디에이치엑스컴퍼니 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 44 기 3분기 2022년 9월 30일 현재
제 43 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 엔에스엔

1. 회사의 개요

주식회사 엔에스엔(이하 "당사")은 1979년 9월 12일 설립되어 1997년 1월 7일 코스닥증권 시장에 등록한 협회등록법인으로서 서울특별시 강남구 영동대로 96길 20에 소재하고 있습니다. 당사는 2008년 9월 12일 상호를 주식회사 리젠에서 주식회사 에이모션으로 변경하였고, 2009년 7월 22일 종속회사인 (주)디엠을 흡수합병하여 중국에서OEM(주문생산)방식으로 자전거를 생산하여 국내에서 판매하고 있습니다. 또한, 2013년 4월 23일을 합병기일로 (주)테스와 흡수합병 후 공장자동화사업인 M, 2015년 11월 27일 물적분할 방식으로 동 사업부를 분할하였습니다. 2017년 1월 9일 상호를 주식회사 에이모션에서 주식회사 엔에스엔으로 변경하였습니다.

당사는 상장이후 수차례의 증자 및 감자를 실시하여 당분기말 현재 납입자본금은 42,321백만원이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보유주식수(주)	지분율(%)	비고

제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합	13,184,681	15.58	최대주주

황원희	3,650,061	4.31	-

기타소액주주	67,806,875	80.11	-

합계	84,641,617	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당분기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열 체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정 하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기재무제표는 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 당분기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2022년 1월 1일이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하였거나 시행일이 도래하지 않았지만 당사가 조기적용하여 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다② 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 재무보고를 위한 개념체계의 인용

동 개정사항은 이전에 발표된 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’를 2018년 3월에 발표된 ‘재무보고를 위한 개념체계’의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호 ‘부담금’의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에 새로운 문단을 추가하였습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.

(2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

4. 영업부문당분기말 현재 당사는 2개의 보고부문을 가지고 있으며, 각 영업단위별로 분리되어 관리되고 있습니다. 당사 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.(1) 당사의 당분기와 전분기 중 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	자전거사업부	ICT사업부	기타	합계

매출액	2,247,737	7,345,250	347,845	9,940,832

매출원가	2,135,686	6,618,814	195,235	8,949,735

매출총이익	112,051	726,436	152,610	991,097

판관비	714,572	432,006	3,804,757	4,951,335

영업손익	(602,521)	294,430	(3,652,147)	(3,960,238)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	자전거사업부	ICT사업부	기타	합 계

매출액	2,324,420	16,369,610	104,427	18,798,457

매출원가	2,343,010	15,519,813	28,571	17,891,394

매출총이익	(18,590)	849,797	75,856	907,063

판관비	1,174,340	435,368	4,166,930	5,776,638

영업손익	(1,192,930)	414,429	(4,091,074)	(4,869,575)

(2) 당분기 및 전분기 중 각 영업부문의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	자전거사업부	ICT사업부	기타	합계

국내매출	2,247,737	7,345,250	347,845	9,940,832

수출매출	-	-	-	-

합계	2,247,737	7,345,250	347,845	9,940,832

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	자전거사업부	ICT사업부	기타	합 계

국내매출	2,324,420	16,369,610	104,427	18,798,457

수출매출	-	-	-	-

합계	2,324,420	16,369,610	104,427	18,798,457

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	자전거사업부	ICT사업부	기타	합계

자산	5,387,658	6,331,294	70,566,032	82,284,984

부채	197,837	715,799	7,819,438	8,733,074

② 전기말

(단위: 천원)

구분	자전거사업부	ICT사업부	기타	합계

자산	5,880,820	2,650,281	66,384,913	74,916,014

부채	239,940	7,506	25,114,828	25,362,274

5. 금융위험 관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	14	-

보통예금	942,808	2,237,013

합계	942,822	2,237,013

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부금액	차감전금액	대손충당금	장부금액

매출채권 (*)	10,054,333	(4,955,025)	5,099,308	6,007,307	(4,263,323)	1,743,984

미수금	960,549	(956,153)	4,396	1,285,733	(956,153)	329,580

선급금	1,714,775	(250,000)	1,464,775	1,068,774	(688,762)	380,012

합계	12,729,657	(6,161,178)	6,568,479	8,361,814	(5,908,238)	2,453,576

당사의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험, 채권에 대한 손상차손은 주석 36에서 설명하고 있습니다.(*) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	4,263,323	3,743,809

대손상각비(환입)	691,702	519,514

기말	4,955,025	4,263,323

8. 기타유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부금액	차감전금액	대손충당금	장부금액

단기금융상품(*)	1,700,000	-	1,700,000	11,111,432	-	11,111,432

단기대여금	13,264,605	(4,681,007)	8,583,598	6,698,505	(4,446,302)	2,252,203

임차보증금	20,000	-	20,000	20,000	-	20,000

파생상품자산	97,733	-	97,733	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	1,976,641	-	1,976,641	3,240,014	-	3,240,014

합계	17,058,979	(4,681,007)	12,377,972	21,069,951	(4,446,302)	16,623,649

(*) 당분기말 현재 정기예금 200,000천원은 기업은행 및 신한은행에 법인카드결제대금의 담보로 제공되고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금액	대손충당금	장부가액	대여금액	대손충당금	장부가액

일반대여금(*1)	12,254,605	(4,407,507)	7,847,098	5,688,505	(4,436,302)	1,252,203

개인(*2)	1,010,000	(273,500)	736,500	1,010,000	(10,000)	1,000,000

합계	13,264,605	(4,681,007)	8,583,598	6,698,505	(4,446,302)	2,252,203

(*1) 당분기말 현재 (주)뉴로소나 단기대여금 3,097,005천원 관련하여 비상장법인 (주)뉴로소나 기명식보통주 213,000주, (주)수본생활건강 단기대여금 190,000천원 관련하여 코넥스상장법인 (주)휴벡셀 70,000주, (주)코우홀딩스 단기대여금 1060,000천원 관련하여 비상장법인 (주)코우홀딩스 107,200주에 대해 질권설정을 하고 있습니다. 또한 (주)케이에스모빌리티 단기대여금 1,556,100천원 관련하여 차량 34대와 면허권 70대에 대해 질권설정을 하고 있습니다. (주석 36 참고)(*2) 당분기말 현재 단기대여금 1,000,000천원 관련하여 코스닥상장법인 트루윈 기명식보통주 300,000주에 대해 질권설정을 하고 있습니다.(주석 36 참고)(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

㈜휴벡셀 상장주식	2,356,884	1,976,641	1,976,641	2,356,884	3,240,014	3,240,014

9. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부가액	차감전금액	대손충당금	장부가액

미수수익	541,524	(187,540)	353,984	181,397	(14,900)	166,497

선급비용	4,762	-	4,762	10,637	-	10,637

합계	546,286	(187,540)	358,746	192,034	(14,900)	177,134

10 . 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	2,461,442	(382,573)	2,078,869	3,120,471	(363,188)	2,757,283

원재료	184,778	(40,009)	144,769	90,363	(10,127)	80,236

미착품	145,799	-	145,799	-	-	-

합계	2,792,019	(422,582)	2,369,437	3,210,834	(373,315)	2,837,519

(2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	8,919,852	16,443,311

제품매출원가	29,882	1,429,856

판매비와관리비/기타비용	5,224	1,765

합계	8,954,958	17,874,932

11. 기타비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품(*)	-	9,001,827

보증금	1,056,946	1,180,875

당기손익-공정가치측정금융자산	19,447,736	10,346,757

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	596,042	646,014

합계	21,100,724	21,175,473

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 보증금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

임차보증금	200,827	174,576

기타보증금	856,119	1,006,299

합계	1,056,946	1,180,875

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

(주)비자나무숲 전환사채	1,500,000	1,450,935	1,450,935	1,500,000	1,557,895	1,557,895

(주)르호봇스마트스페이스 전환사채	1,075,000	498,807	498,807	1,150,000	573,808	573,808

(주)블랙트리 전환상환우선주	953,212	1,006,777	1,006,777	1,000,012	1,038,509	1,038,509

주식회사 세바바이오텍 비상장주식	999,405	1,199,795	1,199,795	999,405	1,037,295	1,037,295

주식회사 세바바이오텍 전환사채	2,699,999	2,681,217	2,681,217	999,999	1,013,624	1,013,624

(주)셀러비코리아 신주인수권부사채	500,000	563,769	563,769	500,000	548,347	548,347

아너스REF전문투자형 사모투자신탁제1호 출자금	3,992,016	4,332,974	4,332,974	3,992,016	4,121,677	4,121,677

(주)온페이퍼크리에이티브 비상장주식	490,000	413,462	413,462	490,000	455,602	455,602

에이팀하모니 제1호사무투자합자회사 출자금	2,800,000	2,800,000	2,800,000	-	-	-

(주)로보쓰리 전환사채	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-	-	-

(주)대원피앤디 전환사채	1,500,000	1,500,000	1,500,000	-	-	-

아람바이오시스템㈜ 전환사채	1,499,999	1,499,999	1,499,999	-	-	-

(주)한국바이오차판매 전환사채	500,000	500,000	500,000	-	-	-

합계	19,509,631	19,447,735	19,447,735	10,631,432	10,346,757	10,346,757

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	취득금액	공정가치	장부금액	주식수	취득금액	공정가치	장부금액

지분증권	케이앤디지털콘텐츠1호투자조합(*)	1,000	1,000,000	596,042	596,042	1,000	1,000,000	646,014	646,014

채무증권	(주)엘5에이엠씨 전환사채	-	-	-	-	-	500,000	-	-

합계	1,000,000	596,042	596,042	1,000	1,500,000	646,014	646,014

(*) 상기 지분증권에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로지정하였습니다.

(5) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기초	13,586,770	646,014	-	720,473

취득	9,611,400	-	19,581,399	-

처분/회수	(572,502)	(500,000)	(6,600,350)	-

평가손익	(1,201,290)	450,028	598,454	(74,459)

처분손익	-	-	7,267	-

기말	21,424,378	596,042	13,586,770	646,014

유동자산	1,976,642	-	3,240,013	-

비유동자산	19,447,736	596,042	10,346,757	646,014

12. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말	소재지	업종	상장여부

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	(주)에이모션(*1)	100.00%	250,929	100.00%	250,929	한국	도소매 및 서비스업	부

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)(*2)(*6)	-	-	100.00%	-	한국	경영컨설팅	부

(주)뉴로소나(*3)	71.02%	10,143,651	72.61%	10,143,651	한국	의료기기, 의약품 연구개발	부

(주)리온시스템(*4)	100.00%	344,747	100.00%	344,747	한국	컴퓨터, 주변기기 제조 및 유통	부

뉴텍1호조합(*5)(*6)	-	-	99.99%	1,500,000	한국	투자 및 자산운용업	부

스피카3호조합(*7)	99.93%	7,000,000	-	-	한국	투자 및 자산운용업	부

관계기업	스피카1호조합(*7)	33.28%	2,000,000	-	-	한국	투자 및 자산운용업	부

지비홀딩스(주)(*5)	47.67%	4,190,476	47.06%	4,190,476	한국	경영컨설팅	부

주식회사 케이에스티모빌리티(*5)	35.02%	3,020,444	35.02%	3,020,444	한국	모빌리티 중개 및 서비스	부

(주)이지스파크(*5)(*6)	-	-	46.71%	1,930,150	한국	모빌리티 서비스	부

(주)메타리얼스(*7)	30.00%	300,000	0.00%	-	한국	산업용로봇제조	부

(주)하이컨셉카드랩(*8)	43.00%	-	43.00%	-	한국	스마트카드제조	부

(주)퍼니에이드(*8)	27.98%	-	27.98%	-	한국	소프트웨어개발	부

합계	27,250,247	21,380,397

(*1) 전기말에 손상징후가 존재하여 206,881천원의 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기이전에 손상징후가 존재하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. 한편 회사는 당분기 중 제 3자배정유상증자로 인하여 지분율 감소결과로 지배력을 상실하여 관계기업투자주식으로 분류하였으나, 당분기말 현재 해당 투자주식에 대하여 매각예정을 확약함에 따라 매각예정자산으로 최종 분류하였습니다.(*3) 전기 중 뉴로소나 주식 467,000주의 취득, (주)티라이프와의 주식스왑으로 뉴로소나 주식 81,799주의 처분, (주)휴벡셀에 주식 매각으로 81,799주의 처분이 발생하였습니다. 한편, 전기말 현재 손상징후가 존재하여 7,092,584천원의 손상차손을 인식하였습니다.(*4) 전기이전에 손상징후가 존재하여 전액 손상차손을 인식하였으며, 전기 중 (주)리온시스템에서 유상증자를 실시함에 따라 보통주 27,270주를 2,499,759천원에 추가 취득하였습니다. 한편, 전기말 현재 손상징후가 존재하여 2,155,012천원의 손상차손을 인식하였습니다.(*5) 전기 중 신규 취득하였습니다.(*6) 당기 중 매각예정을 확약함에 따라 매각예정자산으로 분류하였습니다.(*7) 당기 중 신규 취득하였습니다.(*8) 전기 이전 손상징후가 존재하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)에이모션	797,424	694,976	102,448	912,975	(344,815)	(344,815)

(주)뉴로소나	3,217,189	3,728,805	(511,616)	-	(1,584,754)	(1,584,754)

(주)리온시스템	273,583	8,431	265,152	-	(78,537)	(78,537)

스피카3호조합	7,350,128	-	7,350,128	-	58	345,128

스피카1호조합	6,000,050	14	6,000,036	-	35	35

지비홀딩스(주)	10,545,684	1,080,376	9,465,308	592,122	(1,177,549)	(895,142)

주식회사 케이에스티모빌리티	6,133,191	43,781,705	(37,648,514)	1,367,502	(4,931,373)	(4,931,373)

(주)메타리얼스	747,952	161,726	586,226	-	(395,731)	(395,731)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)에이모션	788,437	341,173	447,264	1,158,145	(38,407)	(10,547)

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)	154,920	274	154,646	-	(101,737)	(101,737)

(주)뉴로소나	2,809,018	1,856,402	952,616	45,755	(2,862,736)	(2,824,987)

(주)리온시스템	805,767	462,079	343,688	1,320,458	114,188	149,301

뉴텍1호조합	1,617,880	-	1,617,880	-	-	-

지비홀딩스(주)	10,360,530	100,080	10,260,450	2,588,817	1,229,866	691,684

주식회사 케이에스티모빌리티	8,692,431	41,409,573	(32,717,142)	4,882,049	(15,408,814)	(15,402,665)

(주)이지스파크	2,174,732	2,190,074	(15,342)	298,518	(888,087)	(888,087)

13. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산에 대한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지(*)	건물(*)	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	합계

취득원가 :

기초	2,269,088	6,170,863	90,909	9,560	91,329	215,472	8,847,221

취득	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-

기말	2,269,088	6,170,863	90,909	9,560	91,329	215,472	8,847,221

감가상각누계액 :

기초	-	945,530	15,151	7,967	86,462	212,101	1,267,211

감가상각비	-	115,704	-	1,194	2,546	1,028	120,472

처분	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	1,061,234	15,151	9,161	89,008	213,129	1,387,683

손상차손누계액 :

기초	-	-	75,758	-	-	-	75,758

기말	-	-	75,758	-	-	-	75,758

장부금액 :

기초	2,269,088	5,225,333	-	1,593	4,867	3,371	7,504,252

기말	2,269,088	5,109,629	-	399	2,321	2,343	7,383,780

(*) 토지 및 건물을 신탁회사에 신탁하고 연결실체가 발행한 전환사채의 인수인을 제1순위 우선수익자로 지정하는 내용의 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다. (주석35참고)

(2) 전기 중 유형자산에 대한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	합계

취득원가 :

기초	2,269,088	6,170,863	90,909	9,560	124,193	231,284	8,895,897

취득	-	-	-	-	-	3,000	3,000

처분/폐기	-	-	-	-	(32,864)	(18,812)	(51,676)

기말	2,269,088	6,170,863	90,909	9,560	91,329	215,472	8,847,221

감가상각누계액 :

기초	-	791,258	15,151	6,055	85,478	210,070	1,108,012

감가상각비	-	154,272	-	1,912	4,818	13,126	174,128

처분/폐기	-	-	-	-	(3,834)	(11,095)	(14,929)

기말	-	945,530	15,151	7,967	86,462	212,101	1,267,211

손상차손누계액 :

기초	-	-	75,758	-	-	-	75,758

기말	-	-	75,758	-	-	-	75,758

장부금액 :

기초	2,269,088	5,379,605	-	3,505	38,715	21,214	7,712,127

기말	2,269,088	5,225,333	-	1,593	4,867	3,371	7,504,252

14. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산에 대한 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	상표권	특허권	합계

취득원가 :

기초	42,980	40,815	150,940	234,735

기말	42,980	40,815	150,940	234,735

감가상각누계액 :

기초	42,649	35,475	22,641	100,765

무형자산상각비	242	1,386	-	1,628

기말	42,891	36,861	22,641	102,393

손상차손누계액 :

기초	-	-	128,299	128,299

기말	-	-	128,299	128,299

장부금액 :

기초	331	5,340	-	5,671

기말	89	3,954	-	4,043

(2) 전기 중 무형자산에 대한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	상표권	특허권	합계

취득원가 :

기초	42,980	40,815	150,940	234,735

기말	42,980	40,815	150,940	234,735

상각누계액 :

기초	36,381	32,729	22,641	91,751

무형자산상각비	6,268	2,746	-	9,014

기말	42,649	35,475	22,641	100,765

손상차손누계액 :

기초	-	-	128,299	128,299

기말	-	-	128,299	128,299

장부금액 :

기초	6,599	8,086	-	14,685

기말	331	5,340	-	5,671

15. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

사용권자산(시설장치)	331,050	(210,753)	120,297	331,050	(86,609)	244,441

사용권자산(차량운반구)	276,059	(63,912)	212,147	161,818	(17,881)	143,937

합 계	607,109	(274,665)	332,444	492,868	(104,490)	388,378

(2) 당분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	170,175	128,361

리스부채 이자비용	14,334	6,843

단기리스료	13,500	6,085

소액리스료	4,061	5,406

합 계	202,070	146,695

16. 기타비유동자산 및 매각예정자산(1) 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미술품	60,000	60,000

(2) 매각예정자산당분기말과 전기말현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

(주)이지스파크 주식	1,930,150

뉴텍1호조합	1,500,000

합계	3,430,150

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	638,869	9,072

미지급금	799,253	1,733,583

합계	1,438,122	1,742,655

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	1,128,774	-

예수금	16,585	-

미지급비용	52,252	73,452

합계	1,197,611	73,452

19. 기타유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생금융부채	1,317,032	2,974,901

20. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제26회 무기명식 무보증 사모전환사채	제29회 무기명식 무보증 사모전환사채

발행일	2021년 12월 21일	2022년 05월 11일

만기일	2024년 12월 21일	2025년 05월 11일

액면금액	1,530,150	4,000,000

발행가액	1,530,150	4,000,000

이자지급조건	표면금리 2%	표면금리 3%

만기보장수익률	3%	5%

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

전환비율	100%	100%

투자자의조기상환권	조기상환권리 개시일	2022년 12월 21일	2023년 05월 11일

조기상환 청구가능기간	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 1개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	권면금액의 100%	권면금액의 100%

발행자의매도청구권(*)	매도청구권리 개시일	2021년 12월 21일	2023년 05월 21일

매도청구 가능기간	사채 발행일부터 2024년 9월 21일까지	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 1개월에 해당되는 날

전환청구기간	시작일	2021년 12월 21일	2023년 05월 11일

종료일	2024년 12월 21일	2025년 05월 01일

전환가액(원/주)	최초 전환가액	1,155원	1,684원

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등

(*)당사는 2022년 5월 발표한 금융위원회 가이드라인에 따라 별도의 파생상품자산(기타유동금융자산)으로 분리하였으며, 향후 추가검토를 통해 과거 재무제표에 미치는 재무적 영향을 산출할 예정입니다.

(2) 당분기 중 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제17회 무기명식 무보증 사모전환사채(*2)	제18회 무기명식 무보증 사모전환사채	제19회 무기명식 무보증 사모전환사채	제21회 무기명식 무보증 사모전환사채	제22회 무기명식 무보증 사모전환사채	제23회 무기명식 무보증 사모전환사채(*2,*3)	제24회 무기명식 무보증 사모전환사채(*2)	제25회 무기명식 무보증 사모전환사채(*2)	제26회 무기명식 무보증 사모전환사채	제29회 무기명식 무보증 사모전환사채(*1)	합계

기초장부가액	507,692	830,349	276,783	830,460	-	10,629,656	3,760,528	1,949,758	1,128,436	-	19,913,662

당기발행시 인식액(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2,669,604	2,669,604

전환권조정 상각	23,672	12,572	10,509	18,341	-	421,712	129,269	79,503	97,463	151,567	944,608

재매입(*2,*3)	-	-	-	-	-	(11,051,368)	(3,889,797)	(1,217,557)	-	-	(16,158,722)

재매각(*2,*3)	1,135,110	-	-	3,510,000	1,000,000	5,235,398	5,157,000	1,625,000	-	-	17,662,508

자본으로 전환	-	(842,921)	(287,292)	(4,358,801)	(1,000,000)	(5,235,398)	(5,157,000)	(2,436,704)	-	-	(19,318,116)

만기상환	(1,666,474)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,666,474)

분기말장부가액	-	-	-	-	-	-	-	-	1,225,899	2,821,171	4,047,070

(*1) 29회 전환사채는 당기중 발행되었습니다.

(*2) 사채상환이익 74,123천원 및 사채상환손실 789,429천원이 발생하였습니다.

(*3) 23회 전환사채는 당기중 재매입/재매각 계약 등이 체결되어 일부 자본으로 전환되었으며, 당분기말 재매각계약(권면금액 9,527,900천원) 관련하여 수령한 계약금 831,995천원이 선수금으로 계상되어 있습니다.

21. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	207,004	208,576

1년 초과 5년 이내	315,198	191,173

소 계	522,202	399,749

차감: 현재가치 조정금액	(193,904)	(22,298)

리스부채의 현재가치	328,298	377,451

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	185,213	194,741

비유동부채	143,086	182,710

합 계	328,299	377,451

22 . 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	1,230,168	1,325,160

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	209,899	91,673

합계	1,440,067	1,416,833

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채	388,270	263,484

유급휴가부채	17,917	14,494

총 종업원급여부채	406,187	277,978

당사는 외부의 퇴직연금에 가입하고 있지 않습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	263,484	278,710

비용으로 인식 :

당기근무원가	174,435	114,263

이자원가	25,799	7,968

소계	200,234	122,231

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익

- 보험수리적손익

(재무적 가정)	-	(11,493)

(인구통계적가정변경효과)	-	-

(경험조정)	-	132,063

소계	-	120,570

기타 :

급여 지급	(75,448)	(258,027)

기말 잔액	388,270	263,484

(4) 확정급여채무① 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기대임금상승률	3.01%	3.01%

할인률	3.45%	3.45%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA0 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.② 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

증가	감소	증가	감소

할인율 (1% 변동)	(31,838)	36,886	(21,678)	25,011

미래 급여인상율 (1% 변동)	37,274	(32,615)	25,228	(22,242)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.23 . 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 당사 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000	300,000,000

발행주식수	84,641,617	57,693,009

1주당 액면가액	500원	500원

납입자본금	42,320,809	28,846,505

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기	전기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	57,693,009	28,846,505	52,175,423	26,087,712

유상증자	9,453,125	4,726,563	1,626,017	813,009

전환사채의 전환	17,495,483	8,747,741	3,891,569	1,945,784

기말	84,641,617	42,320,809	57,693,009	28,846,505

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	88,363,950	69,363,958

감자차익	11,906,964	11,906,964

기타자본잉여금	(1,141,749)	1,455,151

합계	99,129,165	82,726,073

(4) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(6,903)	(6,903)

자기주식처분손실	(636)	(636)

주식매입선택권	469,700	469,700

합계	462,161	462,161

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(403,958)	(853,986)

(6) 당분기와 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	61,627,012	42,930,520

당기순손실	6,329,254	18,575,921

확정급여제도의 재측정요소	-	120,571

기말금액	67,956,266	61,627,012

24. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식결제형 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 당사는 2016년 4월 5일 종업원들에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

주식선택권 부여일	부여수량(주)	잔여수량(주)	가득조건	약정기간

2016년 4월 5일	263,000	10,000	부여일로부터 2년간 근무	5년

(2) 공정가치 측정당사는 주요 경영진 및 종업원에 부여한 주식선택권의 공정가치를 블랙-숄즈 모형으로 측정하였습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	투입변수

부여일 공정가치	3,050

부여일 주식 가격	6,290

행사가격	4,872

기대 변동성(가중평균)	54.61%

기대 만기	3.5년

기대 배당금	0.00%

무위험이자율(국공채수익률)	1.48%

주가의 기대변동성은 당사의 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.(3) 당분기와 전기 중 인식된 보상원가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

총보상원가	469,700	469,700

당기인식 주식보상비용	-	-

누적인식 주식보상비용	469,700	469,700

잔여보상원가	-	-

25 . 매출액(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

제품매출	-	-	984,145	1,529,441

상품매출	5,603,432	9,768,332	3,083,475	17,196,517

기타매출	75,000	172,500	27,500	72,500

합계	5,678,432	9,940,832	4,095,120	18,798,458

지역에 따른 구분

국내매출	5,678,432	9,940,832	4,095,120	18,798,458

수출매출	-	-	-	-

합계	5,678,432	9,940,832	4,095,120	18,798,458

수인인식 시기에 따른 구분

인도시점에 인식된 수익	5,678,432	9,940,832	4,095,120	18,798,458

기간에 걸쳐 인식된 수익	-	-	-	-

합계	5,678,432	9,940,832	4,095,120	18,798,458

(2) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

고객1	1,165,865	1,201,088

고객2	1,152,738	770,441

고객3	-	1,899,824

고객4	2,373,899	-

고객5	1,872,000	-

고객6	2,048,543	-

합계	8,613,045	3,871,353

26 . 매출원가

당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	3,052	29,882	955,981	1,448,084

상품매출원가	5,012,263	8,919,852	3,088,636	16,443,310

합계	5,015,315	8,949,734	4,044,617	17,891,394

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 변동	5,015,315	8,949,734	4,044,617	17,891,394

감가상각비 및 기타상각비	100,311	292,275	497,511	1,239,884

종업원급여	466,003	1,440,067	401,558	1,416,833

복리후생비	89,722	289,880	104,002	281,572

운반비	-	1,399	3,182	13,879

수수료	448,892	1,740,383	1,155,971	2,490,280

기타	547,808	1,187,332	109,919	334,191

합계	6,668,051	13,901,070	6,316,761	23,668,033

28. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	398,039	1,230,168	371,001	1,325,160

퇴직급여	67,964	209,899	30,558	91,673

복리후생비	89,722	289,880	104,002	281,572

임차료	4,500	13,500	6,085	6,085

접대비	31,577	97,248	15,140	20,906

감가상각비	99,768	290,647	87,205	261,824

무형자산상각비	543	1,628	2,268	6,841

세금과공과	29,886	191,417	32,514	162,159

대손상각비	421,434	691,702	408,038	971,219

여비교통비	9,626	45,388	7,780	20,657

통신비	2,186	7,042	1,710	5,372

수도광열비	85	160	41	431

전력비	1,273	4,087	1,353	6,375

보험료	9,435	25,169	9,201	20,305

운반비	-	1,399	3,182	13,879

차량유지비	13,850	52,086	13,928	33,347

지급수수료	448,892	1,740,383	1,155,970	2,490,280

소모품비	3,940	38,152	23,753	58,233

도서인쇄비	14	170	-	-

교육훈련비	-	160	-	320

리스료	-	-	(1,585)	-

견본비	20,002	21,051	-	-

합계	1,652,736	4,951,336	2,272,144	5,776,638

29 . 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	379,042	835,656	70,441	193,593

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	71,108	285,943	-	172,878

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,458	50,933	-	-

사채상환이익	-	74,123	-	-

기타금융자산평가이익	-	16,692	-	-

기타금융부채평가이익	-	-	-	732,320

소계	451,608	1,263,347	70,441	1,098,791

금융비용 :

이자비용	175,808	1,250,561	883,717	1,900,164

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	839,140	1,487,233	-	-

사채상환손실	-	789,429	164,341	164,341

기타금융부채평가손실	-	217,727	-	9,954

소계	1,014,948	3,744,950	1,048,058	2,074,459

순금융이익(손실)	(563,340)	(2,481,603)	(977,617)	(975,668)

30. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	-	9,716	28,675	32,658

수입수수료	3	16	-	2,001

종속기업 및 관계기업투자주식처분이익	-	-	-	60,476

리스수익	45,000	112,500	22,500	67,500

잡이익	1,460	20,458	10,192	89,453

합계	46,463	142,690	61,367	252,088

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	6,287	25,155	17,671	29,129

외화환산손실	148	261	9,516	9,707

기타의대손상각비	(373,962)	(2,622)	-	-

유형자산폐기손실	-	-	-	7,162

잡손실	1,427	7,311	-	5,243

합계	(366,100)	30,105	27,187	51,241

31. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 순이익(손실)	(1,140,396,976)	(6,329,254,050)	(3,165,077,589)	(5,644,395,512)

가중평균유통보통주식수(*)	84,632,167	74,886,210	57,683,559	55,645,124

기본주당이익(손실)	(13)	(85)	(55)	(101)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	84,641,617	57,693,009	53,983,921	52,175,423

자기주식 효과	(9,450)	(9,450)	(9,450)	(9,450)

유상증자	-	7,444,769	-	1,256,738

전환사채 전환	-	9,757,882	3,709,088	2,222,413

가중평균유통보통주식수	84,632,167	74,886,210	57,683,559	55,645,124

(2) 희석주당손익

당사는 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일하며, 당분기말 현재 주식선택권 및 전환사채는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 주식선택권의 희석효과 계산 목적으로 당사는 주식의 평균시장가치를 주식선택권이 발행된 기간의 시가를 기초로 산정하였습니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 당기순손실 및 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	(6,329,254)	(5,644,396)

2. 수익 및 비용 조정내역

대손상각비	691,702	971,219

기타의대손상각비	(2,622)	-

감가상각비	120,472	133,463

사용권자산감가상각비	170,175	128,361

무형자산상각비	1,628	6,841

퇴직급여	209,899	91,673

외화환산손실	261	9,707

이자비용	1,250,561	1,900,164

이자수익	(835,656)	(193,593)

유형자산폐기손실	-	7,162

재고자산평가손실	49,268	168,387

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(285,943)	(172,878)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,487,233	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(50,933)	-

기타금융부채평가이익	(16,692)	(732,320)

기타금융부채평가손실	217,727	9,954

사채상환이익	(74,123)	-

사채상환손실	789,429	164,341

관계기업투자주식처분이익	-	(60,476)

소계	3,722,386	2,432,005

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권및기타채권의 증감	(3,721,842)	(2,124,013)

기타유동자산의 증감	(640,127)	(3,562)

재고자산의 증감	418,814	(2,675,569)

매입채무및기타채무의 증감	(304,793)	386,509

기타유동부채의 증감	107,429	3,872,527

퇴직급여부채의 증감	(85,113)	(247,447)

소계	(4,225,632)	(791,555)

영업활동에서 창출된 현금(1+2+3)	(6,832,500)	(4,003,946)

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전환사채 전환에 따른 자본의 증가	20,179,158	5,476,636

관계기업투자주식의 매각예정자산 대체	1,930,150	-

리스부채 및 사용권자산 인식	114,241	328,890

종속기업취득에 대한 미지급금 증가	-	500,000

종속기업취득에 대한 선급금 감소	-	1,125,000

리스부채의 유동성 대체	117,160	-

임차보증금의 유동성 대체	6,801	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	49,972	-

리스계약 해지에 따른 사용권자산 및 리스부채의 상계	-	204,083

(3) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

차입금	전환사채	리스부채	차입금	전환사채	리스부채

기초	-	19,913,663	377,451	-	6,890,486	78,936

회계정책 변경	-	-	-	-	-	-

전환	-	(19,318,117)	-	-	(5,191,917)	-

재매각	-	17,662,508	-	-	-	-

차입 및 발행	-	2,669,604	-	-	21,535,430	-

상환	-	(17,825,195)	(173,877)	-	(804,391)	(134,304)

리스실행	-	-	110,390	-	-	314,125

리스종료	-	-	-	-	-	-

상각	-	944,607	14,335	-	1,424,692	6,842

전환권대가	-	-	-	-	-	-

기말	-	4,047,070	328,299	-	23,854,300	265,599

33. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당분기말	전기말	비 고

종속기업	(주)에이모션	(주)에이모션

-	(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)	(*1)(*4)

NEUROSONA AMERICA, INC.	NEUROSONA AMERICA, INC.

(주)뉴로소나	(주)뉴로소나

(주)리온시스템	(주)리온시스템

-	뉴텍1호조합	(*4)

스피카3호조합	-	(*2)

관계기업	스피카1호조합	-	(*3)

지비홀딩스(주)	지비홀딩스(주)

(주)케이에스티모빌리티	(주)케이에스티모빌리티

-	(주)이지스파크	(*4)

(주)하이컨셉카드랩	(주)하이컨셉카드랩

(주)퍼니에이드	(주)퍼니에이드

(주)메타리얼스	-	(*3)

(*1) 당분기 중 제 3자배정유상증자로 인하여 지분율 감소결과로 지배력을 상실하여 관계기업투자주식으로 분류하였으며, 당분기말 현재 해당 투자주식의 매각이 확정되어 매각예정자산으로 최종 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 지분 취득으로 종속기업에 신규 편입되었습니다.

(*3) 당분기 중 지분 취득으로 관계기업에 신규 편입되었습니다.(*4) 당분기 중 매각하기로 확약함에 따라 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	매입	금융수익	기타비용

종속기업	(주)에이모션	1,152,738	-	-	-

(주)뉴로소나	-	-	49,213	-

관계기업	(주)케이에스티모빌리티	-	-	26,034	-

(주)이지스파크	-	-	26,088	-

합계	1,152,738	-	101,335	-

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	매입	금융수익	기타비용

종속기업	(주)에이모션	770,441	-	-	-

(주)이스트로젠	-	-	-	-

(주)뉴로소나	1,500	-	94,000	-

(주)리온시스템	(1,419)	32,021	5,424	30,228

합계	770,522	32,021	99,424	30,228

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	자금대여 거래	지분거래

대여	상환	유상증자

종속기업	(주)뉴로소나	2,010,000	-	-

스피카3호조합	-	-	7,000,000

관계기업	스피카1호조합	-	-	2,000,000

(주)메타리얼스	-	-	300,000

(주)케이에스티모빌리티	1,556,100	-	-

(주)이지스파크	800,000	-	-

합계	4,366,100	-	9,300,000

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	자금대여 거래	지분거래

대여	상환	유상증자

종속기업	(주)뉴로소나	2,420,000	-	-

(주)리온시스템	-	2,000,000	-

(주)온페이퍼크리에이티브	-	-	500,000

관계기업	지비홀딩스㈜	-	-	2,500,000

합계	2,420,000	2,000,000	3,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니 다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	채권

매출채권	매출채권대손충당금	미수금	미수금대손충당금	대여금	대여금대손충당금	미수수익

종속기업	(주)에이모션	645,595	(38,974)	-	-	-	-	-

(주)뉴로소나	-	-	-	-	3,097,005	(406,007)	20,979

관계기업	(주)하이컨셉카드랩(*1)	51,000	(51,000)	-	-	-	-	-

(주)퍼니에이드(*2)	-	-	116,000	(116,000)	-	-	-

(주)케이에스티모빌리티	-	-	-	-	1,556,100	-	26,034

(주)이지스파크	-	-	-	-	1,400,000	-	16,056

합계	696,595	(89,974)	116,000	(116,000)	6,053,105	(406,007)	63,069

(*1) (주)하이컨셉카드랩에 대한 매출채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) (주)퍼니에이드에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	채권

매출채권	매출채권대손충당금	미수금	미수금대손충당금	대여금	대여금대손충당금	미수수익

종속기업	(주)에이모션	231,050	(5,399)	-	-	-	-	-

(주)뉴로소나	-	-	-	-	1,087,005	(434,802)	40,083

관계기업	(주)하이컨셉카드랩	51,000	(51,000)	-	-	-	-	-

(주)퍼니에이드	-	-	116,000	(116,000)	-	-	-

(주)이지스파크	-	-	-	-	600,000	-	894

합계	282,050	(56,399)	116,000	(116,000)	1,687,005	(434,802)	40,977

(*1) (주)하이컨셉카드랩에 대한 매출채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) (주)퍼니에이드에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분	제공자	구분	제공처	제공받은내용

주요 경영진	대표이사	연대보증	중소기업은행	포괄보증

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역은 없습니다.

(7) 당사는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	280,660	412,812

퇴직급여	74,428	44,156

합계	355,088	456,968

34. 우발채무와 약정사항

(1) 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	당분기말	전기말	사용제한내용

기타유동금융자산	정기예금	200,000	6,111,432	질권설정

기타비유동금융자산	보통예금	-	9,001,827	질권설정

(2) 당사는 특수관계자인 (주)하이컨셉카드랩과 사업 약정에 따라 당사가 수주하여 판매하는 매출에 대하여 (주)하이컨셉카드랩에게 특허사용료 및 기술지원에 대한 로열티를 지급하기로 약정하였습니다.

(3) 당사는 (주)알비더블유와 당사의 공연장에 대한 공동사업약정에 따라 공동영업을수행하고 있으며, 공동사업약정에 따라 공연장을 이용한 수익사업의 운영 계획, 행정업무 및 시설의 설치, 유지보수 등의 역할을 수행하고 공동영업으로부터 발생하는 수익을 배부받기로 약정하였습니다. 당사는 공동사업약정에 대하여 구조화된 별도의 기구가 존재하지 아니하므로, 공동영업으로 분류하고 있습니다.당사는 상기 공동영업과 관련하여 토지, 건물 및 비품 7,378,718천원을 당사의 재무제표에 자산으로 인식하고 있으며, 공동영업의 수익과 비용 중 당사의 귀속분을 당사의 손익으로 인식합니다. 단, 당기중 당사에 귀속되는 공동영업의 수익과 비용이 공동사업약정에 따른 최저보장수익에 미달하는 바, 당사는 약정에 따른 최저보장수익 172,500천원을 매출액으로 계상하고 관련 감가상각비 115,704천원을 비용으로 인식하였습니다.

35. 담보제공 자산 및 제공받은 지급보증(1) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처	비고

단기금융상품	100,000	100,000	기업은행	법인카드

단기금융상품	100,000	100,000	신한은행	법인카드

토지 및 건물	7,378,718	4,800,000	메리츠증권	전환사채

합계	7,578,718	5,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	부보금액

서울보증보험	이행지급보증	30,000

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대여자	대여금액	질권주식	소유자	질권주식수	비고

강승희	1,000,000	㈜트루윈	강승희	300,000주	질권주식 : 코스닥상장법인

뉴로소나	3,097,005	㈜뉴로소나	양용승	130,000주	질권주식 : 비상장법인

에스머러스	83,000주

수본생활건강㈜	190,000	휴백셀	수본생활건강	70,000주	질권주식 : 코넥스상장법인

코우홀딩스	1,060,000	코우홀딩스	곽종윤	107,200주	질권주식 : 비상장법인

케이에스모빌리티	1,556,100	차량 및 면허권	마카롱T2	70주	차량+면허권 34대, 면허권 36대

합계	6,903,105	690,270주

36. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	21,424,378	-	-	21,424,378	1,976,641	-	19,447,735	21,424,376

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	596,042	-	-	-	596,042	-	-	596,042	596,042

기타유동금융자산	-	-	97,733	-	-	97,733	-	-	97,733	97,733

소계	-	596,042	21,522,111	-	-	22,118,153	1,976,641	-	20,141,510	22,118,151

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	942,822	-	-	-	-	942,822	-	-	-	-

매출채권및기타채권	5,103,703	-	-	-	-	5,103,703	-	-	-	-

기타금융자산	11,360,544	-	-	-	-	11,360,544	-	-	-	-

기타유동자산	353,984	-	-	-	-	353,984	-	-	-	-

소계	17,761,053	-	-	-	-	17,761,053	-	-	-	-

금융자산 합계	17,761,053	596,042	21,522,111	-	-	39,879,206	1,976,641	-	20,141,510	22,118,151

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

기타유동금융부채	-	-	-	-	1,317,032	1,317,032	-	-	1,317,032	1,317,032

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	1,454,792	-	1,454,792	-	-	-	-

차입금및전환사채	-	-	-	4,047,070	-	4,047,070	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	328,299	-	328,299	-	-	-	-

소계	-	-	-	5,830,161	-	5,830,161	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	5,830,161	1,317,032	7,147,193	-	-	1,317,032	1,317,032

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,586,770	-	-	13,586,770	3,240,014	-	10,346,756	13,586,770

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	646,014	-	-	-	646,014	-	-	646,014	646,014

소계	-	646,014	13,586,770	-	-	14,232,784	3,240,014	-	10,992,770	14,232,784

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	2,237,013	-	-	-	-	2,237,013	-	-	-	-

매출채권및기타채권	2,073,564	-	-	-	-	2,073,564	-	-	-	-

기타금융자산	23,566,337	-	-	-	-	23,566,337	-	-	-	-

기타유동자산	166,497	-	-	-	-	166,497	-	-	-	-

소계	28,043,411	-	-	-	-	28,043,411	-	-	-	-

금융자산 합계	28,043,411	646,014	13,586,770	-	-	42,276,195	3,240,014	-	10,992,770	14,232,784

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

기타유동금융부채	-	-	-	-	2,974,901	2,974,901	-	-	2,974,901	2,974,901

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	1,759,324	-	1,759,324	-	-	-	-

차입금및전환사채	-	-	-	19,913,663	-	19,913,663	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	377,451	-	377,451	-	-	-	-

소계	-	-	-	22,050,438	-	22,050,438	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	22,050,438	2,974,901	25,025,339	-	-	2,974,901	2,974,901

(2) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채	9,130,959	3,145,327	3	이항모형	할인율 및 변동성

신주인수권부사채	563,769	548,347	3	이항모형	할인율 및 변동성

전환상환우선주	1,006,777	1,038,509	3	이항모형	할인율 및 변동성

비상장주식	1,613,257	1,492,897	3	현금흐름할인법	할인율

투자조합출자금	7,132,974	4,121,677	3	원가접근법	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

투자조합출자금	596,042	646,014	3	원가접근법	-

기타유동금융자산

파생금융자산	97,733	-	3	이항모형	할인율 및 변동성

기타유동금융부채

파생금융부채	1,317,032	2,974,901	3	이항모형	할인율 및 변동성

(3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

이자수익	835,656	-	-	-	-	835,656

이자비용	-	-	-	(1,250,561)	-	(1,250,561)

대손상각비	(691,702)	-	-	-	-	(691,702)

기타의 대손상각비	(436,140)	-	-	-	-	(436,140)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	285,943	-	-	285,943

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(1,487,233)	-	-	(1,487,233)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	50,933	-	-	50,933

사채상환이익	-	-	-	74,123	-	74,123

사채상환손실	-	-	-	(789,429)	-	(789,429)

기타금융자산평가이익	-	-	16,692	-	-	16,692

기타금융부채평가손실	-	-	-	-	(217,727)	(217,727)

합계	(292,186)	-	(1,133,665)	(1,965,867)	(217,727)	(3,609,445)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	193,593	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	(1,900,164)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	172,878	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	-	-

사채상환손실	-	-	-	(164,341)	-

기타금융부채평가이익	-	-	-	-	732,320

기타금융부채평가손실	-	-	-	-	(9,954)

합계	193,593	-	172,878	(2,064,505)	722,366

(4) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	942,808	2,237,013

매출채권	5,099,307	1,743,984

기타채권	4,396	329,580

기타금융자산	11,360,544	23,566,337

기타유동자산	353,984	166,497

합계	17,761,039	28,043,411

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권은 모두 국내채권입니다.

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	22,855,408	6,043,149	32,671,474	5,417,355

4~6개월	663,125	106,100	605,454	151,363

7~9개월	336,835	131,366	358,536	177,985

10개월 초과	4,685,397	4,499,111	4,088,625	3,933,975

합계	28,540,765	10,779,726	37,724,089	9,680,678

상각후원가측정금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	9,680,678	8,726,362

손상차손 인식	1,127,842	954,316

손상차손 환입	(28,794)	-

기말잔액	10,779,726	9,680,678

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가측정금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

4~6개월	557,025	454,091

7~9개월	205,469	180,551

10개월 초과	190,683	154,650

합계	953,177	789,292

(5) 유동성위험

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 5년 이내

매입채무및기타채무	1,454,792	1,454,792	1,438,123	16,669

전환사채(*)	4,047,070	5,627,801	5,627,801	-

리스부채	328,299	522,203	207,004	315,198

기타유동금융부채	1,317,032	1,317,032	1,317,032	-

합계	7,147,193	8,921,828	8,589,960	331,867

(*) 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과5년미만

매입채무및기타채무	1,759,324	1,759,324	1,742,655	16,669

전환사채(*)	19,913,663	24,821,602	24,821,602	-

리스부채	377,451	399,749	208,576	191,173

기타유동금융부채	2,974,901	2,974,900	2,974,901	-

합계	25,025,339	29,955,575	29,747,734	207,842

(*) 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.

(6) 환위험① 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

매입채무	USD	1,046	1,439	994	1,179

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,268.90	1,131.01	1,434.80	1,185.50

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본	손익	자본	손익

10% 상승	(144)	(144)	(118)	(118)