디에이치엑스컴퍼니 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제38(당)1분기말 2016년 03월 31일 현재
제37(전)1분기말 2015년 03월 31일 현재
회사명 : 주식회사 에이모션

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요 주식회사 에이모션(이하 ""지배기업"")은 1979년 9월 12일 설립되어 1997년 1월 7일 코스닥증권시장에 등록한 협회등록법인으로서 서울특별시 강남구 봉은사로 310 대일빌딩 7층에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2008년 9월 12일 상호를 주식회사 리젠에서 주식회사 에이모션으로 변경하였고,2009년 7월 22일 종속기업인 ㈜디엠을 흡수합병하여 중국에서 OEM(주문생산)방식으로 자전거를 생산하여 국내에서 판매하고 있으며, 통신 컨텐츠사업을 겸업하고 있습니다. 2013년 4월 23일을 합병기일로(주)테스와의 흡수합병을 완료하여 공장자동화사업인 M 진출하였고, 2015년 11월 27일 물적분할 방식으로 동 사업부를 분할하였습니다."지배기업은 상장이후 수차례의 증자 및 감자를 실시하여 당기말 현재 납입자본금은 6,833백만원이며, 당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보유주식수(주)	지분율(%)	비고

황원희	1,337,970	9.79	대표이사(*)

(유)스노우에이치	796,029	5.83	기타 특수관계자

(주)원국제여행사	535,260	3.92	기타 특수관계자

기타	10,996,471	80.46%

합계	13,665,730	100.00%

(*) 2016년 4월12일 최대주주가 황원희외 2인에서 대주 인터내셔널(주)로 변경되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유주식수	소유지분율(%)	자본금	소재지	업 종	상장여부

당분기말	전기말

주식회사 로얄메이슨	100,000	100.0%	100.00%	500,000,000	한국	통신판매업	부

주식회사 이에스텍	91,800	51.0%	51.0%	900,000,000	한국	기계류제조	부

(주)에이스메디팜	100,000	100.0%	500,000,000	한국	화장품 판매	부

(주)멤버인터내셔날투어	40,000	100.0%	200,000,000	한국	여행사	부

(주)뉴미자코스메틱	1,000,000	100.0%	500,000,000	한국	화장품 판매	부

(주)하이컨셉카드랩	43,000	43.0%	100,000,000	한국	카드 제조	부

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 주식회사 로얄메이슨 323,326 285,992 37,333 1,179 -40,666 -40,666 주식회사 이에스텍 4,179,021 1,620,979 2,558,043 397,173 -244,345 -244,345 (주)에이스메디팜 1,216,148 781,501 434,646 149,087 -65,354 -65,354 (주)멤버인터내셔날투어 125,891 215,326 -89,435 50,854 -101,749 -101,749 (주)뉴미자코스메틱 2,706,207 490,925 2,215,282 1,746,349 -75,128 -75,128 (주)하이컨셉카드랩 648,396 636,348 12,048 268,506 20,975 20,975 (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)로얄메이슨 246,093 168,094 77,999 37,944 -86,012 -82,279 (주)이에스텍 5,491,787 2,691,805 2,799,982 501,760 22,236 22,236 2. 재무제표의 작성기준 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. 주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 주석 30: 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 ② 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 32: 금융상품 3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결 ① 사업결합 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. ② 비지배지분 비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. ③ 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ④ 지배력의 상실 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분 연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니 다. ⑥ 내부거래제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. ② 비지배지분 비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. ③ 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ④ 지배력의 상실 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한때의 공정가치로 인식합니다. ⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분 연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. ⑥ 내부거래제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. ⑦ 동일지배하 사업결합 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법 (미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (3) 현금 및 현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법 (미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기의 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 추정내용연수 건물 40년 기계장치 5년 시설장치 5년 차량운반구 5년 비품 5년 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권 등에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정내용연수 상표권 4 ~ 10년 소프트웨어 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (11) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (12) 전환사채 전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. 연결실체는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 주식회사외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (13) 외화거래 연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (15) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다 ① 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 두 가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에따라 배분하고 있습니다. ② 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다. (16) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (18) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 ? 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. 연결실체는 다음의 제ㆍ개정 기준서 적용시 재무제표에 미치는 영향을 보고기간말 현재로 추정할 수 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회계회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항 목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 기업회계기준서 제1115호 ?'고객과의 계약에서 생기는 수익’ 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 4. 영업부문 (1) 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 영업부문을 2010년 1월 1일부터 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1108호는 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결실체의 구성단위에 대한내부보고를 기초로 영업부문을 식별하도록 요구하고 있습니다 (2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 자전거사업부 M 사업부 통신컨텐츠사업부 사후면세사업부 기타 합계 매출 1,296,555 397,173 8,944 2,192,322 - 3,894,994 매출원가 1,054,450 596,251 7,207 386,324 - 2,044,232 매출총이익 242,106 (199,079) 1,737 1,805,998 - 1,850,762 판관비 531,762 32,332 6,328 1,890,095 485,984 2,946,501 영업손익 (289,656) (231,411) (4,592) (84,096) (485,984) (1,095,739) (단위:천원) 구분 자전거사업부 M 통신컨텐츠사업부 기타 합계 매출액 2,134,879 2,400,887 27,765 - 4,563,531 매출원가 1,576,276 2,609,615 21,263 - 4,207,154 매출총이익 558,603 -208,728 6,503 - 356,377 판관비 823,934 68,407 21,214 346,220 1,259,775 영업손익 -265,331 -277,135 -14,711 -346,220 (-)903,397 (3) 당분기와 전분기 중 영업부문별 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 자전거사업부 M 통신컨텐츠사업부 사후면세사업부 합계 국내매출 1,296,555 397,173 8,944 2,192,322 3,894,994 해외매출 - - - - - 합계 1,296,555 397,173 8,944 2,192,322 3,894,994 (단위:천원) 구분 자전거사업부 M 통신컨텐츠사업부 합계 국내매출 2,134,879 2,392,900 27,765 4,555,544 해외매출 - 7,987 - 7,987 합계 2,134,879 2,400,887 27,765 4,563,531 (4) 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 자전거사업부 M 통신컨텐츠사업부 사후면세사업부 기타 합계 자산 7,619,083 4,179,021 31,858 3,922,355 27,387,077 43,139,394 부채 409,711 1,620,979 324,772 1,272,426 12,692,939 16,320,827 (단위:천원) 구분 자전거사업부 M 통신컨텐츠사업부 기타 합계 자산 7,330,307 5,491,787 31,858 26,349,060 39,203,012 부채 385,023 2,691,805 339,210 11,928,087 15,344,125 (5) 당사의 비유동자산은 전액 국내에 소재하고 있습니다.5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금 292,692 - 보통예금 2,755,318 5,715,052 합계 3,048,010 5,715,052 6. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 차감전금액 대손충당금 장부금액 차감전금액 대손충당금 장부금액 매출채권 4,694,889 -1,933,518 2,761,371 5,665,801 -1,933,519 3,732,282 미수금 764,666 -328,034 436,632 849,205 -328,034 521,171 선급금 2,019,235 -111,017 1,908,218 506,671 -111,016 395,655 합계 7,478,790 -2,372,569 5,106,221 7,021,677 -2,372,569 4,649,108 연결실체는 매출채권 중 부도채권에 대해서는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이외의 매출채권에 대해서는 과거경험율을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행하였습니다.7. 기타유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 차감전금액 대손충당금 장부금액 차감전금액 대손충당금 장부금액 단기금융상품 341,473 341,473 1,200,713 - 1,200,713 단기대여금 815,938 -200,000 615,938 540,000 -200,000 340,000 당기손익인식금융자산 2,002,465 2,002,465 3,000,614 - 3,000,614 합계 3,159,877 -200,000 2,959,877 4,741,327 -200,000 4,541,327 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 사용제한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금(*) 200,000 200,000 합계 200,000 200,000 (*) 당분기말과 전기말 현재 법인카드 사용과 관련하여 전액 담보로 제공되었습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 이자율 당분기말 전기말 대여금액 대손충당금 장부가액 대여금액 대손충당금 장부가액 ㈜아트앤브릿지 12.00% 200,000 -200,000 0 200,000 -200,000 - 한림로지스틱스 5.20% 90,000 - 90,000 90,000 - 90,000 더비앤이 4.00% 200,000 - 200,000 200,000 - 200,000 임직원 203,938 - 203,938 50,000 - 50,000 개인 122,000 122,000 합계 815,938 -200,000 615,938 540,000 -200,000 340,000 (4) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 (주)캠시스 신주인수권 - 수익증권 2,002,465 3,000,614 합계 2,002,465 3,000,614 8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 차감전금액 대손충당금 장부가액 차감전금액 대손충당금 장부가액 미수수익 50,159 -40,618 9,541 41,967 -40,618 1,349 선급비용 32,141 32,141 26,066 - 26,066 합계 82,300 -40,618 41,682 68,033 -40,618 27,415 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 4,683,336 -116,007 4,567,329 5,012,185 -116,007 4,896,178 제품 104,713 104,713 266,713 - 266,713 원재료 70,510 70,510 60,000 - 60,000 미착품 525,634 525,634 74,188 - 74,188 재공품 507,788 507,788 245,585 - 245,585 합계 5,891,981 -116,007 5,775,974 5,658,671 -116,007 5,542,664 한편 연결실체는 상품재고자산과 관련하여 생산물배상책임보험을 가입하고 있습니다.10. 기타비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 보증금 1,720,259 587,351 선급비용 2,543 2,544 매도가능금융자산 11,517,701 7,592,746 합계 13,240,502 8,182,641 (2) 연결실체가 보유한 보증금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당분기말 전기말 임차보증금 1,371,457 468,457 기타보증금 348,802 118,894 합계 1,720,259 587,351 (3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수(주) 당분기말 전기말 지분증권 (주)초록뱀미디어 - - (주)캠시스 2,507,958 9,517,701 5,592,746 기타 (주)원코스메틱 - 1,000,000 1,000,000 (주)원인삼원 - 1,000,000 1,000,000 합계 11,517,701 7,592,746 (4) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 7,592,746 4,446,910 취득 0 2,000,000 처분 0 -12,172,626 기타증감 0 12,942,268 매도가능금융자산평가손익 3,924,955 376,194 합계 11,517,701 7,592,746 11. 종속기업 및관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 종속기업투자주식 5,146,701 1,916,700 합계 5,146,701 1,916,700 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 소재지 업종 상장 지분율 장부금액 지분율 장부금액 여부 종속기업 (주)로얄메이슨 100.00% 500,050 100.00% 500,050 한국 통신판매업 부 (주)이에스텍 51.00% 1,416,650 51.00% 1,416,650 한국 기계류제조 부 (주)에이스메디팜 100.00% 500,000 - 한국 화장품,미용용품 도소매 부 (주)멤버인터내셔날투어 100.00% 180,000 - 한국 여행업 부 (주)뉴미자코스메틱 100.00% 2,050,000 - 한국 화장품 도소매 부 (주)하이컨셉카드랩 43.00% 500,000 - 한국 스마트카드제조 부 합계 5,146,700 1,916,700 (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)로얄메이슨 323,326 285,992 37,333 1,179 -40,666 -40,666 (주)이에스텍 4,179,021 1,620,979 2,558,043 397,173 -244,345 -244,345 (주)에이스메디팜 1,216,148 781,501 434,646 149,087 -65,354 -65,354 (주)멤버인터내셔날투어 125,891 215,326 -89,435 50,854 -101,749 -101,749 (주)뉴미자코스메틱 2,706,207 490,925 2,215,282 1,746,349 -75,128 -75,128 (주)하이컨셉카드랩 666,480 654,431 12,048 268,506 -20,975 -20,975 ② 전기말 (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)로얄메이슨 246,093 168,094 77,999 37,944 -86,012 -82,279 (주)이에스텍 5,491,787 2,691,805 2,799,982 501,760 22,236 22,236 12. 유형자산(1) 당기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지(*) 건물(*) 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 취득원가 : 기초 3,661,308 5,813,231 15,768 828 410,956 312,854 600,000 10,814,945 취득 215,914 324,497 103,600 790,885 40,316 105,977 245,200 1,826,389 처분 (21,549) (21,549) 기말 3,877,222 6,137,728 119,368 791,713 451,272 397,281 845,200 12,619,785 감가상각누계액 : 0 기초 72,850 8,227 454 185,612 265,472 532,615 감가상각비 37,176 2,304 28,129 20,619 7,617 95,846 처분 286,130 18,597 304,727 기말 0 110,026 10,531 314,713 206,231 291,687 0 933,187 장부금액 : 0 기초 3,661,308 5,740,381 7,541 374 225,344 47,382 600,000 10,282,330 기말 3,877,222 6,027,702 108,837 477,000 245,041 105,595 845,200 11,686,597 (*) 토지 및 건물에 대하여 차입금 및 사채발행에 따른 근저당권이 설정되어있습니다. (단위:천원) 구분 토지(*) 건물(*) 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 취득원가 : 기초 1,526,621 752,962 14,818 828 385,131 292,217 - 2,972,577 취득 2,134,687 5,060,269 10,450 - 25,825 20,637 600,000 7,851,868 처분 - - -9,500 - - - - -9,500 기말 3,661,308 5,813,231 15,768 828 410,956 312,854 600,000 10,814,945 감가상각누계액 : 기초 - 32,942 5,185 289 106,445 238,946 - 383,807 감가상각비 - 39,908 3,359 165 79,167 26,526 - 149,125 처분 - - -317 - - - - -317 기말 - 72,850 8,227 454 185,612 265,472 - 532,615 장부금액 : 기초 1,526,621 720,020 9,633 539 278,686 53,271 - 2,588,770 기말 3,661,308 5,740,381 7,541 374 225,344 47,382 600,000 10,282,330 (*) 토지 및 건물에 대하여 14억원의 근저당권이 설정되어있습니다.13. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 소프트웨어 상표권 회원권 영업권 산업재산권 합계 취득원가 : 기초 11,625 38,787 31,500 81,912 취득 269,443 13,447 282,890 기말 11,625 38,787 31,500 269,443 13,447 364,802 상각누계액 : 0 0 기초 4,774 13,083 - 17,857 상각비 479 1,040 10,000 11,519 기말 5,253 14,123 0 10,000 0 29,376 장부금액 : 0 기초 6,851 25,704 31,500 64,055 기말 6,372 24,664 31,500 259,443 13,447 335,426 (단위:천원) 구분 소프트웨어 상표권 회원권 합계 취득원가 : 기초 4,275 29,953 31,500 65,728 취득 7,350 8,834 - 16,184 기말 11,625 38,787 31,500 81,912 상각누계액 : 기초 3,397 9,437 - 12,834 상각비 1,377 3,646 - 5,023 기말 4,774 13,083 - 17,857 장부금액 : 기초 878 20,516 31,500 52,894 기말 6,851 25,704 31,500 64,055 14. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미술품 258,419 258,419 15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 매입채무 1,122,457 677,555 미지급금 927,871 737,498 소계 2,050,327 1,415,053 비유동 임대보증금 680,000 540,000 합계 2,730,327 1,955,053 16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 389,026 443,297 예수금 137,698 70,587 미지급비용 29,180 197,238 합계 555,904 711,122 17. 장ㆍ단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 국민은행(*) 3.77 100,000 중소기업은행(*) 5.94 830,000 대신증권 4.8 - 원국제여행사 22,635 기타 204,800 소계 227,435 930,000 유동성장기차입금 중소기업은행 4.8 91,860 116,360 4.08 73,500 98,000 소계 165,360 214,360 합계 392,795 1,144,360 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 중소기업은행 4.8 378,170 378,170 4.08 318,500 318,500 합계 696,670 696,670 (3) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입금종류 차입처 당분기말 전기말 담보제공내역 유동성장기차입금및장기차입금 중소기업은행 862,030 911,030 토지 및 건물 합계 862,030 911,030 18. 사채(1) 당분기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*) 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2015년 11월 10일 2015년 12월 18일 2016년 3월 3일 2015년 11월 12일 만기일 2018년 11월 10일 2018년 12월 18일 2019년 3월 3일 2018년 11월 11일 액면금액 6,400,000 5,000,000 900,000 200,000 발행가액 6,400,000 5,000,000 900,000 200,000 이자지급조건 표면금리 0% 표면금리 3% 표면금리 0% 표면금리 2% 만기보장수익률 3% 7% 0% 6% 전환 시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 전환비율 100% 100% 100% 100% 조기상환권 조기상환 지급일 2018년 8월 10일 2018년 9월 18일 2018년 12월 3일 조기상환 청구가능기간 사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날 사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날 사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날 조기상환 청구금액 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100% 매도청구권 매매일 - 2016년 12월 18일 2017년 3월 3일 매도청구 가능기간 - 사채 발행 후 6개월이 되는 날 이후 매 1개월에 해당되는 날 사채 발행 후 6개월이 되는 날 이후 매 1개월에 해당되는 날 전환청구기간 시작일 2016년 11월 10일 2016년 12월 18일 2017년 3월 3일 종료일 2018년 11월 3일 2018년 12월 11일 2019년 2월 3일 전환가액(원/주) 최초 전환가액 2,825원 3,659원 3,559원 전환가액 조정 1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자 2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행 3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등 4. 기명식 보통주식가액의하락 등 1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자 2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행 3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등 4. 기명식 보통주식가액의하락 등 1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자 2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행 3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등 4. 기명식 보통주식가액의하락 등 (*) 사채 발행과 관련하여 연결실체의 부동산이 담보로 제공되었습니다.(2) 당분기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채 합계 전환사채 발행금액 6,400,000 5,000,000 900,000 12,300,000 자본으로 분류 (698,413) (141,436) (184,458) (1,024,307) 발생이자 175,274 65,999 4,202 245,475 장부가액 5,876,861 4,924,563 719,744 11,521,168 (3) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 없으며, 미행사 신주인수권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,JPY,천원) 구분 발행일 만기일 행사주식수 잔액 통화 당기 전기 제6회 신주인수권부사채(*) 2007년 02월 14일 2016년 02월15일 299,772 JPY 49,000,000 49,000,000 제10회 신주인수권부사채(*) 2012년 04월 12일 2015년 04월 12일 - KRW - 5,000,000 (*) 사채 원금은 전기 이전에 전액 상환되었으며, 행사가액은 1주당 500원입니다.19. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여및상여 844,224 589,133 유급휴가부채 관련 비용 23,881 - 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 9,823 - 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 48,429 30,528 복리후생비 151,619 42,949 합계 1,077,976 662,611 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 총액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여부채 222,215 204,791 유급휴가부채 23,881 29,238 총 종업원급여부채 246,096 234,029 연결실체는 외부의 퇴직연금에 일부가 가입하고 있지 않습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 확정급여채무 당분기 전기 기초잔액 204,791 220,127 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 46,978 154,219 이자원가 1,450 7,218 소계 48,428 161,437 기타포괄손익으로 인식 : 재측정손익 - 보험수리적손익 (재무적 가정) 0 19,453 (인구통계적가정변경효과) 0 483 (경험조정) 0 77,492 소계 0 97,428 기타 : 급여 지급 -29,624 -274,201 전입효과 기말 잔액 223,595 204,791 (4) 확정급여채무① 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다. 구분 당분기 전기 기대임금상승률 3.48% 3.48% 할인률 3.02% 3.02% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA0 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.② 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 증가 감소 증가 감소 할인율 (1% 변동) -16,175 19,123 -16,175 19,123 미래 급여인상율 (1% 변동) 19,147 -16,485 19,147 -16,485 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.20. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 발행주식수 13,665,730 13,665,730 1주당 액면가액(*) 500원 500원 납입자본금(*) 6,832,865 6,832,865 (*) 당사는 전기 중 보통주 5주를 보통주 1주로 병합하여 무상감자를 실시하였으며 보통주 1주를 5주로 분할하는 액면분할을 실시하였습니다. 이에 1주당 금액과 자본금이 감소하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기말 전기말 기초 발행주식수 13,375,930 13,375,930 유상증자 289,800 기말 발행주식수 13,375,930 13,665,730 (3) 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 4,656,980 4,656,980 감자차익(*) 11,906,964 26,751,860 기타자본잉여금 1,672,230 1,521,429 합계 18,236,173 32,930,269 (*) 지배기업은 전기 중 무상감자를 실시하였으며 자본잉여금으로 계상하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 -6,903 -6,903 자기주식처분손실 -636 -636 합계 -7,539 -7,539 (5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 매도가능금융자산평가손익 1,945,520 376,194 지분법자본변동 - 합계 1,945,520 376,194 (6) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초금액 -17,646,071 -8,694,817 당기순이익(손실) -1,029,119 -8,853,826 확정급여제도의 재측정요소 -97,428 결손금처리액 14,844,896 기타 2,389,286 기말금액 -1,441,008 -17,646,071 21. 매출당분기와 전분기에 인식한 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당분기 전분기 제품매출 648,678 2,386,417 상품매출 3,184,227 2,134,879 용역및기타매출 62,088 42,235 합계 3,894,994 4,563,531 22. 매출원가당분기와 전분기에 인식한 매출원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당분기 전분기 제품매출원가 671,715 2,601,559 상품매출원가 1,365,310 1,576,276 용역및기타매출원가 7,207 29,319 합계 2,044,232 4,207,154 23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당분기 전분기 재화의 변동 293,310 1,576,276 감가상각비 및 기타상각비 92,748 135,752 종업원급여 902,476 619,661 복리후생비 149,214 59,347 운반비 12,361 30,791 임차료 218,900 93,616 수수료 993,863 150,406 기타 2,327,863 2,801,080 합계 4,990,734 5,466,928 24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당분기 전분기 급여 844,224 478,924 퇴직급여 58,252 30,528 가이드비 277,536 복리후생비 149,214 42,949 지급임차료 218,900 93,616 접대비 52,544 44,632 감가상각비 79,714 24,836 무형자산상각비 11,519 999 세금과공과 21,634 707 광고선전비 53,670 60,225 대손상각비 0 244,536 여비교통비 45,454 12,938 통신비 6,578 4,105 수도광열비 8,654 542 전력비 6,312 2,044 수선비 2,805 736 보험료 20,484 14,821 견본비 358 8,038 운반비 12,178 29,821 차량유지비 25,902 18,365 지급수수료 349,512 98,766 소모품비 34,560 47,412 도서인쇄비 723 180 교육훈련비 288 55 건물관리비 6,279 판매촉진비 4,629 판매수수료 644,351 잡비 49 리스료 10,180 합계 2,946,502 1,259,775 25. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 : 15,882 이자수익 2,300 14,745 당기손익인식금융자산평가이익 4,060 136,213 소계 22,242 150,958 금융비용 : 이자비용 230,042 54,811 소계 230,042 54,811 순금융손익 -207,800 96,147 26. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 2,809 27,647 외화환산이익 22,279 1,900 수입수수료 14,694 11,814 잡이익 1,163 4,726 수입임대료 45,000 기타영업외수익 258,739 합계 344,684 46,087 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 9,571 30,051 외화환산손실 - 관계기업투자주식처분손실 139,956 매도가능증권처분손실 944 644,166 잡손실 159,776 983 기타영업외비용 20,586 합계 190,877 815,155 27. 주당이익당분기와 전분기 주당이익은 다음과 같습니다.(1) 주당이익 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 보통주 당기순이익 -1,029,119,496 -799,473,501 가중평균유통보통주식수(*) 13,380,143 13,374,003 기본주당이익 -77 -60 (2) 희석주당이익연결실체는 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 당기순이익(손실) 및 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 (1,029,119) (799,474) 대손상각비 0 244,536 당기손익인식금융자산평가이익 (2,300) (136,213) 당기손익인식금융자산처분이익 (4,060) 0 지분법적용주식처분손실 0 139,956 지분법이익 0 (776,845) 매도가능증권처분손실 0 644,166 감가상각비 95,846 30,282 무형자산상각비 11,519 999 유형자산처분손실(이익) 565 퇴직급여 48,429 27,920 외화환산손실(이익) (22,279) (1,900) 이자비용 192,601 54,811 이자수익 (14,458) (22,046) 소계 (723,257) (593,807) (2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출채권및기타채권의 증감 (617,434) (1,635,931) 기타유동자산의 증감 (78,655) 2,185 재고자산의 증감 (71,870) (1,742,528) 매입채무및기타채무의 증감 819,913 (475,381) 기타유동부채의 증감 (981,490) (1,723,750) 퇴직급여부채의 증감 (29,624) (14,125) 소 계 (959,160) (5,589,529) 29. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비 고 종속기업 (주)로얄메이슨 (주)로얄메이슨 (주)이에스텍 (주)이에스텍 (주)에이스메디팜 - (*1) (주)멤버인터내셔날투어 - (*2) (주)뉴미자코스메틱 - (*2) (주)하이컨셉카드랩 - (*2) 기타특수관계자 (주)원국제여행사 (주)원국제여행사 (*3) (유)스노우에이치 (유)스노우에이치 (*3) (주)원코스메틱 (주)원코스메틱 (*3) (주)원인삼원 (주)원인삼원 (*3) (*1) 당분기 중 신규 설립되었습니다.(*2) 당분기 중 지분 취득으로 종속기업에 신규 편입되었습니다.(*3) 동 사의 최대주주는 당사의 대표이사 입니다(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 특수관계자구분 특수관계자명 매출 기타비용 유형자산 취득 유형자산 처분 종속기업 (주)로얄메이슨 14,155 - - (주)하이컨셉카드랩 110,000 - 90,909 - 기타특수관계자 (주)원코스메틱 - 1,200 - - 합계 110,000 15,355 90,909 - ② 전기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 매출 기타비용 유형자산 취득 유형자산 처분 주요 경영진 대표이사 - - 6,464,000 - 관계기업 (주)캠시스(*) 149,000 - - 12,000 기타특수관계자 (주)현광산업(*) - 8,464 - - (주)원코스메틱 110,018 - - - 합계 259,018 8,464 6,464,000 12,000 (*) 특수관계자에서 제외되기 이전에 발생한 거래만 포함하고 있습니다.(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 특수관계자구분 특수관계자명 자금 거래 대여 상환 종속기업 (주)에이스메디팜 700,000 - (주)멤버인터내셔날투어 151,500 - 합 계 851,500 ② 전기 (단위:천원) 특수관계자구분 특수관계자명 전환사채 거래 차입 상환 주요 경영진 대표이사 6,400,000 - (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 자산ㆍ부채 등은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 자산 부채 매출채권 기타채권 기타채무 종속기업 (주)로얄메이슨 282,495 - 11,872 (주)이에스텍 - 4,488 1,304 (주)하이컨셉카드랩 121,000 - - 기타특수관계자 (주)원코스메틱 121,019 - - 합계 524,514 4,488 13,176 ② 전기말 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 자산 부채 매출채권 기타채무 전환사채(*) 주요 경영진 대표이사 - 480,480 6,400,000 기타특수관계자 (주)원코스메틱 121,019 - - 합계 121,019 480,480 - (*) 전환사채의 발행금액입니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하는 지급보증 및 담보내역은 없으며, 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다. 특수관계자구분 제공자 구분 제공처 제공받은내용 주요 경영진 대표이사 연대보증 중소기업은행 포괄보증 (6) 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와전기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 184,079 퇴직급여 - 합계 184,079 30. 우발부채와 약정사항(1)당분기말 현재 주요 차입약정 및 실행내역은 다음과 같습니다. (단위:USD,천원) 금융기관 내용 통화 약정금액 실행잔액 중소기업은행 일람부수입신용장발행 USD 600,000 - 신한은행 전자방식외담대 KRW 400,000 - (2) 당사는 특수관계자인 (주)원코스메틱 및 (주)원인삼원과 사업약정에 의거 관광객 모객, 판매상품의 구성 및 기획의 역할을 수행하고 있으며 당기순이익을 배부받고 있습니다.31. 담보제공 자산 및 제공받은 지급보증(1) 담보로 제공한 자산(1) 당분기말 현재 금융기관 및 타인에게 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 비고 단기금융상품 200,000 200,000 중소기업은행 법인카드 토지 및 건물 2,227,817 1,400,000 중소기업은행 차입금 토지 및 건물 6,730,957 5,000,000 유병윤 전환사채 합계 9,158,774 6,600,000 (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 구분 부보금액 서울보증보험 공탁 및 이행계약 보증 19,000 32. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 대여금 수취채권 매도가능 금융자산 당기손익 인식지정 기타 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 0 0 당기손익인식금융자산 6,360 6,360 6,360 6,360 매도가능금융자산 11,517,701 11,517,701 11,517,701 11,517,701 소계 0 11,517,701 6,360 0 11,524,061 11,517,701 6,360 0 11,524,061 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 3,048,010 3,048,010 0 매출채권및기타채권 5,106,221 5,106,221 0 기타금융자산 2,627,670 2,000,000 4,627,670 0 기타유동자산 9,541 9,541 0 소계 10,791,442 2,000,000 0 0 12,791,442 0 0 0 0 금융자산 합계 10,791,442 13,517,701 6,360 0 24,315,503 11,517,701 6,360 0 11,524,061 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 2,606,599 2,606,599 차입금 862,030 862,030 전환사채 11,721,168 11,721,168 금융부채 합계 0 0 0 15,189,796 15,189,796 ② 전기말 (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 대여금 수취채권 매도가능 금융자산 당기손익 인식지정 기타 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익인식금융자산 - - 3,000,614 - 3,000,614 - 3,000,614 - 3,000,614 매도가능금융자산 - 5,592,746 - - 5,592,746 5,592,746 - - 5,592,746 소계 - 5,592,746 3,000,614 - 8,593,360 5,592,746 3,000,614 - 8,593,360 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 6,715,052 - - - 6,715,052 - - - - 매출채권및기타채권 4,253,454 - - - 4,253,454 - - - - 기타금융자산 1,128,065 2,000,000 - - 3,128,065 - - - - 기타유동자산 1,349 - - - 1,349 - - - - 소계 12,097,920 2,000,000 - - 14,097,920 - - - - 금융자산 합계 12,097,920 7,592,746 3,000,614 - 22,691,280 5,592,746 3,000,614 - 8,593,360 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 1,955,053 1,955,053 - - - - 차입금 - - - 1,841,030 1,841,030 - - - - 전환사채 - - - 10,630,419 10,630,419 - - - - 금융부채 합계 - - - 14,426,502 14,426,502 - - - - (2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합계 이자수익 15,882 15,882 이자비용 -230,042 -230,042 당기손익금융자산평가이익 2,300 2,300 당기손익금융자산처분이익 4,060 4,060 매도가능금융자산처분이익 0 매도가능금융자산처분손실 0 합계 15,882 0 6,360 -230,042 -207,800 ② 전기말 (단위:천원) 구분 대여금 및수취채권 당기손익인식 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 이자수익 14,745 - - 14,745 이자비용 - - -54,811 -54,811 당기손익금융자산평가이익 136,213 136,213 합계 14,745 136,213 -54,811 96,147 (3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,048,010 6,715,052 매출채권 2,761,371 3,732,282 기타채권 2,344,850 521,171 기타금융자산 2,627,670 6,128,678 기타유동자산 9,541 1,349 합계 10,791,442 17,098,532 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권은 모두 국내채권입니다.② 손상차손매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 3,553,403 16,812 10,674,703 16,812 3개월 이하 883,490 225,825 883,490 225,825 4~6개월 983,258 380,970 983,258 380,970 6개월 초과 2,058,639 1,748,962 2,058,639 1,878,564 합계 7,478,790 2,372,569 14,600,090 2,502,171 (4) 유동성위험① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 5년미만 매입채무및기타채무 2,606,599 2,606,599 2,066,599 540,000 단기차입금 392,795 392,795 392,795 전환사채 11,721,168 14,370,378 14,170,378 200,000 장기차입금 696,670 779,576 28,399 751,177 합계 15,417,231 18,149,347 16,658,170 1,491,177 ② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 5년미만 매입채무및기타채무 1,955,053 1,955,053 1,415,053 540,000 단기차입금 1,144,360 1,153,098 1,153,098 - 전환사채 10,630,419 13,279,629 13,279,629 - 장기차입금 696,670 779,576 28,399 751,177 합계 14,426,502 17,167,356 15,876,179 1,291,177 (5) 환위험① 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:USD,천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 18,028 20,797 6 7 매입채무 USD -694,955 -801,630 -265,996 -311,748 순 노출 USD -676,926 -780,833 -265,990 -311,741 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 평균환율 기말환율 당분기 전 기 당분기말 전기말 USD 1,201.44 1,131.49 1,153.50 1,172.00 ② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 자 본 손 익 자 본 손 익 USD 10% 상승 -78,085 -78,085 -31,175 -31,175 (6) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율: 금융자산 19,216,247 4,809,052 금융부채 14,962,361 10,630,419 변동이자율: 금융자산 5,099,256 3,635,251 금융부채 227,435 716,500 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 손익 자본 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 당분기말 변동이자율 금융상품 48,718 -48,718 48,718 -48,718 현금흐름민감도(순액) 48,718 -48,718 48,718 -48,718 전기말 변동이자율 금융상품 29,188 -29,188 29,188 -29,188 현금흐름민감도(순액) 29,188 -29,188 29,188 -29,188 33. 후속 사건 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 회사에 관한 소송 50,000 최민석외 2명 (주)에이모션 서울중앙지법 연결실체의 제6회 신주인수권부사채의 신주인수권 행사가격에 관한 사항으로 원고가 주장하는 행사가격과 연결실체가 주장하는 행사가격과의 차이 발생으로 인해 2016년 2월에 소송이 제기된 상태이며, 소송사건의 결과 및 자원의 유출입 가능성을 예측할 수 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 38 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 37 기말 2015.12.31 현재 제 36 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 1분기말 제 37 기말 제 36 기말 자산 유동자산 12,788,797,022 17,454,639,332 11,353,293,447 현금및현금성자산 2,061,313,406 6,269,052,129 3,380,591,648 매출채권및기타채권 3,275,603,236 2,656,373,399 2,223,510,307 기타금융자산 2,542,465,281 3,540,613,698 555,732,095 기타유동자산 25,399,804 15,423,445 23,180,116 재고자산 4,878,289,005 4,970,366,081 5,168,038,571 당기법인세자산 5,726,290 2,810,580 2,240,710 비유동자산 26,933,278,422 18,091,292,013 27,060,684,399 기타비유동금융자산 12,926,581,373 8,022,640,592 4,873,970,480 관계기업투자주식 5,146,700,073 1,916,700,073 19,286,630,539 유형자산 8,570,542,238 7,860,977,350 2,588,770,088 무형자산 31,035,346 32,554,606 52,893,900 기타비유동자산 258,419,392 258,419,392 258,419,392 자산총계 39,722,075,444 35,545,931,345 38,413,977,846 부채 유동부채 12,996,379,423 12,054,914,201 7,435,538,162 매입채무및기타채무 1,340,906,498 1,323,274,682 1,546,053,501 단기차입금 0 0 3,689,860,000 전환사채 11,521,167,945 10,630,419,314 0 기타유동부채 134,304,980 101,220,205 2,199,624,661 비유동부채 582,214,938 593,410,532 1,121,715,446 매입채무및기타채무 360,000,000 390,000,000 0 확정급여부채 222,214,938 203,410,532 210,685,446 장기차입금 0 0 911,030,000 부채총계 13,578,594,361 12,648,324,733 8,557,253,608 자본 자본금 6,832,865,000 6,832,865,000 33,439,825,000 자본금 6,832,865,000 6,832,865,000 33,439,825,000 자본잉여금 18,236,173,063 32,896,611,153 4,449,992,311 주식발행초과금 4,656,979,517 4,656,979,517 3,802,069,517 감자차익 11,906,963,559 26,751,860,000 0 기타자본잉여금 1,672,229,987 1,487,771,636 260,759,121 신주인수권대가 0 0 387,163,673 자본조정 (7,538,760) (7,538,760) (4,250,335) 자기주식 (6,903,050) (6,903,050) (3,614,625) 자기주식처분손실 (635,710) (635,710) (635,710) 기타포괄손익누계액 1,945,519,930 (1,979,434,340) 1,757,136,675 이익잉여금(결손금) (863,538,150) (14,844,896,441) (9,785,979,413) 자본총계 26,143,481,083 22,897,606,612 29,856,724,238 자본과부채총계 39,722,075,444 35,545,931,345 38,413,977,846 포괄손익계산서 제 38 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 37 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 36 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 1분기 제 37 기 1분기 제 37 기 제 36 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,407,734,339 1,407,734,339 4,563,531,216 4,563,531,216 18,118,025,572 13,409,261,825 매출원가 1,119,921,936 1,119,921,936 4,207,153,807 4,207,153,807 15,543,958,558 10,224,361,479 매출총이익 287,812,403 287,812,403 356,377,409 356,377,409 2,574,067,014 3,184,900,346 판매비와관리비 1,026,230,466 1,026,230,466 1,225,097,172 1,225,097,172 5,244,125,618 2,585,154,583 영업이익(손실) (738,418,063) (738,418,063) (868,719,763) (868,719,763) (2,670,058,604) 599,745,763 기타수익 80,123,063 80,123,063 1,326,513,220 1,326,513,220 251,606,262 3,766,168,740 기타비용 14,516,392 14,516,392 170,987,910 170,987,910 230,555,198 6,160,911,670 금융수익 22,033,381 22,033,381 150,943,841 150,943,841 1,457,070,316 320,770,451 금융비용 212,760,139 212,760,139 54,811,219 54,811,219 3,765,819,111 3,750,559,304 법인세비용차감전순이익(손실) (863,538,150) (863,538,150) 382,938,169 382,938,169 (4,957,756,335) (5,224,786,020) 당기순이익(손실) (863,538,150) (863,538,150) 382,938,169 382,938,169 (4,957,756,335) (5,224,786,020) 법인세비용차감후기타포괄손익 3,924,954,270 3,924,954,270 (1,757,136,675) (1,757,136,675) (3,837,731,708) 1,797,336,168 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 3,924,954,270 3,924,954,270 (1,757,136,675) (1,757,136,675) (3,736,571,015) 1,757,136,675 매도가능금융자산평가손익 3,924,954,270 3,924,954,270 (1,757,136,675) (1,757,136,675) (1,979,434,340) 1,757,136,675 매도가능금융자산-재분류조정 0 0 0 0 (1,757,136,675) 0 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 0 0 0 0 (101,160,693) 40,199,493 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (101,160,693) 40,199,493 총포괄손익 3,061,416,120 3,061,416,120 (1,374,198,506) (1,374,198,506) (8,795,488,043) (3,427,449,852) 주당이익 기본주당순이익(순손실) (65) (65) 29 29 (371) (391) 희석주당이익(손실) (65) (65) 29 29 (371) (391) 자본변동표 제 38 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 37 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 36 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 33,439,825,000 4,449,992,311 (4,250,335) (4,601,392,886) 33,284,174,090 전기오류수정손익 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (5,224,786,020) (5,224,786,020) 확정급여부채의재측정요소 40,199,493 40,199,493 매도가능금융자산-평가손익 1,757,136,675 1,757,136,675 매도가능금융자산-재분류조정 총포괄손익 1,757,136,675 (5,184,586,527) (3,427,449,852) 무상감자 감자차익이입 유상증자 자기주식 취득 전환사채의 발행-전환권 2014.12.31 (기말자본) 33,439,825,000 4,449,992,311 (4,250,335) 1,757,136,675 (9,785,979,413) 29,856,724,238 2015.01.01 (기초자본) 33,439,825,000 4,449,992,311 (4,250,335) 1,757,136,675 (9,785,979,413) 29,856,724,238 전기오류수정손익 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (4,957,756,335) (4,957,756,335) 확정급여부채의재측정요소 (101,160,693) (101,160,693) 매도가능금융자산-평가손익 (1,979,434,340) (1,979,434,340) 매도가능금융자산-재분류조정 (1,757,136,675) (1,757,136,675) 총포괄손익 (3,736,571,015) (5,058,917,028) (8,795,488,043) 무상감자 (26,751,860,000) 26,751,860,000 감자차익이입 유상증자 144,900,000 854,910,000 999,810,000 자기주식 취득 (3,288,425) (3,288,425) 전환사채의 발행-전환권 839,848,842 2015.12.31 (기말자본) 6,832,865,000 32,896,611,153 (7,538,760) (1,979,434,340) (14,844,896,441) 22,897,606,612 2015.01.01 (기초자본) 33,439,825,000 4,449,992,311 (4,250,335) 1,757,136,675 (9,785,979,413) 29,856,724,238 전기오류수정손익 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 382,938,169 382,938,169 확정급여부채의재측정요소 매도가능금융자산-평가손익 (1,757,136,675) (1,757,136,675) 매도가능금융자산-재분류조정 총포괄손익 무상감자 감자차익이입 유상증자 자기주식 취득 전환사채의 발행-전환권 2015.03.31 (기말자본) 33,439,825,000 4,449,992,311 (4,250,335) 0 (9,403,041,244) 28,482,525,732 2016.01.01 (기초자본) 6,832,865,000 32,896,611,153 (7,538,760) (1,979,434,340) (14,844,896,441) 22,897,606,612 전기오류수정손익 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (863,538,150) (863,538,150) 확정급여부채의재측정요소 매도가능금융자산-평가손익 3,924,954,270 3,924,954,270 매도가능금융자산-재분류조정 총포괄손익 무상감자 감자차익이입 (14,844,896,441) 14,844,896,441 0 유상증자 자기주식 취득 전환사채의 발행-전환권 184,458,351 184,458,351 2016.03.31 (기말자본) 6,832,865,000 18,236,173,063 (7,538,760) 1,945,519,930 (863,538,150) 26,143,481,083 현금흐름표 제 38 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 37 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 36 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 1분기 제 37 기 1분기 제 37 기 제 36 기 영업활동현금흐름 (1,111,869,544) (5,016,505,673) (6,756,452,031) (2,365,226,191) 영업에서 창출된 현금 (1,126,006,740) (4,959,285,117) (6,556,474,315) (1,890,684,080) 이자수취 14,248,583 13,748,046 38,796,560 119,283,585 이자지급 (111,387) (69,735,442) (238,204,406) (782,198,976) 배당금 수취 0 0 0 186,667,320 법인세환급 0 (1,233,160) (569,870) 1,705,960 투자활동현금흐름 (3,965,869,179) 2,644,028,805 7,313,750,397 8,646,689,590 당기손익인식금융자산의 감소 1,004,508,749 0 0 0 당기손익인식금융자산의 증가 0 0 (2,608,000,000) 0 단기금융상품의 감소 0 0 350,000,000 301,750,000 단기금융상품의 증가 0 0 (350,000,000) 0 대여금의 감소 0 10,000,000 80,000,000 0 대여금의 증가 (851,500,000) 0 (250,000,000) 0 보증금의 감소 0 0 83,400,000 1,915,924,327 보증금의 증가 (127,486,511) (40,000,000) (152,206,000) (1,805,165,292) 관계기업투자주식의 감소 0 0 1,394,753,787 8,412,601,127 관계기업투자주식의 증가 (3,230,000,000) 0 0 0 매도가능금융자산의 처분 0 2,689,773,805 11,720,202,281 0 매도가능금융자산의 취득 0 0 (2,000,000,000) 0 유형자산의 처분 0 0 12,000,000 13,266,860 유형자산의 취득 (761,391,417) (15,745,000) (861,868,290) (188,876,832) 무형자산의 취득 0 0 (16,183,560) (2,810,600) 분할로 인한 감소 0 0 (88,347,821) 0 재무활동현금흐름 870,000,000 (29,090,000) 2,331,161,575 (4,329,110,000) 단기차입금의 차입 0 0 0 2,500,000,000 단기차입금의 상환 0 0 (3,500,000,000) (6,800,000,000) 장기차입금의 상환 0 (29,090,000) (165,360,000) (29,110,000) 임대보증금의 감소 (30,000,000) 0 0 0 보통주의 발행 0 0 999,810,000 0 전환사채의 발행 900,000,000 0 5,000,000,000 0 자기주식의 취득 0 0 (3,288,425) 0 현금및현금성자산의 순증가 (4,207,738,723) (2,401,566,868) 2,888,459,941 1,952,353,399 기초현금및현금성자산 6,269,052,129 3,380,591,648 3,380,591,648 1,428,238,170 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 37 540 79 기말현금및현금성자산 2,061,313,406 979,024,817 6,269,052,129 3,380,591,648 5. 재무제표 주석 제 38(당)기 1분기 2016년 03월 31일 현재 제 37(전)기 1분기 2015년 03월 31일 현재 주식회사 에이모션 1. 회사의 개요 주식회사 에이모션(이하 "당사")은 1979년 9월 12일 설립되어 1997년 1월 7일 코스닥증권시장에 등록한 협회등록법인으로서 서울특별시 강남구 봉은사로 310 대일빌딩 7층에 소재하고 있습니다. 당사는 2008년 9월 12일 상호를 주식회사 리젠에서 주식회사 에이모션으로 변경하였고, 2009년 7월 22일 자회사인 ㈜디엠을 흡수합병하여 중국에서 OEM(주문생산)방식으로 자전거를 생산하여 국내에서 판매하고 있으며, 통신 컨텐츠사업을 겸업하고 있습니다. 2013년 4월 23일을 합병기일로 (주)테스와의 흡수합병을 완료하여 공장자동화사업인 M 진출하였고, 2015년 11월 27일 물적분할 방식으로 동 사업부를 분할하였습니다. 당사는 상장이후 수차례의 증자 및 감자를 실시하여 당기말 현재 납입자본금은 6,833백만원이며, 당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 구분 보유주식수(주) 지분율(%) 비고 황원희 1,337,970 9.79% 대표이사 (유)스노우에이치 796,029 5.83% 기타 특수관계자 (주)원국제여행사 535,260 3.92% 기타 특수관계자 기타 10,996,471 80.46% 합계 13,665,730 100.00% 2. 재무제표의 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. 주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정주석 32: 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 ② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 32: 금융상품3. 유의적인 회계정책당사가 분기재무제표 작성을 위해 채택한 회계정책은 2015년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다.4. 금융위험 관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금 5,219 - 보통예금 2,056,094 6,269,052 합계 2,061,313 6,269,052 6 . 매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 차감전금액 대손충당금 장부금액 차감전금액 대손충당금 장부금액 매출채권 4,666,317 (1,933,519) 2,732,799 3,930,168 (1,933,519) 1,996,649 미수금 421,071 (310,433) 110,637 823,161 (310,433) 512,728 선급금 433,185 (1,017) 432,168 148,013 (1,017) 146,996 합계 5,520,573 (2,244,969) 3,275,604 4,901,342 (2,244,969) 2,656,373 당사는 매출채권 중 부도채권에 대해서는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이외의 매출채권에 대해서는 과거경험율을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행하였습니다. 7 . 기타유동금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 차감전금액 대손충당금 장부금액 차감전금액 대손충당금 장부금액 단기금융상품(*) 200,000 - 200,000 200,000 - 200,000 단기대여금 540,000 (200,000) 340,000 540,000 (200,000) 340,000 당기손익인식금융자산 2,002,465 - 2,002,465 3,000,614 - 3,000,614 합계 2,742,465 (200,000) 2,542,465 3,740,614 (200,000) 3,540,614 (*) 당사는 단기금융상품 중 일부를 법인카드 사용과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 사용제한내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 200,000 200,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 이자율 당분기말 전기말 대여금액 대손충당금 장부가액 대여금액 대손충당금 장부가액 ㈜아트앤브릿지 12.00% 200,000 (200,000) - 200,000 (200,000) - 한림로지스틱스 5.20% 90,000 - 90,000 90,000 - 90,000 더비앤이 4.00% 200,000 - 200,000 200,000 - 200,000 임직원 2.00% 50,000 - 50,000 50,000 - 50,000 합계 540,000 (200,000) 340,000 540,000 (200,000) 340,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구분 당분기말 전기말 수익증권 2,002,465 3,000,614 합계 2,002,465 3,000,614 8 . 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 차감전금액 대손충당금 장부가액 차감전금액 대손충당금 장부가액 미수수익 34,650 (32,351) 2,299 33,699 (32,351) 1,348 선급비용 23,101 - 23,101 14,075 - 14,075 합계 57,751 (32,351) 25,400 47,774 (32,351) 15,423 9 . 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 4,430,360 (116,007) 4,314,353 5,012,185 (116,007) 4,896,178 원재료 17,831 - 17,831 - - - 제품 - - - - - - 미착품 525,634 - 525,634 74,188 - 74,188 재공품 20,471 - 20,471 - - - 합계 4,994,296 (116,007) 4,878,289 5,086,373 (116,007) 4,970,366 한편 당사는 상품재고자산과 관련하여 생산물배상책임보험을 가입하고 있습니다. 10 . 기타비유동금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 보증금 557,381 429,895 장기대여금 851,500 - 매도가능금융자산(*) 11,517,701 7,592,746 합계 12,926,582 8,022,641 (2) 당사가 보유한 보증금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 임차보증금 334,000 311,000 기타보증금 223,381 118,895 합계 557,381 429,895 (3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 당분기말 전기말 지분증권 (주)캠시스 2,507,958 9,517,701 5,592,746 기타 (주)원코스메틱 - 1,000,000 1,000,000 (주)원인삼원 - 1,000,000 1,000,000 합계 11,517,701 7,592,746 (4) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 7,592,746 4,446,910 취득 - 2,000,000 기타증감(*) - 18,786,581 처분 - (15,661,311) 매도가능금융자산평가손익 3,924,955 (1,979,434) 합계 11,517,701 7,592,746 11 . 종속기업 및 관 계기업 투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 주식의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 종속기업투자주식 5,146,701 1,916,700 합계 5,146,701 1,916,700 (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 소재지 업종 상장여부 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 (주)로얄메이슨 100.00% 500,050 100.00% 500,050 한국 통신판매업 부 (주)이에스텍 51.00% 1,416,650 51.00% 1,416,650 한국 기계류제조 부 (주)에이스메디팜 100.00% 500,000 0.00% - 한국 화장품,미용용품 도소매 부 (주)멤버인터내셔날투어 100.00% 180,000 0.00% - 한국 여행업 부 (주)뉴미자코스메틱 100.00% 2,050,000 0.00% - 한국 화장품 도소매 부 (주)하이컨셉카드랩 43.00% 500,000 0.00% - 한국 스마트카드제조 부 합계 5,146,700 1,916,700 (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)로얄메이슨 323,326 285,992 37,333 1,179 (40,666) (40,666) (주)이에스텍 4,179,021 1,620,979 2,558,043 397,173 (244,345) (244,345) (주)에이스메디팜 1,216,148 781,501 434,646 149,087 (65,354) (65,354) (주)멤버인터내셔날투어 125,891 215,326 (89,435) 50,854 (101,749) (101,749) (주)뉴미자코스메틱 2,706,207 490,925 2,215,282 1,746,349 (75,128) (75,128) (주)하이컨셉카드랩 648,396 636,348 12,048 268,506 20,975 20,975 ② 전기말 (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)로얄메이슨 246,093 168,094 77,999 37,944 (86,012) (82,279) (주)이에스텍 5,491,787 2,691,805 2,799,982 501,760 22,236 22,236 12 . 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 취득원가 : 기초 2,134,687 5,060,270 - - 237,170 301,881 520,000 8,254,008 취득 134,401 284,293 90,909 - 37,511 7,978 206,300 761,392 처분 - - - - - (21,549) - (21,549) 분할 - - - - - - - - 기말 2,269,088 5,344,563 90,909 - 274,681 288,310 726,300 8,993,851 감가상각누계액 : 기초 - 21,085 - - 112,503 259,443 - 393,031 감가상각비 - 32,219 1,515 - 11,790 6,189 - 51,713 처분 - - - - - (21,435) - (21,435) 분할 - - - - - - - - 기말 - 53,304 1,515 - 124,293 244,197 - 423,309 장부금액 : 기초 2,134,687 5,039,185 - - 124,667 42,438 520,000 7,860,977 기말 2,269,088 5,291,259 89,394 - 150,388 44,113 726,300 8,570,542 (2) 전기 중 유형자산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 합계 취득원가 : 기초 1,526,621 752,962 14,818 828 385,131 292,217 - 취득 2,134,687 5,060,270 10,450 - 25,825 20,637 520,000 처분 - - (9,500) - - - - 분할 (1,526,621) (752,962) (15,768) (828) (173,786) (10,973) - 기말 감가상각누계액 : 기초 - 32,942 5,185 289 106,445 238,946 - 감가상각비 - 38,340 3,096 151 76,270 26,343 - 처분 - - (317) - - - - 분할 기말 - 21,085 - - 112,503 259,443 - 장부금액 : 기초 1,526,621 720,020 9,633 539 278,686 53,271 - 기말 2,134,687 5,039,185 - - 124,667 42,438 520,000 13. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 소프트웨어 상표권 회원권 합계 취득원가 : 기초 11,625 38,786 - 50,411 취득 - - - - 분할 - - - - 기말 11,625 38,786 - 50,411 감가상각누계액 : 기초 4,774 13,083 - 17,857 무형자산상각비 479 1,040 - 1,519 기말 5,253 14,123 - 19,376 장부금액 : 기초 6,851 25,703 - 32,554 기말 6,372 24,663 - 31,035 (2) 전기 중 무형자산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 소프트웨어 상표권 회원권 합계 취득원가 : 기초 4,275 29,953 31,500 65,728 취득 7,350 8,834 - 16,184 분할 - - (31,500) (31,500) 기말 감가상각누계액 : 기초 3,397 9,437 - 12,834 무형자산상각비 1,377 3,646 - 5,023 기말 장부금액 : 기초 878 20,516 31,500 52,894 기말 6,851 25,704 - 32,555 14. 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미술품 258,419 258,419 15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 매입채무 1,135,852 635,950 미지급금 205,054 687,325 소계 1,340,906 1,323,275 비유동 임대보증금 360,000 390,000 합계 1,700,906 1,713,275 16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 15,798 9,897 예수금 89,327 62,085 미지급비용 29,180 29,238 합계 134,305 101,220 17. 장ㆍ단기차입금당사는 전기에 장ㆍ단기차입금을 모두 상환하였습니다. 18 . 사채 (1) 당분기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제11회 무기명식 무보증사모 전환사채 제12회 무기명식 무보증사모 전환사채(*) 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2015년 11월 10일 2015년 12월 18일 2016년 3월 3일 만기일 2018년 11월 10일 2018년 12월 18일 2019년 3월 3일 액면금액 6,400,000 5,000,000 900,000 발행가액 6,400,000 5,000,000 900,000 이자지급조건 표면금리 0% 표면금리 3% 표면금리 0% 만기보장수익률 3% 7% 0% 전환 시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 전환비율 100% 100% 100% 조기상환권 조기상환 지급일 2018년 08월 10일 2018년 09월 18일 2018년 12월 3일 조기상환 청구가능기간 사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날 사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날 사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날 조기상환 청구금액 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100% 매도청구권 매매일 - 2016년 12월 18일 2017년 3월 3일 매도청구 가능기간 - 사채 발행 후 6개월이 되는 날 이후 매 1개월에 해당되는 날 사채 발행 후 6개월이 되는 날 이후 매 1개월에 해당되는 날 전환청구기간 시작일 2016년 11월 10일 2016년 12월 18일 2017년 3월 3일 종료일 2018년 11월 03일 2018년 12월 11일 2019년 2월 3일 전환가액(원/주) 최초 전환가액 2,825원 3,659원 3,559원 전환가액 조정 1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의하락 등 1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의하락 등 1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자 2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행 3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등 4. 기명식 보통주식가액의하락 등 (*) 사채 발행과 관련하여 당사 부동산이 담보로 제공되었습니다. (2)당분기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채 합계 전환사채 발행금액 6,400,000 5,000,000 900,000 12,300,000 자본으로 분류 (698,413) (141,436) (184,458) (1,024,307) 발생이자 175,274 65,999 4,202 245,475 장부가액 5,876,861 4,924,563 719,744 11,521,168 (3) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 없으며, 미행사 신주인수권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,JPY,천원) 구분 발행일 만기일 행사주식수 잔액 통화 당기 전기 제6회 신주인수권부사채(*) 2007년 02월 14일 2016년 02월15일 299,772 JPY 49,000,000 49,000,000 (*) 사채 원금은 전기 이전에 전액 상환되었 습 니다. 19. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여및상여 399,654 571,200 유급휴가부채 관련 비용 - - 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 - - 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 48,429 27,920 복리후생비 94,350 42,117 합계 542,433 641,238 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여부채 222,215 203,411 유급휴가부채 23,881 29,238 총 종업원급여부채 246,096 232,649 당사는 외부의 퇴직연금에 가입하고 있지 않습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. (3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 확정급여채무 당분기 전기 기초잔액 203,411 210,685 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 46,978 146,779 이자원가 1,450 6,937 소계 48,428 153,716 기타포괄손익으로 인식 : 재측정손익 - 보험수리적손익 (재무적 가정) - 19,410 (인구통계적가정변경효과) - 460 (경험조정) - 81,291 소계 - 101,161 기타 : 급여 지급 (29,624) (274,200) 전입효과 - 12,049 기말 잔액 222,215 203,411 (4) 확정급여채무 ① 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 기대임금상승률 3.48% 3.48% 할인률 3.02% 3.02% 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA0 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. ② 민감도 분석당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 증가 감소 증가 감소 할인율 (1% 변동) (16,130) 19,077 (16,130) 19,077 미래 급여인상율 (1% 변동) 19,102 (16,440) 19,102 (16,440) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 9.88년입니다. 20 . 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 발행주식수 13,665,730 13,665,730 1주당 액면가액 500원 500원 납입자본금 6,832,865 6,832,865 (2) 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 4,656,979 4,656,980 감자차익 11,906,963 26,751,860 기타자본잉여금 1,672,229 1,487,771 합계 18,236,171 32,896,611 (*) 당사는 당기 중 무상감자를 실시하였으며 자본잉여금으로 계상하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (6,903) (6,903) 자기주식처분손실 (636) (636) 합계 (7,539) (7,539) (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 매도가능금융자산평가손익 1,945,519 (1,979,434) (5) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (14,844,896) (9,785,979) 당기순손실 (863,538) (4,957,756) 확정급여제도의 재측정요소 - (101,161) 결손금처리액 14,844,896 - 기말금액 (863,538) (14,844,896) 21 . 매출 당분기와 전분기에 인식한 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당분기 전분기 제품매출 110,000 2,386,417 상품매출 1,288,791 2,134,879 용역매출 8,944 42,235 합계 1,407,735 4,563,531 22 . 매출원가 당분기와 전분기에 인식한 매출원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당분기 전분기 제품매출원가 58,265 2,601,559 상품매출원가 1,054,450 1,576,276 용역매출원가 7,207 29,319 합계 1,119,922 4,207,154 23 . 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당분기 전분기 재고자산의 변동 1,054,450 1,576,276 감가상각비 및 기타상각비 53,233 135,752 종업원급여 448,083 599,120 복리후생비 94,349 58,515 운반비 11,184 30,791 임차료 74,700 78,616 수수료 174,938 152,250 기타 235,215 2,800,932 합계 2,146,152 5,432,251 24 . 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당분기 전분기 급여 399,654 460,991 퇴직급여 48,429 27,920 복리후생비 94,350 42,117 지급임차료 74,700 78,616 접대비 18,599 44,632 감가상각비 50,198 24,836 무형자산상각비 1,519 999 세금과공과 2,692 667 광고선전비 53,630 60,225 대손상각비 - 244,536 여비교통비 33,814 12,938 통신비 4,396 4,105 수도광열비 256 542 전력비 1,602 2,044 수선비 703 736 보험료 11,133 14,714 견본비 358 8,038 운반비 11,001 29,821 차량유지비 21,109 18,365 지급수수료 174,938 100,609 소모품비 12,704 47,412 도서인쇄비 25 180 교육훈련비 240 55 리스료 10,180 55 합계 1,026,230 1,225,097 25 . 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매도가능증권처분이익 - 1,280,428 외환차익 1,013 27,647 외화환산이익 19,336 1,900 수입수수료 14,694 11,814 수입임대료 45,000 - 잡이익 80 4,724 합계 80,123 1,326,513 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 지분법적용주식처분손실 - 139,956 외환차손 6,948 30,051 유형자산폐기손실 113 - 잡손실 7,455 982 합계 14,516 170,988 26 . 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 15,673 14,731 당기손익인식금융자산평가이익 2,300 136,213 당기손익인식금융자산처분이익 4,060 - 소계 22,033 150,944 금융비용 : 이자비용 212,760 54,811 소계 212,760 54,811 순금융손익 (190,727) 96,133 27. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 보통주 당기순이익 (863,538,150) 382,938,169 가중평균유통보통주식수(*) 13,380,143 13,374,003 기본주당이익 (65) 29 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 기초 13,380,143 13,374,003 자기주식 효과 - (1,006) 신주발행 - 7,146 가중평균유통보통주식수 13,380,143 13,380,143 (2) 희석주당손익 전환사채는 반희석 효과로 희석주당손익 계산에서 제외되어 당분기와 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 28. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 당기순손실 및 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 (863,538) 382,938 대손상각비 - 244,536 당기손익인식금융자산평가이익 (2,300) (136,213) 당기손익인식금융자산처분이익 (4,060) - 지분법적용주식처분손실 - 139,956 감가상각비 51,714 30,282 무형자산상각비 1,519 999 유형자산폐기손실 113 - 퇴직급여 48,429 27,920 외화환산손실(이익) (19,337) (1,900) 이자비용 175,318 54,811 이자수익 (14,249) (14,731) 소계 (626,391) 728,598 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출채권및기타채권의 증감 (334,058) (1,600,855) 기타유동자산의 증감 (298,064) 2,185 재고자산의 증감 92,077 (1,742,528) 매입채무및기타채무의 증감 36,968 (618,251) 기타유동부채의 증감 33,085 (1,723,752) 퇴직급여부채의 증감 (29,624) (4,683) 소 계 (499,616) (5,687,883) 29 . 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 당기말 전기말 비 고 종속기업 (주)로얄메이슨 (주)로얄메이슨 (주)이에스텍 (주)이에스텍 (주)에이스메디팜 - (*1) (주)멤버인터내셔날투어 - (*2) (주)뉴미자코스메틱 - (*2) (주)하이컨셉카드랩 - (*2) 기타특수관계자 (주)원국제여행사 (주)원국제여행사 (*3) (유)스노우에이치 (유)스노우에이치 (*3) (주)원코스메틱 (주)원코스메틱 (*3) (주)원인삼원 (주)원인삼원 (*3) (*1) 당분기 중 신규 설립되었습니다. (*2) 당분기 중 지분 취득으로 종속기업에 신규 편입되었습니다. (*3) 동 사의 최대주주는 당사의 대표이사 입니다. (2) 당 분기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니 다. ① 당분기 (단위:천원) 특수관계자구분 특수관계자명 매출 기타비용 유형자산 취득 유형자산 처분 종속기업 (주)로얄메이슨 113,862 14,155 - - (주)하이컨셉카드랩 110,000 - 90,909 - 기타특수관계자 (주)원코스메틱 - 1,200 - - 합계 223,862 15,355 90,909 - ② 전기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 매출 배당금수익 기타비용 종속기업 (주)로얄메이슨 1,898,690 182,277 - 관계기업 (주)캠시스(*) 149,000 - - 주요 경영진 대표이사 - - 6,464,000 기타특수관계자 (주)현광산업(*) - 8,464 - (주)원코스메틱 110,018 - - 합계 2,157,708 190,741 6,464,000 (*) 특수관계자에서 제외되기 이전에 발생한 거래만 포함하고 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 특수관계자구분 특수관계자명 자금차입 거래 차입 상환 경영진 (주)에이스메디팜 700,000 - (주)멤버인터내셔날투어 151,500 - 합계 851,500 - ② 전기 (단위:천원) 특수관계자구분 특수관계자명 전환사채 거래 차입 상환 경영진 대표이사 6,400,000 - (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 ㆍ 채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 매출채권(*) 기타채권(*) 기타채무 종속기업 (주)로얄메이슨 282,495 - 11,872 (주)이에스텍 - 4,488 1,304 (주)하이컨셉카드랩 121,000 - - 기타특수관계자 (주)원코스메틱 121,019 - - 합계 524,514 4,488 13,176 ② 전기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 매출채권(*) 기타채권(*) 기타채무 종속기업 (주)로얄메이슨 157,247 - 1,599 (주)이에스텍 - 2,406 - 주요 경영진 대표이사 - - 480,480 기타특수관계자 (주)원코스메틱 121,019 - - 합계 278,266 2,406 482,079 (*) 당분기와 전기 중 특수관계자 채권에 대하여 인식한 대손상각비와 당기말과 전기말 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 제공자 구분 제공처 제공받은내용 경영진 대표이사 연대보증 중소기업은행 포괄보증 또한, 당사는 (주)이에스텍에게 분할이전 채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. 30 . 우발 부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 주요 차입약정 및 실행내역은 다음과 같습니다. (단위:USD, 천원) 금융기관 내용 통화 약정금액 실행잔액 중소기업은행 일람부수입신용장발행 USD 600,000 - 신한은행 전자방식외담대 KRW 400,000 - (2) 당사는 특수관계자인 (주)원코스메틱 및 (주)원인삼원과 사업약정에 의거 관광객 모객, 판매상품의 구성 및 기획의 역할을 수행하고 있으며 당기순이익을 배부받고 있습니다. 31. 담보제공 자산 및 제공받은 지급보증 (1) 당분기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 비고 단기금융상품 200,000 200,000 기업은행 법인카드 토지 및 건물 6,730,957 5,000,000 유병윤 전환사채 합계 6,930,957 5,200,000 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. 32. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당기말 (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 대여금수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식지정 기타 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익인식금융자산 - - 3,000,614 - 3,000,614 - 3,000,614 - 3,000,614 매도가능금융자산 - 7,592,746 - - 7,592,746 7,592,746 - - 7,592,746 소계 - 7,592,746 3,000,614 - 10,593,360 7,592,746 3,000,614 - 10,593,360 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 6,269,052 - - - 5,269,052 - - - - 매출채권및기타채권 2,509,378 - - - 2,509,378 - - - - 기타금융자산 969,894 - - - 1,969,894 - - - - 기타유동자산 1,348 - - - 1,348 - - - - 소계 9,749,672 - - - 9,749,672 - - - - 금융자산 합계 9,749,672 7,592,746 3,000,614 - 20,343,032 7,592,746 3,000,614 - 10,593,360 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 1,713,275 1,713,275 - - - - 전환사채 - - - 10,630,419 10,630,419 - - - - 금융부채 합계 - - - 12,343,694 12,343,694 - - - - ② 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 대여금수취채권 매도가능금융자산 당기손익 인식지정 기타 합계 수준 1 수준 2(*) 수준 3 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익인식금융자산 - - 3,000,614 - 3,000,614 - 3,000,614 - 3,000,614 매도가능금융자산 - 7,592,746 - - 7,592,746 7,592,746 - - 7,592,746 소계 - 7,592,746 3,000,614 - 10,593,360 7,592,746 3,000,614 - 10,593,360 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 6,269,052 - - - 5,269,052 - - - - 매출채권및기타채권 2,509,378 - - - 2,509,378 - - - - 기타금융자산 969,894 - - - 1,969,894 - - - - 기타유동자산 1,348 - - - 1,348 - - - - 소계 9,749,672 - - - 9,749,672 - - - - 금융자산 합계 9,749,672 7,592,746 3,000,614 - 20,343,032 7,592,746 3,000,614 - 10,593,360 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 1,713,275 1,713,275 - - - - 차입금 - - - 10,630,419 10,630,419 - - - - 금융부채 합계 - - - 12,343,694 12,343,694 - - - - (*) 활성시장에서 거래되지 아니하는 당기손익인식금융자산의 공정가치 평가를 위하여 이익접근법 중 옵션가격결정모형(이항모형)을 적용하여 평가하였습니다. 당사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 무위험이자율, 주가, 기초자산의 변동성 등이며 평가되는 자산의 특성과 일관되는 투입변수를 선택하여 평가하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구분 대여금및 수취채권 당기손익인식 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 이자수익 15,673 - - 15,673 이자비용 - - (212,760) (212,760) 당기손익금융자산평가이익 - 2,300 - 2,300 당기손익금융자산처분이익 - 4,060 - 4,060 합계 15,673 6,360 (212,760) (190,727) ② 전분기 (단위:천원) 구분 대여금및 수취채권 당기손익인식 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 이자수익 14,731 - - 14,731 이자비용 - - (54,811) (54,811) 당기손익금융자산평가이익 - 136,213 - 136,213 합계 14,731 136,213 (54,811) 96,133 (3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,061,313 6,269,052 매출채권 2,732,799 1,996,649 기타채권 110,637 512,728 기타금융자산 3,951,346 3,970,508 기타유동자산 2,299 1,348 합계 8,858,394 12,750,285 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권은 모두 국내채권입니다. ② 손상차손 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 2,476,303 1,917,299 손상차손 인식 - 829,205 제각처리 - (70,201) 기타 - (200,000) 기말잔액 2,476,303 2,476,303 (4) 유동성위험 ① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 5년미만 매입채무및기타채무 1,700,906 1,700,906 1,340,906 390,000 전환사채(*) 11,521,168 14,241,314 14,241,314 - 합계 13,222,074 15,942,220 15,582,220 390,000 ② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 5년미만 매입채무및기타채무 1,713,275 1,713,275 1,323,275 390,000 전환사채(*) 10,630,419 13,279,629 13,279,629 - 합계 12,343,694 14,992,904 14,602,904 390,000 (*) 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다. (5) 환위험① 당분기말과 전분기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:USD,천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 6 7 6 7 매입채무 USD (694,955) (801,630) (265,996) (311,748) 순 노출 USD (694,949) (801,623) (265,990) (311,741) 당분기와 전분기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평균환율 기말환율 당분기 전기 당분기말 전기말 USD 1,201.44 1,131.49 1,153.50 1,172.00 ② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 10% 상승 (80,163) (80,163) (31,175) (31,175) (6) 이자율위험① 당분기말과 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율: 금융자산 2,281,465 4,809,765 금융부채 11,521,168 10,630,419 변동이자율: 금융부채 1,804,100 3,635,251 금융부채 - 716,500 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 손익 자본 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 당분기말 변동이자율 금융상품 18,041 (18,041) 18,041 (18,041) 현금흐름민감도(순액) 18,041 (18,041) 18,041 (18,041) 전기말 변동이자율 금융상품 29,188 (29,188) 29,188 (29,188) 현금흐름민감도(순액) 29,188 (29,188) 29,188 (29,188) 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 (가 ) 자산양수도 (타법인주식및출자증권처분결정) ① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2014년 11월 13일 - 거래상대방 : JUNA INTERNATIONAL LIMITED② 주요내용연결실체는 2014년 11월 13일에 당사가 소유한 (주)초록뱀미디어의 주식 3,904,836주중 2,044,204주(지분율 7.98%)를 JUNA INTERNATIONAL LIMITED에게 7,216,040,120원에 양도하였습니다.③ 재무제표에 미치는 영향상 기 자산양수도의 결과로 (주)초록뱀미디어는 계열회사에서 제외되었고 매도가능증권으로 재무제표에 재분류 되었으며, 자산양수도 가액은 전기 자산총액 대비 20.33%, 전기 자기자본 대비 25.86%에 해당됩니다.④ 관련 공시서류 제출일자 - "타법인 주식 및 출자증권 처분결정"를 2014년 11월 13일에 제출 - "주요사항보고서(중요한자산양수도결정)"를 2014년 11월 14일에 제출 (나) 자산양수도 (타법인주식및출자증권처분결정) ① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2015년 1월 2일 - 거래상대방 : 기관투자자 등② 주요내용연결실체는 2015년 1월 2일에 당사가 소유한 (주)초록뱀미디어의 주식 1,860,632주(지분율 7.26%) 전량을 장전 시간외 대량매매를 통하여 기관투자자 등에게 4,002,219,432원에 매각하였습니다.③ 재무제표에 미치는 영향상기 자산양수도의 결과로 보유중이던 (주)초록뱀미디어 주식은 전량 매각되었으며,자산양수도 가액은 전기 자산총액 대비 11.27%, 전기 자기자본 대비 15.31%에 해당됩니다.④ 관련 공시서류 제출일자 - "타법인 주식 및 출자증권 처분결정"를 2014년 12월 30일에 제출 - "주요사항보고서(중요한자산양수도결정)"를 2014년 12월 30일에 제출 ( 다 ) 자산양수도 (타법인주식및출자증권처분결정)① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2015년 10월 23일 - 거래상대방 : 권현진외 1인 ② 주요내용연결실체는 2015년 10월 23일에 당사가 소유한 (주)캠시스의 주식 3,714,286주(지분율 8.58%)를 7,800,000,600원에 양도하였습니다.③ 재무제표에 미치는 영향연결실체는 상기 자산양수도의 후 (주)캠시스 보통주식 2,507,958주(지분율 5.79%)를 보유하고 있으며, 본 자산양수도 가액은 전기 자산총액 대비 20.48%, 전기 자기자본 대비 26.43%에 해당됩니다.④ 관련 공시서류 제출일자 - "타법인 주식 및 출자증권 처분결정"를 2015년 10월 23일에 제출 - "주요사항보고서(중요한자산양수도결정)"를 2015년 10월 26일에 제출 - "합병등종료보고서"를 2015년 11월 03일에 제출 (라) 자산양수도 (유형자산취득결정) ① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2015년 11월 10일 - 거래상대방 : 황원희(최대주주) ② 주요내용연결실체는 2015년 11월 10일에 서울시 동대문구 장한로20길 7(장안동, 서희스타힐스) 에 위치한 서희스타힐스 제1층 제101호 외 13개호실의 구분건물(이하 "취득목적물")을 6,464,000,000원(승계 임대보증금 400,000,000원 포함)에 양수하는 매매계약을 체결하였습니다.③ 재무제표에 미치는 영향본 자산양수도 가액은 전기 자산총액 대비 16.97%, 전기 자기자본 대비 21.90%에 해당됩니다.④ 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항 당사는 상기 취득목적물 취득에 필요한 자금을 조달하기 위하여 2015.11.10.자 이사회 결의에 따라 거래상대방인 황원희를 대상으로 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 세부 내용은 다음과 같습니다. (1) 사채의 명칭 : (주)에이모션 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (2) 사채의 발행일 : 2015년 11월 10일 (3) 사채의 만기일 : 3년 (2018년 11월 10일)(4) 사채의 권면총액 : 금 육십사억원정(\6,400,000,000) (5) 사채의 이율 : 표면금리 0%, 만기보장수익률 4% (6) 전환가액 : 2,825원/주 (7) 기타 : 사모발행에 따른 1년간 권면분할 및 전환청구 금지 ⑤ 관련 공시서류 제출일자 - "유형자산취득결정"을 2015년 11월 10일에 제출 - "주요사항보고서(중요한자산양수도결정)"를 2015년 11월 11일에 제출 - "합병등종료보고서"를 2013년 12월 04일에 제출 (마) 합병① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2013년 2월 15일 - 대상회사 : (주)테스② 주요내용본 합병은 주권상장법인인 주식회사 에이모션이 주권비상장법인인 주식회사 테스를흡수합병하는 방법으로 하며, 이에 따라 주식회사 에이모션은 존속하고 주식회사 테스는 소멸되어 해산하였습니다. 본건 합병의 합병가액 평가는 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5, 증권발행및공시등에관한규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조의 규정에 의거하여 합병법인은 기준주가(단, 기준주가가자산가치에 미달할 경우 자산가치로 할 수 있음)를, 피합병법인은 본질가치(자산가치와수익가치를 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액)와 상대가치를 산술평균한 가액(상대가치를 산정할 수 없는 경우에는 본질가치)을 합병가액으로 하여 산출된 합병비율로 피합병법인 주주에게 합병법인 주식을 교부하였습니다.③ 재무제표에 미치는 영향기존의 자전거사업 이외에 자동화설비 및 제조사업이 추가됨에 따라 새로운 성장 동력을 확보하게 되었습니다. 이로 인해 매출 및 이익구조의 다양화를 통한 수익성 개선으로 회사의 재무에 긍정적인 영향을 줄 것으로 예상하고 있습니다.④ 관련 공시서류 제출일자 - "[기재정정]회사합병결정"을 2013년 2월 21일에 제출 - "[기재정정]주요사항보고서(합병결정)"을 2013년 2월 21일에 제출 - "합병등종료보고서"를 2013년 4월 30일에 제출 (바) 회사분할① 주요내용- 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 '공장자동화 설비 및 시험장비 제작사업(M)'을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할되는 회사가 신설회사의 발행주식총수를 배정받는 단순ㆍ물적분할의 방법으로 분할하며, 분할 후 기존의 분할되는회사는 코스닥시장 상장법인으로 존속하고, 신설회사는 비상장법인으로 합니다. 구분 회사명 사업부문 분할되는 회사 주식회사 에이모션 신설회사에 이전되는 사업부문을 제외한 나머지 사업부문일체 분할신설 회사 주식회사 이에스텍 공장자동화 설비 및 시험장비 제작 * 분할신설회사의 상호는 분할계획서 승인을 위한 주주총회 또는 신설회사 창립총회에서 변경될 수 있습니다.② 분할 일정 구 분 일 자 이사회 결의일 2015년 08월 31일 주요사항보고서 제출일 2015년 08월 31일 주주명부 폐쇄 기준일 2015년 09월 15일 분할계획서 승인을 위한 임시주주총회일 2015년 10월 12일 분할기일 2015년 11월 14일 분할보고총회 및 창립총회일 2015년 11월 16일 기타일정 채권자 이의제출 공고일 2015년 10월 13일 채권자 이의제출 기간 2015년 10월 13일~2015년 11월13일 ③ 관련 공시서류 제출일자 - "회사분할결정"을 2015년 8월 31일에 제출 - "주요사항보고서(분할결정)"을 2015년 8월 31일에 제출 - "합병등종료보고서"를 2015년 12월 01일에 제출 (2) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결 기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제38기1분기 매출채권 4,694,889 1,933,518 41.18% 미수금 764,666 328,034 42.90% 선급금 2,019,235 111,017 5.50% 미수수익 50,159 40,618 80.98% 대여금 815,938 200,000 24.51% 합 계 8,344,887 2,613,187 31.31% 제37기 매출채권 5,665,801 1,933,519 34.13% 대출채권 - - 0.00% 미수금 849,205 328,034 38.63% 선급금 506,671 111,016 21.91% 미수수익 41,967 40,618 96.79% 대여금 540,000 200,000 37.04% 합 계 7,603,644 2,613,187 34.37% 제36기 매출채권 3,007,413 1,104,314 36.72% 대출채권 - - 0.00% 미수금 373,698 328,235 87.83% 선급금 394,259 111,017 28.16% 미수수익 41,003 40,618 99.06% 대여금 570,000 470,000 82.46% 합 계 4,386,372 2,054,184 46.83% (2) 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제38기 1분기 제37기 제36기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,613,187 2,054,184 1,852,440 2. 순대손처리액(①－②±③) - (-)200,000 - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (-)200,000 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 759,003 201,744 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,613,187 2,613,187 2,054,184 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여, 산정된 회수가능금액과 장부금액과의 차이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 2,188,157 1,224,655 1,282,077 4,694,889 특수관계자 - - - - 계 2,188,157 1,224,655 1,282,077 4,694,889 구성비율 46.61% 26.08% 27.31% 100.00% 다. 재고자산 현황 등(연결 기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제38기 1분기 제37기 제36기 비고 자전거사업 상 품 4,314,353 4,896,178 2,550,723 - 제 품 - - - - 미착품 525,634 74,188 300,719 - 원재료 70,510 재공품 20,471 - - - 소 계 4,930,968 4,970,366 2,851,442 - M 상 품 - - - - 제 품 104,713 266,713 57,133 - 미착품 - - - - 원재료 - 재공품 487,317 245,585 2,259,463 - 소 계 592,030 512,298 2,316,597 - 통신컨텐츠사업 상 품 - - - - 제 품 - - - - 미착품 - - - - 원재료 - 재공품 - - - - 소 계 - - - - 사후면세사업 상 품 252,976 - - - 제 품 - - - - 미착품 - - - - 원재료 - 재공품 - - - - 소 계 252,976 - - - 합 계 5,775,974 5,482,664 5,168,039 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.39% 13.99 % 13.57% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.82회 2.98회 2.99회 - (2) 재고자산의 실사내용 ① 실시일자 : 2016년 03월 31일 ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 : 재고실사시 외부감사인이 미참여 ③ 장기체화재고 등의 현황: 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 실사과정에서 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고는 없는 것으로 판명되었습니다 ④ 재고자산의 담보제공여부: 해당사항 없음 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 대여금 수취채권 매도가능 금융자산 당기손익 인식지정 기타 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 0 0 당기손익인식금융자산 6,360 6,360 6,360 6,360 매도가능금융자산 11,517,701 11,517,701 11,517,701 11,517,701 소계 0 11,517,701 6,360 0 11,524,061 11,517,701 6,360 0 11,524,061 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 3,048,010 3,048,010 0 매출채권및기타채권 5,106,221 5,106,221 0 기타금융자산 2,627,670 2,000,000 4,627,670 0 기타유동자산 9,541 9,541 0 소계 10,791,442 2,000,000 0 0 12,791,442 0 0 0 0 금융자산 합계 10,791,442 13,517,701 6,360 0 24,315,503 11,517,701 6,360 0 11,524,061 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 2,606,599 2,606,599 차입금 862,030 862,030 전환사채 11,721,168 11,721,168 금융부채 합계 0 0 0 15,189,796 15,189,796 ② 전기말 (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 대여금 수취채권 매도가능 금융자산 당기손익 인식지정 기타 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익인식금융자산 - - 3,000,614 - 3,000,614 - 3,000,614 - 3,000,614 매도가능금융자산 - 5,592,746 - - 5,592,746 5,592,746 - - 5,592,746 소계 - 5,592,746 3,000,614 - 8,593,360 5,592,746 3,000,614 - 8,593,360 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 6,715,052 - - - 6,715,052 - - - - 매출채권및기타채권 4,253,454 - - - 4,253,454 - - - - 기타금융자산 1,128,065 2,000,000 - - 3,128,065 - - - - 기타유동자산 1,349 - - - 1,349 - - - - 소계 12,097,920 2,000,000 - - 14,097,920 - - - - 금융자산 합계 12,097,920 7,592,746 3,000,614 - 22,691,280 5,592,746 3,000,614 - 8,593,360 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 1,955,053 1,955,053 - - - - 차입금 - - - 1,841,030 1,841,030 - - - - 전환사채 - - - 10,630,419 10,630,419 - - - - 금융부채 합계 - - - 14,426,502 14,426,502 - - - - 마. 채무증권 발행실적 등(연결기준) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제38기 1분기(당기) 삼정회계법인 - - 제37기(전기) 삼정회계법인 적정 - 제36기(전전기) 삼정회계법인 적정 주식회사 에이모션 및 그 종속기업의 2013년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 종전 회계감사기준에 따라 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2014년 3월 14일자 연결감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편 해당 감사인이 적정의견을 표명한 연결재무제표는 연결재무제표에 대한 주석 36에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 연결재무제표이며 비교표시된 2013년 12월 31일로 종료되는 연결재무제표는 해당 조정사항이 반영된 재무제표입니다. 2. 재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제38기 1분기(당기) 삼정회계법인 - - 제37기(전기) 삼정회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석 33에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석33에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 2015년 11월 27일을 분할등기일로 하여 공장자동화사업을 물적분할하였습니다. 제36기(전전기) 삼정회계법인 적정 주식회사 에이모션의 2013년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 종전 회계감사기준에 따라 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2014년 3월 14일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편 해당 감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 재무제표에 대한 주석 35에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 재무제표이며 비교표시된 2013년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 해당 조정사항이 반영된 재무제표입니다. 3. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제38기 1분기(당기) 삼정회계법인 반기(별도 및 연결)검토, 중간(별도 및 연결)감사, 결산(별도 및 연결)감사 각 1회 - - 제37기(전기) 삼정회계법인 반기(별도 및 연결)검토, 중간(별도 및 연결)감사, 결산(별도 및 연결)감사 각 1회 75백만원 997시간 제36기(전전기) 삼정회계법인 반기(별도 및 연결)검토, 중간(별도 및 연결)감사, 결산(별도 및 연결)감사 각 1회 75백만원 1,482시간 4. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제38기 1분기(당기) - - - - - 제37기(전기) - - - - - 제36기(전전기) - - - - - 5. 회계감사인의 변경[지배회사의 내용] 당사는 세림회계법인과의 감사용역 계약기간 만료에 따라 제36기 사업연도 및 계속되는 2개 사업연도에 대한 외부감사인으로 삼정회계법인을 선임하였습니다. [종속회사의 내용] 연결대상 종속회사 는 외부감사 대상이 아닙니다. 6. 내부회계관리제도 회 계감사인은 2015년 12월 31일 현재 경 영자의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서 를 검토하였으며, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사, 2명의 사외이사 등 총 6명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 김봉선 이금자 찬 반 여 부 1 2016.01.14 자회사 설립의 건 가결 찬성 찬성 2 2016.01.25 자회사 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 3 2016.02.19 타법인 주식 취득 결의의 건 가결 찬성 찬성 4 2016.02.29 제37기 결산재무제표(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 5 2016.03.03 타법인 주식 취득 결의의 건 가결 찬성 찬성 제13회 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 6 2016.03.07 타법인 출자의 건 가결 찬성 찬성 7 2016.03.09 타법인 주식 취득 결의의 건 가결 찬성 찬성 8 2016.03.11 사업약정 체결의 건 가결 찬성 찬성 9 2016.03.14 제37기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 찬성 10 2016.03.18 자회사 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 11 2016.03.28 자회사 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 12 2016.04.01 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 13 2016.04.05 공동경영계약 / 유상증자(제3자배정) / 임시주총 소집 결의의 건 가결 찬성 찬성 주식매수선택권 부여의 건 가결 찬성 찬성 14 2016.04.07 자회사 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 15 2016.04.08 자회사 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 16 2016.04.12 유상증자(제3자배정) 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 다. 이사의 독립성당사는 본 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 이사의 선임은 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사의 이사 6명(사외이사 포함)에 대한 각각의 추천인 및 활동분야 등은 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 사내이사(공동대표이사) 황원희 이사회 경영총괄 전환사채 인수 최대주주 본인 사내이사(공동대표이사) 강민수 이사회 경영총괄 - - 사내이사 강기봉 이사회 경영관리 - - 사내이사 김영수 이사회 경영관리 - - 사외이사 김봉선 이사회 경영자문 - - 사외이사 이금자 이사회 경영자문 - - * 2016.04.12일 (주)대주인터내셔널이 100억원 규모 유상증자에 참여해 신주 2,061,006주를 인수하고, 황원희가 보유주식을 전부 매각함에 따라 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 (주)대주인터내셔널입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 직 명 성 명 생년월일 약 력 상근여부 감사 오인섭 1966년10월25일 서울대학교 법학과 동대학원졸법무법인 주원 변호사現) 법무법인 통문 대표변호사 비상근 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할수 있습니다. 또한필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에접근할수 있으며, 아래와 같이 당사 정관에 감사의 직무를 규정하고 있습니다. 제36조(감사의 직무) ① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적 사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주총의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 청구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니한 때 또는 그 보고 의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사 할 수 있 다. 다. 감사의 주요활동내역 본 보고서 작성기준일 현재 감사는 비상근으로 내부감사 및 경영자문역할을 수행하고 있으며, 경영현황 및 내부통제 제도의 점검을 위해 자료의 요청, 검토, 제도의 개선을 자문하고 있습니다.주주총회전 회사의 결산자료를 제출받아 검토하고 주주총회시 의견을 발표하였으며, 작성기준일 현재까지 특별한 부결 혹은 반대의견 개진 등의경우는 없었습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 집중투표제 및 서면투표제, 전자투표제 등을 채택하고 있지 아니합니다. 나. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 황원희 최대주주 보통주 1,337,970 9.79 1,337,970 9.79 - (유)스노우에이치 특수관계인 보통주 796,029 5.83 796,029 5.83 - (주)원국제여행사 특수관계인 보통주 535,260 3.92 535,260 3.92 - 염시천 특수관계인 보통주 183,701 1.34 0 0 계열회사 임원 계 보통주 2,852,960 20.88 2,669,259 19.53 - - - - - - - * 2016.04.12일 (주)대주인터내셔널이 100억원 규모 유상증자에 참여해 신주 2,061,006주를 인수하고, 황원희가 보유주식을 전부 매각함에 따라 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 (주)대주인터내셔널이며, 자세한 사항은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다 . 2. 최대주주의 주요경력 등 1) 최대주주 : 황원희 2) 주요경력 : - (주)윤민수 대표이사 - (주)원코스메틱 대표이사 3. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2012년 06월 25일 권현진 1,749,331 13.08 주식 및 경영권양수도 계약 2015년 10월 12일 황원희 1,337,970 9.79 주식 및 경영권양수도 계약 (*) (*) 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 내용당사의 전 최대주주인 권현진 외 1인은 보유주식 1,873,230주를 황원희 및 (주)원국제여행사에게 양도하는 계약을 아래와 같이 체결하였습니다. ▷ 양도주식 : 1,873,230주 (권현진 : 1,749,330주 / 권영천 : 123,900주)▷ 양수주식 : 1,873,230주 (황원희 : 1,337,970주 / (주)원국제여행사 : 535,260주)▷ 양수도계약체결일 : 2015년 9월 7일 ▷ 대금지급일정 1. 계약금 : 3,000,000,000원(계약체결일) 2. 잔 금 : 11,000,000,000원(2015-10-12) ▷ 인수자금 조달방법 : 자기자금 4. 주식분포현황 1. 주식 소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 황원희 1,337,970 9.79 최대주주 메리츠종합금융증권 1,226,650 8.98 - (유)스노우에이치 796,029 5.83 특수관계인 우리사주조합 - - - * 2016년 4월에 (주)대주인터내셔널이 100억원 규모 유상증자에 참여해 신주 2,061,006주를 인수하고, 황원희 및 메리츠종합금융증권이 보유주식 전부를 매각함에 따라 보고서 제출일 현재 당사의 5%이상 주주는 다음과 같습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 05월 16일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)대주인터내셔널 2,061,006 13.11 최대주주 (유)스노우에이치 796,029 5.06 특수관계인 우리사주조합 - - - 2. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,099 99.86% 9,158,472 67.02% - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 이사회는 제 1 항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 이사회 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 배정 하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일 부터 1월31일까지 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000 (8종) 명의개서대리인 (주)국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(www.amotion.co.kr) 또는 전산장애시 한국경제신문 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 '16년 03월 '16년 02월 '16년 01월 '15년 12월 '15년 11월 '15년 10월 보통주A031860 최 고 5,080 3,620 4,320 4,210 3,575 3,350 최 저 3,275 3,050 3,315 2,875 2,650 2,635 월간거래량 6,310,324 2,374,432 3,460,047 9,981,203 7,507,247 4,068,696 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황원희 남 1969.03 공동대표이사 등기임원 상근 대표이사 現) (주)윤민수 대표이사現) (주)원코스메틱 대표이사 1,337,970 - 6개월 2018.10.12 강민수 남 1968.11 공동대표이사 등기임원 상근 대표이사 (주)스마일인베스트먼트 이사現) (주)칸 대표이사 - - 6개월 2018.10.12 강기봉 남 1969.07 부사장 등기임원 상근 경영관리 (주)코레담 이사現) (주)아슘엔컴퍼니 대표이사 - - 6개월 2018.10.12 김영수 남 1960.04 사내이사 등기임원 상근 경영관리 (주)영창종합건설 대표이사現) (주)원메디팜 대표이사 - - 6개월 2018.10.12 김봉선 여 1976.05 사외이사 등기임원 비상근 이사회 견제 - - - 6개월 2018.10.12 이금자 여 1958.10 사외이사 등기임원 비상근 이사회 견제 유림통상 - - 6개월 2018.10.12 오인섭 남 1966.07 감사 등기임원 비상근 감사업무 서울대학교 법학과 동대학원졸법무법인 주원 변호사現) 법무법인 통문 대표변호사 - - 6개월 2018.10.12 정성표 남 1956.04 전무 미등기임원 상근 자전거사업관리 삼천리자전거(주) 상무 - - 1년3개월 - 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 29 - - - 29 1년7개월 307,376 10,599 - 전체 여 12 - - - 12 3개월 67,695 5,641 - 합 계 41 - - - 41 1년3개월 375,072 9,148 - * 직원수 및 급여총액은 2016년 03월 31일(등기임원제외) 재직자 기준입니다 . 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 2,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 4 84,249 21,062 - 사외이사 2 12,000 6,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 6,000 6,000 - 계 7 102,249 14,607 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 4 - - 사외이사 2 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 7 - - (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 상호 업종 소재지 지분율 비고 (주)로얄메이슨 통신판매업 서울 강남구 역삼동 100.0% 비상장(종속회사) (주)이에스텍 산업용,시험용 장비 제작 및 판매업 경기도 화성시 동탄면 51.0% 비상장(주요 종속회사) (주)에이스메디팜 화장품, 미용용품의 제조 및 도소매업 서울시 마포구 연남동 100.0% 비상장(종속회사) (주)멤버인터내셔날투어 일반 여행업 서울시 강남구 논현동 100.0% 비상장(종속회사) (주)뉴미자코스메틱 화장품 도소매 및 제조업 서울시 서대문구 북가좌동 100.0% 비상장(종속회사) (주)하이컨셉카드랩 스마트카드 제조업 서울시 송파구 잠실동 43.0% 비상장(종속회사) ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)로얄메이슨(비상장) 2008.10.13 경영참여 2,460 100,000 100.00 500 - - - 100,000 100.00 500 323 -41 캠시스(상장) 2010.02.05 경영참여 27,990 2,507,958 5.79 5,593 - - 3,925 2,507,958 5.79 9,518 258,329 929 (주)이에스텍(비상장) 2015.11.27 회사분할 2,778 91,800 51.00 1,417 - - - 91,800 51.00 1,417 4,179 22 (주)에이스메디팜(비상장) 2016.01.15 신규사업 500 - - - 100,000 500 - 100,000 100.00 500 1,216 -65 (주)멤버인터내셔날투어(비상장) 2016.02.19 신규사업 180 - - - 40,000 180 - 40,000 100.00 180 126 -102 (주)뉴미자코스메틱(비상장) 2016.03.02 신규사업 2,050 - - - 1,000,000 2,050 - 1,000,000 100.00 2,050 2,706 -75 (주)하이컨셉카드랩(비상장) 2016.03.09 신규사업 500 - - - 43,000 500 - 43,000 43.00 500 648 21 합 계 2,699,758 - 7,510 1,183,000 3,230 3,925 3,882,758 - 14,665 - - X. 이해관계자와의 거래내용 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비 고 종속기업 (주)로얄메이슨 (주)로얄메이슨 (주)이에스텍 (주)이에스텍 (주)에이스메디팜 - (*1) (주)멤버인터내셔날투어 - (*2) (주)뉴미자코스메틱 - (*2) (주)하이컨셉카드랩 - (*2) 기타특수관계자 (주)원국제여행사 (주)원국제여행사 (*3) (유)스노우에이치 (유)스노우에이치 (*3) (주)원코스메틱 (주)원코스메틱 (*3) (주)원인삼원 (주)원인삼원 (*3) (*1) 당분기 중 신규 설립되었습니다.(*2) 당분기 중 지분 취득으로 종속기업에 신규 편입되었습니다.(*3) 동 사의 최대주주는 당사의 대표이사 입니다(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 특수관계자구분 특수관계자명 매출 기타비용 유형자산 취득 유형자산 처분 종속기업 (주)로얄메이슨 14,155 - - (주)하이컨셉카드랩 110,000 - 90,909 - 기타특수관계자 (주)원코스메틱 - 1,200 - - 합계 110,000 15,355 90,909 - ② 전기 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 매출 기타비용 유형자산 취득 유형자산 처분 주요 경영진 대표이사 - - 6,464,000 - 관계기업 (주)캠시스(*) 149,000 - - 12,000 기타특수관계자 (주)현광산업(*) - 8,464 - - (주)원코스메틱 110,018 - - - 합계 259,018 8,464 6,464,000 12,000 (*) 특수관계자에서 제외되기 이전에 발생한 거래만 포함하고 있습니다.(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 특수관계자구분 특수관계자명 자금 거래 대여 상환 종속기업 (주)에이스메디팜 700,000 - (주)멤버인터내셔날투어 151,500 - 합 계 851,500 ② 전기 (단위:천원) 특수관계자구분 특수관계자명 전환사채 거래 차입 상환 주요 경영진 대표이사 6,400,000 - (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 자산ㆍ부채 등은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 자산 부채 매출채권 기타채권 기타채무 종속기업 (주)로얄메이슨 282,495 - 11,872 (주)이에스텍 - 4,488 1,304 (주)하이컨셉카드랩 121,000 - - 기타특수관계자 (주)원코스메틱 121,019 - - 합계 524,514 4,488 13,176 ② 전기말 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 자산 부채 매출채권 기타채무 전환사채(*) 주요 경영진 대표이사 - 480,480 6,400,000 기타특수관계자 (주)원코스메틱 121,019 - - 합계 121,019 480,480 - (*) 전환사채의 발행금액입니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하는 지급보증 및 담보내역은 없으며, 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다. 특수관계자구분 제공자 구분 제공처 제공받은내용 주요 경영진 대표이사 연대보증 중소기업은행 포괄보증 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 현황 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제37기정기주주총회(2016.03.29) 1. 제1호 의안 : 제37기 연결 재무제표 및 별도 재무제표(결손금처리계산서(안) 포함) 승인의 건2. 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건3. 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건4. 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 1. 제1호의안 - 원안대로 가결2 제2호의안 - 원안대로 가결3. 제3호의안 - 원안대로 가결 4. 제4호의안 - 원안대로 가결 - 제37기임시주주총회(2015.10.12) 1. 제1호 의안 : 회사 물적분할의 건2. 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건3. 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 포함) 제3-1호 : 사내이사 선임의 건(후보자: 황원희) 제3-2호 : 사내이사 선임의 건 (후보자 : 김영수) 제3-3호 : 사내이사 선임의 건 (후보자 : 강민수) 제3-4호 : 사내이사 선임의 건 (후보자 : 강기봉) 제3-5호 : 사내이사 선임의 건 (후보자 : 박미향) 제3-6호 : 사외이사 선임의 건 (후보자 : 김봉선) 제3-7호 : 사외이사 선임의 건 (후보자 : 이금자) 제3-8호 : 사외이사 선임의 건 (후보자 : 이용두)4. 제4호 의안 : 감사 선임의 건 (후보자 : 오인섭) 1. 제1호의안 - 원안대로 가결2 제2호의안 - 일부 가결3. 제3호의안 제3-1호의안 - 원안대로 가결 제3-2호의안 - 원안대로 가결 제3-3호의안 - 원안대로 가결 제3-4호의안 - 원안대로 가결 제3-5호의안 - 부결 제3-6호의안 - 원안대로 가결 제3-7호의안 - 원안대로 가결 제3-8호의안 - 부결4. 제4호의안 - 원안대로 가결 - 제36기정기주주총회(2015.03.31) 1. 제1호 의안 : 제36기 재무제표 승인의 건2. 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건3. 제3호 의안 : 자본감소(무상감자) 승인의 건4. 제4호 의안 : 주식분할(액면분할) 승인의 건5. 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건6. 제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 1. 제1호의안 - 원안대로 가결2 제2호의안 - 원안대로 가결3. 제3호의안 - 원안대로 가결4. 제4호의안 - 원안대로 가결5. 제5호의안 - 원안대로 가결6. 제6호의안 - 원안대로 가결 - 제35기정기주주총회(2014.03.28) 1. 제1호 의안 : 제35기 재무제표 승인의 건2. 제2호 의안 : 이사 선임의 건3. 제3호 의안 : 감사 선임의 건4. 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건5. 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 1. 제1호의안 - 원안대로 가결2 제2호의안 - 원안대로 가결3. 제3호의안 - 원안대로 가결4. 제4호의안 - 원안대로 가결5. 제5호의안 - 원안대로 가결 - 2. 우발채무 등 (1)당분기말 현재 주요 차입약정 및 실행내역은 다음과 같습니다. (단위:USD,천원) 금융기관 내용 통화 약정금액 실행잔액 중소기업은행 일람부수입신용장발행 USD 600,000 - 신한은행 전자방식외담대 KRW 400,000 - (2) 당사는 특수관계자인 (주)원코스메틱 및 (주)원인삼원과 사업약정에 의거 관광객 모객, 판매상품의 구성 및 기획의 역할을 수행하고 있으며 당기순이익을 배부받고 있습니다.(3) 담보로 제공한 자산당분기말 현재 금융기관 및 타인에게 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 비고 단기금융상품 200,000 200,000 중소기업은행 법인카드 토지 및 건물 2,227,817 1,400,000 중소기업은행 차입금 토지 및 건물 6,730,957 5,000,000 유병윤 전환사채 합계 9,158,774 6,600,000 (4) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 구분 부보금액 서울보증보험 공탁 및 이행계약 보증 19,000 (5) 회사에 관한 소송 (단위:천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 회사에 관한 소송 50,000 최민석외 2명 (주)에이모션 서울중앙지법 연결실체의 제6회 신주인수권부사채의 신주인수권 행사가격에 관한 사항으로 원고가 주장하는 행사가격과 연결실체가 주장하는 행사가격과의 차이 발생으로 인해 2016년 2월에 소송이 제기된 상태이며, 소송사건의 결과 및 자원의 유출입 가능성을 예측할 수 없습니다. 3. 제재현황 ○ 지분공시 의무 위반에 대한 조치- 연결실체는 2012년 4월 5일 주식담보차입 계약으로 (주)초록뱀미디어 주식등의 대량보유상황에 변경 사항이 발생하였음에도 그 내용을 기한내에 보고(2012.09.12_지연보고)하지 아니한 사실이 있으며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제147조 제4항, 제151조 제2항, 제438조 제4항 및 동법 시행령 제387조 제3항에 의거, 2013년 8월 30일자로 '경고' 조치를 받았습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항(1) 공동경영 계약 체결 당사의 최대주주(황원희)는 (주)대주인터내셔널과 당사 공동경영에 관한 계약을 아래와 같이 체결하였습니다. 가.. 공동경영 내용 : 당사 이사진 공동 구성 및 주요경영사항 공동 결정 나. 공동경영 이행 사항 - (주)대주인터내셔널 대상 100억원 규모 제3자배정 유상증자 실시 * 단, 의결권은 당사의 최대주주와 공동 행사 (2016.04.05일 유상증자결정 참조) -임시주주총회에서 (주)대주인터내셔널 추천 이사 후보 선임 - 신규사업(바이오사업부) 신설 및 (주)대주인터내셔널 관할 운영 다. (주)대주인터내셔널에 관한 사항 - 대표이사 : 도원, 문충운(공동대표) - 최대주주 : 이정현(지분율 66.0%) - 주 소 지 : 서울시 강남구 테헤란로87길 36, 2501호(삼성동, 공항타워) - 설 립 일 : 2015년 03월 20일 - 재무사항(2015.12.31 기준) ① 자산총액 : 24백만원 ② 부채총액 : 7백만원 ③ 자본총액 : 17백만원 ④ 자 본 금 : 10백만원 ⑤ 매 출 액 : 657백만원 ⑥ 영업이익 : 7백만원 ⑦ 당기손익 : 7백만원 (2) 유상증자(제3자배정) - 신주의 종류와 수 : 보통주식 2,061,006주(1년간 보호예수) - 발행가액 : 1주당 4,852원(액면가액 500원)- 자금조달의 목적 : 운영자금(바이오 사업부) 100억원- 납입일 : 2016.04.12- 제3자배정자 : (주)대주인터내셔널 (3) 최대주주 변경 가 . 최대주주 변경 내용 변경전 최대주주등 황원희외 2인 소유주식수(주) 2,401,666 소유비율(%) 17.57 변경후 최대주주등 (주)대주인터내셔널외 2인 소유주식수(주) 3,392,295 소유비율(%) 21.57 나. 변경 사유 : - (주)대주인터내셔널의 유상신주 취득 및 변경전 최대주주(황원희) 지분매각다. 최대주주((주) 대주인터내셔널)에 관한 사항은 상기 (1)공동경영 계약 체결 내용을 참조하시기 바랍니다. 5. 중소기업등 기준검토표 중소기업등기준검토표 (1).jpg 중소기업등기준검토표 (1) 중소기업등기준검토표 (2).jpg 중소기업등기준검토표 (2) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 6. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 유상증자 2015.12.22 1,000 운영자금 운영자금 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 전환사채 2015.11.10 6,400 유형자산 취득 유형자산 취득 - 전환사채 2015.12.18 5,000 운영자금 운영자금 - 7. 합 병등의 사후 정보 가 . 자산양수도 (타법인주식및출자증권처분결정)(1) 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2014년 11월 13일 - 거래상대방 : JUNA INTERNATIONAL LIMITED(2) 주요내용연결실체는 2014년 11월 13일에 당사가 소유한 (주)초록뱀미디어의 주식 3,904,836주중 2,044,204주(지분율 7.98%)를 JUNA INTERNATIONAL LIMITED에게 7,216,040,120원에 양도하였습니다.(3) 재무제표에 미치는 영향상기 자산양수도의 결과로 (주)초록뱀미디어는 계열회사에서 제외되었고 매도가능증권으로 재무제표에 재분류 되었으며, 자산양수도 가액은 전기 자산총액 대비 20.33%, 전기 자기자본 대비 25.86%에 해당됩니다.(4) 관련 공시서류 제출일자 - "타법인 주식 및 출자증권 처분결정"를 2014년 11월 13일에 제출 - "주요사항보고서(중요한자산양수도결정)"를 2014년 11월 14일에 제출 나. 자산양수도 (타법인주식및출자증권처분결정) ① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2015년 1월 2일 - 거래상대방 : 기관투자자 등② 주요내용연결실체는 2015년 1월 2일에 당사가 소유한 (주)초록뱀미디어의 주식 1,860,632주(지분율 7.26%) 전량을 장전 시간외 대량매매를 통하여 기관투자자 등에게 4,002,219,432원에 매각하였습니다.③ 재무제표에 미치는 영향상기 자산양수도의 결과로 보유중이던 (주)초록뱀미디어 주식은 전량 매각되었으며,자산양수도 가액은 전기 자산총액 대비 11.27%, 전기 자기자본 대비 15.31%에 해당됩니다.④ 관련 공시서류 제출일자 - "타법인 주식 및 출자증권 처분결정"를 2014년 12월 30일에 제출 - "주요사항보고서(중요한자산양수도결정)"를 2014년 12월 30일에 제출 다 . 자산양수도 (타법인주식및출자증권처분결정)① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2015년 10월 23일 - 거래상대방 : 권현진외 1인 ② 주요내용연결실체는 2015년 10월 23일에 당사가 소유한 (주)캠시스의 주식 3,714,286주(지분율 8.58%)를 7,800,000,600원에 양도하였습니다.③ 재무제표에 미치는 영향연결실체는 상기 자산양수도의 후 (주)캠시스 보통주식 2,507,958주(지분율 5.79%)를 보유하고 있으며, 본 자산양수도 가액은 전기 자산총액 대비 20.48%, 전기 자기자본 대비 26.43%에 해당됩니다.④ 관련 공시서류 제출일자 - "타법인 주식 및 출자증권 처분결정"를 2015년 10월 23일에 제출 - "주요사항보고서(중요한자산양수도결정)"를 2015년 10월 26일에 제출 - "합병등종료보고서"를 2015년 11월 03일에 제출 라. 자산양수도 (유형자산취득결정) ① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2015년 11월 10일 - 거래상대방 : 황원희(최대주주) ② 주요내용연결실체는 2015년 11월 10일에 서울시 동대문구 장한로20길 7(장안동, 서희스타힐스) 에 위치한 서희스타힐스 제1층 제101호 외 13개호실의 구분건물(이하 "취득목적물")을 6,464,000,000원(승계 임대보증금 400,000,000원 포함)에 양수하는 매매계약을 체결하였습니다.③ 재무제표에 미치는 영향본 자산양수도 가액은 전기 자산총액 대비 16.97%, 전기 자기자본 대비 21.90%에 해당됩니다.④ 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항 당사는 상기 취득목적물 취득에 필요한 자금을 조달하기 위하여 2015.11.10.자 이사회 결의에 따라 거래상대방인 황원희를 대상으로 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 세부 내용은 다음과 같습니다. (1) 사채의 명칭 : (주)에이모션 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (2) 사채의 발행일 : 2015년 11월 10일 (3) 사채의 만기일 : 3년 (2018년 11월 10일)(4) 사채의 권면총액 : 금 육십사억원정(\6,400,000,000) (5) 사채의 이율 : 표면금리 0%, 만기보장수익률 4% (6) 전환가액 : 2,825원/주 (7) 기타 : 사모발행에 따른 1년간 권면분할 및 전환청구 금지 ⑤ 관련 공시서류 제출일자 - "유형자산취득결정"을 2015년 11월 10일에 제출 - "주요사항보고서(중요한자산양수도결정)"를 2015년 11월 11일에 제출 - "합병등종료보고서"를 2013년 12월 04일에 제출 마. 회사분할① 주요내용- 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 '공장자동화 설비 및 시험장비 제작사업(M)'을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할되는 회사가 신설회사의 발행주식총수를 배정받는 단순ㆍ물적분할의 방법으로 분할하며, 분할 후 기존의 분할되는회사는 코스닥시장 상장법인으로 존속하고, 신설회사는 비상장법인으로 합니다. 구분 회사명 사업부문 분할되는 회사 주식회사 에이모션 신설회사에 이전되는 사업부문을 제외한 나머지 사업부문일체 분할신설 회사 주식회사 이에스텍 공장자동화 설비 및 시험장비 제작 * 분할신설회사의 상호는 분할계획서 승인을 위한 주주총회 또는 신설회사 창립총회에서 변경될 수 있습니다.② 분할 일정 구 분 일 자 이사회 결의일 2015년 08월 31일 주요사항보고서 제출일 2015년 08월 31일 주주명부 폐쇄 기준일 2015년 09월 15일 분할계획서 승인을 위한 임시주주총회일 2015년 10월 12일 분할기일 2015년 11월 14일 분할보고총회 및 창립총회일 2015년 11월 16일 기타일정 채권자 이의제출 공고일 2015년 10월 13일 채권자 이의제출 기간 2015년 10월 13일~2015년 11월13일 ③ 재무제표에 미치는 영향 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 천원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)이에스텍 매출액 - - 501,760 - 397,173 - - 영업이익 - - 33,331 - -231,411 - - 당기순이익 - - 22,236 - -244,345 - - ④ 관련 공시서류 제출일자 - "회사분할결정"을 2015년 8월 31일에 제출 - "주요사항보고서(분할결정)"을 2015년 8월 31일에 제출 - "합병등종료보고서"를 2015년 12월 01일에 제출 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계