씨앤에스자산관리 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 37 기 : 2016년 03월 31일 현재
제 36 기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 씨앤에스자산관리와 그 종속기업

1. 일반사항지배기업인 주식회사 씨앤에스자산관리(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 씨앤에스홀딩스 외 3개 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 공동위생관리, 주택관리 및 경비용역을 목적으로 1980년 1월 8일 설립되어 1997년 1월 23일에 주권을 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록한 회사로서 시설, 미화, 경비 등 종합용역관리를 제공하는 것을 주된 영업목적으로 하고 있습니다.한편, 지배기업은 2009년 12월 21일 임시주주총회를 통해 기업의 이미지 제고를 위하여 지배기업의 상호를 신천개발주식회사에서 주식회사 씨앤에스자산관리로 변경하였습니다.

한편, 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(*)	지분율(%)

구천서	4,513,070	15.80%

최명숙	19,355	0.07%

구태회	1,000	0.00%

구덕회	23,663	0.08%

박기준	49,244	0.17%

주병수	10,000	0.04%

이성웅	25,852	0.09%

한반도미래재단	291,449	1.02%

자 사 주	1,402,220	4.91%

소 액 주 주	22,218,988	77.81%

합 계	28,554,841	100.00%

(*) 2011년 중 주식병합시 발생된 단주(4주, 액면가 500원)로 인하여 발행주식수와 자본금의 차이가 발생되었습니다.

(2) 종속기업의 현황가. 분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	자본금	지분율	업 종	소재지	결산일

㈜씨앤에스홀딩스	5,400,000	100.00%	서비스업	대한민국	2016년 03월 31일

북경경신천투자자문유한공사	5,027,150	100.00%	서비스업	중국	2016년 03월 31일

동부산골프앤리조트자산관리㈜	500,000	82.50%	부동산개발업	대한민국	2016년 03월 31일

동부산골프앤리조트피에프브이㈜	10,000,000	77.59%	부동산개발업	대한민국	2016년 03월 31일

나. 당기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	손익

㈜씨앤에스홀딩스	4,917,340	62,444	-	(130,556)

북경경신천투자자문유한공사	669,979	357	33,895	155,270

동부산골프앤리조트피에프브이㈜	246,839,049	257,381,991	4,198,117	(226,843)

동부산골프앤리조트자산관리㈜	270,291	447,036	633,653	22,274

합 계	252,696,659	257,891,828	4,865,665	(179,855)

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

연결회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

연결회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품’

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품’은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산(1) 분류 및 측정

연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

구축물	4년 ~ 20년

차량운반구	4년

비품	4년

기계장치	4년

시설장치	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 무형자산

영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영 업 권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

소프트웨어	5년

2.11 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.12 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 상각대상에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에환입가능성이 검토됩니다. 2.13 금융부채

(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.14 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 교환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.15 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17 종업원급여(1) 확정급여부채

연결회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도이며, 회사는 확정급여제도와 관련하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 순확정급여부채를 인식하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2.18 자본금

보통주는 자본으로 분류하고 있으며, 연결회사가 지배기업의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.19 수익인식수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.(1) 재화의 판매회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.(2) 용역의 제공 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.(3) 공사수익의 인식기준도급공사 및 예약매출의 수익은 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의 비율에의한 공사진행기준에 의하여 인식하고 있으며, 예약매출인 분양매출의 경우는 분양계약이 체결된 분에 한하여 공사진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 이 경우 총공사예정원가의 추정은 체계적이고 합리적인 절차에 의하여 일관성 있게 이루어지고 있으며 공사수행과정에서 얻을 수 있는 새로운 정보를 계속해서 적절히 반영하고 예상되는 하자보수비는 공사예정원가에 포함하였습니다. (4) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

2.20 배당금배당금은 회사의 주주총회에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

2.21 재무제표 승인 연결회 사의 재무제표는 2016년 3월 14일자로 이사회에서 승인 되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.(주석 14 참조)

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.연결회사는 " 기 업소득 환류세제"에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	거래처	당분기말	전기말

보유현금	-	278,281	160,594

단기예금	㈜우리은행 등	11,017,935	14,395,972

합 계	11,296,216	14,556,566

5. 매출채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	18,941,400	17,526,857

대손충당금	(637,355)	(637,355)

합 계	18,304,045	16,889,502

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금은 전액 개별적손상으로 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기초	637,355	201,728

설정(환입)	-	435,627

상각	-	-

당기말	637,355	637,355

(3) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	17,476,641	15,966,077

소 계	17,476,641	15,966,077

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	280,655	377,475

3개월 초과 6개월 이하	64,537	46,873

6개월 초과	77,172	94,037

소 계	422,364	518,385

손상채권(*2)	-

3개월 이하	-	810,081

3개월 초과 6개월 이하	810,081	-

6개월 초과	232,314	232,314

소 계	1,042,395	1,042,395

합 계	18,941,400	17,526,857

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.
(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 637,355천원(전기말: 201,728천원)입니다.

6. 기타금융자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동자산

미수금	314,607	676,435

미수금대손충당금	(293,361)	(503,978)

단기금융상품	6,752,841	6,140,797

단기대여금	7,448,490	7,608,490

단기대여금대손충당금	(5,428,490)	(5,665,052)

미수수익	734,349	712,081

미수수익대손충당금	(423,306)	(423,306)

입회미수금	1,894,000	2,189,000

소 계	10,999,130	10,734,467

비유동자산

장기금융상품	2,638,000	2,533,000

장기대여금	2,248,574	2,098,574

장기대여금대손충당금	(242,474)	(242,474)

보증금	4,002,751	3,500,725

현재가치할인차금	(131,793)	(131,793)

소 계	8,515,058	7,758,032

합 계	19,514,188	18,492,499

(2) 당분기 및 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	㈜하나은행	711,927	711,927	차입금 담보

㈜우리은행	3,181,730	4,032,832	ABCP 차입금 관련 질권

유진투자증권㈜	750,000	500,000	주식예약매매 관련 질권

소 계	4,643,657	5,244,759

장기금융상품	㈜하나은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

㈜하나은행	-	-	보증보험 담보

㈜신한은행	2,200,000	2,200,000	보증보험 담보

현대캐피탈㈜	14,876	자동차 리스 보증금

아주캐피탈㈜	30,000	30,000	자동차 리스 보증금

소 계	2,233,000	2,247,876

합 계	6,876,657	7,492,635

(3) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금은 전액 개별적손상으로 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

기초	6,834,810	5,999,386

설정(환입)	447,179	835,424

상각	-	-

당기말	6,387,631	6,834,810

7. 당기손익인식금융자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

지분증권	141,083	141,083

(2) 당분기 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 종목명 주식수 기초가액 공정가액 평가손익 지분증권 케이에스씨비㈜ 19,300 44,390 141,083 96,693 구 분 종목명 주식수 기초가액 공정가액 평가손익 지분증권 케이에스씨비㈜ 19,300 44,390 141,083 96,693 8. 기타자산 당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 1,131,586 6,247,765 선급임차료 954,293 575,319 선급비용 1,107,036 1,173,632 소 계 3,192,915 7,996,716 비유동자산 기타투자자산 255,500 701,418 장기선급비용 237,424 242,222 선급임차료 - 131,793 소 계 492,924 1,075,433 합 계 3,685,839 9,072,149 9. 관 계기업투자 (1) 당기 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 지분율(%) 취득가액 순자산지분해당액 장부가액 업종 소재국 결산일 관계기업 인천지식정보센타㈜(*) 38.57 837,210 566,285 163,256 인천시립도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 ㈜씨앤에스테크 27.00 60,000 83,013 60,000 시설관리업 대한민국 12월 31일 한동개발㈜(*) 20.00 1,203,060 818,853 1,203,060 기숙사 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 파주지식공유㈜(*) 20.00 226,520 87,413 60,300 파주교하도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 ㈜제주아카데미 43.61 1,475,090 902,205 913,670 부동산 개발업 대한민국 12월 31일 ㈜신천개발 29.00 39,150 259,157 39,150 자산관리업 대한민국 12월 31일 소 계 3,841,030 2,716,926 2,439,436 (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 회사명 기 초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 당기말 관계기업 인천지식정보센타㈜ 592,586 (26,301) - - 566,285 ㈜씨앤에스테크 76,738 38,817 1,139 (33,680) 83,014 한동개발㈜ 888,108 (69,255) - - 818,853 파주지식공유㈜ 101,864 (14,451) - - 87,413 ㈜제주아카데미 1,136,532 (234,327) - - 902,205 ㈜신천개발 161,523 97,634 - - 259,157 ㈜씨앤에스파트너스 23,124 (23,124) - - - 합 계 2,980,475 (231,007) 1,139 (33,680) 2,716,927 회사명 기 초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 당기말 관계기업 인천지식정보센타㈜ 592,586 (26,301) - - 566,285 ㈜씨앤에스테크 76,738 38,817 1,139 (33,680) 83,014 한동개발㈜ 888,108 (69,255) - - 818,853 파주지식공유㈜ 101,864 (14,451) - - 87,413 ㈜제주아카데미 1,136,532 (234,327) - - 902,205 ㈜신천개발 161,523 97,634 - - 259,157 ㈜씨앤에스파트너스 23,124 (23,124) - - - 합 계 2,980,475 (231,007) 1,139 (33,680) 2,716,927 10. 매도가능금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익누계액 시장성 없는 지분증권 10,808,485 9,438,106 9,438,106 770,188 시장성 있는 지분증권 134,108 59,004 59,004 13,856 합 계 10,942,593 9,497,110 9,497,110 784,044 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익누계액 시장성 없는 지분증권 10,808,485 9,438,106 9,438,106 770,188 시장성 있는 지분증권 134,108 59,004 59,004 13,856 합 계 10,942,593 9,497,110 9,497,110 784,044 (2) 당기 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익누계액 ㈜웅진홀딩스 17,880 - 134,108 59,004 59,004 13,856 합 계 134,108 59,004 59,004 13,856 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익누계액 ㈜웅진홀딩스 17,880 - 134,108 59,004 59,004 13,856 합 계 134,108 59,004 59,004 13,856 (3) 당기 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 회사명(*1) 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익누계액 한우리배움터㈜(*2) 1,018,523 19.00 509,262 129,352 129,352 - 한영민자개발㈜(*2) 542,350 10.00 271,175 271,175 271,175 - ㈜제주미술관(*2) 50,848 14.00 254,240 254,240 254,240 - 유디엠씨㈜(*2) 152,704 8.16 763,520 416,882 416,882 - 바른길자산관리㈜(*2) 2,406,120 5.00 240,612 240,612 240,612 - 참사람㈜(*2) 25,271 5.00 252,710 252,710 252,710 - ㈜울산박물관(*2) 45,988 4.82 229,940 229,940 229,940 - 판교에스디투㈜(*2) 120,000 1.00 1,100,000 1,524,960 1,524,960 424,960 ㈜한국건축물관리교육원 2,000 - 10,000 - - - 전기공사공제조합 200 - 52,200 52,200 52,200 - 한국전력기술협회 200 - 23,884 23,884 23,884 - 전문건설공제조합 69 - 60,767 60,767 60,767 - ㈜제주해양과학관(*2) 157,766 5.00 788,830 1,070,758 1,070,758 281,928 익산지식공유㈜(*2) 11,593 5.00 57,965 57,965 57,965 - ㈜에프이에스제주(*2) 6,857 18.46 239,995 - - - ㈜비에치제주(*2) 3,200 16.00 160,000 - - - ㈜에잇시티 200,000 16.00 1,000,000 - - - ㈜원마운트 240,000 11.60 1,200,000 1,200,000 1,200,000 - ㈜마스턴제칠호위탁관리 부동산투자회사(*2) 30,000 5.39 3,000,000 3,063,300 3,063,300 63,300 ㈜삼우이엠씨 8,048 - 4,024 - - - 부산에코에듀㈜ (*2) 47,760 6.30 238,800 238,800 238,800 - ㈜연세에코에듀 (*2) 18,604 4.00 93,020 93,020 93,020 - 전북에코에듀㈜ (*2) 443,050 1.50 44,305 44,305 44,305 - 송도컨벤시아㈜ (*2) 42,647 2.50 213,236 213,236 213,236 - 엔지니어링공제조합(*1) 200좌 - 110,205 110,205 110,205 - 합 계 10,918,690 9,548,311 9,548,311 770,188 (*1) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다(단, 평가가 가능한 한우리배움터㈜, 유디엠씨㈜, 판교에스디투㈜, ㈜제주해양과학관, ㈜원마운트 및 ㈜마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사의 경우 외부평가기관이 산정한 공정가액으로 평가함). (*2) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. 회사명(*1) 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익누계액 한우리배움터㈜(*2) 1,018,523 19.00 509,262 129,352 129,352 - 한영민자개발㈜(*2) 542,350 10.00 271,175 271,175 271,175 - ㈜제주미술관(*2) 50,848 14.00 254,240 254,240 254,240 - 유디엠씨㈜(*2) 152,704 8.16 763,520 416,882 416,882 - 바른길자산관리㈜(*2) 2,406,120 5.00 240,612 240,612 240,612 - 참사람㈜(*2) 25,271 5.00 252,710 252,710 252,710 - ㈜울산박물관(*2) 45,988 4.82 229,940 229,940 229,940 - 판교에스디투㈜(*2) 120,000 1.00 1,100,000 1,524,960 1,524,960 424,960 ㈜한국건축물관리교육원 2,000 - 10,000 - - - 전기공사공제조합 200 - 52,200 52,200 52,200 - 한국전력기술협회 200 - 23,884 23,884 23,884 - 전문건설공제조합 69 - 60,767 60,767 60,767 - ㈜제주해양과학관(*2) 157,766 5.00 788,830 1,070,758 1,070,758 281,928 익산지식공유㈜(*2) 11,593 5.00 57,965 57,965 57,965 - ㈜에프이에스제주(*2) 6,857 18.46 239,995 - - - ㈜비에치제주(*2) 3,200 16.00 160,000 - - - ㈜에잇시티 200,000 16.00 1,000,000 - - - ㈜원마운트 240,000 11.60 1,200,000 1,200,000 1,200,000 - ㈜마스턴제칠호위탁관리 부동산투자회사(*2) 30,000 5.39 3,000,000 3,063,300 3,063,300 63,300 ㈜삼우이엠씨 8,048 - 4,024 - - - 부산에코에듀㈜ (*2) 47,760 6.30 238,800 238,800 238,800 - ㈜연세에코에듀 (*2) 18,604 4.00 93,020 93,020 93,020 - 전북에코에듀㈜ (*2) 443,050 1.50 44,305 44,305 44,305 - 송도컨벤시아㈜ (*2) 42,647 2.50 213,236 213,236 213,236 - 합 계 10,808,485 9,438,106 9,438,106 770,188 (*1) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다(단, 평가가 가능한 한우리배움터㈜, 유디엠씨㈜, 판교에스디투㈜, ㈜제주해양과학관, ㈜원마운트 및 ㈜마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사의 경우 외부평가기관이 산정한 공정가액으로 평가함). (*2) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (4) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 기타포괄손익인식액 당기손익으로재분류액 법인세효과 기 말 매도가능금융자산 (176,813) 178,457 699,815 (39,261) 662,198 구 분 기 초 기타포괄손익인식액 당기손익으로재분류액 법인세효과 기 말 매도가능금융자산 (176,813) 178,457 699,815 (39,261) 662,198 (5) 당분기 및 전기말 매도가능금융자산손상차손의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 당분기 전기말 ㈜웅진홀딩스 - 88,961 한우리배움터㈜ - 379,910 유디엠씨㈜ - 346,638 ㈜삼우이앤씨 - 4,024 합 계 - 819,533 11. 재고자산 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 상 품 2,718 2,321 저장품 6,723 6,679 식음료 13,667 18,145 용지 3,620,911 - 미완성공사 18,148,753 5,142,071 합 계 21,792,772 5,169,216 12. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 코스 건설중인자산 소 계 취득원가 당기초 72,006,806 15,486,252 17,574,685 2,784,179 1,892,277 4,160,349 3,367,438 10,915,833 101,979,645 230,167,464 취득 1,590,045 22,380 53,414 34,093 2,941,776 4,641,708 처분/대체 (83,418) (436,581) 0 0 (501,445) 0 (1,796,990) 2,386,296 11,863,046 11,430,908 기타(*) 0 당기말 71,923,388 15,049,671 17,574,685 4,374,224 1,413,212 4,213,763 5,164,428 13,336,222 93,058,375 223,378,264 감가상각누계액 기초 (663,167) (1,730,311) (1,811,635) (1,463,725) (1,870,305) (1,066,289) (8,605,432) 처분/대체 45,477 0 0 (390,852) (345,375) 감가상각비 (1,187) (217,006) (270,796) (57,171) (178,335) (3,072,705) (3,797,200) 정부보조금 0 기타(*) 0 당기말 0 (709,831) (1,947,317) (2,082,431) (1,130,044) (2,048,640) (4,138,994) 0 0 (12,057,257) 순장부금액 0 당기초 72,006,806 16,149,419 19,304,996 4,595,814 3,356,002 6,030,654 4,433,727 10,915,833 101,979,645 238,772,896 당기말 71,923,388 14,339,840 15,627,368 2,291,793 283,168 2,165,123 1,025,434 13,336,222 93,058,375 214,050,711 (*) 해외 종속기업이 보유한 유형자산의 환산차이 등 입니다. 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 코스 건설중인자산 소 계 취득원가 당기초 72,362,374 15,884,121 17,535,989 2,336,791 1,832,486 4,103,674 3,363,978 11,314,247 94,780,132 223,513,792 취득 - 90,368 38,696 450,848 69,791 232,724 - - 12,522,988 13,405,415 처분/대체 (157,568) (488,237) - (3,460) (10,000) - 3,460 - (5,323,475) (5,979,280) 기타(*) (198,000) - - - - (176,049) - (398,414) - (772,463) 당기말 72,006,806 15,486,252 17,574,685 2,784,179 1,892,277 4,160,349 3,367,438 10,915,833 101,979,645 230,167,464 감가상각누계액 기초 - (294,821) (810,268) (1,441,249) (1,185,035) (1,178,735) (295,781) - - (5,205,889) 처분/대체 - 24,144 - 3,240 3,958 133,733 (3,240) - - 161,835 감가상각비 - (392,490) (923,561) (443,626) (282,648) (853,531) (767,268) - - (3,663,124) 정부보조금 - - 3,518 - - - - - - 3,518 기타(*) - - - - - 28,228 - - - 28,228 당기말 - (663,167) (1,730,311) (1,881,635) (1,463,725) (1,870,305) (1,066,289) - - (8,675,432) 순장부금액 당기초 72,362,374 15,589,300 16,725,721 895,542 647,451 2,924,939 3,068,197 11,314,247 94,780,132 218,307,903 당기말 72,006,806 14,823,085 15,844,374 902,544 428,552 2,290,044 2,301,149 10,915,833 101,979,645 221,492,032 (*) 해외 종속기업이 보유한 유형자산의 환산차이 등 입니다. (2) 금융비용자본화 연결회사는 차입원가를 유형자산(건설중인자산)의 취득원가에 계상하였습니다. 이로인하여 재무상태표와 손익계산서의 주요항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 당 기 전 기 건설중인자산의 증가 (8,921,269) 2,979,755 이자비용의 감소 (4,258,059) (2,979,755) 당기순손실의 감소 (4,258,059) 2,979,755 13. 투자부동산 (1) 당분기 및 전기말 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 당기초 868,006 2,282,299 3,150,306 취득 0 0 0 처분 (224,480) (526,952) (751,432) 당기말 643,526 1,755,348 2,398,875 감가상각누계액 0 0 0 당기초 0 (677,306) (677,306) 처분 0 82,336 82,336 감가상각비 0 (13,167) (13,167) 당 기말 0 (608,137) (608,137) 순장부금액 0 0 0 당기초 868,006 1,604,994 2,473,000 당기말 643,526 1,147,212 1,790,739 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 당기초 868,007 2,282,300 3,150,307 취득 - - - 처분 - - - 당기말 868,007 2,282,300 3,150,307 감가상각누계액 당기초 - (620,249) (620,249) 처분 - - - 감가상각비 - (57,057) (57,057) 당 기말 - (677,306) (677,306) 순장부금액 당기초 868,007 1,662,051 2,530,058 당기말 868,007 1,604,994 2,473,001 (2) 당기 및 전기말 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기말 투자부동산으로부터의 임대수익 129,245 395,934 합 계 129,245 388,537 14. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 회원권 영업권 소프트웨어 합 계 취득원가 당기초 1,707,567 2,991,495 184,534 4,883,596 취득 당기말 1,707,567 2,991,495 184,534 4,883,596 상각누계액 당기초 (1,178,864) - (46,348) (1,225,212) 무형자산상각비 무형자산손상차손 당 기말 (1,178,864) - (46,348) (1,225,212) 순장부금액 당기초 528,703 2,991,495 138,186 3,658,384 당기말 528,703 2,991,495 138,186 3,658,384 구 분 회원권 영업권 소프트웨어 합 계 취득원가 당기초 1,688,184 2,991,495 184,534 4,864,213 취득 19,383 - - 19,383 당기말 1,707,567 2,991,495 184,534 4,883,596 상각누계액 당기초 (979,539) - (11,800) (991,339) 무형자산상각비 - - (34,548) (34,548) 무형자산손상차손 (199,325) - - (199,325) 당 기말 (1,178,864) - (46,348) (1,225,212) 순장부금액 당기초 708,645 2,991,495 172,734 3,872,874 당기말 528,703 2,991,495 138,186 3,658,384 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권과 영업권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 회원권에 대하여 당기 중 199,326천원의 손상차손을 인식하였습니다. 비한정 내용연수의 무형자산의 경우 회수가능액은 순공정가치와 사용가치중에서큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.15. 미지급금당기 및 전기말 현재 미지급금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급금 15,341,597 - 16,141,013 - 16. 차입금 등(1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 차입처 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 단기차입금 한도대출 ㈜하나은행 3.86 2016.08.14 2,000,000 350,000 ㈜우리은행 6.78 2016.05.26 1,800,000 4,000,000 ㈜신한은행 3.91 2016.05.18. 1,098,938 - ㈜국민은행 4.49 2016.10.22 1,999,945 1,999,617 ㈜국민은행 4.82 2016.11.04 1,908,281 - 일반대출 ㈜하나은행 4.76 2016.05.28 3,999,529 2,000,000 ㈜신한은행 - - - 1,300,000 ㈜농협은행 3.95 2016.07.27 2,000,000 2,000,000 ㈜우리은행 6.80 2016.09.19 4,000,000 1,800,000 ㈜오션앤랜드 8.50 2016.07.18 55,500 55,500 ㈜글로벌엔씨 - - - ㈜부산은행 6.50 2016.12.14 4,000,000 4,000,000 주식담보대출 신한캐피탈㈜ 6.50 2016.06.23 1,500,000 1,500,000 토지취득 대우증권(주) 6.70 2016.10.15 800000 800,000 ㈜NH농협은행 4.15 2016.10.15 35700000 40,000,000 더 노블레스 3.90 2016.10.15 66700000 66,700,000 소 계 127,562,193 126,505,117 유동성장기차입금 일반대출 ㈜부산은행 6.40 원리금균등상환 1,331,524 1,331,524 소 계 1,331,524 1,331,524 장기차입금 일반대출 ㈜부산은행 6.40 2017.12.03 1,091,391 1,417,005 소 계 1,091,391 1,417,005 합 계 129,985,108 129,253,646 (2) 당분기 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 발행일 상환기일 행사기간 행사가격(원) 당분기말 전기말 제4회(*) 2013.04.30 2019.04.30 2014.04.30~2019.04.23 3,203 - - 합 계 - - 사채상환할증금 - - 신주인수권조정 - - 사채할인발행차금 - - 유동성사채 장부가액 - - (*) 상기 신주인수권부사채의 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 되는 2015년 4월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(분기단위 연복리 1.9%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 Put-Option을 행사할 수있으며, 당기 중 전액 상환하였습니다. 당기말 현재 미행사 신주인수권수는 131,127주입니다. (3) 당분기 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 발행일 상환기일 행사기간 행사가격(원) 당분기말 전기말 제4회(*1) 2015.11.27 2020.11.27 2016.11.27~2020.11.20 4,235 12,000,000 12,000,000 합 계 12,000,000 12,000,000 사채상환할증금 614,460 614,460 전환권조정 (4,086,519) (4,261,145) 사채할인발행차금 (191,244) (199,416) 유동성대체 - - 장부금액 8,336,697 8,153,899 (*1) 상기 전환사채의 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 되는 2017년 11월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(분기단위 연복리 1.00%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 Put-Option을 행사할 수 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 조정된 전환가액은 4,345원(전환가액 조정일 2016년2월 26일)입니다. (4) 당분기 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 발행일 상환기일 행사기간 행사가격(원) 당분기말 전기말 제1회(*1) 2015.07.30 2018.07.30 2016.01.30~2018.06.30 15,000 2,000,000 2,000,000 제2회(*2) 2015.08.04 2018.08.04 2016.02.04~2018.07.04 13,000 8,000,000 8,000,000 합 계 10,000,000 10,000,000 사채상환할증금 952,830 952,830 교환권조정 (1,216,710) (112,019) 사채할인발행차금 (105,765) (1,288,551) 유동성대체 - (9,552,260) 장부금액 9,630,355 - (*1) 상기 교환사채의 사채권자는 사채발행일로부터 1년이 되는 시점 및 그 후 매 1년마다 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(연복리 6.9%, 기 지급 표면이자 포함)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 Put-Option을 행사할 수 있습니다.상기 교환사채의 발행회사는 사채발행일로부터 1년 1개월이 되는 2016년 8월 30일및 2년 1개월이 되는 2017년 8월 30일에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(연복리 6.9%, 기 지급 표면이자 포함)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 Call-Option을 행사할 수 있습니다. (*2) 상기 교환사채의 사채권자는 사채발행일로부터 1년이 되는 시점 및 그 후 매 1년마다 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(연복리 6.0%, 기 지급 표면이자 포함)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 Put-Option을 행사할 수 있습니다.상기 교환사채의 발행회사는 사채발행일로부터 1년 1개월이 되는 2016년 9월 4일 및 2년 1개월이 되는 2017년 9월 4일에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(연복리 6.0%, 기 지급 표면이자 포함)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 Call-Option을 행사할 수 있습니다. 17. 기타금융부채 당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동부채 미지급비용 395,434 61,127 임대보증금 - 94,624 소 계 395,434 155,751 비유동부채 임대보증금 243,111 374,684 장기보증금(*) 63,620,000 58,220,000 현재가치할인차금 (13,294,509) (11,382,917) 소 계 50,568,602 47,211,767 합 계 50,964,036 47,367,518 (*) 연결회사는 2014년 11월 7일 해운대비치골프앤리조트컨트리클럽의 건설을 완료하여 운영 중이며, 골프장 회원권 분양금액이 장기보증금으로 계상되었습니다. 18. 기타부채당분기 및 전기말 현재 기타유동성부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동부채 미지급비용 1,153,328 1,326,075 선수금 98,022 939,115 선수수익 - 2,476,773 예수금 5,264,478 6,020,059 입회예수금 631,000 1,031,000 소 계 7,146,828 11,793,022 비유동부채 선수수익 13,294,509 8,906,144 합 계 20,441,337 20,699,166 20. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 03월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.0 % 입니다. 21. 자본(1) 자본금 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(전기말: 200,000,000주)이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 28,554,841 주(전기말: 18,839,229주) 및 2,500원(전기말: 2,500원) 입니다. 당분기 및 전기 자본금의 변동내역은 다음과같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말(*1) 기초금액 71,387,105 47,098,075 무상증자 - - 신주인수권행사 - 15,063,950 전환권행사 - 9,225,080 분기말금액 71,387,105 71,387,105 (*1) 회사는 당기 중 신주인수권이 일부 행사됨에 따라 보통주 6,025,580주가 증가(최대주주분 2,185,450주)하였으며, 자본금과 주식발행초과금이 각각 15,063,950천원과4,547,525천원 증가하였습니다. 또한, 당기 중 전환권이 전부 행사됨에 따라 보통주 3,690,032주가 증가하였으며, 자본금과 주식발행초과금이 각각 9,225,080천원과 820,296천원 증가하였습니다. (2) 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 7,152,981 7,152,981 기타자본잉여금(*) 자기주식처분이익 1,003,245 1,003,246 신주인수권대가 9,624 9,624 전환권대가 2,894,474 2,894,474 교환권대가 401,335 401,335 기타자본잉여금 31,38 31,383 합 계 11,493,043 11,493,043 (*) 법인세효과를 차감한 순액으로 계상되어 있습니다. (3) 기타자본항목당분기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (3,575,633) (3,575,633) 신주인수권상환손실 (513138) (513,138) 기타자본구성항목 (2,434,008) (2,886,461) 매도가능금융자산평가손실(*) (170,151) (170,151) 매도가능금융자산평가이익(*) 781,706 781,706 지분법자본변동(*) (35,666) (35,666) 해외사업환산손익(*) 554,526 151,475 합 계 (5,392,364) (6,247,868) (*) 법인세효과를 차감한 순액으로 계상되어 있습니다. (4) 결손금당분기 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 2,936,552 2,936,552 지분법이익잉여금변동 (33,680) (33,680) 미처리결손금 ( 17,459,812) ( 17,862,535 ) 합 계 (14,556,940) (14,959,663) (*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 22. 매출 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 매출 및 매출원가는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매출 용역제공 42,961,420 47,914,721 임대수익 129,245 171,732 주차관리수입 5,037,209 2,390,669 골프장영업수입 1,720,539 1,568,366 빌리지분양수입 2,477,574 - 기타영업수익 706,133 - 합 계 53,032,120 52,045,488 가. 분양 공사의 현황 [2016년 03월 31일 현재] 공사명 착공연도 준공예정일 시공사 장소 더 캐슬 해운대비치휴양콘도미니엄 2014년 2017년 - 부산광영시 기장군 기장읍 대변로 ※ 상기 공사 현황 중 시공사 미기재 사유는 계약상의 사유로 미기재 하였음. 나. 분양수입의 내역 [2016년 03월 31일 현재] (단위:백만원) 구 분 총분양예정액 총분양약정액 수익인식액 당기 전기이전 더 캐슬 해운대비치휴양콘도미니엄 183,384 12,217 2,477 - ※ 상기 분양약정액에 대한 수익인식은 당사의 빌리지공사 공정율 20.28%를 계산하여 반영한 수치임. 또한 총분양예정액은 분양을 진행하면서 차수별로 할인율 적용이 변경될 시 변동될 수 있습니다. 다. 분양공사와 관련된 누적분양수익, 누적분양원가등의 내역 [2016년 03월 31일 현재] (단위:백만원) 구 분 누적분양수익 누적분양원가 분양미수금 당기 2,477 1,595 1,795 전기 - - - ※ 상기 분양약정액에 대한 수익인식은 당사의 빌리지공사 공정율 20.28%를 계산하여 반영한 수치임. 또한 총분양예정액은 분양을 진행하면서 차수별로 할인율 적용이 변경될 시 변동될 수 있습니다. 23. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급여 1,377,870 1,287,818 퇴직급여 43,667 27,480 여비교통비 72,316 51,088 사무용품비 6,738 9,393 세금과공과 78,231 54,555 통신비 9,580 8,779 접대비 71,411 112,755 복리후생비 132,549 98,453 소모품비 34,727 35,046 차량유지비 57,473 58,471 도서인쇄비 2,674 18,506 광고선전비 0 0 지급수수료 335,174 359,170 수선비 1,790 13,141 보험료 31,572 29,523 임차료 119,676 113,194 감가상각비 515,033 241,772 무형자산상각비 4,727 0 운반비 289 95 대손상각비(대손충당금환입) 0 (58,720) 교육훈련비 2,753 1,729 수도광열비 5,701 6,746 회비부담금 32,228 9,482 합 계 2,936,179 2,478,476 27. 특수관계자(1) 당분기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 북경경신천투자자문유한공사 ㈜씨앤에스홀딩스 동부산골프앤리조트자산관리㈜ 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ 관계기업 인천지식정보센터㈜ 파주지식공유㈜ 한동개발㈜ ㈜제주아카데미 ㈜씨앤에스테크 ㈜신천개발 ㈜씨앤에스파트너스 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자구 분 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 매출 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 임대매출 870 870 관계기업 ㈜씨앤에스테크 용역/임대매출 105,690 105,690 ㈜신천개발 임대매출 600 600 ㈜씨앤에스파트너스 임대매출 600 600 인천지식정보센터㈜ 용역매출 201,974 199,426 파주지식공유㈜ 용역매출 170,047 167,877 한동개발㈜ 용역매출 480,092 545,921 소 계 959,873 1,020,984 매입 관계기업 ㈜씨앤에스테크 위탁수수료등 468,330 468,330 ㈜신천개발 위탁수수료등 531,417 592,017 한동개발㈜ 광열비등 319,278 307,314 인천지식정보센터㈜ 지급수수료 8 - 파주지식공유㈜ 지급수수료 8 - 소 계 1,319,041 1,367,661 기타거래 종속기업 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ 이자수익 1,334,423 1,147,977 소 계 1,334,423 1,147,977 (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 매출채권 기타유동성금융자산 매입채무 및 기타채무 기타비유동채무 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 46,074 - 26,507 2,901 동부산골프앤리조트자산관리㈜ - 9,934 - - 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ - 81,065,709 - - 관계기업 ㈜씨앤에스테크 - - 171,721 - 파주지식공유㈜ 62,321 - - - 한동개발㈜ - - 10,264 - ㈜신천개발 660 8,395 - - ㈜씨앤에스파트너스 660 - - - 합 계 109,715 81,084,040 208,492 2,901 구 분 특수관계자명 매출채권 기타유동성금융자산 매입채무 및 기타채무 기타비유동채무 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 45,117 - 26,507 2,901 동부산골프앤리조트자산관리㈜ 9,935 - - - 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ 1,317,553 78,413,734 - - 관계기업 ㈜씨앤에스테크 38,973 - 171,721 - 파주지식공유㈜ 62,144 - - - 한동개발㈜ - - 10,264 - ㈜신천개발 13,676 - 373,206 - ㈜씨앤에스파트너스 13,970 - - - 합 계 1,501,368 78,413,734 581,698 2,901 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 당 분 기 전 기 자금대여 자금회수 현금출자 자금대여 자금회수 현금출자 종속기업 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ - - 3,750,000 72,813,733 - - ㈜씨앤에스홀딩스 - - - 50,000 50,000 - 관계기업 ㈜신천개발 - - - 30,000 30,000 - ㈜씨앤에스파트너스 - - - 200,000 200,000 - (*) 상기 자금거래 이외의 담보 및 보증현황은 주석 26에서 설명하고 있습니다. (5) 전기중 최대주주가 신주인수권을 행사(행가사격: 3,203원, 행사주식수: 2,185,450주)하여 6,999,996천원을 납입하였습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요경영진인 이사(등기) 및 감사 에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 단기임원급여 120,989 109,960 퇴직급여 482,232 406,168 합 계 603,221 516,128 28. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 담보설정금액 담보제공처 토지,건물 3,600,000 ㈜하나은행 매도가능금융자산 3,063,300 신한캐피탈㈜ 단기금융상품(*) 1,211,927 ㈜하나은행 등 장기금융상품(*) 44,876 현대캐피탈㈜ 등 토지대금반환청구권 800,000 대우증권(주) 토지대금반환청구권 40,000,000 ㈜NH농협은행 토지대금반환청구권 66,700,000 더 노블레스㈜ 골프장회원권 7,230,000 부산은행㈜ (*) 상기 담보제공자산의 내역은 주석 6에서 설명하고 있습니다. (2) 연결회사는 당기말 현재 연결회사 소유의 자산을 다음과 같이 담보제공하고 있습니다(단위: 천원). 제공받은자 보증채권자 담보자산내역 ㈜제주미술관 중소기업은행외4 출자주식 한동개발㈜ ㈜신한은행외1 출자주식 파주지식공유㈜ 농업협동조합중앙회 출자주식 익산지식공유㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 인천지식정보센타㈜ 한국교육투융자회사외2 출자주식 한우리배움터㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 바른길자산관리㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 한영민자개발㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 ㈜울산박물관 대한생명보험㈜외3 출자주식 ㈜제주해양과학관 한화제주해양과학관사모특별자산투자신탁1호 출자주식 유디엠씨㈜ 삼성생명㈜외3 출자주식 참사람㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외4 출자주식 판교에스디투㈜ ㈜신한은행 출자주식 ㈜에프이에스제주 농업협동조합중앙회외2 출자주식 ㈜비에치제주 농업협동조합중앙회외2 출자주식 부산에코에듀㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외2 출자주식 연세에코에듀㈜ ㈜우리은행외2 출자주식 전북에코에듀㈜ 중소기업은행외4 출자주식 ㈜송도컨벤시아 KIAMCO 비티엘 사모특별자산투자신탁제5호 출자주식 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ SGI서울보증㈜ 장기금융상품 (3) 당기말 현재 지배기업이 종속기업 및 관계기업에 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증제공처 구 분 보증형태 계약일 보증금액 보증 채권자 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ 차량 구입 연대보증 2014.08.11 135,200 신한캐피탈㈜ 차입금 연대보증 2014.11.27 9,600,000 ㈜부산은행 계약보증 연대보증 2013.07.30 5,500,000 SGI서울보증㈜ 지급보증계약 연대보증 2015.08.11 5,489,000 (주)보미종합건설 합 계 20,724,200 (4) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 물건 또는 내용 금 액 SGI서울보증㈜ 이행보증보험 27,952,990 중소기업중앙회 이행보증보험 9,928,427 최대주주 일반대출한도약정신용보강 15,000,000 (5) 당기말 현재 연결회사의 금융기관과의 한도 대출 약정사항 및 관련 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 30. 약정사항과 우발사항 보고기간종료일(16.03.31.)기준으로 당사 및 당사의 종속회사의 계류 중인 소송 사건 총 5건으로 내역은 다음과 같습니다. ① 합의효력존속확인 소송(서울 고등법원 2014나37141) 구 분 내 용 소제기일 - 2014.08.04. 소송 당사자 원고 : (주)오션앤랜드, 피고 : (주)씨앤에스자산관리 소송의 내용 동부산 프로젝트와 관련하여 회사간에 체결한 합의 효력 존속이 무효라고 소를 제기함 소송가액 2,250,000,000원 진행상황 2014.06.27. 1심(서울중앙지방법원 2013가합27331) 원고 패 2016.01.15. 원고 항소 기각 판결 향후 소송일정 및 대응방안 원고가 추후 항소를 재기할 가능성 없음, 합의효력존속 유효 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 당사는 1,2심 모두 승소하였고 이로 인해 동부산 프로젝트에는 지장이 없음 ② 대여금 반환 소송(서울 고등법원 2014나14964) 구 분 내 용 소제기일 - 2014.03.10. 소송 당사자 원고 : (주)씨앤에스자산관리, 피고 : (주)오션앤랜드 소송의 내용 원고가 피고에게 대여한 대여금 4억원 반환 요청 소송가액 400,000,000원 진행상황 2014.02.28. 1심(서울중앙지방법원 2013가합65586) 원고 승 2014.11.18. 피고 항소 취하 간주 판결 향후 소송일정 및 대응방안 원고가 추후 항소를 재기할 가능성 없음, 제3채무자 동부산골프앤리조트피에프브이(주)로부터 채권 회수함 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 당사는 1,2심 모두 승소하였고 제3채무자로부터 대여금 채권 회수함 ③ 주식인도청구 소송(서울 고등법원 2016나2010863) 구 분 내 용 소제기일 - 2016.02.18. 소송 당사자 원고 : (주)씨앤에스자산관리, 피고 : (주)글로벌엔씨 소송의 내용 2015.12.31. 회사간 체결한 특별약정에 의해 피고가 보유하고 있는 동부산골프앤리조트피에프브이(주) 주식을 원고가 매수할 수 있으나 피고는 특별약정이 무효라고 주식을 매도하지 않음. 이에 주식인도청구를 제기함 소송가액 2,087,500,000원 진행상황 2016.01.28. 1심(서울서부지방법원 2015가합31940) 원고 패 2016.02.18. 원고 항소제기하여 2심 진행중 향후 소송일정 및 대응방안 2016.06.15. 1차 변론기일이 예정되어 있고, 특별약정이 유효한 만큼 승소를 예상함. 패소시 항소할 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 2심을 패소하더라도 동부산프로젝트 진행에는 문제가 없음 ④ 배상명령신청 사건 (부산지방법원 2016초기 166) 구 분 내 용 소제기일 2016. 1. 19. 소송 당사자 배상명령신청인 : 동부산골프앤리조트피에프브이 주식회사 및 동부산골프앤리조트자산관리 주식회사 배상명령피신청인 : 박성배 소송의 내용 해운대비치골프앤리조트 골프장의 건설공사를 총괄하던 중 행한 배임수재범죄로 재판을 받고 있는 박성배에 대하여 배상명령신청을 제기함 소송가액 266,413,821원 진행상황 2016. 5. 12. 현재 박성배에 대한 형사재판과 함께 배상명령신청 사건 진행중 향후 소송일정 및 대응방안 박성배에 대한 형사재판 1심 선고와 함께 위 배상명령신청에 대한 판결 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 형사재판에 함께 제기하는 배상명령신청은 현실적으로 인정되는 경우가 드문 관계로, 형사 유죄판결 선고 이후 별도의 민사소송 제기를 고려하고 있음 ⑤ 약정금 청구의 소 (서울중앙지법 2016가합513437 약정금) 구 분 내 용 소제기일 - 2016. 3. 14. 소송 당사자 - 원고 : 한국자산신탁 주식회사 - 피고 : 동부산골프앤리조트피에프브이 주식회사 소송의 내용 - 자금관리업무위탁계약에 근거하여 원고가 자금관리 수수료를 청구함 소송가액 - 10 억원 진행상황 - 원고의 소 제기 후 피고 답변 준비 중이며 구체적인 진행 상황 없음 향후 소송일정 및 대응방안 - 원고 청구의 부당성을 적극적으로 다툴 예정임 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 소송의 결과에 따라 동부산골프앤리조트피에프브이(주)는 한국자산신탁에 신탁수수료 10억을 지급해야 할 수 있음. 31. 재무위험관리31.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.31.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.연 결 회사는 보고기간말 현재 기능통화 이외의 중요한 외화 자산 및 부채를 보유하고 있지 않습니다.(2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.보고기간말 현재 지분증권의 주가가 약 10% 상승 및 하락할 경우 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 상승시 하락시 상승시 하락시 법인세비용차감전순이익에 미치는 효과 당기손익인식금융자산 14,108 (14,108) 4,439 (4,439) 기타포괄손익에 미치는 효과 매도가능금융자산 61,156 (61,156) 17,681 (17,681) (3) 이자율위험연결회사는 투자, 차입에서 비롯한 이자수익ㆍ비용의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 변동이자부 채권 등 이자수취 자산에의 투자 및 변동이자부 차입금 등의 이자부부채 차입에서 비롯됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 변동이자부 자산 및 부채를 보유하고 있지 않습니다. 31.1.2 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 보고기간종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 11,296,216 14,359,037 매출채권 18,304,044 16,889,502 기타유동성금융자산 10,999,130 10,734,467 기타비유동성금융자산 8,515,057 7,758,032 합 계 49,114,447 49,741,038 (*) 현금및현금성자산과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다. 31.1.3 유동성위험 유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 차입금 등 2,517,140 141,167,031 14,540,126 - - 158,224,297 미지급금 16,141,013 - - - - 16,141,013 기타유동성금융부채 2,000 92,624 - - - 94,624 기타비유동성금융부채 - - 357,081 47,326,895 - 47,683,976 합 계 18,660,153 141,259,655 14,897,207 47,326,895 - 222,143,910 - 전기말 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 차입금 등 2,517,140 141,167,031 14,540,126 - - 158,224,297 미지급금 16,141,013 - - - - 16,141,013 기타유동성금융부채 2,000 92,624 - - - 94,624 기타비유동성금융부채 - - 357,081 47,326,895 - 47,683,976 합 계 18,660,153 141,259,655 14,897,207 47,326,895 - 222,143,910 31.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당기말 전기말 부채 253,435,795 252,159,352 자본 60,490,302 57,118,611 부채비율 418.96 441.47 32. 공정가치(1) 당기 및 전말 말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익인식금융자산 3,281,703 3,281,703 141,083 141,083 매도가능금융자산 9,607,315 9,607,315 9,497,110 9,497,110 소 계 12,889,018 12,889,018 9,638,193 9,638,193 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권(*) 18,304,044 18,304,044 16,889,502 16,889,502 기타금융자산(*) 19,514,188 19,514,188 18,492,499 18,492,499 소 계 37,818,232 37,818,232 35,382,001 35,382,001 합 계 45,020,194 45,020,194 상각후원가로 인식된 금융부채 미지급금(*) 15,341,597 15,341,597 16,141,013 16,141,013 기타금융부채(*) 50,964,036 50,964,036 47,367,519 47,367,519 차입금등(*) 147,952,162 147,952,162 146,959,806 146,959,806 합 계 214,257,795 214,257,795 210,468,338 210,468,338 (*) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3) 당기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합 계 금융자산: 당기손익인식금융자산 141,083 - - 141,083 매도가능금융자산 59,004 - 7,405,252 7,464,256 합 계 200,087 - 7,405,252 7,605,339 금융자산: 당기손익인식금융자산 141,083 - - 141,083 매도가능금융자산 59,004 - 7,405,252 7,464,256 합 계 200,087 - 7,405,252 7,605,339 (*) 상기 수준 3에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액 으로 평가한 지분증권(당기말 및 전기말 각각 2,032,854 천원 및 1,876,308 천원 )을 제외 하였습니다. (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회 사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다. 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 당기 및 전기 중 금융상품 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기초 7,329,118 7,329,118 총손익 당기손익인식액 (726,548) (726,548) 기타포괄손익인식액 802,681 802,681 매입금액 - - 매도금액 - - 수준 3으로의 이동 - - 수준 3으로부터의 이동 - - 기말 7,405,251 7,405,251 미실현손익 770,188 770,188 (4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(%) 수준3 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 매도가능금융자산 7,405,252 3 순자산가치접근법, 배당할인모형 등 성장률 0.00 성장률 상승에 따라 공정가치 증가 할인율 3.04 ~ 12.19 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 구분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(%) 수준3 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 매도가능금융자산 7,405,252 3 순자산가치접근법, 배당할인모형 등 성장률 0.00 성장률 상승에 따라 공정가치 증가 할인율 3.04 ~ 12.19 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 4. 재무제표 재무상태표 제 37 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 36 기말 2015.12.31 현재 제 35 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 1분기말 제 36 기말 제 35 기말 자산 유동자산 111,760,886,901 113,076,364,936 97,365,492,534 현금및현금성자산 5,247,676,611 12,264,311,694 4,871,875,973 매출채권 및 기타채권 16,460,004,613 16,845,924,666 14,831,881,604 기타유동성금융자산 87,686,722,814 81,685,257,257 75,917,156,925 기타유동자산 2,366,482,863 2,280,871,319 1,744,578,032 비유동자산 46,889,391,089 43,416,423,297 46,332,872,469 관계기업투자 2,439,436,320 2,439,436,320 3,167,075,950 종속기업투자 18,165,809,465 13,830,543,519 14,460,217,478 매도가능금융자산 9,607,315,510 9,497,109,710 10,455,355,185 유형자산 3,627,187,595 4,052,392,195 3,526,496,769 투자부동산 1,790,739,052 2,473,000,758 2,530,058,249 무형자산 528,702,818 528,702,818 708,645,546 기타비유동금융자산 154,000,000 5,189,950,755 7,041,111,432 기타비유동자산 5,666,174,355 285,793,175 154,000,000 이연법인세자산 4,910,025,974 5,119,494,047 4,289,911,860 자산총계 158,650,277,990 156,492,788,233 143,698,365,003 부채 유동부채 50,945,248,393 48,369,885,904 67,422,366,333 매입채무 및 기타유동채무 13,584,186,929 14,626,037,314 15,393,223,288 차입금(유동) 29,937,049,531 24,501,876,934 48,495,462,730 기타유동성부채 80,215,369 158,679,351 기타유동금융부채 6,031,975,621 7,100,070,682 1,543,656,089 당기법인세부채 1,311,820,943 1,983,221,623 1,990,024,226 비유동부채 25,895,985,991 27,230,041,104 22,579,011,149 차입금(비유동) 8,336,697,179 8,153,899,705 9,940,334,856 기타비유동성금융부채 240,209,530 144,683,900 267,181,370 확정급여부채 17,319,079,282 18,931,457,499 12,371,494,923 부채총계 76,841,234,384 75,599,927,008 90,001,377,482 자본 자본금 71,387,104,500 71,387,104,500 47,098,074,500 자본잉여금 11,493,043,008 11,493,043,008 3,271,885,070 기타자본항목 (3,477,215,363) (3,477,215,363) (3,854,975,755) 이익잉여금 2,406,111,461 1,489,929,080 7,182,003,706 자본총계 81,809,043,606 80,892,861,225 53,696,987,521 자본과부채총계 158,650,277,990 156,492,788,233 143,698,365,003 포괄손익계산서 제 37 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 36 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 35 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 1분기 제 36 기 1분기 제 36 기 제 35 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 48,093,649,629 48,093,649,629 49,887,595,302 49,887,595,302 201,461,372,514 166,810,722,249 매출원가 44,461,864,092 44,461,864,092 45,942,860,238 45,942,860,238 189,939,574,211 155,843,294,519 매출총이익 3,631,785,537 3,631,785,537 3,944,735,064 3,944,735,064 11,521,798,303 10,967,427,730 판매비와관리비 1,619,999,890 1,619,999,890 1,538,861,248 1,538,861,248 7,829,318,344 6,007,103,789 영업이익 2,011,785,647 2,011,785,647 2,405,873,816 2,405,873,816 3,692,479,959 4,960,323,941 순금융수익 934,723,635 934,723,635 747,975,599 747,975,599 3,425,606,472 3,162,068,371 금융수익 1,496,164,190 1,496,164,190 1,387,589,006 1,387,589,006 5,319,272,012 5,318,146,093 금융비용 561,440,555 561,440,555 639,613,407 639,613,407 1,893,665,540 2,156,077,722 영업외손익 (19,777,626) (19,777,626) (338,683,910) (338,683,910) (5,585,113,710) (4,434,893,215) 영업외수익 174,297,858 174,297,858 26,344,883 26,344,883 124,116,303 9,709,819 영업외비용 (194,075,484) (194,075,484) (365,028,793) (365,028,793) (5,709,230,013) (4,444,603,034) 법인세비용차감전순이익(손실) 2,926,731,656 2,926,731,656 2,815,165,505 2,815,165,505 1,532,972,721 3,687,499,097 법인세비용 494,676,890 494,676,890 639,679,568 639,679,568 (1,645,381,248) (2,510,219,498) 당기순이익 2,432,054,766 2,432,054,766 2,175,485,937 2,175,485,937 (112,408,527) 1,177,279,599 기타포괄손익 891,288,714 891,288,714 (1,229,759,198) (1,229,759,198) (1,870,182,862) (2,750,358,612) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 0 0 73,710,000 73,710,000 788,367,362 248,059,945 매도가능금융자산평가손익 0 0 94,500,000 94,500,000 1,010,727,387 318,025,570 법인세효과 0 0 (20,790,000) (20,790,000) (222,360,025) (69,965,625) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 891,288,714 891,288,714 (1,303,469,198) (1,303,469,198) (2,658,550,224) (2,998,418,557) 보험수리적손익 1,142,677,839 1,142,677,839 (1,668,196,572) (1,668,196,572) (3,408,397,723) (3,844,126,354) 법인세효과 (251,389,125) (251,389,125) 364,727,374 364,727,374 749,847,499 845,707,797 당기총포괄이익 3,323,343,480 3,323,343,480 945,726,739 945,726,739 (1,982,591,389) (1,573,079,013) 주당이익 기본주당이익 102 102 119 119 (5) 65 희석주당이익 102 102 85 85 (5) 64 자본변동표 제 37 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 36 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 35 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 43,903,979,500 6,187,345,120 2,456,994,540 10,278,381,389 57,912,711,469 포괄손익 전당기순이익 1,177,279,599 1,177,279,599 매도가능증권평가손익 248,059,945 248,059,945 보험수리적손익 2,998,418,557 2,998,418,557 자본거래 무상증자 2,975,555,000 2,975,555,000 자기주식의취득 1,646,041,160 1,646,041,160 자기주식의 처분 신주인수권부사채의 발행 신주인수권행사 및 소멸 218,540,000 60,094,950 278,634,950 전환권 행사 교환사채 발행 전환사채의 발행 현금배당 1,275,238,725 1,275,238,725 2014.12.31 (기말자본) 47,098,074,500 3,271,885,070 3,854,975,755 7,182,003,706 53,696,987,521 2015.01.01 (기초자본) 47,098,074,500 3,271,885,070 3,854,975,755 7,182,003,706 53,696,987,521 포괄손익 전당기순이익 112,408,527 112,408,527 매도가능증권평가손익 788,367,362 788,367,362 보험수리적손익 2,658,550,224 2,658,550,224 자본거래 무상증자 자기주식의취득 410,606,970 410,606,970 자기주식의 처분 신주인수권부사채의 발행 신주인수권행사 및 소멸 15,063,950,000 4,105,052,803 19,169,002,803 전환권 행사 9,225,080,000 870,479,958 10,045,376,158 교환사채 발행 401,334,986 401,334,986 전환사채의 발행 2,894,473,991 2,894,473,991 현금배당 2,921,115,875 2,921,115,875 2015.12.31 (기말자본) 71,387,104,500 11,493,043,008 34,772,515,363 1,489,929,080 80,892,861,225 2015.01.01 (기초자본) 47,098,074,500 3,271,885,070 3,854,975,755 7,182,003,706 53,696,987,521 포괄손익 전당기순이익 2,175,485,937 2,175,485,937 매도가능증권평가손익 73,710,000 73,710,000 보험수리적손익 1,303,469,198 1,303,469,198 자본거래 무상증자 자기주식의취득 410,606,970 410,606,970 자기주식의 처분 신주인수권부사채의 발행 신주인수권행사 및 소멸 13,393,647,500 3,709,327,579 17,102,975,079 전환권 행사 교환사채 발행 전환사채의 발행 현금배당 2015.03.31 (기말자본) 60,491,722,000 6,981,212,649 4,191,872,725 8,054,020,445 71,335,082,369 2016.01.01 (기초자본) 71,387,104,500 11,493,043,008 (3,477,215,363) 1,489,929,080 80,892,861,225 포괄손익 전당기순이익 2,432,054,766 2,432,054,766 매도가능증권평가손익 보험수리적손익 (1,515,872,385) (1,515,872,385) 자본거래 무상증자 자기주식의취득 자기주식의 처분 신주인수권부사채의 발행 신주인수권행사 및 소멸 전환권 행사 교환사채 발행 전환사채의 발행 현금배당 2016.03.31 (기말자본) 71,387,104,500 11,493,043,008 (3,477,215,363) 2,406,111,461 81,809,043,606 현금흐름표 제 37 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 36 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 36 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 35 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 1분기 제 36 기 1분기 제 36 기 제 35 기 영업활동현금흐름 (3,866,684,624) 1,518,773,965 9,741,685,967 9,444,590,342 영업에서 창출된 현금 (2,778,664,226) 1,999,976,220 7,953,774,534 8,918,861,024 당기순이익 2,432,054,766 2,175,485,937 (112,408,527) 1,177,279,599 조정 1,230,958,889 1,998,028,564 12,624,479,832 8,457,571,161 자산부채의변동 (6,441,677,881) (2,173,538,281) (4,558,296,771) (715,989,736) 이자수취 38,525,307 41,303,256 5,831,129,623 3,831,312,158 이자지급 (280,393,501) (339,348,072) (1,498,279,340) (1,127,320,734) 배당금수취 110,457,293 177,894,991 234,444,888 351,231,618 법인세의 납부 (956,609,497) (361,052,430) (2,779,383,738) (2,529,493,724) 투자활동현금흐름 (8,507,027,712) (16,780,988,709) (6,125,924,355) (29,917,500,487) 단기금융상품의 증가 (38,461,657,827) (44,015,993,971) (149,059,487,981) (109,233,736,785) 단기금융상품의 감소 33,815,335,445 25,186,606,970 154,358,478,190 108,845,829,662 대여금의 증가 (280,000,000) (10,940,000,000) (24,810,196,117) 대여금의 감소 400,000,000 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 1,287,834,104 투자부동산의 처분 669,095,153 토지의 처분 78,436,960 68,000,000 건물의 처분 403,011,856 301,818,182 구축물의 취득 (348,500,000) 기계장치의 취득 (398,545,000) (163,128,000) (450,847,546) (455,570,000) 기계장치의 처분 127,071,459 차량운반구의 취득 (22,380,000) (15,000,000) (50,090,909) (153,747,738) 차량운반구의 처분 186,363,635 4,545,455 10,000,000 집기비품의 취득 (46,781,520) (141,077,044) (218,550,244) (257,019,580) 집기비품의 처분 333,333 건설중인자산의 취득 (1,191,500,000) 무형자산의 취득 (19,382,818) 매도가능금융자산의 취득 (110,205,800) (93,020,000) (350,560,000) (242,824,289) 매도가능금융자산의 처분 1,287,834,104 장기금융상품의 증가 44,995,757 (993,000) (2,592,806,432) 장기금융상품의 감소 1,443,852,232 2,342,859,232 180,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (4,335,265,946) (1,655,548,290) (1,000,000,000) 보증금의 증가 (513,206,825) (10,000,000) (638,421,730) (396,400,000) 보증금의 감소 183,776,400 19,930,000 84,930,000 40,066,000 기타비유동자산의 증가 (30,000,000) 재무활동현금흐름 5,357,077,253 16,433,292,056 3,776,674,109 22,366,282,325 단기차입금의 차입 6,900,196,441 6,634,325,184 35,134,293,918 57,958,854,268 단기차입금의 상환 (1,543,119,188) (6,878,712,917) (48,228,682,576) (42,708,002,112) 신주인수권의 행사 17,088,286,759 19,118,819,003 239,994,384 신주인수권부사채의 상환 (20,508,766,982) 전환사채의 발행 11,800,284,870 9,796,715,670 교환사채의 발행 9,792,448,721 자기주식의 취득 (410,606,970) (410,606,970) (1,646,041,160) 배당금지급 (2,921,115,875) (1,275,238,725) 현금및현금성자산의 감소 (7,016,635,083) 1,171,077,312 7,392,435,721 1,893,372,180 기초현금및현금성자산 12,264,311,694 4,871,875,973 4,871,875,973 2,978,503,793 기말현금및현금성자산 5,247,676,611 6,042,953,285 12,264,311,694 4,871,875,973 5. 재무제표 주석 제 37 기 1분기 : 2016년 03월 31일 현재 제 36 기 : 2015년 12월 31일 현재 주식회사 씨앤에스자산관리 1. 일반사항 주식회사 씨앤에스자산관리(이하 "회사")는 공동위생관리, 주택관리 및 경비용역을 목적으로 1980년 1월 8일 설립되어 1997년 1월 23일에 당사의 주권을 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록한 회사로서 시설, 미화, 경비 등 종합용역관리를 제공하는 것을 주된 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(*) 지분율(%) 구천서 4,513,070 15.80% 최명숙 19,355 0.07% 구태회 1,000 0.00% 구덕회 23,663 0.08% 박기준 49,244 0.17% 주병수 10,000 0.04% 이성웅 25,852 0.09% 한반도미래재단 291,449 1.02% 자 사 주 1,402,220 4.91% 소 액 주 주 22,218,988 77.81% 합 계 28,554,841 100.00% (*) 2011년 중 주식병합시 발생된 단주(4주, 액면가 500원)로 인하여 발행주식수와 자본금의 차이가 발생되었습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품’ 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 구축물 4년 차량운반구 4년 비품 4년 기계장치 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.9 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 않습니다. 2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 상각대상에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에환입가능성이 검토됩니다. 2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.13 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 교환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.16 종업원급여 (1) 확정급여부채 회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도이며, 회사는 확정급여제도와 관련하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 순확정급여부채를 인식하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2.17 자본금 보통주는 자본으로 분류하고 있으며, 회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.18 수익인식수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.(1) 재화의 판매회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.(2) 용역의 제공 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.(3) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. 2.19 배당금배당금은 회사의 주주총회에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 2.20 영업부문회사는 부문에 배분할 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자를 포함한 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사는 하나의 부문으로 구성되어 있으므로 부문별 당기손익 및 자산과 부채의 내역을 공시하지 않습니다. 2.21 재무제표 승인 회 사의 재무제표는 2016년 3월 14일자로 이사회에서 승인 되었으며, 정 기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.회사는 " 기 업소득 환류세제"에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 거래처 당분기말 전기말 보유현금 - 278,281 158,729 단기예금 ㈜우리은행 등 4,969,395 12,105,583 합 계 5,247,676 12,264,312 5. 매출채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 17,097,359 17,483,280 대손충당금 (637,355) (637,355) 합 계 16,460,004 16,845,925 (2) 당분기 및 전기말 중 매출채권의 대손충당금은 전액 개별적손상으로 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기초 637,355 201,728 설정 - 435,627 상각 - - 분기말 637,355 637,355 (3) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 17,476,641 15,966,077 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 280,655 377,475 3개월 초과 6개월 이하 64,537 46,873 6개월 초과 77,172 94,037 소 계 422,364 518,385, 손상채권(*2) - - 3개월 이하 - 810,081 3개월 초과 6개월 이하 810,081 - 6개월 초과 232,314 232,314 소 계 1,042,395 1,042,395 합 계 18,941,400 17,526,857 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 637,355 천원(전기말: 637,355천원) 입니다. 6. 기타금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동자산 미수금 39,394 31,007 단기금융상품 6,423,864 1,777,542 단기대여금 83,789,824 83,789,824 단기대여금대손충당금 (5,376,090) (5,376,090) 미수수익 3,195,728 1,848,972 미수수익대손충당금 (385,998) (385,998) 소 계 87,686,722 81,685,257 비유동자산 장기금융상품 2,218,000 2,203,000 장기대여금 99,200 99,200 임차보증금 3,480,767 3,019,544 현재가치할인차금 (131,793) (131,793) 소 계 5,666,174 5,189,951 합 계 93,352,896 86,875,208 (2) 당분기 및 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 ㈜하나은행 711,927 711,927 차입금 담보 유진투자증권㈜ 750,000 500,000 주식예약매매 관련 질권 소 계 1,461,927 1,211,927 장기금융상품 ㈜하나은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 ㈜신한은행 2,200,000 2,200,000 보증보험 담보 현대캐피탈㈜ - 14,876 자동차 리스 보증금 아주캐피탈㈜ 30,000 30,000 자동차 리스 보증금 소 계 2,233,000 2,247,876 합 계 3,694,927 3,459,803 (3) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금은 전액 개별적손상으로 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기말 기초 5,762,088 5,762,088 설정 - - 분기말 5,762,088 5,762,088 7. 기타자산 당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 590,355 794,755 선급임차료 954,293 574,167 선급비용 821,834 911,949 소 계 2,366,482 2,280,871 비유동자산 선급임차료 - 131,793 기타투자자산 154,000 154,000 소 계 154,000 285,793 합 계 2,520,482 2,566,664 8. 관계기업투자 및 종속기업투자 (1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 지분율(%) 취득가액 순자산지분해당액 장부가액 업종 소재국 결산일 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 100.00 4,009,280 4,985,252 2,471,159 투자자문업 대한민국 12월 31일 북경경신천투자자문유한공사 100.00 2,399,408 526,686 526,686 투자자문업 중국 12월 31일 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ 77.59 15,167,964 (10,371,269) 15,167,964 운동, 휴양지구 개발사업 대한민국 12월 31일 동부산골프앤리조트자산관리㈜ 82.50 412,500 (164,191) - 자산관리업 대한민국 12월 31일 소 계 21,989,152 (5,023,522) 18,165,809 관계기업 인천지식정보센타㈜(*) 38.57 837,210 566,285 163,256 인천시립도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 ㈜씨앤에스테크 27.00 60,000 83,013 60,000 시설관리업 대한민국 12월 31일 한동개발㈜(*) 20.00 1,203,060 818,853 1,203,060 기숙사 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 파주지식공유㈜(*) 20.00 226,520 87,413 60,300 파주교하도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 ㈜제주아카데미 43.61 1,475,090 902,205 913,670 부동산 개발업 대한민국 12월 31일 ㈜신천개발 29.00 39,150 259,157 39,150 자산관리업 대한민국 12월 31일 소 계 3,841,030 2,716,926 2,439,436 합 계 25,830,182 (2,306,596) 20,605,245 (*) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 회사명 기 초 취득(처분) 손상차손 기타증감 당기말 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 2,471,159 - - - 2,471,159 북경경신천투자자문유한공사 2,399,408 - (1,872,722) - 526,686 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ 9,177,150 1,655,549 - - 10,832,699 동부산골프앤리조트자산관리㈜ 412,500 - (412,500) - - 관계기업 인천지식정보센타㈜ 163,256 - - - 163,256 ㈜씨앤에스테크 60,000 - - - 60,000 한동개발㈜ 1,203,060 - - - 1,203,060 파주지식공유㈜ 226,520 - (166,220) - 60,300 ㈜제주아카데미 1,475,090 - (561,420) - 913,670 ㈜신천개발 39,150 - - - 39,150 합 계 17,627,293 1,655,549 (3,012,862) - 16,269,980 9. 매도가능금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 취득원가 공정가치/순자산가액 장부금액 기타포괄손익누계액 시장성 없는 지분증권 10,808,485 9,438,106 9,438,106 770,188 시장성 있는 지분증권 134,108 59,004 59,004 13,856 합 계 10,942,593 9,497,110 9,497,110 784,044 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익누계액 시장성 없는 지분증권 10,808,485 9,438,106 9,438,106 770,188 시장성 있는 지분증권 134,108 59,004 59,004 13,856 합 계 10,942,593 9,497,110 9,497,110 784,044 (2) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익누계액 ㈜웅진홀딩스 17,880 - 134,108 59,004 59,004 13,856 합 계 134,108 59,004 59,004 13,856 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익누계액 ㈜웅진홀딩스 17,880 - 134,108 59,004 59,004 13,856 합 계 134,108 59,004 59,004 13,856 (3) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 회사명(*1) 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익누계액 한우리배움터㈜(*2) 1,018,523 19.00 509,262 129,352 129,352 - 한영민자개발㈜(*2) 542,350 10.00 271,175 271,175 271,175 - ㈜제주미술관(*2) 50,848 14.00 254,240 254,240 254,240 - 유디엠씨㈜(*2) 152,704 8.16 763,520 416,882 416,882 - 바른길자산관리㈜(*2) 2,406,120 5.00 240,612 240,612 240,612 - 참사람㈜(*2) 25,271 5.00 252,710 252,710 252,710 - ㈜울산박물관(*2) 45,988 4.82 229,940 229,940 229,940 - 판교에스디투㈜(*2) 120,000 1.00 1,100,000 1,524,960 1,524,960 424,960 ㈜한국건축물관리교육원 2,000 - 10,000 - - - 전기공사공제조합 200 - 52,200 52,200 52,200 - 한국전력기술협회 200 - 23,884 23,884 23,884 - 전문건설공제조합 69 - 60,767 60,767 60,767 - ㈜제주해양과학관(*2) 157,766 5.00 788,830 1,070,758 1,070,758 281,928 익산지식공유㈜(*2) 11,593 5.00 57,965 57,965 57,965 - ㈜에프이에스제주(*2) 6,857 18.46 239,995 - - - ㈜비에치제주(*2) 3,200 16.00 160,000 - - - ㈜에잇시티 200,000 16.00 1,000,000 - - - ㈜원마운트 240,000 11.60 1,200,000 1,200,000 1,200,000 - ㈜마스턴제칠호위탁관리 부동산투자회사(*2) 30,000 5.39 3,000,000 3,063,300 3,063,300 63,300 ㈜삼우이엠씨 8,048 - 4,024 - - - 부산에코에듀㈜ (*2) 47,760 6.30 238,800 238,800 238,800 - ㈜연세에코에듀 (*2) 18,604 4.00 93,020 93,020 93,020 - 전북에코에듀㈜ (*2) 443,050 1.50 44,305 44,305 44,305 - 송도컨벤시아㈜ (*2) 42,647 2.50 213,236 213,236 213,236 - 엔지니어링공제조합(*1) 200좌 - 110,205 110,205 110,205 - 합 계 10,918,690 9,548,311 9,548,311 770,188 (*1) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다(단, 평가가 가능한 한우리배움터㈜, 유디엠씨㈜, 판교에스디투㈜, ㈜제주해양과학관, ㈜원마운트 및 ㈜마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사의 경우 외부평가기관이 산정한 공정가액으로 평가함). (*2) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. 회사명(*1) 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익누계액 한우리배움터㈜(*2) 1,018,523 19.00 509,262 129,352 129,352 - 한영민자개발㈜(*2) 542,350 10.00 271,175 271,175 271,175 - ㈜제주미술관(*2) 50,848 14.00 254,240 254,240 254,240 - 유디엠씨㈜(*2) 152,704 8.16 763,520 416,882 416,882 - 바른길자산관리㈜(*2) 2,406,120 5.00 240,612 240,612 240,612 - 참사람㈜(*2) 25,271 5.00 252,710 252,710 252,710 - ㈜울산박물관(*2) 45,988 4.82 229,940 229,940 229,940 - 판교에스디투㈜(*2) 120,000 1.00 1,100,000 1,524,960 1,524,960 424,960 ㈜한국건축물관리교육원 2,000 - 10,000 - - - 전기공사공제조합 200 - 52,200 52,200 52,200 - 한국전력기술협회 200 - 23,884 23,884 23,884 - 전문건설공제조합 69 - 60,767 60,767 60,767 - ㈜제주해양과학관(*2) 157,766 5.00 788,830 1,070,758 1,070,758 281,928 익산지식공유㈜(*2) 11,593 5.00 57,965 57,965 57,965 - ㈜에프이에스제주(*2) 6,857 18.46 239,995 - - - ㈜비에치제주(*2) 3,200 16.00 160,000 - - - ㈜에잇시티 200,000 16.00 1,000,000 - - - ㈜원마운트 240,000 11.60 1,200,000 1,200,000 1,200,000 - ㈜마스턴제칠호위탁관리 부동산투자회사(*2) 30,000 5.39 3,000,000 3,063,300 3,063,300 63,300 ㈜삼우이엠씨 8,048 - 4,024 - - - 부산에코에듀㈜ (*2) 47,760 6.30 238,800 238,800 238,800 - ㈜연세에코에듀 (*2) 18,604 4.00 93,020 93,020 93,020 - 전북에코에듀㈜ (*2) 443,050 1.50 44,305 44,305 44,305 - 송도컨벤시아㈜ (*2) 42,647 2.50 213,236 213,236 213,236 - 합 계 10,808,485 9,438,106 9,438,106 770,188 (*1) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다(단, 평가가 가능한 한우리배움터㈜, 유디엠씨㈜, 판교에스디투㈜, ㈜제주해양과학관, ㈜원마운트 및 ㈜마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사의 경우 외부평가기관이 산정한 공정가액으로 평가함). (*2) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 10. 유형자산 당분기와 전기말 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 소 계 취득원가 당기초 298,198 913,307 624,590 2,784,178 1,648,330 1,249,614 1,191,500 8,709,720 취득 0 0 0 1,590,045 22,380 46,781 1,659,206 처분 (83,419) (436,582) 0 0 (441,299) 0 1,191,500 (2,152,799) 당분기말 214,780 476,725 624,590 4,374,223 1,229,412 1,296,396 - 8,216,128 감가상각누계액 0 0 0 0 0 0 0 당기초 0 (210,591) (398,318) (1,881,636) (1,372,593) (794,193) - (4,657,328) 처분 0 45,477 0 0 346,882 0 392,359 감가상각비 0 (3,890) (21,782) (200,796) (34,770) (61,904) (323,139) 당분기말 0 (169,003) (420,099) (2,082,431) (1,061,314) (856,096) (4,588,941) 순장부금액 0 0 0 0 0 0 0 당기초 298,198 702,717 226,272 902,543 275,737 455,422 - 2,860,892 당분기말 214,780 307,723 204,491 2,291,792 168,098 440,300 - 3,627,187 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 소 계 취득원가 당기초 361,963 1,211,028 624,590 2,333,331 1,608,240 1,031,064 - 7,170,216 취득 - - - 450,848 50,091 218,550 1,191,500 1,910,989 처분 (63,764) (297,721) - - (10,000) - (371,485) 당기말 298,199 913,307 624,590 2,784,179 1,648,331 1,249,614 1,191,500 8,709,720 감가상각누계액 당기초 - (199,542) (311,192) (1,438,010) (1,140,450) (554,526) - (3,643,720) 처분 - 18,608 - - 3,958 - - 22,566 감가상각비 - (29,655) (87,125) (443,626) (236,102) (239,666) - (1,036,174) 당기말 - (210,589) (398,317) (1,881,636) (1,372,594) (794,192) - (4,657,328) 순장부금액 당기초 361,963 1,011,486 313,398 895,321 467,790 476,538 - 3,526,496 당기말 298,199 702,718 226,273 902,543 275,737 455,422 1,191,500 4,052,392 11. 투자부동산 (1) 당분기 및 전기말 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 당기초 868,006 2,282,299 3,150,306 취득 0 0 0 처분 (224,480) (526,952) (751,432) 당분기말 643,526 1,755,348 2,398,875 감가상각누계액 0 0 0 당기초 0 (677,306) (677,306) 처분 0 82,336 82,336 감가상각비 0 (13,167) (13,167) 당분 기말 0 (608,137) (608,137) 순장부금액 0 0 0 당기초 868,006 1,604,994 2,473,000 당분기말 643,526 1,147,212 1,790,739 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 당기초 868,007 2,282,300 3,150,307 취득 - - - 처분 - - - 당기말 868,007 2,282,300 3,150,307 감가상각누계액 당기초 - (620,249) (620,249) 처분 - - - 감가상각비 - (57,057) (57,057) 당 기말 - (677,306) (677,306) 순장부금액 당기초 868,007 1,662,051 2,530,058 당기말 868,007 1,604,994 2,473,001 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 95,020 99,506 임대수익관련 직접운영비용 - - 합 계 95,020 99,506 12. 무형자산(1) 당반기 및 전반기의 무형자산은 회원권이며, 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 취득원가 기초 1,707,567 1,688,184 취득 - 19,383 당분기말 1,707,567 1,707,567 손상차손누계액 기초 (1,178,864) (979,538) 손상차손 - (199,326) 당 분기말 (1,178,864) (1,178,864) 순장부금액 기초 528,703 708,646 당분기말 528,703 528,703 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 전기에 199,326천원의 손상차손을 인식하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.13. 미지급금당분기 및 전기말 현재 미지급금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급금 13,584,187 - 14,626,037 - 14. 차입금 등 (1) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 한도대출 ㈜하나은행 3.86 2016.08.14 2,000,000 350,000 ㈜우리은행 6.78 2016.05.26 1,800,000 4,000,000 ㈜신한은행 3.91 2016.05.18. 1,098,938 - ㈜국민은행 4.49 2016.10.22 1,999,945 1,999,617 ㈜국민은행 4.82 2016.11.04 1,908,281 - 일반대출 ㈜하나은행 4.76 2016.05.28 3,999,529 2,000,000 ㈜신한은행 - - - 1,300,000 ㈜농협은행 3.95 2016.07.27 2,000,000 2,000,000 ㈜우리은행 6.80 2016.09.19 4,000,000 1,800,000 주식담보대출 신한캐피탈㈜ 6.50 2016.06.23 1,500,000 1,500,000 합 계 20,306,693 14,949,617 (2) 당분기 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 발행일 상환기일 행사기간 행사가격(원) 당분기말 전기말 제4회(*) 2013.04.30 2019.04.30 2014.04.30~2019.04.23 3,203 - - 합 계 - - 사채상환할증금 - - 신주인수권조정 - - 사채할인발행차금 - - 유동성사채 장부가액 - - (*) 상기 신주인수권부사채의 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 되는 2015년 4월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(분기단위 연복리 1.9%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 Put-Option을 행사할 수있으며, 당기 중 전액 상환하였습니다. 당기말 현재 미행사 신주인수권수는 131,127주입니다. (3) 당분기 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 발행일 상환기일 행사기간 행사가격(원) 당분기말 전기말 제4회(*1) 2015.11.27 2020.11.27 2016.11.27~2020.11.20 4,235 12,000,000 12,000,000 합 계 12,000,000 12,000,000 사채상환할증금 614,460 614,460 전환권조정 (4,086,519) (4,261,145) 사채할인발행차금 (191,244) (199,416) 유동성대체 - - 장부금액 8,336,697 8,153,899 (*1) 상기 전환사채의 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 되는 2017년 11월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(분기단위 연복리 1.00%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 Put-Option을 행사할 수 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 조정된 전환가액은 4,345원(전환가액 조정일 2016년2월 26일)입니다. (4) 당분기 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 발행일 상환기일 행사기간 행사가격(원) 당분기말 전기말 제1회(*1) 2015.07.30 2018.07.30 2016.01.30~2018.06.30 15,000 2,000,000 2,000,000 제2회(*2) 2015.08.04 2018.08.04 2016.02.04~2018.07.04 13,000 8,000,000 8,000,000 합 계 10,000,000 10,000,000 사채상환할증금 952,830 952,830 교환권조정 (1,216,710) (112,019) 사채할인발행차금 (105,765) (1,288,551) 유동성대체 - (9,552,260) 장부금액 9,630,355 - (*1) 상기 교환사채의 사채권자는 사채발행일로부터 1년이 되는 시점 및 그 후 매 1년마다 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(연복리 6.9%, 기 지급 표면이자 포함)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 Put-Option을 행사할 수 있습니다.상기 교환사채의 발행회사는 사채발행일로부터 1년 1개월이 되는 2016년 8월 30일및 2년 1개월이 되는 2017년 8월 30일에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(연복리 6.9%, 기 지급 표면이자 포함)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 Call-Option을 행사할 수 있습니다. (*2) 상기 교환사채의 사채권자는 사채발행일로부터 1년이 되는 시점 및 그 후 매 1년마다 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(연복리 6.0%, 기 지급 표면이자 포함)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 Put-Option을 행사할 수 있습니다.상기 교환사채의 발행회사는 사채발행일로부터 1년 1개월이 되는 2016년 9월 4일 및 2년 1개월이 되는 2017년 9월 4일에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(연복리 6.0%, 기 지급 표면이자 포함)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 Call-Option을 행사할 수 있습니다. 15. 기타금융부채 당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동부채 미지급비용 80,215 61,154 임대보증금 - 97,525 소 계 80,215 158,679 비유동부채 임대보증금 240,210 144,684 소 계 240,210 144,684 합 계 320,425 303,363 16. 기타부채당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동부채 미지급비용 932,467 1,034,462 선수금 220,861 882,987 예수금 4,878,647 5,182,622 합 계 6,031,975 7,100,071 18. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 03월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.0 % 입니다. 19. 자본(1) 자본금 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(전기말: 200,000,000주)이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 28,554,841 주(전기말: 18,839,229주) 및 2,500원(전기말: 2,500원) 입니다. 당분기 및 전기 자본금의 변동내역은 다음과같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말(*1) 기초금액 71,387,105 47,098,075 무상증자 - - 신주인수권행사 - 15,063,950 전환권행사 - 9,225,080 분기말금액 71,387,105 71,387,105 (*1) 회사는 당기 중 신주인수권이 일부 행사됨에 따라 보통주 6,025,580주가 증가(최대주주분 2,185,450주)하였으며, 자본금과 주식발행초과금이 각각 15,063,950천원과4,547,525천원 증가하였습니다. 또한, 당기 중 전환권이 전부 행사됨에 따라 보통주 3,690,032주가 증가하였으며, 자본금과 주식발행초과금이 각각 9,225,080천원과 820,296천원 증가하였습니다. (2) 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 7,152,981 7,152,981 기타자본잉여금(*) 자기주식처분이익 1,003,245 1,003,246 신주인수권대가 9,624 9,624 전환권대가 2,894,474 2,894,474 교환권대가 401,335 401,335 기타자본잉여금 31,38 31,383 합 계 11,493,043 11,493,043 (*) 법인세효과를 차감한 순액으로 계상되어 있습니다. (3) 기타자본항목당분기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (3,575,632) (3,575,632) 신주인수권상환손실 (513,138) (513,138) 매도가능금융자산평가손실(*) (170,151) (170,151) 매도가능금융자산평가이익(*) 781,706 781,706 합 계 (3,477,215) (3,477,215) (*) 상기 매도가능금융자산평가손익은 법인세효과를 차감한 순액으로 계상되어 있습니다. (4) 이익잉여금(결손금)당분기 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 2,936,552 2,936,552 미처분이익잉여금(결손금) (530,440) (1,446,622) 합 계 2,406,112 1,489,930 (*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 20. 매출 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 매출 및 매출원가의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 매출 용역제공 42,961,419 47,397,420 임대수익 95,020 99,505 주차관리 5,037,209 2,390,669 합 계 48,093,648 49,887,594 매출원가 급여 32,893,264 33,424,705 복리후생비 2,070,926 2,063,939 퇴직급여 430,684 1,524,851 외주관리비 1,769,329 1,841,348 소모품비 1,127,703 1,221,849 세금과공과 1,393,358 1,578,810 기타 4,776,600 4,287,358 합 계 44,461,864 45,942,860 21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급여 995,046 904,667 퇴직급여 13,969 16,075 여비교통비 57,801 31,804 사무용품비 6,721 8,950 세금과공과 62,915 39,761 통신비 8,097 7,547 접대비 26,946 66,143 복리후생비 94,406 60,490 소모품비 32,932 21,571 차량유지비 30,222 31,418 도서인쇄비 1,308 1,291 광고선전비 0 0 지급수수료 116,249 109,447 수선비 1,789 1,195 보험료 4,996 3,271 임차료 90,009 96,384 감가상각비 43,419 128,352 대손상각비 0 0 교육훈련비 885 800 수도광열비 55 209 회비부담금 32,228 9,482 합 계 1,619,993 1,538,857 22. 순금융손익(1) 당분기 및 전분기 금융수익 및 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 1,385,282 1,209,694 배당금수익 110,457 177,895 외환차익 425 - 소 계 1,496,164 1,387,589 금융비용 이자비용 560,348 639,614 외화환산손실 1,093 - 소 계 561,441 639,614 23. 영업외손익 당분기 및 전분기 영업외손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 영업외수익 유형자산처분이익 103,855 - 투자자자산처분이익 64,476 - 잡이익 5,967 26,345 소 계 174,298 26345 영업외비용 지급수수료 180,255 56,607 유형자산처분손실 4,981 - 투자자산산처분손실 4,480 - 매도가능금융자산처분손실 - 212,166 잡손실 4,360 96,256 소 계 194,076 365,029 24. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 보통주 및 희석주 주당순이익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 보통주소유주 귀속 분기순이익 2,432,055 2,175,486 전환권 행사시 이자비용 - - 희석효과조정후 보통주소유주 귀속 분기순이익 2,432,055 2,175,486 (2) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수(단위: 주)는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통유통주식수(자기주식 제외) 23,804,154 18,281,394 신주인수권 희석효과 - 3,425,215 전환사채 희석효과 - 3,887,343 희석효과를 조정한 가중평균보통유통주식수(자기주식 제외) 23,804,154 25,593,952 (*) 당분기 희석증권은 희석효과가 없어 희석증권유통보통주식수를 산정하지 아니하였습니다. (3) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 보통주 소유주 귀속 주당순이익 102 119 희석효과 고려한 보통주 소유주 귀속 주당순이익 102 85 25. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 북경경신천투자자문유한공사 ㈜씨앤에스홀딩스 동부산골프앤리조트자산관리㈜ 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ 관계기업 인천지식정보센터㈜ 파주지식공유㈜ 한동개발㈜ ㈜제주아카데미 ㈜씨앤에스테크 ㈜신천개발 ㈜씨앤에스파트너스 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자구 분 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 매출 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 임대매출 870 870 관계기업 ㈜씨앤에스테크 용역/임대매출 105,690 105,690 ㈜신천개발 임대매출 600 600 ㈜씨앤에스파트너스 임대매출 600 600 인천지식정보센터㈜ 용역매출 201,974 199,426 파주지식공유㈜ 용역매출 170,047 167,877 한동개발㈜ 용역매출 480,092 545,921 소 계 959,873 1,020,984 매입 관계기업 ㈜씨앤에스테크 위탁수수료등 468,330 468,330 ㈜신천개발 위탁수수료등 531,417 592,017 한동개발㈜ 광열비등 319,278 307,314 인천지식정보센터㈜ 지급수수료 8 - 파주지식공유㈜ 지급수수료 8 - 소 계 1,319,041 1,367,661 기타거래 종속기업 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ 이자수익 1,334,423 1,147,977 소 계 1,334,423 1,147,977 (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 매출채권 기타유동성금융자산 매입채무 및 기타채무 기타비유동채무 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 46,074 - 26,507 2,901 동부산골프앤리조트자산관리㈜ - 9,934 - - 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ - 81,065,709 - - 관계기업 ㈜씨앤에스테크 - - 171,721 - 파주지식공유㈜ 62,321 - - - 한동개발㈜ - - 10,264 - ㈜신천개발 660 8,395 - - ㈜씨앤에스파트너스 660 - - - 합 계 109,715 81,084,040 208,492 2,901 구 분 특수관계자명 매출채권 기타유동성금융자산 매입채무 및 기타채무 기타비유동채무 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 45,117 - 26,507 2,901 동부산골프앤리조트자산관리㈜ 9,935 - - - 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ 1,317,553 78,413,734 - - 관계기업 ㈜씨앤에스테크 38,973 - 171,721 - 파주지식공유㈜ 62,144 - - - 한동개발㈜ - - 10,264 - ㈜신천개발 13,676 - 373,206 - ㈜씨앤에스파트너스 13,970 - - - 합 계 1,501,368 78,413,734 581,698 2,901 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 당 분 기 전 기 자금대여 자금회수 현금출자 자금대여 자금회수 현금출자 종속기업 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ - - 3,750,000 72,813,733 - - ㈜씨앤에스홀딩스 - - - 50,000 50,000 - 관계기업 ㈜신천개발 - - - 30,000 30,000 - ㈜씨앤에스파트너스 - - - 200,000 200,000 - (*) 상기 자금거래 이외의 담보 및 보증현황은 주석 26에서 설명하고 있습니다. (5) 전기중 최대주주가 신주인수권을 행사(행가사격: 3,203원, 행사주식수: 2,185,450주)하여 6,999,996천원을 납입하였습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요경영진인 이사(등기) 및 감사 에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 단기임원급여 120,989 109,960 퇴직급여 482,232 406,168 합 계 603,221 516,128 26. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당분기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 담보설정금액 담보제공처 토지,건물 3,600,000 ㈜하나은행 매도가능금융자산 3,063,300 신한캐피탈㈜ 단기금융상품(*) 1,461,928 ㈜하나은행 등 장기금융상품(*) 30,000 아주캐피탈㈜ (*) 상기 담보제공자산의 내역은 주석 6에서 설명하고 있습니다. (2) 회사는 당분기말 현재 타인을 위하여 회사소유의 자산을 다음과 같이 담보제공하고 있습니다(단위: 천원). 제공받은자 보증채권자 담보자산내역 ㈜제주미술관 ㈜중소기업은행외4 출자주식 한동개발㈜ ㈜신한은행외1 출자주식 파주지식공유㈜ 농업협동조합중앙회 출자주식 익산지식공유㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 인천지식정보센타㈜ 한국교육투융자회사외2 출자주식 한우리배움터㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 바른길자산관리㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 한영민자개발㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 ㈜울산박물관 대한생명보험㈜외3 출자주식 ㈜제주해양과학관 한화제주해양과학관사모특별자산투자신탁1호 출자주식 유디엠씨㈜ 삼성생명㈜외3 출자주식 참사랑㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외4 출자주식 판교에스디투㈜ ㈜신한은행 출자주식 ㈜에프이에스제주 농업협동조합중앙회외2 출자주식 ㈜비에치제주 농업협동조합중앙회외2 출자주식 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ SGI서울보증㈜ 장기금융상품(*) (*) 상기 담보제공자산의 내역은 주석 6에서 설명하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보증제공처 구 분 보증형태 계약일 보증금액 보증 채권자 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ 차량 구입 연대보증 2014.08.11 135,200 신한캐피탈㈜ 차입금 연대보증 2014.11.27 9,600,000 ㈜부산은행 계약보증 연대보증 2013.07.30 5,500,000 SGI서울보증㈜ 지급보증계약 연대보증 2015.08.11 5,489,000 (주)보미종합건설 합 계 20,724,200 - (4) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 물건 또는 내용 금 액 SGI서울보증㈜ 이행보증보험 27,952,990 중소기업중앙회 이행보증보험 9,928,427 최대주주 일반대출한도약정신용보강 15,000,000 (5) 당분기말 현재 차입한도약정 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융기관 차입종류 한도액(*) 실행금액 미사용한도 ㈜하나은행 팩토링 200,000 - 200,000 ㈜하나은행 일반차입/신용대출 6,000,000 5,999,530 470 ㈜신한은행 일반차입/신용대출 3,000,000 1,098,938 1,901,062 ㈜우리은행 일반차입/신용대출 5,800,000 5,800,000 - ㈜농협은행 신용대출 2,000,000 2,000,000 - ㈜국민은행 신용대출 4,700,000 3,908,226 791,774 신한캐피탈㈜ 주식담보대출 1,500,000 1,500,000 - 합 계 23,200,000 20,306,694 2,893,306 (*) 한도액에는 일반차입금 대출금액이 포함되어 있습니다. 27. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기 및 전분기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 1. 법인세비용 494,677 639,680 2. 퇴직급여 1,493,404 1,527,022 3. 대손상각비 0 0 4. 대손충당금환입 0 0 5. 사채상환손실 0 0 6. 감가상각비 337,139 367,137 7. 매도가능금융자산손상차손 0 0 8. 매도가능금융자산처분손실 0 212,166 9.투자자산처분손실 4,480 10.투자자산처분이익 11. 유형자산처분이익 (103,855) 0 12. 유형자산처분손실 4,981 0 13. 배당금수익 (110,457) (177,895) 14. 이자수익 (1,385,282) (1,209,694) 15. 이자비용 560,348 639,613 합 계 1,295,435 1,998,029 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 매출채권의 증가 385,920 (1,917,851) 2. 미수금의 감소(증가) (8,387) (17,335) 3. 선급금의 감소 204,401 (480,188) 4. 선급임차료의 증가 (380,127) 71,667 5. 선급비용의 감소(증가) 90,114 77,413 6. 미지급금의 증가(감소) (1,041,850) (2,831,363) 7. 선수금의 증가 (662,125) 23,919 8. 미지급비용의 증가 (101,996) 0 9. 선수임대료의 감소 0 0 10. 예수금의 증가 (303,974) 3,415,663 11. 퇴직금의 지급 (4,621,654) (515,463) 12. 퇴직연금운용자산의 납입 0 0 13. 임대보증금 (2,000) 0 합 계 (6,441,678) (2,173,538) (3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 28. 약정사항과 우발사항 (1) 당분기말 현재 회사는 현대오일뱅크㈜ 등 계약이행 목적으로 백지어음 8매와 백지수표 2매를 SGI서울보증㈜ 등에 제공하고 있습니다. (2) 소송사건 보고기간종료일(16.03.31.)기준으로 당사 및 당사의 종속회사의 계류 중인 소송 사건 총 5건으로 내역은 다음과 같습니다. ① 합의효력존속확인 소송(서울 고등법원 2014나37141) 구 분 내 용 소제기일 - 2014.08.04. 소송 당사자 원고 : (주)오션앤랜드, 피고 : (주)씨앤에스자산관리 소송의 내용 동부산 프로젝트와 관련하여 회사간에 체결한 합의 효력 존속이 무효라고 소를 제기함 소송가액 2,250,000,000원 진행상황 2014.06.27. 1심(서울중앙지방법원 2013가합27331) 원고 패 2016.01.15. 원고 항소 기각 판결 향후 소송일정 및 대응방안 원고가 추후 항소를 재기할 가능성 없음, 합의효력존속 유효 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 당사는 1,2심 모두 승소하였고 이로 인해 동부산 프로젝트에는 지장이 없음 ② 대여금 반환 소송(서울 고등법원 2014나14964) 구 분 내 용 소제기일 - 2014.03.10. 소송 당사자 원고 : (주)씨앤에스자산관리, 피고 : (주)오션앤랜드 소송의 내용 원고가 피고에게 대여한 대여금 4억원 반환 요청 소송가액 400,000,000원 진행상황 2014.02.28. 1심(서울중앙지방법원 2013가합65586) 원고 승 2014.11.18. 피고 항소 취하 간주 판결 향후 소송일정 및 대응방안 원고가 추후 항소를 재기할 가능성 없음, 제3채무자 동부산골프앤리조트피에프브이(주)로부터 채권 회수함 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 당사는 1,2심 모두 승소하였고 제3채무자로부터 대여금 채권 회수함 ③ 주식인도청구 소송(서울 고등법원 2016나2010863) 구 분 내 용 소제기일 - 2016.02.18. 소송 당사자 원고 : (주)씨앤에스자산관리, 피고 : (주)글로벌엔씨 소송의 내용 2015.12.31. 회사간 체결한 특별약정에 의해 피고가 보유하고 있는 동부산골프앤리조트피에프브이(주) 주식을 원고가 매수할 수 있으나 피고는 특별약정이 무효라고 주식을 매도하지 않음. 이에 주식인도청구를 제기함 소송가액 2,087,500,000원 진행상황 2016.01.28. 1심(서울서부지방법원 2015가합31940) 원고 패 2016.02.18. 원고 항소제기하여 2심 진행중 향후 소송일정 및 대응방안 2016.06.15. 1차 변론기일이 예정되어 있고, 특별약정이 유효한 만큼 승소를 예상함. 패소시 항소할 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 2심을 패소하더라도 동부산프로젝트 진행에는 문제가 없음 29. 재무위험관리29.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.29.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 기능통화 이외의 중요한 외화 자산 및 부채를 보유하고 있지않습니다.(2) 가격위험 회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.보고기간말 현재 지분증권의 주가가 약 10% 상승 및 하락할 경우 당기와 전기의 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 상승시 하락시 상승시 하락시 기타포괄손익에 미치는 효과 매도가능금융자산 61,156 (61,156) 61,156 (61,156) (3) 이자율위험회사는 투자, 차입에서 비롯한 이자수익ㆍ비용의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 변동이자부 채권 등 이자수취 자산에의 투자및 변동이자부 차입금 등의 이자부부채 차입에서 비롯됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 변동이자부 자산 및 부채를 보유하고 있지 않습니다. 29.1.2 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 보고기간종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분말 전기말 현금및현금성자산(*) 5,247,677 12,105,583 매출채권 16,460,004 16,845,925 기타유동성금융자산 87,686,723 81,685,257 기타비유동성금융자산 5,666,174 5,189,951 합 계 115,060,578 115,826,716 (*) 현금및현금성자산과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다. 29.1.3 유동성위험 유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 차입금 등 4,878,647 22,188,211 17,319,079 44,385,937 미지급금 20,306,694 20,306,694 기타유동성금융부채 4,901 92,624 - - - 97,525 기타비유동성금융부채 - - 127,081 17,603 - 144,684 합 계 25,190,242 22,280,835 17,446,160 17,603 64,934,840 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 차입금 등 995,583 25,983,930 13,193,572 - - 40,173,085 미지급금 14,626,037 - - - - 14,626,037 기타유동성금융부채 4,901 92,624 - - - 97,525 기타비유동성금융부채 - - 127,081 17,603 - 144,684 합 계 15,626,521 26,076,554 13,320,653 17,603 - 55,041,331 29.2 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당분기말 전기말 부채 76,841,234 75,599,927 자본 81,809,043 80,892,861 부채비율 93.92 93.46 30. 공정가치(1) 당분기 및 전기말 말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 9,607,315 9,607,315 9,497,110 9,497,110 소 계 9,607,315 9,607,315 9,497,110 9,497,110 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권(*) 16,460,004 16,460,004 16,845,925 16,845,925 기타금융자산(*) 93,352,897 93,352,897 86,875,208 86,875,208 소 계 109,812,901 109,812,901 103,721,133 103,721,133 합 계 119,420,216 119,420,216 113,218,243 113,218,243 상각후원가로 인식된 금융부채 미지급금(*) 13,584,187 13,584,187 14,626,037 14,626,037 기타금융부채(*) 320,425 320,425 303,363 303,363 차입금등(*) 38,273,747 38,273,747 32,655,777 32,655,777 합 계 52,178,359 52,178,359 47,585,177 47,585,177 (*) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3) 당기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합 계 금융자산: 매도가능금융자산 169,209 - 7,405,252 7,574,461 합 계 169,209 - 7,405,252 7,574,461 금융자산: 매도가능금융자산 59,004 - 7,405,252 7,464,256 합 계 59,004 - 7,405,252 7,464,256 (*) 상기 수준 3에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권(당분기말 및 전기말 각각 2,032,854 천원 및 2,032,854 천원)을 제외 하였습니다. (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회 사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다. 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 당기 및 전기 중 금융상품 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기초 7,405,251 7,329,118 총손익 당기손익인식액 - (726,548) 기타포괄손익인식액 - 802,681 매입금액 - - 매도금액 - - 수준 3으로의 이동 - - 수준 3으로부터의 이동 - - 기말 7,405,251 7,405,251 미실현손익 770,188 770,188 (4) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(%) 수준3 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 매도가능금융자산 7,405,252 3 순자산가치접근법, 배당할인모형 등 성장률 0.00 성장률 상승에 따라 공정가치 증가 할인율 3.04 ~ 12.19 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 구분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(%) 수준3 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 매도가능금융자산 7,405,252 3 순자산가치접근법, 배당할인모형 등 성장률 0.00 성장률 상승에 따라 공정가치 증가 할인율 3.04 ~ 12.19 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 31. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,247,677 5,247,677 매출채권 16,460,005 16,460,005 기타유동성금융자산 87,686,723 87,686,723 매도가능금융자산 9,607,316 9,607,316 기타비유동성금융자산 5,666,174 5,666,174 합 계 115,060,579 9,607,316 124,667,895 재무상태표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 차입금 등 38,273,747 38,273,747 미지급금 13,584,187 13,584,187 기타유동성금융부채 80,215 80,215 기타비유동성금융부채 240,210 240,210 합 계 52,178,359 52,178,359 재무상태표 상 자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 12,264,312 - 12,264,312 매출채권 16,845,925 - 16,845,925 기타유동성금융자산 81,685,257 - 81,685,257 매도가능금융자산 - 9,497,110 9,497,110 기타비유동성금융자산 5,189,951 - 5,189,951 합 계 115,985,445 9,497,110 125,482,555 재무상태표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 차입금 등 32,655,777 32,655,777 미지급금 14,626,037 14,626,037 기타유동성금융부채 158,679 158,679 기타비유동성금융부채 144,684 144,684 합 계 47,585,177 47,585,177 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제37기1분기 매출채권 18,941 637 3.36% 단기대여금 7,448 5,429 72.89% 선급금 1,380 248 17.97% 미수금 314 293 93.31% 미수수익 734 423 57.63% 합 계 28,817 7,030 24.40% 제36기 매출채권 17,526 637 3.63% 단기대여금 7,608 5,665 74.46% 선급금 6,247 248 3.97% 미수금 676 503 74.41% 미수수익 712 423 59.41% 합 계 32,769 7,476 22.81% 제35기 매출채권 15,046 202 1.34% 단기대여금 7,567 5,445 71.96% 선급금 1,845 248 13.44% 미수금 649 506 77.97% 미수수익 1,504 386 25.66% 합 계 26,611 6,787 25.50% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제37기 1분기 제36기 제35기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,697,569 6,787,027 4,814,586 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 333,153 (89,458) 1,972,441 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,030,722 6,697,569 6,787,027 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손 경험율을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다. 한편, 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 대손경험률에 불구하고 매출채권잔액의 30%를 대손충당금으로 설정하고 있으며, 30%를 설정한 후 1년 경과시 50%, 2년 경과시 100%로 상향 조정하고 있습니다. ① 완전자본잠식상태에 있거나 부채비율이 500%이상인 상태에 있는경우 ② 3년 연속 영업손실이 발생하는 경우 ③ 최근 3년 연속 이자보상배율(=영업이익/이자비용)이 1미만인 경우 ④ 외부감사인의 감사의견이 부적정이거나 의견거절인 경우 ⑤ 기타 이와 준하는 상태에 있는 경우 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 17,476,641 15,966,077 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 280,655 377,475 3개월 초과 6개월 이하 64,537 46,873 6개월 초과 77,172 94,037 소 계 422,364 518,385, 손상채권(*2) - - 3개월 이하 - 810,081 3개월 초과 6개월 이하 810,081 - 6개월 초과 232,314 232,314 소 계 1,042,395 1,042,395 합 계 18,941,400 17,526,857 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 637,355천원(전기말:637,355천원)입니다. 5) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 당사의 재고자산을 설정치 않으며 종합현장 및 미화현장의 청소용 소모자재로 재고자산으로서의 가치보다는 회전율이 1개월 미만인 소모성 자재임으로 재고자산의 평가를 계상치 아니하여 실사 업무를 생략하였습니다. 나. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 씨앤에스자산관리 회사채 사모 2015.07.30 2,000 3.5 -(-) 2018.07.30 미상환 KTB투자증권 씨앤에스자산관리 회사채 사모 2015.08.04 8,000 3.0 -(-) 2018.08.04 미상환 KTB투자증권 씨앤에스자산관리 회사채 사모 2015.11.22 12,000 - -(-) 2020.11.27 미상환 KTB투자증권 합 계 - - - 22,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 라. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 10,000 - 12,000 - - 22,000 합계 - - 10,000 - 12,000 - - 22,000 바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 37 기(당기) 삼일회계법인 - - 제 36 기(전기) 삼일회계법인 적정 감사의견과 관련 없는 계속기업 존속 불확실성 제 35 기(전전기) 대주회계법인 적정 - ※ 상기 제37기(당기)의 감사인은 전기 감사인을 그대로 반영하였으며, 당사는 2016년(제37기)에는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률"에 의해 감사인 지정이 될 예정입니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 37 기(당기) 삼일회계법인 반기검토,기말감사,내부회계관리 - - 제 36 기(전기) 삼일회계법인 반기검토,기말감사,내부회계관리 100,000 1,248 제 35 기(전전기) 대주회계법인 반기검토,기말감사,내부회계관리 74,000 655 ※ 상기 제37기(당기)의 감사인은 전기 감사인을 그대로 반영하였으며, 당사는 2016년(제37기)에는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률"에 의해 감사인 지정이 될 예정입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제37기(당기) - - - - - 제36기(전기) - - - - - 제35기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회내에서는 별도의 감사위원회를 운영하고 있지 않으며, 그 대신 주주총회에서 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. ※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2016-01 2016.02.26 하나은행 기업운전자금대출 연장의 건 승인 2016-02 2016.03.14 정기주주총회 소집의 건 승인 다. 사외이사 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 - - - - 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사 2명(상근감사:함윤석, 비상근감사:강현정)이 2014년도 부터 감사업무를 수행하고 있으며, 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. ※ 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2016-01 2016.02.26 하나은행 기업운전자금대출 연장의 건 승인 2016-02 2016.03.14 정기주주총회 소집의 건 승인 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사의 정관 제27조 (주주총회의 결의방법)에 따라 주주주총회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 합니다. 또한 2012년 03월 30일 개정된 정관의 규정(제30조의 ③항)에 의하여 집중투표제 배제조항을 적용하고 있으며, 서면투표제는 정관의 규정에 의해 채택하고 있지만 전자투표제는 정관의 규정에 없으며 채택하지 않고 있습니다. 최근 5사업연도 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 본 본고서 제출 일 현재 당사의 최대주주 구천서는 총 15.80% 를 보유하고 있습니다. 구천서의 지분과 그의 특수관계인 최명숙外 6인 의 보유 지분율을 합하면 총 16.25% 가 됩니다. 최대주주 구천서는 고려대학교를 졸업하고 現 씨앤에스자산관리(구.신천개발)를 설립하였으며, 현재는 한반도미래재단 이사장으로 있읍니다. 다음은 최대주주 및 특수관계인의 소유주식 변동 내역 입니다. (기준일 : 2016년 05월 09일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 구천서 본인 보통주 4,446,070 15.57 4,513,070 15.80 - 최명숙 처 보통주 19,355 0.07 19,355 0.07 - 구태회 자 보통주 1,000 0.00 1,000 0.00 - 구덕회 자 보통주 23,663 0.08 23,663 0.08 - 박기준 등기임원 보통주 27,504 0.10 49,244 0.17 - 주병수 등기임원 보통주 0 0.00 10,000 0.03 - 이성웅 등기임원 보통주 25,852 0.09 25,852 0.09 - 한반도미래재단 특수관계사 보통주 0 0 291,449 1.20 - 계 보통주 4,543,444 15.91 4,933,633 17.27 - - - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 나. 최대주주의 주요경력 : 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 구천서(1950.02.28) 회장 2009.10 ~ (재) 한반도미래재단 이사장(現) - 2009.10 ~ 고려대학교 교우회 아태연합 회장(現) - 2010.04.~ 민족화해협력범국민협의회 공동의장(現) - 2010.12.~ (사)한중경제협회 회장(現) - 2013.04.~ 재중국한국인회 자문위원단장(現) - 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 1) 주식의 담보제공등 (기준일 : 2016년 05월 09일 ) (단위 : 주) 성명(명칭) 보고자와의관계 생년월일 또는사업자등록번호 등 주식등의종류 주식수 계약 상대방 계약의 종류 계약체결(변경)일 비고 구천서 본인 500228 의결권있는 주식 1,410,000 한국증권금융 - 일반자금대출(26.2억원)- 주식 담보제공- 만기일 : 2016.07.08 2015.07.08 담보대출계약 구천서 본인 500228 의결권있는 주식 770,000 유안타증권 - 일반자금대출(13.5억원)- 주식 담보제공- 만기일 : 2017.04.20 2016.04.20 담보대출계약 구천서 본인 500228 의결권있는 주식 650,000 (주)세종상호저축은행 - 일반자금대출(16억원)- 주식 담보제공- 만기일 : 2016.07.20 2016.04.20 담보대출계약 구천서 본인 500228 의결권있는 주식 1,680,000 NH농협은행 - 일반자금대출(35.3억원)- 주식 담보제공- 만기일 : 2017.04.28 2016.04.28 담보대출계약 라. 주식분포의 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 구천서 4,513,070 15.80 - - - - - 우리사주조합 - - - 마. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 10,612 99.70% 18,861,180 66.05% 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 ※ 최근 주주명부폐쇄일 2015년 12월 31일자 기준입니다.※ 보통주(의결권 있는 주식) 기준입니다. 바. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10조 (신주 인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에 있어 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정하다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 발행하는 주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. “자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 3. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 01월 01일부터 01월07일 까지 주권의 종류 1주,5주,10주,50주,100주,500주,1.000주,10,000주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 서울경제신문 사. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주 ) 종 류 2015년 10월 2015년 11월 2015년 12월 2016년 01월 2016년 02월 2016년 03월 보통주 최 고 6,780 7,000 6,690 5,310 4,800 4,850 최 저 5,290 5,830 4,995 4,205 3,820 3,995 월간거래량 23,991,650 15,865,260 9,619,153 5,084,900 4,739,624 8,279,967 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 당사의 임원은 총 21명으로 등기임원은 6명(감사2인 포함), 비등기임원은 15명입니다. 1) 등기 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박기준 남 1957.07 대표이사 등기임원 상근 총괄 前 씨앤에스자산관리 부사장 49,244 - 1987.09~ 2017.12.19 주병수 남 1958.10 부사장 등기임원 상근 사업본부 前 씨앤에스자산관리 전무 10,000 - 1987.08~ 2017.03.28 이성웅 남 1966.01 부사장 등기임원 상근 지원본부 前 씨앤에스자산관리 감사 25,582 - 2008.10~ 2018.03.27 오현금 남 1958.05 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 토포하우스 대표 - - 2014.03~ 2017.03.28 함윤석 남 1961.05 감사 등기임원 상근 감사 미국 Franklin Pierce Law Center 법학 박사 - - 2014.12~ 2017.12.19 강현정 여 1976.09 감사 등기임원 비상근 감사 前 씨앤에스자산관리 차장 - - 2014.12~ 2017.12.19 나. 직원 현황 당사는 총 5,543명의 직원을 고용하고 있으며 평균 근속연수는 2 년, 1인당 평균 급여 총액은 6,193 천 원이며, 전 직원에 대해 2016년 03월까지 지급된 총 급여 총액은 34,332,965 천 원입니다. 사업부문별 직원 현황은 아래 와 같습니다 . (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 공통 남 54 - 3,441 - 3,495 1.82 23,852,827 6,825 - 공통 여 11 - 2,037 - 2,048 2.32 10,480,138 5,117 - 합 계 65 - 5,478 - 5,543 - 34,332,965 - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500,000,000 사외이사 1인 포함 감사 2 300,000,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 103,034,580 34,344,860 - 사외이사 1 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 2 17,954,592 8,977,296 - 계 6 120,989,172 43,322,156 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 박기준 대표이사 - - 주병수 부사장 - - 이성웅 부사장 - - 오현금 사외이사 - - 함윤석 감사 - - 강현정 감사 - - * 1인당 총 금액이 5억원 미만으로 기재치 않음. 2. 산정기준 및 방법 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 당사를 제외한 비상장 법인인 4개의 계열회사를 가지고 있으며, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법")상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다. 가. 계열회사 세부현황 계열사 자본금 설립일 업종 소재지 투자금액(천원) 대표자 (주)씨앤에스홀딩스 54억 2006.02.21 서비스 서울 5,400,000 이성웅 경신천과기유한공사 500만 US$ 2005.08.23 투자자문 중국 5,569,300 이성웅 동부산골프앤리조트자산관리(주) 5억 2010.11.15 서비스 부산 412,500 김창년 동부산골프앤리조트피에프브이(주) 100억 2010.09.16 서비스 부산 15,167,964 이성웅 ※ 상기 투자금액은 실질적으로 투자한 금액을 표시함(평가 혹은 감액전 금액) ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)씨앤에스홀딩스 2006.02.21 지분출자 4,009,280 1,080,000 100 2,471,159 - - - 1,080,000 100 2,471,159 5,272,123 -189,472 북경경신천투자자문 2006.01.11 지분출자 4,001,473 - 100 526,686 - - - - 100 526,686 527,226 -205,596 인천지식정보센타(주) 2007.02.22 지분출자 837,210 837,210 38.6 163,256 - - - 837,210 38.6 163,256 17,551 -68,189 (주)씨앤에스테크 2004.09.23 지분출자 60,000 60,000 27 60,000 - - - 60,000 27 60,000 1,331,917 43,765 한동개발(주) 2006.12.19 지분출자 1,203,060 2,406,120 20 1,203,060 - - - 2,406,120 20 1,203,060 49,367,546 -321,579 파주지식공유(주) 2007.02.16 지분출자 226,520 45,304 20 60,300 - - - 45,304 20 60,300 8,733,491 -72,261 동부산골프앤리조트PFV 2010.09.07 지분출자 2,250,000 1,400,000 70 10,832,699 850,000 4,335,265 - 2,250,000 77.59 15,167,964 240,735,404 -10,787,935 동부산골프앤리조트자산관리 2010.11.05 지분출자 250,000 82,500 82.5 - - - - 82,500 82.5 - 367,175 9,007 (주)제주아카데미 2011.02.18 지분출자 1,475,090 235,018 43.6 913,670 - - - 235,018 43.6 913,670 5,994,523 -537,325 신천개발 2010.07.01 지분출자 39,150 5,800 29 39,150 - - - 5,800 29 39,150 1,678,127 330,943 한우리배움터(주) 2006.12.14 지분출자 509,262 1,018,523 19 129,352 - - - 1,018,523 19 129,352 - - 한영개발(주) 2007.07.20 지분출자 271,175 542,350 10 271,175 - - - 542,350 10 271,175 - - (주)제주미술관 2007.10.26 지분출자 254,240 50,848 14 254,240 - - - 50,848 14 254,240 - - 유디엠씨 2008.08.13 지분출자 763,520 152,704 8.2 416,881 - - - 152,704 8.2 416,881 - - 바른길자산관리(주) 2007.10.08 지분출자 240,612 2,406,120 5 240,612 - - - 2,406,120 5 240,612 - - 참사랑(주) 2007.10.26 지분출자 252,710 25,271 5 252,710 - - - 25,271 5 252,710 - - 울산박물관 2009.01.21 지분출자 229,940 45,988 4.8 229,940 - - - 45,988 4.8 229,940 - - 판교에스디투(주) 2007.07.09 지분출자 1,100,000 120,000 1 1,524,960 - - - 120,000 1 1,524,960 - - 전기공사공제조합 - 지분출자 52,200 200 - 52,200 - - - 200 - 52,200 - - 한국전력기술협회 2007.07.18 지분출자 23,884 200 - 23,884 - - - 200 - 23,884 - - 전문건설공제조합 2005.12.29 지분출자 60,767 69 - 60,767 - - - 69 - 60,767 - - 엔지니어링공제조합 2016.03.16 지분출자 - - - - 551,029 110,206 - 551,029 - 110,206 - - 제주해양과학관 2010.02.04 지분출자 788,830 157,766 5.00 1,070,757 - - - 157,766 5.00 1,070,757 - - 익산지식공유 2010.10.01 지분출자 57,965 11,593 5.00 5,796 - - - 11,593 5.00 57,965 - - FES 제주 2010.11.10 지분출자 239,995 6,857 18.46 - - - - 6,857 18.46 - - - 케이탑자기관리부동산투자회사 2011.03.29 투자목적 1,500,000 - - - - - - - - - - - (주)비에치제주 2011.10.12 지분출자 160,000 3,200 16.00 - - - - 3,200 16.00 - - - 에잇시티(주) 2011.10.05 지분출자 1,000,000 200,000 16.00 - - - - 200,000 16.00 - - - ㈜원마운트 2013.02.01 지분출자 1,200,000 240,000 11.60 1,200,000 - - - 240,000 11.60 1,200,000 - - 웅진홀딩스(주) 2013.04.29 회생채권 134,108 17,880 - 59,004 - - - 17,880 - 59,004 - - 마스턴제칠호위탁관리부동산투자회사 2014.10.25 지분출자 3,000,000 30,000 5.39 3,063,300 - - - 30,000 5.39 3,063,300 - - 삼우이엠씨 2014.06.03 회생채권 4,024 8,048 - - - - - 8,048 - - - - 부산에코에듀 2014.09.22 지분출자 238,800 47,760 6.30 238,800 - - - 47,760 6.30 238,800 - - 연세에코에듀 2015.02.10 지분출자 93,020 18,604 4.00 93,020 - - - 18,604 4.00 93,020 - - 전북에코에듀 2015.04.21 지분출자 44,305 443,050 1.50 44,305 - - - 443,050 1.50 44,305 - - 송도컨벤시아 2015.11.18 지분출자 213,235 42,647 2.50 213,235 - - - 42,647 2.50 213,235 - - 합 계 - - 25,714,918 1,401,029 4,445,471 - - - 30,212,561 - - X. 이해관계자와의 거래내용 가. 본 보고서 작성기준일 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 북경경신천투자자문유한공사 ㈜씨앤에스홀딩스 동부산골프앤리조트자산관리㈜ 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ 관계기업 인천지식정보센터㈜ 파주지식공유㈜ 한동개발㈜ ㈜제주아카데미 ㈜씨앤에스테크 ㈜신천개발 ㈜씨앤에스파트너스 나. 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자구 분 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 매출 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 임대매출 870 870 관계기업 ㈜씨앤에스테크 용역/임대매출 105,690 105,690 ㈜신천개발 임대매출 600 600 ㈜씨앤에스파트너스 임대매출 600 600 인천지식정보센터㈜ 용역매출 201,974 199,426 파주지식공유㈜ 용역매출 170,047 167,877 한동개발㈜ 용역매출 480,092 545,921 소 계 959,873 1,020,984 매입 관계기업 ㈜씨앤에스테크 위탁수수료등 468,330 468,330 ㈜신천개발 위탁수수료등 531,417 592,017 한동개발㈜ 광열비등 319,278 307,314 인천지식정보센터㈜ 지급수수료 8 - 파주지식공유㈜ 지급수수료 8 - 소 계 1,319,041 1,367,661 기타거래 종속기업 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ 이자수익 1,334,423 1,147,977 소 계 1,334,423 1,147,977 다. 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권 기타유동성금융자산 매입채무 및 기타채무 기타비유동채무 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 46,074 - 26,507 2,901 동부산골프앤리조트자산관리㈜ - 9,934 - - 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ - 81,065,709 - - 관계기업 ㈜씨앤에스테크 - - 171,721 - 파주지식공유㈜ 62,321 - - - 한동개발㈜ - - 10,264 - ㈜신천개발 660 8,395 - - ㈜씨앤에스파트너스 660 - - - 합 계 109,715 81,084,040 208,492 2,901 라. 채무보증 내역 (단위 : 천원) 금융기관 한도 금액 대출 잔액 ㈜하나은행 6,000,000 - ㈜우리은행 5,800,000 - ㈜신한은행 3,000,000 1,900,000 ㈜국민은행 5,000,000 1,100,000 합 계 19,800,000 3,000,000 ※ 대주주로부터 한도여신 지급보증을 제공받고 있습니다. 마. 자금거래 내역 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당 분 기 전 기 자금대여 자금회수 현금출자 자금대여 자금회수 현금출자 종속기업 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ - - 3,750,000 72,813,733 - - ㈜씨앤에스홀딩스 - - - 50,000 50,000 - 관계기업 (주)신천개발 - - - 30,000 30,000 - (주)씨앤에스파트너스 - - - 200,000 200,000 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 36 기주주총회(2016.03.29) 제1호 의안 : 제36기(2015.01.01. ~ 2015.12.31.) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이익잉여금 처분계산서(案) 승인의 건 제3호 의안 : 정관일부 변경의 건 현 행 개 정(안) 개정이유 제2조 (목적) 1.~20. (생략) 21. 각 호에 관련된 부대사업 일체 제2조 (목적) 1.~20. (현행과같음) 21. 신변보호 사업 22. 각 호에 관련된 부대사업 일체 사업영역 확대에 따른 사업목적 추가 제14조 (전환사채의 발행) 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를발행할 수 있다. 일반공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 전환사채를 발행하는 경우 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우. ②~⑥ (생략) 제14조 (전환사채의 발행) 회사는 사채의 액면총액이 사채 발행 결의일 시가를 기준으로 발행주식 총수의 100분의 30에 해당하는 금액을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. 일반공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관?기관투자자?대주주?개인?기타법인에게전환사채를발행하는경우 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우. ②~⑥ (생략) 사채발행의 한도를 발행주식총수의 30%로 정하여 주주의 신주인수권을 침해를 사전에 예방 제15조 (신주인수권부사채의 발행) 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 어느 하나에 해당 하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우. ②~⑥ (생략) 제15조 (신주인수권부사채의 발행) 회사는 사채의 액면총액이 사채 발행 결의일 시가를 기준으로 발행주식 총수의 100분의 30에 해당하는 금액을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 어느 하나에 해당 하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관?기관투자자?대주주?개인?기타법인에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우. ②~⑥ (생략) 사채발행의 한도를 발행주식총수의 30%로 정하여 주주의 신주인수권을 침해를 사전에 예방 제16조 (교환사채의 발행 발행) 회사는 이사회결의로 사채의 액면총액이 일백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채를 발행할 수 있다. ② (생략) 제16조 (교환사채의 발행 발행) 회사는 이사회결의로 사채의 액면총액이 삼백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채를 발행할 수 있다. ② (생략) 자기주식의 운용성 확대를 위해 교환사채 발행 한도 증액 제40조의2 (상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간명을 둘 수 있다. 코스닥상장법인 표준정관 반영 부 칙 제1조(시행일) 이 정관은 2016년 3월 29일부터 시행한다. 제4호 의안 : 이사보수 한도액 책정의 건 4-1호 의안 : 등기이사 보수총액 한도액 책정의 건 구 분 당 기 전 기 이사의 수(사외이사수) 3명(1명) 3명(1명) 보수총액 내지 최고한도액 1,500,000,000원 1,200,000,000원 4-2호 의안 : 비등기이사 보수총액 한도액 책정의 건 구 분 당 기 전 기 이사의 수 15명 15명 보수총액 내지 최고한도액 1,500,000,000원 1,500,000,000원 제5호 의안 : 감사보수 한도액 책정의 건 구 분 당 기 전 기 감사의 수 2명 2명 보수총액 내지 최고한도액 300,000,000원 300,000,000원 제 35 기주주총회(2015.03.27) 제1호 의안 : 제35기(2014.01.01. ~ 2014.12.31.) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이익잉여금 처분계산서(案) 승인의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 이성웅)제4호 의안 : 이사보수 한도액 책정의 건 4-1호 의안 : 등기이사 보수총액 한도액 책정의 건 구 분 당 기 전 기 이사의 수(사외이사수) 3명(1명) 3명(1명) 보수총액 내지 최고한도액 1,500,000,000원 1,200,000,000원 4-2호 의안 : 비등기이사 보수총액 한도액 책정의 건 구 분 당 기 전 기 이사의 수 15명 - 보수총액 내지 최고한도액 1,500,000,000원 - 제5호 의안 : 감사보수 한도액 책정의 건 구 분 당 기 전 기 감사의 수 2명 1명 보수총액 내지 최고한도액 300,000,000원 300,000,000원 제6호 의안 : 임원 상여금 지급규정 제정의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 원안대로 가결원안대로 가결 제 34 기주주총회(2014.03.28) 제1호 의안 : 제34기(2013.01.01. ~ 2013.12.31.) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이익잉여금 처분계산서(案) 승인의 건 ※ 배당에 관한 사항(예정) : 현금 주당 75원(액면가 대비 3.0%) 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 : 사내이사 주 병수 =>원안대로 가결 제3-2호 : 사외이사 오 현금 => 원안대로 가결제4호 의안 : 이사보수 한도액 책정의 건 제5호 의안 : 감사보수 한도액 책정의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당기말 현재 연결회사는 현대오일뱅크㈜ 등 계약이행 목적으로 백지어음 8매와 백지수표 2매를 SGI서울보증㈜ 등에 제공하고 있습니다. (기준일 :2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 6 백지 이행보증 금융기관(은행제외) - - - 법 인 4 백지 이행보증 기타(개인) - - - 다. 담보제공 현황 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보제공처 토지,건물 3,600,000 ㈜하나은행 매도가능금융자산 3,063,300 신한캐피탈㈜ 단기금융상품(*) 1,461,928 ㈜하나은행 등 장기금융상품(*) 30,000 아주캐피탈㈜ (2) 당사는 보고기간종료일 현재 타인을 위하여 당사소유의 자산을 다음과 같이 담보제공하고 있습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 보증채권자 담보자산내역 보증금액 ㈜제주미술관 중소기업은행외4 출자주식 254,240 한동개발㈜ ㈜신한은행외1 " 1,203,060 파주지식공유㈜ 농업협동조합중앙회 " 226,520 익산지식공유㈜ 한국교육투융자회사외1 " 57,965 인천지식정보센타㈜ 한국교육투융자회사외2 " 837,210 한우리배움터㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 " 509,262 바른길자산관리㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 " 240,612 한영민자개발㈜ 한국교육투융자회사외1 " 271,175 ㈜울산박물관 대한생명보험㈜외3 " 229,940 ㈜제주해양과학관 한화제주해양과학관사모특별자산투자신탁1호 " 788,830 유디엠씨㈜ 삼성생명㈜외3 " 763,520 참사람㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외4 " 252,710 판교에스디투㈜ ㈜신한은행 " 1,100,000 ㈜에프이에스제주 농업협동조합중앙회외2 " 239,995 ㈜비에치제주 농업협동조합중앙회외2 " 160,000 부산에코에듀㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외2 " 238,800 연세에코에듀㈜ ㈜우리은행외2 " 93,020 전북에코에듀㈜ 중소기업은행외4 " 44,305 ㈜송도컨벤시아 KIAMCO 비티엘 사모특별자산투자신탁제5호 " 213,236 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ SGI서울보증㈜ 장기금융상품 2,200,000 합 계 9,924,400 라. 그 밖의 우발채무 등 ( 3) 보고기간종료일 현재 당사가 동부산골프앤리조트피에프브이㈜를 위해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. [2016년 03월 31일 현재] (단위 : 천원) 보증제공처 구 분 보증형태 계약일 보증금액 보증 채권자 동부산골프앤리조트피에프브이㈜ 차량 구입 연대보증 2014.08.11 135,200 신한캐피탈㈜ 차입금 연대보증 2014.11.27 9,600,000 ㈜부산은행 계약보증 연대보증 2013.07.30 5,500,000 SGI서울보증㈜ 지급보증계약 연대보증 2015.08.11 5,489,000 (주)보미종합건설 합 계 20,724,200 - (4) 보고기간종료일(2016.03.31) 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 물건 또는 내용 금 액 SGI서울보증㈜ 이행보증보험 27,952,990 중소기업중앙회 이행보증보험 9,928,427 최대주주 일반대출한도약정신용보강 15,000,000 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 마. 사모자금의 사용내역 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 신주인수권부사채 2013.04.29 20,000,000 운영자금 200억원 운영자금 200억원 - 전환사채 2014.07.17 5,000,000 운영자금 50억 운영자금 50억 - 전환사채 2014.07.17 5,000,000 운영자금 50억 운영자금 50억 - 교환사채 2015.07.28 2,000,000 운영자금 20억 운영자금 20억 - 교환사채 2015.07.31 8,000,000 운영자금 80억 운영자금 80억 - 바. 외국지주회사의 자회사 현황 * 해당사항 없음. 사. 합병등 전후의 재무사항 비교표 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl * 당사는 공시정보대상기간(최근 5개년)중 합병등의 내용이 없습니다. 아. 소송사건 보고기간종료일(16.03.31.)기준으로 당사 및 당사의 종속회사의 계류 중인 소송 사건 총 5건으로 내역은 다음과 같습니다. ① 합의효력존속확인 소송(서울 고등법원 2014나37141) 구 분 내 용 소제기일 - 2014.08.04. 소송 당사자 원고 : (주)오션앤랜드, 피고 : (주)씨앤에스자산관리 소송의 내용 동부산 프로젝트와 관련하여 회사간에 체결한 합의 효력 존속이 무효라고 소를 제기함 소송가액 2,250,000,000원 진행상황 2014.06.27. 1심(서울중앙지방법원 2013가합27331) 원고 패 2016.01.15. 원고 항소 기각 판결 향후 소송일정 및 대응방안 원고가 추후 항소를 재기할 가능성 없음, 합의효력존속 유효 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 당사는 1,2심 모두 승소하였고 이로 인해 동부산 프로젝트에는 지장이 없음 ② 대여금 반환 소송(서울 고등법원 2014나14964) 구 분 내 용 소제기일 - 2014.03.10. 소송 당사자 원고 : (주)씨앤에스자산관리, 피고 : (주)오션앤랜드 소송의 내용 원고가 피고에게 대여한 대여금 4억원 반환 요청 소송가액 400,000,000원 진행상황 2014.02.28. 1심(서울중앙지방법원 2013가합65586) 원고 승 2014.11.18. 피고 항소 취하 간주 판결 향후 소송일정 및 대응방안 원고가 추후 항소를 재기할 가능성 없음, 제3채무자 동부산골프앤리조트피에프브이(주)로부터 채권 회수함 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 당사는 1,2심 모두 승소하였고 제3채무자로부터 대여금 채권 회수함 ③ 주식인도청구 소송(서울 고등법원 2016나2010863) 구 분 내 용 소제기일 - 2016.02.18. 소송 당사자 원고 : (주)씨앤에스자산관리, 피고 : (주)글로벌엔씨 소송의 내용 2015.12.31. 회사간 체결한 특별약정에 의해 피고가 보유하고 있는 동부산골프앤리조트피에프브이(주) 주식을 원고가 매수할 수 있으나 피고는 특별약정이 무효라고 주식을 매도하지 않음. 이에 주식인도청구를 제기함 소송가액 2,087,500,000원 진행상황 2016.01.28. 1심(서울서부지방법원 2015가합31940) 원고 패 2016.02.18. 원고 항소제기하여 2심 진행중 향후 소송일정 및 대응방안 2016.06.15. 1차 변론기일이 예정되어 있고, 특별약정이 유효한 만큼 승소를 예상함. 패소시 항소할 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 2심을 패소하더라도 동부산프로젝트 진행에는 문제가 없음 ④ 배상명령신청 사건 (부산지방법원 2016초기 166) 구 분 내 용 소제기일 2016. 1. 19. 소송 당사자 배상명령신청인 : 동부산골프앤리조트피에프브이 주식회사 및 동부산골프앤리조트자산관리 주식회사 배상명령피신청인 : 박성배 소송의 내용 해운대비치골프앤리조트 골프장의 건설공사를 총괄하던 중 행한 배임수재범죄로 재판을 받고 있는 박성배에 대하여 배상명령신청을 제기함 소송가액 266,413,821원 진행상황 2016. 5. 12. 현재 박성배에 대한 형사재판과 함께 배상명령신청 사건 진행중 향후 소송일정 및 대응방안 박성배에 대한 형사재판 1심 선고와 함께 위 배상명령신청에 대한 판결 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 형사재판에 함께 제기하는 배상명령신청은 현실적으로 인정되는 경우가 드문 관계로, 형사 유죄판결 선고 이후 별도의 민사소송 제기를 고려하고 있음 ⑤ 약정금 청구의 소 (서울중앙지법 2016가합513437 약정금) 구 분 내 용 소제기일 - 2016. 3. 14. 소송 당사자 - 원고 : 한국자산신탁 주식회사 - 피고 : 동부산골프앤리조트피에프브이 주식회사 소송의 내용 - 자금관리업무위탁계약에 근거하여 원고가 자금관리 수수료를 청구함 소송가액 - 10 억원 진행상황 - 원고의 소 제기 후 피고 답변 준비 중이며 구체적인 진행 상황 없음 향후 소송일정 및 대응방안 - 원고 청구의 부당성을 적극적으로 다툴 예정임 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 소송의 결과에 따라 동부산골프앤리조트피에프브이(주)는 한국자산신탁에 신탁수수료 10억을 지급해야 할 수 있음. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.