피에스케이홀딩스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 27 기 1분기 : 2016년 3월 31일 현재
제 26 기 : 2015년 12월 31일 현재
피에스케이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 피에스케이 주식회사(이하, "지배회사")는 PSK Asia, Inc., Ltd. 등 4개의 종속기업(이하, 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배회사의 개요지배회사는 반도체 제조장비와 플랫판넬 디스플레이 제조장비의 제조와 판매 및 관련부품의 판매를 주요 목적사업으로 1990년 6월 11일 설립되었으며, 1997년 1월 7일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배회사는 2007년 중 경기도 평택시에서 경기도 화성시 삼성1로 4길 48(석우동)으로 본사를 이전하였으며, 설립시 자본금은 470,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐2016년 3월31일 현재 자본금은 10,166백만원(수권주식수: 60,000,000주, 1주당 액면금액: 500원, 발생주식수: 20,331,604주)입니다. 지배회사의 주요주주는 주식회사금영(32.13%)입니다.

1.2 종속기업 현황 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	자본금(천원)	업종	소재지	결산월	지분율(%)

SEMIgear, Inc.	6,449,290	반도체장비 제조업	미국	12월	100.0

PSK Asia, Inc., Ltd.	2,076,671	반도체장비 및 부품 판매업	대만	12월	100.0

PSK Tech America, Inc.	63,745	반도체장비 및 부품 판매업	미국	12월	100.0

서안비사과반도체설비유한공사	321,480	반도체장비 및 부품 판매업	중국	12월	100.0

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 당분기 및 전기의 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	SEMIgear, Inc.	PSK Asia, Inc., Ltd.	PSK Tech America, Inc.	서안비사과반도체설비유한공사

유동자산	14,626,559	4,401,134	1,341,018	153,365

비유동자산	1,411,846	256,102	25,824	106,663

자산계	16,038,405	4,657,236	1,366,843	260,028

유동부채	1,493,166	1,934,866	797,498	54,814

비유동부채	383,003	-	-	-

부채계	1,876,169	1,934,866	797,498	54,814

지배지분	14,162,235	2,722,370	569,344	205,214

자본계	14,162,235	2,722,370	569,344	205,214

매출	1,332,370	2,229,560	872,979	289,129

영업손익	(994,515)	(185,066)	242,691	18,068

분기순손익	(596,302)	(205,891)	242,726	18,131

분기총포괄손익	(808,826)	(267,506)	227,647	16,755

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래 상계 및 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다.

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	SEMIgear, Inc.	PSK Asia, Inc., Ltd.	PSK Tech America, Inc.	서안비사과반도체설비유한공사

유동자산	16,524,104	4,947,920	650,701	90,115

비유동자산	1,498,836	206,886	29,410	129,174

자산계	18,022,940	5,154,806	680,112	219,289

유동부채	2,620,499	2,162,656	338,414	30,830

비유동부채	431,380	2,275	-	-

부채계	3,051,879	2,164,931	338,414	30,830

지배지분	14,971,061	2,989,876	341,697	188,459

자본계	14,971,061	2,989,876	341,697	188,459

매출	1,980,282	2,647,145	590,130	227,443

영업손익	(199,894)	244,099	128,554	26,980

분기순손익	(129,980)	230,940	82,702	27,149

분기총포괄손익	(57,642)	273,496	84,737	28,592

2. 중요한 회계정책 연결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2.1 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	25,063,147	25,063,147	29,105,545	29,105,545

당기손익인식금융자산	기타금융자산	14,098,149	14,098,149	14,538,342	14,538,342

매도가능금융자산(*1)	25,165,665	25,165,665	24,729,011	24,729,011

대여금및수취채권	기타금융자산	20,002,000	20,002,000	26,002,000	26,002,000

매출채권및기타채권	20,658,183	20,658,183	18,096,634	18,096,634

금융자산 합계	104,987,144	104,987,144	112,471,531	112,471,531

상각후원가	매입채무및기타채무	15,429,612	15,429,612	11,397,781	11,397,781

금융부채 합계	15,429,612	15,429,612	11,397,781	11,397,781

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	14,098,149	-	14,098,149

매도가능금융자산	4,035,240	21,130,425	-	25,165,665

합 계	4,035,240	35,228,574	-	39,263,814

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	14,538,342	-	14,538,342

매도가능금융자산	4,621,829	20,107,181	-	24,729,011

합 계	4,621,829	34,645,523	-	39,267,353

라. 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(주)일신레져	2,000	2,000

디엠비마케팅연구소㈜	2,010	2,010

SVIC18호 신기술사업투자조합	950,800	1,238,800

SVIC30호 신기술사업투자조합	598,000	328,000

합 계	1,552,810	1,570,810

상기 금융상품은 비상장 지분상품이며 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

5. 영업부문 정보가. 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결회사 전체를 반도체 제조 장비의 단일 보고 부문으로 결정하였습니다. 나. 지역별 정보당분기 및 전분기의 지역별 수익 및 성과의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	국내	기타	합 계

매출액	11,611,037	11,905,268	23,516,305

영업손익	348,189	357,012	705,201

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	국내	기타	합 계

매출액	19,232,982	11,319,053	30,552,035

영업손익	2,246,731	1,322,253	3,568,984

다. 주요 고객에 대한 정보연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 A사 및 B사에 대한 당분기 매출액은 각각 4,161백만원(전분기 : 19,677백만원) 및 7,517백만원(전분기 : 1,454백만원)입니다.

6. 기타금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동자산)

단기금융상품	20,000,000	26,000,000

당기손익인식금융자산	14,096,208	14,536,402

매도가능증권(단기)	15,998,434	15,275,958

소 계	50,094,643	55,812,359

(비유동자산)

장기금융상품	2,000	2,000

비유동당기손익자산	1,941	1,941

매도가능증권(장기)	10,720,041	11,023,862

소 계	10,723,981	11,027,803

합 계	60,818,624	66,840,162

나. 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예적금	11,000,000	17,000,000

특정금전신탁	4,000,000	4,000,000

ABSTB	2,000,000	2,000,000

중소기업금융채권	3,000,000	3,000,000

소 계	20,000,000	26,000,000

장기금융상품

당좌개설보증금(주1)	2,000	2,000

정기예적금	-	-

소 계	2,000	2,000

합 계	20,002,000	26,002,000

(주1) 당좌개설보증금으로 처분이 제한되어 있습니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

주가연계증권(ELS)	2,435,508	1,941	2,247,542	1,941

기타파생결합증권(DLS)	11,660,700	-	12,288,860	-

합계	14,096,208	1,941	14,536,402	1,941

상기 금융상품은 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우로 보아 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.

라. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	949,128	3,086,112	1,019,291	3,602,538

비상장주식	-	1,552,810	-	1,570,810

수익증권	15,049,306	-	14,256,666	-

소 계	15,998,434	4,638,922	15,275,958	5,173,348

채무상품

토지수익연계채권	-	1,234,100	-	1,224,200

조건부자본증권	-	1,081,800	-	1,040,200

국공채	-	1,062,397	-	1,020,109

사모부동산투자신탁	-	1,088,550	-	1,065,400

자산유동화증권	-	1,024,100	-	1,024,600

외화채무증권	-	590,172	-	476,006

소 계	-	6,081,119	-	5,850,515

합 계	15,998,434	10,720,041	15,275,958	11,023,862

7. 매출채권및기타채권가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성 매출채권및기타채권)

매출채권	16,834,656	14,995,177

단기대여금	355,400	57,403

미수금	918,847	480,618

미수수익	165,688	336,944

소 계	18,274,591	15,870,142

(비유동성 매출채권및기타채권)

장기매출채권	-	-

현재가치할인차금	-	-

장기대여금	105,655	84,153

보증금	2,277,937	2,142,340

현재가치할인차금	-	-

소 계	2,383,592	2,226,492

합 계	20,658,183	18,096,634

나. 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후 원가로 측정됩니다. 제품매출에 대한 평균신용공여기간은 90일입니다. 회수기일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	16,834,656	14,995,177

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

소 계	16,834,656	14,995,177

손상채권	-	-

소 계	-	-

합 계	16,834,656	14,995,177

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	8,090,662	(1,306,860)	6,783,802	7,172,043	(1,306,860)	5,865,183

재공품	18,257,132	(15,822)	18,241,309	13,825,755	(15,822)	13,809,932

원재료	7,511,701	(1,195,168)	6,316,533	7,058,152	(1,196,852)	5,861,300

미착품	291	-	291	-	-	-

부품	1,037,724	-	1,037,724	794,539	-	794,539

합 계	34,897,509	(2,517,850)	32,379,658	28,850,490	(2,519,535)	26,330,955

9. 관계기업투자가. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

유원미디어㈜	방송서비스업	대한민국	27.95%	882,950	27.95%	965,765

나. 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	지분법손익	기타변동	당분기말

유원미디어㈜	965,765	(97,456)	14,641	882,950

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	전기초	지분법손익	기타변동	전분기말

유원미디어㈜	1,446,615	(480,850)	-	965,765

(*1) 당분기와 전분기 중 유원미디어(주)는 손실이 누적되어 순자산가액이 현격하게 감소하여 손상이 발생하였다고 판단되어 손상차손을 인식하였습니다.

10. 유형자산가. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 유형자산은 다음과 같습니다.(1) 당분기 말

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	기타	합 계

취득원가	6,205,268	19,100,810	8,340,032	12,903,266	46,549,377

감가상각누계액	-	(6,061,030)	(5,845,143)	(5,674,012)	(17,580,185)

정부보조금	-	-	(137,977)	(3,001)	(140,979)

차감후 장부가액	6,205,268	13,039,780	2,356,912	7,226,254	28,828,213

(2) 전 기말(단위 : 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	기타	합 계

취득원가	6,205,268	19,100,810	8,340,032	12,442,518	46,088,628

감가상각누계액	-	(5,896,347)	(5,735,872)	(5,143,011)	(16,775,230)

정부보조금	-	-	(143,441)	(3,583)	(147,024)

차감후 장부가액	6,205,268	13,204,463	2,460,719	7,295,924	29,166,375

나. 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	기타(주1)	합 계

기초금액	6,205,268	13,204,463	2,460,719	7,295,924	29,166,375

취득및 자본적지출	-	-	-	775,046	775,046

처분	-	-	-	(297,787)	(297,787)

감가상각비	-	(164,684)	(103,807)	(573,399)	(841,890)

기타(주1)	-	-	-	26,470	26,470

기말금액	6,205,268	13,039,780	2,356,912	7,226,254	28,828,213

(주1) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. (2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	기타(주1)	합 계

기초금액	6,205,268	13,863,073	2,557,722	2,040,677	24,666,740

취득및 자본적지출	-	125	398,575	9,443,186	9,841,886

처분	-	-	-	(2,925,405)	(2,925,405)

감가상각비	-	(658,734)	(495,578)	(1,287,281)	(2,441,593)

기타(주1)	-	-	-	24,747	24,747

기말금액	6,205,268	13,204,463	2,460,719	7,295,924	29,166,375

(주1) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 11. 영업권당분기 및 전분기 영업권의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

당기초	손상차손인식액	환산효과	당분기말

13,693,919	-	(216,158)	13,477,760

(2) 전분기(단위 : 천원)

전기초	손상차손인식액	환산효과	전분기말

12,843,307	-	850,612	13,693,919

12. 무형자산가. 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	특허권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	19,471,360	1,967	2,387,925	2,932,397	24,793,649

상각누계액	(4,425,513)	(1,016)	(900,960)	-	(5,327,489)

손상차손누계액	-	-	-	(857,100)	(857,100)

순외환차이	-

차감후 장부가액	15,045,847	951	1,486,965	2,075,297	18,609,060

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	특허권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	18,450,635	1,967	2,706,247	2,932,397	24,091,246

상각누계액	(3,260,754)	(918)	(1,231,840)	-	(4,493,511)

손상차손누계액	-	-	-	(857,100)	(857,100)

순외환차이	230,778	230,778

차감후 장부가액	15,420,659	1,049	1,474,408	2,075,297	18,971,413

나. 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	특허권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	15,420,659	1,049	1,474,408	2,075,297	18,971,413

외부취득액	-	-	129,510	-	129,510

대체(주1)	105,494	-	-	105,494

무형자산상각비	(253,026)	(98)	(115,389)	-	(368,513)

기타(주2)	(227,280)	(1,563)	(228,844)

기말금액	15,045,847	951	1,486,965	2,075,297	18,609,060

(주1) 특허권 105,494천원은 선급비용에서 대체되었습니다.(주2) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. (2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	특허권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	15,251,528	1,442	609,969	2,075,297	17,938,236

외부취득액	-	-	1,213,457	-	1,213,457

대체(주1)	153,198	-	-	153,198

무형자산상각비	(940,022)	(393)	(356,138)	-	(1,296,553)

기타(주2)	955,955	7,120	963,075

기말금액	15,420,659	1,049	1,474,408	2,075,297	18,971,413

(주1) 특허권 153,198원은 선급비용에서 대체되었습니다.(주2) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

13. 순확정급여부채가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,524,714	7,472,942

사외적립자산의 공정가치	(7,049,117)	(5,766,266)

순확정급여부채	475,597	1,706,676

나. 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기근무원가	1,544,360	1,254,942

순이자원가	(169,301)	55,333

종업원급여에 포함된 총 비용	1,375,059	1,310,275

다. 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	7,049,117	5,766,266

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험감소를 목적으로 하고 있습니다. 따라서 연결회사는 가치변동 위험이 낮은 정기예금 등에 투자하는 상품에 사외적립자산을 예치하고 있습니다.

14. 충당부채연결회사는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간내에 경상적ㆍ비경상적 부품수리 및 부품교체, 수출제품의 하자로 인한 사고보상을 위하여 보증기간 (6개월~2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기 및 전기의 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	4,887,151	7,311,641

충당부채전입액 (판매보증비)	581,693	1,442,107

충당부채사용액	(1,408,294)	(3,866,596)

기말금액	4,060,549	4,887,151

15. 우발부채 및 주요계약 가. 보고기간 종료일 현재 지배회사의 백지어음 1매가 계약이행보증용으로 에스케이하이닉스㈜에 견질로 제공되어 있습니다. 나. 연결회사는 보고기간말 현재 중국 소재 K사 및 일본 소재 S사와 Agency 계약을 맺고 있으며, K사 및 S사를 통하여 판매한 매출의 최대 3~5%를 판매수수료로 지급하도록 하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기에 계상한 판매수수료는 총 22,833천원(전분기 : 44,292천원)입니다.다. 연결회사는 보고기간말 현재 중국 소재 K사 및 일본 소재 S사와 유지보수대행계약을 맺고 있으며, 이와 관련하여 당분기에 계상한 지급수수료는 총 173,340천원 ( 전기 : 329,129천원) 입니다. 라. 연결회사는 보고기간말 현재 한국 소재 ㈜금영, 유럽 소재 T사 및 대만소재 H사와 Agency계약을 맺고 있으며, ㈜금영, T사 및 H사를 통하여 판매한 매출의 최대 4~14%를 판매수수료로 지급하도록 하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기에 계상한 판매수수료는 105,690천원(전분기 : 243,927천원)입니다. 마. 당분기말 현재 연결회사는 저작권 관련 소송 중에 있으며 당기말 현재 소송결과를 예측할 수 없습니다. 바. 약정사항당분기말과 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	금융기관

외상매출채권 담보대출 발행약정	5,000,000	5,000,000	하나은행

사. 파생상품당분기말 현재 미결제된 통화선물 계약내용은 다음과 같습니다.

금융기관	계약일	최종거래일	장부환율	통화	계약금액	비고

삼성선물	2014.07.14	2016.03.30	1,144.50	USD	6,090,000	매도포지션

16. 수익당분기 및 전분기에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	16,719,964	16,719,964	23,110,018	23,110,018

부품매출액	6,740,653	6,740,653	7,351,489	7,351,489

기타매출액	55,688	55,688	90,528	90,528

합 계	23,516,305	23,516,305	30,552,035	30,552,035

17. 매출원가 및 판매비와관리비가. 매출원가당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	9,547,124	9,547,124	12,815,404	12,815,404

부품매출원가	3,465,430	3,465,430	4,165,151	4,165,151

합 계	13,012,553	13,012,553	16,980,555	16,980,555

나. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,513,438	2,513,438	1,867,917	1,867,917

퇴직급여	254,512	254,512	248,101	248,101

잡급	7,050	7,050	4,277	4,277

복리후생비	386,458	386,458	341,584	341,584

여비교통비	494,795	494,795	430,840	430,840

통신비	36,606	36,606	28,763	28,763

세금과공과	41,821	41,821	109,464	109,464

감가상각비	536,365	536,365	284,186	284,186

무형자산상각비	368,513	368,513	286,239	286,239

보험료	16,932	16,932	8,217	8,217

접대비	84,456	84,456	104,993	104,993

광고선전비	44,923	44,923	102,171	102,171

차량유지비	30,814	30,814	33,258	33,258

포장비	32,771	32,771	58,624	58,624

운반비	141,940	141,940	73,219	73,219

지급수수료	1,173,102	1,173,102	1,022,393	1,022,393

판매수수료	128,523	128,523	288,255	288,255

도서인쇄비	3,829	3,829	5,218	5,218

소모품비	57,725	57,725	44,296	44,296

사무용품비	4,755	4,755	20,549	20,549

교육훈련비	22,365	22,365	37,022	37,022

회의비	18,548	18,548	81,021	81,021

수선비	70,531	70,531	392,729	392,729

연구비	2,494,512	2,494,512	2,392,305	2,392,305

임차료	128,253	128,253	151,677	151,677

판매보증비	581,693	581,693	1,442,107	1,442,107

수도광열비	123,320	123,320	143,070	143,070

합 계	9,798,550	9,798,550	10,002,496	10,002,496

18. 금융이익 및 금융원가가. 당분기 및 전분기의 금융이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	153,719	153,719	313,443	313,443

매도가능금융자산	88,347	88,347	59,089	59,089

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

대여금및수취채권	3,178	3,178	10,639	10,639

소 계	245,243	245,243	383,171	383,171

선물거래이익	485,737	485,737	1,600,103	1,600,103

배당금수익	-	-	-	-

외화환산이익	130,407	130,407	90,156	90,156

외환차익	255,827	255,827	77,651	77,651

소 계	871,971	871,971	1,767,911	1,767,911

합 계	1,117,214	1,117,214	2,151,082	2,151,082

나. 당분기 및 전분기의 금융원가는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	-	1,146	1,146

외환차손	163,602	163,602	134,287	134,287

외화환산손실	477,707	477,707	43,858	43,858

선물거래손실	308,710	308,710	1,574,793	1,574,793

합계	950,018	950,018	1,754,083	1,754,083

19. 기타영업외손익가. 당분기 및 전분기의 기타영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	600	600	746	746

수입수수료	54,495	54,495	76,830	76,830

매도가능금융자산처분이익	-	-	199,501	199,501

당기손익인식금융자산평가이익	259,973	259,973	144,525	144,525

당기손익인식금융자산처분이익	28,558	28,558	57,464	57,464

공동기업투자주식손상차손환입	-	-	-	-

유형자산처분이익	65	65	-	-

매각예정자산처분이익	-	-	-	-

잡이익	58,117	58,117	79,181	79,181

합 계	401,810	401,810	558,247	558,247

나. 당분기 및 전분기의 기타영업외비용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	55,240	55,240	50,560	50,560

기타의대손상각비	-	-	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	-

매도가능금융자산처분손실	147,667	147,667	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	33,077	33,077	105,295	105,295

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	-	-

유형자산처분손실	-	-	3	3

재고자산폐기손실	-	-	45,869	45,869

영업권손상차손	-	-	-	-

잡손실	2,108	2,108	92	92

합 계	238,092	238,092	201,818	201,818

20. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 03월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 31.3% (전분기 : 21.0%) 입니다.

21. 주당이익가. 기본주당순이익당분기와 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	644,754,716	644,754,716	3,127,712,981	3,127,712,981

가중평균 유통보통주식수	20,331,604	20,331,604	20,329,604	20,329,604

기본주당순이익	32원/주	32원/주	154원/주	154원/주

나. 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

구 분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	20,331,604	91	1,850,175,964

주식선택권 행사	-	-	-

합 계	20,331,604	-	1,850,175,964

당분기 가중평균유통주식수 : 1,850,175,964 ÷ 91일 = 20,331,604

(2) 전분기

구 분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	20,329,604	90	1,829,664,360

주식선택권 행사	-	-	-

합계	20,329,604	-	1,829,664,360

전분기 가중평균유통주식수 : 1,829,664,360 ÷ 90일 = 20,329,604

다. 희석주당순이익

당분기와 전분기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	644,754,716 원	644,754,716 원	3,127,712,981 원	3,127,712,981 원

(+)주식선택권으로 인한 비용	-	-	-	-

합 계 (I)	644,754,716 원	644,754,716 원	3,127,712,981 원	3,127,712,981 원

가중평균유통주식수	20,331,604 주	20,331,604 주	20,329,604 주	20,329,604 주

주식선택권행사시 주식수	- 주	- 주	- 주	- 주

합계 (II)	20,331,604 주	20,331,604 주	20,329,604 주	20,329,604 주

희석주당이익((I)/(II))	32원/주	32원/주	154원/주	154원/주

22. 특수관계자 거래가. 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	지배, 종속회사의 명칭

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜금영

관계회사	유원미디어㈜

나. 특수관계자와의 주요 거래내용 (1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	수입수수료	원재료매입	지급용역 및 기타매입

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜금영	428,086	33,000	757,469	193,110

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	수입수수료	원재료매입	지급용역 및 기타매입

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜금영	120,668	33,000	764	121,680

다. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	단기대여금	미수금	매입채무	미지급금

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜금영	295,931	-	12,100	712,714	81,488

관계회사	유원미디어㈜	-	300,000	-	-	-

합 계	295,931	300,000	12,100	712,714	81,488

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	단기대여금	미수금	매입채무	미지급금

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜금영	246,054	-	13,035	1,207	75,075

라. 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	328,828	344,651

퇴직급여	39,407	41,958

합 계	368,236	386,609

23. 현금흐름표 가. 영업활동으로 창출한 현금당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	644,755	3,127,713

손익항목의 조정 :	2,595,835	3,106,008

법인세비용	293,904	830,440

이자비용	-	26

이자수익	(1,985)	(9,803)

외화환산손실	477,707	43,858

외화환산이익	(130,407)	(90,156)

퇴직급여	351,944	358,990

감가상각비	841,890	439,462

무형자산상각비	368,513	292,733

유형자산처분이익	(65)	-

유형자산처분손실	-	3

지분법손실	97,456	364,259

당기손익지정금융자산평가이익	(259,973)	(144,525)

당기손익지정금융자산평가손실	33,077	105,295

당기손익지정금융자산처분이익	(28,558)	(57,464)

매도가능금융자산처분이익	-	(199,501)

매각예정비유동자산처분손실	147,667	-

선물거래손실	308,710	1,574,793

선물거래이익	(485,737)	(1,600,103)

주식보상비용	-	(244,406)

판매보증비	581,693	1,442,107

자산부채의 변동 :	(10,717,475)	1,024,476

매출채권의 감소(증가)	(2,061,959)	7,915,307

미수금의 감소(증가)	(438,229)	114,026

미수수익의 감소(증가)	(245,243)	(373,368)

선급금의 감소(증가)	(55,608)	(67,498)

선급비용의 감소(증가)	12,053	(591,394)

재고자산의 증가(감소)	(6,048,703)	(10,310,596)

선급부가세의 감소(증가)	56,596	(684,964)

미수법인세의 감소(증가)	-	(102,699)

이연법인세자산의 감소(증가)	-	(171,152)

매입채무의 감소(증가)	1,449,877	5,435,516

미지급금의 감소(증가)	(1,518,979)	630,822

미지급비용의 감소(증가)	(313,066)	(1,265,789)

선수금의 감소	(71,581)	289,712

선수수익의 증가(감소)	(16)	1,499,250

예수금의 증가(감소)	(61,775)	(6,795)

이연법인세부채의 감소	-	365,545

판매보증충당부채의 감소	(1,408,294)	(1,636,222)

순확정급여부채의 증가	(12,547)	(15,225)

영업활동으로 창출된 현금	(7,476,886)	7,258,197

나. 비현금거래당분기 및 전분기 중 연결회사 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

선급비용의 특허권 대체	105,494	153,198