피에스케이홀딩스 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 31(당)기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제 30(전)기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
피에스케이홀딩스 주식회사

1. 일반적인 사항

피에스케이홀딩스 주식회사(화성소재, 이하 "회사")는 반도체 제조장비와 플랫판넬 디스플레이제조장비의 제조와 판매 및 관련부품의 판매를 주요 목적사업으로 1990년 6월 11일 설립되었으며, 1997년 1월 7일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.피에스케이홀딩스 주식회사(평택소재)는 반도체 제조장비와 관련 부품의 판매 및 수리를 주요 목적으로 1986년 2월 24일 설립되었습니다.회사는 2007년 중 경기도 평택시에서 경기도 화성시 삼성1로 4길 48(석우동) 본사를이전하였고, 보고기간 종료일 현재 경기도 화성시와 평택시에 공장을 두고 있으며, 미국에 현지법인을 두고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 470백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 2020년 6월 30일 현재 자본금은 10,781백만원(수권주식수: 60,000,000주, 1주당 액면금액: 500원,발행주식수: 21,562,395주)입니다. 회사는 2020년 2월 1일자로 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 피에스케이홀딩스 주식회사(평택소재)를 합병하였으며 피합병법인 1주당 회사 보통주 319.9162113주(발행한 주식 총수 : 15,995,811주)를 발행하였습니다.

동 합병은 법률상 합병법인인 회사가 법률상 피합병법인인 피에스케이홀딩스 주식회사(평택소재)의 주주들에게 회사의 보통주 15,995,811주를 발행하는 형식이나, 피합병법인의 주주가 합병후 법인을 실질적으로 지배하는 것으로 판단했으므로, 피에스케이홀딩스 주식회사(평택소재)를 회계상 취득자로 하는 역취득으로 회계처리하였습니다. 이에 따라 회사의 재무제표는 피에스케이홀딩스 주식회사(평택소재)가 지속되는 것으로 하여 작성되었으며, 비교기간의 재무상태표 및 포괄손익계산서는 피에스케이홀딩스 주식회사(평택소재)의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만,전기 및 당기의 자본구조는 법률상 취득자인 회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2. 1. 1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고, 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업 결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시 ' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 반기 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예("임차료 할인 등")

기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변경이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약반기 재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연차 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래 기술된 사향을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사 의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	18,441,405	556,108	8,330,023	23,817

JPY	307	102,978	-	-

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,788,530	(1,788,530)	830,621	(830,621)

JPY	(10,267)	10,267	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험 당사는 공정가치로 평가하는 채무증권으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 이자율 위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 채무상품	2,968,592	303,904

보고기간말 현재 당 사 는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있지 않기 때문에 이자율변동이 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 금융자산 중 지분상품에서 발생하는 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

보고기간말 현재 가격위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 지분상품	11,783,471	501,301

(4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 보고기간말 현재 당사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	22,580,708	2,047,878

매출채권및기타채권	11,842,016	1,896,822

상각후원가 측정 금융자산	17,261,102	11,884,707

당기손익-공정가치 측정 금융자산	11,881,535	4,045,113

합계	63,565,361	19,874,521

(주1) 현금시재액을 차감한 금액입니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

(5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 비파생금융자산ㆍ부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합 계

현금및현금성자산	22,587,009	-	-	22,587,009

매출채권및기타채권	11,132,754	403,942	305,320	11,842,016

기타금융자산

상각후원가 측정 금융자산	17,259,102	2,000	-	17,261,102

당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,792,998	16,032,436	26,825,435

금융자산 합계	61,771,864	405,942	16,337,756	78,515,562

매입채무및기타채무	3,968,066	-	1,162,891	5,130,957

차입금	5,000,000	-	-	5,000,000

사채	-	-	9,536,782	9,536,782

리스부채	53,003	-	8,988	61,990

금융부채 합계	9,021,069	-	10,708,660	19,729,729

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합 계

현금및현금성자산	2,048,715	-	-	2,048,715

매출채권및기타채권	1,269,966	-	626,856	1,896,822

기타금융자산

상각후원가 측정 금융자산	11,884,707	-	-	11,884,707

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,668,393	919,671	1,931	7,589,995

금융자산 합계	21,871,783	919,671	628,787	23,420,240

매입채무및기타채무	791,217	-	70,977	862,194

리스부채	23,486	20,730	-	44,216

금융부채 합계	814,703	20,730	70,977	906,410

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4.1.2 자본위험

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

부 채	33,669,376	7,526,940

자 본	169,974,546	84,800,004

부채비율	19.81%	8.88%

5. 공정가치 가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	당반기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	22,587,009	22,587,009	2,048,715	2,048,715

상각후원가 측정 금융자산	매출채권및기타채권	11,842,016	11,842,016	1,896,822	1,896,822

기타금융자산	17,261,102	17,261,102	11,884,707	11,884,707

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	26,825,435	26,825,435	7,589,995	7,589,995

금융자산 합계	78,515,562	78,515,562	23,420,240	23,420,240

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	5,130,957	5,130,957	862,194	862,194

차입금	5,000,000	5,000,000	-	-

사채	9,536,782	9,536,782	-	-

리스부채	61,990	61,990	44,216	44,216

금융부채 합계	19,729,729	19,729,729	906,410	906,410

나. 당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내역

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

다. 보고기간 말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 당사의 금융자산은 다음과 같습니다. (1) 당반기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	11,478,471	11,881,535	3,465,429	26,825,435

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	7,541,662	48,333	7,589,995

6. 범주별 금융상품가. 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당반기말(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정	합 계

현금및현금성자산	22,587,009	-	22,587,009

매출채권및기타채권	11,842,016	-	11,842,016

기타금융자산(유동)	17,259,102	10,792,998	28,052,100

기타금융자산(비유동)	2,000	16,032,436	16,034,436

합계	51,690,128	26,825,435	78,515,562

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정

매입채무및기타채무	5,130,957

차입금	5,000,000

사채	9,536,782

리스부채	61,990

합계	19,729,729

(2) 전기말(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정	합 계

현금및현금성자산	2,048,715	-	2,048,715

매출채권및기타채권	1,896,822	-	1,896,822

기타금융자산(유동)	11,884,707	6,668,393	18,553,101

기타금융자산(비유동)	-	921,602	921,602

합계	15,830,245	7,589,995	23,420,240

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정

매입채무및기타채무	862,194

리스부채	44,216

합계	906,410

7. 현금및현금성자산 보고기간 말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	6,302	838

보통예금	20,380,008	1,000,000

현금등가물	2,200,700	1,047,878

합계	22,587,009	2,048,715

8. 금융자산가. 보고기간 말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(유동자산)

상각후원가 측정 금융자산	17,259,102	11,884,707

당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,792,998	6,668,393

소계	28,052,100	18,553,101

(비유동자산)

상각후원가 측정 금융자산	2,000	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	16,032,436	921,602

소계	16,034,436	921,602

합계	44,086,537	19,474,703

나. 보고기간 말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(유동자산)

ABSTB(자산유동화전자단기사채)	12,159,102	11,884,707

정기예적금	5,100,000	-

소계	17,259,102	11,884,707

(비유동자산)

당좌계설보증금(주1)	2,000	-

합계	17,261,102	11,884,707

(주1) 당좌개설보증금으로 처분이 제한되어 있습니다.

다. 보고기간 말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(유동자산)

DLS(파생결합증권)	1,202,442	522,624

상장주식	3,156,546	452,968

펀드	4,182,927	2,649,221

단기채권	231,657	-

정기예금	2,019,427	3,043,581

소계	10,792,998	6,668,393

(비유동자산)

직접보유주식	8,626,925	48,333

직접보유채권	2,736,935	303,904

펀드	1,186,853	-

파생상품투자신탁	321,295	569,364

출자금	3,160,429	-

소계	16,032,436	921,602

합계	26,825,435	7,589,995

9. 매출채권및기타채권가. 보고기간 말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(유동성 매출채권및기타 채권 )

매출채권	7,940,002	1,176,735

단기대여금	143,586	45,000

미수금	2,962,246	1,387

미수수익	86,920	46,844

소계	11,132,754	1,269,966

(비유동성 매출채권및기타 채권 )

장기대여금	403,942	320,000

보증금	305,320	306,856

소계	709,262	626,856

합계	11,842,016	1,896,822

나. 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후 원가로 측정됩니다. 제품매출에 대한 평균신용공여기간은 90일입니다. 회수기일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 보고기간 말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	7,940,002	1,176,735

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

소계	7,940,002	1,176,735

손상채권	-	-

합계	7,940,002	1,176,735

10. 재고자산 보고기간 말 현재 당사의 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

제품	3,756,248	-	3,756,248	404,889	-	404,889

재공품	3,097,213	-	3,097,213	510,829	-	510,829

원재료	4,201,984	(344,984)	3,857,000	1,927,509	(78,285)	1,849,224

적송품	112,561	-	112,561	4,739	-	4,739

미착품	408	-	408	-	-	-

합계	11,168,414	(344,984)	10,823,429	2,847,966	(78,285)	2,769,681

11. 관계기업투자가. 보고기간 말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

유원미디어㈜ (주1)	방송서비스업	대한민국	27.95%	-	-	-

피에스케이㈜	반도제장비 제조	대한민국	32.14%	40,245,318	32.14%	40,245,318

피에스케이홀딩스㈜ (화성소재) (주2)	반도제장비 제조	대한민국	-	-	32.14%	18,505,491

합계	40,245,318	58,750,810

(주1) 유원미디어㈜는 당기 사업결합에 의해 관계기업으로 추가되었으며, 전기 이전에 계속적인 영업손실 및 이로 인한 자본잠식으로 손상이 발생하였다고 판단되어 전액 손상차손을 인식하였습니다. (주2) 피에스케이홀딩스㈜(화성소재)의 경우, 당기 사업결합에 의해 관계기업에서 제외되었습니다.

12. 종속기업투자가. 보고기간 말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

SEMIgear, Inc.(주)	반도체장비 제조업	미국	100.0%	28,568,704	-	-

에스이앤에스㈜	반도체장비 및 부품판매업	대한민국	100.0%	100,000	100.0%	100,000

에스이앤티㈜	반도체장비 및 부품판매업	대한민국	100.0%	300,000	100.0%	300,000

합계	28,968,704	400,000

(주) SEMIgear, Inc.의 경우, 당기 사업결합에 의해 종속기업으로 추가되었습니다.

13. 유형자산가. 보고기간 말 현재 당사가 보유한 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	3,306,301	2,472,065	1,563,886	4,572,373	161,734	714,504	242,317	6,812,455	19,845,633

감가상각누계액	-	(252,995)	(29,233)	(613,160)	(57,439)	(393,661)	(69,365)	-	(1,415,852)

정부보조금	-	-	-	(14,630)	(1)	-	-	-	(14,631)

차감후 장부금액	3,306,301	2,219,069	1,534,653	3,944,583	104,293	320,843	172,953	6,812,455	18,415,150

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	합계

취득원가	1,461,567	1,673,251	50,000	511,489	208,166	338,896	4,243,370

감가상각누계액	-	(196,567)	(5,934)	(333,872)	(150,424)	(287,467)	(974,264)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-

차감후 장부금액	1,461,567	1,476,684	44,066	177,617	57,742	51,430	3,269,106

나. 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초금액	1,461,567	1,476,685	44,066	177,617	57,742	51,430	-	14,119	3,283,225

취득및 자본적지출	-	-	-	32,000	28,939	44,502	-	3,125,085	3,230,526

대체(주1)	-	-	-	1,026,350	-	-	-	(1,852,929)	(826,579)

처분	-	-	-	(10)	(593)	-	-	-	(603)

사업결합에 따른 증가	4,223,639	1,806,698	1,513,886	3,054,958	33,843	331,112	242,317	5,526,180	16,732,632

투자부동산 대체(주2)	(2,378,905)	(1,007,885)	-	-	-	-	-	-	(3,386,790)

감가상각비	-	(56,429)	(23,299)	(346,332)	(15,637)	(106,201)	(69,365)	-	(617,262)

기말금액	3,306,301	2,219,069	1,534,653	3,944,583	104,293	320,843	172,953	6,812,455	18,415,150

(주1) 무형자산인 특허권과 소프트웨어로 대체되었습니다.(주2) 토지 및 건물은 당기 임대료 상승으로 인해, 투자부동산으로 대체되었습니다.

(전반기)

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	합계

기초금액	1,461,567	1,532,460	45,732	321,976	18,140	82,729	3,462,605

취득및 자본적지출	-	-	-	-	55,373	-	55,373

대체	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(27,888)	(833)	(72,174)	(7,146)	(15,758)	(123,800)

반기말금액	1,461,567	1,504,572	44,899	249,802	66,367	66,971	3,394,178

14. 투자부동산가. 보고기간 말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	12,814,430	5,812,805	18,627,236

감가상각누계액	-	(189,264)	(189,264)

차감후 장부금액	12,814,430	5,623,542	18,437,972

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	475,590	544,472	1,020,062

감가상각누계액	-	(63,962)	(63,962)

차감후 장부금액	475,590	480,509	956,100

나. 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구분	토 지	건물	합 계

기초금액	475,590	480,509	956,100

감가상각비	-	(125,301)	(125,301)

사업결합에 따른 증가	9,959,935	4,260,449	14,220,384

대체	2,378,905	1,007,885	3,386,790

기말금액	12,814,430	5,623,542	18,437,972

(전반기)

(단위 : 천원)

구분	토 지	건물	합 계

기초금액	475,590	498,658	974,249

감가상각비	(9,075)	(9,075)

대체	-	-	-

반기말금액	475,590	489,584	965,174

다. 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

투자부동산에서 발생한 임대수익	993,321	85,376

임대수익을 얻는 투자부동산 관련 직접 비용	531,721	22,831

(주) 임대수익에는 임대료 및 관리비가 포함되어 있습니다.

15. 리스

리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

차량운반구	61,373	44,216

합계	61,373	44,216

리스부채

유동	53,003	23,485

비유동	8,988	20,730

합계	61,990	44,216

당기 중 사업결합으로 47백만원의 사용권자산이 증가되었습니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	29,507	11,743

합계	29,507	11,743

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	475	-

단기리스료(관리비에 포함)	-	5,700

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	7,910	2,137

16. 무형자산가. 보고기간 말 현재 당사가 보유한 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위 : 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	412,541	7,834,282	602,269	8,849,091

감가상각누계액	(41,509)	(1,229,115)	-	(1,270,624)

손상차손누계액	-	-	(4,091)	(4,091)

차감후 장부금액	371,032	6,605,166	598,178	7,574,376

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계

취득원가	1,585	2,262,727	602,269	14,119	2,880,700

감가상각누계액	(38)	(348,082)	-	-	(348,120)

차감후 장부금액	1,547	1,914,645	602,269	14,119	2,532,580

나. 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

기초금액	1,546	1,914,645	602,269	2,518,460

외부취득액	-	192,450	-	192,450

대체	21,579	805,000	-	826,579

처분	-	-	-	-

사업결합에 따른 증가	389,378	4,574,104	-	4,963,482

감가상각비	(41,471)	(881,033)	-	(922,504)

손상차손	-	-	(4,091)	(4,091)

기말금액	371,032	6,605,166	598,178	7,574,376

(전반기)

(단위 : 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

기초금액	-	64,156	707,602	771,758

외부취득액	-	2,159,403	-	2,159,403

처분	-	-	-	-

감가상각비	-	(82,641)	-	(82,641)

반기말금액	-	2,140,918	707,602	2,848,520

17. 기타자산 및 당기법인세자산 보고기간 말 현재 기타자산 및 법인세자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(기타유동자산)

선급금	3,507	-

선급비용	41,534	130,690

선급부가세	531,493	53,521

소계	576,534	184,211

(기타비유동자산)

장기선급비용	17,859	-

소계	17,859	-

(당기법인세자산)

미수법인세	7,644	-

소계	7,644	-

합계	602,037	184,211

18. 매입채무및기타부채 보고기간 말 현재 매입채무및기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(유동부채)

외상매입금	1,741,999	449,497

미지급금	1,195,533	257,032

미지급비용	1,030,534	84,689

소계	3,968,066	791,217

(비유동부채)

임대보증금	1,066,500	44,700

장기미지급비용	96,391	26,277

소계	1,162,891	70,977

합계	5,130,957	862,194

19. 차입금 및 사채가. 당반기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	만기일	차입처	이자율	차입금액

원화	산업운영자금 대출(SK Hynix 동반성장론)	2021.01.15	산업은행	1.22%	3,900,000

원화	산업운영자금 대출(SK Hynix 동반성장론)	2021.01.15	산업은행	1.59%	1,100,000

합계	5,000,000

나. 당반기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

교환사채	10,000,000

사채할인발행차금	(101,413)

교환권조정	(361,805)

장부금액	9,536,782

당사는 당사의 기명식 보통주를 교환 대상으로 하는 교환사채를 아래의 조건으로 발행하였습니다.

구분	제 1회 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채

발행일	2020년 06월 30일

만기일	2025년 06월 30일

액면이자율 및 상환보장수익률	0%

교환권 청구기간	2020.07.01~2025.05.30

교환가액	주당 8,156 원

교환가액 조정내역	시가하락에 따른 조정없음

조기상환청구권	권면액의 전부 또는 일부에 대하여 발행일로부터 2년 이후 만기일 3개월 전까지 청구 가능

20. 기타부채 및 당기법인세부채 보고기간 말 현재 기타유동부채 및 법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(기타유동부채)

선수금	3,662,711	-

예수금	88,596	37,260

소계	3,751,307	37,260

(당기법인세부채)

미지급법인세	-	729,702

소계	-	729,702

합계	3,751,307	766,962

21. 순확정급여부채가. 보고기간 말 현재 당사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	7,041,599	4,029,041

사외적립자산의 공정가치	(6,091,061)	(3,967,389)

국민연금전환금	(5,064)	-

순확정급여부채	945,474	61,652

나. 보고기간 말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

현금성자산 및 정기예금	6,091,061	3,967,389

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험감소를 목적으로 하고 있습니다. 따라서 당사는 가치변동 위험이 낮은 정기예금 등에 투자하는 상품에 사외적립자산을 예치하고 있습니다.

22. 충당부채당사는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간내에 경상적 부품수리 및 비경상적 부품개체, 수출제품의 하자로 인한 사고보상을 위하여 보증기간 (6개월~2년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

당반기 및 전반기의 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	214,303	123,392

충당부채전입액(판매보증비)	388,168	102,400

충당부채사용액	(244,764)	(1,858)

사업결합으로 인한 변동	821,157	-

반기말금액	1,178,864	223,934

23. 자본가. 보고기간 말 현재 당사의 자본금 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	21,562,395주	15,995,811주

자본금	10,781,198천원	7,997,906천원

(주) 전기말 현재의 자본금 관련 사항은 법률상 취득자인 피에스케이홀딩스 주식회사(화성시 소재)의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정반영되었습니다.

나. 보고기간 말 현재 당사의 기타불입자본과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	44,044,715	-

자기주식처분이익	4,811,613	4,811,613

교환권대가	278,401	-

자기주식	(17,853,074)	(17,853,036)

기타자본조정	(11,593,102)	6,912,390

기타자본잉여금	775,964	775,964

합계	20,464,517	(5,353,070)

다. 보고기간 말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

지분법자본변동	1,256,550	1,256,550

합계	1,256,550	1,256,550

라. 보고기간 말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	7,767,016	7,713,842

임의적립금	254,516	254,516

미처분이익잉여금	129,450,750	72,930,260

합 계	137,472,282	80,898,618

한편, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 531,746천원(전기: 3,000,000천원)은 2020년 4월 중에 지급되었습니다.

24. 우발부채 및 주요계약가. 보고기간말 현재 당사의 백지어음 1매가 계약이행보증용으로 에스케이하이닉스㈜에 견질로 제공되어 있습니다.

나. 약정사항 당반기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액	금융기관

동반성장론 담보대출 발행약정	2,000,000	KEB하나은행

다. 당반기말 현재 당사가 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	출자약정액	당반기말 현재 출자액	미이행출자액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	SVIC30호 신기술사업투자조합	2,000,000	1,906,160	93,840

IBK-BNW 기술금융 2018	1,000,000	790,700	209,300

라. 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역

(단위 : 천원,USD)

금융기관	부보금액	보증내역

서울보증보험	2,712	이행계약보증보험

서울보증보험	64,500	이행보증보험

KEB하나은행	$900,000	기타외화지급보증

25. 수익 당반기 및 전반기의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	8,519,558	10,476,524	12,308,797	19,763,664

원재료매출액	881,572	1,537,403	237,927	565,606

용역매출액	1,304,547	2,493,360	774,372	1,799,042

기타매출액	695,399	1,024,034	41,107	85,376

합계	11,401,076	15,531,321	13,362,204	22,213,688

26. 매출원가 및 판매비와관리비가. 매출원가 당반기 및 전반기의 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	5,225,073	6,713,579	3,822,140	7,928,865

원재료매출원가	325,152	577,329	100,260	245,232

용역매출원가	594,883	1,148,568	402,995	852,233

합계	6,145,108	8,439,652	4,325,395	9,026,329

나. 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	982,607	1,759,736	416,330	739,423

퇴직급여	162,226	291,847	75,615	132,735

복리후생비	174,087	290,811	71,117	116,107

여비교통비	34,721	62,085	18,805	24,764

통신비	8,748	16,541	1,988	4,800

세금과공과	23,978	41,263	3,516	12,594

감가상각비	252,253	427,759	30,693	46,089

무형자산상각비	441,223	746,336	44,040	49,206

보험료	3,995	5,453	756	2,384

접대비	16,520	29,905	11,069	17,187

광고선전비	2,809	3,547	-	-

차량유지비	12,359	22,877	5,405	12,639

포장비	25,374	35,722	18,646	50,052

운반비	29,226	44,971	7,357	26,337

지급수수료	467,576	1,245,423	1,386,115	1,850,339

판매수수료	115,844	115,844	-	-

도서인쇄비	2,479	3,023	413	809

소모품비	17,466	35,911	7,427	12,200

사무용품비	7,534	15,760	1,806	1,956

교육훈련비	775	11,460	663	2,242

회의비	4,417	8,136	1,425	4,734

수선비	43,623	66,681	9,670	9,900

연구비	1,228,616	2,205,158	437,056	785,939

임차료	4,255	7,910	1,566	11,111

판매보증비	300,485	388,168	102,600	115,481

수도광열비	186,269	323,554	20,849	41,208

합계	4,549,466	8,205,883	2,674,926	4,070,235

27. 금융수익 및 금융원가가. 당반기 및 전반기의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	178,913	333,466	30,185	119,093

배당금수익	14,884	1,438,383	-	2,613,567

외화매매이익	378,264	565,850	358,598	373,739

외화평가이익	(304,474)	203,604	(33,735)	44,635

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	4,748,160	4,764,323	20,987	351,460

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	130,381	136,953	297	297

합계	5,146,129	7,442,579	376,332	3,502,790

나. 당반기 및 전반기의 금융원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	16,439	29,930	-	-

외화매매손실	9,157	39,797	69,393	73,274

외화평가손실	179,673	187,273	116,012	118,473

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	149,136	1,709,560	(3,530)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	4,440	-	-

파생상품평가손실	-	(7,941)	-	-

파생상품거래손실	-	6,225	-	-

합계	354,406	1,969,283	181,875	191,748

28. 기타영업외손익가. 당반기 및 전반기의 기타영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	946	1,968	-	-

수입수수료	294,396	421,732	-	-

염가매수차익(주석 35)	(9,194,167)	53,867,857	-	-

잡이익	(988)	42,004	34,500	48,909

합계	(8,899,813)	54,333,562	34,500	48,909

나. 당반기 및 전반기의 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	360	600	-	-

유형자산처분손실	-	610	-	-

무형자산손상차손	4,091	4,091	-	-

잡손실	497	2,149	23	185

합계	4,948	7,450	23	185

29. 법인세비용

당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세비용

당기법인세부담액	44,366	1,989,385

과거기간 법인세 관련 당기 조정액	111,747	42,003

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	1,503,266	163,126

자본에 직접 가감되는 법인세비용	(79,597)	(4,231)

법인세비용	1,579,782	2,190,283

30. 주당이익 가. 기본주당이익당반기 및 전반기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	(5,372,399,151)	57,105,411,351	4,400,534,255	10,286,608,080

가중평균유통주식수	19,540,486	18,936,723	15,995,811	15,995,811

기본주당이익(손실)	(275)	3,016	275	643

나. 가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. 자기주식 적수는 실제 자기주식을 취득, 처분한 날로부터 보고기간 종료일까지의 일수와 자기주식 취득, 처분수량을 곱하여 계산되었습니다.(1) 당반기

구분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	15,995,811	182	2,911,237,602

사업결합으로 인한 보통주식 발행	5,566,584	151	840,554,184

사업결합으로 인한 자기주식 취득	(2,021,909)	151	(305,308,193)

합계	19,540,486	3,446,483,593

당반기 가중평균유통주식수 : 3,446,483,593 ÷ 182일 = 18,936,723 (2) 전반기

구분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	15,995,811	181	2,895,241,791

합 계	15,995,811	2,895,241,791

전반기 가중평균유통주식수 : 2,895,241,791 ÷ 181일 = 15,995,811

다. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 자기주식을 교환대상으로 교환사채가 있습니다. 교환사채는 보통주로 교환된 것으로 보며 당기순이익에 교환사채에 대한 세후 이자비용을 보통주당기순이익에 가산하였습니다. (단위:원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	(5,372,399,151)	57,105,411,351	4,400,534,255	10,286,608,080

(+)교환사채에 대한 이자비용(세후)	-	-	-	-

합계 (I)	(5,372,399,151)	57,105,411,351	4,400,534,255	10,286,608,080

가중평균유통주식수	19,540,486	18,936,723	15,995,811	15,995,811

조정내역

교환사채	1,226,091	1,226,091	-	-

가중평균희석성잠재적보통주식수	13,474	6,737	-	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(II)	19,553,960	18,943,460	15,995,811	15,995,811

희석주당이익(손실) ((I)/(II))	(275)	3,015	275	643

31. 특수관계자 거래가. 당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	기업의 명칭

종속기업	SEMIgear, Inc.

에스이앤에스㈜

에스이앤티㈜

관계기업	피에스케이㈜

유원미디어㈜

기타특수관계자	PSK ASIA, INC.

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.

PSK CHINA Co., Ltd

PSK TECH AMERICA, INC.

유디에스㈜

나. 특수관계자와의 주요 거래내용(1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	매출 등	매입 등

재화매출	수입수수료	용역수수료	배당금수익	임대수익	이자수익	매입	지급용역 및 기타매입

종속기업:

SEMIgear, Inc.	3,773,883	31,242	7,859	-	-	-	5,657	-

에스이앤에스㈜	-	-	-	-	-	3,613	491	70,500

에스이앤티 ㈜	-	-	-	-	-	-	-	9,400

소계	3,773,883	31,242	7,859	-	-	3,613	6,148	79,900

관계기업:

피에스케이㈜	1,109,600	390,490	1,023,521	1,423,499	921,821	-	(9,000)	186,270

유원미디어㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

소계	1,109,600	390,490	1,023,521	1,423,499	921,821	-	(9,000)	186,270

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	374,110	-	16,754	-	-	-	-	355,798

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	128,962	-	51,202	-	-	-	-	110,627

PSK CHINA Co., Ltd.	14,413	-	13,011	-	-	-	-	80,897

PSK TECH AMERICA, INC.	-	-	-	-	-	-	-	-

유디에스㈜	-	-	-	-	-	-	-	326,013

소계	517,485	-	80,967	-	-	-	-	873,334

합계	5,400,967	421,732	1,112,346	1,423,499	921,821	3,613	(2,852)	1,139,504

(2) 전반기(단위 : 천원)

구분	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용	고정자산 매입

종속기업:

에스이앤에스㈜	-	3,934	-	60,891	-

에스이앤티 ㈜	-	-	-	10,750	-

소계	-	3,934	-	71,641	-

관계기업:

피에스케이㈜	567,019	-	-	24,510	-

피에스케이홀딩스㈜-화성	1,167,623	-	-	-

소계	1,734,642	24,510

기타특수관계자:

PSK Asia Inc.,Ltd.	125,973	-	-	-

PSK(China) Co. Ltd.	38,805	-	-	327,483	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	59,729	-	-	-	-

SEMIgear, Inc.	4,600,211	-	427,480	1,418,848	-

유디에스㈜	-	-	-	130,540	1,805,300

소계	4,824,718	-	427,480	1,876,871	1,805,300

합계	6,559,360	3,934	427,480	1,973,022	1,805,300

다. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위 : 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업 :

SEMIgear, Inc .	1,515,873	-	15,566	-	-	-

에스이앤에스㈜	-	135,000	-	-	13,057	-

에스이앤티 ㈜	-	-	-	-	-	-

소계	1,515,873	135,000	15,566	-	13,057	-

관계기업 :

피에스케이㈜	831,648	-	529,289	12,794	46,112	1,065,000

유원미디어㈜	-	-	-	-	-

소계	831,648	-	529,289	12,794	46,112	1,065,000

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	387,335	-	2,377,746	-	75,346	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	170,458	-	-	-	65,563	-

PSK CHINA Co., Ltd	16,137	-	-	-	54,149	-

PSK TECH AMERICA, INC.	192,728	-	-	-	-	-

유디에스㈜	-	-	-	-	42,362	-

소계	766,658	-	2,377,746	-	237,419	-

합계	3,114,179	135,000	2,922,601	12,794	296,589	1,065,000

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	선급비용	미지급금	임대보증금

종속기업 :

에스이앤에스㈜	-	165,000	-	12,650	-

에스이앤티 ㈜	-	-	-	-	-

소계	-	165,000	-	12,650	-

관계기업 :

피에스케이㈜	410,333	-	-	4,037	-

피에스케이홀딩스㈜-화성	113,052	-	-	26,549	43,200

소계	523,385	-	-	30,586	43,200

기타특수관계자:

PSK Asia Inc.,Ltd.	101,430	-	21,241	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	4,752	-	-	2,361	-

PSK(China) Co. Ltd.	104,698	-	127,573

SEMIgear, Inc.	-	-	-	-

유디에스㈜	-	-	-	41,844	-

소계	210,880	-	127,573	65,445	-

합계	734,264	165,000	127,573	108,681	43,200

라. 당반기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.

마. 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당반기	전반기

회수	회수

종속기업	에스이앤에스㈜	30,000	15,000

바. 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

급여	363,869	325,012

퇴직급여	85,406	71,554

합계	449,276	396,566

32. 현금흐름표 가. 영업활동으로 창출한 현금당반기 및 전반기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	57,105,411	10,286,608

손익항목의 조정:	(54,787,207)	(328,124)

법인세비용	1,579,782	2,190,283

이자비용	2,906	-

이자수익	(333,466)	(119,093)

외화환산손실	187,273	73,274

외화환산이익	(203,604)	(44,635)

퇴직급여	387,697	194,631

감가상각비	772,064	144,617

무형자산상각비	922,504	82,641

유형자산처분손실	610	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(4,764,323)	(351,460)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	1,709,560	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	(136,953)	(297)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	4,440	-

파생상품평가손실	(7,941)	-

파생상품거래손실	6,225	-

판매보증비	388,168	115,481

무형자산손상차손	4,091	-

배당금수익	(1,438,383)	(2,613,567)

염가매수차익	(53,867,857)	-

자산부채의 변동 :	1,107,124	3,296,153

매출채권및기타채권	(482,732)	2,608,885

기타유동자산	(58,602)	(197,321)

재고자산	(2,647,947)	1,114,063

기타비유동자산	8,836	(1,150)

매입채무및기타채무	605,208	(158,559)

기타유동부채	2,540,557	(68,696)

기타비유동부채	1,411,380	2,583

퇴직급여부채	(24,813)	(3,652)

판매보증부채	(244,764)	-

영업활동으로 창출된 현금	3,425,328	13,254,637

나. 비현금거래당반기 및 전반기 중 당사 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 유무형자산 대체	1,852,929	-

사용권자산과 리스부채의 인식	-	91,187

사업결합으로 인한 자산부채변동	36,596,132	-

33. 영업부문 정보가. 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다.

나. 지역별 정보당반기 및 전반기의 지역별 수익의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	국내	기타	합계

매출액	5,523,483	10,007,838	15,531,321

(2) 전반기(단위 : 천원)

구분	국내	기타	합계

매출액	8,554,405	13,659,283	22,213,688

다. 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액

당반기	전반기

A사	3,781,741	8,882,176

B사	3,284,918	6,157,159

C사	2,211,400	4,600,211

D사	1,707,291	-

합계	10,985,350	19,639,546

34. 고객과의 계약에서 생기는 수익가. 당반기 및 전반기에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	10,476,524	19,763,664

부품매출	1,537,403	565,606

용역매출	2,493,360	1,799,042

기타매출	1,024,034	85,376

합계	15,531,321	22,213,688

수익인식 시기

한 시점에 이행	15,531,321	22,213,688

합계	15,531,321	22,213,688

나. 계약잔액(단위 : 천원)

구 분	당반기말	당기초

매출채권	7,940,002	1,176,735

계약부채	3,662,711	-

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 180일입니다. 계약부채는 DEMO장비매출 등과 관련하여 수령한 선수금 등이 포함됩니다. 당반기 계약부채의 변동은 당사의 고객 증감 등에 기인합니다.

당사가 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

수익인식금액	-	25,550

35. 사업결합(1) 피에스케이홀딩스 주식회사(화성소재, 이하 "회사")는 2019년 9월 5일자 이사회 결의 및 2019년 12월 23일자 임시주주총회의 승인에 따라 2020년 2월 1일을 합병기일로 하여 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 피에스케이홀딩스 주식회사(평택소재)를 합병하였으며 피합병법인 1주당 회사 보통주 319.9162113주(발행한 주식 총수 : 15,995,811주)를 발행하였습니다.

동 합병은 법률상 합병법인인 회사가 법률상 피합병법인인 피에스케이홀딩스 주식회사(평택소재)의 주주들에게 회사의 보통주 15,995,811주를 발행하는 형식이나, 피합병법인의 주주가 합병후 법인을 실질적으로 지배하는 것으로 판단했으므로, 피에스케이홀딩스 주식회사(평택소재)를 회계상 취득자로 하는 역취득으로 회계처리하였습니다. 회사는 동 합병을 통하여 시장에서의 사업수행역량 및 경쟁력이 강화되고 이에 따라 기업가치가 제고될 것을 기대하고 있습니다. (2) 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채 가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

이전대가

지분상품(*1)	46,870,637

이전대가 합계	46,870,637

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	17,271,725

매출채권및기타채권	9,506,425

재고자산	5,405,801

유형자산	22,955,876

무형자산	4,963,482

투자부동산	7,997,140

종속기업투자	28,568,704

기타자산	17,397,332

매입채무및기타채무	(3,665,693)

단기차입금	(5,000,000)

충당부채	(821,157)

리스부채	(76,015)

순확정급여부채	(520,936)

기타부채	(3,244,191)

식별가능 순자산의 공정가치	100,738,495

영업권(염가매수차익)	(53,867,857)

(*1) 법률상 피합병법인인 피에스케이홀딩스 주식회사(평택소재)가 법률상 합병법인인 회사의 주주들에게 발행한 것으로 간주되는 이전대가의 공정가치는 회사 주식의 시가를 사용하여 산정되었습니다. 상기 사업결합에 의해서 반기재무제표 에 인식한 자산과 부채의 금액은 잠정적으로 결정된 상태이며 사업결합 기준서에 따라 동 금액은 향후 조정될 수 있습니다.