대선조선 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 등가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제65기 반기	매출채권	26,299,348	262,993	1.0

미 수 금	1,183,366	902	0.1

선 급 금	22,583,432	8,687,174	38.5

합 계	50,066,146	8,951,069	17.9

제64기	매출채권	30,488,980	304,890	1.0

미 수 금	786,890	2,019	0.3

선 급 금	35,110,520	8,687,173	24.7

합 계	66,386,390	8,994,082	13.6

제63기	매출채권	76,827,525	768,275	1.0

미 수 금	865,322	3,784	0.4

선 급 금	23,849,233	8,687,174	36.4

합 계	101,542,080	9,459,233	9.3

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제65기 반기	제64기	제63기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	8,994,082	9,459,233	9,307,160

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(43,013)	(465,151)	152,073

4. 기말 대손충당금 잔액합계	8,951,069	8,994,082	9,459,233

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 당사는 매출채권등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율에 의하여 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	내 용	채 권 금 액	대손충당금설 정 액	비 고

매출채권	1%설정	26,299,348	262,993	-

소 계	26,299,348	262,993	-

미수금	1%설정	90,201	902	-

설정제외	1,093,165	-	-

소 계	1,183,366	902	-

선급금	100%설정	8,687,174	8,687,174	-

설정제외	13,896,258	-

소 계	22,583,432	8,687,174	-

합 계	50,066,146	8,951,069	-

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	26,299,348	-	-	-	24,244,690

특수관계자	-	-	-	-	-

계	26,299,348	-	-	-	24,244,690

구성비율	100%	-	-	-	100.0%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제65기 반기	제64기	제63기

신조선	원 재 료	7,118	12,709	11,421

저 장 품	472	307	257

미 착 품	25,827	12,622	6,739

합 계	33,417	25,638	18,417

기 타	원 재 료	-	-	-

저 장 품	-	-	-

미 착 품	-	-	-

합 계	-	-	-

소 계	원 재 료	7,118	12,709	11,421

저 장 품	472	307	257

미 착 품	25,827	12,622	6,739

합 계	33,417	25,638	18,417

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.4%	6.3%	4.5%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	10.2회	13.2회	14.9회

(2) 재고자산의 실사내역 등

- 재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고 그 금액은 원재료 및 저장품은 이동평균법, 미착품은 개별법을 적용하여 산정한 원가로 평가하고 있습니다. 전기는 2019년 1월 3일 안경회계법인의 입회하에 재고실사하였습니다.

다. 진행률적용 수주계약 현황(당반기말) (단위 : 천원)

품 목	계약명	수주일자	납 기	진행률	미청구공사	공사미수금

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

조선	SB626	2017-11-08	2019-07-15	91.54%	4,596,647	-	-	-

SB627	2017-11-08	2019-08-31	80.80%	1,214,146	-	-	-

SB628	2018-01-15	2019-10-07	86.74%	943,673	-	-	-

SB629	2018-01-15	2019-10-07	75.12%	-	-	-	-

SB624	2018-04-16	2019-10-31	66.09%	969,286	-	-	-

SB625	2018-04-13	2020-12-10	9.36%	-	-	-	-

ED1801	2018-05-14	2020-07-14	49.11%	-	-	-	-

SB631	2018-06-25	2020-01-31	59.14%	9,258,612	-	-	-

SB632	2018-06-25	2020-02-28	41.60%	8,115,193	-	-	-

SB630	2018-10-01	2020-06-30	8.81%	-	-	-	-

SB633	2018-11-05	2020-06-30	19.89%	-	-	-	-

SB634	2018-10-31	2020-08-31	0.46%	-	-	-	-

SB635	2019-03-18	2020-09-30	0.02%	-	-	-	-

SB636	2019-03-15	2020-08-31	0.10%	-	-	-	-

합 계	25,097,557	-	-	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-