피에스케이홀딩스 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

당기 : 2016년 12월 31일 현재
전기 : 2015년 12월 31일 현재
피에스케이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 피에스케이 주식회사(이하, "지배회사")는 SEMIgear, Inc. 등 4개의 종속기업(이하, 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배회사의 개요 지배회사는 반도체 제조장비와 플랫판넬 디스플레이 제조장비의 제조와 판매 및 관련부품의 판매를 주요 목적사업으로 1990년 6월 11일 설립되었으며, 1997년 1월 7일에 한국의 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배회사는 경기도 화성시에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 설립시 자본금은 470,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 2016년 12월 31일 현재 자본금은 10,166백만원(수권주식수: 60,000,000주, 1주당 액면금액: 500원, 발행주식수: 20,331,604주)입니다. 지배회사의 주요주주는 주식회사 금영(지분율: 32.13%)입니다.

1.2 종속기업 현황 당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	자본금(천원)	업종	소재지	결산월	지분율(%)

SEMIgear, Inc.	6,449,290	반도체장비 제조업	미국	12월	100.0

PSK Asia, Inc., Ltd.	2,076,671	반도체장비 및 부품 판매업	대만	12월	100.0

PSK Tech America, Inc.	63,745	반도체장비 및 부품 판매업	미국	12월	100.0

서안비사과반도체설비유한공사	321,480	반도체장비 및 부품 판매업	중국	12월	100.0

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 당기 및 전기의 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위 : 천원)

구 분	SEMIgear, Inc.	PSK Asia, Inc., Ltd.	PSK Tech America, Inc.	서안비사과반도체설비유한공사

유동자산	16,741,317	8,622,208	1,209,452	261,124

비유동자산	1,230,254	337,372	25,301	154,766

자산계	17,971,571	8,959,580	1,234,753	415,890

유동부채	3,411,886	4,449,948	602,736	145,514

비유동부채	299,101	-	-	-

부채계	3,710,987	4,449,948	602,736	145,514

지배지분	14,260,584	4,509,632	632,017	270,376

자본계	14,260,584	4,509,632	632,017	270,376

매출	16,237,303	14,092,062	2,316,684	1,495,963

영업손익	1,987,642	2,013,294	404,746	122,676

당기순손익	1,191,012	1,760,318	268,570	88,004

총포괄손익	1,554,123	1,942,476	290,320	81,917

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	SEMIgear, Inc.	PSK Asia, Inc., Ltd.	PSK Tech America, Inc.	서안비사과반도체설비유한공사

유동자산	16,524,104	4,947,920	650,701	90,115

비유동자산	1,498,836	206,886	29,410	129,174

자산계	18,022,940	5,154,806	680,111	219,289

유동부채	2,620,499	2,162,656	338,414	30,830

비유동부채	431,380	2,274	-	-

부채계	3,051,879	2,164,930	338,414	30,830

지배지분	14,971,061	2,989,876	341,697	188,459

자본계	14,971,061	2,989,876	341,697	188,459

매출	19,587,768	11,355,843	1,491,866	708,401

영업손익	3,857,509	577,243	59,394	7,966

당기순손익	2,495,270	469,882	51,049	8,715

총포괄손익	3,490,404	618,708	73,948	10,349

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래 상계 및 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시'

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시': 투자기업의 연결예외

ㆍ기준서 제1110호 '연결재무제표'는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다.

ㆍ기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서 상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (*1)	당기손익-공정가치 측정 *(2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 당기말 현재 대여금및수취채권 98,543 백만원, 당기손익인식금융자산 10,726백만원, 매도가능금융자산 36,656백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 대여금및수취 채권 98,543 백만원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 12,878백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 23,777백만원이고, 당 기 중 매도가능지분상품관련 미실현평가손익 861 백만원이 당기손익으로 재순환 되었습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 당기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 각각 9,267백만원, 1,459백만원 보유하고 있습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

당기말 현재 금융부채 18,657백만원 중 연결회사가 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 (*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 98,542백만원(대여금및수취채권)을 보유하고 있고, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 12,878백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 524백만원을 설정하고 있습니다. ④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

당기말 현재 연결회사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약 및 예상거래는 없습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당기말 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 수행의무의 식별

연 결회사는 고객에게 반도체 제조장비, 플랫판넬 디스플레이 제조장비 등을 제조, 설치 및 유지보수를 제공하는 사업을 영위하고 있고, 2016 회계연도 중 장비 제조 및 판매로 인한 수익은 128,367백만원으로 회사 총 수익의 약 78.7%에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 제품 판매 계약에서 (1) 제품 판매, (2) 설치용역, (3) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.(3) 표시통화로의 환산연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 회사의 재무제표에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다.

- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율

- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율

- 자본은 역사적 환율

- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식

2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정

연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하지 않고 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 연결회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 지수형 주가연계증권입니다.금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료

1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나

지역의 경제상황

또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.

(3) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융이익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물ㆍ구축물	10 - 30년

기계장치	8 - 20년

차량운반구	4년

기타의유형자산	3 - 4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.2.10 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산

영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점에 인식합니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

영업권	비한정

특허권	7 - 20년

소프트웨어	5년

실용신안권	5년

2.12 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 금융부채(1) 분류 및 측정

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.14 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.16 종업원급여(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 종속회사인 PSK Asia, Inc., Ltd.는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.지배회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(3) 장기종업원급여연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다

2.17 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매연결회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품은 설치완료시점에, 상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 추정한 반품예상수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있으며, 과거경험 상 반품예상 금액의 금액적 중요성이 낮은 반품조건 판매거래의 경우에는 판매금액 전체를 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공연결회사는 부동산임대서비스와 경영관리용역수익에 대하여는 제공기간 경과에 따라 매출액을 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(4) 배당금수익배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.18 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

2.19 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.20 연결 재무제표 승인

연결회사의 연결재무제표는 2017년 2월 15일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 14 참조).

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

또한 지배회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3 년간부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다.(4) 판매보증충당부채연결회사는 보고기간말 현재 주석 20에서 설명하는 바와 같이 판매보증 예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정에 의해 결정됩니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결회사는 해외 사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화 환산 위험에 노출돼 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	34,110,849	2,898,266	24,177,334	1,431,813

JPY	1,013,654	772,105	34,905	449,580

합 계	35,124,503	3,670,371	24,212,239	1,881,393

보고기간말 현재 지배회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,121,258	(3,121,258)	2,274,552	(2,274,552)

JPY	24,155	(24,155)	(41,468)	41,468

합 계	3,145,413	(3,145,413)	2,233,085	(2,233,085)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험연결회사는 현금및현금성자산, 장단기금융상품 및 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산 중 채무증권으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 이자율 위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	35,925,921	29,101,258

매도가능금융자산	7,749,007	3,760,515

합 계	43,674,928	32,861,773

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.5% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

상승시	하락시	상승시	하락시

이자율변동	218,375	(218,375)	164,309	(164,309)

(3) 가격위험연결회사는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산 중 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

보고기간말 현재 기타가격위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

당기손익인식금융자산	10,725,678	14,538,342

매도가능금융자산	26,883,870	20,968,496

(4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	46,532,738	29,101,258

매출채권및기타채권	17,382,383	18,096,634

장단기금융상품	34,621,836	26,002,000

당기손익인식금융자산	10,725,678	14,538,342

매도가능금융자산(주2)	12,878,419	5,850,514

합계	122,141,054	93,588,748

(주1) 현금시재액을 차감한 금액입니다. (주2) 매도가능금융자산 중 채무상품에 해당합니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.(5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 비파생금융자산ㆍ부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합 계

현금및현금성자산	46,538,322	-	-	46,538,322

매출채권및기타채권	15,062,439	63,744	2,256,200	17,382,383

장단기금융상품	34,619,836	-	2,000	34,621,836

매도가능금융자산	23,025,329	-	13,630,475	36,655,804

당기손익인식금융자산	10,723,737	-	1,941	10,725,678

금융자산 합계	129,969,663	63,744	15,890,616	145,924,023

매입채무및기타채무	18,514,545	-	142,124	18,656,669

2) 전기(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합 계

현금및현금성자산	29,105,545	-	-	29,105,545

매출채권및기타채권	15,870,141	84,153	2,142,340	18,096,634

장단기금융상품	26,000,000	-	2,000	26,002,000

매도가능금융자산	15,275,958	-	11,023,862	26,299,820

당기손익인식금융자산	14,536,401	-	1,941	14,538,342

금융자산 합계	100,788,045	84,153	13,170,143	114,042,341

매입채무및기타채무	11,264,161	-	133,620	11,397,781

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4.1.2 자본위험

연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 2015년과 변동이 없습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.보고일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

부 채	36,548,087	23,746,927

자 본	198,907,427	182,815,025

부채비율	18.37%	12.99%

5. 공정가치 가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	당기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	46,538,322	46,538,322	29,105,545	29,105,545

당기손익인식금융자산	기타금융자산	10,725,678	10,725,678	14,538,342	14,538,342

매도가능금융자산(*1)	34,632,876	34,632,876	24,729,011	24,729,011

대여금및수취채권	기타금융자산	34,621,836	34,621,836	26,002,000	26,002,000

매출채권및기타채권	17,382,383	17,382,383	18,096,634	18,096,634

금융자산 합계	143,901,095	143,901,095	112,471,532	112,471,532

상각후원가로측정하는 기타금융부채	매입채무및기타채무	18,656,669	18,656,669	11,397,781	11,397,781

금융부채 합계	18,656,669	18,656,669	11,397,781	11,397,781

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.나. 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	10,725,678	-	10,725,678

매도가능금융자산	3,500,174	31,132,702	-	34,632,876

합 계	3,500,174	41,858,380	-	45,358,554

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	14,538,342	-	14,538,342

매도가능금융자산	4,621,829	20,107,182	-	24,729,011

합 계	4,621,829	34,645,524	-	39,267,353

라. 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

㈜일신레져	2,000	2,000

(주)동부월드	160,000	-

디엠비마케팅연구소㈜	128	2,010

SVIC18호 신기술사업투자조합	950,800	1,238,800

SVIC30호 신기술사업투자조합	910,000	328,000

합 계	2,022,928	1,570,810

상기 금융상품은 비상장 지분상품이며 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

6. 범주별 금융상품가. 당기말과 전기말 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	당기손익금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	46,538,322	-	-	46,538,322

매출채권및기타채권	17,382,383	-	-	17,382,383

기타금융자산

장단기금융상품	34,621,836	-	-	34,621,836

매도가능금융자산	-	-	36,655,804	36,655,804

당기손익인식금융자산	-	10,725,678	-	10,725,678

합 계	98,542,541	10,725,678	36,655,804	145,924,023

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	18,656,669	18,656,669

(2) 전기말(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	당기손익금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	29,105,545	-	-	29,105,545

매출채권및기타채권	18,096,634	-	-	18,096,634

기타금융자산

장단기금융상품	26,002,000	-	-	26,002,000

매도가능금융자산	-	-	26,299,820	26,299,820

당기손익인식금융자산	-	14,538,342	-	14,538,342

합 계	73,204,179	14,538,342	26,299,820	114,042,341

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	11,397,781	11,397,781

나. 당기와 전기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

매도가능금융자산

- 평가손익(기타포괄손익)	(861,985)	477,966

- 처분손익(당기손익)	897,464	(16,257)

- 이자수익	433,239	396,514

- 배당수익	12,508	12,695

- 손상차손	-	(773,869)

대여금 및 수취채권

- 이자수익	27,246	14,970

예적금

- 이자수익	545,000	943,384

당기손익인식금융자산

- 평가손익	311,229	(65,693)

- 처분손익	439,092	230,629

- 이자수익	1,644	-

7. 영업부문 정보가. 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결회사 전체를 반도체 제조 장비의 단일 보고 부문으로 결정하였습니다.

나. 지역별 정보당기 및 전기의 지역별 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위 : 천원)

구 분	국내	기타	합 계

매출액	57,557,966	105,513,788	163,071,754

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	국내	기타	합 계

매출액	59,472,547	78,891,491	138,364,038

다. 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출액

당기	전기

A사	36,829,383	64,266,590

B사	27,782,454	15,691,649

C사	23,880,220	2,704,560

D사	23,460,187	16,000,007

8. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

현금	5,585	4,287

보통예금	24,560,779	19,875,475

특정금전신탁	16,877,300	3,681,288

RP	5,094,658	5,544,495

합 계	46,538,322	29,105,545

9. 기타금융자산가. 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

(유동자산)

단기금융상품	34,619,836	26,000,000

당기손익인식금융자산	10,723,737	14,536,401

매도가능금융자산(단기)	23,025,329	15,275,958

소 계	68,368,902	55,812,359

(비유동자산)

장기금융상품	2,000	2,000

비유동당기손익인식금융자산	1,941	1,941

매도가능금융자산(장기)	13,630,475	11,023,862

소 계	13,634,416	11,027,803

합 계	82,003,318	66,840,162

나. 당기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

단기금융상품

정기예적금	13,625,500	17,000,000

특정금전신탁	9,000,000	4,000,000

ABSTB	11,994,336	2,000,000

중소기업금융채권	-	3,000,000

소 계	34,619,836	26,000,000

장기금융상품

당좌개설보증금(주1)	2,000	2,000

소 계	2,000	2,000

합 계	34,621,836	26,002,000

(주1) 당좌개설보증금으로 처분이 제한되어 있습니다.

다. 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

주가연계증권(ELS) (주1)	1,457,066	1,941	2,247,542	1,941

기타파생결합상품 (주1)	9,266,671	-	12,288,860	-

합 계	10,723,737	1,941	14,536,402	1,941

(주1) 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우에 해당하여 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.

라. 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	1,104,704	2,395,470	1,019,291	3,602,538

비상장주식	-	2,022,928	-	1,570,810

수익증권	16,657,389	1,596,894	14,256,667	-

소 계	17,762,093	6,015,292	15,275,958	5,173,348

채무상품

토지수익연계채권	-	1,200,744	-	1,224,200

조건부자본증권	-	1,524,512	-	1,040,200

국공채	-	1,010,615	-	1,020,109

사모부동산투자신탁	-	2,074,470	-	1,065,400

자산유동화증권	3,054,942	-	-	1,024,600

회사채	1,003,601	996,648	-	-

외화채무증권	1,204,693	808,194	-	476,006

소 계	5,263,236	7,615,183	-	5,850,514

합 계	23,025,329	13,630,475	15,275,958	11,023,862

마. 매도가능금융자산의 지분상품 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	당기말	전기말

보유주식수(주)	공정가치	장부가액	장부가액

삼성SDI㈜	7,313	1,118,052	797,117	833,682

현대중공업㈜	2,114	435,484	307,587	185,609

㈜카카오	31,110	999,962	2,395,470	3,602,538

합 계	40,537	2,553,498	3,500,174	4,621,829

10. 매출채권및기타채권가. 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

(유동성 매출채권및기타채권)

매출채권	13,194,585	14,999,389

현재가치할인차금	-	(4,212)

단기대여금	1,030,187	57,403

미수금	662,396	480,618

미수수익	175,271	336,944

소 계	15,062,439	15,870,142

(비유동성 매출채권및기타채권)

장기대여금	63,744	84,152

보증금	2,256,200	2,142,340

현재가치할인차금	-	-

소 계	2,319,944	2,226,492

합 계	17,382,383	18,096,634

나. 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후 원가로 측정됩니다. 제품매출에 대한 평균신용공여기간은 90일입니다. 회수기일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	12,927,386	14,995,177

연체되었으나 손상되지 않은 채권	267,199	-

소 계	13,194,585	14,995,177

손상채권	-	-

소 계	-	-

합 계	13,194,585	14,995,177

11. 재고자산당기말 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	20,118,090	(1,262,473)	18,855,617	15,065,305	(1,322,682)	13,742,623

재공품	4,438,449	-	4,438,449	5,932,493	-	5,932,493

원재료	6,527,224	(834,307)	5,692,917	7,058,152	(1,196,852)	5,861,300

상 품	214,853	-	214,853	-	-	-

부 품	1,822,834	-	1,822,834	794,539	-	794,539

합 계	33,121,450	(2,096,780)	31,024,670	28,850,489	(2,519,534)	26,330,955

12. 관계기업투자가. 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

유원미디어㈜	방송서비스업	대한민국	27.95%	-	27.95%	965,765

나. 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위 : 천원)

구 분	기초	지분법손익	손상차손	기타변동	기말

유원미디어㈜	965,765	(185,927)	(779,838)	-	-

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	기초	지분법손익	기타변동	기말

유원미디어㈜	1,446,615	(480,850)	-	965,765

다. 당기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

유동자산	293,230	455,571

비유동자산	3,604,052	3,988,254

자산계	3,897,282	4,443,825

유동부채	1,038,039	574,850

비유동부채	55,823	400,252

부채계	1,093,862	975,102

자본계	2,803,420	3,468,723

지분율	27.95%	27.95%

매출액	2,281,984	2,947,718

영업손익	(636,422)	(771,316)

당기순손익	(665,303)	(809,843)

라. 당기 및 전기 중 유원미디어(주)는 손실이 누적되어 순자산가액이 현격하게 감소하여 손상이 발생하였다고 판단되어 손상차손을 인식하였습니다.

13. 유형자산가. 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	합 계

취득원가	5,883,448	14,632,513	6,676,661	14,232,231	41,424,853

감가상각누계액	-	(3,777,642)	(4,431,044)	(7,297,298)	(15,505,984)

정부보조금	-	-	(142,415)	(1,256)	(143,671)

차감후 장부가액	5,883,448	10,854,871	2,103,201	6,933,678	25,775,198

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	합 계

취득원가	6,205,268	19,100,810	8,340,032	12,442,518	46,088,628

감가상각누계액	-	(5,896,347)	(5,735,872)	(5,143,011)	(16,775,230)

정부보조금	-	-	(143,441)	(3,583)	(147,024)

차감후 장부가액	6,205,268	13,204,463	2,460,719	7,295,924	29,166,374

나. 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치(주1)	기타	합 계

기초금액	6,205,268	13,204,464	2,460,719	7,295,923	29,166,374

취득및 자본적지출	-	-	13,517	2,204,110	2,217,627

대체(주2)	-	-	87,770	205,574	293,344

처분	(321,820)	(1,776,429)	(42,214)	(394,612)	(2,535,075)

감가상각비	-	(573,164)	(416,591)	(2,399,840)	(3,389,595)

기타(주3)	-	-	-	22,523	22,523

기말금액	5,883,448	10,854,871	2,103,201	6,933,678	25,775,198

(주1) 기계장치 취득액 중 정부보조금으로 취득한 금액은 22,983천원이며, 동 금액은취득액에서 차감되었습니다.(주2) 건설중인자산 중 277,183천원은 무형자산으로 대체 되었으며, 570,527천원은 선급비용에서 대체되었습니다 (주3) 기타 변동금액은 환율 변동에 의한 증감액입니다.

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치(주1)	기타	합 계

기초금액	6,205,268	13,863,073	2,557,722	1,930,180	24,556,243

취득및 자본적지출	-	125	398,575	6,638,264	7,036,964

처분	-	-	-	(20,899)	(20,899)

감가상각비	-	(658,734)	(495,578)	(1,175,744)	(2,330,056)

기타(주2)	-	-	-	(75,878)	(75,878)

기말금액	6,205,268	13,204,464	2,460,719	7,295,923	29,166,374

(주1) 기계장치 취득액 중 정부보조금으로 취득한 금액은 64,025천원이며, 동 금액은 취득액에서 차감되었습니다.(주2) 기타 변동금액은 환율 변동에 의한 증감액입니다.

다. 보험가입현황연결회사는 건물, 구축물, 기계장치 및 집기비품 등의 유형자산과 재고자산에 대하여부보금액 48,046,583천원의 재산보험을 동부화재에 가입하고 있습니다. 또한 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며,신종 단체상해보험에 가입하고 있습니다.

라. 보유토지 공시지가 보고기간말 현재 지배회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 당기말 및 전기말 각각 7,135,613천 원 및 8,267,770천원입니다.

14. 영업권당기 및 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 천원)

기초	손상차손	외환환산효과	기말

13,693,919	(3,760,083)	426,474	10,360,310

(2) 전기(단위 : 천원)

기초	손상차손	외환환산효과	기말

12,843,307	-	850,612	13,693,919

다. 영업권의 손상차손(1) 연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다. (2) 현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정되었습니다.사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 추정 사업계획에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 5년을 초과한 현금흐름은 1.0%의 영구성장율을 이용하여 추정되었습니다.

(3) 당기말 현재 추정기간(2017년부터 2021년까지)동안 사용가치 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다. - 영업이익률 : 21.9% ~ 25.9%- 매출액성장율 : 7.2% ~ 9.5% (2017년 : 26.3%)- 할인율 : 9.89%

경영진은 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 추정된 사업계획상 영업이익율과 매출액 성장율을 적용하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다. (4) 영업권에 대한 손상평가 수행결과, SEMIgear, Inc. 사업부문의 장부금액이 회수가능가액에 미달할 것으로 추정되어 손상차손을 인식하였습니다.

15. 무형자산가. 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분	특허권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	18,152,361	1,967	4,390,104	2,699,817	25,244,249

감가상각누계액	(3,597,460)	(1,311)	(1,402,725)	-	(5,001,496)

손상차손누계액	-	-	-	(857,100)	(857,100)

기타(주1)	660,322	-	-	-	660,322

차감후 장부가액	15,215,223	656	2,987,379	1,842,717	20,045,975

(주1) 기타 변동금액은 환율 변동에 의한 증감액입니다.

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	특허권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	18,450,635	1,967	2,706,248	2,932,397	24,091,247

감가상각누계액	(3,260,754)	(918)	(1,231,840)	-	(4,493,512)

손상차손누계액	-	-	-	(857,100)	(857,100)

순외환차이	230,778	-	-	-	230,778

차감후 장부가액	15,420,659	1,049	1,474,408	2,075,297	18,971,413

나. 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 천원)

구 분	특허권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	15,420,659	1,049	1,474,408	2,075,297	18,971,413

외부취득액	189,374	-	2,055,120	585,020	2,829,514

대체(주1)	217,183	-	60,000	-	277,183

처분	(44,508)	-	-	(817,600)	(862,108)

무형자산상각비	(997,029)	(393)	(604,693)	-	(1,602,115)

기타(주2)	429,544	-	2,544	-	432,088

기말금액	15,215,223	656	2,987,379	1,842,717	20,045,975

(주1) 건설중인자산에서 대체되었습니다. (주2) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	특허권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	15,251,528	1,442	609,969	2,075,297	17,938,236

외부취득액	-	-	1,213,457	-	1,213,457

대체(주1)	153,198	-	-	153,198

무형자산상각비	(940,022)	(393)	(356,138)	-	(1,296,553)

손상차손	-	-	-	-	-

기타(주2)	955,955	7,120	-	963,075

기말금액	15,420,659	1,049	1,474,408	2,075,297	18,971,413

(주1) 특허권 153,198천원은 선급비용에서 대체되었으며, 소프트웨어 60,000천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다. (주2) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

16. 기타자산 및 당기법인세자산당기말 및 전기말 현재 기타자산 및 당기법인세자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

(기타유동자산)

선급금	95,535	59,915

선급비용	164,319	1,138,735

선급부가세	764,390	687,057

소 계	1,024,244	1,885,707

(당기법인세자산)

미수법인세	-	75,106

소 계	-	75,106

(기타비유동자산)

장기선급금	-	16,935

장기선급비용	50,987	42,888

기타의투자자산	106	103

소 계	51,093	59,926

합 계	1,075,337	2,020,739

17. 매입채무및기타부채당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

(유동부채)

매입채무	11,974,331	6,155,641

미지급금	3,350,750	3,843,498

미지급비용	3,189,464	1,265,022

소 계	18,514,545	11,264,161

(비유동부채)

임대보증금	-	5,500

장기미지급비용	142,124	128,120

소 계	142,124	133,620

합 계	18,656,669	11,397,781

18. 기타유동부채 및 당기법인세부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

(기타유동부채)

선수금	63,648	76,447

선수수익	1,549,903	197

예수금	558,753	145,925

소 계	2,172,304	222,569

(당기법인세부채)

미지급법인세	5,541,240	1,312,422

소 계	5,541,240	1,312,422

합 계	7,713,544	1,534,991

19. 순확정급여부채가. 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 나. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,394,315	7,524,714

사외적립자산의 공정가치	(7,941,260)	(7,049,117)

순확정급여부채	453,055	475,597

다. 당기와 전기 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	7,524,714	(7,049,117)	475,597

전출입효과	16,654	-	16,654

당기근무원가	1,350,550	-	1,350,550

이자비용(이자수익)	190,819	(183,780)	7,039

소 계	1,541,369	(183,780)	1,357,589

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	52,713	52,713

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(25,284)	-	(25,284)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(225,038)	-	(225,038)

소 계	(250,322)	52,713	(197,609)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(1,200,000)	(1,200,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(438,100)	438,924	824

기말	8,394,315	(7,941,260)	453,055

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	7,472,942	(5,766,266)	1,706,676

당기근무원가	1,330,068	-	1,330,068

이자비용(이자수익)	214,292	(169,301)	44,991

소 계	1,544,360	(169,301)	1,375,059

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	51,000	51,000

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(7,085)	-	(7,085)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(1,218,870)	-	(1,218,870)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	468,817	-	468,817

소 계	(757,138)	51,000	(706,138)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(1,900,000)	(1,900,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(735,450)	735,450	-

기말	7,524,714	(7,049,117)	475,597

라. 당기 및 전기중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여형 퇴직급여제도 관련 세부 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

당기근무원가	1,350,550	1,330,068

순이자원가	7,039	44,991

종업원급여에 포함된 총 비용	1,357,589	1,375,059

마. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

할인율	2.66%	2.61%

임금상승률	3.00%	3.00%

바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%	5.6% 감소	6.5% 증가

임금상승률	1%	6.4% 증가	5.6% 감소

사. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	합 계

급여지급액	468,521	531,890	1,836,133	22,353,045	25,189,589

확정급여채무의 가중평균 만기는 9.31년입니다.아. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

현금성자산 및 정기예금	7,941,260	7,049,117

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험감소를 목적으로 하고 있습니다. 따라서 연결회사는 가치변동 위험이 낮은 정기예금 등에 투자하는 상품에 사외적립자산을 예치하고 있습니다.자. 확정기여제도

당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 100,641천원(전기: -원)입니다.

20. 충당부채연결회사는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간내에 경상적 부품수리 및 비경상적부품개체, 수출제품의 하자로 인한 사고보상을 위하여 보증기간 (2~3년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

당기 및 전기의 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

기초금액	4,887,151	7,311,641

충당부채전입액 (판매보증비)	3,351,228	3,358,235

충당부채사용액	(4,079,297)	(5,782,725)

기말금액	4,159,082	4,887,151

21. 자본가. 당기말 및 전기말 현재 자본금과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	20,331,604주	20,331,604주

자본금	10,165,802천원	10,165,802천원

나. 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	26,668,652	26,668,652

자기주식처분이익	4,811,613	4,811,613

기타자본잉여금	775,963	775,963

합 계	32,256,228	32,256,228

(1) 당기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	4,811,613	4,811,613

기중 자기주식의 처분	-	-

법인세효과	-	-

기말금액	4,811,613	4,811,613

다. 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

지분법자본변동	82,891	82,891

매도가능금융자산평가손익	1,371,097	2,233,082

해외사업환산손익	2,047,785	813,801

합 계	3,501,773	3,129,774

라. 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	2,607,251	2,200,618

임의적립금	2,142,589	2,142,589

미처분이익잉여금	148,233,783	132,920,013

합 계	152,983,623	137,263,220

마. 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

기초금액	137,263,220	127,176,582

당기순이익	19,633,766	13,618,790

확정급여제도의 재측정요소	152,958	533,769

배당금 지급	(4,066,321)	(4,065,921)

기말금액	152,983,623	137,263,220

바. 배당금2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 4,066백만원(주당 200원)으로 2016년 4월 지급되었습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 2017년 3월 30일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.지배회사의 당기 및 전기 중 배당금 지급액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	총발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금 계

당 기	보통주	20,331,604	20,331,604	200	4,066,320,800

전 기	보통주	20,331,604	20,329,604	200	4,065,920,800

22. 우발부채 및 주요계약가. 보고기간말 현재 연결회사의 백지어음 1매가 계약이행보증용으로 에스케이하이닉스㈜에 견질로 제공되어 있습니다.나. 연결회사는 보고기간말 현재 한국 소재 (주)금영, 중국 소재 K사 및 일본 소재 S사 외 2개사와 Agency계약을 맺고 있으며, Agency계약을 통하여 판매한 매출의 최대 3%~14%를 판매수수료로 지급하도록 하고 있습니다. 이와 관련하여 당기에 계상한 판매수수료는 총 1,894,627천원(전기: 2,436,012천원)입니다.다. 연결회사는 보고기간말 현재 중국 소재 K사 및 일본 소재 S사와 유지보수대행계약을 맺고 있으며, 이와 관련하여 당기에 계상한 지급수수료는 총 287,784천원(전기 : 900,381천원) 입니다.라. 당기말 현재 연결회사는 저작권 관련 소송(원고) 중에 있으며 당기말 현재 소송결과를 예측할 수 없습니다. 마. 약정사항당기말과 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말	금융기관

외상매출채권 담보대출 발행약정	5,000,000	5,000,000	하나은행

용역서비스 계약	1,000,000	-	에스이앤에스(주)

바. 파생상품당기말 현재 미결제된 통화선물 계약내용은 다음과 같습니다.

금융기관	계약일	최종거래일	최종정산환율	통화	계약금액	비고

삼성선물	2014.07.14	2016.12.31	1,208.70	USD	7,750,000	매도포지션

사. 당기말 현재 회사가 매도가능금융자산투자에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	출자약정액	당기말 현재 출자액	미이행출자액

매도가능금융자산	SVIC30호 신기술사업투자조합	2,000,000	910,000	1,090,000

23. 수익당기 및 전기에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

제품매출액	128,367,152	106,610,222

부품매출액	34,574,608	31,328,403

기타매출액	129,994	425,413

합 계	163,071,754	138,364,038

24. 매출원가 및 판매비와관리비가. 매출원가당기 및 전기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

제품매출원가	74,390,887	61,191,893

부품매출원가	16,627,279	18,833,820

합 계	91,018,166	80,025,713

나. 판매비와관리비당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

급여	12,629,753	9,091,002

퇴직급여	1,068,499	992,743

잡급	21,582	29,325

복리후생비	1,691,617	1,531,365

여비교통비	2,283,242	2,069,425

통신비	177,667	132,131

세금과공과	409,909	374,036

감가상각비	1,420,229	1,517,222

무형자산상각비	1,534,628	1,296,553

보험료	41,037	27,793

접대비	323,090	399,252

광고선전비	123,651	196,624

차량유지비	183,009	158,314

포장비	274,174	216,593

운반비	583,932	252,035

지급수수료	3,733,944	4,622,327

판매수수료	1,894,588	2,436,012

도서인쇄비	20,745	22,217

소모품비	540,671	238,593

사무용품비	78,033	65,958

교육훈련비	96,094	117,247

회의비	133,178	167,619

수선비	438,256	661,549

연구비	12,595,866	10,671,920

임차료	563,759	452,219

판매보증비	3,469,945	3,358,235

수도광열비	399,775	555,436

합 계	46,730,873	41,653,745

다. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(1) 당기

(단위 : 천원)

구 분	재고자산의 변동	제조원가	판매비와관리비	합 계

제품과 재공품의 변동	(5,307,689)	-	-	(5,307,689)

원재료와 소모품의 사용액	-	73,747,478	-	73,747,478

부품의 판매	-	16,627,279	-	16,627,279

종업원급여	-	1,252,424	13,719,834	14,972,258

감가상각비와 기타상각비	-	594,559	2,968,725	3,563,284

지급수수료 및 판매수수료	-	367,456	5,628,533	5,995,989

판매보증비	-	-	3,469,945	3,469,945

연구비 및 경상개발비	-	1,155,421	12,595,866	13,751,287

소모품비 및 사무용품비	-	57,532	618,705	676,237

기타	-	2,523,706	7,729,265	10,252,971

합 계	(5,307,689)	96,325,855	46,730,873	137,749,039

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	재고자산의 변동	제조원가	판매비와관리비	합 계

제품과 재공품의 변동	(13,828,843)	-	-	(13,828,843)

원재료와 소모품의 사용액	-	58,371,946	-	58,371,946

부품의 판매	-	18,562,348	-	18,562,348

종업원급여	-	892,591	10,113,071	11,005,662

감가상각비와 기타상각비	-	373,224	2,813,775	3,186,999

지급수수료 및 판매수수료	-	377,332	7,058,339	7,435,671

판매보증비	-	-	3,358,235	3,358,235

연구비 및 경상개발비	-	6,406,029	10,671,920	17,077,949

소모품비 및 사무용품비	-	404,802	304,551	709,353

기타	-	8,466,284	7,333,854	15,800,138

합 계	(13,828,843)	93,854,556	41,653,745	121,679,458

25. 금융이익 및 금융원가가. 당기 및 전기의 금융이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

이자수익

현금및현금성자산	545,000	943,384

매도가능금융자산	433,239	396,514

당기손익인식금융자산	1,644	-

대여금및수취채권	27,246	14,970

소 계	1,007,129	1,354,868

선물거래이익	1,593,639	1,085,448

배당금수익	12,508	12,695

외화환산이익	2,214,537	432,608

외환차익	1,975,464	1,091,845

합 계	6,803,277	3,977,464

나. 당기 및 전기의 금융원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

이자비용	-	8,876

외환차손	1,766,328	373,396

외화환산손실	526,660	133,610

선물거래손실	1,936,391	1,650,398

합 계	4,229,379	2,166,280

26. 기타영업외손익가. 당기 및 전기의 기타영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

임대료	2,400	8,140

수입수수료	149,171	207,118

매도가능금융자산처분이익	1,209,912	318,585

당기손익인식금융자산평가이익	321,495	246,797

당기손익인식금융자산처분이익	439,092	230,629

유형자산처분이익	1,806,795	3,788

잡이익	1,305,145	346,478

합 계	5,234,010	1,361,535

나. 당기 및 전기의 영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기부금	92,412	72,888

매도가능금융자산손상차손	-	773,869

매도가능금융자산처분손실	312,448	334,842

당기손익인식금융자산평가손실	10,266	312,490

유형자산처분손실	385,711	3

무형자산처분손실	192,550	-

영업권손상차손	3,760,083	-

관계기업투자주식손상차손	779,838	-

잡손실	263,927	64,791

합 계	5,797,235	1,558,883

27. 법인세비용

가. 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기법인세비용

당기법인세부담액	7,383,174	3,828,982

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(69,462)	655,156

자본에 직접 가감되는 당기법인세	199,982	(285,361)

계속영업과 관련된 법인세비용	7,513,694	4,198,776

나. 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	27,147,460	17,817,566

적용세율에 따른 법인세비용	7,939,125	5,293,558

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(849)	(54,278)

비공제비용으로 인한 효과	36,117	299,044

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(1,289,729)	(1,975,822)

과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	70,672	-

일시적차이 중 이연법인세 미인식효과	415,316	101,947

직접외국납부세액	380,380	567,595

기타	(37,338)	(33,268)

소 계	(425,431)	(1,094,782)

계속영업과 관련된 법인세비용	7,513,694	4,198,776

다. 당기 및 전기의 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매도가능금융자산평가손익	243,124	(134,811)

확정급여제도의 재측정요소	(43,142)	(150,550)

합 계	199,982	(285,361)

라. 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	당기손익에 인식된 금액	자본에 직접인식된 금액	기말

일시적차이에 대한 이연법인세

매도가능금융자산	(312,796)	(9,653)	243,124	(79,325)

당기손익인식금융자산	159,462	(78,340)	-	81,122

관계기업투자 등	2,284,994	433,335	-	2,718,329

재고자산	530,821	(100,359)	-	430,462

유형자산	72,600	(64,838)	-	7,762

무형자산	(6,276,356)	179,171	-	(6,097,185)

판매보증충당부채	980,269	(131,073)	-	849,196

퇴직급여충당부채	37,665	(12,474)	(43,142)	(17,951)

기타	756,637	(235,208)	-	521,429

소 계	(1,766,704)	(19,439)	199,982	(1,586,161)

이연법인세 인식제외금액(주1)	2,314,258	415,316	-	2,729,574

합 계	(4,080,962)	(434,755)	199,982	(4,315,735)

(주1) 회사는 관계기업투자와 관련된 차감할 일시적차이에 대해서는 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초	당기손익에 인식된 금액	자본에 직접인식된 금액	기말

일시적차이에 대한 이연법인세

매도가능금융자산	(304,635)	126,650	(134,811)	(312,796)

당기손익인식금융자산	145,438	14,024	-	159,462

관계기업투자 등	1,957,588	327,406	-	2,284,994

재고자산	516,137	14,684	-	530,821

유형자산	13,678	58,922	-	72,600

무형자산	(6,223,340)	(53,016)	-	(6,276,356)

판매보증충당부채	1,517,048	(536,779)	-	980,269

퇴직급여충당부채	127,945	60,270	(150,550)	37,665

기타	1,161,706	(405,069)	-	756,637

소 계	(1,088,435)	(392,908)	(285,361)	(1,766,704)

이연법인세 인식제외금액	1,989,129	325,129	-	2,314,258

합 계	(3,077,564)	(718,037)	(285,361)	(4,080,962)

28. 주당이익가. 기본주당순이익당기 및 전기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주)

구 분	당기	전기

보통주순이익	19,633,766,149	13,618,789,543

가중평균 유통보통주식수	20,331,604	20,330,568

기본주당순이익	966	670

나. 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 당기

구 분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	20,331,604	366	7,441,367,064

합 계	20,331,604	7,441,367,064

당기 가중평균유통주식수 : 7,441,367,064 ÷ 366일 = 20,331,604(2) 전기

구 분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	20,329,604	365	7,420,305,460

주식선택권 행사	2,000	176	352,000

합 계	20,331,604	7,420,657,460

전기 가중평균유통주식수 : 7,420,657,460 ÷ 365일 = 20,330,568

다. 희석주당순이익당기 및 전기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 당기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 특수관계자 거래가. 당기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	지배, 종속회사의 명칭

연결회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜금영

관계회사	유원미디어㈜, 에스이앤에스㈜

기타특수관계자	에스이앤에스㈜

나. 특수관계자와의 주요 거래내용(1) 당기

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	수입수수료	기타	매입	지급용역 및 기타

연결회사에유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜금영	386,731	126,000	3,950,000	5,269,728	456,621

관계회사	에스이앤에스(주)	-	-	-	-	83,330

합 계	386,731	126,000	3,950,000	5,269,728	539,951

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	수입수수료	매입	지급용역 및 기타

연결회사에유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜금영	1,286,145	132,000	1,932,268	1,323,090

다. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내용은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위 : 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜금영	21,684	-	28,729	72,000	444,623	24,110

관계회사	유원미디어㈜	-	950,000	-	-	-	-

기타특수관계자	에스이앤에스㈜	-	-	-	-	-	91,663

합 계	21,684	950,000	28,729	72,000	444,623	115,773

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

연결회사에유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜금영	246,054	13,035	1,207	75,075

라. 당기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증 내역은 없습니다. 마. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당기	전기

대여	유상증자	종속회사처분	차입	상환

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜금영	-	-	100,000	-	-

관계회사	유원미디어㈜	950,000	-	-	-

기타특수관계자	에이스앤에스㈜	-	100,000	-	-	-

합 계	950,000	100,000	100,000	-	-

바. 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

급 여	1,292,520	1,306,549

퇴직급여	157,628	189,699

합 계	1,450,148	1,496,248

30. 현금흐름표 가. 영업활동으로 창출한 현금당기 및 전기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기	전기

당기순이익	19,633,766	13,618,790

손익항목의조정:	17,907,993	12,497,251

법인세비용	7,513,694	4,198,776

이자비용	-	8,876

이자수익	(1,007,129)	(1,354,868)

외화환산손실	526,660	133,610

외화환산이익	(2,214,537)	(432,608)

배당금수익	(12,508)	(12,695)

재고자산평가손실	879,586	173,458

재고자산폐기손실	110,062	-

퇴직급여	1,458,229	1,375,059

감가상각비	3,389,595	2,330,056

무형자산상각비	1,602,115	1,296,553

무형자산처분손실	192,550	-

유형자산처분이익	(1,806,795)	(3,788)

유형자산처분손실	385,711	3

영업권손상차손	3,760,083	-

지분법손실	185,927	480,850

관계기업투자주식손상차손	779,838	-

당기손익인식금융자산평가이익	(321,495)	(246,797)

당기손익인식금융자산평가손실	10,266	312,490

당기손익인식금융자산처분이익	(439,092)	(230,629)

매도가능금융자산처분이익	(1,209,912)	(318,585)

매도가능금융자산처분손실	312,448	334,842

매도가능금융자산손상차손	-	773,869

선물거래이익	(1,593,639)	(1,085,448)

선물거래손실	1,936,391	1,650,398

주식보상비용	-	(244,406)

판매보증비	3,469,945	3,358,235

자산부채의변동:	704,015	(5,247,980)

매출채권의감소	2,898,506	9,939,119

미수금의감소(증가)	(396,379)	629,115

선급금의증가	(42,332)	(318,362)

선급비용의감소(증가)	393,237	604,672

재고자산의감소(증가)	(5,394,363)	(7,471,033)

선급부가세	(77,332)	-

매입채무의증가(감소)	5,590,745	1,407,198

미지급금의증가	(631,372)	403,057

미지급비용의감소	1,920,640	(1,538,170)

선수금의감소	(14,882)	(11,957)

선수수익의증가(감소)	1,521,008	(1,225,109)

예수금의증가(감소)	412,868	16,224

장기미지급비용	12,494	-

판매보증충당부채의감소	(4,205,661)	(5,782,725)

퇴직금의지급	(1,283,162)	(1,900,000)

기타자산부채의증감	-	(9)

영업활동으로창출된현금	38,245,774	20,868,061

나. 비현금거래당기 및 전기 중 연결회사 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

금융상품의 유동성 분류	-	5,000,000

건설중인자산의 본계정 대체	2,220,633	-

선급비용의 특허권 대체	-	153,198

유형자산 취득 관련 미지급금	-	2,710

무형자산의 매도가능증권 대체	160,000	-