디에이치엑스컴퍼니 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 39(당)기 1분기 2017년 03월 31일 현재
제 38(전)기 1분기 2016년 03월 31일 현재
주식회사 엔에스엔(구, 주식회사 에이모션)

1. 회사의 개요 주식회사 엔에스엔(구, 주식회사 에이모션, 이하 "당사")은 1979년 9월 12일 설립되어 1997년 1월 7일 코스닥증권시장에 등록한 협회등록법인으로서 서울특별시 강남구 봉은사로 310 대일빌딩 7층에 소재하고 있습니다. 당사는 2008년 9월 12일 상호를 주식회사 리젠에서 주식회사 에이모션으로 변경하였고, 2009년 7월 22일 종속기업인 ㈜디엠을 흡수합병하여 중국에서 OEM(주문생산)방식으로 자전거를 생산하여 국내에서 판매하고 있으며, 통신 컨텐츠사업을 겸업하고 있습니다. 2013년 4월 23일을 합병기일로 (주)테스와의 흡수합병을 완료하여 공장자동화사업인 M 진출하였고, 2015년 11월 27일 물적분할 방식으로 동 사업부를 분할하였습니다. 2017년 1월 9일 상호를 주식회사 에이모션에서 주식회사 엔에스엔으로 변경하였습니다. 당사는 상장이후 수차례의 증자 및 감자를 실시하여 당분기말 현재 납입자본금은 9,142백 만원이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보유주식수(주)	지분율(%)	비고

(주)대주인터내셔널	2,061,006	11.27	최대주주

이은주	778,622	4.26	-

(주)윤민수	718,390	3.93	-

(주)에이비앤아이재무	597,966	3.27	-

기타주주	14,128,570	77.27	-

합계	18,284,554	100.00

2. 재무제표의 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. 주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정주석 32: 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 34: 금융상품3. 유의적인 회계정책당사가 분기재무제표 작성을 위해 채택한 회계정책은 2016년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다.4. 금융위험 관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	516,831	136,965

6 . 매출채권 및 기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부금액	차감전금액	대손충당금	장부금액

매출채권	6,019,773	(4,021,013)	1,998,762	5,879,297	(4,021,013)	1,858,284

미수금	426,962	(310,433)	116,529	310,433	(310,433)	-

선급금	833,381	(1,017)	832,364	911,130	(1,017)	910,113

합계	7,280,116	(4,332,463)	2,947,655	7,100,860	(4,332,463)	2,768,397

당사는 매출채권 중 부도채권에 대해서는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이외의 매출채권에 대해서는 과거경험율을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행하였습니다.

7 . 기타유동금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부금액	차감전금액	대손충당금	장부금액

단기금융상품	200,000	-	200,000	200,000	-	200,000

단기대여금	660,000	(260,000)	400,000	660,000	(260,000)	400,000

당기손익인식금융자산	-	-	-	600,000	-	600,000

합계	860,000	(260,000)	600,000	1,460,000	(260,000)	1,200,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	200,000	200,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	이자율(%)	당분기말	전기말

대여금액	대손충당금	장부가액	대여금액	대손충당금	장부가액

일반대여금	4.00~12.00	650,000	(250,000)	400,000	650,000	(250,000)	400,000

개인	6.90%	10,000	(10,000)	-	10,000	(10,000)	-

합계	660,000	(260,000)	400,000	660,000	(260,000)	400,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수익증권	-	300,000

특전금전신탁	-	300,000

합계	-	600,000

8 . 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부가액	차감전금액	대손충당금	장부가액

미수수익	68,086	(32,871)	35,215	40,893	(32,870)	8,023

선급비용	139,584	-	139,584	130,614	-	130,614

합계	207,670	(32,871)	174,799	171,507	(32,870)	138,637

9 . 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	3,386,027	(601,978)	2,784,049	2,831,239	(601,978)	2,229,261

미착품	867,927	-	867,927	192,043	-	192,043

재공품	135,316	(135,316)	-	135,316	(135,316)	-

합계	4,389,270	(737,294)	3,651,976	3,158,598	(737,294)	2,421,304

한편 당사는 상품재고자산과 관련하여 생산물배상책임보험을 가입하고 있습니다.

10 . 기타비유동금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

차감전금액	대손충당금 등(*)	장부금액	차감전금액	대손충당금 등(*)	장부금액

장기대여금	4,476,500	(663,083)	3,813,417	4,231,500	(663,083)	3,568,417

보증금	835,898	-	835,898	835,898	-	835,898

매도가능금융자산	8,136,286	-	8,136,286	9,222,601	-	9,222,601

합계	13,448,684	(663,083)	12,785,601	14,289,999	(663,083)	13,626,916

(*) 장기대여금의 현재가치할인차금이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

임차보증금	534,000	534,000

기타보증금	301,898	301,898

합계	835,898	835,898

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	당분기말	전기말

지분증권	(주)캠시스	2,494,958	6,786,286	7,372,601

케이앤디지털콘텐츠1호 투자조합(*1)	250	250,000	250,000

기타	(주)원씨앤티(*2)	-	300,000	800,000

(유)스노우에이치	-	800,000	800,000

합계	8,136,286	9,222,601

(*1) 당사는 상기 매도가능금융자산에 대하여 활성거래 시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.(*2) 당분기 중 매도가능금융자산의 일부가 회수되었습니다.

(4) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	9,222,601	7,592,746

취득	-	250,000

기타증감(*)	-	-

처분	(500,000)	(428,990)

매도가능금융자산평가손익	(586,314)	1,808,845

합계	8,136,287	9,222,601

1 1 . 종속기업 및 관 계기업 투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말	소재지	업종	상장여부

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	(주)에이모션
(구,(주)로얄메이슨)	100.00%	-	100.00%	-	한국	통신판매업	부

(주)이에스텍	51.00%	1,416,650	51.00%	1,416,650	한국	기계류제조	부

(주)뉴미자코스메틱	100.00%	2,050,001	100.00%	2,050,001	한국	화장품, 미용용품 도소매	부

(주)이스트로젠	100.00%	5,050,000	100.00%	5,050,000	한국	경영컨설팅	부

(주)멤버인터내셔날투어	100.00%	-	100.00%	-	한국	여행업	부

NEUROSONA AMERICA, INC.(*)	100.00%	583,500	-	-	미국	의료기기 제조 및 판매	부

관계기업	(주)하이컨셉카드랩	43.00%	-	43.00%	-	한국	스마트카드제조	부

(주)퍼니에이드	27.98%	204,000	27.98%	204,000	한국	광고대행업	부

합계	9,304,151	8,720,651

(*) 당기 중 신규설립하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)에이모션(구,(주)로얄메이슨)	143,680	272,296	(128,615)	703	(52,440)	(52,440)

(주)이에스텍	5,510,903	3,128,396	2,382,507	507,898	(3,350)	(3,350)

(주)뉴미자코스메틱	4,139,510	4,071,605	67,905	1,343,898	(366,510)	(366,510)

(주)이스트로젠	10,104,504	5,476,999	4,627,505	-	(257,952)	(257,952)

(주)멤버인터내셔날투어	768,982	1,663,186	(894,204)	161,135	(131,541)	(131,541)

NEUROSONA AMERICA, INC.	507,457	25,966	481,490	-	(79,179)	(102,010)

(주)하이컨셉카드랩	504,197	734,297	(230,100)	-	-	-

(주)퍼니에이드	770,416	656,223	114,193	-	-	-

② 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)에이모션
(구,(주)로얄메이슨)	209,851	293,998	(84,147)	11,871	(160,574)	(162,146)

(주)이에스텍	5,490,332	3,104,475	2,385,857	2,915,519	(414,125)	(414,125)

(주)뉴미자코스메틱	4,415,571	3,947,594	467,977	4,799,019	(1,184,089)	(1,184,089)

(주)이스트로젠	8,640,541	5,130,084	3,510,457	-	(89,228)	(1,464,228)

(주)멤버인터내셔날투어	775,818	1,542,821	(767,003)	1,925,863	(694,585)	(694,585)

(주)하이컨셉카드랩	504,197	734,297	(230,100)	375,186	(221,173)	(221,173)

(주)퍼니에이드	770,416	656,223	114,193	3,590	(228,465)	(228,465)

12 . 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지(*)	건물(*)	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	건설중인 자산	합계

취득원가 :

기초	2,269,088	6,170,863	90,909	75,900	282,982	468,373	-	9,358,115

취득	-	-	-	75,000	169,546	23,155	-	267,701

처분	-	-	-	-	(37,511)	-	-	(37,511)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	2,269,088	6,170,863	90,909	150,900	415,017	491,528	-	9,588,305

감가상각누계액 :

기초	-	174,172	15,151	7,345	156,634	249,940	-	603,242

감가상각비	-	38,568	-	6,295	18,871	14,744	-	78,478

처분	-	-	-	-	(8,127)	-	-	(8,127)

기말	-	212,740	15,151	13,640	167,378	264,684	-	673,593

손상차손누계액 :

기초	-	-	75,758	-	-	-	-	75,758

손상	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	-	75,758	-	-	-	-	75,758

장부금액 :

기초	2,269,088	5,996,691	-	68,555	126,348	218,433	-	8,679,115

기말	2,269,088	5,958,123	-	137,260	247,639	226,844	-	8,838,954

(*) 토지 및 건물에 대하여 50억원의 근저당권이 설정되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지(*1)	건물(*1)	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	건설중인 자산

취득원가 :

기초	2,134,687	5,060,270	-	-	237,170	301,881	520,000

취득	134,401	284,293	90,909	75,900	50,841	224,932	306,300

처분	-	-	-	-	-5,029	-58,439	-

대체	-	826,300	-	-	-	-	-826,300

기말	2,269,088	6,170,863	90,909	75,900	282,982	468,374	-

감가상각누계액 :

기초	-	21,085	-	-	112,503	259,443	-

감가상각비	-	153,087	15,151	7,345	49,159	48,820	-

처분	-	-	-	-	-5,028	-58,322	-

기말	-	174,172	15,151	7,345	156,634	249,941	-

손상차손누계액 :

기초	-	-	-	-	-	-	-

손상(*2)	-	-	75,758	-	-	-	-

기말	-	-	75,758	-	-	-	-

장부금액 :

기초	2,134,687	5,039,185	-	-	124,667	42,438	520,000

기말	2,269,088	5,996,691	-	68,555	126,348	218,433	-

(*1) 토지 및 건물에 대하여 50억원의 근저당권이 설정되어 있습니다.(*2) 경제적 성과가 예상수준에 미치지 못할 것으로 예상하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

13. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	소프트웨어	상표권	특허권	개발비	합계

취득원가 :

기초	36,690	39,463	150,940	433,183	660,276

취득	29,780	-	-	143,896	173,676

기말	66,470	39,463	150,940	577,079	833,952

감가상각누계액 :

기초	7,545	16,965	7,547	-	32,057

무형자산상각비	2,858	962	3,774	-	7,594

기말	10,403	17,927	11,321	-	39,651

장부금액 :

기초	29,145	22,498	143,393	433,183	628,219

기말	56,067	21,536	139,619	577,079	794,301

(2) 전기 중 무형자산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	소프트웨어	상표권	특허권	개발비	합계

취득원가 :

기초	11,625	38,787	-	-	50,412

취득	25,066	676	150,940	433,182	609,864

기말

감가상각누계액 :

기초	4,774	13,083	-	-	17,857

무형자산상각비	2,771	3,882	7,547	-	14,200

기말

장부금액 :

기초	6,851	25,704	-	-	32,555

기말	29,146	22,498	143,393	433,182	628,219

(3) 당분기에 비용으로 인식한 연구개발비는 716,818천원입니다.

14. 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미술품	258,419	258,419

15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	1,533,373	455,354

미지급금	302,079	372,856

합계	1,835,452	828,210

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	372,538	455,210

선수수익	120,000	120,000

예수금	510,506	913

미지급비용	47,080	39,307

합계	1,050,124	615,430

17. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

대신증권(*)	5	2,400,000	-

합계	2,400,000	-

(*) 당사가 보유한 (주)캠시스 주식 2,494,958주 중 2,294,958주가 차입기관에 담보로 제공되어 있습니다.

18 . 사채

(1) 당분기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*3)	제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*1,2)	제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2015년 11월 10일	2015년 12월 18일	2016년 3월 3일

만기일	2018년 11월 10일	2018년 12월 18일	2019년 3월 3일

액면금액	6,400,000	5,000,000	900,000

발행가액	6,400,000	5,000,000	900,000

이자지급조건	표면금리 0%	표면금리 3%	표면금리 0%

만기보장수익률	3%	7%	0%

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환비율	100%	100%	100%

조기상환권	조기상환 지급일	2018년 08월 10일	2018년 09월 18일	2018년 12월 3일

조기상환 청구가능기간	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	권면금액의 100%	권면금액의 100%	권면금액의 100%

매도청구권	매매일	-	2016년 12월 18일	2017년 3월 3일

매도청구 가능기간	-	사채 발행 후 6개월이 되는 날 이후 매 1개월에 해당되는 날	사채 발행 후 6개월이 되는 날 이후 매 1개월에 해당되는 날

전환청구기간	시작일	2016년 11월 10일	2016년 12월 18일	2017년 3월 3일

종료일	2018년 11월 03일	2018년 12월 11일	2019년 2월 3일

전환가액(원/주)	최초 전환가액	2,825원	3,659원	3,559원

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자 2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행 3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등 4. 기명식 보통주식가액의하락 등

(*1) 사채 발행과 관련하여 당사 부동산이 담보로 제공되었습니다.(*2) 전기 중 제12회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 5,000,000천원 중 1,300,000천원이 자본으로 전환되었으며, 당분기 중 2,200,000천원이 자본으로 전환되었습니다.(*3) 당분기 중 제11회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면금액 6,400,000천원 중 2,000,000천원이 자본으로 전환되었습니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채	합계

전환사채 발행금액	4,400,000	1,500,000	900,000	6,800,000

자본으로 분류	(480,159)	(42,431)	(184,458)	(707,048)

발생이자	446,699	92,683	61,386	600,768

장부가액	4,366,540	1,550,252	776,928	6,693,720

19. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	1,156,298	844,224

유급휴가부채 관련 비용	-	23,881

주식보상비용	117,806	-

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	9,779	9,823

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	70,024	48,429

복리후생비	198,310	151,619

합계	1,552,218	1,077,976

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채	378,142	314,184

유급휴가부채	35,299	35,299

총 종업원급여부채	413,441	349,483

당사는 외부의 퇴직연금에 가입하고 있지 않습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	확정급여채무

당분기	전기

기초잔액	314,184	203,411

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	67,791	187,914

이자원가	2,232	5,801

소계	70,023	193,715

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익

- 보험수리적손익

(재무적 가정)	-	689

(인구통계적가정변경효과)	-	-

(경험조정)	-	9,462

소계	-	10,151

기타 :

급여 지급	(6,066)	(93,093)

기말 잔액	378,141	314,184

(4) 확정급여채무

① 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기대임금상승률	3.52%	3.52%

할인률	2.99%	2.99%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA0 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.

② 민감도 분석당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

증가	감소	증가	감소

할인율 (1% 변동)	(85,254)	(39,000)	(21,297)	24,958

미래 급여인상율 (1% 변동)	(38,977)	(85,659)	24,981	(21,702)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 9.31년입니다.

20. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기선수수익	120,000	150,000

21 . 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

발행주식수	18,284,554	16,881,021

1주당 액면가액	500원	500원

납입자본금	9,142,277	8,440,511

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기	전기

기초발행주식수	16,881,021	13,665,730

유상증자	-	2,061,006

신주인수권의 행사	-	749,430

전환사채의 전환	1,403,533	404,855

기말발행주식수	18,284,554	16,881,021

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	18,969,037	15,152,433

감자차익	11,906,964	11,906,963

기타자본잉여금	854,971	1,135,457

합계	31,730,972	28,194,853

(4) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(6,903)	(6,903)

자기주식처분손실	(636)	(636)

주식매입선택권	422,495	304,689

합계	414,956	297,150

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(746,645)	(160,329)

(6) 당분기와 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(10,837,438)	(14,844,896)

당기순손실	(2,274,554)	(10,827,287)

확정급여제도의 재측정요소	-	(10,151)

결손금처리액	-	14,844,896

기말금액	(13,111,992)	(10,837,438)

22. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식결제형 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 당사는 2016년 4월 5일, 2016년 9월 7일, 2017년 1월 9일에 주요 경영진과 종업원들에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

부여일/ 부여받은 임직원	부여수량(주)	잔여수량(주)	가득조건	약정기간

주요 경영진에게 부여한 주식기준보상:

2016년 09월 07일	56,605	56,605	부여일로부터 2년간 근무	5년

2017년 01월 09일	1,299,000	824,000	부여일로부터 2년간 근무	5년

종업원에게 부여한 주식기준보상:

2016년 04월 05일	263,000	229,000	부여일로부터 2년간 근무	5년

(2) 공정가치 측정당사는 주요 경영진 및 종업원에 부여한 주식선택권의 공정가치를 블랙-숄즈 모형으로 측정하였습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	주식매수선택권 부여일

2016년 04월 05일	2016년 09월 07일	2017년 01월 09일

부여일 공정가치	3,050	3,537	3,131

부여일 주식 가격	6,290	8,330	6,370

행사가격	4,872	8,833	6,247

기대 변동성(가중평균)	57.35%	60.44%	67.23%

기대 만기	3.5년	3.5년	3.5년

기대 배당금	0.00%	0.00%	0.00%

무위험이자율(국공채수익률)	1.44%	1.32%	1.70%

(3) 당분기 중 인식된 보상원가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기

총보상원가	1,084,311

당분기인식 주식보상비용	117,806

23 . 매출 당분기와 전분기에 인식한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

제품매출	-	110,000

상품매출	1,078,438	1,288,791

용역매출	-	8,944

합계	1,078,438	1,407,735

24 . 매출원가

당분기와 전분기에 인식한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

제품매출원가	-	58,265

상품매출원가	892,093	1,054,450

용역매출원가	-	7,207

합계	892,093	1,119,922

25 . 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

재고자산의 변동	892,093	1,054,450

감가상각비 및 기타상각비	86,072	53,233

종업원급여	847,191	448,083

복리후생비	118,280	94,349

운반비	16,074	11,184

임차료	121,960	74,700

수수료	224,137	174,938

기타	957,686	235,215

합계	3,263,493	2,146,152

26 . 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

급여	659,361	399,654

퇴직급여	70,024	48,429

복리후생비	118,281	94,350

지급임차료	121,960	74,700

접대비	41,171	18,599

감가상각비	78,478	50,198

무형자산상각비	7,594	1,519

세금과공과	10,575	2,692

광고선전비	17,814	53,630

여비교통비	46,776	33,814

통신비	3,949	4,396

수도광열비	256	256

전력비	1,606	1,602

수선비	-	703

보험료	19,309	11,133

견본비	453	358

운반비	16,075	11,001

차량유지비	20,536	21,109

지급수수료	224,137	174,938

경상연구개발비	716,818

소모품비	26,441	12,704

도서인쇄비	-	25

교육훈련비	260	240

주식보상비용	117,806	-

리스료	51,722	10,180

합계	2,371,402	1,026,230

27 . 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	15,695	1,013

외화환산이익	23,634	19,336

수입수수료	40	14,694

수입임대료	45,000	45,000

잡이익	3,553	80

합계	87,922	80,123

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	457	6,948

외화환산손실	1	-

유형자산처분손실	8,474	-

유형자산폐기손실	-	113

잡손실	441	7,455

합계	9,373	14,516

28 . 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	37,397	15,673

당기손익인식금융자산평가이익	129	2,300

당기손익인식금융자산처분이익	458	4,060

소계	37,984	22,033

금융비용 :

이자비용	206,030	212,760

소계	206,030	212,760

순금융손익	(168,046)	(190,727)

29. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

보통주 당기순손실	2,274,554,169	863,538,150

가중평균유통보통주식수	17,370,829	13,380,143

기본주당손실	131	65

(2) 희석주당손익

당사는 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일하며, 당분기말 현재 주식선택권 및 전환사채는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 주식선택권의 희석효과 계산 목적으로 당사는 주식의 평균시장가치를 주식선택권이 발행된 기간의 시가를 기초로 산정하였습니다. 30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 당기순손실 및 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	(2,274,554)	(863,538)

당기손익인식금융자산평가이익	(129)	(2,300)

당기손익인식금융자산처분이익	(458)	(4,060)

감가상각비	78,478	51,714

무형자산상각비	7,594	1,519

유형자산폐기손실	-	113

퇴직급여	70,024	48,429

외화환산손실(이익)	(23,634)	(19,337)

이자비용	206,030	175,318

이자수익	(37,396)	(14,249)

유형자산처분손실	8,474	-

주식보상비용	117,806	-

잡이익	(8)	-

소계	(1,847,773)	(626,391)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 증감	(209,258)	(334,058)

기타유동자산의 증감	(9,641)	(298,064)

재고자산의 증감	(1,230,671)	92,077

매입채무및기타채무의 증감	1,030,877	36,968

기타유동부채의 증감	426,921	33,085

퇴직급여부채의 증감	(6,066)	(29,624)

소계	2,162	(499,616)

31 . 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당분기말	전기말	비 고

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)대주인터내셔널	(주)대주인터내셔널

당사의 종속기업	(주)에이모션
(구,(주)로얄메이슨)	(주)에이모션
(구,(주)로얄메이슨)

(주)이에스텍	(주)이에스텍

(주)이스트로젠	(주)이스트로젠

(주)멤버인터내셔날투어	(주)멤버인터내셔날투어

(주)뉴미자코스메틱	(주)뉴미자코스메틱

NEUROSONA AMERICA, INC.(*)	-

관계기업	(주)하이컨셉카드랩	(주)하이컨셉카드랩

(주)퍼니에이드	(주)퍼니에이드

(*) 당분기 중 신규 설립되었습니다. (2) 당 분기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니 다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출	매입	금융수익	선급금 지급	선급금 회수	기타비용	유형자산 취득

당사의 종속기업	(주)에이모션
(구,(주)로얄메이슨)	35,402	-	-	-	-	3,320	-

(주)뉴미자코스메틱	-	-	25,890	-	-	-	-

(주)멤버인터내셔날투어	-	-	4,080	-	-	-	-

(주)이스트로젠	-	-	1,909	-	-	-	-

관계기업	(주)하이컨셉카드랩	-	-	-	-	-	-	-

(주)퍼니에이드	-	-	-	-	-	-	-

합계	35,402	-	31,879	-	-	3,320	-

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출	매입	금융수익	선급금 지급	선급금 회수	기타비용	유형자산 취득

당사의 종속기업	(주)에이모션
(구,(주)로얄메이슨)	648,514	-	-	-	-	87,726	-

(주)뉴미자코스메틱	-	6,432	24,897	-	-	800	-

(주)멤버인터내셔날투어	-	-	10,569	-	-	-	-

(주)이스트로젠	-	-	5,811	-	-	-	-

관계기업	(주)하이컨셉카드랩	110,000	-	-	-	-	-	90,909

(주)퍼니에이드	-	-	-	496,000	380,000	-	-

기타특수관계자	(주)원씨앤티(*) (구,(주)원코스메틱)	-	-	-	-	-	4,098	-

합계	758,514	6,432	41,277	496,000	380,000	92,624	90,909

(*) 특수관계자에서 제외되기 이전에 발생한 거래만 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	자금대여 거래

대여	상환

당사의 종속기업	(주)이스트로젠	245,000	-

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	자금대여 거래

대여	상환

당사의 종속기업	(주)이스트로젠	10,630,000	10,500,000

(주)멤버인터내셔날투어	551,500	-

(주)뉴미자코스메틱	3,500,000	-

기타특수관계자	(주)원씨앤티(*)(구, (주)원코스메틱)	102,000	29,365

합계	14,783,500	10,529,365

(*) 특수관계자에서 제외되기 이전에 발생한 거래만 포함하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 ㆍ 채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	자산	부채

매출채권	기타채권	선급금	기타채무

당사의 종속기업	(주)에이모션
(구,(주)로얄메이슨)	268,522	-	-	2,370

(주)이에스텍	-	-	-	10,038

(주)이스트로젠	-	375,000	-	-

(주)멤버인터내셔날투어	-	555,580	-	-

(주)뉴미자코스메틱	-	3,525,890	-	-

관계기업	(주)하이컨셉카드랩	51,000	-	-	-

(주)퍼니에이드	-	-	116,000	-

합계	319,522	4,456,470	116,000	12,408

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	자산	부채

매출채권	기타채권	선급금	기타채무

당사의 종속기업	(주)에이모션(구,(주)로얄메이슨)	281,951	-	-	837

(주)이에스텍	-	-	-	10,038

(주)이스트로젠	-	130,000	-	-

(주)멤버인터내셔날투어(*1)	-	551,500	-	-

(주)뉴미자코스메틱	-	3,500,000	-	-

관계기업	(주)하이컨셉카드랩(*2)	51,000	-	-	-

(주)퍼니에이드	-	-	116,000	-

합계	332,951	4,181,500	116,000	10,875

(*1) 전기 중 대여금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) 전기 중 (주)하이컨셉카드랩에 대한 매출채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	제공자	구분	제공처	제공받은내용

경영진	대표이사	연대보증	중소기업은행	포괄보증

또한, 당사는 (주)이에스텍에게 분할이전 채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	제공받는 자	제공자	구분	제공처	제공한내용	금액

종속회사	(주)이스트로젠	주식회사 엔에스엔
(구, 주식회사 에이모션)	담보제공	공평저축은행	매도가능금융자산	591,000

32 . 우발 부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 주요 차입약정 및 실행내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD, 천원)

금융기관	내용	통화	약정금액	실행잔액

중소기업은행	일람부수입신용장발행	USD	600,000	-

(2) 당사는 특수관계자인 (주)하이컨셉카드랩과 사업 약정에 따라 (주)엔에스엔이 수주하여 판매하는 매출에 대하여 (주)하이컨셉카드랩에게 특허사용료 및 기술지원에 대한 로열티를 지급하기로 약정하였습니다

(3) 당사는 (주)이에스텍의 분할전 기존채무에 대하여 분할회사와 분할신설회사는 각각 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(4) 운용리스당사는 당분기말 현재 6건의 업무용 차량 리스계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 당분기에 인식한 지급리스료는 51,722천원입니다. 상기 리스계약에 따라 향후 예상되는 지급리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	지급리스료

1년이내	212,789

1년초과 5년이내	163,362

합계	376,151

33. 담보제공 자산 및 제공받은 지급보증

(1) 당분기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처	비고

매도가능금융자산	591,000	591,000	공평저축은행	특수관계자(이스트로젠)

토지 및 건물	7,816,217	5,000,000	유병윤	전환사채

합계	8,407,217	5,591,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	부보금액

서울보증보험	공탁 및 이행계약	223,867

34. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

대여금 수취채권	매도가능 금융자산	기타	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	6,786,286	-	6,786,286	6,786,286	-	-	6,786,286

소계	-	6,786,286	-	6,786,286	6,786,286	-	-	6,786,286

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	516,831	-	-	516,831	-	-	-	-

매출채권및기타채권	2,115,290	-	-	2,115,290	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	1,350,000	-	1,350,000	-	-	-	-

기타금융자산	5,249,315	-	-	5,249,315	-	-	-	-

기타유동자산	35,215	-	-	35,215	-	-	-	-

소계	7,916,651	1,350,000	-	9,266,651	-	-	-	-

금융자산 합계	7,916,651	8,136,286	-	16,052,937	6,786,286	-	-	6,786,286

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	1,835,452	1,835,452	-	-	-	-

전환사채	-	-	6,693,720	6,693,720	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	8,529,172	8,529,172	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

대여금 수취채권	매도가능 금융자산	단기매매 목적	당기손익 인식지정	기타	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타금융자산	-	-	300,000	300,000	-	600,000	-	600,000	-	600,000

매도가능금융자산	-	7,372,601	-	-	-	7,372,601	7,372,601	-	-	7,372,601

소계	-	7,372,601	300,000	300,000	-	7,972,601	7,372,601	600,000	-	7,972,601

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	136,965	-	-	-	-	136,965	-	-	-	-

매출채권및기타채권	1,858,284	-	-	-	-	1,858,284	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	1,850,000	-	-	-	1,850,000	-	-	-	-

기타금융자산	5,004,315	-	-	-	-	5,004,315	-	-	-	-

기타유동자산	8,023	-	-	-	-	8,023	-	-	-	-

소계	7,007,587	1,850,000	-	-	-	8,857,587	-	-	-	-

금융자산 합계	7,007,587	9,222,601	300,000	300,000	-	16,830,188	7,372,601	600,000	-	7,972,601

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	828,210	828,210	-	-	-	-

전환사채	-	-	-	-	10,769,703	10,769,703	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	-	11,597,913	11,597,913	-	-	-	-

(2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	대여금및 수취채권	당기손익인식 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	37,397	-	-	37,397

이자비용	-	-	(206,030)	(206,030)

당기손익금융자산평가이익	-	129	-	129

당기손익금융자산처분이익	-	458	-	458

합계	37,397	587	(206,030)	(168,046)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	대여금및 수취채권	당기손익인식 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	15,673	-	-	15,673

이자비용	-	-	(212,760)	(212,760)

당기손익금융자산평가이익	-	2,300	-	2,300

당기손익금융자산처분이익	-	4,060	-	4,060

합계	15,673	6,360	(212,760)	(190,727)

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	516,831	136,965

매출채권	1,998,762	1,858,285

기타채권	116,529	-

기타금융자산	6,349,315	7,204,315

기타유동자산	35,215	8,023

합계	9,016,652	9,207,588

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권은 모두 국내채권입니다.

② 손상차손 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	5,175,816	2,476,303

손상차손 인식	-	2,699,513

제각처리	-	-

기타	-	-

기말잔액	5,175,816	5,175,816

(4) 유동성위험

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과 5년미만

매입채무및기타채무	1,835,452	1,835,452	1,835,452	-

전환사채(*)	6,693,720	6,738,720	6,738,720	-

합계	8,529,172	8,574,172	8,574,172	-

(*) 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다. ② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과 5년미만

매입채무및기타채무	828,210	828,210	828,210	-

전환사채(*)	10,769,703	11,027,750	11,027,750	-

합계	11,597,913	11,855,960	11,855,960	-

(*) 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.

(5) 환위험① 당분기말과 전분기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD,CNY,천원)

구분	통화	당기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	6	7	6	8

매입채무	USD	(1,115,202)	(1,244,677)	(29,792)	(36,004)

CNY	-	-	(751,317)	(130,173)

순 노출	USD	(1,115,202)	(1,244,677)	(29,786)	(35,996)

CNY	-	-	(751,317)	(130,173)

당분기와 전분기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,154.28	1,160.50	1,116.10	1,208.50

CNY	168.05	174.40	162.27	173.26

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본	손익	자본	손익

10% 상승	(124,468)	(124,468)	(16,617)	(16,617)

(6) 이자율위험① 당분기말과 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	4,930,247	5,268,465

금융부채	1,550,253	3,777,839

변동이자율:

금융자산	-	300,000

금융부채	-	-

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기말

변동이자율 금융상품	-	-	-	-

현금흐름민감도(순액)	-	-	-	-

전기말

변동이자율 금융상품	3,000	(3,000)	3,000	(3,000)

현금흐름민감도(순액)	3,000	(3,000)	3,000	(3,000)