대선조선 사업보고서 (2015.12)
4. 재무제표

1. 재무상태표(대차대조표)

제61기 2015년 12월 31일 현재
제60기 2014년 12월 31일 현재
제59기 2013년 12월 31일 현재
(단위 : 원)

과 목	제61기	제60기	제59기

자산	-	-	-

Ⅰ.유동자산	92,596,206,103	104,238,363,451	108,438,278,752

(1)당좌자산	78,621,411,551	85,373,086,094	99,648,843,446

1.현금및현금성자산	10,264,353,743	4,789,116,343	71,477,826

2.단기금융상품	16,302,070,871	22,907,645,354	19,635,991,085

3.매출채권	32,049,496,793	27,681,690,747	39,981,014,978

대손충당금	(320,494,967)	(276,816,906)	(399,810,149)

4.미수금	3,221,486,903	1,652,065,232	5,291,015,311

대손충당금	(8,286,071)	(2,956,228)	(8,316,161)

5.선급금	23,658,063,387	26,890,505,681	27,670,740,249

대손충당금	(8,687,173,875)	-	-

6.선급비용	293,964,359	435,986,247	468,002,380

7.미수수익	103,899,433	315,002,538	321,769,174

8.당기법인세자산	99,203,190	122,400,530	125,510,280

9.단기이연법인세자산	467,963,532	436,572,497	141,700,579

10.선급공사원가	1,176,864,253	421,874,059	6,349,747,894

(2)재고자산	13,974,794,552	18,865,277,357	8,789,435,306

1.원재료	10,897,230,373	13,605,521,348	7,174,444,827

원재료평가손실충당금	(2,504,461,080)	(2,504,461,080)	(2,504,461,080)

2.저장품	239,827,916	202,328,510	299,681,299

3.미착품	5,342,197,343	7,561,888,579	3,819,770,260

Ⅱ.비유동자산	295,016,756,879	302,730,954,506	409,713,234,135

(1)투자자산	1,006,828,500	1,101,128,300	2,249,172,120

1.장기금융상품	16,400,000	19,300,000	1,120,889,750

2.매도가능증권	476,133,950	567,533,750	611,195,750

3.기타투자자산	514,294,550	514,294,550	517,086,620

(2)유형자산	292,267,704,496	299,741,511,323	405,743,989,532

1.토지	224,265,587,000	224,265,587,000	315,248,085,000

2.건물	48,198,975,621	48,168,975,621	53,399,964,264

감가상각누계액	(11,016,557,640)	(8,633,701,783)	(8,057,847,897)

3.선거및선대	22,478,760,662	22,478,760,662	24,568,641,296

감가상각누계액	(13,347,258,692)	(12,376,534,719)	(13,059,462,234)

4.구축물	24,932,910,248	24,717,110,248	29,400,109,016

감가상각누계액	(10,344,631,238)	(8,709,183,373)	(10,162,416,586)

5.기계장치	42,700,994,714	42,700,994,714	47,419,335,458

감가상각누계액	(37,410,658,743)	(34,868,219,023)	(35,928,192,808)

6.차량운반구	6,448,189,787	6,359,482,052	7,071,865,827

감가상각누계액	(6,249,190,002)	(6,058,587,265)	(6,494,977,405)

7.공구비품	15,387,300,277	14,649,725,005	15,006,554,975

감가상각누계액	(14,091,827,791)	(13,157,511,079)	(13,405,742,107)

8.선박	746,982,934	746,982,934	781,082,934

감가상각누계액	(710,102,291)	(693,299,321)	(702,939,851)

9.건설중인자산	278,229,650	150,929,650	659,929,650

(3)무형자산	1,120,689,000	1,276,720,000	1,097,634,000

1.개발비	1,120,689,000	1,276,720,000	1,097,634,000

(4)기타비유동자산	621,534,883	611,594,883	622,438,483

1.보증금	621,534,883	611,594,883	622,438,483

자산총계	387,612,962,982	406,969,317,957	518,151,512,887

부채	-	-	-

Ⅰ.유동부채	733,037,913,290	707,980,258,029	796,397,172,633

(1)매입채무	24,505,772,874	23,633,763,466	56,036,137,970

(2)단기차입금	-	-	18,307,317,372

(3)미지급금	28,773,500	170,559,351	55,999,080

(4)선수금	29,443,713,119	64,720,130,114	54,085,996,416

(5)예수금	298,553,886	314,910,949	310,272,337

(6)미지급비용	15,226,715,343	11,924,105,501	24,861,651,343

(7)유동성장기부채	596,412,955,004	561,652,291,084	546,196,597,268

(8)임대보증금	-	-	186,700,000

(9)통화선도부채	67,019,642,659	44,430,515,072	55,828,804,406

(10)선물거래미지급금	-	-	9,701,583,964

(11)공사손실충당부채	101,786,905	1,133,982,492	25,626,112,477

(12)전환사채	-	-	5,200,000,000

Ⅱ.비유동부채	44,931,719,929	43,899,800,361	54,199,411,024

(1)장기차입금	-	-	-

(2)장기미지급비용	658,664,000	-	148,164,120

(3)퇴직급여충당부채	12,950,982,982	12,139,224,634	10,811,444,026

국민연금전환금	(49,393,401)	(56,681,301)	(65,386,501)

퇴직연금운용자산	(3,913,008,317)	(4,145,559,430)	(4,536,363,694)

(4)장기이연법인세부채	35,219,441,012	35,517,278,197	46,693,249,819

(5)공사손실충당부채	65,033,653	445,538,261	1,148,303,254

부채총계	777,969,633,219	751,880,058,390	850,596,583,657

자본	-	-	-

Ⅰ.자본금	7,730,000,000	7,730,000,000	2,530,000,000

(1)보통주자본금	7,730,000,000	7,730,000,000	2,530,000,000

Ⅱ.자본잉여금	64,049,772,416	64,049,772,416	64,049,772,416

(1)재평가적립금	62,669,250,183	62,669,250,183	62,669,250,183

(2)기타자본잉여금	1,380,522,233	1,380,522,233	1,380,522,233

Ⅲ.자본조정	(25,260,000)	(25,260,000)	-

(1)주식할인발행차금	(25,260,000)	(25,260,000)	-

Ⅳ.기타포괄손익누계액	135,829,631,540	135,898,692,584	173,945,781,794

(1)재평가이익	135,806,089,591	135,806,089,591	173,839,012,441

(2)매도가능증권평가이익	23,541,949	92,602,993	106,769,353

Ⅴ.이익잉여금(결손금)	(597,940,814,193)	(552,563,945,433)	(572,970,624,980)

(1)법정적립금	1,265,000,000	1,265,000,000	1,265,000,000

(2)임의적립금	3,360,325,530	3,360,325,530	3,360,325,530

(3)미처분이익잉여금(미처리결손금)	(602,566,139,723)	(557,189,270,963)	(577,595,950,510)

자본총계	(390,356,670,237)	(344,910,740,433)	(332,445,070,770)

부채와자본총계	387,612,962,982	406,969,317,957	518,151,512,887

2. 손익계산서

제61기 2015년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지
제60기 2014년 01월 01일 부터 2014년 12월 31일 까지
제59기 2013년 01월 01일 부터 2013년 12월 31일 까지
(단위 : 원)

과 목	제61기	제60기	제59기

Ⅰ.매출액	287,009,444,581	245,184,781,706	415,626,845,346

1.신조선공사	285,744,201,304	243,092,374,443	415,283,258,242

2.블럭공사	1,265,243,277	1,845,681,339	-

3.기계매출액	-	14,240,000	59,640,000

4.임대료수익	-	232,485,924	283,947,104

Ⅱ.매출원가	286,296,457,246	271,701,584,145	425,176,602,649

1.신조선공사원가	285,887,451,279	269,185,058,790	425,113,993,916

2.블럭공사원가	409,005,967	2,516,525,355	-

3.기계제조원가	-	-	62,608,733

Ⅲ.매출총이익(손실)	712,987,335	(26,516,802,439)	(9,549,757,303)

Ⅳ.판매비와관리비	16,532,977,032	8,921,400,738	11,418,340,276

1.급여	2,187,013,631	2,109,656,933	2,101,880,063

2.퇴직급여	203,602,866	268,357,371	130,482,108

3.복리후생비	333,558,943	306,712,409	323,027,647

4.여비교통비	44,582,614	120,410,970	95,421,417

5.통신비	59,424,996	68,134,352	84,210,178

6.전력수도료	-	75,961,053	88,199,885

7.세금과공과	520,538,571	282,324,619	233,680,593

8.임차료	803,775,223	818,412,373	745,795,552

9.감가상각비	27,609,040	20,450,530	77,346,820

10.수선비	21,344,374	47,118,080	23,860,990

11.보험료	74,225	141,407	153,544

12.접대비	198,609,208	190,938,860	183,496,409

13.광고선전비	13,327,000	7,545,000	86,100,000

14.도서인쇄비	16,811,136	19,642,181	10,724,785

15.소모품비	40,425,888	35,557,232	36,144,228

16.차량비	129,893,525	133,716,348	169,473,483

17.제수수료	2,489,614,979	4,020,519,353	6,329,237,274

18.교육훈련비	18,000	655,000	15,840,000

19.연료비	-	5,894,974	9,717,577

20.대손상각비	8,889,786,779	(128,353,176)	182,857,169

21.무형자산상각비	390,381,000	312,914,000	249,326,000

22.잡비	162,585,034	204,690,869	241,364,554

Ⅴ.영업이익(손실)	(15,819,989,697)	(35,438,203,177)	(20,968,097,579)

Ⅵ.영업외수익	6,916,644,494	85,105,062,899	16,094,474,714

1.이자수익	525,608,518	996,482,249	986,084,872

2.배당금수익	2,087,000	9,613,800	20,173,550

3.임대료수익	1,000,000	10,198,000	18,512,000

4.외환차익	2,042,645,962	1,594,518,460	542,338,954

5.외화환산이익	4,280,303	5,626,092	216,579,906

6.설물매각수입	1,356,788,484	2,093,437,496	4,153,122,421

7.유형자산처분이익	1,519,727	20,214,908,980	169,355,332

8.매도가능증권처분이익	-	-	157,227,273

9.통화선도거래이익	-	10,561,558,229	-

10.채무면제이익	2,019,461,520	45,896,632,446	-

11.통화선도평가이익	-	-	8,182,260,513

12.보험차익	9,300,000	208,527,458	62,103,807

13.잡이익	953,952,980	3,513,559,689	1,586,716,086

Ⅶ.영업외비용	36,153,983,251	29,999,793,424	28,492,037,532

1.이자비용	9,918,694,335	16,697,294,635	24,093,931,364

2.외환차손	1,260,619,775	1,182,139,983	922,872,927

3.외화환산손실	211,582,979	231,277,403	97,982,138

4.유형자산처분손실	609,405	6,000	81,819,172

5.통화선도거래손실	-	-	2,820,139,415

6.통화선도평가손실	22,589,127,587	11,377,607,430	-

7.매도가능증권손상차손	2,860,000	5,500,000	14,260,000

8.투자자산처분손실	-	-	8,404,000

9..설물매각손실	-	-	71,187,114

10.잡손실	2,170,489,170	505,967,973	381,441,402

Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실)	(45,057,328,454)	19,667,066,298	(33,365,660,397)

Ⅸ.법인세비용	319,540,306	(739,613,249)	(668,736,644)

Ⅹ.당기순이익(손실)	(45,376,868,760)	20,406,679,547	(32,696,923,753)

XI.주당손익	-	--	-

1.기본주당순이익(손실)	(29,351)원	16,182원	(64,618)원

2.희석주당순이익(손실)	(29,351)원	13,214원	(64,618)원

3. 이익잉여금처분계산서/결손금처리계산서

제61기 2015년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 (처분확정일 : 2016년 03월 29일)
제60기 2014년 01월 01일 부터 2014년 12월 31일 까지 (처분확정일 : 2015년 03월 26일)
제59기 2013년 01월 01일 부터 2013년 12월 31일 까지 (처분확정일 : 2014년 03월 28일)
(단위 : 원)

과 목	제61기	제60기	제59기

Ⅰ.미처분이익잉여금(미처리결손금)	(602,566,139,723)	(557,189,270,963)	(577,595,950,510)

1.전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)	(557,189,270,963)	(577,595,950,510)	(544,899,026,757)

2.회계정책변경누적효과	-	-	-

3.당기순이익(손실)	(45,376,868,760)	20,406,679,547	(32,696,923,753)

Ⅱ.차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)	(602,566,139,723)	(557,189,270,963)	(577,595,950,510)

4. 자본변동표

제61기 2015년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지
제60기 2014년 01월 01일 부터 2014년 12월 31일 까지
(단위 : 원)

구 분	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총 계

2014.01.01(제60기초)	2,530,000,000	64,049,772,416	-	173,945,781,794	(572,970,624,980)	(332,445,070,770)

1.전환사채 출자전환	5,200,000,000	-	(25,260,000)	-	-	5,174,740,000

2.당기순이익	-	-	-	-	20,406,679,547	20,406,679,547

3.매도가능증권평가손익	-	-	-	(14,166,360)	-	(14,166,360)

4.재평가이익의 변동	-	-	-	(38,032,922,850)	-	(38,032,922,850)

2014.12.31 (제60기말)	7,730,000,000	64,049,772,416	(25,260,000)	135,898,692,584	(552,563,945,433)	(344,910,740,433)

2015.01.01(제61기초)	7,730,000,000	64,049,772,416	(25,260,000)	135,898,692,584	(552,563,945,433)	(344,910,740,433)

1.당기순이익(손실)	-	-	-	-	(45,376,868,760)	(45,376,868,760)

2.매도가능증권평가이익	-	-	-	(69,061,044)	-	(69,061,044)

2015.12.31(제61기말)	7,730,000,000	64,049,772,416	(25,260,000)	135,829,631,540	(597,940,814,193)	(390,356,670,237)

5. 현금흐름표

제61기 2015년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지
제60기 2014년 01월 01일 부터 2014년 12월 31일 까지
제59기 2013년 01월 01일 부터 2013년 12월 31일 까지
(단위 : 원)

과 목	제61기	제60기	제59기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름	(36,285,174,924)	(81,127,496,882)	(152,771,449,551)

1.당기순이익(손실)	(45,376,868,760)	20,406,679,547	(32,696,923,753)

2.현금의유출이없는비용등의가산	42,919,444,330	24,587,983,137	17,891,996,402

가.퇴직급여	2,138,685,559	3,077,492,778	1,983,010,745

나.감가상각비	8,696,411,021	9,711,616,111	12,637,054,965

다.외화환산손실	211,582,979	231,199,994	97,982,105

라.유형자산처분손실	609,405	6,000	81,819,172

마.무형자산상각비	390,381,000	312,914,000	249,326,000

바.통화선도평가손실	22,589,127,587	11,377,607,430	-

사.통화선도거래손실	-	-	2,820,139,415

아.투자자산처분손실	-	-	8,404,000

자.매도가능증권손상차손	2,860,000	5,500,000	14,260,000

차.대손상각비	8,889,786,779	(128,353,176)	-

3.현금의유입이없는수익등의차감	(2,023,242,397)	(76,678,725,747)	(8,725,423,024)

가.외화환산이익	2,261,150	5,626,092	216,579,906

나.유형자산처분이익	1,519,727	20,214,908,980	169,355,332

다.통화선도평가이익	-	-	8,182,260,513

라.통화선도거래이익	-	10,561,558,229	-

마.투자자산처분이익	-	-	157,227,273

바.채무면제이익	2,019,461,520	45,896,632,446	-

4.영업활동으로인한자산·부채의변동	(31,804,508,097)	(49,443,433,819)	129,241,099,176

가.매출채권의감소(증가)	(4,367,806,046)	12,304,062,682	(22,171,191,791)

나.미수금의감소(증가)	(1,569,421,671)	3,638,950,079	(2,120,349,566)

다.미수수익의감소(증가)	211,103,105	6,766,636	94,367,036

라.선급금의감소(증가)	3,078,837,294	780,234,568	7,960,825,683

마.선급비용의감소(증가)	142,021,888	32,016,133	273,903,671

바.당기법인세자산의감소(증가)	23,197,340	3,109,750	(37,218,410)

사.이연법인세자산의감소(증가)	(31,391,035)	(294,871,918)	(71,141,383)

아.선급공사원가의감소(증가)	(754,990,194)	5,927,873,835	10,150,521,305

자.재고자산의감소(증가)	4,890,482,805	(10,075,842,051)	20,849,824,943

차.매입채무의증가(감소)	867,482,906	(32,401,761,104)	7,645,365,905

카.선수금의증가(감소)	(35,276,416,995)	10,634,133,698	(100,033,504,889)

타.예수금의증가(감소)	(16,357,063)	4,638,612	(30,408,499)

파.미지급금의증가(감소)	(141,785,851)	114,560,271	7,901,071

하.미지급비용의증가(감소)	3,270,917,042	(12,979,301,875)	726,263,470

거.이연법인세부채의증가(감소)	(278,358,429)	(444,741,331)	(597,595,261)

너.장기미지급비용의증가(감소)	647,765,200	(148,164,120)	(1,103,176,920)

더.퇴직금의지급	(1,326,927,211)	(1,749,712,170)	(1,664,265,458)

러.국민연금전환금의감소(증가)	7,287,900	8,705,200	10,269,600

머.퇴직연금운용자산의증가	232,551,113	390,804,264	485,739,267

버.공사손실부채의증가	(1,412,700,195)	(25,194,894,978)	(49,617,228,950)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름	5,120,412,324	65,012,507,728	(2,822,686,293)

1.투자활동으로인한현금유입액	6,848,278,923	71,819,267,055	11,274,922,139

가.매도가능증권의처분	-	20,000,000	-

나.장기금융상품의감소	2,900,000	1,101,589,750	-

다.토지의처분	-	60,272,795,971	-

라.건물의처분	-	4,650,141,165	-

마.선거및선대의처분	-	413,718,410	-

바.구축물의처분	-	4,069,063,425	-

사.기계장치의처분	-	570,776,108	-

아.차량운반구의처분	1,822,727	102,802,623	138,344,027

자.공구비품의처분	-	102,743,933	52,802,250

차.단기금융상품의감소	6,583,496,196	-	10,190,253,369

카.보증금의감소	260,060,000	512,843,600	178,383,000

타.투자자산의처분	-	2,792,070	715,139,493

2.투자활동으로인한현금유출액	(1,727,866,599)	(6,806,759,327)	(14,097,608,432)

가.단기금융상품의증가	-	3,376,325,269	11,449,823,219

나.장기금융상품의증가	-	-	139,158,250

다.보증금의증가	270,000,000	502,000,000	80,000,000

라.건물의취득	30,000,000	171,474,770	56,552,931

마.구축물의취득	42,800,000	928,500,000	537,949,719

바.기계장치의취득	-	179,000,000	468,000,000

사.차량운반구의취득	112,841,327	37,019,944	33,004,719

아.공구비품의취득	577,575,272	819,439,344	238,396,414

자.건설중인자산의취득	460,300,000	301,000,000	836,523,180

차.개발비의증가	234,350,000	492,000,000	258,200,000

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름	36,640,000,000	20,832,627,671	135,273,317,372

1.재무활동으로인한현금유입액	36,640,000,000	96,902,000,000	135,325,317,372

가.단기차입금의차입	20,040,000,000	59,482,000,000	30,607,317,372

나.장기차입금의차입	16,600,000,000	37,420,000,000	99,518,000,000

다.전환사채의증가	-	-	5,200,000,000

2.재무활동으로인한현금유출액	-	(76,069,372,329)	(52,000,000)

가.단기차입금의상환	-	25,489,934,163	-

나.유동성장기부채의상환	-	48,568,692,076	-

다.장기차입금의상환	-	1,798,786,090	-

라.전환사채의전환	-	25,260,000	-

마.임대보증금의감소	-	186,700,000	52,000,000

Ⅳ.현금의증가(감소)	5,475,237,400	4,717,638,517	(20,320,818,472)

Ⅴ.기초의현금	4,789,116,343	71,477,826	20,392,296,298

Ⅵ.기말의현금	10,264,353,743	4,789,116,343	71,477,826

6. 대손충당금 설정현황 등가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제61기	매출채권	32,049,497	320,495	1.0

미 수 금	3,221,487	8,286	0.3

선 급 금	23,658,063	8,687,174	36.7

합 계	58,929,047	9,015,955	15.3

제60기	매출채권	27,681,691	276,817	1.0

미 수 금	1,652,065	2,956	0.2

선 급 금	26,890,505	-	0.0

합 계	56,224,261	279,773	0.5

제59기	매출채권	39,981,015	399,810	1.0

미 수 금	5,291,015	8,316	0.1

선 급 금	27,670,740	-	0.0

합 계	72,942,770	408,126	0.5

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제61기	제60기	제59기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	279,773	408,126	225,269

2. 순대손처리액(①－②±③)	8,687,174	-	183,151

① 대손처리액(상각채권액)	8,687,174	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	183,151

3. 대손상각비 계상(환입)액	49,008	(128,353)	294

4. 기말 대손충당금 잔액합계	9,015,955	279,773	408,126

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 당사는 매출채권등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율에 의하여 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	내 용	채 권 금 액	대손충당금설 정 액	비 고

매출채권	1%설정	32,049,497	320,495	-

소 계	32,049,497	320,495	-

미수금	1%설정	828,607	8,286	-

설정제외	2,392,880	-	-

소 계	3,221,487	8,286	-

선급금	100%설정	8,687,174	8,687,174	-

설정제외	14,970,889	-	-

소 계	23,658,063	8,687,174	-

합 계	58,929,047	9,015,955	-

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	32,049,497	-	-	-	32,049,497

특수관계자	-	-	-	-	-

계	32,049,497	-	-	-	32,049,497

구성비율	100.0%	-	-	-	100.0%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제61기	제60기	제59기

신조선	원 재 료	8,393	11,101	4,665

저 장 품	240	202	298

미 착 품	5,342	7,562	3,820

설 물	-	-	-

합 계	13,975	18,865	8,783

기 타	원 재 료	-	-	5

저 장 품	-	-	1

미 착 품	-	-	-

설 물	-	-	-

합 계	-	-	6

소 계	원 재 료	8,393	11,101	4,670

저 장 품	240	202	299

미 착 품	5,342	7,562	3,820

설 물	-	-	-

합 계	13,975	18,865	8,788

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.6%	4.6%	1.7%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	17.4회	19.7회	22.1회

(2) 재고자산의 실사내역 등

- 재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고 그 금액은 원재료, 저장품 및 미착품은 개별법을 적용하여 산정한 원가로 평가하고 있습니다. 당기는 2016년 01월 04일 안경회계법인의 입회하에 재고실사를 실시하였습니다.