피에스케이홀딩스 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 28 기 1분기 : 2017년 3월 31일 현재
제 27 기 : 2016년 12월 31일 현재
피에스케이 주식회사

1. 일반적인 사항

피에스케이 주식회사(이하 '회사')는 반도체 제조장비와 플랫판넬 디스플레이 제조장비의 제조와 판매 및 관련부품의 판매를 주요 목적사업으로 1990년 6월 11일 설립되었으며, 1997년 1월 7일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.회사는 2007년 중 경기도 평택시에서 경기도 화성시 삼성1로 4길 48(석우동) 본사를이전하였고, 보고기간 종료일 현재 경기도 화성시와 평택시에 공장을 두고 있으며, 미국과 대만, 중국에 현지법인을 두고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 470,000천원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 2017년 3월 31일 현재 자본금은 10,166백만원(수권주식수: 60,000,000주, 1주당 액면금액: 500원,발행주식수: 20,331,604주)입니다. 회사의 주요주주는 주식회사 금영(32.13%)입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	34,344,469	34,344,469	35,931,190	35,931,190

당기손익인식금융자산	기타금융자산	4,599,816	4,599,816	10,725,678	10,725,678

매도가능금융자산(*1)	34,253,904	34,253,904	34,632,876	34,632,876

대여금및수취채권	기타금융자산	30,527,124	30,527,124	34,621,836	34,621,836

매출채권및기타채권	39,028,081	39,028,081	14,739,867	14,739,867

금융자산 합계	142,753,394	142,753,394	130,651,447	130,651,447

상각후원가	매입채무및기타채무	27,104,040	27,104,040	17,471,913	17,471,913

금융부채 합계	27,104,040	27,104,040	17,471,913	17,471,913

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.나. 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익인식금융자산	-	4,599,816	-	4,599,816

매도가능금융자산	3,943,245	30,310,659	-	34,253,904

합계	3,943,245	34,910,475	-	38,853,720

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익인식금융자산	-	10,725,678	-	10,725,678

매도가능금융자산	3,500,174	31,132,702	-	34,632,876

합계	3,500,174	41,858,380	-	45,358,554

라. 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(주)일신레져	2,000	2,000

㈜동부월드	160,000	160,000

디엠비마케팅연구소㈜	5	2,010

SVIC18호 신기술사업투자조합	870,800	950,800

SVIC30호 신기술사업투자조합	1,020,000	910,000

합계	2,052,805	2,024,810

상기 금융상품은 비상장 지분상품이며 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

5. 영 업 부문 정보 가. 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 회사 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다. 나. 지역별 정보당분기 및 전분기의 지역별 수익 및 성과의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	국내	기타	합계

매출액	30,997,417	20,095,024	51,092,442

영업손익	7,652,017	4,960,654	12,612,671

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	국내	기타	합계

매출액	11,226,469	9,520,480	20,746,948

영업손익	890,042	754,790	1,644,831

다. 주요 고객에 대한 정보회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 A사, B사 및 C사에 대한 당분기 매출액은 각각 28,964백만원(전분기 : 3,898백만원), 4,712백만원(전분기 : 7,517백만원) 및 5,952백만원(전분기 : 5,157백만원)입니다.

6. 기타금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동자산)

단기금융상품	30,525,124	34,619,836

당기손익인식금융자산	4,597,875	10,723,737

매도가능증권(단기)	23,600,511	23,025,329

소 계	58,723,510	68,368,902

(비유동자산)

장기금융상품	2,000	2,000

비유동당기손익자산	1,941	1,941

매도가능증권(장기)	12,706,321	13,630,475

소 계	12,710,262	13,634,416

합 계	71,433,772	82,003,318

나. 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예적금	11,000,000	13,625,500

특정금전신탁	8,000,000	9,000,000

ABSTB	11,525,124	11,994,336

소 계	30,525,124	34,619,836

장기금융상품

당좌개설보증금(주1)	2,000	2,000

정기예적금	-	-

소 계	2,000	2,000

합 계	30,527,124	34,621,836

(주1) 당좌개설보증금으로 처분이 제한되어 있습니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

주가연계증권(ELS)	1,474,665	1,941	1,457,066	1,941

기타파생결합증권(DLS)	3,123,210	-	3,140,809	-

합계	4,597,875	1,941	10,723,737	1,941

상기 금융상품은 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우로 보아 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.라. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	1,358,004	2,585,241	1,104,704	2,395,470

비상장주식	-	2,052,928	-	2,022,928

수익증권	16,967,663	1,592,320	16,657,389	1,596,895

소 계	18,325,667	6,230,489	17,762,093	6,015,292

채무상품

토지수익연계채권	-	-	-	1,200,744

조건부자본증권	-	1,504,143	-	1,524,512

국공채	-	1,005,437	-	1,010,615

사모부동산투자신탁	-	2,116,000	-	2,074,470

자산유동화증권	3,024,212	-	3,054,942	-

회사채	-	997,377	1,003,601	996,648

외화채무증권	2,250,632	852,876	1,204,693	808,194

소 계	5,274,844	6,475,832	5,263,236	7,615,183

합 계	23,600,511	12,706,321	23,025,329	13,630,475

7. 매출채권및기타수취채권가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성 매출채권및기타채권)

매출채권	35,359,247	11,071,443

단기대여금	1,000,017	1,030,187

미수금	235,406	241,430

미수수익	180,328	175,271

소 계	36,774,997	12,518,330

(비유동성 매출채권및기타채권)

장기대여금	87,294	63,743

보증금	2,165,790	2,157,793

소 계	2,253,084	2,221,537

합 계	39,028,081	14,739,867

나. 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후 원가로 측정됩니다. 회수기일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	35,359,247	11,071,443

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

소 계	35,359,247	11,071,443

손상채권	-	-

소 계	-	-

합 계	35,359,247	11,071,443

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 회사의 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	15,031,701	(1,262,473)	13,769,228	15,101,912	(1,262,473)	13,839,439

상품	796,907	-	796,907	-	-	-

재공품	5,164,297	-	5,164,297	4,194,546	-	4,194,546

원재료	12,524,612	(694,172)	11,830,440	6,318,305	(694,172)	5,624,133

적송품	194,817	-	194,817	214,853	-	214,853

부품	-	-	-	149,480	-	149,480

합 계	33,712,335	(1,956,645)	31,755,690	25,979,098	(1,956,645)	24,022,452

9. 종속기업투자 당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내역과 중요한 차이가 없습니다.

10. 관계기업투자가. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

유원미디어㈜	방송서비스업	대한민국	27.95%	-	27.95%	-

나. 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	손상차손(*1)	당분기말

유원미디어㈜	-	-	-

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	전기초	손상차손(*1)	전기말

유원미디어㈜	965,765	(965,765)	-

(*1) 전기 중 유원미디어(주)는 손실이 누적되어 순자산가액이 현격하게 감소하여 손상이 발생하였다고 판단되어 손상차손을 인식하였습니다.11. 유형자산가. 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	합 계

취득원가	5,883,448	14,632,513	6,729,861	12,173,344	39,419,167

감가상각누계액	-	(3,901,956)	(4,542,914)	(6,281,631)	(14,726,501)

정부보조금	-	-	(136,233)	(675)	(136,908)

차감후 장부가액	5,883,448	10,730,557	2,050,714	5,891,038	24,555,757

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	합 계

취득원가	5,883,448	14,632,513	6,676,661	11,970,697	39,163,319

감가상각누계액	-	(3,777,642)	(4,431,046)	(5,697,088)	(13,905,776)

정부보조금	-	-	(142,415)	(1,256)	(143,671)

차감후 장부가액	5,883,448	10,854,871	2,103,201	6,272,352	25,113,872

나. 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	기타	합계

기초금액	5,883,448	10,854,871	2,103,201	6,272,352	25,113,872

취득및 자본적지출	-	-	53,200	443,032	496,232

처분	-	-	-	(202,152)	(202,152)

감가상각비	-	(124,314)	(105,687)	(622,202)	(852,203)

외환차이	-	-	-	8	8

기말금액	5,883,448	10,730,557	2,050,714	5,891,038	24,555,757

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	기타	합계

기초금액	6,205,268	13,204,463	2,460,719	6,624,378	28,494,828

취득및 자본적지출	-	-	-	769,252	769,252

처분	-	-	-	(297,787)	(297,787)

감가상각비	-	(164,684)	(103,807)	(522,252)	(790,742)

기말금액	6,205,268	13,039,780	2,356,912	6,573,591	28,175,551

12. 무형자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	특허권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	1,097,425	1,967	4,077,956	2,699,817	7,877,165

상각누계액	(363,646)	(1,409)	(1,305,305)	-	(1,670,361)

손상차손누계액	-	-	-	(857,100)	(857,100)

차감후 장부가액	733,779	557	2,772,651	1,842,717	5,349,704

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	특허권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	1,029,637	1,967	3,974,956	2,699,817	7,706,376

상각누계액	(331,520)	(1,311)	(1,125,257)	-	(1,458,088)

손상차손누계액	-	-	-	(857,100)	(857,100)

장부가액	698,117	656	2,849,699	1,842,717	5,391,189

나. 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	특허권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합계

기초금액	698,117	656	2,849,699	1,842,717	5,391,189

외부취득액	-	-	103,000	-	103,000

대체(주1)	67,788	-	-	-	67,788

무형자산상각비	(32,126)	(98)	(180,048)	-	(212,273)

기말금액	733,779	557	2,772,651	1,842,717	5,349,704

(주1) 특허권 67,788천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다. (2) 전기

(단위 : 천원)

구분	특허권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합계

기초금액	433,709	1,049	1,338,619	2,075,297	3,848,675

외부취득액	-	-	125,325	-	125,325

대체(주1)	105,494	-	-	-	105,494

무형자산상각비	(20,247)	(98)	(101,757)	-	(122,102)

기말금액	518,957	951	1,362,186	2,075,297	3,957,391

(주1) 특허권 105,494천원은 선급비용에서 대체되었습니다.

13. 순확정급여부채가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,200,557	8,394,314

사외적립자산의 공정가치	(7,361,388)	(7,941,260)

순확정급여부채	839,170	453,055

나. 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	7,361,388	7,941,260

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험감소를 목적으로 하고 있습니다. 따라서 회사는 가치변동 위험이 낮은 정기예금 등에 투자하는 상품에 사외적립자산을 예치하고 있습니다.

14. 충당부채회사는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간내에 경상적ㆍ 비경상적 부품수리 및 부품교체, 수출제품의 하자로 인한 사고보상을 위하여 보증기간 (6개월~2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

당분기 및 전기의 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	3,859,981	6,895,673

충당부채전입액 (판매보증비)	697,698	3,392,403

충당부채사용액	(856,228)	(6,428,095)

분기말금액	3,701,451	3,859,981

15. 우발부채 및 주요계약 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 백지어음 1매가 계약이행보증용으로 에스케이하이닉스㈜에 견질로 제공되어 있습니다.나. 회사는 보고기간말 현재 자회사인 대만소재 PSK ASIA INC., 중국 소재 K사 및 일본 소재 S사와 Agency 계약을 맺고 있으며, PSK ASIA INC., K사 및 S사를 통하여 판매한 매출의 최대 3~5%를 판매수수료로 지급하도록 하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기에 계상한 판매수수료는 총 240,387천원(전분기 : 215,050천원)입니다.

다. 회사는 보고기간말 현재 자회사인대만소재 PSK ASIA INC., 중국 소재 K사 및 일본 소재 S사와 유지보수대행계약을 맺고 있으며, 이와 관련하여 당분기에 계상한 지급수수료는 총 221,986천원(전분기 : 298,981천원)입니다.

라. 당분기말 현재 회사는 저작권 관련 소송 중에 있으며 당분기말 현재 소송결과를 예측할 수 없습니다. 마. 약정사항당분기말과 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	금융기관

외상매출채권 담보대출 발행약정	5,000,000	5,000,000	하나은행

용역서비스 계약	1,000,000	-	에스이엔에스㈜

바. 파생상품당분기말 현재 미결제된 통화선물 계약내용은 다음과 같습니다.

금융기관	계약일	최종거래일	장부환율	통화	계약금액	비고

삼성선물	2014.07.14	2017.03.31	1,118.20	USD	8,160,000	매도포지션

16. 수익당분기 및 전분기에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	41,691,720	41,691,720	15,842,913	15,842,913

상품매출액	570,000	570,000	-	-

원재료매출액	8,823,853	8,823,853	4,848,348	4,848,348

기타매출액	6,869	6,869	55,688	55,688

합 계	51,092,442	51,092,442	20,746,948	20,746,948

17. 매출원가 및 판매비와관리비가. 매출원가당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	24,214,349	24,214,349	9,108,644	9,108,644

상품매출원가	544,537	544,537	-	-

원재료매출원가	4,587,276	4,587,276	2,481,398	2,481,398

합 계	29,346,162	29,346,162	11,590,043	11,590,043

나. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,882,977	1,882,977	1,996,232	1,996,232

퇴직급여	263,020	263,020	241,965	241,965

잡급	2,295	2,295	7,050	7,050

복리후생비	269,353	269,353	255,870	255,870

여비교통비	255,932	255,932	231,488	231,488

통신비	12,664	12,664	11,982	11,982

세금과공과	87,800	87,800	36,691	36,691

감가상각비	103,661	103,661	477,377	477,377

무형자산상각비	174,534	174,534	122,102	122,102

보험료	5,395	5,395	4,319	4,319

접대비	37,028	37,028	45,009	45,009

광고선전비	150,512	150,512	44,830	44,830

차량유지비	11,920	11,920	17,346	17,346

포장비	141,801	141,801	32,771	32,771

운반비	186,894	186,894	131,529	131,529

지급수수료	1,266,867	1,266,867	1,241,623	1,241,623

판매수수료	50,252	50,252	215,051	215,051

도서인쇄비	3,297	3,297	2,954	2,954

소모품비	80,808	80,808	34,647	34,647

사무용품비	13,966	13,966	1,593	1,593

교육훈련비	24,007	24,007	21,144	21,144

회의비	18,230	18,230	15,512	15,512

수선비	26,561	26,561	64,281	64,281

연구비	3,240,919	3,240,919	1,559,561	1,559,561

임차료	49,667	49,667	30,061	30,061

판매보증비	697,698	697,698	553,015	553,015

수도광열비	75,552	75,552	116,071	116,071

합 계	9,133,609	9,133,609	7,512,074	7,512,074

18. 금융이익 및 금융원가가. 당분기 및 전분기의 금융이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	213,152	213,152	152,897	152,897

매도가능금융자산	88,541	88,541	88,347	88,347

당기손익인식금융자산	4,932	4,932	-	-

대여금및수취채권	9,338	9,338	3,178	3,178

소 계	315,962	315,962	244,422	244,422

선물거래이익	727,764	727,764	485,737	485,737

배당금수익	-	-	-	-

외화환산이익	74,038	74,038	113,845	113,845

외환차익	441,695	441,695	246,002	246,002

소 계	1,243,497	1,243,497	845,584	845,584

합 계	1,559,459	1,559,459	1,090,006	1,090,006

나. 당분기 및 전분기의 금융원가는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	-	-	-

외환차손	1,831,382	1,831,382	136,711	136,711

외화환산손실	1,487,497	1,487,497	457,322	457,322

선물거래손실	16,320	16,320	308,710	308,710

합 계	3,335,199	3,335,199	902,743	902,743

19. 기타영업외손익가. 당분기 및 전분기의 영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	3,182	3,182	600	600

수입수수료	44,311	44,311	69,449	69,449

매도가능금융자산처분이익	171,884	171,884	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	88,335	88,335	259,973	259,973

당기손익인식금융자산처분이익	20,358	20,358	28,558	28,558

공동기업투자주식손상차손환입	-	-	-	-

유형자산처분이익	3,813	3,813	45	45

매각예정자산처분이익	-	-	-	-

잡이익	56,627	56,627	58,117	58,117

합 계	388,510	388,510	416,743	416,743

나. 당분기 및 전분기의 영업외비용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	13,010	13,010	55,240	55,240

기타의대손상각비	-	-	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	147,667	147,667

당기손익인식금융자산평가손실	127,518	127,518	33,077	33,077

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	-	-

관계기업투자손상차손	-	82,815	82,815

유형자산처분손실	8	8	-	-

매각예정자산처분손실	-	-	-	-

잡손실	122,676	122,676	2,108	2,108

합 계	263,211	263,211	320,907	320,907

20. 법인세비용2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.5% (전분기 : 17.9%) 입니다.

21. 주당이익가. 기본주당순이익당분기와 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	8,715,760,031	8,715,760,031	1,581,125,071	1,581,125,071

가중평균 유통보통주식수	20,331,604	20,331,604	20,331,604	20,331,604

기본주당순이익	429원/주	429원/주	78원/주	78원/주

나. 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

구 분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	20,331,604	90	1,829,844,360

주식선택권 행사	-	-	-

합 계	20,331,604	-	1,829,844,360

당분기 가중평균유통주식수 : 1,829,844,360 ÷ 90일 = 20,331,604

(2) 전분기

구 분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	20,331,604	91	1,850,175,964

주식선택권 행사	-	-	-

합계	20,331,604	-	1,850,175,964

전분기 가중평균유통주식수 : 1,850,175,964 ÷ 91일 = 20,331,604

다. 희석주당순이익 당분기 및 전분기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익 (원)	8,715,760,031	8,715,760,031	1,581,125,071	1,581,125,071

(+)주식선택권으로 인한 비용	-	-	-	-

합 계 (I)	8,715,760,031	8,715,760,031	1,581,125,071	1,581,125,071

가중평균유통주식수	20,331,604	20,331,604	20,331,604	20,331,604

주식선택권행사시 주식수	-	-	-	-

합계 (II)	20,331,604	20,331,604	20,331,604	20,331,604

희석주당이익((I)/(II))	429원/주	429원/주	78원/주	78원/주

22. 특수관계자 거래가. 당분기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	지배, 종속회사의 명칭

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜금영

종속회사	PSK Asia Inc.,Ltd.,PSK Tech America, Inc., SEMIgear, Inc.,서안비사과반도체설비유한공사

관계회사	유원미디어㈜,

기타특수관계자	에스이앤에스(주)

나. 특수관계자와의 주요 거래내용 (1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	수입수수료	용역수수료	유형자산처분이익	원재료매입	지급용역 및 기타매입

유의적 영향력을행사하는 기업	㈜금영	-	30,000	-	3,816	1,578,158	68,775

종속회사	PSK Asia Inc.	1,995,461	-	420,501	-	-	758,600

PSK Tech America,Inc.	415,964	-	-	-	-	-

SEMIgear, Inc.	-	14,311	-	-	-	-

서안비사과반도체설비유한공사	253,312	-	-	-	-	375,393

기타특수관계자	에스이앤에스(주)	-	-	-	-	5,636	328,711

합 계	2,664,737	44,311	420,501	3,816	1,583,794	1,531,478

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	수입수수료	용역수수료	원재료매입	지급용역 및 기타매입

유의적 영향력을행사하는 기업	㈜금영	65,141	33,000	-	-	193,110

종속회사	PSK Asia Inc.	818,195	-	234,780	-	304,261

PSK Tech America,Inc.	442,316	-	16,308	-	-

SEMIgear, Inc.	-	14,954	-	-	-

서안비사과반도체설비유한공사	-	-	-	-	157,314

합 계	1,325,652	47,954	251,088	-	654,685

다. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜금영	-	-	-	72,000	1,045,442	24,198

종속기업	PSK ASIA, INC.	2,666,317	-	-	-	-	312,463

PSK TECK AMERICA	602,029	-	1,242	-	-	-

SEMIgear, INC.	-	-	14,311	-	-	-

서안비사과반도체설비유한공사	302,307	-	-	-	-	54,303

관계회사	유원미디어㈜	-	950,000	-	-	-	-

기타특수관계자	에스이앤에스㈜	-	-	-	-	-	94,763

합 계	3,570,653	950,000	15,553	72,000	1,045,442	485,727

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜금영	-	-	28,729	72,000	168,773	24,110

종속기업	PSK ASIA, INC.	2,307,524	-	-	-	-	1,512,057

PSK TECK AMERICA	355,083	-	1,345	-	-	134,731

SEMIgear, INC.	-	-	31,508	-	-	-

서안비사과반도체설비유한공사	59,597	-	-	-	-	-

관계회사	유원미디어㈜	-	950,000	-	-	-	-

기타특수관계자	에스이앤에스㈜	-	-	-	-	-	91,663

합 계	2,722,204	950,000	61,582	72,000	168,773	1,762,561

라. 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	181,937	161,603

퇴직급여	55,754	39,407

합 계	237,692	201,010

23. 현금흐름표 가. 영업활동으로 창출한 현금당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

당기순이익(손실)	8,715,760	1,581,125

손익항목의 조정:	4,957,637	2,291,506

법인세비용	2,246,470	346,805

이자수익	-	(1,985)

외화환산손실	1,487,497	457,322

외화환산이익	(74,038)	(113,845)

선물거래손실	16,320	308,710

선물거래이익	(727,764)	(485,737)

퇴직급여	403,844	339,397

감가상각비	852,203	790,740

무형자산상각비	212,273	122,102

유형자산처분손실	8	-

유형자산처분이익	(3,813)	(45)

당기손익지정금융자산평가이익	(88,335)	(259,973)

당기손익지정금융자산평가손실	127,518	33,077

당기손익지정금융자산처분이익	(20,358)	(28,558)

매도가능금융자산처분이익	(171,884)	-

매도가능금융자산처분손실	-	147,667

판매보증비	697,698	553,015

관계기업투자손상차손	-	82,815

자산부채의 변동 :	(22,627,804)	(10,697,362)

매출채권의 감소(증가)	(24,761,130)	(3,847,668)

미수금의 감소(증가)	5,921	(184,329)

미수수익의 감소(증가)	(315,962)	(244,422)

선급금의 증가	(3,748)	(28,452)

선급비용의 증가(감소)	46,989	14,034

재고자산의 증가(감소)	(7,733,237)	(5,042,429)

선급부가세의 감소(증가)	(39,509)	56,596

매입채무의 감소(증가)	8,318,198	593,243

미지급금의 감소(증가)	(1,542,828)	(320,081)

미지급비용의 감소(증가)	(2,123,676)	(263,380)

선수금의 감소	106,924	(31,033)

선수수익의 증가(감소)	(1,465,915)	(16)

이연수익의 증가(감소)	8,181,067	-

예수금의 감소	(426,938)	(68,188)

판매보증충당부채의 감소	(856,228)	(1,331,239)

순확정급여부채의 증가	(17,729)	-

영업활동으로 창출된 현금	(8,954,407)	(6,824,730)

나. 비현금거래당분기 및 전분기 중 회사 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 특허권 대체	67,788	105,494