피에스케이홀딩스 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 27 기 반기 : 2016년 6월 30일 현재
제 26 기 : 2015년 12월 31일 현재
피에스케이 주식회사

1. 일반적인 사항

피에스케이 주식회사(이하 '회사')는 반도체 제조장비와 플랫판넬 디스플레이 제조장비의 제조와 판매 및 관련부품의 판매를 주요 목적사업으로 1990년 6월 11일 설립되었으며, 1997년 1월에 코스닥시장에 상장하였습니다.회사는 2007년 중 경기도 평택시에서 경기도 화성시 삼성1로 4길 48(석우동)으로 본사를 이전하였고, 보고기간말 현재 경기도 화성시와 평택시에 공장을 두고 있으며, 미국과 대만, 중국에 현지법인을 두고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 470,000천원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 2016년 6월 30일 현재 자본금은 10,166백만원(수권주식수: 60,000,000주, 1주당 액면금액: 500원,발행주식수: 20,331,604주)입니다. 회사의 주요주주는 주식회사 금영(32.13%)입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가하였습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당반기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	19,760,493	19,760,493	18,823,226	18,823,226

당기손익인식금융자산	기타금융자산	12,023,865	12,023,865	14,538,342	14,538,342

매도가능금융자산(*1)	24,728,545	24,728,545	24,729,011	24,729,011

대여금및수취채권	기타금융자산	19,002,000	19,002,000	26,002,000	26,002,000

매출채권및기타채권	34,421,219	34,421,219	14,031,819	14,031,819

금융자산 합계	109,936,122	109,936,122	98,124,398	98,124,398

상각후원가	매입채무및기타채무	9,889,896	9,889,896	9,960,920	9,960,920

금융부채 합계	9,889,896	9,889,896	9,960,920	9,960,920

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.나. 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익인식금융자산	-	12,023,865	-	12,023,865

매도가능금융자산	3,909,172	20,819,373	-	24,728,545

합계	3,909,172	32,843,238	-	36,752,410

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익인식금융자산	-	14,538,342	-	14,538,342

매도가능금융자산	4,621,829	20,107,182	-	24,729,011

합계	4,621,829	34,645,524	-	39,267,353

라. 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(주)일신레져	2,000	2,000

디엠비마케팅연구소㈜	2,010	2,010

SVIC18호 신기술사업투자조합	950,800	1,238,800

SVIC30호 신기술사업투자조합	778,000	328,000

합 계	1,732,810	1,570,810

상기 금융상품은 시장성 없는 지분증권으로서, 활성시장에서 관측 가능한 시장가격이 없습니다. 동 지분증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

5. 영 업 부문 정보 가. 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 회사 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다. 나. 지역별 정보회사는 고객의 위치에 따라 지역을 구분하여 영업정보를 검토하고 있습니다. 당반기 및 전반기의 지역별 수익 및 성과의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	국내	해외	합계

매출액	22,712,860	40,651,988	63,364,848

영업이익	3,161,168	5,657,929	8,819,097

(2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	국내	해외	합계

매출액	33,210,449	19,000,306	52,210,755

영업이익	2,314,171	1,323,979	3,638,150

다. 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액

당반기	전반기

A사	9,868,193	33,081,340

B사	13,324,012	6,743,979

C사	12,319,716	2,234,273

D사	11,088,840	1,283,400

6. 기타금융자산가. 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

(유동자산)

단기금융상품	19,000,000	26,000,000

당기손익인식금융자산	12,021,924	14,536,401

매도가능증권(단기)	15,569,171	15,275,958

소 계	46,591,095	55,812,359

(비유동자산)

장기금융상품	2,000	2,000

비유동당기손익인식금융자산	1,941	1,941

매도가능증권(장기)	10,892,184	11,023,862

소 계	10,896,125	11,027,803

합 계	57,487,220	66,840,162

나. 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품

정기예적금	11,000,000	17,000,000

특정금전신탁	4,000,000	4,000,000

ABSTB	1,000,000	2,000,000

중소기업금융채권	3,000,000	3,000,000

소 계	19,000,000	26,000,000

장기금융상품

당좌개설보증금(주1)	2,000	2,000

소 계	2,000	2,000

합 계	19,002,000	26,002,000

(주1) 당좌개설보증금으로 처분이 제한되어 있습니다.

다. 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

주가연계증권(ELS)	1,403,359	1,941	2,247,541	1,941

기타파생결합증권(DLS)	10,618,565	-	12,288,860	-

합계	12,021,924	1,941	14,536,401	1,941

상기 금융상품은 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우로 보아 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.

라. 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	1,012,831	2,896,341	1,019,291	3,602,538

비상장주식	-	1,732,810	-	1,570,810

수익증권	14,556,340	-	14,256,667	-

소 계	15,569,171	4,629,151	15,275,958	5,173,348

채무상품

토지수익연계채권	-	1,237,423	-	1,224,200

조건부자본증권	-	1,114,632	-	1,040,200

국공채	-	1,090,877	-	1,020,108

사모부동산투자신탁	-	1,074,300	-	1,065,400

자산유동화증권	-	1,022,040	-	1,024,600

외화채무증권	-	723,761	-	476,006

소 계	-	6,263,033	-	5,850,514

합 계	15,569,171	10,892,184	15,275,958	11,023,862

7. 매출채권및기타채권가. 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

(유동성 매출채권및기타채권)

매출채권	30,694,605	11,287,826

현재가치할인차금	(240)	(4,212)

단기대여금	363,931	57,403

미수금	833,207	192,929

미수수익	194,570	336,944

소 계	32,086,073	11,870,890

(비유동성 매출채권및기타채권)

장기대여금	105,999	84,152

보증금	2,229,147	2,076,776

소 계	2,335,146	2,160,928

합 계	34,421,219	14,031,818

나. 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후 원가로 측정됩니다. 제품매출에 대한 평균신용공여기간은 90일입니다. 회수기일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	30,694,365	11,283,614

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

소 계	30,694,365	11,283,614

손상채권	-	-

소 계	-	-

합 계	30,694,365	11,283,614

8. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 회사의 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	16,438,983	(1,322,682)	15,116,301	10,553,382	(1,322,683)	9,230,699

재공품	-	-	-	5,696,764	-	5,696,764

원재료	5,098,543	(1,090,142)	4,008,401	6,824,038	(1,090,141)	5,733,897

부품	-	-	-	8,749	-	8,749

합 계	21,537,526	(2,412,824)	19,124,702	23,082,933	(2,412,823)	20,670,110

9. 종속기업투자당반기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내역과 중요한 차이가 없습니다.

10. 관계기업투자가. 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

유원미디어㈜	방송서비스업	대한민국	27.95%	846,909	27.95%	965,765

나. 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	손상차손(*1)	당반기말

유원미디어㈜	965,765	(118,856)	846,909

(*1) 당반기 중 유원미디어(주)는 손실이 누적되어 순자산가액이 현격하게 감소하여 손상이 발생하였다고 판단되어 손상차손을 인식하였습니다.(2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	손상차손(*1)	전반기말

유원미디어㈜	1,431,973	(340,000)	1,091,973

(*1) 전반기 중 유원미디어(주)는 손실이 누적되어 순자산가액이 현격하게 감소하여 손상이 발생하였다고 판단되어 손상차손을 인식하였습니다.

11. 유형자산가. 당반기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	합 계

취득원가	5,883,448	14,632,513	6,668,161	11,663,681	38,847,803

감가상각누계액	-	(3,533,845)	(4,208,838)	(4,729,372)	(12,472,055)

정부보조금	-	-	(154,779)	(2,419)	(157,198)

차감후 장부가액	5,883,448	11,098,668	2,304,544	6,931,890	26,218,550

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	합 계

취득원가	6,205,268	19,100,810	8,340,032	10,449,791	44,095,901

감가상각누계액	-	(5,896,347)	(5,735,872)	(3,821,830)	(15,454,049)

정부보조금	-	-	(143,441)	(3,583)	(147,024)

차감후 장부가액	6,205,268	13,204,463	2,460,719	6,624,378	28,494,828

나. 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치(주1)	기타	합계

기초금액	6,205,268	13,204,463	2,460,719	6,624,378	28,494,828

취득 및 자본적지출	-	-	92,787	1,379,326	1,472,113

처분	(321,820)	(1,776,428)	(40,277)	(6,549)	(2,145,074)

감가상각비	-	(329,367)	(208,685)	(1,065,265)	(1,603,317)

반기말금액	5,883,448	11,098,668	2,304,544	6,931,890	26,218,550

(주1) 기계장치의 취득액 중 정부보조금으로 취득한 금액은 22,983천원 이며, 동 금액은 취득액에서 차감되었습니다.(2) 전반기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치(주1)	기타(주1)	합계

기초금액	6,205,268	13,863,073	2,557,722	1,419,751	24,045,814

취득 및 자본적지출	-	125	364,975	3,247,396	3,612,496

처분	-	-	-	(3)	(3)

감가상각비	-	(329,367)	(237,942)	(285,168)	(852,477)

반기말금액	6,205,268	13,533,831	2,684,755	4,381,976	26,805,830

(주1) 기계장치 및 기타의 취득액 중 정부보조금으로 취득한 금 액은 64,025천원 이며, 동 금액은 취득액에서 차감되었습니다.12. 무형자산가. 당반기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	특허권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	812,454	1,966	2,061,103	2,932,397	5,807,920

상각누계액	(276,553)	(1,114)	(780,254)	-	(1,057,921)

손상차손누계액	-	-	-	(857,100)	(857,100)

차감후 장부가액	535,901	852	1,280,849	2,075,297	3,892,899

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	특허권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	667,588	1,967	2,358,761	2,932,397	5,960,713

상각누계액	(233,879)	(918)	(1,020,141)	-	(1,254,938)

손상차손누계액	-	-	-	(857,100)	(857,100)

차감후 장부가액	433,709	1,049	1,338,620	2,075,297	3,848,675

나. 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	특허권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합계

기초금액	433,709	1,049	1,338,620	2,075,297	3,848,675

외부취득액	-	-	84,759	-	84,759

대체(주1)	144,866	-	60,000	-	204,866

무형자산상각비	(42,674)	(197)	(202,530)	-	(245,401)

반기말금액	535,901	852	1,280,849	2,075,297	3,892,899

(주1) 특허권 144,866천원은 선급비용에서 대체되었으며, 소프트웨어 60,000천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다.(2) 전반기

(단위 : 천원)

구분	특허권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합계

기초금액	343,628	1,443	495,007	2,075,297	2,915,375

외부취득액	-	-	543,969	-	543,969

대체(주1)	78,122	-	-	-	78,122

무형자산상각비	(28,025)	(197)	(125,473)	-	(153,695)

반기말금액	393,725	1,246	913,503	2,075,297	3,383,771

(주1) 특허권 78,122천원은 선급비용에서 대체되었습니다.

13. 순확정급여부채가. 당반기말과 전기말 현재 회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,999,434	7,524,714

사외적립자산의 공정가치	(6,845,294)	(7,049,117)

순확정급여부채	1,154,140	475,597

나. 당반기 및 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

반기근무원가	770,684	772,180

순이자원가(수익)	(91,890)	(84,651)

종업원급여에 포함된 총 비용	678,794	687,529

다. 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

정기예금 등	6,845,294	7,049,117

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험감소를 목적으로 하고 있습니다. 따라서 회사는 가치변동 위험이 낮은 정기예금 등에 투자하는 상품에 사외적립자산을 예치하고 있습니다.

14. 충당부채회사는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간내에 경상적ㆍ 비경상적 부품수리 및 부품교체, 수출제품의 하자로 인한 사고보상을 위하여 보증기간 (6개월~2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

당반기 및 전반기의 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	4,455,770	6,895,673

충당부채전입액 (판매보증비)	2,528,545	1,980,226

충당부채사용액	(2,881,514)	(3,040,657)

반기말금액	4,102,801	5,835,242

15. 배당 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 4,066백만원은 2016년 4월에 지급되었습니다.16. 우발부채 및 주요계약 가. 보고기간말 현재 회사의 백지어음 1매가 계약이행보증용으로 에스케이하이닉스㈜에 견질로 제공되어 있습니다.나. 회사는 보고기간말 현재 종속기업인 대만소재 PSK ASIA INC., 중국 소재 K사 및 일본 소재 S사와 Agency 계약을 맺고 있으며, PSK ASIA INC., K사 및 S사를 통하여 판매한 매출의 최대 3~5%를 판매수수료로 지급하도록 하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기에 계상한 판매수수료는 총 938,983천원(전반기: 464,552천원)입니다.

다. 회사는 보고기간말 현재 종속기업인 대만소재 PSK ASIA INC., 중국 소재 K사 및 일본 소재 S사와 유지보수대행계약을 맺고 있으며, 이와 관련하여 당반기에 계상한 지급수수료는 총 861,055천원(전반기 : 632,401천원)입니다.

라. 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 원고인 사건 1건(소송가액: 333백만원)이 있으며, 회사의 경영진은 동 사항들이 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.마. 약정사항당반기말과 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말	금융기관

외상매출채권 담보대출 발행약정	5,000,000	5,000,000	KEB하나은행

바. 파생상품보고기간말 현재 미결제된 통화선물 계약내용은 다음과 같습니다.

금융기관	계약일	최종거래일	장부환율	통화	계약금액	비고

삼성선물	2014.07.14	2016.06.30	1,153.0	USD	15,630,000	매도포지션

사. 보고기간말 현재 회사가 매도가능금융자산 투자와 관련하여 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	출자약정액	보고기간말현재 출자액	미이행출자액

매도가능금융자산	SVIC30호 신기술사업투자조합	2,000,000	812,000	1,188,000

17. 수익

당반기 및 전반기에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	36,052,091	51,895,004	17,753,248	39,102,850

부품매출액	6,516,776	11,365,123	7,235,934	12,866,854

기타매출액	49,033	104,721	120,578	241,051

합 계	42,617,900	63,364,848	25,109,760	52,210,755

18. 매출원가 및 판매비와관리비가. 매출원가당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	20,677,307	29,785,951	12,619,366	24,745,951

부품매출원가	3,615,893	6,097,291	4,576,081	8,146,361

합 계	24,293,200	35,883,242	17,195,447	32,892,312

나. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,969,920	3,966,152	1,825,704	3,321,314

퇴직급여	241,965	483,929	232,876	465,752

잡급	2,130	9,180	1,790	6,067

복리후생비	283,525	539,395	292,371	549,555

여비교통비	261,852	493,340	278,761	541,388

통신비	11,662	23,644	12,204	23,959

세금과공과	82,868	119,560	47,879	154,210

감가상각비	491,354	968,731	312,569	542,217

무형자산상각비	123,298	245,401	81,068	153,695

보험료	4,363	8,682	4,579	10,736

접대비	43,976	88,986	58,299	108,159

광고선전비	24,191	69,021	56,242	158,058

차량유지비	20,712	38,058	20,763	39,979

포장비	79,510	112,281	54,056	112,680

운반비	170,222	301,751	49,850	110,094

지급수수료	2,016,455	3,258,078	1,191,858	2,393,773

판매수수료	723,932	938,983	357,221	464,552

도서인쇄비	4,226	7,180	3,443	7,728

소모품비	53,005	87,652	64,665	97,013

사무용품비	5,856	7,449	11,172	29,037

교육훈련비	10,019	31,162	19,933	55,725

회의비	23,249	38,761	34,538	63,841

수선비	104,506	168,787	191,261	582,702

연구비	2,304,488	3,864,048	1,707,865	3,384,837

임차료	34,782	64,843	31,637	77,034

판매보증비	1,975,530	2,528,545	538,119	1,980,226

수도광열비	82,839	198,910	109,513	245,962

합 계	11,150,435	18,662,509	7,590,236	15,680,293

19. 금융이익 및 금융원가가. 당반기 및 전반기의 금융이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	105,780	258,677	257,333	569,058

매도가능금융자산	194,306	282,653	174,238	233,327

당기손익인식금융자산	-	-	-	3

대여금및수취채권	3,209	6,386	10,988	21,627

소 계	303,295	547,716	442,559	824,015

외화환산이익	521,317	408,833	156,320	240,132

외환차익	20,217	266,219	181,530	239,262

선물거래이익	270,985	756,722	443,902	608,656

배당금수익	12,508	12,508	12,695	12,695

합 계	1,128,322	1,991,998	1,237,006	1,924,760

나. 당반기 및 전반기의 금융원가는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	-	26	52

외환차손	130,473	267,184	51,970	152,341

외화환산손실	-	230,993	16,947	54,689

선물거래손실	229,799	538,509	442,917	582,361

합 계	360,272	1,036,686	511,860	789,443

20. 기타영업외손익가. 당반기 및 전반기의 영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	600	1,200	626	1,372

수입수수료	49,775	119,224	61,892	150,438

매도가능금융자산처분이익	1,074,753	1,074,753	107,735	307,237

당기손익인식금융자산평가이익	-	200,382	229,351	332,411

당기손익인식금융자산처분이익	277,956	306,514	23,988	81,451

유형자산처분이익	1,804,936	1,804,981	-	-

잡이익	92,990	149,778	113,317	192,373

합 계	3,301,010	3,656,832	536,909	1,065,282

나. 당반기 및 전반기의 영업외비용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	16,560	71,800	6,620	57,180

매도가능금융자산손상차손	-	-	372,655	372,655

매도가능금융자산처분손실	(4,086)	143,581	101,542	101,542

당기손익인식금융자산평가손실	110,372	83,859	-	63,829

관계기업투자손상차손	36,042	118,856	340,000	340,000

유형자산처분손실	3	3	-	3

잡손실	-	778	78	170

합 계	158,891	418,877	820,895	935,379

21. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.3%(2015년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 18.11%) 입니다.

22. 주당이익 가. 기본주당순이익 당반기와 전반기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	8,662,482,877 원	10,243,607,948 원	632,041,638 원	4,015,540,910 원

가중평균 유통보통주식수	20,331,614 주	20,331,614 주	20,329,604 주	20,329,604 주

기본주당순이익	426 원/주	504 원/주	31 원/주	198 원/주

나. 당반기 및 전반기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

구 분	유통주식수(주)	가중치(일)	적수(주)

전기이월	20,331,604	182	3,700,351,928

합 계	20,331,604	3,700,351,928

당반기 가중평균유통주식수 : 3,700,351,928 ÷ 182일 = 20,331,604 주

(2) 전반기

구 분	유통주식수(주)	가중치(일)	적수(주)

전기이월	20,329,604	181	3,679,658,324

합 계	20,329,604	3,679,658,324

전반기 가중평균유통주식수 : 3,679,658,324 ÷ 181일 = 20,329,604 주

다. 희석주당순이익 (1) 당반기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 당반기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(2) 전반기

구 분	3개월	누적

보통주순이익	632,041,638 원	4,015,540,910 원

(+)주식선택권으로 인한 비용	-	-

합 계 (I)	632,041,638 원	4,015,540,910 원

가중평균유통주식수	20,329,604 주	20,329,604 주

주식선택권행사시 주식수	2,010 주	2,010 주

합계 (II)	20,331,614 주	20,331,614 주

희석주당이익((I)/(II))	31원/주	198원/주

23. 특수관계자 거래가. 보고기간말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	지배, 종속기업의 명칭

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜금영

종속기업	PSK Asia Inc.,Ltd.,PSK Tech America, Inc., SEMIgear, Inc.,서안비사과반도체설비유한공사

관계기업	유원미디어㈜

나. 특수관계자와의 주요 거래내용 (1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	수입수수료	유형자산 처분	원재료매입	지급용역 및 기타매입

회사에 유의적 영향력을행사하는 기업	㈜금영	101,480	66,000	3,950,000	-	338,408

종속기업	PSK Asia Inc.	3,020,086	-	-	-	1,290,087

PSK Tech America,Inc.	648,768	-	-	2,579	148,675

SEMIgear, Inc.	-	30,053	-	-	-

서안비사과반도체설비유한공사	-	-	-	-	471,887

합 계	3,770,334	96,053	3,950,000	2,579	2,249,057

(2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	수입수수료	용역수수료	원재료매입	지급용역 및 기타매입

회사에 유의적 영향력을행사하는 기업	㈜금영	136,199	66,000	-	-	174,060

종속기업	PSK Asia Inc.	2,707,401	-	1,094,056	-	644,734

PSK Tech America,Inc.	701,955	23,768	53,858	3,352	-

SEMIgear, Inc.	162,405	7,047	-	-	-

서안비사과반도체설비유한공사	-	-	-	-	336,736

합 계	3,707,960	96,815	1,147,914	3,352	1,155,530

다. 당반기말 현재 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위 : 천원)

구분	채권	채무

매출채권	단기대여금	미수금	매입채무	미지급금

회사에 유의적 영향력을행사하는 기업	㈜금영	23,540	-	-	-	36,828

종속기업	PSK Asia Inc.	2,262,978	-	-	-	818,881

PSK Tech America,Inc.	715,596	-	-	2,532	18,074

SEMIgear, Inc.	-	-	15,099	-	-

관계기업	유원미디어㈜	-	300,000	-	-	-

합 계	3,002,114	300,000	15,099	2,532	873,783

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

회사에 유의적 영향력을행사하는 기업	㈜금영	17,320	13,035	-	75,075

종속기업	SEMIgear, Inc.	-	15,194	-	-

PSK Asia Inc. Ltd.	1,079,272	-	-	352,207

PSK Tech America. Inc.	281,147	50,396	-	-

합 계	1,377,739	78,625	-	427,282

라. 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자금대여 거래

대여	회수

관계기업	유원미디어㈜	300,000	-

마. 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급 여	323,206	339,874

퇴직급여	78,814	91,205

합 계	402,020	431,079

24. 위험공시회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

25. 현금흐름표 가. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름당반기 및 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

반기순이익	10,243,608	4,015,541

손익항목의 조정 :	3,828,205	3,425,883

법인세비용	2,768,756	887,829

이자비용	-	52

이자수익	(547,716)	(824,015)

외화환산손실	230,993	54,689

외화환산이익	(408,833)	(240,132)

선물거래손실	538,509	582,361

선물거래이익	(756,722)	(608,656)

퇴직급여	678,794	687,528

감가상각비	1,603,317	852,477

무형자산상각비	245,401	153,695

유형자산처분이익	(1,804,981)	-

유형자산처분손실	3	3

당기손익인식금융자산평가이익	(200,382)	(332,411)

당기손익인식금융자산평가손실	83,859	63,829

당기손익인식금융자산처분이익	(306,514)	(81,451)

매도가능금융자산처분이익	(1,074,753)	(307,237)

매도가능금융자산처분손실	143,581	101,542

매도가능금융자산손상차손	-	372,655

주식보상비용	-	(244,406)

판매보증비	2,528,545	1,980,226

관계기업투자손상차손	118,856	340,000

배당금수익	(12,508)	(12,695)

자산부채의 변동 :	(20,797,096)	(9,080,944)

매출채권의 감소(증가)	(19,125,857)	5,566,440

미수금의 감소(증가)	(640,361)	495,121

선급금의 감소(증가)	419	(298,870)

선급비용의 감소	50,842	222,564

재고자산의 감소(증가)	1,545,408	(12,338,082)

선급부가세의 감소(증가)	354,924	(423,701)

매입채무의 증가(감소)	(1,131,885)	45,243

미지급금의 증가	462,127	128,076

미지급비용의 증가(감소)	597,715	(761,771)

선수금의 감소	(31,033)	(9,532)

선수수익의 증가	3,010	1,308,136

예수금의 증가	4,860	26,089

판매보증충당부채의 감소	(2,881,514)	(3,040,657)

임대보증금의 감소	(5,500)	-

순확정급여부채의 감소	(251)	-

영업활동으로 창출된 현금	(6,725,283)	(1,639,520)

나. 비현금거래당반기 및 전반기 중 회사 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

금융상품의 유동성 분류	-	5,000,000

당기손익인식금융자산의 유동성 분류	-	1,366,000

선급비용의 특허권 대체	144,866	78,122