피에스케이홀딩스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제33(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제32(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
피에스케이홀딩스 주식회사

1. 일반적인 사항

피에스케이홀딩스 주식회사(화성소재, 이하 "당사")는 반도체 제조장비와 플랫판넬 디스플레이제조장비의 제조와 판매 및 관련부품의 판매를 주요 목적사업으로 1990년 6월 11일 설립되었으며, 1997년 1월 7일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.피에스케이홀딩스 주식회사(평택소재)는 반도체 제조장비와 관련 부품의 판매 및 수리를 주요 목적으로 1986년 2월 24일 설립되었습니다.당사는 2007년 중 경기도 평택시에서 경기도 화성시 삼성1로 4길 48(석우동) 본사를이전하였고, 보고기간 말 현재 경기도 화성시와 평택시에 공장을 두고 있으며, 미국에 현지법인을 두고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 470백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 2022년 9월 30일 현재 자본금은 10,781백만원(수권주식수: 60,000,000주, 1주당 액면금액: 500원,발행주식수: 21,562,395주)입니다.

당사는 2020년 2월 1일자로 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 피에스케이홀딩스 주식회사(평택소재)를 합병하였으며 피합병법인 1주당 당사 보통주 319.9162113주(발행한 주식 총수 : 15,995,811주)를 발행하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정’의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	3,841,748	481,400	5,190,120	1,566,058

JPY	-	337,970	-	257,232

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	336,035	(336,035)	362,406	(362,406)

JPY	(33,797)	33,797	(25,723)	25,723

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당분기말과 전분기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 및 사채는 존재하지 아니하며, 이에 따라 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(3) 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 금융자산 중 지분상품에서 발생하는 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

보고기간말 현재 가격위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 지분상품	13,355,458	25,262,832

(4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 보고기간말 현재 당사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	9,708,496	25,836,527

매출채권및기타채권	4,379,830	10,843,455

상각후원가 측정 금융자산	57,807,260	39,925,477

당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,024,552	9,489,669

합계	80,920,138	86,095,128

(주1) 현금시재액을 차감한 금액입니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

(5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합 계

매입채무및기타채무	5,468,586	-	1,218,000	6,686,586

차입금(*)	5,336,460	291,330	10,088,658	15,716,448

리스부채	25,488	14,088	31,698	71,274

금융부채 합계	10,830,534	305,418	11,338,356	22,474,308

(*) 만기일까지의 이자비용 추정액을 포함한 금액입니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1 ~ 2년	2년 초과	합 계

매입채무및기타채무	6,357,137	-	1,274,674	7,631,810

차입금(*)	5,269,671	267,370	11,931,680	17,468,722

리스부채	25,488	19,788	42,264	87,540

금융부채 합계	11,652,296	287,158	13,248,618	25,188,072

(*) 만기일까지의 이자비용 추정액을 포함한 금액입니다.

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4.1.2 자본위험

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기말	전기말

부채(A)	37,970,209	36,810,449

자본(B)	194,023,285	198,309,266

현금및현금성자산과 단기금융상품 (C)	9,711,376	25,838,067

차입금(D)	17,000,000	15,150,000

부채비율(A/B)	20%	19%

순차입금비율(D-C)/B	3.8%	()

(*) 전기말 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금 비율을 산정하지 아니하였습니다.

5. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	9,711,376	9,711,376	25,838,067	25,838,067

상각후원가 측정 금융자산	매출채권및기타채권	4,379,830	4,379,830	10,843,455	10,843,455

기타금융자산	57,807,260	57,807,260	39,925,477	39,925,477

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	22,380,010	22,380,010	34,752,501	34,752,501

금융자산 합계	94,278,476	94,278,476	111,359,499	111,359,499

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	6,686,586	6,686,586	7,631,810	7,631,810

차입금	17,000,000	17,000,000	15,150,000	15,150,000

리스부채	65,208	65,208	82,950	82,950

당기손익-공정가치 측정 금융부채	파생상품부채	-	-	-	-

금융부채 합계	23,751,794	23,751,794	22,864,760	22,864,760

(2) 당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내역

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(3) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 당사의 금융자산은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,162,882	9,024,552	4,192,576	22,380,010

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	20,603,104	9,489,669	4,659,728	34,752,501

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정	합 계

현금및현금성자산	9,711,376	-	9,711,376

매출채권및기타채권	4,379,830	-	4,379,830

기타금융자산(유동)	57,805,260	3,870,542	61,675,802

기타금융자산(비유동)	2,000	18,509,468	18,511,468

합계	71,898,466	22,380,010	94,278,476

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정	합 계

매입채무및기타채무	6,686,586	-	6,686,586

차입금	17,000,000	-	17,000,000

리스부채	65,208	-	65,208

파생상품부채	-	-	-

합계	23,751,794	-	23,751,794

(2) 전기말(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정	합 계

현금및현금성자산	25,838,067	-	25,838,067

매출채권및기타채권	10,843,455	-	10,843,455

기타금융자산(유동)	39,923,477	8,794,581	48,718,058

기타금융자산(비유동)	2,000	25,957,920	25,959,920

합계	76,606,999	34,752,501	111,359,500

(단위 : 천원)

부채	상각후원가 측정

매입채무및기타채무	7,631,810

차입금	15,150,000

리스부채	82,950

합계	22,864,760

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,880	1,540

보통예금	9,595,059	19,836,527

선물거래예치금	113,437	-

현금등가물	-	6,000,000

합계	9,711,376	25,838,067

8. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동자산)

상각후원가 측정 금융자산	57,805,260	39,923,477

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,870,542	8,794,581

소계	61,675,802	48,718,058

(비유동자산)

상각후원가 측정 금융자산	2,000	2,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	18,509,468	25,957,920

소계	18,511,468	25,959,920

합계	80,187,270	74,677,978

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동자산)

ABSTB	24,805,260	20,923,477

정기예적금	33,000,000	19,000,000

소계	57,805,260	39,923,477

(비유동자산)

당좌계설보증금(주1)	2,000	2,000

합계	57,807,260	39,925,477

(주1) 당좌개설보증금으로 처분이 제한되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동자산)

지분상품	252,173	3,082,543

수익증권	3,618,369	674,872

정기예금	-	4,038,630

채무상품	-	998,536

소계	3,870,542	8,794,581

(비유동자산)

채무증권	187,646	162,195

지분상품	9,022,895	17,626,877

출자금	4,051,586	4,532,225

수익증권	147,140	157,785

기타	5,100,201	3,478,838

소계	18,509,468	25,957,920

합계	22,380,010	34,752,501

9. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성 매출채권및기타)

매출채권	3,294,548	10,084,579

단기대여금	46,677	108,126

미수금	87,984	215,056

미수수익	488,212	186,862

소계	3,917,421	10,594,622

(비유동성 매출채권및기타)

장기대여금	433,089	219,513

보증금	29,320	29,320

소계	462,409	248,833

합계	4,379,830	10,843,455

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후 원가로 측정됩니다. 제품매출에 대한 평균신용공여기간은 90일입니다. 회수기일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	3,294,548	10,084,579

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

소 계	3,294,548	10,084,579

손상채권	-	-

합 계	3,294,548	10,084,579

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	6,148,402	-	6,148,402	1,988,681	-	1,988,681

재공품	1,022,802	-	1,022,802	949,560	-	949,560

원재료	10,353,268	(230,062)	10,123,206	4,432,546	(230,062)	4,202,484

적송품	213,279	-	213,279	104,465	-	104,465

미착품	58,063	-	58,063	41,381	-	41,381

합계	17,795,814	(230,062)	17,565,752	7,516,633	(230,062)	7,286,571

11. 관계기업투자당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

유원미디어(주)(주1)	방송서비스업	대한민국	0.00%	27.95%	-

피에스케이(주)(주2)	반도제장비 제조	대한민국	32.76%	40,245,318	32.14%	40,245,318

합계	40,245,318	40,245,318

(주1) 전기 이전 전액 손상차손을인식하였습니다.(주2) 해당 지분율은 소유지분율이며, 피에스케이(주)가 보유한 자기주식을 고려한 의결권 지분율은 32.76%입니다.

12. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

SEMIgear, Inc.	반도체장비 제조업	미국	100.0%	28,568,704	100.0%	28,568,704

13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	10,844,976	2,253,779	1,563,886	4,726,404	331,372	858,256	242,317	8,603,887	29,424,878

감가상각누계액	-	(469,267)	(154,296)	(2,264,287)	(170,232)	(597,821)	(226,871)	-	(3,882,773)

정부보조금	-	-	-	(8,047)	(1)	-	-	(9,600)	(17,648)

차감후 장부금액	10,844,976	1,784,512	1,409,590	2,454,071	161,139	260,436	15,446	8,594,287	25,524,458

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	10,844,976	2,253,779	1,563,886	4,553,873	230,609	973,384	242,317	5,065,067	25,727,890

감가상각누계액	-	(412,287)	(112,608)	(1,735,464)	(120,953)	(698,802)	(196,259)	-	(3,276,374)

정부보조금	-	-	-	(10,241)	(1)	-	-	-	(10,242)

차감후 장부금액	10,844,976	1,841,492	1,451,278	2,808,167	109,655	274,581	46,058	5,065,067	22,441,274

14. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	14,100,852	6,146,091	20,246,943

감가상각누계액	-	(928,416)	(928,416)

차감후 장부금액	14,100,852	5,217,675	19,318,527

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	14,100,852	6,146,091	20,246,943

감가상각누계액	-	(666,495)	(666,495)

차감후 장부금액	14,100,852	5,479,596	19,580,448

15. 리스(1) 리스이용자1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

건물	22,277	(11,458)	10,819	22,277	(5,758)	16,519

차량운반구	78,391	(20,109)	52,862	78,391	(13,065)	65,326

합계	100,668	(31,567)	63,681	100,668	(18,823)	81,845

2) 당분기말과 전기말 중 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기말금액	65,208	82,950

유동	22,374	25,169

비유동	42,835	57,781

16. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	381,206	9,060,427	602,269	10,043,902

감가상각누계액	(209,217)	(5,392,068)	-	(5,601,285)

손상차손누계액	-	-	(4,091)	(4,091)

국고보조금	(825)	(14,000)	-	(14,825)

차감후 장부금액	171,164	3,654,359	598,178	4,423,700

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	393,274	8,289,752	602,269	9,285,295

감가상각누계액	(171,148)	(4,082,955)	-	(4,254,103)

손상차손누계액	-	-	(4,091)	(4,091)

국고보조금	-	(17,000)	-	(17,000)

차감후 장부금액	222,126	4,189,797	598,178	5,010,101

17. 기타자산 및 당기법인세자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산 및 법인세자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(기타유동자산)

선급금	3,828	1,000

선급비용	117,356	189,886

선급부가세	520,695	-

소계	641,879	190,886

(기타비유동자산)

장기선급비용	6,701	11,922

(당분기법인세자산)

미수법인세	1,356,297	-

합계	2,004,877	202,808

18. 매입채무및기타부채당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동부채)

외상매입금	4,076,335	2,494,744

미지급금	1,219,637	2,710,535

미지급비용	442,617	1,151,858

미지급배당금	-	-

소계	5,738,590	6,357,137

(비유동부채)

임대보증금	1,218,000	1,218,000

장기미지급비용	66,904	56,674

소계	1,284,904	1,274,674

합계	7,023,493	7,631,811

19. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	만기일	이자율	당기말	전기말

산업은행	산업운영자금 대출(SK Hynix 동반성장론)	2023.01.17	2.05%	5,000,000	5,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	만기일	이자율	당기말	전기말

산업은행	시설자금대출	2031.07.27	2.73%	6,000,000	6,000,000

신한은행	시설자금대출	2031.07.15	2.77%	2,500,000	2,500,000

2024.07.15	2.08%	3,500,000	1,650,000

합계	12,000,000	10,150,000

20. 기타부채 및 당기법인세부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(기타유동부채)

선수금	4,571,786	1,307,848

예수금	108,894	347,803

소계	4,680,680	1,655,651

(이연법인세부채)

장기이연법인세부채	8,243,113	9,717,927

(당기법인세부채)

미지급법인세	44,623	1,610,942

합계	12,968,416	12,984,520

(주) 옵티머스 펀드 환매중지로 인한 NH투자증권의 상환의무가 있는 유동성지원금 450,000천원이 포함되었으며, 환매중지와 관련하여 서울남부지방법원에 NH투자증권을 상대로 투자금반환청구의 소송을 진행하고 있습니다.

21. 순확정급여부채(자산)당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 퇴직시 근속1년당 최종3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위 적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.가. 당분기말과 전기말 현재 당사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	8,231,441	7,743,857

사외적립자산의 공정가치	(8,010,634)	(8,081,938)

국민연금전환금	(5,064)	(5,064)

순확정급여부채(자산)(*)	215,743	(343,145)

(*) 당사는 확정급여부채를 초과하는 사외적립자산을 순확정급여자산으로 분류하였습니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산 및 정기예금 등	8,010,634	8,081,938

22. 충당부채당사는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간내에 경상적 부품수리 및 비경상적 부품개체, 수출제품의 하자로 인한 사고보상을 위하여 보증기간(6개월~2년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

당분기 및 전분기의 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	961,169	1,118,920

손익계산서 증(감):

추가 충당금전입	183,000	463,000

미사용금액 환입	(186,988)	(135,996)

연중 사용액	(259,834)	(382,706)

기말	697,348	1,063,218

유동항목	541,260	806,030

비유동항목	156,088	257,187

23. 자본가. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	21,562,395주	21,562,395주

자본금	10,781,198천원	10,781,198천원

나. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,044,715	44,044,715

자기주식처분이익	4,169,998	4,143,097

자기주식	(11,008,974)	(7,663,648)

기타자본조정	(11,593,102)	(11,593,101)

기타자본잉여금	775,964	775,964

합계	26,388,601	29,707,027

다. 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,256,550	1,256,550

합계	1,256,550	1,256,550

라. 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	9,025,753	8,197,097

임의적립금	215,833	215,833

미처분이익잉여금	146,355,350	148,151,561

합 계	155,596,936	156,564,491

24. 우발부채 및 주요계약(1) 보고기간말 현재 당사의 백지어음 1매가 계약이행보증용으로 에스케이하이닉스㈜에 견질로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구분	약정한도액	실행액

KEB하나은행	동방성장론 담보대출 발행약정	2,000,000	-

산업은행	산업운영자금대출	5,000,000	5,000,000

시설자금대출	16,000,000	6,000,000

신한은행	시설자금대출	16,000,000	6,000,000

합계	39,000,000	17,000,000

(3) 담보설정(단위 : 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정금액	종류

산업은행	토지분양대금 반환청구권	3,840,748	시설차입금 대출

신한은행	3,840,748	시설차입금 대출

(4) 당분기말 현재 당사가 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	출자약정액	누적 출자금 납입액	미이행출자액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	SVIC30호 신기술사업투자조합	2,000,000	1,954,240	45,760

IBK-BNW 기술금융 2018	1,000,000	948,700	51,300

(5) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역

(단위 : 천원,USD)

금융기관	부보금액	보증내역

서울보증보험	11,732	이행계약보증보험

서울보증보험	266,240	이행하자보증보험

KEB하나은행	USD900,000	기타외화지급보증

(6) 당사는 종속기업인 SEMIgear와 기술 로열티 지급약정을 맺고 있습니다. 로열티 금액은 GENEVA 장비의 국내고객 및 국내고객의 해외지사 판매분에 대해 매출액의8~10%로 산정하고 있습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	23,023,290	29,868,618

부품매출	4,637,190	2,828,928

용역매출	4,012,891	2,860,134

기타매출	1,709,702	1,498,207

합계	33,383,072	37,055,886

수익인식 시기

한 시점에 이행	27,660,480	32,697,546

기간에 걸쳐 이행	5,722,593	4,358,340

합계	33,383,072	37,055,886

(2) 계약잔액(단위 : 천원)

구 분	당분기말	당기초

매출채권	3,294,548	10,084,579

계약부채	4,121,786	857,848

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 180일입니다. 계약부채는 DEMO장비매출 등과 관련하여 수령한 선수금입니다.

(3) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식금액	663,115	2,563,984

26. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	4,742,358	13,210,652	4,524,386	16,597,042

원재료매출원가	779,136	1,907,007	352,734	1,121,985

용역매출원가	747,583	1,751,983	514,867	1,545,647

기타매출원가	87,307	261,921	87,307	261,921

합계	6,356,384	17,131,563	5,479,294	19,526,595

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	988,743	2,923,128	846,226	2,540,531

퇴직급여	124,509	373,528	119,504	358,512

잡급	-	-	417	417

복리후생비	157,037	465,759	109,091	383,409

여비교통비	40,918	117,374	27,279	96,519

통신비	2,267	6,892	6,881	11,802

세금과공과	111,786	157,064	132,482	192,099

감가상각비	151,708	457,751	170,925	549,602

무형자산상각비	357,693	1,042,614	364,054	1,182,689

보험료	1,195	3,986	2,023	7,708

접대비	16,054	42,511	11,511	30,165

광고선전비	-	-	4,909	4,909

차량유지비	7,244	20,877	7,682	23,514

포장비	38,876	107,797	42,298	104,223

운반비	44,164	134,975	39,764	91,056

지급수수료	716,168	1,903,094	847,566	2,111,351

판매수수료	92,078	217,471	92,453	300,221

도서인쇄비	1,177	2,431	448	2,881

소모품비	13,825	50,892	13,953	39,972

사무용품비	5,944	14,006	5,422	26,183

교육훈련비	11,174	35,797	10,737	26,307

회의비	3,096	9,279	3,706	9,247

수선비	15,365	89,904	6,593	46,484

연구비	1,072,187	3,684,555	1,242,978	4,208,724

임차료	1,211	2,570	(1,026)	1,183

판매보증비	(35,919)	-	48,482	345,030

수도광열비	47,333	114,603	44,455	106,311

산업안전보건관리비	2,998	11,676	-	-

판매보증충당금환입액	(2,969)	(2,969)	-	-

합계	3,985,862	11,987,565	4,200,813	12,801,051

27. 금융수익 및 금융원가가. 당분기 및 전분기의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	549,266	1,126,280	150,872	431,716

배당금수익	4,336	42,953	132	32,627

외환차익	382,230	990,489	140,221	380,352

외화환산이익	49,999	286,454	100,029	186,737

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	322,713	490,521	(7,059,548)	8,951,210

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	16,194	20,172	15,507	34,927

파생상품거래이익	-	2,700	-	-

합계	1,324,739	2,959,568	(6,652,788)	10,017,568

나. 당분기 및 전분기의 금융원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	26,518	76,466	15,935	109,210

외환차손	25,947	135,847	32,366	200,622

외화환산손실	28,232	39,505	6,456	29,858

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	2,143,508	9,536,580	48,240	128,385

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	416,650	416,688	(206)	63,851

선물거래손실	44,382	44,382	-	-

파생상품거래손실	44,550	67,050	-	-

파생상품평가손실	(34,400)	-	-	-

합계	2,695,387	10,316,518	102,791	531,926

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	12,971	25,644	4,356	6,288

수입수수료	-	-	5,233	200,166

배당금수익	-	8,835,998	-	1,423,499

잡이익	14,938	32,807	67,954	71,259

유형자산처분이익	-	-	-	-

관계기업투자주식처분이익	729,387	729,387	-	-

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	1,955,400

합계	757,297	9,623,837	77,543	3,656,612

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	780	1,725	180	540

유형자산처분손실	-	41	11	11

잡손실	664	1,998	789	4,403

무형자산처분손실	6,633	6,633	3,221	3,221

기타의대손상각비	-	-	-	14,053

합계	8,077	10,397	4,201	22,228

29. 법인세비용(수익)

당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	666,132	1,805,370

전기법인세의 조정사항	17,700	1,327

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,474,815)	1,968,320

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	(7,587)	174,142

법인세비용	(798,571)	3,949,160

30. 주당이익 (1) 기본주당순이익당분기 및 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	1,470,160,217 원	7,319,004,383 원	-2,594,093,483 원	13,899,106,772 원

가중평균유통주식수	20,531,158 주	20,621,265 주	20,812,952 주	20,373,400 주

기본주당이익(손실)	72	355	(125)	682

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

구 분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	20,716,399	273	5,655,576,927

신탁매수	(359,520)	78	(27,996,084)

우리사주로 인한 자기주식 처분	17,917	113	2,024,621

합계	20,374,796	5,629,605,464

당분기 가중평균유통주식수 : 5,629,605,464 ÷ 273일 = 20,621,265 (2) 전분기

구분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	19,569,880	273	5,342,577,359

교환사채 1차 교환	196,169	179	35,114,251

교환사채 2차 교환	49,043	178	8,729,654

교환사채 3차 교환	980,872	177	173,614,344

우리사주로 인한 자기주식 처분	16,988	112	1,902,656

합계	20,812,952	5,561,938,264

전분기 가중평균유통주식수 : 5,561,938,264 ÷ 273일 = 20,373,400(3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 교환사채는 전기 중 전액 자기주식과 교환되어, 당기에는 영향이 없습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	전분기

3개월	누적

보통주순이익	(2,594,093,483)	13,899,106,772

조정:

교환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감후)	3,369,774	47,998,014

보통주희석당기순이익	(2,590,723,709)	13,947,104,786

가중평균유통주식수	20,812,952	20,373,400

조정:

교환사채	0	434,025

희석가중평균유통주식수	20,812,952	20,807,425

희석주당이익	(124)	670

31. 배당(단위 : 원, 주)

구분	종류	총발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금 계

제32기	보통주	21,562,395	20,716,399	400	8,286,559,600

제31기	보통주	21,562,395	19,569,880	200	3,913,976,000

32. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	기업의 명칭

종속회사	SEMIgear, Inc.

관계기업	피에스케이㈜

기타특수관계자	PSK ASIA, INC.

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.

PSK CHINA Co., Ltd

PSK Japan Inc.

PSK TECH AMERICA, INC.

에스이앤에스㈜

에스이앤티㈜

에스이앤아이㈜

유디에스㈜

유원미디어(주)는 2022년 9월 2일자로 청산종결 하였습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내용1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

재화매출	용역매출	기타매출	배당금수익	원재료매입	지급용역 및 기타매입

종속기업:

SEMIgear, Inc.	7,663,555	-	-	5,989,000	280,760	181,326

관계기업:

피에스케이㈜	4,181,100	1,629,108	1,685,902	2,846,998	-	480,990

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	1,458,846	278,812	-	-	-	298,009

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	395,597	95,658	-	-	35,141	238,140

PSK CHINA Co., Ltd	-	-	-	-	-	97,408

PSK TECH AMERICA, INC.	-	-	-	-	26,511	-

PSK Japan Inc.	781	-	-	-	-	-

유디에스㈜	-	-	-	-	8,060	1,415,274

에스이앤에스㈜	-	-	-	-	5,756	111,777

에스이앤티 ㈜	-	-	-	-	16,978	433,279

소 계	1,855,225	374,470	-	-	92,446	2,593,888

합 계	13,699,880	2,003,578	1,685,902	8,835,998	373,206	3,256,204

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	매출 등	매입 등

재화매출	수입수수료	용역수수료	배당금수익	임대수익	이자수익	기타매출	재화매입	지급용역 및 기타매입	고정자산매입

종속기업:

SEMIgear, Inc.	11,263,150	34,416	-	-	-	-	-	348,865	318,792	-

관계기업:

피에스케이㈜	4,429,749	165,750	1,697,417	1,423,499	1,153,735	-	320,010	-	492,624	-

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	488,349	-	48,014	-	-	-	-	-	351,731	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	568,037	-	51,243	-	-	-	-	23,454	380,932	-

PSK CHINA Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-	-	337,111	-

유디에스㈜	-	-	-	-	-	-	-	663,512	74,250

에스이앤에스㈜	-	-	-	-	-	1,531	-	4,949	159,309

에스이앤티㈜	-	-	-	-	-	-	-	268,879

소계	1,056,386	-	99,257	-	-	1,531	-	28,403	2,161,474	74,250

합계	16,749,285	200,166	1,796,674	1,423,499	1,153,735	1,531	320,010	377,268	2,972,890	74,250

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업 :

SEMIgear, Inc.	57	-	-	190,104	-

관계기업 :

피에스케이㈜	881,149	-	-	149,575	1,218,000

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	597,782	-	-	69,084	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	384,337	87,895	-	78,935	-

PSK CHINA Co., Ltd	-	-	-	82,914	-

PSK JAPAN	826	-	-	-	-

유디에스㈜	-	-	-	167,048	-

에스이앤에스㈜	-	-	-	15,278	-

에스이앤티 ㈜	-	-	-	63,472	-

소 계	982,945	87,895	-	476,731	-

합 계	1,864,152	87,895	-	816,410	1,218,000

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	채권	채무

매출채권	미수금	미지급금	미지급비용	임대보증금

종속기업 :

SEMIgear, Inc.	716,464	-	161,939	404,894	-

관계기업 :

피에스케이(주)	618,184	215,056	5,939	56,925	1,218,000

기타특수관계자:

PSK ASIA, INC.	317,090	-	-	90,411	-

PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.	312,778	-	-	108,034	-

PSK CHINA Co., Ltd	-	-	-	525,636	-

유디에스㈜	-	-	-	42,661	-

에스이앤에스㈜	-	-	-	15,522	-

에스이앤티 ㈜	-	-	-	47,080	-

소계	629,868	-	-	829,344	-

합계	1,964,516	215,056	167,879	1,291,163	1,218,000

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	440,253	495,889

퇴직급여	118,266	132,650

합 계	558,519	628,539

(7) 당사는 종속기업인 SEMIgear와 기술 로열티 지급약정을 맺고 있습니다. 로열티 금액은 GENEVA 장비의 국내고객 및 국내고객의 해외지사 판매분에 대해 매출액의8~10%로 산정하고 있습니다.

33. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 창출한 현금당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

당분기순이익(손실)	7,319,004	13,899,107

손익항목의 조정:	953,809	(10,918,525)

법인세비용	(798,571)	6,046,756

이자비용	76,466	93,275

이자수익	(1,126,280)	(280,844)

외화환산손실	39,505	23,402

외화환산이익	(286,454)	(86,708)

선물거래손실	44,382	-

퇴직급여	563,763	347,891

감가상각비	1,076,107	821,187

무형자산상각비	1,364,240	1,017,460

유형자산처분손실	41	-

당분기손익지정금융자산평가이익	(490,521)	(16,010,758)

당분기손익지정금융자산평가손실	9,536,580	80,145

당분기손익지정금융자산처분이익	(20,172)	(19,420)

당분기손익지정금융자산처분손실	416,688	64,058

파생상품거래이익	(2,700)	-

파생상품거래손실	67,050	-

판매보증비	(2,969)	296,548

복리후생비	98,358	85,823

기타의대손상각비	-	14,053

무형자산처분손실	6,633	-

종속기업투자주식처분이익	-	(1,955,400)

관계기업투자주식처분이익	(729,387)	-

배당금수익	(8,878,951)	(1,455,994)

자산부채의 변동 :	(1,291,096)	34,403

매출채권 및 기타채권	7,109,832	1,667,350

기타유동자산	(444,292)	(592,156)

재고자산	(10,279,180)	209,828

기타비유동자산	(1,480)	(24,860)

매입채무 및 기타채무	(435,278)	1,171,789

기타유동부채	3,025,030	(2,108,689)

퇴직급여부채	(4,876)	-

판매보증부채	(260,852)	(288,860)

영업활동으로 창출된 현금	6,981,718	3,014,984

(2) 비현금거래당분기 및 전분기 중 당사 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유무형자산 대체	919,384	116,888

판매보증충당부채 유동성 대체	47,098	688,084

장기대여금 유동성 대체	10,424	-

유형자산에서 투자부동산으로 대체	-	2,589,856

34. 영업부문 정보(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다.

(2) 지역별 정보당분기 및 전분기의 지역별 수익의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	국내	기타	합계

매출액	18,379,139	15,003,933	33,383,072

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	국내	기타	합계

매출액	7,928,023	29,127,863	37,055,886

3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

A사	7,663,555	11,263,150

B사	7,496,110	7,600,911

C사	5,837,003	5,816,120

D사	3,242,366	-

E사	-	5,770,471