피에스케이홀딩스 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제36(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제35(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
피에스케이홀딩스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 피에스케이홀딩스 주식회사(이하, "지배기업")는 SEMIgear, Inc. 1개의 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1. 지배기업의 개요 지배기업은 반도체 제조장비와 플랫판넬 디스플레이제조장비의 제조와 판매 및 관련부품의 판매를 주요 목적사업으로 1990년 6월 11일 설립되었으며, 1997년 1월 7일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 보고기간종료일 현재 경기도 화성시와 평택시에 공장을 두고 있으며, 미국에 현지법인을 두고 있습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 470,000천원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 2025년 3월 31일 현재 자본금은 10,781,198천원(발행할 주식의 총수: 60,000,000주, 1주당 액면금액: 500원, 발행주식수: 21,562,395주)입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

박경수	6,478,940	30.05%

박은영	3,256,381	15.10%

김선경	1,163,182	5.39%

기타 특수관계인	3,599,450	16.70%

기타	7,064,442	32.76%

합 계	21,562,395	100.00%

1.2. 종속기업 현황 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	업종	소재지	결산월	지분율

당분기말	전기말

SEMIgear, Inc.	반도체장비 제조업	미국	12월	100 %	100 %

1.3. 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 재무상태와 당분기 및 전분기의 재무성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	분기매출	분기순이익

당분기:

SEMIgear, Inc.	110,124,366	27,133,380	82,990,986	13,157,194	4,485,113

전기:

SEMIgear, Inc.	106,172,940	27,522,535	78,650,404	7,523,162	2,523,429

상기 요약 재무정보는 내부거래 상계 및 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1. 연결재무제표 작성기준

연결실체의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성하는 중간재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2. 회계정책과 공시의 변경2.2.1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정동 개정사항은 한 통화가 다른 통화로 교환 가능하지 않아 현물환율을 추정하는 경우, 통화가 교환 가능하지 않은 상황이 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되 는 지에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정- 제1109호'금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함- 제1007호'현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

2.3. 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1. 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1. 시장위험

(1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	22,819,468	976,485	24,388,946	2,242,707

JPY	-	7,363	-	704,196

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식 된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결실체 내의 기업들이 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,184,298	(2,184,298)	2,214,624	(2,214,624)

JPY	(736)	736	(70,420)	70,420

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 존재하지 아니하며, 이에 따라 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(3) 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 금융자산 중 지분상품에서 발생하는 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 가격위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 지분상품	6,827,361	6,672,078

(4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	120,507,455	121,472,498

매출채권및기타채권	33,171,065	38,379,344

상각후원가 측정 금융자산	19,002,000	30,002,000

당기손익-공정가치 금융자산	53,648,811	37,107,944

합계	226,329,331	226,961,787

(주1) 현금시재액을 차감한 금액입니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

(5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합계

매입채무및기타채무	38,687,949	-	974,712	39,662,662

차입금(주1)	2,603,298	2,563,622	11,044,937	16,211,857

리스부채	248,696	254,432	421,104	924,233

금융부채 합계	41,539,943	2,818,054	12,440,754	56,798,751

(주1) 만기일까지의 이자비용 추정액을 포함한 금액입니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합계

매입채무및기타채무	25,626,894	-	971,063	26,597,957

차입금(주1)	2,615,217	2,574,793	11,676,770	16,866,779

리스부채	247,737	253,443	486,415	987,595

금융부채 합계	28,489,848	2,828,236	13,134,248	44,452,332

(주1) 만기일까지의 이자비용 추정액을 포함한 금액입니다.상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4.1.2. 자본위험

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기말	전기말

부채(A)	98,005,750	82,100,998

자본(B)	431,697,734	431,463,425

현금및현금성자산과단기금융상품(C)	120,509,468	121,476,311

차입금(D)	14,893,168	15,446,995

부채비율(A/B)	23%	19%

순차입금비율(D-C)/B	(주1)	(주1)

(주1) 당분기말과 전기말 현재 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금 비율을 산정하지 아니하였습니다.

5. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	120,509,468	120,509,468	121,476,311	121,476,311

상각후원가 측정 금융자산	매출채권및기타채권	33,171,065	33,171,065	38,379,344	38,379,344

기타금융자산	19,002,000	19,002,000	30,002,000	30,002,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	60,476,172	60,476,172	43,780,022	43,780,022

금융자산 합계	233,158,704	233,158,704	233,637,678	233,637,678

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	39,662,662	39,662,662	26,597,957	26,597,957

차입금	14,893,168	14,893,168	15,446,995	15,446,995

리스부채	880,468	880,468	937,622	937,622

금융부채 합계	55,436,297	55,436,297	42,982,575	42,982,575

(2) 연결실체는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내역

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,082,005	53,648,811	745,356	60,476,172

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,942,010	37,107,944	730,068	43,780,022

6. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위 : 천원)

자산	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정	합계

현금및현금성자산	120,509,468	-	120,509,468

매출채권및기타채권	33,171,065	-	33,171,065

기타금융자산(유동)	19,000,000	24,975,097	43,975,097

기타금융자산(비유동)	2,000	35,501,075	35,503,075

합계	172,682,532	60,476,172	233,158,704

(단위 : 천원)

부채	상각후원가 측정

매입채무및기타채무	39,662,662

차입금	14,893,168

리스부채	880,468

합계	55,436,297

(2) 전기말(단위 : 천원)

자산	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정	합계

현금및현금성자산	121,476,311	-	121,476,311

매출채권및기타채권	38,379,344	-	38,379,344

기타금융자산(유동)	30,000,000	21,265,916	51,265,916

기타금융자산(비유동)	2,000	22,514,106	22,516,106

합계	189,857,655	43,780,022	233,637,678

(단위 : 천원)

부채	상각후원가 측정

매입채무및기타채무	26,597,957

차입금	15,446,995

리스부채	937,622

합계	42,982,575

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	2,013	3,813

보통예금	90,806,120	95,679,785

선물거래예치금(주1)	1,681,548	792,713

현금등가물	28,019,787	25,000,000

합계	120,509,468	121,476,311

(주1) 선물거래예치금 중 691,836천원(전기말 636,733천원)은 선물거래증거금으로 인출제한되어 있습니다.

8. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동자산)

상각후원가 측정 금융자산	19,000,000	30,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	24,975,097	21,265,916

소계	43,975,097	51,265,916

(비유동자산)

상각후원가 측정 금융자산	2,000	2,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	35,501,075	22,514,106

소계	35,503,075	22,516,106

합계	79,478,172	73,782,022

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동자산)

정기예적금	19,000,000	30,000,000

(비유동자산)

당좌개설보증금(주1)	2,000	2,000

합계	19,002,000	30,002,000

(주1) 당좌개설보증금은 처분이 제한되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동자산)

수익증권	2,644,317	2,506,402

채무상품	1,010,141	982,641

기타	21,320,639	17,776,873

소계	24,975,097	21,265,916

(비유동자산)

지분상품	6,266,493	6,098,820

수익증권	55,316	86,065

채무증권(주1)	11,199,421	4,386,785

출자금	560,868	573,258

기타	17,418,977	11,369,178

소계	35,501,075	22,514,106

합계	60,476,172	43,780,022

(주1) 채무증권 중 1,181,359천원(전기말 1,115,850천원)은 선물거래를 위한 대용증권으로 사용하고 있습니다.

9. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동성 매출채권및기타채권)

매출채권	28,412,056	37,540,327

손실충당금	-	-

단기대여금	104,689	247,714

미수금	3,993,568	6,881

미수수익	370,927	371,703

소계	32,881,239	38,166,625

(비유동성 매출채권및기타채권)

장기대여금	217,600	152,742

보증금	72,225	59,977

소계	289,825	212,719

합계	33,171,065	38,379,344

(2) 신용위험 및 손실충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품매출에 대한 평균신용공여기간은 90일입니다. 회수기일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	28,412,056	37,540,327

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

소계	28,412,056	37,540,327

손상채권	-	-

합계	28,412,056	37,540,327

(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	153,439

대손상각비	-	-

대손충당금환입	-	-

순외환차이	-	6,831

기말	-	160,269

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

제 품	27,172,984	(345,387)	26,827,597	14,334,382	(346,211)	13,988,171

재공품	2,252,777	-	2,252,777	3,371,171	-	3,371,171

원재료	13,951,267	(620,507)	13,330,760	11,763,134	(620,660)	11,142,474

적송품	20,677	-	20,677	35,714	-	35,714

미착품	204,027	-	204,027	14,960	-	14,960

합계	43,601,731	(965,894)	42,635,837	29,519,361	(966,871)	28,552,490

11. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

피에스케이(주)	반도체장비 제조	대한민국	32.76%	156,553,448	32.76%	153,930,163

12. 유형자산당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	18,034,688	33,216,414	11,054,337	9,000,595	123,726	342,128	3,571,966	8,281,601	201,367	83,826,823

감가상각누계액	-	(2,393,134)	(715,759)	(3,948,883)	(27,545)	(298,285)	(1,474,419)	(3,752,142)	-	(12,610,167)

정부보조금	-	-	-	(85,219)	-	(1)	-	-	(2,700)	(87,920)

차감후 장부금액	18,034,688	30,823,280	10,338,578	4,966,493	96,182	43,842	2,097,547	4,529,460	198,667	71,128,737

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	18,034,688	33,216,414	11,054,337	8,950,728	123,939	342,128	3,540,055	8,289,850	238,103	83,790,243

감가상각누계액	-	(2,099,962)	(583,312)	(3,692,637)	(19,838)	(287,508)	(1,293,395)	(3,411,525)	-	(11,388,179)

정부보조금	-	-	-	(89,004)	-	(1)	-	-	(3,600)	(92,605)

차감후 장부금액	18,034,688	31,116,452	10,471,025	5,169,087	104,100	54,618	2,246,661	4,878,325	234,503	72,309,460

13. 투자부동산당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	7,091,787	3,091,073	10,182,860

감가상각누계액	-	(891,771)	(891,771)

차감후 장부금액	7,091,787	2,199,303	9,291,090

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	7,091,787	3,091,073	10,182,860

감가상각누계액	-	(849,643)	(849,643)

차감후 장부금액	7,091,787	2,241,431	9,333,218

14. 리스

(1) 리스이용자1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

건물	817,407	(394,610)	422,796	819,357	(367,298)	452,059

차량운반구	220,482	(61,413)	159,069	220,482	(48,501)	171,981

합계	1,037,889	(456,024)	581,865	1,039,840	(415,800)	624,040

2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기말	880,468	937,622

유동	228,073	225,514

비유동	652,395	712,109

15. 무형자산당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	14,503,811	9,410,614	602,269	24,516,694

상각누계액	(6,159,773)	(8,031,046)	-	(14,190,818)

손상차손누계액	-	-	(4,091)	(4,091)

정부보조금	(8,076)	(4,000)	-	(12,076)

차감후 장부금액	8,335,963	1,375,568	598,178	10,309,708

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	14,511,076	9,379,414	602,269	24,492,758

상각누계액	(5,879,408)	(7,870,383)	-	(13,749,791)

손상차손누계액	-	-	(4,091)	(4,091)

정부보조금	(7,514)	(5,000)	-	(12,514)

차감후 장부금액	8,624,153	1,504,031	598,178	10,726,362

16. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(기타유동자산)

선급금	907,612	1,068,234

선급비용	404,163	277,312

선급부가세	2,224,680	335,603

소계	3,536,455	1,681,149

(기타비유동자산)

장기선급비용	21,930	20,260

소계	21,930	20,260

합계	3,558,385	1,701,409

17. 매입채무및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동부채)

매입채무	9,465,751	11,449,321

미지급금	11,786,515	11,569,754

미지급비용	2,342,007	2,607,819

미지급배당금	15,093,677	-

소계	38,687,949	25,626,894

(비유동부채)

임대보증금	876,500	876,500

장기미지급금	10,947	11,913

장기미지급비용	87,265	82,650

소계	974,712	971,063

합계	39,662,662	26,597,957

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	만기일	당기 이자율	당분기말	전기말

유동성장기차입금:

신한은행	시설자금대출	2031.07.15	2.77%	1,428,571	1,428,571

산업은행	시설자금대출	2031.07.27	2.73%	799,535	796,352

합계	2,228,107	2,224,923

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	만기일	당기 이자율	당분기말	전기말

신한은행	시설자금대출	2031.07.15	2.77%	7,857,143	8,214,286

산업은행	시설자금대출	2031.07.27	2.73%	4,807,918	5,007,786

합계	12,665,061	13,222,072

상기 차입금과 관련하여 연결실체는 토지분양대금 반환청구권 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 23 참조)

19. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(기타유동부채)

선수금(주1)	199,386	208,231

계약부채	18,587,824	10,938,403

예수금	183,374	206,081

합계	18,970,583	11,352,715

(주1) 옵티머스 펀드 환매중지로 인한 NH투자증권의 상환의무가 있는 유동성지원금 199,386천원(전기말 208,231천원)이 포함되어 있으며, 환매중지와 관련하여 서울고등법원에 NH투자증권을 상대로 투자금반환청구의 소송을 진행하고 있습니다.

20. 순확정급여부채(자산)(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	14,437,290	13,814,205

사외적립자산의 공정가치	(14,852,970)	(14,488,852)

국민연금전환금	(5,064)	(5,064)

순확정급여부채(자산)(주1)	(420,744)	(679,711)

(주1) 연결실체는 확정급여부채를 초과하는 사외적립자산을 순확정급여자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

원리금보장형	7,561,185	7,325,814

기타	7,291,785	7,163,038

합계	14,852,970	14,488,852

21. 충당부채연결실체는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간 내에 경상적 부품수리 및 비경상적 부품교체, 수출제품의 하자로 인한 사고보상을 위하여 보증기간(6개월~2년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,480,172	694,074

증감:

추가 충당금전입	201,147	369,820

미사용금액 환입	-	(29,188)

충당부채 사용액	(363,122)	(107,519)

분기말	1,318,197	927,188

유동항목	1,238,273	672,517

비유동항목	79,924	254,671

22. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	21,562,395주	21,562,395주

자본금	10,781,198천원	10,781,198천원

(2) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 기타불입자본과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,044,715	44,044,715

자기주식처분이익	20,236,683	20,236,683

기타자본조정	(15,201,296)	(15,201,296)

기타자본잉여금	775,964	775,964

합계	49,856,066	49,856,066

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본구성요소	5,685,493	5,823,549

해외사업환산손익	12,035,213	12,197,934

합계	17,720,706	18,021,483

(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	5,390,599	4,299,554

임의적립금

기업발전적립금	7,000,000	7,000,000

기업합리화적립금	38,683	38,683

기술개발준비금	215,833	215,833

미처분이익잉여금	340,694,649	341,250,608

합 계	353,339,764	352,804,678

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

23. 우발부채 및 주요계약(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 백지어음 1매가 계약이행보증용으로 에스케이하이닉스(주)에 견질로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구분	약정한도액	실행액

하나은행	동반성장론 담보대출 발행약정	2,000,000	-

산업은행	시설자금대출	6,000,000	6,000,000

신한은행	시설자금대출	10,000,000	10,000,000

합계	18,000,000	16,000,000

(3) 당분기말 현재 담보설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정금액	종류

산업은행	토지분양대금 반환청구권	3,840,748	시설차입금 대출

신한은행	3,840,748	시설차입금 대출

산업은행	건물	12,000,000	시설차입금 대출

신한은행	12,000,000	시설차입금 대출

(4) 당분기말 현재 미결제된 통화선물 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

금융기관	계약일	만기일	계약환율	계약금액	비고

삼성선물	2025.03.14	2025.04.21	1,452.80	USD 18,150,000	매도포지션

삼성선물	2025.03.26	2025.04.21	1,463.00	USD 20,000	매도포지션

삼성선물	2025.03.26	2025.04.21	1,463.10	USD 280,000	매도포지션

삼성선물	2025.03.27	2025.04.21	1,468.30	USD 550,000	매도포지션

삼성선물	2025.03.28	2025.04.21	1,465.40	USD 1,400,000	매도포지션

(5) 당분기말 현재 연결실체가 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	출자약정액	누적 출자금 납입액	미이행출자액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	SVIC30호 신기술사업투자조합	2,000,000	1,962,760	37,240

IBK-BNW 기술금융 2018	1,000,000	948,700	51,300

(6) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

금융기관	부보금액	보증내역

서울보증보험	2,712	계약보증보험

하나은행	USD 900,000	기타외화지급보증

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	26,245,948	34,825,224

부품매출	3,516,620	1,755,690

용역매출	875,846	906,363

기타매출	512,670	607,171

합계	31,151,084	38,094,448

수익인식 시기

한 시점에 이행	29,762,568	36,580,914

기간에 걸쳐 이행	1,388,516	1,513,534

합계	31,151,084	38,094,448

(2) 계약잔액(단위 : 천원)

구 분	당분기말	당기초

매출채권	28,412,056	37,540,327

계약부채	18,587,824	10,938,403

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 회수기일은 30일에서 180일입니다. 계약부채는 장비매출 등과 관련하여 수령한 선수금입니다.

(3) 계약부채에 대해 인식한 수익연결실체가 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기와 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식금액	6,267,593	-

25. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	8,777,418	13,951,596

부품매출원가	1,672,297	1,184,599

용역매출원가	384,537	420,520

기타매출원가	42,128	83,764

합계	10,876,379	15,640,479

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,780,514	1,279,843

퇴직급여	197,996	137,670

복리후생비	260,589	212,351

여비교통비	153,726	82,078

통신비	7,918	5,940

세금과공과	13,318	22,626

감가상각비	848,234	147,387

무형자산상각비	380,130	636,077

보험료	8,986	6,830

기업업무추진비	32,876	24,911

광고선전비	92,852	4,092

차량유지비	9,634	9,430

포장비	114,786	100,552

운반비	121,346	82,885

지급수수료	1,570,442	785,400

판매수수료	2,105,339	794,592

도서인쇄비	1,376	929

소모품비	21,887	21,998

사무용품비	6,538	3,981

교육훈련비	22,924	15,434

회의비	10,523	11,716

수선비	32,805	25,352

연구비	2,697,453	2,203,685

임차료	18,906	13,760

판매보증비	201,147	340,633

수도광열비	19,129	56,150

산업안전보건관리비	4,155	6,716

합계	10,735,529	7,033,017

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	1,330,138	1,249,352

배당금수익	-	21,815

외환차익	119,777	269,690

외화환산이익	462,557	228,628

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	606,663	307,992

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	62,026	8

파생상품거래이익	804,953	33,045

합계	3,386,113	2,110,530

(2) 당분기와 전분기의 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	108,484	6,512

외환차손	484,518	46,304

외화환산손실	22,581	40,231

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	296,166	208,451

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	18	-

파생상품거래손실	767,862	401,853

합계	1,679,630	703,352

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대료	-	65

잡이익	19,171	35,838

합계	19,171	35,903

(2) 당분기와 전분기의 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	91,363	79,763

유형자산처분손실	-	315

잡손실	906	-

합계	92,269	80,078

28. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기간손익에 대한 당기법인세	2,305,253	4,515,071

당기에 인식한 조정사항	(313,027)	(548,485)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	108,910	516,090

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	41,470	(107,792)

법인세비용	2,142,607	4,374,885

29. 주당이익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	15,628,762,455	18,971,668,526

가중평균유통주식수	21,562,395	21,562,395

기본주당이익	725	880

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

구분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	21,562,395	90	1,940,615,550

당분기 가중평균유통주식수 : 1,940,615,550 ÷ 90일 = 21,562,3952) 전분기

구분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	21,562,395	91	1,962,177,945

전분기 가중평균유통주식수 : 1,962,177,945 ÷ 91일 = 21,562,395(3) 희석주당이익연결실체는 당분기말 현재 보통주 청구가능증권이 없으므로 희석주당순이익을 산출하지 않았습니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	기업의 명칭

관계기업	피에스케이㈜

기타특수관계자	PSK ASIA, INC.

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.

Xinco Semiconductor Technology Co.Ltd(주1)

PSK CHINA Co., Ltd.

PSK Japan Inc.

PSK AMERICA, INC.

에스이앤에스㈜

에스이앤티㈜

에스이앤아이㈜

유디에스㈜

알티엠㈜

(주1) PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD. 의 종속회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	매출 등	매입 등	배당금수익(주1)

제품매출 및부품매출	용역매출	기타매출	매입	지급용역 및 기타매입

관계기업:

피에스케이㈜	1,453,614	519,229	489,405	-	298,752	3,795,998

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	953,058	77,197	-	-	1,891,993	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	76,472	64,544	-	-	118,301	-

PSK CHINA Co., Ltd	350,080	-	-	-	1,717,005	-

유디에스㈜	-	-	16,605	16,120	256,641	-

에스이앤에스㈜	-	-	-	1,327	127,058	-

에스이앤티㈜	-	-	-	22,990	202,159	-

에스이앤아이㈜	-	-	-	-	28,069	-

소계	1,379,610	141,741	16,605	40,437	4,341,226	-

합계	2,833,224	660,970	506,010	40,437	4,639,978	3,795,998

(주1) 피에스케이㈜로 부터 수령한 당기 배당금은 관계기업투자에서 차감되었습니다.2) 전분기

(단위 : 천원)

구분	매출 등	매입 등	배당금수익(주1)

제품매출 및부품매출	용역매출	기타매출	매입	지급용역 및 기타매입

관계기업:

피에스케이㈜	2,429,850	611,496	602,002	-	201,510	1,897,999

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	575,072	90,702	-	-	1,142,109	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	157,332	14,218	-	-	2,299	-

PSK CHINA Co., Ltd	-	-	-	-	847,225	-

유디에스㈜	-	-	-	8,060	339,780	-

에스이앤에스㈜	-	-	-	4,062	125,810	-

에스이앤티㈜	-	-	-	20,098	235,499	-

소계	732,404	104,920	-	32,220	2,692,721	-

합계	3,162,254	716,416	602,002	32,220	2,894,231	1,897,999

(주1) 피에스케이㈜로 부터 수령한 전기 배당금은 관계기업투자에서 차감되었습니다

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	채권	채무

매출채권	미수금	미지급금	임대보증금

관계기업 :

피에스케이㈜	978,942	93,104	163,302	839,000

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	1,036,935	-	4,743,713	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	140,421	-	61,232	-

PSK CHINA Co., Ltd.	317,588	-	3,296,525	-

PSK AMERICA, INC.	-	-	80,658	-

유디에스㈜	6,089	-	112,503	37,500

에스이앤에스㈜	-	-	42,664	-

에스이앤티㈜	-	-	78,226	-

에스이앤아이㈜	-	-	12,878	-

소계	1,501,032	-	8,428,399	37,500

합계	2,479,974	93,104	8,591,701	876,500

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	채권	채무

매출채권	미지급금	임대보증금

관계기업 :

피에스케이㈜	1,412,747	302,039	839,000

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	1,140,305	4,366,436	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	494,457	44,895	-

PSK CHINA Co., Ltd.	134	5,461,251	-

PSK AMERICA, INC.	-	183,603	-

유디에스㈜	6,089	113,339	37,500

에스이앤에스㈜	-	59,721	-

에스이앤티㈜	-	108,404	-

에스이앤아이㈜	-	18,030	-

알티엠㈜	-	110,000	-

소계	1,640,984	10,465,679	37,500

합계	3,053,731	10,767,718	876,500

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	431,725	279,486

퇴직급여	85,471	40,590

합계	517,196	320,077

31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 당기순이익조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	2,142,607	4,374,885

이자비용	108,484	6,512

이자수익	(1,330,138)	(1,249,352)

외화환산손실	22,581	40,231

외화환산이익	(462,557)	(228,628)

퇴직급여	259,162	182,691

감가상각비	1,306,588	388,436

무형자산상각비	450,344	742,732

유형자산처분손실	-	315

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(606,663)	(307,992)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	296,166	208,451

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	(62,026)	(8)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	18	-

판매보증비	201,147	340,633

배당금수익	-	(21,815)

지분법이익	(6,598,808)	(6,562,597)

합계	(4,273,095)	(2,085,506)

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권 및 기타채권	8,942,734	317,447

기타유동자산	(1,855,426)	588,127

재고자산	(14,060,271)	(7,255,409)

기타비유동자산	(1,670)	995

매입채무 및 기타채무	(1,946,183)	697,531

기타유동부채	7,593,104	3,299,532

퇴직급여부채	(195)	(41)

판매보증부채	(363,122)	(107,519)

합계	(1,691,030)	(2,459,336)

(3) 비현금거래당분기와 전분기 중 연결실체의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유무형자산 대체	138,736	175,930

판매보증충당부채 유동성 대체	1,238,273	672,517

장기대여금 유동성 대체	1,142	108,155

장기차입금 유동성 대체	557,011	1,107,292

사용권자산과 리스부채의 인식	-	220,482

지분법자본변동의 증감	(138,055)	358,839

32. 영업부문 정보(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다.

(2) 지역별 정보당분기와 전분기의 지역별 수익 및 성과의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	국내	기타	합계

매출액	6,590,297	24,560,787	31,151,084

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	국내	기타	합계

매출액	31,033,068	7,061,380	38,094,448

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

A사	8,832,348	28.4%	-	0.0%

B사	3,983,599	12.8%	4,480,672	11.8%

C사	3,801,504	12.2%	-	0.0%

D사	1,456,580	4.7%	19,224,247	50.5%

E사	2,437,597	7.8%	7,448,560	19.6%