피에스케이홀딩스 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일: 2024년 03월 31일) (단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제 35기1분기	단기매출채권	14,094,860	(160,269)	0.00%

미수금 등	2,475,422	-	0.00%

합 계	16,570,282	(160,269)	-0.97%

제 34기	단기매출채권	14,021,061	(153,439)	0.00%

미수금	621,867	-	0.00%

합 계	14,642,928	(153,439)	-1.84%

제 33기	단기매출채권	9,642,526	(183,759)	0.00%

미수금	342,265	-	0.00%

합 계	9,984,790	(183,759)	0.00%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동

(기준일: 2024년 03월 31일) (단위 : 천원)

구 분	제 35기 1분기	제 34기	제 33기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	153,439	187,333	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	6,831	(33,894)	187,333

4. 기말 대손충당금 잔액합계	160,269	153,439	187,333

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 연체 30일 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체기간 30일 이후의 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

4) 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일: 2024년 03월 31일) (단위 : 천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과~ 1년 이하	1년 초과~ 3년 이하	3년 초과	계

금액	15,736,720	833,562	-	-	16,570,282

구성비율	95%	5%	0%	0%	100%

(2) 재고자산 현황 등

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일: 2024년 03월 31일) (단위 : 백만원,%)

사업부문	계정과목	제 35기 1분기	제 34기	제 33기	비고

반도체장비	원재료	11,723	9,031	7,296	-

재공품	3,133	2,478	2,158	-

제 품	10,134	5,817	6,029	-

적송품	29	84	239	-

미착품	185	297	9	-

소 계	25,204	17,707	15,730	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	6%	4%	5%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.1	2.2	2.2	-

※ 제 31기 재고자산회전율의 기초재고는 분할 전 재고금액으로 산출하였고, 연환산 매출원가 및 기말재고는 분할 후 금액으로 산출하였습니다.

2) 재고자산의 실사내역 등가. 실사일자매년 말 기준으로 년 1회 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다. 2023년 재고실사는 2024년 1월 2일 감사인의 입회하에 실시되었습니다. 재고조사시점에 재고자산 변동내역과 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.나. 실사방법단가 100만원 이상하는 재고는 전수조사, 단가 100만원 미만 재고자산은 2023년말 미소진 품목 중 체화가능성 품목의 표본조사 방식으로 진행하였습니다.

다. 재고자산의 내역(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	잔액

원재료	12,614,362	12,614,362	(891,394)	11,722,968

재공품	3,133,270	3,133,270	-	3,133,270

제 품	10,450,944	10,450,944	(317,195)	10,133,749

적송품	29,302	29,302	-	29,302

미착품	184,625	184,625	-	184,625

합계	26,412,503	26,412,503	(1,208,589)	25,203,914

(3) 공정가치평가 내역 1) 금융상품의 범주별 장부가액 및 공정가치

보고기간말 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	104,503,687	104,503,687	87,574,516	87,574,516

상각후원가 측정 금융자산	매출채권및기타채권	17,913,559	17,913,559	16,037,712	16,037,712

기타금융자산	28,002,000	28,002,000	37,002,000	37,002,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	39,606,461	39,606,461	31,523,378	31,523,378

금융자산 합계	190,025,707	190,025,707	172,137,606	172,137,606

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	28,657,704	28,657,704	14,624,926	14,624,926

차입금	22,000,000	22,000,000	19,000,000	19,000,000

리스부채	1,024,586	1,024,586	814,172	814,172

금융부채 합계	51,682,291	51,682,291	34,439,098	34,439,098

※ 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

경영진은 상기 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치의 추정 연결실체는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	설 명

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

상기 외의 금융상품 중 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.수준3으로 분류된 항목의 평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	투입변수	관측가능하지 않은 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	DCF모형, 순자산가치, 유사기업비교법 등	할인율	할인율 하락에 따라 공정가치 상승

성장률	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

당기말과 전기말 현재 연결기업의 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

당기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,812,520	29,533,523	1,260,418	39,606,461

전기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,854,524	21,354,178	1,314,677	31,523,378

3) 유형자산 공정가치와 평가방법당사는 본 보고서 공시기준일 현재 유형자산 재평가를 실시하지 않았습니다.

(4) 금융상품 범주별 손익 1) 당기 및 전기의 금융수익은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

이자수익	1,249,352	666,059

배당금수익	21,815	-

외화매매이익	269,690	160,329

외화평가이익	228,628	116,505

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	307,992	2,144,070

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	8	267,424

파생상품거래이익	33,045	80,703

합계	2,110,530	3,435,089

2) 당기 및 전기의 금융원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

이자비용	6,512	10,960

외화매매손실	46,304	140,598

외화평가손실	40,231	33,701

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	208,451	97,123

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	-

파생상품거래손실	401,853	143,766

합계	703,352	426,148

(5) 금융부채 연령분석

보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합계

매입채무및기타채무	27,357,169	-	1,300,535	28,657,704

차입금(*)	7,573,198	2,604,987	13,605,561	23,783,746

리스부채	227,978	233,092	630,184	1,091,254

금융부채합계	35,158,346	2,838,079	15,536,280	53,532,705

(주) 만기일까지의 이자비용 추정액을 포함한 금액입니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합계

매입채무및기타채무	13,342,695	-	1,282,231	14,624,926

차입금(*)	6,424,874	357,700	14,987,394	21,769,968

리스부채	161,987	166,846	531,176	860,009

금융부채합계	19,929,555	524,546	16,800,801	37,254,902

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.