피에스케이홀딩스 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제32(당)기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제31(전)기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
피에스케이홀딩스 주식회사

1. 일반적인 사항

피에스케이홀딩스 주식회사(화성소재, 이하 "당사")는 반도체 제조장비와 플랫판넬 디스플레이제조장비의 제조와 판매 및 관련부품의 판매를 주요 목적사업으로 1990년 6월 11일 설립되었으며, 1997년 1월 7일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.피에스케이홀딩스 주식회사(평택소재)는 반도체 제조장비와 관련 부품의 판매 및 수리를 주요 목적으로 1986년 2월 24일 설립되었습니다.당사는 2007년 중 경기도 평택시에서 경기도 화성시 삼성1로 4길 48(석우동) 본사를이전하였고, 보고기간 말 현재 경기도 화성시와 평택시에 공장을 두고 있으며, 미국에 현지법인을 두고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 470백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 2021년 3월 31일 현재 자본금은 10,781백만원(수권주식수: 60,000,000주, 1주당 액면금액: 500원,발행주식수: 21,562,395주)입니다.

당사는 2020년 2월 1일자로 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 피에스케이홀딩스 주식회사(평택소재)를 합병하였으며 피합병법인 1주당 당사 보통주 319.9162113주(발행한 주식 총수 : 15,995,811주)를 발행하였습니다.

동 합병은 법률상 합병법인인 당사가 법률상 피합병법인인 피에스케이홀딩스 주식회사(평택소재)의 주주들에게 당사의 보통주 15,995,811주를 발행하는 형식이나, 피합병법인의 주주가 합병후 법인을 실질적으로 지배하는 것으로 판단했으므로, 피에스케이홀딩스 주식회사(평택소재)를 회계상 취득자로 하는 역취득으로 회계처리하였습니다. 이에 따라 당사의 재무제표는 피에스케이홀딩스 주식회사(평택소재)가 지속되는 것으로 하여 작성되었으며, 비교기간의 재무상태표 및 포괄손익계산서는 피에스케이홀딩스 주식회사(평택소재)의 재무상태 및 재무성과를 일부 반영하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표(이하 "재무제표")는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약’ 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	8,255,538	1,419,730	12,348,855	798,617

JPY	634,883	154,315	712,680	28,159

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	683,581	(683,581)	1,155,024	(1,155,024)

JPY	48,057	(48,057)	68,452	(68,452)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험

변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 당사는 공정가치로 평가하는 채무증권으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있 습니다.당분기말과 전기말 현재 이자율 위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 채무상품	2,685,918	3,889,382

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.5% 변동 시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상승 시	하락 시	상승 시	하락 시

이자율변동	3,329	(3,329)	12,805	(12,805)

한편, 당사는 변동금리에 노출된 차입금은 존재하지 않습니다.

(3) 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 금융자산 중 지분상품에서 발생하는 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

보고기간말 현재 가격위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	18,839,494	18,240,181

(4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 보고기간말 현재 당사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	20,786,594	19,667,345

대여금및수취채권	8,935,660	6,964,023

상각후원가 측정 금융자산	20,975,219	25,678,923

당기손익-공정가치금융자산	8,726,217	9,830,126

합계	59,423,690	62,140,417

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

(5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 비파생금융자산ㆍ부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합 계

매입채무및기타채무	8,239,441	-	1,127,090	9,366,531

차입금(*)	5,724,631	-	-	5,724,631

사채	-	10,000,000	-	10,000,000

리스부채	35,893	-	61,457	97,350

금융부채 합계	13,999,965	10,000,000	1,188,547	25,188,512

(*) 만기일까지의 이자비용 추정액을 포함한 금액입니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합 계

매입채무및기타채무	3,587,650	-	1,123,902	4,711,552

차입금(*)	5,002,496	-	-	5,002,496

사채	-	10,000,000	-	10,000,000

리스부채	35,070	-	-	35,070

금융부채 합계	8,625,216	10,000,000	1,123,902	19,749,118

(*) 만기일까지의 이자비용 추정액을 포함한 금액입니다.

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4.1.2 자본위험

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기말	전기말

부채(A)	37,933,146	29,909,558

자본(B)	176,289,416	175,164,227

부채비율(A/B)	22%	17%

5. 공정가치 가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	20,790,264	20,790,264	19,671,715	19,671,715

상각후원가 측정 금융자산	매출채권및기타채권	8,935,660	8,935,660	6,964,022	6,964,022

기타금융자산	20,975,219	20,975,219	25,678,923	25,678,923

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	39,551,891	39,551,891	28,070,306	28,070,306

금융자산 합계	90,253,034	90,253,034	80,384,966	80,384,966

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	9,366,531	9,366,531	4,711,552	4,711,552

차입금	5,675,625	5,675,625	5,000,000	5,000,000

사채	9,708,429	9,708,429	9,651,214	9,651,214

리스부채	97,350	97,350	34,952	34,952

금융부채 합계	24,847,935	24,847,935	19,397,718	19,397,718

나. 당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내역

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정

상기 외의 금융상품 중 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.라. 수준3으로 분류된 항목의 평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	투입변수	관측가능하지 않은 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	DCF모형, 순자산가치, 유사기업비교법 등	할인율	할인율 하락에 따라 공정가치 상승

성장률	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

마. 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	18,813,069	17,956,151	2,782,671	39,551,891

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	15,242,646	9,830,126	2,997,535	28,070,306

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	3,670	4,370

보통예금	20,786,594	11,667,345

현금등가물	-	8,000,000

합계	20,790,264	19,671,715

7. 금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동자산)

상각후원가 측정 금융자산	20,973,219	25,676,923

당기손익-공정가치 측정 금융자산	18,269,266	8,955,512

소계	39,242,485	34,632,435

(비유동자산)

상각후원가 측정 금융자산	2,000	2,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	21,282,624	19,114,794

소계	21,284,624	19,116,794

합계	60,527,110	53,749,229

나. 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동자산)

ABSTB	11,973,219	16,976,923

정기예적금	9,000,000	8,700,000

소계	20,973,219	25,676,923

(비유동자산)

당좌계설보증금(주1)	2,000	2,000

합계	20,975,219	25,678,923

(주1) 당좌개설보증금으로 처분이 제한되어 있습니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동자산)

DLS(파생결합증권)	-	1,094,759

상장주식	3,299,526	3,102,792

펀드	2,962,798	2,543,711

단기채권	-	210,744

정기예금	12,006,942	2,003,507

소계	18,269,266	8,955,512

(비유동자산)

직접보유주식	15,519,205	12,422,345

직접보유채권	2,685,918	3,678,639

파생상품투자신탁	321,256	321,276

출자금	2,756,245	2,692,535

소계	21,282,624	19,114,794

합계	39,551,891	28,070,306

8. 매출채권및기타채권 가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성 매출채권및기타)

매출채권	6,381,940	5,906,964

단기대여금	318,829	221,515

미수금	1,639,853	132,606

미수수익	103,603	139,438

소계	8,444,225	6,400,523

(비유동성 매출채권및기타)

장기대여금	186,115	258,179

보증금	305,320	305,320

소계	491,435	563,499

합계	8,935,660	6,964,023

나. 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후 원가로 측정됩니다. 제품매출에 대한 평균신용공여기간은 90일입니다. 회수기일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	6,381,940	5,906,964

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

소 계	6,381,940	5,906,964

손상채권	-	-

합 계	6,381,940	5,906,964

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	4,379,566	-	4,379,566	3,830,282	-	3,830,282

재공품	774,721	-	774,721	522,738	-	522,738

원재료	3,931,767	(230,062)	3,701,705	3,846,138	(230,062)	3,616,076

적송품	109,919	-	109,919	158,737	-	158,737

미착품	153,944	-	153,944	1,645	-	1,645

합계	9,349,917	(230,062)	9,119,855	8,359,540	(230,062)	8,129,478

10. 관계기업투자가. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

유원미디어(주 )(주1)	방송서비스업	대한민국	27.95%	-	27.95%	-

피에스케이(주)(주2)	반도제장비 제조	대한민국	32.14%	40,245,318	32.14%	40,245,318

합계	40,245,318	40,245,318

(주1) 전기 이전 전 액 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 해당 지분율은 소유지분율이며, 피에스케이(주)가 보유한 자기주식을 고려한 의결권 지분율은 32.39% 입니다.

11. 종속기업투자 가. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

SEMIgear, Inc.	반도체장비 제조업	미국	100.0%	28,568,704	100.0%	28,568,704

에스이앤에스㈜	반도체장비 및 부품판매업	대한민국	100.0%	100,000	100.0%	100,000

에스이앤티㈜	반도체장비 및 부품판매업	대한민국	100.0%	300,000	100.0%	300,000

합계	28,968,704	28,968,704

나. 당분기 및 전분기의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구분	기초	처분	기말

SEMIgear, Inc.	28,568,704	-	28,568,704

에스이앤에스(주)	100,000	-	100,000

에스이앤티(주)	300,000	-	300,000

합계	28,968,704	-	28,968,704

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	사업결합	기말

SEMIgear, Inc.	-	28,568,704	28,568,704

에스이앤에스(주)	100,000	-	100,000

에스이앤티(주)	300,000	-	300,000

합계	400,000	28,568,704	28,968,704

12. 유형자산가. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	12,606,987	3,131,536	1,563,886	4,538,023	182,639	843,362	242,317	946,711	24,055,462

감가상각누계액	-	(416,964)	(70,920)	(1,204,328)	(86,200)	(570,885)	(133,353)	-	(2,482,651)

정부보조금	-	-	-	(12,436)	(1)	-	-	-	(12,437)

차감후 장부금액	12,606,987	2,714,572	1,492,966	3,321,260	96,438	272,477	108,964	946,711	21,560,375

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	12,606,987	3,131,536	1,563,886	4,532,373	178,640	818,102	242,317	533,776	23,607,617

감가상각누계액	-	(386,229)	(57,025)	(1,024,846)	(76,197)	(510,498)	(112,115)	-	(2,166,910)

정부보조금	-	-	-	(13,167)	(1)	-	-	-	(13,168)

차감후 장부금액	12,606,987	2,745,307	1,506,861	3,494,360	102,442	307,604	130,202	533,776	21,427,539

13. 투자부동산가. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	12,338,840	5,268,334	17,607,174

감가상각누계액	-	(342,918)	(342,918)

차감후 장부금액	12,338,840	4,925,416	17,264,256

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	12,338,840	5,268,334	17,607,174

감가상각누계액	-	(267,354)	(267,354)

차감후 장부금액	12,338,840	5,000,980	17,339,820

14. 리스가. 리스이용자1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	208,751	(112,110)	96,641	114,366	(79,810)	34,556

2) 당분기말와 전기말 중 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기말금액	97,350	34,953

유동	35,893	34,953

비유동	61,457	-

15. 무형자산가. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	373,977	7,924,822	602,269	8,901,067

감가상각누계액	(112,011)	(2,727,774)	-	(2,839,785)

손상차손누계액	-	-	(4,091)	(4,091)

차감후 장부금액	261,966	5,197,047	598,178	6,057,191

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	372,178	7,924,821	602,269	8,899,268

감가상각누계액	(92,009)	(2,243,936)	-	(2,335,945)

손상차손누계액	-	-	(4,091)	(4,091)

차감후 장부금액	280,169	5,680,885	598,178	6,559,232

16. 기타자산 및 당기법인세자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산 및 법인세자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(기타유동자산)

선급금	985	2,600

선급비용	144,964	194,803

선급부가세	370,244	-

소계	516,193	197,403

(기타비유동자산)

장기선급비용	4,593	7,050

(당기법인세자산)

미수법인세	136,402	1,708,946

합계	657,188	1,913,399

17. 매입채무및기타부채당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동부채)

외상매입금	2,370,768	852,510

미지급금	1,296,597	1,810,409

미지급배당금	3,913,976	-

미지급비용	658,100	924,731

소계	8,239,441	3,587,650

(비유동부채)

임대보증금	1,066,500	1,066,500

장기미지급비용	60,590	57,402

소계	1,127,090	1,123,902

합계	9,366,531	4,711,552

18. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분	내역	만기일	차입처	이자율	차입금액

원화	산업운영자금 대출(SK Hynix 동반성장론)	2022-01-15	산업은행	1.12%	5,000,000

외화	외상대 회수 외화채권할인차입금	2021-05-30	KEB하나은행	1.96%	$597,000.00

합계	5,000,000

$597,000.00

(2) 당분기말과 전기말의 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

교환사채	10,000,000	10,000,000

사채할인발행차금	(63,834)	(76,360)

교환권조정	(227,737)	(272,426)

장부금액	9,708,429	9,651,214

당사는 당사의 기명식 보통주를 교환 대상으로 하는 교환사채를 아래의 조건으로 발행하였습니다.

구분	제 1회 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채

발행일	2020년 06월 30일

만기일	2025년 06월 30일

액면이자율 및 상환보장수익률	0%

교환권 청구기간	2020.07.01~2025.05.30

교환가액	주당 8,156 원

교환가액 조정내역	시가하락에 따른 조정없음

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 06월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능

동 교환사채의 교환권은 자본으로 분류되었습니다.

19. 기타부채 및 당기법인세부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(기타유동부채)

선수금(*)	3,798,976	2,563,984

예수금	71,420	83,645

소계	3,870,395	2,647,629

(기타비유동부채)

장기이연법인세부채	7,894,793	6,745,290

합계	11,765,188	9,392,919

(*) 옵티머스 펀드 환매중지로 인한 NH투자증권의 상환의무가 있는 유동성지원금 450,000천원이 포함되었으며, 환매중지 관련하여 금융감독원에 분쟁조정 신청 결과 일반투자자에게 투자원금 전액 반환 결정, 다만 당사는 전문투자자로 분류되므로, NH투자증권의 결정을 기다리고 있습니다.

20. 순확정급여부채(자산)당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 퇴직시 근속1년당 최종3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위 적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.가. 당분기말과 전기말 현재 당사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	7,279,653	7,019,687

사외적립자산의 공정가치	(7,171,412)	(7,085,392)

국민연금전환금	(5,064)	(5,064)

순확정급여부채(자산)(*)	103,176	(70,769)

(*) 당사는 확정급여부채를 초과하는 사외적립자산을 순확정급여자산으로 분류하였습니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산 및 정기예금	7,171,412	7,085,392

21. 충당부채당사는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간내에 경상적 부품수리 및 비경상적 부품개체, 수출제품의 하자로 인한 사고보상을 위하여 보증기간(6개월~2년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

당분기 및 전분기의 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,118,920	214,303

증감:

추가 충당금전입	353,370	87,683

사용액	(255,444)	(74,387)

사업결합으로 인한 증가	-	821,157

기말	1,216,846	1,048,756

22. 자본가. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	21,562,395주	21,562,395주

자본금	10,781,198천원	10,781,198천원

나. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,044,715	44,044,715

자기주식처분이익	4,760,511	4,760,511

교환권대가	279,238	279,238

자기주식	(17,593,555)	(17,593,555)

기타자본조정	(11,593,102)	(11,593,102)

기타자본잉여금	775,964	775,964

합계	20,673,772	20,673,772

다. 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,256,550	1,256,550

합계	1,256,550	1,256,550

라. 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	8,197,097	7,805,699

임의적립금	215,833	215,833

미처분이익잉여금	135,164,966	134,431,175

합 계	143,577,896	142,452,707

23. 우발부채 및 주요계약(1) 보고기간말 현재 당사의 백지어음 1매가 계약이행보증용으로 에스케이하이닉스㈜에 견질로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구분	약정한도액	실행액

KEB하나은행	동반성장론 담보대출 발행약정	2,000,000	-

산업은행	산업운영자금대출	5,000,000	5,000,000

합계	7,000,000	5,000,000

(3) 당분기말 현재 당사가 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	출자약정액	누적 출자금 납입액	미이행출자액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	SVIC30호 신기술사업투자조합	2,000,000	1,929,720	70,280

IBK-BNW 기술금융 2018	1,000,000	872,700	127,300

(4) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역

(단위 : 천원,USD)

금융기관	부보금액	보증내역

서울보증보험	2,712	이행계약보증보험

서울보증보험	121,000	이행계약보증보험

KEB하나은행	USD900,000	기타외화지급보증

(5) 당사는 종속기업인 SEMIgear와 기술 로열티 지급약정을 맺고 있습니다. 로열티 금액은 GENEVA 장비의 국내고객 및 국내고객의 해외지사 판매분에 대해 매출액의8~10%로 산정하고 있습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	8,158,234	1,956,966

부품매출	1,033,526	655,830

용역매출	935,640	1,188,813

기타매출	360,500	328,636

합계	10,487,900	4,130,245

수익인식 시기

한 시점에 이행	9,191,760	2,612,796

기간에 걸쳐 이행	1,296,140	1,517,449

합계	10,487,900	4,130,245

(2) 계약잔액(단위 : 천원)

구 분	당분기말	당기초

매출채권	6,373,608	5,906,964

계약부채	3,798,976	2,563,984

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 180일입니다. 계약부채는 DEMO장비매출 등과 관련하여 수령한 선수금입니다.

(3) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식금액	-	-

25. 매출원가 및 판매비와관리비 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	4,803,872	1,488,506

원재료매출원가	424,630	252,177

용역매출원가	515,140	553,861

기타매출원가	75,564	-

합계	5,819,206	2,294,544

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	829,713	777,129

퇴직급여	119,504	129,621

복리후생비	110,910	116,724

여비교통비	26,687	27,364

통신비	2,356	7,793

세금과공과	41,009	17,285

감가상각비	201,116	175,507

무형자산상각비	408,341	305,113

보험료	3,807	1,458

접대비	8,271	13,385

광고선전비	-	738

차량유지비	7,795	10,518

포장비	40,816	10,348

운반비	26,082	15,745

지급수수료	704,765	777,847

도서인쇄비	787	544

소모품비	11,434	18,445

사무용품비	17,392	8,226

교육훈련비	6,650	10,685

회의비	2,001	3,719

수선비	7,229	23,058

연구비	1,043,849	976,543

임차료	774	3,655

판매보증비	255,444	87,683

수도광열비	35,114	137,285

합계	3,911,845	3,656,417

26. 금융수익 및 금융원가가. 당분기 및 전분기의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	149,481	154,552

배당금수익	16,807	1,423,499

외환차익	183,266	187,586

외화환산이익	91,427	508,078

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	3,766,348	16,162

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	18,126	6,572

합계	4,225,454	2,296,450

나. 당분기 및 전분기의 금융원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	72,471	13,491

외환차손	16,439	30,639

외화환산손실	40,107	7,600

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	189,204	1,560,423

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	63,503	4,440

파생상품평가손실	-	(7,941)

파생상품거래손실	-	6,225

합계	381,724	1,614,877

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료	952	1,022

수입수수료	180,284	127,336

배당금수익	1,423,499	-

염가매수차익	-	63,062,025

잡이익	1,216	42,992

합계	1,605,951	63,233,375

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	180	240

유형자산처분손실	-	610

잡손실	3,138	1,652

합계	3,318	2,502

28. 법인세비용(수익)

당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	10,021	856

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,149,503	625,219

합병승계로 인한 일시적차이 변동액	-	(995,413)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	-	-

전기법인세의 조정사항	4,525	(16,743)

법인세비용(수익)	1,164,048	(386,081)

29. 주당이익 (1) 기본주당순이익당분기 및 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익	5,039,164,624 원	62,477,810,502 원

가중평균유통주식수	19,569,880 주	14,233,997 주

기본주당이익	257 원/주	4,389 원/주

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

구 분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	19,569,880	90	1,761,289,239

합계	19,569,880	90	1,761,289,239

당분기 가중평균유통주식수 : 1,761,289,239 ÷ 90일 = 19,569,880 2) 전분기

구 분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	50,000	91	4,550,000

합병에 의한 주식발행	15,995,811	60	959,748,660

합병법인 주식	5,516,584	60	330,995,040

합계	21,562,395	1,295,293,700

당분기 가중평균유통주식수 : 1,295,293,700 ÷ 91일 = 14,233,997

(3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 자기주식을 교환대상으로 교환사채가 있습니다. 교환사채는 보통주로 교환된 것으로 보며 당기순이익에 교환사채에 대한 세후 이자비용을 보통주당기순이익에 가산하였습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	5,039,164,624	62,477,810,502

조정:

교환사채에 대한 이자비용	44,628,240	0

보통주희석당기순이익	5,083,792,864	62,477,810,502

가중평균유통보통주식수	19,569,880	14,233,997

조정:

교환사채	1,226,091	0

희석가중평균유통주식수	20,795,971	14,233,997

희석주당이익	244	4,389

30. 배당(단위 : 원, 주)

구분	종류	총발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금 계

제31기	보통주	21,562,395	19,569,880	200	3,913,976,000

제30기	보통주	5,566,584	3,544,978	150	531,746,700

31. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	기업의 명칭

종속회사	SEMIgear, Inc.

에스이앤에스(주)

에스이앤티(주)

관계기업	피에스케이㈜

유원미디어㈜

기타특수관계자	PSK ASIA, INC.

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.

PSK CHINA Co., Ltd

PSK TECH AMERICA, INC.

PSK Japan Inc

유디에스㈜

(2) 특수관계자와의 주요 거래내용1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

재화매출	용역수수료	임대수익	수입수수료	배당금수익	이자수익	원재료매입	지급용역 및 기타매입

종속기업:

SEMIgear, Inc	5,358,300	-	-	14,534	-	-	341,829	-

에스이앤에스㈜	-	-	-	-	-	1,191	1,650	85,156

에스이앤티 ㈜	-	-	-	-	-	-	-	6,376

소 계	5,358,300	-	-	14,534	-	1,191	343,479	91,532

관계기업:

피에스케이㈜	1,474,271	530,704	353,978	165,750	1,423,499	-	-	475,415

소계	1,474,271	530,704	353,978	165,750	1,423,499	-	-	475,415

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	151,665	24,244	-	-	-	-	-	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	103,901	35,510	-	-	-	-	-	-

PSK CHINA Co., Ltd	-	-	-	-	-	-	-	104,906

유디에스㈜	-	-	-	-	-	-	-	155,044

소 계	255,566	59,754	-	-	-	-	-	259,950

합 계	7,088,136	590,458	353,978	180,284	1,423,499	1,191	343,479	826,897

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

재화매출	수입수수료	용역수수료	배당금수익	임대수익	이자수익	원재료매입	지급용역 및 기타매입

종속기업:

SEMIgear, Inc.	1,543,466	15,676	7,859	-	-	-	-	-

에스이앤에스㈜	-	-	-	-	-	1,892	42,400

에스이앤티 ㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	1,543,466	15,676	7,859	-	-	1,892	-	42,400

관계기업:

피에스케이㈜	413,500	145,490	391,263	1,423,499	415,949	-	167,646

소계	413,500	145,490	391,263	1,423,499	415,949	-	-	167,646

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	196,725	-	4,690	-	-	-	-	190,191

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	63,812	-	-	-	-	-	-	200

PSK CHINA Co., Ltd	3,634	-	-	-	-	-	-	23,272

유디에스㈜	-	-	-	-	-	-	-	151,458

소 계	264,171	-	4,690	-	-	-	-	365,120

합 계	2,221,137	161,166	403,812	1,423,499	415,949	1,892	-	575,167

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업 :

SEMIgear, Inc.	3,495,487	-	14,981	-	-	-

에스이앤에스㈜	-	90,000	-	-	33,453	-

에스이앤티 ㈜	-	-	-	-	-	-

소 계	3,495,487	90,000	14,981	-	33,453	-

관계기업 :

피에스케이㈜	920,997	-	1,610,159	-	58,095	1,065,000

소계	920,997	-	1,610,159	-	58,095	1,065,000

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	190,343	-	-	-	387,200	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	140,391	-	-	-	17,120	-

PSK CHINA Co., Ltd	-	-	-	-	57,383	-

유디에스㈜	-	-	-	-	78,186	-

소 계	330,734	-	-	-	539,889	-

합 계	4,747,218	90,000	1,625,140	-	631,437	1,065,000

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	미지급금	미지급비용	임대보증금

종속기업 :

SEMIgear, Inc .	550,049	-	14,260	-	-	-

에스이앤에스(주)	-	105,000	-	42,217	-	-

에스이앤티(주)	-	-	-	6,037	-	-

소계	550,049	105,000	14,260	48,254	-	-

관계기업 :

피에스케이(주)	894,348	-	90,475	86,323	-	1,065,000

소계	894,348	-	90,475	86,323	-	1,065,000

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	365,267	-	-	479,339	-	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	52,803	-	-	60,493	-	-

PSK CHINA Co., Ltd	-	-	13,818	25,905	55,829	-

유디에스(주)	-	-	-	43,242	-	-

소계	418,070	-	13,818	608,979	55,829	-

합계	1,862,467	105,000	118,553	743,556	55,829	1,065,000

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

회수	회수

종속기업	에스이앤에스㈜	15,000	15,000

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	163,263	200,606

퇴직급여	44,217	138,118

합 계	207,480	338,724

(7) 당사는 종속기업인 SEMIgear와 기술 로열티 지급약정을 맺고 있습니다. 로열티 금액은 GENEVA 장비의 국내고객 및 국내고객의 해외지사 판매분에 대해 매출액의8~10%로 산정하고 있습니다.

32. 현금흐름표 가. 영업활동으로 창출한 현금당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

당기순이익(손실)	5,039,165	62,477,811

손익항목의 조정:	(2,582,677)	(63,025,384)

법인세비용	1,164,048	(386,081)

이자비용	72,471	2,646

이자수익	(149,481)	(154,552)

외화환산손실	40,107	7,600

외화환산이익	(91,427)	(508,078)

퇴직급여	171,661	173,858

감가상각비	422,730	313,560

무형자산상각비	503,841	382,482

유형자산처분손실	-	610

당기손익지정금융자산평가이익	(3,766,348)	(16,162)

당기손익지정금융자산평가손실	189,204	1,560,423

당기손익지정금융자산처분이익	(18,126)	(6,572)

당기손익지정금융자산처분손실	63,503	4,440

파생상품거래이익	-	(1,716)

판매보증비	255,444	87,683

배당금수익	(1,440,306)	(1,423,499)

염가매수차익	-	(63,062,025)

자산부채의 변동 :	(48,232)	612,487

매출채권 및 기타채권	(527,592)	(532,981)

기타유동자산	(314,196)	(88,055)

재고자산	(990,377)	(712,042)

기타비유동자산	(2,137)	3,491

매입채무 및 기타채무	718,538	1,246,870

기타유동부채	1,222,766	1,177,859

기타비유동부채	-	(394,345)

퇴직급여부채	2,284	(13,923)

판매보증부채	(157,518)	(74,387)

영업활동으로 창출된 현금	2,408,255	64,913

나. 비현금거래당분기 및 전분기 중 당사 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유무형자산 대체	1,831,350

장기대여금 유동성 대체	156,825

합병으로 인한 자산부채변동	45,790,300

33. 영업부문 정보(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다.

(2) 지역별 정보당분기 및 전분기의 지역별 수익의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	국내	기타	합계

매출액	4,333,557	6,154,343	10,487,900

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	국내	기타	합계

매출액	2,308,988	1,821,257	4,130,245

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

A사	5,358,300	1,551,324

B사	2,358,953	1,113,730

C사	-	921,408

D사	-	154,433