피에스케이홀딩스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 29 (당)기 1분기 : 2018년 3월 31일 현재
제 28 (전)기 1분기 : 2017년 3월 31일 현재
피에스케이 주식회사와 그 종속회사

1. 일반적인 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 피에스케이 주식회사(이하, "지배기업")는 SEMIgear, Inc. 등 5개의 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을일괄하여 "연결기업")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배회사의 개요지배회사는 반도체 제조장비와 플랫판넬 디스플레이 제조장비의 제조와 판매 및 관련부품의 판매를 주요 목적사업으로 1990년 6월 11일 설립되었으며, 1997년 1월 7일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2007년 중 경기도 평택시에서 경기도 화성시 삼성1로 4길 48(석우동) 본사를이전하였고, 보고기간 종료일 현재 경기도 화성시와 평택시에 공장을 두고 있습니다. 설립시 자본금은 470,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 2018년 03월 31일 현재 자본금은 10,166백만원(수권주식수: 60,000,000주, 1주당 액면금액: 500원, 발행주식수: 20,331,604주)입니다. 지배기업의 주요주주는 피에스케이홀딩스 주식회사(지분율: 32.13%)입니다.

1.2 종속기업 현황 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	자본금(천원)	업종	소재지	결산월	지분율(%)

SEMIgear, Inc.	6,449,290	반도체장비 제조업	미국	12월	100.0

PSK Asia, Inc., Ltd.	2,076,671	반도체장비 및 부품 판매업	대만	12월	100.0

PSK Tech America, Inc.	63,745	반도체장비 및 부품 판매업	미국	12월	100.0

PSK(CHINA)CO., LTD.,	771,080	반도체장비 및 부품 판매업	중국	12월	100.0

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	223,220	반도체장비 및 부품 판매업	중국	12월	100.0

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 당분기 및 전기의 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	SEMIgear, Inc.	PSK Asia, Inc., Ltd.	PSK Tech America, Inc.	PSK(CHINA)CO., LTD.	PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTORCO., LTD.

유동자산	23,217,062	13,434,820	2,549,493	3,734,764	1,048,531

비유동자산	922,147	278,560	43,822	136,660	-

자산계	24,139,209	13,713,380	2,593,316	3,871,424	1,048,531

유동부채	10,354,258	7,039,332	1,785,471	2,366,044	820,256

비유동부채	194,083	-	-	-	-

부채계	10,548,341	7,039,332	1,785,471	2,366,044	820,256

지배지분	13,590,868	6,674,048	807,845	1,505,380	228,275

자본계	13,590,868	6,674,048	807,845	1,505,380	228,275

매출	2,490,116	5,282,717	889,962	1,053,235	31,752

영업손익	(76,605)	1,196,431	35,131	43,727	4,517

당분기순손익	(76,220)	941,664	36,278	43,934	4,517

기타포괄손익	(63,523)	109,922	(3,741)	52,238	7,983

총포괄손익	(139,743)	1,051,587	32,537	96,172	12,500

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	SEMIgear, Inc.	PSK Asia, Inc., Ltd.	PSK Tech America, Inc.	PSK(CHINA)CO., LTD.

유동자산	15,663,528	12,056,061	2,456,361	2,485,392

비유동자산	1,115,436	258,600	41,028	123,087

자산계	16,778,965	12,314,662	2,497,389	2,608,479

유동부채	2,801,798	6,692,200	1,722,080	1,199,271

비유동부채	246,556	-	-	-

부채계	3,048,354	6,692,200	1,722,080	1,199,271

지배지분	13,730,611	5,622,461	775,309	1,409,208

자본계	13,730,611	5,622,461	775,309	1,409,208

매출	3,123,037	5,192,218	759,983	618,642

영업손익	131,649	727,446	(19,998)	162,371

당기순손익	55,129	503,622	(21,058)	162,817

기타포괄손익	(1,092,451)	(179,483)	(47,611)	(22,822)

총포괄손익	(1,037,322)	324,139	(68,670)	139,995

2. 중요한 회계정책

연결회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.2.1 회계정책

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018 년 1 월 1 일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타자본과 이익잉여금 기초잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위:백만원)

구 분	2018년 1월 1일

기타자본

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과	2,103

관련 세효과	(463)

2018년 1월 1일 재작성금액	1,640

이익잉여금

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과	(2,103)

관련 세효과	463

2018년 1월 1일 재작성금액	(1,640)

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자

산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.(다) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.(라) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 기타자본과 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 연결기업 내의 기업들이 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결기업은 해외 사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화 환산 위험에 노출돼 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결기업의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	38,240,839	893,467	47,404,796	402,594

JPY	2,788,799	2,273,254	2,468,098	2,229,647

CNY	-	186,357	-	379,721

합 계	41,029,638	3,353,079	49,872,894	3,011,962

보고기간말 현재 지배기업이 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,734,737	(3,734,737)	4,700,220	(4,700,220)

JPY	51,554	(51,554)	23,845	(23,845)

CNY	(18,636)	18,636	(37,972)	37,972

합 계	3,767,656	(3,767,656)	4,686,093	(4,686,093)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험연결기업은 공정가치로 평가하는 금융자산 중 채무증권으로 인하여 공정가치 이자율위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 이자율 위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	-	7,411,817

상각후원가 측정 금융자산	9,443,933	-

합 계	9,443,933	7,411,817

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.5% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상승시	하락시	상승시	하락시

이자율변동	47,219	(47,219)	37,059	(37,059)

(3) 가격위험연결기업은 금융자산 중 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 기타가격위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	42,566,404	11,394,747

매도가능금융자산	-	28,177,131

합계	42,566,404	39,571,877

(4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 보고기간말 현재 연결기업의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	61,268,155	52,637,775

매도가능금융자산	-	13,029,628

장단기금융상품	-	34,192,675

상각후원가 측정 금융자산	9,443,933	-

당기손익-공정가치금융자산	42,566,404	11,394,747

대여금및수취채권	35,055,621	39,269,083

합계	148,334,112	150,523,909

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.(5) 유동성위험연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 비파생금융자산ㆍ부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합 계

현금및현금성자산	61,268,155	-	-	61,268,155

대여금및수취채권	32,296,462	469,216	2,289,943	35,055,621

당기손익-공정가치금융자산	30,786,799	-	11,779,605	42,566,404

금융자산합계	124,351,416	469,216	14,069,548	138,890,180

매입채무및기타채무	44,746,141	-	149,117	44,895,258

2) 전기(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합 계

현금및현금성자산	52,646,253	-	-	52,646,253

매출채권및기타채권	36,700,385	263,179	2,305,519	39,269,083

장단기금융상품	34,190,675	-	2,000	34,192,675

매도가능금융자산	18,702,354	-	19,245,704	37,948,058

당기손익인식금융자산	11,392,816	-	1,931	11,394,747

금융자산 합계	153,632,483	263,179	21,555,154	175,450,816

매입채무및기타채무	26,297,793	-	140,748	26,438,541

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4.1.2 자본위험

연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.보고일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	78,625,554	48,376,530

자 본	237,520,601	228,315,563

부채비율	33.10%	21.19%

5. 공정가치 가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	61,273,916	61,273,916	52,646,253	52,646,253

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	42,566,404	42,566,404	11,394,747	11,394,747

상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	44,218,727	44,218,727	-	-

매도가능금융자산 (*1)	매도가능금융자산	-	-	35,588,948	35,588,948

대여금및수취채권	기타금융자산	2,000	2,000	34,192,675	34,192,675

매출채권및기타채권	35,055,621	35,055,621	39,269,083	39,269,083

금융자산합계	183,116,668	183,116,668	173,091,707	173,091,707

상각후원가	매입채무및기타채무	44,895,258	44,895,258	26,438,541	26,438,541

금융부채합계	44,895,258	44,895,258	26,438,541	26,438,541

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.나. 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,807,430	37,758,974	-	42,566,404

매도가능금융자산	-	-	-	-

합계	4,807,430	37,758,974	-	42,566,404

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	11,394,747	-	11,394,747

매도가능금융자산	4,604,658	30,984,290	-	35,588,948

합 계	4,604,658	42,379,037	-	46,983,695

6. 영업부문 정보가. 연결기업은 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결기업 전체를 반도체 제조 장비의 단일 보고 부문으로 결정하였습니다.

나. 지역별 정보당분기 및 전분기의 지역별 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	국내	기타	합 계

매출액	66,880,208	17,976,888	84,857,096

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	국내	기타	합 계

매출액	31,410,044	24,584,290	55,994,334

다. 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

A사	54,441,540	29,432,581

B사	13,367,525	6,219,213

C사	5,767,939	4,711,548

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	5,761	8,478

보통예금	38,552,513	43,833,484

특정금전신탁	20,000,000	6,000,000

RP	1,024,298	1,778,512

선물거래예치금	1,691,343	1,025,779

합계	61,273,916	52,646,253

8. 금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동자산)

단기금융상품	-	34,190,675

상각후원가 측정 금융자산(단기)	36,814,865	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산(단기)	30,786,799	11,392,816

매도가능증권(단기)	-	18,702,354

소계	67,601,663	64,285,845

(비유동자산)

장기금융상품	-	2,000

상각후원가 측정 금융자산(장기)	7,405,863	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산(장기)	11,779,605	1,931

매도가능증권(장기)	-	19,245,704

소계	19,185,468	19,249,635

합계	86,787,131	83,535,480

나. 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(단기금융상품)

정기예적금	-	14,055,713

특정금전신탁	-	13,000,000

ABSTB	-	7,134,963

소계	-	34,190,675

(장기금융상품)

당좌계설보증금 (주1)	-	2,000

소계	-	2,000

합계	-	34,192,675

(주1) 당좌개설보증금으로 처분이 제한되어 있습니다.

다. 당분기말과 전기말 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동자산)

정기예적금	15,454,458	-

특정금전신탁	12,000,000	-

ABSTB	7,320,337	-

자산유동화증권	2,040,070	-

소계	36,814,865	-

(비유동자산)

정기예적금	2,000

국공채	944,465	-

외화채무증권	3,022,266	-

조건부자본증권	1,961,843	-

회사채	1,475,289	-

소계	7,405,863	-

합계	44,220,727	-

라. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동자산)

기타파생결합상품 (주1)	14,833,374	11,392,816

상장주식	444,243	-

수익증권	15,509,182	-

소계	30,786,799	11,392,816

(비유동자산)

주가연계증권(DLS) (주1)	1,931	1,931

수익증권	5,135,778	-

상장주식	4,363,187	-

비상장주식	2,278,710	-

소계	11,779,605	1,931

합계	42,566,404	11,394,747

(주1) 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우에 해당하여 복합계약 전체를 당분기손익인식항목으로 지정하였습니다.

마. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식(*1)	-	-	342,588	4,262,070

비상장주식	-	-	-	2,359,110

수익증권	-	-	16,342,560	1,612,102

소계	-	-	16,685,148	8,233,282

채무상품

조건부자본증권	-	-	-	4,155,911

국공채	-	-	-	945,887

사모부동산투자신탁	-	-	-	3,600,605

자산유동화증권	-	-	2,017,206	-

회사채	-	-	-	1,475,289

외화채무증권	-	-	-	834,731

소계	-	-	2,017,206	11,012,422

합계	-	-	18,702,354	19,245,704

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였으며, 손상이 발생한 주식은 손상차손을 인식한 후 금액으로 측정하였습니다.

9. 매출채권및기타채권가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성 매출채권및기타채권)

매출채권	29,565,769	34,108,086

단기대여금	865,217	781,563

미수금	1,566,111	1,571,619

미수수익	299,365	239,117

소 계	32,296,462	36,700,385

(비유동성 매출채권및기타채권)

장기대여금	469,216	263,179

보증금	2,289,943	2,305,519

소 계	2,759,159	2,568,698

합 계	35,055,621	39,269,083

나. 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후 원가로 측정됩니다. 제품매출에 대한 평균신용공여기간은 90일입니다. 회수기일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	29,565,769	34,108,086

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

소 계	29,565,769	34,108,086

손상채권	-	-

소 계	-	-

합 계	29,565,769	34,108,086

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	36,314,028	(3,467,611)	32,846,417	29,240,906	(3,467,611)	25,773,295

재공품	12,403,908	-	12,403,908	5,048,597	-	5,048,597

원재료	24,014,944	(1,174,090)	22,840,854	19,236,221	(1,175,008)	18,061,213

적송품	490,724	-	490,724	538,009	-	538,009

미착품	-	-	-	11,830	-	11,830

합 계	73,223,604	(4,641,701)	68,581,904	54,075,564	(4,642,619)	49,432,945

11. 관계기업투자가. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

유원미디어㈜	방송서비스업	대한민국	27.95%	-	27.95%	-

나. 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다.

12. 유형자산가. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	합 계

취득원가	12,090,729	18,900,637	8,568,897	19,846,873	59,407,136

감가상각누계액	-	(4,413,355)	(5,102,000)	(10,420,191)	(19,935,546)

정부보조금	-	-	(132,719)	(12,129)	(144,848)

차감후 장부가액	12,090,729	14,487,282	3,334,178	9,414,553	39,326,742

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	합 계

취득원가	5,883,448	14,746,813	8,168,597	18,648,151	47,447,009

감가상각누계액	-	(4,276,550)	(4,942,254)	(10,078,733)	(19,297,537)

정부보조금	-	-	(139,632)	(13,140)	(152,772)

차감후 장부가액	5,883,448	10,470,263	3,086,711	8,556,278	27,996,700

나. 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치(주1)	기타유형자산	합 계

기초금액	5,883,448	10,470,263	3,086,711	8,556,278	27,996,700

취득및 자본적지출	6,207,281	4,153,824	407,650	13,417,507	24,186,261

처분	-	-	(7,350)	(11,773,600)	(11,780,950)

감가상각비	-	(136,805)	(152,833)	(803,204)	(1,092,841)

기타(주1)	-	-	-	17,573	17,573

기말금액	12,090,729	14,487,282	3,334,178	9,414,553	39,326,742

(주1) 기타 변동금액은 환율 변동에 의한 증감액입니다.

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치(주1)	기타유형자산	합 계

기초금액	5,883,448	10,854,871	2,103,201	6,933,678	25,775,198

취득및 자본적지출	-	114,300	1,140,228	5,186,725	6,441,253

대체	-	-	328,300	269,296	597,596

처분	-	-	-	(368,823)	(368,823)

감가상각비	-	(498,908)	(485,018)	(3,372,229)	(4,356,155)

기타(주1)	-	-	-	(92,369)	(92,369)

기말금액	5,883,448	10,470,263	3,086,711	8,556,278	27,996,700

(주1) 기타 변동금액은 환율 변동에 의한 증감액입니다.

13. 영업권가. 당분기 및 전분기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

기초	손상차손	외환환산효과	기말

4,558,719	-	(20,849)	4,537,870

(2) 전분기(단위 : 천원)

기초	손상차손	외환환산효과	기말

10,360,310	-	(792,133)	9,568,177

14. 무형자산가. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	특허권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	20,120,487	1,967	4,623,470	2,699,817	27,445,742

감가상각누계액	(6,524,846)	(1,803)	(2,334,866)	-	(8,861,514)

손상차손누계액	-	-	-	(857,100)	(857,100)

기타(주1)	(994,224)	-	-	-	(994,224)

차감후 장부가액	12,601,418	164	2,288,605	1,842,717	16,732,904

(주1) 기타 변동금액은 환율 변동에 의한 증감액입니다.

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	특허권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	20,058,537	1,967	4,590,700	2,699,817	27,351,021

감가상각누계액	(6,222,571)	(1,704)	(2,138,796)	-	(8,363,072)

손상차손누계액	-	-	-	(857,100)	(857,100)

기타(주1)	(940,278)	-	-	-	(940,278)

차감후 장부가액	12,895,687	263	2,451,905	1,842,717	17,190,572

(주1) 기타 변동금액은 환율 변동에 의한 증감액입니다.

나. 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	특허권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	12,895,688	262	2,451,905	1,842,717	17,190,572

외부취득액	-	-	8,740	-	8,740

대체(주1)	8,004	-	25,400	-	33,404

무형자산상각비	(248,328)	(98)	(198,885)	-	(447,312)

기타(주2)	(53,946)	-	1,445	-	(52,501)

기말금액	12,601,418	164	2,288,605	1,842,717	16,732,904

(주1) 건설중인자산에서 대체되었습니다. (주2) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	특허권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	15,215,223	656	2,987,379	1,842,717	20,045,975

외부취득액	-	-	65,143	-	65,143

대체(주1)	305,576	-	192,328	-	497,904

무형자산상각비	(1,024,511)	(393)	(783,533)	-	(1,808,437)

기타(주2)	(1,600,600)	-	(9,413)	-	(1,610,013)

기말금액	12,895,687	263	2,451,905	1,842,717	17,190,572

(주1) 건설중인자산에서 대체되었습니다. (주2) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

15. 기타자산 및 당기법인세자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산 및 당기법인세자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(기타유동자산)

선급금	483,089	205,569

선급비용	383,137	279,274

선급부가세	610,003	68,694

소 계	1,476,229	553,537

(당기법인세자산)

미수법인세	539,304	262,164

소 계	539,304	262,164

(기타비유동자산)

장기선급비용	176,155	158,542

기타의투자자산	58,179	44,905

소 계	234,334	203,447

합 계	2,249,866	1,019,148

16. 매입채무및기타부채당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동부채)

외상매입금	29,582,237	18,478,663

미지급금	10,895,976	2,714,819

미지급비용	4,267,928	5,104,311

소계	44,746,141	26,297,793

(비유동부채)

장기미지급비용	149,117	140,748

소계	149,117	140,748

합계	44,895,258	26,438,541

17. 기타유동부채 및 당기법인세부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(기타유동부채)

선수금	7,856,394	2,968,980

선수수익	3,150	7,011

이연수익	191,064	212,901

예수금	541,902	863,458

예수부가세	207,573	78,072

소 계	8,800,084	4,130,422

(당기법인세부채)

미지급법인세	15,577,617	10,314,588

소 계	15,577,617	10,314,588

합 계	24,377,701	14,445,010

18. 순확정급여부채가. 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	10,588,137	10,446,850

사외적립자산의 공정가치	(10,107,823)	(10,400,042)

순확정급여부채	480,314	46,808

다. 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산 및 정기예금	10,107,823	10,400,042

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험감소를 목적으로 하고 있습니다. 따라서 연결기업은 가치변동 위험이 낮은 정기예금 등에 투자하는 상품에 사외적립자산을 예치하고 있습니다.

19. 충당부채연결기업은 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간내에 경상적 부품수리 및 비경상적부품개체, 수출제품의 하자로 인한 사고보상을 위하여 보증기간 (2~3년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

당분기 및 전분기의 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

기초금액	4,159,082	7,311,641

충당부채전입액 (판매보증비)	2,393,274	3,469,945

충당부채사용액	(1,536,306)	(6,622,504)

기말금액	5,016,050	4,159,082

20. 자본가. 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	20,331,604주	20,331,604주

자본금	10,165,802천원	10,165,802천원

나. 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	26,668,652	26,668,652

자기주식처분이익	4,811,613	4,811,613

기타자본잉여금	775,963	775,963

합 계	32,256,228	32,256,228

다. 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	82,891	82,891

매도가능금융자산평가손익	-	1,640,491

해외사업환산손익	(2,099,950)	(2,176,858)

합 계	(2,017,059)	(453,476)

라. 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	3,928,805	3,115,541

임의적립금	2,142,589	2,142,589

미처분이익잉여금	191,044,236	181,088,879

합 계	197,115,630	186,347,009

마. 배당금

2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 8,133백만원(주당 400원)으로 2018년 4월에 지급되었습니다.

21. 우발부채 및 주요계약가. 보고기간말 현재 연결기업의 백지어음 1매가 계약이행보증용으로 에스케이하이닉스㈜에 견질로 제공되어 있습니다.

나. 약정사항당분기말과 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	거래처

외상매출채권 담보대출 발행약정	5,000,000	5,000,000	KEB하나은행

다. 파생상품당분기말 현재 미결제된 통화선물 계약내용은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD)

금융기관	구분	계약일	최종거래일	최종정산환율	통화	계약금액	비고

삼성선물	선물	2014.07.14	2018.03.30	1,062.40	USD	28,130,000	매도포지션

국민은행	파생선물환(주1)	2018.02.08	2018.03.29	1,119.00	USD	5,500,000	매도포지션

(주1) 매월 USD 500,000 매도하는 계약건이며, 누적 내재가치가 100원이 되면 소멸됩니다.

라. 당분기말 현재 연결기업이 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구 분	출자약정액	당분기말 현재 출자액	미이행출자액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	SVIC30호 신기술사업투자조합	2,000,000	1,579,600	420,400

마. 당분기말 현재 연결기업이 금융기관에 담보로 제공하고 있는 자산내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

담보제공자산	장부가액(원화)	장부가액(외화)	채권최고액(외화)	제공처

외화예금	55,458	52,000	57,200	KEB하나은행

22. 수익당분기 및 전분기에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	67,695,306	44,012,720

상품매출액	-	570,000

부품매출액	17,154,495	11,079,038

기타매출액	7,295	332,576

합 계	84,857,096	55,994,334

23. 매출원가 및 판매비와관리비가. 매출원가당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	38,369,832	25,283,946

상품매출원가	-	544,537

부품매출원가	8,350,425	5,778,565

합 계	46,720,258	31,607,048

나. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,522,022	2,394,262

퇴직급여	299,240	271,409

잡급	6,580	2,177

복리후생비	718,309	672,000

여비교통비	511,412	507,937

통신비	47,914	65,058

세금과공과	221,044	91,574

감가상각비	225,057	166,461

무형자산상각비	314,456	412,937

보험료	14,455	17,734

접대비	115,785	74,557

광고선전비	116,612	151,289

차량유지비	44,800	56,869

포장비	212,141	141,801

운반비	271,158	195,580

지급수수료	1,552,566	1,043,148

판매수수료	215,383	358,212

도서인쇄비	3,998	3,582

소모품비	1,455,002	109,683

사무용품비	24,944	20,579

교육훈련비	34,072	28,607

회의비	29,048	35,683

수선비	75,413	32,512

연구비	4,146,614	4,003,628

임차료	242,433	183,453

판매보증비	2,393,274	733,963

수도광열비	100,583	82,143

합 계	16,914,315	11,856,840

24. 금융수익 및 금융원가가. 당분기 및 전분기의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	462,199	316,573

매도가능증권처분이익	-	171,884

당기손익지정평가이익	269,878	88,335

당기손익지정처분이익	98,682	20,358

파생상품평가이익	3,556	-

선물거래이익	612,405	727,764

외화환산이익	370,459	41,866

외환차익	525,303	465,324

합 계	2,342,482	1,551,527

나. 당분기 및 전분기의 금융원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	866,311	1,884,597

외화환산손실	304,533	1,545,677

당기손익지정평가손실	805,240	127,518

선물거래손실	410,824	16,320

합 계	2,386,908	3,574,112

25. 기타영업외손익가. 당분기 및 전분기의 기타영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료	6,636	3,182

수입수수료	21,750	30,000

유형자산처분이익	-	3,813

잡이익	85,730	56,416

합 계	114,117	93,412

나. 당분기 및 전분기의 영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	8,049	13,010

유형자산처분손실	54	8

잡손실	11,921	123,762

합 계	20,024	136,780

26. 법인세비용

당분기말 현재 2018년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 18.9% (전분기 : 20.3%) 입니다.

27. 주당이익가. 기본주당순이익당분기 및 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익	17,260,771,899	8,567,188,250

가중평균 유통보통주식수	20,331,604	20,331,604

기본주당순이익	849	421

나. 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

구 분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	20,331,604	90	1,829,844,360

합 계	20,331,604	1,829,844,360

당분기 가중평균유통주식수 : 1,829,844,360 ÷ 90일 = 20,331,604

(2) 전분기

구 분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	20,331,604	90	1,829,844,360

합 계	20,331,604	1,829,844,360

전분기 가중평균유통주식수 : 1,829,844,360 ÷ 90일 = 20,331,604

다. 희석주당순이익당분기 및 전분기 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 당분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 특수관계자 거래가. 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	기업의의 명칭

연결기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	피에스케이홀딩스㈜(구, ㈜금영)

관계회사	유원미디어㈜

기타특수관계자	에스이앤에스㈜, 에스이앤티 ㈜, 유디에스㈜

나. 특수관계자와의 주요 거래내용(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	수입수수료	유형자산처분이익	기타	매입	지급용역 및 기타

연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:

피에스케이홀딩스㈜ (구, ㈜금영)	1,284,509	21,750	520	407,914	3,474,456	263,689

기타특수관계자:

에스이앤에스㈜	-	-	-	-	3,093	154,600

유디에스㈜	-	-	-	-	-	104,250

소 계	-	-	-	-	3,093	258,850

합 계	1,284,509	21,750	520	407,914	3,477,548	522,539

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	수입수수료	유형자산처분이익	매입	지급용역 및 기타

연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:

피에스케이홀딩스㈜ (구, ㈜금영)	870,823	30,000	3,816	4,058,747	303,788

기타특수관계자:

에스이앤에스㈜	-	-	-	5,636	328,711

합 계	870,823	30,000	3,816	4,064,383	632,499

다. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금

연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

피에스케이홀딩스㈜ (구, ㈜금영)	913,813	-	211,326	72,000	1,603,599	1,565,582

관계기업 :

유원미디어㈜	-	750,000	-	-	-	-

기타특수관계자 :

에스이앤에스㈜	-	-	-	-	-	3,094

유디에스㈜	-	-	-	-	-	63,261

소 계	-	-	-	-	-	66,355

합 계	913,813	750,000	211,326	72,000	1,603,599	1,631,937

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금

연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

피에스케이홀딩스㈜ (구, ㈜금영)	14,115	-	11,000	72,000	730,989	28,544

관계기업 :

유원미디어㈜	-	750,000	-	-	-	-

기타특수관계자 :

에스이앤에스㈜	-	-	-	-	-	91,663

합 계	14,115	750,000	11,000	72,000	730,989	120,207

라. 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.

마. 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없으며, 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	전기

회수

관계기업	유원미디어㈜	200,000

합 계	200,000

바. 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	326,753	343,513

퇴직급여	51,491	55,754

합 계	378,244	399,268

29. 현금흐름표 가. 영업활동으로 창출한 현금당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	17,260,772	8,567,188

손익항목의조정:	8,563,012	5,327,113

법인세비용	4,011,418	2,177,881

외화환산손실	186,875	1,545,677

외화환산이익	(252,800)	(41,866)

선물거래손실	410,824	16,320

선물거래이익	(612,405)	(727,764)

퇴직급여	448,939	412,234

감가상각비	1,092,841	916,249

무형자산상각비	447,312	451,283

유형자산처분이익	0	(3,813)

유형자산처분손실	54	8

당분기손익지정금융자산평가이익	(269,878)	(88,335)

당분기손익지정금융자산평가손실	805,240	127,518

당분기손익지정금융자산처분이익	(98,682)	(20,358)

매도가능금융자산처분이익	0	(171,884)

판매보증비	2,393,274	733,963

자산부채의변동:	(2,474,612)	(22,610,084)

매출채권의 감소(증가)	4,504,377	(28,691,730)

미수금의 감소(증가)	(296)	15,707

미수수익의 감소(증가)	(462,199)	(316,573)

선급금의 증가(감소)	(277,520)	(66,821)

선급비용의 증가(감소)	(121,476)	61,180

재고자산의 증가(감소)	(19,148,958)	(10,213,543)

선급부가세의 감소(증가)	(541,309)	(171,537)

매입채무의 감소(증가)	11,177,678	8,837,210

미지급금의 감소(증가)	88,876	(727,902)

미지급비용의 감소(증가)	(827,904)	(1,780,393)

선수금의 감소	4,887,414	133,360

선수수익의 증가(감소)	(21,836)	3,277,118

이연수익의 증가(감소)	(3,861)	8,181,067

판매보증충당부채의 감소	(1,520,107)	(914,127)

순확정급여부채의 증감	(15,434)	(26,119)

영업활동으로 창출된 현금	23,349,172	(8,715,783)

나. 비현금거래당분기 및 전분기 중 연결기업의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	8,004	67,788

대여금의 유동성 대체	6,413	-