디에이치엑스컴퍼니 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 48(당) 분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지
제 47(전) 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
디에이치엑스컴퍼니 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요디에이치엑스컴퍼니 주식회사(이하 "지배기업")는 1979년 9월 12일 설립되어 1997년 1월 7일 코스닥증권 시장에 등록한 협회등록법인으로서 서울특별시 강남구 영동대로 96길 20에 소재하고 있으며 화장품, 농산품 등의 상품 판매 및 중개를 주요사업으로 하고 있습니다.

지배기업은 상장이후 수차례의 증자 및 감자를 실시하여 당기말 현재 납입자본금은 9,493백만원이며, 당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보유주식수(주)	지분율(%)	비고

포퓨쳐개발유한회사	3,195,665	16.83	최대주주

기타소액주주	15,789,758	83.17

합계	18,985,423	100.00

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율	소재지	업종

당기말	전기말

(주)디에이치엑스모션	100.00%	100.00%	한국	도소매 및 서비스업

(주)리온시스템	100.00%	100.00%	한국	컴퓨터, 주변기기 제조 및 유통

(주)오르클로버(구,㈜에스유드림)	100.00%	100.00%	한국	상품중개업

(주)정성식품(*1,*2)	21.15%	21.15%	한국	도소매

DHX JAPAN CO.,LTD	100.00%	100.00%	일본	도소매

(*1) 보통주 지분율을 50%미만이나, 지배회사가 보유하고 있는 (주)정성식품의 상환전환우선주는 의결권이 있으며, 이를 고려한 의결권 비율은 50%를 초과합니다. 또한주주간 약정에 의하여 이사회의 과반수를 임명할 수 있는 권리가 있으므로 (주)정성식품을 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 전기중 23,220주가 출자전환되어 보유지분율이 감소하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

종속기업	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)디에이치엑스모션	32,992	2,296,925	(2,263,933)	9,000	2,041	2,041

(주)리온시스템	156,087	9,405	146,682	-	(3,407)	(3,407)

(주)오르클로버	1,611,058	2,140,209	(529,151)	72,362	(117,415)	(117,415)

(주)정성식품	9,392,126	11,855,246	(2,463,120)	2,332,756	25,981	25,981

DHX JAPAN CO.,LTD	121,071	110,488	10,583	-	-	325

상기 재무제표는 회계기준에 따른 차이 조정 사항을 반영후 수치입니다.② 전기말

(단위:천원)

종속기업	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)디에이치엑스모션	33,069	2,299,043	(2,265,974)	9,000	(169,541)	(169,541)

(주)리온시스템	161,524	11,435	150,089	-	(21,623)	(21,623)

(주)오르클로버	1,711,657	2,123,393	(411,736)	217,881	(65,950)	(65,950)

(주)정성식품	9,366,145	11,855,246	(2,489,101)	2,183,375	232,703	232,703

DHX JAPAN CO.,LTD	117,350	107,092	10,258	-	-	-

상기 재무제표는 회계기준에 따른 차이 조정 사항을 반영후 수치입니다.(4) 비지배지분당분기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	정성식품

비지배지분율	78.85%

유동자산	3,938,669

비유동자산	5,453,457

유동부채	11,313,921

비유동부채	541,325

순자산	(2,463,120)

비지배지분의 장부금액	(2,049,097)

수익	2,332,756

당기순이익(손실)	25,981

총포괄손익	25,981

비지배지분에 배분된 당기순이익((손실)	17,320

비지배지분에 배분된 총포괄손익	17,320

영업활동현금흐름	-

투자활동현금흐름	-

재무활동현금흐름	-

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	-

현금및현금성자산의 순증가	-

2. 종속기업의 취득 및 처분(1) 당기 중 연결범위의 변동내용은 없습니다.

3. 연결재무제표의 작성기준 (1) 재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당분기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다.

5. 금융위험 관리

연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다

6. 영업부문연결실체는 2개의 보고부문을 가지고 있으며, 각 영업단위별로 분리되어 관리되고 있습니다. 연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다. 한편, 당기중 매각되어 중단영업으로 분류된 부문의 재무정보는 주석 41을 참고하시기 바랍니다.(1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	ICT사업부	기타	합계

매출액	2,956,077	238,481	3,194,558

매출원가	2,595,026	132,477	2,727,503

매출총이익	361,051	106,004	467,055

판관비	537,284	1,871,296	2,408,580

영업손익	(176,233)	(1,765,292)	(1,941,525)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	ICT사업부	기타	합계

매출액	3,422,257	349,056	3,771,313

매출원가	2,712,633	227,538	2,940,171

매출총이익	709,624	121,518	831,142

판관비	524,501	2,281,043	2,805,544

영업손익	185,123	(2,159,525)	(1,974,402)

(2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	ICT사업부	기타	합계

국내매출	2,956,077	238,481	3,194,558

수출매출	-	-	-

합계	2,956,077	238,481	3,194,558

② 전분기

(단위: 천원)

구분	ICT사업부	기타	합계

국내매출	3,422,257	349,056	3,771,313

수출매출	-	-	-

합계	3,422,257	349,056	3,771,313

(3) 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분	ICT사업부	기타	합계

자산	10,613,167	32,687,603	43,300,770

부채	9,042,724	15,905,392	24,948,116

② 전기말

(단위: 천원)

구분	ICT사업부	기타	합계

자산	10,556,467	30,167,911	40,724,378

부채	9,008,475	11,458,928	20,467,403

7. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,458	1,336

보통예금	4,241,549	770,147

합계	4,243,007	771,483

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부금액	차감전금액	대손충당금	장부금액

매출채권	18,000,589	(13,709,801)	4,290,788	18,158,713	(13,736,446)	4,422,267

미수금	2,466,598	(2,167,299)	299,299	1,679,013	(1,639,411)	39,602

선급금	6,272,517	(5,165,430)	1,107,087	6,348,509	(5,212,782)	1,135,727

합계	26,739,704	(21,042,530)	5,697,174	26,186,235	(20,588,639)	5,597,596

연결실체의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험에 대한 노출과 채권에 대한 손상차손 내역은 주석 40에서 설명하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

기초	13,736,447	13,557,081

대손상각비	(26,646)	358,213

제각처리	-	-

연결범위의변동	-	-

기말	13,709,801	13,915,294

(3) 당기말 및 전기말 현재 기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

기초	6,852,193	2,907,570

대손상각비	(47,352)	-

연결범위의변동	527,888	-

기말	7,332,729	2,907,570

9. 기타유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부가액	차감전금액	대손충당금	장부금액

단기금융상품	226,095	-	226,095	226,347	-	226,347

단기대여금	7,755,100	(7,530,100)	225,000	9,000,063	(8,058,488)	941,575

임차보증금	355,000	(200,000)	155,000	355,000	(200,000)	155,000

현재가치할인차금	(26,258)	-	(26,258)	(27,769)	-	(27,769)

당기손익-공정가치측정금융자산	404,062	-	404,062	404,062	-	404,062

파생상품자산	905,407	-	905,407	905,407	-	905,407

합계	9,619,406	(7,730,100)	1,889,306	10,863,110	(8,258,488)	2,604,622

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예적금	226,095	226,347

(*1) 당기말 현재 정기예금 200,000천원은 기업은행 및 신한은행에 법인카드결제대금의 담보로 질권이 설정되어 그 사용이 제한되어 있습니다(주석 39 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금액	대손충당금	장부가액	대여금액	대손충당금	장부가액

일반대여금	7,187,600	(7,077,600)	110,000	8,372,063	(7,605,488)	766,575

임직원및개인	567,500	(452,500)	115,000	628,000	(453,000)	175,000

합계	7,755,100	(7,530,100)	225,000	9,000,063	(8,058,488)	941,575

(4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

케이앤디지털콘텐츠1호투자조합	1,000,000	404,062	404,062	1,000,000	404,062	404,062

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부가액	차감전금액	대손충당금	장부가액

미수수익	471,089	(357,191)	113,898	466,010	(357,191)	108,819

선급비용	94,197	-	94,197	95,970	-	95,970

부가세대급금	10,417	-	10,417	9,980	-	9,980

합계	575,703	(357,191)	218,512	571,960	(357,191)	214,769

11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	1,619,690	(1,070,676)	549,014	1,409,578	(1,055,015)	354,563

제품	206,655	-	206,655	206,655	-	206,655

원재료	266,738	(825)	265,913	266,738	(825)	265,913

합계	2,093,083	(1,071,501)	1,021,582	1,882,971	(1,055,840)	827,131

12. 기타비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품(*1)	231,496	231,496

장기대여금	280,000	255,000

보증금	1,428,983	1,429,133

현재가치할인차금	(18,521)	(24,149)

당기손익-공정가치측정금융자산	2,158,996	2,414,062

파생상품자산(*2)	-	-

합계	4,080,954	4,305,542

(*1) 당기말 현재 정기예금 150,000천원은 제주양돈농협에 거래보증금의 담보로 질권이 설정되어 그 사용이 제한되어 있습니다(주석 39 참조).(*2) (주)정성식품 주식취득시 주주간 약정에 따라 연결실체에 부여된 매도청구권에 대한 평가금액입니다(주석 38 참조).

(2) 당기말과 전기말 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금액	대손충당금	장부가액	대여금액	대손충당금	장부가액

임직원및개인	280,000	-	280,000	255,000	-	255,000

(3) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

(주)르호봇스마트스페이스 전환사채(*1)	1,045,000	-	-	1,045,000	-	-

아너스REF전문투자형 사모투자신탁제1호(*1)	3,363,051	-	-	3,363,051	-	-

(주)온페이퍼크리에이티브 비상장주식(*2)	490,000	-	-	490,000	-	-

(주)에이아이더뉴트리진 상장주식	304,608	37,171	37,171	304,608	37,237	37,237

(주)이엔플러스 전환사채	1,800,000	-	-	2,000,000	200,000	200,000

(주)티에스넥스젠 전환사채	6,050,000	2,121,825	2,121,825	6,050,000	2,121,825	2,121,825

(주)백퍼센트 전환상환우선주	501,806	-	-	501,806	55,000	55,000

(주)티에스바이오 전환사채(*2)	2,000,000	-	-	2,000,000	-	-

(주)대원피앤디 전환사채(*1)	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-

아람바이오시스템㈜ 비상장주식(*1)	1,499,999	-	-	1,499,999	-	-

(주)한국바이오차판매 전환사채(*1)	500,000	-	-	500,000	-	-

(주)오건에코텍( 구, (주)휴벡셀) 상장주식(*2)	2,356,884	-	-	2,356,884	-	-

(주)코니아랩 전환사채(*3)	-	-	-	-	-	-

(주)현자의돌1 전환사채(*2)	2,000,000	-	-	2,000,000	-	-

(주)코퍼레이션와이 상환전환우선주(*3,*4)	1,000,000	-	-	1,000,000	-	-

합계	24,411,348	2,158,996	2,158,996	24,611,348	2,414,062	2,414,062

(*1) 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 전액 평가손실을 인식하였습니다.(*3) 전기 중 (주)코니아랩 전환사채 액면금액 2,000,000천원은 (주)코퍼레이션와이의 상환전환우선주 및 (주)코퍼레이션와이의 상거래 채권으로 상계되었습니다.(*4) 전기 중 (주)코니아랩 전환사채 액면금액 1,000,000천원과 상계하여 취득하였으며 전기 중 전액 평가손실을 인식하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 당분기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당분기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당분기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기초	2,818,123	-	15,214,252	483,599

취득	(1,600,000)	-	1,600,000	-

처분/회수	(265,000)	-	(278,000)	-

평가손익	1,609,934	-	(498,063)	-

대체	-	-	-	-

연결범위의 변동	-	-	-	-

기말	2,563,057	-	16,038,189	483,599

유동자산	404,062	-	104,440	483,599

비유동자산	2,158,995	-	15,933,749	-

13. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말	소재지	업종

지분율	장부가액	지분율	장부가액

관계기업	스피카1호조합(*1)	33.28%	-	33.28%	-	한국	투자 및 자산운용업

지비홀딩스(주)	47.67%	3,034,029	47.67%	3,034,500	한국	경영컨설팅

(주)케이에스티모빌리티(*1)	35.02%	-	35.02%	-	한국	모빌리티 중개 및 서비스

(주)앰제이(구, (주)이스트로젠)	28.06%	-	28.06%	-	한국	경영컨설팅

(주)하이컨셉카드랩(*1,*2)	-	-	-	-	한국	스마트카드제조

(주)퍼니에이드(*1)	27.98%	-	27.98%	-	한국	소프트웨어개발

(주)유토피아게임즈	20.00%	-	20.00%	-	한국	게임개발 및 판매업

에이팀하모니 제1호사모투자합자회사(*3)	53.46%	-	53.46%	-	한국	투자 및 자산운용업

(주)세바바이오텍(*1,*4)	19.04%	-	19.04%	-	한국	화장품제조업

(주)엘디미디어플러스(*5)	40.00%	-	40.00%	-	한국	광고대행업

케이임팩트투자조합(*1)	49.67%	-	49.67%	-	한국	투자 및 자산운용업

합계	3,034,029	3,034,500

(*1) 전기 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 폐업하여 관계기업투자주식에서 제거 되었습니다.(*3) 연결실체의 지분율이 50%를 초과하나 연결실체는 해당 사모투자합자회사의 유한책임사원으로 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*4) 전환사채 취득으로 잠재적 지분율을 고려한바 보유주식 지분율이 20%미만이나 유의적 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*5) 전기말 기준 손상징후가 파악되어 장부금액 400백만원 전액 손상을 인식하였습니다.

(2) 당분기말 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당분기손손익	총포괄손익

스피카1호조합	10,513	77,800	(67,287)	-	-	-

지비홀딩스㈜	5,508,951	29,967	5,478,984	-	(989)	(989)

주식회사 케이에스티모빌리티	4,917,907	52,050,992	(47,133,085)	-	-	-

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)	4,173,415	4,575,184	(401,769)	73,013	(385,915)	(385,915)

에이팀하모니 제1호사무투자합자회사	560,913	793,297	(232,384)	-	(5,594)	(5,594)

(주)유토피아게임즈	7,601,321	14,223,570	(6,622,249)	198	(502,445)	(502,445)

(주)세바바이오텍	4,680,934	9,779,842	(5,098,908)	761,502	152,420	152,420

(주)엘디미디어플러스	1,778,960	3,273,924	(1,494,964)	-	-	-

케이임팩트투자조합	2,000	3	1,997	-	-	-

상기 재무제표는 회계기준에 따른 차이 조정 사항을 반영후 수치입니다.② 전분기

(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	당분기손손익	총포괄손익

스피카1호조합	10,513	77,800	(67,287)	-	(331)	(331)

지비홀딩스(주)	5,508,820	28,847	5,479,973	-	(31)	(31)

주식회사 케이에스티모빌리티	4,917,907	52,050,992	(47,133,085)	-	(1,321)	(1,321)

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)	4,183,190	4,199,044	(15,854)	-	-	-

에이팀하모니 제1호사무투자합자회사	561,008	787,797	(226,789)	-	(31)	(31)

(주)유토피아게임즈	8,045,746	14,165,550	(6,119,804)	571	(959,867)	(959,867)

(주)세바바이오텍	4,688,995	9,707,499	(5,018,504)	1,273,237	(3,405,169)	(3,405,169)

(주)엘디미디어플러스	1,778,960	3,273,924	(1,494,964)	1,811,754	(310,605)	(310,605)

케이임팩트투자조합	2,000	3	1,997	-	-	-

상기 재무제표는 회계기준에 따른 차이 조정 사항을 반영후 수치입니다.(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	대체	취득	지분법손익	지분법손상	지분법자본변동	대체	기말

지비홀딩스㈜	3,034,500	-	-	(471)	-	-	-	3,034,029

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초	대체	취득	지분법손익	지분법손상	지분법자본변동	대체	기말

지비홀딩스㈜	3,567,425	-	-	(34,585)	-	-	-	3,532,840

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)	23,927	-	-	(23,927)	-	-	-	-

에이팀하모니 제1호사무투자합자회사	545,360	-	-	(2,988)	-	-	-	542,372

(주)엘디미디어플러스	594,234	-	-	(193,243)	-	-	-	400,991

합계	4,730,946	-	-	(254,743)	-	-	-	4,476,203

14. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득원가 :

기초	4,533,580	316,893	405,017	95,993	107,806	302,592	10,628,000	16,389,881

취득	-	-	-	-	-	-	-	-

처분/폐기	-	-	-	-	-	-	-	-

해외사업환산	-	-	-	-	-	-	-	-

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	4,533,580	316,893	405,017	95,993	107,806	302,592	10,628,000	16,389,881

감가상각누계액 :

기초	-	132,013	155,488	90,846	82,348	264,382	725,077

감가상각비	-	-	-	-	1,414	1,601	-	3,015

처분/폐기	-	-	-	-	-	-	-	-

해외사업환산	-	-	-	-	-	-	-	-

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	132,013	155,488	90,846	83,762	265,983	-	728,092

손상차손누계액 :

기초	-	184,880	249,529	5,146	3	11,466	-	451,024

기말	-	184,880	249,529	5,146	3	11,466	-	451,024

국고보조금 :

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

증가	-	-	-	-	-	-	-	-

감소	-	-	-	-	-	-	-	-

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액 :

기초	4,533,580	-	-	1	25,455	26,744	10,628,000	15,213,780

기말	4,533,580	-	-	1	24,041	25,143	10,628,000	15,210,765

(2) 전분기 중 유형자산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	공구와기구	합계

취득원가 :

기초	3,757,564	572,683	327,017	95,993	79,522	287,534	-	5,120,313

취득	-	-	-	-	-	-	-	-

처분/폐기	-	-	-	-	-	-	-	-

해외사업환산	-	-	-	-	-	-	-	-

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	3,757,564	572,683	327,017	95,993	79,522	287,534	-	5,120,313

감가상각누계액 :

기초	-	92,585	124,077	84,756	79,520	251,646	-	632,584

감가상각비	-	-	-	-	-	150	-	150

처분/폐기	-	-	-	-	-	-	-	-

해외사업환산	-	-	-	-	-	-	-	-

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	92,585	124,077	84,756	79,520	251,796	-	632,734

손상차손누계액 :

기초	-	-	75,758	-	-	-	-	75,758

기말	-	-	75,758	-	-	-	-	75,758

국고보조금 :

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

증가	-	-	-	-	-	-	-	-

감소	-	-	-	-	-	-	-	-

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액 :

기초	3,757,564	480,098	127,182	11,237	2	35,888	-	4,411,971

기말	3,757,564	480,098	127,182	11,237	2	35,738	-	4,411,821

(3) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산은 연결실체의 차입금 담보로 제공되어 있습니다.

15. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	상표권	특허권	영업권	기타의무형자산	합계

취득원가 :

기초	100,231	41,705	169,649	450,215	100,000	861,800

취득	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

연결범위의변동	-	-	-	-	-	-

기말	100,231	41,705	169,649	450,215	100,000	861,800

상각누계액 :

기초	100,222	38,802	41,350	-	-	180,374

무형자산상각비	-	102	-	-	-	102

처분	-	-	-	-	-	-

기말	100,222	38,904	41,350	-	-	180,476

손상누계액 :

기초	-	-	128,299	450,215	100,000	578,514

손상	-	-	-	-	-	-

기말	-	-	128,299	450,215	100,000	578,514

장부금액 :

기초	9	2,903	-	-	-	2,912

기말	9	2,801	-	-	-	2,810

(2) 전분기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	상표권	고객관계	특허권	영업권	기타의무형자산	합계

취득원가 :

기초	100,231	38,917	159,741	169,649	450,215	100,000	1,018,753

취득	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-

연결범위의변동	-	-	-	-	-	-	-

기말	100,231	38,917	159,741	169,649	450,215	100,000	1,018,753

상각누계액 :

기초	100,222	38,241	159,741	41,350	-	-	339,554

무형자산상각비	-	214	-	-	-	-	214

처분	-	-	-	-	-	-	-

기말	100,222	38,455	159,741	41,350	-	-	339,768

손상누계액 :

기초	-	-	-	128,299	-	128,299

손상	-	-	-	-	-

기말	-	-	-	128,299	-	128,299

장부금액 :

기초	9	676	-	-	450,215	100,000	550,900

기말	9	462	-	-	450,215	100,000	550,686

16. 사용권자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

건물	2,112,116	(1,215,822)	(124,260)	772,034	2,112,116	(1,021,069)	(124,260)	966,787

차량운반구	445,918	(189,994)	(112,019)	143,905	509,489	(232,106)	(112,019)	165,364

합 계	2,558,034	(1,405,816)	(236,279)	915,939	2,621,605	(1,253,175)	(236,279)	1,132,151

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

기초	966,787	165,364	1,132,151	549,060	276,979	826,039

신규취득	-	-	-	1,176,898	43,411	1,220,309

감가상각비	(194,753)	(21,459)	(216,212)	(139,178)	(22,291)	(161,469)

기말	772,034	143,905	915,939	1,586,780	298,099	1,884,879

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	216,213	161,470

리스부채 이자비용	12,279	16,022

단기리스료	900	900

소액리스료	1,726	1,576

합 계	231,118	179,968

17. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미술품	60,000	60,000

장기선급비용	-	-

선급금	43,763	42,417

합 계	103,763	102,417

18. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가 :	2,269,088	6,170,863	8,439,951

기초	-	-	-

취득	-	-	-

처분	-	-	-

기말	2,269,088	6,170,863	8,439,951

감가상각누계액 :

기초	-	1,562,617	1,562,617

감가상각비	-	38,568	38,568

기말	-	1,601,185	1,601,185

장부금액 :

기초	2,269,088	4,608,246	6,877,334

기말	2,269,088	4,569,678	6,838,766

연결실체는 (주)알비더블유와 당사의 공연장에 대한 공동사업약정에 따라 공동영업을 수행하고 있으며, 공동사업약정에 따라 공연장을 이용한 수익사업의 운영 계획, 행정업무 및 시설의 설치, 유지보수 등의 역할을 수행하고 공동영업으로부터 발생하는 수익을 배부받기로 약정하였습니다. 당분기말 현재 투자부동산은 주식회사 베루툼의 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(2) 전분기 중 투자부동산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가 :

기초	2,269,088	6,170,863	8,439,951

취득	-	-	-

처분	-	-	-

기말	2,269,088	6,170,863	8,439,951

감가상각누계액 :

기초	-	1,408,345	1,408,345

감가상각비	-	38,568	38,568

기말	-	1,446,913	1,446,913

장부금액 :

기초	2,269,088	4,762,518	7,031,606

기말	2,269,088	4,723,950	6,993,038

(3) 당분기와 전분기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익 외	99,395	99,000

유지비용	38,568	38,568

19. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,524,170	-	1,448,540	-

미지급금	1,560,365	16,669	1,031,759	16,669

소계	3,084,535	16,669	2,480,299	16,669

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	4,334,639	269,370

예수금	31,315	31,924

미지급비용	797,130	806,423

부가세예수금	2,349	-

합계	5,165,433	1,107,717

21. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생금융부채	2,654,538	-	2,654,538	-

금융보증부채	488,846	188,326	488,846	188,326

합계	3,143,384	188,326	3,143,384	188,326

22. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	9.50%	40,000	40,000

농협은행	4.68%	150,000	150,000

삼성생명	3.60%	27,000	27,000

제주은행	4.78%	360,000	360,000

제주은행	13.50%	63,000	63,000

(주)TOPGLOBAL	-	33,135	32,117

(주)웨이라이	-	15,148	14,682

개인	3.00%	983,597	983,597

합계	1,671,880	1,670,396

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	6.63%	3,000,000	3,000,000

신한은행	5.56%	230,000	230,000

신한은행	4.00%	11,111	11,111

농협은행	4.68%	350,000	350,000

소계	3,591,111	3,591,111

유동성 대체	3,241,111	(3,241,111)

합계	350,000	350,000

23. 전환사채(1) 당기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제32회 무기명식 무보증 사모전환사채	제33회 무기명식 무보증 사모전환사채

발행일	2025년 07월 01일	2025년 07월 01일

만기일	2028년 07월 01일	2028년 07월 01일

발행시 액면금액	5,010,000	5,010,000

발행시 발행가액	5,010,000	5,010,000

이자지급조건	표면금리 -%	표면금리 -%

만기보장수익률	2%	2%

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

전환비율	100%	100%

투자자의조기상환권	조기상환권리 개시일	2026년 07월 01일	2026년 07월 01일

조기상환 청구가능기간	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	권면금액의 100%	권면금액의 100%

발행자의매도청구권	매도청구권리 개시일	2025년 07월 01일	2025년 07월 01일

매도청구 가능기간	사채 발행 일부터 2028년 4월 1일까지	사채 발행 일부터 2028년 4월 1일까지

매도청구비율	최대 100%	최대 100%

전환청구기간	시작일	2026년 07월 01일	2026년 07월 01일

종료일	2028년 06월 01일	2028년 06월 01일

전환가액(원/주)	최초 전환가액	1,284원	1,284원

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등

(2) 당분기 중 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기

(단위: 천원)

구분	제32회 무기명식 무보증 사모전환사채	제33회 무기명식 무보증 사모전환사채	합계

기초장부가액	3,439,459	3,439,459	6,878,918

당기발행시 인식액	-

전환권조정 상각	-

재매입	-	-	-

재매각	-	-	-

자본으로 전환	-	-	-

만기상환	-	-	-

당기말장부가액	3,439,459	3,439,459	6,878,918

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품자산ㆍ부채의 평가금액과 당분기와 전기에 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	평가금액	평가손익

당분기말	전기말	당분기	전기

조기상환권 부채	2,654,538	2,654,538	-

매도청구권 자산	905,407	905,407	-

24. 리스부채(1) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	802,784	836,687

1년 초과 5년 이내	338,300	623,085

소 계	1,141,084	1,459,772

차감: 현재가치 조정금액	(8,764)	(120,719)

리스부채의 현재가치	1,132,320	1,339,053

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	740,046	772,307

비유동부채	392,274	566,746

합 계	1,132,320	1,339,053

25. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	669,534	796,487

주식보상비용	-	-

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	48,709	41,693

기타퇴직급여	-	-

합계	718,243	838,180

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채	511,073	531,860

사외적립자산	(435,533)	(480,330)

순확정급여부채	75,540	51,530

유급휴가부채	23,700	60,176

총 종업원급여부채	99,240	111,706

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무

당분기	전분기

기초잔액	531,860	415,220

당분기 비용으로 인식 :

당분기근무원가	48,173	41,741

이자원가	5,657	4,062

소계	53,830	45,803

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익

- 보험수리적손익

(재무적가정변경)	-	-

(인구통계적가정변경)	-	-

(경험조정)	-	-

소계	-	-

기타 :

퇴직급여 지급	(74,617)	-

연결범위의변동	-	-

기말 잔액	511,073	461,023

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	480,330	419,060

이자수익	5,121	4,111

재측정손익	-	-

기여금	24,699	-

급여지급액	(74,617)	-

기말잔액	435,533	423,171

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

예적금 등	435,533	480,330

26. 자본(1)당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000	300,000,000

발행주식수	18,985,423	18,985,423

1주당 액면가액	500원	500원

납입자본금	9,492,712	9,492,712

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

주식수 (주)	자본금	주식수(주)	자본금

기초발행주식수	18,985,423	9,492,712	17,172,021	8,586,011

기말발행주식수	18,985,423	9,492,712	17,172,021	8,586,011

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	95,714,219	95,714,219

감자차익	11,906,964	11,906,964

기타자본잉여금	1,903,368	1,903,368

합계	109,524,551	109,524,551

(4) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(17,412)	(17,412)

자기주식처분손실	(636)	(636)

합계	(18,048)	(18,048)

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산	(6,815)	(7,141)

지분법자본변동	318,142	318,142

합계	311,327	311,001

27. 주식기준보상

전기말 현재 종속회사인 (주)뉴로소나가 부여한 주식선택권은 당분기 중 (주)뉴로소나 지분 전량 매각으로 인하여 연결 대상회사에서 제외됨에 따라 당분기말 현재 잔여수량은 없습니다.

한편, 당분기와 전분기 중 인식된 보상원가내역은 다음과 같으며, 전분기 금액은 (주)뉴로소나가 연결대상에서 제외전까지 인식한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

주식보상비용	-	-

28. 매출(1) 당분기와 전기의 매출액은 전액 고객과의 계약으로 인한 수익이며 당분기와 전기의 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

제품매출	2,332,756	2,163,663

상품매출	777,614	1,523,463

기타매출	84,188	84,188

합계	3,194,558	3,771,314

지역에 따른 구분

국내매출	3,194,558	3,771,312

수출매출	-	-

합계	3,194,558	3,771,312

수인인식 시기에 따른 구분

인도시점에 인식된 수익	3,194,558	3,771,312

기간에 걸쳐 인식된 수익	-	-

합계	3,194,558	3,771,312

(2) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

고객1	428,014	619,041

고객2	108,208	327,844

합계	536,222	946,885

29. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

제품매출원가	1,963,273	1,561,086

상품매출원가	746,381	1,361,235

기타매출원가	17,850	17,850

합계	2,727,504	2,940,171

30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

재화의 변동	2,714,800	2,922,818

감가상각비	264,676	206,666

무형자산상각비	102	214

대손상각비(환입)	(26,646)	358,213

종업원급여	718,243	838,180

운반비	1,319	737

지급수수료	1,026,901	955,823

기타	436,688	463,064

합 계	5,136,083	5,745,715

31. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

급여	669,534	796,487

복리후생비	119,365	111,617

접대비	135,476	102,667

감가상각비 및 사용권자산상각비	264,676	206,666

무형자산상각비	102	214

대손상각비	(26,646)	358,213

여비교통비	16,924	23,370

지급수수료	1,026,901	955,823

소모품비	17,213	13,109

기타	185,035	237,378

합계	2,408,580	2,805,544

32. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

금융수익 :

유효이자율법에 따른 이자수익	37,253	112,395

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	10,000	-

금융보증수익	-	15,534

소계	47,253	127,929

금융비용 :

이자비용	99,020	16,022

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	66	498,063

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	8,000

금융보증비용	-	15,534

소계	99,086	537,619

순금융손익	(51,833)	(409,690)

33. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

외환차익	-	2,580

유형자산처분이익	1,687	-

리스수익	45,000	45,000

잡이익	172	27,538

기타의대손충당금환입	49,852	23,000

합계	96,711	98,118

(2) 당분기와 전분기의 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

외환차손	-	15,210

잡손실	1,500	109,026

기부금	6,029	-

합계	7,529	124,236

34. 법인세비용

연결실체는 보고기간 동안 세무상 결손이 발생하고 있어 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는 실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

35. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

지배기업소유주지분 당기순이익(손실)	(1,921,967,154)	(2,820,085,756)

계속영업순손실	(1,921,967,154)	(2,820,085,756)

중단영업순손실	-	-

가중평균유통보통주식수(*) (주)	18,980,629	17,167,227

기본주당이익(손실)	(101)	(164)

계속영업주당순손실	(101)	(164)

중단영업주당순손실	-	-

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	18,985,423	17,172,021

자기주식 효과	(4,794)	(4,794)

유상증자	-	-

전환사채 전환	-	-

가중평균유통보통주식수	18,980,629	17,167,227

당기중 무상감자 효과를 반영하여 전기 및 기초 주식수를 조정하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다(2) 희석주당손익연결실체는 희석효과가 존재하지 않으므로 당기와 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당분기순이익(손실)	(1,904,647)	(2,664,954)

2. 수익 및 비용 조정내역

대손상각비(환입)	(26,646)	358,213

기타의대손상각비(환입)	(49,852)	(23,000)

감가상각비	3,016	150

투자부동산감가상각비	38,568	38,568

사용권자산감가상각비	216,213	161,470

무형자산상각비	102	214

퇴직급여	48,709	41,693

이자비용	99,020	16,022

이자수익	(37,253)	(112,395)

유형자산처분이익	(1,687)	-

재고자산평가손실	15,661	121,889

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(10,000)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	66	498,063

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	8,000

지분법손실(이익)	471	254,744

금융보증비용	-	15,534

금융보증수익	-	(15,534)

잡손실	-	20,823

소계	296,388	1,384,454

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권및기타채권의 증감	81,445	(591,331)

기타유동자산의 증감	(32,912)	(2,212,195)

재고자산의 증감	(210,112)	(1,016,843)

매입채무및기타채무의 증감	602,517	(196,127)

기타유동부채의 증감	47,063	(337,722)

퇴직급여부채의 증감	(24,699)	-

소 계	463,302	(4,354,218)

영업활동에서 창출된 현금(1+2+3)	(1,144,957)	(5,634,718)

(2) 당분기와 전분기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채 및 사용권자산 인식	-	1,220,310

당기손익-공정가치측정금융자산의 단기대여금 대체	-	840,192

리스부채의 유동성 대체	174,472	189,342

임차보증금의 유동성대체	5,628	45,506

리스계약 해지에 따른 사용권자산 및 리스부채의 상계	63,571	-

금융보증부채 유동성대체	-	15,534

(4) 당기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

차입금	전환사채	리스부채	차입금	전환사채	리스부채

기초	5,261,507	6,878,918	1,339,053	4,471,045	-	815,680

회계정책변경	-	-	-	-	-	-

전환	-	-	-	-	-	-

재매각	-	-	-	-	-	-

차입 및 발행	-	-	-	-	1,600,000	-

상환	-	-	(219,013)	-	-	(163,025)

리스실행	-	-	-	-	-	1,176,340

리스종료	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	12,279	-	-	16,022

전환권대가	-	-	-	-	-	-

연결범위변동	-	-	-	-	-	-

기타	1,484	-	-	-	-	-

기말	5,262,991	6,878,918	1,132,319	4,471,045	1,600,000	1,845,017

37. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당기말	전기말	비 고

관계기업	스피카1호조합	스피카1호조합

지비홀딩스(주)	지비홀딩스(주)

(주)케이에스티모빌리티	(주)케이에스티모빌리티

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)	(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)

(주)퍼니에이드	(주)퍼니에이드

(주)유토피아게임즈	(주)유토피아게임즈

에이팀하모니 제1호사무투자합자회사	에이팀하모니 제1호사무투자합자회사

(주)세바바이오텍	(주)세바바이오텍

(주)엘디미디어플러스	(주)엘디미디어플러스

케이임팩트투자조합	케이임팩트투자조합

기타특수관계자	포퓨쳐개발유한회사	포퓨쳐개발유한회사	(*1)

(주)미미식품	(주)미미식품

(주)엑시스글로벌	(주)엑시스글로벌	(*2)

(주)이지스파크	(주)이지스파크	(*2)

(*1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 최대주주입니다.(*2) 연결실체의 직원이 임원을 겸하고 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	매입	금융수익	금융비용	기타비용

기타특수관계자	(주)엑시스글로벌	10,921	-	-	-	-

대표이사	-	-	1,438	-	-

합계	10,921	-	1,438	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	매입	금융수익	금융비용	기타비용

기타특수관계자	(주)이지스파크	-	-	11,459	-	-

대표이사	-	-	1,345	-	-

합계	-	-	12,804	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	자금대여 거래

대여	회수

관계기업	(주)이지스파크	-	-

기타특수관계자	대표이사	-	-

합계	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	자금대여 거래

대여	회수

관계기업	(주)이지스파크	-	30,000

기타특수관계자	대표이사	50,000	-

합계	50,000	30,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	채권	채무

매출채권	매출채권대손충당금	미수금	미수금대손충당금	선급금	선급금 대손충당금	선급비용	대여금	대여금대손충당금	미수수익	미수수익대손충당금	미지급금	선수금	차입금

관계기업	(주)퍼니에이드	-	-	116,000	(116,000)	-	-	-	-	-	-	-

(주)케이에스티모빌리티	-	-	-	-	-	-	-	1,571,100	(1,571,100)	-	-	-	50,000	-

(주)엘디미디어플러스	-	-	-	-	451,818	(451,818)	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)이지스파크	-	-	-	-	-	-	-	370,000	(370,000)	204,409	(113,110)	-	-	-

(주)미미식품	2,421,142	-	-	-	-	-	72,256	-	-	-	-	24,820	-	-

(주)엑시스글로벌	12,012	(2,162)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대표이사	-	-	-	-	-	-	-	125,000	-	-	-	-	-	-

종속기업대표이사	-	-	-	-	-	-	-	215,000	-	5,048	-	3,300	-	823,866

합계	2,433,154	(2,162)	116,000	(116,000)	451,818	(451,818)	72,256	2,281,100	(1,941,100)	209,457	(113,110)	28,120	50,000	823,866

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	채권	채무

매출채권	매출채권대손충당금	미수금	미수금대손충당금	선급금	선급금 대손충당금	선급비용	대여금	대여금대손충당금	미수수익	미수수익대손충당금	미지급금	선수금	차입금

관계기업	(주)퍼니에이드	-	-	116,000	(116,000)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)케이에스티모빌리티	-	-	-	-	-	-	-	1,571,100	(1,571,100)	-	-	-	50,000	-

(주)엘디미디어플러스	-	-	-	-	451,818	(451,818)	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)이지스파크	-	-	-	-	-	-	-	370,000	(370,000)	204,409	(113,110)	-	-	-

(주)미미식품	2,421,142	-	-	-	-	-	72,256	-	-	-	-	24,820	-	-

(주)엑시스글로벌	10,510	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대표이사	-	-	-	-	-	-	-	125,000	-	-	-	-	-	-

종속기업대표이사	-	-	-	-	-	-	-	250,000	-	5,048	-	3,300	-	823,866

합계	2,431,652	-	116,000	(116,000)	451,818	(451,818)	72,256	2,316,100	(1,941,100)	209,457	(113,110)	28,120	50,000	823,866

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	제공자	구분	제공처	제공받은내용

주요 경영진	지배기업 대표이사	연대보증	기업은행	법인카드 포괄보증

주요 경영진	종속기업 대표이사	연대보증	농협은행,제주은행	차입금 연대보증

주요 경영진	종속기업 대표이사	부동산담보	농협은행, 신한은행	차입금 담보

(6) 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	102,311	143,711

퇴직급여	10,482	10,219

합계	112,793	153,930

38. 우발부채와 약정사항

(1) 연결실체는 특수관계자인 (주)하이컨셉카드랩과 사업 약정에 따라 지배기업이 수주하여 판매하는 매출에 대하여 (주)하이컨셉카드랩에게 특허사용료 및 기술지원에 대한 로열티를 지급하기로 약정하였습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없으며 원고로 진행 중인 주요 소송내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	소송가액	소송내용

당사	㈜로원홀딩스	320,000	선급금 반환 청구의 소

당사	㈜블루메타	150,000	매출채권 반환 청구의 소

당사	한국바이오차농업회사법인	500,000	전환사채 원리금 반환 및 지연이자 청구의 소

당사	김창수	305,149	영업보증금 반환 청구의 소

당사	(주)티에스넥스젠	6,050,000	티에스넥스젠의 전환사채 기한이익상실에 따른 청구의 소

(3) 연결실체는 연결실체의 연결대상 종속기업인 정성식품(주)의 주요주주인 안OO과 2024년 7월 19일에 주주간계약을 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	옵션 행사가능기간	내용

안OO의 주식매도청구권(Call option)	계약일로부터 2년이 경과한날로부터 행사 가능	안OO 또는 안OO이 지정하는 제3자는 전환상환우선주주식 총수의 100%이내의 범위에서 연결실체가 보유하고 있는 해당 주식의 전부 또는 일부에 대해 매도청구권자에게 매도하여 줄것을 청구할 수 있음

연결실체의 주식매수청구권(Put option)	계약일로부터 2년이 경과한날 및 그날로부터 매 3개월이 되는 날에 행사가능	안OO에게 연결실체가 보유한 전환상환우선주주식의 전부 또는 일부에 대하여 매수하여 줄 것을 청구할 수 있음

39. 담보제공 자산 및 제공받은 지급보증(1) 당분기말 현재 금융기관 약정 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처	담보권자	비고

단기금융상품	100,000	100,000	기업은행	기업은행	법인카드 약정

단기금융상품	100,000	100,000	신한은행	신한은행	법인카드 약정

장기금융상품	150,000	150,000	제주양돈농협	제주양돈농협	질권 약정

투자부동산	6,838,767	3,600,000	(주)베루툼(*)	신안군수협	차입금 약정

토지건물	4,275,590	3,600,000	신한은행	신한은행	차입금약정

합계	11,464,357	7,550,000

(*) (주)베루툼의 신안군수협 차입금 3,000백만원에 대한 담보를 제공하고 있으며, 이와 관련하여 677,171천원의 금융보증부채를 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	담보 및 보증내역	제공받은 보증액

서울보증보험	이행지급보증 외	3,132,498

기술보증기금	연결실체의 차입금 지급보증	800,000

개인	연결실체의 차입금 부동산담보	480,000

40. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,563,058	-	-	-	2,563,058	37,171	-	2,525,887	2,563,058

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타유동금융자산	-	-	905,407	-	-	-	905,407	-	-	905,407	905,407

소계	-	-	3,468,465	-	-	-	3,468,465	37,171	-	3,431,294	3,468,465

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	4,243,007	-	-	-	-	-	4,243,007	-	-	-	-

매출채권및기타채권	4,590,088	-	-	-	-	-	4,590,088	-	-	-	-

기타금융자산	2,501,796	-	-	-	-	-	2,501,796	-	-	-	-

소계	11,334,891	-	-	-	-	-	11,334,891	-	-	-	-

금융자산 합계	11,334,891	-	3,468,465	-	-	-	14,803,356	37,171	-	3,431,294	3,468,465

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

기타유동금융부채	-	-	-	-	2,724,722	-	2,724,722	-	-	2,724,722	2,724,722

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	3,101,205	-	-	3,101,205	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	-	-	1,132,319	1,132,319	-	-	-	-

차입금및전환사채	-	-	-	12,141,910	-	-	12,141,910	-	-	-	-

금융보증부채	-	-	-	677,171	-	-	677,171	-	-	-	-

소계	-	-	-	15,920,286	-	1,132,319	17,052,605	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	15,920,286	2,724,722	1,132,319	19,777,327	-	-	2,724,722	2,724,722

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,818,124	-	-	-	2,818,124	37,237	-	2,780,887	2,818,124

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타유동금융자산	-	-	905,407	-	-	-	905,407	-	-	905,407	905,407

소계	-	-	3,723,531	-	-	-	3,723,531	37,237	-	3,686,294	3,723,531

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	771,483	-	-	-	-	-	771,483	-	-	-	-

매출채권및기타채권	4,461,869	-	-	-	-	-	4,461,869	-	-	-	-

기타금융자산	3,186,634	-	-	-	-	-	3,186,634	-	-	-	-

소계	8,419,986	-	-	-	-	-	8,419,986	-	-	-	-

금융자산 합계	8,419,986	-	3,723,531	-	-	-	12,143,517	37,237	-	3,686,294	3,723,531

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

기타유동금융부채	-	-	-	-	2,724,722	-	2,724,722	-	-	2,724,722	2,724,722

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	2,496,968	-	-	2,496,968	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	-	-	1,339,053	1,339,053	-	-	-	-

차입금및전환사채	-	-	-	12,140,426	-	-	12,140,426	-	-	-	-

금융보증부채	-	-	-	677,171	-	-	677,171	-	-	-	-

소계	-	-	-	15,314,565	-	1,339,053	16,653,618	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	15,314,565	2,724,722	1,339,053	19,378,340	-	-	2,724,722	2,724,722

(2) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채	2,121,825	2,321,825	3	이항모형	할인율 및 변동성

전환상환우선주	-	55,000	3	이항모형	할인율 및 변동성

투자조합출자금	404,062	404,062	3	자산가치접근법	-

당기손익-공정가치측정금융자산

파생금융자산	905,407	905,407	3	이항모형	할인율 및 변동성

당기손익-공정가치측정금융부채

파생금융부채	2,724,722	2,724,722	3	이항모형	할인율 및 변동성