디에이치엑스컴퍼니 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 47(당) 분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지
제 46(전) 분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
디에이치엑스컴퍼니 주식회사

1. 회사의 개요디에이치엑스컴퍼니 주식회사(이하 "당사")은 1979년 9월 12일 설립되어 1997년 1월 7일 코스닥증권 시장에 등록한 협회등록법인으로서 서울특별시 강남구 영동대로 96길 20에 소재하고 있으며 화장품, 농산품 등의 상품 판매 및 중개를 주요 사업으로 하고 있습니다. 당사는 당기 중 상호를 주식회사 에스유홀딩스에서 디에이치엑스컴퍼니 주식회사로 변경하였습니다.

당사는 상장 이후 수차례의 증자 및 감자를 실시하여 당기말 현재 납입자본금은 8,586백만원이며, 당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보유주식수(주)	지분율(%)	비고

포퓨쳐개발유한회사	1,050,000	6.11	최대주주

㈜피플앤	715,817	4.17

기타소액주주	15,406,204	89.72

합계	17,172,021	100.00

2. 재무제표의 작성기준당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 파생상품부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다- 종속기업 및 관계기업투자의 분류- 본인-대리인 수익 인식

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 종속기업 및 관계기업투자의 손상- 확정급여부채의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 법인세 회계처리의 불확실성- 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 금융상품3. 중요한 회계정책 당사가 분기재무제표 작성을 위해 채택한 회계정책은 2024년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다.

4. 금융위험관리 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다 .

5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금	154	-

보통예금	1,954,897	8,040,070

합계	1,955,051	8,040,070

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부금액	차감전금액	대손충당금	장부금액

매출채권	16,491,667	(12,093,292)	4,398,375	15,293,826	(11,347,342)	3,946,484

미수금	262,808	(248,393)	14,415	315,207	(248,393)	66,814

선급금	3,617,141	(1,785,336)	1,831,805	2,532,659	(1,785,336)	747,323

합계	20,371,616	(14,127,021)	6,244,595	18,141,692	(13,381,071)	4,760,621

(2) 당분기말과 전기말 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	11,347,342	11,393,150

대손상각비	745,950	(35,424)

제각처리	-	(10,384)

기말	12,093,292	11,347,342

7. 기타유동금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부금액	차감전금액	대손충당금	장부금액

단기금융상품	1,350,000	-	1,350,000	1,350,000	-	1,350,000

단기대여금	13,341,065	(8,655,719)	4,685,346	10,203,873	(7,838,527)	2,365,346

임차보증금	159,636	-	159,636	193,397	-	193,397

파생상품자산	206,097	-	206,097	206,097	-	206,097

당기손익-공정가치측정금융자산	104,440	-	104,440	187,200	-	187,200

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	483,599	-	483,599	483,599	-	483,599

합계	15,644,837	(8,655,719)	6,989,118	12,624,166	(7,838,527)	4,785,639

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금액	대손충당금	장부가액	대여금액	대손충당금	장부가액

일반대여금	12,818,065	(8,299,719)	4,518,345	9,727,873	(7,479,527)	2,248,346

개인	523,000	(356,000)	167,000	476,000	(359,000)	117,000

합계	13,341,065	(8,655,719)	4,685,345	10,203,873	(7,838,527)	2,365,346

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

㈜이지스파크 비상장주식	-	-	-	-	-	-

(주)아센디오 상장주식	508,847	104,440	104,440	508,847	187,200	187,200

합계	508,847	104,440	104,440	508,847	187,200	187,200

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

지분증권	케이앤디지털콘텐츠1호투자조합(*1)	1,000,000	483,600	483,600	1,000,000	483,599	483,599

(*1) 전기말 비유동자산에서 당기말 현재 유동자산으로 대체되었습니다.

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부가액	차감전금액	대손충당금	장부가액

미수수익	531,658	(241,627)	290,031	524,153	(241,627)	282,526

선급비용	73,086	-	73,086	73,250	-	73,250

합계	604,744	(241,627)	363,117	597,403	(241,627)	355,776

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	1,278,499	(763,708)	514,791	1,359,501	(641,819)	717,682

원재료	59,600	(53,640)	5,960	59,600	(53,640)	5,960

합계	1,338,099	(817,348)	520,751	1,419,101	(695,459)	723,642

10. 기타비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보증금	1,594,154	1,819,677

당기손익-공정가치측정금융자산	16,717,511	15,810,814

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-

파생상품자산	358,711	358,711

합계	18,670,376	17,989,202

(2) 당분기말과 전기말 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

임차보증금	638,729	214,252

기타보증금	955,425	1,605,425

합계	1,594,154	1,819,677

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

(주)르호봇스마트스페이스 전환사채	1,045,000	-	-	1,045,000	-	-

(주)에이앤티파마 전환상환우선주	-	-	-	-	-	-

(주)세바바이오텍 전환사채	3,600,000	-	-	4,300,000	-	-

(주)셀러비코리아 신주인수권부사채	500,000	-	-	500,000	200,000	200,000

아너스REF전문투자형 사모투자신탁제1호	3,363,051	-	-	3,363,051	-	-

(주)온페이퍼크리에이티브 비상장주식	490,000	160,867	160,867	490,000	160,867	160,867

(주)에이아이더뉴트리진 상장주식(*1)	304,608	52,632	52,632	304,608	86,843	86,843

(주)이엔플러스 전환사채 (*1)	2,000,000	1,949,593	1,949,593	2,000,000	1,949,593	1,949,593

(주)티에스넥스젠 전환사채 (*1)	6,050,000	6,103,708	6,103,708	6,050,000	6,103,708	6,103,708

(주)백퍼센트 전환상환우선주 (*1)	501,806	501,806	501,806	501,806	501,806	501,806

(주)티에스바이오 전환사채 (*1)	2,000,000	1,801,556	1,801,556	2,000,000	1,801,556	1,801,556

(주)대원피앤디 전환사채(*2)	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-

아람바이오시스템㈜ 비상장주식(*2)	1,499,999	-	-	1,499,999	-	-

(주)한국바이오차판매 전환사채(*2)	500,000	-	-	500,000	-	-

(주)오건에코텍( 구, (주)휴벡셀) 상장주식	2,356,884	-	-	2,356,884	459,092	459,092

(주)코니아랩 전환사채	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

(주)현자의돌1 전환사채(*1)	2,000,000	1,763,589	1,763,589	2,000,000	1,763,589	1,763,589

(주)정성식품 전환상환우선주 (*1,3)	750,001	783,760	783,760	750,001	783,760	783,760

(주)디에이치엑스모션 전환사채(*4)	1,600,000	1,600,000	1,600,000	-	-	-

합계	32,061,349	16,717,511	16,717,511	31,161,349	15,810,814	15,810,814

(*1) 전기 중 취득하였습니다. (*2) 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다.(*3) 당사가 보유하고 있는 (주)정성식품의 보통주 및 우선주는 모두 의결권이 있으며, 당사의 의결권 비율은 50%를 초과합니다. 또한 주주간 약정에 의하여 당사가 이사회의 과반수를 임명할 수 있는 권리가 있으므로 당사는 (주)정성식품을 종속기업으로 분류하고 있습니다. 다만 전환상환우선주는 보통주와 유사한 위험과 효익에 노출되지 않아 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (*4) 당기 중 취득하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

지분증권	케이앤디지털콘텐츠1호투자조합(*1)	-	-	-	-	-	-

(*1) 전기 중 유동성 대체되었습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기초	15,998,014	483,600	18,539,250	534,712

취득	1,600,000	-	304,608	-

처분/회수	(278,000)	-	(1,371,258)	-

대체	-	-	(10,000)	-

평가손익	(498,063)	-	631,668	-

기말	16,821,951	483,600	18,094,268	534,712

유동자산	104,440	483,600	3,330,051	-

비유동자산	16,717,511	-	14,764,217	534,712

11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말	소재지	업종

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	(주)에이모션(*1)	100.00%	300,000	100.00%	-	한국	도소매 및 서비스업

(주)리온시스템	100.00%	216,679	100.00%	216,679	한국	컴퓨터, 주변기기 제조 및 유통

뉴텍1호조합(*2)	-	-	99.99%	-	한국	투자 및 자산운용업

케이임팩트투자조합(*1,*7)	-	-	0.00%	-	한국	투자 및 자산운용업

㈜정성식품(*3)	33.33%	250,007	33.33%	250,007	한국	도소매업

주식회사에스유드림(*8)	100.00%	999,000	100.00%	500,000	한국	서비스업

관계기업	스피카1호조합(*1)	33.28%	-	33.28%	-	한국	투자 및 자산운용업

지비홀딩스(주)	47.67%	4,190,476	47.67%	4,190,476	한국	경영컨설팅

(주)케이에스티모빌리티(*1)	35.02%	-	35.02%	-	한국	모빌리티 중개 및 서비스

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠) (*1)	28.06%	-	28.06%	-	한국	경영컨설팅

(주)하이컨셉카드랩 (*1)	43.00%	-	43.00%	-	한국	스마트카드제조

(주)퍼니에이드 (*1)	27.98%	-	27.98%	-	한국	소프트웨어개발

(주)유토피아게임즈(*7)	20.00%	-	20.00%	-	한국	게임개발 및 판매업

에이팀하모니 제1호사모투자합자회사(*4)	53.46%	545,360	53.46%	545,360	한국	투자 및 자산운용업

(주)세바바이오텍(*1,*5)	19.04%	-	19.04%	-	한국	화장품제조업

주식회사 엘디미디어플러스(*8)	40.00%	594,234	40.00%	594,234	한국	광고대행업

케이임팩트투자조합(*1,*6)	49.67%	-	49.67%	-	한국	투자 및 자산운용업

합계	7,095,756	6,296,756

(*1) 전기말 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 전기중 매 각 계약이 확정되어 매각예정자산으로 분류하였습니다.( *3) 전기중 신규취득하였 으며, 우선주를 포함한 의결권 있는 지분율의 50%를 초과하여 보유하고 있고 주주간 약정에 의하여 이사회의 과반수를 선임할 권리가 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. (*4) 당사의 지분율이 50%를 초과하나 당사는 해당 사모투자합자회사의 유한책임사원으로 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (*5) 전기 이전 전환사채 취득으로 잠재적 지분율을 고려한바 보유주식 지분율이 20%미만이나 유의적 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (*6) 전기 중 지분 일부처분에 따라 지분율이 50%미만이 되어 전기초 현재 종속기업투자주식에서 전기말 현재 관계기업투자주식으로 재분류되었습니다.(*7) 전기중 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*8) 전기중 신규취득하였습니다.

12. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	합계

취득원가 :

기초	90,909	-	-	215,472	306,381

취득	-	-	-	-	-

처분/폐기	-	-	-	-	-

기말	90,909	-	-	215,472	306,381

감가상각누계액 :

기초	15,151	-	-	214,672	229,823

감가상각비	-	-	-	150	150

처분/폐기	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-

기말	15,151	-	-	214,822	229,973

손상차손누계액 :

기초	75,758	-	-	-	75,758

기말	75,758	-	-	-	75,758

장부금액 :

기초	-	-	-	800	800

기말	-	-	-	650	650

(2) 전분기 중 유형자산에 대한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	합계

취득원가 :

기초	90,909	-	9,800	215,472	316,181

취득	-	-	-	-	-

처분/폐기	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-

기말	90,909	-	9,800	215,472	316,181

감가상각누계액 :

기초	15,151	-	9,799	214,072	239,022

감가상각비	-	-	-	150	150

처분/폐기	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-

기말	15,151	-	9,799	214,222	239,172

손상차손누계액 :

기초	75,758	-	-	-	75,758

기말	75,758	-	-	-	75,758

장부금액 :

기초	-	-	1	1,400	1,401

기말	-	-	1	1,250	1,251

13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	상표권	특허권	합계

취득원가 :

기초	42,980	37,846	150,940	231,766

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기말	42,980	37,846	150,940	231,766

상각누계액 :

기초	42,971	37,170	22,641	102,782

무형자산상각비	-	214	-	214

처분	-	-	-	-

기말	42,971	37,384	22,641	102,996

손상차손누계액 :

기초	-	-	128,299	128,299

기말	-	-	128,299	128,299

장부금액 :

기초	9	676	-	685

기말	9	462	-	471

(2) 전분기 중 무형자산에 대한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	상표권	특허권	합계

취득원가 :

기초	42,980	37,846	150,940	231,766

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기말	42,980	37,846	150,940	231,766

상각누계액 :

기초	42,971	36,210	22,641	101,822

무형자산상각비	-	264	-	264

처분	-	-	-	-

기말	42,971	36,474	22,641	102,086

손상차손누계액 :

기초	-	-	128,299	128,299

기말	-	-	128,299	128,299

장부금액 :

기초	9	1,636	-	1,645

기말	9	1,372	-	1,381

14. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	2,001,191	(715,369)	1,285,822	824,293	(576,190)	248,103

차량운반구	408,468	(208,667)	199,801	365,057	(186,376)	178,681

합 계	2,409,659	(924,036)	1,485,623	1,189,350	(762,566)	426,784

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

기초	248,103	178,681	426,784	352,617	120,998	473,615

신규취득	1,176,898	43,411	1,220,309	-	-	-

감가상각비	(139,179)	(22,291)	(161,470)	(47,091)	(18,229)	(65,320)

기말	1,285,822	199,801	1,485,623	305,526	102,769	408,295

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	161,470	65,321

리스부채 이자비용	16,022	6,768

단기리스료	900	32,550

소액리스료	1,455	2,077

합 계	179,847	106,716

15. 기타비유동자산당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미술품	60,000	60,000

장기선급비용	71,458	86,992

선급금(*)	-	-

합 계	131,458	146,992

(*) 전기말 현재 선급금은 당기 중 관계기업주식으로 대체되었습니다(주석11 참조).

16. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가 :

기초	2,269,088	6,170,863	8,439,951

취득	-	-	-

처분	-	-	-

기말	2,269,088	6,170,863	8,439,951

감가상각누계액 :

기초	-	1,408,345	1,408,345

감가상각비	-	38,568	38,568

기말	-	1,446,913	1,446,913

장부금액 :

기초	2,269,088	4,762,518	7,031,606

기말	2,269,088	4,723,950	6,993,038

당사는 (주)알비더블유와 당사의 공연장에 대한 공동사업약정에 따라 공동영업을 수행하고 있으며, 공동사업약정에 따라 공연장을 이용한 수익사업의 운영 계획, 행정업무 및 시설의 설치, 유지보수 등의 역할을 수행하고 공동영업으로부터 발생하는 수익을 배부받기로 약정하였습니다. 당기말 현재 투자부동산은 주식회사 베루툼의 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). (2) 전분기 중 투자부동산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지(*1)	건물(*1)	건설중인자산	합계

취득원가 :

기초	2,269,088	6,170,863	-	8,439,951

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-

기말	2,269,088	6,170,863	-	8,439,951

감가상각누계액 :

기초	-	1,254,073	-	1,254,073

감가상각비	-	38,568	-	38,568

처분	-	-	-	-

기말	-	1,292,641	-	1,292,641

손상차손누계액 :

기초	-	-	-	-

손상	-	-	-	-

기말	-	-	-	-

장부금액 :

기초	2,269,088	4,916,790	-	7,185,878

기말	2,269,088	4,878,222	-	7,147,310

(3) 당분기와 전분기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익 외	99,000	99,000

유지비용	38,568	38,568

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	606,907	-	365,981	-

미지급금	662,086	16,669	271,559	16,669

합계	1,268,993	16,669	637,540	16,669

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	418,209	468,164

예수금	19,026	15,556

미지급비용	53,276	56,827

합 계	490,511	540,547

19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동(*1)	유동	비유동

파생금융부채(*1)	32,628	427,104	32,628	427,104

금융보증부채	63,000	71,458	63,000	86,992

합계	95,628	498,562	95,628	514,096

(*1) (주)정성식품 주식 취득시 주주간 약정에 따라 투자자에게 부여된 매수청구권에 대한 평가액 363,419천원이 포함되어 있습니다. 세부내역은 주석 35를 참고하시기 바랍니다.

20. 전환사채

(1) 당분기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제31회 무기명식 무보증 사모전환사채

발행일	2024년 07월 19일

만기일	2027년 07월 19일

발행시 액면금액	500,000

발행시 발행가액	500,000

이자지급조건	표면금리 0%

만기보장수익률	0%

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환비율	100%

투자자의조기상환권	조기상환권리 개시일	2026년 07월 19일

조기상환 청구가능기간	사채 발행 후 2년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	권면금액의 100%

발행자의매도청구권	매도청구권리 개시일	2024년 07월 19일

매도청구 가능기간	사채 발행 일부터 2027년 4월 19일까지

매도청구비율	최대 100%

전환청구기간	시작일	2025년 07월 19일

종료일	2027년 06월 19일

전환가액(원/주)	최초 전환가액	1,524원

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등

(2) 당분기 및 전분기 중 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	제31회 무기명식 무보증 사모전환사채

기초장부가액	345,060

당기발행시 인식액	-

전환권조정 상각	-

재매입	-

재매각	-

자본으로 전환	-

만기상환	-

당기말장부가액	345,060

② 전분기

(단위: 천원)

구분	제23회 무기명식 무보증 사모전환사채	제28회 무기명식 무보증 사모전환사채	제30회 무기명식 무보증 사모전환사채	합계

기초장부가액	29	-	2,587,533	2,587,561

당기발행시 인식액	-	-	-	-

전환권조정 상각	-	-	-	-

재매입	-	-	(1,500,000)	(1,500,000)

재매각	-	800,000	-	800,000

자본으로 전환	-	-	-	-

만기상환	-	-	-	-

당기말장부가액	29	800,000	1,087,533	1,887,561

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품자산ㆍ부채의 평가금액과 당분기와 전분기에 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	평가금액	평가손익

당분기말	전기말	당분기	전분기

조기상환권 부채	32,628	32,628	-	-

매도청구권 자산	206,097	206,097	-	-

21. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	834,371	243,985

1년 초과 5년 이내	686,573	210,204

소 계	1,520,944	454,189

차감: 현재가치 조정금액	(82,211)	(44,794)

리스부채의 현재가치	1,438,733	409,395

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	708,890	197,952

비유동부채	729,843	211,444

합 계	1,438,733	409,396

22. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	516,338	393,947

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	41,693	45,656

합계	558,031	439,603

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채	461,023	415,220

사외적립자산	(423,171)	(419,060)

순확정급여부채	37,852	(3,840)

유급휴가부채	35,149	38,700

총 종업원급여부채	73,001	34,860

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	415,220	319,123

비용으로 인식 :

당기근무원가	41,741	44,402

이자원가	4,062	1,254

소계	45,803	45,656

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익

- 보험수리적손익

(재무적가정변경)	-	-

(인구통계적가정변경효과)	-	-

(경험조정)	-	-

소계	-	-

기타 :

퇴직급여 지급	-	-

기말잔액	461,023	364,779

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	419,060	206,147

이자수익	4,111	-

재측정손익	-	-

기여금	-	59,794

급여지급액	-	-

기말잔액	423,171	265,941

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예적금 등	423,171	419,060

23 . 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000	300,000,000

발행주식수	17,172,021	17,172,021

1주당 액면가액	500원	500원

납입자본금	8,586,011	8,586,011

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

주식수 (주)	자본금	주식수 (주)	자본금

기초발행주식수	17,172,021	8,586,011	13,030,352	65,151,758

유상증자	-	-	-	-

전환사채의 전환	-	-	-	-

기말발행주식수	17,172,021	8,586,011	13,030,352	65,151,758

(*1) 당사는 2024년 3월 13일 이사회에서 결손보전 목적의 감자를 결의하였으며, 2024년 3월 28일 주주총회에서 승인되어 감자 및 결손보전이 완료되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	95,133,929	95,133,929

감자차익	11,906,964	11,906,964

기타자본잉여금	2,060,655	2,060,655

합계	109,101,548	109,101,548

(4) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(17,412)	(17,412)

자기주식처분손실	(636)	(636)

합계	(18,048)	(18,048)

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(516,400)	(516,400)

24. 매출(1) 당분기와 전분기의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

상품매출	1,305,582	2,625,580

기타매출	75,187	71,063

합계	1,380,769	2,696,643

지역에 따른 구분

국내매출	1,380,769	2,696,643

합계	1,380,769	2,696,643

수인인식 시기에 따른 구분

인도시점에 인식된 수익	1,380,769	2,696,643

기간에 걸쳐 인식된 수익	-	-

합계	1,380,769	2,696,643

(2) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

고객1	-	4,539

고객2	-	47,084

고객3	619,041	762,761

고객4	327,844	499,325

고객5	-	908,250

합계	946,885	2,221,959

25. 매출원가

당분기와 전분기의 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

상품매출원가	1,202,590	2,703,465

기타매출원가	17,850	(27,238)

합계	1,220,440	2,676,227

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

재화의 변동	1,202,590	2,660,727

감가상각비 및 사용권자산상각비	200,188	104,038

무형자산상각비	214	264

대손상각비	745,950	987,524

종업원급여	558,031	439,603

복리후생비	86,086	93,989

운반비	406	976

수수료	740,595	728,564

기타	247,862	196,375

합계	3,781,922	5,212,060

27. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

급여	516,338	393,947

퇴직급여	41,693	45,656

복리후생비	86,086	93,989

지급임차료	900	32,550

접대비	96,604	73,531

감가상각비	200,188	104,038

무형자산상각비	214	264

세금과공과	68,607	33,648

대손상각비	745,950	987,524

여비교통비	20,477	10,541

통신비	1,583	2,912

수도광열비	180	80

전력비	1,746	2,443

보험료	8,615	7,379

운반비	406	976

차량유지비	6,802	4,781

지급수수료	740,596	728,564

판매수수료	7,996	-

광고선전비	-	5,000

소모품비	11,353	5,096

도서인쇄비	1,109	243

교육훈련비	170	321

리스료	3,869	-

견본비	-	2,350

합계	2,561,482	2,535,833

28 . 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익 :

유효이자율법에 따른 이자수익	111,809	163,259

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	1,113,087

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	22,888

금융보증수익	15,534	-

소계	127,343	1,299,234

금융비용 :

이자비용	16,022	53,345

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	498,063	481,419

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	8,000	146

금융보증비용	15,534	-

소계	537,619	534,910

순금융이익(손실)	(410,276)	764,324

29. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외화차익	2,580	-

리스수익	45,000	45,000

기타의대손충당금환입	23,000	10,000

관계기업투자주식처분이익	-	100,000

잡이익	25,462	18,030

합계	96,042	173,030

(2) 당분기와 전분기의 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	15,211	-

잡손실	466	1,026

합계	15,677	1,026

30. 법인세비용

당사는 보고기간 동안 세무상 결손이 발생하고 있어 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발행하는 법인세효과는 실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다

31. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	(2,731,064,822)	(1,579,088,738)

가중평균유통보통주식수(*1)	17,167,227	13,029,407

기본주당이익(손실)	(159)	(121)

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	17,172,021	13,030,352

자기주식 효과	(4,794)	(945)

가중평균유통보통주식수	17,167,227	13,029,407

전기중 무상감자 효과를 반영하여 전기 및 기초 주식수를 조정하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다

(2) 희석주당손익

당분기와 전분기 순손실로 희석효과가 발생하지 않으므로 당분기와 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순손실	(2,731,065)	(1,579,089)

2. 수익 및 비용 조정내역

대손상각비	745,950	987,523

대손충당금환입	-	-

기타의대손충당금환입	(23,000)	(10,000)

감가상각비	150	150

투자부동산상각비	38,567	38,567

사용권자산감가상각비	161,470	65,320

무형자산상각비	214	264

퇴직급여	41,693	45,656

외화환산이익	-	-

외화환산손실	-	-

이자비용	16,022	53,345

이자수익	(111,809)	(163,259)

재고자산평가손실	121,889	90,887

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(1,113,087)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	498,063	481,419

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(22,888)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	8,000	146

종속기업 및 관계기업투자처분이익	-	(100,000)

금융보증비용	15,534	-

금융보증수익	(15,534)	-

소계	1,497,209	354,043

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권및기타채권의 증감	(1,145,442)	(863,159)

기타유동자산의 증감	(1,084,317)	37,685

재고자산의 증감	81,002	(320,749)

매입채무및기타채무의 증감	631,453	116,536

기타유동부채의 증감	49,963	44,936

퇴직급여부채의 증감	-	(59,794)

소계	(1,467,341)	(1,044,545)

영업에서 창출된 현금(1+2+3)	(2,701,197)	(2,269,591)

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

신규리스계약의 인식	1,220,310	-

당기손익-공정가치측정금융자산의 단기대여금 대체	840,192	-

관계기업투자주식의 취득을 위한 전환사채 발행	-	800,000

외상매출금의 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체	-	304,608

장기선급금의 관계기업투자주식 대체	-	3,509,214

리스부채의 유동성 대체	189,342	63,460

임차보증금의 유동성대체	45,506	5,166

금융보증부채 유동성대체	15,534	-

(3) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

차입금	전환사채	리스부채	차입금	전환사채	리스부채(*1)

기초	-	345,060	409,395	-	2,587,561	444,806

전환	-	-	-	-	-	-

재매각	-	-	-	-	800,000	-

상환	-	-	(163,024)	-	(1,500,000)	(64,408)

리스실행	-	-	1,176,340	-	-	-

상각	-	-	16,022	-	-	6,768

기말	-	345,060	1,438,733	-	1,887,561	387,166

33. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당분기말	전기말	비 고

종속기업	(주)에이모션	(주)에이모션

(주)리온시스템	(주)리온시스템

-	뉴텍1호조합	(*1)

㈜정성식품	㈜정성식품	(*2)

㈜에스유드림	㈜에스유드림	(*2)

관계기업	스피카1호조합	스피카1호조합

지비홀딩스(주)	지비홀딩스(주)

(주)케이에스티모빌리티	(주)케이에스티모빌리티

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)	(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)

(주)하이컨셉카드랩	(주)하이컨셉카드랩

(주)퍼니에이드	(주)퍼니에이드

(주)유토피아게임즈	(주)유토피아게임즈

에이팀하모니 제1호사무투자합자회사	에이팀하모니 제1호사무투자합자회사

㈜세바바이오텍	㈜세바바이오텍

(주)엘디미디어플러스	(주)엘디미디어플러스	(*3)

케이임팩트투자조합	케이임팩트투자조합	(*4)

기타특수관계자	포퓨쳐개발유한회사	포퓨쳐개발유한회사	(*5)

㈜이지스파크	㈜이지스파크	(*6)

(*1) 전기 중 매각계약이 체결되어 매각예정비유동자산으로 계상하고 있습니다. (*2) 전기 중 취득하여 종속기업에 신규편입되었습니다.(*3) 전기 중 취득하여 관계기업에 신규편입되었습니다. (*4) 전기 중 지분 일부 처분으로 지분율이 50%미만에 해당되어 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 변경되었습니다. (*5) 당기말과 전기말 현재 당사의 최대주주입니다. (*6) 당사의 직원이 (주)이지스파크의 임원을 겸하고 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	매입	금융수익	금융비용	기타비용

종속기업	(주)정성식품	19,713	-	1,109	-	-

(주)뉴로소나	-	-	-	-	-

관계기업	(주)세바바이오텍	-	-	-	-	-

기타특수관계자	대표이사	-	-	1,345	-	-

(주)이지스파크	-	-	11,459	-	-

합계	19,713	-	13,913	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	매입	금융수익	금융비용	기타비용

종속기업	(주)뉴로소나	-	-	22,023	-	-

관계기업	(주)세바바이오텍	-	-	23,354	-	-

기타특수관계자	(주)이지스파크	-	-	-	-	-

제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합	-	-	-	-	-

대표이사	-	-	860	-	-

합계	-	-	46,237	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	자금대여 거래	지분거래	전환상환우선주(당기손익-공정가치측정금융자산)

대여	회수	종속기업 및 관계기업에 대한 유상증자(자본환급)	전환사채 전환	취득	처분

종속기업	㈜정성식품	400,000	-	-	-	-	-

㈜에스유드림	1,900,000	-	-	-	-	-

(주)디에이치엑스모션	-	-	300,000	-	-	-

관계기업	(주)케이에스티모빌리티	-	-	-	-	-	-

(주)세바바이오텍	-	-	-	-	-	-

(주)이지스파크	-	30,000	-	-	-	-

(주)유토피아게임즈	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	대표이사	50,000	-	-	-	-	-

합계	2,350,000	30,000	300,000	-	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	(주)뉴로소나	810,000	-

뉴텍1호조합	-	-

케이임팩트투자조합	-	-

관계기업	(주)케이에스티모빌리티	-	-

(주)세바바이오텍	200,000	200,000

기타특수관계자	대표이사	-	-

합계	1,010,000	200,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	채권	채무

매출채권	매출채권대손충당금	미수금	미수금대손충당금	대여금	대여금대손충당금	미수수익	미수수익대손충당금	전환사채 및 전환상환우선주(*1)	미지급비용	미지급비용

종속기업	(주)디에이치엑스모션	475,186	(475,186)	-	-	-	-	-	-	1,600,000	-	-

(주)리온시스템	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	7,510

㈜정성식품	2,332,796	(700,302)	-	-	400,000	-	1,109	-	783,761	-	-

㈜에스유드림	-	-	-	-	1,900,000	-	14,046	-	-	-	-

관계기업	(주)하이컨셉카드랩	51,000	(51,000)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)퍼니에이드	-	-	116,000	(116,000)	-	-	-	-	-	-	-

(주)케이에스티모빌리티	-	-	-	-	1,571,100	(1,571,100)	-	-	-	-	-

(주)세바바이오텍(*1)	-	-	-	-	1,990,465	(1,203,660)	44,238	-	-	-	-

(주)유토피아게임즈	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)이지스파크	-	-	-	-	970,000	448,459	180,108	(113,110)	-	-	-

대표이사	-	-	-	-	75,000	-	-	-	-	-	-

합계	2,858,982	(1,226,488)	116,000	(116,000)	6,906,565	(2,326,301)	239,501	(113,110)	2,383,761	-	7,510

(*1) 당기말 현재 당사는 (주)세바바이오텍이 발행한 전환사채를 보유하고 있는 바, 그 액면은 3,600,000천원이며, 전기말 현재 평가손실이 전액 반영되어 장부가액은 0(영) 입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	채권	채무

매출채권	매출채권대손충당금	미수금	미수금대손충당금	대여금	대여금대손충당금	미수수익	미수수익대손충당금	전환사채 및 전환상환우선주(*1)	미지급비용	미지급비용

종속기업	(주)에이모션	496,836	(496,836)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)리온시스템	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,430	7,510

㈜정성식품	1,494,413	(312,565)	-	-	-	-	-	-	783,761	-	-

관계기업	(주)하이컨셉카드랩	51,000	(51,000)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)퍼니에이드	-	-	116,000	(116,000)	-	-	-	-	-	-	-

(주)케이에스티모빌리티	-	-	-	-	1,571,100	(1,571,100)	-	-	-	-	-

(주)세바바이오텍(*1)	-	-	-	-	1,150,273	(363,468)	44,238	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)이지스파크	-	-	-	-	1,000,000	(448,459)	113,110	(113,110)	-	-	-

대표이사	-	-	-	-	75,000	-	-	-	-	-	-

합계	2,042,249	(860,401)	116,000	(116,000)	3,796,373	(2,383,027)	157,348	(113,110)	783,761	1,430	7,510

(*1) 전기말 현재 당사는 (주)세바바이오텍이 발행한 전환사채를 보유하고 있는 바, 그 액면은 4,300,000천원이며, 전기말 현재 평가손실이 전액 반영되어 장부가액은 0(영) 입니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	제공자	구분	제공처	제공받은내용

주요 경영진	대표이사	연대보증	중소기업은행	법인카드 포괄보증

(6) 당사는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	143,711	126,610

퇴직급여	10,218	15,460

합계	153,929	142,070

34. 우발부채와 약정사항

(1) 당사는 특수관계자인 (주)하이컨셉카드랩과 사업 약정에 따라 당사가 수주하여 판매하는 매출에 대하여 (주)하이컨셉카드랩에게 특허사용료 및 기술지원에 대한 로열티를 지급하기로 약정하였습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없으며 원고로 진행 중인 주요 소송내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	소송가액	소송내용

당사	㈜태원프라콘	40,000	매출채권 회수 및 지연이자 청구의 소

당사	한국바이오차농업회사법인	500,000	전환사채 원리금 반환 및 지연이자 청구의 소

당사	알에스파트너스외1명	21,735	대여금 반환 및 지연이자 청구의 소

당사	(주)삼성홀딩스 및 (주)삼정물산	246,643	유통사업관련 구매 계약금 반환청구의 소

당사	(주)에이앤티파마(구.블랙트리)	1,145,851	주식환매약정에 대한 이행청구의 소

당사	김창수	305,149	영업보증금 반환 청구의 소

(3) 당사는 당사의 종속기업인 정성식품(주)의 주요주주인 안OO과 2024년 7월 19일에 주주간계약을 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	옵션 행사가능기간	내용

안OO의 주식매도청구권 (Call option)	계약일로부터 2년이 경과한날로부터 행사 가능	안OO 또는 안OO이 지정하는 제3자는 전환상환우선주주식 총수의 100%이내의 범위에서 당사가 보유하고 있는 해당 주식의 전부 또는 일부에 대해 매도청구권자에게 매도하여 줄것을 청구할 수 있음

연결실체의 주식매수청구권 (Put option)	계약일로부터 2년이 경과한날 및 그날로부터 매 3개월이 되는 날에 행사가능	안OO에게 당사가 보유한 전환상환우선주주식의 전부 또는 일부에 대하여 매수하여 줄 것을 청구할 수 있음

35. 담보제공 자산 및 제공받은 지급보증

(1) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처	담보권자	비고

단기금융상품	100,000	100,000	기업은행	기업은행	법인카드 약정

단기금융상품	100,000	100,000	신한은행	신한은행	법인카드 약정

투자부동산	6,993,038	3,600,000	(주)베루툼 (*)	신안군수협	차입금 약정

합계	7,193,038	3,800,000

(*) (주)베루툼의 신안군수협 차입금 3,000백만원에 대한 담보를 제공하고 있으며, 이와 관련하여 149,992천원의 금융보증부채를 계상하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	부보금액

서울보증보험	이행지급보증	507,241

36. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	16,821,951	-	-	16,821,951	157,072	-	16,664,878	16,821,950

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	483,600	-	-	-	483,600	-	-	483,600	483,600

기타유동금융자산	-	-	564,808	-	-	564,808	-	-	564,808	564,808

소계	-	483,600	17,386,759	-	-	17,870,359	157,072	-	17,713,286	17,870,358

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	1,955,051	-	-	-	-	1,955,051	-	-	-	-

매출채권및기타채권	4,412,790	-	-	-	-	4,412,790	-	-	-	-

기타금융자산	7,789,135	-	-	-	-	7,789,135	-	-	-	-

기타유동자산	290,032	-	-	-	-	290,032	-	-	-	-

소계	14,447,008	-	-	-	-	14,447,008	-	-	-	-

금융자산 합계	14,447,008	483,600	17,386,759	-	-	32,317,367	157,072	-	17,713,286	17,870,358

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

기타유동금융부채	-	-	-	-	32,628	32,628	-	-	32,628	32,628

기타비유동금융부채	-	-	-	-	427,104	427,104	-	-	427,104	427,104

소계	-	-	-	-	459,732	459,732	-	-	459,732	459,732

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	1,285,662	-	1,285,662	-	-	-	-

차입금및전환사채	-	-	-	345,060	-	345,060	-	-	-	-

금융보증부채	-	-	-	134,458	-	134,458	-	-	-	-

소계	-	-	-	1,765,180	-	1,765,180	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	1,765,180	459,732	2,224,912	-	-	459,732	459,732

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	15,998,014	-	-	15,998,014	733,135	-	15,264,878	15,998,013

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	483,600	-	-	-	483,600	-	-	483,600	483,600

기타유동금융자산	-	-	564,808	-	-	564,808	-	-	564,808	564,808

소계	-	483,600	16,562,822	-	-	17,046,422	733,135	-	16,313,286	17,046,421

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	8,040,070	-	-	-	-	8,040,070	-	-	-	-

매출채권및기타채권	4,013,298	-	-	-	-	4,013,298	-	-	-	-

기타금융자산	5,728,419	-	-	-	-	5,728,419	-	-	-	-

기타유동자산	282,526	-	-	-	-	282,526	-	-	-	-

소계	18,064,313	-	-	-	-	18,064,313	-	-	-	-

금융자산 합계	18,064,313	483,600	16,562,822	-	-	35,110,735	733,135	-	16,313,286	17,046,421

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

기타유동금융부채	-	-	-	-	32,628	32,628	-	-	32,628	32,628

기타비유동금융부채	-	-	-	-	427,104	427,104	-	-	427,104	427,104

소계	-	-	-	-	459,732	459,732	-	-	459,732	459,732

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	654,209	-	654,209	-	-	-	-

차입금및전환사채	-	-	-	345,060	-	345,060	-	-	-	-

금융보증부채	-	-	-	149,992	-	149,992	-	-	-	-

소계	-	-	-	1,149,261	-	1,149,261	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	1,149,261	459,732	1,608,993	-	-	459,732	459,732

(2) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채	15,218,445	13,618,445	3	이항모형	할인율 및 변동성

신주인수권부사채	-	200,000	3	이항모형	할인율 및 변동성

전환상환우선주	1,285,566	1,285,566	3	이항모형	할인율 및 변동성

비상장주식	160,867	160,867	3	현금흐름할인법	할인율

투자조합출자금	-	-	3	자산가치접근법	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

투자조합출자금	483,600	483,600	3	자산가치접근법	-

기타유동금융자산

파생금융자산	564,808	564,808	3	이항모형	할인율 및 변동성

기타유동금융부채

파생금융부채	459,732	459,732	3	이항모형	할인율 및 변동성

37. 매각예정자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	당분기말	전기말

종속기업투자주식	뉴텍1호조합	-	1,000,000

전기 중 매각 계약이 확정되어 보고기간 말 현재 매각예정자산으로 분류하였으며 당기 중 매각 완료되었습니다.