아이티센씨티에스 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 39(당) 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 38(전) 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
주식회사 콤텍시스템

1. 회사의 개요 주식회사 콤텍시스템(이하 "회사")은 서울특별시 영등포구 가마산로 343(대림동)에 소재하고 있으며, 데이터 통신장비의 판매, 설치 및 유지보수를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 1997년 2월 12일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 납입자본금은 33,926백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

(주)아이티센	16,255,846	23.96	최대주주

우리사주조합	612,795	0.9	-

기 타	50,982,825	75.14	-

합 계	67,851,466	100.00

2. 중요한 회계처리방침2-1. 재무제표 작성기준

회사의 2021년 3월 31일 로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2-1-1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일 로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-1-2. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공 표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2-1-3. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2-2. 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2-1-1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2-2-1. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2- 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범 주별 금융자산의 분류

보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

-당분 기말 (단위:천원)

구 분	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합계

금융자산

현금 및 현금성자산	27,198,771	-	-	27,198,771

매출채권 및 기타채권	19,619,878	-	-	19,619,878

장기매출채권 및 기타채권	1,027,416	-	-	1,027,416

단기금융상품	7,127,900	-	-	7,127,900

채무상품	5,074,100	2,764,918	-	7,839,018

지분증권	-	533,354	1,358,908	1,892,262

금융자산 계	60,048,065	3,298,272	1,358,908	64,705,245

-전 기말 (단위:천원)

구 분	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합계

금융자산

현금 및 현금성자산	40,003,271	-	-	40,003,271

매출채권 및 기타채권	42,217,715	-	-	42,217,715

장기매출채권 및 기타채권	903,755	-	-	903,755

단기금융상품	5,127,900	-	-	5,127,900

채무상품	3,000,000	1,764,918	-	4,764,918

지분증권	-	518,100	1,037,337	1,555,437

금융자산 계	91,252,641	2,283,018	1,037,337	94,572,996

4 . 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	27,198,771	40,003,271

5. 사용제한예금 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관명	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	KEB하나은행	2,627,900	627,900	담보제공

단기금융상품	신한은행	1,500,000	1,500,000	담보제공

합계	4,127,900	2,127,900

6 . 매출채권 및 기타수취채권 6-1. 보고기 간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	19,391,411	-	41,321,714	-

대손충당금	(2,854,969)	-	(2,854,969)	-

현재가치할인차금 (*)	(28,857)	-	(31,660)	-

소 계	16,507,585	-	38,435,085	-

기타수취채권	미수금	3,094,463	-	3,759,456	-

미수수익	17,831	-	23,173	-

보증금	-	1,053,670	-	941,270

현재가치할인차금	-	(26,254)	-	(37,515)

소 계	3,112,293	1,027,416	3,782,629	903,755

합 계	19,619,878	1,027,416	42,217,714	903,755

(*) 유동성 장기매출채권의 현재가치할인차금입니다.

6 -2. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타수취채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위:천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3개월 ~ 6개월 이내	6개월 ~ 12월 이내	12개월 초과	계

기대손실율	0.00%	0.04%	59.93%	90.48%	-

총장부금액	16,919,280	3,382,926	138,035	3,062,021	23,502,262

전체기간기대손실	(324)	(1,393)	(82,731)	(2,770,521)	(2,854,969)

순장부금액	16,918,956	3,381,533	55,304	291,500	20,647,293

-전 기 (단위:천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3개월 ~ 6개월 이내	6개월 ~ 12월 이내	12개월 초과	계

기대손실율	0.00%	0.07%	14.48%	100.00%

총장부금액	40,728,297	1,906,221	571,399	2,770,521	45,976,438

전체기간기대손실	(324)	(1,393)	(82,731)	(2,770,521)	(2,854,969)

순장부금액	40,727,973	1,904,828	488,668	-	43,121,469

6-3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분 기	전 기

기초금액	2,854,969	3,496,299

손상차손	-	20,021

환입	-	-

분할 변동	-	(661,351)

기말금액	2,854,969	2,854,969

6-4. 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.

7 . 유가증권

7-1. 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분 기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

비유동 (지분증권)

정보통신공제조합	30,554	74,424	74,424	30,554	73,418	73,418

한국전자공업(협)	2,500	2,500	2,500	2,500	2,500	2,500

소프트웨어공제조합(*)	610,000	980,484	980,484	610,000	959,919	959,919

한국정보산업(협)	1,500	1,500	1,500	1,500	1,500	1,500

비전 코스닥벤처 메자닌 전문 투자형 사모투자신탁 제1호	300,000	300,000	300,000	-	-	-

합 계	944,554	1,358,908	1,358,908	644,554	1,037,337	1,037,337

(*) 지급보증의 담보로 제공되어 있습니다(주석 36-1 참조).

7-2. 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액

기 초	평가액	처분으로인한 실현	기 말

비유동(지분증권)

(주)코리아로터리서비스	170,623	347,477	15,254	-	362,732	533,354

테크노빌리지(주)	334,167	(334,167)	-	-	(334,167)	-

비유동(채무상품)

굿센RCPS	2,000,027	(235,109)	-	-	(235,109)	1,764,918

주식회사 유민에쓰티	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000

합 계	3,504,817	(221,799)	15,254	-	(206,545)	3,298,272

- 전기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액

기 초	평가액	처분으로인한 실현	기 말

비유동(지분증권)

(주)코리아로터리서비스	170,623	460,250	(112,773)	-	347,477	518,100

테크노빌리지(주)	334,167	(334,167)	-	-	(334,167)	-

비유동(채무상품)

굿센RCPS	2,000,027	-	(235,109)	-	(235,109)	1,764,918

합 계	2,504,817	126,083	(347,882)	-	(221,799)	2,283,018

7-3. 보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	이자율	만기	액면금액	상각후취득원가	장부금액

비유동 (채무상품)

(주)아이티센 무보증 사모사채	5.5%	2021-11-28	5,000,000	5,074,100	5,074,100

8. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	864,610	-	646,500	-

선급비용	3,681,572	-	3,120,249	-

합 계	4,546,182	-	3,766,749	-

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분 기말	전기말

취득가액	손상차손	장부금액	취득가액	손상차손	장부금액

상품	203,644	-	203,644	307,768	-	307,768

원재료	9,462,907	-	9,462,907	8,396,555	-	8,396,555

합 계	9,666,551	-	9,666,551	8,704,323	-	8,704,323

10. 종속기업 및 관계기업투자주식 10-1. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당 분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업

(주)씨플랫폼(*1)	국내	12월	컴퓨터및주변장치도소매,서비스	49.05%	4,869,051	49.05%	4,869,051

관계기업

(주)데이타존	국내	12월	DM제작 및 발송	40.20%	6,179,701	40.20%	6,179,701

알파인기술투자(주)(*2)	국내	12월	벤처창업투자	45.54%	2,831,579	45.54%	2,831,579

(주)콤텍정보통신(*3)	국내	12월	통신장비설치 및 유지보수	25.30%	-	25.30%	-

(주)에스에스산업	국내	12월	제면, 보강용단섬유	49.00%	1,053,833	49.00%	1,053,833

케이지이홀딩스(유)	국내	12월	금융투자업	21.14%	10,293,495	21.14%	10,293,495

스마트제삼호사모투자합자회사	국내	12월	금융투자업	29.41%	1,529,177	29.41%	1,529,177

수피아이티센홀딩스	국내	12월	금융투자업	24.76%	5,200,000	24.76%	5,200,000

수피아이티센사모투자 합자회사	국내	12월	금융투자업	26.13%	2,900,000	26.13%	2,900,000

합 계	34,856,836	34,856,836

(*1) 전 기 중 물적분할로 지분을 취득하였습니다.

(*2) 전기 이전에 결손누적으로 인하여 손상차손 1,228,198천원을 인식하였습니다.

(*3) 전기 중 결손누적으로 인하여 손상차손 1,322,853천원을 인식하였습니다.

10-2. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동은 없습니다.

10-3. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	요약재무제표	배당금 수령액

자 산	부 채	매출액	영업손익	총포괄손익

(주)데이타존	20,840,740	4,046,835	3,602,616	(23,902)	810,728	-

알파인기술투자(주)	3,470,841	(497,824)	-	(95,852)	(93,701)	-

(주)콤텍정보통신	10,201,234	13,338,267	7,211,806	(1,616,482)	(2,078,797)	-

(주)에스에스산업	1,630,632	70,052	65,914	(86,140)	(85,804)	-

케이지이홀딩스(유)	188,007,714	95,459,399	726,899,456	8,090,781	7,121,162	-

스마트제삼호사모투자합자회사	8,702,813	19,478	34	622,065	658,088	-

수피아이티센홀딩스	123,077,089	107,277,164	32,671,620	(3,992,144)	(4,470,985)	-

수피아이티센사모투자 합자회사	6,875,391	-	-	(765,961)	(765,961)	-

(주)씨플랫폼	43,503,254	35,319,460	26,819,633	(544,372)	(414,340)	-

- 전 기 (단위:천원)

구 분	요약재무제표	배당금 수령액

자 산	부 채	매출액	영업손익	총포괄손익

(주)데이타존	20,881,584	4,109,756	17,188,003	1,330,634	810,728	-

알파인기술투자(주)	4,541,402	1,480,618	-	(2,662,756)	(2,362,128)	-

(주)콤텍정보통신	26,517,598	27,529,898	82,597,174	(6,714,090)	(5,477,965)	-

(주)에스에스산업	1,696,849	53,463	538,281	(543,885)	(507,293)	-

케이지이홀딩스(유)	173,113,840	87,686,687	1,823,674,122	16,743,723	13,456,989	-

스마트제삼호사모투자합자회사	8,080,837	19,636	1,555,542	2,599,533	2,863,922	-

수피아이티센홀딩스	125,870,676	105,599,766	84,032,173	(9,569,044)	(15,053,691)	-

수피아이티센사모투자 합자회사	7,640,385	-	-	(108,516)	(3,409,615)	-

(주)씨플랫폼	37,439,002	28,840,868	46,275,406	(517,109)	(387,308)	-

11. 유형자산

11-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기말 (단위:천원)

계정과목	취 득 원 가	손상차손누계액	감가상각누계액	장 부 금 액

토지	2,269,012	-	-	2,269,012

건물	4,178,446	-	(2,563,949)	1,614,497

차량운반구	157,739	-	(92,014)	65,725

집기비품	1,419,327	-	(481,390)	937,937

기타유형자산	9,554,766	-	(7,986,670)	1,568,096

건설중인자산	1,984,296	-	-	1,984,296

합 계	19,563,586	-	(11,124,023)	8,439,563

- 전 기 말 (단위:천원)

계정과목	취 득 원 가	손상차손누계액	감가상각누계액	장 부 금 액

토지	2,132,036	-	-	2,132,036

건물	3,867,588	-	(2,348,023)	1,519,565

차량운반구	157,739	-	(84,127)	73,612

집기비품	1,361,760	-	(414,827)	946,933

기타유형자산	9,545,951	-	(7,842,446)	1,703,505

건설중인자산	1,820,849	-	-	1,820,849

합 계	18,885,923	-	(10,689,423)	8,196,500

11-2. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

계정과목	기 초	취 득	공정가치	처 분	감가상각비	계정대체(*)	기 말

토지	2,132,036	-	-	-	-	136,976	2,269,012

건물	1,519,565	-	-	-	(26,115)	121,047	1,614,497

차량운반구	73,612	-	-	-	(7,887)	-	65,725

집기비품	946,933	57,567	-	-	(66,563)	-	937,937

기타유형자산	1,703,505	8,815	-	-	(144,224)	-	1,568,096

건설중인자산	1,820,849	163,447	-	-	-	-	1,984,296

합 계	8,196,500	229,829	-	-	(244,789)	258,023	8,439,563

(*) 회사가 보유한 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 투자부동산 중 일부를 유형자산으로 대체하였습니다.

- 전 기 (단위:천원)

계정과목	기 초	취 득	공정가치	처 분	감가상각비	계정대체(*)	물적분할	기 말

토지	2,240,945	-	-	-	-	(108,909)	-	2,132,036

건물	1,718,678	-	-	-	(94,113)	(105,000)	-	1,519,565

차량운반구	105,577	-	-	-	(31,573)	-	(392)	73,612

집기비품	543,632	843,307	-	(618)	(217,256)	-	(222,132)	946,933

기타유형자산	2,072,698	230,619	-	-	(599,812)	-	-	1,703,505

건설중인자산	-	1,820,849	-	-	-	-	-	1,820,849

합 계	6,681,530	2,894,775	-	(618)	(942,754)	(213,909)	(222,524)	8,196,500

(*) 회사가 보유한 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 유형부동산 중 일부를 투자자산으로 대체하였습니다.

11-3. 보고기간종료일 현재 유형자산 중 토지 및 건물은 국민은행, 기업은행의 차입금 담보로 제공되었습니다. (주석 36-1 참고)

11-4. 보고기간종료일 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	건 물	1,641,497	4,252,338	동부화재해상보험메리츠화재해상보험

비 품	937,937

재고 자산	9,666,551

합 계	12,218,985	4,252,338

보고기간종료일 현재 회사는 동부화재해상보험의 보험가입금액에 대하여 기업은행의 질권이 설정되어 있습니다.

12. 무형자산 12-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당분 기말 (단위:천원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	28,270	(28,270)	-	-

소프트웨어	2,155,950	(2,030,276)	-	125,674

기타무형자산	2,005,057	-	(289,022)	1,716,035

합 계	4,189,277	(2,058,546)	(289,022)	1,841,709

- 전 기 말 (단위:천원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	28,270	(28,270)	-	-

소프트웨어	2,155,950	(2,018,194)	-	137,756

기타무형자산	2,005,057	-	(289,022)	1,716,035

합 계	4,189,277	(2,046,464)	(289,022)	1,853,791

12-2. 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당 분기 (단위:천원)

계정과목	기 초	취 득	손상차손환입	처 분	감가상각비	기 말

산업재산권	-	-	-	-	-	-

소프트웨어	137,756	-	-	-	(12,083)	125,673

기타무형자산	1,716,035	-	-	-	-	1,716,035

합 계	1,853,791	-	-	-	(12,083)	1,841,708

- 전 기 (단위:천원)

계정과목	기 초	취 득	손상차손환입	처 분	감가상각비	물적분할	기말

산업재산권	265	-	-	-	(265)	-	-

소프트웨어	192,549	30,000	-	-	(82,639)	(2,154)	137,756

기타무형자산	3,516,035	-	-	-	-	(1,800,000)	1,716,035

합 계	3,708,849	30,000	-	-	(82,904)	(1,802,154)	1,853,791

12-3. 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	12,002	36,746

경상연구개발비	81	63

합 계	12,083	36,809

12-4. 경상연구개발비보고기간 중 판매비와 관리비로 인식한 경상연구개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비 및 관리비	2,207,413	1,147,853

13. 투자부동산

13-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당 분기말 (단위:천원)

계정과목	취 득 원 가	손상차손누계액	감가상각누계액	장 부 금 액

토지	850,661	-	-	850,661

건물	1,467,687	-	(898,895)	568,792

합 계	2,318,348	-	(898,895)	1,419,453

- 전 기말 (단위:천원)

계정과목	취 득 원 가	손상차손누계액	감가상각누계액	장 부 금 액

토지	987,636	-	-	987,636

건물	1,778,545	-	(1,079,532)	699,013

합 계	2,766,181	-	(1,079,532)	1,686,649

13-2. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분 기 (단위:천원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	계정대체	기 말

토지	987,637	-	-	-	(136,976)	850,661

건물	699,012	-	-	(9,173)	(121,047)	568,792

합 계	1,686,649	-	-	(9,173)	(258,023)	1,419,453

- 전 기 (단위:천원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	계정대체	기 말

토지	878,728	-	-	-	108,909	987,637

건물	641,053	-	-	(47,041)	105,000	699,012

합 계	1,519,781	-	-	(47,041)	213,909	1,686,649

13-3. 투자부동산 관련 손익보고기간종료일 현재 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전분기

임대수익	47,175	76,756

운영비용	(15,440)	(48,447)

합 계	31,735	28,309

13-4. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	장부금액

토지	4,200,274	850,661

건물	705,615	568,792

합 계	4,905,889	1,419,453

13-5. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 토지 및 건물은 금융거래와 관련하여 국민은행, 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석36-1 참조).

14. 사용권자산 14-1. 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당 분기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기 말

건물 및 기계장치	206,596	-	-	(40,148)	166,448

차량운반구	314,444	-	-	(36,805)	277,639

임차보증금	37,403	-	-	(11,474)	25,929

합 계	558,443	-	-	(88,427)	470,016

- 전 기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	물적분할	기 말

건물 및 기계장치	125,089	263,424	(154,441)	(27,478)	206,596

차량운반구	300,170	207,855	(143,339)	(50,241)	314,444

임차보증금	-	43,474	(6,071)	-	37,403

합 계	425,259	514,753	(303,851)	(77,719)	558,443

14-2. 보고기간종료일 현재 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전 기

사용권자산에 대한 감가상각비	88,427	303,851

리스부채 이자비용	4,075	14,135

합 계	92,502	317,986

15. 범 주별 금융부채의 분류 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

- 당 분기말 (단위:천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	합계

매입채무 및 기타지급채무	17,378,247	-	17,378,247

기타금융부채	-	582,271	582,271

리스부채	452,085	-	452,085

사채	9,920,625	-	9,920,625

금융부채 계	27,750,957	582,271	28,333,228

- 전기말 (단위:천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	합계

매입채무 및 기타지급채무	38,651,807	-	38,651,807

통화선도부채	-	19,732	19,732

기타금융부채	-	860,383	860,383

리스부채	529,482	-	529,482

차입금	774,831	-	774,831

사채	9,900,586	-	9,900,586

금융부채 계	49,856,706	880,115	50,736,821

16. 차입금

16-1. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당 분기말	전기말

우리은행	일반대	2.87	-	774,831

합 계	-	774,831

16-2. 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말	상환방법

제 20 회 무보증 사모사채	2020-12-28	2021-12-27	4.80%	5,000,000	5,000,000	만기상환

제 21 회 무보증 사모사채	2020-12-29	2022-06-29	5.10%	5,000,000	5,000,000	만기상환

합계	10,000,000	10,000,000	-

사채할인발행차금	(79,374)	(99,414)	-

차감계	9,920,626	9,900,586	-

유동성잔액	4,962,443	4,950,408	-

비유동성잔액	4,958,183	4,950,178	-

17. 리스부채 17-1. 보고기간종료일 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당 분기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	이자비용	지 급	기 말

건물 및 기계장치	208,179	-	1,578	(40,980)	168,777

차량운반구	321,303	-	2,497	(40,492)	283,308

합 계	529,482	-	4,075	(81,472)	452,085

- 전 기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	이자비용	지 급	물적분할	기 말

건물 및 기계장치	129,177	263,424	4,430	(136,819)	(52,033)	208,179

차량운반구	307,207	207,855	9,705	(175,306)	(28,158)	321,303

합 계	436,384	471,279	14,135	(312,125)	(80,191)	529,482

17-2. 보고기간종료일 현재 리스부채의 할인전과 할인후 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당 분기 (단위:천원)

구 분	1년 이하	1년~5년이하	5년 초과	합 계

최소리스료

건물 및 기계장치	130,780	41,800	-	172,580

차량운반구	155,307	138,271	-	293,578

합 계	286,087	180,071	-	466,158

최소리스료의 현재가치

건물 및 기계장치	127,259	41,520	-	168,779

차량운반구	148,371	134,935	-	283,306

합 계	275,630	176,455	-	452,085

- 전 기 (단위:천원)

구 분	1년 이하	1년~5년이하	5년 초과	합 계

최소리스료

건물 및 기계장치	140,410	73,150	-	213,560

차량운반구	158,969	175,102	-	334,071

합 계	299,379	248,252	-	547,631

최소리스료의 현재가치

건물 및 기계장치	135,870	69,129	-	204,999

차량운반구	149,426	159,101	-	308,527

합 계	285,296	228,230	-	513,526

17-3. 단기리스 및 소액자산 리스회사는 매수선택권이 없고 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 기초자산의 공정가치가 5백만원 이하인 소액자산 리스에 대해서 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 적용하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 단기리스 및 소액리스에 관련되는 비용은 52,934 천원 입니다.

18. 기타지급채무 18-1. 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,355,017	-	1,526,759	-

미지급비용	-	768,449	-	823,338

(현재가치할인차금)	-	(42,571)	-	(48,666)

임대보증금	-	1,254,300	-	1,633,000

(현재가치할인차금)	-	(64,841)	-	(65,283)

합 계	1,355,017	1,915,337	1,526,759	2,342,389

18-2. 보고기간종료일 현재 현재가치로 평가된 미지급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유효이자율 (%)	명목가치	현재가치	현재가치할인차금

당분기말	3.7~4.6	768,449	725,878	42,571

전기말	3.7~4.6	823,338	774,672	48,666

18-3. 보고기간종료일 현재 현재가치로 평가된 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유효이자율 (%)	명목가치	현재가치	현재가치할인차금

당분기말	3.7~4.6	1,254,300	1,189,459	64,841

전기말	3.7~4.6	1,633,000	1,567,717	65,283

19. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	2,419,981	-	3,529,491	-

선수수익	-	64,417	-	64,261

예수금	146,889	-	145,022	-

부가세예수금	240,458	-	2,541,846	-

합 계	2,807,328	64,417	6,216,359	64,261

20 . 퇴직급여제도 20-1. 회사는 회사의 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부보험계리법인(한화생명보험)에 의하여 2020년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 20-2. 보고기간종료일 현재 회사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,599,104	12,286,235

사외적립자산의 공정가치	(9,838,959)	(9,933,002)

합 계	2,760,145	2,353,233

20-3. 보고기간종료일 현재 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	12,286,235	10,375,910

당기근무원가 및 이자비용	590,400	2,501,812

확정급여제도의 재측정요소 (*)	-	(3,208)

할인율 변화에 의한 효과	-	63,096

할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과	-	-

경험조정 등 기타사항에 의한 효과	-	(66,304)

관계사 전입전출액	(66,786)	436,906

지급액	(210,745)	(1,025,186)

기말금액	12,599,104	12,286,235

(*) 법인세 효과를 차감하기 전의 금액입니다. 20-4. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	9,933,002	7,890,544

사외적립자산의 기대수익	51,912	169,884

확정급여제도의 재측정요소 (*)	(20,437)	(38,008)

적립액	-	1,880,000

관계사 전입액	(18,820)	425,783

지급액	(106,698)	(374,100)

운용관리수수료	-	(21,101)

기말금액	9,838,959	9,933,002

(*) 법인세 효과를 차감하기 전의 금액입니다.

20-5. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	9,838,959	9,933,002

20-6. 보고기간종료일 현재 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기	전 기

당기근무원가	525,035	2,272,300

이자원가	65,364	229,512

사외적립자산 기대수익	(51,912)	(169,884)

합 계	538,487	2,331,928

2 0-7. 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매출원가	174,786	938,627

판매비와관리비	188,676	1,074,124

연구개발비	175,025	319,177

합계	538,487	2,331,928

20-8. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.28%	2.28%

기대임금상승률	4.11%	4.11%

사외적립자산의 기대수익률	2.28%	2.28%

20-9. 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

법인세차감전 재측정요소	(20,437)	(34,800)

법인세효과	4,496	7,656

법인세차감후 재측정요소	(15,941)	(27,144)

20-10. 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가 능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(545,202)	599,888

예상임금상승율의 1% 변동	596,881	(552,823)

21. 파생금융거래 21-1. 통화선물(Furtures)거래 회사는 외화자산 및 외화부채의 환율변동으로 인한 공정가치 변동을 회피하기 위하여 한국선물거래소(KOFEX)를 통하여 통화선물(FURTURES) 계약에 대한 선물거래약정을 하고 있으며 보고기간종료일 현재 보고기간종료일 현재 미 결제된 잔액은 없으며, 전기말 현재 미 결제된 잔액은 다음과 같습니다.

- 전 기말 (단위:원)

거래기관	종류	포지션	계약월	결제월	약정금액	약정환율

KEB 하나은행	선물환	매수	2020.10월	2021. 01월	$350,000	1,144.15

합 계	$350,000

21-2. 보고기간종료일 현재 파생상품거래로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	당분 기	전 기

이 익	손 실	이 익	손 실

선물환	-	17,203	84,758	732,916

22. 납입자본

22-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당 분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	68,000,000

주 당 금 액	500	500

발행주식수	67,851,466	67,851,466

자 본 금	33,925,733,000	33,925,733,000

22-2. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기말	전기말

주식발행초과금	32,983,577	32,983,577

23. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분 기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가이익	328,368	316,469

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손실	(489,504)	(489,504)

지분법자본변동	693,963	693,963

부의지분법자본변동	(509,066)	(509,066)

합 계	23,760	11,862

24. 이익잉여금

24-1. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분 기말	전기말

이익준비금	191,109	191,109

미처분이익잉여금	26,926,171	28,739,198

합 계	27,117,280	28,930,307

24-2. 이익준비금상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수있습니다.

25. 매출액 25-1. 보고기간종료일 현재 회사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	149,204	16,940,325

시스템매출	13,331,956	10,102,054

유지보수및서비스매출	14,453,380	10,169,635

합 계	27,934,540	37,212,014

25-2. 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

26. 매출원가

보고기간종료일 현재 매출원가 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	117,729	15,120,891

시스템매출원가	11,241,639	8,645,408

유지보수및서비스매출원가	12,359,042	10,111,894

합 계	23,718,410	33,878,193

27. 판매비와관리비 보고기간종료일 현재 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,393,994	2,915,803

퇴직급여	188,676	217,966

복리후생비	367,639	423,030

교육훈련비	2,465	70,608

여비교통비	98,291	112,567

통신비	289,264	71,440

수도광열비	39,762	48,037

세금과공과	296,415	299,952

통관제비용	20	141

임차료	54,198	49,348

감가상각비	301,388	267,345

수선비	109	-

보험료	62,786	61,535

접대비	138,486	144,595

광고선전비	328	40,290

운반비	31,051	37,400

지급수수료	656,929	780,187

차량유지비	(5,514)	20,548

소모품비	9,149	20,969

도서인쇄비	8,540	2,389

무형자산상각비	12,002	36,746

판매촉진비	-	39

연구개발비	2,207,413	1,147,853

합 계	7,153,391	6,768,788

28. 비용의 성격별 공시

보고기간종료일 현재 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	매출원가	판관비(*)	연구개발비	합 계

원재료 사용	10,655,199	-	-	10,655,199

급여	2,029,115	2,393,994	1,665,172	6,088,281

퇴직급여	174,786	188,676	175,025	538,487

복리후생비	218,817	367,639	149,781	736,237

감가상각비	-	301,388	41,001	342,389

무형자산상각비	-	12,002	81	12,083

외주가공비	8,837,084	-	-	8,837,084

기타	1,803,408	1,682,280	176,353	3,662,041

합 계	23,718,409	4,945,979	2,207,413	30,871,801

(*) 판매비와관리비에는 연구개발비가 제외되었습니다.

- 전분기 (단위:천원)

구 분	매출원가	판관비(*)	연구개발비	합 계

원재료 사용	22,675,631	-	-	22,675,631

급여	2,472,032	2,915,803	861,210	6,249,045

퇴직급여	233,382	217,966	89,121	540,469

복리후생비	287,684	423,030	84,095	794,809

감가상각비	-	267,345	45,017	312,362

무형자산상각비	-	36,746	63	36,809

외주가공비	6,880,138	-	-	6,880,138

기타	1,329,326	1,760,043	68,347	3,157,716

합 계	33,878,193	5,620,933	1,147,853	40,646,979

(*) 판매비와관리비에는 연구개발비가 제외되었습니다.

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 보고기간종료일 현재 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

영업외수익:

임대료수익	47,175	76,756

잡이익	563,350	65,989

합 계	610,525	142,745

영업외비용:

잡손실	-	1

합 계	-	1

30. 금융수익 및 금융비용

30-1. 보고기간종료일 현재 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	369,636	46,090

외환차익	23,607	-

외화환산이익	10,215	192,459

파생상품거래이익	-	82,146

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	21,571	21,156

합 계	425,029	341,851

30-2. 보고기간종료일 현재 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익공정가치측정금융자산	21,571	67,246

상각후원가측정금융자산 (주1)	94,267	-

당기손익공정가치측정금융부채 (주1)	278,113	274,605

상각후원가측정금융부채	31,078	-

합 계	425,029	341,851

(주1) 이자수익은 상각후원가측정금융자산과 당기손익공정가치측정금융부채에 각각일부 포함되어 있습니다.

30-3. 보고기간종료일 현재 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	312,268	7,830

외환차손	16,427	60,630

외화환산손실	439	50,616

파생상품거래손실	17,203	13,167

통화선도평가손실	-	6,133

합 계	346,337	138,376

30-4. 보고기간종료일 현재 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익공정가치측정금융자산	-	-

상각후원가측정금융자산	386	-

당기손익공정가치측정금융부채	17,203	7,830

상각후원가측정금융부채	328,748	130,546

합 계	346,337	138,376

31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 부의 유효세율이 산출되어 유효세율을 산정하지 않았습니다.

32. 주당이익

32-1. 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(1,797,085,298)	(3,231,001,245)

가중평균유통보통주식수	67,851,466	67,851,466

주당순이익	(26)	(48)

한편, 보고기간 종료일 현재 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

주식수	가중치	적 수

67,851,466주	90일	6,106,631,940주

합 계	90일	6,106,631,940주

가중평균유통보통주식수	67,851,466주

(2) 전분기

주식수	가중치	적 수

67,851,466주	91일	6,174,483,406주

합 계	91일	6,174,483,406주

가중평균유통보통주식수	67,851,466주

32-2. 희석주당이익회사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 현 금흐름표

33-1. 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 보고기간 종료일 현재 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

장기매출채권의 유동성 대체	-	350,865

투자부동산의 유형자산 대체	258,023	-

33-2. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	상각	기타(*)

단기차입금	774,831	(774,831)	-	-	-	-

사채	9,900,586	-	-	20,039	-	9,920,625

리스부채	529,482	(77,397)	-	4,075	(4,075)	452,085

합계	11,204,899	(852,228)	-	24,114	(4,075)	10,372,710

(*) 리스부채의 기타는 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다.

- 전 기 (단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	상각	물적분할	기타(*)

단기차입금	1,000,000	(225,169)	-	-	-	-	774,831

사채	-	9,900,000	-	586	-	-	9,900,586

리스부채	436,384	(297,990)	471,279	14,135	(80,191)	(14,135)	529,482

합계	1,436,384	9,376,841	471,279	14,721	(80,191)	(14,135)	11,204,899

(*) 리스부채의 기타는 영업활동으로 표시된 이자지급액 등이 포함되어 있습니다.

34 . 위험관리

금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가 적 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

34-1. 위험관리 정책

회사의 금융위험관리 목적과 정책 은 2020 년 12월 31일로 종료된 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 회사가 채택한 것과 동일합니다.

34-2. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권, 기타수취채권 및 투자자산에서 발생합니다.

회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

회사는 매출채권, 기타수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 회사 는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산	27,198,771	40,003,271

장단기금융자산	7,127,900	5,127,900

기타포괄공정가치측정금융자산	2,764,918	1,764,918

상각후원가측정측정금융자산	5,074,100	3,000,000

매출채권 및 기타수취채권	20,647,294	43,121,469

금융보증계약 지급보증액(*1)	43,377,109	57,029,776

합 계	106,190,092	150,047,334

(*1) 금융보증채무 지급보증액은 지급보증의 총 보증액으로 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

34-3. 유동성위험

유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사 는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현 금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년 이상5년 미만

사채	9,920,625	10,574,560	5,503,747	5,070,813

매입채무	14,107,892	14,107,892	14,107,892	-

기타지급채무	3,270,354	3,270,354	1,355,017	1,915,337

금융보증계약	582,271	582,271	539,164	43,107

리스부채	452,085	466,158	286,087	180,071

합 계	28,333,227	29,001,235	21,791,907	7,209,328

- 전기말 (단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년 이상5년 미만

단기차입금	774,831	774,831	774,831	-

사채	9,900,586	10,619,083	5,493,000	5,126,083

당기손익인식금융부채	19,732	19,732	19,732	-

매입채무	34,782,659	34,782,659	34,782,659	-

기타지급채무	3,869,148	3,983,097	1,526,759	2,456,338

금융보증계약	860,383	860,383	757,323	102,793

리스부채	529,482	547,631	299,379	248,252

합 계	50,736,821	51,587,416	43,653,683	7,933,466

34-4. 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

34-4-1. 환위험 회사는 외화차입금과 외화매입채무와 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	99,468.57	1,133.50	112,748

EUR	12,964.90	1,328.29	17,221

CNY	83,437.11	172.35	14,380

외화자산 합계	144,349

매입채무	USD	47,049.05	1,133.50	53,330

외화부채 합계	53,330

- 전기말 (단위:천원)

구 분	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	53,056.04	1,088.00	57,725

CNY	166,790.79	166.96	27,847

외화자산 합계	85,572

매입채무	USD	450,105.05	1,088.00	489,714

외화부채 합계	489,714

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	2,971	(2,971)	(21,599)	21,599

EUR	861	(861)	-	-

CNY	719	(719)	1,392	(1,392)

합 계	4,551	(4,551)	(20,207)	20,207

34-4-2. 이자율위험

보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	39,400,771	48,131,171

금융부채	9,920,625	9,900,586

변동이자율:

금융부채	-	774,831

회사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

0.5% P 상승시	0.5% P 하락시	0.5% P 상승시	0.5% P 하락시

이자비용	-	-	(3,874)	3,874

34-4-3. 가격위험

회사가 보유하고 있는 금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 회사는 중요한 투자를 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

34-5. 자본관리

회사 의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 회사 의 보고기간종료일 현재 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	34,466,904	60,451,662

현금및현금성자산	27,198,771	40,003,271

순부채	7,268,133	20,448,391

자본총계	94,050,351	95,851,479

순부채 비율	7.7%	21.3%

34-6. 공정가치

회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

- 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.
- 매출채권및기타채권은 만기가 길지 않으므로 공정가치가 장부금액에 근사합니다.
- 시장에서 거래되는 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

34-6-1. 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금 및 현금성자산	27,198,771	27,198,771	40,003,271	40,003,271

장,단기금융상품	7,127,900	7,127,900	5,127,900	5,127,900

당기손익 공정가치 금융자산	1,358,908	1,358,908	1,037,337	1,037,337

기타포괄 공정가치 금융자산	3,298,272	3,298,272	2,283,018	2,283,018

매출채권	16,507,585	16,507,585	38,435,085	38,435,085

기타수취채권	4,139,709	4,139,709	4,686,384	4,686,384

상각후원가측정금융자산	5,074,100	5,074,100	3,000,000	3,000,000

합 계	64,705,245	64,705,245	94,572,995	94,572,995

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채:

공정가치로 인식된 부채

당기손익인식금융부채	-	-	19,732	19,732

기타금융부채	582,271	582,271	860,383	860,383

소 계	582,271	582,271	880,115	880,115

상각후원가로 인식된 부채

매입채무	14,107,892	14,107,892	34,782,659	34,782,659

차입금	-	-	774,831	774,831

사채	9,920,625	9,920,625	9,900,586	9,900,586

기타지급채무	3,270,354	3,270,354	3,869,148	3,869,148

리스부채	452,085	452,085	529,482	529,482

소 계	27,750,956	27,750,956	49,856,706	49,856,706

합 계	28,333,227	28,333,227	50,736,822	50,736,822

34-6-2. 공정가치 서열체계

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준 1"에 포함됩니다. "수준 1"은 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 금융상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사 는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	1,358,908	1,358,908

기타포괄공정가치측정지분상품	-	-	3,298,272	3,298,272

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	-	-

기타금융부채	-	582,271	-	582,271

합 계	-	582,271	4,657,180	5,239,451

전기말

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	1,037,337	1,037,337

기타포괄공정가치측정지분상품	-	-	2,283,018	2,283,018

당기손익공정가치측정금융부채	-	19,732	-	19,732

기타금융부채	-	860,383	-	860,383

합 계	-	880,115	3,320,355	4,200,470

보고기간 종료일 현재 수준 3에 해당하는 금 융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	취득,처분등	실현/미실현 순액	다른 수준으로의분류	기말

당기손익	기타자본

당분기	3,320,355	1,300,000	21,571	15,254	-	4,657,180

전기	630,873	3,016,208	21,156	(347,882)	-	3,320,355

(*) 법인세 효과를 가감하기 전의 금액입니다.

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산:

조합출자금	1,358,908	3	순자산가치법/현금흐름할인법	할인율 등

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품

지분증권	3,298,272	3	순자산가치법/현금흐름할인법	할인율 등

당기손익-공정가치로 측정 금융부채

금융보증부채	582,271	2	현금흐름할인법	할인율 등

35. 특수관계자

35-1. 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	(주)아이티센	(주)아이티센

종속기업	(주)씨플랫폼(*1)	(주)씨플랫폼(*1)

관계기업	알파인기술투자(주)	알파인기술투자(주)

(주)데이타존	(주)데이타존

(주)콤텍정보통신	(주)콤텍정보통신

(주)에스에스산업	(주)에스에스산업

케이지이홀딩스(유)	케이지이홀딩스(유)

스마트제삼호사모투자합자회사	스마트제삼호사모투자합자회사

수피아이티센홀딩스	수피아이티센홀딩스

수피아이티센사모투자합자외사	수피아이티센사모투자합자외사

기타특수관계자(*2)	(주)시큐센	(주)시큐센

(주)비젠	(주)비젠

쌍용정보통신(주)	쌍용정보통신(주)

(주)한국금거래소쓰리엠	(주)한국금거래소쓰리엠

(주)한국금거래소디지털에셋	(주)한국금거래소디지털에셋

(주)한국금거래소	(주)한국금거래소

(주)마이펫씨앤제이	(주)마이펫씨앤제이

(주)수앤파이낸셜인베스트먼트	(주)수앤파이낸셜인베스트먼트

(*1) 전기 중 물적분할하여 지분을 취득하였습니다. (*2) 지배기업 인 (주)아이티센의 종속기 업과 관계기업입니다.

35-2. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	특수관계자명	매출	임대료수익	원재료 구매	외주가공비등	이자수익	자산매각	기타	금융자산취득

지배기업	(주)아이티센	2,009	-	-	282,557	53,422	-	-	-

종속회사	(주)씨플랫폼	6,560	24,795	-	-	-	-	258,300	-

관계기업	알파인기술투자(주)	-	481	-	-	-	-	-	-

(주)콤텍정보통신	95,450	12,674	100	-	-	-	65,000	-

기타특수관계자	(주)시큐센	-	10,862	-	-	-	-	-	-

(주)비젠	-	2,122	-	-	-	-	-	-

쌍용정보통신(주)	-	-	-	-	-	500,000	-	2,074,100

(주)한국금거래소디지털에셋	20,207	-	-	-	-	-	-	-

(주)한국금거래소쓰리엠	4,101	-	-	-	-	-	-	-

합 계	128,327	50,934	100	282,557	53,422	500,000	323,300	2,074,100

- 전 기 (단위:천원)

구 분	특수관계자명	매출	임대료수익	원재료 구매	외주가공비등	이자수익	유무형자산	기타	지분취득 (*1)

지배기업	(주)아이티센	19,270	-	-	37,413	42,451	660,027	1,258,210	296,500

종속회사	(주)씨플랫폼	682,827	57,964	59,567	-	-	99,589	506,049	4,402,800

관계기업	알파인기술투자(주)	-	1,927	-	-	-	-	-	-

(주)콤텍정보통신(*1)	1,676,467	45,611	1,384,000	332,555	-	11,700	12,000	3,301,216

(주)굿센	-	71,096	-	594	-	-	737,000	-

수피아이티센홀딩스	-	-	-	-	-	-	-	5,200,000

수피아이티센사모투자합자회사	-	-	-	-	-	-	-	2,900,000

기타특수관계자	(주)시큐센	4,000	34,360	73,000	-	-	30,000	388,500	-

(주)비젠	2,499,855	-	1,632,000	22,000	-	46,500	-	(2,452,919)

(주)소프트아이텍	20,526	-	-	-	-	-	(246,166)	-

쌍용정보통신(주)	-	-	-	-	-	10,000	-	-

(주)한국금거래소디지털에셋	62,602	-	-	-	-	-	660	-

(주)한국금거래소쓰리엠	15,901	-	-	-	-	-	1,600	-

합 계	4,981,448	210,958	3,148,567	392,562	42,451	857,816	2,657,853	13,647,597

(*1) 전기 중 ㈜데이타존의 지분 21.41%과 알파인기술투자㈜의 지분 7.15%를 취득하였습니다.

35-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	기말

알파인기술투자(주)	미수금	354	527	713	168

(주)씨플랫폼	매출채권	-	7,216	-	7,216

미수금	2,287,078	33,898	85,790	2,235,187

(주)콤텍정보통신	매출채권	725,793	104,995	813,188	17,600

미수금	4,170	13,932	14,020	4,081

(주)시큐센	미수금	4,058	11,917	12,346	3,629

(주)비젠	매출채권	1,206,626	-	1,206,626	-

미수금	1,000,000	2,329	1,000,970	1,359

(주)한국금거래소디지털에셋	매출채권	7,067	22,228	22,365	6,930

(주)한국금거래소쓰리엠	매출채권	1,462	4,512	4,512	1,462

쌍용정보통신(주)	미수금	-	550,000	550,000	-

(주)아이티센	매출채권	-	2,210	1,500	710

합 계	5,236,608	753,764	3,712,030	2,278,342

- 전기말 (단위:천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	기말

알파인기술투자(주)	미수금	-	2,111	1,757	354

(주)씨플랫폼	매출채권	-	11,170,504	11,170,504	-

미수금	-	2,430,418	143,340	2,287,078

(주)콤텍정보통신	매출채권	1,579,952	1,844,114	2,698,273	725,793

미수금	4,284	151,031	151,146	4,170

(주)시큐센	매출채권	-	4,400	4,400	-

미수금	-	37,702	33,644	4,058

(주)비젠	매출채권	3,520	2,749,840	1,546,734	1,206,626

미수금	-	1,000,000	-	1,000,000

(주)한국금거래소디지털에셋	매출채권	3,670	68,862	65,464	7,067

(주)한국금거래소쓰리엠	매출채권	428	17,491	16,457	1,462

(주)아이티센	매출채권	3,630	21,197	24,827	-

합 계	1,595,484	19,497,670	15,856,546	5,236,608

35-4. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 말 (단위:천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	기말

수피아이티센홀딩스	금융보증채무	344,852	-	59,686	285,167

우리사주조합	금융보증채무	8,045	-	2,704	5,341

쌍용정보통신(주)	미지급금	-	2,074,100	2,074,100	-

금융보증채무	118,498	-	39,353	79,144

알파인기술투자(주)	임대보증금	20,000	-	-	20,000

(주)씨플랫폼	매입채무	49,311	-	30,250	19,061

미지급금	171,819	-	171,819	-

금융보증채무	264,223	-	119,962	144,261

임대보증금	416,500	258,300	-	674,800

현할차	19,143	48,935	23,082	44,996

(주)콤텍정보통신	매입채무	1,853,197	110	1,853,307	-

미지급금	-	246,477	246,477	-

금융보증채무	124,765	-	56,407	68,358

임대보증금	30,000	-	-	30,000

(주)아이티센	미지급금	133,948	310,813	145,705	299,055

(주)시큐센	미지급금	33,000	-	33,000	-

임대보증금	388,500	-	-	388,500

현할차	16,691	-	3,515	13,176

(주)비젠	매입채무	24,200	-	24,200	-

미지급금	51,150	-	51,150	-

임대보증금	-	100,000	-	100,000

현할차	-	7,252	584	6,668

합 계	4,067,842	3,045,987	4,935,301	2,178,527

- 전기말 (단위:천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	기말

수피아이티센홀딩스	금융보증채무	-	466,877	122,025	344,852

우리사주조합	금융보증채무	-	38,627	30,582	8,045

쌍용정보통신	금융보증채무	-	159,163	40,665	118,498

알파인기술투자(주)	임대보증금	20,000	-	-	20,000

(주)씨플랫폼	매입채무	-	13,184,246	13,134,935	49,311

미지급금	-	3,747,376	3,575,557	171,819

금융보증채무	-	264,223	-	264,223

임대보증금	-	416,500	-	416,500

현할차	-	30,204	11,061	19,143

(주)콤텍정보통신	매입채무	3,044,502	1,888,210	3,079,515	1,853,197

미지급금	13,200	3,400,554	3,413,754	-

금융보증채무	-	156,565	31,800	124,765

임대보증금	42,000	-	12,000	30,000

(주)아이티센	미지급금	78,385	2,340,733	2,285,170	133,948

외상매입금	-	41,154	41,154	-

(주)시큐센	매입채무	-	80,300	80,300	-

미지급금	-	33,000	-	33,000

임대보증금	-	388,500	-	388,500

현할차	-	28,173	11,482	16,691

(주)한국금거래소디지털에셋	미지급금	-	666	666	-

(주)한국금거래소쓰리엠	미지급금	-	3,869	3,869	-

(주)비젠	매입채무	-	24,200	-	24,200

미지급금	-	51,150	-	51,150

합 계	3,198,087	26,744,290	25,874,535	4,067,842

35-5. 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단 기 급 여	178,600	175,378

퇴 직 급 여	15,762	20,165

합 계	194,362	195,543

회사 는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 이사회 구성원 및 집행임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

35-6. 보고기간종료일 현재 회사 가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	내 용	금 액	실행금액	담보권자

(주)아이티센	포괄지급보증	3,300,000	-	국민은행

포괄지급보증	3,300,000	-	국민은행

포괄지급보증	1,770,000	-	신한은행

포괄외화지급보증	$1,200,000	-	우리은행

포괄지급보증	6,000,000	-	신한디셈버제일차㈜

포괄지급보증	6,000,000	-	페퍼저축은행

포괄지급보증	3,600,000	-	산업은행

35-7. 보고기간종료일 현재 회사 가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	제공받는자	내 용	금 액	실행금액	담보권자

(주)콤텍시스템	(주)콤텍정보통신	연대보증	2,400,000	500,000	KEB하나은행

연대보증	2,700,000	2,156,325	신한은행

연대보증	1,620,000	1,350,000	우리은행

연대보증	800,000	-	농협은행

연대보증	1,080,000	900,000	산업은행

임직원	연대보증담보제공	427,900	389,000	KEB하나은행

(주)콤텍시스템우리사주조합	연대보증	377,509	377,509	한국증권금융

수피아이티센홀딩스	연대보증	9,100,000	-	JT친애저축은행, SBI저축은행, IBK캐피탈

쌍용정보통신	연대보증	6,000,000	2,500,000	신한은행

(주)씨플랫폼	근보증서	2,000,000	-	효성인포메이션시스템㈜

연대보증	1,800,000	1,500,000	우리은행

연대보증	450,000	375,000	우리은행

담보제공	16,800,000	15,000,000	IBK기업은행

연대보증	2,400,000	-	하나은행

연대보증	2,400,000	-	산업은행

연대보증	2,400,000	-	우리은행

연대보증	6,000,000	4,302,145	NH농협

연대보증	840,000	-	수협은행

담보제공	3,600,000	484,251	국민은행

연대보증	1,009,600	-	서울보증보험

36. 우발부채 및 약정사항

36-1. 보고기간종료일 현재 회 사의 금융거래와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	제 공 처

유형자산	3,883,508	24,000,000	IBK기업은행 등

투자부동산	1,419,454

정기예금	427,900	470,690	KEB하나은행

2,200,000	2,420,000	KEB하나은행

1,500,000	1,650,000	신한은행

당기손익공정가치측정금융자산	980,484	980,484	소프트웨어공제조합

합 계	10,411,346	29,521,174

36-2. 보고기간종료일 현재 회사 가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 증 처	보증내역	보증잔액

소프트웨어공제조합	하자,입찰보증외	64,057,571

서울보증보험	하자,입찰보증,공탁외	1,521,600

합 계	65,579,171

36-3. 보고기간종료일 현재 회사 의 여 신거래와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:$, 천원)

계 약 처	기간	내용	통화	한도금액	사용액

국민은행	20.07.25 ~ 21.07.23	마이너스한도대	KRW	3,000,000	-

국민은행	20.10.07 ~ 21.09.15	구매자금대출	KRW	3,000,000

우리은행	19.01.08 ~ 22.01.08	마이너스한도대	KRW	1,000,000	-

우리은행	19.10.15 ~ 21.10.15	지급보증(수입인수)	USD	1,000,000	-

NH농협은행	20.10.22 ~ 21.10.22	구매자금대출	KRW	3,000,000	-

산업은행	19.10.01 ~ 21.10.01	마이너스한도대	KRW	3,000,000	-

신한은행	20.10.16 ~ 21.10.16	구매자금대출	KRW	2,900,000	-

KEB하나은행	04.12.03 ~ 21.05.27	외상매출채권담보대출	KRW	2,500,000	-

KEB하나은행	10.11.11 ~ 21.11.29	외상매출채권담보대출	KRW	1,724,878	-

합 계	KRW	20,124,878	-

USD	1,000,000	-

36-4. 회사는 시스템매출에 대해 1~3년간 하자보수책임을 부담하고 있으며 이를 위하여 이행보증보험에 가입하고 있습니다. 36-5. 회사 는 미국 Cisco사와 2005년부터 골드파트너 계약을 체결한 이래, 매년갱신하고 있습니다. 2013년 10월부터 2021년 10월까지 골드파트너 계약이 갱신되어 보고기간종료일 현재 미국 Cisco사의 골드파트너입니다.

36-6. 계류중인 소송사건의 내용 당분기말 현재 회사가 원고인 계류중인 소송사건은 다 음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사건번호	사건명	소송금액	원고	피고

서울중앙 2020가합549983	미군부대 외자재납품 사해행위취소	500,000	(주)콤텍시스템	현대무벡스

회사의 경영진은 당분기 말 현재 상기 소송의 결과 및 기타 우발채무가 회사 재무제표에미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다

37. 영업부문 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다

37-1. 수익 창출 유형 및 주요고객

구 분	수익창출 유형	주요고객

SI 사업 부문	네트워크(LAN/WAN) 구축 및 유지보수	(주)케이티, (주)엘지유플러스(주)국민은행 등 통신회사 및 금융기관

IBM 등 장비 및 서비스 공급	다우기술, 새롬정보시스템, 티에스라인시스템 등

37-2. 사업 부문별 실적 및 재무현황은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	SI 사업 부문	합 계

네트워크(LAN/WAN) 구축 및 유지보수	IBM 등 장비 및 서비스 공급

총부문 매출액	27,687,460	247,080	27,934,540

보고부문 영업이익(손실)	(2,993,438)	56,176	(2,937,262)

- 전분기 (단위:천원)

구 분	SI 사업 부문	합 계

네트워크(LAN/WAN) 구축 및 유지보수	IBM 등 장비 및 서비스 공급

총부문 매출액	19,838,180	17,373,834	37,212,014

보고부문 영업이익(손실)	(3,707,931)	272,966	(3,434,965)

37-3. 회사의 영업활동은 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다.