대선조선 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 등가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제66기 3분기	매출채권	21,321,434	213,214	1.0

미 수 금	1,770,885	693	0.0

선 급 금	24,861,841	8,687,174	34.9

합 계	47,954,160	8,901,081	18,.6

제65기	매출채권	51,097,138	510,971	1.0

미 수 금	4,024,196	1,128	0.1

선 급 금	22,803,391	8,687,174	38.1

합 계	77,924,725	9,199,273	11.8

제64기	매출채권	30,488,980	304,890	1.0

미 수 금	786,890	2,019	0.3

선 급 금	35,110,520	8,687,173	24.7

합 계	66,386,390	8,994,082	13.6

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제66기 3분기	제65기	제64기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	9,199,273	8,994,082	9,459,233

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(298,192)	205,191	(465,151)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	8,901,081	9,199,273	8,994,082

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 당사는 매출채권등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율에 의하여 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	내 용	채 권 금 액	대손충당금설 정 액	비 고

매출채권	1%설정	21,321,434	213,214	-

소 계	21,321,434	213,214	-

미수금	1%설정	69,331	693	-

설정제외	1,701,554	-	-

소 계	1,770,885	693	-

선급금	100%설정	8,687,174	8,687,174	-

설정제외	16,174,667	-

소 계	24,861,841	8,687,174	-

합 계	47,954,160	8,901,081	-

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	21,321,434	-	-	-	21,321,434

특수관계자	-	-	-	-	-

계	21,321,434	-	-	-	21,321,434

구성비율	100%	-	-	-	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제66기 3분기	제65기	제64기

신조선	원 재 료	10,221	11,358	12,709

저 장 품	427	446	307

미 착 품	10,389	9,876	12,622

합 계	21,037	21,680	25,638

기 타	원 재 료	-	-	-

저 장 품	-	-	-

미 착 품	-	-	-

합 계	-	-	-

소 계	원 재 료	10,221	11,358	12,709

저 장 품	427	446	307

미 착 품	10,389	9,876	12,622

합 계	21,037	21,680	25,638

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.8%	5.6%	6.3%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	12.6회	12.8회	13.2회

(2) 재고자산의 실사내역 등

- 재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고 그 금액은 원재료 및 저장품은 이동평균법, 미착품은 개별법을 적용하여 산정한 원가로 평가하고 있습니다. 전기는 2020년 1월 6일 안경회계법인의 입회하에 재고실사하였습니다.

다. 진행률적용 수주계약 현황(당분기) (단위 : 천원)

품 목	계약명	수주일자	납 기	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

조선	SB625	2018-04-13	2020-12-10	75.41	1,176,995	-	-	-

ED1801	2018-05-14	2021-07-16	64.05	-	-	-	-

SB638	2019-06-28	2021-02-28	84.03	739,249	-	-	-

SB637	2019-08-09	2021-01-18	61.18	13,064,319	-	-	-

SB653	2019-12-28	2021-03-31	50.59	4,056,183	-	-	-

SB654	2019-12-28	2021-06-15	27.90	-	-	-	-

SB655	2020-02-14	2021-08-31	3.01	-	-	-	-

SB656	2020-02-14	2021-10-31	0.05	-	-	-	-

SB640	2020-07-08	2021-12-31	0.40	-	-	-	-

SB641	2020-07-08	2022-02-28	0.01	-	-	-	-

합 계	19,036,746	-	-	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-