디에이치엑스컴퍼니 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 47(당) 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 46(전) 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
디에이치엑스컴퍼니 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요디에이치엑스컴퍼니 주식회사(이하 "지배기업")는 1979년 9월 12일 설립되어 1997년 1월 7일 코스닥증권 시장에 등록한 협회등록법인으로서 서울특별시 강남구 영동대로 96길 20에 소재하고 있으며 화장품, 농산품 등의 상품 판매 및 중개를 주요사업으로 하고 있습니다.

지배기업은 상장이후 수차례의 증자 및 감자를 실시하여 당기말 현재 납입자본금은 8,586백만원이며, 당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보유주식수(주)	지분율(%)	비고

포퓨쳐개발유한회사	1,050,000	6.11	최대주주

㈜피플앤	715,817	4.17

기타소액주주	15,406,204	89.72

합계	17,172,021	100.00

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율	소재지	업종

당분기말	전기말

(주)에이모션	100.00%	100.00%	한국	도소매 및 서비스업

(주)리온시스템	100.00%	100.00%	한국	컴퓨터, 주변기기 제조 및 유통

뉴텍1호조합(*1)	-	99.99%	한국	투자및자산운용업

㈜에스유드림(*2)	100.00%	100.00%	한국	상품중개업

(주)정성식품 (*2,3)	33.33%	33.33%	한국	도소매

(*1) 전분기말 현재 매각계약이 체결되어 종속기업의 자산 및 부채는 매각예정자산과 매각예정부채로 분류하였습니다. 당분기말 기준 매각 완료되었습니다. (*2) 전기 중 신규로 취득하였습니다. (*3) 보통주 지분율을 50%미만이나, 지배회사가 보유하고 있는 (주)정성식품의 상환전환우선주는 의결권이 있으며, 이를 고려한 의결권 비율은 50%를 초과합니다. 또한주주간 약정에 의하여 이사회의 과반수를 임명할 수 있는 권리가 있으므로 (주)정성식품을 종속기업으로 분류하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)에이모션	1,799,328	2,100,333	(301,005)	9,000	(169,541)	(169,541)

(주)리온시스템	196,311	10,451	185,860	-	(21,623)	(21,623)

㈜에스유드림	2,709,793	1,984,834	724,959	217,881	(65,950)	(65,950)

(주)정성식품	7,975,894	8,929,388	(953,494)	2,183,375	232,703	232,703

상기 재무제표는 회계기준에 따른 차이 조정 사항을 반영후 수치입니다.② 전기말

(단위:천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)에이모션	76,447	507,912	(431,465)	36,000	181,372	181,372

(주)리온시스템	217,937	10,454	207,483	1,300	(46,019)	(46,019)

㈜에스유드림	367,693	75,784	291,909	-	(208,091)	(208,091)

(주)정성식품	7,743,191	8,929,388	(1,186,197)	5,315,984	(713,815)	(713,815)

뉴텍1호조합	1,021,596	772	1,020,824	-	2,973	2,973

상기 재무제표는 회계기준에 따른 차이 조정 사항을 반영후 수치입니다.(4) 비지배지분당분기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	정성식품

비지배지분율	66.67%

유동자산	2,514,193

비유동자산	5,461,701

유동부채	8,054,268

비유동부채	875,120

순자산	(953,494)

비지배지분의 장부금액	(720,008)

수익	2,183,375

당기순이익(손실)	232,703

총포괄손익	232,703

비지배지분에 배분된 당기순이익((손실)	155,131

비지배지분에 배분된 총포괄손익	155,131

영업활동현금흐름	-

투자활동현금흐름	-

재무활동현금흐름	-

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	-

현금및현금성자산의 순증가	-

2. 종속기업의 취득 및 처분(1) 당기 중 연결범위의 변동내용은 없습니다.

3. 연결재무제표의 작성기준 (1) 재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당분기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.4. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 2024년 12월 31일오 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다.

5. 금융위험 관리

연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다

6. 영업부문연결실체는 2개의 보고부문을 가지고 있으며, 각 영업단위별로 분리되어 관리되고 있습니다. 연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다. 한편, 당기중 매각되어 중단영업으로 분류된 부문의 재무정보는 주석 41을 참고하시기 바랍니다.(1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	ICT사업부	기타	합계

매출액	3,422,257	349,056	3,771,313

매출원가	2,712,633	227,538	2,940,171

매출총이익	709,624	121,518	831,142

판관비	524,501	2,281,043	2,805,544

영업손익	185,123	(2,159,525)	(1,974,402)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	ICT사업부	기타	합계

매출액	1,670,822	1,034,821	2,705,643

매출원가	1,636,296	1,039,931	2,676,227

매출총이익	34,526	(5,110)	29,416

판관비	947,561	1,600,904	2,548,465

영업손익	(913,035)	(1,606,014)	(2,519,049)

(2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	ICT사업부	기타	합계

국내매출	3,422,257	349,056	3,771,313

수출매출	-	-	-

합계	3,422,257	349,056	3,771,313

② 전분기

(단위: 천원)

구분	ICT사업부	기타	합계

국내매출	1,670,822	1,034,821	2,705,643

수출매출	-	-	-

합계	1,670,822	1,034,821	2,705,643

(3) 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분	ICT사업부	기타	합계

자산	19,259,173	36,249,733	55,508,906

부채	6,970,653	3,956,460	10,927,113

② 전기말

(단위: 천원)

구분	ICT사업부	기타	합계

자산	12,426,465	43,730,362	56,156,827

부채	6,831,083	2,078,923	8,910,006

7. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,601	1,447

보통예금	3,207,507	8,436,739

합계	3,209,108	8,438,186

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부금액	차감전금액	대손충당금	장부금액

매출채권	18,137,890	(13,915,294)	4,222,596	17,725,928	(13,557,081)	4,168,847

미수금	638,423	(248,393)	390,030	348,463	(248,393)	100,070

선급금	5,590,074	(2,659,177)	2,930,897	3,494,070	(2,659,177)	834,893

합계	24,366,387	(16,822,864)	7,543,523	21,568,461	(16,464,651)	5,103,810

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	13,557,081	13,816,279

대손상각비	358,213	(332,348)

제각처리	-	(10,384)

연결범위의변동	-	83,534

기말	13,915,294	13,557,081

9. 기타유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부가액	차감전금액	대손충당금	장부금액

단기금융상품	1,373,047	-	1,373,047	1,363,047	-	1,363,047

단기대여금	11,451,065	(8,815,719)	2,635,346	10,363,873	(7,998,527)	2,365,346

임차보증금	186,695	-	186,695	220,455	-	220,455

당기손익-공정가치측정금융자산	104,440	-	104,440	187,200	-	187,200

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	483,599	-	483,599	483,599	-	483,599

합계	13,598,846	(8,815,719)	4,783,127	12,618,174	(7,998,527)	4,619,647

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예적금	1,373,047	1,272,203

CMA	-	90,844

합계	1,373,047	1,363,047

(3) 당분기말과 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금액	대손충당금	장부가액	대여금액	대손충당금	장부가액

일반대여금	10,578,065	(8,359,719)	2,218,346	9,787,873	(7,539,527)	2,248,346

임직원및개인	873,000	(456,000)	417,000	576,000	(459,000)	117,000

합계	11,451,065	(8,815,719)	2,635,346	10,363,873	(7,998,527)	2,365,346

(4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

(주)아센디오 상장주식	508,847	104,440	104,440	508,847	187,200	187,200

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

지분증권	케이앤디지털콘텐츠1호투자조합(*1)	1,000,000	483,599	483,599	1,000,000	483,599	483,599

(*1) 전기말 비유동자산에서 당분기말 현재 유동자산으로 대체되었습니다.

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부가액	차감전금액	대손충당금	장부가액

미수수익	531,659	(241,628)	290,031	524,154	(241,628)	282,526

선급비용	80,321	-	80,321	80,486	-	80,486

부가세대급금	5,804	-	5,804	-	-	-

합계	617,784	(241,628)	376,156	604,640	(241,628)	363,012

11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	2,412,456	(801,083)	1,611,373	1,395,614	(679,194)	716,420

제품	412,078	-	412,078	412,078	-	412,078

원재료	398,818	(53,640)	345,178	398,818	(53,640)	345,178

합계	3,223,352	(854,723)	2,368,629	2,206,510	(732,834)	1,473,676

12. 기타비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품	54,036	54,036

보증금	2,278,680	1,854,204

당기손익-공정가치측정금융자산	15,933,750	15,027,053

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-

파생상품자산 (*1)	358,711	358,711

합계	18,625,177	17,294,004

(2) 당분기말과 전기말 현재 보증금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

임차보증금	653,666	229,190

기타보증금	1,625,014	1,625,014

합계	2,278,680	1,854,204

(3) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

(주)르호봇스마트스페이스 전환사채	1,045,000	-	-	1,045,000	-	-

(주)세바바이오텍 전환사채	3,600,000	-	-	4,300,000	-	-

(주)셀러비코리아 신주인수권부사채	500,000	-	-	500,000	200,000	200,000

아너스REF전문투자형 사모투자신탁제1호	3,363,051	-	-	3,363,051	-	-

(주)온페이퍼크리에이티브 비상장주식	490,000	160,867	160,867	490,000	160,867	160,867

(주)에이아이더뉴트리진 상장주식(*2)	304,608	52,632	52,632	304,608	86,843	86,843

(주)이엔플러스 전환사채 (*2)	2,000,000	1,949,593	1,949,593	2,000,000	1,949,593	1,949,593

(주)티에스넥스젠 전환사채 (*2)	6,050,000	6,103,708	6,103,708	6,050,000	6,103,708	6,103,708

(주)백퍼센트 전환상환우선주 (*2)	501,806	501,806	501,806	501,806	501,806	501,806

(주)티에스바이오 전환사채 (*2)	2,000,000	1,801,556	1,801,556	2,000,000	1,801,555	1,801,555

(주)대원피앤디 전환사채(*3)	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-

아람바이오시스템㈜ 비상장주식 (*3)	1,499,999	-	-	1,499,999	-	-

(주)한국바이오차판매 전환사채 (*3)	500,000	-	-	500,000	-	-

(주)오건에코텍( 구, (주)휴벡셀) 상장주식	2,356,884	-	-	2,356,884	459,092	459,092

(주)코니아랩 전환사채	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

㈜현자의돌1 전환사채	2,000,000	1,763,589	1,763,589	2,000,000	1,763,589	1,763,589

(주)디에이치엑스모션 전환사채(*4)	1,600,000	1,600,000	1,600,000	-	-	-

합계	31,311,348	15,933,751	15,933,751	30,411,348	15,027,053	15,027,053

(*1) 전기중 전량 처분하였습니다.(*2) 전기중 취득하였습니다.(*3) 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다. (*4) 당기중 취득하였습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

지분증권	케이앤디지털콘텐츠1호투자조합(*1)	-	-	-	1,000,000	534,712	534,712

(*1) 전기 중 유동성 대체되었습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 당분기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당분기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당분기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기초	15,214,252	483,599	17,927,107	534,712

취득	1,600,000	-	304,608	-

처분/회수	(278,000)	-	(1,371,258)	-

평가손익	(498,063)	-	558,128	-

대체	-	-	(10,000)	-

연결범위의 변동	-	-	-	-

기말	16,038,189	483,599	17,408,585	534,712

유동자산	104,440	483,599	3,330,051	-

비유동자산	15,933,749	-	14,078,534	534,712

13. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말	소재지	업종

지분율	장부가액	지분율	장부가액

관계기업	스피카1호조합(*1)	33.28%	-	33.28%	-	한국	투자 및 자산운용업

지비홀딩스(주)	47.67%	3,532,840	47.67%	3,567,425	한국	경영컨설팅

(주)케이에스티모빌리티(*1)	35.02%	-	35.02%	-	한국	모빌리티 중개 및 서비스

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠) (*1)	28.06%	-	28.06%	23,927	한국	경영컨설팅

(주)하이컨셉카드랩 (*1)	43.00%	-	43.00%	-	한국	스마트카드제조

(주)퍼니에이드 (*1)	27.98%	-	27.98%	-	한국	소프트웨어개발

(주)유토피아게임즈	20.00%	-	20.00%	-	한국	게임개발 및 판매업

에이팀하모니 제1호사모투자합자회사(*2)	53.46%	542,373	53.46%	545,360	한국	투자 및 자산운용업

(주)세바바이오텍(*1,*3)	19.04%	-	19.04%	-	한국	화장품제조업

주식회사 엘디미디어플러스(*4)	40.00%	400,990	40.00%	594,234	한국	광고대행업

케이임팩트투자조합(*1)	49.67%	-	49.67%	-	한국	투자 및 자산운용업

합계	4,476,203	4,730,946

(*1) 전기말 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당사의 지분율이 50%를 초과하나 당사는 해당 사모투자합자회사의 유한책임사원으로 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 전환사채 취득으로 잠재적 지분율을 고려한바 보유주식 지분율이 20%미만이나 유의적 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*4) 전기 중 신규취득하였습니다.

(2) 당분기말 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당분기손손익	총포괄손익

스피카1호조합	10,865	77,814	(66,949)	-	(331)	(331)

지비홀딩스㈜	6,553,318	28,047	6,525,271	-	(31)	(31)

주식회사 케이에스티모빌리티	4,917,907	52,050,992	(47,133,085)	-	(1,321)	(1,321)

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)	4,144,002	4,530,092	(386,090)	2,326	12,058	12,058

에이팀하모니 제1호사무투자합자회사	1,541,896	527,297	1,014,599	-	(31)	(31)

(주)유토피아게임즈	9,591,308	13,484,722	(3,893,414)	571	(959,867)	(959,867)

(주)세바바이오텍	3,639,834	9,768,314	(6,128,480)	1,273,237	(3,405,169)	(3,405,169)

(주)엘디미디어플러스	1,778,960	3,273,924	(1,494,964)	1,811,754	(310,605)	(310,605)

케이임팩트투자조합	2,000	3	1,997	-	-	-

상기 재무제표는 회계기준에 따른 차이 조정 사항을 반영후 수치입니다.② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당분기손손익	총포괄손익

스피카1호조합	10,865	77,814	(66,949)	-	(331)	(331)

지비홀딩스㈜	6,625,862	28,047	6,597,815	189,267	(313,155)	(434,032)

(주)케이에스티모빌리티	4,917,907	52,050,992	(47,133,085)	-	(1,321)	(1,321)

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)	4,618,179	4,532,900	85,279	1,064,937	(49,003)	(49,003)

에이팀하모니 제1호사모투자합자회사	1,544,861	524,673	1,020,188	-	(4,474,735)	(4,474,735)

(주)유토피아게임즈	9,908,103	12,839,598	(2,931,495)	151,990	(7,486,608)	(7,486,608)

(주)세바바이오텍	3,639,834	9,768,314	(6,128,480)	1,273,237	(3,405,169)	(3,405,169)

(주)엘디미디어플러스	2,089,566	3,273,924	(1,184,358)	7,706,934	(2,079,378)	(2,114,681)

케이임팩트투자조합	2,000	3	1,997	-	-	-

상기 재무제표는 회계기준에 따른 차이 조정 사항을 반영후 수치입니다.(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	대체	취득	지분법손익	지분법손상	지분법자본변동	대체	기말

지비홀딩스㈜	3,567,425	-	-	(34,585)	-	-	-	3,532,840

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)	23,927	-	-	(23,927)	-	-	-	-

에이팀하모니 제1호사무투자합자회사	545,360	-	-	(2,988)	-	-	-	542,372

(주)엘디미디어플러스	594,234	-	-	(193,243)	-	-	-	400,991

합계	4,730,946	-	-	(254,743)	-	-	-	4,476,203

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법손상	지분법자본변동	처분	기말

지비홀딩스㈜	3,803,534	-	(29,201)	-	-	-	3,774,333

(주)케이에스티모빌리티	-	-	-	-	-	-	-

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)	23,422	-	28,615	-	-	-	52,037

에이팀하모니 제1호사모투자합자회사	2,937,414	-	(423,437)	-	-	-	2,513,977

(주)유토피아게임즈	7,787,000	-	(403,457)	-	-	-	7,383,543

㈜세바바이오텍	-	-	-	-	-	-	-

(주)엘디미디어플러스	-	4,309,214	(66,830)	-	-	-	4,242,384

합계	14,551,370	4,309,214	(894,310)	-	-	-	17,966,274

14. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	공구와기구	합계

취득원가 :

기초	3,757,564	572,683	327,017	95,993	79,522	287,534	-	5,120,313

취득	-	-	-	-	-	-	-	-

처분/폐기	-	-	-	-	-	-	-	-

해외사업환산	-	-	-	-	-	-	-	-

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	3,757,564	572,683	327,017	95,993	79,522	287,534	-	5,120,313

감가상각누계액 :

기초	-	92,585	124,077	84,756	79,520	251,646	-	632,584

감가상각비	-	-	-	-	-	150	-	150

처분/폐기	-	-	-	-	-	-	-	-

해외사업환산	-	-	-	-	-	-	-	-

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	92,585	124,077	84,756	79,520	251,796	-	632,734

손상차손누계액 :

기초	-	-	75,758	-	-	-	-	75,758

기말	-	-	75,758	-	-	-	-	75,758

국고보조금 :

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

증가	-	-	-	-	-	-	-	-

감소	-	-	-	-	-	-	-	-

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액 :

기초	3,757,564	480,098	127,182	11,237	2	35,888	-	4,411,971

기말	3,757,564	480,098	127,182	11,237	2	35,738	-	4,411,821

(2) 전분기 중 유형자산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	공구와기구	합계

취득원가 :

기초	215,874	111,443	84,431	415,833	86,058	913,639

취득	-	12,300	-	1,293	-	13,593

처분/폐기	-	-	(17,955)	-	-	(17,955)

해외사업환산	-	-	-	196	-	196

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-

기말	215,874	123,743	66,476	417,322	86,058	909,473

감가상각누계액 :

기초	43,309	89,987	51,805	385,750	52,368	623,219

감가상각비	6,248	2,294	3,145	2,978	4,303	18,968

처분/폐기	-	-	(3,292)	-	-	(3,292)

해외사업환산	-	-	-	183	-	183

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-

기말	49,557	92,281	51,658	388,911	56,671	639,078

손상차손누계액 :

기초	75,758	-	-	-	-	75,758

기말	75,758	-	-	-	-	75,758

국고보조금 :

기초	57,500	-	-	-	4,120	61,620

증가	-	-	-	-	-	-

감소	(3,750)	-	-	-	(457)	(4,207)

기말	53,750	-	-	-	3,663	57,413

장부금액 :

기초	39,307	21,456	32,626	30,083	29,570	153,042

기말	36,809	31,462	14,818	28,411	25,724	137,224

(3) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산은 연결실체의 차입금 담보로 제공되어 있습니다.

15. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	상표권	고객관계	특허권	영업권	기타의무형자산	합계

취득원가 :

기초	100,231	38,917	159,741	169,649	450,215	100,000	1,018,753

취득	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-

연결범위의변동	-	-	-	-	-	-	-

기말	100,231	38,917	159,741	169,649	450,215	100,000	1,018,753

상각누계액 :

기초	100,222	38,241	159,741	41,350	-	-	339,554

무형자산상각비	-	214	-	-	-	-	214

처분	-	-	-	-	-	-	-

기말	100,222	38,455	159,741	41,350	-	-	339,768

손상누계액 :

기초	-	-	-	128,299	-	128,299

손상	-	-	-	-	-

기말	-	-	-	128,299	-	128,299

장부금액 :

기초	9	676	-	-	450,215	100,000	550,900

기말	9	462	-	-	450,215	100,000	550,686

(2) 전분기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	상표권	고객관계	특허권	합계

취득원가 :

기초	104,553	38,918	159,741	173,377	476,589

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

연결범위의변동	-	-	-	-	-

기말	104,553	38,918	159,741	173,377	476,589

상각누계액 :

기초	99,419	37,281	159,741	40,437	336,878

무형자산상각비	803	264	-	913	1,980

처분	-	-	-	-	-

연결범위의변동	-	-	-	-	-

기말	100,222	37,545	159,741	41,350	338,858

손상누계액 :

기초	-	-	-	128,299	128,299

손상	-	-	-	-	-

기말	-	-	-	128,299	128,299

장부금액 :

기초	5,134	1,637	-	4,641	11,412

기말	4,331	1,373	-	3,728	9,432

16. 사용권자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	2,399,593	(812,813)	1,586,780	1,222,695	(673,635)	549,060

차량운반구	523,567	(225,468)	298,099	480,155	(203,176)	276,979

합 계	2,923,160	(1,038,281)	1,884,879	1,702,850	(876,811)	826,039

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

기초	549,060	276,979	826,039	504,224	134,368	638,592

신규취득	1,176,898	43,411	1,220,309	-	-	-

감가상각비	(139,178)	(22,291)	(161,469)	(82,001)	(23,671)	(105,672)

기말	1,586,780	298,099	1,884,879	422,223	110,697	532,920

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	161,470	105,673

리스부채 이자비용	16,022	31,950

단기리스료	900	19,100

소액리스료	1,576	6,600

합 계	179,968	163,323

17. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미술품	60,000	60,000

장기선급비용	71,458	86,992

선급금	-	-

합 계	131,458	146,992

18. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가 :

기초	2,269,088	6,170,863	8,439,951

취득	-	-	-

처분	-	-	-

기말	2,269,088	6,170,863	8,439,951

감가상각누계액 :

기초	-	1,408,345	1,408,345

감가상각비	-	38,568	38,568

기말	-	1,446,913	1,446,913

장부금액 :

기초	2,269,088	4,762,518	7,031,606

기말	2,269,088	4,723,950	6,993,038

연결실체는 (주)알비더블유와 당사의 공연장에 대한 공동사업약정에 따라 공동영업을 수행하고 있으며, 공동사업약정에 따라 공연장을 이용한 수익사업의 운영 계획, 행정업무 및 시설의 설치, 유지보수 등의 역할을 수행하고 공동영업으로부터 발생하는 수익을 배부받기로 약정하였습니다. 당분기말 현재 투자부동산은 주식회사 베루툼의 차입금의 담보로 제공되어 있습니다. (2) 전분기 중 투자부동산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	건설중인자산	합계

취득원가 :

기초	2,269,088	6,170,863	-	8,439,951

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-

기말	2,269,088	6,170,863	-	8,439,951

감가상각누계액 :

기초	-	1,254,073	-	1,254,073

감가상각비	-	38,568	-	38,568

처분	-	-	-	-

기말	-	1,292,641	-	1,292,641

손상차손누계액 :

기초	-	-	-	-

손상	-	-	-	-

기말	-	-	-	-

장부금액 :

기초	2,269,088	4,916,790	-	7,185,878

기말	2,269,088	4,878,222	-	7,147,310

(3) 당분기와 전분기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

임대수익 외	99,000	99,000

유지비용	38,568	38,568

19. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	688,679	-	1,276,685	-

미지급금	999,183	16,669	607,305	16,669

소계	1,687,862	16,669	1,883,990	16,669

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	14,316	464,271

예수금	47,352	31,228

미지급비용	676,493	680,385

합계	738,161	1,175,884

21. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생금융부채	32,628	363,419	32,628	363,419

금융보증부채	63,000	71,458	63,000	86,992

합계	95,628	434,877	95,628	450,411

22. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	9.50%	40,000	40,000

제주은행	5.65%	380,000	380,000

제주은행	13.34%	70,000	70,000

개인	3.00%	383,287	383,287

합계	873,287	873,287

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	5.36%	3,000,000	3,000,000

신한은행	5.37%	270,000	270,000

신한은행	4.41%	77,778	77,778

농협은행	1.00%	249,980	249,980

소계	3,597,758	3,597,758

유동성 대체	3,503,347	3,503,347

합계	94,411	94,411

23. 전환사채

(1) 당분기 중 전환사채 장부가액의 변동은 없으며, 전분기 중 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

전분기

(단위: 천원)

구분	제23회 무기명식 무보증 사모전환사채	제28회 무기명식 무보증 사모전환사채	제30회 무기명식 무보증 사모전환사채	합계

기초장부가액	29	-	2,587,533	2,587,561

당기발행시 인식액	-	-	-	-

전환권조정 상각	-	-	-	-

재매입	-	-	(1,500,000)	(1,500,000)

재매각	-	800,000	-	800,000

자본으로 전환	-	-	-	-

만기상환	-	-	-	-

당기말장부가액	29	800,000	1,087,533	1,887,561

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품자산ㆍ부채의 평가금액과 당분기와 전기에 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	평가금액	평가손익

당분기말	전기말	당분기	전기

조기상환권 부채	-	-	-

매도청구권 자산	-	-	-

24. 리스부채(1) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	960,720	370,335

1년 초과 5년 이내	1,063,588	587,219

소 계	2,024,308	957,554

차감: 현재가치 조정금액	(179,291)	(141,874)

리스부채의 현재가치	1,845,017	815,680

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	793,624	282,686

비유동부채	1,051,393	532,994

합 계	1,845,017	815,680

25. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	796,487	620,957

주식보상비용	-	18,943

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	41,693	81,121

기타퇴직급여	-	-

합계	838,180	721,021

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채	461,023	415,220

사외적립자산	(423,171)	(419,060)

순확정급여부채	37,852	(3,840)

유급휴가부채	35,149	38,700

총 종업원급여부채	73,001	34,860

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무

당분기	전분기

기초잔액	415,220	752,209

당분기 비용으로 인식 :

당분기근무원가	41,741	79,867

이자원가	4,062	1,254

소계	45,803	81,121

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익

- 보험수리적손익

(재무적가정변경)	-	-

(인구통계적가정변경)	-	-

(경험조정)	-	-

소계	-	-

기타 :

퇴직급여 지급	-	(33,228)

연결범위의변동	-	-

기말 잔액	461,023	800,102

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	419,060	206,147

이자수익	4,111	-

재측정손익	-	-

기여금	-	59,794

급여지급액	-	-

기말잔액	423,171	265,941

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

예적금 등	423,171	419,060

26. 자본(1)당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000	300,000,000

발행주식수	17,172,021	17,172,021

1주당 액면가액	500원	500원

납입자본금	8,586,011	8,586,011

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

주식수 (주)	자본금	주식수(주)	자본금

기초발행주식수	17,172,021	8,586,011	130,303,515	65,151,758

무상감자(*)	-	-	2,811,000	1,405,500

유상증자	-	-	(117,273,164)	(58,636,582)

전환사채의 전환	-	-	1,330,670	665,335

기말발행주식수	17,172,021	8,586,011	17,172,021	8,586,011

(*1) 지배기업은 2024년 3월 13일 이사회에서 결손보전 목적의 감자를 결의하였으며, 2024년 3월 28일 주주총회에서 승인되어 감자 및 결손보전이 완료되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	95,133,930	95,133,930

감자차익	11,906,963	11,906,963

기타자본잉여금	(3,502,804)	(3,502,804)

합계	103,538,089	103,538,089

(4) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(17,412)	(17,412)

자기주식처분손실	(636)	(636)

합계	(18,048)	(18,048)

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(516,400)	(516,400)

지분법자본변동	318,142	318,142

합계	(198,258)	(198,258)

27. 주식기준보상

전기말 현재 종속회사인 (주)뉴로소나가 부여한 주식선택권은 당분기 중 (주)뉴로소나 지분 전량 매각으로 인하여 연결 대상회사에서 제외됨에 따라 당분기말 현재 잔여수량은 없습니다.

한편, 당분기와 전분기 중 인식된 보상원가내역은 다음과 같으며, 전분기 금액은 (주)뉴로소나가 연결대상에서 제외전까지 인식한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

주식보상비용	-	18,943

28. 매출(1) 당분기와 전기의 매출액은 전액 고객과의 계약으로 인한 수익이며 당분기와 전기의 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

제품매출	2,163,663	-

상품매출	1,523,463	2,625,580

기타매출	84,188	80,063

합계	3,771,314	2,705,643

지역에 따른 구분

국내매출	3,771,312	2,705,643

수출매출	-	-

합계	3,771,312	2,705,643

수인인식 시기에 따른 구분

인도시점에 인식된 수익	3,771,312	2,705,643

기간에 걸쳐 인식된 수익	-	-

합계	3,771,312	2,705,643

(2) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

고객1	-	47,084

고객2	-	-

고객3	619,041	762,761

고객4	327,844	499,326

고객5	-	908,250

합계	946,885	809,845

29. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

제품매출원가	1,561,086	-

상품매출원가	1,361,235	2,703,465

기타매출원가	17,850	(27,238)

합계	2,940,171	2,676,227

30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

재화의 변동	2,922,818	2,660,799

감가상각비	206,666	104,038

무형자산상각비	214	264

대손상각비(환입)	358,213	987,523

종업원급여	838,180	439,603

운반비	737	1,029

지급수수료	955,823	731,656

기타	463,064	299,780

합 계	5,745,715	5,224,692

31. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

급여	796,487	393,947

복리후생비	111,617	93,989

접대비	102,667	73,531

감가상각비 및 사용권자산상각비	206,666	104,038

무형자산상각비	214	264

대손상각비	358,213	987,523

여비교통비	23,370	10,541

지급수수료	955,823	731,656

소모품비	13,109	5,324

기타	237,378	147,652

합계	2,805,544	2,548,465

32. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

금융수익 :

유효이자율법에 따른 이자수익	112,395	114,434

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	1,113,087

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	22,888

금융보증수익	15,534	-

소계	127,929	1,268,633

금융비용 :

이자비용	16,022	41,382

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	498,063	481,419

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	8,000	146

금융보증비용	15,534	-

소계	537,619	522,947

순금융손익	(409,690)	727,462

33. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

외환차익	2,580	-

외화환산이익	-	-

수입수수료	-	-

유형자산처분이익	-	-

사용권자산처분이익	-	-

관계기업투자주식처분이익	-	-

리스수익	45,000	45,000

잡이익	27,538	118,049

기타의대손충당금환입	23,000	10,000

합계	98,118	173,049

(2) 당분기와 전분기의 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

외환차손	15,210	-

외화환산손실	-	-

유형자산처분손실	-	-

잡손실	109,026	1,026

합계	124,236	1,026

34. 법인세비용

연결실체는 보고기간 동안 세무상 결손이 발생하고 있어 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는 실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

35. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

지배기업소유주지분 당기순이익(손실)	(2,820,085,756)	(3,117,782,250)

계속영업순손실	(2,820,085,756)	(2,577,604,590)

중단영업순손실	-	(540,177,660)

가중평균유통보통주식수(*) (주)	17,167,227	13,029,407

기본주당이익(손실)	(164)	(239)

계속영업주당순손실	(164)	(198)

중단영업주당순손실	-	(41)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	17,172,021	13,030,352

자기주식 효과	(4,794)	(945)

유상증자	-	-

전환사채 전환	-	-

가중평균유통보통주식수	17,167,227	13,029,407

당기중 무상감자 효과를 반영하여 전기 및 기초 주식수를 조정하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다 (2) 희석주당손익연결실체는 희석효과가 존재하지 않으므로 당기와 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당분기순이익(손실)	(2,664,954)	(3,323,040)

2. 수익 및 비용 조정내역

대손상각비	358,213	987,523

기타의대손상각비(환입)	(23,000)	(10,000)

지급수수료환입	-	-

감가상각비	150	14,761

투자부동산감가상각비	38,568	38,568

사용권자산감가상각비	161,470	105,673

무형자산상각비	214	1,979

퇴직급여	41,693	81,121

외화환산이익	-	(98,878)

외화환산손실	-	2

이자비용	16,022	44,070

이자수익	(112,395)	(132,658)

유형자산처분이익	-	-

유형자산처분손실	-	1,554

사용권자산처분이익	-	-

재고자산평가손실	121,889	90,887

재고자산충당금환입	-	-

주식보상비용	-	18,943

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(1,113,087)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	498,063	481,419

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(22,888)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	8,000	146

종속기업 및 관계기업투자처분이익	-	-

지분법손실(이익)	254,744	967,850

금융보증비용	15,534	-

금융보증수익	(15,534)	-

잡이익	(99,999)

잡손실	20,823	-

소계	1,384,454	1,356,986

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권및기타채권의 증감	(591,331)	(837,626)

기타유동자산의 증감	(2,212,195)	70,611

재고자산의 증감	(1,016,843)	(323,453)

매입채무및기타채무의 증감	(196,127)	220,674

기타유동부채의 증감	(337,722)	(19,265)

퇴직급여부채의 증감	-	(93,022)

소 계	(4,354,218)	(982,081)

영업활동에서 창출된 현금(1+2+3)	(5,634,718)	(2,948,135)

(2) 당분기와 전분기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채 및 사용권자산 인식	1,220,310	-

관계기업투자주식의 취득을 위한 전환사채 발행	-	800,000

외상매출금의 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체	-	304,608

당기손익-공정가치측정금융자산의 단기대여금 대체	840,192	-

장기선급금의 관계기업투자주식 대체	-	3,509,214

리스부채의 유동성 대체	189,342	64,194

임차보증금의 유동성대체	45,506	5,166

금융보증부채 유동성대체	15,534	-

(4) 당기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

차입금	전환사채	리스부채	차입금	전환사채	리스부채

기초	4,471,045	-	815,680	-	2,587,561	619,182

회계정책변경	-	-	-	-	-	-

전환	-	-	-	-	-	-

재매각	-	-	-	-	800,000	-

차입 및 발행	-	1,600,000	-	-	-	-

상환	-	-	(163,025)	-	(1,500,000)	(105,253)

리스실행	-	-	1,176,340	-	-	-

리스종료	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	16,022	-	-	9,456

전환권대가	-	-	-	-	-	-

연결범위변동	-	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	-	-

기말	4,471,045	1,600,000	1,845,017	-	1,887,561	523,385

37. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당분기말	전기말	비 고

관계기업	스피카1호조합	스피카1호조합

지비홀딩스(주)	지비홀딩스(주)

(주)케이에스티모빌리티	(주)케이에스티모빌리티

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)	(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)

(주)하이컨셉카드랩	(주)하이컨셉카드랩

(주)퍼니에이드	(주)퍼니에이드

(주)유토피아게임즈	(주)유토피아게임즈

에이팀하모니 제1호사무투자합자회사	에이팀하모니 제1호사무투자합자회사

㈜세바바이오텍	㈜세바바이오텍

(주)엘디미디어플러스	(주)엘디미디어플러스	(*1)

케이임팩트투자조합	케이임팩트투자조합	(*2)

기타특수관계자	-	-

포퓨쳐개발유한회사	포퓨쳐개발유한회사	(*3)

㈜이지스파크	㈜이지스파크	(*4)

(*1) 전기 중 취득하여 관계기업에 신규편입되었습니다. (*2) 전기 중 지분 일부 처분으로 지분율이 50%미만에 해당되어 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 변경되었습니다. (*3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 최대주주입니다. (*4) 당사의 직원이 (주)이지스파크의 임원을 겸하고 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	매입	금융수익	금융비용	기타비용

기타특수관계자	(주)이지스파크	-	-	11,459	-	-

대표이사	-	-	1,345	-	-

합계	-	-	12,804	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	매입	금융수익	금융비용	기타비용

관계기업	(주)세바바이오텍	-	-	23,354	-	-

기타특수관계자	(주)이지스파크	-	-	-	-	-

제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합	-	-	-	-	-

대표이사	-	-	860	-	-

합계	-	-	24,214	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	자금대여 거래	지분거래

대여	회수	전환사채 전환

관계기업	(주)케이에스티모빌리티

(주)세바바이오텍

(주)유토피아게임즈

(주)이지스파크	-	30,000	-

기타특수관계자	대표이사	50,000	-	-

합계	50,000	30,000	-

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

관계기업	(주)케이에스티모빌리티	-	-

(주)세바바이오텍	200,000	200,000

(주)유토피아게임즈(*1)	-	-

기타특수관계자	대표이사	-	-

합계	200,000	200,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	채권	채무

매출채권	매출채권대손충당금	미수금	미수금대손충당금	대여금	대여금대손충당금	미수수익	미수수익대손충당금	전환사채(*1)	단기차입금

관계기업	(주)하이컨셉카드랩	51,000	(51,000)	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)퍼니에이드	-	-	116,000	(116,000)	-	-	-	-	-	-

(주)케이에스티모빌리티	-	-	-	-	1,571,100	(1,571,100)	-	-	-	-

(주)세바바이오텍(*1)	-	-	-	-	1,990,465	(1,203,660)	44,238	-	-	-

기타특수관계자	(주)이지스파크	-	-	-	-	970,000	(448,459)	180,108	(113,110)	-	-

대표이사	-	-	-	-	125,000	-	-	-	-	-

합계	51,000	(51,000)	116,000	(116,000)	4,656,565	(3,223,219)	224,346	(113,110)	-	-

(*1) 당분기말 현재 연결실체는 (주)세바바이오텍이 발행한 전환사채를 보유하고 있는 바, 그 액면은 3,600,000천원이며, 당분기말 현재 평가손실이 전액 반영되어 장부가액은 0(영) 입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	채권	채무

매출채권	매출채권대손충당금	미수금	미수금대손충당금	대여금	대여금대손충당금	미수수익	미수수익대손충당금	전환사채(*1)	단기차입금

관계기업	(주)하이컨셉카드랩	51,000	(51,000)	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)퍼니에이드	-	-	116,000	(116,000)	-	-	-	-	-	-

(주)케이에스티모빌리티	-	-	-	-	1,571,100	(1,571,100)	-	-	-	-

(주)세바바이오텍(*1)	-	-	-	-	1,150,273	(363,468)	44,238	-	-	-

기타특수관계자	(주)이지스파크	-	-	-	-	1,000,000	(448,459)	113,110	(113,110)	-	-

대표이사	-	-	-	-	75,000	-	-	-	-	-

종속기업 대표이사	-	-	-	-	-	-	-	-	-	208,556

합계	51,000	(51,000)	116,000	(116,000)	3,796,373	(2,383,027)	157,348	(113,110)	-	-

(*1) 당분기말 현재 연결실체는 (주)세바바이오텍이 발행한 전환사채를 보유하고 있는 바, 그 액면은 4,300,000천원이며, 당분기말 현재 평가손실이 전액 반영되어 장부가액은 0(영) 입니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	제공자	구분	제공처	제공받은내용

주요 경영진	지배기업 대표이사	연대보증	기업은행	법인카드 포괄보증

주요 경영진	종속기업 대표이사	연대보증	농협은행,제주은행	차입금 연대보증

주요 경영진	종속기업 대표이사	부동산담보	농협은행, 신한은행	차입금 담보

(6) 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	143,711	126,610

퇴직급여	10,219	15,460

합계	153,930	142,070

38. 우발부채와 약정사항

(1) 연결실체는 특수관계자인 (주)하이컨셉카드랩과 사업 약정에 따라 지배기업이 수주하여 판매하는 매출에 대하여 (주)하이컨셉카드랩에게 특허사용료 및 기술지원에 대한 로열티를 지급하기로 약정하였습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없으며 원고로 진행 중인 주요 소송내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	소송가액	소송내용

당사	㈜태원프라콘	40,000	매출채권 회수 및 지연이자 청구의 소

당사	한국바이오차농업회사법인	500,000	전환사채 원리금 반환 및 지연이자 청구의 소

당사	알에스파트너스외1명	21,735	대여금 반환 및 지연이자 청구의 소

당사	(주)삼성홀딩스 및 (주)삼정물산	246,643	유통사업관련 구매 계약금 반환청구의 소

당사	(주)에이앤티파마(구.블랙트리)	1,145,851	주식환매약정에 대한 이행청구의 소

당사	김창수	305,149	영업보증금 반환 청구의 소

(3) 연결실체는 연결실체의 연결대상 종속기업인 정성식품(주)의 주요주주인 안OO과 2024년 7월 19일에 주주간계약을 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	옵션 행사가능기간	내용

안OO의 주식매도청구권 (Call option)	계약일로부터 2년이 경과한날로부터 행사 가능	안OO 또는 안OO이 지정하는 제3자는 전환상환우선주주식 총수의 100%이내의 범위에서 연결실체가 보유하고 있는 해당 주식의 전부 또는 일부에 대해 매도청구권자에게 매도하여 줄것을 청구할 수 있음

연결실체의 주식매수청구권(Put option)	계약일로부터 2년이 경과한날 및 그날로부터 매 3개월이 되는 날에 행사가능	안OO에게 연결실체가 보유한 전환상환우선주주식의 전부 또는 일부에 대하여 매수하여 줄 것을 청구할 수 있음

39. 담보제공 자산 및 제공받은 지급보증(1) 당분기말 현재 금융기관 약정 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처	담보권자	비고

단기금융상품	100,000	100,000	기업은행	기업은행	법인카드 약정

단기금융상품	100,000	100,000	신한은행	신한은행	법인카드 약정

투자부동산	6,993,038	3,600,000	(주)베루툼((*)	신안군수협	차입금 약정

토지건물	4,397,644	3,600,000	신한은행	신한은행	차입금약정

합계	11,590,682	7,400,000

(*) (주)베루툼의 신안군수협 차입금 3,000백만원에 대한 담보를 제공하고 있으며, 이와 관련하여 149,992천원의 금융보증부채를 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	담보 및 보증내역	제공받은 보증액

서울보증보험	이행지급보증 외	667,241

기술보증기금	연실체의 차입금 지급보증	800,000

개인	연결실체의 차입금 부동산담보	480,000

40. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	16,038,190	-	-	16,038,190	157,072	-	15,881,118	16,038,190

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	483,600	-	-	-	483,600	-	-	483,600	483,600

소계	-	483,600	16,038,190	-	-	16,521,790	157,072	-	16,364,718	16,521,790

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	3,209,108	-	-	-	-	3,209,108	-	-	-	-

매출채권및기타채권	4,612,626	-	-	-	-	4,612,626	-	-	-	-

기타금융자산	6,886,514	-	-	-	-	6,886,514	-	-	-	-

기타유동자산	290,032	-	-	-	-	290,032	-	-	-	-

소계	14,998,280	-	-	-	-	14,998,280	-	-	-	-

금융자산 합계	14,998,280	483,600	16,038,190	-	-	31,520,070	157,072	-	16,364,718	16,521,790

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

기타유동금융부채	-	-	-	-	32,628	32,628	-	-	32,628	32,628

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	1,704,532	-	1,704,532	-	-	-	-

차입금및전환사채	-	-	-	6,071,045	-	6,071,045	-	-	-	-

소계	-	-	-	7,775,577	-	7,775,577	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	7,775,577	32,628	7,808,205	-	-	32,628	32,628

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	15,214,253	-	-	15,214,253	733,135	-	14,481,118	15,214,253

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	483,600	-	-	-	483,600	-	-	483,600	483,600

소계	-	483,600	15,214,253	-	-	15,697,853	733,135	-	14,964,718	15,697,853

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	8,438,186	-	-	-	-	8,438,186	-	-	-	-

매출채권및기타채권	4,268,916	-	-	-	-	4,268,916	-	-	-	-

기타금융자산	6,215,798	-	-	-	-	6,215,798	-	-	-	-

기타유동자산	282,526	-	-	-	-	282,526	-	-	-	-

소계	19,205,426	-	-	-	-	19,205,426	-	-	-	-

금융자산 합계	19,205,426	483,600	15,214,253	-	-	34,903,279	733,135	-	14,964,718	15,697,853

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

기타유동금융부채	-	-	-	-	32,628	32,628	-	-	32,628	32,628

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	1,900,659	-	1,900,659	-	-	-	-

차입금및전환사채	-	-	-	4,471,045	-	4,471,045	-	-	-	-

소계	-	-	-	6,371,704	-	6,371,704	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	6,371,704	32,628	6,404,332	-	-	32,628	32,628

(2) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채	15,218,445	13,618,445	3	이항모형	할인율 및 변동성

신주인수권부사채	-	200,000	3	이항모형	할인율 및 변동성

전환상환우선주	501,806	501,806	3	이항모형	할인율 및 변동성

비상장주식	160,867	160,867	3	현금흐름할인법	할인율

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

투자조합출자금	483,600	483,600	3	자산가치접근법	-

당기손익-공정가치측정금융부채

파생금융부채	32,628	32,628	3	이항모형	할인율 및 변동성

41. 매각예정자산과 중단영업(1) 뉴텍 1호 조합 매각계약 체결전기중 연결실체는 종속기업인 뉴텍 1호 조합의 지분 전량을 매각하는 계약을 체결하였으며, 이에따라 해당 종속기업의 자산과 부채를 매각예정자산과 매각예정부채로 분류하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. 해당 매각예정자산과 매각예정 부채를 당기 중 매각되었습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말

매각예정자산

현금및현금성자산	1

기타금융자산	21,547

관계기업투자주식	1,000,002

기타	45

자산계	1,021,595

매각예정부채

기타	772

부채계	772

순자산	1,020,823

(2) 중단영업 ( (주) 뉴로소나 매각) 연결실체는 전기 중 비핵심 사업에 대한 정리 및 사업구조개선을 목적으로 바이오사업부문에 대하여 사업을 종료하기로 하였으며, 전기중 바이오사업부문의 매각을 완료하였으며, 당기 재무제표 작성시 전기 손익계산서 수치를 동 사업부문의 손익을 중단영업으로 분류하였습니다.① (주) 뉴로소나 매각 내역전기 중 (주)뉴로소나 지분매각으로 장부에서 제거된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. 동 지분매각의 결과로 매각대가와 순자산금액의 차이는 종속기업처분이익으로 인식 되었습니다.

(단위: 천원)

구분	금 액

자산	3,261,577

부채	6,510,479

순자산	(3,248,902)

비지배비분	(645,937)

소유주지분	(2,602,965)

매각대가	6,050,000

종속기업처분이익	8,652,965

자산 및 부채, 비지배지분 금액에는 (주) 뉴로소나의 종속기업인 NEUROSONA AMERICA, INC. 의 금액이 포함되어 있습니다.

② 당분기와 전분기의 중단영업으로부터 발생한 손익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	-	(10,543)

매출원가	-	51,760

매출총이익	-	(62,303)

판매비와관리비	-	794,936

영업이익(손실)	-	(857,239)

금융수익	-	18,224

금융비용	-	2,688

기타수익	-	108,086

기타비용	-	2,009

법인세비용차감전순손익	-	(735,626)

법인세비용	-	-

중단영업순손익	-	(735,626)

② 당분기와 전분기의 중단영업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	-	(675,007)

투자활동으로 인한 순현금흐름	-	(56,015)

재무활동으로 인한 순현금흐름	-	771,842

42. 사업결합 연결실체는 신규사업 진출 및 사업다각화를 통한 기업가치 제고를 위해 는 2024년 7월 정성식품 주식회사 지분 33.3%를 인수하였습니다. 관련 회계처리 요약은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이전대가	250,007

식별가능한 자산의 공정가치	7,876,032

식별가능한 부채의 공정가치	8,476,626

식별가능한 순자산의 공정가치	(600,594)

비지배지분	(400,386)

지배회사 지분	(200,208)

지배회사에 귀속되는 영업권	450,215