대선조선 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 67기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제 66기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
대선조선주식회사

1. 회사의 개요

대선조선주식회사(이하 '당사')는 선박의 건조와 수리공사를 주요 목적사업으로 하여1945년 12월 25일에 설립되었습니다. 본사 및 주공장은 부산광역시 영도구 봉래나루로 254에 위치하고 있습니다. 당사 설립시 자본금은 41,000천원이었으나 수차의 증자 및 당기 중 감자를 거쳐 2021년 03월 31일 현재 자본금은 120,538,720천원입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

한국수출입은행	19,629,036	81.42

한국산업은행	4,117,565	17.08

한국무역보험공사	341,825	1.42

기타	19,318	0.08

합 계	24,107,744	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 대손충당금당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 재고자산당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 이동평균법(월단위)에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저 가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다.

(5) 유가증권당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.

당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.1) 단기매매증권당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.2) 만기보유증권당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

3) 매도가능증권당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

4) 유가증권 손상차손당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.

5) 유가증권의 재분류단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 유형자산당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

당사는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다.

한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정률법(건물, 구축물은 정액법)에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다,

구 분	내 용 연 수

건물	5 ~ 42년

선거및선대	5 ~ 30년

구축물	10 ~ 20년

기계장치	8 ~ 18년

차량운반구	5년

공구비품	5 ~ 30년

선박	8년

당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되,그 감가상각비는 운휴자산감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로처리하고 있습니다.

(7) 무형자산당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

무형자산 중 개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

(8) 자산손상당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.

(9) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 환율변동 효과

당사는 외화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.

(11) 퇴직급여충당부채당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 국민연금법의 규정에 의하여 1999년 3월까지 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금은 국민연금전환금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

당사는 2009년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.

당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.

퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.

(12) 공사손실충당부채당사는 도급공사와 관련하여 공사손실의 발생이 예상되는 경우 동 예상손실액을 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다.

(13) 파생상품 및 위험회피회계

당사는 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 통화옵션 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

당사는 특정위험으로 인한 기존 자산, 부채, 또는 확정계약의 공정가치변동위험을 회피하기 위해서는 공정가치위험회피회계, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 예상거래의 미래 현금흐름변동위험을 감소시키기 위해서는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

당사는 위험회피수단을 최초 지정하는 시점에 위험회피종류, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피대상항목, 위험회피수단, 위험의 속성, 위험회피수단의 위험회피효과에 대한 평가방법 등을 포함하고 있습니다.

(14) 전환사채 당사는 전환사채에 대하여 부채요소와 자본요소 를 분리하여 회계처리하고 있습니다. 부채요소는 전환권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의 발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본요소 를 전환권대가로 자본잉여금에 계상하고 있습니다. 부채요소 는 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며, 자본요소 는 최초 측정후 재측정하지 않습니다.

(15) 수익인식

당사는 도급공사(선박 건조 등)에 대해서는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행기준에 의한 수익인식과 관련하여 진행률은 각 공사에 대하여 추정된 예정 공사원가에 대한 실제 투입원가의 비율로 계산되고 있습니다. 또한, 당사는 계약에 직접 관련이 되며 계약을 획득하기 위해 공사계약체결 전에 부담한 공사계약 전 지출(수주비등) 중 개별적 식별가능성, 측정가능성 및 계약의 체결가능성의 요건을 모두 충족하는 지출에 대하여 선급공사원가로 계상하고 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체처리하고 있습니다.

(16) 법인세회계당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는 환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.

(17) 추정의 사용

한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가, 파생금융상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금 등

보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관명	당분기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산

보통예금	부산은행	50,004,195	5,000,000	유상증자 신주 예치금

소 계	50,004,195	5,000,000

단기금융상품

정기예금	한국산업은행	1,000,000	1,000,000	구매담보

정기예금	신한은행	23,000	23,000	법인카드담보

소 계	1,023,000	1,023,000

장기금융상품

당좌개설보증금	산업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

소 계	3,000	3,000

합 계	51,030,195	6,026,000

4. 매도가능증권

보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득원가	장부가액	주식수	취득원가	장부가액

(주)마이비	20,000주	200,000	200,000	20,000주	200,000	200,000

상기의 매도가능증권은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

5. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 보유토지의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지	당분기말	전기말

면적(㎡)	장부가액	공시지가	면적(㎡)	장부가액	공시지가

영도 봉래동3가 195 외	203,949.10	242,202,307	182,397,163	204,043.60	242,454,101	182,583,868

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기) (단위 : 천원)

자산과목	기초가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기말가액

토지	242,454,101	-	(251,794)	-	-	242,202,307

건물	25,326,665	-	-	-	(587,020)	24,739,645

선거및선대	5,504,938	-	-	-	(132,118)	5,372,820

구축물	7,307,019	-	-	-	(412,314)	6,894,705

기계장치	1,514,086	-	-	230,000	(330,261)	1,413,825

차량운반구	22,466	-	-	-	(7,121)	15,345

공구비품	678,737	-	(5)	-	(106,384)	572,348

선박	3	-	-	-	-	3

건설중인자산	2,034,930	200,000	-	(230,000)	-	2,004,930

합 계	284,842,945	200,000	(251,799)	-	(1,575,218)	283,215,928

(전 기) (단위 : 천원)

자산과목	기초가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기말가액

토지	242,454,101	-	-	-	-	242,454,101

건물	27,674,751	-	-	-	(2,348,086)	25,326,665

선거및선대	6,089,533	-	-	-	(584,595)	5,504,938

구축물	8,956,274	-	-	-	(1,649,255)	7,307,019

기계장치	1,841,401	88,500	-	586,608	(1,002,423)	1,514,086

차량운반구	41,357	-	-	-	(18,891)	22,466

공구비품	903,793	278,671	(4)	-	(503,723)	678,737

선박	203	-	-	-	(200)	3

건설중인자산	2,123,838	497,700	-	(586,608)	-	2,034,930

합 계	290,085,251	864,871	(4)	-	(6,107,173)	284,842,945

(3) 당사 차입금등과 관련하여 한국수출입은행등에 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다

6. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

개발비	2,899,623	(1,477,426)	(482,192)	-	940,005

(전 기) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

개발비	2,792,403	(1,404,158)	(439,160)	-	949,085

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기) (단위 : 천원)

계정과목	기초가액	취 득	무형자산상각비	기말가액

개발비	1,388,245	107,220	(73,268)	1,422,197

정부보조금	(439,160)	(43,032)	-	(482,192)

합 계	949,085	64,188	(73,268)	940,005

(전 기) (단위 : 천원)

계정과목	기초가액	취 득	무형자산상각비	기말가액

개발비	1,465,985	254,943	(332,683)	1,388,245

정부보조금	(346,672)	(119,088)	26,600	(439,160)

합 계	1,119,313	135,855	(306,083)	949,085

7. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	과 목	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국수출입은행	운영자금	1.80	31,000,000	35,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 유동성장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	과 목	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	원화시설자금	1.00	-	4,851,905

외화시설자금	1.00	-	2,094,182

운영자금	1.00~3.00	59,074,374	130,970,526

당좌차월	1.00	-	3,000,000

한국수출입은행	제작자금	1.00~3.00	411,972,013

Net Work자금	1.00	77,847,474

운영자금	1.00~1.80	131,237,241	-

무역보험공사	운영자금	1.00	688,385	9,039,335

합 계	191,000,000	639,775,435

장기차입금 대체	110,000,000	-

(3) 상기 차입금 등과 관련하여 회사의 토지, 건물, 선박 등이 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 장기차입금은 전액 2024년 상환예정입니다.

8. 퇴직급여충당부채(1) 당분기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	15,432,057	14,166,701

퇴직급여	(4,640)	1,981,091

퇴직금의 지급	(259,114)	(715,735)

기말잔액	15,168,303	15,432,057

(2) 당분기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 공정가치 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	2,779,517	2,899,520

불입	-	680

퇴직금의 지급	(103,649)	(150,422)

평가	3,273	29,739

기말	2,679,141	2,779,517

9. 화폐성 외화자산과 외화부채보고기간종료일 현재 당사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

계 정 과 목	통 화	당 분 기	전 기

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

외화자산

현금및현금성자산	USD	408,658	463,214	511,942	556,993

소 계	463,214	556,993

외화부채

매입채무	USD	90,000	102,015	96,000	104,448

장기차입금 (유동성장기부채)	USD	-	-	1,924,800	2,094,182

미지급비용	USD	1,165,650	1,321,264	1,261,200	1,372,186

장기미지급비용	USD	449,400	509,395	543,600	591,437

소 계	1,932,674	4,162,253

합 계	2,395,888	4,719,246

10. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	명 칭

지배기업	한국수출입은행

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	당분기말	전기말

한국수출입은행	차입금	131,237,241	524,819,487

미지급이자	100,736	203,542

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자로 부터 차입한 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	524,819,487	520,819,487

증가	16,107,581	41,500,000

감소	409,689,827	37,500,000

기말	131,237,241	524,819,487

한편, 당분기 및 전기 중 상기 차입금으로 인한 발생한 이자비용은 각각 1,309,419천원및 6,249,847천원입니다.

(4) 당분기말 특수관계자에게 제공한 담보등의 내역은 주석 21에서 언급하고 있습니다.

(5) 당분기말 특수관계자가 당사에 제공한 지급보증 및 담보등의 내역은 주석 19에서 언급하고 있습니다.

(6) 당분기와 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

단기종업원급여	235,339	670,454

퇴직급여	-	59,629

합 계	235,339	730,083

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

11. 자 본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말	전기말

수권주식수	1주당금액	발행주식수	보통주자본금	수권주식수	1주당금액	발행주식수	보통주자본금

50,000,000주	5,000원	24,107,744주	120,538,720천원	2,000,000주	5,000원	1,252,498주	6,262,490천원

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

재평가적립금	62,669,250	62,669,250

기타자본잉여금	1,380,522	1,380,522

감자차익	7,160,685	1,467,510

주식발행초과금	359,313,862	-

합 계	430,524,319	65,517,282

당사는 자산재평가법의 규정에 따라 1980년 1월 1일과 2000년 10월 1일을 기준일로하여 자산재평가를 실시하여 재평가차액 69,430,449천원이 발생하였으며, 자본전입등을 차감한 62,669,250천원을 재평가적립금으로 계상하였습니다. 동 재평가적립금은 자본전입 및 결손보전 목적 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 기타포괄손익누계액

당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	증 가	감 소	법인세효과	기말가액

재평가이익	149,807,301	-	-	-	149,807,301

(전 기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	증 가	감 소	법인세효과	기말가액

재평가이익	149,807,301	-	-	-	149,807,301

12. 이익잉여금당사의 보고기간종료일 현재 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.(1) 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내역

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

법정적립금 :

이익준비금	1,265,000	1,265,000

합 계	1,265,000	1,265,000

임의적립금 :

기업합리화적립금	140,296	140,296

기업발전적립금	350,000	350,000

임의적립금	2,870,030	2,870,030

합 계	3,360,326	3,360,326

(2) 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용① 이익준비금당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

② 기업발전적립금

당사는 구법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(3) 결손금처리계산서

당사의 전기 및 전전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.

결손금처리계산서=================

제 66 기 2020년 01월 01일 부터 제 65 기 2019년 01월 01일 부터
2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지
처리확정일 2021년 03월 30일 처리확정일 2020년 03월 30일

대선조선주식회사 (단위 : 원)

구 분	전 기	전 전 기

I. 미처리결손금	627,501,536,170	605,799,279,269

1. 전기이월미처리결손금	(605,799,279,269)	(609,765,407,548)

2. 당기순이익(손실)	(21,702,256,901)	3,966,128,279

II. 결손금처리액	-	-

III. 차기이월미처리결손금	627,501,536,170	605,799,279,269

13. 포괄손익계산서당사의 당분기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

포괄손익계산서===============

제 67 기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지제 66 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당분기순이익(손실)	2,972,656	(21,702,257)

기타포괄손익

재평가이익 (법인세효과 : 당기 - 천원 전기 - 천원)	-	-

포괄손익	2,972,656	(21,702,257)

1 4. 신조선도급계약의 내용

(1) 당분기 및 전기 중 신조선공사계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초신조선공사계약잔액	202,873,346	219,608,905

당기신조선계약액	24,878,058	257,867,795

계약금액 변동 (주1)	8,182,632	1,714,728

당기신조선공사매출액	(50,748,606)	(276,318,082)

기말신조선공사계약잔액	185,185,430	202,873,346

(주1) 환율변동 효과 등에 따른 변동액입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 진행공사의 누적공사손익 등의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)

신조선	135,613,397	137,339,839	(1,726,442)

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)

신조선	153,150,009	151,567,129	1,582,880

(3) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 주요 공사의 계약별 정보 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

품 목	계약명	수주일자	납 기	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

조선	ED1801	18.05.14	21.07.16	65.07	-	-	-	-

SB653	19.12.28	21.04.13	100.00	19,080,206	(126,290)	-	-

SB654	19.12.28	21.06.15	93.35	16,510,714	(689,791)	-	-

SB655	20.02.14	21.11.30	62.66	12,089,154	(1,073,434)	-	-

SB656	20.02.14	21.12.31	36.67	6,079,257	(1,219,723)	-	-

SB640	20.07.08	21.12.31	17.63	-	(839,395)	-	-

SB641	20.07.08	22.02.28	0.35	-	(734,648)	-	-

SB642	20.10.30	22.07.31	-	-	(1,939,589)	-	-

SB643	20.10.30	22.10.31	-	-	(1,286,664)	-	-

SB645	21.02.09	22.09.30	-	-	-	-	-

합 계	53,759,331	-7,909,534	-	-

(전기말) (단위 : 천원)

품 목	계약명	수주일자	납 기	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

조선	ED1801	18.05.14	21.07.16	64.09	-	-	-	-

SB638	19.06.28	21.02.28	99.43	3,560,786	-	-	-

SB637	19.08.09	21.01.18	85.13	20,024,371	-	-	-

SB653	19.12.28	21.03.31	93.02	19,321,502	126,290	-	-

SB654	19.12.28	21.06.15	59.70	6,779,975	756,523	-	-

SB655	20.02.14	21.08.31	30.82	3,341,040	1,607,744	-	-

SB656	20.02.14	21.10.31	10.61	-	2,011,540	-	-

SB640	20.07.08	21.12.31	0.87	-	1,741,679	-	-

SB641	20.07.08	22.02.28	0.03	-	1,562,415	-	-

SB642	20.10.30	22.07.31	-	-	3,353,449	-	-

SB643	20.10.30	22.10.31	-	-	3,171,951	-	-

합 계	53,027,674	14,331,591	-	-

(4) 총계약원가 추정치 변동에 따른 영향당분기 중 원가변동 요인이 발생하여 전기말 현재 진행중인 계약의 추정 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공사손실충당부채	추정총계약원가의 변동	당분기 손익에미치는 영향 (*)	미래 손익에미치는 영향	공사손익변동금액	미청구공사변동

조선	7,909,534	(119,015)	2,679,279	5,567,151	8,246,430	53,759,330

(*) 추정총계약원가의 변동에 따라 직접적으로 변동되는 총계약수익을 구분할 수 없어 전체 계약수익 변동분(환율변동 포함)을 대상으로 하였습니다.

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 당기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 주요 신조선공사계약의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

공사명	발주자	인도예정일

LPD	포스코대우	21.07.16

1,000TEU Gearless Container 외	남성해운 외	22.02.28

50K CHEMICAL TANKER	SAMANTHA SHIPPING 외	21.10.31

9K OIL TANKER	SOCITET DE CABOTAGE PETROLIER S.A	22.09.30

(전기말)

공사명	발주자	인도예정일

LPD	포스코대우	21.07.14

1,000TEU Gearless Container 외	남성해운 외	22.02.28

50K CHEMICAL TANKER	JASMINE SHIIPPING 외	21.10.31

160M CLASS CAR FERRY 외	현성MCT	21.03.31

3,500 CBM LPG CARRIER	GS CALTEX	21.02.28

(6) 보고기간종료일 현재 신조선공사의 매출채권 및 선수금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

공사명	공사수익(누적액)	공사대금청구액	공사대금수령액	매출채권(선수금)

50K PC	112,434,457	119,387,597	65,628,267	46,806,190

1,000TEU Con	3,625,983	8,206,535	8,206,535	(4,580,552)

LPD	19,552,957	27,836,843	27,836,843	(8,283,886)

9K OIL TANKER	-	-	-	-

합 계	135,613,397	155,430,975	101,671,645	33,941,752

(전기말) (단위 : 천원)

공사명	공사수익(누적액)	공사대금청구액	공사대금수령액	매출채권(선수금)

50K PC	73,091,328	76,968,738	47,526,221	25,565,107

1,000TEU Con	174,934	4,242,605	4,242,605	(4,067,671)

LPD	19,179,591	27,836,843	27,836,843	(8,657,252)

160M CLASS CAR FERRY	42,479,371	42,479,371	22,455,000	20,024,371

3,500 CBM CARRIER	18,224,786	18,224,786	14,664,000	3,560,786

합 계	153,150,010	169,752,343	116,724,669	36,425,341

(7) 보고기간종료일 현재 진행 중인 공사들로부터 공사 전 기간에 걸쳐 공사손실이 예상되어 공사손실충당부채를 계상한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	당 분 기	전 기

50K PC	(6,335,491)	11,027,498

1,000TEU CON	(1,574,043)	3,304,093

합 계	(7,909,534)	14,331,591

15. 부문별 정보(1) 사업별 부문정보당사의 주요 사업부분은 선박의 건조이며 각 사업부문별 매출액 및 영업손익등의 내용은 다음과 같습니다.

(당 분 기) (단위 : 천원)

구 분	신조선	수리선	기 타	합 계

매출액	50,748,605	534,617	287,885	51,571,107

매출원가	44,854,619	368,858	287,885	45,511,362

매출총이익(손실)	5,893,986	165,759	-	6,059,745

판매비와관리비	1,752,283	-	-	1,752,283

영업이익(손실)	4,141,703	165,759	-	4,307,462

유형자산(장부가액)	283,215,932	-	-	283,215,932

감가상각비	1,575,218	-	-	1,575,218

(전 기) (단위 : 천원)

구 분	신조선	수리선	기 타	합 계

매출액	276,318,082	644,165	896,359	277,858,606

매출원가	283,700,106	611,104	896,359	285,207,569

매출총이익(손실)	(7,382,024)	33,061	-	(7,348,963)

판매비와관리비	7,236,938	-	-	7,236,938

영업이익(손실)	(14,618,962)	33,061	-	(14,585,901)

유형자산(장부가액)	284,842,944	-	-	284,842,944

감가상각비	6,107,173	-	-	6,107,173

(2) 지역별 부문정보

당분기 및 전기 중 당사의 지역별 신조선매출내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	미 주	기 타	합 계

당 분 기	7,954,427	16,991,910	3,451,049	22,351,219	50,748,605

전 기	131,363,680	57,891,271	71,863,074	15,200,057	276,318,082

16. 주당손익

기본주당이익 계산에 사용된 당분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당 분 기	전 기

당기순이익(손실)	2,972,655,870	(21,702,256,901)

가중평균유통보통주식수	4,646,041	113,863

기본주당순이익(손실)	640	(190,600)

당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

17. 현금흐름표당사는 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당 분 기	전 기

건설중인자산의 유형자산 대체	230,000	586,608

유동성장기부채의 장기차입금 대체	110,000,000	110,000,000

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

18. 보험가입자산당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천미불, 천유로)

보 험 종 류	보험가입자산	부보금액	보험회사명

동산종합보험	기계장치등	EUR 1,700	DB손해보험(주)

화재보험 및 기업종합보험	공장건물등	KRW 69,504,995	KB손해보험(주) 외

선박보험	선박등	KRW 15,561,424	롯데손해보험(주) 외

USD 2,000

선박건조보험	선박건조보험	USD 168,932	DB손해보험(주) 외

합 계	KRW 85,066,419

USD 170,932

EUR 1,700

또한, 당사는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험, 수선자배상책임보험, 자동차종합보험 및 종업원을 위한 산업재해보상보험 등에 가입하고 있습니다.

한편, 상기 주요 보험가입자산 등에 대한 부보금액 중 일부금액은 한국산업은행 등에질권 설정되어 있습니다.

19. 담보 및 지급보증

(1) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 및 타인에게 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	설정금액	채권자	내 용

토지, 건물, 기계장치	USD 15,000,000	한국수출입은행한국산업은행(공동담보)	차입금 담보

146,688,203

선박	16,000,000	한국산업은행	차입금 담보

단기금융상품	1,000,000	한국산업은행	구매 담보

23,000	신한은행	법인카드 담보

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 및 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천미불, 백만원)

제공자명	내 용	단위	보증금액	채권자

한국수출입은행	선수금환급보증	USD	67,768	남성해운 외

계약이행보증	USD	1,347	(주)포스코대우

하자이행보증	KRW	2,532	부경대학교

한국산업은행	하자이행보증	KRW	2,529	동해어업관리단 외

20. 금융상품(1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 내역은 없습니다.

(2) 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리

1) 금융부채의 만기분석현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

매입채무	-	11,652,515	-	-	11,652,515

미지급금	-	15,032	-	-	15,032

미지급비용	-	11,031,944	-	-	11,031,944

장기미지급비용	-	-	-	509,395	509,395

단기차입금	-	-	31,000,000	-	31,000,000

유동성장기부채	-	-	500,000,000	110,000,000	610,000,000

합 계	-	22,699,491	531,000,000	110,509,395	664,208,886

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

매입채무	-	13,489,084	-	-	13,489,084

미지급금	-	7,475	-	-	7,475

미지급비용	-	11,817,678	-	-	11,817,678

장기미지급비용	-	-	-	591,437	591,437

단기차입금	-	-	35,000,000	-	35,000,000

유동성장기부채	-	-	639,775,436	-	639,775,436

합 계	0	25,314,237	674,775,436	591,437	700,681,110

21. 부가가치계산에 필요한 사항 당사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공사원가	판매비와관리비	합 계

당 분 기	전 기	당 분 기	전 기	당 분 기	전 기

급여	4,047,783	18,248,588	458,973	2,037,451	4,506,756	20,286,039

퇴직급여	(4,228)	1,806,557	(412)	174,534	(4,640)	1,981,091

복리후생비	500,049	2,067,096	90,510	320,232	590,559	2,387,328

감가상각비	1,571,704	6,103,837	3,514	3,336	1,575,218	6,107,173

무형자산상각비	-	-	73,268	306,083	73,268	306,083

세금과공과	307,739	1,944,558	71,453	203,436	379,192	2,147,994

임차료	662,870	3,341,810	181,993	795,499	844,863	4,137,309

합 계	7,085,917	33,512,446	879,299	3,840,571	7,965,216	37,353,017

22. 보고기간후 사건(1) 당사는 2020년 12월 29일 이사회에서 채권단 주식 전량 임의 무상소각을 통한 자본감소를 결의하였습니다. 해당 무상감자의 결정은 2021년 4월 15일 임시주주총회에서 안건 상정되어 보고서 제출일 현재 채권단 소유 주식 전체 소각되었습니다.(2) 당사는 2020년 12월 29일 이사회결의를 통해 유상증자를 결정하였습니다. 해당 유상증자의 결정은 대표인수인 동일철강주식회사 및 4개 공동인수인과 발행인인 당사간 동일자의 신주인수계약 체결에 대한 제3자 배정 유상증자 결의사항이며, 신주인수계약에따른 발행 신주의 수는 10,000,000주입니다. 보고일 현재 동일철강외 4개 회사에 대하여 신주가 발행되었으며, 현재 최대주주는 동일 철강으로 변경되었습니다.