피에스케이홀딩스 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제35(당)기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제34(전)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
피에스케이홀딩스 주식회사

1. 일반적인 사항

피에스케이홀딩스 주식회사(이하 '당사')는 반도체 제조장비와 플랫판넬 디스플레이제조장비의 제조와 판매 및 관련부품의 판매를 주요 목적사업으로 1990년 6월 11일 설립되었으며, 1997년 1월 7일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 보고기간 종료일 현재 경기도 화성시와 평택시에 공장을 두고 있으며, 미국에현지법인을 두고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 470,000천원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 2024년 6월 30일 현재 자본금은 10,781,198천원(발행할 주식의 총수: 60,000,000주, 1주당 액면금액: 500원,발행주식수: 21,562,395주)입니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

박경수	6,478,940	30.05%

박은영	3,256,381	15.10%

김선경	1,593,182	7.39%

기타 특수관계인	3,598,086	16.69%

기타	6,635,806	30.77%

합 계	21,562,395	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2. 회계정책의 변경과 공시

2.2.1 당반기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서제1001호'재무제표표시' 개정- 부채의유동/비유동분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정동 개정사항은 한 통화가 다른 통화로 교환 가능하지 않아 현물환율을 추정하는 경우, 통화가 교환 가능하지 않은 상황이 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는 지에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있으며, 조기적용하지 아니하였습니다.

2.3. 종속기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업과 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	12,536,473	798,193	9,602,172	873,169

JPY	-	231,860	-	276,034

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,173,828	(1,173,828)	872,900	(872,900)

JPY	(23,186)	23,186	(27,603)	27,603

상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당반기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 및 사채는 존재하지 아니하며, 이에 따라 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(3) 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 금융자산 중 지분상품에서 발생하는 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,470,595	10,169,201

(4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	39,076,318	44,478,866

매출채권및기타채권	15,358,339	14,860,132

상각후원가 측정 금융자산	24,002,000	37,002,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	32,930,954	21,354,178

합계	111,367,611	117,695,176

(주1) 현금시재액을 차감한 금액입니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

(5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

1) 당반기말(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합 계

매입채무및기타채무	12,935,954	-	1,340,563	14,276,517

차입금(*)	2,082,606	2,595,378	12,960,361	17,638,345

리스부채	57,521	57,521	105,523	220,565

금융부채 합계	15,076,081	2,652,899	14,406,447	32,135,427

(*) 만기일까지의 이자비용 추정액을 포함한 금액입니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합 계

매입채무및기타채무	9,699,009	-	1,282,231	10,981,240

차입금(*)	6,424,874	357,700	14,987,394	21,769,968

금융부채 합계	16,123,883	357,700	16,269,625	32,751,208

(*) 만기일까지의 이자비용 추정액을 포함한 금액입니다. 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4.1.2 자본위험

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기말	전기말

부채(A)	45,971,277	44,360,394

자본(B)	249,518,310	239,254,867

현금및현금성자산과단기금융상품(C)	39,077,381	44,483,046

차입금(D)	16,000,000	19,000,000

부채비율(A/B)	18%	19%

순차입금비율(D-C)/B	(*)	(*)

(*)당반기말과 전기말 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금 비율을 산정하지 아니하였습니다.

5. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	당반기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	39,077,381	39,077,381	44,483,046	44,483,046

상각후원가 측정 금융자산	매출채권및기타채권	15,358,339	15,358,339	14,860,132	14,860,132

기타금융자산	24,002,000	24,002,000	37,002,000	37,002,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	40,401,549	40,401,549	31,523,378	31,523,378

금융자산 합계	118,839,269	118,839,269	127,868,556	127,868,556

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	14,276,517	14,276,517	10,981,240	10,981,240

차입금	16,000,000	16,000,000	19,000,000	19,000,000

리스부채	199,947	199,947	-	-

금융부채 합계	30,476,464	30,476,464	29,981,240	29,981,240

(2) 당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내역

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(3) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정

상기 외의 금융상품 중 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(4) 수준3으로 분류된 항목의 평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	투입변수	관측가능하지 않은 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	DCF모형, 순자산가치, 유사기업비교법 등	할인율	할인율 하락에 따라 공정가치 상승

성장률	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

(5) 당반기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 당사의 금융자산은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,323,108	32,930,953	1,147,488	40,401,549

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,854,524	21,354,178	1,314,676	31,523,378

6. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정	합 계

현금및현금성자산	39,077,381	-	39,077,381

매출채권및기타채권	15,358,339	-	15,358,339

기타금융자산(유동)	24,000,000	11,429,915	35,429,915

기타금융자산(비유동)	2,000	28,971,634	28,973,634

합계	78,437,720	40,401,549	118,839,269

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정

매입채무및기타채무	14,276,517

차입금	16,000,000

리스부채	199,947

합계	30,476,464

2) 전기말(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정	합 계

현금및현금성자산	44,483,046	-	44,483,046

매출채권및기타채권	14,860,132	-	14,860,132

기타금융자산(유동)	37,000,000	5,848,412	42,848,412

기타금융자산(비유동)	2,000	25,674,967	25,676,967

합계	96,345,178	31,523,379	127,868,557

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정

매입채무및기타채무	10,981,240

차입금	19,000,000

합계	29,981,240

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

이자수익	410,946	1,481,505	-	1,892,451

배당금수익	36,669	-	-	36,669

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	872,787	-	-	872,787

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	135,381	-	-	135,381

외환차익	38,174	572,922	28,424	639,520

외화환산이익	137,557	210,658	1,286	349,501

파생상품거래이익	253,050	-	-	253,050

금융수익 합계	1,884,565	2,265,085	29,710	4,179,359

이자비용	-	-	112,964	112,964

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	2,231,927	-	-	2,231,927

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	4,371	-	-	4,371

외환차손	-	99,632	74,365	173,997

외화환산손실	-	-	15,259	15,259

파생상품거래손실	1,095,892	-	-	1,095,892

금융비용 합계	3,332,191	99,632	202,588	3,634,410

2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

이자수익	242,333	959,647	-	1,201,980

배당금수익	31,034	-	-	31,034

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	1,280,787	-	-	1,280,787

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	392,544	-	-	392,544

외환차익	17,608	285,949	25,948	329,505

외화환산이익	-	32,465	1,305	33,769

파생상품거래이익	80,703	-	-	80,703

금융수익 합계	2,045,009	1,278,060	27,253	3,350,322

이자비용	-	-	5,458	5,458

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	1,813,604	-	-	1,813,604

외환차손	-	179,734	74,030	253,763

외화환산손실	-	12,371	2,911	15,282

파생상품거래손실	143,766	-	-	143,766

금융비용 합계	1,957,370	192,104	82,399	2,231,873

7. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	1,063	4,180

보통예금	12,937,269	9,700,544

선물거래예치금(*)	749,849	298,766

현금등가물	25,389,200	34,479,556

합계	39,077,381	44,483,046

(*)선물거래예치금 중 710,707천원(전기말 289,027천원)은 선물거래증거금으로 인출제한되어 있습니다.

8. 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(유동자산)

상각후원가 측정 금융자산	24,000,000	37,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	11,429,915	5,848,412

소계	35,429,915	42,848,412

(비유동자산)

상각후원가 측정 금융자산	2,000	2,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	28,971,634	25,674,967

소계	28,973,634	25,676,967

합계	64,403,549	68,525,379

(2) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(유동자산)

정기예적금	24,000,000	37,000,000

(비유동자산)

당좌개설보증금(*)	2,000	2,000

합계	24,002,000	37,002,000

(*) 당좌개설보증금으로 처분이 제한되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(유동자산)

지분상품	-	385,650

수익증권	3,148,409	2,708,050

채무상품	1,009,935	1,004,712

기타	7,271,571	1,750,000

소계	11,429,915	5,848,412

(비유동자산)

지분상품	6,479,917	8,598,132

수익증권	135,041	90,262

채무상품(*)	9,178,043	2,332,326

출자금	990,678	1,162,909

기타	12,187,955	13,491,337

소계	28,971,634	25,674,967

합계	40,401,549	31,523,378

(*)채무상품 중 1,059,391천원(전기말 1,057,769천원)은 선물거래를 위한 대용증권으로 사용하고 있습니다.

9. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(유동성 매출채권및기타채권)

매출채권	13,446,850	13,295,021

단기대여금	166,846	91,868

미수금	588,648	36,170

미수수익	810,532	946,299

소계	15,012,876	14,369,358

(비유동성 매출채권및기타채권)

장기대여금	306,143	451,454

보증금	39,320	39,320

소계	345,463	490,774

합계	15,358,339	14,860,132

(2) 신용위험 및 손실충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후 원가로 측정됩니다. 제품매출에 대한 평균신용공여기간은 90일입니다. 회수기일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	13,446,850	13,295,021

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

소계	13,446,850	13,295,021

손상채권	-	-

합계	13,446,850	13,295,021

10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

제 품	8,749,982	-	8,749,982	3,479,099	-	3,479,099

재공품	1,982,089	-	1,982,089	2,478,183	-	2,478,183

원재료	14,593,335	(614,164)	13,979,171	9,862,534	(832,595)	9,029,939

적송품	60,447	-	60,447	83,722	-	83,722

미착품	227,523	-	227,523	296,976	-	296,976

합 계	25,613,376	(614,164)	24,999,212	16,200,514	(832,595)	15,367,919

11. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

피에스케이㈜	반도제장비 제조	대한민국	32.76%	40,245,318	32.76%	40,245,318

(2) 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당반기말	전기말

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

피에스케이㈜	345,910,281	40,245,318	199,764,374	40,245,318

12. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

SEMIgear, Inc.	반도체장비 제조업	미국	100.00%	28,568,704	100.00%	28,568,704

(2) 당반기 및 전반기 종속기업투자의 변동내역은 없습니다.

13. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	10,844,976	43,546,543	2,282,970	4,995,475	34,769	341,361	1,415,644	242,317	1,504,312	65,208,367

감가상각누계액	-	(831,520)	(255,562)	(3,371,315)	(4,346)	(264,761)	(844,462)	(242,305)	-	(5,814,271)

정부보조금	-	-	-	(96,574)	-	(1)	-	-	(6,125)	(102,700)

차감후 장부금액	10,844,976	42,715,023	2,027,408	1,527,586	30,423	76,599	571,182	12	1,498,187	59,291,395

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	10,844,976	2,253,779	1,563,886	4,800,339	324,654	1,112,456	242,317	31,826,176	52,968,584

감가상각누계액	-	(564,171)	(223,775)	(3,118,206)	(240,463)	(753,638)	(242,007)	-	(5,142,260)

정부보조금	-	-	-	(4,389)	(1)	-	-	(8,855)	(13,245)

차감후 장부금액	10,844,976	1,689,608	1,340,111	1,677,744	84,190	358,819	310	31,817,321	47,813,079

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초금액	10,844,976	1,689,608	1,340,111	1,677,744	-	84,191	358,819	310	31,817,321	47,813,079

취득 및 자본적지출	-	-	19,084	64,663	-	17,427	17,810	-	12,139,514	12,258,497

대체(주1)	-	41,292,764	700,000	130,473	34,769	-	285,378	-	(42,458,648)	(15,264)

정부보조금 수령	-	-	-	(97,720)	-	-	-	-	-	(97,720)

처분	-	-	-	-	-	(315)	-	-	-	(315)

감가상각비(주2)	-	(267,349)	(31,787)	(247,573)	(4,346)	(24,703)	(90,825)	(298)	-	(666,881)

반기말금액	10,844,976	42,715,023	2,027,408	1,527,586	30,423	76,599	571,182	12	1,498,187	59,291,395

(주1) 무형자산으로 15,264천원 대체되었습니다.(주2) 상기의 감가상각비는 정부보조금과 상계한 후의 금액입니다.

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초금액	10,844,976	1,765,519	1,395,694	2,287,714	142,978	233,066	6,587	13,976,702	30,653,236

취득 및 자본적지출	-	-	-	47,905	282	-	-	8,630,223	8,678,411

대체(주1)	-	-	-	-	2,600	-	-	(15,704)	(13,104)

처분	-	-	-	-	(1)	-	-	-	(1)

감가상각비(주2)	-	(37,966)	(27,792)	(343,026)	(32,074)	(51,267)	(4,463)	-	(496,588)

반기말금액	10,844,976	1,727,553	1,367,903	1,992,593	113,785	181,798	2,124	22,591,221	38,821,954

(주1) 무형자산으로 13,104천원 대체되었습니다.(주2) 상기의 감가상각비는 정부보조금과 상계한 후의 금액입니다.

14. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	14,100,852	6,146,091	20,246,943

감가상각누계액	-	(1,521,848)	(1,521,848)

차감후 장부금액	14,100,852	4,624,243	18,725,095

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	14,100,852	6,146,091	20,246,943

감가상각누계액	-	(1,354,320)	(1,354,320)

차감후 장부금액	14,100,852	4,791,771	18,892,623

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위 : 천원)

구분	토 지	건물	합 계

기초금액	14,100,852	4,791,771	18,892,623

감가상각비	-	(167,528)	(167,528)

반기말금액	14,100,852	4,624,243	18,725,095

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	토 지	건물	합 계

기초금액	14,100,852	5,130,368	19,231,220

감가상각비	-	(171,070)	(171,070)

반기말금액	14,100,852	4,959,298	19,060,150

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

투자부동산에서 발생한 임대수익	730,800	730,800

임대수익을 얻는 투자부동산 관련 직접 비용	167,528	171,070

15. 리스(1) 리스이용자

1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	220,482	(22,677)	197,805	-	-	-

2) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

차량운반구	건물	차량운반구	합계

기초	-	6,295	52,261	58,556

증가	220,482	-	-	-

감가상각비	(22,677)	(5,577)	(6,533)	(12,110)

반기말	197,805	718	45,728	46,446

3) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	-	60,164

증가	220,482	-

지급액	(25,281)	(12,744)

이자비용	4,745	684

반기말금액	199,947	48,104

유동	48,542	14,847

비유동	151,405	33,258

4) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건물의 감가상각비	-	5,577

차량운반구의 감가상각비	22,677	6,533

감가상각비 합계	22,677	12,110

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	4,745	684

단기리스료(판매관리비에 포함)	10,100	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함)	5,401	4,813

당반기 중 리스의 총 현금유출은 40,781천원(전반기: 17,557천원)입니다.

(2) 리스제공자

당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 14에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다. 당사가 당반기에 인식한 리스료 수익은 730,800천원(전반기: 730,800천원)입니다.

다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 당반기말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

1년 이내	1,096,200

1년 초과	-

16. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	437,980	8,985,274	602,269	10,025,522

상각누계액	(297,591)	(7,544,320)	-	(7,841,910)

손상차손누계액	-	-	(4,091)	(4,091)

정부보조금	(7,248)	(7,000)	-	(14,248)

차감후 장부금액	133,141	1,433,954	598,178	2,165,273

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	416,702	9,636,893	602,269	10,655,864

상각누계액	(270,248)	(7,567,376)	-	(7,837,624)

손상차손누계액	-	-	(4,091)	(4,091)

정부보조금	(5,077)	(9,000)	-	(14,077)

차감후 장부금액	141,377	2,060,517	598,178	2,800,072

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위 : 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

기초금액	141,377	2,060,517	598,178	2,800,072

외부취득액	2,354	180,910	-	183,264

대체(주1)	15,264	-	-	15,264

무형자산상각비(주2)	(25,855)	(807,473)	-	(833,328)

반기말금액	133,141	1,433,954	598,178	2,165,273

(주1) 유형자산에서 대체되었습니다.(주2) 상기의 감가상각비는 정부보조금과 상계한 후의 금액입니다.

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

기초금액	163,369	3,366,878	598,178	4,128,425

외부취득액	-	257,745	-	257,745

대체(주1)	13,104	-	-	13,104

무형자산상각비(주2)	(33,281)	(920,862)	-	(954,143)

반기말금액	143,192	2,703,761	598,178	3,445,131

(주1) 유형자산에서 대체되었습니다.(주2) 상기의 감가상각비는 정부보조금과 상계한 후의 금액입니다.

17. 기타자산 및 당기법인세자산당반기말과 전기말 현재 기타자산 및 법인세자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(기타유동자산)

선급금	210,756	1,000

선급비용	453,531	189,517

선급부가세	838,569	861,032

소계	1,502,856	1,051,549

(기타비유동자산)

장기선급비용	19,286	6,765

합계	1,522,142	1,058,314

18. 매입채무및기타부채당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(유동부채)

매입채무	8,028,659	5,320,301

미지급금	3,085,114	2,669,192

미지급비용	1,822,180	1,709,516

소계	12,935,954	9,699,009

(비유동부채)

임대보증금	1,255,500	1,218,000

장기미지급금	13,845	-

장기미지급비용	71,218	64,231

소계	1,340,563	1,282,231

합계	14,276,517	10,981,240

19. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	만기일	당기 이자율	당반기말	전기말

유동성장기차입금:

신한은행	시설자금대출	2024.07.15	-	-	6,000,000

2031.07.15	2.77%	1,071,429	-

산업은행	시설자금대출	2031.07.27	2.73%	591,404	-

합계	1,662,832	6,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	만기일	당기 이자율	당반기말	전기말

산업은행	시설자금대출	2031.07.27	2.73%	5,408,596	6,000,000

신한은행	시설자금대출	2031.07.15	2.77%	8,928,571	7,000,000

합계	14,337,168	13,000,000

상기 차입금과 관련하여 당사는 토지분양대금 반환청구권을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 24 참조)

20. 기타부채 및 당기법인세부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(기타유동부채)

선수금(*)	1,135,645	317,322

계약부채	2,128,273	487,012

예수금	167,016	213,329

소계	3,430,934	1,017,663

(이연법인세부채)

이연법인세부채	4,874,231	4,859,077

(당기법인세부채)

미지급법인세	6,189,613	7,808,340

합계	14,494,778	13,685,080

(주) 옵티머스 펀드 환매중지로 인한 NH투자증권의 상환의무가 있는 유동성지원금 302,580천원(전기말 317,322천원)이 포함되어 있으며, 환매중지와 관련하여 서울고등법원에 NH투자증권을 상대로 투자금반환청구의 소송을 진행하고 있습니다.

21. 순확정급여부채(자산)(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	9,403,147	8,886,079

사외적립자산의 공정가치	(10,333,457)	(9,881,689)

국민연금전환금	(5,064)	(5,064)

순확정급여부채(자산)(*)	(935,374)	(1,000,674)

(*) 당사는 확정급여부채를 초과하는 사외적립자산을 순확정급여자산으로 분류하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

원리금보장형	6,019,781	6,092,715

기타	4,313,676	3,788,974

합계	10,333,457	9,881,689

22. 충당부채당사는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간내에 경상적 부품수리 및 비경상적 부품개체, 수출제품의 하자로 인한 사고보상을 위하여 보증기간 (6개월~2년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

당반기와 전반기의 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초	694,074	757,104

충당부채전입액	574,754	314,000

미사용금액 환입	-	(164,585)

충당부채사용액	(268,794)	(159,560)

반기말	1,000,034	746,958

유동항목	740,816	426,630

비유동항목	259,218	320,328

23. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000 주	60,000,000주

1주당 액면금액	500 원	500원

발행한 주식의 수	21,562,395 주	21,562,395주

자본금	10,781,198 천원	10,781,198천원

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	44,044,715	44,044,715

자기주식처분이익	20,236,683	20,236,683

기타자본조정	(11,593,101)	(11,593,101)

기타자본잉여금	775,964	775,964

합계	53,464,261	53,464,261

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기타자본구성요소	1,256,550	1,256,550

(4) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	4,299,554	3,005,810

임의적립금

기업발전적립금	7,000,000	7,000,000

기업합리화적립금	38,683	38,683

기술개발준비금	215,833	215,833

미처분이익잉여금	172,462,232	163,492,532

합 계	184,016,302	173,752,858

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때가지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.한편, 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 12,937,437천원(전기: 10,187,398천원)은 2024년 4월 중에 지급되었습니다.

24. 우발부채 및 주요계약(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 백지어음 1매가 계약이행보증용으로 에스케이하이닉스㈜에 견질로 제공되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구분	약정한도액	실행액

KEB하나은행	동방성장론 담보대출 발행약정	2,000,000	-

산업은행	시설자금대출	16,000,000	6,000,000

신한은행	시설자금대출	10,000,000	10,000,000

합계	28,000,000	16,000,000

(3) 당반기말 현재 미결제된 통화선물 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

금융기관	계약일	만기일	계약환율	계약금액	비고

삼성선물	2024.06.12	2024.07.15	1,371.60	USD 8,650,000	매도포지션

2024.06.13	2024.07.15	1,374.90	USD 1,100,000	매도포지션

2024.06.17	2024.07.15	1,376.90	USD 1,100,000	매도포지션

2024.06.18	2024.07.15	1,378.50	USD 300,000	매도포지션

2024.06.20	2024.07.15	1,388.90	USD 800,000	매도포지션

합계	USD 11,950,000

(4) 당반기말 현재 담보설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정금액	종류

산업은행	토지분양대금 반환청구권	3,840,748	시설차입금 대출

신한은행	3,840,748	시설차입금 대출

작성기준일 이후 당사신축건물에 대하여 산업은행과 신한은행에 총 24,000,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 당사가 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	출자약정액	당반기말 현재 출자액	미이행출자액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	SVIC30호 신기술사업투자조합	2,000,000	1,962,760	37,240

IBK-BNW 기술금융 2018	1,000,000	948,700	51,300

(6) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역

(단위 : 천원,USD)

금융기관	부보금액	보증내역

서울보증보험	2,712	계약보증보험

KEB하나은행	USD 900,000	기타외화지급보증

(7) 당사는 종속기업인 SEMIgear와 기술 로열티 지급약정을 맺고 있습니다. 로열티 금액은 GENEVA 장비의 국내고객 및 국내고객의 해외지사 판매분에 대해 매출액의8~10%로 산정하고 있습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기와 전반기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	66,475,345	27,875,620

부품매출	4,167,271	2,653,032

용역매출	1,700,868	2,223,201

기타매출	1,222,653	1,169,974

합계	73,566,137	33,921,827

수익인식 시기

한 시점에 이행	70,642,616	30,528,653

기간에 걸쳐 이행	2,923,521	3,393,175

합계	73,566,137	33,921,827

(2) 계약잔액(단위 : 천원)

구 분	당반기말	당기초

매출채권	13,446,850	13,295,021

계약부채	2,128,273	487,013

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 180일입니다. 계약부채는 DEMO장비매출 등과 관련하여 수령한 선수금입니다.

당사가 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당반기와 전반기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

수익인식금액	-	637,078

26. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당반기와 전반기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	14,015,820	30,659,438	9,061,507	14,179,078

부품매출원가	991,833	1,721,220	437,283	1,146,537

용역매출원가	342,386	785,857	577,168	1,108,952

기타매출원가	83,764	167,528	83,764	171,070

합계	15,433,803	33,334,042	10,159,722	16,605,636

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,239,654	2,365,065	1,068,812	2,080,566

퇴직급여	133,002	270,672	118,056	236,113

복리후생비	172,363	337,868	166,186	309,728

여비교통비	84,274	152,683	71,388	114,944

통신비	3,549	6,371	2,526	4,810

세금과공과	42,424	65,050	20,727	40,139

감가상각비	369,266	487,950	146,553	293,922

무형자산상각비	271,234	651,910	373,274	740,608

보험료	4,606	11,436	1,658	2,850

기업업무추진비	40,439	64,436	18,954	30,673

광고선전비	-	4,092	-	-

차량유지비	11,209	20,639	6,024	12,434

포장비	97,719	198,271	34,600	76,147

운반비	146,265	229,150	29,090	87,160

지급수수료	1,517,434	3,064,244	894,193	1,940,432

판매수수료	135,892	136,071	190,333	190,785

도서인쇄비	197	1,125	768	1,904

소모품비	16,290	33,423	18,555	30,386

사무용품비	5,933	9,914	1,678	2,453

교육훈련비	22,505	37,939	2,881	11,650

회의비	7,964	12,828	5,684	9,305

수선비	39,819	65,171	20,017	32,382

연구비	2,635,652	4,642,496	1,433,207	2,426,013

임차료	6,659	12,931	1,277	2,628

판매보증비	234,122	574,754	88,454	151,310

수도광열비	43,601	99,751	39,609	90,022

산업안전보건관리비	2,758	9,474	4,190	8,621

판매보증충당금전입액	-	-	104,816	-

합계	7,284,829	13,565,716	4,863,509	8,927,986

(3) 당반기와 전반기 중 매출원가와 판매비와 관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

제품과 재공품의 변동	(6,508,064)	270,400

원재료 등의 사용	35,723,431	12,756,005

종업원급여	4,857,836	4,289,700

감가상각비 및 무형자산상각비	1,690,414	1,633,910

지급수수료 및 판매수수료	3,679,700	2,597,913

판매보증비	574,754	151,310

연구비 및 경상개발비	2,546,813	565,130

소모품비	900,341	613,251

외주가공비	1,650,125	716,810

기타	1,784,406	1,939,193

합계	46,899,758	25,533,622

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	903,035	1,892,452	592,186	1,201,980

배당금수익	14,854	36,669	31,034	31,034

외환차익	369,830	639,520	169,176	329,505

외화환산이익	120,873	349,501	(82,735)	33,769

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	564,795	872,787	(863,283)	1,280,787

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	135,373	135,381	125,120	392,544

파생상품거래이익	220,005	253,050	-	80,703

합계	2,328,765	4,179,359	(28,502)	3,350,322

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	110,840	112,964	325	5,458

외환차손	127,693	173,997	113,166	253,763

외화환산손실	(24,972)	15,259	(18,419)	15,282

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	2,023,476	2,231,927	1,716,481	1,813,604

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	4,371	4,371	-	-

파생상품거래손실	694,039	1,095,892	-	143,766

합계	2,935,447	3,634,410	1,811,552	2,231,873

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	78	144	-	7

배당금수익	-	1,897,999	-	3,796,500

잡이익	40,218	76,056	107,688	148,863

유형자산처분이익	-	-	999	999

합계	40,296	1,974,198	108,687	3,946,369

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,380	14,720	11,000	12,020

유형자산처분손실	-	315	-	-

잡손실	2,662	2,662	1,379	2,148

합계	4,042	17,697	12,379	14,168

29. 법인세비용

당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세비용

당기법인세부담액	6,497,480	2,076,852

과거기간 법인세 관련 당기 조정액	(548,485)	100,243

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	17,953	(43,918)

법인세비용	5,966,948	2,133,176

30. 주당이익(1) 기본주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	7,889,686,902	23,200,880,833	3,422,294,725	11,305,680,223

가중평균유통주식수	21,562,395	21,562,395	20,374,796	20,374,796

기본주당이익	366	1,076	168	555

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

구분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	21,562,395	182	3,924,355,890

당반기 가중평균유통주식수 : 3,924,355,890 ÷ 182일 = 21,562,3952) 전반기

구분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	20,374,796	181	3,687,838,076

전반기 가중평균유통주식수 : 3,687,838,076 ÷ 181일 = 20,374,796

(3) 희석주당이익당사는 당반기말 현재 보통주 청구가능증권이 없으므로 희석주당순이익을 산출하지 않았습니다.

31. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	기업의 명칭

종속기업	SEMIgear, Inc.

관계기업	피에스케이㈜

기타특수관계자	PSK ASIA, INC.

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.

Xinco Semiconductor Technology Co.Ltd(*)

PSK CHINA Co., Ltd

PSK Japan Inc.

PSK TECH AMERICA, INC.

에스이앤에스㈜

에스이앤티㈜

에스이앤아이㈜

유디에스㈜

(*) PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD. 의 종속회사입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	매출 등	매입 등

제품매출 및부품매출	용역매출	기타매출	배당금수익	재화매입	지급용역 및 기타매입

종속기업:

SEMIgear, Inc.	14,687,365	22,951	-	-	682,864	1,335,000

관계기업:

피에스케이㈜	3,904,086	1,097,586	1,204,004	1,897,999	-	403,020

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	1,187,842	165,622	-	-	-	286,413

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	395,215	47,605	-	-	-	80,166

PSK CHINA Co., Ltd.	-	-	-	-	-	155,142

유디에스㈜	-	-	2,952	-	8,060	726,096

에스이앤에스㈜	-	-	-	-	6,446	265,796

에스이앤티㈜	-	-	-	-	20,098	417,205

소계	1,583,057	213,227	2,952	-	34,604	1,930,818

합계	20,174,508	1,333,764	1,206,956	1,897,999	717,468	3,668,838

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	매출 등	매입 등

제품매출 및부품매출	용역매출	기타매출	배당금수익	재화매입	지급용역 및 기타매입

종속기업:

SEMIgear, Inc.	6,420,535	-	-	-	164,515	468,344

관계기업:

피에스케이㈜	2,485,613	1,239,781	1,147,803	3,795,998	-	340,980

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	651,633	56,440	-	-	-	309,652

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	216,001	80,486	-	-	-	100,976

PSK CHINA Co., Ltd.	-	-	-	-	-	45,168

PSK TECH AMERICA, INC.	10,402	-	-	-	-	-

유디에스㈜	-	-	-	-	8,060	575,360

에스이앤에스㈜	-	-	-	-	2,836	92,902

에스이앤티㈜	-	-	-	-	-	360,912

소계	878,036	136,927	-	-	10,896	1,484,970

합계	9,784,184	1,376,707	1,147,803	3,795,998	175,411	2,294,294

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내용은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

구분	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업 :

SEMIgear, Inc.	2,490,558	-	53,912	424,720	-

관계기업 :

피에스케이㈜	517,271	560,886	-	99,756	1,218,000

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	709,246	-	-	121,152	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	277,657	-	-	2,115	-

PSK CHINA Co., Ltd.	-	-	-	91,420	-

유디에스㈜	-	3,247	-	261,476	37,500

에스이앤에스㈜	-	-	-	58,239	-

에스이앤티㈜	-	-	-	85,556	-

소계	986,903	3,247	-	619,957	37,500

합계	3,994,731	564,133	53,912	1,144,432	1,255,500

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	채권	채무

매출채권	미수금	미지급금	임대보증금

종속기업 :

SEMIgear, Inc.	5,364,208	-	165,043	-

관계기업 :

피에스케이(주)	1,434,375	23,584	73,887	1,218,000

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	314,637	-	176,006	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	256,458	-	62,897	-

PSK CHINA Co., Ltd	-	-	50,503	-

유디에스㈜	-	-	140,679	-

에스이앤에스㈜	-	-	45,676	-

에스이앤티 ㈜	-	-	101,159	-

소계	571,095	-	576,920	-

합계	7,369,678	23,584	815,850	1,218,000

(4) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

급여	383,265	296,604

퇴직급여	95,592	72,322

합계	478,857	368,926

(7) 당사는 종속기업인 SEMIgear와 기술 로열티 지급약정을 맺고 있습니다. 로열티 금액은 GENEVA 장비의 국내고객 및 국내고객의 해외지사 판매분에 대해 매출액의8~10%로 산정하고 있습니다.

32. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 반기순이익조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용	5,966,948	2,133,176

이자비용	112,964	5,458

이자수익	(1,892,452)	(1,201,980)

외화환산손실	15,259	15,282

외화환산이익	(349,501)	(33,769)

퇴직급여	365,341	330,593

감가상각비	857,086	679,767

무형자산상각비	833,328	954,143

유형자산처분손실	315	-

유형자산처분이익	-	(999)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(872,787)	(1,280,787)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	2,231,927	1,813,604

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	(135,381)	(392,544)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	4,371	-

판매보증비	574,754	151,310

재고자산평가손실(환입)	(218,432)	3,223

배당금수익	(1,934,668)	(3,827,534)

합계	5,559,075	(651,057)

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권 및 기타채권	(637,128)	(941,528)

기타유동자산	(451,307)	(309,643)

재고자산	(9,412,861)	(2,443,550)

기타비유동자산	(12,521)	3,371

매입채무 및 기타채무	3,255,056	1,272,358

기타유동부채	2,413,271	2,057,995

퇴직급여부채	(300,041)	(4,053)

판매보증부채	(268,794)	(161,456)

합계	(5,414,325)	(526,505)

(3) 비현금거래당반기와 전반기 중 당사 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 유무형자산 대체	42,458,648	15,704

판매보증충당부채 유동성 대체	740,816	426,630

장기대여금 유동성 대체	148,311	158,744

장기차입금 유동성 대체	1,662,832	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 유동성 대체	1,452,915	-

사용권자산과 리스부채의 인식	220,482	-

(4) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금 변동	반기말

단기차입금(유동성분류 포함)	6,000,000	(6,000,000)	1,662,832	1,662,832

장기차입금	13,000,000	3,000,000	(1,662,832)	14,337,168

리스부채	-	(20,535)	220,482	199,947

임대보증금	1,218,000	37,500	-	1,255,500

합계	20,218,000	(2,983,035)	220,482	17,455,447

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금 변동	반기말

단기차입금	5,000,000	(5,000,000)	-	-

장기차입금	12,000,000	2,500,000	-	14,500,000

리스부채	60,164	(12,744)	684	48,104

임대보증금	1,218,000	-	-	1,218,000

합계	18,278,164	(2,512,744)	684	15,766,104

33. 영업부문 정보(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.

(2) 지역별 정보당반기와 전반기의 지역별 수익의 내용은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	국내	기타	합계

매출액	52,143,730	21,422,407	73,566,137

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	국내	기타	합계

매출액	20,432,417	13,489,410	33,921,827

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

금액	비율	금액	비율

A사	32,586,381	44%	8,080,677	24%

E사	14,710,317	20%	6,420,535	19%

B사	9,417,612	13%	622,233	2%

D사	6,205,676	8%	4,873,196	14%

F사	-	0%	3,519,199	10%