피에스케이홀딩스 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제32(당)기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제31(전)기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
피에스케이홀딩스 주식회사

1. 일반적인 사항

피에스케이홀딩스 주식회사 (이하 '당사')는 반도체 제조장비와 플랫판넬 디스플레이제조장비의 제조와 판매 및 관련부품의 판매를 주요 목적사업으로 1990년 6월 11일 설립되었으며, 1997년 1월 7일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 2007년 중 경기도 평택시에서 경기도 화성시 삼성1로 4길 48(석우동) 본사를이전하였고, 보고기간 종료일 현재 경기도 화성시와 평택시에 공장을 두고 있으며, 미국에 현지법인을 두고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 470,000천원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 2021년 9월 30일 현재 자본금은 10,781백만원(수권주식수: 60,000,000주, 1주당 액면금액: 500원,발행주식수: 21,562,395주)입니다.당사는 2020년 2월 1일자로 평택 소재 피에스케이홀딩스 주식회사를 흡수합병하고 평택 소재 피에스케이홀딩스 주식회사의 보통주 1주당 당사 보통주 319.9162113주(발행한 주식 총수 : 15,995,811주)를 발행하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 분기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 분기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기 재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연차 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래 기술된 사항을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	3,377,037	894,302	12,348,855	798,617

JPY	-	272,489	712,680	28,159

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	248,273	(248,273)	1,155,024	(1,155,024)

JPY	(27,249)	27,249	68,452	(68,452)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험

변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 당사는 공정가치로 평가하는 채무증권으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있 습니다.당분기말과 전기말 현재 이자율 위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 채무상품	4,658,232	3,889,382

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.5% 변동 시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상승 시	하락 시	상승 시	하락 시

이자율변동	13,394	(13,394)	12,805	(12,805)

(3) 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 금융자산 중 지분상품에서 발생하는 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 가격위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 지분상품	26,127,524	18,240,181

(4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	25,983,260	25,678,923

당기손익-공정가치금융자산	30,372,802	9,830,126

(주1) 현금시재액을 차감한 금액입니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

(5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합 계

매입채무및기타채무	8,538,409	1,284,966	9,823,376

차입금(*)	5,018,564	10,151,021	15,169,585

리스부채	28,974	8,299	55,327	92,600

금융부채 합계	13,585,948	8,299	11,491,314	25,085,561

(*) 만기일까지의 이자비용 추정액을 포함한 금액입니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합 계

매입채무및기타채무	3,587,650	-	1,123,902	4,711,552

차입금(*)	5,002,496	-	-	5,002,496

사채	-	10,000,000	-	10,000,000

리스부채	35,070	-	-	35,070

금융부채 합계	8,625,216	10,000,000	1,123,902	19,749,118

(*) 만기일까지의 이자비용 추정액을 포함한 금액입니다.

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4.1.2 자본위험

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기말	전기말

부채(A)	35,564,048	29,909,558

자본(B)	195,229,015	175,164,227

부채비율(A/B)	18%	17%

5. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	17,044,762	17,044,762	19,671,715	19,671,715

상각후원가 측정 금융자산	매출채권및기타채권	4,214,882	4,214,882	6,964,022	6,964,022

기타금융자산	25,983,260	25,983,260	25,678,923	25,678,923

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	56,500,327	56,500,327	28,070,306	28,070,306

금융자산 합계	103,743,231	103,743,231	80,384,966	80,384,966

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	9,823,376	9,823,376	4,711,552	4,711,552

차입금	13,600,000	13,600,000	5,000,000	5,000,000

사채	-	-	9,651,214	9,651,214

리스부채	92,600	92,600	34,952	34,952

금융부채 합계	23,515,976	23,515,976	19,397,718	19,397,718

(2) 당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내역

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(3) 당 분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 당사의 금융자산은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	21,506,842	30,372,802	4,620,682	56,500,327

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	15,242,646	9,830,126	2,997,535	28,070,306

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,570	4,370

보통예금	3,042,192	11,667,345

현금등가물	14,000,000	8,000,000

합계	17,044,762	19,671,715

7. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동자산)

상각후원가 측정 금융자산	25,981,260	25,676,923

당기손익-공정가치 측정 금융자산	29,393,727	8,955,512

소계	55,374,988	34,632,435

(비유동자산)

상각후원가 측정 금융자산	2,000	2,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	27,106,599	19,114,794

소계	27,108,599	19,116,794

합계	82,483,587	53,749,229

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동자산)

ABSTB	10,981,260	16,976,923

정기예적금	15,000,000	8,700,000

소계	25,981,260	25,676,923

(비유동자산)

당좌계설보증금(주1)	2,000	2,000

합계	25,983,260	25,678,923

(주1) 당좌개설보증금으로 처분이 제한되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동자산)

지분상품	3,130,782	3,102,792

수익증권	3,191,176	2,543,711

정기예금	10,066,268	2,003,507

채무증권	1,000,281	210,744

자사주신탁	10,000,553	-

기타	2,004,666	1,094,759

소계	29,393,727	8,955,512

(비유동자산)

채무증권	3,657,951	3,678,639

지분상품	18,482,402	12,422,345

출자금	4,493,180	2,692,535

수익증권	151,830	-

기타	321,237	321,276

소계	27,106,599	19,114,794

합계	56,500,327	28,070,306

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성 매출채권및기타)

매출채권	3,530,969	5,906,964

단기대여금	124,889	221,515

미수금	271,606	132,606

미수수익	93,098	139,438

소계	4,020,562	6,400,523

(비유동성 매출채권및기타)

장기대여금	165,000	258,179

보증금	29,320	305,320

소계	194,320	563,499

합계	4,214,882	6,964,023

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후 원가로 측정됩니다. 제품매출에 대한 평균신용공여기간은 90일입니다. 회수기일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당분기말 과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	3,530,969	5,906,964

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

소 계	3,530,969	5,906,964

손상채권	-	-

합 계	3,530,969	5,906,964

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	4,498,322	-	4,498,322	3,830,282	-	3,830,282

재공품	880,950	-	880,950	522,738	-	522,738

원재료	4,723,737	(230,062)	4,493,675	3,846,138	(230,062)	3,616,076

적송품	138,485	-	138,485	158,737	-	158,737

미착품	3,266	-	3,266	1,645	-	1,645

합계	10,244,760	(230,062)	10,014,698	8,359,540	(230,062)	8,129,478

10. 관계기업투자당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

유원미디어(주 )(주1)	방송서비스업	대한민국	27.95%	-	27.95%	-

피에스케이(주)(주2)	반도제장비 제조	대한민국	32.14%	40,245,318	32.14%	40,245,318

합계	40,245,318	40,245,318

(주1) 전기 이전 전 액 손상차손을인식하였습니다.(주2) 해당 지분율은 소유지분율이며, 피에스케이(주)가 보유한 자기주식을 고려한 의결권 지분율은 32.26% 입니다.

11. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

SEMIgear, Inc.	반도체장비 제조업	미국	100.0%	28,568,704	100.0%	28,568,704

에스이앤에스㈜	반도체장비 및 부품판매업	대한민국	-	100.0%	100,000

에스이앤티㈜	반도체장비 및 부품판매업	대한민국	-	100.0%	300,000

합계	28,568,704	28,968,704

(주) 당분기 중 당사가 보유한 에스이앤에스㈜, 에스이앤티㈜ 지분을 관계기업인 피에스케이㈜에 양도함에 따라 종속기업투자처분이익 1,955,400천원을 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전분기의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구분	기초	처분	기말

SEMIgear, Inc.	28,568,704	-	28,568,704

에스이앤에스(주)	100,000	100,000	-

에스이앤티(주)	300,000	300,000	-

합계	28,968,704	400,000	28,568,704

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	사업결합	기말

SEMIgear, Inc.	-	28,568,704	28,568,704

에스이앤에스(주)	100,000	-	100,000

에스이앤티(주)	300,000	-	300,000

합계	400,000	28,568,704	28,968,704

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	10,844,976	2,253,779	1,563,886	4,538,023	227,179	837,104	242,317	4,774,021	25,281,285

감가상각누계액	-	(393,294)	(98,712)	(1,547,853)	(108,289)	(664,272)	(175,291)	-	(2,987,711)

정부보조금	-	-	-	(10,973)	(1)	-	-	(9,600)	(20,574)

차감후 장부금액	10,844,976	1,860,485	1,465,174	2,979,198	118,889	172,831	67,027	4,764,421	22,273,001

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	12,606,987	3,131,536	1,563,886	4,532,373	178,640	818,102	242,317	533,776	23,607,617

감가상각누계액	-	(386,229)	(57,025)	(1,024,846)	(76,197)	(510,498)	(112,115)	-	(2,166,910)

정부보조금	-	-	-	(13,167)	(1)	-	-	-	(13,168)

차감후 장부금액	12,606,987	2,745,307	1,506,861	3,494,360	102,442	307,604	130,202	533,776	21,427,539

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	14,100,852	6,146,091	20,246,943

감가상각누계액	-	(579,188)	(579,188)

차감후 장부금액	14,100,852	5,566,903	19,667,755

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	12,338,840	5,268,334	17,607,174

감가상각누계액	-	(267,354)	(267,354)

차감후 장부금액	12,338,840	5,000,980	17,339,820

14. 리스(1) 리스이용자1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	161,548	(70,652)	90,896	114,366	(79,810)	34,556

2) 당분기말와 전기말 중 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기말금액	92,600	34,953

유동	28,974	34,953

비유동	63,626	-

15. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	390,383	8,274,252	602,269	9,266,904

감가상각누계액	(150,805)	(3,662,699)	-	(3,813,504)

손상차손누계액	-	-	(4,091)	(4,091)

정보보조금	-	(18,000)	-	(18,000)

차감후 장부금액	239,578	4,593,553	598,178	5,431,309

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	372,178	7,924,821	602,269	8,899,268

감가상각누계액	(92,009)	(2,243,936)	-	(2,335,945)

손상차손누계액	-	-	(4,091)	(4,091)

차감후 장부금액	280,169	5,680,885	598,178	6,559,232

16. 기타자산 및 당기법인세자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산 및 법인세자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(기타유동자산)

선급금	1,160	2,600

선급비용	271,411	194,803

선급부가세	471,642	-

소계	744,213	197,403

(기타비유동자산)

장기선급비용	13,938	7,050

(당기법인세자산)

미수법인세	-	1,708,946

합계	758,151	1,913,399

17. 매입채무및기타부채당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동부채)

외상매입금	2,304,299	852,510

미지급금	5,730,631	1,810,409

미지급비용	503,479	924,731

소계	8,538,409	3,587,650

(비유동부채)

임대보증금	1,218,000	1,066,500

장기미지급비용	66,966	57,402

소계	1,284,966	1,123,902

합계	9,823,376	4,711,552

18. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	산업운영자금 대출(SK Hynix 동반성장론)	산업은행	1.12%	5,000,000	5,000,000

장기차입금	시설자금대출(산업시설자금대출)	산업은행	2.73%	6,000,000	-

장기차입금	시설자금대출(수출입은행 원화온렌딩대출)	신한은행	2.77%	2,500,000

장기차입금	시설자금대출(수출입은행 원화온렌딩대출)	신한은행	2.08%	100,000	-

합계	13,600,000	5,000,000

(2) 당분기말과 전기말의 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

교환사채	-	10,000,000

사채할인발행차금	-	(76,360)

교환권조정	-	(272,426)

장부금액	-	9,651,214

교환사채는 당분기 중 전액 자기주식과 교환되었습니다.

19. 기타부채 및 당기법인세부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(기타유동부채)

선수금(주)	1,297,070	2,563,984

예수금	82,123	83,645

소계	1,379,193	2,647,629

(기타비유동부채)

장기이연법인세부채	8,713,610	6,745,290

(당기법인세부채)

미지급법인세	440,984	-

합계	10,533,787	9,392,919

(주) 옵티머스 펀드 환매중지로 인한 NH투자증권의 상환의무가 있는 유동성지원금 450,000천원이 포함되었습니다.

20. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	7,528,832	7,019,687

사외적립자산의 공정가치	(7,072,700)	(7,085,392)

국민연금전환금	(5,064)	(5,064)

순확정급여부채(자산)(*)	451,067	(70,769)

(*) 당사는 확정급여부채를 초과하는 사외적립자산을 순확정급여자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산 및 정기예금	7,072,700	7,085,392

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험감소를 목적으로 하고 있습니다. 따라서 당사는 가치변동 위험이 낮은 정기예금 등에 투자하는 상품에 사외적립자산을 예치하고 있습니다.

21. 충당부채당사는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간내에 경상적 부품수리 및 비경상적 부품개체, 수출제품의 하자로 인한 사고보상을 위하여 보증기간(6개월~2년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

당분기 및 전분기의 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,118,920	214,303

충당부채전입액	463,000	519,633

미사용금액 환입	(135,996)	-

충당부채사용액	(382,706)	(361,323)

사업결합으로 인한 변동	-	821,157

분기말	1,063,218	1,193,770

유동항목	806,030	649,321

비유동항목	257,187	544,448

22. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	21,562,395주	21,562,395주

자본금	10,781,198천원	10,781,198천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,044,715	44,044,715

자기주식처분이익	4,143,097	4,760,511

교환권대가	-	279,238

자기주식	(6,617,246)	(17,593,555)

기타자본조정	(11,593,102)	(11,593,102)

기타자본잉여금	775,964	775,964

합계	30,753,429	20,673,772

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,256,550	1,256,550

(4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	8,197,097	7,805,699

임의적립금	215,833	215,833

미처분이익잉여금	144,024,908	134,431,175

합 계	152,437,838	142,452,707

한편, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 3,913,976천원(전기: 531,746천원)은 2021년 4월 중에 지급되었습니다

23. 우발부채 및 주요계약(1) 당분기말 현재 당사의 백지어음 1매가 계약이행보증용으로 에스케이하이닉스㈜에 견질로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구분	약정한도액	실행액

KEB하나은행	동방성장론 담보대출 발행약정	2,000,000	-

산업은행	산업운영자금대출	5,000,000	5,000,000

산업은행	시설자금대출	6,000,000	6,000,000

신한은행	시설자금대출	10,000,000	2,500,000

신한은행	시설자금대출	6,000,000	100,000

합계	29,000,000	13,600,000

(3) 당분기말 현재 당사가 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	출자약정액	누적 출자금 납입액	미이행출자액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	SVIC30호 신기술사업투자조합	2,000,000	1,944,240	55,760

IBK-BNW 기술금융 2018	1,000,000	928,700	71,300

(4) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역

(단위 : 천원,USD)

금융기관	부보금액	보증내역

서울보증보험	2,712	이행계약보증보험

서울보증보험	121,000	이행계약보증보험

KEB하나은행	USD900,000	기타외화지급보증

(5) 당사는 종속기업인 SEMIgear와 기술 로열티 지급약정을 맺고 있습니다. 로열티 금액은 GENEVA 장비의 국내고객 및 국내고객의 해외지사 판매분에 대해 매출액의8~10%로 산정하고 있습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	29,868,618	17,635,048

부품매출	2,828,928	2,614,652

용역매출	2,860,134	3,599,620

기타매출	1,498,207	1,654,209

합계	37,055,886	25,503,529

수익인식 시기

한 시점에 이행	32,697,546	20,249,700

기간에 걸쳐 이행	4,358,340	5,253,829

합계	37,055,886	25,503,529

(2) 계약잔액(단위 : 천원)

구 분	당분기말	당기초

매출채권	3,530,969	5,906,964

계약부채	-	2,563,984

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 180일입니다. 계약부채는 DEMO장비매출 등과 관련하여 수령한 선수금입니다. 당분기 계약부채의 변동은 당사의 고객 증감 등에 기인합니다.

당사가 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식금액	2,563,984	-

25. 매출원가 및 판매비와관리비 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	4,524,386	16,597,042	4,830,314	11,543,893

원재료매출원가	352,734	1,121,985	429,239	1,006,568

용역매출원가	514,867	1,545,647	540,967	1,689,712

기타매출원가	87,307	261,921	-

합계	5,479,294	19,526,595	5,800,520	14,240,172

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	846,226	2,540,531	811,090	2,570,827

퇴직급여	119,504	358,512	162,226	454,073

잡급	417	417	-	-

복리후생비	109,091	383,409	167,137	457,948

여비교통비	27,279	96,519	38,807	100,892

통신비	6,881	11,802	8,811	25,351

세금과공과	132,482	192,099	69,544	110,807

감가상각비	170,925	549,602	265,825	693,584

무형자산상각비	364,054	1,182,689	431,780	1,178,116

보험료	2,023	7,708	2,751	8,204

접대비	11,511	30,165	14,214	44,119

광고선전비	4,909	4,909	-	3,547

차량유지비	7,682	23,514	10,188	33,065

포장비	42,298	104,223	12,252	47,973

운반비	39,764	91,056	19,745	64,716

지급수수료	847,566	2,111,351	584,223	1,829,646

판매수수료	92,453	300,221	-	115,844

도서인쇄비	448	2,881	1,311	4,333

소모품비	13,953	39,972	14,856	50,766

사무용품비	5,422	26,183	7,853	23,612

교육훈련비	10,737	26,307	4,480	15,941

회의비	3,706	9,247	4,860	12,996

수선비	6,593	46,484	12,922	79,603

연구비	1,242,978	4,208,724	1,220,924	3,426,082

임차료	(1,026)	1,183	5,212	13,122

판매보증비	48,482	345,030	131,464	519,633

수도광열비	44,455	106,311	263,042	586,596

합계	4,200,813	12,801,051	4,265,512	12,471,396

26. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	150,872	431,716	295,355	628,820

배당금수익	132	32,627	349	1,438,732

외환차익	140,221	380,352	72,278	638,128

외화환산이익	100,029	186,737	(109,654)	93,950

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(7,059,548)	8,951,210	2,885,726	7,650,049

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	15,507	34,927	650,559	787,512

합계	(6,652,788)	10,017,568	3,794,614	11,237,192

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	15,935	109,210	73,759	103,689

외환차손	32,366	200,622	272,401	312,198

외화환산손실	6,456	29,858	58,283	245,556

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	48,240	128,385	(93,595)	1,615,965

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	(206)	63,851	3,367	7,807

파생상품평가손실	-	-	-	(7,941)

파생상품거래손실	-	-	-	6,225

합계	102,791	531,926	314,216	2,283,499

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	4,356	6,288	1,558	3,526

수입수수료	5,233	200,166	181,131	602,863

종속기업투자주식처분이익	-	1,955,400	-	-

배당금수익	-	1,423,499	-	-

염가매수차익	-	-	-	53,867,857

잡이익	67,954	71,259	14,947	56,952

합계	77,543	3,656,612	197,636	54,531,198

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	180	540	180	780

기타의대손상각비	-	14,053	-	-

유형자산처분손실	11	11	-	610

잡손실	789	4,403	817	2,966

무형자산손상차손	-	-	-	4,091

무형자산처분손실	3,221	3,221	-	-

합계	4,201	22,228	997	8,447

28. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 3,949백만원(전분기 : 1,823백만원)입니다.

29. 주당이익 (1) 기본주당순이익당분기 및 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	-2,594,093,483 원	13,899,106,772 원	3,340,326,289 원	60,445,737,640 원

가중평균유통주식수	20,812,952 주	20,373,400 주	19,569,880 주	19,143,416 주

기본주당이익(손실)	-125 원/주	682 원/주	171 원/주	3,158 원/주

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

구 분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	19,569,880	273	5,342,577,359

교환사채 1차 교환	196,169	179	35,114,251

교환사채 2차 교환	49,043	178	8,729,654

교환사채 3차 교환	980,872	177	173,614,344

우리사주로 인한 자기주식 처분	16,988	112	1,902,656

합계	20,812,952	5,561,938,264

당분기 가중평균유통주식수 : 5,561,938,264 ÷ 273일 = 20,373,400 (2) 전분기

구 분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	15,995,811	274	4,382,852,214

사업결합으로 인한 보통주식 발행	5,566,584	243	1,352,679,912

사업결합으로 인한 자기주식 취득	(2,021,909)	243	(491,323,781)

우리사주로 인한 자기주식 처분	29,394	37	1,087,578

합계	19,569,880	5,245,295,923

당분기 가중평균유통주식수 : 5,245,295,923 ÷ 274일 = 19,143,416

(3) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당사가 전기 중 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채가 있습니다. 교환사채는 보통주로 교환된 것으로 보며 당기순이익에 교환사채에 대한 세후 이자비용을 보통주당기순이익에 가산하였습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	(2,594,093,483)	13,899,106,772	3,340,326,289	60,445,737,640

조정:

교환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감후)	3,369,774	47,998,014	9,770,541

보통주희석당기순이익(손실)	(2,590,723,709)	13,947,104,786	3,340,326,289	60,455,508,181

가중평균유통주식수	20,812,952	20,373,400	19,569,880	19,143,416

조정:

교환사채	0	0	1,226,091	1,226,091

가중평균희석성잠재적보통주식수	0	434,025	13,327	4,475

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	20,812,952	20,807,425	19,583,207	19,147,891

희석주당이익((I)/(II))	(124)	670	171	3,157

30. 배당(단위 : 원, 주)

구분	종류	총발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금 계

제31기	보통주	21,562,395	19,569,880	200	3,913,976,000

제30기	보통주	5,566,584	3,544,978	150	531,746,700

31. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	기업의 명칭

종속기업	SEMIgear, Inc.

관계기업	피에스케이㈜

유원미디어㈜

기타특수관계자	PSK ASIA, INC.

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.

PSK CHINA Co., Ltd.

PSK Japan Inc.

PSK TECH AMERICA, INC.

유디에스㈜

에스이앤에스㈜

에스이앤티㈜

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	매출 등	매입 등

재화매출	수입수수료	용역수수료	배당금수익	임대수익	이자수익	기타매출	원재료 매입	지급용역 및 기타매입	고정자산매입

종속기업:

SEMIgear, Inc.	11,263,150	34,416	-	-	-	-	-	348,865	318,792	-

관계기업:

피에스케이㈜	4,429,749	165,750	1,697,417	1,423,499	1,153,735	-	320,010	-	492,624	-

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	488,349	-	48,014	-	-	-	-	-	351,731	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	568,037	-	51,243	-	-	-	-	23,454	380,932	-

PSK CHINA Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-	-	337,111	-

유디에스㈜	-	-	-	-	-	-	-	663,512	74,250

에스이앤에스㈜	-	-	-	-	-	1,531	-	4,949	159,309

에스이앤티㈜	-	-	-	-	-	-	-	268,879

소계	1,056,386	-	99,257	-	-	1,531	-	28,403	2,161,474	74,250

합계	16,749,285	200,166	1,796,674	1,423,499	1,153,735	1,531	320,010	377,268	2,972,890	74,250

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

재화매출	수입수수료	용역수수료	배당금수익	임대수익	이자수익	기타	원재료 매입	지급용역 및 기타매입

종속기업:

SEMIgear, Inc.	3,841,515	46,623	7,859	-	-	-	-	5,657	-

에스이앤에스㈜	-	-	-	-	-	5,178	-	913	110,600

에스이앤티 ㈜	-	-	-	-	-	-	-	39,000

소 계	3,841,515	46,623	7,859	-	-	5,178	-	6,569	149,600

관계기업:

피에스케이㈜	1,717,006	556,240	1,644,833	1,423,499	1,616,148	-	2,052,692	-	344,520

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	686,323	-	87,144	-	-	-	-	-	495,134

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	205,350	-	54,601	-	-	-	-	-	285,606

PSK CHINA Co., Ltd	14,413	-	13,011	-	-	-	-	-	107,368

유디에스㈜	-	-	-	-	-	-	-	825,574

소 계	906,086	-	154,755	-	-	-	-	-	1,713,682

합 계	6,464,607	602,863	1,807,447	1,423,499	1,616,148	5,178	2,052,692	6,569	2,207,802

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업 :

SEMIgear, Inc .	6,840	5,233	569	316,402	-

관계기업 :

피에스케이㈜	854,352	266,373	-	56,925	1,218,000

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	177,835	-	-	75,047	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	189,557	-	-	62,198	-

PSK CHINA Co., Ltd.	-	-	-	363,412	-

유디에스㈜	-	-	-	139,714	-

에스이앤에스㈜	-	-	-	11,793	-

에스이앤티㈜	-	-	-	43,230	-

소계	367,391	-	-	695,394	-

합계	1,228,583	271,606	569	1,068,720	1,218,000

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	미지급금	미지급비용	임대보증금

종속기업 :

SEMIgear, Inc .	550,049	-	14,260	-	-	-

에스이앤에스(주)	-	105,000	-	42,217	-	-

에스이앤티(주)	-	-	-	6,037	-	-

소계	550,049	105,000	14,260	48,254	-	-

관계기업 :

피에스케이(주)	894,348	-	90,475	86,323	-	1,065,000

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	365,267	-	-	479,339	-	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	52,803	-	-	60,493	-	-

PSK CHINA Co., Ltd	-	-	13,818	25,905	55,829	-

유디에스(주)	-	-	-	43,242	-	-

소계	418,070	-	13,818	608,979	55,829	-

합계	1,862,467	105,000	118,553	743,556	55,829	1,065,000

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

지분매각	회수	회수

기타특수관계자	에스이앤에스㈜	-	105,000	45,000

관계기업	피에스케이㈜	2,355,400	-	-

(주) 당분기 중 당사가 보유한 에스이앤에스㈜, 에스이앤티㈜ 지분을 관계기업인 피에스케이㈜에 양도하였습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	495,889	527,132

퇴직급여	132,650	126,301

합 계	628,539	653,433

(7) 당사는 종속기업인 SEMIgear와 기술 로열티 지급약정을 맺고 있습니다. 로열티 금액은 GENEVA 장비의 국내고객 및 국내고객의 해외지사 판매분에 대해 매출액의8~10%로 산정하고 있습니다.

32. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 창출한 현금당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

당기순이익(손실)	13,899,107	60,445,738

손익항목의 조정:	(10,918,525)	(56,928,607)

법인세비용	6,046,756	1,822,667

이자비용	93,275	62,008

이자수익	(280,844)	(628,820)

외화환산손실	23,402	245,556

외화환산이익	(86,708)	(93,950)

퇴직급여	347,891	601,537

감가상각비	821,187	1,200,404

무형자산상각비	1,017,460	1,459,751

유형자산처분손실	-	610

당기손익지정금융자산평가이익	(16,010,758)	(7,650,049)

당기손익지정금융자산평가손실	80,145	1,615,965

당기손익지정금융자산처분이익	(19,420)	(787,512)

당기손익지정금융자산처분손실	64,058	7,807

파생상품거래이익	-	(1,716)

판매보증비	296,548	519,633

복리후생비	85,823	-

무형자산손상차손	-	4,091

종속기업투자주식처분이익	(1,955,400)	-

기타의대손상각비	14,053	-

배당금수익	(1,455,994)	(1,438,732)

염가매수차익	-	(53,867,857)

자산부채의 변동 :	34,403	1,137,746

매출채권 및 기타채권	1,667,350	4,165,585

기타유동자산	(592,156)	69,461

재고자산	209,828	(906,429)

기타비유동자산	(24,860)	14,241

매입채무 및 기타채무	1,171,789	201,431

기타유동부채	(2,108,689)	(951,717)

기타비유동부채	-	(995,413)

퇴직급여부채	-	(98,090)

판매보증부채	(288,860)	(361,323)

영업활동으로 창출된 현금	3,014,984	4,654,876

(2) 비현금거래당분기 및 전분기 중 당사 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유무형자산 대체	116,888	1,852,929

유형자산에서 투자부동산으로 대체	2,589,856	-

사업결합으로 인한 자산부채변동	-	36,596,132

판매보증충당부채 유동성 대체	688,084

33. 영업부문 정보(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다.

(2) 지역별 정보당분기 및 전분기의 지역별 수익의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	국내	기타	합계

매출액	7,928,023	29,127,863	37,055,886

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	국내	기타	합계

매출액	9,474,398	16,029,131	25,503,529

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

A사	11,263,150	3,849,374

B사	5,770,471	-

C사	7,600,911	4,971,941

D사	5,816,120	3,359,316

E사	-	6,589,347