디에이치엑스컴퍼니 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 44(당)기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 43(전)기 1분기 2021년 03월 31일 현재
주식회사 엔에스엔과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요 주식회사 엔에스엔(이하 "지배기업")은 1979년 9월 12일 설립되어 1997년 1월 7일 코스닥증권시장에 등록한 협회등록법인으로서 서울특별시 강남구 영동대로 96길 20에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2008년 9월 12일 상호를 주식회사 리젠에서 주식회사 에이모션으로 변경하였고, 2009년 7월 22일 종속기업인 (주)디엠을 흡수합병하여중국에서 OEM(주문생산)방식으로 자전거를 생산하여 국내에서 판매하고 있습니다.또한, 2013년 4월 23일을 합병기일로 (주)테스와의 흡수합병 후 공장자동화사업인 M 진출하였고, 2015년 11월 27일 물적분할 방식으로 동 사업부를 분할하였습니다. 지배기업은 2017년 1월 9일 상호를 주식회사 에이모션에서 주식회사 엔에스엔으로 변경하였습니다.한편 2021년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 상장이후 수차례의 증자 및 감자를 실시하여 당분기말 현재 납입자본금은 34,424백만원이며, 당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보유주식수(주)	지분율(%)	비고

제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합	3,731,556	5.42	최대주주

황원희	3,650,061	5.30	-

기타소액주주	61,467,212	89.28	-

합계	68,848,829	100.00

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율	소재지	업종	상장여부

당기말	전기말

(주)에이모션	100.00%	100.00%	한국	도소매 및 서비스업	부

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)	100.00%	100.00%	한국	경영컨설팅	부

NEUROSONA AMERICA, INC.	72.10%	72.61%	미국	의료기기 제조 및 판매	부

(주)뉴로소나	72.10%	72.61%	한국	의료기기, 의약품 연구개발	부

(주)리온시스템	100.00%	100.00%	한국	컴퓨터, 주변기기 제조 및 유통	부

뉴텍1호조합	99.99%	99.99%	한국	투자및자산운용업	부

스피카3호조합(*)	99.93%	-	한국	투자및자산운용업	부

(*) 당기 중 신규로 취득하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

(주)에이모션	934,456	458,914	475,542	618,120	28,279	28,279

(주)이스트로젠	609,180	3,092	606,088	3,900	(48,559)	(48,559)

NEUROSONA AMERICA	6,064	1,940,920	(1,934,856)	-	(27,531)	(67,552)

(주)뉴로소나	3,041,885	2,822,641	219,244	-	(758,282)	(758,282)

(주)리온시스템	334,265	13,015	321,250	-	(22,438)	(22,438)

스피카3호조합	8,040,211	-	8,040,211	-	1,035,211	1,035,211

뉴텍1호조합	1,617,749	570	1,617,179	-	(571)	(571)

② 전기말

(단위:천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)에이모션	788,437	341,173	447,264	1,158,145	(38,407)	(10,547)

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)	154,920	274	154,646	-	(101,737)	(101,737)

NEUROSONA AMERICA, INC.	6,093	1,873,397	(1,867,304)	-	(158,200)	(303,974)

(주)뉴로소나	2,809,018	1,856,402	952,616	45,755	(2,862,736)	(2,824,987)

(주)리온시스템	805,767	462,079	343,688	1,320,458	114,188	149,301

뉴텍1호조합	1,617,880	-	1,617,880	-	-	-

(4) 비지배지분당분기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	뉴텍1호조합	스피카3호조합	(주)뉴로소나	NEUROSONAAMERICA, INC.

비지배지분율	0.01%	0.07%	27.90%	27.90%

유동자산	48	8,040,211	2,491,583	2,947

비유동자산	1,617,701	-	550,302	3,117

유동부채	570	-	2,467,186	153,141

비유동부채	-	-	355,455	1,787,779

순자산	1,617,179	8,040,211	219,244	(1,934,856)

비지배지분의 장부금액	140	5,739	(1,333,673)	(539,762)

수익	-	-	-	-

당분기순이익	(571)	1,035,211	(758,282)	(27,531)

총포괄순이익	(571)	1,035,211	(758,282)	(67,552)

비지배지분에 배분된 당분기순이익	-	739	(205,774)	(7,540)

비지배지분에 배분된 총포괄이익	-	739	(205,774)	(18,500)

영업활동현금흐름	(1)	-	(733,248)	(21,713)

투자활동현금흐름	-	(7,000,000)	(234,061)	-

재무활동현금흐름	(130)	7,005,000	975,082	21,880

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	-	-	-	(120)

현금및현금성자산의 순증가	(131)	5,000	7,773	48

2. 종속기업의 취득 및 매각당분기 중 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다.

종속기업	변동내용	소유지분율(%)	사유

스피카3호조합	신규포함	99.93%	지분취득

3. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당분기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열 체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 5. 금융위험 관리 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다. 6. 영업부문 연결실체는 3개의 보고부문을 가지고 있으며, 각 영업단위별로 분리되어 관리되고 있습니다. 연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다. (1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	자전거사업부	ICT사업부	바이오사업부	기타	합계

매출	924,333	1,158,203	-	26,400	2,108,936

매출원가	756,176	1,136,971	-	2,550	1,895,697

매출총이익	168,157	21,232	-	23,850	213,239

판관비	708,220	112,040	832,077	1,701,497	3,353,834

영업이익	(540,063)	(90,808)	(832,077)	(1,677,647)	(3,140,595)

② 전분기

(단위:천원)

구분	자전거사업부	ICT사업부	바이오사업부	기타	합계

매출액	858,774	6,017,663	-	80,103	6,956,540

매출원가	740,448	5,516,437	-	87,061	6,343,946

매출총이익	118,326	501,226	-	(6,958)	612,594

판관비	392,221	351,396	812,524	1,416,833	2,972,974

영업손익	(273,895)	149,830	(812,524)	(1,423,791)	(2,360,380)

(2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	자전거사업부	ICT사업부	바이오사업부	기타	합계

국내매출	924,333	1,158,203	-	26,400	2,108,936

수출매출	-	-	-	-	-

합계	924,333	1,158,203	-	26,400	2,108,936

② 전분기

(단위:천원)

구분	자전거사업부	ICT사업부	바이오사업부	기타	합계

국내매출	858,774	6,017,663	-	80,103	6,956,540

수출매출	-	-	-	-	-

합계	858,774	6,017,663	-	80,103	6,956,540

(3) 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	자전거사업부	ICT사업부	바이오사업부	기타	합계

자산	6,070,015	2,985,849	15,662,367	51,213,779	75,932,010

부채	393,139	475,493	724,543	25,842,263	27,435,438

② 전기말

(단위:천원)

구분	자전거사업부	ICT사업부	바이오사업부	기타	합계

자산	6,658,202	3,455,103	17,575,978	37,822,383	65,511,666

부채	581,113	238,535	736,711	25,115,101	26,671,460

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금	7,690	-

보통예금	6,899,587	3,622,227

합계	6,907,277	3,622,227

8. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부금액	차감전금액	대손충당금	장부금액

매출채권	9,964,156	(7,305,876)	2,658,280	8,434,326	(6,727,680)	1,706,646

미수금	1,135,374	(956,153)	179,221	1,342,794	(956,153)	386,641

선급금	2,731,584	(1,562,603)	1,168,981	2,024,248	(1,562,603)	461,645

합계	13,831,114	(9,824,632)	4,006,482	11,801,368	(9,246,436)	2,554,932

연결실체의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에대한 손상차손은 주석 38에서 설명하고 있습니다.9. 기타유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차감전금액	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부금액	차감전금액	대손충당금	장부금액

단기금융상품	6,463,777	-	6,463,777	11,267,613	-	11,267,613

단기대여금	9,035,357	(4,971,500)	4,063,857	6,615,357	(4,971,500)	1,643,857

임차보증금	52,701	-	52,701	52,355	-	52,355

당기손익-공정가치측정금융자산	9,918,615	-	9,918,615	3,240,014	-	3,240,014

합계	25,470,450	(4,971,500)	20,498,950	21,175,339	(4,971,500)	16,203,839

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

정기예적금(*)	6,111,441	11,111,441

CMA	352,336	156,172

합계	6,463,777	11,267,613

(*) 당기말 현재 정기예금 200,000천원은 기업은행 및 신한은행에 법인카드결제대금의 담보로 제공되고 있으며, 5,911,432천원은 전환사채 담보로 바로저축은행에 질권설정되어 있습니다.(주석 36,37 참고)(3) 당분기말과 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

대여금액	대손충당금	장부가액	대여금액	대손충당금	장부가액

일반대여금	7,861,500	(4,861,500)	3,000,000	5,461,500	(4,861,500)	600,000

임직원	43,857	-	43,857	43,857	-	43,857

개인	1,130,000	(110,000)	1,020,000	1,110,000	(110,000)	1,000,000

합계	9,035,357	(4,971,500)	4,063,857	6,615,357	(4,971,500)	1,643,857

(4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

㈜휴벡셀 상장주식	2,356,884	1,883,404	1,883,404	2,356,884	3,240,014	3,240,014

(주)이엔플러스	7,000,000	8,035,211	8,035,211	-	-	-

합계	9,356,884	9,918,615	9,918,615	2,356,884	3,240,014	3,240,014

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부가액	차감전금액	대손충당금	장부가액

미수수익	334,224	(101,185)	233,039	230,446	(101,185)	129,261

선급비용	12,426	-	12,426	14,059	-	14,059

부가세대급금	3,427	-	3,427	-	-	-

합계	350,077	(101,185)	248,892	244,505	(101,185)	143,320

11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	2,705,815	(328,876)	2,376,939	3,166,951	(387,892)	2,779,059

원재료	185,817	(22,674)	163,143	90,363	(10,127)	80,236

미착품	282,373	-	282,373	-	-	-

합계	3,174,005	(351,550)	2,822,455	3,257,314	(398,019)	2,859,295

(2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	1,883,150	6,123,816

제품매출원가	12,547	133,069

판매비와관리비	-	860

합계	1,895,697	6,257,745

12. 기타비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품(*)	9,005,582	9,001,827

보증금	3,606,923	1,353,709

당기손익-공정가치측정금융자산	10,424,494	10,346,757

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,263,715	2,263,715

합계	25,300,714	22,966,008

(*) 장기금융상품에 대해 90억원의 질권설정되어 있습니다.(주석 36,37 참고)(2) 당분기말과 전기말 현재 보증금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

임차보증금	297,824	288,869

기타보증금	3,309,099	1,064,840

합계	3,606,923	1,353,709

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

(주)비자나무숲 전환사채	1,500,000	1,557,896	1,557,896	1,500,000	1,557,896	1,557,896

(주)르호봇스마트스페이스 전환사채	1,125,000	548,808	548,808	1,150,000	573,808	573,808

(주)블랙트리 전환상환우선주	1,000,012	1,038,509	1,038,509	1,000,012	1,038,508	1,038,508

주식회사 세바바이오텍 비상장주식	999,405	1,037,295	1,037,295	999,405	1,037,295	1,037,295

주식회사 세바바이오텍 전환사채	999,999	1,013,624	1,013,624	999,999	1,013,624	1,013,624

(주)셀러비코리아 신주인수권부사채	500,000	548,347	548,347	500,000	548,347	548,347

아너스REF전문투자형 사모투자신탁제1호	3,992,016	4,190,818	4,190,818	3,992,016	4,121,677	4,121,677

(주)온페이퍼크리에이티브 비상장주식	490,000	455,602	455,602	490,000	455,602	455,602

(주)에스엔피제네틱스 상장주식	16,089	16,089	16,089	-	-	-

지더블유바이텍㈜ 상장주식	17,506	17,506	17,506	-	-	-

합계	10,640,027	10,424,494	10,424,494	10,631,432	10,346,757	10,346,757

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	취득금액	공정가치	장부금액	주식수	취득금액	공정가치	장부금액

지분증권	케이앤디지털콘텐츠1호투자조합(*)	1,000	1,000,000	646,014	646,014	1,000	1,000,000	646,014	646,014

채무증권	(주)엘5에이엠씨 전환사채	-	500,000	-	-	-	500,000	-	-

지분증권	(주)부산주공 상장주식	2,737,226	1,500,000	1,617,701	1,617,701	2,737,226	1,500,000	1,617,701	1,617,701

합계	3,000,000	2,263,715	2,263,715	3,000,000	2,263,715	2,263,715

(*) 상기 지분증권에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결실체의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다.(5) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기초	13,586,770	2,263,715	-	720,473

취득	7,065,665	-	19,597,899	1,504,707

처분/회수	(54,445)	-	(6,600,350)	-

평가손익	(252,257)	-	603,770	43,242

처분손익	(2,624)	-	7,267	-

연결범위의 변동	-	-	(21,816)	(4,707)

기말	20,343,109	2,263,715	13,586,770	2,263,715

유동자산	9,918,615	-	3,240,013	-

비유동자산	10,424,494	2,263,715	10,346,757	2,263,715

13. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당기말	전기말	소재지	업종	상장여부

지분율	장부가액	지분율	장부가액

관계기업	지비홀딩스(주)(*1)	47.06%	4,078,420	47.06%	4,276,891	한국	경영컨설팅	부

(주) 케이에스티모빌리티(*1)	35.02%	1,891,309	35.02%	2,388,230	한국	모빌리티 중개 및 서비스	부

(주)이지스파크(*1)	46.71%	1,782,186	46.71%	1,930,150	한국	모빌리티 서비스	부

(주)하이컨셉카드랩(*2)	43.00%	-	43.00%	-	한국	스마트카드제조	부

(주)퍼니에이드(*2)	27.98%	-	27.98%	-	한국	소프트웨어개발	부

합계	7,751,915	8,595,271

(*1) 전기 중 신규 취득하였습니다. (*2) 전기 이전 손상징후가 존재하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분법잉여금변동	처분	기말

지비홀딩스㈜	4,276,891	-	(198,471)	-	-	-	4,078,420

(주)케이에스티모빌리티	2,388,230	-	(496,922)	-	-	-	1,891,308

(주)이지스파크	1,930,150	-	(151,058)	3,094	-	-	1,782,186

합계	8,595,271	-	(846,451)	3,094	-	-	7,751,914

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분법잉여금변동	처분	기말

(주)스튜디오 산타클로스엔터테인먼트(구,(주)화이브라더스코리아)	22,995,364	924,612	(2,090,885)	(85,965)	-	(21,743,126)	-

지비홀딩스㈜	-	4,190,476	328,385	(241,971)	-	-	4,276,890

(주)케이에스티모빌리티	-	3,020,444	(655,560)	-	23,347	-	2,388,231

(주)이지스파크	-	1,930,150	-	-	-	-	1,930,150

루나리아 투자조합	2,000,000	-	-	-	-	(2,000,000)	-

합계	24,995,364	10,065,682	(2,418,060)	(327,936)	23,347	(23,743,126)	8,595,271

14. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	공구와기구	건설중인자산	합계

취득원가 :

기초	2,269,088	6,170,862	90,909	121,003	180,870	412,917	70,138	-	9,315,787

취득	-	-	-	-	-	-	15,920	-	15,920

처분	-	-	-	-	(13,279)	-	-	-	(13,279)

해외사업환산	-	-	-	-	-	87	-	-	87

연결범위의변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	2,269,088	6,170,862	90,909	121,003	167,591	413,004	86,058	-	9,318,515

감가상각누계액 :

기초	-	945,530	15,151	56,484	116,261	347,291	17,944	-	1,498,661

감가상각비	-	38,568	-	5,970	4,883	10,196	4,303	-	63,920

처분	-	-	-	-	(6,861)	-	-	-	(6,861)

해외사업환산	-	-	-	-	-	65	-	-	65

연결범위의변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	984,098	15,151	62,454	114,283	357,552	22,247	-	1,555,785

손상차손누계액 :

기초	-	-	75,758	-	-	-	-	-	75,758

기말	-	-	75,758	-	-	-	-	-	75,758

국고보조금 :

기초	-	-	-	-	-	-	7,783	-	7,783

증가	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감소	-	-	-	-	-	-	(458)	-	(458)

기말	-	-	-	-	-	-	7,325	-	7,325

장부금액 :

기초	2,269,088	5,225,332	-	64,519	64,609	65,626	44,411	-	7,733,585

기말	2,269,088	5,186,764	-	58,549	53,308	55,452	56,486	-	7,679,647

(2) 전기 중 유형자산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지(*)	건물(*)	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	공구와기구	건설중인자산	합계

취득원가 :

기초	2,269,088	6,170,862	90,909	91,003	269,241	429,441	50,583	-	9,371,127

취득	-	-	-	30,000	55,683	27,078	19,555	726,064	858,380

처분/폐기	(150,978)	(148,020)	-	-	(106,443)	(43,936)	-	(234,964)	(684,341)

해외사업환산	-	-	-	-	-	334	-	-	334

연결범위의 변동	150,978	148,020	-	-	(37,611)	-	-	(491,100)	(229,713)

기말	2,269,088	6,170,862	90,909	121,003	180,870	412,917	70,138	-	9,315,787

감가상각누계액 :

기초	-	791,258	15,151	37,784	115,437	311,858	4,895	-	1,276,383

감가상각비	-	154,272	-	18,700	36,350	51,294	13,049	-	273,665

처분/폐기	-	(1,131)	-	-	(26,677)	(16,068)	-	-	(43,876)

해외사업환산	-	-	-	-	-	207	-	-	207

연결범위의 변동	-	1,131	-	-	(8,849)	-	-	-	(7,718)

기말	-	945,530	15,151	56,484	116,261	347,291	17,944	-	1,498,661

손상차손누계액 :

기초	-	-	75,758	-	-	-	-	-	75,758

기말	-	-	75,758	-	-	-	-	-	75,758

국고보조금 :

기초	-	-	-	-	-	-	-	-	-

증가	-	-	-	-	-	-	9,156	-	9,156

감소	-	-	-	-	-	-	(1,373)	-	(1,373)

기말	-	-	-	-	-	-	7,783	-	7,783

장부금액 :

기초	2,269,088	5,379,604	-	53,219	153,804	117,583	45,688	-	8,018,986

기말	2,269,088	5,225,332	-	64,519	64,609	65,626	44,411	-	7,733,585

15. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	소프트웨어	상표권	고객관계	개발비	특허권	영업권	기타무형자산	합계

취득원가 :

기초	102,945	41,887	159,741	1,032,803	173,377	6,014,317	-	7,525,070

취득	-	-	-	-	-	-	-	-

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	102,945	41,887	159,741	1,032,803	173,377	6,014,317	-	7,525,070

상각누계액 :

기초	87,726	36,471	159,741	-	31,462	-	-	315,400

무형자산상각비	2,731	495	-	-	1,122	-	-	4,348

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	90,457	36,966	159,741	-	32,584	-	-	319,748

손상누계액 :

기초	-	-	-	1,032,803	128,299	6,014,317	-	7,175,419

손상	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	-	-	1,032,803	128,299	6,014,317	-	7,175,419

장부금액 :

기초	15,219	5,416	-	-	13,616	-	-	34,251

기말	12,488	4,921	-	-	12,494	-	-	29,903

(2) 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	상표권	고객관계	개발비	특허권	영업권	기타무형자산	합계

취득원가 :

기초	102,944	41,887	159,741	1,032,803	173,377	6,014,317	332,500	7,857,569

취득	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	(332,500)	(332,500)

연결범위의변동	1	-	-	-	-	-	-	1

기말	102,945	41,887	159,741	1,032,803	173,377	6,014,317	-	7,525,070

상각누계액 :

기초	69,020	33,593	159,741	-	26,974	-	122,500	411,828

무형자산상각비	18,705	2,878	48,113	-	4,488	-	70,000	144,184

처분	1	-	-	-	-	-	(192,500)	(192,499)

연결법위의변동	-	-	(48,113)	-	-	-	-	(48,113)

기말	87,726	36,471	159,741	-	31,462	-	-	315,400

손상누계액 :

기초	-	-	-	1,032,803	128,299	3,992,866	-	5,153,968

손상	-	-	-	-	-	2,021,451	-	2,021,451

기말	-	-	-	1,032,803	128,299	6,014,317	-	7,175,419

장부금액 :

기초	33,924	8,294	-	-	18,104	2,021,451	210,000	2,291,773

기말	15,219	5,416	-	-	13,616	-	-	34,251

16. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

시설장치	871,848	(330,782)	541,066	835,526	(234,832)	600,694

차량운반구	135,358	(79,321)	56,037	135,358	(70,861)	64,497

합 계	1,007,206	(410,103)	597,103	970,884	(305,693)	665,191

(2) 당분기와 전분기 중 리스 이용으로 인한 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	104,410	142,103

리스부채 이자비용	7,952	5,180

단기리스료	14,950	-

소액리스료	2,553	10,989

합 계	129,865	158,272

17. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미술품	60,000	60,000

18. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	318,671	26,176

미지급금	1,404,317	1,986,744

소계	1,722,988	2,012,920

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	2,069,465	4,119

예수금	34,576	31,773

미지급비용	113,014	106,443

부가세예수금	7,244	-

선수수익	-	-

합계	2,224,299	142,335

20. 기타유동금융부채당기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기타유동금융부채	2,881,940	2,974,901

21. 장ㆍ단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당기말	전기말

국민은행	-	-	237,600

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당기말	전기말

중소기업진흥공단	-	-	62,460

유동성 대체	-	(62,460)

합계	-	-

22. 사채(1) 당분기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제17회 무기명식 무보증 사모전환사채(*2)	제18회 무기명식 무보증 사모전 환사채(*3, 8 )	제19회 무기명식 무보증 사모전환 사채(*4, 8 )	제20회 무기명식 무보증 사모전환사채(*5)

발행일	2019년 4월 5일	2019년 12월 06일	2019년 12월 06일	2019년 12월 12일

만기일	2022년 4월 5일	2022년 12월 06일	2022년 12월 06일	2022년 12월 12일

액면금액	500,000	900,000	-	-

발행가액	500,000	900,000	-	-

이자지급조건	표면금리 1%	표면금리 2%	표면금리 2%	표면금리 2%

만기보장수익률	3%	4%	4%	4%

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환비율	100%	100%	100%	100%

조기상환권	조기상환 지급일	2020년 4월 5일	2020년 6월 6일	2020년 6월 6일	2020년 12월 12일

조기상환 청구가능기간	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 6개월이 되는 날부터 11개월이 되는 날까지,매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 6개월이 되는 날부터 11개월이 되는 날까지,매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 3개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	권면금액의 100%	권면금액의 100%	권면금액의 100%	권면금액의 100%

매도청구권	매매일	2019년 10월 5일	2020년 12월 6일	2020년 12월 06일	2020년 6월 12일

매도청구 가능기간	사채 발행 후 6개월이 되는 날 이후매 1개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지, 매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지, 매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 6개월이 되는 날 이후매 1개월에 해당되는 날

전환청구기간	시작일	2020년 4월 5일	2020년 12월 6일	2020년 12월 6일	2020년 12월 12일

종료일	2022년 3월 5일	2022년 11월 6일	2022년 11월 6일	2022년 11월 12일

전환가액(원/주)	최초 전환가액	2,250원	1,970원	1,970원	1,970원

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등

(단위: 천원)

구분	제21회 무기명식 무보증 사모전환사채(*6)	제22회 무기명식 무보증 사모전환사채(*7)	제23회 무기명식 무보증 사모전환사채(*1,8,9)	제24회 무기명식 무보증 사모전환사채 (*8)

발행일	2020년 9월 28일	2020년 9월 28일	2021년 5월 10일	2021년 4월 9일

만기일	2023년 9월 28일	2023년 9월 28일	2024년 5월 10일	2024년 4월 9일

액면금액	1,000,000	-	13,000,000	4,500,000

발행가액	1,000,000	-	13,000,000	4,500,000

이자지급조건	표면금리 4%	표면금리 2%	표면금리 3%	표면금리 2%

만기보장수익률	5%	3%	5%	5.5%

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환비율	100%	100%	100%	100%

조기상환권	조기상환 지급일	2021년 9월 28일	2021년 9월 28일	2022년 5월 10일	2022년 4월 9일

조기상환 청구가능기간	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 1개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 1개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	권면금액의 100%	권면금액의 100%	권면금액의 100%	권면금액의 100%

매도청구권	매매일	2020년 10월 28일	2020년 10월 28일	2022년 5월 11일	2022년 4월 9일

매도청구 가능기간	사채 발행 후 1개월이 되는 날 이후매 1개월에 해당되는 날 2022년 03월 28일 까지	사채 발행 후 1개월이 되는 날 이후매 1개월에 해당되는 날 2022년 03월 28일 까지	사채 발행 후 1년이 되는 날 익영업일 이후 매 3개월에 해당되는 날	사채 발행일부터 1년이 되는 날까지

전환청구기간	시작일	2021년 9월 28일	2021년 9월 28일	2022년 5월 11일	2022년 4월 9일

종료일	2023년 8월 28일	2023년 8월 28일	2024년 5월 3일	2024년 3월 9일

전환가액(원/주)	최초 전환가액	1,210원	1,210원	1,480원	1,682원

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등

(단위: 천원)

구분	제25회 무기명식 무보증 사모전환사채	제26회 무기명식 무보증 사모전환사채

발행일	2021년 5월 12일	2021년 12월 21일

만기일	2024년 5월 12일	2024년 12월 21일

액면금액	2,500,000	1,530,150

발행가액	2,500,000	1,530,150

이자지급조건	표면금리 1.5%	표면금리 2%

만기보장수익률	2%	3%

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

전환비율	100%	100%

조기상환권	조기상환 지급일	2022년 5월 12일	2022년 12월 21일

조기상환 청구가능기간	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 3개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	권면금액의 100%	권면금액의 100%

매도청구권	매매일	2022년 5월 12일	2021년 12월 21일

매도청구 가능기간	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 3개월에 해당되는 날	사채발행일부터 2024년 9월 21일까지

전환청구기간	시작일	2022년 5월 12일	2021년 12월 21일

종료일	2024년 4월 12일	2024년 11월 21일

전환가액(원/주)	최초 전환가액	1,406원	1,155원

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등

(*1) 사채 발행과 관련하여 당사의 관계기업투자주식과 토지 및 건물 이 담보로 제공되었 습니다. (주석 37 참고) (*2) 제17회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 21,370,000천원 중 19,746,129천원이 전기 이전에 자본으로 전환되었으며, 전기 중 140,000천원이 만기전재취득되었습니다. 또한 983,871천원은 조기상환 청구가 발생함에 따라 미지급금으로 대체하였습니다. (*3) 제18회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 7,600,000천원 중 6,700,000천원이 전기 이전에 자본으로 전환되었습니다.(*4) 제19회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 5,100,000천원 중 4,800,000천원이 전기 이전에 자본으로 전환되었습니다. 한편, 당기 중 300,000천원이 자본으로 전환되었습니다.(*5) 제20회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 5,100,000천원 중 5,100,000천원이 전기 중 자본 (전기중 재매각 : 전기이전에 상환건) 으로 전환되 었습니다.(*6) 제21회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 5,010,000천원 중 4,010,000천원이 전기 중 조기상환되었습니다. 한편, 당기 중 1,000,000천원이 자본으로 전환되었습니다.(*7) 제22회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 1,000,000천원 중 1,000,000천원이 전기 중 조기상환되었습니다. (*8) 사채발행과 관련하여 당사의 금융상 품 이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 37 참고) (*9) 제23회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 14,000,000천원 중 1,000,000천원이 전기 중 조기상환되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	제17회 무기명식 무보증 사모전환사채	제18회 무기명식 무보증 사모전환사채	제19회 무기명식 무보증 사모전환사채	제20회 무기명식 무보증 사모전환사채	제21회 무기명식 무보증 사모전환사채

전환사채 발행금액	500,000	900,000	-	-	-

자본으로 분류	(196,684)	(80,691)	-	(162,506)	(301,585)

발생이자	(26,397)	(37,078)	(12,359)	-	(7,064)

장부가액	530,118	862,989	-	-	-

(단위: 천원)

구분	제22회 무기명식 무보증 사모전환사채	제23회 무기명식 무보증 사모전환사채	제24회 무기명식 무보증 사모전환사채	제25회 무기명식 무보증 사모전환사채	제26회 무기명식 무보증 사모전환사채	합계

전환사채 발행금액	-	13,000,000	4,500,000	2,500,000	1,530,150	22,930,150

자본으로 분류	(88,859)	(502,998)	(163,763)	(171,323)	(101,097)	(1,769,506)

발생이자	-	(388,760)	(139,862)	(63,460)	(38,481)	(713,461)

장부가액	-	10,919,222	3,877,817	2,003,885	1,159,392	19,353,423

② 전기말

(단위: 천원)

구분	제16회 무기명식 무보증 사모전환사채	제17회 무기명식 무보증 사모전환사채	제18회 무기명식 무보증 사모전환사채	제19회 무기명식 무보증 사모전환사채	제20회 무기명식 무보증 사모전환사채	제21회 무기명식 무보증 사모전환사채

전환사채 발행금액	-	500,000	900,000	300,000	-	1,000,000

자본으로 분류	-	(196,690)	(80,691)	(26,897)	(162,506)	(385,910)

발생이자	(6,408)	(284,258)	(136,387)	(45,462)	(8,655)	(666,324)

장부가액	-	507,692	830,349	276,783	-	830,460

(단위: 천원)

구분	제22회 무기명식 무보증 사모전환사채	제23회 무기명식 무보증 사모전환사채	제24회 무기명식 무보증 사모전환사채	제25회 무기명식 무보증 사모전환사채	제26회 무기명식 무보증 사모전환사채	합계

전환사채 발행금액	-	13,000,000	4,500,000	2,500,000	1,530,150	24,230,150

자본으로 분류	-	(502,998)	(163,763)	(171,323)	(101,097)	(1,880,734)

발생이자	(125,968)	(916,702)	(360,669)	(156,426)	(4,263)	(2,711,522)

장부가액	-	10,629,656	3,760,528	1,949,758	1,128,436	19,913,662

23. 리스부채(1)당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	424,507	416,249

1년 초과 5년 이내	311,464	278,432

소 계	735,971	694,681

차감: 현재가치 조정금액	(136,841)	(33,720)

리스부채의 현재가치	599,130	660,961

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	353,413	393,222

비유동부채	245,717	267,739

합 계	599,130	660,961

24. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	637,930	1,095,606

주식보상비용	6,910	14,993

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	95,240	265,163

기타퇴직급여	-	-

합계	740,080	1,375,762

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채	636,988	649,951

유급휴가부채	29,169	53,794

총 종업원급여부채	666,157	703,745

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무

당기	전기

기초잔액	649,951	759,098

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	93,094	373,395

이자원가	2,145	7,968

신입/전입효과	-	(7,236)

정산손실(이익)	-	-

소계	95,239	374,127

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익

- 보험수리적손익

(재무적가정변경)	-	(110,441)

(인구통계적가정변경)	-	-

(경험조정)	-	130,290

소계	-	19,849

기타 :

급여 지급	(108,202)	(503,123)

연결범위의변동	-	-

기말 잔액	636,988	649,951

(4) 확정급여채무① 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다.

구분	당분기말	전기말

기대임금상승률	3.01%~3.83%	3.01%~3.83%

할인률	2.89%~3.62%	2.89%~3.62%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 공모무보증(AA0 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.② 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

증가	감소	증가	감소

할인율 (1% 변동)	(53,439)	61,775	(54,897)	63,198

미래 급여인상율 (1% 변동)	62,038	(54,619)	63,423	(56,071)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.25. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000	300,000,000

발행주식수	68,848,829	57,693,009

1주당 액면가액	500원	500원

납입자본금	34,424,415	28,846,505

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기초발행주식수	57,693,009	52,175,423

유상증자	9,453,125	1,626,017

전환사채의 전환	1,702,695	3,891,569

기말발행주식수	68,848,829	57,693,009

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	77,707,856	69,363,958

감자차익	11,906,964	11,906,964

기타자본잉여금	(1,743,934)	(1,642,860)

합계	87,870,886	79,628,062

(4) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(6,903)	(6,903)

자기주식처분손실	(636)	(636)

신주청약증거금	500,000	-

주식매입선택권	647,202	640,291

합계	1,139,663	632,752

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산	(100,932)	(71,871)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(736,295)	(736,295)

지분법자본변동	(238,877)	(241,972)

합계	(1,076,104)	(1,050,138)

(6) 당분기와 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(67,716,368)	(52,653,669)

당기순손실	(4,434,497)	(14,912,308)

확정급여제도의 재측정요소	-	(30,186)

지분법자본변동	-	23,347

연결범위의 변동	156,136	(143,552)

기말금액	(71,994,729)	(67,716,368)

26. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식결제형 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 연결실체는 2016년 4월 5일 지배기업의 종업원들에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 또한, 연결실체는 2018년 8월 16일과 2019년 9월 23일, 2020년 3월 27일, 2020년 7월 14일, 2021년 3월 26일 종속기업인 (주)뉴로소나의 종업원들에게 (주)뉴로소나의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행 사 시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

주식선택권 부여일	부여수량(주)	잔여수량(주)	가득조건	약정기간	비고

2016년 04월 05일	263,000	29,000	부여일로부터 2년간 근무	5년	(주)엔에스엔

2018년 08월 16일(*)	20,300	14,600	부여일로부터 2년간 근무	5년	(주)뉴로소나

2019년 09월 23일(*)	900	900	부여일로부터 2년간 근무	5년	(주)뉴로소나

2020년 03월 27일(*)	900	-	부여일로부터 2년간 근무	5년	(주)뉴로소나

2020년 07월 14일(*)	25,000	5,000	부여일로부터 2년간 근무	5년	(주)뉴로소나

2021년 03월 26일	5,000	5,000	부여일로부터 2년간 근무	5년	(주)뉴로소나

(*) 2020년 8월 18일 액면분할 기준일 전 부여주수 기준입니다. (2) 공정가치 측정

연결실체는 종업원들에게 부여한 주식선택권의 공정가치를 측정하였습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	주식선택권 부여일

2016년 04월 05일	2018년 08월 16일	2019년 09월 23일	2020년 03월 27일	2020년 07월 14일	2021년 03월 26일

부여일 공정가치	3,050	10,984	29,645	31,869	3,229	9,224

부여일 주식 가격	6,290	20,000	150,000	150,000	15,000	15,000

행사가격	4,872	10,000	150,000	150,000	15,000	15,000

기대 변동성(가중평균)	54.61%	18.02%	20.28%	22.50%	23.31%	79.59%

기대 만기	3.5년	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년

기대 배당금	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

무위험이자율(국공채수익률)	1.48%	2.22%	1.41%	1.27%	1.08%	1.47%

주가의 기대변동성은 당사의 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다.상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 인식된 보상원가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

총보상원가	1,207,333	802,732

당분기인식 주식보상비용	6,910	14,993

누적인식 주식보상비용	742,829	740,432

잔여보상원가	464,504	62,300

27. 매출당분기와 전분기에 인식한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

제품매출	-	139,783

상품매출	2,086,436	6,652,054

기타매출	22,500	164,703

합계	2,108,936	6,956,540

지역에 따른 구분

국내매출	2,108,935	6,956,540

수출매출	-	-

합계	2,108,935	6,956,540

수인인식 시기에 따른 구분

인도시점에 인식된 수익	2,108,935	6,956,540

기간에 걸쳐 인식된 수익	-	-

합계	2,108,935	6,956,540

28. 매출원가당분기와 전분기에 인식한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

제품매출원가	12,547	133,069

상품매출원가	1,883,150	6,123,816

기타매출원가	-	87,061

합계	1,895,697	6,343,946

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

재화의 변동	1,895,697	6,257,745

감가상각비 및 기타상각비	750,416	425,072

종업원급여	740,080	1,375,762

운반비	5,310	11,825

수수료	1,041,142	532,852

기타	816,887	713,665

합 계	5,249,532	9,316,921

30. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

급여	637,930	1,095,606

복리후생비	141,273	140,218

접대비	59,105	29,587

감가상각비	167,872	217,393

무형자산상각비	4,349	23,721

대손상각비	578,195	183,958

여비교통비	21,993	12,810

지급수수료	1,041,142	532,852

소모품비	24,664	26,005

주식보상비용	6,910	14,993

기타	670,402	695,831

합계	3,353,835	2,972,974

31. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	179,672	20,563

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,104,353	4,110

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	49,475	-

소계	1,333,500	24,673

금융비용 :

이자비용	719,183	312,759

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,356,610	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,624	-

소계	2,078,417	312,759

순금융손익	(744,917)	(288,086)

32. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	9,716	-

외화환산이익	37,096	62,664

수입수수료	14	1,334

유형자산처분이익	855	-

사용권자산처분이익	-	11,618

관계기업투자주식처분이익	-	20,000

리스수익	22,500	22,500

잡이익	26,804	78,920

합계	96,985	197,036

(2) 당분기와 전분기의 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	6,370	11,045

외화환산손실	26	-

유형자산처분손실	-	19,292

잡손실	5,699	1,967

합계	12,095	32,304

33. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

지배기업소유주지분 당분기순이익(손실)	(4,434,496,910)	(3,887,219,941)

가중평균유통보통주식수	61,543,887	52,940,131

기본주당이익(손실)	(72)	(73)

(2) 희석주당손익연결실체는 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일하며, 당분기말 현재 주식선택권 및 전환사채는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 주식선택권의 희석효과 계산 목적으로 연결실체는 주식의 평균시장가치를 주식선택권이 발행된 기간의 시가를 기초로 산정하였습니다.34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 당분기순손익 및 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(4,647,072)	(4,336,597)

대손상각비	578,195	183,958

감가상각비	167,872	217,393

무형자산상각비	4,349	23,721

퇴직급여	95,240	265,164

외화환산이익	(37,096)	(62,664)

외화환산손실	26	-

이자비용	719,183	358,556

이자수익	(179,672)	(66,360)

유형자산처분이익	(855)	-

유형자산처분손실	-	19,292

사용권자산처분이익	-	(11,618)

재고자산평가손실	11,632	(6,400)

재고자산충당금환입	(58,101)	-

주식보상비용	6,910	14,993

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,104,353)	(4,110)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,356,610	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(49,475)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,624	-

종속기업 및 관계기업투자처분이익	-	(20,000)

지분법손실(이익)	846,450	1,852,862

잡이익	-	(1,131)

잡손실	-	1

합계	(2,287,533)	(1,572,940)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 증감	(1,309,430)	(193,526)

기타유동자산의 증감	(677,267)	50,593

재고자산의 증감	83,309	(798,208)

매입채무및기타채무의 증감	210,231	8,739

기타유동부채의 증감	182,881	(86,267)

퇴직급여부채의 증감	(108,202)	(219,605)

소 계	(1,618,478)	(1,238,274)

(3) 당분기와 전분기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전환사채 전환에 따른 자본의 증가	1,710,587	217,324

리스부채 및 사용권자산 인식	36,321	478,060

리스부채의 유동성 대체	50,707	52,186

임차보증금의 유동성대체	-	3,000

리스계약 해지에 따른 사용권자산 및 리스부채의 상계	-	29,757

매출채권의 제각	-	780,327

종속기업취득에 대한 미지급금 증감	(500,000)	-

무상감자	1,755,000	-

(4) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

차입금	전환사채	리스부채	차입금	전환사채	리스부채

기초	300,060	19,913,662	660,962	661,944	6,890,486	215,902

회계정책변경	-	-	-	-	-	-

전환	-	(1,617,629)	-	-	(182,605)	-

재매각	-	500,000	-

차입 및 발행	-	-	-	21,370	-	-

상환	(300,060)	-	(106,105)	(234,778)	-	(128,985)

리스실행	-	-	36,321	-	-	456,607

리스종료	-	-	-	-	-	(29,757)

상각	-	557,389	7,952	-	232,372	5,180

전환권대가	-	-	-	-	-	-

연결범위변동	-	-	-	582,200	-	-

기타	-	-	-	(21,370)	-	-

기말	-	19,353,422	599,130	1,009,366	6,940,253	518,947

35. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당기말	전기말	비 고

관계기업	지비홀딩스(주)	지비홀딩스(주)	(*1)

(주)케이에스티모빌리티	(주)케이에스티모빌리티	(*1)

(주)이지스파크	(주)이지스파크	(*1)

(주)하이컨셉카드랩	(주)하이컨셉카드랩

(주)퍼니에이드	(주)퍼니에이드

(*1) 전기 중 지분 취득으로 관계기업에 신규 편입되었습니다. (2) 당 분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출	매입	금융수익	기타비용

관계기업	(주)케이에스티모빌리티	-	-	1,575	-

(주)이지스파크	-	-	10,032	-

합계	-	-	11,607	-

② 전분기전분기는 거래 내역이 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래	지분거래

대여	상환	차입	상환	유상증자

관계기업	(주)케이에스티모빌리티	500,000	-	-	-

(주)이지스파크	800,000	-	-	-

합계	1,300,000	-	-	-	-

② 전분기전분기는 거래 내역이 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 ㆍ 채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	미수수익	매입채무	미지급금

관계기업	(주)하이컨셉카드랩(*1)	51,000	-	-	-	-	-

(주)퍼니에이드(*2)	-	116,000	-	-	-	-

(주)케이에스티모빌리티	-	-	500,000	1,575	-	-

(주)이지스파크	-	-	1,400,000	895	-	-

합계	408,590	116,000	1,900,000	2,470	-	-

(*1) (주)하이컨셉카드랩에 대한 매출채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) (주)퍼니에이드에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	채권

매출채권	미수금	대여금	미수수익

관계기업	(주)하이컨셉카드랩(*1)	51,000	-	-	-

(주)퍼니에이드(*2)	-	116,000	-	-

(주)이지스파크	-	-	600,000	895

합계	51,000	116,000	600,000	895

(*1) (주)하이컨셉카드랩에 대한 매출채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) (주)퍼니에이드에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	제공자	구분	제공처	제공받은내용

주요 경영진	대표이사	연대보증	중소기업은행	포괄보증

(6) 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진지배기업의 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	92,850	299,608

퇴직급여	24,809	14,719

합계	117,659	314,327

36. 우발부채와 약정사항

(1) 차입약정한도당기말과 전기말 현재 체결하고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	구 분	당기말	전기말

약정한도	실행금액	약정한도	실행금액

국민은행	일반대출	-	-	237,600	237,600

중소기업진흥공단	일반대출	-	-	62,460	62,460

합계	-	-	300,060	300,060

(2) 사용제한 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

구분	종류	당분기말	전기말	사용제한내용

기타유동금융자산	정기예금	6,111,432	6,111,432	질권설정

기타비유동금융자산	보통예금	9,001,827	9,001,827	질권설정

(3) 연결실체는 특수관계자인 (주)하이컨셉카드랩과 사업 약정에 따라 지배기업이 수주하여 판매하는 매출에 대하여 (주)하이컨셉카드랩에게 특허사용료 및 기술지원에 대한 로열티를 지급하기로 약정하였습니다.(4) 연결실체는 (주)알비더블유와 당사의 공연장에 대한 공동사업약정에 따라 공동영업을 수행하고 있으며, 공동사업약정에 따라 공연장을 이용한 수익사업의 운영 계획,행정업무 및 시설의 설치, 유지보수 등의 역할을 수행하고 공동영업으로부터 발생하는 수익을 배부받기로 약정하였습니다. 연결실체는 공동사업약정에 대하여 구조화된별도의 기구가 존재하지 아니하므로, 공동영업으로 분류하고 있습니다.연결실체는 상기 공동영업과 관련하여 토지, 건물 및 비품 7,455,854천원을 연결실체의 재무제표에 자산으로 인식하고 있으며, 공동영업의 수익과 비용 중 당사의 귀속분을 당사의 손익으로 인식합니다. 단, 당분기중 연결실체에 귀속되는 공동영업의 수익과 비용이 공동사업약정에 따른 최저보장수익에 미달하는 바, 연결실체는 약정에 따른 최저보장수익 22,500천원을 매출액으로 계상하고 관련 감가상각비 38,568천원을 비용으로 인식하였습니다.37. 담보제공 자산 및 제공받은 지급보증(1) 당분기말 현재 금융기관 및 타인에게 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처	비고

단기금융상품	100,000	100,000	기업은행	법인카드

단기금융상품	100,000	100,000	신한은행	법인카드

단기금융상품	5,911,432	5,911,432	바로저축은행	전환사채

장기금융상품	9,001,827	16,800,000	메리츠증권	전환사채

토지 및 건물	7,455,853	전환사채

합계	22,569,112	22,911,432

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	부보금액

서울보증보험	이행지급보증	156,340

(3) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대여자	대여금액	질권주식	소유자	질권주식수	비고

강승희	1,000,000	㈜트루윈	강승희	150,000주	질권주식 : 코스닥상장법인

뉴로소나	2,087,005	㈜뉴로소나	양용승	130,000주	질권주식 : 비상장법인

에스머러스	83,000주

합계	3,087,005	363,000주

38. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	20,343,109	-	-	20,343,109	9,952,210	-	10,390,899	20,343,109

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,263,715	-	-	-	2,263,715	1,617,701	-	646,014	2,263,715

소계	-	2,263,715	20,343,109	-	-	22,606,824	11,569,911	-	11,036,913	22,606,824

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	6,907,277	-	-	-	-	6,907,277	-	-	-	-

매출채권및기타채권	4,006,482	-	-	-	-	4,006,482	-	-	-	-

기타금융자산	23,192,841	-	-	-	-	23,192,841	-	-	-	-

기타유동자산	233,039	-	-	-	-	233,039	-	-	-	-

소계	34,339,639	-	-	-	-	34,339,639	-	-	-	-

금융자산 합계	34,339,639	2,263,715	20,343,109	-	-	56,946,463	11,569,911	-	11,036,913	22,606,824

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

기타유동금융부채	-	-	-	-	2,881,940	2,881,940	-	-	2,881,940	2,881,940

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	1,739,657	-	1,739,657	-	-	-	-

차입금및전환사채	-	-	-	19,353,423	-	19,353,423	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	599,130	-	599,130	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	21,692,210	2,881,940	24,574,150	-	-	2,881,940	2,881,940

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,586,770	-	-	13,586,770	3,240,014	-	10,346,757	13,586,771

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,263,715	-	-	-	2,263,715	1,617,701	-	646,014	2,263,715

소계	-	2,263,715	13,586,770	-	-	15,850,485	4,857,715	-	10,992,771	15,850,486

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	3,622,227	-	-	-	-	3,622,227	-	-	-	-

매출채권및기타채권	2,554,932	-	-	-	-	2,554,932	-	-	-	-

기타금융자산	23,319,362	-	-	-	-	23,319,362	-	-	-	-

기타유동자산	129,261	-	-	-	-	129,261	-	-	-	-

소계	29,625,782	-	-	-	-	29,625,782	-	-	-	-

금융자산 합계	29,625,782	2,263,715	13,586,770	-	-	45,476,267	4,857,715	-	10,992,771	15,850,486

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

기타유동금융부채	-	-	-	-	2,974,901	2,974,901	-	-	2,974,901	2,974,901

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	2,029,590	-	2,029,590	-	-	-	-

차입금및전환사채	-	-	-	20,213,723	-	20,213,723	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	660,962	-	660,962	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	22,904,275	2,974,901	25,879,176	-	-	2,974,901	2,974,901

(2) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채	3,120,327	3,145,327	3	이항모형	할인율 및 변동성

신주인수권부사채	548,347	548,347	3	이항모형	할인율 및 변동성

전환상환우선주	1,038,509	1,038,509	3	이항모형	할인율 및 변동성

비상장주식	1,492,897	1,492,897	3	현금흐름할인법	할인율

투자조합출자금	4,190,819	4,121,677	3	원가접근법	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

투자조합출자금	646,014	646,014	3	원가접근법	-

당기손익-공정가치측정금융부채

파생금융부채	2,881,940	2,974,901	3	이항모형	할인율 및 변동성

(3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	179,672	-	-	-	179,672

이자비용	-	-	-	(719,183)	(719,183)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	1,104,353	-	1,104,353

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(1,356,610)	-	(1,356,610)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	49,475	-	49,475

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	(2,624)	-	(2,624)

합계	179,672	-	(205,406)	(719,183)	(744,917)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	20,562	-	-	-	20,562

이자비용	-	-	-	312,759	312,759

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	4,110	-	4,110

합계	20,562	-	4,110	312,759	337,431

(4) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	6,907,277	3,622,227

매출채권	2,658,280	1,706,646

기타채권	1,348,203	848,286

기타금융자산	23,192,840	23,319,362

기타유동자산	233,039	129,261

합계	34,339,639	29,625,782

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권은 모두 국내채권입니다.② 손상차손 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

만기일 미도래	37,250,700	4,982,553	33,248,205	4,982,553

3개월 이하	58,457	14,614	711,101	176,576

4~6개월	1,026,621	512,669	409,718	203,466

6개월 초과	8,169,593	7,824,878	7,551,631	7,393,924

합계	46,505,371	13,334,714	41,920,655	12,756,519

상각후원가측정금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	12,756,519	12,273,668

손상차손 인식	578,195	919,063

제각처리	-	-

손상차손환입	(434,802)	(424,265)

연결범위의변동	-	(11,947)

기말잔액	12,899,912	12,756,519

(5) 유동성위험① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과5년미만

매입채무및기타채무	1,722,988	1,722,988	1,722,988	-

전환사채	19,353,423	23,178,077	23,178,077	-

리스부채	599,130	735,971	424,507	311,464

기타유동금융부채	2,881,940	2,881,940	2,881,940	-

합계	24,557,481	28,518,976	28,207,512	311,464

(*) 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과5년 미만

매입채무및기타채무	2,029,590	2,029,590	2,012,921	16,669

단기차입금	300,060	310,061	310,061	-

전환사채	19,913,663	24,821,602	24,821,602	-

리스부채	660,962	694,681	416,249	278,432

기타유동금융부채	2,974,901	2,974,901	2,974,901	-

합계	25,879,176	30,830,835	30,535,734	295,101

(*) 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.(6) 환위험① 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	-	-	-	-

매입채무	USD	(34,495)	(41,766)	(994)	(1,179)

순외화자산(부채)	USD	(34,495)	(41,766)	(988)	(1,179)

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,204.95	1,144.42	1,210.80	1,185.50

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본	손익	자본	손익

10% 상승	(4,177)	(4,177)	(118)	(118)