대선조선 반기보고서 (2021.06)
정 정 신 고 (보고)

2021년 08월 27일

1. 정정대상 공시서류 : 제67기 반기보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 8월 13일3. 정정사유 : 토지 재평가에 따른 유형자산, 재평가잉여금 및 관련 법인세 효과 반영하여 재무제표 및 주석사항 정정

4. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보	토재 재평가 금액 반영에 따른 재무제표 정정	구 분 제67기 반기 [비유동자산] 283,384 ㆍ유형자산 281,903 자산총계 364,637 [비유동부채] 171,376 부채총계 244,555 [기타포괄손익누계액] 149,659 자본총계 120,082	구 분 제67기 반기 [비유동자산] 332,162 ㆍ유형자산 330,681 자산총계 413,415 [비유동부채] 182,107 부채총계 255,286 [기타포괄손익누계액] 187,707 자본총계 158,129

III. 재무에 관한 사항4. 재무제표 제67 반기 재무상태표	(주1)	(주1)

III. 재무에 관한 사항4. 재무제표제67 반기 자본변동표	(주2)	(주2)

III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석	(주3)	(주3)

주1) 재무상태표(단위 : 원)

구 분	정정전	정정후

비유동자산	283,384,113,047	332,162,939,747

유형자산	281,902,524,009	330,681,350,709

토지	242,202,307,000	290,981,133,700

자산총계	364,637,167,997	413,415,994,697

비유동부채	171,375,816,266	182,107,158,140

장기이연법인세부채	37,194,924,484	47,926,266,358

부채총계	244,555,266,874	255,286,608,748

기타포괄손익누계액	149,659,319,422	187,706,804,248

재평가이익	149,659,319,422	187,706,804,248

자본총계	120,081,901,123	158,129,385,949

부채와자본총계	364,637,167,997	413,415,994,697

(주2) 자본변동표- 정정전

과 목	자 본 금	자 본잉여금	자 본조 정	기타포괄손익누계액	이 익잉여금	총 계

2021.01.01(보고금액)	6,262,490,000	65,517,282,416	(25,260,000)	149,807,300,557	(622,876,210,640)	(401,314,397,667)

무상감자	(126,135,305,000)	126,135,305,000	-	-	-	-

출자전환	119,969,405,000	359,288,601,860	25,260,000	-	-	479,283,266,860

유상증자	50,000,000,000	(251,855,240)	-	-	-	49,748,144,760

토지처분	-	-	-	(147,981,135)	-	(147,981,135)

반기순이익(손실)	-	-	-	-	(7,487,131,695)	(7,487,131,695)

2021.06.30(당반기말)	50,096,590,000	550,689,334,036	-	149,659,319,422	(630,363,342,335)	120,081,901,123

- 정정후

과 목	자 본 금	자 본잉여금	자 본조 정	기타포괄손익누계액	이 익잉여금	총 계

2021.01.01(보고금액)	6,262,490,000	65,517,282,416	(25,260,000)	149,807,300,557	(622,876,210,640)	(401,314,397,667)

무상감자	(126,135,305,000)	126,135,305,000	-	-	-	-

출자전환	119,969,405,000	359,288,601,860	25,260,000	-	-	479,283,266,860

유상증자	50,000,000,000	(251,855,240)	-	-	-	49,748,144,760

토지재평가	-	-	-	38,047,484,826	-	38,047,484,826

토지처분	-	-	-	(147,981,135)	-	(147,981,135)

반기순이익(손실)	-	-	-	-	(7,487,131,695)	(7,487,131,695)

2021.06.30(당반기말)	50,096,590,000	550,689,334,036	-	187,706,804,248	(630,363,342,335)	158,129,385,949

(주3) 주석5. 유형자산- 정정전

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 보유토지의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지	당반기말

면적(㎡)	장부가액	공시지가

영도 봉래동3가 195 외	203,949.10	242,202,307	198,000,552

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

자산과목	기초가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기말가액

토지	242,454,101	-	(251,794)	-	-	242,202,307

건물	25,326,665	-	(2)	-	(1,174,040)	24,152,623

선거및선대	5,504,938	-	-	-	(264,236)	5,240,702

구축물	7,307,019	-	-	-	(824,627)	6,482,392

기계장치	1,514,086	-	-	230,000	(443,261)	1,300,825

차량운반구	22,466	-	-	-	(9,068)	13,398

공구비품	678,737	5,900	-	-	(179,292)	505,345

선박	3	-	-	-	-	3

건설중인자산	2,034,930	200,000	-	(230,000)	-	2,004,930

합 계	284,842,945	205,900	(251,796)	-	(2,894,524)	281,902,525

(4) 유형자산 재평가 관련 사항당사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 토지의 재평가관련 사항은 다음과 같습니다.

① 재평가기준일- 토지 : 2018년 5월 15일, 2010년 6월 30일 및 2009년 12월 31일

④ 당반기말과 전기말 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액

(단위 : 천원)

분류별 유형자산	재평가금액	원가모형으로 평가하는 경우 장부가액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

토 지	242,202,307	242,454,101	63,701,469	63,912,440

⑤ 당반기와 전반기 중 재평가관련 기타포괄손익의 변동내역

(당반기) (단위 : 천원)

분류별유형자산	기 초	재평가로인한 증가	재평가로인한 감소	처분 등으로인한 감소	기 타	법인세효과	기 말

토 지	149,807,301	-	-	(189,719)	-	41,737	149,659,319

- 정정후(1) 보고기간종료일 현재 당사의 보유토지의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지	당반기말

면적(㎡)	장부가액	공시지가

영도 봉래동3가 195 외	203,949.10	290,981,134	198,000,552

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

자산과목	기초가액	재평가	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기말가액

토지	242,454,101	48,778,827	-	(251,794)	-	-	290,981,134

건물	25,326,665	-	-	(2)	-	(1,174,040)	24,152,623

선거및선대	5,504,938	-	-	-	-	(264,236)	5,240,702

구축물	7,307,019	-	-	-	-	(824,627)	6,482,392

기계장치	1,514,086	-	-	-	230,000	(443,261)	1,300,825

차량운반구	22,466	-	-	-	-	(9,068)	13,398

공구비품	678,737	-	5,900	-	-	(179,292)	505,345

선박	3	-	-	-	-	-	3

건설중인자산	2,034,930	-	200,000	-	(230,000)	-	2,004,930

합 계	284,842,945	48,778,827	205,900	(251,796)	-	(2,894,524)	330,681,352

(4) 유형자산 재평가 관련 사항당사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 토지의 재평가관련 사항은 다음과 같습니다.

① 재평가기준일- 토지 : 2021년 3월 31일, 2018년 5월 15일, 2010년 6월 30일 및 2009년 12월 31일④ 당반기말과 전기말 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액

(단위 : 천원)

분류별 유형자산	재평가금액	원가모형으로 평가하는 경우 장부가액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

토 지	290,981,134	242,454,101	63,701,469	63,912,440

⑤ 당반기와 전반기 중 재평가관련 기타포괄손익의 변동내역

(당반기) (단위 : 천원)

분류별유형자산	기 초	재평가로인한 증가	재평가로인한 감소	처분 등으로인한 감소	기 타	법인세효과	기 말

토 지	149,807,301	48,778,827	-	(189,719)	-	(10,689,605)	187,706,804

11. 자 본- 정정전(4) 기타포괄손익누계액

당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	증 가	감 소	법인세효과	기말가액

재평가이익	149,807,301	-	(189,719)	41,737	149,659,319

- 정정후(4) 기타포괄손익누계액

당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	증 가	감 소	법인세효과	기말가액

재평가이익	149,807,301	48,778,827	(189,719)	(10,689,605)	187,706,804

13. 포괄손익계산서- 정정전

구 분	당반기

당기순이익(손실)	(7,487,132)

기타포괄손익

재평가이익 (법인세효과 : 당기 41,737 천원 전기 - 천원)	(147,981)

포괄손익	(7,635,113)

- 정정후

구 분	당반기

당기순이익(손실)	(7,487,132)

기타포괄손익

재평가이익 (법인세효과 : 당기 10,689,605 천원 전기 - 천원)	37,899,504

포괄손익	30,412,372

15. 부문별 정보- 정정전(1) 사업별 부문정보

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	신조선	수리선	기 타	합 계

매출액	93,553,268	1,088,012	516,704	95,157,984

매출원가	95,029,402	733,579	516,704	96,279,685

매출총이익(손실)	(1,476,134)	354,433	-	(1,121,701)

판매비와관리비	5,276,012	-	-	5,276,012

영업이익(손실)	(6,752,146)	354,433	-	(6,397,713)

유형자산(장부가액)	281,902,524	-	-	281,902,524

감가상각비	2,894,524	-	-	2,894,524

- 정정후(당반기) (단위 : 천원)

구 분	신조선	수리선	기 타	합 계

매출액	93,553,268	1,088,012	516,704	95,157,984

매출원가	95,029,402	733,579	516,704	96,279,685

매출총이익(손실)	(1,476,134)	354,433	-	(1,121,701)

판매비와관리비	5,276,012	-	-	5,276,012

영업이익(손실)	(6,752,146)	354,433	-	(6,397,713)

유형자산(장부가액)	330,681,351	-	-	330,681,351

감가상각비	2,894,524	-	-	2,894,524

16. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)- 정정전

당사의 당반기 및 전반기의 법인세비용과 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 법인세비용의 산출내역당사의 당반기 및 전반기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

당기법인세(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(256,975)

자본에 직접 반영된 법인세비용	41,738

법인세비용(수익)	(215,237)

(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당반기 및 전반기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증가(주1)	감소 (주1)	기 말	유동성	비유동성

결손금>

무상주수입누락	11,524	-	-	11,524	-	11,524

감가상각비한도초과	7,277,169	399,049	162,484	7,513,734	-	7,513,734

업무용승용차	18,815	-	-	18,815	-	18,815

정부보조금	439,160	56,583	13,943	481,800	-	481,800

공사손실충당부채(비유동)	8,087,815	-	(2,582,309)	10,670,124	-	10,670,124

공사손실충당부채(유동)	6,243,777	-	4,386,301	1,857,476	1,857,476	-

퇴직급여충당금	15,407,271	981,108	758,647	15,629,732	-	15,629,732

연차수당	1,717,300	-	-	1,717,300	-	1,717,300

건설자금이자	2,516,817	-	-	2,516,817	-	2,516,817

재고자산평가손실	2,504,461	-	2,358,016	146,445	146,445	-

대손충당금	8,533,654	8,442,281	8,533,654	8,442,281	8,442,281	-

이월결손금	499,497,348	10,938,217	-	510,435,565	-	510,435,565

소 계	552,255,111	20,817,238	13,630,736	559,441,613	10,446,202	548,995,411

이연법인세자산 인식 제외금액	527,383,872	534,068,708	10,446,202	523,622,506

이연법인세자산 인식 대상금액 (주2)	24,871,239	25,372,905	-	25,372,905

세율 (주3)	22%	22%	22%	22%

차감할 일시적차이로 인한이연법인세자산	5,471,672	5,582,039	-	5,582,039