디에이치엑스컴퍼니 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

2017년 6월 30일 현재
주식회사 엔에스엔과 그 종속기업(구, 주식회사 에이모션과 그 종속기업)

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 엔에스엔(구, 주식회사 에이모션, 이하 "지배기업")은 1979년 9월 12일 설립되어 1997년 1월 7일 코스닥증권시장에 등록한 협회등록법인으로서 서울특별시 강남구 봉은사로 310에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2008년 9월 12일 상호를 주식회사 리젠에서 주식회사 에이모션으로 변경하였고, 2009년 7월 22일 종속기업인 (주)디엠을 흡수합병하여중국에서 OEM(주문생산)방식으로 자전거를 생산하여 국내에서 판매하고 있습니다. 또한, 2013년 4월 23일을 합병기일로 (주)테스와의 흡수합병 후 공장자동화사업인 M 진출하였고, 2015년 11월 27일 물적분할 방식으로 동 사업부를 분할하였습니다. 지배기업은 2017년 1월 9일 상호를 주식회사 에이모션에서 주식회사 엔에스엔으로 변경하였습니다.한편 2017년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 상장이후 수차례의 증자 및 감자를 실시하여 당반기말 현재 납입자본금은 10,294백만원이며, 연결실체의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보유주식수(주)	지분율(%)	비고

(주)대주인터내셔널	2,061,006	10.01	최대주주

(주)윤민수	1,077,585	5.23	-

황원희	718,390	3.49	-

이은주	579,714	2.82	-

기타주주	16,151,649	78.45	-

합계	20,588,344	100.00

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율	소재지	업종	상장여부

당반기말	전기말

(주)에이모션(구,(주)로얄메이슨)	100.00%	100.00%	한국	통신판매업	부

(주)이에스텍	51.00%	51.00%	한국	기계류제조	부

(주)뉴미자코스메틱(*1)	100.00%	100.00%	한국	화장품, 미용용품 도소매	부

(주)이스트로젠(*2)	100.00%	100.00%	한국	경영컨설팅	부

(주)멤버인터내셔날투어(*3)	100.00%	100.00%	한국	여행업	부

NEUROSONA AMERICA, INC.(*4)	100.00%	-	미국	의료기기 제조 및 판매	부

(주)뉴로소나(*4)	100.00%	-	한국	의료기기, 의약품 연구개발	부

(주)네오프리즈(*4)	100.00%	-	한국	경영컨설팅	부

(*1) 전기 중 지배기업이 지분 100%를 1,600,000천원에 인수하였으며, 추가로 유상증자를 통해 450,000천원을 출자하 였습니다.(*2) 전기 중 지배기업이 100% 출자하여 신규로 설립하였습니다. (*3) 전기 중 지배기업이 지분 100%를 180,000천원에 인수하였하였습니다. (*4) 당반기 중 지배기업이 100% 출자하여 신규로 설립하였습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

(주)에이모션(구,(주)로얄메이슨)	211,539	389,934	(178,395)	3,689	(94,248)	(94,248)

(주)이에스텍	5,482,941	3,826,830	1,656,111	454,146	(729,746)	(729,746)

(주)뉴미자코스메틱	2,975,273	4,069,739	(1,094,466)	1,541,537	(1,562,443)	(1,562,443)

(주)이스트로젠	5,127,679	64,900	5,062,779	-	177,322	177,322

(주)멤버인터내셔날투어	694,847	1,628,290	(933,443)	245,537	(166,440)	(166,440)

NEUROSONA AMERICA, INC.	381,007	98,222	282,785	-	(287,634)	(300,715)

(주)뉴로소나	443,425	-	443,425	-	(6,575)	(6,575)

(주)네오프리즈	98,465	-	98,465	-	(1,535)	(1,535)

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)로얄메이슨	209,851	293,998	(84,147)	11,871	(160,574)	(162,146)

(주)이에스텍	5,490,332	3,104,475	2,385,857	2,915,519	(414,125)	(414,125)

(주)뉴미자코스메틱	4,415,571	3,947,594	467,977	4,799,019	(1,184,089)	(1,184,089)

(주)이스트로젠	8,640,541	5,130,084	3,510,457	-	(89,228)	(1,464,228)

(주)멤버인터내셔날투어	775,818	1,542,821	(767,003)	1,925,863	(694,585)	(677,568)

(4) 비지배지분당반기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)이에스텍

비지배지분율	49%

유동자산	2,016,644

비유동자산	3,466,297

유동부채	1,616,830

비유동부채	2,210,000

순자산	1,656,111

비지배지분의 장부금액	812,673

수익	454,146

당기순손익	(729,746)

총포괄손익	(729,746)

비지배지분에 배분된 당기순손익	(357,576)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(357,576)

영업활동현금흐름	(266,475)

투자활동현금흐름	(576,043)

재무활동현금흐름	570,000

현금및현금성자산의 순증가	(272,518)

2. 종속기업의 취득

(1) 당반기 중 연결실체는 아래 종속기업을 신규 설립하여 지배력을 획득하였습니다.

종속기업	소유지분율(%)

NEUROSONA AMERICA, INC.	100.00

(주)뉴로소나	100.00

(주)네오프리즈	100.00

(2) 전기 중 연결실체는 아래 종속기업을 신규 설립하여 지배력을 획득하였습니다.

종속기업	소유지분율(%)

(주)이스트로젠	100.00

(3) 전기 중 연결실체는 아래 종속기업의 지분을 신규 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

종속기업	소유지분율(%)

(주)멤버인터내셔날투어	100.00

(주)뉴미자코스메틱	100.00

(주)이스트로젠	100.00

① 이전대가취득일 현재 이전대가의 주요 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)멤버인터내셔날투어	(주)뉴미자코스메틱	합계

현금	180,000	700,000	880,000

전환사채(*)	-	900,000	900,000

합계	180,000	1,600,000	1,780,000

(*) 사업결합 계약에 따라 연결실체는 제 13회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다.② 식별가능한 취득자산과 인수부채취득일 현재 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)멤버인터내셔날투어	(주)뉴미자코스메틱	합계

현금및현금성자산	17,633	365,887	383,520

매출채권및기타채권	67,204	436,178	503,382

재고자산	-	236,567	236,567

기타유동자산	11,055	870,720	881,775

유형자산	-	37,197	37,197

무형자산(*)	-	159,741	159,741

기타비유동자산	30,000	459,658	489,658

매입채무및기타채무	-	474,806	474,806

기타부채	41,192	115,072	156,264

단기차입금	174,135	180,000	354,135

식별가능순자산	(89,435)	1,796,070	1,706,635

③ 영업권사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)멤버인터내셔날투어	(주)뉴미자코스메틱	합계

총 이전대가	180,000	1,600,000	1,780,000

식별가능순자산 공정가치	(89,435)	1,796,070	1,706,635

염가매수차익	-	(196,070)	(196,070)

영업권	269,435	-	269,435

3. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당반기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열 체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책

연결실체가 반기연결재무제표 작성을 위해 채택한 회계정책은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다.

5. 금융위험 관리연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

6. 영업부문연결실체는 5개의 보고부문을 가지고 있으며, 각 영업단위별로 분리되어 관리되고 있습니다. 연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.(1) 연결실체의 당반기와 전반기 중 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	자전거사업부	M	통신컨텐츠사업부	사후면세
사업부	기타	합계

매출액	3,017,434	454,146	-	1,723,309	-	5,194,889

매출원가	2,616,799	753,921	-	520,370	-	3,891,090

매출총이익	400,635	(299,775)	-	1,202,939	-	1,303,799

판관비	1,162,204	430,048	453	2,262,968	3,363,618	7,219,291

영업손익	(761,569)	(729,823)	(453)	(1,060,029)	(3,363,618)	(5,915,492)

② 전반기

(단위: 천원)

구분	자전거사업부	M	통신컨텐츠사업부	사후면세
사업부(*)	기타	합계

매출액	4,659,857	779,258	18,228	2,831,218	-	8,288,561

매출원가	3,970,169	781,906	12,427	1,026,049	-	5,790,551

매출총이익	689,688	(2,648)	5,801	1,805,169	-	2,498,010

판관비	1,202,690	106,210	8,494	1,943,244	1,458,298	4,718,936

영업손익	(513,002)	(108,858)	(2,693)	(138,075)	(1,458,298)	(2,220,926)

(*) 전반기 중 사후면세사업 관련 종속기업을 신규로 설립 및 취득하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 각 영업부문의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	자전거사업부	M	통신컨텐츠사업부	사후면세
사업부	합계

국내매출	3,017,434	454,146	-	1,723,309	5,194,889

수출매출	-	-	-	-	-

합계	3,017,434	454,146	-	1,723,309	5,194,889

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	자전거사업부	M	통신컨텐츠사업부	사후면세
사업부(*)	합계

국내매출	4,603,310	779,258	18,228	2,831,218	8,232,014

수출매출	56,547	-	-	-	56,547

합계	4,659,857	779,258	18,228	2,831,218	8,288,561

(*) 전반기 중 사후면세사업 관련 종속기업을 신규로 설립 및 취득하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 영업부문별 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다① 당반기말

(단위:천원)

구분	자전거사업부	M	통신컨텐츠사업부	사후면세
사업부	기타	합계

자산	5,453,551	5,472,903	-	4,488,925	26,629,603	42,044,982

부채	467,630	3,826,830	-	1,348,925	5,939,191	11,582,576

② 전기말

(단위:천원)

구분	자전거사업부	M	통신컨텐츠사업부	사후면세
사업부	기타	합계

자산	25,327,713	5,480,294	-	5,064,871	9,599,493	45,472,371

부채	12,363,088	3,104,475	289,177	1,112,655	5,026,519	21,895,914

(4) 연결실체의 비유동자산은 전액 국내에 소재하고 있습니다.

7. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

현금	8,582	60,148

보통예금	5,706,277	1,380,895

합계	5,714,859	1,441,043

8. 매출채권및기타채권 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부금액	차감전금액	대손충당금	장부금액

매출채권	5,068,666	(3,597,045)	1,471,621	6,152,309	(4,021,012)	2,131,297

미수금	511,442	(206,000)	305,442	607,172	(328,034)	279,138

선급금	3,910,581	(1,409,284)	2,501,297	4,112,715	(971,729)	3,140,986

미청구공사	872,664	-	872,664	1,216,946	-	1,216,946

합계	10,363,353	(5,212,329)	5,151,024	12,089,142	(5,320,775)	6,768,367

연결실체의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에대한 손상차손은 주석 36에서 설명하고 있습니다.9. 기타유동금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부금액	차감전금액	대손충당금	장부금액

단기금융상품	240,719	-	240,719	207,825	-	207,825

단기대여금	2,087,691	(110,000)	1,977,691	864,691	(310,000)	554,691

당기손익인식금융자산	8,021,115	-	8,021,115	317,980	-	317,980

합계	10,349,525	(110,000)	10,239,525	1,390,496	(310,000)	1,080,496

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

정기예금	240,719	207,825

(3) 당반기말과 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이자율(%)	당반기말	전기말

대여금액	대손충당금	장부가액	대여금액	대손충당금	장부가액

일반대여금	0~4.00	1,910,000	(50,000)	1,860,000	670,000	(250,000)	420,000

개인	0~6.90	177,691	(60,000)	117,691	194,691	(60,000)	134,691

합계	2,087,691	(110,000)	1,977,691	864,691	(310,000)	554,691

(3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

수익증권	8,021,115	317,980

10. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부가액	차감전금액	대손충당금	장부가액

미수수익	9,081	(520)	8,561	49,321	(41,138)	8,183

선급비용	32,618	-	32,618	28,487	-	28,487

합계	41,699	(520)	41,179	77,808	(41,138)	36,670

11. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	4,386,453	(785,365)	3,601,088	3,335,810	(601,978)	2,733,832

미착품	399,611	-	399,611	192,044	-	192,044

재공품	135,316	(135,316)	-	135,316	(135,316)	-

합계	4,921,380	(920,681)	4,000,699	3,663,170	(737,294)	2,925,876

한편 연결실체는 상품과 관련하여 생산물배상책임보험을 가입하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기에 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	3,391,809	4,969,007

재고자산평가손실	183,387	157,775

합계	3,575,196	5,126,782

12. 기타비유동금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장기대여금	50,000	50,000

보증금	1,987,104	2,070,865

매도가능금융자산	1,500,000	17,847,601

합계	3,537,104	19,968,466

(2) 당반기말과 전기말 현재 보증금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기말	전기말

임차보증금	1,334,000	1,354,000

기타보증금	653,104	716,865

합계	1,987,104	2,070,865

(3) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	당반기말	전기말

지분증권	(주)캠시스(*1)	-	-	7,372,601

(주)신원종합개발(*1)	-	-	8,625,000

케이앤디지털콘텐츠 1호 투자조합(*2)	400	400,000	250,000

기타	(주)원씨앤티(*3)	-	300,000	800,000

(유)스노우에이치	-	800,000	800,000

합계	1,500,000	17,847,601

(*1) 당반기 중 상기 매도가능금융자산을 전액 매각하였습니다.(*2) 연결실체는 상기 매도가능금융자산에 대하여 활성거래 시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.(*3) 당반기 중 매도가능금융자산의 일부가 회수되었습니다. (4) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	17,847,601	7,592,746

취득	152,170	10,250,000

처분	(15,691,683)	(428,990)

매도가능금융자산-평가손익	(808,088)	433,845

합계	1,500,000	17,847,601

13. 관계기업투자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	회사명	당반기말	전기말	소재지	업종	상장여부

지분율	장부가액	지분율	장부가액

관계기업	(주)하이컨셉카드랩(*1)	43.00%	-	43.00%	-	한국	스마트카드제조	부

(주)퍼니에이드(*2)	27.98%	-	27.98%	177,915	한국	광고대행업	부

합계	-	177,915

(*1) 전기 중 손상징후가 존재하여 할인된 현금흐름으로 회수가능가액을 추정한 결과 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 전기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당반기 중 손상징후가 존재하여 할인된 현금흐름으로 회수가능가액을 추정한 결과 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 손상차손 177,915천원을 기타비용으로 인식하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

(주)하이컨셉카드랩	504,197	734,297	(230,100)	-	-	-

(주)퍼니에이드	554,302	666,122	(111,820)	-	(226,013)	(226,013)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

(주)하이컨셉카드랩	504,197	734,297	(230,100)	375,186	(221,173)	(221,173)

(주)퍼니에이드	770,416	656,223	114,193	3,590	(228,465)	(228,465)

(3) 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	손상차손	기말

(주)하이컨셉카드랩	-	-	-	-	-

(주)퍼니에이드	177,915	-	-	(177,915)	-

합계	177,915	-	-	(177,915)	-

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	손상차손	기말

(주)하이컨셉카드랩	-	500,000	(98,198)	(401,802)	-

(주)퍼니에이드	-	204,000	(26,085)	-	177,915

합계	-	704,000	(124,283)	(401,802)	177,915

14. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산에 대한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지(*)	건물(*)	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득원가 :

기초	3,965,591	7,103,447	106,677	602,896	470,460	524,917	207,930	12,981,918

취득	138,197	13,911	-	142,000	197,791	51,994	309,288	853,181

처분/폐기	-	-	-	(496,000)	(75,750)	(46,684)	-	(618,434)

대체	-	517,218	-	-	-	-	(517,218)	-

기말	4,103,788	7,634,576	106,677	248,896	592,501	530,227	-	13,216,665

감가상각누계액 :

기초	-	247,755	26,532	115,530	253,529	268,354	-	911,700

감가상각비	-	93,220	1,546	78,786	55,231	39,582	-	268,365

처분/폐기	-	-	-	(145,169)	(36,035)	(10,171)	-	(191,375)

해외사업환산	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	340,975	28,078	49,147	272,725	297,765	-	988,690

손상차손누계액 :

기초	-	-	75,758	-	-	-	-	75,758

손상	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	-	75,758	-	-	-	-	75,758

장부금액 :

기초	3,965,591	6,855,692	4,387	487,366	216,931	256,563	207,930	11,994,460

기말	4,103,788	7,293,601	2,841	199,749	319,776	232,462	-	12,152,217

(*) 토지 및 건물에 대하여 73억원의 근저당권이 설정되어 있습니다.(주석35 참고)(2) 전기 중 유형자산에 대한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지(*1)	건물(*1)	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득원가 :

기초	3,661,308	5,813,231	15,768	828	410,956	312,854	600,000	10,814,945

취득	304,283	328,786	90,909	571,900	86,679	263,475	569,360	2,215,392

처분	-	-	-	-	(27,175)	(58,440)	-	(85,615)

대체	-	961,430	-	-	-	-	(961,430)	-

종속기업의 취득	-	-	-	30,168	-	7,028	-	37,196

기말	3,965,591	7,103,447	106,677	602,896	470,460	524,917	207,930	12,981,918

감가상각누계액 :

기초	-	72,850	8,227	454	185,612	265,472	-	532,615

감가상각비	-	174,905	18,305	115,076	89,168	61,204	-	458,658

처분	-	-	-	-	(21,251)	(58,322)	-	(79,573)

기말	-	247,755	26,532	115,530	253,529	268,354	-	911,700

손상차손누계액 :

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

손상(*2)	-	-	75,758	-	-	-	-	75,758

기말	-	-	75,758	-	-	-	-	75,758

장부금액 :

기초	3,661,308	5,740,381	7,541	374	225,344	47,382	600,000	10,282,330

기말	3,965,591	6,855,692	4,387	487,366	216,931	256,563	207,930	11,994,460

(*1) 토지 및 건물에 대하여 73억원의 근저당권이 설정되어 있습니다. (*2) 경제적 성과가 예상수준에 미치지 못할 것으로 예상하여 전액 손상차손을 인식하였고, 기타비용으로 인식하였습니다.

15. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산에 대한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	상표권	회원권	고객관계	개발비	특허권	영업권	합계

취득원가 :

기초	38,520	40,587	31,500	159,741	433,183	150,940	269,435	1,123,906

취득	31,355	1,258	-	-	268,673	-	-	301,286

기말	69,875	41,845	31,500	159,741	701,856	150,940	269,435	1,425,192

상각누계액 :

기초	7,819	17,040	-	39,935	-	7,547	-	72,341

무형자산상각비	6,225	2,087	-	119,806	-	7,547	-	135,665

기말	14,044	19,127	-	159,741	-	15,094	-	208,006

손상누계액 :

기초	-	-	-	-	-	-	269,435	269,435

손상	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	-	-	-	-	-	269,435	269,435

장부금액 :

기초	30,701	23,547	31,500	119,806	433,183	143,393	-	782,130

기말	55,831	22,718	31,500	-	701,856	135,846	-	947,751

(2) 전기 중 무형자산에 대한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	상표권	회원권	고객관계	개발비	특허권	영업권	합계

취득원가 :

기초	11,625	38,787	31,500	-	-	-	81,912

취득	26,895	1,800	-	-	433,183	150,940	612,818

종속기업의 취득	-	-	-	159,741	-	-	269,435	429,176

기말	38,520	40,587	31,500	159,741	433,183	150,940	269,435	1,123,906

상각누계액 :

기초	4,774	13,083	-	-	-	-	-	17,857

무형자산상각비	3,045	3,957	-	39,935	-	7,547	-	54,484

기말	7,819	17,040	-	39,935	-	7,547	-	72,341

손상누계액 :

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

손상(*)	-	-	-	-	-	-	269,435	269,435

기말	-	-	-	-	-	-	269,435	269,435

장부금액 :

기초	6,851	25,704	31,500	-	-	-	-	64,055

기말	30,701	23,547	31,500	119,806	433,183	143,393	-	782,130

(*) 회수가능액이 장부금액에 미치지 못하여 전액 손상차손을 인식하였고, 기타비용으로 인식하였습니다.

16. 기타비유동자산당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미술품	258,419	258,419

17. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

매입채무	188,322	528,545

미지급금	886,685	1,120,833

소계	1,075,007	1,649,378

비유동

임대보증금	820,000	820,000

합계	1,895,007	2,469,378

18. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	1,553,698	1,433,966

선수수익	120,000	120,000

예수금	150,198	30,176

예수보증금	-	10,321

미지급비용	106,736	39,307

합계	1,930,632	1,633,770

19. 장ㆍ단기차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

공평저축은행	18.00	-	5,000,000

중소기업은행	3.10~3.24	600,000	600,000

(주)원씨앤티	-	15,186	45,186

모로대부	-	180,000	-

기타 개인 등	0~6.50	142,161	80,000

합계	937,347	5,725,186

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

중소기업은행	2.75~3.17	1,390,000	820,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 담보가 제공된 장ㆍ단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	당기말	전기말	담보제공내역

단기차입금	공평저축은행	-	5,000,000	매도가능증권

중소기업은행	600,000	600,000	토지 및 건물

장기차입금	중소기업은행	1,390,000	820,000	토지 및 건물

합계	1,990,000	6,420,000

20 . 사 채

(1) 당반기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제14회 무기명식 무보증 사모전환사채(*1)

발행일	2017년 4월 5일

만기일	2020년 4월 5일

액면금액	5,100,000

발행가액	5,100,000

이자지급조건	표면금리 3%

만기보장수익률	7%

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환비율	100%

조기상환권	조기상환 지급일	2018년 4월 5일

조기상환 청구가능기간	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 3개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	권면금액의 100%

매도청구권	매매일	2018년 4월 5일

매도청구 가능기간	사채 발행 후 6개월이 되는 날 이후매 1개월에 해당되는 날

전환청구기간	시작일	2018년 4월 5일

종료일	2020년 3월 5일

전환가액(원/주)	최초 전환가액	3,760원

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의하락 등

(*1) 사채 발행과 관련하여 연결실체 부동산이 담보로 제공되었습니다.(주석 35 참 고)(*2) 당반기 중 제11회 무기명식 무보증 사모전환사채 6,400,000천원, 제13회 무기명식 무보증 사모전환사채 900,000천원이 자본으로 전환되었습니다. (*3) 전기 중 제12회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 5,000,000천원 중 1,300,000천원이 자본으로 전환되었으며, 당반기 중 3,700,000천원이 자본으로 전환되었습니다.

(2) 당반기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제14회 무기명식 무보증 사모전환사채

전환사채 발행금액	5,100,000

자본으로 분류	(185,144)

발생이자	58,255

장부가액	4,973,111

21. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여및상여	2,213,435	1,790,947

유급휴가부채 관련 비용	(12,504)	19,739

주식보상비용	153,138	94,678

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	63,752	55,146

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	148,933	96,857

복리후생비	364,788	365,191

합계	2,931,542	2,422,558

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여부채	366,479	327,876

유급휴가부채	22,794	35,299

총 종업원급여부채	389,273	363,175

연결실체는 외부의 퇴직연금에 가입하고 있지 않습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무

당반기	전기

기초잔액	327,876	204,791

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	144,337	215,649

이자원가	4,596	5,822

소계	148,933	221,471

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익

- 보험수리적손익

(재무적 가정)	-	1,362

(인구통계적가정변경효과)	-	157

(경험조정)	-	(6,812)

소계	-	(5,293)

기타 :

급여 지급	(110,330)	(93,093)

기말 잔액	366,479	327,876

(4) 보험수리적 가정당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

기대임금상승률	2.96% ~ 3.84%	2.96% ~ 3.84%

할인률	2.06% ~ 2.99%	2.06% ~ 2.99%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA0 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.

22. 기타비유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장기선수수익	90,000	150,000

23. 자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

발행주식수	20,588,344	16,881,021

1주당 액면가액	500원	500원

납입자본금	10,294,172	8,440,511

(2) 당반기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초발행주식수	16,881,021	13,665,730

유상증자	-	2,061,006

신주인수권의 행사	-	749,430

전환사채의 전환	3,707,323	404,855

기말발행주식수	20,588,344	16,881,021

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	25,275,193	15,152,433

감자차익	11,906,964	11,906,964

기타자본잉여금	866,725	1,669,114

합계	38,048,882	28,728,511

(4) 당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(6,903)	(6,903)

자기주식처분손실	(636)	(636)

주식매입선택권	457,827	304,689

합계	450,288	297,150

(5) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	808,088

해외사업환산	(13,080)	-

합계	(13,080)	808,088

(6) 당반기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	(15,868,051)	(17,646,071)

당기순손실	(3,262,478)	(13,072,169)

확정급여제도의 재측정요소	-	5,293

결손금처리액	-	14,844,896

기말금액	(19,130,529)	(15,868,051)

24. 주식기준보상

(1) 당반기말 현재 연결실체가 부여한 주식결제형 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 연결실체는 2016년 4월 5일, 2016년 9월 7일, 2017년 1월 9일에 주요 경영진과 종업원들에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

부여일/부여받은 임직원	부여수량(주)	잔여수량(주)	가득조건	약정기간

주요 경영진에게 부여한 주식기준보상:

2016년 09월 07일	56,605	56,605	부여일로부터 1년이내특정 영업성과 달성,부여일로부터 2년간 근무	5년

2017년 01월 09일	1,200,000	750,000	행사시점 직전사업연도영업이익 달성,부여일로부터 2년간 근무	5년

종업원에게 부여한 주식기준보상:

2016년 04월 05일	263,000	176,000	부여일로부터 2년간 근무	5년

2017년 01월 09일	99,000	62,000	행사시점 직전사업연도영업이익 달성,부여일로부터 2년간 근무	5년

(2) 공정가치 측정연결실체는 주요 경영진 및 종업원에 부여한 주식선택권의 공정가치를 블랙-숄즈 모형으로 측정하였습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	주식선택권 부여일

2016년 04월 05일	2016년 09월 07일	2017년 01월 09일

부여일 공정가치	3,050	3,537	3,131

부여일 주식 가격	6,290	8,330	6,370

행사가격	4,872	8,833	6,247

기대 변동성(가중평균)	54.61%	60.44%	67.24%

기대 만기	3.5년	3.5년	3.5년

기대 배당금	0.00%	0.00%	0.00%

무위험이자율(국공채수익률)	1.48%	1.32%	1.70%

주가의 기대변동성은 당사의 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다.상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 미행사 주식선택권의 변동주식선택권 제도에서 당반기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당반기말

수량	행사가격

기초 미행사분	297,605	5,625

당기 중 부여	1,299,000	6,247

기중 상실	552,000	6,085

기중 행사	-	-

기말 미행사분	1,044,605	6,155

기말 현재 행사가능 수량	-	-

(4) 당반기와 전반기 중 인식된 보상원가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

총보상원가	922,661	794,420

당기인식 주식보상비용	153,138	94,678

누적인식 주식보상비용	457,827	94,678

잔여보상원가	464,834	699,742

25. 매출당반기와 전반기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	291,137	424,017	362,636	852,808

상품매출	2,068,706	4,481,044	5,424,343	6,862,221

기타매출	137,187	289,828	547,588	573,532

합계	2,497,030	5,194,889	6,334,567	8,288,561

26. 매출원가

당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	489,280	753,921	185,654	840,171

상품매출원가	1,838,328	2,821,275	3,222,691	4,286,611

기타매출원가	89,818	315,894	656,562	663,769

합계	2,417,426	3,891,090	4,064,907	5,790,551

27. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 변동	2,098,735	3,282,714	3,030,727	4,407,056

감가상각비 및 기타상각비	223,688	404,031	175,074	265,854

종업원급여	1,594,248	2,931,542	1,688,038	2,422,558

운반비	27,808	44,009	27,212	40,208

임차료	343,253	619,563	259,971	395,708

수수료	621,201	1,976,859	2,109,778	2,380,349

기타	346,512	1,851,663	205,929	597,754

합계	5,255,445	11,110,381	7,496,729	10,509,487

28. 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,014,010	2,086,746	1,096,177	1,586,587

퇴직급여	119,088	198,891	60,147	108,576

복리후생비	152,115	336,870	228,736	330,311

임차료	316,634	592,944	240,385	377,749

접대비	46,002	107,549	53,261	85,390

감가상각비	113,561	232,905	92,655	167,448

무형자산상각비	74,667	135,666	14,648	16,167

세금과공과	38,583	75,972	23,658	35,927

광고선전비	19,317	40,564	24,863	78,533

대손상각비	-	-	47,243	47,243

여비교통비	48,834	131,549	67,580	101,825

지급수수료	618,257	1,973,915	1,174,664	1,393,362

소모품비	13,822	52,429	95,850	116,327

건물관리비	3,267	7,205	6,625	8,342

주식보상비용	35,332	153,138	94,678	94,678

기타	224,530	1,092,948	110,652	170,471

합계	2,838,019	7,219,291	3,431,822	4,718,936

29. 기타수익과 기타비용

(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	9,804	25,499	19,964	22,773

외화환산이익	(23,418)	216	-	1,660

기타의대손충당금환입	38,199	38,199	-	-

수입수수료	193	233	2,596	17,290

수입임대료	45,000	90,000	45,000	90,000

용역료수입	-	-	17,509	17,509

염가매수차익	-	-	(44,340)	196,070

잡이익	35,596	40,936	18,129	18,338

합계	105,374	195,083	58,858	363,640

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	32,948	33,415	31,839	38,788

외화환산손실	3,926	3,985	31,191	13,514

기타의대손상각비	643,554	643,554	-	-

관계기업투자주식손상차손	177,915	177,915	-	-

유형자산폐기손실	374,873	374,873	-	-

유형자산처분손실	10,384	20,338	-	113

잡손실	12,393	31,578	53,218	60,705

합계	1,255,993	1,285,658	116,248	113,120

30. 금융수익과 금융비용

당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	8,408	14,609	15,212	31,030

당기손익인식금융자산평가이익	1,352	1,481	725	3,026

당기손익인식금융자산처분이익	5,386	5,844	10,889	14,948

매도가능금융자산처분이익	4,171,904	4,171,904	-	-

소계	4,187,050	4,193,838	26,826	49,004

금융비용:

이자비용	336,593	807,780	244,315	472,015

당기손익인식금융자산처분손실	45	45	-	-

소계	336,638	807,825	244,315	472,015

순금융이익(손실)	3,850,412	3,386,013	(217,489)	(423,011)

31. 주당손익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 반기순이익(손실)	121,205,137	(3,262,478,096)	(1,351,249,860)	(2,427,355,625)

가중평균유통보통주식수(*)	19,476,821	18,433,593	15,430,802	14,547,513

기본주당이익(손실)	6	(177)	(88)	(167)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초	18,284,554	16,881,021	13,665,730	13,665,730

자기주식 효과	(1,505)	(1,505)	(1,505)	(1,505)

유상증자	-	-	1,766,577	883,288

전환사채 전환	1,193,772	1,554,077	-	-

가중평균유통보통주식수	19,476,821	18,433,593	15,430,802	14,547,513

(2) 희석주당손익

연결실체는 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일하며, 당반기말 현재 주식선택권 및 전환사채는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 주식선택권의 희석효과 계산 목적으로 연결실체는 주식의 평균시장가치를 주식선택권이 발행된 기간의 시가를 기초로 산정하였습니다.

32. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 영업활동 중 반기순손실 및 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

반기순손실	(3,620,054)	(2,491,755)

대손상각비	-	47,243

기타의대손상각비	643,554	-

기타의대손충당금환입	(38,199)	-

당기손익인식금융자산평가이익	(1,481)	(3,026)

당기손익인식금융자산처분이익	(5,844)	(14,948)

매도가능금융자산처분이익	(4,171,904)	-

매도가능금융자산처분손실	45	-

관계기업투자주식손상차손	177,915	-

감가상각비	268,365	202,444

유형자산폐기손실	374,873	-

유형자산처분손실	20,338	113

무형자산상각비	135,666	16,167

재고자산평가손실	183,387	-

퇴직급여	148,933	96,857

지분법손실(이익)	-	98,198

외화환산손실	3,769	11,854

이자비용	807,780	472,015

이자수익	(14,609)	(31,030)

법인세비용	-	140

수입임대료	-	(60,000)

주식보상비용	153,138	94,678

염가매수차익	-	(196,070)

잡이익	(25)	-

합계	(4,934,353)	(1,757,120)

(2) 당반기와 전반기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

매출채권및기타채권의 감소(증가)	1,343,980	(1,202,498)

기타유동자산의 감소(증가)	22,972	(6,348)

재고자산의 감소(증가)	(1,258,210)	(1,198,901)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(910,382)	1,024,830

기타유동부채의 증가(감소)	240,366	(89,880)

퇴직금의 지급	(110,330)	(53,191)

합계	(671,604)	(1,525,988)

(3) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기와 전반기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

전환사채의 자본전환	10,988,888	-

장기대여금의 유동성대체	2,051,500	-

자본잉여금의 결손금보전	-	14,844,896

건설중인자산의 본계정대체	517,218	135,000

33. 특수관계자 거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당반기말	전기말	비 고

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)대주인터내셔날	(주)대주인터내셔날	-

관계기업	(주)하이컨셉카드랩	(주)하이컨셉카드랩	(*)

(주)퍼니에이드	(주)퍼니에이드	(*)

(*) 전기 중 지분 취득으로 관계기업에 신규 편입되었습니다.

(2) 당 반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 없으며, 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	매출	기타비용	유형자산 취득

관계기업	(주)하이컨셉카드랩	110,000	-	90,909

기타특수관계자	(주)원씨앤티(*)	-	4,098	-

합계	110,000	4,098	90,909

(*) 특수관계자에서 제외되기 이전에 발생한 거래만 포함하고 있습니다.

(3) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없으며, 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	특수관계자명	부채

차입	상환

기타특수관계자	(주)원씨앤티(*)	102,000	29,365

(*) 특수관계자에서 제외되기 이전에 발생한 거래만 포함하고 있습니다.(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	채권	채무

관계기업	(주)하이컨셉카드랩(*1)	51,000	-

(주)퍼니에이드(*2)	116,000	-

합계	167,000	-

(*1) 전기 중 (주)하이컨셉카드랩에 대한 매출채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) 당반기 중 (주)퍼니에이드에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	채권	채무

관계기업	(주)하이컨셉카드랩(*)	51,000	-

(주)퍼니에이드	116,000	-

합계	167,000	-

(*) 전기 중 (주)하이컨셉카드랩에 대한 매출채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.

(5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분	제공자	구분	제공처	제공받은내용

주요 경영진	대표이사	연대보증	중소기업은행	포괄보증

(6) 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진지배기업의 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	616,200	363,786

퇴직급여	63,510	15,928

합계	679,710	379,714

34 . 우발 채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 주요 차입약정 및 실행내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

금융기관	내용	통화	약정금액	실행잔액

중소기업은행	일람부수입신용장발행	USD	600,000	-

신한은행	전자방식외담대	KRW	400,000	-

합계	USD	600,000	-

KRW	400,000	-

(2) 연결실체는 특수관계자인 (주)하이컨셉카드랩과 사업 약정에 따라 지배기업이 수주하여 판매하는 매출에 대하여 (주)하이컨셉카드랩에게 특허사용료 및 기술지원에 대한 로열티를 지급하기로 약정하였습니다.(3) 연결실체는 (주)원씨앤티 및 (유)스노우에이치와 사업약정에 따라 관광객 모객, 판매상품의 구성 및 기획의 역할을 수행하고 있으며 당기순이익을 배부받기로 약정하였습니다.

(4) 운용리스연결실체는 당반기말 현재 6건의 업무용 차량 리스계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 당반기에 인식한 지급리스료는 104,920천원입니다. 상기 리스계약에 따라 향후 예상되는 지급리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	지급리스료

1년이내	211,314

1년초과 5년이내	163,362

합계	374,676

(5) 소송사건

(단위: 천원)

소송사건명	소송금액	원고	피고	계류법원	비고

용역비	550,000	(주)솔리다임	주식회사 엔에스엔(구, 주식회사 에이모션)	서울중앙지방법원	1심진행 중

35. 담보제공 자산 및 제공받은 지급보증(1) 당반기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처	비고

토지 및 건물	7,779,426	5,000,000	유병윤	전환사채

토지 및 건물	3,208,746	2,300,000	중소기업은행	차입금

합계	10,988,172	7,300,000

(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	부보금액

서울보증보험	공탁 및 이행계약	306,240

개인(황원희)	공동사업보증약정	1,100,000

36. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

대여금수취채권	매도가능금융자산	단기매매금융자산	기타	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타금융자산	-	-	8,021,115	-	8,021,115	-	8,021,115	-	8,021,115

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	5,714,859	-	-	-	5,714,859	-	-	-	-

매출채권및기타채권	1,777,063	-	-	-	1,777,063	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-	-	-

기타금융자산	4,255,514	-	-	-	4,255,514	-	-	-	-

기타유동자산	8,561	-	-	-	8,561	-	-	-	-

소계	11,755,997	1,500,000	-	-	13,255,997	-	-	-	-

금융자산 합계	11,755,997	1,500,000	8,021,115	-	21,277,112	-	8,021,115	-	8,021,115

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	1,895,007	1,895,007	-	-	-	-

차입금및전환사채	-	-	-	7,300,458	7,300,458	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	9,195,465	9,195,465	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

대여금수취채권	매도가능금융자산	단기매매금융자산	기타	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타금융자산	-	-	317,980	-	317,980	-	317,980	-	317,980

매도가능금융자산	-	15,997,601	-	-	15,997,601	15,997,601	-	-	15,997,601

소계	-	15,997,601	317,980	-	16,315,581	15,997,601	317,980	-	16,315,581

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	1,441,043	-	-	-	1,441,043	-	-	-	-

매출채권및기타채권	2,410,435	-	-	-	2,410,435	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	1,850,000	-	-	1,850,000	-	-	-	-

기타금융자산	2,883,381	-	-	-	2,883,381	-	-	-	-

기타유동자산	8,183	-	-	-	8,183	-	-	-	-

소계	6,743,042	1,850,000	-	-	8,593,042	-	-	-	-

금융자산 합계	6,743,042	17,847,601	317,980	-	24,908,623	15,997,601	317,980	-	16,315,581

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	2,469,378	2,469,378	-	-	-	-

차입금및전환사채	-	-	-	17,314,889	17,314,889	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	19,784,267	19,784,267	-	-	-	-

(2) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	14,609	-	-	-	14,609

이자비용	-	-	-	(807,780)	(807,780)

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	1,481	-	1,481

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	5,844	-	5,844

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	(45)	-	(45)

매도가능금융자산처분이익	-	4,171,904	-	-	4,171,904

합계	14,609	4,171,904	7,280	(807,780)	3,386,013

② 전반기

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	31,030	-	-	31,030

이자비용	-	-	(472,015)	(472,015)

당기손익인식금융자산평가이익	-	3,026	-	3,026

당기손익인식금융자산처분이익	-	14,948	-	14,948

합계	31,030	17,974	(472,015)	(423,011)

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금성자산	5,706,277	1,380,895

매출채권	1,471,621	2,131,297

기타채권	305,442	279,138

기타금융자산	13,376,629	4,801,361

기타유동자산	8,561	8,183

합계	20,868,530	8,600,874

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권은 모두 국내채권입니다.

② 손상차손 당반기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	11,855,673	316,520	6,514,722	882,831

3개월 이하	173,625	94,750	1,842,443	1,166,403

3개월 초과 6개월 이하	772,814	693,572	770,640	462,414

6개월 초과	2,858,868	2,808,723	2,255,273	2,188,536

합계	15,660,980	3,913,565	11,383,078	4,700,184

대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	4,700,184	2,502,171

손상차손 인식	206,000	2,198,013

손상차손 환입	(38,199)	-

제각처리	(954,420)	-

기말잔액	3,913,565	4,700,184

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 연령분석은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

3개월 이하	78,875	676,040

3개월 초과 6개월 이하	79,242	308,226

6개월 초과	50,146	66,737

합계	208,262	1,051,003

(4) 유동성위험 ① 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6월 이내	6월 초과1년 이내	1년 초과 5년 이내

매입채무및기타채무	1,895,007	1,895,007	1,075,007	-	820,000

단기차입금	937,347	956,802	12,094	944,708	-

전환사채(*)	4,973,111	5,253,000	76,500	5,176,500	-

장기차입금	1,390,000	1,483,085	20,450	20,116	1,442,519

합계	9,195,465	9,587,894	1,184,051	6,141,324	2,262,519

(*) 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 5년 이내

매입채무및기타채무	2,469,378	2,469,378	1,649,378	820,000

단기차입금	5,725,186	5,848,942	5,848,942	-

전환사채(*)	10,769,703	11,027,750	11,027,750	-

장기차입금	820,000	871,069	22,525	848,544

합계	19,784,267	20,217,139	18,548,595	1,668,544

(*) 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.

(5) 환위험 ① 당반기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도(해외종속기업 제외)는 다음과 같습니다.

(단위: USD,CNY,천원)

구분	통화	당반기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	428	488	6	8

매입채무	USD	(28,212)	(32,150)	(29,792)	(36,004)

CNY	(727,085)	(121,998)	(751,317)	(130,173)

순외화자산(부채)	USD	(27,784)	(31,662)	(29,786)	(35,996)

CNY	(727,085)	(121,998)	(751,317)	(130,173)

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당반기	전기	당반기말	전기말

USD	1,142.06	1,160.50	1,139.60	1,208.50

CNY	166.43	174.40	167.79	173.26

② 민감도분석(해외종속기업 제외) 당반기말과 전기말 현재 원화의 USD,CNY 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자본	손익	자본	손익

10% 상승	(15,367)	(15,367)	(16,617)	(16,617)

(6) 이자율위험 ① 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

고정이자율:

금융자산	7,892,687	2,503,411

금융부채	7,033,111	10,277,839

변동이자율:

금융자산	8,021,115	317,980

금융부채	-	-

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당반기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당반기말

변동이자율 금융상품	80,211	(80,211)	80,211	(80,211)

현금흐름민감도(순액)	80,211	(80,211)	80,211	(80,211)

전기말

변동이자율 금융상품	3,180	(3,180)	3,180	(3,180)

현금흐름민감도(순액)	3,180	(3,180)	3,180	(3,180)

37. 후속사건(1) 재무제표에 영향을 미치지 않는 것으로서, 연결실체는 2017년 7월 26일 (주)네시삼십삼분 외 6개사와 (주)트레져헌터의 지분 33.41%(보통주 11,042주, 상환전환우선주 4,276주)를 13,236,560천원에 양수하기로 결정하고 계약금 및 중도금 8,736,560천원을 지급하였습니다.(잔금 지급예정일 : 2017년 9월 5일)(2) 2017년 7월 17일 박양근 전 대표이사가 사임하고, 한동윤, 박충민 공동대표이사가 신규 선임되었습니다.