피에스케이홀딩스 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제33(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제32(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
피에스케이홀딩스 주식회사와 그 종속회사

1. 일반적인 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 피에스케이홀딩스 주식회사(이하 "지배기업")는 SEMIgear, Inc. 1개의 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배기업의 개요지배기업은 반도체 제조장비와 플랫판넬 디스플레이 제조장비의 제조와 판매 및 관련부품의 판매를 주요 목적사업으로 1990년 6월 11일 설립되었으며, 1997년 1월 7일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

지배기업은 2007년 중 경기도 평택시에서 경기도 화성시 삼성1로 4길 48(석우동) 본사를 이전하였고, 보고기간 종료일 현재 경기도 화성시와 평택시에 공장을 두고 있으며, 미국에 현지법인을 두고 있습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 470백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 2021년 3월 31일 현재 자본금은 10,781백만원(수권주식수: 60,000,000주, 1주당 액면금액: 500원,발행주식수: 21,562,395주)입니다.

지배기업은 2020년 2월 1일자로 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 피에스케이홀딩스 주식회사(평택소재)를 합병하였으며 피합병법인 1주당 당사 보통주 319.9162113주(발행한 주식 총수 : 15,995,811주)를 발행하였습니다.

1.2 종속기업 현황 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	업종	소재지	지분율(%)

SEMIgear, Inc.	반도체장비 제조업	미국	100

1.3 종속기업 요약 재무정보 연결대상 종속기업의 당분기 및 전기의 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당분기순이익

SEMIgear, Inc.	35,789,058	11,927,045	23,862,013	6,287,919	1,354,744

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당분기순이익

SEMIgear, Inc.	38,300,061	10,342,392	27,957,668	3,972,189	899,180

상기 요약 재무정보는 내부거래 상계 및 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다.

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성 기준연결기업의 요약분기연결재무제표(이하 "분기연결재무제표" 또는 "연결재무제표")는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 이용하여야 합니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2.2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 사항을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연 결 실 체 의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	9,351,265	842,366	4,473,656	999,225

JPY	-	208,904	-	257,232

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식 된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결기업 내의 기업들이 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	850,890	(850,890)	347,443	(347,443)

JPY	(20,890)	20,890	(25,723)	25,723

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위 험입니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 및 사채는 존재하지 아니하며, 이에 따라 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(3) 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연 결 실 체 는 금융자산 중 지분상품에서 발생하는 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 가격위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 지분상품	24,041,228	25,262,832

(4) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연 결 실 체 에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 당분기말과 전기말 현재 연 결 실 체 의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	52,930,618	53,403,480

매출채권및기타채권	13,041,560	14,288,737

상각후원가 측정 금융자산	39,948,797	39,925,477

당기손익-공정가치 측정 금융자산	11,404,839	9,489,669

합계	117,325,815	117,107,363

(*) 현금시재액을 차감한 금액입니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

(5) 유동성위험

연 결 실 체 는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연 결 실 체 의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합계

매입채무및기타채무	19,108,501	-	1,278,084	20,386,584

차입금(*)	5,387,569	306,688	13,726,196	19,420,453

리스부채	292,180	249,856	832,975	1,375,011

금융부채 합계	24,788,250	556,544	15,837,254	41,182,048

(*) 만기일까지의 이자비용 추정액을 포함한 금액입니다.2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합계

매입채무및기타채무	10,172,659	-	1,274,674	11,447,332

차입금(*)	5,269,671	267,370	11,931,680	17,468,722

리스부채	292,180	249,856	832,975	1,375,011

금융부채 합계	15,734,510	517,226	14,039,329	30,291,065

(*) 만기일까지의 이자비용 추정액을 포함한 금액입니다.상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4.1.2 자본위험

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기말	전기말

부채(A)	66,564,956	54,300,013

자본(B)	247,089,285	251,539,082

현금및현금성자산과 단기금융상품 (C)	52,931,117	53,405,058

차입금(D)	17,000,000	15,150,000

부채비율(A/B)	27%	22%

순차입금비율(D-C)/B	(*)	(*)

(*) 당분기말과 전기말 현재 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금 비율을 산정하지 아니하였습니다.

5. 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	52,931,117	52,931,117	53,405,058	53,405,058

상각후원가 측정 금융자산	매출채권및기타채권	13,041,560	13,041,560	14,288,737	14,288,737

기타금융자산	39,948,797	39,948,797	39,925,477	39,925,477

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	35,446,067	35,446,067	34,752,501	34,752,501

금융자산 합계	141,367,542	141,367,542	142,371,773	142,371,773

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	20,386,584	20,386,584	11,447,332	11,447,332

차입금	17,000,000	17,000,000	15,150,000	15,150,000

리스부채	1,242,517	1,242,517	1,282,819	1,282,819

금융부채 합계	38,629,102	38,629,102	27,880,151	27,880,151

(2) 연결실체는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내역

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(3) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정상기 외의 금융상품 중 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(4) 수준3으로 분류된 항목의 평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	투입변수	관측가능하지 않은 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	DCF모형, 순자산가치, 유사기업비교법 등	할인율	할인율 하락에 따라 공정가치 상승

성장률	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	19,668,894	11,404,839	4,372,334	35,446,067

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	20,603,104	9,489,669	4,659,728	34,752,501

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	499	1,578

보통예금	24,557,779	47,403,480

현금등가물	28,372,839	6,000,000

합계	52,931,117	53,405,058

(*) 당분기말 현금등가물 중 8,270,890천원은 자사주신탁에 예치된 금액으로 자사주 매입목적으로만 사용할 수 있습니다.

7. 기타금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동자산)

상각후원가 측정 금융자산	39,946,797	39,923,477

당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,802,758	8,794,581

소계	50,749,555	48,718,058

(비유동자산)

상각후원가 측정 금융자산	2,000	2,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	24,643,310	25,957,920

소계	24,645,310	25,959,920

합계	75,394,865	74,677,978

나. 당분기말과 전기말 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동자산)

ABSTB	18,946,797	20,923,477

정기예적금	21,000,000	19,000,000

소계	39,946,797	39,923,477

(비유동자산)	-

당좌개설보증금(*)	2,000	2,000

합계	39,948,797	39,925,477

(*) 당좌개설보증금으로 처분이 제한되어 있습니다.다. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동자산)

지분상품	3,080,258	3,082,543

수익증권	1,702,781	674,872

정기예금	5,020,274	4,038,630

채무상품	999,445	998,536

소계	10,802,758	8,794,581

(비유동자산)

채무증권	181,829	162,195

지분상품	16,707,065	17,626,877

출자금	4,231,343	4,532,225

수익증권	148,575	157,785

기타	3,374,497	3,478,838

소계	24,643,310	25,957,920

합계	35,446,067	34,752,501

8. 매출채권및기타채권가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성 매출채권및기타채권)

매출채권	9,521,074	13,496,049

단기대여금	42,877	108,126

미수금	2,927,812	217,160

미수수익	243,815	186,862

소계	12,735,578	14,008,197

(비유동성 매출채권및기타채권)

장기대여금	244,278	219,513

보증금	61,704	61,027

소계	305,982	280,540

합계	13,041,560	14,288,737

나. 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후 원가로 측정됩니다. 제품매출에 대한 평균신용공여기간은 90일입니다. 회수기일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	9,521,074	13,496,049

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

소 계	9,521,074	13,496,049

손상채권	-	-

합 계	9,521,074	13,496,049

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	5,980,461	-	5,980,461	3,842,086	-	3,842,086

재공품	3,119,692	-	3,119,692	979,839	-	979,839

원재료	6,354,595	(556,538)	5,798,057	4,754,795	(549,716)	4,205,079

적송품	289,200	-	289,200	104,465	-	104,465

미착품	51,961	-	51,961	41,381	-	41,381

합계	15,795,910	(556,538)	15,239,372	9,722,566	(549,716)	9,172,850

10. 관계기업투자가. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

유원미디어(주)(주1)	방송서비스업	대한민국	27.95%	-	27.95%	-

피에스케이(주)(주2)	반도제장비 제조	대한민국	32.14%	95,930,440	32.14%	93,721,542

합계	95,930,440	93,721,542

(주1) 전기 이전 전 액 손상차손을인식하였습니다.(주2) 해당 지분율은 소유지분율이며, 피에스케이(주)가 보유한 자기주식을 고려한 의결권 지분율은 32.56% 입니다.

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	10,844,976	2,253,779	1,563,886	4,720,259	56,920	300,020	615,391	1,930,969	5,899,066	28,185,266

감가상각누계액	-	(431,281)	(126,504)	(1,912,425)	(30,754)	(135,554)	(370,605)	(1,834,985)	-	(4,842,108)

정부보조금	-	-	-	(9,510)	-	(1)	-	-	(9,600)	(19,111)

차감후 장부금액	10,844,976	1,822,498	1,437,382	2,798,324	26,166	164,465	244,786	95,984	5,889,466	23,324,047

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	10,844,976	2,253,779	1,563,886	4,553,873	55,731	230,609	1,079,796	1,895,684	5,761,641	28,239,974

감가상각누계액	-	(412,287)	(112,608)	(1,735,464)	(27,710)	(120,953)	(803,639)	(1,773,894)	-	(4,986,555)

정부보조금	-	-	-	(10,241)	-	(1)	-	-	(10,500)	(20,742)

차감후 장부금액	10,844,976	1,841,492	1,451,278	2,808,167	28,021	109,655	276,157	121,790	5,751,141	23,232,676

12. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	14,100,852	6,146,091	20,246,943

감가상각누계액	-	(753,802)	(753,802)

차감후 장부금액	14,100,852	5,392,289	19,493,141

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	14,100,852	6,146,091	20,246,943

감가상각누계액	-	(666,495)	(666,495)

차감후 장부금액	14,100,852	5,479,596	19,580,448

13. 리스가. 리스활동의 특성

구 분	용도

건물	업무용

차량운반구	업무용

나. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

건물	1,413,719	(620,656)	793,063	1,384,644	(556,117)	828,527

차량운반구	78,391	(16,587)	61,804	78,391	(13,065)	65,326

합계	1,492,110	(637,244)	854,867	1,463,036	(569,183)	893,853

다. 당분기말와 전기말 중 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기말	1,242,517	1,282,819

유동	274,134	265,190

비유동	968,383	1,017,629

14. 무형자산가. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	11,715,652	8,615,260	602,269	20,933,181

감가상각누계액	(2,168,636)	(4,514,091)	-	(6,682,727)

손상차손누계액	-	-	(4,091)	(4,091)

정부보조금	(889)	(16,000)	-	(16,889)

순외환차이	204,681	-	-	204,681

차감후 장부가액	9,750,808	4,085,169	598,178	14,434,155

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	11,705,877	8,341,344	602,269	20,649,490

감가상각누계액	(1,916,877)	(4,134,546)	-	(6,051,424)

손상차손누계액	-	-	(4,091)	(4,091)

정부보조금	-	(17,000)	-	(17,000)

차감후 장부가액	9,789,000	4,189,798	598,178	14,576,975

15. 기타자산 및 당기법인세자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산 및 당기법인세자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(기타유동자산)

선급금	267,330	38,773

선급비용	107,764	189,886

선급부가세	672,300

소계	1,047,395	228,659

(기타비유동자산)

장기선급비용	10,978	11,922

(이연법인세자산)

장기이연법인세자산	628,638	615,502

(당기법인세자산)

미수법인세	1,167,493	1,089,751

합계	2,854,504	1,945,834

16. 매입채무및기타부채당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동부채)

외상매입금	5,217,113	4,647,130

미지급금	4,394,410	4,373,671

미지급비용	1,210,418	1,151,858

미지급배당금	8,286,560	-

소계	19,108,501	10,172,659

(비유동부채)

임대보증금	1,218,000	1,218,000

장기미지급비용	60,084	56,674

소계	1,278,084	1,274,674

합계	20,386,584	11,447,332

17. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	만기일	이자율	당기말	전기말

산업은행	산업운영자금 대출(SK Hynix 동반성장론)	2023.01.17	2.05%	5,000,000	5,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	만기일	이자율	당기말	전기말

산업은행	시설자금대출	2031.07.27	2.73%	6,000,000	6,000,000

신한은행	시설자금대출	2031.07.15	2.77%	2,500,000	2,500,000

2024.07.15	2.08%	3,500,000	1,650,000

합계	12,000,000	10,150,000

18. 기타부채 및 당기법인세부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(기타유동부채)

선수금	5,258,513	3,706,114

예수금	160,434	347,803

소계	5,418,947	4,053,917

(이연법인세부채)

장기이연법인세부채	18,003,565	18,148,397

(당기법인세부채)

미지급법인세	3,581,023	3,256,379

합계	27,003,534	25,458,693

(주) 옵티머스 펀드 환매중지로 인한 NH투자증권의 상환의무가 있는 유동성지원금 450,000천원이 포함되었으며, 환매중지와 관련하여 서울남부지방법원에 NH투자증권을 상대로 투자금반환청구의 소송을 진행하고 있습니다.

19. 순확정급여부채(자산)연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 퇴직시 근속1년당 최종3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위 적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	7,905,138	7,743,857

사외적립자산의 공정가치	(8,056,248)	(8,081,938)

재무제표상 자산(*)	(156,173)	(343,145)

재무제표상 부채	-	-

(*) 당사는 확정급여부채를 초과하는 사외적립자산을 순확정급여자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산 및 정기예금	8,056,248	8,081,938

20. 충당부채연결기업은 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간내에 경상적 부품수리 및 비경상적부품개체, 수출제품의 하자로 인한 사고보상을 위하여 보증기간 (2~3년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

당분기 및 전분기의 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	961,169	1,166,137

손익계산서 증(감):

추가 충당금전입	625,805	673,937

미사용금액 환입	(488,556)	-

연중 사용액	(166,098)	(574,483)

기말	932,320	1,265,590

21. 자본가. 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	21,562,395주	21,562,395주

자본금	10,781,198천원	10,781,198천원

나. 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,044,715	44,044,715

자기주식처분이익	4,143,097	4,143,097

자기주식	(8,373,574)	(7,663,648)

기타자본조정	(15,201,296)	(15,201,296)

기타자본잉여금	775,964	775,964

합계	25,388,906	26,098,832

다. 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	2,179,608	2,298,715

해외사업환산손익	1,585,697	928,381

합계	3,765,304	3,227,095

라. 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	9,025,753	8,197,097

임의적립금	215,833	215,833

미처분이익잉여금	197,912,291	203,019,026

합 계	207,153,877	211,431,956

마. 배당금(단위 : 원, 주)

구분	종류	총발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금 계

제32기	보통주	21,562,395	20,716,399	400	8,286,559,600

제31기	보통주	21,562,395	19,569,880	200	3,913,976,000

22. 우발부채 및 주요계약가. 보고기간말 현재 연결기업의 백지어음 1매가 계약이행보증용으로 에스케이하이닉스㈜에 견질로 제공되어 있습니다.

나. 당분기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

금융기관	구분	약정한도액	실행액

KEB하나은행	동반성장론 담보대출 발행약정	2,000,000	-

산업은행	산업운영자금대출	5,000,000	5,000,000

시설자금대출	16,000,000	6,000,000

신한은행	시설자금대출	16,000,000	6,000,000

Bank of America	Revolving line of credit agreement	$1,500,000	-

합계	KRW39,000,000	KRW17,000,000

USD1,500,000	-

다. 담보설정(단위 : 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정금액	종류

산업은행	토지분양대금 반환청구권	3,840,748	시설차입금 대출

신한은행	3,840,748	시설차입금 대출

라. 당분기말 현재 연결기업이 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구 분	출자약정액	당분기말 현재 출자액	미이행출자액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	SVIC30호 신기술사업투자조합	2,000,000	1,949,440	50,560

IBK-BNW 기술금융 2018	1,000,000	948,700	51,300

마. 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역

(단위 : 천원,USD)

금융기관	부보금액	보증내역

서울보증보험	11,732	이행계약보증보험

서울보증보험	262,390	이행하자보증보험

KEB하나은행	USD900,000	기타외화지급보증

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	8,909,706	6,746,398

부품매출	1,259,505	1,057,907

용역매출	990,728	1,629,362

기타매출	542,967	360,500

합계	11,702,906	9,794,167

수익인식 시기

한 시점에 이행	10,169,211	7,804,305

기간에 걸쳐 이행	1,533,695	1,989,862

합계	11,702,906	9,794,167

(2) 계약잔액(단위 : 천원)

구 분	당분기말	당기초

매출채권	9,521,074	13,496,049

계약부채	4,808,513	3,256,114

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 180일입니다. 계약부채는 DEMO장비매출 등과 관련하여 수령한 선수금입니다.

(3) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식금액	2,960,193

24. 매출원가 및 판매비와관리비가. 매출원가당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	4,047,491	3,404,246

원재료매출원가	445,945	405,605

용역매출원가	459,958	515,140

기타매출원가	89,493	75,564

합계	5,042,887	4,400,555

나. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,065,994	1,916,869

퇴직급여	124,509	180,342

잡급	-	426

복리후생비	158,046	210,127

여비교통비	32,765	83,798

통신비	4,275	5,948

세금과공과	31,863	84,441

감가상각비	175,863	257,127

무형자산상각비	643,040	646,315

보험료	1,461	45,493

접대비	8,207	14,849

차량유지비	8,533	10,450

포장비	37,327	40,816

운반비	50,106	29,068

지급수수료	756,498	764,739

판매수수료	912,206	469,716

도서인쇄비	778	1,230

소모품비	16,353	64,992

사무용품비	4,012	17,392

교육훈련비	11,220	7,542

회의비	5,265	7,308

수선비	41,551	7,229

연구비	1,278,500	1,051,137

임차료	143	13,874

판매보증비	137,248	311,876

수도광열비	37,404	35,114

산업안전보건관리비	3,526	-

합계	5,546,691	6,278,218

25. 금융수익 및 금융원가가. 당분기 및 전분기의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	274,400	148,607

배당금수익	-	16,807

외화매매이익	271,950	183,266

외화평가이익	30,798	91,427

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	182,181	3,766,348

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	3,978	18,126

파생상품거래이익	2,700	-

합계	766,007	4,224,580

나. 당분기 및 전분기의 금융원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	31,270	75,681

외화매매손실	56,722	16,507

외화평가손실	47,633	40,107

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	1,136,224	189,204

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	199	63,503

파생상품거래손실	22,500	-

합계	1,294,548	385,003

26. 기타수익 및 기타비용가. 당분기 및 전분기의 기타영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료	533	952

수입수수료	-	165,750

잡이익	8,238	442,945

합계	8,771	609,647

나. 당분기 및 전분기의 영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	285	180

유형자산처분손실	41	-

잡손실	680	3,141

합계	1,006	3,321

27. 법인세비용(수익)

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	2,044,080	238,974

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(251,412)	1,672,722

전기법인세의 조정사항	-	4,525

법인세비용	1,792,668	1,911,696

28. 주당이익가. 기본주당순이익당분기 및 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익	4,008,480,614 원	8,634,612,436 원

가중평균유통주식수	20,685,619 주	19,569,880 주

기본주당이익	194 원/주	441 원/주

나. 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 자기주식 적수는 실제 자기주식을 취득, 처분한 날로부터 보고기간 종료일까지의 일수와 자기주식 취득, 처분수량을 곱하여 계산되었습니다.(1) 당분기

구 분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	20,716,399	90	1,864,475,910

신탁매수	(50,461)	55	(2,770,234)

합계	20,665,938	1,861,705,676

당분기 가중평균유통주식수 : 1,861,705,676 ÷ 90일 = 20,685,619

(2) 전분기

구 분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	19,569,880	90	1,761,289,239

당분기 가중평균유통주식수 : 1,761,289,239 ÷ 90일 = 19,569,880

다. 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 교환사채는 전기 중 전액 자기주식과 교환되어, 당기에는 영향이 없습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	전분기

보통주당기순이익	8,634,612,436

조정:

교환사채에 대한 이자비용	44,628,240

보통주희석당기순이익	8,679,240,676

가중평균유통보통주식수	19,569,880

조정:	0

교환사채	1,226,091

희석가중평균유통주식수	20,795,971

희석주당이익	417

29. 특수관계자 거래가. 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	기업의 명칭

관계기업	피에스케이㈜

유원미디어㈜

기타특수관계자	PSK ASIA, INC.

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.

PSK CHINA Co., Ltd

PSK Japan Inc.

PSK TECH AMERICA, INC.

에스이앤에스㈜

에스이앤티㈜

에스이앤아이㈜

유디에스㈜

나. 특수관계자와의 주요 거래내용(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

재화매출	용역매출	기타매출	배당금수익	매입	지급용역 및 기타매입

관계기업:

피에스케이㈜	1,165,400	465,840	539,160	2,846,998	-	155,250

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	473,305	112,469	-	-	-	338,022

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	98,671	37,903	-	-	30,634	132,565

PSK CHINA Co., Ltd	-	-	-	-	-	571,666

유디에스㈜	-	-	-	-	8,060	619,837

에스이앤에스㈜	-	-	-	-	1,755	33,330

에스이앤티 ㈜	-	-	-	-	16,978	120,768

소 계	571,976	150,372	-	-	57,427	1,816,188

합 계	1,737,376	616,212	539,160	2,846,998	57,427	1,971,438

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

재화매출	용역수수료	임대수익	수입수수료	배당금수익	지급용역 및 기타매입

관계기업:

피에스케이㈜	1,813,195	1,224,426	353,978	165,750	1,423,499	501,739

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	151,665	24,244	-	-	-	82,325

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	103,901	35,510	-	-	-	90,819

PSK CHINA Co., Ltd	-	-	-	-	-	192,419

PSK TECH AMERICA, INC.	-	-	-	-	-	25,777

유디에스㈜	-	-	-	-	-	155,044

소 계	255,566	59,754	-	-	-	546,384

합 계	2,068,761	1,284,180	353,978	165,750	1,423,499	1,048,123

다. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	채권	채무

매출채권	미수금	미지급금	임대보증금

관계기업 :

피에스케이(주)	777,953	2,925,032	56,925	1,218,000

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	590,842	-	662,371	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	135,561	-	37,122	-

PSK CHINA Co., Ltd	-	-	2,809,283	-

유디에스(주)	-	-	261,676	-

에스이앤에스㈜	-	-	13,883	-

에스이앤티 ㈜	-	-	46,196	-

소계	726,404	-	3,830,532	-

합계	1,504,357	2,925,032	3,887,457	1,218,000

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

관계기업 :

피에스케이(주)	618,184	215,056	5,939	56,925	1,218,000

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	317,090	-	-	1,078,288	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	312,778	-	-	108,034	-

PSK CHINA Co., Ltd	-	-	-	3,713,567	-

유디에스㈜	-	-	-	42,661	-

에스이앤에스㈜	-	-	-	15,522	-

에스이앤티 ㈜	-	-	-	47,080	-

소계	629,868	-	-	5,005,153	-

합계	1,248,052	215,056	5,939	5,062,078	1,218,000

라. 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.

마. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다.

바. 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	278,185	208,438

퇴직급여	49,876	65,884

합 계	328,060	274,322

30. 현금흐름표 가. 영업활동으로 창출한 현금당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

당기순이익(손실)	4,008,481	8,634,612

손익항목의 조정:	(1,256,858)	(6,846,396)

법인세비용	1,792,668	1,911,696

이자비용	31,270	75,681

이자수익	(274,400)	(148,607)

외화환산손실	47,633	40,107

외화환산이익	(30,798)	(91,427)

퇴직급여	186,971	377,136

감가상각비	428,958	493,107

무형자산상각비	681,884	717,618

유형자산처분손실	41	-

당기손익지정금융자산평가이익	(182,181)	(3,766,348)

당기손익지정금융자산평가손실	1,136,224	189,204

당기손익지정금융자산처분이익	(3,978)	(18,126)

당기손익지정금융자산처분손실	199	63,503

판매보증비	137,248	311,876

배당금수익	-	(16,807)

지분법이익	(5,208,597)	(6,985,011)

자산부채의 변동 :	(847,971)	3,521,065

매출채권 및 기타채권	4,233,311	6,344,816

기타유동자산	(805,789)	(516,206)

재고자산	(6,000,682)	(2,273,264)

기타비유동자산	(10,035)	(2,137)

매입채무 및 기타채무	595,934	1,327,789

기타유동부채	1,305,388	(943,321)

퇴직급여부채	-	(204,190)

판매보증부채	(166,098)	(212,423)

영업활동으로 창출된 현금	1,903,651	5,309,282

나. 비현금거래당분기 및 전분기 중 연결기업의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유무형자산 대체	481,261	-

판매보증충당부채 유동성 대체	608,934	-

장기대여금 유동성 대체	1,235	156,825

31. 영업부문 정보

(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다.

(2) 지역별 정보당분기와 전분기의 지역별 수익 및 성과의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	국내	기타	합계

매출액	3,553,210	8,149,696	11,702,906

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	국내	기타	합계

매출액	5,383,018	4,411,149	9,794,167

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액

당분기	전분기

A사	2,792,396	-

B사	2,170,400	6,406,027

C사	1,409,405	-

D사	1,325,082	1,369,753

E사	-	1,191,573

F사	-	1,044,576