씨앤에스자산관리 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 44 (당)기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재
제 43 (전)기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 씨앤에스자산관리와 그 종속기업

1. 일반사항지배기업인 주식회사 씨앤에스자산관리(이하 "당사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 씨앤에스홀딩스 외 1개 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 공동위생관리, 주택관리 및 경비용역을 목적으로 1980년 1월 8일 설립되어 시설, 미화, 경비 등 종합용역관리를 제공하는 것을 주된 영업목적으로 하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	구분	주식수(*)	지분율(%)

케이브이삼호투자 유한회사	보통주	10,112,417	88.36%

우선주	6,000,000

신천개발㈜	보통주	1,540	0.01%

㈜씨앤에스테크	보통주	1,181	0.01%

㈜씨앤에스홀딩스	보통주	1,150	0.01%

자사주	보통주	483	0.00%

기타	보통주	2,117,197	11.61%

합 계	18,233,968	100.00%

(*) 2011년 중 주식병합시 발생된 단주(4주, 액면가 500원)로 인하여 발행주식수와 자본금의 차이가 발생되었습니다.

(2) 종속기업의 현황가. 당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	자본금	지분율	업 종	소재지	결산일

㈜씨앤에스홀딩스	5,400,000	100.00%	서비스업	대한민국	12월 31일

북경경신천투자자문유한공사	5,569,300	100.00%	서비스업	중국	12월 31일

나. 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	자산총액	부채총액	자본	매출액	손익

㈜씨앤에스홀딩스	550,466	3,866	546,600	-	(14,095)

북경경신천투자자문유한공사(*1)	699,626	10,587	689,039	-	-

(*1) 해외종속회사 재무제표 입수지연으로 손익 미반영

2. 분기연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 분기연결재무제표작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당분기에 신규로 적용하는 제·개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체

2.2 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	거래처	당분기말	전기말

보유현금	-	63,271	30,440

단기예금	㈜KEB하나은행 등	8,487,359	9,058,439

합 계	8,550,630	9,088,879

4. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	19,556,419	17,648,972

대손충당금	(2,635,979)	(3,249,582)

합 계	16,920,440	14,399,390

(2) 당분기 및 전분기 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	3,249,582	2,470,380

설정	-	537,674

회수	(613,603)	-

제각	-	-

분기말	2,635,979	3,008,054

5. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동자산

미수금	570,314	580,331

미수금대손충당금	(477,639)	(478,013)

불법행위미수금	1,421,297	1,421,297

불법행위미수금대손충당금	(1,421,297)	(1,421,297)

단기금융상품	52	65,775

단기대여금	11,172,059	11,412,059

단기대여금대손충당금	(9,792,059)	(9,792,059)

미수수익	992,633	1,043,444

미수수익대손충당금	(942,525)	(942,525)

소 계	1,522,835	1,889,012

비유동자산

장기금융상품	88,800	18,000

장기대여금	277,414	196,053

장기대여금대손충당금	(184,374)	(184,374)

보증금	2,015,217	2,128,031

현재가치할인차금	(109,633)	(78,921)

당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권	4,000,240	4,000,240

당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권	892,733	861,354

소 계	6,980,397	6,940,383

합 계	8,503,232	8,829,395

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	농협은행㈜	-	65,723	용역이행 보증 질권설정

소 계	-	65,723

장기금융상품	㈜KEB하나은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

㈜신한은행	15,000	15,000	관계회사 보증보험 담보

농협은행㈜	70,800	-	용역이행 보증 질권설정

소 계	88,800	18,000

합 계	88,800	83,723

(3) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금은 전액 개별적손상으로 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	12,818,268	12,782,624

설정	-	43,266

회수	-	(3,000)

기타	(374)	6,224

분기말	12,817,894	12,829,114

6. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	233,773	238,612

선급임차료	404,783	50,000

선급비용	199,744	169,881

기타유동자산	270,981	270,981

소 계	1,109,281	729,474

비유동자산

기타투자자산	147,500	147,500

장기선급비용	441,064	471,797

기타의비유동자산	2,624,100	2,767,643

소 계	3,212,664	3,386,940

합 계	4,321,945	4,116,414

(2) 기타유동(비유동)자산에는 당사가 체결한 장기용역계약(BTL사업)을 위하여 취득한 지분증권의 공정가치를 초과하여 지급한 금액이 포함되어 있습니다. 해당 자산은 계약기간동안 당사가 수행한 용역의 진행정도를 고려하여 관련 수익에서 차감됩니다. 관련 용역계약 및 자산금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	용역 개시일	용역 종료일	계약기간(년)	유동	비유동	합계

참사람주식회사	2009-03-01	2029-04-02	20	12,636	55,807	68,443

유디엠씨㈜	2008-09-01	2028-08-31	20	38,176	149,523	187,699

㈜에프이에스제주	2011-09-01	2033-06-30	22	10,909	97,271	108,180

㈜비에이치제주	2012-09-08	2034-08-31	22	727	7,212	7,939

제주해양과학관	2012-06-28	2042-07-13	30	26,294	464,533	490,827

더송도컨벤시아㈜	2018-07-20	2038-07-20	20	5,331	73,301	78,632

삼척한마음의료주식회사	-	30,400	30,400

한우리배움터㈜	2008-02-29	2028-02-28	20	25,463	84,877	110,340

바른길자산관리㈜	2008-03-01	2028-02-28	20	12,031	41,105	53,136

한동개발㈜	2009-02-06	2029-02-05	20	60,153	260,663	320,816

한영민자개발㈜	2009-02-13	2029-02-12	20	13,559	58,755	72,314

인천지식정보센터㈜	2009-01-02	2029-01-01	20	8,163	34,692	42,855

파주지식공유㈜	2008-05-11	2028-05-10	20	3,015	10,804	13,819

익산지식공유㈜	2011-04-19	2031-04-18	20	2,898	18,839	21,737

제주도립미술관	2009-02-01	2029-01-31	20	12,712	55,085	67,797

울산박물관	2011-02-01	2031-01-31	20	11,497	72,814	84,311

부산에코에듀㈜	2016-03-01	2036-02-28	20	11,478	131,052	142,530

연세에코에듀㈜	2017-01-01	2046-12-31	30	4,117	91,596	95,713

전북에코에듀㈜	2017-02-28	2037-02-27	20	2,215	27,321	29,536

효원에코에듀㈜	2018-08-22	2039-08-21	21	5,379	79,694	85,073

늘푸른선진학사	2019-03-01	2039-02-28	20	4,228	60,242	64,470

합 계	270,981	1,905,586	2,176,567

7. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 지분율(%) 취득가액 순자산지분해당액 장부가액 업종 소재국 결산일 ㈜제주아카데미 43.61 787,993 697,973 636,341 부동산 개발업 대한민국 12월 31일 ㈜씨앤에스테크 27.00 60,000 (178,368) - 시설관리업 대한민국 12월 31일 신천개발㈜ 29.00 39,150 (516,277) - 자산관리업 대한민국 12월 31일 인천지식정보센터㈜(*1,2) 38.57 837,210 494,182 - 인천시립도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한동개발㈜(*1,2) 20.00 1,203,060 345,161 - 기숙사 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 파주지식공유㈜(*1,2) 20.00 60,300 80,259 - 파주교하도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한우리배움터㈜(*1,2,3) 19.00 509,262 36,070 - 비주거용 건물 임대업 대한민국 12월 31일 한영민자개발㈜(*1,2,3) 10.00 271,175 145,637 - 사업시설 관리 및 조경 서비스업 대한민국 12월 31일 ㈜제주도립미술관(*1,2,3) 14.00 254,240 215,602 - 박물관 운영업 대한민국 12월 31일 바른길자산관리㈜(*1,2,3) 5.00 240,612 62,325 - 비주거용 건물 건설업 대한민국 12월 31일 ㈜울산박물관(*1,2,3) 4.82 229,940 138,855 - 무형재산권 임대업 대한민국 12월 31일 익산지식공유㈜(*1,2,3) 5.00 57,965 53,961 - 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 부산에코에듀㈜(*1,2,3) 7.59 229,580 197,967 - 기타 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 연세에코에듀㈜(*1,2,3) 4.00 123,500 118,576 - 학교시설건설업 대한민국 12월 31일 전북에코에듀㈜(*1,2,3) 1.50 44,305 27,205 - 학교시설건설업 대한민국 12월 31일 효원에듀㈜(*1,2,3) 5.00 117,740 74,897 - 학교시설건설업 대한민국 12월 31일 늘푸른선진학사㈜(*1,2,3) 5.00 84,550 27,871 - 학교시설관리 대한민국 12월 31일 합 계 5,150,582 2,021,896 636,341 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (*2) 해당회사는 연결회사가 체결한 장기용역계약(BTL사업)을 위하여 취득한 지분증권으로 해당 지분의 공정가치를 초과하여 지급한 금액을 기타유동(비유동)자산으로 대체하였습니다.(주석6 참조) (*3) 해당 회사에는 연결회사가 임원을 파견하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. 회사명 지분율(%) 취득가액 순자산지분해당액 장부가액 업종 소재국 결산일 ㈜제주아카데미 43.61 787,993 697,791 636,340 부동산 개발업 대한민국 12월 31일 ㈜씨엔에스테크 27.00 60,000 (178,368) - 시설관리업 대한민국 12월 31일 신천개발㈜ 29.00 39,150 (496,372) - 자산관리업 대한민국 12월 31일 인천지식정보센타㈜(*1,2) 38.57 837,210 495,031 - 인천시립도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한동개발㈜(*1,2) 20.00 1,203,060 384,847 - 기숙사 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 파주지식공유㈜(*1,2) 20.00 60,300 (8,013) - 파주교하도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한우리배움터㈜(*1,2,3) 19.00 509,262 61,416 - 비주거용 건물 임대업 대한민국 12월 31일 한영민자개발㈜(*1,2,3) 10.00 271,175 149,552 - 사업시설 관리 및 조경 서비스업 대한민국 12월 31일 ㈜제주도립미술관(*1,2,3) 14.00 254,240 232,454 - 박물관 운영업 대한민국 12월 31일 바른길자산관리㈜(*1,2,3) 5.00 240,612 70,862 - 비주거용 건물 건설업 대한민국 12월 31일 ㈜울산박물관(*1,2,3) 4.82 229,940 144,255 - 무형재산권 임대업 대한민국 12월 31일 익산지식공유㈜(*1,2,3) 5.00 57,965 51,737 - 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 부산에코에듀㈜(*1,2,3) 7.59 229,580 200,252 - 기타 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 연세에코에듀㈜(*1,2,3) 4.00 123,500 111,361 - 학교시설건설업 대한민국 12월 31일 전북에코에듀㈜(*1,2,3) 1.50 44,305 27,210 - 학교시설건설업 대한민국 12월 31일 효원에듀㈜(*1,2,3) 5.00 117,740 72,785 - 학교시설건설업 대한민국 12월 31일 늘푸른선진학사㈜(*1,2,3) 5.00 84,550 34,898 - 학교시설관리 대한민국 12월 31일 합 계 5,150,582 2,051,698 636,340 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (*2) 해당회사는 연결회사가 체결한 장기용역계약(BTL사업)을 위하여 취득한 지분증권으로 해당 지분의 공정가치를 초과하여 지급한 금액을 기타유동(비유동)자산으로 대체하였습니다.(주석6 참조) (*3) 해당 회사에는 연결회사가 임원을 파견하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 기 초 지분법손익 손상차손(환입) 기 말 관계기업 ㈜제주아카데미 636,341 - - 636,341 ㈜씨앤에스테크 - - - - 신천개발㈜ - - - - 인천지식정보센터㈜ - - - - 한동개발㈜ - - - - 파주지식공유㈜ - - - - 한우리배움터㈜ - - - - 한영민자개발㈜ - - - - ㈜제주도립미술관 - - - - 바른길자산관리㈜ - - - - ㈜울산박물관 - - - - 익산지식공유㈜ - - - - 부산에코에듀㈜ - - - - 연세에코에듀㈜ - - - - 전북에코에듀㈜ - - - - 효원에듀㈜ - - - - 늘푸른선진학사㈜ - - - - 합 계 636,341 - - 636,341 회사명 기 초 지분법손익 손상차손(환입) 기 말 관계기업 인천지식정보센터㈜ - - - - ㈜씨엔에스테크 - - - - 한동개발㈜ - - - - 파주지식공유㈜ - - - - ㈜제주아카데미 632,401 - - 632,401 신천개발㈜ - - - - 한우리배움터㈜ - - - - 한영민자개발㈜ - - - - 제주도립미술관 - - - - 바른길자산관리 - - - - 울산박물관 - - - - 익산지식공유 - - - - 부산에코에듀㈜ - - - - 합 계 632,401 - - 632,401 8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 8,412,099 4,000,240 4,000,240 8,412,099 4,000,240 4,000,240 시장성 없는 채무증권 646,847 892,733 892,733 646,847 861,354 861,354 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권 및 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜한국건축물관리교육원 2,000 - 10,000 - - ㈜비에이치제주(*1) 3,200 16.00 16,000 - - ㈜에잇시티 200,000 16.00 1,000,000 - - 케이탑자기관리부동산투자회사 300,000 5.53 - - - ㈜원마운트 240,000 11.60 1,200,000 240 240 ㈜웅진홀딩스 17,880 - - - - ㈜삼우이엠씨 8,048 - 4,024 - - 유디엠씨㈜(*1) 152,704 8.16 763,520 - - 참사람주식회사(*1) 25,271 5.00 252,710 - - 제주해양과학관(*1) 157,766 5.00 788,830 - - ㈜에프이에스제주(*1) 6,857 18.46 239,995 - - 송도컨벤시아㈜(*1) 21,324 1.25 106,620 - - 삼척한마음의료주식회사 6,080 22.50 30,400 - - 주식회사 코람코지속성장오피스제1의2호위탁관리자부동산투자회사 40,000 3.51 4,000,000 4,000,000 4,000,000 소 계 8,412,099 4,000,240 4,000,240 전기공사공제조합 200 - 52,200 71,259 71,259 한국전기기술인협회 200 - 23,884 46,820 46,820 전문건설공제조합 82 - 72,669 77,544 77,544 엔지니어링공제조합 833 - 478,094 676,150 676,150 소방산업공제조합 40 - 20,000 20,960 20,960 소 계 646,847 892,733 892,733 합 계 9,058,946 4,892,973 4,892,973 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜한국건축물관리교육원 2,000 - 10,000 - - ㈜비에이치제주(*1) 3,200 16.00 16,000 - - ㈜에잇시티 200,000 16.00 1,000,000 - - 케이탑자기관리부동산투자회사 300,000 5.53 - - - ㈜원마운트 240,000 11.60 1,200,000 240 240 ㈜웅진홀딩스 17,880 - - - - ㈜삼우이엠씨 8,048 - 4,024 - - 유디엠씨㈜(*1) 152,704 8.16 763,520 - - 참사람주식회사(*1) 25,271 5.00 252,710 - - 제주해양과학관(*1) 157,766 5.00 788,830 - - ㈜에프이에스제주(*1) 6,857 18.46 239,995 - - 송도컨벤시아㈜(*1) 21,324 1.25 106,620 - - 삼척한마음의료주식회사 6,080 22.50 30,400 - - 주식회사 코람코지속성장오피스제1의2호위탁관리자부동산투자회사(*2) 40,000 3.51 4,000,000 4,000,000 4,000,000 소 계 8,412,099 4,000,240 4,000,240 전기공사공제조합 200 - 52,200 70,555 70,555 한국전기기술인협회 200 - 23,884 45,460 45,460 전문건설공제조합 82 - 72,669 77,194 77,194 엔지니어링공제조합 833 - 478,094 647,385 647,385 소방산업공제조합 40 - 20,000 20,760 20,760 소 계 646,847 861,354 861,354 합 계 9,058,946 4,861,594 4,861,594 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (*2) 전기 중 신규투자가 이루어졌으며 지분율은 3.51% 입니다. 9. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산(*1) 합 계 취득원가 당분기초 980,400 1,759,333 175,061 7,569,183 316,915 1,814,894 9,566,119 22,181,905 취득(*1) - - - 708,441 176,891 183,595 3,953,362 5,022,289 처분 - - - (9,750) (16,413) - (1,097,488) (1,123,651) 기타(*2) - - - - - (8,433) - (8,433) 분기말 980,400 1,759,333 175,061 8,267,874 477,393 1,990,056 12,421,993 26,072,110 감가상각누계액 당분기초 - (510,319) (94,303) (6,467,965) (291,698) (1,083,932) (4,075,304) (12,523,521) 처분 - - - 9,749 16,413 - 1,067,740 1,093,902 감가상각비 - (41,547) (31,776) (426,212) (34,693) (191,713) (3,294,606) (4,020,547) 기타(*2) - - - - - 8,177 - 8,177 분기말 - (551,866) (126,079) (6,884,428) (309,978) (1,267,468) (6,302,170) (15,441,989) 순장부금액 기초 980,400 1,249,014 80,758 1,101,218 25,217 730,962 5,490,815 9,658,384 분기말 980,400 1,207,467 48,982 1,383,446 167,415 722,588 6,119,823 10,630,121 (*1) 사용권자산의 취득에는 신규리스계약 및 리스변경계약이 포함되어 있습니다. (*2) 해외 종속기업이 보유한 유형자산의 환산차이입니다. 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산(*1) 합 계 취득원가 기초 980,400 1,759,333 175,061 7,082,584 344,387 977,543 9,198,081 20,517,389 취득 - - - 317,500 15,095 595,850 495,829 1,424,274 처분 - - - (159,900) (27,555) (8,500) (172,492) (368,447) 기타(*1) - - - - - 10,504 - 10,504 분기말 980,400 1,759,333 175,061 7,240,184 331,927 1,575,397 9,521,418 21,583,720 감가상각누계액 기초 - (454,922) (51,936) (6,216,835) (326,887) (908,883) (3,612,897) (11,572,360) 처분 - - - 156,389 27,552 1,760 172,492 358,193 감가상각비 - (41,547) (31,776) (287,744) (9,050) (128,214) (2,435,360) (2,933,691) 기타(*1) - - - - - (10,186) - (10,186) 분기말 - (496,469) (83,712) (6,348,190) (308,385) (1,045,523) (5,875,765) (14,158,044) 순장부금액 기초 980,400 1,304,411 123,125 865,749 17,500 68,660 5,585,184 8,945,029 분기말 980,400 1,262,864 91,349 891,994 23,542 529,874 3,645,653 7,425,676 (*1) 해외 종속기업이 보유한 유형자산의 환산차이입니다. 10. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*1) 부동산 6,015,747 5,347,263 차량운반구 104,076 143,552 합계 6,119,823 5,490,815 리스부채(*2) 유동 4,201,532 3,042,180 비유동 2,030,170 2,563,094 합계 6,231,702 5,605,274 (*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (*2) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 3,233,374 2,385,679 차량운반구 61,232 49,680 합계 3,294,606 2,435,359 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 288,144 215,262 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 99,983 99,065 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 92,964 83,619 당분기 중 리스의 총 지급임차료 유출은 3,655,353천원입니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초 7,608,889 11,500,769 취득 - - 처분 - (3,891,880) 분기말 7,608,889 7,608,889 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 178,136 170,942 12. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 취득원가 기초 28,563 28,563 취득 - - 처분 - - 분기말 28,563 28,563 상각누계액 기초 (2,255) (1,432) 상각 (618) (618) 처분 - - 분기말 (2,873) (2,050) 순장부금액 기초 26,308 27,131 분기말 25,690 26,513 13. 차입금 등당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 발행일 상환기일 행사기간 행사가격(원) 당분기말 전기말 제7회 2018.08.10 2024.08.10 2019.08.10~2024.08.09 2,500 6,700,000 6,700,000 합 계 6,700,000 6,700,000 전환권조정 (430,593) (769,102) 유동성대체 (6,269,407) - 장부금액 - 5,930,898 14. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동부채 미지급금 11,373,565 10,760,047 미지급비용 16,293 16,293 임대보증금 180,316 - 리스부채(유동) 4,201,532 3,042,180 소 계 15,771,706 13,818,520 비유동부채 임대보증금 101,365 302,204 리스부채(비유동) 2,030,170 2,563,094 소 계 2,131,535 2,865,298 합 계 17,903,241 16,683,818 15. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동부채 미지급비용 1,245,819 1,245,819 선수금 179,122 238,669 예수금 552,801 540,013 합 계 1,977,742 2,024,501 16. 충당부채당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 손실부담충당부채 155,956 155,956 17. 순확정급여부채가. 확정급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 공정가치(*) 순확정급여부채 당기초 3,793,011 (3,243,910) 549,101 당기근무원가 1,297,108 - 1,297,108 이자원가(수익) 126,085 (105,397) 20,688 납입액(대체) - - - 급여지급액 (1,150,569) 269,571 (880,998) 재측정요소 - (4,432) (4,432) 당분기말 4,065,635 (3,084,168) 981,467 (*) 연결회사는 당분기말 현재 퇴직금추계액의 약 75.9%에 상당하는 금액에 대하여 미래에셋증권,국민은행,KEB하나은행 의 3개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편 사회적립자산 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 공정가치(*) 순확정급여부채 전기초 3,090,490 (5,194,121) (2,103,631) 당기근무원가 1,069,152 - 1,069,152 이자원가(수익) 44,303 (77,903) (33,600) 납입액(대체) - - - 급여지급액 (746,998) 2,608,038 1,861,040 재측정요소 - 44,651 44,651 전분기말 3,456,947 (2,619,335) 837,612 (*) 연결회사는 전분기말 현재 퇴직금추계액의 약 75.8%에 상당하는 금액에 대하여 미래에셋증권,국민은행,KEB하나은행의 4개금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,297,108 1,069,152 순확정급여부채의 이자비용 126,085 44,303 사외적립자산 이자수익 (105,397) (77,903) 합 계 1,317,796 1,035,552 총 비용 중 1,291,896천원(전분기: 1,003,700천원)은 매출원가에 포함되었으며, 25,900천원(전분기: 31,852천원)는 판매비와 관리비에 포함되었습니다. 나. 확정기여제도당사는 보고기간종료일 현재 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자인 우리은행,국민은행,농협은행,농협증권,신한은행,신한증권,미래에셋증권,산업은행등의 8개 금융기관의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.당분기 중 포괄손익계산서에 인식된 총비용은 확정급여형 퇴직급여를 제외하고는 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,984,221천원(전분기: 1,836,099천원)입니다. 18. 법인세당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 19. 자본(1) 자본금당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(전기말: 200,000,000주)이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 18,233,968주 (당분기말: 보통주 12,233,968 우선주 6,000,000, 전기말:보통주 12,233,968) 및 2,500원(전기말: 2,500원) 입니다. 당분기 및 전분기 자본금의 변동내역은 없습니다. (2) 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 신주인수권대가 9,624 9,624 전환권대가 6,344,467 6,344,467 기타자본잉여금 580,959 580,959 합 계 6,935,050 6,935,050 (3) 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (143,701) (143,701) 기타자본변동(*) (17,753,636) (17,447,260) 지분법자본변동 (113,977) (113,977) 해외사업환산손익 628,520 630,005 자산재평가이익 2,048,227 2,048,227 합 계 (15,334,567) (15,026,706) (*) 당분기중 회사의 채무조정 관련 등록면허세가 확정되어 이를 반영하였습니다. (4) 결손금당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 2,936,552 2,936,552 지분법이익잉여금변동 (33,680) (33,680) 미처리결손금 (11,128,793) (12,402,649) 합 계 (8,225,921) (9,499,777) (*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 수익과 관련하여 모두 국내에서 제공하는 용역에 대한 수익이며, 당분기 및 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구 분 건물종합관리용역 임대수익 주차관리용역 주택관리용역 합 계 주요 제품/용역 - 용역의 제공 87,524,581 178,136 12,476,584 18,045 100,197,346 지리적 시장 - 한국 87,524,581 178,136 12,476,584 18,045 100,197,346 수익인식시기 - 기간에 걸쳐 인식 87,524,581 178,136 12,476,584 18,045 100,197,346 구 분 건물종합관리용역 임대수익 주차관리용역 주택관리용역 합 계 주요 제품/용역 - 용역의 제공 72,226,270 170,942 7,971,636 32,682 80,401,530 지리적 시장 - 한국 72,226,270 170,942 7,971,636 32,682 80,401,530 수익인식시기 - 기간에 걸쳐 인식 72,226,270 170,942 7,971,636 32,682 80,401,530 21. 비용의 성격별 분류당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당분기와 전분기의 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 급여 17,624,361 692,700 18,317,061 51,682,573 2,032,598 53,715,171 퇴직급여 1,066,791 54,149 1,120,940 3,145,635 156,382 3,302,017 복리후생비 1,182,682 74,964 1,257,646 3,482,851 242,391 3,725,242 외주관리비 8,328,933 - 8,328,933 24,958,115 - 24,958,115 소모품비 650,639 1,293 651,932 1,964,321 9,363 1,973,684 세금과공과 699,211 59,902 759,113 2,009,822 128,066 2,137,888 지급수수료 671,029 85,646 756,675 1,811,394 441,397 2,252,791 수선비 594,613 5 594,618 1,659,342 86 1,659,428 임차료 51,262 9,539 60,801 157,716 31,923 189,639 감가상각비 1,265,012 125,346 1,390,358 3,656,555 363,992 4,020,547 대손상각비 - - - - (613,603) (613,603) 기타 222,109 150,862 372,971 620,640 439,747 1,060,387 합 계 32,356,642 1,254,406 33,611,048 95,148,964 3,232,342 98,381,306 구 분 전분기 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 급여 14,856,982 616,001 15,472,983 42,286,542 1,964,355 44,250,897 퇴직급여 917,947 48,031 965,978 2,717,735 153,916 2,871,651 복리후생비 1,006,537 86,264 1,092,801 2,913,504 223,224 3,136,728 외주관리비 7,643,693 - 7,643,693 18,790,075 - 18,790,075 소모품비 640,623 1,841 642,464 1,809,097 12,190 1,821,287 세금과공과 596,206 62,632 658,838 1,658,359 123,608 1,781,967 지급수수료 640,443 136,917 777,360 1,561,092 506,552 2,067,644 수선비 512,300 550 512,850 1,225,892 983 1,226,875 임차료 30,010 34,154 64,164 76,873 103,301 180,174 감가상각비 928,882 69,375 998,257 2,711,240 222,452 2,933,692 대손상각비 - - - - 537,675 537,675 기타 195,781 170,868 366,649 535,149 484,019 1,019,168 합 계 27,969,404 1,226,633 29,196,037 76,285,558 4,332,275 80,617,833 22. 순금융손익당분기 및 전분기 금융수익 및 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 158,424 227,882 99,300 143,904 배당금수익 - 51,730 1,804 53,401 당기손익-공정금융자산평가이익 31,054 31,379 45,882 46,087 소 계 189,478 310,991 146,986 243,392 금융비용 이자비용 585,141 886,086 502,976 766,569 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - - - 316,743 소 계 585,141 886,086 502,976 1,083,312 23. 영업외손익당분기 및 전분기 영업외손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 유형자산처분이익(*) 818 818 - 53,746 수입임대료 8,044 20,525 9,885 29,022 대손충당금환입 - - 3,000 3,000 보험차익 3,809 14,098 1,469 13,664 잡이익 39,537 180,597 145,207 197,650 투자부동산처분이익 - - - 8,120 소 계 52,208 216,038 159,561 305,202 영업외비용 기타의 대손상각비 - 100,000 43,266 43,266 유형자산처분손실 - 1 - - 기부금 - - 301 10,901 잡손실 6,309 52,104 11,686 22,846 소 계 6,309 152,105 55,253 77,013 (*) 사용권자산의 중도 해지관련 유형자산처분이익을 잡이익으로 계정재분류하였습니다. 24. 주당손익(1) 보통주당분기순손익당분기 및 전분기의 보통주 주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 422,716 천원 1,269,424 천원 (81,790) 천원 (867,941) 천원 (-) 우선주배당금 (94,521) 천원 (280,479) 천원 (94,521) 천원 (280,479) 천원 보통주 소유주 귀속 분기순이익(손실) 328,195 천원 988,944 천원 (176,310) 천원 (1,148,421) 천원 가중평균유통보통주식수(자기주식 제외) 12,233,485 주 12,233,485 주 12,233,485 주 12,233,485 주 보통주 소유주 귀속 주당순이익(손실) 27 원 81 원 (14) 원 (94) 원 (2) 희석주당순손익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환우선주 및 전환사채가 있습니다. 당기의 희석주당순이익은 아래와 같으며, 전기는 반희석효과로 인해 기본주당순손익과 희석주당순손익이동일합니다. 구 분 당분기 3개월 누적 보통주 소유주 귀속 분기순이익(손실) 328,195 천원 988,944 천원 (+) 우선주배당금 94,521 천원 280,479 천원 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 422,716 천원 1,269,424 천원 가중평균유통보통주식수 12,233,485 주 12,233,485 주 전환우선주의 전환 가정 6,000,000 주 6,000,000 주 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 18,233,485 주 18,233,485 주 희석주당순이익 23 원 70 원 25. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 관계기업 ㈜씨앤에스테크 인천지식정보센터㈜ 파주지식공유㈜ 한동개발㈜ 신천개발㈜ ㈜제주아카데미 한우리배움터㈜(*1) 한영민자개발㈜(*1) 제주도립미술관(*1) 바른길자산관리㈜(*1) 울산박물관(*1) 익산지식공유(*1) 부산에코에듀㈜(*1) 연세에코에듀㈜(*1) 전북에코에듀㈜(*1) 효원에코에듀(주)(*1) 늘푸른선진학사(*1) 기타의 특수관계자 유디엠씨㈜ ㈜지엘코퍼레이션(*2) 참사람주식회사 제주해양과학관 ㈜에프이에스제주 ㈜비에이치제주 더송도컨벤시아㈜ 삼척한마음의료주식회사 케이브이삼호투자 유한회사 (*1) 당사가 임원을 파견하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 종속기업의 관계기업으로 기타특수관계자로 재분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자 구분 특수관계자명 계정과목 당분기말 전분기말 매출 관계기업 신천개발㈜ 임대매출 1,800 1,800 ㈜씨앤에스테크 임대매출 - - 한동개발㈜ 용역매출 1,554,977 1,320,729 파주지식공유㈜ 용역매출 682,879 658,214 인천지식정보센터㈜ 용역매출 703,908 675,103 한우리배움터(주) 용역매출 393,930 378,015 한영민자개발(주) 용역매출 828,145 801,136 제주도립미술관 용역매출 462,261 442,069 바른길자산관리(주) 용역매출 1,069,746 1,028,915 울산박물관 용역매출 693,969 630,148 익산지식공유(주) 용역매출 404,268 388,825 부산에코에듀(주) 용역매출 938,363 826,103 연세에코에듀(주) 용역매출 676,712 652,939 전북에코에듀㈜ 용역매출 170,653 165,101 효원에코에듀(주) 용역매출 286,764 278,455 늘푸른선진학사 용역매출 175,063 151,946 기타 유디엠씨㈜ 용역매출 1,622,787 1,559,061 참사람주식회사 용역매출 1,369,702 1,732,481 제주해양과학관 용역매출 575,782 540,145 에프이에스제주 용역매출 2,045,235 1,967,170 ㈜비에이치제주 용역매출 1,715,874 1,647,621 더송도컨벤시아㈜ 용역매출 12,187 11,721 합 계 16,385,005 15,857,697 매입 관계기업 신천개발㈜ 외주관리비 13,450 17,612 ㈜씨앤에스테크 광열비등 - - 한동개발㈜ 광열비등 1,021,901 796,884 한영민자개발㈜ 광열비 118,576 126,378 한우리배움터(주) 광열비등 - 210 ㈜제주도립미술관 임대료등 67,354 64,781 ㈜울산박물관 임대료 25,258 26,368 익산지식공유㈜ 임대료등 4,779 15,635 파주지식공유㈜ 광열비등 36,513 34,762 인천지식정보센터㈜ 광열비등 73,222 70,242 부산에코에듀㈜ 광열비 등 335,232 280,361 효원에코에듀㈜ 광열비등 119,064 114,515 기타 유디엠씨㈜ 임대료등 15,928 15,320 참사람주식회사 임대료등 - 405 합 계 1,831,277 1,563,473 기타 기타 케이브이삼호투자 유한회사 이자비용 251,250 251,250 합 계 251,250 251,250 (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 매출채권및 기타채권(*1) 기타유동성금융자산 매입채무및 기타채무 기타비유동성금융부채 관계기업 씨앤에스테크 44,440 476,086 220 - 인천지식정보센터 - - - - 파주지식공유 72,805 - - - 신천개발 1,421,429 362,175 - - 한동개발 187,050 - - - 한우리배움터 148,400 - - - 바른길자산관리 395,088 - - - 제주도립미술관 158,627 - - - 울산박물관 85,228 - - - 익산지식공유 149,267 - - - 부산에코에듀 265,322 - - - 한영민자개발 248,801 - - - 제주아카데미 - - - - 연세에코에듀 211,040 - - - 전북에코에듀 63,029 - - - 효원에듀㈜ 109,707 - - - 늘푸른선진학사 60,755 - - - 기타 참사람주식회사 575,770 - - - 유디엠씨 599,325 - - - 제주해양과학관 70,152 - - - 에프이에스제주 755,350 - - - 비에치제주 633,705 - - - 더송도컨벤시아 4,501 - - - ㈜지앨코퍼레이션 3,300 20,000 - - 합 계 6,263,091 858,261 220 - (*1) 신천개발㈜ 기타채권 1,421,429천원 중 불법행위미수금 1,421,297천원이 있으며, 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 구 분 특수관계자명 매출채권및 기타채권 기타유동성금융자산 매입채무및 기타채무 관계기업 신천개발㈜(*1) 1,421,429 302,175 2,393 ㈜씨앤에스테크 44,440 476,087 220 한동개발㈜ - - - 파주지식공유㈜ 70,993 - - 부산에코에듀(주) 243,956 - - 울산박물관 - - - 연세에코에듀(주) 182,244 - - 전북에코에듀㈜ - - - 효원에코에듀(주) 93,297 - - 늘푸른선진학사 59,168 - - 기타 참사람주식회사 734,065 - - 제주해양과학관 66,607 - - 비에치제주 27,219 - - ㈜지앨코퍼레이션 3,300 20,000 - 합 계 2,946,718 798,262 2,613 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 당분기 전뷴기 자금대여 자금회수 자금대여 자금회수 관계기업 신천개발㈜ 60,000 - 60,000 - (5) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 단기 임원급여 130,655 108,086 퇴직급여 27,689 14,236 합 계 158,344 122,322 26. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 담보설정금액 담보제공처 장기금융상품 70,800 농협은행 장기금융상품 3,000 ㈜KEB하나은행 장기금융상품 15,000 ㈜)신한은행 투자자산 2,400,000 ㈜)신한은행 (2) 연결회사는 당분기말 현재 타인을 위하여 회사소유의 자산을 다음과 같이 담보제공하고 있습니다. 제공받은자 보증채권자 담보자산내역 한우리배움터㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 한영민자개발㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 ㈜제주도립미술관 중소기업은행 출자주식 유디엠씨㈜ 삼성생명㈜외4 출자주식 바른길자산관리㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 참사람㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외3 출자주식 ㈜울산박물관 대한생명보험㈜외3 출자주식 ㈜제주해양과학관 한화트라이써클인프라사모 출자주식 익산지식공유㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 부산에코에듀㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외2 출자주식 ㈜연세에코에듀 ㈜우리은행외2 출자주식 전북에코에듀㈜ 중소기업은행외4 출자주식 송도컨벤시아㈜ KIAMCO 비티엘 사모특별자산투자신탁제5호 출자주식 ㈜에프이에스제주 농업협동조합중앙회외2 출자주식 ㈜비에치제주 농업협동조합중앙회외2 출자주식 효원에듀㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외1 출자주식 인천지식정보센타㈜ 한국교육투융자회사외2 출자주식 한동개발㈜ ㈜신한은행외1 출자주식 파주지식공유㈜ 농업협동조합중앙회 출자주식 엔지니어링공제조합 엔지니어링공제조합 출자증권 전기공사공제조합 전기공사공제조합 출자증권 (3) 연결회사가 당분기말 현재 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받은자 약정금액 대출잔액 ㈜제주해양과학관 80,000,000 61,787,795 부산에코에듀㈜ 82,217,000 47,747,295 참사람주식회사 45,488,000 17,270,577 인천지식정보센터㈜ 14,120,300 5,073,122 바른길자산관리㈜ 38,758,167 16,156,592 한동개발㈜ 55,194,000 21,142,551 (주)울산박물관 42,526,800 18,894,740 파주지식공유㈜ 10,193,400 3,541,601 제주도립미술관 11,792,000 4,253,497 한영민자개발㈜ 14,406,000 5,803,697 연세에코에듀㈜ 27,000,000 19,703,699 유디엠씨㈜ 66,614,000 32,379,652 익산지식공유㈜ 11,330,700 5,624,254 한우리배움터㈜ 21,088,042 8,138,681 전북에코에듀㈜ 57,110,000 40,451,985 더송도컨벤시아㈜ 153,640,630 127,637,732 늘푸른선진학사 31,418,000 26,266,206 ㈜에프이에스제주 144,500,000 133,856,253 ㈜비에이치제주 154,700,000 154,700,000 (4) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 물건 또는 내용 금 액 SGI서울보증㈜ 이행보증보험 32,124,247 엔지니어링공제조합 이행보증보험 10,287,977 합 계 42,412,224 27. 약정사항과 우발사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 내역 금융기관 한도금액 실행금액 일반자금대출 신한은행 2,000,000 - (2) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험 등 계약이행 목적으로 백지어음 6매와 백지수표 2매를 SGI서울보증㈜ 등에 제공하고 있습니다. (3) 임대형 민자사업당사는 임대형 민자사업(BTL)에 운영출자자로 참여하여 운영 사업을 수행하고 있습니다. 이와 관련하여 출자자약정서를 사업 자금 대여 기관에 제출하고 있는 바, 동 출자자약정서에서는 사업자의 부도 등에 불구하고 책임 운영할 것과 실시계획 등의 변경으로 추가적인 자본금 납입이 필요할 경우 연대하여 이행할 것을 확약하고 있습니다.(4) 소송사건당분기말 시점 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건, 소송가액은 30,000천원 이며, 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 2건, 소송가액은 1,803,790천원입니다. 28. 영업으로부터 창출된 현금 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 Ⅰ. 분기순이익(손실) 1,269,424 (867,941) Ⅱ. 손익조정사항 이자수익 (227,510) (143,904) 배당금수익 (51,730) (53,401) 이자비용 886,086 766,569 법인세비용 35,456 39,909 퇴직급여 1,317,796 1,035,552 대손상각비 (613,603) 537,675 기타의대손상각비 100,000 43,266 대손충당금환입 - (3,000) 감가상각비 4,020,547 2,933,691 무형자산상각비 617 617 유형자산처분이익 (818) (53,746) 유형자산처분손실 - (8,120) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (31,379) (46,086) 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 316,743 잡이익 (43,929) (21,002) 소 계 5,391,533 5,344,763 Ⅲ. 자산ㆍ부채의 증감 : 매출채권의 감소(증가) (1,907,447) (4,483,758) 미수금의 감소(증가) 9,642 104,456 선급금의 감소(증가) 4,839 239,373 선급임차료의 감소(증가) (354,783) (75,000) 선급비용의 감소(증가) 260,674 9,950 기타의유동자산의 감소(증가) 203,236 203,236 장기선급비용의감소(증가) (259,992) 12,813 미지급금의 증가(감소) 734,599 1,442,400 선수금의 증가(감소) (59,547) (403,103) 예수금의 증가(감소) 12,812 (97,389) 임대보증금의 증가(감소) (20,523) (19,411) 기타의비유동자산의 증가(감소) (59,692) (52,461) 퇴직금의 지급 (1,002,078) (578,525) 소 계 (2,438,260) (3,697,419) 영업으로부터 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 4,222,697 779,404 29. 재무위험관리 연결회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(외환위험,가격위험,이자율위험) 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.연결회사의 금융위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 30. 공정가치(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 지분증권 4,000,240 4,000,240 4,000,240 4,000,240 채무증권 892,733 892,733 861,354 861,354 소 계 4,892,973 4,892,973 4,861,594 4,861,594 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권(*) 16,920,440 16,920,440 14,399,390 14,399,390 기타금융자산(*) 3,610,258 3,610,258 3,967,801 3,967,801 소 계 20,530,698 20,530,698 18,367,191 18,367,191 합 계 25,423,671 25,423,671 23,228,785 23,228,785 공정가치로 인식된 금융부채 파생금융부채 958,899 958,899 958,899 958,899 소 계 958,899 958,899 958,899 958,899 상각후원가로 인식된 금융부채 차입금등(*) 6,269,407 6,269,407 5,930,898 5,930,898 기타금융부채(*) 17,903,241 17,903,241 16,683,818 16,683,818 소 계 24,172,648 24,172,648 22,614,716 22,614,716 합 계 25,131,547 25,131,547 23,573,615 23,573,615 (*) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 892,733 892,733 금융부채: 파생금융부채 - - 958,899 958,899 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 861,354 861,354 금융부채: 파생금융부채 - - 958,899 958,899 (*) 상기 수준 3에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권(당분기말 및 전기말 각각 4,000,240천원 및 4,000,240천원)을 제외하였습니다. 31. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정금융자산 공정가치 측정당기손익인식 지분상품 합 계 현금및현금성자산 8,550,630 - 8,550,630 매출채권 16,920,440 - 16,920,440 기타유동성금융자산 1,522,835 - 1,522,835 기타비유동성금융자산 2,087,424 4,892,973 6,980,397 합 계 29,081,329 4,892,973 33,974,302 2) 금융부채 재무상태표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 차입금 등 6,269,407 - 6,269,407 기타유동성금융부채 15,771,706 - 15,771,706 기타비유동성금융부채 2,131,535 - 2,131,535 파생금융상품 - 958,899 958,899 합 계 24,172,648 958,899 25,131,547 1) 금융자산 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정 금융자산 공정가치 측정당기손익인식 지분상품 합 계 현금및현금성자산 9,088,878 - 9,088,878 매출채권 14,399,390 - 14,399,390 기타유동성금융자산 1,889,012 - 1,889,012 기타비유동성금융자산 2,078,789 4,861,594 6,940,383 합 계 27,456,069 4,861,594 32,317,663 2) 금융부채 재무상태표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 차입금 등 5,930,898 - 5,930,898 기타유동성금융부채 13,818,520 - 13,818,520 기타비유동성금융부채 2,865,298 - 2,865,298 파생금융상품 - 958,899 958,899 합 계 22,614,716 958,899 23,573,615 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산관련 금융손익 구분 상각후원가 측정 금융자산 공정가치 측정 당기손익인식 지분상품 자산손익 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 82,625 227,881 - - 82,625 227,881 평가이익(손실) - - 238 31,380 238 31,380 배당수익 - - - 51,730 - 51,730 합 계 82,625 227,881 238 83,110 82,863 310,991 2) 금융부채관련 금융손익 구분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익인식금융부채 부채손익 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 (297,170) (886,086) - - (297,170) (886,086) 1) 금융자산관련 금융손익 구분 상각후원가 측정 금융자산 공정가치 측정 당기손익인식 지분상품 자산손익 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 73,299 143,904 - - 73,299 143,904 평가이익(손실) - - 227 46,087 227 46,087 배당수익 - - - 53,401 - 53,401 합 계 73,299 143,904 227 99,488 73,526 243,392 2) 금융부채관련 금융손익 구분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익인식금융부채 부채손익 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 (249,716) (766,569) - - (249,716) (766,569) 처분손실 - - - (316,743) - (316,743) 합 계 (249,716) (766,569) - (316,743) (249,716) (1,083,312) 4. 재무제표 재무상태표 제 44 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 43 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 3분기말 제 43 기말 자산 유동자산 27,052,899,381 24,990,359,169 현금및현금성자산 7,463,487,502 7,972,507,780 매출채권 16,921,759,732 14,400,710,474 기타유동금융자산 1,521,842,137 1,887,666,202 기타유동자산 1,109,281,112 729,474,713 당기법인세자산 36,528,898 비유동자산 29,085,618,825 28,248,319,997 유형자산 10,621,230,662 9,649,239,617 영업권 이외의 무형자산 25,690,096 26,307,550 투자부동산 7,608,889,041 7,608,889,041 관계기업에 대한 투자자산 636,340,781 636,340,781 종속기업에 대한 투자자산 126,123,645 126,123,645 기타비유동금융자산 6,980,396,591 6,940,383,102 기타비유동자산 3,086,948,009 3,261,036,261 자산총계 56,138,518,206 53,238,679,166 부채 유동부채 25,193,316,492 17,042,755,729 단기차입금 6,269,406,929 0 기타유동금융부채 15,813,979,372 13,860,792,818 기타 유동부채 1,964,498,490 2,011,233,995 파생금융부채 958,898,741 958,898,741 유동 손실부담계약충당부채 155,956,028 155,956,028 당기법인세부채 30,576,932 55,874,147 비유동부채 3,125,364,786 9,357,660,853 장기차입금 0 5,930,898,123 기타비유동금융부채 2,143,534,860 2,877,298,214 순확정급여부채 981,829,926 549,464,516 부채총계 28,318,681,278 26,400,416,582 자본 자본금 45,584,920,000 45,584,920,000 자본잉여금 6,935,050,014 6,935,050,014 기타자본항목 (1,932,302,022) (1,625,925,602) 이익잉여금(결손금) (22,767,831,064) (24,055,781,828) 자본총계 27,819,836,928 26,838,262,584 자본과부채총계 56,138,518,206 53,238,679,166 포괄손익계산서 제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 43 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 34,205,770,794 100,208,146,815 29,189,728,730 80,412,330,255 매출원가 32,356,641,556 95,148,964,040 27,969,404,138 76,285,557,723 매출총이익 1,849,129,238 5,059,182,775 1,220,324,592 4,126,772,532 판매비와관리비 1,253,833,350 3,228,666,068 1,226,379,397 4,330,417,782 영업이익(손실) 595,295,888 1,830,516,707 (6,054,805) (203,645,250) 금융손익 (214,428,411) (575,466,271) (176,319,443) (840,314,182) 금융수익 82,741,300 310,619,666 73,396,571 242,997,624 금융비용 297,169,711 886,085,937 249,716,014 1,083,311,806 영업외손익 45,899,624 63,923,532 104,319,067 228,190,824 영업외이익 52,208,145 216,028,416 159,560,707 305,192,366 영업외비용 6,308,521 152,104,884 55,241,640 77,001,542 법인세비용차감전순이익(손실) 426,767,101 1,318,973,968 (78,055,181) (815,768,608) 법인세비용(수익) 0 35,455,662 0 32,374,447 당기순이익(손실) 426,767,101 1,283,518,306 (78,055,181) (848,143,055) 기타포괄손익 1,319,237 4,432,458 (16,873,748) (44,651,168) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,319,237 4,432,458 (16,873,748) (44,651,168) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 1,319,237 4,432,458 (16,873,748) (44,651,168) 총포괄손익 428,086,338 1,287,950,764 (94,928,929) (892,794,223) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 27 82 (14) (92) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 23 70 (14) (92) 자본변동표 제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 43 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 45,584,920,000 6,935,050,014 (1,625,925,602) (22,093,603,259) 28,800,441,153 당기순이익(손실) 0 0 0 (848,143,055) (848,143,055) 채무조정관련 0 0 0 0 0 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 (44,651,168) (44,651,168) 2022.09.30 (기말자본) 45,584,920,000 6,935,050,014 (1,625,925,602) (22,986,397,482) 27,907,646,930 2023.01.01 (기초자본) 45,584,920,000 6,935,050,014 (1,625,925,602) (24,055,781,828) 26,838,262,584 당기순이익(손실) 0 0 0 1,283,518,306 1,283,518,306 채무조정관련 (306,376,420) (306,376,420) 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 4,432,458 4,432,458 2023.09.30 (기말자본) 45,584,920,000 6,935,050,014 (1,932,302,022) (22,767,831,064) 27,819,836,928 현금흐름표 제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 43 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 영업활동현금흐름 3,873,348,400 353,456,955 당기순이익(손실) 1,283,518,306 (848,143,055) 당기순이익조정을 위한 가감 5,391,532,518 5,337,622,386 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (2,438,612,137) (3,697,800,113) 이자수취 230,038,426 36,021,905 이자지급(영업) (547,577,131) (468,756,860) 배당금수취(영업) 51,730,193 53,400,902 법인세환급(납부) (97,281,775) (58,888,210) 투자활동현금흐름 (901,730,669) (2,390,301,557) 단기금융상품의 처분 65,722,773 0 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 0 367,992,925 대여금의 감소 302,880,000 15,640,000 유형자산의 처분 819,182 64,000,000 임차보증금의 감소 147,200,000 33,370,000 투자부동산의 처분 0 3,900,000,000 단기금융상품의 취득 0 (65,722,821) 대여금의 증가 (144,240,000) (1,560,000,000) 유형자산의 취득 (1,068,926,087) (928,444,661) 임차보증금의 증가 (134,386,538) (217,137,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 0 (4,000,000,000) 장기금융상품의 취득 (70,799,999) 0 재무활동현금흐름 (3,480,638,009) (2,365,584,965) 리스부채의 상환 (3,174,261,589) (2,365,584,965) 채무조정관련 지출 (306,376,420) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (509,020,278) (4,402,429,567) 기초현금및현금성자산 7,972,507,780 16,107,320,890 기말현금및현금성자산 7,463,487,502 11,704,891,323 5. 재무제표 주석 제 44 (당)기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재 제 43 (전)기 : 2022년 12월 31일 현재 주식회사 씨앤에스자산관리 1. 일반사항주식회사 씨앤에스자산관리(이하 "당사")는 공동위생관리, 주택관리 및 경비용역을 목적으로 1980년 1월 8일 설립되어 시설, 미화, 경비 등 종합용역관리를 제공하는 것을 주된 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 구분 주식수(*) 지분율(%) 케이브이삼호투자 유한회사 보통주 10,112,417 88.36% 우선주 6,000,000 신천개발㈜ 보통주 1,540 0.01% ㈜씨앤에스테크 보통주 1,181 0.01% ㈜씨앤에스홀딩스 보통주 1,150 0.01% 자사주 보통주 483 0.00% 기타 보통주 2,117,197 11.61% 합 계 18,233,968 100.00% (*) 2011년 중 주식병합시 발생된 단주(4주, 액면가 500원)로 인하여 발행주식수와 자본금의 차이가 발생되었습니다. 2. 분기재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 분기재무제표작성기준당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제·개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시 - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시 - 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의 - 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 - 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체 2.2 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 거래처 당분기말 전기말 보유현금 - 63,272 30,440 단기예금 ㈜KEB하나은행 등 7,400,216 7,942,068 합 계 7,463,488 7,972,508 4. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 19,557,739 17,650,292 대손충당금 (2,635,979) (3,249,582) 합 계 16,921,760 14,400,710 (2) 당분기 및 전분기 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초 3,249,582 2,470,380 설정 (613,603) 537,674 회수 - - 제각 - - 분기말 2,635,979 3,008,054 5. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동자산 미수금 395,710 405,001 미수금대손충당금 (304,017) (304,017) 불법행위미수금 1,421,297 1,421,297 불법행위미수금대손충당금 (1,421,297) (1,421,297) 단기금융상품 40 65,763 단기대여금 7,731,659 7,971,659 단기대여금대손충당금 (6,351,659) (6,351,659) 미수수익 455,663 506,473 미수수익대손충당금 (405,554) (405,554) 소 계 1,521,842 1,887,666 비유동자산 장기금융상품 88,800 18,000 장기대여금 103,040 21,680 장기대여금대손충당금 (10,000) (10,000) 보증금 2,015,217 2,128,031 현재가치할인차금 (109,633) (78,921) 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 4,000,240 4,000,240 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 892,733 861,354 소 계 6,980,397 6,940,383 합 계 8,502,239 8,828,050 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다(단위: 천원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 농협은행㈜ - 65,723 용역이행 보증 질권설정 소 계 - 65,723 장기금융상품 ㈜KEB하나은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 ㈜신한은행 15,000 15,000 관계회사 보증보험 담보 농협은행㈜ 70,800 - 용역이행 보증 질권설정 소 계 88,800 18,000 합 계 88,800 83,723 (3) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금은 전액 개별적손상으로 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초 8,492,527 8,452,261 설정 - 43,266 회수 - (3,000) 제각 - - 분기말 8,492,527 8,492,527 6. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 233,773 238,612 선급임차료 404,783 50,000 선급비용 199,744 169,881 기타유동자산 270,981 270,981 소 계 1,109,281 729,474 비유동자산 기타투자자산 109,000 109,000 장기선급비용 353,848 384,393 기타의비유동자산 2,624,100 2,767,643 소 계 3,086,948 3,261,036 합 계 4,196,229 3,990,510 (2) 기타유동(비유동)자산에는 당사가 체결한 장기용역계약(BTL사업)을 위하여 취득한 지분증권의 공정가치를 초과하여 지급한 금액이 포함되어 있습니다. 해당 자산은 계약기간동안 당사가 수행한 용역의 진행정도를 고려하여 관련 수익에서 차감됩니다. 당분기말 관련 용역계약 및 자산금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 용역 개시일 용역 종료일 계약기간(년) 유동 비유동 합계 참사람주식회사 2009-03-01 2029-04-02 20 12,636 55,807 68,443 유디엠씨㈜ 2008-09-01 2028-08-31 20 38,176 149,523 187,699 ㈜에프이에스제주 2011-09-01 2033-06-30 22 10,909 97,271 108,180 ㈜비에이치제주 2012-09-08 2034-08-31 22 727 7,212 7,939 제주해양과학관 2012-06-28 2042-07-13 30 26,294 464,533 490,827 더송도컨벤시아㈜ 2018-07-20 2038-07-20 20 5,331 73,301 78,632 삼척한마음의료주식회사 - 30,400 30,400 한우리배움터㈜ 2008-02-29 2028-02-28 20 25,463 84,877 110,340 바른길자산관리㈜ 2008-03-01 2028-02-28 20 12,031 41,105 53,136 한동개발㈜ 2009-02-06 2029-02-05 20 60,153 260,663 320,816 한영민자개발㈜ 2009-02-13 2029-02-12 20 13,559 58,755 72,314 인천지식정보센터㈜ 2009-01-02 2029-01-01 20 8,163 34,692 42,855 파주지식공유㈜ 2008-05-11 2028-05-10 20 3,015 10,804 13,819 익산지식공유㈜ 2011-04-19 2031-04-18 20 2,898 18,839 21,737 제주도립미술관 2009-02-01 2029-01-31 20 12,712 55,085 67,797 울산박물관 2011-02-01 2031-01-31 20 11,497 72,814 84,311 부산에코에듀㈜ 2016-03-01 2036-02-28 20 11,478 131,052 142,530 연세에코에듀㈜ 2017-01-01 2046-12-31 30 4,117 91,596 95,713 전북에코에듀㈜ 2017-02-28 2037-02-27 20 2,215 27,321 29,536 효원에코에듀㈜ 2018-08-22 2039-08-21 21 5,379 79,694 85,073 늘푸른선진학사 2019-03-01 2039-02-28 20 4,228 60,242 64,470 합 계 270,981 1,905,586 2,176,567 7. 관계기업투자 및 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 지분율(%) 취득가액 순자산지분해당액 장부가액 업종 소재국 결산일 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 100.00 4,009,280 552,840 - 투자자문업 대한민국 12월 31일 북경경신천투자자문유한공사(*4) 100.00 2,399,408 635,415 126,124 투자자문업 중국 12월 31일 소 계 6,408,688 1,188,255 126,124 관계기업 ㈜제주아카데미 43.61 787,993 697,973 636,341 부동산 개발업 대한민국 12월 31일 ㈜씨앤에스테크(*4) 27.00 60,000 (178,368) - 시설관리업 대한민국 12월 31일 신천개발㈜ 29.00 39,150 (516,277) - 자산관리업 대한민국 12월 31일 인천지식정보센터㈜(*1,2) 38.57 837,210 494,182 - 인천시립도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한동개발㈜(*1,2) 20.00 1,203,060 345,161 - 기숙사 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 파주지식공유㈜(*1,2) 20.00 60,300 80,259 - 파주교하도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한우리배움터㈜(*1,2,3) 19.00 509,262 36,070 - 비주거용 건물 임대업 대한민국 12월 31일 한영민자개발㈜(*1,2,3) 10.00 271,175 145,637 - 사업시설 관리 및 조경 서비스업 대한민국 12월 31일 ㈜제주도립미술관(*1,2,3) 14.00 254,240 215,602 - 박물관 운영업 대한민국 12월 31일 바른길자산관리㈜(*1,2,3) 5.00 240,612 62,325 - 비주거용 건물 건설업 대한민국 12월 31일 ㈜울산박물관(*1,2,3) 4.82 229,940 138,855 - 무형재산권 임대업 대한민국 12월 31일 익산지식공유㈜(*1,2,3) 5.00 57,965 53,961 - 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 부산에코에듀㈜(*1,2,3) 7.59 229,580 197,967 - 기타 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 연세에코에듀㈜(*1,2,3) 4.00 123,500 118,576 - 학교시설건설업 대한민국 12월 31일 전북에코에듀㈜(*1,2,3) 1.50 44,305 27,205 - 학교시설건설업 대한민국 12월 31일 효원에듀㈜(*1,2,3) 5.00 117,740 74,897 - 학교시설건설업 대한민국 12월 31일 늘푸른선진학사㈜(*1,2,3) 5.00 84,550 27,871 - 학교시설관리 대한민국 12월 31일 소 계 5,150,582 2,021,896 636,341 합 계 11,559,270 3,210,151 762,465 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (*2) 해당회사는 회사가 체결한 장기용역계약(BTL사업)을 위하여 취득한 지분증권으로 해당 지분의 공정가치를 초과하여 지급한 금액을 기타유동(비유동)자산으로 대체하였습니다.(주석 6 참고) (*3) 해당 회사에는 회사가 임원을 파견하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) 당해 재무정보를 수취하지 못하여, 21.6월분 자료로 작성 되었습니다. 회사명 지분율(%) 취득가액 순자산지분해당액 장부가액 업종 소재국 결산일 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 100 4,009,280 580,818 - 투자자문업 대한민국 12월 31일 북경경신천투자자문유한공사 100 2,399,408 635,415 126,123 투자자문업 중국 12월 31일 소 계 6,408,688 1,216,233 126,123 관계기업 ㈜제주아카데미 43.61 787,993 697,791 636,340 부동산 개발업 대한민국 12월 31일 ㈜씨앤에스테크 27.00 60,000 (178,368) - 시설관리업 대한민국 12월 31일 신천개발㈜ 29.00 39,150 (496,372) - 자산관리업 대한민국 12월 31일 인천지식정보센터㈜(*1,2) 38.57 837,210 495,031 - 인천시립도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한동개발㈜(*1,2) 20.00 1,203,060 384,847 - 기숙사 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 파주지식공유㈜(*1,2) 20.00 60,300 (8,013) - 파주교하도서관 임대형 민자사업 대한민국 12월 31일 한우리배움터㈜(*1,2,3) 19.00 509,262 61,416 - 비주거용 건물 임대업 대한민국 12월 31일 한영민자개발㈜(*1,2,3) 10.00 271,175 149,552 - 사업시설 관리 및 조경 서비스업 대한민국 12월 31일 제주도립미술관(*1,2,3) 14.00 254,240 232,454 - 박물관 운영업 대한민국 12월 31일 바른길자산관리㈜(*1,2,3) 5.00 240,612 70,862 - 비주거용 건물 건설업 대한민국 12월 31일 울산박물관(*1,2,3) 4.82 229,940 144,255 - 무형재산권 임대업 대한민국 12월 31일 익산지식공유㈜(*1,2,3) 5.00 57,965 51,737 - 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 부산에코에듀㈜(*1,2,3) 7.59 229,580 200,252 - 기타 부동산 임대업 대한민국 12월 31일 연세에코에듀㈜ 4.00 123,500 111,361 - 학교시설건설업 대한민국 12월 31일 전북에코에듀㈜ 1.50 44,305 27,210 - 학교시설건설업 대한민국 12월 31일 효원에듀㈜ 5.00 117,740 72,785 - 학교시설건설업 대한민국 12월 31일 늘푸른선진학사㈜ 5.00 84,550 34,898 - 학교시설관리 대한민국 12월 31일 소 계 5,150,582 2,051,698 636,340 합 계 11,559,270 3,267,931 762,463 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (*2) 해당회사는 회사사가 체결한 장기용역계약(BTL사업)을 위하여 취득한 지분증권으로 해당 지분의 공정가치를 초과하여 지급한 금액을 기타유동(비유동)자산으로 대체하였습니다.(주석 6 참고) (*3) 해당 회사에는 회사가 임원을 파견하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 관계기업투자 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 기 초 취득(처분) 손상차손환입 기 말 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 - - - - 북경경신천투자자문유한공사 126,124 - - 126,124 관계기업 ㈜제주아카데미 636,341 - - 636,341 ㈜씨앤에스테크 - - - - 신천개발㈜ - - - - 인천지식정보센터㈜ - - - - 한동개발㈜ - - - - 파주지식공유㈜ - - - - 한우리배움터㈜ - - - - 한영민자개발㈜ - - - - ㈜제주도립미술관 - - - - 바른길자산관리㈜ - - - - ㈜울산박물관 - - - - 익산지식공유㈜ - - - - 부산에코에듀㈜ - - - - 연세에코에듀㈜ - - - - 전북에코에듀㈜ - - - - 효원에듀㈜ - - - - 늘푸른선진학사㈜ - - - - 합 계 762,465 - - 762,465 회사명 기 초 취득(처분) 손상차손 기 말 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 - - - - 북경경신천투자자문유한공사 523,476 - - 523,476 관계기업 ㈜제주아카데미 632,401 - - 632,401 ㈜씨앤에스테크 - - - - 신천개발㈜ - - - - 인천지식정보센터㈜ - - - - 한동개발㈜ - - - - 파주지식공유㈜ - - - - 한우리배움터㈜ - - - - 한영민자개발㈜ - - - - ㈜제주도립미술관 - - - - 바른길자산관리㈜ - - - - ㈜울산박물관 - - - - 익산지식공유㈜ - - - - 부산에코에듀㈜ - - - - 합 계 1,155,877 - - 1,155,877 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 8,412,099 4,000,240 4,000,240 8,412,099 4,000,240 4,000,240 시장성 없는 채무증권 646,847 892,733 892,733 646,847 861,354 861,354 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권 및 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜한국건축물관리교육원 2,000 - 10,000 - - ㈜비에이치제주(*1) 3,200 16.00 16,000 - - ㈜에잇시티 200,000 16.00 1,000,000 - - 케이탑자기관리부동산투자회사 300,000 5.53 - - - ㈜원마운트 240,000 11.60 1,200,000 240 240 ㈜웅진홀딩스 17,880 - - - - ㈜삼우이엠씨 8,048 - 4,024 - - 유디엠씨㈜(*1) 152,704 8.16 763,520 - - 참사람주식회사(*1) 25,271 5.00 252,710 - - 제주해양과학관(*1) 157,766 5.00 788,830 - - ㈜에프이에스제주(*1) 6,857 18.46 239,995 - - 송도컨벤시아㈜(*1) 21,324 1.25 106,620 - - 삼척한마음의료주식회사 6,080 22.50 30,400 - - 주식회사 코람코지속성장오피스제1의2호위탁관리자부동산투자회사 40,000 3.51 4,000,000 4,000,000 4,000,000 소 계 8,412,099 4,000,240 4,000,240 전기공사공제조합 200 - 52,200 71,259 71,259 한국전기기술인협회 200 - 23,884 46,820 46,820 전문건설공제조합 82 - 72,669 77,544 77,544 엔지니어링공제조합 833 - 478,094 676,150 676,150 소방산업공제조합 40 - 20,000 20,960 20,960 소 계 646,847 892,733 892,733 합 계 9,058,946 4,892,973 4,892,973 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜한국건축물관리교육원 2,000 - 10,000 - - ㈜비에이치제주(*1) 3,200 16.00 16,000 - - ㈜에잇시티 200,000 16.00 1,000,000 - - 케이탑자기관리부동산투자회사 300,000 5.53 - - - ㈜원마운트 240,000 11.60 1,200,000 240 240 ㈜웅진홀딩스 17,880 - - - - ㈜삼우이엠씨 8,048 - 4,024 - - 유디엠씨㈜(*1) 152,704 8.16 763,520 - - 참사람주식회사(*1) 25,271 5.00 252,710 - - 제주해양과학관(*1) 157,766 5.00 788,830 - - ㈜에프이에스제주(*1) 6,857 18.46 239,995 - - 송도컨벤시아㈜(*1) 21,324 1.25 106,620 - - 삼척한마음의료주식회사 6,080 22.50 30,400 - - 주식회사 코람코지속성장오피스제1의2호위탁관리자부동산투자회사(*2) 40,000 3.51 4,000,000 4,000,000 4,000,000 소 계 8,412,099 4,000,240 4,000,240 전기공사공제조합 200 - 52,200 70,555 70,555 한국전기기술인협회 200 - 23,884 45,460 45,460 전문건설공제조합 82 - 72,669 77,194 77,194 엔지니어링공제조합 833 - 478,094 647,385 647,385 소방산업공제조합 40 - 20,000 20,760 20,760 소 계 646,847 861,354 861,354 합 계 9,058,946 4,861,594 4,861,594 (*1) 출자주식이 담보로 제공되었습니다. (*2) 전분기중 신규투자가 이루어 졌으며 지분율은 3.51% 입니다. 9. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산(*1) 합 계 취득원가 기초 980,400 1,759,333 175,061 7,569,183 316,915 1,513,428 9,566,119 21,880,439 취득(*1) - - - 708,441 176,891 183,595 3,953,362 5,022,289 처분 - - - (9,750) (16,413) - (1,097,488) (1,123,651 대체 - - - - - - - - 분기말 980,400 1,759,333 175,061 8,267,874 477,393 1,697,023 12,421,993 25,779,077 감가상각누계액 기초 - (510,319) (94,303) (6,467,965) (291,698) (791,611) (4,075,304) (12,231,200) 처분 - - - 9,749 16,413 - 1,067,740 1,093,902 감가상각비 - (41,547) (31,776) (426,212) (34,693) (191,713) (3,294,606) (4,020,547) 대체 - - - - - 분기말 - (551,866) (126,079) (6,884,428) (309,978) (983,324) (6,302,170) (15,157,845) 순장부금액 기초 980,400 1,249,014 80,758 1,101,218 25,217 721,817 5,490,815 9,649,239 분기말 980,400 1,207,467 48,982 1,383,446 167,415 713,699 6,119,823 10,621,232 (*1) 사용권자산의 취득에는 신규리스계약 및 리스변경계약이 포함되어 있습니다. 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산(*1) 합 계 취득원가 기초 980,400 1,759,333 175,061 7,082,584 344,387 676,077 9,198,081 20,215,923 취득(*1) - - - 317,500 15,095 595,850 495,829 1,424,274 처분 - - - (159,900) (27,555) (8,500) (172,492) (368,447) 대체 - - - - - - - - 분기말 980,400 1,759,333 175,061 7,240,184 331,927 1,263,427 9,521,418 21,271,750 감가상각누계액 기초 - (454,922) (51,936) (6,216,835) (326,887) (616,562) (3,612,897) (11,280,039) 처분 - - - 156,389 27,552 1,760 172,492 358,193 감가상각비 - (41,547) (31,776) (287,744) (9,050) (128,214) (2,435,360) (2,933,691) 대체 - - - - - 분기말 - (496,469) (83,712) (6,348,190) (308,385) (743,016) (5,875,765) (13,855,537) 순장부금액 기초 980,400 1,304,411 123,125 865,749 17,500 59,515 5,585,184 8,935,884 분기말 980,400 1,262,864 91,349 891,994 23,542 520,411 3,645,653 7,416,213 (*1) 사용권자산의 취득에는 신규리스계약 및 리스변경계약이 포함되어 있습니다. 10. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*1) 부동산 6,015,747 5,347,263 차량운반구 104,076 143,552 합계 6,119,823 5,490,815 리스부채(*2) 유동 4,201,532 3,042,180 비유동 2,030,170 2,563,094 합계 6,231,702 5,605,274 (*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (*2) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. 당분기 중 증가된 사용권자산은 3,953,362천원입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 3,233,374 2,385,679 차량운반구 61,232 49,680 합계 3,294,606 2,435,359 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 288,144 215,262 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 99,983 99,065 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 92,964 83,619 당분기 중 리스의 총 지급임차료유출은 3,655,353천원입니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초 7,608,889 11,500,769 취득 - - 처분 - (3,891,880) 분기말 7,608,889 7,608,889 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 188,936 181,742 12. 무형자산당사의 무형자산은 특허권이며, 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 취득원가 기초 28,563 28,563 취득 - - 처분 - - 분기말 28,563 28,563 상각누계액 기초 (2,255) (1,432) 상각 (618) (618) 처분 - - 분기말 (2,873) (2,050) 순장부금액 기초 26,308 27,131 분기말 25,690 26,513 13. 차입금 등 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 발행일 상환기일 행사기간 행사가격(원) 당분기말 전기말 제7회 2018.08.10 2024.08.10 2019.08.10~2024.08.09 2,500 6,700,000 6,700,000 합 계 6,700,000 6,700,000 전환권조정 (430,593) (769,102) 유동성대체 (6,269,407) - 장부금액 - 5,930,898 14. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동부채 미지급금 11,385,704 10,772,187 미지급비용 46,427 46,427 임대보증금 180,316 - 리스부채(유동) 4,201,532 3,042,180 소 계 15,813,979 13,860,793 비유동부채 임대보증금 113,365 314,204 리스부채(비유동) 2,030,170 2,563,094 소 계 2,143,535 2,877,298 합 계 17,957,514 16,738,091 15. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동부채 미지급비용 1,245,819 1,245,819 선수금 179,122 238,669 예수금 539,557 526,747 합 계 1,964,498 2,011,235 16. 충당부채당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 손실부담충당부채 155,956 155,956 17. 순확정급여부채가. 확정급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 공정가치(*) 순확정급여부채 당기초 3,793,011 (3,243,547) 549,464 당기근무원가 1,297,108 - 1,297,108 이자원가(수익) 126,085 (105,397) 20,688 납입액(대체) - - - 급여지급액 (1,150,569) 269,571 (880,998) 재측정요소 - (4,432) (4,432) 당분기말 4,065,635 (3,083,805) 981,830 (*) 회사는 당분기말 현재 퇴직금총 추계액의 약 75.9%에 상당하는 금액에 대하여 미래에셋증권,국민은행,KEB하나은행등의 3개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편,사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다. 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 공정가치(*) 순확정급여부채 전기초 3,090,490 (5,193,764) (2,103,274) 당기근무원가 1,069,152 - 1,069,152 이자원가(수익) 44,303 (77,903) (33,600) 납입액(대체) - - - 급여지급액 (746,998) 2,608,038 1,861,040 재측정요소 - 44,651 44,651 전분기말 3,456,947 (2,618,978) 837,969 (*) 회사는 전분기말 현재 퇴직금총추계액의 약 75.8%에 상당하는 금액에 대하여 미래에셋증권,국민은행,KEB하나은행등의 3개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,297,108 1,069,152 순확정급여부채의 이자비용 126,085 44,303 사외적립자산 이자수익 (105,397) (77,903) 합 계 1,317,796 1,035,552 총 비용 중 1,291,896천원(전분기: 1,003,700천원)은 매출원가에 포함되었으며, 25,900천원(전분기: 31,852천원)는 판매비와 관리비에 포함되었습니다. 나. 확정기여제도당사는 보고기간종료일 현재 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자인 우리은행,국민은행,농협은행,농협증권,신한은행,신한증권,미래에셋증권,산업은행등의 8개 금융기관의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.당분기 중 포괄손익계산서에 인식된 총비용은 확정급여형 퇴직급여를 제외하고는 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,984,221천원입니다. (전분기: 1,836,099천원)입니다. 18. 법인세비용 및 이연법인세 당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 19. 자본(1) 자본금당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(전기말:200,000,000주)이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 12,233,968주(전기말: 12,233,968주)와 우선주 6,000,000주(전기말: 6,000,000주) 및 2,500원(전기말: 2,500원) 입니다. (2) 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 신주인수권대가 9,624 9,624 전환권대가 6,344,467 6,344,467 기타자본잉여금 580,958 580,958 합 계 6,935,050 6,935,050 (3) 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (16,198) (16,198) 자기주식처분손실 (1,154,169) (1,154,169) 신주인수권상환손실 (513,138) (513,138) 주식할인발행차금(*) (2,297,024) (1,990,648) 자산재평가이익 2,048,227 2,048,227 합 계 (1,932,302) (1,625,926) (*) 당분기중 회사의 채무조정 관련 등록면허세가 확정되어 이를 반영하였습니다. (4) 결손금당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 2,936,552 2,936,552 미처리결손금 (25,704,383) (26,992,334) 합 계 (22,767,831) (24,055,782) (*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 수익과 관련하여 모두 국내에서 제공하는 용역에 대한 수익이며, 당분기 및 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구 분 건물종합관리용역 임대수익 주차관리용역 주택관리용역 합 계 주요 제품/용역 - 용역의 제공 87,524,581 188,936 12,476,584 18,045 100,208,146 지리적 시장 - 한국 87,524,581 188,936 12,476,584 18,045 100,208,146 수익인식시기 - 기간에 걸쳐 인식 87,524,581 188,936 12,476,584 18,045 100,208,146 구 분 건물종합관리용역 임대수익 주차관리용역 주택관리용역 합 계 주요 제품/용역 - 용역의 제공 72,226,270 181,742 7,971,636 32,682 80,412,330 지리적 시장 - 한국 72,226,270 181,742 7,971,636 32,682 80,412,330 수익인식시기 - 기간에 걸쳐 인식 72,226,270 181,742 7,971,636 32,682 80,412,330 21. 비용의 성격별 분류당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당분기와 전분기의 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 급여 17,624,361 692,700 18,317,061 51,682,573 2,032,598 53,715,171 퇴직급여 1,066,791 54,149 1,120,940 3,145,635 156,382 3,302,017 복리후생비 1,182,682 74,964 1,257,646 3,482,851 242,391 3,725,242 외주관리비 8,328,933 - 8,328,933 24,958,115 - 24,958,115 소모품비 650,639 1,293 651,932 1,964,321 9,363 1,973,684 세금과공과 699,211 59,604 758,815 2,009,822 127,768 2,137,590 지급수수료 671,029 85,372 756,401 1,811,394 438,020 2,249,414 수선비 594,613 5 594,618 1,659,342 86 1,659,428 임차료 51,262 9,539 60,801 157,716 31,923 189,639 감가상각비 1,265,012 125,346 1,390,358 3,656,555 363,992 4,020,547 대손상각비 - - - - (613,603) (613,603) 기타 222,109 150,861 372,970 620,640 439,746 1,060,386 합 계 32,356,642 1,253,833 33,610,475 95,148,964 3,228,666 98,377,630 구 분 전분기 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 급여 14,856,982 616,001 15,472,983 42,286,542 1,964,355 44,250,897 퇴직급여 917,947 48,031 965,978 2,717,735 153,916 2,871,651 복리후생비 1,006,537 86,264 1,092,801 2,913,504 223,224 3,136,728 외주관리비 7,643,693 - 7,643,693 18,790,075 - 18,790,075 소모품비 640,623 1,841 642,464 1,809,097 12,190 1,821,287 세금과공과 596,206 62,382 658,588 1,658,359 123,358 1,781,717 지급수수료 640,443 136,914 777,357 1,561,092 504,945 2,066,037 수선비 512,300 550 512,850 1,225,892 983 1,226,875 임차료 30,010 34,154 64,164 76,873 103,301 180,174 감가상각비 928,882 69,375 998,257 2,711,240 222,452 2,933,692 대손상각비 - - - - 537,675 537,675 기타 195,781 170,868 366,649 535,149 484,019 1,019,168 합 계 27,969,404 1,226,380 29,195,784 76,285,558 4,330,418 80,615,976 22. 순금융손익당분기 및 전분기 금융수익 및 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 82,504 227,511 73,170 143,510 배당금수익 - 51,730 - 53,401 당기손익-공정금융자산평가이익 237 31,379 227 46,087 소 계 82,741 310,620 73,397 242,998 금융비용 이자비용 297,170 886,086 249,716 766,569 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - - - 316,743 소 계 297,170 886,086 249,716 1,083,312 23. 영업외손익당분기 및 전분기 영업외손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 유형자산처분이익(*) 818 818 - 53,746 수입임대료 8,044 20,525 9,885 29,022 대손충당금환입 - - 3,000 3,000 보험차익 3,809 14,098 1,469 13,664 잡이익 39,537 180,587 145,207 197,640 투자부동산처분이익 - - - 8,120 소 계 52,208 216,028 159,561 305,192 영업외비용 기타의 대손상각비 - 100,000 43,266 43,266 유형자산처분손실 - 1 - - 기부금 - - 301 10,901 잡손실 6,309 52,104 11,675 22,835 소 계 6,309 152,105 55,242 77,002 (*) 사용권자산의 중도 해지관련 유형자산처분이익을 잡이익으로 계정재분류하였습니다. 24. 주당이익(손실)(1) 보통주당기순손익 당분기 및 전분기의 보통주 주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 426,767 천원 1,283,518 천원 (78,055) 천원 (848,143) 천원 (-) 우선주배당금 (94,521) 천원 (280,479) 천원 (94,521) 천원 (280,479) 천원 보통주 소유주 귀속 분기순이익(손실) 332,247 천원 1,003,039 천원 (172,576) 천원 (1,128,623) 천원 가중평균유통보통주식수(자기주식 제외) 12,233,485 주 12,233,485 주 12,233,485 주 12,233,485 주 보통주 소유주 귀속 주당순이익(손실) 27 원 82 원 (14) 원 (92) 원 (2) 희석주당순손익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환우선주 및 전환사채가 있습니다. 당분기의 희석주당순이익은 아래와 같으며, 전분기는 반희석효과로 인해 기본주당순손익과 희석주당순손익이 동일합니다. 구 분 당분기 3개월 누적 보통주 소유주 귀속 분기순이익(손실) 332,247 천원 1,003,039 천원 (+) 우선주배당금 94,521 천원 280,479 천원 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 426,767 천원 1,283,518 천원 가중평균유통보통주식수 12,233,485 주 12,233,485 주 전환우선주의 전환 가정 6,000,000 주 6,000,000 주 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 18,233,485 주 18,233,485 주 희석주당순이익 23 원 70 원 25. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 북경경신천투자자문유한공사 관계기업 ㈜씨앤에스테크 인천지식정보센터㈜ 파주지식공유㈜ 한동개발㈜ 신천개발㈜ ㈜제주아카데미 한우리배움터㈜(*1) 한영민자개발㈜(*1) 제주도립미술관(*1) 바른길자산관리㈜(*1) 울산박물관(*1) 익산지식공유(*1) 부산에코에듀㈜(*1) 연세에코에듀㈜(*1) 전북에코에듀㈜(*1) 효원에코에듀(주)(*1) 늘푸른선진학사(*1) 기타의 특수관계자 유디엠씨㈜ ㈜지엘코퍼레이션(*2) 참사람주식회사 제주해양과학관 ㈜에프이에스제주 ㈜비에이치제주 더송도컨벤시아㈜ 삼척한마음의료주식회사 케이브이삼호투자 유한회사 (*1) 당사가 임원을 파견하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 종속기업의 관계기업으로 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 매출 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 임대매출 10,800 10,800 관계기업 신천개발㈜ 임대매출 1,800 1,800 ㈜씨앤에스테크 임대매출 - - 한동개발㈜ 용역매출 1,554,977 1,320,729 파주지식공유㈜ 용역매출 682,879 658,214 인천지식정보센터㈜ 용역매출 703,908 675,103 한우리배움터(주) 용역매출 393,930 378,015 한영민자개발(주) 용역매출 828,145 801,136 제주도립미술관 용역매출 462,261 442,069 바른길자산관리(주) 용역매출 1,069,746 1,028,915 울산박물관 용역매출 693,969 630,148 익산지식공유(주) 용역매출 404,268 388,825 부산에코에듀(주) 용역매출 938,363 826,103 연세에코에듀(주) 용역매출 676,712 652,939 전북에코에듀㈜ 용역매출 170,653 165,101 효원에코에듀(주) 용역매출 286,764 278,455 늘푸른선진학사 용역매출 175,063 151,946 기타 유디엠씨㈜ 용역매출 1,622,787 1,559,061 참사람주식회사 용역매출 1,369,702 1,732,481 제주해양과학관 용역매출 575,782 540,145 에프이에스제주 용역매출 2,045,235 1,967,170 ㈜비에이치제주 용역매출 1,715,874 1,647,621 더송도컨벤시아㈜ 용역매출 12,187 11,721 소 계 16,395,805 15,868,497 매입 관계기업 ㈜신천개발 외주관리비 13,450 17,612 ㈜씨앤에스테크 광열비등 - - 한동개발㈜ 광열비등 1,021,901 796,884 한영민자개발㈜ 광열비 118,576 126,378 한우리배움터(주) 광열비등 - 210 ㈜제주도립미술관 임대료등 67,354 64,781 ㈜울산박물관 임대료 25,258 26,368 익산지식공유㈜ 임대료등 4,779 15,635 파주지식공유㈜ 광열비등 36,513 34,762 인천지식정보센터㈜ 광열비등 73,222 70,242 부산에코에듀㈜ 광열비 등 335,232 280,361 효원에코에듀㈜ 광열비등 119,064 114,515 기타 유디엠씨㈜ 임대료등 15,928 15,320 참사람주식회사 임대료등 - 405 소 계 1,831,277 1,563,473 기타 기타 케이브이삼호투자 유한회사 이자비용 251,250 251,250 소 계 251,250 251,250 (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 매출채권및 기타채권(*1) 기타유동성금융자산 매입채무및 기타채무 기타비유동성금융부채 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 1,320 - 12,393 12,000 관계기업 씨앤에스테크 44,440 476,087 220 - 인천지식정보센터 - - - - 파주지식공유 72,805 - - - 신천개발 1,421,429 362,175 - - 한동개발 187,050 - - - 한우리배움터 148,400 - - - 바른길자산관리 395,088 - - - 제주도립미술관 158,627 - - - 울산박물관 85,228 - - - 익산지식공유 149,267 - - - 부산에코에듀 265,322 - - - 한영민자개발 248,801 - - - 제주아카데미 - - - - 연세에코에듀 211,040 - - - 전북에코에듀 63,029 - - - 효원에듀㈜ 109,707 - - - 늘푸른선진학사 60,755 - - - 기타 참사람주식회사 575,770 - - - 유디엠씨 599,325 - - - 제주해양과학관 70,152 - - - 에프이에스제주 755,350 - - - 비에치제주 633,705 - - - 더송도컨벤시아 4,501 - - - ㈜지앨코퍼레이션 3,300 20,000 - - 합 계 6,264,411 858,262 12,613 12,000 (*1) 신천개발㈜ 기타채권 1,421,429천원 중 불법행위미수금 1,421,297천원이 있으며, 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 구 분 특수관계자명 매출채권및 기타채권(*1) 기타유동성금융자산 매입채무및 기타채무 기타비유동성금융부채 종속기업 ㈜씨앤에스홀딩스 1,320 - 12,393 12,000 관계기업 신천개발㈜ 1,421,429 302,175 2,393 - ㈜씨앤에스테크 44,440 476,087 220 - 한동개발㈜ - - - - 파주지식공유㈜ 70,993 - - - 부산에코에듀(주) 243,956 - - - 울산박물관 - - - - 연세에코에듀(주) 182,244 - - - 전북에코에듀㈜ - - - - 효원에코에듀(주) 93,297 - - - 늘푸른선진학사 59,168 - - - 기타 참사람주식회사 734,065 - - - 제주해양과학관 66,607 - - - 비에치제주 27,219 - - - ㈜지앨코퍼레이션 3,300 20,000 - - 합 계 2,948,038 798,262 15,006 12,000 (*1) 신천개발㈜ 기타채권 1,421,429천원 중 불법행위미수금 1,421,297천원이 있으며, 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 자금대여 자금회수 자금대여 자금회수 관계기업 신천개발㈜ 60,000 60,000 - (5) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전분기말 단기 임원급여 130,655 108,086 퇴직급여 27,689 14,236 합 계 158,344 122,322 26. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당분기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 담보설정금액 담보제공처 장기금융상품 70,800 농협은행㈜ 장기금융상품 3,000 ㈜KEB하나은행 장기금융상품 15,000 ㈜)신한은행 투자자산 2,400,000 ㈜)신한은행 (2) 회사는 당분기말 현재 타인을 위하여 회사소유의 자산을 다음과 같이 담보제공하고 있습니다. 제공받은자 보증채권자 담보자산내역 한우리배움터㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 한영민자개발㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 ㈜제주도립미술관 중소기업은행 출자주식 유디엠씨㈜ 삼성생명㈜외4 출자주식 바른길자산관리㈜ 신한인프라포트폴리오투융자회사외1 출자주식 참사람㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외3 출자주식 ㈜울산박물관 대한생명보험㈜외3 출자주식 ㈜제주해양과학관 한화트라이써클인프라사모 출자주식 익산지식공유㈜ 한국교육투융자회사외1 출자주식 부산에코에듀㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외2 출자주식 ㈜연세에코에듀 ㈜우리은행외2 출자주식 전북에코에듀㈜ 중소기업은행외4 출자주식 송도컨벤시아㈜ KIAMCO 비티엘 사모특별자산투자신탁제5호 출자주식 ㈜에프이에스제주 농업협동조합중앙회외2 출자주식 ㈜비에치제주 농업협동조합중앙회외2 출자주식 효원에듀㈜ 한국비티엘인프라투융자회사외1 출자주식 인천지식정보센타㈜ 한국교육투융자회사외2 출자주식 한동개발㈜ ㈜신한은행외1 출자주식 파주지식공유㈜ 농업협동조합중앙회 출자주식 엔지니어링공제조합 엔지니어링공제조합 출자증권 전기공사공제조합 전기공사공제조합 출자증권 (3) 당사가 당분기말 현재 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받은자 약정금액 대출잔액 ㈜제주해양과학관 80,000,000 61,787,795 부산에코에듀㈜ 82,217,000 47,747,295 참사람주식회사 45,488,000 17,270,577 인천지식정보센터㈜ 14,120,300 5,073,122 바른길자산관리㈜ 38,758,167 16,156,592 한동개발㈜ 55,194,000 21,142,551 (주)울산박물관 42,526,800 18,894,740 파주지식공유㈜ 10,193,400 3,541,601 제주도립미술관 11,792,000 4,253,497 한영민자개발㈜ 14,406,000 5,803,697 연세에코에듀㈜ 27,000,000 19,703,699 유디엠씨㈜ 66,614,000 32,379,652 익산지식공유㈜ 11,330,700 5,624,254 한우리배움터㈜ 21,088,042 8,138,681 전북에코에듀㈜ 57,110,000 40,451,985 더송도컨벤시아㈜ 153,640,630 127,637,732 늘푸른선진학사 31,418,000 26,266,206 ㈜에프이에스제주 144,500,000 133,856,253 ㈜비에이치제주 154,700,000 154,700,000 (4) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 물건 또는 내용 금 액 SGI서울보증㈜ 이행보증보험 32,124,247 엔지니어링공제조합 이행보증보험 10,287,977 합 계 42,412,224 27. 약정사항과 우발사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 내역 금융기관 한도금액 실행금액 일반자금대출 신한은행 2,000,000 - * 회사는 상기 약정과 관련하여 건물 및 토지가 담보로 제공되어 있습니다(주석 26 참조)(2) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험 등 계약이행 목적으로 백지어음 6매와 백지수표 2매를 SGI서울보증㈜ 등에 제공하고 있습니다. (3) 임대형 민자사업당사는 임대형 민자사업(BTL)에 운영출자자로 참여하여 운영 사업을 수행하고 있습니다. 이와 관련하여 출자자약정서를 사업 자금 대여 기관에 제출하고 있는 바, 동 출자자약정서에서는 사업자의 부도 등에 불구하고 책임 운영할 것과 실시계획 등의 변경으로 추가적인 자본금 납입이 필요할 경우 연대하여 이행할 것을 확약하고 있습니다.(4) 소송사건당분기말 시점 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건, 소송가액은 30,000천원 이며, 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 2건, 소송가액은 1,803,790천원입니다. 28. 영업으로부터 창출된 현금당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 Ⅰ. 분기순이익 1,283,518 (848,143) Ⅱ. 손익조정사항 이자수익 (227,510) (143,510) 배당금수익 (51,730) (53,401) 이자비용 886,086 766,569 법인세비용 35,455 32,374 퇴직급여 1,317,795 1,035,552 대손상각비 (613,603) 537,675 기타의대손상각비 100,000 43,266 대손충당금환입 - (3,000) 감가상각비 4,020,548 2,933,691 무형자산상각비 617 617 유형자산처분이익 (818) (53,746) 투자부동산 처분이익 - (8,120) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (31,379) (46,086) 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 316,743 잡이익 (43,929) (21,002) 소 계 5,391,532 5,337,622 Ⅲ. 자산ㆍ부채의 증감 : 매출채권의 감소(증가) (1,907,446) (4,483,758) 미수금의 감소(증가) 9,290 104,075 선급금의 감소(증가) 4,839 239,373 선급임차료의 감소(증가) (354,783) (75,000) 선급비용의 감소(증가) 260,674 9,950 기타의유동자산의 감소(증가) 203,236 203,236 장기선급비용의 증감 (259,992) 12,813 미지급금의 증가(감소) 734,599 1,442,401 선수금의 증가(감소) (59,547) (403,104) 예수금의 증가(감소) 12,812 (97,389) 임대보증금의 증가(감소) (20,523) (19,411) 기타의비유동자산의 증가(감소) (59,692) (52,461) 퇴직금의 지급 (1,002,078) (578,525) 소 계 (2,438,611) (3,697,800) 영업으로부터 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 4,236,439 791,679 29. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 30. 공정가치(1) 당분기 및 전기말 말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 지분증권 4,000,240 4,000,240 4,000,240 4,000,240 채무증권 892,733 892,733 861,354 861,354 소 계 4,892,973 4,892,973 4,861,594 4,861,594 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권(*) 16,921,760 16,921,760 14,400,710 14,400,710 기타금융자산(*) 3,609,265 3,609,265 3,966,455 3,966,455 소 계 20,531,025 20,531,025 18,367,165 18,367,165 합 계 25,423,998 25,423,998 23,228,759 23,228,759 공정가치로 인식된 금융부채 파생금융부채 958,899 958,899 958,899 958,899 소 계 958,899 958,899 958,899 958,899 상각후원가로 인식된 금융부채 차입금등(*) 6,269,407 6,269,407 5,930,898 5,930,898 기타금융부채(*) 17,957,514 17,957,514 16,738,091 16,738,091 소 계 24,226,921 24,226,921 22,668,989 22,668,989 합 계 25,185,820 25,185,820 23,627,888 23,627,888 (*) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 892,733 892,733 금융부채: 파생금융부채 - - 958,899 958,899 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 861,354 861,354 금융부채: 파생금융부채 - - 958,899 958,899 (*) 상기 수준 3에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권(당분기말 및 전기말 각각 4,000,240천원 및 4,000,240천원)을 제외하였습니다. 31. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정금융자산 공정가치 측정당기손익인식 지분상품 합 계 현금및현금성자산 7,463,488 - 7,463,488 매출채권 16,921,760 - 16,921,760 기타유동성금융자산 1,521,842 - 1,521,842 기타비유동성금융자산 2,087,424 4,892,973 6,980,397 합 계 27,994,514 4,892,973 32,887,487 2) 금융부채 재무상태표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 차입금 등 6,269,407 - 6,269,407 기타유동성금융부채 15,813,979 - 15,813,979 기타비유동성금융부채 2,143,535 - 2,143,535 파생금융상품 - 958,899 958,899 합 계 24,226,921 958,899 25,185,820 1) 금융자산 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 7,972,508 - 7,972,508 매출채권 14,400,710 - 14,400,710 기타유동성금융자산 1,887,666 - 1,887,666 기타비유동성금융자산 2,078,789 4,861,594 6,940,383 합 계 26,339,673 4,861,594 31,201,267 2) 금융부채 재무상태표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 차입금 등 5,930,898 - 5,930,898 기타유동성금융부채 13,860,793 - 13,860,793 기타비유동성금융부채 2,877,298 - 2,877,298 파생금융상품 - 958,899 958,899 합 계 22,668,989 958,899 23,627,888 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산관련 금융손익 구분 상각후원가 측정 금융자산 공정가치 측정 당기손익인식 지분상품 자산손익 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 82,503 227,510 - - 82,503 227,510 평가이익(손실) - - 238 31,380 238 31,380 배당수익 - - - 51,730 - 51,730 합 계 82,503 227,510 238 83,110 82,741 310,620 2) 금융부채관련 금융손익 구분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익인식금융부채 부채손익 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 (297,170) (886,086) - - (297,170) (886,086) 1) 금융자산관련 금융손익 구분 상각후원가 측정 금융자산 공정가치 측정 당기손익인식 지분상품 자산손익 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 73,170 143,510 - - 73,170 143,510 평가이익(손실) - - 226 46,086 226 46,086 배당수익 - - - 53,401 - 53,401 합 계 73,170 143,510 226 99,487 73,396 242,997 2) 금융부채관련 금융손익 구분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익인식금융부채 부채손익 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 (249,716) (766,569) - - (249,716) (766,569) 처분손실 - - - (316,743) - (316,743) 합 계 (249,716) (766,569) - (316,743) (249,716) (1,083,312) 6. 배당에 관한 사항 당사는 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항으로 당사 정관의 내용은 아래와 같습니다. 1. 배당과 관련된 정관규정 제44조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산 기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제42조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제45조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제8조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제46조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 2. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제44기(2023.09) 제43기(2022.12) 제42기(2021.12) 주당액면가액(원) 2,500 2,500 2,500 (연결)당기순이익(백만원) 1,269 -1,116 453 (별도)당기순이익(백만원) 1,283 -1,476 486 (연결)주당순이익(원) 81 -122 6 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※당사는 최근 5년간 배당을 지급하지 않고 있습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.08.07 무상감자 보통주 3,676,183 2,500 - 2대1 감자 2018.08.21 출자전환 보통주 7,998,137 2,500 2,500 회생채권 출자전환 2018.08.30 무상감자 보통주 8,756,520 2,500 - 4대1 감자 2018.09.01 유상증자(제3자배정) 보통주 8,000,000 2,500 2,500 - 2019.12.12 전환권행사 보통주 1,320,000 2,500 2,500 전환사채의 전환 2020.11.20 유상증자(제3자배정) 우선주 6,000,000 2,500 2,500 - 2. 미상환 전환사채 등 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모전환사채(*1) 제7회차 2018.08.10 2024.08.10 6,700 보통주 2019.08.10~2024.08.09 100 2,500 6,700 2,680,000 - 합 계 - - - 6,700 - - - - 6,700 2,680,000 - (*1) 당사의 7차 전환사채는 제40기 중 액면가액 기준 300백만원에 대하여 액면가액 2,500원으로 보통주로 전환되어 보고기간말 현재 잔액은 액면가액 기준 6,700백만원, 전환가능 주식수는 2,680,000주입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 씨앤에스자산관리 회사채 사모 2018.08.10 6,700 5 -(-) 2024.08.31 미상환 - 합 계 - - - 6,700 - - - - - 2. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 3. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 4. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 6,700 - - - - - - 6,700 합계 6,700 - - - - - - 6,700 5. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 3자배정 유상증자 39 2020.11.19 재무구조개선및 운영자금 15,000,000 재무구조개선및 운영자금 15,000,000 - 3자배정 유상증자 38 2018.08.31 회생채권 변제재원 20,000,000 회생채권 변제재원 20,000,000 - 전환사채 7 2018.08.10 운영자금 7,000,000 운영자금 7,000,000 - 전환사채 6 2018.08.10 회생채권 변제재원 3,000,000 회생채권 변제재원 3,000,000 - 3. 미사용자금의 운용내역해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항가. 재무제표 재작성해당사항 없음.나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항해당사항 없음.다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없음. 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없음. 2. 대손충당금 설정현황(연결기준)가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제44기3분기 매출채권 19,556 2,636 13.48% 단기대여금 11,172 9,792 87.65% 불법행위미수금 1,421 1,421 100.00% 선급금 582 348 59.79% 미수금 570 478 83.86% 미수수익 993 943 94.96% 장기대여금 259 174 67.18% 주·임·종장기대여금 19 10 52.63% 합 계 34,572 15,802 45.71% 제43기 매출채권 17,649 3,250 18.41% 단기대여금 11,412 9,792 85.80% 불법행위미수금 1,421 1,421 100.00% 선급금 487 248 50.92% 미수금 580 478 82.41% 미수수익 1,043 943 90.41% 장기대여금 174 174 100.00% 주임종장기대여금 22 10 45.45% 합 계 32,788 16,316 49.76% 제42기 매출채권 9,656 2,470 25.58% 단기대여금 9,837 9,751 99.13% 불법행위미수금 1,421 1,421 100.00% 선급금 908 248 27.31% 미수금 645 486 75.35% 미수수익 944 940 99.58% 장기대여금 174 174 100.00% 주임종장기대여금 33 10 30.30% 합 계 23,618 15,500 65.63% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제44기 3분기 제43기 제42기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 16,316 15,500 15,411 2. 순대손처리액(①－②±③) (1) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (1) - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (513) 816 89 4. 기말 대손충당금 잔액합계 15,802 16,316 15,500 ※ 연결재무제표 기준입니다. 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손 경험율을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다.한편, 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 대손경험률에 불구하고 매출채권잔액의 30%를 대손충당금으로 설정하고 있으며, 30%를 설정한 후 1년 경과시 50%, 2년 경과시 100%로 상향 조정하고 있습니다.① 완전자본잠식상태에 있거나 부채비율이 500%이상인 상태에 있는경우② 3년 연속 영업손실이 발생하는 경우③ 최근 3년 연속 이자보상배율(=영업이익/이자비용)이 1미만인 경우④ 외부감사인의 감사의견이 부적정이거나 의견거절인 경우⑤ 기타 이와 준하는 상태에 있는 경우 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 당사는 재고자산을 설정치 않으며 종합현장 및 미화현장의 청소용 소모자재로 재고자산으로서의 가치보다는 회전율이 1개월 미만인 소모성 자재임으로 재고자산의 평가를 계상치 아니하여 실사 업무를 생략하였습니다. 4. 수주계약 현황해당사항 없음. 5. 공정가치평가 내역당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제44기(당분기) 율성회계법인 - - - 제43기(전기) 율성회계법인 적정 - - 제42기(전전기) 율성회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제44기(당분기) 율성회계법인 반기검토, 기말감사 55 - - - 제43기(전기) 율성회계법인 반기검토,기말감사 55 810 55 810 제42기(전전기) 율성회계법인 반기검토,기말감사 50 810 50 810 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제44기(당분기) - - - - - - - - - - 제43기(전전기) - - - - - - - - - - 제42기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.03.09 회사측 : 감사감사인측 : 담당이사 대면 기말감사결과 2 2023.03.10 회사측 : 감사감사인측 : 담당이사 대면 연결감사결과 5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없음. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제해당사항 없음. 2. 내부회계관리제도해당사항 없음. 3. 내부통제구조의 평가해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사와 1명의 기타비상무이사로 구성되어 있습니다. 또한, 이사회내에서는 별도의 감사위원회를 운영하고 있지 않으며, 그 대신 주주총회에서 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 - - - - 2. 중요 의결사항 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 사내이사 기타비상무이사 이선욱(출석률:100%) 박재용(출석률:100%) 김형진(출석률: 100%) 찬반여부 2023-00 2023.02.14 제1호 의안 : 2022년 결산 이사회 제43기 연결 및 별도 감사 전 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023-01 2023.02.23 제1호 의안 : 제43기 정기주주총회 소집의 건제1호-1 의안 : 제 43기(2022.01.01.~2022.12.31.) 재무제표 승인의 건제1호-2 의안 : 이익잉여금 처분계산(안) 승인의 건제1호-3 의안 : 감사 선임의 건제1호-4 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제1호-5 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건제2호 의안 : 2023년 안전보건관리 계획서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023-02 2023.03.30 제1호 의안 : 사내이사 및 감사 보수 승인의 건 제2호 의안 : 비등기이사 보수 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023-03 2023.03.30 제1호 의안 : 등기임원퇴직금 규정 개정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023-04 2023.05.30 제1호 의안 : 일반자금 대출(한도약정) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3. 이사회내 위원회 해당사항 없음. 4. 이사의 독립성당사는 이사 선임시 이사회의 추천을 거쳐 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 정기 주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 직명 성명 임기 연임여부(횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 사내이사(대표이사) 이선욱 2021.03.29~ 2024.03.29 재선임(1회) 경영전반에 대한 경험을 바탕으로 이사회의사결정 및 투명경영에 기여할 것으로 판단 이사회 이사회 의장전사 경영총괄 없음 해당사항 없음 사내이사 박재용 2021.03.29~ 2024.03.29 재선임(1회) 경영전반에 대한 경험을 바탕으로 이사회의사결정 및 투명경영에 기여할 것으로 판단 이사회 경영전반에 대한주요 의사결정 없음 해당사항 없음 기타비상무이사 김형진 2021.03.29~ 2024.03.29 재선임(2회) 경영전반에 대한 경험을 바탕으로 이사회의사결정 및 투명경영에 기여할 것으로 판단 이사회 경영전반에 대한주요 의사결정 없음 해당사항 없음 5. 사외이사의 전문성당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하는 별도의 지원조직이 없습니다.가. 사외이사 교육실시 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회당사는 보고서 작성일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 비상근감사가 감사업무를 수행하고 있습니다. 2. 감사 가. 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 조경엽 □ KB금융지주 경영연구소 소장 해당사항 없음 비상근 나. 감사의 독립성감사는 독립적으로 당사의 업무 및 회계를 감사하며, 또한 당사는 공정하고 체계적인 감사제도를 확립하고자 감사가 수행하는 감사업무의 기준과 절차 및 처리 방법 등을 규정한 "감사규정"을 제정, 시행하고 있습니다.당사는 정관 제35조(감사의 직무), 감사규정 등에 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치를 아래와 같이 마련하고 있습니다. 조 항 내 용 정관 제 35조(감사의 직무) ① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 그 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사에 대해서는 제34조의2 제2항 및 제34조의3의 규정을 준용한다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감사규정 제 7조(감사의 독립원칙) 감사는 회사의 의결기관 및 집행기관으로부터 독립된 위치에서 공정히 그 직무를 수행하여야 한다. 감사규정 제 20조(감사보고) ① 감사는 감사 종료 후 7일 이내에 감사보고서를 작성하여 대표이사에게 제출하여야 한다. 그러나 긴급하다고 인정되는 내용에 관하여는 종료 즉시 서면으로 보고하여야 한다. ② 감사보고서에는 다음 각 호의 사항이 포함되어야 한다. 1. 감사 계획상에 명시된 감사의 개요 2. 피감사부서의 전반적인 업무 개평 3. 지적사항 및 조치, 건의사항 4. 문제점의 개선에 관한 의견 5. 기타 감사와 관련된 사항 ③ 전항의 감사보고서 중 전반적 사항은 감사 주관부서장이 모든 감사원의 협의를 거쳐 작성하고 감사인은 해당 분담사항에 관하여 작성한다. 감사규정 제 25조(감사보고서) 감사는 매년 감사결과에 의한 감사보고서를 작성하여 다음연도 2월말까지 이사회에 제출하여야 한다. 다. 감사의 주요활동 내용 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이사의 성명 사내이사 사내이사 박영삼(출석률:83%) 조경엽(출석률:33%) 찬반여부 2023-00 2023.02.14 제1호 의안 : 2022년 결산 이사회 제43기 연결 및 별도 감사 전 재무제표 승인의 건 가결 찬성 해당사항없음 (신규 선임) 2023-01 2023.02.23 제1호 의안 : 제43기 정기주주총회 소집의 건제1호-1 의안 : 제 43기(2022.01.01.~2022.12.31.) 재무제표 승인의 건제1호-2 의안 : 이익잉여금 처분계산(안) 승인의 건제1호-3 의안 : 감사 선임의 건제1호-4 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제1호-5 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건제2호 의안 : 2023년 안전보건관리 계획서 승인의 건 가결 찬성 2023-02 2023.03.30 제1호 의안 : 사내이사 및 감사 보수 승인의 건 제2호 의안 : 비등기이사 보수 승인의 건 가결 해당사항 없음 (퇴임) 찬성 2023-03 2023.03.30 제1호 의안 : 등기임원퇴직금 규정 개정 승인의 건 가결 미출석 2023-04 2023.05.30 제1호 의안 : 일반자금 대출(한도약정) 승인의 건 가결 미출석 라. 감사 교육 실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - ※ 당사는 감사의 직무수행을 보조하는 지원조직이 없습니다. 3. 준법지원인 등 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - ※ 당사는 보고서 작성일 현재 준법지원인 등을 선임하고 있지 않고 있으며, 당사는 준법지원인의 직무수행을 보조하는 지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 - 제43기(2022년도)정기주총 - 2. 소수주주권해당사항 없음. 3. 경영권 경쟁해당사항 없음. 4. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 12,233,968 - 우선주 6,000,000 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 483 자기주식 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 3,871 - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 12,229,614 - 우선주 6,000,000 - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10조 (신주 인수권)① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에 있어 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정하다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 발행하는 주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. “자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 3. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴, 재무구조의 개선 등 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ④ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 01월 01일부터 01월07일 까지 주권의 종류 1주,5주,10주,50주,100주,500주,1.000주,10,000주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 - 6. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 43기주주총회(2023.03.30) 제1호 의안 : 제43기(2022.01.01.~2022.12.31.) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건 성 명 변경 전 변경 후 비고 조경엽 - 비상근감사 신규 선임 제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건 구 분 당 기 전 기 이사의 수(사외이사 수) 3(0) 명 3(0) 명 보수총액 내지 최고한도액 1,000,000,000원 1,000,000,000원 제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 구 분 당 기 전 기 감사의 수 1 명 1 명 보수총액 한도액 100,000,000원 100,000,000원 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제 42기주주총회(2022.03.30) 제1호 의안 : 제42기(2021.01.01.~2021.12.31.) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건 현 행 개 정(안) 개정사유 제2조(목적) 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 빌딩, 공장, 아파트 및 기타 건물 내외의 설비보수유지관리업 2. 빌딩, 공장, 아파트 및 기타 건물 및 시설경비업 3. 빌딩, 아파트 호텔 및 기타 건물(시설) 관리업 4. 소독업 및 위생관리용역업 5. 공동주택관리업 6. 부동산관리업 7. 기계경비 관련 소프트웨어 개발 및 판매업 8. 공항 및 국가중요시설 특수경비업 9. 방범, 방재 및 안전기기, 설비기기 이용한 기계경비, 제조, 판매보전업 10. 승강기보수업 11. 사업시설유지관리서비스업 12. 내부 전기 및 통신 배선공사업 13. 주차관리업 14. 시설물유지관리업 15. 오수처리시설 등 관리업 16. 저수조청소업 17. 경비업 관련 민간경비교육업 18. 근로자파견업 19. 평생교육시설운영업 20. 소방시설 공사, 감리, 유지관리업 21. 신변보호 사업 22. 기계설비공사업 23. 각 호에 관련된 부대사업 일체 (생략) 제2조(목적) (좌 동) 1 ~ 23호 (좌 동) 23호 기타운송 관련 서비스업 24호 재활용수거 및 운반 처리업 25호 각 호에 관련된 부대사업 일체 (생략) 사업영역 확대에 따른 신규사업 목적 추가 부 칙 제1조(시행일) 이 정관은 2022년 3월 30일 부터 시행한다. 제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건 구 분 당 기 전 기 이사의 수(사외이사수) 3명(0명) 4명(0명) 보수총액 한도액 1,000,000,000원 1,000,000,000원 제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 구 분 당 기 전 기 감사의 수 1명 1명 보수총액 한도액 100,000,000원 100,000,000원 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제 41기주주총회(2021.03.29) 제1호 의안 : 제41기(2020.01.01.~2020.12.31.) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 성 명 변경 전 변경 후 임 기 비고 이선욱 사내이사 사내이사 3년 재선임 박재용 사내이사 사내이사 3년 재선임 유현갑 기타비상무이사 기타비상무이사 3년 재선임 김형진 기타비상무이사 기타비상무이사 3년 재선임 제4호 의안 : 감사 선임의 건 성 명 변경 전 변경 후 비고 박영삼 - 비상근감사 신규 선임 제5호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건 구 분 당 기 전 기 이사의 수(사외이사 수) 4(0) 명 4(0) 명 보수총액 내지 최고한도액 1,000,000,000원 1,000,000,000원 제6호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 구 분 당 기 전 기 감사의 수 1 명 1 명 보수총액 한도액 100,000,000원 200,000,000원 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제 41 기임시주주총회(2020.10.14) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 변경 전 변경 후 - 제8조의6(이익배당, 주식의 상환 및 주식의 전환에 관한 종류주식) ① 회사는 이익배당, 주식의 상환 및 주식의 전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 10,000,000주로 한다. ③ 종류주식에 대하여는 우선배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 1.0% 이상 8.0% 이내에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. ④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ⑤ 종류주식 발행시 이사회는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분을 누적하여 이후 사업연도 배당시에 우선하여 배당한다는 것으로 할 수 있다. ⑥ 종류주식은 보통주식과 동일하게 1주당 1개의 의결권을 갖는다. ⑦ 회사는 이사회 결의로 종류주식을 상환할 수 있다. 상환가액은 발행가액 또는 이에 가산금액을 더한 금액으로 하며, 가산금액은 이자율, 시장상황, 기타 상환주식의 발행에 관련된 제반 사항을 고려하여 상환주식의 발행 시에 이사회결의로 정한다. 상환기간은 종류주식 발행 후 10년의 범위 내에서 발행시 이사회에서 정하는 기간으로 한다. 회사는 상환시 현금 이외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외한다) 그 밖의 자산을 교부할 수 있다. ⑧ 종류주식의 주주는, 종류주식 발행 후 10년의 범위 내에서 발행시 이사회에서 정하는 기간 동안, 보유하고 있는 종류주식의 전부 또는 일부를, 1회 또는 수회에 걸쳐, 보통주로 전환할 수 있는 권리를 갖는다. 전환비율은 원칙적으로 종류주식 1주당 보통주 1주로 하되, 발행시 경제 상황과 회사의 경영 상태를 고려하여 이사회에서 정하는 바에 따라 전환비율을 조정할 수 있다. 전환에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조2를 준용한다. 제2호 의안 : 이사 선임의 건 성 명 변경 전 변경 후 임 기 비고 박재용 - 사내이사 1년 신규 선임 유현갑 - 기타비상무이사 1년 신규 선임 원안대로 가결원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 본 본고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 케이브이삼호투자 유한회사로 총 88.36%를 보유하고 있습니다. 다음은 최대주주 및 특수관계인의 소유주식 변동 내역입니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 케이브이삼호투자(유) 최대주주 보통주 10,112,417 82.66 10,112,417 82.66 - 케이브이삼호투자(유) 최대주주 우선주 6,000,000 100.00 6,000,000 100.00 - 신천개발(주) 관계기업 보통주 1,540 0.01 1,540 0.01 - (주)씨앤에스테크 관계기업 보통주 1,181 0.01 1,181 0.01 - (주)씨앤에스홀딩스 종속기업 보통주 1,150 0.01 1,150 0.01 - (주)씨앤에스자산관리 자사 보통주 483 0.00 483 0.00 - 계 보통주 10,116,771 82.69 10,116,771 82.69 - 우선주 6,000,000 100.00 6,000,000 100.00 - ※ 최근 주주명부폐쇄일 2022년 12월 31일자 기준입니다.※ 보통주 중 일부는 의결권이 없는 주식이며, 우선주는 의결권이 있는 주식입니다. 자세한 의결권 현황은 'Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항'의 '3. 주주총회 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 케이브이삼호투자(유) 1 - - - - 케이스톤밸류인베스트먼트2호사모투자합자회사 100 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 케이브이삼호투자(유) 자산총계 85,701 부채총계 0 자본총계 85,701 매출액 336 영업이익 328 당기순이익 328 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 케이브이삼호투자(유)는 2018년 6월 설립된 특수목적법인으로 서울특별시 여의도에 소재하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 PEF운용, 사모펀드, 투자자문, 인수합병 등의 사업에 주력하고 있습니다. (4) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 케이스톤밸류인베스트먼트2호사모투자합자회사 14 - - 케이스톤파트너스(유) 2.50 한국산업은행 34.58 - - - - - - (5) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 케이스톤밸류인베스트먼트2호사모투자합자회사 자산총계 327,807 부채총계 2,413 자본총계 325,393 매출액 24,364 영업이익 20,257 당기순이익 20,257 2. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018.08.20 에이치티씨코리아(주) 3,109,671 26,65 회생계획 인가에 따른 회생채권 출자전환으로 인한최대주주 변경 - 2018.08.31 세영식품(주) 외 2인 4,095,177 37.51 회생계획 인가에 따른 제 3자배정 유상증자 - 2019.12.12 케이브이삼호투자(유) 6,112,417 49.96 전환사채의 전환 - 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 케이브이삼호투자(유) 16,112,417 88.36 - - - - - 우리사주조합 - - - ※ 보통주와 우선주 합산(의결권 있는 주식) 기준입니다. 4. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,459 4,461 99.96 1,924,725 18,233,968 10.56 - 5. 주가 및 주식거래 실적당사는 2018년 10월 11일 코스닥시장상장규정 제 29조 및 동규정 시행세칙 제29조에 의거 상장폐지 되었습니다. 6. 기업인수목적회사의 추가기재사항해당사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이선욱 남 1968.12 대표이사 사내이사 상근 총괄 딜로이트안진회계법인 전무 - - - 2020.03.27~ 현재 2024.03.28 박재용 남 1970.05 이사 사내이사 비상근 비상근이사 케이스톤파트너스(유) 상무 - - - 2020.10.14~ 현재 2024.03.28 김형진 남 1985.01 이사 기타비상무이사 비상근 비상근이사 케이스톤파트너스(유) 이사 - - - 2020.03.27~ 현재 2024.03.28 조경엽 남 1961.09 감사 감사 비상근 비상근감사 KB금융지주 경영연구소 소장 - - - 2023.03.30~ 현재 - 김대준 남 1963.11 전무이사 미등기 상근 사업본부장 ㈜세안텍스 상무 - - - 2020.12.01~ 현재 - 박은준 남 1979.08 상무이사 미등기 상근 관리본부장 태양시티건설(주) 본부장 - - - 2021.02.15~ 현재 - 한종문 남 1969.05 이사 미등기 상근 인사총무 - - - - 2009.05.01~ 현재 - 박찬웅 남 1974.10 이사 미등기 상근 주차사업 - - - - 2010.06.28~ 현재 - 박인우 남 1962.04 이사 미등기 상근 사업지원 - - - - 2019.03.25~ 현재 - 가. 임원 퇴임 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 사임일/퇴임일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박영삼 남 1968.07 감사 등기임원 비상근 비상근감사 케이스톤파트너스(유) 부대표 - - - 2021.03~ 2023.03 2023.03.30 2. 직원 등 현황 가. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 40 - - - 40 5년 4개월 2,595 36 - - - - 사무직 여 16 - - - 16 3년 1개월 601 24 - 현장직 남 1,611 - - - 1,611 2년 0개월 38,275 18 - 현장직 여 1,075 - - - 1,075 2년 3개월 29,974 17 - 합 계 2,742 - - - 2,742 - 71,445 18 - ※ 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다.※ 급여총액에는 고정급여, 성과급 및 복리후생비 등이 포함되어 있습니다. ※ 급여 총액은 회계 상 비용이 아닌 지급총액 기준으로 작성되었습니다.※ 급여총액에는 결산기간 중에 퇴사한 인원에게 지급된 금액은 포함하고 있지 않습니다. ※ 1인 평균 급여액 : 급여총액 ÷직원수※ 직원의 현황에는 등기임원을 포함하고 있지 않습니다.※ 기간 : 2023년 01월 01일 ~ 2023년 09월 30일 나. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 312 62 - 3. 기업인수목적회사의 이해상충 해당사항 없음. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 1,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 131 26 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 116 58 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 15 8 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 당사는 보고서 작성기준일 현재 보수총액 5억원 이상 임원이 존재하지 않아 기재를 생략합니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 당사는 보고서 작성기준일 현재 보수총액 5억원 이상 임원이 존재하지 않아 기재를 생략합니다. 및 행사현황> 당사는 보고서 작성기준일 현재 주식매수선택권의 부여 및 행사한 임원이 존재하지 않아 기재를 생략합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)씨앤에스자산관리 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 ※ 소속 회사의 명칭은 "XII 상세표의 2. 계열회사 현황(상세)"를 참조하시기 바랍니다. 나. 계열회사간 출자현황 출자회사 (주)씨앤에스자산관리 (주)씨앤에스홀딩스 북경경신천과기유한공사 피출자회사 (주)씨앤에스자산관리 0.00% 0.01% - (주)씨앤에스홀딩스 100% - - 북경경신천과기유한공사 100% - - 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직자 계열회사 겸직현황 성명 직위 상근여부 회사명 직위 상근여부 이선욱 대표이사 상근 (주)씨엔에스홀딩스 대표이사 상근 2. 타법인 출자현황 가. 타법인 출자현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 523,476 - - 523,476 일반투자 - 28 28 8,497,591 - - 8,497,591 단순투자 - 5 5 861,354 - 31,141 892,495 계 - 35 35 9,882,421 - 31,141 9,913,562 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 법인명 관계 거래기간 거래내용 거래금액 매출 매입 케이브이삼호투자(유) 최대주주 2023.01.01~09.30 이자비용 0 251,250 ㈜씨앤에스홀딩스 종속기업 2023.01.01~09.30 임대매출 10,800 0 신천개발㈜ 관계기업 2023.01.01~09.30 임대매출/광열비 등 1,800 13,450 한동개발㈜ 용역매출/광열비 등 1,554,977 1,021,901 파주지식공유㈜ 용역매출/광열비 등 682,879 36,513 인천지식정보센터㈜ 용역매출/광열비 등 703,908 73,222 한우리배움터㈜ 용역매출/광열비 등 393,930 0 한영민자개발㈜ 용역매출/광열비 등 828,145 118,576 ㈜제주도립미술관 용역매출/임대료 등 462,261 67,354 바른길자산관리㈜ 용역매출 1,069,746 0 ㈜울산박물관 용역매출/임대료 등 693,969 25,258 익산지식공유㈜ 용역매출/임대료 등 404,268 4,779 부산에코에듀㈜ 용역매출/광열비 등 938,363 335,232 연세에코에듀㈜ 용역매출 676,712 0 전북에코에듀㈜ 용역매출 170,653 0 효원에코에듀㈜ 용역매출/광열비 등 286,764 119,064 늘푸른선진학사㈜ 용역매출 175,063 0 유디엠씨㈜ 기타특수관계자 2023.01.01~09.30 용역매출/임대료 등 1,622,787 15,928 참사람㈜ 용역매출/임대료 등 1,369,702 0 ㈜제주해양과학관 용역매출 575,782 0 ㈜에프이에스제주 용역매출 2,045,235 0 ㈜비에이치제주 용역매출 1,715,874 0 더송도컨벤시아㈜ 용역매출 12,187 0 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없음. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건본 보고서 작성 기준일 현재 당사 및 종속회사의 계류 중인 소송사건은 총 3건( 제소 2건, 피소 1건)으로 내역은 다음과 같습니다. 가. 부당이득금반환 사건 (서울중앙지방법원 2022가단5353917) 구 분 내 용 소제기일 - 2022.11.22. 소송 당사자 원고 : 주식회사 씨앤에스자산관리 피고 : (유)옥야현유통 소송의 내용 당사 직원의 단순 실수로 보증금 34,060,615원을 법인 통장이 아닌 개인 통장으로 반환하여 개인에게 부당이득금 반환 소송을 통하여 전액 금원을 반환받고 보증금은 법인 통장으로 임차인에게 반환 예정 소송가액 34,060,615원 진행상황 2022.11.22. 소장접수 2023.03.06. 조정회부 (2023.4.10. _ 조정기일) 2023.04.10. 조정기일 (조정불성립) 향후 소송일정 및 대응방안 사실관계가 명확하기 때문에 당사의 승소가 예상 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 승소를 통하여 부당이득금 전액을 반환받고, 돌려주어야 할 보증금을 피고 법인 계좌로 송금 예정. 나. 손해배상 사건 (서울중앙지방법원 2022가단5311272) 구분 내용 소제기일 - 2022.10.14. 소송 당사자 원고 : 김명수 피고 : ㈜씨앤에스자산관리 소송의 내용 당사 BHA현장에서 발생한 산재(대상자 원고 김명수)로 이에 당사를 상대로 손해배상 소송을 제기 소송가액 30,000,100원 진행상황 2022.10.14. 소장접수 향후 소송일정 및 대응방안 사건 당시 원고는 당사의 업무지침을 위반하여 혼자 작업 도중 사다리 또한 당사 제공 사다리가 아닌 업무상 다른 용도의 사다리를 원고가 직접 운반하여 발생한 사고로 이 부분에 대한 법리적 다툼이 예상됨. 이에 손태진 변호사를 위임하여 전문적으로 대응 진행 중. 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 귀책사유가 원고에 크기 때문에 승소가 예상됨. 다. 임대료지급 청구의 사건 (서울중앙지방법원 2023가합45017) 구분 내용 소제기일 - 2023. 02. 03 소송 당사자 원고 : 주식회사 씨앤에스자산관리 피고 : 세영식품 주식회사 외 1명 소송의 내용 당사 민자사업팀 BTL 현장에서 부속사업을 하고 있는 세영식품이 임대료 납부를 하지 않아 임대료지급 청구의 소를 제기 소송가액 1,769,728,989원 진행상황 2023.02.03. 소장접수 2023.05.19. 조정회부결정 2023.06.26. 1차 조정기일 (속행) 향후 소송일정 및 대응방안 임대료 미납의 근거는 확실하기 때문에 승소가 예상, 단 사건의 소송금액이 크고 주무관청 및 당사의 관계가 복잡하기 때문에 법무법인 위임(대륙아주) 을 통하여 사건 진행 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 합의부 사건으로 1심 판결까지는 시간이 소요될 예정 단 승소 확률이 높기 때문에 사건 대응에 만전을 기하여 승소할 예정 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은행 6 백지 이행보증 금융기관(은행제외) - - - 법인 2 백지 이행보증 기타(개인) - - - 3. 채무보증 현황 본 보고서 작성 기준일 현재 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 제공받은자 보증채권자 약정금액 대출잔액 ㈜제주해양과학관 산업은행 외 3 80,000 61,788 부산에코에듀㈜ 한국비티엘인프라투융자회사 외 2 82,217 47,747 참사람주식회사 교보생명보험 외 4 45,488 17,271 인천지식정보센터㈜ 한국산업은행 외 1 14,120 5,073 바른길자산관리㈜ 교보생명㈜ 외 8 38,758 16,157 한동개발㈜ 한화손해보험 외 1 55,194 21,143 ㈜울산박물관 한화생명보험 외 2 42,527 18,895 파주지식공유㈜ 농협은행 10,193 3,542 ㈜제주도립미술관 동북아펀드2호 외 4 11,792 4,253 한영민자개발㈜ 한국교육투융자회사 14,406 5,804 연세에코에듀㈜ 케이디비생명보험 27,000 19,704 유디엠씨㈜ 흥국인프라사모 특별자산투자신탁3호 66,614 32,380 익산지식공유㈜ 한국산업은행 외 2 11,331 5,624 한우리배움터㈜ 농협은행 외 1 21,088 8,139 전북에코에듀㈜ 농협은행 외 4 57,110 40,452 더송도컨벤시아㈜ 한국산업은행 외 7 153,641 127,638 늘푸른선진학사㈜ 중소기업은행(다비하나BTL6호) 31,418 26,266 ㈜에프이에스제주 뉴스타엔엘씨에스제일차㈜ 외4 144,500 133,856 ㈜비에이치제주 뉴스타비에이치에이제일차㈜ 외4 154,700 154,700 4. 채무인수약정 현황해당사항 없음. 5. 그 밖의 우발채무 등본 보고서 작성 기준일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 제공자 물건 또는 내용 금액 SGI서울보증㈜ 이행보증보험 32,124,247 엔지니어링공제조합 이행보증보험 10,287,977 합 계 42,412,224 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재현황- 당사 현장 근로자 중 경비원 배치폐지 신고 지연(배치 후 7일 이내)에 따른 과태료 400,000원 발생하였습니다. 경비원 배치 및 배치폐지 시 신고해야 될 업무에 대해 다시 한번 확인하고, 발생한 사례에 대한 내용은 경비근로자가 있는 현장 담당자에게 공유하여 발생하지 않도록 하겠습니다. - 당사 유상증자 등기 접수를 하기 위해서는 관련 세금(등록 면허세) 납부가 필수지만 회생 절차 진행 중 증자 등기의 경우 회생 법원을 통하여 진행하기 때문에 회생 법원의 면제 주장을 따라서 납부를 하지 않았습니다. 그러나 종로구청에서 조세 추징 고지서를 발급 하였고, 지방세법(26조)의거하여 증자는 비과세에서 제외 된다고 주장하였습니다. 태백시장에서 이와 관련된 사건으로 승소 판결한 판례가 있어, 소송 보다는 빠른 납부로 납부지연 가산세를 줄이고자 하였습니다. 본 세금 191,977,640원과 가산세 114,398,780원을 납부하였습니다. 법원과 지자체의 해석하는 부분에 차이가 있었고, 지방세법에 대한 부분을 전혀 고려하지 않아, 추후 문제가 발생하였습니다. 면세가 적용 되는 부분에 있어 여러 방면으로 검토하여, 이와 같은 문제로 추가적인 가산세가 발생하지 않도록 신중하게 검토하고 결정하겠습니다. 2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재현황해당사항 없음. 3. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없음. 2. 중소기업기준 검토표해당사항 없음. 3. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없음. 4. 법적위험 변동사항해당사항 없음. 5. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항해당사항 없음. 6. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부해당사항 없음. 7. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무해당사항 없음. 8. 합병등의 사후정보해당사항 없음. 9. 녹색경영해당사항 없음. 10. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항해당사항 없음. 11. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황해당사항 없음. 12. 보호예수 현황 해당사항 없음. 13. 특례상장기업의 사후정보해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)씨앤에스홀딩스 2006.02.21 서울시 종로구 사직로 130 기업 M 및주식투자 등 550 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13) 해당없음 북경경신천과기유한공사 2005.08.23 A-206 Huantie Guojiyishucheng,Dashanzi, Chaoyang District. Beijing.China.P.C : 100015 미술, 조각예술품전시 등 699 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13) 해당없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 (주)씨앤에스홀딩스 110111-3404706 북경경신천과기유한공사(*1) - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜씨앤에스홀딩스 비상장 2006.02.21 지분출자 4,009,280 880,000 100 - - - - 880,000 100 0 584,605 -37,465 북경경신천투자자문유한공사 비상장 2006.01.11 지분출자 4,001,473 - 100 523,476 - - - - 100 523,476 645,179 -66,992 ㈜씨앤에스테크 비상장 2004.09.23 지분출자 60,000 12,000 27 - - - - 12,000 27 0 70,905 -34,251 신천개발㈜ 비상장 2010.07.01 지분출자 39,150 5,800 29 - - - - 5,800 29 0 143,807 -84,564 ㈜제주아카데미 비상장 2011.02.18 지분출자 1,475,090 295,018 44 632,401 - - - 295,018 44 632,401 1,600,271 199 전기공사공제조합 비상장 - 지분출자 52,200 200 - 70,555 - - 704 200 - 71,259 - - 한국전력기술협회 비상장 2007.07.18 지분출자 23,884 200 - 45,460 - - 1,360 200 - 46,820 - - 전문건설공제조합 비상장 2005.12.29 지분출자 60,767 82 - 77,194 - - 350 82 - 77,544 - - 엔지니어링공제조합 비상장 2016.03.16 지분출자 478,094 833 - 647,385 - - 28,765 833 - 676,150 - - 소방산업공제조합 비상장 - 지분출자 20,000 40 - 20,760 - - 200 40 - 20,960 - - 에잇시티㈜ 비상장 2011.10.05 지분출자 1,000,000 200,000 16 - - - - 200,000 16 - - - ㈜원마운트 비상장 2013.02.01 지분출자 1,200,000 240,000 12 240 - - - 240,000 12 240 - - ㈜삼우이엠씨 비상장 2014.06.03 지분출자 4,024 8,048 - - - - - 8,048 - - - - 삼척한마음의료주식회사 비상장 2022.01.24 회생채권 30,400 6,080 23 30,400 - - - 6,080 23 30,400 - - (주)코람코지속성장오피스 제1의 2호 위탁관리자부동산투자회사 비상장 2022.01.26 지분출자 4,000,000 40,000 4 4,000,000 - - - 40,000 4 4,000,000 - - 한우리배움터㈜ 비상장 2006.12.14 지분출자 509,262 1,018,523 19 160,926 - - - 1,018,523 19 160,926 8,429,456 -83,471 한동개발㈜ 비상장 2006.12.19 지분출자 1,203,060 2,406,120 20 615,967 - - - 2,406,120 20 615,967 24,438,729 -123,341 파주지식공유㈜ 비상장 2007.02.16 지분출자 226,520 45,304 20 58,125 - - - 45,304 20 58,125 4,703,439 -202,845 인천지식정보센타㈜ 비상장 2007.02.22 지분출자 837,210 837,210 39 44,372 - - - 837,210 39 44,372 8,922,296 -20,908 한영민자개발㈜ 비상장 2007.07.20 지분출자 271,175 542,350 10 223,991 - - - 542,350 10 223,991 11,520,652 -21,021 바른길자산관리㈜ 비상장 2007.10.08 지분출자 240,612 2,406,120 5 199,707 - - - 2,406,120 5 199,707 17,566,068 -105,737 참사람㈜ 비상장 2007.10.26 지분출자 252,710 25,271 5 141,214 - - - 25,271 5 141,214 33,773,605 -84,752 ㈜제주도립미술관 비상장 2007.10.26 지분출자 254,240 50,848 14 165,002 - - - 50,848 14 165,002 7,242,946 17,052 유디엠씨㈜ 비상장 2008.08.13 지분출자 763,520 152,704 8 403,139 - - - 152,704 8 403,139 49,734,966 -680,153 ㈜울산박물관 비상장 2009.01.21 지분출자 229,940 45,988 5 158,705 - - - 45,988 5 158,705 24,900,018 -84,396 ㈜제주해양과학관 비상장 2010.02.04 지분출자 788,830 157,766 5 993,137 - - - 157,766 5 993,137 98,448,877 7,215,255 익산지식공유㈜ 비상장 2010.10.01 지분출자 57,965 11,593 5 57,965 - - - 11,593 5 57,965 9,517,948 -10,797 ㈜에프이에스제주 비상장 2010.11.10 지분출자 239,995 6,857 18 - - - - 6,857 18 - 157,522,854 188,671 ㈜비에이치제주 비상장 2011.10.12 지분출자 160,000 3,200 16 - - - - 3,200 16 - 155,583,769 140,963 부산에코에듀㈜ 비상장 2014.09.22 지분출자 229,580 45,916 6 140,365 - - - 45,916 6 140,365 51,787,028 -26,346 연세에코에듀㈜ 비상장 2015.02.10 지분출자 123,500 24,700 4 123,500 - - - 24,700 4 123,500 54,165,592 123,675 전북에코에듀㈜ 비상장 2015.04.21 지분출자 44,305 443,050 2 44,305 - - - 443,050 2 44,305 42,098,251 -59,034 더송도컨벤시아㈜ 비상장 2015.11.18 지분출자 213,235 42,647 3 106,620 - - - 42,647 3 106,620 139,992,185 -309,748 효원에듀㈜ 비상장 2017.04.04 지분출자 117,740 22,592 5 112,960 - - - 22,592 5 112,960 37,877,375 54,195 늘푸른선진학사㈜ 비상장 2017.05.15 지분출자 84,550 84,550 5 84,550 - - - 84,550 5 84,550 28,068,967 -309,921 합 계 - - 9,882,421 - - - - - 9,913,800 969,339,788 5,394,268 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음