피에스케이홀딩스 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 28 기 3분기 : 2017년 9월 30일 현재
제 27 기 : 2016년 12월 31일 현재
피에스케이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 피에스케이 주식회사(이하, "지배기업")는 PSK Asia, Inc. 등 5개의 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결기업")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배기업의 개요 지배기업는 반도체 제조장비와 플랫판넬 디스플레이 제조장비의 제조와 판매 및 관련부품의 판매를 주요 목적사업으로 1990년 6월 11일 설립되었으며, 1997년 1월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업는 2007년 중 경기도 평택시에서 경기도 화성시 삼성1로 4길 48(석우동)으로 본사를 이전하였으며, 설립시 자본금은 470,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐2017년 9월 30일 현재 자본금은 10,166백만원(수권주식수: 60,000,000주, 1주당 액면금액: 500원, 발행주식수: 20,331,604주)입니다. 지배기업의 주요주주는 피에스케이홀딩스주식회사(32.13%)입니다.

1.2 종속기업 현황 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	자본금(천원)	업종	소재지	결산월	지분율(%)

SEMIgear, Inc.	6,449,290	반도체장비 제조업	미국	12월	100.0

PSK Asia, Inc.	2,076,671	반도체장비 및 부품 판매업	대만	12월	100.0

PSK Tech America, Inc.	63,745	반도체장비 및 부품 판매업	미국	12월	100.0

PSK(CHINA)CO.,LTD.	771,080	반도체장비 및 부품 판매업	중국	12월	100.0

PSK(Shanghai) Semiconductor Co.,Ltd.	223,220	반도체장비 및 부품 판매업	중국	12월	100.0

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 재무상태와 당분기 및 전분기의 재무성과는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	SEMIgear, Inc.	PSK Asia, Inc.	PSK Tech America, Inc.	PSK(CHINA)CO.,LTD.	PSK(Shanghai) Semiconductor Co.,Ltd.

유동자산	24,988,079	12,808,628	1,739,648	2,004,091	287,283

비유동자산	1,017,440	282,349	24,021	117,159	-

자산 계	26,005,519	13,090,977	1,763,669	2,121,251	287,283

유동부채	11,515,758	6,345,269	1,221,684	825,813	60,131

비유동부채	222,541	-	-	-	-

부채 계	11,738,299	6,345,269	1,221,684	825,813	60,131

지배지분	14,267,220	6,745,708	541,985	1,295,437	227,152

자본 계	14,267,220	6,745,708	541,985	1,295,437	227,152

매출	9,974,127	17,113,029	2,054,139	2,414,369	-

영업이익	1,217,433	3,190,801	(132,844)	643,381	(2,694)

분기순이익	731,502	2,310,142	(57,327)	536,472	(2,694)

분기총포괄손익	6,636	2,236,076	(90,032)	575,462	3,932

(*1) 상기 요약 재무정보는 내부거래 상계 및 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다. (2) 전기

(단위 : 천원)

구분	SEMIgear, Inc.	PSK Asia, Inc.	PSK Tech America, Inc.	PSK(CHINA)CO.,LTD.

유동자산	16,741,317	8,628,810	1,209,452	261,124

비유동자산	1,230,254	330,771	25,301	154,766

자산 계	17,971,571	8,959,580	1,234,753	415,889

유동부채	3,411,886	4,449,948	602,736	145,514

비유동부채	299,101	-	-	-

부채 계	3,710,987	4,449,948	602,736	145,514

지배지분	14,260,584	4,509,632	632,017	270,376

자본 계	14,260,584	4,509,632	632,017	270,376

매출	10,881,619	10,285,003	1,800,653	1,038,839

영업손익	503,707	1,988,511	337,609	105,313

분기순손익	299,426	1,829,199	337,708	90,364

분기총포괄손익	(684,406)	1,737,625	296,639	68,751

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준연결기업의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 분기연결재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표에 제공할 예정입니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 2017년 9월 30일 현재 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결기업은 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결기업은 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 공정가치가. 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	78,466,019	78,466,019	46,538,322	46,538,322

당기손익인식금융자산	기타금융자산	9,308,469	9,308,469	10,725,678	10,725,678

매도가능금융자산(*1)	35,435,800	35,435,800	34,632,876	34,632,876

대여금및수취채권	기타금융자산	22,061,628	22,061,628	34,621,836	34,621,836

매출채권및기타채권	37,501,393	37,501,393	17,382,383	17,382,383

금융자산 합계	182,773,309	182,773,309	143,901,095	143,901,095

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무및기타채무	22,554,098	22,554,098	18,656,669	18,656,669

금융부채 합계	22,554,098	22,554,098	18,656,669	18,656,669

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	9,308,469	-	9,308,469

매도가능금융자산	4,911,212	30,524,588	-	35,435,800

합 계	4,911,212	39,833,058	-	44,744,269

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	10,725,678	-	10,725,678

매도가능금융자산	3,500,174	31,132,702	-	34,632,876

합 계	3,500,174	41,858,380	-	45,358,554

라. 원가로 측정되는 금융상품

보고기간종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

㈜일신레져	2,000	2,000

㈜동부월드	160,000	160,000

디엠비마케팅연구소㈜	2,010	128

SVIC18호 신기술사업투자조합	695,100	950,800

SVIC30호 신기술사업투자조합	1,420,800	910,000

합 계	2,279,910	2,022,928

상기 금융상품은 비상장 지분상품이며 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

4. 영업부문 정보가. 연결기업은 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결기업 전체를 반도체 제조 장비의 단일 보고 부문으로 결정하였습니다. 나. 지역별 정보연결기업은 고객의 위치에 따라 지역을 구분하여 영업정보를 검토하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 지역별 수익 및 성과의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	국내	해외	합 계

매출액	126,171,265	84,129,725	210,300,990

영업이익	31,980,397	21,324,206	53,304,603

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	국내	해외	합 계

매출액	40,615,941	77,803,896	118,419,837

영업이익	6,961,326	13,335,115	20,296,441

다. 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	매출액

당분기	전분기

A사	113,455,495	20,982,980

B사	19,480,105	19,764,383

C사	23,615,204	25,876,870

합 계	156,550,805	66,624,234

5. 기타금융자산가. 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

단기금융상품	22,059,628	34,619,836

당기손익인식금융자산	9,306,529	10,723,737

매도가능금융자산(단기)	21,372,460	23,025,329

소 계	52,738,617	68,368,902

비유동자산

장기금융상품	2,000	2,000

비유동당기손익인식금융자산	1,941	1,941

매도가능금융자산(장기)	16,343,250	13,630,475

소 계	16,347,190	13,634,416

합 계	69,085,807	82,003,318

나. 보고기간종료일 현재 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예적금	11,059,628	13,625,500

특정금전신탁	9,000,000	9,000,000

ABSTB	2,000,000	11,994,336

소 계	22,059,628	34,619,836

장기금융상품

당좌개설보증금(주1)	2,000	2,000

합 계	22,061,628	34,621,836

(주1) 당좌개설보증금으로 처분이 제한되어 있습니다.

다. 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

주가연계증권(ELS)	-	1,941	1,457,066	1,941

기타파생결합증권(DLS)	9,306,529	-	3,140,809	-

합 계	9,306,529	1,941	10,723,737	1,941

상기 금융상품은 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우로 보아 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.

라. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	431,372	4,479,840	1,104,704	2,395,470

비상장주식	-	2,279,910	-	2,022,928

수익증권	18,927,100	1,308,099	16,657,389	1,596,895

소 계	19,358,472	8,067,849	17,762,093	6,015,292

채무상품

토지수익연계채권	-	-	-	1,200,744

조건부자본증권	-	1,492,528	-	1,524,512

국공채	-	971,779	-	1,010,615

사모부동산투자신탁	-	2,910,974	-	2,074,470

자산유동화증권	2,013,988	-	3,054,942	-

회사채	1,982,887	1,003,601	996,648

외화채무증권	-	917,235	1,204,693	808,194

소 계	2,013,988	8,275,401	5,263,236	7,615,183

합 계	21,372,460	16,343,250	23,025,329	13,630,475

6. 매출채권및기타채권가. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 매출채권및기타채권

매출채권	32,898,967	13,194,585

단기대여금	1,007,248	1,030,187

미수금	1,044,047	662,396

미수수익	240,021	175,271

소 계	35,190,283	15,062,439

비유동성 매출채권및기타채권

장기대여금	106,536	63,743

보증금	2,204,574	2,256,200

소 계	2,311,110	2,319,944

합 계	37,501,393	17,382,383

나. 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후 원가로 측정됩니다. 제품매출에 대한 평균신용공여기간은 90일입니다. 회수기일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	32,898,967	13,194,585

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

소 계	32,898,967	13,194,585

손상채권	-	-

소 계	-	-

합 계	32,898,967	13,194,585

7. 재고자산보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	18,007,187	(15,822)	17,991,365	20,118,090	(1,262,473)	18,855,617

재공품	4,627,806	-	4,627,806	4,438,449	-	4,438,449

원재료	25,240,068	(1,035,678)	24,204,390	8,350,058	(834,307)	7,515,751

적송품	630,078	-	630,078	214,853	-	214,853

합 계	48,505,140	(1,051,500)	47,453,639	33,121,450	(2,096,780)	31,024,670

8. 관계기업투자가. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액(*1)	지분율	장부금액

유원미디어㈜	방송서비스업	대한민국	27.95%	-	27.95%	-

(*1) 전기 이전에 유원미디어㈜는 계속적인 영업손실 및 이로 인한 자본잠식으로 손상이 발생하였다고 판단되어 전액 손상차손을 인식하였습니다.

9. 유형자산가. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 유형자산은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	기타	합 계

취득원가	5,883,448	14,746,813	7,549,730	16,383,770	44,563,761

감가상각누계액	-	(4,151,284)	(4,798,266)	(9,034,590)	(17,984,140)

정부보조금	-	-	(146,546)	(14,151)	(160,697)

차감후 장부가액	5,883,448	10,595,529	2,604,918	7,335,029	26,418,924

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	기타	합 계

취득원가	5,883,448	14,632,513	6,676,661	14,233,602	41,426,224

감가상각누계액	-	(3,777,642)	(4,431,046)	(7,298,667)	(15,507,355)

정부보조금	-	-	(142,415)	(1,256)	(143,671)

차감후 장부가액	5,883,448	10,854,871	2,103,201	6,933,678	25,775,198

나. 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	기타(주1)	합 계

기초금액	5,883,448	10,854,871	2,103,201	6,933,678	25,775,198

취득및 자본적지출	-	114,300	849,661	5,639,113	6,603,074

처분	-	-	-	(3,075,880)	(3,075,880)

감가상각비	-	(373,642)	(347,943)	(2,129,656)	(2,851,241)

기타(주1)	-	-	-	(32,226)	(32,226)

기말금액	5,883,448	10,595,529	2,604,918	7,335,029	26,418,924

(주1) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. (2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	기타(주1)	합 계

기초금액	6,205,268	13,204,463	2,460,719	7,295,924	29,166,375

취득및 자본적지출	-	-	101,287	2,514,400	2,615,687

처분	(321,820)	(1,776,428)	(40,277)	(1,523,194)	(3,661,719)

감가상각비	-	(448,851)	(313,623)	(1,770,146)	(2,532,620)

기타(주1)	-	-	-	(49,737)	(49,737)

기말금액	5,883,448	10,979,184	2,208,106	6,467,248	25,537,986

(주1) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

10. 영업권가. 당분기 및 전분기 영업권의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

당기초	손상차손인식액	환산효과	당분기말

10,360,310	(4,951,393)	(529,803)	4,879,114

(2) 전분기(단위 : 천원)

전기초	손상차손인식액	환산효과	전분기말

13,693,919	-	(884,496)	12,809,422

11. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	20,045,975	18,971,413

외부취득액	216,037	1,817,520

대체(주1)	263,115	260,539

무형자산상각비	(1,356,386)	(1,148,507)

기타(주2)	(750,688)	(938,449)

분기말금액	18,418,053	18,962,516

(주1) 당분기 중 특허권 182,943천원 및 소프트웨어 103,000천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다. 또한, 전분기 중 특허권 144,866천원은 선급비용에서 대체되었으며, 소프트웨어 60,000천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다.

12. 순확정급여부채가. 보고기간종료일 현재 연결기업의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,792,553	8,394,314

사외적립자산의 공정가치	(7,445,695)	(7,941,260)

순확정급여부채	1,346,858	453,055

나. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	7,445,695	7,941,260

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험감소를 목적으로 하고 있습니다. 따라서 연결기업은 가치변동 위험이 낮은 정기예금 등에 투자하는 상품에 사외적립자산을 예치하고 있습니다.

13. 충당부채연결기업은 판매한 제품 및 원재료와 관련하여 보증수리기간내에 경상적ㆍ비경상적 부품수리 및 부품교체, 수출제품의 하자로 인한 사고보상을 위하여 보증기간(6개월~2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.당분기 및 전분기의 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,159,082	4,887,151

설정	5,115,759	3,415,208

사용	(5,103,365)	(3,298,585)

분기말	4,171,476	5,003,774

14. 자본금과 잉여금가. 자본금보고기간종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 60,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 20,331,604주 및 500원입니다.

나. 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당기말	전기말

주식발행초과금	26,668,652	26,668,652

자기주식처분이익	4,811,613	4,811,613

기타자본잉여금	775,964	775,964

합 계	32,256,228	32,256,228

다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당기말	전기말

지분법자본변동	82,891	82,891

매도가능금융자산평가손익	2,521,198	1,371,097

해외사업환산손익	343,745	2,047,786

합 계	2,947,833	3,501,773

라. 보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당기말	전기말

법정적립금	3,115,541	2,607,251

임의적립금	2,142,589	2,142,589

미처분이익잉여금	179,636,546	148,233,784

합 계	184,894,675	152,983,623

15. 배당 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 5,083백만원은 2017년 4월에 지급되었습니다.

16. 우발부채 및 주요계약 가. 당분기말 현재 지배기업의 백지어음 1매가 계약이행보증용으로 에스케이하이닉스㈜에 견질로 제공되어 있습니다.

나. 연결기업은 당분기말 현재 중국 소재 K사 및 일본 소재 S사와 Agency 계약을 맺고 있으며, K사 및 S사를 통하여 판매한 매출의 최대 3~5%를 판매수수료로 지급하도록 하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기에 계상한 판매수수료는 총 258,812천원(전분기 : 22,833천원)입니다.

다. 연결기업은 당분기말 현재 중국 소재 K사 및 일본 소재 S사와 유지보수대행계약을 맺고 있으며, 이와 관련하여 당분기에 계상한 지급수수료는 총 355,099천원(전분기 : 287,784천원) 입니다.라. 연결기업은 보고기간말 현재 한국 소재 피에스케이홀딩스(주), 유럽 소재 T사 및 대만소재 H사와 Agency계약을 맺고 있으며, 피에스케이홀딩스(주), T사 및 H사를 통하여 판매한 매출의 최대 4~14%를 판매수수료로 지급하도록 하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기에 계상한 판매수수료는 497,996천원(전분기 : 714,494천원)입니다. 마. 당분기말 현재 연결기업은 저작권 관련 소송 중에 있으며 소송결과를 예측할 수 없습니다. 바. 약정사항보고기간종료일 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	금융기관

외상매출채권 담보대출 발행약정	5,000,000	5,000,000	KEB하나은행

용역서비스 계약	1,000,000	1,000,000	에스이앤에스㈜

사. 파생상품당분기말 현재 미결제된 통화선물 계약내용은 다음과 같습니다.

금융기관	계약일	최종거래일	장부환율	통화	계약금액	비고

삼성선물	2014.07.14	2017.09.30	1,149.50	USD	11,620,000	매도포지션

아. 당분기말 현재 연결기업이 매도가능금융자산투자에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	출자약정액	당분기말 현재 출자액	미이행출자액

매도가능금융자산	SVIC30호 신기술사업투자조합	2,000,000	1,420,800	579,200

17. 수익당분기 및 전분기에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	52,854,228	167,378,573	33,835,892	93,308,350

상품매출액	-	2,020,000	-	-

원재료매출액	16,530,483	40,875,730	9,525,791	24,988,169

기타매출액	7,236	26,687	18,597	123,318

합계	69,391,947	210,300,990	43,380,280	118,419,837

18. 매출원가 및 판매비와관리비가. 매출원가당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	30,570,981	95,496,876	20,083,212	53,139,358

상품매출원가	-	1,437,214	-	-

원재료매출원가	7,769,054	19,015,296	4,005,258	11,853,570

기타매출원가	-	-	109,217	109,217

합계	38,340,035	115,949,386	24,197,687	65,102,145

나. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,042,846	8,645,004	2,554,036	7,608,116

퇴직급여	276,008	819,874	255,923	766,573

잡급	10,182	16,726	5,005	14,185

복리후생비	516,202	1,543,743	468,532	1,271,730

여비교통비	560,003	1,700,090	553,613	1,592,577

통신비	57,936	172,646	51,163	127,425

세금과공과	168,966	422,879	96,682	221,690

감가상각비	199,044	546,296	173,143	1,255,484

무형자산상각비	405,510	1,223,975	388,546	1,118,118

보험료	93,705	208,676	8,523	35,930

접대비	118,971	307,275	82,122	237,944

광고선전비	43,974	290,985	28,223	97,431

차량유지비	20,318	104,850	43,288	130,596

포장비	130,752	462,754	102,215	214,495

운반비	222,321	678,168	120,028	436,732

지급수수료	641,060	3,525,885	785,707	2,993,083

판매수수료	422,161	1,172,771	180,853	1,115,189

도서인쇄비	4,356	11,232	3,520	14,611

소모품비	93,038	436,299	322,754	470,470

사무용품비	16,601	75,884	24,328	40,827

교육훈련비	13,724	63,595	48,521	85,917

회의비	34,003	100,072	28,887	75,255

수선비	44,251	141,176	240,158	416,071

연구비	4,857,602	12,412,928	3,008,256	8,523,527

임차료	217,875	601,349	143,824	411,351

판매보증비	1,307,746	5,115,759	763,875	3,415,208

수도광열비	101,388	246,108	116,825	330,716

합 계	13,620,543	41,047,002	10,598,550	33,021,251

19. 금융이익 및 금융원가가. 당분기 및 전분기의 금융이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	263,727	691,318	126,169	386,334

매도가능금융자산	154,545	438,169	54,714	337,367

당기손익인식금융자산	7,377	14,008	-	-

대여금및수취채권	22,692	32,980	1,317	7,703

소 계	448,342	1,176,474	182,200	731,404

선물거래이익	158,442	874,071	1,024,848	1,781,570

배당금수익	23,625	12,508

외화환산이익	129,987	524,889	119,430	552,981

외환차익	635,862	1,603,891	144,038	433,635

합 계	1,372,632	4,202,950	1,470,516	3,512,099

나. 당분기 및 전분기의 금융원가는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	589,092	3,247,669	1,014,138	1,325,353

외환차손	(272,483)	583,275	1,795,734	2,074,196

선물거래손실	138,861	416,908	226,240	764,749

합 계	455,469	4,247,852	3,036,113	4,164,298

20. 기타영업외손익가. 당분기 및 전분기의 기타영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	6,353	19,937	600	1,800

수입수수료	30,000	90,000	20,869	110,040

매도가능금융자산처분이익	335,497	697,608	120,429	1,195,182

당기손익인식금융자산평가이익	(224,543)	50,455	(42,435)	157,948

당기손익인식금융자산처분이익	213,806	238,542	99,076	405,591

유형자산처분이익	-	3,813	1,814	1,806,815

잡이익	189,570	1,064,900	838,620	988,469

합 계	550,684	2,165,256	1,038,973	4,665,844

나. 당분기 및 전분기의 기타영업외비용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	7,990	74,656	9,052	80,852

매도가능금융자산처분손실	-	8,474	168,999	312,580

당기손익인식금융자산평가손실	(35,891)	880	164,557	248,416

유형자산처분손실	291,795	294,488	-	3

영업권손상차손	30,657	4,951,393	-	-

잡손실	359	124,395	548,266	563,843

합 계	294,911	5,454,284	890,874	1,205,693

21. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 25.97% (2016년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 21.22%) 입니다.

22. 주당이익가. 기본주당순이익당분기와 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	14,292,663,056 원	36,993,953,277 원	5,016,564,353 원	17,441,334,328 원

가중평균 유통보통주식수	20,331,604 주	20,331,604 주	20,331,604 주	20,331,604 주

기본주당순이익	703 원/주	1,820 원/주	247 원/주	858 원/주

나. 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

구 분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	20,331,604	273	5,550,527,892

당분기 가중평균유통주식수 : 5,550,527,892 ÷ 273일 = 20,331,604

(2) 전분기

구 분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	20,331,604	274	5,570,859,496

전분기 가중평균유통주식수 : 5,570,859,496 ÷ 274일 = 20,331,604

다. 희석주당순이익 보고기간종료일 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 전기와 당기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

23. 특수관계자 거래가. 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	지배, 종속기업의 명칭

연결기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	피에스케이홀딩스(주)

관계기업	유원미디어㈜

기타특수관계자	에스이앤에스㈜

나. 특수관계자와의 주요 거래내용 (1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	수입수수료	유형자산 처분	원재료매입	지급용역 및기타매입

연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:

피에스케이홀딩스(주)	2,098,267	90,000	3,816	9,407,964	6,476,812

기타특수관계자:

에스이앤에스㈜	-	-	-	16,915	749,970

합 계	2,098,267	90,000	3,816	9,424,879	7,226,782

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	수입수수료	유형자산 처분	원재료매입	지급용역 및기타매입

연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:

피에스케이홀딩스(주)	917,235	96,000	1,804,936	2,934,317	397,022

다. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금

연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:

피에스케이홀딩스(주)	21,055	-	11,000	72,000	1,759,713	27,808

관계기업:

유원미디어㈜	-	950,000	-	-	-	-

기타특수관계자:

에스이앤에스㈜	-	-	-	-	-	91,663

합 계	21,055	950,000	11,000	72,000	1,759,713	119,471

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금

연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:

피에스케이홀딩스(주)	21,684	-	28,729	72,000	444,623	24,110

관계기업:

유원미디어㈜	-	950,000	-	-	-	-

기타특수관계자:

에스이앤에스㈜	-	-	-	-	-	91,663

합 계	21,684	950,000	28,729	72,000	444,623	115,773

라. 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. 한편, 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자금대여 거래

대여	회수

관계기업	유원미디어㈜	850,000	-

마. 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,069,783	969,870

퇴직급여	167,799	118,221

합 계	1,237,582	1,088,092

24. 위험공시연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.분기연결재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결기업의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

25. 현금흐름표 가. 영업활동으로 창출한 현금당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	36,993,953	17,441,334

손익항목의 조정 :	27,384,866	11,301,378

법인세비용	12,976,719	4,697,293

이자수익	-	(4,211)

외화환산손실	583,275	2,074,196

외화환산이익	(524,889)	(552,981)

선물거래손실	416,908	764,749

선물거래이익	(874,071)	(1,781,570)

퇴직급여	1,242,348	1,058,871

감가상각비	2,851,241	2,532,597

무형자산상각비	1,356,386	1,148,507

유형자산처분이익	(3,813)	(1,806,815)

유형자산처분손실	294,488	3

영업권손상차손	4,951,393	-

지분법손실	-	965,765

당기손익지정금융자산평가이익	(50,455)	(157,948)

당기손익지정금융자산평가손실	880	248,416

당기손익지정금융자산처분이익	(238,542)	(405,591)

매도가능금융자산처분이익	(697,608)	(1,195,182)

매도가능금융자산처분손실	8,474	312,580

판매보증비	5,115,759	3,415,208

배당금수익	(23,625)	(12,508)

자산부채의 변동 :	(31,012,819)	(18,650,709)

매출채권의 감소(증가)	(19,582,194)	(10,230,712)

미수금의 감소(증가)	(380,539)	(910,102)

미수수익의 감소(증가)	(1,176,474)	(731,404)

선급금의 증가	(318,332)	(56,557)

선급비용의 증가(감소)	(246,095)	775,477

재고자산의 증가(감소)	(16,428,969)	(8,918,434)

선급부가세의 감소(증가)	468,287	(1,564,380)

매입채무의 감소(증가)	7,681,088	3,974,641

미지급금의 감소(증가)	(2,053,921)	(1,847,216)

미지급비용의 감소(증가)	(2,067,533)	521,081

선수금의 감소	1,691,036	3,660,415

선수수익의 증가(감소)	(1,544,233)	4,087

이연수익의 증가(감소)	8,550,957	-

판매보증충당부채의 감소	(5,103,365)	(3,298,585)

순확정급여부채의 증감	(348,545)	(40,930)

영업활동으로 창출된 현금	33,366,000	10,092,004

나. 비현금거래당분기 및 전분기 중 연결기업 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 특허권대체	263,115	-

건설중인자산의 소프트웨어 대체	103,000	60,000

재고자산의 유형자산 대체	360,067	-

선급비용의 특허권대체	-	144,866