디에이치엑스컴퍼니 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 44(당)기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 43(전)기 1분기 2021년 03월 31일 현재
주식회사 엔에스엔

1. 회사의 개요주식회사 엔에스엔(이하 "당사")은 1979년 9월 12일 설립되어 1997년 1월 7일 코스닥증권 시장에 등록한 협회등록법인으로서 서울특별시 강남구 영동대로 96길 20에 소재하고 있습니다. 당사는 2008년 9월 12일 상호를 주식회사 리젠에서 주식회사 에이모션으로 변경하였고, 2009년 7월 22일 종속회사인 (주)디엠을 흡수합병하여 중국에서OEM(주문생산)방식으로 자전거를 생산하여 국내에서 판매하고 있습니다. 또한, 2013년 4월 23일을 합병기일로 (주)테스와 흡수합병 후 공장자동화사업인 M, 2015년 11월 27일 물적분할 방식으로 동 사업부를 분할하였습니다. 2017년 1월 9일 상호를 주식회사 에이모션에서 주식회사 엔에스엔으로 변경하였습니다.

당사는 상장이후 수차례의 증자 및 감자를 실시하여 당분기말 현재 납입자본금은 34,424백만원이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보유주식수(주)	지분율(%)	비고

제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합	3,731,556	5.42	최대주주

황원희	3,650,061	5.30	-

기타소액주주	61,467,212	89.28	-

합계	68,848,829	100.00

2. 재무제표의 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화회사의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 회사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다- 종속기업 및 관계기업투자의 손상- 유형자산의 손상- 종업원급여

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 확정급여채무의 측정 : 주요 보험수리적 가정- 법인세 회계처리의 불확실성- 우발부채 : 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주식기준보상- 금융상품 3. 유의적인 회계정책당사가 분기재무제표 작성을 위해 채택한 회계정책은 2021년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다.4. 금융위험 관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	5,796,454	2,237,013

6 . 매출채권 및 기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부금액	차감전금액	대손충당금	장부금액

매출채권	7,227,836	(4,831,127)	2,396,709	6,007,307	(4,263,323)	1,743,984

미수금	1,066,846	(956,153)	110,693	1,285,733	(956,153)	329,580

선급금	1,830,511	(688,762)	1,141,749	1,068,774	(688,762)	380,012

합계	10,125,193	(6,476,042)	3,649,151	8,361,814	(5,908,238)	2,453,576

당사의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 35에서 설명하고 있습니다.

7 . 기타유동금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부금액	차감전금액	대손충당금	장부금액

단기금융상품(*)	6,111,432	-	6,111,432	11,111,432	-	11,111,432

단기대여금	10,098,505	(4,446,302)	5,652,203	6,698,505	(4,446,302)	2,252,203

임차보증금	20,000	-	20,000	20,000	-	20,000

당기손익-공정가치측정금융자산	1,883,404	-	1,883,404	3,240,014	-	3,240,014

합계	18,113,341	(4,446,302)	13,667,039	21,069,951	(4,446,302)	16,623,649

(*) 당기말 현재 정기예금 200,000천원은 기업은행 및 신한은행에 법인카드결제대금의 담보로 제공되고 있으며, 5,911,432천원은 전환사채 담보로 바로저축은행에 질권설정되어 있습니다.(주석 33,34 참고)(2) 당분기말과 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

대여금액	대손충당금	장부가액	대여금액	대손충당금	장부가액

일반대여금	9,088,505	(4,436,302)	4,652,203	5,688,505	(4,436,302)	1,252,203

개인	1,010,000	(10,000)	1,000,000	1,010,000	(10,000)	1,000,000

합계	10,098,505	(4,446,302)	5,652,203	6,698,505	(4,446,302)	2,252,203

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

㈜휴벡셀 상장주식	2,356,884	1,883,404	1,883,404	2,356,884	3,240,014	3,240,014

8 . 기 타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부가액	차감전금액	대손충당금	장부가액

미수수익	250,021	(14,900)	235,121	181,397	(14,900)	166,497

선급비용	9,475	-	9,475	10,637	-	10,637

합계	259,496	(14,900)	244,596	192,034	(14,900)	177,134

9 . 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	2,658,159	(305,087)	2,353,072	3,120,471	(363,188)	2,757,283

원재료	185,817	(22,674)	163,143	90,363	(10,127)	80,236

미착품	282,373	-	282,373	-	-	-

합계	3,126,349	(327,761)	2,798,588	3,210,834	(373,315)	2,837,519

(2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	1,880,953	5,977,431

제품매출원가	12,547	133,069

판매비와관리비/기타비용	-	860

합계	1,893,500	6,111,360

10 . 기타비유동금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품(*)	9,005,582	9,001,827

보증금	3,432,773	1,180,875

당기손익-공정가치측정금융자산	10,390,899	10,346,757

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	646,014	646,014

합계	23,475,268	21,175,473

(*) 장기금융상품에 대해 90억원의 질권설정되어 있습니다.(주석 33,34 참고)

(2) 당분기말과 전기말 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

임차보증금	176,654	174,576

기타보증금	3,256,119	1,006,299

합계	3,432,773	1,180,875

(3) 당분기말과 전기말 현재 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

(주)비자나무숲 전환사채	1,500,000	1,557,895	1,557,895	1,500,000	1,557,895	1,557,895

(주)르호봇스마트스페이스 전환사채	1,125,000	548,808	548,808	1,150,000	573,808	573,808

(주)블랙트리 전환상환우선주	1,000,012	1,038,509	1,038,509	1,000,012	1,038,509	1,038,509

주식회사 세바바이오텍 비상장주식	999,405	1,037,295	1,037,295	999,405	1,037,295	1,037,295

주식회사 세바바이오텍 전환사채	999,999	1,013,624	1,013,624	999,999	1,013,624	1,013,624

(주)셀러비코리아 신주인수권부사채	500,000	548,347	548,347	500,000	548,347	548,347

아너스REF전문투자형 사모투자신탁제1호	3,992,016	4,190,818	4,190,818	3,992,016	4,121,677	4,121,677

(주)온페이퍼크리에이티브 비상장주식	490,000	455,602	455,602	490,000	455,602	455,602

합계	10,606,432	10,390,898	10,390,898	10,631,432	10,346,757	10,346,757

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	취득금액	공정가치	장부금액	주식수	취득금액	공정가치	장부금액

지분증권	케이앤디지털콘텐츠1호투자조합(*)	1,000	1,000,000	646,014	646,014	1,000	1,000,000	646,014	646,014

채무증권	(주)엘5에이엠씨 전환사채	-	500,000	-	-	-	500,000	-	-

합계	1,500,000	646,014	646,014	1,500,000	646,014	646,014

(*) 상기 지분증권에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로지정하였습니다.(5) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치
측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기초	13,586,770	646,014	-	720,473

취득	-	-	19,581,399	-

처분/회수	(25,000)	-	(6,600,350)	-

평가손익	(1,287,468)	-	598,454	(74,459)

처분손익	-	-	7,267	-

기말	12,274,302	646,014	13,586,770	646,014

유동자산	1,883,403	-	3,240,013	-

비유동자산	10,390,899	646,014	10,346,757	646,014

11 . 종속기업 및 관 계기업 투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당기말	전기말	소재지	업종	상장여부

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	(주)에이모션(*1)	100.00%	250,929	100.00%	250,929	한국	도소매 및 서비스업	부

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)(*2)	100.00%	-	100.00%	-	한국	경영컨설팅	부

(주)뉴로소나(*3)	72.10%	10,143,651	72.61%	10,143,651	한국	의료기기, 의약품 연구개발	부

(주)리온시스템(*4)	100.00%	344,747	100.00%	344,747	한국	컴퓨터, 주변기기 제조 및 유통	부

뉴텍1호조합(*5)	99.99%	1,500,000	99.99%	1,500,000	한국	투자 및 자산운용업	부

스피카3호조합(*7)	99.93%	7,000,000	-	-	한국	투자 및 자산운용업	부

관계기업	지비홀딩스(주)(*5)	47.06%	4,190,476	47.06%	4,190,476	한국	경영컨설팅	부

(주)케이에스티모빌리티(*5)	35.02%	3,020,444	35.02%	3,020,444	한국	모빌리티 중개 및 서비스	부

(주)이지스파크(*5)	46.71%	1,930,150	46.71%	1,930,150	한국	모빌리티 서비스	부

(주)하이컨셉카드랩(*6)	43.00%	-	43.00%	-	한국	스마트카드제조	부

(주)퍼니에이드(*6)	27.98%	-	27.98%	-	한국	소프트웨어개발	부

합계	28,380,397	21,380,397

(*1) 전기말에 손상징후가 존재하여 206,881천원의 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 전기이전에 손상징후가 존재하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. (*3) 전기 중 뉴로소나 주식 467,000주의 취득, (주)티라이프와의 주식스왑으로 뉴로소나 주식 81,799주의 처분, (주)휴벡셀과의 주식 매각으로 81,799주의 처분이 발생하였습니다. 한편, 전기말 손상징후가 존재하여 7,092,584천원의 손상차손을 인식하였습니다. (*4) 전기이전에 손상징후가 존재하여 전액 손상차손을 인식하였으며, 전기 중 (주)리온시스템에서 유상증자를 실시함에 따라 보통주 27,270주를 2,499,759천원에 추가 취득하였습니다. 한편, 전기말 손상징후가 존재하여 2,155,012천원의 손상차손을 인식하였습니다. (*5) 전기 중 신규 취득하였습니다. (*6) 전기 이전 손상징후가 존재하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. (*7) 당분기 중 신규 취득하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)에이모션	934,456	458,914	475,542	618,120	28,279	28,279

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)	609,180	3,092	606,088	3,900	(48,559)	(48,559)

(주)뉴로소나	3,041,885	2,822,641	219,244	-	(758,282)	(758,282)

(주)리온시스템	334,265	13,015	321,250	-	(22,438)	(22,438)

뉴텍1호조합	1,617,749	570	1,617,179	-	(571)	(571)

스피카3호조합	8,040,211	-	8,040,211	-	1,035,211	1,035,211

지비홀딩스(주)	8,294,670	15,579	8,279,091	-	(27,383)	(27,383)

주식회사 케이에스티모빌리티	5,046,378	7,121,889	(2,075,511)	672,501	(1,418,998)	(1,418,998)

(주)이지스파크	2,637,734	2,969,829	(332,095)	84,516	(323,377)	(323,377)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)에이모션	788,437	341,173	447,264	1,158,145	(38,407)	(10,547)

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)	154,920	274	154,646	-	(101,737)	(101,737)

(주)뉴로소나	2,809,018	1,856,402	952,616	45,755	(2,862,736)	(2,824,987)

(주)리온시스템	805,767	462,079	343,688	1,320,458	114,188	149,301

뉴텍1호조합	1,617,880	-	1,617,880	-	-	-

지비홀딩스(주)	10,360,530	100,080	10,260,450	2,588,817	1,229,866	691,684

주식회사 케이에스티모빌리티	8,692,431	41,409,573	(32,717,142)	4,882,049	(15,408,814)	(15,402,665)

(주)이지스파크	2,174,732	2,190,074	(15,342)	298,518	(888,087)	(888,087)

12 . 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지(*)	건물(*)	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	합계

취득원가 :

기초	2,269,088	6,170,863	90,909	9,560	91,329	215,472	8,847,221

취득	-	-	-	-	-	-	-

처분/폐기	-	-	-	-	-	-	-

기말	2,269,088	6,170,863	90,909	9,560	91,329	215,472	8,847,221

감가상각누계액 :

기초	-	945,530	15,151	7,967	86,462	212,101	1,267,211

감가상각비	-	38,568	-	398	849	343	40,158

처분/폐기	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	984,098	15,151	8,365	87,311	212,444	1,307,369

손상차손누계액 :

기초	-	-	75,758	-	-	-	75,758

손상	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	-	75,758	-	-	-	75,758

장부금액 :

기초	2,269,088	5,225,333	-	1,593	4,867	3,371	7,504,252

기말	2,269,088	5,186,765	-	1,195	4,018	3,028	7,464,094

(2) 전기 중 유형자산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지(*)	건물(*)	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	합계

취득원가 :

기초	2,269,088	6,170,863	90,909	9,560	124,193	231,284	8,895,897

취득	-	-	-	-	-	3,000	3,000

처분/폐기	-	-	-	-	(32,864)	(18,812)	(51,676)

기말	2,269,088	6,170,863	90,909	9,560	91,329	215,472	8,847,221

감가상각누계액 :

기초	-	791,258	15,151	6,055	85,478	210,070	1,108,012

감가상각비	-	154,272	-	1,912	4,818	13,126	174,128

처분/폐기	-	-	-	-	(3,834)	(11,095)	(14,929)

기말	-	945,530	15,151	7,967	86,462	212,101	1,267,211

손상차손누계액 :

기초	-	-	75,758	-	-	-	75,758

기말	-	-	75,758	-	-	-	75,758

장부금액 :

기초	2,269,088	5,379,605	-	3,505	38,715	21,214	7,712,127

기말	2,269,088	5,225,333	-	1,593	4,867	3,371	7,504,252

13. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	소프트웨어	상표권	특허권	개발비	합계

취득원가 :

기초	42,980	40,815	150,940	365,918	600,653

기말	42,980	40,815	150,940	365,918	600,653

상각누계액 :

기초	42,649	35,475	22,641	-	100,765

무형자산상각비	81	462	-	-	543

기말	42,730	35,937	22,641	-	101,308

손상차손누계액 :

기초	-	-	128,299	365,918	494,217

기말	-	-	128,299	365,918	494,217

장부금액 :

기초	331	5,340	-	-	5,671

기말	250	4,878	-	-	5,128

(2) 전기 중 무형자산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	상표권	특허권	개발비	합계

취득원가 :

기초	42,980	40,815	150,940	365,918	600,653

기말	42,980	40,815	150,940	365,918	600,653

상각누계액 :

기초	36,381	32,729	22,641	-	91,751

무형자산상각비	6,268	2,746	-	-	9,014

기말	42,649	35,475	22,641	-	100,765

손상차손누계액 :

기초	-	-	128,299	365,918	494,217

기말	-	-	128,299	365,918	494,217

장부금액 :

기초	6,599	8,086	-	-	14,685

기말	331	5,340	-	-	5,671

14. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

사용권자산(시설장치)	331,050	(127,990)	203,060	331,050	(86,609)	244,441

사용권자산(차량운반구)	198,140	(29,617)	168,523	161,818	(17,881)	143,937

합 계	529,190	(157,607)	371,583	492,868	(104,490)	388,378

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	53,118	37,390

리스부채 이자비용	4,781	792

단기리스료	4,500	-

소액리스료	1,433	1,845

합 계	63,832	40,027

15. 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미술품	60,000	60,000

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	314,228	9,072

미지급금	1,182,965	1,733,583

합계	1,497,193	1,742,655

17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	2,066,007	-

예수금	19,245	-

미지급비용	80,070	73,452

합계	2,165,322	73,452

18. 기타유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

파생금융부채	2,881,940	2,974,901

19 . 전 환사채

(1) 당분기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제17회 무기명식 무보증 사모전환사채(*2)	제18회 무기명식 무보증 사모전 환사채(*3 ,8 )	제19회 무기명식 무보증 사모전환 사채(*4, 8 )	제20회 무기명식 무보증 사모전환사채(*5)

발행일	2019년 4월 5일	2019년 12월 06일	2019년 12월 06일	2019년 12월 12일

만기일	2022년 4월 5일	2022년 12월 06일	2022년 12월 06일	2022년 12월 12일

액면금액	500,000	900,000	-	-

발행가액	500,000	900,000	-	-

이자지급조건	표면금리 1%	표면금리 2%	표면금리 2%	표면금리 2%

만기보장수익률	3%	4%	4%	4%

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환비율	100%	100%	100%	100%

조기상환권	조기상환 지급일	2020년 4월 5일	2020년 6월 6일	2020년 6월 6일	2020년 12월 12일

조기상환 청구가능기간	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 6개월이 되는 날부터 11개월이 되는 날까지,매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 6개월이 되는 날부터 11개월이 되는 날까지,매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 3개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	권면금액의 100%	권면금액의 100%	권면금액의 100%	권면금액의 100%

매도청구권	매매일	2019년 10월 5일	2020년 12월 6일	2020년 12월 06일	2020년 6월 12일

매도청구 가능기간	사채 발행 후 6개월이 되는 날 이후매 1개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지, 매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지, 매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 6개월이 되는 날 이후매 1개월에 해당되는 날

전환청구기간	시작일	2020년 4월 5일	2020년 12월 6일	2020년 12월 6일	2020년 12월 12일

종료일	2022년 3월 5일	2022년 11월 6일	2022년 11월 6일	2022년 11월 12일

전환가액(원/주)	최초 전환가액	2,250원	1,970원	1,970원	1,970원

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등

(단위: 천원)

구분	제21회 무기명식 무보증 사모전환사채(*6)	제22회 무기명식 무보증 사모전환사채(*7)	제23회 무기명식 무보증 사모전환사채(*1,8,9)	제24회 무기명식 무보증 사모전환사채 (*8)

발행일	2020년 9월 28일	2020년 9월 28일	2021년 5월 10일	2021년 4월 9일

만기일	2023년 9월 28일	2023년 9월 28일	2024년 5월 10일	2024년 4월 9일

액면금액	1,000,000	-	13,000,000	4,500,000

발행가액	1,000,000	-	13,000,000	4,500,000

이자지급조건	표면금리 4%	표면금리 2%	표면금리 3%	표면금리 2%

만기보장수익률	5%	3%	5%	5.5%

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환비율	100%	100%	100%	100%

조기상환권	조기상환 지급일	2021년 9월 28일	2021년 9월 28일	2022년 5월 10일	2022년 4월 9일

조기상환 청구가능기간	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 1개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 1개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	권면금액의 100%	권면금액의 100%	권면금액의 100%	권면금액의 100%

매도청구권	매매일	2020년 10월 28일	2020년 10월 28일	2022년 5월 11일	2022년 4월 9일

매도청구 가능기간	사채 발행 후 1개월이 되는 날 이후매 1개월에 해당되는 날 2022년 03월 28일 까지	사채 발행 후 1개월이 되는 날 이후매 1개월에 해당되는 날 2022년 03월 28일 까지	사채 발행 후 1년이 되는 날 익영업일 이후 매 3개월에 해당되는 날	사채 발행일부터 1년이 되는 날까지

전환청구기간	시작일	2021년 9월 28일	2021년 9월 28일	2022년 5월 11일	2022년 4월 9일

종료일	2023년 8월 28일	2023년 8월 28일	2024년 5월 3일	2024년 3월 9일

전환가액(원/주)	최초 전환가액	1,210원	1,210원	1,480원	1,682원

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등

(단위: 천원)

구분	제25회 무기명식 무보증 사모전환사채	제26회 무기명식 무보증 사모전환사채

발행일	2021년 5월 12일	2021년 12월 21일

만기일	2024년 5월 12일	2024년 12월 21일

액면금액	2,500,000	1,530,150

발행가액	2,500,000	1,530,150

이자지급조건	표면금리 1.5%	표면금리 2%

만기보장수익률	2%	3%

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

전환비율	100%	100%

조기상환권	조기상환 지급일	2022년 5월 12일	2022년 12월 21일

조기상환 청구가능기간	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 3개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	권면금액의 100%	권면금액의 100%

매도청구권	매매일	2022년 5월 12일	2021년 12월 21일

매도청구 가능기간	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 3개월에 해당되는 날	사채발행일부터 2024년 9월 21일까지

전환청구기간	시작일	2022년 5월 12일	2021년 12월 21일

종료일	2024년 4월 12일	2024년 11월 21일

전환가액(원/주)	최초 전환가액	1,406원	1,155원

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등

(*1) 사채 발행과 관련하여 당사의 관계기업투자주식과 토지 및 건물 이 담보로 제공되었 습니다. (주석 34 참고) (*2) 제17회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 21,370,000천원 중 19,746,129천원이 전기 이전에 자본으로 전환되었으며, 전기 중 140,000천원이 만기전재취득되었습니다. 또한 983,871천원은 조기상환 청구가 발생함에 따라 미지급금으로 대체하였습니다. (*3) 제18회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 7,600,000천원 중 6,700,000천원이 전기 이전에 자본으로 전환되었습니다.(*4) 제19회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 5,100,000천원 중 4,800,000천원이 전기 이전에 자본으로 전환되었습니다. 한편, 당기 중 300,000천원이 자본으로 전환되었습니다.(*5) 제20회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 5,100,000천원 중 5,100,000천원이 전기 중 자본 (전기중 재매각 : 전기이전에 상환건) 으로 전환되 었습니다.(*6) 제21회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 5,010,000천원 중 4,010,000천원이 전기 중 조기상환되었습니다. 한편, 당기 중 1,000,000천원이 자본으로 전환되었습니다.(*7) 제22회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 1,000,000천원 중 1,000,000천원이 전기 중 조기상환되었습니다. (*8) 사채발행과 관련하여 당사의 금융상 품 이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 34 참고) (*9) 제23회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 14,000,000천원 중 1,000,000천원이 전기 중 조기상환되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	제17회 무기명식 무보증 사모전환사채	제18회 무기명식 무보증 사모전환사채	제19회 무기명식 무보증 사모전환사채	제20회 무기명식 무보증 사모전환사채	제21회 무기명식 무보증 사모전환사채

전환사채 발행금액	500,000	900,000	-	-	-

자본으로 분류	(196,684)	(80,691)	-	(162,506)	(301,585)

발생이자	(26,397)	(37,078)	(12,359)	-	(7,064)

장부가액	530,118	862,989	-	-	-

(단위: 천원)

구분	제22회 무기명식 무보증 사모전환사채	제23회 무기명식 무보증 사모전환사채	제24회 무기명식 무보증 사모전환사채	제25회 무기명식 무보증 사모전환사채	제26회 무기명식 무보증 사모전환사채	합계

전환사채 발행금액	-	13,000,000	4,500,000	2,500,000	1,530,150	22,930,150

자본으로 분류	(88,859)	(502,998)	(163,763)	(171,323)	(101,097)	(1,769,506)

발생이자	-	(388,760)	(139,862)	(63,460)	(38,481)	(713,461)

장부가액	-	10,919,222	3,877,817	2,003,885	1,159,392	19,353,423

② 전기말

(단위: 천원)

구분	제16회 무기명식 무보증 사모전환사채	제17회 무기명식 무보증 사모전환사채	제18회 무기명식 무보증 사모전환사채	제19회 무기명식 무보증 사모전환사채	제20회 무기명식 무보증 사모전환사채	제21회 무기명식 무보증 사모전환사채

전환사채 발행금액	-	500,000	900,000	300,000	-	1,000,000

자본으로 분류	-	(196,690)	(80,691)	(26,897)	(162,506)	(385,910)

발생이자	(6,408)	(284,258)	(136,387)	(45,462)	(8,655)	(666,324)

장부가액	-	507,692	830,349	276,783	-	830,460

(단위: 천원)

구분	제22회 무기명식 무보증 사모전환사채	제23회 무기명식 무보증 사모전환사채	제24회 무기명식 무보증 사모전환사채	제25회 무기명식 무보증 사모전환사채	제26회 무기명식 무보증 사모전환사채	합계

전환사채 발행금액	-	13,000,000	4,500,000	2,500,000	1,530,150	24,230,150

자본으로 분류	-	(502,998)	(163,763)	(171,323)	(101,097)	(1,880,734)

발생이자	(125,968)	(916,702)	(360,669)	(156,426)	(4,263)	(2,711,522)

장부가액	-	10,629,656	3,760,528	1,949,758	1,128,436	19,913,662

20. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	216,834	208,576

1년 초과 5년 이내	224,205	191,173

소 계	441,039	399,749

차감: 현재가치 조정금액	(76,673)	(22,298)

리스부채의 현재가치	364,366	377,451

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	203,679	194,741

비유동부채	160,687	182,710

합 계	364,366	377,451

21. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	410,032	527,741

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	58,300	30,558

합계	468,332	558,299

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채	313,981	263,484

유급휴가부채	14,494	14,494

총 종업원급여부채	328,475	277,978

당사는 외부의 퇴직연금에 가입하고 있지 않습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.(3) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	263,484	278,710

비용으로 인식 :

당기근무원가	56,154	114,263

이자원가	2,145	7,968

정산손실(이익)	-	-

소계	58,299	122,231

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익

- 보험수리적손익

(재무적가정변경)	-	(11,493)

(인구통계적가정변경)	-	-

(경험조정)	-	132,063

소계	-	120,570

기타 :

급여 지급	(7,802)	(258,027)

기말 잔액	313,981	263,484

(4) 확정급여채무

① 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기대임금상승률	3.01%	3.01%

할인률	3.45%	3.45%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA0 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.

② 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

증가	감소	증가	감소

할인율 (1% 변동)	(25,746)	29,828	(21,678)	25,011

미래 급여인상율 (1% 변동)	30,142	(26,374)	25,228	(22,242)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 22 . 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000	300,000,000

발행주식수	68,848,829	57,693,009

1주당 액면가액	500원	500원

납입자본금	34,424,415	28,846,505

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	57,693,009	52,175,423

유상증자	9,453,125	1,626,017

전환사채의 전환	1,702,695	3,891,569

분기말발행주식수	68,848,829	57,693,009

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	77,707,856	69,363,958

감자차익	11,906,964	11,906,964

기타자본잉여금	1,343,929	1,455,151

합계	90,958,749	82,726,073

(4) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(6,903)	(6,903)

자기주식처분손실	(636)	(636)

주식매입선택권	469,700	469,700

합계	462,161	462,161

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(853,986)	(853,986)

(6) 당분기와 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	61,627,012	42,930,520

당기순손실	4,017,109	18,575,921

확정급여제도의 재측정요소	-	120,571

기말금액	65,644,121	61,627,012

23. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식결제형 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 당사는 2016년 4월 5일 종업원들에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

주식선택권 부여일	부여수량(주)	잔여수량(주)	가득조건	약정기간

2016년 04월 05일	263,000	29,000	부여일로부터 2년간 근무	5년

(2) 공정가치 측정당사는 주요 경영진 및 종업원에 부여한 주식선택권의 공정가치를 블랙-숄즈 모형으로 측정하였습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	투입변수

부여일 공정가치	3,050

부여일 주식 가격	6,290

행사가격	4,872

기대 변동성(가중평균)	54.61%

기대 만기	3.5년

기대 배당금	0.00%

무위험이자율(국공채수익률)	1.48%

주가의 기대변동성은 당사의 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 인식된 보상원가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

총보상원가	469,700	469,700

당분기인식 주식보상비용	-	-

누적인식 주식보상비용	469,700	469,700

잔여보상원가	-	-

24 . 매출 당분기와 전분기에 인식한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

제품매출	-	139,782

상품매출	1,993,991	6,383,683

기타매출	22,500	22,500

합계	2,016,491	6,545,965

지역에 따른 구분

국내매출	2,016,491	6,545,965

수출매출	-	-

합계	2,016,491	6,545,965

수인인식 시기에 따른 구분

인도시점에 인식된 수익	2,016,491	6,545,965

기간에 걸쳐 인식된 수익	-	-

합계	2,016,491	6,545,965

2 5 . 매출원가

당분기와 전분기에 인식한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

제품매출원가	12,547	133,069

상품매출원가	1,880,953	5,977,431

합계	1,893,500	6,110,500

26 . 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

재화의 변동	1,893,500	6,110,500

감가상각비 및 기타상각비	661,622	275,753

종업원급여	468,332	558,299

복리후생비	98,197	69,357

운반비	693	4,520

수수료	897,794	400,100

기타	260,247	154,390

합계	4,280,385	7,572,919

27 . 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

급여	410,032	527,741

퇴직급여	58,300	30,558

복리후생비	98,197	69,357

임차료	4,500	-

접대비	40,546	2,404

감가상각비	93,275	88,081

무형자산상각비	543	2,305

세금과공과	160,329	117,381

대손상각비	567,804	185,368

여비교통비	15,077	3,415

통신비	2,189	1,966

수도광열비	41	196

전력비	1,690	3,273

보험료	6,036	3,748

운반비	693	4,520

차량유지비	16,256	8,766

지급수수료	897,795	400,100

소모품비	12,931	12,920

도서인쇄비	61	-

교육훈련비	160	320

리스료	430	-

합계	2,386,885	1,462,419

28 . 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	181,496	39,928

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	69,141	4,110

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	49,475	-

소계	300,112	44,038

금융비용 :

이자비용	718,241	303,163

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,356,610	-

소계	2,074,851	303,163

순금융이익(손실)	(1,774,739)	(259,125)

29 . 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외화차익	9,716	-

외화환산이익	190	-

수입수수료	14	1,334

리스수익	22,500	22,500

수입임대료	-	-

유형자산처분이익	-	-

관계기업투자주식처분이익	-	20,000

잡이익	796	66,006

합계	33,216	109,840

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	6,370	11,045

외화환산손실	26	-

잡손실	5,296	1,724

합계	11,692	12,769

30. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

보통주 당분기순이익(손실)	(4,017,109,377)	(1,189,007,556)

가중평균유통보통주식수(*)	61,543,887	52,940,131

기본주당이익(손실)	(65)	(22)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	57,693,009	52,175,423

자기주식 효과	(9,450)	(9,450)

유상증자	203,520	505,050

전환사채전환	3,656,808	269,108

가중평균유통보통주식수	61,543,887	52,940,131

(2) 희석주당손익

당사는 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일하며, 당분기말 현재 주식선택권 및 전환사채는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 주식선택권의 희석효과 계산 목적으로 당사는 주식의 평균시장가치를 주식선택권이 발행된 기간의 시가를 기초로 산정하였습니다. 31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 당기순손실 및 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(4,017,109)	(1,189,008)

대손상각비	567,804	185,367

감가상각비	93,276	88,081

무형자산상각비	543	2,305

퇴직급여	58,300	30,558

외화환산이익	(190)	-

외화환산손실	26	-

이자비용	718,241	303,163

이자수익	(181,496)	(39,928)

재고자산평가손실	12,547	6,919

재고자산충당금환입	(58,101)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(69,142)	(4,110)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,356,610	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(49,475)	-

관계기업투자주식처분이익	-	(20,000)

합계	(1,568,166)	(636,653)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 증감	(1,001,642)	(68,820)

기타유동자산의 증감	(760,576)	(55)

재고자산의 증감	84,484	(800,559)

매입채무및기타채무의 증감	254,703	230,238

기타유동부채의 증감	237,425	(30,159)

퇴직급여부채의 증감	(7,802)	(160,525)

합계	(1,193,408)	(829,880)

(3) 당분기와 전분기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

전환사채 전환에 따른 자본의 증가	1,710,587	217,324

신규리스계약의 인식	36,321	-

리스부채의 유동성 대체	50,707	-

종속기업취득에 대한 미지급금증감	(500,000)	-

(4) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

차입금	전환사채	리스부채	차입금	전환사채	리스부채

기초	-	19,913,663	377,451	-	6,890,486	78,936

전환	-	(1,617,629)	-	-	(182,605)	-

재매각	-	500,000	-	-	-	-

상환	-	-	(54,187)	-	-	(37,560)

리스실행	-	-	36,321	-	-	-

상각	-	557,389	4,781	-	232,371	792

기말	-	19,353,423	364,366	-	6,940,252	42,168

32 . 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당분기말	전기말	비 고

종속기업	(주)에이모션	(주)에이모션

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)	(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)

NEUROSONA AMERICA, INC.	NEUROSONA AMERICA, INC.

(주)뉴로소나	(주)뉴로소나

(주)리온시스템	(주)리온시스템

뉴텍1호조합	뉴텍1호조합	(*1)

스피카3호조합	-	(*2)

관계기업	지비홀딩스(주)	지비홀딩스(주)	(*3)

(주)케이에스티모빌리티	(주)케이에스티모빌리티	(*3)

(주)이지스파크	(주)이지스파크	(*3)

(주)하이컨셉카드랩	(주)하이컨셉카드랩

(주)퍼니에이드	(주)퍼니에이드

-	(주)스튜디오 산타클로스엔터테인먼트(구,(주)화이브라더스코리아)	(*4)

-	루나리아 투자조합	(*4)

(*1) 전기 중 지분 취득으로 종속기업에 신규 편입되었습니다. (*2) 당분기 중 지분 취득으로 종속기업에 신규 편입되었습니다. (*3) 전기 중 지분 취득으로 관계기업에 신규 편입되었습니다. (*4) 전기 중 지분 처분으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 당 분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출	매입	금융수익	기타비용

종속기업	(주)에이모션	529,574	-	-	-

(주)뉴로소나	-	-	11,215	-

관계기업	(주)케이에스티모빌리티	-	-	1,575	-

(주)이지스파크	-	-	10,032	-

합계	529,574	-	22,822	-

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출	매입	금융수익	기타비용

종속기업	(주)에이모션	253,462	-	-	-

(주)이스트로젠	-	-	-	-

(주)뉴로소나	545	-	25,483	-

(주)리온시스템	(1,419)	32,021	5,424	3,780

합계	252,588	32,021	30,907	3,780

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래	지분거래

대여	상환	차입	상환	유상증자

종속기업	(주)뉴로소나	1,000,000	-	-	-	-

스피카3호조합	-	-	-	-	7,000,000

관계기업	(주)케이에스티모빌리티	500,000	-	-	-

(주)이지스파크	800,000	-	-	-

합계	2,300,000	-	-	-	7,000,000

② 전분기

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	상환	차입	상환

종속기업	(주)이스트로젠	-	2,000,000	-	-

(주)뉴로소나	1,130,000	-	-	-

(주)리온시스템	-	-	-	-

합계	1,130,000	2,000,000	-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 ㆍ 채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	미수수익	매입채무	미지급금

종속기업	(주)에이모션	357,590	-	-	-	-	-

(주)이스트로젠	-	-	-	-	-	-

(주)뉴로소나	-	-	2,087,005	11,215	-	-

(주)리온시스템	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)하이컨셉카드랩(*1)	51,000	-	-	-	-	-

(주)퍼니에이드(*2)	-	116,000	-	-	-	-

(주)케이에스티모빌리티	-	-	500,000	1,575	-	-

(주)이지스파크	-	-	1,400,000	895	-	-

합계	408,590	116,000	3,987,005	13,685	-	-

(*1) (주)하이컨셉카드랩에 대한 매출채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) (주)퍼니에이드에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	채권

매출채권	미수금	대여금	미수수익

종속기업	(주)에이모션	231,050	-	-	-

(주)뉴로소나	-	-	1,087,005	40,083

관계기업	(주)하이컨셉카드랩(*1)	51,000	-	-	-

(주)퍼니에이드(*2)	-	116,000	-	-

(주)이지스파크	-	-	600,000	894

합계	282,050	116,000	1,687,005	40,977

(*1) (주)하이컨셉카드랩에 대한 매출채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) (주)퍼니에이드에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역은 없습니다.

(6) 당사는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	92,850	299,608

퇴직급여	24,809	14,719

합계	117,659	314,327

33 . 우발 부채와 약정사항

(1) 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	당분기말	전기말	사용제한내용

기타유동금융자산	정기예금	6,111,432	6,111,432	질권설정

기타비유동금융자산	보통예금	9,001,827	9,001,827	질권설정

(2) 당사는 특수관계자인 (주)하이컨셉카드랩과 사업 약정에 따라 당사가 수주하여 판매하는 매출에 대하여 (주)하이컨셉카드랩에게 특허사용료 및 기술지원에 대한 로열티를 지급하기로 약정하였습니다.

(3) 당사는 (주)알비더블유와 당사의 공연장에 대한 공동사업약정에 따라 공동영업을수행하고 있으며, 공동사업약정에 따라 공연장을 이용한 수익사업의 운영 계획, 행정업무 및 시설의 설치, 유지보수 등의 역할을 수행하고 공동영업으로부터 발생하는 수익을 배부받기로 약정하였습니다. 당사는 공동사업약정에 대하여 구조화된 별도의 기구가 존재하지 아니하므로, 공동영업으로 분류하고 있습니다.당사는 상기 공동영업과 관련하여 토지, 건물 및 비품 7,455,854천원 을 당사의 재무제표에 자산으로 인식하고 있으며, 공동영업의 수익과 비용 중 당사의 귀속분을 당사의 손익으로 인식합니다. 단, 당분기중 당사에 귀속되는 공동영업의 수익과 비용이 공동사업약정에 따른 최저보장수익에 미달하는 바, 당사는 약정에 따른 최저보장수익 22,500천 원을 매출액으로 계상하고 관련 감가상각비 38,568천원 을 비용으로 인식하였습니다. (4) 당사는 (주)이에스텍의 분할전 기존채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 34. 담보제공 자산 및 제공받은 지급보증

(1) 당분기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처	비고

단기금융상품	100,000	100,000	기업은행	법인카드

단기금융상품	100,000	100,000	신한은행	법인카드

단기금융상품	5,911,432	5,911,432	바로저축은행	전환사채

장기금융상품	9,001,827	16,800,000	메리츠증권	전환사채

토지 및 건물	7,455,853	전환사채

합계	22,569,112	22,911,432

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	부보금액

서울보증보험	이행지급보증	156,340

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대여자	대여금액	질권주식	소유자	질권주식수	비고

강승희	1,000,000	㈜트루윈	강승희	150,000주	질권주식 : 코스닥상장법인

뉴로소나	2,087,005	㈜뉴로소나	양용승	130,000주	질권주식 : 비상장법인

에스머러스	83,000주

합계	3,087,005	363,000주

35. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	12,274,302	-	-	12,274,302	1,883,404	-	10,390,898	12,274,302

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	646,014	-	-	-	646,014	-	-	646,014	646,014

소계	-	646,014	12,274,302	-	-	12,920,316	1,883,404	-	11,036,912	12,920,316

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	5,796,454	-	-	-	-	5,796,454	-	-	-	-

매출채권및기타채권	2,507,402	-	-	-	-	2,507,402	-	-	-	-

기타금융자산	24,221,990	-	-	-	-	24,221,990	-	-	-	-

기타유동자산	235,121	-	-	-	-	235,121	-	-	-	-

소계	32,760,967	-	-	-	-	32,760,967	-	-	-	-

금융자산 합계	32,760,967	646,014	12,274,302	-	-	45,681,283	1,883,404	-	11,036,912	12,920,316

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

기타유동금융부채	-	-	-	-	2,881,940	2,881,940	-	-	2,881,940	2,881,940

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	1,497,194	-	1,497,194	-	-	-	-

차입금및전환사채	-	-	-	19,353,423	-	19,353,423	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	364,366	-	364,366	-	-	-	-

소계	-	-	-	21,214,983	-	21,214,983	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	21,214,983	2,881,940	24,096,923	-	-	2,881,940	2,881,940

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,586,770	-	-	13,586,770	3,240,014	-	10,346,756	13,586,770

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	646,014	-	-	-	646,014	-	-	646,014	646,014

소계	-	646,014	13,586,770	-	-	14,232,784	3,240,014	-	10,992,770	14,232,784

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	2,237,013	-	-	-	-	2,237,013	-	-	-	-

매출채권및기타채권	2,073,564	-	-	-	-	2,073,564	-	-	-	-

기타금융자산	23,566,337	-	-	-	-	23,566,337	-	-	-	-

기타유동자산	166,497	-	-	-	-	166,497	-	-	-	-

소계	28,043,411	-	-	-	-	28,043,411	-	-	-	-

금융자산 합계	28,043,411	646,014	13,586,770	-	-	42,276,195	3,240,014	-	10,992,770	14,232,784

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

기타유동금융부채	-	-	-	-	2,974,901	2,974,901	-	-	2,974,901	2,974,901

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	1,742,655	-	1,742,655	-	-	-	-

차입금및전환사채	-	-	-	19,913,663	-	19,913,663	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	377,451	-	377,451	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	22,033,769	2,974,901	25,008,670	-	-	2,974,901	2,974,901

(2) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채	3,120,327	3,145,327	3	이항모형	할인율 및 변동성

신주인수권부사채	548,347	548,347	3	이항모형	할인율 및 변동성

전환상환우선주	1,038,509	1,038,509	3	이항모형	할인율 및 변동성

비상장주식	1,492,897	1,492,897	3	현금흐름할인법	할인율

투자조합출자금	4,190,818	4,121,677	3	원가접근법	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

투자조합출자금	646,014	646,014	3	원가접근법	-

기타유동금융부채

파생금융부채	2,881,940	2,974,901	3	이항모형	할인율 및 변동성

(3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	181,496	-	-	181,496

이자비용	-	-	(718,241)	(718,241)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	69,142	-	69,142

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(1,356,610)	-	(1,356,610)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	49,475	-	49,475

합계	181,496	(1,237,993)	(718,241)	(1,774,738)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	39,928	-	-	39,928

이자비용	-	-	(303,163)	(303,163)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	4,110	-	4,110

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	-

합계	39,928	4,110	(303,163)	(259,125)

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	5,796,454	2,237,013

매출채권	2,396,710	1,743,984

기타채권	110,693	329,580

기타금융자산	24,221,990	23,566,337

기타유동자산	235,121	166,497

합계	32,760,968	28,043,411

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 모두 국내채권입니다.

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 대여금 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	37,356,757	5,417,355	32,671,474	5,417,355

3개월 이하	-	-	605,454	151,363

4~6개월	972,864	485,791	358,536	177,985

6개월 초과	4,679,828	4,345,336	4,088,625	3,933,975

합계	43,009,449	10,248,482	37,724,089	9,680,678

대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	9,680,678	8,726,362

손상차손 인식	567,804	954,316

제각처리	-	-

기말잔액	10,248,482	9,680,678

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

3개월 이하	-	454,091

4~6개월	487,073	180,551

6개월 초과	334,492	154,650

합계	821,565	789,292

(4) 유동성위험

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과 5년미만

매입채무및기타채무	1,497,194	1,497,194	1,497,194	-

전환사채(*)	19,353,423	23,178,077	23,178,077	-

리스부채	364,366	441,039	216,834	224,205

기타유동금융부채	2,881,940	2,881,940	2,881,940	-

합계	24,096,923	27,998,250	27,774,045	224,205

(*) 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다. ② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과5년미만

매입채무및기타채무	1,742,655	1,742,655	1,742,655	-

전환사채(*)	19,913,663	24,821,602	24,821,602	-

리스부채	377,451	399,749	208,576	191,173

기타유동금융부채	2,974,900	2,974,900	2,974,901	-

합계	25,008,669	29,938,906	29,747,734	191,173

(*) 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.

(5) 환위험① 당분기말과 전분기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	-	-	-	-

매입채무	USD	(34,495)	(41,766)	(994)	(1,179)

순외화자산(부채)	USD	(34,495)	(41,766)	(994)	(1,179)

당분기와 전분기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,204.95	1,144.42	1,210.80	1,185.50

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본	손익	자본	손익

10% 상승	(4,177)	(4,177)	(118)	(118)