디에이치엑스컴퍼니 사업보고서 (2021.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 한국채택 국제회계기준(K-IFRS) 적용기업으로 "IV. 이사의 경영진단 및 분석의견"은 연결기준으로 작성하였습니다.

1. 예측정보에 대한 주의사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.

당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 경영진단의 개요

회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.지난 2021년은 코로나19바이러스로 인하여, 내수시장 및 글로벌 경제가 크게 위축됨에 따라 원활한 경제활동이 이루어지지 못한 한해였습니다. 어려운 경영환경 속에서 회사의 모든 임직원은 최선의 노력을 기울여 전년대비 63.28%의 매출실적을 이루었으나, 종속회사의 영업권 손상인식 및 이자비용 증가 등에 따라 손실폭이 늘어 주주 여러분의 기대에못 미치는 결과를 보여드리게 되었습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 등회사의 연결재무제표 기준 재무상태 및 영업실적은 아래와 같습니다.

가. 재무상태요약 연결 재무상태표(K-IFRS기준)

(단위 : 원)

과 목	제 43 기	제 42 기	증감율

자 산

I. 유동자산	25,457,357,877	22,885,550,227	11.24%

II. 비유동자산	40,054,307,728	38,337,995,089	4.48%

자 산 총 계	65,511,665,605	61,223,545,316	7.00%

부 채

I. 유동부채	25,737,101,254	10,611,567,236	142.54%

II. 비유동부채	934,359,244	878,298,710	6.38%

부 채 총 계	26,671,460,498	11,489,865,946	132.13%

자 본

지배기업의 소유지분	40,340,811,966	50,997,894,759	-20.90%

1. 자본금	28,846,504,500	26,087,711,500	10.58%

2. 자본잉여금	79,628,061,141	77,609,786,740	2.60%

3. 자본조정	632,752,468	622,272,469	1.68%

4. 기타포괄손익누계액	-1,050,137,655	-668,207,323	57.16%

5. 이익잉여금(결손금)	-67,716,368,488	-52,653,668,627	28.61%

비지배지분	-1,500,606,859	-1,264,215,389	18.70%

자 본 총 계	38,840,205,107	49,733,679,370	-21.90%

부 채 및 자 본 총 계	65,511,665,605	61,223,545,316	7.00%

나. 영업실적요약연결 포괄손익계산서(K-IFRS기준)

(단위 : 원)

과 목	제 43기	제 42 기	증감율

1. 매 출 액	25,439,380,580	15,579,804,463	63.28%

2. 매출원가	22,874,487,061	14,013,938,411	63.23%

3. 매출총이익	2,564,893,519	1,565,866,052	63.80%

4. 판매비와관리비	11,205,267,976	7,926,795,295	41.36%

5. 영업손실	-8,640,374,457	-6,360,929,243	35.84%

6. 금융수익	3,529,430,648	997,888,579	253.69%

7. 금융비용	3,906,821,750	6,147,188,980	-36.45%

8. 기타수익	987,857,985	731,886,199	34.97%

9. 기타비용	5,338,077,107	3,830,946,189	39.34%

10. 지분법손실	-2,809,074,260	-945,745,348	197.02%

11. 법인세비용차감전순손실	-16,177,058,941	-15,555,034,982	4.00%

12. 법인세비용	10,004,630

13. 당기순손실	-16,187,063,571	-15,555,034,982	4.06%

4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 안정성 비율

구분	비율	계산식

제43기	제42기

유동비율	98.91%	215.67%	유동자산/유동부채×100

부채비율	69.26%	23.10%	부채총계/자기자본×100

나. 자금조달 (1) 차입금

① 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당기말	전기말

국민은행	5.11	237,600	-

② 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당기말	전기말

우리은행	-	-	60,000

중소기업진흥공단	1.91	62,460	145,740

전북은행	-	-	100,000

국민은행	-	-	237,600

KEB하나은행(*)	-	-	118,604

소계	62,460	661,944

유동성 대체	(62,460)	(569,484)

합계	-	92,460

(2) 사모 전환사채

(단위: 천원)

구분	제17회 무기명식 무보증 사모전환사채	제18회 무기명식 무보증 사모전환사채	제19회 무기명식 무보증 사모전환사채

발행일	2019년 4월 5일	2019년 12월 06일	2019년 12월 06일

만기일	2022년 4월 5일	2022년 12월 06일	2022년 12월 06일

액면금액	500,000	900,000	300,000

발행가액	500,000	900,000	300,000

이자지급조건	표면금리 1%	표면금리 2%	표면금리 2%

만기보장수익률	3%	4%	4%

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환비율	100%	100%	100%

전환청구기간	시작일	2020년 4월 5일	2020년 12월 6일	2020년 12월 6일

종료일	2022년 3월 5일	2022년 11월 6일	2022년 11월 6일

전환가액(원/주)	최초 전환가액	2,250원	1,970원	1,970원

(단위: 천원)

구분	제21회 무기명식 무보증 사모전환사채(*7)	제22회 무기명식 무보증 사모전환사채(*8)	제23회 무기명식 무보증 사모전환사채(*1,9,10)

발행일	2020년 9월 28일	2020년 9월 28일	2021년 5월 10일

만기일	2023년 9월 28일	2023년 9월 28일	2024년 5월 10일

액면금액	1,000,000	-	13,000,000

발행가액	1,000,000	-	13,000,000

이자지급조건	표면금리 4%	표면금리 2%	표면금리 3%

만기보장수익률	5%	3%	5%

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환비율	100%	100%	100%

전환청구기간	시작일	2021년 9월 28일	2021년 9월 28일	2022년 5월 11일

종료일	2023년 8월 28일	2023년 8월 28일	2024년 5월 3일

전환가액(원/주)	최초 전환가액	1,210원	1,210원	1,480원

(단위: 천원)

구분	제24회 무기명식 무보증 사모전환사채	제25회 무기명식 무보증 사모전환사채	제26회 무기명식 무보증 사모전환사채

발행일	2021년 4월 9일	2021년 5월 12일	2021년 12월 21일

만기일	2024년 4월 9일	2024년 5월 12일	2024년 12월 21일

액면금액	4,500,000	2,500,000	1,530,150

발행가액	4,500,000	2,500,000	1,530,150

이자지급조건	표면금리 2%	표면금리 1.5%	표면금리 2%

만기보장수익률	5.5%	2%	3%

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환비율	100%	100%	100%

전환청구기간	시작일	2022년 4월 9일	2022년 5월 12일	2021년 12월 21일

종료일	2024년 3월 9일	2024년 4월 12일	2024년 12월 21일

전환가액(원/주)	최초 전환가액	1,682원	1,406원	1,155원

5. 부외거래-해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 첨부하는 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.나. 법규상의 규제에 관한 사항당사가 영위하는 업종에서 당사의 재무상태 및 영업실적에 중대한 영향을 미칠만한 법규상의 주요 규제 내용 등에 관해서는 해당사항이 없습니다.