피에스케이홀딩스 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 30 기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 29 기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
피에스케이홀딩스 주식회사와 그 종속기업(구, 피에스케이 주식회사와 그 종속기업)

1. 일반적인 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 피에스케이홀딩스 주식회사(이하, "지배기업")는 SEMIgear, Inc. 1개의 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결기업")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배기업의 개요 지배기업은 반도체 제조장비와 플랫판넬 디스플레이 제조장비의 제조와 판매 및 관련부품의 판매를 주요 목적사업으로 1990년 6월 11일 설립되었으며, 1997년 1월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2007년 중 경기도 평택시에서 경기도 화성시 삼성1로 4길 48(석우동)으로 본사를 이전하였으며, 설립시 자본금은 470,000천원이었으나 수차의 증자 및 인적분할 등의 결과 2019년 9월 30일 현재 자본금은 2,783 백만원(수권주식수: 60,000,000주, 1주당 액면금액: 500원, 발행주식수: 5,566,584주)입니다. 지배기업의 주요주주는 피에스케이홀딩스 주식회사(평택 소재지)( 32.13 %)입니다. 한편 지배기업은 2018년 12월 19일자 이사회 결의 및 2019년 2월 15일자 임시주주총회의 승인에 따라 2019년 4월 1일을 분할기일로 하여 반도체 후공정 장비제조 사업부문등을 영위할 존속법인인 피에스케이홀딩스 주식회사와 반도체 전공정 장비제조사업부문 등을 영위할 신설법인인 피에스케이 주식회사로 인적분할하였습니다.

1.2 종속기업 현황 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	자본금(천원)	업종	소재지	결산월	지분율(%)

SEMIgear, Inc.	6,449,290	반도체장비 제조업	미국	12월	100.0

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 재무상태와 당분기 및 전분기의 재무성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	분기순이익

당분기:

SEMIgear, INC	23,990,339	6,528,049	17,462,290	5,811,741	(150,684)

전분기:

SEMIgear, INC	23,728,542	6,671,161	17,057,381	15,412,771	2,742,377

PSK Asia, Inc., Ltd. (주1)	17,441,133	8,870,773	8,570,359	17,087,439	2,694,478

PSK TECH AMERICA INC. (주1)	2,945,971	1,815,814	1,130,157	2,945,347	318,560

PSK(CHINA) CO., LTD. (주1)	4,749,748	2,717,057	2,032,691	3,852,952	662,477

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD. (주1)	5,602,988	3,748,225	1,854,762	4,057,794	1,700,199

(주1) 당분기 중 인적분할에 따라 분할신설법인로 대체되었습니다. 상기 요약 재무정보는 내부거래 상계 및 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준연결기업의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제10 34호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

( 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호'약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스 이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일 모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.

기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 연결기업이 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.

연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결기업은 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.

기업회계기준서 제1116호의 채택으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 없으며, 최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	증가(감소)

자산

사용권자산	829,204

총자산	829,204

부채

리스부채(유동)	295,919

리스부채(비유동)	533,285

총부채	829,204

1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과

연결기업은 다양한 유형의 건물, 차량운반구에 대한 리스 계약을 체결하고있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결기업은 연결기업이 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전된 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결기업이 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다.동 기준서는 연결기업이 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. - 종전에 운용리스로 분류한 리스

연결기업은 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 모든 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것으로, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

연결기업이 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용

ㆍ최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체

ㆍ최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용

ㆍ최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외

ㆍ연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용

2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	증가(감소)

2018년 12월 31일의 운용리스 약정	1,052,187

2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율	3.64%

2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	957,040

감소:

단기리스 및 소액자산리스와 관련된 약정	(127,836)

2019년 1월 1일의 리스부채	829,204

2) 새로운 회계정책의 요약

연결기업이 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.:

- 사용권자산

연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결기업이 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

- 리스부채

연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

- 단기리스 및 소액자산리스

연결기업은 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장 비 (예, 5백만원 이하인 리스) 에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

- 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단

연결기업은 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결기업은 일부 리스에 대해 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 연결기업은이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결기업은 리스 기간을 재평가 합니다. 연결기업은 차량운반구에 대해서는 4년이하의 기간동안 임차하는 정책을 가지고 있기 때문에연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에 대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다.(2) 기업회계기준해석서 제2123호‘법인세 처리의 불확실성’(제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지

- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 연결기업의 연결재무제표에 영향을 미치지 않습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’(개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업이 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 연결기업은 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결기업은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 2015-2017 연차개선

(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’(개정)

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’(개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’(개정)

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 공정가치가. 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기말

장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	27,376,600	27,376,600

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	13,633,844	13,633,844

상각후원가 측정 금융자산	기타금융자산	2,000	2,000

매출채권및기타채권	14,576,243	14,576,243

금융자산 합계	55,588,687	55,588,687

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	5,771,149	5,771,149

리스부채	564,710	564,710

당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	130,677	130,677

금융부채 합계	6,466,536	6,466,536

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	전기말

장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	56,363,884	56,363,884

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	46,128,589	46,128,589

상각후원가 측정 금융자산	기타금융자산	38,929,687	38,929,687

매출채권및기타채권	48,791,697	48,791,697

금융자산 합계	190,213,857	190,213,857

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	25,513,607	25,513,607

당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	139,616	139,616

금융부채 합계	25,653,223	25,653,223

나. 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 (관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정상기 외의 금융상품 중 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

라. 수준3으로 분류된 항목의 평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수	관측가능하지 않은 투입변수변동에 대한 공정가치 영향

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	DCF모형, 순자산가치,유사기업비교법 등	할인율	할인율 하락에 따라공정가치 상승

성장률	성장률 상승에 따라공정가치 상승

마. 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,580,650	6,184,794	2,868,400	13,633,844

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	130,677	-	130,677

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,585,731	39,480,531	3,062,327	46,128,589

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	139,616	-	139,616

4. 범주별 금융상품가. 금융상품 범주별 장부금액(1) 당분기말

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	27,376,600	27,376,600

매출채권및기타채권	-	14,576,243	14,576,243

기타금융자산(유동)	5,107,502	-	5,107,502

기타금융자산(비유동)	8,526,342	2,000	8,528,342

합 계	13,633,844	41,954,843	55,588,687

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	5,771,149	5,771,149

리스부채	-	564,710	564,710

기타금융부채	130,677	-	130,677

합 계	130,677	6,335,860	6,466,536

(2) 전기말(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	56,363,884	56,363,884

매출채권및기타채권	-	48,791,697	48,791,697

기타금융자산(유동)	26,770,434	38,411,661	65,182,095

기타금융자산(비유동)	19,358,155	518,026	19,876,180

합 계	46,128,589	144,085,268	190,213,857

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	25,513,607	25,513,607

기타금융부채	139,616	-	139,616

합 계	139,616	25,513,607	25,653,223

나. 금융상품 범주별 순손익(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	상각후원가 측정금융자산/부채	합 계

이자수익	-	351,419	351,419

배당금수익	10,467	-	10,467

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	2,188,846	-	2,188,846

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	36,811	-	36,811

외화매매이익	-	814,288	814,288

외화평가이익	-	723,102	723,102

파생상품평가이익	8,939	-	8,939

파생상품거래이익	5,850	-	5,850

금융수익 합계	2,250,913	1,888,809	4,139,722

이자비용	-	14,739	14,739

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	667,314	-	667,314

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	815	-	815

외화매매손실	-	484,504	484,504

외화평가손실	-	139,347	139,347

파생상품거래손실	460,350	-	460,350

금융원가 합계	1,128,479	638,590	1,767,070

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	상각후원가 측정금융자산/부채	합 계

이자수익	-	462,678	462,678

배당금수익	14,965	-	14,965

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	242,237	-	242,237

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	283,324	-	283,324

외화매매이익	-	815,916	815,916

외화환산이익	-	643,999	643,999

선물거래이익	278,101	-	278,101

파생상품거래이익	50,000	-	50,000

금융수익 합계	868,626	1,922,592	2,791,218

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	662,047	-	662,047

외화매매손실	-	492,004	492,004

외화환산손실	-	39,097	39,097

선물거래손실	671,925	-	671,925

파생상품평가손실	200,533	-	200,533

파생상품거래손실	59,075	-	59,075

금융원가 합계	1,593,580	531,100	2,124,681

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,295	5,753

보통예금	24,371,055	33,680,094

현금등가물	3,003,250	21,826,700

선물거래예치금 (주)	-	851,337

합 계	27,376,600	56,363,884

(주) 전기말 현재 449,398천원이 선물거래예치금으로 인출이 제한되어 있습니다.

6. 기타금융자산가. 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

상각후원가 측정 금융자산	-	38,411,661

당기손익-공정가치 측정 금융 자산	5,107,502	26,770,434

소 계	5,107,502	65,182,095

비유동자산

상각후원가 측정 금융자산	2,000	518,026

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,526,342	19,358,155

소 계	8,528,342	19,876,180

합 계	13,635,844	85,058,276

나. 상각후원가 측정 금융자산보고기간종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동자산)

ABSTB	-	11,112,561

외화정기예금	-	16,299,100

정기예적금	-	11,000,000

소 계	-	38,411,661

(비유동자산)

당좌개설보증금 (주1)	2,000	2,000

순확정급여자산	-	516,026

소 계	2,000	518,026

합 계	2,000	38,929,687

(주1) 당좌개설보증금으로 처분이 제한되어 있습니다.

다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동자산)

DLS	-	10,349,349

Wrap	3,633,915	2,484,492

상장주식	365,245	381,401

펀드	1,108,342	7,047,889

MMT	-	-

자사주 신탁	-	6,507,304

소계	5,107,502	26,770,435

(비유동자산)

직접보유주식	4,472,072	3,460,997

직접보유채권	-	8,589,138

펀드	1,183,930	4,502,360

파생상품투자신탁	1,941	-

출자금	2,868,400	2,805,660

소계	8,526,342	19,358,155

합계	13,633,844	46,128,590

7. 매출채권및기타채권가. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 매출채권및기타채권

매출채권	10,011,604	43,561,106

단기대여금	480,690	611,245

미수금	3,796,770	1,427,671

미수수익	15,405	380,944

소 계	14,304,470	45,980,966

비유동성 매출채권및기타채권

장기대여금	225,254	784,043

보증금	46,519	2,026,687

소 계	271,773	2,810,730

합 계	14,576,243	48,791,696

나. 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후 원가로 측정됩니다. 제품매출에 대한 평균신용공여기간은 90일입니다. 회수기일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	10,011,604	43,561,106

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

소 계	10,011,604	43,561,106

손상채권	-	-

합 계	10,011,604	43,561,106

8. 재고자산보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	6,858,735	-	6,858,735	24,324,834	(2,853,756)	21,471,078

재공품	635,736	-	635,736	4,232,596	-	4,232,596

원재료	5,242,934	(583,453)	4,659,482	32,768,278	(1,257,586)	31,510,692

적송품	151,268	-	151,268	681,955	-	681,955

미착품	-	-	-	11,491	-	11,491

합 계	12,888,673	(583,453)	12,305,220	62,019,154	(4,111,342)	57,907,812

9. 관계기업투자보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액(주)	지분율	장부금액(주)

유원미디어㈜	방송서비스업	대한민국	27.95%	-	27.95%	-

(주) 전기 이전에 유원미디어㈜는 계속적인 영업손실 및 이로 인한 자본잠식으로 손상이 발생하였다고 판단되어 전액 손상차손을 인식하였습니다.

10. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	45,932,688	27,996,700

취득 및 자본적지출	8,180,468	34,542,902

대체(주1)	(3,326,017)	(14,552,748)

처분	(71,338)	(720,396)

인적분할(주2)	(26,899,184)	-

감가상각비	(2,007,791)	(3,381,586)

환율변동	220,460	30,412

분기말금액	22,029,286	43,915,284

(주1) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.(주2) 당분기 중 인적분할에 따라 분할신설법인으로 대체되었습니다.

11. 사용권자산 및 리스부채 가. 리스활동의 특성

구 분	용도

건물	업무용

차량운반구	업무용

나. 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	589,092	(123,738)	465,354

차량운반구	113,963	(39,385)	74,578

합 계	703,055	(163,123)	539,932

다. 당분기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액(주1)	취득액	인적분할(주2)	감가상각비	기말금액

건물	645,333	40,842	(97,084)	(123,738)	465,354

차량운반구	183,871	-	(69,908)	(39,385)	74,578

합 계	829,204	40,842	(166,992)	(163,123)	539,932

(주1) 기초금액은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 효과입니다.(주석 2 참조)(주2) 당분기 중 인적분할에 따라 분할신설법인으로 대체되었습니다.

라. 당분기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액(주1)	취득액	이자비용	지급액	인적분할(주2)	외화환산손익	기말금액

건물	645,333	40,842	12,114	(150,900)	(97,084)	43,502	493,808

차량운반구	183,871	-	1,496	(40,163)	(69,908)	(4,394)	70,902

합 계	829,204	40,842	13,610	(191,063)	(166,992)	39,108	564,710

(주1) 기초금액은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 효과입니다.(주석 2 참조)(주2) 당분기 중 인적분할에 따라 분할신설법인으로 대체되었습니다. 마. 당사는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 20백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 10백만원을 인식하였습니다.

12. 영업권당분기 및 전분기 영업권의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

당기초	손상차손인식액	환산효과	당분기말

4,757,423	-	354,009	5,111,432

(2) 전분기(단위 : 천원)

전기초	손상차손인식액	환산효과	전분기말

4,558,719	-	175,728	4,734,447

13. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	16,532,342	17,190,572

외부취득액	1,147,000	290,440

대체(주1)	3,250,660	315,438

인적분할(주2)	(2,880,273)	-

상각	(1,594,459)	(1,387,242)

환율변동	869,045	452,482

분기말금액	17,324,316	16,861,690

(주1) 당분기 중 특허권 93,594천원 및 소프트웨어 3,157,067천원은 건설중인자산에서대체되었습니다. 또한, 전분기 중 특허권 87,038천원 및 소프트웨어 228,400천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다. (주2) 당분기 중 인적분할에 따라 분할신설법인으로 대체되었습니다.

14. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산 및 법인세자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(기타유동자산)

선급금	314,254	143,444

선급비용	159,107	346,052

선급부가세	-	2,292,411

소 계	473,360	2,781,907

(기타비유동자산)

장기선급비용	33,928	171,738

(당기법인세자산)

당기법인세자산	162,074	-

합 계	669,362	2,953,646

15. 매입채무및기타부채당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동부채)

매입채무	1,702,626	16,213,551

미지급금	2,891,405	2,682,891

미지급비용	705,453	6,429,228

소 계	5,299,484	25,325,670

(비유동부채)

임대보증금	430,000	21,000

장기미지급비용	41,665	166,937

소 계	471,665	187,937

합 계	5,771,149	25,513,607

16. 기타부채 및 당기법인세부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(기타유동부채)

선수금	1,951,180	1,050,698

선수수익	4,108,565	1,361,736

예수금	169,986	735,850

기타의유동부채	-	108,957

소 계	6,229,731	3,257,241

(법인세부채)

미지급법인세	532,196	11,449,908

합 계	6,761,928	14,707,149

17. 순확정급여부채보고기간종료일 현재 연결기업의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,850,644	12,673,882

사외적립자산의 공정가치	(3,047,919)	(13,189,907)

순확정급여부채(자산)	2,802,725	(516,026)

18. 충당부채연결기업은 판매한 제품 및 원재료와 관련하여 보증수리기간내에 경상적ㆍ비경상적 부품수리 및 부품교체, 수출제품의 하자로 인한 사고보상을 위하여 보증기간(6개월~2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.당분기 및 전분기의 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	5,163,827	4,142,883

설정	904,264	7,875,073

사용	(1,719,339)	(6,626,385)

인적분할(주1)	(3,487,718)

분기말	861,033	5,391,572

(주1) 당분기 중 인적분할에 따라 분할신설법인으로 대체되었습니다.

19. 자본금과 잉여금가. 자본금

내 용	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면가액	500원	500원

발행한 주식의 수	5,566,584주	20,331,604주

자본금	2,783,292천원	10,165,802천원

나. 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당분기말	전기말

주식발행초과금	-	26,668,652

자기주식처분이익	4,811,613	4,811,613

감자차손	(150,792,457)	-

자기주식	(2,788,150)	(3,497,465)

기타자본잉여금	775,964	775,964

합 계	(147,993,030)	28,758,763

다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당분기말	전기말

지분법자본변동	-	82,891

해외사업환산손익	1,221,608	(708,485)

합 계	1,221,608	(625,594)

라. 보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당분기말	전기말

법정적립금	4,736,249	3,928,805

임의적립금	2,142,589	2,142,589

미처분이익잉여금	228,670,738	227,226,432

합 계	235,549,575	233,297,826

20. 배당 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 8,074 백만원은 2019년 4 월에 지급되었습니다.

21. 우발부채 및 주요계약

가. 당분기말 현재 연결기업의 백지어음 1매가 계약이행보증용으로 에스케이하이닉스㈜에 견질로 제공되어 있습니다 . 나. 약정사항보고기간종료일 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	금융기관

외상매출채권 담보대출 발행약정	5,000,000	5,000,000	KEB하나은행

다. 파생상품당분기말 현재 미결제된 통화선물 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	계약일	만기일	계약환율	통화	계약금액	비고

시티은행(주1)	2019.02.12	2020.02.12	1,146.40	USD	2,500,000	매도포지션

(주1) 매월 마지막 영업일에 USD 500,000를 매도하는 계약이며, 누적 내재가치가 100원이 되면 소멸됩니다.

라. 당분기말 현재 연결기업이 당기손익-공정가치 측정 금융자산 투자에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	출자약정액	당분기말 현재 출자액	미이행출자액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	SVIC30호 신기술사업투자조합	2,000,000	1,856,480	143,520

IBK-BNW 기술금융 2018	1,000,000	395,300	604,700

마. 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

금융기관	당기말	보증내역	비고

서울보증보험	2,712	이행계약보증보험	2025.05.21 만료(태양광 사업)

서울보증보험	64,500	이행하자보증보험	2020.08.28 만료(장비구매계약)

22. 수익당분기 및 전분기에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형

제품매출액	6,312,053	14,263,908	14,349,094	40,037,880

상품매출액	-	3,608,000	-	-

원재료매출액	3,062,464	4,825,550	1,041,766	2,838,620

용역매출액	525,870	2,431,395	147,910	384,738

기타매출액	542,734	2,268,297	570,524	587,795

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	10,443,122	27,397,150	16,109,294	43,849,032

수익인식 시기

한 시점에 이행	9,917,252	24,965,755	15,961,384	43,464,295

기간에 걸쳐 이행	525,870	2,431,395	147,910	384,738

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	10,443,122	27,397,150	16,109,294	43,849,032

23. 매출원가 및 판매비와관리비가. 매출원가당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	4,381,119	9,491,911	8,407,798	22,792,620

상품매출원가	-	1,140,625	-	-

원재료매출원가	2,377,691	3,361,676	776,081	2,004,693

용역매출원가	268,912	1,203,161	91,558	222,151

합 계	7,027,722	15,197,373	9,275,437	25,019,465

나. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	794,745	2,200,987	498,281	1,685,531

퇴직급여	205,996	492,423	53,590	160,779

잡급	944	4,679	567	2,494

복리후생비	127,056	489,068	100,113	302,532

여비교통비	25,782	88,699	58,009	139,995

통신비	10,074	19,718	1,630	7,478

세금과공과	51,134	76,484	49,053	102,758

감가상각비	211,540	616,235	68,843	248,015

무형자산상각비	460,750	1,093,059	244,038	744,383

보험료	4,088	10,945	5,921	14,545

접대비	7,815	20,901	10,230	27,140

광고선전비	68,510	74,684	7,466	24,525

차량유지비	9,173	17,137	5,141	14,807

포장비	12,117	46,912	128,687	184,205

운반비	29,653	104,842	206,659	251,691

지급수수료	570,633	1,220,586	1,098,173	1,876,359

판매수수료	23,541	500,963	564,920	1,741,273

도서인쇄비	811	2,011	1,125	3,107

소모품비	13,351	39,521	37,183	172,292

사무용품비	2,175	16,039	4,820	15,613

교육훈련비	7,945	17,030	4,264	13,085

회의비	13,499	38,989	5,800	12,117

수선비	7,571	19,495	6,789	47,315

연구비	1,381,384	3,586,300	1,262,975	3,209,541

임차료	6,962	22,761	13,970	51,239

판매보증비	447,800	596,663	197,200	439,910

수도광열비	143,845	239,614	26,680	48,051

합계	4,638,892	11,656,745	4,662,127	11,540,780

24. 금융이익 및 금융원가가. 당분기 및 전분기의 금융이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	63,091	351,419	112,351	462,678

선물거래이익	-	-	54,641	278,101

배당금수익	-	10,467	10,360	14,965

외화매매이익	137,456	814,288	374,626	815,916

외화평가이익	307,931	723,102	(329,023)	643,999

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	185,979	2,188,846	(115,382)	242,237

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	4,725	36,811	167,620	283,324

파생상품평가이익	(68,235)	8,939	-	-

파생상품거래이익	-	5,850	-	50,000

합 계	630,947	4,139,722	275,194	2,791,218

나. 당분기 및 전분기의 금융원가는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,129	14,739	-	-

외화매매손실	192,457	484,504	77,193	492,004

외화평가손실	(45,570)	139,347	(600)	39,097

선물거래손실	-	-	60,550	671,925

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	170,367	667,314	(4,064)	662,047

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	815	-	-

파생상품평가손실	-	-	(249,296)	200,533

파생상품거래손실	78,400	460,350	51,500	59,075

합 계	396,782	1,767,070	(64,716)	2,124,681

25. 기타영업외손익가. 당분기 및 전분기의 기타영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	-	6,197	3,616	12,816

수입수수료	-	24,510	10,415	82,131

잡이익	78,784	237,781	48,937	119,022

합 계	78,784	268,488	62,968	213,970

나. 당분기 및 전분기의 기타영업외비용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	360	6,357	1,148	12,412

유형자산처분손실	-	24,823	(71,860)	14,267

잡손실	428	6,395	1,829	6,304

합 계	788	37,576	(68,882)	32,983

26. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 126백만원(전분기 : 15,893백만원)입니다. 당분기 중 발생한 법인세비용 -379백만원(전분기: 13,211백만원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다.

27. 주당이익 가. 기본주당순이익당분기와 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업 당기순이익	-636,797,993 원	2,641,553,636 원	2,178,593,712 원	5,453,868,759 원

중단영업 당기순이익	원	7,688,345,065 원	12,297,481,662 원	46,487,517,889 원

가중평균유통주식수	10,016,216 주	10,016,216 주	20,331,604 주	20,331,604 주

계속영업 기본주당이익	-64 원/주	264 원/주	107 원/주	268 원/주

중단영업 기본주당이익	원/주	768 원/주	605 원/주	2,286 원/주

나. 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

구 분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	20,331,604	273	5,550,527,892

자기주식(취득)	(50,000)	273	(13,650,000)

자기주식(취득)	(35,513)	273	(9,695,049)

자기주식(취득)	(60,000)	273	(16,380,000)

자기주식(취득)	(50,000)	273	(13,650,000)

자기주식(취득)	(90,000)	273	(24,570,000)

자기주식(취득)	(90,000)	272	(24,480,000)

자기주식(취득)	(84,036)	270	(22,689,720)

자기주식(취득)	(95,175)	267	(25,411,725)

자기주식(취득)	(100,000)	266	(26,600,000)

자기주식(취득)	(82,874)	265	(21,961,610)

자기주식(취득)	(14,626)	264	(3,861,264)

자기주식(취득)	(50,000)	263	(13,150,000)

자기주식(취득)	(24,000)	260	(6,240,000)

자기주식(취득)	(5,000)	259	(1,295,000)

분할로 인한 변동	603,643	183	110,466,669

분할로 인한 변동	(14,765,020)	183	(2,701,998,660)

단수주 매도	1	183	104

단수주 취득	(5,107)	183	(934,581)

합계	5,333,897	2,734,427,056

당분기 가중평균유통주식수 : 2,734,427,056 ÷ 273일 = 10,016,216

(2) 전분기

구 분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	20,331,604	273	5,550,527,892

전분기 가중평균유통주식수 : 5,550,527,892 ÷ 273일 = 20,331,604

다. 희석주당순이익 보고기간종료일 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 전분기와 당분기의희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 28. 특수관계자 거래가. 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	기업의 명칭

연결기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	피에스케이홀딩스㈜

관계기업	유원미디어㈜

기타특수관계자	피에스케이㈜, PSK Asia Inc., Ltd., PSK Tech America, Inc.,PSK(CHINA)CO., LTD., PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.,에스이앤에스㈜, 에스이앤티㈜, 유디에스㈜

나. 특수관계자와의 주요 거래내용 (1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	수입수수료	용역수수료	기타	원재료매입	유형자산매입	지급용역 및기타매입

연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:

피에스케이홀딩스㈜	533,248	24,510	-	1,442,255	5,549,153	-	1,423,691

기타특수관계자:

피에스케이㈜	3,080,293	-	-	801,006	5,302,517	-	-

PSK ASIA, INC.	1,979,051	-	937,214	-	535,870	-	3,787,425

PSK TECH AMERICA, INC.	975,364	14,031	170,255	-	-	-	482,791

PSK(CHINA)CO., LTD	256,422	-	3,372	-	309,108	-	1,107,893

PSK (SHANGHAI) SE MIC ONDUCTOR CO., LTD.	732,308	-	774,198	-	-	-	382,017

에스이앤에스㈜	-	-	-	11,499	13,385	-	370,274

에스이앤티 ㈜	-	-	-	-	-	-	332,366

유디에스㈜	-	-	-	-	-	1,380,300	419,852

소 계	7,023,439	14,031	1,885,039	812,505	6,160,880	1,380,300	6,882,619

합 계	7,556,687	38,541	1,885,039	2,254,760	11,710,033	1,380,300	8,306,310

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	수입수수료	유형자산 처분	기타	원재료매입	지급용역 및기타매입

연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:

피에스케이홀딩스㈜	3,202,095	68,010	520	407,914	8,896,492	740,946

기타특수관계자:

에스이앤에스㈜	-	-	-	6,910	19,898	806,700

에스이앤티㈜	-	-	-	-	15,550	590,600

유디에스㈜	-	-	2,003	-	781,700	-

소 계	-	-	2,003	6,910	817,148	1,397,300

합 계	3,202,095	68,010	2,523	414,824	9,713,640	2,138,246

다. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:

피에스케이홀딩스㈜	-	-	5,194	43,200	752,222	17,723	-

관계기업:

유원미디어㈜	-	450,000	-	-	-	-	-

기타특수관계자:

피에스케이㈜	439,010	-	12,314	-	20,175	2,227,426	430,000

PSK ASIA, INC.	687,517	-	3,770,387	-	-	106,484	-

PSK TECH AMERICA, INC.	424,757	-	-	-	-	-	-

PSK(CHINA)CO., LTD	194,959	-	-	-	-	55,238	-

PSK (SHANGHAI) SE MIC ONDUCTOR CO., LTD.	115,367	-	-	-	-	-	-

에스이앤에스㈜	-	-	-	-	-	7,700	-

에스이앤티 ㈜	-	-	-	-	-	-	-

유디에스㈜	-	-	-	-	-	32,263	-

소 계	1,861,610	-	3,782,701	-	20,175	2,429,111	430,000

합 계	1,861,610	450,000	3,787,895	43,200	772,397	2,446,834	430,000

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	채권

매출채권	대여금	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

피에스케이홀딩스㈜	-	-	179,289	43,200	618,459	16,740	-

관계기업 :

유원미디어㈜	-	450,000	-	-	-	-	-

기타특수관계자:

에스이앤에스㈜	-	-	-	-	-	111,594	21,000

에스이앤티㈜	-	-	-	-	-	118,638	-

유디에스㈜	-	-	-	-	-	63,261	-

소 계	-	-	-	-	-	293,493	21,000

합 계	-	450,000	179,289	43,200	618,459	310,233	21,000

라. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다 .

마. 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	875,478	1,010,020

퇴직급여	169,831	154,472

합 계	1,045,309	1,164,492

29. 현금흐름표 가. 영업활동으로 창출한 현금당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

당기순이익(손실)	10,329,899	51,941,387

손익항목의 조정:	(2,150,867)	29,015,596

법인세비용	125,995	15,893,503

이자비용	14,739	-

이자수익	(673,489)	(1,599,803)

외화환산손실	168,849	278,594

외화환산이익	(1,406,926)	(1,201,993)

선물거래손실	-	2,077,595

선물거래이익	-	(931,509)

퇴직급여	1,013,899	1,350,292

감가상각비	2,170,914	3,395,085

무형자산상각비	1,594,459	1,387,242

유형자산처분손실	71,338	40,961

당기손익지정금융자산평가이익	(2,881,582)	(416,774)

당기손익지정금융자산평가손실	669,523	1,892,759

당기손익지정금융자산처분이익	(90,998)	(1,220,072)

당기손익지정금융자산처분손실	815	-

파생상품평가이익	(8,939)	-

파생상품평가손실	-	200,533

파생상품거래이익	(5,850)	(50,000)

파생상품거래손실	929,207	59,075

판매보증비	1,823,078	7,875,073

중단사업처분이익	(5,777,230)	-

재고자산평가손실	121,797	-

배당금수익	(10,467)	(14,965)

자산부채의 변동 :	(1,865,063)	(23,894,366)

매출채권의 감소(증가)	11,415,377	(2,753,815)

미수금의 감소(증가)	1,159,707	1,385,767

선급금의 감소(증가)	(593,806)	(73,657)

선급비용의 감소(증가)	(168,224)	(74,493)

재고자산의 감소(증가)	(4,518,244)	(13,757,188)

선급부가세의 감소(증가)	1,256,015	(2,330,334)

기타투자자산의 감소(증가)	764,767	-

매입채무의 증가(감소)	(13,964,713)	(6,441,226)

미지급금의 증가(감소)	(2,474,309)	405,573

미지급비용의 증가(감소)	(2,157,926)	(3,222,034)

선수금의 증가(감소)	7,830,360	9,875,829

선수수익의 증가(감소)	2,993,535	(2,183)

이연수익의 증가(감소)	-	80,230

예수금의 증가(감소)	(238,295)	(506,187)

예수부가세의 증가(감소)	233,612	199,802

이연법인세부채의 증가(감소)	(764,767)	-

판매보증충당부채의 증가(감소)	(2,638,154)	(6,626,385)

순확정급여부채의 증가(감소)	-	(54,064)

영업활동으로 창출된 현금	6,313,968	57,062,616

나. 비현금거래당분기 및 전분기 중 연결기업 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 무형자산 대체	93,594	315,438

대여금의 유동성 대체	12,278	86,098

인적분할로 인한 자산부채변동	172,032,353

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 당분기 및 전분기 각각 배당금 지급으로 8,074,436천원 및 8,132,641천원이 재무활동 현금흐름으로 지출되었으나 회계기간 중 발생사항으로 기초, 기말 미지급배당금 잔액은 없습니다.

30. 영업부문 정보가. 연결기업은 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결기업 전체를 반도체 제조 장비의 단일 보고 부문으로 결정하였습니다. 나. 지역별 정보연결기업은 고객의 위치에 따라 지역을 구분하여 영업정보를 검토하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 지역별 수익 및 성과의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	국내	해외	합 계

매출액	12,273,923	15,123,227	27,397,150

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	국내	해외	합 계

매출액	26,879,457	16,969,576	43,849,032

다. 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액

당분기	전분기

A사	10,385,321	16,621,666

B사	7,925,581	12,684,862

C사	5,109,092	8,177,083

31. 인적분할(1) 기업분할지배기업은 2018년 12월 19일자 이사회 결의 및 2019년 2월 15일자 주주총회의 승인에 따라 2019년 4월 1일을 기준일로 하여 반도체 전공정 장비의 제조사업부문을 분할하였으며, 2019년 4월 4일자로 분할등기를 완료하였습니다.분할의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

분할 방법	인적분할

분할 회사	주식회사 피에스케이홀딩스(존속회사) 주식회사 피에스케이(분할신설회사)

분할 일정	분할 기일 2019년 4월 1일

연결기업의 분기포괄손익계산서는 중단영업과 계속영업이 구분되어 있으며, 비교 표시되는 기간의 분기포괄손익계산서도 재작성되었습니다. 분할일까지의 반도체 전공정 장비의 제조사업부문과 관련된 재무정보는 다음에 제시되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 중단영업순이익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.매출액	39,831,842	212,529,657

Ⅱ.매출원가	23,972,239	114,279,701

Ⅲ.매출총이익	15,859,603	98,249,955

1. 판매비와관리비	15,545,005	40,744,712

Ⅳ.영업이익(손실)	314,598	57,505,243

1. 기타수익	94,276	295,683

2. 기타비용	227,424	79,644

3. 금융수익	1,946,983	6,094,345

4. 금융비용	596,365	4,117,051

Ⅴ.법인세비용차감전순손익	1,532,067	59,698,577

Ⅵ.법인세비용	(379,048)	13,211,059

Ⅶ.중단영업순손익	1,911,115	46,487,518

중단사업영업처분이익	5,777,230	-

VIII. 중단사업영업당기순이익	7,688,345	46,487,518

(3) 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	1,844,089	29,702,954

투자활동으로 인한 순현금흐름	8,566,033	(13,915,929)

재무활동으로 인한 순현금흐름	(8,635,379)	(5,289,034)

합계	1,774,744	10,497,991

(4) 분할로 인해 장부에서 제거된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

Ⅰ. 유동자산	142,649,944

현금및현금성자산	27,124,093

매출채권및기타채권	26,218,776

기타금융자산	37,483,547

기타유동자산	1,824,490

재고자산	49,999,038

Ⅱ. 비유동자산	49,529,599

장기매출채권및기타채권	2,774,174

유형자산	26,899,184

사용권자산	166,992

무형자산	2,880,273

기타금융자산	12,141,614

기타비유동자산	119,424

순확정급여자산	2,300,091

이연법인세자산	2,247,847

자 산 총 계	192,179,543

Ⅰ. 유동부채	19,237,471

매입채무및기타부채	7,857,651

당기법인세부채	627,932

리스부채	88,133

충당부채	2,817,033

기타유동부채	7,846,722

Ⅱ. 비유동부채	909,717

매입채무및기타부채	160,174

리스부채	78,858

충당부채	670,685

부 채 총 계	20,147,188

순자산 금액	172,032,355