대선조선 분기보고서 (2017.09)
4. 재무제표

1. 재무상태표(대차대조표)

제63기 3분기 2017년 09월 30일 현재
제62기 2016년 12월 31일 현재
제61기 2015년 12월 31일 현재
(단위 : 원)

과 목	제63기 3분기	제62기	제61기

자산

Ⅰ.유동자산	137,763,395,845	119,347,006,317	92,596,206,103

(1)당좌자산	110,487,469,973	99,426,931,431	78,621,411,551

1.현금및현금성자산	3,655,266,655	5,551,251,591	10,264,353,743

2.단기금융상품	600,000,000	13,132,474,062	16,302,070,871

3.매출채권	78,964,822,434	13,132,474,062	32,049,496,793

대손충당금	(789,648,224)	(617,862,516)	(320,494,967)

4.미수금	2,126,395,661	1,823,919,129	3,221,486,903

대손충당금	(3,194,111)	(2,123,222)	(8,286,071)

5.선급금	31,942,769,145	24,106,886,032	23,658,063,387

대손충당금	(8,687,173,875)	(8,687,173,875)	(8,687,173,875)

6.선급비용	230,563,100	321,223,153	293,964,359

7.미수수익	3,526,027	102,792,652	103,899,433

8.당기법인세자산	29,274,380	60,930,020	99,203,190

9.단기이연법인세자산	275,336,413	299,877,389	467,963,532

10.선급공사원가	2,139,532,368	1,548,485,395	1,176,864,253

(2)재고자산	27,275,925,872	19,920,074,886	13,974,794,552

1.원재료	15,634,747,062	12,116,383,367	10,897,230,373

원재료평가손실충당금	(2,504,461,080)	(2,504,461,080)	(2,504,461,080)

2.저장품	276,225,902	162,286,587	239,827,916

3.미착품	13,869,413,988	10,145,866,012	5,342,197,343

Ⅱ.비유동자산	282,812,001,760	287,760,035,618	295,016,756,879

(1)투자자산	191,674,550	191,674,550	1,006,828,500

1.장기금융상품	8,900,000	8,900,000	16,400,000

2.매도가능증권	180,480,000	180,480,000	476,133,950

3.기타투자자산	2,294,550	2,294,550	514,294,550

(2)유형자산	281,510,303,370	286,297,577,058	292,267,704,496

1.토지	224,276,587,000	224,276,587,000	224,265,587,000

2.건물	48,198,975,621	48,198,975,621	48,198,975,621

감가상각누계액	(15,182,278,191)	(13,397,127,083)	(11,016,557,640)

3.선거및선대	22,478,760,662	22,478,760,662	22,478,760,662

감가상각누계액	(14,819,437,258)	(14,224,652,936)	(13,347,258,692)

4.구축물	25,709,910,248	25,457,910,248	24,932,910,248

감가상각누계액	(13,203,940,858)	(11,972,789,250)	(10,344,631,238)

5.기계장치	43,639,469,856	43,378,869,856	42,700,994,714

감가상각누계액	(40,652,745,804)	(39,244,085,877)	(37,410,658,743)

6.차량운반구	6,314,038,279	6,330,929,936	6,448,189,787

감가상각누계액	(6,270,690,130)	(6,250,712,788)	(6,249,190,002)

7.공구비품	16,495,429,277	16,190,274,277	15,387,300,277

감가상각누계액	(15,499,181,660)	(14,950,914,549)	(14,091,827,791)

8.선박	746,982,934	746,982,934	746,982,934

감가상각누계액	(746,506,256)	(746,360,643)	(710,102,291)

9.건설중인자산	24,929,650	24,929,650	278,229,650

(3)무형자산	700,730,957	865,591,127	1,120,689,000

1.개발비	700,730,957	865,591,127	1,120,689,000

(4)기타비유동자산	409,292,883	405,192,883	621,534,883

1.보증금	409,292,883	405,192,883	621,534,883

자산총계	420,575,397,605	407,107,041,935	387,612,962,982

부채

Ⅰ.유동부채	115,194,259,738	245,239,472,479	733,037,913,290

(1)매입채무	28,700,651,819	29,109,959,265	24,505,772,874

(2)단기차입금	-	74,795,309,213	-

(3)미지급금	131,491,617	41,232,203,386	28,773,500

(4)선수금	72,357,320,214	49,362,393,251	29,443,713,119

(5)예수금	413,357,694	268,800,367	298,553,886

(6)미지급비용	13,046,295,761	12,299,800,243	15,226,715,343

(7)유동성장기부채	-	-	596,412,955,004

(8)통화선도부채	-	37,616,759,347	67,019,642,659

(9)공사손실충당부채	545,142,633	554,247,407	101,786,905

Ⅱ.비유동부채	680,151,375,896	536,494,529,856	44,931,719,929

(1)장기차입금	630,788,421,434	490,307,188,758	-

(2)장기미지급비용	760,262,100	667,092,000	658,664,000

(3)퇴직급여충당부채	13,611,134,559	12,355,729,844	12,950,982,982

국민연금전환금	(34,721,901)	(34,721,901)	(49,393,401)

퇴직연금운용자산	(3,170,130,091)	(3,224,954,975)	(3,913,008,317)

(4)장기이연법인세부채	35,414,855,850	35,146,493,211	35,219,441,012

(5)공사손실충당부채	2,781,553,945	1,277,702,919	65,033,653

부채총계	795,345,635,634	781,734,002,335	777,969,633,219

자본

Ⅰ.자본금	7,730,000,000	7,730,000,000	7,730,000,000

(1)보통주자본금	7,730,000,000	7,730,000,000	7,730,000,000

Ⅱ.자본잉여금	64,049,772,416	64,049,772,416	64,049,772,416

(1)재평가적립금	62,669,250,183	62,669,250,183	62,669,250,183

(2)기타자본잉여금	1,380,522,233	1,380,522,233	1,380,522,233

Ⅲ.자본조정	(25,260,000)	(25,260,000)	(25,260,000)

(1)주식할인발행차금	(25,260,000)	(25,260,000)	(25,260,000)

Ⅳ.기타포괄손익누계액	135,806,089,591	135,806,089,591	135,829,631,540

(1)재평가이익	135,806,089,591	135,806,089,591	135,806,089,591

(2)매도가능증권평가이익	-	-	23,541,949

Ⅴ.이익잉여금(결손금)	(582,330,840,036)	(582,187,562,407)	(597,940,814,193)

(1)법정적립금	1,265,000,000	1,265,000,000	1,265,000,000

(2)임의적립금	3,360,325,530	3,360,325,530	3,360,325,530

(3)미처분이익잉여금(미처리결손금)	(586,956,165,566)	(586,812,887,937)	(602,566,139,723)

자본총계	(374,770,238,029)	(374,626,960,400)	(390,356,670,237)

부채와자본총계	420,575,397,605	407,107,041,935	387,612,962,982

2. 손익계산서

제63기 3분기 2017년 01월 01일 부터 2017년 09월 30일 까지
제62기 3분기 2016년 01월 01일 부터 2016년 09월 30일 까지
제62기 2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지
제61기 2015년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지
(단위 : 원)

과 목	제63기 3분기	제62기 3분기	제62기	제61기

Ⅰ.매출액	186,745,441,128	212,128,543,269	284,492,155,101	287,009,444,581

1.신조선공사	185,787,998,001	212,128,543,269	284,492,155,101	285,744,201,304

2.블럭공사	-	-	-	1,265,243,277

3.부산물매출액	957,443,127	-	-	-

Ⅱ.매출원가	191,895,752,315	232,120,604,788	287,033,982,646	286,296,457,246

1.신조선공사원가	190,938,309,188	232,120,604,788	287,033,982,646	285,887,451,279

2.블럭공사원가	-	-	-	409,005,967

3.부산물매출원가	957,443,127	-	-	-

Ⅲ.매출총이익(손실)	(5,150,311,187)	(19,992,061,519)	(2,541,827,545)	712,987,335

Ⅳ.판매비와관리비	5,247,667,759	5,474,256,372	10,782,839,380	16,532,977,032

1.급여	1,566,408,161	1,657,038,558	2,067,874,077	2,187,013,631

2.퇴직급여	142,567,426	93,514,968	140,623,613	203,602,866

3.복리후생비	257,931,836	259,162,768	325,488,079	333,558,943

4.여비교통비	41,140,564	47,945,978	69,171,618	44,582,614

5.통신비	50,569,168	52,732,879	70,307,335	59,424,996

6.세금과공과	123,196,240	145,762,381	179,106,873	520,538,571

7.임차료	609,726,880	601,433,757	802,642,808	803,775,223

8.감가상각비	15,964,978	31,897,085	41,590,456	27,609,040

9.수선비	11,174,000	15,151,000	18,313,000	21,344,374

10.보험료	-	-	-	74,225

11.접대비	56,679,190	115,657,956	152,662,476	198,609,208

12.광고선전비	8,906,000	3,400,000	3,400,000	13,327,000

13.도서인쇄비	10,246,649	10,756,960	17,136,083	16,811,136

14.소모품비	21,070,229	20,536,208	27,636,109	40,425,888

15.차량비	64,251,249	78,245,515	101,298,214	129,893,525

16.제수수료	1,743,310,467	1,717,981,869	2,249,692,401	2,489,614,979

17.교육훈련비	108,909	748,000	627,750	18,000

18.대손상각비	172,856,597	218,070,527	291,204,700	8,889,786,779

19.무형자산상각비	275,074,000	317,529,000	433,472,000	390,381,000

20.잡비	76,485,216	86,690,963	127,157,193	162,585,034

Ⅴ.영업이익(손실)	(10,397,978,946)	(25,466,317,891)	(13,324,666,925)	(15,819,989,697)

Ⅵ.영업외수익	18,497,216,375	77,095,159,901	53,180,469,084	6,916,644,494

1.이자수익	135,305,630	386,288,669	460,151,304	525,608,518

2.배당금수익	-	5,747,915	5,747,915	2,087,000

3.임대료수익	-	-	-	1,000,000

4.외환차익	602,413,341	688,488,093	871,525,306	2,042,645,962

5.외화환산이익	175,491,840	250,731,200	204,728,282	4,280,303

6.설물매각수입	529,169,962	1,329,054,246	1,514,266,610	1,356,788,484

7.유형자산처분이익	1,817,181	7,433,954	7,433,954	1,519,727

8.채무면제이익	906,046,984	48,291,124,835	48,291,124,835	2,019,461,520

9.통화선도거래이익	15,694,242,690	-	-	-

10.통화선도평가이익	-	24,884,663,316	-	-

11.보험차익	-	4,006,491	4,006,491	9,300,000

12.투자유가증권처분이익	-	33,554,508	-	-

13.투자자산처분이익	-	261,681,818	-	-

14.잡이익	452,728,747	952,384,856	1,416,808,511	953,952,980

Ⅶ.영업외비용	7,949,611,443	12,334,554,648	24,000,771,994	36,153,983,251

1.이자비용	6,324,509,701	7,611,520,133	10,173,081,489	9,918,694,335

2.외환차손	371,482,941	1,620,365,320	1,725,568,579	1,260,619,775

3.외화환산손실	1,412,520	431,026,242	197,768,537	211,582,979

4.유형자산처분손실	-	4,639,959	4,639,959	609,405

5.통화선도거래손실	-	-	5,625,662,195	22,589,127,587

6.통화선도평가손실	-	-	6,162,533,514	22,589,127,587

7.매도가능증권손상차손	-	-	-	2,860,000

8.잡손실	1,252,206,281	2,666,992,994	111,517,721	2,170,489,170

Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실)	149,625,986	39,294,297,362	15,855,030,165	(45,057,328,454)

Ⅸ.법인세비용	292,903,615	(157,562,567)	101,778,379	319,540,306

Ⅹ.당기순이익(손실)	(143,277,629)	39,451,859,929	15,753,251,786	(45,376,868,760)

XI.주당손익

1.기본주당순이익(손실)	(93)원	25,519원	10,190원	(29,351)원

2.희석주당순이익(손실)	(93)원	25,519원	10,190원	(29,351)원

3. 이익잉여금처분계산서/결손금처리계산서

제62기 2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지 (처분확정일 : 2017년 03월 30일)
제61기 2015년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 (처분확정일 : 2016년 03월 29일)
제60기 2014년 01월 01일 부터 2014년 12월 31일 까지 (처분확정일 : 2015년 03월 26일)
(단위 : 원)

과 목	제62기	제61기	제60기

Ⅰ.미처분이익잉여금(미처리결손금)	(586,812,887,937)	(602,566,139,723)	(557,189,270,963)

1.전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)	(602,566,139,723)	(557,189,270,963)	(577,595,950,510)

2.당기순이익(손실)	15,753,251,786	(45,376,868,760)	20,406,679,547

Ⅱ.차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)	(586,812,887,937)	(602,566,139,723)	(557,189,270,963

4. 자본변동표

제63기 3분기 2017년 01월 01일 부터 2017년 09월 30일 까지
제62기 3분기 2016년 01월 01일 부터 2016년 09월 30일 까지
제62기 2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지
(단위 : 원)

구 분	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총 계

2016.01.01(보고금액)	7,730,000,000	64,049,772,416	(25,260,000)	135,829,631,540	(597,940,814,193)	(390,356,670,237)

1. 당기순이익(손실)	-	-	-	-	15,753,251,786	15,753,251,786

2.매도가능증권평가손익	-	-	-	(23,541,949)	-	(23,541,949)

2016.12.31(당기말)	7,730,000,000	64,049,772,416	(25,260,000)	135,806,089,591	(582,187,562,407)	(374,626,960,400)

2016.01.01(제62기초)	7,730,000,000	64,049,772,416	(25,260,000)	135,829,631,540	(597,940,814,193)	(390,356,670,237)

1.분기순이익(손실)	-	-	-	-	39,451,859,929	39,451,859,929

2.매도가능증권평가이익	-	-	-	(23,611,722)	-	(23,611,722)

2016.09.30(제62기 분기말)	7,730,000,000	64,049,772,416	(25,260,000)	135,806,019,818	(558,488,954,264)	(350,928,422,030)

2017.01.01(제63기초)	7,730,000,000	64,049,772,416	(25,260,000)	135,806,089,591	(582,187,562,407)	(374,626,960,400)

1.분기순이익(손실)	-	-	-	-	(143,277,629)	(143,277,629)

2017.09.30(제63기 분기말)	7,730,000,000	64,049,772,416	(25,260,000)	135,806,089,591	(582,330,840,036)	(374,770,238,029)

5. 현금흐름표

제63기 3분기 2017년 01월 01일 부터 2017년 09월 30일 까지
제62기 3분기 2016년 01월 01일 부터 2017년 09월 30일 까지
제62기 2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지
제61기 2015년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지
(단위 : 원)

과 목	제63기 3분기	제62기 3분기	제62기	제61기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름	(29,498,208,349)	(22,573,136,915)	(24,476,946,686)	(36,285,174,924)

1.당기순이익(손실)	(143,277,629)	39,451,859,929	15,753,251,786	(45,376,868,760)

2.현금의유출이없는비용등의가산	7,643,751,240	7,719,746,962	21,998,656,068	42,919,444,330

가.퇴직급여	1,589,380,435	1,003,379,479	1,562,484,588	2,138,685,559

나.감가상각비	5,605,027,688	5,745,259,754	7,720,890,575	8,696,411,021

다.외화환산손실	1,412,520	417,831,574	197,768,537	211,582,979

라.유형자산처분손실	-	4,639,959	4,639,959	609,405

마.무형자산상각비	275,074,000	317,529,000	433,472,000	390,381,000

바.통화선도평가손실	-	-	6,162,533,514	22,589,127,587

사.매도가능증권손상차손	-	-	5,625,662,195	2,860,000

아.대손상각비	172,856,597	231,107,196	291,204,700	8,889,786,779

3.현금의유입이없는수익등의차감	(16,777,598,695)	(73,729,189,631)	(48,907,423,217)	(2,023,242,397)

가.외화환산이익	175,491,840	250,731,200	204,188,552	2,261,150

나.유형자산처분이익	1,817,181	7,433,954	7,433,954	1,519,727

다.통화선도평가이익	-	24,884,663,316	-	-

라.통화선도거래이익	15,694,242,690	-	-	-

마.채무면제이익	906,046,984	48,291,124,835	48,291,124,835	2,019,461,520

바.매도가능증권처분이익	-	295,236,326	69,974,058	-

사.매도가능증권손상차손환입	-	-	28,520,000	-

아.투자자산처분이익	-	-	306,181,818	-

4.영업활동으로인한자산·부채의변동	(20,221,083,265)	3,984,445,825	(13,321,431,323)	(31,804,508,097)

가.매출채권의감소(증가)	(17,178,570,813)	(22,242,638,062)	(29,736,754,828)	(4,367,806,046)

나.미수금의감소(증가)	(302,476,532)	1,057,290,176	1,397,567,774	(1,569,421,671)

다.미수수익의감소(증가)	99,266,625	(24,883,199)	1,106,781	211,103,105

라.선급금의감소(증가)	(7,835,883,113)	451,883,510	(448,822,645)	3,078,837,294

마.선급비용의감소(증가)	90,660,053	(65,198,884)	(27,258,794)	142,021,888

바.당기법인세자산의감소(증가)	56,196,616	52,908,520	38,273,170	23,197,340

사.이연법인세자산의감소(증가)	-	6,161,379	168,086,143	(31,391,035)

아.선급공사원가의감소(증가)	(591,046,973)	(514,552,734)	(371,621,142)	(754,990,194)

자.재고자산의감소(증가)	(7,355,850,986)	(136,658,324)	(5,945,280,334)	4,890,482,805

차.매입채무의증가(감소)	(410,719,966)	(2,398,728,876)	4,511,846,254	867,482,906

카.선수금의증가(감소)	22,994,926,963	18,158,895,989	19,918,680,132	(35,276,416,995)

타.예수금의증가(감소)	144,557,327	75,254,191	(29,753,519)	(16,357,063)

파.미지급금의증가(감소)	(12,312,305,339)	17,163,813	12,350,865	(141,785,851)

하.미지급비용의증가(감소)	802,504,318	(1,358,312,579)	(2,945,749,100)	3,270,917,042

거.이연법인세부채의증가(감소)	268,362,639	(163,723,946)	(66,307,764)	(278,358,429)

너.장기미지급비용의증가(감소)	93,700,500	167,888,800	(7,911,200)	647,765,200

더.퇴직금의지급	(333,975,720)	(1,990,495,609)	(2,157,737,726)	(1,326,927,211)

러.국민연금전환금의감소(증가)	-	23,756,600	14,671,500	7,287,900

머.퇴직연금운용자산의증가	54,824,884	246,640,728	688,053,342	232,551,113

버.공사손실부채의증가	1,494,746,252	12,621,794,332	(1,665,129,768)	(1,412,700,195)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름	11,602,223,413	2,836,453,463	2,853,431,932	5,120,412,324

1.투자활동으로인한현금유입액	12,536,792,243	4,604,342,284	16,888,203,866	6,848,278,923

가.매도가능증권의처분	-	-	363,966,022	-

나.장기금융상품의감소	-	7,500,000	7,500,000	2,900,000

다.차량운반구의처분	1,818,181	15,580,000	15,580,000	1,822,727

라.단기금융상품의감소	12,532,474,062	3,437,704,644	-	6,583,496,196

마.보증금의감소	2,500,000	254,500,000	254,500,000	260,060,000

바.투자자산의처분	-	882,147,840	818,181,818	-

2.투자활동으로인한현금유출액	(934,568,830)	(1,767,888,821)	(14,034,771,934)	(1,727,866,599)

가.단기금융상품의증가	-	-	12,054,690,665	-

나.보증금의증가	6,600,000	38,158,000	38,158,000	270,000,000

다.토지의취득	-	11,000,000	11,000,000	-

라.건물의취득	-	-	-	30,000,000

마.구축물의취득	123,000,000	200,000,000	200,000,000	42,800,000

바.기계장치의취득	107,600,000	223,577,270	276,500,000	-

사.차량운반구의취득	-	-	-	112,841,327

아.공구비품의취득	305,155,000	266,234,000	447,974,000	577,575,272

자.건설중인자산의취득	282,000,000	859,997,872	828,075,142	460,300,000

차.개발비의증가	110,213,830	168,921,679	178,374,127	234,350,000

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름	16,000,000,000	16,857,868,133	16,910,412,602	36,640,000,000

1.재무활동으로인한현금유입액	16,000,000,000	27,000,000,000	27,000,000,000	36,640,000,000

가.단기차입금의차입	-	27,000,000,000	27,000,000,000	20,040,000,000

나.장기차입금의차입	16,000,000,000	-	-	16,600,000,000

2.재무활동으로인한현금유출액	-	10,142,131,867	(10,089,587,398)	-

가.단기차입금의상환	-	10,142,131,867	10,089,587,398	-

Ⅳ.현금의증가(감소)	(1,895,984,936)	(2,878,815,319)	(4,713,102,152)	5,475,237,400

Ⅴ.기초의현금	5,551,251,591	10,264,353,743	10,264,353,743	4,789,116,343

Ⅵ.기말의현금	3,655,266,655	7,385,538,424	5,551,251,591	10,264,353,743