피에스케이홀딩스 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 30 (당)기 1분기 : 2019년 3월 31일 현재
제 29 (전)기 1분기 : 2018년 3월 31일 현재
피에스케이홀딩스 주식회사와 그 종속회사

1. 일반적인 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 피에스케이홀딩스 주식회사(이하, "지배기업")는 SEMIgear, Inc. 등 5개의 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을일괄하여 "연결기업")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배기업의 개요지배기업은 반도체 제조장비와 플랫판넬 디스플레이 제조장비의 제조와 판매 및 관련부품의 판매를 주요 목적사업으로 1990년 6월 11일 설립되었으며, 1997년 1월 7일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2007년 중 경기도 평택시에서 경기도 화성시 삼성1로 4길 48(석우동) 본사를이전하였고, 보고기간 종료일 현재 경기도 화성시와 평택시에 공장을 두고 있습니다. 설립시 자본금은 470,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 2018년 03월 31일 현재 자본금은 10,166백만원(수권주식수: 60,000,000주, 1주당 액면금액: 500원, 발행주식수: 20,331,604주)입니다. 지배기업의 주요주주는 피에스케이홀딩스 주식회사(경기도 평택시 소재, 지분율: 32.13%)입니다.

지배기업의 이사회는 2018년 12월 19일자 이사회에서 사업 부문별로 필요한 역량 확보를 위한 집중투자를 용이하게 하여 각 부문별지속성장을 위한 전문성을 확보하고자 반도체 전공정장비의 제조사업부문(이하 “분할대상부문”)을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할존속회사는 존속하여 반도체 후공정장비 제조부문을 영위하기로 결의하였습니다.회사 분할의 주요 내용은 다음과 같으며, 2019년 2월 15일 주주총회에서 최종 승인되었습니다.

구 분	내 용

분할 방법	인적분할

분할 회사	피에스케이홀딩스 주식회사(존속회사) 피에스케이 주식회사(분할신설회사)

분할 비율(주1)	분할존속회사 (0.2737897) : 분할신설회사 (0.7262103)

(주1) 상기 비율은 2018년 6월 30일 분할 전 회사의 K-IFRS 별도 재무제표를 기준으로 산정하였습니다.

1.2 종속기업 현황 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	자본금(천원)	업종	소재지	결산월	지분율(%)

SEMIgear, Inc.	6,449,290	반도체장비 제조업	미국	12월	100.0

PSK Asia, Inc., Ltd.(주1)	2,076,671	반도체장비 및 부품 판매업	대만	12월	100.0

PSK Tech America, Inc.(주1)	63,745	반도체장비 및 부품 판매업	미국	12월	100.0

PSK(CHINA)CO., LTD.,(주1)	771,080	반도체장비 및 부품 판매업	중국	12월	100.0

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.(주1)	223,220	반도체장비 및 부품 판매업	중국	12월	100.0

(주1) 소유주분배예정 자산집단으로 대체되었습니다.1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 당분기 및 전기의 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	SEMIgear, Inc.	PSK Asia, Inc., Ltd.	PSK Tech America, Inc.	PSK(CHINA)CO., LTD.	PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTORCO., LTD.

유동자산	24,654,822	17,544,536	3,236,923	5,334,790	5,012,466

비유동자산	792,044	209,099	46,919	96,078	-

자산계	25,446,865	17,753,635	3,283,842	5,430,869	5,012,466

유동부채	9,134,187	10,796,104	2,093,737	2,553,468	3,726,550

비유동부채	233,416	893	-	-	-

부채계	9,367,603	10,796,996	2,093,737	2,553,468	3,726,550

지배지분	16,079,262	6,956,638	1,190,105	2,877,401	1,285,917

자본계	16,079,262	6,956,638	1,190,105	2,877,401	1,285,917

매출	1,254,026	6,190,851	1,288,414	1,639,800	2,018,240

영업손익	(601,426)	869,750	162,045	623,477	144,269

당분기순이익	(600,684)	707,907	49,370	615,974	99,740

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	SEMIgear, Inc.	PSK Asia, Inc., Ltd.	PSK Tech America, Inc.	PSK(CHINA)CO., LTD.	PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTORCO., LTD.

유동자산	18,589,227	18,275,693	2,686,494	4,707,235	5,170,134

비유동자산	849,355	228,541	45,577	105,949	-

자산계	19,438,582	18,504,234	2,732,071	4,813,185	5,170,134

유동부채	2,774,651	12,322,061	1,611,907	2,640,075	3,956,984

비유동부채	266,051	886	-	-	-

부채계	3,040,702	12,322,947	1,611,907	2,640,075	3,956,984

지배지분	16,397,880	6,181,287	1,120,164	2,173,110	1,213,151

자본계	16,397,880	6,181,287	1,120,164	2,173,110	1,213,151

매출	2,490,116	5,282,717	889,962	1,053,235	31,752

영업손익	(76,605)	1,196,431	35,131	43,727	4,517

당분기순이익	(76,220)	941,664	36,278	43,934	4,517

2. 중요한 회계정책

연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.2.1 회계정책

연결회사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 동 제정 내용을 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용하였습니다. 2019 년 1 월 1 일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결회사 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 연결기업 내의 기업들이 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결기업은 해외 사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화 환산 위험에 노출돼 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결기업의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	17,091,717	2,740,223	61,287,306	2,698,459

JPY	307	438,255	437,623	1,281,098

CNY	597	-	-	-

합 계	17,092,620	3,178,478	61,724,929	3,979,557

보고기간말 현재 지배기업이 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,435,149	(1,435,149)	5,858,885	(5,858,885)

JPY	(43,795)	43,795	(84,347)	84,347

CNY	60	(60)	-	-

합 계	1,391,414	(1,391,414)	5,774,537	(5,774,537)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험보고기간말 현재 연결기업은 변동이자부 금융상품을 보유하고 있지 않기 때문에 이자율변동이 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 금융자산 중 지분상품에서 발생하는 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 기타가격위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	3,838,956	3,842,397

합계	3,838,956	3,842,397

(4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 보고기간말 현재 연결기업의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	11,826,800	56,358,131

대여금및수취채권	11,286,913	48,791,697

상각후원가 측정 금융자산	10,547,402	38,929,687

당기손익-공정가치금융자산	8,038,874	39,480,531

합계	41,699,989	183,560,046

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.(5) 유동성위험연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 비파생금융자산ㆍ부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합 계

현금및현금성자산	11,826,800	-	-	11,826,800

매출채권및기타채권	11,092,207	194,706	-	11,286,913

기타금융자산

상각후원가 측정 금융자산	10,545,402	-	2,000	10,547,402

당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,280,415	-	7,221,235	14,501,650

금융자산합계	40,744,824	194,706	7,223,235	48,162,765

매입채무및기타채무	200,942,039	-	37,521	200,979,560

리스부채	44,010	-	40,960	84,970

당기손익-공정가치금융부채	164,449	-	-	164,449

금융부채합계	201,150,498	-	78,481	201,228,978

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합 계

현금및현금성자산	56,358,131	-	-	56,358,131

매출채권및기타채권	45,980,966	784,043	2,026,687	48,791,697

기타금융자산

상각후원가 측정 금융자산	38,411,661	-	518,026	38,929,687

당기손익-공정가치 측정 금융자산	26,770,434	-	19,358,155	46,128,589

금융자산합계	167,521,193	784,043	21,902,867	190,208,103

매입채무및기타채무	25,325,670	-	187,937	25,513,607

당기손익-공정가치금융부채	139,616	-	-	139,616

금융부채합계	25,465,286	-	187,937	25,653,223

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4.1.2 자본위험

연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	247,277,410	48,237,452

자 본	81,759,912	271,596,797

부채비율	302.44%	17.76%

5. 공정가치 가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	38,485,377	38,485,377	56,363,884	56,363,884

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	14,501,650	14,501,650	46,128,589	46,128,589

상각후원가 측정 금융자산	기타금융자산	10,547,402	10,547,402	38,929,687	38,929,687

매출채권및기타채권	11,286,913	11,286,913	48,791,697	48,791,697

금융자산합계	74,821,342	74,821,342	190,213,856	190,213,856

상각후원가로 측정하는 기타금융부채	매입채무및기타채무	200,979,560	200,979,560	25,513,607	25,513,607

리스부채	84,970	84,970	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융자산	164,449	164,449	139,616	139,616

금융부채합계	201,228,978	201,228,978	25,653,223	25,653,223

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.나. 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,582,289	8,038,874	2,880,487	14,501,650

당기손익-공정가치 측정 금융부채	164,449	164,449

합계	3,582,289	8,203,323	2,880,487	14,666,099

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,585,731	39,480,531	3,062,327	46,128,589

당기손익-공정가치 측정 금융부채	139,616	139,616

합계	3,585,731	39,620,147	3,062,327	46,268,205

6. 영업부문 정보가. 연결기업은 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결기업 전체를 반도체 제조 장비의 단일 보고 부문으로 결정하였습니다.

나. 지역별 정보당분기 및 전분기의 지역별 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	국내	기타	합 계

매출액	1,647,338	1,289,094	2,936,432

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	국내	기타	합 계

매출액	6,190,763	1,557,376	7,748,138

다. 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

A사	999,470	2,637,224

B사	775,632	2,046,600

C사	827,192	2,182,649

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	3,849	5,753

보통예금	26,654,728	33,680,094

현금등가물	11,826,800	21,826,700

선물거래예치금	851,337

합계	38,485,377	56,363,884

(주1) 당분기말 현재 현금 및 현금자산 등 잔액 중 27,124,093천원은 소유주분배예정자산집단으로 대체되었습니다.

8. 금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동자산)

상각후원가 측정 금융자산(단기)	10,545,402	38,411,661

당기손익-공정가치 측정 금융자산(단기)	7,280,415	26,770,434

소계	17,825,817	65,182,095

(비유동자산)

상각후원가 측정 금융자산(장기)	2,000	518,026

당기손익-공정가치 측정 금융자산(장기)	7,221,235	19,358,155

소계	7,223,235	19,876,180

합계	25,049,052	85,058,276

나. 당분기말과 전기말 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동자산)

ABSTB	8,269,802	11,112,561

정기예적금	2,275,600	16,299,100

정기예적금	-	11,000,000

소계	10,545,402	38,411,661

(비유동자산)	-

당좌계설보증금(주1)	2,000	2,000

기타금융자산	-	516,026

소계	2,000	518,026

합계	10,547,402	38,929,687

(주1) 당좌개설보증금으로 처분이 제한되어 있습니다.(주2) 당분기말 현재 상각후원가 측정 금융자산 잔액 중 14,240,200천원은 소유주분배예정자산집단으로 대체되었습니다.다. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동자산)

DLS	-	10,349,349

Wrap	3,459,990	2,484,492

상장주식	362,404	381,401

펀드	1,420,903	7,047,889

MMT	2,025,644	-

자사주 신탁	11,474	6,507,304

소계	7,280,415	26,770,434

(비유동자산)

직접보유주식	3,476,552	3,460,997

직접보유채권	-	8,589,138

펀드	1,118,922	4,502,360

파생상품투자신탁	1,941	-

출자금	2,623,820	2,805,660

소계	7,221,235	19,358,155

합계	14,501,650	46,128,589

(주1) 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우에 해당하여 복합계약 전체를 당분기손익인식항목으로 지정하였습니다.(주2) 당분기말 현재 당기손익 공정가치 측정 금융자산 잔액 중 35,384,961천원은 소유주분배예정자산집단으로 대체되었습니다.

9. 매출채권및기타채권가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성 매출채권및기타)

매출채권	6,788,258	43,561,106

단기대여금	474,460	611,245

미수금	3,656,527	1,427,671

미수수익	100,298	380,944

소계	11,019,543	45,980,966

(비유동성 매출채권및기타)

장기대여금	194,706	784,043

보증금	72,664	2,026,687

소계	267,370	2,810,730

합계	11,286,913	48,791,697

(주1) 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권 잔액 중 28,992,950천원은 소유주분배예정자산집단으로 대체되었습니다.

나. 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후 원가로 측정됩니다. 제품매출에 대한 평균신용공여기간은 90일입니다. 회수기일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	6,788,258	43,561,106

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

소 계	6,788,258	43,561,106

손상채권	-	-

소 계	-	-

합 계	6,788,258	43,561,106

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	8,429,610	-	8,429,610	24,324,834	(2,853,756)	21,471,077

재공품	-	-	-	4,232,596	-	4,232,596

원재료	8,712,389	(554,956)	8,157,434	32,768,278	(1,257,586)	31,510,692

적송품	191,483	-	191,483	681,955	-	681,955

미착품	-	-	-	11,491	-	11,491

합계	17,333,482	(554,956)	16,778,526	62,019,154	(4,111,342)	57,907,811

(주1) 당분기말 현재 재고자산 잔액 중 49,999,038천원은 소유주분배예정자산집단으로 대체되었습니다.

11. 관계기업투자가. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

유원미디어㈜	방송서비스업	대한민국	27.95%	-	27.95%	-

나. 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다.

12. 유형자산가. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	5,883,448	9,576,013	1,732,824	7,005,070	-	366,242	1,683,184	2,324,295	6,117,371	34,688,448

감가상각누계액	-	(3,797,111)	(85,896)	(3,796,684)	-	(363,961)	(1,128,509)	(1,676,767)	-	(10,848,928)

정부보조금	-	-	-	(18,288)	-	(1)	-	-	-	(18,289)

차감후 장부가액	5,883,448	5,778,903	1,646,928	3,190,098	-	2,279	554,676	647,527	6,117,371	23,821,231

(주1) 당분기말 현재 유형자산 잔액 중 26,899,184천원은 소유주분배예정자산집단으로 대체되었습니다.

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	12,090,729	18,647,712	1,732,824	11,250,809	113,415	6,190,139	2,903,747	10,268,044	6,246,504	69,443,924

감가상각누계액	-	(4,846,208)	(71,456)	(5,614,168)	(88,157)	(4,778,756)	(2,031,635)	(5,959,781)	-	(23,390,161)

정부보조금	-	-	-	(111,979)	-	(9,096)	(1)	-	-	(121,076)

차감후 장부가액	12,090,729	13,801,504	1,661,368	5,524,662	25,258	1,402,287	872,112	4,308,263	6,246,504	45,932,688

나. 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	12,090,729	13,801,504	1,661,368	5,524,662	25,258	1,402,287	872,112	4,308,263	6,246,504	45,932,688

취득및 자본적지출	-	-	-	-	-	9,844	57,792	-	5,592,025	5,659,661

대체	-	-	-	1,537,556	-	161,893	7,201	-	(1,310,331)	396,318

처분	-	-	-	(4,540)	-	(66,769)	(28)	(1)	-	(71,338)

소유주분배예정 자산집단 대체	(6,207,281)	(7,864,828)	-	(3,604,830)	(22,426)	(1,268,022)	(288,100)	(3,232,870)	(4,410,827)	(26,899,184)

감가상각비	-	(157,774)	(14,440)	(262,749)	(13,226)	(237,265)	(102,287)	(432,186)	-	(1,219,927)

순외환차이	-	-	-	-	10,393	312	7,986	4,322	-	23,013

기말금액	5,883,448	5,778,903	1,646,928	3,190,098	-	2,279	554,676	647,527	6,117,371	23,821,231

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	5,883,448	10,255,698	214,564	3,086,711	61,927	1,900,820	959,841	3,143,715	1,446,718	26,953,443

취득및 자본적지출	-	-	-	-	-	4,114	13,088	939,641	12,371,586	13,328,429

대체	6,207,281	4,153,824	-	407,650	282	628,538	53,232	5,812	(11,328,329)	128,290

처분	-	-	-	(7,350)	-	(801)	-	-	-	(8,151)

감가상각비	-	(134,697)	(2,108)	(152,833)	(6,327)	(271,498)	(89,374)	(436,005)	-	(1,092,841)

순외환차이	-	-	-	-	(13,341)	(19)	14,842	16,090	-	17,573

기말금액	12,090,729	14,274,825	212,457	3,334,178	42,541	2,261,154	951,629	3,669,254	2,489,975	39,326,742

13. 사용권자산가. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	합 계

취득원가	160,709	160,709

감가상각누계액	(75,740)	(75,740)

차감후 장부가액	84,970	84,970

(주1) 보고기간일 현재 당사는 사용권자산으로 인식하지 않는 소액자산이 있습니다.(주2) 당분기말 현재 사용권자산 잔액 중 321,877천원은 소유주분배예정자산집단으로 대체되었습니다.

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	합 계

취득원가	-	-

감가상각누계액	-	-

차감후 장부가액	-	-

나. 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	합 계

기초금액	-	-

취득및 자본적지출	393,964	393,964

처분	-	-

감가상각비	(202,768)	(202,768)

소유주분배예정 자산집단 대체	(106,227)	(106,227)

기말금액	84,970	84,970

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	합 계

기초금액	-	-

취득및 자본적지출	-	-

처분	-	-

감가상각비	-	-

기말금액	-	-

14. 영업권가. 당분기 및 전분기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

기초	손상차손	외환환산효과	기말

4,757,423	-	83,822	4,841,245

(2) 전분기(단위 : 천원)

기초	손상차손	외환환산효과	기말

4,558,719	-	198,705	4,757,423

15. 무형자산가. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	특허권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	18,576,527,199	983,350	3,747,268,511	0	22,324,779,060

감가상각누계액	(6,479,893,389)	(983,350)	(2,391,022,850)	0	(8,871,899,589)

손상차손누계액	0	0	0	0	0

순외환차이	0	0	0	0	0

차감후 장부가액	12,096,633,810	0	1,356,245,661	0	13,452,879,471

(주1) 당분기말 현재 무형자산 잔액 중 2,880,273천원은 소유주분배예정자산집단으로 대체되었습니다.

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	특허권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	19,675,971,387	1,966,700	5,168,014,684	2,699,817,110	27,545,769,881

감가상각누계액	(6,734,153,493)	(1,966,700)	(2,990,840,765)	0	(9,726,960,958)

손상차손누계액	0	0	0	(857,100,000)	(857,100,000)

순외환차이	(429,366,792)	0	0	0	(429,366,792)

차감후 장부가액	12,512,451,102	0	2,177,173,919	1,842,717,110	16,532,342,131

나. 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	특허권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	12,512,451,102	0	2,177,173,919	1,842,717,110	16,532,342,131

외부취득액	0	0	15,400,000	0	15,400,000

대체	56,930,259	0	11,866,662	0	68,796,921

처분	0	0	0	0	0

소유주분배예정 자산집단 대체	(412,849,909)	0	(624,706,048)	(1,842,717,110)	(2,880,273,067)

감가상각비	(263,523,080)	0	(221,887,102)	0	(485,410,182)

손상차손	0	0	0	0	0

순외환차이	203,625,438	0	(1,601,770)	0	202,023,668

기말금액	12,096,633,810	0	1,356,245,661	0	13,452,879,471

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	특허권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	12,895,687,854	262,227	2,451,904,669	1,842,717,110	17,190,571,860

외부취득액	0	0	8,740,000	0	8,740,000

대체	8,004,339	0	25,400,000	0	33,404,339

처분	0	0	0	0	0

감가상각비	(248,328,400)	(98,335)	(198,885,008)	0	(447,311,743)

손상차손	0	0	0	0	0

순외환차이	(53,945,812)	0	1,445,166	0	(52,500,646)

기말금액	12,601,417,981	163,892	2,288,604,827	1,842,717,110	16,732,903,810

(주1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.

16. 기타자산 및 당기법인세자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산 및 당기법인세자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(기타유동자산)

선급금	482,003	143,444

선급비용	145,461	346,052

선급부가세	2,075,016	2,292,411

소계	2,702,479	2,781,906

(기타비유동자산)

장기선급비용	7,209	171,738

소계	7,209	171,738

합 계	2,709,688	2,953,645

(주1) 당분기말 현재 기타자산 및 당기법인세자산 잔액 중 1,943,914천원은 소유주분배예정자산집단으로 대체되었습니다.

17. 매입채무및기타부채당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동부채)

외상매입금	9,998,064	16,213,551

미지급금	190,224,481	2,682,891

미지급비용	719,494	6,429,228

소계	200,942,039	25,325,670

(비유동부채)

임대보증금	-	21,000

장기미지급비용	37,521	166,937

소계	37,521	187,937

합계	200,979,560	25,513,607

(주1) 당분기말 현재 매입채무 및 기타채무 잔액 중 8,017,825천원은 소유주분배예정부채집단으로 대체되었습니다.18. 기타유동부채 및 당기법인세부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(기타유동부채)

선수금	1,859,142	1,050,698

선수수익	5,399,688	1,361,736

예수금	253,016	735,850

기타의유동부채	-	108,957

소계	7,511,846	3,257,241

(당기법인세부채)

미지급법인세	10,587,677	11,449,908

소계	10,587,677	11,449,908

합계	18,099,523	14,707,148

(주1) 당분기말 현재 기타부채 및 당기법인세부채 잔액 중 8,474,655천원은 소유주분배예정부채집단으로 대체되었습니다.

19. 순확정급여부채가. 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,652,258	12,673,882

사외적립자산의 공정가치	(3,319,353)	(13,189,907)

순확정급여부채	2,332,905	(516,026)

(주1) 전기말에 초과 불입으로 인하여, 퇴직연금운용자산에서 순확정급여자산으로 516,026천원이 대체되었습니다.(주2) 당분기말 현재 순확정급여부채 잔액 중 2,300,091천원은 소유주분배예정자산집단으로 대체되었습니다.

다. 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산 및 정기예금	3,319,353	13,189,907

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험감소를 목적으로 하고 있습니다. 따라서 연결기업은 가치변동 위험이 낮은 정기예금 등에 투자하는 상품에 사외적립자산을 예치하고 있습니다.

20. 충당부채연결기업은 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간내에 경상적 부품수리 및 비경상적부품개체, 수출제품의 하자로 인한 사고보상을 위하여 보증기간 (2~3년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

당분기 및 전분기의 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,142,883	4,142,883

충당부채전입액 (판매보증비)	78,403	9,632,851

충당부채사용액	(3,597,213)	(8,611,907)

기말금액	624,073	5,163,827

(주1) 당분기말 현재 충당부채 잔액 중 3,487,718천원은 소유주분배예정부채집단으로 대체되었습니다.

21. 자본가. 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	20,331,604주	20,331,604주

자본금	10,165,802천원	10,165,802천원

나. 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	26,668,652	26,668,652

자기주식처분이익	4,811,613	4,811,613

감자차손	(177,809,584)	-

자기주식	(9,966,290)	(3,497,465)

기타자본잉여금	775,964	775,964

합계	(155,519,645)	28,758,763

(주1) 감자차손은 주주에게 분배하여야 할 기타지급채무(미지급배당금)를 소유주분배예정 자산집단의 공정가치로 측정함에 따라 발생한 금액입니다.

다. 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	-	82,891

해외사업환산손익	(67,719)	(708,485)

합계	(67,719)	(625,594)

라. 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,730,649	3,928,805

임의적립금	2,142,589	2,142,589

미처분이익잉여금	220,308,237	227,226,432

합 계	227,181,474	233,297,826

마. 배당금

2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 8,018백만원(주당 400원)으로 2019년 4월에 지급되었습니다.

22. 우발부채 및 주요계약가. 보고기간말 현재 연결기업의 백지어음 1매가 계약이행보증용으로 에스케이하이닉스㈜에 견질로 제공되어 있습니다.

나. 약정사항당분기말과 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	거래처

외상매출채권 담보대출 발행약정	5,000,000	5,000,000	KEB하나은행

다. 파생상품당분기말 현재 미결제된 통화선물 계약내용은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD)

금융기관	구분	계약일	만기일	최종정산환율	통화	계약금액	비고

국민은행	파생선물환(주1)	2018.05.09	2019.05.07	1,104.00	USD	1,000,000	매도포지션

시티은행	파생선물환(주1)	2018.05.30	2019.05.28	1,108.00	USD	1,500,000	매도포지션

시티은행	파생선물환(주1)	2018.06.12	2019.06.12	1,100.10	USD	1,500,000	매도포지션

시티은행	파생선물환(주1)	2019.02.12	2020.02.12	1,146.40	USD	5,500,000	매도포지션

(주1) 매월 USD 500,000 매도하는 계약건이며, 누적 내재가치가 100원이 되면 소멸됩니다.

라. 당분기말 현재 연결기업이 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구 분	출자약정액	당분기말 현재 출자액	미이행출자액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	SVIC30호 신기술사업투자조합	2,000,000	1,718,400	281,600

IBK-BNW 기술금융 2018	1,000,000	107,400	892,600

마. 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	당분기말	보증내역

서울보증보험	2,712	이행계약보증보험

236,600	이행하자보증보험

23. 수익당분기 및 전분기에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	1,423,371	6,239,780

원재료매출액	1,032,330	1,398,111

용역매출액	154,442	102,953

기타매출액	326,289	7,295

합계	2,936,432	7,748,138

24. 매출원가 및 판매비와관리비가. 매출원가당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	842,958	3,571,328

원재료매출원가	560,336	1,023,375

용역매출원가	101,517	56,967

합계	1,504,810	4,651,670

나. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	605,848	575,782

퇴직급여	80,433	53,598

잡급	932	1,243

복리후생비	101,720	106,537

여비교통비	24,228	34,706

통신비	2,025	3,079

세금과공과	65,465	13,857

감가상각비	149,522	115,698

무형자산상각비	265,332	248,671

보험료	2,922	3,999

접대비	2,563	4,329

광고선전비	3,744	7,408

차량유지비	3,457	3,804

포장비	6,506	18,600

운반비	8,214	12,904

지급수수료	194,135	255,139

판매수수료	83,913	215,383

도서인쇄비	528	237

소모품비	7,445	90,111

사무용품비	4,594	5,626

교육훈련비	5,027	5,274

회의비	7,431	1,550

수선비	5,007	4,893

연구비	959,548	622,434

임차료	13,781	13,375

판매보증비	78,403	68,528

수도광열비	7,581	8,231

합계	2,690,302	2,494,997

25. 금융수익 및 금융원가가. 당분기 및 전분기의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	172,661	161,049

선물거래이익	-	205,417

외화매매이익	126,669	165,461

외화평가이익	275,492	139,072

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	1,101,441	93,909

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	28,918	34,338

파생상품평가이익	11,380	3,556

파생상품거래이익	5,850	22,075

합계	1,722,411	824,878

나. 당분기 및 전분기의 금융원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외화매매손실	41,290	286,372

외화평가손실	40,001	92,666

선물거래손실	-	142,954

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	18,996	280,199

파생상품평가손실	36,213	-

파생상품거래손실	86,825	-

합계	223,326	802,191

26. 기타영업외손익가. 당분기 및 전분기의 기타영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료	971	6,636

수입수수료	24,510	21,750

잡이익	34,513	29,081

합 계	59,994	57,467

나. 당분기 및 전분기의 영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	5,637	2,801

유형자산처분손실	24,823

잡손실	3,093	3,887

합 계	33,553	6,688

27. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 -9백만원(전분기 : 183백만원)입니다. 당분기 중 발생한 법인세비용 1,911백만원(전분기: 3,829백만원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다.

28. 주당이익가. 기본주당순이익당분기 및 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

계속영업 당분기순이익	-9,029,487 원	492,273,892 원

중단영업 당분기순이익	1,911,114,642 원	16,768,498,007 원

가중평균유통주식수	19,536,933 주	20,331,604 주

계속영업 기본주당이익	원/주	24 원/주

중단영업 기본주당이익	98 원/주	825 원/주

나. 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 자기주식 적수는 실제 자기주식을 취득, 처분한 날로부터 보고기간 종료일까지의 일수와 자기주식 취득, 처분수량을 곱하여 계산되었습니다.(1) 당분기

구 분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	20,331,604	90	1,829,844,360

자기주식(취득)	(50,000)	90	(4,500,000)

자기주식(취득)	(35,513)	90	(3,196,170)

자기주식(취득)	(60,000)	90	(5,400,000)

자기주식(취득)	(50,000)	90	(4,500,000)

자기주식(취득)	(90,000)	90	(8,100,000)

자기주식(취득)	(90,000)	89	(8,010,000)

자기주식(취득)	(84,036)	87	(7,311,132)

자기주식(취득)	(95,175)	84	(7,994,700)

자기주식(취득)	(100,000)	83	(8,300,000)

자기주식(취득)	(82,874)	82	(6,795,668)

자기주식(취득)	(14,626)	81	(1,184,706)

자기주식(취득)	(50,000)	80	(4,000,000)

자기주식(취득)	(24,000)	77	(1,848,000)

자기주식(취득)	(5,000)	76	(380,000)

합계	19,500,380	1,758,323,984

당분기 가중평균유통주식수 : 1,758,323,984 ÷ 90일 = 19,500,380

(2) 전분기

구 분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	20,331,604	90	1,829,844,360

합 계	20,331,604	1,829,844,360

전분기 가중평균유통주식수 : 1,829,844,360 ÷ 90일 = 20,331,604

다. 희석주당순이익당분기 및 전분기 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 당분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 특수관계자 거래가. 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	기업의의 명칭

연결기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	피에스케이홀딩스㈜(구, ㈜금영, 경기도 평택시 소재)

관계회사	유원미디어㈜

기타특수관계자	에스이앤에스㈜, 에스이앤티 ㈜, 유디에스㈜

나. 특수관계자와의 주요 거래내용(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	수입수수료	유형자산처분이익	기타	매입	지급용역 및 기타

연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:

피에스케이홀딩스㈜ (구, ㈜금영)	194,883	24,510	-	341,033	3,171,768	845,325

기타특수관계자:

에스이앤에스㈜	-	-	-	11,499	1,280	298,184

에스이앤티 ㈜	-	-	318,466

유디에스㈜	-	-	-	-	-	1,325,605

소 계	-	-	-	11,499	1,280	1,942,255

합 계	194,883	24,510	-	352,533	3,173,048	2,787,580

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	수입수수료	유형자산처분이익	매입	지급용역 및 기타

연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:

피에스케이홀딩스㈜ (구, ㈜금영)	-	120,000	3,816	9,412,386	1,002,418

기타특수관계자:

에스이앤에스㈜	-	-	-	3,093	154,600

에스이앤티 ㈜	-	177,600

소계	3,093	332,200

합계	-	120,000	3,816	9,415,479	1,334,618

다. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

피에스케이홀딩스㈜ (구, ㈜금영)	-	-	161,819	43,200	2,756,525	17,848	-

관계기업 :

유원미디어㈜	-	450,000	-	-	-	-

기타특수관계자 :

에스이앤에스㈜	4,102	-	-	-	-	114,042	21,000

에스이앤티 ㈜	-	-	-	-	-	97,215	-

유디에스㈜	-	-	-	-	-	63,261	-

소 계	4,102	-	-	-	-	274,517	21,000

합 계	4,102	450,000	161,819	43,200	2,756,525	292,365	21,000

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

피에스케이홀딩스㈜ (구, ㈜금영)	-	179,289	43,200	618,459	16,740	-

관계기업 :

유원미디어㈜	-	450,000	-	-	-	-

기타특수관계자 :

에스이앤에스㈜	-	-	-	-	-	111,594	21,000

에스이앤티 ㈜	-	-	-	-	-	118,638	-

유디에스㈜	-	-	-	-	-	63,261	-

소계	-	-	-	-	-	293,493	21,000

합계	-	450,000	179,289	43,200	618,459	310,233	21,000

라. 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.

마. 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다.

바. 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	371,846	329,650

퇴직급여	61,376	51,491

합 계	433,222	381,140

30. 현금흐름표 가. 영업활동으로 창출한 현금당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

당분기순이익	1,902,085	17,260,772

손익항목의 조정:	1,055,535	8,563,012

법인세비용	(103,172)	4,011,418

이자수익	(494,730)	-

외화환산손실	68,840	186,875

외화환산이익	(958,653)	(252,800)

선물거래손실	-	410,824

선물거래이익	-	(612,405)

재고자산평가손실(환입)	121,797	-

퇴직급여	548,840	448,939

감가상각비	1,292,458	1,092,841

무형자산상각비	485,410	447,312

유형자산처분손실	71,338	54

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(1,794,178)	(269,878)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	21,206	805,240

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	(83,105)	(98,682)

파생상품평가이익	(11,380)	-

파생상품평가손실	36,213	-

파생상품거래이익	(5,850)	-

파생상품거래손실	555,682	-

판매보증비	1,304,818	2,393,274

자산부채의 변동 :	5,583,663	(2,474,612)

매출채권의 감소(증가)	14,327,664	4,504,377

미수금의 감소(증가)	1,100,650	(296)

미수수익의 감소(증가)	-	(462,199)

선급금의 감소(증가)	(761,555)	(277,520)

선급비용의 감소(증가)	442,848	(121,476)

재고자산의 감소(증가)	(8,991,551)	(19,148,958)

선급부가세의 감소(증가)	(819,000)	(541,309)

매입채무의 증가(감소)	(5,748,465)	11,177,678

미지급금의 증가(감소)	(992,667)	88,876

미지급비용의 증가(감소)	(2,148,029)	(827,904)

선수금의 증가(감소)	7,738,322	4,887,414

이연수익의 증가(감소)	4,284,658	(3,861)

선수수익의 증가(감소)	-	(21,836)

예수금의 증가(감소)	(155,265)	(321,556)

예수부가세의 감소	233,612	129,500

이연법인세부채의 증가(감소)	(570,707)	-

판매보증충당부채의 증가(감소)	(2,356,854)	(1,520,107)

순확정급여부채의 증가(감소)	-	(15,434)

영업활동으로 창출된 현금	8,541,283	23,349,172

나. 비현금거래당분기 및 전분기 중 연결기업의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 특허권대체	56,930	8,004

대여금의 유동성 대체	6,053	6,413

31. 고객과의 계약에서 생기는 수익가. 당분기 및 전분기에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	1,423,371	6,239,780

부품매출	1,032,330	1,398,111

용역매출	154,442	102,953

기타매출	326,289	7,295

합계	2,936,432	7,748,138

수익인식 시기

한 시점에 이행	2,781,990	7,645,186

기간에 걸쳐 이행	154,442	102,953

합계	2,936,432	7,748,138

나. 계약잔액(단위 : 천원)

구 분	당분기말	당기초

매출채권	6,788,258	43,561,106

계약부채	7,252,427	2,401,743

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 180일입니다. 계약부채는 DEMO장비매출 등과 관련하여 수령한 선수금 등이 포함됩니다. 당분기 계약부채의변동은 당사의 고객 증감 등에 기인합니다.

당사가 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

수익인식금액	-

32. 소유주분배예정 자산집단 및 중단영업(1) 기업분할지배기업의 이사회는 2018년 12월 19일자 이사회에서 사업 부문별로 필요한 역량 확보를 위한 집중투자를 용이하게 하여 각 부문별 지속성장을 위한 전문성을 확보하고자 반도체 전공정장비의 제조사업부문(이하 “분할대상부문”)을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할존속회사는 존속하여 반도체 후공정장비 제조부문을 영위하기로 결의하였습니다.회사 분할의 주요 내용은 다음과 같으며, 2019년 2월 15일 주주총회에서 최종 승인되었습니다.

구 분	내 용

분할 방법	인적분할

분할 회사	피에스케이홀딩스 주식회사(존속회사) 피에스케이 주식회사(분할신설회사)

분할 비율(주1)	분할존속회사 (0.2737897) : 분할신설회사 (0.7262103)

(주1) 상기 비율은 2018년 6월 30일 분할 전 회사의 K-IFRS 별도 재무제표를 기준으로 산정하였습니다.지배기업의 분할계획에 따라 반도체 전공정장비 제조사업부문은 2019년 4월 1일에 소유주에게 분배될 예정이며, 분배시까지 당해 부문과 관련된 자산, 부채는 각각 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채로 표시되어 있습니다.분배시까지 분할 부문의 영업과 관련된 재무정보는 다음에 제시되어 있습니다. 포괄손익계산서는 중단영업과 계속영업이 구분되어 있으며, 비교표시되는 기간의 포괄손익계산서는 재작성되었습니다. 이에 따라 포괄손익계산서상의 매출액 및 매출원가 등은 전액 중단영업손익으로 반영되었습니다.(2) 당분기와 전분기의 중단영업순이익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ.매출액	39,831,842	77,108,958

Ⅱ.매출원가	23,972,239	42,068,588

Ⅲ.매출총이익	15,859,603	35,040,370

1. 판매비와관리비	15,545,005	14,419,319

Ⅳ.영업이익(손실)	314,598	20,621,052

1. 기타수익	94,276	56,649

2. 기타비용	227,424	13,336

3. 금융수익	1,946,983	1,517,604

4. 금융비용	596,365	1,584,717

Ⅴ.법인세비용차감전순손익	1,532,067	20,597,252

Ⅵ.법인세비용	-379,048	3,828,754

Ⅶ.중단영업순손익	1,911,115	16,768,498

(3) 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	6,536,129	16,119,183

투자활동으로 인한 순현금흐름	3,400,048	-10,621,883

재무활동으로 인한 순현금흐름	-3,952,592	-

중단영업으로 인한 순현금흐름	5,983,586	5,497,300

(4) 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채당분기말 현재 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말

소유주분배예정 자산집단

Ⅰ. 유동자산	142,649,944

현금및현금성자산	27,124,093

매출채권및기타채권	26,218,776

기타금융자산	37,483,547

기타유동자산	1,824,490

재고자산	49,999,038

Ⅱ. 비유동자산	49,684,484

장기매출채권및기타채권	2,774,174

유형자산	26,899,184

사용권자산	321,877

무형자산	2,880,273

기타금융자산	12,141,614

기타비유동자산	119,424

순확정급여자산	2,300,091

이연법인세자산	2,247,847

자 산 총 계	192,334,428

소유주분배예정 부채집단

Ⅰ. 유동부채	19,371,344

매입채무및기타부채	7,857,651

당기법인세부채	627,932

리스부채	222,005

충당부채	2,817,033

기타유동부채	7,846,722

Ⅱ. 비유동부채	930,731

매입채무및기타부채	160,174

리스부채	99,872

충당부채	670,685

부 채 총 계	20,302,075

소유주분배예정 자산집단의 순자산 장부금액	172,032,353

(5) 지배기업의 분할계획에 따라 인적분할 대상인 사업 부문의 분배대상 비현금 자산에 대하여 분배를 선언하고 관련 자산과 부채를 분배할 의무를 부담하는 시점에 미지급배당금을 공정가치로 측정하여 인식하였습니다. 지배기업은 독립적인 외부평가기관의 전문적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여 산정한 금액을 기초로 결정하였습니다.당분기말 현재 인식된 미지급배당금의 공정가치는 177,810백만원이며, 기타자본항목에서 차감되었습니다.33. 보고 기간후 사건지배기업은 2019년 4월 1일을 분할기일로 하여 분할이 완료되었으며, 분할후 자산총계 및 부채총계와 자본총계의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금 액

자산

Ⅰ.유동자산	86,811,742

Ⅱ.비유동자산	49,891,152

자 산 총 계	136,702,894

부채

Ⅰ.유동부채	41,791,194

Ⅱ.비유동부채	7,374,558

부 채 총 계	49,165,752

자본

Ⅰ.자본금	2,783,292

Ⅱ.자본잉여금	-142,500,788

Ⅲ.기타자본항목	73,164

Ⅳ.이익잉여금	227,181,474

자 본 총 계	87,537,142