피에스케이홀딩스 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일: 2022년 09월 30일) (단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제 33기 당분기	단기매출채권	5,221,427	-	0.0%

미수금 등	87,984	-	0.0%

합 계	5,309,411	-	0.0%

제32기	단기매출채권	13,496,049	-	0.0%

미수금	217,160	-	0.0%

합 계	13,713,209	-	0.0%

제31기	단기매출채권	8,019,990	-	0.0%

미수금	119,075	-	0.0%

합 계	8,139,065	-	0.0%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동

(기준일: 2022년 09월 30일) (단위 : 천원)

구 분	제 33기 당분기	제 32기	제 31기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 연체 30일 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체기간 30일 이후의 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

4) 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일: 2022년 09월 30일) (단위 : 천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과~ 1년 이하	1년 초과~ 3년 이하	3년 초과	계

금액	4,697,827	611,584	-	-	5,309,411

구성비율	88%	12%	0%	0%	100%

나. 재고자산 현황 등

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일: 2022년 09월 30일) (단위 : 백만원,%)

사업부문	계정과목	제 33기 당분기	제 32기	제 31기	비고

반도체장비	원재료	10,314	4,205	6,716	-

재공품	1,046	980	486	-

제 품	9,150	3,842	4,299	-

적송품	213	104	159	-

미착품	58	41	1	-

소 계	20,781	9,173	11,661	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	6%	3%	5%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.5회	3.1회	2.5회	-

※ 제 31기 재고자산회전율의 기초재고는 분할 전 재고금액으로 산출하였고, 연환산 매출원가 및 기말재고는 분할 후 금액으로 산출하였습니다. 2) 재고자산의 실사내역 등가. 실사일자매년 말 기준으로 년 1회 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다. 2021년 재고실사는 2022년 1월 3일 감사인의 입회하에 실시되었습니다. 재고조사시점에 재고자산 변동내역과 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.나. 실사방법단가 100만원 이상하는 재고는 전수조사, 단가 100만원 미만 재고자산은 2021년말 미소진 품목 중 체화가능성 품목의 표본조사 방식으로 진행하였습니다.

다. 재고자산의 내역(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	잔액

원재료	10,699,386	10,699,386	(385,533)	10,313,854

재공품	1,046,348	1,046,348	-	1,046,348

제 품	9,149,836	9,149,836	-	9,149,836

적송품	213,279	213,279	-	213,279

미착품	58,063	58,063	-	58,063

합계	21,166,912	21,166,912	(385,533)	20,781,379

다. 공정가치평가 내역1) 금융상품의 범주별 장부가액 및 공정가치

보고기간말 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	41,640,269	41,640,269	53,405,058	53,405,058

상각후원가 측정 금융자산	매출채권및기타채권	6,345,084	6,345,084	14,288,737	14,288,737

기타금융자산	57,807,260	57,807,260	39,925,477	39,925,477

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	22,380,010	22,380,010	34,752,501	34,752,501

금융자산 합계	128,172,624	128,172,624	142,371,773	142,371,773

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	10,503,302	10,503,302	11,447,332	11,447,332

차입금	17,000,000	17,000,000	15,150,000	15,150,000

리스부채	1,301,947	1,301,947	1,282,819	1,282,819

당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	-	-	-	-

금융부채 합계	28,805,249	28,805,249	27,880,151	27,880,151

※ 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

경영진은 상기 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치의 추정 연결실체는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	설 명

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정상기 외의 금융상품 중 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.수준3으로 분류된 항목의 평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	투입변수	관측가능하지 않은 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	DCF모형, 순자산가치, 유사기업비교법 등	할인율	할인율 하락에 따라 공정가치 상승

성장률	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

당분기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,162,882	9,024,552	4,192,576	22,380,010

전기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	20,603,104	9,489,669	4,659,728	34,752,501

3) 유형자산 공정가치와 평가방법당사는 본 보고서 공시기준일 현재 유형자산 재평가를 실시하지 않았습니다.

라. 금융상품 범주별 손익

1) 당분기 및 전분기의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,126,641	431,058

배당금수익	42,953	32,627

외화매매이익	990,489	380,352

외화평가이익	286,454	186,737

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	490,521	8,951,210

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	20,172	34,927

파생상품거래이익	2,700	-

합계	2,959,928	10,016,911

2) 당분기 및 전분기의 금융원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	98,662	118,113

외화매매손실	135,847	200,691

외화평가손실	39,505	29,858

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	9,536,580	128,385

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	416,688	63,851

선물거래손실	44,382	-

파생상품거래손실	67,050	-

합계	10,338,714	540,897

마. 금융부채 연령분석

보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합계

매입채무및기타채무	9,285,302	-	1,218,000	10,503,302

차입금(*)	5,336,460	291,330	10,088,658	15,716,448

리스부채	316,467	174,470	817,076	1,308,013

금융부채 합계	14,938,228	465,801	12,123,734	27,527,763

(주) 만기일까지의 이자비용 추정액을 포함한 금액입니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합계

매입채무및기타채무	10,172,659	-	1,274,674	11,447,332

차입금(*)	5,269,671	267,370	11,931,680	17,468,722

리스부채	292,180	249,856	832,975	1,375,011

금융부채합계	15,734,510	517,226	14,039,329	30,291,065

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.