디에이치엑스컴퍼니 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제38(당)기 3분기 2016년 09월 30일 현재 제37(전)기 3분기 2015년 09월 30일 현재주식회사 에이모션과 그 종속기업1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 에이모션(이하 "지배기업")은 1979년 9월 12일 설립되어 1997년 1월 7일 코스닥증권시장에 등록한 협회등록법인으로서 서울특별시 강남구 봉은사로 310에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2008년 9월 12일 상호를 주식회사 리젠에서 주식회사 에이모션으로 변경하였고, 2009년 7월 22일 종속기업인 (주)디엠을 흡수합병하여중국에서 OEM(주문생산)방식으로 자전거를 생산하여 국내에서 판매하고 있습니다. 또한, 2013년 4월 23일을 합병기일로 (주)테스와의 흡수합병 후 공장자동화사업인 M 진출하였고, 2015년 11월 27일 물적분할 방식으로 동 사업부를 분할하였습니다.한편 2016년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 상장이후 수차례의 증자 및 감자를 실시하여 당분기말 현재 납입자본금은 7,863백 만원이며, 연결실체의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보유주식수(주)	지분율(%)	비고

(주)대주인터내셔널	2,061,006	13.11%	최대주주(*)

(유)스노우에이치	169,999	1.08%	기타특수관계자

기타주주	13,495,731	85.81%	-

합계	15,726,736	100.00%

(*) 2016년 4월 12일 최대주주가 황원희외 2인에서 (주)대주인터내셔널로 변경되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율	소재지	업종	상장여부

당분기말	전기말

(주)로얄메이슨	100.00%	100.00%	한국	통신판매업	부

(주)이에스텍(*1)	51.00%	51.00%	한국	기계류제조	부

(주)에이스메디팜(*2)	100.00%	-	한국	화장품, 미용용품 도소매	부

(주)이스트로젠(*2)	100.00%	-	한국	경영컨설팅	부

(주)멤버인터내셔날투어(*3)	100.00%	-	한국	여행업	부

(주)뉴미자코스메틱(*3)	100.00%	-	한국	화장품 도소매	부

(*1) 전기 중 지배기업의 공장자동화사업부문을 물적분할함에 따라 신규로 연결범위에 포함되었습니다.(*2) 당기 중 지배기업이 100% 출자하여 신규로 설립하였습니다.(*3) 당기 중 지분 100%를 1,600,000천원에 인수하였으며, 추가로 유상증자를 통해 450,000천원을 출자하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)로얄메이슨	367,267	404,134	(36,867)	10,170	(114,866)	(114,866)

(주)이에스텍	4,721,671	2,164,875	2,556,796	1,461,572	(245,591)	(245,591)

(주)에이스메디팜	1,559,828	1,807,698	(247,870)	1,461,572	(245,591)	(245,591)

(주)이스트로젠	3,046,677	3,006,421	40,256	-	(9,744)	(9,744)

(주)멤버인터내셔날투어	499,860	1,351,095	(851,235)	50,854	(101,749)	(101,749)

(주)뉴미자코스메틱	3,748,279	1,612,871	2,135,408	1,746,349	(75,128)	(75,128)

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)로얄메이슨	246,093	168,094	77,999	37,944	(86,012)	(82,279)

(주)이에스텍	5,491,787	2,691,805	2,799,982	501,760	22,236	22,236

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열 체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정 하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책연결실체가 연결재무제표 작성을 위해 채택한 회계정책은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다.4. 금융위험 관리연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다5. 영업부문(1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	자전거사업부	M	통신컨텐츠사업부	사후면세사업부(*)	기타	합계

매출액	7,287,762	1,461,572	18,228	5,217,392	-	13,984,954

매출원가	6,689,215	1,415,999	12,427	2,768,781	-	10,886,422

매출총이익	598,547	45,573	5,801	2,448,611	-	3,098,532

판관비	1,972,476	256,043	9,143	3,914,574	2,871,612	9,023,848

영업손익	(1,373,929)	(210,470)	(3,342)	(1,465,963)	(2,871,612)	(5,925,316)

(*) 당기 중 사후면세사업 관련 종속기업을 신규로 설립 및 취득하였습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구분	자전거사업부	M	통신컨텐츠사업부	기타	합계

매출액	10,601,956	3,434,773	90,559	-	14,127,289

매출원가	8,251,337	3,418,638	89,563	-	11,759,538

매출총이익	2,350,619	16,135	996	-	2,367,750

판관비	2,124,197	224,015	66,089	1,009,290	3,423,591

영업손익	226,422	(207,880)	(65,093)	(1,009,290)	(1,055,840)

(2) 당분기 및 전분기 중 각 영업부문의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	자전거사업부	M	통신컨텐츠 사업부	사후면세 사업부(*)	합계

국내매출	7,231,215	1,461,572	18,228	5,217,392	13,928,407

수출매출	56,547	-	-	-	56,547

합계	7,287,762	1,461,572	18,228	5,217,392	13,984,954

(*) 당기 중 사후면세사업 관련 종속기업을 신규로 설립 및 취득하였습니다.② 전분기

(단위:천원)

구분	자전거사업부	M	통신컨텐츠사업부	합계

국내매출	10,601,956	3,408,321	90,559	14,100,836

해외매출	-	26,452	-	26,452

합계	10,601,956	3,434,773	90,559	14,127,289

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자전거사업부	M	통신컨텐츠사업부	사후면세사업부	기타	합계

자산	8,790,957	4,721,671	14,593	5,701,093	26,948,864	46,177,178

부채	671,739	2,164,875	280,740	1,073,292	12,805,812	16,996,458

② 전기말

(단위:천원)

구분	자전거사업부	M	통신컨텐츠사업부	기타	합계

자산	7,330,307	5,491,787	31,858	26,349,060	39,203,012

부채	385,023	2,691,805	339,210	11,928,087	15,344,125

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	121,953	-

보통예금	4,311,795	6,715,052

합계	4,433,748	6,715,052

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부금액	차감전금액	대손충당금	장부금액

매출채권	6,413,248	(2,122,058)	4,291,192	5,665,802	(1,933,519)	3,732,283

미수금	508,594	(328,033)	180,560	849,205	(328,034)	521,171

선급금	3,538,529	(111,017)	3,427,512	506,671	(111,016)	395,655

합계	10,460,371	(2,561,108)	7,899,264	7,021,678	(2,372,569)	4,649,109

연결실체의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에대한 손상차손은 주석 35에서 설명하고 있습니다.8. 기타유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부금액	차감전금액	대손충당금	장부금액

단기금융상품(*)	1,706,330	-	1,706,330	200,712	-	200,712

단기대여금	732,000	(200,000)	532,000	540,000	(200,000)	340,000

당기손익인식금융자산	1,018,585	-	1,018,585	3,000,614	-	3,000,614

합계	3,456,915	(200,000)	3,256,915	3,741,326	(200,000)	3,541,326

(*) 연결실체는 단기금융상품 중 일부를 법인카드 사용과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	200,000	200,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	이자율	당분기말	전기말

대여금액	대손충당금	장부가액	대여금액	대손충당금	장부가액

㈜아트앤브릿지	12.00%	200,000	(200,000)	-	200,000	(200,000)	-

개인	0.00 ~ 7.00%	132,000	-	132,000	-	-	-

한림로지스틱스	5.20%	-	-	-	90,000	-	90,000

더비앤이	4.00%	300,000	-	300,000	200,000	-	200,000

임직원	2.00%	-	-	-	50,000	-	50,000

(주)엘코체	4.00%	100,000	-	100,000	-	-	-

합계	732,000	(200,000)	532,000	540,000	(200,000)	340,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수익증권	1,018,585	3,000,614

합계	1,018,585	3,000,614

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부가액	차감전금액	대손충당금	장부가액

미수수익	48,807	(40,618)	8,189	41,967	(40,618)	1,349

선급비용	759,659	-	759,659	26,066	-	26,066

합계	808,466	(40,618)	767,848	68,033	(40,618)	27,415

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	4,412,195	(273,782)	4,138,413	5,012,185	(116,007)	4,896,178

제품	465,257	-	465,257	266,713	-	266,713

미착품	222,509	-	222,509	74,188	-	74,188

재공품	388,326	-	388,326	245,585	-	245,585

합계	5,488,287	(273,782)	5,214,505	5,598,671	(116,007)	5,482,664

연결실체는 상품과 관련하여 생산물배상책임보험을 가입하고 있습니다.11. 기타비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보증금	2,026,240	587,351

선급비용	2,544	2,544

장기대여금	100,000	-

매도가능금융자산	9,046,566	7,592,746

합계	11,175,350	8,182,641

(2) 당분기말과 전기말 현재 보증금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

임차보증금	1,511,457	468,457

기타보증금	514,783	118,894

합계	2,026,240	587,351

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	당분기말	전기말

지분증권	(주)캠시스	2,507,958	6,796,566	5,592,746

기타	(주)원씨앤티	-	1,000,000	1,000,000

(유)스노우에이치	-	1,000,000	1,000,000

케이앤디지털콘텐츠1호 투자조합	-	250,000	-

합계	9,046,566	7,592,746

(4) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	7,592,746	4,446,910

취득	250,000	2,000,000

기타증감(*)	-	12,942,268

처분	-	(12,172,626)

매도가능금융자산평가손익	1,203,820	376,194

합계	9,046,566	7,592,746

12. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

관계기업투자주식	605,802	-

합계	605,802	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말	소재지	업종	상장 여부

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	(주)하이컨셉카드랩(*)	43.00%	401,802	-	-	한국	스마트카드제조	부

(주)퍼니에이드(*)	27.98%	204,000	-	-	한국	소프트웨어개발	부

합계	605,802	-

(*) 당기 중 지분을 취득하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있음에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다(3) 당분기말 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)하이컨셉카드랩	520,021	720,440	(200,419)	375,186	(191,493)	(191,493)

(주)퍼니에이드	517,994	510,473	7,521	3,145	(131,137)	(131,137)

13. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지(*)	건물(*)	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	건설중인 자산	합계

취득원가 :

기초	3,661,308	5,813,232	15,768	828	410,956	312,854	600,000	10,814,946

취득	215,914	328,915	90,909	567,000	86,679	250,778	361,300	1,901,495

처분	-	-	-	-	(5,029)	(21,549)	-	(26,578)

대체	-	961,300	-	-	-	-	(961,300)	-

종속기업의 취득	-	-	-	30,168	1	7,027	-	37,196

분기말	3,877,222	7,103,447	106,677	597,996	492,607	549,110	-	12,727,059

감가상각누계액 :

기초	-	72,851	8,227	455	185,612	265,472	-	532,617

감가상각비	-	123,278	12,971	85,949	63,627	43,355	-	329,180

처분	-	-	-	-	(5,028)	(21,436)	-	(26,464)

분기말	-	196,129	21,198	86,404	244,211	287,391	-	835,333

장부금액 :

기초	3,661,308	5,740,381	7,541	373	225,344	47,382	600,000	10,282,329

분기말	3,877,222	6,907,318	85,479	511,592	248,396	261,719	-	11,891,726

(*) 토지 및 건물에 대하여 23억원의 근저당권이 설정되어 있습니다.(주석 34참조)(2) 전기 중 유형자산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지(*)	건물(*)	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	건설중인 자산	합계

취득원가 :

기초	1,526,621	752,962	14,818	828	385,131	292,217	-	2,972,577

취득	2,134,687	5,060,269	10,450	-	25,825	20,637	600,000	7,851,868

처분	-	-	(9,500)	-	-	-	-	(9,500)

기말	3,661,308	5,813,231	15,768	828	410,956	312,854	600,000	10,814,945

감가상각누계액 :

기초	-	32,942	5,185	289	106,445	238,946	-	383,807

감가상각비	-	39,908	3,359	165	79,167	26,526	-	149,125

처분	-	-	(317)	-	-	-	-	(317)

기말	-	72,850	8,227	454	185,612	265,472	-	532,615

장부금액 :

기초	1,526,621	720,020	9,633	539	278,686	53,271	-	2,588,770

기말	3,661,308	5,740,381	7,541	374	225,344	47,382	600,000	10,282,330

(*) 토지 및 건물에 대하여 14억원의 근저당권이 설정되어 있습니다.13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	상표권	특허권	회원권	고객관계	영업권	합계

취득원가 :

기초	11,625	38,786	-	31,500	-	-	81,911

취득	9,000	1,124	150,939	1,451	-	-	162,514

종속기업의 취득	-	-	-	-	159,741	269,435	429,176

분기말	20,625	39,910	150,939	32,951	159,741	269,435	673,601

상각누계액 :

기초	4,774	13,083	-	-	-	17,857

무형자산상각비	1,636	2,949	5,358	-	-	9,943

분기말	6,410	16,032	5,358	-	-	-	27,800

장부금액 :

기초	6,851	25,703	-	31,500	-	-	64,054

분기말	14,215	23,878	145,581	32,951	159,741	269,435	645,801

(2) 전기 중 무형자산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	상표권	회원권	합계

취득원가 :

기초	4,275	29,953	31,500	65,728

취득	7,350	8,834	-	16,184

기말	11,625	38,787	31,500	81,912

상각누계액 :

기초	3,397	9,437	-	12,834

무형자산상각비	1,377	3,646	-	5,023

기말	4,774	13,083	-	17,857

장부금액 :

기초	878	20,516	31,500	52,894

기말	6,851	25,704	31,500	64,055

15. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미술품	258,419	258,419

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	924,821	677,555

미지급금	996,210	737,498

소계	1,921,031	1,415,053

비유동

임대보증금	320,000	540,000

합계	2,241,031	1,955,053

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	670,347	443,297

선수수익	120,000	-

예수금	19,701	70,587

미지급비용	24,684	197,238

합계	834,732	711,122

18. 장ㆍ단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

국민은행	3.77	-	100,000

중소기업은행	3.1	600,000	830,000

(주)원씨앤티	-	123,186	-

소계	723,186	930,000

유동성장기차입금

중소기업은행	4.8	-	116,360

4.08	-	98,000

소계	-	214,360

합계	723,186	1,144,360

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	2.61	820,000	-

4.8	-	378,170

4.08	-	318,500

합계	820,000	696,670

(3) 당분기말과 전기말 현재 담보가 제공된 장ㆍ단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	당분기말	전기말	담보제공내역

단기차입금	중소기업은행	600,000	-	토지 및 건물

유동성장기차입금및 장기차입금	820,000	911,030	토지 및 건물

합계	1,420,000	911,030

19. 사채(1) 당분기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*)	제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2015년 11월 10일	2015년 12월 18일	2016년 3월 3일

만기일	2018년 11월 10일	2018년 12월 18일	2019년 3월 3일

액면금액	6,400,000	5,000,000	900,000

발행가액	6,400,000	5,000,000	900,000

이자지급조건	표면금리 0%	표면금리 3%	표면금리 0%

만기보장수익률	3%	7%	0%

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환비율	100%	100%	100%

조기상환권	조기상환 지급일	2018년 8월 10일	2018년 9월 18일	2018년 12월 3일

조기상환 청구가능기간	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	권면금액의 100%	권면금액의 100%	권면금액의 100%

매도청구권	매매일	-	2016년 12월 18일	2017년 3월 3일

매도청구 가능기간	-	사채 발행 후 6개월이 되는 날 이후 매 1개월에 해당되는 날	사채 발행 후 6개월이 되는 날 이후 매 1개월에 해당되는 날

전환청구기간	시작일	2016년 11월 10일	2016년 12월 18일	2017년 3월 3일

종료일	2018년 11월 3일	2018년 12월 11일	2019년 2월 3일

전환가액(원/주)	최초 전환가액	2,825원	3,659원	3,559원

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자 2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로주식을 발행3. 합병, 자본의 감소,주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의하락 등

(*) 사채 발행과 관련하여 연결실체의 부동산이 담보로 제공되었습니다.(2) 당분기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채	합계

전환사채 발행금액	6,400,000	5,000,000	900,000	12,300,000

자본으로 분류	(698,413)	(141,436)	(184,458)	(1,024,307)

발생이자	408,058	184,538	32,138	624,734

장부가액	6,109,645	5,043,102	747,680	11,900,427

(3) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 없으며, 당분기말 만기가 도래함에 따라서 미행사 신주인수권은 존재하지 않습니다.

(단위: 주,JPY,천원)

구분	발행일	만기일	행사주식수	잔액

통화	당분기말	전기말

제6회 신주인수권부사채(*)	2007년 2월 14일	2016년 2월 15일	-	JPY	49,000,000	49,000,000

(*) 사채 원금은 당분기말 현재 전액 상환되었으며, 행사가액은 1주당 500원 입니다.20. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	2,814,568	1,732,041

유급휴가부채 관련 비용	19,739	-

주식보상비용	201,375	-

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	108,007	31,172

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	145,287	86,369

복리후생비	542,663	225,991

합계	3,831,639	2,075,573

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채	296,886	204,791

유급휴가부채	19,739	29,238

총 종업원급여부채	316,625	234,029

연결실체는 외부의 퇴직연금에 가입하고 있지 않습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	확정급여채무

당분기	전기

기초잔액	204,791	220,127

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	140,936	154,219

이자원가	4,351	7,218

소계	145,287	161,437

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익

- 보험수리적손익

(재무적 가정)	-	19,453

(인구통계적가정변경효과)	-	483

(경험조정)	-	77,492

소계	-	97,428

기타 :

급여 지급	(53,192)	(274,201)

기말 잔액	296,886	204,791

(4) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

기대임금상승률	3.48%	3.48%

할인률	3.02%	3.02%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA0 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.21. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수수익	180,000	-

22. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

발행주식수	15,726,736	13,665,730

1주당 액면가액	500원	500원

납입자본금	7,863,368	6,832,865

(2) 당분기말과 전기말 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초발행주식수	13,665,730	13,375,930

유상증자	2,061,006	289,800

기말발행주식수	15,726,736	13,665,730

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,620,617	4,656,980

감자차익(*)	11,906,964	26,751,860

기타자본잉여금	1,705,888	1,521,429

합계	27,233,469	32,930,269

(*) 연결실체는 당기 중 결손금 14,844,896천원을 처리하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(6,903)	(6,903)

자기주식처분손실	(636)	(636)

주식매입선택권	201,375	-

합계	193,836	(7,539)

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기말	전기

매도가능금융자산평가손익	1,580,014	376,194

(6) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(17,646,071)	(8,694,817)

당기순손실	(6,142,800)	(8,853,826)

확정급여제도의 재측정요소	-	(97,428)

결손금처리액	14,844,896	-

기말금액	(8,943,975)	(17,646,071)

23. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	신주발행교부형

부여수량	309,605주

가득조건	용역제공/비시장성과

(2) 당분기 중 연결실체가 부여하고 있는 주식결제형 주식매입선택권에 관한 내역은 다음과 같습니다.① 주식결제형 주식매입선택권의 부여수량과 행사가격은 다음과 같습니다.

구분	기초수량	부여수량	기말수량	행사가능수량	행사가격(원)

주식결제형주식매입선택권	-	253,000	253,000	-	4,872

-	56,605	56,605	-	8,833

② 주식결제형 주식매입선택권의 부여일 현재 추정공정가치는 블랙숄즈모형(Black -Scholes model)을 이용하여 공정가치로 평가하고 있으며, 모형에서 사용된 가중평균된 가격결정요소는 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형	주식결제형

부여일	2016년 4월 5일	2016년 9월 7일

부여주식의 총수(주)	253,000	56,605

행사가격(원)	4,872	8,833

행사가능기간	스톡옵션 부여일 이후 2년이 경과하는 날로부터 5년이내	스톡옵션 부여일 이후 2년이 경과하는 날로부터 5년이내

공정가치(원)	3,140	3,535

무위험이자율(%)	1.44	1.3

기대행사기간(년)	3.5	3.5

기대만기(년)	4.76	4.76

(3) 당분기 중 인식된 보상원가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

총보상원가	994,519

당기인식 주식보상비용	201,375

24. 매출당분기와 전분기에 인식한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	661,622	1,514,430	755,005	3,410,854

상품매출	4,534,388	11,396,609	3,374,300	10,601,956

기타매출	500,382	1,073,914	34,396	114,478

합계	5,696,392	13,984,953	4,163,702	14,127,289

25. 매출원가당분기와 전분기에 인식한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	634,093	1,474,264	581,793	3,418,638

상품매출원가	2,980,782	7,267,393	2,751,349	8,251,337

기타매출원가	1,480,996	2,144,765	25,877	89,563

합계	5,095,871	10,886,422	3,359,018	11,759,538

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 변동	3,659,137	8,066,193	2,751,349	8,251,337

감가상각비 및 기타상각비	251,865	517,719	49,399	325,180

종업원급여	1,289,364	3,346,731	536,981	1,546,932

복리후생비	229,974	595,165	55,212	150,302

운반비	40,290	80,498	43,370	134,698

임차료	285,104	680,812	95,556	286,233

수수료	2,776,969	5,157,318	159,270	401,926

기타	868,079	1,465,833	154,127	578,320

합계	9,400,782	19,910,269	3,845,263	11,674,928

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,227,981	2,814,568	506,065	1,451,579

퇴직급여	144,717	253,293	30,915	95,353

복리후생비	212,352	542,663	55,212	150,302

임차료	255,905	633,654	95,556	286,233

접대비	56,248	141,638	28,557	102,762

감가상각비	110,270	277,718	25,802	76,509

무형자산상각비	(6,223)	9,944	1,175	3,237

세금과공과	49,876	85,803	6,382	8,483

광고선전비	32,220	110,753	38,214	174,828

대손상각비	141,295	188,538	22,422	245,434

여비교통비	124,837	226,662	14,275	55,396

지급수수료	1,283,777	2,677,139	159,270	401,926

경상연구개발비	298,332	298,332	-	-

소모품비	48,735	165,062	16,153	82,060

주식보상비용	106,697	201,375	-	-

건물관리비	7,293	15,635	-	-

기타	210,599	381,070	93,915	289,491

합계	4,304,911	9,023,847	1,093,914	3,423,591

28. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	16,454	47,484	6,998	28,935

당기손익인식금융자산평가이익	325	3,351	29,166	58,435

당기손익인식금융자산처분이익	25,996	40,944	-	-

소계	42,775	91,779	36,164	87,370

금융비용 :

이자비용	257,441	729,456	87,396	196,825

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	644,166

소계	257,441	729,456	87,396	840,991

순금융이익(손실)	(214,666)	(637,677)	(51,232)	(753,621)

29. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	49,314	72,087	1,130	35,013

외화환산이익	20,849	22,509	-

기타의대손충당금환입	-	-	-	70,000

수입수수료	103	17,393	5,180	25,175

수입임대료	45,000	135,000	5,000	5,000

용역료수입	18,868	36,377	-	-

유형자산처분이익	1,817	1,817	-	2,817

염가매수차익	-	196,070	-	-

잡이익	25,484	43,823	817	8,666

합계	161,435	525,076	12,127	146,671

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	3,054	41,842	153,602	198,972

외화환산손실	(11,991)	1,523	(27,249)	21,523

관계기업투자주식처분손실	-	-	-	221,403

유형자산처분손실	-	113	-	-

매출채권처분손실	-	-	5,613	5,613

기부금	1,000	1,000	-	-

잡손실	20,523	81,228	12,273	17,562

합계	12,586	125,706	144,239	465,073

30. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 주당손익은 다음과 같습니다

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분 순손실	(3,715,444,314)	(6,142,799,939)	(469,783,513)	55,564,082

가중평균유통보통주식수	14,942,528	14,942,528	13,369,814	13,369,814

기본주당이익(손실)	(249)	(411)	(35)	4

(2) 희석주당이익연결실체는 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일하며, 당분기말 현재 309,605주 주식선택권은 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 주식선택권의 희석효과 계산 목적으로 연결실체는 주식의 평균시장가치를 주식선택권이 발행된 기간의 시가를 기초로 산정하였습니다.31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 당기순손실 및 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(6,261,961)	(1,490,138)

대손상각비	188,538	245,434

기타의대손상각비(환입)	-	(70,000)

당기손익인식금융자산평가이익	(3,351)	(58,435)

당기손익인식금융자산처분이익	(40,944)	-

지분법적용주식처분손실	-	221,403

매도가능증권처분손실	-	644,166

감가상각비	329,383	93,166

무형자산상각비	9,742	(4,113)

유형자산처분이익	(1,817)	(2,817)

유형자산처분손실	113	-

퇴직급여	145,287	74,320

지분법이익	98,198	(637,725)

외화환산손실(이익)	(20,986)	21,523

수입임대료	(90,000)	-

주식보상비용	201,375	-

염가매수차익	(196,070)	-

이자비용	729,456	196,825

이자수익	(47,484)	(28,935)

합계	(4,960,521)	(795,327)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 증감	(2,609,791)	(2,071,545)

기타유동자산의 증감	(733,592)	(7,574)

재고자산의 증감	504,725	(2,571,799)

매입채무및기타채무의 증감	240,072	562,714

기타유동부채의 증감	153,680	(951,412)

퇴직급여부채의 증감	-	(12,464)

퇴직급여의 지급	(53,192)	-

합계	(2,498,098)	(5,052,080)

32. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당분기말	전기말	비 고

관계기업	(주)하이컨셉카드랩	-	(*1)

(주)퍼니에이드	-	(*1)

기타특수관계자	(주)원씨앤티	(주)원국제여행사	(*2)

(유)스노우에이치	(유)스노우에이치	(*2)

-	(주)원코스메틱	(*2)

-	(주)원인삼원	(*2)

(*1) 당기 중 지분 취득으로 관계기업에 신규 편입되었습니다.(*2) 동 사의 최대주주는 지배기업의 대표이사 입니다. 당기 중 합병전 (주)원국제여행사와 (주)원코스메틱 두 회사는 합병을 하여 (주)원씨앤티로 합병 후 회사가 되었습니다. 또한 합병전 (유)스노우에이치와 (주)원인삼원 두 회사는 합병을 하여 (유)스노우에이치로 합병 후 회사가 되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	기타비용	유형자산 취득

관계기업	(주)하이컨셉카드랩	110,000	-	90,909

기타특수관계자	(주)원씨앤티	-	4,098	-

합계	110,000	4,098	90,909

② 전분기

(단위:천원)

특수관계자구분	회사명	매출	매입

관계기업	㈜캠시스(*)	149,000	-

기타특수관계자	㈜현광산업(*)	-	7,688

합계	149,000	7,688

(*) 특수관계자에서 제외되기 이전에 발생한 거래만 포함하고 있습니다.(3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같으며, 전분기 중 특수관계자 자금거래내역은 없습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	자금대여

차입	상환

기타특수관계자	㈜원씨앤티	152,551	29,365

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	자산	부채

매출채권	선급금	전환사채(*)	차입금

주요 경영진	대표이사	-	-	6,400,000	-

관계기업	(주)하이컨셉카드랩	51,000	-	-	-

(주)퍼니에이드	-	146,000	-	-

기타특수관계자	㈜원씨앤티	-	-	-	123,186

합계	51,000	146,000	6,400,000	123,186

(*) 전환사채의 발행금액입니다.② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	자산	부채

매출채권	기타채무	전환사채(*)

주요 경영진	대표이사	-	480,480	6,400,000

기타특수관계자	(주)원씨앤티 (구, (주)원코스메틱)	121,019	-	-

합계	121,019	480,480	6,400,000

(*) 전환사채의 발행금액입니다.(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	제공자	구분	제공처	제공받은내용

주요 경영진	대표이사	연대보증	중소기업은행	포괄보증

33. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 주요 차입약정 및 실행내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

금융기관	내용	통화	약정금액	실행잔액

중소기업은행	일람부수입신용장발행	USD	600,000	-

시설자금대출	KRW	1,420,000	1,420,000

할인어음	KRW	830,000	-

신한은행	전자방식외담대	KRW	400,000	-

국민은행	외상매출채권전자대출	KRW	100,000	-

합계	USD	600,000	-

KRW	2,750,000	1,420,000

(2) 연결실체는 특수관계자인 (주)원씨앤티 및 (유)스노우에이치와 사업약정에 따라 관광객 모객, 판매상품의 구성 및 기획의 역할을 수행하고 있으며 당기순이익을 배분받고있습니다.(3) 운용리스연결실체는 당분기말 현재 5건의 업무용 차량 리스계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 당분기에 인식한 지급리스료는 81,169천원입니다. 상기 리스계약에 따라 향후 예상되는 지급리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	지급리스료

1년이내	195,090

1년초과 5년이내	257,958

합계	453,048

(4) 소송사건

(단위: 천원)

구분	소송금액	원고	피고	계류법원

지배기업에 관한 소송	50,000	최민석외 2명	(주)에이모션	서울중앙지법

연결실체의 제6회 신주인수권부사채의 신주인수권 행사가격에 관한 사항으로 원고가 주장하는 행사가격과 연결실체가 주장하는 행사가격과의 차이 발생으로 인해 2016년 1월 28일 소송이 제기되었으며, 2016년 10월 26일 화해권고결정이 확정되었습니다. 본 소송의 결과 2016년 10월 27일 사채권자로부터 신주인수권행사 청구되어 신주 749,430주가 발행되었습니다.34. 담보제공 자산 및 제공받은 지급보증(1) 당분기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처	비고

단기금융상품	200,000	200,000	기업은행	법인카드

토지 및 건물	2,479,167	2,300,000	기업은행	차입금

토지 및 건물	7,110,618	5,000,000	유병윤	전환사채

합계	9,789,785	7,500,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	부보금액

서울보증보험	공탁 및 이행계약	308,967

35. 금융상품공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

대여금 수취채권	매도가능 금융자산	당기손익 인식지정	기타	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	1,018,585	-	1,018,585	1,018,585	-	-	1,018,585

매도가능금융자산	-	7,046,566	-	-	7,046,566	-	7,046,566	-	7,046,566

소계	-	7,046,566	1,018,585	-	8,065,151	1,018,585	7,046,566	-	8,065,151

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	4,433,747	-	-	-	4,433,747	-	-	-	-

매출채권및기타채권	4,471,752	-	-	-	4,471,752	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	2,000,000	-	-	2,000,000	-	-	-	-

기타금융자산	4,364,571	-	-	-	4,364,571	-	-	-	-

기타유동자산	8,189	-	-	-	8,189	-	-	-	-

소계	13,278,259	2,000,000	-	-	15,278,259	-	-	-	-

금융자산 합계	13,278,259	9,046,566	1,018,585	-	23,343,410	1,018,585	7,046,566	-	8,065,151

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	2,241,031	2,241,031	-	-	-	-

차입금	-	-	-	1,543,186	1,543,186	-	-	-	-

전환사채	-	-	-	11,900,427	11,900,427	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	15,684,644	15,684,644	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

대여금수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식지정	기타	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	3,000,614	-	3,000,614	-	3,000,614	-	3,000,614

매도가능금융자산	-	5,592,746	-	-	5,592,746	5,592,746	-	-	5,592,746

소계	-	5,592,746	3,000,614	-	8,593,360	5,592,746	3,000,614	-	8,593,360

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	6,715,052	-	-	-	6,715,052	-	-	-	-

매출채권및기타채권	4,253,454	-	-	-	4,253,454	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	2,000,000	-	-	2,000,000	-	-	-	-

기타금융자산	1,128,063	-	-	-	1,128,063	-	-	-	-

기타유동자산	1,349	-	-	-	1,349	-	-	-	-

소계	12,097,918	2,000,000	-	-	14,097,918	-	-	-	-

금융자산 합계	12,097,918	7,592,746	3,000,614	-	22,691,278	5,592,746	3,000,614	-	8,593,360

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	1,955,053	1,955,053	-	-	-	-

차입금	-	-	-	1,841,030	1,841,030	-	-	-	-

전환사채	-	-	-	10,630,419	10,630,419	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	14,426,502	14,426,502	-	-	-	-

(2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	대여금및 수취채권	당기손익인식 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	47,484	-	-	47,484

이자비용	-	-	729,456	729,456

당기손익금융자산평가이익	-	3,351	-	3,351

당기손익금융자산처분이익	-	40,944	-	40,944

합계	47,484	44,295	729,456	821,235

② 전분기

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	28,935	-	-	28,935

이자비용	-	-	(196,825)	(196,825)

당기손익금융자산평가이익	58,435	58,435

합계	28,935	58,435	(196,825)	(109,455)

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,433,747	6,715,052

매출채권	4,291,192	3,732,283

기타채권	3,608,072	521,171

기타금융자산	3,256,916	6,128,677

기타유동자산	767,848	1,349

합계	16,357,775	17,098,532

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권은 모두 국내채권입니다.② 손상차손대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	2,502,171	1,943,167

손상차손 인식	188,538	829,205

제각처리	-	(70,201)

기타	-	(200,000)

기말잔액	2,690,709	2,502,171

(4) 유동성위험① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과 5년미만

매입채무및기타채무	1,921,031	1,921,031	1,921,031	-

전환사채	11,900,427	12,337,500	12,337,500	-

장기차입금	820,000	820,000	-	820,000

합계	13,821,458	14,258,531	14,258,531	-

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6~12개월	1년 초과 5년 미만

매입채무및기타채무	1,955,053	1,955,053	1,415,053	-	540,000

단기차입금	1,144,360	1,153,098	5,243	1,147,855	-

전환사채	10,630,419	13,279,629	75,000	13,204,629	-

장기차입금	696,670	779,576	14,200	14,199	751,177

합계	14,426,502	17,167,356	1,509,496	14,366,683	1,291,177

(5) 환위험① 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	CNY	USD

외화자산 :

현금및현금성자산	7	-	7

소계	7	-	7

외화부채 :

매입채무및기타채무	(147,315)	(424,592)	(311,748)

소계	(147,315)	(424,592)	(311,748)

순외화자산(부채)	(147,322)	(424,592)	(311,741)

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,161.60	1,131.49	1,096.30	1,172.00

CNY	176.23	-	163.97	-

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD,CNY 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본	손익	자본	손익

10% 상승	(57,191)	(57,191)	(31,175)	(31,175)

(6) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	5,143,795	4,809,765

금융부채	12,623,613	10,630,419

변동이자율:

금융자산	1,018,585	3,635,251

금융부채	-	716,500

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기말

변동이자율 금융상품	10,186	(10,186)	10,186	(10,186)

현금흐름민감도(순액)	10,186	(10,186)	10,186	(10,186)

전기말

변동이자율 금융상품	29,188	(29,188)	29,188	(29,188)

현금흐름민감도(순액)	29,188	(29,188)	29,188	(29,188)