피에스케이홀딩스 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일: 2018년 9월 30일) (단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제29기3분기	단기매출채권	37,316,542	0	0.0%

미수금 등	1,674,150	0	0.0%

합 계	38,990,692	0	0.0%

제28기	단기매출채권	34,108,086	0	0.0%

미수금 등	2,592,299	0	0.0%

합 계	36,700,385	0

제27기	단기매출채권	13,194,585	0	0.0%

미수금 등	1,867,854	0	0.0%

합 계	15,062,439	0

[()는 부(-)의 수치임]

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동

(기준일: 2018년 9월 30일) (단위 : 천원)

구 분	제29기 3분기	제28기	제27기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	0	0	0

2. 순대손처리액(①－②±③)	0	0	0

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	0	0	0

4. 기말 대손충당금 잔액합계	0	0	0

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 연체 30일 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체기간 30일 이후의 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일: 2018년 9월 30일) (단위 : 천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과~ 1년 이하	1년 초과~ 3년 이하	3년 초과	계

금액	32,382,124	3,564,015	1,370,403	0	37,316,542

구성비율	87%	10%	4%	0%	100%

(2) 재고자산 현황 등

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일: 2018년 09월 30일) (단위 : 백만원,%)

사업부문	계정과목	제29기 3분기	제28기	제27기	비고

반도체장비	원재료	29,440	18,061	7,516	-

재공품	4,193	5,049	4,438	-

제 품	28,551	25,773	18,856	-

적송품	193	538	215

미착품	813	12	0	-

소 계	63,190	49,433	31,025	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	19%	18%	13%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.3회	3.9회	3.2회	-

2) 재고자산의 실사내역 등 가. 실사일자매년 말 기준으로 년 1회 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다. 2017년 재고실사는 2018년 1월 2일 감사인의 입회하에 실시되었습니다. 재고조사시점에 재고자산 변동내역과 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.나. 실사방법단가 100만원 이상하는 재고는 전수조사, 단가 100만원 미만 재고자산은 2017년말 미소진 품목 중 체화가능성 품목의 표본조사 방식으로 진행하였습니다. 다. 재고자산의 내역

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	당분기말잔액

제품	32,017,696	32,017,696	(3,467,611)	28,550,085

재공품	4,192,921	4,192,921	0	4,192,921

원재료	30,623,047	30,623,047	(1,182,744)	29,440,303

적송품	193,408	193,408	0	193,408

미착품	813,416	813,416	0	813,416

합계	67,840,488	67,840,488	(4,650,355)	63,190,133

(3) 공정가치평가 내역

1) 금융상품의 범주별 장부가액 및 공정가치

보고기간말 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	69,025,837	69,025,837	52,646,253	52,646,253

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	42,086,267	42,086,267	11,394,747	11,394,747

상각후원가
측정 금융자산	상각후원가
측정 금융자산	41,605,851	41,605,851	-	-

매도가능금융자산(*1)	매도가능금융자산	-	-	37,948,058	37,948,058

대여금및수취채권	장단기금융상품	-	-	34,192,675	34,192,675

매출채권및기타채권	41,811,271	41,811,271	39,269,083	39,269,083

금융자산 합계	194,529,227	194,529,227	175,450,816	175,450,816

상각후원가
측정 금융부채	매입채무및기타채무	16,981,460	16,981,460	26,438,541	26,438,541

당기손익-공정가치 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	200,533	200,533	-	-

금융부채 합계	17,181,994	17,181,994	26,438,541	26,438,541

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

경영진은 상기 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치의 추정

활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(펀드 장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	설 명

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치
측정 금융자산	4,383,493	37,702,774	-	42,086,267

당기손익-공정가치
측정 금융부채	-	200,533	-	200,533

합 계	4,383,493	37,903,307	-	42,286,800

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	-	11,394,747	-	11,394,747

매도가능금융자산	4,604,658	30,984,290	-	35,588,948

합 계	4,604,658	42,379,037	-	46,983,695

3) 우형자산 공정가치와 평가방법당사는 본 보고서 공시기준일 현재 유형자산 재평가를 실시하지 않았습니다.

(4) 금융상품 범주별 손익1) 금융수익

당기와 전기의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	594,014	448,342

매도가능증권처분이익	-	335,497

당기손익지정평가이익	(610,956)	(224,543)

당기손익지정처분이익	887,561	213,806

파생상품평가이익	-	-

선물거래이익	289,328	158,442

외화환산이익	(1,631,886)	129,987

외환차익	2,076,572	635,862

배당금수익	10,360	-

합 계	1,614,993	1,697,393

2) 금융원가

당기 및 전기의 금융원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	489,016	589,092

외화환산손실	126,451	(272,483)

선물거래손실	320,618	138,861

당기손익인식금융자산평가손실	(21,518)	(35,891)

매도가능증권처분손실	-	-

파생상품평가손실	(249,296)	-

파생상품거래손실	51,500	-

합 계	716,772	419,578

(5) 금융자산 연령분석

보고기간 종료일 현재 비파생금융자산부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합 계

현금및현금성자산	69,018,637	-	-	69,018,637

대여금및수취채권	38,990,692	730,864	2,089,714	41,811,271

장단기금융상품	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	20,549,954	-	21,536,313	42,086,267

금융자산합계	128,559,283	730.864	23,626,027	152,916,175

매입채무및기타채무	16,794,607	-	186,854	16,981,460

당기손익-공정가치금융부채	200,533	-	-	200,533

금융부채 합계	16,995,140	-	186,854	17,181,994

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자에 대한 현금흐름만을 포함하고 있습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-