,391 손익에 반영된 법인세비용 - 16,391 (2) 당기 및 전기 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 순확정급여채무의 재측정요소 (176,854) - (176,854) (68,537) - (68,537) (3) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (1,448,609) 455,601 적용세율에 따른 법인세 (255,236) 66,564 법인세 효과: - 비과세수익 54,463 52,645 - 비공제비용 (16,485) (6,183) - 이연법인세자산이 인식되지 않은 당기결손금 - (105,829) - 이연법인세자산이 인식되지 않은 당기 일시적차이 - - - 미인식일시적차이에 대한 효과 95,474 6,528 - 기타 121,784 2,666 법인세비용 - 16,391 유효세율(*) - 3.60% (*)당기 법인세차감전순손실로 유효세율을 산정하지 않았습니다. (4) 당기 및 전기에는 이연법인세자산의 실현가능성이 높지 않다고 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (5) 당기말 현재 이월결손금의 발생연도별 소멸시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 발생연도 소멸시기 금액 2017년 2027년 28,715,376 2018년 2028년 7,179,994 2019년 2029년 58,419,070 2020년 2030년 14,619,079 2024년 2034년 629,957 합 계 109,563,476 19. 자본(1) 자본금당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(전기말: 200,000,000주)이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 14,913,968주(전기말: 12,233,968주)와 우선주 6,000,000주(전기말: 6,000,000주) 및 2,500원(전기말: 2,500원) 입니다. 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초 45,584,920 45,584,920 전환사채 전환 6,700,000 - 기말 52,284,920 45,584,920 (2) 자본잉여금당기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 신주인수권대가 9,624 9,624 전환권대가 6,344,467 6,344,467 기타자본잉여금 558,344 580,958 합 계 6,912,435 6,935,050 (3) 기타자본항목당기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 자기주식 (16,198) (16,198) 자기주식처분손실 (1,154,169) (1,154,169) 신주인수권상환손실 (513,138) (513,138) 주식할인발행차금(*) (2,332,903) (2,297,024) 자산재평가이익 2,048,227 2,048,227 합 계 (1,968,181) (1,932,302) (*) 전기 중 회사의 채무조정 관련 등록면허세가 확정되어 이를 반영하였습니다. (4) 이익잉여금(결손금) 당기 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*) 2,936,552 2,936,552 미처리결손금 (28,247,124) (26,621,661) 합 계 (25,310,572) (23,685,109) (*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (5) 결손금처리계산서 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 제45(당)기처리예정일 : 2025년 3월 28일 제44(전)기처리확정일 : 2024년 3월 28일 Ⅰ. 미처리 결손금 (28,247,124) (26,621,661) 1. 전기이월결손금 (26,621,661) (26,992,334) 2. 당기순이익(손실) (1,448,609) 439,210 3. 재측정요소 (176,854) (68,537) Ⅱ. 결손금 처리액 - - Ⅲ. 차기이월 미처리 결손금 - (28,247,124) - (26,621,661) 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익회사는 수익과 관련하여 모두 국내에서 제공하는 용역에 대한 수익이며, 당기 및 전기의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 건물종합관리용역 임대수익 주차관리용역 주택관리용역 합 계 주요 제품/용역 - 용역의 제공 118,672,352 258,899 18,119,343 32,966 137,083,560 지리적 시장 - 한국 118,672,352 258,899 18,119,343 32,966 137,083,560 수익인식시기 - 기간에 걸쳐 인식 118,672,352 258,899 18,119,343 32,966 137,083,560 구 분 건물종합관리용역 임대수익 주차관리용역 주택관리용역 합 계 주요 제품/용역 - 용역의 제공 117,508,128 253,911 15,981,600 25,620 133,769,259 지리적 시장 - 한국 117,508,128 253,911 15,981,600 25,620 133,769,259 수익인식시기 - 기간에 걸쳐 인식 117,508,128 253,911 15,981,600 25,620 133,769,259 21. 비용의 성격별 분류회사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당기와 전기의 비용을 성격별로 구분하면다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 급여 69,196,154 3,175,950 72,372,104 69,888,897 2,780,032 72,668,929 퇴직급여 4,917,328 241,797 5,159,125 4,845,121 220,382 5,065,503 복리후생비 4,922,022 406,373 5,328,395 4,764,823 342,416 5,107,239 외주관리비 35,447,896 - 35,447,896 33,458,632 - 33,458,632 소모품비 2,475,209 9,917 2,485,126 2,611,782 11,360 2,623,142 세금과공과 2,747,077 185,172 2,932,249 2,668,519 161,417 2,829,936 지급수수료 3,252,875 616,477 3,869,352 2,603,055 598,852 3,201,907 수선비 1,829,804 1,225 1,831,029 1,990,207 124 1,990,331 임차료 683,465 31,866 715,331 207,943 41,452 249,395 감가상각비 4,877,161 515,353 5,392,514 4,912,628 491,788 5,404,416 대손상각비 - 1,095,228 1,095,228 - (1,100,258) (1,100,258) 기타 1,138,326 626,148 1,764,474 852,276 605,804 1,458,080 합 계 131,487,317 6,905,506 138,392,823 128,803,883 4,153,369 132,957,252 22. 순금융손익당기 및 전기 금융수익 및 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 271,181 302,052 배당금수익 46,866 53,123 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 37,383 31,379 파생상품평가이익 660,336 298,562 소 계 1,015,766 685,116 금융비용 이자비용 733,523 1,172,800 소 계 733,523 1,172,800 23. 영업외손익당기 및 전기 영업외손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 영업외수익 유형자산처분이익 12,354 818 관계기업투자주식손상차손환입 26,577 4,762 종속기업투자주식손상차손환입 - 4,044 수입임대료 28,178 28,227 보험차익 - 14,916 자산수증이익 36,000 - 잡이익 128,990 414,115 소 계 232,099 466,882 영업외비용 기타의 대손상각비 550,000 280,000 유형자산처분손실 2,934 1 종속기업투자증권손상차손 54,043 - 기부금 1,500 - 잡손실 45,211 55,604 소 계 653,688 335,605 24. 주당이익(손실) (1) 보통주당기순손익 당기 및 전기 보통주 주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) (1,448,609) 천원 439,210 천원 (-) 우선주배당금 (375,000) 천원 (375,000) 천원 보통주 소유주 귀속 당기순이익(손실) (1,823,609) 천원 64,210 천원 가중평균유통보통주식수(자기주식 제외) 13,405,070 주 12,233,485 주 보통주 소유주 귀속 주당순이익(손실) (136) 원 5 원 (2) 희석주당순손익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환우선주 및 전환사채가 있습니다. 당기는 반희석효과로인해 기본주당순손익과 희석주당순손익이 동일합니다. 25. 특수관계자(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 북경경신천투자자문유한공사 신천개발㈜(*3) 관계기업 ㈜씨앤에스테크 인천지식정보센터㈜ 파주지식공유㈜ 한동개발㈜ ㈜제주아카데미 한우리배움터㈜(*1) 한영민자개발㈜(*1) ㈜제주미술관(*1) 바른길자산관리㈜(*1) ㈜울산박물관(*1) 익산지식공유㈜(*1) 부산에코에듀㈜(*1) 연세에코에듀㈜(*1) 전북에코에듀㈜(*1) 효원에듀㈜(*1) 늘푸른선진학사㈜(*1) 기타의 특수관계자 유디엠씨㈜ ㈜지앨코퍼레이션(*2) 참사람㈜ ㈜제주해양과학관 ㈜에프이에스제주 ㈜비에이치제주 더송도컨벤시아㈜ 삼척한마음의료주식회사 케이브이삼호투자 유한회사 (*1) 당사가 임원을 파견하고 있어 관계기업으로 재분류하였습니다. (*2) 종속기업의 관계기업으로 기타특수관계자로 재분류하였습니다. (*3) 당기 중 지분 추가 취득으로 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 계정과목 당기말 전기말 매출 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 임대매출 12,000 14,400 신천개발㈜ 임대매출 2,400 2,400 관계기업 인천지식정보센터㈜ 용역매출 969,151 944,513 파주지식공유㈜ 용역매출 917,939 887,632 한동개발㈜ 용역매출 2,050,506 1,958,555 한우리배움터㈜ 용역매출 544,102 528,840 한영민자개발㈜ 용역매출 1,127,542 1,092,144 ㈜제주미술관 용역매출 617,897 619,118 바른길자산관리㈜ 용역매출 1,471,150 1,434,965 ㈜울산박물관 용역매출 1,456,093 1,227,977 익산지식공유㈜ 용역매출 555,974 542,305 부산에코에듀㈜ 용역매출 1,237,308 1,236,655 연세에코에듀㈜ 용역매출 920,428 870,550 전북에코에듀㈜ 용역매출 234,688 228,911 효원에듀㈜ 용역매출 387,147 375,642 늘푸른선진학사㈜ 용역매출 264,204 259,117 기타 유디엠씨㈜ 용역매출 2,231,662 2,176,822 참사람㈜ 용역매출 2,388,259 1,720,170 ㈜제주해양과학관 용역매출 785,911 770,193 ㈜에프이에스제주 용역매출 2,812,746 2,743,494 ㈜비에이치제주 용역매출 2,359,658 2,301,686 더송도컨벤시아㈜ 용역매출 16,760 16,348 소 계 23,363,525 21,952,437 매입 종속기업 신천개발㈜ 광열비등 19,168 13,450 관계기업 인천지식정보센터㈜ 임대료등 151,392 148,054 파주지식공유㈜ 임대료등 75,696 73,641 한동개발㈜ 광열비등 1,421,794 1,371,554 한영민자개발㈜ 광열비 159,457 161,545 ㈜제주미술관 임대료등 92,628 90,349 ㈜울산박물관 임대료 29,402 33,771 익산지식공유㈜ 임대료등 22,355 10,328 부산에코에듀㈜ 임대료등 440,803 447,198 효원에듀㈜ 광열비등 163,741 159,714 기타 유디엠씨㈜ 광열비등 21,904 21,366 소 계 2,598,340 2,530,970 기타거래 기타특수관계자 케이브이삼호투자 유한회사 이자비용 236,336 335,000 소 계 236,336 335,000 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 매출채권 및 기타채권(*1) 기타유동성 금융자산 매입채무 및 기타채무 기타비유동성 금융부채 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 1,320 - 12,393 - 신천개발㈜ 1,421,429 382,175 - - 관계기업 ㈜씨앤에스테크 44,440 476,086 220 - 파주지식공유㈜ 2,240 - - - ㈜울산박물관 86,661 - - - 부산에코에듀㈜ 286,868 - - - 연세에코에듀㈜ 225,900 - - - 효원에듀㈜ 98,779 - - - 늘푸른선진학사㈜ 74,641 - - - 기타 ㈜지앨코퍼레이션 3,300 20,000 - - 참사람㈜ 403,690 - - - ㈜제주해양과학관 72,573 - - - 케이브이투자삼호 유한회사 - - - - 합 계 2,721,841 878,261 12,613 - (*1) 신천개발㈜ 기타채권 1,421,429천원 중 불법행위미수금 1,421,297천원이 있으며, 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 구 분 특수관계자명 매출채권및 기타채권(*1) 기타유동성금융자산 매입채무및 기타채무 기타비유동성금융부채 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 1,320 - 12,393 12,000 관계기업 ㈜씨앤에스테크 44,440 476,087 220 - 인천지식정보센터㈜ 264,666 - - - 신천개발㈜(*1) 1,421,429 362,175 - - 한동개발㈜ 278,274 - - - 한우리배움터㈜ 148,400 - - - 바른길자산관리㈜ 401,741 - - - ㈜제주미술관 172,543 - - - ㈜울산박물관 370,696 - - - 익산지식공유㈜ 151,840 - - - 부산에코에듀㈜ 280,239 - - - 한영민자개발㈜ 261,974 - - - 연세에코에듀㈜ 203,733 - - - 전북에코에듀㈜ 64,085 - - - 효원에듀㈜ 92,082 - - - 늘푸른선진학사㈜ 69,781 - - - 기타 참사람㈜ 379,795 - - - 유디엠씨㈜ 609,439 - - - ㈜제주해양과학관 70,250 - - - ㈜지앨코퍼레이션 3,300 20,000 - - 합 계 5,290,027 858,262 12,613 12,000 (*1) 신천개발㈜ 기타채권 1,421,429천원 중 불법행위미수금 1,421,297천원이 있으며, 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 당기 전기 자금대여 자금대여 종속기업 신천개발㈜ 20,000 60,000 (5) 당기 및 전기 중 회사의 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 단기 임원급여 157,650 172,037 퇴직급여 17,500 31,751 합 계 175,150 203,788 26. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 담보설정금액 담보제공처 장기금융상품(*) 3,000 ㈜KEB하나은행 장기금융상품(*) 15,000 ㈜)신한은행 투자자산 2,400,000 ㈜)신한은행 (*) 상기 담보제공자산의 내역은 주석 6에서 설명하고 있습니다. (2) 회사는 당기말 현재 타인을 위하여 회사소유의 자산을 다음과 같이 담보제공하고 있습니다. 제공받은자 보증채권자 담보자산내역 한우리배움터㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 한영민자개발㈜ 한국교육투융자회사 출자주식 ㈜제주미술관 제주은행외2 출자주식 유디엠씨㈜ 흥국인프라사모 특별자산투자신탁3호 출자주식 바른길자산관리㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외3 출자주식 참사람㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외4 출자주식 ㈜울산박물관 한화생명보험외2 출자주식 ㈜제주해양과학관 농협은행외2 출자주식 익산지식공유㈜ 한국교육투융자회사외2 출자주식 부산에코에듀㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외2 출자주식 ㈜연세에코에듀 케이디비생명보험 출자주식 전북에코에듀㈜ 중소기업은행외4 출자주식 더송도컨벤시아㈜ KIAMCO 비티엘 사모특별자산투자신탁제5호외7 출자주식 ㈜에프이에스제주 뉴스타엔엘씨에스제일차㈜외3 출자주식 ㈜비에치제주 뉴스타엔엘씨에스제일차㈜외3 출자주식 인천지식정보센타㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 한동개발㈜ ㈜신한은행외1 출자주식 파주지식공유㈜ 농협은행 출자주식 늘푸른선진학사㈜ 중소기업은행(다비하나BTL6호) 출자주식 엔지니어링공제조합 엔지니어링공제조합 출자증권 전기공사공제조합 전기공사공제조합 출자증권 (3) 회사가 당기말 현재 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받은자 약정금액 대출잔액 ㈜제주해양과학관 75,000,000 45,909,400 부산에코에듀㈜ 82,217,000 42,627,115 참사람㈜ 45,488,000 12,606,417 인천지식정보센터㈜ 14,120,300 3,686,163 바른길자산관리㈜ 38,758,167 11,954,423 한동개발㈜ 55,194,000 16,023,699 ㈜울산박물관 42,526,800 15,160,379 파주지식공유㈜ 10,193,400 2,551,601 ㈜제주미술관 11,792,000 3,224,041 한영민자개발㈜ 14,406,000 4,363,276 연세에코에듀㈜ 27,000,000 18,742,002 유디엠씨㈜ 66,614,000 24,159,247 익산지식공유㈜ 11,330,700 4,718,791 한우리배움터㈜ 21,088,042 5,770,028 전북에코에듀㈜ 57,110,000 36,399,492 더송도컨벤시아㈜ 153,640,630 119,122,635 늘푸른선진학사㈜ 31,418,000 24,705,545 ㈜에프이에스제주 144,500,000 111,716,821 ㈜비에이치제주 154,700,000 154,700,000 (4) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 물건 또는 내용 금 액 SGI서울보증㈜ 이행보증보험 32,254,975 엔지니어링공제조합 이행보증보험 13,852,900 27. 약정사항과 우발사항 (1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 내역 금융기관 한도금액 실행금액 일반자금대출 신한은행 2,000,000 - (2) 당기말 현재 회사는 임대형 민자사업(BTL) 사업관련 등 계약이행 목적으로 백지어음 6매와 백지수표 2매를 SGI서울보증㈜ 등에 제공하고 있습니 다(주석 26 참조). (3) 임대형 민자사업회사는 임대형 민자사업(BTL)에 운영출자자로 참여하여 운영 사업을 수행하고 있습니다. 이와 관련하여 출자자약정서를 사업 자금 대여 기관에 제출하고 있는 바, 동 출자자약정서에서는 사업자의 부도 등에 불구하고 책임 운영할 것과 실시계획 등의 변경으로 추가적인 자본금 납입이 필요할 경우 연대하여 이행할 것을 확약하고 있습니다.(4) 소송사건 당기말 시점 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 5건, 소송가액은 45,828천원 이며, 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건, 소송가액은 465,810천원입니다. 28. 영업으로부터 창출된 현금당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 Ⅰ. 당기순이익(손실) (1,448,609) 439,210 Ⅱ. 손익조정사항 이자수익 (271,181) (302,052) 배당금수익 (46,866) (53,123) 이자비용 733,523 1,172,800 법인세비용 - 16,390 퇴직급여 2,063,863 1,757,061 지급수수료 16,171 - 대손상각비 1,095,228 (1,100,258) 기타의대손상각비 550,000 280,000 감가상각비 5,392,515 5,404,416 무형자산상각비 823 823 유형자산처분이익 (12,354) (818) 유형자산처분손실 2,934 - 관계기업투자주식손상차손환입 (26,577) (4,762) 종속기업투자증권손상차손 54,043 (4,044) 자산수증이익 (36,000) - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (37,383) (31,379) 파생상품평가이익 (660,336) (298,562) 잡이익 (5,537) (46,886) 소 계 8,812,866 6,789,606 Ⅲ. 자산ㆍ부채의 증감 : 매출채권의 감소(증가) 826,064 (104,102) 미수금의 감소(증가) (436,013) (26,427) 선급금의 감소(증가) (167,856) 79,429 선급임차료의 감소(증가) (1,107,557) (51,196) 선급비용의 감소(증가) 250,749 269,921 기타의유동자산의 감소(증가) 270,981 270,981 장기선급비용의 증감 (270,849) (236,161) 미지급금의 증가(감소) (8,298,613) 1,262,480 미지급비용의 증가(감소) 6,422,645 159,693 선수금의 증가(감소) 108,072 32,935 예수금의 증가(감소) 33,393 44,866 부가세예수금의 증가(감소) 2,282,018 - 원천세예수금의 증가(감소) 143,638 - 임대보증금의 증가(감소) (46,061) (25,523) 기타의비유동자산의 증가(감소) (169,324) (79,589) 기타충당부채의 증가(감소) - (155,956) 퇴직금의 지급 (1,815,773) (1,090,566) 퇴직연금운용자산의 납입 (735,119) (539,804) 소 계 (2,709,605) (189,019) 영업으로부터 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 4,654,652 7,039,797 (2) 당기와 전기 중 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 리스개시 1,803,953 4,820,618 리스해지 3,011,628 2,559,991 리스자산의 유동성대체 114,864 - 리스부채의 유동성대체 (1,490,569) 3,533,907 장기선급비용의 유동성대체 246,537 279,329 기타의비유동자산의 유동성대체 270,981 270,981 차입금(비유동)의 유동성 대체 - 6,389,665 전환사채의 전환 (6,389,665) - (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 전환사채 리스부채 파생금융부채 기초 6,389,665 5,983,370 660,336 영업현금흐름에서 생기는 변동 - (5,537) - 재무현금흐름에서 생기는 변동 - (4,403,926) - 비현금흐름 (6,389,665) 1,781,521 (660,336) 기말 - 3,355,428 - 구 분 전환사채 리스부채 파생금융부채 기초 5,930,898 5,605,274 958,898 영업현금흐름에서 생기는 변동 - (45,507) - 재무현금흐름에서 생기는 변동 - (4,285,393) - 비현금흐름 458,767 4,708,996 (298,562) 기말 6,389,665 5,983,370 660,336 29. 재무위험관리29.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.29.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.회사는 보고기간말 현재 기능통화 이외의 중요한 외화 자산 및 부채를 보유하고 있지않습니다.(2) 가격위험 회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 보고기간말 현재 지분증권 및 채무증권의 주가가 약 10% 상승 및 하락할 경우 당기와 전기의 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 상승시 하락시 상승시 하락시 당기손익에 미치는 효과 지분증권 400,024 (400,024) 400,024 (400,024) 채무증권 93,012 (93,012) 89,273 (89,273) (3) 이자율위험 회사는 투자, 차입에서 비롯한 이자수익ㆍ비용의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 변동이자부 채권 등 이자수취 자산에의 투자및 변동이자부 차입금 등의 이자부부채 차입에서 비롯됩니다.회사는 보고기간말 현재 중요한 변동이자부 자산 및 부채를 보유하고 있지 않습니다. 29.1.2 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 보고기간종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 8,647,051 9,019,055 매출채권 13,683,778 15,605,070 기타유동성금융자산 1,242,894 1,295,055 기타비유동성금융자산 6,771,053 6,991,731 합 계 30,344,776 32,910,911 (*) 현금및현금성자산과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다. 29.1.3 유동성위험 유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 리스부채 713,467 1,459,043 465,390 1,000,660 - 3,638,560 기타유동성금융부채 11,750,644 38,000 - - - 11,788,644 기타비유동성금융부채 - - 118,728 85,892 - 204,620 합 계 12,464,111 1,497,043 584,118 1,086,552 - 15,631,824 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 차입금 등 - 6,389,665 - - - 6,389,665 리스부채 1,178,572 3,366,723 1,540,082 177,118 - 6,262,495 기타유동성금융부채 16,379,107 175,316 - - - 16,554,423 기타비유동성금융부채 - - 113,365 - - 113,365 합 계 17,557,679 9,931,704 1,653,447 177,118 - 29,319,948 29.2 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당기말 전기말 부채 19,023,283 28,396,938 자본 31,918,602 26,902,559 부채비율(%) 59.60 105.60 30. 공정가치(1) 당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 지분증권 4,000,240 4,000,240 4,000,240 4,000,240 채무증권 930,115 930,115 892,733 892,733 소 계 4,930,355 4,930,355 4,892,973 4,892,973 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권(*) 13,683,778 13,683,778 15,605,070 15,605,070 기타금융자산(*) 3,083,592 3,083,592 3,393,813 3,393,813 소 계 16,767,370 16,767,370 18,998,883 18,998,883 합 계 21,697,725 21,697,725 23,891,856 23,891,856 공정가치로 인식된 금융부채 파생금융부채 - - 660,336 660,336 소 계 - - 660,336 660,336 상각후원가로 인식된 금융부채 차입금등(*) - - 6,389,665 6,389,665 기타금융부채(*) 13,432,432 13,432,432 18,232,063 18,232,063 소 계 13,432,432 13,432,432 24,621,728 24,621,728 합 계 13,432,432 13,432,432 25,282,064 25,282,064 (*) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3) 당기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 930,115 930,115 금융부채: 파생금융부채 - - - - 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 892,733 892,733 금융부채: 파생금융부채 - - 660,336 660,336 (*) 상기 수준 3에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권(당기말 및 전기말 각각 4,000,240천원 및 4,000,240천원)을 제외하였습니다. (3) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(단위:천원) 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(%) 수준3 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 4,000,240 3 미래현금흐름할인법 성장률 - 성장률 상승에 따라 공정가치 증가 할인율 - 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 930,116 3 순자산가치접근법 순자산 - 순자산 상승에 따라 공정가치 증가 구분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(%) 수준3 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 4,000,240 3 미래현금흐름할인법 성장률 - 성장률 상승에 따라 공정가치 증가 할인율 - 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 892,733 3 순자산가치접근법 순자산 - 순자산 상승에 따라 공정가치 증가 파생금융부채 660,336 3 이항모형 할인율 3.47 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 변동성 28.73 변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가 31. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,689,489 - 8,689,489 매출채권 13,683,778 - 13,683,778 기타유동성금융자산 1,242,894 - 1,242,894 기타비유동성금융자산 1,840,698 4,930,355 6,771,053 합 계 25,456,859 4,930,355 30,387,214 2) 금융부채 재무상태표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 기타유동성금융부채 11,788,644 - 11,788,644 기타비유동성금융부채 1,643,788 - 1,643,788 합 계 13,432,432 - 13,432,432 1) 금융자산 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,060,671 - 9,060,671 매출채권 15,605,070 - 15,605,070 기타유동성금융자산 1,295,055 - 1,295,055 기타비유동성금융자산 2,098,758 4,892,973 6,991,731 합 계 28,059,554 4,892,973 32,952,527 2) 금융부채 재무상태표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 차입금 등 6,389,665 - 6,389,665 기타유동성금융부채 16,554,423 - 16,554,423 기타비유동성금융부채 1,677,640 - 1,677,640 파생금융상품 - 660,336 660,336 합 계 24,621,728 660,336 25,282,064 (2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산관련 금융손익 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 자산손익 계 이자수익 271,181 - 271,181 평가이익(손실) - 37,383 37,383 배당수익 - 46,866 46,866 합계 271,181 84,249 355,430 2) 금융부채관련 금융손익 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 부채손익 계 이자비용 (733,523) - (733,523) 평가이익 - 660,336 660,336 합계 (733,523) 660,336 (73,187) 1) 금융자산관련 금융손익 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 자산손익 계 이자수익 302,052 - 302,052 평가이익(손실) - 31,380 31,380 배당수익 - 53,123 53,123 합계 302,052 84,503 386,555 2) 금융부채관련 금융손익 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 부채손익 계 이자비용 (1,172,800) - (1,172,800) 평가이익 - 298,562 298,562 합계 (1,172,800) 298,562 (874,238) 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항( 배당과 관련된 정관규정) 당사는 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항으로 당사 정관의 내용은 아래와 같습니다. 제44조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산 기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제42조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제45조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제8조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제46조(배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 중간배당 : 이사회결산배당 : 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 향후 계획 없음 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 - - X - - X - - - X - - X - - - X - - X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 제8조(주식의 종류) ① 회사가 발행할 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 제8조의2(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식) ① 회사는 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 10,000,000주로 한다. ③ 종류주식에 대하여는 우선배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 1.0% 이상 15.0% 이내에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. ④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분을 다음 사업연도로 이연되지 아니한다. ⑥ 회사는 이사회 결의로 종류주식을 상환할 수 있다. ⑦ 상환가액은 발행가액에 발행가액의 10%를 넘지 않는 범위내에서 발행시 이사회에서 정한 금액을 더한 가액으로 한다. 다만, 상환 가액을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다. ⑧ 상환기간은 종류주식의 발행 후 6월이 경과한 날로부터 10년이 되는 날의 범위 내에서 발행시 이사회 결의로 정한다. ⑨ 회사는 주식의 취득의 대가로 현금이외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외한다) 그 밖의 자산을 교부할 수 있다. 제8조의3(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식) ① 회사는 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 10,000,000주로 한다. ③ 종류주식에 대하여는 우선배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 1.0% 이상 15.0% 이내에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. ④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류 주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주 식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분을 다음 사업연도로 이연되지 아니한다. ⑥ 회사는 발행일로부터 1년이 경과한 후 다음 각 호의 어느 하나에 해당 하는 경우 종류주식을 전환할 수 있다. 1. 보통주식의 주가가 종류주식의 주가를 1년 평균 1.3배 상회하는 경우 2. 종류주식 유통비율이 1년간 10%미만인 경우 3. 특정인이 10%이상 주식을 취득하는 경우 4. 기타 적대적 M 우려되는 경우 5. 1~4호의 사유 또는 그 외에 경영상 중요하게 필요하다고 판단되는 경우 이사회 결의에 의해서 전환할 수 있다. ⑦ 제6항의 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 하고, 그 전환비 율은 종류주식 1주 당 전환으로 인하여 발행하는 주식 1주로 한다. ⑧ 제6항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조2 를 준용한다. 제8조의4(이익배당, 의결권 제한 및 주식의 상환에 관한 종류주식) ① 회사는 이익배당, 의결권 제한 및 주식의 상환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 10,000,000주로 한다. ③ 종류주식에 대하여는 우선배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 1.0% 이상 15.0% 이내에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. ④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분을 다음 사업연도로 이연되지 아니한다. ⑥ 회사는 이사회 결의로 종류주식을 상환할 수 있다. ⑦ 종류주식은 다음 각호의 경우 의결권이 없다. 1. 이사의 선임 또는 해임의 경우 2. 감사의 선임 또는 해임의 경우 3. 합병 또는 중요한 영업의 양수ㆍ도의 경우 ⑧ 상환가액은 발행가액에 발행가액의 10%를 넘지 않는 범위내에서 발행시 이사회에서 정한 금액을 더한 가액으로 한다. 다만, 상환 가액을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다. ⑨ 상환기간은 종류주식의 발행 후 6월이 경과한 날로부터 10년이 되는 날의 범위 내에서 발행시 이사회 결의로 정한다. ⑩ 회사는 주식의 취득의 대가로 현금이외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외한다) 그 밖의 자산을 교부할 수 있다. 제8조의5(이익배당, 의결권 제한 및 주식의 전환에 관한 종류주식) ① 회사는 이익배당, 의결권 제한 및 주식의 전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 10,000,000주로 한다. ③ 종류주식에 대하여는 우선배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 1.0% 이상 15.0% 이내에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. ④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분을 다음 사업연도로 이연되지 아니한다. ⑥ 회사는 발행일로부터 1년이 경과한 후 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 종류주식을 전환할 수 있다. 1. 보통주식의 주가가 종류주식의 주가를 1년 평균 1.3배 상회하는 경우 2. 종류주식 유통비율이 1년간 10%미만인 경우 3. 특정인이 10%이상 주식을 취득하는 경우 4. 기타 적대적 M 우려되는 경우 5. 1~4호의 사유 또는 그 외에 경영상 중요하게 필요하다고 판단되는 경우 이사회 결의에 의해서 전환활 수 있다. ⑦ 종류주식은 다음 각호의 경우 의결권이 없다. 1. 이사의 선임 또는 해임의 경우 2. 감사의 선임 또는 해임의 경우 3. 합병 또는 중요한 영업의 양수ㆍ도의 경우 ⑧ 제6항의 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 하고, 그 전환비율은 종류주식 1주 당 전환으로 인하여 발행하는 주식 1주로 한다. ⑨ 제6항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조2를 준용한다. 제8조의6(이익배당, 주식의 상환 및 주식의 전환에 관한 종류주식) ① 회사는 이익배당, 주식의 상환 및 주식의 전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 10,000,000주로 한다. ③ 종류주식에 대하여는 우선배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 1.0% 이상 8.0% 이내에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. ④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ⑤ 종류주식 발행시 이사회는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분을 누적하여 이후 사업연도 배당시에 우선하여 배당한다는 것으로 할 수 있다. ⑥ 종류주식은 보통주식과 동일하게 1주당 1개의 의결권을 갖는다. ⑦ 회사는 이사회 결의로 종류주식을 상환할 수 있다. 상환가액은 발행가액 또는 이에 가산금액을 더한 금액으로 하며, 가산금액은 이자율, 시장상황, 기타 상환주식의 발행에 관련된 제반 사항을 고려하여 상환주식의 발행 시에 이사회결의로 정한다. 상환기간은 종류주식 발행 후 10년의 범위 내에서 발행시 이사회에서 정하는 기간으로 한다. 회사는 상환시 현금 이외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외한다) 그 밖의 자산을 교부할 수 있다. ⑧ 종류주식의 주주는, 종류주식 발행 후 10년의 범위 내에서 발행시 이사회에서 정하는 기간 동안, 보유하고 있는 종류주식의 전부 또는 일부를, 1회 또는 수회에 걸쳐, 보통주로 전환할 수 있는 권리를 갖는다. 전환비율은 원칙적으로 종류주식 1주당 보통주 1주로 하되, 발행시 경제 상황과 회사의 경영 상태를 고려하여 이사회에서 정하는 바에 따라 전환비율을 조정할 수 있다. 전환에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조2를 준용한다. 제9조(주권의 종류) 회사가 발행할 주권의 종류는 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권 1,000주권, 10,000주권의 8종으로 한다. 제10조(신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에 있어 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정하다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 발행하는 주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. “자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 3. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴, 재무구조의 개선 등 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ④ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. 제10조의2(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다. 제10조의3(주식의 소각) 회사는 이사회의 결의로 의하여 회사가 보유하는 자기주식을 소각할 수 있다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제45 기(2024.12) 제44기(2023.12) 제43기(2022.12) 주당액면가액(원) 2,500 2,500 2,500 (연결)당기순이익(백만원) -1,441 405 -1,116 (별도)당기순이익(백만원) -1,448 439 -1,476 (연결)주당순이익(원) -135 2 -122 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※당사는 최근 5년간 배당을 지급하지 않고 있습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.08.07 무상감자 보통주 3,676,183 2,500 - 2대1 감자 2018.08.21 출자전환 보통주 7,998,137 2,500 2,500 회생채권 출자전환 2018.08.30 무상감자 보통주 8,756,520 2,500 - 4대1 감자 2018.09.01 유상증자(제3자배정) 보통주 8,000,000 2,500 2,500 - 2019.12.12 전환권행사 보통주 1,320,000 2,500 2,500 전환사채의 전환 2020.11.20 유상증자(제3자배정) 우선주 6,000,000 2,500 2,500 - 2024.07.25 전환권행사 보통주 2,680,000 2,500 2,500 전환사채의 전환 나. 미상환 전환사채 등 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식이권부 무보증사모 전환사채(*1) 제7회차 2018.08.10 2024.08.10 6,700 보통주 2019.08.10~2024.08.09 100 2500 - - - 합 계 - - - 6,700 - - - - - - - (*1) 2024년 07월 25일 전환권 행사에 따라 보통주 2,680,000주가 발행되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - -(-) - - - 합 계 - - - - - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 해당사항 없음. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 3자배정 유상증자 39 2020.11.19 재무구조개선 및 운영자금 15,000,000 재무구조개선 및 운영자금 15,000,000 - 3자배정 유상증자 38 2018.08.31 회생채권 변제재원 20,000,000 회생채권변제재원 20,000,000 - 전환사채 7 2018.08.10 운영자금 7,000,000 운영자금 7,000,000 - 전환사채 6 2018.08.10 회생채권 변제재원 3,000,000 회생채권변제재원 3,000,000 - 다. 미사용자금의 운용내역 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성해당사항 없음.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항해당사항 없음.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없음. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제45기 매출채권 16,353 2,671 16.33% 단기대여금 11,281 10,583 93.81% 불법행위미수금 3,670 3,670 100.00% 선급금 684 348 50.88% 미수금 1,062 1,027 96.70% 미수수익 964 943 97.82% 장기대여금 374 174 46.52% 주·임·종장기대여금 14 10 71.43% 합 계 34,402 19,426 56.47% 제44기 매출채권 17,753 2,149 12.10% 단기대여금 11,122 9,972 89.66% 불법행위미수금 1,421 1,421 100.00% 선급금 507 348 68.64% 미수금 606 477 78.71% 미수수익 960 943 98.23% 장기대여금 259 174 67.18% 주·임·종장기대여금 18 10 55.56% 합 계 32,647 15,494 47.46% 제43기 매출채권 17,649 3,250 18.41% 단기대여금 11,412 9,792 85.80% 불법행위미수금 1,421 1,421 100.00% 선급금 487 248 50.92% 미수금 580 478 82.41% 미수수익 1,043 943 90.41% 장기대여금 174 174 100.00% 주·임·종장기대여금 22 10 45.45% 합 계 32,788 16,316 49.76% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제45기 제44기 제43기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 15,494 16,316 15,500 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 5 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,927 (822) 816 4. 기말 대손충당금 잔액합계 19,426 15,494 16,316 ※ 연결재무제표 기준입니다. 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손 경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다.한편, 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 대손경험률에 불구하고 매출채권잔액의 30%를 대손충당금으로 설정하고 있으며, 30%를 설정한 후 1년 경과시 50%, 2년 경과시 100%로 상향 조정하고 있습니다.① 완전자본잠식상태에 있거나 부채비율이 500%이상인 상태에 있는경우② 3년 연속 영업손실이 발생하는 경우③ 최근 3년 연속 이자보상배율(=영업이익/이자비용)이 1미만인 경우④ 외부감사인의 감사의견이 부적정이거나 의견거절인 경우⑤ 기타 이와 준하는 상태에 있는 경우 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 당사는 재고자산을 설정치 않으며 종합 현장 및 미화 현장의 청소용 소모자재로 재고자산으로서의 가치보다는 회전율이 1개월 미만인 소모성 자재이므로 재고자산의 평가를 계상치 아니하여 실사 업무를 생략하였습니다. 라. 수주계약 현황해당사항 없음. 마. 공정가치평가 내역1) 당기 및 전기 말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 지분증권 4,000,240 4,000,240 4,000,240 4,000,240 채무증권 930,115 930,115 892,733 892,733 소 계 4,930,355 4,930,355 4,892,973 4,892,973 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권(*) 13,682,458 13,682,458 15,603,750 15,603,750 기타금융자산(*) 2,709,903 2,709,903 3,395,176 3,395,176 소 계 16,392,361 16,392,361 18,998,926 18,998,926 합 계 21,322,716 21,322,716 23,891,899 23,891,899 공정가치로 인식된 금융부채 파생금융부채 - - 660,336 660,336 소 계 - - 660,336 660,336 상각후원가로 인식된 금융부채 차입금등(*) - - 6,389,665 6,389,665 기타금융부채(*) 14,870,707 14,870,707 18,177,790 18,177,790 소 계 14,870,707 14,870,707 24,567,455 24,567,455 합 계 14,870,707 14,870,707 25,227,791 25,227,791 (*) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1).- 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2).- 관측 가능한 시장 자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수) (수준 3). 당기 및 전기 말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 930,115 930,115 금융부채: 파생금융부채 - - - - 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 892,733 892,733 금융부채: 파생금융부채 - - 660,336 660,336 (*) 상기 수준 3에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권(당기말 및 전기말 각각 4,000,240천원 및 4,000,240천원)을 제외하였습니다. 3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치 평가 기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(%) 수준3 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 4,000,240 3 미래현금흐름할인법 성장률 - 성장률 상승에 따라 공정가치 증가 할인율 - 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 930,116 3 순자산가치접근법 순자산 - 순자산 상승에 따라 공정가치 증가 파생금융부채 이항모형 할인율 3.38 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 변동성 32,13 변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(%) 수준3 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 4,000,240 3 미래현금흐름할인법 성장률 - 성장률 상승에 따라 공정가치 증가 할인율 - 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 892,733 3 순자산가치접근법 순자산 - 순자산 상승에 따라 공정가치 증가 파생금융부채 660,336 3 이항모형 할인율 3.47 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 변동성 28.73 변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ㈜씨앤에스자산관리 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제45기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영 진단을 실시하여 의견서를 제출합니다.[예측정보에 대한 주의사항]당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정 보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 [개요]동 사업보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 1. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제45기(2024년 12월말) 제44기(2023년 12월말) 증 감 증감율 [유동자산] 26,393 27,757 (1,364) -4.91% ㆍ현금및현금성자산 9,836 10,143 (307) -3.03% ㆍ매출채권및기타채권 13,683 15,604 (1,921) -12.31% ㆍ기타유동성금융자산 869 1,296 (427) -32.95% ㆍ기타유동자산 1,990 711 1,279 179.89% ㆍ당기법인세자산 15 3 12 100.00% [비유동자산] 26,627 28,632 (2,005) -7.00% ㆍ유형자산 7,208 10,213 (3,005) -29.42% ㆍ무형자산 1,287 25 1,261 100.00% ㆍ투자부동산 7,609 7,609 - 0.00% ㆍ관계기업투자 668 641 27 4.15% ㆍ기타비유동금융자산 6,771 6,992 (221) -3.16% ㆍ기타비유동자산 3,084 3,152 (69) -2.17% 자산총계 53,020 56,389 (3,370) -5.98% [유동부채] 18,147 25,837 (7,690) -29.76% [비유동부채] 2,410 2,531 (121) -4.77% 부채총계 20,557 28,368 (7,810) -27.53% [지배기업지분] 33,133 28,021 5,111 18.24% ㆍ연결자본금 52,285 45,585 6,700 14.70% ㆍ연결자본잉여금 6,912 6,935 (23) -0.33% ㆍ연결기타자본항목 (15,293) (15,335) 42 -0.27% ㆍ연결이익잉여금 (10,771) (9,163) (1,608) 17.55% [비지배지분] (670) - - 0.00% 자본총계 32,462 28,021 4,441 15.85% ※ 상기 제45기, 제44기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 제45기 당사의 자 산은 전기대비 33억원 감소한 530억원으로 전년대비 5.98% 감 소하였습니다. 부채는 전기대비 78억원 감소한 205억원으로 전년대비 27.54% 감 소하였습니다.자본은 전기대비 44억원 증가한 324억원으로 15.85% 증가하였습니 다. 나. 영업실적