디에이치엑스컴퍼니 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

2016년 6월 30일 현재
2015년 6월 30일 현재
주식회사 에이모션과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 에이모션(이하 "지배기업")은 1979년 9월 12일 설립되어 1997년 1월 7일 코스닥증권시장에 등록한 협회등록법인으로서 서울특별시 강남구 봉은사로 310에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2008년 9월 12일 상호를 주식회사 리젠에서 주식회사 에이모션으로 변경하였고, 2009년 7월 22일 종속기업인 (주)디엠을 흡수합병하여중국에서 OEM(주문생산)방식으로 자전거를 생산하여 국내에서 판매하고 있습니다.또한, 2013년 4월 23일을 합병기일로 (주)테스와의 흡수합병 후 공장자동화사업인 M 진출하였고, 2015년 11월 27일 물적분할 방식으로 동 사업부를 분할하였습니다. 한편 2016년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 상장이후 수차례의 증자 및 감자를 실시하여 당반기말 현재 납입자본금은 7,863백 만원이며, 연결실체의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보유주식수(주)	지분율(%)	비고

(주)대주인터내셔널	2,061,006	13.11	최대주주(*)

(유)스노우에이치	796,029	5.06	기타특수관계자

(주)원씨앤티(구, (주)원국제여행사)	535,260	3.40	기타특수관계자

기타주주	12,334,441	78.43	-

합계	15,726,736	100.00

(*) 2016년 4월 12일 최대주주가 황원희외 2인에서 (주)대주인터내셔널로 변경되었습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율	소재지	업종	상장여부

당반기말	전기말

(주)로얄메이슨	100.00%	100.00%	한국	통신판매업	부

(주)이에스텍(*1)	51.00%	51.00%	한국	기계류제조	부

(주)에이스메디팜(*2)	100.00%	-	한국	화장품, 미용용품 도소매	부

(주)멤버인터내셔날투어(*3)	100.00%	-	한국	여행업	부

(주)뉴미자코스메틱(*3)	100.00%	-	한국	화장품 도소매	부

(*1) 전기 중 지배기업의 공장자동화사업부문을 물적분할함에 따라 신규로 연결범위에 포함되었습니다. (*2) 당반기 중 지배기업이 100% 출자하여 신규로 설립하였습니다. (*3) 당반기 중 지분 100%를 1,600,000천원에 인수하였으며, 추가로 유상증자를 통해 450,000천원을 출자하 였습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

(주)로얄메이슨	390,267	389,412	855	6,746	(77,144)	(77,144)

(주)이에스텍	4,895,939	2,229,789	2,666,150	779,258	(131,427)	(131,427)

(주)에이스메디팜	1,612,592	1,539,010	73,582	471,481	(426,418)	(426,418)

(주)멤버인터내셔날투어	963,647	976,431	(12,784)	808,152	(25,098)	(25,098)

(주)뉴미자코스메틱	3,064,791	764,916	2,299,875	3,587,232	9,465	9,465

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)로얄메이슨	246,093	168,094	77,999	37,944	(86,012)	(82,279)

(주)이에스텍	5,491,787	2,691,805	2,799,982	501,760	22,236	22,236

(4) 비지배지분당기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)이에스텍

비지배지분율	49%

유동자산	2,134,966

비유동자산	2,765,783

유동부채	1,089,789

비유동부채	1,140,000

순자산	2,670,960

비지배지분의 장부금액	1,308,770

수익	779,258

당기순손익	(131,427)

총포괄손익	(131,427)

비지배지분에 배분된 당기순손실	(64,399)

비지배지분에 배분된 총포괄손실	(64,399)

영업활동현금흐름	752,841

투자활동현금흐름	(296,860)

재무활동현금흐름	(251,030)

현금및현금성자산의 순증가	204,951

2. 종속기업의 취득

(1) 일반사항당반기 중 연결실체는 아래 종속기업의 지분을 신규 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

종속기업	소유지분율

(주)멤버인터내셔날투어	100.00%

(주)뉴미자코스메틱	100.00%

(2) 이전대가취득일 현재 이전대가의 주요 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)멤버인터내셔날투어	(주)뉴미자코스메틱	합계

현금	180,000	700,000	880,000

전환사채(*)	-	900,000	900,000

합계	180,000	1,600,000	1,780,000

(*) 사업결합 계약에 따라 연결실체는 제 13회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. (주석 20참조)(3) 식별가능한 취득자산과 인수부채취득일 현재 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)멤버인터내셔날투어	(주)뉴미자코스메틱	합계

현금및현금성자산	17,633	365,887	383,520

매출채권및기타채권	67,204	436,178	503,382

재고자산	-	236,567	236,567

기타유동자산	11,055	870,720	881,775

유형자산	-	37,197	37,197

무형자산(*)	-	159,741	159,741

기타비유동자산	30,000	459,658	489,658

매입채무및기타채무	-	474,806	474,806

기타부채	41,192	115,072	156,264

단기차입금	174,135	180,000	354,135

식별가능순자산	(89,435)	1,796,070	1,706,635

(*) 무형자산 공정가치 측정무형자산(고객관계)의 공정가치는 독립적인 가치평가가 완료되지 않아 잠정적으로 결정되었습니다.

(4) 영업권사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)멤버인터내셔날투어	(주)뉴미자코스메틱	합계

총 이전대가	180,000	1,600,000	1,780,000

식별가능순자산 공정가치	(89,435)	1,796,070	1,706,635

염가매수차익	-	(196,070)	(196,070)

영업권	269,435	-	269,435

3. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당반기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열 체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책

연결실체가 반기연결재무제표 작성을 위해 채택한 회계정책은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다.

5. 금융위험 관리연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

6. 영업부문(1) 연결실체의 당반기와 전반기 중 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	자전거사업부	M	통신컨텐츠사업부	사후면세
사업부(*)	기타	합계

매출액	4,659,857	779,258	18,228	2,831,218	-	8,288,561

매출원가	3,970,169	781,906	12,427	1,026,049	-	5,790,551

매출총이익	689,688	(2,648)	5,801	1,805,169	-	2,498,010

판관비	1,202,690	106,210	8,494	1,943,244	1,458,298	4,718,936

영업손익	(513,002)	(108,858)	(2,693)	(138,075)	(1,458,298)	(2,220,926)

(*) 당반기 중 사후면세사업 관련 종속기업을 신규로 설립 및 취득하였습니다.② 전반기

(단위: 천원)

구분	자전거사업부	M	통신컨텐츠사업부	기타	합계

매출액	7,227,656	2,673,089	62,842	-	9,963,587

매출원가	5,499,988	2,847,408	53,124	-	8,400,520

매출총이익	1,727,668	(174,319)	9,718	-	1,563,067

판관비	1,468,360	152,410	43,494	665,412	2,329,676

영업손익	259,308	(326,729)	(33,776)	(665,412)	(766,609)

(2) 보고부문의 당기손익 합계에서 연결실체 전체의 당반기와 전반기의 법인세비용차감전 당기손익으로 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전 보고부문의 총손익	(2,576,175)	490,708

부문간 손익 제거	196,070	(2,145,996)

식별된 무형자산 상각	(13,312)	-

지분법손익	(98,198)	252,900

법인세비용차감전 순손실	(2,491,615)	(1,402,388)

(3) 당반기 및 전반기 중 각 영업부문의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	자전거사업부	M	통신컨텐츠사업부	사후면세
사업부(*)	합계

국내매출	4,603,310	779,258	18,228	2,831,218	8,232,014

수출매출	56,547	-	-	-	56,547

합계	4,659,857	779,258	18,228	2,831,218	8,288,561

(*) 당반기 중 사후면세사업 관련 종속기업을 신규로 설립 및 취득하였습니다.② 전반기

(단위 : 천원)

구분	자전거사업부	M	통신컨텐츠사업부	합계

국내매출	7,227,656	2,665,102	62,842	9,955,600

수출매출	-	7,987	-	7,987

합계	7,227,656	2,673,089	62,842	9,963,587

(4) 당반기말과 전기말 현재 영업부문별 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다① 당반기말

(단위:천원)

구분	자전거사업부	M	통신컨텐츠사업부	사후면세
사업부	기타	합계

자산	8,939,480	4,898,344	29,005	5,645,981	30,871,798	50,384,608

부채	1,601,098	2,229,789	323,496	1,079,138	12,482,415	17,715,936

② 전기말

(단위:천원)

구분	자전거사업부	M	통신컨텐츠사업부	기타	합계

자산	7,330,307	5,491,787	31,858	26,349,060	39,203,012

부채	385,023	2,691,805	339,210	11,928,087	15,344,125

(5) 연결실체의 비유동자산은 전액 국내에 소재하고 있습니다.

7. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

현금	239,489	-

보통예금	6,005,144	6,715,052

합계	6,244,633	6,715,052

8. 매출채권및기타채권 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부금액	차감전금액	대손충당금	장부금액

매출채권	5,857,294	(1,980,762)	3,876,532	5,665,802	(1,933,519)	3,732,283

미수금	569,517	(328,034)	241,483	849,205	(328,034)	521,171

선급금	3,159,838	(111,016)	3,048,822	506,671	(111,016)	395,655

합계	9,586,649	(2,419,812)	7,166,837	7,021,678	(2,372,569)	4,649,109

연결실체의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에대한 손상차손은 주석 36에서 설명하고 있습니다.9. 기타유동금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부금액	차감전금액	대손충당금	장부금액

단기금융상품(*)	204,297	-	204,297	200,712	-	200,712

단기대여금	632,000	(200,000)	432,000	540,000	(200,000)	340,000

당기손익인식금융자산	5,544,426	-	5,544,426	3,000,614	-	3,000,614

합계	6,380,723	(200,000)	6,180,723	3,741,326	(200,000)	3,541,326

(*) 연결실체는 단기금융상품 중 일부를 법인카드 사용과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

단기금융상품	정기예금	200,000	200,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이자율(%)	당반기말	전기말

대여금액	대손충당금	장부가액	대여금액	대손충당금	장부가액

(주)아트앤브릿지	12.00	200,000	(200,000)	-	200,000	(200,000)	-

한림로지스틱스	5.20	-	-	-	90,000	-	90,000

더비앤이	4.00	300,000	-	300,000	200,000	-	200,000

임직원	2.00	-	-	-	50,000	-	50,000

개인	0.00 ~ 7.00	132,000	-	132,000	-	-	-

합계	632,000	(200,000)	432,000	540,000	(200,000)	340,000

(3) 당기손익인식금융자산당반기말과 전기말의 당기손익인식금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

수익증권	5,544,426	3,000,614

10. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부가액	차감전금액	대손충당금	장부가액

미수수익	43,642	(40,618)	3,024	41,967	(40,618)	1,349

선급비용	32,415	-	32,415	26,066	-	26,066

합계	76,057	(40,618)	35,439	68,033	(40,618)	27,415

11. 재고자산(1) 연결실체의 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	5,185,443	(273,782)	4,911,661	5,012,185	(116,007)	4,896,178

제품	391,940	-	391,940	266,713	-	266,713

미착품	989,800	-	989,800	74,188	-	74,188

재공품	624,732	-	624,732	245,585	-	245,585

합계	7,191,915	(273,782)	6,918,133	5,598,671	(116,007)	5,482,664

한편 연결실체는 상품과 관련하여 생산물배상책임보험을 가입하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기에 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	4,969,007	8,336,833

재고자산평가손실	157,775	-

합계	5,126,782	8,336,833

12. 기타비유동금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장기대여금	50,000	-

보증금	1,952,677	587,351

선급비용	2,544	2,544

매도가능금융자산	8,621,009	7,592,746

합계	10,626,230	8,182,641

(2) 당반기말과 전기말 현재 보증금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기말	전기말

임차보증금	1,481,457	468,457

기타보증금	471,220	118,894

합계	1,952,677	587,351

(3) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	당반기말	전기말

지분증권	(주)캠시스	2,507,958	6,621,009	5,592,746

기타	(주)원씨앤티	-	1,000,000	1,000,000

(유)스노우에이치	-	1,000,000	1,000,000

합계	8,621,009	7,592,746

(4) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기초	7,592,746	4,446,910

취득	-	2,000,000

처분	-	(12,172,626)

기타증감(*)	-	12,942,268

매도가능금융자산-평가손익	1,028,263	376,194

합계	8,621,009	7,592,746

(*) 전기 중 (주)캠시스에 대한 유의적인 영향력의 상실로 관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

13. 관계기업투자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

관계기업투자주식	605,802	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	회사명	당반기말	전기말	소재지	업종	상장여부

지분율	장부가액	지분율	장부가액

관계기업	(주)하이컨셉카드랩(*)	43.00%	401,802	-	-	한국	스마트카드제조	부

(주)퍼니에이드(*)	27.98%	204,000	-	-	한국	소프트웨어개발	부

합계	605,802	-

(*) 당반기 중 지분을 취득하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있음에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(3) 당반기말 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	반기순손실	총포괄손익

(주)하이컨셉카드랩	517,249	628,851	(111,602)	375,186	(102,675)	(102,675)

(주)퍼니에이드	572,058	433,401	138,657	-	-	-

합계	1,089,307	1,062,252	27,055	375,186	(102,675)	(102,675)

(4) 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기말

(주)하이컨셉카드랩	-	500,000	(98,198)	401,802

(주)퍼니에이드	-	204,000	-	204,000

합계	-	704,000	(98,198)	605,802

② 전기

(단위:천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	기타(*)	기말

(주)캠시스	18,786,581	637,725	(493,660)	(5,848,423)	(13,082,223)	-

(*) 당반기 중 지분을 취득하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있음에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

14. 유형자산

(1) 연결실체의 당반기 중 유형자산에 대한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지(*)	건물(*)	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득원가 :

기초	3,661,308	5,813,231	15,768	828	410,956	312,854	600,000	10,814,945

취득	215,914	328,915	90,909	496,000	86,679	207,646	311,300	1,737,363

처분	-	-	-	-	-	(21,550)	-	(21,550)

대체	-	135,000	-	-	-	-	(135,000)	-

종속기업의 취득	-	-	-	30,168	1	7,028	-	37,197

반기말	3,877,222	6,277,146	106,677	526,996	497,636	505,978	776,300	12,567,955

감가상각누계액 :

기초	-	72,850	8,227	454	185,612	265,472	-	532,615

감가상각비	-	75,409	6,637	52,970	42,736	24,692	-	202,444

처분	-	-	-	-	-	(21,436)	-	(21,436)

반기말	-	148,259	14,864	53,424	228,348	268,728	-	713,623

장부금액 :

기초	3,661,308	5,740,381	7,541	374	225,344	47,382	600,000	10,282,330

반기말	3,877,222	6,128,887	91,813	473,572	269,288	237,250	776,300	11,854,332

(*) 토지 및 건물에 대하여 23억원의 근저당권이 설정되어 있습니다.(주석 35참조)

(2) 연결실체의 전기 중 유형자산에 대한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지(*)	건물(*)	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득원가 :

기초	1,526,621	752,962	14,818	828	385,131	292,217	-	2,972,577

취득	2,134,687	5,060,269	10,450	-	25,825	20,637	600,000	7,851,868

처분	-	-	(9,500)	-	-	-	-	(9,500)

기말	3,661,308	5,813,231	15,768	828	410,956	312,854	600,000	10,814,945

감가상각누계액 :

기초	-	32,942	5,185	289	106,445	238,946	-	383,807

감가상각비	-	39,908	3,359	165	79,167	26,526	-	149,125

처분	-	-	(317)	-	-	-	-	(317)

기말	-	72,850	8,227	454	185,612	265,472	-	532,615

장부금액 :

기초	1,526,621	720,020	9,633	539	278,686	53,271	-	2,588,770

기말	3,661,308	5,740,381	7,541	374	225,344	47,382	600,000	10,282,330

(*) 토지 및 건물에 대하여 14억원의 근저당권이 설정되어 있습니다.

15. 무형자산

(1) 연결실체의 당반기 중 무형자산에 대한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	상표권	회원권	고객관계	영업권	합계

취득원가 :

기초	11,625	38,787	31,500	-	-	81,912

취득	1,830	-	1,451	-	-	3,281

종속기업의 취득	-	-	-	159,741	269,435	429,176

반기말	13,455	38,787	32,951	159,741	269,435	514,369

상각누계액 :

기초	4,774	13,083	-	-	-	17,857

무형자산상각비	869	1,986	-	13,312	-	16,167

반기말	5,643	15,069	-	13,312	-	34,024

장부금액 :

기초	6,851	25,704	31,500	-	-	64,055

반기말	7,812	23,718	32,951	146,429	269,435	480,345

(2) 연결실체의 전기 중 무형자산에 대한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	상표권	회원권	합계

취득원가 :

기초	4,275	29,953	31,500	65,728

취득	7,350	8,834	-	16,184

기말	11,625	38,787	31,500	81,912

상각누계액 :

기초	3,397	9,437	-	12,834

무형자산상각비	1,377	3,646	-	5,023

기말	4,774	13,083	-	17,857

장부금액 :

기초	878	20,516	31,500	52,894

기말	6,851	25,704	31,500	64,055

16. 기타비유동자산당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미술품	258,419	258,419

17. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

매입채무	1,935,706	677,555

미지급금	1,054,162	737,498

소계	2,989,868	1,415,053

비유동

임대보증금	320,000	540,000

합계	3,309,868	1,955,053

18. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	582,568	443,297

선수수익	120,000	-

예수금	22,297	70,587

미지급비용	21,491	197,238

합계	746,356	711,122

19. 장ㆍ단기차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금

국민은행	3.77	-	100,000

중소기업은행	3.10	600,000	830,000

(주)원씨앤티	-	72,635	-

소계	672,635	930,000

유동성장기차입금

중소기업은행	4.80	-	116,360

4.08	-	98,000

소계	-	214,360

합계	672,635	1,144,360

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

중소기업은행	2.61	820,000	-

4.80	-	378,170

4.08	-	318,500

합계	820,000	696,670

(3) 당반기말과 전기말 현재 담보가 제공된 장ㆍ단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	당반기말	전기말	담보제공내역

단기차입금	중소기업은행	600,000	-	토지 및 건물

유동성장기차입금
및 장기차입금	820,000	911,030	토지 및 건물

합계	1,420,000	911,030

20 . 사 채(1) 당반기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제11회무기명식 무보증사모 전환사채	제12회무기명식 무보증사모 전환사채(*)	제13회무기명식 무보증사모 전환사채

발행일	2015년 11월 10일	2015년 12월 18일	2016년 3월 3일

만기일	2018년 11월 10일	2018년 12월 18일	2019년 3월 3일

액면금액	6,400,000	5,000,000	900,000

발행가액	6,400,000	5,000,000	900,000

이자지급조건	표면금리 0%	표면금리 3%	표면금리 0%

만기보장수익률	3%	7%	0%

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환비율	100%	100%	100%

조기상환권	조기상환 지급일	2018년 08월 10일	2018년 09월 18일	2018년 12월 3일

조기상환 청구가능기간	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	권면금액의 100%	권면금액의 100%	권면금액의 100%

매도청구권	매매일	-	2016년 12월 18일	2017년 3월 3일

매도청구 가능기간	-	사채 발행 후 6개월이되는 날 이후 매 1개월에 해당되는 날	사채 발행 후 6개월이되는 날 이후 매 1개월에 해당되는 날

전환청구기간	시작일	2016년 11월 10일	2016년 12월 18일	2017년 3월 3일

종료일	2018년 11월 03일	2018년 12월 11일	2019년 2월 3일

전환가액(원/주)	최초 전환가액	2,825원	3,659원	3,559원

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로주식을 발행3. 합병, 자본의 감소,주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로주식을 발행3. 합병, 자본의 감소,주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로주식을 발행3. 합병, 자본의 감소,주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의하락 등

(*) 사채 발행과 관련하여 연결실체의 부동산이 담보로 제공되었습니다.

(2) 당반기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제11회무기명식 무보증사모 전환사채	제12회무기명식 무보증사모 전환사채	제13회무기명식 무보증사모 전환사채	합계

전환사채 발행금액	6,400,000	5,000,000	900,000	12,300,000

자본으로 분류	(698,413)	(141,436)	(184,458)	(1,024,307)

발생이자	290,465	124,327	17,939	432,731

장부가액	5,992,052	4,982,891	733,481	11,708,424

(3) 당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 없으며, 당 반기말 만기가 도래함에 따라서 미행사 신주인수권은 존재하지 않습니다.

(단위: 주, JPY)

구분	발행일	만기일	행사주식수	잔액

통화	당반기말	전기말

제6회 신주인수권부사채(*)	2007년 2월 14일	2016년 2월 14일	-	JPY	49,000,000	49,000,000

(*) 사채 원금은 전기 이전에 전액 상환되었으며, 행사가액은 1주당 500원입니다.

21. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여및상여	1,790,947	1,137,496

유급휴가부채 관련 비용	19,739	7,310

주식보상비용	94,678	-

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	55,146	23,422

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	96,857	55,841

복리후생비	365,191	136,825

합계	2,422,558	1,360,894

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여부채	248,457	204,791

유급휴가부채	19,739	29,238

총 종업원급여부채	268,196	234,029

연결실체는 외부의 퇴직연금에 가입하고 있지 않습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무

당반기	전기

기초잔액	204,791	220,127

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	93,956	154,219

이자원가	2,901	7,218

소계	96,857	161,437

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익

- 보험수리적손익

(재무적 가정)	-	19,453

(인구통계적가정변경효과)	-	483

(경험조정)	-	77,492

소계	-	97,428

기타 :

급여 지급	(53,191)	(274,201)

기말 잔액	248,457	204,791

(4) 보험수리적 가정당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

기대임금상승률	3.48%	3.48%

할인률	3.02%	3.02%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA0 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.

22. 기타비유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선수수익	210,000	-

23. 자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

발행주식수	15,726,736	13,665,730

1주당 액면가액	500원	500원

납입자본금	7,863,368	6,832,865

(2) 당반기말과 전기말 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기말	전기말

기초발행주식수	13,665,730	13,375,930

유상증자	2,061,006	289,800

기말발행주식수	15,726,736	13,665,730

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	13,620,617	4,656,980

감자차익(*)	11,906,964	26,751,860

기타자본잉여금	1,705,888	1,521,429

합계	27,233,469	32,930,269

(*) 연결실체는 당반기 중 결손금 14,844,896천원을 처리하였습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(6,903)	(6,903)

자기주식처분손실	(636)	(636)

주식매입선택권	94,678	-

합계	87,139	(7,539)

(5) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	1,404,456	376,194

(6) 당반기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	(17,646,071)	(8,694,817)

당기순손실	(2,427,356)	(8,853,826)

확정급여제도의 재측정요소	-	(97,428)

결손금처리액	14,844,896	-

기말금액	(5,228,531)	(17,646,071)

24. 주식기준보상

(1) 당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	신주발행교부형

부여수량	253,000주

가득조건	용역제공/비시장성과

(2) 당반기 중 연결실체가 부여하고 있는 주식결제형 주식매입선택권에 관한 내역은 다음과 같습니다.① 주식결제형 주식매입선택권의 부여수량과 행사가격은 다음과 같습니다.

구분	기초수량	부여수량	기말수량	행사가능수량	행사가격(원)

주식결제형 주식매입선택권	-	253,000	253,000	-	4,872

② 주식결제형 주식매입선택권의 부여일 현재 추정공정가치는 블랙숄즈모형(Black -Scholes model)을 이용하여 공정가치로 평가하고 있으며, 모형에서 사용된 가중평균된 가격결정요소는 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

부여일	2016년 4월 5일

행사만기일	2021년 4월 4일

부여주식의 총수(주)	253,000

행사가격(원)	4,872

행사가능기간	스톡옵션 부여일 이후 2년이 경과하는 날로부터 5년이내

공정가치(원)	3,140

무위험이자율(%)	1.44

기대행사기간(년)	3.5

기대만기(년)	4.76

(3) 당반기 중 인식된 보상원가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

총보상원가	794,420

당기인식 주식보상비용	94,678

25. 매출당반기와 전반기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	362,636	852,808	269,432	2,655,849

상품매출	5,424,343	6,862,221	5,092,777	7,227,656

기타매출	547,588	573,532	37,847	80,082

합계	6,334,567	8,288,561	5,400,056	9,963,587

26. 매출원가

당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	185,654	840,171	235,287	2,836,845

상품매출원가	3,222,691	4,286,611	3,923,712	5,499,988

기타매출원가	656,562	663,769	34,368	63,687

합계	4,064,907	5,790,551	4,193,367	8,400,520

27. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 변동	3,030,727	4,407,056	3,944,846	7,914,797

감가상각비 및 기타상각비	175,074	265,854	32,698	286,991

종업원급여	1,441,259	2,057,367	604,407	1,224,069

복리후생비	246,779	365,191	77,477	136,825

운반비	27,212	40,208	62,651	93,442

임차료	259,971	395,708	97,061	190,677

수수료	2,109,778	2,380,349	196,092	346,498

기타	205,929	597,754	248,037	536,897

합계	7,496,729	10,509,487	5,263,269	10,730,196

28. 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,096,177	1,586,587	466,589	945,513

퇴직급여	60,147	108,576	33,910	64,438

복리후생비	228,736	330,311	52,141	95,090

임차료	240,385	377,749	97,061	190,677

접대비	53,261	85,390	29,573	74,205

감가상각비	92,655	167,448	25,871	50,707

무형자산상각비	14,648	16,167	1,063	2,062

세금과공과	23,658	35,927	1,393	2,100

광고선전비	24,863	78,533	76,389	136,614

대손상각비	47,243	47,243	(21,524)	223,012

여비교통비	67,580	101,825	28,183	41,120

지급수수료	1,174,664	1,393,362	143,890	242,656

소모품비	95,850	116,327	18,495	65,907

건물관리비	6,625	8,342	-	-

주식보상비용	94,678	94,678	-	-

기타	110,652	170,471	116,868	195,575

합계	3,431,822	4,718,936	1,069,902	2,329,676

29. 기타수익과 기타비용

(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	19,964	22,773	6,236	33,883

외화환산이익	-	1,660	-	-

기타의대손충당금환입	-	-	70,000	70,000

수입수수료	2,596	17,290	8,181	19,995

수입임대료	45,000	90,000	-	-

용역료수입	17,509	17,509	-	-

유형자산처분이익	-	-	2,817	2,817

염가매수차익	(44,340)	196,070	-	-

잡이익	18,129	18,338	3,123	7,849

합계	58,858	363,640	90,357	134,544

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자주식처분손실	-	-	221,403	221,403

유형자산처분손실	-	113	-	-

외환차손	31,839	38,788	15,318	45,369

외화환산손실	31,191	13,514	50,672	48,772

잡손실	53,218	60,705	4,308	5,290

합계	116,248	113,120	291,701	320,834

30. 금융수익과 금융비용

당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	15,212	31,030	7,192	21,937

당기손익인식금융자산평가이익	725	3,026	-	29,269

당기손익인식금융자산처분이익	10,889	14,948	-	-

소계	26,826	49,004	7,192	51,206

금융비용:

이자비용	244,315	472,015	54,618	109,429

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	106,943	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	644,166

소계	244,315	472,015	161,561	753,595

순금융손실	(217,489)	(423,011)	(154,369)	(702,389)

31. 주당이익연결실체의 당반기와 전반기 주당이익은 다음과 같습니다. (1) 주당손실

(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분 반기순손실	(1,351,249,860)	(2,427,355,625)	(742,870,324)	(1,402,388,279)

가중평균유통보통주식수(*)	15,430,802	14,547,513	13,368,960	13,371,468

기본주당손실	(88)	(167)	(56)	(105)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초	13,665,730	13,665,730	13,374,003	13,374,003

자기주식 효과	(1,505)	(1,505)	(5,043)	(2,535)

유상증자	1,766,577	883,288	-	-

가중평균유통보통주식수	15,430,802	14,547,513	13,368,960	13,371,468

(2) 희석주당손실

연결실체는 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당손실과 희석주당손실은 동일하며, 당반기말 현재 253,000주 주식선택권은 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 주식선택권의 희석효과 계산 목적으로 연결실체는 주식의 평균시장가치를 주식선택권이 발행된 기간의 시가를 기초로 산정하였습니다.

32. 현금흐름표 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

반기순손실	(2,491,755)	(1,402,388)

대손상각비	47,243	223,012

기타의대손충당금환입	-	(70,000)

당기손익인식금융자산평가이익	(3,026)	(29,269)

당기손익인식금융자산처분이익	(14,948)	-

매도가능금융자산처분손실	-	644,166

관계기업투자처분손실	-	221,403

감가상각비	202,444	61,917

유형자산처분이익	-	(2,817)

유형자산처분손실	113	-

무형자산상각비	16,167	2,062

퇴직급여	96,857	58,448

지분법손실(이익)	98,198	(252,900)

외화환산손실	11,854	48,772

이자비용	472,015	109,429

이자수익	(31,030)	(21,937)

법인세비용	140	-

수입임대료	(60,000)	-

주식보상비용	94,678	-

염가매수차익	(196,070)	-

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(1,202,498)	(2,969,777)

기타유동자산의 감소(증가)	(6,348)	(253,044)

재고자산의 감소(증가)	(1,198,901)	(2,262,809)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	1,024,830	1,102,330

기타유동부채의 증가(감소)	(89,880)	(1,009,260)

퇴직금의 지급	(53,191)	(10,817)

합계	(3,283,108)	(5,813,479)

33. 특수관계자 거래

(1) 당반기와 전기에 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말	비고

관계기업	(주)하이컨셉카드랩	-	(*1)

(주)퍼니에이드	-	(*1)

기타특수관계자	(주)원씨앤티	(주)원국제여행사	(*2)

(유)스노우에이치	(유)스노우에이치	(*2)

-	(주)원코스메틱	(*2)

-	(주)원인삼원	(*2)

(*1) 당반기 중 지분 취득으로 관계기업에 신규 편입되었습니다.(*2) 동 사의 최대주주는 지배기업의 대표이사 입니다. 당반기 중 합병전 (주)원국제여행사와 (주)원코스메틱 두 회사는 합병을 하여 (주)원씨앤티로 합병 후 회사가 되었습니다. 또한 합병전 (유)스노우에이치와 (주)원인삼원 두 회사는 합병을 하여 (유)스노우에이치로 합병 후 회사가 되었습니다.

(2) 당 반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니 다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	매출	기타비용	유형자산 취득

관계기업	(주)하이컨셉카드랩	110,000	-	90,909

기타특수관계자	(주)원씨앤티	-	4,098	-

합계	110,000	4,098	90,909

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	매출	기타비용

관계기업	(주)캠시스(*)	62,000	-

기타특수관계자	(주)현광산업(*)	-	5,380

합계	62,000	5,380

(*) 특수관계자에서 제외되기 이전에 발생한 거래만 포함하고 있습니다.

(3) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같으며, 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

특수관계자구분	특수관계자명	부채

차입	상환

기타특수관계자	(주)원씨앤티	102,000	29,365

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 자산ㆍ부채 등은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	자산	부채

매출채권	선급금	전환사채(*)	차입금

주요 경영진	대표이사	-	-	6,400,000	-

관계기업	(주)하이컨셉카드랩	121,000	-	-	-

(주)퍼니에이드	-	146,000	-	-

기타특수관계자	(주)원씨앤티	121,019	-	-	72,635

합계	242,019	146,000	6,400,000	72,635

(*) 전환사채의 발행금액입니다.② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	자산	부채

매출채권	기타채무	전환사채(*)

주요 경영진	대표이사	-	480,480	6,400,000

기타특수관계자	(주)원씨앤티(구, (주)원코스메틱)	121,019	-	-

합계	121,019	480,480	6,400,000

(*) 전환사채의 발행금액입니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하는 지급보증 및 담보내역은 없으며, 당반기말 현재 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분	제공자	구분	제공처	제공받은내용

주요 경영진	대표이사	연대보증	중소기업은행	포괄보증

(6) 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	363,786	329,693

퇴직급여	15,928	3,612

합계	379,714	333,305

34 . 우발 채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 주요 차입약정 및 실행내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

금융기관	내용	통화	약정금액	실행잔액

중소기업은행	일람부수입신용장발행	USD	600,000	-

시설자금대출	KRW	1,420,000	1,420,000

할인어음	KRW	830,000	-

신한은행	전자방식외담대	KRW	400,000	-

국민은행	외상매출채권전자대출	KRW	100,000	-

합계	USD	600,000	-

KRW	2,750,000	1,420,000

(2) 연결실체는 특수관계자인 (주)원씨앤티 및 (유)스노우에이치와 사업약정에 따라 관광객 모객, 판매상품의 구성 및 기획의 역할을 수행하고 있으며 당기순이익을 배부받고 있습니다.

(3) 연결실체는 당반기말 현재 4건의 차량리스 계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 당반기에 인식한 지급리스료는 당반기 40,750천원입니다. 상기 리스계약에 따라 향후 예상되는 지급리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	지급리스료

1년이내	144,965

1년초과 5년이내	248,251

합계	393,216

(4) 소송사건

(단위: 천원)

구분	소송금액	원고	피고	계류법원

지배기업에 관한 소송	50,000	최민석외 2명	(주)에이모션	서울중앙지법

연결실체의 제6회 신주인수권부사채의 신주인수권 행사가격에 관한 사항으로 원고가 주장하는 행사가격과 연결실체가 주장하는 행사가격과의 차이 발생으로 인해 2016년 2월에 소송이 제기된 상태이며, 소송사건의 결과 및 자원의 유출입 가능성을 예측할 수 없습니다.

35. 담보제공 자산 및 제공받은 지급보증 (1) 담보로 제공한 자산 당반기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처	비고

단기금융상품	200,000	200,000	중소기업은행	법인카드

토지 및 건물	2,479,167	2,300,000	중소기업은행	차입금

토지 및 건물	7,110,618	5,000,000	유병윤	전환사채

합계	9,789,785	7,500,000

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	부보금액

서울보증보험	공탁 및 이행계약	450,847

36. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

대여금수취채권	매도가능금융자산	당기손익
인식지정	기타	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	5,544,426	-	5,544,426	5,544,426	-	-	5,544,426

매도가능금융자산	-	6,621,009	-	-	6,621,009	-	6,621,009	-	6,621,009

소계	-	6,621,009	5,544,426	-	12,165,435	5,544,426	6,621,009	-	12,165,435

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	6,244,633	-	-	-	6,244,633	-	-	-	-

매출채권및기타채권	4,118,015	-	-	-	4,118,015	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	2,000,000	-	-	2,000,000	-	-	-	-

기타금융자산	2,638,974	-	-	-	2,638,974	-	-	-	-

기타유동자산	3,024	-	-	-	3,024	-	-	-	-

소계	13,004,646	2,000,000	-	-	15,004,646	-	-	-	-

금융자산 합계	13,004,646	8,621,009	5,544,426	-	27,170,081	5,544,426	6,621,009	-	12,165,435

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	3,309,868	3,309,868	-	-	-	-

차입금	-	-	-	1,492,635	1,492,635	-	-	-	-

전환사채	-	-	-	11,708,424	11,708,424	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	16,510,927	16,510,927	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

대여금수취채권	매도가능금융자산	당기손익
인식지정	기타	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	3,000,614	-	3,000,614	-	3,000,614	-	3,000,614

매도가능금융자산	-	5,592,746	-	-	5,592,746	5,592,746	-	-	5,592,746

소계	-	5,592,746	3,000,614	-	8,593,360	5,592,746	3,000,614	-	8,593,360

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	6,715,052	-	-	-	6,715,052	-	-	-	-

매출채권및기타채권	4,253,454	-	-	-	4,253,454	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	2,000,000	-	-	2,000,000	-	-	-	-

기타금융자산	1,128,063	-	-	-	1,128,063	-	-	-	-

기타유동자산	1,349	-	-	-	1,349	-	-	-	-

소계	12,097,918	2,000,000	-	-	14,097,918	-	-	-	-

금융자산 합계	12,097,918	7,592,746	3,000,614	-	22,691,278	5,592,746	3,000,614	-	8,593,360

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	1,955,053	1,955,053	-	-	-	-

차입금	-	-	-	1,841,030	1,841,030	-	-	-	-

전환사채	-	-	-	10,630,419	10,630,419	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	14,426,502	14,426,502	-	-	-	-

(2) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	31,030	-	-	31,030

이자비용	-	-	(472,015)	(472,015)

당기손익금융자산평가이익	-	3,026	-	3,026

당기손익금융자산처분이익	-	14,948	-	14,948

합계	31,030	17,974	(472,015)	(423,011)

② 전반기

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	21,937	-	-	-	21,937

이자비용	-	-	-	(109,429)	(109,429)

당기손익금융자산평가이익	-	-	29,269	-	29,269

매도가능금융자산처분손실	-	(644,166)	-	-	(644,166)

합계	21,937	(644,166)	29,269	(109,429)	(702,389)

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금성자산	6,005,144	6,715,052

매출채권	3,876,532	3,732,283

기타채권	241,483	521,171

기타금융자산	10,183,400	6,128,677

기타유동자산	3,024	1,349

합계	20,309,583	17,098,532

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권은 모두 국내채권입니다.

② 손상차손 당반기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	12,078,949	9,029	10,674,703	16,812

3개월 이하	796,368	177,139	883,490	225,825

4~6개월	224,099	95,138	983,258	380,970

6개월 초과	2,454,644	2,268,108	2,058,638	1,878,564

합계	15,554,060	2,549,414	14,600,089	2,502,171

대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	2,502,171	1,943,167

손상차손 인식	47,243	829,205

손상차손 환입	-	(70,201)

제각	-	(200,000)

기말잔액	2,549,414	2,502,171

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 연령분석은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

3개월 이하	619,229	657,665

4~6개월	128,961	602,288

6개월 초과	186,536	180,074

합계	934,726	1,440,027

(4) 유동성위험 ① 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6~12개월	1년 초과5년 미만

매입채무및기타채무	3,309,868	3,309,868	2,989,868	-	320,000

단기차입금	672,635	691,235	9,376	681,859	-

전환사채	11,708,424	12,375,000	11,475,000	900,000	-

장기차입금	820,000	880,102	10,789	10,613	858,700

합계	16,510,927	17,256,205	14,485,033	1,592,472	1,178,700

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6~12개월	1년 초과5년 미만

매입채무및기타채무	1,955,053	1,955,053	1,415,053	-	540,000

단기차입금	1,144,360	1,153,098	5,243	1,147,855	-

전환사채	10,630,419	13,279,629	75,000	13,204,629	-

장기차입금	696,670	779,576	14,200	14,199	751,177

합계	14,426,502	17,167,356	1,509,496	14,366,683	1,291,177

(5) 환위험 ① 당반기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

USD	CNY	기타	USD

외화자산 :

현금및현금성자산	29,435	51,427	731	7

소계	29,435	51,427	731	7

외화부채 :

매입채무및기타채무	(1,278,159)	(209,685)	-	(311,748)

소계	(1,278,159)	(209,685)	-	(311,748)

순외화자산(부채)	(1,248,724)	(158,258)	731	(311,741)

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당반기	전반기	당반기말	전기말

USD	1,182.21	1,098.99	1,164.70	1,172.00

CNY	180.44	-	174.67	-

② 민감도분석당반기말과 전기말 현재 원화의 USD 등 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자본	손익	자본	손익

10% 상승	(140,625)	(140,625)	(31,175)	(31,175)

(6) 이자율위험 ① 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

고정이자율:

금융자산	4,729,643	4,809,052

금융부채	11,781,059	10,630,419

변동이자율:

금융자산	9,557,724	3,635,251

금융부채	1,420,000	716,500

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당반기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당반기말

변동이자율 금융상품	40,689	(40,689)	40,689	(40,689)

현금흐름민감도(순액)	40,689	(40,689)	40,689	(40,689)

전기말

변동이자율 금융상품	29,188	(29,188)	29,188	(29,188)

현금흐름민감도(순액)	29,188	(29,188)	29,188	(29,188)