디에이치엑스컴퍼니 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 42 기 반기 2020년 6월 30일 현재
제 41 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 엔에스엔

1. 회사의 개요

주식회사 엔에스엔(이하 "당사")은 1979년 9월 12일 설립되어 1997년 1월 7일 코스닥증권 시장에 등록한 협회등록법인으로서 서울특별시 강남구 봉은사로 207에 소재하고 있습니다. 당사는 2008년 9월 12일 상호를 주식회사 리젠에서 주식회사 에이모션으로 변경하였고, 2009년 7월 22일 종속회사인 (주)디엠을 흡수합병하여 중국에서OEM(주문생산)방식으로 자전거를 생산하여 국내에서 판매하고 있습니다. 또한, 2013년 4월 23일을 합병기일로 (주)테스와 흡수합병 후 공장자동화사업인 M, 2015년 11월 27일 물적분할 방식으로 동 사업부를 분할하였습니다. 2017년 1월 9일 상호를 주식회사 에이모션에서 주식회사 엔에스엔으로 변경하였습니다.

당사는 상장이후 수차례의 증자 및 감자를 실시하여 당반기말 현재 납입자본금은 19,667백만원이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보유주식수(주)	지분율(%)	비고

황원희	2,805,539	7.13	최대주주

기타주주	36,527,692	92.87	-

합계	39,333,231	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자 의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당반기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열 체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정 하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

반기재무제표는 중간보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 당반기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2020년 1월 1일이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하였거나 시행일이 도래하지 않았지만 당사가 조기적용하여 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시', 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ 개정동 개정 내용에 따르면, ‘중요성의 정의’를 명확히 하고 중요성 판단시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’의 개정동 개정 내용에 따르면, 사업의 정의가 다음과 같이 개정되었습니다. 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 기여할 수 있는 능력이 있는 각종 자원과 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 공정가치 대부분이 식별가능한 단일자산 또는 자산의 집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 아닌 결정할 수 있는 선택적인 집중테스트가 추가되었습니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1109호’금융상품’, 제1039호’금융상품:인식과측정’, 제1107호’금융상품:공시’ 개정동 개정 내용에 따르면, 이자율 지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율 지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 4 . 영업부문당반기말 현재 당사는 2개의 보고부문을 가지고 있으며, 각 영업단위별로 분리되어 관리되고 있습니다. 연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다. (1) 당사의 당반기와 전반기 중 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	자전거사업부	ICT사업부	기타	합계

매출액	1,323,623	3,715,652	1,330,233	6,369,509

매출원가	1,246,494	3,548,647	1,087,092	5,882,233

매출총이익	77,129	167,006	243,140	487,275

판관비	(221,945)	305,111	973,135	1,056,301

영업손익	299,075	(138,105)	(729,995)	(569,025)

② 전반기

(단위: 천원)

구분	자전거사업부	ICT사업부	기타	합 계

매출액	825,143	1,561,733	231,800	2,618,676

매출원가	976,512	1,425,295	-	2,401,807

매출총이익	(151,370)	136,438	231,800	216,868

판관비	274,256	99,250	940,829	1,314,335

영업손익	(425,626)	37,188	(709,029)	(1,097,467)

(2) 당반기 및 전반기 중 각 영업부문의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	자전거사업부	ICT사업부	기타	합계

국내매출	1,323,623	3,715,652	1,330,233	6,369,509

수출매출	-	-	-	-

합계	1,323,623	3,715,652	1,330,233	6,369,509

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	자전거사업부	ICT사업부	기타	합 계

국내매출	825,143	1,561,733	231,800	2,618,676

수출매출	-	-	-	-

합계	825,143	1,561,733	231,800	2,618,676

(3) 당반기말과 전기말 현재 영업부문별 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다① 당반기말

(단위:천원)

구분	자전거사업부	ICT사업부	기타	합계

자산	9,679,472	6,329,671	53,828,495	69,837,638

부채	1,172,409	275,095	18,463,249	19,910,754

② 전기말

(단위: 천원)

구분	자전거사업부	ICT사업부	기타	합계

자산	10,195,880	5,457,400	56,338,170	71,991,449

부채	6,751,611	26,022	36,135,862	42,913,495

5. 금융위험 관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

6. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보통예금	15,260,510	7,015,115

7. 매출채권및기타채권 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부금액	차감전금액	대손충당금	장부금액

매출채권 (*)	5,679,718	(3,303,033)	2,376,685	5,299,485	(3,503,847)	1,795,638

미수금	257,525	(248,393)	9,132	258,125	(248,393)	9,732

선급금	4,359,677	(50,000)	4,309,677	88,422	(50,000)	38,422

합계	10,296,920	(3,601,426)	6,695,494	5,646,032	(3,802,240)	1,843,792

당사의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험, 채권에 대한 손상차손은 주석 34에서 설명하고 있습니다. (*) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기초	3,503,847	3,682,591

대손상각비(환입)	(163,560)	(27,692)

제각처리	(37,254)	(151,053)

기말	3,303,033	3,503,847

8 . 기타유동금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부금액	차감전금액	대손충당금	장부금액

단기대여금	8,988,500	(4,292,842)	4,695,658	9,841,500	(4,292,842)	5,548,658

임차보증금	36,549	-	36,549	60,814	-	60,814

당기손익-공정가치측정금융자산	12,768,780	-	12,768,780	30,822,524	-	30,822,524

합계	21,793,829	(4,292,842)	17,500,987	40,724,838	(4,292,842)	36,431,996

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

대여금액	대손충당금	장부가액	대여금액	대손충당금	장부가액

일반대여금	8,978,500	(4,282,842)	4,695,658	9,831,500	(4,282,842)	5,548,658

개인	10,000	(10,000)	-	10,000	(10,000)	-

합계	8,988,500	(4,292,842)	4,695,658	9,841,500	(4,292,842)	5,548,658

(3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

수익증권(*)	12,687,776	12,768,780	12,768,780	17,850,212	17,818,116	17,818,116

CMA	-	-	-	12,945,456	13,004,408	13,004,408

합계	12,687,776	12,768,780	12,768,780	30,795,668	30,822,524	30,822,524

(*) 전환사채 발행과 관련하여 당사 명의로 대신증권 주식회사에 개설된 예금계좌에 대한 예금채권을 신탁회사에 신탁하고 인수인을 제1종 수익자로 지정하는 내용의 금전채권신탁계약을 체결하였습니다.(주석34 참고) 9 . 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부가액	차감전금액	대손충당금	장부가액

미수수익	36,901	(14,900)	22,001	60,122	(14,900)	45,222

선급비용	5,206	-	5,206	3,094	-	3,094

합계	42,107	(14,900)	27,207	63,216	(14,900)	48,316

10 . 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	650,889	(102,267)	548,622	1,349,638	(342,048)	1,007,590

원재료	306,102	-	306,102	342,425	-	342,425

미착품	74,104	-	74,104	-	-	-

재공품	135,316	(135,316)	-	135,316	(135,316)	-

합계	1,166,411	(237,583)	928,828	1,827,379	(477,364)	1,350,015

(2) 당반기와 전반기에 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

상품매출원가	4,917,676	1,602,428

제품매출원가	950,665	792,359

판매비와관리비/기타비용	11,157	412

합계	5,879,498	2,395,199

11 . 기타비유동금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장기대여금	300,000	300,000

보증금	1,115,103	1,258,690

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,331,923

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,516,010	754,784

합계	9,931,113	5,645,397

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 보증금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

임차보증금	133,193	146,530

기타보증금	981,910	1,112,160

합계	1,115,103	1,258,690

(3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

(주)엠피한강 신주인수권부사채	-	-	-	2,300,000	3,331,923	3,331,923

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기말	전기말

주식수	취득금액	공정가치	장부금액	주식수	취득금액	공정가치	장부금액

상장증권	(주)플리트(구,(주)화이브라더스코리아)	2,149,924	8,599,696	7,761,226	7,761,226	-	-	-	-

지분증권	케이앤디지털콘텐츠1호투자조합(*)	1,000	1,000,000	754,784	754,784	1,000	1,000,000	754,784	754,784

채무증권	(주)엘5에이엠씨 전환사채	-	500,000	-	-	-	500,000	-	-

합계	10,099,696	8,516,010	8,516,010	1,500,000	754,784	754,784

(*) 상기 지분증권에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로지정하였습니다.

(5) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기초	34,154,447	754,784	4,258,928	894,168

취득	29,699,172	8,599,696	33,095,668	200,000

처분/회수	(50,249,817)	-	(4,258,928)	-

평가손익	114,324	(838,470)	1,058,779	(339,384)

처분손익	(949,346)	-	-	-

기말	12,768,780	8,516,010	34,154,447	754,784

유동자산	12,768,780	-	30,822,524	-

비유동자산	-	8,516,010	3,331,923	754,784

12 . 종속기업 및 관 계기업 투자주식 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당반기말	전기말	소재지	업종	상장여부

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	(주)에이모션	100.00%	497,329	100.00%	497,329	한국	도소매 및 서비스업	부

(주)이스트로젠	100.00%	1,600,000	100.00%	1,600,000	한국	경영컨설팅	부

(주)뉴로소나	54.76%	6,553,750	54.76%	6,553,750	한국	의료기기, 의약품 연구개발	부

(주)리온시스템(*1)	100.00%	2,730,189	100.00%	2,730,189	한국	컴퓨터, 주변기기 제조 및 유통	부

관계기업	(주)하이컨셉카드랩(*2)	43.00%	-	43.00%	-	한국	스마트카드제조	부

(주)퍼니에이드(*2)	27.98%	-	27.98%	-	한국	소프트웨어개발	부

합계	11,381,268	11,381,268

(*1) 전기 중 신규 취득하였습니다.(*2) 당기 이전 손상징후가 존재하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

(주)에이모션	1,466,842	935,037	531,805	1,179,941	34,476	34,476

(주)이스트로젠	611,562	485,963	125,599	-	(1,580,164)	(1,580,164)

(주)뉴로소나	2,488,980	2,330,135	158,845	-	(1,376,690)	(1,376,690)

(주)리온시스템	865,153	3,033,772	(2,168,619)	2,176,670	(161,679)	(161,679)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)에이모션	879,589	382,260	497,329	1,446,216	(1,117,691)	(1,082,213)

(주)이스트로젠	5,413,900	3,708,137	1,705,763	-	225,246	194,431

(주)뉴로소나	2,297,382	825,534	1,471,848	18,997	(2,982,590)	(2,995,257)

(주)리온시스템	1,141,388	3,148,327	(2,006,939)	10,140,376	(3,661,019)	(3,691,143)

13 . 유형자산 (1) 당반기 중 유형자산에 대한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지(*)	건물(*)	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	합계

취득원가 :

기초	2,269,088	6,170,863	90,909	9,560	91,329	231,284	8,863,033

취득	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-

기말	2,269,088	6,170,863	90,909	9,560	91,329	231,284	8,863,033

감가상각누계액 :

기초	-	636,987	15,151	4,143	78,267	169,201	903,749

감가상각비	-	77,135	-	956	2,236	20,435	100,762

처분	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	714,122	15,151	5,099	80,503	189,636	1,004,511

손상차손누계액 :

기초	-	-	75,758	-	-	-	75,758

기말	-	-	75,758	-	-	-	75,758

장부금액 :

기초	2,269,088	5,533,876	-	5,417	13,062	62,083	7,883,526

기말	2,269,088	5,456,741	-	4,461	10,826	41,648	7,782,764

(*) 토지 및 건물에 대하여 50억원의 근저당권이 설정되어 있습니다.(주석34 참고)

(2) 전기 중 유형자산에 대한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지(*)	건물(*)	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	합계

취득원가 :

기초	2,269,088	6,170,863	90,909	9,560	105,147	222,284	8,867,851

취득	-	-	-	-	-	9,000	9,000

처분/폐기	-	-	-	-	(13,818)	-	(13,818)

기말	2,269,088	6,170,863	90,909	9,560	91,329	231,284	8,863,033

감가상각누계액 :

기초	-	482,716	15,151	2,231	80,974	126,820	707,892

감가상각비	-	154,271	-	1,912	11,110	42,381	209,674

처분/폐기	-	-	-	-	(13,817)	-	(13,817)

기말	-	636,987	15,151	4,143	78,267	169,201	903,749

손상차손누계액 :

기초	-	-	75,758	-	-	-	75,758

기말	-	-	75,758	-	-	-	75,758

장부금액 :

기초	2,269,088	5,688,147	-	7,329	24,173	95,464	8,084,201

기말	2,269,088	5,533,876	-	5,417	13,062	62,083	7,883,526

(*) 토지 및 건물에 대하여 50억원의 근저당권이 설정되어 있습니다.

14. 무형자산(1) 당반기 중 무형자산에 대한 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	상표권	특허권	개발비	합계

취득원가 :

기초	42,980	40,815	150,940	365,918	600,653

기말	42,980	40,815	150,940	365,918	600,653

감가상각누계액 :

기초	29,253	28,818	22,641	-	80,712

무형자산상각비	3,564	2,135	-	-	5,699

기말	32,817	30,953	22,641	-	86,411

손상차손누계액 :

기초	-	-	128,299	365,918	494,217

기말	-	-	128,299	365,918	494,217

장부금액 :

기초	13,727	11,997	-	-	25,724

기말	10,163	9,862	-	-	20,025

(2) 전기 중 무형자산에 대한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	상표권	특허권	개발비	합계

취득원가 :

기초	42,980	40,815	150,940	365,918	600,653

기말	42,980	40,815	150,940	365,918	600,653

상각누계액 :

기초	21,512	24,833	22,641	-	68,986

무형자산상각비	7,741	3,985	-	-	11,726

기말	29,253	28,818	22,641	-	80,712

손상차손누계액 :

기초	-	-	128,299	365,918	494,217

기말	-	-	128,299	365,918	494,217

장부금액 :

기초	21,468	15,982	-	-	37,450

기말	13,727	11,997	-	-	25,724

15. 사용권자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

사용권자산(시설장치)	299,120	(149,224)	149,896	299,120	(74,444)	224,676

사용권자산(차량운반구)	31,386	(29,734)	1,652	77,590	(37,706)	39,884

합 계	330,506	(178,958)	151,548	376,710	(112,150)	264,560

(2) 당반기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	92,567	41,714

리스부채 이자비용	5,215	2,117

단기리스료	-	6,200

소액리스료	3,842	1,064

합 계	101,624	51,095

16. 기타비유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미술품	60,000	60,000

17. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	306,192	7,893

미지급금	188,962	333,962

합계	495,154	341,855

18. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	53,620	1,302

예수금	16,164	16,164

미지급비용	65,895	123,094

합계	135,679	140,560

19 . 전환사 채(1) 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제14회 무기명식 무보증 사모전환사채(*2)	제15회 무기명식 무보증 사모전환사채(*3)	제16회 무기명식 무보증 사모전환사채(*1,4)	제17회 무기명식 무보증 사모전환사채(*5)

발행일	2017년 4월 5일	2017년 9월 5일	2019년 1월 18일	2019년 4월 5일

만기일	2020년 4월 5일	2020년 9월 5일	2022년 1월 18일	2022년 4월 5일

액면금액	-	-	1,000,000	1,623,871

발행가액	-	-	1,000,000	1,623,871

이자지급조건	표면금리 3%	표면금리 4%	표면금리 3%	표면금리 1%

만기보장수익률	7%	6%	5%	3%

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환비율	100%	100%	100%	100%

조기상환권	조기상환 지급일	2018년 4월 5일	2018년 9월 5일	2020년 1월 18일	2020년 4월 5일

조기상환 청구가능기간	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 3개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	권면금액의 100%	권면금액의 100%	권면금액의 100%	권면금액의 100%

매도청구권	매매일	2017년 10월 5일	2018년 3월 5일	2019년 7월 18일	2019년 10월 5일

매도청구 가능기간	사채 발행 후 6개월이 되는 날 이후매 1개월에 해당되는 날	사채 발행 후 6개월이 되는 날 이후매 1개월에 해당되는 날	사채 발행 후 6개월이 되는 날 이후매 1개월에 해당되는 날	사채 발행 후 6개월이 되는 날 이후매 1개월에 해당되는 날

전환청구기간	시작일	2018년 4월 5일	2018년 9월 5일	2020년 1월 18일	2020년 4월 5일

종료일	2020년 3월 5일	2020년 8월 5일	2021년 12월 18일	2022년 3월 5일

전환가액(원/주)	최초 전환가액	3,760원	3,500원	1,565원	2,250원

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등

(단위: 천원)

구분	제18회 무기명식 무보증 사모전환사채(*1)	제19회 무기명식 무보증 사모전환사채(*1)	제20회 무기명식 무보증 사모전환사채

발행일	2019년 12월 06일	2019년 12월 06일	2019년 12월 12일

만기일	2022년 12월 06일	2022년 12월 06일	2022년 12월 12일

액면금액	7,600,000	5,100,000	5,100,000

발행가액	7,600,000	5,100,000	5,100,000

이자지급조건	표면금리 2%	표면금리 2%	표면금리 2%

만기보장수익률	4%	4%	4%

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환비율	100%	100%	100%

조기상환권	조기상환 지급일	2020년 12월 06일	2020년 12월 06일	2020년 12월 12일

조기상환 청구가능기간	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 3개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	권면금액의 100%	권면금액의 100%	권면금액의 100%

매도청구권	매매일	2020년 06월 06일	2020년 06월 06일	2020년 06월 12일

매도청구 가능기간	사채 발행 후 6개월이 되는 날 이후매 1개월에 해당되는 날	사채 발행 후 6개월이 되는 날 이후매 1개월에 해당되는 날	사채 발행 후 6개월이 되는 날 이후매 1개월에 해당되는 날

전환청구기간	시작일	2020년 06월 06일	2020년 06월 06일	2020년 06월 12일

종료일	2022년 11월 06일	2022년 11월 06일	2022년 11월 12일

전환가액(원/주)	최초 전환가액	1,970원	1,970원	1,970원

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등

(*1) 사채 발행과 관련하여 당사의 부동산과 수익증권이 담보로 제공되었습니다.(주석 34 참고)(*2) 제14회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 5,100,000천원 중 3,600,000천원이 전기 중 자본으로 전환되었으며, 당반기 중 1,500,000천원이 자본으로 전환되었습니다.(*3) 제15회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 5,500,000천원 중 3,400,000천원이 전기 중 자본으로 전환되었으며, 당반기 중 2,100,000천원이 자본으로 전환되었습니다.(*4) 제16회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 3,000,000천원 중 2,000,000천원이 당반기 중 자본으로 전환되었습니다.(*5) 제17회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 21,370,000천원 중 19,746,129천원이 당반기 중 자본으로 전환되었습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구분	제16회 무기명식 무보증 사모전환사채	제17회 무기명식 무보증 사모전환사채	제18회 무기명식 무보증 사모전환사채	제19회 무기명식 무보증 사모전환사채	제20회 무기명식 무보증 사모전환사채	합계

전환사채 발행금액	1,000,000	1,623,871	7,600,000	5,100,000	5,100,000	20,423,871

자본으로 분류	(86,407)	(223,263)	(806,665)	(541,315)	(538,117)	(2,195,767)

발생이자	83,045	148,240	218,097	146,354	141,535	737,271

장부가액	996,638	1,548,848	7,011,432	4,705,039	4,703,418	18,965,375

② 전기말

(단위: 천원)

구분	제14회 무기명식 무보증 사모전환사채	제15회 무기명식 무보증 사모전환사채	제16회 무기명식 무보증 사모전환사채	제17회 무기명식 무보증 사모전환사채	제18회 무기명식 무보증 사모전환사채	제19회 무기명식 무보증 사모전환사채	제20회 무기명식 무보증 사모전환사채	합계

전환사채 발행금액	1,500,000	2,100,000	3,000,000	21,370,000	7,600,000	5,100,000	5,100,000	45,770,000

자본으로 분류	(54,454)	(138,505)	(259,221)	(2,938,122)	(806,665)	(541,315)	(538,117)	(5,276,399)

발생이자	213,532	176,925	129,175	951,863	26,155	17,552	13,294	1,528,496

장부가액	1,659,078	2,138,420	2,869,954	19,383,741	6,819,490	4,576,237	4,575,177	42,022,097

20. 리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	140,939	176,671

1년 초과 5년 이내	16,000	92,826

소 계	156,939	269,497

차감: 현재가치 조정금액	(4,208)	(10,306)

리스부채의 현재가치	152,731	259,191

(2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	당반기말

유동부채	136,887	168,135

비유동부채	15,844	91,056

합 계	152,731	259,191

21 . 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여및상여	360,765	295,060

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	50,410	11,351

합계	411,175	306,411

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여부채	161,814	149,792

유급휴가부채	14,896	15,067

총 종업원급여부채	176,710	164,859

당사는 외부의 퇴직연금에 가입하고 있지 않습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	149,792	38,190

비용으로 인식 :

당기근무원가	48,353	21,528

이자원가	2,057	1,173

소계	50,410	22,701

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익

- 보험수리적손익

(재무적 가정)	-	8,923

(인구통계적가정변경효과)	-	(140)

(경험조정)	-	117,463

소계	-	126,246

기타 :

급여 지급	(38,388)	(37,345)

기말 잔액	161,814	149,792

(4) 확정급여채무① 보험수리적 가정당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

기대임금상승률	3.45%	3.45%

할인률	2.87%	2.87%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA0 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. ② 민감도 분석당반기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

증가	감소	증가	감소

할인율 (1% 변동)	(14,563)	16,829	(13,460)	15,622

미래 급여인상율 (1% 변동)	16,990	(14,887)	15,661	(13,736)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 9.94년입니다. 22 . 자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	300,000,000	300,000,000

발행주식수	39,333,231	23,833,574

1주당 액면가액	500원	500원

납입자본금	19,666,616	11,916,787

(2) 당반기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초발행주식수	23,833,574	21,072,604

전환사채의 전환	15,499,657	2,760,970

기말발행주식수	39,333,231	23,833,574

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금(*)	51,664,855	32,272,203

감자차익	11,906,964	11,906,964

기타자본잉여금(*)	1,770,190	4,850,822

합계	65,342,009	49,029,989

(*) 제14회 무기명식 무보증 사모전환사채 1,500,000천원과 제15회 무기명식 무보증 사모전환사채 2,100,000천원, 제16회 무기명식 무보증 사모전환사채 2,000,000천원, 제17회 무기명식 무보증 사모전환사채 19,746,129천원이 당반기 중 자본으로 전환됨에 따라 증가 또는 감소하였습니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(6,903)	(6,903)

자기주식처분손실	(636)	(636)

주식매입선택권	469,700	469,700

합계	462,161	462,161

(5) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,583,686)	(745,216)

(6) 당반기와 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	31,585,767	26,193,787

당기순손실	2,374,447	5,265,734

확정급여제도의 재측정요소	-	126,246

기말금액	33,960,214	31,585,767

23. 주식기준보상 (1) 당반기말 현재 당사가 부여한 주식결제형 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 당사는 2016년 4월 5일 종업원들에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

주식선택권 부여일	부여수량(주)	잔여수량(주)	가득조건	약정기간

2016년 4월 5일	263,000	154,000	부여일로부터 2년간 근무	5년

(2) 공정가치 측정당사는 주요 경영진 및 종업원에 부여한 주식선택권의 공정가치를 블랙-숄즈 모형으로 측정하였습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	투입변수

부여일 공정가치	3,050

부여일 주식 가격	6,290

행사가격	4,872

기대 변동성(가중평균)	54.61%

기대 만기	3.5년

기대 배당금	0.00%

무위험이자율(국공채수익률)	1.48%

주가의 기대변동성은 당사의 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.(3) 당반기와 전기 중 인식된 보상원가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

총보상원가	469,700	469,700

당기인식 주식보상비용	-	-

누적인식 주식보상비용	469,700	469,700

잔여보상원가	-	-

24 . 매출액 (1) 당반기와 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

제품매출	554,509	1,011,153	554,221	853,236

상품매출	3,532,248	5,260,856	439,248	1,531,822

기타매출	22,500	97,500	127,718	233,618

합계	4,109,257	6,369,509	1,121,187	2,618,676

지역에 따른 구분

국내매출	4,109,257	6,369,509	1,121,187	2,618,676

수출매출	-	-	-	-

합계	4,109,257	6,369,509	1,121,187	2,618,676

수인인식 시기에 따른 구분

인도시점에 인식된 수익	4,109,257	6,369,509	1,121,187	2,618,676

기간에 걸쳐 인식된 수익	-	-	-	-

합계	4,109,257	6,369,509	1,121,187	2,618,676

(2) 주요고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

고객1	1,232,732	-

고객2	971,906	690,526

고객3	-	604,494

합계	2,204,638	1,295,020

25 . 매출원가

당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	519,368	964,557	261,983	799,379

상품매출원가	3,228,544	4,917,676	871,948	1,602,428

합계	3,747,912	5,882,233	1,133,931	2,401,807

26 . 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 변동	3,751,116	5,879,498	1,131,053	2,395,199

감가상각비 및 기타상각비	(229,520)	35,469	371,902	438,895

종업원급여	202,935	411,174	180,028	306,411

복리후생비	61,523	101,427	45,621	61,491

운반비	2,080	2,883	166	221

수수료	185,904	384,845	243,841	435,634

기타	76,261	123,238	57,171	78,291

합계	4,050,299	6,938,534	2,029,782	3,716,142

27 . 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	177,730	360,765	168,677	295,060

복리후생비	61,523	101,427	45,621	61,491

접대비	-	11,258	200	500

감가상각비	95,234	193,330	82,265	146,327

무형자산상각비	2,683	5,699	2,931	5,863

대손상각비	(330,453)	(163,560)	286,705	286,705

여비교통비	1,873	4,504	3,549	5,522

전력비	1,617	4,768	1,624	3,469

보험료	5,193	9,066	3,199	5,399

운반비	2,080	2,883	166	221

지급수수료	185,904	384,845	243,841	435,634

소모품비	16,085	18,886	2,484	3,846

도서인쇄비	-	909	-	2,545

기타	82,918	121,521	54,589	61,753

합계	302,387	1,056,301	895,851	1,314,335

28 . 금융수익과 금융비용

당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

유효이자율법에 따른 이자수익	113,930	192,543	49,311	62,137

기타 이자수익	12,397	12,423	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	37,182	114,324	457,670	457,670

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	31,215	36,058	-	-

소계	194,725	355,347	506,981	519,807

금융비용 :

이자비용	523,333	1,273,763	536,372	816,558

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	985,404	985,404	-	-

소계	1,508,737	2,259,167	536,372	816,558

순금융이익(손실)	(1,314,012)	(1,903,820)	(29,391)	(296,751)

29. 기타수익과 기타비용

(1) 당반기와 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	15,577	16,813	2,019	2,019

외화환산이익	(456)	1	-	-

수입수수료	5,748	22,980	11	13

종속기업 및 관계기업투자주식처분이익	-	-	150,000	150,000

유형자산처분이익	1,207	1,207	-	3,726

리스수익	22,500	67,500	45,000	90,000

소송충당부채환입	-	-	71,679	71,679

잡이익	866	878	565	644

합계	45,442	109,379	269,274	318,081

(2) 당반기와 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	170	2,958	3,487	4,253

외화환산손실	157	157	-	-

기부금	-	-	20,000	20,000

잡손실	7,816	7,866	2,298	2,298

합계	8,143	10,981	25,785	26,551

30. 주당손익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익(손실)	(1,217,754,920)	(2,374,447,401)	(694,496,687)	(1,102,688,765)

가중평균유통보통주식수(*)	39,323,781	39,323,781	23,824,124	23,824,124

기본주당이익(손실)	(31)	(60)	(29)	(46)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초	26,412,885	23,833,574	21,072,604	21,072,604

자기주식 효과	(9,450)	(9,450)	(9,450)	(9,450)

전환사채 전환	12,920,346	15,499,657	2,760,970	2,760,970

가중평균유통보통주식수	39,323,781	39,323,781	23,824,124	23,824,124

(2) 희석주당손익

당사는 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일하며, 당반기말 현재 주식선택권 및 전환사채는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 주식선택권의 희석효과 계산 목적으로 당사는 주식의 평균시장가치를 주식선택권이 발행된 기간의 시가를 기초로 산정하였습니다.

31. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 영업활동 중 반기순손실 및 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	(2,374,447)	(1,102,689)

대손상각비	(163,560)	286,705

감가상각비	100,763	104,613

사용권자산감가상각비	92,567	41,714

무형자산상각비	5,699	5,863

퇴직급여	50,410	11,351

외화환산이익	(1)	-

외화환산손실	157	-

이자비용	1,273,763	816,558

이자수익	(204,965)	(62,137)

유형자산처분이익	-	(3,726)

사용권자산처분이익	(1,207)	-

재고자산평가손실	(239,781)	149,983

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(114,324)	(457,670)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(36,058)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	985,404	-

종속기업 및 관계기업투자처분이익	-	(150,000)

소송충당부채환입	-	(71,679)

잡이익	(38)	(20)

합계	(625,618)	(431,134)

(2) 당반기와 전반기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권및기타채권의 증감	(416,888)	1,448,338

기타유동자산의 증감	26,481	(9,002)

재고자산의 증감	660,967	(318,870)

매입채무및기타채무의 증감	153,142	(121,344)

기타유동부채의 증감	71,739	5,348

퇴직급여부채의 증감	(38,388)	-

합계	457,053	1,004,470

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기와 전반기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

전환사채 전환에 따른 자본의 증가	24,061,886	7,264,692

종속기업 및 관계기업투자주식의 매각예정자산 대체	-	9,491,140

리스부채 및 사용권자산 인식	-	337,176

장기대여금의 유동성대체	-	300,000

종속기업 및 관계기업투자의 처분시 선수금 상계	-	140,000

리스부채의 유동성 대체	75,211	-

매출채권의 제각	37,254	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	(838,470)	-

리스계약 해지에 따른 사용권자산 및 리스부채의 상계	19,610	-

(4) 당반기와 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

차입금	전환사채	리스부채	차입금	전환사채	리스부채

기초	-	42,022,097	259,191	2,054,556	10,793,435	-

회계정책 변경	-	-	-	-	-	67,999

전환	-	(24,061,886)	-	-	(7,264,711)	-

차입 및 발행	-	-	-	2,200,000	24,370,000	-

상환	-	-	(92,065)	(4,254,556)	-	(33,849)

리스실행	-	-	-	-	-	269,177

리스종료	-	-	(19,610)	-	-	-

상각	-	1,005,163	5,215	-	573,501	2,117

전환권대가	-	-	-	-	(3,197,344)	-

기말	-	18,965,374	152,731	-	25,274,881	305,444

32 . 특수관계자 거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당반기말	전기말	비 고

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	-	(주)대주인터내셔날	(*)

종속기업	(주)에이모션	(주)에이모션	-

(주)이스트로젠	(주)이스트로젠	-

NEUROSONA AMERICA, INC.	NEUROSONA AMERICA, INC.	-

(주)뉴로소나	(주)뉴로소나	-

(주)리온시스템	(주)리온시스템

관계기업	(주)하이컨셉카드랩	(주)하이컨셉카드랩	-

(주)퍼니에이드	(주)퍼니에이드	-

(*) 당사의 최대주주 변경으로 인해 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당 반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	매입	금융수익	기타비용

종속기업	(주)에이모션	971,906	-	-	-

(주)이스트로젠	4,241	-	64,788	-

(주)뉴로소나	6,846	-	18,634	-

(주)리온시스템	118,391	30,924	26,581	13,892

합계	1,101,384	30,924	110,003	13,892

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	매입	금융수익	금융비용	미수금 회수	기타비용

종속기업	(주)에이모션	690,526	-	1,346	-	-	-

(주)이스트로젠	-	-	9,370	14,356	-	-

(주)뉴로소나	-	-	-	-	585,990	-

(주)네오프리즈(*)	-	-	-	814	-	-

(주)리온시스템	-	464	-	-	-	3,566

합계	690,526	464	10,716	15,170	585,990	3,566

(*) 특수관계자에서 제외되기 이전에 발생한 거래만 포함하고 있습니다.

(3) 당 반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	자금대여 거래

대여	상환

종속기업	(주)이스트로젠	2,360,000	5,500,000

(주)뉴로소나	1,527,000	-

(주)리온시스템	700,000	-

합계	4,587,000	5,500,000

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	자금차입 거래	자금대여 거래

차입	상환	대여	상환

종속기업	(주)에이모션	-	-	200,000	200,000

(주)이스트로젠	-	1,954,556	1,500,000	-

(주)네오프리즈(*)	-	100,000	-	-

합계	-	2,054,556	1,700,000	200,000

(*) 특수관계자에서 제외되기 이전에 발생한 거래만 포함하고 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 ㆍ채무 내역은 다음과 같습니 다.

① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	미수수익	매입채무

종속기업	(주)에이모션	785,912	-	-	-	-

(주)이스트로젠	-	-	360,000	2,734	-

(주)뉴로소나	-	-	1,877,000	19,267	-

(주)리온시스템	410	-	2,000,000	-	1,235

관계기업	(주)하이컨셉카드랩(*1)	51,000	-	-	-	-

(주)퍼니에이드(*2)	-	116,000	-	-	-

합계	837,322	116,000	4,237,000	22,001	1,235

(*1) (주)하이컨셉카드랩에 대한 매출채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) (주)퍼니에이드에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	채권

매출채권	미수금	대여금	미수수익

종속기업	(주)에이모션	238,960	-	-	-

(주)이스트로젠	-	-	3,500,000	44,589

(주)뉴로소나	-	-	350,000	633

(주)리온시스템	-	-	1,300,000	-

관계기업	(주)하이컨셉카드랩(*1)	51,000	-	-	-

(주)퍼니에이드(*2)	-	116,000	-	-

합계	289,960	116,000	5,150,000	45,222

(*1) (주)하이컨셉카드랩에 대한 매출채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) (주)퍼니에이드에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분	제공자	구분	제공처	제공받은내용

주요 경영진	대표이사	연대보증	중소기업은행	포괄보증

(6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역은 없습니다.

(7) 당사는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	109,500	106,875

퇴직급여	28,215	3,000

합계	137,715	109,875

33 . 우발 채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 주요 차입약정 및 실행내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

금융기관	내용	통화	약정금액	실행잔액

중소기업은행	일람부수입신용장발행	USD	400,000	-

(2) 당사는 특수관계자인 (주)하이컨셉카드랩과 사업 약정에 따라 당사가 수주하여 판매하는 매출에 대하여 (주)하이컨셉카드랩에게 특허사용료 및 기술지원에 대한 로열티를 지급하기로 약정하였습니다.(3) 당사는 (주)알비더블유와 당사의 공연장에 대한 공동사업약정에 따라 공동영업을 수행하고 있으며, 공동사업약정에 따라 공연장을 이용한 수익사업의 운영 계획, 행정업무 및 시설의 설치, 유지보수 등의 역할을 수행하고 공동영업으로부터 발생하는 수익을 배부받기로 약정하였습니다. 당사는 공동사업약정에 대하여 구조화된 별도의 기구가 존재하지 아니하므로, 공동영업으로 분류하고 있습니다.당사는 상기 공동영업과 관련하여 토지, 건물 및 비품 7,755,828천원을 당사의 재무제표에 자산으로 인식하고 있으며, 공동영업의 수익과 비용 중 당사의 귀속분을 당사의 손익으로 인식합니다. 단, 당반기중 당사에 귀속되는 공동영업의 수익과 비용이 공동사업약정에 따른 최저보장수익에 미달하는 바, 당사는 약정에 따른 최저보장수익 97,500천원을 매출액으로 계상하고 관련 감가상각비 92,136천원을 비용으로 인식하였습니다. (4) 당사는 (주)이에스텍의 분할전 기존채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (5) 당사는 (주)플리트(구,(주)화이브라더스코리아) 주식 및 경영권 양수도 계약에 따라 (주)플리트(구,(주)화이브라더스코리아) 주식 1,074,962주를 2020년 7월 1일에 양수받기로 약정하였으며, 양수 대금 4,299,848천원은 선급금으로 계상하였습니다.

34. 담보제공 자산 및 제공받은 지급보증(1) 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처	비고

토지 및 건물	7,485,097	5,000,000	유병윤	전환사채

수익증권	12,768,780	12,700,000	제18회, 제19회 전환사채 사채권자	전환사채

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	부보금액

서울보증보험	물품대금 지급보증	50,000

35. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	12,768,780	-	-	12,768,780	12,768,780	-	-	12,768,780

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	8,516,010	-	-	-	8,516,010	7,761,226	-	754,784	8,516,010

소계	-	8,516,010	12,768,780	-	-	21,284,790	20,530,006	-	754,784	21,284,790

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	15,260,510	-	-	-	-	15,260,510	-	-	-	-

매출채권및기타채권	2,385,817	-	-	-	-	2,385,817	-	-	-	-

기타금융자산	6,147,310	-	-	-	-	6,147,310	-	-	-	-

기타유동자산	22,001	-	-	-	-	22,001	-	-	-	-

소계	23,815,638	-	-	-	-	23,815,638	-	-	-	-

금융자산 합계	23,815,638	8,516,010	12,768,780	-	-	45,100,428	20,530,006	-	754,784	21,284,790

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	495,154	-	495,154	-	-	-	-

차입금및전환사채	-	-	-	18,965,375	-	18,965,375	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	152,732	-	152,732	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	19,613,261	-	19,613,261	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	34,154,447	-	-	34,154,447	30,822,524	-	3,331,923	34,154,447

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	754,784	-	-	-	754,784	-	-	754,784	754,784

소계	-	754,784	34,154,447	-	-	34,909,231	30,822,524	-	4,086,707	34,909,231

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	7,015,115	-	-	-	-	7,015,115	-	-	-	-

매출채권및기타채권	1,805,370	-	-	-	-	1,805,370	-	-	-	-

기타금융자산	7,168,161	-	-	-	-	7,168,161	-	-	-	-

기타유동자산	45,222	-	-	-	-	45,222	-	-	-	-

소계	16,033,868	-	-	-	-	16,033,868	-	-	-	-

금융자산 합계	16,033,868	754,784	34,154,447	-	-	50,943,099	30,822,524	-	4,086,707	34,909,231

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	341,855	-	341,855	-	-	-	-

차입금및전환사채	-	-	-	42,022,097	-	42,022,097	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	259,191	-	259,191	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	42,623,143	-	42,623,143	-	-	-	-

(2) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산

신주인수권부사채	-	3,331,923	3	이항모형	할인율 및 변동성

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

투자조합출자금	754,784	754,784	3	원가접근법	-

(3) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	204,965	-	-	-	204,965

이자비용	-	-	-	(1,273,763)	(1,273,763)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	114,324	-	114,324

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	36,058	-	36,058

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	(985,404)	-	(985,404)

합계	204,965	-	(835,022)	(1,273,763)	(1,903,820)

② 전반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	62,137	-	-	-	62,137

이자비용	-	-	-	(816,558)	(816,558)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	457,670	-	457,670

합계	62,137	-	457,670	(816,558)	(296,751)

(4) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금성자산	15,260,510	7,015,115

매출채권	2,376,685	1,795,638

기타채권	9,132	9,732

기타금융자산	6,147,461	7,168,161

기타유동자산	22,001	45,222

합계	23,815,789	16,033,868

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권은 모두 국내채권입니다.

② 손상차손 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	28,370,677	4,556,135	20,579,930	4,556,135

3개월 이하	166,063	166,063	10,405	2,988

4~6개월	-	-	-	-

6개월 초과	3,138,066	3,136,970	3,503,515	3,500,859

합계	31,674,806	7,859,168	24,093,850	8,059,982

상각후원가측정금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	8,059,982	7,957,385

손상차손 인식	(163,560)	253,650

제각처리	(37,254)	(151,053)

기말잔액	7,859,168	8,059,982

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가측정금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

3개월 이하	-	7,417

4~6개월	-	-

6개월 초과	1,096	2,656

합계	1,096	10,073

(5) 유동성위험

① 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 5년 이내

매입채무및기타채무	495,154	495,154	495,154	-

전환사채(*)	18,965,375	20,613,431	20,613,431	-

리스부채	152,732	156,939	140,939	16,000

합계	19,613,261	21,265,524	21,249,524	16,000

(*) 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과5년미만

매입채무및기타채무	341,855	341,855	341,855	-

전환사채(*)	42,022,097	46,287,600	46,287,600	-

리스부채	259,191	269,497	176,671	92,826

합계	42,623,143	46,898,952	46,806,126	92,826

(*) 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.

(6) 환위험 ① 당반기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

구분	통화	당반기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	6.33	8	6.33	7

매입채무	USD	-	-	-	-

순 노출	USD	6.33	8	6.33	7

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당반기	전기	당반기말	전기말

USD	1,207.10	1,165.65	1,200.70	1,157.80

② 민감도분석 당반기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자본	손익	자본	손익

10% 상승	1	1	1	1

36. 보고기간 후 사건당사는 보고기간말 이후에 (주)플리트(구,(주)화이브라더스코리아) 주식 34.78%를 추가로 취득하여 보유지분율이 42.21%가 되었으며, 2020년 7월 21일 이사회 결의로 (주)세미콘라이트와 (주)플리트(구,(주)화이브라더스코리아) 보유주식 12,213,786주 중 6,250,000주를 양도하는 주식 양수도 및 공동경영 계약을 체결하였습니다. 당사는 계약체결일에 계약금 2,500백만원 및 1차중도금 12,500백만원을 지급받고 3,750,000주를 양도 완료하였으며 2020년 7월 23일 기준으로 보유지분율은 29.25%입니다. 상세 내용은 2020년 7월 23일 공시된 자료를 참고해 주시기 바랍니다.