대선조선 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 65 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 64 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
대선조선주식회사

1. 일반사항

대선조선주식회사(이하 '당사')는 선박의 건조와 수리공사를 주요 목적사업으로 하여1945년 12월 25일에 설립되었습니다. 본사 및 주공장은 부산광역시 영도구 봉래나루로 254에 위치하고 있습니다. 당사 설립시 자본금은 41,000천원이었으나 수차의 증자 및 감자를 거쳐 2019년 9월 30일 현재 자본금은 6,262,490천원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

한국수출입은행	1,040,000	83.03

차상영	32,467	2.59

GEVRAN	30,792	2.46

허화숙	10,193	0.81

김윤호	9,400	0.75

기타	129,646	10.36

합 계	1,252,498	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

당사의 중간재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성하고 있으며, 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 직전연도의 연차재무제표 작성시 채택한회계정책과 동일합니다.

또한, 중간재무제표의 주석에는 직전회계연도말 이후 발생한 재무상태와 경영성과의중요한 변동과 관련된 거래나 회계사건을 주로 기재하였습니다.

3. 사용이 제한된 예금 등

당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관명	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품

정기예금	한국산업은행	600,000	600,000	구매담보

정기예금	신한은행	23,000	23,000	법인카드담보

소 계	623,000	623,000

장기금융상품

당좌개설보증금	부산은행 외	8,900	8,900	당좌개설보증금

소 계	8,900	8,900

합 계	631,900	631,900

4. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 보유토지의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지	당분기말	전기말

면적(㎡)	장부가액	공시지가	면적(㎡)	장부가액	공시지가

영도 봉래동3가 195 외	204,043.60	242,454,101	171,392,167	204,043.60	242,454,101	156,879,261

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

자산과목	기초가액	재평가로인한 증가	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기말가액

토지	242,454,101	-	-	-	-	242,454,101

건물	30,042,731	-	-	-	-	(1,775,985)	28,266,746

선거및선대	6,744,249	-	-	-	-	(493,047)	6,251,202

구축물	10,583,937	-	26,000	-	-	(1,240,401)	9,369,536

기계장치	1,931,157	-	297,300	(1)	357,500	(543,936)	2,042,020

차량운반구	77,065	-	-	(814)	-	(26,403)	49,848

공구비품	882,322	-	407,895	-	141,550	(384,350)	1,047,417

선박	295	-	-	-	-	(69)	226

건설중인자산	1,014,930	-	1,489,050	-	(499,050)	-	2,004,930

합 계	293,730,787	-	2,220,245	(815)	-	(4,464,191)	291,486,026

(전분기) (단위 : 천원)

자산과목	기초가액	재평가로인한 증가	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기말가액

토지	224,276,587	17,950,270	227,244	-	-	-	242,454,101

건물	32,421,647	-	-	-	-	(1,785,151)	30,636,496

선거및선대	7,461,062	-	-	-	-	(537,610)	6,923,452

구축물	12,109,372	-	-	-	129,000	(1,241,015)	10,997,357

기계장치	2,796,737	-	248,000	-	-	(1,016,287)	2,028,450

차량운반구	35,965	-	74,000	-	-	(20,504)	89,461

공구비품	835,877	-	395,020	-	-	(357,765)	873,132

선박	428	-	-	-	-	(100)	328

건설중인자산	24,930	-	164,000	-	(129,000)	-	59,930

합 계	279,962,605	17,950,270	1,108,264	-	-	(4,958,432)	294,062,707

(3) 당사의 유형자산 중 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	금 액	비 고

한국산업은행	토지, 건물 등	USD 15,000,000	공동근저당

43,573,203

선박	16,000,000

한국수출입은행	토지, 건물	162,115,000	공동근저당

우리은행	토지	USD 34,000,000	후순위

합 계	USD 49,000,000

221,688,203

(4) 유형자산 재평가 관련 사항당사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 토지의 재평가관련 사항은 다음과 같습니다.

① 재평가기준일- 토지 : 2018년 5월 15일, 2010년 6월 30일 및 2009년 12월 31일② 독립적인 평가인의 참여 여부토지의 재평가시 당사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 감정가액을 이용하였습니다.

③ 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근 지역내 표준지 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지의 지가변동률 및 당해 토지의 위치, 형상, 환경 등 토지의 객관적 가치에 영향을 미치는 제요인과 인근 지가수준 등을 종합적으로 비교 분석하여 평가하였습니다.

④ 당분기말과 전기말 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액

(단위 : 천원)

분류별 유형자산	재평가금액	원가모형으로 평가하는 경우장부가액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

토 지	242,454,101	242,454,101	63,912,440	63,912,440

⑤ 당분기와 전분기 중 재평가관련 기타포괄손익의 변동내역

(당분기) (단위 : 천원)

분류별유형자산자산	기 초	재평가로인한 증가	재평가로인한 감소	처분 등으로인한 감소	기 타	법인세효과	기 말

토 지	149,807,301	-	-	-	-	-	149,807,301

(전분기) (단위 : 천원)

분류별유형자산자산	기 초	재평가로인한 증가	재평가로인한 감소	처분 등으로인한 감소	기 타	법인세효과	기 말

토 지	135,806,090	17,950,270	-	-	-	(3,949,059)	149,807,301

5. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	과 목	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	원화시설자금	1.00	4,851,905	4,851,905

외화시설자금	1.00	2,312,262	2,152,119

운영자금	1.00~3.00	130,970,526	130,970,526

당좌차월	1.00	3,000,000	-

한국수출입은행	제작자금	1.00~3.00	411,972,013	411,972,013

Net Work자금	1.00	77,847,474	77,847,474

무역보험공사	운영자금	1.00	9,039,335	9,039,335

합 계	639,993,515	636,833,372

차감 : 유동성대체	-	-

장기차입금	639,993,515	636,833,372

(2) 상기 차입금 등과 관련하여 회사의 토지, 건물, 선박 등이 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있으며(주석 4 참조), 또한, 과거 대표이사인 안강태 및 안재용으로부터 지급보증과 개인소유 부동산 담보(채권최고액 : 11,000,000천원) 등을 제공받고 있습니다.

6. 퇴직급여충당부채(1) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	13,110,381	12,573,359

퇴직급여	1,303,583	1,516,404

퇴직금의 지급	(510,602)	(578,735)

기말잔액	13,903,362	13,511,028

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직연금운용자산의 공정가치 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,826,640	3,151,747

불입	-	19,848

퇴직금의 지급	(250,556)	(326,652)

평가	31,462	26,992

기말	2,607,546	2,871,935

7. 화폐성 외화자산과 외화부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

계 정 과 목	통 화	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

외화자산

현금및현금성자산	USD	1,751,098	2,103,594	3,939,042	4,404,243

소 계	2,103,594	4,404,243

외화부채

매입채무	USD	127,200	152,805	41,710	46,636

장기차입금	USD	1,924,800	2,312,262	1,924,800	2,152,119

미지급비용	USD	60,000	72,078	425,000	475,193

장기미지급비용	USD	30,000	36,039	-	-

소 계	2,573,184	2,673,948

8. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	명 칭

지배기업	한국수출입은행

기타특수관계자	안강태, 안재용

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	당분기말	전기말

한국수출입은행	차입금	489,819,487	489,819,487

미지급이자	181,103	197,567

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터 차입한 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

한국수출입은행	489,819,487	-	-	489,819,487

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

한국수출입은행	489,819,487	-	-	489,819,487

한편, 상기 차입금으로 인한 발생한 이자비용은 당분기 및 전분기 각각 4,313,548천원 및 4,314,088천원입니다.

(4) 당분기말 특수관계자에게 제공한 담보내역은 주석 4(3)에서 언급한 바와 같이 당사 보유토지 및 건물에 대하여 채권최고액 162,115,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당분기말 특수관계자가 당사에 제공한 지급보증 등의 내역은 주석 16에서 언급하고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	601,740	546,800

퇴직급여	54,446	52,520

합 계	656,186	599,320

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

9. 자 본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말	전기말

수권주식수	1주당금액	발행주식수	보통주자본금	수권주식수	1주당금액	발행주식수	보통주자본금

2,000,000주	5,000원	1,252,498주	6,262,490천원	2,000,000주	5,000원	1,252,498주	6,262,490천원

당사는 2018년 5월 23일자 임시주주총회에서 건전한 재무구조 조성을 위해 총 발행주식 중 293,502주를 차등감자(무상소각)하기로 결의하였으며, 2018년 6월 25일자로 무상소각하였습니다. 무상소각으로 감소한 자본금 1,467,510천원만큼 감자차익으로 계상하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

재평가적립금	62,669,250	62,669,250

기타자본잉여금	1,380,522	1,380,522

감자차익	1,467,510	1,467,510

합 계	65,517,282	65,517,282

당사는 자산재평가법의 규정에 따라 1980년 1월 1일과 2000년 10월 1일을 기준일로하여 자산재평가를 실시하여 재평가차액 69,430,449천원이 발생하였으며, 자본전입등을 차감한 62,669,250천원을 재평가적립금으로 계상하였습니다. 동 재평가적립금은 자본전입 및 결손보전 목적 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 기타포괄손익누계액

당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	증 가	감 소	법인세효과	기말가액

재평가이익	149,807,301	-	-	-	149,807,301

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	증 가	감 소	법인세효과	기말가액

재평가이익	135,806,090	17,950,270	-	(3,949,059)	149,807,301

10. 포괄손익계산서당사의 당분기 및 전분기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	1,530,156	(7,871,388)

기타포괄손익

재평가이익 (법인세효과 : 당분기: - 천원 전분기: (-)3,949,059천원)	-	14,001,211

포괄손익	1,530,156	6,129,823

11. 신조선도급계약의 내용

(1) 당분기 및 전분기 중 신조선공사계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초신조선공사계약잔액	390,094,414	311,132,430

당기신조선계약액	141,707,642	241,412,972

계약금액 변동 (주1)	7,009,687	9,462,404

당기신조선공사매출액	(225,945,663)	(215,406,572)

기말신조선공사계약잔액	312,866,080	346,601,234

(주1) 환율변동에 따른 효과 및 계약선가의 변동에 따른 변동액입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행공사의 누적공사손익 등의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)

신조선	196,573,560	184,800,239	11,773,321

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)

신조선	106,898,515	108,157,596	(1,259,081)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 주요 공사의 계약별 정보 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

품 목	계약명	수주일자	납 기	진행률	미청구공사	공사미수금

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

조선	SB628	2018-01-15	2019-10-07	92.40%	2,245,418	-	-	-

SB629	2018-01-15	2019-10-07	91.22%	1,973,896	-	-	-

SB624	2018-04-16	2019-10-31	78.88%	30,705	-	-	-

SB625	2018-04-13	2020-12-10	18.91%	228,131

ED1801	2018-05-14	2020-07-14	52.54%	-	-	-	-

SB631	2018-06-25	2020-01-31	76.67%	10,325,753	-	-	-

SB632	2018-06-25	2020-02-28	68.57%	12,643,366	-	-	-

SB630	2018-10-01	2020-06-30	23.77%	-	-	-	-

SB633	2018-11-05	2020-06-30	41.42%	-	-	-	-

SB634	2018-10-31	2020-08-31	18.52%	-	-	-	-

SB635	2019-03-18	2020-09-30	9.28%	-	-	-	-

SB636	2019-03-15	2020-08-31	0.45%	-	-	-	-

SB639	2019-06-27	2020-12-31	0.23%	-	-	-	-

SB638	2019-06-28	2021-02-28	0.98%	-	-	-	-

SB637	2019-08-09	2020-01-18	-	-	-	-	-

합 계	27,447,269	-	-	-

(전기말) (단위 : 천원)

품 목	계약명	수주일자	납 기	진행률	미청구공사	공사미수금

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

조선	SB652	2017-08-14	2018-12-31	95.12	10,477,906	-	-	-

SB664	2017-08-14	2019-02-28	89.21	9,358,459	-	-	-

SB665	2017-08-14	2019-04-30	66.38	6,896,845	-	-	-

SB623	2017-08-31	2019-01-31	94.35	2,353,039	-	-	-

SB626	2017-11-08	2019-06-30	44.42	-	-	-	-

SB627	2017-11-08	2019-08-31	17.59	-	-	-	-

SB628	2018-01-15	2019-10-07	32.02	-	-	-	-

SB629	2018-01-15	2019-10-07	16.63	-	-	-	-

SB624	2018-03-30	2019-10-31	17.75	-	-	-	-

SB625	2018-04-13	2020-12-10	0.56	77,392	-	-	-

ED1801	2018-05-14	2020-07-14	10.7	-	-	-	-

SB631	2018-06-25	2020-01-31	9.82	-	-	-	-

SB632	2018-06-25	2020-02-28	0.07	-	-	-	-

SB630	2018-10-01	2020-06-30	0.23	-	-	-	-

SB633	2018-11-05	2020-06-30	0.12	-	-	-	-

SB634	2018-10-31	2020-08-31	0	-	-	-	-

합 계	29,163,641	-	-	-

(4) 총계약원가 추정치 변동에 따른 영향당분기 중 원가변동 요인이 발생하여 전기말 현재 진행중인 계약의 추정 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공사손실충당부채	추정총계약원가의 변동	당분기 손익에미치는 영향 (*)	미래 손익에미치는 영향	공사손익변동금액	미청구공사변동

조선	-	755,272	1,978,710	1,952,687	3,931,397	249,863

(*) 추정총계약원가의 변동에 따라 직접적으로 변동되는 총계약수익을 구분할 수 없어 전체 계약수익 변동분(환율변동 포함)을 대상으로 하였습니다.

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 당반기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 주요 신조선공사계약의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

공사명	발주자	인도예정일

1,000TEU Con	남성해운 외	20.12.31

LPD	포스코대우	20.07.14

MPSV	포스코대우	19.10.31

160M CLASS CAR FERRY	Modern Coastal Ferry No.3 S.A.	21.01.18

140M CLASS CAR FERRY	Modern Coastal Ferry No.3 S.A.	20.06.30

1,500TON 어업지도선	동해어업관리단	19.10.07

3,500CBM LPG CARRIER	GS CALTEX	21.02.28

3,990톤급 어업실습선	조달청	20.12.10

19.5K Coal Carrier	대한상선	20.02.28

(전기말)

공사명	발주자	인도예정일

3,500DWT Oil/Chemical Tanker	알파해운	19.01.31

1,011TEU Gearless Container	남성해운 외	20.08.31

참치어선망	동원산업	19.08.31

LPD	포스코대우	20.07.14

MPSV	포스코대우	19.10.31

3,990TON 어업실습선	조달청	20.12.10

160M CLASS CAR FERRY	Modern Coastal Ferry No.3 S.A	20.06.30

140M CLASS CAR FERRY	Modern Coastal Ferry No.2 S.A	20.06.30

1,500TON 어업지도선	조달청	19.10.07

19,500DWT COAL CARRIER	대한상선주식회사	20.02.28

(6) 당분기말 및 전기말 현재 신조선공사의 매출채권 및 선수금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

공사명	공사수익(누적액)	공사대금청구액	공사대금수령액	매출채권(선수금)

1,000TEU Con	6,996,749	19,485,352	19,485,352	(12,488,603)

LPD	16,297,304	24,439,013	24,439,013	(8,141,709)

MPSV	34,305,525	34,305,525	34,274,820	30,705

160M CLASS CAR FERRY	22,779,248	36,595,000	36,595,000	(13,815,752)

140M CLASS CAR FERRY	11,314,044	23,800,000	23,800,000	(12,485,956)

1,500TON 어업지도선	42,215,677	42,215,677	37,996,364	4,219,313

3,990톤급 어업실습선	8,704,494	8,704,494	8,476,364	228,130

19.5K Coal Carrier	53,781,619	53,781,619	30,812,500	22,969,119

3,500 CBM CARRIER	178,901	3,666,000	3,666,000	(3,487,099)

합 계	196,573,561	246,992,680	219,545,413	(22,971,852)

(전기말) (단위 : 천원)

공사명	공사수익(누적액)	공사대금청구액	공사대금수령액	매출채권(선수금)

1,011TEU Con	47,643,551	47,643,550	20,910,340	26,733,210

1,000TEU Con	-	2,353,656	2,353,656	(2,353,656)

LPD	3,226,007	15,354,008	15,354,008	(12,128,001)

3.5K SUS TANKER	14,233,039	14,233,039	11,880,000	2,353,039

MPSV	7,519,130	18,774,535	18,774,535	(11,255,405)

160M CLASS CAR FERRY	1,100	11,000,000	11,000,000	(10,998,900)

140M CLASS CAR FERRY	56,168	4,760,000	4,760,000	(4,703,832)

1,500TON 어업지도선	11,183,008	21,003,000	21,003,000	(9,819,992)

참치선망선	19,193,627	35,790,359	35,790,359	(16,596,732)

3,990톤급 어업실습선	259,210	259,210	181,818	77,392

19.5K Coal Carrier	3,583,675	7,250,000	7,250,000	(3,666,324)

합 계	106,898,515	178,421,357	149,257,716	(42,359,201)

(7) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 공사들로부터 공사 전 기간에 걸쳐 공사손실이 예상되어 공사손실충당부채를 계상한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	당분기말	전기말

1,011TEU Geared Container	-	312,432

참치어선망	-	1,509,609

6.5K PC	-	3,913

합 계	-	1,825,954

12. 부문별 정보(1) 사업별 부문정보당사의 주요 사업부분은 선박의 건조이며 각 사업부문별 매출액 및 영업손익등의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	신조선	기 타	합 계

매출액	225,945,662	1,378,266	227,323,928

매출원가	214,148,296	1,373,781	215,522,077

매출총이익	11,797,366	4,485	11,801,851

판매비와관리비	5,065,214	-	5,065,214

영업이익(손실)	6,732,152	4,485	6,736,637

유형자산(장부가액)	291,486,026	-	291,486,026

감가상각비	4,464,191	-	4,464,191

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	신조선	기타	합 계

매출액	215,406,572	913,711	216,320,283

매출원가	213,286,982	913,711	214,200,693

매출총이익	2,119,589	-	2,119,589

판매비와관리비	5,021,933	-	5,021,933

영업이익(손실)	(2,902,343)	-	(2,902,343)

유형자산(장부가액)	294,062,707	-	294,062,707

감가상각비	4,958,432	-	4,958,432

(2) 지역별 부문정보

당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 신조선매출내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	미 주	기 타	합 계

당분기	131,653,517	-	94,292,145	-	225,945,662

전분기	87,266,703	10,360,315	110,727,626	7,051,927	215,406,571

13. 법인세비용당사의 당분기 및 전분기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 법인세비용의 산출내역당사의 당분기 및 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(11,500)	3,255,028

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	(3,949,059)

법인세비용(이익)	(11,500)	(694,031)

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 당사의 당분기 및 전분기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	912,566	(4,405,586)

적용세율(당반기:22.0%, 전반기:22.0%)에 따른 세부담액	200,765	(969,229)

조정사항 :

비과세수익	-	-

비공제비용	4,370	22,319

일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과	(326,985)	(1,978,874)

결손금 미인식 효과	110,350	2,231,753

법인세비용(이익)	(11,500)	(694,031)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-	-

14. 주당손익당분기 및 전분기 주당이익 계산에 사용된 반기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익(손실)	606,090	1,518,656	(4,159,833)	(7,871,387)

가중평균유통보통주식수	1,252,498	1,252,498	1,252,498	1,252,498

주당순이익(손실)	484	1,222	(3,321)	(6,285)

당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

15. 현금흐름표당사는 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	499,050	129,000

토지재평가	-	17,950,270

무상감자	-	1,467,510

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

16. 우발채무 및 주요약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	구 분	금 액

한국산업은행	당좌대출(한도)	3,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 백만원, 외화단위 : 천미불).

제공자명	내 용	단 위	금 액	채권자

한국수출입은행	계약이행보증	USD	1,347	조달청

계약이행보증	KRW	5,065	(주)포스코대우

선수금환급보증	USD	47,595	(주)포스코대우 외

선수금환급보증	KRW	92,958	Modern Coastal Ferry No.2 S.A 외

한국산업은행	계약이행보증	KRW	5,058	조달청

선수금환급보증	KRW	39,303	조달청

선수금환급보증	USD	2,209	범주해운주식회사

하자이행보증	KRW	2,705	동해어업관리단

(3) 당분기말 현재 당사는 선수금환급보증 등과 관련하여 한국수출입은행 등에 건조중인 선박, 원재료, 선박건조보험 등을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 매출채권 중에서 할인 및 배서하여 만기일이 도래하지 아니한 채권은 없습니다.

17. 계속기업가정과 관련된 중요한 불확실성당분기 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 당사의 당분기말 현재 총부채가 총자산을382,048백만원만큼 초과하고 있어 완전자본잠식 상태에 있습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.경영정상화와 관련하여 당사는 채권금융기관과 2010년 8월 경영정상화계획 이행을 위한 약정을 체결하였습니다. 이 약정과 관련하여 당사는 생산구조조정, 물적구조조정, 인적구조조정 등의 자구계획을 실행 중에 있으며, 금융채권단 협의회는 당사에 대한 채권 행사의 유예, 선물환 만기일자 연기, 신규RG(선수금환급보증) 및 변경 RG발행 등을 지원하고 있으며, 신규자금 추가 지원 등은 금융채권단 협의회에서 별도로협의하기로 하였습니다. 당사의 계속기업으로서의 존속여부는 당사의 차기 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 결정되므로 중요한 불확실성이 존재할 수 있습니다. 만일 이러한 당사의 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 중요한 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익항목에 대한 수정사항은 당분기 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.