대선조선 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 등가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제67기 1분기	매출채권	54,156,618	541,566	1.0

미 수 금	3,656,614	603	0.0

선 급 금	12,884,503	8,687,174	67,4

합 계	70,697,735	9,229,343	13.1

제66기	매출채권	53,180,009	531,800	1.0

미 수 금	2,072,317	849	0.0

선 급 금	15,351,946	8,687,174	56.6

합 계	70,604,272	9,219,823	13.1

제65기	매출채권	51,097,138	510,971	1.0

미 수 금	4,024,196	1,128	0.1

선 급 금	22,803,391	8,687,174	38.1

합 계	77,924,725	9,199,273	11.8

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제67기 1분기	제66기	제65기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	9,219,823	9,199,273	8,994,082

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	9,520	20,550	205,191

4. 기말 대손충당금 잔액합계	9,229,343	9,219,823	9,199,273

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 당사는 매출채권등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율에 의하여 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	내 용	채 권 금 액	대손충당금설 정 액	비 고

매출채권	1%설정	54,156,618	541,566	-

소 계	54,156,618	541,566	-

미수금	1%설정	60,281	603	-

설정제외	3,596,333	-	-

소 계	3,656,614	603	-

선급금	100%설정	8,687,174	8,687,174	-

설정제외	4,197,329	-

소 계	12,884,503	8,687,174	-

합 계	70,697,735	9,229,343	-

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	54,156,618	-	-	-	54,156,618

특수관계자	-	-	-	-	-

계	54,156,618	-	-	-	54,156,618

구성비율	100%	-	-	-	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제67기 1분기	제66기	제65기

신조선	원 재 료	4,247	4,363	11,358

저 장 품	409	425	446

미 착 품	9,872	9,949	9,876

합 계	14,528	14,737	21,680

기 타	원 재 료	-	-	-

저 장 품	-	-	-

미 착 품	-	-	-

합 계	-	-	-

소 계	원 재 료	4,247	4,363	11,358

저 장 품	409	425	446

미 착 품	9,872	9,949	9,876

합 계	14,528	14,737	21,680

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.4%	3.8%	5.6%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	12.4회	15.6회	12.8회

(2) 재고자산의 실사내역 등

- 재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고 그 금액은 원재료 및 저장품은 이동평균법, 미착품은 개별법을 적용하여 산정한 원가로 평가하고 있습니다. 전기는 2021년 1월 5일 안경회계법인의 입회하에 재고실사하였습니다.

다. 진행률 적용 수주계약현황(당분기) (단위 : 천원)

품 목	계약명	수주일자	납 기	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

조선	ED1801	2018-05-14	2020-07-14	65.07%	-	-	-	-

SB653	2019-12-28	2021-03-31	100.00%	19,080,206	(126,290)	-	-

SB654	2019-12-28	2021-06-15	93.35%	16,510,714	(689,791)	-	-

SB655	2020-02-14	2021-11-30	62.66%	12,089,154	(1,073,434)	-	-

SB656	2020-02-14	2021-12-31	36.67%	6,079,257	(1,219,723)

SB640	2020-07-08	2021-12-31	17.63%	-	(839,395)	-	-

SB641	2020-07-08	2022-02-28	0.35%	-	(734,648)	-	-

SB642	2020-10-30	2022-07-31	-	-	(1,939,589)	-	-

SB643	2020-10-30	2022-10-31	-	-	(1,286,664)	-	-

SB645	2021-02-09	2022-09-30	-	-	-	-	-

합 계	53,759,331	(7,909,534)	-	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-