디에이치엑스컴퍼니 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 48(당) 기 2026년 1월 1일부터 2026년 03월 31일까지
제 47(전) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지
디에이치엑스컴퍼니 주식회사

1. 회사의 개요디에이치엑스컴퍼니 주식회사(이하 "당사")은 1979년 9월 12일 설립되어 1997년 1월7일 코스닥증권 시장에 등록한 협회등록법인으로서 서울특별시 강남구 영동대로 96길 20에 소재하고 있으며 화장품, 농산품 등의 상품 판매 및 중개업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

당사는 상장 이후 수차례의 증자 및 감자를 실시하여 당분기말 현재 납입자본금은 9,493백만원이며, 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보유주식수(주)	지분율(%)	비고

포퓨쳐개발유한회사	3,195,665	16.83	최대주주

기타소액주주	15,789,758	83.17

합계	18,985,423	100.00

2. 재무제표의 작성기준당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품- 공정가치로 측정되는 파생상품부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다- 종속기업 및 관계기업투자의 분류- 본인-대리인 수익 인식

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 종속기업 및 관계기업투자의 손상- 확정급여부채의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 법인세 회계처리의 불확실성- 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 금융상품3. 중요한 회계정책당사가 분기재무제표 작성을 위해 채택한 회계정책은 2025년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다.

4. 금융위험관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	121	-

보통예금	4,219,885	681,799

합계	4,220,006	681,799

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부금액	차감전금액	대손충당금	장부금액

매출채권	13,989,243	(12,204,180)	1,785,063	14,152,590	(12,229,259)	1,923,332

미수금	2,400,214	(2,131,281)	268,933	1,638,714	(1,603,393)	35,320

선급금	2,840,842	(2,474,782)	366,060	2,861,868	(2,522,134)	339,734

합계	19,230,299	(16,810,243)	2,420,056	18,653,172	(16,354,786)	2,298,386

당사의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험에 대한 노출과 채권에 대한 손상차손 내역은 주석 37에서 설명하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전분기말 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

기초	12,229,258	11,347,342

대손상각비	(25,078)	745,950

제각처리	-	-

기말	12,204,180	12,093,292

(3) 당분기와 전분기 기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

기초	4,125,528	2,033,730

대손상각비	(47,352)	-

대체	527,887	-

기말	4,606,063	-

7. 기타유동금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부금액	차감전금액	대손충당금	장부금액

단기금융상품(*)	200,000	-	200,000	200,000	-	200,000

단기대여금	7,775,100	(7,640,100)	135,000	8,960,064	(8,168,488)	791,576

임차보증금	325,000	(200,000)	125,000	325,000	(200,000)	125,000

현재가치할인차금	(26,384)	-	(26,384)	(27,895)	-	(27,895)

파생상품자산	912,321	-	912,321	912,321	-	912,321

당기손익-공정가치측정금융자산	404,062	-	404,062	404,062	-	404,062

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-

합계	9,590,099	(7,840,100)	1,749,999	10,773,552	(8,368,488)	2,405,064

(*) 당기말 현재 정기예금 200,000천원은 기업은행 및 신한은행에 법인카드결제대금의 담보로 질권이 설정되어 그 사용이 제한되어 있습니다(주석 36 참조).(2) 당분기말과 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금액	대손충당금	장부가액	대여금액	대손충당금	장부가액

일반대여금	7,397,600	(7,287,600)	110,000	8,582,064	(7,815,488)	766,576

임직원	377,500	(352,500)	25,000	378,000	(353,000)	25,000

합계	7,775,100	(7,640,100)	135,000	8,960,064	(8,168,488)	791,576

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

지분증권	케이앤디지털콘텐츠1호투자조합	1,000,000	404,062	404,062	1,000,000	404,062	404,062

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부가액	차감전금액	대손충당금	장부가액

미수수익	563,390	(357,191)	206,199	560,844	(357,191)	203,653

선급비용	6,453	-	6,453	8,226	-	8,226

합계	569,843	(357,191)	212,652	569,070	(357,191)	211,879

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	1,611,757	(1,062,743)	549,014	1,401,645	(1,047,082)	354,563

원재료	916	(824)	92	916	(825)	91

합계	1,612,673	(1,063,567)	549,106	1,402,561	(1,047,907)	354,654

10. 기타비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부금액	차감전금액	대손충당금	장부금액

장기금융상품(*1)	150,000	-	150,000	150,000	-	150,000

장기대여금	2,755,000	(2,600,000)	155,000	2,755,000	(2,600,000)	155,000

임차보증금	560,720	-	560,720	560,870	-	560,870

현재가치할인차금	(7,769)	-	(7,769)	(13,397)	-	(13,397)

기타보증금	3,933,259	(3,074,785)	858,474	3,935,259	(3,076,785)	858,474

당기손익-공정가치측정금융자산	2,158,996	-	2,158,996	2,414,062	-	2,414,062

파생상품자산(*2)	-	-	-	-	-	-

합계	9,550,206	(5,674,785)	3,875,421	9,801,794	(5,676,785)	4,125,009

(*1) 당기말 현재 정기예금 150,000천원은 제주양돈농협에 거래보증금의 담보로 질권이 설정되어 그 사용이 제한되어 있습니다(주석 36 참조).(*2) (주)정성식품 주식취득시 주주간 약정에 따라 당사에 부여된 매도청구권에 대한 평가금액입니다(주석35참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금액	대손충당금	장부가액	대여금액	대손충당금	장부가액

일반대여금	2,600,000	(2,600,000)	-	2,600,000	(2,600,000)	-

임직원	155,000	-	155,000	155,000	-	155,000

합계	2,755,000	(2,600,000)	155,000	2,755,000	(2,600,000)	155,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

(주)르호봇스마트스페이스 전환사채(*1)	1,045,000	-	-	1,045,000	-	-

아너스REF전문투자형 사모투자신탁제1호(*1)	3,363,051	-	-	3,363,051	-	-

(주)온페이퍼크리에이티브 비상장주식(*4)	490,000	-	-	490,000	-	-

(주)에이아이더뉴트리진 상장주식	304,608	37,171	37,171	304,608	37,237	37,237

(주)이엔플러스 전환사채	1,800,000	-	-	2,000,000	200,000	200,000

(주)티에스넥스젠 전환사채	6,050,000	2,121,825	2,121,825	6,050,000	2,121,825	2,121,825

(주)백퍼센트 전환상환우선주	501,806	-	-	501,806	55,000	55,000

(주)티에스바이오 전환사채(*4)	2,000,000	-	-	2,000,000	-	-

(주)대원피앤디 전환사채(*1)	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-

아람바이오시스템㈜ 비상장주식(*1)	1,499,999	-	-	1,499,999	-	-

(주)한국바이오차판매 전환사채(*1)	500,000	-	-	500,000	-	-

(주)오건에코텍( 구, (주)휴벡셀) 상장주식(*4)	2,356,884	-	-	2,356,884	-	-

(주)코니아랩 전환사채(*5)	-	-	-	-	-	-

(주)현자의돌1 전환사채(*4)	2,000,000	-	-	2,000,000	-	-

(주)정성식품 전환상환우선주(*2)(*4)	750,001	-	-	750,001	-	-

(주)디에이치엑스모션 전환사채(*3)(*4)	1,600,000	-	-	1,600,000	-	-

(주)코퍼레이션와이 상환전환우선주(*5)(*6)	1,000,000	-	-	1,000,000	-	-

합계	26,761,349	2,158,996	2,158,996	26,961,349	2,414,062	2,414,062

(*1) 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다.

(*2) 당사가 보유하고 있는 (주)정성식품의 보통주 및 우선주는 모두 의결권이 있으며, 당사의 의결권 비율은 50%를 초과합니다. 또한 주주간 약정에 의하여 당사가 이사회의 과반수를 임명할 수 있는 권리가 있으므로 당사는 (주)정성식품을 종속기업으로분류하고 있습니다. 다만 전환상환우선주는 보통주와 유사한 위험과 효익에 노출되지 않아 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 취득하였습니다.(*4) 전기 중 전액 평가손실을 인식하였습니다.(*5) 전기 중 (주)코니아랩 전환사채 액면금액 2,000,000천원은 (주)코퍼레이션와이의 상환전환우선주 및 (주)코퍼레이션와이의 상거래 채권으로 상계되었습니다.

(*6) 전기 중 (주)코니아랩 전환사채 액면금액 1,000,000천원과 상계하여 취득하였으며 전기 중 전액 평가손실을 인식하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기초	2,818,124	-	15,998,014	483,600

취득	-	-	1,600,000	-

처분/회수	(265,000)	-	(278,000)	-

대체	-	-	-	-

평가손익	9,934	-	(498,063)	-

기말	2,563,058	-	16,821,951	483,600

유동자산	404,062	-	104,440	483,600

비유동자산	2,158,996	-	16,717,511	-

11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당기말	전기말	소재지	업종

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	(주)디에이치엑스모션(*1)	100.00%	-	100.00%	-	한국	도소매 및 서비스업

(주)리온시스템(*2)	100.00%	-	100.00%	-	한국	컴퓨터, 주변기기 제조 및 유통

(주)정성식품(*3)	21.15%	-	21.15%	-	한국	도소매업

(주)오르클로버(구,㈜에스유드림)(*4)	100.00%	-	100.00%	-	한국	서비스업

DHX JAPAN CO.,LTD(*5)	100.00%	-	100.00%	-	일본	도소매업

관계기업	스피카1호조합(*6)	33.28%	-	33.28%	-	한국	투자 및 자산운용업

지비홀딩스(주)	47.67%	4,190,476	47.67%	4,190,476	한국	경영컨설팅

(주)케이에스티모빌리티(*6)	35.02%	-	35.02%	-	한국	모빌리티 중개 및 서비스

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)(*6)	28.06%	-	28.06%	-	한국	경영컨설팅

(주)하이컨셉카드랩(*7)	-	-	-	-	한국	스마트카드제조

(주)퍼니에이드(*6)	27.98%	-	27.98%	-	한국	소프트웨어개발

(주)유토피아게임즈(*6)	20.00%	-	20.00%	-	한국	게임개발 및 판매업

에이팀하모니 제1호사모투자합자회사(*8)	53.46%	-	53.46%	-	한국	투자 및 자산운용업

(주)세바바이오텍(*6,*9)	19.04%	-	19.04%	-	한국	화장품제조업

주식회사 엘디미디어플러스(*10)	40.00%	-	40.00%	-	한국	광고대행업

케이임팩트투자조합(*6)	49.67%	-	49.67%	-	한국	투자 및 자산운용업

합계	4,190,476	4,190,476

(*1) 전기 중 유상증자에 300백만원 참여하였습니다. 전기말 기준 손상징후가 파악되어 장부금액 300백만원 전액 손상을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 손상징후가 파악되어 장부금액 216백만원을 전액 손상을 인식하였습니다.(*3) 전기 이전에 신규취득하였으며, 우선주를 포함한 의결권 있는 지분율의 50%를 초과하여 보유하고 있고 주주간 약정에 의하여 이사회의 과반수를 선임할 권리가 있으므로 종속기업으로 분류하였으며 전기중 23,220주가 출자전환되어 보유지분율이 감소하였습니다. 한편, 전기말 기준 손상징후가 파악되어 장부금액 250백만원 전액 손상을 인식하였습니다.(*4) 전기 중 499백만원 추가 출자하였습니다. 전기말 기준 손상징후가 파악되어 장부금액 999백만원 전액 손상을 인식하였습니다.(*5) 전기 중 102백만원 신규 취득하였습니다. 전기말 기준 손상징후가 파악되어 장부금액 102백만원 전액 손상을 인식하였습니다.(*6) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*7) 전기 중 폐업하여 관계기업투자주식에서 제거 되었습니다.(*8) 당사의 지분율이 50%를 초과하나 당사는 해당 사모투자합자회사의 유한책임사원으로 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 전기말 기준 손상징후가 파악되어 장부금액 545백만원 전액 손상을 인식하였습니다.(*9) 전환사채 취득으로 잠재적 지분율을 고려한바 보유주식 지분율이 20%미만이나 유의적 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*10) 전기말 기준 손상징후가 파악되어 장부금액 594백만원 전액 손상을 인식하였습니다.12. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득원가 :

기초	90,909	28,283	215,472	10,520,000	10,854,664

취득	-	-	-	-	-

처분/폐기	-	-	-	-	-

기말	90,909	28,283	215,472	10,520,000	10,854,664

감가상각누계액 :

기초	15,151	2,828	215,272	-	233,251

감가상각비	-	1,414	37	-	1,451

처분/폐기	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-

기말	15,151	4,242	215,309	-	234,702

손상차손누계액 :

기초	75,758	-	-	-	75,758

기말	75,758	-	-	-	75,758

장부금액 :

기초	-	25,455	200	10,520,000	10,545,655

기말	-	24,041	163	10,520,000	10,544,204

(2) 전분기 중 유형자산에 대한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기계장치	비품	합계

취득원가 :

기초	90,909	215,472	306,381

취득	-	-	-

처분/폐기	-	-	-

기말	90,909	215,472	306,381

감가상각누계액 :

기초	15,151	214,672	229,823

감가상각비	-	150	150

처분/폐기	-	-	-

대체	-	-	-

기말	15,151	214,822	229,973

손상차손누계액 :

기초	75,758	-	75,758

기말	75,758	-	75,758

장부금액 :

기초	-	800	800

기말	-	650	650

13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	상표권	특허권	합계

취득원가 :

기초	42,980	40,634	150,940	234,554

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기말	42,980	40,634	150,940	234,554

상각누계액 :

기초	42,971	37,730	22,641	103,342

무형자산상각비	-	102	-	102

처분	-	-	-	-

기말	42,971	37,832	22,641	103,444

손상차손누계액 :

기초	-	-	128,299	128,299

기말	-	-	128,299	128,299

장부금액 :

기초	9	2,904	-	2,913

기말	9	2,802	-	2,811

(2) 전분기 중 무형자산에 대한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	상표권	특허권	합계

취득원가 :

기초	42,980	37,846	150,940	231,766

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기말	42,980	37,846	150,940	231,766

상각누계액 :

기초	42,971	37,170	22,641	102,782

무형자산상각비	-	214	-	214

처분	-	-	-	-

기말	42,971	37,384	22,641	102,996

손상차손누계액 :

기초	-	-	128,299	128,299

기말	-	-	128,299	128,299

장부금액 :

기초	9	676	-	685

기말	9	462	-	471

14. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	1,720,052	(1,061,903)	658,149	1,720,052	(867,150)	852,902

차량운반구	268,939	(125,035)	143,904	332,510	(167,146)	165,364

합 계	1,988,991	(1,186,938)	802,053	2,052,562	(1,034,296)	1,018,266

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

기초	852,902	165,364	1,018,266	248,103	178,681	426,784

신규취득	-	-	-	1,176,898	43,411	1,220,309

감가상각비	(194,753)	(21,460)	(216,213)	(139,179)	(22,291)	(161,470)

기말	658,149	143,904	802,053	1,285,822	199,801	1,485,623

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	216,213	161,470

리스부채 이자비용	12,279	16,022

단기리스료	900	900

소액리스료	1,609	1,455

합 계	231,001	179,847

15. 기타비유동자산당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미술품	60,000	60,000

장기선급비용	-	-

합 계	60,000	60,000

16. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가 :

기초	2,269,088	6,170,863	8,439,951

취득	-	-	-

처분	-	-	-

기말	2,269,088	6,170,863	8,439,951

감가상각누계액 :

기초	-	1,562,617	1,562,617

감가상각비	-	38,568	38,568

기말	-	1,601,185	1,601,185

장부금액 :

기초	2,269,088	4,608,246	6,877,334

기말	2,269,088	4,569,678	6,838,766

당사는 (주)알비더블유와 당사의 공연장에 대한 공동사업약정에 따라 공동영업을 수행하고 있으며, 공동사업약정에 따라 공연장을 이용한 수익사업의 운영 계획, 행정업무 및 시설의 설치, 유지보수 등의 역할을 수행하고 공동영업으로부터 발생하는 수익을 배부받기로 약정하였습니다. 당분기말 현재 투자부동산은 주식회사 베루툼의 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).(2) 전분기 중 투자부동산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가 :

기초	2,269,088	6,170,863	8,439,951

취득	-	-	-

처분	-	-	-

기말	2,269,088	6,170,863	8,439,951

감가상각누계액 :

기초	-	1,408,345	1,408,345

감가상각비	-	38,568	38,568

기말	-	1,446,913	1,446,913

장부금액 :

기초	2,269,088	4,762,518	7,031,606

기말	2,269,088	4,723,950	6,993,038

(3) 당분기와 전분기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익 외	99,395	99,000

유지비용	38,568	38,568

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	413,460	-	303,674	-

미지급금	1,166,258	16,669	623,838	16,669

합계	1,579,718	16,669	927,512	16,669

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	4,338,532	273,263

예수금	18,400	17,951

미지급비용	41,835	50,326

합 계	4,398,767	341,540

19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동(*1)	유동	비유동

파생금융부채(*1)	2,724,722	-	2,724,722	-

금융보증부채	488,846	188,326	488,846	188,326

합계	3,213,568	188,326	3,213,568	188,326

(*1) (주)정성식품 주식 취득시 주주간 약정에 따라 투자자에게 부여된 매수청구권에 대한 평가액 363,419천원이 포함되어 있습니다. (주석 35참조).

20. 전환사채

(1) 당분기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제31회 무기명식 무보증 사모전환사채	제32회 무기명식 무보증 사모전환사채	제33회 무기명식 무보증 사모전환사채

발행일	2024년 07월 19일	2025년 07월 01일	2025년 07월 01일

만기일	2027년 07월 19일	2028년 07월 01일	2028년 07월 01일

발행시 액면금액	500,000	5,010,000	5,010,000

발행시 발행가액	500,000	5,010,000	5,010,000

이자지급조건	표면금리 -%	표면금리 -%	표면금리 -%

만기보장수익률	-%	2%	2%

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환비율	100%	100%	100%

투자자의조기상환권	조기상환권리 개시일	2026년 07월 19일	2026년 07월 01일	2026년 07월 01일

조기상환 청구가능기간	사채 발행 후 2년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	권면금액의 100%	권면금액의 100%	권면금액의 100%

발행자의매도청구권	매도청구권리 개시일	2024년 07월 19일	2025년 07월 01일	2025년 07월 01일

매도청구 가능기간	사채 발행 일부터 2027년 4월 19일까지	사채 발행 일부터 2028년 4월 1일까지	사채 발행 일부터 2028년 4월 1일까지

매도청구비율	최대 100%	최대 100%	최대 100%

전환청구기간	시작일	2025년 07월 19일	2026년 07월 01일	2026년 07월 01일

종료일	2027년 06월 19일	2028년 06월 01일	2028년 06월 01일

전환가액(원/주)	최초 전환가액	1,524원	1,284원	1,284원

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등

(2) 당분기 및 전분기 중 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	제31회 무기명식 무보증 사모전환사채	제32회 무기명식 무보증 사모전환사채	제33회 무기명식 무보증 사모전환사채	합계

기초장부가액	397,234	3,439,459	3,439,459	7,276,152

당기발행	-	-	-	-

전환권조정 상각	-	-	-	-

재매각(*1)	-	-	-	-

자본으로 전환	-	-	-	-

기말장부가액	397,234	3,439,459	3,439,459	7,276,152

② 전분기

(단위: 천원)

구분	제23회 무기명식 무보증 사모전환사채	제28회 무기명식 무보증 사모전환사채	제30회 무기명식 무보증 사모전환사채	합계

기초장부가액	29	-	2,587,533	2,587,561

당기발행시 인식액	-	-	-	-

전환권조정 상각	-	-	-	-

재매입	-	-	(1,500,000)	(1,500,000)

재매각	-	800,000	-	800,000

자본으로 전환	-	-	-	-

만기상환	-	-	-	-

당기말장부가액	29	800,000	1,087,533	1,887,561

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품자산ㆍ부채의 평가금액과 당분기와 전분기에 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	평가금액	평가손익

당분기말	전기말	당분기	전분기

조기상환권 부채	2,724,722	2,724,722	-	-

매도청구권 자산	912,321	912,321	-	-

21. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	699,566	724,554

1년 초과 5년 이내	96,528	290,552

소 계	796,094	1,015,106

차감: 현재가치 조정금액	(27,222)	(39,501)

리스부채의 현재가치	768,872	975,605

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	660,060	692,321

비유동부채	108,812	283,284

합 계	768,872	975,605

22. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	515,460	516,338

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	48,709	41,693

합계	564,169	558,031

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채	511,073	531,860

사외적립자산	(435,533)	(480,330)

순확정급여부채	75,540	51,530

유급휴가부채	23,700	32,191

총 종업원급여부채	99,240	83,721

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	531,860	415,220

비용으로 인식 :

당기근무원가	48,173	41,741

이자원가	5,657	4,062

소계	53,830	45,803

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익

- 보험수리적손익

(재무적가정변경)	-	-

(인구통계적가정변경효과)	-	-

(경험조정)	-	-

소계	-	-

기타 :

퇴직급여 지급	(74,617)	-

기말잔액	511,073	461,023

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	480,330	419,060

이자수익	5,121	4,111

재측정손익	-	-

기여금	24,699	-

급여지급액	(74,617)	-

기말잔액	435,533	423,171

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예적금 등	435,533	480,330

23 . 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000	300,000,000

발행주식수	18,985,423	18,985,423

1주당 액면가액	500원	500원

납입자본금	9,492,712	9,492,712

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

주식수 (주)	자본금	주식수 (주)	자본금

기초발행주식수	18,985,423	9,492,712	17,172,021	8,586,011

기말발행주식수	18,985,423	9,492,712	17,172,021	8,586,011

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	95,714,219	95,714,219

감자차익	11,906,964	11,906,964

기타자본잉여금	7,000,411	7,000,411

합계	114,621,594	114,621,594

(4) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(17,412)	(17,412)

자기주식처분손실	(636)	(636)

합계	(18,048)	(18,048)

24. 매출(1) 당분기와 전분기의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

상품매출	705,252	1,305,582

기타매출	75,582	75,187

합계	780,834	1,380,769

지역에 따른 구분

국내매출	780,834	1,380,769

합계	780,834	1,380,769

수인인식 시기에 따른 구분

인도시점에 인식된 수익	705,252	1,380,769

기간에 걸쳐 인식된 수익	75,582	-

합계	780,834	1,380,769

(2) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

고객1	428,014	619,041

고객2	108,208	327,844

합계	536,222	946,885

25. 매출원가

당분기와 전분기의 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

상품매출원가	689,382	1,202,590

기타매출원가	17,850	17,850

합계	707,232	1,220,440

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

재화의 변동	689,382	1,202,590

감가상각비 및 사용권자산상각비	256,232	200,188

무형자산상각비	102	214

대손상각비	(25,079)	745,950

종업원급여	564,169	558,031

복리후생비	98,146	86,086

운반비	1,193	406

수수료	934,805	740,595

기타	213,209	247,862

합계	2,732,159	3,781,922

27. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

급여	515,460	516,338

퇴직급여	48,709	41,693

복리후생비	98,146	86,086

지급임차료	900	900

접대비	128,000	96,604

감가상각비	256,232	200,188

무형자산상각비	102	214

세금과공과	9,602	68,607

대손상각비	(25,079)	745,950

여비교통비	11,346	20,477

통신비	3,926	1,583

수도광열비	153	180

전력비	7,224	1,746

보험료	9,353	8,615

운반비	1,193	406

차량유지비	8,804	6,802

지급수수료	934,805	740,596

판매수수료	2,051	7,996

소모품비	12,844	11,353

도서인쇄비	-	1,109

교육훈련비	1,156	170

리스료	-	3,869

합계	2,024,927	2,561,482

28 . 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익 :

유효이자율법에 따른 이자수익	34,587	111,809

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	10,000	-

금융보증수익	-	15,534

소계	44,587	127,343

금융비용 :

이자비용	12,279	16,022

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	66	498,063

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	8,000

금융보증비용	-	15,534

소계	12,345	537,619

순금융이익(손실)	32,242	(410,276)

29. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외화차익	-	2,580

유형자산처분이익	1,687	-

리스수익	45,000	45,000

기타의대손충당금환입	49,852	23,000

잡이익	144	25,462

합계	96,683	96,042

(2) 당분기와 전분기의 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	-	15,211

기부금	6,029	-

잡손실	159	466

합계	6,188	15,677

30. 법인세비용

당사는 보고기간 동안 세무상 결손이 발생하고 있어 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발행하는 법인세효과는 실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다

31. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	(1,828,587,863)	(2,731,064,822)

가중평균유통보통주식수(*1)	18,980,629	17,167,227

기본주당이익(손실)	(96)	(159)

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	18,985,423	17,172,021

자기주식 효과	(4,794)	(4,794)

가중평균유통보통주식수	18,980,629	17,167,227

전기중 무상감자 효과를 반영하여 전기 및 기초 주식수를 조정하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다

(2) 희석주당손익

당분기와 전분기 순손실로 희석효과가 발생하지 않으므로 당분기와 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순손실	(1,828,588)	(2,731,065)

2. 수익 및 비용 조정내역

대손상각비	(25,079)	745,950

기타의대손충당금환입	(49,852)	(23,000)

감가상각비	1,451	150

투자부동산상각비	38,568	38,567

사용권자산감가상각비	216,213	161,470

무형자산상각비	102	214

퇴직급여	48,709	41,693

이자비용	12,279	16,022

이자수익	(34,587)	(111,809)

유형자산처분이익	(1,687)	-

재고자산평가손실	15,661	121,889

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(10,000)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	66	498,063

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	8,000

금융보증비용	-	15,534

금융보증수익	-	(15,534)

소계	211,844	1,497,209

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권및기타채권의 증감	86,310	(1,145,442)

기타유동자산의 증감	22,799	(1,084,317)

재고자산의 증감	(210,112)	81,002

매입채무및기타채무의 증감	652,206	631,453

기타유동부채의 증감	47,228	49,963

퇴직급여부채의 증감	(24,699)	-

소계	573,732	(1,467,341)

영업에서 창출된 현금(1+2+3)	(1,043,012)	(2,701,197)

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

신규리스계약의 인식	-	1,220,310

당기손익-공정가치측정금융자산의 단기대여금 대체	-	840,192

리스부채의 유동성 대체	174,472	189,342

임차보증금의 유동성대체	5,628	45,506

금융보증부채 유동성대체	-	15,534

리스계약 해지에 따른 사용권자산 및 리스부채의 상계	63,571	-

(3) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

차입금	전환사채	리스부채	차입금	전환사채	리스부채(*1)

기초	-	7,276,152	975,605	-	345,060	409,395

상환	-	-	(219,012)	-	-	(163,024)

리스실행	-	-	-	-	-	1,176,340

상각	-	-	12,279	-	-	16,022

기말	-	7,276,152	768,872	-	345,060	1,438,733

33. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당분기말	전기말	비 고

종속기업	(주)에이모션	(주)에이모션

(주)리온시스템	(주)리온시스템

-	뉴텍1호조합	(*1)

㈜정성식품	㈜정성식품	(*2)

㈜에스유드림	㈜에스유드림	(*2)

관계기업	스피카1호조합	스피카1호조합

지비홀딩스(주)	지비홀딩스(주)

(주)케이에스티모빌리티	(주)케이에스티모빌리티

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)	(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)

(주)하이컨셉카드랩	(주)하이컨셉카드랩

(주)퍼니에이드	(주)퍼니에이드

(주)유토피아게임즈	(주)유토피아게임즈

에이팀하모니 제1호사무투자합자회사	에이팀하모니 제1호사무투자합자회사

㈜세바바이오텍	㈜세바바이오텍

(주)엘디미디어플러스	(주)엘디미디어플러스	(*3)

케이임팩트투자조합	케이임팩트투자조합	(*4)

기타특수관계자	포퓨쳐개발유한회사	포퓨쳐개발유한회사	(*5)

㈜이지스파크	㈜이지스파크	(*6)

(*1) 전기 중 매각계약이 체결되어 매각예정비유동자산으로 계상하고 있습니다.(*2) 전기 중 취득하여 종속기업에 신규편입되었습니다.(*3) 전기 중 취득하여 관계기업에 신규편입되었습니다.(*4) 전기 중 지분 일부 처분으로 지분율이 50%미만에 해당되어 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 변경되었습니다.(*5) 당분기말과 전기말 현재 당사의 최대주주입니다.(*6) 당사의 직원이 (주)이지스파크의 임원을 겸하고 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	매입	금융수익	금융비용	기타비용

종속기업	(주)오르클로버	395	-	-	-	-

(주)정성식품	7,752	3,409	-	-	-

기타특수관계자	(주)엑시스글로벌	10,921	-	-	-	-

대표이사	-	-	1,438	-	-

합계	19,068	3,409	1,438	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	매입	금융수익	금융비용	기타비용

종속기업	(주)정성식품	19,713	-	1,109	-	-

기타특수관계자	대표이사	-	-	1,345	-	-

(주)이지스파크	-	-	11,459	-	-

합계	19,713	-	13,913	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	자금대여 거래	지분거래	전환상환우선주(당기손익-공정가치측정금융자산)

대여	회수	종속기업 및 관계기업에 대한 유상증자(자본환급)	전환사채 전환	취득	처분

종속기업	(주)정성식품	-	-	-	-	-	-

(주)오르클로버	-	-	-	-	-	-

(주)디에이치엑스모션	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)케이에스티모빌리티	-	-	-	-	-	-

(주)세바바이오텍	-	-	-	-	-	-

(주)이지스파크	-	-	-	-	-	-

(주)유토피아게임즈	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	대표이사	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	자금대여 거래	지분거래	전환상환우선주(당기손익-공정가치측정금융자산)

대여	회수	종속기업 및 관계기업에 대한 유상증자(자본환급)	전환사채 전환	취득	처분

종속기업	(주)정성식품	400,000	-	-	-	-	-

(주)오르클로버	1,900,000	-	-	-	-	-

(주)디에이치엑스모션	-	-	300,000	-	-	-

관계기업	(주)케이에스티모빌리티	-	-	-	-	-	-

(주)세바바이오텍	-	-	-	-	-	-

(주)이지스파크	-	30,000	-	-	-	-

(주)유토피아게임즈	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	대표이사	50,000	-	-	-	-	-

합계	2,350,000	30,000	300,000	-	-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	채권	채무

매출채권	매출채권대손충당금	미수금	미수금대손충당금	선급금	선급금 대손충당금	대여금	대여금대손충당금	미수수익	미수수익대손충당금	보증금	매입채무	선수금

종속기업	(주)디에이치엑스모션	387,106	(387,106)	-	-	-	-	270,000	(270,000)	-	-	-	-	-

(주)리온시스템	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	7,510

(주)정성식품	2,834,166	(1,398,372)	-	-	-	-	900,000	(900,000)	22,672	-	-	3,409	-

(주)오르클로버	142	(25)	-	-	-	-	1,700,000	(1,700,000)	77,211	-	100,000	-	-

관계기업	(주)하이컨셉카드랩	51,000	(51,000)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)퍼니에이드	-	-	116,000	(116,000)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)케이에스티모빌리티	-	-	-	-	-	-	1,571,100	(1,571,100)	-	-	-	-	50,000

(주)엘디미디어플러스	-	-	-	-	451,818	(451,818)	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)이지스파크	-	-	-	-	-	-	370,000	(370,000)	204,409	(113,110)	-	-	-

(주)미미식품	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)엑시스글로벌	12,012	(2,162)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대표이사	-	-	-	-	-	-	125,000	-	-	-	-	-	-

합계	3,284,426	(1,838,665)	116,000	(116,000)	451,818	(451,818)	4,936,100	(4,811,100)	304,292	(113,110)	100,000	3,409	57,510

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	채권	채무

매출채권	매출채권대손충당금	미수금	미수금대손충당금	선급금	선급금 대손충당금	대여금	대여금대손충당금	미수수익	미수수익대손충당금	보증금	선수금

종속기업	(주)디에이치엑스모션	390,636	(390,636)	-	-	-	-	270,000	(270,000)	-	-	-	-

(주)리온시스템	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	7,510

(주)정성식품	2,787,610	(1,396,177)	-	-	-	-	900,000	(900,000)	22,672	-	-	-

(주)오르클로버	633	(114)	-	-	-	-	1,700,000	(1,700,000)	77,211	-	100,000	-

관계기업	(주)하이컨셉카드랩	51,000	(51,000)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)퍼니에이드	-	-	116,000	(116,000)	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)케이에스티모빌리티	-	-	-	-	-	-	1,571,100	(1,571,100)	-	-	-	50,000

(주)엘디미디어플러스	-	-	-	-	451,818	(451,818)	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)이지스파크	-	-	-	-	-	-	370,000	(370,000)	204,409	(113,110)	-	-

(주)미미식품	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)엑시스글로벌	7,940	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대표이사	-	-	-	-	-	-	125,000	-	-	-	-	-

합계	3,237,819	(1,837,927)	116,000	(116,000)	451,818	(451,818)	4,936,100	(4,811,100)	304,292	(113,110)	100,000	57,510

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	제공자	구분	제공처	제공받은내용

주요 경영진	대표이사	연대보증	중소기업은행	법인카드 포괄보증

(6) 당사는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	78,611	143,711

퇴직급여	10,481	10,218

합계	89,092	153,929

34. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없으며 원고로 진행 중인 주요 소송내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	소송가액	소송내용

당사	㈜로원홀딩스	320,000	선급금 반환 청구의 소

당사	㈜블루메타	150,000	매출채권 반환 청구의 소

당사	한국바이오차농업회사법인	500,000	전환사채 원리금 반환 및 지연이자 청구의 소

당사	김창수	305,149	영업보증금 반환 청구의 소

당사	(주)티에스넥스젠	6,050,000	티에스넥스젠의 전환사채 기한이익상실에 따른 청구의 소

(2) 당사는 당사의 종속기업인 (주)정성식품의 주요주주인 안OO과 2024년 7월 19일에 주주간계약을 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	옵션 행사가능기간	내용

안OO의 주식매도청구권(Call option)	계약일로부터 2년이 경과한날로부터 행사 가능	안OO 또는 안OO이 지정하는 제3자는 전환상환우선주주식 총수의 100%이내의 범위에서 당사가 보유하고 있는 해당 주식의 전부 또는 일부에 대해 매도청구권자에게 매도하여 줄것을 청구할 수 있음

연결실체의 주식매수청구권 (Put option)	계약일로부터 2년이 경과한날 및 그날로부터 매 3개월이 되는 날에 행사가능	안OO에게 당사가 보유한 전환상환우선주주식의 전부 또는 일부에 대하여 매수하여 줄 것을 청구할 수 있음

35. 담보제공 자산 및 제공받은 지급보증

(1) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처	담보권자	비고

단기금융상품	100,000	100,000	기업은행	기업은행	법인카드 약정

단기금융상품	100,000	100,000	신한은행	신한은행	법인카드 약정

장기금융상품	150,000	150,000	제주양돈농협	제주양돈농협	질권 약정

투자부동산	6,838,767	3,600,000	(주)베루툼 (*)	신안군수협	차입금 약정

합계	7,188,767	3,950,000

(*) (주)베루툼의 신안군수협 차입금 3,000백만원에 대한 담보를 제공하고 있으며, 이와 관련하여 677,171천원의 금융보증부채를 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	부보금액

서울보증보험	이행지급보증	2,983,873

36. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,563,058	-	-	2,563,058	37,171	-	2,525,886	2,563,057

기타유동금융자산	-	-	912,321	-	-	912,321	-	-	912,321	912,321

소계	-	-	3,475,379	-	-	3,475,379	37,171	-	3,438,207	3,475,378

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	4,220,006	-	-	-	-	4,220,006	-	-	-	-

매출채권및기타채권	2,053,997	-	-	-	-	2,053,997	-	-	-	-

기타금융자산	2,150,041	-	-	-	-	2,150,041	-	-	-	-

기타유동자산	206,199	-	-	-	-	206,199	-	-	-	-

소계	8,630,243	-	-	-	-	8,630,243	-	-	-	-

금융자산 합계	8,630,243	-	3,475,379	-	-	12,105,622	37,171	-	3,438,207	3,475,378

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

기타유동금융부채	-	-	-	-	2,724,722	2,724,722	-	-	2,724,722	2,724,722

기타비유동금융부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	2,724,722	2,724,722	-	-	2,724,722	2,724,722

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	1,596,387	-	1,596,387	-	-	-	-

차입금및전환사채	-	-	-	7,276,152	-	7,276,152	-	-	-	-

금융보증부채	-	-	-	677,171	-	677,171	-	-	-	-

소계	-	-	-	9,549,710	-	9,549,710	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	9,549,710	2,724,722	12,274,432	-	-	2,724,722	2,724,722

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,818,124	-	-	-	2,818,124	37,237	-	2,780,887	2,818,124

기타유동금융자산	-	-	912,321	-	-	-	912,321	-	-	912,321	912,321

소계	-	-	3,730,445	-	-	-	3,730,445	37,237	-	3,693,208	3,730,445

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	681,799	-	-	-	-	-	681,799	-	-	-	-

매출채권및기타채권	1,958,652	-	-	-	-	-	1,958,652	-	-	-	-

기타금융자산	2,799,628	-	-	-	-	-	2,799,628	-	-	-	-

소계	5,440,079	-	-	-	-	5,440,079	-	-	-	-

금융자산 합계	5,440,079	-	3,730,445	-	-	9,170,524	37,237	-	3,693,208	3,730,445

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

기타유동금융부채	-	-	-	-	2,724,722	-	2,724,722	-	-	2,724,722	2,724,722

소계	-	-	-	-	2,724,722	-	2,724,722	-	-	2,724,722	2,724,722

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	944,181	-	-	944,181	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	-	-	975,605	975,605	-	-	-	-

차입금및전환사채	-	-	-	7,276,152	-	-	7,276,152	-	-	-	-

금융보증부채	-	-	-	677,171	-	-	677,171	-	-	-	-

소계	-	-	-	8,897,504	-	975,605	9,873,109	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	8,897,504	2,724,722	975,605	12,597,831	-	-	2,724,722	2,724,722

(2) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채	2,121,825	2,321,825	3	이항모형	할인율 및 변동성

신주인수권부사채	-	-	3	이항모형	할인율 및 변동성

전환상환우선주	-	55,000	3	이항모형	할인율 및 변동성

비상장주식	404,062	-	3	현금흐름할인법	할인율

투자조합출자금	404,062	3	자산가치접근법	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

투자조합출자금	-	-	3	자산가치접근법	-

기타유동금융자산

파생금융자산	912,321	912,321	3	이항모형	할인율 및 변동성

기타유동금융부채

파생금융부채	2,724,722	2,724,722	3	이항모형	할인율 및 변동성