피에스케이홀딩스 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 28 기 1분기 : 2017년 3월 31일 현재
제 27 기 : 2016년 12월 31일 현재
피에스케이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 피에스케이 주식회사(이하, "지배회사")는 PSK Asia, Inc., Ltd. 등 4개의 종속기업(이하, 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배회사의 개요지배회사는 반도체 제조장비와 플랫판넬 디스플레이 제조장비의 제조와 판매 및 관련부품의 판매를 주요 목적사업으로 1990년 6월 11일 설립되었으며, 1997년 1월 7일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배회사는 2007년 중 경기도 평택시에서 경기도 화성시 삼성1로 4길 48(석우동)으로 본사를 이전하였으며, 설립시 자본금은 470,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐2016년 3월31일 현재 자본금은 10,166백만원(수권주식수: 60,000,000주, 1주당 액면금액: 500원, 발생주식수: 20,331,604주)입니다. 지배회사의 주요주주는 주식회사금영(32.13%)입니다.

1.2 종속기업 현황 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	자본금(천원)	업종	소재지	결산월	지분율(%)

SEMIgear, Inc.	6,449,290	반도체장비 제조업	미국	12월	100.0

PSK Asia, Inc., Ltd.	2,076,671	반도체장비 및 부품 판매업	대만	12월	100.0

PSK Tech America, Inc.	63,745	반도체장비 및 부품 판매업	미국	12월	100.0

서안비사과반도체설비유한공사	321,480	반도체장비 및 부품 판매업	중국	12월	100.0

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 당분기 및 전기의 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	SEMIgear, Inc.	PSK Asia, Inc., Ltd.	PSK Tech America, Inc.	서안비사과반도체설비유한공사

유동자산	20,261,632	9,155,253	1,434,091	558,630

비유동자산	1,100,865	315,608	22,339	177,734

자산계	21,362,496	9,470,861	1,456,431	736,364

유동부채	7,861,768	4,637,090	893,083	326,006

비유동부채	277,467	-	-	-

부채계	8,139,235	4,637,090	893,083	326,006

지배지분	13,223,262	4,833,771	563,348	410,358

자본계	13,223,262	4,833,771	563,348	410,358

매출	3,123,037	5,192,218	759,983	618,642

영업손익	131,649	727,446	(19,998)	162,371

분기순손익	55,129	503,622	(21,058)	162,817

분기총포괄손익	(1,037,322)	324,139	(68,670)	139,995

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래 상계 및 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다.

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	SEMIgear, Inc.	PSK Asia, Inc., Ltd.	PSK Tech America, Inc.	서안비사과반도체설비유한공사

유동자산	16,741,317	8,628,810	1,209,452	261,124

비유동자산	1,230,254	330,771	25,301	154,766

자산계	17,971,571	8,959,580	1,234,753	415,889

유동부채	3,411,886	4,449,948	602,736	145,514

비유동부채	299,101	-	-	-

부채계	3,710,987	4,449,948	602,736	145,514

지배지분	14,260,584	4,509,632	632,017	270,376

자본계	14,260,584	4,509,632	632,017	270,376

매출	1,332,370	2,229,560	872,979	289,129

영업손익	(994,515)	(185,066)	242,691	18,068

분기순손익	(596,302)	(205,891)	242,726	18,131

분기총포괄손익	(808,826)	(267,506)	227,647	16,755

2. 중요한 회계정책

연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.2.1 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	43,851,593	43,851,593	46,538,322	46,538,322

당기손익인식금융자산	기타금융자산	4,599,816	4,599,816	10,725,678	10,725,678

매도가능금융자산(*1)	34,253,904	34,253,904	34,632,876	34,632,876

대여금및수취채권	기타금융자산	30,527,124	30,527,124	34,621,836	34,621,836

매출채권및기타채권	45,087,947	45,087,947	17,382,383	17,382,383

금융자산 합계	158,320,385	158,320,385	143,901,095	143,901,095

상각후원가	매입채무및기타채무	30,372,559	30,372,559	18,656,669	18,656,669

금융부채 합계	30,372,559	30,372,559	18,656,669	18,656,669

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	4,599,816	-	4,599,816

매도가능금융자산	3,943,245	30,310,659	-	34,253,904

합 계	3,943,245	34,910,475	-	38,853,720

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	10,725,678	-	10,725,678

매도가능금융자산	3,500,174	31,132,702	-	34,632,876

합 계	3,500,174	41,858,380	-	45,358,554

라. 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(주)일신레져	2,000	2,000

㈜동부월드	160,000	160,000

디엠비마케팅연구소㈜	5	2,010

SVIC18호 신기술사업투자조합	870,800	950,800

SVIC30호 신기술사업투자조합	1,020,000	910,000

합계	2,052,805	2,024,810

상기 금융상품은 비상장 지분상품이며 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

5. 영업부문 정보가. 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결회사 전체를 반도체 제조 장비의 단일 보고 부문으로 결정하였습니다. 나. 지역별 정보당분기 및 전분기의 지역별 수익 및 성과의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	국내	기타	합 계

매출액	31,410,044	24,584,290	55,994,334

영업손익	7,028,958	5,501,487	12,530,445

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	국내	기타	합 계

매출액	11,611,037	11,905,268	23,516,305

영업손익	348,189	357,012	705,201

다. 주요 고객에 대한 정보연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 A사, B사 및 C사에 대한 당분기 매출액은 각각 29,433백만원(전분기 : 4,161백만원), 4,712백만원(전분기 : 7,517백만원) 및 6,219백만원(전분기 : 5,157백만원)입니다.

6. 기타금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동자산)

단기금융상품	30,525,124	34,619,836

당기손익인식금융자산	4,597,875	10,723,737

매도가능증권(단기)	23,600,511	23,025,329

소 계	58,723,510	68,368,902

(비유동자산)

장기금융상품	2,000	2,000

비유동당기손익자산	1,941	1,941

매도가능증권(장기)	12,706,321	13,630,475

소 계	12,710,262	13,634,416

합 계	71,433,772	82,003,318

나. 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예적금	11,000,000	13,625,500

특정금전신탁	8,000,000	9,000,000

ABSTB	11,525,124	11,994,336

소 계	30,525,124	34,619,836

장기금융상품

당좌개설보증금(주1)	2,000	2,000

정기예적금	-	-

소 계	2,000	2,000

합 계	30,527,124	34,621,836

(주1) 당좌개설보증금으로 처분이 제한되어 있습니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

주가연계증권(ELS)	1,474,665	1,941	1,457,066	1,941

기타파생결합증권(DLS)	3,123,210	-	3,140,809	-

합계	4,597,875	1,941	10,723,737	1,941

상기 금융상품은 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우로 보아 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.

라. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	1,358,004	2,585,241	1,104,704	2,395,470

비상장주식	-	2,052,928	-	2,022,928

수익증권	16,967,663	1,592,320	16,657,389	1,596,895

소 계	18,325,667	6,230,489	17,762,093	6,015,292

채무상품

토지수익연계채권	-	-	-	1,200,744

조건부자본증권	-	1,504,143	-	1,524,512

국공채	-	1,005,437	-	1,010,615

사모부동산투자신탁	-	2,116,000	-	2,074,470

자산유동화증권	3,024,212	-	3,054,942	-

회사채	-	997,377	1,003,601	996,648

외화채무증권	2,250,632	852,876	1,204,693	808,194

소 계	5,274,844	6,475,832	5,263,236	7,615,183

합 계	23,600,511	12,706,321	23,025,329	13,630,475

7. 매출채권및기타채권가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성 매출채권및기타채권)

매출채권	40,909,372	13,194,585

단기대여금	1,000,017	1,030,187

미수금	646,586	662,396

미수수익	180,328	175,271

소 계	42,736,303	15,062,439

(비유동성 매출채권및기타채권)

장기대여금	87,294	63,743

보증금	2,264,350	2,256,200

소 계	2,351,645	2,319,944

합 계	45,087,947	17,382,383

나. 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후 원가로 측정됩니다. 회수기일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	40,909,372	13,194,585

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

소 계	40,909,372	13,194,585

손상채권	-	-

소 계	-	-

합 계	16,834,656	14,995,177

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	20,309,841	(1,262,473)	19,047,368	20,118,090	(1,262,473)	18,855,617

상품	796,907	-	796,907	-	-	-

재공품	5,391,773	-	5,391,773	4,438,449	-	4,438,449

원재료	14,760,402	(823,592)	13,936,810	6,527,224	(834,307)	5,692,918

적송품	194,817	-	194,817	214,853	-	214,853

부품	1,870,539	-	1,870,539	1,822,833	-	1,822,833

합계	43,324,278	(2,086,065)	41,238,213	33,121,450	(2,096,780)	31,024,670

9. 관계기업투자가. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

유원미디어㈜	방송서비스업	대한민국	27.95%	-	27.95%	-

나. 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	지분법손익	기타변동	당분기말

유원미디어㈜	-	-	-	-

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	지분법손익	손상차손(1*)	전분기말

유원미디어㈜	965,765	(185,927)	(779,837)	-

(*1) 전기 중 유원미디어(주)는 손실이 누적되어 순자산가액이 현격하게 감소하여 손상이 발생하였다고 판단되어 손상차손을 인식하였습니다.

10. 유형자산가. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 유형자산은 다음과 같습니다.(1) 당분기 말

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	기타	합 계

취득원가	5,883,448	14,632,513	6,729,861	14,298,217	41,544,039

감가상각누계액	-	(3,901,956)	(4,542,914)	(7,821,044)	(16,265,914)

정부보조금	-	-	(136,233)	(675)	(136,908)

차감후 장부가액	5,883,448	10,730,557	2,050,714	6,476,498	25,141,217

(2) 전 기말(단위 : 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	기타	합 계

취득원가	5,883,448	14,632,513	6,676,661	14,233,602	41,426,224

감가상각누계액	-	(3,777,642)	(4,431,046)	(7,298,667)	(15,507,355)

정부보조금	-	-	(142,415)	(1,256)	(143,671)

차감후 장부가액	5,883,448	10,854,871	2,103,201	6,933,678	25,775,198

나. 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	기타(주1)	합 계

기초금액	5,883,448	10,854,871	2,103,201	6,933,678	25,775,198

취득및 자본적지출	-	-	53,200	483,446	536,646

처분	-	-	-	(202,160)	(202,160)

감가상각비	-	(124,314)	(105,687)	(686,249)	(916,249)

기타(주1)	-	-	-	(52,217)	(52,217)

기말금액	5,883,448	10,730,557	2,050,714	6,476,498	25,141,217

(주1) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. (2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	기타(주1)	합 계

기초금액	6,205,268	13,204,463	2,460,719	7,295,924	29,166,375

취득및 자본적지출	-	-	-	775,046	775,046

처분	-	-	-	(297,787)	(297,787)

감가상각비	-	(164,684)	(103,807)	(573,399)	(841,890)

기타(주1)	-	-	-	26,470	26,470

기말금액	6,205,268	13,039,780	2,356,912	7,226,254	28,828,213

(주1) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 11. 영업권당분기 및 전분기 영업권의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

당기초	손상차손인식액	환산효과	당분기말

10,360,310	-	(792,133)	9,568,177

(2) 전분기(단위 : 천원)

전기초	손상차손인식액	환산효과	전분기말

13,693,919	(3,760,083)	426,474	10,360,310

12. 무형자산가. 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	특허권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	19,322,541	1,967	4,457,168	2,699,817	26,481,492

상각누계액	(4,955,786)	(1,409)	(1,567,693)	-	(6,524,888)

손상차손누계액	-	-	-	(857,100)	(857,100)

순외환차이	(442,069)	-	-	-	(442,069)

차감후 장부가액	13,924,686	557	2,889,475	1,842,717	18,657,435

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	특허권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	18,152,361	1,967	4,390,104	2,699,817	25,244,249

상각누계액	(3,597,460)	(1,311)	(1,402,724)	-	(5,001,496)

손상차손누계액	-	-	-	(857,100)	(857,100)

순외환차이	660,322	-	-	-	660,322

차감후 장부가액	15,215,223	656	2,987,380	1,842,717	20,045,975

나. 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	특허권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	15,215,223	656	2,987,380	1,842,717	20,045,975

외부취득액	-	-	104,692	-	104,692

대체(주1)	67,788	-	-	-	67,788

무형자산상각비	(255,934)	(98)	(195,250)	-	(451,283)

기타(주2)	(1,102,391)	-	(7,347)	-	(1,109,738)

기말금액	13,924,686	557	2,889,475	1,842,717	18,657,435

(주1) 특허권 67,788천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다.(주2) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. (2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	특허권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	15,420,659	1,049	1,474,408	2,075,297	18,971,413

외부취득액	-	-	129,510	-	129,510

대체(주1)	105,494	-	-	-	105,494

무형자산상각비	(253,026)	(98)	(115,389)	-	(368,513)

기타(주2)	(227,280)	-	(1,563)	-	(228,844)

기말금액	15,045,847	951	1,486,965	2,075,297	18,609,060

(주1) 특허권 105,494천원은 선급비용에서 대체되었습니다.(주2) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

13. 순확정급여부채가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,200,557	8,394,314

사외적립자산의 공정가치	(7,361,388)	(7,941,260)

순확정급여부채	839,170	453,055

나. 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	7,361,388	7,941,260

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험감소를 목적으로 하고 있습니다. 따라서 연결회사는 가치변동 위험이 낮은 정기예금 등에 투자하는 상품에 사외적립자산을 예치하고 있습니다.

14. 충당부채연결회사는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간내에 경상적ㆍ비경상적 부품수리 및 부품교체, 수출제품의 하자로 인한 사고보상을 위하여 보증기간 (6개월~2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기 및 전기의 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	4,159,082	7,311,641

충당부채전입액 (판매보증비)	733,963	581,693

충당부채사용액	(914,127)	(3,734,252)

기말금액	3,978,918	4,159,082

15. 우발부채 및 주요계약 가. 보고기간 종료일 현재 지배회사의 백지어음 1매가 계약이행보증용으로 에스케이하이닉스㈜에 견질로 제공되어 있습니다. 나. 연결회사는 보고기간말 현재 중국 소재 K사 및 일본 소재 S사와 Agency 계약을 맺고 있으며, K사 및 S사를 통하여 판매한 매출의 최대 3~5%를 판매수수료로 지급하도록 하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기에 계상한 판매수수료는 총 50,252천원(전분기 : 22,833천원)입니다.다. 연결회사는 보고기간말 현재 중국 소재 K사 및 일본 소재 S사와 유지보수대행계약을 맺고 있으며, 이와 관련하여 당분기에 계상한 지급수수료는 총 30,151천원 (전분기 : 173,340천원)입니다.라. 연결회사는 보고기간말 현재 한국 소재 ㈜금영, 유럽 소재 T사 및 대만소재 H사와 Agency계약을 맺고 있으며, ㈜금영, T사 및 H사를 통하여 판매한 매출의 최대 4~14%를 판매수수료로 지급하도록 하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기에 계상한 판매수수료는 81,285천원(전분기 : 105,690천원)입니다. 마. 당분기말 현재 연결회사는 저작권 관련 소송 중에 있으며 당기말 현재 소송결과를 예측할 수 없습니다. 바. 약정사항당분기말과 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	금융기관

외상매출채권 담보대출 발행약정	5,000,000	5,000,000	하나은행

용역서비스 계약	1,000,000	-	에스이엔에스㈜

사. 파생상품당분기말 현재 미결제된 통화선물 계약내용은 다음과 같습니다.

금융기관	계약일	최종거래일	장부환율	통화	계약금액	비고

삼성선물	2014.07.14	2017.03.31	1,118.20	USD	8,160,000	매도포지션

16. 수익당분기 및 전분기에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	44,012,720	44,012,720	16,719,964	16,719,964

상품매출액	570,000	570,000	-	-

원재료매출액	11,079,038	11,079,038	6,740,653	6,740,653

기타매출액	332,576	332,576	55,688	55,688

합계	55,994,334	55,994,334	23,516,305	23,516,305

17. 매출원가 및 판매비와관리비가. 매출원가당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	25,283,946	25,283,946	9,547,124	9,547,124

상품매출원가	544,537	544,537	-	-

원재료매출원가	5,778,565	5,778,565	3,465,430	3,465,430

합계	31,607,048	31,607,048	13,012,553	13,012,553

나. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,394,262	2,394,262	2,513,438	2,513,438

퇴직급여	271,409	271,409	254,512	254,512

잡급	2,177	2,177	7,050	7,050

복리후생비	672,000	672,000	386,458	386,458

여비교통비	507,937	507,937	494,795	494,795

통신비	65,058	65,058	36,606	36,606

세금과공과	91,574	91,574	41,821	41,821

감가상각비	166,461	166,461	536,365	536,365

무형자산상각비	412,937	412,937	368,513	368,513

보험료	17,734	17,734	16,932	16,932

접대비	74,557	74,557	84,456	84,456

광고선전비	151,289	151,289	44,923	44,923

차량유지비	56,869	56,869	30,814	30,814

포장비	141,801	141,801	32,771	32,771

운반비	195,580	195,580	141,940	141,940

지급수수료	1,043,148	1,043,148	1,173,102	1,173,102

판매수수료	358,212	358,212	128,523	128,523

도서인쇄비	3,582	3,582	3,829	3,829

소모품비	109,683	109,683	57,725	57,725

사무용품비	20,579	20,579	4,755	4,755

교육훈련비	28,607	28,607	22,365	22,365

회의비	35,683	35,683	18,548	18,548

수선비	32,512	32,512	70,531	70,531

연구비	4,003,628	4,003,628	2,494,512	2,494,512

임차료	183,453	183,453	128,253	128,253

판매보증비	733,963	733,963	581,693	581,693

수도광열비	82,143	82,143	123,320	123,320

합 계	11,856,840	11,856,840	9,798,550	9,798,550

18. 금융이익 및 금융원가가. 당분기 및 전분기의 금융이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	213,763	213,763	153,719	153,719

매도가능금융자산	88,541	88,541	88,347	88,347

당기손익인식금융자산	4,932	4,932	-	-

대여금및수취채권	9,338	9,338	3,178	3,178

소 계	316,573	316,573	245,243	245,243

선물거래이익	727,764	727,764	485,737	485,737

외화환산이익	41,866	41,866	130,407	130,407

외환차익	465,324	465,324	255,827	255,827

소 계	1,234,954	1,234,954	871,971	871,971

합 계	1,551,527	1,551,527	1,117,214	1,117,214

나. 당분기 및 전분기의 금융원가는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,884,597	1,884,597	163,602	163,602

외화환산손실	1,545,677	1,545,677	477,707	477,707

선물거래손실	16,320	16,320	308,710	308,710

합계	3,446,594	3,446,594	950,018	950,018

19. 기타영업외손익가. 당분기 및 전분기의 기타영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	3,182	3,182	600	600

수입수수료	30,000	30,000	54,495	54,495

매도가능금융자산처분이익	171,884	171,884	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	88,335	88,335	259,973	259,973

당기손익인식금융자산처분이익	20,358	20,358	28,558	28,558

유형자산처분이익	3,813	3,813	65	65

잡이익	56,416	56,416	58,117	58,117

합 계	373,988	373,988	401,810	401,810

나. 당분기 및 전분기의 기타영업외비용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	13,010	13,010	55,240	55,240

매도가능금융자산처분손실	-	-	147,667	147,667

당기손익인식금융자산평가손실	127,518	127,518	33,077	33,077

유형자산처분손실	8	8	-	-

잡손실	123,762	123,762	2,108	2,108

합 계	264,298	264,298	238,092	238,092

20. 법인세비용 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.3% (전분기 : 31.3%) 입니다.

21. 주당이익가. 기본주당순이익당분기와 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	8,567,188,250	8,567,188,250	644,754,716	644,754,716

가중평균 유통보통주식수	20,331,604	20,331,604	20,331,604	20,331,604

기본주당순이익	421원/주	421원/주	32원/주	32원/주

나. 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

구 분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	20,331,604	90	1,829,844,360

주식선택권 행사	-	-	-

합 계	20,331,604	-	1,829,844,360

당분기 가중평균유통주식수 : 1,829,844,360 ÷ 90일 = 20,331,604

(2) 전분기

구 분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	20,331,604	91	1,850,175,964

주식선택권 행사	-	-	-

합계	20,331,604	-	1,850,175,964

전분기 가중평균유통주식수 : 1,850,175,964 ÷ 91일 = 20,331,604

다. 희석주당순이익

당분기와 전분기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(원)	8,567,188,250	8,567,188,250	644,754,716	644,754,716

(+)주식선택권으로 인한 비용	-	-	-	-

합 계 (I)	8,567,188,250	8,567,188,250	644,754,716	644,754,716

가중평균유통주식수	20,331,604	20,331,604	20,331,604	20,331,604

주식선택권행사시 주식수	-	-	-	-

합계 (II)	20,331,604	20,331,604	20,331,604	20,331,604

희석주당이익((I)/(II))	421원/주	421원/주	32원/주	32원/주

22. 특수관계자 거래가. 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	지배, 종속회사의 명칭

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜금영

관계회사	유원미디어㈜

기타특수관계자	에스이앤에스㈜

나. 특수관계자와의 주요 거래내용 (1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	수입수수료	유형자산처분이익	원재료매입	지급용역 및 기타매입

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜금영	870,823	30,000	3,816	4,058,747	303,788

기타특수관계자	에스이앤에스㈜	-	-	-	-	83,330

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	수입수수료	원재료매입	지급용역 및 기타매입

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜금영	428,086	33,000	757,469	193,110

다. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	임차보증금	매입채무	미지급금

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜금영	12,075	-	-	72,000	1,888,596	24,198

관계회사	유원미디어㈜	-	-	950,000	-	-	-

기타특수관계자	에스이앤에스㈜	-	-	-	-	-	91,663

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	임차보증금	매입채무	미지급금

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜금영	21.684	28,729	-	72,000	444,623	24,110

관계회사	유원미디어㈜	-	-	950,000	-	-	-

기타특수관계자	에스이앤에스㈜	-	-	-	-	-	91,663

라. 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	343,513	328,828

퇴직급여	55,754	39,407

합 계	399,268	368,236

23. 현금흐름표 가. 영업활동으로 창출한 현금당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

당기순이익(손실)	8,567,188	644,755

손익항목의 조정:	5,327,113	2,595,835

법인세비용	2,177,881	293,904

이자수익	-	(1,985)

외화환산손실	1,545,677	477,707

외화환산이익	(41,866)	(130,407)

선물거래손실	16,320	308,710

선물거래이익	(727,764)	(485,737)

퇴직급여	412,234	351,944

감가상각비	916,249	841,890

무형자산상각비	451,283	368,513

유형자산처분이익	(3,813)	(65)

유형자산처분손실	8	-

지분법손실	-	97,456

당기손익지정금융자산평가이익	(88,335)	(259,973)

당기손익지정금융자산평가손실	127,518	33,077

당기손익지정금융자산처분이익	(20,358)	(28,558)

매도가능금융자산처분이익	(171,884)	-

매도가능금융자산처분손실	-	147,667

판매보증비	733,963	581,693

자산부채의 변동 :	(22,610,084)	(10,717,475)

매출채권의 감소(증가)	(28,691,730)	(2,061,959)

미수금의 감소(증가)	15,707	(438,229)

미수수익의 감소(증가)	(316,573)	(245,243)

선급금의 증가	(66,821)	(55,608)

선급비용의 증가(감소)	61,180	12,053

재고자산의 증가(감소)	(10,213,543)	(6,048,703)

선급부가세의 감소(증가)	(171,537)	56,596

매입채무의 감소(증가)	8,837,210	1,449,877

미지급금의 감소(증가)	(727,902)	(1,518,979)

미지급비용의 감소(증가)	(1,780,393)	(313,066)

선수금의 감소	133,360	(71,581)

선수수익의 증가(감소)	3,277,118	(16)

이연수익의 증가(감소)	8,181,067	-

예수금의 감소	(382,868)	(61,775)

판매보증충당부채의 감소	(914,127)	(1,408,294)

순확정급여부채의 증감	(26,119)	(12,547)

영업활동으로 창출된 현금	(8,715,783)	(7,476,886)

나. 비현금거래당분기 및 전분기 중 연결회사 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 특허권 대체	67,788	105,494