대선조선 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

대선조선주식회사(이하 '당사')는 선박의 건조와 수리공사를 주요 목적사업으로 하여1945년 12월 25일에 설립되었습니다. 본사 및 주공장은 부산광역시 영도구 봉래나루로 261에 위치하고 있습니다. 당사 설립시 자본금은 41,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 2016년 03월 31일 현재 자본금은 7,730,000천원입니다.당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

한국수출입은행	1,040,000	67.27

안강태	292,226	18.90

안재용	1,276	0.08

GEVRAN	30,792	1.99

차상영	32,467	2.10

허화숙	10,193	0.66

김윤호	9,400	0.61

기타	129,646	8.39

합 계	1,546,000	100.00

2. 사용이 제한된 예금 등

보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	금융기관명	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품

정기예금	부산은행	3,473,244	3,473,245	차입금 연장담보 외

정기예금	한국산업은행	800,000	800,000	구매담보

MMDA	우리은행	2,728,787	2,711,980	선물환 연장담보

정기예금	〃	2,866,641	2,847,908	차입금 연장담보

외화정기예금	〃	USD 5,519,572	USD 5,519,572	R/G담보

소 계	9,868,672USD 5,519,572	9,833,133USD 5,519,572

장기금융상품

당좌개설보증금	부산은행 외	16,400	16,400	당좌개설보증금

소 계	16,400	16,400

합 계	9,885,072USD 5,519,572	9,849,533USD 5,519,572

3. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 보유토지의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지	당기말	전기말

면적(㎡)	장부가액	공시지가	면적(㎡)	장부가액	공시지가

영도 봉래동3가 195 외	204,043.60	224,269,587	90,172,936	204,043.60	224,265,587	90,172,936

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기) (단위 : 천원)

자산과목	기초가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기말가액

토지	224,265,587	4,000	-	-	-	224,269,587

건물	37,182,418	-	-	-	595,418	36,587,000

선거및선대	9,131,502	-	-	-	240,737	8,890,765

구축물	14,588,279	-	-	-	403,084	14,185,195

기계장치	5,290,336	186,000	-	-	588,858	4,887,478

차량운반구	198,999	-	-	-	30,519	167,844

공구비품	1,295,473	456,906	-	-	260,954	1,491,425

선박	36,880	-	-	-	4,091	32,789

건설중인자산	278,230	722,798	-	257,000	-	744,028

합 계	292,267,704	1,369,704	-	257,000	2,123,661	291,256,111

(전 기) (단위 : 천원)

자산과목	기초가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기말가액

토지	224,265,587	-	-	-	-	224,265,587

건물	39,535,274	30,000	-	-	2,382,856	37,182,418

선거및선대	10,102,226	-	-	-	970,724	9,131,502

구축물	16,007,927	42,800	-	173,000	1,635,448	14,588,279

기계장치	7,832,776	-	-	-	2,542,440	5,290,336

차량운반구	300,894	112,841	912	-	213,824	198,999

공구비품	1,492,214	577,575	-	160,000	934,316	1,295,473

선박	53,683	-	-	-	16,803	36,880

건설중인자산	150,930	460,300	-	(333,000)	-	278,230

합 계	299,741,511	1,223,516	912	-	8,696,411	292,267,704

(3) 당사의 유형자산 중 차입금등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	금 액	비 고

한국산업은행	토지, 건물 등	USD 15,000,000	공동근저당

43,573,203

선박	16,000,000

한국수출입은행	토지, 건물	159,115,000	후순위

부산은행	토지, 건물	3,000,000	후순위

우리은행	토지	USD 34,000,000	후순위

합 계	USD 49,000,000

221,688,203

(4) 유형자산 재평가 관련 사항당사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 토지의 재평가관련 사항은 다음과 같습니다.

① 재평가기준일- 토지 : 2010년 6월 30일 및 2009년 12월 31일② 독립적인 평가인의 참여 여부토지의 재평가시 당사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 감정가액을 이용하였습니다.

③ 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근 지역내 표준지 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지의 지가변동률 및 당해 토지의 위치, 형상, 환경 등 토지의 객관적 가치에 영향을 미치는 제요인과 인근 지가수준 등을 종합적으로 비교 분석하여 평가하였습니다.

④ 당분기말과 전기말 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액

(단위 : 천원)

분류별 유형자산	재평가금액	원가모형으로 평가하는 경우 장부가액

당 분 기	전 기	당 분 기	전 기

토 지	224,269,587	224,265,587	63,674,196	63,674,196

⑤ 당분기와 전기 중 재평가관련 기타포괄손익의 변동내역

(당 분 기) (단위 : 천원)

분류별유형자산자산	기 초	재평가로인한 증가	재평가로인한 감소	처분 등으로인한 감소	기 타	법인세효과	기 말

토 지	135,806,090	-	-	-	-	-	135,806,090

(전 기) (단위 : 천원)

분류별유형자산자산	기 초	재평가로인한 증가	재평가로인한 감소	처분 등으로인한 감소	기 타	법인세효과	기 말

토 지	135,806,090	-	-	-	-	-	135,806,090

4. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 유동성장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	과 목	연이자율(%)	당분기말	전기말

부산은행	운영자금	1.00~4.00	28,893,175	28,893,175

한국산업은행	원화시설자금	1.00	4,851,905	4,851,905

외화시설자금	1.00	2220257	2,255,866

운영자금	1.00~4.00	94,042,538	94,042,538

한국수출입은행	제작자금	1.00~4.00	305,920,883	305,920,883

Net Work자금	1.00	77,847,474	77,847,474

우리은행	운영자금	1.00~4.00	63,877,378	63,877,378

하나은행	운영자금	1.00~4.00	8,778,354	8,778,354

수협은행	운영자금	3.60	9,945,382	9,945,382

합 계	-	596,377,346	596,412,955

차감 : 유동성대체	-	(596,377,346)	(561,652,291)

장기차입금	-	-	-

(2) 상기 차입금 등과 관련하여 회사의 금융자산, 토지, 건물, 선박 및 매도가능증권 등이 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있으며(주석 3, 4, 5 참조), 또한, 당사의 주주인 안강태 및 대표이사인 안재용의 보유주식 전부를 담보로 제공받고 있으며, 동 주주 및 대표이사로부터 지급보증과 개인소유 부동산 담보(채권최고액 : 11,000,000천원) 등을 제공받고 있습니다.

5. 화폐성 외화자산과 외화부채보고기간종료일 현재 당사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

계 정 과 목	통 화	당 분 기	전 기

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

외화자산

현금및현금성자산	USD	180,047	207,685	584,500	685,034

단기금융상품	USD	5,519,572	6,366,826	5,519,572	6,468,938

외상매출금	USD	-	-	-	-

소 계	6,574,511	7,153,972

외화부채

매입채무	USD	-	-	454,950	533,201

장기차입금 (유동성장기부채)	USD	1,924,800	2,220,257	1,924,800	2,255,866

미지급비용	USD	386,000	445,251	520,500	610,026

장기미지급비용	USD	902,000	1,040,457	562,000	658,664

소 계	3,705,965	4,057,757

6. 주당손익

당분기 및 전기의 기본 및 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

당기순이익(손실)	(340,329,164)	(45,376,868,760)

가중평균유통보통주식수	1,546,000	1,546,000

기본 및 희석 주당순이익(손실)	(220)	(29,351)

7 . 주요약정사항등

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항의 내용은 다음과 같습니다 (원화단위 : 천원, 외화단위 : 천미불).

금융기관명	구 분	금 액

우리은행	수입(L/C) Open	USD 900

한국산업은행	당좌대출(한도)	3,000,000

(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천미불,백만원)

제공자명	내용	보증금액	채권자

한국수출입은행	선수금환급보증	USD 115,075	VIKEN CRUDE AS 외

한국산업은행	선수금환급보증	USD 8,595	HALCH SHIPPING S.A.

6,261	동진상선(주)

한국무역보험공사	Pooling대출 보증	9,945,382	수협은행

(3) 선수금환급보증 등과 관련하여 한국수출입은행 등에 건조중인선박, 원재료, 선박건조보험 등을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 회사의 매출채권 중에서 할인 및 배서하여 만기일이 도래하지 아니한 채권은 없습니다.

8. 파생상품거래약정(1) 통화선도당사는 선박건조계약 등과 관련하여 환율변동위험을 회피할 목적등으로 산업은행 등과 통화선도계약을 체결하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 파생상품계약의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (원화단위 : 천원)

구 분	매도금액	매입금액	만 기	파생상품 공정가액- 파생상품자산(부채)

산업은행	USD 177,064,980	176,408,449	2016.05.27~2016.06.30	(28,154,798)

우리은행	USD 147,754,800	137,773,967	2016.05.31	(32,810,215)

합 계	USD 324,819,780	314,182,416	-	(60,965,013)

(전기말) (원화단위 : 천원)

구 분	매도금액	매입금액	만 기	파생상품 공정가액- 파생상품자산(부채)

산업은행	USD 177,064,980	176,408,449	2016.05.27~2016.06.30	(31,454,226)

우리은행	USD 147,754,800	137,773,967	2016.05.31	(35,565,416)

합 계	USD 324,819,780	314,182,416	-	(67,019,642)

9. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	명 칭

지배기업	한국수출입은행

기타특수관계자	안강태, 안재용

전전기 중 전환사채의 전환으로 인하여 한국수출입은행의 지분율이 50%를 초과함에 따라 지배기업이 되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	당분기말	전기말

한국수출입은행	차입금	383,768,356	383,768,356

미지급이자	188,445	188,445

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자로 부터 차입한 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기) (단위 : 천원)

구 분	기 초(주1)	증 가	감 소	기 말

한국수출입은행	383,768,356	-	-	383,768,356

(전 기) (단위 : 천원)

구 분	기 초(주1)	증 가	감 소	기 말

한국수출입은행	362,949,356	20,819,000	-	383,768,356

한편, 당분기 및 전기 중 상기 차입금으로 인한 발생한 이자비용은 각각 1,366,765천원및 5,680,592천원입니다.

(4) 당분기말 특수관계자에게 제공한 담보내역은 주석 3(3)에서 언급한 바와 같이 당사 보유토지에 대하여 채권최고액 159,115,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당분기말 특수관계자가 당사에 제공한 지급보증 등의 내역은 주석 7에서 언급하고 있습니다.

(6) 당분기와 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기종업원급여	216,513	255,069

퇴직급여	28,305	161

합 계	244,818	255,230

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

1 0. 신조선도급계약의 내용

(1) 당분기 및 전기 중 신조선공사계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초신조선공사계약잔액	377,684,937	384,490,688

당기신조선계약액	54,071,160	261,126,646

계약금액 변동(주1)	(4,623,027)	17,811,805

당기신조선공사매출액	(75,697,707)	(285,744,202)

기말신조선공사계약잔액	351,435,363	377,684,937

(주1) 환율변동에 따른 효과 및 계약선가의 하락과 계약취소에 따른 변동액입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 진행공사의 누적공사손익 등의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)

신조선	166,724,275	153,796,173	12,928,102

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)

신조선	186,865,866	176,438,670	10,427,196

(3) 보고기간종료일 현재 주요 신조선공사계약의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (원화단위 : 천원)

공사명	발주자	도급금액	인도예정일

3,500DWT Oil/Chemical Tanker(DUPLEX)	KY TRANS S.A 외	USD 55,800,000	17.01.31

1,800TEU Gearless Container	DAT OCEAN GRACE1 S.A. 외	USD 208,990,00029,330,000	17.05.31

1,000TEU Gearless Container	남성해운(주)	USD 19,000,000	16.05.31

50,800DWT Product/Chemical Tanker	Super-Eco Tankers Management Inc.	USD 70,000,000	17.09.30

13,000DWT Product/Chemical Tanker	VIKEN CRUDE AS	USD 46,000,000	18.03.31

합 계	USD 399,790,00029,330,000

(전기말) (원화단위 : 천원)

공사명	발주자	도급금액	인도예정일

80M CLASS TUNA PURSE SEINER	동원산업(주)	USD 26,500,000	16.02.28

LANDING PLATFORM DOCK	(주)대우인터내셔널	USD 25,430,000	16.12.31

3,500DWT Oil/Chemical Tanker(DUPLEX)	(주)대우인터내셔널 외	USD 68,800,000	17.01.31

12,000DWT Oil/Chemical Tanker(DUPLEX 2205)	(주)대우인터내셔널	USD 25,504,000	16.03.31

1,800TEU Gearless Container	DAT OCEAN GRACE1 S.A. 외	USD 210,990,00029,330,000	17.05.31

1,000TEU Gearless Container	남성해운(주)	USD 38,000,000	16.05.31

50,800DWT Product/Chemical Tanker	Super-Eco Tankers Management Inc.	USD 70,000,000	17.09.30

13,000DWT Product/Chemical Tanker	VIKEN CRUDE AS	USD 46,000,000	18.03.31

합 계	USD 511,224,00029,330,000

(4) 보고기간종료일 현재 신조선공사의 매출채권 및 선수금의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

공사명	공사수익(누적액)	공사대금청구액	공사대금수령액	매출채권(선수금)

1,000TEU Geared Container	21,193,276	21,193,276	15,042,680	6,150,596

LANDING PLATFORM DOCK	27,055,159	28,197,573	28,197,573	(1,142,414)

3,500DWT Oil/Chemical Tanker(DUPLEX)	54,364,749	54,364,749	47,072,098	7,292,651

1,800TEU Gearless Container	63,955,017	76,763,963	50,651,996	13,303,021

50,800DWT Product/Chemical Tanker	126,336	8,313,900	8,313,900	(8,187,564)

13,000DWT Product/Chemical Tanker	29,739	22,234,560	22,234,560	(22,204,821)

합 계	166,724,276	211,068,021	171,512,807	(4,788,531)

(전기말) (단위 : 천원)

공사명	공사수익(누적액)	공사대금청구액	공사대금수령액	매출채권(선수금)

1,000TEU Geared Container	35,196,801	35,196,801	25,487,360	9,709,441

LANDING PLATFORM DOCK	26,211,824	27,901,432	27,901,432	(1,689,608)

80M CLASS TUNA PURSE SEINER	26,990,374	26,990,374	21,872,741	5,117,633

3,500DWT Oil/Chemical Tanker(DUPLEX)	51,570,584	57,230,405	51,701,322	(130,738)

12,000DWT Oil/Chemical Tanker(DUPLEX 2205)	25,303,132	25,303,132	22,423,627	2,879,505

1,800TEU Gearless Container	21,592,741	43,687,025	36,176,859	(14,584,118)

50,800DWT Product/Chemical Tanker	410	410	-	410

합 계	186,865,866	216,309,579	185,563,341	1,302,525

(5) 보고기간종료일 현재 진행 중인 공사들로부터 공사 전 기간에 걸쳐 공사손실이 예상되어 공사손실충당부채를 계상한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	당 분 기	전 기

80M CLASS TUNA PURSE SEINER	-	6,128

3,500DWT Oil/Chemical Tanker(DUPLEX)	6,637	95,659

1,800TEU Geared Container	-	65,033

50,800DWT Product/Chemical Tanker	489,416	-

13,000DWT Product/Chemical Tanker	505,945	-

합 계	1,001,998	166,820

11. 부문별 정보(1) 사업별 부문정보당사의 주요 사업부분은 선박의 건조이며 각 사업부문별 매출액 및 영업손익등의 내용은 다음과 같습니다.

(당 분 기) (단위 : 천원)

구 분	신조선	기 타	합 계

매출액	75,697,707	-	75,697,707

매출원가	78,218,818	-	78,218,818

매출총이익(손실)	(2,521,111)	-	(2,521,111)

판매비와관리비	1,917,774	-	1,917,774

영업이익(손실)	(4,438,885)	-	(4,438,885)

유형자산(장부가액)	291,256,111	-	291,256,111

감가상각비	2,123,661	-	2,123,661

(전 분 기) (단위 : 천원)

구 분	신조선	기 타	합 계

매출액	46,533,110	1,011,198	47,544,308

매출원가	49,697,430	248,273	49,945,703

매출총이익(손실)	(3,164,320)	762,925	(2,401,395)

판매비와관리비	1,699,444	36,930	1,736,374

영업이익(손실)	(4,863,764)	725,995	(4,137,769)

유형자산(장부가액)	291,250,700	6,329,087	297,579,787

감가상각비	2,377,292	51,660	2,428,952

(2) 지역별 부문정보

당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 신조선매출내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	유 럽	기 타	합 계

당 분 기	16,683,464	24,543	29,739	58,959,961	75,697,707

전 분 기	13,108,880	11,296,636	-	22,127,595	46,533,111