피에스케이홀딩스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 31(당)기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 30(전)기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
피에스케이홀딩스 주식회사와 그 종속회사

1. 일반적인 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 피에스케이홀딩스 주식회사(이하, "지배기업")는 SEMIgear, Inc. 등 3개의 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결기업")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배기업의 개요

피에스케이홀딩스 주식회사(화성소재, 이하 "회사")는 반도체 제조장비와 플랫판넬 디스플레이제조장비의 제조와 판매 및 관련부품의 판매를 주요 목적사업으로 1990년 6월 11일 설립되었으며, 1997년 1월 7일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.피에스케이홀딩스 주식회사(평택소재)는 반도체 제조장비와 관련 부품의 판매 및 수리를 주요 목적으로 1986년 2월 24일 설립되었습니다.회사는 2007년 중 경기도 평택시에서 경기도 화성시 삼성1로 4길 48(석우동) 본사를이전하였고, 보고기간 종료일 현재 경기도 화성시와 평택시에 공장을 두고 있으며, 미국에 현지법인을 두고 있습니다.

회사의 설립시 자본금은 470백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 2020년 9월 30일 현재 자본금은 10,781백만원(수권주식수: 60,000,000주, 1주당 액면금액: 500원,발행주식수: 21,562,395주)입니다. 회사는 2020년 2월 1일자로 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 피에스케이홀딩스 주식회사(평택소재)를 합병하였으며 피합병법인 1주당 회사 보통주 319.9162113주(발행한 주식 총수 : 15,995,811주)를 발행하였습니다.

동 합병은 법률상 합병법인인 회사가 법률상 피합병법인인 피에스케이홀딩스 주식회사(평택소재)의 주주들에게 회사의 보통주 15,995,811주를 발행하는 형식이나, 피합병법인의 주주가 합병후 법인을 실질적으로 지배하는 것으로 판단했으므로, 피에스케이홀딩스 주식회사(평택소재)를 회계상 취득자로 하는 역취득으로 회계처리하였습니다. 이에 따라 회사의 연결재무제표는 피에스케이홀딩스 주식회사(평택소재)가 지속되는 것으로 하여 작성되었으며, 비교기간의 연결재무상태표 및 연결포괄손익계산서는 피에스케이홀딩스 주식회사(평택소재)의 연결재무상태 및 연결재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 취득자인 회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정하였습니다.

1.2 종속기업 현황 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	자본금(천원)	업종	소재지	결산월	지분율(%)

SEMIgear, Inc.	6,449,290	반도체장비 제조업	미국	12월	100

에스이앤에스㈜	100,000	반도체장비 서비스 및 제조업	대한민국	12월	100

에스이앤티㈜	300,000	반도체장비 서비스 및 제조업	대한민국	12월	100

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 재무상태와 당분기 및 전분기의 재무성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	분기순이익

당분기:

SEMIgear, Inc.	21,384,073	2,663,816	18,720,257	7,364,022	1,172,950

에스이앤에스㈜	577,881	255,742	322,139	1,313,404	111,209

에스이앤티㈜	759,181	162,992	596,189	1,667,500	253,357

전분기:

에스이앤에스㈜	522,692	311,763	210,930	1,075,975	44,021

에스이앤티㈜	483,800	140,968	342,832	1,069,954	103,073

(주1) 당기 중 사업결합에 따라 SEMIgear Inc.가 추가되었습니다. 상기 요약 재무정보는 내부거래 상계 및 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준 연결기업의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2. 1. 1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결기업은 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고, 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업 결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시 ' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예("임차료 할인 등")

기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변경이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래 기술된 사향을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연 결 기 업 의 재 무 상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연 결 기 업 의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결기업은 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	16,809,748	441,530	8,330,023	23,817

JPY	751,753	-	-	-

연결기업은 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,636,822	(1,636,822)	830,621	(830,621)

JPY	75,175	(75,175)	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험 연결기업은 공정가치로 평가하는 채무증권으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 이자율 위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 채무상품	3,957,081	303,904

보고기간말 현재 연 결 기 업은 변동이자부 금융상품을 보유하고 있지 않기 때문에 이자율변동이 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연 결 기 업은 금융자산 중 지분상품에서 발생하는 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

보고기간말 현재 가격위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 지분상품	14,125,185	501,301

(4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연 결 기 업 에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 보고기간말 현재 연 결 기 업 의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	35,505,619	2,452,692

매출채권및기타채권	9,800,006	2,271,933

상각후원가 측정 금융자산	21,366,401	11,884,707

당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,655,097	4,045,113

합계	79,327,124	20,654,445

(주1) 현금시재액을 차감한 금액입니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

(5) 유동성위험 연 결 기 업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연 결 기 업 의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 비파생금융자산ㆍ부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합계

현금및현금성자산	35,510,578	-	-	35,510,578

매출채권및기타채권	9,162,774	275,804	361,427	9,800,006

기타금융자산

상각후원가 측정 금융자산	21,366,401	2,000	-	21,368,401

당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,903,975	-	20,079,217	29,983,192

금융자산 합계	75,943,729	277,804	20,440,645	96,662,177

매입채무및기타채무	4,660,051	-	1,167,269	5,827,320

차입금	5,000,000	-	-	5,000,000

사채	-	-	9,593,998	9,593,998

리스부채	217,981	-	233,995	451,976

금융부채 합계	9,878,032	-	10,995,262	20,873,293

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합계

현금및현금성자산	2,453,530	-	-	2,453,530

매출채권및기타채권	1,630,457	-	641,476	2,271,933

기타금융자산

상각후원가 측정 금융자산	11,884,707	-	-	11,884,707

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,668,393	919,671	1,931	7,589,995

금융자산 합계	22,637,087	919,671	643,407	24,200,165

매입채무및기타채무	854,799	-	70,977	925,776

리스부채	56,376	20,730	-	77,106

금융부채 합계	911,175	20,730	70,977	1,002,882

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연 결 기 업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4.1.2 자본위험

연 결 기 업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연 결 기 업의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

연 결 기 업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부 채	39,678,993	11,600,674

자 본	196,181,255	114,041,314

부채비율	20.23%	10.17%

5. 공정가치 가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	35,510,578	35,510,578	2,453,530	2,453,530

상각후원가 측정 금융자산	매출채권및기타채권	9,800,006	9,800,006	2,271,933	2,271,933

기타금융자산	21,368,401	21,368,401	11,884,707	11,884,707

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	29,983,192	29,983,192	7,589,995	7,589,995

금융자산 합계	96,662,177	96,662,177	24,200,165	24,200,165

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	5,827,320	5,827,320	925,776	925,776

차입금	5,000,000	5,000,000	-	-

사채	9,593,998	9,593,998	-	-

리스부채	451,976	451,976	77,106	77,106

금융부채 합계	20,873,293	20,873,293	1,002,882	1,002,882

나. 연결기업은 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내역

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

다. 보고기간 말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결기업의 금융자산은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	13,820,185	12,655,097	3,507,910	29,983,192

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	7,541,662	48,333	7,589,995

6. 범주별 금융상품가. 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당분기말(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정	합계

현금및현금성자산	35,510,578	-	35,510,578

매출채권및기타채권	9,800,006	-	9,800,006

기타금융자산(유동)	21,366,401	9,903,975	31,270,377

기타금융자산(비유동)	2,000	20,079,217	20,081,217

합계	66,678,985	29,983,192	96,662,177

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정

매입채무및기타채무	5,827,320

차입금	5,000,000

사채	9,593,998

리스부채	451,976

합계	20,873,293

(2) 전기말(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정	합계

현금및현금성자산	2,453,530	-	2,453,530

매출채권및기타채권	2,271,933	-	2,271,933

기타금융자산(유동)	11,884,707	6,668,393	18,553,101

기타금융자산(비유동)	-	921,602	921,602

합계	16,610,170	7,589,995	24,200,165

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정

매입채무및기타채무	925,776

리스부채	77,106

합계	1,002,882

7. 현금및현금성자산 보고기간 말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	4,959	838

보통예금	28,505,619	1,000,000

현금등가물	7,000,000	1,452,692

합계	35,510,578	2,453,530

8. 금융자산가. 보고기간 말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동자산)

상각후원가 측정 금융자산	21,366,401	11,884,707

당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,903,975	6,668,393

소계	31,270,377	18,553,101

(비유동자산)

상각후원가 측정 금융자산	2,000	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	20,079,217	921,602

소계	20,081,217	921,602

합계	51,351,594	19,474,703

나. 보고기간 말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동자산)

ABSTB(자산유동화전자단기사채)	11,966,401	11,884,707

정기예적금	9,400,000	-

소계	21,366,401	11,884,707

(비유동자산)

당좌계설보증금(주1)	2,000	-

합계	21,368,401	11,884,707

(주1) 당좌개설보증금으로 처분이 제한되어 있습니다.

다. 보고기간 말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동자산)

DLS(파생결합증권)	2,363,167	522,624

상장주식	2,480,590	452,968

펀드	2,847,670	2,649,221

단기채권	207,545	-

정기예금	2,005,003	3,043,581

소계	9,903,975	6,668,393

(비유동자산)

직접보유주식	11,644,595	48,333

직접보유채권	3,749,536	303,904

펀드	1,160,900	-

파생상품투자신탁	321,276	569,364

출자금	3,202,910	-

소계	20,079,217	921,602

합계	29,983,192	7,589,995

9. 매출채권및기타채권가. 보고기간 말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동성 매출채권및기타 채권 )

매출채권	8,748,002	1,582,226

단기대여금	205,807	-

미수금	117,096	1,387

미수수익	91,869	46,844

소계	9,162,774	1,630,457

(비유동성 매출채권및기타 채권 )

장기대여금	275,804	275,000

보증금	361,427	366,476

소계	637,231	641,476

합계	9,800,006	2,271,933

나. 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후 원가로 측정됩니다. 제품매출에 대한 평균신용공여기간은 90일입니다. 회수기일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 보고기간 말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	8,748,002	1,582,226

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

소계	8,748,002	1,582,226

손상채권	-	-

합계	8,748,002	1,582,226

10. 재고자산 보고기간 말 현재 연결기업의 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

제품	3,941,162	-	3,941,162	404,889	-	404,889

재공품	682,238	-	682,238	510,829	-	510,829

원재료	7,263,806	(344,984)	6,918,822	1,961,925	(78,285)	1,883,639

적송품	135,711	-	135,711	4,739	-	4,739

미착품	875	-	875	-	-	-

합계	12,023,792	(344,984)	11,678,807	2,882,381	(78,285)	2,804,096

11. 관계기업투자가. 보고기간 말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

유원미디어㈜(주1)	방송서비스업	대한민국	27.95%	-	-	-

피에스케이㈜(주2)	반도제장비 제조	대한민국	32.14%	69,907,577	32.14%	62,685,647

피에스케이홀딩스㈜(화성소재)(주3)	반도제장비 제조	대한민국	-	-	32.14%	28,920,082

합계	69,907,577	91,605,729

(주1) 유원미디어㈜는 당기 사업결합에 의해 관계기업으로 추가되었으며, 전기 이전에 계속적인 영업손실 및 이로 인한 자본잠식으로 손상이 발생하였다고 판단되어 전액 손상차손을 인식하였습니다. (주2) 해당 지분율은 소유지분율이며, 피에스케이㈜ 및 피에스케이홀딩스㈜ 화성소재가 보유한 자기주식을 고려한 의결권 지분율은 각각 33.52%, 33.54%입니다. (주3) 피에스케이홀딩스㈜(화성소재)의 경우, 당기 사업결합에 의해 관계기업에서 제외되었습니다.

12. 유형자산가. 보고기간 말 현재 연결기업이 보유한 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	3,306,301	2,472,065	1,563,886	4,552,923	184,333	911,864	1,889,261	8,732,451	23,613,083

감가상각누계액	-	(278,236)	(43,129)	(822,140)	(81,203)	(558,964)	(1,448,472)	-	(3,232,145)

정부보조금	-	-	-	(13,899)	(1)	-	-	-	(13,900)

차감후 장부금액	3,306,301	2,193,828	1,520,757	3,716,884	103,129	352,899	440,789	8,732,451	20,367,038

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	합계

취득원가	1,461,567	1,673,251	50,000	515,289	219,734	352,321	4,272,162

감가상각누계액	-	(196,567)	(5,934)	(336,453)	(156,379)	(295,027)	(990,360)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-

차감후 장부금액	1,461,567	1,476,684	44,066	178,836	63,355	57,294	3,281,802

13. 투자부동산가. 보고기간 말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	12,814,430	5,812,805	18,627,236

감가상각누계액	-	(269,365)	(269,365)

차감후 장부금액	12,814,430	5,543,441	18,357,871

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	475,590	544,472	1,020,062

감가상각누계액	-	(63,962)	(63,962)

차감후 장부금액	475,590	480,509	956,100

14. 리스

리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	365,046	-

차량운반구	50,123	77,106

합계	415,169	77,106

리스부채

유동	217,981	56,376

비유동	233,995	20,730

합계	451,976	77,106

당기 중 사업결합으로 47백만원의 사용권자산이 증가되었습니다.

15. 무형자산가. 보고기간 말 현재 연결기업이 보유한 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	10,774,562	7,922,084	602,269	19,298,915

감가상각누계액	(632,085)	(1,741,481)	-	(2,373,566)

손상차손누계액	-	-	(4,091)	(4,091)

순외환차이	(79,965)	5	-	(79,960)

차감후 장부금액	10,062,512	6,180,608	598,178	16,841,298

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계

취득원가	1,584	2,262,727	602,269	14,119	2,880,699

감가상각누계액	(38)	(348,082)	-	-	(348,120)

차감후 장부금액	1,546	1,914,645	602,269	14,119	2,532,580

16. 기타자산 및 당기법인세자산 보고기간 말 현재 기타자산 및 법인세자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(기타유동자산)

선급금	147,377	200

선급비용	262,910	130,690

선급부가세	143,495	53,521

소계	553,781	184,411

(기타비유동자산)

장기선급비용	12,454	-

소계	12,454	-

(당기법인세자산)

미수법인세	539,194	-

소계	539,194	-

합계	1,092,975	184,411

17. 매입채무및기타부채 보고기간 말 현재 매입채무및기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동부채)

외상매입금	1,854,087	449,497

미지급금	1,889,644	320,613

미지급비용	916,319	84,689

소계	4,660,051	854,799

(비유동부채)

임대보증금	1,066,500	44,700

장기미지급비용	100,769	26,277

소계	1,167,269	70,977

합계	5,827,320	925,776

18. 차입금 및 사채가. 당분기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	만기일	차입처	이자율	차입금액

원화	산업운영자금 대출(SK Hynix 동반성장론)	2021.01.15	산업은행	1.22%	3,900,000

원화	산업운영자금 대출(SK Hynix 동반성장론)	2021.01.15	산업은행	1.59%	1,100,000

합계	5,000,000

나. 당분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

교환사채	10,000,000

사채할인발행차금	(88,887)

교환권조정	(317,115)

장부금액	9,593,998

연결기업은 기명식 보통주를 교환 대상으로 하는 교환사채를 아래의 조건으로 발행하였습니다.

구분	제 1회 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채

발행일	2020년 06월 30일

만기일	2025년 06월 30일

액면이자율 및 상환보장수익률	0%

교환권 청구기간	2020.07.01~2025.05.30

교환가액	주당 8,156 원

교환가액 조정내역	시가하락에 따른 조정없음

조기상환청구권	권면액의 전부 또는 일부에 대하여 발행일로부터 2년 이후 만기일 3개월 전까지 청구 가능

19. 기타부채 및 당기법인세부채 보고기간 말 현재 기타유동부채 및 법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(기타유동부채)	-

선수금	560,742	-

예수금	76,111	126,735

기타의유동부채	358,485	-

소계	995,338	126,735

(당기법인세부채)

미지급법인세	595,968	741,352

소계	595,968	741,352

합계	1,591,306	868,087

20. 순확정급여부채가. 보고기간 말 현재 연결기업의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	7,291,184	4,379,881

사외적립자산의 공정가치	(6,091,315)	(4,209,460)

국민연금전환금	(5,064)	-

순확정급여부채	1,194,805	170,420

나. 보고기간 말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산 및 정기예금	6,091,315	4,209,460

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험감소를 목적으로 하고 있습니다. 따라서 연결기업은 가치변동 위험이 낮은 정기예금 등에 투자하는 상품에 사외적립자산을 예치하고 있습니다.

21. 충당부채연결기업은 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간내에 경상적 부품수리 및 비경상적 부품개체, 수출제품의 하자로 인한 사고보상을 위하여 보증기간 (6개월~2년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

당분기 및 전분기의 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	214,303	123,392

충당부채전입액(판매보증비)	656,562	119,300

충당부채사용액	(434,638)	(5,497)

사업결합으로 인한 변동	821,157	-

분기말금액	1,257,384	237,195

22. 자본가. 보고기간 말 현재 연결기업의 자본금 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	21,562,395주	15,995,811주

자본금	10,781,198천원	7,997,906천원

(주) 전기말 현재의 자본금 관련 사항은 법률상 취득자인 피에스케이홀딩스 주식회사(화성시 소재)의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정반영되었습니다.

나. 보고기간 말 현재 연결기업의 기타불입자본과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,044,715	-

자기주식처분이익	4,760,511	4,811,613

교환권대가	256,090	-

자기주식	(17,593,555)	(17,853,036)

기타자본조정	(14,663,422)	6,708,384

기타자본잉여금	775,964	775,964

합계	17,580,303	(5,557,075)

다. 보고기간 말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법기타자본잉여금	113,070	-

지분법자본변동	990,499	648,551

해외사업환산손익	352,505	-

합계	1,456,073	648,551

라. 보고기간 말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	7,767,017	7,713,842

임의적립금	254,516	254,516

미처분이익잉여금	158,342,149	102,983,574

합 계	166,363,682	110,951,932

한편, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 531,746천원(전기: 3,000,000천원)은 2020년 4월 중에 지급되었습니다.

23. 우발부채 및 주요계약가. 보고기간말 현재 연결기업의 백지어음 1매가 계약이행보증용으로 에스케이하이닉스㈜에 견질로 제공되어 있습니다.

나. 약정사항 당분기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액	금융기관

동반성장론 담보대출 발행약정	2,000,000	KEB하나은행

다. 당분기말 현재 연결기업이 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	출자약정액	당분기말 현재 출자액	미이행출자액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	SVIC30호 신기술사업투자조합	2,000,000	1,914,560	85,440

IBK-BNW 기술금융 2018	1,000,000	790,700	209,300

라. 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역

(단위 : 천원,USD)

금융기관	부보금액	보증내역

서울보증보험	2,712	이행계약보증보험

KEB하나은행	$900,000	기타외화지급보증

24. 수익 당분기 및 전분기의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	11,133,509	21,740,032	1,223,246	21,177,488

원재료매출액	1,281,728	2,849,280	497,289	1,062,894

용역매출액	1,840,557	5,616,546	1,463,635	4,365,206

기타매출액	630,175	1,654,209	44,745	130,121

합계	14,885,969	31,860,068	3,228,915	26,735,709

25. 매출원가 및 판매비와관리비가. 매출원가 당분기 및 전분기의 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	6,395,214	11,719,448	741,927	8,784,852

원재료매출원가	394,842	1,068,091	223,215	468,446

용역매출원가	535,355	1,674,523	419,952	1,248,654

기타매출원가	-	176	12,134	34,964

합계	7,325,411	14,462,238	1,397,227	10,536,917

나. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,798,839	5,349,030	867,385	2,470,770

퇴직급여	210,331	608,633	119,425	332,409

잡급	69	1,638	-	-

복리후생비	273,260	740,195	77,250	213,633

여비교통비	88,402	238,136	72,182	196,966

통신비	13,040	36,271	2,667	8,809

세금과공과	98,315	202,329	34,310	79,009

감가상각비	343,375	912,597	21,433	69,931

무형자산상각비	680,261	1,860,485	67,437	116,643

보험료	36,353	102,425	27,332	74,523

접대비	20,068	59,543	12,289	33,215

광고선전비	-	4,387	-	-

차량유지비	10,669	34,026	4,553	17,192

포장비	12,252	47,973	6,591	56,644

운반비	22,369	72,524	8,125	34,890

지급수수료	707,059	2,130,581	356,459	2,182,926

판매수수료	197,407	754,175	-	-

도서인쇄비	1,761	5,519	765	2,630

소모품비	21,449	76,448	11,939	34,646

사무용품비	20,497	71,286	2,160	4,116

교육훈련비	4,672	18,356	425	4,112

회의비	7,763	23,797	1,403	6,137

수선비	12,922	79,603	2,706	12,606

연구비	1,236,888	3,468,999	423,439	1,209,378

임차료	5,212	13,122	21,094	65,416

판매보증비	219,789	656,562	18,497	133,977

수도광열비	263,042	586,596	37,777	93,786

합계	6,306,063	18,155,234	2,197,647	7,454,365

26. 금융수익 및 금융원가가. 당분기 및 전분기의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	294,041	625,000	80,098	196,889

배당금수익	349	15,233	-	-

외화매매이익	72,278	638,128	176,276	550,018

외화평가이익	(109,654)	93,950	129,579	174,214

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	2,885,726	7,650,049	(67,366)	284,094

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	650,559	787,512	11,695	11,992

합계	3,793,300	9,809,873	330,283	1,217,208

나. 당분기 및 전분기의 금융원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	77,808	115,354	-	-

외화매매손실	272,401	312,198	23,505	141,979

외화평가손실	58,283	245,556	(67,693)	5,581

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(93,595)	1,615,965	9,947	9,947

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	3,367	7,807	-	-

파생상품평가손실	-	(7,941)	-	-

파생상품거래손실	-	6,225	-	-

합계	318,265	2,295,164	(34,241)	157,508

27. 기타영업외손익가. 당분기 및 전분기의 기타영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	1,558	3,526	-	-

수입수수료	165,750	556,240	-	-

관계기업투자주식 처분이익	-	1,437,125	-	-

염가매수차익(주석 34)	-	41,733,368	-	-

잡이익	57,359	194,608	90,083	212,397

합계	224,667	43,924,867	90,083	212,397

나. 당분기 및 전분기의 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	150	4,395	-	-

유형자산처분손실	-	610	-	-

잡손실	1,567	4,218	984	1,172

무형자산손상차손	-	4,091	-	-

재고자산폐기손실	(379)	45,147	-	-

합계	1,338	58,460	984	1,172

28. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 2,338백만원(전분기 : 2,322백만원)입니다.

29. 주당이익 가. 기본주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	5,604,770,999 원	56,192,917,793 원	1,882,501,632 원	12,620,682,158 원

가중평균유통주식수	19,569,880 주	19,143,416 주	15,995,811 주	15,995,811 주

기본주당이익(손실)	286 원/주	2,935 원/주	118 원/주	789 원/주

나. 가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. 자기주식 적수는 실제 자기주식을 취득, 처분한 날로부터 보고기간 종료일까지의 일수와 자기주식 취득, 처분수량을 곱하여 계산되었습니다.(1) 당분기

구분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	15,995,811	274	4,382,852,214

사업결합으로 인한 보통주식 발행	5,566,584	243	1,352,679,912

사업결합으로 인한 자기주식 취득	(2,021,909)	243	(491,323,781)

우리사주로 인한 자기주식 처분	29,394	37	1,087,578

합계	19,569,880	5,245,295,923

당분기 가중평균유통주식수 : 5,245,295,923 ÷ 274일 = 19,569,880 (2) 전분기

구분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	15,995,811	274	4,382,852,214

합 계	15,995,811	4,382,852,214

전분기 가중평균유통주식수 : 4,382,852,214 ÷ 274일 = 15,995,811

다. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 연결기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 자기주식을 교환대상으로 교환사채가 있습니다. 교환사채는 보통주로 교환된 것으로 보며 당기순이익에 교환사채에 대한 세후 이자비용을 보통주당기순이익에 가산하였습니다. (단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	5,604,770,999	56,192,917,793	1,882,501,632	12,620,682,158

(+)교환사채에 대한 이자비용(세후)	0	9,770,541	0	0

합계 (I)	5,604,770,999	56,202,688,334	1,882,501,632	12,620,682,158

가중평균유통주식수	19,569,880	19,143,416	15,995,811	15,995,811

조정내역	0	0	0	0

교환사채	1,226,091	1,226,091	0	0

가중평균희석성잠재적보통주식수	13,327	4,475	0	0

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(II)	19,583,207	19,147,891	15,995,811	15,995,811

희석주당이익(손실) ((I)/(II))	286	2,935	118	789

30. 특수관계자 거래가. 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	기업의 명칭

관계기업	피에스케이㈜

유원미디어㈜

기타특수관계자	PSK ASIA, INC.

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.

PSK CHINA Co., Ltd

PSK TECH AMERICA, INC.

유디에스㈜

나. 특수관계자와의 주요 거래내용(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	매출 등	매입 등

재화매출	수입수수료	용역수수료	배당금수익	임대수익	기타	매입	지급용역 및 기타매입

관계기업:

피에스케이㈜	2,533,583	556,240	3,807,630	1,423,499	1,616,148	-	2,052,692	-

유원미디어㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

소계	2,533,583	556,240	3,807,630	1,423,499	1,616,148	-	2,052,692	-

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	686,323	-	87,144	-	-	-	-	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	205,350	-	54,601	-	-	-	-	-

PSK CHINA Co., Ltd	14,413	-	13,011	-	-	-	-	-

PSK TECH AMERICA, INC.	-	-	-	-	-	-	-	-

유디에스㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

소계	906,086	-	154,755	-	-	-	-	-

합계	3,439,669	556,240	3,962,386	1,423,499	1,616,148	-	2,052,692	-

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타비용	고정자산 매입

관계기업:

피에스케이㈜	2,449,152	-	-	21,046	-

피에스케이홀딩스㈜-화성	2,051,365	-	-	36,009	-

소계	4,500,516	-	-	57,055	-

기타특수관계자:

PSK Asia Inc.,Ltd.	360,177	-	-	290	-

PSK(China) Co. Ltd.	71,297	-	-	445,557	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	60,225	-	-	125	-

SEMIgear, Inc.	5,447,979	18	321,777	1,418,854	-

유디에스㈜	-	-	-	362,542	1,805,300

소계	5,939,678	18	321,777	2,227,368	1,805,300

합계	10,440,194	18	321,777	2,284,423	1,805,300

다. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

관계기업 :

피에스케이㈜	1,123,076	60,775	69,850	12,505	133,053	1,065,000

유원미디어㈜	-	-	-	-	-	-

소계	1,123,076	60,775	69,850	12,505	133,053	1,065,000

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	450,814	-	-	-	61,856	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	78,911	-	-	-	147,137	-

PSK CHINA Co., Ltd	-	-	-	-	260,214	-

PSK TECH AMERICA, INC.	-	-	-	-	-	-

유디에스㈜	-	-	-	-	42,362	-

소계	529,725	-	-	-	511,569	-

합계	1,652,802	60,775	69,850	12,505	644,622	1,065,000

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	채권	채무

매출채권	선급비용	미지급금	임대보증금

관계기업 :

피에스케이㈜	781,372	-	8,113	-

피에스케이홀딩스㈜-화성	124,052	-	26,549	43,200

소계	905,424	-	34,661	43,200

기타특수관계자:

PSK Asia Inc.,Ltd.	101,430	-	-	-

PSK(China) Co. Ltd.	104,698	127,573	-	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	4,752	-	-	-

SEMIgear, Inc.	-	-	-	-

유디에스㈜	-	-	41,844	-

소계	210,880	127,573	41,844	-

합계	1,116,304	127,573	76,505	43,200

라. 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.

마. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다.

바. 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	952,548	559,620

퇴직급여	273,682	110,550

합계	1,226,230	670,170

31. 현금흐름표 가. 영업활동으로 창출한 현금당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	56,192,918	12,620,682

손익항목의 조정:	(50,985,388)	(2,309,662)

법인세비용	2,337,976	2,321,859

이자비용	73,673	-

이자수익	(625,000)	(196,889)

외화환산손실	245,556	5,581

외화환산이익	(93,950)	(174,214)

퇴직급여	714,531	403,386

감가상각비	1,538,383	218,477

무형자산상각비	2,025,446	195,777

유형자산처분손실	610	-

지분법이익	(7,907,183)	(4,927,188)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(7,650,049)	(284,094)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	1,615,965	9,947

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	(787,512)	(11,992)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	7,807	-

파생상품평가손실	(7,941)	-

파생상품거래손실	6,225	-

판매보증비	656,562	133,977

관계기업처분이익	(1,437,125)	-

잡이익	-	(4,289)

재고자산평가손실(환입)	45,147	-

무형자산손상차손	4,091	-

배당금수익	(15,233)	-

염가매수차익	(41,733,368)	-

자산부채의 변동 :	4,193,045	1,160,891

매출채권및기타채권	4,634,608	1,990,580

기타유동자산	(431,504)	(344,320)

재고자산	(1,281,518)	1,214,010

기타비유동자산	(104,243)	(142,100)

매입채무및기타채무	756,504	(1,537,465)

기타유동부채	(766,082)	97,163

기타비유동부채	2,143,874	-

퇴직급여부채	(211,083)	(116,977)

판매보증부채	(547,511)	-

영업활동으로 창출된 현금	9,400,575	11,471,911

나. 비현금거래당분기 및 전분기 중 연결기업 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유무형자산 대체	1,866,694	349,909

사업결합으로 인한 자산부채변동	13,932,021	-

32. 영업부문 정보가. 연결기업은 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결기업 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다.

나. 지역별 정보당분기 및 전분기의 지역별 수익의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	국내	기타	합계

매출액	12,316,288	19,543,779	31,860,068

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	국내	기타	합계

매출액	13,076,426	13,659,283	26,735,709

다. 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액

당분기	전분기

A사	7,716,844	15,235,768

B사	6,589,347	3,962,979

C사	3,359,316	2,222,736

합계	17,665,506	21,421,484

33. 고객과의 계약에서 생기는 수익가. 당분기 및 전분기에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	21,740,032	21,177,488

부품매출	2,849,280	1,062,894

용역매출	5,616,546	4,365,206

기타매출	1,654,209	130,121

합계	31,860,068	26,735,709

수익인식 시기

한 시점에 이행	31,860,068	26,735,709

합계	31,860,068	26,735,709

나. 계약잔액(단위 : 천원)

구 분	당분기말	당기초

매출채권	8,748,002	1,582,226

계약부채	560,742	-

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 180일입니다. 계약부채는 DEMO장비매출 등과 관련하여 수령한 선수금 등이 포함됩니다. 당분기 계약부채의 변동은 연결기업의 고객 증감 등에 기인합니다.

연결기업이 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식금액	713,475	25,550

34. 사업결합(1) 피에스케이홀딩스 주식회사(화성소재, 이하 "회사")는 2019년 9월 5일자 이사회 결의 및 2019년 12월 23일자 임시주주총회의 승인에 따라 2020년 2월 1일을 합병기일로 하여 회사에 유의적인 영향력을 행사하는기업인 피에스케이홀딩스 주식회사(평택소재)를 합병하였으며 피합병법인 1주당 회사 보통주 319.9162113주(발행한 주식총수 : 15,995,811주)를 발행하였습니다.

동 합병은 법률상 합병법인인 회사가 법률상 피합병법인인 피에스케이홀딩스 주식회사(평택소재)의 주주들에게 회사의 보통주 15,995,811주를 발행하는 형식이나, 피합병법인의 주주가 합병후 법인을 실질적으로 지배하는 것으로 판단했으므로, 피에스케이홀딩스 주식회사(평택소재)를 회계상 취득자로 하는 역취득으로 회계처리하였습니다. 회사는 동 합병을 통하여 시장에서의 사업수행역량 및 경쟁력이 강화되고 이에 따라 기업가치가 제고될 것을 기대하고 있습니다. (2) 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채 가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

이전대가

지분상품(*1)	46,870,637

단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우에 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치(*2)	5,504,673

이전대가 합계	52,375,310

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	30,012,286

매출채권및기타채권	11,975,687

재고자산	7,638,340

유형자산	23,439,012

무형자산	15,323,855

투자부동산	7,997,140

기타자산	17,261,077

매입채무및기타채무	(4,334,082)

단기차입금	(5,000,000)

충당부채	(934,030)

리스부채	(494,280)

순확정급여부채	(520,936)

기타부채	(8,255,389)

식별가능 순자산의 공정가치	94,108,678

영업권(염가매수차익)	(41,733,368)

(*1) 법률상 피합병법인인 피에스케이홀딩스 주식회사(평택소재)가 법률상 합병법인인 회사의 주주들에게 발행한 것으로 간주되는 이전대가의 공정가치는 회사 주식의 시가를 사용하여 산정되었습니다.(*2) 회계상 피취득자인 회사가 100%지분을 소유한 SEMIgear Inc.의 취득일의공정가치입니다. 상기 사업결합에 의해서 분기연결재무제표 에 인식한 자산과 부채의 금액은 잠정적으로 결정된 상태이며 사업결합 기준서에 따라 동 금액은 향후 조정될 수 있습니다.