디에이치엑스컴퍼니 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 44 기 반기 2022년 6월 30일 현재
제 43 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 엔에스엔

1. 회사의 개요

주식회사 엔에스엔(이하 "당사")은 1979년 9월 12일 설립되어 1997년 1월 7일 코스닥증권 시장에 등록한 협회등록법인으로서 서울특별시 강남구 영동대로 96길 20에 소재하고 있습니다. 당사는 2008년 9월 12일 상호를 주식회사 리젠에서 주식회사 에이모션으로 변경하였고, 2009년 7월 22일 종속회사인 (주)디엠을 흡수합병하여 중국에서 OEM(주문생산)방식으로 자전거를 생산하여 국내에서 판매하고 있습니다. 또한, 2013년 4월 23일을 합병기일로 (주)테스와 흡수합병 후 공장자동화사업인 M 진출하였고, 2015년 11월 27일 물적분할 방식으로 동 사업부를 분할하였습니다. 2017년 1월 9일 상호를 주식회사 에이모션에서 주식회사 엔에스엔으로 변경하였습니다.

당사는 상장이후 수차례의 증자 및 감자를 실시하여 당반기말 현재 납입자본금은 42,321백만원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보유주식수(주)	지분율(%)	비고

제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합	13,184,681	15.58	최대주주

황원희	3,650,061	4.31	-

기타소액주주	67,806,875	80.11	-

합계	84,641,617	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당반기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열 체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정 하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

반기재무제표는 중간보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 당반기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서① 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야 할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

④ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

가. 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

나.기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

다. 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 영업부문당반기말 현재 당사는 단일의 보고부문을 가지고 있으며, 각 영업단위별로 분리되어 관리되고 있습니다. 당사 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.(1) 당사의 당반기와 전반기 중 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	자전거사업부	ICT사업부	기타	합계

매출액	1,457,843	2,643,505	161,052	4,262,400

매출원가	1,320,687	2,539,608	74,125	3,934,420

매출총이익	137,156	103,897	86,927	327,980

판매비와관리비	405,907	196,582	2,696,110	3,298,599

영업손익	(268,751)	(92,685)	(2,609,183)	(2,970,619)

② 전반기

(단위: 천원)

구분	자전거사업부	ICT사업부	기타	합 계

매출액	1,459,279	13,199,059	45,000	14,703,338

매출원가	526,605	12,472,428	847,744	13,846,777

매출총이익	932,674	726,631	(802,744)	856,561

판매비와관리비	750,903	283,505	2,470,086	3,504,494

영업손익	181,771	443,126	(3,272,830)	(2,647,933)

(2) 당반기 및 전반기 중 각 영업부문의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	자전거사업부	ICT사업부	기타	합계

국내매출	1,457,843	2,643,505	161,052	4,262,400

수출매출	-	-	-	-

합계	1,457,843	2,643,505	161,052	4,262,400

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	자전거사업부	ICT사업부	기타	합 계

국내매출	1,459,279	13,199,059	45,000	14,703,338

수출매출	-	-	-	-

합계	1,459,279	13,199,059	45,000	14,703,338

(3) 당반기말과 전기말 현재 영업부문별 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다① 당반기말

(단위:천원)

구분	자전거사업부	ICT사업부	기타	합계

자산	5,441,467	1,670,373	75,113,882	82,225,722

부채	230,260	358,571	7,444,584	8,033,415

② 전기말

(단위: 천원)

구분	자전거사업부	ICT사업부	기타	합계

자산	5,880,820	2,650,281	66,384,913	74,916,014

부채	239,940	7,506	25,114,828	25,362,274

5. 금융위험 관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	219	-

보통예금	10,512,062	2,237,013

합계	10,512,281	2,237,013

7. 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부금액	차감전금액	대손충당금	장부금액

매출채권 (*)	6,481,284	(4,533,592)	1,947,692	6,007,307	(4,263,323)	1,743,984

미수금	1,022,702	(956,153)	66,549	1,285,733	(956,153)	329,580

선급금	1,204,514	(688,762)	515,752	1,068,774	(688,762)	380,012

합계	8,708,500	(6,178,507)	2,529,993	8,361,814	(5,908,238)	2,453,576

당사의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험, 채권에 대한 손상차손은 주석 36에서 설명하고 있습니다.(*) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기초	4,263,323	3,743,809

대손상각비(환입)	270,269	519,514

기말	4,533,592	4,263,323

8. 기타유동금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부금액	차감전금액	대손충당금	장부금액

단기금융상품(*)	200,000	-	200,000	11,111,432	-	11,111,432

단기대여금	12,078,505	(4,675,605)	7,402,900	6,698,505	(4,446,302)	2,252,203

임차보증금	19,803	-	19,803	20,000	-	20,000

파생상품자산(주석20 참고)	97,733	-	97,733	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	2,815,782	-	2,815,782	3,240,014	-	3,240,014

합계	15,211,823	(4,675,605)	10,536,218	21,069,951	(4,446,302)	16,623,649

(*) 당반기말 현재 정기예금 200,000천원은 기업은행 및 신한은행에 법인카드결제대금의 담보로 제공되고 있습니다(주석35 참고).(2) 당반기말과 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

대여금액	대손충당금	장부가액	대여금액	대손충당금	장부가액

일반대여금(*1)	11,068,505	(4,417,105)	6,651,400	5,688,505	(4,436,302)	1,252,203

개인(*2)	1,010,000	(258,500)	751,500	1,010,000	(10,000)	1,000,000

합계	12,078,505	(4,675,605)	7,402,900	6,698,505	(4,446,302)	2,252,203

(*1) 당반기말 현재 뉴로소나 단기대여금 2,427,005천원 관련하여 비상장법인 뉴로소나 기명식보통주 213,000주, 형통성장투자1호조합 800,000천원 관련하여 세원이앤씨 코스피상장법인 1,495,652주, 다담인베스트먼트 대여금 1,000,000천원에 대하여 비상장법인 다담인베스트먼트 1,198,200주, 수본생활건강 단기대여금 190,000천원 관련하여 코넥스상장법인 휴벡셀 70,000주에 대해 질권설정을 하고 있습니다.(주석 35 참고)(*2) 당반기말 현재 단기대여금 1,000,000천원 관련하여 코스닥상장법인 트루윈 기명식보통주 300,000주에 대해 질권설정을 하고 있습니다.(주석 35 참고)

(3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

㈜휴벡셀 상장주식	2,356,884	2,815,782	2,815,782	2,356,884	3,240,014	3,240,014

9. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

차감전금액	대손충당금	장부가액	차감전금액	대손충당금	장부가액

미수수익	342,865	(137,740)	205,125	181,397	(14,900)	166,497

선급비용	4,184	-	4,184	10,637	-	10,637

합계	347,049	(137,740)	209,309	192,034	(14,900)	177,134

10 . 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	2,686,719	(298,605)	2,388,114	3,120,471	(363,188)	2,757,283

원재료	184,778	(36,958)	147,820	90,363	(10,127)	80,236

합계	2,871,497	(335,563)	2,535,934	3,210,834	(373,315)	2,837,519

(2) 당반기와 전반기에 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

상품매출원가	3,907,589	13,354,674

제품매출원가	26,830	487,635

판매비와관리비/기타비용	1,805	929

합계	3,936,224	13,843,238

11. 기타비유동금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장기금융상품	-	9,001,827

보증금	754,521	1,180,875

당기손익-공정가치측정금융자산	13,125,231	10,346,757

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	596,042	646,014

합계	14,475,794	21,175,473

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 보증금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

임차보증금	198,402	174,576

기타보증금	556,119	1,006,299

합계	754,521	1,180,875

(3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

(주)비자나무숲 전환사채	1,500,000	1,450,935	1,450,935	1,500,000	1,557,895	1,557,895

(주)르호봇스마트스페이스 전환사채	1,075,000	498,807	498,807	1,150,000	573,808	573,808

(주)블랙트리 전환상환우선주	1,000,012	1,056,207	1,056,207	1,000,012	1,038,509	1,038,509

주식회사 세바바이오텍 비상장주식	999,405	1,199,795	1,199,795	999,405	1,037,295	1,037,295

주식회사 세바바이오텍 전환사채	2,699,999	2,681,217	2,681,217	999,999	1,013,624	1,013,624

(주)셀러비코리아 신주인수권부사채	500,000	563,769	563,769	500,000	548,347	548,347

아너스REF전문투자형 사모투자신탁제1호 출자금	3,992,016	4,261,038	4,261,038	3,992,016	4,121,677	4,121,677

(주)온페이퍼크리에이티브 비상장주식	490,000	413,463	413,463	490,000	455,602	455,602

(주)로보쓰리 전환사채	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-	-	-

합계	13,256,432	13,125,230	13,125,230	10,631,432	10,346,757	10,346,757

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기말	전기말

주식수	취득금액	공정가치	장부금액	주식수	취득금액	공정가치	장부금액

지분증권	케이앤디지털콘텐츠1호투자조합(*)	1,000	1,000,000	596,042	596,042	1,000	1,000,000	646,014	646,014

채무증권	(주)엘5에이엠씨 전환사채	-	500,000	-	-	-	500,000	-	-

합계	1,500,000	596,042	596,042	1,000	1,500,000	646,014	646,014

(*) 상기 지분증권에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로지정하였습니다.

(5) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기초	13,586,770	646,014	-	720,473

취득	3,362,334	-	19,581,399	-

처분/회수	(574,834)	-	(6,600,350)	-

평가손익	(433,257)	(49,972)	598,454	(74,459)

처분손익	-	-	7,267	-

기말	15,941,013	596,042	13,586,770	646,014

유동자산	2,815,782	-	3,240,013	-

비유동자산	13,125,231	596,042	10,346,757	646,014

12. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당반기말	전기말	소재지	업종	상장여부

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	(주)에이모션(*1)	100.00%	250,929	100.00%	250,929	한국	도소매 및 서비스업	부

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)(*2)(*6)	-	-	100.00%	-	한국	경영컨설팅	부

(주)뉴로소나(*3)	71.27%	10,143,651	72.61%	10,143,651	한국	의료기기, 의약품 연구개발	부

(주)리온시스템(*4)	100.00%	344,747	100.00%	344,747	한국	컴퓨터, 주변기기 제조 및 유통	부

뉴텍1호조합(*5)	99.99%	1,500,000	99.99%	1,500,000	한국	투자 및 자산운용업	부

스피카3호조합(*7)	99.93%	7,000,000	-	-	한국	투자 및 자산운용업	부

관계기업	스피카1호조합(*7)	33.28%	2,000,000	-	-	한국	투자 및 자산운용업	부

지비홀딩스(주)(*5)	47.67%	4,190,476	47.06%	4,190,476	한국	경영컨설팅	부

주식회사 케이에스티모빌리티(*5)	35.02%	3,020,444	35.02%	3,020,444	한국	모빌리티 중개 및 서비스	부

(주)이지스파크(*5)(*6)	-	-	46.71%	1,930,150	한국	모빌리티 서비스	부

(주)메타리얼스(*7)	30.00%	300,000	0.00%	-	한국	산업용로봇제조	부

(주)하이컨셉카드랩(*8)	43.00%	-	43.00%	-	한국	스마트카드제조	부

(주)퍼니에이드(*8)	27.98%	-	27.98%	-	한국	소프트웨어개발	부

합계	28,750,247	21,380,397

(*1) 전기말에 손상징후가 존재하여 206,881천원의 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기이전에 손상징후가 존재하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. 한편 당반기 중 제 3자배정유상증자로 인하여 지분율 감소결과로 지배력을 상실하여 관계기업투자주식으로 분류하였으며, 당반기말 현재 해당 투자주식의 매각이 확정되어 매각예정자산으로 최종 분류하였습니다.(*3) 전기 중 뉴로소나 주식 467,000주의 취득, (주)티라이프와의 주식스왑으로 뉴로소나 주식 81,799주의 처분, (주)휴벡셀에 주식 매각으로 81,799주의 처분이 발생하였습니다. 한편, 전기말 현재 손상징후가 존재하여 7,092,584천원의 손상차손을 인식하였습니다.(*4) 전기이전에 손상징후가 존재하여 전액 손상차손을 인식하였으며, 전기 중 (주)리온시스템에서 유상증자를 실시함에 따라 보통주 27,270주를 2,499,759천원에 추가 취득하였습니다. 한편, 전기말 현재 손상징후가 존재하여 2,155,012천원의 손상차손을 인식하였습니다.(*5) 전기 중 신규 취득하였습니다.(*6) 당기 중 매각이 확정되어 매각예정자산으로 분류하였습니다.(*7) 당기 중 신규 취득하였습니다.(*8) 전기 이전 손상징후가 존재하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

(주)에이모션	688,861	311,848	377,013	694,231	(70,251)	(70,251)

(주)뉴로소나	2,975,128	3,155,163	(180,035)	-	(1,214,723)	(1,214,723)

(주)리온시스템	285,477	12,181	273,296	-	(70,393)	(70,393)

뉴텍1호조합	2,271,946	570	2,271,376	-	(571)	653,626

스피카3호조합	6,088,152	-	6,088,152	-	53	(916,848)

스피카1호조합	6,000,050	14	6,000,036	-	35	35

지비홀딩스(주)	10,529,128	1,080,376	9,448,752	592,122	(1,194,105)	(911,698)

주식회사 케이에스티모빌리티	6,875,882	43,781,705	(36,905,823)	1,367,502	(4,188,681)	(4,188,681)

(주)메타리얼스	811,246	56,367	754,879	-	(227,076)	(227,076)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)에이모션	788,437	341,173	447,264	1,158,145	(38,407)	(10,547)

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)	154,920	274	154,646	-	(101,737)	(101,737)

(주)뉴로소나	2,809,018	1,856,402	952,616	45,755	(2,862,736)	(2,824,987)

(주)리온시스템	805,767	462,079	343,688	1,320,458	114,188	149,301

뉴텍1호조합	1,617,880	-	1,617,880	-	-	-

지비홀딩스(주)	10,360,530	100,080	10,260,450	2,588,817	1,229,866	691,684

주식회사 케이에스티모빌리티	8,692,431	41,409,573	(32,717,142)	4,882,049	(15,408,814)	(15,402,665)

(주)이지스파크	2,174,732	2,190,074	(15,342)	298,518	(888,087)	(888,087)

13. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산에 대한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지(*)	건물(*)	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	합계

취득원가 :

기초	2,269,088	6,170,863	90,909	9,560	91,329	215,472	8,847,221

취득	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-

기말	2,269,088	6,170,863	90,909	9,560	91,329	215,472	8,847,221

감가상각누계액 :

기초	-	945,530	15,151	7,967	86,462	212,101	1,267,211

감가상각비	-	77,136	-	796	1,697	686	80,315

처분	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	1,022,666	15,151	8,763	88,159	212,787	1,347,526

손상차손누계액 :

기초	-	-	75,758	-	-	-	75,758

기말	-	-	75,758	-	-	-	75,758

장부금액 :

기초	2,269,088	5,225,333	-	1,593	4,867	3,371	7,504,252

기말	2,269,088	5,148,197	-	797	3,170	2,685	7,423,938

(*) 토지 및 건물을 신탁회사에 신탁하고 당사가 발행한 전환사채의 인수인을 제1순위 우선수익자로 지정하는 내용의 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다. (주석35참고)

(2) 전기 중 유형자산에 대한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지(*)	건물(*)	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	합계

취득원가 :

기초	2,269,088	6,170,863	90,909	9,560	124,193	231,284	8,895,897

취득	-	-	-	-	-	3,000	3,000

처분/폐기	-	-	-	-	(32,864)	(18,812)	(51,676)

기말	2,269,088	6,170,863	90,909	9,560	91,329	215,472	8,847,221

감가상각누계액 :

기초	-	791,258	15,151	6,055	85,478	210,070	1,108,012

감가상각비	-	154,272	-	1,912	4,818	13,126	174,128

처분/폐기	-	-	-	-	(3,834)	(11,095)	(14,929)

기말	-	945,530	15,151	7,967	86,462	212,101	1,267,211

손상차손누계액 :

기초	-	-	75,758	-	-	-	75,758

기말	-	-	75,758	-	-	-	75,758

장부금액 :

기초	2,269,088	5,379,605	-	3,505	38,715	21,214	7,712,127

기말	2,269,088	5,225,333	-	1,593	4,867	3,371	7,504,252

14. 무형자산(1) 당반기 중 무형자산에 대한 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	상표권	특허권	합계

취득원가 :

기초	42,980	40,815	150,940	234,735

기말	42,980	40,815	150,940	234,735

감가상각누계액 :

기초	42,649	35,475	22,641	100,765

무형자산상각비	161	924	-	1,085

기말	42,810	36,399	22,641	101,850

손상차손누계액 :

기초	-	-	128,299	128,299

기말	-	-	128,299	128,299

장부금액 :

기초	331	5,340	-	5,671

기말	170	4,416	-	4,586

(2) 전기 중 무형자산에 대한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	상표권	특허권	합계

취득원가 :

기초	42,980	40,815	150,940	234,735

기말	42,980	40,815	150,940	234,735

상각누계액 :

기초	36,381	32,729	22,641	91,751

무형자산상각비	6,268	2,746	-	9,014

기말	42,649	35,475	22,641	100,765

손상차손누계액 :

기초	-	-	128,299	128,299

기말	-	-	128,299	128,299

장부금액 :

기초	6,599	8,086	-	14,685

기말	331	5,340	-	5,671

15. 사용권자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

사용권자산(시설장치)	329,569	(169,371)	160,198	331,050	(86,609)	244,441

사용권자산(차량운반구)	277,541	(45,683)	231,858	161,818	(17,881)	143,937

합 계	607,110	(215,054)	392,056	492,868	(104,490)	388,378

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	110,564	82,151

리스부채 이자비용	9,708	3,540

단기리스료	9,000	1,585

소액리스료	2,865	3,617

합 계	132,137	90,893

16. 기타비유동자산 및 매각예정자산(1) 기타비유동자산당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미술품	60,000	60,000

선급금	2,800,000	-

합 계	2,860,000	60,000

(2) 매각예정자산당반기말 현재 매각예정자산은 (주)이지스파크 주식으로 당반기중 관계기업주식에서매각예정자산으로 대체되었습니다(주석 12참고).

17. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	291,289	9,072

미지급금	781,418	1,733,583

합계	1,072,707	1,742,655

18. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	907,315	-

예수금	11,248	-

미지급비용	80,584	73,452

합계	999,147	73,452

19. 기타유동금융부채당반기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

파생금융부채	1,317,032	2,974,901

파생금융부채는 전환사채 투자자의 조기상환권 평가액 입니다.

20. 전환사채(1) 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제26회 무기명식 무보증 사모전환사채	제29회 무기명식 무보증 사모전환사채

발행일	2021년 12월 21일	2022년 05월 11일

만기일	2024년 12월 21일	2025년 05월 11일

액면금액	1,530,150	4,000,000

발행가액	1,530,150	4,000,000

이자지급조건	표면금리 2%	표면금리 3%

만기보장수익률	3%	5%

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

전환비율	100%	100%

투자자의조기상환권	조기상환권리 개시일	2022년 12월 21일	2023년 05월 11일

조기상환 청구가능기간	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 1개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	권면금액의 100%	권면금액의 100%

발행자의매도청구권(*)	매도청구권리 개시일	2021년 12월 21일	2023년 05월 21일

매도청구 가능기간	사채 발행일부터 2024년 9월 21일까지	사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 1개월에 해당되는 날

전환청구기간	시작일	2021년 12월 21일	2023년 05월 11일

종료일	2024년 12월 21일	2025년 05월 01일

전환가액(원/주)	최초 전환가액	1,155원	1,684원

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등

(*) 당사는 2022년 5월 발표한 금융위원회 가이드라인에 따라 별도의 파생상품자산(기타유동금융자산)으로 분리하였으며, 향후 추가검토를 통해 과거 재무제표에 미치는 재무적 영향을 산출할 예정입니다.

(2) 당반기 중 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제17회 무기명식 무보증 사모전환사채(*2)	제18회 무기명식 무보증 사모전환사채	제19회 무기명식 무보증 사모전환사채	제21회 무기명식 무보증 사모전환사채	제22회 무기명식 무보증 사모전환사채	제23회 무기명식 무보증 사모전환사채(*2,*3)	제24회 무기명식 무보증 사모전환사채(*2)	제25회 무기명식 무보증 사모전환사채(*2)	제26회 무기명식 무보증 사모전환사채	제29회 무기명식 무보증 사모전환사채(*1)	합계

기초장부가액	507,692	830,349	276,783	830,460	-	10,629,656	3,760,528	1,949,758	1,128,436	-	19,913,662

당기발행시 인식액(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2,669,604	2,669,604

전환권조정 상각	23,672	12,572	10,509	18,341	-	421,712	129,269	79,503	63,466	51,739	810,783

재매입(*2,*3)	-	-	-	-	-	(11,051,368)	(3,889,797)	(1,217,557)	-	-	(16,158,722)

재매각(*2,*3)	1,135,110	-	-	3,510,000	1,000,000	5,235,398	5,157,000	1,625,000	-	-	17,662,508

자본으로 전환	-	(842,921)	(287,292)	(4,358,801)	(1,000,000)	(5,235,398)	(5,157,000)	(2,436,704)	-	-	(19,318,116)

만기상환	(1,666,474)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,666,474)

반기말장부가액	-	-	-	-	-	-	-	-	1,191,902	2,721,343	3,913,245

(*1) 29회 전환사채는 당기중 발행되었습니다.

(*2) 사채상환이익 62,884천원 및 사채상환손실 789,429천원이 발생하였습니다.

(*3) 23회 전환사채는 당기중 재매입/재매각 계약 등이 체결되어 일부 자본으로 전환되었으며, 당반기말 재매각계약(권면금액 9,527,900천원) 관련하여 수령한 계약금 731,995천원이 선수금으로 계상되어 있습니다.

21. 리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	235,230	208,576

1년 초과 5년 이내	284,119	191,173

소 계	519,349	399,749

차감: 현재가치 조정금액	(134,704)	(22,298)

리스부채의 현재가치	384,645	377,451

(2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	212,537	194,741

비유동부채	172,108	182,710

합 계	384,645	377,451

22 . 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여및상여	832,129	954,160

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	141,935	61,115

합계	974,064	1,015,275

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여부채	329,970	263,484

유급휴가부채	24,111	14,494

총 종업원급여부채	354,081	277,978

당사는 외부의 퇴직연금에 가입하고 있지 않습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	263,484	278,710

비용으로 인식 :

당기근무원가	137,644	114,263

이자원가	4,290	7,968

소계	141,934	122,231

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익

- 보험수리적손익

(재무적 가정)	-	(11,493)

(인구통계적가정변경효과)	-	-

(경험조정)	-	132,063

소계	-	120,570

기타 :

급여 지급	(75,448)	(258,027)

기말 잔액	329,970	263,484

(4) 확정급여채무① 보험수리적 가정당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

기대임금상승률	3.01%	3.01%

할인률	3.45%	3.45%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA0 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.

② 민감도 분석당반기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

증가	감소	증가	감소

할인율 (1% 변동)	(27,058)	31,347	(21,678)	25,011

미래 급여인상율 (1% 변동)	31,677	(27,718)	25,228	(22,242)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

23 . 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 당사 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	300,000,000	300,000,000

발행주식수	84,641,617	57,693,009

1주당 액면가액	500원	500원

납입자본금	42,320,809	28,846,505

(2) 당반기와 전기 중 당사의 자본금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기	전기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	57,693,009	28,846,505	52,175,423	26,087,712

유상증자	9,453,125	4,726,563	1,626,017	813,009

전환사채의 전환	17,495,483	8,747,741	3,891,569	1,945,784

기말	84,641,617	42,320,809	57,693,009	28,846,505

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	88,363,950	69,363,958

감자차익	11,906,964	11,906,964

기타자본잉여금	(1,141,749)	1,455,150

합계	99,129,165	82,726,072

(4) 당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(6,903)	(6,903)

자기주식처분손실	(636)	(636)

주식매입선택권	469,700	469,700

합계	462,161	462,161

(5) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(903,958)	(853,986)

(6) 당반기와 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	61,627,012	42,930,520

당기순손실	5,188,857	18,575,921

확정급여제도의 재측정요소	-	120,571

기말금액	66,815,869	61,627,012

24. 주식기준보상(1) 당반기말 현재 당사가 부여한 주식결제형 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 당사는 2016년 4월 5일 종업원들에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

주식선택권 부여일	부여수량(주)	잔여수량(주)	가득조건	약정기간

2016년 4월 5일	263,000	154,000	부여일로부터 2년간 근무	5년

(2) 공정가치 측정당사는 주요 경영진 및 종업원에 부여한 주식선택권의 공정가치를 블랙-숄즈 모형으로 측정하였습니다. 부여일 당시 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	투입변수

부여일 공정가치	3,050

부여일 주식 가격	6,290

행사가격	4,872

기대 변동성(가중평균)	54.61%

기대 만기	3.5년

기대 배당금	0.00%

무위험이자율(국공채수익률)	1.48%

주가의 기대변동성은 당사의 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.(3) 당반기와 전기 중 인식된 보상원가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

총보상원가	469,700	469,700

당기인식 주식보상비용	-	-

누적인식 주식보상비용	469,700	469,700

잔여보상원가	-	-

25 . 매출액(1) 당반기와 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

제품매출	-	-	405,514	545,296

상품매출	2,170,909	4,164,900	7,729,359	14,113,042

기타매출	75,000	97,500	22,500	45,000

합계	2,245,909	4,262,400	8,157,373	14,703,338

지역에 따른 구분

국내매출	2,245,909	4,262,400	8,157,373	14,703,338

수출매출	-	-	-	-

합계	2,245,909	4,262,400	8,157,373	14,703,338

수인인식 시기에 따른 구분

인도시점에 인식된 수익	2,245,909	4,262,400	8,157,373	14,703,338

기간에 걸쳐 인식된 수익	-	-	-	-

합계	2,245,909	4,262,400	8,157,373	14,703,338

(2) 주요고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

고객1	836,686	895,307

고객2	621,157	505,353

고객3	-	1,899,824

고객4	479,112	-

고객5	462,000	-

고객6	1,206,731	-

합계	3,605,686	3,300,484

26 . 매출원가

당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	14,284	26,831	359,034	492,103

상품매출원가	2,026,636	3,907,589	7,377,243	13,354,674

합계	2,040,920	3,934,420	7,736,277	13,846,777

27. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 변동	2,040,920	3,934,420	7,736,277	13,846,777

감가상각비	98,147	191,964	466,619	742,372

종업원급여	505,732	974,064	456,976	1,015,275

복리후생비	101,960	200,157	108,213	177,570

운반비	706	1,399	6,177	10,697

지급수수료	393,696	1,291,491	934,209	1,334,310

기타	(188,527)	639,524	69,881	224,271

합계	2,952,634	7,233,019	9,778,353	17,351,272

28. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	422,097	832,129	426,419	954,160

퇴직급여	83,635	141,935	30,558	61,115

복리후생비	101,960	200,157	108,213	177,570

지급임차료	4,500	9,000	-	-

접대비	25,126	65,671	3,362	5,766

감가상각비	97,604	190,879	86,538	174,619

무형자산상각비	543	1,085	2,268	4,573

세금과공과	1,201	161,530	12,264	129,645

대손상각비	(297,535)	270,269	377,813	563,181

여비교통비	20,685	35,762	9,462	12,877

통신비	2,667	4,856	1,696	3,662

수도광열비	34	75	194	390

전력비	1,123	2,814	1,749	5,022

보험료	9,698	15,734	7,355	11,103

운반비	706	1,399	6,177	10,697

차량유지비	21,979	38,235	10,653	19,419

지급수수료	393,696	1,291,491	934,210	1,334,310

소모품비	21,280	34,211	21,560	34,480

도서인쇄비	95	157	-	-

교육훈련비	-	160	-	320

리스료	-	-	1,585	1,585

견본비	620	1,049	-	-

합계	911,714	3,298,598	2,042,076	3,504,494

29 . 금융수익과 금융비용

당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

유효이자율법에 따른 이자수익	275,119	456,614	79,115	123,153

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	145,693	214,835	172,878	172,878

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	49,475	-	-

사채상환이익	74,123	74,123	-	-

기타금융자산평가이익	16,692	16,692	-	-

기타금융부채평가이익	-	-	732,320	732,320

소계	511,627	811,739	984,313	1,028,351

금융비용 :

이자비용	356,511	1,074,752	713,284	1,016,447

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(708,518)	648,092	-	-

사채상환손실	789,429	789,429	-	-

기타금융부채평가손실	217,727	217,727	9,954	9,954

소계	655,149	2,730,000	723,238	1,026,401

순금융이익(손실)	(143,522)	(1,918,261)	261,075	1,950

30. 기타수익과 기타비용

(1) 당반기와 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	-	9,716	3,983	3,983

외화환산이익	(190)	-	-	-

수입수수료	-	14	667	2,001

종속기업 및 관계기업투자주식처분이익	-	-	40,476	60,476

임대료수익	45,000	67,500	22,500	45,000

잡이익	18,202	18,998	13,254	79,261

합계	63,012	96,228	80,880	190,721

(2) 당반기와 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	12,498	18,868	412	11,457

외화환산손실	86	112	192	192

기타의대손상각비	371,340	371,340	-	-

유형자산폐기손실	-	-	7,162	7,162

잡손실	588	5,884	3,519	5,243

합계	384,512	396,204	11,285	24,054

31. 주당손익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익(손실)	(1,171,747,697)	(5,188,857,074)	(1,290,310,367)	(2,479,317,923)

가중평균유통보통주식수(*)	78,228,859	69,932,464	56,476,767	54,609,013

기본주당이익(손실)	(15)	(74)	(23)	(45)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초	68,848,829	57,693,009	53,983,921	52,175,423

자기주식 효과	(9,450)	(9,450)	(9,450)	(9,450)

유상증자	-	6,423,947	-	1,069,039

전환사채 전환	9,389,480	5,824,958	2,502,296	1,374,001

가중평균유통보통주식수	78,228,859	69,932,464	56,476,767	54,609,013

(2) 희석주당손익

당사는 희석효과가 발생하지 않으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일하며, 당반기말 현재 주식선택권 및 전환사채는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 주식선택권의 희석효과 계산 목적으로 당사는 주식의 평균시장가치를 주식선택권이 발행된 기간의 시가를 기초로 산정하였습니다.

32. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동에서 창출된 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

1. 반기순이익(손실)	(5,188,857)	(2,479,318)

2. 수익 및 비용 조정내역

대손상각비	270,269	563,180

기타의대손상각비	371,340	-

감가상각비	80,315	92,468

사용권자산감가상각비	110,564	82,151

무형자산상각비	1,085	4,573

퇴직급여	141,935	61,115

외화환산손실	112	192

이자비용	1,074,752	1,016,447

이자수익	(456,615)	(123,152)

유형자산폐기손실	-	7,162

재고자산평가손실	26,831	18,583

재고자산충당금환입	(64,583)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(214,835)	(172,878)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	648,092	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(49,475)	-

종속기업 및 관계기업투자처분이익	-	(60,476)

기타금융자산평가이익	(16,692)	-

기타금융부채평가이익	-	(732,320)

기타금융부채평가손실	217,727	9,954

사채상환이익	(74,123)	-

사채상환손실	789,429	-

소계	2,856,128	766,999

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권및기타채권의 증감	(210,946)	(1,597,549)

기타유동자산의 증감	(129,287)	(2,954)

재고자산의 증감	339,337	(1,394,822)

매입채무및기타채무의 증감	(670,060)	(151,512)

기타유동부채의 증감	16,185	52,563

퇴직급여부채의 증감	(75,448)	(174,025)

소계	(730,219)	(3,268,299)

영업활동에서 창출된 현금(1+2+3)	(3,062,948)	(4,980,618)

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기와 전반기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

전환사채 전환에 따른 자본의 증가	20,179,158	5,476,636

리스부채 및 사용권자산 인식	115,723	299,921

리스부채의 유동성 대체	88,248	-

관계기업투자주식의 매각예정자산대체	1,930,150	-

임차보증금의 유동성대체	4,294	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	49,972	-

리스계약 해지에 따른 사용권자산 및 리스부채의 상계	-	204,083

종속기업취득에 대한 미지급금 증가	-	500,000

종속기업취득에 대한 선급금 감소	-	1,125,000

(3) 당반기와 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

차입금	전환사채	리스부채	차입금	전환사채	리스부채

기초	-	19,913,662	377,451	-	6,890,486	78,936

전환	-	(19,318,116)	-	-	(5,191,916)	-

재매각	-	17,662,508	-	-	-	-

차입 및 발행	-	2,669,604	-	-	21,535,430	-

상환	-	(17,825,196)	(112,904)	-	-	(87,415)

리스실행	-	-	110,390	-	-	286,285

리스종료	-	-	-	-	-	-

상각	-	810,783	9,708	-	738,679	3,540

기말	-	3,913,245	384,645	-	23,972,679	281,346

33. 특수관계자 거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당반기말	전기말	비 고

종속기업	(주)에이모션	(주)에이모션

-	(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)	(*1)(*4)

NEUROSONA AMERICA, INC.	NEUROSONA AMERICA, INC.

(주)뉴로소나	(주)뉴로소나

(주)리온시스템	(주)리온시스템

뉴텍1호조합	뉴텍1호조합

스피카3호조합	-	(*2)

관계기업	스피카1호조합	-	(*3)

지비홀딩스(주)	지비홀딩스(주)

(주)케이에스티모빌리티	(주)케이에스티모빌리티

-	(주)이지스파크	(*4)

(주)하이컨셉카드랩	(주)하이컨셉카드랩

(주)퍼니에이드	(주)퍼니에이드

(주)메타리얼스	-	(*3)

매각예정자산	(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)	-	(*4)

(주)이지스파크	-	(*4)

(*1)당반기 중 제 3자배정유상증자로 인하여 지분율 감소결과로 지배력을 상실하여 관계기업투자주식으로 분류하였으며, 당반기말 현재 해당 투자주식의 매각이 확정되어 매각예정자산으로 최종 분류하였습니다.(*2) 당반기 중 지분 취득으로 종속기업에 신규 편입되었습니다.

(*3) 당반기 중 지분 취득으로 관계기업에 신규 편입되었습니다.(*4) 당반기 중 매각이 확정되어 당반기말 현재 매각예정자산으로 분류하였으나, 당반기말 현재 여전히 유의적 영향력을 보유하고 있으므로 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	매입	금융수익	기타비용

종속기업	(주)에이모션	621,157	-	-	-

(주)뉴로소나	-	-	28,234	-

관계기업	(주)케이에스티모빌리티	-	-	11,847	-

(주)이지스파크	-	-	26,088	-

합계	621,157	-	66,169	-

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	매입	금융수익	기타비용

종속기업	(주)에이모션	505,353	-	-	-

(주)뉴로소나	1,500	-	56,684	-

(주)리온시스템	(1,419)	32,021	5,425	11,968

합계	505,434	32,021	62,109	11,968

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	자금대여 거래	지분거래

대여	상환	유상증자

종속기업	(주)뉴로소나	1,340,000	-	-

스피카3호조합	-	-	7,000,000

관계기업	스피카1호조합	-	-	2,000,000

(주)메타리얼스	-	-	300,000

(주)케이에스티모빌리티	1,000,000	-	-

(주)이지스파크	800,000	-	-

합계	3,140,000	-	9,300,000

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	자금대여 거래	지분거래

대여	상환	유상증자

종속기업	(주)리온시스템	-	2,000,000	-

(주)뉴로소나	1,710,000	-	-

(주)온페이퍼크리에이티브	-	-	500,000

관계기업	지비홀딩스㈜	-	-	2,500,000

합계	1,710,000	2,000,000	3,000,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	채권

매출채권	매출채권대손충당금	미수금	미수금대손충당금	대여금	대여금대손충당금	미수수익

종속기업	(주)에이모션	220,856	(20,846)	-	-	-	-

(주)뉴로소나	-	-	-	2,427,005	(415,605)	17,019

관계기업	(주)하이컨셉카드랩	51,000	(51,000)	-	-	-	-

(주)퍼니에이드	-	-	116,000	(116,000)	-	-	-

(주)케이에스티모빌리티	-	-	-	1,000,000	-	11,847

(주)이지스파크	-	-	-	1,400,000	-	16,056

합계	271,856	(71,846)	116,000	(116,000)	4,827,005	(415,605)	44,922

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	채권

매출채권	매출채권대손충당금	미수금	미수금대손충당금	대여금	대여금대손충당금	미수수익

종속기업	(주)에이모션	231,050	(5,399)	-	-	-	-	-

(주)뉴로소나	-	-	-	-	1,087,005	(434,802)	40,083

관계기업	(주)하이컨셉카드랩	51,000	(51,000)	-	-	-	-	-

(주)퍼니에이드	-	-	116,000	(116,000)	-	-	-

(주)이지스파크	-	-	-	-	600,000	-	894

합계	282,050	(56,399)	116,000	(116,000)	1,687,005	(434,802)	40,977

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분	제공자	구분	제공처	제공받은내용

주요 경영진	대표이사	연대보증	중소기업은행	포괄보증

(6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역은 없습니다.

(7) 당사는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	90,178	354,610

퇴직급여	49,619	29,438

합계	139,797	384,048

34. 우발채무와 약정사항

(1) 사용제한 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	당반기말	전기말	사용제한내용

기타유동금융자산	정기예금	200,000	6,111,432	질권설정

기타비유동금융자산	보통예금	-	9,001,827	질권설정

(2) 당사는 특수관계자인 (주)하이컨셉카드랩과 사업 약정에 따라 당사가 수주하여 판매하는 매출에 대하여 (주)하이컨셉카드랩에게 특허사용료 및 기술지원에 대한 로열티를 지급하기로 약정하였습니다.

(3) 당사는 (주)알비더블유와 당사의 공연장에 대한 공동사업약정에 따라 공동영업을수행하고 있으며, 공동사업약정에 따라 공연장을 이용한 수익사업의 운영 계획, 행정업무 및 시설의 설치, 유지보수 등의 역할을 수행하고 공동영업으로부터 발생하는 수익을 배부받기로 약정하였습니다. 당사는 공동사업약정에 대하여 구조화된 별도의 기구가 존재하지 아니하므로, 공동영업으로 분류하고 있습니다.당사는 상기 공동영업과 관련하여 토지, 건물 및 비품 7,417,286천원을 당사의 재무제표에 자산으로 인식하고 있으며, 공동영업의 수익과 비용 중 당사의 귀속분을 당사의 손익으로 인식합니다. 단, 당반기중 당사에 귀속되는 공동영업의 수익과 비용이 공동사업약정에 따른 최저보장수익에 미달하는 바, 당사는 약정에 따른 최저보장수익 97,500천원을 매출액으로 계상하고 관련 감가상각비 77,136천원을 비용으로 인식하였습니다.

35. 담보제공 자산 및 제공받은 지급보증(1) 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처	비고

단기금융상품	100,000	100,000	기업은행	법인카드

단기금융상품	100,000	100,000	신한은행	법인카드

토지 및 건물	7,417,285	4,800,000	메리츠증권	전환사채

합계	7,617,285	5,000,000

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	부보금액

서울보증보험	이행지급보증	30,000

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대여자	대여금액	질권주식	소유자	질권주식수	비고

강승희	1,000,000	㈜트루윈	강승희	300,000주	질권주식 : 코스닥상장법인

뉴로소나	2,427,005	㈜뉴로소나	양용승	130,000주	질권주식 : 비상장법인

에스머러스	83,000주

형통성장투자1호조합	800,000	세원이앤씨	디지털킹덤	1,495,652주	질권주식 : 코스피상장법인

다담인베스트먼트	1,000,000	다담인베스트먼트	지비홀딩스	1,198,200주	질권주식 : 비상장법인

수본생활건강㈜	190,000	휴백셀	수본생활건강	70,000주	질권주식 : 코넥스상장법인

합계	5,417,005	3,276,852주

36. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	15,941,012	-	-	15,941,012	2,815,782	-	13,125,231	15,941,013

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	596,042	-	-	-	596,042	-	-	596,042	596,042

기타유동금융자산	-	-	97,733	-	-	97,733	-	-	97,733	97,733

소계	-	596,042	16,038,745	-	-	16,634,787	2,815,782	-	13,819,006	16,634,788

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	10,512,281	-	-	-	-	10,512,281	-	-	-	-

매출채권및기타채권	2,014,241	-	-	-	-	2,014,241	-	-	-	-

기타금융자산	8,377,224	-	-	-	-	8,377,224	-	-	-	-

기타유동자산	205,125	-	-	-	-	205,125	-	-	-	-

소계	21,108,871	-	-	-	-	21,108,871	-	-	-	-

금융자산 합계	21,108,871	596,042	16,038,745	-	-	37,743,658	2,815,782	-	13,819,006	16,634,788

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

기타유동금융부채	-	-	-	-	1,317,032	1,317,032	-	-	1,317,032	1,317,032

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	1,089,376	-	1,089,376	-	-	-	-

차입금및전환사채	-	-	-	3,913,245	-	3,913,245	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	384,645	-	384,645	-	-	-	-

소계	-	-	-	5,387,266	-	5,387,266	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	5,387,266	1,317,032	6,704,298	-	-	1,317,032	1,317,032

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,586,770	-	-	13,586,770	3,240,014	-	10,346,756	13,586,770

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	646,014	-	-	-	646,014	-	-	646,014	646,014

소계	-	646,014	13,586,770	-	-	14,232,784	3,240,014	-	10,992,770	14,232,784

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	2,237,013	-	-	-	-	2,237,013	-	-	-	-

매출채권및기타채권	2,073,564	-	-	-	-	2,073,564	-	-	-	-

기타금융자산	23,566,337	-	-	-	-	23,566,337	-	-	-	-

기타유동자산	166,497	-	-	-	-	166,497	-	-	-	-

소계	28,043,411	-	-	-	-	28,043,411	-	-	-	-

금융자산 합계	28,043,411	646,014	13,586,770	-	-	42,276,195	3,240,014	-	10,992,770	14,232,784

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

기타유동금융부채	-	-	-	-	2,974,901	2,974,901	-	-	2,974,901	2,974,901

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	1,759,324	-	1,759,324	-	-	-	-

차입금및전환사채	-	-	-	19,913,663	-	19,913,663	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	377,451	-	377,451	-	-	-	-

소계	-	-	-	22,050,438	-	22,050,438	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	22,050,438	2,974,901	25,025,339	-	-	2,974,901	2,974,901

(2) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채	5,630,959	3,145,327	3	이항모형	할인율 및 변동성

신주인수권부사채	563,769	548,347	3	이항모형	할인율 및 변동성

전환상환우선주	1,056,207	1,038,509	3	이항모형	할인율 및 변동성

비상장주식	1,613,257	1,492,897	3	현금흐름할인법	할인율

투자조합출자금	4,261,038	4,121,677	3	원가접근법	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

투자조합출자금	596,042	646,014	3	원가접근법	-

기타유동금융자산

파생금융자산	97,733	-	3	이항모형	할인율 및 변동성

기타유동금융부채

파생금융부채	1,317,032	2,974,901	3	이항모형	할인율 및 변동성

(3) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 손익의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

이자수익	456,615	-	-	-	-	456,615

이자비용	-	-	-	(1,074,752)	-	(1,074,752)

대손상각비	(270,269)	-	-	-	-	(270,269)

기타의 대손상각비	(371,340)	-	-	-	-	(371,340)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	214,835	-	-	214,835

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(648,092)	-	-	(648,092)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	49,475	-	-	49,475

사채상환이익	-	-	-	74,123	-	74,123

사채상환손실	-	-	-	(789,429)	-	(789,429)

기타금융자산평가이익	-	-	16,692	-	-	16,692

기타금융부채평가손실	-	-	-	-	(217,727)	(217,727)

합계	(184,994)	-	(367,090)	(1,790,058)	(217,727)	(2,559,869)

② 전반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

이자수익	123,152	-	-	-	-	123,152

이자비용	-	-	-	(1,016,447)	-	(1,016,447)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	172,878	-	-	172,878

기타금융부채평가이익	-	-	-	-	732,320	732,320

기타금융부채평가손실	-	-	-	-	(9,954)	(9,954)

합계	123,152	-	172,878	(1,016,447)	722,366	1,949

(4) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금성자산	10,512,062	2,237,013

매출채권	1,947,692	1,743,984

기타채권	66,549	329,580

기타금융자산	8,377,224	23,566,337

기타유동자산	205,125	166,497

합계	21,108,652	28,043,411

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권은 모두 국내채권입니다.

② 손상차손당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	19,817,159	456,310	32,671,474	5,417,355

3개월 이하	1,579,790	435,313	605,454	151,363

4~6개월	745,146	275,704	358,536	177,985

6개월 초과	9,269,648	9,135,764	4,088,625	3,933,975

합계	31,411,743	10,303,091	37,724,089	9,680,678

상각후원가측정금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	9,680,678	8,726,362

손상차손 인식	622,412	954,316

기말잔액	10,303,090	9,680,678

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가측정금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

3개월 이하	1,144,477	454,091

4~6개월	469,442	180,551

6개월 초과	133,884	154,650

합계	1,747,803	789,292

(5) 유동성위험

① 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 5년 이내

매입채무및기타채무	1,089,376	1,089,376	1,072,707	16,669

전환사채(*)	3,913,245	5,665,452	5,665,452	-

리스부채	384,645	519,349	235,230	284,119

기타유동금융부채	1,317,032	1,317,032	1,317,032	-

합계	6,704,298	8,591,209	8,290,421	300,788

(*) 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과5년미만

매입채무및기타채무	1,759,324	1,759,324	1,742,655	16,669

전환사채(*)	19,913,663	24,821,602	24,821,602	-

리스부채	377,451	399,749	208,576	191,173

기타유동금융부채	2,974,901	2,974,900	2,974,901	-

합계	25,025,339	29,955,575	29,747,734	207,842

(*) 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.

(6) 환위험① 당반기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

구분	통화	당반기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

매입채무	USD	1,046	1,291	994	1,179

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당반기	전반기	당반기말	전기말

USD	1,232.94	1,117.73	1,292.90	1,185.50

② 민감도분석당반기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자본	손익	자본	손익

10% 상승	(129)	(129)	(118)	(118)