대선조선 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

대선조선주식회사(이하 '당사')는 선박의 건조와 수리공사를 주요 목적사업으로 하여1945년 12월 25일에 설립되었습니다. 본사 및 주공장은 부산광역시 영도구 봉래나루로 254에 위치하고 있습니다. 당사 설립시 자본금은 41,000천원이었으나 수차의 증자 및 당기 중 감자를 거쳐 2019년 12월 31일 현재 자본금은 6,262,490천원입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

한국수출입은행	1,040,000	83.03

차상영	32,467	2.59

GEVRAN	30,792	2.46

허화숙	10,193	0.81

김윤호	9,400	0.75

기타	129,646	10.36

합 계	1,252,498	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당기에 개정된 일반기업회계기준(연차개선)의 주요내용은 다음과 같습니다. - 일반기업회계기준 제4장 '연결재무제표' 개정 연결재무제표를 작성할 때 지배기업이 종속기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 접근할 수 있도록 하는 거래의 결과로 실질적으로 현재의 소유권을 보유하는 경우 관련된 잠재적 의 결권과 그 밖의 파생상품의 궁극적인 행사를 고려하여 지배기업지분과 비지배지분의 배분비율을 결정하며 해당 금융상품에는 제6장 '금융자 산 ㆍ 금융부채'를 적용하지 않는다는 것을 명확히 하도록 개정하였습니다. - 일반기업회계기준 제8장 '지분법' 개정 기업이 유의적인 영향력을 보유하는지를 평가할 때 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려한다는 것을 명확히 하도록 개정하였습니다. 지분법을 적용할 때 소유지분과 연계된 이익에 현재 접근할 수 있게 하는 거래의 결과로 실질적으로 현재의 소유권을 보유하는 경우 관련된 잠재적 의결권과 그 밖의 파생상품의 궁극적인 행사를 고려하여 기업에 배분될 비례적 부분을 결정하며 해당 금융상품에는 제6장 '금융자 산 ㆍ 금융부채'를 적용하지 않는다는 것을 명확히 하도록 개정하였습니다.

- 일반기업회계기준 제21장 '종업원 급여' 개정해고급여의 정의 및 해고급여를 회계처리하기 위한 지침을 추가하여 퇴직급여와 해고급여를 구분하여 회계처리 하도록 개정하였습니다. - 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계' 개정 회사의 법인세 처리를 과세당국이 수용할지가 불확실한 경우에도 제22장 '법인세회계'를 적용함을 명확히 하고, 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 회사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 불확실성의 영향을 반영하도록 개정되었습니다. - 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례' 개정 중소기업 회계처리 특례를 적용하는 경우 관계기업뿐만 아니라 공동지배기업에 대해서도 지분법 적용을 면제하는 규정을 추가하고, 종속기업에 대해서는 지분법 적용을 면제하지 않는다는 점을 명확히 하기 위하여 개정하였습니다.

상기 개정된 일반기업회계기준(연차개선)으로 인하여 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 대손충당금당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 재고자산당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 이동평균법(월단위)에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저 가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다.

(5) 유가증권당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.

당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.1) 단기매매증권당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.2) 만기보유증권당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

3) 매도가능증권당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

4) 유가증권 손상차손당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.

5) 유가증권의 재분류단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 유형자산당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

당사는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다.

한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정률법(건물, 구축물은 정액법)에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수

건물	5 ~ 42년

선거및선대	5 ~ 30년

구축물	10 ~ 20년

기계장치	8 ~ 18년

차량운반구	5년

공구비품	5 ~ 30년

선박	8년

당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되,그 감가상각비는 운휴자산감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로처리하고 있습니다.

(7) 무형자산당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

무형자산 중 개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

(8) 자산손상당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.

(9) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 환율변동 효과

당사는 외화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.

(11) 퇴직급여충당부채당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 국민연금법의 규정에 의하여 1999년 3월까지 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금은 국민연금전환금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

당사는 2009년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.

당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.

퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.

(12) 공사손실충당부채당사는 도급공사와 관련하여 공사손실의 발생이 예상되는 경우 동 예상손실액을 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다.

(13) 파생상품 및 위험회피회계

당사는 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 통화옵션 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

당사는 특정위험으로 인한 기존 자산, 부채, 또는 확정계약의 공정가치변동위험을 회피하기 위해서는 공정가치위험회피회계, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 예상거래의 미래 현금흐름변동위험을 감소시키기 위해서는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

당사는 위험회피수단을 최초 지정하는 시점에 위험회피종류, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피대상항목, 위험회피수단, 위험의 속성, 위험회피수단의 위험회피효과에 대한 평가방법 등을 포함하고 있습니다.

(14) 전환사채 당사는 전환사채에 대하여 부채요소와 자본요소 를 분리하여 회계처리하고 있습니다. 부채요소는 전환권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의 발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본요소 를 전환권대가로 자본잉여금에 계상하고 있습니다. 부채요소 는 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며, 자본요소 는 최초 측정후 재측정하지 않습니다.

(15) 수익인식

당사는 도급공사(선박 건조 등)에 대해서는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행기준에 의한 수익인식과 관련하여 진행률은 각 공사에 대하여 추정된 예정 공사원가에 대한 실제 투입원가의 비율로 계산되고 있습니다. 또한, 당사는 계약에 직접 관련이 되며 계약을 획득하기 위해 공사계약체결 전에 부담한 공사계약 전 지출(수주비등) 중 개별적 식별가능성, 측정가능성 및 계약의 체결가능성의 요건을 모두 충족하는 지출에 대하여 선급공사원가로 계상하고 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체처리하고 있습니다.

(16) 법인세회계당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는 환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.

(17) 추정의 사용

한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가, 파생금융상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금 등

당분기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관명	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품

정기예금	한국산업은행	600,000	600,000	구매담보

정기예금	신한은행	23,000	23,000	법인카드담보

소 계	623,000	623,000

장기금융상품

당좌개설보증금	산업은행 외	3,000	8,900	당좌개설보증금

소 계	3,000	8,900

합 계	626,000	631,900

4. 매도가능증권

당분기말 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득원가	장부가액	주식수	취득원가	장부가액

(주)마이비	20,000주	200,000	200,000	20,000주	200,000	200,000

상기의 매도가능증권은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

5. 유형자산

(1) 당분기말 현재 당사의 보유토지의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지	당분기말	전기말

면적(㎡)	장부가액	공시지가	면적(㎡)	장부가액	공시지가

영도 봉래동3가 195 외	204,043.60	242,454,101	171,392,167	204,043.60	242,454,101	171,392,167

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

자산과목	기초가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기말가액

토지	242,454,101	-	-	-	-	242,454,101

건물	27,674,751	-	-	-	(587,027)	27,087,724

선거및선대	6,089,533	-	-	-	(146,148)	5,943,385

구축물	8,956,274	-	-	-	(412,314)	8,543,960

기계장치	1,841,400	270,908	-	-	(522,931)	1,589,377

차량운반구	41,358	-	-	-	(5,060)	36,298

공구비품	903,793	112,171	-	-	(142,662)	873,302

선박	203	-	-	-	(200)	3

건설중인자산	2,123,838	246,710	-	(270,908)	-	2,099,640

합 계	290,085,251	629,789	-	(270,908)	(1,816,342)	288,627,790

(전 기) (단위 : 천원)

자산과목	기초가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기말가액

토지	242,454,101	-	-	-	-	242,454,101

건물	30,042,731	-	-	-	(2,367,980)	27,674,751

선거및선대	6,744,249	-	-	-	(654,716)	6,089,533

구축물	10,583,937	26,000	-	-	(1,653,663)	8,956,274

기계장치	1,931,157	297,300	(1)	357,500	(744,556)	1,841,400

차량운반구	77,065	-	(813)	-	(34,894)	41,358

공구비품	882,322	425,395	-	141,550	(545,474)	903,793

선박	295	-	-	-	(92)	203

건설중인자산	1,014,930	1,607,958	-	(499,050)	-	2,123,838

합 계	293,730,787	2,356,653	(814)	-	(6,001,375)	290,085,251

(3) 당사 차입금등과 관련하여 한국수출입은행등에 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 20참조).

(4) 유형자산 재평가 관련 사항당사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 토지의 재평가관련 사항은 다음과 같습니다.

① 재평가기준일- 토지 : 2018년 5월 15일, 2010년 6월 30일 및 2009년 12월 31일② 독립적인 평가인의 참여 여부토지의 재평가시 당사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 감정가액을 이용하였습니다.

③ 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근 지역내 표준지 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지의 지가변동률 및 당해 토지의 위치, 형상, 환경 등 토지의 객관적 가치에 영향을 미치는 제요인과 인근 지가수준 등을 종합적으로 비교 분석하여 평가하였습니다.

④ 당분기말과 전기말 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액

(단위 : 천원)

분류별 유형자산	재평가금액	원가모형으로 평가하는 경우 장부가액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

토 지	242,454,101	242,454,101	63,912,440	63,912,440

⑤ 당분기와 전기 중 재평가관련 기타포괄손익의 변동내역

(당분기) (단위 : 천원)

분류별유형자산자산	기 초	재평가로인한 증가	재평가로인한 감소	처분 등으로인한 감소	기 타	법인세효과	기 말

토 지	149,807,301	-	-	-	-	-	149,807,301

(전 기) (단위 : 천원)

분류별유형자산자산	기 초	재평가로인한 증가	재평가로인한 감소	처분 등으로인한 감소	기 타	법인세효과	기 말

토 지	149,807,301	-	-	-	-	-	149,807,301

6. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정과목	기초가액	취 득	무형자산상각비	기말가액

개발비	1,465,985	123,001	(71,595)	1,517,391

정부보조금	(346,672)	(34,940)	-	(381,612)

합 계	1,119,313	88,061	(71,595)	1,135,779

(전 기) (단위 : 천원)

계정과목	기초가액	취 득	무형자산상각비	기말가액

개발비	1,392,735	430,979	(357,729)	1,465,985

정부보조금	(218,342)	(141,596)	13,266	(346,672)

합 계	1,174,393	289,383	(344,463)	1,119,313

7. 차입금(1) 당분기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	과 목	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국수출입은행	운영자금	1.00	37,500,000	31,000,000

(2) 당분기말 현재 유동성장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	과 목	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	원화시설자금	1.00	4,851,905	4,851,905

외화시설자금	1.00	2,353,260	2,228,533

운영자금	1.00~3.00	130,970,526	130,970,526

당좌차월	1.00	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	제작자금	1.00~3.00	411,972,013	411,972,013

Net Work자금	1.00	77,847,474	77,847,474

무역보험공사	운영자금	1.00	9,039,335	9,039,335

합 계	640,034,513	639,909,786

(3) 상기 차입금 등과 관련하여 회사의 토지, 건물, 선박 등이 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있으며, 과거 대표이사 및 주주로부터 지급보증과 개인소유 부동산 담등을제공받고 있습니다 (주석 20 참조).8. 퇴직급여충당부채(1) 당분기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	14,166,701	13,110,381

퇴직급여	27,650	2,409,256

퇴직금의 지급	(44,889)	(1,352,936)

기말잔액	14,149,462	14,166,701

(2) 당분기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 공정가치 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	2,899,520	2,826,640

불입	680	300,000

퇴직금의 지급	(138,277)	(261,350)

평가	8,106	34,230

기말	2,770,029	2,899,520

9. 화폐성 외화자산과 외화부채당분기말 현재 당사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

계 정 과 목	통 화	당분기	전 기

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

외화자산

현금및현금성자산	USD	2,565,430	3,136,495	-	-

소 계	3,136,495	-

외화부채

매입채무	USD	48,000	58,685	1,081,200	1,251,813

장기차입금 (유동성장기부채)	USD	1,924,800	2,353,260	1,924,800	2,228,533

미지급비용	USD	479,200	585,870	70,000	81,046

장기미지급비용	USD	973,800	1,190,568	-	-

소 계	4,188,383	3,561,392

10. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	명 칭

지배기업	한국수출입은행

(2) 당분기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	당분기말	전기말

한국수출입은행	차입금	527,319,487	520,819,487

미지급이자	209,896	207,759

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자로 부터 차입한 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	520,819,487	489,819,487

증가	6,500,000	31,000,000

감소	-	-

기말	527,319,487	520,819,487

한편, 당분기 및 전기 중 상기 차입금으로 인한 발생한 이자비용은 각각 1,374,487천원및 5,818,560천원입니다.

(4) 당분기말 특수관계자에게 제공한 담보등의 내역은 주석 20에서 언급하고 있습니다.

(5) 당분기말 특수관계자가 당사에 제공한 지급보증 및 담보등의 내역은 주석 20에서 언급하고 있습니다.

(6) 당분기와 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

단기종업원급여	168,570	743,474

퇴직급여	-	229,958

합 계	168,570	973,432

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

11. 자 본(1) 당분기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말	전기말

수권주식수	1주당금액	발행주식수	보통주자본금	수권주식수	1주당금액	발행주식수	보통주자본금

2,000,000주	5,000원	1,252,498주	6,262,490천원	2,000,000주	5,000원	1,252,498주	6,262,490천원

당사는 2018년 5월 23일자 임시주주총회에서 건전한 재무구조 조성을 위해 총 발행주식 중 293,502주를 차등감자(무상소각)하기로 결의하였으며, 2018년 6월 25일자로 무상소각하였습니다. 무상소각으로 감소한 자본금 1,467,510천원만큼 감자차익으로 계상하였습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

재평가적립금	62,669,250	62,669,250

기타자본잉여금	1,380,522	1,380,522

감자차익	1,467,510	1,467,510

합 계	65,517,282	65,517,282

당사는 자산재평가법의 규정에 따라 1980년 1월 1일과 2000년 10월 1일을 기준일로하여 자산재평가를 실시하여 재평가차액 69,430,449천원이 발생하였으며, 자본전입등을 차감한 62,669,250천원을 재평가적립금으로 계상하였습니다. 동 재평가적립금은 자본전입 및 결손보전 목적 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 기타포괄손익누계액

당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	증 가	감 소	법인세효과	기말가액

재평가이익	149,807,301	-	-	-	149,807,301

(전 기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	증 가	감 소	법인세효과	기말가액

재평가이익	149,807,301	-	-	-	149,807,301

12. 이익잉여금당사의 당분기말 현재 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.(1) 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내역

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

법정적립금 :

이익준비금	1,265,000	1,265,000

합 계	1,265,000	1,265,000

임의적립금 :

기업합리화적립금	140,296	140,296

기업발전적립금	350,000	350,000

임의적립금	2,870,030	2,870,030

합 계	3,360,326	3,360,326

(2) 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용① 이익준비금당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

② 기업발전적립금

당사는 구법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(3) 결손금처리계산서

당사의 전기 및 전전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.

결손금처리계산서=================

제 65 기 2019년 01월 01일 부터 제 64 기 2018년 01월 01일 부터
2019년 12월 31일 까지 2018년 12월 31일 까지
처리확정일 2020년 03월 30일 처리확정일 2019년 03월 28일

대선조선주식회사 (단위 : 원)

구 분	제65기	제64기

I. 미처리결손금	605,799,279,269	609,765,407,548

1. 전기이월미처리결손금	(609,765,407,548)	(607,219,800,026)

2. 당기순이익(손실)	3,966,128,279	(2,545,607,522)

II. 결손금처리액	-	-

III. 차기이월미처리결손금	605,799,279,269	609,765,407,548

13. 포괄손익계산서당사의 당분기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

포괄손익계산서===============

제 66 기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지제 65 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

당기순이익(손실)	51,009	3,966,128

기타포괄손익

재평가이익 (법인세효과 : 당기 - 천원 전기 - 천원	-	-

포괄손익	51,009	3,966,128

1 4. 신조선도급계약의 내용

(1) 당분기 및 전기 중 신조선공사계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초신조선공사계약잔액	219,608,905	390,094,414

당기신조선계약액	157,053,638	140,369,266

계약금액 변동 (주1)	8,568,448	6,133,678

당기신조선공사매출액	(69,045,106)	(316,988,453)

기말신조선공사계약잔액	316,185,885	219,608,905

(주1) 환율변동 효과 등에 따른 변동액입니다.

(2) 당분기 현재 진행공사의 누적공사손익 등의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)

신조선	229,773,842	214,756,783	15,017,059

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)

신조선	198,163,195	187,557,780	10,605,415

(3) 당분기와 전기말 현재 진행중인 주요 공사의 계약별 정보 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

품 목	계약명	수주일자	납 기	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

조선	SB625	2018-04-13	2020-12-10	58.28	3,735,618	-	-	-

ED1801	2018-05-14	2020-07-14	59.88	-	-	-	-

SB632	2018-06-25	2020-03-31	84.70	13,163,549	-	-	-

SB630	2018-10-01	2020-06-30	76.67	7,933,968	-	-	-

SB633	2018-11-05	2020-06-30	78.46	9,053,000	-	-	-

SB634	2018-10-31	2020-08-31	87.38	9,202,144	-	-	-

SB635	2019-03-18	2020-09-30	77.98	7,118,286	-	-	-

SB636	2019-03-15	2020-08-31	54.37	-	-	-	-

SB639	2019-06-27	2020-12-31	35.88	-	-	-	-

SB638	2019-06-28	2021-02-28	20.04	-	-	-	-

SB637	2019-08-09	2021-01-18	13.10	4,040,403	-	-	-

SB653	2019-12-28	2021-03-31	0.37	-	-	-	-

SB654	2019-12-28	2021-06-15	0.03	-

SB655	2020-02-14	2021-11-30	0.00	-

SB656	2020-02-14	2021-12-31	0.00	-

합 계	54,246,968	-	-	-

(전기말) (단위 : 천원)

품 목	계약명	수주일자	납 기	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

조선	SB625	2018-04-13	2020-12-10	38.01	3,763,337	-	-	-

ED1801	2018-05-14	2020-07-14	52.73	-	-	-	-

SB631	2018-06-25	2020-03-15	99.94	18,962,734	-	-	-

SB632	2018-06-25	2020-03-31	78.64	10,924,616	-	-	-

SB630	2018-10-01	2020-06-30	63.75	6,542,620	-	-	-

SB633	2018-11-05	2020-06-30	71.47	5,209,600	-	-	-

SB634	2018-10-31	2020-08-31	45.49	3,455,814	-	-	-

SB635	2019-03-18	2020-09-30	33.14	655,524	-	-	-

SB636	2019-03-15	2020-08-31	22.31	-	-	-	-

SB639	2019-06-27	2020-12-31	14.65	-	-	-	-

SB638	2019-06-28	2021-02-28	2.84	-	-	-	-

SB637	2019-08-09	2021-01-18	0.75	-	-	-	-

합 계	49,514,245	-	-	-

(4) 총계약원가 추정치 변동에 따른 영향당분기 중 원가변동 요인이 발생하여 전기말 현재 진행중인 계약의 추정 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공사손실충당부채	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향 (*)	미래 손익에미치는 영향	공사손익변동금액	미청구공사변동

조선	-	217,076	1,673,124	699,530	2,373,653	13,050,599

(*) 추정총계약원가의 변동에 따라 직접적으로 변동되는 총계약수익을 구분할 수 없어 전체 계약수익 변동분(환율변동 포함)을 대상으로 하였습니다.

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 당기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 주요 신조선공사계약의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (원화단위 : 천원)

공사명	발주자	도급금액	인도예정일

1,000TEU Gearless Container 외	남성해운 외	USD 62,084,00023,850,000	20.12.31

LPD	포스코대우	USD 26,932,350	20.07.14

3,990TON 어업실습선	조달청	46,040,909	20.12.10

160M CLASS CAR FERRY 외	Modern Coastal Ferry No.3 S.A 외	104,900,000	21.01.18

140M CLASS CAR FERRY	Modern Coastal Ferry No.2 S.A	47,600,000	20.06.30

3,500 CBM LPG CARRIER	GS CALTEX	18,330,000	21.02.28

19,500DWT COAL CARRIER	대한상선주식회사	36,940,000	20.03.31

50K CHEMICAL TANKER	WILMAR 외	USD 133,432,000	21.12.31

합 계	USD 222,448,350277,660,909

(전기말) (원화단위 : 천원)

공사명	발주자	도급금액	인도예정일

1,000TEU Gearless Container 외	남성해운 외	USD 62,084,00023,850,000	20.12.31

LPD	포스코대우	USD 26,932,350	20.07.14

3,990TON 어업실습선	조달청	46,040,909	20.12.10

160M CLASS CAR FERRY 외	Modern Coastal Ferry No.3 S.A 외	104,900,000	21.01.18

140M CLASS CAR FERRY	Modern Coastal Ferry No.2 S.A	47,600,000	20.06.30

3,500 CBM LPG CARRIER	GS CALTEX	18,330,000	21.02.28

19,500DWT COAL CARRIER	대한상선주식회사	74,050,000	20.03.31

합 계	USD 89,016,350314,770,909

(6) 당분기 현재 신조선공사의 매출채권 및 선수금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

공사명	공사수익(누적액)	공사대금청구액	공사대금수령액	매출채권(선수금)

1,000TEU Con	62,996,189	67,590,638	51,270,208	11,725,981

LPD	18,638,363	25,277,605	25,277,605	(6,639,242)

160M CLASS CAR FERRY	49,688,403	49,688,403	36,595,000	13,093,403

140M CLASS CAR FERRY	36,493,968	36,493,968	28,560,000	7,933,968

3,990톤급 어업실습선	26,830,800	26,830,800	23,095,182	3,735,618

19.5K Coal Carrier	31,288,549	31,288,549	18,125,000	13,163,549

3,500 CBM CARRIER	3,672,782	9,165,000	9,165,000	(5,492,218)

50K PC	164,788	24,119,342	24,119,342	(23,954,554)

합 계	229,773,842	270,454,305	216,207,337	13,566,505

(전기말) (단위 : 천원)

공사명	공사수익(누적액)	공사대금청구액	공사대금수령액	매출채권(선수금)

1,000TEU Con	27,749,993	33,326,393	29,215,055	(1,465,062)

LPD	16,229,697	24,439,013	24,439,013	(8,209,316)

160M CLASS CAR FERRY	39,682,353	41,804,600	36,595,000	3,087,353

140M CLASS CAR FERRY	30,342,620	30,342,620	23,800,000	6,542,620

3,990톤급 어업실습선	17,500,610	17,500,610	13,737,273	3,763,337

19.5K Coal Carrier	66,137,350	66,137,350	36,250,000	29,887,350

3,500 CBM CARRIER	520,572	3,666,000	3,666,000	(3,145,428)

합 계	198,163,195	217,216,586	167,702,341	30,460,854

15. 부문별 정보(1) 사업별 부문정보당사의 주요 사업부분은 선박의 건조이며 각 사업부문별 매출액 및 영업손익등의 내용은 다음과 같습니다.

(당 분 기) (단위 : 천원)

구 분	신조선	수리선	기 타	합 계

매출액	69,045,106	247,581	69,292,687

매출원가	65,407,390	236,296	247,581	65,891,267

매출총이익	3,637,716	(236,296)	-	3,401,420

판매비와관리비	1,769,110	-	-	1,769,110

영업이익	1,868,606	(236,296)	-	1,632,310

유형자산(장부가액)	288,627,790	-	-	288,627,790

감가상각비	1,816,342	-	-	1,816,342

(전 기) (단위 : 천원)

구 분	신조선	수리선	기 타	합 계

매출액	316,988,453	4,018,366	1,094,567	322,101,386

매출원가	299,448,582	3,090,243	1,094,567	303,633,392

매출총이익	17,539,871	928,123	-	18,467,994

판매비와관리비	7,158,616	-	-	7,158,616

영업이익	10,381,255	928,123	-	11,309,378

유형자산(장부가액)	290,085,251	-	-	290,085,251

감가상각비	6,001,374	-	-	6,001,374

(2) 지역별 부문정보

당분기 및 전기 중 당사의 지역별 신조선매출내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	미 주	기 타	합 계

당 분 기	34,356,467	162,360	34,523,851	2,427	69,045,105

전 기	174,780,651	-	142,207,802	-	316,988,453

16. 주당손익

기본주당이익 계산에 사용된 당분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당 분 기	전 기

당분기순이익(손실)	51,009,144	3,966,128,279

가중평균유통보통주식수	1,252,498	1,252,498

기본주당순이익(손실)	41	3,167

당사는 2018년 5월 23일자 임시주주총회에서 건전한 재무구조 조성을 위해 총 발행주식 중 293,502주를 차등감자(무상소각)하기로 결의하였으며, 2018년 6월 25일자로 무상소각하였습니다. 동 무상감자로 인하여 비교표시되는 최초 회계연도부터 무상감자가 발생한 것으로 보아 가중평균유통보통주식수를 재계산하였습니다.

당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

17. 현금흐름표당사는 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당 분 기	전 기

건설중인자산의 유형자산 대체	270,908	499,050

장기차입금의 유동성 대체	-	639,833,372

유동성장기부채의 만기연장에 따른 장기차입금대체	-	-

무상감자	-	-

토지재평가	-	-

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

18. 보험가입자산당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천미불, 천유로)

보 험 종 류	보험가입자산	부보금액	보험회사명

동산종합보험	기계장치등	EUR 1,700	DB손해보험(주)

화재보험 및 기업종합보험	공장건물등	KRW 69,504,995	KB손해보험(주) 외

선박보험	선박등	KRW 16,105,290	롯데손해보험(주) 외

USD 2,000

선박건조보험	선박건조보험	USD 62,084KRW 92,080,000	DB손해보험(주) 외

합 계	KRW 177,690,285

USD 64,084

EUR 1,700

또한, 당사는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험, 수선자배상책임보험, 자동차종합보험 및 종업원을 위한 산업재해보상보험 등에 가입하고 있습니다.한편, 상기 주요 보험가입자산 등에 대한 부보금액 중 일부금액은 한국산업은행 등에질권 설정되어 있습니다.

19. 주요약정사항

당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	구 분	금 액

한국산업은행	당좌대출(한도)	3,000,000

20. 담보 및 지급보증

(1) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 및 타인에게 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	설정금액	채권자	내 용

토지, 건물, 기계장치	USD 15,000,000	한국수출입은행한국산업은행(공동담보)	차입금 담보

116,688,203

선박	16,000,000	한국산업은행	차입금 담보

재고자산	USD 71,858,051	한국수출입은행	선수금환급보증등 발행 담보

249,268,251

수출대금채권	USD 67,743,350

249,595,000

선박건조보험	225,745,000	차입금 담보

단기금융상품	600,000,000	한국산업은행	차입금 담보

23,000,000	신한은행	법인카드 담보

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 및 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천미불,천원)

제공자명	내 용	단위	보증금액	채권자

한국수출입은행	선수금환급보증	USD	44,876	남성해운 외

KRW	95,517,000	대한상선 외

계약이행보증	USD	1,347	(주)포스코대우

KRW	5,065,000	조달청

하자이행보증	USD	1,918	(주)포스코대우

한국산업은행	선수금환급보증	USD	12,982	범주해운

KRW	12,276,000	현성MCT 외

하자이행보증	KRW	5,234,000	동해어업관리단 외

과거주주	개인연대보증	KRW	110,015,060	한국산업은행

KRW	213,248,979	한국수출입은행

개인부동산담보	KRW	1,000,000

21. 금융상품(1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 내역은 없습니다.

(2) 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리

1) 금융부채의 만기분석현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

매입채무	9,066,744	6,516,216	-	-	15,582,960

미지급금	17,831	447,541	-	-	465,372

미지급비용	10,316,175	2,082,319	-	-	12,398,494

단기차입금	-	-	37,500,000	-	37,500,000

유동성장기부채	-	-	640,034,514	-	640,034,514

합 계	19,400,750	9,046,076	677,534,514	-	705,981,340

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

매입채무	14,271,451	1,643,216	-	-	15,914,667

미지급금	138,646	120,216	-	-	258,862

미지급비용	10,740,943	2,519,365	-	-	13,260,308

장기미지급비용	-	-	31,000,000	-	31,000,000

장기차입금	-	-	639,909,786	-	639,909,786

합 계	25,151,040	4,282,797	670,909,786	0	700,343,623

2) 유동성위험관리당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 유동성 위험을 해소하기 위하여 금융채권단협의회의 금융지원 등을 제공받고 있습니다.

22. 부가가치계산에 필요한 사항 당사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공사원가	판매비와관리비	합 계

당 분 기	전 기	당 분 기	전 기	당 분 기	전 기

급여	4,506,466	18,241,363	490,968	2,078,540	4,997,434	20,319,903

퇴직급여	24,863	2,176,281	2,787	232,975	27,650	2,409,256

복리후생비	493,331	1,847,090	74,543	319,999	567,874	2,167,089

감가상각비	1,815,171	5,994,813	1,170	6,560	1,816,341	6,001,373

무형자산상각비	-	-	71,595	344,463	71,595	344,463

세금과공과	294,649	1,866,207	81,641	178,805	376,290	2,045,012

임차료	1,025,699	3,015,414	199,808	809,630	1,225,507	3,825,044

합 계	8,160,179	33,141,168	922,512	3,970,972	9,082,691	37,112,140