대선조선 사업보고서 (2017.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 등가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제63기	매출채권	76,827,525	768,275	1.0

미 수 금	865,322	3,784	0.4

선 급 금	23,849,233	8,687,174	36.4

합 계	101,542,080	9,459,233	37.8

제62기	매출채권	61,786,252	617,863	1.0

미 수 금	1,823,919	2,123	0.1

선 급 금	24,106,886	8,687,174	36.0

합 계	87,717,057	9,307,160	10.6

제61기	매출채권	32,049,497	320,495	1.0

미 수 금	3,221,487	8,286	0.3

선 급 금	23,658,063	8,687,174	36.7

합 계	58,929,047	9,015,955	15.3

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제63기	제62기	제61기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	9,307,160	9,015,955	279,773

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	8,687,174

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	8,687,174

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	152,073	291,205	49,008

4. 기말 대손충당금 잔액합계	9,459,233	9,307,160	9,015,955

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 당사는 매출채권등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율에 의하여 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	내 용	채 권 금 액	대손충당금설 정 액	비 고

매출채권	1%설정	76,827,525	768,275	-

소 계	76,827,525	768,275	-

미수금	1%설정	378,366	3,784	-

설정제외	486,956	-	-

소 계	865,322	3,784	-

선급금	100%설정	8,687,174	8,687,174	-

설정제외	15,162,059	-

소 계	23,849,233	8,687,174	-

합 계	101,542,080	9,459,233	-

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	76,827,525	-	-	-	76,827,525

특수관계자	-	-	-	-	-

계	76,827,525	-	-	-	76,827,525

구성비율	100%	-	-	-	100.0%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제63기	제62기	제61기

신조선	원 재 료	11,421	9,612	8,393

저 장 품	257	162	240

미 착 품	6,739	10,146	5,342

설 물	-	-	-

합 계	18,417	19,920	13,975

기 타	원 재 료	-	-	-

저 장 품	-	-	-

미 착 품	-	-	-

설 물	-	-	-

합 계	-	-	-

소 계	원 재 료	11,421	9,612	8,393

저 장 품	257	162	240

미 착 품	6,739	10,146	5,342

설 물	-	-	-

합 계	18,417	19,920	13,975

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.5%	4.9%	3.6%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	14.9회	16.9회	17.4회

(2) 재고자산의 실사내역 등

- 재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고 그 금액은 원재료 및 저장품은 이동평균법, 미착품은 개별법을 적용하여 산정한 원가로 평가하고 있습니다. 당기는 2018년 1월 3일 안경회계법인의 입회하에 재고실사를 실시하였습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

품 목	계약명	수주일자	납 기	진행률	미청구공사	공사미수금

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

조선	SB608	2015-11-20	2018-01-05	100.00%	26,249,300	-	-	-

SB609	2015-12-18	2018-01-31	93.43%	13,084,555	-	-	-

SB610	2015-12-18	2018-03-31	82.65%	10,290,701	-	-	-

SB614	2016-05-26	2018-01-31	90.73%	7,575,678	-	-	-

SB615	2016-05-26	2018-03-31	80.60%	5,270	-	-	-

SB617	2016-05-31	2018-01-31	100.00%	6,883,745	-	-	-

SB618	2016-05-31	2018-03-31	74.89%	4,689,415	-	-	-

SB613	2016-11-25	2018-06-30	39.16%	-	-	-	-

SB612	2016-09-08	2018-02-28	96.91%	4,277,234	-	-	-

SB620	2017-02-02	2018-10-25	12.10%	-	-	-	-

SB621	2017-02-02	2018-10-25	7.21%	-	-	-	-

SB661	2017-03-13	2018-07-31	35.05%	2,189,317	-	-	-

SB622	2017-04-25	2018-11-30	11.62%	-	-	-	-

SB662	2017-05-15	2018-10-31	9.98%	-	-	-	-

SB663	2017-05-15	2018-12-31	0.71%	-	-	-	-

SB619	2016-11-21	2018-12-15	0.47%	-	-	-	-

SB651	2017-08-14	2018-11-30	0.02%	-	-	-	-

SB652	2017-08-14	2018-12-31	0.02%	-	-	-	-

SB664	2017-08-14	2019-02-28	0.02%	-	-	-	-

SB665	2017-08-14	2019-04-30	0.02%	-	-	-	-

SB623	2017-08-31	2019-01-31	0.02%	-	-	-	-

SB626	2017-11-08	2019-06-30	-	-	-	-	-

SB627	2017-11-08	2019-08-31	-	-	-	-	-

합 계	75,245,215	-	-	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-