디에이치엑스컴퍼니 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 43 기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제 42 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 엔에스엔과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 엔에스엔(이하 "지배기업")은 1979년 9월 12일 설립되어 1997년 1월 7일 코스닥증권시장에 등록한 협회등록법인으로서 서울특별시 강남구 영동대로 96길 20에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2008년 9월 12일 상호를 주식회사 리젠에서 주식회사 에이모션으로 변경하였고, 2009년 7월 22일 종속기업인 (주)디엠을 흡수합병하여중국에서 OEM(주문생산)방식으로 자전거를 생산하여 국내에서 판매하고 있습니다.또한, 2013년 4월 23일을 합병기일로 (주)테스와의 흡수합병 후 공장자동화사업인 M 진출하였고, 2015년 11월 27일 물적분할 방식으로 동 사업부를 분할하였습니다. 지배기업은 2017년 1월 9일 상호를 주식회사 에이모션에서 주식회사 엔에스엔으로 변경하였습니다.한편 2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지 배기업은 상장이후 수차례의 증자 및 감자를 실시하여 당분기말 현재 납입자본금은 28,847백만원이며, 당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보유주식수(주)	지분율(%)	비고

제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합	3,731,556	6.47	최대주주

황원희	3,663,004	6.35	-

기타소액주주	50,298,449	87.18	-

합계	57,693,009	100.00

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	업 종	상장여부

당 분 기말	전기말

(주)에이모션	100.00%	100.00%	한국	도소매 및 서비스업	부

(주)이스트로젠	100.00%	100.00%	한국	경영컨설팅	부

NEUROSONA AMERICA INC.	75.89%	54.76%	미국	의료기기 제조 및 판매	부

(주)뉴로소나	75.89%	54.76%	한국	의료기기, 의약품 연구개발	부

(주)리온시스템	100.00%	100.00%	한국	컴퓨터, 주변기기 제조 및 유통	부

㈜온페이퍼크리에이티브(*)	69.60%	-	한국	전시 및 행사대행업	부

(*) 당분기 중 신규로 취득하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)에이모션	601,185	269,715	331,470	933,672	(126,341)	(126,341)

(주)이스트로젠	190,963	5,833	185,130	-	(71,254)	(71,254)

NEUROSONA AMERICA, INC.	6,366	1,840,334	(1,833,968)	-	(125,427)	(270,637)

(주)뉴로소나	2,670,581	6,145,819	(3,475,238)	-	(2,245,935)	(2,245,935)

(주)리온시스템	708,619	654,001	54,618	1,035,036	(139,769)	(139,769)

㈜온페이퍼크리에이티브	2,233,815	1,286,446	947,369	1,039,565	(354,895)	(427,954)

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)에이모션	541,075	83,265	457,810	1,475,198	(71,613)	(39,519)

(주)이스트로젠	378,120	121,736	256,384	-	(1,796,677)	(1,799,379)

NEUROSONA AMERICA, INC.	6,391	1,569,722	(1,563,331)	-	(378,880)	(271,441)

(주)뉴로소나	2,244,295	3,477,167	(1,232,872)	-	(2,809,358)	(2,810,366)

(주)리온시스템	698,372	3,003,744	(2,305,372)	4,427,528	(317,965)	(298,433)

(4) 비지배지분당분기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜온페이퍼크리에이티브	(주)뉴로소나	NEUROSONAAMERICA, INC.

비지배지분율	30.40%	24.11%	24.11%

유동자산	961,138	2,043,030	2,909

비유동자산	1,272,677	627,551	3,456

유동부채	496,981	5,715,913	123,838

비유동부채	789,465	429,906	1,716,495

순자산	947,369	(3,475,238)	(1,833,968)

비지배지분의 장부금액	288,000	(641,274)	(442,260)

수익	1,039,565	-	-

당분기순이익	(354,895)	(2,245,935)	(125,427)

총포괄순이익	(427,954)	(2,245,935)	(270,637)

비지배지분에 배분된 당분기순이익	(107,888)	(878,945)	(48,369)

비지배지분에 배분된 총포괄이익	(130,098)	(878,945)	(106,896)

영업활동현금흐름	(1,018,464)	(2,190,981)	(89,186)

투자활동현금흐름	428,582	(144,770)	-

재무활동현금흐름	138,700	2,296,409	89,425

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	401	-	(221)

현금및현금성자산의 순증가	(450,782)	(39,341)	19

2. 종속기업의 취득 및 처분 전기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

종속기업	변동내용	소유지분율(%)	사유

㈜온페이퍼크리에이티브	신규포함	69.60	지분취득

3. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당분기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열 체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책

연결실체는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

5. 금융위험 관리연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

6. 영업부문당분기말 현재 연결실체는 3개의 보고부문을 가지고 있으며, 각 영업단위별로 분리되어 관리되고 있습니다. 연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.(1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	자전거사업부	ICT사업부	바이오사업부	기타	합계

매출액	2,487,652	17,355,816	-	1,142,493	20,985,961

매출원가	2,352,022	16,052,782	-	707,021	19,111,825

매출총이익	135,630	1,303,034	-	435,472	1,874,136

판관비	1,461,993	1,014,615	2,460,024	4,960,559	9,897,191

영업손익	(1,326,363)	288,419	(2,460,024)	(4,525,087)	(8,023,055)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	자전거사업부	ICT사업부	바이오사업부	기타	합 계

매출액	3,915,147	8,845,630	-	120,000	12,880,777

매출원가	3,337,395	8,189,971	-	-	11,527,366

매출총이익	577,752	655,659	-	120,000	1,353,411

판관비	75,945	981,474	2,394,515	2,276,147	5,728,081

영업손익	501,807	(325,816)	(2,394,515)	(2,156,147)	(4,374,671)

(2) 당분기 및 전분기 중 각 영업부문의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	자전거사업부	ICT사업부	바이오사업부	기타	합계

국내매출	2,487,652	17,355,816	-	1,142,493	20,985,961

수출매출	-	-	-	-	-

합계	2,487,652	17,355,816	-	1,142,493	20,985,961

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	자전거사업부	ICT사업부	바이오사업부	기타	합 계

국내매출	3,915,147	8,845,630	-	120,000	12,880,777

수출매출	-	-	-	-	-

합계	3,915,147	8,845,630	-	120,000	12,880,777

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다① 당분기말

(단위:천원)

구분	자전거사업부	ICT사업부	바이오사업부	기타	합계

자산	6,811,894	7,536,547	19,810,069	41,404,760	75,563,270

부채	610,879	826,214	731,112	34,664,827	36,833,032

② 전기말

(단위: 천원)

구분	자전거사업부	ICT사업부	바이오사업부	기타	합계

자산	11,506,366	4,711,057	681,184	44,324,938	61,223,545

부채	581,191	1,043,489	576,681	9,288,505	11,489,866

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금	261	-

보통예금	9,430,458	16,566,675

합계	9,430,719	16,566,675

8. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부금액	차감전금액	대손충당금	장부금액

매출채권	9,688,018	(7,286,874)	2,401,144	7,709,883	(6,267,420)	1,442,463

미수금	1,339,816	(956,153)	383,663	1,068,954	(956,153)	112,800

선급금	1,909,837	(901,400)	1,008,437	2,922,983	(901,400)	2,021,583

합계	12,937,671	(9,144,427)	3,793,244	11,701,820	(8,124,973)	3,576,846

연결실체의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험, 채권에대한 손상차손은 주석 38에서 설명하고 있습니다.

(*) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	6,267,420	6,175,802

대손상각비(환입)	1,018,045	144,122

제각처리	-	(52,504)

연결범위의 변동	1,409	-

기말	7,286,874	6,267,420

9. 기타유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부가액	차감전금액	대손충당금	장부금액

단기금융상품(*)	6,063,932	-	6,063,932	100,000	-	100,000

단기대여금	5,019,158	(4,971,500)	47,658	5,906,980	(4,971,500)	935,480

임차보증금	172,863	-	172,863	561,043	-	561,043

당기손익-공정가치측정금융자산	65,311	-	65,311	-	-	-

합계	11,321,264	(4,971,500)	6,349,764	6,568,023	(4,971,500)	1,596,523

(*) 사채발행과 관련하여 연결실체의 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다.(주석37 참고)

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예적금	6,063,932	100,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금액	대손충당금	장부가액	대여금액	대손충당금	장부가액

일반대여금	4,865,300	(4,861,500)	3,800	5,754,300	(4,861,500)	892,800

임직원	43,857	-	43,857	42,680	-	42,680

개인	110,000	(110,000)	-	110,000	(110,000)	-

합계	5,019,157	(4,971,500)	47,657	5,906,980	(4,971,500)	935,480

(4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

저축성보험	58,500	65,311	65,311	-	-	-

10. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부가액	차감전금액	대손충당금	장부가액

미수수익	91,555	(89,086)	2,469	78,538	(77,185)	1,353

선급비용	15,981	-	15,981	20,162	-	20,162

합계	107,536	(89,086)	18,450	98,700	(77,185)	21,515

11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	3,212,078	(215,963)	2,996,115	972,701	(56,140)	916,561

원재료	471,487	-	471,487	65,670	-	65,670

합계	3,683,565	(215,963)	3,467,602	1,038,370	(56,140)	982,231

(2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	16,985,292	9,468,886

제품매출원가	1,448,084	1,713,138

판매비와관리비	1,765	11,492

합계	18,435,141	11,193,515

12. 기타비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품(*)	3,000,547	1,850,091

장기대여금	200,000	-

보증금	343,362	209,216

당기손익-공정가치측정금융자산	9,783,314	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	924,967	720,473

합계	14,252,190	2,779,780

(*) 사채발행과 관련하여 연결실체의 장기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. (주석37 참고) (2) 당분기말과 전기말 현재 보증금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

임차보증금	278,124	1,657

기타보증금	65,238	207,559

합계	343,362	209,216

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

(주)비자나무숲 전환사채	1,500,000	1,672,878	1,672,878	-	-	-

(주)르호봇스마트스페이스 전환사채	1,250,000	1,250,000	1,250,000	-	-	-

(주)블랙트리 전환상환우선주	1,000,012	1,000,012	1,000,012	-	-	-

주식회사 세바바이오텍 비상장주식	999,405	999,405	999,405	-	-	-

에스케이파트너스1호투자조합 출자금	3,000,000	3,000,000	3,000,000

에스케이파트너스2호투자조합 출자금	1,800,000	1,800,000	1,800,000

메트라이프저축성보험	52,000	61,019	61,019

합계	9,601,417	9,783,314	9,783,314	-	-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	취득금액	공정가치	장부금액	주식수	취득금액	공정가치	장부금액

지분증권	케이앤디지털콘텐츠1호투자조합(*)	1,000	1,000,000	720,473	720,473	1,000	1,000,000	720,473	720,473

채무증권	(주)엘5에이엠씨 전환사채	-	500,000	-	-	-	500,000	-	-

지분증권	한주반도체(주식)	285	99,750	99,750	99,750	-	-	-	-

지분증권	(주)두에이아이	2,296	104,744	104,744	104,744	-	-	-	-

합계	1,704,494	924,967	924,967	1,500,000	720,473	720,473

(*) 상기 지분증권에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결실체의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다.

(5) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기초	-	720,473	39,166,743	754,784

취득	9,612,917	4,707	30,197,918	-

처분/회수	(50,000)	-	(67,272,000)	-

평가손익	178,194	-	-	(34,311)

처분손익	-	-	(2,092,661)	-

연결범위의 변동	107,514	199,787	-	-

기말	9,848,625	924,967	-	720,473

유동자산	65,311	-	-	-

비유동자산	9,783,314	924,967	-	720,473

13. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말	소재지	업종	상장여부

지분율	장부가액	지분율	장부가액

(주)하이컨셉카드랩(*1)	43.00%	-	43.00%	-	한국	스마트카드제조	부

(주)퍼니에이드(*1)	27.98%	-	27.98%	-	한국	소프트웨어개발	부

지비홀딩스(주)(*2)	47.06%	4,160,800	-	-	한국	경영컨설팅	부

(주)스튜디오 산타클로스엔터테인먼트(구,(주)화이브라더스코리아)(*3)	16.80%	20,111,258	20.25%	22,995,364	한국	연예인 매니지먼트	여

루나리아 투자조합(*4)	-	-	33.28%	2,000,000	한국	투자조합	부

합계	24,272,058	24,995,364

(*1) 전기 이전 손상징후가 존재하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 당분기 중 신규 취득하였습니다. (*3) 전기 중 신규 취득하여 관계기업으로 분류하였으며, 당분기 중 추가 지분을 취득하여 21.22%지분을 획득하였으나, 유상증자시 실권함에 따라 당분기말 현재 지분율은 16.80%입니다. 한편, 사채발행과 관련하여 해당 관계기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다.(주석37 참고)(*4) 당분기 중 처분하였습니다.

(2) 당분기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당분기순익	총포괄손익

(주)스튜디오 산타클로스엔터테인먼트(구,(주)화이브라더스코리아)	117,592,998	77,514,479	40,078,519	13,584,876	(10,251,488)	(10,218,441)

지비홀딩스㈜	8,400,300	-	8,400,300	-	(63,063)	(63,063)

합계	125,993,298	77,514,479	48,478,819	13,584,876	(10,314,551)	(10,281,504)

(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.①당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	기말

(주)스튜디오 산타클로스엔터테인먼트(구,(주)화이브라더스코리아)	22,995,364	924,612	(2,090,885)	30,527	(1,748,360)	20,111,258

지비홀딩스㈜	-	4,190,477	(29,677)	-	-	4,160,800

루나리아 투자조합	2,000,000	-	-	-	(2,000,000)	-

합계	24,995,364	5,115,089	(2,120,562)	30,527	(3,748,360)	24,272,058

②전기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	기말

(주)스튜디오 산타클로스엔터테인먼트(구,(주)화이브라더스코리아)	-	23,855,144	(945,745)	85,965	-	22,995,364

루나리아 투자조합	-	2,000,000	-	-	-	2,000,000

합계	-	25,855,144	(945,745)	85,965	-	24,995,364

14. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산에 대한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지(*)	건물(*)	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	공구와기구	건설중인자산	합 계

취득원가 :

기초	2,269,088	6,170,862	90,909	91,003	269,241	429,441	50,583	-	9,371,127

취득	-	-	-	-	55,683	27,078	19,555	726,064	828,380

처분/폐기	(150,978)	(148,020)	-	-	(95,742)	(43,936)	-	(398,664)	(837,340)

해외사업환산	-	-	-	-	-	332	-	-	332

연결범위의변동	150,978	148,020	-	30,328	57,157	82,780	-	327,400	796,663

기말	2,269,088	6,170,862	90,909	121,331	286,339	495,695	70,138	654,800	10,159,162

감가상각누계액 :

기초	-	791,258	15,151	37,784	115,437	311,858	4,895	-	1,276,383

감가상각비	-	115,704	-	13,650	27,303	40,757	9,543	-	206,957

처분/폐기	-	(1,131)	-	-	(18,506)	(16,068)	-	-	(35,705)

해외사업환산	-	-	-	-	-	206	-	-	206

연결범위의변동	-	1,131	-	30,321	51,441	82,706	-	-	165,599

기말	-	906,962	15,151	81,755	175,675	419,459	14,438	-	1,613,440

손상차손누계액 :

기초	-	-	75,758	-	-	-	-	-	75,758

기말	-	-	75,758	-	-	-	-	-	75,758

국고보조금 :

기초	-	-	-	-	-	-	-	-	-

증가	-	-	-	-	-	-	9,156	-	9,156

감소	-	-	-	-	-	-	(916)	-	(916)

기말	-	-	-	-	-	-	8,240	-	8,240

장부금액 :

기초	2,269,088	5,379,604	-	53,219	153,804	117,583	45,688	-	8,018,986

기말	2,269,088	5,263,900	-	39,576	110,664	76,236	47,460	654,800	8,461,724

(*) 토지 및 건물을 신탁회사에 신탁 하고 연결실체 가 발행한 전환사채의 인수인을 제1순위 우선수익자로 지정하는 내용의 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다. (주석37참고)

(2) 전기 중 유형자산에 대한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지(*1)	건물(*1)	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	공구와기구	합계

취득원가 :

기초	2,269,088	6,170,862	90,909	107,838	393,449	393,055	-	9,425,201

취득	-	-	-	5,900	148,060	38,174	50,583	242,717

처분/폐기	-	-	-	(22,735)	(272,268)	(1,634)	-	(296,637)

해외사업환산	-	-	-	-	-	(154)	-	(154)

기말	2,269,088	6,170,862	90,909	91,003	269,241	429,441	50,583	9,371,127

감가상각누계액 :

기초	-	636,986	15,151	27,123	202,217	233,015	-	1,114,492

감가상각비	-	154,272	-	20,798	58,005	79,504	4,895	317,474

처분/폐기	-	-	-	(10,137)	(144,785)	(518)	-	(155,440)

해외사업환산	-	-	-	-	-	(144)	-	(144)

기말	-	791,258	15,151	37,784	115,437	311,858	4,895	1,276,383

손상차손누계액 :

기초	-	-	75,758	-	-	-	-	75,758

기말	-	-	75,758	-	-	-	-	75,758

장부금액 :

기초	2,269,088	5,533,876	-	80,715	191,232	160,040	-	8,234,951

기말	2,269,088	5,379,604	-	53,219	153,804	117,583	45,688	8,018,986

(*) 토지 및 건물에 대하여 50억원의 근저당권이 설정되어 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산에 대한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	상표권	고객관계	개발비	특허권	영업권	기타무형자산	합계

취득원가 :

기초	102,944	41,887	159,741	1,032,803	173,377	6,014,317	332,500	7,857,569

취득	-	-	-	-	-	-	-	-

연결범위의 변동	1	-	-	-	-	782,775	-	782,776

기말	102,945	41,887	159,741	1,032,803	173,377	6,797,092	332,500	8,640,345

상각누계액 :

기초	69,020	33,593	159,741	-	26,974	-	122,500	411,828

무형자산상각비	14,487	2,238	-	-	3,366	-	52,500	72,591

대체	1	-	-	-	-	-	-	1

기말	83,507	35,831	159,741	-	30,340	-	175,000	484,420

손상누계액 :

기초	-	-	-	1,032,803	128,299	3,992,866	-	5,153,968

손상	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	-	-	1,032,803	128,299	3,992,866	-	5,153,968

장부금액 :

기초	33,924	8,294	-	-	18,104	2,021,451	210,000	2,291,773

기말	19,438	6,056	-	-	14,738	2,804,226	157,500	3,001,958

(2) 전기 중 무형자산에 대한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	상표권	고객관계	개발비	특허권	영업권	기타무형자산	합계

취득원가 :

기초	86,295	41,887	159,741	1,032,803	155,952	6,014,317	332,500	7,823,495

취득	16,649	-	-	-	17,425	-	-	34,074

기말	102,944	41,887	159,741	1,032,803	173,377	6,014,317	332,500	7,857,569

상각누계액 :

기초	51,991	29,550	159,741	-	23,476	-	52,500	317,258

무형자산상각비	17,029	4,043	-	-	3,498	-	70,000	94,570

기말	69,020	33,593	159,741	-	26,974	-	122,500	411,828

손상누계액 :

기초	-	-	-	1,032,803	128,299	1,277,188	-	2,438,290

손상(*)	-	-	-	-	-	2,715,678	-	2,715,678

기말	-	-	-	1,032,803	128,299	3,992,866	-	5,153,968

장부금액 :

기초	34,304	12,337	-	-	4,177	4,737,129	280,000	5,067,947

기말	33,925	8,294	-	-	18,103	2,021,451	210,000	2,291,773

(*) 할인된 현금흐름으로 회수가능가액을 추정한 결과 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 회수가능액을 초과하는 장부금액 2,715,678천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

16. 사용권자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

시설장치	1,073,138	(533,882)	539,256	1,027,330	(880,741)	146,589

차량운반구	130,857	(61,557)	69,300	82,524	(37,022)	45,502

합계	1,203,995	(595,439)	608,556	1,109,854	(917,763)	192,091

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	82,151	427,564

리스부채 이자비용	16,834	21,059

단기리스료	24,838	-

소액리스료	8,813	-

합계	132,636	448,623

17. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미술품	60,000	60,000

18. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	667,146	240,012

미지급금	1,133,278	686,274

합계	1,800,424	926,286

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	3,858,142	257,494

예수금	69,119	58,799

미지급비용	129,271	84,780

선수수익	3,565	7,398

합계	4,060,097	408,471

20. 기타유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융부채	4,445,333	1,627,678

21. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	3.25%	150,000	-

국민은행(*)	5.11%	237,600	-

신한은행	3.31%	100,000	-

합계	487,600	-

(*) 상기 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 37 참고)

(2) 당 분 기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행(*)	3.56%	37,500	60,000

중소기업진흥공단	1.91%	83,280	145,740

전북은행	-	-	100,000

하나은행(*)	-	-	237,600

수협	-	527,442	118,604

한국투자캐피탈	-	-	-

소계	648,222	661,944

유동성 대체	(84,960)	(569,484)

합계	563,262	92,460

(*) 상기 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 37 참고)

22 . 전환사 채

(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제16회 무기명식 무보증 사모전환사채(*2)	제17회 무기명식 무보증 사모전환사채(*3)	제18회 무기명식 무보증 사모전환사채(*4,7)	제19회 무기명식 무보증 사모전환사채(*5,7)

발행일	2019년 1월 18일	2019년 4월 5일	2019년 12월 06일	2019년 12월 06일

만기일	2022년 1월 18일	2022년 4월 5일	2022년 12월 06일	2022년 12월 06일

액면금액	-	1,623,871	900,000	300,000

발행가액	-	1,623,871	900,000	300,000

이자지급조건	표면금리 3%	표면금리 1%	표면금리 2%	표면금리 2%

만기보장수익률	5%	3%	4%	4%

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환비율	100%	100%	100%	100%

조기상환권	조기상환 지급일	2020년 1월 18일	2020년 4월 5일	2020년 6월 6일	2020년 6월 6일

조기상환 청구가능기간	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 6개월이 되는 날부터 11개월이 되는 날까지,매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 6개월이 되는 날부터 11개월이 되는 날까지,매 3개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	권면금액의 100%	권면금액의 100%	권면금액의 100%	권면금액의 100%

매도청구권	매매일	2019년 7월 18일	2019년 10월 5일	2020년 12월 6일	2020년 12월 6일

매도청구 가능기간	사채 발행 후 6개월이 되는 날 이후매 1개월에 해당되는 날	사채 발행 후 6개월이 되는 날 이후매 1개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지, 매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지, 매 3개월에 해당되는 날

전환청구기간	시작일	2020년 1월 18일	2020년 4월 5일	2020년 12월 6일	2020년 12월 6일

종료일	2021년 12월 18일	2022년 3월 5일	2022년 11월 6일	2022년 11월 6일

전환가액(원/주)	최초 전환가액	1,565원	2,250원	1,970원	1,970원

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등

(단위: 천원)

구분	제20회 무기명식 무보증 사모전환사채(*6)	제21회 무기명식 무보증 사모전환사채	제22회 무기명식 무보증 사모전환사채

발행일	2019년 12월 12일	2020년 9월 28일	2020년 9월 28일

만기일	2022년 12월 12일	2023년 9월 28일	2023년 9월 28일

액면금액	-	5,010,000	1,000,000

발행가액	-	5,010,000	1,000,000

이자지급조건	표면금리 2%	표면금리 4%	표면금리 2%

만기보장수익률	4%	5%	3%

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환비율	100%	100%	100%

조기상환권	조기상환 지급일	2020년 12월 12일	2021년 9월 28일	2021년 9월 28일

조기상환 청구가능기간	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 3개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	권면금액의 100%	권면금액의 100%	권면금액의 100%

매도청구권	매매일	2020년 6월 12일	2020년 10월 28일	2020년 10월 28일

매도청구 가능기간	사채 발행 후 6개월이 되는 날 이후매 1개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1개월이 되는 날 이후매 1개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1개월이 되는 날 이후매 1개월에 해당되는 날

전환청구기간	시작일	2020년 12월 12일	2021년 9월 28일	2021년 9월 28일

종료일	2022년 11월 12일	2023년 8월 28일	2023년 8월 28일

전환가액(원/주)	최초 전환가액	1,970원	1,210원	1,210원

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등

(단위: 천원)

구분	제23회 무기명식 무보증 사모전환사채(*1,7,8)	제24회 무기명식 무보증 사모전환사채(*7)	제25회 무기명식 무보증 사모전환사채

발행일	2021년 5월 10일	2021년 4월 9일	2021년 5월 12일

만기일	2024년 5월 10일	2024년 4월 9일	2024년 5월 12일

액면금액	13,000,000	4,500,000	2,500,000

발행가액	13,000,000	4,500,000	2,500,000

이자지급조건	표면금리 3%	표면금리 2%	표면금리 1.5%

만기보장수익률	5%	5.5%	2%

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환비율	100%	100%	100%

조기상환권	조기상환 지급일	2022년 5월 10일	2022년 4월 9일	2022년 5월 12일

조기상환 청구가능기간	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 1개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 1개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 3개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	권면금액의 100%	권면금액의 100%	권면금액의 100%

매도청구권	매매일	2022년 5월 11일	2022년 4월 9일	2022년 5월 12일

매도청구 가능기간	사채 발행 후 1년이 되는 날 익영업일 이후 매 3개월에 해당되는 날	사채 발행일부터 1년이 되는 날까지	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 3개월에 해당되는 날

전환청구기간	시작일	2022년 5월 11일	2022년 4월 9일	2022년 5월 12일

종료일	2024년 5월 3일	2024년 3월 9일	2024년 4월 12일

전환가액(원/주)	최초 전환가액	1,480원	1,682원	1,406원

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등

(*1) 사채 발행과 관련하여 당사의 관계기업투자주식과 토지 및 건물 이 담보로 제공되었습니다. (주석 37 참고) (*2) 제16회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 3,000,000천원 중 2,800,000천원이 전기 중 자본으로 전환되었으며, 당분기 중 200,000천원이 자본으로 전환되었습니다.(*3) 제17회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 21,370,000천원 중 19,746,129천원이 전기 중 자본으로 전환되었습니다.

(*4) 제18회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 7,600,000천원 중 6,700,000천원이 전기 중 자본으로 전환되었습니다.(*5) 제19회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 5,100,000천원 중 4,800,000천원이 전기 중 자본으로 전환되었습니다.(*6) 20회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 5,100,000천원 중 5,100,000천원이 당분기 중 자본으로 전환되었습니다. (*7) 사채발행과 관련하여 당사의 금융상 품 이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 37 참고) (*8) 제23회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 14,000,000천원 중 1,000,000천원이 당분기 중 조기상환되었습니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	제16회 무기명식 무보증 사모전환사채	제17회 무기명식무보증 사모전환사채	제18회 무기명식무보증 사모전환사채	제19회 무기명식무보증 사모전환사채	제20회 무기명식무보증 사모전환사채	제21회 무기명식무보증 사모전환사채

전환사채 발행금액	-	1,623,871	900,000	300,000	-	5,010,000

자본으로 분류	-	(196,684)	(80,691)	(26,897)	(162,506)	(422,468)

발생이자	(6,408)	(207,716)	(99,941)	(33,314)	(8,655)	(494,266)

장부가액	-	1,576,402	798,440	266,147	-	4,034,465

(단위: 천원)

구분	제22회 무기명식 무보증 사모전환사채	제23회 무기명식 무보증 사모전환사채	제24회 무기명식 무보증 사모전환사채	제25회 무기명식 무보증 사모전환사채	합계

전환사채 발행금액	1,000,000	13,000,000	4,500,000	2,500,000	28,833,871

자본으로 분류	(102,881)	(552,064)	(169,979)	(171,323)	(1,885,493)

발생이자	(93,321)	(556,923)	(232,680)	(93,336)	(1,826,560)

장부가액	767,620	10,730,249	3,784,934	1,896,044	23,854,301

② 전기말

(단위: 천원)

구분	제16회 무기명식 무보증 사모전환사채	제17회 무기명식 무보증 사모전환사채	제18회 무기명식 무보증 사모전환사채	제19회 무기명식 무보증 사모전환사채	제20회 무기명식 무보증 사모전환사채	제21회 무기명식 무보증 사모전환사채	제22회 무기명식 무보증 사모전환사채	합계

전환사채 발행금액	200,000	1,623,871	900,000	300,000	-	5,010,000	1,000,000	9,033,871

자본으로 분류	(20,798)	(196,684)	(80,691)	(26,897)	(162,506)	(422,468)	(102,881)	(1,012,925)

발생이자	(188,973)	(1,126,770)	(929,909)	(619,110)	(619,754)	(160,457)	(29,907)	(3,674,880)

장부가액	181,199	1,380,832	711,962	237,321	-	3,689,930	689,242	6,890,486

23. 리스부채(1) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	412,962	193,479

1년 초과 5년 이내	331,049	27,663

소 계	744,011	221,142

차감: 현재가치 조정금액	(142,068)	(5,240)

리스부채의 현재가치	601,943	215,902

(2) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	367,088	189,161

비유동부채	234,855	26,741

합 계	601,943	215,902

24. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	2,896,155	2,365,358

주식보상비용	3,570	90,653

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	479,511	268,445

기타퇴직급여	-	-

합계	3,379,236	2,724,455

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채	686,485	759,098

유급휴가부채	20,987	76,458

총 종업원급여부채	707,472	835,556

연결실체는 외부의 퇴직연금에 가입하고 있지 않습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	759,098	566,265

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	473,535	322,356

이자원가	5,976	15,651

신입/전입효과	(9,043)	29,628

정산손실(이익)	-	-

소계	470,468	367,635

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익

- 보험수리적손익

(재무적가정변경)	(7,076)	(4,157)

(인구통계적가정변경)	-	-

(경험조정)	80,135	44,202

소계	73,059	40,046

기타 :

급여 지급	(367,513)	(214,848)

연결범위의변동	-	-

기말 잔액	935,112	759,098

(4) 보험수리적 가정① 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기대임금상승률	2.89%~3.97%	3.31%~3.97%

할인률	2.75%~3.12%	2.87%~3.12%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA0 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.② 민감도 분석당반기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

증가	감소	증가	감소

할인율 (1% 변동)	(62,528)	118,639	(52,405)	61,493

미래 급여인상율 (1% 변동)	118,774	(64,158)	61,525	(53,383)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 25. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000	300,000,000

발행주식수	57,693,009	52,175,423

1주당 액면가액	500원	500원

납입자본금	28,846,505	26,087,712

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초발행주식수	52,175,423	23,833,574

유상증자	1,626,017	3,772,895

전환사채의 전환	3,891,569	24,568,954

기말발행주식수	57,693,009	52,175,423

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*)	69,363,958	64,646,114

감자차익	11,906,964	11,906,964

기타자본잉여금(*)	(6,099,534)	1,056,709

합계	75,171,388	77,609,787

(*) 제3자 유상증자 2,000,000천원 배정, 제16회 무기명식 무보증 사모전환사채 200,000천원과 제20회 무기명식 무보증 사모전환사채 5,100,000천원의 전환권 행사, 제23회 무기명식 무보증 사모전환사채 14,000,000천원의 발행과 1,000,000천원의 조기상환과 제24회 무기명식 무보증 사모전환사채 4,500,000천원 및 제25회 무기명식무보증 사모전환사채 2,500,000천원의 전환사채 발행으로 당분기 중 증가 또는 감소하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(6,903)	(6,903)

자기주식처분손실	(636)	(636)

주식매입선택권	469,700	629,811

합계	462,161	622,272

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산	(61,329)	25,354

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(779,527)	(779,527)

지분법자본변동	92,213	85,965

합계	(748,643)	(668,207)

(6) 당분기와 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(52,653,669)	(38,500,631)

당기순손실	(11,522,091)	(14,126,616)

확정급여제도의 재측정요소	(50,849)	(26,422)

연결범위의 변동	20,970	-

기말금액	(64,205,639)	(52,653,669)

26. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식결제형 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.연결실체는 2016년 4월 5일 지배기업의 종업원들에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 또한, 연결실체는 2018년 8월 16일과 2019년 9월 23일, 2020년 03월 27일, 2020년 7월 14일, 2021년 3월 26일 종속기업인 (주)뉴로소나의 종업원들에게 (주)뉴로소나의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

주식선택권 부여일	부여수량(주)	잔여수량(주)	가득조건	약정기간	비고

2016년 04월 05일	263,000	154,000	부여일로부터 2년간 근무	5년	(주)엔에스엔

2018년 08월 16일	20,300	19,400	부여일로부터 2년간 근무	5년	(주)뉴로소나

2019년 09월 23일	900	900	부여일로부터 2년간 근무	5년	(주)뉴로소나

2020년 03월 27일	900	-	부여일로부터 2년간 근무	5년	(주)뉴로소나

2020년 07월 14일	20,500	5,000	부여일로부터 2년간 근무	5년	(주)뉴로소나

2021년 03월 26일	5,000	5,000	부여일로부터 2년간 근무	5년	(주)뉴로소나

(2) 공정가치 측정연결실체는 종업원들에게 부여한 주식선택권의 공정가치를 블랙-숄즈 모형으로 측정하였습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	주식선택권 부여일

2016년 04월 05일	2018년 08월 16일	2019년 09월 23일	2020년 03월 27일	2020년 07월 14일	2021년 03월 26일

평가모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형	이항모형

부여일 공정가치	3,050	10,984	29,645	31,869	3,229	9,224

부여일 주식 가격	6,290	20,000	150,000	150,000	15,000	15,000

행사가격	4,872	10,000	150,000	150,000	15,000	15,000

기대 변동성(가중평균)	54.61%	18.02%	20.28%	22.50%	23.31%	79.59%

기대 만기	3.5년	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년

기대 배당금	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

무위험이자율(국공채수익률)	1.48%	2.22%	1.41%	1.27%	1.08%	1.47%

주가의 기대변동성은 연결실체의 주식 가격의 과거 변동성 및 비상장주식은 대용회사의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 인식된 보상원가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

총보상원가	764,753	802,732

당분기인식 주식보상비용	3,570	90,653

누적인식 주식보상비용	729,009	710,447

잔여보상원가	35,744	92,285

27. 매출액(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

제품매출	984,144	1,529,441	616,064	2,445,294

상품매출	3,398,673	18,121,922	3,662,293	10,315,483

기타매출	678,089	1,334,597	22,500	120,000

합계	5,060,907	20,985,960	4,300,857	12,880,777

지역에 따른 구분

국내매출	5,060,907	20,985,960	4,300,857	12,880,777

수출매출	-	-	-	-

합계	5,060,907	20,985,960	4,300,857	12,880,777

수인인식 시기에 따른 구분

인도시점에 인식된 수익	5,060,907	20,985,960	4,300,857	12,880,777

기간에 걸쳐 인식된 수익	-	-	-	-

합계	5,060,907	20,985,960	4,300,857	12,880,777

(2) 주요고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

고객1	1,201,088	1,965,057

고객2	1,899,824	-

합계	3,100,912	1,965,057

28. 매출원가

당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	955,980	1,448,084	512,018	2,058,480

상품매출원가	3,280,633	16,985,292	3,453,087	9,468,886

기타매출원가	370,951	678,449	-	-

합계	4,607,564	19,111,825	3,965,105	11,527,366

29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 변동	4,237,451	18,435,141	3,954,185	11,193,515

감가상각비 및 기타상각비	610,509	1,666,820	223,394	470,635

종업원급여	966,461	3,379,236	957,972	2,724,455

운반비	10,883	37,777	8,192	27,032

수수료	1,259,928	2,831,072	478,645	1,097,439

기타	1,033,764	2,658,970	380,106	1,742,370

합 계	8,118,996	29,009,016	6,002,494	17,255,447

30. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	854,896	2,896,155	730,426	2,036,798

복리후생비	165,302	465,740	142,192	421,157

임차료	-	-	8,529	25,860

접대비	31,996	92,663	26,306	107,037

감가상각비	178,897	576,184	215,897	667,939

무형자산상각비	23,574	72,591	23,964	70,501

대손상각비	408,038	1,018,044	(16,468)	(267,804)

여비교통비	16,291	48,113	10,532	54,188

지급수수료	1,259,928	2,831,072	478,645	1,097,439

소모품비	28,092	84,598	(8,315)	63,136

주식보상비용	9,986	3,570	26,966	90,653

기타	534,432	1,808,461	398,715	1,361,178

합계	3,511,432	9,897,191	2,037,389	5,728,081

31. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	37,095	120,262	20,395	229,062

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	178,195	10,862	126,914

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	786	36,844

기타금융부채평가이익	-	732,320	-	-

소계	37,095	1,030,777	32,043	392,819

금융비용 :

이자비용	887,665	1,926,327	537,299	1,839,016

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	2,265,324

사채상환손실	164,341	164,341	-	-

기타금융부채평가손실	-	9,954	-	-

소계	1,052,006	2,100,622	537,299	4,104,339

순금융손익	(1,014,911)	(1,069,845)	(505,255)	(3,711,520)

32. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	28,675	32,658	4,447	21,260

외화환산이익	78,815	136,854	(34,250)	11,424

수입수수료	-	2,001	2,685	25,665

유형자산처분이익	14,487	14,979	-	1,207

사용권자산처분이익	-	11,619	-	-

종속기업 및관계기업투자처분이익	-	60,476	-	-

리스수익	22,500	67,500	22,500	90,000

잡이익	35,789	152,022	19,470	60,374

합계	180,266	478,109	14,852	209,930

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	17,671	29,129	633	3,591

기타의대손상각비	-	11,901	-	-

유형자산처분손실	-	33,445	24,477	39,494

외화환산손실	9,515	9,707	(157)	-

유형자산폐기손실	-	7,162	-	-

종속기업 및관계기업투자처분손실	1,724,082	1,724,082	-	-

잡손실	260	6,514	1,188	30,980

기부금	-	-	(3)	600

합계	1,751,528	1,821,940	26,138	74,666

33. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분당기순이익(손실)	(5,732,218,734)	(11,522,091,173)	(1,914,570,424)	(6,892,595,699)

가중평균유통보통주식수(*)	56,476,767	54,609,013	42,407,007	40,362,694

기본주당이익(손실)	(101)	(211)	(45)	(171)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	53,983,921	52,175,423	26,412,885	23,833,574

자기주식 효과	(9,450)	(9,450)	(9,450)	(9,450)

유상증자	-	1,069,039	3,083,226	1,038,913

전환사채전환	2,502,296	1,374,001	12,920,346	15,499,657

가중평균유통보통주식수	56,476,767	54,609,013	42,407,007	40,362,694

(2) 희석주당손익

연결실체는 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일하며, 당분기말 현재 주식선택권 및 전환사채는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 주식선택권의 희석효과 계산 목적으로 연결실체는 주식의 평균시장가치를 주식선택권이 발행된 기간의 시가를 기초로 산정하였습니다.

34. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 당기순손실 및 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(12,557,293)	(7,956,813)

대손상각비	1,018,044	(267,804)

기타의대손상각비	11,901	-

감가상각비	206,041	240,375

사용권자산감가상각비	370,143	427,564

무형자산상각비	72,591	70,501

퇴직급여	479,511	268,445

외화환산이익	(136,854)	(11,424)

외화환산손실	9,707	-

이자비용	1,926,327	1,839,016

이자수익	(120,262)	(229,062)

유형자산처분이익	(14,979)	-

유형자산폐기손실	7,162	-

유형자산처분손실	33,445	39,494

사용권자산처분이익	(11,618)	(1,207)

재고자산평가손실	159,823	(312,213)

주식보상비용	3,570	90,653

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(178,195)	(126,914)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(36,844)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	2,265,323

기타금융부채평가이익	(732,320)	-

기타금융부채평가손실	9,954	-

종속기업 및 관계기업투자처분이익	(60,476)	-

종속기업 및 관계기업투자처분손실	1,724,081	-

사채상환손실	164,341	-

지분법손실(이익)	2,120,562	5,887

잡이익	(7,144)	(38)

잡손실	1	-

합계	(5,501,937)	(3,695,061)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 증감	(2,209,404)	269,016

기타유동자산의 증감	144,064	(420,257)

재고자산의 증감	(2,645,195)	1,368,811

매입채무및기타채무의 증감	(395,873)	(269,211)

기타유동부채의 증감	3,714,993	(21,374)

퇴직급여부채의 증감	(376,556)	(166,241)

소 계	(1,767,971)	760,744

(3) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전환사채 전환에 따른 자본의 증가	5,476,636	24,061,886

관계기업투자주식의 매각예정자산 대체	-	6,000,000

리스부채 및 사용권자산 인식	778,206	-

장기차입금의 유동성대체	56,640	-

종속기업취득에 대한 미지급금 증가	500,000	-

종속기업취득에 대한 선급금 감소	1,125,000	-

리스부채의 유동성 대체	144,989	189,369

임차보증금의 유동성 대체	3,000	-

매출채권의 제각	-	37,254

보증금의 차량운반구 대체	-	36,350

리스계약 해지에 따른 사용권자산 및 리스부채의 상계	233,839	19,610

(4) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

차입금	전환사채	리스부채	차입금	전환사채	리스부채

기초	661,944	6,890,486	215,902	1,011,861	42,022,097	769,185

회계정책 변경	-	-	-	-	-	-

전환	-	(5,191,917)	-	-	(24,061,886)	-

차입 및 발행	89,425	21,535,430	-	350,624	6,010,000	-

상환	(635,764)	(804,391)	(375,296)	(638,924)	-	(425,215)

리스실행	-	-	770,957	-	-	-

리스종료	-	-	(29,757)	-	-	(19,610)

상각	-	1,424,692	20,137	-	1,274,849	21,059

전환권대가	-	-	-	-	(592,871)	-

연결범위변동	582,200	-	-	-	-	-

환율변동효과	438,017	-	-	-	-	-

기말	1,135,822	23,854,300	601,943	723,561	24,652,189	345,419

35. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당분기말	전기말	비 고

관계기업	지비홀딩스(주)	-	(*1)

(주)하이컨셉카드랩	(주)하이컨셉카드랩

(주)퍼니에이드	(주)퍼니에이드

(주)스튜디오 산타클로스엔터테인먼트(구,(주)화이브라더스코리아)	(주)스튜디오 산타클로스엔터테인먼트(구,(주)화이브라더스코리아)	(*2)

-	루나리아 투자조합	(*3)

(*1) 당분기 중 지분 취득으로 관계기업에 신규 편입되었습니다. (*2) 전기 중 지분 취득으로 관계기업에 신규 편입되었습니다. (*3) 당분기 중 지분 처분으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	채권

매출채권	미수금

관계기업	(주)하이컨셉카드랩(*1)	51,000	-

(주)퍼니에이드(*2)	-	116,000

합계	51,000	116,000

(*1) (주)하이컨셉카드랩에 대한 매출채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) (주)퍼니에이드에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	채권

매출채권	미수금

관계기업	(주)하이컨셉카드랩(*1)	51,000	-

(주)퍼니에이드(*2)	-	116,000

합계	51,000	116,000

(*1) (주)하이컨셉카드랩에 대한 매출채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) (주)퍼니에이드에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분	제공자	구분	제공처	제공받은내용

주요 경영진	대표이사	연대보증	중소기업은행	포괄보증

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역은 없습니다.

(5) 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진지배기업의 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	412,812	262,400

퇴직급여	44,156	42,322

합계	456,968	304,722

36 . 우발 채무와 약정사항(1) 사용제한 금융상품

당 분 기말과 전 기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

구분	종류	당분기말	전기말	사용제한내용

기타유동금융자산	정기예금	6,061,432	100,000	질권설정

기타비유동금융자산	보통예금	3,000,547	-	질권설정

(2) 연결실체는 특수관계자인 (주)하이컨셉카드랩과 사업 약정에 따라 지배기업이 수주하여 판매하는 매출에 대하여 (주)하이컨셉카드랩에게 특허사용료 및 기술지원에 대한 로열티를 지급하기로 약정하였습니다.(3) 연결실체는 (주)알비더블유와 연결실체 의 공연장에 대한 공동사업약정에 따라 공동영업을 수행하고 있으며, 공동사업약정에 따라 공연장을 이용한 수익사업의 운영 계획,행정업무 및 시설의 설치, 유지보수 등의 역할을 수행하고 공동영업으로부터 발생하는 수익을 배부받기로 약정하였습니다. 연결실체는 공동사업약정에 대하여 구조화된별도의 기구가 존재하지 아니하므로, 공동영업으로 분류하고 있습니다.연결실체는 상기 공동영업과 관련하여 토지, 건물 및 비품 7,532,990 천원을 연결실체의 재무제표에 자산으로 인식하고 있으며, 공동영업의 수익과 비용 중 연결실체 의 귀속분을 연결실체 의 손익으로 인식합니다. 단, 당분기중 연결실체에 귀속되는 공동영업의 수익과 비용이 공동사업약정에 따른 최저보장수익에 미달하는 바, 연결실체는 약정에 따른 최저보장수익 67,500천원을 매출액으로 계상하고 관련 감가상각비 123,203천원을 비용으로 인식하였습니다.

37. 담보제공 자산 및 제공받은 지급보증(1) 당분기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처	비고

단기금융상품	100,000	100,000	기업은행	법인카드

단기금융상품	50,000	50,000	신한은행	법인카드

단기금융상품	5,911,432	5,911,432	바로저축은행	전환사채

장기금융상품	3,000,547	19,800,000	메리츠증권	전환사채

관계기업투자주식	24,779,756	메리츠증권	전환사채

토지 및 건물 (*)	7,532,989	메리츠증권	전환사채

합계	41,374,724	25,861,432

(*) 토지 및 건물의 담보설정액은 16,800,000천원입니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	부보금액

서울보증보험	이행지급보증	51,820

신용보증기금	지급보증	470,340

38. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	9,848,625	-	-	9,848,625	-	-	9,848,625	9,848,625

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	924,967	-	-	-	924,967	-	-	924,967	924,967

소계	-	924,967	9,848,625	-	-	10,773,592	-	-	10,773,592	10,773,592

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	9,430,719	-	-	-	-	9,430,719	-	-	-	-

매출채권및기타채권	3,793,244	-	-	-	-	3,793,244	-	-	-	-

기타금융자산	9,828,362	-	-	-	-	9,828,362	-	-	-	-

기타유동자산	2,469	-	-	-	-	2,469	-	-	-	-

소계	23,054,794	-	-	-	-	23,054,794	-	-	-	-

금융자산 합계	23,054,794	924,967	9,848,625	-	-	33,828,386	-	-	10,773,592	10,773,592

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

기타유동금융부채	-	-	-	-	4,445,333	4,445,333	-	-	4,445,333	4,445,333

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	1,800,425	-	1,800,425	-	-	-	-

차입금및전환사채	-	-	-	24,990,122	-	24,990,122	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	601,943	-	601,943	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	27,392,490	4,445,333	31,837,823	-	-	4,445,333	4,445,333

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	720,473	-	-	-	720,473	-	-	720,473	720,473

소계	-	720,473	-	-	-	720,473	-	-	720,473	720,473

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	16,566,675	-	-	-	-	16,566,675	-	-	-	-

매출채권및기타채권	3,576,846	-	-	-	-	3,576,846	-	-	-	-

기타금융자산	3,655,831	-	-	-	-	3,655,831	-	-	-	-

기타유동자산	1,353	-	-	-	-	1,353	-	-	-	-

소계	23,800,704	-	-	-	-	23,800,704	-	-	-	-

금융자산 합계	23,800,704	720,473	-	-	-	24,521,177	-	-	720,473	720,473

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

기타유동금융부채	-	-	-	-	1,627,678	1,627,678	-	-	1,627,678	1,627,678

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	926,286	-	926,286	-	-	-	-

차입금및전환사채	-	-	-	7,552,430	-	7,552,430	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	215,902	-	215,902	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	8,694,618	1,627,678	10,322,296	-	-	1,627,678	1,627,678

(2) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험	126,330	-	3	현금흐름할인법	해지시환급금

전환사채	2,922,878	-	3	이항모형	할인율 및 변동성

전환상환우선주	1,000,012	-	3	이항모형	할인율 및 변동성

투자조합출자금	4,800,000	-	3	원가접근법	-

비상장주식	999,405	-	3	현금흐름할인법	할인율

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

투자조합출자금	720,473	720,473	3	원가접근법	-

비상장주식	204,494	-	3	현금흐름할인법	할인율

당기손익-공정가치측정금융부채

파생금융부채	4,445,333	1,627,678	3	이항모형	할인율 및 변동성

(3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	120,262	-	-	-

이자비용	-	-	-	(1,926,327)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	178,195	-	-

사채상환손실	-	-	-	(164,340)	-

기타금융부채평가이익	-	-	-	-	732,320

기타금융부채평가손실	-	-	-	-	(9,954)

합계	120,262	-	178,195	(2,090,667)	722,366

② 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	229,062	-	-	-	229,062

이자비용	-	-	-	(1,839,016)	(1,839,016)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	126,914	-	126,914

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	36,844	-	36,844

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	(2,265,324)	(2,265,324)

합계	229,062	-	163,758	(4,104,339)	(3,711,520)

(4) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	9,430,719	16,566,675

매출채권	2,401,145	1,442,463

기타채권	1,392,100	2,134,383

기타금융자산	9,828,362	3,655,831

기타유동자산	2,469	1,353

합계	23,054,795	23,800,704

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권은 모두 국내채권입니다.

② 손상차손 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	26,229,716	4,982,553	27,013,581	4,088,685

3개월 이하	826,373	223,722	303,983	-

4~6개월	21,133	11,997	1,087,325	272,493

6개월 초과	8,272,750	8,085,342	5,646,490	7,911,081

합계	35,349,972	13,303,614	34,051,379	12,272,258

③ 상각후원가측정금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	12,273,668	11,702,812

손상차손 인식	1,031,355	836,631

제각처리	-	14,157

환입	(1,409)	-

연결범위의변동	-	(281,342)

기말잔액	13,303,614	12,272,259

(5) 유동성위험 ① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과5년 미만

매입채무및기타채무	1,800,425	1,800,425	1,800,425	-

단기차입금	572,560	594,187	594,187	-

장기차입금	563,262	564,423	-	564,423

전환사채	23,854,300	29,779,656	29,779,656	-

리스부채	601,943	744,011	412,962	331,049

기타유동금융부채	4,445,333	4,445,333	4,445,333	-

합계	31,837,823	37,928,035	37,032,563	895,472

(*) 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과5년 미만

매입채무및기타채무	926,286	926,286	926,286	-

단기차입금	569,484	570,454	570,454	-

장기차입금	92,460	92,460	-	92,460

전환사채	6,890,486	9,225,731	9,225,731	-

리스부채	215,902	239,666	212,925	26,741

합계	8,694,618	11,054,597	10,935,396	119,201

(*) 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.

(6) 환위험 ① 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	6	8	6	7

매입채무	USD	(232,788)	(275,830)	(187,110)	(203,576)

순외화자산(부채)	USD	(232,782)	(275,822)	(187,104)	(203,569)

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,131.01	1,180.05	1,184.90	1,088.00

② 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본	손익	자본	손익

10% 상승	(27,582)	(27,582)	(20,357)	(20,357)

39. 매각예정자산당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매각예정자산(*)	1,830,784	-

(*) 연결실체는 당기중 (주)스튜디오 산타클로스엔터테인먼트(구,(주)화이브라더스코리아) 주식 7,463,786주(지분율 25.78%, 취득가액 29,855백만원)을 취득하였으며, 이중 (주)세미콘라이트와의 계약에 따라 2020년 12월 29일까지 매각 예정인 1,500,000주(지분율 5.18%, 취득가액 6,000백만원)에 대하여 매각예정자산으로 분류하고 매각예정금액을 공정가치로 평가하였습니다.40. 보고기간후사건

(1) 재무구조의 개선 등 경영상 목적을 달성하기 위해 2021년 7월 20일에 이사회결의에 의거하여 15,000,000천원의 제3자배정 보통주 유상증자를 결의하였으며, 2021년 12월 31일에 납입될예정입니다.

(2) 현금유동성 확보를 위해 2021년 08월 18일 이사회결의에 의거하여 관계기업투자주식인 (주)스튜디오 산타클로스엔터테인먼트의 주식양수도계약을 체결하였습니다. 해당 주식의 양수인은 ㈜에스엘바이오닉스 1,251,000주, ㈜유니언제이 5,000,000주이며, 처분일자는 2021년 10월 12일로 하여 주식양수도를 완료하였습니다.

(3) 2021년 10월 14일 이사회결의에 의거하여 윤명섭 사내이사를 대표이사로 선임하여, 해당 결의일 이후의 대표이사는 이상욱, 윤명섭 각자대표이사입니다.