디에이치엑스컴퍼니 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 40(당)기 1분기 2018년 03월 31일 현재
제 39(전)기 1분기 2017년 03월 31일 현재
주식회사 엔에스엔(구, 주식회사 에이모션)

1. 회사의 개요 주식회사 엔에스엔(구, 주식회사 에이모션, 이하 "당사")은 1979년 9월 12일 설립되어 1997년 1월 7일 코스닥증권 시장에 등록한 협회등록법인으로서 서울특별시 강남구 삼성로100길 24-2에 소재하고 있습니다. 당사는 2008년 9월 12일 상호를 주식회사 리젠에서 주식회사 에이모션으로 변경하였고, 2009년 7월 22일 종속회사인 (주)디엠을 흡수합병하여 중국에서 OEM(주문생산)방식으로 자전거를 생산하여 국내에서 판매하고 있습니다. 또한, 2013년 4월 23일을 합병기일로 (주)테스와 흡수합병 후 공장자동화사업인 M 진출하였고, 2015년 11월 27일 물적분할 방식으로 동 사업부를 분할하였습니다. 2017년 1월 9일 상호를 주식회사 에이모션에서 주식회사 엔에스엔으로 변경하였습니다. 당사는 상장이후 수차례의 증자 및 감자를 실시하여 당분기말 현재 납입자본금은10,294백 만원이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보유주식수(주)	지분율(%)	비고

(주)대주인터내셔널	2,061,006	10.01	최대주주

황원희	647,582	3.15	-

도윤기	209,762	1.02	-

기타주주	17,669,994	85.82	-

합계	20,588,344	100

2. 재무제표의 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화회사의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 회사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정주석 32: 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 34: 금융상품3. 유의적인 회계정책당사가 분기재무제표 작성을 위해 채택한 회계정책은 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다.4. 금융위험 관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	96,024	701,557

6 . 매출채권 및 기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부금액	차감전금액	대손충당금	장부금액

매출채권	4,548,377	(3,723,337)	825,040	4,527,711	(3,723,337)	804,374

미수금	1,165,578	(248,393)	917,185	1,141,369	(242,490)	898,879

선급금	1,057,549	-	1,057,549	522,329	-	522,329

합계	6,771,504	(3,971,730)	2,799,774	6,191,409	(3,965,827)	2,225,582

당사의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 34에서 설명하고 있습니다.

7 . 기타유동금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부금액	차감전금액	대손충당금	장부금액

단기금융상품	4,011,500	(1,011,500)	3,000,000	4,511,500	(1,011,500)	3,500,000

당기손익인식금융자산	2,035,117	-	2,035,117	2,035,117	-	2,035,117

합계	6,046,617	(1,011,500)	5,035,117	6,546,617	(1,011,500)	5,535,117

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	이자율(%)	당분기말	전기말

대여금액	대손충당금	장부가액	대여금액	대손충당금	장부가액

일반대여금	3.00~4.00	4,001,500	(1,001,500)	3,000,000	4,501,500	(1,001,500)	3,500,000

개인	6.90	10,000	(10,000)	-	10,000	(10,000)	-

합계	4,011,500	(1,011,500)	3,000,000	4,511,500	(1,011,500)	3,500,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구분	당분기말	전기말

내재파생상품(*)	2,035,117	2,035,117

(*) 전기 중 취득한 (주)트레져헌터 전환상환우선주의 전환권 및 상환권에 해당하는 내재파생상품은 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.

8 . 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부가액	차감전금액	대손충당금	장부가액

미수수익	14,900	(14,900)	-	129,518	(14,900)	114,618

선급비용	17,582	-	17,582	11,514	-	11,514

합계	32,482	(14,900)	17,582	141,032	(14,900)	126,132

9 . 재고자산 (1)당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	2,442,480	(892,231)	1,550,250	2,952,193	(892,231)	2,059,962

미착품	42,498	-	42,498	-	-	-

재공품	135,316	(135,316)	-	135,316	(135,316)	-

합계	2,620,294	(1,027,547)	1,592,748	3,087,509	(1,027,547)	2,059,962

한편 당사는 상품재고자산과 관련하여 생산물배상책임보험을 가입하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	509,712	892,093

10 . 기타비유동금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금 등	장부금액	차감전금액	대손충당금 등	장부금액

장기대여금	500,000	-	500,000	350,000	-	350,000

보증금	391,252	-	391,252	435,438	-	435,438

매도가능금융자산	3,266,899	-	3,266,899	3,866,899	-	3,866,899

합계	4,158,151	-	4,158,151	4,652,337	-	4,652,337

(2) 당분기말과 전기말 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

임차보증금	383,200	392,200

기타보증금	8,052	43,238

합계	391,252	435,438

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	당분기말	전기말

지분증권	케이앤디지털콘텐츠1호 투자조합(*1)	400	400,000	400,000

채무증권	(주)트레져헌터(*1,2)	4,276	1,866,899	1,866,899

(주)엘5에이엠씨(*1)	-	500,000	500,000

기타	(주)원씨앤티(*3)	-	-	300,000

(유)스노우에이치(*3)	-	500,000	800,000

위해한조가상업관리유한공사(*4)	-	-	-

합계	3,266,899	3,866,899

(*1) 당사는 상기 매도가능금융자산에 대하여 활성거래 시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.(*2) 전기 중 전환상환우선주 4,276주를 3,745,420천원에 취득하여 전환권 및 상환권에 해당하는 1,878,521천원의 내재파생상품은 당기손익인식금융자산으로 회계처리하였습니다.(주석 7 참고)(*3) 당분기 중 매도가능금융자산이 회수되었습니다.(*4) 전기 중 손상징후가 존재하여 할인된 현금흐름으로 회수가능가액을 추정한 결과 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 손상차손 996,516천원을 금융비용으로 인식하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	3,866,899	9,222,601

취득	-	3,513,415

처분	(600,000)	(8,032,930)

손상	-	(996,516)

매도가능금융자산평가손익	-	160,329

합계	3,266,899	3,866,899

11 . 종속기업 및 관 계기업 투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말	소재지	업종	상장여부

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	(주)에이모션(구,(주)로얄메이슨)(*1)	100.00%	600,000	100.00%	-	한국	도소매 및 서비스업	부

(주)뉴미자코스메틱(*2)	-	-	100.00%	-	한국	화장품, 미용용품 도소매	부

(주)이스트로젠	100.00%	5,050,000	100.00%	5,050,000	한국	경영컨설팅	부

(주)멤버인터내셔날투어(*3)	-	-	100.00%	-	한국	여행업	부

(주)뉴로소나(*4)	69.23%	450,000	100.00%	450,000	한국	의료기기, 의약품 연구개발	부

(주)네오프리즈	95.00%	95,000	95.00%	95,000	한국	경영컨설팅	부

관계기업	(주)하이컨셉카드랩(*1)	43.00%	-	43.00%	-	한국	스마트카드제조	부

(주)퍼니에이드(*5)	27.98%	-	27.98%	-	한국	광고대행업	부

(주)트레져헌터(*6)	27.47%	9,491,140	27.47%	9,491,140	한국	디지털 콘텐츠 제작 및 유통	부

(주)라이언하트(*7)	25.00%	100,000	100.00%	50,000	한국	음반제작	부

합계	15,786,140	15,136,140

(*1) 당분기 중 보통주 24,000주를 600,000천원에 추가 취득하였습니다.(*2) 전기 중 손상징후가 존재하여 할인된 현금흐름으로 회수가능가액을 추정한 결과 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 손상차손 2,050,001천원을 기타비용으로 인식하였으며, 당분기 중 전액 매각하였습니다.(*3) 당분기 중 전액 매각하였습니다.(*4) 당분기 중 (주)뉴로소나에서 유상증자를 실시함에 따라 당사의 지분율이 감소하였습니다.(*5) 전기 중 손상징후가 존재하여 할인된 현금흐름으로 회수가능가액을 추정한 결과 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 손상차손 204,000천원을 기타비용으로 인식하였습니다.(*6) 전기 중 지분을 취득하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있음에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*7) 당분기 중 (주)라이언하트에서 유상증자를 실시함에 따라 당사의 지분율이 감소하였으며, 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)에이모션(구,(주)로얄메이슨)	487,547	149,433	338,114	971	(56,468)	(56,468)

(주)이스트로젠	4,997,956	6,052	4,991,903	-	4,949	4,949

(주)뉴로소나	1,578,148	2,107,567	(529,419)	1,498	(515,394)	(515,394)

(주)네오프리즈	421,093	296,260	124,834	-	(1,902)	(1,902)

(주)하이컨셉카드랩	919,792	1,237,558	(317,766)	-	-	-

(주)퍼니에이드	554,302	666,122	(111,820)	-	-	-

(주)트레져헌터	19,615,056	8,956,374	10,658,682	1,972,874	(652,849)	(652,849)

(주)라이언하트	304,567	16,266	288,301	-	(116,267)	(116,267)

② 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)에이모션(구,(주)로얄메이슨)	19,878	225,296	(205,418)	6,528	(121,271)	(121,271)

(주)뉴미자코스메틱	603,041	4,012,258	(3,409,217)	1,637,258	(3,877,194)	(3,877,194)

(주)이스트로젠	5,031,901	10,591	5,021,310	-	140,111	1,510,853

(주)멤버인터내셔날투어	4,826	1,396,081	(1,391,255)	250,975	(629,372)	(624,252)

(주)뉴로소나	730,081	1,643,837	(913,756)	210	(1,320,909)	(1,353,756)

(주)네오프리즈	635,186	505,146	130,040	-	30,040	30,040

(주)라이언하트	35,057	2,588	32,469	-	(15,832)	(17,531)

(주)하이컨셉카드랩	919,792	1,237,558	(317,766)	117,191	(87,664)	(87,664)

(주)퍼니에이드	554,302	666,122	(111,820)	-	(226,013)	(226,013)

(주)트레져헌터	19,067,870	9,072,065	9,995,805	7,928,517	(5,590,422)	(5,714,440)

12 . 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지(*)	건물(*)	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	합계

취득원가 :

기초	2,269,088	6,170,863	90,909	149,080	197,375	222,284	9,099,599

취득	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	(65,916)	-	(65,916)

대체	-	-	-	-	-	-	-

기말	2,269,088	6,170,863	90,909	149,080	131,459	222,284	9,033,683

감가상각누계액 :

기초	-	328,444	15,151	4,779	129,108	84,254	561,736

감가상각비	-	38,568	-	7,454	8,919	10,859	65,800

처분	-	-	-	-	(57,422)	-	(57,422)

기말	-	367,012	15,151	12,233	80,605	95,113	570,114

손상차손누계액 :

기초	-	-	75,758	-	-	-	75,758

손상	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	-	75,758	-	-	-	75,758

장부금액 :

기초	2,269,088	5,842,419	-	144,301	68,267	138,030	8,462,105

기말	2,269,088	5,803,851	-	136,847	50,854	127,171	8,387,811

(*) 토지 및 건물에 대하여 50억원의 근저당권이 설정되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지(1)	건물(*)	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	합계

취득원가 :

기초	2,269,088	6,170,863	90,909	75,900	282,982	468,374	9,358,116

취득	-	-	-	224,080	179,346	43,078	446,504

처분/폐기	-	-	-	(150,900)	(264,953)	(289,168)	(705,021)

대체	-	-	-	-	-	-	-

기말	2,269,088	6,170,863	90,909	149,080	197,375	222,284	9,099,599

감가상각누계액 :

기초	-	174,172	15,151	7,345	156,634	249,941	603,243

감가상각비	-	154,272	-	21,134	59,968	54,018	289,392

처분/폐기	-	-	-	(23,700)	(87,494)	(219,705)	(330,899)

기말	-	328,444	15,151	4,779	129,108	84,254	561,736

손상차손누계액 :

기초	-	-	75,758	-	-	-	75,758

손상	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	-	75,758	-	-	-	75,758

장부금액 :

기초	2,269,088	5,996,691	-	68,555	126,348	218,433	8,679,115

기말	2,269,088	5,842,419	-	144,301	68,267	138,030	8,462,105

(*) 토지 및 건물에 대하여 50억원의 근저당권이 설정되어 있습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	소프트웨어	상표권	합계

취득원가 :

기초	42,980	40,815	83,795

취득	-	-	-

기말	42,980	40,815	83,795

상각누계액 :

기초	13,771	20,849	34,620

무형자산상각비	1,935	996	2,931

기말	15,706	21,845	37,551

장부금액 :

기초	29,209	19,966	49,175

기말	27,274	18,970	46,244

(2) 전기 중 무형자산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	소프트웨어	상표권	특허권	개발비	합계

취득원가 :

기초	36,690	39,463	150,940	433,183	660,276

취득	31,355	2,028	-	288,601	321,984

처분	(25,065)	(676)	-	(355,866)	(381,607)

기말

상각누계액 :

기초	7,545	16,965	7,547	-	32,057

무형자산상각비	10,328	3,900	15,094	-	29,322

처분	(4,102)	(16)	-	-	(4,118)

기말	13,771	20,849	22,641	-	57,261

손상차손누계액 :

기초	-	-	-	-	-

손상(*)	-	-	128,299	365,918	494,217

기말	-	-	128,299	365,918	494,217

장부금액 :

기초	29,145	22,498	143,393	433,183	628,219

기말	29,209	19,966	-	-	49,175

(*) 경제적 성과가 예상수준에 미치지 못할 것으로 예상하여 전액 손상차손을 인식하였고, 기타비용으로 인식하였습니다.

14. 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미술품	60,000	65,000

15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	41,344	-

미지급금	179,994	249,144

합계	221,338	249,144

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	1,605	2,416

선수수익	120,000	120,000

예수금	16,615	937

미지급비용	66,747	91,875

합계	204,967	215,228

17 . 사채

(1) 당분기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제14회 무기명식 무보증 사모전환사채(*)	제15회 무기명식 무보증 사모전환사채

발행일	2017년 4월 5일	2017년 9월 5일

만기일	2020년 4월 5일	2020년 9월 5일

액면금액	5,100,000	5,500,000

발행가액	5,100,000	5,500,000

이자지급조건	표면금리 3%	표면금리 4%

만기보장수익률	7%	6%

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

전환비율	100%	100%

조기상환권	조기상환 지급일	2018년 4월 5일	2018년 9월 5일

조기상환 청구가능기간	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후매 3개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	권면금액의 100%	권면금액의 100%

매도청구권	매매일	2018년 4월 5일	2018년 9월 5일

매도청구 가능기간	사채 발행 후 6개월이 되는 날 이후매 1개월에 해당되는 날	사채 발행 후 6개월이 되는 날 이후매 1개월에 해당되는 날

전환청구기간	시작일	2018년 4월 5일	2018년 9월 5일

종료일	2020년 3월 5일	2020년 8월 5일

전환가액(원/주)	최초 전환가액	3,760원	3,500원

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등

(*) 사채 발행과 관련하여 당사 부동산이 담보로 제공되었습니다.(주석 33 참고)

(2) 당분기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제14회 무기명식무보증 사모전환사채	제15회 무기명식무보증 사모전환사채	합계

전환사채 발행금액	5,100,000	5,500,000	10,600,000

자본으로 분류	(185,144)	(362,751)	(547,895)

발생이자	250,548	119,856	370,404

장부가액	5,165,404	5,257,105	10,422,509

18. 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

(주)이스트로젠	3.00%	1,437,756	1,437,756

19. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	286,643	659,361

주식보상비용	57,908	117,806

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	39,719	70,024

복리후생비	89,072	118,281

합계	473,342	965,472

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채	109,170	180,290

유급휴가부채	29,061	29,061

총 종업원급여부채	138,231	209,351

당사는 외부의 퇴직연금에 가입하고 있지 않습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	확정급여채무

당분기	전기

기초잔액	180,290	314,184

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	38,995	271,167

이자원가	724	8,929

소계	39,719	280,096

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익

- 보험수리적손익

(재무적 가정)	-	(12,703)

(인구통계적가정변경효과)	-	-

(경험조정)	-	(5,251)

소계	-	(17,954)

기타 :

급여 지급	(110,839)	(386,089)

계열사 전출	-	(9,947)

기말 잔액	109,170	180,290

(4) 확정급여채무

① 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기대임금상승률	3.53%	3.53%

할인률	3.71%	3.71%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA0 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.

② 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

증가	감소	증가	감소

할인율 (1% 변동)	(6,360)	7,342	(15,336)	17,946

미래 급여인상율 (1% 변동)	10,305	(8,956)	18,100	(15,730)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 9.32년입니다.20. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기선수수익	-	30,000

21 . 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000	300,000,000

발행주식수	20,588,344	20,588,344

1주당 액면가액	500원	500원

납입자본금	10,294,172	10,294,172

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

기초발행주식수	20,588,344	16,881,021

유상증자	-	-

신주인수권의 행사	-	-

전환사채의 전환	-	3,707,323

기말발행주식수	20,588,344	20,588,344

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	25,275,193	25,275,193

감자차익	11,906,964	11,906,963

기타자본잉여금	122,319	122,319

합계	37,304,476	37,304,475

(4) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(6,903)	(6,903)

자기주식처분손실	(636)	(636)

주식매입선택권	467,126	409,218

합계	459,587	401,679

(5) 당분기와 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(21,398,108)	(10,837,438)

당기순손실	(1,038,331)	(10,578,624)

확정급여제도의 재측정요소	-	17,954

결손금처리액	-	-

기말금액	(22,436,439)	(21,398,108)

22. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식결제형 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 당사는 2016년 4월 5일, 2016년 9월 7일, 2017년 1월 9일에 주요 경영진과 종업원들에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

여일/부여받은 임직원	부여수량(주)	잔여수량(주)	가득조건	약정기간

주요 경영진에게 부여한 주식기준보상:

2016년 09월 07일	56,605	-	부여일로부터 1년이내특정 영업성과 달성,부여일로부터 2년간 근무	5년

2017년 01월 09일	1,200,000	-	행사시점 직전사업연도영업이익 달성,부여일로부터 2년간 근무	5년

종업원에게 부여한 주식기준보상:

2016년 04월 05일	263,000	154,000	부여일로부터 2년간 근무	5년

2017년 01월 09일	99,000	-	행사시점 직전사업연도영업이익 달성,부여일로부터 2년간 근무	5년

(2) 공정가치 측정당사는 주요 경영진 및 종업원에 부여한 주식선택권의 공정가치를 블랙-숄즈 모형으로 측정하였습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	주식매수선택권 부여일

2016년 04월 05일	2016년 09월 07일	2017년 01월 09일

부여일 공정가치	3,050	3,537	3,131

부여일 주식 가격	6,290	8,330	6,370

행사가격	4,872	8,833	6,247

기대 변동성(가중평균)	54.61%	60.44%	67.24%

기대 만기	3.5년	3.5년	3.5년

기대 배당금	0.00%	0.00%	0.00%

무위험이자율(국공채수익률)	1.48%	1.32%	1.70%

주가의 기대변동성은 당사의 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.(3) 당분기 중 인식된 보상원가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

총보상원가	469,700	1,084,311

당분기인식 주식보상비용	57,908	117,806

누적인식 주식보상비용	467,126	422,750

잔여보상원가	2,574	661,562

23 . 매출 당분기와 전분기에 인식한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

상품매출	486,759	1,078,438

기타매출	45,000	-

합계	531,759	1,078,438

24 . 매출원가

당분기와 전분기에 인식한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

상품매출원가	509,712	892,093

기타매출원가	-	-

합계	509,712	892,093

25 . 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

재고자산의 변동	509,712	892,093

감가상각비 및 기타상각비	68,731	86,072

종업원급여	384,270	847,191

복리후생비	89,071	118,280

운반비	11,892	16,074

임차료	82,173	121,960

수수료	156,015	224,137

기타	94,629	957,686

합계	1,396,493	2,146,152

26 . 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

급여	286,643	659,361

퇴직급여	39,719	70,024

복리후생비	89,072	118,281

지급임차료	82,173	121,960

접대비	3,739	41,171

감가상각비	65,800	78,478

무형자산상각비	2,932	7,594

세금과공과	1,058	10,575

광고선전비	5,819	17,814

여비교통비	16,887	46,776

통신비	2,147	3,949

수도광열비	82	256

전력비	2,688	1,606

보험료	9,509	19,309

견본비	-	453

운반비	11,893	16,075

차량유지비	34,734	20,536

지급수수료	156,015	224,137

경상연구개발비	-	716,818

소모품비	5,671	26,441

도서인쇄비	25	-

교육훈련비	-	260

주식보상비용	57,908	117,806

리스료	12,272	51,722

합계	886,786	2,371,402

27 . 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	-	15,695

외화환산이익	-	23,634

종속기업 및 관계기업투자주식처분이익	11,000	-

수입수수료	130	40

수입임대료	45,000	45,000

잡이익	152	3,553

합계	56,282	87,922

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	-	457

외화환산손실	-	1

기타의대손상각비	5,903	-

유형자산처분손실	1,240	8,474

기타비유동자산처분손실	3,200	-

잡손실	1,379	441

합계	11,722	9,373

28 . 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	3,488	37,397

당기손익인식금융자산평가이익	-	129

당기손익인식금융자산처분이익	-	458

소계	3,488	37,984

금융비용 :

이자비용	221,643	206,030

소계	221,643	206,030

순금융손익	(218,155)	(168,046)

29. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

보통주 당기순손실	1,038,331,432	2,274,554,169

가중평균유통보통주식수	20,578,894	17,370,829

기본주당손실	50	131

(2) 희석주당손익

당사는 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일하며, 당분기말 현재 주식선택권 및 전환사채는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 주식선택권의 희석효과 계산 목적으로 당사는 주식의 평균시장가치를 주식선택권이 발행된 기간의 시가를 기초로 산정하였습니다. 30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 당기순손실 및 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	(1,038,331)	(2,274,554)

대손상각비	5,903	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	(129)

당기손익인식금융자산처분이익	-	(458)

감가상각비	65,800	78,478

무형자산상각비	2,932	7,594

퇴직급여	39,719	70,024

외화환산손실(이익)	-	(23,634)

이자비용	221,643	206,030

이자수익	(3,488)	(37,396)

유형자산처분손실	1,240	8,474

주식보상비용	57,908	117,806

기타비유동자산처분손실	3,200	-

종속회사주식처분이익	(11,000)	-

잡이익	-	(8)

소계	(654,474)	(1,847,773)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 증감	(610,095)	(209,258)

기타유동자산의 증감	(6,067)	(9,641)

재고자산의 증감	467,214	(1,230,671)

매입채무및기타채무의 증감	(27,806)	1,030,877

기타유동부채의 증감	14,867	426,921

퇴직급여부채의 증감	(110,839)	(6,066)

소 계	(272,726)	2,162

31 . 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당분기말	전기말	비 고

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)대주인터내셔날	(주)대주인터내셔날

종속기업	(주)에이모션(구,(주)로얄메이슨)	(주)에이모션(구,(주)로얄메이슨)

(주)이스트로젠	(주)이스트로젠

-	(주)멤버인터내셔날투어	(*1)

-	(주)뉴미자코스메틱	(*1)

NEUROSONA AMERICA, INC.	NEUROSONA AMERICA, INC.

(주)뉴로소나	(주)뉴로소나

(주)네오프리즈	(주)네오프리즈

-	(주)라이언하트	(*2)

관계기업	(주)하이컨셉카드랩	(주)하이컨셉카드랩

(주)퍼니에이드	(주)퍼니에이드

(주)트레져헌터	(주)트레져헌터

(주)라이언하트	-	(*2)

(*1) 당분기 중 지분 매각으로 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) 당분기 중 (주)라이언하트에서 유상증자를 실시함에 따라 당사의 지분율이 감소하였으며, 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당 분기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니 다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출	금융수익	금융비용	미수금발생	미수금회수	기타수익	기타비용

종속기업	(주)에이모션(구,(주)로얄메이슨)	48,538	-	-	7,980	7,980	-	2,884

(주)이스트로젠	-	-	10,635	-	-	-	-

관계기업	(주)퍼니에이드	-	-	-	-	-	21,895	9,600

합계	48,538	-	10,635	7,980	7,980	21,895	12,484

(*) 수탁매출 및 비용을 포함하고 있습니다.② 전기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	금융수익	금융비용	미수금발생	미수금회수	기타수익	기타비용

종속기업	(주)에이모션(구,(주)로얄메이슨)	326,655	-	-	-	-	-	21,983

(주)뉴미자코스메틱	-	105,000	-	-	-	-	-

(주)멤버인터내셔날투어	-	12,375	-	-	-	-	-

(주)이스트로젠	-	2,868	25,498	-	-	-	-

(주)뉴로소나	-	-	-	1,082,502	186,512	-	-

관계기업	(주)트레져헌터	-	-	-	-	-	17,241	-

합계	326,655	120,243	25,498	1,082,502	186,512	17,241	21,983

(*) 수탁매출 및 비용을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	자금대여 거래

대여	상환

종속기업	(주)이스트로젠	-	500,000

(*) 특수관계자에서 제외되기 이전에 발생한 거래만 포함하고 있습니다.② 전기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	상환	차입	상환

종속기업	(주)이스트로젠	345,000	475,000	3,537,756	2,100,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 ㆍ 채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	채권	채무

종속기업	(주)에이모션(구,(주)로얄메이슨)	140,803	5,582

(주)이스트로젠	-	1,459,145

(주)뉴로소나	895,990	-

관계기업	(주)하이컨셉카드랩(*1)	51,000	-

(주)퍼니에이드(*2)	116,000	-

합계	4,456,470	12,408

(*1) 전기 중 (주)하이컨셉카드랩에 대한 매출채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) 전기 중 (주)퍼니에이드에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	채권	채무

종속기업	(주)에이모션(구,(주)로얄메이슨)	224,636	2,409

(주)멤버인터내셔날투어(*1)	563,875	-

(주)뉴미자코스메틱	3,605,000	-

(주)이스트로젠	-	1,448,510

(주)뉴로소나	895,990	-

관계기업	(주)하이컨셉카드랩(*2)	51,000	-

(주)퍼니에이드(*3)	116,000	-

합계	5,456,501	1,450,919

(*1) 전기 중 (주)멤버인터내셔날투어에 대한 대여금과 미수수익에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) 전기 중 (주)하이컨셉카드랩에 대한 매출채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.(*3) 전기 중 (주)퍼니에이드에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	제공자	구분	제공처	제공받은내용

경영진	대표이사	연대보증	중소기업은행	포괄보증

또한, 당사는 (주)이에스텍에게 분할이전 채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역은 없습니다. (7) 당사는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	94,067	293,278

퇴직급여	28,492	31,755

합계	122,559	325,033

32 . 우발 부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 주요 차입약정 및 실행내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD, 천원)

금융기관	내용	통화	약정금액	실행잔액

중소기업은행	일람부수입신용장발행	USD	600,000	-

(2) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 (주)원씨앤티와 (유)스노우에이치의 매도가능금융자산과 관련하여 개인으로부터 지급보증약정을 받고 있습니다.

(3) 연결실체는 특수관계자인 (주)하이컨셉카드랩과 사업 약정에 따라 지배기업이 수주하여 판매하는 매출에 대하여 (주)하이컨셉카드랩에게 특허사용료 및 기술지원에 대한 로열티를 지급하기로 약정하였습니다.(4) 연결실체는 (주)원씨앤티 및 (유)스노우에이치와 사업약정에 따라 관광객 모객, 판매상품의 구성 및 기획의 역할을 수행하고 있으며 당기순이익을 배부받기로 약정하였습니다.(5) 연결실체는 (주)이에스텍의 분할전 기존채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(6) 운용리스연결실체는 당분기말 현재 2건의 업무용 차량 리스계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 당분기에 인식한 지급리스료는 12,272천원입니다. 상기 리스계약에 따라 향후 예상되는 지급리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	지급리스료

1년이내	8,010

1년초과 5년이내	-

합계	8,010

(7) 소송사건

(단위: 천원)

소송사건명	소송금액	원고	피고	계류법원	비고

용역비	55,000	(주)솔리다임	주식회사 엔에스엔(구, 주식회사 에이모션)	서울중앙지방법원	1심진행 중

33. 담보제공 자산 및 제공받은 지급보증

(1) 당분기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처	비고

토지 및 건물	7,669,053	5,000,000	유병윤	전환사채

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	부보금액

서울보증보험	공탁 및 이행계약	175,000

개인(황원희)	공동사업보증약정	1,100,000

34. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

대여금수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	기타	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	2,035,117	-	2,035,117	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	96,024	-	-	-	96,024	-	-	-	-

매출채권및기타채권	1,742,225	-	-	-	1,742,225	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	3,266,899	-	-	3,266,899	-	-	-	-

기타금융자산	3,891,252	-	-	-	3,891,252	-	-	-	-

기타유동자산	114,618	-	-	-	114,618	-	-	-	-

소계	5,844,119	3,266,899	-	-	9,111,018	-	-	-	-

금융자산 합계	5,844,119	3,266,899	2,035,117	-	11,146,135	-	-	-	-

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	221,338	221,338	-	-	-	-

차입금및전환사채	-	-	-	11,860,265	11,860,265	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	12,081,603	12,081,603	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

대여금수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	기타	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	2,035,117	-	2,035,117	-	-	2,035,117	2,035,117

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	701,557	-	-	-	701,557	-	-	-	-

매출채권및기타채권	1,703,253	-	-	-	1,703,253	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	3,866,899	-	-	3,866,899	-	-	-	-

기타금융자산	4,285,438	-	-	-	4,285,438	-	-	-	-

기타유동자산	114,618	-	-	-	114,618	-	-	-	-

소계	6,804,866	3,866,899	-	-	10,671,765	-	-	-	-

금융자산 합계	6,804,866	3,866,899	2,035,117	-	12,706,882	-	-	2,035,117	2,035,117

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	249,144	249,144	-	-	-	-

차입금및전환사채	-	-	-	11,742,116	11,742,116	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	11,991,259	11,991,259	-	-	-	-

(2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	대여금및 수취채권	당기손익인식 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	3,488	-	-	3,488

이자비용	-	-	(221,643)	(221,643)

합계	3,488	-	(221,643)	(218,155)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	대여금및 수취채권	당기손익인식 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	37,397	-	-	37,397

이자비용	-	-	(206,030)	(206,030)

당기손익금융자산평가이익	-	129	-	129

당기손익금융자산처분이익	-	458	-	458

합계	37,397	587	(206,030)	(168,046)

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	96,024	701,557

매출채권	825,040	804,374

기타채권	917,185	898,879

기타금융자산	6,426,368	5,885,438

기타유동자산	-	114,618

합계	8,264,617	8,404,866

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권은 모두 국내채권입니다.

② 손상차손 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	4,992,227	5,175,816

손상차손 인식	5,903	744,963

제각처리	-	(928,552)

기말잔액	4,998,130	4,992,227

(4) 유동성위험

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과 5년미만

매입채무및기타채무	221,338	221,338	221,338	-

전환사채(*)	10,422,509	10,748,250	10,748,250	-

장기차입금	1,437,756	1,494,597	43,133	1,451,464

합계	10,643,847	10,969,588	10,969,588	-

(*) 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다. ② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과 5년미만

매입채무및기타채무	249,144	249,144	249,144	-

전환사채(*)	10,304,360	10,841,500	10,841,500	-

장기차입금	1,437,756	1,516,222	35,333	1,480,889

합계	11,991,260	12,606,866	11,125,977	1,480,889

(*) 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.

(5) 환위험① 당분기말과 전분기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD,CNY,천원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	6	7	6	7

매입채무	USD	(38,766)	(41,344)	-	-

CNY	-	-	-	-

순 노출	USD	(38,760)	(41,337)	6	7

CNY	-	-	-	-

당분기와 전분기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,072.29	1,160.50	1,066.50	1,071.40

CNY	168.56	174.40	169.68	163.65

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본	손익	자본	손익

10% 상승	(4,134)	(4,134)	1	1

(6) 이자율위험① 당분기말과 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	596,024	4,551,557

금융부채	10,422,509	10,304,360

변동이자율:

금융자산	-	-

금융부채	-	-

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기말

변동이자율 금융상품	-	-	-	-

현금흐름민감도(순액)	-	-	-	-

전기말

변동이자율 금융상품	-	-	-	-

현금흐름민감도(순액)	-	-	-	-