피에스케이홀딩스 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제35(당)기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제34(전)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
피에스케이홀딩스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 피에스케이홀딩스 주식회사(이하, "지배기업")는 SEMIgear, Inc. 1개의 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1. 지배기업의 개요

지배기업은 반도체 제조장비와 플랫판넬 디스플레이제조장비의 제조와 판매 및 관련부품의 판매를 주요 목적사업으로 1990년 6월 11일 설립되었으며, 1997년 1월 7일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 보고기간 종료일 현재 경기도 화성시와 평택시에 공장을 두고 있으며, 미국에 현지법인을 두고 있습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 470,000천원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 2024년 6월30일 현재 자본금은 10,781,198천원(발행할 주식의 총수: 60,000,000주, 1주당 액면금액: 500원,발행주식수: 21,562,395주)입니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

박경수	6,478,940	30.05%

박은영	3,256,381	15.10%

김선경	1,593,182	7.39%

기타 특수관계인	3,598,086	16.69%

기타	6,635,806	30.77%

합 계	21,562,395	100.00%

1.2. 종속기업 현황 당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	업종	소재지	결산월	지분율

SEMIgear, Inc.	반도체장비 제조업	미국	12월	100 %

1.3. 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 당반기말과 전기말 현재 재무상태와 당반기 및 전반기의 재무성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	반기매출	반기순이익

당반기:

SEMIgear, Inc.	72,600,820	24,228,475	48,372,345	21,792,079	4,521,999

전기:

SEMIgear, Inc.	56,871,026	16,294,358	40,576,668	13,491,304	3,895,694

상기 요약 재무정보는 내부거래 상계 및 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1. 연결재무제표 작성기준 연결실체의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성하는 중간재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2. 회계정책의 변경과 공시2.2.1. 당반기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서제1001호'재무제표표시' 개정- 부채의유동/비유동분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정동 개정사항은 한 통화가 다른 통화로 교환 가능하지 않아 현물환율을 추정하는 경우, 통화가 교환 가능하지 않은 상황이 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되 는 지에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있으며, 조기적용하지 아니하였습니다.

2.3. 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래 기술된 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1. 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1. 시장위험 (1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	10,045,915	319,561	4,237,964	708,126

JPY	-	231,860	-	276,034

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식 된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결실체 내의 기업들이 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	972,635	(972,635)	352,984	(352,984)

JPY	(23,186)	23,186	(27,603)	27,603

상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당반기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 및 사채는 존재하지 아니하며, 이에 따라 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(3) 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 금융자산 중 지분상품에서 발생하는 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,470,595	10,169,201

(4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	94,331,398	87,570,336

매출채권및기타채권	17,485,479	16,037,712

상각후원가 측정 금융자산	24,002,000	37,002,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	32,930,954	21,354,178

합계	168,749,831	161,964,226

(주1) 현금시재액을 차감한 금액입니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

(5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 1) 당반기말

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합계

매입채무및기타채무	16,978,084	-	1,340,563	18,318,647

차입금(*)	2,082,606	2,595,378	12,960,361	17,638,345

리스부채	234,644	239,958	585,924	1,060,526

금융부채 합계	19,295,334	2,835,336	14,886,849	37,017,519

(*) 만기일까지의 이자비용 추정액을 포함한 금액입니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합계

매입채무및기타채무	13,342,695	-	1,282,231	14,624,926

차입금(*)	6,424,873	357,700	14,987,394	21,769,967

리스부채	161,987	166,846	531,176	860,009

금융부채 합계	19,929,555	524,546	16,800,801	37,254,902

(*) 만기일까지의 이자비용 추정액을 포함한 금액입니다.상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4.1.2. 자본위험

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채(A)	73,652,414	60,129,473

자본(B)	366,990,248	341,312,404

현금및현금성자산과단기금융상품(C)	94,332,461	87,574,516

차입금(D)	16,000,000	19,000,000

부채비율(A/B)	20%	18%

순차입금비율(D-C)/B	(*)	(*)

(*) 당반기말과 전기말 현재 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금 비율을 산정하지 아니하였습니다.

5. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	당반기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	94,332,461	94,332,461	87,574,516	87,574,516

상각후원가 측정 금융자산	매출채권및기타채권	17,485,479	17,485,479	16,037,712	16,037,712

기타금융자산	24,002,000	24,002,000	37,002,000	37,002,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	40,401,549	40,401,549	31,523,378	31,523,378

금융자산 합계	176,221,489	176,221,489	172,137,606	172,137,606

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	18,318,647	18,318,647	14,624,926	14,624,926

차입금	16,000,000	16,000,000	19,000,000	19,000,000

리스부채	999,495	999,495	814,172	814,172

금융부채 합계	35,318,142	35,318,142	34,439,098	34,439,098

(2) 연결실체는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내역

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(3) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정

상기 외의 금융상품 중 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(4) 수준3으로 분류된 항목의 평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	투입변수	관측가능하지 않은 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	DCF모형, 순자산가치, 유사기업비교법 등	할인율	할인율 하락에 따라 공정가치 상승

성장률	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

(5) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,323,108	32,930,954	1,147,488	40,401,549

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,854,524	21,354,178	1,314,676	31,523,378

6. 범주별 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정	합계

현금및현금성자산	94,332,461	-	94,332,461

매출채권및기타채권	17,485,479	-	17,485,479

기타금융자산(유동)	24,000,000	11,429,915	35,429,915

기타금융자산(비유동)	2,000	28,971,634	28,973,634

합계	135,819,940	40,401,549	176,221,489

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정

매입채무및기타채무	18,318,647

차입금	16,000,000

리스부채	999,495

합계	35,318,142

2) 전기말(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정	합계

현금및현금성자산	87,574,516	-	87,574,516

매출채권및기타채권	16,037,712	-	16,037,712

기타금융자산(유동)	37,000,000	5,848,412	42,848,412

기타금융자산(비유동)	2,000	25,674,966	25,676,966

합계	140,614,228	31,523,378	172,137,606

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정

매입채무및기타채무	14,624,926

차입금	19,000,000

리스부채	814,172

합계	34,439,098

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

이자수익	410,946	2,169,994	-	2,580,940

배당금수익	36,669	-	-	36,669

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	872,787	-	-	872,787

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	135,381	-	-	135,381

외환차익	38,174	572,922	28,424	639,520

외화환산이익	137,557	210,658	1,286	349,501

파생상품거래이익	253,050	-	-	253,050

금융수익 합계	1,884,565	2,953,573	29,710	4,867,848

이자비용	-	-	121,679	121,679

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	2,231,927	-	-	2,231,927

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분	4,371	-	-	4,371

외환차손	-	99,632	74,365	173,997

외화환산손실	-	-	15,259	15,259

파생상품거래손실	1,095,892	-	-	1,095,892

금융비용 합계	3,332,191	99,632	211,303	3,643,125

2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

이자수익	242,333	1,175,290	-	1,417,622

배당금수익	31,034	-	-	31,034

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	1,280,787	-	-	1,280,787

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	392,544	-	-	392,544

외환차익	17,608	285,949	25,948	329,505

외화환산이익	-	32,465	1,305	33,769

파생상품거래이익	80,703	-	-	80,703

금융수익 합계	2,045,009	1,493,703	27,253	3,565,965

이자비용	-	-	16,727	16,727

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	1,813,604	-	-	1,813,604

외환차손	-	179,734	74,030	253,763

외화환산손실	-	12,371	2,911	15,282

파생상품거래손실	143,766	-	-	143,766

금융비용 합계	1,957,370	192,104	93,668	2,243,142

7. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	1,063	4,180

보통예금	68,192,350	52,792,014

선물거래예치금(주1)	749,849	298,766

현금등가물	25,389,200	34,479,556

합계	94,332,461	87,574,516

(주1)선물거래예치금 중 710,707천원(전기말 289,027천원)은 선물거래증거금으로 인출제한되어 있습니다.

8. 금융자산(1) 당반기말과 전기말 말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(유동자산)

상각후원가 측정 금융자산	24,000,000	37,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	11,429,915	5,848,412

소계	35,429,915	42,848,412

(비유동자산)

상각후원가 측정 금융자산	2,000	2,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	28,971,634	25,674,966

소계	28,973,634	25,676,966

합계	64,403,549	68,525,378

(2) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(유동자산)

정기예적금	24,000,000	37,000,000

(비유동자산)

당좌개설보증금(*)	2,000	2,000

합계	24,002,000	37,002,000

(*) 당좌개설보증금은 처분이 제한되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(유동자산)

지분상품	-	385,650

수익증권	3,148,409	2,708,050

채무상품	1,009,935	1,004,712

기타	7,271,571	1,750,000

소계	11,429,915	5,848,412

(비유동자산)

지분상품	6,479,917	8,598,132

수익증권	135,041	90,262

채무증권(*)	9,178,043	2,332,326

출자금	990,678	1,162,909

기타	12,187,954	13,491,337

소계	28,971,634	25,674,966

합계	40,401,549	31,523,378

(*)채무증권 중 1,059,391천원(전기말 1,057,769천원)은 선물거래를 위한 대용증권으로 사용하고 있습니다.

9. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(유동성 매출채권및기타채권)

매출채권	15,550,472	14,021,061

손실충당금	-	(153,439)

단기대여금	166,846	91,868

미수금	591,393	621,867

미수수익	810,532	946,299

소계	17,119,241	15,527,656

(비유동성 매출채권및기타채권)

장기대여금	306,143	451,454

보증금	60,094	58,602

소계	366,238	510,056

합계	17,485,479	16,037,712

(2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후 원가로 측정됩니다. 제품매출에 대한 평균신용공여기간은 90일입니다. 회수기일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	15,550,472	14,021,061

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

소계	15,550,472	14,021,061

손상채권	-	-

합계	15,550,472	14,021,061

(4) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	153,439	183,759

대손충당금환입	(160,591)	(187,771)

순외환차이	7,152	4,012

반기말	-	-

10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

제 품	13,933,872	(327,181)	13,606,691	6,120,933	(303,676)	5,817,257

재공품	1,982,089	-	1,982,089	2,478,183	-	2,478,183

원재료	14,625,999	(674,814)	13,951,186	9,919,730	(888,888)	9,030,842

적송품	60,447	-	60,447	83,722	-	83,722

미착품	227,523	-	227,523	296,976	-	296,976

합계	30,829,930	(1,001,995)	29,827,935	18,899,544	(1,192,564)	17,706,980

11. 관계기업투자당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

피에스케이㈜	반도제장비 제조	대한민국	32.76%	140,245,173	32.76%	128,247,896

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위 : 천원)

구분	기초	지분법이익	지분법자본변동	배당금수령	반기말

피에스케이㈜	128,247,896	12,985,365	909,911	(1,897,999)	140,245,173

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	기초	지분법이익	지분법자본변동	배당금수령	반기말

피에스케이㈜	115,587,594	3,613,505	3,396	(3,795,998)	115,408,497

(3) 당반기와 전반기의 관계기업투자의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위 : 천원)

회사명	순자산 지분금액	미실현손익	장부금액

피에스케이(주)	140,828,505	(583,332)	140,245,173

2) 전반기(단위 : 천원)

회사명	순자산 지분금액	미실현손익	장부금액

피에스케이(주)	115,720,856	(312,359)	115,408,497

(4) 관계기업투자의 당반기말 및 전기말 현재 재무상태와 당반기 및 전반기의 재무성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	반기매출	반기순이익

당반기:

피에스케이㈜	548,181,333	118,324,473	429,856,859	174,872,940	40,303,236

전기:

피에스케이㈜	494,393,356	101,823,749	392,569,607	149,217,496	11,488,512

(5) 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당반기말	전기말

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

피에스케이㈜	345,910,281	140,245,173	199,764,374	128,247,896

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	10,844,976	43,546,543	2,282,970	4,995,475	34,769	341,361	1,511,771	3,516,419	1,504,312	68,578,595

감가상각누계액	-	(831,520)	(255,562)	(3,371,315)	(4,346)	(264,761)	(878,680)	(2,491,095)	-	(8,097,278)

정부보조금	-	-	-	(96,574)	-	(1)	-	-	(6,125)	(102,700)

차감후 장부금액	10,844,976	42,715,023	2,027,408	1,527,586	30,423	76,599	633,091	1,025,324	1,498,187	60,378,616

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	10,844,976	2,253,779	1,563,886	4,800,339	324,654	1,201,677	3,281,207	31,826,176	56,096,695

감가상각누계액	-	(564,171)	(223,775)	(3,118,206)	(240,463)	(777,674)	(2,223,504)	-	(7,147,793)

정부보조금	-	-	-	(4,389)	(1)	-	-	(8,855)	(13,245)

차감후 장부금액	10,844,976	1,689,608	1,340,111	1,677,744	84,191	424,003	1,057,703	31,817,321	48,935,657

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	10,844,976	1,689,608	1,340,111	1,677,744	-	84,191	424,003	1,057,703	31,817,321	48,935,657

취득	-	-	19,084	64,663	-	17,427	17,810	-	12,139,514	12,258,497

대체(주1)	-	41,292,764	700,000	130,473	34,769	-	285,378	-	(42,458,648)	(15,264)

정부보조금 수령	-	-	-	(97,720)	-	-	-	-	-	(97,720)

처분	-	-	-	-	-	(315)	-	-	-	(315)

감가상각비(주2)	-	(267,349)	(31,787)	(247,573)	(4,346)	(24,703)	(98,908)	(110,966)	-	(785,632)

순외환차이	-	-	-	-	-	-	4,808	78,587	-	83,394

반기말장부금액	10,844,976	42,715,023	2,027,408	1,527,586	30,423	76,599	633,091	1,025,324	1,498,187	60,378,616

(주1) 무형자산으로 15,264천원 대체되었습니다.(주2) 상기의 감가상각비는 정부보조금과 상계한 후의 금액입니다.

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	10,844,976	1,765,519	1,395,694	2,287,714	19,684	142,978	312,314	1,281,697	13,976,702	32,027,278

취득	-	-	-	47,905	-	282	-	-	8,630,223	8,678,411

대체(주1)	-	-	-	-	-	2,600	-	-	(15,704)	(13,104)

처분	-	-	-	-	(15,072)	(1)	-	-	-	(15,073)

감가상각비(주2)	-	(37,966)	(27,792)	(343,026)	(5,247)	(32,074)	(59,024)	(132,107)	-	(637,235)

순외환차이	-	-	-	-	634	-	2,738	44,023	-	47,396

반기말장부금액	10,844,976	1,727,553	1,367,903	1,992,593	-	113,785	256,029	1,193,612	22,591,221	40,087,672

(주1) 무형자산으로 13,104천원 대체되었습니다.(주2) 상기의 감가상각비는 정부보조금과 상계한 후의 금액입니다.

13. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	14,100,852	6,146,091	20,246,943

감가상각누계액	-	(1,521,848)	(1,521,848)

차감후 장부금액	14,100,852	4,624,243	18,725,095

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	14,100,852	6,146,091	20,246,943

감가상각누계액	-	(1,354,320)	(1,354,320)

차감후 장부금액	14,100,852	4,791,771	18,892,623

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	14,100,852	4,791,771	18,892,623

감가상각비	-	(167,528)	(167,528)

반기말금액	14,100,852	4,624,243	18,725,095

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	14,100,852	5,130,368	19,231,220

감가상각비	-	(171,070)	(171,070)

반기말금액	14,100,852	4,959,298	19,060,150

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

투자부동산에서 발생한 임대수익	730,800	730,800

임대수익을 얻는 투자부동산 관련 직접 비용	167,528	171,070

14. 리스(1) 리스이용자

1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

건물	774,321	(293,708)	480,613	718,694	(223,043)	495,651

차량운반구	220,482	(22,677)	197,805	-	-	-

합계	994,803	(316,386)	678,417	718,694	(223,043)	495,651

2) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

기초	495,651	-	495,651	590,881	52,261	643,142

증가	-	220,482	220,482	-	-	-

감가상각비	(51,875)	(22,677)	(74,553)	(55,356)	(6,533)	(61,889)

순외환차이	36,837	-	36,837	20,303	-	20,303

반기말	480,613	197,805	678,417	555,828	45,728	601,557

3) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	814,172	1,086,242

증가	220,482	-

지급액	(109,418)	(161,153)

이자비용	13,460	11,953

순외환차이	60,798	34,951

반기말금액	999,495	971,993

유동	210,244	183,159

비유동	789,251	788,834

4) 당기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건물의 감가상각비	51,875	55,356

차량운반구의 감가상각비	22,677	6,533

감가상각비 합계	74,553	61,889

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	13,460	11,953

단기리스료(판매관리비에 포함)	10,100	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함)	5,401	4,813

당반기 중 리스의 총 현금유출은 124,919천원(전반기: 165,967천원)입니다.(2) 리스제공자

연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 13에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다. 연결실체가 당기에 인식한 리스료 수익은 730,800천원(전반기: 730,800천원)입니다.다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 당반기말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

1년 이내	1,096,200

1년 초과	-

15. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	13,710,771	8,985,274	602,269	23,298,313

상각누계액	(5,017,607)	(7,544,320)	-	(12,561,927)

손상차손누계액	-	-	(4,091)	(4,091)

정부보조금	(7,248)	(7,000)	-	(14,248)

차감후 장부금액	8,685,916	1,433,954	598,178	10,718,048

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	12,729,126	9,636,893	602,269	22,968,288

상각누계액	(4,152,988)	(7,567,376)	-	(11,720,364)

손상차손누계액	-	-	(4,091)	(4,091)

정부보조금	(5,077)	(9,000)	-	(14,077)

차감후 장부가액	8,571,061	2,060,517	598,178	11,229,756

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위 : 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

기초금액	8,571,061	2,060,517	598,178	11,229,756

외부취득액	2,354	180,910	-	183,264

대체(주1)	15,264	-	-	15,264

무형자산상각비(주2)	(544,813)	(807,473)	-	(1,352,286)

순외환차이	642,049	-	-	642,049

반기말금액	8,685,916	1,433,954	598,178	10,718,048

(주1) 유형자산에서 대체되었습니다.(주2) 상기의 무형자산상각비는 정부보조금과 상계한 후의 금액입니다.

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

기초금액	9,730,243	3,366,878	598,178	13,695,298

외부취득액	-	257,745	-	257,745

대체(주1)	13,104	-	-	13,104

무형자산상각비(주2)	(531,108)	(920,862)	-	(1,451,970)

순외환차이	19,522	-	-	19,522

반기말금액	9,231,760	2,703,761	598,178	12,533,699

(주1) 유형자산에서 대체되었습니다.(주2) 상기의 무형자산상각비는 정부보조금과 상계한 후의 금액입니다.

16. 기타자산 및 당기법인세자산당반기말과 전기말 현재 기타자산 및 법인세자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(기타유동자산)

선급금	236,462	30,012

선급비용	453,531	189,517

선급부가세	838,569	861,032

소계	1,528,562	1,080,561

(기타비유동자산)

장기선급비용	19,286	6,765

(이연법인세자산)

이연법인세자산	1,350,858	1,253,813

(당기법인세자산)

미수법인세	13,809	453,897

합계	2,912,515	2,795,036

17. 매입채무및기타부채당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(유동부채)

매입채무	8,115,270	6,064,170

미지급금	7,040,634	5,569,010

미지급비용	1,822,180	1,709,515

소계	16,978,084	13,342,695

(비유동부채)

임대보증금	1,255,500	1,218,000

장기미지급금	13,845	-

장기미지급비용	71,218	64,231

소계	1,340,563	1,282,231

합계	18,318,647	14,624,926

18. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	만기일	당기 이자율	당반기말	전기말

유동성장기차입금:

신한은행	시설자금대출	2024.07.15	-	-	6,000,000

신한은행	시설자금대출	2031.07.15	2.77%	1,071,429	-

산업은행	시설자금대출	2031.07.27	2.73%	591,404	-

합계	1,662,832	6,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	만기일	당기 이자율	당반기말	전기말

산업은행	시설자금대출	2031.07.27	2.73%	5,408,596	6,000,000

신한은행	시설자금대출	2031.07.15	2.77%	8,928,571	7,000,000

합계	14,337,168	13,000,000

상기 차입금과 관련하여 연결실체는 토지분양대금 반환청구권을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 23 참조)

19. 기타부채 및 당기법인세부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(기타유동부채)

선수금(*)	1,135,645	317,322

계약부채	16,314,784	4,664,668

예수금	167,016	213,329

소계	17,617,445	5,195,319

(이연법인세부채)

이연법인세부채	11,296,084	9,863,050

(당기법인세부채)

미지급법인세	8,420,709	9,937,932

합계	37,334,237	24,996,301

(*) 옵티머스 펀드 환매중지로 인한 NH투자증권의 상환의무가 있는 유동성지원금 302,580천원(전기말 317,322천원)이 포함되어 있으며, 환매중지와 관련하여 서울남부지방법원에 NH투자증권을 상대로 투자금반환청구의 소송을 진행하고 있습니다.

20. 순확정급여부채(자산)(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	9,403,147	8,886,079

사외적립자산의 공정가치	(10,333,457)	(9,881,689)

국민연금전환금	(5,064)	(5,064)

순확정급여부채(자산)(*)	(935,374)	(1,000,674)

(*) 연결실체는 확정급여부채를 초과하는 사외적립자산을 순확정급여자산으로 분류하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

원리금보장형	6,019,781	6,092,715

기타	4,313,676	3,788,974

합계	10,333,457	9,881,689

21. 충당부채연결실체는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간 내에 경상적 부품수리 및 비경상적 부품교체, 수출제품의 하자로 인한 사고보상을 위하여 보증기간(6개월~2년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당반기 및 전반기의 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초	694,074	757,104

증감:

추가 충당금전입	574,754	314,000

미사용금액 환입	-	(164,585)

충당부채사용액	(268,794)	(159,560)

반기말	1,000,035	746,958

유동항목	740,816	426,630

비유동항목	259,218	320,328

22. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000 주	60,000,000주

1주당 액면금액	500 주	500원

발행한 주식의 수	21,562,395 주	21,562,395주

자본금	10,781,198 천원	10,781,198천원

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	44,044,715	44,044,715

자기주식처분이익	20,236,683	20,236,683

기타자본조정	(15,201,296)	(15,201,296)

기타자본잉여금	775,964	775,964

합계	49,856,066	49,856,066

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기타자본구성요소	4,648,168	3,948,446

해외사업환산손익	7,084,427	3,303,531

합계	11,732,594	7,251,977

(4) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	4,299,554	3,005,810

임의적립금

기업발전적립금	7,000,000	7,000,000

기업합리화적립금	38,683	38,683

기술개발준비금	215,833	215,833

미처분이익잉여금	283,066,320	263,162,838

합 계	294,620,390	273,423,164

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.한편, 지배기업의 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 12,937,437천원(전기: 10,187,398천원)은 2024년 4월 중에 지급되었습니다.

23. 우발부채 및 주요계약(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 백지어음 1매가 계약이행보증용으로 에스케이하이닉스㈜에 견질로 제공되어 있습니다.(2) 당반기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구분	약정한도액	실행액

KEB하나은행	동반성장론 담보대출 발행약정	2,000,000	-

산업은행	시설자금대출	16,000,000	6,000,000

신한은행	시설자금대출	10,000,000	10,000,000

합계	28,000,000	16,000,000

(3) 당반기말 현재 담보설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정금액	종류

산업은행	토지분양대금 반환청구권	3,840,748	시설차입금 대출

신한은행	3,840,748	시설차입금 대출

작성기준일 이후 연결실체신축건물에 대하여 산업은행과 신한은행에 총 24,000,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 미결제된 통화선물 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

금융기관	계약일	만기일	계약환율	계약금액	비고

삼성선물	2024.06.12	2024.07.15	1,371.60	USD 8,650,000	매도포지션

2024.06.13	2024.07.15	1,374.90	USD 1,100,000	매도포지션

2024.06.17	2024.07.15	1,376.90	USD 1,100,000	매도포지션

2024.06.18	2024.07.15	1,378.50	USD 300,000	매도포지션

2024.06.20	2024.07.15	1,388.90	USD 800,000	매도포지션

합계	USD 11,950,000

(5) 당반기말 현재 연결실체가 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	출자약정액	당반기말 현재 출자액	미이행출자액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	SVIC30호 신기술사업투자조합	2,000,000	1,962,760	37,240

IBK-BNW 기술금융 2018	1,000,000	948,700	51,300

(6) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역

(단위 : 천원, USD)

금융기관	부보금액	보증내역

서울보증보험	2,712	계약보증보험

KEB하나은행	USD 900,000	기타외화지급보증

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당반기와 전반기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	71,542,787	34,300,411

부품매출	4,173,678	2,662,289

용역매출	1,678,980	2,226,203

기타매출	1,222,653	1,169,974

합계	78,618,098	40,358,877

수익인식 시기

한 시점에 이행	75,716,465	36,962,700

기간에 걸쳐 이행	2,901,633	3,396,177

합계	78,618,098	40,358,877

(2) 계약잔액(단위 : 천원)

구 분	당반기말	당기초

매출채권	15,550,472	14,021,061

계약부채	16,314,784	4,664,668

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 180일입니다. 계약부채는 DEMO장비매출 등과 관련하여 수령한 선수금입니다.

연결실체의 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

수익인식금액	-	4,272,222

25. 매출원가 및 판매비와관리비

(1) 당반기와 전반기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	14,127,636	28,079,232	9,293,448	13,980,908

부품매출원가	1,108,912	2,293,511	411,078	1,255,314

용역매출원가	342,699	763,218	581,593	1,114,835

기타매출원가	83,764	167,528	83,764	171,070

합계	15,663,010	31,303,489	10,369,883	16,522,127

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,398,981	2,678,823	1,005,786	2,341,632

퇴직급여	133,002	270,672	118,056	236,113

복리후생비	219,772	432,123	163,564	380,398

여비교통비	101,149	183,227	76,089	148,307

통신비	6,769	12,709	5,880	11,294

세금과공과	42,424	65,050	21,248	40,680

감가상각비	398,879	546,266	113,981	355,129

무형자산상각비	534,791	1,170,868	625,970	1,238,435

보험료	4,606	11,436	1,658	2,850

기업업무추진비	44,927	69,838	20,517	36,453

광고선전비	-	4,092	-	-

차량유지비	11,209	20,639	7,022	14,403

포장비	97,719	198,271	34,600	76,147

운반비	146,265	229,150	29,090	87,160

지급수수료	1,105,702	1,891,102	753,494	1,752,613

판매수수료	1,908,093	2,702,685	1,220,280	1,859,094

도서인쇄비	197	1,125	768	1,904

소모품비	21,629	43,627	17,855	39,111

사무용품비	5,933	9,914	1,678	2,453

교육훈련비	22,505	37,939	2,881	11,650

회의비	12,592	24,308	13,880	28,743

수선비	39,819	65,171	20,017	32,382

연구비	2,894,574	5,098,259	2,043,616	3,036,422

임차료	14,385	28,145	1,277	2,628

판매보증비	234,122	574,754	88,454	151,310

수도광열비	43,601	99,751	39,609	90,022

산업안전보건관리비	2,758	9,474	4,190	8,621

대손충당금환입액	(160,591)	(160,591)	(2,830)	(187,771)

판매보증충당금전입액	-	-	104,816	-

합계	9,285,812	16,318,828	6,533,443	11,798,185

(3) 당반기와 전반기 중 매출원가와 판매비와 관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

제품과 재공품의 변동	(7,293,340)	77,138

원재료 등의 사용	36,295,719	12,864,782

종업원급여	5,527,876	5,019,930

감가상각비 및 무형자산상각비	2,379,998	2,322,164

지급수수료 및 판매수수료	5,134,118	4,141,291

판매보증비	574,754	151,310

연구비 및 경상개발비	2,572,547	565,299

소모품비	916,333	632,462

외주가공비	1,650,125	716,810

기타	(135,813)	1,829,125

합계	47,622,318	28,320,312

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,331,588	2,580,940	751,564	1,417,622

배당금수익	14,854	36,669	31,034	31,034

외환차익	369,830	639,520	169,176	329,505

외화환산이익	120,873	349,501	(82,735)	33,769

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	564,795	872,787	(863,283)	1,280,787

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	135,373	135,381	125,120	392,544

파생상품거래이익	220,005	253,050	-	80,703

합계	2,757,317	4,867,848	130,876	3,565,965

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	115,167	121,679	5,766	16,727

외환차손	127,693	173,997	113,166	253,763

외화환산손실	(24,972)	15,259	(18,419)	15,282

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	2,023,476	2,231,927	1,716,481	1,813,604

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	4,371	4,371	-	-

파생상품거래손실	694,039	1,095,892	-	143,766

합계	2,939,774	3,643,125	1,816,993	2,243,142

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	78	144	-	7

배당금수익	-	-	-	502

잡이익	40,769	76,607	107,768	154,175

유형자산처분이익	-	-	25,629	25,629

합계	40,848	76,751	133,397	180,314

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	2,433	82,195	11,000	12,020

유형자산처분손실	-	315	-	-

잡손실	2,662	2,662	1,379	2,148

합계	5,094	85,172	12,379	14,168

28. 법인세비용

당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세비용

당기법인세부담액	12,009,621	2,826,893

과거기간 법인세 관련 당기 조정액	(548,485)	100,243

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(188,163)	(190,962)

자본에 직접 가감되는 법인세비용	(210,189)	-

법인세비용	11,062,784	2,736,174

29. 주당이익

(1) 기본주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	15,162,994,962	34,134,663,488	5,667,638,938	14,404,865,180

가중평균유통주식수	21,562,395	21,562,395	20,374,796	20,374,796

기본주당이익	703	1,583	278	707

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

구분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	21,562,395	182	3,924,355,890

당반기 가중평균유통주식수 : 3,924,355,890 ÷ 182일 = 21,562,3952) 전반기

구분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	20,374,796	181	3,687,838,076

전반기 가중평균유통주식수 : 3,687,838,076 ÷ 181일 = 20,374,796

(3) 희석주당이익

연결실체는 당반기말 현재 보통주 청구가능증권이 없으므로 희석주당순이익을 산출하지 않았습니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	기업의 명칭

관계기업	피에스케이㈜

기타특수관계자	PSK ASIA, INC.

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.

Xinco Semiconductor Technology Co.Ltd(*)

PSK CHINA Co., Ltd

PSK Japan Inc.

PSK TECH AMERICA, INC.

에스이앤에스㈜

에스이앤티㈜

에스이앤아이㈜

유디에스㈜

(*) PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD. 의 종속회사입니다.(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	매출 등	매입 등

제품매출 및부품매출	용역매출	기타매출	배당금수익	재화 매입	지급용역 및 기타매입

관계기업:

피에스케이㈜	3,904,086	1,097,586	1,204,004	1,897,999	-	403,020

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	1,187,842	165,622	-	-	-	2,356,831

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	395,215	47,605	-	-	-	80,873

PSK CHINA Co., Ltd.	-	-	-	-	-	2,082,952

유디에스㈜	-	-	2,952	-	8,060	726,096

에스이앤에스㈜	-	-	-	-	6,446	265,796

에스이앤티㈜	-	-	-	-	20,098	417,205

소계	1,583,057	213,227	2,952	-	34,604	5,929,752

합계	5,487,143	1,310,813	1,206,956	1,897,999	34,604	6,332,772

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	매출 등	매입 등

제품매출 및부품매출	용역매출	기타매출	배당금수익	재화 매입	지급용역 및 기타매입

관계기업:

피에스케이㈜	2,485,613	1,239,781	1,147,803	3,795,998	-	340,980

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	651,633	56,440	-	-	-	862,183

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	216,001	80,486	-	-	-	100,976

PSK CHINA Co., Ltd.	-	-	-	-	-	2,478,611

PSK TECH AMERICA, INC.	10,402	-	-	-	-	-

유디에스㈜	-	-	-	-	8,060	575,360

에스이앤에스㈜	-	-	-	-	2,836	92,902

에스이앤티㈜	-	-	-	-	-	360,912

소계	878,036	136,927	-	-	10,896	4,470,944

합계	3,363,649	1,376,707	1,147,803	3,795,998	10,896	4,811,924

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내용은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

구분	채권	채무

매출채권	미수금	미지급금	임대보증금

관계기업 :

피에스케이㈜	517,271	560,886	99,756	1,218,000

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	709,246	-	1,932,710	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	277,657	-	2,843	-

PSK CHINA Co., Ltd.	-	-	2,654,077	-

유디에스㈜	-	3,247	261,476	37,500

에스이앤에스㈜	-	-	58,239	-

에스이앤티 ㈜	-	-	85,556	-

소계	986,903	3,247	4,994,900	37,500

합계	1,504,173	564,133	5,094,655	1,255,500

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	채권	채무

매출채권	미수금	미지급금	임대보증금

관계기업 :

피에스케이(주)	1,434,375	23,584	73,887	1,218,000

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	314,637	-	1,696,694	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	256,458	-	68,213	-

PSK CHINA Co., Ltd	-	-	2,104,869	-

유디에스㈜	-	-	140,679	-

에스이앤에스㈜	-	-	45,676	-

에스이앤티 ㈜	-	-	101,159	-

소계	571,094	-	4,157,290	-

합계	2,005,470	23,584	4,231,177	1,218,000

(4) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

급여	649,791	532,936

퇴직급여	95,592	72,322

합계	745,383	605,258

31. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 반기순이익조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용	11,062,784	2,736,174

이자비용	121,679	16,727

이자수익	(2,580,940)	(1,417,622)

외화환산손실	15,259	15,282

외화환산이익	(349,501)	(33,769)

퇴직급여	365,341	330,593

감가상각비	1,027,712	870,194

무형자산상각비	1,352,286	1,451,970

대손충당금환입액	(160,591)	(187,771)

유형자산처분손실	315	-

유형자산처분이익	-	(25,629)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(872,787)	(1,280,787)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	2,231,927	1,813,604

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	(135,381)	(392,544)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	4,371	-

판매보증비	574,754	151,310

재고자산평가손실(환입)	(218,432)	3,223

배당금수익	(36,669)	(31,536)

지분법이익	(12,985,365)	(3,613,505)

합계	(583,236)	405,914

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권및기타채권	(967,846)	(1,223,973)

기타유동자산	(445,914)	(344,683)

재고자산	(11,463,715)	(2,387,422)

기타비유동자산	(12,521)	3,371

매입채무및기타채무	3,025,576	1,394,517

기타유동부채	11,821,985	13,237

퇴직급여부채	(300,041)	(4,053)

판매보증부채	(268,794)	(161,456)

합계	1,388,730	(2,710,462)

(3) 비현금거래당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 유무형자산 대체	42,458,648	15,704

판매보증충당부채 유동성 대체	740,816	426,630

장기대여금 유동성 대체	148,311	158,744

장기차입금 유동성 대체	1,662,832	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 유동성 대체	1,452,915	-

사용권자산과 리스부채의 인식	220,482	-

(4) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금 변동	반기말

단기차입금
(유동성분류 포함)	6,000,000	(6,000,000)	1,662,832	1,662,832

장기차입금	13,000,000	3,000,000	(1,662,832)	14,337,168

리스부채	814,172	(95,958)	281,281	999,495

임대보증금	1,218,000	37,500	-	1,255,500

합계	21,032,172	(3,058,458)	281,281	18,254,995

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금 변동	반기말

단기차입금	5,000,000	(5,000,000)	-	-

장기차입금	12,000,000	2,500,000	-	14,500,000

리스부채	1,086,242	(155,353)	41,104	971,993

임대보증금	1,218,000	-	-	1,218,000

합계	19,304,242	(2,655,353)	41,104	16,689,993

32. 영업부문 정보(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. (2) 지역별 정보당반기와 전반기의 지역별 수익의 내용은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	국내	기타	합계

매출액	52,143,730	26,474,368	78,618,098

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	국내	기타	합계

매출액	20,432,417	19,926,460	40,358,877

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

금액	비율	금액	비율

A사	32,586,381	41%	8,080,677	20%

B사	9,417,612	12%	622,233	2%

C사	8,056,515	10%	1,787,059	4%

D사	6,205,676	8%	4,873,196	12%