디에이치엑스컴퍼니 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 45 기 2023.12.31 현재
제 44 기 2022.12.31 현재
제 43 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 45 기	제 44 기	제 43 기

자산

유동자산	21,444,750,315	23,120,938,772	24,401,839,682

현금및현금성자산	7,102,915,425	1,024,006,446	2,237,013,136

매출채권 및 기타채권	5,292,876,251	10,298,661,723	2,453,576,040

기타유동금융자산	7,695,278,985	9,770,275,175	16,623,648,390

기타유동자산	156,864,540	246,208,929	177,133,548

유동재고자산	1,004,471,674	1,588,426,182	2,837,518,878

당기법인세자산	192,343,440	193,360,317	72,949,690

비유동자산	51,880,151,467	65,617,583,759	50,514,173,932

기타비유동금융자산	18,701,750,613	22,252,823,178	21,175,473,340

종속기업및관계기업투자	21,946,647,607	24,539,464,064	21,380,397,713

투자부동산	7,185,877,878	18,340,149,433	7,494,420,988

유형자산	1,401,068	3,469,702	9,831,897

무형자산	1,645,107	2,870,927	5,670,802

사용권자산	473,615,297	418,806,455	388,379,192

기타비유동자산	3,569,213,897	60,000,000	60,000,000

매각예정자산	978,598,690

자산총계	73,324,901,782	89,717,121,221	74,916,013,614

부채

유동부채	5,131,829,443	22,031,151,932	24,899,411,096

매입채무 및 기타채무	1,227,289,858	1,654,677,577	1,742,654,719

유동성전환사채	2,587,560,895	14,504,259,379	19,913,662,573

유동 리스부채	201,174,876	200,246,720	194,740,770

기타 유동부채	478,865,662	262,234,043	73,452,345

기타유동금융부채	636,938,152	5,409,734,213	2,974,900,689

비유동부채	373,275,823	469,598,533	462,862,735

매입채무 및 기타채무	16,669,020	16,669,020	16,669,020

확정급여부채	112,976,086	279,213,657	263,483,882

비유동 리스부채	243,630,717	173,715,856	182,709,833

부채총계	5,505,105,266	22,500,750,465	25,362,273,831

자본

자본금	65,151,757,500	43,286,059,000	28,846,504,500

자본잉여금	105,448,823,264	104,331,132,869	82,726,072,232

자본조정	(7,538,760)	462,161,240	462,161,240

기타포괄손익누계액	(465,287,794)	(525,459,630)	(853,985,796)

이익잉여금(결손금)	(102,307,957,694)	(80,337,522,723)	(61,627,012,393)

자본총계	67,819,796,516	67,216,370,756	49,553,739,783

자본과부채총계	73,324,901,782	89,717,121,221	74,916,013,614

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 45 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 44 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 43 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 45 기	제 44 기	제 43 기

매출액	11,097,491,507	8,253,796,486	19,294,760,769

매출원가	9,330,359,698	6,130,630,745	18,433,156,082

매출총이익	1,767,131,809	2,123,165,741	861,604,687

판매비와관리비	11,736,640,323	5,871,506,654	5,293,391,335

영업이익(손실)	(9,969,508,514)	(3,748,340,913)	(4,431,786,648)

금융수익	5,251,216,998	3,845,123,548	3,616,001,398

금융비용	9,652,530,473	7,983,982,619	3,869,504,876

기타수익	12,343,300,568	1,609,363,636	3,104,874,238

기타비용	19,949,652,436	8,526,945,794	16,109,417,958

법인세비용차감전순이익(손실)	(21,977,173,857)	(14,804,782,142)	(17,689,833,846)

법인세비용(수익)	0	0

계속영업이익(손실)	(21,977,173,857)	(14,804,782,142)	(17,689,833,846)

중단영업이익(손실)	(1,530,159,178)	(886,087,590)

당기순이익(손실)	(21,977,173,857)	(16,334,941,320)	(18,575,921,436)

기타포괄손익	66,910,722	495,881,920	(195,029,405)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	66,910,722	495,881,920	(195,029,405)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)	60,171,836	328,526,166	(74,458,804)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	6,738,886	167,355,754	(120,570,601)

총포괄이익 (손실)	(21,910,263,135)	(15,839,059,400)	(18,770,950,841)

주당이익

기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(218.0)	(191.0)	(315.0)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(20.0)	(16.0)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 45 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 44 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 43 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	결손금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	26,087,711,500	77,140,425,243	462,161,240	(779,526,992)	(42,930,520,356)	59,980,250,635

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	(18,575,921,436)	(18,575,921,436)

확정급여제도의 재측정요소	(120,570,601)	(120,570,601)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(74,458,804)	(74,458,804)

유상증자	813,008,500	1,186,992,410	2,000,000,910

전환사채의 발행	970,449,134	970,449,134

전환사채의 전환	1,945,784,500	3,510,053,181	5,455,837,681

전환사채의 상환	(81,847,736)	(81,847,736)

주식매입선택권 대체

자본 증가(감소) 합계	2,758,793,000	5,585,646,989	(74,458,804)	(18,696,492,037)	(10,426,510,852)

2021.12.31 (기말자본)	28,846,504,500	82,726,072,232	462,161,240	(853,985,796)	(61,627,012,393)	49,553,739,783

2022.01.01 (기초자본)	28,846,504,500	82,726,072,232	462,161,240	(853,985,796)	(61,627,012,393)	67,216,370,756

회계정책변경에 따른 증가(감소)	2,191,789,009	(2,542,924,764)	(351,135,755)

당기순이익(손실)	(16,334,941,320)	(16,334,941,320)

확정급여제도의 재측정요소	167,355,754	167,355,754

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	328,526,166	328,526,166

유상증자	4,726,562,500	7,330,821,380	12,057,383,880

전환사채의 발행	2,369,507,624	2,369,507,624

전환사채의 전환	9,712,992,000	12,805,382,400	22,518,374,400

전환사채의 상환	(3,092,439,776)	(3,092,439,776)

주식매입선택권 대체

자본 증가(감소) 합계	14,439,554,500	21,605,060,637	328,526,166	(18,710,510,330)	17,662,630,973

2022.12.31 (기말자본)	43,286,059,000	104,331,132,869	462,161,240	(525,459,630)	(80,337,522,723)	67,216,370,756

2023.01.01 (기초자본)	43,286,059,000	104,331,132,869	462,161,240	(525,459,630)	(80,337,522,723)	67,216,370,756

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	(21,977,173,857)	(21,977,173,857)

확정급여제도의 재측정요소	6,738,886	6,738,886

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	60,171,836	60,171,836

유상증자	5,250,000,000	(25,200,000)	5,224,800,000

전환사채의 발행	1,667,560,019	1,667,560,019

전환사채의 전환	16,615,698,500	604,799,745	17,220,498,245

전환사채의 상환	(1,599,169,369)	(1,599,169,369)

주식매입선택권 대체	469,700,000	(469,700,000)

자본 증가(감소) 합계	21,865,698,500	1,117,690,395	(469,700,000)	60,171,836	(21,970,434,971)	603,425,760

2023.12.31 (기말자본)	65,151,757,500	105,448,823,264	(7,538,760)	(465,287,794)	(102,307,957,694)	67,819,796,516

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 45 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 44 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 43 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 45 기	제 44 기	제 43 기

영업활동현금흐름	(4,892,595,143)	(9,060,528,515)	(9,248,881,191)

영업에서 창출된 현금흐름	(5,186,895,247)	(8,806,536,218)	(8,142,872,398)

이자수취	629,117,654	522,450,534	339,461,517

이자지급(영업)	(335,834,427)	(656,032,204)	(1,487,063,920)

법인세환급(납부)	1,016,877	(120,410,627)	41,593,610

투자활동현금흐름	6,048,518,026	(6,983,364,228)	(26,443,214,991)

단기금융상품의 취득	(3,100,000,000)	(8,617,160,198)	(11,468,330,691)

단기금융상품의 감소	2,600,000,000	19,028,592,036	100,000,000

장기금융상품의 취득	(9,002,391,650)

장기금융상품의 감소	9,009,381,239	1,850,655,838

대여금의 증가	(9,388,850,000)	(12,783,100,000)	(5,840,000,000)

대여금의 감소	6,037,929,936	4,987,005,000	3,880,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(8,702,122,459)	(13,010,278,017)	(15,080,320,622)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	7,730,490,282	2,283,283,807	4,957,266,553

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	500,000,000

종속기업 및 관계기업투자주식의 취득	(5,350,000,000)	(9,300,000,000)	(20,464,814,665)

종속기업 및 관계기업투자주식의 처분	18,782,817,032	100,000,000	25,373,065,250

종속기업에 대한 투자자산의 취득

종속기업에 대한 투자자산의 처분

유형자산의 취득	(3,000,000)

유형자산의 처분	5,454,545	20,007,635	29,584,536

무형자산의 처분	2,968,920

보증금의 증가	(2,695,800,000)	(5,085,300,000)	(3,593,495,000)

보증금의 감소	1,150,000,000	4,820,325,000	2,682,849,460

기타비유동금융자산의 취득	(2,800,000,000)

기타비유동금융자산의 처분

매각예정자산의 취득	(4,000,000,000)	(29,014,040,075)

매각예정자산의 처분	5,778,598,690	951,551,310	29,149,756,075

매각예정자산의 계약금 수취	109,359,040

재무활동현금흐름	4,922,986,096	14,830,886,053	21,966,167,550

리스부채의 상환	(266,458,901)	(219,004,654)	(183,513,269)

유상증자	5,224,800,000	12,057,383,880	2,000,000,910

증자비용	(27,669,720)

전환사채의 발행	3,972,631,060	20,034,939,753

전환사채의 상환	(5,041,561,993)	(26,485,843,177)	(4,894,571,407)

전환사채의 재매각	5,033,876,710	25,505,718,944	5,009,311,563

현금및현금성자산의순증가(감소)	6,078,908,979	(1,213,006,690)	(13,725,928,632)

기초현금및현금성자산	1,024,006,446	2,237,013,136	15,962,941,768

기말현금및현금성자산	7,102,915,425	1,024,006,446	2,237,013,136