피에스케이홀딩스 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일: 2016년 09월 30일) (단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제27기3분기	단기매출채권	24,463,514	0	0.0%

미수금 등	2,448,522	0	0.0%

합 계	26,912,036	0

제26기	단기매출채권	14,995,177	0	0.0%

미수금 등	874,965	0	0.0%

합 계	15,870,142	0

제25기	단기매출채권	24,741,050	0	0.0%

미수금 등	1,463,167	0	0.0%

합 계	26,204,217	0

[()는 부(-)의 수치임]

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동

(기준일: 2016년 09월 30일) (단위 : 천원)

구 분	제27기3분기	제26기	제25기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	0	0	900,000

2. 순대손처리액(①－②±③)	0	0	900,000

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	900,000

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	0	0	325,000

4. 기말 대손충당금 잔액합계	0	0	0

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 연체 30일 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체기간 30일 이후의 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일: 2016년 09월 30일) (단위 : 천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과~ 1년 이하	1년 초과~ 3년 이하	3년 초과	계

금액	21,044,699	1,520,695	0	242,392	22,807,787

구성비율	92%	7%	0%	1%	100%

(2) 재고자산 현황 등

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일: 2016년 09월 30일) (단위 : 백만원,%)

사업부문	계정과목	제27기3분기	제26기	제25기	비고

반도체장비	원재료	5,407	5,861	6,594	-

재공품	4,851	13,810	8,478	-

제 품	22,643	5,865	3,159	-

부 품	1,988	795	802	-

적송품	238	-	-

미착품	122	-	-	-

소 계	35,249	26,331	19,033	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	16%	13%	10%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.8회	3.5회	4.7회	-

2) 재고자산의 실사내역 등 가. 실사일자매년 말 기준으로 년 1회 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다. 2015년 재고실사는 2016년 1월 2일 감사인의 입회하에 실시되었습니다. 재고조사시점에 재고자산 변동내역과 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.나. 실사방법단가 100만원 이상하는 재고는 전수조사, 단가 100만원 미만 재고자산은 2015년말 미소진 품목 중 체화가능성 품목의 표본조사 방식으로 진행하였습니다. 다. 재고자산의 내역

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	당분기말잔액

제품	23,965,655	23,965,655	(1,322,683)	22,642,973

재공품	4,851,575	4,851,575	-	4,851,575

원재료	6,596,969	6,596,969	(1,189,960)	5,407,009

적송품	237,293	237,293	-	237,293

미착품	122,211	122,211	-	122,211

부품	1,988,328	1,988,328	-	1,988,328

합 계	37,762,031	37,762,031	(2,512,642)	35,249,389

(3) 공정가치평가 내역 2) 유형자산 공정가치와 평가방법당사는 본 보고서 공시기준일 현재 유형자산 재평가를 실시하지 않았습니다. (4) 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-