디에이치엑스컴퍼니 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

2017년 9월 30일 현재
주식회사 엔에스엔(구, 주식회사 에이모션)

1. 회사의 개요

주식회사 엔에스엔(구, 주식회사 에이모션, 이하 "당사")은 1979년 9월 12일 설립되어 1997년 1월 7일 코스닥증권 시장에 등록한 협회등록법인으로서 서울특별시 성동구 연무장15길 11에 소재하고 있습니다. 당사는 2008년 9월 12일 상호를 주식회사 리젠에서 주식회사 에이모션으로 변경하였고, 2009년 7월 22일 종속회사인 (주)디엠을흡수합병하여 중국에서OEM(주문생산)방식으로 자전거를 생산하여 국내에서 판매하고 있습니다. 또한, 2013년 4월 23일을 합병기일로 (주)테스와 흡수합병 후 공장자동화사업인 M 진출하였고, 2015년 11월 27일 물적분할 방식으로 동 사업부를 분할하였습니다. 2017년 1월 9일 상호를 주식회사 에이모션에서 주식회사 엔에스엔으로 변경하였습니다.

당사는 상장이후 수차례의 증자 및 감자를 실시하여 당분기말 현재 납입자본금은 10,294백만원이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보유주식수(주)	지분율(%)	비고

(주)대주인터내셔널	2,061,006	10.01	최대주주

이은주	579,714	2.82	-

기타주주	17,947,624	87.17	-

합계	20,588,344	100.00

2. 재무제표의 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정주석 32: 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 34: 금융상품3. 유의적인 회계정책당사가 분기재무제표 작성을 위해 채택한 회계정책은 2016년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다.4. 금융위험 관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	895,480	136,965

6 . 매출채권 및 기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부금액	차감전금액	대손충당금	장부금액

매출채권	4,984,420	(3,637,445)	1,346,976	5,879,297	(4,021,013)	1,858,284

미수금	1,224,772	(205,999)	1,018,772	310,433	(310,433)	-

선급금	744,965	-	744,965	911,130	(1,017)	910,113

합계	6,954,157	(3,843,444)	3,110,713	7,100,860	(4,332,463)	2,768,397

당사의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 34에서 설명하고 있습니다.

7 . 기타유동금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부금액	차감전금액	대손충당금	장부금액

단기금융상품	200,000	-	200,000	200,000	-	200,000

단기대여금	2,511,500	(411,500)	2,100,000	660,000	(260,000)	400,000

당기손익인식금융자산	-	-	-	600,000	-	600,000

합계	2,711,500	(411,500)	2,300,000	1,460,000	(260,000)	1,200,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	200,000	200,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	이자율(%)	당분기말	전기말

대여금액	대손충당금	장부가액	대여금액	대손충당금	장부가액

일반대여금	3.00~4.00	650,000	(250,000)	400,000	650,000	(250,000)	400,000

개인	6.90	10,000	(10,000)	-	10,000	(10,000)	-

합계	660,000	(260,000)	400,000	660,000	(260,000)	400,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수익증권	-	600,000

8 . 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부가액	차감전금액	대손충당금	장부가액

미수수익	99,374	(520)	98,854	40,893	(32,870)	8,023

선급비용	19,172	-	19,172	130,614	-	130,614

합계	118,546	(520)	118,026	171,507	(32,870)	138,637

9 . 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	3,587,029	(731,872)	2,855,156	2,831,239	(601,978)	2,229,261

미착품	28,191	-	28,191	192,043	-	192,043

재공품	135,316	(135,316)	-	135,316	(135,316)	-

합계	3,750,536	(867,188)	2,883,347	3,158,598	(737,294)	2,421,304

한편 당사는 상품재고자산과 관련하여 생산물배상책임보험을 가입하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	3,883,683	6,531,439

재고자산평가손실	129,894	157,775

합계	4,013,577	6,689,214

10 . 기타비유동금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

차감전금액	대손충당금 등(*)	장부금액	차감전금액	대손충당금 등(*)	장부금액

장기대여금	2,200,000	(200,000)	2,000,000	4,231,500	(663,083)	3,568,417

보증금	526,527	-	526,527	835,898	-	835,898

매도가능금융자산	2,996,516	-	2,996,516	9,222,601	-	9,222,601

합계	5,723,043	(200,000)	5,523,043	14,289,999	(663,083)	13,626,916

(2) 당분기말과 전기말 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

임차보증금	478,169	534,000

기타보증금	48,358	301,898

합계	526,527	835,898

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	당분기말	전기말

지분증권	(주)캠시스(*1)	-	-	7,372,601

케이앤디지털콘텐츠1호 투자조합(*2)	400	400,000	250,000

채무증권	전환사채(*2)	-	500,000	-

기타	(주)원씨앤티(*3)	-	300,000	800,000

(유)스노우에이치	-	800,000	800,000

위해한조가상업관리유한공사	-	996,516	800,000

합계	2,996,516	9,222,601

(*1) 당분기 중 상기 매도가능금융자산을 전액 매각하였습니다.(*2) 당사는 상기 매도가능금융자산에 대하여 활성거래 시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.(*3) 당분기 중 매도가능금융자산의 일부가 회수되었습니다.

(4) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	9,222,601	7,592,746

취득	1,646,516	250,000

처분	(8,032,930)	(428,990)

매도가능금융자산평가손익	160,329	1,808,845

합계	2,996,516	9,222,601

11 . 종속기업 및 관 계기업 투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말	소재지	업종	상장여부

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	(주)에이모션(구,(주)로얄메이슨)(*1)	100.00%	-	100.00%	-	한국	통신판매업	부

(주)이에스텍(*2)	-	-	51.00%	1,416,650	한국	기계류제조	부

(주)뉴미자코스메틱(*3)	100.00%	-	100.00%	2,050,001	한국	화장품, 미용용품 도소매	부

(주)이스트로젠	100.00%	5,050,000	100.00%	5,050,000	한국	경영컨설팅	부

(주)멤버인터내셔날투어(*1)	100.00%	-	100.00%	-	한국	여행업	부

NEUROSONA AMERICA, INC.(*4)	100.00%	583,500	-	-	미국	의료기기 제조 및 판매	부

(주)뉴로소나(*4)	100.00%	450,000	-	-	한국	의료기기, 의약품 연구개발	부

(주)네오프리즈(*4)	95.00%	95,000	-	-	한국	경영컨설팅	부

관계기업	(주)하이컨셉카드랩	43.00%	-	43.00%	-	한국	스마트카드제조	부

(주)퍼니에이드(*5)	27.98%	-	27.98%	204,000	한국	광고대행업	부

(주)트레져헌터(*6)	31.84%	13,236,560	-	-	한국	디지털 콘텐츠 제작 및 유통	부

합계	19,415,060	8,720,651

(*1) 전기 중 손상징후가 존재하여 할인된 현금흐름으로 회수가능가액을 추정한 결과 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 전기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 전액 매각하였습니다.(*3) 당분기 중 손상징후가 존재하여 할인된 현금흐름으로 회수가능가액을 추정한 결과 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 손상차손 2,050,001천원을 기타비용으로 인식하였습니다.(주석28 참고)(*4) 당분기 중 신규설립하였습니다.(*5) 당분기 중 손상징후가 존재하여 할인된 현금흐름으로 회수가능가액을 추정한 결과 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 손상차손 204,000천원을 기타비용으로 인식하였습니다.(주석28 참고)(*6) 당분기 중 (주)트레져헌터 주식을 31.84% 취득하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)에이모션(구,(주)로얄메이슨)	162,024	368,120	(206,096)	5,832	(129,904)	(129,904)

(주)뉴미자코스메틱	2,667,122	4,041,361	(1,374,239)	1,599,531	(1,808,653)	(1,808,653)

(주)이스트로젠	5,024,353	2,408	5,021,945	-	136,488	136,488

(주)멤버인터내셔날투어	673,474	1,601,689	(928,215)	245,537	(165,552)	(165,552)

NEUROSONA AMERICA, INC.	304,312	167,355	136,957	-	(433,341)	(446,543)

(주)뉴로소나	1,396,792	1,248,287	148,505	210	(301,495)	(301,495)

(주)네오프리즈	1,521,873	1,426,422	95,451	-	(4,549)	(4,549)

(주)하이컨셉카드랩	504,197	734,297	(230,100)	-	-	-

(주)퍼니에이드	554,302	666,122	(111,820)	-	(226,013)	(226,013)

(주)트레져헌터(*)	8,644,609	707,001	7,937,608	5,516,117	(6,098,604)	(6,098,604)

(*) 전기말 재무정보입니다.

② 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)에이모션
(구,(주)로얄메이슨)	209,851	293,998	(84,147)	11,871	(160,574)	(162,146)

(주)이에스텍	5,490,332	3,104,475	2,385,857	2,915,519	(414,125)	(414,125)

(주)뉴미자코스메틱	4,415,571	3,947,594	467,977	4,799,019	(1,184,089)	(1,184,089)

(주)이스트로젠	8,640,541	5,130,084	3,510,457	-	(89,228)	(1,464,228)

(주)멤버인터내셔날투어	775,818	1,542,821	(767,003)	1,925,863	(694,585)	(694,585)

(주)하이컨셉카드랩	504,197	734,297	(230,100)	375,186	(221,173)	(221,173)

(주)퍼니에이드	770,416	656,223	114,193	3,590	(228,465)	(228,465)

12 . 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지(*)	건물(*)	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	건설중인 자산	합계

취득원가 :

기초	2,269,088	6,170,863	90,909	75,900	282,982	468,374	-	9,358,116

취득	-	-	-	75,000	169,547	33,266	-	277,813

처분	-	-	-	(150,900)	(255,603)	(87,763)	-	(494,266)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	2,269,088	6,170,863	90,909	-	196,926	413,877	-	9,141,663

감가상각누계액 :

기초	-	174,172	15,151	7,345	156,634	249,941	-	603,243

감가상각비	-	115,704	-	16,355	50,386	42,375	-	224,820

처분	-	-	-	(23,700)	(78,767)	(24,841)	-	(127,308)

기말	-	289,876	15,151	-	128,253	267,475	-	700,755

손상차손누계액 :

기초	-	-	75,758	-	-	-	-	75,758

손상	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	-	75,758	-	-	-	-	75,758

장부금액 :

기초	2,269,088	5,996,691	-	68,555	126,348	218,433	-	8,679,115

기말	2,269,088	5,880,987	-	-	68,673	146,402	-	8,365,150

(*) 토지 및 건물에 대하여 50억원의 근저당권이 설정되어 있습니다.(주석33 참고)

(2) 전기 중 유형자산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지(*1)	건물(*1)	기계장치(*2)	시설장치	차량운반구	비품	건설중인 자산	합계

취득원가 :

기초	2,134,687	5,060,270	-	-	237,170	301,881	520,000	8,254,008

취득	134,401	284,293	90,909	75,900	50,841	224,932	306,300	1,167,576

처분	-	-	-	-	(5,029)	(58,439)	-	(63,468)

대체	-	826,300	-	-	-	-	(826,300)	-

기말	2,269,088	6,170,863	90,909	75,900	282,982	468,374	-	9,358,116

감가상각누계액 :

기초	-	21,085	-	-	112,503	259,443	-	393,031

감가상각비	-	153,087	15,151	7,345	49,159	48,820	-	273,562

처분	-	-	-	-	(5,028)	(58,322)	-	(63,350)

기말	-	174,172	15,151	7,345	156,634	249,941	-	603,243

손상차손누계액 :

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

손상(*2)	-	-	75,758	-	-	-	-	75,758

기말	-	-	75,758	-	-	-	-	75,758

장부금액 :

기초	2,134,687	5,039,185	-	-	124,667	42,438	520,000	7,860,977

기말	2,269,088	5,996,691	-	68,555	126,348	218,433	-	8,679,115

(*1) 토지 및 건물에 대하여 50억원의 근저당권이 설정되어 있습니다.(*2) 경제적 성과가 예상수준에 미치지 못할 것으로 예상하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

13. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	소프트웨어	상표권	특허권	개발비	합계

취득원가 :

기초	36,690	39,463	150,940	433,183	660,276

취득	31,355	1,352	-	288,601	321,308

처분	(25,065)	(676)	-	(355,866)	(381,607)

기말	42,980	40,139	150,940	365,918	599,977

감가상각누계액 :

기초	7,545	16,965	7,547	-	32,057

무형자산상각비	8,393	2,915	11,320	-	22,628

처분	(4,102)	(17)	-	-	(4,119)

기말	11,836	19,863	18,867	-	50,566

장부금액 :

기초	29,145	22,498	143,393	433,183	628,219

기말	31,144	20,276	132,073	365,918	549,411

(2) 전기 중 무형자산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	소프트웨어	상표권	특허권	개발비	합계

취득원가 :

기초	11,625	38,787	-	-	50,412

취득	25,066	676	150,940	433,182	609,864

기말

감가상각누계액 :

기초	4,774	13,083	-	-	17,857

무형자산상각비	2,771	3,882	7,547	-	14,200

기말

장부금액 :

기초	6,851	25,704	-	-	32,555

기말	29,146	22,498	143,393	433,182	628,219

14. 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미술품	258,419	258,419

15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	-	455,354

미지급금	222,836	372,856

합계	222,836	828,210

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	259,636	455,210

선수수익	120,000	120,000

예수금	937	913

미지급비용	74,075	39,307

합계	454,648	615,430

17 . 사채

(1) 당분기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제15회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제14회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*1)

발행일	2017년 9월 5일	2017년 4월 5일

만기일	2020년 8월 5일	2020년 4월 5일

액면금액	5,500,000	5,100,000

발행가액	5,500,000	5,100,000

이자지급조건	표면금리 4%	표면금리 3%

만기보장수익률	6%	7%

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

전환비율	100%	100%

조기상환권	조기상환 지급일	2018년 9월 5일	2018년 4월 5일

조기상환 청구가능기간	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	권면금액의 100%	권면금액의 100%

매도청구권	매매일	2018년 9월 5일	2018년 4월 5일

매도청구 가능기간	사채 발행 후 6개월이 되는 날 이후 매 1개월에 해당되는 날	사채 발행 후 6개월이 되는 날 이후 매 1개월에 해당되는 날

전환청구기간	시작일	2018년 9월 5일	2018년 4월 5일

종료일	2020년 8월 5일	2020년 3월 5일

전환가액(원/주)	최초 전환가액	3,500원	3,760원

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의하락 등

(*1) 사채 발행과 관련하여 당사 부동산이 담보로 제공되었습니다.(주석33 참고)(*2) 당분기 중 제11회 무기명식 무보증 사모전환사채 6,400,000천원, 제13회 무기명식 무보증 사모전환사채 900,000천원이 자본으로 전환되었습니다. (*3) 전기 중 제12회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 5,000,000천원 중 1,300,000천원이 자본으로 전환되었으며, 당분기 중 3,700,000천원이 자본으로 전환되었습니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제15회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제14회 무기명식 무보증 사모 전환사채	합계

전환사채 발행금액	5,500,000	5,100,000	10,600,000

자본으로 분류	(362,751)	(185,144)	(547,895)

발생이자	14,222	121,118	135,340

장부가액	5,151,471	5,035,974	10,187,445

18. 장기차입금

(단위:천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

(주)이스트로젠	3	1,537,756	-

19. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	1,888,009	1,583,538

유급휴가부채 관련 비용	(12,504)	19,739

주식보상비용	86,247	201,375

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	210,073	145,287

복리후생비	325,481	398,162

합계	2,497,306	2,348,101

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채	236,817	314,184

유급휴가부채	22,794	35,299

총 종업원급여부채	259,611	349,483

당사는 외부의 퇴직연금에 가입하고 있지 않습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	확정급여채무

당분기	전기

기초잔액	314,184	203,411

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	203,375	187,914

이자원가	6,697	5,801

소계	210,072	193,715

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익

- 보험수리적손익

(재무적 가정)	-	689

(인구통계적가정변경효과)	-	-

(경험조정)	-	9,462

소계	-	10,151

기타 :

급여 지급	(287,439)	(93,093)

기말 잔액	236,817	314,184

(4) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기대임금상승률	3.52%	3.52%

할인률	2.99%	2.99%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA0 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.

20. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기선수수익	60,000	150,000

21 . 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

발행주식수	20,588,344	16,881,021

1주당 액면가액	500원	500원

납입자본금	10,294,172	8,440,511

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기	전기

기초발행주식수	16,881,021	13,665,730

유상증자	-	2,061,006

신주인수권의 행사	-	749,430

전환사채의 전환	3,707,323	404,855

기말발행주식수	20,588,344	16,881,021

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	25,275,193	15,152,433

감자차익	11,906,963	11,906,963

기타자본잉여금	695,820	1,135,457

합계	37,877,976	28,194,853

(4) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(6,903)	(6,903)

자기주식처분손실	(636)	(636)

주식매입선택권	390,937	304,689

합계	383,398	297,150

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	(160,329)

(6) 당분기와 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(10,837,438)	(14,844,896)

당기순손실	(6,994,525)	(10,827,287)

확정급여제도의 재측정요소	-	(10,151)

결손금처리액	-	14,844,896

기말금액	(17,831,963)	(10,837,438)

22. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식결제형 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 당사는 2016년 4월 5일, 2016년 9월 7일, 2017년 1월 9일에 주요 경영진과 종업원들에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

부여일/ 부여받은 임직원	부여수량(주)	잔여수량(주)	가득조건	약정기간

주요 경영진에게 부여한 주식기준보상:

2016년 09월 07일	56,605	-	부여일로부터 1년이내특정 영업성과 달성,부여일로부터 2년간 근무	5년

2017년 01월 09일	1,200,000	-	행사시점 직전사업연도영업이익 달성,부여일로부터 2년간 근무	5년

종업원에게 부여한 주식기준보상:

2016년 04월 05일	263,000	166,000	부여일로부터 2년간 근무	5년

2017년 01월 09일	99,000	12,000	행사시점 직전사업연도영업이익 달성,부여일로부터 2년간 근무	5년

(2) 공정가치 측정당사는 주요 경영진 및 종업원에 부여한 주식선택권의 공정가치를 블랙-숄즈 모형으로 측정하였습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	주식매수선택권 부여일

2016년 04월 05일	2016년 09월 07일	2017년 01월 09일

부여일 공정가치	3,050	3,537	3,131

부여일 주식 가격	6,290	8,330	6,370

행사가격	4,872	8,833	6,247

기대 변동성(가중평균)	54.61%	60.44%	67.24%

기대 만기	3.5년	3.5년	3.5년

기대 배당금	0.00%	0.00%	0.00%

무위험이자율(국공채수익률)	1.48%	1.32%	1.70%

주가의 기대변동성은 당사의 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다.상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 미행사 주식선택권의 변동주식선택권 제도에서 당분기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기말

수량	행사가격

기초 미행사분	297,605	5,625

당기 중 부여	1,299,000	6,247

기중 상실	1,121,000	6,085

기중 행사	-	-

기말 미행사분	178,000	6,155

기말 현재 행사가능 수량	-	-

(4) 당분기 중 인식된 보상원가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

총보상원가	543,872	994,519

당기인식 주식보상비용	86,247	201,375

누적인식 주식보상비용	390,937	201,375

잔여보상원가	152,935	793,144

23 . 매출 당분기와 전분기의 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	-	-	-	110,000

상품매출	1,552,267	4,569,701	2,627,904	7,177,762

기타매출	-	-	-	18,228

합계	1,552,267	4,569,701	2,627,904	7,305,990

24 . 매출원가

당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	-	-	-	58,265

상품매출원가	1,396,779	4,013,577	2,719,046	6,630,950

기타매출원가	-	-	-	12,427

합계	1,396,779	4,013,577	2,719,046	6,701,642

25 . 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 변동	1,396,779	4,013,577	2,775,342	3,820,686

감가상각비 및 기타상각비	114,185	287,847	106,121	165,415

종업원급여	664,631	2,522,315	754,943	1,392,052

운반비	31,159	73,701	28,351	39,535

임차료	87,852	340,612	90,080	164,780

수수료	545,931	1,212,732	297,727	472,665

기타	453,624	1,679,358	378,563	522,145

합계	3,294,161	10,130,142	4,431,127	6,577,278

26 . 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	560,269	1,900,514	648,010	1,588,287

퇴직급여	70,024	210,073	48,430	145,287

복리후생비	101,229	325,481	154,052	396,957

임차료	87,852	340,612	92,569	257,349

접대비	7,829	75,818	31,982	72,596

감가상각비	66,682	224,820	77,215	186,494

무형자산상각비	7,104	22,629	6,909	9,742

세금과공과	30,101	54,747	25,334	32,471

광고선전비	39,921	77,061	32,150	109,281

대손상각비	40,398	40,398	141,295	188,538

여비교통비	28,095	107,970	110,495	205,462

통신비	2,970	10,804	4,255	14,660

수도광열비	-	255	-	256

전력비	1,848	4,687	1,866	4,865

수선비	-	-	-	703

보험료	8,340	48,657	16,992	49,281

견본비	3,794	6,122	19,450	22,822

운반비	31,159	73,701	33,660	73,012

차량유지비	25,471	73,461	23,463	74,012

지급수수료	545,931	1,212,732	246,692	710,357

경상연구개발비	143,690	918,599	298,332	298,332

소모품비	14,599	48,745	15,991	47,133

도서인쇄비	-	-	1	50

교육훈련비	-	550	-	450

주식보상비용	(66,891)	86,247	106,697	201,375

리스료	146,963	251,883	40,419	81,169

합계	1,897,378	6,116,566	2,176,259	4,770,941

27 . 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	37,743	112,283	39,177	86,977

당기손익인식금융자산평가이익	-	1,481	325	3,350

당기손익인식금융자산처분이익	13,157	19,000	25,995	40,944

종속기업투자주식처분이익	6,525	6,525	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	1,211,836	-	-

소계	57,425	1,351,125	65,497	131,271

금융비용 :

이자비용	153,541	521,340	246,759	696,775

소계	153,541	521,340	246,759	696,775

순금융이익(손실)	(96,116)	829,785	(181,262)	(565,504)

28 . 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	668	26,167	49,314	69,913

외화환산이익	(216)	-	20,850	22,509

수입수수료	26	260	103	17,393

수입임대료	45,000	135,000	45,000	135,000

대손충당금환입	-	38,199	-	-

유형자산처분이익	6,403	6,403	1,817	1,817

잡이익	41,950	48,513	13,470	13,996

합계	93,831	254,542	130,554	260,628

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	13,734	47,045	2,257	38,961

외화환산손실	(3,984)	-	(13,201)	-

기타의대손상각비	-	204,983	-	-

종속기업 및 관계기업투자주식손상차손	-	2,254,001	-	-

유형자산처분손실	-	8,474	-	-

기부금	-	-	1,000	1,000

잡손실	625	12,383	1,757	9,901

합계	10,375	2,526,886	(8,187)	49,975

29. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	(1,746,074,143)	(6,994,525,404)	(2,309,922,610)	(4,521,446,522)

가중평균유통보통주식수	20,578,894	19,151,284	14,942,528	14,942,528

기본주당이익(손실)	(85)	(365)	(155)	(303)

(2) 희석주당손익

당사는 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일하며, 당분기말 현재 주식선택권 및 전환사채는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 주식선택권의 희석효과 계산 목적으로 당사는 주식의 평균시장가치를 주식선택권이 발행된 기간의 시가를 기초로 산정하였습니다.

30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 당기순손실 및 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	(6,994,525)	(4,521,447)

대손상각비	207,183	188,538

당기손익인식금융자산평가이익	(1,481)	(3,351)

당기손익인식금융자산처분이익	(19,000)	(40,944)

감가상각비	224,820	192,555

무형자산상각비	22,629	9,742

퇴직급여	210,073	145,287

외화환산손실(이익)	-	(22,508)

이자비용	512,864	696,775

이자수익	(112,283)	(86,976)

재고자산평가손실	129,894	-

매도가능금융자산처분이익	(1,211,836)	-

매도가능금융자산처분손실	-	-

종속기업 및 관계기업투자주식손상차손	2,254,001	-

종속기업 및 관계기업투자주식처분이익	(6,525)	-

유형자산처분이익	-	(1,817)

유형자산처분손실	8,474	113

주식보상비용	86,247	201,375

수입임대료	-	(90,000)

잡이익	(25)	-

합 계	(4,689,490)	(3,332,658)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 증감	252,897	(1,874,119)

기타유동자산의 증감	(141)	(741,337)

재고자산의 증감	(677,315)	1,038,395

매입채무및기타채무의 증감	(434,692)	(64,909)

기타유동부채의 증감	(195,550)	(75,168)

퇴직급여부채의 증감	(277,492)	(53,192)

합 계	(1,332,293)	(1,770,330)

31 . 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당분기말	전기말	비 고

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)대주인터내셔널	(주)대주인터내셔널	-

종속기업	(주)에이모션(구,(주)로얄메이슨)	(주)로얄메이슨	-

-	(주)이에스텍	(*1)

(주)이스트로젠	(주)이스트로젠	-

(주)멤버인터내셔날투어	(주)멤버인터내셔날투어	-

(주)뉴미자코스메틱	(주)뉴미자코스메틱	-

NEUROSONA AMERICA, INC.	-	(*2)

(주)뉴로소나	-	(*2)

(주)네오프리즈	-	(*2)

관계기업	(주)하이컨셉카드랩	(주)하이컨셉카드랩	-

(주)퍼니에이드	(주)퍼니에이드	-

(주)트레져헌터	-	(*3)

(*1) 당분기 중 지분 매각으로 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) 당분기 중 신규 설립되었습니다. (*3) 당분기 중 지분 취득으로 관계기업에 신규 편입되었습니다.

(2) 당 분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	금융수익	기타비용

종속기업	(주)에이모션(구,(주)로얄메이슨)(*)	291,823	-	19,792

(주)뉴미자코스메틱	-	78,534	-

(주)멤버인터내셔날투어	-	12,375	-

(주)이스트로젠	-	2,868	-

합계	291,823	93,777	19,792

(*) 수탁매출 및 비용을 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	기타비용	유형자산 취득

종속기업	(주)로얄메이슨(*1)	563,496	79,586	-

(주)뉴미자코스메틱	-	7,232	-

관계기업	(주)하이컨셉카드랩	110,000	-	90,909

기타특수관계자	(주)원씨앤티(*2)	-	4,098	-

합계	673,496	90,916	90,909

(*1) 수탁매출 및 비용을 포함하고 있습니다.(*2) 특수관계자에서 제외되기 이전에 발생한 거래만 포함하고 있습니다.

(3) 당 분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	상환	차입	상환

종속기업	(주)이스트로젠	345,000	345,000	3,537,756	2,000,000

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	자금대여	상환

종속기업	(주)에이스메디팜	1,700,000	-

(주)이스트로젠	10,500,000	7,500,000

(주)멤버인터내셔날투어	551,500	-

(주)뉴미자코스메틱	1,300,000	-

합계	14,051,500	7,500,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 ① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	채권	채무

종속기업	(주)에이모션(구,(주)로얄메이슨)	366,519	3,431

(주)이에스텍	-	-

(주)멤버인터내셔날투어(*1)	563,875	-

(주)뉴미자코스메틱	3,578,534	-

(주)뉴로소나	965,292	-

(주)네오프리즈	-	-

관계기업	(주)하이컨셉카드랩(*2)	51,000	-

(주)퍼니에이드(*3)	116,000	-

합계	5,641,220	3,431

(*1) 전기 중 (주)멤버인터내셔날투어에 대한 대여금 551,500천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) 전기 중 (주)하이컨셉카드랩에 대한 매출채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.(*3) 당분기 중 (주)퍼니에이드에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	채권	채무

당사의 종속기업	(주)로얄메이슨	281,951	837

(주)이에스텍	-	10,038

(주)이스트로젠	130,000	-

(주)멤버인터내셔날투어(*1)	551,500	-

(주)뉴미자코스메틱	3,500,000	-

관계기업	(주)하이컨셉카드랩(*2)	51,000	-

(주)퍼니에이드	116,000	-

합계	4,630,451	10,875

(*1) 전기 중 (주)멤버인터내셔날투어에 대한 대여금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) 전기 중 (주)하이컨셉카드랩에 대한 매출채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분	제공자	구분	제공처	제공받은내용

주요 경영진	대표이사	연대보증	중소기업은행	포괄보증

또한, 당사는 (주)이에스텍에게 분할이전 채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당사는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	772,658	559,100

퇴직급여	95,265	94,056

합계	867,923	653,156

32 . 우발 채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 주요 차입약정 및 실행내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

금융기관	내용	통화	약정금액	실행잔액

중소기업은행	일람부수입신용장발행	USD	600,000	-

(2) 당사는 특수관계자인 (주)하이컨셉카드랩과 사업 약정에 따라 당사가 수주하여 판매하는 매출에 대하여 (주)하이컨셉카드랩에게 특허사용료 및 기술지원에 대한 로열티를 지급하기로 약정하였습니다.

(3) 당사는 (주)이에스텍의 분할전 기존채무에 대하여 분할회사와 분할신설회사는 각각 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (4) 운용리스당사는 당분기말 현재 3건의 업무용 차량 리스계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 당분기에 인식한 지급리스료는 251,883천원입니다. 상기 리스계약에 따라 향후 예상되는 지급리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	지급리스료

1년이내	55,069

1년초과 5년이내	67,044

합계	122,113

(5) 소송사건

(단위: 천원)

소송사건명	소송금액	원고	피고	계류법원	비고

용역비	550,000	(주)솔리다임	주식회사 엔에스엔(구, 주식회사 에이모션)	서울중앙지방법원	1심진행 중

33. 담보제공 자산 및 제공받은 지급보증(1) 당분기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처	비고

토지 및 건물	7,742,635	5,000,000	유병윤	전환사채

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	부보금액

서울보증보험	공탁 및 이행계약	187,000

개인(황원희)	공동사업보증약정	1,100,000

34. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

대여금수취채권	매도가능금융자산	단기매매금융자산	기타	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	895,480	-	-	-	895,480	-	-	-	-

매출채권및기타채권	2,365,748	-	-	-	2,365,748	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	2,996,516	-	-	2,996,516	-	-	-	-

기타금융자산	4,826,527	-	-	-	4,826,527	-	-	-	-

기타유동자산	98,854	-	-	-	98,854	-	-	-	-

소계	8,186,609	2,996,516	-	-	11,183,125	-	-	-	-

금융자산 합계	8,186,609	2,996,516	-	-	11,183,125	-	-	-	-

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	222,836	222,836	-	-	-	-

전환사채	-	-	-	10,187,445	10,187,445	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	10,410,281	10,410,281	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

대여금수취채권	매도가능금융자산	단기매매금융자산	기타	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타금융자산	-	-	600,000	-	600,000	-	600,000	-	600,000

매도가능금융자산	-	7,372,601	-	-	7,372,601	7,372,601	-	-	7,372,601

소계	-	7,372,601	600,000	-	7,972,601	7,372,601	600,000	-	7,972,601

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	136,965	-	-	-	136,965	-	-	-	-

매출채권및기타채권	1,858,284	-	-	-	1,858,284	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	1,850,000	-	-	1,850,000	-	-	-	-

기타금융자산	5,004,315	-	-	-	5,004,315	-	-	-	-

기타유동자산	8,023	-	-	-	8,023	-	-	-	-

소계	7,007,587	1,850,000	-	-	8,857,587	-	-	-	-

금융자산 합계	7,007,587	9,222,601	600,000	-	16,830,188	7,372,601	600,000	-	7,972,601

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	828,210	828,210	-	-	-	-

전환사채	-	-	-	10,769,703	10,769,703	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	11,597,913	11,597,913	-	-	-	-

(2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	112,283	-	-	-	112,283

이자비용	-	-	-	(512,864)	(512,864)

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	1,481	-	1,481

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	19,000	-	19,000

매도가능금융자산처분이익	1,211,836	-	-	1,211,836

합계	112,283	1,211,836	20,481	(512,864)	831,736

② 전분기

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	86,977	-	-	86,977

이자비용	-	-	696,775	696,775

당기손익인식금융자산평가이익	-	3,351	-	3,351

당기손익인식금융자산처분이익	-	40,944	-	40,944

합계	86,977	44,295	696,775	828,047

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	895,480	136,965

매출채권	1,346,976	1,858,285

기타채권	1,018,772	-

기타금융자산	5,926,527	7,204,315

기타유동자산	98,854	8,023

합계	9,286,609	9,207,588

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권은 모두 국내채권입니다.

② 손상차손 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	8,110,941	818,020	7,340,915	1,384,330

3개월 이하	493,472	227,276	1,842,443	1,166,403

3개월 초과 6개월 이하	179,665	109,573	770,640	462,414

6개월 초과	3,331,467	3,300,594	2,229,405	2,162,669

합계	12,115,545	4,455,463	12,183,403	5,175,816

대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	5,175,816	2,476,303

손상차손 인식	246,398	2,699,513

손상차손 환입	(38,199)	-

제각처리	(928,552)	-

기말잔액	4,455,463	5,175,816

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

3개월 이하	266,196	676,040

3개월 초과 6개월 이하	70,093	308,226

6개월 초과	30,873	66,736

합계	367,162	1,051,002

(4) 유동성위험

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과 5년미만

매입채무및기타채무	222,836	222,836	222,836	-

전환사채(*)	10,187,445	10,557,445	10,557,445	-

합계	10,410,281	10,780,281	10,780,281	-

(*) 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 5년 이내

매입채무및기타채무	828,210	828,210	828,210	-

전환사채(*)	10,769,703	11,027,750	11,027,750	-

합계	11,597,913	11,855,960	11,855,960	-

(*) 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.

(5) 환위험 ① 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD,CNY,천원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	6	7	6	8

매입채무	USD	-	-	(29,792)	(36,004)

CNY	-	-	(751,317)	(130,173)

순외화자산(부채)	USD	6	7	(29,786)	(35,996)

CNY	-	-	(751,317)	(130,173)

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,138.68	1,160.50	1,146.70	1,208.50

CNY	167.54	174.40	172.35	173.26

② 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 원화의 USD,CNY 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본	손익	자본	손익

10% 상승	1	1	(16,617)	(16,617)

(6) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	5,195,480	5,268,465

금융부채	10,187,445	3,777,839

변동이자율:

금융자산	-	300,000

금융부채	-	-

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기말

변동이자율 금융상품	-	-	-	-

현금흐름민감도(순액)	-	-	-	-

전기말

변동이자율 금융상품	3,000	(3,000)	3,000	(3,000)

현금흐름민감도(순액)	3,000	(3,000)	3,000	(3,000)