피에스케이홀딩스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 31(당)기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 30(전)기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
피에스케이홀딩스 주식회사

1. 일반적인 사항

피에스케이홀딩스 주식회사(화성소재, 이하 "회사")는 반도체 제조장비와 플랫판넬 디스플레이제조장비의 제조와 판매 및 관련부품의 판매를 주요 목적사업으로 1990년 6월 11일 설립되었으며, 1997년 1월 7일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.피에스케이홀딩스 주식회사(평택소재)는 반도체 제조장비와 관련 부품의 판매 및 수리를 주요 목적으로 1986년 2월 24일 설립되었습니다.회사는 2007년 중 경기도 평택시에서 경기도 화성시 삼성1로 4길 48(석우동) 본사를이전하였고, 보고기간 종료일 현재 경기도 화성시와 평택시에 공장을 두고 있으며, 미국에 현지법인을 두고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 470백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 2020년 9월 30일 현재 자본금은 10,781백만원(수권주식수: 60,000,000주, 1주당 액면금액: 500원,발행주식수: 21,562,395주)입니다. 회사는 2020년 2월 1일자로 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 피에스케이홀딩스 주식회사(평택소재)를 합병하였으며 피합병법인 1주당 회사 보통주 319.9162113주(발행한 주식 총수 : 15,995,811주)를 발행하였습니다.

동 합병은 법률상 합병법인인 회사가 법률상 피합병법인인 피에스케이홀딩스 주식회사(평택소재)의 주주들에게 회사의 보통주 15,995,811주를 발행하는 형식이나, 피합병법인의 주주가 합병후 법인을 실질적으로 지배하는 것으로 판단했으므로, 피에스케이홀딩스 주식회사(평택소재)를 회계상 취득자로 하는 역취득으로 회계처리하였습니다. 이에 따라 회사의 재무제표는 피에스케이홀딩스 주식회사(평택소재)가 지속되는 것으로 하여 작성되었으며, 비교기간의 재무상태표 및 포괄손익계산서는 피에스케이홀딩스 주식회사(평택소재)의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만,전기 및 당기의 자본구조는 법률상 취득자인 회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2. 1. 1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고, 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업 결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시 ' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 분기 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예("임차료 할인 등")

기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변경이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기 재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연차 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래 기술된 사향을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사 의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	16,809,748	441,530	8,330,023	23,817

JPY	751,753	-	-	-

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,636,822	(1,636,822)	830,621	(830,621)

JPY	75,175	(75,175)	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험 당사는 공정가치로 평가하는 채무증권으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 이자율 위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 채무상품	3,957,081	303,904

보고기간말 현재 당 사 는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있지 않기 때문에 이자율변동이 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 금융자산 중 지분상품에서 발생하는 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

보고기간말 현재 가격위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 지분상품	14,125,185	501,301

(4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 보고기간말 현재 당사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	20,849,002	2,047,878

매출채권및기타채권	7,197,551	1,896,822

상각후원가 측정 금융자산	21,366,401	11,884,707

당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,655,097	4,045,113

합계	62,068,051	19,874,521

(주1) 현금시재액을 차감한 금액입니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

(5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 비파생금융자산ㆍ부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합 계

현금및현금성자산	20,853,872	-	-	20,853,872

매출채권및기타채권	6,576,427	315,804	305,320	7,197,551

기타금융자산

상각후원가 측정 금융자산	21,366,401	2,000	-	21,368,401

당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,903,975	-	20,079,217	29,983,192

금융자산 합계	58,700,675	317,804	20,384,537	79,403,017

매입채무및기타채무	3,562,670	-	1,167,269	4,729,939

차입금	5,000,000	-	-	5,000,000

사채	-	-	9,593,998	9,593,998

리스부채	44,054	-	3,805	47,859

금융부채 합계	8,606,724	-	10,765,072	19,371,796

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합 계

현금및현금성자산	2,048,715	-	-	2,048,715

매출채권및기타채권	1,269,966	-	626,856	1,896,822

기타금융자산

상각후원가 측정 금융자산	11,884,707	-	-	11,884,707

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,668,393	919,671	1,931	7,589,995

금융자산 합계	21,871,783	919,671	628,787	23,420,240

매입채무및기타채무	791,217	-	70,977	862,194

리스부채	23,486	20,730	-	44,216

금융부채 합계	814,703	20,730	70,977	906,410

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4.1.2 자본위험

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부 채	30,283,222	7,526,940

자 본	173,500,980	84,800,004

부채비율	17.45%	8.88%

5. 공정가치 가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	20,853,872	20,853,872	2,048,715	2,048,715

상각후원가 측정 금융자산	매출채권및기타채권	7,197,551	7,197,551	1,896,822	1,896,822

기타금융자산	21,368,401	21,368,401	11,884,707	11,884,707

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	29,983,192	29,983,192	7,589,995	7,589,995

금융자산 합계	79,403,017	79,403,017	23,420,240	23,420,240

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	4,729,939	4,729,939	862,194	862,194

차입금	5,000,000	5,000,000	-	-

사채	9,593,998	9,593,998	-	-

리스부채	47,859	47,859	44,216	44,216

금융부채 합계	19,371,796	19,371,796	906,410	906,410

나. 당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내역

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

다. 보고기간 말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 당사의 금융자산은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	13,820,185	12,655,097	3,507,910	29,983,192

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	7,541,662	48,333	7,589,995

6. 범주별 금융상품가. 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당분기말(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정	합 계

현금및현금성자산	20,853,872	20,853,872

매출채권및기타채권	7,197,551	7,197,551

기타금융자산(유동)	21,366,401	9,903,975	31,270,377

기타금융자산(비유동)	2,000	20,079,217	20,081,217

합계	49,419,824	29,983,192	79,403,017

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정

매입채무및기타채무	4,729,939

차입금	5,000,000

사채	9,593,998

리스부채	47,859

합계	19,371,796

(2) 전기말(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정	합 계

현금및현금성자산	2,048,715	-	2,048,715

매출채권및기타채권	1,896,822	-	1,896,822

기타금융자산(유동)	11,884,707	6,668,393	18,553,101

기타금융자산(비유동)	-	921,602	921,602

합계	15,830,245	7,589,995	23,420,240

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정

매입채무및기타채무	862,194

리스부채	44,216

합계	906,410

7. 현금및현금성자산 보고기간 말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	4,870	838

보통예금	13,849,002	1,000,000

현금등가물	7,000,000	1,047,878

합계	20,853,872	2,048,715

8. 금융자산가. 보고기간 말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동자산)

상각후원가 측정 금융자산	21,366,401	11,884,707

당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,903,975	6,668,393

소계	31,270,377	18,553,101

(비유동자산)

상각후원가 측정 금융자산	2,000	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	20,079,217	921,602

소계	20,081,217	921,602

합계	51,351,594	19,474,703

나. 보고기간 말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동자산)

ABSTB(자산유동화전자단기사채)	11,966,401	11,884,707

정기예적금	9,400,000	-

소계	21,366,401	11,884,707

(비유동자산)

당좌계설보증금(주1)	2,000	-

합계	21,368,401	11,884,707

(주1) 당좌개설보증금으로 처분이 제한되어 있습니다.

다. 보고기간 말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동자산)

DLS(파생결합증권)	2,363,167	522,624

상장주식	2,480,590	452,968

펀드	2,847,670	2,649,221

단기채권	207,545	-

정기예금	2,005,003	3,043,581

소계	9,903,975	6,668,393

(비유동자산)

직접보유주식	11,644,595	48,333

직접보유채권	3,749,536	303,904

펀드	1,160,900	-

파생상품투자신탁	321,276	569,364

출자금	3,202,910	-

소계	20,079,217	921,602

합계	29,983,192	7,589,995

9. 매출채권및기타채권가. 보고기간 말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동성 매출채권및기타 채권 )

매출채권	6,145,950	1,176,735

단기대여금	222,807	45,000

미수금	115,801	1,387

미수수익	91,869	46,844

소계	6,576,427	1,269,966

(비유동성 매출채권및기타 채권 )

장기대여금	315,804	320,000

보증금	305,320	306,856

소계	621,124	626,856

합계	7,197,551	1,896,822

나. 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후 원가로 측정됩니다. 제품매출에 대한 평균신용공여기간은 90일입니다. 회수기일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 보고기간 말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	6,145,950	1,176,735

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

소계	6,145,950	1,176,735

손상채권	-	-

합계	6,145,950	1,176,735

10. 재고자산 보고기간 말 현재 당사의 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

제품	4,437,080	-	4,437,080	404,889	-	404,889

재공품	682,238	-	682,238	510,829	-	510,829

원재료	4,170,992	(344,984)	3,826,008	1,927,509	(78,285)	1,849,224

적송품	135,711	-	135,711	4,739	-	4,739

미착품	875	-	875	-	-	-

합계	9,426,897	(344,984)	9,081,912	2,847,966	(78,285)	2,769,681

11. 관계기업투자가. 보고기간 말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

유원미디어㈜ (주1)	방송서비스업	대한민국	27.95%	-	-	-

피에스케이㈜	반도제장비 제조	대한민국	32.14%	40,245,318	32.14%	40,245,318

피에스케이홀딩스㈜ (화성소재) (주2)	반도제장비 제조	대한민국	-	-	32.14%	18,505,491

합계	40,245,318	58,750,810

(주1) 유원미디어㈜는 당기 사업결합에 의해 관계기업으로 추가되었으며, 전기 이전에 계속적인 영업손실 및 이로 인한 자본잠식으로 손상이 발생하였다고 판단되어 전액 손상차손을 인식하였습니다. (주2) 피에스케이홀딩스㈜(화성소재)의 경우, 당기 사업결합에 의해 관계기업에서 제외되었습니다.

12. 종속기업투자가. 보고기간 말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

SEMIgear, Inc.(주)	반도체장비 제조업	미국	100.0%	28,568,704	-	-

에스이앤에스㈜	반도체장비 및 부품판매업	대한민국	100.0%	100,000	100.0%	100,000

에스이앤티㈜	반도체장비 및 부품판매업	대한민국	100.0%	300,000	100.0%	300,000

합계	28,968,704	400,000

(주) SEMIgear, Inc.의 경우, 당기 사업결합에 의해 종속기업으로 추가되었습니다.

13. 유형자산가. 보고기간 말 현재 당사가 보유한 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	3,306,301	2,472,065	1,563,886	4,572,373	166,084	794,104	242,317	8,732,451	21,849,580

감가상각누계액	-	(278,236)	(43,129)	(821,087)	(66,578)	(451,021)	(90,740)	-	(1,750,790)

정부보조금	-	-	-	(13,899)	(1)	-	-	-	(13,900)

차감후 장부금액	3,306,301	2,193,828	1,520,757	3,737,387	99,505	343,083	151,578	8,732,451	20,084,890

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	합계

취득원가	1,461,567	1,673,251	50,000	511,489	208,166	338,896	4,243,370

감가상각누계액	-	(196,567)	(5,934)	(333,872)	(150,424)	(287,467)	(974,264)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-

차감후 장부금액	1,461,567	1,476,684	44,066	177,617	57,742	51,430	3,269,106

14. 투자부동산가. 보고기간 말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	12,814,430	5,812,805	18,627,236

감가상각누계액	-	(269,365)	(269,365)

차감후 장부금액	12,814,430	5,543,441	18,357,871

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	475,590	544,472	1,020,062

감가상각누계액	-	(63,962)	(63,962)

차감후 장부금액	475,590	480,509	956,100

15. 리스

리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	47,340	44,216

합계	47,340	44,216

리스부채

유동	44,054	23,485

비유동	3,805	20,730

합계	47,859	44,216

당기 중 사업결합으로 47백만원의 사용권자산이 증가되었습니다.

16. 무형자산가. 보고기간 말 현재 당사가 보유한 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	414,452	7,921,822	602,269	8,938,542

감가상각누계액	(66,657)	(1,741,214)	-	(1,807,871)

손상차손누계액	-	-	(4,091)	(4,091)

차감후 장부금액	347,795	6,180,608	598,178	7,126,580

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계

취득원가	1,585	2,262,727	602,269	14,119	2,880,700

감가상각누계액	(38)	(348,082)	-	-	(348,120)

차감후 장부금액	1,547	1,914,645	602,269	14,119	2,532,580

17. 기타자산 및 당기법인세자산 보고기간 말 현재 기타자산 및 법인세자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(기타유동자산)

선급금	3,387	-

선급비용	262,910	130,690

선급부가세	143,495	53,521

소계	409,791	184,211

(기타비유동자산)

장기선급비용	12,454	-

소계	12,454	-

(당기법인세자산)

미수법인세	46,324	-

소계	46,324	-

합계	468,569	184,211

18. 매입채무및기타부채 보고기간 말 현재 매입채무및기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동부채)

외상매입금	1,615,965	449,497

미지급금	1,030,386	257,032

미지급비용	916,319	84,689

소계	3,562,670	791,217

(비유동부채)

임대보증금	1,066,500	44,700

장기미지급비용	100,769	26,277

소계	1,167,269	70,977

합계	4,729,939	862,194

19. 차입금 및 사채가. 당분기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	만기일	차입처	이자율	차입금액

원화	산업운영자금 대출(SK Hynix 동반성장론)	2021.01.15	산업은행	1.22%	3,900,000

원화	산업운영자금 대출(SK Hynix 동반성장론)	2021.01.15	산업은행	1.59%	1,100,000

합계	5,000,000

나. 당분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

교환사채	10,000,000

사채할인발행차금	(88,887)

교환권조정	(317,115)

장부금액	9,593,998

당사는 당사의 기명식 보통주를 교환 대상으로 하는 교환사채를 아래의 조건으로 발행하였습니다.

구분	제 1회 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채

발행일	2020년 06월 30일

만기일	2025년 06월 30일

액면이자율 및 상환보장수익률	0%

교환권 청구기간	2020.07.01~2025.05.30

교환가액	주당 8,156 원

교환가액 조정내역	시가하락에 따른 조정없음

조기상환청구권	권면액의 전부 또는 일부에 대하여 발행일로부터 2년 이후 만기일 3개월 전까지 청구 가능

20. 기타부채 및 당기법인세부채 보고기간 말 현재 기타유동부채 및 법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(기타유동부채)

선수금	184,048	-

예수금	74,986	37,260

소계	259,034	37,260

(당기법인세부채)

미지급법인세	-	729,702

소계	-	729,702

합계	259,034	766,962

21. 순확정급여부채가. 보고기간 말 현재 당사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	6,785,785	4,029,041

사외적립자산의 공정가치	(5,694,685)	(3,967,389)

국민연금전환금	(5,064)	-

순확정급여부채	1,086,036	61,652

나. 보고기간 말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산 및 정기예금	5,694,685	3,967,389

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험감소를 목적으로 하고 있습니다. 따라서 당사는 가치변동 위험이 낮은 정기예금 등에 투자하는 상품에 사외적립자산을 예치하고 있습니다.

22. 충당부채당사는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간내에 경상적 부품수리 및 비경상적 부품개체, 수출제품의 하자로 인한 사고보상을 위하여 보증기간 (6개월~2년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

당분기 및 전분기의 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	214,303	123,392

충당부채전입액(판매보증비)	519,633	133,977

충당부채사용액	(361,323)	(20,175)

사업결합으로 인한 변동	821,157	-

분기말금액	1,193,770	237,195

23. 자본가. 보고기간 말 현재 당사의 자본금 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	21,562,395주	15,995,811주

자본금	10,781,198천원	7,997,906천원

(주) 전기말 현재의 자본금 관련 사항은 법률상 취득자인 피에스케이홀딩스 주식회사(화성시 소재)의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정반영되었습니다.

나. 보고기간 말 현재 당사의 기타불입자본과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,044,715	-

자기주식처분이익	4,760,511	4,811,613

교환권대가	256,090	-

자기주식	(17,593,555)	(17,853,036)

기타자본조정	(11,593,102)	6,912,390

기타자본잉여금	775,964	775,964

합계	20,650,624	(5,353,070)

다. 보고기간 말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,256,550	1,256,550

합계	1,256,550	1,256,550

라. 보고기간 말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	7,767,017	7,713,842

임의적립금	254,516	254,516

미처분이익잉여금	132,791,076	72,930,260

합 계	140,812,609	80,898,618

한편, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 531,746천원(전기: 3,000,000천원)은 2020년 4월 중에 지급되었습니다.

24. 우발부채 및 주요계약가. 보고기간말 현재 당사의 백지어음 1매가 계약이행보증용으로 에스케이하이닉스㈜에 견질로 제공되어 있습니다.

나. 약정사항 당분기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액	금융기관

동반성장론 담보대출 발행약정	2,000,000	KEB하나은행

다. 당분기말 현재 당사가 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	출자약정액	당분기말 현재 출자액	미이행출자액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	SVIC30호 신기술사업투자조합	2,000,000	1,914,560	85,440

IBK-BNW 기술금융 2018	1,000,000	790,700	209,300

라. 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역

(단위 : 천원,USD)

금융기관	부보금액	보증내역

서울보증보험	2,712	이행계약보증보험

KEB하나은행	$900,000	기타외화지급보증

25. 수익 당분기 및 전분기의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	7,158,524	17,635,048	1,095,533	20,859,198

원재료매출액	1,077,249	2,614,652	497,289	1,062,894

용역매출액	1,106,260	3,599,620	877,861	2,676,903

기타매출액	630,175	1,654,209	44,745	130,121

합계	9,972,208	25,503,529	2,515,428	24,729,116

26. 매출원가 및 판매비와관리비가. 매출원가 당분기 및 전분기의 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	4,830,314	11,544,069	708,757	8,637,622

원재료매출원가	429,239	1,006,568	223,215	468,446

용역매출원가	540,967	1,689,536	432,086	1,284,319

합계	5,800,520	14,240,172	1,364,058	10,390,387

나. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	811,090	2,570,827	413,169	1,152,592

퇴직급여	162,226	454,073	75,615	208,350

복리후생비	167,137	457,948	68,424	184,531

여비교통비	38,807	100,892	19,185	43,949

통신비	8,811	25,351	1,895	6,695

세금과공과	69,544	110,807	16,008	28,601

감가상각비	265,825	693,584	20,229	66,318

무형자산상각비	431,780	1,178,116	67,437	116,643

보험료	2,751	8,204	797	3,181

접대비	14,214	44,119	8,514	25,701

광고선전비	-	3,547	-	-

차량유지비	10,188	33,065	4,553	17,192

포장비	12,252	47,973	6,591	56,644

운반비	19,745	64,716	7,874	34,211

지급수수료	584,223	1,829,646	361,912	2,212,251

판매수수료	-	115,844	-	-

도서인쇄비	1,311	4,333	129	938

소모품비	14,856	50,766	7,469	19,668

사무용품비	7,853	23,612	2,160	4,116

교육훈련비	4,480	15,941	300	2,542

회의비	4,860	12,996	1,403	6,137

수선비	12,922	79,603	2,706	12,606

연구비	1,220,924	3,426,082	423,439	1,209,378

임차료	5,212	13,122	7,424	18,536

판매보증비	131,464	519,633	18,497	133,977

수도광열비	263,042	586,596	28,589	69,797

합계	4,265,512	12,471,396	1,564,320	5,634,555

27. 금융수익 및 금융원가가. 당분기 및 전분기의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	295,355	628,820	81,959	201,052

배당금수익	349	1,438,732	-	2,613,567

외화매매이익	72,278	638,128	176,276	550,016

외화평가이익	(109,654)	93,950	129,579	174,214

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	2,885,726	7,650,049	(67,366)	284,094

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	650,559	787,512	11,695	11,992

합계	3,794,614	11,237,192	332,144	3,834,934

나. 당분기 및 전분기의 금융원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	73,759	103,689	-	-

외화매매손실	272,401	312,198	68,704	141,978

외화평가손실	58,283	245,556	(112,892)	5,581

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(93,595)	1,615,965	9,947	9,947

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	3,367	7,807	-	-

파생상품평가손실	-	(7,941)	-	-

파생상품거래손실	-	6,225	-	-

합계	314,216	2,283,499	(34,241)	157,507

28. 기타영업외손익가. 당분기 및 전분기의 기타영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	1,558	3,526	-	-

수입수수료	181,131	602,863	-	-

염가매수차익(주석 35)	-	53,867,857	-	-

잡이익	14,947	56,952	48,191	97,100

합계	197,636	54,531,198	48,191	97,100

나. 당분기 및 전분기의 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	180	780	-	-

유형자산처분손실	-	610	-	-

무형자산손상차손	-	4,091	-	-

잡손실	817	2,966	979	1,165

합계	997	8,447	979	1,165

29. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세 비용은 1,823백만원(전분기 : 2,067백만원)입니다.

30. 주당이익 가. 기본주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	3,340,326,289 원	60,445,737,640 원	123,568,450 원	10,410,176,530 원

가중평균유통주식수	19,569,880 주	19,143,416 주	15,995,811 주	15,995,811 주

기본주당이익(손실)	171 원/주	3,158 원/주	8 원/주	651 원/주

나. 가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. 자기주식 적수는 실제 자기주식을 취득, 처분한 날로부터 보고기간 종료일까지의 일수와 자기주식 취득, 처분수량을 곱하여 계산되었습니다.(1) 당분기

구분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	15,995,811	274	4,382,852,214

사업결합으로 인한 보통주식 발행	5,566,584	243	1,352,679,912

사업결합으로 인한 자기주식 취득	(2,021,909)	243	(491,323,781)

우리사주로 인한 자기주식 처분	29,394	37	1,087,578

합계	19,569,880	5,245,295,923

당분기 가중평균유통주식수 : 5,245,295,923 ÷ 274일 = 19,143,416 (2) 전분기

구분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	15,995,811	274	4,382,852,214

합 계	15,995,811	4,382,852,214

전분기 가중평균유통주식수 : 4,382,852,214 ÷ 274일 = 15,995,811

다. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 자기주식을 교환대상으로 교환사채가 있습니다. 교환사채는 보통주로 교환된 것으로 보며 당기순이익에 교환사채에 대한 세후 이자비용을 보통주당기순이익에 가산하였습니다. (단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	3,340,326,289	60,445,737,640	123,568,450	10,410,176,530

(+)교환사채에 대한 이자비용(세후)	-	9,770,541	-	-

합계 (I)	3,340,326,289	60,455,508,181	123,568,450	10,410,176,530

가중평균유통주식수	19,569,880	19,143,416	15,995,811	15,995,811

조정내역

교환사채	1,226,091	1,226,091	-	-

가중평균희석성잠재적보통주식수	13,327	4,475	-	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(II)	19,583,207	19,147,891	15,995,811	15,995,811

희석주당이익(손실) ((I)/(II))	171	3,157	8	651

31. 특수관계자 거래가. 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	기업의 명칭

종속기업	SEMIgear, Inc.

에스이앤에스㈜

에스이앤티㈜

관계기업	피에스케이㈜

유원미디어㈜

기타특수관계자	PSK ASIA, INC.

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.

PSK CHINA Co., Ltd

PSK TECH AMERICA, INC.

유디에스㈜

나. 특수관계자와의 주요 거래내용(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	매출 등	매입 등

재화매출	수입수수료	용역수수료	배당금수익	임대수익	이자수익	기타	매입	지급용역 및 기타매입

종속기업:

SEMIgear, Inc.	3,841,515	46,623	7,859	-	-	-	-	5,657	-

에스이앤에스㈜	-	-	-	-	-	5,178	-	913	110,600

에스이앤티 ㈜	-	-	-	-	-	-	-	39,000

소계	3,841,515	46,623	7,859	-	-	5,178	-	6,569	149,600

관계기업:

피에스케이㈜	1,717,006	556,240	1,644,833	1,423,499	1,616,148	-	2,052,692	-	344,520

유원미디어㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-

소계	1,717,006	556,240	1,644,833	1,423,499	1,616,148	-	2,052,692	-	344,520

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	686,323	-	87,144	-	-	-	-	-	495,134

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	205,350	-	54,601	-	-	-	-	-	285,606

PSK CHINA Co., Ltd.	14,413	-	13,011	-	-	-	-	-	107,368

PSK TECH AMERICA, INC.	-	-	-	-	-	-	-	-	-

유디에스㈜	-	-	-	-	-	-	-	825,574

소계	906,086	-	154,755	-	-	-	-	-	1,713,682

합계	6,464,607	602,863	1,807,447	1,423,499	1,616,148	5,178	2,052,692	6,569	2,207,802

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용	고정자산 매입

종속기업:

에스이앤에스㈜	-	3,934	-	94,791	-

에스이앤티 ㈜	-	-	-	12,150	-

소계	-	3,934	-	106,941	-

관계기업:

피에스케이㈜	1,169,111	-	-	68,932	-

피에스케이홀딩스㈜-화성	1,335,339	-	-	-	-

소계	2,504,450	-	-	68,932	-

기타특수관계자:

PSK Asia Inc.,Ltd.	360,177	-	-	290	-

PSK(China) Co. Ltd.	71,297	-	-	445,557	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	60,225	-	-	125	-

SEMIgear, Inc.	5,447,979	18	321,777	1,418,854	-

유디에스㈜	-	-	-	287,992	1,805,300

소계	5,939,678	18	321,777	2,152,818	1,805,300

합계	8,444,127	3,952	321,777	2,328,691	1,805,300

다. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업 :

SEMIgear, Inc .	74,599	-	15,381	-	-	-

에스이앤에스㈜	-	120,000	-	-	14,080	-

에스이앤티 ㈜	-	-	-	-	5,665	-

소계	74,599	120,000	15,381	-	19,745	-

관계기업 :

피에스케이㈜	708,812	-	60,775	12,505	58,025	1,065,000

유원미디어㈜	-	-	-	-	-	-

소계	708,812	-	60,775	12,505	58,025	1,065,000

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	450,814	-	-	-	61,856	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	78,911	-	-	-	147,137	-

PSK CHINA Co., Ltd	-	-	-	-	10,024	-

PSK TECH AMERICA, INC.	-	-	-	-	-	-

유디에스㈜	-	-	-	-	42,362	-

소계	529,725	-	-	-	261,379	-

합계	1,313,137	120,000	76,156	12,505	339,149	1,065,000

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	선급비용	미지급금	임대보증금

종속기업 :

에스이앤에스㈜	-	165,000	-	12,650	-

에스이앤티 ㈜	-	-	-	-	-

소계	-	165,000	-	12,650	-

관계기업 :

피에스케이㈜	410,333	-	-	4,037	-

피에스케이홀딩스㈜-화성	113,052	-	-	26,549	43,200

소계	523,385	-	-	30,586	43,200

기타특수관계자:

PSK Asia Inc.,Ltd.	101,430	-	21,241	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	4,752	-	-	2,361	-

PSK(China) Co. Ltd.	104,698	-	127,573	-	-

SEMIgear, Inc.	-	-	-	-	-

유디에스㈜	-	-	-	41,844	-

소계	210,880	-	127,573	65,445	-

합계	734,264	165,000	127,573	108,681	43,200

라. 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.

마. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

회수	회수

종속기업	에스이앤에스㈜	45,000	15,000

바. 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	527,132	487,518

퇴직급여	126,301	107,331

합계	653,433	594,849

32. 현금흐름표 가. 영업활동으로 창출한 현금당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	60,445,738	10,410,177

손익항목의 조정:	(56,928,607)	(368,708)

법인세비용	1,822,667	2,067,360

이자비용	62,008

이자수익	(628,820)	(201,052)

외화환산손실	245,556	5,581

외화환산이익	(93,950)	(174,214)

퇴직급여	601,537	291,296

감가상각비	1,200,404	212,271

무형자산상각비	1,459,751	195,777

유형자산처분손실	610

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(7,650,049)	(284,094)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	1,615,965	9,947

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	(787,512)	(11,992)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	7,807

파생상품평가손실	(7,941)

파생상품거래손실	6,225

판매보증비	519,633	133,977

무형자산손상차손	4,091	-

배당금수익	(1,438,383)	(2,613,567)

염가매수차익	(53,867,857)	-

자산부채의 변동 :	1,137,746	1,389,589

매출채권및기타채권	4,165,585	2,028,190

기타유동자산	69,461	(339,796)

재고자산	(906,429)	1,203,502

기타비유동자산	14,241	(142,100)

매입채무및기타채무	201,431	(1,438,895)

기타유동부채	(951,717)	78,465

기타비유동부채	(995,413)	3,875

퇴직급여부채	(98,090)	(3,652)

판매보증부채	(361,323)

영업활동으로 창출된 현금	4,654,876	11,431,058

나. 비현금거래당분기 및 전분기 중 당사 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유무형자산 대체	1,866,694	-

사용권자산과 리스부채의 인식	-	1,000,000

사업결합으로 인한 자산부채변동	36,596,132	-

33. 영업부문 정보가. 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다.

나. 지역별 정보당분기 및 전분기의 지역별 수익의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	국내	기타	합계

매출액	9,474,398	16,029,131	25,503,529

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	국내	기타	합계

매출액	14,086,471	10,642,645	24,729,116

다. 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액

당분기	전분기

A사	6,589,347	15,235,768

B사	4,971,941	3,962,979

C사	3,849,374	2,222,736

D사	3,359,316	-

합계	18,769,978	21,421,484

34. 고객과의 계약에서 생기는 수익가. 당분기 및 전분기에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	17,635,048	20,859,198

부품매출	2,614,652	1,062,894

용역매출	3,599,620	2,676,903

기타매출	1,654,209	130,121

합계	25,503,529	24,729,116

수익인식 시기

한 시점에 이행	25,503,529	24,729,116

합계	25,503,529	24,729,116

나. 계약잔액(단위 : 천원)

구 분	당분기말	당기초

매출채권	6,145,950	1,176,735

계약부채	184,048	-

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 180일입니다. 계약부채는 DEMO장비매출 등과 관련하여 수령한 선수금 등이 포함됩니다. 당분기 계약부채의 변동은 당사의 고객 증감 등에 기인합니다.

당사가 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식금액	713,475	25,550

35. 사업결합(1) 피에스케이홀딩스 주식회사(화성소재, 이하 "회사")는 2019년 9월 5일자 이사회 결의 및 2019년 12월 23일자 임시주주총회의 승인에 따라 2020년 2월 1일을 합병기일로 하여 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 피에스케이홀딩스 주식회사(평택소재)를 합병하였으며 피합병법인 1주당 회사 보통주 319.9162113주(발행한 주식 총수 : 15,995,811주)를 발행하였습니다.

동 합병은 법률상 합병법인인 회사가 법률상 피합병법인인 피에스케이홀딩스 주식회사(평택소재)의 주주들에게 회사의 보통주 15,995,811주를 발행하는 형식이나, 피합병법인의 주주가 합병후 법인을 실질적으로 지배하는 것으로 판단했으므로, 피에스케이홀딩스 주식회사(평택소재)를 회계상 취득자로 하는 역취득으로 회계처리하였습니다. 회사는 동 합병을 통하여 시장에서의 사업수행역량 및 경쟁력이 강화되고 이에 따라 기업가치가 제고될 것을 기대하고 있습니다. (2) 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채 가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

이전대가

지분상품(*1)	46,870,637

이전대가 합계	46,870,637

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	17,271,725

매출채권및기타채권	9,506,425

재고자산	5,405,801

유형자산	22,955,876

무형자산	4,963,482

투자부동산	7,997,140

종속기업투자	28,568,704

기타자산	17,397,332

매입채무및기타채무	(3,665,693)

단기차입금	(5,000,000)

충당부채	(821,157)

리스부채	(76,015)

순확정급여부채	(520,936)

기타부채	(3,244,191)

식별가능 순자산의 공정가치	100,738,495

영업권(염가매수차익)	(53,867,857)

(*1) 법률상 피합병법인인 피에스케이홀딩스 주식회사(평택소재)가 법률상 합병법인인 회사의 주주들에게 발행한 것으로 간주되는 이전대가의 공정가치는 회사 주식의 시가를 사용하여 산정되었습니다. 상기 사업결합에 의해서 분기재무제표 에 인식한 자산과 부채의 금액은 잠정적으로 결정된 상태이며 사업결합 기준서에 따라 동 금액은 향후 조정될 수 있습니다.