디에이치엑스컴퍼니 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 46(당)기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제 45(전)기 1분기 2023년 03월 31일 현재
에스유홀딩스 주식회사

1. 회사의 개요에스유홀딩스 주식회사(이하 "당사")은 1979년 9월 12일 설립되어 1997년 1월 7일 코스닥증권 시장에 등록한 협회등록법인으로서 서울특별시 강남구 영동대로 96길 2 0에 소재하고 있으며 전자담배, 화장품, 농산품 등의 상품 판매 및 중개를 주요 사업으로 하고 있습니다. 당사는 당기 중 상호를 주식회사 엔에스엔에서 에스유홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.

당사는 상장 이후 수차례의 증자 및 감자를 실시하여 당기말 현재 납입자본금은 65,152백만원이며, 당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보유주식수(주)	지분율(%)	비고

포퓨쳐개발유한회사	10,500,000	8.06	최대주주

㈜유토피아게임즈	3,546,185	2.72

제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합	2,988,581	2.29	특수관계인

기타소액주주	113,268,749	86.93

합계	130,303,515	91.94

2. 재무제표의 작성기준당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다- 종속기업 및 관계기업투자의 분류- 본인-대리인 수익 인식

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 종속기업 및 관계기업투자의 손상- 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 법인세 회계처리의 불확실성- 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 투자부동산 공정가치 공시- 금융상품3. 중요한 회계정책

당사가 분기재무제표 작성을 위해 채택한 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다.

4. 금융위험관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	355	-

보통예금	4,006,887	7,102,915

합계	4,007,242	7,102,915

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부금액	차감전금액	대손충당금	장부금액

매출채권	15,792,262	(12,380,673)	3,411,589	15,251,274	(11,393,150)	3,858,124

미수금	298,539	(248,393)	50,146	280,977	(248,393)	32,584

선급금	2,456,833	(1,093,518)	1,363,315	2,495,686	(1,093,518)	1,402,168

합계	18,547,634	(13,722,584)	4,825,050	18,027,937	(12,735,061)	5,292,876

(2) 당분기와 전기 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	11,393,150	6,223,079

대손상각비	987,523	5,170,071

제각처리	-	-

기말	12,380,673	11,393,150

7. 기타유동금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부금액	차감전금액	대손충당금	장부금액

단기금융상품(*)	1,200,000	-	1,200,000	1,200,000	-	1,200,000

단기대여금	12,961,100	(8,562,059)	4,399,041	12,151,520	(8,572,059)	3,579,461

임차보증금	227,145	-	227,145	225,700	-	225,700

파생상품자산	64,678	-	64,678	64,678	-	64,678

당기손익-공정가치측정금융자산	3,330,051	-	3,330,051	2,625,440	-	2,625,440

합계	17,782,974	(8,562,059)	9,220,915	16,267,338	(8,572,059)	7,695,279

(*) 당기말 현재 정기예금 200,000천원은 기업은행 및 신한은행에 법인카드결제대금의 담보로 질권이 설정되어 그 사용이 제한되어 있습니다(주석 36 참조).(2) 당분기말과 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금액	대손충당금	장부가액	대여금액	대손충당금	장부가액

일반대여금	12,492,600	(8,191,059)	4,301,541	11,672,600	(8,191,059)	3,481,541

개인	468,500	(371,000)	97,500	478,920	(381,000)	97,920

합계	12,961,100	(8,562,059)	4,399,041	12,151,520	(8,572,059)	3,579,461

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

(주)코스나인 상장주식	-	-	-	-	-	-

㈜이지스파크 비상장주식	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000

(주)아센디오 상장주식	2,677,308	3,230,051	3,230,051	3,014,886	2,525,440	2,525,440

합계	2,777,308	3,330,051	3,330,051	3,114,886	2,625,440	2,625,440

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부가액	차감전금액	대손충당금	장부가액

미수수익	400,132	(182,635)	217,497	333,300	(182,635)	150,665

선급비용	7,368	-	7,368	6,199	-	6,199

합계	407,500	(182,635)	224,865	339,499	(182,635)	156,864

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	1,842,726	(635,558)	1,207,168	1,418,480	(501,933)	916,547

원재료	80,121	(52,956)	27,165	183,619	(95,694)	87,925

합계	1,922,847	(688,514)	1,234,333	1,602,099	(597,627)	1,004,472

10. 기타비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보증금	2,258,394	2,253,229

당기손익-공정가치측정금융자산	14,764,217	15,913,810

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	534,712	534,712

합계	17,557,323	18,701,751

(2) 당분기말과 전기말 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

임차보증금	206,620	201,455

기타보증금	2,051,774	2,051,774

합계	2,258,394	2,253,229

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

(주)비자나무숲 전환사채	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-

(주)르호봇스마트스페이스 전환사채	1,075,000	-	-	1,075,000	-	-

(주)에이앤티파마 전환상환우선주	953,212	947,212	947,212	953,212	947,212	947,212

(주)세바바이오텍 전환사채	5,299,999	5,490,818	5,490,818	5,299,999	5,490,818	5,490,818

(주)셀러비코리아 신주인수권부사채	500,000	548,347	548,347	500,000	548,347	548,347

아너스REF전문투자형 사모투자신탁제1호	3,631,046	4,131,218	4,131,218	3,631,046	4,060,319	4,060,319

(주)온페이퍼크리에이티브 비상장주식	490,000	193,121	193,121	490,000	193,121	193,121

(주)에이아이더뉴트리진 상장주식(*1)	304,608	304,608	304,608	-	-	-

(주)로보쓰리 전환사채	-	-	-	1,000,000	1,040,000	1,040,000

(주)대원피앤디 전환사채(*2)	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-

아람바이오시스템㈜ 비상장주식(*2)	1,499,999	-	-	1,499,999	-	-

(주)한국바이오차판매 전환사채(*2)	500,000	-	-	500,000	-	-

(주)오건에코텍( 구, (주)휴벡셀) 상장주식	2,356,884	1,148,893	1,148,893	2,356,884	1,633,992	1,633,992

(주)코니아랩 전환사채	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

합계	21,610,748	14,764,217	14,764,217	22,306,140	15,913,810	15,913,810

(*1) 당기 중 취득하였습니다.(*2) 전기 중 전액 평가손실을 인식하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

지분증권	케이앤디지털콘텐츠1호투자조합	1,000,000	534,712	534,712	1,000,000	534,712	534,712

(5) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기초	18,539,250	534,712	23,756,387	474,540

취득	304,608	-	10,859,123	-

처분/회수	(1,371,258)	-	(6,756,007)	-

대체	(10,000)	-	(3,237,108)	-

평가손익	631,668	-	(6,083,145)	60,172

기말	18,094,268	534,712	18,539,250	534,712

유동자산	3,330,051	-	2,625,440	-

비유동자산	14,764,217	534,712	15,913,810	534,712

11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말	소재지	업종

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	(주)에이모션	100.00%	-	100.00%	-	한국	도소매 및 서비스업

(주)뉴로소나(*1)	73.43%	5,763,066	73.43%	5,763,066	한국	의료기기, 의약품 연구개발

(주)리온시스템(*2)	100.00%	250,841	100.00%	250,841	한국	컴퓨터, 주변기기 제조 및 유통

뉴텍1호조합(*3)	99.99%	1,017,850	99.99%	1,017,850	한국	투자 및 자산운용업

케이임팩트투자조합(*4)	66.23%	-	99.34%	-	한국	투자 및 자산운용업

관계기업	스피카1호조합(*5)	33.28%	-	33.28%	-	한국	투자 및 자산운용업

지비홀딩스(주)	47.67%	4,190,476	47.67%	4,190,476	한국	경영컨설팅

(주)케이에스티모빌리티	35.02%	-	35.02%	-	한국	모빌리티 중개 및 서비스

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)	28.06%	-	28.06%	-	한국	경영컨설팅

(주)하이컨셉카드랩(*6)	43.00%	-	43.00%	-	한국	스마트카드제조

(주)퍼니에이드(*6)	27.98%	-	27.98%	-	한국	소프트웨어개발

(주)유토피아게임즈(*7)	20.00%	7,787,000	20.00%	7,787,000	한국	게임개발 및 판매업

에이팀하모니 제1호사모투자합자회사(*8)	53.46%	2,937,414	53.46%	2,937,414	한국	투자 및 자산운용업

(주)세바바이오텍(*9)	19.04%	-	19.04%	-	한국	화장품제조업

주식회사 엘디미디어플러스(*10)	40.00%	4,309,214	-	-	한국	광고대행업

합계	26,255,861	21,946,647

(*1) 전기 중 3,517,824천원의 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 17,257천원의 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 전기 중 200,000천원의 조합출자금을 반환받았으며, 보유 출자금 중 282,150천원 손상차손을 인식하였습니다.(*4) 전기 중 취득 금액 및 손상차손 인식액은 300,000천원이며 당기 중 100좌수를 처분하여 100,000천원의 처분이익을 인식하였습니다.(*5) 전기 중 2,000,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.(*6) 전기 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*7) 전기 중 12,000,000천원에 취득하였으며, 손상검토결과 4,213,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.(*8) 당사의 지분율이 50%를 초과하나 당사는 해당 사모투자합자회사의 유한책임사원으로 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*9) 전기 중 전환사채 취득으로 잠재적 지분율을 고려한바 보유주식 지분율이 20%미만이나 유의적 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 손상검토 결과 432,108천원의 손상차손을 인식하였습니다.(*10) 당기 중 4,309,214천원에 취득하였으며, 이는 전기에 기지급한 장기선급금 3,509,214원이 대체된 금액과 당기 중 발행한 28회 전환사채 800,000천원으로 취득한것입니다.

12. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	합계

취득원가 :

기초	90,909	-	9,800	215,472	316,181

취득	-	-	-	-	-

처분/폐기	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-

기말	90,909	-	9,800	215,472	316,181

감가상각누계액 :

기초	15,151	-	9,799	214,072	239,022

감가상각비	-	-	-	150	150

처분/폐기	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-

기말	15,151	-	9,799	214,222	239,172

손상차손누계액 :

기초	75,758	-	-	-	75,758

기말	75,758	-	-	-	75,758

장부금액 :

기초	-	-	1	1,400	1,401

기말	-	-	1	1,250	1,251

(2) 전기 중 유형자산에 대한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	합계

취득원가 :

기초	90,909	-	18,612	215,472	324,993

취득	-	-	-	-	-

처분/폐기	-	-	(8,812)	-	(8,812)

대체	-	-	-	-	-

기말	90,909	-	9,800	215,472	316,181

감가상각누계액 :

기초	15,151	-	17,142	213,472	245,765

감가상각비	-	-	1,468	600	2,068

처분/폐기	-	-	(8,811)	-	(8,811)

대체	-	-	-	-	-

기말	15,151	-	9,799	214,072	239,022

손상차손누계액 :

기초	75,758	-	-	-	75,758

기말	75,758	-	-	-	75,758

장부금액 :

기초	-	-	1,470	2,000	3,470

기말	-	-	1	1,400	1,401

13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	상표권	특허권	합계

취득원가 :

기초	42,980	37,846	150,940	231,766

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기말	42,980	37,846	150,940	231,766

상각누계액 :

기초	42,971	36,210	22,641	101,822

무형자산상각비	-	264	-	264

처분	-	-	-	-

기말	42,971	36,474	22,641	102,086

손상차손누계액 :

기초	-	-	128,299	128,299

기말	-	-	128,299	128,299

장부금액 :

기초	9	1,636	-	1,645

기말	9	1,372	-	1,381

(2) 전기 중 무형자산에 대한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	상표권	특허권	합계

취득원가 :

기초	42,980	37,846	150,940	231,766

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기말	42,980	37,846	150,940	231,766

상각누계액 :

기초	42,971	34,984	22,641	100,596

무형자산상각비	-	1,226	-	1,226

처분	-	-	-	-

기말	42,971	36,210	22,641	101,822

손상차손누계액 :

기초	-	-	128,299	128,299

기말	-	-	128,299	128,299

장부금액 :

기초	9	2,862	-	2,871

기말	9	1,636	-	1,645

14. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	839,447	(533,921)	305,526	839,447	(486,830)	352,617

차량운반구	276,059	(173,290)	102,769	276,059	(155,061)	120,998

합 계	1,115,506	(707,211)	408,295	1,115,506	(641,891)	473,615

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

기초	352,617	120,998	473,615	224,889	193,917	418,806

신규취득	-	-	-	355,505	-	355,505

감가상각비	(47,091)	(18,229)	(65,320)	(227,777)	(72,919)	(300,696)

기말	305,526	102,769	408,295	352,617	120,998	473,615

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	65,321	77,076

리스부채 이자비용	6,768	5,001

단기리스료	32,550	-

소액리스료	2,077	1,450

합 계	106,716	83,527

15. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미술품	60,000	60,000

선급금(*1)	-	3,509,214

합 계	60,000	3,569,214

(*1) 전기 중 (주)엘디미디어플러스 지분취득 대금 8,000,000천원 중 계약금 및 중도금으로 지급한 7,200,000천원에서 동 선급금에 대하여 인식한 손상차손 3,690,786천원을 차감한 3,509,214천원은 당기에 지분취득이 완료되어 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.

16. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지(*1)	건물(*1)	건설중인자산	합계

취득원가 :

기초	2,269,088	6,170,863	-	8,439,951

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-

기말	2,269,088	6,170,863	-	8,439,951

감가상각누계액 :

기초	-	1,254,073	-	1,254,073

감가상각비	-	38,568	-	38,568

처분	-	-	-	-

기말	-	1,292,641	-	1,292,641

손상차손누계액 :

기초	-	-	-	-

손상	-	-	-	-

기말	-	-	-	-

장부금액 :

기초	2,269,088	4,916,790	-	7,185,878

기말	2,269,088	4,878,222	-	7,147,310

(*1) 당사는 (주)알비더블유와 당사의 공연장에 대한 공동사업약정에 따라 공동영업을 수행하고 있으며, 공동사업약정에 따라 공연장을 이용한 수익사업의 운영 계획, 행정업무 및 시설의 설치, 유지보수 등의 역할을 수행하고 공동영업으로부터 발생하는 수익을 배부받기로 약정하였습니다. (2) 전기 중 투자부동산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	건설중인자산	합계

취득원가 :

기초	2,269,088	6,170,863	11,000,000	19,439,951

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기타증감	-	-	(11,000,000)	(11,000,000)

기말	2,269,088	6,170,863	-	8,439,951

감가상각누계액 :

기초	-	1,099,802	-	1,099,802

감가상각비	-	154,271	-	154,271

처분	-	-	-	-

기말	-	1,254,073	-	1,254,073

손상차손누계액 :

기초	-	-	-	-

손상	-	-	-	-

기말	-	-	-	-

장부금액 :

기초	2,269,088	5,071,061	11,000,000	18,340,149

기말	2,269,088	4,916,790	-	7,185,878

(3) 당분기와 전분기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익 외	99,000	120,000

유지비용	38,568	38,568

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	287,586	-	297,638	-

미지급금	1,056,240	16,669	929,652	16,669

합계	1,343,826	16,669	1,227,290	16,669

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	457,664	407,664

예수금	22,320	15,050

미지급비용	58,393	56,152

합 계	538,377	478,866

19. 기타유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생금융부채	636,938	636,938

20. 전환사채

(1) 당분기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제23회 무기명식 무보증 사모전환사채	제28회 무기명식 무보증 사모전환사채	제30회 무기명식 무보증 사모전환사채

발행일	2021년 05월 10일	2022년 10월 28일	2022년 12월 28일

만기일	2024년 05월 10일	2025년 10월 28일	2025년 12월 28일

발행시 액면금액	3,217,481	5,500,000	3,500,000

발행시 발행가액	4,000,000	5,500,000	3,500,000

이자지급조건	표면금리 3%	표면금리 0%	표면금리 1%

만기보장수익률	5%	0%	3%

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환비율	100%	100%	100%

투자자의조기상환권	조기상환권리 개시일	2022년 05월 10일	2023년 10월 28일	2023년 12월 28일

조기상환 청구가능기간	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 1개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	권면금액의 100%	권면금액의 100%	권면금액의 100%

발행자의매도청구권	매도청구권리 개시일	2022년 05월 11일	2022년 10월 28일	2022년 12월 28일

매도청구 가능기간	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 1개월에 해당되는 날	사채 발행일부터 2025년 9월 28일까지	사채 발행 일부터 2025년 9월 28일까지

매도청구비율	50%	최대 15.58%	최대 18.17%

전환청구기간	시작일	2022년 05월 11일	2023년 10월 28일	2022년 12월 28일

종료일	2024년 05월 03일	2025년 09월 28일	2025년 11월 28일

전환가액(원/주)	최초 전환가액	1,480원	1,050원	806원

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등

(2) 당분기 및 전기 중 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	제23회 무기명식 무보증 사모전환사채	제28회 무기명식 무보증 사모전환사채	제30회 무기명식 무보증 사모전환사채	합계

기초장부가액	29	-	2,587,533	2,587,561

당기발행시 인식액	-	-	-	-

전환권조정 상각	-	-	-	-

재매입	-	-	(1,500,000)	(1,500,000)

재매각	-	800,000	-	800,000

자본으로 전환	-	-	-	-

만기상환	-	-	-	-

당기말장부가액	29	800,000	1,087,533	1,887,561

② 전기

(단위: 천원)

구분	제23회 무기명식 무보증 사모전환사채(*1)	제27회 무기명식 무보증 사모전환사채
(*1)	제28회 무기명식 무보증 사모전환사채(*1)	제29회 무기명식 무보증 사모전환사채(*1)	제30회 무기명식 무보증 사모전환사채	합계

기초장부가액	2,784,281	3,256,967	3,256,967	3,042,971	2,163,074	14,504,260

당기발행시 인식액	-	-	-	-	-	-

전환권조정 상각	487,120	196,694	128,256	148,286	424,459	1,384,815

재매입(*1)	(612,609)	(4,130,540)	(3,384,084)	(2,390,162)	-	(10,517,395)

재매각	4,362,272	4,791,334	2,617,151	3,274,961	-	15,045,718

자본으로 전환	(7,021,036)	(4,114,455)	(2,618,290)	(4,076,056)	-	(17,829,837)

만기상환	-	-	-	-	-	-

당기말장부가액	28	-	-	-	2,587,533	2,587,561

(*1) 사채상환이익 188천원 및 사채상환손실 330,716천원이 발생하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품자산ㆍ부채의 평가금액과 당분기와 전분기에 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	평가금액	평가손익

당분기말	전기말	당분기	전분기

조기상환권 부채	636,938	636,938	-	-

매도청구권 자산(*)	64,678	64,678	-	-

21. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	234,484	213,037

1년 초과 5년 이내	241,491	284,407

소 계	475,975	497,444

차감: 현재가치 조정금액	(88,809)	(52,638)

리스부채의 현재가치	387,166	444,806

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	206,996	201,175

비유동부채	180,170	243,631

합 계	387,166	444,806

22. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	393,947	391,586

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	45,656	46,199

합계	439,603	437,785

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채	364,779	319,123

사외적립자산	(265,941)	(206,147)

유급휴가부채	32,865	872

총 종업원급여부채	131,703	113,848

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	319,123	279,214

비용으로 인식 :

당기근무원가	44,402	169,893

이자원가	1,254	14,904

소계	45,656	184,797

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익

- 보험수리적손익

(재무적가정변경)	-	30,693

(인구통계적가정변경효과)	-	(217)

(경험조정)	-	(35,983)

소계	-	(5,507)

기타 :

퇴직급여 지급	-	(139,381)

기말잔액	364,779	319,123

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	206,147	-

이자수익	-	-

재측정손익	-	1,231

기여금	59,794	219,916

급여지급액	-	(15,000)

기말잔액	265,941	206,147

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예적금 등	265,941	206,147

23 . 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000	300,000,000

발행주식수	130,303,515	130,303,515

1주당 액면가액	500원	500원

납입자본금	65,151,758	65,151,758

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초발행주식수	130,303,515	65,151,758	86,572,118	43,286,059

유상증자	-	-	10,500,000	5,250,000

전환사채의 전환	-	-	33,231,397	16,615,699

기말발행주식수	130,303,515	65,151,758	130,303,515	65,151,758

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	91,810,016	91,810,016

감자차익	11,906,964	11,906,964

기타자본잉여금	1,731,843	1,731,843

합계	105,448,823	105,448,823

(4) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(6,903)	(6,903)

자기주식처분손실	(636)	(636)

합계	(7,539)	(7,539)

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(465,288)	(465,288)

24. 주식기준보상

당사는 2016년 4월 5일 종업원들에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권 263천주를 부여하였습니다.한편, 동 주식선택권은 보유자의 퇴사등 사유로 인하여 당기말 현재 행사가능한 잔여수량이 없음에 따라 주식선택권 469,700천원을 자본잉여금으로 대체하여 당기말 현재 주식선택권 잔액은 없습니다.

25. 매출(1) 당기와 전기의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

상품매출	2,625,580	2,243,739

기타매출	71,063	80,812

합계	2,696,643	2,324,551

지역에 따른 구분

국내매출	2,696,643	2,324,551

수출매출	-	-

합계	2,696,643	2,324,551

수인인식 시기에 따른 구분

인도시점에 인식된 수익	2,696,643	2,324,551

기간에 걸쳐 인식된 수익	-	-

합계	2,696,643	2,324,551

(2) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

고객1	4,539	3,828

고객2	47,084	263,355

고객3	-	755,552

고객4	762,761	920,651

고객5	499,325	-

고객6	908,250	-

합계	2,221,959	1,943,386

26. 매출원가

당분기와 전분기의 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

상품매출원가	2,703,465	1,743,720

기타매출원가	(27,238)	21,656

합계	2,676,227	1,765,376

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

재화의 변동	2,660,727	1,765,376

감가상각비	104,038	116,234

상각비	264	-

대손상각비	987,524	703,082

종업원급여	439,603	437,785

복리후생비	93,989	92,353

운반비	976	383

수수료	728,564	675,446

기타	196,375	139,319

합계	5,212,060	3,929,978

28. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

급여	393,947	391,586

퇴직급여	45,656	46,200

복리후생비	93,989	92,353

지급임차료	32,550	-

접대비	73,531	62,934

감가상각비	104,038	116,234

무형자산상각비	264	-

세금과공과	33,648	21,890

대손상각비	987,524	703,082

여비교통비	10,541	7,405

통신비	2,912	2,074

수도광열비	80	83

전력비	2,443	2,654

보험료	7,379	9,628

운반비	976	383

차량유지비	4,781	9,094

지급수수료	728,564	675,446

판매촉진비	-	-

광고선전비	5,000	-

소모품비	5,096	5,398

도서인쇄비	243	-

교육훈련비	321	-

견본비	2,350	18,158

합계	2,535,833	2,164,602

29 . 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	163,259	122,744

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,113,087	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	22,888	543,049

소계	1,299,234	665,793

금융비용 :

이자비용	53,345	612,981

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	481,419	484,837

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	146	146

소계	534,910	1,097,818

순금융이익(손실)	764,324	(432,025)

30. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외화차익	-	-

외화환산이익	-	1

수입수수료	-	-

리스수익	45,000	45,000

기타의대손충당금환입	10,000	-

관계기업투자주식처분이익	100,000	-

잡이익	18,030	24,381

합계	173,030	69,382

(2) 당분기와 전분기의 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외화환산손실	-	9,761

잡손실	1,026	7,415

합계	1,026	17,176

31. 법인세비용

당사는 보고기간 동안 세무상 결손이 발생하고 있어 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발행하는 법인세효과는 실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

32. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

보통주 당분기순이익(손실)	(1,579,088,738)	(1,985,582,284)

계속영업순손실	(1,579,088,738)	(1,985,246,562)

중단영업순손실	-	(335,722)

가중평균유통보통주식수(*)	130,294,065	86,565,138

기본주당이익(손실)	(12)	(23)

계속영업주당순손실	(12)	(23)

중단영업주당순손실	-	(0)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	130,303,515	86,572,118

자기주식 효과	(9,450)	(9,450)

유상증자	-	-

전환사채전환	-	2,470

가중평균유통보통주식수	130,294,065	86,565,138

(2) 희석주당손익

당사는 희석효과가 존재하지 않으므로 당분기와 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순손실	(1,579,089)	(1,985,582)

2. 수익 및 비용 조정내역

대손상각비	987,523	703,082

대손충당금환입	-	(143,928)

기타의대손충당금환입	(10,000)	-

감가상각비	150	39,158

투자부동산상각비	38,567	-

사용권자산감가상각비	65,320	77,076

무형자산상각비	264	336

퇴직급여	45,656	46,200

외화환산이익	-	-

외화환산손실	-	9,761

이자비용	53,345	612,981

이자수익	(163,259)	(122,744)

재고자산평가손실	90,887	19,634

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,113,087)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	481,419	484,836

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(22,888)	(543,049)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	146	-

종속기업 및 관계기업투자처분이익	(100,000)	-

소계	354,043	1,183,343

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권및기타채권의 증감	(863,159)	(220,257)

기타유동자산의 증감	37,685	(3,029,746)

재고자산의 증감	(320,749)	26,844

매입채무및기타채무의 증감	116,536	(2,285)

기타유동부채의 증감	44,936	9,464

퇴직급여부채의 증감	(59,794)	(49,481)

소계	(1,044,545)	(3,265,461)

영업에서 창출된 현금(1+2+3)	(2,269,591)	(4,067,700)

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

전환사채 전환에 따른 자본의 증가	-	89,591

단기대여금의 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 출자전환	-	299,250

관계기업투자주식의 취득을 위한 전환사채 발행	800,000	-

외상매출금의 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체	304,608	-

장기선급금의 관계기업투자주식 대체	3,509,214	-

투자부동산의 계약의 해지에 따른 전환사채 및 건설중인자산의 상계	-	11,000,000

리스부채의 유동성 대체	63,460	20,533

임차보증금의 유동성대체	5,166	6,443

(4) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

차입금	전환사채	리스부채	차입금	전환사채	리스부채

기초	-	2,587,561	444,806	-	14,504,259	373,963

전환	-	-	-	-	(89,591)	-

재매각	-	800,000	-	-	4,400,000	-

상환	-	(1,500,000)	(64,408)	-	(7,168,169)	(75,072)

리스실행	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	6,768	-	532,816	5,001

기말	-	1,887,561	387,166	-	12,179,315	303,892

34. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당분기말	전기말	비 고

종속기업	(주)에이모션	(주)에이모션

NEUROSONA AMERICA, INC.	NEUROSONA AMERICA, INC.	(*1)

(주)뉴로소나	(주)뉴로소나

(주)리온시스템	(주)리온시스템

뉴텍1호조합	뉴텍1호조합

-	-

케이임팩트투자조합	케이임팩트투자조합	(*2)

관계기업	스피카1호조합	스피카1호조합

지비홀딩스(주)	지비홀딩스(주)

(주)케이에스티모빌리티	(주)케이에스티모빌리티

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)	(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)

(주)하이컨셉카드랩	(주)하이컨셉카드랩

(주)퍼니에이드	(주)퍼니에이드

-	-

에이팀하모니 제1호사모투자합자회사	에이팀하모니 제1호사모투자합자회사

(주)유토피아게임즈	(주)유토피아게임즈	(*3)

(주)세바바이오텍	(주)세바바이오텍	(*4)

(주)엘디미디어플러스	-	(*5)

기타특수관계자	-	제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합	(*6)

포퓨쳐개발유한회사	포퓨쳐개발유한회사	(*7)

㈜이지스파크	㈜이지스파크	(*8)

(*1) (주)뉴로소나가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 전기 중 지분 취득으로 종속기업에 신규 편입되었습니다.

(*3) 전기 중 지분 취득으로 관계기업에 신규 편입되었습니다. (*4) 전기 중 전환사채 취득으로 잠재적 지분율을 고려한바 보유주식 지분율이 20%미만이나 유의적 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*5) 당기 중 4,309,214천원에 취득하여 관계기업에 신규편입되었습니다. 취득금액은 전기에 기지급한 장기선급금 3,509,214원이 대체된 금액과 당기 중 발행한 28회 전환사채 800,000천원으로 취득한것입니다.(*6) 전기중 최대 주주 변경으로 전기말 현재 이에 해당하지 아니하나, 기중 특수관계가 소멸하는 시점까지 특수관계에 해당되어 전기 특수관계자 공시에 포함하였습니다.(*7) 당기말 현재 당사의 최대주주입니다.(*8) 당사의 직원이 (주)이지스파크의 임원을 겸하고 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	매입	금융수익	금융비용	기타비용

종속기업	(주)뉴로소나	-	-	22,023	-	-

관계기업	(주)세바바이오텍	-	-	23,354	-	-

기타특수관계자	(주)이지스파크	-	-	-	-	-

제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합	-	-	-	-	-

대표이사	-	-	860	-	-

합계	-	-	46,237	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출	매입	금융수익	기타비용

종속기업	(주)에이모션	-	-	-	-

(주)뉴로소나	-	-	2,382	-

관계기업	(주)케이에스티모빌리티	-	-	-	-

(주)이지스파크	-	-	15,879	-

합계	-	-	18,261	-

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	(주)뉴로소나	810,000	-

뉴텍1호조합	-	-

케이임팩트투자조합	-	-

관계기업	(주)케이에스티모빌리티	-	-

(주)세바바이오텍	200,000	200,000

(주)유토피아게임즈(*1)	-	-

기타특수관계자	대표이사	-	-

합계	1,010,000	200,000

② 전분기

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래	지분거래

대여	상환	차입	상환	유상증자

종속기업	(주)뉴로소나	670,000	-	-	-	-

관계기업	(주)케이에스티모빌리티	60,000	-	-	-	-

합계	730,000	-	-	-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	채권	채무

매출채권	매출채권대손충당금	미수금	미수금대손충당금	대여금	대여금대손충당금	미수수익	미수수익대손충당금	전환사채(*1)	선수금

종속기업	(주)에이모션	662,936	(662,936)	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)리온시스템	-	-	-	-	-	-	-	-	-	7,510

(주)뉴로소나	-	-	-	-	3,310,000	(1,250,000)	22,023	-	-	-

관계기업	(주)하이컨셉카드랩	51,000	(51,000)	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)퍼니에이드	-	-	116,000	(116,000)	-	-	-	-	-	-

(주)케이에스티모빌리티	-	-	-	-	1,571,100	(1,571,100)	-	-	-	-

(주)세바바이오텍(*1)	-	-	-	-	-	-	45,825	-	5,490,818	-

기타특수관계자	(주)이지스파크	-	-	-	-	1,400,000	(448,459)	113,110	(113,110)	-	-

대표이사	-	-	-	-	75,000	-	-	-	-	-

합계	713,936	(713,936)	116,000	(116,000)	6,356,100	(3,269,559)	180,958	(113,110)	5,490,818	7,510

(*1) 당기말 현재 당사는 (주)세바바이오텍이 발행한 전환사채를 보유하고 있는 바, 그 액면은 5,300,000천원이며, 당기말 현재 장부가액은 5,490,818천원입 니다. ② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	채권	채무

매출채권	매출채권대손충당금	미수금	미수금대손충당금	대여금	대여금대손충당금	미수수익	미수수익대손충당금	전환사채(*1)	미지급비용

종속기업	(주)에이모션	685,086	(685,086)	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)리온시스템	-	-	-	-	-	-	-	-	-	7,510

(주)뉴로소나	-	-	-	-	2,500,000	(1,250,000)	12,543	-	-	-

관계기업	(주)하이컨셉카드랩	51,000	(51,000)	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)퍼니에이드	-	-	116,000	(116,000)	-	-	-	-	-	-

(주)케이에스티모빌리티	-	-	-	-	1,571,100	(1,571,100)	-	-	-	-

(주)세바바이오텍(*1)	-	-	-	-	-	-	31,282	-	5,490,818	-

기타특수관계자	(주)이지스파크	-	-	-	-	1,400,000	(448,459)	113,110	(113,110)	-	-

대표이사	-	-	-	-	75,000	-	-	-	-

합계	736,086	(736,086)	116,000	(116,000)	5,546,100	(3,269,559)	156,935	(113,110)	5,490,818	7,510

(*1) 전기말 현재 당사는 (주)세바바이오텍이 발행한 전환사채를 보유하고 있는 바, 그 액면은 5,300,000천원이며, 전기말 현재 장부가액은 5,490,818천원입 니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	제공자	구분	제공처	제공받은내용

주요 경영진	대표이사	연대보증	중소기업은행	법인카드 포괄보증

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대여처	대여금액	담보자산	담보제공자	질권주식수등	비고

(주)뉴로소나	3,310,000	(주)뉴로소나 주식	양용승(*1) 외	209,000주	질권주식 : 비상장법인

(*1) 종속회사 (주) 뉴로소나의 임원입니다.

(7) 당사는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	126,610	82,075

퇴직급여	15,460	13,961

합계	142,070	96,036

35. 우발부채와 약정사항

(1) 당사는 특수관계자인 (주)하이컨셉카드랩과 사업 약정에 따라 당사가 수주하여 판매하는 매출에 대하여 (주)하이컨셉카드랩에게 특허사용료 및 기술지원에 대한 로열티를 지급하기로 약정하였습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없으며 원고로 진행 중인 주요 소송내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	소송가액	소송내용

당사	(주)삼성홀딩스 및 (주)삼정물산	246,643	유통사업관련 구매 계약금 반환청구의 소

당사	(주)에이앤티파마(구.블랙트리)	1,145,851	주식환매약정에 대한 이행청구의 소

당사	김창수	305,149	영업보증금 반환 청구의 소

36. 담보제공 자산 및 제공받은 지급보증

(1) 당분기말 현재 금융기관 약정 등 과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처	비고

단기금융상품	100,000	100,000	기업은행	법인카드 약정

단기금융상품	100,000	100,000	신한은행	법인카드 약정

합계	200,000	200,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	부보금액

서울보증보험	이행지급보증	485,761

37. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	18,094,268	-	-	18,094,268	4,683,552	-	13,410,715	18,094,267

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	534,712	-	-	-	534,712	-	-	534,712	534,712

기타유동금융자산	-	-	64,678	-	-	64,678	-	-	64,678	64,678

소계	-	534,712	18,158,946	-	-	18,693,658	4,683,552	-	14,010,105	18,693,657

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	4,007,241	-	-	-	-	4,007,241	-	-	-	-

매출채권및기타채권	3,461,735	-	-	-	-	3,461,735	-	-	-	-

기타금융자산	8,084,580	-	-	-	-	8,084,580	-	-	-	-

기타유동자산	217,498	-	-	-	-	217,498	-	-	-	-

소계	15,771,054	-	-	-	-	15,771,054	-	-	-	-

금융자산 합계	15,771,054	534,712	18,158,946	-	-	34,464,712	4,683,552	-	14,010,105	18,693,657

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

기타유동금융부채	-	-	-	-	636,938	636,938	-	-	636,938	636,938

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	1,360,495	-	1,360,495	-	-	-	-

차입금및전환사채	-	-	-	1,887,561	-	1,887,561	-	-	-	-

소계	-	-	-	3,248,056	-	3,248,056	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	3,248,056	636,938	3,884,994	-	-	636,938	636,938

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	18,539,250	-	-	18,539,250	4,159,432	-	14,379,818	18,539,250

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	534,712	-	-	-	534,712	-	-	534,712	534,712

기타유동금융자산	-	-	64,678	-	-	64,678	-	-	64,678	64,678

소계	-	534,712	18,603,928	-	-	19,138,640	4,159,432	-	14,979,208	19,138,640

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	7,102,915	-	-	-	-	7,102,915	-	-	-	-

매출채권및기타채권	3,890,708	-	-	-	-	3,890,708	-	-	-	-

기타금융자산	7,258,390	-	-	-	-	7,258,390	-	-	-	-

기타유동자산	150,666	-	-	-	-	150,666	-	-	-	-

소계	18,402,679	-	-	-	-	18,402,679	-	-	-	-

금융자산 합계	18,402,679	534,712	18,603,928	-	-	37,541,319	4,159,432	-	14,979,208	19,138,640

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

기타유동금융부채	-	-	-	-	636,938	636,938	-	-	636,938	636,938

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	1,243,959	-	1,243,959	-	-	-	-

차입금및전환사채	-	-	-	2,587,561	-	2,587,561	-	-	-	-

소계	-	-	-	3,831,520	-	3,831,520	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	3,831,520	636,938	4,468,458	-	-	636,938	636,938

(2) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채	7,490,817	8,530,818	3	이항모형	할인율 및 변동성

신주인수권부사채	548,347	548,347	3	이항모형	할인율 및 변동성

전환상환우선주	947,212	947,212	3	이항모형	할인율 및 변동성

비상장주식	293,121	293,121	3	현금흐름할인법	할인율

투자조합출자금	4,131,218	4,060,319	3	자산가치접근법	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

투자조합출자금	534,712	534,712	3	자산가치접근법	-

기타유동금융자산

파생금융자산	64,678	64,678	3	이항모형	할인율 및 변동성

기타유동금융부채

파생금융부채	636,938	636,938	3	이항모형	할인율 및 변동성

38. 중단영업당사는 전기 이전에 비핵심 사업에 대한 정리 및 사업구조개선을 목적으로 자전거사업부문에 대하여 사업을 종료하기로 이사회에서 결의하였습니다. 당사의 손익계산서는 중단영업과 계속영업이 구분되어 있으며, 비교 표시되는 기간의 손익계산서도 재작성 되었습니다

(1) 당분기와 전분기의 중단영업으로부터 발생한 손익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	-	-

매출원가	-	-

매출총이익	-	-

판매비와관리비	-	336

영업이익(손실)	-	(336)

법인세비용차감전순손익	-	(336)

법인세비용	-	-

중단영업순손익	-	(336)

(2) 당분기와 전분기의 중단영업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	-	189,621

투자활동으로 인한 순현금흐름	-	-

재무활동으로 인한 순현금흐름	-	-

39. 보고기간후사건(1) 당사는 2024년 3월 28일일 주주총회 결정으로 결손금 보전을 위한 재무구조 개선 목적을 위하여 2024년 4월 12일을 감자기준일로하여 10:1(액면가 500원의 보퉁주식 10주를 동일 액면가의 보통주식 1주로 변합하는 무상감자) 무상감자를 실시하였으며,감자 절차는 4월 25일부로 완료하였습니다. (2) 당사는 회사 경영을 위한 운영자금 확보의 목적으로 2024년 4월 30일 이사회의 결정으로 유상증자를 2차례 실시할 예정입니다. 신주납입일은 각각 5월 9일, 6월 28일에 납입 될 예정이며, 신주발행액은 각각 999,999천원, 2,999,997천원입니다. 이 중 1차 신주발행액 999,999천원에 대한 유상증자 건은 신주납입일인 5월 9일에 예정대로 납입되었습니다.(3) 당사는 종속회사 처분을 통한 자금확보 및 재무구조 개선 목적을 위하여 2024년 5월 3일에 이사회의 결정으로 주식회사 뉴로소나 의료기기 제조업사업부문을 처분하기로 결정하였습니다. 처분 예정일자는 5월 7일로 예정되었으며, 처분금액은 6,050,000천원, 처분주식수는 2,082,785주입니다.