피에스케이홀딩스 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제34(당)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제33(전)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
피에스케이홀딩스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 피에스케이홀딩스 주식회사(이하, "지배기업")는 SEMIgear, Inc. 1개의 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배기업의 개요

지배기업은 반도체 제조장비와 플랫판넬 디스플레이제조장비의 제조와 판매 및 관련부품의 판매를 주요 목적사업으로 1990년 6월 11일 설립되었으며, 1997년 1월 7일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 보고기간 종료일 현재 경기도 화성시와 평택시에 공장을 두고 있으며, 미국에 현지법인을 두고 있습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 470,000천원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 2023년 6월30일 현재 자본금은 10,781,198천원(발행할 주식의 총수: 60,000,000주, 1주당 액면금액: 500원,발행주식수: 21,562,395주)입니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

박경수	6,478,940	30.05%

박은영	4,210,946	19.53%

김선경	1,593,182	7.39%

기타 특수관계인	3,718,954	17.25%

기타	5,560,373	25.79%

합 계	21,562,395	100.00%

1.2 종속기업 현황 당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	업종	소재지	결산월	지분율

SEMIgear, Inc.	반도체장비 제조업	미국	12월	100 %

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 당반기말과 전기말 현재 재무상태와 당반기 및 전반기의 재무성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	반기매출	반기순이익

당반기:

SEMIgear, Inc.	44,968,903	11,387,614	33,581,289	13,491,304	3,895,694

전기:

SEMIgear, Inc.	41,659,710	13,054,759	28,604,951	13,836,903	2,792,129

상기 요약 재무정보는 내부거래 상계 및 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성하는 중간재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시2.2.1 당반기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서제1001호'재무제표표시' 개정- 부채의유동/비유동분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래 기술된 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	4,741,070	160,370	5,523,206	631,219

JPY	-	406,776	-	83,256

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식 된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결실체 내의 기업들이 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	458,070	(458,070)	489,199	(489,199)

JPY	(40,678)	40,678	(8,326)	8,326

상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당반기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 및 사채는 존재하지 아니하며, 이에 따라 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(3) 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 금융자산 중 지분상품에서 발생하는 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,789,919	11,478,973

(4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	44,570,818	46,320,829

매출채권및기타채권	12,914,217	11,010,395

상각후원가 측정 금융자산	41,002,000	45,884,197

당기손익-공정가치 측정 금융자산	17,900,547	13,275,774

합계	116,387,582	116,491,195

(주1) 현금시재액을 차감한 금액입니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

(5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합계

매입채무및기타채무	9,151,385	-	1,276,084	10,427,469

차입금(*)	358,830	6,238,179	9,914,350	16,511,359

리스부채	182,400	166,896	623,900	973,197

금융부채 합계	9,692,616	6,405,075	11,814,334	27,912,025

(*) 만기일까지의 이자비용 추정액을 포함한 금액입니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합계

매입채무및기타채무	7,599,995	-	1,269,478	8,869,473

차입금(*)	5,310,624	3,772,981	10,029,917	19,113,522

리스부채	266,680	173,298	714,234	1,154,212

금융부채 합계	13,177,299	3,946,279	12,013,629	29,137,207

(*) 만기일까지의 이자비용 추정액을 포함한 금액입니다.상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4.1.2 자본위험

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채(A)	47,305,201	46,254,380

자본(B)	287,736,601	282,176,616

현금및현금성자산과단기금융상품(C)	44,573,998	46,323,708

차입금(D)	14,500,000	17,000,000

부채비율(A/B)	16%	16%

순차입금비율(D-C)/B	(*)	(*)

(*) 당반기말과 전기말 현재 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금 비율을 산정하지 아니하였습니다.

5. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	당반기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	44,573,998	44,573,998	46,323,708	46,323,708

상각후원가 측정 금융자산	매출채권및기타채권	12,914,217	12,914,217	11,010,395	11,010,395

기타금융자산	41,002,000	41,002,000	45,884,197	45,884,197

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	27,690,467	27,690,467	24,754,748	24,754,748

금융자산 합계	126,180,681	126,180,681	127,973,048	127,973,048

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	10,427,469	10,427,469	8,869,473	8,869,473

차입금	14,500,000	14,500,000	17,000,000	17,000,000

리스부채	971,993	971,993	1,086,242	1,086,242

금융부채 합계	25,899,462	25,899,462	26,955,715	26,955,715

(2) 연결실체는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내역

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(3) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정

상기 외의 금융상품 중 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(4) 수준3으로 분류된 항목의 평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	투입변수	관측가능하지 않은 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	DCF모형, 순자산가치, 유사기업비교법 등	할인율	할인율 하락에 따라 공정가치 상승

성장률	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

(5) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,039,609	17,900,547	1,750,310	27,690,467

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,556,612	13,275,774	2,922,362	24,754,748

6. 범주별 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정	합계

현금및현금성자산	44,573,998	-	44,573,998

매출채권및기타채권	12,914,217	-	12,914,217

기타금융자산(유동)	41,000,000	4,826,500	45,826,500

기타금융자산(비유동)	2,000	22,863,966	22,865,966

합계	98,490,214	27,690,467	126,180,681

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정

매입채무및기타채무	10,427,469

차입금	14,500,000

리스부채	971,993

합계	25,899,462

2) 전기말(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정	합계

현금및현금성자산	46,323,708	-	46,323,708

매출채권및기타채권	11,010,395	-	11,010,395

기타금융자산(유동)	45,882,197	8,180,435	54,062,632

기타금융자산(비유동)	2,000	16,574,313	16,576,313

합계	103,218,300	24,754,748	127,973,048

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정

매입채무및기타채무	8,869,473

차입금	17,000,000

리스부채	1,086,242

합계	26,955,715

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

이자수익	242,333	1,175,290	-	1,417,622

배당금수익	31,034	-	-	31,034

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	1,280,787	-	-	1,280,787

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	392,544	-	-	392,544

외환차익	17,608	285,949	25,948	329,505

외화환산이익	-	32,465	1,305	33,769

파생상품거래이익	80,703	-	-	80,703

금융수익 합계	2,045,009	1,493,703	27,253	3,565,965

이자비용	-	-	16,727	16,727

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	1,813,604	-	-	1,813,604

외환차손	-	179,734	74,030	253,763

외화환산손실	-	12,371	2,911	15,282

파생상품거래손실	143,766	-	-	143,766

금융비용 합계	1,957,370	192,104	93,668	2,243,142

2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

이자수익	73,744	503,502	-	577,246

배당금수익	38,616	-	-	38,616

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	167,807	-	-	167,807

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	3,978	-	-	3,978

외환차익	-	608,259	-	608,259

외화환산이익	51,432	182,928	2,095	236,455

파생상품거래이익	2,700	-	-	2,700

금융수익 합계	338,277	1,294,689	2,095	1,635,061

이자비용	-	-	64,833	64,833

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	7,393,072	-	-	7,393,072

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	38	-	-	38

외환차손	-	109,900	-	109,900

외화환산손실	-	145	11,128	11,273

파생상품평가손실	34,400	-	-	34,400

파생상품거래손실	22,500	-	-	22,500

금융비용 합계	7,450,010	110,045	75,961	7,636,015

7. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	3,180	2,879

보통예금	44,570,818	46,010,569

선물거래예치금	-	310,260

합계	44,573,998	46,323,708

8. 금융자산(1) 당반기말과 전기말 말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(유동자산)

상각후원가 측정 금융자산	41,000,000	45,882,197

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,826,500	8,180,435

소계	45,826,500	54,062,632

(비유동자산)

상각후원가 측정 금융자산	2,000	2,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	22,863,966	16,574,313

소계	22,865,966	16,576,313

합계	68,692,467	70,638,945

(2) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(유동자산)

ABSTB(자산유동화전자단기사채)	-	7,882,197

정기예적금	41,000,000	38,000,000

소계	41,000,000	45,882,197

(비유동자산)

당좌개설보증금(*)	2,000	2,000

합계	41,002,000	45,884,197

(*) 당좌개설보증금은 처분이 제한되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(유동자산)

지분상품	378,220	269,424

수익증권	2,698,280	3,513,215

기타	1,750,000	4,397,796

소계	4,826,500	8,180,435

(비유동자산)

채무증권	2,162,818	1,162,815

지분상품	7,789,272	8,400,695

출자금	1,598,542	2,781,372

수익증권	143,907	146,960

기타	11,169,427	4,082,471

소계	22,863,966	16,574,313

합계	27,690,467	24,754,748

9. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(유동성 매출채권및기타채권)

매출채권	11,336,547	9,642,526

손실충당금	-	(183,759)

단기대여금	153,883	29,615

미수금	3,855	342,265

미수수익	821,444	621,666

소계	12,315,729	10,452,313

(비유동성 매출채권및기타채권)

장기대여금	534,056	492,851

보증금	64,432	65,231

소계	598,488	558,082

합계	12,914,217	11,010,395

(2) 신용위험 및 손실충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후 원가로 측정됩니다. 제품매출에 대한 평균신용공여기간은 90일입니다. 회수기일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	11,336,547	8,969,589

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	672,937

소계	11,336,547	9,642,526

손상채권	-	-

합계	11,336,547	9,642,526

(4) 당반기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

매출채권

기초	183,759

대손충당금환입	(187,771)

순외환차이	4,012

기말	-

10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

제품	6,416,833	(309,188)	6,107,645	6,327,430	(298,471)	6,028,959

재공품	2,002,143	-	2,002,143	2,157,968	-	2,157,968

원재료(*)	10,601,479	(725,399)	9,876,079	8,015,777	(720,190)	7,295,587

적송품	130,889	-	130,889	239,088	-	239,088

미착품	154,121	-	154,121	8,688	-	8,688

합계	19,305,465	(1,034,587)	18,270,878	16,748,951	(1,018,661)	15,730,290

(*) 전기말 장부금액은 정부보조금 70,105천원이 차감된 금액입니다.

11. 관계기업투자당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

피에스케이㈜	반도제장비 제조	대한민국	32.76%	115,408,497	32.76%	115,587,594

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위 : 천원)

구분	기초	지분법이익	지분법자본변동	배당금수령	반기말

피에스케이㈜	115,587,594	3,613,505	3,396	(3,795,998)	115,408,497

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	기초	지분법이익	지분법자본변동	배당금수령	반기말

피에스케이㈜	93,721,542	12,527,073	(532,767)	(2,846,998)	102,868,850

(3) 당반기와 전반기의 관계기업투자의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위 : 천원)

회사명	순자산 지분금액	미실현손익	장부금액

피에스케이(주)	115,720,856	(312,359)	115,408,497

2) 전반기(단위 : 천원)

회사명	순자산 지분금액	미실현손익	장부금액

피에스케이(주)	102,985,562	(116,712)	102,868,850

(4) 관계기업투자의 당반기말 및 전기말 현재 재무상태와 당반기 및 전반기의 재무성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	반기매출	반기순이익

당반기:

피에스케이㈜	492,148,646	138,928,935	353,219,710	149,217,496	11,488,512

전기:

피에스케이㈜	472,649,340	119,341,822	353,307,518	227,956,760	38,597,583

(5) 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당반기말	전기말

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

피에스케이㈜	215,422,864	115,408,497	146,145,908	115,587,594

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	10,844,976	2,253,779	1,563,886	4,782,109	324,654	949,096	3,336,357	22,603,046	46,657,905

감가상각누계액	-	(526,226)	(195,983)	(2,783,664)	(210,868)	(693,068)	(2,142,745)	-	(6,552,554)

정부보조금	-	-	-	(5,852)	(1)	-	-	(11,825)	(17,678)

차감후 장부금액	10,844,976	1,727,553	1,367,903	1,992,593	113,785	256,029	1,193,612	22,591,221	40,087,672

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	10,844,976	2,253,779	1,563,886	4,734,204	41,080	331,372	945,948	3,229,122	13,990,201	37,934,568

감가상각누계액	-	(488,260)	(168,191)	(2,439,175)	(21,396)	(188,393)	(633,634)	(1,947,426)	-	(5,886,475)

정부보조금	-	-	-	(7,315)	-	(1)	-	-	(13,500)	(20,816)

차감후 장부금액	10,844,976	1,765,519	1,395,695	2,287,714	19,684	142,978	312,314	1,281,696	13,976,701	32,027,277

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	10,844,976	1,765,519	1,395,694	2,287,714	19,684	142,978	312,314	1,281,697	13,976,702	32,027,278

취득	-	-	-	47,905	-	282	-	-	8,630,223	8,678,411

대체(주1)	-	-	-	-	-	2,600	-	-	(15,704)	(13,104)

처분	-	-	-	-	(15,072)	(1)	-	-	-	(15,073)

감가상각비(주2)	-	(37,966)	(27,792)	(343,026)	(5,247)	(32,074)	(59,024)	(132,107)	-	(637,235)

순외환차이	-	-	-	-	634	-	2,738	44,023	-	47,396

반기말장부금액	10,844,976	1,727,553	1,367,903	1,992,593	-	113,785	256,029	1,193,612	22,591,221	40,087,672

(주1) 무형자산으로 13,104천원 대체되었습니다.(주2) 상기의 감가상각비는 정부보조금과 상계한 후의 금액입니다.

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	10,844,976	1,841,492	1,451,278	2,808,167	28,021	109,655	276,157	121,790	5,751,140	23,232,676

취득	-	-	-	2,675	-	79,872	81,122	12,105	2,855,332	3,031,106

대체(주1)	-	-	-	166,386	-	-	54,000	686,279	(1,287,512)	(380,847)

처분	-	-	-	-	-	(1)	(40)	-	-	(41)

감가상각비(주2)	-	(37,987)	(27,792)	(351,672)	(4,994)	(32,081)	(63,728)	(67,834)	-	(586,088)

순외환차이	-	-	-	-	2,294	-	21	4,605	62,155	69,075

반기말장부금액	10,844,976	1,803,505	1,423,486	2,625,556	25,321	157,445	347,532	756,945	7,381,115	25,365,881

(주1) 무형자산으로 318,898천원 대체되었습니다.(주2) 상기의 감가상각비는 정부보조금과 상계한 후의 금액입니다.

13. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	14,100,852	6,146,091	20,246,943

감가상각누계액	-	(1,186,793)	(1,186,793)

차감후 장부금액	14,100,852	4,959,298	19,060,150

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	14,100,852	6,146,091	20,246,943

감가상각누계액	-	(1,015,723)	(1,015,723)

차감후 장부금액	14,100,852	5,130,368	19,231,220

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초장부금액	14,100,852	5,130,368	19,231,220

감가상각비	-	(171,070)	(171,070)

반기말장부금액	14,100,852	4,959,298	19,060,150

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초장부금액	14,100,852	5,479,596	19,580,448

감가상각비	-	(174,614)	(174,614)

반기말장부금액	14,100,852	5,304,982	19,405,834

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

투자부동산에서 발생한 임대수익	730,800	730,800

임대수익을 얻는 투자부동산 관련 직접 비용	171,070	174,614

14. 리스(1) 리스이용자

1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

건물	754,014	(198,185)	555,828	728,652	(137,771)	590,881

차량운반구	78,391	(32,663)	45,728	78,391	(26,130)	52,261

합계	832,405	(230,848)	601,557	807,043	(163,901)	643,142

2) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

기초	590,881	52,261	643,142	828,527	65,326	893,853

감가상각비	(55,356)	(6,533)	(61,889)	(107,382)	(7,044)	(114,426)

순외환차이	20,303	-	20,303	68,585	-	68,585

반기말	555,828	45,728	601,557	789,730	58,282	848,012

3) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	1,086,242	1,282,819

지급액	(161,153)	(150,345)

이자비용	11,953	15,835

순외환차이	34,951	102,693

반기말금액	971,993	1,251,002

유동	183,159	295,131

비유동	788,834	955,871

4) 당기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건물의 감가상각비	55,356	107,382

차량운반구의 감가상각비	6,533	7,044

감가상각비 합계	61,889	114,426

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	11,953	15,835

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함)	4,813	4,423

(2) 리스제공자

연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 13에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다. 연결실체가 당기에 인식한 리스료 수익은 730,800천원(전반기: 730,800천원)입니다.다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 당반기말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

1년 이내	1,461,600

1년 초과	1,096,200

15. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	12,922,834	9,347,189	602,269	22,872,292

상각누계액	(3,688,670)	(6,632,428)	-	(10,321,099)

손상차손누계액	-	-	(4,091)	(4,091)

정부보조금	(2,404)	(11,000)	-	(13,404)

차감후 장부금액	9,231,760	2,703,761	598,178	12,533,699

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	12,490,721	9,227,209	602,269	22,320,199

상각누계액	(3,068,248)	(5,847,332)	-	(8,915,580)

손상차손누계액	-	-	(4,091)	(4,091)

정부보조금	(793)	(13,000)	-	(13,793)

차감후 장부가액	9,421,680	3,366,877	598,178	13,386,735

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위 : 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

기초금액	9,730,243	3,366,878	598,178	13,695,298

외부취득액	-	257,745	-	257,745

대체(주1)	13,104	-	-	13,104

무형자산상각비(주2)	(531,108)	(920,862)	-	(1,451,970)

순외환차이	19,522	-	-	19,522

반기말금액	9,231,760	2,703,761	598,178	12,533,699

(주1) 유형자산에서 대체되었습니다.(주2) 상기의 무형자산상각비는 정부보조금과 상계한 후의 금액입니다.

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

기초금액	9,789,000	4,189,797	598,178	14,576,975

외부취득액	-	69,808	-	69,808

대체(주1)	13,798	305,100	-	318,898

무형자산상각비(주2)	(513,693)	(861,424)	-	(1,375,117)

순외환차이	850,581	-	-	850,581

반기말금액	10,139,686	3,703,281	598,178	14,441,145

(주1) 유형자산에서 대체되었습니다.(주2) 상기의 무형자산상각비는 정부보조금과 상계한 후의 금액입니다.

16. 기타자산 및 당기법인세자산당반기말과 전기말 현재 기타자산 및 법인세자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(기타유동자산)

선급금	123,157	21,793

선급비용	245,744	98,269

선급부가세	647,851	550,779

소계	1,016,752	670,841

(기타비유동자산)

장기선급비용	1,179	4,550

(이연법인세자산)

이연법인세자산	1,262,009	1,218,269

(당기법인세자산)

미수법인세	156,646	1,169,407

합계	2,436,587	3,063,067

17. 매입채무및기타부채당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(유동부채)

매입채무	4,356,881	2,309,890

미지급금	3,421,203	4,121,474

미지급비용	1,373,301	1,168,630

소계	9,151,385	7,599,994

(비유동부채)

임대보증금	1,218,000	1,218,000

장기미지급비용	58,084	51,478

소계	1,276,084	1,269,478

합계	10,427,469	8,869,472

18. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	당기 이자율	당반기말	전기말

산업은행	산업운영자금 대출(SK Hynix 동반성장론)	2.05%	-	5,000,000

2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	만기일	당기 이자율	당반기말	전기말

산업은행	시설자금대출	2031.07.27	2.73%	6,000,000	6,000,000

신한은행	시설자금대출	2031.07.15	2.77%	2,500,000	2,500,000

2024.07.15	2.08%	6,000,000	3,500,000

합계	14,500,000	12,000,000

상기 차입금과 관련하여 연결실체는 토지분양대금 반환청구권을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 23 참조)

19. 기타부채 및 당기법인세부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(기타유동부채)

선수금(*)	450,000	450,000

계약부채	6,616,575	6,407,353

예수금	109,124	126,738

소계	7,175,699	6,984,091

(이연법인세부채)

이연법인세부채	9,524,977	9,672,199

(당기법인세부채)

미지급법인세	3,958,105	1,885,271

합계	20,658,781	18,541,561

(주) 옵티머스 펀드 환매중지로 인한 NH투자증권의 상환의무가 있는 유동성지원금 450,000천원이 포함되었으며, 환매중지와 관련하여 서울남부지방법원에 NH투자증권을 상대로 투자금반환청구의 소송을 진행하고 있습니다.

20. 순확정급여부채(자산)(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	8,011,696	7,765,351

사외적립자산의 공정가치	(8,468,715)	(8,548,909)

국민연금전환금	(5,064)	(5,064)

순확정급여부채(자산)(*)	(462,082)	(788,622)

(*) 연결실체는 확정급여부채를 초과하는 사외적립자산을 순확정급여자산으로 분류하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

현금성자산 및 정기예금 등	8,468,715	8,548,909

21. 충당부채연결실체는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간 내에 경상적 부품수리 및 비경상적 부품교체, 수출제품의 하자로 인한 사고보상을 위하여 보증기간(6개월~2년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당반기 및 전반기의 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초	757,104	961,169

충당부채전입액	314,000	101,000

미사용금액 환입	(164,585)	(106,756)

충당부채사용액	(159,560)	(117,843)

반기말	746,958	837,570

유동항목	426,630	607,332

비유동항목	320,328	230,238

22. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	21,562,395주	21,562,395주

자본금	10,781,198천원	10,781,198천원

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	44,044,715	44,044,715

자기주식처분이익	4,123,658	4,123,658

자기주식(*)	(11,008,974)	(11,008,974)

기타자본조정	(15,201,297)	(15,201,297)

기타자본잉여금	775,965	775,965

합계	22,734,067	22,734,067

(*) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업이 보유한 자기주식은 각각 1,187,599주입니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

지분법자본변동	4,055,856	4,053,170

해외사업환산손익	4,148,642	2,808,810

합계	8,204,498	6,861,980

(4) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	3,005,810	1,987,070

임의적립금

기업발전적립금	7,000,000	7,000,000

기업합리화적립금	38,683	38,683

기술개발준비금	215,833	215,833

미처분이익잉여금	235,756,513	232,557,785

합 계	246,016,839	241,799,371

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.한편, 지배기업의 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 10,187,398천원(전기: 8,286,560천원)은 2023년 4월 중에 지급되었습니다.

23. 우발부채 및 주요계약(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 백지어음 1매가 계약이행보증용으로 에스케이하이닉스㈜에 견질로 제공되어 있습니다.(2) 당반기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구분	약정한도액	실행액

KEB하나은행	동반성장론 담보대출 발행약정	2,000,000	-

산업은행	시설자금대출	16,000,000	6,000,000

신한은행	시설자금대출	16,000,000	8,500,000

합계	34,000,000	14,500,000

(3) 당반기말 현재 담보설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정금액	종류

산업은행	토지분양대금 반환청구권	3,840,748	시설차입금 대출

신한은행	3,840,748	시설차입금 대출

(4) 당반기말 현재 연결실체가 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	출자약정액	당반기말 현재 출자액	미이행출자액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	SVIC30호 신기술사업투자조합	2,000,000	1,962,760	37,240

IBK-BNW 기술금융 2018	1,000,000	948,700	51,300

(5) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역

(단위 : 천원, USD)

금융기관	부보금액	보증내역

서울보증보험	178,800	하자보증보험

서울보증보험	2,712	계약보증보험

KEB하나은행	USD 900,000	기타외화지급보증

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당반기와 전반기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	34,300,411	20,769,845

부품매출	2,662,289	2,709,675

용역매출	2,226,203	2,093,828

기타매출	1,169,974	1,127,067

합계	40,358,877	26,700,415

수익인식 시기

한 시점에 이행	36,962,700	23,479,520

기간에 걸쳐 이행	3,396,177	3,220,895

합계	40,358,877	26,700,415

(2) 계약잔액(단위 : 천원)

구 분	당반기말	당기초

매출채권	11,336,547	9,642,526

계약부채	6,616,575	6,407,353

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 180일입니다. 계약부채는 DEMO장비매출 등과 관련하여 수령한 선수금입니다.

연결실체의 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

수익인식금액	4,272,222	1,743,979

25. 매출원가 및 판매비와관리비

(1) 당반기와 전반기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	9,293,448	13,980,908	4,243,278	8,290,769

원재료매출원가	411,078	1,255,314	626,143	1,072,088

용역매출원가	581,593	1,114,835	547,584	1,007,542

기타매출원가	83,764	171,070	85,121	174,614

합계	10,369,883	16,522,127	5,502,126	10,545,013

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,005,786	2,341,632	1,255,597	2,321,591

퇴직급여	118,056	236,113	124,509	249,019

복리후생비	163,564	380,398	226,773	384,819

여비교통비	76,089	148,307	61,056	93,821

통신비	5,880	11,294	4,924	9,199

세금과공과	21,248	40,680	14,167	46,030

감가상각비	113,981	355,129	184,861	360,724

무형자산상각비	625,970	1,238,435	515,521	1,158,561

보험료	1,658	2,850	1,330	2,791

기업업무추진비	20,517	36,453	24,612	32,819

차량유지비	7,022	14,403	8,380	16,913

포장비	34,600	76,147	31,593	68,920

운반비	29,090	87,160	40,705	90,811

지급수수료	753,494	1,752,613	566,170	1,322,668

판매수수료	1,220,280	1,859,094	974,132	1,886,338

도서인쇄비	768	1,904	476	1,253

소모품비	17,855	39,111	37,350	53,704

사무용품비	1,678	2,453	4,050	8,062

교육훈련비	2,881	11,650	13,403	24,623

회의비	13,880	28,743	6,876	12,141

수선비	20,017	32,382	29,907	71,458

연구비	2,043,616	3,036,422	2,062,935	3,341,435

임차료	1,277	2,628	1,217	1,360

판매보증비	88,454	151,310	(101,329)	35,919

수도광열비	39,609	90,022	29,866	67,269

산업안전보건관리비	4,190	8,621	5,152	8,678

대손충당금환입액	(2,830)	(187,771)	-	-

판매보증충당금전입액	104,816	-	-	-

합계	6,533,443	11,798,185	6,124,233	11,670,926

(3) 당반기와 전반기 중 매출원가와 판매비와 관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

제품과 재공품의 변동	77,138	(4,081,644)

원재료 등의 사용	12,864,782	11,338,849

종업원급여	5,019,930	5,179,913

감가상각비 및 무형자산상각비	2,322,164	2,250,245

지급수수료 및 판매수수료	4,141,291	3,706,997

판매보증비	151,310	35,919

연구비 및 경상개발비	565,299	750,541

소모품비	632,462	402,773

기타	2,545,935	2,632,346

합계	28,320,312	22,215,938

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	751,564	1,417,622	302,846	577,246

배당금수익	31,034	31,034	38,616	38,616

외환차익	169,176	329,505	336,309	608,259

외화환산이익	(82,735)	33,769	205,656	236,455

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(863,283)	1,280,787	(14,373)	167,807

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	125,120	392,544	-	3,978

파생상품거래이익	-	80,703	-	2,700

합계	130,876	3,565,965	869,054	1,635,061

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	5,766	16,727	33,563	64,833

외환차손	113,166	253,763	53,178	109,900

외화환산손실	(18,419)	15,282	(36,361)	11,273

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	1,716,481	1,813,604	6,256,848	7,393,072

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	-	(161)	38

선물거래손실	143,766	-	-

파생상품거래손실	-	-	-	22,500

파생상품평가손실	-	-	34,400	34,400

합계	1,816,993	2,243,142	6,341,467	7,636,016

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	-	7	12,140	12,673

배당금수익	-	502	-	-

잡이익	107,768	154,175	10,346	18,584

유형자산처분이익	25,629	25,629	-	-

합계	133,397	180,314	22,486	31,257

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	11,000	12,020	660	945

유형자산처분손실	-	-	-	41

잡손실	1,379	2,148	653	1,334

합계	12,379	14,168	1,313	2,320

28. 법인세비용

당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

법인세부담액	2,826,893	3,000,106

전기법인세의 조정사항	100,243	17,700

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(190,962)	(2,936,708)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	-	124,795

법인세비용	2,736,174	205,893

29. 주당이익

(1) 기본주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	5,667,638,938 원	14,404,865,180 원	6,825,158,997 원	10,833,639,611 원

가중평균유통주식수	20,374,796 주	20,374,796 주	20,648,717 주	20,667,066 주

기본주당이익	278 원/주	707 원/주	330 원/주	524 원/주

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

구분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	20,374,796	181	3,687,838,076

합계	20,374,796	3,687,838,076

당반기 가중평균유통주식수 : 3,687,838,076 ÷ 181일 = 20,374,7962) 전반기

구분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	20,716,399	181	3,749,668,219

신탁매수	(132,354)	70	(9,305,543)

우리사주로 인한 자기주식 처분	17,917	21	376,257

합계	20,601,962	3,740,738,933

전반기 가중평균유통주식수 : 3,740,738,933 ÷ 181일 = 20,667,066

(3) 희석주당이익

연결실체는 당반기말 현재 보통주 청구가능증권이 없으므로 희석주당순이익을 산출하지 않았습니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	기업의 명칭

관계기업	피에스케이㈜

기타특수관계자	PSK ASIA, INC.

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.

PSK CHINA Co., Ltd

PSK Japan Inc.

PSK TECH AMERICA, INC.

에스이앤에스㈜

에스이앤티㈜

에스이앤아이㈜

유디에스㈜

(*) 관계기업인 유원미디어(주)는 전기 중 청산되었습니다.(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	매출 등	매입 등

제품매출 및부품매출	용역매출	기타매출	배당금수익	재화 매입	지급용역 및 기타매입

관계기업:

피에스케이㈜	2,485,613	1,239,781	1,147,803	3,795,998	-	340,980

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	651,633	56,440	-	-	-	862,183

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	216,001	80,486	-	-	-	100,976

PSK CHINA Co., Ltd.	-	-	-	-	-	2,478,611

PSK TECH AMERICA, INC.	10,402	-	-	-	-	-

유디에스㈜	-	-	-	-	8,060	575,360

에스이앤에스㈜	-	-	-	-	2,836	92,902

에스이앤티㈜	-	-	-	-	-	360,912

소계	878,036	136,927	-	-	10,896	4,470,944

합계	3,363,649	1,376,707	1,147,803	3,795,998	10,896	4,811,924

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	매출 등	매입 등

제품매출 및부품매출	용역매출	기타매출	배당금수익	재화 매입	지급용역 및 기타매입	고정자산매입

관계기업:

피에스케이㈜	3,098,400	1,022,874	1,112,435	2,846,998	-	310,500	-

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	1,071,133	167,215	-	-	-	834,175	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	95,394	58,305	-	-	30,634	162,339	-

PSK CHINA Co., Ltd.	-	-	-	-	-	1,165,594	-

유디에스㈜	-	-	-	-	8,060	485,842	570,540

에스이앤에스㈜	-	-	-	-	3,510	72,531	-

에스이앤티㈜	-	-	-	-	16,978	261,279	-

소계	1,166,527	225,520	-	-	59,182	2,981,760	570,540

합계	4,264,927	1,248,394	1,112,435	2,846,998	59,182	3,292,260	570,540

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내용은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

구분	채권	채무

매출채권	미지급금	임대보증금

관계기업 :

피에스케이㈜	1,220,297	62,513	1,218,000

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	230,726	257,724	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	223,635	18,279	-

PSK CHINA Co., Ltd.	-	2,187,601	-

유디에스㈜	-	301,443	-

에스이앤에스㈜	-	22,177	-

에스이앤티 ㈜	-	67,284	-

소계	454,361	2,854,507	-

합계	1,674,658	2,917,020	1,218,000

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

관계기업 :

피에스케이(주)	664,612	252,279	175,391	135,113	1,218,000

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	367,822	-	-	477,275	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	149,318	77,634	-	34,847	-

PSK CHINA Co., Ltd	-	-	-	1,644,410	-

유디에스㈜	-	-	-	47,361	-

에스이앤에스㈜	-	-	-	17,591	-

에스이앤티 ㈜	-	-	-	64,242	-

소계	517,140	77,634	-	2,285,726	-

합계	1,181,752	329,913	175,391	2,420,839	1,218,000

(4) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

급여	532,936	529,392

퇴직급여	72,322	81,026

합계	605,258	610,418

31. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 반기순이익조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용	2,736,174	205,893

이자비용	16,727	64,833

이자수익	(1,417,622)	(577,246)

외화환산손실	15,282	11,273

외화환산이익	(33,769)	(236,455)

복리후생비	-	98,358

퇴직급여	330,593	373,942

감가상각비	870,194	875,127

무형자산상각비	1,451,970	1,375,117

대손충당금환입액	(187,771)	-

유형자산처분손실	-	41

유형자산처분이익	(25,629)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(1,280,787)	(167,807)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	1,813,604	7,393,072

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	(392,544)	(3,978)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	38

파생상품평가손실	-	34,400

파생상품거래이익	-	(2,700)

파생상품거래손실	-	22,500

판매보증비	151,310	35,919

재고자산평가손실	3,223	-

배당금수익	(31,536)	(38,616)

지분법이익	(3,613,505)	(12,527,073)

합계	405,914	(3,063,362)

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권및기타채권	(1,223,973)	7,137,525

기타유동자산	(344,683)	(188,955)

재고자산	(2,387,422)	(6,747,060)

기타비유동자산	3,371	(5,906)

매입채무및기타채무	1,394,517	(1,876,881)

기타유동부채	13,237	4,927,172

퇴직급여부채	(4,053)	-

판매보증부채	(161,456)	(159,518)

합계	(2,710,462)	3,086,377

(3) 비현금거래당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 유무형자산 대체	15,704	1,194,428

판매보증충당부채 유동성 대체	426,630	113,170

장기대여금 유동성 대체	158,744	-

(4) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금 변동	반기말

단기차입금	5,000,000	(5,000,000)	-	-

장기차입금	12,000,000	2,500,000	-	14,500,000

리스부채	1,086,242	(155,353)	41,104	971,993

임대보증금	1,218,000	-	-	1,218,000

합계	19,304,242	(2,655,353)	41,104	16,689,993

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금 변동	반기말

단기차입금	5,000,000	-	-	5,000,000

장기차입금	10,150,000	1,850,000	-	12,000,000

리스부채	1,282,819	(134,510)	102,693	1,251,002

임대보증금	1,218,000	-	-	1,218,000

합계	17,650,819	1,715,490	102,693	19,469,002

32. 영업부문 정보(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. (2) 지역별 정보당반기와 전반기의 지역별 수익의 내용은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	국내	기타	합계

매출액	20,432,417	19,926,460	40,358,877

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	국내	기타	합계

매출액	9,800,945	16,899,470	26,700,415

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액

당반기	전반기

A사	8,080,677	-

B사	4,873,196	5,233,708

C사	-	2,884,167