피에스케이홀딩스 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 금융상품 공정가치 평가 절차 요약 (1) 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일: 2017년 6월 30일) (단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제28기1분기	단기매출채권	37,906,102	0	0.0%

미수금 등	2,133,717	0	0.0%

합 계	40,039,819	0

제27기	단기매출채권	13,194,585	0	0.0%

미수금 등	1,867,854	0	0.0%

합 계	15,062,439	0

제26기	단기매출채권	14,995,177	0	0.0%

미수금 등	874,965	0	0.0%

합 계	15,870,142	0

[()는 부(-)의 수치임]

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동

(기준일: 2017년 6월 30일) (단위 : 천원)

구 분	제28기 반기	제27기	제26기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	0	0	0

2. 순대손처리액(①－②±③)	0	0	0

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	0	0	0

4. 기말 대손충당금 잔액합계	0	0	0

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 연체 30일 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체기간 30일 이후의 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일: 2017년 6월 30일) (단위 : 천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과~ 1년 이하	1년 초과~ 3년 이하	3년 초과	계

금액	37,202,902	703,200	0	0	37,906,102

구성비율	98%	2%	0%	0%	100%

(2) 재고자산 현황 등

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일: 2017년 6월 30일) (단위 : 백만원,%)

사업부문	계정과목	제28기 반기	제27기	제26기	비고

반도체장비	원재료	14,664	5,693	5,861	-

재공품	3,489	4,438	13,810	-

제 품	22,722	18,856	5,865	-

부 품	2,612	1,823	795	-

적송품	689	215	-	-

미착품	65	-	-	-

소 계	44,242	31,025	26,331	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	17%	13%	13%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.1회	3.2회	3.5회	-

2) 재고자산의 실사내역 등 가. 실사일자매년 말 기준으로 년 1회 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다. 2016년 재고실사는 2017년 1월 2일 감사인의 입회하에 실시되었습니다. 재고조사시점에 재고자산 변동내역과 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.나. 실사방법단가 100만원 이상하는 재고는 전수조사, 단가 100만원 미만 재고자산은 2016년말 미소진 품목 중 체화가능성 품목의 표본조사 방식으로 진행하였습니다. 다. 재고자산의 내역

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	당반기말잔액

제품	23,218,274	23,218,274	(496,181)	22,722,093

상품	-	-	-	-

재공품	3,488,895	3,488,895	-	3,488,895

원재료	15,699,286	15,699,286	(1,034,854)	14,664,432

적송품	689,566	689,566	-	689,566

미착품	64,660	64,660	-	64,660

부품	2,611,992	2,611,992	-	2,611,992

합계	45,772,673	45,772,673	(1,531,036)	44,241,637

(3) 공정가치평가 내역

1) 금융상품의 범주별 장부가액 및 공정가치

보고기간말 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	58,765,414	58,765,414	46,538,322	46,538,322

당기손익인식금융자산	기타금융자산	3,877,287	3,877,287	10,725,678	10,725,678

매도가능금융자산(*1)	34,758,220	34,758,220	34,632,876	34,632,876

대여금및수취채권	기타금융자산	25,742,037	25,742,037	34,621,836	34,621,836

매출채권및기타채권	42,333,341	42,333,341	17,382,383	17,382,383

금융자산 합계	165,476,299	165,476,299	143,901,095	143,901,095

상각후원가로측정하는기타금융부채	매입채무및기타채무	24,533,997	24,533,997	18,656,669	18,656,669

금융부채 합계	24,533,997	24,533,997	18,656,669	18,656,669

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

경영진은 상기 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치의 추정

활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(펀드 장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	설 명

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	-	3,877,287	-	3,877,287

매도가능금융자산	4,253,606	30,504,614	-	34,758,220

합 계	4,253,606	34,381,901	-	38,635,507

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	-	10,725,678	-	10,725,678

매도가능금융자산	3,500,174	31,132,702	-	34,632,876

합 계	3,500,174	41,858,380	-	45,358,554

3) 유형자산 공정가치와 평가방법당사는 본 보고서 공시기준일 현재 유형자산 재평가를 실시하지 않았습니다.

2. 금융상품 범주별 손익(1) 금융수익

당기와 전기의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

현금및현금성자산	213,828	106,447

매도가능금융자산	195,083	194,306

당기손익인식금융자산	1,699	-

대여금및수취채권	949	3,209

소 계	411,559	303,961

선물거래이익	-12,135	270,985

배당금수익	23,625	12,508

외화환산이익	353,037	303,144

외환차익	502,705	33,770

합 계	1,278,791	924,368

(2) 금융원가

당기 및 전기의 금융원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	-	-

외환차손	773,980	147,613

외화환산손실	-689,918	-199,244

선물거래손실	261,727	229,799

합 계	345,789	178,167

3. 금융자산 연령분석

보고기간 종료일 현재 비파생금융자산부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합 계

현금및현금성자산	58,765,414	-	-	58,765,414

매출채권및기타채권	40,037,819	54,326	2,241,196	42,333,341

장단기금융상품	25,740,037	-	2,000	25,742,037

매도가능금융자산	22,066,293	-	15,038,736	37,105,029

당기손익인식금융자산	3,875,347	-	1,941	3,877,287

금융자산합계	150,484,910	54,326	17,283,872	167,823,109

매입채무및기타채무	24,376,400	-	157,598	24,533,997

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자에 대한 현금흐름만을 포함하고 있습니다.

진행률적용수주계약현황(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-