피에스케이홀딩스 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 피에스케이홀딩스 주식회사(이하, "지배기업")는 SEMIgear, Inc. 1개의 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1. 지배기업의 개요 지배기업은 반도체 제조장비와 플랫판넬 디스플레이제조장비의 제조와 판매 및 관련부품의 판매를 주요 목적사업으로 1990년 6월 11일 설립되었으며, 1997년 1월 7일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 보고기간종료일 현재 경기도 화성시와 평택시에 공장을 두고 있으며, 미국에 현지법인을 두고 있습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 470,000천원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 2025년 6월 30일 현재 자본금은 10,781,198천원(발행할 주식의 총수: 60,000,000주, 1주당 액면금액: 500원, 발행주식수: 21,562,395주)입니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

박경수	6,478,940	30.05%

박은영	3,256,381	15.10%

김선경	1,163,182	5.39%

기타 특수관계인	3,599,450	16.70%

기타	7,064,442	32.76%

합 계	21,562,395	100.00%

1.2. 종속기업 현황 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	업종	소재지	결산월	지분율

당반기말	전기말

SEMIgear, Inc.	반도체장비 제조업	미국	12월	100 %	100 %

1.3. 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 당반기말과 전기말 현재 재무상태와 당반기 및 전반기의 재무성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	반기매출	반기순이익

당반기:

SEMIgear, Inc.	123,334,848	43,190,727	80,144,122	27,846,183	7,971,088

전기:

SEMIgear, Inc.	106,172,940	27,522,535	78,650,404	21,792,079	4,521,999

상기 요약 재무정보는 내부거래 상계 및 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1. 연결재무제표 작성기준

연결실체의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성하는 중간재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2. 회계정책과 공시의 변경2.2.1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정동 개정사항은 한 통화가 다른 통화로 교환 가능하지 않아 현물환율을 추정하는 경우, 통화가 교환 가능하지 않은 상황이 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되 는 지에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험의 노출에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.

이 개정사항에 따라 당사는 공급자금융약정에 대하여 주석 23에 공시하였습니다.

2.2.2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정- 제1109호'금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함- 제1007호'현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

2.3. 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1. 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1. 시장위험

(1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	24,284,397	1,745,709	24,388,946	2,242,707

JPY	-	470,044	-	704,196

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식 된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결실체 내의 기업들이 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,253,869	(2,253,869)	2,214,624	(2,214,624)

JPY	(47,004)	47,004	(70,420)	70,420

상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당반기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 존재하지 아니하며, 이에 따라 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(3) 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 금융자산 중 지분상품에서 발생하는 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 가격위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 지분상품	9,809,521	6,672,078

(4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	124,971,776	121,472,498

매출채권및기타채권	25,206,748	38,379,344

상각후원가 측정 금융자산	21,002,000	30,002,000

당기손익-공정가치 금융자산	65,401,495	37,107,944

합계	236,582,019	226,961,787

(주1) 현금시재액을 차감한 금액입니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

(5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

1) 당반기말(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합계

매입채무및기타채무(주1)	22,491,714	-	978,362	23,470,076

차입금(주2)	2,593,749	2,553,669	10,410,075	15,557,493

리스부채	235,650	240,994	333,588	810,232

금융부채 합계	25,321,114	2,794,663	11,722,025	39,837,801

(주1) 연결실체는 공급자금융약정에 참여하고 있으며, 금융기관을 통하여 개별공급자에 대한 부채를 상환하고 있습니다.(주석 23 참조).(주2) 만기일까지의 이자비용 추정액을 포함한 금액입니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합계

매입채무및기타채무(주1)	25,626,894	-	971,063	26,597,957

차입금(주2)	2,615,217	2,574,793	11,676,770	16,866,779

리스부채	247,737	253,443	486,415	987,595

금융부채 합계	28,489,848	2,828,236	13,134,248	44,452,332

(주1) 연결실체는 공급자금융약정에 참여하고 있으며, 금융기관을 통하여 개별공급자에 대한 부채를 상환하고 있습니다.(주석 23 참조).(주2) 만기일까지의 이자비용 추정액을 포함한 금액입니다.상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4.1.2. 자본위험

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기말	전기말

부채(A)	116,181,054	82,100,998

자본(B)	441,095,708	431,463,425

현금및현금성자산과단기금융상품(C)	124,976,789	121,476,311

차입금(D)	14,338,078	15,446,995

부채비율(A/B)	26%	19%

순차입금비율(D-C)/B	(주1)	(주1)

(주1) 당반기말과 전기말 현재 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금 비율을 산정하지 아니하였습니다.

5. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	당반기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	124,976,789	124,976,789	121,476,311	121,476,311

상각후원가 측정 금융자산	매출채권및기타채권	25,206,748	25,206,748	38,379,344	38,379,344

기타금융자산	21,002,000	21,002,000	30,002,000	30,002,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	75,211,016	75,211,016	43,780,022	43,780,022

금융자산 합계	246,396,553	246,396,553	233,637,678	233,637,678

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	23,470,076	23,470,076	26,597,957	26,597,957

차입금	14,338,078	14,338,078	15,446,995	15,446,995

리스부채	774,191	774,191	937,622	937,622

금융부채 합계	38,582,345	38,582,345	42,982,575	42,982,575

(2) 연결실체는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내역

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(3) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정

상기 외의 금융상품 중 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(4) 수준3으로 분류된 항목의 평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	투입변수	관측가능하지 않은 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	DCF모형, 순자산가치, 유사기업비교법 등	할인율	할인율 하락에 따라 공정가치 상승

성장률	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

(5) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,333,000	65,401,495	476,521	75,211,016

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,942,010	37,107,944	730,068	43,780,022

6. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위 : 천원)

자산	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정	합계

현금및현금성자산	124,976,789	-	124,976,789

매출채권및기타채권	25,206,748	-	25,206,748

기타금융자산(유동)	21,000,000	25,682,327	46,682,327

기타금융자산(비유동)	2,000	49,528,689	49,530,689

합계	171,185,537	75,211,016	246,396,553

(단위 : 천원)

부채	상각후원가 측정

매입채무및기타채무	23,470,076

차입금	14,338,078

리스부채	774,191

합계	38,582,345

2) 전기말(단위 : 천원)

자산	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정	합계

현금및현금성자산	121,476,311	-	121,476,311

매출채권및기타채권	38,379,344	-	38,379,344

기타금융자산(유동)	30,000,000	21,265,916	51,265,916

기타금융자산(비유동)	2,000	22,514,106	22,516,106

합계	189,857,655	43,780,022	233,637,678

(단위 : 천원)

부채	상각후원가 측정

매입채무및기타채무	26,597,957

차입금	15,446,995

리스부채	937,622

합계	42,982,575

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

이자수익	616,636	2,048,500	-	2,665,137

배당금수익	10,577	-	-	10,577

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	4,410,273	-	-	4,410,273

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	241,684	-	-	241,684

외환차익	-	114,107	228,558	342,664

외화환산이익	-	-	69,930	69,930

파생상품거래이익	3,249,228	-	-	3,249,228

금융수익 합계	8,528,399	2,162,607	298,488	10,989,494

이자비용	-	-	213,336	213,336

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	547,165	-	-	547,165

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분	9,525	-	-	9,525

외환차손	28,369	1,462,572	49,041	1,539,981

외화환산손실	578,865	706,941	-	1,285,806

파생상품거래손실	1,125,862	-	-	1,125,862

금융비용 합계	2,289,785	2,169,512	262,377	4,721,675

2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

이자수익	410,946	2,169,994	-	2,580,940

배당금수익	36,669	-	-	36,669

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	872,787	-	-	872,787

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	135,381	-	-	135,381

외환차익	38,174	572,922	28,424	639,520

외화환산이익	137,557	210,658	1,286	349,501

파생상품거래이익	253,050	-	-	253,050

금융수익 합계	1,884,565	2,953,573	29,710	4,867,848

이자비용	-	-	121,679	121,679

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	2,231,927	-	-	2,231,927

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분	4,371	-	-	4,371

외환차손	-	99,632	74,365	173,997

외화환산손실	-	-	15,259	15,259

파생상품거래손실	1,095,892	-	-	1,095,892

금융비용 합계	3,332,191	99,632	211,303	3,643,125

7. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	5,013	3,813

보통예금	104,028,852	95,679,785

선물거래예치금(주1)	3,942,924	792,713

현금등가물	17,000,000	25,000,000

합계	124,976,789	121,476,311

(주1) 선물거래예치금 중 536,944천원(전기말 636,733천원)은 선물거래증거금으로 인출제한되어 있습니다.

8. 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(유동자산)

상각후원가 측정 금융자산	21,000,000	30,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	25,682,327	21,265,916

소계	46,682,327	51,265,916

(비유동자산)

상각후원가 측정 금융자산	2,000	2,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	49,528,689	22,514,106

소계	49,530,689	22,516,106

합계	96,213,016	73,782,022

(2) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(유동자산)

정기예적금	21,000,000	30,000,000

(비유동자산)

당좌개설보증금(주1)	2,000	2,000

합계	21,002,000	30,002,000

(주1) 당좌개설보증금은 처분이 제한되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(유동자산)

수익증권	3,123,963	2,506,402

채무상품	1,044,664	982,641

기타	21,513,700	17,776,873

소계	25,682,327	21,265,916

(비유동자산)

지분상품	9,333,000	6,098,820

수익증권	57,521	86,065

채무증권(주1)	15,397,406	4,386,785

출자금	476,521	573,258

기타	24,264,241	11,369,178

소계	49,528,689	22,514,106

합계	75,211,016	43,780,022

(주1) 채무증권 중 1,142,488천원(전기말 1,115,850천원)은 선물거래를 위한 대용증권으로 사용하고 있습니다.

9. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(유동성 매출채권및기타채권)

매출채권	24,202,472	37,540,327

단기대여금	123,116	247,714

미수금	165,720	6,881

미수수익	400,443	371,703

소계	24,891,750	38,166,625

(비유동성 매출채권및기타채권)

장기대여금	213,618	152,742

보증금	101,380	59,977

소계	314,998	212,719

합계	25,206,748	38,379,344

(2) 신용위험 및 손실충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품매출에 대한 평균신용공여기간은 90일입니다. 회수기일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	24,202,472	37,540,327

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

소계	24,202,472	37,540,327

손상채권	-	-

합계	24,202,472	37,540,327

(4) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초	-	153,439

대손충당금환입	-	(160,591)

순외환차이	-	7,152

반기말	-	-

10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

제 품	32,749,186	-	32,749,186	14,334,382	(346,211)	13,988,171

재공품	3,391,457	-	3,391,457	3,371,171	-	3,371,171

원재료	18,082,979	(767,671)	17,315,307	11,763,134	(620,660)	11,142,474

적송품	67,265	-	67,265	35,714	-	35,714

미착품	130,139	-	130,139	14,960	-	14,960

합계	54,421,025	(767,671)	53,653,354	29,519,361	(966,871)	28,552,490

11. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

피에스케이(주)	반도체장비 제조	대한민국	32.76%	161,178,967	32.76%	153,930,163

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위 : 천원)

구분	기초	지분법이익	지분법자본변동	배당금수령	반기말

피에스케이㈜	153,930,163	12,745,121	(1,700,319)	(3,795,998)	161,178,967

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	기초	지분법이익	지분법자본변동	배당금수령	반기말

피에스케이㈜	128,247,896	12,985,365	909,911	(1,897,999)	140,245,173

(3) 당반기와 전반기의 관계기업투자의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위 : 천원)

회사명	순자산 지분금액	미실현손익	장부금액

피에스케이(주)	161,684,234	(505,267)	161,178,967

2) 전반기(단위 : 천원)

회사명	순자산 지분금액	미실현손익	장부금액

피에스케이(주)	140,828,505	(583,332)	140,245,173

(4) 관계기업투자의 당반기말 및 전기말 현재 재무상태와 당반기 및 전반기의 재무성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	반기매출	반기순이익

당반기:

피에스케이㈜	591,735,254	98,219,560	493,515,694	210,409,915	38,575,530

전기:

피에스케이㈜	569,356,265	97,639,459	471,716,806	174,872,940	40,303,236

(5) 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당반기말	전기말

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

피에스케이㈜	183,821,184	161,178,967	156,584,901	153,930,163

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	18,109,052	33,245,470	11,054,337	9,001,453	117,048	351,360	3,564,348	8,022,115	244,692	83,709,875

감가상각누계액	-	(2,695,085)	(848,206)	(4,201,251)	(33,608)	(307,309)	(1,651,388)	(3,902,426)	-	(13,639,274)

정부보조금	-	-	-	(81,434)	-	(1)	-	-	(2,700)	(84,135)

차감후 장부금액	18,109,052	30,550,386	10,206,131	4,718,768	83,440	44,050	1,912,960	4,119,688	241,992	69,986,466

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	18,034,688	33,216,414	11,054,337	8,950,728	123,939	342,128	3,540,055	8,289,850	238,103	83,790,243

감가상각누계액	-	(2,099,962)	(583,312)	(3,692,637)	(19,838)	(287,508)	(1,293,395)	(3,411,525)	-	(11,388,179)

정부보조금	-	-	-	(89,004)	-	(1)	-	-	(3,600)	(92,605)

차감후 장부금액	18,034,688	31,116,452	10,471,025	5,169,087	104,100	54,618	2,246,661	4,878,325	234,503	72,309,460

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	18,034,688	31,116,452	10,471,025	5,169,087	104,100	54,618	2,246,661	4,878,325	234,503	72,309,460

취득	-	-	-	-	-	-	-	-	177,913	177,913

대체(주1)	74,364	20,673	-	50,725	-	10,350	32,153	-	(170,424)	17,841

처분	-	-	-	-	-	(1)	-	-	-	(1)

감가상각비(주2)	-	(586,740)	(264,894)	(501,045)	(15,173)	(20,917)	(361,900)	(689,975)	-	(2,440,645)

순외환차이	-	-	-	-	(5,487)	-	(3,954)	(68,661)	-	(78,102)

반기말장부금액	18,109,052	30,550,386	10,206,131	4,718,768	83,440	44,050	1,912,960	4,119,688	241,992	69,986,466

(주1) 투자부동산에서 87,336천원, 무형자산으로 69,495천원 대체되었습니다.(주2) 상기의 감가상각비는 정부보조금과 상계한 후의 금액입니다.

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	10,844,976	1,689,608	1,340,111	1,677,744	-	84,191	424,003	1,057,703	31,817,321	48,935,657

취득	-	-	19,084	64,663	-	17,427	17,810	-	12,139,514	12,258,497

대체(주1)	-	41,292,764	700,000	130,473	34,769	-	285,378	-	(42,458,648)	(15,264)

정부보조금 수령	-	-	-	(97,720)	-	-	-	-	-	(97,720)

처분	-	-	-	-	-	(315)	-	-	-	(315)

감가상각비(주2)	-	(267,349)	(31,787)	(247,573)	(4,346)	(24,703)	(98,908)	(110,966)	-	(785,632)

순외환차이	-	-	-	-	-	-	4,808	78,587	-	83,394

반기말장부금액	10,844,976	42,715,023	2,027,408	1,527,586	30,423	76,599	633,091	1,025,324	1,498,187	60,378,616

(주1) 무형자산으로 15,264천원 대체되었습니다.(주2) 상기의 감가상각비는 정부보조금과 상계한 후의 금액입니다.

13. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	7,025,124	3,062,017	10,087,142

감가상각누계액	-	(925,119)	(925,119)

차감후 장부금액	7,025,124	2,136,898	9,162,022

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	7,091,787	3,091,073	10,182,860

감가상각누계액	-	(849,643)	(849,643)

차감후 장부금액	7,091,787	2,241,431	9,333,218

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	7,091,787	2,241,431	9,333,218

감가상각비	-	(83,859)	(83,859)

대체(주1)	(66,663)	(20,673)	(87,336)

반기말금액	7,025,124	2,136,898	9,162,022

(주1) 유형자산으로 대체되었습니다.

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	14,100,852	4,791,771	18,892,623

감가상각비	-	(167,528)	(167,528)

반기말금액	14,100,852	4,624,243	18,725,095

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

투자부동산에서 발생한 임대수익	503,400	730,800

임대수익을 얻는 투자부동산 관련 직접 비용	83,859	167,528

14. 리스

(1) 리스이용자1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

건물	756,038	(391,055)	364,984	819,357	(367,298)	452,059

차량운반구	220,482	(74,325)	146,157	220,482	(48,501)	171,981

합계	976,520	(465,380)	511,141	1,039,840	(415,800)	624,040

2) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

기초	452,059	171,981	624,040	495,651	-	495,651

증가	-	-	-	-	220,482	220,482

감가상각비	(54,891)	(25,824)	(80,714)	(51,875)	(22,677)	(74,553)

순외환차이	(32,185)	-	(32,185)	36,837	-	36,837

반기말	364,984	146,157	511,141	480,613	197,805	678,417

3) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	937,622	814,172

증가	-	220,482

지급액	(120,459)	(109,418)

이자비용	11,668	13,460

순외환차이	(54,640)	60,798

반기말금액	774,191	999,495

유동	217,556	210,244

비유동	556,635	789,251

4) 당기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건물의 감가상각비	54,891	51,875

차량운반구의 감가상각비	25,824	22,677

감가상각비 합계	80,714	74,553

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	11,668	13,460

단기리스료(판매관리비에 포함)	5,860	10,100

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함)	2,908	5,401

당반기 중 리스의 총 현금유출은 129,228천원(전반기: 124,919천원)입니다.(2) 리스제공자

연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 13에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다. 연결실체가 당기에 인식한 리스료 수익은 503,400천원(전반기: 730,800천원)입니다.다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 당반기말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

1년 이내	1,006,800

1년 초과	167,800

15. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	13,455,608	9,412,114	602,269	23,469,990

상각누계액	(5,991,268)	(8,159,350)	-	(14,150,619)

손상차손누계액	-	-	(4,091)	(4,091)

정부보조금	(7,716)	(3,000)	-	(10,716)

차감후 장부금액	7,456,623	1,249,763	598,178	9,304,564

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	14,511,076	9,379,414	602,269	24,492,758

상각누계액	(5,879,408)	(7,870,383)	-	(13,749,791)

손상차손누계액	-	-	(4,091)	(4,091)

정부보조금	(7,514)	(5,000)	-	(12,514)

차감후 장부금액	8,624,153	1,504,031	598,178	10,726,362

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위 : 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

기초금액	8,624,153	1,504,031	598,178	10,726,362

대체(주1)	36,795	32,700	-	69,495

무형자산상각비(주2)	(571,747)	(286,968)	-	(858,714)

순외환차이	(632,578)	-	-	(632,578)

반기말금액	7,456,623	1,249,763	598,178	9,304,564

(주1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(주2) 상기의 무형자산상각비는 정부보조금과 상계한 후의 금액입니다.

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

기초금액	8,571,061	2,060,517	598,178	11,229,756

외부취득액	2,354	180,910	-	183,264

대체(주1)	15,264	-	-	15,264

무형자산상각비(주2)	(544,813)	(807,473)	-	(1,352,286)

순외환차이	642,049	-	-	642,049

반기말금액	8,685,916	1,433,954	598,178	10,718,048

(주1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(주2) 상기의 무형자산상각비는 정부보조금과 상계한 후의 금액입니다.

16. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(기타유동자산)

선급금	519,282	1,068,234

선급비용	459,449	277,312

선급부가세	1,803,591	335,603

소계	2,782,321	1,681,149

(기타비유동자산)

장기선급비용	17,782	20,260

소계	17,782	20,260

합계	2,800,103	1,701,409

17. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(유동부채)

매입채무	12,920,142	11,449,321

미지급금	7,129,627	11,569,754

미지급비용	2,441,944	2,607,819

소계	22,491,714	25,626,894

(비유동부채)

임대보증금	876,500	876,500

장기미지급금	9,981	11,913

장기미지급비용	91,881	82,650

소계	978,362	971,063

합계	23,470,076	26,597,957

18. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	만기일	당기 이자율	당반기말	전기말

유동성장기차입금:

신한은행	시설자금대출	2031.07.15	2.77%	1,428,571	1,428,571

산업은행	시설자금대출	2031.07.27	2.73%	805,337	796,352

합계	2,233,908	2,224,923

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	만기일	당기 이자율	당반기말	전기말

신한은행	시설자금대출	2031.07.15	2.77%	7,500,000	8,214,286

산업은행	시설자금대출	2031.07.27	2.73%	4,604,170	5,007,786

합계	12,104,170	13,222,072

상기 차입금과 관련하여 연결실체는 토지분양대금 반환청구권 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 23 참조)

19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(기타유동부채)

선수금(주1)	199,386	208,231

계약부채	56,225,900	10,938,403

예수금	217,920	206,081

합계	56,643,205	11,352,715

(주1) 옵티머스 펀드 환매중지로 인한 NH투자증권의 상환의무가 있는 유동성지원금 199,386천원(전기말 208,231천원)이 포함되어 있으며, 환매중지와 관련하여 대법원에 NH투자증권을 상대로 투자금반환청구의 소송을 진행하고 있습니다.

20. 순확정급여부채(자산)(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	14,730,862	13,814,205

사외적립자산의 공정가치	(15,187,380)	(14,488,852)

국민연금전환금	(5,064)	(5,064)

순확정급여부채(자산)(주1)	(461,582)	(679,711)

(주1) 연결실체는 확정급여부채를 초과하는 사외적립자산을 순확정급여자산으로 분류하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

원리금보장형	7,646,376	7,325,814

기타	7,541,004	7,163,038

합계	15,187,380	14,488,852

21. 충당부채연결실체는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간 내에 경상적 부품수리 및 비경상적 부품교체, 수출제품의 하자로 인한 사고보상을 위하여 보증기간(6개월~2년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

당반기와 전반기 중 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초	1,480,172	694,074

증감:

추가 충당금전입	490,781	574,754

미사용금액 환입	-	-

충당부채 사용액	(701,018)	(268,794)

반기말	1,269,936	1,000,035

유동항목	1,197,653	740,816

비유동항목	72,282	259,218

22. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	21,562,395주	21,562,395주

자본금	10,781,198천원	10,781,198천원

(2) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 기타불입자본과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	44,044,715	44,044,715

자기주식처분이익	20,236,683	20,236,683

기타자본조정	(15,201,296)	(15,201,296)

기타자본잉여금	775,964	775,964

합계	49,856,066	49,856,066

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기타자본구성요소	4,516,003	5,823,549

해외사업환산손익	5,220,827	12,197,934

합계	9,736,831	18,021,483

(4) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	5,390,599	4,299,554

임의적립금

기업발전적립금	7,000,000	7,000,000

기업합리화적립금	38,683	38,683

기술개발준비금	215,833	215,833

미처분이익잉여금	358,076,499	341,250,608

합 계	370,721,613	352,804,678

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.한편, 지배기업의 2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 15,093,677천원(전기: 12,937,437천원)은 2025년 4월 중에 지급되었습니다.

23. 우발부채 및 주요계약(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 백지어음 1매가 계약이행보증용으로 에스케이하이닉스(주)에 견질로 제공되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구분	약정한도액	실행액

하나은행	동반성장론 담보대출 발행약정	2,000,000	-

산업은행	시설자금대출	6,000,000	6,000,000

신한은행	시설자금대출	10,000,000	10,000,000

합계	18,000,000	16,000,000

(3) 당반기말 현재 담보설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정금액	종류

산업은행	토지분양대금 반환청구권	3,840,748	시설차입금 대출

신한은행	3,840,748	시설차입금 대출

산업은행	건물	12,000,000	시설차입금 대출

신한은행	12,000,000	시설차입금 대출

(4) 당반기말 현재 미결제된 통화선물 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

금융기관	계약일	만기일	계약환율	계약금액	비고

삼성선물	2025.06.12	2025.07.21	1,357.00	USD 12,950,000	매도포지션

2025.06.19	2025.07.21	1,375.00	USD 600,000	매도포지션

2025.06.23	2025.07.21	1,376.40	USD 300,000	매도포지션

2025.06.24	2025.07.21	1,364.20	USD 600,000	매도포지션

합계	USD 14,450,000

(5) 당반기말 현재 연결실체가 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	출자약정액	누적 출자금 납입액	미이행출자액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	SVIC30호 신기술사업투자조합	2,000,000	1,962,760	37,240

IBK-BNW 기술금융 2018	1,000,000	948,700	51,300

(6) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

금융기관	부보금액	보증내역

하나은행	USD 900,000	기타외화지급보증

(7) 공급자금융 약정사항은 다음과 같습니다.1) 공급자금융약정의 조건과 지급기일의 범위연결실체는 연결실체에게 재화나 용역을 제공하는 공급자가 신용에 쉽게 접근할 수 있도록 하고, 조기 결제를 촉진하기 위하여 다음과 같은 공급자금융약정을 체결하고 있습니다. 약정에 따라 금융기관은 연결실체의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 연결실체는 금융기관에 대금을 상환합니다.

약정의 내용	금융기관	지급기일의 범위(주1)

동반성장론(일반)	하나은행	청구서 발행일 후 25일 ~ 55일

(주1) 공급자금융약정과 동일한 사업의 일반매입채무 간의 지급기간 간의 유의적 차이는 없습니다.2) 공급자금융약정 부채 잔액연결실체는 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않은 부채에 대해서 재무상태표의 매입채무 및 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하고 있습니다. 한편, 공급자금융약정에 해당하는 부채를 금융기관에 통지한 당월에 상환하므로 당반기말 현재 공급자금융약정에 해당되는 매입채무 및 기타채무 잔액은 없습니다.

3) 당반기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 부채의 당기 변동은 주로 재화와 용역의 구매에 따른 증가와 후속적인 현금정산에 기인하며, 이외의 다른 중요한 비현금변동은 없습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기와 전반기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	54,872,734	71,542,787

부품매출	8,136,988	4,173,678

용역매출	1,703,889	1,678,980

기타매출	1,094,706	1,222,653

합계	65,808,317	78,618,098

수익인식 시기

한 시점에 이행	63,009,722	75,716,465

기간에 걸쳐 이행	2,798,595	2,901,633

합계	65,808,317	78,618,098

(2) 계약잔액(단위 : 천원)

구 분	당반기말	당기초

매출채권	24,202,472	37,540,327

계약부채	56,225,900	10,938,403

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 회수기일은 30일에서 180일입니다. 계약부채는 장비매출 등과 관련하여 수령한 선수금입니다.

(3) 계약부채에 대해 인식한 수익연결실체가 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당반기와 전반기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

수익인식금액	7,047,410	-

25. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당반기와 전반기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	10,834,916	19,612,334	14,127,636	28,079,232

부품매출원가	2,762,771	4,435,068	1,108,912	2,293,511

용역매출원가	314,591	699,127	342,699	763,218

기타매출원가	41,732	83,859	83,764	167,528

합계	13,954,009	24,830,388	15,663,010	31,303,489

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,203,448	3,983,961	1,398,981	2,678,823

퇴직급여	192,422	390,418	133,002	270,672

복리후생비	334,502	595,091	219,772	432,123

여비교통비	112,641	266,367	101,149	183,227

통신비	8,567	16,486	6,769	12,709

세금과공과	68,580	81,898	42,424	65,050

감가상각비	835,371	1,683,605	398,879	546,266

무형자산상각비	343,157	723,286	534,791	1,170,868

보험료	8,312	17,298	4,606	11,436

기업업무추진비	62,006	94,882	44,927	69,838

광고선전비	15,909	108,761	-	4,092

차량유지비	16,960	26,594	11,209	20,639

포장비	116,412	231,198	97,719	198,271

운반비	146,336	267,681	146,265	229,150

지급수수료	2,084,280	3,654,722	1,105,702	1,891,102

판매수수료	1,847,681	3,953,019	1,908,093	2,702,685

도서인쇄비	684	2,060	197	1,125

소모품비	24,238	46,126	21,629	43,627

사무용품비	3,315	9,853	5,933	9,914

교육훈련비	7,656	30,580	22,505	37,939

회의비	16,125	26,648	12,592	24,308

수선비	8,859	41,664	39,819	65,171

연구비	3,471,870	6,169,323	2,894,574	5,098,259

임차료	17,793	36,700	14,385	28,145

판매보증비	289,635	490,781	234,122	574,754

수도광열비	11,944	31,074	43,601	99,751

산업안전보건관리비	4,140	8,295	2,758	9,474

대손충당금환입액	-	-	(160,591)	(160,591)

합계	12,252,841	22,988,371	9,285,812	16,318,828

(3) 당반기와 전반기 중 매출원가와 판매비와 관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

제품과 재공품의 변동	(18,781,300)	(7,293,340)

원재료 등의 사용	43,583,344	36,295,719

종업원급여	7,652,730	5,527,876

감가상각비 및 무형자산상각비	3,463,933	2,379,998

지급수수료 및 판매수수료	8,340,958	5,134,118

판매보증비	171,557	574,754

연구비 및 경상개발비	946,623	2,572,547

소모품비	871,435	916,333

외주가공비	1,967,230	1,650,125

기타	(397,750)	(135,813)

합계	47,818,759	47,622,318

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,334,998	2,665,137	1,331,588	2,580,940

배당금수익	10,577	10,577	14,854	36,669

외환차익	222,888	342,664	369,830	639,520

외화환산이익	(392,626)	69,930	120,873	349,501

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	3,803,610	4,410,273	564,795	872,787

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	179,658	241,684	135,373	135,381

파생상품거래이익	2,444,275	3,249,228	220,005	253,050

합계	7,603,380	10,989,494	2,757,317	4,867,848

(2) 당반기와 전반기의 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	104,852	213,336	115,167	121,679

외환차손	1,055,463	1,539,981	127,693	173,997

외화환산손실	1,263,224	1,285,806	(24,972)	15,259

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	250,999	547,165	2,023,476	2,231,927

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	9,507	9,525	4,371	4,371

파생상품거래손실	358,000	1,125,862	694,039	1,095,892

합계	3,042,045	4,721,675	2,939,774	3,643,125

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	-	-	78	144

잡이익	160,791	179,962	40,769	76,607

합계	160,791	179,962	40,848	76,751

(2) 당반기와 전반기의 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	104,643	196,006	2,433	82,195

유형자산처분손실	1	1	-	315

잡손실	791	1,697	2,662	2,662

합계	105,435	197,705	5,094	85,172

28. 법인세비용

당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기간손익에 대한 당기법인세	3,907,086	12,009,621

당기에 인식한 조정사항	(313,027)	(548,485)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(12,688)	(188,163)

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	392,774	(210,189)

법인세비용	3,974,144	11,062,784

29. 주당이익 (1) 기본주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	17,381,849,263	33,010,611,718	15,162,994,962	34,134,663,488

가중평균유통주식수	21,562,395	21,562,395	21,562,395	21,562,395

기본주당이익	806	1,531	703	1,583

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

구분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	21,562,395	181	3,902,793,495

당반기 가중평균유통주식수 : 3,902,793,495 ÷ 181일 = 21,562,3952) 전반기

구분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	21,562,395	182	3,924,355,890

전반기 가중평균유통주식수 : 3,924,355,890 ÷ 182일 = 21,562,395(3) 희석주당이익연결실체는 당반기말 현재 보통주 청구가능증권이 없으므로 희석주당순이익을 산출하지 않았습니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	기업의 명칭

관계기업	피에스케이㈜

기타특수관계자	PSK ASIA, INC.

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.

Xinco Semiconductor Technology Co.Ltd.(주1)

PSK CHINA Co., Ltd.

PSK Japan Inc.

PSK AMERICA, INC.

에스이앤에스㈜

에스이앤티㈜

에스이앤아이㈜

유디에스㈜

알티엠㈜

(주1) PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD. 의 종속입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	매출 등	매입 등	배당금수익(주1)

제품매출 및부품매출	용역매출	기타매출	매입	지급용역 및기타매입

관계기업:

피에스케이㈜	3,366,855	944,249	978,810	-	597,504	3,795,998

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	2,598,429	189,278	-	-	3,600,358	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	228,075	90,430	-	-	200,988	-

PSK CHINA Co., Ltd.	1,129,516	50,494	-	-	3,437,268	-

PSK AMERICA, INC.	879	67,827	-	-	114,592	-

유디에스㈜	-	-	33,210	16,120	632,956	-

에스이앤에스㈜	-	-	-	1,774	356,534	-

에스이앤티㈜	-	-	-	25,446	445,097	-

에스이앤아이㈜	-	-	-	-	44,458	-

소계	3,956,899	398,030	33,210	43,340	8,832,251	-

합계	7,323,754	1,342,279	1,012,020	43,340	9,429,755	3,795,998

(주1) 피에스케이㈜로 부터 수령한 당기 배당금은 관계기업투자에서 차감되었습니다2) 전반기

(단위 : 천원)

구분	매출 등	매입 등	배당금수익(주1)

제품매출 및부품매출	용역매출	기타매출	매입	지급용역 및기타매입

관계기업:

피에스케이㈜	3,904,086	1,097,586	1,204,004	-	403,020	1,897,999

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	1,187,842	165,622	-	-	2,356,831	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	395,215	47,605	-	-	80,873	-

PSK CHINA Co., Ltd.	-	-	-	-	2,082,952	-

유디에스㈜	-	-	2,952	8,060	726,096	-

에스이앤에스㈜	-	-	-	6,446	265,796	-

에스이앤티㈜	-	-	-	20,098	417,205	-

소계	1,583,057	213,227	2,952	34,604	5,929,752	-

합계	5,487,143	1,310,813	1,206,956	34,604	6,332,772	1,897,999

(주1) 피에스케이㈜로부터 수령한 전기 배당금은 관계기업투자에서 차감되었습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내용은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

구분	채권	채무

매출채권	미수금	미지급금	임대보증금

관계기업 :

피에스케이㈜	1,474,052	119,883	167,722	839,000

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	1,706,530	-	3,658,005	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	171,926	-	131,479	-

PSK CHINA Co., Ltd.	910,809	-	4,146,691	-

PSK AMERICA, INC.	22,301	-	183,453	-

유디에스㈜	6,089	-	69,328	37,500

에스이앤에스㈜	-	-	79,559	-

에스이앤티㈜	-	-	85,317	-

소계	2,817,655	-	8,353,831	37,500

합계	4,291,706	119,883	8,521,553	876,500

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	채권	채무

매출채권	미지급금	임대보증금

관계기업 :

피에스케이㈜	1,412,747	302,039	839,000

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	1,140,305	4,366,436	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	494,457	44,895	-

PSK CHINA Co., Ltd.	134	5,461,251	-

PSK AMERICA, INC.	-	183,603	-

유디에스㈜	6,089	113,339	37,500

에스이앤에스㈜	-	59,721	-

에스이앤티㈜	-	108,404	-

에스이앤아이㈜	-	18,030	-

알티엠㈜	-	110,000	-

소계	1,640,984	10,465,679	37,500

합계	3,053,731	10,767,718	876,500

(4) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

급여	863,418	649,791

퇴직급여	85,471	95,592

합계	948,889	745,383

31. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 반기순이익조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용	3,974,144	11,062,784

이자비용	213,336	121,679

이자수익	(2,665,137)	(2,580,940)

외화환산손실	1,285,806	15,259

외화환산이익	(69,930)	(349,501)

퇴직급여	518,324	365,341

감가상각비	2,605,219	1,027,712

무형자산상각비	858,714	1,352,286

대손충당금환입액	-	(160,591)

유형자산처분손실	1	315

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(4,410,273)	(872,787)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	547,165	2,231,927

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	(241,684)	(135,381)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	9,525	4,371

판매보증비	490,781	574,754

재고자산평가손실(환입)	151,969	(218,432)

배당금수익	(10,577)	(36,669)

지분법이익	(12,745,121)	(12,985,365)

합계	(9,487,739)	(583,236)

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권 및 기타채권	11,317,158	(967,846)

기타유동자산	(1,103,609)	(445,914)

재고자산	(26,158,532)	(11,463,715)

기타비유동자산	2,478	(12,521)

매입채무 및 기타채무	(1,933,885)	3,025,576

기타유동부채	46,963,146	11,821,985

퇴직급여부채	(300,195)	(300,041)

판매보증부채	(701,018)	(268,794)

합계	28,085,543	1,388,730

(3) 비현금거래당반기와 전반기 중 연결실체의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 유무형자산 대체	170,424	42,458,648

판매보증충당부채 유동성 대체	1,197,653	740,816

장기대여금 유동성 대체	52,902	148,311

장기차입금 유동성 대체	1,117,902	1,662,832

유형자산에서 투자부동산으로 대체	87,336	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 유동성 대체	1,968,822	1,452,915

사용권자산과 리스부채의 인식	-	220,482

지분법자본변동의 증감	(1,307,545)	699,721

(4) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금 변동	반기말

단기차입금
(유동성분류 포함)	2,224,923	(1,108,918)	1,117,902	2,233,908

장기차입금	13,222,072	-	(1,117,902)	12,104,170

리스부채	937,622	(108,792)	(54,640)	774,191

임대보증금	876,500	-	-	876,500

미지급배당금	-	(15,093,677)	15,093,677	-

합계	17,261,118	(16,311,386)	15,039,037	15,988,769

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금 변동	반기말

단기차입금
(유동성분류 포함)	6,000,000	(6,000,000)	1,662,832	1,662,832

장기차입금	13,000,000	3,000,000	(1,662,832)	14,337,168

리스부채	814,172	(95,958)	281,281	999,495

임대보증금	1,218,000	37,500	-	1,255,500

미지급배당금	-	(12,937,437)	12,937,437	-

합계	21,032,172	(15,995,895)	13,218,718	18,254,995

32. 영업부문 정보(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다.

(2) 지역별 정보당반기와 전반기의 지역별 수익 및 성과의 내용은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	국내	기타	합계

매출액	16,957,464	48,850,853	65,808,317

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	국내	기타	합계

매출액	52,143,730	26,474,368	78,618,098

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

금액	비율	금액	비율

A사	9,644,842	14.7%	8,001,960	10.2%

B사	8,767,656	13.3%	4,340,151	5.5%

C사	7,453,847	11.3%	5,114,363	6.5%

D사	6,752,938	10.3%	32,586,381	41.4%

E사	4,483,543	6.8%	9,781,157	12.4%

F사	-	0.0%	8,056,515	10.2%