피에스케이홀딩스 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 27 기 1분기 : 2016년 3월 31일 현재
제 26 기 : 2015년 12월 31일 현재
피에스케이 주식회사

1. 일반적인 사항

피에스케이 주식회사(이하 '회사')는 반도체 제조장비와 플랫판넬 디스플레이 제조장비의 제조와 판매 및 관련부품의 판매를 주요 목적사업으로 1990년 6월 11일 설립되었으며, 1997년 1월 7일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.회사는 2007년 중 경기도 평택시에서 경기도 화성시 삼성1로 4길 48(석우동) 본사를이전하였고, 보고기간 종료일 현재 경기도 화성시와 평택시에 공장을 두고 있으며, 미국과 대만, 중국에 현지법인을 두고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 470,000천원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 2016년 3월 31일 현재 자본금은 10,166백만원(수권주식수: 60,000,000주, 1주당 액면금액: 500원,발행주식수: 20,331,604주)입니다. 회사의 주요주주는 주식회사 금영(32.13%)입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	16,984,419	16,984,419	18,823,226	18,823,226

당기손익인식금융자산	기타금융자산	14,098,149	14,098,149	14,538,342	14,538,342

매도가능금융자산(*1)	25,165,665	25,165,665	24,729,011	24,729,011

대여금및수취채권	기타금융자산	20,002,000	20,002,000	26,002,000	26,002,000

매출채권및기타채권	18,196,101	18,196,101	14,031,819	14,031,819

금융자산 합계	94,446,334	94,446,334	98,124,398	98,124,398

상각후원가	매입채무및기타채무	13,990,162	13,990,162	9,960,920	9,960,920

금융부채 합계	13,990,162	13,990,162	9,960,920	9,960,920

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.나. 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익인식금융자산	-	14,098,149	-	14,098,149

매도가능금융자산	4,035,240	21,130,425	-	25,165,665

합계	4,035,240	35,228,574	-	39,263,814

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익인식금융자산	-	14,538,342	-	14,538,342

매도가능금융자산	4,621,829	20,107,181	-	24,729,011

합계	4,621,829	34,645,523	-	39,267,353

라. 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(주)일신레져	2,000	2,000

디엠비마케팅연구소㈜	2,010	2,010

SVIC18호 신기술사업투자조합	950,800	1,238,800

SVIC30호 신기술사업투자조합	598,000	328,000

합 계	1,552,810	1,570,810

상기 금융상품은 비상장 지분상품이며 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

5. 영 업 부문 정보 가. 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 회사 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다. 나. 지역별 정보당분기 및 전분기의 지역별 수익 및 성과의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	국내	기타	합계

매출액	11,226,469	9,520,480	20,746,948

영업손익	890,042	754,790	1,644,831

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	국내	기타	합계

매출액	17,349,983	9,751,011	27,100,995

영업손익	2,121,661	1,192,413	3,314,073

다. 주요 고객에 대한 정보회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 A사, B사 및 C사에 대한 당분기 매출액은 각각 3,898백만원(전분기 : 19,677백만원), 7,517백만원(전분기 : 1,454백만원) 및 5,157백만원(전분기 : 1,083백만원)입니다.

6. 기타금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동자산)

단기금융상품	20,000,000	26,000,000

당기손익인식금융자산	14,096,208	14,536,402

매도가능증권(단기)	15,998,434	15,275,958

소 계	50,094,643	55,812,359

(비유동자산)

장기금융상품	2,000	2,000

비유동당기손익자산	1,941	1,941

매도가능증권(장기)	10,720,041	11,023,862

소 계	10,723,981	11,027,803

합 계	60,818,624	66,840,162

나. 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예적금	11,000,000	17,000,000

특정금전신탁	4,000,000	4,000,000

ABSTB	2,000,000	2,000,000

중소기업금융채권	3,000,000	3,000,000

소 계	20,000,000	26,000,000

장기금융상품

당좌개설보증금(주1)	2,000	2,000

정기예적금	-	-

소 계	2,000	2,000

합 계	20,002,000	26,002,000

(주1) 당좌개설보증금으로 처분이 제한되어 있습니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

주가연계증권(ELS)	2,435,508	1,941	2,247,542	1,941

기타파생결합증권(DLS)	11,660,700	-	12,288,860	-

합계	14,096,208	1,941	14,536,402	1,941

상기 금융상품은 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우로 보아 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.라. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	949,128	3,086,112	1,019,291	3,602,538

비상장주식	1,552,810	1,570,810

수익증권	15,049,306	14,256,666

소 계	15,998,434	4,638,922	15,275,958	5,173,348

채무상품

토지수익연계채권	-	1,234,100	-	1,224,200

조건부자본증권	1,081,800	1,040,200

국공채	-	1,062,397	-	1,020,109

사모부동산투자신탁	-	1,088,550	-	1,065,400

자산유동화증권	-	1,024,100	-	1,024,600

외화채무증권	-	590,172	-	476,006

소 계	-	6,081,119	-	5,850,515

합 계	15,998,434	10,720,041	15,275,958	11,023,862

7. 매출채권및기타수취채권가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성 매출채권및기타채권)

매출채권	14,990,550	11,283,614

단기대여금	355,400	57,403

미수금	377,257	192,929

미수수익	165,688	336,944

소 계	15,888,896	11,870,890

(비유동성 매출채권및기타채권)

장기매출채권	-	-

현재가치할인차금	-	-

장기대여금	105,655	84,153

보증금	2,201,550	2,076,776

현재가치할인차금	-	-

소 계	2,307,205	2,160,928

합 계	18,196,101	14,031,819

나. 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후 원가로 측정됩니다. 제품매출에 대한 평균신용공여기간은 90일입니다. 회수기일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	14,990,550	11,283,614

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

소 계	14,990,550	11,283,614

손상채권	-	-

소 계	-	-

합 계	14,990,550	11,283,614

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 회사의 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	2,844,210	(1,306,860)	1,537,350	2,660,120	(1,306,860)	1,353,260

재공품	18,028,672	(15,822)	18,012,850	13,590,026	(15,822)	13,574,204

원재료	7,252,190	(1,090,141)	6,162,048	6,824,038	(1,090,141)	5,733,897

미착품	291	-	291	-	-	-

부품	-	-	-	8,749	-	8,749

합 계	28,125,362	(2,412,824)	25,712,538	23,082,934	(2,412,824)	20,670,110

9. 종속기업투자당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내역과 중요한 차이가 없습니다.

10. 관계기업투자가. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

유원미디어㈜	방송서비스업	대한민국	27.95%	882,950	27.95%	965,765

나. 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	손상차손(*1)	당분기말

유원미디어㈜	965,765	(82,815)	882,950

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	당기초	손상차손(*1)	당분기말

유원미디어㈜	1,431,973	(466,208)	965,765

(*1) 당분기와 전기 중 유원미디어(주)는 손실이 누적되어 순자산가액이 현격하게 감소하여 손상이 발생하였다고 판단되어 손상차손을 인식하였습니다.11. 유형자산가. 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	합 계

취득원가	6,205,268	19,100,810	8,340,032	10,905,710	44,551,820

감가상각누계액	-	(6,061,030)	(5,845,143)	(4,329,118)	(16,235,291)

정부보조금	-	-	(137,977)	(3,001)	(140,979)

차감후 장부가액	6,205,268	13,039,780	2,356,912	6,573,591	28,175,551

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	합 계

취득원가	6,205,268	19,100,810	8,340,032	10,449,791	44,095,901

감가상각누계액	-	(5,896,347)	(5,735,872)	(3,821,830)	(15,454,049)

정부보조금	-	-	(143,441)	(3,583)	(147,024)

차감후 장부가액	6,205,268	13,204,463	2,460,719	6,624,378	28,494,828

나. 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	기타	합계

기초금액	6,205,268	13,204,463	2,460,719	6,624,378	28,494,828

취득및 자본적지출	-	-	-	769,252	769,252

처분	-	-	(297,787)	(297,787)

감가상각비	-	(164,684)	(103,807)	(522,252)	(790,742)

기말금액	6,205,268	13,039,780	2,356,912	6,573,591	28,175,551

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	기타	합계

기초금액	6,205,268	13,863,073	2,557,722	1,419,751	24,045,814

취득및 자본적지출	-	125	398,575	9,104,660	9,503,360

처분	-	-	(2,924,706)	(2,924,706)

감가상각비	-	(658,734)	(495,578)	(975,327)	(2,129,639)

기말금액	6,205,268	13,204,463	2,460,719	6,624,378	28,494,828

12. 무형자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	특허권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	1,688,314	1,967	2,041,667	2,932,397	6,664,344

상각누계액	(1,169,357)	(1,016)	(679,481)	-	(1,849,853)

손상차손누계액	-	-	-	(857,100)	(857,100)

차감후 장부가액	518,957	951	1,362,186	2,075,297	3,957,391

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	특허권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	667,588	1,967	2,358,760	2,932,397	5,960,712

상각누계액	(233,879)	(918)	(1,020,141)	-	(1,254,938)

손상차손누계액	-	-	-	(857,100)	(857,100)

장부가액	433,709	1,049	1,338,619	2,075,297	3,848,675

나. 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	특허권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합계

기초금액	433,709	1,049	1,338,619	2,075,297	3,848,675

외부취득액	-	-	125,325	-	125,325

대체(주1)	105,494	-	-	105,494

무형자산상각비	(20,247)	(98)	(101,757)	-	(122,102)

기말금액	518,957	951	1,362,186	2,075,297	3,957,391

(주1) 특허권 105,494천원은 선급비용에서 대체되었습니다. (2) 전기

(단위 : 천원)

구분	특허권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합계

기초금액	343,628	1,442	495,008	2,075,297	2,915,375

외부취득액	-	-	1,158,269	-	1,158,269

대체(주1)	153,198	-	-	153,198

무형자산상각비	(63,117)	(393)	(314,657)	-	(378,168)

기말금액	433,709	1,049	1,338,619	2,075,297	3,848,675

(주1) 특허권 153,198천원은 선급비용에서 대체되었습니다.

13. 순확정급여부채가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,524,714	7,472,942

사외적립자산의 공정가치	(7,049,117)	(5,766,266)

순확정급여부채	475,597	1,706,676

나. 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기근무원가	1,544,360	1,254,942

순이자원가	(169,301)	55,333

과거근무원가	-	-

종업원급여에 포함된 총 비용	1,375,059	1,310,275

다. 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	7,049,117	5,766,266

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험감소를 목적으로 하고 있습니다. 따라서 회사는 가치변동 위험이 낮은 정기예금 등에 투자하는 상품에 사외적립자산을 예치하고 있습니다.

14. 충당부채회사는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간내에 경상적ㆍ 비경상적 부품수리 및 부품교체, 수출제품의 하자로 인한 사고보상을 위하여 보증기간 (6개월~2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

당분기 및 전기의 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	4,455,770	6,895,673

충당부채전입액 (판매보증비)	553,015	3,143,456

충당부채사용액	(1,331,239)	(5,583,359)

분기말금액	3,677,546	4,455,770

15. 우발부채 및 주요계약 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 백지어음 1매가 계약이행보증용으로 에스케이하이닉스㈜에 견질로 제공되어 있습니다.나. 회사는 보고기간말 현재 자회사인 대만소재 PSK ASIA INC., 중국 소재 K사 및 일본 소재 S사와 Agency 계약을 맺고 있으며, PSK ASIA INC., K사 및 S사를 통하여 판매한 매출의 최대 3~5%를 판매수수료로 지급하도록 하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기에 계상한 판매수수료는 총 215,050천원(전분기 : 107,331천원)입니다.

다. 회사는 보고기간말 현재 자회사인대만소재 PSK ASIA INC., 중국 소재 K사 및 일본 소재 S사와 유지보수대행계약을 맺고 있으며, 이와 관련하여 당분기에 계상한 지급수수료는 총 298,981천원(전분기 : 371,373천원)입니다.

라. 당분기말 현재 회사는 저작권 관련 소송 중에 있으며 당분기말 현재 소송결과를 예측할 수 없습니다. 마. 약정사항당분기말과 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	금융기관

외상매출채권 담보대출 발행약정	5,000,000	5,000,000	하나은행

바. 파생상품당분기말 현재 미결제된 통화선물 계약내용은 다음과 같습니다.

금융기관	계약일	최종거래일	장부환율	통화	계약금액	비고

삼성선물	2014.07.14	2016.03.30	1,144.50	USD	6,090,000	매도포지션

16. 수익당분기 및 전분기에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	15,842,913	15,842,913	21,349,602	21,349,602

부품매출액	4,848,348	4,848,348	5,630,919	5,630,919

기타매출액	55,688	55,688	120,473	120,473

합 계	20,746,948	20,746,948	27,100,995	27,100,995

17. 매출원가 및 판매비와관리비가. 매출원가당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	9,108,644	9,108,644	12,126,584	12,126,584

부품매출원가	2,481,398	2,481,398	3,570,281	3,570,281

합 계	11,590,043	11,590,043	15,696,865	15,696,865

나. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,996,232	1,996,232	1,495,610	1,495,610

퇴직급여	241,965	241,965	232,876	232,876

잡급	7,050	7,050	4,277	4,277

복리후생비	255,870	255,870	257,184	257,184

여비교통비	231,488	231,488	262,627	262,627

통신비	11,982	11,982	11,756	11,756

세금과공과	36,691	36,691	106,331	106,331

감가상각비	477,377	477,377	229,647	229,647

무형자산상각비	122,102	122,102	72,628	72,628

보험료	4,319	4,319	6,157	6,157

접대비	45,009	45,009	49,860	49,860

광고선전비	44,830	44,830	101,816	101,816

차량유지비	17,346	17,346	19,216	19,216

포장비	32,771	32,771	58,624	58,624

운반비	131,529	131,529	60,244	60,244

지급수수료	1,241,623	1,241,623	1,201,915	1,201,915

판매수수료	215,051	215,051	107,331	107,331

도서인쇄비	2,954	2,954	4,285	4,285

소모품비	34,647	34,647	32,348	32,348

사무용품비	1,593	1,593	17,865	17,865

교육훈련비	21,144	21,144	35,792	35,792

회의비	15,512	15,512	29,303	29,303

수선비	64,281	64,281	391,441	391,441

연구비	1,559,561	1,559,561	1,676,973	1,676,973

임차료	30,061	30,061	45,397	45,397

판매보증비	553,015	553,015	1,442,107	1,442,107

수도광열비	116,071	116,071	136,449	136,449

합 계	7,512,074	7,512,074	8,090,057	8,090,057

18. 금융이익 및 금융원가가. 당분기 및 전분기의 금융이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	152,897	152,897	311,729	311,729

매도가능금융자산	88,347	88,347	59,089	59,089

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

대여금및수취채권	3,178	3,178	10,639	10,639

소 계	244,422	244,422	381,456	381,456

선물거래이익	485,737	485,737	1,600,103	1,600,103

배당금수익	-	-	-	-

외화환산이익	113,845	113,845	83,812	83,812

외환차익	246,002	246,002	57,732	57,732

소 계	845,584	845,584	1,741,647	1,741,647

합 계	1,090,006	1,090,006	2,123,103	2,123,103

나. 당분기 및 전분기의 금융원가는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	-	26	26

외환차손	136,711	136,711	100,372	100,372

외화환산손실	457,322	457,322	37,741	37,741

선물거래손실	308,710	308,710	1,574,793	1,574,793

합 계	902,743	902,743	1,712,932	1,712,932

19. 기타영업외손익가. 당분기 및 전분기의 영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	600	600	746	746

수입수수료	69,449	69,449	88,546	88,546

매도가능금융자산처분이익	-	-	199,501	199,501

당기손익인식금융자산평가이익	259,973	259,973	144,525	144,525

당기손익인식금융자산처분이익	28,558	28,558	57,464	57,464

공동기업투자주식손상차손환입	-	-	-	-

유형자산처분이익	45	45	-	-

매각예정자산처분이익	-	-	-	-

잡이익	58,117	58,117	79,056	79,056

합 계	416,743	416,743	569,838	569,838

나. 당분기 및 전분기의 영업외비용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	55,240	55,240	50,560	50,560

기타의대손상각비	-	-	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	-

매도가능금융자산처분손실	147,667	147,667	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	33,077	33,077	105,295	105,295

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	-	-

관계기업투자손상차손	82,815	82,815	-	-

유형자산처분손실	-	-	3	3

매각예정자산처분손실	-	-	-	26,362

잡손실	2,108	2,108	92	92

합 계	320,907	320,907	155,949	155,949

20. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 03월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 18.0% (전분기 : 18.2%) 입니다.

21. 주당이익가. 기본주당순이익당분기와 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	1,581,125,071	1,581,125,071	3,383,499,272	3,383,499,272

가중평균 유통보통주식수	20,331,604	20,331,604	20,329,604	20,329,604

기본주당순이익	78원/주	78원/주	166원/주	166원/주

나. 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

구 분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	20,331,604	91	1,850,175,964

주식선택권 행사	-	-	-

합 계	20,331,604	-	1,850,175,964

당분기 가중평균유통주식수 : 1,850,175,964 ÷ 91일 = 20,331,604

(2) 전분기

구 분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	20,329,604	90	1,829,664,360

주식선택권 행사	-	-	-

합계	20,329,604	-	1,829,664,360

전분기 가중평균유통주식수 : 1,829,664,360 ÷ 90일 = 20,329,604

다. 희석주당순이익 당분기 및 전분기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	1,581,125,071 원	1,581,125,071 원	3,383,499,272 원	3,383,499,272 원

(+)주식선택권으로 인한 비용	-	-	-	-

합 계 (I)	1,581,125,071 원	1,581,125,071 원	3,383,499,272 원	3,383,499,272 원

가중평균유통주식수	20,331,604 주	20,331,604 주	20,329,604 주	20,329,604 주

주식선택권행사시 주식수	- 주	- 주	- 주	- 주

합계 (II)	20,331,604 주	20,331,604 주	20,329,604 주	20,329,604 주

희석주당이익((I)/(II))	78원/주	78원/주	166원/주	166원/주

22. 특수관계자 거래가. 당분기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	지배, 종속회사의 명칭

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜금영

종속회사	PSK Asia Inc.,Ltd.,PSK Tech America, Inc., SEMIgear, Inc.,서안비사과반도체설비유한공사

관계회사	유원미디어㈜

나. 특수관계자와의 주요 거래내용 (1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	수입수수료	용역수수료	원재료매입	지급용역 및 기타매입

유의적 영향력을행사하는 기업	㈜금영	65,141	33,000	-	-	193,110

종속회사	PSK Asia Inc.	818,195	-	234,780	-	304,261

PSK Tech America,Inc.	442,316	-	16,308	-	-

SEMIgear, Inc.	-	14,954	-	-

서안비사과반도체설비유한공사	-	-	-	-	157,314

합 계	1,325,652	47,954	251,088	-	654,685

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	수입수수료	용역수수료	원재료매입	지급용역 및 기타매입

유의적 영향력을행사하는 기업	㈜금영	-	33,000	-	-	121,680

종속회사	PSK Asia Inc.	833,686	-	297,875	-	278,728

PSK Tech America,Inc.	339,999	11,716	16,799	-	-

SEMIgear, Inc.	-	-	-	-	-

서안비사과반도체설비유한공사	-	-	-	-	226,873

합 계	1,173,685	44,716	314,674	-	627,281

다. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	채권	채무

매출채권	단기대여금	미수금	매입채무	미지급금

유의적 영향력을행사하는 기업	㈜금영	16,357	-	12,100	-	81,488

종속회사	PSK Asia Inc.	1,050,919	-	-	-	540,679

PSK Tech America,Inc.	715,010	-	-	-	-

SEMIgear, Inc.	-	-	14,954	-	-

관계회사	유원미디어㈜	-	300,000	-	-	-

합 계	1,782,286	300,000	27,054	-	622,167

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	채권	채무

매출채권	단기대여금	미수금	매입채무	미지급금

유의적 영향력을행사하는 기업	㈜금영	17,320	-	13,035	-	75,075

종속회사	PSK Asia Inc.	1,079,272	-	-	-	352,207

PSK Tech America,Inc.	281,147	-	50,396	-	-

SEMIgear, Inc.	-	-	15,194	-	-

합 계	1,377,738	-	78,625	-	427,282

라. 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	161,603	163,271

퇴직급여	39,407	41,958

합 계	201,010	205,229

23. 현금흐름표 가. 영업활동으로 창출한 현금당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	1,581,125	3,383,499

손익항목의 조정 :	2,291,506	2,376,352

법인세비용	346,805	754,634

이자비용	-	26

이자수익	(1,985)	(9,803)

외화환산손실	457,322	37,741

외화환산이익	(113,845)	(83,812)

퇴직급여	339,397	343,765

감가상각비	790,740	384,974

무형자산상각비	122,102	72,628

유형자산처분이익	(45)	3

선물거래손실	308,710	1,574,793

선물거래이익	(485,737)	(1,600,103)

당기손익지정금융자산평가이익	(259,973)	(144,525)

당기손익지정금융자산평가손실	33,077	105,295

당기손익지정금융자산처분이익	(28,558)	(57,464)

매도가능금융자산처분이익	-	(199,501)

매도가능금융자산처분손실	147,667

주식보상비용	-	(244,406)

판매보증비	553,015	1,442,107

관계기업투자손상차손	82,815	-

자산부채의 변동 :	(10,697,362)	(1,020,612)

매출채권의 감소(증가)	(3,847,668)	6,789,170

미수금의 감소(증가)	(184,329)	87,660

미수수익의 감소(증가)	(244,422)	(371,653)

선급금의 감소(증가)	(28,452)	(77,664)

선급비용의 감소(증가)	14,034	(449,434)

재고자산의 증가(감소)	(5,042,429)	(9,596,778)

선급부가세의 감소(증가)	56,596	-

선급부가세의 감소(증가)	-	(684,964)

매입채무의 감소(증가)	593,243	5,059,872

미지급금의 감소(증가)	(320,081)	603,241

미지급비용의 감소(증가)	(263,380)	(1,060,700)

선수금의 감소	(31,033)	360,249

선수수익의 증가(감소)	(16)	1,120

예수금의 증가(감소)	(68,188)	(11,840)

판매보증충당부채의 감소	(1,331,239)	(1,668,891)

영업활동으로 창출된 현금	(6,824,730)	4,739,239

나. 비현금거래당분기 및 전분기 중 회사 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

선급비용의 특허권 대체	105,494	153,198