디에이치엑스컴퍼니 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

2017년 9월 30일 현재
주식회사 엔에스엔과 그 종속기업(구, 주식회사 에이모션과 그 종속기업)

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 엔에스엔(구, 주식회사 에이모션, 이하 "지배기업")은 1979년 9월 12일 설립되어 1997년 1월 7일 코스닥증권시장에 등록한 협회등록법인으로서 서울특별시 성동구 연무장15길 11에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2008년 9월 12일 상호를 주식회사 리젠에서 주식회사 에이모션으로 변경하였고, 2009년 7월 22일 종속기업인 (주)디엠을 흡수합병하여 중국에서 OEM(주문생산)방식으로 자전거를 생산하여 국내에서 판매하고 있습니다. 또한, 2013년 4월 23일을 합병기일로 (주)테스와의 흡수합병 후 공장자동화사업인 M 진출하였고, 2015년 11월 27일 물적분할 방식으로 동 사업부를 분할하였습니다. 지배기업은 2017년 1월 9일 상호를 주식회사 에이모션에서 주식회사 엔에스엔으로 변경하였습니다.한편 2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 상장이후 수차례의 증자 및 감자를 실시하여 당분기말 현재 납입자본금은 10,294백만원이며, 연결실체의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보유주식수(주)	지분율(%)	비고

(주)대주인터내셔널	2,061,006	10.01	최대주주

이은주	579,714	2.82	-

기타주주	17,947,624	87.17	-

합계	20,588,344	100.00

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율	소재지	업종	상장여부

당분기말	전기말

(주)에이모션(구,(주)로얄메이슨)	100.00%	100.00%	한국	통신판매업	부

(주)뉴미자코스메틱(*1)	100.00%	100.00%	한국	화장품, 미용용품 도소매	부

(주)이스트로젠(*2)	100.00%	100.00%	한국	경영컨설팅	부

(주)멤버인터내셔날투어(*3)	100.00%	100.00%	한국	여행업	부

NEUROSONA AMERICA, INC.(*4)	100.00%	-	미국	의료기기 제조 및 판매	부

(주)뉴로소나(*4)	100.00%	-	한국	의료기기, 의약품 연구개발	부

(주)네오프리즈(*5)	95.00%	-	한국	경영컨설팅	부

(주)이에스텍(*6)	-	51.00%	한국	기계류제조	부

(*1) 전기 중 지배기업이 지분 100%를 1,600,000천원에 인수하였으며, 추가로 유상증자를 통해 450,000천원을 출자하 였습니다.(*2) 전기 중 지배기업이 100% 출자하여 신규로 설립하였습니다. (*3) 전기 중 지배기업이 지분 100%를 180,000천원에 인수하였습니다. (*4) 당분기 중 지배기업이 100% 출자하여 신규로 설립하였습니다.(*5) 당분기 중 지배기업이 100,000천원을 출자하여 신규로 설립하였으며, 지배기업이 지분 95%를 소유하고 있습니다.(*6) 당분기 중 지배기업이 보유중인 지분을 전량 매각하여 종속기업에서 제외하고 중단사업으로 반영하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

(주)에이모션(구,(주)로얄메이슨)	162,024	368,120	(206,096)	5,832	(129,920)	-

(주)뉴미자코스메틱	2,667,123	4,067,827	(1,400,704)	1,599,531	(1,835,120)	(1,835,120)

(주)이스트로젠	5,024,354	2,408	5,021,945	-	136,488	136,488

(주)멤버인터내셔날투어	673,474	1,605,860	(932,386)	245,537	(169,722)	(169,722)

NEUROSONA AMERICA, INC.	304,312	167,355	136,957	-	(433,341)	(446,543)

(주)뉴로소나	1,396,793	1,248,287	148,505	210	(301,495)	(301,495)

(주)네오프리즈	1,521,873	1,426,422	95,451	-	(4,549)	(4,549)

(주)이에스텍(*)	6,185,030	4,549,289	1,635,740	838,413	(750,117)	(750,117)

(*) (주)이에스텍은 종속기업에서 제외되기 전의 금액만 표시하였습니다.② 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)로얄메이슨	209,851	293,998	(84,147)	11,871	(160,574)	(162,146)

(주)이에스텍	5,490,332	3,104,475	2,385,857	2,915,519	(414,125)	(414,125)

(주)뉴미자코스메틱	4,415,571	3,947,594	467,977	4,799,019	(1,184,089)	(1,184,089)

(주)이스트로젠	8,640,541	5,130,084	3,510,457	-	(89,228)	(1,464,228)

(주)멤버인터내셔날투어	775,818	1,542,821	(767,003)	1,925,863	(694,585)	(677,568)

(4) 비지배지분① 당분기 중 지배기업이 보유중인 (주)이에스텍 지분을 전량 매각하였습니다.② 당분기중 취득한 (주)네오프리즈 주식 5%를 매각하여 당분기 비지배지분 손익 227,436원을 기타 자본잉여금으로 반영하였습니다.

2. 종속기업의 취득

(1) 당분기 중 연결실체는 아래 종속기업을 신규 설립하여 지배력을 획득하였습니다.

종속기업	소유지분율(%)

NEUROSONA AMERICA, INC.	100.00

(주)뉴로소나	100.00

(주)네오프리즈	95.00

(2) 전기 중 연결실체는 아래 종속기업을 신규 설립하여 지배력을 획득하였습니다.

종속기업	소유지분율(%)

(주)이스트로젠	100.00

(3) 전기 중 연결실체는 아래 종속기업의 지분을 신규 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

종속기업	소유지분율(%)

(주)멤버인터내셔날투어	100.00

(주)뉴미자코스메틱	100.00

① 이전대가취득일 현재 이전대가의 주요 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)멤버인터내셔날투어	(주)뉴미자코스메틱	합계

현금	180,000	700,000	880,000

전환사채(*)	-	900,000	900,000

합계	180,000	1,600,000	1,780,000

(*) 사업결합 계약에 따라 연결실체는 제 13회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다.② 식별가능한 취득자산과 인수부채취득일 현재 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)멤버인터내셔날투어	(주)뉴미자코스메틱	합계

현금및현금성자산	17,633	365,887	383,520

매출채권및기타채권	67,204	436,178	503,382

재고자산	-	236,567	236,567

기타유동자산	11,055	870,720	881,775

유형자산	-	37,197	37,197

무형자산	-	159,741	159,741

기타비유동자산	30,000	459,658	489,658

매입채무및기타채무	-	474,806	474,806

기타부채	41,192	115,072	156,264

차입금	174,135	180,000	354,135

식별가능순자산	(89,435)	1,796,070	1,706,635

③ 영업권사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)멤버인터내셔날투어	(주)뉴미자코스메틱	합계

총 이전대가	180,000	1,600,000	1,780,000

식별가능순자산 공정가치	(89,435)	1,796,070	1,706,635

염가매수차익	-	(196,070)	(196,070)

영업권	269,435	-	269,435

3. 연결재무제표 작성기준 (1) 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당분기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열 체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책

연결실체가 연결재무제표 작성을 위해 채택한 회계정책은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다.

5. 금융위험 관리연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

6. 영업부문연결실체는 5개의 보고부문을 가지고 있으며, 각 영업단위별로 분리되어 관리되고 있습니다. 연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

(1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	자전거사업부	M(*)	통신컨텐츠사업부	사후면세
사업부	기타	합계

매출	4,569,911	-	-	1,781,303	-	6,351,214

매출원가	4,013,757	-	-	579,290	-	4,593,048

매출총이익	556,153	-	-	1,202,013	-	1,758,166

판관비	1,652,090	-	637	2,454,371	5,384,126	9,491,224

영업손실	(1,095,937)	-	(637)	(1,252,358)	(5,237,568)	(7,733,057)

(*) 당분기 중 지배기업이 보유중인 지분을 전량 매각하여 종속기업에서 제외하고 중단사업으로 반영하였습니다.② 전분기

(단위:천원)

구분	자전거사업부	M(*1)	통신컨텐츠사업부	사후면세
사업부(*2)	기타	합계

매출	7,287,762	1,461,572	18,228	5,217,392	-	13,984,954

매출원가	6,689,215	1,415,999	12,427	2,768,781	-	10,886,422

매출총이익	598,547	45,573	5,801	2,448,611	-	3,098,532

판관비	1,972,476	256,043	9,143	3,914,574	2,871,612	9,023,848

영업손실	(1,373,929)	(210,470)	(3,342)	(1,465,963)	(2,871,612)	(5,925,316)

(*1) 당분기 중 지배기업이 보유중인 지분을 전량 매각하여 종속기업에서 제외하고 중단사업으로 반영하였습니다.(*2) 전분기 중 사후면세사업 관련 종속기업을 신규로 설립 및 취득하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	자전거사업부	M(*)	통신컨텐츠사업부	사후면세사업부	합계

국내매출	4,569,911	-	-	1,781,303	6,351,214

해외매출	-	-	-	-	-

합계	4,569,911	-	-	1,781,303	6,351,214

(*) 당분기 중 지배기업이 보유중인 지분을 전량 매각하여 종속기업에서 제외하고 중단사업으로 반영하였습니다.② 전분기

(단위:천원)

구분	자전거사업부	M(*1)	통신컨텐츠사업부	사후면세사업부(*2)	합계

국내매출	7,231,215	1,461,572	18,228	5,217,392	13,928,407

해외매출	56,547	-	-	-	56,547

합계	7,287,762	1,461,572	18,228	5,217,392	13,984,954

(*1) 당분기 중 지배기업이 보유중인 지분을 전량 매각하여 종속기업에서 제외하고 중단사업으로 반영하였습니다.(*2) 전기 중 사후면세사업 관련 종속기업을 신규로 설립 및 취득하였습니다.(3) 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	자전거사업부	M(*)	통신컨텐츠사업부	사후면세사업부	기타	합계

자산	4,508,232	-	-	6,613,306	29,993,655	41,115,193

부채	315,613	-	-	1,221,586	11,490,144	13,027,344

(*) 당분기 중 지배기업이 보유중인 지분을 전량 매각하여 종속기업에서 제외하고 중단사업으로 반영하였습니다.② 전기말

(단위:천원)

구분	자전거사업부	M	통신컨텐츠사업부	사후면세사업부	기타	합계

자산	8,790,957	4,721,671	14,593	5,701,093	26,948,864	46,177,178

부채	671,739	2,164,875	280,740	1,073,292	12,805,812	16,996,458

(*) 당분기 중 지배기업이 보유중인 지분을 전량 매각하여 종속기업에서 제외하고 중단사업으로 반영하였습니다.(4) 연결실체의 비유동자산은 전액 국내에 소재하고 있습니다.7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금	9,080	60,148

보통예금	1,296,713	1,380,895

합계	1,305,793	1,441,043

8. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부금액	차감전금액	대손충당금	장부금액

매출채권	4,774,969	(3,637,444)	1,137,525	6,152,309	(4,021,012)	2,131,297

미수금	490,021	(206,000)	284,021	607,172	(328,034)	279,138

선급금	4,498,526	(1,299,284)	3,199,242	4,112,715	(971,729)	3,140,986

미청구공사	-	-	-	1,216,946	-	1,216,946

합계	9,763,516	(5,142,728)	4,620,788	12,089,142	(5,320,775)	6,768,367

연결실체의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에대한 손상차손은 주석 36에서 설명하고 있습니다.9. 기타유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부가액	차감전금액	대손충당금	장부가액

단기금융상품	200,000	-	200,000	207,825	-	207,825

단기대여금	2,293,189	(110,000)	2,183,189	864,691	(310,000)	554,691

당기손익인식금융자산	924,000	-	924,000	317,980	-	317,980

합계	3,417,189	(110,000)	3,307,189	1,390,496	(310,000)	1,080,496

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	200,000	207,825

(3) 당분기말과 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	이자율(%)	당분기말	전기말

대여금액	대손충당금	장부가액	대여금액	대손충당금	장부가액

일반대여금	0~12.00	2,050,000	(50,000)	2,000,000	670,000	(250,000)	420,000

개인	0~6.90	243,189	(60,000)	183,189	194,691	(60,000)	134,691

합계	2,293,189	(110,000)	2,183,189	864,691	(310,000)	554,691

(4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수익증권 외	924,000	317,980

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부가액	차감전금액	대손충당금	장부가액

미수수익	13,254	(520)	12,734	49,321	(41,138)	8,183

선급비용	179,237	-	179,237	28,487	-	28,487

합계	192,491	(520)	191,971	77,808	(41,138)	36,670

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	4,033,865	(731,872)	3,301,993	3,335,810	(601,978)	2,733,832

미착품	28,191	-	28,191	192,044	-	192,044

재공품	135,316	(135,316)	-	135,316	(135,316)	-

합계	4,197,373	(867,188)	3,330,184	3,663,170	(737,294)	2,925,876

한편 연결실체는 상품재고자산과 관련하여 생산물배상책임보험을 가입하고 있습니다.12. 기타비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장기대여금	200,000	50,000

보증금	1,695,811	2,070,865

선급비용	-	-

매도가능금융자산	2,996,516	17,847,601

합계	4,892,327	19,968,466

(2) 당분기말과 전기말 현재 보증금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기말	전기말

임차보증금	1,216,329	1,354,000

기타보증금	479,482	716,865

합계	1,695,811	2,070,865

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	주식수(주)	당분기말	전기말

지분증권	(주)캠시스 (*1)	-	-	7,372,601

(주)신원종합개발 (*1)	-	-	8,625,000

케이앤디지털콘텐츠 1호 투자조합(*2)	450	400,000	250,000

채무증권	(주)엘5에이엠씨 제2회차 전환사채	500,000

기타	(주)원씨앤티(*3)	-	300,000	800,000

(유)스노우에이치	-	800,000	800,000

위해한조가상업관리유한공사	996,516

합계	2,996,516	17,847,601

(*1) 당분기 중 상기 매도가능금융자산을 전액 매각하였습니다.(*2) 연결실체는 상기 매도가능금융자산에 대하여 활성거래 시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.(*3) 당분기 중 매도가능금융자산의 일부가 회수되었습니다.(4) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	17,847,601	7,592,746

취득	1,646,516	10,250,000

처분	(16,497,601)	(428,990)

매도가능금융자산-평가손익	-	433,845

합계	2,996,516	17,847,601

13. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	당분기말	전기말	소재지	업종	상장여부

지분율	장부가액	지분율	장부가액

관계기업	(주)하이컨셉카드랩(*1)	43.0%	-	43.0%	-	한국	스마트카드제조	부

(주)퍼니에이드(*2)	28.0%	-	28.0%	177,915	한국	소프트웨어개발	부

(주)트레져헌터(*3)	31.8%	13,236,560	-	-	한국	디지털 콘텐츠제작 및 유통	부

합계	13,236,560	177,915

(*1) 전기 중 손상징후가 존재하여 할인된 현금흐름으로 회수가능가액을 추정한 결과 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 전기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 손상징후가 존재하여 할인된 현금흐름으로 회수가능가액을 추정한 결과 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 손상차손 177,915천원을 기타비용으로 인식하였습니다. (*3) 당분기 중 (주)트레져헌터 지분을 31.84% 취득하였습니다.(2) 당분기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손실	총포괄손익

(주)하이컨셉카드랩	504,197	734,297	(230,100)	-	-	-

(주)퍼니에이드	554,302	666,122	(111,820)	-	(226,013)	(226,013)

(주)트레져헌터(*)	8,644,609	707,001	7,937,608	5,516,117	(6,098,604)	(6,098,604)

(*) 전기말 재무정보입니다.(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	기초	취득	지분법손실	손상차손	기말

(주)하이컨셉카드랩	-	-	-	-	-

(주)퍼니에이드	177,915	-	-	(177,915)	-

(주)트레져헌터	-	13,236,560	-	-	13,236,560

합계	177,915	13,236,560	-	(177,915)	13,236,560

② 전기(단위:천원)

회사명	기초	취득	지분법손실	손상차손	기말

(주)하이컨셉카드랩	-	500,000	(98,198)	(401,802)	-

(주)퍼니에이드	-	204,000	(26,085)	-	177,915

합계	-	704,000	(124,283)	(401,802)	177,915

14. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지(*)	건물(*)	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득원가 :

기초	3,965,591	7,103,447	106,677	602,896	470,460	524,917	207,930	12,981,918

취득	138,197	531,129	-	142,000	197,791	51,994	309,288	1,370,399

처분	-	-	-	(496,000)	(75,751)	(46,684)	-	(618,434)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

종속기업의 처분	(1,834,700)	(1,463,713)	(15,768)	(67,828)	(174,483)	(23,673)	-	(3,580,166)

기말	2,269,088	6,170,863	90,909	181,068	418,018	506,554	517,218	10,153,717

감가상각누계액 :

기초	-	247,755	26,532	115,531	253,529	268,354	-	911,702

감가상각비	-	42,120	(11,381)	149,502	(36,098)	40,423	-	184,566

처분	-	-	-	(206,927)	(36,035)	(16,015)	517,218	258,240

기말	-	289,875	15,152	58,106	181,396	292,762	517,218	1,354,508

손상차손누계액 :

기초	-	-	75,758	-	-	-	-	75,758

손상	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	-	75,758	-	-	-	-	75,758

장부금액 :

기초	3,965,591	7,386,820	4,387	487,365	216,932	256,563	207,930	11,994,459

기말	2,269,088	5,880,987	-	122,962	236,622	213,792	-	8,723,451

(*) 토지 및 건물에 대하여 50억원의 근저당권이 설정되어 있습니다. (주석 35 참고)(2) 전기 중 유형자산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지(*1)	건물(*1)	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득원가 :

기초	3,661,308	5,813,231	15,768	828	410,956	312,854	600,000	10,814,945

취득	304,283	328,786	90,909	571,900	86,679	263,475	569,360	2,215,392

처분	-	-	-	-	(27,175)	(58,440)	-	(85,615)

대체	-	961,430	-	-	-	-	(961,430)	-

종속기업의 취득	-	-	-	30,168	-	7,028	-	37,196

기말	3,965,591	7,103,447	106,677	602,896	470,460	524,917	207,930	12,981,918

감가상각누계액 :

기초	-	72,850	8,227	454	185,612	265,472	-	532,615

감가상각비	-	174,905	18,305	115,076	89,168	61,204	-	458,658

처분	-	-	-	-	(21,251)	(58,322)	-	(79,573)

기말	-	247,755	26,532	115,530	253,529	268,354	-	911,700

손상차손누계액 :

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

손상(*2)	-	-	75,758	-	-	-	-	75,758

기말	-	-	75,758	-	-	-	-	75,758

장부금액 :

기초	3,661,308	5,740,381	7,541	374	225,344	47,382	600,000	10,282,330

기말	3,965,591	6,855,692	4,387	487,366	216,931	256,563	207,930	11,994,460

(*1) 토지 및 건물에 대하여 73억원의 근저당권이 설정되어 있습니다. (주석 35 참고)(*2) 경제적 성과가 예상수준에 미치지 못할 것으로 예상하여 전액 손상차손을 인식하였고, 기타비용으로 인식하였습니다. 15. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	소프트웨어	상표권	회원권	고객관계	개발비	특허권	영업권	합계

취득원가 :

기초	38,520	40,587	31,500	159,742	433,183	150,940	269,435	1,124

취득	31,355	1,258	-	-	509,890	-	-	542,503

종속기업의 취득	-	-	(31,500)	-	-	-	-	(31,500)

기말	69,875	41,845	-	159,742	943,073	150,940	269,435	512,127

상각누계액 :

기초	7,819	17,040	-	39,936	-	7,547	-	72,342

무형자산상각비	7,352	6,271	-	119,807	-	7,547	-	140,977

기말	15,172	23,311	-	159,742	-	15,094	-	213,319

손상누계액 :

기초	-	-	-	-	-	-	269,435	269,435

손상	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	-	-	-	-	-	269,435	269,435

장부금액 :

기초	30,701	23,547	31,500	119,807	433,183	143,393	-	782,130

기말	54,703	18,534	-	-	943,073	135,846	-	1,152,156

(2) 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	소프트웨어	상표권	회원권	고객관계	개발비	특허권	영업권	합계

취득원가 :

기초	11,625	38,787	31,500	-	-	-	81,912

취득	26,895	1,800	-	-	433,183	150,940	612,818

종속기업의 취득	-	-	-	159,741	-	-	269,435	429,176

기말	38,520	40,587	31,500	159,741	433,183	150,940	269,435	1,123,906

상각누계액 :

기초	4,774	13,083	-	-	-	-	-	17,857

무형자산상각비	3,045	3,957	-	39,935	-	7,547	-	54,484

기말	7,819	17,040	-	39,935	-	7,547	-	72,341

손상누계액 :

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

손상(*)	-	-	-	-	-	-	269,435	269,435

기말	-	-	-	-	-	-	269,435	269,435

장부금액 :

기초	6,851	25,704	31,500	-	-	-	-	64,055

기말	30,701	23,547	31,500	119,806	433,183	143,393	-	782,130

(*) 회수가능액이 장부금액에 미치지 못하여 전액 손상차손을 인식하였고, 기타비용으로 인식하였습니다.16. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미술품	258,419	258,419

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	-	528,545

미지급금	675,527	1,120,833

소계	675,527	1,649,378

비유동

임대보증금	-	820,000

합계	675,527	2,469,378

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	617,993	1,433,966

선수수익	120,000	120,000

예수금	216,015	30,176

예수보증금	-	10,321

미지급비용	74,295	39,307

합계	1,028,303	1,633,770

19. 장ㆍ단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

공평저축은행	16	500,000	5,000,000

중소기업은행	3.10~3.24	-	600,000

국민은행	4	-	-

(주)원씨앤티	-	45,186	45,186

개인	7	324,161	80,000

합계	869,347	5,725,186

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	2.75	-	820,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	당분기말	전기말	담보제공내역

단기차입금	공평저축은행	500,000	5,000,000	매도가능증권

중소기업은행	-	600,000	토지 및 건물

장기차입금	중소기업은행	-	820,000	토지 및 건물

합계	500,000	6,420,000

20. 사채(1) 당분기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제15회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제14회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*1)

발행일	2017년 9월 5일	2017년 4월 5일

만기일	2020년 8월 5일	2020년 4월 5일

액면금액	5,500,000	5,100,000

발행가액	5,500,000	5,100,000

이자지급조건	표면금리 4%	표면금리 3%

만기보장수익률	6%	7%

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

전환비율	100%	100%

조기상환권	조기상환 지급일	2018년 9월 5일	2018년 4월 5일

조기상환 청구가능기간	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	권면금액의 100%	권면금액의 100%

매도청구권	매매일	2018년 9월 5일	2018년 4월 5일

매도청구 가능기간	사채 발행 후 6개월이 되는 날 이후 매 1개월에 해당되는 날	사채 발행 후 6개월이 되는 날 이후 매 1개월에 해당되는 날

전환청구기간	시작일	2018년 9월 5일	2018년 4월 5일

종료일	2020년 8월 5일	2020년 3월 5일

전환가액(원/주)	최초 전환가액	3,500원	3,760원

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의하락 등

(*1) 사채 발행과 관련하여 연결실체 부동산이 담보로 제공되었습니다.(주석 35 참 고)(*2) 당분기 중 제11회 무기명식 무보증 사모전환사채 6,400,000천원, 제13회 무기명식 무보증 사모전환사채 900,000천원이 자본으로 전환되었습니다. (*3) 전기 중 제12회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 5,000,000천원 중 1,300,000천원이 자본으로 전환되었으며, 당분기 중 3,700,000천원이 자본으로 전환되었습니다.(2) 당분기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제15회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제14회 무기명식 무보증 사모 전환사채	합계

전환사채 발행금액	5,500,000	5,100,000	10,600,000

자본으로 분류	(362,751)	(185,144)	(547,895)

발생이자	14,222	121,118	135,340

장부가액	5,151,471	5,035,974	10,187,445

21. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	2,995,297	2,661,890

유급휴가부채 관련 비용	-	-

주식보상비용	86,247	201,375

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	49,000	53,448

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	210,073	140,048

복리후생비	479,315	538,081

합계	3,819,932	3,594,842

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채	275,244	327,876

유급휴가부채	22,794	35,299

총 종업원급여부채	298,039	363,175

연결실체는 외부의 퇴직연금에 가입하고 있지 않습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	확정급여채무

당분기	전기

기초잔액	327,876	204,791

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	203,376	215,649

이자원가	6,697	5,822

소계	210,073	221,471

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익

- 보험수리적손익

(재무적 가정)	-	1,362

(인구통계적가정변경효과)	-	157

(경험조정)	-	(6,812)

소계	-	(5,293)

기타 :

급여 지급	(287,439)	(93,093)

기말 잔액	250,510	327,876

(4) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다.

구분	당분기	전기

기대임금상승률	2.96% ~ 3.84%	2.96% ~ 3.84%

할인율	2.06% ~ 2.99%	2.06% ~ 2.99%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA0 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.22. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장기선수수익	60,000	150,000

23. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

발행주식수	20,588,344	16,881,021

1주당 액면가액	500원	500원

납입자본금	10,294,172	8,440,511

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기말	전기말

기초발행주식수	16,881,021	13,665,730

유상증자	-	2,061,006

신주인수권의 행사	-	749,430

전환사채의 전환	3,707,323	404,855

기말발행주식수	20,588,344	16,881,021

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	25,275,193	15,152,433

감자차익	11,906,964	11,906,964

기타자본잉여금	1,229,704	1,669,114

합계	38,411,861	28,728,511

(4) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(6,903)	(6,903)

자기주식처분손실	(636)	(636)

주식매입선택권	-	304,689

기타의자본조정	390,937

합계	383,398	297,150

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	808,088

해외사업환산대	(13,202)	-

합계	(13,202)	808,088

(6) 당분기와 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(15,868,051)	(17,646,071)

당기순손실	(5,272,691)	(13,072,169)

확정급여제도의 재측정요소	-	5,293

결손금처리	-	14,844,896

기말금액	(21,140,742)	(15,868,051)

24. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식결제형 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.연결실체는 2016년 4월 5일, 2016년 9월 7일, 2017년 1월 9일에 주요 경영진과 종업원들에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

부여일/부여받은 임직원	부여수량(주)	잔여수량(주)	가득조건	약정기간

주요 경영진에게 부여한 주식기준보상:

2016년 09월 07일	56,605	-	부여일로부터 1년이내특정 영업성과 달성,부여일로부터 2년간 근무	5년

2017년 01월 09일	1,200,000	-	행사시점 직전사업연도영업이익 달성,부여일로부터 2년간 근무	5년

종업원에게 부여한 주식기준보상:

2016년 04월 05일	263,000	166,000	부여일로부터 2년간 근무	5년

2017년 01월 09일	99,000	12,000	행사시점 직전사업연도영업이익 달성,부여일로부터 2년간 근무	5년

(2) 공정가치 측정연결실체는 주요 경영진 및 종업원에 부여한 주식선택권의 공정가치를 블랙-숄즈 모형으로 측정하였습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

구분	주식매수선택권 부여일

2016년 04월 05일	2016년 09월 07일	2017년 01월 09일

부여일 공정가치	3,050	3,537	3,131

부여일 주식 가격	6,290	8,330	6,370

행사가격	4,872	8,833	6,247

기대 변동성(가중평균)	54.61%	60.44%	67.24%

기대 만기	3.5년	3.5년	3.5년

기대 배당금	0.00%	0.00%	0.00%

무위험이자율(국공채수익률)	1.48%	1.32%	1.70%

주가의 기대변동성은 당사의 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다.상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.(3) 미행사 주식선택권의 변동주식선택권 제도에서 당분기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

수량	행사가격

기초 미행사분	297,605	5,625

당기 중 부여	1,299,000	6,247

기중 상실	1,121,000	6,085

기중 행사	-	-

기말 미행사분	178,000	6,155

기말 현재 행사가능 수량	-	-

(4) 당분기 중 인식된 보상원가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

총보상원가	543,872	994,519

당기인식 주식보상비용	86,247	201,375

누적인식 주식보상비용	390,937	201,375

잔여보상원가	152,935	793,144

25. 매출당분기와 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	-	-	-	110,000

상품매출	1,585,788	6,066,832	4,534,389	11,396,609

기타매출	24,684	284,383	479,690	1,016,772

합계	1,610,471	6,351,214	5,014,079	12,523,382

(*) 계속영업에 대한 금액만 표시하였습니다.

26. 매출원가

당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	-	-	-	58,265

상품매출원가	1,456,540	4,277,816	2,980,782	7,267,393

기타매출원가	(662)	315,232	1,480,996	2,144,765

합계	1,455,879	4,593,048	4,461,779	9,470,423

(*) 계속영업에 대한 금액만 표시하였습니다.

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 변동	(2,878,405)	404,309	(1,703,626)	(268,158)

감가상각비 및 기타상각비	90,839	494,871	(526,357)	473,908

종업원급여	223,798	3,155,341	1,270,040	2,915,183

운반비	30,412	74,421	33,664	73,867

임차료	258,367	877,931	254,555	625,265

수수료	392,000	2,368,859	1,323,258	2,668,432

기타	6,040,847	6,708,542	11,731,757	11,749,731

합계	4,157,859	14,084,271	12,383,292	18,238,228

(*) 계속영업에 대한 금액만 표시하였습니다.

28. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	852,396	2,867,318	1,125,323	2,661,890

퇴직급여	91,151	288,023	144,718	253,293

복리후생비	123,287	451,397	206,455	538,081

지급임차료	294,916	877,931	254,555	625,265

접대비	14,648	104,918	49,712	113,247

감가상각비	83,737	310,699	109,388	275,426

무형자산상각비	8,108	143,773	(6,223)	9,944

세금과공과	58,182	124,684	45,099	78,952

광고선전비	45,197	85,761	32,150	110,643

대손상각비	40,398	40,398	141,295	188,538

여비교통비	40,654	159,257	124,832	226,651

통신비	4,872	16,669	5,228	16,741

수도광열비	148	5,117	3,169	6,872

전력비	4,240	15,281	7,897	15,630

수선비	1,680	8,700	503	3,226

보험료	16,572	61,243	19,510	56,466

견본비	3,794	6,122	19,450	22,822

운반비	31,357	74,421	33,664	73,867

차량유지비	34,089	88,545	27,787	84,214

지급수수료	653,147	2,368,859	1,323,258	2,668,432

소모품비	16,691	63,665	36,734	145,562

주식보상비용	(66,891)	86,247	106,697	201,375

건물관리비	-	-	4,500	9,000

리스료	151,633	267,747	40,418	81,169

경상연구개발비	197,973	972,882	298,332	298,332

기타	-	1,566	625	2,167

합계	2,701,981	9,491,224	4,155,079	8,767,805

(*) 계속영업에 대한 금액만 표시하였습니다.

29. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	668	26,167	49,314	70,291

외화환산이익	(215)	1	20,849	22,509

기타의대손충당금환입	-	38,199	-	-

수입수수료	26	260	103	17,393

유형자산처분이익	6,403	6,403	1,817	1,817

수입임대료	45,000	135,000	45,000	135,000

용역료수입	-	-	18,868	36,377

당기손익인식금융자산평가이익	1,481	1,481	-	-

잡이익	43,318	58,091	25,456	238,750

합계	685,629	854,549	161,407	522,137

(*) 계속영업에 대한 금액만 표시하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	13,750	47,124	3,055	41,842

외화환산손실	(3,985)	-	(11,991)	1,523

기타의대손상각비	-	643,554	-	-

관계기업투자주식손상차손	-	177,915	-	-

기부금	-	-	1,000	1,000

유형자산폐기손실	-	374,873	-	113

유형자산처분손실	-	18,083	-	-

잡손실	4,964	35,639	20,948	78,080

합계	34,461	1,316,919	13,012	122,559

30. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	15,407	29,791	16,374	47,172

당기손익인식금융자산처분이익	13,157	19,000	37,918	40,944

당기손익인식금융자산평가이익	(1,481)	-	(11,598)	3,351

매도가능금융자산처분이익	-	4,171,904	-	-

소계	27,082	4,220,696	42,694	91,466

금융비용:

이자비용	130,687	915,400	246,759	696,775

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	-	-

소계	130,687	915,400	246,759	696,775

순금융이익(손실)	(103,605)	3,305,296	(204,064)	(605,309)

(*) 계속영업에 대한 금액만 표시하였습니다.

31. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 당기순이익(손실)	(2,382,383,349)	(5,272,691,023)	(3,658,447,213)	(6,018,775,106)

가중평균유통보통주식수(*)	20,578,894	19,151,284	14,942,528	14,942,528

기본주당이익(손실)	(116)	(275)	(245)	(403)

(2) 희석주당손익

연결실체는 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일하며, 당분기말 현재 주식선택권 및 전환사채는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 주식선택권의 희석효과 계산 목적으로 연결실체는 주식의 평균시장가치를 주식선택권이 발행된 기간의 시가를 기초로 산정하였습니다.

32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 당기순손실 및 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	(5,272,691)	(6,261,961)

대손상각비	645,754	188,538

당기손익인식금융자산평가이익	(1,481)	(3,351)

당기손익인식금융자산처분이익	(19,000)	(40,944)

감가상각비	310,699	329,383

무형자산상각비	143,773	9,742

퇴직급여	273,860	145,287

외화환산손실(이익)	(1)	(20,986)

이자비용	915,400	729,456

이자수익	(29,390)	(47,484)

재고자산평가손실	129,894	-

매도가능금융자산처분이익	(4,171,904)	-

매도가능금융자산처분손실	-	-

종속기업 및 관계기업투자주식손상차손	177,915	-

종속기업 및 관계기업투자주식처분이익	(588,948)	-

유형자산처분이익	-	(1,817)

유형자산처분손실	392,956	113

주식보상비용	86,247	201,375

수입임대료	-	(90,000)

지분법손실(이익)	-	98,198

염가매수차익	-	(196,070)

잡이익	(1,204)	-

합 계	(7,008,121)	(4,960,521)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 증감	141,775	(2,609,791)

기타유동자산의 증감	(159,776)	(733,592)

재고자산의 증감	(534,203)	504,725

매입채무및기타채무의 증감	(1,196,580)	240,072

기타유동부채의 증감	(101,656)	153,680

퇴직급여부채의 증감	(326,491)	(53,192)

합 계	(2,176,931)	(2,498,098)

33. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당분기말	전기말	비 고

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)대주인터내셔널	(주)대주인터내셔널	-

관계기업	(주)하이컨셉카드랩	(주)하이컨셉카드랩	(*1)

(주)퍼니에이드	(주)퍼니에이드	(*1)

(주)트레져헌터	-	(*2)

(*1) 전기 중 지분 취득으로 관계기업에 신규 편입되었습니다.(*2) 당분기 중 지분 취득으로 관계기업에 신규 편입되었습니다.

(2) 당 분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 없으며, 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	매출	기타비용	유형자산 취득

관계기업	(주)하이컨셉카드랩	110,000	-	90,909

기타특수관계자	(주)원씨앤티(*)	-	4,098	-

합계	110,000	4,098	90,909

(*) 특수관계자에서 제외되기 이전에 발생한 거래만 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없으며, 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	특수관계자명	부채

차입	상환

기타특수관계자	(주)원씨앤티(*)	102,000	29,365

(*) 특수관계자에서 제외되기 이전에 발생한 거래만 포함하고 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	채권	채무

관계기업	(주)하이컨셉카드랩(*1)	51,000	-

(주)퍼니에이드(*2)	116,000	-

합계	167,000	-

(*1) 전기 중 (주)하이컨셉카드랩에 대한 매출채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) 당분기 중 (주)퍼니에이드에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	채권	채무

관계기업	(주)하이컨셉카드랩(*)	51,000	-

(주)퍼니에이드	116,000	-

합계	167,000	-

(*) 전기 중 (주)하이컨셉카드랩에 대한 매출채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분	제공자	구분	제공처	제공받은내용

주요 경영진	대표이사	연대보증	중소기업은행	포괄보증

(6) 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진지배기업의 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	772,658	559,100

퇴직급여	95,265	94,056

합계	867,923	653,156

34 . 우발 채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 주요 차입약정 및 실행내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

금융기관	내용	통화	약정금액	실행잔액

중소기업은행	일람부수입신용장발행	USD	600,000	-

합계	USD	600,000	-

(2) 연결실체는 특수관계자인 (주)하이컨셉카드랩과 사업 약정에 따라 지배기업이 수주하여 판매하는 매출에 대하여 (주)하이컨셉카드랩에게 특허사용료 및 기술지원에 대한 로열티를 지급하기로 약정하였습니다.(3) 연결실체는 (주)원씨앤티 및 (유)스노우에이치와 사업약정에 따라 관광객 모객, 판매상품의 구성 및 기획의 역할을 수행하고 있으며 당기순이익을 배부받기로 약정하였습니다.

(4) 운용리스연결실체는 당분기말 현재 3건의 업무용 차량 리스계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 당분기에 인식한 지급리스료는 251,883천원입니다. 상기 리스계약에 따라 향후 예상되는 지급리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	지급리스료

1년이내	55,069

1년초과 5년이내	67,044

합계	122,113

(5) 소송사건

(단위: 천원)

소송사건명	소송금액	원고	피고	계류법원	비고

용역비	550,000	(주)솔리다임	주식회사 엔에스엔(구, 주식회사 에이모션)	서울중앙지방법원	1심진행 중

35. 담보제공 자산 및 제공받은 지급보증(1) 당분기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처	비고

토지 및 건물	7,779,426	5,000,000	유병윤	전환사채

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	부보금액

서울보증보험	공탁 및 이행계약	306,240

개인(황원희)	공동사업보증약정	1,100,000

36. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

대여금수취채권	매도가능금융자산	단기매매금융자산	기타	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	2,996,516	-	-	2,996,516	2,996,516	-	-	2,996,516

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	1,305,793	-	-	-	1,305,793	-	-	-	-

매출채권및기타채권	1,421,546	-	-	-	1,421,546	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타금융자산	2,583,189	-	-	-	2,583,189	-	-	-	-

기타유동자산	12,676	-	-	-	12,676	-	-	-	-

소계	5,323,204	-	-	-	5,323,204	-	-	-	-

금융자산 합계	5,323,204	2,996,516	-	-	8,319,721	2,996,516	-	-	2,996,516

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	675,527	675,527	-	-	-	-

차입금및전환사채	-	-	-	869,347	869,347	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	1,544,874	1,544,874	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

대여금수취채권	매도가능금융자산	단기매매금융자산	기타	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타금융자산	-	-	317,980	-	317,980	-	317,980	-	317,980

매도가능금융자산	-	15,997,601	-	-	15,997,601	15,997,601	-	-	15,997,601

소계	-	15,997,601	317,980	-	16,315,581	15,997,601	317,980	-	16,315,581

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	1,441,043	-	-	-	1,441,043	-	-	-	-

매출채권및기타채권	2,410,435	-	-	-	2,410,435	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	1,850,000	-	-	1,850,000	-	-	-	-

기타금융자산	2,883,381	-	-	-	2,883,381	-	-	-	-

기타유동자산	8,183	-	-	-	8,183	-	-	-	-

소계	6,743,042	1,850,000	-	-	8,593,042	-	-	-	-

금융자산 합계	6,743,042	17,847,601	317,980	-	24,908,623	15,997,601	317,980	-	16,315,581

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	2,469,378	2,469,378	-	-	-	-

차입금및전환사채	-	-	-	17,314,889	17,314,889	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	19,784,267	19,784,267	-	-	-	-

(2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	29,791	-	-	-	29,791

이자비용	-	-	-	(915,400)	(915,400)

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	-	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	19,000	-	19,000

당기손익인식금융자산처분손실	-	4,171,904	-	-	4,171,904

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	-	-

합계	29,791	4,171,904	19,000	(915,400)	3,305,296

② 전분기

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	31,030	-	-	31,030

이자비용	-	-	(472,015)	(472,015)

당기손익인식금융자산평가이익	-	3,026	-	3,026

당기손익인식금융자산처분이익	-	14,948	-	14,948

합계	31,030	17,974	(472,015)	(423,011)

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	1,305,793	1,380,895

매출채권	1,137,525	2,131,297

기타채권	3,483,263	279,138

기타금융자산	3,307,189	4,801,361

기타유동자산	191,971	8,183

합계	9,425,741	8,600,874

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권은 모두 국내채권입니다. ② 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	4,700,184	2,502,171

손상차손 인식	1,519,294	2,198,013

손상차손 환입	(148,199)	-

제각처리	(928,552)	-

기말잔액	5,142,727	4,700,184

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 연령분석은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

3개월 이하	266,196	676,040

3개월 초과 6개월 이하	70,093	308,226

6개월 초과	30,873	66,737

합계	367,162	1,051,003

(4) 유동성위험 ① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 5년 이내

매입채무및기타채무	675,527	675,527	675,527	-

단기차입금	869,347	869,347	869,347	-

전환사채(*)	10,187,445	10,187,445	10,187,445	-

장기차입금	-	-	-	-

합계	11,732,318	11,732,318	11,732,318	-

(*) 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 5년 이내

매입채무및기타채무	2,469,378	2,469,378	1,649,378	820,000

단기차입금	5,725,186	5,848,942	5,848,942	-

전환사채(*)	10,769,703	11,027,750	11,027,750	-

장기차입금	820,000	871,069	22,525	848,544

합계	19,784,267	20,217,139	18,548,595	1,668,544

(*) 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.

(5) 환위험 ① 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도(해외종속기업 제외)는 다음과 같습니다.

(단위: USD,CNY,천원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	6	7	6	8

매입채무	USD	-	-	(29,792)	(36,004)

CNY	-	-	(751,317)	(130,173)

순외화자산(부채)	USD	6	7	(29,786)	(35,996)

CNY	-	-	(751,317)	(130,173)

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,138.68	1,160.50	1,146.70	1,208.50

CNY	167.54	174.40	172.35	173.26

② 민감도분석(해외종속기업 제외) 당분기말과 전기말 현재 원화의 USD,CNY 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본	손익	자본	손익

10% 상승	1	1	(16,617)	(16,617)

(6) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	7,275,517	2,503,411

금융부채	10,187,445	10,277,839

변동이자율:

금융자산	-	317,980

금융부채	869,347	-

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기말

변동이자율 금융상품	(8,693)	8,693	(8,693)	8,693

현금흐름민감도(순액)	(8,693)	8,693	(8,693)	8,693

전기말

변동이자율 금융상품	3,180	(3,180)	3,180	(3,180)

현금흐름민감도(순액)	3,180	(3,180)	3,180	(3,180)