디에이치엑스컴퍼니 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 46(당)기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제 45(전)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
에스유홀딩스 주식회사

1. 회사의 개요

에스유홀딩스 주식회사(이하 "당사")는 1979년 9월 12일 설립되어 1997년 1월 7일 코스닥증권 시장에 등록한 협회등록법인으로서 서울특별시 강남구 영동대로 96길 20에 소재하고 있으며 전자담배, 화장품, 농산품 등의 상품 판매 및 중개를 주요 사업으로 하고 있습니다.

당사는 상장 이후 수차례의 증자 및 감자를 실시하여 당반기말 현재 납입자본금은 7,513백만원이며, 당반기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보유주식수(주)	지분율(%)	비고

포퓨쳐개발유한회사	1,050,000	6.99	최대주주

제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합	298,858	1.99

기타소액주주	13,677,498	91.02

합계	15,026,356	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당반기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

반기재무제표는 중간보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 당반기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

② 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리 스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

④ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 ' 환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 금융위험 관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	197	-

보통예금	5,099,776	7,102,915

합계	5,099,973	7,102,915

6. 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부금액	차감전금액	대손충당금	장부금액

매출채권 (*)	15,685,766	(12,969,683)	2,716,083	15,251,274	(11,393,150)	3,858,124

미수금	329,733	(248,393)	81,340	280,977	(248,393)	32,584

선급금	2,265,810	(1,093,518)	1,172,292	2,495,686	(1,093,518)	1,402,168

합계	18,281,309	(14,311,594)	3,969,715	18,027,937	(12,735,061)	5,292,876

(*) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기초	11,393,150	6,223,079

대손상각비	1,586,917	5,170,071

제각	(10,384)	-

기말	12,969,683	11,393,150

7. 기타유동금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부금액	차감전금액	대손충당금	장부금액

단기금융상품	1,200,000	-	1,200,000	1,200,000	-	1,200,000

단기대여금	9,430,680	(7,302,059)	2,128,621	12,151,520	(8,572,059)	3,579,461

임차보증금	230,155	-	230,155	225,700	-	225,700

파생상품자산	15,664	-	15,664	64,678	-	64,678

당기손익-공정가치측정금융자산	2,207,832	-	2,207,832	2,625,440	-	2,625,440

합계	13,084,331	(7,302,059)	5,782,272	16,267,338	(8,572,059)	7,695,279

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

대여금액	대손충당금	장부가액	대여금액	대손충당금	장부가액

일반대여금	8,972,600	(6,941,059)	2,031,541	11,672,600	(8,191,059)	3,481,541

임직원및개인	458,080	(361,000)	97,080	478,920	(381,000)	97,920

합계	9,430,680	(7,302,059)	2,128,621	12,151,520	(8,572,059)	3,579,461

(3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

㈜이지스파크 비상장주식	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000

(주)아센디오 상장주식	2,011,248	2,107,832	2,107,832	3,014,886	2,525,440	2,525,440

합계	2,111,248	2,207,832	2,207,832	3,114,886	2,625,440	2,625,440

8. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부가액	차감전금액	대손충당금	장부가액

미수수익	376,974	(182,635)	194,339	333,300	(182,635)	150,665

선급비용	5,279	-	5,279	6,199	-	6,199

합계	382,253	(182,635)	199,618	339,499	(182,635)	156,864

9 . 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	1,473,523	(539,959)	933,564	1,418,480	(501,933)	916,547

원재료	70,009	(60,869)	9,140	183,619	(95,694)	87,925

합계	1,543,532	(600,828)	942,704	1,602,099	(597,627)	1,004,472

10. 기타비유동금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보증금	2,372,719	2,253,229

당기손익-공정가치측정금융자산	24,696,626	15,913,810

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	531,994	534,712

합계	27,601,339	18,701,751

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 보증금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

임차보증금	236,171	201,455

기타보증금	2,136,548	2,051,774

합계	2,372,719	2,253,229

(3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

(주)비자나무숲 전환사채	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-

(주)르호봇스마트스페이스 전환사채	1,075,000	-	-	1,075,000	-	-

(주)에이앤티파마 전환상환우선주	803,212	947,212	947,212	953,212	947,212	947,212

(주)세바바이오텍 전환사채	5,299,999	5,715,505	5,715,505	5,299,999	5,490,818	5,490,818

(주)셀러비코리아 신주인수권부사채	500,000	548,347	548,347	500,000	548,347	548,347

아너스REF전문투자형 사모투자신탁제1호	3,363,051	4,194,132	4,194,132	3,631,046	4,060,319	4,060,319

(주)온페이퍼크리에이티브 비상장주식	490,000	141,250	141,250	490,000	193,121	193,121

(주)에이아이더뉴트리진 상장주식(*1)	304,608	122,808	122,808	-	-	-

(주)이엔플러스 전환사채(*1)	2,000,000	1,932,380	1,932,380	-	-	-

(주)티에스넥스젠 전환사채(*1)	6,050,000	5,579,183	5,579,183	-	-	-

(주)백퍼센트 전환상환우선주(*1)	501,806	501,806	501,806	-	-	-

(주)티에스바이오 전환사채(*1)	2,000,000	2,000,000	2,000,000	-	-	-

(주)로보쓰리 전환사채 (*3)	-	-	-	1,000,000	1,040,000	1,040,000

(주)대원피앤디 전환사채(*2)	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-

아람바이오시스템㈜ 비상장주식(*2)	1,499,999	-	-	1,499,999	-	-

(주)한국바이오차판매 전환사채(*2)	500,000	-	-	500,000	-	-

(주)오건에코텍( 구, (주)휴벡셀) 상장주식	2,356,884	1,014,003	1,014,003	2,356,884	1,633,992	1,633,992

(주)코니아랩 전환사채	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

합계	31,744,559	24,696,626	24,696,626	22,306,140	15,913,810	15,913,810

(*1) 당반기 중 취득하였습니다.(*2) 전기 중 전액 평가손실을 인식하였습니다.(*3) 당반기중 전량 처분하였습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기말	전기말

주식수	취득금액	공정가치	장부금액	주식수	취득금액	공정가치	장부금액

지분증권	케이앤디지털콘텐츠1호투자조합(*)	1,000	1,000,000	531,994	531,994	1,000	1,000,000	534,712	534,712

(5) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기초	18,539,250	534,712	23,756,387	474,540

취득	10,856,413	-	7,359,000	-

처분/회수	(1,884,372)	-	(8,657,775)	-

평가손익	(606,833)	(2,718)	(549,493)	61,001

반기말	26,904,458	531,994	21,908,119	535,541

유동자산	2,207,832	-	-	-

비유동자산	24,696,626	531,994	21,908,119	535,541

11. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당반기말	전기말	소재지	업종

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	(주)에이모션(*1)	100.00%	-	100.00%	-	한국	도소매 및 서비스업

(주)뉴로소나(*2)	-	-	73.43%	5,763,066	한국	의료기기, 의약품 연구개발

(주)리온시스템	100.00%	250,841	100.00%	250,841	한국	컴퓨터, 주변기기 제조 및 유통

뉴텍1호조합	99.99%	1,017,850	99.99%	1,017,850	한국	투자 및 자산운용업

케이임팩트투자조합(*1,*6)	-	-	99.34%	-	한국	투자 및 자산운용업

관계기업	스피카1호조합(*1)	33.28%	-	33.28%	-	한국	투자 및 자산운용업

지비홀딩스(주)	47.67%	4,190,476	47.67%	4,190,476	한국	경영컨설팅

(주)케이에스티모빌리티(*1)	35.02%	-	35.02%	-	한국	모빌리티 중개 및 서비스

(주)앰제이(*1)	28.06%	-	28.06%	-	한국	경영컨설팅

(주)하이컨셉카드랩(*1)	43.00%	-	43.00%	-	한국	스마트카드제조

(주)퍼니에이드(*1)	27.98%	-	27.98%	-	한국	소프트웨어개발

(주)유토피아게임즈	20.00%	3,122,185	20.00%	7,787,000	한국	게임개발 및 판매업

에이팀하모니 제1호사모투자합자회사(*3)	53.46%	2,937,414	53.46%	2,937,414	한국	투자 및 자산운용업

(주)세바바이오텍(*1,*4)	19.04%	-	19.04%	-	한국	화장품제조업

주식회사 엘디미디어플러스(*5)	40.00%	4,309,214	-	-	한국	광고대행업

케이임팩트투자조합(*1,*6)	49.67%	-	-	-	투자 및 자산운용업

합계	15,827,980	21,946,647

(*1) 전기 및 전기말 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당반기중 보유지분 전부를 처분하였습니다.(*3) 당사의 지분율이 50%를 초과하나 당사는 해당 사모투자합자회사의 유한책임사원으로 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*4) 전기 중 전환사채 취득으로 잠재적 지분율을 고려한바 보유주식 지분율이 20%미만이나 유의적 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (*5) 당반기중 신규취득하였습니다.(*6) 당반기 중 지분 일부처분에 따라 지분율이 50%미만이 되어 전기말 현재 종속기업투자주식에서 당반기말 현재 관계기업투자주식으로 재분류되었습니다.(2) 당반기와 전반기 중 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	손상	대체	반기말

종속기업	(주)뉴로소나 (*1)	5,763,066	-	(5,763,066)	-	-	-

(주)리온시스템	250,841	-	-	-	-	250,841

뉴텍1호조합	1,017,850	-	-	-	-	1,017,850

케이임팩트투자조합(*2)	-	-	-	-	-	-

관계기업	지비홀딩스(주)	4,190,476	-	-	-	-	4,190,476

(주)유토피아게임즈	7,787,000	-	-	(4,664,815)	-	3,122,185

에이팀하모니 제1호사모투자합자회사	2,937,414	-	-	-	-	2,937,414

주식회사 엘디미디어플러스(*3)	-	800,000	-	-	3,509,214	4,309,214

케이임팩트투자조합(*2)	-	-	-	-	-	-

합계	21,946,647	800,000	(5,763,066)	(4,664,815)	3,509,214	15,827,980

(*1) 당반기 중 보유주식 전부를 (주)티에스넥스젠 제12회 CB와의 교환거래를 통하여 처분하였으며, 종속기업처분이익이 286,934천원이 발생하였습니다.(*2) 전기중 전액 손상차손을 인식하였습니다. 당반기 중 일부 출자금 환급으로 150,000천원의 처분이익을 인식하였으며, 처분결과 당반기말 현재 지배력을 상실하여 관계기업으로 재분류되었습니다.(*3) 당반기 증가액은 전기말 장기선급금 대체액 3,509,214천원 및 당반기 중 발행한 제 28회 전환사채 800,000천원으로 취득한 것입니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	손상	대체	반기말

종속기업	(주)뉴로소나	9,280,890	-	-	-	-	9,280,890

(주)리온시스템	268,098	-	-	-	-	268,098

뉴텍1호조합	1,500,000	-	-	-	-	1,500,000

스피카3호조합(*1)	7,000,000	-	(7,000,000)	-	-	-

관계기업	스피카1호조합	2,000,000	-	-	(2,000,000)	-	-

지비홀딩스(주)	4,190,476	-	-	-	-	4,190,476

(주)메타리얼스	300,000	-	(300,000)	-	-	-

에이팀하모니 제1호사모투자합자회사(*2)	-	2,050,000	-	-	2,407,254	4,457,254

합계	24,539,464	2,050,000	(7,300,000)	(2,000,000)	2,407,254	19,696,718

(*1) 전반기 중 보유주식을 전부 처분하였으며, 종속기업주식처분이익 11,282,817천원을 인식하였습니다.(*2) 전반기 중 추가취득으로 유의한 영향력을 행사하게 되어 기존의 당기손익-공정가치측정 금융자산은 관계기업으로 대체되었습니다. 취득 후 당사의 지분율이 50%를 초과하나 당사는 해당 사모투자합자회사의 유한책임사원으로 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.

12. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	합계

취득원가 :

기초	90,909	-	9,800	215,472	316,181

반기말	90,909	-	9,800	215,472	316,181

감가상각누계액 :

기초	15,151	-	9,799	214,072	239,022

감가상각비	-	-	-	300	300

반기말	15,151	-	9,799	214,372	239,322

손상차손누계액 :

기초	75,758	-	-	-	75,758

반기말	75,758	-	-	-	75,758

장부금액 :

기초	-	-	1	1,400	1,401

반기말	-	-	1	1,100	1,101

(2) 전반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	합계

취득원가 :

기초	90,909	-	18,612	215,472	324,993

반기말	90,909	-	18,612	215,472	324,993

감가상각누계액 :

기초	15,151	-	17,142	213,472	245,765

감가상각비	-	-	881	300	1,181

처분	-	-	-	-	-

반기말	15,151	-	18,023	213,772	246,946

손상차손누계액 :

기초	75,758	-	-	-	75,758

빈기말	75,758	-	-	-	75,758

장부금액 :

기초	-	-	1,470	2,000	3,470

반기말	-	-	589	1,700	2,289

13. 무형자산(1) 당반기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	상표권	특허권	합계

취득원가 :

기초	42,980	37,846	150,940	231,766

반기말	42,980	37,846	150,940	231,766

감가상각누계액 :

기초	42,971	36,210	22,641	101,822

무형자산상각비	-	518	-	518

반기말	42,971	36,728	22,641	102,340

손상차손누계액 :

기초	-	-	128,299	128,299

반기말	-	-	128,299	128,299

장부금액 :

기초	9	1,636	-	1,645

반기말	9	1,118	-	1,128

(2) 전반기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	상표권	특허권	합계

취득원가 :

기초	42,980	37,846	150,940	231,766

반기말	42,980	37,846	150,940	231,766

감가상각누계액 :

기초	42,971	34,984	22,641	100,596

무형자산상각비	-	671	-	671

반기말	42,971	35,655	22,641	101,267

손상차손누계액 :

기초	-	-	128,299	128,299

반기말	-	-	128,299	128,299

장부금액 :

기초	9	2,862	-	2,871

반기말	9	2,191	-	2,200

14. 사용권자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	937,670	(583,740)	353,930	839,447	(486,830)	352,617

차량운반구	261,492	(144,958)	116,534	276,059	(155,061)	120,998

합 계	1,199,162	(728,698)	470,464	1,115,506	(641,891)	473,615

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

기초	352,617	120,998	473,615	224,889	193,917	418,806

신규취득	98,223	54,820	153,043	355,505	-	355,505

감가상각비	(96,910)	(36,155)	(133,065)	(117,769)	(36,460)	(154,229)

제거	-	(23,129)	(23,129)	-	-	-

반기말	353,930	116,534	470,464	462,625	157,458	620,083

(3) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	133,065	154,229

리스부채 이자비용	13,375	12,845

단기리스료	67,200	-

소액리스료	3,625	2,774

합 계	217,265	169,848

15. 기타비유동자산당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미술품	60,000	60,000

선급금(*1)	-	3,509,214

합 계	60,000	3,569,214

(*1) 전기 중 (주)엘디미디어플러스 지분취득 대금 8,000,000천원 중 계약금 및 중도금으로 지급한 7,200,000천원에서 동 선급금에 대하여 인식한 손상차손 3,690,786천원을 차감한 3,509,214천원은 당기에 지분취득이 완료되어 관계기업투자주식으로대체되었습니다.

16. 투자부동산(1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가 :

기초	2,269,088	6,170,863	8,439,951

반기말	2,269,088	6,170,863	8,439,951

감가상각누계액 :

기초	-	1,254,073	1,254,073

감가상각비	-	77,136	77,136

반기말	-	1,331,209	1,331,209

장부금액 :

기초	2,269,088	4,916,790	7,185,878

반기말	2,269,088	4,839,654	7,108,742

당사는 (주)알비더블유와 당사의 공연장에 대한 공동사업약정에 따라 공동영업을 수행하고 있으며, 공동사업약정에 따라 공연장을 이용한 수익사업의 운영 계획, 행정업무 및 시설의 설치, 유지보수 등의 역할을 수행하고 공동영업으로부터 발생하는 수익을 배부받기로 약정하였습니다. 당반기말 현재 투자부동산은 주식회사 베루툼의 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조). ② 전반기

(단위:천원)

구분	토지	건물	건설중인자산	합계

취득원가 :

기초	2,269,088	6,170,863	11,000,000	19,439,951

기타증감	-	-	(11,000,000)	(11,000,000)

반기말	2,269,088	6,170,863	-	8,439,951

감가상각누계액 :

기초	-	1,099,801	-	1,099,801

감가상각비	-	77,136	-	77,136

반기말	-	1,176,937	-	1,176,937

장부금액 :

기초	2,269,088	5,071,061	11,000,000	18,340,149

반기말	2,269,088	4,993,926	-	7,263,014

(2) 당반기와 전반기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익 외	198,000	219,000

유지비용	77,136	77,136

17. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	363,923	-	297,638	-

미지급금	247,857	16,669	929,652	16,669

합계	611,780	16,669	1,227,290	16,669

18. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	534,493	407,664

예수금	16,695	15,050

미지급비용	64,328	56,152

합계	615,516	478,866

19. 기타유동금융부채당반기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

파생금융부채	236,274	636,938

20. 전환사채

(1) 당반기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제30회 무기명식 무보증 사모전환사채

발행일	2022년 12월 28일

만기일	2025년 12월 28일

발행시 액면금액	3,500,000

발행시 발행가액	3,500,000

이자지급조건	표면금리 1%

만기보장수익률	3%

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환비율	100%

투자자의조기상환권	조기상환권리 개시일	2023년 12월 28일

조기상환 청구가능기간	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	권면금액의 100%

발행자의매도청구권	매도청구권리 개시일	2022년 12월 28일

매도청구 가능기간	사채 발행 일부터 2025년 9월 28일까지

매도청구비율	최대 18.17%

전환청구기간	시작일	2022년 12월 28일

종료일	2025년 11월 28일

전환가액(원/주)	최초 전환가액	806원

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등

(2) 당반기 및 전기 중 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	제23회 무기명식 무보증 사모전환사채	제28회 무기명식 무보증 사모전환사채(*1)	제30회 무기명식 무보증 사모전환사채	합계

기초장부가액	28	-	2,587,533	2,587,561

전환권조정 상각	-	34,198	188,501	222,699

재매입	-	(659,982)	(1,157,737)	(1,817,719)

재매각	-	2,625,784	-	2,625,784

자본으로 전환	-	(2,000,000)	-	(2,000,000)

만기상환	(28)	-	-	(28)

반기말장부가액	-	-	1,618,297	1,618,297

(*1) 당반기 중 사채상환손실 116,033천원이 발생하였습니다.② 전반기

(단위: 천원)

구분	제23회 무기명식 무보증 사모전환사채(*1)	제27회 무기명식 무보증 사모전환사채(*1)	제28회 무기명식 무보증 사모전환사채(*1)	제29회 무기명식 무보증 사모전환사채(*1)	제30회 무기명식 무보증 사모전환사채	합계

기초장부가액	2,784,281	3,256,966	3,256,966	3,042,971	2,163,074	14,504,259

전환권조정 상각	344,116	156,834	127,117	163,006	200,218	991,291

재매입	(612,610)	(3,384,084)	(3,384,084)	(2,390,162)	-	(9,770,940)

재매각	4,362,271	644,629	-	-	-	5,006,900

자본으로 전환	(1,031,341)	-	-	-	-	(1,031,341)

만기상환	-	-	-	-	-	-

반기말장부가액	5,846,718	674,346	-	815,815	2,363,292	9,700,171

(*1) 전반기 중 사채상환이익 187천원 및 사채상환손실 284,417천원이 발생하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품자산ㆍ부채의 평가금액과 당반기와 전기에 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	평가금액	평가손익

당반기말	전기말	당반기	전반기

조기상환권 부채(파생상품부채)	236,274	636,938	157,652	415,109

매도청구권 자산(파생상품자산)	15,664	64,678	(22,415)	515,461

(4) 당반기 및 전반기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채의 내재파생상품(조기상환권)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

당반기손익에 포함된 평가손익	157,652	415,109

법인세비용차감전순손익	(7,392,021)	(1,985,582)

평가손익 제외 후 법인세차감전순손익	(7,549,673)	(2,400,691)

21. 리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	243,456	213,037

1년 초과 5년 이내	606,700	284,407

소 계	850,156	497,444

차감: 현재가치 조정금액	(402,700)	(52,638)

리스부채의 현재가치	447,456	444,806

(2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	209,541	201,175

비유동부채	237,915	243,631

합 계	447,456	444,806

22 . 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여및상여	776,287	789,486

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	91,312	92,399

합계	867,599	881,885

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여부채	388,134	319,123

사외적립자산	(243,640)	(206,147)

순확정급여부채	144,494	112,976

유급휴가부채(미지급비용)	26,526	38,027

총 종업원급여부채	171,020	151,003

(3) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	319,123	279,214

비용으로 인식 :

당기근무원가	88,804	84,946

이자원가	2,508	7,453

소계	91,312	92,399

기타포괄손익으로 인식 :	-	-

급여 지급	(22,302)	(144,356)

기말 잔액	388,134	227,257

(4) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	206,147	-

기여금	59,794	-

급여지급액	(22,301)	-

반기말잔액	243,640	-

(5) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

예적금 등	243,640	206,147

23 . 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 당사 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	300,000,000	300,000,000

발행주식수	15,026,356	130,303,515

1주당 액면가액	500원	500원

납입자본금	7,513,178	65,151,758

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 자본금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기	전반기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	130,303,515	65,151,758	86,572,118	43,286,059

유상증자	665,335	332,668	-	-

무상감자(*1)	(117,273,164)	(58,636,582)	-	-

전환사채의 전환	1,330,670	665,334	1,351,847	675,924

반기말	15,026,356	7,513,178	87,923,965	43,961,983

(*1) 당사는 2024년 3월 13일 이사회에서 결손보전 목적의 감자를 결의하였으며, 2024년 3월 28일 주주총회에서 승인되어 당반기중 감자 및 결손보전이 완료되었습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	93,810,912	91,810,016

감자차익	11,906,964	11,906,964

기타자본잉여금	1,752,483	1,731,843

합계	107,470,359	105,448,823

(4) 당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(17,412)	(6,903)

자기주식처분손실	(636)	(636)

합계	(18,048)	(7,539)

(5) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(468,006)	(465,288)

24. 법인세비용당사는 보고기간 동안 세무상 결손이 발생하고 있어 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는 실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

25 . 매출액(1) 당반기와 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

상품매출	2,859,492	5,485,072	2,261,353	4,505,092

기타매출	80,477	151,540	59,887	140,699

합계	2,939,969	5,636,612	2,321,240	4,645,791

지역에 따른 구분

국내매출	2,939,969	5,636,612	2,321,240	4,645,791

수인인식 시기에 따른 구분

인도시점에 인식된 수익	2,939,969	5,636,612	2,321,240	4,645,791

기간에 걸쳐 인식된 수익	-	-	-	-

합계	2,939,969	5,636,612	2,321,240	4,645,791

(2) 주요고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

고객1	4,539	316,493

고객2	-	80,000

고객3	47,084	506,942

고객4	-	755,552

고객5	1,525,347	2,007,994

고객6	632,329	-

고객7	1,588,650	-

합계	3,797,949	3,666,981

26 . 매출원가

당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	2,909,170	5,612,635	1,905,119	3,648,839

기타매출원가	25,163	(2,075)	14,058	35,714

합계	2,934,333	5,610,560	1,919,177	3,684,553

27. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 변동	2,917,083	5,577,810	1,919,177	3,684,553

감가상각비	106,463	210,501	116,311	232,545

무형자산상각비	254	518	336	671

대손상각비	599,394	1,586,917	375,097	1,078,179

종업원급여	427,997	867,599	444,100	881,885

복리후생비	65,693	159,683	74,878	167,231

운반비	1,149	2,125	305	688

지급수수료	510,788	1,239,352	633,223	1,308,669

기타	233,355	429,731	137,285	276,605

합계	4,862,176	10,074,236	3,700,712	7,631,026

28. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	382,340	776,287	397,901	789,486

퇴직급여	45,656	91,312	46,200	92,399

복리후생비	65,693	159,683	74,878	167,231

지급임차료	34,650	67,200	-	-

접대비	81,461	154,993	53,343	116,277

감가상각비(투자부동산 및 무형자산 상각비 포함)	106,463	210,501	116,311	232,545

무형자산상각비	254	518	336	671

세금과공과	33,937	67,585	28,675	50,566

대손상각비	599,394	1,586,917	375,097	1,078,179

여비교통비	30,378	40,920	10,710	18,115

통신비	1,781	4,693	2,596	4,671

수도광열비	83	163	53	136

전력비	1,751	4,194	1,687	4,342

보험료	7,850	15,228	10,782	20,410

운반비	1,149	2,125	305	688

차량유지비	5,828	10,609	13,369	22,463

지급수수료	510,788	1,239,352	633,223	1,308,669

판매촉진비	-	-	10,500	10,500

광고선전비	-	5,000	-	-

소모품비	10,243	15,339	5,127	10,525

도서인쇄비	77	319	229	229

교육훈련비	537	857	96	96

견본비	7,530	9,881	117	18,275

합계	1,927,843	4,463,676	1,781,535	3,946,473

29 . 금융수익과 금융비용

당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	126,813	290,072	198,250	320,993

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(316,901)	796,186	278,522	278,522

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	174,421	197,309	-	543,049

사채상환이익	-	-	188	188

기타금융자산처분이익	-	-	99,863	99,863

기타금융자산평가이익	1,630,812	1,630,812	784,679	784,679

기타금융부채처분이익	-	-	81,905	81,905

기타금융부채평가이익	157,652	157,652	426,586	426,586

소계	1,772,797	3,072,030	1,869,993	2,535,785

금융비용 :

이자비용	234,309	287,654	588,798	1,201,779

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	921,600	1,403,019	343,178	828,014

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	146	398,323	398,323

사채상환손실	116,033	116,033	284,417	284,417

기타금융자산평가손실	1,653,227	1,653,227	269,218	269,218

기타금융자산처분손실	-	-	126,990	126,990

기타금융부채평가손실	-	-	11,477	11,477

기타금융부채처분손실	-	-	155	155

소계	2,925,169	3,460,078	2,022,556	3,120,373

순금융이익(손실)	(1,152,372)	(388,048)	(152,563)	(584,588)

30. 기타수익과 기타비용

(1) 당반기와 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	-	-	5	6

종속기업 및 관계기업투자처분이익	336,934	436,934	11,282,817	11,282,817

리스수익	45,000	90,000	45,000	90,000

기타의대손충당금환입	1,260,000	1,270,000	-	-

매각예정자산처분이익	-	-	800,000	800,000

잡이익	291,152	309,182	137,751	162,132

합계	1,933,086	2,106,116	12,265,573	12,334,955

(2) 당반기와 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	-	-	47,122	47,122

외화환산손실	-	-	(9,713)	48

기타의대손상각비	-	-	113,000	113,000

종속기업및관계기업투자 손상차손	4,664,815	4,664,815	2,000,000	2,000,000

잡손실	6,624	7,650	541	7,956

합계	4,671,439	4,672,465	2,150,950	2,168,126

31. 주당손익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(5,812,932,005)	(7,392,020,743)	8,582,587,596	6,597,005,312

가중평균유통보통주식수(*)	14,100,794	13,565,101	8,736,916	8,696,937

기본주당이익(손실)	(412)	(545)	982	759

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초	13,030,352	13,030,352	8,668,327	8,657,212

자기주식 효과	(945)	(945)	(945)	(945)

유상증자	(3,384)	179,129	-	-

전환사채 전환	1,074,771	356,565	69,533	40,670

가중평균유통보통주식수	14,100,794	13,565,101	8,736,916	8,696,937

(2) 희석주당손익

희석증권의 희석효과가 발생하지 않으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.32. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동에서 창출된 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

1. 반기순이익(손실)	(7,392,021)	6,597,005

2. 수익 및 비용 조정내역

대손상각비	1,586,917	1,078,179

기타의대손상각비(환입)	(1,270,000)	113,000

감가상각비	300	1,181

투자부동산상각비	77,136	77,136

사용권자산감가상각비	133,065	154,228

무형자산상각비	518	671

잡이익	(100)	-

퇴직급여	91,312	92,399

외화환산손실	-	48

이자비용	287,654	1,201,779

이자수익	(290,072)	(320,993)

재고자산평가손실	3,200	56,302

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(796,186)	(278,522)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,403,019	828,014

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(197,309)	(543,049)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	146	398,323

종속기업및관계기업투자처분이익	(436,934)	(11,282,817)

종속기업및관계기업투자손상차손	4,664,815	2,000,000

기타금융자산처분이익	-	(99,863)

기타금융자산처분손실	-	126,990

기타금융자산평가이익	(1,630,812)	(784,679)

기타금융자산평가손실	1,653,227	269,218

기타금융부채처분이익	-	(81,905)

기타금융부채처분손실	-	155

기타금융부채평가이익	(157,652)	(426,586)

기타금융부채평가손실	-	11,477

사채상환이익	-	(188)

사채상환손실	116,033	284,417

매각예정자산처분이익	-	(800,000)

소계	5,238,277	(7,925,085)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권및기타채권의 증감	(798,241)	1,799,560

기타유동자산의 증감	230,797	134,590

재고자산의 증감	58,567	90,900

매입채무및기타채무의 증감	(115,509)	(279,430)

기타유동부채의 증감	128,704	40,927

퇴직급여부채의 증감	(59,794)	(144,356)

소계	(555,476)	1,642,191

영업활동에서 창출된 현금(1+2+3)	(2,709,219)	314,112

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기와 전반기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

전환사채 전환에 따른 자본의 증가	1,999,997	1,076,728

리스부채 및 사용권자산 인식	153,043	355,505

종속기업투자주식과 당기손익-공정가치측정금융자산의 교환거래	6,050,000	-

관계기업투자주식의 취득을 위한 전환사채 발행	800,000	-

단기대여금의 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체	-	609,000

매출채권의 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체	304,608	-

장기선급금의 관계기업투자주식 대체	3,509,214	-

투자부동산의 계약의 해지에 따른 전환사채 및 건설중인자산의 상계	-	11,000,000

리스부채의 유동성 대체	105,137	71,300

매출채권의 제각	10,384	-

무상감자	58,636,582	-

관계기업투자주식의 매각예정자산대체	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	(2,718)	61,001

리스계약 해지에 따른 사용권자산 및 리스부채의 상계	23,129	-

당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자로 재분류	-	2,407,254

전환사채 재매각을 통한 투자주식 취득 선급금 지급	-	4,400,000

(3) 당반기와 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

전환사채	리스부채	전환사채	리스부채

기초	2,587,561	444,806	14,504,259	373,963

전환	(2,000,000)	-	(1,031,341)	-

재매각	2,625,784	-	5,006,900	-

상환	(1,817,748)	(131,340)	(9,770,940)	(150,906)

리스실행	-	142,597	-	337,302

리스종료	-	(21,982)	-	-

상각	222,700	13,375	991,292	12,845

기말	1,618,297	447,456	9,700,171	573,204

33. 특수관계자 거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당반기말	전기말	비 고

종속기업	(주)에이모션	(주)에이모션

-	NEUROSONA AMERICA, INC.	(*1)

-	(주)뉴로소나	(*1)

(주)리온시스템	(주)리온시스템

뉴텍1호조합	뉴텍1호조합

-	케이임팩트투자조합	(*2)

관계기업	스피카1호조합	스피카1호조합

지비홀딩스(주)	지비홀딩스(주)

(주)케이에스티모빌리티	(주)케이에스티모빌리티

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)	(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)

(주)하이컨셉카드랩	(주)하이컨셉카드랩

(주)퍼니에이드	(주)퍼니에이드

에이팀하모니 제1호사모투자합자회사	에이팀하모니 제1호사모투자합자회사

(주)유토피아게임즈	(주)유토피아게임즈

(주)세바바이오텍	(주)세바바이오텍

(주)엘디미디어플러스	-	(*3)

케이임팩트투자조합	-	(*2)

기타특수관계자	-	제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합	(*4)

포퓨쳐개발유한회사	포퓨쳐개발유한회사	(*5)

㈜이지스파크	㈜이지스파크	(*6)

(*1) 당반기 중 (주)뉴로소나를 처분하였으며, 이에따라 (주)뉴로소나의 종속기업인 NEUROSONA AMERICA, INC.과 같이 당반기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 당반기 중 지분 일부 처분으로 지분율이 50%미만에 해당되어 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 변경되었습니다.

(*3) 당반기 중 취득하여 관계기업에 신규편입되었습니다. (*4) 전기중 최대 주주 변경으로 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 포함되지 않으나, 기중 특수관계가 소멸하는 시점까지 특수관계에 해당되어 전기 특수관계자 공시에 포함하였습니다.(*5) 당반기말과 전기말 현재 당사의 최대주주입니다.(*6) 당사의 직원이 (주)이지스파크의 임원을 겸하고 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	금융수익

종속기업	(주)뉴로소나	35,595

관계기업	㈜세바바이오텍	46,044

기타특수관계자	대표이사	1,720

합계	83,359

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	금융수익	금융비용

종속기업	(주)뉴로소나	10,192	-

기타특수관계자	(주)이지스파크	31,935	-

제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합	-	223,547

대표이사	107	-

합계	42,234	223,547

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	자금대여 거래

대여	상환

종속기업	(주)뉴로소나	1,160,000	3,660,000

관계기업	㈜세바바이오텍	200,000	200,000

기타특수관계자	(주)이지스파크	-	200,000

합계	1,360,000	3,860,000

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	자금대여 거래

대여	상환

종속기업	(주)뉴로소나	1,290,000	-

관계기업	(주)케이에스티모빌리티	60,000	25,000

기타특수관계자	대표이사	50,000	-

합계	1,400,000	25,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	채권	채무

매출채권	매출채권대손충당금	미수금	미수금대손충당금	대여금	대여금대손충당금	미수수익	미수수익대손충당금	선급금	전환사채(*1)	선수금

종속기업	(주)에이모션	662,936	(662,936)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)리온시스템	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	7,510

관계기업	(주)하이컨셉카드랩	51,000	(51,000)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)퍼니에이드	-	-	116,000	(116,000)	-	-	-	-	-	-	-

(주)케이에스티모빌리티	-	-	-	-	1,571,100	(1,571,100)	-	-	-	-	-

(주)세바바이오텍	-	-	-	-	-	-	16,816	-	-	5,715,505	-

(주)엘디미디어플러스	-	-	-	-	-	-	-	-	381,818	-	-

기타특수관계자	(주)이지스파크	-	-	-	-	1,200,000	(448,459)	113,110	(113,110)	-	-	-

대표이사	-	-	-	-	75,000	-	-	-	-	-	-

합계	713,936	(713,936)	116,000	(116,000)	2,846,100	(2,019,559)	129,926	(113,110)	381,818	5,715,505	-

(*1) 당반기말 현재 당사는 (주)세바바이오텍이 발행한 전환사채를 보유하고 있는 바, 그 액면은 5,300,000천원이며, 당반기말 현재 장부가액은 5,715,505천원입 니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	채권	채무

매출채권	매출채권대손충당금	미수금	미수금대손충당금	대여금	대여금대손충당금	미수수익	미수수익대손충당금	전환사채(*1)	선수금

종속기업	(주)에이모션	685,086	(685,086)	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)리온시스템	-	-	-	-	-	-	-	-	-	7,510

(주)뉴로소나	-	-	-	-	2,500,000	(1,250,000)	12,543	-	-	-

관계기업	(주)하이컨셉카드랩	51,000	(51,000)	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)퍼니에이드	-	-	116,000	(116,000)	-	-	-	-	-	-

(주)케이에스티모빌리티	-	-	-	-	1,571,100	(1,571,100)	-	-	-	-

(주)세바바이오텍(*1)	-	-	-	-	-	-	31,282	-	5,490,818	-

기타특수관계자	(주)이지스파크	-	-	-	-	1,400,000	(448,459)	113,110	(113,110)	-	-

대표이사	-	-	-	-	75,000	-	-	-	-

합계	736,086	(736,086)	116,000	(116,000)	5,546,100	(3,269,559)	156,935	(113,110)	5,490,818	7,510

(*1) 전기말 현재 당사는 (주)세바바이오텍이 발행한 전환사채를 보유하고 있는 바, 그 액면은 5,300,000천원이며, 전기말 현재 장부가액은 5,490,818천원입 니다. (5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분	제공자	구분	제공처	제공받은내용

주요 경영진	대표이사	연대보증	중소기업은행	법인카드 포괄보증

(6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역은 없습니다.(7) 당사는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	75,200	85,033

퇴직급여	30,920	27,922

합계	106,120	112,955

34. 우발채무와 약정사항

(1) 당사는 특수관계자인 (주)하이컨셉카드랩과 사업 약정에 따라 당사가 수주하여 판매하는 매출에 대하여 (주)하이컨셉카드랩에게 특허사용료 및 기술지원에 대한 로열티를 지급하기로 약정하였습니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없으며 원고로 진행 중인 주요 소송내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	소송가액	소송내용

당사	한국바이오차농업회사법인	500,000	전환사채 원리금 반환 및 지연이자 청구의 소

당사	알에스파트너스외1명	21,735	대여금 반환 및 지연이자 청구의 소

당사	(주)삼성홀딩스 및 (주)삼정물산	246,643	유통사업관련 구매 계약금 반환청구의 소

당사	(주)에이앤티파마(구.블랙트리)	1,145,851	주식환매약정에 대한 이행청구의 소

당사	김창수	305,149	영업보증금 반환 청구의 소

35. 담보제공 자산 및 제공받은 지급보증(1) 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처	담보권자	비고

단기금융상품	100,000	100,000	기업은행	기업은행	법인카드 약정

단기금융상품	100,000	100,000	신한은행	신한은행	법인카드 약정

투자부동산	7,108,742	3,600,000	(주)베루툼	신안군 수협	차입금 약정

합계	7,308,742	3,800,000

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	부보금액

서울보증보험	이행지급보증	485,761

36. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	26,904,458	-	-	26,904,458	3,244,642	-	23,659,816	26,904,458

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	531,994	-	-	-	531,994	-	-	531,994	531,994

기타유동금융자산	-	-	15,664	-	-	15,664	-	-	15,664	15,664

소계	-	531,994	26,920,122	-	-	27,452,116	3,244,642	-	24,207,474	27,452,116

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	5,099,973	-	-	-	-	5,099,973	-	-	-	-

매출채권및기타채권	2,797,423	-	-	-	-	2,797,423	-	-	-	-

기타금융자산	5,931,495	-	-	-	-	5,931,495	-	-	-	-

기타유동자산	194,339	-	-	-	-	194,339	-	-	-	-

소계	14,023,231	-	-	-	-	14,023,231	-	-	-	-

금융자산 합계	14,023,231	531,994	26,920,122	-	-	41,475,347	3,244,642	-	24,207,474	27,452,116

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

기타유동금융부채	-	-	-	-	236,274	236,274	-	-	236,274	236,274

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	628,449	-	628,449	-	-	-	-

차입금및전환사채	-	-	-	1,618,297	-	1,618,297	-	-	-	-

소계	-	-	-	2,246,746	-	2,246,746	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	2,246,746	236,274	2,483,020	-	-	236,274	236,274

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	18,539,250	-	-	18,539,250	4,159,432	-	14,379,818	18,539,250

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	534,712	-	-	-	534,712	-	-	534,712	534,712

기타유동금융자산	-	-	64,678	-	-	64,678	-	-	64,678	64,678

소계	-	534,712	18,603,928	-	-	19,138,640	4,159,432	-	14,979,208	19,138,640

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	7,102,915	-	-	-	-	7,102,915	-	-	-	-

매출채권및기타채권	3,890,708	-	-	-	-	3,890,708	-	-	-	-

기타금융자산	7,258,390	-	-	-	-	7,258,390	-	-	-	-

기타유동자산	150,666	-	-	-	-	150,666	-	-	-	-

소계	18,402,679	-	-	-	-	18,402,679	-	-	-	-

금융자산 합계	18,402,679	534,712	18,603,928	-	-	37,541,319	4,159,432	-	14,979,208	19,138,640

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

기타유동금융부채	-	-	-	-	636,938	636,938	-	-	636,938	636,938

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	1,243,959	-	1,243,959	-	-	-	-

차입금및전환사채	-	-	-	2,587,561	-	2,587,561	-	-	-	-

소계	-	-	-	3,831,520	-	3,831,520	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	3,831,520	636,938	4,468,458	-	-	636,938	636,938

(2) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채	17,227,068	8,530,818	3	이항모형	할인율 및 변동성

신주인수권부사채	548,347	548,347	3	이항모형	할인율 및 변동성

전환상환우선주	1,449,018	947,212	3	이항모형	할인율 및 변동성

비상장주식	241,250	293,121	3	현금흐름할인법	할인율

투자조합출자금	4,194,132	4,060,319	3	자산가치접근법	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

투자조합출자금	531,994	534,712	3	자산가치접근법	-

기타유동금융자산

파생금융자산	15,664	64,678	3	이항모형	할인율 및 변동성

기타유동금융부채

파생금융부채	236,274	636,938	3	이항모형	할인율 및 변동성

37. 보고기간후 사건당사는 회사 경영을 위한 운영자금 확보의 목적으로 2024년 4월 30일 이사회의 결정으로 유상증자를 실시할 예정입니다. 신주납입일은 9월 30일에 납입될 예정이며, 유상증자 금액은 2,999,997천원입니다.