디에이치엑스컴퍼니 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 47 기 3분기 2025년 9월 30일 현재
제 46 기 2024년 12월 31일 현재
디에이치엑스컴퍼니 주식회사

1. 회사의 개요

디에이치엑스컴퍼니 주식회사(이하 "당사")는 1979년 9월 12일 설립되어 1997년 1월7일 코스닥증권 시장에 등록한 회사로서 서울특별시 강남구 영동대로 96길 20에 소재하고 있으며 전자담배, 화장품, 농산품 등의 상품 판매 및 중개를 주요 사업으로 하고 있습니다.

당사는 상장 이후 수차례의 증자 및 감자를 실시하여 당분기말 현재 납입자본금은 9,050백만원이며, 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보유주식수(주)	지분율(%)	비고

포퓨쳐개발유한회사	1,050,000	5.80	최대주주

㈜피플앤	715,817	3.95

기타소액주주	16,334,104	90.24

합계	18,099,921	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당분기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기재무제표는 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 당분기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

4. 금융위험 관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	150	-

보통예금	954,426	8,040,070

합계	954,576	8,040,070

6. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부금액	차감전금액	대손충당금	장부금액

매출채권(*)	13,960,357	(11,759,292)	2,201,065	15,293,826	(11,347,342)	3,946,484

미수금	635,654	(248,393)	387,261	315,207	(248,393)	66,814

선급금	2,769,726	(1,855,336)	914,390	2,532,659	(1,785,336)	747,323

합계	17,365,737	(13,863,021)	3,502,716	18,141,692	(13,381,071)	4,760,621

(*) 당분기말 및 전분기말 현재 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

기초	11,347,342	11,393,150

대손상각비	411,950	2,382,974

제각	-	(10,384)

기말	11,759,292	13,765,740

7. 기타유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부금액	차감전금액	대손충당금	장부금액

단기금융상품	350,000	-	350,000	1,350,000	-	1,350,000

단기대여금	15,361,092	(11,522,746)	3,838,346	10,203,873	(7,838,527)	2,365,346

임차보증금	168,291	-	168,291	193,397	-	193,397

파생상품자산	3,964,798	-	3,964,798	206,097	-	206,097

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	187,200	-	187,200

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	483,599	-	483,599	483,599	-	483,599

합계	20,327,780	(11,522,746)	8,805,034	12,624,166	(7,838,527)	4,785,639

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금액	대손충당금	장부가액	대여금액	대손충당금	장부가액

일반대여금	14,827,092	(11,168,747)	3,658,345	9,727,873	(7,479,527)	2,248,346

임직원및개인	534,000	(354,000)	180,000	476,000	(359,000)	117,000

합계	15,361,092	(11,522,747)	3,838,345	10,203,873	(7,838,527)	2,365,346

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

(주)아센디오 상장주식	-	-	-	508,847	187,200	187,200

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

지분증권	케이앤디지털콘텐츠1호투자조합	1,000,000	483,600	483,600	1,000,000	483,599	483,599

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부가액	차감전금액	대손충당금	장부가액

미수수익	620,180	(241,627)	378,553	524,153	(241,627)	282,526

선급비용	69,799	-	69,799	73,250	-	73,250

합계	689,979	(241,627)	448,352	597,403	(241,627)	355,776

9 . 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	1,246,348	(870,851)	375,497	1,359,501	(641,819)	717,682

원재료	59,600	(53,640)	5,960	59,600	(53,640)	5,960

합계	1,305,948	(924,491)	381,457	1,419,101	(695,459)	723,642

10. 기타비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보증금	3,578,477	1,819,677

당기손익-공정가치측정금융자산	13,395,101	15,810,814

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	276,965	358,711

합계	17,250,543	17,989,202

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 보증금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

임차보증금	643,218	214,252

기타보증금	2,935,259	1,605,425

합계	3,578,477	1,819,677

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

(주)르호봇스마트스페이스 전환사채(*3)	1,045,000	-	-	1,045,000	-	-

(주)세바바이오텍 전환사채(*1)	2,000,000	-	-	4,300,000	-	-

(주)셀러비코리아 신주인수권부사채	-	-	-	500,000	200,000	200,000

아너스REF전문투자형 사모투자신탁제1호(*3)	3,363,051	-	-	3,363,051	-	-

(주)온페이퍼크리에이티브 비상장주식	490,000	160,867	160,867	490,000	160,867	160,867

(주)에이아이더뉴트리진 상장주식(*2)	304,608	45,505	45,505	304,608	86,843	86,843

(주)이엔플러스 전환사채(*2)	2,000,000	1,684,684	1,684,684	2,000,000	1,949,593	1,949,593

(주)티에스넥스젠 전환사채(*2)	6,050,000	3,647,123	3,647,123	6,050,000	6,103,708	6,103,708

(주)백퍼센트 전환상환우선주(*2,4)	501,806	-	-	501,806	501,806	501,806

(주)티에스바이오 전환사채(*2)	2,000,000	1,924,772	1,924,772	2,000,000	1,801,556	1,801,556

(주)대원피앤디 전환사채(*3)	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-

아람바이오시스템㈜ 비상장주식(*3)	1,499,999	-	-	1,499,999	-	-

(주)한국바이오차판매 전환사채(*3)	500,000	-	-	500,000	-	-

(주)오건에코텍(구, (주)휴벡셀) 상장주식	2,356,884	-	-	2,356,884	459,092	459,092

(주)코니아랩 전환사채	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

(주)현자의돌1 전환사채(*2)	2,000,000	2,105,095	2,105,095	2,000,000	1,763,589	1,763,589

(주)정성식품 전환상환우선주(*2,4)	750,001	797,054	797,054	750,001	783,760	783,760

(주)디에이치엑스모션(구, ㈜에이모션) 전환사채(*5)	1,600,000	1,030,000	1,030,000	-	-	-

합계	29,961,349	13,395,100	13,395,100	31,161,349	15,810,814	15,810,814

(*1) 당분기 중 2,300,000천원이 단기대여금으로 전환되었습니다.(*2) 전기 중 취득하였습니다.(*3) 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다.

(*4) 당사가 보유하고 있는 (주)정성식품의 보통주 및 우선주는 모두 의결권이 있으며, 당사의 의결권 비율은 50%를 초과합니다. 또한 주주간 약정에 의하여 당사가 이사회의 과반수를 임명할 수 있는 권리가 있으므로 당사는 (주)정성식품을 종속기업으로분류하고 있습니다. 다만 전환상환우선주는 보통주와 유사한 위험과 효익에 노출되지 않아 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (*5) 당분기 중 취득하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기초	15,998,014	483,600	18,539,250	534,712

취득	1,850,000	-	13,606,415	-

처분/회수	(637,200)	-	(3,142,879)	-

평가손익	(3,815,713)	-	(1,742,738)	(51,112)

기말	13,395,101	483,600	27,260,048	483,600

유동자산	-	483,600	378,882	-

비유동자산	13,395,101	-	26,881,166	483,600

11. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말	소재지	업종

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	(주)디에이치엑스모션(구, ㈜에이모션)(*1)	100.00%	300,000	100.00%	-	한국	도소매 및 서비스업

(주)리온시스템	100.00%	216,679	100.00%	216,679	한국	컴퓨터, 주변기기 제조 및 유통

뉴텍1호조합(*2)	-	-	99.99%	-	한국	투자 및 자산운용업

(주)정성식품(*3)	33.33%	250,007	33.33%	250,007	한국	도소매업

(주)에스유드림(*4)	100.00%	999,000	100.00%	500,000	한국	서비스업

DHX JAPAN CO.,LTD(*5)	100.00%	101,770	-	-	일본	도소매업

관계기업	스피카1호조합(*6)	33.28%	-	33.28%	-	한국	투자 및 자산운용업

지비홀딩스(주)	47.67%	4,190,476	47.67%	4,190,476	한국	경영컨설팅

(주)케이에스티모빌리티(*6)	35.02%	-	35.02%	-	한국	모빌리티 중개 및 서비스

(주)앰제이(구, (주)이스트로젠)(*6)	28.06%	-	28.06%	-	한국	경영컨설팅

(주)하이컨셉카드랩(*6)	43.00%	-	43.00%	-	한국	스마트카드제조

(주)퍼니에이드(*6)	27.98%	-	27.98%	-	한국	소프트웨어개발

(주)유토피아게임즈(*6)	20.00%	-	20.00%	-	한국	게임개발 및 판매업

에이팀하모니 제1호사모투자합자회사(*7)	53.46%	100,675	53.46%	545,360	한국	투자 및 자산운용업

(주)세바바이오텍(*6,*8)	19.04%	-	19.04%	-	한국	화장품제조업

(주)엘디미디어플러스(*9)	40.00%	-	40.00%	594,234	한국	광고대행업

케이임팩트투자조합(*6,*10)	49.67%	-	49.67%	-	한국	투자 및 자산운용업

합계	6,158,607	6,296,756

(*1) 당분기 중 유상증자에 300백만원 참여하였습니다.(*2) 전기 중 매각 계약이 확정되어 매각예정자산으로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 신규취득하였으며, 우선주를 포함한 의결권 있는 지분율의 50%를 초과하여 보유하고 있고 주주간 약정에 의하여 이사회의 과반수를 선임할 권리가 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다(주석 10참조).(*4) 당분기 중 499백만원 추가 출자하였습니다.(*5) 당분기 중 신규 취득하였습니다.(*6) 전기 및 전기말 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*7) 당사의 지분율이 50%를 초과하나 당사는 해당 사모투자합자회사의 유한책임사원으로 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 한편, 당분기 중 444,685천원의 손상차손을 인식하였습니다.(*8) 전기 이전 전환사채 취득으로 잠재적 지분율을 고려한바 보유주식 지분율이 20%미만이나 유의적 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*9) 당분기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*10) 전기 중 지분 일부 처분에 따라 지분율이 50%미만이 되어 전기말 현재 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 재분류되었습니다.

12. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산에 대한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득원가 :

기초	90,909	-	215,472	-	306,381

취득	-	28,283	-	10,520,000	10,548,283

처분	-	-	-	-	-

기말	90,909	28,283	215,472	10,520,000	10,854,664

감가상각누계액 :

기초	15,151	-	214,672	-	229,823

감가상각비	-	1,414	450	-	1,864

처분	-	-	-	-	-

기말	15,151	1,414	215,122	-	231,687

손상차손누계액 :

기초	75,758	-	-	75,758

기말	75,758	-	-	75,758

장부금액 :

기초	-	-	800	-	800

기말	-	26,869	350	10,520,000	10,547,219

(2) 전분기 중 유형자산에 대한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	합계

취득원가 :

기초	90,909	-	9,800	215,472	316,181

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

기말	90,909	-	9,800	215,472	316,181

감가상각누계액 :

기초	15,151	-	9,799	214,072	239,022

감가상각비	-	-	-	450	450

처분	-	-	-	-	-

기말	15,151	-	9,799	214,522	239,472

손상차손누계액 :

기초	75,758	-	-	-	75,758

기말	75,758	-	-	-	75,758

장부금액 :

기초	-	-	1	1,400	1,401

기말	-	-	1	950	951

13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산에 대한 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	상표권	특허권	합계

취득원가 :

기초	42,980	37,846	150,940	231,766

취득	-	2,788	-	2,788

기말	42,980	40,634	150,940	234,554

감가상각누계액 :

기초	42,971	37,170	22,641	102,782

무형자산상각비	-	457	-	457

기말	42,971	37,627	22,641	103,239

손상차손누계액 :

기초	-	-	128,299	128,299

기말	-	-	128,299	128,299

장부금액 :

기초	9	676	-	685

기말	9	3,007	-	3,016

(2) 전분기 중 무형자산에 대한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	상표권	특허권	합계

취득원가 :

기초	42,980	37,846	150,940	231,766

기말	42,980	37,846	150,940	231,766

감가상각누계액 :

기초	42,971	36,210	22,641	101,822

무형자산상각비	-	739	-	739

기말	42,971	36,949	22,641	102,561

손상차손누계액 :

기초	-	-	128,299	128,299

기말	-	-	128,299	128,299

장부금액 :

기초	9	1,636	-	1,645

기말	9	897	-	906

14. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	1,670,141	(760,750)	909,391	824,293	(576,190)	248,103

차량운반구	332,510	(145,687)	186,823	365,057	(186,376)	178,681

합 계	2,002,651	(906,437)	1,096,214	1,189,350	(762,566)	426,784

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

기초	248,103	178,681	426,784	352,617	120,998	473,615

신규취득	1,176,898	74,233	1,251,131	98,223	158,384	256,607

감가상각비	(515,610)	(66,091)	(581,701)	(152,186)	(56,185)	(208,371)

제거	-	-	-	-	(23,129)	(23,129)

기말	909,391	186,823	1,096,214	298,654	200,068	498,722

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	581,701	208,373

리스부채 이자비용	35,087	21,209

단기리스료	8,577	80,000

소액리스료	2,987	5,082

합 계	628,352	314,664

15. 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미술품	60,000	60,000

장기선급비용	39,871	86,992

합 계	99,871	146,992

16. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가 :

기초	2,269,088	6,170,863	8,439,951

취득	-	-	-

처분	-	-	-

기타증감(*3)	-	-	-

분기말	2,269,088	6,170,863	8,439,951

감가상각누계액 :

기초	-	1,408,345	1,408,345

감가상각비	-	115,704	115,704

처분	-	-	-

분기말	-	1,524,049	1,524,049

장부금액 :

기초	2,269,088	4,762,518	7,031,606

분기말	2,269,088	4,646,814	6,915,902

당사는 (주)알비더블유와 당사의 공연장에 대한 공동사업약정에 따라 공동영업을 수행하고 있으며, 공동사업약정에 따라 공연장을 이용한 수익사업의 운영 계획, 행정업무 및 시설의 설치, 유지보수 등의 역할을 수행하고 공동영업으로부터 발생하는 수익을 배부받기로 약정하였습니다. 당분기말 현재 투자부동산은 주식회사 베루툼의 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조). ② 전분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	건설중인자산	합계

취득원가 :

기초	2,269,088	6,170,863	-	8,439,951

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기타증감(*3)	-	-	-	-

분기말	2,269,088	6,170,863	-	8,439,951

감가상각누계액 :

기초	-	1,254,073	-	1,254,073

감가상각비	-	115,704	-	115,704

처분	-	-	-	-

분기말	-	1,369,777	-	1,369,777

손상차손누계액 :

기초	-	-	-	-

손상	-	-	-	-

분기말	-	-	-	-

장부금액 :

기초	2,269,088	4,916,790	-	7,185,878

분기말	2,269,088	4,801,086	-	7,070,174

(2) 당분기와 전분기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익 외	299,466	297,025

유지비용	115,704	115,704

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	270,965	-	365,981	-

미지급금	435,862	16,669	271,559	16,669

합계	706,827	16,669	637,540	16,669

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	433,263	468,164

예수금	21,405	15,556

미지급비용	26,991	56,827

합계	481,659	540,547

19. 기타유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생금융부채(*1)	2,677,246	271,242	32,628	427,104

금융보증부채	63,000	39,871	63,000	86,992

합계	2,740,246	311,113	95,628	514,096

(*1) (주)정성식품 주식 취득시 주주간 약정에 따라 투자자에게 부여된 매수청구권이포함되어 있습니다. (주석 34 참조)20. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제31회 무기명식 무보증 사모전환사채	제32회 무기명식 무보증 사모전환사채	제33회 무기명식 무보증 사모전환사채

발행일	2024년 07월 19일	2025년 07월 01일	2025년 07월 01일

만기일	2027년 07월 19일	2028년 07월 01일	2028년 07월 01일

발행시 액면금액	500,000	5,010,000	5,010,000

발행시 발행가액	500,000	5,010,000	5,010,000

이자지급조건	표면금리 -%	표면금리 -%	표면금리 -%

만기보장수익률	-%	2%	2%

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환비율	100%	100%	100%

투자자의조기상환권	조기상환권리 개시일	2026년 07월 19일	2025년 08월 01일	2025년 08월 01일

조기상환 청구가능기간	사채 발행 후 2년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	권면금액의 100%	권면금액의 100%	권면금액의 100%

발행자의매도청구권	매도청구권리 개시일	2024년 07월 19일	2025년 07월 01일	2025년 07월 01일

매도청구 가능기간	사채 발행 일부터 2027년 4월 19일까지	사채 발행 일부터 2028년 4월 1일까지	사채 발행 일부터 2028년 4월 1일까지

매도청구비율	최대 100%	최대 100%	최대 100%

전환청구기간	시작일	2025년 07월 19일	2026년 07월 01일	2026년 07월 01일

종료일	2027년 06월 19일	2028년 06월 01일	2028년 06월 01일

전환가액(원/주)	최초 전환가액	1,524원	1,284원	1,284원

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등

(2) 당분기 및 전기 중 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	제31회 무기명식 무보증 사모전환사채	제32회 무기명식 무보증 사모전환사채	제33회 무기명식 무보증 사모전환사채	합계

기초장부가액	345,060	-	-	345,060

당기발행	-	3,154,291	3,154,291	6,308,582

전환권조정 상각	-	138,737	138,737	277,474

재매입	-	-	-	-

재매각	-	-	-	-

자본으로 전환	-	-	-	-

만기상환	-	-	-	-

분기말장부가액	345,060	3,293,028	3,293,028	6,931,116

② 전분기

(단위: 천원)

구분	제23회 무기명식 무보증 사모전환사채	제28회 무기명식 무보증 사모전환사채	제30회 무기명식 무보증 사모전환사채(*1)	제31회 무기명식 무보증 사모전환사채	합계

기초장부가액	28	-	2,587,533	-	2,587,561

당기발행시 인식액	-	-	-	500,000	500,000

전환권조정 상각	-	34,198	262,683	-	296,881

재매입	-	(659,982)	(2,850,216)	-	(3,510,198)

재매각	-	2,625,784	-	-	2,625,784

자본으로 전환	-	(2,000,000)	-	-	(2,000,000)

만기상환	(28)	-	-	-	(28)

반기말장부가액	-	-	-	500,000	500,000

(*1) 전분기 중 사채상환손실 202,945천원이 발생하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품자산ㆍ부채의 평가금액과 당분기와 전기에 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	평가금액	평가손익

당분기말	전기말	당분기	전분기

조기상환권 부채(파생상품부채)	2,717,890	32,628	(8,334)	157,652

매도청구권 자산(파생상품자산)	3,964,798	206,097	(109,057)	(22,415)

(4) 당분기 및 전분기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채의 내재파생상품(조기상환권)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당분기손익에 포함된 평가손익	(8,334)	157,652

법인세비용차감전순손익	(10,997,762)	(10,285,998)

평가손익 제외 후 법인세차감전순손익	(10,989,428)	(10,443,650)

21. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	791,732	243,985

1년 초과 5년 이내	334,786	210,204

소 계	1,126,518	454,189

차감: 현재가치 조정금액	(48,126)	(44,794)

리스부채의 현재가치	1,078,392	409,395

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	695,076	197,952

비유동부채	383,316	211,444

합 계	1,078,392	409,396

22 . 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	1,475,882	1,165,911

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	125,078	136,968

합계	1,600,960	1,302,879

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채	501,049	415,220

사외적립자산	(425,590)	(419,060)

순확정급여부채	75,459	(3,840)

유급휴가부채(미지급비용)	8,863	38,700

총 종업원급여부채	84,322	34,860

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	415,220	319,123

비용으로 인식 :

당기근무원가	125,224	133,205

이자원가	12,185	3,763

소계	137,409	136,968

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익

- 보험수리적손익

(재무적 가정)	-	-

(경험조정)	-	-

소계	-	-

기타 :

급여 지급	(51,580)	(22,302)

기말 잔액	501,049	433,789

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	419,060	206,147

이자수익	12,331	-

기여금	45,779	59,794

급여지급액	(51,580)	(22,301)

반기말잔액	425,590	243,640

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예적금 등	425,590	419,060

23 . 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 당사 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000	300,000,000

발행주식수	18,099,921	17,172,021

1주당 액면가액	500원	500원

납입자본금	9,049,961	8,586,011

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	17,172,021	8,586,011	130,303,515	65,151,758

유상증자	927,900	463,950	665,335	332,668

무상감자(*1)	-	-	(117,273,164)	(58,636,582)

전환사채의 전환	-	-	1,330,670	665,334

기말	18,099,921	9,049,961	15,026,356	7,513,178

(*1) 당사는 2024년 3월 13일 이사회에서 결손보전 목적의 감자를 결의하였으며, 2024년 3월 28일 주주총회에서 승인되어 당분기중 감자 및 결손보전이 완료되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	95,455,540	95,133,929

감자차익	11,906,964	11,906,964

기타자본잉여금	7,007,809	2,060,655

합계	114,370,313	109,101,548

(4) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(17,412)	(17,412)

자기주식처분손실	(636)	(636)

합계	(18,048)	(18,048)

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(516,400)	(516,400)

24. 법인세비용당사는 보고기간 동안 세무상 결손이 발생하고 있어 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는 실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

25 . 매출액(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

제품매출	-	-

상품매출	1,027,858	3,403,826	1,517,393	4,386,200

기타매출	77,691	228,770	77,324	228,865

합계	1,105,549	3,632,596	1,594,717	4,615,065

지역에 따른 구분

국내매출	1,104,586	3,547,442	1,594,717	4,615,065

수출매출	963	85,154	-	-

합계	1,105,549	3,632,596	1,594,717	4,615,065

수인인식 시기에 따른 구분

인도시점에 인식된 수익	951,967	3,403,826	1,514,240	4,463,525

기간에 걸쳐 인식된 수익	153,583	228,770	80,477	151,540

합계	1,105,550	3,632,596	1,594,717	4,615,065

(2) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

고객1	-	4,539

고객2	-	-

고객3	-	47,084

고객4	-	-

고객5	1,868,692	2,349,209

고객6	537,061	769,308

고객7	-	2,526,300

합계	2,405,753	5,696,440

26 . 매출원가

당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	1,073,155	3,278,794	1,613,671	4,610,041

기타매출원가	17,850	53,550	18,508	16,433

합계	1,091,005	3,332,344	1,632,179	4,626,474

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 변동	1,073,155	3,278,794	1,614,929	4,576,474

감가상각비	249,808	699,269	114,025	324,525

무형자산상각비	74	458	221	739

대손상각비	45,706	411,951	796,057	2,382,975

종업원급여	520,292	1,600,960	435,279	1,302,879

복리후생비	84,934	257,064	74,412	234,094

운반비	1,596	3,080	1,114	3,239

지급수수료	696,574	1,890,073	420,054	1,659,406

기타	272,643	787,198	214,904	644,635

합계	2,944,782	8,928,847	3,670,995	11,128,966

28. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	478,599	1,475,882	389,623	1,165,911

퇴직급여	41,693	125,078	45,656	136,968

복리후생비	84,934	257,064	74,412	234,094

지급임차료	900	2,700	12,800	80,000

접대비	146,646	360,871	86,003	240,995

감가상각비	249,808	699,269	114,025	324,525

무형자산상각비	74	458	221	739

세금과공과	41,956	168,615	39,956	107,542

대손상각비	45,706	411,951	796,057	2,382,974

여비교통비	17,419	61,488	29,137	70,057

통신비	1,645	4,892	1,355	6,048

수도광열비	-	214	139	301

전력비	6,233	12,095	3,076	7,270

보험료	8,508	25,696	7,836	23,065

운반비	1,596	3,081	1,114	3,239

차량유지비	7,716	19,526	8,046	18,655

지급수수료	696,575	1,890,073	420,054	1,659,406

판매촉진비	-	-	3,000	3,000

판매수수료	16,151	33,895	-	-

광고선전비	-	-	-	5,000

소모품비	5,759	32,323	4,907	20,246

도서인쇄비	1,199	3,928	175	495

교육훈련비	158	1,528	220	1,077

리스료	502	5,876	1,004	1,004

견본비	-	-	-	9,881

합계	1,853,777	5,596,503	2,038,816	6,502,492

29 . 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	86,161	393,440	130,329	420,401

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	21,978	525,078	(361,048)	435,138

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	31,160	351,723	549,032

사채상환이익	-	-	-	-

기타금융자산처분이익	-	-	-	-

기타금융자산평가이익	-	-	-	1,630,812

기타금융부채처분이익	-	-	-	-

기타금융부채평가이익	60,757	165,449	-	157,652

금융보증수익	15,879	47,121	-	-

소계	184,775	1,162,248	121,004	3,193,035

금융비용 :

이자비용	293,991	329,078	158,221	445,875

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(23,934)	4,340,791	774,858	2,177,876

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	8,000	71,364	71,510

사채상환손실	-	-	86,912	202,945

기타금융자산평가손실	35,297	204,652	-	1,653,227

기타금융자산처분손실	-	-	-	-

기타금융부채평가손실	-	8,334	-	-

기타금융부채처분손실	-	-	-	-

금융보증비용	15,879	47,121	-	-

소계	321,233	4,937,976	1,091,355	4,551,433

순금융이익(손실)	(136,458)	(3,775,728)	(970,351)	(1,358,398)

30. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	-	2,685	-	-

수입수수료	-	14	9	9

종속기업 및 관계기업투자주식처분이익	-	-	-	436,934

리스수익	45,000	135,000	45,000	135,000

기타의대손충당금환입	-	25,000	-	1,270,000

잡이익	10,548	69,709	108,965	418,147

합계	55,548	232,408	153,974	2,260,090

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	-	15,211	1,086	1,086

외화환산손실	(3,018)	4,508	-	-

기타의대손상각비	-	1,098,712	-	-

종속기업 및 관계기업투자손상차손	-	1,038,919	-	4,664,815

잡손실	372	842	237	7,886

합계	(2,646)	2,158,192	1,323	4,673,787

31. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(1,917,496,051)	(10,997,761,701)	(2,893,976,895)	(10,285,997,638)

계속영업순이익(손실)	(1,917,496,051)	(10,997,761,701)	(2,893,976,895)	(10,285,997,638)

중단영업순이익(손실)	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수(*)	17,328,601	17,221,609	14,100,794	13,565,101

기본주당이익(손실)	(111)	(639)	(205)	(758)

계속영업주당순손실	(111)	(639)	(205)	(758)

중단영업주당순손실	-	-	-	-

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	17,172,021	17,172,021	13,030,352	13,030,352

자기주식 효과	(4,794)	(4,794)	(945)	(945)

유상증자	161,374	54,382	(3,384)	179,129

전환사채 전환	-	1,074,771	356,565

가중평균유통보통주식수	17,328,601	17,221,609	14,100,794	13,565,101

(2) 희석주당손익

당사는 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일하며, 당분기말 현재 주식선택권 및 전환사채는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 주식선택권의 희석효과 계산 목적으로 당사는 주식의 평균시장가치를 주식선택권이 발행된 기간의 시가를 기초로 산정하였습니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 당기순손실 및 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	(10,997,762)	(10,285,998)

2. 수익 및 비용 조정내역

대손상각비	411,951	2,382,974

기타의대손상각비	1,098,712	-

기타의대손충당금환입	(25,000)	(1,270,000)

감가상각비	1,864	450

투자부동산상각비	115,704	115,703

사용권자산감가상각비	581,701	208,372

무형자산상각비	458	739

잡이익	-	(100)

퇴직급여	125,078	136,968

외화환산손실	4,508	-

이자비용	329,078	445,875

이자수익	(393,440)	(420,401)

재고자산평가손실	229,032	174,675

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(525,078)	(435,138)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	4,340,791	2,177,876

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(31,160)	(549,032)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	8,000	71,510

종속기업 및 관계기업투자처분이익	-	(436,934)

종속기업 및 관계기업투자손상차손	1,038,919	4,664,815

기타금융자산처분이익	-	-

기타금융자산처분손실	-	-

기타금융자산평가이익	-	(1,630,812)

기타금융자산평가손실	204,652	1,653,227

기타금융부채처분이익	-	-

기타금융부채처분손실	-	-

기타금융부채평가이익	(165,449)	(157,652)

기타금융부채평가손실	8,334	-

사채상환이익	-	-

사채상환손실	-	202,945

매각예정자산처분이익	-	-

금융보증비용	47,121	-

금융보증수익	(47,121)	-

소계	7,358,655	7,336,060

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권및기타채권의 증감	775,954	(959,093)

기타유동자산의 증감	3,451	329,957

재고자산의 증감	113,153	(663,373)

매입채무및기타채무의 증감	69,287	292,085

기타유동부채의 증감	(135,405)	350,824

퇴직급여부채의 증감	(45,779)	(59,794)

소계	780,661	(709,394)

영업활동에서 창출된 현금(1+2+3)	(2,858,446)	(3,659,332)

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전환사채 전환에 따른 자본의 증가	-	1,999,997

관계기업투자주식의 매각예정자산 대체	-	-

리스부채 및 사용권자산 인식	1,251,131	256,608

단기대여금의 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 출자전환	-	-

종속기업투자주식과 당기손익-공정가치측정금융자산의 교환거래	6,050,000

관계기업투자주식의 취득을 위한 전환사채 발행	800,000

단기대여금의 기타보증금 대체	200,000	-

기타보증금의 단기대여금 대체	650,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산의 단기대여금 대체	840,192	-

외상매출금의 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체	304,608

장기선급금의 관계기업투자주식 대체	3,509,214

유형자산취득을 위한 전환사채발행	10,020,000	-

리스부채의 유동성 대체	551,729	153,885

매출채권의 제각	-	10,384

임차보증금의 유동성대체	60,735	14,988

임차보증금의 차량운반구대체	8,551	-

무상감자	58,636,582

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	(51,113)

금융보증부채 유동성대체	47,121	-

리스계약 해지에 따른 사용권자산 및 리스부채의 상계	437,830	23,129

(3) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

차입금	전환사채	리스부채	차입금	전환사채	리스부채

기초	-	345,060	409,395	-	2,587,561	444,806

회계정책 변경	-	-	-	-	-	-

전환	-	-	-	-	(2,000,000)	-

재매각	-	-	-	-	2,625,784	-

차입 및 발행	-	6,308,582	-	-	500,000	-

상환	-	-	(571,064)	-	(3,510,227)	(206,437)

리스실행	-	-	1,204,974	-	-	238,351

리스종료	-	-	-	-	-	(21,982)

상각	-	277,474	35,087	-	296,882	21,209

전환권대가	-	-	-	-	-	-

기말	-	6,931,116	1,078,392	-	500,000	475,947

33. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당분기말	전기말	비 고

종속기업	(주)디에이치엑스모션(구, ㈜에이모션)	(주)디에이치엑스모션(구. ㈜에이모션)

(주)리온시스템	(주)리온시스템

-	뉴텍1호조합	(*1)

(주)정성식품	(주)정성식품	(*2)

(주)에스유드림	(주)에스유드림	(*2)

DHX JAPAN CO.,LTD	-	(*3)

관계기업	스피카1호조합	스피카1호조합

지비홀딩스(주)	지비홀딩스(주)

(주)케이에스티모빌리티	(주)케이에스티모빌리티

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)	(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)

(주)하이컨셉카드랩	(주)하이컨셉카드랩

(주)퍼니에이드	(주)퍼니에이드

(주)유토피아게임즈	(주)유토피아게임즈

에이팀하모니 제1호사모투자합자회사	에이팀하모니 제1호사모투자합자회사

(주)세바바이오텍	(주)세바바이오텍

(주)엘디미디어플러스	(주)엘디미디어플러스	(*4)

케이임팩트투자조합	케이임팩트투자조합	(*5)

기타특수관계자	포퓨쳐개발유한회사	포퓨쳐개발유한회사	(*6)

(주)이지스파크	(주)이지스파크	(*7)

(*1) 전기 중 매각계약이 체결되어 전기말 현재 매각예정비유동자산으로 계상하였으며 당분기 중 매각하였습니다.(*2) 전기 중 취득하여 종속기업에 신규편입되었습니다.(*3) 당분기 중 취득하였습니다.(*4) 전기 중 취득하여 관계기업에 신규편입되었습니다.(*5) 전기 중 지분 일부 처분으로 지분율이 50%미만에 해당되어 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 변경되었습니다.(*6) 당분기말과 전기말 현재 당사의 최대주주입니다.(*7) 당사의 직원이 (주)이지스파크의 임원을 겸하고 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출	매입	금융수익	기타비용

종속기업	(주)디에이치엑스모션(구. (주)에이모션)	-	-	4,253	-

(주)에스유드림	2,466	57,500	-

(주)정성식품	36,135	-	14,443	30,100

관계기업	(주)세바바이오텍	-	11,440	140,192	10,100

(주)엘디미디어플러스	-	-	-	10,000

기타특수관계자	(주)이지스파크	-	-	21,908	-

대표이사	-	-	4,220	-

합계	38,601	11,440	242,516	50,200

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	매입	금융수익	기타비용

종속기업	(주)뉴로소나	-	-	35,595	-

관계기업	㈜세바바이오텍	-	-	67,973	-

기타특수관계자	(주)이지스파크	-	-	-	-

제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합	-	-	-	-

대표이사	-	-	1,720	-

합계	-	-	105,288	-

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	자금대여 거래	지분거래

대여	상환	종속기업 및 관계기업에 대한 유상증자(자본환급)	전환증권 인수

종속기업	(주)정성식품	600,000	-	-	-

(주)에스유드림	1,900,000	200,000	499,000	-

(주)디에이치엑스모션(구. (주)에이모션)	270,000	-	300,000	1,600,000

DHX JAPAN CO.,LTD	-	-	101,770	-

기타특수관계자	(주)이지스파크	-	330,000	-	-

대표이사	50,000	-	-	-

합계	2,820,000	530,000	900,770	1,600,000

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	자금대여 거래	지분거래

대여	상환	전환사채 자본전환

종속기업	(주)뉴로소나	1,160,000	3,660,000	-

관계기업	㈜세바바이오텍	200,000	200,000	-

기타특수관계자	(주)이지스파크	-	200,000	-

대표이사	-	-	-

합계	1,360,000	4,060,000	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니 다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	채권	채무

매출채권	매출채권대손충당금	미수금	미수금대손충당금	대여금	대여금대손충당금	미수수익	미수수익대손충당금	보증금	전환증권(*1)	미지급금	선수금

종속기업	(주)디에이치엑스모션(구. (주)에이모션)	401,236	(401,236)	-	-	270,000	-	4,253	-	-	1,030,000	-	-

(주)리온시스템	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	7,510

(주)정성식품	2,736,610	(966,290)	-	-	600,000	-	14,443	-	-	797,054	33,110	-

(주)에스유드림	523	(73)	-	-	1,700,000	-	57,500	-	100,000	-	-	-

관계기업	(주)하이컨셉카드랩	51,000	(51,000)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)퍼니에이드	-	-	116,000	(116,000)	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)케이에스티모빌리티	-	-	-	-	1,571,100	(1,571,100)	-	-	-	-	-	50,000

(주)세바바이오텍	-	-	-	-	3,959,492	(3,172,687)	11,165	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)이지스파크	-	-	-	-	670,000	(448,459)	190,557	(113,110)	-	-	-	-

대표이사	-	-	-	-	125,000	-	-	-	-	-	-	-

합계	3,189,369	(1,418,599)	116,000	(116,000)	8,895,592	(5,192,246)	277,918	(113,110)	100,000	1,827,054	33,110	57,510

(*1) 당분기말 현재 당사는 (주)세바바이오텍이 발행한 전환사채를 보유하고 있는 바, 그 액면은 2,000,000천원이며, 당분기말 현재 평가손실이 전액 반영되어 장부가액은 0(영) 입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	채권	채무

매출채권	매출채권대손충당금	미수금	미수금대손충당금	대여금	대여금대손충당금	미수수익	미수수익대손충당금	전환증권(*1)	미지급비용	미지급비용

종속기업	(주)에이모션	496,836	(496,836)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)리온시스템	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,430	7,510

(주)정성식품	1,494,413	(312,565)	-	-	-	-	-	-	783,761	-	-

관계기업	(주)하이컨셉카드랩	51,000	(51,000)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)퍼니에이드	-	-	116,000	(116,000)	-	-	-	-	-	-	-

(주)케이에스티모빌리티	-	-	-	-	1,571,100	(1,571,100)	-	-	-	-	-

(주)세바바이오텍(*1)	-	-	-	-	1,150,273	(363,468)	44,238	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)이지스파크	-	-	-	-	1,000,000	(448,459)	113,110	(113,110)	-	-	-

대표이사	-	-	-	-	75,000	-	-	-	-	-	-

합계	2,042,249	(860,401)	116,000	(116,000)	3,796,373	(2,383,027)	157,348	(113,110)	783,761	1,430	7,510

(*1) 전기말 현재 당사는 (주)세바바이오텍이 발행한 전환사채를 보유하고 있는 바, 그 액면은 4,300,000천원이며, 당기말 현재 평가손실이 전액 반영되어 장부가액은 0(영) 입니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분	제공자	구분	제공처	제공받은내용

주요 경영진	대표이사	연대보증	중소기업은행	포괄보증

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역은 없습니다.

(7) 당사는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	330,779	225,044

퇴직급여	30,655	46,380

합계	361,434	271,424

34. 우발채무와 약정사항

(1) 당사는 특수관계자인 (주)하이컨셉카드랩과 사업 약정에 따라 당사가 수주하여 판매하는 매출에 대하여 (주)하이컨셉카드랩에게 특허사용료 및 기술지원에 대한 로열티를 지급하기로 약정하였습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없으며 원고로 진행 중인 주요 소송내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	소송가액	소송내용

당사	(주)태원프라콘	40,000	매출채권 회수 및 지연이자 청구의 소

당사	한국바이오차농업회사법인	500,000	전환사채 원리금 반환 및 지연이자 청구의 소

당사	(주)삼성홀딩스 및 (주)삼정물산	246,643	유통사업관련 구매 계약금 반환청구의 소

당사	(주)에이앤티파마(구.블랙트리)	1,145,851	주식환매약정에 대한 이행청구의 소

당사	김창수	305,149	영업보증금 반환 청구의 소

35. 담보제공 자산 및 제공받은 지급보증

(1) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처	담보권자	비고

단기금융상품	100,000	100,000	기업은행	기업은행	법인카드 약정

단기금융상품	100,000	100,000	신한은행	신한은행	법인카드 약정

단기금융상품	150,000	150,000	농협은행	농협은행	보증금 약정

투자부동산	6,915,903	3,600,000	(주)베루툼(*)	신안군수협	차입금 약정

합계	7,265,903	3,950,000

(*) (주)베루툼의 신안군수협 차입금 3,000백만원에 대한 담보를 제공하고 있으며, 이와 관련하여 102,871천원의 금융보증부채를 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	부보금액

서울보증보험	이행지급보증	498,373

36. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,395,101	-	-	13,395,101	45,505	-	13,349,595	13,395,100

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	483,600	-	-	-	483,600	-	-	483,600	483,600

기타금융자산	-	-	4,241,763	-	-	4,241,763	-	-	4,241,763	4,241,763

소계	-	483,600	17,636,864	-	-	18,120,464	45,505	-	18,074,958	18,120,463

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	954,576	-	-	-	-	954,576	-	-	-	-

매출채권및기타채권	2,588,325	-	-	-	-	2,588,325	-	-	-	-

기타금융자산	7,935,114	-	-	-	-	7,935,114	-	-	-	-

기타유동자산	378,553	-	-	-	-	378,553	-	-	-	-

소계	11,856,568	-	-	-	-	11,856,568	-	-	-	-

금융자산 합계	11,856,568	483,600	17,636,864	-	-	29,977,032	45,505	-	18,074,958	18,120,463

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

기타유동금융부채	-	-	-	-	2,677,246	2,677,246	-	-	2,677,246	2,677,246

기타비유동금융부채	-	-	-	-	271,242	271,242	-	-	271,242	271,242

소계	-	-	-	-	2,948,488	2,948,488	-	-	2,948,488	2,948,488

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	723,496	-	723,496	-	-	-	-

차입금및전환사채	-	-	-	6,931,116	-	6,931,116	-	-	-	-

금융보증부채	-	-	-	102,871	-	102,871	-	-	-	-

소계	-	-	-	7,757,483	-	7,757,483	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	7,757,483	2,948,488	10,705,971	-	-	2,948,488	2,948,488

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	15,998,014	-	-	15,998,014	733,135	-	15,264,878	15,998,013

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	483,600	-	-	-	483,600	-	-	483,600	483,600

기타금융자산	-	-	564,808	-	-	564,808	-	-	564,808	564,808

소계	-	483,600	16,562,822	-	-	17,046,422	733,135	-	16,313,286	17,046,421

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	8,040,070	-	-	-	-	8,040,070	-	-	-	-

매출채권및기타채권	4,013,298	-	-	-	-	4,013,298	-	-	-	-

기타금융자산	5,728,419	-	-	-	-	5,728,419	-	-	-	-

기타유동자산	282,526	-	-	-	-	282,526	-	-	-	-

소계	18,064,313	-	-	-	-	18,064,313	-	-	-	-

금융자산 합계	18,064,313	483,600	16,562,822	-	-	35,110,735	733,135	-	16,313,286	17,046,421

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

기타유동금융부채	-	-	-	-	32,628	32,628	-	-	32,628	32,628

기타비유동금융부채	-	-	-	-	427,104	427,104	-	-	427,104	427,104

소계	-	-	-	-	459,732	459,732	-	-	459,732	459,732

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	654,209	-	654,209	-	-	-	-

차입금및전환사채	-	-	-	345,060	-	345,060	-	-	-	-

금융보증부채	-	-	-	149,992	-	149,992	-	-	-	-

소계	-	-	-	1,149,261	-	1,149,261	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	1,149,261	459,732	1,608,993	-	-	459,732	459,732

(2) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채	12,391,675	13,618,445	3	이항모형	할인율 및 변동성

신주인수권부사채	-	200,000	3	이항모형	할인율 및 변동성

전환상환우선주	797,054	1,285,566	3	이항모형	할인율 및 변동성

비상장주식	160,867	160,867	3	현금흐름할인법	할인율

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

투자조합출자금	483,600	483,600	3	자산가치접근법	-

기타유동금융자산

파생금융자산	4,241,763	564,808	3	이항모형	할인율 및 변동성

기타유동금융부채

파생금융부채	2,948,488	459,732	3	이항모형	할인율 및 변동성

37. 매각예정자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	당분기말	전기말

종속기업투자주식	뉴텍1호조합	-	1,000,000

전기 중 매각 계약이 확정되어 매각예정자산분류하였으며 당분기 중 매각되었습니다.