디에이치엑스컴퍼니 사업보고서 (2019.12)
정 정 신 고 (보고)

2020년 1월 23일

1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서 (2018.12)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 3월 29일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

Ⅲ. 재무에 관한 사항1. 요약재무정보 (2) 요약 재무정보(K-IFRS적용)	재무제표 재작성에따른 기재정정	(주1)	(주1)

Ⅲ. 재무에 관한 사항4. 재무제표	상동	(주2)	(주2)

Ⅲ. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석	상동	(주3)	(주3)

Ⅲ. 재무에 관한 사항6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항	상동	(주4)	(주4)

IV. 감사인의 감사의견 등2. 재무제표에 대한 회계감사인의 명칭및 감사(검토)의견3. 감사용역 체결현황	상동	(주5)	(주5)

(주1) 정정전(단위 : 백만원)

구 분	제40기	제39기	제38기

[유동자산]	5,949	10,654	6,699

ㆍ현금및현금성자산	948	702	137

ㆍ매출채권및기타채권	3,319	2,226	2,768

ㆍ기타금융자산	81	5,535	1,200

ㆍ기타유동자산	2	126	139

ㆍ재고자산	1,561	2,060	2,421

ㆍ당기법인세자산	38	6	34

[비유동자산]	31,552	28,365	31,913

ㆍ기타비유동금융자산	6,284	4,652	13,627

ㆍ종속기업및관계기업투자주식	17,086	15,136	8,721

ㆍ유형자산	8,084	8,462	8,679

ㆍ무형자산	37	49	628

ㆍ기타비유동자산	60	65	258

자산총계	37,500	39,019	38,612

[유동부채]	12,181	10,769	12,213

[비유동부채]	1,438	1,648	464

부채총계	13,619	12,417	12,678

[자본금]	10,536	10,294	8,441

[자본잉여금]	38,062	37,304	28,195

[자본조정]	462	402	297

[기타포괄손익누계액]	(406)	-	(160)

[이익잉여금]	(24,773)	(21,398)	(10,837)

자본총계	23,882	26,602	25,935

종속기업 및 관계기업투자주식의평가방법	원가법	원가법	원가법

-	2018.01.01~2018.12.31	2017.01.01~2017.12.31	2016.01.01~2016.12.31

매출액	10,279	5,233	8,717

영업이익	422	(7,159)	(8,539)

법인세비용차감전순이익	(3,414)	(10,579)	(10,827)

당기순이익	(3,414)	(10,579)	(10,827)

총포괄손익	(3,781)	(10,400)	(9,018)

주당순이익(원)	(165)	(542)	(708)

정정후(단위 : 백만원)

구 분	제40기	제39기	제38기

[유동자산]	5,949	7,654	6,699

ㆍ현금및현금성자산	948	702	137

ㆍ매출채권및기타채권	3,319	2,226	2,768

ㆍ기타금융자산	81	2,535	1,200

ㆍ기타유동자산	2	126	139

ㆍ재고자산	1,561	2,060	2,421

ㆍ당기법인세자산	38	6	34

[비유동자산]	30,131	28,365	31,913

ㆍ기타비유동금융자산	6,284	4,652	13,627

ㆍ종속기업및관계기업투자주식	15,666	15,136	8,721

ㆍ유형자산	8,084	8,462	8,679

ㆍ무형자산	37	49	628

ㆍ기타비유동자산	60	65	258

자산총계	36,080	36,019	38,612

[유동부채]	12,181	10,769	12,213

[비유동부채]	1,438	1,648	464

부채총계	13,619	12,417	12,678

[자본금]	10,536	10,294	8,441

[자본잉여금]	38,062	37,304	28,195

[자본조정]	462	402	297

[기타포괄손익누계액]	(406)	-	(160)

[이익잉여금]	(26,193)	(24,398)	(10,837)

자본총계	22,461	23,602	25,935

종속기업 및 관계기업투자주식의평가방법	원가법	원가법	원가법

-	2018.01.01~2018.12.31	2017.01.01~2017.12.31	2016.01.01~2016.12.31

매출액	10,279	5,233	8,717

영업이익	422	(7,159)	(8,539)

법인세비용차감전순이익	(1,834)	(13,579)	(10,827)

당기순이익	(1,834)	(13,579)	(10,827)

총포괄손익	(2,202)	(13,400)	(9,018)

주당순이익(원)	(89)	(696)	(708)

(주2) 정정전

재무상태표
제 40 기 2018.12.31 현재
제 39 기 2017.12.31 현재
제 38 기 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 40 기	제 39 기	제 38 기

자산

유동자산	5,948,815,274	10,654,237,921	6,698,954,594

현금및현금성자산	947,622,700	701,556,526	136,965,124

매출채권 및 기타채권	3,318,763,234	2,225,581,893	2,768,397,235

기타유동금융자산	81,000,000	5,535,116,880	1,200,000,000

기타유동자산	2,375,372	126,132,289	138,637,086

재고자산	1,560,695,198	2,059,961,953	2,421,304,379

당기법인세자산	38,358,770	5,888,380	33,650,770

비유동자산	31,551,550,552	28,364,757,519	31,913,319,864

기타비유동금융자산	6,283,759,256	4,652,337,105	13,626,915,666

종속기업및관계기업투자	17,086,140,000	15,136,140,000	8,720,650,912

유형자산	8,084,201,694	8,462,105,127	8,679,115,392

무형자산	37,449,602	49,175,287	628,218,502

기타비유동자산	60,000,000	65,000,000	258,419,392

자산총계	37,500,365,826	39,018,995,440	38,612,274,458

부채

유동부채	12,180,531,300	10,768,731,022	12,213,343,688

매입채무 및 기타채무	376,957,077	249,143,522	828,210,324

단기차입금	654,556,000

유동성전환사채	10,793,434,545	10,304,359,722	10,769,703,007

충당부채	71,678,857

기타유동부채	283,904,821	215,227,778	615,430,357

비유동부채	1,438,190,279	1,648,045,962	464,183,766

장기차입금	1,400,000,000	1,437,756,000

확정급여부채	38,190,279	180,289,962	314,183,766

기타비유동부채	30,000,000	150,000,000

부채총계	13,618,721,579	12,416,776,984	12,677,527,454

자본

자본금	10,536,302,000	10,294,172,000	8,440,510,500

자본잉여금	38,062,342,207	37,304,475,307	28,194,853,421

자본조정	462,161,240	401,679,322	297,150,457

기타포괄손익누계액	(405,831,992)	(160,329,392)

이익잉여금(결손금)	(24,773,329,208)	(21,398,108,173)	(10,837,437,982)

자본총계	23,881,644,247	26,602,218,456	25,934,747,004

자본과부채총계	37,500,365,826	39,018,995,440	38,612,274,458

포괄손익계산서
제 40 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 40 기	제 39 기	제 38 기

매출액	10,278,928,083	5,233,098,597	8,716,713,007

매출원가	8,532,342,224	5,119,394,264	8,510,198,635

매출총이익	1,746,585,859	113,704,333	206,514,372

판매비와관리비	1,325,042,220	7,272,599,346	8,745,417,417

영업이익(손실)	421,543,639	(7,158,895,013)	(8,538,903,045)

금융수익	397,185,452	1,540,776,282	215,834,437

금융비용	937,317,771	1,731,075,490	933,478,269

기타수익	195,453,296	326,089,989	364,584,541

기타비용	3,490,646,739	3,555,520,354	1,935,324,874

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,413,782,123)	(10,578,624,586)	(10,827,287,210)

당기순이익(손실)	(3,413,782,123)	(10,578,624,586)	(10,827,287,210)

기타포괄손익	(367,270,904)	178,283,787	1,808,954,176

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목	160,329,392	1,819,104,948

매도가능금융자산평가손익	160,329,392	1,808,844,550

매도가능금융자산-재분류조정	10,260,398

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(367,270,904)	17,954,395	(10,150,772)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(405,831,992)

확정급여제도의 재측정요소	38,561,088	17,954,395	(10,150,772)

총포괄손익	(3,781,053,027)	(10,400,340,799)	(9,018,333,034)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(165)	(542)	(708)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(165)	(542)	(708)

자본변동표
제 40 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	6,832,865,000	32,896,611,153	(7,538,760)	(1,979,434,340)	(14,844,896,441)	22,897,606,612

당기순이익(손실)	(10,827,287,210)	(10,827,287,210)

확정급여제도의 재측정요소	(10,150,772)	(10,150,772)

기타자본잉여금감소	(499,999,500)	(499,999,500)

매도가능금융자산평가손익	1,808,844,550	1,808,844,550

매도가능금융자산-재분류조정	10,260,398	10,260,398

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

유상증자	1,030,503,000	8,963,637,702	9,994,140,702

결손금 보전	(14,844,896,441)	14,844,896,441

전환사채의 발행	184,458,351	184,458,351

전환사채의 전환	202,427,500	1,122,569,786	1,324,997,286

신주인수권 행사	374,715,000	372,472,370	747,187,370

주식매입선택권	304,689,217	304,689,217

자본 증가(감소) 합계	1,607,645,500	(4,701,757,732)	304,689,217	1,819,104,948	4,007,458,459	3,037,140,392

2016.12.31 (기말자본)	8,440,510,500	28,194,853,421	297,150,457	(160,329,392)	(10,837,437,982)	25,934,747,004

2017.01.01 (기초자본)	8,440,510,500	28,194,853,421	297,150,457	(160,329,392)	(10,837,437,982)	25,934,747,004

당기순이익(손실)	(10,578,624,586)	(10,578,624,586)

확정급여제도의 재측정요소	17,954,395	17,954,395

기타자본잉여금감소	(573,500,000)	(573,500,000)

매도가능금융자산평가손익	160,329,392	160,329,392

매도가능금융자산-재분류조정

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

유상증자

결손금 보전

전환사채의 발행	547,895,405	547,895,405

전환사채의 전환	1,853,661,500	9,135,226,481	10,988,887,981

신주인수권 행사

주식매입선택권	104,528,865	104,528,865

자본 증가(감소) 합계	1,853,661,500	9,109,621,886	104,528,865	160,329,392	(10,560,670,191)	667,471,452

2017.12.31 (기말자본)	10,294,172,000	37,304,475,307	401,679,322	(21,398,108,173)	26,602,218,456

2018.01.01 (기초자본)	10,294,172,000	37,304,475,307	401,679,322	(21,398,108,173)	26,602,218,456

당기순이익(손실)	(3,413,782,123)	(3,413,782,123)

확정급여제도의 재측정요소	38,561,088	38,561,088

기타자본잉여금감소

매도가능금융자산평가손익

매도가능금융자산-재분류조정

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(405,831,992)	(405,831,992)

유상증자	242,130,000	757,866,900	999,996,900

결손금 보전

전환사채의 발행

전환사채의 전환

신주인수권 행사

주식매입선택권	60,481,918	60,481,918

자본 증가(감소) 합계	242,130,000	757,866,900	60,481,918	(405,831,992)	(3,375,221,035)	(2,720,574,209)

2018.12.31 (기말자본)	10,536,302,000	38,062,342,207	462,161,240	(405,831,992)	(24,773,329,208)	23,881,644,247

정정후

재무상태표
제 40 기 2018.12.31 현재
제 39 기 2017.12.31 현재
제 38 기 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 40 기	제 39 기	제 38 기

자산

유동자산	5,948,815,274	7,654,237,921	6,698,954,594

현금및현금성자산	947,622,700	701,556,526	136,965,124

매출채권 및 기타채권	3,318,763,234	2,225,581,893	2,768,397,235

기타유동금융자산	81,000,000	2,535,116,880	1,200,000,000

기타유동자산	2,375,372	126,132,289	138,637,086

재고자산	1,560,695,198	2,059,961,953	2,421,304,379

당기법인세자산	38,358,770	5,888,380	33,650,770

비유동자산	30,131,092,659	28,364,757,519	31,913,319,864

기타비유동금융자산	6,283,759,256	4,652,337,105	13,626,915,666

종속기업및관계기업투자	15,665,682,107	15,136,140,000	8,720,650,912

유형자산	8,084,201,694	8,462,105,127	8,679,115,392

무형자산	37,449,602	49,175,287	628,218,502

기타비유동자산	60,000,000	65,000,000	258,419,392

자산총계	36,079,907,933	36,018,995,440	38,612,274,458

부채

유동부채	12,180,531,300	10,768,731,022	12,213,343,688

매입채무 및 기타채무	376,957,077	249,143,522	828,210,324

단기차입금	654,556,000

유동성전환사채	10,793,434,545	10,304,359,722	10,769,703,007

충당부채	71,678,857

기타유동부채	283,904,821	215,227,778	615,430,357

비유동부채	1,438,190,279	1,648,045,962	464,183,766

장기차입금	1,400,000,000	1,437,756,000

확정급여부채	38,190,279	180,289,962	314,183,766

기타비유동부채	30,000,000	150,000,000

부채총계	13,618,721,579	12,416,776,984	12,677,527,454

자본

자본금	10,536,302,000	10,294,172,000	8,440,510,500

자본잉여금	38,062,342,207	37,304,475,307	28,194,853,421

자본조정	462,161,240	401,679,322	297,150,457

기타포괄손익누계액	(405,831,992)	(160,329,392)

이익잉여금(결손금)	(26,193,787,101)	(24,398,108,173)	(10,837,437,982)

자본총계	22,461,186,354	23,602,218,456	25,934,747,004

자본과부채총계	36,079,907,933	36,018,995,440	38,612,274,458

포괄손익계산서
제 40 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 40 기	제 39 기	제 38 기

매출액	10,278,928,083	5,233,098,597	8,716,713,007

매출원가	8,532,342,224	5,119,394,264	8,510,198,635

매출총이익	1,746,585,859	113,704,333	206,514,372

판매비와관리비	1,325,042,220	7,272,599,346	8,745,417,417

영업이익(손실)	421,543,639	(7,158,895,013)	(8,538,903,045)

금융수익	397,185,452	1,540,776,282	215,834,437

금융비용	937,317,771	1,731,075,490	933,478,269

기타수익	195,453,296	326,089,989	364,584,541

기타비용	1,911,104,632	6,555,520,354	1,935,324,874

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,834,240,016)	(13,578,624,586)	(10,827,287,210)

당기순이익(손실)	(1,834,240,016)	(13,578,624,586)	(10,827,287,210)

기타포괄손익	(367,270,904)	178,283,787	1,808,954,176

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목	160,329,392	1,819,104,948

매도가능금융자산평가손익	160,329,392	1,808,844,550

매도가능금융자산-재분류조정	10,260,398

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(367,270,904)	17,954,395	(10,150,772)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(405,831,992)

확정급여제도의 재측정요소	38,561,088	17,954,395	(10,150,772)

총포괄손익	(2,201,510,920)	(13,400,340,799)	(9,018,333,034)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(89)	(696)	(708)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(89)	(696)	(708)

자본변동표
제 40 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 39 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	6,832,865,000	32,896,611,153	(7,538,760)	(1,979,434,340)	(14,844,896,441)	22,897,606,612

당기순이익(손실)	(10,827,287,210)	(10,827,287,210)

확정급여제도의 재측정요소	(10,150,772)	(10,150,772)

기타자본잉여금감소	(499,999,500)	(499,999,500)

매도가능금융자산평가손익	1,808,844,550	1,808,844,550

매도가능금융자산-재분류조정	10,260,398	10,260,398

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

유상증자	1,030,503,000	8,963,637,702	9,994,140,702

결손금 보전	(14,844,896,441)	14,844,896,441

전환사채의 발행	184,458,351	184,458,351

전환사채의 전환	202,427,500	1,122,569,786	1,324,997,286

신주인수권 행사	374,715,000	372,472,370	747,187,370

주식매입선택권	304,689,217	304,689,217

자본 증가(감소) 합계	1,607,645,500	(4,701,757,732)	304,689,217	1,819,104,948	4,007,458,459	3,037,140,392

2016.12.31 (기말자본)	8,440,510,500	28,194,853,421	297,150,457	(160,329,392)	(10,837,437,982)	25,934,747,004

2017.01.01 (기초자본)	8,440,510,500	28,194,853,421	297,150,457	(160,329,392)	(10,837,437,982)	25,934,747,004

당기순이익(손실)	(13,578,624,586)	(13,578,624,586)

확정급여제도의 재측정요소	17,954,395	17,954,395

기타자본잉여금감소	(573,500,000)	(573,500,000)

매도가능금융자산평가손익	160,329,392	160,329,392

매도가능금융자산-재분류조정

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

유상증자

결손금 보전

전환사채의 발행	547,895,405	547,895,405

전환사채의 전환	1,853,661,500	9,135,226,481	10,988,887,981

신주인수권 행사

주식매입선택권	104,528,865	104,528,865

자본 증가(감소) 합계	1,853,661,500	9,109,621,886	104,528,865	160,329,392	(13,560,670,191)	(2,332,528,548)

2017.12.31 (기말자본)	10,294,172,000	37,304,475,307	401,679,322	(24,398,108,173)	23,602,218,456

2018.01.01 (기초자본)	10,294,172,000	37,304,475,307	401,679,322	(24,398,108,173)	23,602,218,456

당기순이익(손실)	(1,834,240,016)	(1,834,240,016)

확정급여제도의 재측정요소	38,561,088	38,561,088

기타자본잉여금감소

매도가능금융자산평가손익

매도가능금융자산-재분류조정

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(405,831,992)	(405,831,992)

유상증자	242,130,000	757,866,900	999,996,900

결손금 보전

전환사채의 발행

전환사채의 전환

신주인수권 행사

주식매입선택권	60,481,918	60,481,918

자본 증가(감소) 합계	242,130,000	757,866,900	60,481,918	(405,831,992)	(1,795,678,928)	(1,141,032,102)

2018.12.31 (기말자본)	10,536,302,000	38,062,342,207	462,161,240	(405,831,992)	(26,193,787,101)	22,461,186,354

(주3) (주2)에 기재된 재무제표의 수정과 관련된 주석을 재작성 및 추가하였습니다.(주4) 정정전6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(기재사항 없음) 정정후6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 당사는 2017년 12월 31일 현재 기타유동금융자산에 포함된 종속기업인 (주)뉴미자코스메틱에 대한 단기대여금 3,500백만원과 관련하여, (주)뉴미자코스메틱의 지분 매각 절차를 완료한 2018년 3월 15일 현재 만기가 미도래한 단기대여금 잔액 3,000백만원에 대하여 대손충당금 3,000백만원 설정 및 당기손실로 인식하였습니다. 이에 따라 2018년 중 동 단기대여금에 대하여 인식한 대손상각비 3,000백만원을 당기손익에서 제외하였습니다. 또한, 당사는 2018년 중 취득한 종속기업인 (주)에이모션에 대한 투자주식 2,000백만원에 대하여 2018년말 현재 장부가액과 순자산가액과의 차액 1.420백만원을 손상차손으로 당기손익에 반영하였습니다. 상기 수정사항을 반영함에 따라 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였으 며, 당기 및 당기말 현재 재무제표 재작성으로 인한 효과는 다음과 같습니다. - 재무상태표

(단위: 원)

과 목	당기말	전기말

수정 후	수정 전	차이	수정 후	수정 전	차이

자산

유동자산	5,948,815,274	5,948,815,274	-	7,654,237,921	10,654,237,921	(3,000,000,000)

기타유동금융자산	81,000,000	81,000,000	-	2,535,116,880	5,535,116,880	(3,000,000,000)

비유동자산	30,131,092,659	31,551,550,552	(1,420,457,893)	28,364,757,519	28,364,757,519	-

종속기업및관계기업투자	15,665,682,107	17,086,140,000	(1,420,457,893)	15,136,140,000	15,136,140,000	-

자산 총계	36,079,907,933	37,500,365,826	(1,420,457,893)	36,018,995,440	39,018,995,440	(3,000,000,000)

부채

유동부채	12,180,531,300	12,180,531,300	-	10,768,731,022	10,768,731,022	-

비유동부채	1,438,190,279	1,438,190,279	-	1,648,045,962	1,648,045,962	-

부채 총계	13,618,721,579	13,618,721,579	-	12,416,776,984	12,416,776,984	-

자본

이익잉여금	(26,193,787,101)	(24,773,329,208)	(1,420,457,893)	(24,398,108,173)	(21,398,108,173)	(3,000,000,000)

자본 총계	22,461,186,354	23,881,644,247	(1,420,457,893)	23,602,218,456	26,602,218,456	(3,000,000,000)

부채와 자본 총계	36,079,907,933	37,500,365,826	(1,420,457,893)	36,018,995,440	39,018,995,440	(3,000,000,000)

- 포괄손익계산서

(단위: 원)

과 목	당기	전기

수정 후	수정 전	차이	수정 후	수정 전	차이

매출	10,278,928,083	10,278,928,083	-	5,233,098,597	5,233,098,597	-

매출원가	8,532,342,224	8,532,342,224	-	5,119,394,264	5,119,394,264	-

매출총이익	1,746,585,859	1,746,585,859	-	113,704,333	113,704,333	-

판매관리비	1,325,042,220	1,325,042,220	-	7,272,599,346	7,272,599,346	-

영업이익	421,543,639	421,543,639	-	(7,158,895,013)	(7,158,895,013)	-

기타수익	195,453,296	195,453,296	-	326,089,989	326,089,989	-

기타비용	1,911,104,632	3,490,646,739	(1,579,542,107)	6,555,520,354	3,555,520,354	3,000,000,000

금융수익	397,185,452	397,185,452	-	1,540,776,282	1,540,776,282	-

금융비용	937,317,771	937,317,771	-	1,731,075,490	1,731,075,490	-

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,834,240,016)	(3,413,782,123)	1,579,542,107	(13,578,624,586)	(10,578,624,586)	(3,000,000,000)

법인세비용	-	-	-	-	-	-

당기순이익(손실)	(1,834,240,016)	(3,413,782,123)	1,579,542,107	(13,578,624,586)	(10,578,624,586)	(3,000,000,000)

기타포괄손익:

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(405,831,992)	(405,831,992)	-	-	-	-

순확정급여부채의 재측정요소	38,561,088	38,561,088	-	17,954,395	17,954,395	-

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	160,329,392	160,329,392	-

당기총포괄손익	(2,201,510,920)	(3,781,053,027)	1,579,542,107	(13,400,340,799)	(10,400,340,799)	(3,000,000,000)

기본 및 희석주당순이익(손실)	(89)	(165)	76	(696)	(542)	(154)

- 자본변동표(수정 전)

(단위: 원)

과 목	자 본 금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	결 손 금	총 계

2017년 1월 1일(전기초)	8,440,510,500	28,194,853,421	297,150,457	(160,329,392)	(10,837,437,982)	25,934,747,004

당기순손실	-	-	-	-	(10,578,624,586)	(10,578,624,586)

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	17,954,395	17,954,395

기타자본잉여금감소	-	(573,500,000)	-	-	-	(573,500,000)

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	160,329,392	-	160,329,392

전환사채의 발행	-	547,895,405	-	-	-	547,895,405

전환사채의 전환	1,853,661,500	9,135,226,481	-	-	-	10,988,887,981

주식매입선택권	-	-	104,528,865	-	-	104,528,865

2017년 12월 31일(전기말)	10,294,172,000	37,304,475,307	401,679,322	-	(21,398,108,173)	26,602,218,456

2018년 1월 1일(당기초)	10,294,172,000	37,304,475,307	401,679,322	-	(21,398,108,173)	26,602,218,456

당기순손실	-	-	-	-	(3,413,782,123)	(3,413,782,123)

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	38,561,088	38,561,088

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	-	(405,831,992)	-	(405,831,992)

유상증자	242,130,000	757,866,900	-	-	-	999,996,900

주식매입선택권	-	-	60,481,918	-	-	60,481,918

2018년 12월 31일(당기말)	10,536,302,000	38,062,342,207	462,161,240	(405,831,992)	(24,773,329,208)	23,881,644,247

(수정 후)

(단위: 원)

과 목	자 본 금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	결 손 금	총 계

2017년 1월 1일(전기초)	8,440,510,500	28,194,853,421	297,150,457	(160,329,392)	(10,837,437,982)	25,934,747,004

당기순손실	-	-	-	-	(13,578,624,586)	(13,578,624,586)

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	17,954,395	17,954,395

기타자본잉여금감소	-	(573,500,000)	-	-	-	(573,500,000)

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	160,329,392	-	160,329,392

전환사채의 발행	-	547,895,405	-	-	-	547,895,405

전환사채의 전환	1,853,661,500	9,135,226,481	-	-	-	10,988,887,981

주식매입선택권	-	-	104,528,865	-	-	104,528,865

2017년 12월 31일(전기말)	10,294,172,000	37,304,475,307	401,679,322	-	(24,398,108,173)	23,602,218,456

2018년 1월 1일(당기초)	10,294,172,000	37,304,475,307	401,679,322	-	(24,398,108,173)	23,602,218,456

당기순손실	-	-	-	-	(1,834,240,016)	(1,834,240,016)

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	38,561,088	38,561,088

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	-	(405,831,992)	-	(405,831,992)

유상증자	242,130,000	757,866,900	-	-	-	999,996,900

주식매입선택권	-	-	60,481,918	-	-	60,481,918

2018년 12월 31일(당기말)	10,536,302,000	38,062,342,207	462,161,240	(405,831,992)	(26,193,787,101)	22,461,186,354

(주5) 정정전 2. 재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견

사업연도	감사인	감사의견	감사보고서 특기사항

제40기(당기)	회계법인 청담	적정	-

제39기(전기)	회계법인 성지	적정	감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표 주석 36에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표 주석 36에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 2017년 12월 29일 (주)뉴미자코스메틱 및 (주)멤버인터내셔날투어 지분을 매각하는 주식매매계약을 체결하였으며, 2018년 3월 15일 매각 절차를 완료하였습니다.

3. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	보수	총소요시간

제40기(당기)	회계법인 청담	반기(별도 및 연결)검토, 중간(별도 및 연결)감사, 결산(별도 및 연결)감사 각 1회	50백만원	1,140시간

제39기(전기)	회계법인 성지	반기(별도 및 연결)검토, 중간(별도 및 연결)감사, 결산(별도 및 연결)감사 각 1회	130백만원	1,118시간

제38기(전전기)	삼정 회계법인	반기(별도 및 연결)검토, 중간(별도 및 연결)감사, 결산(별도 및 연결)감사 각 1회	90백만원	1,380시간

정정후 2. 재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견

사업연도	감사인	감사의견	감사보고서 특기사항

제40기(당기)	회계법인 청담	적정	감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표 주석 38에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표 주석 38에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 2017년 12월 31일 현재 기타유동금융자산 중 단기대여금에 대하여 3,000백만원의 대손충당금을 추가로 설정하였으며, 2018년 중 동 단기대여금에 대하여 인식한 대손상각비를 당기손익에서 제외하였습니다. 또한, 회사는 2018년 중 취득한 종속기업인(주)에이모션에 대한 투자주식 2,000백만원에 대하여 2018년말 현재 장부가액과 순자산가액과의 차액 1.420백만원을 손상차손으로 당기손익에 반영하였습니다. 회사는 동 수정사항을 반영함에 따라 별첨 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다.

제39기(전기)	회계법인 성지	적정	감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 후속사건 재무제표 주석 36에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 2017년 12월 29일 (주)뉴미자코스메틱 및 (주)멤버인터내셔날투어 지분을 매각하는 주식매매계약을 체결하였으 며, 2018년 3월 15일 매각 절차를 완료하였습니다. (2) 재무제표의 재작성 재무제표 주석 37에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 2017년 12월 31일 현재 기타유동금융자산 중 단기대여금에 대하여 3,000백만원의 대손충당금을 추가로 설정하였습니다. 회사는 동 수정사항을 반영함에 따라 별첨 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다.

3. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	보수	총소요시간

제40기(당기)	회계법인 청담	반기(별도 및 연결)검토, 중간(별도 및 연결)감사, 결산(별도 및 연결)감사 각 1회	50백만원	1,156시간

제39기(전기)	회계법인 성지	반기(별도 및 연결)검토, 중간(별도 및 연결)감사, 결산(별도 및 연결)감사 각 1회	130백만원	1,134시간

제38기(전전기)	삼정 회계법인	반기(별도 및 연결)검토, 중간(별도 및 연결)감사, 결산(별도 및 연결)감사 각 1회	90백만원	1,380시간