피에스케이홀딩스 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 28 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 27 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
피에스케이 주식회사

1. 일반사항

피에스케이 주식회사(이하 '당사')는 반도체 제조장비와 플랫판넬 디스플레이 제조장비의 제조와 판매 및 관련부품의 판매를 주요 목적사업으로 1990년 6월 11일 설립되었으며, 1997년 1월 7일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 2007년 중 경기도 평택시에서 경기도 화성시 삼성1로 4길 48(석우동) 본사를이전하였고, 보고기간 종료일 현재 경기도 화성시와 평택시에 공장을 두고 있으며, 미국과 대만, 중국에 현지법인을 두고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 470,000천원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 2017년 6월 30일 현재 자본금은 10,166백만원(수권주식수: 60,000,000주, 1주당 액면금액: 500원,발행주식수: 20,331,604주)입니다. 당사의 주요주주는 주식회사 금영(32.13%)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 반기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 중요한 회계정책3.1 종속기업 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4. 공정가치 가. 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당반기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	49,432,928	49,432,928	35,931,190	35,931,190

당기손익인식금융자산	기타금융자산	3,877,287	3,877,287	10,725,678	10,725,678

매도가능금융자산(*1)	34,758,220	34,758,220	34,632,876	34,632,876

대여금및수취채권	기타금융자산	25,742,037	25,742,037	34,621,836	34,621,836

매출채권및기타채권	39,455,208	39,455,208	14,739,867	14,739,867

금융자산 합계	153,265,680	153,265,680	130,651,447	130,651,447

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	22,503,683	22,503,683	17,471,913	17,471,913

금융부채 합계	22,503,683	22,503,683	17,471,913	17,471,913

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.나. 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익인식금융자산	-	3,877,287	-	3,877,287

매도가능금융자산	4,253,606	30,504,614	-	34,758,220

합 계	4,253,606	34,381,901	-	38,635,507

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익인식금융자산	-	10,725,678	-	10,725,678

매도가능금융자산	3,500,174	31,132,702	-	34,632,876

합 계	3,500,174	41,858,380	-	45,358,554

라. 원가로 측정되는 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

㈜일신레져	2,000	2,000

㈜동부월드	160,000	160,000

디엠비마케팅연구소㈜	2,010	128

SVIC18호 신기술사업투자조합	870,800	950,800

SVIC30호 신기술사업투자조합	1,312,000	910,000

합 계	2,346,810	2,022,928

상기 금융상품은 비상장 지분상품이며 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

5. 영 업 부문 정보 가. 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 회사 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다. 나. 지역별 정보당반기 및 전반기의 지역별 수익 및 성과의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	국내	기타	합계

매출액	82,596,821	49,304,618	131,901,439

영업손익	22,911,185	13,676,401	36,587,586

(2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	국내	기타	합계

매출액	22,712,860	40,651,988	63,364,848

영업손익	3,161,168	5,657,929	8,819,097

다. 주요 고객에 대한 정보당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 A사, B사 및 C사에 대한 당반기 매출액은 각각 73,468백만원(전반기 : 9,868백만원), 14,404백만원(전반기 : 13,324백만원) 및 14,213백만원(전반기 : 12,320백만원)입니다.

6. 기타금융자산가. 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

단기금융상품	25,740,037	34,619,836

당기손익인식금융자산	3,875,347	10,723,737

매도가능금융자산(단기)	22,066,293	23,025,329

소 계	51,681,677	68,368,902

비유동자산

장기금융상품	2,000	2,000

비유동당기손익인식금융자산	1,941	1,941

매도가능금융자산(장기)	15,038,736	13,630,475

소 계	15,042,676	13,634,416

합 계	66,724,354	82,003,318

나. 보고기간종료일 현재 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품

정기예적금	9,059,259	13,625,500

특정금전신탁	8,000,000	9,000,000

ABSTB	8,680,778	11,994,336

소 계	25,740,037	34,619,836

장기금융상품

당좌개설보증금(주1)	2,000	2,000

합 계	25,742,037	34,621,836

(주1) 당좌개설보증금으로 처분이 제한되어 있습니다.

다. 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

주가연계증권(ELS)	1,720,909	1,941	1,457,066	1,941

기타파생결합증권(DLS)	2,154,438	-	3,140,809	-

합 계	3,875,347	1,941	10,723,737	1,941

상기 금융상품은 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우로 보아 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.라. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	1,095,941	3,157,665	1,104,704	2,395,470

비상장주식	-	2,346,810	-	2,022,928

수익증권	16,679,658	2,110,977	16,657,389	1,596,895

소 계	17,775,599	7,615,452	17,762,093	6,015,292

채무상품

토지수익연계채권	-	-	-	1,200,744

조건부자본증권	-	1,512,670	-	1,524,512

국공채	-	1,000,259	-	1,010,615

사모부동산투자신탁	-	2,086,030	-	2,074,470

자산유동화증권	2,040,062	-	3,054,942	-

회사채	-	1,986,787	1,003,601	996,648

외화채무증권	2,250,632	837,538	1,204,693	808,194

소 계	4,290,694	7,423,284	5,263,236	7,615,183

합 계	22,066,293	15,038,736	23,025,329	13,630,475

7. 매출채권및기타채권가. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 매출채권및기타채권

매출채권	35,898,904	11,071,443

단기대여금	980,610	1,030,187

미수금	177,392	241,430

미수수익	204,440	175,271

소 계	37,261,346	12,518,330

비유동성 매출채권및기타채권

장기대여금	54,326	63,743

보증금	2,139,536	2,157,794

소 계	2,193,862	2,221,537

합 계	39,455,208	14,739,867

나. 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품매출에 대한 평균신용공여기간은 90일입니다. 회수기일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	35,898,904	10,804,244

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	267,199

소 계	35,898,904	11,071,443

손상채권	-	-

합 계	35,898,904	11,071,443

8. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	17,579,955	(496,182)	17,083,773	15,101,912	(1,262,473)	13,839,439

재공품	3,226,850	-	3,226,850	4,194,546	-	4,194,546

원재료	13,470,533	(902,710)	12,567,823	6,467,786	(694,172)	5,773,614

적송품	689,566	-	689,566	214,853	-	214,853

합 계	34,966,904	(1,398,892)	33,568,012	25,979,097	(1,956,645)	24,022,452

당반기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 377,035천원입니다. 한편, 전반기에 인식한 재고자산평가손실은 없습니다.

9. 종속기업투자당반기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

SEMIgear, Inc.	반도체장비 제조업	미국	100%	29,232,418	100%	33,414,861

PSK Asia Inc.	반도체장비 및 부품판매업	대만	100%	705,333	100%	705,333

PSK Tech America, Inc.	반도체장비 및 부품판매업	미국	100%	222,157	100%	222,157

서안비사과반도체설비유한공사	반도체장비 및 부품판매업	중국	100%	771,080	100%	321,480

합 계	30,930,988	34,663,831

10. 관계기업투자보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	당반기말	전기말

지분율	장부금액(*1)	지분율	장부금액

유원미디어㈜	방송서비스업	대한민국	27.95%	-	27.95%	-

(*1) 전기 이전에 유원미디어㈜는 계속적인 영업손실 및 이로 인한 자본잠식으로 손상이 발생하였다고 판단되어 전액 손상차손을 인식하였습니다.

11. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	25,113,872	28,494,828

취득 및 자본적지출(주1)	2,132,360	1,472,113

처분	(556,932)	(2,145,074)

감가상각비	(1,723,232)	(1,603,317)

기타(주2)	(285,944)	-

반기말금액	24,680,124	26,218,550

(주1) 기타자산의 취득액 중 정부보조금으로 취득한 금액은 당반기 및 전반기 각각 16,170천원 및 22,983천원이며, 동 금액은 취득액에서 차감되었습니다.(주2) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액 및 무형자산으로의 대체 금액을 포함하고 있습니다.

12. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	5,391,189	3,848,675

외부취득액	24,488	84,759

대체(주1)	285,943	204,866

무형자산상각비	(430,364)	(245,401)

반기말금액	5,271,256	3,892,899

(주1) 당반기 중 특허권 182,943천원 및 소프트웨어 103,000천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다. 또한, 전반기 중 특허권 144,866천원은 선급비용에서 대체되었으며, 소프트웨어 60,000천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다.

13. 순확정급여부채가. 보고기간종료일 현재 당사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,410,257	8,394,315

사외적립자산의 공정가치	(7,167,243)	(7,941,260)

순확정급여부채	1,243,014	453,055

나. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

정기예금 등	7,167,243	7,941,260

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험감소를 목적으로 하고 있습니다. 따라서 당사는 가치변동 위험이 낮은 정기예금 등에 투자하는 상품에 사외적립자산을 예치하고 있습니다.

14. 충당부채당사는 판매한 제품 및 원재료와 관련하여 보증수리기간내에 경상적ㆍ 비경상적 부품수리 및 부품교체, 수출제품의 하자로 인한 사고보상을 위하여 보증기간 (6개월~2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

당반기 및 전반기의 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초	3,859,981	4,455,770

설정	3,734,411	2,528,545

사용	(3,448,590)	(2,881,514)

반기말	4,145,802	4,102,801

15. 자본금과 잉여금가. 자본금보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 60,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 20,331,604주 및 500원입니다.

나. 보고기간종료일 현재 당사의 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당기말	전기말

주식발행초과금	26,668,652	26,668,652

자기주식처분이익	4,811,613	4,811,613

기타자본잉여금	775,963	775,963

합 계	32,256,228	32,256,228

다. 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	2,188,077	1,371,097

해외사업환산손익	19,557	(25,622)

합 계	2,207,634	1,345,475

라. 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당기말	전기말

법정적립금	3,115,541	2,607,251

임의적립금	2,142,588	2,142,589

미처분이익잉여금	166,185,051	147,461,220

합 계	171,443,180	152,211,060

16. 배당 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 5,083백만원은 2017년 4월에 지급되었습니다.

17. 우발부채 및 주요계약 가. 당반기말 현재 당사의 백지어음 1매가 계약이행보증용으로 에스케이하이닉스㈜에 견질로 제공되어 있습니다.나. 당사는 당반기말 현재 자회사인 대만소재 PSK ASIA INC. 중국 소재 K사 및 일본 소재 S사와 Agency 계약을 맺고 있으며, PSK ASIA INC. K사 및 S사를 통하여 판매한 매출의 최대 3~5%를 판매수수료로 지급하도록 하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기에 계상한 판매수수료는 총 290,640천원(전반기: 938,983천원)입니다.

다. 당사는 당반기말 현재 자회사인 대만 소재 PSK ASIA INC. 중국 소재 K사 및 일본 소재 S사와 유지보수대행계약을 맺고 있으며, 이와 관련하여 당반기에 계상한 지급수수료는 총 337,382천원(전반기 : 861,055천원)입니다.

라. 당사는 당반기말 현재 저작권 관련 소송 중에 있으며 소송결과를 예측할 수 없습니다. 마. 약정사항보고기간종료일 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말	금융기관

외상매출채권 담보대출 발행약정	5,000,000	5,000,000	하나은행

용역서비스 계약	1,000,000	1,000,000	에스이앤에스㈜

바. 파생상품당반기말 현재 미결제된 통화선물 계약내용은 다음과 같습니다.

금융기관	계약일	만기일	장부환율	통화	계약금액	비고

삼성선물	2014.07.14	2017.07.17	1,144.10	USD	12,970,000	매도포지션

사. 당반기말 현재 당사가 매도가능금융자산투자에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	출자약정액	당반기말 현재 출자액	미이행출자액

매도가능금융자산	SVIC30호 신기술사업투자조합	2,000,000	1,346,000	654,000

18. 수익

당반기 및 전반기에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 매출액	67,552,450	109,244,170	36,052,091	51,895,004

원재료 매출액	11,795,421	20,619,274	6,516,776	11,365,123

상품 매출액	1,450,000	2,020,000	-	-

기타 매출액	11,126	17,995	49,033	104,721

합 계	80,808,997	131,901,439	42,617,900	63,364,848

19. 매출원가 및 판매비와관리비가. 매출원가당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 매출원가	38,240,745	62,455,093	20,677,307	29,785,951

상품 매출원가	892,676	1,437,214	-	-

원재료 매출원가	5,624,285	10,211,561	3,615,893	6,097,291

합 계	44,757,706	74,103,868	24,293,200	35,883,242

나. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,973,552	3,856,528	1,969,920	3,966,152

퇴직급여	263,020	526,039	241,965	483,929

잡급	4,367	6,662	2,130	9,180

복리후생비	322,138	591,490	283,525	539,395

여비교통비	353,194	609,126	261,852	493,340

통신비	13,396	26,060	11,662	23,644

세금과공과	161,940	249,740	82,868	119,560

감가상각비	108,064	211,724	491,354	968,731

무형자산상각비	175,321	349,854	123,298	245,401

보험료	6,407	11,802	4,363	8,682

접대비	71,647	108,675	43,976	88,986

광고선전비	95,422	245,934	24,191	69,021

차량유지비	11,839	23,758	20,712	38,058

포장비	190,200	332,002	79,510	112,281

운반비	237,495	424,389	170,222	301,751

지급수수료	1,631,955	2,898,822	2,016,455	3,258,078

판매수수료	-	50,253	723,932	938,983

도서인쇄비	2,004	5,301	4,226	7,180

소모품비	167,404	248,212	53,005	87,652

사무용품비	34,023	47,989	5,856	7,449

교육훈련비	19,601	43,608	10,019	31,162

회의비	20,546	38,776	23,249	38,761

수선비	61,366	87,929	104,506	168,787

연구비	3,003,446	6,244,365	2,304,488	3,864,048

임차료	52,832	102,500	34,782	64,843

판매보증비	3,036,714	3,734,411	1,975,530	2,528,545

수도광열비	58,482	134,035	82,839	198,910

합 계	12,076,375	21,209,984	11,150,435	18,662,509

20. 금융이익 및 금융원가가. 당반기 및 전반기의 금융이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	213,270	426,422	105,780	258,677

매도가능금융자산	195,083	283,623	194,306	282,653

당기손익인식금융자산	1,699	6,630	-	-

대여금및수취채권	949	10,288	3,209	6,386

소 계	411,001	726,963	303,295	547,716

선물거래이익	(12,135)	715,629	270,985	756,722

배당금수익	23,625	23,625	12,508	12,508

외화환산이익	438,191	512,230	521,317	408,833

외환차익	446,609	888,304	20,217	266,219

합 계	1,307,291	2,866,751	1,128,322	1,991,998

나. 당반기 및 전반기의 금융원가는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	710,493	2,541,875	130,473	267,184

외화환산손실	(608,668)	878,829	-	230,993

선물거래손실	261,727	278,047	229,799	538,509

합 계	363,552	3,698,751	360,272	1,036,686

21. 기타영업외손익가. 당반기 및 전반기의 영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	10,402	13,584	600	1,200

수입수수료	44,774	89,085	49,775	119,224

매도가능금융자산처분이익	190,227	362,111	1,074,753	1,074,753

당기손익인식금융자산평가이익	186,663	274,998	-	200,382

당기손익인식금융자산처분이익	4,378	24,736	277,956	306,514

유형자산처분이익	-	3,813	1,804,936	1,804,981

잡이익	830,095	886,722	92,990	149,778

합 계	1,266,539	1,655,049	3,301,010	3,656,832

나. 당반기 및 전반기의 영업외비용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	53,656	66,666	16,560	71,800

매도가능금융자산처분손실	8,474	8,474	(4,086)	143,581

당기손익인식금융자산평가손실	(90,747)	36,771	110,372	83,859

종속기업투자손상차손	4,182,443	4,182,443	-	-

관계기업투자손상차손	-	-	36,042	118,856

유형자산처분손실	2,685	2,693	3	3

잡손실	435	123,110	-	778

합 계	4,156,946	4,420,157	158,891	418,877

22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 25.6% (2016년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 21.3%) 입니다.

23. 주당이익 가. 기본주당순이익 당반기와 전반기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	15,599,260,830 원	24,315,020,861 원	8,662,482,877 원	10,243,607,948 원

가중평균 유통보통주식수	20,331,604 주	20,331,604 주	20,331,604 주	20,331,604 주

기본주당순이익	767원/주	1,196원/주	426원/주	504원/주

나. 당반기 및 전반기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

구 분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	20,331,604	181	3,680,020,324

당반기 가중평균유통주식수 : 3,680,020,324 ÷ 181일 = 20,331,604

(2) 전반기

구 분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	20,331,604	182	3,700,351,928

전반기 가중평균유통주식수 : 3,700,351,928 ÷ 182일 = 20,331,604

다. 희석주당순이익 보고기간종료일 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 전기와 당기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

24. 특수관계자 거래가. 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜금영

종속기업	PSK Asia Inc.

PSK Tech America, Inc.

SEMIgear, Inc.

서안비사과반도체설비유한공사

관계기업	유원미디어㈜

기타특수관계자	에스이앤에스㈜

북새상해반도체유한공사

나. 특수관계자와의 주요 거래내용 (1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	수입수수료	유형자산 처분	기타	원재료매입	지급용역 및기타매입

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:

㈜금영	-	60,000	3,816	-	2,266,977	134,118

종속기업:

PSK Asia Inc.	5,591,805	-	-	-	-	1,500,780

PSK Tech America,Inc.	710,770	-	-	-	-	-

SEMIgear, Inc.	-	29,084	-	-	-	-

서안비사과반도체설비유한공사	466,006	-	-	-	-	629,750

소 계	6,768,581	29,084	-	-	-	2,130,530

관계기업:

유원미디어㈜	-	-	-	8,041	-	-

기타특수관계자:

에스이앤에스㈜	-	-	-	-	14,526	499,980

합 계	6,768,581	89,084	3,816	8,041	2,281,503	2,764,628

(2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	수입수수료	유형자산 처분	원재료매입	지급용역 및기타매입

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:

㈜금영	101,480	66,000	3,950,000	-	338,408

종속기업:

PSK Asia Inc.	3,020,086	-	-	-	1,290,087

PSK Tech America,Inc.	648,768	-	-	2,579	148,675

SEMIgear, Inc.	-	30,053	-	-	-

서안비사과반도체설비유한공사	-	-	-	-	471,887

소 계	3,668,854	30,053	-	2,579	1,910,649

합 계	3,770,334	96,053	3,950,000	2,579	2,249,057

다. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	매입채무	미지급금

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:

㈜금영	-	-	11,000	358,644	24,037

종속기업:

PSK Asia Inc.	4,617,947	-	-	-	84,332

PSK Tech America,Inc.	818,445	-	-	-	-

SEMIgear, Inc.	-	-	14,774	-	74,528

서안비사과반도체설비유한공사	524,297	-	926	-	-

소 계	5,960,689	-	15,700	-	158,860

관계기업:

유원미디어㈜	-	950,000	-	-	-

기타특수관계자:

에스이앤에스㈜	-	-	-	-	91,663

합 계	5,960,689	950,000	26,700	358,644	274,560

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	채권

매출채권	대여금	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

㈜금영	-	-	28,729	72,000	168,773	24,110

종속기업 :

PSK Asia Inc.	2,307,524	-	-	-	-	1,512,057

PSK Tech America,Inc.	355,083	-	1,345	-	-	134,731

SEMIgear, Inc.	-	-	31,508	-	-	-

서안비사과반도체설비유한공사	59,597	-	-	-	-	-

소 계	2,722,204	-	32,853	-	-	1,646,788

관계기업 :

유원미디어㈜	-	950,000	-	-	-	-

기타특수관계자 :

에스이앤에스㈜	-	-	-	-	-	91,663

합 계	2,722,204	950,000	61,582	72,000	168,773	1,762,561

라. 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. 한편, 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자금대여 거래

대여	회수

관계기업	유원미디어㈜	300,000	-

마. 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급 여	405,775	323,206

퇴직급여	111,776	78,814

합 계	517,551	402,020

25. 위험공시당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

26. 현금흐름표 가. 영업활동으로 창출한 현금당반기 및 전반기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

반기순이익	24,315,021	10,243,608

손익항목의 조정:	18,491,339	3,828,205

법인세비용	8,675,457	2,768,756

이자수익	(726,963)	(547,716)

외화환산손실	878,829	230,993

외화환산이익	(512,230)	(408,833)

선물거래손실	278,047	538,509

선물거래이익	(715,629)	(756,722)

재고자산평가손실	377,035	-

퇴직급여	807,688	678,794

감가상각비	1,723,232	1,603,317

무형자산상각비	430,364	245,401

유형자산처분손실	2,693	3

유형자산처분이익	(3,813)	(1,804,981)

당기손익지정금융자산평가이익	(274,998)	(200,382)

당기손익지정금융자산평가손실	36,771	83,859

당기손익지정금융자산처분이익	(24,736)	(306,514)

매도가능금융자산처분이익	(362,111)	(1,074,753)

매도가능금융자산처분손실	8,474	143,581

판매보증비	3,734,411	2,528,545

관계기업투자손상차손	-	118,856

종속기업투자손상차손	4,182,443	-

배당금수익	(23,625)	(12,508)

자산부채의 변동 :	(34,532,561)	(20,797,096)

매출채권의 증가	(24,794,228)	(19,125,857)

미수금의 감소(증가)	64,131	(640,361)

선급금의 감소	11	419

선급비용의 감소(증가)	(269,835)	50,842

재고자산의 감소(증가)	(9,922,595)	1,545,408

선급부가세의 감소(증가)	(476,935)	354,924

매입채무의 증가(감소)	9,201,812	(1,131,885)

미지급금의 증가(감소)	(1,286,943)	462,127

미지급비용의 증가(감소)	(2,800,651)	597,715

선수금의 증가(감소)	1,045,856	(31,033)

선수수익의 증가(감소)	(1,475,371)	3,010

예수금의 증가(감소)	(351,494)	4,860

판매보증충당부채의 감소	(3,448,590)	(2,881,514)

임대보증금의 감소	-	(5,500)

순확정급여부채의 감소	(17,729)	(251)

영업활동으로 창출된 현금	8,273,799	(6,725,283)

나. 비현금거래당반기 및 전반기 중 당사 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 특허권 대체	182,943	-

건설중인자산의 소프트웨어 대체	103,000	60,000

재고자산의 유형자산 대체	360,067	-

선급비용의 특허권 대체	-	144,866

27. 보고기간후사건수정을 요하지 않는 보고기간후사건으로서 당사는 중국 지역 부품 수출입 판매 및 기술서비스 사업 강화를 위하여 2017년 7월 18일자로 자본금 USD 200,000를 출자하여 북새상해반도체유한공사를 설립하였습니다.