디에이치엑스컴퍼니 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요 에스유홀딩스 주식회사(이하 "지배기업")는 1979년 9월 12일 설립되어 1997년 1월 7일 코스닥증권 시장에 등록한 협회등록법인으로서 서울특별시 강남구 영동대로 96길 20에 소재하고 있으며 전자담배, 화장품, 농산품 등의 상품 판매 및 중개를 주요 사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2023년 5월 31일 상호를 주식회사 엔에스엔에서 에스유홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.한편 2023년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 상장이후 수차례의 증자 및 감자를 실시하여 당분기말 현재 납입자본금은 59,397백만원이며, 당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보유주식수(주)	지분율(%)	비고

제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합	13,184,681	11.10	최대주주

기타소액주주	105,609,884	88.90	-

합계	118,794,565	100.00

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율	소재지	업종

당분기말	전기말

(주)에이모션	100.00%	100.00%	한국	도소매 및 서비스업

(주)뉴로소나	73.43%	73.43%	한국	의료기기, 의약품 연구개발

NEUROSONA AMERICA, INC.(*1)	100.00%	100.00%	미국	의료기기 제조 및 판매

(주)리온시스템	100.00%	100.00%	한국	컴퓨터, 주변기기 제조 및 유통

뉴텍1호조합	99.99%	99.99%	한국	투자및자산운용업

스피카3호조합 (*2)	-	99.93%	한국	투자및자산운용업

케이임팩트투자조합(*3)	99.34%	0.00%	한국	투자및자산운용업

(*1) (주)뉴로소나의 종속기업으로 (주)뉴로소나가 보유한 지분율을 표시하였습니다.

(*2) 당분기 중 보유지분 전부를 처분하였습니다.

(*3) 당분기 중 신규로 취득하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)에이모션	195,552	724,340	(528,788)	21,000	(446,762)	(446,762)

NEUROSONA AMERICA, INC.	454	2,273,884	(2,273,430)	-	(52,652)	(182,329)

(주)뉴로소나	3,046,052	2,712,583	333,469	-	(2,041,653)	(2,041,653)

(주)리온시스템	271,415	9,818	261,597	-	(19,637)	(19,637)

뉴텍1호조합	1,535,233	670	1,534,563	-	(23)	(224,841)

케이임팩트투자조합	302,000	-	302,000	-	-	-

② 전기말

(단위:천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)에이모션	917,482	999,508	(82,026)	1,334,235	(529,290)	(529,290)

(주)뉴로소나	2,829,762	516,362	2,313,400	90,909	(2,405,691)	(2,320,573)

NEUROSONA AMERICA, INC.	907	2,092,007	(2,091,100)	-	(96,761)	(223,796)

(주)리온시스템	289,666	8,431	281,235	-	(62,454)	(62,454)

스피카3호조합	9,321,966	-	9,321,966	-	64	2,316,966

뉴텍1호조합	1,760,073	670	1,759,403	-	(682)	141,653

(4) 비지배지분당분기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	뉴텍1호조합	(주)뉴로소나	NEUROSONA AMERICA, INC.	케이임팩트 투자조합

비지배지분율	0.01%	26.57%	26.57%	0.66%

유동자산	1,535,233	2,518,975	18	302,000

비유동자산	-	527,078	436	-

유동부채	670	2,351,441	260,246	-

비유동부채	-	361,143	2,013,638	-

순자산	1,534,563	333,469	(2,273,430)	302,000

비지배지분의 장부금액	133	347,583	(604,027)	2,000

수익	-	-	-	-

당분기순이익	(23)	(2,041,653)	(52,652)	-

총포괄순이익	(224,841)	(2,041,653)	(182,329)	-

비지배지분에 배분된 당분기순이익	-	(542,446)	(13,989)	-

비지배지분에 배분된 총포괄이익	(19)	(542,446)	(48,443)	-

영업활동현금흐름	(23)	(1,895,862)	(8,825)	-

투자활동현금흐름	(22,096)	(38,532)	-	(300,000)

재무활동현금흐름	22,104	1,822,396	8,570	302,000

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	-	-	8	-

현금및현금성자산의 순증가	(15)	(111,998)	(247)	2,000

2. 종속기업의 취득 및 처분당분기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

종속기업	변동내용	소유지분율(%)	사유

스피카3호조합(*)	제외	-	지분 매각

케이임팩트투자조합	포함	99.34	지분 취득

(*) 당분기 중 보유지분 전부를 처분하였으며, 종속기업투자주식처분손실 8,742,262 천원을 인식하였습니다.

3. 연결재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당분기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 유의적인 회계정책분기연결재무제표는 연결실체는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 당분기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

부채는 보고기간말 현재 부채의 결제를 연기할 수 있는 실질적인 권리 보유 여부에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 그리고 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동·비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5. 금융위험 관리연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

6. 영업부문당분기말 현재 연결실체는 3개의 보고부문을 가지고 있으며, 각 영업단위별로 분리되어 관리되고 있습니다. 연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.(1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	ICT사업부	바이오사업부	기타	합계

매출액	6,493,620	-	1,919,467	8,413,087

매출원가	5,274,164	-	1,634,059	6,908,223

매출총이익	1,219,456	-	285,408	1,504,864

판관비	1,610,983	2,215,182	4,384,382	8,210,547

영업손익	(391,527)	(2,215,182)	(4,098,974)	(6,705,683)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	ICT사업부	바이오사업부	기타	합 계

매출액	7,345,249	-	351,745	7,696,994

매출원가	6,641,373	-	197,785	6,839,158

매출총이익	703,876	-	153,960	857,836

판관비	495,150	2,057,714	3,858,604	6,411,468

영업손익	208,726	(2,057,714)	(3,704,644)	(5,553,632)

(2) 당분기 및 전분기 중 각 영업부문의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	ICT사업부	바이오사업부	기타	합계

국내매출	6,493,620	-	1,919,467	8,413,087

수출매출	-	-	-	-

합계	6,493,620	-	1,919,467	8,413,087

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	ICT사업부	바이오사업부	기타	합 계

국내매출	7,345,249	-	351,745	7,696,994

수출매출	-	-	-	-

합계	7,345,249	-	351,745	7,696,994

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다① 당분기말

(단위:천원)

구분	ICT사업부	바이오사업부	기타	합계

자산	19,185,986	9,454,072	55,962,430	84,602,488

부채	177,976	960,269	6,244,228	7,382,473

② 전기말

(단위: 천원)

구분	ICT사업부	바이오사업부	기타	합계

자산	12,168,956	6,179,399	64,579,408	82,927,763

부채	799,554	638,602	21,628,742	23,066,898

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금	388	21

보통예금	9,665,062	1,538,254

합계	9,665,450	1,538,275

8. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부금액	차감전금액	대손충당금	장부금액

매출채권	17,369,856	(10,019,370)	7,350,486	17,499,053	(8,805,257)	8,693,796

미수금	1,992,916	(248,393)	1,744,523	1,048,737	(392,321)	656,416

선급금	4,388,406	(1,123,841)	3,264,565	1,882,051	(1,123,840)	758,211

합계	23,751,178	(11,391,604)	12,359,574	20,429,841	(10,321,418)	10,108,423

(*) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	8,805,258	6,727,680

대손상각비(주)	1,214,112	2,077,577

기말	10,019,370	8,805,257

(주) 중단영업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.9. 기타유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부가액	차감전금액	대손충당금	장부금액

단기금융상품	1,864,728	-	1,864,728	838,489	-	838,489

단기대여금	13,285,487	(6,243,600)	7,041,887	11,161,457	(6,170,600)	4,990,857

임차보증금	217,130	-	217,130	241,411	-	241,411

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	3,202,579	-	3,202,579

파생상품자산	346,083	-	346,083	720,696	-	720,696

합계	15,713,428	(6,243,600)	9,469,828	16,164,632	(6,170,600)	9,994,032

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금액	대손충당금	장부가액	대여금액	대손충당금	장부가액

일반대여금(*)	12,671,550	(5,762,600)	6,908,950	10,007,600	(5,717,600)	4,290,000

임직원및개인	613,937	(481,000)	132,937	1,110,000	(453,000)	657,000

합계	13,285,487	(6,243,600)	7,041,887	11,161,457	(6,170,600)	4,990,857

(*) 당분기말 현재 대여금에 대하여 제공받은 담보내역은 주석 36을 참고하시기 바랍니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

(주)코스나인 상장주식	-	-	-	3,500,000	3,202,579	3,202,579

10. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부가액	차감전금액	대손충당금	장부가액

미수수익	376,193	(38,461)	337,732	282,947	(38,461)	244,486

선급비용	3,456	-	3,456	6,065	-	6,065

합계	379,649	(38,461)	341,188	289,012	(38,461)	250,551

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	2,515,231	(592,253)	1,922,978	1,781,526	(324,645)	1,456,881

원재료	183,648	(83,099)	100,549	184,635	(40,419)	144,216

합계	2,698,879	(675,352)	2,023,527	1,966,161	(365,064)	1,601,097

12. 기타비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보증금	2,687,233	1,384,510

당기손익-공정가치측정금융자산	22,589,256	20,553,808

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	535,541	11,551,478

합계	25,812,030	33,489,796

(2) 당분기말과 전기말 현재 보증금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

임차보증금	345,503	327,795

기타보증금	2,341,730	1,056,715

합계	2,687,233	1,384,510

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

(주)비자나무숲 전환사채	1,500,000	1,465,037	1,465,037	1,500,000	1,541,634	1,541,634

(주)르호봇스마트스페이스 전환사채	1,075,000	498,807	498,807	1,075,000	498,807	498,807

(주)A 전환상환우선주	953,212	1,081,234	1,081,234	953,212	1,024,736	1,024,736

(주)세바바이오텍 비상장주식	1,161,905	440,912	440,912	1,161,905	440,912	440,912

(주)세바바이오텍 전환사채	5,399,999	5,510,258	5,510,258	2,699,999	2,760,149	2,760,149

(주)셀러비코리아 신주인수권부사채	500,000	548,347	548,347	500,000	548,347	548,347

아너스REF전문투자형 사모투자신탁제1호	3,631,046	4,255,649	4,255,649	3,631,046	4,042,794	4,042,794

(주)온페이퍼크리에이티브 비상장주식	490,000	348,665	348,665	490,000	319,186	319,186

에이팀하모니 제1호사모투자합자회사 출자금(*)	-	-	-	2,800,000	2,796,196	2,796,196

(주)로보쓰리 전환사채	1,000,000	1,246,593	1,246,593	1,000,000	1,246,593	1,246,593

(주)대원피앤디 전환사채	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

아람바이오시스템(주) 비상장주식	1,499,999	1,468,845	1,468,845	1,499,999	1,499,999	1,499,999

(주)한국바이오차판매 전환사채	500,000	500,000	500,000	500,000	500,000	500,000

(주)휴벡셀 상장주식	2,356,884	1,724,909	1,724,909	2,356,884	1,834,455	1,834,455

(주)코니아랩 전환사채	2,000,000	2,000,000	2,000,000	-	-	-

합계	23,568,045	22,589,256	22,589,256	21,668,045	20,553,808	20,553,808

(*) 당분기 중 지분 추가 취득 등으로 지분율이 전기말 18.4%에서 당분기말 현재 53.46%로 변동하였습니다. 연결실체는 해당 사모투자합자회사의 유한책임사원으로지배력은 없으나 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	취득금액	공정가치	장부금액	주식수	취득금액	공정가치	장부금액

지분증권	케이앤디지털콘텐츠1호투자조합	1,000	1,000,000	535,541	535,541	1,000	1,000,000	474,540	474,540

채무증권	(주)엘5에이엠씨 전환사채	-	500,000	-	-	-	-	-	-

지분증권	(주)부산주공 상장주식	-	-	-	-	2,737,226	1,500,000	1,760,036	1,760,036

지분증권	(주)이엔플러스 상장주식	-	-	-	-	1,971,831	7,000,000	9,316,902	9,316,902

합계	1,500,000	535,541	535,541	9,500,000	11,551,478	11,551,478

(5) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기초	23,756,387	11,551,477	13,586,770	2,263,715

취득	7,359,000	41,183	16,575,943	7,000,000

처분/회수	(8,657,775)	(3,591,486)	(2,264,420)	(500,000)

평가손익	131,644	17,885,415	(4,108,311)	2,787,763

연결범위의 변동(처분)	-	(25,351,048)	(33,595)	-

기말	22,589,256	535,541	23,756,387	11,551,478

유동자산	-	-	3,202,579	-

비유동자산	22,589,256	535,541	20,553,808	11,551,478

13. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말	소재지	업종

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	스피카1호조합(*1)	33.28%	-	33.28%	1,974,500	한국	투자 및 자산운용업

지비홀딩스(주)	47.67%	3,712,339	47.67%	3,633,369	한국	경영컨설팅

(주)케이에스티모빌리티(*2)	35.02%	-	35.02%	-	한국	모빌리티 중개 및 서비스

(주)메타리얼스(*3)	-	-	30.00%	140,122	한국	산업용로봇제조

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)(*4)	28.06%	94,581	28.06%	112,158	한국	경영컨설팅

(주)하이컨셉카드랩(*5)	43.00%	-	43.00%	-	한국	스마트카드제조

(주)퍼니에이드(*5)	27.98%	-	27.98%	-	한국	소프트웨어개발

에이팀하모니 제1호사모투자합자회사(*6)	53.46%	4,807,895	-	-	한국	투자 및 자산운용업

합계	8,614,815	5,860,149

(*1) 당분기 중 1,974,393천원의 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 피투자회사의 누적결손으로 관계기업투자장부가액이 영(0)이 되어 지분법이 중지되었습니다.(*3) 전기 중 신규 취득하였으나 당기 중 보유주식을 전부 처분하였습니다.(*4) 전기 중 제 3자배정유상증자로 인하여 지분율 감소결과로 지배력을 상실하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*5) 전기 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*6) 연결실체의 지분율이 50%를 초과하나 연결실체는 해당 사모투자합자회사의 유한책임사원으로 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당분기순익	총포괄손익

스피카1호조합	10,865	77,814	(66,949)	-	(6,000,331)	(6,000,331)

지비홀딩스(주)	18,680,389	6,210,479	12,469,910	1,031,459	(21,282)	452,669

주식회사 케이에스티모빌리티	4,923,173	52,050,992	(47,127,819)	-	(294,940)	(294,940)

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)	2,740,689	2,403,594	337,095	807,757	(62,647)	(62,646)

에이팀하모니 제1호사무투자합자회사	8,993,970	-	8,993,970	-	(9,769)	3,003,719

합계	37,439,870	63,473,749	(26,033,879)	2,076,247	(7,026,960)	(3,539,520)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

스피카1호조합	6,011,187	77,814	5,933,373	-	(76,627)	(76,627)

지비홀딩스㈜	18,915,804	9,341,133	9,574,671	1,563,160	(1,773,815)	(2,824,777)

(주)케이에스티모빌리티	5,218,113	52,050,992	(46,832,879)	2,185,858	(14,115,737)	(14,115,737)

(주)메타리얼스	688,856	221,784	467,072	-	(514,884)	(514,884)

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)	1,954,335	1,554,594	399,741	453,900	245,095	245,095

(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	매각예정자산의분류	기말

스피카1호조합	1,974,500	-	(107)	-	-	(1,974,393)	-

지비홀딩스㈜	3,633,369	-	(10,287)	89,257	-	-	3,712,339

(주)케이에스티모빌리티(*)	-	-	-	-	-	-	-

(주)메타리얼스	140,122	-	-	-	(140,122)	-	-

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)	112,158	-	(17,577)	-	-	-	94,581

에이팀하모니 제1호사무투자합자회사	-	4,457,254	52,882	297,759	-	-	-

합계	5,860,149	4,457,254	24,911	387,016	-	(140,122)	(1,974,393)

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분법잉여금변동	매각예정자산의 분류	기말

스피카1호조합	-	2,000,000	(25,500)	-	-	-	1,974,500

지비홀딩스㈜	4,086,131	-	(705,325)	252,563	-	-	3,633,369

(주)케이에스티모빌리티	1,974,752	-	(1,974,752)	-	-	-	-

(주)이지스파크	1,930,150	-	(359,371)	6,188	-	(1,576,967)	-

(주)메타리얼스	-	300,000	(154,465)	(5,413)	-	-	140,122

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)	-	29,766	82,392	-	-	-	112,158

합계	7,991,033	2,329,766	(3,137,021)	253,338	-	(1,576,967)	5,860,149

14. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산에 대한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	공구와기구	합 계

취득원가 :

기초	200,874	111,443	75,287	404,014	86,058	877,676

취득	15,000	-	17,955	6,929	-	39,884

처분/폐기	-	-	-	-	-	-

해외사업환산	-	-	-	265	-	265

연결범위의변동	-	-	-	-	-	-

기말	215,874	111,443	93,242	411,208	86,058	917,825

감가상각누계액 :

기초	18,817	70,807	47,766	370,152	35,156	542,698

감가상각비	18,244	14,385	9,558	11,375	12,909	66,471

처분/폐기	-	-	-	-	-	-

해외사업환산	-	-	-	234	-	234

연결범위의변동	-	-	-	-	-	-

기말	37,061	85,192	57,324	381,761	48,065	609,403

손상차손누계액 :

기초	75,758	-	-	-	-	75,758

기말	75,758	-	-	-	-	75,758

국고보조금 :

기초	72,500	-	-	-	5,951	78,451

증가	-	-	-	-	-	-

감소	(11,250)	-	-	-	(1,373)	(12,623)

기말	61,250	-	-	-	4,578	65,828

장부금액 :

기초	33,799	40,636	27,521	33,862	44,951	180,769

기말	41,805	26,251	35,918	29,447	33,415	166,836

(2) 전기 중 유형자산에 대한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	공구와기구	합계

취득원가 :

기초	90,909	121,003	180,870	412,917	70,138	875,837

취득	109,965	-	-	4,222	15,920	130,107

처분/폐기	-	(9,560)	(105,583)	(13,405)	-	(128,548)

해외사업환산	-	-	-	280	-	280

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-

기말	200,874	111,443	75,287	404,014	86,058	877,676

감가상각누계액 :

기초	15,151	56,484	116,261	347,291	17,944	553,131

감가상각비	3,666	23,882	18,216	34,282	17,212	97,258

처분/폐기	-	(9,559)	(86,711)	(11,618)	-	(107,888)

해외사업환산	-	-	-	197	-	197

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-

기말	18,817	70,807	47,766	370,152	35,156	542,698

손상차손누계액 :

기초	75,758	-	-	-	-	75,758

기말	75,758	-	-	-	-	75,758

국고보조금 :

기초	-	-	-	-	7,783	7,783

증가	75,000	-	-	-	-	75,000

감소	(2,500)	-	-	-	(1,832)	(4,332)

기말	72,500	-	-	-	5,951	78,451

장부금액 :

기초	-	64,519	64,609	65,626	44,411	239,165

기말	33,799	40,636	27,521	33,862	44,951	180,769

15. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산에 대한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	상표권	고객관계	특허권	합계

취득원가 :

기초	104,553	38,918	159,741	173,377	476,589

취득	1,728	-	-	-	1,728

연결범위의 변동	-	-	-	-	-

기말	106,281	38,918	159,741	173,377	478,317

상각누계액 :

기초	96,186	36,055	159,741	35,949	327,931

무형자산상각비	2,425	960	-	3,366	6,751

대체	-	-	-	-	-

기말	98,611	37,015	159,741	39,315	334,682

손상누계액 :

기초	-	-	-	128,299	128,299

손상	-	-	-	-	-

기말	-	-	-	128,299	128,299

장부금액 :

기초	8,367	2,863	-	9,129	20,359

기말	7,670	1,903	-	5,763	15,336

(2) 전기 중 무형자산에 대한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	상표권	고객관계	특허권	합계

취득원가 :

기초	102,945	41,887	159,741	173,377	477,950

취득	1,608	-	-	-	1,608

처분	-	(2,969)	-	-	(2,969)

연결범위의변동	-	-	-	-	-

기말	104,553	38,918	159,741	173,377	476,589

상각누계액 :

기초	87,726	36,471	159,741	31,462	315,400

무형자산상각비	8,460	1,924	-	4,487	14,871

처분	-	(2,340)	-	-	(2,340)

연결범위의변동	-	-	-	-	-

기말	96,186	36,055	159,741	35,949	327,931

손상누계액 :

기초	-	-	-	128,299	128,299

손상	-	-	-	-	-

기말	-	-	-	128,299	128,299

장부금액 :

기초	15,219	5,416	-	13,616	34,251

기말	8,367	2,863	-	9,129	20,359

16. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	1,461,393	(868,243)	593,150	826,600	(560,725)	265,875

차량운반구	422,925	(264,148)	158,777	411,417	(186,842)	224,575

합계	1,884,318	(1,132,391)	751,927	1,238,017	(747,567)	490,450

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

기초	265,875	224,575	490,450	456,757	208,434	665,191

신규취득	634,793	11,508	646,301	152,891	114,241	267,132

감가상각비	(307,518)	(77,306)	(384,824)	(343,773)	(98,100)	(441,873)

기말	593,150	158,777	751,927	265,875	224,575	490,450

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	384,824	324,051

리스부채 이자비용	24,100	22,109

단기리스료	7,602	34,804

소액리스료	6,956	4,825

합계	423,482	385,789

17. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미술품	60,000	60,000

선급금	7,200,000	-

합 계	7,260,000	60,000

18. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	토지(*1)	건물(*1)	건설중인자산(*2)	합계

취득원가 :

기초	2,269,088	6,170,863	11,000,000	19,439,951

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기타증감(*3)	-	-	(11,000,000)	(11,000,000)

분기말	2,269,088	6,170,863	-	8,439,951

감가상각누계액 :

기초	-	1,099,801	-	1,099,801

감가상각비	-	115,704	-	115,704

처분	-	-	-	-

분기말	-	1,215,505	-	1,215,505

손상차손누계액 :

기초	-	-	-	-

손상	-	-	-	-

분기말	-	-	-	-

장부금액 :

기초	2,269,088	5,071,061	11,000,000	18,340,149

분기말	2,269,088	4,955,358	-	7,224,446

(*1) 연결실체는 (주)알비더블유와 연결실체의 공연장에 대한 공동사업약정에 따라 공동영업을 수행하고 있으며, 공동사업약정에 따라 공연장을 이용한 수익사업의 운영 계획,행정업무 및 시설의 설치, 유지보수 등의 역할을 수행하고 공동영업으로부터 발생하는 수익을 배부받기로 약정하였습니다. (*2) 연결실체는 2022년 10월 28일 매도인(리얼엔젤플러스㈜)과 흑석동 부동산자산양수계약을 체결하였으며, 부동산 보유 및 운용목적에 따라 당기말 현재 투자부동산으로 분류하였습니다. 총계약금은 580억원이며, 계약대금 110억원은 연결실체의 전환사채 발행으로 지급되었습니다. 한편 연결실체는 2023년 3월 16일자로 양사 합의하에 동 계약을 해제하였으며, 계약시 발행한 전환사채(액면 110억원)를 반환받았습니다.② 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	건설중인자산	합계

취득원가 :

기초	2,269,088	6,170,863	-	8,439,951

취득	-	-	11,000,000	11,000,000

처분	-	-	-	-

기말	2,269,088	6,170,863	11,000,000	19,439,951

감가상각누계액 :

기초	-	945,530	-	945,530

감가상각비	-	154,272	-	154,272

처분	-	-	-	-

기말	-	1,099,802	-	1,099,802

손상차손누계액 :

기초	-	-	-	-

손상	-	-	-	-

기말	-	-	-	-

장부금액 :

기초	2,269,088	5,225,333	-	7,494,421

기말	2,269,088	5,071,061	11,000,000	18,340,149

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익 외	318,000	285,000

유지비용	115,704	115,704

19. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	364,170	-	677,212	-

미지급금	959,019	16,669	1,118,764	16,669

소계	1,323,189	16,669	1,795,976	16,669

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	321,813	178,937

예수금	49,649	39,049

미지급비용	60,390	101,237

합계	431,852	319,223

21. 기타유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생금융부채	1,163,312	5,409,734

22. 전환사채

(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제23회 무기명식 무보증 사모전환사채	제27회 무기명식 무보증 사모전환사채	제30회 무기명식 무보증 사모전환사채

발행일	2021년 05월 10일	2022년 10월 28일	2022년 12월 28일

만기일	2024년 05월 10일	2025년 10월 28일	2025년 12월 28일

액면금액	29	1,000,000	3,500,000

발행가액	29	1,000,000	3,500,000

이자지급조건	표면금리 3%	표면금리 0%	표면금리 1%

만기보장수익률	5%	0%	3%

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환비율	100%	100%	100%

투자자의조기상환권	조기상환권리 개시일	2022년 05월 10일	2023년 10월 28일	2023년 12월 28일

조기상환 청구가능기간	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 1개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	권면금액의 100%	권면금액의 100%	권면금액의 100%

발행자의매도청구권	매도청구권리 개시일	2022년 05월 11일	2022년 10월 28일	2022년 12월 28일

매도청구 가능기간	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 1개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 일부터 2025년 9월 28일까지

매도청구비율	50%	최대 15.58%	최대 18.17%

전환청구기간	시작일	2022년 05월 11일	2023년 10월 28일	2022년 12월 28일

종료일	2024년 05월 03일	2025년 09월 28일	2025년 11월 28일

전환가액(원/주)	최초 전환가액	1,480원	1,050원	806원

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등

(2) 당분기 및 전기 중 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	제23회 무기명식 무보증 사모전환사채(*1)	제27회 무기명식 무보증 사모전환사채(*1)	제28회 무기명식 무보증 사모전환사채(*1)	제29회 무기명식 무보증 사모전환사채(*1)	제30회 무기명식 무보증 사모전환사채	합계

기초장부가액	2,784,282	3,256,967	3,256,967	3,042,971	2,163,074	14,504,261

당기발행시 인식액	-	-	-	-	-	-

전환권조정 상각	487,120	185,929	127,117	179,587	309,622	1,289,375

재매입	(612,610)	(3,384,084)	(3,384,084)	(2,390,162)	-	(9,770,940)

재매각	4,362,271	644,629	-	3,605,520	-	8,612,420

자본으로 전환	(7,021,036)	-	-	(4,437,916)	-	(11,458,952)

만기상환	-	-	-	-	-	-

분기말장부가액	27	703,441	-	-	2,472,696	3,176,164

(*1) 당분기 중 사채상환이익 187천원 및 사채상환손실 284,417천원이 발생하였습니다.② 전기

(단위: 천원)

구분	제17회 무기명식 무보증 사모전환사채(*1)	제18회 무기명식 무보증 사모전환사채	제19회 무기명식 무보증 사모전환사채	제21회 무기명식 무보증 사모전환사채	제22회 무기명식 무보증 사모전환사채	제23회 무기명식 무보증 사모전환사채(*1)	제24회 무기명식 무보증 사모전환사채(*1)

기초장부가액	507,692	830,349	276,783	830,460	-	10,629,656	3,760,528

당기발행시 인식액	-	-	-	-	-	-	-

전환권조정 상각	23,672	12,572	10,509	18,341	-	434,857	129,269

재매입(*1)	-	-	-	-	-	(11,051,368)	(3,889,797)

재매각	1,135,110	-	-	3,510,000	1,000,000	10,106,534	5,157,000

자본으로 전환	-	(842,921)	(287,292)	(4,358,801)	(1,000,000)	(7,335,398)	(5,157,000)

만기상환	(1,666,474)	-	-	-	-	-	-

기말장부가액	-	-	-	-	-	2,784,281	-

(단위: 천원)

구분	제25회 무기명식 무보증 사모전환사채(*1)	제26회 무기명식 무보증 사모전환사채(*1)	제27회 무기명식 무보증 사모전환사채	제28회 무기명식 무보증 사모전환사채	제29회 무기명식 무보증 사모전환사채	제30회 무기명식 무보증 사모전환사채	합계

기초장부가액	1,949,758	1,128,436	-	-	-	-	19,913,662

당기발행시 인식액	-	-	3,151,989	3,151,989	2,784,582	2,159,848	11,248,408

전환권조정 상각	79,503	150,367	104,977	104,977	258,389	3,226	1,330,659

재매입(*1)	(1,217,557)	(1,278,803)	-	-	-	-	(17,437,525)

재매각	1,625,000	-	-	-	-	-	22,533,644

자본으로 전환	(2,436,704)	-	-	-	-	-	(21,418,116)

만기상환	-	-	-	-	-	-	(1,666,474)

기말장부가액	-	-	3,256,966	3,256,966	3,042,971	2,163,074	14,504,259

(*1) 전기 중 사채상환이익 79,255천원 및 사채상환손실 789,429천원이 발생하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품자산ㆍ부채의 평가금액과 당분기와 전기에 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	평가금액	평가손익

당분기말	전기말	당분기	전분기

조기상환권 부채(파생상품부채)	1,163,312	5,409,734	415,109	(217,727)

매도청구권 자산(파생상품자산)	346,083	720,696	515,461	16,692

23. 리스부채(1) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	448,443	288,512

1년 초과 5년 이내	347,555	404,149

소 계	795,998	692,661

차감: 현재가치 조정금액	(74,911)	(233,669)

리스부채의 현재가치	721,087	458,992

(2) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	436,944	271,270

비유동부채	284,143	187,722

합 계	721,087	458,992

24. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	1,702,750	1,819,479

주식보상비용	61,722	63,522

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	221,688	308,415

기타퇴직급여	-	9,664

합계	1,986,160	2,201,080

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채	550,201	562,043

유급휴가부채	37,985	48,079

총 종업원급여부채	588,186	610,122

(3) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	562,043	649,951

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	210,510	379,405

이자원가	11,178	8,580

소계	221,688	387,985

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익

- 보험수리적손익

(재무적가정변경)	-	(110,236)

(경험조정)	-	(142,238)

소계	-	(252,474)

기타 :

급여 지급	(233,530)	(223,419)

기말 잔액	550,201	562,043

25. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000	300,000,000

발행주식수	118,794,565	86,572,118

1주당 액면가액	500원	500원

납입자본금	59,397,283	43,286,059

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	86,572,118	43,286,059	57,693,009	28,846,505

유상증자	10,500,000	5,250,000	9,453,125	4,726,563

전환사채의 전환	21,722,447	10,861,224	19,425,984	9,712,991

기말	118,794,565	59,397,283	86,572,118	43,286,059

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	90,382,271	89,404,402

감자차익	11,906,964	11,906,964

기타자본잉여금	(3,970,510)	(2,234,859)

합계	98,318,725	99,076,507

(4) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(6,903)	(6,903)

자기주식처분손실	(636)	(636)

주식매입선택권	469,700	469,700

합계	462,161	462,161

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산	(258,850)	(163,626)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(464,459)	2,049,801

지분법자본변동	43,472	(348,957)

합계	(679,837)	1,537,218

26. 주식기준보상

(1) 당분기중 주식매입선택권 수량 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	잔여 수량	비고

기초	56,600

증가	-

감소	(10,000)	퇴사로 인한 상실

분기말	46,600

(2) 당분기와 전분기 중 인식된 보상원가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

총보상원가	1,523,738	1,523,738

당분기인식 주식보상비용	61,722	63,522

누적인식 주식보상비용	884,998	799,441

잔여보상원가	638,740	724,297

27. 매출액(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

제품매출	-	-	-	-

상품매출	3,692,296	8,197,388	3,976,853	7,524,495

기타매출	57,000	215,699	75,000	172,500

합계	3,749,296	8,413,087	4,051,853	7,696,995

지역에 따른 구분

국내매출	3,749,296	8,413,086	4,051,853	7,696,995

수출매출	-	-	-	-

합계	3,749,296	8,413,086	4,051,853	7,696,995

수인인식 시기에 따른 구분

인도시점에 인식된 수익	3,749,296	8,413,086	4,051,853	7,696,995

기간에 걸쳐 인식된 수익	-	-	-	-

합계	3,749,296	8,413,086	4,051,853	7,696,995

(2) 주요고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

고객1	326,156	1,165,865

고객2	4,051,249	2,373,899

고객3	80,000	1,872,000

고객4	2,956,426	2,048,543

고객5	2,354,545	-

합계	9,768,376	7,460,307

28. 매출원가

당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	6,967	42,680	3,052	29,882

상품매출원가	3,194,662	6,865,543	3,453,637	6,809,276

합계	3,201,629	6,908,223	3,456,689	6,839,158

29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 변동	3,206,392	6,913,368	3,456,689	6,839,158

감가상각비	184,396	554,375	147,282	439,459

무형자산상각비	2,219	6,751	4,440	12,983

대손상각비	263,987	1,214,112	(25,087)	194,297

종업원급여	639,518	1,986,160	682,963	2,060,339

운반비	1,286	3,087	508	3,913

지급수수료	777,112	2,501,609	518,199	1,991,799

기타	656,362	1,939,309	438,147	1,708,678

합 계	5,731,272	15,118,771	5,223,141	13,250,626

30. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	546,679	1,702,750	552,449	1,694,615

복리후생비	109,718	346,171	119,098	375,852

접대비	93,505	243,479	50,246	150,330

감가상각비	184,396	554,375	147,282	439,459

무형자산상각비	2,219	6,751	4,440	12,983

대손상각비	263,987	1,214,112	(25,087)	194,297

여비교통비	33,720	85,593	17,110	63,830

지급수수료	777,112	2,501,609	518,199	1,991,799

소모품비	9,457	35,415	6,111	40,501

주식보상비용	18,943	61,722	29,449	63,522

기타	489,906	1,458,570	347,155	1,384,280

합계	2,529,642	8,210,547	1,766,452	6,411,468

31. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	213,154	525,373	352,395	774,153

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	70,419	348,941	71,108	285,943

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	543,049	1,458	50,933

사채처분이익	-	188	-	74,123

기타금융자산처분이익	-	99,863	-	-

기타금융부채처분이익	-	81,905	-	-

기타금융자산평가이익	-	784,679	-	16,692

기타금융부채평가이익	-	426,586	-	-

소계	283,573	2,810,584	424,961	1,201,844

금융비용 :

이자비용	341,150	1,542,442	156,682	1,222,818

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(610,718)	217,297	839,140	1,487,233

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	398,323	-	2,624

사채상환손실	-	284,417	-	789,429

기타금융자산처분손실	-	126,990	-	-

기타금융부채처분손실	-	155	-	-

기타금융자산평가손실	-	269,218	-	-

기타금융부채평가손실	-	11,477	-	217,727

소계	(269,568)	2,850,319	995,822	3,719,831

순금융손익	553,141	(39,735)	(570,861)	(2,517,987)

32. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	-	-	-	9,717

외화환산이익	54,099	129,908	211,158	369,330

수입수수료	-	6	3	16

유형자산처분이익	-	-	-	3,567

매각예정자산처분이익	-	800,000	-	-

종속기업 및관계기업투자처분이익	-	154,465	-	382

임대료수익	45,000	135,000	45,000	112,500

잡이익	2,982	176,708	863	62,443

합계	102,081	1,396,087	257,024	557,955

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,806	48,928	6,287	25,155

기타의대손상각비	(40,000)	73,000	(373,962)	(2,622)

유형자산처분손실	-	-

외화환산손실	33	81	148	260

관계기업투자주식손상차손	-	1,974,393	-	-

종속기업 및관계기업투자처분손실	-	8,742,261	-	-

잡손실	14,823	23,795	1,561	7,717

기부금	-	-	-	-

합계	(23,338)	10,862,458	(365,966)	30,511

33. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분분기순이익(손실)	(1,170,506,232)	(15,630,209,480)	(1,812,754,496)	(11,980,571,939)

계속영업순손실	(1,170,506,232)	(15,630,209,480)	(1,052,219,009)	(10,989,790,678)

중단영업순손실	-	-	(760,535,487)	(990,781,261)

가중평균유통보통주식수(*)	87,369,156	86,969,368	84,632,167	74,886,210

기본주당이익(손실)	(13)	(180)	(21)	(160)

계속영업주당순손실	(13)	(180)	(12)	(147)

중단영업주당순손실	-	-	(9)	(13)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	86,683,273	86,572,118	84,641,617	57,693,009

자기주식 효과	(9,450)	(9,450)	(9,450)	(9,450)

유상증자	-	-	-	7,444,769

전환사채전환	695,333	406,700	-	9,757,882

가중평균유통보통주식수	87,369,156	86,969,368	84,632,167	74,886,210

(2) 희석주당손익

연결실체는 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일하며, 당분기말 현재 주식선택권 및 전환사채는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 주식선택권의 희석효과 계산 목적으로 연결실체는 주식의 평균시장가치를 주식선택권이 발행된 기간의 시가를 기초로 산정하였습니다.

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 당기순손실 및 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	(16,186,878)	(12,429,466)

2. 수익 및 비용 조정내역

대손상각비	1,214,112	782,965

기타의대손상각비	73,000	(2,622)

감가상각비	169,551	187,177

사용권자산감가상각비	384,824	324,051

무형자산상각비	6,751	13,137

퇴직급여	221,688	318,079

외화환산이익	(129,908)	(369,330)

외화환산손실	81	261

이자비용	1,542,442	1,224,780

이자수익	(525,373)	(775,359)

유형자산처분이익	-	(3,567)

재고자산평가손실	313,232	102,517

주식보상비용	61,722	63,522

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(348,941)	(285,943)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	217,297	1,487,233

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(543,049)	(50,933)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	398,323	2,624

관계기업투자주식손상차손	1,974,393	-

기타유동금융자산처분이익	(99,863)	-

기타유동금융자산처분손실	126,990	-

기타유동금융자산평가이익	(784,679)	(16,692)

기타유동금융자산평가손실	269,218	-

기타유동금융부채처분이익	(81,905)	-

기타유동금융부채처분손실	155	-

기타금융부채평가이익	(426,586)	-

기타금융부채평가손실	11,477	217,727

종속기업 및 관계기업투자처분이익	(154,465)	(382)

종속기업 및 관계기업투자처분손실	8,742,262	-

사채상환이익	(188)	(74,123)

사채상환손실	284,417	789,429

지분법이익	(35,306)	-

지분법손실	10,395	3,894,512

잡이익	(2,945)	-

소계	12,089,122	7,829,063

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권및기타채권의 증감	554,206	(3,722,677)

기타유동자산의 증감	(2,134,257)	(538,114)

재고자산의 증감	(732,718)	364,967

매입채무및기타채무의 증감	(524,856)	(425,683)

기타유동부채의 증감	407,285	524,623

퇴직급여부채의 증감	(233,530)	(243,548)

소 계	(2,663,870)	(4,040,432)

영업활동에서 창출된 현금(1+2+3)	(6,761,626)	(8,640,835)

(2) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전환사채 전환에 따른 자본의 증가	10,946,965	20,179,158

관계기업투자주식의 매각예정자산 대체	-	3,076,248

리스부채 및 사용권자산 인식	646,301	114,241

단기대여금의 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 출자전환	609,000	-

투자부동산의 계약의 해지에 따른 전환사채 및 건설중인자산의 상계	11,000,000	-

리스부채의 유동성 대체	185,423	181,973

임차보증금의 유동성 대체	35,912	12,499

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	17,885,414	(949,295)

스톡옵션의 행사	-	62,609

(3) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

차입금	전환사채	리스부채	차입금	전환사채	리스부채

기초	-	14,504,259	458,992	300,060	19,913,662	660,962

전환	-	(11,458,952)	-	-	(19,318,117)	-

재매각	-	8,612,420	-	-	17,662,508	-

차입 및 발행	2,000,000	-	-	-	2,669,604	-

상환	(2,000,000)	(9,770,940)	(382,504)	(300,060)	(17,825,194)	(329,632)

리스실행	-	-	611,775	-	-	110,390

리스종료	-	-	-	-	-	-

상각	-	1,289,377	32,823	-	944,607	22,109

기말	-	3,176,164	721,086	-	4,047,070	463,829

35. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당분기말	전기말	비 고

관계기업	스피카1호조합	스피카1호조합	(*1)

지비홀딩스(주)	지비홀딩스(주)

(주)케이에스티모빌리티	(주)케이에스티모빌리티

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)	(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)	(*2)

(주)하이컨셉카드랩	(주)하이컨셉카드랩

(주)퍼니에이드	(주)퍼니에이드

-	(주)메타리얼스	(*3)

에이팀하모니 제1호사무투자합자회사	-	(*4)

기타특수관계자	제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합	제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합	최대주주

㈜이지스파크	㈜이지스파크	(*5)

(*1) 전기 중 지분 취득으로 관계기업에 신규 편입되었습니다.(*2) 전기 중 제 3자배정유상증자로 인하여 지분율 감소결과로 지배력을 상실하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 지분 취득으로 관계기업에 신규 편입되었으나, 당분기 중 보유주식을 전부 처분하였습니다.(*4) 당분기 지분 추가 취득을 원인으로 한 단계적 취득으로 당기손익공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 분류되었습니다.(*5) 전기 중 매각하기로 확약함에 따라 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류하였습니다.(2) 당분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출	매입	금융수익	금융비용

기타특수관계자	(주)이지스파크	-	-	48,168	-

제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합	-	-	-	318,978

대표이사	-	-	1,115	-

합계	-	-	49,283	318,978

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	매입	금융수익

관계기업	(주)케이에스티모빌리티	-	-	26,034

기타특수관계자	(주)이지스파크	-	-	26,088

합계	-	-	52,122

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	자금대여 거래	지분거래

대여	상환	전환사채 자본전환

관계기업	(주)케이에스티모빌리티	60,000	45,000	-

기타특수관계자	제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합	-	-	3,217,481

기타특수관계자	대표이사	75,000	-	-

합계	135,000	45,000	3,217,481

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	자금대여 거래	지분거래

대여	상환	유상증자

관계기업	스피카1호조합	-	-	2,000,000

(주)메타리얼스	-	-	300,000

(주)케이에스티모빌리티	1,556,100	-	-

(주)이지스파크	800,000	-	-

합계	2,356,100	-	2,300,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	채권

매출채권	매출채권대손충당금	미수금	미수금대손충당금	대여금	대여금대손충당금	미수수익

관계기업	(주)하이컨셉카드랩	51,000	(51,000)	-	-	-	-	-

(주)퍼니에이드	-	-	116,000	(116,000)	-	-	-

(주)케이에스티모빌리티	-	-	-	-	1,671,100	(1,671,100)	-

기타특수관계자	제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합	-	-	-	-	-	-	-

(주)이지스파크	-	-	-	-	1,400,000	-	96,877

대표이사	-	-	-	-	75,000	-	171

합계	51,000	(51,000)	116,000	(116,000)	3,146,100	(1,671,100)	97,048

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	채권	채무

매출채권	매출채권대손충당금	미수금	미수금대손충당금	대여금	대여금대손충당금	미수수익	전환사채(*1)

관계기업	(주)하이컨셉카드랩	51,000	(51,000)	-	-	-	-	-	-

(주)퍼니에이드	-	-	116,000	(116,000)	-	-	-	-

(주)케이에스티모빌리티	-	-	-	-	1,656,100	(1,656,100)	-	-

기타특수관계자	제이케이(JK)파트너스 1호투자조합(*1)	-	-	-	-	-	-	-	2,784,281

(주)이지스파크	-	-	-	-	1,400,000	-	48,710	-

합계	51,000	(51,000)	116,000	(116,000)	3,056,100	(1,656,100)	48,710	2,784,281

(*1) 전환사채(액면 3,217,481천원)의 장부가액입니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분	제공자	구분	제공처	제공받은내용

주요 경영진	지배기업 대표이사	연대보증	중소기업은행	법인카드 포괄보증

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역은 없습니다.

(7) 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진지배기업의 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	236,250	280,660

퇴직급여	41,883	74,428

합계	278,133	355,088

36. 우발채무와 약정사항(1) 사용제한 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

구분	종류	당분기말	전기말	사용제한내용

기타유동금융자산	정기예금	200,000	200,000	질권설정

(2) 연결실체는 특수관계자인 (주)하이컨셉카드랩과 사업 약정에 따라 지배기업이 수주하여 판매하는 매출에 대하여 (주)하이컨셉카드랩에게 특허사용료 및 기술지원에 대한 로열티를 지급하기로 약정하였습니다.(3) 연결실체는 당분기말 현재 원고의 입장으로 유통사업관련 구매 계약금 반환청구의 소를 진행하고 있으며, 소송가액은 239,201천원입니다.

37. 담보제공 자산 및 제공받은 지급보증

(1) 당분기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처	비고

단기금융상품	100,000	100,000	기업은행	법인카드

단기금융상품	100,000	100,000	신한은행	법인카드

합계	200,000	200,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	부보금액

서울보증보험	이행지급보증	9,620

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대여처	대여금액	담보자산	소유자	질권주식수등	비고

수본생활건강(주)	190,000	(주)휴백셀 주식	수본생활건강(주)	70,000주	질권주식 : 코넥스상장법인

(주)코우홀딩스	1,060,000	(주)코우홀딩스 주식	곽종윤	107,200주	질권주식 : 비상장법인

(주)케이에스모빌리티	1,671,100	차량 및 면허권	마카롱T2	-	차량+면허권 34대, 면허권 36대

리얼엔젤플러스(주)	1,000,000	후순위 채권	리얼엔젤플러스(주)	-	흑석동 부동산(신탁자산)의 후순위 채권 설정

세원이앤씨㈜	2,106,000	세원이앤씨㈜ 매출채권	세원이앤씨㈜	-	세원이앤씨의 외화매출채권 USD 2,150,065.50

주식회사 코본	1,000,000	주식회사 코본 부동산	주식회사 코본	-	주식회사 코본 소유 부동산

합계	7,027,100	177,200주

38. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	22,589,256	-	-	22,589,256	1,724,909	-	20,864,347	22,589,256

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	535,541	-	-	-	535,541	-	-	535,541	535,541

기타유동금융지산	-	-	346,083	-	-	346,083	346,083	-	-	346,083

소계	-	535,541	22,935,339	-	-	23,470,880	2,070,992	-	21,399,888	23,470,880

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	9,665,450	-	-	-	-	9,665,450	-	-	-	-

매출채권및기타채권	9,095,009	-	-	-	-	9,095,009	-	-	-	-

기타금융자산	11,810,978	-	-	-	-	11,810,978	-	-	-	-

기타유동자산	337,732	-	-	-	-	337,732	-	-	-	-

소계	30,909,169	-	-	-	-	30,909,169	-	-	-	-

금융자산 합계	30,909,169	535,541	22,935,339	-	-	54,380,049	2,070,992	-	21,399,888	23,470,880

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

기타유동금융부채	-	-	-	-	1,163,312	1,163,312	-	-	1,163,312	1,163,312

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	1,339,858	-	1,339,858	-	-	-	-

차입금및전환사채	-	-	-	3,176,165	-	3,176,165	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	721,087	-	721,087	-	-	-	-

소계	-	-	-	5,237,110	-	5,237,110	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	5,237,110	1,163,312	6,400,422	-	-	1,163,312	1,163,312

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	23,756,387	-	-	23,756,387	5,037,033	-	18,719,354	23,756,387

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	11,551,478	-	-	-	11,551,478	11,076,938	-	474,540	11,551,478

기타금융자산	-	-	720,696	-	-	720,696	-	-	720,696	720,696

소계	-	11,551,478	24,477,083	-	-	36,028,561	16,113,971	-	19,914,590	36,028,561

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	1,538,275	-	-	-	-	1,538,275	-	-	-	-

매출채권및기타채권	9,350,212	-	-	-	-	9,350,212	-	-	-	-

기타금융자산	7,455,266	-	-	-	-	7,455,266	-	-	-	-

기타유동자산	244,486	-	-	-	-	244,486	-	-	-	-

소계	18,588,239	-	-	-	-	18,588,239	-	-	-	-

금융자산 합계	18,588,239	11,551,478	24,477,083	-	-	54,616,800	16,834,667	-	19,193,894	36,028,561

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

기타유동금융부채	-	-	-	-	5,409,734	5,409,734	-	-	5,409,734	5,409,734

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	1,812,645	-	1,812,645	-	-	-	-

차입금및전환사채	-	-	-	14,504,259	-	14,504,259	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	458,992	-	458,992	-	-	-	-

소계	-	-	-	16,775,896	-	16,775,896	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	16,775,896	5,409,734	22,185,630	-	-	5,409,734	5,409,734

(2) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채	14,189,540	9,547,183	3	이항모형	할인율 및 변동성

신주인수권부사채	548,347	548,347	3	이항모형	할인율 및 변동성

전환상환우선주	1,081,234	1,024,736	3	이항모형	할인율 및 변동성

비상장주식	789,577	760,098	3	현금흐름할인법	할인율

투자조합출자금	4,255,649	6,838,990	3	자산가치접근법	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

투자조합출자금	535,541	474,540	3	자산가치접근법	-

당기손익-공정가치측정금융자산

파생금융자산	346,083	720,696	3	이항모형	할인율 및 변동성

당기손익-공정가치측정금융부채

파생금융부채	1,163,312	5,409,734	3	이항모형	할인율 및 변동성

39. 매각예정자산과 중단영업매각예정 자산집단의 장부금액이 매각을 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에는 매각예정 자산집단으로 분류되며, 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.연결실체는 전기중 관계기업투자주식인 (주)이지스파크를 매각하기로 결정함에 따라당분기말 현재 매각예정자산으로 분류하였습니다.한편, 연결실체는 전기 중 비핵심 사업에 대한 정리 및 사업구조개선을 목적으로 자전거사업부문에 대하여 사업을 종료하기로 이사회에서 결의하였습니다. 연결실체의손익계산서는 중단영업과 계속영업이 구분되어 있으며, 비교 표시되는 기간의 손익계산서도 재작성 되었습니다(1) 당분기말 현재 매각예정자산과 매각예정자산 관련 부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매각예정자산	당분기말	전기말

관계기업투자주식	㈜이지스파크	799,532	799,532

(2) 당분기와 전분기의 중단영업으로부터 발생한 손익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	-	2,007,974

매출원가	-	2,114,265

매출총이익	-	(106,291)

판매비와관리비	-	891,338

영업이익(손실)	-	(997,629)

법인세비용차감전순손익	-	(990,781)

법인세비용	-	-

중단영업순손익	-	(990,781)

(3) 당분기와 전분기의 중단영업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	1,452,893	(6,321,498)

투자활동으로 인한 순현금흐름	-	(178)

재무활동으로 인한 순현금흐름	(26,330)	(59,469)

40. 법인세비용연결실체는 보고기간 동안 세무상 결손이 발생하고 있어 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는 실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.