피에스케이홀딩스 분기보고서 (2024.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일: 2024년 09월 30일) (단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제 35기반기	단기매출채권	14,093,691	-	0.00%

미수금 등	4,382	-	0.00%

합 계	14,098,073	-	0.00%

제 34기	단기매출채권	14,021,061	(153,439)	0.00%

미수금	621,867	-	0.00%

합 계	14,642,928	(153,439)	-1.84%

제 33기	단기매출채권	9,642,526	(183,759)	0.00%

미수금	342,265	-	0.00%

합 계	9,984,790	(183,759)	0.00%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동

(기준일: 2024년 09월 30일) (단위 : 천원)

구 분	제 35기 3분기	제 34기	제 33기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	153,439	187,333	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(153,439)	(33,894)	187,333

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	153,439	187,333

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 연체 30일 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체기간 30일 이후의 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

4) 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일: 2024년 09월 30일) (단위 : 천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과~ 1년 이하	1년 초과~ 3년 이하	3년 초과	계

금액	13,681,862	416,211	-	-	14,098,073

구성비율	97%	3%	0%	0%	100%

(2) 재고자산 현황 등

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일: 2024년 09월 30일) (단위 : 백만원,%)

사업부문	계정과목	제 35기 3분기	제 34기	제 33기	비고

반도체장비	원재료	10,721	9,031	7,296

재공품	4,358	2,478	2,158

제 품	24,064	5,817	6,029

적송품	100	84	239

미착품	525	297	9

소 계	39,768	17,707	15,730

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	9%	4%	5%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.3	2.2	2.2

※ 제 35기 재고자산회전율의 기초재고는 분할 전 재고금액으로 산출하였고, 연환산 매출원가 및 기말재고는 분할 후 금액으로 산출하였습니다.

2) 재고자산의 실사내역 등가. 실사일자매년 말 기준으로 년 1회 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다. 2023년 재고실사는 2024년 1월 2일 감사인의 입회하에 실시되었습니다. 재고조사시점에 재고자산 변동내역과 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.나. 실사방법단가 100만원 이상하는 재고는 전수조사, 단가 100만원 미만 재고자산은 2023년말 미소진 품목 중 체화가능성 품목의 표본조사 방식으로 진행하였습니다.

다. 재고자산의 내역(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	잔액

원재료	11,393,193	11,393,193	(671,775)	10,721,418

재공품	4,357,522	4,357,522	-	4,357,522

제 품	24,374,936	24,374,936	(310,789)	24,064,147

적송품	100,257	100,257	-	100,257

미착품	524,639	524,639	-	524,639

합계	40,750,548	40,750,548	(982,564)	39,767,984

(3) 공정가치평가 내역1) 금융상품의 범주별 장부가액 및 공정가치

보고기간말 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	103,565,941	103,565,941	87,574,516	87,574,516

상각후원가 측정 금융자산	매출채권및기타채권	15,044,994	15,044,994	16,037,712	16,037,712

기타금융자산	21,002,000	21,002,000	37,002,000	37,002,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	42,030,418	42,030,418	31,523,378	31,523,378

금융자산 합계	181,643,352	181,643,352	172,137,606	172,137,606

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	16,753,951	16,753,951	14,624,926	14,624,926

차입금	16,000,000	16,000,000	19,000,000	19,000,000

리스부채	910,359	910,359	814,172	814,172

금융부채 합계	33,664,310	33,664,310	34,439,098	34,439,098

※ 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

경영진은 상기 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치의 추정연결실체는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	설 명

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

상기 외의 금융상품 중 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.수준3으로 분류된 항목의 평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	투입변수	관측가능하지 않은 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	DCF모형, 순자산가치, 유사기업비교법 등	할인율	할인율 하락에 따라 공정가치 상승

성장률	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

당기말과 전기말 현재 연결기업의 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

당분기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,623,133	35,436,839	970,446	42,030,418

전기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,854,524	21,354,178	1,314,677	31,523,378

3) 유형자산 공정가치와 평가방법당사는 본 보고서 공시기준일 현재 유형자산 재평가를 실시하지 않았습니다.

(4) 금융상품 범주별 손익

1) 당기 및 전기의 금융수익은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

이자수익	3,867,937	2,383,296

배당금수익	36,669	54,352

외화매매이익	677,304	516,317

외화평가이익	34,261	78,033

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	967,130	1,390,950

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	237,594	420,265

파생상품거래이익	1,398,073	80,703

합계	7,218,968	4,923,917

2) 당기 및 전기의 금융원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

이자비용	239,042	21,867

외화매매손실	640,625	322,754

외화평가손실	237,125	47,284

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	3,060,284	2,737,536

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	4,371	180

파생상품거래손실	1,290,494	154,391

합계	5,471,940	3,284,012

(5) 금융부채 연령분석

보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합계

매입채무및기타채무	15,789,860	964,091	16,753,951

차입금(*)	2,625,164	2,585,242	12,317,136	17,527,543

리스부채	227,004	232,089	503,834	962,926

금융부채합계	18,642,028	2,817,331	13,785,061	35,244,420

(주) 만기일까지의 이자비용 추정액을 포함한 금액입니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합계

매입채무및기타채무	13,342,695	1,282,231	14,624,926

차입금(*)	6,424,874	357,700	14,987,394	21,769,968

리스부채	161,987	166,846	531,176	860,009

금융부채합계	19,929,555	524,546	16,800,801	37,254,902

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.