대선조선 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

제 62 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지
제 61 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
대선조선주식회사

1. 회사의 개요

대선조선주식회사(이하 '당사')는 선박의 건조와 수리공사를 주요 목적사업으로 하여1945년 12월 25일에 설립되었습니다. 본사 및 주공장은 부산광역시 영도구 봉래나루로 261에 위치하고 있습니다. 당사 설립시 자본금은 41,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 2016년 12월 31일 현재 자본금은 7,730,000천원입니다.당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

한국수출입은행	1,040,000	67.27

안강태	292,226	18.90

안재용	1,276	0.08

GEVRAN	30,792	1.99

차상영	32,467	2.10

허화숙	10,193	0.66

김윤호	9,400	0.61

기타	129,646	8.39

합 계	1,546,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표 는 2017년 2월 28일에 개최된 이사회에서 사실상 확정되었습니다.

재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.(1) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 대손충당금당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 재고자산당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 이동평균법(월단위)에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저 가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습 니다.

(4) 유가증권당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.1) 단기매매증권당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.2) 만기보유증권당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

3) 매도가능증권당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

4) 유가증권 손상차손당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.

5) 유가증권의 재분류단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 유형자산당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

당사는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 토지와 건물의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다.

한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정률법(건물, 구축물은 정액법)에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수

건물	5 ~ 42년

선거및선대	5 ~ 30년

구축물	10 ~ 20년

기계장치	8 ~ 18년

차량운반구	5년

공구비품	5 ~ 30년

선박	8년

당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되,그 감가상각비는 운휴자산감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로처리하고 있습니다.

(6) 무형자산당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

무형자산 중 개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

(7) 자산손상당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.

(8) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 환율변동 효과

당사는 외화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.

(10) 퇴직급여충당부채당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 국민연금법의 규정에 의하여 1999년 3월까지 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금은 국민연금전환금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

당사는 2009년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.

당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.

퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.

(11) 공사손실충당부채당사는 도급공사와 관련하여 공사손실의 발생이 예상되는 경우 동 예상손실액을 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다.

(12) 파생상품 및 위험회피회계

당사는 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 통화옵션 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

당사는 특정위험으로 인한 기존 자산, 부채, 또는 확정계약의 공정가치변동위험을 회피하기 위해서는 공정가치위험회피회계, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 예상거래의 미래 현금흐름변동위험을 감소시키기 위해서는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

당사는 위험회피수단을 최초 지정하는 시점에 위험회피종류, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피대상항목, 위험회피수단, 위험의 속성, 위험회피수단의 위험회피효과에 대한 평가방법 등을 포함하고 있습니다.

(13) 전환사채 당사는 전환사채에 대하여 부채요소와 자본요소 를 분리하여 회계처리하고 있습니다. 부채요소는 전환권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의 발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본요소 를 전환권대가로 자본잉여금에 계상하고 있습니다. 부채요소 는 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며, 자본요소 는 최초 측정후 재측정하지 않습니다.

(14) 수익인식

당사는 도급공사(선박 건조 등)에 대해서는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행기준에 의한 수익인식과 관련하여 진행률은 각 공사에 대하여 추정된 예정 공사원가에 대한 실제 투입원가의 비율로 계산되고 있습니다. 또한, 당사는 계약에 직접 관련이 되며 계약을 획득하기 위해 공사계약체결 전에 부담한 공사계약 전 지출(수주비등) 중 개별적 식별가능성, 측정가능성 및 계약의 체결가능성의 요건을 모두 충족하는 지출에 대하여 선급공사원가로 계상하고 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체처리하고 있습니다.

(15) 법인세회계당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는 환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.

(16) 추정의 사용

한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가, 파생금융상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다. 3. 사용이 제한된 예금 등

보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	금융기관명	당기말	전기말	제한내용

단기금융상품

정기예금	부산은행	-	3,473,245	차입금 연장담보 외

정기예금	한국산업은행	800,000	800,000	구매담보

MMDA	우리은행	-	2,711,980	선물환 연장담보

정기예금	〃	2,728,787	-	선물환 연장담보

정기예금	〃	2,866,641	2,847,908	차입금 연장담보

외화정기예금	〃	USD 5,574,717	USD 5,519,572	R/G담보

소 계	6,395,428USD 5,574,717	9,833,133USD 5,519,572

장기금융상품

당좌개설보증금	부산은행 외	8,900	16,400	당좌개설보증금

소 계	8,900	16,400

합 계	6,404,328USD 5,574,717	9,849,533USD 5,519,572

4. 매도가능증권

(1) 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	당기말	전기말

매도가능증권

시장성 있는 지분증권	-	324,174

시장성 없는 지분증권	180,480	151,960

합 계	180,480	476,134

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 유가증권의 평가내역은 다음과 같습니다.(가) 시장성 있는 지분증권의 평가내역

(단위 : 천원)

종 목	당기말	전기말

주식수	취득가액	공정가액	장부가액	주식수	취득가액	공정가액	장부가액

(주)KT	-	-	-	-	8,365주	233,098	236,311	236,311

(주)BNK금융지주	-	-	-	-	10,435주	60,894	87,863	87,863

합 계	-	-	-	293,992	324,174	324,174

전기 시장성 있는 지분증권인 (주)KT 주식 8,365주와 (주)BNK금융지주 주식 10,435주는 모두 당기 매각하였습니다.

당기와 전기 중 당사의 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초잔액	당기증(감)액	기말잔액	기초잔액	당기증(감)액	기말잔액

시장성있는 지분증권

(주)KT	3,214	(3,214)	-	28,309	(25,095)	3,214

(주)BNK금융지주	26,969	(26,969)	-	90,413	(63,444)	26,969

합 계	30,183	(30,183)	-	118,722	(88,539)	30,183

(나) 시장성 없는 지분증권의 평가내역

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액	주식수	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)마이비	20,000주	0.36	200,000	180,480	180,480	20,000주	0.36	200,000	151,960	151,960

상기 시장성 없는 지분증권과 관련하여 당기 중 매도가능증권손상차손환입 28,520천원(전기 매도가능증권손상차손 2,860천원)을 인식하였습니다.

5. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 보유토지의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지	당기말	전기말

면적(㎡)	장부가액	공시지가	면적(㎡)	장부가액	공시지가

영도 봉래동3가 195 외	204,043.60	224,276,587	116,882,474	204,043.60	224,265,587	90,172,936

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위 : 천원)

자산과목	기초가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기말가액

토지	224,265,587	11,000	-	-	-	224,276,587

건물	37,182,418	-	-	-	(2,380,570)	34,801,848

선거및선대	9,131,502	-	-	-	(877,394)	8,254,108

구축물	14,588,279	200,000	-	325,000	(1,628,158)	13,485,121

기계장치	5,290,336	276,500	-	401,375	(1,833,427)	4,134,784

차량운반구	198,999	-	(12,786)	-	(105,996)	80,217

공구비품	1,295,473	447,974	-	355,000	(859,087)	1,239,360

선박	36,880	-	-	-	(36,258)	622

건설중인자산	278,230	828,075	-	(1,081,375)	-	24,930

합 계	292,267,704	1,763,549	(12,786)	-	(7,720,890)	286,297,577

(전 기) (단위 : 천원)

자산과목	기초가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기말가액

토지	224,265,587	-	-	-	-	224,265,587

건물	39,535,274	30,000	-	-	(2,382,856)	37,182,418

선거및선대	10,102,226	-	-	-	(970,724)	9,131,502

구축물	16,007,927	42,800	-	173,000	(1,635,448)	14,588,279

기계장치	7,832,776	-	-	-	(2,542,440)	5,290,336

차량운반구	300,894	112,841	(912)	-	(213,824)	198,999

공구비품	1,492,214	577,575	-	160,000	(934,316)	1,295,473

선박	53,683	-	-	-	(16,803)	36,880

건설중인자산	150,930	460,300	-	(333,000)	-	278,230

합 계	299,741,511	1,223,516	(912)	-	(8,696,411)	292,267,704

(3) 당사의 유형자산 중 차입금등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	금 액	비 고

한국산업은행	토지, 건물 등	USD 15,000,000	공동근저당

43,573,203

선박	16,000,000

한국수출입은행	토지, 건물	162,115,000	공동근저당

우리은행	토지	USD 34,000,000	후순위

합 계	USD 49,000,000

221,688,203

(4) 유형자산 재평가 관련 사항당사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 토지의 재평가관련 사항은 다음과 같습니다.

① 재평가기준일- 토지 : 2010년 6월 30일 및 2009년 12월 31일② 독립적인 평가인의 참여 여부토지의 재평가시 당사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 감정가액을 이용하였습니다.

③ 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근 지역내 표준지 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지의 지가변동률 및 당해 토지의 위치, 형상, 환경 등 토지의 객관적 가치에 영향을 미치는 제요인과 인근 지가수준 등을 종합적으로 비교 분석하여 평가하였습니다.

④ 당기말과 전기말 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액

(단위 : 천원)

분류별 유형자산	재평가금액	원가모형으로 평가하는 경우 장부가액

당 기	전 기	당 기	전 기

토 지	224,276,587	224,265,587	63,685,196	63,674,196

⑤ 당기와 전기 중 재평가관련 기타포괄손익의 변동내역

(당 기) (단위 : 천원)

분류별유형자산자산	기 초	재평가로인한 증가	재평가로인한 감소	처분 등으로인한 감소	기 타	법인세효과	기 말

토 지	135,806,090	-	-	-	-	-	135,806,090

(전 기) (단위 : 천원)

분류별유형자산자산	기 초	재평가로인한 증가	재평가로인한 감소	처분 등으로인한 감소	기 타	법인세효과	기 말

토 지	135,806,090	-	-	-	-	-	135,806,090

6. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

개발비	2,415,259	(1,490,166)	(59,502)	-	865,591

(전 기) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

개발비	2,177,383	(1,056,694)	-	1,120,689

(2) 당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위 : 천원)

계정과목	기초가액	취 득	무형자산상각비	기말가액

개발비	1,120,689	237,876	(433,472)	925,093

정부보조금	-	(59,502)	-	(59,502)

합 계	1,120,689	178,374	(433,472)	865,591

(전 기) (단위 : 천원)

계정과목	기초가액	취 득	무형자산상각비	기말가액

개발비	1,276,720	234,350	(390,381)	1,120,689

7. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	과 목	연이자율(%)	당기말	전기말

우리은행	운영자금	1.00	64,849,927	-

수협은행	운영자금	3.48	9,945,382	-

합 계	74,795,309	-

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	과 목	연이자율(%)	당기말	전기말

부산은행	운영자금	-	-	28,893,175

한국산업은행	원화시설자금	1.00	4,851,905	4,851,905

외화시설자금	1.00	2,326,121	2,255,866

운영자금	1.00~3.00	95,469,610	94,042,538

한국수출입은행	제작자금	1.00~3.00	309,812,079	305,920,883

Net Work자금	1.00	77,847,474	77,847,474

우리은행	운영자금	-	-	63,877,378

하나은행	운영자금	-	-	8,778,354

수협은행	운영자금	3.60	-	9,945,382

합 계	490,307,189	596,412,955

차감 : 유동성대체	-	(596,412,955)

장기차입금	490,307,189	-

(3) 상기 차입금 등과 관련하여 회사의 금융자산, 토지, 건물, 선박 등이 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있으며(주석 3, 5 참조), 또한, 당사의 주주인 안강태 및 대표이사인 안재용의 보유주식 전부를 담보로 제공받고 있으며, 동 주주 및 대표이사로부터 지급보증과 개인소유 부동산 담보(채권최고액 : 11,000,000천원) 등을 제공받고 있습니다.

(4) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

2018년	490,307,189

8. 퇴직급여충당부채(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초잔액	12,950,982	12,139,224

퇴직급여	1,562,486	2,138,685

퇴직금의 지급	(2,157,738)	(1,326,927)

기말잔액	12,355,730	12,950,982

(2) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 공정가치 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초	3,913,008	4,145,559

불입	-	-

퇴직금의 지급	(732,663)	(301,849)

평가	44,610	69,298

기말	3,224,955	3,913,008

9. 화폐성 외화자산과 외화부채보고기간종료일 현재 당사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

계 정 과 목	통 화	당 기	전 기

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

외화자산

현금및현금성자산	USD	599,700	724,737	584,500	685,034

단기금융상품	USD	5,574,717	6,737,046	5,519,572	6,468,938

소 계	7,461,783	7,153,972

외화부채

매입채무	USD	2,599,370	3,141,339	454,950	533,201

장기차입금 (유동성장기부채)	USD	1,924,800	2,326,121	1,924,800	2,255,866

미지급비용	USD	516,000	623,586	520,500	610,026

장기미지급비용	USD	552,000	667,092	562,000	658,664

소 계	6,758,138	4,057,757

10. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	명 칭

지배기업	한국수출입은행

기타특수관계자	안강태, 안재용

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	당기말	전기말

한국수출입은행	차입금	387,659,553	383,768,356

미지급이자	194,698	188,445

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자로 부터 차입한 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

한국수출입은행	383,768,356	16,701,000	(12,809,803)	387,659,553

(전 기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

한국수출입은행	362,949,356	20,819,000	-	383,768,356

한편, 당기 및 전기 중 상기 차입금으로 인한 발생한 이자비용은 각각 6,351,853천원및 5,680,592천원입니다.

(4) 당기말 특수관계자에게 제공한 담보내역은 주석 5(3)에서 언급한 바와 같이 당사 보유토지에 대하여 채권최고액 162,115,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당기말 특수관계자가 당사에 제공한 지급보증 등의 내역은 주석 20에서 언급하고 있습니다.

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

단기종업원급여	779,205	909,132

퇴직급여	57,904	102,165

합 계	837,109	1,011,297

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

11. 자 본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

당기말	전기말

수권주식수	1주당금액	발행주식수	보통주자본금	수권주식수	1주당금액	발행주식수	보통주자본금

2,000,000주	5,000원	1,546,000주	7,730,000천원	2,000,000주	5,000원	1,546,000주	7,730,000천원

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당기말	전기말

재평가적립금	62,669,250	62,669,250

기타자본잉여금	1,380,522	1,380,522

합 계	64,049,772	64,049,772

당사는 자산재평가법의 규정에 따라 1980년 1월 1일과 2000년 10월 1일을 기준일로하여 자산재평가를 실시하여 재평가차액 69,430,449천원이 발생하였으며, 자본전입등을 차감한 62,669,250천원을 재평가적립금으로 계상하였습니다. 동 재평가적립금은 자본전입 및 결손보전 목적 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 기타포괄손익누계액

당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	증 가	감 소	법인세효과	기말가액

재평가이익	135,806,090	-	-	-	135,806,090

매도가능증권평가이익	23,542	-	(30,182)	6,640	-

합 계	135,829,632	-	(30,182)	6,640	135,806,090

(전 기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	증 가	감 소	법인세효과	기말가액

재평가이익	135,806,090	-	-	-	135,806,090

매도가능증권평가이익	92,603	-	(88,540)	19,479	23,542

합 계	135,898,693	-	(88,540)	19,479	135,829,632

12. 이익잉여금당사의 보고기간종료일 현재 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.(1) 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내역

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

법정적립금 :

이익준비금	1,265,000	1,265,000

합 계	1,265,000	1,265,000

임의적립금 :

기업합리화적립금	140,296	140,296

기업발전적립금	350,000	350,000

임의적립금	2,870,030	2,870,030

합 계	3,360,326	3,360,326

(2) 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용① 이익준비금당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

② 기업발전적립금

당사는 구법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(3) 결손금처리계산서

당사의 당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.

결손금처리계산서=================

제 62 기 2016년 01월 01일 부터 제 61 기 2015년 01월 01일 부터
2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지
처리예정일 2017년 03월 30일 처리확정일 2016년 03월 29일

대선조선주식회사 (단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

I. 미처리결손금	586,812,887,937	602,566,139,723

1. 전기이월미처리결손금	(602,566,139,723)	(557,189,270,963)

2. 당기순이익(손실)	15,753,251,786	(45,376,868,760)

II. 결손금처리액	-	-

III. 차기이월미처리결손금	586,812,887,937	602,566,139,723

13. 포괄손익계산서당사의 당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

포괄손익계산서===============

제 62 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지제 61 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익(손실)	15,753,252	(45,376,869)

기타포괄손익

매도가능증권평가이익 (법인세효과 : 당기 6,640천원 전기 19,479천원)	(23,542)	(69,061)

포괄손익	15,729,710	(45,445,930)

1 4. 신조선도급계약의 내용

(1) 당기 및 전기 중 신조선공사계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초신조선공사계약잔액	377,684,937	384,490,688

당기신조선계약액	200,687,470	261,126,646

계약금액 변동(주1)	1,779,530	17,811,805

당기신조선공사매출액	(284,492,156)	(285,744,202)

기말신조선공사계약잔액	295,659,781	377,684,937

(주1) 환율변동에 따른 효과 및 계약선가의 하락에 따른 변동액입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 진행공사의 누적공사손익 등의 현황은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)

신조선	137,931,885	132,365,556	5,566,329

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)

신조선	186,865,866	176,438,670	10,427,196

(3) 당기말 현재 진행중인 주요 공사의 계약별 정보 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

품 목	계약명	수주일자	납 기	진행률	미청구공사	공사미수금

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

조선	SB598	2015-02-17	2017-02-15	97.04%	18,822,619	-	-	-

SB603	2015-06-04	2017-02-28	94.43%	7,164,439	-	-	-

SB605	2015-10-02	2017-05-31	90.43%	17,968,522	-	-	-

SB606	2015-10-02	2017-07-31	53.09%	9,931,914	-	-	-

SB604	2015-11-24	2017-05-31	64.48%	1,618,760	-	-	-

SB607	2015-11-20	2017-07-31	30.25%	4,666,075	-	-	-

SB608	2015-11-20	2017-09-30	10.91%	-	-	-	-

SB609	2015-12-18	2018-01-31	1.31%	-	-	-	-

SB610	2015-12-18	2018-03-31	0.28%	-	-	-	-

SB611	2016-04-06	2017-11-30	2.40%	-	-	-	-

SB614	2016-05-26	2018-01-31	1.08%	-	-	-	-

SB615	2016-05-26	2018-03-31	0.06%	-	-	-	-

SB616	2016-05-31	2017-12-31	0.64%	-	-	-	-

SB617	2016-05-31	2018-01-31	0.07%	-	-	-	-

SB618	2016-05-31	2018-03-31	0.07%	-	-	-	-

SB613	2016-11-25	2018-06-30	0.00%	984	-	-	-

합 계	60,173,313	-	-	-

(4) 총계약원가 추정치 변동에 따른 영향당기 중 원가변동 요인이 발생하여 전기말 현재 진행중인 계약의 추정 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공사손실충당부채	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향(*)	미래 손익에미치는 영향	공사손익변동금액	미청구공사변동

조선	1,831,950	2,610,200	414,571	511,421	925,992	290,752

(*) 추정총계약원가의 변동에 따라 직접적으로 변동되는 총계약수익을 구분할 수 없어 전체 계약수익 변동분(환율변동 포함)을 대상으로 하였습니다.

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 당기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 주요 신조선공사계약의 내용은 다음과 같습니다.

(당기말) (원화단위 : 천원)

공사명	발주자	도급금액	인도예정일

3,500DWT Oil/Chemical Tanker(DUPLEX)	케이에스에스해운 외	USD 38,550,00015,888,000	18.03.31

1,800TEU Gearless Container	DAT OCEAN GRACE1 S.A. 외	USD 100,920,00029,330,000	17.05.31

50,800DWT Product/Chemical Tanker	Super-Eco Tankers Management Inc.	USD 70,000,000	17.09.30

13,000DWT Product/Chemical Tanker	VIKEN CRUDE AS	USD 46,000,000	18.03.31

6,500DWT Oil/Chemical Tanker	흥아해운(주)	USD 28,400,000	18.03.31

160M CLASS CAR FERRY	Modern Coastal Ferry No.1 S.A	49,203,950	18.06.30

합 계	USD 283,870,00094,421,950

(전기말) (원화단위 : 천원)

공사명	발주자	도급금액	인도예정일

80M CLASS TUNA PURSE SEINER	동원산업(주)	USD 26,500,000	16.02.28

LANDING PLATFORM DOCK	(주)대우인터내셔널	USD 25,430,000	16.12.31

3,500DWT Oil/Chemical Tanker(DUPLEX)	(주)대우인터내셔널 외	USD 68,800,000	17.01.31

12,000DWT Oil/Chemical Tanker(DUPLEX 2205)	(주)대우인터내셔널	USD 25,504,000	16.03.31

1,800TEU Gearless Container	DAT OCEAN GRACE1 S.A. 외	USD 210,990,00029,330,000	17.05.31

1,000TEU Gearless Container	남성해운(주)	USD 38,000,000	16.05.31

50,800DWT Product/Chemical Tanker	Super-Eco Tankers Management Inc.	USD 70,000,000	17.09.30

13,000DWT Product/Chemical Tanker	VIKEN CRUDE AS	USD 46,000,000	18.03.31

합 계	USD 511,224,00029,330,000

(6) 보고기간종료일 현재 신조선공사의 매출채권 및 선수금의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

공사명	공사수익(누적액)	공사대금청구액	공사대금수령액	매출채권(선수금)

3,500DWT Oil/Chemical Tanker(DUPLEX)	500,654	19,813,776	19,813,776	(19,313,122)

1,800TEU Gearless Container	119,555,342	119,555,342	64,049,087	55,506,255

50,800DWT Product/Chemical Tanker	17,240,090	20,902,225	16,236,150	1,003,940

13,000DWT Product/Chemical Tanker	443,046	22,234,560	22,234,560	(21,791,514)

6,500DWT Oil/Chemical Tanker	191,769	4,787,392	4,787,392	(4,595,623)

160M CLASS CAR FERRY	984	984	-	984

합 계	137,931,885	187,294,279	127,120,965	10,810,920

(전기말) (단위 : 천원)

공사명	공사수익(누적액)	공사대금청구액	공사대금수령액	매출채권(선수금)

1,000TEU Geared Container	35,196,801	35,196,801	25,487,360	9,709,441

LANDING PLATFORM DOCK	26,211,824	27,901,432	27,901,432	(1,689,608)

80M CLASS TUNA PURSE SEINER	26,990,374	26,990,374	21,872,741	5,117,633

3,500DWT Oil/Chemical Tanker(DUPLEX)	51,570,584	57,230,405	51,701,322	(130,738)

12,000DWT Oil/Chemical Tanker(DUPLEX 2205)	25,303,132	25,303,132	22,423,627	2,879,505

1,800TEU Gearless Container	21,592,741	43,687,025	36,176,859	(14,584,118)

50,800DWT Product/Chemical Tanker	410	410	-	410

합 계	186,865,866	216,309,579	185,563,341	1,302,525

(7) 보고기간종료일 현재 진행 중인 공사들로부터 공사 전 기간에 걸쳐 공사손실이 예상되어 공사손실충당부채를 계상한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	당 기	전 기

13,000DWT Product/Chemical Tanker	443,966	-

6,500DWT Oil/Chemical Tanker	712,941	-

80M CLASS TUNA PURSE SEINER	-	6,128

3,500DWT Oil/Chemical Tanker(DUPLEX)	675,043	95,659

1,800TEU Geared Container	-	65,033

합 계	1,831,950	166,820

15. 부문별 정보(1) 사업별 부문정보당사의 주요 사업부분은 선박의 건조이며 각 사업부문별 매출액 및 영업손익등의 내용은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위 : 천원)

구 분	신조선	기 타	합 계

매출액	284,492,155	-	284,492,155

매출원가	287,033,983	-	287,033,983

매출총이익(손실)	(2,541,828)	-	(2,541,828)

판매비와관리비	10,782,839	-	10,782,839

영업이익(손실)	(13,324,667)	-	(13,324,667)

유형자산(장부가액)	286,297,577	-	286,297,577

감가상각비	7,720,890	-	7,720,890

(전 기) (단위 : 천원)

구 분	신조선	기 타	합 계

매출액	285,744,201	1,265,243	287,009,444

매출원가	285,887,451	409,006	286,296,457

매출총이익(손실)	(143,250)	856,237	712,987

판매비와관리비	16,460,094	72,883	16,532,977

영업이익(손실)	(16,603,344)	783,354	(15,819,990)

유형자산(장부가액)	290,979,281	1,288,423	292,267,704

감가상각비	8,658,074	38,337	8,696,411

(2) 지역별 부문정보

당기 및 전기 중 당사의 지역별 신조선매출내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	유 럽	미 주	아프리카	합 계

당 기	65,331,405	41,993,991	443,045	116,363,442	60,360,272	284,492,155

전 기	181,129,971	43,335,390	-	61,035,251	243,589	285,744,201

16. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)당사의 당기 및 전기의 법인세비용과 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 법인세비용의 산출내역당사의 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	-	629,290

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	95,138	(329,228)

자본에 직접 반영된 법인세비용	6,640	19,479

법인세비용(이익)	101,778	319,541

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 당사의 당기 및 전기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익(손실)	15,855,030	(45,057,328)

적용세율(당기:22.0%,전기: 22.0%)에 따른 세부담액	3,488,107	(9,912,612)

조정사항 :

비과세수익	(74)	(35)

비공제비용	49,420	100,369

일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과	(6,139,454)	6,518,019

(-)과표에 따른 효과	2,703,779	2,984,510

법인세추납액	-	629,290

법인세비용(이익)	101,778	319,541

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	0.64%	-

(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기 및 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증가(주1)	감소(주1)	기 말	유동성	비유동성

결손금>

무상주수입누락	11,524	-	-	11,524	-	11,524

감가상각비한도초과	5,651,590	531,251	1,039,640	5,143,201	-	5,143,201

업무용승용차	-	23,785	-	23,785	-	23,785

정부보조금	59,502	-	59,502	-	59,502

공사손실충당부채(비유동)	65,034	1,277,703	65,034	1,277,703	-	1,277,703

공사손실충당부채(유동)	101,787	554,247	101,787	554,247	554,247	-

퇴직급여충당금	12,254,039	1,527,763	1,460,795	12,321,007	-	12,321,007

유가증권평가손실	48,040	(28,520)	-	19,520	-	19,520

연차수당	1,713,811	-	240,979	1,472,832	1,472,832	-

건설자금이자	2,516,817	-	-	2,516,817	-	2,516,817

재고자산평가손실	2,504,461	-	-	2,504,461	2,504,461	-

대손충당금	8,615,048	8,446,194	8,615,048	8,446,194	8,446,194	-

통화선도평가손실	67,019,643	37,616,759	67,019,643	37,616,759	37,616,759	-

이월결손금	428,318,780	12,289,903	(392,328)	441,001,011	-	441,001,011

소 계	528,820,574	62,298,587	78,150,598	512,968,563	50,594,493	462,374,070

이연법인세자산 인식 제외금액	509,141,570	493,917,192	49,121,661	444,795,531

이연법인세자산 인식 대상금액 (주2)	19,679,004	19,051,371	1,472,832	17,578,539

세율 (주3)	22.0%	22.0%	22.0%	22.0%

차감할 일시적차이로 인한이연법인세자산	4,329,381	4,191,302	324,023	3,867,279