디에이치엑스컴퍼니 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 43(당)기 1분기 2021년 03월 31일 현재
제 42(전)기 1분기 2020년 03월 31일 현재
주식회사 엔에스엔과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요 주식회사 엔에스엔(이하 "지배기업")은 1979년 9월 12일 설립되어 1997년 1월 7일 코스닥증권시장에 등록한 협회등록법인으로서 서울특별시 강남구 봉은사로 207에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2008년 9월 12일 상호를 주식회사 리젠에서 주식회사 에이모션으로 변경하였고, 2009년 7월 22일 종속기업인 (주)디엠을 흡수합병하여중국에서 OEM(주문생산)방식으로 자전거를 생산하여 국내에서 판매하고 있습니다.또한, 2013년 4월 23일을 합병기일로 (주)테스와의 흡수합병 후 공장자동화사업인 M 진출하였고, 2015년 11월 27일 물적분할 방식으로 동 사업부를 분할하였습니다. 지배기업은 2017년 1월 9일 상호를 주식회사 에이모션에서 주식회사 엔에스엔으로 변경하였습니다.한편 2021년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 상장이후 수차례의 증자 및 감자를 실시하여 당분기말 현재 납입자본금은 26,992백만원이며, 당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보유주식수(주)	지분율(%)	비고

제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합	3,731,556	6.91	최대주주

황원희	3,663,004	6.79	-

기타소액주주	46,589,361	86.30	-

합계	53,983,921	100.00

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	업 종	상장여부

당분기말	전기말

(주)에이모션	100.00%	100.00%	한국	도소매 및 서비스업	부

(주)이스트로젠	100.00%	100.00%	한국	경영컨설팅	부

NEUROSONA AMERICA INC.	54.76%	54.76%	미국	의료기기 제조 및 판매	부

(주)뉴로소나	54.76%	54.76%	한국	의료기기, 의약품 연구개발	부

(주)리온시스템	100.00%	100.00%	한국	컴퓨터, 주변기기 제조 및 유통	부

(주)온페이퍼크리에이티브	69.60%	-	한국	전시 및 행사대행업	부

(*) 당분기 중 신규로 취득하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

(주)에이모션	583,453	182,508	400,945	260,383	(56,866)	(56,866)

(주)이스트로젠	215,091	5,975	209,116	-	(47,268)	(47,268)

NEUROSONA AMERICA	6,452	1,668,565	(1,662,114)	-	(32,829)	(98,783)

(주)뉴로소나	2,892,329	4,839,912	(1,947,583)	-	(729,704)	(729,704)

(주)리온시스템	878,996	765,711	113,285	377,977	(81,102)	(81,102)

(주)온페이퍼크리에이티브	2,449,471	1,503,467	946,004	57,604	(356,260)	(429,319)

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)에이모션	541,076	83,265	457,810	1,475,198	(71,613)	(39,519)

(주)이스트로젠	378,120	121,736	256,384	-	(1,796,677)	(1,799,379)

NEUROSONA AMERICA, INC.	6,391	1,569,722	(1,563,331)	-	(378,880)	(271,441)

(주)뉴로소나	2,244,295	3,477,167	(1,232,872)	-	(2,809,358)	(2,810,366)

(주)리온시스템	698,372	3,003,744	(2,305,372)	4,427,528	(317,965)	(298,433)

(4) 비지배지분당분기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜온페이퍼크리에이티브	(주)뉴로소나	NEUROSONAAMERICA, INC.

비지배지분율	30.40%	45.24%	45.24%

유동자산	998,188	2,286,217	2,756

비유동자산	1,451,282	606,112	3,695

유동부채	1,247,587	4,356,967	94,409

비유동부채	255,879	482,945	1,574,156

순자산	946,004	(1,947,583)	(1,662,114)

비지배지분의 장부금액	291,509	(711,947)	(752,003)

수익	57,604	-	-

당분기순이익	(356,260)	(729,704)	(32,829)

총포괄순이익	(429,319)	(729,704)	(98,783)

비지배지분에 배분된 당분기순이익	(104,379)	(330,145)	(14,853)

비지배지분에 배분된 총포괄이익	(126,589)	(330,145)	(44,693)

영업활동현금흐름	(341,152)	(784,578)	(21,381)

투자활동현금흐름	(169,700)	(340,796)	-

재무활동현금흐름	485,450	1,089,225	21,370

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	121	-	-

현금및현금성자산의 순증가	(25,281)	(36,149)	(11)

2. 종속기업의 취득 및 매각당분기 및 전분기 중 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다.

종속기업	변동내용	소유지분율(%)	사유

(주)온페이퍼크리에이티브	신규포함	69.60%	지분취득

3. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당분기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열 체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 5. 금융위험 관리 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다. 6. 영업부문 연결실체는 3개의 보고부문을 가지고 있으며, 각 영업단위별로 분리되어 관리되고 있습니다. 연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다. (1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	자전거사업부	ICT사업부	바이오사업부	기타	계	내부거래조정	합계

매출	1,144,162	6,017,663	-	80,103	7,241,928	(285,388)	6,956,540

매출원가	1,033,813	5,516,437	-	87,061	6,637,311	(293,365)	6,343,946

매출총이익	110,349	501,226	-	(6,958)	604,617	7,977	612,594

판관비	396,545	351,396	812,524	1,416,833	2,977,298	(4,324)	2,972,974

영업이익	(286,196)	149,830	(812,524)	(1,423,791)	(2,372,681)	12,301	(2,360,380)

② 전분기

(단위:천원)

구분	자전거사업부(*)	ICT사업부(*)	바이오사업부(*)	기타(*)	계	내부거래조정	합계

매출액	263,620	3,140,884	-	203,916	3,608,420	-	3,608,420

매출원가	245,964	2,839,451	-	119,747	3,205,162	-	3,205,162

매출총이익	17,656	301,433	-	84,169	403,258	-	403,258

판관비	174,574	521,368	996,699	628,881	2,321,522	-	2,321,522

영업손익	(156,918)	(219,936)	(996,699)	(544,712)	(1,918,265)	-	(1,918,265)

(*) 내부거래 조정이 완료된 실적입니다. 전분기의 경우 각 사업부 실적에 내부거래효과를 반영하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	자전거사업부	ICT사업부	바이오사업부	기타	계	내부거래조정	합계

국내매출	1,144,162	6,017,663	-	80,103	7,241,928	(285,388)	6,956,540

수출매출	-	-	-	-	-	-	-

합계	1,144,162	6,017,663	-	80,103	7,241,928	(285,388)	6,956,540

② 전분기

(단위:천원)

구분	자전거사업부(*)	ICT사업부(*)	바이오사업부(*)	기타(*)	계	내부거래조정	합계

국내매출	263,620	3,140,884	-	203,916	3,608,420	-	3,608,420

수출매출	-	-	-	-	-	-	-

합계	263,620	3,140,884	-	203,916	3,608,420	-	3,608,420

(*) 내부거래 조정이 완료된 실적입니다. 전분기의 경우 각 사업부 실적에 내부거래효과를 반영하였습니다.(3) 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	자전거사업부	ICT사업부	바이오사업부	기타	계	내부거래조정	합계

자산	13,742,756	5,885,035	13,508,720	44,720,678	77,857,189	(16,811,210)	61,045,979

부채	554,360	967,970	6,508,478	10,778,958	18,809,766	(5,724,663)	13,085,103

② 전기말

(단위:천원)

구분	자전거사업부(*)	ICT사업부(*)	바이오사업부(*)	기타(*)	계	내부거래조정	합계

자산	11,506,366	4,711,057	681,184	44,324,938	61,223,545	-	61,223,545

부채	581,191	1,043,489	576,681	9,288,505	11,489,866	-	11,489,866

(*) 내부거래 조정이 완료된 실적입니다. 전분기의 경우 각 사업부 실적에 내부거래효과를 반영하였습니다.7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금	98	-

보통예금	4,419,968	16,566,675

합계	4,420,066	16,566,675

8. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부금액	차감전금액	대손충당금	장부금액

매출채권	8,634,268	(6,452,788)	2,181,480	7,709,883	(6,267,420)	1,442,463

미수금	1,089,824	(956,153)	133,671	1,068,954	(956,153)	112,800

선급금	2,246,514	(901,400)	1,345,114	2,922,983	(901,400)	2,021,583

합계	11,970,606	(8,310,341)	3,660,265	11,701,820	(8,124,973)	3,576,846

연결실체의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에대한 손상차손은 주석 36에서 설명하고 있습니다.9. 기타유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차감전금액	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부금액	차감전금액	대손충당금	장부금액

단기금융상품	393,654	-	393,654	100,000	-	100,000

단기대여금	5,025,157	(4,971,500)	53,657	5,906,980	(4,971,500)	935,480

임차보증금	366,992	-	366,992	561,043	-	561,043

당기손익-공정가치측정금융자산	10,003,477	-	10,003,477	-	-	-

합계	15,789,280	(4,971,500)	10,817,780	6,568,023	(4,971,500)	1,596,523

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

정기예적금	105,500	100,000

CMA	288,154	-

합계	393,654	100,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

대여금액	대손충당금	장부가액	대여금액	대손충당금	장부가액

일반대여금	4,871,300	(4,861,500)	9,800	5,754,300	(4,861,500)	892,800

임직원	43,857	-	43,857	42,680	-	42,680

개인	110,000	(110,000)	-	110,000	(110,000)	-

합계	5,025,157	(4,971,500)	53,657	5,906,980	(4,971,500)	935,480

(4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

CMA	10,000,000	10,003,477	10,003,477	-	-	-

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부가액	차감전금액	대손충당금	장부가액

미수수익	84,822	(77,185)	7,637	78,538	(77,185)	1,353

선급비용	16,693	-	16,693	20,162	-	20,162

합계	101,515	(77,185)	24,330	98,700	(77,185)	21,515

11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	1,102,945	(49,739)	1,053,206	972,701	(56,140)	916,561

원재료	434,991	-	434,991	65,670	-	65,670

재공품	298,641	-	298,641	-	-	-

합계	1,836,577	(49,739)	1,786,838	1,038,370	(56,140)	982,231

(2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

상품매출원가	6,123,816	2,364,227

제품매출원가	133,069	715,994

판매비와관리비	860	21,262

합계	6,257,745	3,101,483

12. 기타비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품	1,356,392	1,850,091

장기대여금	200,000	-

보증금	206,449	209,216

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,420,260	720,473

합계	4,183,101	2,779,780

(2) 당분기말과 전기말 현재 보증금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

임차보증금	35,868	1,657

기타보증금	170,581	207,559

합계	206,449	209,216

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	취득금액	공정가치	장부금액	주식수	취득금액	공정가치	장부금액

지분증권	케이앤디지털콘텐츠1호투자조합(*)	1,000	1,000,000	720,473	720,473	1,000	1,000,000	720,473	720,473

채무증권	(주)엘5에이엠씨 전환사채	-	500,000	-	-	-	500,000	-	-

채무증권	(주)비자나무숲 전환사채	-	1,500,000	1,500,000	1,500,000	-	-	-	-

지분증권	한주반도체(주식)	285	99,750	99,750	99,750	-	-	-	-

지분증권	(주)두에이아이	2,296	100,037	100,037	100,037

합계	3,199,787	2,420,260	2,420,260	1,500,000	720,473	720,473

(*) 상기 지분증권에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결실체의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기초	-	720,473	39,166,744	754,784

취득	10,000,000	1,500,000	3,399,963	-

처분/회수	-	-	(2,746,662)	-

평가손익	3,477	-	77,141	-

기말	10,003,477	2,220,473	39,897,186	754,784

유동자산	10,003,477	-	31,745,342	-

비유동자산	-	2,220,473	8,151,844	754,784

13. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말	소재지	업종	상장여부

지분율	장부가액	지분율	장부가액

(주)하이컨셉카드랩(*1)	43.00%	-	43.00%	-	한국	스마트카드제조	부

(주)퍼니에이드(*1)	27.98%	-	27.98%	-	한국	소프트웨어개발	부

지비홀딩스(주)	29.41%	2,500,000	-	-	한국	경영컨설팅	부

(주)스튜디오 산타클로스엔터테인먼트(구,(주)화이브라더스코리아)(*2)	20.25%	21,215,691	20.25%	22,995,364	한국	연예인 매니지먼트	여

루나리아 투자조합(*3)	-	-	33.28%	2,000,000	한국	투자조합	부

합계	23,715,691	24,995,364

(*1) 전기 이전 손상징후가 존재하여 할인된 현금흐름으로 회수가능가액을 추정한 결과 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 연결실체는 (주)스튜디오 산타클로스엔터테인먼트(구,(주)화이브라더스코리아) 보통주를 취득하였습니다(*3) 당분기 중 지분 처분으로 관계기업에서 제외되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	기말

(주)스튜디오 산타클로스엔터테인먼트(구,(주)화이브라더스코리아)	22,995,364	-	(1,852,862)	73,189	-	21,215,691

지비홀딩스(주)	-	2,500,000	-	-	-	2,500,000

루나리아 투자조합	2,000,000	-	-	-	(2,000,000)	-

합계	24,995,364	2,500,000	(1,852,862)	73,189	(2,000,000)	23,715,691

② 전분기

전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 없습니다.14. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지(*)	건물(*)	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	공구와기구	건설중인자산	합계

취득원가 :

기초	2,269,088	6,170,862	90,909	91,003	269,241	429,441	50,583	-	9,371,127

취득	-	-	-	-	-	10,778	-	462,698	473,476

처분	(150,978)	(148,020)	-	-	(32,864)	(25,124)	-	-	(356,986)

해외사업환산	-	-	-	-	-	156	-	-	156

연결범위의변동	150,978	148,020	-	30,328	57,157	82,780	-	327,400	796,663

기말	2,269,088	6,170,862	90,909	121,331	293,534	498,031	50,583	790,098	10,284,436

감가상각누계액 :

기초	-	791,258	15,151	37,784	115,437	311,858	4,895	-	1,276,383

감가상각비	-	38,568	-	4,550	10,502	19,140	2,529	-	75,289

처분	-	(1,131)	-	-	(3,834)	(4,972)	-	-	(9,937)

해외사업환산	-	-	-	-	-	87	-	-	87

연결범위의변동	-	1,131	-	30,321	51,441	82,706	-	-	165,599

기말	-	829,826	15,151	72,655	173,546	408,819	7,424	-	1,507,421

손상차손누계액 :

기초	-	-	75,758	-	-	-	-	-	75,758

기말	-	-	75,758	-	-	-	-	-	75,758

장부금액 :

기초	2,269,088	5,379,604	-	53,219	153,804	117,583	45,688	-	8,018,986

기말	2,269,088	5,341,036	-	48,676	119,988	89,212	43,159	790,098	8,701,257

(*) 토지 및 건물에 대하여 50억원의 근저당권이 설정되어 있습니다. (2) 전분기 중 유형자산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지(*)	건물(*)	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	공구와기구	합계

취득원가 :

기초	2,269,088	6,170,863	90,909	107,838	393,449	393,055	-	9,425,201

취득	-	-	-	5,900	52,847	32,299	6,000	97,046

처분	-	-	-	(10,215)	-	-	-	(10,215)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

종속기업의 취득	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	2,269,088	6,170,863	90,909	103,523	446,296	425,354	6,000	9,512,032

감가상각누계액 :

기초	-	636,986	15,152	27,123	202,217	233,015	-	1,114,492

감가상각비	-	38,568	-	5,687	16,035	19,320	200	79,810

처분	-	-	-	(4,086)	-	-	-	(4,086)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	675,554	15,152	28,724	218,252	252,334	200	1,190,216

손상차손누계액 :

기초	-	-	75,758	-	-	-	-	75,758

손상	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	-	75,758	-	-	-	-	75,758

장부금액 :

기초	2,269,088	5,533,876	-	80,715	191,232	160,040	-	8,234,951

기말	2,269,088	5,495,309	-	74,799	228,044	173,019	5,800	8,246,059

(*) 토지 및 건물에 대하여 50억원의 근저당권이 설정되어 있습니다. 15. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	소프트웨어	상표권	고객관계	개발비	특허권	영업권	기타무형자산	합계

취득원가 :

기초	102,944	41,887	159,741	1,032,803	173,377	6,014,317	332,500	7,857,569

취득	-	-	-	-	-	-	-	-

연결범위의 변동	1	-	-	-	-	782,775	-	782,776

기말	102,945	41,887	159,741	1,032,803	173,377	6,797,092	332,500	8,640,345

상각누계액 :

기초	69,020	33,593	159,741	-	26,974	-	122,500	411,828

무형자산상각비	4,328	771	-	-	1,122	-	17,500	23,721

처분	1	-	-	-	-	-	-	1

기말	73,348	34,364	159,741	-	28,096	-	140,000	435,550

손상누계액 :

기초	-	-	-	1,032,803	128,299	3,992,866	-	5,153,968

기말	-	-	-	1,032,803	128,299	3,992,866	-	5,153,968

장부금액 :

기초	33,924	8,294	-	-	18,104	2,021,451	210,000	2,291,773

기말	29,597	7,523	-	-	16,982	2,804,226	192,500	3,050,828

(2) 전분기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	소프트웨어	상표권	고객관계	개발비	특허권	영업권	기타무형자산	합계

취득원가 :

기초	86,295	41,887	159,742	1,032,803	155,952	6,014,317	350,000	7,840,996

취득	9,489	-	-	-	10,297	-	-	19,786

종속기업의 취득	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	95,784	41,887	159,742	1,032,803	166,248	6,014,317	350,000	7,860,781

상각누계액 :

기초	51,991	29,549	159,742	-	23,476	-	70,000	334,758

무형자산상각비	3,869	1,267	-	-	422	-	17,500	23,058

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	55,859	30,816	159,742	-	23,898	-	87,500	357,816

손상누계액 :

기초	-	-	-	1,032,803	128,299	1,277,188	-	2,438,290

손상(*)	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	-	-	1,032,803	128,299	1,277,188	-	2,438,290

장부금액 :

기초	34,304	12,338	-	-	4,177	4,737,129	280,000	5,067,947

기말	39,925	11,071	-	-	14,051	4,737,129	262,500	5,064,675

16. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

시설장치	1,210,480	(788,445)	422,035	1,027,330	(880,741)	146,589

차량운반구	130,632	(45,186)	85,446	82,524	(37,022)	45,502

합 계	1,341,112	(833,631)	507,481	1,109,854	(917,763)	192,091

(2) 당분기와 전분기 중 리스 이용으로 인한 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	142,103	146,366

리스부채 이자비용	5,180	8,785

합 계	147,283	155,150

17. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미술품	60,000	60,000

18. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	598,286	240,012

미지급금	1,085,884	686,274

소계	1,684,170	926,286

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	286,680	257,494

예수금	48,560	58,799

미지급비용	83,994	84,780

기타유동금융부채	1,618,452	1,627,678

선수수익	16,966	7,398

합계	2,054,652	2,036,150

20. 장ㆍ단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행(*)	3.56%	52,500	60,000

중소기업진흥공단	1.91%	124,920	145,740

기업은행	3.25%	437,000	-

전북은행	-	-	100,000

국민은행	5.11%	237,600	237,600

하나은행(*)	3.18%	12,146	118,604

신한은행	3.31%	100,000	-

개인	-	45,200	-

합계	1,009,366	661,944

(*) 상기 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 36 참고)21. 사채(1) 당분기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제16회 무기명식 무보증 사모전환사채(*2)	제17회 무기명식 무보증 사모전환사채(*1,3)	제18회 무기명식 무보증 사모전환사채(*4,6)	제19회 무기명식 무보증 사모전환사채(*5,6)

발행일	2019년 1월 18일	2019년 4월 5일	2019년 12월 06일	2019년 12월 06일

만기일	2022년 1월 18일	2022년 4월 5일	2022년 12월 06일	2022년 12월 06일

액면금액	200,000	1,623,871	900,000	300,000

발행가액	200,000	1,623,871	900,000	300,000

이자지급조건	표면금리 3%	표면금리 1%	표면금리 2%	표면금리 2%

만기보장수익률	5%	3%	4%	4%

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환비율	100%	100%	100%	100%

조기상환권	조기상환 지급일	2020년 1월 18일	2020년 4월 5일	2020년 12월 06일	2020년 12월 06일

조기상환 청구가능기간	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 3개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	권면금액의 100%	권면금액의 100%	권면금액의 100%	권면금액의 100%

매도청구권	매매일	2019년 7월 18일	2019년 10월 5일	2020년 6월 6일	2020년 6월 6일

매도청구 가능기간	사채 발행 후 6개월이 되는 날 이후매 1개월에 해당되는 날	사채 발행 후 6개월이 되는 날 이후매 1개월에 해당되는 날	사채 발행 후 6개월이 되는 날 이후매 1개월에 해당되는 날	사채 발행 후 6개월이 되는 날 이후매 1개월에 해당되는 날

전환청구기간	시작일	2020년 1월 18일	2020년 4월 5일	2020년 12월 6일	2020년 12월 6일

종료일	2021년 12월 18일	2022년 3월 5일	2022년 11월 6일	2022년 11월 6일

전환가액(원/주)	최초 전환가액	1,565원	2,250원	1,970원	1,970원

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등

(단위: 천원)

구분	제21회 무기명식 무보증 사모전환사채	제22회 무기명식 무보증 사모전환사채

발행일	2020년 9월 28일	2020년 9월 28일

만기일	2023년 9월 28일	2023년 9월 28일

액면금액	5,010,000	1,000,000

발행가액	5,010,000	1,000,000

이자지급조건	표면금리 4%	표면금리 2%

만기보장수익률	5%	3%

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

전환비율	100%	100%

조기상환권	조기상환 지급일	2021년 9월 28일	2021년 9월 28일

조기상환 청구가능기간	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 3개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	권면금액의 100%	권면금액의 100%

매도청구권	매매일	2021년 3월 28일	2021년 3월 28일

매도청구 가능기간	사채 발행 후 6개월이 되는 날 이후매 1개월에 해당되는 날	사채 발행 후 6개월이 되는 날 이후매 1개월에 해당되는 날

전환청구기간	시작일	2021년 9월 28일	2021년 9월 28일

종료일	2023년 8월 28일	2023년 8월 28일

전환가액(원/주)	최초 전환가액	1,210원	1,210원

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등

(*1) 사채 발행과 관련하여 당사의 부동산이 담보로 제공되었습니다. (주석 36 참고) (*2) 제16회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 3,000,000천원 중 2,800,000천원이 전기 중 자본으로 전환되었으며, 당기 중 200,000천원이 자본으로 전환되었습니다.(*3) 제17회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 21,370,000천원 중 19,746,129천원이 전기 중 자본으로 전환되었습니다.

(*4) 제18회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 7,600,000천원 중 6,700,000천원이 전기 중 자본으로 전환되었습니다.(*5) 제19회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 5,100,000천원 중 4,800,000천원이 전기 중 자본으로 전환되었습니다. (*6) 사채발행과 관련하여 당사의 예금이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 36 참고)(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	제16회 무기명식 무보증 사모전환사채	제17회 무기명식 무보증 사모전환사채	제18회 무기명식 무보증 사모전환사채	제19회 무기명식 무보증 사모전환사채	제21회 무기명식 무보증 사모전환사채	제22회 무기명식 무보증 사모전환사채	합계

전환사채 발행금액	-	1,623,871	900,000	300,000	5,010,000	1,000,000	2,823,871

자본으로 분류	(20,798)	(196,684)	(80,691)	(26,897)	(422,468)	(102,881)	(325,070)

발생이자	(6,408)	(65,588)	(31,786)	(10,595)	(158,293)	(29,701)	(114,377)

장부가액	-	1,442,415	739,310	246,437	3,798,146	713,945	2,384,424

② 전기말

(단위: 천원)

구분	제16회 무기명식 무보증 사모전환사채	제17회 무기명식 무보증 사모전환사채	제18회 무기명식 무보증 사모전환사채	제19회 무기명식 무보증 사모전환사채	제20회 무기명식 무보증 사모전환사채	제21회 무기명식 무보증 사모전환사채	제22회 무기명식 무보증 사모전환사채	합계

전환사채 발행금액	200,000	1,623,871	900,000	300,000	-	5,010,000	1,000,000	9,033,871

자본으로 분류	(20,798)	(196,684)	(80,691)	(26,897)	(162,506)	(422,468)	(102,881)	(1,012,925)

발생이자	(188,973)	(1,126,770)	(929,909)	(619,110)	(619,754)	(160,457)	(29,907)	(3,674,880)

장부가액	181,199	1,380,832	711,962	237,321	-	3,689,930	689,242	6,890,486

22. 리스부채(1)당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	336,373	193,479

1년 초과 5년 이내	205,100	27,663

소 계	541,473	221,142

차감: 현재가치 조정금액	(22,526)	(5,240)

리스부채의 현재가치	518,947	215,902

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	320,043	189,161

비유동부채	198,904	26,741

합 계	518,947	215,902

23. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	1,095,606	647,103

주식보상비용	14,993	29,971

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	265,163	83,498

기타퇴직급여	-	1,028

합계	1,375,762	761,601

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채	648,473	759,098

유급휴가부채	26,052	76,458

총 종업원급여부채	674,525	835,556

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무

당분기	전분기

기초잔액	759,098	566,265

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	263,172	83,498

이자원가	1,992	1,028

신입/전입효과	(3,043)	-

정산손실(이익)	-	-

소계	262,121	84,527

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익

- 보험수리적손익	-

(재무적가정변경)	(7,076)	-

(인구통계적가정변경)	-	-

(경험조정)	80,135	-

소계	73,059	-

기타 :

급여 지급	(216,562)	(63,444)

연결범위의변동	-	-

분기말 잔액	877,716	587,348

(4) 확정급여채무① 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다.

구분	당분기말	전기말

기대임금상승률	2.89%~3.97%	3.31%~3.97%

할인률	2.75%~3.12%	2.87%~3.12%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 공모무보증(AA0 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.② 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

증가	감소	증가	감소

할인율 (1% 변동)	(59,212)	114,752	(67,019)	77,811

미래 급여인상율 (1% 변동)	114,895	(60,789)	77,909	(68,319)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.24. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000	300,000,000

발행주식수	53,983,921	52,175,423

1주당 액면가액	500원	500원

납입자본금	26,991,961	26,087,712

(2) 당분기와 전분기 중 지배기업의 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	52,175,423	23,833,574

유상증자	1,626,017	-

전환사채의 전환	182,481	2,579,311

기말발행주식수	53,983,921	26,412,885

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	65,959,190	64,646,114

감자차익	11,906,964	11,906,964

기타자본잉여금	1,035,911	1,056,709

합계	78,902,065	77,609,787

(4) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(6,903)	(6,903)

자기주식처분손실	(636)	(636)

주식매입선택권	469,700	629,811

합계	462,161	622,272

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산	(10,759)	25,354

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(779,527)	(779,527)

지분법자본변동	159,154	85,965

합계	(631,132)	(668,207)

(6) 당분기와 전분기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(52,653,669)	(38,500,631)

당기순손실	(3,887,220)	(1,990,699)

확정급여제도의 재측정요소	(50,849)	-

기말금액	(56,591,738)	(40,491,330)

25. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식결제형 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.연결실체는 2016년 4월 5일 지배기업의 종업원들에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 또한, 연결실체는 2018년 8월 16일과 2019년 9월 23일, 2020년 3월 27일, 2020년 7월 14일 종속기업인 (주)뉴로소나의 종업원들에게 (주)뉴로소나의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

주식선택권 부여일	부여수량(주)	잔여수량(주)	가득조건	약정기간	비고

2016년 04월 05일	263,000	154,000	부여일로부터 2년간 근무	5년	(주)엔에스엔

2018년 08월 16일	20,300	19,400	부여일로부터 2년간 근무	5년	(주)뉴로소나

2019년 09월 23일	900	900	부여일로부터 2년간 근무	5년	(주)뉴로소나

2020년 03월 27일	900	900	부여일로부터 2년간 근무	5년	(주)뉴로소나

2020년 07월 14일	20,500	20,000	부여일로부터 2년간 근무	5년	(주)뉴로소나

(2) 공정가치 측정연결실체는 종업원들에게 부여한 주식선택권의 공정가치를 블랙-숄즈 모형으로 측정하였습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	주식선택권 부여일

2016년 04월 05일	2018년 08월 16일	2019년 09월 23일	2020년 03월 27일	2020년 07월 14일

부여일 공정가치	3,050	10,984	29,645	31,869	3,229

부여일 주식 가격	6,290	20,000	150,000	150,000	15,000

행사가격	4,872	10,000	150,000	150,000	15,000

기대 변동성(가중평균)	54.61%	18.02%	20.28%	22.50%	23.31%

기대 만기	3.5년	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년

기대 배당금	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

무위험이자율(국공채수익률)	1.48%	2.22%	1.41%	1.27%	1.08%

주가의 기대변동성은 당사의 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다.상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 인식된 보상원가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

총보상원가	802,732	709,470

당분기인식 주식보상비용	14,993	29,971

누적인식 주식보상비용	740,432	649,765

잔여보상원가	62,300	59,705

26. 매출당분기와 전분기에 인식한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

제품매출	139,783	806,587

상품매출	6,652,054	2,496,727

기타매출	164,703	305,106

합계	6,956,540	3,608,420

지역에 따른 구분

국내매출	6,956,540	3,608,420

수출매출	-	-

합계	6,956,540	3,608,420

수인인식 시기에 따른 구분

인도시점에 인식된 수익	6,956,540	3,608,420

기간에 걸쳐 인식된 수익	-	-

합계	6,956,540	3,608,420

27. 매출원가당분기와 전분기에 인식한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

제품매출원가	133,069	715,994

상품매출원가	6,123,816	2,364,227

기타매출원가	87,061	124,941

합계	6,343,946	3,205,162

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

재화의 변동	6,257,745	(443,035)

감가상각비 및 기타상각비	425,072	249,152

종업원급여	1,375,762	647,103

복리후생비(*)	-	144,738

운반비	11,825	8,277

임차료(*)	-	8,569

수수료	532,852	344,840

기타	713,665	4,567,042

합 계	5,526,685

(*) 당분기부터 기타에 포함하였습니다.29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

급여	1,095,606	647,103

퇴직급여(*)	-	84,527

복리후생비	140,218	144,738

임차료(*)	-	8,569

접대비	29,587	45,176

감가상각비	217,393	226,094

무형자산상각비	23,721	23,058

세금과공과(*)	-	24,808

대손상각비	183,958	-

광고선전비(*)	-	212

여비교통비	12,810	29,158

지급수수료	532,852	344,840

소모품비	26,005	42,783

주식보상비용	14,993	29,971

기타	695,831	670,486

합계	2,972,974	2,321,522

(*) 당분기부터 기타에 포함하였습니다.30. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	20,563	86,932

매도가능금융자산처분이익	-	4,843

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,110	77,356

소계	24,673	169,131

금융비용 :

이자비용	312,759	766,886

순금융손익	(288,086)	(597,755)

31. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	-	1,236

외화환산이익	62,664	74,849

수입수수료	1,334	17,232

사용권자산처분이익	11,618	-

관계기업투자주식처분이익	20,000	-

리스수익	22,500	45,000

잡이익	78,920	1,624

합계	197,036	139,940

(2) 당분기와 전분기의 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	11,045	2,788

유형자산처분손실	19,292	3,629

유형자산폐기손실	-	-

잡손실	1,967	26,436

기부금	-	597

합계	32,304	33,450

32. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

지배기업소유주지분 당분기순이익(손실)	(3,887,219,941)	(1,990,699,066)

가중평균유통보통주식수	52,940,131	26,403,435

기본주당이익(손실)	(73)	(75)

(2) 희석주당손익연결실체는 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일하며, 당분기말 현재 주식선택권 및 전환사채는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 주식선택권의 희석효과 계산 목적으로 연결실체는 주식의 평균시장가치를 주식선택권이 발행된 기간의 시가를 기초로 산정하였습니다.33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 당분기순손익 및 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(4,336,597)	(2,409,529)

대손상각비	183,958	217,579

감가상각비	217,393	226,094

무형자산상각비	23,721	23,058

퇴직급여	265,164	84,527

외화환산이익	(62,664)	(74,849)

이자비용	358,556	766,886

이자수익	(66,360)	(86,932)

유형자산처분손실	19,292	3,629

사용권자산처분이익	(11,618)	-

재고자산평가손실	(6,400)	(5,956)

주식보상비용	14,993	29,971

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(4,110)	(77,356)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(4,843)

종속기업 및 관계기업투자처분이익	(20,000)	-

지분법손실(이익)	1,852,862	-

잡이익	(1,131)	-

잡손실	1	5,161

합계	(1,572,940)	(1,302,560)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 증감	(193,526)	145,046

기타유동자산의 증감	50,593	515

재고자산의 증감	(798,208)	443,831

매입채무및기타채무의 증감	8,739	97,424

기타유동부채의 증감	(86,267)	2,327

퇴직급여부채의 증감	(219,605)	(63,444)

소 계	(1,238,274)	625,699

(3) 당분기와 전분기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전환사채 전환에 따른 자본의 증가	217,324	5,248,593

리스부채 및 사용권자산 인식	478,060	-

리스부채의 유동성 대체	52,186	103,680

임차보증금의 유동성대체	3,000	-

리스계약 해지에 따른 사용권자산 및 리스부채의 상계	29,757	-

매출채권의 제각	780,327	37,254

(4) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

차입금	전환사채	리스부채	차입금	전환사채	리스부채

기초	661,944	6,890,486	215,902	1,011,861	42,022,097	769,185

회계정책변경	-	-	-	-	-	-

전환	-	(182,605)	-	-	(5,248,593)	-

차입 및 발행	21,370	-	-	88,724	-	-

상환	(234,778)	-	(128,985)	(369,013)	-	(145,398)

리스실행	-	-	456,607	-	-	-

리스종료	-	-	(29,757)	-	-	-

상각	-	232,372	5,180	-	593,102	8,785

전환권대가	-	-	-	-	-	-

연결범위변동	582,200	-	-	-	-	-

해외사업환산	(21,370)	-	-	-	-	-

기말	1,009,366	6,940,253	518,947	731,572	37,366,606	632,572

33. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당분기말	전기말	비 고

관계기업	지비홀딩스(주)	-	(*1)

(주)하이컨셉카드랩	(주)하이컨셉카드랩	-

(주)퍼니에이드	(주)퍼니에이드	-

(주)스튜디오 산타클로스엔터테인먼트(구, (주)화이브라더스엔터테인먼트)	(주)스튜디오 산타클로스엔터테인먼트(구, (주)화이브라더스엔터테인먼트)	(*2)

-	루나리아 투자조합	(*3)

(*1) 당분기 중 지분 취득으로 관계기업에 신규 편입되었습니다. (*2) 전기 중 지분 취득으로 관계기업에 신규 편입되었습니다. (*3) 당분기 중 지분 처분으로 관계기업에서 제외되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	당분기말	전기말

채권	채권

매출채권	미수금	매출채권	미수금

관계기업	(주)하이컨셉카드랩(*1)	51,000	-	51,000	-

(주)퍼니에이드(*2)	-	116,000	-	116,000

합계	51,000	116,000	51,000	116,000

(*1) (주)하이컨셉카드랩에 대한 매출채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) (주)퍼니에이드에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.(3) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역은 없습니다.

(4) 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진지배기업의 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	299,608	124,834

퇴직급여	14,719	31,872

합계	314,327	156,707

35. 우발부채와 약정사항(1) 사용제한 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

구분	종류	당분기말	전기말	사용제한내용

기타유동금융자산	정기예금	100,000	100,000	질권설정

기타비유동금융자산	보통예금	1,250,392	1,850,091	질권설정

(2) 당분기말 현재 주요 차입약정 및 실행내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	내용	통화	약정금액	실행잔액

하나은행	기업구매자금대출	KRW	213,750	12,146

(3) 연결실체는 특수관계자인 (주)하이컨셉카드랩과 사업 약정에 따라 지배기업이 수주하여 판매하는 매출에 대하여 (주)하이컨셉카드랩에게 특허사용료 및 기술지원에 대한 로열티를 지급하기로 약정하였습니다.(4) 연결실체는 (주)알비더블유와 당사의 공연장에 대한 공동사업약정에 따라 공동영업을 수행하고 있으며, 공동사업약정에 따라 공연장을 이용한 수익사업의 운영 계획, 행정업무 및 시설의 설치, 유지보수 등의 역할을 수행하고 공동영업으로부터 발생하는 수익을 배부받기로 약정하였습니다. 연결실체는 공동사업약정에 대하여 구조화된별도의 기구가 존재하지 아니하므로, 공동영업으로 분류하고 있습니다.연결실체는 상기 공동영업과 관련하여 토지, 건물 및 비품 7,610,126천원을 연결실체의 재무제표에 자산으로 인식하고 있으며, 공동영업의 수익과 비용 중 당사의 귀속분을 당사의 손익으로 인식합니다. 단, 당분기중 연결실체에 귀속되는 공동영업의 수익과 비용이 공동사업약정에 따른 최저보장수익에 미달하는 바, 연결실체는 약정에 따른 최저보장수익 22,500천원을 매출액으로 계상하고 관련 감가상각비 46,067천원을 비용으로 인식하였습니다.36. 담보제공 자산 및 제공받은 지급보증(1) 당분기말 현재 금융기관 및 타인에게 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처	비고

단기금융상품	100,000	100,000	기업은행	법인카드

장기금융상품	1,250,392	1,250,392	바로저축은행	전환사채

토지 및 건물	7,227,560	5,000,000	유병윤	전환사채

합계	8,577,952	6,350,392

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	부보금액

서울보증보험	이행지급보증	51,820

신용보증기금	지급보증	470,340

37. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,003,477	-	-	10,003,477	10,003,477	-	-	10,003,477

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,420,260	-	-	-	2,420,260	-	-	2,420,260	2,420,260

소계	-	2,420,260	10,003,477	-	-	12,423,737	10,003,477	-	2,420,260	12,423,737

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	4,420,067	-	-	-	-	4,420,067	-	-	-	-

매출채권및기타채권	2,315,151	-	-	-	-	2,315,151	-	-	-	-

기타금융자산	814,303	-	-	-	-	814,303	-	-	-	-

기타유동자산	7,637	-	-	-	-	7,637	-	-	-	-

소계	7,557,158	-	-	-	-	7,557,158	-	-	-	-

금융자산 합계	7,557,158	2,420,260	10,003,477	-	-	19,980,895	10,003,477	-	2,420,260	12,423,737

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	1,684,170	-	1,684,170	-	-	-	-

차입금및전환사채	-	-	-	7,949,618	-	7,949,618	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	518,947	-	518,947	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	10,152,735	-	10,152,735	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	720,473	-	-	-	720,473	-	-	720,473	720,473

소계	-	720,473	-	-	-	720,473	-	-	720,473	720,473

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	16,566,675	-	-	-	-	16,566,675	-	-	-	-

매출채권및기타채권	3,576,846	-	-	-	-	3,576,846	-	-	-	-

기타금융자산	3,655,831	-	-	-	-	3,655,831	-	-	-	-

기타유동자산	1,353	-	-	-	-	1,353	-	-	-	-

소계	23,800,704	-	-	-	-	23,800,704	-	-	-	-

금융자산 합계	23,800,704	720,473	-	-	-	24,521,177	-	-	720,473	720,473

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	926,286	-	926,286	-	-	-	-

차입금및전환사채	-	-	-	7,552,430	-	7,552,430	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	215,902	-	215,902	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	8,694,618	-	8,694,618	-	-	-	-

(2) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

투자조합출자금	720,473	720,473	3	원가접근법	-

전환사재	1,500,000	-	3	이항모형	할인율 및 변동성

비상장주식	199,787	-	3	현금흐름할인법	할인율

(3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	20,562	-	-	-	20,562

이자비용	-	-	-	312,759	312,759

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	4,110	-	4,110

합계	20,562	-	4,110	312,759	337,431

② 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	86,932	-	-	-	86,932

이자비용	-	-	-	(766,886)	(766,886)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	77,356	-	77,356

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	4,843	-	4,843

합계	86,932	-	82,199	(766,886)	(597,755)

(4) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	4,420,067	16,566,675

매출채권	2,181,480	1,442,463

기타채권	133,671	2,134,383

기타금융자산	814,303	3,655,831

기타유동자산	7,637	1,353

합계	7,557,158	23,800,704

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권은 모두 국내채권입니다.② 손상차손 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

만기일 미도래	13,545,047	5,044,838	25,163,491	4,088,685

3개월 이하	73,707	-	303,983	-

4~6개월	1,044,367	457,064	1,087,325	272,493

6개월 초과	7,114,505	6,955,724	5,646,490	7,911,081

합계	21,777,626	12,457,626	32,201,289	12,272,258

대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	12,273,668	11,702,812

손상차손 인식	185,367	206,848

제각처리	-	-

손상차손환입	(1,409)	-

연결범위의변동	-	-

기말잔액	12,457,626	11,909,660

(5) 유동성위험① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과5년미만

매입채무및기타채무	1,684,170	1,684,170	1,684,170	-

단기차입금	916,906	927,231	927,231	-

장기차입금	92,460	95,055	-	95,055

전환사채(*)	6,940,252	8,964,130	8,964,130	-

장기차입금	518,947	541,473	336,373	205,100

합계	10,152,735	12,212,059	11,911,904	300,155

(*) 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과5년미만

매입채무및기타채무	926,286	926,286	926,286	-

단기차입금	569,484	570,454	570,454	-

장기차입금	92,460	92,460	-	92,460

전환사채(*)	6,890,486	9,225,731	9,225,731	-

리스부채	215,902	239,666	212,925	26,741

합계	8,694,618	11,054,597	10,935,396	119,201

(*) 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.(6) 환위험① 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	6	7	6	7

매입채무	USD	(264,430)	(299,731)	(187,110)	(203,576)

순외화자산(부채)	USD	(264,424)	(299,724)	(187,104)	(203,569)

당분기와 전분기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,114.05	1,193.60	1,133.50	1,088.00

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본	손익	자본	손익

10% 상승	(29,972)	(29,972)	(20,357)	(20,357)