대선조선 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 65기 1분기 2019년 03월 31일 현재
제 64기 1분기 2018년 03월 31일 현재
대선조선주식회사

1. 회사의 개요

대선조선주식회사(이하 '당사')는 선박의 건조와 수리공사를 주요 목적사업으로 하여1945년 12월 25일에 설립되었습니다. 본사 및 주공장은 부산광역시 영도구 봉래나루로 254에 위치하고 있습니다. 당사 설립시 자본금은 41,000천원이었으나 수차의 증자 및 당기 중 감자를 거쳐 2019년 03월 31일 현재 자본금은 6,262,490천원 입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

한국수출입은행	1,040,000	83.03

GEVRAN	30,792	2.46

차상영	32,467	2.59

허화숙	10,193	0.81

김윤호	9,400	0.75

기타	129,646	10.36

합 계	1,252,498	100.00

2. 사용이 제한된 예금 등

보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	금융기관명	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품

정기예금	한국산업은행	600,000	600,000	구매담보

정기예금	신한은행	23,000	23,000	법인카드담보

소 계	623,000	623,000

장기금융상품

당좌개설보증금	부산은행 외	8,900	8,900	당좌개설보증금

소 계	8,900	8,900

합 계	631,900	631,900

3. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 보유토지의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지	당분기말	전기말

면적(㎡)	장부가액	공시지가	면적(㎡)	장부가액	공시지가

영도 봉래동3가 195 외	204,043.60	242,454,101	156,879,261	204,043.60	242,454,101	156,879,261

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기) (단위 : 천원)

자산과목	기초가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기말가액

토지	242,454,101	-	-	-	-	242,454,101

건물	30,042,731	-	-	-	591,995	29,450,736

선거및선대	6,744,249	-	-	-	169,709	6,574,540

구축물	10,583,937	-	-	-	413,419	10,170,518

기계장치	1,931,157	-	-	-	171,439	1,759,718

차량운반구	77,065	-	-	-	9,514	67,551

공구비품	882,322	-	-	-	117,081	765,241

선박	295	-	-	-	23	272

건설중인자산	1,014,930	691,465	-	-	-	1,706,395

합 계	293,730,787	691,465	-	-	1,473,180	292,949,072

(전 기) (단위 : 천원)

자산과목	기초가액	재평가로 인한 취득	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기말가액

토지	224,276,587	17,950,270	227,244	-	-	-	242,454,101

건물	32,421,647	-	-	-	-	(2,378,916)	30,042,731

선거및선대	7,461,062	-	-	-	-	(716,813)	6,744,249

구축물	12,109,372	-	-	-	129,000	(1,654,435)	10,583,937

기계장치	2,796,737	-	365,000	-	-	(1,230,580)	1,931,157

차량운반구	35,965	-	74,000	-	-	(32,900)	77,065

공구비품	835,877	-	478,885	-	70,000	(502,440)	882,322

선박	428	-	-	-	-	(133)	295

건설중인자산	24,930	-	1,189,000	-	(199,000)	-	1,014,930

합 계	279,962,605	17,950,270	2,334,129	-	-	(6,516,217)	293,730,787

(3) 당사의 유형자산 중 차입금등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	금 액	비 고

한국산업은행	토지, 건물 등	USD 15,000,000	공동근저당

43,573,203

선박	16,000,000

한국수출입은행	토지, 건물	162,115,000	공동근저당

우리은행	토지	USD 34,000,000	후순위

합 계	USD 49,000,000

221,688,203

(4) 유형자산 재평가 관련 사항당사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 토지의 재평가관련 사항은 다음과 같습니다.

① 재평가기준일- 토지 : 2018년 5월 15일, 2010년 6월 30일 및 2009년 12월 31일② 독립적인 평가인의 참여 여부토지의 재평가시 당사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 감정가액을 이용하였습니다.

③ 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근 지역내 표준지 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지의 지가변동률 및 당해 토지의 위치, 형상, 환경 등 토지의 객관적 가치에 영향을 미치는 제요인과 인근 지가수준 등을 종합적으로 비교 분석하여 평가하였습니다.

④ 당분기말과 전기말 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액

(단위 : 천원)

분류별 유형자산	재평가금액	원가모형으로 평가하는 경우장부가액

당 분 기	전 기	당 분 기	전 기

토 지	242,454,101	242,454,101	63,912,440	63,912,440

⑤ 당분기와 전기 중 재평가관련 기타포괄손익의 변동내역

(당 분 기) (단위 : 천원)

분류별유형자산자산	기 초	재평가로인한 증가	재평가로인한 감소	처분 등으로인한 감소	기 타	법인세효과	기 말

토 지	149,807,301	-	-	-	-	-	149,807,301

(전 기) (단위 : 천원)

분류별유형자산자산	기 초	재평가로인한 증가	재평가로인한 감소	처분 등으로인한 감소	기 타	법인세효과	기 말

지	135,806,090	17,950,270	-	-	-	(3,949,059)	149,807,301

4. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	과 목	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	원화시설자금	1.00	4,851,905	4,851,905

외화시설자금	1.00	2,190,037	2,152,119

운영자금	1.00~3.00	130,970,526	130,970,526

한국수출입은행	제작자금	1.00~3.00	411,972,013	411,972,013

Net Work자금	1.00	77,847,474	77,847,474

무역보험공사	운영자금	1.00	9,039,335	9,039,335

합 계	636,871,290	636,833,372

차감 : 유동성대체	-	-

장기차입금	636,871,290	636,833,372

(2) 상기 차입금 등과 관련하여 회사의 토지, 건물, 선박 등이 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있으며(주석 5 참조), 또한, 과거 대표이사인 안강태 및 대표이사인 안재용으로부터 지급보증과 개인소유 부동산 담보(채권최고액 : 11,000,000천원) 등을제공받고 있습니다.

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

2020년	636,871,290

5. 화폐성 외화자산과 외화부채보고기간종료일 현재 당사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

계 정 과 목	통 화	당 분 기	전 기

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

외화자산

현금및현금성자산	USD	2,320,457	2,640,216	3,939,041	4,404,243

소 계	2,640,216	4,404,243

외화부채

매입채무	USD	-	-	41,710	46,636

장기차입금 (유동성장기부채)	USD	1,924,800	2,190,037	1,924,800	2,152,119

미지급비용	USD	102,000	116,056	425,000	475,192

소 계	2,306,093	2,673,947

6. 주당손익

당분기 및 전기의 기본 및 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기순이익(손실)	36,785	(2,545,608)

가중평균유통보통주식수	1,252,498	1,252,498

기본 및 희석 주당순이익(손실)	29원	(2,032)원

7. 주요약정사항등

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항의 내용은 다음과 같습니다 (원화단위 : 천원, 외화단위 : 천미불).

금융기관명	구 분	금 액

한국산업은행	당좌대출(한도)	3,000,000

(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자명	내용	보증금액	채권자

한국수출입은행	선수금환급보증	USD 77,015,000	한일고속 외

45,087,000	대한상선

계약이행보증	USD 1,347,000	포스코대우

5,064,000	조달청

한국산업은행	선수금환급보증	32,796,000	조달청

계약이행보증	5,058,000	조달청

하자이행보증	2,705,000	조달청

(3) 선수금환급보증 등과 관련하여 한국수출입은행 등에 건조중인선박, 원재료, 선박건조보험 등을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 회사의 매출채권 중에서 할인 및 배서하여 만기일이 도래하지 아니한 채권은 없습니다.

8. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	명 칭

지배기업	한국수출입은행

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	당분기말	전기말

한국수출입은행	차입금	489,819,487	489,819,487

미지급이자	197,567	197,567

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자로 부터 차입한 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기) (단위 : 천원)

구 분	기 초(주1)	증 가	감 소	기 말

한국수출입은행	489,819,487	-	-	489,819,487

(전 기) (단위 : 천원)

구 분	기 초(주1)	증 가	감 소	기 말

한국수출입은행	489,819,487	-	-	489,819,487

한편, 당분기 및 전기 중 상기 차입금으로 인한 발생한 이자비용은 각각 1,284,186천원및 5,812,305천원입니다.

(4) 당분기말 특수관계자에게 제공한 담보내역은 주석 3(3)에서 언급한 바와 같이 당사 보유토지에 대하여 채권최고액 162,115,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당분기말 특수관계자가 당사에 제공한 지급보증 등의 내역은 주석 7에서 언급하고 있습니다.

(6) 당분기와 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전기

단기종업원급여	214,446	639,262

퇴직급여	11,244	66,532

합 계	225,690	705,794

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

10. 신조선도급계약의 내용

(1) 당분기 및 전기 중 신조선공사계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초신조선공사계약잔액	390,094,415	311,132,430

당기신조선계약액	-	367,864,448

계약금액 변동(주1)	2,634,687	11,876,781

당기신조선공사매출액	(72,885,811)	(300,779,244)

기말신조선공사계약잔액	319,843,290	390,094,415

(주1) 환율변동에 따른 효과 및 계약선가의 하락과 계약취소에 따른 변동액입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 진행공사의 누적공사손익 등의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)

신조선	126,323,227	124,132,724	2,190,503

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)

신조선	106,898,515	108,157,596	(1,259,081)

(3) 보고기간종료일 현재 주요 신조선공사계약의 내용은 다음과 같습니다

(당분기말) (원화단위 : 천원)

공사명	도급금액	인도예정일

CONTAINER(1,000TEU 외)	$79,530,000	20.08.31

기타(160M 카페리)외	$120,885,000 \276,325,000	20.09.30

합 계	$200,415,000 \276,325,000

(전기말) (원화단위 : 천원)

공사명	도급금액	인도예정일

CONTAINER(1,000TEU 외)	$71,940,000	19.04.30

기타(160M 카페리)외	$120,885,000 \291,410,000	20.06.30

합 계	$192,825,000 \291,410,000

(4) 보고기간종료일 현재 신조선공사의 매출채권 및 선수금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

공사명	공사수익(누적액)	공사대금청구액	공사대금수령액	매출채권(선수금)

160M CLASS CAR FERRY 외 12척	126,323,227	190,717,196	173,470,699	(47,147,471)

(전기말) (단위 : 천원)

공사명	공사수익(누적액)	공사대금청구액	공사대금수령액	매출채권(선수금)

160M CLASS CAR FERRY 외 15척	106,898,515	178,421,357	149,257,716	(42,359,201)

(5) 보고기간종료일 현재 진행 중인 공사들로부터 공사 전 기간에 걸쳐 공사손실이 예상되어 공사손실충당부채를 계상한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	당 분 기	전 기

1,011TEU Geared Container	11,685	312,432

참치어선망	748,225	1,509,609

6.5K PC	-	3,913

합 계	759,910	1,825,954

11. 부문별 정보(1) 사업별 부문정보당사의 주요 사업부분은 선박의 건조이며 각 사업부문별 매출액 및 영업손익등의 내용은 다음과 같습니다.

(당 분 기) (단위 : 천원)

구 분	신조선	부산물매출	합 계

매출액	72,885,811	187,294	73,073,105

매출원가	69,434,136	187,294	69,621,430

매출총이익(손실)	3,451,675	-	3,451,675

판매비와관리비	1,637,845	-	1,637,845

영업이익(손실)	1,813,830	-	1,813,830

유형자산(장부가액)	292,949,072	-	292,949,072

감가상각비	1,473,179	-	1,473,179

(전 분 기) (단위 : 천원)

구 분	신조선	부산물매출	합 계

매출액	61,960,832	275,052	62,235,884

매출원가	65,783,188	275,052	66,058,240

매출총이익(손실)	(3,822,356)	-	(3,822,356)

판매비와관리비	1,277,271	-	1,277,271

영업이익(손실)	(5,099,627)	-	(5,099,627)

유형자산(장부가액)	278,319,287	-	278,319,287

감가상각비	1,911,262	-	1,911,262

(2) 지역별 부문정보

당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 신조선매출내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	유 럽	기타	합 계

당 분 기	45,122,749	-	-	27,763,062	72,885,811

전 분 기	19,470,269	7,541,215	3,032,026	31,917,322	61,960,832