디에이치엑스컴퍼니 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 가) 자산양수도[주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)]① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2017년 05월 17일 - 거래상대방 : 증권시장을 통한 장내매도② 주요내용- 양도 내역 : (주)캠시스 보통주식 2,493,958주- 양도금액 : 8,772,309,495원 (1주당 평균 3,517원)- 양도방법 : 증권시장을 통한 장내매도③ 재무제표에 미치는 영향당사는 유동성 확보를 위해 (주)캠시스 보유 지분 전부 매도하였으며, 양도금액은 전기 자산총액 대비 19.29%, 전기 자기자본 대비 37.21%에 해당됩니다.④ 관련 공시서류 제출일자 - "주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)"를 2017.05.17일에 제출 나) 자산양수도[주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)]① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2017년 7월 26일 - 거래상대방 : (주)네시삼십삼분 외 6개사

회사명	(주)네시삼십삼분	(주)코오롱인베스트먼트	DSC드림제4호성장사다리조합	KT-DSC청년창업투자조합	글로벌ICT융합펀드	경기-DSC슈퍼맨투자조합1호	NP Equity Partners Limited

자본금(원)	957,579,500	16,000,000,000	33,281,938,797	33,651,182,284	24,118,681,716	19,310,518,975	-

주요사업	모바일게임개발 및 퍼블리싱	투자전문업	투자조합	투자조합	투자조합	투자조합	투자전문업

본점소재지(주소)	서울특별시 강남구삼성로 104길 22	서울특별시 강남구 테헤란로 620 미래에셋타워 16층	서울시 강남구 역삼로180 Maru 4층	서울시 강남구 역삼로180 Maru 4층	서울시 강남구 역삼로180 Maru 4층	서울시 강남구 역삼로180 Maru 4층	14th floor, Golden Centre, 188 Des Voeux Road Central, Hong Kong

② 주요내용- 자산양수 목적 : 신규사업진출을 통한 수익 다변화- 자산양수내역 : 1) 목적물 : 주식회사 트레져헌터 보통주 11,042주, 상환전환우선주 4,276주 2) 총양수대금액 : 13,236,560,000원(1주당 884,118원) 3) 양수방법 : 구주취득 4) 양수후 소유주식수 및 지분비율 : 15,318주(37.44%) 5) 양수대금 지급형태 : 현금지급 6) 양수대금 지급시기 : 계약금 및 중도금 : 8,736,560,000원 (2017.07.26 지급) 잔 금 : 4,500,000,000원 (2017.09.05 지급) 7) 자금조달방법 : 보유자금 및 차입금 활용③ 재무제표에 미치는 영향상기 자산양수도의 결과로 당사는 (주)트레져헌터의 주식 15,318주(지분율 37.44%)를 보유하고 있으며, 본 자산양수도 가액은 전기 자산총액 대비 29.11%, 현재 자기자본 대비 38.28%에 해당됩니다.④ 관련 공시서류 제출일자 - "주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)"을 2017년 7월 26일에 제출 - 합병등종료보고서(자산양수도)를 2017년 9월 5일에 제출 다) 자산양수도[주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)]① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2019년 4월 5일 - 거래상대방 : 곽대원 외 3인

거래상대방	주소	대상주식수	매매대금(백만원)	비고

곽대원	경기도 남양주시 화도읍	24,000	2,200,000,000	-

(주)매치파인	서울시 송파구 문정동	23,940	2,194,500,000	-

김정미	서울시 강남구 도곡동	6,060	555,500,000	-

전영	경기도 남양주시 화도읍	6,000	550,000,000	-

합 계	60,000	5,500,000,000	-

② 주요내용- 자산양수 목적 : 기존 사업과의 연계를 통한 시너지 창출 및 사업경쟁력 확보 - 자산양수내역 : 1) 목적물 : 주식회사 리온시스템 보통주 60,000주 2) 총양수대금액 : 5,500,000,000원(1주당 91,667원) 3) 양수방법 : 구주취득 4) 양수후 소유주식수 및 지분비율 : 60,000주(100%) 5) 양수대금 지급 : 2019년 4월 5일에 양수금액 전부 현금 지급

③ 재무제표에 미치는 영향상기 자산양수도의 결과로 당사는 (주)리온시스템의 주식 60,000주(지분율 100%)를 보유하고 있으며, 본 자산양수도 가액은 전기 자산총액 대비 17.93%, 자기자본 대비 31.78%에 해당됩니다.④ 관련 공시서류 제출일자 - "주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)"을 2019년 4월 5일에 제출 - 합병등종료보고서(자산양수도)를 2019년 4월 8일에 제출 라) 자산양수도[주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)]① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2019년 7월 18일 이사회결의 - 거래상대방 : 한양수성 신성장 신기술투자조합② 주요내용- 자산양도 목적 : 투자금 회수를 통한 재무구조 개선 및 자금 유동성 확보.- 자산양도내역 : 1) 목적물 : 주식회사 트레져헌터 보통주 11,042주 2) 총양도금액 : 10,812,768,080원(1주당 979,240원)

3) 양도후 소유주식수 및 지분비율 : 4,276주(8.89%) 4) 양수대금 지급 : 2019년 8월 2일에 양도금액 전부 현금 수령.

③ 재무제표에 미치는 영향당사는 재무구조 개선 및 유동성 확보를 위해 (주)트레져헌터 보유 지분 중 일부를 매도하였으며, 양도금액은 전기 자산총액 대비 35.25%, 전기 자기자본 대비 62.48%에 해당됩니다.④ 관련 공시서류 제출일자 - "주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)"를 2019년 7월 18일에 제출- [정정]"주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)"를 2019년 8월 2일에 제출 - 합병등종료보고서(자산양수도)를 2019년 8월 2일에 제출

마) 자산양수도[주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)]① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2019년 9월 5일 이사회결의 - 거래상대방 : 에이스수성신기술투자조합7호② 주요내용- 자산양도 목적 : 투자금 회수를 통한 재무구조 개선 및 자금 유동성 확보.- 자산양도내역 : 1) 목적물 : 주식회사 트레져헌터 전환상환우선주 4,276주 2) 총양도금액 : 4,187,230,240원(1주당 979,240원) 3) 양도후 소유주식수 및 지분비율 : 0주(0.0%) 4) 양수대금 지급 : 2019년 9월 5일에 양도금액 전부 현금 수령. ③ 재무제표에 미치는 영향당사는 재무구조 개선 및 유동성 확보를 위해 (주)트레져헌터 보유 지분 전부를 매도하였으며, 양도금액은 전기 자산총액 대비 13.65%, 전기 자기자본 대비 24.20%에 해당됩니다.④ 관련 공시서류 제출일자- "주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)"를 2019년 9월 5일에 제출- 합병등종료보고서(자산양수도)를 2019년 8월 2일에 제출

(2) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(연결 기준)

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제42기1분기	매출채권	8,186,094	6,356,127	77.65%

미수금	477,188	248,393	52.05%

선급금	1,024,032	901,400	88.02%

미수수익	100,497	52,297	52.04%

대여금	9,644,180	5,252,842	54.47%

합 계	19,431,992	12,811,060	65.93%

제41기	매출채권	8,457,473	6,175,802	73.02%

미수금	377,046	248,393	65.88%

선급금	1,026,231	901,400	87.84%

미수수익	36,967	25,774	69.72%

대여금	5,799,500	5,252,842	90.57%

합 계	15,697,217	12,604,211	80.30%

제40기	매출채권	6,469,558	3,682,591	56.92%

미수금	329,874	248,394	75.30%

선급금	165,469	50,000	30.22%

미수수익	64,371	35,620	55.34%

대여금	5,049,500	4,011,500	79.44%

합 계	12,078,772	8,028,105	66.46%

(2) 대손충당금 변동현황(단위:천원)

구 분	제42기 1분기	제41기	제40기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	12,604,211	8,028,105	4,440,727

2. 순대손처리액(①－②±③)	(10,730)	(-)1,864,732	-

① 대손처리액(상각채권액)	(37,253)	(171,772)	-

② 상각채권회수액	-

③ 기타증감액	26,523	(-)2,036,504	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	217,579	2,711,374	3,587,378

4. 기말 대손충당금 잔액합계	12,811,060	12,604,211	8,028,105

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정 방침매출채권 관련 대손충당금의 경우 개별채권분석법과 연령분석법을 병행하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능금액과 장부금액과의 차이를 대손충당금으로 설정하고 있으며, 이외의 채권에 대해서는 연령분석에 따라 과거의 대손경험률을 활용하여 대손률을 산정하고 있습니다.② 개별채권분석에 따른 대손처리기준 : 매출채권에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우③ 연령분석에 따른 대손처리기준 : 매출채권의 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 아래와 같은 범위내에서 합리적인 대손추산액 설정

3개월 이하 채권	4~6개월 채권	7~9개월 채권	10~12개월 채권	12개월 초과 채권

만기일 미도래	~25%	~50%	~75%	~100%

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	2,358,666	258,411	5,569,017	8,186,094

특수관계자	-	-	-	-

계	2,358,666	258,411	5,569,017	8,186,094

구성비율	28.81%	3.16%	68.03%	100.00%

다. 재고자산 현황 등(연결 기준)

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제42기 1분기	제41기	제40기	비고

자전거사업	상 품	671,901	952,715	1,443,446	-

제 품	-	-	-	-

미착품	105,599	-	-	-

원재료	-	-	-

재공품	-	-	-	-

소 계	777,500	952,715	1,443,446	-

ICT사업	상 품	279,902	294,301	49,030

제 품	-	-	-

미착품	-	-	-

원재료	120,998	374,420	118,016

재공품	-	-	-

소 계	400,900	668,721	167,046

합 계	1,178,400	1,621,436	1,610,492	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.78%	2.37%	5.25%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.16	8.78	4.50	-

(2) 재고자산의 실사내용 ① 실 시일자 : 2020년 4월 1일 ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등

: 재 고실 사시 외부감사인 입회없이 회사 자체적으로 재고실사를 하였습니다 . ③ 장기체화재고 등의 현황: 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 실사과정에서 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고는 없는 것으로 판명되었습니다. ④ 재고자산의 담보제공여부: 해당사항 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가 치 의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	39,897,186	-	-	39,897,186	31,745,342	-	8,151,844	39,897,186

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	754,784	-	-	-	754,784	-	-	754,784	754,784

소계	-	754,784	39,897,186	-	-	40,651,970	31,745,342	-	8,906,628	40,651,970

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	1,569,011	-	-	-	-	1,569,011	-	-	-	-

매출채권및기타채권	2,181,394	-	-	-	-	2,181,394	-	-	-	-

기타금융자산	4,472,911	-	-	-	-	4,472,911	-	-	-	-

기타유동자산	58,487	-	-	-	-	58,487	-	-	-	-

소계	8,281,804	-	-	-	-	8,281,804	-	-	-	-

금융자산 합계	8,281,804	754,784	39,897,186	-	48,933,773	31,745,342	8,906,628	40,651,970

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	643,717	-	643,717	-	-	-	-

차입금및전환사채	-	-	-	38,098,177	-	38,098,177	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	632,572	-	632,572	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	39,374,466	-	39,374,466	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	39,166,743	-	-	39,166,743	31,014,900	-	8,151,843	39,166,743

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	754,784	-	-	-	754,784	-	-	754,784	754,784

소계	-	754,784	39,166,743	-	-	39,921,527	31,014,900	-	8,906,627	39,921,527

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	7,361,953	-	-	-	-	7,361,953	-	-	-	-

매출채권및기타채권	2,410,323	-	-	-	-	2,410,323	-	-	-	-

기타금융자산	2,650,146	-	-	-	-	2,650,146	-	-	-	-

기타유동자산	11,193	-	-	-	-	11,193	-	-	-	-

소계	12,433,615	-	-	-	-	12,433,615	-	-	-	-

금융자산 합계	12,433,615	754,784	39,166,743	-	-	52,355,142	31,014,900	-	8,906,627	39,921,527

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	976,947	-	976,947	-	-	-	-

차입금및전환사채	-	-	-	43,033,958	-	43,033,958	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	769,185	-	769,185	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	44,780,090	-	44,780,090

마. 채무증권 발행실적 등(연결기준)

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-