피에스케이홀딩스 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제32(당)기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제31(전)기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
피에스케이홀딩스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 피에스케이홀딩스 주식회사(이하, "지배기업")는 SEMIgear, Inc. 1개의 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결기업")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배기업의 개요 지 배기업은 반도체 제조장비와 플랫판넬 디스플레이제조장비의 제조와 판매 및 관련부품의 판매를 주요 목적사업으로 1990년 6월 11일 설립되었으며, 1997년 1월 7일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지 배기업은 2007년 중 경기도 평택시에서 경기도 화성시 삼성1로 4길 48(석우동) 본사를이전하였고, 보고기간 종료일 현재 경기도 화성시와 평택시에 공장을 두고 있으며, 미국에 현지법인을 두고 있습니다. 지 배기업 의 설립시 자본금은 470,000천원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 2021년 6월30일 현재 자본금은 10,781백만원(수권주식수: 60,000,000주, 1주당 액면금액: 500원,발행주식수: 21,562,395주)입니다. 지 배기업은 2020년 2월 1일자로 평택 소재 피에스케이홀딩스 주식회사를 흡수합병하고 평택 소재 피에스케이홀딩스 주식회사의 보통주 1주당 지배기업 보통주 319.9162113주(발행한 주식 총수 : 15,995,811주)를 발행하였습니다.

1.2 종속기업 현황 당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	업종	소재지	결산월	지분율

SEMIgear, Inc.	반도체장비 제조업	미국	12월	100 %

1. 3 연결대상범위의 변동

당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없으며, 당반기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

에스이앤에스㈜	당반기 중 종속기업에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을 상실하였습니다.

에스이앤티㈜	당반기 중 종속기업에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을 상실하였습니다.

1.4 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 당반기말과 전기말 현재 재무상태와 당반기 및 전반기의 재무성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	반기매출	반기순이익

당반기:

SEMIgear, Inc.	30,667,659	10,958,646	19,709,013	11,186,348	1,987,569

전기:

SEMIgear, Inc.	23,447,374	6,406,027	17,041,347	3,420,457	(112,367)

에스이앤에스㈜	643,504	336,302	307,202	838,783	87,507

에스이앤티㈜	948,999	293,226	655,773	1,050,905	116,728

상기 요약 재무정보는 내부거래 상계 및 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준 연결기업의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2. 1. 1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결기업은 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 반기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래 기술된 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연 결 기 업 의 재 무 상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연 결 기 업 의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결기업은 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	6,317,861	731,748	12,348,855	798,617

JPY	266,137	66,134	712,680	28,159

연결기업은 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	558,611	(558,611)	1,155,024	(1,155,024)

JPY	20,000	(20,000)	68,452	(68,452)

상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험 변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 연결기업은 공정가치로 평가하는 채무증권으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있 습니다.당반기말과 전기말 현재 이자율 위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 채무상품	4,711,346	3,889,382

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.5% 변동 시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

상승 시	하락 시	상승 시	하락 시

이자율변동	7,496	(7,496)	12,805	(12,805)

(3) 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연 결 기 업은 금융자산 중 지분상품에서 발생하는 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 가격위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 지분상품	32,621,200	18,240,181

(4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연 결 기 업 에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(주)	35,407,772	34,960,752

매출채권및기타채권	7,915,547	9,076,617

상각후원가 측정 금융자산	23,979,630	25,678,923

당기손익-공정가치 측정 금융자산	21,458,906	9,830,126

합계	88,761,855	79,546,418

(주) 현금시재액을 차감한 금액입니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

(5) 유동성위험 연 결 기 업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연 결 기 업 의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합계

매입채무및기타채무	6,840,340	-	1,281,778	8,122,118

차입금(*)	5,032,679	-	-	5,032,679

리스부채	131,878	14,088	187,532	333,498

금융부채 합계	12,004,897	14,088	1,469,310	13,488,295

(*) 만기일까지의 이자비용 추정액을 포함한 금액입니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합계

매입채무및기타채무	4,594,713	-	1,123,902	5,718,615

차입금(*)	5,334,863	-	-	5,334,863

사채	-	10,000,000	-	10,000,000

리스부채	137,409	-	186,939	324,348

금융부채 합계	10,066,985	10,000,000	1,310,841	21,377,826

(*) 만기일까지의 이자비용 추정액을 포함한 금액입니다. 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연 결 기 업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4.1.2 자본위험

연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기말	전기말

부채(A)	42,828,859	41,723,577

자본(B)	232,883,233	197,505,478

현금및현금성자산과단기금융상품(C)	35,411,027	34,965,204

차입금(D)	5,000,000	14,983,580

부채비율(A/B)	18%	21%

순차입금비율(D-C)/B	(*)	(*)

(*) 당반기말과 전기말 현재 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금 비율을 산정하지 아니하였습니다.

5. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	당반기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	35,411,027	35,411,027	34,965,204	34,965,204

상각후원가 측정 금융자산	매출채권및기타채권	7,915,547	7,915,547	9,076,617	9,076,617

기타금융자산	23,979,630	23,979,630	25,678,923	25,678,923

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	54,080,105	54,080,105	28,070,306	28,070,306

금융자산 합계	121,386,309	121,386,309	97,791,050	97,791,050

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	8,122,118	8,122,118	5,718,615	5,718,615

차입금	5,000,000	5,000,000	5,332,367	5,332,367

사채	-	-	9,651,214	9,651,214

리스부채	328,314	328,314	324,348	324,348

금융부채 합계	13,450,432	13,450,432	21,026,544	21,026,544

(2) 연결기업은 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내역

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(3) 당 반기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결기업의 금융자산은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	28,166,988	21,458,905	4,454,212	54,080,105

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	15,242,646	9,830,126	2,997,535	28,070,306

6. 범주별 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정	합계

현금및현금성자산	35,411,027	-	35,411,027

매출채권및기타채권	7,915,547	-	7,915,547

기타금융자산(유동)	23,977,630	19,005,207	42,982,837

기타금융자산(비유동)	2,000	35,074,898	35,076,898

합계	67,306,204	54,080,105	121,386,309

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정

매입채무및기타채무	8,122,118

차입금	5,000,000

리스부채	328,314

합계	13,450,432

2) 전기말(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정	합계

현금및현금성자산	34,965,204	-	34,965,204

매출채권및기타채권	9,076,617	-	9,076,617

기타금융자산(유동)	25,676,923	8,955,512	34,632,435

기타금융자산(비유동)	2,000	19,114,794	19,116,794

합계	69,720,744	28,070,306	97,791,051

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정

매입채무및기타채무	5,718,615

차입금	5,332,367

사채	9,651,214

리스부채	324,348

합계	21,026,544

7. 현금및현금성자산 당 반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	3,255	4,452

보통예금	23,407,772	26,960,752

현금등가물	12,000,000	8,000,000

합계	35,411,027	34,965,204

8. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(유동자산)

상각후원가 측정 금융자산	23,977,630	25,676,923

당기손익-공정가치 측정 금융자산	19,005,207	8,955,512

소계	42,982,837	34,632,435

(비유동자산)

상각후원가 측정 금융자산	2,000	2,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	35,074,898	19,114,794

소계	35,076,898	19,116,794

합계	78,059,735	53,749,229

(2) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(유동자산)

ABSTB(자산유동화전자단기사채)	13,977,630	16,976,923

정기예적금	10,000,000	8,700,000

소계	23,977,630	25,676,923

(비유동자산)

당좌개설보증금(*)	2,000	2,000

합계	23,979,630	25,678,923

(*) 당좌개설보증금으로 처분이 제한되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(유동자산)

채무상품	-	210,743

지분상품	2,792,871	3,102,792

수익증권	3,166,526	2,543,711

정기예금	12,043,342	2,003,507

기타	1,002,468	1,094,759

소계	19,005,207	8,955,512

(비유동자산)

채무증권	4,711,346	3,678,639

지분상품	25,482,152	12,422,345

출자금	4,326,709	2,692,534

수익증권	233,435	-

기타	321,256	321,276

소계	35,074,898	19,114,794

합계	54,080,105	28,070,306

9. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말 과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(유동성 매출채권및기타 채권 )

매출채권	6,887,716	8,019,990

단기대여금	207,278	219,515

미수금	215,666	119,075

미수수익	115,344	139,438

소계	7,426,004	8,498,018

(비유동성 매출채권및기타 채권 )

장기대여금	155,000	218,179

보증금	334,543	360,420

소계	489,543	578,599

합계	7,915,547	9,076,617

(2) 신용위험 및 손실충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후 원가로 측정됩니다. 제품매출에 대한 평균신용공여기간은 90일입니다. 회수기일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당반기말 과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	6,887,716	8,019,990

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

소계	6,887,716	8,019,990

손상채권	-	-

합계	6,887,716	8,019,990

10. 재고자산 당반기말 과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

제품	6,561,725	-	6,561,725	4,226,520	-	4,226,520

재공품	1,642,702	-	1,642,702	558,745	-	558,745

원재료	5,467,407	(546,436)	4,920,971	7,249,019	(533,414)	6,715,605

적송품	105,954	-	105,954	158,737	-	158,737

미착품	19,575	-	19,575	1,645	-	1,645

합계	13,797,363	(546,436)	13,250,927	12,194,666	(533,414)	11,661,252

당반기 매출원가로 차감된 재고자산평가손실은 13,022천원(전반기: 재고자산평가손실환입: 266,697천원)입니다.

11. 관계기업투자 당반기말 과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

유원미디어㈜(주1)	방송서비스업	대한민국	27.95%	-	27.95%	-

피에스케이㈜(주2)	반도제장비 제조	대한민국	32.14%	84,256,639	32.14%	70,391,646

합계	84,256,639	70,391,646

(주1) 전기 이전 전 액 손 상차손을 인식하였습니다. (주2) 해당 지분율은 소유지분율이며, 피에스케이(주)가 보유한 자기주식을 고려한 의결권 지분율은 32.26 % 입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위 : 천원)

구분	기초	지분법이익	지분법자본변동	배당금수령	반기말

피에스케이㈜	70,391,646	14,995,015	293,477	(1,423,499)	84,256,639

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	기초	지분법이익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	배당금수령	인적분할	반기말

피에스케이㈜	62,685,647	7,207,202	380,448	139,977	(1,423,499)	-	68,989,776

피에스케이홀딩스㈜ 화성소재	28,920,082	(240,965)	175,802	-	-	(28,854,918)	-

합계	91,605,729	6,966,237	556,250	139,977	(1,423,499)	(28,854,918)	68,989,776

12. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	10,844,976	2,253,779	1,563,886	4,553,873	53,122	197,530	947,671	1,818,281	968,977	23,202,095

감가상각누계액	-	(374,301)	(84,816)	(1,391,940)	(21,834)	(96,832)	(728,175)	(1,628,565)	-	(4,326,463)

정부보조금	-	-	-	(11,704)	-	(1)	-	-	-	(11,705)

차감후 장부금액	10,844,976	1,879,478	1,479,070	3,150,229	31,288	100,697	219,496	189,716	968,977	18,863,927

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	12,606,987	3,131,536	1,563,886	4,536,173	51,147	190,208	929,187	1,759,705	533,776	25,302,605

감가상각누계액	-	(386,228)	(57,025)	(1,027,908)	(16,614)	(84,667)	(614,186)	(1,439,939)	-	(3,626,567)

정부보조금	-	-	-	(13,167)	-	(1)	-	-	-	(13,168)

차감후 장부금액	12,606,987	2,745,308	1,506,861	3,495,098	34,533	105,540	315,001	319,766	533,776	21,662,870

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	12,606,987	2,745,308	1,506,861	3,495,098	34,533	105,540	315,001	319,766	533,776	21,662,870

취득	-	-	-	21,500	-	18,890	28,140	-	552,089	620,619

대체(주)	(1,762,011)	(827,845)	-	-	-	-	-	-	(116,888)	(2,706,744)

감가상각비	-	(37,985)	(27,791)	(365,631)	(4,527)	(20,635)	(120,562)	(136,314)	-	(713,445)

순외환차이	-	-	-	-	1,282	-	136	6,264	-	7,682

연결범위변동	-	-	-	(738)	-	(3,098)	(3,219)	-	-	(7,055)

기말장부금액	10,844,976	1,879,478	1,479,070	3,150,229	31,288	100,697	219,496	189,716	968,977	18,863,927

(주) 투자부동산으로 2,589,856천원, 무형자산으로 116,888천원 대체되었습니다.

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	1,461,567	1,476,685	44,066	178,836	63,355	57,294	-	14,119	3,295,921

취득	-	-	-	32,000	28,939	44,502	-	3,125,085	3,230,526

대체(주)	(2,378,905)	(1,007,885)	-	1,026,350	-	-	-	(1,852,929)	(4,213,369)

처분	-	-	-	(10)	(593)	-	-	-	(603)

사업결합으로 인한증가	4,223,639	1,806,698	1,513,886	3,033,608	33,843	348,529	736,942	5,526,180	17,223,324

감가상각비	-	(56,429)	(23,299)	(347,007)	(19,375)	(118,326)	(198,929)	-	(763,365)

순외환차이	-	-	-	-	-	104	(2,948)	-	(2,844)

기말장부금액	3,306,301	2,219,069	1,534,653	3,923,778	106,168	332,102	535,065	6,812,455	18,769,592

(주) 투자부동산으로 3,386,790천원, 무형자산으로 826,579천원 대체되었습니다.

13. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	14,100,851	6,146,092	20,246,943

감가상각누계액	-	(491,881)	(491,881)

차감후 장부금액	14,100,851	5,654,211	19,755,062

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	12,338,840	5,268,334	17,607,174

감가상각누계액	-	(267,354)	(267,354)

차감후 장부금액	12,338,840	5,000,980	17,339,820

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초장부금액	12,338,840	5,000,980	17,339,820

감가상각비	-	(174,614)	(174,614)

대체(주)	1,762,011	827,845	2,589,856

기말장부금액	14,100,851	5,654,211	19,755,062

(주) 유형자산에서 대체되었습니다.

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초장부금액	475,590	480,509	956,100

감가상각비	-	(125,301)	(125,301)

사업결합에 따른 증가	9,959,935	4,260,449	14,220,384

대체	2,378,905	1,007,885	3,386,790

기말장부금액	12,814,430	5,623,542	18,437,972

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

투자부동산에서 발생한 임대수익	754,307	993,321

임대수익을 얻는 투자부동산 관련 직접 비용	174,614	531,721

14. 리스(1) 리스이용자

1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

건물	668,741	(453,092)	215,649	643,885	(388,317)	255,568

차량운반구	192,757	(113,800)	78,957	114,366	(79,810)	34,556

합계	861,498	(566,892)	294,606	758,251	(468,127)	290,124

2) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기(단위 : 천원)

구분	당반기

건물	차량운반구	합계

기초	255,568	34,556	290,124

증가	-	78,391	78,391

감가상각비	(49,233)	(33,990)	(83,223)

순외환차이	9,314	-	9,314

기말	215,649	78,957	294,606

- 전반기(단위 : 천원)

구분	전반기

건물	차량운반구	합계

기초	-	77,106	77,106

사업결합으로 인한 증가	359,573	24,108	383,681

감가상각비	(44,003)	(34,127)	(78,130)

순외환차이	23,687	-	23,687

기말	339,257	67,087	406,344

3) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	324,348	77,106

증가	78,391	-

사업결합으로 인한 증가	-	465,644

지급액	(81,890)	(107,034)

이자비용	7,465	8,092

기말금액	328,314	443,808

유동	131,688	170,875

비유동	196,626	272,933

4) 당기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건물의 감가상각비	49,233	44,003

차량운반구의 감가상각비	33,990	34,127

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	7,465	476

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함)	15,310	7,910

(2) 리스제공자

연결기업은 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결기업은 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 13에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니 다. 연결기업이 당기에 인식한 리스료 수익은 754,307천원(전반기:993,321천원)입니다. 다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 당반기말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

1년 이내	1,461,600

15. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위 : 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	11,172,597	8,193,728	602,269	19,968,594

감가상각누계액	(1,361,837)	(3,271,131)	-	(4,632,968)

손상차손누계액	-	-	(4,091)	(4,091)

정부보조금	-	(19,000)	-	(19,000)

차감후 장부금액	9,810,760	4,903,597	598,178	15,312,535

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	11,665,535	7,925,084	602,269	20,192,888

감가상각누계액	(924,039)	(2,244,198)	-	(3,168,237)

손상차손누계액	-	-	(4,091)	(4,091)

순외환차이	(852,607)	-	-	(852,607)

차감후 장부금액	9,888,889	5,680,886	598,178	16,167,953

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위 : 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

기초금액	9,888,889	5,680,886	598,178	16,167,953

외부취득액	-	124,730	-	124,730

대체(주1)	21,888	95,000	-	116,888

정부보조금 수령	-	(20,000)	-	(20,000)

무형자산상각비(주2)	(469,494)	(977,019)	-	(1,446,513)

순외환차이	369,477	-	-	369,477

기말금액	9,810,760	4,903,597	598,178	15,312,535

(주1) 유형자산에서 대체되었습니다.(주2) 상기의 무형자산상각비는 정부보조금과 상계한 후의 금액입니다.

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

기초금액	1,546	1,914,645	602,269	2,518,460

외부취득액	-	192,450	-	192,450

대체	21,579	805,000	-	826,579

사업결합에 따른 증가	9,929,548	4,574,366	-	14,503,915

무형자산상각비	(398,131)	(881,302)	-	(1,279,434)

손상차손	-	-	(4,091)	(4,091)

순외환차이	170,164	7	-	170,171

기말금액	9,724,707	6,605,166	598,178	16,928,051

16. 기타자산 및 당기법인세자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산 및 법인세자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(기타유동자산)

선급금	369,591	118,326

선급비용	249,583	194,803

선급부가세	511,030	-

소계	1,130,204	313,129

(기타비유동자산)

장기선급비용	15,955	7,050

(이연법인세자산)

이연법인세자산	378,416	364,351

(당기법인세자산)

선급법인세	1,067,511	3,169,042

합계	2,592,086	3,853,571

17. 매입채무및기타부채 당기말 과 전기말 현재 매입채무및기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(유동부채)

외상매입금	2,661,117	1,064,150

미지급금	3,497,564	2,488,324

미지급비용	681,659	1,042,239

소계	6,840,340	4,594,713

(비유동부채)

임대보증금	1,218,000	1,066,500

장기미지급비용	63,778	57,402

소계	1,281,778	1,123,902

합계	8,122,118	5,718,615

18. 차입금 및 사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분	내역	차입처	이자율	당반기말	전기말

원화	산업운영자금 대출(SK Hynix 동반성장론)	산업은행	1.12%	5,000,000	5,000,000

외화	Payroll Protection Loan	Bank of America	-	-	USD305,484

합계	5,000,000	5,000,000

-	USD305,484

(2) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

교환사채	-	10,000,000

사채할인발행차금	-	(76,360)

교환권조정	-	(272,426)

장부금액	-	9,651,214

교환사채는 당반기 중 전액 자기주식과 교환되었습니다.

19. 기타부채 및 당기법인세부채 당 반기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(기타유동부채)

선수금(*)	6,771,474	5,480,259

예수금	84,166	201,261

소계	6,855,640	5,681,520

(이연법인세부채)

이연법인세부채	18,152,858	12,241,319

(당기법인세부채)

미지급법인세	2,917,606	1,494,190

합계	27,926,104	19,417,029

(*) 옵티머스 펀드 환매중지로 인한 NH투자증권의 상환의무가 있는 유동성지원금 450,000천원이 포함되었습니다.

20. 순확정급여부채 (1) 당반기말 과 전기말 현재 연결기업의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	7,437,535	7,508,047

사외적립자산의 공정가치(*)	(7,160,413)	(7,459,885)

재무제표상 자산(*)	-	(70,769)

재무제표상 부채	277,122	113,867

(*) 당반기말 사외적립자산의 공정가치와 전기말 재무제표상 자산에는 국민연금전환금 5,064천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당 반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

현금성자산 및 정기예금	7,155,349	7,459,885

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험감소를 목적으로 하고 있습니다. 따라서 연결기업은 가치변동 위험이 낮은 정기예금 등에 투자하는 상품에 사외적립자산을 예치하고 있습니다.

21. 충당부채연결기업은 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간 내에 경상적 부품수리 및 비경상적 부품교체, 수출제품의 하자로 인한 사고보상을 위하여 보증기간(6개월~2년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당반기 및 전반기의 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초	1,166,137	214,303

충당부채전입액	551,965	436,772

미사용금액 환입	(81,452)	-

충당부채사용액	(461,448)	(220,349)

사업결합으로 인한 변동	-	821,157

반기말	1,175,202	1,251,884

유동항목	688,085	890,082

비유동항목	487,117	361,802

22. 자본 (1) 당반기말 과 전기말 현재 연결기업의 자본금 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	21,562,395주	21,562,395주

자본금	10,781,198천원	10,781,198천원

(2) 당반기말 과 전기말 현재 연결기업의 기타불입자본과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	44,044,715	44,044,715

자기주식처분이익	4,143,097	4,760,511

교환권대가	-	279,238

자기주식	(6,617,247)	(17,593,555)

기타자본조정	(15,201,296)	(15,201,296)

기타자본잉여금	775,965	775,965

합계	27,145,234	17,065,578

(3) 당반기말 과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

지분법자본변동	2,351,629	2,110,313

해외사업환산손익	(515,209)	(1,409,602)

합계	1,836,420	700,711

(4) 당반기말 과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	8,197,097	7,805,699

임의적립금	215,833	215,833

미처분이익잉여금	184,707,451	160,936,460

합 계	193,120,381	168,957,992

한편, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 3,913,976천원(전기: 531,746천원)은 2021년 4월 중에 지급되었습니다

23. 우발부채 및 주요계약 (1) 당기말 과 전기말 현재 연결기업의 백지어음 1매가 계약이행보증용으로 에스케이하이닉스㈜에 견질로 제공되어 있습니다. (2) 당반기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

금융기관	구분	약정한도액	실행액

KEB하나은행	동반성장론 담보대출 발행약정	2,000,000	-

산업은행	산업운영자금대출	5,000,000	5,000,000

Bank of America	Revolving line of credit agreement	USD 1,500,000	-

합계	KRW 7,000,000	KRW 5,000,000

USD 1,500,000	-

(3) 당반기말 현재 연결기업이 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	출자약정액	당반기말 현재 출자액	미이행출자액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	SVIC30호 신기술사업투자조합	2,000,000	1,937,040	62,960

IBK-BNW 기술금융 2018	1,000,000	928,700	71,300

(4) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역

(단위 : 천원,USD)

금융기관	부보금액	보증내역

서울보증보험	2,712	이행계약보증보험

서울보증보험	121,000	이행계약보증보험

KEB하나은행	USD 900,000	기타외화지급보증

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당반기와 전반기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	22,419,413	10,606,523

부품매출	1,965,846	1,567,553

용역매출	2,609,594	3,775,989

기타매출	935,619	1,024,034

합계	27,930,472	16,974,099

수익인식 시기

한 시점에 이행	24,385,259	16,974,099

기간에 걸쳐 이행	3,545,213	-

합계	27,930,472	16,974,099

(2) 계약잔액(단위 : 천원)

구 분	당반기말	당기초

매출채권	6,887,716	8,019,990

계약부채	6,316,700	5,480,259

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 180일입니다. 계약부채는 DEMO장비매출 등과 관련하여 수령한 선수금입니다. 당반기 계약부채의 변동은 연결기업의 고객 증감 등에 기인합니다.

연결기업이 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

수익인식금액	5,480,259	-

25. 매출원가 및 판매비와관리비

(1) 당반기와 전반기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	6,662,655	10,066,901	3,031,047	5,324,235

원재료매출원가	292,969	698,574	423,223	673,249

용역매출원가	525,026	1,040,167	585,483	1,139,168

기타매출원가	99,050	174,614	-	176

합계	7,579,700	11,980,256	4,039,754	7,136,827

( 2) 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,277,421	3,194,290	2,465,953	3,550,190

퇴직급여	119,504	299,846	268,680	398,302

잡급	-	426	1,569	1,569

복리후생비	248,845	458,972	289,274	466,935

여비교통비	58,793	142,591	121,126	149,734

통신비	5,511	11,459	13,335	23,232

세금과공과	33,678	118,119	72,773	104,014

감가상각비	272,008	529,135	338,561	569,222

무형자산상각비	601,374	1,247,689	699,709	1,180,223

보험료	1,878	47,371	64,614	66,072

접대비	14,856	29,705	26,091	39,476

광고선전비	-	-	3,649	4,387

차량유지비	8,348	18,798	12,540	23,357

포장비	21,109	61,925	25,374	35,722

운반비	25,210	54,278	34,410	50,155

지급수수료	612,235	1,376,974	621,810	1,423,522

판매수수료	1,143,510	1,613,226	316,664	556,768

도서인쇄비	1,789	3,019	3,214	3,758

소모품비	22,650	87,642	23,611	54,998

사무용품비	3,370	20,762	42,563	50,789

교육훈련비	8,921	16,463	2,298	13,683

회의비	8,021	15,329	6,118	16,034

수선비	32,663	39,892	43,623	66,681

연구비	1,923,031	2,974,168	1,228,308	2,232,111

임차료	1,436	15,310	4,255	7,910

판매보증비	158,637	470,513	324,949	436,772

수도광열비	26,742	61,856	186,269	323,554

합계	6,631,540	12,909,758	7,241,344	11,849,171

26. 금융수익 및 금융원가

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	131,469	280,076	175,982	330,959

배당금수익	15,688	32,495	14,884	14,884

외환차익	56,866	240,131	378,264	565,850

외화환산이익	(4,719)	86,708	(304,474)	203,604

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	12,244,410	16,010,758	4,748,160	4,764,323

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	1,294	19,420	130,381	136,953

합계	12,445,008	16,669,588	5,143,197	6,016,573

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	23,749	99,430	27,185	37,546

외환차손	151,817	168,324	9,157	39,797

외화환산손실	(16,705)	23,402	179,673	187,273

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(109,059)	80,145	149,136	1,709,560

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	554	64,058	-	4,440

파생상품평가손실	-	-	-	(7,941)

파생상품거래손실	-	-	-	6,225

합계	50,356	435,359	365,152	1,976,899

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	979	1,931	946	1,968

수입수수료	-	165,750	278,830	390,490

종속기업투자주식 처분이익	1,230,226	1,230,226	-	-

관계기업투자주식 처분이익	-	-	1,437,125	1,437,125

염가매수차익	-	-	(16,155,582)	41,733,368

잡이익	3,281	446,226	93,571	137,249

합계	1,234,486	1,844,133	(14,345,110)	43,700,200

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	180	360	4,005	4,245

기타의 대손상각비	14,053	14,053	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	610

잡손실	477	3,618	998	2,651

무형자산손상차손	-	-	4,091	4,091

재고자산폐기손실	-	-	45,526	45,526

합계	14,710	18,031	54,620	57,123

28. 법인세비용

당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

법인세부담액	2,153,197	44,366

전기법인세의 조정사항	1,966	111,747

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	5,742,294	1,972,425

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	121,981	(79,597)

법인세비용	8,019,438	2,048,941

29. 주당이익

(1) 기본주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	19,441,752,886	28,076,365,322	(10,506,609,824)	50,588,146,794

가중평균유통주식수	20,723,707	20,149,981	19,540,486	18,936,723

기본주당이익(손실)	938	1,393	(538)	2,671

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

구분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	19,569,880	181	3,542,148,280

교환사채 1차 교환	196,169	87	17,066,703

교환사채 2차 교환	49,043	86	4,217,698

교환사채 3차 교환	980,872	85	83,374,120

우리사주로 인한 자기주식 처분	16,988	20	339,760

합계	20,812,952	3,647,146,561

당기 가중평균유통주식수 : 3,647,146,561 ÷ 181일 = 20,149,9812) 전반기

구분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	15,995,811	182	2,911,237,602

사업결합으로 인한 보통주식 발행	5,566,584	151	840,554,184

사업결합으로 인한 자기주식 취득	(2,021,909)	151	(305,308,193)

합계	19,540,486	3,446,483,593

전반기 가중평균유통주식수 : 3,446,483,593 ÷ 182일 = 18,936,723

(3) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 연결기업이 전기 중 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채가 있습니다. 교환사채는 보통주로 교환된 것으로 보며 당기순이익에 교환사채에 대한 세후 이자비용을 보통주당기순이익에 가산하였습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	19,441,752,886	28,076,365,322	(10,506,609,824)	50,588,146,794

조정:

교환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감후)	3,369,774	47,998,014	-	-

보통주희석당기순이익(손실)	19,445,122,660	28,124,363,336	(10,506,609,824)	50,588,146,794

가중평균유통주식수	20,723,707	20,149,981	19,540,486	18,936,723

조정내역

교환사채	89,245	662,971	13,474	6,737

희석가중평균유통주식수	20,812,952	20,812,952	19,553,960	18,943,460

희석주당이익(손실)	934	1,351	(537)	2,670

30. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	기업의 명칭

관계기업	피에스케이㈜

유원미디어㈜

기타특수관계자	PSK ASIA, INC.

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.

PSK CHINA Co., Ltd.

PSK Japan Inc.

PSK TECH AMERICA, INC.

유디에스㈜

에스이앤에스㈜

에스이앤티㈜

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	매출 등	매입 등

재화매출	수입수수료	용역수수료	배당금수익	임대수익	이자수익	기타매출	매입	지급용역 및 기타매입	고정자산매입

관계기업:

피에스케이㈜	2,935,796	165,750	1,073,496	1,423,499	753,857	-	165,750	-	337,374	-

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	314,332	-	48,014	-	-	-	-	-	366,676	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	382,739	-	51,243	-	-	-	-	-	156,834	-

PSK CHINA Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-	-	427,646	-

PSK TECH AMERICA, INC.	-	-	-	-	-	-	-	-	25,866	-

유디에스㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	453,093	37,125

에스이앤에스㈜(주)	-	-	-	-	-	340	-	1,965	26,813	-

에스이앤티㈜(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	126,629	-

소계	697,071	-	99,257	-	-	340	-	1,965	1,583,557	37,125

합계	3,632,867	165,750	1,172,753	1,423,499	753,857	340	165,750	1,965	1,920,931	37,125

(주) 지배력 상실 후의 거래를 표시하고 있습니다.

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	매출 등	매입 등

재화매출	수입수수료	용역수수료	배당금수익	임대수익	매입	지급용역 및 기타매입

관계기업:

피에스케이㈜	1,200,735	390,490	2,750,753	1,423,499	921,821	(9,000)	211,930

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	374,110	-	16,754	-	-	-	355,798

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	128,962	-	51,202	-	-	-	110,627

PSK CHINA Co., Ltd.	14,413	-	13,011	-	-	-	80,897

유디에스㈜	-	-	-	-	-	-	326,013

소계	517,485	-	80,967	-	-	-	873,334

합계	1,718,220	390,490	2,831,720	1,423,499	921,821	(9,000)	1,085,264

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내용은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

구분	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

관계기업 :

피에스케이㈜	897,638	194,761	-	58,025	1,218,000

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	257,813	-	-	124,488	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	337,316	-	-	55,806	-

PSK CHINA Co., Ltd.	-	-	763	557,361	-

유디에스㈜	-	-	-	241,431	-

에스이앤에스㈜	-	-	-	11,943	-

에스이앤티 ㈜	-	-	-	46,011	-

소계	595,129	-	763	1,037,040	-

합계	1,492,767	194,761	763	1,095,065	1,218,000

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	미지급비용	임대보증금

관계기업 :

피에스케이(주)	1,358,058	90,475	69,850	-	107,230	-	1,065,000

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	365,267	-	-	169,728	479,339	-	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	52,803	-	-	-	60,493	-	-

PSK CHINA Co., Ltd.	-	13,818	-	-	239,480	55,829	-

유디에스(주)	-	-	-	-	43,242	-	-

소계	418,070	13,818	-	169,728	822,554	55,829	-

합계	1,776,128	104,293	69,850	169,728	929,784	55,829	1,065,000

(4) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당반기

지분매각(주1)	회수(주2)

기타특수관계자	에스이앤에스㈜	-	90,000

관계기업	피에스케이㈜	2,355,400	-

(주1) 당반기 중 지배기업이 보유한 에스이앤에스㈜, 에스이앤티㈜ 지분을 관계기업인 피에스케이㈜에 양도하였습니다.(주2) 지배력 상실 후의 거래를 표시하고 있습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

급여	514,708	637,679

퇴직급여	88,433	134,534

합계	603,141	772,213

31. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 반기순이익조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용	8,019,438	2,048,941

이자비용	99,430	10,985

이자수익	(280,076)	(330,959)

외화환산손실	23,402	187,273

외화환산이익	(86,708)	(203,604)

복리후생비	85,823	-

기타의대손상각비	14,053	-

퇴직급여	408,729	494,152

감가상각비	972,065	966,796

무형자산상각비	1,446,514	1,279,434

유형자산처분손실	-	610

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(16,010,758)	(4,764,323)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	80,145	1,709,560

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	(19,420)	(136,953)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	64,058	4,440

파생상품평가손실	-	(7,941)

파생상품거래손실	-	6,225

판매보증비	470,513	436,772

재고자산폐기손실	-	45,526

무형자산손상차손	-	4,091

잡이익	(332,366)	-

배당금수익	(32,495)	(14,884)

지분법이익	(14,995,015)	(6,966,237)

관계기업투자주식 처분이익	-	(1,437,125)

종속기업투자주식 처분이익	(1,230,225)	-

염가매수차익	-	(41,733,367)

합계	(21,302,893)	(48,400,588)

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권및기타채권	588,948	(542,582)

기타유동자산	(802,438)	(125,936)

재고자산	(1,607,340)	(4,368,784)

기타비유동자산	(24,860)	1,379,272

매입채무및기타채무	2,422,393	616,925

기타유동부채	1,271,143	3,913,066

기타비유동부채	-	1,918,166

퇴직급여부채	(61,837)	(131,267)

판매보증부채	(461,449)	(333,222)

합계	1,324,560	2,325,638

(3) 비현금거래당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 유무형자산 대체	116,888	1,852,929

유형자산에서 투자부동산으로 대체	2,589,856	-

사업결합으로 인한 자산부채변동	-	13,932,021

판매보증충당부채 유동성 대체	688,084	-

32. 영업부문 정보(1) 연결기업은 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결기업 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. (2) 지역별 정보당반기와 전반기의 지역별 수익의 내용은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	국내	기타	합계

매출액	8,962,230	18,968,242	27,930,471

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	국내	기타	합계

매출액	5,523,483	11,450,616	16,974,099

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액

당반기	전반기

A사	5,976,626	4,943,909

B사	5,770,471	-

C사	-	3,284,918

D사	-	2,211,400

E사	-	1,707,291