피에스케이홀딩스 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

당기 : 2015년 12월 31일 현재
전기 : 2014년 12월 31일 현재
피에스케이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 피에스케이 주식회사(이하, "지배회사")는 SEMIgear, Inc. 등 4개의 종속기업(이하, 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배회사의 개요 -지배회사는 반도체 제조장비와 플랫판넬 디스플레이 제조장비의 제조와 판매 및 관련부품의 판매를 주요 목적사업으로 1990년 6월 11일 설립되었으며, 1997년 1월 7일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배회사는 2007년 중 경기도 평택시에서 경기도 삼성1로 4길 48(석우동)으로 본사를 이전하였으며, 설립시 자본금은 470,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 2015년 12월 31일 현재 자본금은 10,166백만원(수권주식수: 60,000,000주, 1주당 액면금액: 500원, 발행주식수: 20,331,604주)입니다. 지배회사의 주요주주는 주식회사 금영(32.13%)입니다.1.2 종속기업 현황 - 당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	자본금(천원)	업종	소재지	결산월	지분율(%)

SEMIgear, Inc.	6,449,290	반도체장비 제조업	미국	12월	100.0

PSK Asia, Inc., Ltd.	1,049,400	반도체장비 및 부품 판매업	대만	12월	100.0

PSK Tech America, Inc.	63,745	반도체장비 및 부품 판매업	미국	12월	100.0

서안비사과반도체설비유한공사	321,480	반도체장비 및 부품 판매업	중국	12월	100.0

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 - 당기 및 전기의 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위 : 천원)

구분	SEMIgear, Inc.	PSK Asia, Inc., Ltd.	PSK Tech America, Inc.	서안비사과반도체설비유한공사

유동자산	16,524,104	4,947,920	650,701	90,115

비유동자산	1,498,836	206,886	29,410	129,174

자산계	18,022,940	5,154,806	680,111	219,289

유동부채	2,620,499	2,162,656	338,414	30,830

비유동부채	431,380	2,274	-	-

부채계	3,051,879	2,164,930	338,414	30,830

지배지분	14,971,061	2,989,876	341,697	188,459

자본계	14,971,061	2,989,876	341,697	188,459

매출	19,587,768	11,355,843	1,491,866	708,401

영업손익	3,857,509	577,243	59,394	7,966

당기순손익	2,495,270	469,882	51,049	8,715

총포괄손익	3,490,404	618,708	73,948	10,349

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	SEMIgear, Inc.	PSK Asia, Inc., Ltd.	PSK Tech America, Inc.	서안비사과반도체설비유한공사

유동자산	15,277,410	4,870,480	374,669	95,713

비유동자산	1,494,735	182,499	4,027	102,043

자산계	16,772,145	5,052,979	378,696	197,756

유동부채	2,540,720	2,414,938	60,550	19,647

비유동부채	415,968	4,083	-	-

부채계	2,956,688	2,419,021	60,550	19,647

지배지분	13,815,457	2,633,958	318,146	178,109

자본계	13,815,457	2,633,958	318,146	178,109

매출	10,381,137	11,258,913	501,671	297,579

영업손익	1,113,432	1,619,652	12,858	(81,976)

당기순손익	418,284	1,357,284	10,720	(82,673)

총포괄손익	964,633	1,406,266	23,447	(81,383)

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래 상계 및 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

연결회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 회사의 재무제표에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다.

- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율

- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율

- 자본은 역사적 환율

- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식

2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정

연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 연결회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 지수형 주가연계증권입니다.금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료

1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나

지역의 경제상황(3) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융이익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물ㆍ구축물	10 - 30년

기계장치	8 - 20년

차량운반구	4년

기타의유형자산	3 - 4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.2.10 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산

영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점에 인식합니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 다만, 영업권과 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

과 목	추정 내용연수

영업권	비한정

특허권	2 - 10년

소프트웨어	2 - 5년

실용신안권	5년

2.12 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 금융부채(1) 분류 및 측정

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.14 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.16 종업원급여(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(3) 장기종업원급여연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다

2.17 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매연결회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품은 설치완료시점에, 상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 추정한 반품예상수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있으며, 과거경험 상 반품예상 금액의 금액적 중요성이 낮은 반품조건 판매거래의 경우에는 판매금액 전체를 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공연결회사는 진행기준에 따라 수익으로 인식하고 있으며, 부동산임대서비스와 경영관리용역수익에 대하여는 제공기간 경과에 따라 매출액을 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(4) 배당금수익배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.18 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.19 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 7 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.20 연결 재무제표 승인

연결회사의 연결재무제표는 2016년 2월 16일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 14 참조).

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

또한 지배회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3 년간부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다.(4) 판매보증충당부채연결회사는 보고기간말 현재 주석 20에서 설명하는 바와 같이 판매보증 예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정에 의해 결정됩니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD 표시	32,315,908	3,984,366	28,377,750	2,841,043

JPY 표시	34,905	449,580	2,197,278	219,179

CNY 표시	47,187	29,873	78,656	-

TWD 표시	4,107,053	2,050,710	2,594,955	340,215

합 계	36,505,053	6,514,529	33,248,639	3,400,437

연결회사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 지배회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD 표시	2,040,067	(2,040,067)	1,505,356	(1,505,356)

JPY 표시	(41,468)	41,468	197,810	(197,810)

합 계	1,998,599	(1,998,599)	1,703,166	(1,703,166)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험연결회사는 현금및현금성자산, 장단기금융상품 및 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산 중 채무증권으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 이자율 위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산	3,760,515	3,842,325

(3) 기타가격위험연결회사는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산 중 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

보고기간말 현재 기타가격위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

당기손익인식금융자산	14,538,342	3,341,700

매도가능금융자산	20,968,496	22,680,283

(4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 보고기간말 현재 연결회사사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	29,101,258	23,880,162

매출채권및기타채권	18,096,634	27,809,822

장단기금융상품	26,002,000	36,902,000

당기손익인식금융자산	14,538,342	3,341,700

매도가능금융자산(주2)	5,850,514	5,869,844

(주1) 현금시재액을 차감한 금액입니다. (주2) 매도가능금융자산 중 채무상품에 해당합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.(5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 비파생금융자산ㆍ부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합 계

현금및현금성자산	29,105,545	-	-	29,105,545

매출채권및기타채권	15,870,141	84,153	2,142,340	18,096,634

장단기금융상품	26,000,000	-	2,000	26,002,000

매도가능금융자산	15,275,958	-	11,023,862	26,299,820

당기손익인식금융자산	14,536,401	-	1,941	14,538,342

금융자산 합계	100,788,045	84,153	13,170,143	114,042,341

매입채무및기타채무	11,264,161	-	133,620	11,397,781

2) 전기(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합 계

현금및현금성자산	23,883,134	-	-	23,883,134

매출채권및기타채권	26,206,217	270,058	1,333,547	27,809,822

장단기금융상품	36,900,000	-	2,000	36,902,000

매도가능금융자산	21,436,372	-	5,085,135	26,521,506

당기손익인식금융자산	3,339,642	2,058	-	3,341,700

금융자산 합계	111,765,365	272,116	6,420,682	118,458,162

매입채무및기타채무	11,652,445	-	241,090	11,893,535

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4.1.2 자본위험

연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 2014년과 변동이 없습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.보고일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

부 채	23,746,927	28,666,541

자 본	182,815,025	169,916,235

부채비율	12.99%	16.87%

5. 공정가치 가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	당기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	29,105,545	29,105,545	23,883,134	23,883,134

당기손익인식금융자산	기타금융자산	14,538,342	14,538,342	3,341,700	3,341,700

매도가능금융자산(*1)	24,729,011	24,729,011	26,521,506	26,521,506

대여금및수취채권	기타금융자산	26,002,000	26,002,000	36,902,000	36,902,000

매출채권및기타채권	18,096,634	18,096,634	27,809,822	27,809,822

금융자산 합계	112,471,532	112,471,532	118,458,162	118,458,162

상각후원가로측정하는 기타금융부채	매입채무및기타채무	11,397,781	11,397,781	11,893,535	11,893,535

금융부채 합계	11,397,781	11,397,781	11,893,535	11,893,535

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	14,538,342	-	14,538,342

매도가능금융자산	4,621,829	20,107,182	-	24,729,011

합 계	4,621,829	34,645,524	-	39,267,353

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	3,341,700	-	3,341,700

매도가능금융자산	5,629,335	20,892,171	-	26,521,506

합 계	5,629,335	24,233,871	-	29,863,206

라. 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

㈜일신레져	2,000	2,000

디엠비마케팅연구소㈜	2,010	2,010

SVIC18호 신기술사업투자조합	1,238,800	1,238,800

SVIC30호 신기술사업투자조합	328,000	-

합 계	1,570,810	1,242,810

상기 금융상품은 비상장 지분상품이며 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

6. 범주별 금융상품 가. 당기말과 전기말 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	당기손익금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	29,105,545	-	-	29,105,545

매출채권및기타채권	18,096,634	-	-	18,096,634

장단기금융상품	26,002,000	-	-	26,002,000

매도가능금융자산	-	-	26,299,820	26,299,820

당기손익인식 금융자산	-	14,538,342	-	14,538,342

합 계	73,204,179	14,538,342	26,299,820	114,042,341

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	11,397,781	11,397,781

(2) 전기말(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	당기손익금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	23,883,134	-	-	23,883,134

매출채권및기타채권	27,809,822	-	-	27,809,822

장단기금융상품	36,902,000	-	-	36,902,000

매도가능금융자산	-	-	27,764,316	27,764,316

당기손익인식금융자산	-	3,341,700	-	3,341,700

합 계	88,594,956	3,341,700	27,764,316	119,700,972

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	11,652,445	11,652,445

나. 당기와 전기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

매도가능금융자산

- 평가손익(기타포괄손익)	477,966	2,088,808

- 처분손익(당기손익)	(16,257)	191,247

- 이자수익/비용	396,514	345,107

- 배당수익	12,695	-

- 손상차손	(773,869)	-

대여금 및 수취채권

- 이자수익	14,970	49,372

예적금

- 이자수익	943,384	1,025,755

당기손익인식금융자산

- 평가손익	(65,693)	(760,982)

- 처분손익	230,629	(2,374,532)

- 이자수익	-	9,137

7 . 영 업 부문 정보 가. 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결회사 전체를 반도체 제조 장비의 단일 보고 부문으로 결정하였습니다.

나. 지역별 정보당기 및 전기의 지역별 수익 및 성과의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위 : 천원)

구 분	국내	기타	합 계

매출액	59,472,547	78,891,491	138,364,038

영업손익	7,171,476	9,513,103	16,684,579

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	국내	기타	합 계

매출액	75,221,351	73,345,447	148,566,798

영업손익	8,863,042	8,642,011	17,505,053

다. 주요 고객에 대한 정보 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 A사, B사 및 C사에 대한 당기 매출액은 각각 64,267백만원(전기 : 78,512백만원), 16,000백만원( 전기 : 12,346백만원 ) 및 15,692백만원(전기 : 18,850백만원)입 니다.

8. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

현금	4,287	2,971

MMF	-	278,031

보통예금	19,875,475	18,394,087

특정금전신탁	3,681,288	-

RP	5,544,495	5,208,045

합 계	29,105,545	23,883,133

9. 기타금융자산가. 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

(유동자산)

단기금융상품	26,000,000	31,900,000

당기손익인식금융자산	14,536,401	3,339,642

매도가능금융자산(단기)	15,275,958	16,806,465

소 계	55,812,359	52,046,107

(비유동자산)

장기금융상품	2,000	5,002,000

비유동당기손익인식금융자산	1,941	2,058

매도가능금융자산(장기)	11,023,862	10,957,851

소 계	11,027,803	15,961,909

합 계	66,840,162	68,008,016

나. 당기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

단기금융상품

정기예적금	17,000,000	15,000,000

특정금전신탁	4,000,000	2,000,000

ABSTB	2,000,000	12,900,000

중소기업금융채권	3,000,000	2,000,000

소 계	26,000,000	31,900,000

장기금융상품

당좌개설보증금(주1)	2,000	2,000

정기예적금	-	5,000,000

소 계	2,000	5,002,000

합 계	26,002,000	36,902,000

(주1) 당좌개설보증금으로 처분이 제한되어 있습니다.

다. 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

주가연계증권(ELS) (주1)	2,247,542	1,941	3,339,642	2,058

기타파생결합상품 (주1)	12,288,860	-	-	-

합 계	14,536,402	1,941	3,339,642	2,058

(주1) 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우에 해당하여 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.

라. 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	1,019,291	3,602,538	1,784,138	3,845,197

비상장주식	-	1,570,810	-	1,242,810

수익증권	14,256,667	-	15,022,327	-

소 계	15,275,958	5,173,348	16,806,465	5,088,007

채무상품

토지수익연계채권	-	1,224,200	-	1,208,501

조건부자본증권	-	1,040,200	-	-

국공채	-	1,020,108	-	1,959,340

사모부동산투자신탁	-	1,065,400	-	1,000,620

자산유동화증권	-	1,024,600	-	1,026,900

외화채무증권	-	476,006	-	674,483

소 계	-	5,850,514	-	5,869,844

합 계	15,275,958	11,023,862	16,806,465	10,957,851

마. 매도가능금융자산의 지분상품 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	당기말	전기말

보유주식수(주)	공정가치	장부가액	장부가액

삼성SDI(주)	1,118,052	833,682	833,682	848,308

현대중공업(주)	435,484	185,609	185,609	243,110

SK이노베이션(주)	-	-	-	371,547

㈜하이셈	-	-	-	321,174

㈜카카오	999,962	3,602,538	3,602,538	3,845,196

합 계	2,553,498	4,621,829	4,621,829	5,629,335

10. 매출채권및기타채권가. 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

(유동성 매출채권및기타채권)

매출채권	14,999,389	24,741,050

현재가치할인차금	(4,212)	-

단기대여금	57,403	39,744

미수금	480,618	1,109,733

미수수익	336,944	313,690

소 계	15,870,142	26,204,217

(비유동성 매출채권및기타채권)

장기매출채권	-	243,033

현재가치할인차금	-	(11,309)

장기대여금	84,152	38,333

보증금	2,142,340	1,351,267

현재가치할인차금	-	(15,720)

소 계	2,226,492	1,605,604

합 계	18,096,634	27,809,821

나. 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후 원가로 측정됩니다. 제품매출에 대한 평균신용공여기간은 90일입니다. 회수기일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	14,995,177	24,972,775

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

소 계	14,995,177	24,972,775

손상채권	-	-

소 계	-	-

합 계	14,995,177	24,972,775

11. 재고자산당기말 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	7,172,043	(1,306,860)	5,865,183	4,465,938	(1,306,860)	3,159,078

재공품	13,825,755	(15,822)	13,809,933	8,493,991	(15,822)	8,478,169

원재료	7,058,152	(1,196,852)	5,861,300	7,617,836	(1,023,395)	6,594,441

부 품	794,539	-	794,539	801,691	-	801,691

합 계	28,850,489	(2,519,534)	26,330,955	21,379,456	(2,346,077)	19,033,379

12. 관계기업투자가. 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

유원미디어㈜	방송서비스업	대한민국	27.95%	965,765	27.95%	1,446,615

나. 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위 : 천원)

구 분	기초	지분법손익	기타변동	기말

유원미디어㈜	1,446,615	(480,850)	-	965,765

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	기초	지분법손익	기타변동	기말

유원미디어㈜	2,000,747	(554,132)	-	1,446,615

다. 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

관계기업 기말 순자산(A)	3,455,331	5,175,723

연결실체 지분율(B)	27.95%	27.95%

순자산 지분금액(A X B)	965,765	1,446,615

기말 장부금액	965,765	1,446,615

13. 유형자산가. 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	합 계

취득원가	6,205,268	19,100,810	8,340,032	12,442,518	46,088,628

감가상각누계액	-	(5,896,347)	(5,735,872)	(5,143,011)	(16,775,230)

정부보조금	-	-	(143,441)	(3,583)	(147,024)

차감후 장부가액	6,205,268	13,204,463	2,460,719	7,295,924	29,166,374

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	합 계

취득원가	6,205,268	19,100,685	7,877,432	6,000,867	39,184,253

감가상각누계액	-	(5,237,612)	(5,220,440)	(4,064,778)	(14,522,831)

정부보조금	-	-	(99,270)	(5,909)	(105,179)

차감후 장부가액	6,205,268	13,863,073	2,557,722	1,930,180	24,556,243

나. 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치(주1)	기타	합 계

기초금액	6,205,268	13,863,073	2,557,722	1,930,180	24,556,243

취득및 자본적지출	-	125	398,575	6,638,264	7,036,964

처분	-	-	-	(20,899)	(20,899)

감가상각비	-	(658,734)	(495,578)	(1,175,744)	(2,330,056)

기타(주2)	-	-	-	(75,878)	(75,878)

기말금액	6,205,268	13,204,464	2,460,719	7,295,923	29,166,374

(주1) 기계장치 취득액 중 정부보조금으로 취득한 금액은 64,025천원이며, 동 금액은 취득액에서 차감되었습니다. (주2) 기타 변동금액은 환율 변동에 의한 증감액입니다.

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치(주1)	기타	합 계

기초금액	6,205,268	12,449,597	2,811,584	558,469	22,024,919

취득및 자본적지출	-	2,305,415	225,510	1,735,980	4,266,905

처분	-	(235,744)	-	(2,413)	(238,157)

감가상각비	-	(656,195)	(479,372)	(418,418)	(1,553,985)

기타(주2)	-	-	-	56,562	56,562

기말금액	6,205,268	13,863,073	2,557,722	1,930,180	24,556,243

(주1) 기계장치 취득액 중 정부보조금으로 취득한 금액은 110,813천원이며, 동 금액은 취득액에서 차감되었습니다.(주2) 기타 변동금액은 환율 변동에 의한 증감액입니다.

다. 보험가입현황연결회사는 건물, 구축물, 기계장치 및 집기비품 등의 유형자산과 재고자산에 대하여부보금액 51,868,355천원의 재산보험을 동부화재에 가입하고 있습니다. 또한 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며,신종 단체상해보험에 가입하고 있습니다.

라. 보유토지 공시지가보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 당기말 및 전기말 각각 8,267,770천원 및 7,533,792천원입니다.

14. 영업권가. 당기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

원가	상각누계(*)	장부금액	원가	상각누계(*)	장부금액

영업권	14,864,913	(1,170,994)	13,693,919	14,864,913	(2,021,606)	12,843,307

(*) 손상차손누계액 및 해외사업환산손익을 합산한 금액입니다.나. 당기 및 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 천원)

기초	손상차손	외환환산효과	기말

12,843,307	-	850,612	13,693,919

(2) 전기(단위 : 천원)

기초	손상차손	외환환산효과	기말

13,673,001	(1,339,985)	510,291	12,843,307

다. 영업권의 손상차손(1) 연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.

(2) 현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정되었습니다.사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 추정 사업계획에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 5년을 초과한 현금흐름은 1.0%의 영구성장율을 이용하여 추정되었습니다.

(3) 당기말 현재 추정기간(2016년부터 2020년까지)동안 사용가치 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다. - 영업이익률 : 23.31% ~ 24.53%- 매출액성장율 : (-)0.15% ~ 7.06% (2016년 : 26.41%)- 할인율 : 8.96%

경영진은 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 추정된 사업계획상 영업이익율과 매출액 성장율을 적용하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다.

15. 무형자산가. 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분	특허권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	18,450,635	1,967	2,706,248	2,932,397	24,091,247

감가상각누계액	(3,260,754)	(918)	(1,231,840)	-	(4,493,512)

손상차손누계액	-	-	-	(857,100)	(857,100)

순외환차이	230,778	-	-	-	230,778

차감후 장부가액	15,420,659	1,049	1,474,408	2,075,297	18,971,413

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	특허권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	19,212,668	1,967	4,878,409	2,932,397	27,025,441

감가상각누계액	(3,235,967)	(426)	(4,268,440)	-	(7,504,833)

손상차손누계액	-	-	-	(857,100)	(857,100)

순외환차이	(725,271)	-	-	-	(725,271)

차감후 장부가액	15,251,430	1,541	609,969	2,075,297	17,938,237

나. 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 천원)

구 분	특허권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	15,251,528	1,442	609,969	2,075,297	17,938,236

외부취득액	-	-	1,153,457	-	1,153,457

대체(주1)	153,198	-	60,000	-	213,198

무형자산상각비	(940,022)	(393)	(356,138)	-	(1,296,553)

기타(주2)	955,955	-	7,120	-	963,075

기말금액	15,420,659	1,049	1,474,408	2,075,297	18,971,413

(주1) 특허권 153,198천원은 선급비용 에 서 대체되었으 며, 소프트웨어 60,000천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다. (주2) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	특허권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	15,355,024	1,836	472,754	2,205,297	18,034,911

외부취득액	-	-	370,168	-	370,168

대체(주1)	106,225	-	-	-	106,225

무형자산상각비	(862,553)	(295)	(237,636)	-	(1,100,484)

손상차손	-	-	-	(130,000)	(130,000)

기타(주2)	652,733	-	4,683	-	657,416

기말금액	15,251,430	1,541	609,969	2,075,297	17,938,236

(주1) 특허권 106,225천원은 선급비용에서 대체되었습니다.(주2) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

16. 기타자산 및 당기법인세자산당기말 및 전기말 현재 기타자산 및 당기법인세자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

(기타유동자산)

선급금	59,915	120,831

선급비용	1,138,735	1,954,267

선급부가세	687,057	324,714

소 계	1,885,707	2,399,812

(당기법인세자산)

미수법인세	75,106	17,318

소 계	75,106	17,318

(기타비유동자산)

장기선급금	16,935	-

장기선급비용	42,888	-

기타의투자자산	103	1,043

소 계	59,926	1,043

합 계	2,020,739	2,418,173

17. 매입채무및기타부채당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

(유동부채)

매입채무	6,155,641	5,460,945

미지급금	3,843,498	3,403,676

미지급비용	1,265,022	2,787,824

소 계	11,264,161	11,652,445

(비유동부채)

임대보증금	5,500	145,369

장기미지급비용	128,120	95,721

소 계	133,620	241,090

합 계	11,397,781	11,893,535

18. 기타유동부채 및 당기법인세부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

(기타유동부채)

선수금	76,447	88,405

선수수익	197	1,225,437

예수금	145,925	129,701

소 계	222,569	1,443,543

(당기법인세부채)

미지급법인세	1,312,422	2,587,730

소 계	1,312,422	2,587,730

합 계	1,534,991	4,031,273

19. 순확정급여부채 가. 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 나. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,524,714	7,472,942

사외적립자산의 공정가치	(7,049,117)	(5,766,266)

순확정급여부채	475,597	1,706,676

다. 당기와 전기 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습 니다.(1) 당기

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	7,472,942	(5,766,266)	1,706,676

당기근무원가	1,330,068	-	1,330,068

이자비용(이자수익)	214,292	(169,301)	44,991

소 계	1,544,360	(169,301)	1,375,059

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	51,000	51,000

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(7,085)	-	(7,085)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(1,218,870)	-	(1,218,870)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	468,817	-	468,817

소 계	(757,138)	51,000	(706,138)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(1,900,000)	(1,900,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(735,450)	735,450	-

기말	7,524,714	(7,049,117)	475,597

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	6,665,428	(5,133,411)	1,532,017

당기근무원가	1,254,942	-	1,254,942

이자비용(이자수익)	259,731	(204,398)	55,333

소 계	1,514,673	(204,398)	1,310,275

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(144,190)	(144,190)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익	101,250	204,398	305,648

소 계	101,250	60,208	161,458

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(1,300,000)	(1,300,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(808,409)	811,335	2,926

기말	7,472,942	(5,766,266)	1,706,676

라. 당기 및 전기중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 세부 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

당기근무원가	1,330,068	1,254,942

순이자원가	44,991	55,333

과거근무원가	-	-

종업원급여에 포함된 총 비용	1,375,059	1,310,275

마. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

할인율	2.61%	2.94%

임금상승률	3.00%	5.34%

바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%	5.6% 감소	6.5% 증가

임금상승률	1%	6.4% 증가	5.6% 감소

사. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	합 계

급여지급액	423,623	481,571	1,673,303	21,063,881	23,642,378

확정급여채무의 가중평균 만기는 9.22년입니다.아. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

현금성자산 및 정기예금	7,049,117	5,766,266

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험감소를 목적으로 하고 있습니다. 따라서 연결회사는 가치변동 위험이 낮은 정기예금 등에 투자하는 상품에 사외적립자산을 예치하고 있습니다.

20. 충당부채연결회사는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간내에 경상적 부품수리 및 비경상적부품개체, 수출제품의 하자로 인한 사고보상을 위하여 보증기간 (2~3년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

당기 및 전기의 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

기초금액	7,311,641	4,872,257

충당부채전입액 (판매보증비)	3,358,235	8,965,704

충당부채사용액	(5,782,725)	(6,864,271)

기말금액	4,887,151	7,311,641

21. 주식기준보상가. 종업원주식선택권제도지배회사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 지배회사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여받을때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

나. 당기 및 전기의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당기	전기

주식선택권수량	가중평균행사가격	주식선택권수량	가중평균행사가격

기초	152,010	6,613	238,510	6,740

기중권리상실분	150,010	6,600	-	-

기중행사분	2,000	7,600	86,500	6,964

기말	-	-	152,010	6,613

다. 당기 및 전기 중 행사된 주식선택권은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 주, 원)

구분	행사수량	행사일	행사일주가

2010년 2차	2,000	2015-07-09	12,000

(2) 전기(단위 : 주, 원)

구분	행사수량	행사일	행사일주가

2010년 2차	37,500	2014-03-12	11,250

2011년 1차	10,000	2014-03-12	11,250

2011년 2차	10,000	2014-03-12	11,250

2011년 3차	5,000	2014-03-12	11,250

2010년 2차	9,000	2014-10-08	14,000

2011년 3차	15,000	2014-10-08	14,000

합 계	86,500

라. 보고기간말 현재 과거에 발행된 주식선택권은 전량 행사 또는 소멸되었습니다.

22. 자본가. 당기말 및 전기말 현재 자본금과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	20,331,604주	20,329,604주

자본금	10,165,802천원	10,164,802천원

나. 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	26,668,652	26,649,187

자기주식처분이익	4,811,613	4,811,613

기타자본잉여금	775,963	775,936

주식선택권	-	250,089

합 계	32,256,228	32,486,824

(1) 당기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	4,811,613	2,299,189

기중 자기주식의 처분	-	3,221,056

법인세효과	-	(708,632)

기말금액	4,811,613	4,811,613

(2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	-	-	391,119	(1,908,939)

처분	-	-	391,119	(1,908,939)

기말금액	-	-	-	-

(3) 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	250,088	278,883

주식기준보상의 발생	-	195,531

주식선택권의 행사	(5,654)	(224,326)

기타	(244,434)	-

기말금액	-	250,088

다. 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

지분법자본변동	82,891	82,891

매도가능금융자산평가손익	2,233,082	1,755,115

해외사업환산손익	813,801	(1,749,979)

합 계	3,129,774	88,027

라. 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	2,200,618	1,794,027

임의적립금	2,142,589	2,142,589

미처분이익잉여금	132,920,013	123,239,966

합 계	137,263,220	127,176,582

마. 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

기초금액	127,176,582	118,515,227

당기순이익	13,618,790	10,779,077

확정급여제도의 재측정요소	533,769	(132,523)

배당금 지급	(4,065,921)	(1,985,199)

기말금액	137,263,220	127,176,582

바. 배당금2014년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 4,066백만원은 2015년 4월에 지급되었습니다.지 배회사의 당기 및 전기 중 배당금 지급액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	총발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금 계

당 기	보통주	20,331,604	20,329,604	200	4,065,920,800

전 기	보통주	20,329,604	19,851,985	100	1,985,198,500

23. 우발부채 및 주요계약가. 보고기간말 현재 연결회사의 백지어음 1매가 계약이행보증용으로 에스케이하이닉스㈜에 견질로 제공되어 있습니다.나. 연결회사는 보고기간말 현재 한국 소재 (주)금영, 중국 소재 K사 및 일본 소재 S사 외 2개사와 Agency계약을 맺고 있으며, Agency계약을 통하여 판매한 매출의 최대 3%~14%를 판매수수료로 지급하도록 하고 있습니다. 이와 관련하여 당기에 계상한 판매수수료는 총 2,436,012천원(전기: 1,254,947천원)입니다.

다. 연결회사는 보고기간말 현재 중국 소재 K사 및 일본 소재 S사와 유지보수대행계약을 맺고 있으며, 이와 관련하여 당기에 계상한 지급수수료는 총 900,381천원(전기 : 558,830천원) 입니다.

라. 당기말 현재 연결회사는 저작권 관련 소송 중에 있으며 당기말 현재 소송결과를 예측할 수 없습니다. 마. 약정사항당기말과 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말	금융기관

외상매출채권 담보대출 발행약정	5,000,000	5,000,000	하나은행

바. 파생상품당기말 현재 미결제된 통화선물 계약내용은 다음과 같습니다.

금융기관	계약일	최종거래일	최종정산환율	통화	계약금액	비고

삼성선물	2014.07.14	2015.12.30	1,173.2(원)	USD	7,680,000	매도포지션

사. 당기말 현재 회사가 매도가능금융자산투자에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	출자약정액	당기말 현재 출자액	미이행출자액

매도가능금융자산	SVIC30호 신기술사업투자조합	2,000,000	328,000	1,672,000

24. 수익당기 및 전기에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

제품매출액	106,610,222	120,205,450

부품매출액	31,328,403	27,991,255

기타매출액	425,413	370,093

합 계	138,364,038	148,566,798

25. 매출원가 및 판매비와관리비가. 매출원가당기 및 전기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

제품매출원가	61,191,893	71,907,257

부품매출원가	18,833,820	17,349,891

합 계	80,025,713	89,257,148

나. 판매비와관리비당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

판매비	관리비	판매비	관리비

급여	5,909,151	3,181,851	5,657,321	3,046,250

퇴직급여	645,283	347,460	624,672	336,362

잡급	-	29,325	-	8,211

복리후생비	995,387	535,978	902,113	485,753

여비교통비	1,345,126	724,299	970,264	522,450

통신비	85,885	46,246	70,829	38,139

세금과공과	243,123	130,913	461,867	248,698

감가상각비	-	1,517,222	-	958,973

무형자산상각비	-	1,296,553	-	1,090,181

보험료	18,065	9,727	16,743	9,016

접대비	399,252	-	509,069	-

광고선전비	196,624	-	92,096	-

차량유지비	102,904	55,410	100,313	54,015

포장비	216,593	-	213,734	-

운반비	252,035	-	259,196	-

지급수수료	3,004,513	1,617,814	2,116,053	1,139,413

판매수수료	2,436,012	-	1,254,947	-

도서인쇄비	14,441	7,776	14,527	7,822

소모품비	155,085	83,508	149,511	80,506

사무용품비	42,873	23,085	61,573	33,155

교육훈련비	76,212	41,036	60,162	32,395

회의비	108,952	58,666	193,235	104,050

수선비	-	661,549	-	156,949

연구비	-	10,671,920	-	9,708,584

임차료	-	452,219	-	505,380

판매보증비	3,358,235	-	8,965,704	-

수도광열비	-	555,437	-	544,366

합 계	19,605,751	22,047,994	22,693,929	19,110,668

다. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(1) 당기

(단위 : 천원)

구 분	재고자산의 변동	제조원가	판매비와관리비	합 계

제품과 재공품의 변동	(13,828,843)	-	-	(13,828,843)

원재료와 소모품의 사용액	-	58,371,946	-	58,371,946

부품의 판매	-	18,562,348	-	18,562,348

종업원급여	-	892,591	10,113,071	11,005,662

감가상각비와 기타상각비	-	373,224	2,813,775	3,186,999

지급수수료 및 판매수수료	-	377,332	7,058,339	7,435,671

판매보증비	-	-	3,358,235	3,358,235

연구비 및 경상개발비	-	6,406,029	10,671,920	17,077,949

소모품비 및 사무용품비	-	404,802	304,551	709,353

기타	-	8,466,284	7,333,854	15,800,138

합 계	(13,828,843)	93,854,557	41,653,745	121,679,459

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	재고자산의 변동	제조원가	판매비와관리비	합 계

제품과 재공품의 변동	1,157,375	-	-	1,157,375

원재료와 소모품의 사용액	-	60,010,020	-	60,010,020

부품의 판매	-	17,349,890	-	17,349,890

종업원급여	-	809,228	9,672,816	10,482,044

감가상각비와 기타상각비	-	331,444	2,049,155	2,380,599

지급수수료 및 판매수수료	-	287,949	4,510,413	4,798,362

판매보증비	-	-	8,965,704	8,965,704

연구비 및 경상개발비	-	3,675,011	9,708,584	13,383,595

소모품비 및 사무용품비	-	2,909,938	324,745	3,234,683

기타	-	2,726,293	6,573,181	9,299,474

합 계	1,157,375	88,099,773	41,804,598	131,061,745

26. 금융이익 및 금융원가가. 당기 및 전기의 금융이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

이자수익

현금및현금성자산	943,384	1,025,755

매도가능금융자산	396,514	345,107

당기손익인식금융자산	-	9,137

대여금및수취채권	14,970	49,372

소 계	1,354,868	1,429,371

선물거래이익	1,085,448	1,694,861

배당금수익	12,695	-

외화환산이익	432,608	563,059

외환차익	1,091,845	817,903

합 계	3,977,464	4,505,194

나. 당기 및 전기의 금융원가는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

이자비용	8,876	6,165

외환차손	373,396	372,966

외화환산손실	133,610	89,946

선물거래손실	1,650,398	2,213,651

합 계	2,166,280	2,682,728

27. 기타영업외손익가. 당기 및 전기의 기타영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

임대료	8,140	10,478

수입수수료	207,118	211,217

매도가능금융자산처분이익	318,585	247,557

당기손익인식금융자산평가이익	246,797	-

당기손익인식금융자산처분이익	230,629	302,917

공동기업투자주식손상차손환입	-	110,753

유형자산처분이익	3,788	756

매각예정자산처분이익	-	1,991

잡이익	346,478	216,911

합 계	1,361,535	1,102,580

나. 당기 및 전기의 영업외비용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기부금	72,888	74,620

기타의대손상각비	-	325,000

매도가능금융자산손상차손	773,869	-

매도가능금융자산처분손실	334,842	56,310

당기손익인식금융자산평가손실	312,490	760,982

당기손익인식금융자산처분손실	-	2,677,449

유형자산처분손실	3	269,744

무형자산손상차손	-	130,000

매각예정자산처분손실	-	22,146

영업권손상차손	-	1,339,985

잡손실	64,791	19,838

합 계	1,558,883	5,676,074

28. 법인세비용

가. 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기법인세비용

당기법인세부담액	3,828,982	5,928,067

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	655,156	(1,247,249)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	(285,361)	(1,260,002)

계속영업과 관련된 법인세비용	4,198,776	3,420,816

나. 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	17,817,566	14,199,893

적용세율에 따른 법인세비용	5,293,558	2,909,558

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(54,278)	-

비공제비용으로 인한 효과	299,044	2,232,093

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(1,975,822)	(2,045,163)

과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	47,572

일시적차이 중 이연법인세 미인식효과	101,947	-

직접외국납부세액	567,595	-

기타	(33,268)	276,756

소 계	(1,094,782)	511,258

계속영업과 관련된 법인세비용	4,198,776	3,420,816

다. 당기 및 전기의 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

자기주식처분이익	-	(708,632)

매도가능금융자산평가손익	(134,811)	(589,151)

확정급여제도의 재측정요소	(150,550)	37,781

합 계	(285,361)	(1,260,002)

라. 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	당기손익에 인식된 금액	자본에 직접인식된 금액	기말

일시적차이에 대한 이연법인세

매도가능금융자산	(304,635)	126,650	(134,811)	(312,797)

당기손익인식금융자산	145,439	14,023	-	159,462

관계기업투자 등	737,799	67,200	-	804,999

재고자산	516,137	14,684	-	530,821

유형자산	13,678	58,922	-	72,601

무형자산	(6,204,564)	(71,792)	-	(6,276,356)

판매보증충당부채	1,517,048	(536,779)	-	980,269

퇴직급여충당부채	127,945	60,270	(150,550)	37,664

기타	1,122,402	(384,014)	-	738,388

소 계	(2,328,751)	(650,836)	(285,361)	(3,264,948)

이연법인세 인식제외금액(주1)	748,813	67,200	-	816,013

합 계	(3,077,564)	(718,036)	(285,361)	(4,080,961)

(주1) 회사는 관계기업투자와 관련된 차감할 일시적차이에 대해서는 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초	당기손익에 인식된 금액	자본에 직접인식된 금액	기말

일시적차이에 대한 이연법인세

매도가능금융자산	68,370	19,006	(589,151)	(501,775)

당기손익인식금융자산	84,883	60,556	-	145,439

관계기업투자 등	737,799	-	-	737,799

재고자산	347,914	168,223	-	516,137

유형자산	12,318	1,360	-	13,678

무형자산	(6,296,960)	92,396	-	(6,204,564)

판매보증충당부채	1,071,897	445,151	-	1,517,048

퇴직급여충당부채	90,164	75,159	(37,378)	127,945

기타	1,236,247	83,295	-	1,319,542

소 계	(2,647,368)	869,987	(626,529)	(2,328,751)

이연법인세 인식제외금액	748,813	-	-	748,813

합 계	(3,396,181)	869,987	(626,529)	(3,077,564)

29. 주당이익가. 기본주당순이익당기 및 전기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주)

구 분	당기	전기

보통주순이익	13,618,789,543	10,779,076,695

가중평균 유통보통주식수	20,330,568	20,170,956

기본주당순이익	670	534

나. 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 당기

구 분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	20,329,604	365	7,420,305,460

주식선택권 행사	2,000	176	352,000

합 계	20,331,604	7,420,657,460

당기 가중평균유통주식수 : 7,420,657,460 ÷ 365일 = 20,330,568

(2) 전기

구 분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	20,243,104	365	7,388,732,960

자기주식(전기이월)	(391,119)	365	(142,758,435)

주식선택권 행사	62,500	295	18,437,500

자기주식(처분)	200,000	260	52,000,000

자기주식(처분)	190,501	230	43,815,230

자기주식(처분)	618	213	131,634

주식선택권 행사	24,000	85	2,040,000

합 계	20,329,604	7,362,398,889

전기 가중평균유통주식수 : 7,362,398,889 ÷ 365일 = 20,170,956

다. 희석주당순이익 (1) 당기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 당기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(2) 전기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주)

구 분	전기

보통주순이익	10,779,076,695

(+)주식선택권으로 인한 비용	-

합 계 (I)	10,779,076,695

가중평균유통주식수	20,170,956

주식선택권행사시 주식수 (주1)	79,431

합 계 (II)	20,250,387

희석주당이익((I)/(II)) (주2)	532

(주1) 주식선택권과 관련된 주식수는 자기주식법(보통주식을 행사가격으로 발행하여유입된 현금으로 시중에 유통되는 자기주식을 구입한다는 가정)을 이용하여 주식수를 계산합니다. (주2) 희석주당이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 주식선택권 중 희석효과가 있는 경우 기초에 행사된 것으로 가정하였으며, 자기주식법을 이용하여 계산한 주식수를 희석증권의 주식수에 포함하였습니다. 이와 같이 계산된 희석순이익을 각각 가중평균한 유통보통주식수와 희석증권의 주식수를 합한 수로나누어 희석주당이익을 산정한 것입니다.

30. 특수관계자 거래가. 당기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	지배, 종속회사의 명칭

연결회사에유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜금영

관계회사	유원미디어㈜

나. 특수관계자와의 주요 거래내용 (1) 당기

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	수입수수료	매입	지급용역 및 기타

연결회사에유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜금영	1,286,145	132,000	1,932,268	1,323,090

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	수입수수료	매입	지급용역 및 기타

연결회사에유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜금영	225,392	132,000	300,465	691,080

다. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내용은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위 : 천원)

구분	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

연결회사에유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜금영	246,054	13,035	1,207	75,075

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

연결회사에유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜금영	16,523	12,343	107,722	34,320

라. 당기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증 내역은 없습니다. 마. 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

급 여	1,306,549	1,906,783

퇴직급여	189,699	278,429

주식기준보상	-	195,531

합 계	1,496,248	2,380,743

31. 현금흐름표 가. 영업활동으로 창출한 현금당기 및 전기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기	전기

당기순이익	13,618,790	10,779,077

손익항목의 조정 :	12,497,251	20,642,503

법인세비용	4,198,776	3,420,816

이자비용	8,876	6,165

이자수익	(1,354,868)	(1,429,372)

외화환산손실	133,610	89,946

외화환산이익	(432,608)	(563,059)

배당금수익	(12,695)	-

재고자산평가손실	173,458	-

퇴직급여	1,375,059	1,310,275

감가상각비	2,330,056	1,555,449

무형자산상각비	1,296,553	1,100,484

무형자산손상차손	-	130,000

유형자산처분이익	(3,788)	(756)

유형자산처분손실	3	269,744

영업권손상차손	-	1,339,985

지분법손실	480,850	554,132

당기손익인식금융자산평가이익	(246,797)	-

당기손익인식금융자산평가손실	312,490	760,982

당기손익인식금융자산처분이익	(230,629)	(302,917)

당기손익인식금융자산처분손실	-	2,677,449

매도가능금융자산처분이익	(318,585)	(247,557)

매도가능금융자산처분손실	334,842	56,310

매도가능금융자산손상차손	773,869	-

선물거래이익	(1,085,448)	(1,694,861)

선물거래손실	1,650,398	2,213,651

공동기업투자처분이익	-	(110,753)

매각예정비유동자산처분이익	-	(1,991)

매각예정비유동자산처분손실	-	22,146

주식보상비용	(244,406)	195,531

판매보증비	3,358,235	8,965,704

기타의대손상각비	-	325,000

자산부채의 변동 :	(5,247,980)	(11,281,047)

매출채권의 감소	9,939,119	4,572,538

미수금의 감소(증가)	629,115	(1,195,065)

미수수익의 증가	-	(105,384)

선급금의 증가	(318,362)	(33,888)

선급비용의 감소(증가)	604,672	(503,186)

재고자산의 감소(증가)	(7,471,033)	10,554

매입채무의 증가(감소)	1,407,198	(4,603,116)

미지급금의 증가	403,057	168,335

미지급비용의 감소	(1,538,170)	(291,914)

선수금의 감소	(11,957)	(4,834,363)

선수수익의 증가(감소)	(1,225,109)	1,192,371

예수금의 증가(감소)	16,224	(550,400)

판매보증충당부채의 감소	(5,782,725)	(6,526,320)

퇴직금의 지급	(1,900,000)	(1,297,074)

기타자산부채의 증감	(9)	2,498,245

영업활동으로 창출된 현금	20,868,061	19,922,913

나. 비현금거래당기 및 전기 중 연결회사 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

자기주식처분이익 변동	-	2,512,424

금융상품의 유동성 분류	5,000,000	-

선급비용의 특허권 대체	153,198	106,225

유형자산 취득 관련 미지급금	2,710	-