피에스케이홀딩스 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 29 기 분기 : 2018년 09월 30일 현재
제 28 기 : 2017년 12월 31일 현재
피에스케이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 피에스케이 주식회사(이하, "지배기업")는 PSK Asia, Inc. 등 5개의 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을일괄하여 "연결기업")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배기업의 개요 지배기업은 반도체 제조장비와 플랫판넬 디스플레이 제조장비의 제조와 판매 및 관련부품의 판매를 주요 목적사업으로 1990년 6월 11일 설립되었으며, 1997년 1월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업는 2007년 중 경기도 평택시에서 경기도 화성시 삼성1로 4길 48(석우동)으로 본사를 이전하였으며, 설립시 자본금은 470,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐2018년 9월 30일 현재 자본금은 10,166 백만원(수권주식수: 60,000,000주, 1주당 액면금액: 500원, 발행주식수: 20,331,604주)입니다. 지배기업의 주요주주는 주식회사피에스케이홀딩스( 32.13 %)입니다.

1.2 종속기업 현황 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	자본금(천원)	업종	소재지	결산월	지분율(%)

SEMIgear, Inc.	6,449,290	반도체장비 제조업	미국	12월	100.0

PSK Asia, Inc., Ltd.	2,076,671	반도체장비 및 부품 판매업	대만	12월	100.0

PSK Tech America, Inc.	63,745	반도체장비 및 부품 판매업	미국	12월	100.0

PSK(CHINA)CO., LTD.,	771,080	반도체장비 및 부품 판매업	중국	12월	100.0

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	223,220	반도체장비 및 부품 판매업	중국	12월	100.0

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 재무상태와 당분기 및 전분기의 재무성과는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	SEMIgear, Inc.	PSK Asia, Inc., Ltd.	PSK Tech America, Inc.	PSK(CHINA)CO., LTD.	PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTORCO., LTD.

자산	23,728,542	17,441,133	2,945,971	4,749,748	5,602,988

부채	6,671,161	8,870,773	1,815,814	2,717,057	3,748,225

자본	17,057,381	8,570,359	1,130,157	2,032,691	1,854,762

매출	15,412,771	17,087,439	2,945,347	3,852,952	4,057,794

분기순이익	2,742,377	2,694,478	318,560	662,477	1,700,199

상기 요약 재무정보는 내부거래 상계 및 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다.

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	SEMIgear, Inc.	PSK Asia, Inc., Ltd.	PSK Tech America, Inc.	PSK(CHINA)CO., LTD.

자산	16,778,965	12,314,662	2,497,389	2,608,479

부채	3,048,354	6,692,200	1,722,080	1,199,271

자본	13,730,611	5,622,461	775,309	1,409,208

매출	9,974,127	17,113,029	2,054,139	2,414,369

분기순이익	731,502	2,310,142	(57,327)	536,472

상기 요약 재무정보는 내부거래 상계 및 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준연결기업의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제10 34호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.

연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다.

동 기준서의 도입으로 연결기업의 재무제표에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다.

- 거래가격의 배분연결기업은 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.

또한, 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 기존 수익인식 기준 대비 분기재무상태표, 분기손익계산서, 분기포괄손익계산서, 분기자본변동표 및 분기현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업이 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 연결기업의 2018년 1월 1일 기초 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	금 액

기타자본

당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과	2,103

관련 세효과	(463)

2018년 1월 1일 재작성금액	1,640

이익잉여금

당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과	(2,103)

관련 세효과	463

2018년 1월 1일 재작성금액	(1,640)

(a) 분류 및 측정

특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL)상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.

연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기업의 매출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품이 포함됩니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결기업은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다.

연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다.

연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결기업의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.

금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.

(b) 손상

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.

기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.

기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.

계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.

(c) 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 이전 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다.

이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.

(d) 기타 조정사항

위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다.

2018년 9월 30일 기준 연결기업의 분기재무상태표에서 한국채택국제회계기준 제1109호의 적용으로 인한 주요 금융상품의 분류변경 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제1039호	제1109호	장부금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	69,026

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	41,811

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	41,606

당기손익인식지정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,988

매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	33,098

기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다.

기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제 1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.

3. 공정가치가. 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기말

장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	69,025,837	69,025,837

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	42,086,267	42,086,267

상각후원가 측정 금융자산	기타금융자산	41,605,851	41,605,851

매출채권및기타채권	41,811,271	41,811,271

금융자산 합계	194,529,227	194,529,227

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	16,981,460	16,981,460

당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	200,533	200,533

금융부채 합계	17,181,994	17,181,994

(단위 : 천원)

구분	계정과목	전기말

장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	52,646,253	52,646,253

당기손익인식금융자산	기타금융자산	11,394,747	11,394,747

매도가능금융자산(주)	35,588,948	35,588,948

대여금및수취채권	기타금융자산	34,192,675	34,192,675

매출채권및기타채권	39,269,083	39,269,083

금융자산 합계	173,091,706	173,091,706

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무및기타채무	26,438,541	26,438,541

금융부채 합계	26,438,541	26,438,541

(주) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,383,493	37,702,774	-	42,086,267

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	200,533	-	200,533

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	11,394,747	-	11,394,747

매도가능금융자산	4,604,658	30,984,290	-	35,588,948

합 계	4,604,658	42,379,037	-	46,983,695

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	7,200	8,478

보통예금	28,760,208	39,548,146

현금등가물	39,232,550	12,063,850

선물거래예치금 (주)	1,025,879	1,025,779

합 계	69,025,837	52,646,253

(주) 당분기말 및 전기말 현재 각각 281,925천원 및 354,308천원이 선물거래예치금으로 인출이 제한되어 있습니다.

5. 기타금융자산가. 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

상각후원가 측정 금융자산	41,603,851	-

당기손익-공정가치 측정 금융 자산	20,549,954	-

단기금융상품	-	34,190,675

당기손익인식금융자산	-	11,392,816

매도가능금융자산(단기)	-	18,702,354

소 계	62,153,806	64,285,845

비유동자산

상각후원가 측정 금융자산	2,000	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	21,536,313	-

장기금융상품	-	2,000

비유동당기손익인식금융자산	-	1,931

매도가능금융자산(장기)	-	19,245,704

소 계	21,538,313	19,249,635

합 계	83,692,119	83,535,480

나. 상각후원가 측정 금융자산보고기간종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동자산)

정기예적금	21,381,378	-

특정금전신탁	12,000,000	-

ABSTB	8,222,473	-

소 계	41,603,851	-

(비유동자산)

당좌개설보증금(주1)	2,000	-

합 계	41,605,851	-

(주1) 당좌개설보증금으로 처분이 제한되어 있습니다.

다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동자산)

DLS	6,938,300	-

Wrap	4,907,595	-

상장주식	424,737	-

펀드	7,940,536	-

소 계	20,211,167	-

(비유동자산)

DLS	2,047,868	-

펀드	4,947,267	-

상장주식	3,958,757	-

비상장주식	2,514,510	-

회사채 등	8,406,699	-

소 계	21,875,100	-

합 계	42,086,267	-

라. 보고기간종료일 현재 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예적금	-	14,055,713

특정금전신탁	-	13,000,000

ABSTB	-	7,134,963

소 계	-	34,190,675

장기금융상품

당좌개설보증금(주1)	-	2,000

합 계	-	34,192,675

(주1) 당좌개설보증금으로 처분이 제한되어 있습니다.

마. 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

주가연계증권(ELS)	-	-	-	1,931

기타파생결합증권(DLS)	-	-	11,392,816	-

합 계	-	-	11,392,816	1,931

상기 금융상품은 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우로 보아 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.

바. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	-	-	342,588	4,262,070

비상장주식	-	-	-	2,359,110

수익증권	-	-	16,342,560	1,612,102

소 계	-	-	16,685,148	8,233,282

채무상품

토지수익연계채권	-	-	-	-

조건부자본증권	-	-	-	4,155,911

국공채	-	-	-	945,887

사모부동산투자신탁	-	-	-	3,600,605

자산유동화증권	-	-	2,017,206	-

회사채	-	-	-	1,475,289

외화채무증권	-	-	-	834,730

소 계	-	-	2,017,206	11,012,422

합 계	-	-	18,702,354	19,245,704

6. 매출채권및기타채권가. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 매출채권및기타채권

매출채권	37,316,542	34,108,086

단기대여금	870,749	781,563

미수금	233,689	1,571,619

미수수익	569,711	239,117

소 계	38,990,692	36,700,385

비유동성 매출채권및기타채권

장기대여금	730,864	263,179

보증금	2,089,714	2,305,519

소 계	2,820,579	2,568,698

합 계	41,811,271	39,269,083

나. 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후 원가로 측정됩니다. 제품매출에 대한 평균신용공여기간은 90일입니다. 회수기일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	37,316,542	34,108,086

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

소 계	37,316,542	34,108,086

손상채권	-	-

합 계	37,316,542	34,108,086

7. 재고자산보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	32,017,696	(3,467,611)	28,550,085	29,240,906	(3,467,611)	25,773,295

재공품	4,192,920	-	4,192,920	5,048,597	-	5,048,597

원재료	30,623,047	(1,182,744)	29,440,303	19,236,221	(1,175,008)	18,061,213

적송품	193,408	-	193,408	538,009	-	538,009

미착품	813,416	-	813,416	11,830	-	11,830

합 계	67,840,487	(4,650,354)	63,190,133	54,075,564	(4,642,619)	49,432,945

8. 관계기업투자가. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액(주)	지분율	장부금액(주)

유원미디어㈜	방송서비스업	대한민국	27.95%	-	27.95%	-

(주) 전기 이전에 유원미디어㈜는 계속적인 영업손실 및 이로 인한 자본잠식으로 손상이 발생하였다고 판단되어 전액 손상차손을 인식하였습니다.

9. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	27,996,700	25,775,198

취득 및 자본적지출(주1)	20,500,945	6,603,074

처분	(915,749)	(3,075,880)

감가상각비	(3,381,586)	(2,851,241)

기타(주2)	(285,025)	(32,226)

분기말금액	43,915,284	26,418,924

(주1) 기타자산의 취득액 중 정부보조금으로 취득한 금액은 전분기 35,578천원이며, 동 금액은 취득액에서 차감되었습니다.(주2) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액 및 무형자산으로의 대체 금액을 포함하고 있습니다.

10. 영업권가. 당분기 및 전분기 영업권의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

당기초	손상차손인식액	환산효과	당분기말

4,558,719	-	175,728	4,734,447

(2) 전분기(단위 : 천원)

전기초	손상차손인식액	환산효과	전분기말

10,360,310	(4,951,393)	(529,803)	4,879,114

11. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	17,190,572	20,045,975

외부취득액	290,440	216,037

대체(주1)	315,438	263,115

상각	(1,387,242)	(1,356,386)

기타(주2)	452,482	(750,688)

분기말금액	16,861,690	18,418,053

(주1) 당분기 중 특허권 87,038천원 및 소프트웨어 228,400천원은 건설중인자산에서대체되었습니다. 또한, 전분기 중 특허권 182,943천원 및 소프트웨어 103,000천원은건설중인자산에서 대체되었습니다.

(주2) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액 등으로 구성되어 있습니다.

12. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산 및 법인세자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(기타유동자산)

선급금	279,226	205,569

선급비용	337,876	279,274

선급부가세	2,399,028	68,694

소 계	3,016,130	553,537

(기타비유동자산)

장기선급비용	222,104	203,447

(당기법인세자산)

당기법인세자산	1,483,451	262,164

합 계	4,721,684	1,019,148

13. 매입채무및기타부채당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동부채)

매입채무	11,862,514	18,478,663

미지급금	3,074,921	2,714,819

미지급비용	1,857,172	5,104,311

소 계	16,794,607	26,297,793

(비유동부채)

임대보증금	21,000	-

장기미지급비용	165,854	140,748

소계	186,854	140,748

합계	16,981,460	26,438,541

14. 기타부채 및 당기법인세부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(기타유동부채)

선수금	12,844,809	2,968,980

선수수익	4,828	7,011

이연수익	293,131	212,901

예수금	357,271	863,458

기타의유동부채	277,875	78,072

소 계	13,777,913	4,130,422

(법인세부채)

미지급법인세	14,038,877	10,314,588

합 계	27,816,790	14,445,010

15. 순확정급여부채보고기간종료일 현재 연결기업의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	11,466,932	10,446,850

사외적립자산의 공정가치	(10,123,897)	(10,400,042)

순확정급여부채	1,343,036	46,808

16. 충당부채연결기업은 판매한 제품 및 원재료와 관련하여 보증수리기간내에 경상적ㆍ비경상적 부품수리 및 부품교체, 수출제품의 하자로 인한 사고보상을 위하여 보증기간(6개월~2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.당분기 및 전분기의 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,142,883	4,159,082

설정	7,875,073	5,115,759

사용	(6,626,385)	(5,103,365)

분기말	5,391,572	4,171,476

17. 자본금과 잉여금가. 자본금보고기간종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 60,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 20,331,604주 및 500원입니다.

나. 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당분기말	전기말

주식발행초과금	26,668,652	26,668,652

자기주식처분이익	4,811,613	4,811,613

기타자본잉여금	775,964	775,963

합 계	32,256,228	32,256,228

다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당분기말	전기말

지분법자본변동	82,891	82,891

매도가능금융자산평가손익	-	1,640,491

해외사업환산손익	(940,471)	(2,176,858)

합 계	(857,581)	(453,476)

라. 보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당분기말	전기말

법정적립금	3,928,805	3,115,541

임의적립금	2,142,589	2,142,589

미처분이익잉여금	225,724,851	181,088,879

합 계	231,796,245	186,347,009

18. 배당 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 8,133 백만원은 2018년 4 월에 지급되었습니다.

19. 우발부채 및 주요계약

가. 당분기말 현재 연결기업의 백지어음 1매가 계약이행보증용으로 에스케이하이닉스㈜에 견질로 제공되어 있습니다 . 나. 약정사항보고기간종료일 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	금융기관

외상매출채권 담보대출 발행약정	5,000,000	5,000,000	하나은행

용역서비스 계약	-	1,000,000	에스이앤에스㈜

다. 파생상품당분기말 현재 미결제된 통화선물 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	계약일	만기일	계약환율	통화	계약금액	비고

삼성선물	2014.07.14	2018.10.15	1,109.00	USD	15,990,000	매도포지션

국민은행(주1)	2018.05.09	2019.05.07	1,104.00	USD	4,000,000	매도포지션

시티은행(주1)	2018.05.30	2019.05.28	1,108.00	USD	4,500,000	매도포지션

시티은행(주1)	2018.06.12	2019.06.12	1,100.10	USD	4,500,000	매도포지션

(주1) 매월 마지막 영업일에 USD 500,000를 매도하는 계약이며, 누적 내재가치가 100원이 되면 소멸됩니다.

라. 당분기말 현재 연결기업이 당기손익-공정가치 측정 금융자산 투자에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	출자약정액	당분기말 현재 출자액	미이행출자액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	SVIC30호 신기술사업투자조합	2,000,000	1,708,000	292,000

IBK-BNW 기술금융 2018	1,000,000	107,400	892,600

마. 당분기말 현재 연결기업이 금융기관에 담보로 제공하고 있는 자산내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

담보제공자산	장부가액(원화)	장부가액(외화)	채권최고액(외화)	제공처

외화예금	141,678	127,328	140,061	KEB하나은행

20. 수익당분기 및 전분기에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	49,642,521	198,409,652	52,854,228	167,378,573

상품매출액	-	-	-	2,020,000

원재료매출액	9,219,596	25,585,823	6,743,598	15,508,279

용역매출액	12,707,995	31,795,418	9,786,885	25,367,451

기타매출액	570,524	587,795	7,236	26,687

합 계	72,140,635	256,378,689	69,391,947	210,300,990

21. 매출원가 및 판매비와관리비가. 매출원가당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	27,516,041	112,374,911	30,570,981	95,496,876

상품매출원가	-	-	-	1,437,214

원재료매출원가	2,565,197	7,529,422	1,793,218	4,450,862

용역매출원가	8,759,613	19,394,833	5,975,837	14,564,434

합 계	38,840,851	139,299,166	38,340,035	115,949,386

나. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,783,105	10,944,921	3,042,846	8,645,004

퇴직급여	301,047	901,114	276,008	819,874

잡급	3,003	13,204	10,182	16,726

복리후생비	849,242	2,228,894	516,202	1,543,743

여비교통비	635,855	1,775,160	560,003	1,700,090

통신비	48,482	148,938	57,936	172,646

세금과공과	300,053	821,437	168,966	422,879

감가상각비	228,724	645,386	199,044	546,296

무형자산상각비	331,032	962,476	405,510	1,223,975

보험료	15,735	41,748	93,705	208,676

접대비	117,865	379,913	118,971	307,275

광고선전비	53,134	241,033	43,974	290,985

차량유지비	42,141	132,159	20,318	104,850

포장비	140,083	544,010	130,752	462,754

운반비	412,107	939,467	222,321	678,168

지급수수료	834,016	4,633,462	641,060	3,525,885

판매수수료	-70,095	843,866	422,161	1,172,771

도서인쇄비	7,389	24,801	4,356	11,232

소모품비	256,327	2,046,300	93,038	436,299

사무용품비	23,107	73,448	16,601	75,884

교육훈련비	33,623	102,594	13,724	63,595

회의비	49,544	116,310	34,003	100,072

수선비	47,190	380,576	44,251	141,176

연구비	5,134,659	14,338,214	4,857,602	12,412,928

임차료	243,910	747,478	217,875	601,349

판매보증비	2,210,524	7,875,073	1,307,746	5,115,759

수도광열비	158,073	349,526	101,388	246,108

합 계	16,189,874	52,251,510	13,620,543	41,047,002

22. 금융이익 및 금융원가가. 당분기 및 전분기의 금융이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	594,014	1,599,803	448,342	1,176,474

매도가능증권처분이익	-	-	335,497	697,608

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(610,956)	416,774	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산처 분이익	887,561	1,220,072	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	(224,543)	50,455

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	213,806	238,542

선물거래이익	289,328	931,509	158,442	874,071

파생상품거래이익	-	50,000	-	-

배당금수익	10,360	14,965	-	23,625

외환차익	(1,631,886)	1,201,993	129,987	524,889

외화환산이익	2,076,572	3,450,447	635,862	1,603,891

합 계	1,614,993	8,885,563	1,697,393	5,189,556

나. 당분기 및 전분기의 금융원가는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능증권처분손실	-	-	-	8,474

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(21,518)	1,892,759	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	(35,891)	880

선물거래손실	320,618	2,077,595	138,861	416,908

파생상품평가손실	(249,296)	200,533	-	-

파생상품거래손실	51,500	59,075	-	-

외환차손	126,451	278,594	(272,483)	583,275

외화환산손실	489,016	1,733,175	589,092	3,247,669

합 계	716,772	6,241,731	419,578	4,257,206

23. 기타영업외손익가. 당분기 및 전분기의 기타영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	3,616	12,816	6,353	19,937

수입수수료	(3,706)	68,010	30,000	90,000

유형자산처분이익	-	-	-	3,813

잡이익	246,511	428,827	189,570	1,064,900

합 계	246,420	509,653	225,923	1,178,650

나. 당분기 및 전분기의 기타영업외비용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	6,080	38,449	7,990	74,656

유형자산처분손실	(71,954)	40,961	291,795	294,488

잡손실	19,605	33,217	359	124,395

합계	(46,268)	112,627	300,144	493,538

24. 법인세비용

가. 당분기말 현재 2018년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.4% (전분기 : 26.0%) 입니다.

25. 주당이익 가. 기본주당순이익당분기와 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	14,476,075,374 원	51,941,386,648 원	14,292,663,056 원	36,993,953,277 원

가중평균 유통보통주식수	20,331,604 주	20,331,604 주	20,331,604 주	20,331,604 주

기본주당순이익	712 원/주	2,555 원/주	703 원/주	1,820 원/주

나. 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

구 분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	20,331,604	273	5,550,527,892

당분기 가중평균유통주식수 : 5,550,527,892÷ 273일 = 20,331,604

(2) 전분기

구 분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	20,331,604	273	5,550,527,892

전분기 가중평균유통주식수 : 5,550,527,892÷ 273일 = 20,331,604

다. 희석주당순이익 보고기간종료일 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 전분기와 당분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

26. 특수관계자 거래가. 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	기업의 명칭

연결기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	피에스케이홀딩스㈜

관계기업	유원미디어㈜

기타특수관계자	에스이앤에스㈜, 에스이앤티㈜, 유디에스㈜

나. 특수관계자와의 주요 거래내용 (1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	수입수수료	유형자산 처분	기타	원재료매입	지급용역 및기타매입

연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:

피에스케이홀딩스㈜	3,202,095	68,010	408,434	-	8,896,492	740,946

기타특수관계자:

에스이앤에스㈜	-	-	-	6,910	19,898	806,700

에스이앤티㈜	-	-	-	-	15,550	590,600

유디에스㈜	-	-	2,003	-	781,700	-

소 계	-	-	2,003	6,910	817,148	1,397,300

합 계	3,202,095	68,010	410,437	6,910	9,713,640	2,138,246

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	수입수수료	유형자산 처분	원재료매입	지급용역 및기타매입

연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:

피에스케이홀딩스㈜	2,098,267	90,000	3,816	9,407,964	6,476,812

기타특수관계자:

에스이앤에스㈜	-	-	-	16,915	749,970

합 계	2,098,267	90,000	3,816	9,424,879	7,226,782

다. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:

피에스케이홀딩스㈜	26,219	-	149,800	43,200	304,420	64,833	-

관계기업:

유원미디어㈜	-	750,000	-	-	-	-	-

기타특수관계자:

에스이앤에스㈜	-	-	-	-	-	102,982	21,000

에스이앤티 ㈜	-	-	-	-	-	88,495	-

유디에스㈜	-	-	-	-	-	63,261	-

소 계	-	-	-	-	-	254,738	21,000

합 계	26,219	750,000	149,800	43,200	304,420	319,571	21,000

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금

연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

피에스케이홀딩스㈜	14,115	-	11,000	72,000	730,989	28,544

관계기업 :

유원미디어㈜	-	750,000	-	-	-	-

기타특수관계자 :

에스이앤에스㈜	-	-	-	-	-	91,663

합 계	14,115	750,000	11,000	72,000	730,989	120,207

라. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다 .

마. 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,010,020	1,069,783

퇴직급여	154,472	167,799

합 계	1,164,492	1,237,582

27. 현금흐름표 가. 영업활동으로 창출한 현금당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	51,941,387	36,993,953

손익항목의 조정:	29,015,596	27,384,866

법인세비용	15,893,503	12,976,719

이자수익	(1,599,803)	-

외화환산손실	278,594	583,275

외화환산이익	(1,201,993)	(524,889)

선물거래손실	2,077,595	416,908

선물거래이익	(931,509)	(874,071)

퇴직급여	1,350,292	1,242,348

감가상각비	3,395,085	2,851,241

무형자산상각비	1,387,242	1,356,386

유형자산처분이익	-	(3,813)

유형자산처분손실	40,961	294,488

영업권손상차손	-	4,951,393

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(416,774)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	1,892,759	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	(1,220,072)	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	(50,455)

당기손익인식금융자산평가손실	-	880

당기손익인식금융자산처분이익	-	(238,542)

매도가능금융자산처분이익	-	(697,608)

매도가능금융자산처분손실	-	8,474

파생상품평가손실	200,533	-

파생상품거래이익	(50,000)	-

파생상품거래손실	59,075	-

판매보증비	7,875,073	5,115,759

배당금수익	(14,965)	(23,625)

자산부채의 변동 :	(23,894,366)	(31,012,819)

매출채권의 감소(증가)	(2,753,815)	(19,582,194)

미수금의 감소(증가)	1,385,767	(380,539)

미수수익의 감소(증가)	-	(1,176,474)

선급금의 감소(증가)	(73,657)	(318,332)

선급비용의 감소(증가)	(74,493)	(246,095)

재고자산의 감소(증가)	(13,757,188)	(16,428,969)

선급부가세의 감소(증가)	(2,330,334)	468,287

매입채무의 증가(감소)	(6,441,226)	7,681,088

미지급금의 증가(감소)	405,573	(2,053,921)

미지급비용의 증가(감소)	(3,222,034)	(2,067,533)

선수금의 증가(감소)	9,875,829	1,691,036

선수수익의 증가(감소)	(2,183)	(1,544,233)

이연수익의 증가(감소)	80,230	8,550,957

예수금의 증가(감소)	(506,187)	-

예수부가세의 증가(감소)	199,802	-

판매보증충당부채의 증가(감소)	(6,626,385)	(5,103,365)

순확정급여부채의 증가(감소)	(54,064)	(348,545)

영업활동으로 창출된 현금	57,062,616	33,366,000

나. 비현금거래당분기 및 전분기 중 연결기업 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 소프트웨어 대체	228,400	103,000

건설중인자산의 특허권대체	87,038	263,115

대여금의 유동성 대체	86,098	-

재고자산의 유형자산 대체	-	360,067

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 당분기 및 전분기 각각 배당금 지급으로 8,132,642천원 및 5,082,901천원이 재무활동 현금흐름으로 지출되었으나 회계기간 중 발생사항으로 기초, 기말 미지급배당금 잔액은 없습니다.

28. 영업부문 정보가. 연결기업은 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결기업 전체를 반도체 제조 장비의 단일 보고 부문으로 결정하였습니다. 나. 지역별 정보연결기업은 고객의 위치에 따라 지역을 구분하여 영업정보를 검토하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 지역별 수익 및 성과의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	국내	해외	합 계

매출액	157,119,503	99,259,187	256,378,689

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	국내	해외	합 계

매출액	126,171,265	84,129,725	210,300,990

다. 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	매출액

당분기	전분기

A사	118,825,534	113,455,495

B사	39,362,971	19,480,105

C사	34,959,416	23,615,204

합 계	193,147,921	156,550,805