디에이치엑스컴퍼니 반기보고서 (2019.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 지배회사인 당사와 연결 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업의 내용은 다음과 같습니다.

사업부문	주요사업	회사(사업장 소재지)

자전거사업	자전거 제조 및 판매업	㈜엔에스엔(국내),㈜에이모션(국내)

바이오메디컬사업	의료기기 연구 개발 제조 판매업	㈜엔에스엔(국내), ㈜뉴로소나(국내), Neurosona America, Inc.(미국)

ICT사업	컴퓨터 및 주변기기 제조 판매업	㈜엔에스엔(국내)(주)리온시스템(국내)

경영컨설팅사업	경영컨설팅업	㈜이스트로젠(국내)㈜네오프리즈(국내)

가. 사업부문별 현황 (1) 자전거 사업부문 ◎ 자전거산업의 특성 완성차 업계는 공업형(제조형) 업체와 상업형(유통형) 업체로 나뉘며 공업형 업체는 설계는 물론 주요부품을 직접 제조하기도 하며, 상업형 업체는 생산업체로 부터 완성자전거를 구매하여 도매로 판매하는 형태를 취하고 있습니다. 그러나, 최근에는 국내 인건비등 원가의 상승부담으로 해외에서 주문자상표부착방식(OEM)으로 제조해서 국내시장에 판매하는 상업형 업체가 대부분이며, 이에 따라 국내 부품업체들이 급속히 쇠퇴하여 현재는 국내부품 조달만으로 정상적인 완성차의 생산이 불가능한 상태입니다. 자전거는 크고 작은 350여개의 부품을 조립해 완성되므로 관련 부품산업 및 용품산업 등 여타 산업에 미치는 파급효과가 매우 큰 산업으로 볼 수 있습니다.

◎ 자전거산업의 성장성 Well Being, Well Looking 유행으로 자전거는 이제 패션 레저스포츠로 인식되고 있습니다. 이에 전국 500여개의 동호회가 활성화되어 매년 70여회의 각종대회가 실시되고 있습니다. 소비자의 경제력 증가로 중고가의 장비 구매가 늘어나고 있으며, 주기적으로 대회에 참가하여 참가자 간의 커뮤니티 활동을 통한 정보 습득 등 자전거를 통한 아웃도어 레저스포츠가 급속히 확산되고 있습니다.

또한 여타 산업에 비하여 자전거산업을 둘러싼 외부 환경적 규제나 법령등의 제약은상대적으로 적다고 할 수 있으며, 관련 법령 등은 자전거 산업 활성화 등에 초점을 맞추고 있습니다. 정부는 비동력, 무탄소 교통수단 활성화 시행계획을 추진코자 매년 더 많은 투자를 하고 있으며, 이를 통해 보행, 자전거 이용인구를 늘려 사회, 경제적으로 교통난을 완화시키고 에너지 절감과 쾌적한 자전거 이용문화가 촉진될 것으로 기대하고 있습니다.

◎ 경기변동의 특성 자전거 산업은 내구성 소비재로 가격 비탄력적인 특성을 가지고 있습니다. 연료소비가 없고 구입 후 추가적인 비용 지출이 크지 아니한 특성에 기초하여 자동차 산업등과는 달리 기본적으로 경기변동의 영향을 덜 받는 구조입니다. 자전거 수요의 주요변동요인은 계절성으로 기온이 온화한 3~10월이 성수기이며 11~2월은 추운 날씨로 인하여 비수기입니다. 그러나 최근 온난화 영향과 레저스포츠 및 야외 활동에 대한관심도 확대, 자전거전용도로 확충을 통한 인프라 개선 등으로 인해 11~2월의 비수기 매출량도 증가하고 있는 추세입니다. 한편, 환율 및 원자재가격의 변동에 따른 수입원가의 변동성이 커지고 있으며 이는 수익율의 변동가능성이 확대될 수 있는 요인으로 작용하고 있습니다.

◎ 회사의 경쟁우위 요소 국내 완성자전거 업체는 생활자전거 시장에서는 삼천리자전거, 알톤스포츠 외에 자이언트(Giant), 메리다(Merida) 등 40개 이상의 국내외 브랜드가 경쟁하고 있고, 이 중 삼천리자전거와 알톤스포츠가 과점구조를 이루고 있습니다. 고급자전거 시장에서는 국내브랜드사인 참좋은레져를 중심으로 다수의 외국브랜드들이 치열한 시장경쟁을 벌이고 있는 상황입니다. 국내 자전거 산업의 경우 실질적으로 국내에는 자전거제조업체가 없으며, 유통업체 위주의 공급시장이 형성되었다고 볼 수 있으며, 디자인과 기술개발 능력, Brand 인지도 등을 보유한 회사를 중심으로 공급 시장은 재편되고 있습니다. 향후에는 이러한 핵심 디자인 및 기술개발 능력과 함께 우수한 판매망 확보를 통한 유통업의 경쟁요소 강화가 시장에서의 성패를 좌우할 것으로 판단됩니다. 당사는 매스마켓(대중시장)의 마진을 깎아 내리는 가격 경쟁구도에서 벗어나, 일상용 자전거뿐만 아니라 문화적 요소를 자전거에 접목하여, 기존의 삼천리, 알톤과 차별화 되는 본사만의 정체성이 담긴 자전거를 공급하는 것이 당사의 강점입니다. 예를 들어 패션디자이너, 언더 컬쳐의 클럽 크루 등 파급효과가 큰 크리에이터와 콜라보레이션을 통하여, 기존의 자전거회사와는 다른 차별화를 구축하고 자전거를 넘어선 문화를 제공하는 자전거 기업으로 꾸준히 발전해 가고 있습니다. 또한 당사의 100% 종속회사인 주식회사 에이모션은 '11번가', '옥션' 등의 온라인 판매를 통해 소비자에게 직접 판매하는 방식으로 중간 유통과정을 최소화 함으로써, 미수채권 없이 판매와 동시에 바로 자금화가 가능한 장점을 가지고 있어 오프라인 뿐만 아니라 온라인에서도 그 시장영역을 확대해 가고 있습니다. (2) 바이오메디컬(의료기기) 사업부문 ◎ 산업의 특성 의료기기산업은 의료기기 제품의 설계 및 제조에 관련된 다 학제간(interdisciplinary) 기술로, 임상의학과 전기, 전자, 기계 재료, 광학 등의 공학이 융합되는 응용기술이며, 궁극적으로 의료기기를 통한 인간의 삶의 질 향상을 목표로 하는 보건의료의 한 분야입니다. 최근 전 세계적으로 인구 고령화 추세 및 의료수요의 확대, 질병치료와 건강에 대한 관심이 증대 되면서 의료기기산업은 그 중요성이 부각되고 있으며, 다음과 같은 특성을 지니고 있습니다. ① 의료기기는 제품설계 및 제조단계에서 임상의학, 전기.전자.기계.재료.광학 등 학제간 기술이 융합.응용되는 특성이 있으며 단순소모품에서 최첨단 전자의료기기까지다양한 제품군으로 구성되며, 기술발전에 따라 점차 복잡해지고 다양화되는 추세입니다. ② 의료기기 제품은 종류는 수천가지가 넘고 품목당 생산수량도 10만대를 초과하는 품목이 거의 없을 정도로 대표적인 다품종 소량생산 산업으로 저가 또는 일부 시장에서는 전문 중소기업이 시장을 주도하고 고가의 첨단 고부가제품은 소수의 대기업이 주도하고 있는 특성이 있습니다. ③ 의료기기산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 산업으로 국민의 건강증진 및 건강권 확보 등에 직간접적 영향을 받기 때문에 정부의 의료정책 및 관리제도와 밀접한 관련성이 있습니다. ④ 의료기기는 의료진단과 치료에 전문성을 가진 병원이 주요 수요처로 제품의 안전성 및 신뢰성을 우선적으로 고려함에 따라 기존 유명제품을 선호하는 보수적인 경향이 강하기 때문에 상대적으로 시장 진입장벽이 높고 가격 탄력성이 낮은 특성이 있습니다. ⑤ 의료기기산업은 자본/기술 의존형 산업으로 제품의 개발부터 생산까지 약 3~5년 정도가 소요되어 비용 회수기간이 길고, 또한 제품의 시장 규모가 작고 수명주기가 짧아 연구개발에 대한 지속적인 투자가 요구되는 산업입니다. ◎ 산업의 성장성2018년 세계 의료기기 시장규모는 약 3,765억 달러로 추정되며, 2019년에는 4,000억 달러로 2018년 대비 6.2% 증가할 것으로 전망되었습니다. (BMI Espicom 2017)

BMI Espicom(2017)은 향후 세계 의료기기 시장이 고령화 추세, 건강에 대한 관심 고조 및 웰빙에 대한 사회적 분위기 확산, 주요 국가들의 보건의료 정책, BRICs 등의 경제 성장으로 인한 의료서비스 수요증가 등에 따라 2021년에 4,458억 달러로 성장할 것으로 전망하였으며, 2018년 이후 연평균 성장률은 5.8%로 추정하였습니다.

지역별로는 북미/남미 시장은 2021년 2,138억 달러로 48.0% 비중을 차지하며, 서유럽 시장은 1,099억 달러로 24.7%, 아시아/태평양 지역은 921억 달러로 20.7%, 중앙 및 동유럽은 176억 달러로 3.9% 비중이 될 것으로 추정하였습니다.

우리나라의 2017년 의료기기 시장규모는 세계 9위로 세계 의료기기 시장에서 약 1.6%를 차지할 것으로 나타났으며(BMI Espicom 2017), 국내 의료기기 시장규모는 2012년부터 2016년까지 연평균 6.3%의 성장률을 보이고 있습니다. 향후 인구 고령화 현상과 웰빙 및 건강에 대한 관심 증대는 물론, 정부가 신성장동력으로 의료기기 산업에 투자를 확대하고 육성함에 따라 국내 의료기기 시장규모는 지속적으로 확대될 것으로 전망되고 있습니다. (내용출처 : 한국보건산업진흥원, 2017년 의료기기산업 분석 보고서)

◎ 경기변동의 특성 의료기기산업은 타 산업에 비하여 경기변동에 따른 민감도가 적은 편입니다. 대부분의 의료기기는 의료진단과 치료에 전문성을 가진 병원이 주요 수요처이고, 이들 시장 수요자들은 제품의 안전성 및 신뢰성을 우선 고려하여 기존 유명제품을 계속 사용하는 보수적인 경향이 강하기 때문에 의료기기산업은 상대적으로 시장의 진입장벽 및 충성도가 매우 높아 경기변동에 따른 민감도가 상대적으로 낮은 것으로 받아들여지고 있습니다.

◎ 회사의 경쟁우위 요소 당사는 저강도 집중 초음파 Low-intensity FUS(Focused Ultrasound) 공여기술을 기반으로 뇌질환 치료용 의료기기(“NeuroSona™”) 개발을 목적으로 하버드 의대 부속병원( The Brigham and Women's Hospital)과 FUS를 이용하여 비 수술적으로 뇌 의 특정부분 신경을 조절하는 기술(Non-invasive regional functional neuro modulation)에 관한 연구지원협약을 체결하고 바이오메디컬 사업을 진행중에 있습니다. 비 수술적으로 뇌의 특정부분 신경을 조절하는 기술이란 FUS로 뇌의 특정부위 신경을 자극하여 우울증, 불안장애에서 치매에 이르기까지 각종 뇌 질환을 직접 치료하는 기술을 의미합니다.

이와 같은 뇌 질환 치료를 위한 신경조절술(Neuromodulation) 세계 시장 규모는 2018년 47억 달러로 추정되며, 2022년 76억 달러에 이를 것으로 전망됩니다. (내용출처: Neurotech Reports, 2018)당사에서 개발하고 있는 NeuroSona™는 집중 초음파에 이미지 처리 SW, 위치추적 센서 기술을 결합하여 뇌의 특정 부위를 mm단위로 정밀하게 targeting 할 수 있고 낮은 에너지를 사용하여 인체에 무해하며, 수술이나 약물을 사용하지 않고 비침습적으로 뇌의 특정 부분을 활성화/비활성화 시켜 치료하기 때문에 뇌치료에 따르는 부작용과 위험성을 크게 줄일 수 있다는 장점이 있습니다.

당사는 이와 관련한 핵심 기술인 △경두개 저강도 초음파 전달장치 및 이를 이용한 비침습적 뇌기능 조절방법 △집중초음파를 이용한 비침습적 침술기기 △집중초음파를 생체조직에 투과하기 위해 반고체 수화젤을 이용한 장치 및 그 제조방법에 대한 특허 3건을 양수하고 동물실험과 촉각 생성 등의 인체 실험 데이터를 확보하였습니다.

FUS 공여기술을 기반으로 한 뇌질환 치료용 의료기기 분야는 현재 하버드 의대를 비롯해 전 세계적으로 5개 미만의 대학에서 연구개발 중인 것으로 파악되며, 당사가 하버드 의대 부속병원과 동 의료기기의 개발을 추진하게 됨으로써 당사는 FUS 공여기술을 기반으로 한 뇌질환 치료용 의료기기 시장에서 선두적 지위를 선점할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.당사 바이오메디컬 사업부문의 연구개발 활동은 종속회사 ㈜뉴로소나에서 전담하고 있습니다. ㈜뉴로소나는2018년 4월 한국산업기술시험원(KTL)으로부터 집속형 초음파 자극시스템 NS-US100의 전기·기계적 안전성시험, 성능시험, 전자파시험을 완료하였으며, 2018년 7월 KGMP(Korea Good Manufacturing Practice) 인증을 완료하였습니다.

㈜뉴로소나는 2019년 1월 식약처로부터 알츠하이머병 환자 및 주요우울장애 환자를 대상으로 저강도 집속형 초음파자극시스템 NS-US100을 사용하는 탐색적 임상시험계획을 승인 받은 바 있으며, 이후 주요우울장애 환자를 대상으로 한 탐색임상시험은 2019년 4월 연세대학교 강남세브란스병원에서 시작되어 현재 피험자 모집 및 임상관찰을 진행중이며, 알츠하이머병 환자를 대상으로 한 탐색임상시험은 2019년 6월 가톨릭대학교 인천성모병원에서 시작되어 현재 피험자 모집을 진행중입니다.

또한 주요우울장애 및 알츠하이머병 임상시험 외에도 외상성 뇌손상 후 의식장애 환자를 대상으로 한 탐색임상시험을 진행하기 위하여 2019년 6월 식약처에 임상시험계획 승인신청을 하여 현재 식약처의 승인을 대기중이며, 식약처의 승인 후 외상성 뇌손상 후 의식장애 환자를 대상으로 한 탐색임상시험 시작을 계획하고 있습니다.

그리고 ㈜뉴로소나는 2019년 4월 한국연구재단 휴먼플러스 융합연구개발 챌린지사업에서 ‘인공지능기반 수면인지강화 신경기능조절 첨단융합기술 개발’ 과제의 세부 주관연구기관으로 선정(총괄 주관연구기관: 이화여자대학교)되어 세부과제인 ‘수면제어용 웨어러블 저강도 집속초음파기기 개발’과제를 수행하고 있으며, 5년(1단계 3년, 2단계 2년)에 걸쳐 최대 7억5천만원의 정부출연금을 지원받아 ㈜뉴로소나가 보유한 저강도 집속초음파 뇌질환 치료기술을 수면조절에 적용할 계획입니다.

(3) ICT(Information and Communications Technologies) 사업부문 당사는 사업다각화를 위해 컴퓨터 및 주변기기의 제조 및 유통(ICT)사업을 추진하고 있으며, 동 제품을 주로 기업형 PC방에 납품하고 있습니다. ◎ PC방 시장의 특성 PC방 산업은 인터넷 보급률의 증가와 IT기술의 급속한 발전에 힘입어 급속하게 성장한 산업으로 여타 산업에 비해 진입장벽이 낮아 경쟁이 치열하여, 생존율이 낮고 폐업률이 높은 특성이 있습니다.또한, "PC방 전면금연화", "셧다운제" 등 정부 규제에 따라 PC방 시장이 축소 되는 등 정부의 정책 변화에 시장규모가 결정되는 만큼 정부정책에 민감한 산업이라 할 수 있습니다. ◎ PC방 산 업의 성장성 PC방 사료 중 가장 오랜 기간 집계되어 온 데이터는 게임백서입니다. 게임백서를 통해 그동안 PC방 시장의 규모를 살펴보면 2000년(21,460개)부터 2017년(11,349개)까지 18년 동안 창업과 폐업이 반복되면서 PC방 수가 반으로 줄어든 것을 볼 수 있습니다. [ 연도별 PC방 증감 추이 ]

(단위 : 수, %)

연도	업소 수	전년 대비 증감률

2000	21,460	41.7

2001	23,548	9.7

2002	21,123	-10.3

2003	20,846	-1.3

2004	20,893	0.2

2005	22,171	6.1

2006	20,986	-5.3

2007	20,607	-1.8

2008	21,496	4.3

2009	21,547	0.2

2010	19,014	-11.8

2011	15,817	-16.8

2012	14,782	-6.5

2013	13,796	-6.7

2014	13,146	-4.7

2015	12,459	-5.2

2016	10,655	-14.5

2017	11,349	6.5

(출처: 2018 대한민국 게임백서) 그 러나 2000년부터 2016년까지 PC방 수는 감소했지만, PC방의 평균 PC 보유수는 오히려 증가하고 있습니다. PC방 전문 리서치 게임트릭스에 따르면 PC 가동률 집계를 시작한 2008년 당시 PC방의 평균 보유 PC 대수는 63.16대였습니다. 하지만 2018년에는 85.17대로 늘었으며, 약11년 동안 평균 보유 PC 대수가 22대, 약 34.8% 증가한 것입니다. 이 같은 통계는 PC방의 대형화가 뚜렷하게 진행되고 있음을 보여준다고 할 것입니다. [ 연 평균 PC대수 ]

2008년	2009년	2010년	2011년	2012년	2013년	2014년	2015년	2016년	2017년	2018년

63.16대	64.35대	66.95대	69.08대	71.83대	74.76대	76.92대	78.51대	80.06대	82.08대	85.17대

(출처 : 게임트릭스) 이 같은 대형화 현상은 PC방 시장이 축소됐다고 단정할 수 없는 상황을 만들었습니다. 매장 수는 감소했지만 고객들이 이용할 수 있는 클라이언트 PC의 수는 크게 변하지 않았기 때문에 PC방 시장이 축소됐다고 보기보다 PC방 수만 줄었다고 할 수 있으며, 이는 사회적 현상인 양극화와 부익부빈익빈 현상이 그대로 PC방 업계에 투영된 것이라 할 수 있습니다. 또한 PC방의 성장은 PC방의 주요 고객층이 게임 유저들임을 고려했을때 게임 시장의 성장과 밀접한 관련이 있다고 볼 수 있습니다. 2017년 국내 게임 시장은 전년대비 20.6%로 대폭 성장한 13조 1,423억원을 기록하였으며, 2018년에는 2017년보다 6.5% 증가한 13조 9,904억원을 기록 할 것으로 전망됩니다. PC 게임 시장의 경우 전체 시장은 하락세에 접어들고 있으나, PC방과 같은 유통업체는 e스포츠 산업 활성화로 인하여 그 규모가 꾸준히 상승할 것으로 예상됩니다. 무엇보다 모바일 게임이 꾸준히 상승률을 보여 전체 시장의 성장을 견인할 것으로 예상됩니다. 국내 게임 시장의 분야별 비중 >

2016년 과 2017년 국내 게임 시장의 분야별 점유율을 비교해보면 PC 게임, PC방의 시장 점유율이 축소되었음을 알 수 있습니다. 이러한 상황은 플랫폼의 다변화와 동시에 모바일 게임 산업 규모가 꾸준히 성장하고 있음을 보여줍니다. 실제로 2016년 제체시장의 39.7%를 차지했던 모바일 게임이 2017년에는 47.3%까지 확대되어 지속적인 증가세를 보이고 있습니다. 동시에 콘솔게임 역시 점유율이 0.4%p상승하여 2.8%를 차지했으며, 아케이드게임 또한 2016년에 비해 0.7%p나 증가해 1.4%의 점유율을 차지했습니다. 반면 PC 게임의 경우 점유율이 가장 큰 폭으로 축소되어 34.6%를 나타냈으며 PC방과 아케이드게임장의 경우 각각 0.1%p 감소하여 13.4%, 0.6%의 점유율을 보였습니다. 2018년 PC 게임 시장은 2017년 대비 5% 감소하여 4조 3,139억원에 이를 것으로 예상되는데, 이는 이미 게임 시장 자체가 모바일 게임 위주로 돌아섰기 때문입니다. 그러나 PC방 매출의 경우 e스포츠 산업의 성장으로 인해 2020년까지 꾸준히 상승할 것으로 전망됩니다.모바일 게임 시장은 지속적으로 증가하여 2018년에는 6조 6,946억원에 이르러 한 자릿수 내의 증감률을 보일 것으로 전망되며, 이는 , 의 매출이 2018년부터 하향세로 전환고 있는 점을 원인으로 꼽을 수 있습니다. 국내 게임시장의 규모와 전망(2016~2020년) (단위 : 억원) 구 분 2016년 2017년 2018년(E) 2019년(E) 2020년(E) 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 PC 게임 46,786 -12.0% 45,409 -2.9% 43,139 -5.0% 41,844 -3.0% 39,836 -4.8% 모바일 게임 43,301 24.3% 62,102 43.4% 66,946 7.8% 69,624 4.0% 72,200 3.7% 비디오 게임 2,627 58.1% 3,734 42.2% 4,481 20.0% 5,301 18.3% 6,016 13.5% 아케이드 게임 814 71.5% 1798 121.0% 3596 100.0% 4135 15.0% 4483 8.4% PC방 14,668 -11.7% 17,600 20.0% 20,768 18.0% 23,343 12.4% 25,164 7.8% 아케이드게임장 750 63.8% 780 4.0% 975 25.0% 1102 13.0% 1210 9.8% 합계 108,946 1.6% 131,423 20.6% 139,904 6.5% 145,349 3.9% 148,909 2.4% (출처 : 2018 대한민국 게임백서) ◎ 경기변동의 특성 및 계절성 게임은 엔터테인먼트산업 중 영화, 공연, 레저스포츠 등에 비해 상대적으로 저렴한 비용으로 여가시간을 즐길 수 있는 수단이라는 점에서 경기불황 시 저렴한 엔터테인먼트 대체재로 주목을 받아 왔습니다. 경기가 활황일 때는 게임 이용자의 지출 규모가 커지고, 불황 시에는 타 산업으로부터 이용자가 유입되는 구조를 고려할 때, 게임 산업은 경기변동에 따라서는 큰 영향을 받지 않는다고 볼 수 있으며, 게임 유저들이 주 고객층인 PC방 또한 경기변동에 큰 영향을 받지 않는다고 볼 수 있습니다. 한편 PC방은 계절적으로는 매출에 영향을 받는 모습을 보입니다. 특히 계절적 요소는 지역별, 문화별로 차이가 존재합니다. 이는 유저들의 게임 이용 행태 및 지역별 국경일, 축제 기간, 그리고 방학 및 휴가 시기 등이 차이가 있기 때문으로 파악됩니다. ◎ 회사의 경쟁우위 요소 향후 국내 게임 시장은 모바일 게임이 꾸준히 상승세를 보이며 전체 시장의 성장을 견인할 것으로 예상되며, 온라인 기반의 e스포츠산업의 성장 및 콘텐츠 개발로 2019년까지 PC 게임 및 PC방 역시 소폭 상승할 것으로 전망되고 있습니다.최근의 PC방은 PC보유 대수의 증가는 물론 PC방에 CAFE 및 노래방까지 접목되어 점차 대형화 되고, 게임회사들이 고사양의 신규 게임을 출시함에 따라 보유 PC의 업그레이드 교체 시기가 빨라지고 있는 추세에 있습니다. 당사는 상기와 같이 대형화 되고, PC교체 주기가 빨라지고 있는 PC방을 타깃으로 기업형 PC방 창업 전문회사와의 연계를 통해 전국 PC방 납품처를 확보하는 한편, 용산 PC관련 대형업체를 거래처로 확보하여 컴퓨터 및 주변기기를 공급함으로써 안정적으로 ICT 사업을 진행할 수 있을 것으로 예상합니 다. (4) 경영컨설팅 사업부문 ◎ 산업의 특성 경영컨설팅업은 기업경영에 관한 문제점을 분석하여 대책을 연구하고, 기업의 중요한 의사결정을 돕고 체계적이고 합리적인 해결 방안을 제시하며, 사업추진에 관한 상담과 자문을 제공하는 산업으로서 기업의 인사, 조직, 노무, 사무관리에 대한 진단 및 지도, 효율적인 경영을 위한 재무관리와 회계의 진단 및 지도 등의 서비스를 제공하는 산업입니다. ◎ 산업의 성장성 경영컨설팅업은 국내외 경영환경이 급변함에 따라 빠른 성장세를 보이고 있습니다. 또한, 소비자 특성의 변화, 인수합병의 증가, 기업들의 해외진출 증가, 국내외 금융 및 외환시장 변화 등으로 기업들이 다양한 환경 변화에 노출되면서 경영컨설팅 수요 또한 향후 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다. ◎ 경기변동의 특성 경 영컨설팅업은 국내외 경영환경의 변화에 영향을 받는 산업으로 중.장기적으로 국가의 경기변동에 의한 영향을 받고 있습니다. ◎ 회사의 현 황 당사의 종속회사인 (주)이스트로젠과 (주)네오프리즈는 다양한 컨설팅 전략과 유능한 인재를 바탕으로 다양한 분야에서 컨설팅업을 영위하고 있습니다. 2. 주요 상품, 서비스 등 연결실체의 사업부문별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사 사업부문 품 목 매출액 비율 (주)엔에스엔과 그 종속기업 자전거사업부 자전거 외 991,151 14.32% ICT사업부 컴퓨터 및 주변기기 5,695,285 82.26% 바이오사업부 바이오코스메틱 외 5,217 0.08% 기타 공연장 수익 외 231,800 3.35% 합 계 6,923,453 100.00% (*) 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 이전 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 3. 주요 원재료 및 생산 설비 가. 주요 원재료 및 생산설비에 관한 사항당사의 주력 사업인 자전거 제조 및 도소매는 중국 OEM(주문자 생산) 방식으로 인해 별도의 생산설비를 필요로 하지 않으며, 주요원재료 등의 현황도 산출이 불가능합니다. 나. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취득 연결범위의변동 처분/폐기 해외사업환산 감가상각비 기말장부가액 토지 2,269,088 - - - - - 2,269,088 건물 5,688,148 - - - - (77,136) 5,611,012 기계장치 - - - - - - - 시설장치 148,650 60,000 - (84,800) - (17,092) 106,758 차량운반구 167,664 56,225 12,405 (3,764) - (25,481) 207,049 비품 228,139 18,974 1 (4,116) 55 (38,533) 204,520 합계 8,501,689 135,199 12,406 (92,680) 55 (158,242) 8,398,427 * 상기 기재된 내용은 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 - 보고서 제출일 현재 설비의 신설 및 매입계획은 없습니다. 4. 매출형태별 실적 가. 매출실적 연결실체 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 품 목 제41기 반기 제40기 제39기 자전거사업부 자전거 및 액세서리 수출 - - - 내수 991,151 3,033,422 5,224,713 합계 991,151 3,033,422 5,224,713 ICT사업부 컴퓨터 및 주변기기 수출 - - - 내수 5,695,285 6,749,386 - 합계 5,695,285 6,749,386 - 바이오사업부 바이오코스메틱 외 수출 - - - 내수 5,217 131,778 - 합계 5,217 131,778 - 기타 공연장 수익 외 수출 - - - 내수 231,800 391,767 8,596 합계 231,800 391,767 8,596 합 계 수출 - - - 내수 6,923,453 10,306,353 5,233,309 합계 6,923,453 10,306,353 5,233,309 나. 판매방법 및 조건, 경로 당 지배회사의 영업력과 국내외 비즈니스 네트워크를 적절히 조화시켜 활용함으로서 판매활동을 수행해 나가고 있습니다. 당사는 현재 수도권을 중심으로 자전거 판매점에 매출을 발생하고 있으며, 현재 전국적인 유통망을 확보하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 종속회사인 (주)에이모션을 통해 온라인 판매를 활성화하고 있습니다. 5. 수주상황 자전거사업부문은 고객사로부터 수주계약 없이 생산제품 주문을 접수하는 발주형식으로 수주량도 건별로 나뉘어져 있고 장기간에 걸친 수주형태가 아닌 바,수주상황을 기재하기 어렵습니다. 6. 파생상품 거래현황 당사는 보고서 제출일 현재 파생상품계약에 체결된 현황이 없습니다. 7. 경영상의 주요계약 등 당사는 보고서 제출일 현재 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다. 8. 연구 개발활동 가. 연구개발활동의 개요바이오메디컬 사업부문은 집중 초음파에 이미지 처리 SW, 위치추적 센서 기술을 결합하여 뇌의 특정 부위를 mm단위로 정밀하게 targeting 할 수 있고 낮은 에너지를 사용하여 인체에 무해하며, 수술이나 약물을 사용하지 않고 비침습적으로 뇌의 특정 부분을 활성화/비활성화 시켜 뇌질환을 치료할 수 있는 의료기기(NeuroSona™)를 개발하기 위해 연구 개발활동을 진행하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직당사 바이오메디컬 사업부문의 연구개발 활동은 종속회사 (주)뉴로소나에서 전담하고 있습니다. 다. 연구개발비용(연결기준) (단위 : 천원) 과 목 제41기 반기 제40기 제39기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 2,541 4,148 21,859 - 위 탁 용 역 비 271,534 49,182 93,960 - 기 타 82,742 475,590 919,538 - 연구개발비용 계 356,817 528,920 1,035,357 - 회계처리 판매비와 관리비 356,817 528,920 1,035,358 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율 5.15% 5.13% 19.78% - [연구개발비용계÷당기매출액×100] 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 지적재산권 보유 현황 > 당사는 바이오메디컬 사업과 관련하여 3건의 특허권을 양수하여 보유하고 있으며, 각 특허권의 간략한 내용은 아래와 같습니다. 번호 구분 발명의 명칭 특허권자 특허번호 출원일 등록일 주무관청 1 특허권 경두개저강도 초음파 전달장치 및 이를 이용한 비침습적 뇌기능 조절방법 (주)엔에스엔 제10-1143645호 '09.07.29 '12.04.30 특허청 2 특허권 집중초음파를 이용한 비침습적 침술기기 (주)엔에스엔 제10-1190910호 '10.08.11 '12.10.08 특허청 3 특허권 집중초음파를 생체조직에 투과하기 위해 반고체 수화젤을 이용한 장치 및 그 제조방법 (주)엔에스엔 제10-1585301호 '13.11.04 '16.01.07 특허청 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약 연결재무제표 ※ 제41기 반기, 제40기, 제39기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해작성되었으며, 제40기, 제39기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제41기 반기 제40기 제39기 [유동자산] 21,754 7,041 9,208 ㆍ현금및현금성자산 8,432 1,181 1,148 ㆍ매출채권및기타채권 5,626 2,984 1,131 ㆍ기타금융자산 5,412 1,169 4,680 ㆍ기타유동자산 44 38 79 ㆍ재고자산 2,195 1,610 2,145 ㆍ당기법인세자산 46 59 25 [비유동자산] 27,067 23,632 22,747 ㆍ기타비유동금융자산 11,629 6,660 4,866 ㆍ관계기업투자주식 - 8,345 8,942 ㆍ유형자산 8,398 8,502 8,791 ㆍ무형자산 5,860 66 83 ㆍ사용권자산 1,120 - - ㆍ기타비유동자산 60 60 65 [매각예정자산] 8,001 - 607 자산총계 56,821 30,673 32,563 [유동부채] 31,038 11,923 10,927 [비유동부채] 1,849 1,445 259 [매각예정자산관련부채] - - 950 부채총계 32,887 13,368 12,136 [지배기업의 소유지분] 23,669 18,365 20,420 ㆍ자본금 11,917 10,536 10,294 ㆍ자본잉여금 47,102 39,702 38,412 ㆍ자본조정 531 491 402 ㆍ기타포괄손익누계액 (88) (90) (49) ㆍ이익잉여금(결손금) (35,793) (32,274) (28,639) [비지배지분] 266 (1,060) 7 자본총계 23,935 17,305 20,427 - 2019.01.01~2019.06.30 2018.01.01~2018.12.31 2017.01.01~2017.12.31 매출액 6,923 10,306 5,233 영업이익(손실) (3,527) (3,601) (8,716) 법인세비용차감전순이익(손실) (4,076) (4,487) (8,151) 당기순이익(손실) (4,076) (4,487) (13,121) 지배기업 소유주지분 (3,519) (3,621) (12,755) 비지배지분 (557) (866) (366) 총포괄손익 (4,081) (4,548) (13,993) 지배기업 소유주지분 (3,517) (3,676) (13,628) 비지배지분 (565) (872) (366) 기본주당순이익(원) (148) (175) (654) 연결에 포함된 회사수 7 6 9 ※ 당사는 전기 이전(제39기)에 M 부문과 사후면세점 사업부문을 매각하기로 결정하고, 전기 이전에 M 부문 매각 절차를 완료하였으며, 사후면세점 사업부문 매각 절차는 전기(2018년 3월 15일)에 완료하였습니다. 제39기 연결재무제표는 동 부문과 관련된 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. ※ 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 이전 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제39기 (전 전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. (2) 요약 재무정보(K-IFRS적용) ※ 당사의 제41기 반기, 제40기, 제39기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며, 제40기, 제39기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제41기 반기 제40기 제39기 [유동자산] 15,595 5,949 10,654 ㆍ현금및현금성자산 6,368 948 702 ㆍ매출채권및기타채권 1,584 3,319 2,226 ㆍ기타금융자산 5,877 81 5,535 ㆍ기타유동자산 25 2 126 ㆍ재고자산 1,730 1,561 2,060 ㆍ당기법인세자산 11 38 6 [비유동자산] 34,172 31,552 28,365 ㆍ기타비유동금융자산 9,015 6,284 4,652 ㆍ종속기업및관계기업투자주식 16,754 17,086 15,136 ㆍ유형자산 7,989 8,084 8,462 ㆍ무형자산 32 37 49 ㆍ사용권자산 323 - - ㆍ기타비유동자산 60 60 65 [매각예정자산] 9,491 - - 자산총계 59,258 37,500 39,019 [유동부채] 25,823 12,181 10,769 [비유동부채] 194 1,438 1,648 부채총계 26,017 13,619 12,417 [자본금] 11,917 10,536 10,294 [자본잉여금] 47,144 38,062 37,304 [자본조정] 462 462 402 [기타포괄손익누계액] (406) (406) - [이익잉여금] (25,876) (24,773) (21,398) 자본총계 33,241 23,882 26,602 종속기업 및 관계기업투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 - 2019.01.01~2019.06.30 2018.01.01~2018.12.31 2017.01.01~2017.12.31 매출액 2,619 10,279 5,233 영업이익(손실) (1,097) 422 (7,159) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,103) (3,414) (10,579) 당기순이익(손실) (1,103) (3,414) (10,579) 총포괄손익 (1,103) (3,781) (10,400) 주당순이익(원) (46) (165) (542) ※ 당사는2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 이전 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제39기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 제41기 2분기보고서(재무제표)_yoo.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 41 기 반기말 2019.06.30 현재 제 40 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 반기말 제 40 기말 자산 유동자산 21,753,697,919 7,041,177,490 현금및현금성자산 8,431,811,768 1,181,204,787 매출채권 및 기타채권 5,625,939,684 2,983,916,399 기타유동금융자산 5,411,577,893 1,169,000,000 기타유동자산 43,604,095 37,688,331 재고자산 2,194,660,212 1,610,491,356 당기법인세자산 46,104,267 58,876,617 비유동자산 27,066,850,157 23,632,227,121 기타비유동금융자산 11,628,534,498 6,659,678,633 관계기업투자 8,344,645,323 유형자산 8,398,427,196 8,501,688,975 무형자산 5,859,532,995 66,214,190 사용권자산 1,120,355,468 0 기타비유동자산 60,000,000 60,000,000 매각예정자산 8,000,879,481 0 자산총계 56,821,427,557 30,673,404,611 부채 유동부채 31,037,848,090 11,923,258,177 매입채무 및 기타채무 2,500,007,612 598,486,016 단기차입금 2,338,111,096 200,000,000 전환사채 25,274,881,177 10,793,434,545 충당부채 0 71,678,857 유동리스부채 629,094,716 0 기타유동부채 295,753,489 259,658,759 비유동부채 1,848,709,494 1,445,091,715 장기차입금 0 300,000,000 전환사채 967,821,838 924,753,629 확정급여부채 422,201,817 220,338,086 비유동리스부채 458,685,839 0 부채총계 32,886,557,584 13,368,349,892 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 23,669,307,749 18,365,309,017 자본금 11,916,787,000 10,536,302,000 자본잉여금 47,102,170,543 39,701,941,359 자본조정 531,193,185 491,105,136 기타포괄손익누계액 (87,940,716) (90,372,335) 이익잉여금(결손금) (35,792,902,263) (32,273,667,143) 비지배지분 265,562,224 (1,060,254,298) 자본총계 23,934,869,973 17,305,054,719 자본과부채총계 56,821,427,557 30,673,404,611 연결 포괄손익계산서 제 41 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 40 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 반기 제 40 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,359,890,125 6,923,452,875 3,148,197,322 3,681,454,857 매출원가 5,120,154,911 6,400,270,228 2,786,953,584 3,297,971,864 매출총이익 239,735,214 523,182,647 361,243,738 383,482,993 판매비와관리비 2,535,205,370 4,050,476,357 1,115,396,425 2,773,080,659 영업이익(손실) (2,295,470,156) (3,527,293,710) (754,152,687) (2,389,597,666) 금융수익 1,080,966,085 1,103,544,326 36,885,175 63,974,075 금융비용 608,386,426 903,751,052 326,294,454 537,302,182 기타수익 142,364,386 207,734,744 66,024,286 4,645,859,981 기타비용 487,959,106 591,579,529 3,730,983,689 3,831,722,866 지분법이익(손실) (237,990,822) (364,782,231) 62,777,495 (116,558,220) 법인세비용차감전순이익(손실) (2,406,476,039) (4,076,127,452) (4,645,743,874) (2,165,346,878) 법인세비용 0 0 0 0 계속영업이익(손실) (2,406,476,039) (4,076,127,452) (4,645,743,874) (2,165,346,878) 당기순이익(손실) (2,406,476,039) (4,076,127,452) (4,645,743,874) (2,165,346,878) 기타포괄손익 8,519,859 (5,246,452) 309,085,873 297,057,984 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 8,519,859 (5,246,452) 321,685,881 309,657,992 지분법자본변동 21,016,389 21,016,389 324,944,155 324,944,155 해외사업장환산 (12,496,530) (26,262,841) (3,258,274) (15,286,163) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 (12,600,008) (12,600,008) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 (12,600,008) (12,600,008) 총포괄손익 (2,397,956,180) (4,081,373,904) (4,336,658,001) (1,868,288,894) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (2,125,639,555) (3,519,235,120) (4,395,659,275) (1,756,584,279) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (280,836,484) (556,892,332) (250,084,599) (408,762,599) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (2,109,441,625) (3,516,803,501) (4,081,869,967) (1,454,822,860) 총 포괄손익, 비지배지분 (288,514,555) (564,570,403) (254,788,034) (413,466,034) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (89) (148) (214) (85) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (89) (148) (214) (85) 연결 자본변동표 제 41 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 40 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 10,294,172,000 38,411,835,536 401,679,322 (48,671,762) (28,638,919,403) 20,420,095,693 6,502,019 20,426,597,712 당기순이익(손실) (1,756,584,279) (1,756,584,279) (408,762,599) (2,165,346,878) 지분법자본변동 324,944,155 324,944,155 324,944,155 해외사업환산 (10,582,728) (10,582,728) (4,703,435) (15,286,163) 확정급여부채의재측정요소 (12,600,008) (12,600,008) (12,600,008) 주식매입선택권 60,481,918 60,481,918 60,481,918 전환사채의 발행 86,220,985 86,220,985 38,320,438 124,541,423 전환사채의 전환 종속기업의 유상증자 446,017,938 446,017,938 (246,017,938) 200,000,000 연결대상범위의 변동 자본 증가(감소) 합계 532,238,923 60,481,918 314,361,427 (1,769,184,287) (862,102,019) (621,163,534) (1,483,265,553) 2018.06.30 (기말자본) 10,294,172,000 38,944,074,459 462,161,240 265,689,665 (30,408,103,690) 19,557,993,674 (614,661,515) 18,943,332,159 2019.01.01 (기초자본) 10,536,302,000 39,701,941,359 491,105,136 (90,372,335) (32,273,667,143) 18,365,309,017 (1,060,254,298) 17,305,054,719 당기순이익(손실) (3,519,235,120) (3,519,235,120) (556,892,332) (4,076,127,452) 지분법자본변동 21,016,389 21,016,389 21,016,389 해외사업환산 (18,584,770) (18,584,770) (7,678,071) (26,262,841) 확정급여부채의재측정요소 주식매입선택권 40,088,049 40,088,049 15,655,751 55,743,800 전환사채의 발행 3,197,343,315 3,197,343,315 3,197,343,315 전환사채의 전환 1,380,485,000 5,884,206,783 7,264,691,783 7,264,691,783 종속기업의 유상증자 연결대상범위의 변동 (1,681,320,914) (1,681,320,914) 1,874,731,174 193,410,260 자본 증가(감소) 합계 1,380,485,000 7,400,229,184 40,088,049 2,431,619 (3,519,235,120) 5,303,998,732 1,325,816,522 6,629,815,254 2019.06.30 (기말자본) 11,916,787,000 47,102,170,543 531,193,185 (87,940,716) (35,792,902,263) 23,669,307,749 265,562,224 23,934,869,973 연결 현금흐름표 제 41 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 40 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 반기 제 40 기 반기 영업활동현금흐름 (2,157,633,116) (3,083,060,685) 영업에서 창출된 현금흐름 (1,949,509,516) (3,120,702,192) 이자지급(영업) 54,969,212 (66,721,712) 이자수취(영업) (236,932,502) 119,895,526 법인세납부(환급) (26,160,310) (15,532,307) 투자활동현금흐름 (14,127,486,433) 877,394,739 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (5,505,000,000) (50,000,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 60,000,000 110,445,000 유형자산의 처분 11,181,818 53,177,046 임차보증금의 증가 (505,527,000) (205,000,000) 임차보증금의 감소 273,544,377 264,786,511 단기금융상품의 취득 (3,000,000) (50,000,000) 단기금융상품의 처분 30,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (8,285,576,186) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (200,000,000) (200,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,100,000,000 대여금의 증가 24,256,434 (796,868,568) 대여금의 감소 110,000,000 839,933,843 유형자산의 취득 (135,198,576) (187,989,093) 무형자산의 취득 (2,167,300) (2,890,000) 기타비유동금융자산의 처분 1,800,000 재무활동현금흐름 23,536,781,514 3,700,000,000 단기차입금의 증가 2,378,592,500 500,000,000 단기차입금의 상환 (2,711,981,388) 리스부채의 지급 (199,829,598) 장기차입금의 증가 2,000,000,000 장기차입금의 상환 (300,000,000) 전환사채의 발행 24,370,000,000 1,000,000,000 종속기업의 유상증자 200,000,000 연결범위의 변동 등으로 인한 순증감 25,049,685 (35,016,767) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 7,276,711,650 1,459,317,287 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (26,104,669) (1,015,009) 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,250,606,981 1,458,302,278 기초현금및현금성자산 1,181,204,787 1,148,349,854 기말현금및현금성자산 8,431,811,768 2,606,652,132 3. 연결재무제표 주석 제 41 기 반기 2019년 6월 30일 현재 제 40 기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 엔에스엔과 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 엔에스엔(이하 "지배기업")은 1979년 9월 12일 설립되어 1997년 1월 7일 코스닥증권시장에 등록한 협회등록법인으로서 서울특별시 강남구 봉은사로 207에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2008년 9월 12일 상호를 주식회사 리젠에서 주식회사 에이모션으로 변경하였고, 2009년 7월 22일 종속기업인 (주)디엠을 흡수합병하여중국에서 OEM(주문생산)방식으로 자전거를 생산하여 국내에서 판매하고 있습니다.또한, 2013년 4월 23일을 합병기일로 (주)테스와의 흡수합병 후 공장자동화사업인 M 진출하였고, 2015년 11월 27일 물적분할 방식으로 동 사업부를 분할하였습니다. 지배기업은 2017년 1월 9일 상호를 주식회사 에이모션에서 주식회사 엔에스엔으로 변경하였습니다.한편 2019년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 상장이후 수차례의 증자 및 감자를 실시하여 당반기말 현재 납입자본금은 11,917백만원이며, 당반기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다. 구분 보유주식수(주) 지분율(%) 비고 (주)대주인터내셔널 1,311,006 5.50 최대주주 기타주주 22,522,568 94.50 - 합계 23,833,574 100.00 (2) 당반기말과 전기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소유지분율 소재지 업종 상장여부 당반기말 전기말 (주)에이모션(*1) 100.00% 100.00% 한국 도소매 및 서비스업 부 (주)이스트로젠 100.00% 100.00% 한국 경영컨설팅 부 NEUROSONA AMERICA INC.(*2) 70.76% 69.23% 미국 의료기기 제조 및 판매 부 (주)뉴로소나(*2) 70.76% 69.23% 한국 의료기기, 의약품 연구개발 부 (주)네오프리즈(*3) 100.00% 95.00% 한국 경영컨설팅 부 (주)리온시스템(*4) 100.00% - 한국 컴퓨터, 주변기기 제조 및 유통 부 (*1) 당반기 중 (주)에이모션에서 유상증자를 실시함에 따라 보통주 40,000주를 1,000,000천원에 추가 취득하였습니다.(*2) 당반기 중 (주)뉴로소나에서 유상증자를 실시함에 따라 지배기업의 지분율이 증가하였습니다.(*3) 당반기 중 추가 취득으로 지분율이 증가하였습니다.(*4) 당반기 중 신규로 취득하였습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 종속기업 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 (주)에이모션 1,740,546 743,095 997,451 856,534 (582,092) (582,092) (주)이스트로젠 3,241,476 1,740,190 1,501,286 - (10,046) (10,046) NEUROSONA AMERICA, INC. 53,694 1,048,037 (994,343) - (287,519) (313,782) (주)뉴로소나 3,352,924 1,450,226 1,902,698 5,217 (1,521,575) (1,521,575) (주)네오프리즈 114,284 18 114,266 - (8,534) (8,534) (주)리온시스템 4,850,057 4,895,304 (45,247) 7,884,307 (1,729,450) (1,729,450) ② 전기말 (단위: 천원) 종속기업 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)에이모션 679,173 99,631 579,542 435,766 (1,167,918) (1,215,040) (주)이스트로젠 5,003,002 40,081 4,962,921 - (58,226) (58,389) NEUROSONA AMERICA, INC. 8,457 689,018 (680,561) - (581,609) (594,759) (주)뉴로소나 1,454,046 4,239,267 (2,785,221) 132,318 (2,230,791) (2,237,814) (주)네오프리즈 123,007 207 122,800 - (7,240) (7,240) (4) 비지배지분당반기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 NEUROSONA AMERICA, INC. (주)뉴로소나 비지배지분율 29.24% 29.24% 유동자산 52,245 2,635,794 비유동자산 1,449 717,131 유동부채 22,797 185,958 비유동부채 1,025,240 1,264,268 순자산 (994,343) 1,902,699 비지배지분의 장부금액 (290,701) 556,263 수익 - 5,217 당기순손익 (287,519) (1,521,575) 총포괄손익 (313,782) (1,521,575) 비지배지분에 배분된 당기순손익 (88,467) (468,177) 비지배지분에 배분된 총포괄손익 (96,145) (468,177) 영업활동현금흐름 (268,461) (1,929,421) 투자활동현금흐름 3,544 (1,897,255) 재무활동현금흐름 336,222 3,743,750 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (26,105) - 현금및현금성자산의 순증가 45,200 (82,926) 2. 종속기업의 취득 및 처분 (1) 당반기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 종속기업 변동내용 소유지분율(%) 사유 (주)리온시스템 신규포함 100.00 지분 취득 ① 이전대가취득일 현재 이전대가의 주요 종류별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금 5,500,000 ② 식별가능한 취득자산과 인수부채취득일 현재 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금및현금성자산 25,050 매출채권및기타채권 3,280,698 기타유동금융자산 32,000 재고자산 405,575 유형자산 12,406 무형자산 332,500 사용권자산 121,059 기타비유동자산 85,863 매입채무및기타채무 1,539,271 단기차입금 2,471,500 리스부채 114,446 기타유동부채 45,108 확정급여부채 110,908 식별가능순자산 13,918 ③ 영업권사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 총 이전대가 5,500,000 식별가능순자산 공정가치 13,918 영업권 5,486,082 (2) 전기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 종속기업 변동내용 소유지분율(%) 사유 (주)뉴미자코스메틱 제외 - 지분 매각 (주)멤버인터내셔날투어 제외 - 지분 매각 (주)라이언하트 제외 - 지분 매각 3. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당반기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열 체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기업회계기준서 4.1 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택하였습니다. 리스제공자 회계처리는 종전 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전의 기업회계기준서 제1017호에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여, 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 5.09%입니다.최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2019년 기초 최초 적용일 현재 인식된 사용권자산 353,831 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 332,264 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 194,887 비유동 리스부채 137,377 합계 332,264 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 (1) 리스이용자로서의 회계처리 2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스개시일에 리스된 자산을 사용할 수 있는 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다.① 사용권자산사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 ② 리스부채리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치 기준으로 최초 측정합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함하는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 다만, 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액리스자산은 기초자산이 US$5,000 이하의 사무용 기기 등으로 구성되어 있습니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4.2 기타 제ㆍ개정 기준서다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정(2) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정(3) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정(4) 연차개선 - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'5. 금융위험 관리연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 6. 영업부문당반기말 현재 연결실체는 3개의 보고부문을 가지고 있으며, 각 영업단위별로 분리되어 관리되고 있습니다. 연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.(1) 연결실체의 당반기와 전반기 중 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 자전거사업부 ICT사업부 바이오사업부 기타 합계 매출액 991,151 5,695,285 5,217 231,800 6,923,453 매출원가 993,522 5,406,748 - - 6,400,270 매출총이익 (2,371) 288,537 5,217 231,800 523,183 판관비 984,377 304,308 1,667,572 1,094,219 4,050,476 영업손익 (986,749) (15,771) (1,662,355) (862,419) (3,527,294) ② 전반기 (단위: 천원) 구분 자전거사업부 ICT사업부 기타 합계 매출액 1,425,909 2,162,094 93,452 3,681,455 매출원가 1,244,885 1,966,746 86,341 3,297,972 매출총이익 181,024 195,348 7,111 383,483 판관비 718,004 5,156 2,049,921 2,773,081 영업손익 (536,980) 190,192 (2,042,810) (2,389,598) (2) 당반기 및 전반기 중 각 영업부문의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 구분 자전거사업부 ICT사업부 바이오사업부 기타 합계 국내매출 991,151 5,695,285 5,217 231,800 6,923,453 수출매출 - - - - - 합계 991,151 5,695,285 5,217 231,800 6,923,453 ② 전반기 (단위 : 천원) 구분 자전거사업부 ICT사업부 기타 합계 국내매출 1,425,909 2,162,094 93,452 3,681,455 수출매출 - - - - 합계 1,425,909 2,162,094 93,452 3,681,455 (3) 당반기말과 전기말 현재 영업부문별 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다① 당반기말 (단위:천원) 구분 자전거사업부 ICT사업부 바이오사업부 기타 합계 자산 10,382,979 11,250,742 2,362,477 32,825,229 56,821,428 부채 4,186,979 4,943,802 1,450,233 22,305,544 32,886,558 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 자전거사업부 ICT사업부 바이오사업부 기타 합계 자산 12,957,077 1,936,680 773,485 15,006,163 30,673,405 부채 10,962,268 185,694 1,702,836 517,552 13,368,350 7. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 보통예금 961,018 1,181,205 CMA 7,470,794 - 합계 8,431,812 1,181,205 8. 매출채권및기타채권 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 차감전금액 대손충당금 장부금액 차감전금액 대손충당금 장부금액 매출채권 9,988,957 (4,800,761) 5,188,196 6,469,558 (3,682,591) 2,786,967 미수금 377,939 (248,393) 129,546 329,874 (248,394) 81,480 선급금 1,209,598 (901,400) 308,198 165,469 (50,000) 115,469 합계 11,576,494 (5,950,554) 5,625,940 6,964,901 (3,980,985) 2,983,916 연결실체의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험, 채권에대한 손상차손은 주석 39에서 설명하고 있습니다.9. 기타유동금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 차감전금액 대손충당금 장부금액 차감전금액 대손충당금 장부금액 단기금융상품 36,000 - 36,000 51,000 - 51,000 단기대여금 5,459,500 (4,661,500) 798,000 5,049,500 (4,011,500) 1,038,000 임차보증금 74,878 - 74,878 80,000 - 80,000 당기손익-공정가치측정금융자산 4,502,700 - 4,502,700 - - - 합계 10,073,078 (4,661,500) 5,411,578 5,180,500 (4,011,500) 1,169,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 정기예/적금 36,000 51,000 (3) 당반기말과 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 대여금액 대손충당금 장부가액 대여금액 대손충당금 장부가액 일반대여금 5,321,500 (4,551,500) 770,000 5,011,500 (4,001,500) 1,010,000 임직원 28,000 - 28,000 28,000 - 28,000 개인 110,000 (110,000) - 10,000 (10,000) - 합계 5,459,500 (4,661,500) 798,000 5,049,500 (4,011,500) 1,038,000 (4) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득금액 공정가치 장부금액 취득금액 공정가치 장부금액 수익증권 4,485,576 4,502,700 4,502,700 - - - 10. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 차감전금액 대손충당금 장부가액 차감전금액 대손충당금 장부가액 미수수익 52,605 (25,774) 26,831 64,371 (35,620) 28,751 선급비용 16,773 - 16,773 8,937 - 8,937 합계 69,378 (25,774) 43,604 73,308 (35,620) 37,688 11. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 2,315,813 (418,125) 1,897,688 1,772,189 (279,714) 1,492,475 원재료 296,972 - 296,972 118,016 - 118,016 재공품 135,316 (135,316) - 135,316 (135,316) - 합계 2,748,101 (553,441) 2,194,660 2,025,521 (415,030) 1,610,491 (2) 당반기와 전반기에 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 상품매출원가 3,459,925 2,425,049 제품매출원가 2,623,429 861,503 판매비와관리비 1,139 1,081 합계 6,084,493 3,287,633 12. 기타비유동금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장기대여금 200,000 500,000 보증금 1,267,861 1,006,582 당기손익-공정가치측정금융자산 9,066,505 4,258,929 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,094,168 894,168 합계 11,628,534 6,659,679 (2) 당반기말과 전기말 현재 보증금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 임차보증금 722,700 467,760 기타보증금 576,733 538,822 합계 1,267,861 1,006,582 (3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득금액 공정가치 장부금액 취득금액 공정가치 장부금액 (주)트레져헌터 전환상환우선주 3,745,420 4,445,371 4,445,371 3,745,420 4,258,929 4,258,929 (주)엠피한강 신주인수권부사채 2,300,000 2,554,346 2,554,346 - - - 오스크1호조합 1,500,000 2,066,788 2,066,788 - - - 합계 7,545,420 9,066,505 9,066,505 3,745,420 4,258,929 4,258,929 (4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당반기말 전기말 주식수 취득금액 공정가치 장부금액 주식수 취득금액 공정가치 장부금액 지분증권 케이앤디지털콘텐츠1호투자조합(*) 1,000 1,000,000 1,094,168 1,094,168 800 800,000 894,168 894,168 채무증권 (주)엘5에이엠씨 전환사채 - 500,000 - - - 500,000 - - 합계 1,500,000 1,094,168 1,094,168 1,300,000 894,168 894,168 (*) 상기 지분증권에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결실체의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다. (5) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초 4,258,928 894,168 3,902,016 2,000,000 취득 8,285,576 200,000 - 400,000 처분/회수 - - - (1,100,000) 평가손익 1,024,701 - 356,912 (405,832) 기말 13,569,205 1,094,168 4,258,928 894,168 유동자산 4,502,700 - - - 비유동자산 9,066,505 1,094,168 4,258,928 894,168 13. 관계기업투자주식 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 소재지 업종 상장여부 지분율 장부가액 지분율 장부가액 (주)하이컨셉카드랩(*1) 43.00% - 43.00% - 한국 스마트카드제조 부 (주)퍼니에이드(*1) 27.98% - 27.98% - 한국 광고대행업 부 (주)트레져헌터(*2) - - 27.47% 8,344,645 한국 디지털 콘텐츠 제작 및 유통 부 합계 - 8,344,645 (*1) 당반기 이전 손상징후가 존재하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 당반기 보고기간 종료일 이후 (주)트레져헌터 보통주 11,042주 전량을 매각하였으며, 당반기말 매각예정자산으로 분류하였습니다.(주석18, 주석40 참고)(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 (주)하이컨셉카드랩 971,088 1,238,415 (267,327) - - - (주)퍼니에이드 459,222 604,332 (145,110) 204,362 (175) (175) ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)하이컨셉카드랩 971,088 1,238,415 (267,327) - 427 427 (주)퍼니에이드 367,890 512,825 (144,935) 292,717 (255,631) (255,631) (주)트레져헌터 17,808,613 9,757,966 8,050,647 12,050,692 (3,303,873) (3,100,769) (3) 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 매각예정자산대체 기말 (주)하이컨셉카드랩 - - - - - - (주)퍼니에이드 - - - - - - (주)트레져헌터(*1,2) 8,344,645 - (364,782) 21,016 (8,000,879) - 합계 8,344,645 - (364,782) 21,016 (8,000,879) - (*1) 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각 기말 영업권 5,519,543 - - 5,519,543 Subscriber에 대한 지분 613,613 - (31,467) 582,146 합계 6,133,156 - (31,467) 6,101,689 (*2) 당반기 보고기간 종료일 이후 (주)트레져헌터 보통주 11,042주 전량을 매각하였으며, 매각예정자산으로 분류하였습니다.② 전기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 (주)하이컨셉카드랩 - - - - - (주)퍼니에이드 - - - - - (주)트레져헌터(*) 8,941,909 - (970,499) 373,235 8,344,645 합계 8,941,909 - (970,499) 373,235 8,344,645 (*) 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각 기말 영업권 5,519,543 - - 5,519,543 Subscriber에 대한 지분 676,547 - (62,934) 613,613 합계 6,196,090 - (62,934) 6,133,156 14. 유형자산 (1) 당반기 중 유형자산에 대한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지(*) 건물(*) 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 합계 취득원가 : 기초 2,269,088 6,170,862 90,909 194,518 299,939 389,717 9,415,033 취득 - - - 60,000 56,225 18,974 135,199 처분/폐기 - - - (127,200) (18,576) (6,174) (151,950) 해외사업환산 - - - - - 86 86 연결범위의변동 - - - - 35,805 450 36,255 기말 2,269,088 6,170,862 90,909 127,318 373,393 403,053 9,434,623 감가상각누계액 : 기초 - 482,714 15,151 45,868 132,275 161,578 837,586 감가상각비 - 77,136 - 17,092 25,481 38,533 158,242 처분/폐기 - - - (42,400) (14,812) (2,058) (59,270) 해외사업환산 - - - - - 31 31 연결범위의변동 - - - - 23,400 449 23,849 기말 - 559,850 15,151 20,560 166,344 198,533 960,438 손상차손누계액 : 기초 - - 75,758 - - - 75,758 기말 - - 75,758 - - - 75,758 장부금액 : 기초 2,269,088 5,688,148 - 148,650 167,664 228,139 8,501,689 기말 2,269,088 5,611,012 - 106,758 207,049 204,520 8,398,427 (*) 토지 및 건물에 대하여 50억원의 근저당권이 설정되어 있습니다.(주석38 참고) (2) 전기 중 유형자산에 대한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지(*) 건물(*) 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 합계 취득원가 : 기초 2,269,088 6,170,862 90,909 276,280 361,913 289,638 9,458,690 취득 - - - 57,758 39,066 99,976 196,800 처분/폐기 - - - (139,520) (101,040) - (240,560) 해외사업환산 - - - - - 103 103 기말 2,269,088 6,170,862 90,909 194,518 299,939 389,717 9,415,033 감가상각누계액 : 기초 - 328,443 15,151 15,379 142,820 89,950 591,743 감가상각비 - 154,271 - 44,251 63,076 71,607 333,205 처분/폐기 - - - (13,762) (73,621) - (87,383) 해외사업환산 - - - - - 21 21 기말 - 482,714 15,151 45,868 132,275 161,578 837,586 손상차손누계액 : 기초 - - 75,758 - - - 75,758 기말 - - 75,758 - - - 75,758 장부금액 : 기초 2,269,088 5,842,419 - 260,901 219,093 199,688 8,791,189 기말 2,269,088 5,688,148 - 148,650 167,664 228,139 8,501,689 (*) 토지 및 건물에 대하여 50억원의 근저당권이 설정되어 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당반기 중 무형자산에 대한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소프트웨어 상표권 고객관계 개발비 특허권 영업권 기타무형자산 합계 취득원가 : 기초 86,295 41,887 159,741 1,032,803 150,940 269,435 - 1,741,101 취득 68 - - - 2,099 - - 2,167 연결범위의변동 - - - - - 5,486,082 332,500 5,818,582 기말 86,363 41,887 159,741 1,032,803 153,039 5,755,517 332,500 7,561,851 상각누계액 : 기초 36,535 25,433 159,741 - 22,641 - - 244,350 무형자산상각비 7,732 2,059 - - 140 - 17,500 27,431 기말 44,267 27,491 159,741 - 22,781 - 17,500 271,781 손상누계액 : 기초 - - - 1,032,803 128,299 269,435 - 1,430,537 기말 - - - 1,032,803 128,299 269,435 - 1,430,537 장부금액 : 기초 49,760 16,454 - - - - - 66,214 기말 42,096 14,396 - - 1,959 5,486,082 315,000 5,859,533 (2) 전기 중 무형자산에 대한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소프트웨어 상표권 고객관계 개발비 특허권 영업권 합계 취득원가 : 기초 83,405 41,887 159,741 1,032,803 150,940 269,435 1,738,211 취득 2,890 - - - - - 2,890 기말 86,295 41,887 159,741 1,032,803 150,940 269,435 1,741,101 상각누계액 : 기초 21,102 21,316 159,741 - 22,641 - 224,800 무형자산상각비 15,433 4,117 - - - - 19,549 기말 36,535 25,433 159,741 - 22,641 - 244,350 손상누계액 : 기초 - - - 1,032,803 128,299 269,435 1,430,537 기말 - - - 1,032,803 128,299 269,435 1,430,537 장부금액 : 기초 62,303 20,571 - - - - 82,874 기말 49,760 16,454 - - - - 66,214 16. 사용권자산 (1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 사용권자산(시설장치) 1,136,180 (206,440) 929,740 사용권자산(차량운반구) 215,281 (24,666) 190,615 합 계 1,351,461 (231,105) 1,120,355 (2) 당반기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 사용권자산 감가상각비 231,105 리스부채 이자비용 15,768 합 계 246,873 17. 기타비유동자산당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 미술품 60,000 60,000 18. 매각예정자산 당반기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 관계기업투자주식 8,000,879 - (*) 연결실체는 당반기 보고기간 종료일 이후 (주)트레져헌터 보통주 11,042주 전량을 매각하였으며, 매각예정자산으로 분류하였습니다.(주석40 참고)19. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 2,166,064 244,007 미지급금 333,944 354,479 합계 2,500,008 598,486 20. 충당부채당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 소송충당부채(*) - 71,679 (*) 연결실체는 전기말 계류중이었던 소송사건이 당반기 중 종결되어 충당부채 전액을 환입하였습니다. 21. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선수금 117,669 142,566 선수수익 - 30,000 예수금 47,415 28,721 미지급비용 130,670 58,371 합계 295,753 259,659 22. 장ㆍ단기차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 우리은행 3.55~6.58 181,000 - 신한은행 5.12 50,000 - 국민은행 5.07~10.44 286,111 - 하나은행 4.04~5.94 264,000 - 기업은행 5.69 76,000 - 전북은행 9.70 120,000 - 중소기업진흥공단 2.06 250,000 - 기타법인 4.00 1,000,000 - 개인 3.00 111,000 200,000 합계 2,338,111 200,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 (주)이엑스파트너스 3.00 - 300,000 23 . 사 채 (1) 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제14회 무기명식 무보증 사모전환사채(*1,2) 제15회 무기명식 무보증 사모전환사채(*3) 제16회 무기명식 무보증 사모전환사채 제17회 무기명식 무보증 사모전환사채 제1회 무보증 사모전환사채(*4) 발행일 2017년 4월 5일 2017년 9월 5일 2019년 1월 18일 2019년 4월 5일 2018년 6월 4일 만기일 2020년 4월 5일 2020년 9월 5일 2022년 1월 18일 2022년 4월 5일 2021년 6월 3일 액면금액 1,500,000 2,100,000 3,000,000 21,370,000 1,000,000 발행가액 1,500,000 2,100,000 3,000,000 21,370,000 1,000,000 이자지급조건 표면금리 3% 표면금리 4% 표면금리 3% 표면금리 1% 표면금리 0% 만기보장수익률 7% 6% 5% 3% 5% 전환 시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 전환비율 100% 100% 100% 100% 100% 조기상환권 조기상환 지급일 2018년 4월 5일 2018년 9월 5일 2020년 1월 18일 2020년 4월 5일 - 조기상환 청구가능기간 사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 3개월에 해당되는 날 사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 3개월에 해당되는 날 사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 3개월에 해당되는 날 사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 3개월에 해당되는 날 - 조기상환 청구금액 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100% - 매도청구권 매매일 2017년 10월 5일 2018년 3월 5일 2019년 7월 18일 2019년 10월 5일 2018년 7월 1일 매도청구 가능기간 사채 발행 후 6개월이 되는 날 이후매 1개월에 해당되는 날 사채 발행 후 6개월이 되는 날 이후매 1개월에 해당되는 날 사채 발행 후 6개월이 되는 날 이후매 1개월에 해당되는 날 사채 발행 후 6개월이 되는 날 이후매 1개월에 해당되는 날 2018년 7월 1일부터 2020년 5월 31일까지매월 30일 전환청구기간 시작일 2018년 4월 5일 2018년 9월 5일 2020년 1월 18일 2020년 4월 5일 2019년 6월 4일 종료일 2020년 3월 5일 2020년 8월 5일 2021년 12월 18일 2022년 3월 5일 2021년 6월 2일 전환가액(원/주) 최초 전환가액 3,760원 3,500원 1,565원 2,250원 20,000원 전환가액 조정 1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등 1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등 1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등 1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등 1. 전환가액를 하회하는 발행가액의 유상증자 또는 주식관련 사채 발행2. 무상증자 또는 주식배당3. 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합4. 기업공개를 통해 상장하는 경우 1주당 공모가격의 70% 해당액이 전환가격을 하회하는 경우5. 주권상장법인과의 합병, 주식의 포괄적 교환6. 주식의 소각, 분할, 병합, 합병 등 (*1) 사채 발행과 관련하여 연결실체의 부동산이 담보로 제공되었습니다.(주석38 참고)(*2) 제14회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 5,100,000천원 중 3,600,000천원이 당반기 중 자본으로 전환되었습니다.(*3) 제15회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 5,500,000천원 중 3,400,000천원이 당반기 중 자본으로 전환되었습니다. (*4) 전기 중 종속기업인 (주)뉴로소나에서 발행하였습니다. (2) 당반기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 제14회 무기명식무보증 사모전환사채 제15회 무기명식무보증 사모전환사채 제16회 무기명식무보증 사모전환사채 제17회 무기명식무보증 사모전환사채 제1회 무보증 사모전환사채 합계 전환사채 발행금액 1,500,000 2,100,000 3,000,000 21,370,000 1,000,000 28,970,000 자본으로 분류 (54,454) (138,505) (259,221) (2,938,123) (124,542) (3,514,845) 발생이자 172,018 163,728 59,994 299,444 92,364 787,548 장부가액 1,617,564 2,125,223 2,800,773 18,731,321 967,822 26,242,703 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 제14회 무기명식 무보증 사모전환사채 제15회 무기명식 무보증 사모전환사채 제1회 무보증 사모전환사채 합계 전환사채 발행금액 5,100,000 5,500,000 1,000,000 11,600,000 자본으로 분류 (185,144) (362,751) (124,542) (672,437) 발생이자 454,931 286,399 49,295 790,625 장부가액 5,369,787 5,423,648 924,753 11,718,188 24. 리스부채(1) 당반기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 1년 이내 668,220 1년 초과 5년 이내 471,970 소 계 1,140,190 차감: 현재가치 조정금액 (52,409) 리스부채의 현재가치 1,087,781 (2) 당반기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 유동부채 629,095 비유동부채 458,686 합 계 1,087,781 25. 종업원급여 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여및상여 1,445,548 1,072,618 주식보상비용 55,744 60,482 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 94,576 60,968 기타 퇴직급여 3,369 - 합계 1,599,237 1,194,068 (2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여부채 422,202 220,338 유급휴가부채 8,074 4,544 총 종업원급여부채 430,276 224,882 연결실체는 외부의 퇴직연금에 가입하고 있지 않습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. (3) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초잔액 220,338 229,041 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 90,517 183,262 이자원가 4,059 5,559 신입/전입효과 - 14,042 정산손실(이익) - (51,210) 소계 94,576 151,653 기타포괄손익으로 인식 : 재측정손익 - 보험수리적손익 (재무적 가정) - 6,950 (경험조정) - 8,797 소계 - 15,747 기타 : 급여 지급 (3,620) (39,994) 정산 지급 - (134,410) 연결범위의변동 110,908 (1,699) 기말 잔액 422,202 220,338 (4) 보험수리적 가정당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 기대임금상승률 3.22% ~ 3.54% 3.22% ~ 3.37% 할인률 3.04% ~ 3.27% 3.05% ~ 3.27% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA0 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 26. 자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 300,000,000 300,000,000 발행주식수 23,833,574 21,072,604 1주당 액면가액 500원 500원 납입자본금 11,916,787 10,536,302 (2) 당반기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초발행주식수 21,072,604 20,588,344 유상증자 - 484,260 전환사채의 전환 2,760,970 - 기말발행주식수 23,833,574 21,072,604 (3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금(*) 32,272,203 26,033,060 감자차익 11,906,963 11,906,964 기타자본잉여금 2,923,004 1,761,917 합계 47,102,170 39,701,941 (*) 제14회 무기명식 무보증 사모전환사채 3,600,000천원과 제15회 무기명식 무보증 사모전환사채 3,400,000천원이 당반기 중 자본으로 전환됨에 따라 증가하였습니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (6,903) (6,903) 자기주식처분손실 (636) (636) 주식매입선택권 538,732 498,644 합계 531,193 491,105 (5) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 지분법자본변동 358,899 337,883 해외사업환산 (41,008) (22,423) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (405,832) (405,832) 합계 (87,941) (90,372) (6) 당반기와 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 (32,273,667) (28,638,919) 당기순손실 (3,519,235) (3,621,161) 확정급여제도의 재측정요소 - (13,587) 기말금액 (35,792,902) (32,273,667) 27. 주식기준보상 (1) 당반기말 현재 연결실체가 부여한 주식결제형 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.연결실체는 2016년 4월 5일 지배기업의 종업원들에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 또한, 연결실체는 2018년 8월 16일 종속기업인 (주)뉴로소나의 종업원들에게 (주)뉴로소나의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다. 주식선택권 부여일 부여수량(주) 잔여수량(주) 가득조건 약정기간 비고 2016년 4월 5일 263,000 154,000 부여일로부터 2년간 근무 5년 (주)엔에스엔 2018년 8월 16일 20,300 20,300 부여일로부터 2년간 근무 5년 (주)뉴로소나 (2) 당반기와 전반기 중 인식된 보상원가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 총보상원가 692,675 469,700 당기인식 주식보상비용 55,744 60,482 누적인식 주식보상비용 567,252 469,700 잔여보상원가 125,423 - 28. 매출액당반기와 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분 제품매출 2,817,043 3,116,059 916,522 916,522 상품매출 2,411,250 3,569,897 2,186,675 2,674,933 기타매출 131,597 237,497 45,000 90,000 합계 5,359,890 6,923,453 3,148,197 3,681,455 지역에 따른 구분 국내매출 5,359,890 6,923,453 3,148,197 3,681,455 수출매출 - - - - 합계 5,359,890 6,923,453 3,148,197 3,681,455 수인인식 시기에 따른 구분 인도시점에 인식된 수익 5,359,890 6,923,453 3,148,197 3,681,455 기간에 걸쳐 인식된 수익 - - - - 합계 5,359,890 6,923,453 3,148,197 3,681,455 29. 매출원가 당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 2,402,949 2,940,345 872,923 872,923 상품매출원가 2,717,206 3,459,925 1,914,031 2,425,049 합계 5,120,155 6,400,270 2,786,954 3,297,972 30. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 변동 4,819,560 6,084,493 2,775,994 3,287,633 감가상각비 및 기타상각비 647,302 808,642 82,753 191,927 종업원급여 996,466 1,599,237 659,458 1,194,068 운반비 13,947 21,027 16,628 28,687 임차료 - - 93,680 222,121 수수료 486,158 784,677 147,724 425,530 기타 691,927 1,152,671 126,113 721,087 합계 7,655,360 10,450,747 3,902,350 6,071,053 31. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 726,373 1,301,272 476,186 1,072,618 복리후생비 144,972 240,939 67,301 194,303 임차료 - - 93,681 222,122 접대비 20,120 35,986 12,831 30,237 감가상각비 232,937 389,347 77,865 182,163 무형자산상각비 22,501 27,431 4,887 9,763 대손상각비 391,864 391,864 - - 여비교통비 34,056 87,367 62,117 108,685 지급수수료 486,046 784,565 147,724 425,530 소모품비 11,818 17,904 30,921 41,470 주식보상비용 27,872 55,744 2,574 60,482 기타 436,646 718,057 139,309 425,708 합계 2,535,205 4,050,476 1,115,396 2,773,081 32. 금융수익과 금융비용 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 56,266 78,844 36,885 63,974 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,024,700 1,024,700 - - 소계 1,080,966 1,103,544 36,885 63,974 금융비용: 이자비용 608,386 903,751 228,328 439,336 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 97,966 97,966 소계 608,386 903,751 326,294 537,302 순금융이익(손실) 472,580 199,793 (289,409) (473,328) 33. 기타수익과 기타비용 (1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 2,019 2,019 985 985 외화환산이익 11,857 24,257 14,357 14,357 수입수수료 11 12 43 173 종속기업 및 관계기업투자주식처분이익 - - 5,158 4,539,710 유형자산처분이익 - 7,418 - - 수입임대료 - - 45,000 90,000 리스수익 45,000 90,000 - - 소송충당부채환입 71,679 71,679 - - 잡이익 11,798 12,350 481 635 합계 142,364 207,735 66,024 4,645,860 (2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 3,487 4,253 1,187 1,187 외화환산손실 - - 3,005 3,005 기타의대손상각비 460,874 460,874 3,601,500 3,607,403 기부금 20,000 20,000 - - 유형자산폐기손실 - 88,916 100,000 100,000 기타비유동자산처분손실 - - - 3,200 잡손실 3,598 17,537 25,292 116,928 합계 487,959 591,580 3,730,984 3,831,723 34. 주당손익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분반기순이익(손실) (2,125,639,555) (3,519,235,120) (4,395,659,275) (1,756,584,279) 가중평균유통보통주식수(*) 23,824,124 23,824,124 20,578,894 20,578,894 기본주당이익(손실) (89) (148) (214) (85) (*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 21,072,604 21,072,604 20,588,344 20,588,344 자기주식 효과 (9,450) (9,450) (9,450) (9,450) 전환사채 전환 2,760,970 2,760,970 - - 가중평균유통보통주식수 23,824,124 23,824,124 20,578,894 20,578,894 (2) 희석주당손익 연결실체는 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일하며, 당반기말 현재 주식선택권 및 전환사채는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 주식선택권의 희석효과 계산 목적으로 연결실체는 주식의 평균시장가치를 주식선택권이 발행된 기간의 시가를 기초로 산정하였습니다. 35. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 영업활동 중 반기순손실 및 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 반기순손실 (4,076,127) (2,165,347) 대손상각비 391,864 - 기타의대손상각비 460,874 3,607,403 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 97,966 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,024,700) - 감가상각비 389,347 182,163 유형자산폐기손실 88,916 100,000 유형자산처분이익 (7,418) - 무형자산상각비 27,431 9,763 기타비유동자산처분손실 - 3,200 재고자산평가손실 138,410 82,139 퇴직급여 94,576 60,968 지분법손실 364,782 116,558 외화환산손실 - 3,006 외화환산이익 (24,257) (14,357) 이자비용 903,751 439,336 이자수익 (78,844) (63,974) 종속기업 및 관계기업투자주식처분이익 - (4,539,709) 주식보상비용 55,744 60,482 소송충당부채환입 (71,679) - 잡이익 (1,876) - 잡손실 2,874 33,000 합계 (2,366,332) (1,987,403) (2) 당반기와 전반기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 매출채권및기타채권의 감소(증가) 262,726 (1,558,442) 기타유동자산의 감소(증가) (15,509) 51,481 재고자산의 감소(증가) (317,004) 404,243 매입채무및기타채무의 증가(감소) 388,477 185,610 기타유동부채의 증가(감소) 101,753 (72,233) 퇴직금의 지급 (3,620) (143,958) 합계 416,823 (1,133,299) (3) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기와 전반기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 전환사채의 자본전환 7,264,692 - 관계기업투자주식의 매각예정자산 대체 8,000,879 - 리스부채 및 사용권자산 인식 1,516,720 - 장기대여금의 유동성대체 300,000 - 종속기업 및 관계기업투자의 처분시 선수금 상계 140,000 - 선급금의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체 - 519,983 (4) 당반기와 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 차입금 전환사채 리스부채 차입금 전환사채 기초 500,000 11,718,188 - - 10,304,360 회계정책변경 - - 332,264 - - 전환 - (7,264,711) - - - 차입 및 발행 2,378,592 24,370,000 - 2,500,000 1,000,000 리스실행 - - 825,133 - - 상환 (3,011,981) - (199,830) - - 상각 - 616,570 15,768 - 244,688 전환권대가 - (3,197,344) - - (124,542) 연결범위의변동 2,471,500 - 114,446 - - 기말 2,338,111 26,242,703 1,087,781 2,500,000 11,424,506 36. 특수관계자 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 당반기말 전기말 비 고 최대주주 (주)대주인터내셔날 (주)대주인터내셔날 - 관계기업 (주)하이컨셉카드랩 (주)하이컨셉카드랩 - (주)퍼니에이드 (주)퍼니에이드 - (주)트레져헌터 (주)트레져헌터 (*) (*) 당반기 보고기간 종료일 이후 지분 매각이 완료되어 당반기말 매각예정자산으로 분류하였습니다. (2) 당 반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 없으며, 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 기타수익 기타비용 관계기업 (주)트레져헌터 34,201 7,915 (3) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없으며, 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 자금차입 상환 최대주주 (주)대주인터내셔날 60,000 60,000 (4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 미지급금 관계기업 (주)하이컨셉카드랩(*1) 51,000 - - (주)퍼니에이드(*2) - 116,000 - (주)트레져헌터 - - 5,280 합계 51,000 116,000 5,280 (*1) (주)하이컨셉카드랩에 대한 매출채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) (주)퍼니에이드에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 미지급금 관계기업 (주)하이컨셉카드랩(*1) 51,000 - - (주)퍼니에이드(*2) - 116,000 - (주)트레져헌터 - - 5,280 합계 51,000 116,000 5,280 (*1) (주)하이컨셉카드랩에 대한 매출채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) (주)퍼니에이드에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다. (5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 제공자 구분 제공처 제공받은내용 주요 경영진 대표이사 연대보증 중소기업은행 포괄보증 (6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역은 없습니다. (7) 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진지배기업의 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 106,875 103,067 퇴직급여 3,000 17,693 합계 109,875 120,760 37 . 우발 채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 주요 차입약정 및 실행내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 금융기관 내용 통화 약정금액 실행잔액 중소기업은행 일람부수입신용장발행 USD 500,000 - (2) 연결실체는 특수관계자인 (주)하이컨셉카드랩과 사업 약정에 따라 지배기업이 수주하여 판매하는 매출에 대하여 (주)하이컨셉카드랩에게 특허사용료 및 기술지원에 대한 로열티를 지급하기로 약정하였습니다. (3) 연결실체는 (주)요기초이스와 "Andalou(안달로우) 제품의 수입유통판매"에 대한 공동사업약정에 따라 공동영업을 수행하고 있으며, 공동사업약정에 따라 스킨케어 상품의 판매와 관련된 운영 계획, 구성 및 기획 등의 역할을 수행하고 공동영업으로부터 발생하는 수익을 배부받기로 약정하였습니다. 연결실체는 공동사업약정에 대하여 구조화된 별도의 기구가 존재하지 아니하므로, 공동영업으로 분류하고 있습니다.연결실체는 상기 공동영업과 관련하여 보증금 519,983천원 및 대여금 500,000천원을 연결실체의 재무제표에 자산으로 인식하고 있으며, 공동영업의 수익과 비용 중 연결실체의 귀속분을 연결실체의 손익으로 인식합니다. 단, 당반기중 연결실체에 귀속되는 공동영업의 수익과비용이 공동사업약정에 따른 최저보장수익에 미달하는 바, 연결실체는 약정에 따른 최저보장수익 21,800천원을 매출액으로 계상하였습니다.(4) 연결실체는 (주)알비더블유와 연결실체의 공연장에 대한 공동사업약정에 따라 공동영업을 수행하고 있으며, 공동사업약정에 따라 공연장을 이용한 수익사업의 운영 계획, 행정업무 및 시설의 설치, 유지보수 등의 역할을 수행하고 공동영업으로부터 발생하는 수익을 배부받기로 약정하였습니다. 연결실체는 공동사업약정에 대하여 구조화된 별도의 기구가 존재하지 아니하므로, 공동영업으로 분류하고 있습니다.연결실체는 상기 공동영업과 관련하여 토지, 건물 및 비품 7,932,600천원을 연결실체의 재무제표에 자산으로 인식하고 있으며, 공동영업의 수익과 비용 중 연결실체의 귀속분을 연결실체의 손익으로 인식합니다. 단, 당반기중 연결실체에 귀속되는 공동영업의 수익과 비용이 공동사업약정에 따른 최저보장수익에 미달하는 바, 연결실체는 약정에 따른 최저보장수익 210,000천원을 매출액으로 계상하고 관련 감가상각비 92,136천원을 비용으로 인식하였습니다. (5) 연결실체는 (주)이에스텍의 분할전 기존채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 38. 담보제공 자산 및 제공받은 지급보증(1) 당반기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 비고 토지 및 건물 7,485,097 5,000,000 유병윤 전환사채 정기예금 21,000 21,000 기업은행 법인카드 사용 (2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내역 부보금액 서울보증보험 공탁 및 이행계약 354,420 39. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 13,569,205 - - 13,569,205 - - 13,569,205 13,569,205 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,094,168 - - - 1,094,168 - - 1,094,168 1,094,168 소계 - 1,094,168 13,569,205 - - 14,663,373 - - 14,663,373 14,663,373 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 8,431,812 - - - - 8,431,812 - - - - 매출채권및기타채권 5,317,742 - - - - 5,317,742 - - - - 기타금융자산 2,376,739 - - - - 2,376,739 - - - - 기타유동자산 26,830 - - - - 26,830 - - - - 소계 16,153,123 - - - - 16,153,123 - - - - 금융자산 합계 16,153,123 1,094,168 13,569,205 - - 30,816,496 - - 14,663,373 14,663,373 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 2,500,007 - 2,500,007 - - - - 차입금및전환사채 - - - 28,580,814 - 28,580,814 - - - - 리스부채 - - - 1,087,781 - 1,087,781 - - - - 금융부채 합계 - - - 32,168,602 - 32,168,602 - - - - ② 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,258,928 - - 4,258,928 - - 4,258,928 4,258,928 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 894,168 - - - 894,168 - - 894,168 894,168 소계 - 894,168 4,258,928 - - 5,153,096 - - 5,153,096 5,153,096 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 1,181,205 - - - - 1,181,205 - - - - 매출채권및기타채권 2,868,447 - - - - 2,868,447 - - - - 기타금융자산 2,675,582 - - - - 2,675,582 - - - - 기타유동자산 28,751 - - - - 28,751 - - - - 소계 6,753,985 - - - - 6,753,985 - - - - 금융자산 합계 6,753,985 894,168 4,258,928 - - 11,907,081 - - 5,153,096 5,153,096 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 598,486 - 598,486 - - - - 차입금및전환사채 - - - 12,218,188 - 12,218,188 - - - - 금융부채 합계 - - - 12,816,674 - 12,816,674 - - - - (2) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익 78,844 - - - 78,844 이자비용 - - - (903,751) (903,751) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 1,024,700 - 1,024,700 합계 78,844 - 1,024,700 (903,751) 199,793 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익 63,974 - - - 63,974 이자비용 - - - (439,336) (439,336) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - (97,966) - (97,966) 합계 63,974 - (97,966) (439,336) (473,328) (3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 8,431,812 1,181,205 매출채권 5,188,196 2,786,967 기타채권 129,546 81,481 기타금융자산 2,376,739 2,675,582 기타유동자산 26,830 28,751 합계 16,153,123 6,753,986 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권은 모두 국내채권입니다. ② 손상차손 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 20,624,000 5,040,826 10,464,353 4,295,513 3개월 이하 244,169 61,042 395,552 82,843 4~6개월 625,123 291,637 398,265 199,121 6개월 초과 4,396,259 4,342,923 3,473,919 3,400,627 합계 25,889,551 9,736,428 14,732,089 7,978,104 상각후원가측정금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초잔액 7,978,104 4,440,727 손상차손 인식 852,738 3,537,377 제각처리 (20,719) - 연결범위의변동 926,305 - 기말잔액 9,736,428 7,978,104 ③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가측정금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 3개월 이하 183,127 312,709 4~6개월 333,486 199,144 6개월 초과 53,336 73,292 합계 569,949 585,145 (4) 유동성위험 ① 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과5년미만 매입채무및기타채무 2,500,007 2,500,007 2,500,007 - 단기차입금 2,338,111 2,437,826 2,437,826 - 전환사채(*) 26,242,703 29,441,075 28,283,450 1,157,625 리스부채 1,087,781 1,140,190 668,220 471,970 합계 32,168,602 35,519,098 33,889,503 1,629,595 (*) 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다. ② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과5년미만 매입채무및기타채무 598,486 598,486 598,486 - 단기차입금 200,000 206,000 206,000 - 전환사채(*) 11,718,188 11,850,875 10,693,250 1,157,625 장기차입금 300,000 327,000 9,000 318,000 합계 12,816,674 12,816,674 11,591,921 1,224,754 (*) 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다. (5) 환위험 ① 당반기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: USD,천원) 구분 통화 당반기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 6 7 6 7 매입채무 USD - - (52,154) (58,313) 순외화자산(부채) USD 6 7 (52,148) (58,306) 당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평균환율 기말환율 당반기 전기 당반기말 전기말 USD 1,146.01 1,100.30 1,156.80 1,118.10 ② 민감도분석 당반기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자본 손익 자본 손익 10% 상승 1 1 (5,831) (5,831) 40. 보고기간 후 사건연결실체는 보고기간 종료일 이후인 2019년 8월 2일, 주식회사 트레져헌터 보통주 11,042주를 한양수성 신성장 신기술투자조합에 10,812,768천원에 매각하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 41 기 반기말 2019.06.30 현재 제 40 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 반기말 제 40 기말 자산 유동자산 15,595,384,880 5,948,815,274 현금및현금성자산 6,368,312,293 947,622,700 매출채권 및 기타채권 1,583,720,009 3,318,763,234 기타유동금융자산 5,877,372,613 81,000,000 기타유동자산 25,237,879 2,375,372 재고자산 1,729,582,396 1,560,695,198 당기법인세자산 11,159,690 38,358,770 비유동자산 34,171,680,583 31,551,550,552 기타비유동금융자산 9,014,688,481 6,283,759,256 관계기업투자 16,753,750,000 17,086,140,000 유형자산 7,988,588,341 8,084,201,694 무형자산 31,586,673 37,449,602 사용권자산 323,067,088 0 기타비유동자산 60,000,000 60,000,000 매각예정자산 9,491,140,000 0 자산총계 59,258,205,463 37,500,365,826 부채 유동부채 25,822,755,256 12,180,531,300 매입채무 및 기타채무 255,613,394 376,957,077 단기차입금 0 654,556,000 전환사채 25,274,881,177 10,793,434,545 충당부채 0 71,678,857 유동리스부채 160,524,845 0 기타유동부채 131,735,840 283,904,821 비유동부채 194,459,627 1,438,190,279 장기차입금 0 1,400,000,000 확정급여부채 49,540,803 38,190,279 비유동리스부채 144,918,824 0 부채총계 26,017,214,883 13,618,721,579 자본 자본금 11,916,787,000 10,536,302,000 자본잉여금 47,143,892,305 38,062,342,207 자본조정 462,161,240 462,161,240 기타포괄손익누계액 (405,831,992) (405,831,992) 이익잉여금(결손금) (25,876,017,973) (24,773,329,208) 자본총계 33,240,990,580 23,881,644,247 자본과부채총계 59,258,205,463 37,500,365,826 포괄손익계산서 제 41 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 40 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 반기 제 40 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,121,187,312 2,618,675,561 3,501,243,414 4,033,002,766 매출원가 1,133,931,168 2,401,807,289 2,901,634,521 3,411,346,801 매출총이익 (12,743,856) 216,868,272 599,608,893 621,655,965 판매비와관리비 895,851,160 1,314,335,119 158,115,826 1,044,899,406 영업이익(손실) (908,595,016) (1,097,466,847) 441,493,067 (423,243,441) 금융수익 506,981,462 519,806,738 14,360,674 17,848,426 금융비용 536,372,229 816,557,942 329,051,619 550,694,802 기타수익 269,274,424 318,080,733 46,490,083 102,717,268 기타비용 25,785,328 26,551,447 3,227,406,591 3,239,128,269 법인세비용차감전순이익(손실) (694,496,687) (1,102,688,765) (3,054,114,386) (4,092,500,818) 당기순이익(손실) (694,496,687) (1,102,688,765) (3,054,114,386) (4,092,500,818) 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (694,496,687) (1,102,688,765) (3,054,114,386) (4,092,500,818) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (29) (46) (148) (199) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (29) (46) (148) (199) 자본변동표 제 41 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 40 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 10,294,172,000 37,304,475,307 401,679,322 (21,398,108,173) 26,602,218,456 당기순이익(손실) (4,092,500,818) (4,092,500,818) 전환사채의 발행 전환사채의 전환 주식매입선택권 60,481,918 60,481,918 자본 증가(감소) 합계 60,481,918 (4,092,500,818) (4,032,018,900) 2018.06.30 (기말자본) 10,294,172,000 37,304,475,307 462,161,240 (25,490,608,991) 22,570,199,556 2019.01.01 (기초자본) 10,536,302,000 38,062,342,207 462,161,240 (405,831,992) (24,773,329,208) 23,881,644,247 당기순이익(손실) (1,102,688,765) (1,102,688,765) 전환사채의 발행 3,197,343,315 3,197,343,315 전환사채의 전환 1,380,485,000 5,884,206,783 7,264,691,783 주식매입선택권 자본 증가(감소) 합계 1,380,485,000 9,081,550,098 (1,102,688,765) 9,359,346,333 2019.06.30 (기말자본) 11,916,787,000 47,143,892,305 462,161,240 (405,831,992) (25,876,017,973) 33,240,990,580 현금흐름표 제 41 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 40 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 반기 제 40 기 반기 영업활동현금흐름 386,773,117 (1,030,661,191) 영업에서 창출된 현금흐름 573,336,481 (1,028,501,444) 이자수취(영업) 37,022,086 127,685,939 이자지급(영업) (258,457,220) (104,547,446) 법인세납부(환급) 34,871,770 (25,298,240) 투자활동현금흐름 (17,247,678,263) 382,208,557 단기금융상품의 처분 1,000,000 대여금의 증가 (1,700,000,000) (150,000,000) 대여금의 감소 200,000,000 500,000,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (12,658,750,000) (1,250,000,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 3,510,000,000 110,445,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (6,285,613,536) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (200,000,000) (200,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,100,000,000 유형자산의 취득 (9,000,000) 유형자산의 처분 3,727,273 53,177,046 임차보증금의 증가 (157,042,000) (48,000,000) 임차보증금의 감소 48,000,000 264,786,511 기타비유동금융자산의 처분 1,800,000 재무활동현금흐름 22,281,594,494 1,995,600,000 단기차입금의 상환 (2,200,000,000) 단기차입금의 증가 2,200,000,000 리스부채의 지급 (33,849,506) 장기차입금의 상환 (2,054,556,000) (4,400,000) 장기차입금의 증가 2,000,000,000 전환사채의 발행 24,370,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 5,420,689,348 1,347,147,366 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 245 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,420,689,593 1,347,147,366 기초현금및현금성자산 947,622,700 701,556,526 기말현금및현금성자산 6,368,312,293 2,048,703,892 5. 재무제표 주석 제 41 기 반기 2019년 6월 30일 현재 제 40 기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 엔에스엔 1. 회사의 개요 주식회사 엔에스엔(이하 "당사")은 1979년 9월 12일 설립되어 1997년 1월 7일 코스닥증권 시장에 등록한 협회등록법인으로서 서울특별시 강남구 봉은사로 207에 소재하고 있습니다. 당사는 2008년 9월 12일 상호를 주식회사 리젠에서 주식회사 에이모션으로 변경하였고, 2009년 7월 22일 종속회사인 (주)디엠을 흡수합병하여 중국에서OEM(주문생산)방식으로 자전거를 생산하여 국내에서 판매하고 있습니다. 또한, 2013년 4월 23일을 합병기일로 (주)테스와 흡수합병 후 공장자동화사업인 M, 2015년 11월 27일 물적분할 방식으로 동 사업부를 분할하였습니다. 2017년 1월 9일 상호를 주식회사 에이모션에서 주식회사 엔에스엔으로 변경하였습니다. 당사는 상장이후 수차례의 증자 및 감자를 실시하여 당반기말 현재 납입자본금은 11,917백만원이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 구분 보유주식수(주) 지분율(%) 비고 (주)대주인터내셔널 1,311,006 5.50 최대주주 기타주주 22,522,568 94.50 - 합계 23,833,574 100.00 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당반기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에 기재된 바를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열 체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정 하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기업회계기준서 3.1 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택하였습니다. 리스제공자 회계처리는 종전 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전의 기업회계기준서 제1017호에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여, 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 5.09%입니다.최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2019년 기초 최초 적용일 현재 인식된 사용권자산 79,686 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 67,999 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 40,471 비유동 리스부채 27,578 합계 67,999 당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 (1) 리스이용자로서의 회계처리2019년 1월 1일부터 당사는 리스개시일에 리스된 자산을 사용할 수 있는 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.① 사용권자산사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 ② 리스부채리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치 기준으로 최초 측정합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함하는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 다만, 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액리스자산은 기초자산이 US$5,000 이하의 사무용 기기 등으로 구성되어 있습니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3.2 기타 제ㆍ개정 기준서다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정(2) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정(3) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정(4) 연차개선 - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 4. 금융위험 관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 보통예금 351,072 947,623 CMA 6,017,240 - 합계 6,368,312 947,623 6 . 매출채권및기타채권 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 차감전금액 대손충당금 장부금액 차감전금액 대손충당금 장부금액 매출채권 5,501,735 (3,969,296) 1,532,439 6,278,492 (3,682,592) 2,595,900 미수금 277,007 (248,394) 28,613 860,617 (248,393) 612,224 선급금 72,668 (50,000) 22,668 160,639 (50,000) 110,639 합계 5,851,410 (4,267,690) 1,583,720 7,299,748 (3,980,985) 3,318,763 당사의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험, 채권에 대한 손상차손은 주석 37에서 설명하고 있습니다.7 . 기타유동금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 차감전금액 대손충당금 장부금액 차감전금액 대손충당금 장부금액 단기금융상품 - - - 1,000 - 1,000 단기대여금 5,811,500 (4,011,500) 1,800,000 4,011,500 (4,011,500) - 임차보증금 74,878 - 74,878 80,000 - 80,000 당기손익-공정가치측정금융자산 4,002,494 - 4,002,494 - - - 합계 9,888,872 (4,011,500) 5,877,372 4,092,500 (4,011,500) 81,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 정기적금 - 1,000 (3) 당반기말과 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 대여금액 대손충당금 장부가액 대여금액 대손충당금 장부가액 일반대여금 5,801,500 (4,001,500) 1,800,000 4,001,500 (4,001,500) - 개인 10,000 (10,000) - 10,000 (10,000) - 합계 5,811,500 (4,011,500) 1,800,000 4,011,500 (4,011,500) - (4) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득금액 공정가치 장부금액 취득금액 공정가치 장부금액 수익증권 3,985,614 4,002,494 4,002,494 - - - 8 . 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 차감전금액 대손충당금 장부가액 차감전금액 대손충당금 장부가액 미수수익 36,433 (14,900) 21,533 14,900 (14,900) - 선급비용 3,705 - 3,705 2,375 - 2,375 합계 40,138 (14,900) 25,238 17,275 (14,900) 2,375 9 . 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 1,957,098 (402,820) 1,554,278 1,695,516 (252,837) 1,442,679 원재료 175,304 - 175,304 118,016 - 118,016 재공품 135,316 (135,316) - 135,316 (135,316) - 합계 2,267,718 (538,136) 1,729,582 1,948,848 (388,153) 1,560,695 (2) 당반기와 전반기에 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 상품매출원가 1,602,428 2,538,424 제품매출원가 792,359 861,503 판매비와관리비 412 216 합계 2,395,199 3,400,143 10 . 기타비유동금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장기대여금 200,000 500,000 보증금 720,803 630,663 당기손익-공정가치측정금융자산 6,999,717 4,258,928 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,094,168 894,168 합계 9,014,688 6,283,759 (2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 보증금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 임차보증금 195,246 110,600 기타보증금 525,557 520,063 합계 720,803 630,663 (3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득금액 공정가치 장부금액 취득금액 공정가치 장부금액 (주)트레져헌터 전환상환우선주 3,745,420 4,445,371 4,445,371 3,745,420 4,258,929 4,258,929 (주)엠피한강 신주인수권부사채 2,300,000 2,554,346 2,554,346 - - - 합계 6,045,420 6,999,717 6,999,717 3,745,420 4,258,929 4,258,929 (4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당반기말 전기말 주식수 취득금액 공정가치 장부금액 주식수 취득금액 공정가치 장부금액 지분증권 케이앤디지털콘텐츠1호투자조합(*) 1,000 1,000,000 1,094,168 1,094,168 800 800,000 894,168 894,168 채무증권 (주)엘5에이엠씨 전환사채 - 500,000 - - - 500,000 - - 합계 1,500,000 1,094,168 1,094,168 1,300,000 894,168 894,168 (*) 상기 지분증권에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로지정하였습니다. (5) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초 4,258,928 894,168 3,902,016 2,000,000 취득 6,285,613 200,000 - 400,000 처분/회수 - - - (1,100,000) 평가손익 457,670 - 356,912 (405,832) 기말 11,002,211 1,094,168 4,258,928 894,168 유동자산 4,002,494 - - - 비유동자산 6,999,717 1,094,168 4,258,928 894,168 11 . 종속기업 및 관 계기업 투자주식 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당반기말 전기말 소재지 업종 상장여부 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 (주)에이모션(*1) 100.00% 3,000,000 100.00% 2,000,000 한국 도소매 및 서비스업 부 (주)이스트로젠(*2) 100.00% 1,600,000 100.00% 5,050,000 한국 경영컨설팅 부 (주)뉴로소나(*3) 70.76% 6,553,750 69.23% 450,000 한국 의료기기, 의약품 연구개발 부 (주)네오프리즈(*4) 100.00% 100,000 95.00% 95,000 한국 경영컨설팅 부 (주)리온시스템(*5) 100.00% 5,500,000 - - 한국 컴퓨터, 주변기기 제조 및 유통 부 관계기업 (주)하이컨셉카드랩(*6) 43.00% - 43.00% - 한국 스마트카드제조 부 (주)퍼니에이드(*6) 27.98% - 27.98% - 한국 광고대행업 부 (주)트레져헌터(*7) - - 27.47% 9,491,140 한국 디지털 콘텐츠 제작 및 유통 부 합계 16,753,750 17,086,140 (*1) 당반기 중 (주)에이모션에서 유상증자를 실시함에 따라 보통주 40,000주를 1,000,000천원에 추가 취득하였습니다.(*2) 당반기 중 (주)이스트로젠에서 유상감자를 실시함에 따라 보통주 3,450,000주를3,450,000천원에 매각하였습니다.(*3) 당반기 중 (주)뉴로소나 보통주 10,000주를 200,000천원에 매각하였으며, (주)뉴로소나에 서 유상증자를 실시 함 에 따라 보통주 41,025주를 6,153,750천원에 추가 취득하였습니다.(*4) 당반기 중 (주)네오프리즈 보통주 1,000주를 5,000천원에 추가 취득하였습니다.(*5) 당반기 중 신규 취득하였습니다.(*6) 당반기 이전 손상징후가 존재하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*7) 당반기 보고기간 종료일 이후 (주)트레져헌터 보통주 11,042주 전량을 매각하였으며, 당반기말 매각예정자산으로 분류하였습니다.(주석16, 주석38 참고) (2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 (주)에이모션 1,740,546 743,095 997,451 856,534 (582,092) (582,092) (주)이스트로젠 3,241,476 1,740,190 1,501,286 - (10,046) (10,046) (주)뉴로소나 3,352,924 1,450,226 1,902,698 5,217 (1,521,575) (1,521,575) (주)네오프리즈 114,284 18 114,266 - (8,534) (8,534) (주)리온시스템 4,850,057 4,895,304 (45,247) 7,884,307 (1,729,450) (1,729,450) (주)하이컨셉카드랩 971,088 1,238,415 (267,327) - - - (주)퍼니에이드 459,222 604,332 (145,110) 204,362 (175) (175) ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)에이모션 679,173 99,631 579,542 435,766 (1,167,918) (1,215,040) (주)이스트로젠 5,003,002 40,081 4,962,921 - (58,226) (58,389) (주)뉴로소나 1,454,046 4,239,267 (2,785,221) 132,318 (2,230,791) (2,237,814) (주)네오프리즈 123,007 207 122,800 - (7,240) (7,240) (주)하이컨셉카드랩 971,088 1,238,415 (267,327) - 427 427 (주)퍼니에이드 367,890 512,825 (144,935) 292,717 (255,631) (255,631) (주)트레져헌터 17,808,613 9,757,966 8,050,647 12,050,692 (3,303,873) (3,100,769) 12 . 유형자산 (1) 당반기 중 유형자산에 대한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지(*) 건물(*) 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 합계 취득원가 : 기초 2,269,088 6,170,863 90,909 9,560 105,147 222,284 8,867,851 취득 - - - - - 9,000 9,000 처분 - - - - (13,818) - (13,818) 기말 2,269,088 6,170,863 90,909 9,560 91,329 231,284 8,863,033 감가상각누계액 : 기초 - 482,716 15,151 2,231 80,974 126,820 707,892 감가상각비 - 77,135 - 956 5,555 20,966 104,612 처분 - - - - (13,817) - (13,817) 기말 - 559,851 15,151 3,187 72,712 147,786 798,687 손상차손누계액 : 기초 - - 75,758 - - - 75,758 기말 - - 75,758 - - - 75,758 장부금액 : 기초 2,269,088 5,688,147 - 7,329 24,173 95,464 8,084,201 기말 2,269,088 5,611,012 - 6,373 18,617 83,498 7,988,588 (*) 토지 및 건물에 대하여 50억원의 근저당권이 설정되어 있습니다.(주석36 참고) (2) 전기 중 유형자산에 대한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지(*) 건물(*) 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 합계 취득원가 : 기초 2,269,088 6,170,863 90,909 149,080 197,375 222,284 9,099,599 취득 - - - - 8,812 - 8,812 처분/폐기 - - - (139,520) (101,040) - (240,560) 기말 2,269,088 6,170,863 90,909 9,560 105,147 222,284 8,867,851 감가상각누계액 : 기초 - 328,444 15,151 4,779 129,108 84,254 561,736 감가상각비 - 154,272 - 11,214 24,247 42,566 232,299 처분/폐기 - - - (13,762) (72,381) - (86,143) 기말 - 482,716 15,151 2,231 80,974 126,820 707,892 손상차손누계액 : 기초 - - 75,758 - - - 75,758 기말 - - 75,758 - - - 75,758 장부금액 : 기초 2,269,088 5,842,419 - 144,301 68,267 138,030 8,462,105 기말 2,269,088 5,688,147 - 7,329 24,173 95,464 8,084,201 (*) 토지 및 건물에 대하여 50억원의 근저당권이 설정되어 있습니다.(주석 36 참고) 13. 무형자산(1) 당반기 중 무형자산에 대한 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소프트웨어 상표권 특허권 개발비 합계 취득원가 : 기초 42,980 40,815 150,940 365,918 600,653 기말 42,980 40,815 150,940 365,918 600,653 감가상각누계액 : 기초 21,512 24,833 22,641 - 68,986 무형자산상각비 3,871 1,992 - - 5,863 기말 25,383 26,825 22,641 - 74,849 손상차손누계액 : 기초 - - 128,299 365,918 494,217 기말 - - 128,299 365,918 494,217 장부금액 : 기초 21,468 15,982 - - 37,450 기말 17,597 13,990 - - 31,587 (2) 전기 중 무형자산에 대한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소프트웨어 상표권 특허권 개발비 합계 취득원가 : 기초 42,980 40,815 150,940 365,918 600,653 기말 42,980 40,815 150,940 365,918 600,653 상각누계액 : 기초 13,771 20,849 22,641 - 57,261 무형자산상각비 7,741 3,984 - - 11,725 기말 21,512 24,833 22,641 - 68,986 손상차손누계액 : 기초 - - 128,299 365,918 494,217 기말 - - 128,299 365,918 494,217 장부금액 : 기초 29,209 19,966 - - 49,175 기말 21,468 15,982 - - 37,450 14. 사용권자산 (1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 사용권자산(시설장치) 232,025 (23,124) 208,901 사용권자산(차량운반구) 132,756 (18,590) 114,166 합 계 364,781 (41,714) 323,067 (2) 당반기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 사용권자산 감가상각비 41,714 리스부채 이자비용 2,117 합 계 43,831 15. 기타비유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 미술품 60,000 60,000 16. 매각예정자산 당반기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 관계기업투자주식 9,491,140 - (*) 당사는 당반기 보고기간 종료일 이후 (주)트레져헌터 보통주 11,042주 전량을 매각하였으며, 매각예정자산으로 분류하였습니다.(주석38 참고) 17. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 148,129 244,007 미지급금 107,484 132,950 합계 255,613 376,957 18. 충당부채당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 소송충당부채(*) - 71,679 (*) 당사는 전기말 계류중이었던 소송사건이 당반기 중 종결되어 충당부채 전액을 환입하였습니다. 19. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선수금 9,861 142,566 선수수익 - 30,000 예수금 21,679 16,164 미지급비용 100,196 95,175 합계 131,736 283,905 20. 장ㆍ단기차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 (주)이스트로젠 3.00 - 654,556 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 (주)이스트로젠 3.00 - 1,300,000 (주)네오프리즈 3.00 - 100,000 합계 - 1,437,756 21 . 사 채(1) 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제14회 무기명식 무보증 사모전환사채(*1,2) 제15회 무기명식 무보증 사모전환사채(*3) 제16회 무기명식 무보증 사모전환사채 제17회 무기명식 무보증 사모전환사채 발행일 2017년 4월 5일 2017년 9월 5일 2019년 1월 18일 2019년 4월 5일 만기일 2020년 4월 5일 2020년 9월 5일 2022년 1월 18일 2022년 4월 5일 액면금액 1,500,000 2,100,000 3,000,000 21,370,000 발행가액 1,500,000 2,100,000 3,000,000 21,370,000 이자지급조건 표면금리 3% 표면금리 4% 표면금리 3% 표면금리 1% 만기보장수익률 7% 6% 5% 3% 전환 시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 전환비율 100% 100% 100% 100% 조기상환권 조기상환 지급일 2018년 4월 5일 2018년 9월 5일 2020년 1월 18일 2020년 4월 5일 조기상환 청구가능기간 사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 3개월에 해당되는 날 사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 3개월에 해당되는 날 사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 3개월에 해당되는 날 사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 3개월에 해당되는 날 조기상환 청구금액 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100% 매도청구권 매매일 2017년 10월 5일 2018년 3월 5일 2019년 7월 18일 2019년 10월 5일 매도청구 가능기간 사채 발행 후 6개월이 되는 날 이후매 1개월에 해당되는 날 사채 발행 후 6개월이 되는 날 이후매 1개월에 해당되는 날 사채 발행 후 6개월이 되는 날 이후매 1개월에 해당되는 날 사채 발행 후 6개월이 되는 날 이후매 1개월에 해당되는 날 전환청구기간 시작일 2018년 4월 5일 2018년 9월 5일 2020년 1월 18일 2020년 4월 5일 종료일 2020년 3월 5일 2020년 8월 5일 2021년 12월 18일 2022년 3월 5일 전환가액(원/주) 최초 전환가액 3,760원 3,500원 1,565원 2,250원 전환가액 조정 1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등 1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등 1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등 1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등 (*1) 사채 발행과 관련하여 당사의 부동산이 담보로 제공되었습니다.(주석 36 참고)(*2) 제14회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 5,100,000천원 중 3,600,000천원이 당반기 중 자본으로 전환되었습니다.(*3) 제15회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 5,500,000천원 중 3,400,000천원이 당반기 중 자본으로 전환되었습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 제14회 무기명식무보증 사모전환사채 제15회 무기명식무보증 사모전환사채 제16회 무기명식무보증 사모전환사채 제17회 무기명식무보증 사모전환사채 합계 전환사채 발행금액 1,500,000 2,100,000 3,000,000 21,370,000 27,970,000 자본으로 분류 (54,454) (138,505) (259,221) (2,938,123) (3,390,303) 발생이자 172,018 163,728 59,994 299,444 695,184 장부가액 1,617,564 2,125,223 2,800,773 18,731,321 25,274,881 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 제14회 무기명식무보증 사모전환사채 제15회 무기명식무보증 사모전환사채 합계 전환사채 발행금액 5,100,000 5,500,000 10,600,000 자본으로 분류 (185,144) (362,751) (547,895) 발생이자 454,931 286,399 741,330 장부가액 5,369,787 5,423,648 10,793,435 22. 리스부채(1) 당반기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 1년 이내 171,691 1년 초과 5년 이내 149,463 소 계 321,154 차감: 현재가치 조정금액 (15,710) 리스부채의 현재가치 305,444 (2) 당반기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 유동부채 160,525 비유동부채 144,919 합 계 305,444 23 . 종업원급여 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여및상여 295,060 314,512 주식보상비용 - 60,482 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 11,351 27,034 합계 306,411 402,028 (2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여부채 49,541 38,190 유급휴가부채 8,074 4,544 총 종업원급여부채 57,615 42,734 당사는 외부의 퇴직연금에 가입하고 있지 않습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. (3) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초잔액 38,190 180,290 비용으로 인식 : 당기근무원가 10,764 86,241 이자원가 587 3,774 정산손실(이익) - (51,210) 소계 11,351 38,805 기타포괄손익으로 인식 : 재측정손익 - 보험수리적손익 (재무적 가정) - (19) (경험조정) - (38,542) 소계 - (38,561) 기타 : 급여 지급 - (7,934) 정산 지급 - (134,410) 기말 잔액 49,541 38,190 (4) 보험수리적 가정당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 기대임금상승률 3.23% 3.23% 할인률 3.19% 3.19% 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA0 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 24 . 자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 300,000,000 300,000,000 발행주식수 23,833,574 21,072,604 1주당 액면가액 500원 500원 납입자본금 11,916,787 10,536,302 (2) 당반기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초발행주식수 21,072,604 20,588,344 유상증자 - 484,260 전환사채의 전환 2,760,970 - 기말발행주식수 23,833,574 21,072,604 (3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금(*) 32,272,203 26,033,060 감자차익 11,906,963 11,906,963 기타자본잉여금 2,964,726 122,319 합계 47,143,892 38,062,342 (*) 제14회 무기명식 무보증 사모전환사채 3,600,000천원과 제15회 무기명식 무보증 사모전환사채 3,400,000천원이 당반기 중 자본으로 전환됨에 따라 증가하였습니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (6,903) (6,903) 자기주식처분손실 (636) (636) 주식매입선택권 469,700 469,700 합계 462,161 462,161 (5) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (405,832) (405,832) (6) 당반기와 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 (24,773,329) (21,398,108) 당기순손실 (1,102,689) (3,413,782) 확정급여제도의 재측정요소 - 38,561 기말금액 (25,876,018) (24,773,329) 25. 주식기준보상 당반기말 현재 당사가 부여한 주식결제형 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 당사는 2016년 4월 5일 종업원들에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다. 주식선택권 부여일 부여수량(주) 잔여수량(주) 가득조건 약정기간 2016년 4월 5일 263,000 154,000 부여일로부터 2년간 근무 5년 26 . 매출액 당반기와 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분 제품매출 554,221 853,236 916,522 916,522 상품매출 439,248 1,531,822 2,539,721 3,026,481 기타매출 127,718 233,618 45,000 90,000 합계 1,121,187 2,618,676 3,501,243 4,033,003 지역에 따른 구분 국내매출 1,121,187 2,618,676 3,501,243 4,033,003 수출매출 - - - - 합계 1,121,187 2,618,676 3,501,243 4,033,003 수인인식 시기에 따른 구분 인도시점에 인식된 수익 1,121,187 2,618,676 3,501,243 4,033,003 기간에 걸쳐 인식된 수익 - - - - 합계 1,121,187 2,618,676 3,501,243 4,033,003 27 . 매출원가 당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 261,983 799,379 872,923 872,923 상품매출원가 871,948 1,602,428 2,028,711 2,538,424 합계 1,133,931 2,401,807 2,901,634 3,411,347 28 . 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 변동 1,131,053 2,395,199 2,890,431 3,400,143 감가상각비 및 기타상각비 371,902 438,895 60,389 129,120 종업원급여 180,028 306,411 17,758 402,028 운반비 166 221 368 12,260 임차료 - - 16,795 98,968 수수료 243,841 435,634 24,830 180,845 기타 102,792 139,782 49,179 232,882 합계 2,029,782 3,716,142 3,059,750 4,456,246 29 . 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 168,677 295,060 27,869 314,512 복리후생비 45,621 61,491 7,366 96,438 임차료 - - 16,795 98,968 접대비 200 500 53 3,792 감가상각비 82,265 146,327 57,457 123,257 무형자산상각비 2,931 5,863 2,931 5,863 광고선전비 - - 559 6,378 대손상각비 286,705 286,705 - - 여비교통비 3,549 5,522 3,035 19,922 전력비 1,624 3,469 1,285 3,973 보험료 3,199 5,399 9,428 18,937 운반비 166 221 368 12,260 지급수수료 243,841 435,634 24,830 180,845 소모품비 2,484 3,846 586 6,256 주식보상비용 - - 2,574 60,482 기타 54,589 64,298 2,980 93,016 합계 895,851 1,314,335 158,116 1,044,899 30 . 금융수익과 금융비용 당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 49,311 62,137 14,361 17,848 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 457,670 457,670 - - 소계 506,981 519,807 14,361 17,848 금융비용 : 이자비용 536,372 816,558 231,086 452,729 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 97,966 97,966 소계 536,372 816,558 329,052 550,695 순금융이익(손실) (29,391) (296,751) (314,691) (532,847) 31. 기타수익과 기타비용 (1) 당반기와 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 2,019 2,019 985 985 외화환산이익 - - - - 수입수수료 11 13 43 173 종속기업 및 관계기업투자주식처분이익 150,000 150,000 - 10,945 유형자산처분이익 - 3,726 - - 수입임대료 - - 45,000 90,000 리스수익 45,000 90,000 - - 소송충당부채환입 71,679 71,679 - - 잡이익 565 644 462 614 합계 269,274 318,081 46,490 102,717 (2) 당반기와 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 3,487 4,253 1,187 1,187 외화환산손실 - - 3,005 3,005 기타의대손상각비 - - 3,050,000 3,055,903 종속기업 및 관계기업투자주식처분손실 - - 500 500 기부금 20,000 20,000 - - 유형자산폐기손실 - - 100,000 100,000 유형자산처분손실 - - - 1,240 기타비유동자산처분손실 - - - 3,200 잡손실 2,298 2,298 72,715 74,093 합계 25,785 26,551 3,227,407 3,239,128 32. 주당손익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순이익(손실) (694,496,687) (1,102,688,765) (3,054,114,386) (4,092,500,818) 가중평균유통보통주식수(*) 23,824,124 23,824,124 20,578,894 20,578,894 기본주당이익(손실) (29) (46) (148) (199) (*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 21,072,604 21,072,604 20,588,344 20,588,344 자기주식 효과 (9,450) (9,450) (9,450) (9,450) 전환사채 전환 2,760,970 2,760,970 - - 가중평균유통보통주식수 23,824,124 23,824,124 20,578,894 20,578,894 (2) 희석주당손익 당사는 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일하며, 당반기말 현재 주식선택권 및 전환사채는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 주식선택권의 희석효과 계산 목적으로 당사는 주식의 평균시장가치를 주식선택권이 발행된 기간의 시가를 기초로 산정하였습니다. 33. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 영업활동 중 반기순손실 및 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 반기순손실 (1,102,689) (4,092,501) 대손상각비 286,705 - 기타의대손상각비 - 3,055,903 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 97,966 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (457,670) - 감가상각비 146,327 123,257 유형자산처분이익 (3,726) - 유형자산처분손실 - 1,240 유형자산폐기손실 - 100,000 무형자산상각비 5,863 5,863 기타비유동자산처분손실 - 3,200 퇴직급여 11,351 27,034 외화환산손실 - 3,004 이자비용 816,558 452,729 이자수익 (62,137) (17,848) 재고자산평가손실 149,983 - 종속기업 및 관계기업투자주식처분이익 (150,000) (10,945) 종속기업 및 관계기업투자주식처분손실 - 500 주식보상비용 - 60,482 소송충당부채환입 (71,679) - 잡이익 (20) - 잡손실 - 33,000 합계 (431,134) (157,116) (2) 당반기와 전반기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권및기타채권의 감소(증가) 1,448,338 (1,817,914) 기타유동자산의 감소(증가) (9,002) 5,407 재고자산의 감소(증가) (318,870) 598,892 매입채무및기타채무의 증가(감소) (121,344) 409,845 기타유동부채의 증가(감소) 5,348 66,795 퇴직금의 지급 - (134,410) 합계 1,004,470 (871,385) (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기와 전반기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 전환사채의 자본전환 7,264,692 - 종속기업 및 관계기업투자주식의 매각예정자산 대체 9,491,140 - 리스부채 및 사용권자산 인식 337,176 - 장기대여금의 유동성대체 300,000 - 종속기업 및 관계기업투자의 처분시 선수금 상계 140,000 - 선급금의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체 - 519,983 (4) 당반기와 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 차입금 전환사채 리스부채 차입금 전환사채 기초 2,054,556 10,793,435 - 1,437,756 10,304,360 회계정책변경 - - 67,999 - - 전환 - (7,264,711) - - - 차입 및 발행 2,200,000 24,370,000 - 2,000,000 - 리스실행 - - 269,177 - - 상환 (4,254,556) - (33,849) (4,400) - 상각 - 573,501 2,117 - 238,584 전환권대가 - (3,197,344) - - - 기말 - 25,274,881 305,444 3,433,356 10,542,944 34 . 특수관계자 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 당반기말 전기말 비 고 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)대주인터내셔날 (주)대주인터내셔날 - 종속기업 (주)에이모션 (주)에이모션 - (주)이스트로젠 (주)이스트로젠 - NEUROSONA AMERICA, INC. NEUROSONA AMERICA, INC. - (주)뉴로소나 (주)뉴로소나 - (주)네오프리즈 (주)네오프리즈 - (주)리온시스템 - (*1) 관계기업 (주)하이컨셉카드랩 (주)하이컨셉카드랩 - (주)퍼니에이드 (주)퍼니에이드 - (주)트레져헌터 (주)트레져헌터 (*2) (*1) 당반기 중 지분 취득으로 종속기업에 신규 편입되었습니다.(*2) 당반기 보고기간 종료일 이후 지분 매각이 완료되어 당반기말 매각예정자산으로 분류하였습니 다. (2) 당 반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 매출 매입 금융수익 금융비용 미수금 회수 기타비용 종속기업 (주)에이모션 690,526 - 1,346 - - - (주)이스트로젠 - - 9,370 14,356 - - (주)뉴로소나 - - - - 585,990 - (주)네오프리즈 - - - 814 - - (주)리온시스템 - 464 - - - 3,566 합계 690,526 464 10,716 15,170 585,990 3,566 ② 전반기 (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 매출 금융비용 기타수익 기타비용 종속기업 (주)에이모션(*) 512,445 - - 23,236 (주)이스트로젠 - 21,378 - - 관계기업 (주)트레져헌터 - - 34,201 7,915 합계 512,445 21,378 34,201 31,151 (*) 수탁매출 및 비용을 포함하고 있습니다. (3) 당 반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 자금차입 거래 자금대여 거래 차입 상환 대여 상환 종속기업 (주)에이모션 - - 200,000 200,000 (주)이스트로젠 - 1,954,556 1,500,000 - (주)네오프리즈 - 100,000 - - 합계 - 2,054,556 1,700,000 200,000 ② 전반기 (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 자금대여 상환 종속기업 (주)이스트로젠 - 4,400 (주)뉴미자코스메틱(*) - 500,000 합계 - 504,400 (*) 특수관계자에서 제외되기 이전에 발생한 거래만 포함하고 있습니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 ㆍ채무 내역은 다음과 같습니 다. ① 당반기말 (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 매입채무 미지급금 종속기업 (주)에이모션 464,264 - - - - - (주)이스트로젠 - - 1,500,000 9,370 - - (주)리온시스템 - - - - 187 - 관계기업 (주)하이컨셉카드랩(*1) 51,000 - - - - - (주)퍼니에이드(*2) - 116,000 - - - - (주)트레져헌터 - - - - - 5,280 합계 515,264 116,000 1,500,000 9,370 187 5,280 (*1) (주)하이컨셉카드랩에 대한 매출채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) (주)퍼니에이드에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 차입금 미지급금 미지급비용 종속기업 (주)에이모션 - - - - - (주)이스트로젠 - - 1,954,556 - 37,568 (주)네오프리즈 - - 100,000 - 1,003 (주)뉴로소나 - 585,990 - - - 관계기업 (주)하이컨셉카드랩(*1) 51,000 - - - - (주)퍼니에이드(*2) - 116,000 - - - (주)트레져헌터 - - - 5,280 - 합계 51,000 701,990 2,054,556 5,280 38,571 (*1) (주)하이컨셉카드랩에 대한 매출채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) (주)퍼니에이드에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다. (5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 제공자 구분 제공처 제공받은내용 주요 경영진 대표이사 연대보증 중소기업은행 포괄보증 (6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역은 없습니다. (7) 당사는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 106,875 103,067 퇴직급여 3,000 17,693 합계 109,875 120,760 35 . 우발 채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 주요 차입약정 및 실행내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 금융기관 내용 통화 약정금액 실행잔액 중소기업은행 일람부수입신용장발행 USD 500,000 - (2) 당사는 특수관계자인 (주)하이컨셉카드랩과 사업 약정에 따라 당사가 수주하여 판매하는 매출에 대하여 (주)하이컨셉카드랩에게 특허사용료 및 기술지원에 대한 로열티를 지급하기로 약정하였습니다.(3) 당사는 (주)요기초이스와 "Andalou(안달로우) 제품의 수입유통판매"에 대한 공동사업약정에 따라 공동영업을 수행하고 있으며, 공동사업약정에 따라 스킨케어 상품의 판매와 관련된 운영 계획, 구성 및 기획 등의 역할을 수행하고 공동영업으로부터 발생하는 수익을 배부받기로 약정하였습니다. 당사는 공동사업약정에 대하여 구조화된 별도의 기구가 존재하지 아니하므로, 공동영업으로 분류하고 있습니다.당사는 상기 공동영업과 관련하여 보증금 519,983천원 및 대여금 500,000천원을 당사의 재무제표에 자산으로 인식하고 있으며, 공동영업의 수익과 비용 중 당사의 귀속분을 당사의 손익으로 인식합니다. 단, 당반기중 당사에 귀속되는 공동영업의 수익과비용이 공동사업약정에 따른 최저보장수익에 미달하는 바, 당사는 약정에 따른 최저보장수익 21,800천원을 매출액으로 계상하였습니다.(4) 당사는 (주)알비더블유와 당사의 공연장에 대한 공동사업약정에 따라 공동영업을수행하고 있으며, 공동사업약정에 따라 공연장을 이용한 수익사업의 운영 계획, 행정업무 및 시설의 설치, 유지보수 등의 역할을 수행하고 공동영업으로부터 발생하는 수익을 배부받기로 약정하였습니다. 당사는 공동사업약정에 대하여 구조화된 별도의 기구가 존재하지 아니하므로, 공동영업으로 분류하고 있습니다.당사는 상기 공동영업과 관련하여 토지, 건물 및 비품 7,932,600천원을 당사의 재무제표에 자산으로 인식하고 있으며, 공동영업의 수익과 비용 중 당사의 귀속분을 당사의 손익으로 인식합니다. 단, 당반기중 당사에 귀속되는 공동영업의 수익과 비용이 공동사업약정에 따른 최저보장수익에 미달하는 바, 당사는 약정에 따른 최저보장수익 210,000천원을 매출액으로 계상하고 관련 감가상각비 92,136천원을 비용으로 인식하였습니다. (5) 당사는 (주)이에스텍의 분할전 기존채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 36. 담보제공 자산 및 제공받은 지급보증(1) 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 비고 토지 및 건물 7,485,097 5,000,000 유병윤 전환사채 (2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내역 부보금액 서울보증보험 공탁 및 이행계약 165,000 37. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 11,002,212 - - 11,002,212 - - 11,002,212 11,002,212 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,094,168 - - - 1,094,168 - - 1,094,168 1,094,168 소계 - 1,094,168 11,002,212 - - 12,096,380 - - 12,096,380 12,096,380 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 6,368,312 - - - - 6,368,312 - - - - 매출채권및기타채권 1,561,052 - - - - 1,561,052 - - - - 기타금융자산 2,795,681 - - - - 2,795,681 - - - - 기타유동자산 21,533 - - - - 21,533 - - - - 소계 10,746,578 - - - - 10,746,578 - - - - 금융자산 합계 10,746,578 1,094,168 11,002,212 - - 22,842,958 - - 12,096,380 12,096,380 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 255,613 - 255,613 - - - - 차입금및전환사채 - - - 25,274,881 - 25,274,881 - - - - 리스부채 - - - 305,444 - 305,444 - - - - 금융부채 합계 - - - 25,835,938 - 25,835,938 - - - - ② 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,258,928 - - 4,258,928 - - 4,258,928 4,258,928 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 894,168 - - - 894,168 - - 894,168 894,168 소계 - 894,168 4,258,928 - - 5,153,096 - - 5,153,096 5,153,096 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 947,623 - - - - 947,623 - - - - 매출채권및기타채권 3,208,124 - - - - 3,208,124 - - - - 기타금융자산 1,211,663 - - - - 1,211,663 - - - - 소계 5,367,410 - - - - 5,367,410 - - - - 금융자산 합계 5,367,410 894,168 4,258,928 - - 10,520,506 - - 5,153,096 5,153,096 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 376,957 - 376,957 - - - - 차입금및전환사채 - - - 12,847,991 - 12,847,991 - - - - 금융부채 합계 - - - 13,224,948 - 13,224,948 - - - - (2) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익 62,137 - - - 62,137 이자비용 - - - (816,558) (816,558) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 457,670 - 457,670 합계 62,137 - 457,670 (816,558) (296,751) ② 전반기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익 17,848 - - - 17,848 이자비용 - - - (452,729) (452,729) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - (97,966) - (97,966) 합계 17,848 - (97,966) (452,729) (532,847) (3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 6,368,312 947,623 매출채권 1,532,439 2,595,900 기타채권 28,613 612,224 기타금융자산 2,795,681 1,211,663 기타유동자산 21,533 - 합계 10,746,578 5,367,410 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권은 모두 국내채권입니다. ② 손상차손 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 14,451,422 4,274,794 9,057,058 4,274,794 3개월 이하 244,169 61,042 395,552 82,843 4~6개월 625,123 291,636 398,265 199,121 6개월 초과 3,669,954 3,616,618 3,473,919 3,400,627 합계 18,990,668 8,244,090 13,324,794 7,957,385 상각후원가측정금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초잔액 7,957,385 4,992,227 손상차손 인식 286,705 2,965,158 기말잔액 8,244,090 7,957,385 ③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가측정금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 3개월 이하 183,127 312,709 4~6개월 333,487 199,144 6개월 초과 53,336 73,292 합계 569,950 585,145 (4) 유동성위험 ① 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 5년 이내 매입채무및기타채무 255,613 255,613 255,613 - 전환사채(*) 25,274,881 28,283,450 28,283,450 - 리스부채 305,444 321,153 171,691 149,463 합계 25,835,938 28,860,216 28,710,754 149,463 (*) 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 5년 이내 매입채무및기타채무 376,957 376,957 376,957 - 전환사채(*) 10,793,435 10,693,250 10,693,250 - 장기차입금 2,054,556 2,135,600 707,639 1,427,962 합계 13,224,948 13,205,807 11,777,846 1,427,962 (*) 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다. (5) 환위험 ① 당반기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: USD,CNY,천원) 구분 통화 당반기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 6 7 6 7 매입채무 USD - - (52,154) (58,313) 순 노출 USD 6 7 (52,148) (58,306) 당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평균환율 기말환율 당반기 전기 당반기말 전기말 USD 1,146.01 1,100.30 1,156.80 1,118.10 ② 민감도분석 당반기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자본 손익 자본 손익 10% 상승 1 1 (5,831) (5,831) 38. 보고기간 후 사건당사는 보고기간 종료일 이후인 2019년 8월 2일, 주식회사 트레져헌터 보통주 11,042주를 한양수성 신성장 신기술투자조합에 10,812,768천원에 매각하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 가 ) 자산양수도 [주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) ] ① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2017년 05월 17일 - 거래상대방 : 증권시장을 통한 장내매도② 주요내용- 양도 내역 : (주)캠시스 보통주식 2,493,958주- 양도금액 : 8,772,309,495원 (1주당 평균 3,517원)- 양도방법 : 증권시장을 통한 장내매도③ 재무제표에 미치는 영향당사는 유동성 확보를 위해 (주)캠시스 보유 지분 전부 매도하였으며, 양도금액은 전기 자산총액 대비 19.29%, 전기 자기자본 대비 37.21%에 해당됩니다.④ 관련 공시서류 제출일자 - "주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)"를 2017.05.17일에 제출 나) 자산양수도 [주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) ]① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2017년 7월 26일 - 거래상대방 : (주)네시삼십삼분 외 6개사 회사명 (주)네시삼십삼분 (주)코오롱인베스트먼트 DSC드림제4호성장사다리조합 KT-DSC청년창업투자조합 글로벌ICT융합펀드 경기-DSC슈퍼맨투자조합1호 NP Equity Partners Limited 자본금(원) 957,579,500 16,000,000,000 33,281,938,797 33,651,182,284 24,118,681,716 19,310,518,975 - 주요사업 모바일게임개발 및 퍼블리싱 투자전문업 투자조합 투자조합 투자조합 투자조합 투자전문업 본점소재지(주소) 서울특별시 강남구삼성로 104길 22 서울특별시 강남구 테헤란로 620 미래에셋타워 16층 서울시 강남구 역삼로180 Maru 4층 서울시 강남구 역삼로180 Maru 4층 서울시 강남구 역삼로180 Maru 4층 서울시 강남구 역삼로180 Maru 4층 14th floor, Golden Centre, 188 Des Voeux Road Central, Hong Kong ② 주요내용- 자산양수 목적 : 신규사업진출을 통한 수익 다변화- 자산양수내역 : 1) 목적물 : 주식회사 트레져헌터 보통주 11,042주, 상환전환우선주 4,276주 2) 총양수대금액 : 13,236,560,000(1주당 884,118원) 3) 양수방법 : 구주취득 4) 양수후 소유주식수 및 지분비율 : 15,318주(37.44%) 5) 양수대금 지급형태 : 현금지급 6) 양수대금 지급시기 : 계약금 및 중도금 : 8,736,560,000원 (2017.07.26 지급) 잔 금 : 4,500,000,000원 (2017.09.05 지급) 7) 자금조달방법 : 보유자금 및 차입금 활용③ 재무제표에 미치는 영향 상 기 자산양수도의 결과로 당사는 (주)트레져헌터의 주식 15,318주(지분율 37.44%)를 보유하고 있으며, 본 자산양수도 가액은 전기 자산총액 대비 29.11%, 현재 자기자본 대비 38.28%에 해당됩니다.④ 관련 공시서류 제출일자 - "주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)"을 2017년 7월 26일에 제출 - 합병등종료보고서(자산양수도)를 2017년 9월 5일에 제출 다) 자산양수도 [주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) ] ① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2019년 4월 5일 - 거래상대방 : 곽대원 외 3인 거래상대방 주소 대상주식수 매매대금(백만원) 비고 곽대원 경기도 남양주시 화도읍 24,000 2,200,000,000 - (주)매치파인 서울시 송파구 문정동 23,940 2,194,500,000 - 김정미 서울시 강남구 도곡동 6,060 555,500,000 - 전영 경기도 남양주시 화도읍 6,000 550,000,000 - 합 계 60,000 5,500,000,000 - ② 주요내용- 자산양수 목적 : 기존 사업과의 연계를 통한 시너지 창출 및 사업경쟁력 확보 - 자산양수내역 : 1) 목적물 : 주식회사 리온시스템 보통주 60,000주 2) 총양수대금액 : 5,500,000,000(1주당 91,667원) 3) 양수방법 : 구주취득 4) 양수후 소유주식수 및 지분비율 : 60,000주(100%) 5) 양수대금 지급 : 2019년 4월 5일에 양수금액 전부 현금 지급 ③ 재무제표에 미치는 영향 상 기 자산양수도의 결과로 당사는 (주)리온시스템의 주식 60,000주(지분율 100%)를 보유하고 있으며, 본 자산양수도 가액은 전기 자산총액 대비 17.93%, 자기자본 대비 31.78%에 해당됩니다.④ 관련 공시서류 제출일자 - "주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)"을 2019년 4월 5일에 제출 - 합병등종료보고서(자산양수도)를 2019년 4월 8일에 제출 (2) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결 기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제41기 반기 매출채권 9,988,957 4,800,761 48.06% 미수금 377,939 248,393 65.72% 선급금 1,209,598 901,400 74.52% 미수수익 52,605 25,774 49.00% 대여금 5,459,500 4,661,500 85.38% 합 계 17,088,599 10,637,828 62.25% 제40기 매출채권 6,469,558 3,682,591 56.92% 미수금 329,874 248,394 75.30% 선급금 165,469 50,000 30.22% 미수수익 64,371 35,620 55.34% 대여금 5,049,500 4,011,500 79.44% 합 계 12,078,772 8,028,105 66.46% 제39기 매출채권 4,303,693 3,723,337 86.51% 미수금 266,826 242,490 90.88% 선급금 526,147 - 0.00% 미수수익 28,772 14,900 51.79% 대여금 3,105,140 460,000 14.81% 합 계 8,230,578 4,440,727 53.95% (2) 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제41기 반기 제40기 제39기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,028,105 4,440,727 5,671,913 2. 순대손처리액(①－②±③) (-)1,756,985 - (-)1,975,132 ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 (-)1,756,985 - (-)1,975,132 3. 대손상각비 계상(환입)액 852,738 3,587,378 743,946 4. 기말 대손충당금 잔액합계 10,637,828 8,028,105 4,440,727 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정 방침매출채권 관련 대손충당금의 경우 개별채권분석법과 연령분석법을 병행하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능금액과 장부금액과의 차이를 대손충당금으로 설정하고 있으며, 이외의 채권에 대해서는 연령분석에 따라 과거의 대손경험률을 활용하여 대손률을 산정하고 있습니다.② 개별채권분석에 따른 대손처리기준 : 매출채권에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우③ 연령분석에 따른 대손처리기준 : 매출채권의 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 아래와 같은 범위내에서 합리적인 대손추산액 설정 3개월 이하 채권 4~6개월 채권 7~9개월 채권 10~12개월 채권 12개월 초과 채권 만기일 미도래 ~25% ~50% ~75% ~100% (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 4,967,575 1,607,182 3,414,200 9,988,957 특수관계자 - - - - 계 4,967,575 1,607,182 3,414,200 9,988,957 구성비율 49.73% 16.09% 34.18% 100.00% 다. 재고자산 현황 등(연결 기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제41기 반기 제40기 제39기 비고 자전거사업 상 품 1,490,763 1,443,446 2,144,768 - 제 품 - - - - 미착품 - - - - 원재료 - - - 재공품 - - - - 소 계 1,490,763 1,443,446 2,144,768 - ICT사업 상 품 406,926 49,030 - 제 품 - - - 미착품 - - - 원재료 296,972 118,016 - 재공품 - - - 소 계 703,898 167,046 - 합 계 2,194,661 1,610,492 2,144,768 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.86% 5.25% 6.59% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.36 4.50 2.02회 - (2) 재고자산의 실사내용 ① 실 시일자 : 2019년 7월 1일 ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 : 재고실 사시 외부감사인 입회 없이 회사 자체적으로 재고실사를 하였습니다 . ③ 장기체화재고 등의 현황: 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 실사과정에서 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고는 없는 것으로 판명되었습니다. ④ 재고자산의 담보제공여부: 해당사항 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가 치 의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당반기말 (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 13,569,205 - 13,569,205 - - 13,569,205 13,569,205 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,094,168 - - 1,094,168 - - 1,094,168 1,094,168 소계 - 1,094,168 13,569,205 - 14,663,373 - - 14,663,373 14,663,373 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 8,431,812 - - - 8,431,812 - - - - 매출채권및기타채권 5,317,742 - - - 5,317,742 - - - - 기타금융자산 2,376,739 - - - 2,376,739 - - - - 기타유동자산 26,830 - - - 26,830 - - - - 소계 16,153,123 - - - 16,153,123 - - - - 금융자산 합계 16,153,123 1,094,168 13,569,205 - 30,816,496 - - 14,663,373 14,663,373 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 2,500,007 2,500,007 - - - - 차입금및전환사채 - - - 28,580,814 28,580,814 - - - - 리스부채 1,087,781 1,087,781 - - - - 금융부채 합계 - - - 32,168,602 32,168,602 - - - - ② 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,258,928 - - 4,258,928 - - 4,258,928 4,258,928 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 894,168 - - - 894,168 - - 894,168 894,168 소계 - 894,168 4,258,928 - - 5,153,096 - - 5,153,096 5,153,096 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 1,181,205 - - - - 1,181,205 - - - - 매출채권및기타채권 2,868,447 - - - - 2,868,447 - - - - 기타금융자산 2,675,582 - - - - 2,675,582 - - - - 기타유동자산 28,751 - - - - 28,751 - - - - 소계 6,753,985 - - - - 6,753,985 - - - - 금융자산 합계 6,753,985 894,168 4,258,928 - - 11,907,081 - - 5,153,096 5,153,096 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 598,486 - 598,486 - - - - 차입금및전환사채 - - - 12,218,188 - 12,218,188 - - - - 금융부채 합계 - - - 12,816,674 - 12,816,674 - - - - 마. 채무증권 발행실적 등(연결기준) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제41기(당기) 반기 회계법인 청담 - - 제40기(전기) 회계법인 청담 적정 - 제39기(전전기) 회계법인 성지 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표 주석 37, 주석38 및 주석 39에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표 주석 37, 주석 38 및 주석 39에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 M 부문과 사후면세점 사업부문을 매각하기로 결정하고, 당기 중 M 부문 매각 절차를 완료하였으며, 2018년 3월 15일 사후면세점 사업부문 매각 절차를 완료하였습니다. 동 부문과 관련된손익은 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시된 재무제표는 재작성되었습니다. 또한사후면세점 사업부문과 관련된 자산 및 부채는 매각예정자산과 매각예정자산관련부채로 표시하였습니다. 2. 재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제41기(당기) 반기 회계법인 청담 - - 제40기(전기) 회계법인 청담 적정 - 제39기(전전기) 회계법인 성지 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표 주석 36에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표 주석 36에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 2017년 12월 29일 (주)뉴미자코스메틱 및 (주)멤버인터내셔날투어 지분을 매각하는 주식매매계약을 체결하였으며, 2018년 3월 15일 매각 절차를 완료하였습니다. 3. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제41기(당기) 반기 회계법인 청담 반기(별도 및 연결)검토, 중간(별도 및 연결)감사, 결산(별도 및 연결)감사 각 1회 - - 제40기(전기) 회계법인 청담 반기(별도 및 연결)검토, 중간(별도 및 연결)감사, 결산(별도 및 연결)감사 각 1회 50백만원 1,140시간 제39기(전전기) 회계법인 성지 반기(별도 및 연결)검토, 중간(별도 및 연결)감사, 결산(별도 및 연결)감사 각 1회 130백만원 1,118시간 4. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제41기(당기) 반기 - - - - - 제40기(전기) - - - - - 제39기(전전기) - - - - - 5. 회계감사인의 변경[지배회사의 내용] 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의3 제1항에 의거 증권선물위원회로부터 전기 제39기(2017년도)에 대해 외부감사인(회계법인성지)을 지정받아 선임하였으며, 동 지정기간(1년)의 계약 만료에 따라 당기 제40기(2018년)부터 제42기(2020년)까지 3년간 회계법인 청담과 외부감사인 계약을 체결하였습니다. [종속회사의 내용] 연결대상 종속회사 는 외부감사 대상이 아닙니다. 6. 내부회계관리제도 회 계감사인은 201 8년 12월 31일 현재 경 영자 의 내부 회계 관리제도의 운영실태평가보고서 를 검토하였으며, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 - 2019년 6월말 기준 회사의 이사회는 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사 등 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.- 당사의 이사회 의장은 대표이사가 겸직하고 있습니다. 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사 등의 성명 김준기 사내이사(출석률: 100.0%) 최병철 사내이사(100.0%) 한승일 사내이사(100.0%) 채지웅 사외이사(18.8%) 찬 반 여 부 1 2019.01.02 투자유치 용역 계약 체결의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 2 2019.01.04 제16회 사모전환사채 발행 결의의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 3 2019.01.25 자회사 운영자금 대여의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 4 2019.01.29 제17회 사모전환사채 발행 결의의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 5 2019.02.11 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가 보고의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 6 2019.02.18 제40기 결산재무제표(안) 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 7 2019.02.28 제17회 사모전환사채 발행 정정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 8 2019.03.11 제40기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 9 2019.03.26 제17회 사모전환사채 발행 정정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 10 2019.04.04 금전 차입 결정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 11 2019.04.05 금전 차입 결정의 건 / 타법인 주식 취득 결의의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 제17회 사모 전환사채 발행 정정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 12 2019.04.16 자회사 운영자금 대여의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 13 2019.04.18 타법인 출자의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 14 2019.05.02 제18회, 제19회, 제20회 전환사채 발행 결의의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 15 2019.05.03 타법인 주식 취득 결의의 건 / 타법인 출자의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 ㈜이스트로젠 유상감자 동의의 건 / 본점 소재지 이전의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 16 2019.06.10 타법인 투자 결의의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 제18회, 제19회, 제20회 전환사채 발행 정정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 다. 이사의 독립성당사는 본 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 이사의 선임은 주주총회에서 선임하고, 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사의 2019년 6월 30일 기준 이사 4명(사외이사 포함)에 대한 각각의 추천인 및 활동분야 등은 다음과 같습니다. 성 명 직 위 임기 연임여부(횟수) 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 김준기 대표이사 3년2018.03.29 선임 신규 이사회 경영총괄 - 임원 최병철 부사장 3년2018.03.29 선임 신규 이사회 CFO - 임원 한승일 이 사 3년2017.01.09 선임 신규 이사회 경영기획 임원 채지웅 사외이사 3년2018.03.29 선임 신규 이사회 사외이사 - 임원 라. 사외이사의 전문성 당사는 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 구성되어 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 직 명 성 명 출생년월 약 력 상근여부 감사 김희준 1967년01월 서울대학교 대학원 토목공학과 공학박사2010.05 ~ 2012.03 : ㈜경화엔지니어링 이사2012.04 ~ 현 재 : 지우이앤이㈜ 상무이사 비상근 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에접근할 수 있으며, 아래와 같이 당사 정관에 감사의 직무를 규정하고 있습니다. 제36조(감사의 직무) ① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적 사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주총의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 청구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니한 때 또는 그 보고 의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사 할 수 있 다. 다. 감사의 주요활동내역 본 보고서 작성기준일 현재 감사는 비상근으로 내부감사 및 경영자문역할을 수행하고 있으며, 경영현황 및 내부통제 제도의 점검을 위해 자료의 요청, 검토, 제도의 개선을 자문하고 있습니다. 주주총회전 회사의 결산자료를 제출받아 검토하고 감사의견을 발표하였으며, 작성기준일 현재까지 특별한 부결 혹은 반대의견 개진 등의 경우는 없었습니다. 라. 감사 교육실시 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 감사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 현재 구성되어있지 않습니다.다만, 회사 내 관리조직은감사의 요청에 따라 관련 자료를 제공하고 있습니다. 바. 준법지원인 지원조직 현황- 해당사항 없습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 집중투표제 및 서면투표제, 전자투표제 등을 채택하고 있지 아니합니다. 나. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁 1) 경영권 경쟁의 당사자 : 이은주외 2인 2) 진행경과 및 종료된 경우 그 결과 - 2016.12.30. 이은주외 2인이 회사를 상대로 소송을 제기(임시주주총회개최금지 등 신청서) 함.- 2017.01.03 [참고서류] 제출을 통해 위임장 권유함.- 2017.01.05 신청취하서 제출로 소 취하. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)대주인터내셔널 최대주주 보통주 2,061,006 9.78 1,311,006 5.50 - 계 보통주 2,061,006 9.78 1,311,006 5.50 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)대주인터내셔널 1 도원 - - - 이정현 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)대주인터내셔널 자산총계 3,251 부채총계 11,180 자본총계 -7,929 매출액 0 영업이익 -70 당기순이익 -67 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주)대주인터내셔널은 2015년 3월 20일 설립되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 사업은 제품 디자인 사업 및 관련 사업의 컨설팅, 자문업, 경영정보제공 및 창업컨설팅 사업입니다.공시대상기간 중 당사의 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 사항은 발생하지 아니하였습니다. 3. 최대주주 변동내역 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016년 04월 12일 (주)대주인터내셔널 2,061,006 13.11 유상신주 취득 - 4. 주식분포현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)대주인터내셔널 1,311,006 5.50 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 14,573 99.97% 18,014,576 85.49% - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 이사회는 제 1 항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 이사회 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 배정 하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 7일까지 주식등의 전자등록 회사는 [주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률] 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록한다. 명의개서대리인 (주)국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(www.nsnetwork.co.kr) 또는 전산장애시 한국경제신문 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 '19년 6월 '19년 5월 '19년 4월 '19년 3월 '19년 2월 '19년 1월 보통주A031860 최 고 4,455 5,080 4,300 3,800 3,770 3,215 최 저 1,865 4,025 3,375 2,440 2,525 1,510 월간거래량 28,625,555 8,100,894 9,752,274 9,936,913 13,449,302 11,661,683 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김준기 남 1969.07 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 연세대학교 경영학과 졸업 한영회계법인 컨설턴트現) ㈜엔에스엔 대표이사 - - 임원 16개월 2021.03.28 최병철 남 1976.08 부사장 등기임원 상근 경영관리 호남대학교 경영학과 졸업㈜엔에스엔 경영관리본부장現) ㈜엔에스엔 CFO - - 임원 46개월 2021.03.28 한승일 남 1973.12 이사 등기임원 상근 경영기획 경기대학교 회계학과 졸업 ㈜피엘에이 이사 現) 이스트로젠 이사 現) 네오프리즈 이사現) 뉴 로소나 이사 - - 임원 30개월 2020.01.08 채지웅 남 1982.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 경희대학교 경영대학원 재학부천신문 사업부장 - - 임원 16개월 2021.03.28 김희준 남 1967.01 감사 등기임원 비상근 감사 서울대학교 대학원 토목공학과 공학박사㈜경화엔지니어링 이사現) 지우이앤이㈜ 상무이사 - - 임원 16개월 2021.03.28 직원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 4 - - - 4 1년 4개월 60,321 15,080 - 관리직 여 3 - - - 3 1년 8개월 66,971 22,323 - 영업직 남 2 - - - 2 7년 1개월 37,169 18,584 - 합 계 9 - - - 9 2년 9개월 164,462 18,273 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 * 직원수 및 급여총액은 2019년 06월 30일(등기임원제외) 재직자 기준입니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 106,875 21,375 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 100,875 33,625 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000 6,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 4,713 (주1) 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 - - (주1) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 Black-Scholes Model을 사용하였으며, 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다. 구 분 주식선택권 부여일 2016-04-05 부여일 공정가치 3,050원 부여일 주식 가격 6,290원 행사가격 4,872원 기대 변동성(가중평균) 54.61% 기대 만기 3.5년 기대 배당금 - 무위험이자율(국공채수익률) 1.48% (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 최병철 등기임원 2016.04.05 신주발행 보통주 12,000 - - 12,000 2018.04.05~2021.04.04 4,799 윤보상 외 17인 직원 2016.04.05 신주발행 보통주 251,000 - 109,000 142,000 2018.04.05~2021.04.04 4,799 * 참고사항: 2019.06.28일 (주)엔에스엔 종가는 1,935원입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사(종속회사)의 현황 - 기업집단의 명칭 : 주식회사 엔에스엔- 소속 회사의 현황 상호 법인등록번호 업종 지분율 비고 (주)에이모션 110111-3983734 통신판매업 100.00% 비상장(종속회사) (주)이스트로젠 110111-6141967 경영컨설팅업 100.00% 비상장(주요 종속회사) Neurosona America, Inc. C3963963 의료기기 제조 및 판매업 70.76% 비상장(종속회사) (주)뉴로소나 110111-6433215 의료기기 연구 개발 제조 판매업 70.76% 비상장(종속회사) (주)네오프리즈 110111-6433330 경영컨설팅업 100.00% 비상장(종속회사) (주)리온시스템 110111-5278547 컴퓨터 ·주변기기의 제조 및 판매업 100.00% 비상장(종속회사) 2. 회사와 계열회사(종속회사)간 임원겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 겸직회사명 직위 한승일 (주)엔에스엔 사내이사 (주)이스트로젠 사내이사 (주)네오프리즈 사내이사 (주)뉴로소나 사내이사 - 당사 임원의 타회사 겸직 현황은 당사 및 타회사의 등기임원 기준입니다. 3. 타법인출자 현황 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 본 항목의 기재를 생략합니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 (1) 당반기말과 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 당반기말 비 고 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)대주인터내셔널 - 종속기업 (주)에이모션 - (주)이스트로젠 - NEUROSONA AMERICA, INC. - (주)뉴로소나 - (주)네오프리즈 - (주)리온시스템 (*1) 관계기업 (주)하이컨셉카드랩 - (주)퍼니에이드 - (주)트레져헌터 (*2) (*1) 당반기 중 지분 취득으로 종속기업에 신규 편입되었습니다.(*2) 당반기 보고기간 종료일 이후 지분 매각이 완료되어 당반기말 매각예정자산으로 분류하였습니다. (2) 당 반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 매출 매입 금융수익 금융비용 미수금 회수 기타비용 종속기업 (주)에이모션 690,526 - 1,346 - - - (주)이스트로젠 - - 9,370 14,356 - - (주)뉴로소나 - - - - 585,990 - (주)네오프리즈 - - - 814 - - (주)리온시스템 - 464 - - - 3,566 합계 690,526 464 10,716 15,170 585,990 3,566 (3) 당 반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 자금차입 거래 자금대여 거래 차입 상환 대여 상환 종속기업 (주)에이모션 - - 200,000 200,000 (주)이스트로젠 - 1,954,556 1,500,000 - (주)네오프리즈 - 100,000 - - 합계 - 2,054,556 1,700,000 200,000 (4) 당반기말 현재 특수관계자에 대한 채권 ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 매입채무 미지급금 종속기업 (주)에이모션 464,264 - - - - - (주)이스트로젠 - - 1,500,000 9,370 - - (주)리온시스템 - - - - 187 - 관계기업 (주)하이컨셉카드랩(*1) 51,000 - - - - - (주)퍼니에이드(*2) - 116,000 - - - - (주)트레져헌터 - - - - - 5,280 합계 515,264 116,000 1,500,000 9,370 187 5,280 (*1) (주)하이컨셉카드랩에 대한 매출채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) (주)퍼니에이드에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다. (5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 제공자 구분 제공처 제공받은내용 주요 경영진 대표이사 연대보증 중소기업은행 포괄보증 (6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역은 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 현황 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제40기정기주주총회(2019.03.27) 제1호 의안 : 제40기(2018.01.01~2018.12.31) 연결 및 별도재무제표승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제1호 의안 - 원안대로 가결제2호 의안 - 원안대로 가결제3호 의안 - 원안대로 가결제4호 의안 - 원안대로 가결 - 제39기정기주주총회(2018.03.29) 제1호 의안 : 제39기(2017.01.01~2017.12.31) 연결 및 별도재무제표승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 김준기 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 신문강 선임의 건 제2-3호 의안 : 사내이사 최병철 선임의 건 제2-4호 의안 : 사내이사 공우양 선임의 건 제2-5호 의안 : 사외이사 채지웅 선임의 건 제3호 의안 : 감사 김희준 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제1호 의안 - 원안대로 가결제2호 의안 : 제2-1호 의안 - 원안대로 가결 제2-2호 의안 - 원안대로 가결 제2-3호 의안 - 원안대로 가결 제2-4호 의안 - 원안대로 가결 제2-5호 의안 - 원안대로 가결제3호 의안 - 원안대로 가결제4호 의안 - 원안대로 가결제5호 의안 - 원안대로 가결 - 임시주주총회(2017.07.17) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 박충민 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 한동윤 선임의 건 제2-3호 의안 : 사내이사 김장훈 선임의 건 제2-4호 의안 : 사내이사 최승구 선임의 건 제2-5호 의안 : 사외이사 소영강(씌우윙켱, SIEW WING KEONG) 선임의 건 제2-6호 의안 : 사외이사 오현진 선임의 건 제3호 의안 : 감사 김좌진 선임의 건 제1호의안 - 원안대로 가결제2호의안 : 제2-1호 의안 - 원안대로 가결 제2-2호 의안 - 원안대로 가결 제2-3호 의안 - 원안대로 가결 제2-4호 의안 - 원안대로 가결 제2-5호 의안 - 원안대로 가결 제2-6호 의안 - 원안대로 가결제3호의안 - 원안대로 가결 - 제38기정기주주총회(2017.03.30) 제1호 의안 : 제38기(2016.01.01~2016.12.31) 연결 및 별도재무제표승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 제1호의안 - 원안대로 가결제2호의안 - 원안대로 가결제3호의안 - 원안대로 가결 - 임시주주총회(2017.01.09) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 박양근 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 한승일 선임의 건 제2-3호 의안 : 사내이사 신제훈 선임의 건 제2-4호 의안 : 사외이사 이아영 선임의 건제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제4호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 제1호의안 - 원안대로 가결제2호의안 : 제2-1호 의안 - 원안대로 가결 제2-2호 의안 - 원안대로 가결 제2-3호 의안 - 원안대로 가결 제2-4호 의안 - 원안대로 가결제3호의안 - 원안대로 가결 제4호의안 - 원안대로 가결 - 2. 우발채무 등 ( 1) 당반기말 현재 주요 차입약정 및 실행내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 금융기관 내용 통화 약정금액 실행잔액 중소기업은행 일람부수입신용장발행 USD 500,000 - (2) 당반기말 현재 금융기관 및 타인에게 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 비고 토지 및 건물 7,485,097 5,000,000 유병윤 전환사채 정기예금 21,000 21,000 기업은행 법인카드 사용 3. 제재현황 (1) [주식회사의외부감사에관한법률 및 자본시장과금융투자업에관한법률]위반 사항 1) 일자 : 2016.12.7 (금융위원회 의결)2) 조치대상자 : (주)엔에스엔(구. (주)에이모션)3) 조치내용 - 과징금 620만원 - 2017 회계연도(2017.1.1~2017.12.31) 지정감사4) 사유 및 근거법령 가. 사유 □ 회사는 제35기(2013.1.1~2013.12.31)부터 제36기 1분기(2014.1.1~2014.3.31)까지의 재무제표를 작성.공시함에 있어 아래와 같이 [주식회사의 외부감사에 관한 법률] 및 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률]을 위반함.ο파생상품 평가이익 과소계상 등 (제35기: 3,386백만원, 제36기 1분기: 5,018백만원) - 회사는 제35기(2013.1.1~2013.12.31)부터 제36기 1분기(2014.1.1~2014.3.31)까지의 재무제표를 작성.공시함에 있어, 보유중인 관계기업의 신주인수권(분리형)을 당기손익금융자산이 아닌 매도가능금융자산으로 잘못 분류하고, 동 자산의 평가손익을 인식하지 않아 별도 및 연결재무제표 상 자기자본을 과소계상하였음. 나. 근거법규 □ [주식회사의 외부감사에 관한 법률] 제13조, [기업회계기준서] 제1039호 금융 상품 : 인식과 측정 문단9, 문단46□ [주식회사의 외부감사에 관한 법률] 제15조, 제16조□ [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제159조, 제160조, 동법 시행령 제168조, 제170조, [증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정] 제1-2조 등□ [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제164조, 제426조5) 조치에 대한 회사의 이행현황2017년 2월 과징금 620만원을 전액 납부하였으며, 2017년 4월 증권선물위원회가 지정하는 감사인과 감사계약 체결을 완료하였습니다.6) 재발방지를 위한 회사의 대책향후 재무제표 작성시 외부 회계기관으로부터 자문 및 검증을 받아 사전 작성 오류를 최소화할 예정이며, 담당직원들의 회계처리 능력을 향상시킬 수 있도록 지속적인 외부/내부 교육을 확대해 나갈 예정입 니다. (2) 불성실공시법인 지정 사항 1) 불성실공시 내용 : 종속회사의 유상증자 발행주식수 미 발행금액 100분의 20이상 변경 및 관련 사실 지연공시, 타법인주식 및 출자증권 취득결정 공시 관련 지분율 변경사실 지연공시(공시불이행 2건, 공시변경 1건) 2) 관련근거 : 코스닥시장공시규정 제27조, 제29조, 제32조 및 제34조 3) 지정일 : 2019.07.25 4) 부과벌점 : 8.0점(누적벌점 8.0점) 5) 공시위반제재금 : 추가부과 32,000,000원 6) 조치에 대한 이행현황 : 2019.07.31 공시위반제재금 전액 납부 완료하였습니다. 7) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 당사 및 종속회사의 공시 관련 해당 임직원의 교육을 강화해 나갈 예정입니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) (주)트레져헌터 보통주 11,042주(지분2.27%)를 한양수성 신성장 신기술투자조합에 양도하였습니다. 1) 양수도 내용 구 분 내 용 양수도 대상자산 (주)트레져헌터 보통주 11,042주 양수도가액 금10,812,768,080원 대금지급 현금지급 양도인 주식회사 엔에스엔 양수인 한양수성 신성장 신기술투자조합 2) 진행경과 및 일정 구 분 일 자 비 고 외부평가기간 2019년 07월 09일~2019년 07월 18일 오성회계법인 이사회결의일 2019년 07월 18일 - 자산양수도계약 체결일 2019년 07월 18일 - 주요사항보고서 제출일 2019년 07월 18일 - 자산양수도 종료일(자산양수도대금 수령일) 2019년 08월 02일 - 5. 중소기업등 기준검토표 중소기업등 기준검토표 (1).jpg 중소기업등 기준검토표 (1) 중소기업등 기준검토표 (2).jpg 중소기업등 기준검토표 (2) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl 6. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2018.09.17 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역