피에스케이홀딩스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제35(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제34(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
피에스케이홀딩스 주식회사

1. 일반적인 사항

피에스케이홀딩스 주식회사(이하 '당사')는 반도체 제조장비와 플랫판넬 디스플레이 제조장비의 제조와 판매 및 관련부품의 판매를 주요 목적사업으로 1990년 6월 11일 설립되었으며, 1997년 1월 7일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 보고기간종료일 현재 경기도 화성시와 평택시에 공장을 두고 있으며, 미국에 현지법인을 두고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 470,000천원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 2024년 3월 31일 현재 자본금은 10,781,198천원(발행할 주식의 총수: 60,000,000주, 1주당 액면금액: 500원,발행주식수: 21,562,395주)입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

박경수	6,478,940	30.05%

박은영	3,430,573	15.91%

김선경	1,593,182	7.39%

기타 특수관계인	3,716,421	17.23%

기타	6,343,279	29.42%

합 계	21,562,395	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2. 회계정책의 변경과 공시

2.2.1. 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서제1001호'재무제표표시' 개정- 부채의유동/비유동분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정동 개정사항은 한 통화가 다른 통화로 교환 가능하지 않아 현물환율을 추정하는 경우, 통화가 교환 가능하지 않은 상황이 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는 지에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있으며, 조기적용하지 아니하였습니다.

2.3. 종속기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업과 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1. 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1. 시장위험 (1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	13,875,863	1,395,717	9,602,172	873,169

JPY	-	247,854	-	276,034

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,248,015	(1,248,015)	872,900	(872,900)

JPY	(24,785)	24,785	(27,603)	27,603

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 및 사채는 존재하지 아니하며, 이에 따라 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(3) 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 금융자산 중 지분상품에서 발생하는 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 가격위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,072,938	10,169,201

(4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	61,909,496	44,478,866

매출채권및기타채권	16,317,388	14,860,132

상각후원가 측정 금융자산	28,002,000	37,002,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	29,533,523	21,354,178

합계	135,762,408	117,695,176

(주1) 현금시재액을 차감한 금액입니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

(5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합 계

매입채무및기타채무	24,550,937	-	1,300,535	25,851,472

차입금(*)	7,573,198	2,604,987	13,605,561	23,783,746

리스부채	57,521	57,521	119,903	234,945

금융부채 합계	32,181,656	2,662,508	15,025,999	49,870,163

(*) 만기일까지의 이자비용 추정액을 포함한 금액입니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합 계

매입채무및기타채무	9,699,009	-	1,282,231	10,981,240

차입금(*)	6,424,874	357,700	14,987,394	21,769,968

금융부채 합계	16,123,883	357,700	16,269,625	32,751,208

(*) 만기일까지의 이자비용 추정액을 포함한 금액입니다.

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4.1.2. 자본위험

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기말	전기말

부채(A)	68,219,117	44,360,394

자본(B)	241,628,623	239,254,867

현금및현금성자산과 단기금융상품 (C)	61,913,526	44,483,046

차입금(D)	22,000,000	19,000,000

부채비율(A/B)	28%	19%

순차입금비율(D-C)/B	(*)	(*)

(*)당분기말과 전기말 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금 비율을 산정하지 아니하였습니다.

5. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	61,913,526	61,913,526	44,483,046	44,483,046

상각후원가 측정 금융자산	매출채권및기타채권	16,317,388	16,317,388	14,860,132	14,860,132

기타금융자산	28,002,000	28,002,000	37,002,000	37,002,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	39,606,461	39,606,461	31,523,378	31,523,378

금융자산 합계	145,839,376	145,839,376	127,868,556	127,868,556

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	25,851,472	25,851,472	10,981,240	10,981,240

차입금	22,000,000	22,000,000	19,000,000	19,000,000

리스부채	211,706	211,706	-	-

금융부채 합계	48,063,178	48,063,178	29,981,240	29,981,240

(2) 당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내역

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 상기 서열체계에 다른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,812,520	29,533,523	1,260,418	39,606,461

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,854,524	21,354,178	1,314,676	31,523,378

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정	합 계

현금및현금성자산	61,913,526	-	61,913,526

매출채권및기타채권	16,317,388	-	16,317,388

기타금융자산(유동)	28,000,000	7,406,056	35,406,056

기타금융자산(비유동)	2,000	32,200,405	32,202,405

합계	106,232,915	39,606,461	145,839,376

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정

매입채무및기타채무	25,851,472

차입금	22,000,000

리스부채	211,706

합계	48,063,178

2) 전기말(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정	합 계

현금및현금성자산	44,483,046	-	44,483,046

매출채권및기타채권	14,860,132	-	14,860,132

기타금융자산(유동)	37,000,000	5,848,412	42,848,412

기타금융자산(비유동)	2,000	25,674,967	25,676,967

합계	96,345,178	31,523,379	127,868,557

(단위 : 천원)

부채	상각후원가 측정

매입채무및기타채무	10,981,240

차입금	19,000,000

합계	29,981,240

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	4,030	4,180

보통예금	32,100,486	9,700,544

선물거래예치금(*)	462,210	298,766

현금등가물	29,346,800	34,479,556

합계	61,913,526	44,483,046

(*)선물거래예치금 중 468,502천원(전기말 289,027천원)은 선물거래증거금으로 인출제한되어 있습니다.

8. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동자산)

상각후원가 측정 금융자산	28,000,000	37,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,406,056	5,848,412

소계	35,406,056	42,848,412

(비유동자산)

상각후원가 측정 금융자산	2,000	2,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	32,200,405	25,674,967

소계	32,202,405	25,676,967

합계	67,608,461	68,525,379

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동자산)

정기예적금	15,000,000	18,000,000

단기형 MMT	13,000,000	19,000,000

소계	28,000,000	37,000,000

(비유동자산)

당좌개설보증금(*)	2,000	2,000

소계	2,000	2,000

합계	28,002,000	37,002,000

(*) 당좌개설보증금으로 처분이 제한되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동자산)

지분상품	437,849	385,650

수익증권	2,852,491	2,708,050

채무상품	1,014,574	1,004,712

기타	3,101,143	1,750,000

소계	7,406,056	5,848,412

(비유동자산)

지분상품	8,509,845	8,598,132

수익증권	75,585	90,262

채무상품(*)	8,983,179	2,332,326

출자금	1,103,608	1,162,909

기타	13,528,188	13,491,337

소계	32,200,405	25,674,967

합계	39,606,461	31,523,378

(*)채무상품 중 1,032,996천원(전기말 1,057,769천원)은 선물거래를 위한 대용증권으로 사용하고 있습니다.

9. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성 매출채권및기타채권)

매출채권	12,397,394	13,295,021

단기대여금	170,857	91,868

미수금	2,475,107	36,170

미수수익	921,412	946,299

소계	15,964,770	14,369,358

(비유동성 매출채권및기타채권)

장기대여금	313,299	451,454

보증금	39,320	39,320

소계	352,619	490,774

합계	16,317,388	14,860,132

(2) 신용위험 및 손실충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후 원가로 측정됩니다. 제품매출에 대한 평균신용공여기간은 90일입니다. 회수기일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	12,397,394	13,295,021

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

소 계	12,397,394	13,295,021

손상채권	-	-

합 계	12,397,394	13,295,021

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	5,336,279	-	5,336,279	3,479,099	-	3,479,099

재공품	3,133,270	-	3,133,270	2,478,183	-	2,478,183

원재료	12,584,106	(832,595)	11,751,511	9,862,534	(832,595)	9,029,939

적송품	29,302	-	29,302	83,722	-	83,722

미착품	184,625	-	184,625	296,976	-	296,976

합계	21,267,582	(832,595)	20,434,987	16,200,514	(832,595)	15,367,919

11. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

피에스케이(주)	반도제장비 제조	대한민국	32.76%	40,245,318	32.76%	40,245,318

12. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

SEMIgear, Inc.	반도체장비 제조업	미국	100.0%	28,568,704	100.0%	28,568,704

13. 유형자산 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	10,844,976	2,253,779	1,563,886	4,976,462	34,769	330,224	1,121,226	242,317	36,039,262	57,406,901

감가상각누계액	-	(583,143)	(237,671)	(3,243,439)	(2,173)	(253,031)	(792,767)	(242,305)	-	(5,354,529)

정부보조금	-	-	-	(100,360)	-	(1)	-	-	(7,025)	(107,386)

차감후 장부금액	10,844,976	1,670,636	1,326,215	1,632,664	32,596	77,193	328,459	12	36,032,237	51,944,987

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	10,844,976	2,253,779	1,563,886	4,800,339	324,654	1,112,456	242,317	31,826,176	52,968,584

감가상각누계액	-	(564,171)	(223,775)	(3,118,207)	(240,463)	(753,638)	(242,007)	-	(5,142,260)

정부보조금	-	-	-	(4,389)	(1)	-	-	(8,855)	(13,245)

차감후 장부금액	10,844,976	1,689,608	1,340,111	1,677,744	84,191	358,819	310	31,817,321	47,813,079

14. 투자부동산당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	14,100,852	6,146,091	20,246,943

감가상각누계액	-	(1,438,084)	(1,438,084)

차감후 장부금액	14,100,852	4,708,007	18,808,859

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	14,100,852	6,146,091	20,246,943

감가상각누계액	-	(1,354,320)	(1,354,320)

차감후 장부금액	14,100,852	4,791,771	18,892,623

15. 리스(1) 리스이용자1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	220,482	(9,766)	210,717	-	-	-

2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기말금액	211,706	-

유동	47,935	-

비유동	163,770	-

16. 무형자산당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	345,191	8,985,274	602,269	9,932,733

상각누계액	(199,726)	(7,209,409)	-	(7,409,135)

손상차손누계액	-	-	(4,091)	(4,091)

정부보조금	(6,644)	(8,000)	-	(14,644)

차감후 장부금액	138,821	1,767,864	598,178	2,504,863

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	416,702	9,636,893	602,269	10,655,864

상각누계액	(270,248)	(7,567,376)	-	(7,837,624)

손상차손누계액	-	-	(4,091)	(4,091)

정부보조금	(5,077)	(9,000)	-	(14,077)

차감후 장부금액	141,377	2,060,517	598,178	2,800,072

17. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(기타유동자산)

선급금	155,450	1,000

선급비용	310,686	189,517

선급부가세	-	861,032

소계	466,136	1,051,549

(기타비유동자산)

장기선급비용	5,770	6,765

합계	471,907	1,058,314

18. 매입채무및기타부채당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동부채)

매입채무	7,349,166	5,320,301

미지급금	2,544,923	2,669,192

미지급비용	1,719,411	1,709,516

미지급배당금	12,937,437	-

소계	24,550,937	9,699,009

(비유동부채)

임대보증금	1,218,000	1,218,000

장기미지급금	14,811	-

장기미지급비용	67,725	64,231

소계	1,300,535	1,282,231

합계	25,851,472	10,981,240

19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	만기일	당기 이자율	당분기말	전기말

유동성장기차입금:

신한은행	시설자금대출	2024.07.15	2.08%	6,000,000	6,000,000

산업은행	시설자금대출	2031.07.27	2.73%	393,007	-

신한은행	시설자금대출	2031.07.15	2.77%	714,286	-

합계	7,107,292	6,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	만기일	당기 이자율	당분기말	전기말

산업은행	시설자금대출	2031.07.27	2.73%	5,606,993	6,000,000

신한은행	시설자금대출	2031.07.15	2.77%	9,285,714	7,000,000

합계	14,892,708	13,000,000

상기 차입금과 관련하여 당사는 토지분양대금 반환청구권을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 24 참조)

20. 기타부채 및 당기법인세부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(기타유동부채)

선수금(*)	1,135,853	317,322

계약부채	1,497,113	487,012

예수금	249,505	213,329

소계	2,882,470	1,017,663

(이연법인세부채)

이연법인세부채	5,287,600	4,859,077

(당기법인세부채)

미지급법인세	11,058,682	7,808,340

합계	19,228,751	13,685,080

(*) 옵티머스 펀드 환매중지로 인한 NH투자증권의 상환의무가 있는 유동성지원금으로, 환매중지와 관련하여 서울남부지방법원에 NH투자증권을 상대로 투자금반환청구의 소송을 진행하고 있습니다.

21. 순확정급여부채(자산)(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	9,079,291	8,886,079

사외적립자산의 공정가치	(9,892,250)	(9,881,689)

국민연금전환금	(5,064)	(5,064)

순확정급여부채(자산)(*)	(818,024)	(1,000,674)

(*) 당사는 확정급여부채를 초과하는 사외적립자산을 순확정급여자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원리금보장형	5,990,925	6,092,715

기타	3,901,325	3,788,974

합계	9,892,250	9,881,689

22. 충당부채당사는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간내에 경상적 부품수리 및 비경상적 부품교체, 수출제품의 하자로 인한 사고보상을 위하여 보증기간(6개월~2년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

당분기와 전분기의 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	694,074	757,104

충당부채전입액	369,820	57,896

미사용금액 환입	(29,188)	(99,855)

충당부채사용액	(107,519)	(14,694)

분기말	927,188	700,450

유동항목	672,517	615,977

비유동항목	254,671	84,473

23. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000 주	60,000,000주

1주당 액면금액	500 원	500원

발행한 주식의 수	21,562,395 주	21,562,395주

자본금	10,781,198 천원	10,781,198천원

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타불입자본과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,044,715	44,044,715

자기주식처분이익	20,236,683	20,236,683

기타자본조정	(11,593,102)	(11,593,101)

기타자본잉여금	775,964	775,964

합계	53,464,261	53,464,261

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본구성요소	1,256,550	1,256,550

(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	4,299,554	3,005,810

임의적립금

기업발전적립금	7,000,000	7,000,000

기업합리화적립금	38,683	38,683

기술개발준비금	215,833	215,833

미처분이익잉여금	164,572,545	163,492,532

합 계	176,126,615	173,752,858

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때가지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

24. 우발부채 및 주요계약(1) 당분기말 전기말 현재 당사의 백지어음 1매가 계약이행보증용으로 에스케이하이닉스㈜에 견질로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구분	약정한도액	실행액

KEB하나은행	동방성장론 담보대출 발행약정	2,000,000	-

산업은행	시설자금대출	16,000,000	6,000,000

신한은행	시설자금대출	16,000,000	16,000,000

합계	34,000,000	22,000,000

(3) 당분기말 현재 담보설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정금액	종류

산업은행	토지분양대금 반환청구권	3,840,748	시설차입금 대출

신한은행	3,840,748	시설차입금 대출

(4) 당분기말 현재 미결제된 통화선물 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

금융기관	계약일	만기일	계약환율	계약금액	비고

삼성선물	2024.03.14	2024.04.12	1,325.70	USD 7,250,000	매도포지션

삼성선물	2024.03.19	2024.04.12	1,336.70	USD 300,000	매도포지션

삼성선물	2024.03.22	2024.04.12	1,341.30	USD 550,000	매도포지션

삼성선물	2024.03.28	2024.04.12	1,347.20	USD 300,000	매도포지션

(5) 당분기말 현재 당사가 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	출자약정액	당분기말 현재 출자액	미이행출자액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	SVIC30호 신기술사업투자조합	2,000,000	1,962,760	37,240

IBK-BNW 기술금융 2018	1,000,000	948,700	51,300

(6) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

금융기관	부보금액	보증내역

서울보증보험	178,800	하자보증보험

서울보증보험	2,712	계약보증보험

KEB하나은행	USD 900,000	기타외화지급보증

(7) 당사는 종속기업인 SEMIgear와 기술 로열티 지급약정을 맺고 있습니다. 로열티 금액은 GENEVA 장비의 국내고객 및 국내고객의 해외지사 판매분에 대해 매출액의8~10%로 산정하고 있습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	36,968,080	9,687,036

부품매출	1,749,643	1,577,679

용역매출	929,314	1,046,895

기타매출	607,171	583,711

합계	40,254,208	12,895,321

수익인식 시기

한 시점에 이행	38,717,723	11,264,716

기간에 걸쳐 이행	1,536,485	1,630,605

합계	40,254,208	12,895,321

(2) 계약잔액(단위 : 천원)

구 분	당분기말	당기초

매출채권	12,397,394	13,295,021

계약부채	1,497,113	487,013

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 회수기일은 30일에서 180일입니다. 계약부채는 DEMO장비매출 등과 관련하여 수령한 선수금입니다.

(3) 계약부채에 대해 인식한 수익당사가 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기와 전분기에 인식한 수익은 없습니다.

26. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	16,643,618	5,117,570

부품매출원가	729,387	709,254

용역매출원가	443,471	531,783

기타매출원가	83,764	87,306

합계	17,900,240	6,445,913

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,125,410	1,011,754

퇴직급여	137,670	118,056

복리후생비	165,505	143,542

여비교통비	68,409	43,556

통신비	2,822	2,283

세금과공과	22,626	19,412

감가상각비	118,684	147,370

무형자산상각비	380,676	367,334

보험료	6,830	1,192

기업업무추진비	23,997	11,719

광고선전비	4,092	-

차량유지비	9,430	6,411

포장비	100,552	41,547

운반비	82,885	58,070

지급수수료	1,546,810	1,046,239

판매수수료	179	451

도서인쇄비	929	1,135

소모품비	17,132	11,830

사무용품비	3,981	775

교육훈련비	15,434	8,769

회의비	4,864	3,622

수선비	25,352	12,365

연구비	2,006,844	992,806

임차료	6,272	1,351

판매보증비	340,633	62,857

수도광열비	56,150	50,413

산업안전보건관리비	6,716	4,431

판매보증충당금전입액(환입액)	-	(104,816)

합계	6,280,887	4,064,477

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	989,417	609,794

배당금수익	21,815	-

외환차익	269,690	160,329

외화환산이익	228,628	116,505

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	307,992	2,144,070

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	8	267,424

선물거래이익	33,045	80,703

합계	1,850,594	3,378,824

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	2,124	5,133

외환차손	46,304	140,598

외화환산손실	40,231	33,701

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	208,451	97,123

선물거래손실	401,853	143,766

합계	698,964	420,321

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대료	65	7

배당금수익	1,897,999	3,796,500

잡이익	35,838	41,175

합계	1,933,902	3,837,682

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	13,340	1,020

유형자산처분손실	315	-

잡손실	-	769

합계	13,655	1,789

29. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	3,950,929	769,214

과거기간 법인세 관련 당기 조정액	(548,485)	100,243

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	431,321	426,484

법인세비용	3,833,766	1,295,940

30. 주당이익 (1) 기본주당순이익당분기와 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주순이익	15,311,193,931	7,883,385,498

가중평균유통주식수	20,374,796	20,374,796

기본주당이익	751	387

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

구 분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	20,374,796	91	1,854,106,436

합계	20,374,796	1,854,106,436

당분기 가중평균유통주식수 : 1,854,106,436 ÷ 91일 = 20,374,7962) 전분기

구 분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	20,374,796	90	1,833,731,640

합계	20,374,796	1,833,731,640

전분기 가중평균유통주식수 : 1,833,731,640 ÷ 90일 = 20,374,796 (3) 희석주당이익당사는 당분기말 현재 보통주 청구가능증권이 없으므로 희석주당순이익을 산출하지 않았습니다.

31. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	기업의 명칭

종속기업	SEMIgear, Inc.

관계기업	피에스케이(주)

기타특수관계자	PSK ASIA, INC.

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.

PSK CHINA Co., Ltd

PSK Japan Inc.

PSK TECH AMERICA, INC.

에스이앤에스㈜

에스이앤티㈜

에스이앤아이㈜

유디에스㈜

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

재화매출	용역매출	기타매출	배당금수익	원재료매입	지급용역 및 기타매입

종속기업:

SEMIgear, Inc.	8,265,321	22,951	-	-	510,669	880,400

관계기업:

피에스케이㈜	2,429,850	611,496	602,002	1,897,999	-	201,510

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	575,072	90,702	-	-	-	111,134

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	157,332	14,218	-	-	-	2,299

PSK CHINA Co., Ltd	-	-	-	-	-	1,219

유디에스㈜	-	-	-	-	8,060	339,780

에스이앤에스㈜	-	-	-	-	4,062	125,810

에스이앤티 ㈜	-	-	-	-	20,098	235,499

소 계	732,404	104,920	-	-	32,220	815,741

합 계	11,427,575	739,367	602,002	1,897,999	542,889	1,897,651

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

재화매출	용역매출	기타매출	배당금수익	원재료매입	지급용역 및 기타매입

종속기업:

SEMIgear, Inc.	2,899,996	-	-	-	164,515	299,000

관계기업:

피에스케이㈜	871,073	584,859	573,901	3,795,998	-	170,490

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	468,987	15,717	-	-	-	12,926

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	128,006	66,200	-	-	-	10,651

PSK CHINA Co., Ltd	-	-	-	-	-	1,874

PSK TECH AMERICA, INC.	10,402	-	-	-	-	-

유디에스㈜	-	-	-	-	-	165,603

에스이앤에스㈜	-	-	-	-	1,085	34,702

에스이앤티 ㈜	-	-	-	-	184,810

소 계	607,395	81,917	-	-	1,085	410,566

합 계	4,378,464	666,775	573,901	3,795,998	165,599	880,056

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	미수금	미지급금	임대보증금

종속기업 :

SEMIgear, Inc.	2,132,079	-	893,993	-

관계기업 :

피에스케이㈜	1,069,507	561,695	73,887	1,218,000

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	675,210	-	99,495	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	174,173	-	1,601	-

PSK CHINA Co., Ltd	-	-	23,123	-

유디에스㈜	-	-	104,568	-

에스이앤에스㈜	-	-	46,178	-

에스이앤티 ㈜	-	-	82,211	-

소 계	849,383	-	357,176	-

합 계	4,050,969	561,695	1,325,056	1,218,000

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	채권	채무

매출채권	미수금	미지급금	임대보증금

종속기업 :

SEMIgear, Inc.	5,364,208	-	165,043	-

관계기업 :

피에스케이(주)	1,434,375	23,584	73,887	1,218,000

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	314,637	-	176,006	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	256,458	-	62,897	-

PSK CHINA Co., Ltd	-	-	50,503	-

유디에스㈜	-	-	140,679	-

에스이앤에스㈜	-	-	45,676	-

에스이앤티 ㈜	-	-	101,159	-

소 계	571,095	-	576,920	-

합 계	7,369,678	23,584	815,850	1,218,000

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	148,302	148,302

퇴직급여	40,590	36,161

합 계	188,892	184,463

(7) 당사는 종속기업인 SEMIgear와 기술 로열티 지급약정을 맺고 있습니다. 로열티 금액은 GENEVA 장비의 국내고객 및 국내고객의 해외지사 판매분에 대해 매출액의8~10%로 산정하고 있습니다.

32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 분기순이익조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

법인세비용	3,833,766	1,295,940

이자비용	2,124	5,133

이자수익	(989,417)	(609,794)

외화환산손실	40,231	33,701

외화환산이익	(228,628)	(116,505)

퇴직급여	182,691	165,296

감가상각비	304,454	344,728

무형자산상각비	487,332	475,346

유형자산처분손실	315	-

당기손익지정금융자산평가이익	(307,992)	(2,144,070)

당기손익지정금융자산평가손실	208,451	97,123

당기손익지정금융자산처분이익	(8)	(17,424)

판매보증비(환입)	340,633	(41,959)

배당금수익	(1,919,814)	(3,796,500)

합계	1,954,138	(4,308,983)

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권 및 기타채권	431,948	(544,179)

기타유동자산	585,412	52,748

재고자산	(5,067,067)	(3,602,751)

기타비유동자산	995	-

매입채무 및 기타채무	1,892,255	1,160,691

기타유동부채	1,864,806	1,685,388

퇴직급여부채	(41)	(4,053)

판매보증부채	(107,519)	(14,694)

합계	(399,211)	(1,266,849)

(3) 비현금거래당분기와 전분기 중 당사 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 유무형자산 대체	175,930	-

판매보증충당부채 유동성 대체	672,517	615,977

장기대여금 유동성 대체	108,155	115,831

장기차입금 유동성 대체	1,107,292	-

사용권자산과 리스부채의 인식	220,482	-

33. 영업부문 정보(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다.

(2) 지역별 정보당분기와 전분기의 지역별 수익의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	국내	기타	합계

매출액	31,033,068	9,221,140	40,254,208

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	국내	기타	합계

매출액	9,089,451	3,805,869	12,895,321

3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

A사	19,224,247	5,998,300

B사	8,288,272	2,899,996

C사	7,356,601	-

D사	-	2,029,833