피에스케이홀딩스 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일: 2021년 09월 30일) (단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제32기 3분기	단기매출채권	9,176,303	-	0.00%

미수금	312,707	14,053	4.49%

합 계	9,489,010	14,053	0.15%

제31기	단기매출채권	8,019,990	0	0.0%

미수금	119,075	0	0.0%

합 계	8,139,065	0	0.0%

제30기	단기매출채권	1,582,225	0	0.0%

미수금	1,387	0	0.0%

합 계	1,583,612	0	0.0%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동

(기준일: 2021년 09월 30일) (단위 : 천원)

구 분	제32기 3분기	제31기	제30기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	14,053	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	14,053	-	-

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 연체 30일 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체기간 30일 이후의 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일: 2021년 09월 30일) (단위 : 천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과~ 1년 이하	1년 초과~ 3년 이하	3년 초과	계

금액	8,492,562	761,838	234,610	-	9,489,010

구성비율	89%	8%	2%	0%	100%

나. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일: 2021년 09월 30일) (단위 : 백만원,%)

사업부문	계정과목	제32기 3분기	제31기	제30기	비고

반도체장비	원재료	4,720	6,716	1,884	-

재공품	911	486	511	-

제 품	7,804	4,299	405	-

적송품	138	159	4	-

미착품	3	1	-	-

소 계	13,577	11,661	2,804	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	5%	5%	2%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.8회	2.5회	3.3회	-

※ 제 31기 재고자산회전율의 기초재고는 분할 전 재고금액으로 산출하였고, 연환산 매출원가 및 기말재고는 분할 후 금액으로 산출하였습니다. ※ 제30기는 합병 전 피에스케이홀딩스(평택소재)의 재무현황 입니다

(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 매년 말 기준으로 년 1회 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다. 2020년 재고실사는 2021년 1월 1일 감사인의 입회하에 실시되었습니다. 재고조사시점에 재고자산 변동내역과 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다. 2) 실사방법단가 100만원 이상하는 재고는 전수조사, 단가 100만원 미만 재고자산은 2020년말 미소진 품목 중 체화가능성 품목의 표본조사 방식으로 진행하였습니다. 3) 재고자산의 내역

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	잔액

제품	5,281,558	5,281,558	(561,794)	4,719,764

재공품	911,215	911,215	-	911,215

원재료	7,804,359	7,804,359	-	7,804,359

적송품	138,485	138,485	-	138,485

미착품	3,266	3,266	-	3,266

합계	14,138,883	14,138,883	(561,794)	13,577,089

다. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 범주별 장부가액 및 공정가치

보고기간말 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	37,106,737	37,106,737	34,965,204	34,965,204

상각후원가 측정 금융자산	매출채권및기타채권	9,918,956	9,918,956	9,076,617	9,076,617

기타금융자산	25,983,260	25,983,260	25,678,923	25,678,923

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	56,500,327	56,500,327	28,070,306	28,070,306

금융자산 합계	129,509,279	129,509,279	97,791,050	97,791,050

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	13,129,866	13,129,866	5,718,615	5,718,615

차입금	13,600,000	13,600,000	5,332,367	5,332,367

사채	-	-	9,651,214	9,651,214

리스부채	325,026	325,026	324,348	324,348

금융부채 합계	27,054,892	27,054,892	21,026,544	21,026,544

※ 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

경영진은 상기 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치의 추정 활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(펀드 장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결기업이 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	설 명

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

당분기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	21,506,842	30,372,802	4,620,682	56,500,327

전기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	15,242,646	9,830,126	2,997,535	28,070,306

(3) 유형자산 공정가치와 평가방법당사는 본 보고서 공시기준일 현재 유형자산 재평가를 실시하지 않았습니다.

라. 금융상품 범주별 손익(1) 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	150,982	431,058	294,041	625,000

배당금수익	132	32,627	349	15,233

외화매매이익	140,221	380,352	72,278	638,128

외화평가이익	100,029	186,737	(109,654)	93,950

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(7,059,548)	8,951,210	2,885,726	7,650,049

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	15,507	34,927	650,559	787,512

합계	(6,652,677)	10,016,911	3,793,300	9,809,873

(2) 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	18,683	118,113	77,808	115,354

외화매매손실	32,366	200,691	272,401	312,198

외화평가손실	6,456	29,858	58,283	245,556

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	48,240	128,385	(93,595)	1,615,965

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	(206)	63,851	3,367	7,807

파생상품평가손실	-	-	-	(7,941)

파생상품거래손실	-	-	-	6,225

합계	105,539	540,897	318,265	2,295,164

마. 금융자산 연령분석

보고기간 종료일 현재 비파생금융자산부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합계

현금및현금성자산	37,106,737	-	-	37,106,737

매출채권및기타채권	9,692,944	165,000	61,011	9,918,956

기타금융자산	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융자산	25,981,260	2,000	-	25,983,260

당기손익-공정가치 측정 금융자산	29,393,727	27,106,599	56,500,327

금융자산합계	102,174,669	167,000	27,167,610	129,509,279

매입채무및기타채무	11,844,900	-	1,284,966	13,129,866

차입금	5,018,564	-	10,151,021	15,169,585

리스부채	146,515	178,511	-	325,026

금융부채합계	17,009,979	178,511	11,435,987	28,624,477

(주) 만기일까지의 이자비용 추정액을 포함한 금액입니다.

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합계

현금및현금성자산	26,960,752	-	26,960,752

매출채권및기타채권	1,630,457	-	641,476	2,271,933

기타금융자산	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융자산	11,884,707	-	-	11,884,707

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,668,393	919,671	1,931	7,589,995

금융자산합계	47,144,309	919,671	643,407	48,707,387

매입채무및기타채무	4,594,713	-	1,123,902	5,718,616

차입금	5,334,862	-	-	5,334,862

사채	-	10,000,000	-	10,000,000

리스부채	137,409	-	186,939	324,348

금융부채합계	10,066,985	10,000,000	1,310,841	21,377,826

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연 결 실 체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.