피에스케이홀딩스 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 27 기 반기 : 2016년 6월 30일 현재
제 26 기 : 2015년 12월 31일 현재
피에스케이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 피에스케이 주식회사(이하, "지배회사")는 PSK Asia, Inc., Ltd. 등 4개의 종속기업(이하, 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배회사의 개요 지배회사는 반도체 제조장비와 플랫판넬 디스플레이 제조장비의 제조와 판매 및 관련부품의 판매를 주요 목적사업으로 1990년 6월 11일 설립되었으며, 1997년 1월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배회사는 2007년 중 경기도 평택시에서 경기도 화성시 삼성1로 4길 48(석우동)으로 본사를 이전하였으며, 설립시 자본금은 470,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐2016년 6월 30일 현재 자본금은 10,166백만원(수권주식수: 60,000,000주, 1주당 액면금액: 500원, 발행주식수: 20,331,604주)입니다. 지배회사의 주요주주는 주식회사금영(32.13%)입니다.

1.2 종속기업 현황 당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	자본금(천원)	업종	소재지	결산월	지분율(%)

SEMIgear, Inc.	6,449,290	반도체장비 제조업	미국	12월	100.0

PSK Asia, Inc., Ltd.	2,076,671	반도체장비 및 부품 판매업	대만	12월	100.0

PSK Tech America, Inc.	63,745	반도체장비 및 부품 판매업	미국	12월	100.0

서안비사과반도체설비유한공사	321,480	반도체장비 및 부품 판매업	중국	12월	100.0

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 당반기 및 전기의 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	SEMIgear, Inc.	PSK Asia, Inc., Ltd.	PSK Tech America, Inc.	서안비사과반도체설비유한공사

유동자산	16,336,271	7,243,069	1,434,347	145,583

비유동자산	1,353,823	254,167	25,346	175,286

자산계	17,690,094	7,497,236	1,459,693	320,869

유동부채	1,783,131	3,410,498	803,873	68,793

비유동부채	446,356	-	-	-

부채계	2,229,487	3,410,498	803,873	68,793

자본계	15,460,607	4,086,738	655,820	252,076

매출	8,616,546	6,348,288	1,377,057	674,162

영업이익	989,643	1,130,636	320,916	69,932

반기순이익	591,518	1,018,078	320,984	69,870

반기총포괄이익	489,546	1,096,862	314,122	63,617

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래 상계 및 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다.

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	SEMIgear, Inc.	PSK Asia, Inc., Ltd.	PSK Tech America, Inc.	서안비사과반도체설비유한공사

유동자산	16,524,104	4,947,920	650,701	90,115

비유동자산	1,498,836	206,886	29,410	129,174

자산계	18,022,940	5,154,806	680,111	219,289

유동부채	2,620,499	2,162,656	338,414	30,830

비유동부채	431,380	2,274	-	-

부채계	3,051,879	2,164,930	338,414	30,830

지배지분	14,971,061	2,989,876	341,697	188,459

자본계	14,971,061	2,989,876	341,697	188,459

매출	5,358,116	5,650,453	958,121	337,520

영업손익	(160,673)	706,374	2,958	(6,332)

반기순손익	(112,630)	669,292	4,347	(6,025)

반기총포괄손익	197,756	784,858	11,653	(1,869)

2. 중요한 회계정책 연결회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 투자기업의 종속기 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 하였습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가하였습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.1 회계정책

요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	당반기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	27,630,194	27,630,194	29,105,545	29,105,545

당기손익인식금융자산	기타금융자산	12,023,865	12,023,865	14,538,342	14,538,342

매도가능금융자산(*1)	24,728,545	24,728,545	24,729,011	24,729,011

대여금및수취채권	기타금융자산	19,002,000	19,002,000	26,002,000	26,002,000

매출채권및기타채권	40,169,558	40,169,558	18,096,634	18,096,634

금융자산 합계	123,554,162	123,554,162	112,471,532	112,471,532

상각후원가	매입채무및기타채무	10,621,925	10,621,925	11,397,781	11,397,781

금융부채 합계	10,621,925	10,621,925	11,397,781	11,397,781

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	12,023,865	-	12,023,865

매도가능금융자산	3,909,172	20,819,373	-	24,728,545

합 계	3,909,172	32,843,238	-	36,752,410

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	14,538,342	-	14,538,342

매도가능금융자산	4,621,829	20,107,182	-	24,729,011

합 계	4,621,829	34,645,524	-	39,267,353

라. 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

㈜일신레져	2,000	2,000

디엠비마케팅연구소㈜	2,010	2,010

SVIC18호 신기술사업투자조합	950,800	1,238,800

SVIC30호 신기술사업투자조합	778,000	328,000

합 계	1,732,810	1,570,810

상기 금융상품은 시장성 없는 지분증권으로서, 활성시장에서 관측 가능한 시장가격이 없습니다. 동 지분증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

5. 영업부문 정보가. 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결회사 전체를 반도체 제조 장비의 단일 보고 부문으로 결정하였습니다. 나. 지역별 정보연결회사는 고객의 위치에 따라 지역을 구분하여 영업정보를 검토하고 있습니다. 당반기 및 전반기의 지역별 수익 및 성과의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	국내	해외	합 계

매출액	23,558,439	51,481,118	75,039,557

영업이익	3,677,071	8,035,326	11,712,397

(2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	국내	해외	합 계

매출액	35,344,477	24,660,662	60,005,139

영업이익	2,364,800	1,649,977	4,014,777

다.주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액

당반기	전반기

A사	10,364,049	33,312,549

B사	13,324,012	8,502,363

C사	13,194,614	2,234,273

D사	11,088,840	1,283,400

6. 기타금융자산가. 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

(유동자산)

단기금융상품	19,000,000	26,000,000

당기손익인식금융자산	12,021,924	14,536,401

매도가능증권(단기)	15,569,171	15,275,958

소 계	46,591,095	55,812,359

(비유동자산)

장기금융상품	2,000	2,000

비유동당기손익인식금융자산	1,941	1,941

매도가능증권(장기)	10,892,184	11,023,862

소 계	10,896,125	11,027,803

합 계	57,487,220	66,840,162

나. 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품

정기예적금	11,000,000	17,000,000

특정금전신탁	4,000,000	4,000,000

ABSTB	1,000,000	2,000,000

중소기업금융채권	3,000,000	3,000,000

소 계	19,000,000	26,000,000

장기금융상품

당좌개설보증금(주1)	2,000	2,000

소 계	2,000	2,000

합 계	19,002,000	26,002,000

(주1) 당좌개설보증금으로 처분이 제한되어 있습니다.

다. 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

주가연계증권(ELS)	1,403,359	1,941	2,247,542	1,941

기타파생결합증권(DLS)	10,618,565	-	12,288,860	-

합 계	12,021,924	1,941	14,536,402	1,941

상기 금융상품은 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우로 보아 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.

라. 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	1,012,831	2,896,341	1,019,291	3,602,538

비상장주식	-	1,732,810	-	1,570,810

수익증권	14,556,340	-	14,256,667	-

소 계	15,569,171	4,629,151	15,275,958	5,173,348

채무상품

토지수익연계채권	-	1,237,423	-	1,224,200

조건부자본증권	-	1,114,632	-	1,040,200

국공채	-	1,090,877	-	1,020,108

사모부동산투자신탁	-	1,074,300	-	1,065,400

자산유동화증권	-	1,022,040	-	1,024,600

외화채무증권	-	723,761	-	476,006

소 계	-	6,263,033	-	5,850,514

합 계	15,569,171	10,892,184	15,275,958	11,023,862

7. 매출채권및기타채권가. 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

(유동성 매출채권및기타채권)

매출채권	35,643,171	14,999,389

현재가치할인차금	(240)	(4,212)

단기대여금	363,931	57,403

미수금	1,554,675	480,618

미수수익	194,570	336,944

소 계	37,756,107	15,870,142

(비유동성 매출채권및기타채권)

장기대여금	105,999	84,152

보증금	2,307,452	2,142,340

소 계	2,413,451	2,226,492

합 계	40,169,558	18,096,634

나. 신용위험 및 대손충당금 - 상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후 원가로 측정됩니다. 제품매출에 대한 평균신용공여기간은 90일입니다. 회수기일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	35,642,931	14,995,177

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

소 계	35,642,931	14,995,177

손상채권	-	-

소 계	-	-

합 계	35,642,931	14,995,177

8. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	21,394,663	(1,322,683)	20,071,980	15,065,305	(1,322,682)	13,742,623

재공품	219,290	-	219,290	5,932,493	-	5,932,493

원재료	5,350,873	(1,196,187)	4,154,686	7,058,152	(1,196,852)	5,861,300

부품	1,876,016	-	1,876,016	794,539	-	794,539

합 계	28,840,842	(2,518,870)	26,321,972	28,850,489	(2,519,534)	26,330,955

9. 관계기업투자가. 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

유원미디어㈜	방송서비스업	대한민국	27.95%	846,909	27.95%	965,765

나. 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	지분법손실	당반기말

유원미디어㈜	965,765	(118,856)	846,909

(2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	전기초	지분법손실	전반기말

유원미디어㈜	1,446,615	(367,709)	1,078,906

10. 유형자산가. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 유형자산은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	기타	합 계

취득원가	5,883,448	14,632,513	6,668,161	13,734,732	40,918,854

감가상각누계액	-	(3,533,845)	(4,208,838)	(6,154,486)	(13,897,169)

정부보조금	-	-	(154,779)	(2,419)	(157,198)

차감후 장부가액	5,883,448	11,098,668	2,304,544	7,577,827	26,864,487

(2) 전 기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	기타	합 계

취득원가	6,205,268	19,100,810	8,340,032	12,442,518	46,088,628

감가상각누계액	-	(5,896,347)	(5,735,872)	(5,143,011)	(16,775,230)

정부보조금	-	-	(143,441)	(3,583)	(147,024)

차감후 장부가액	6,205,268	13,204,463	2,460,719	7,295,924	29,166,374

나. 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치(주1)	기타(주1)	합 계

기초금액	6,205,268	13,204,464	2,460,719	7,295,923	29,166,374

취득및 자본적지출	-	-	92,787	1,465,983	1,558,770

처분	(321,820)	(1,776,428)	(40,277)	(7,112)	(2,145,637)

감가상각비	-	(329,367)	(208,685)	(1,178,876)	(1,716,928)

기타(주2)	-	-	-	1,908	1,908

반기말금액	5,883,448	11,098,669	2,304,544	7,577,826	26,864,487

(주1) 기계장치 취득액 중 정부보조금으로 취득한 금액은 22,983 천원 이며, 동 금액은 취득액에서 차감되었습니다.(주2) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. (2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치(주1)	기타	합 계

기초금액	6,205,268	13,863,073	2,557,722	1,930,180	24,556,243

취득및 자본적지출	-	125	364,975	3,481,808	3,846,908

처분	-	-	-	(333)	(333)

감가상각비	-	(329,367)	(237,942)	(394,592)	(961,901)

기타(주2)	-	-	-	25,121	25,121

반기말금액	6,205,268	13,533,831	2,684,755	5,042,184	27,466,038

(주1) 기계장치 및 기타의 취득액 중 정부보조금으로 취득한 금액은 64,025천원이며, 동 금액은 취득액에서 차감되었습니다.(주2) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 11. 영업권당반기 및 전반기 영업권의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위 : 천원)

당기초	외화환산효과	당반기말

13,693,919	(85,295)	13,608,624

(2) 전반기(단위 : 천원)

전기초	외화환산효과	전반기말

12,843,307	290,937	13,134,244

12. 무형자산가. 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	특허권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	18,826,279	1,967	2,421,563	2,932,397	24,182,206

상각누계액	(3,761,503)	(1,115)	(1,018,048)	-	(4,780,666)

손상차손누계액	-	-	-	(857,100)	(857,100)

순외환차이	(86,595)	-	(902)	-	(87,497)

차감후 장부가액	14,978,181	852	1,402,613	2,075,297	18,456,943

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	특허권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	18,450,635	1,967	2,706,248	2,932,397	24,091,247

상각누계액	(3,260,754)	(918)	(1,231,840)	-	(4,493,512)

손상차손누계액	-	-	-	(857,100)	(857,100)

순외환차이	230,778	-	-	-	230,778

차감후 장부가액	15,420,659	1,049	1,474,408	2,075,297	18,971,413

나. 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	특허권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	15,420,659	1,049	1,474,408	2,075,297	18,971,413

외부취득액	-	-	97,733	-	97,733

대체(주1)	144,866	-	60,000	-	204,866

무형자산상각비	(500,749)	(197)	(228,626)	-	(729,572)

기타(주2)	(86,595)	-	(902)	-	(87,497)

반기말금액	14,978,181	852	1,402,613	2,075,297	18,456,943

(주1) 특허권 144,866천원은 선급비용에서 대체되었습니다.(주2) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. (2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	특허권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	15,251,528	1,443	609,969	2,075,297	17,938,237

외부취득액	-	-	543,969	-	543,969

대체(주1)	78,122	-	-	-	78,122

무형자산상각비	(453,884)	(197)	(139,319)	-	(593,400)

기타(주2)	327,976	-	2,307	-	330,283

반기말금액	15,203,742	1,246	1,016,926	2,075,297	18,297,211

(주1) 특허권 78,122천원은 선급비용에서 대체되었습니다.(주2) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

13. 순확정급여부채가. 당반기말과 전기말 현재 회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,999,434	7,524,714

사외적립자산의 공정가치	(6,845,294)	(7,049,117)

순확정급여부채	1,154,140	475,597

나. 당반기 및 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

반기근무원가	770,684	772,180

순이자원가(수익)	(91,890)	(84,651)

종업원급여에 포함된 총 비용	678,794	687,529

다. 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

정기예금 등	6,845,294	7,049,117

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험감소를 목적으로 하고 있습니다. 따라서 연결회사는 가치변동 위험이 낮은 정기예금 등에 투자하는 상품에 사외적립자산을 예치하고 있습니다.

14. 충당부채연결회사는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간내에 경상적ㆍ비경상적 부품수리 및 부품교체, 수출제품의 하자로 인한 사고보상을 위하여 보증기간 (6개월~2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당반기 및 전반기의 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	4,887,151	7,311,641

충당부채전입액 (판매보증비)	2,651,333	2,118,719

충당부채사용액	(2,989,327)	(3,069,973)

반기말금액	4,549,157	6,360,387

15. 배당 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 4,066백만원은 2016년 4월에 지급되었습니다.

16. 우발부채 및 주요계약 가. 보고기간말 현재 지배회사의 백지어음 1매가 계약이행보증용으로 에스케이하이닉스㈜에 견질로 제공되어 있습니다. 나. 연결회사는 보고기간말 현재 중국 소재 K사 및 일본 소재 S사와 Agency 계약을 맺고 있으며, K사 및 S사를 통하여 판매한 매출의 최대 3~5%를 판매수수료로 지급하도록 하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기에 계상한 판매수수료는 총 22,833천원(전반기 : 93,541천원)입니다.다. 연결회사는 보고기간말 현재 중국 소재 K사 및 일본 소재 S사와 유지보수대행계약을 맺고 있으며, 이와 관련하여 당반기에 계상한 지급수수료는 총 287,783천원(전반기 : 358,678천원) 입니다.라. 연결회사는 보고기간말 현재 한국 소재 ㈜금영, 유럽 소재 T사 및 대만소재 H사와 Agency계약을 맺고 있으며, ㈜금영, T사 및 H사를 통하여 판매한 매출의 최대 4~14%를 판매수수료로 지급하도록 하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기에 계상한 판매수수료는 727,091천원(전반기 : 566,748천원)입니다. 마. 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 원고인 사건 1건(소송가액: 333백만원)이 있으며, 회사의 경영진은 동 사항들이 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 바. 약정사항당반기말과 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말	금융기관

외상매출채권 담보대출 발행약정	5,000,000	5,000,000	KEB하나은행

사. 파생상품당반기말 현재 미결제된 통화선물 계약내용은 다음과 같습니다.

금융기관	계약일	최종거래일	장부환율	통화	계약금액	비고

삼성선물	2014.07.14	2016.06.30	1,153.0	USD	15,630,000	매도포지션

아. 보고기간말 현재 회사가 매도가능금융자산 투자와 관련하여 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	출자약정액	보고기간말현재 출자액	미이행출자액

매도가능금융자산	SVIC30호 신기술사업투자조합	2,000,000	812,000	1,188,000

17. 수익당반기 및 전반기에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	42,752,494	59,472,457	20,443,741	43,553,759

부품매출액	8,721,725	15,462,379	8,889,009	16,240,498

기타매출액	49,033	104,721	120,354	210,882

합 계	51,523,252	75,039,557	29,453,104	60,005,139

18. 매출원가 및 판매비와관리비가. 매출원가당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	23,509,023	33,056,146	13,606,686	26,422,090

부품매출원가	4,382,882	7,848,313	5,651,968	9,817,119

합 계	27,891,905	40,904,459	19,258,654	36,239,209

나. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,540,643	5,054,081	2,201,912	4,069,829

퇴직급여	256,138	510,650	249,341	497,442

잡급	2,130	9,180	1,790	6,067

복리후생비	416,739	803,197	374,498	716,082

여비교통비	544,168	1,038,963	469,578	900,418

통신비	39,656	76,262	28,261	57,024

세금과공과	83,187	125,009	47,900	157,364

감가상각비	545,977	1,082,342	346,608	630,794

무형자산상각비	361,059	729,572	307,161	593,400

보험료	10,475	27,406	5,540	13,757

접대비	71,366	155,821	110,856	215,849

광고선전비	24,285	69,208	56,748	158,918

차량유지비	56,494	87,308	38,544	71,802

포장비	79,510	112,281	54,056	112,680

운반비	174,765	316,705	61,139	134,359

지급수수료	1,034,274	2,207,376	1,291,129	2,313,522

판매수수료	805,813	934,336	373,342	661,597

도서인쇄비	7,262	11,092	4,185	9,403

소모품비	89,991	147,716	84,576	128,872

사무용품비	11,744	16,499	12,684	33,233

교육훈련비	15,031	37,396	20,972	57,994

회의비	27,819	46,367	31,227	112,248

수선비	105,381	175,913	192,499	585,229

연구비	3,020,759	5,515,271	2,452,529	4,844,835

임차료	139,275	267,527	139,967	291,643

판매보증비	2,069,640	2,651,333	676,613	2,118,719

수도광열비	90,570	213,890	115,003	258,074

합 계	12,624,151	22,422,701	9,748,658	19,751,154

19. 금융이익 및 금융원가가. 당반기 및 전반기의 금융이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	106,446	260,165	258,753	572,192

매도가능금융자산	194,306	282,653	174,238	233,327

당기손익인식금융자산	-	-	-	3

대여금및수취채권	3,209	6,386	10,988	21,627

소 계	303,961	549,204	443,979	827,149

외화환산이익	502,388	433,551	443,902	245,753

외환차익	33,771	289,597	187,474	265,126

선물거래이익	270,985	756,722	155,596	608,656

배당금수익	12,508	12,508	12,695	12,695

합 계	1,123,613	2,041,582	1,243,646	1,959,379

나. 당반기 및 전반기의 금융원가는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	-	32	1,177

외화환산손실	-	278,462	27,053	70,911

외환차손	147,613	311,215	71,157	205,444

선물거래손실	229,799	538,509	442,917	582,361

합 계	377,412	1,128,186	541,159	859,893

20. 기타영업외손익가. 당반기 및 전반기의 기타영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	600	1,200	626	1,372

수입수수료	34,676	89,171	42,794	119,623

매도가능금융자산처분이익	1,074,753	1,074,753	107,735	307,237

당기손익인식금융자산평가이익	-	200,382	229,351	332,411

당기손익인식금융자산처분이익	277,956	306,514	23,988	81,451

유형자산처분이익	1,804,936	1,805,001	1,319	1,319

잡이익	91,731	149,850	173,631	206,944

합 계	3,284,652	3,626,871	579,444	1,050,357

나. 당반기 및 전반기의 기타영업외비용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	16,560	71,800	6,620	57,180

매도가능금융자산손상차손	-	-	372,655	372,655

매도가능금융자산처분손실	(4,086)	143,581	101,542	101,542

당기손익인식금융자산평가손실	110,372	83,859	-	63,829

유형자산처분손실	3	3	-	3

잡손실	13,469	15,577	147	239

합 계	136,318	314,820	480,964	595,448

21. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.46%(2015년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 19.60%) 입니다.

22. 주당이익 :가. 기본주당순이익당반기와 전반기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	11,780,015,259 원	12,424,769,975 원	1,054,115,585 원	4,181,828,566 원

가중평균 유통보통주식수	20,331,604 주	20,331,604 원	20,329,604 주	20,329,604 주

기본주당순이익	579 원/주	611 원/주	52원/주	206원/주

나. 당반기 및 전반기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

구 분	유통주식수(주)	가중치(일)	적수(주)

전기이월	20,331,604	182	3,700,351,928

합 계	20,331,604	3,700,351,928

당반기 가중평균유통주식수 : 3,700,351,928 ÷ 182일 = 20,331,604 주

(2) 전반기

구 분	유통주식수(주)	가중치(일)	적수(주)

전기이월	20,329,604	181	3,679,658,324

합 계	20,329,604	3,679,658,324

전반기 가중평균유통주식수 : 3,679,658,324 ÷ 181일 = 20,329,604 주

다. 희석주당순이익 (1) 당반기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 당반기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (2) 전반기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	전반기

3개월	누적

보통주순이익	1,054,115,585 원	4,181,828,566 원

(+)주식선택권으로 인한 비용	-	-

합 계 (I)	1,054,115,585 원	4,181,828,566 원

가중평균유통주식수	20,329,604 주	20,329,604 주

주식선택권행사시 주식수	2,010 주	2,010 주

합계 (II)	20,331,614주	20,331,614주

희석주당이익((I)/(II))	52원/주	206원/주

23. 특수관계자 거래가. 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	지배, 종속기업의 명칭

연결회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜금영

관계기업	유원미디어㈜

나. 특수관계자와의 주요 거래내용 (1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	수입수수료	유형자산 처분	원재료매입	지급용역 및 기타매입

연결회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜금영	659,479	66,000	3,950,000	2,934,317	338,408

(2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	수입수수료	원재료매입	지급용역 및 기타매입

연결회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜금영	507,950	66,000	1,261,479	412,660

다. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	매입채무	미지급금

연결회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜금영	170,326	-	-	748,618	36,828

관계기업	유원미디어㈜	-	300,000	-	-	-

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

연결회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜금영	246,054	13,035	1,207	75,075

라. 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자금대여 거래

대여	회수

관계기업	유원미디어㈜	300,000	-

마. 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	652,281	672,156

퇴직급여	78,814	91,205

합 계	731,095	763,361

24. 위험공시연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약반기연결재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

25. 현금흐름표 가. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름당반기 및 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

반기순이익	12,424,770	4,181,829

손익항목의 조정 :	5,195,481	4,279,166

법인세비용	3,394,219	1,019,633

이자비용	-	52

이자수익	(549,204)	(827,149)

외화환산손실	278,462	70,911

외화환산이익	(433,551)	(245,753)

선물거래손실	538,509	582,361

선물거래이익	(756,722)	(608,656)

퇴직급여	678,794	687,529

감가상각비	1,716,928	961,901

무형자산상각비	729,572	593,400

유형자산처분이익	(1,805,001)	(1,319)

유형자산처분손실	3	3

지분법손실	118,856	367,709

당기손익인식금융자산평가이익	(200,382)	(332,411)

당기손익인식금융자산평가손실	83,859	63,829

당기손익인식금융자산처분이익	(306,514)	(81,452)

매도가능금융자산처분이익	(1,074,753)	(307,237)

매도가능금융자산처분손실	143,581	101,542

매도가능증권손상차손	-	372,655

주식보상비용	-	(244,406)

판매보증비	2,651,333	2,118,719

배당금수익	(12,508)	(12,695)

자산부채의 변동 :	(26,033,957)	(6,909,689)

매출채권의 감소(증가)	(20,362,862)	9,356,590

미수금의 감소(증가)	(1,074,139)	711,359

선급금의 증가	(9,245)	(347,585)

선급비용의 감소	111,159	163,075

재고자산의 감소(증가)	9,647	(15,258,312)

기타의투자자산의 증가	-	(2)

매입채무의 증가(감소)	(912,200)	1,324,355

미지급금의 증가(감소)	(1,113,558)	7,898

미지급비용의 증가(감소)	3,494	(1,301,204)

선수금의 감소	(74,345)	(70,993)

선수수익의 증가	3,010	1,667,136

판매보증충당부채의 감소	(2,989,327)	(3,069,973)

임대보증금의 감소	(5,500)	-

순확정급여부채의 감소	(251)	-

기타자산부채의 증가(감소)	380,160	(92,033)

영업활동으로 창출된 현금	(8,413,706)	1,551,306

나. 비현금거래당반기 및 전반기 중 연결회사 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

금융상품의 유동성 분류	-	5,000,000

당기손익인식금융자산의 유동성 분류	-	1,366,000

선급비용의 특허권 대체	144,866	78,122