대선조선 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

대선조선주식회사(이하 '당사')는 선박의 건조와 수리공사를 주요 목적사업으로 하여1945년 12월 25일에 설립되었습니다. 본사 및 주공장은 부산광역시 영도구 봉래나루로 254에 위치하고 있습니다. 당사 설립시 자본금은 41,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 2017년 9월 30일 현재 자본금은 7,730,000천원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

한국수출입은행	1,040,000	67.27

안강태	292,226	18.90

안재용	1,276	0.08

GEVRAN	30,792	1.99

차상영	32,467	2.10

허화숙	10,193	0.66

김윤호	9,400	0.61

기타	129,646	8.39

합 계	1,546,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

당사의 중간재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성하고 있으며, 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 직전연도의 연차재무제표 작성시 채택한회계정책과 동일합니다.

또한, 중간재무제표의 주석에는 직전회계연도말 이후 발생한 재무상태와 경영성과의중요한 변동과 관련된 거래나 회계사건을 주로 기재하였습니다.3. 사용이 제한된 예금 등

당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	금융기관명	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품

정기예금	한국산업은행	600,000	800,000	구매담보

정기예금	우리은행	-	2,728,787	선물환 연장담보

정기예금	〃	-	2,866,641	차입금 연장담보

외화정기예금	〃	-	USD 5,574,717	R/G담보

소 계	600,000	6,395,428USD 5,574,717

장기금융상품

당좌개설보증금	부산은행 외	8,900	8,900	당좌개설보증금

소 계	8,900	8,900

합 계	608,900	6,404,328USD 5,574,717

4. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

자산과목	기초가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기말가액

토지	224,276,587	-	-	-	-	224,276,587

건물	34,801,848	-	-	-	(1,785,151)	33,016,697

선거및선대	8,254,108	-	-	-	(594,785)	7,659,323

구축물	13,485,121	123,000	-	129,000	(1,231,152)	12,505,969

기계장치	4,134,784	107,600	-	153,000	(1,408,660)	2,986,724

차량운반구	80,217	-	(1)	-	(36,868)	43,348

공구비품	1,239,360	305,155	-	-	(548,267)	996,248

선박	622	-	-	-	(145)	477

건설중인자산	24,930	282,000	-	(282,000)	-	24,930

합 계	286,297,577	817,755	(1)	-	(5,605,028)	281,510,303

(전분기) (단위 : 천원)

자산과목	기초가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기말가액

토지	224,265,587	11,000	-	-	-	224,276,587

건물	37,182,418	-	-	-	(1,785,519)	35,396,899

선거및선대	9,131,502	-	-	-	(658,046)	8,473,456

구축물	14,588,279	200,000	-	-	(1,208,067)	13,580,212

기계장치	5,290,336	255,500	-	401,375	(1,337,526)	4,609,685

차량운반구	198,999	-	(12,786)	-	(89,525)	96,688

공구비품	1,295,473	266,234	-	355,000	(630,389)	1,286,318

선박	36,880	-	-	-	(36,188)	692

건설중인자산	278,230	828,075	-	(756,375)	-	349,930

합 계	292,267,704	1,560,809	(12,786)	-	(5,745,260)	288,070,467

5. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	과 목	연이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	운영자금	1.00	-	64,849,927

수협은행	운영자금	3.91	-	9,945,382

합 계	0	74,795,309

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	과 목	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	원화시설자금	1.00	4,851,905	4,851,905

외화시설자금	1.00	2,207,168	2,326,121

운영자금	1.00~3.00	129,332,526	95,469,610

한국수출입은행	제작자금 외	1.00~3.00	407,510,013	309,812,079

Net Work자금	1.00	77,847,474	77,847,474

무역보험공사	제작자금	1.00	9,039,335	-

합 계	630,788,421	490,307,189

차감 : 유동성대체	-	-

장기차입금	630,788,421	490,307,189

( 3) 당분기말 현재 상기 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 회사의 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산 (주1)	금 액	비 고

한국산업은행	토지, 건물 등	USD 15,000,000	공동근저당

43,573,203

선박	16,000,000

한국수출입은행	토지, 건물	162,115,000	공동근저당

우리은행	토지	USD 34,000,000	후순위

합 계	USD 49,000,000

221,688,203

(주1) 유형자산에 대한 금액은 채권최고액입니다.

(4) 상기 차입금 등과 관련하여 회사의 금융자산, 토지, 건물, 선박 등이 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있으며, 또한, 당사의 주주인 안강태 및 대표이사인 안재용의 보유주식 전부를 담보로 제공받고 있으며, 동 주주 및 대표이사로부터 지급보증과 개인소유 부동산 담보(채권최고액 : 11,000,000천원) 등을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

2018년 12월 31일	630,788,421

6. 화폐성 외화자산과 외화부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

계 정 과 목	통 화	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

외화자산

현금및현금성자산	USD	430,564	493,729	599,700	724,737

단기금융상품	USD	-	-	5,574,717	6,737,046

소 계	493,729	7,461,783

외화부채

매입채무	USD	97,200	111,459	2,599,370	3,141,339

장기차입금	USD	1,924,800	2,207,168	1,924,800	2,326,121

미지급비용	USD	1,225,000	1,404,708	516,000	623,586

장기미지급비용	USD	663,000	760,262	552,000	667,092

소 계	4,483,597	6,758,138

7. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	명 칭

지배기업	한국수출입은행

기타특수관계자	안강태, 안재용

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	당분기말	전기말

한국수출입은행	차입금	485,357,487	387,659,553

미지급이자	179,267	194,698

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로 부터 차입한 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

한국수출입은행	387,659,553	97,697,934	-	485,357,487

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

한국수출입은행	383,768,356	16,701,000	(12,809,804)	387,659,552

한편, 상기 차입금으로 인한 발생한 이자비용은 당분기 및 전분기 각각 4,199,396천원 및 4,562,526천원입니다.

(4) 당분기말 특수관계자에게 제공한 담보내역은 주석 5(3)에서 언급한 바와 같이 당사 보유토지 및 건물에 대하여 채권최고액 162,115,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당분기말 특수관계자가 당사에 제공한 지급보증 등의 내역은 주석 14에서 언급하고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	562,499	627,555

퇴직급여	73,183	5,016

합 계	635,682	632,571

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

8. 포괄손익계산서당사의 당분기 및 전분기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(143,278)	39,451,860

기타포괄손익

매도가능증권평가이익 (법인세효과 : 당분기: - 천원 전분기: - 천원)	-	(11,901)

포괄손익	(143,278)	39,439,959

9. 신조선도급계약의 내용

(1) 당분기 및 전분기 중 신조선공사계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초신조선공사계약잔액	295,659,781	377,684,937

당기신조선계약액	231,881,048	141,814,013

계약금액 변동 (주1)	(11,583,864)	(14,590,687)

당기신조선공사매출액	(185,787,999)	(212,128,544)

기말신조선공사계약잔액	330,168,966	292,779,719

(주1) 환율변동에 따른 효과 및 계약선가의 변동에 따른 변동액입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행공사의 누적공사손익 등의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)

신조선	177,649,686	177,058,288	591,398

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)

신조선	137,931,885	132,365,556	5,566,329

(3) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 주요 공사의 계약별 정보 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

품 목	계약명	수주일자	납 기	진행률	미청구공사	공사미수금

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

조선	SB607	2015-11-20	2017-07-31	100.00%	28,093,740	-	-	-

SB608	2015-11-20	2017-09-30	78.34%	19,358,946	-	-	-

SB609	2015-12-18	2018-01-31	69.65%	7,647,911	-	-	-

SB610	2015-12-18	2018-03-31	25.09%	-	-	-	-

SB611	2016-04-06	2017-11-30	90.57%	3,268,797	-	-	-

SB614	2016-05-26	2018-01-31	68.85%	6,250,475	-	-	-

SB615	2016-05-26	2018-03-31	44.21%	-	-	-	-

SB616	2016-05-31	2017-12-31	87.44%	5,516,211	-	-	-

SB617	2016-05-31	2018-01-31	84.09%	5,022,671	-	-	-

SB618	2016-05-31	2018-03-31	31.30%	146,001	-	-	-

SB612	2016-09-08	2018-02-28	13.64%	-	-	-	-

SB613	2016-11-25	2018-06-30	55.16%	2,409,213	-	-	-

SB620	2017-02-02	2018-10-25	4.16%	-	-	-	-

SB621	2017-02-02	2018-10-25	0.28%	-	-	-	-

SB661	2017-03-13	2018-07-31	7.06%	-	-	-	-

SB622	2017-04-25	2018-11-30	1.01%	-	-	-	-

SB662	2017-05-15	2018-10-31	0.29%	-

SB663	2017-05-15	2018-12-31	0.02%	-

SB619	2016-11-21	2018-12-15	0.06%	-

SB651	2017-08-14	2018-11-30	0.00%	-

SB652	2017-08-14	2018-12-31	0.00%	-

SB664	2017-08-14	2019-02-28	0.00%	-

SB665	2017-08-14	2019-04-30	0.00%	-

합 계	77,713,965	-	-	-

(전기말) (단위 : 천원)

품 목	계약명	수주일자	납 기	진행률	미청구공사	공사미수금

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

조선	SB598	2015-02-17	2017-02-15	97.04%	18,822,619	-	-	-

SB603	2015-06-04	2017-02-28	94.43%	7,164,439	-	-	-

SB605	2015-10-02	2017-05-31	90.43%	17,968,522	-	-	-

SB606	2015-10-02	2017-07-31	53.09%	9,931,914	-	-	-

SB604	2015-11-24	2017-05-31	64.48%	1,618,760	-	-	-

SB607	2015-11-20	2017-07-31	30.25%	4,666,075	-	-	-

SB608	2015-11-20	2017-09-30	10.91%	-	-	-	-

SB609	2015-12-18	2018-01-31	1.31%	-	-	-	-

SB610	2015-12-18	2018-03-31	0.28%	-	-	-	-

SB611	2016-04-06	2017-11-30	2.40%	-	-	-	-

SB614	2016-05-26	2018-01-31	1.08%	-	-	-	-

SB615	2016-05-26	2018-03-31	0.06%	-	-	-	-

SB616	2016-05-31	2017-12-31	0.64%	-	-	-	-

SB617	2016-05-31	2018-01-31	0.07%	-	-	-	-

SB618	2016-05-31	2018-03-31	0.07%	-	-	-	-

SB613	2016-11-25	2018-06-30	0.00%	984	-	-	-

합 계	60,173,313	-	-	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 주요 신조선공사계약의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (원화단위 : 천원)

공사명	발주자	도급금액	인도예정일

3,500DWT Oil/Chemical Tanker(DUPLEX)	하나마린 외	USD 52,780,00048,132,000	18.07.31

50,800DWT Product/Chemical Tanker	Super-Eco Tankers Management Inc.	USD 70,000,000	17.09.30

13,000DWT Product/Chemical Tanker	VIKEN CRUDE AS	USD 46,000,000	18.03.31

6,500DWT Product/Chemical Tanker	흥아해운	USD 43,530,000	18.11.30

160M CLASS CAR FERRY	Modern Coastal Ferry No.1 S.A	49,203,950	18.06.30

1,500TON 어업지도선	동해어업관리단	49,181,818	18.10.25

1,011TEU Gearless Container	SITC	USD 102,000,000	19.04.30

합 계	USD 314,310,000146,517,768

(전기말) (원화단위 : 천원)

공사명	발주자	도급금액	인도예정일

3,500DWT Oil/Chemical Tanker(DUPLEX)	케이에스에스해운 외	USD 38,550,00015,888,000	18.03.31

1,800TEU Gearless Container	DAT OCEAN GRACE1 S.A. 외	USD 100,920,00029,330,000	17.05.31

50,800DWT Product/Chemical Tanker	Super-Eco Tankers Management Inc.	USD 70,000,000	17.09.30

13,000DWT Product/Chemical Tanker	VIKEN CRUDE AS	USD 46,000,000	18.03.31

6,500DWT Oil/Chemical Tanker	흥아해운(주)	USD 28,400,000	18.03.31

160M CLASS CAR FERRY	Modern Coastal Ferry No.1 S.A	49,203,950	18.06.30

합 계	USD 283,870,00094,421,950

(5) 당분기말 및 전기말 현재 신조선공사의 매출채권 및 선수금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

공사명	공사수익(누적액)	공사대금청구액	공사대금수령액	매출채권(선수금)

1,011TEU CON	59,080	11,705,180	11,705,180	(11,646,100)

3,500DWT Oil/Chemical Tanker(DUPLEX)	54,235,121	57,921,430	41,558,538	12,676,583

50,800DWT Product/Chemical Tanker	71,604,146	71,604,146	24,151,460	47,452,686

13,000DWT Product/Chemical Tanker	25,523,796	29,882,471	22,234,560	3,289,236

6,500DWT Oil/Chemical Tanker	18,424,534	27,545,923	21,295,448	(2,870,914)

160M CLASS CAR FERRY	6,711,419	34,442,765	34,442,765	(27,731,346)

1,500TON 어업지도선	1,091,590	16,905,090	16,905,091	(15,813,500)

합 계	177,649,686	250,007,005	172,293,042	5,356,644

(전기말) (단위 : 천원)

공사명	공사수익(누적액)	공사대금청구액	공사대금수령액	매출채권(선수금)

3,500DWT Oil/Chemical Tanker(DUPLEX)	500,654	19,813,776	19,813,776	(19,313,122)

1,800TEU Gearless Container	119,555,342	119,555,342	64,049,087	55,506,255

50,800DWT Product/Chemical Tanker	17,240,090	20,902,225	16,236,150	1,003,940

13,000DWT Product/Chemical Tanker	443,046	22,234,560	22,234,560	(21,791,514)

6,500DWT Oil/Chemical Tanker	191,769	4,787,392	4,787,392	(4,595,623)

160M CLASS CAR FERRY	984	984	-	984

합 계	137,931,885	187,294,279	127,120,965	10,810,920

(6) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 공사들로부터 공사 전 기간에 걸쳐 공사손실이 예상되어 공사손실충당부채를 계상한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	당분기말	전기말

13,000DWT Product/Chemical Tanker	226,065	443,966

1,011TEU Container Carrier	1,307,043	-

6,500DWT Oil/Chemical Tanker	1,788,486	712,941

3,500DWT Oil/Chemical Tanker(DUPLEX)	5,102	675,043

합 계	3,326,696	1,831,950

10. 부문별 정보(1) 사업별 부문정보당사의 주요 사업부분은 선박의 건조이며 각 사업부문별 매출액 및 영업손익등의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	신조선	부산물매출	합 계

매출액	185,787,998	957,443	186,745,441

매출원가	190,938,309	957,443	191,895,752

매출총이익(손실)	(5,150,311)	-	(5,150,311)

판매비와관리비	5,247,668	-	5,247,668

영업이익(손실)	(10,397,979)	-	(10,397,979)

유형자산(장부가액)	281,510,303	-	281,510,303

감가상각비	5,605,028	-	5,605,028

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	신조선	부산물매출	합 계

매출액	212,128,543	-	212,128,543

매출원가	232,120,605	-	232,120,605

매출총이익(손실)	(19,992,062)	-	(19,992,062)

판매비와관리비	5,474,256	-	5,474,256

영업이익(손실)	(25,466,318)	-	(25,466,318)

유형자산(장부가액)	288,070,468	-	288,070,468

감가상각비	5,745,260	-	5,745,260

(2) 지역별 부문정보

당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 신조선매출내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	미 주	기 타	합 계

당분기	46,807,727	2,949,262	111,026,934	25,004,075	185,787,998

전분기	44,057,046	16,581,494	99,681,189	51,808,815	212,128,544

11. 법인세비용당사의 당분기 및 전분기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 법인세비용의 산출내역당사의 당분기 및 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	292,904	(160,919)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	3,357

법인세비용(이익)	292,904	(157,562)

12. 주당손익당분기 및 전분기 주당이익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당분기순이익(손실)	(5,198,130)	(143,277)	(25,260,052)	(39,451,860)

가중평균유통보통주식수	1,546,000	1,546,000	1,546,000	1,546,000

주당순이익(손실)	(3,362)	(93)	(16,339)	25,519

당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

한편, 전기주당이익은 25,519원이며, 당 3분기의 기본주당순손실은 93원입니다.

13. 현금흐름표당사는 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	282,000	756,375

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

14 . 우발채무 및 주요약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천미불).

금융기관명	구 분	금 액

한국산업은행	당좌대출(한도)	3,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천미불).

제공자명	내 용	보증금액	채권자

한국수출입은행	선수금환급보증	USD 85,445	VIKEN CRUDE AS 외

한국산업은행	선수금환급보증	USD 6,410	범주해운

74,698,000	한일고속 외

계약이행보증	5,410,000	조달청

(3) 당분기말 현재 당사는 선수금환급보증 등과 관련하여 한국수출입은행 등에 건조중인선박, 원재료, 선박건조보험 등을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 매출채권 중에서 할인 및 배서하여 만기일이 도래하지 아니한 채권은 없습니다.

15. 파생상품거래약정당사는 선박건조계약 등과 관련하여 환율변동위험을 회피할 목적등으로 산업은행 등과 통화선도계약을 체결하고 있었으나, 당기 통화선도계약은 모두 정리하였습니다. 전기말 현재 파생상품계약의 평가내역은 다음과 같습니다.

(전기말) (원화단위 : 천원)

구 분	매도금액	매입금액	만 기	파생상품 공정가액- 파생상품자산(부채)

산업은행	USD 177,064,980	176,408,449	2017.06.30	(37,616,759)

16. 계속기업가정과 관련된 중요한 불확실성당분기 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 당사의 당분기 및 전기 중 영업손실은 각각 10,397백만원과 13,325백만원이며 당분기말 현재 총부채가 총자산을 백만원만큼 초과하고 있어 완전자본잠식 상태에 있습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.경영정상화와 관련하여 당사는 채권금융기관과 2010년 8월 경영정상화계획 이행을 위한 약정을 체결하였습니다. 이 약정과 관련하여 당사는 생산구조조정, 물적구조조정, 인적구조조정 등의 자구계획을 실행 중에 있으며, 금융채권단 협의회는 당사에 대한 채권 행사의 유예, 선물환 만기일자 연기, 신규RG(선수금환급보증) 및 변경 RG발행 등을 지원하고 있으며, 신규자금 추가 지원 등은 금융채권단 협의회에서 별도로협의하기로 하였습니다. 당사의 계속기업으로서의 존속여부는 당사의 차기 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 결정되므로 중요한 불확실성이 존재할 수 있습니다. 만일 이러한 당사의 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 중요한 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익항목에 대한 수정사항은 당반기 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.