대선조선 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

1. 재무상태표(대차대조표)

제62기 3분기 2016년 09월 30일 현재
제61기 2015년 12월 31일 현재
제60기 2014년 12월 31일 현재
(단위 : 원)

과 목	제62기 3분기	제61기	제60기

자산

Ⅰ.유동자산	106,728,092,988	92,596,206,103	104,238,363,451

(1)당좌자산	92,934,982,112	78,621,411,551	85,373,086,094

1.현금및현금성자산	7,413,177,630	10,264,353,743	4,789,116,343

국고보조금	(27,639,206)

2.단기금융상품	12,446,534,653	16,302,070,871	22,907,645,354

3.매출채권	54,283,366,355	32,049,496,793	27,681,690,747

대손충당금	(542,833,663)	(320,494,967)	(276,816,906)

4.미수금	2,159,928,558	3,221,486,903	1,652,065,232

대손충당금	(4,017,902)	(8,286,071)	(2,956,228)

5.선급금	23,206,179,877	23,658,063,387	26,890,505,681

대손충당금	(8,687,173,875)	(8,687,173,875)

6.선급비용	359,163,243	293,964,359	435,986,247

7.미수수익	128,782,632	103,899,433	315,002,538

8.당기법인세자산	42,089,240	99,203,190	122,400,530

9.선급법인주민세	4,205,430	-	-

10.단기이연법인세자산	461,802,153	467,963,532	436,572,497

11.선급공사원가	1,691,416,987	1,176,864,253	421,874,059

(2)재고자산	13,793,110,876	13,974,794,552	18,865,277,357

1.원재료	10,899,449,233	10,897,230,373	13,605,521,348

원재료평가손실충당금	(2,504,461,080)	(2,504,461,080)	(2,504,461,080)

2.저장품	240,020,575	239,827,916	202,328,510

3.미착품	5,158,102,148	5,342,197,343	7,561,888,579

Ⅱ.비유동자산	289,833,191,091	295,016,756,879	302,730,954,506

(1)투자자산	385,448,650	1,006,828,500	1,101,128,300

1.장기금융상품	8,900,000	16,400,000	19,300,000

2.매도가능증권	118,754,100	476,133,950	567,533,750

3.기타투자자산	257,794,550	514,294,550	514,294,550

(2)유형자산	288,070,467,879	292,267,704,496	299,741,511,323

1.토지	224,276,587,000	224,265,587,000	224,265,587,000

2.건물	48,198,975,621	48,198,975,621	48,168,975,621

감가상각누계액	(12,802,076,710)	(11,016,557,640)	(8,633,701,783)

3.선거및선대	22,478,760,662	22,478,760,662	22,478,760,662

감가상각누계액	(14,005,304,374)	(13,347,258,692)	(12,376,534,719)

4.구축물	25,132,910,248	24,932,910,248	24,717,110,248

감가상각누계액	(11,552,697,878)	(10,344,631,238)	(8,709,183,373)

5.기계장치	43,357,869,856	42,700,994,714	42,700,994,714

감가상각누계액	(38,748,185,199)	(37,410,658,743)	(34,868,219,023)

6.차량운반구	6,330,929,936	6,448,189,787	6,359,482,052

감가상각누계액	(6,234,241,400)	(6,249,190,002)	(6,058,587,265)

7.공구비품	16,008,534,277	15,387,300,277	14,649,725,005

감가상각누계액	(14,722,216,752)	(14,091,827,791)	(13,157,511,079)

8.선박	746,982,934	746,982,934	746,982,934

감가상각누계액	(746,289,992)	(710,102,291)	(693,299,321)

9.건설중인자산	349,929,650	278,229,650	150,929,650

(3)무형자산	972,081,679	1,120,689,000	1,276,720,000

1.개발비	972,081,679	1,120,689,000	1,276,720,000

(4)기타비유동자산	405,192,883	621,534,883	611,594,883

1.보증금	405,192,883	621,534,883	611,594,883

자산총계	396,561,284,079	387,612,962,982	406,969,317,957

부채

Ⅰ.유동부채	694,123,087,123	733,037,913,290	707,980,258,029

(1)매입채무	21,780,900,758	24,505,772,874	23,633,763,466

(2)단기차입금	14,355,600,000	-	-

(3)미지급금	45,937,313	28,773,500	170,559,351

(4)선수금	47,602,609,108	29,443,713,119	64,720,130,114

(5)예수금	373,808,077	298,553,886	314,910,949

(6)미지급비용	13,775,585,895	15,226,715,343	11,924,105,501

(7)유동성장기부채	550,530,935,411	596,412,955,004	561,652,291,084

(8)통화선도부채	42,134,979,343	67,019,642,659	44,430,515,072

(9)공사손실충당부채	3,522,731,218	101,786,905	1,133,982,492

Ⅱ.비유동부채	53,366,618,986	44,931,719,929	43,899,800,361

(1)장기미지급비용	769,602,600	658,664,000	-

(2)퇴직급여충당부채	11,963,866,852	12,950,982,982	12,139,224,634

국민연금전환금	(25,636,801)	(49,393,401)	(56,681,301)

퇴직연금운용자산	(3,666,367,589)	(3,913,008,317)	(4,145,559,430)

(3)장기이연법인세부채	35,052,360,452	35,219,441,012	35,517,278,197

(4)공사손실충당부채	9,265,883,672	65,033,653	445,538,261

(5)국고보조금_비유동부채	6,909,800	-	-

부채총계	747,489,706,109	777,969,633,219	751,880,058,390

자본

Ⅰ.자본금	7,730,000,000	7,730,000,000	7,730,000,000

(1)보통주자본금	7,730,000,000	7,730,000,000	7,730,000,000

Ⅱ.자본잉여금	64,049,772,416	64,049,772,416	64,049,772,416

(1)재평가적립금	62,669,250,183	62,669,250,183	62,669,250,183

(2)기타자본잉여금	1,380,522,233	1,380,522,233	1,380,522,233

Ⅲ.자본조정	(25,260,000)	(25,260,000)	(25,260,000)

(1)주식할인발행차금	(25,260,000)	(25,260,000)	(25,260,000)

Ⅳ.기타포괄손익누계액	135,806,019,818	135,829,631,540	135,898,692,584

(1)재평가이익	135,806,089,591	135,806,089,591	135,806,089,591

(2)매도가능증권평가이익	(69,773)	23,541,949	92,602,993

Ⅴ.이익잉여금(결손금)	(558,488,954,264)	(597,940,814,193)	(552,563,945,433)

(1)법정적립금	1,265,000,000	1,265,000,000	1,265,000,000

(2)임의적립금	3,360,325,530	3,360,325,530	3,360,325,530

(3)미처분이익잉여금(미처리결손금)	(563,114,279,794)	(602,566,139,723)	(557,189,270,963)

자본총계	(350,928,422,030)	(390,356,670,237)	(344,910,740,433)

부채와자본총계	396,561,284,079	387,612,962,982	406,969,317,957

2. 손익계산서

제62기 3분기 2016년 01월 01일 부터 2016년 09월 30일 까지
제61기 3분기 2015년 01월 01일 부터 2015년 09월 30일 까지
제61기 2015년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지
제60기 2014년 01월 01일 부터 2014년 12월 31일 까지
(단위 : 원)

과 목	제62기 3분기	제61기 3분기	제61기	제60기

Ⅰ.매출액	212,128,543,269	202,655,712,869	287,009,444,581	245,184,781,706

1.신조선공사	212,128,543,269	201,390,469,592	285,744,201,304	243,092,374,443

2.블럭공사	-	1,265,243,277	1,265,243,277	1,845,681,339

3.기계매출액	-	-	-	14,240,000

4.임대료수익	-	-	-	232,485,924

Ⅱ.매출원가	232,120,604,788	201,287,947,030	286,296,457,246	271,701,584,145

1.신조선공사원가	232,120,604,788	200,878,941,063	285,887,451,279	269,185,058,790

2.블럭공사원가	-	409,005,967	409,005,967	2,516,525,355

Ⅲ.매출총이익(손실)	(19,992,061,519)	1,367,765,839	712,987,335	(26,516,802,439)

Ⅳ.판매비와관리비	5,474,256,372	9,424,117,645	16,532,977,032	8,921,400,738

1.급여	1,657,038,558	1,776,933,480	2,187,013,631	2,109,656,933

2.퇴직급여	93,514,968	144,333,581	203,602,866	268,357,371

3.복리후생비	259,162,768	250,888,700	333,558,943	306,712,409

4.여비교통비	47,945,978	29,333,304	44,582,614	120,410,970

5.통신비	52,732,879	44,293,544	59,424,996	68,134,352

6.전력수도료	-	-	-	75,961,053

7.세금과공과	145,762,381	484,953,723	520,538,571	282,324,619

8.임차료	601,433,757	603,141,193	803,775,223	818,412,373

9.감가상각비	31,897,085	20,484,204	27,609,040	20,450,530

10.수선비	15,151,000	18,244,374	21,344,374	47,118,080

11.보험료	-	74,225	74,225	141,407

12.접대비	115,657,956	150,358,598	198,609,208	190,938,860

13.광고선전비	3,400,000	6,662,000	13,327,000	7,545,000

14.도서인쇄비	10,756,960	11,703,954	16,811,136	19,642,181

15.소모품비	20,536,208	28,012,862	40,425,888	35,557,232

16.차량비	78,245,515	93,924,314	129,893,525	133,716,348

17.제수수료	1,717,981,869	1,924,658,141	2,489,614,979	4,020,519,353

18.교육훈련비	748,000	18,000	18,000	655,000

19.연료비	-	-	-	5,894,974

20.대손상각비	218,070,527	3,425,636,418	8,889,786,779	(128,353,176)

21.무형자산상각비	317,529,000	291,454,000	390,381,000	312,914,000

22.잡비	86,690,963	119,009,030	162,585,034	204,690,869

Ⅴ.영업이익(손실)	(25,466,317,891)	(8,056,351,806)	(15,819,989,697)	(35,438,203,177)

Ⅵ.영업외수익	77,095,159,901	6,001,439,942	6,916,644,494	85,105,062,899

1.이자수익	386,288,669	456,410,406	525,608,518	996,482,249

2.배당금수익	5,747,915	2,087,000	2,087,000	9,613,800

3.임대료수익	-	1,000,000	1,000,000	10,198,000

4.외환차익	688,488,093	1,124,150,725	2,042,645,962	1,594,518,460

5.외화환산이익	250,731,200	523,081,470	4,280,303	5,626,092

6.설물매각수입	1,329,054,246	1,044,997,453	1,356,788,484	2,093,437,496

7.유형자산처분이익	7,433,954	1,519,727	1,519,727	20,214,908,980

8.투자유가증권처분이익	33,554,508	-	-	-

9.투자자산처분이익	261,681,818	-	-	-

10.통화선도거래이익	-	-	-	10,561,558,229

11.채무면제이익	48,291,124,835	2,019,461,520	2,019,461,520	45,896,632,446

12.통화선도평가이익	24,884,663,316	-	-

13.보험차익	4,006,491	5,800,000	9,300,000	208,527,458

14.잡이익	952,384,856	822,931,641	953,952,980	3,513,559,689

Ⅶ.영업외비용	12,334,544,648	39,088,194,177	36,153,983,251	29,999,793,424

1.이자비용	7,611,520,133	7,402,972,319	9,918,694,335	16,697,294,635

2.외환차손	1,620,365,320	875,064,002	1,260,619,775	1,182,139,983

3.외화환산손실	431,026,242	247,837,060	211,582,979	231,277,403

4.유형자산처분손실	4,639,959	609,405	609,405	6,000

5.통화선도평가손실	-	30,125,173,916	22,589,127,587	11,377,607,430

6.매도가능증권손상차손	-	-	2,860,000	5,500,000

7.잡손실	2,666,992,994	436,537,475	2,170,489,170	505,967,973

Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실)	39,294,297,362	(41,143,106,041)	(45,057,328,454)	19,667,066,298

Ⅸ.법인세비용(손실)	(157,562,567)	3,634,061	319,540,306	(739,613,249)

Ⅹ.당기순이익(손실)	39,451,859,929	(41,146,740,102)	(45,376,868,760)	20,406,679,547

XI.주당손익	-	-	-	-

1.기본주당순이익(손실)	25,519원	(26,615)원	(29,351)원	16,182원

2.희석주당순이익(손실)	25,519원	(26,615)원	(29,351)원	13,214원

3. 이익잉여금처분계산서/결손금처리계산서

제61기 2015년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 (처분확정일 : 2016년 03월 29일)
제60기 2014년 01월 01일 부터 2014년 12월 31일 까지 (처분확정일 : 2015년 03월 26일)
제59기 2013년 01월 01일 부터 2013년 12월 31일 까지 (처분확정일 : 2014년 03월 28일)
(단위 : 원)

과 목	제61기	제60기	제59기

Ⅰ.미처분이익잉여금(미처리결손금)	(602,566,139,723)	(557,189,270,963)	(577,595,950,510)

1.전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)	(557,189,270,963)	(577,595,950,510)	(544,899,026,757)

2.회계정책변경누적효과	-	-	-

3.당기순이익(손실)	(45,376,868,760)	20,406,679,547	(32,696,923,753)

Ⅱ.차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)	(602,566,139,723)	(557,189,270,963)	(577,595,950,510)

4. 자본변동표

제62기 3분기 2016년 01월 01일 부터 2016년 09월 30일 까지
제61기 3분기 2015년 01월 01일 부터 2015년 09월 30일 까지
제61기 2015년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지
(단위 : 원)

구 분	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	미처리결손금	총 계

2015.01.01(제61기초)	7,730,000,000	64,049,772,416	(25,260,000)	135,898,692,584	(552,563,945,433)	(344,910,740,433)

1.당기순이익(손실)	-	-	-	-	(45,376,868,760)	(45,376,868,760)

2.매도가능증권평가이익	-	-	-	(69,061,044)	-	(69,061,044)

2015.12.31(제61기말)	7,730,000,000	64,049,772,416	(25,260,000)	135,829,631,540	(597,940,814,193)	(390,356,670,237)

2015.01.01(제61기초)	7,730,000,000	64,049,772,416	(25,260,000)	135,898,692,584	(552,563,945,433)	(344,910,740,433)

1.분기순이익(손실)	-	-	-	-	(41,146,740,102)	(41,146,740,102)

2.매도가능증권평가이익	-	-	-	(10,100,025)	-	(10,100,025)

2015.09.30(제61기분기말)	7,730,000,000	64,049,772,416	(25,260,000)	135,888,592,559	(593,710,685,535)	(386,067,580,560)

2016.01.01(제62기초)	7,730,000,000	64,049,772,416	(25,260,000)	135,829,631,540	(597,940,814,193)	(390,356,670,237)

1.분기순이익(손실)	-	-	-	-	39,451,859,929	39,451,859,929

2.매도가능증권평가이익	-	-	-	(23,611,722)	-	(23,611,722)

2016.09.30(제62기분기말)	7,730,000,000	64,049,772,416	(25,260,000)	135,806,019,818	(558,488,954,264)	(350,928,422,030)

5. 현금흐름표

제62기 3분기 2016년 01월 01일 부터 2016년 09월 30일 까지
제61기 3분기 2015년 01월 01일 부터 2015년 09월 30일 까지
제61기 2015년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지
제60기 2014년 01월 01일 부터 2014년 12월 31일 까지
(단위 : 원)

과 목	제62기 3분기	제61기 3분기	제61기	제60기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름	(22,573,136,915)	(20,673,046,660)	(36,285,174,924)	(81,127,496,882)

1.당기순이익(손실)	39,451,859,929	(41,146,740,102)	(45,376,868,760)	20,406,679,547

2.현금의유출이없는비용등의가산	7,719,746,962	42,141,385,507	42,919,444,330	24,587,983,137

가.퇴직급여	1,003,379,479	1,462,346,304	2,138,685,559	3,077,492,778

나.감가상각비	5,745,259,754	6,587,175,268	8,696,411,021	9,711,616,111

다.외화환산손실	417,831,574	247,837,060	211,582,979	231,199,994

라.유형자산처분손실	4,639,959	609,405	609,405	6,000

마.무형자산상각비	317,529,000	291,454,000	390,381,000	312,914,000

바.통화선도평가손실	-	30,125,173,916	22,589,127,587	11,377,607,430

사.매도가능증권손상차손	-	-	2,860,000	5,500,000

아.대손상각비	231,107,196	3,426,789,554	8,889,786,779	(128,353,176)

3.현금의유입이없는수익등의차감	(73,729,189,631)	(2,021,803,747)	(2,023,242,397)	(76,678,725,747)

가.외화환산이익	250,731,200	822,500	2,261,150	5,626,092

나.유형자산처분이익	7,433,954	1,519,727	1,519,727	20,214,908,980

다.통화선도평가이익	24,884,663,316	-

라.통화선도거래이익	-	-	10,561,558,229

마.매도가능증권처분이익	295,236,326	-

바.채무면제이익	48,291,124,835	2,019,461,520	2,019,461,520	45,896,632,446

4.영업활동으로인한자산·부채의변동	3,984,445,825	(19,645,888,318)	(31,804,508,097)	(49,443,433,819)

가.매출채권의감소(증가)	(22,242,638,062)	4,103,629,734	(4,367,806,046)	12,304,062,682

나.미수금의감소(증가)	1,057,290,176	(1,416,458,004)	(1,569,421,671)	3,638,950,079

다.미수수익의감소(증가)	(24,883,199)	180,422,343	211,103,105	6,766,636

라.선급금의감소(증가)	451,883,510	542,301,437	3,078,837,294	780,234,568

마.선급비용의감소(증가)	(65,198,884)	218,801,841	142,021,888	32,016,133

바.당기법인세자산의감소(증가)	57,113,950	35,426,140	23,197,340	3,109,750

사.선급법인주민세의감소(증가)	(4,205,430)	-	-	-

아.이연법인세자산의감소(증가)	6,161,379	(11,230,837)	(31,391,035)	(294,871,918)

자.선급공사원가의감소(증가)	(514,552,734)	(185,886,433)	(754,990,194)	5,927,873,835

차.재고자산의감소(증가)	(136,658,324)	(3,827,984,187)	4,890,482,805	(10,075,842,051)

카.매입채무의증가(감소)	(2,398,728,876)	5,601,857,729	867,482,906	(32,401,761,104)

타.선수금의증가(감소)	18,158,895,989	(25,302,288,580)	(35,276,416,995)	10,634,133,698

파.예수금의증가(감소)	75,254,191	83,185,398	(16,357,063)	4,638,612

하.미지급금의증가(감소)	17,163,813	(105,063,359)	(141,785,851)	114,560,271

거.미지급비용의증가(감소)	(1,358,312,579)	2,263,463,209	3,270,917,042	(12,979,301,875)

너.이연법인세부채의증가(감소)	(163,723,946)	(614,424,872)	(278,358,429)	(444,741,331)

더.장기미지급비용의증가(감소)	167,888,800	413,758,800	647,765,200	(148,164,120)

러.퇴직금의지급	(1,990,495,609)	(684,907,008)	(1,326,927,211)	(1,749,712,170)

마.국민연금전환금의감소(증가)	23,756,600	7,287,900	7,287,900	8,705,200

버.퇴직연금운용자산의증가	246,640,728	212,556,944	232,551,113	390,804,264

서.공사손실부채의증가	12,621,794,332	(1,160,336,513)	(1,412,700,195)	(25,194,894,978)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름	2,836,453,463	5,440,733,779	5,120,412,324	65,012,507,728

1.투자활동으로인한현금유입액	4,604,342,284	6,794,070,051	6,848,278,923	71,819,267,055

가.매도가능증권의처분	-	-	-	20,000,000

나.장기금융상품의감소	7,500,000	2,900,000	2,900,000	1,101,589,750

다.토지의처분	-	-	60,272,795,971

라.건물의처분	-	-	4,650,141,165

마.선거및선대의처분	-	-	413,718,410

바.구축물의처분	-	-	4,069,063,425

사.기계장치의처분	-	-	570,776,108

아.차량운반구의처분	15,580,000	1,822,727	1,822,727	102,802,623

자.공구비품의처분	102,743,933

차.단기금융상품의감소	3,437,704,644	6,529,287,324	6,583,496,196

카.보증금의감소	254,500,000	260,060,000	260,060,000	512,843,600

타.투자자산의처분	882,147,840	-	2,792,070

파.국고보조금의 수령	6,909,800	-	-	-

2.투자활동으로인한현금유출액	(1,767,888,821)	(1,353,336,272)	(1,727,866,599)	(6,806,759,327)

가.단기금융상품의증가	-	-	3,376,325,269

나.보증금의증가	38,158,000	270,000,000	270,000,000	502,000,000

다.토지의취득	11,000,000	-

라.건물의취득	-	-	30,000,000	171,474,770

마.구축물의취득	200,000,000	27,300,000	42,800,000	928,500,000

바.기계장치의취득	223,577,270	30,000,000	179,000,000

사.차량운반구의취득	-	24,500,000	112,841,327	37,019,944

아.공구비품의취득	266,234,000	435,536,272	577,575,272	819,439,344

자.건설중인자산의취득	859,997,872	390,500,000	460,300,000	301,000,000

차.개발비의증가	168,921,679	175,500,000	234,350,000	492,000,000

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름	16,857,868,133	20,040,000,000	36,640,000,000	20,832,627,671

1.재무활동으로인한현금유입액	27,000,000,000	20,040,000,000	36,640,000,000	96,902,000,000

가.단기차입금의차입	27,000,000,000	20,040,000,000	20,040,000,000	59,482,000,000

나.장기차입금의차입	-	-	16,600,000,000	37,420,000,000

2.재무활동으로인한현금유출액	(10,142,131,867)	-	(76,069,372,329)

가.단기차입금의상환	2,137,128,767	-	25,489,934,163

나.유동성장기부채의상환	8,005,003,100	-	48,568,692,076

다.장기차입금의상환	-	-	1,798,786,090

라.전환사채의전환	-	-	25,260,000

마.임대보증금의감소	-	-	186,700,000

Ⅳ.현금의증가(감소)	(2,878,815,319)	4,807,687,119	5,475,237,400	4,717,638,517

Ⅴ.기초의현금	10,264,353,743	4,789,116,343	4,789,116,343	71,477,826

Ⅵ.기말의현금	7,385,538,424	9,596,803,462	10,264,353,743	4,789,116,343