아이티센씨티에스 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 콤텍시스템과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 콤텍시스템(이하 "회사" 또는 "지배기업")은 서울특별시 영등포구 가마산로 343(대림동)에 소재하고 있으며, 데이터 통신장비의 판매, 설치 및 유지보수를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.지배기업은 1997년 2월 12일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.한편, 보고기간종료일 현재 납입자본금은 60,526백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명	주식수(주)	비 율(%)

(주)아이티센	30,262,867	25.00

우리사주조합	9,479,035	7.83

기타주주	81,309,564	67.17

합계	121,051,466	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 종속기업 현황당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 지분율(%)(*1) 결산월 소재지 지배력판단근거 당반기말 전기말 수피아이티센사모투자 합자회사 기타 금융업 71.8 71.8 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)수피아이티센홀딩스 기타 금융업 100 100 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 쌍용정보통신(주)(*2) 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 37.1 37.1 12월 대한민국 사실상 지배력 (주)씨플랫폼 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 98.35 97.85 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)시큐센(*3) 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 30.05 - 12월 대한민국 사실상 지배력 (주)콤텍정보통신 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 92.29 92.29 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)투케이엠시스템즈 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100 - 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)클로잇 통신장비설치 및 유지보수 등 100 - 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (*1) 지배기업과 연결대상 종속기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순 합산한 지분율입니다.(*2) 대부분의 주주가 1% 이하의 지분율로 지분이 분산되어있고 과거 주주총회에서 지배기업의 과반수 의결권을 행사한 점을 고려하여 사실상의 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 당반기말 현재 지배기업이 보유한 (주)시큐센의 소유지분은 30.05%로 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 주주총회에서 의결권의 과반수를 행사할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다. 2) 종속기업 관련 주요 재무정보(내부거래 제거 전) 요약연결대상 종속기업의 2022년 6월 30일과 2021년 12월 31일 현재 요약재무상태표와2022년 6월 30일과 2021년 6월 30일로 종료하는 보고기간의 요약포괄손익계산서는다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당반기말(*1) 당반기(*1) 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 수피아이티센사모투자 합자회사 13,155,915 - 13,155,915 - (181,740) (181,740) (주)수피아이티센홀딩스 33,088,087 17,461,772 15,626,315 - (51,627) (51,627) 쌍용정보통신(주) 129,339,757 84,120,206 45,219,551 100,808,861 (2,230,855) (902,655) (주)콤텍정보통신 8,122,225 2,292,392 5,829,833 5,325,355 473,905 294,982 (주)클로잇 14,573,454 5,029,881 9,543,573 5,427,586 (898,403) (638,996) (주)씨플랫폼 54,855,886 42,759,443 12,096,443 56,442,060 (801,785) (801,785) (주)시큐센 12,634,209 6,463,509 6,170,700 15,995,907 291,338 291,338 (주)투케이엠시스템즈 18,639,748 17,947,632 692,116 - - - (*1) 별도 재무제표 상 금액으로, 연결 실체 간 내부거래 제거 전 금액입니다. (단위: 천원) 기업명 전기말(*1) 전반기(*1) 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 수피아이티센사모투자 합자회사(*2) 13,387,655 - 13,387,655 - - - (주)수피아이티센홀딩스(*2) 33,139,713 17,461,771 15,677,942 - - - 쌍용정보통신(주)(*2) 133,100,106 86,977,901 46,122,205 - - - (주)씨플랫폼 51,620,341 42,275,270 9,345,071 49,443,543 (434,851) (434,851) (주)콤텍정보통신(*2) 8,931,382 3,396,531 5,534,851 - - - (*1) 별도 재무제표 상 금액으로, 연결 실체 간 내부거래 제거 전 금액입니다.(*2) 전반기에는 연결대상 종속기업에 포함되어 있지 않습니다. 3) 연결범위의 변동연결범위 변동 내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 (주)시큐센 신규 포함 지배력 획득(*1) (주)투케이엠시스템즈 신규 포함 지배력 획득(*1) (주)클로잇 신규 포함 지배력 획득(*2) (*1) 당반기 사업결합으로 인해 연결실체로 신규 편입되었습니다.(*2) 당반기 물적분할에 따라서 연결실체로 신규 편입되었습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등)코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 15,049,111 22,042,847 37,091,958 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 351,807 29,718,674 30,070,481 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - 5,500 - 5,500 (2) 가치평가기법연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 값(%) 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 : 조합출자금 18,242,345 3 순자산가치법 - - 수익증권 2,088,943 3 순자산가치법 - - 지분증권 1,711,559 3 순자산가치법 - - 합계 22,042,847 5. 유형자산(1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 2,956,427 - 2,956,427 건물 4,008,148 (2,578,855) 1,429,293 비품 2,953,080 (1,750,490) 1,202,590 시설장치 4,758,920 (4,346,529) 412,391 기타 11,695,587 (9,247,167) 2,448,420 건설중인자산 6,011,303 - 6,011,303 사용권자산 9,070,667 (5,345,970) 3,724,697 합계 41,454,132 (23,269,011) 18,185,121 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 3,036,444 - 3,036,444 건물 4,244,163 (2,679,297) 1,564,866 비품 2,664,115 (1,448,361) 1,215,754 시설장치 6,131,089 (5,838,888) 292,201 기타 11,099,218 (8,822,260) 2,276,958 건설중인자산 3,472,130 - 3,472,130 사용권자산 7,882,883 (4,216,113) 3,666,770 합계 38,530,042 (23,004,919) 15,525,123 (2) 유형자산의 변동내역 (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 비품 시설장치 기타 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 3,036,444 1,564,866 1,215,754 292,201 2,276,958 3,472,130 3,666,770 15,525,123 취득 - - 242,519 124,900 546,970 1,413,933 1,260,003 3,588,325 처분 - - (85,880) (32,677) (2,877) - (107,892) (229,326) 감가상각비 - (49,937) (215,261) (86,115) (431,520) - (1,338,117) (2,120,950) 대체(*1) (80,017) (85,636) 15,000 - 58,889 (279,289) - (371,053) 연결범위의 변동 - - 30,458 114,082 - 1,404,529 243,933 1,793,002 반기말 순장부금액 2,956,427 1,429,293 1,202,590 412,391 2,448,420 6,011,303 3,724,697 18,185,121 (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 기타 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 2,132,036 1,519,565 73,929 1,037,160 2,521,085 1,828,593 645,701 9,758,069 취득 - - - 144,994 143,850 215,655 490,036 994,535 처분 - - - (4,184) (44,900) - (8,972) (58,056) 감가상각비 - (52,230) (15,824) (156,819) (382,673) - (207,705) (815,251) 대체(*1) 136,976 121,047 - 98,209 101,743 (98,209) - 359,766 영업양수도 - - - 45,764 128,952 - - 174,716 반기말 순장부금액 2,269,012 1,588,382 58,105 1,165,124 2,468,057 1,946,039 919,060 10,413,779 (*1) 회사는 토지 및 건물의 임대 면적 비율에 따라 투자부동산으로 대체하고 있으며(주석6 참조), 취득이 완료된 건설중인자산은 본계정대체하고 있습니다(주석7 참조). (3) 당반기말 현재 유형자산 중 토지 및 건물은 중소기업은행 등의 차입금 및 한도약정을 위하여 담보로 제공되었습니다(주석13 참조). 6. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 894,715 - 894,715 건물 1,692,274 (1,092,052) 600,222 합계 2,586,989 (1,092,052) 1,494,937 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 814,698 - 814,698 건물 1,456,260 (920,129) 536,131 합계 2,270,958 (920,129) 1,350,829 (2) 투자부동산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 순장부금액 814,698 536,131 1,350,829 987,637 699,012 1,686,649 감가상각비 - (21,545) (21,545) - (18,346) (18,346) 대체(*) 80,017 85,636 165,653 (136,976) (121,047) (258,023) 반기말 순장부금액 894,715 600,222 1,494,937 850,661 559,619 1,410,280 (*) 임대 면적의 변동에 따라 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다(주석5 참조).(3) 당반기말 현재 투자부동산은 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조). 7. 무형자산(1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 취득원가 손상 및 상각누계 장부금액 영업권 27,097,032 (8,260,953) 18,836,079 회원권 5,548,839 (1,816,667) 3,732,172 산업재산권 90,819 (81,317) 9,502 소프트웨어 5,053,993 (4,385,904) 668,089 기타무형자산 8,296,369 (4,086,773) 4,209,596 합계 46,087,052 (18,631,614) 27,455,438 (단위: 천원) 구분 취득원가 손상 및 상각누계 장부금액 영업권 22,896,471 (7,804,384) 15,092,087 회원권 2,900,664 (1,700,666) 1,199,998 산업재산권 28,270 (28,270) - 소프트웨어 4,839,645 (3,774,431) 1,065,214 기타무형자산 10,567,220 (3,494,689) 7,072,531 합계 41,232,270 (16,542,440) 24,429,830 (2) 무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 영업권 회원권 산업재산권 소프트웨어 기타무형자산 합계 기초 15,092,086 1,199,997 - 1,065,216 7,072,531 24,429,830 취득 - 73,584 7,019 95,961 - 176,564 처분 - (16,364) - (614,725) - (631,089) 상각(*1) - - (731) (137,450) (825,377) (963,558) 대체(*2) - 2,474,955 - 217,141 (2,037,557) 654,539 연결범위의 변동 3,743,992 - 3,214 41,946 - 3,789,152 반기말 18,836,078 3,732,172 9,502 668,089 4,209,597 27,455,438 (*1) 무형자산 상각비는 모두 판매관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 당반기 중 취득이 완료되어 건설중인자산에서 본계정 대체된 금액과 기타무형자산에서 회원권으로 계정재분류된 금액 등 입니다(주석 5참조). (단위: 천원) 구분 영업권 소프트웨어 수주잔고자산 기타무형자산 합계 기초 - 169,448 - 3,516,035 3,685,483 상각(*1) - (27,332) - (31,853) (59,185) 영업양수(*2) 4,915,402 - 1,911,199 114,000 6,940,601 반기말 4,915,402 142,116 1,911,199 3,598,182 10,566,899 (*1) 무형자산 상각비는 모두 판매관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 전반기 중 회사는 (주)비젠으로부터 인프라 및 서비스사업을 영업양수 했습니다. 8. 관계기업투자 (1) 현황관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국가 결산월 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)데이타존 대한민국 12월 40.20 7,359,046 40.20 7,122,070 알파인기술투자(주) 대한민국 12월 45.54 307,850 45.54 414,930 (주)에스에스산업 대한민국 12월 49.00 512,729 49.00 612,357 케이지이홀딩스(유) 대한민국 12월 21.14 15,274,099 21.14 13,924,529 스마트제삼호사모투자합자회사 대한민국 12월 29.41 3,029,560 29.41 2,680,774 (주)소프트아이텍 대한민국 12월 36.17 2,555,260 36.17 2,340,069 합계 29,038,544 27,094,729 (2) 지분법 평가내용관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 반기말 (주)데이타존 7,122,070 333,404 (787) (95,641) 7,359,046 알파인기술투자(주) 414,930 (107,080) - - 307,850 (주)에스에스산업 612,357 (99,628) - - 512,729 케이지이홀딩스(유) 13,924,529 1,235,745 110,740 3,085 15,274,099 스마트제삼호사모투자합자회사 2,680,774 348,786 - - 3,029,560 (주)소프트아이텍 2,340,069 385,982 (172,386) 1,595 2,555,260 합계 27,094,729 2,097,209 (62,433) (90,961) 29,038,544 (단위: 천원) 기업명 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 지분법잉여금변동 반기말 (주)데이타존 6,748,902 - 548,485 (149,579) (4,703) 7,143,105 알파인기술투자(주) 2,129,031 - (883,020) - - 1,246,011 (주)콤텍정보통신(*1) - - - - - - (주)에스에스산업 805,259 - (80,306) - 1,469 726,422 케이지이홀딩스(유) 12,579,693 - 1,274,288 55,370 7,769 13,917,120 스마트제삼호사모투자합자회사 2,370,941 - 232,416 10,595 - 2,613,952 (주)수피아이티센홀딩스 3,080,664 - (1,333,116) 8,792 (1,756,340) - 수피아이티센사모투자합자회사 1,996,137 - (30,710) 627 848,837 2,814,891 비전벤처스(주) - 1,025,000 - - - 1,025,000 합계 29,710,627 1,025,000 (271,963) (74,195) (902,967) 29,486,502 (*1) 전반기말 현재 (주)콤텍정보통신의 지분법 적용 중단으로 인하여 미인식한 누적지분법손실은 1,019,284천원입니다. 9. 금융부채(1) 연결실체의 차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 유동부채: 단기차입금 8,810,066 5,909,486 유동성장기차입금 99,996 - 소 계 8,910,062 5,909,486 비유동부채: 장기차입금 2,567,685 - (2) 금융부채의 계약상 만기당반기말 현재 연결실체의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 매입채무 82,521,639 82,521,639 82,521,639 - - 차입금(*1) 11,477,747 12,011,580 9,205,459 2,464,628 341,493 기타지급채무 10,704,896 10,831,084 8,251,405 1,031,374 1,548,305 기타금융부채 5,534,595 5,534,595 5,534,595 - - 리스부채(*1) 2,976,254 3,502,614 2,016,023 1,246,897 239,694 매입약정(*2) - 22,656,179 22,656,179 - - 합계 113,215,131 137,057,691 130,185,300 4,742,899 2,129,492 (*1) 해당금액은 명목가액 기준이며 만기 시까지 지급될 이자금액이 포함되어 있습니다.(*2) 스마트제삼호 사모투자합자회사 및 에스지에이스 유한회사가 보유한 케이이지홀딩스(유) 출자지분에 대하여 (주)아이티센 및 회사에 매수를 청구할 수 있으며, 연결실체는 청구에 따라 이를 매수하여야 합니다(주석13 참조). 10. 퇴직급여(1) 확정급여형 퇴직급여제도1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 3,482,065 3,136,934 순이자원가 27,743 124,925 종업원 급여에 포함된 총 비용 3,509,808 3,261,859 2) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 32,400,765 34,306,798 사외적립자산의 공정가치 (30,880,399) (32,077,924) 재무상태표 상 부채 1,520,366 2,228,874 (2) 확정기여형 퇴직급여제도당반기 중 확정기여제도와 관련하여 연결실체가 비용으로 인식한 금액은 942백만원(전반기: 798백만원)입니다. 11. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 2022년 12월 31일로 종료하는회계연도의 예상평균 연간법인세율은 6%입니다. 12. 수익 1) 당반기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계약 명칭 계약일 계약상 완성납품기한 진행률 계약자산(미청구공사) 계약부채(초과청구공사) 지능형 나이스 (응용SW 2단계) 구축 사업 2021-09-03 2023-06-30 34.37% - 7,668,417 모비스 서비스부품 차세대시스템 구축 2022-06-13 2024-05-31 1.77% 376,529 - 2) 추정총계약원가의 추정치 변동당반기말 현재 종료되었거나 진행 중인 일부 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되어, 당반기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 잔액에 영향을 미치는 금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의변동 당반기 손익에미친 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산(미청구공사)변동 당반기 완료 1,274,333 1,031,162 243,170 - 147,852 당반기 진행 4,130,218 9,332,058 (2,740,325) (2,461,516) 6,393,239 합계 5,404,551 10,363,220 (2,497,155) (2,461,516) 6,541,091 13. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체의 금융거래와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 제 공 처 담보제공내역 단기금융상품 427,900 427,900 하나은행 임직원 대출 담보제공 342,460 342,460 한국증권금융 임직원 우리사주대출 관련 담보제공 184,394 184,394 코리아일레콤 지급보증 관련 담보제공 120,000 110,000 하나은행 차입금 관련 담보제공 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,007,476 1,781,786 소프트웨어공제조합 조합지급보증 관련 담보제공 16,464,557 16,464,557 소프트웨어공제조합 이행보증 관련 담보제공 361,923 361,923 소프트웨어공제조합 이행보증 관련 담보제공 185,627 185,627 정보통신공제조합 이행보증 관련 담보제공 유형자산 2,992,211 24,000,000 중소기업은행, 국민은행 채무보증 및 차입금관련 담보제공 투자부동산 1,297,545 합계 23,384,093 43,858,647 (2) 당반기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수혜자 보증처 보증금액 실행액 내용 임직원 (주)콤텍시스템 우리사주조합 한국증권금융 8,677 8,677 임직원차입금 관련 연대보증 특수관계자 (주)소프트아이텍 중소기업은행 3,774,995 - 차입금 연대보증 국민은행 817,300 - 차입금 연대보증 신한은행 1,200,000 - 차입금 연대보증 합계 5,800,972 8,677 (3) 당반기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 특수관계자 (단위: 천원) 구분 제공자 보증처 보증금액 포괄지급보증 (주)아이티센 국민은행 6,600,000 산업은행 3,600,000 대출연대보증 (주)아이티센 중소기업은행 9,600,000 대출연대보증 (주)굿센 중소기업은행 989,377 채무보증 (주)아이티센 아이비엠글로벌파이낸싱 대부유한회사 18,080,000 지급보증 (주)아이티센 레노버 글로벌 테크놀로지 코리아 유한회사 4,000,000 지급보증 (주)아이티센 중소기업은행 2,400,000 대출연대보증 (주)아이티센 국민은행 3,300,000 대출연대보증 (주)시큐센 대표이사 중소기업은행 600,000 합계 49,169,377 2) 기타 (단위: 천원) 구분 보증처 보증금액 내용 입찰보증 등 소프트웨어공제조합 171,273,194 하자,입찰보증 등 지급보증 중소기업은행 14,000,000 지급보증 입찰보증 등 서울보증보험 4,132,162 하자,입찰보증 등 합계 189,405,356 (4) 당반기말 현재 연결실체의 여신거래와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 구분 약정한도액 실행금액 국민은행 마이너스한도대출 3,000,000 - 구매자금대출 6,000,000 - 우리은행 마이너스한도대출 900,000 - 외상매출채권담보대출 17,000,000 - 일반자금대출 500,000 474,981 농협은행 구매자금대출 8,000,000 2,924,529 한도대출 640,000 - 시설자금대출 3,654,499 2,192,700 산업은행 마이너스한도대출 6,000,000 - 일반자금대출 2,000,000 - 신한은행 마이너스한도대출 6,000,000 - 일반자금대출 500,000 459,000 하나은행 외상매출채권담보대출 4,224,878 - 구매자금대출 2,000,000 1,990,971 중소기업은행 한도대출 5,000,000 - 일반자금대출 2,000,000 1,989,377 지급보증서 14,000,000 14,000,000 구매자금대출 2,000,000 1,446,190 운전자금대출 500,000 - 수협은행 통화선도 약정 1,700,000 - 합 계 85,619,377 25,477,748 (5) 연결실체는 시스템매출에 대해 1~3년간 하자보수책임을 부담하고 있으며 이를 위하여 소프트웨어공제조합 이행보증보험에 가입하고 있습니다.(6) 연결실체는 미국 Cisco사와 2005년부터 골드파트너 계약을 체결한 이래, 매년 갱신하고 있습니다. 2013년 10월부터 2022년 10월까지 골드파트너 계약이 갱신되어 당반기말 현재 미국 Cisco사의 골드파트너입니다. (7) 계류중인 소송사건의 내용 구 분 소송내용 상대처 소송가액 피고 기성대금 반환소송 대한민국 20,884,711 약정금 소송 엘지씨엔에스 5,000,000 물품대 청구소송 파워보이스 3,784,000 환급금 반환청구 소송 현대중공업 354,697 계약해지무효소송 한국픽셀 694,315 원고 미군부대 외자재납품 사해행위취소 현대무벡스 500,000 용역대금청구소송 한국교육학술정보원 1,208,163 용역대금청구소송 제주교육청 670,611 연결실체의 경영진은 당반기말 현재 상기 소송의 결과 및 기타 우발채무가 반기연결재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. (8) 당반기말 현재 연결실체는 신사옥 이전을 위한 자본적지출 약정을 (주)과천펜타시티피에프브이와 체결하고 있으며, 총 분양대금 7,212백만원 중 당반기말 이후 지급될 금액은 4,363백만원입니다. (9) 케이지이홀딩스(유)의 사원간 약정사항2018년 8월 10일 체결한 케이지이홀딩스(유)의 출자자 간 합의에 따라, 케이지이홀딩스(유)가 보유한 (주)한국금거래소쓰리엠 및 (주)한국금거래소디지털에셋의 주식전부의 매각 또는 케이지이홀딩스(유)와 연결실체 내 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 회사와의 합병을 완료하여야 합니다. 계약의 거래종결일로부터 3년(양사간 합의시 최대 5년)내 이행되지 않는 경우 스마트제삼호 사모투자합자회사, 에스지에이스(유)는 케이지이홀딩스(유)가 보유한 (주)한국금거래소쓰리엠 및 (주)한국금거래소디지털에셋의 주식 전부를 매각하게 할 수 있습니다. 또한, 스마트제삼호 사모투자합자회사 및 에스지에이스 유한회사는 2018년 8월 10일부터 4년이 경과한 이후 언제든지 케이지이홀딩스(유)의 출자지분에 대하여, 출자원금에 해당 출자지분에 관하여 이미 받은 금액을 차감한 금액을 매수가격으로 하여 (주)아이티센 및 회사에 매수를 청구할 수 있으며, (주)아이티센 및 회사는 청구에 따라 이를 매수하여야 합니다.(10) 종속기업인 (주)수피아이티센홀딩스는 수피아이티센 사모투자합자회사에 전환상환우선주를 525,000주를 발행하였으며, 회사는 본 계약 상 (주)수피아이티센홀딩스의 의무 이행에 대한 연대보증을 제공합니다. 14. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 지배기업 (주)아이티센 (주)아이티센 관계기업 알파인기술투자(주) 알파인기술투자(주) (주)데이타존 (주)데이타존 (주)에스에스산업 (주)에스에스산업 케이지이홀딩스(유) 케이지이홀딩스(유) 스마트제삼호사모투자합자회사 스마트제삼호사모투자합자회사 (주)소프트아이텍 (주)소프트아이텍 기타특수관계자(*1) - (주)시큐센 - (주)비젠(*2) (주)한국금거래소쓰리엠 (주)한국금거래소쓰리엠 (주)한국금거래소디지털에셋 (주)한국금거래소디지털에셋 (주)한국금거래소 (주)한국금거래소 (주)마이펫씨앤제이 (주)마이펫씨앤제이 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 (주)굿센 (주)굿센 비전벤처스 비전벤처스 - (주)투케이엠시스템즈 (주)투케이엠 (주)투케이엠 (*1) 회사의 지배기업인 (주)아이티센의 종속기업과 관계기업 등입니다.(*2) 2021년 6월 28일자로 (주)비젠이 (주)굿센에 흡수합병되었습니다. (2) 연결실체는 당반기 중 (주)시큐센 지분(보통주 2,857,500주, 지분율 30.05%)을 회사의 지배기업인(주)아이티센으로부터 10,744백만원에 매수하였습니다(주석17 참조).(3) 연결실체는 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 담보 및 지급보증을 제공하고 있으며, (주)아이티센 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석13 참조).(4) 연결실체는 당반기 중 기타특수관계자인 (주)한국금거래소쓰리엠에 40,000백만원을 대여하였으며, 당반기 중 모두 회수했습니다.(5) 연결실체는 당반기 중 기타특수관계자인 (주)투케이엠으로부터 (주)투케이엠시스템즈의 지분 100%를 2,610백만원에 취득하였습니다(주석16 참조). 15. 영업부문 정보연결실체의 경영진은 연결실체가 영위하는 사업의 내용에 따라 영업부문을 결정하고있으며, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익 및 영업이익을 기준으로 보고 받고 검토하고 있습니다.연결실체는 사업의 내용을 기준으로 당반기 현재 SI 사업부문, DI 사업부문, 클라우드 사업부문으로 구분하고 있습니다.(1) 당반기 및 전반기의 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출액 감가상각비 영업이익(손실) 매출액 감가상각비 영업이익(손실) SI부문 192,278,650 2,180,524 (12,584,958) 133,563,492 826,208 (3,390,704) DI부문 9,664,601 213,543 (1,284,271) 635,037 3,177 (34,882) 클라우드부문 42,799,682 292,786 3,397,314 24,425,944 63,397 3,247,906 합계 244,742,933 2,686,853 (10,471,915) 158,624,473 892,782 (177,680) 연결조정 (7,753,041) 419,199 (398,924) (47,503,196) - (3,412,100) 연결조정 후 236,989,892 3,106,052 (10,870,839) 111,121,277 892,782 (3,589,780) (2) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 16. 사업결합(1) 일반사항당반기 중 종속기업 (주)씨플랫폼은 (주)투케이엠시스템즈 지분을 100% 인수하여 지배력을 획득하였습니다. 한편, 동 취득은 취득법으로 회계처리되었으며, 연결재무제표는 취득일로부터 당반기말까지의 (주)투케이엠시스템즈에 대한 재무성과를 포함하고있습니다. (2) 이전대가와 승계한 자산 및 부채 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금및현금성자산 2,610,000 식별가능한 취득자산과 인수부채 현금및현금성자산 82,997 매출채권 6,038,494 기타수취채권 1,777,896 재고자산 9,998,350 기타자산 57,028 당기법인세자산 6,418 당기손익공정가치측정금융자산 75,540 유형자산 99,113 기타수취채권(비유동) 49,230 기타자산 211,464 이연법인세자산 243,218 자산총계 18,639,748 외상매입금 (9,838,866) 미지급금/미지급비용 (183,048) 단기차입금 (7,148,377) 리스부채 (214,234) 장기차입금 (474,981) 기타부채 (88,126) 부채총계 (17,947,632) 식별가능순자산 692,116 (3) 영업권사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 총이전대가 2,610,000 식별가능순자산 공정가치 (692,116) 영업권 1,917,884 17. 동일지배 하의 사업결합 (1) 일반사항당반기 중 회사는 (주)아이티센으로부터 (주)시큐센 지분 2,857,500주를 취득했습니다. 당반기말 현재 회사가 보유한 (주)시큐센의 지분은 30.05%로 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 주주총회에서 의결권의 과반수를 행사할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다. 동 취득은 (주)아이티센의 종속기업 간의 사업결합으로 동일지배 하의 사업결합에 해당해 장부금액법을 적용하였으며, 연결재무제표는 취득일로부터 당반기말까지의 (주)시큐센에 대한 재무성과를 포함하고 있습니다. (2) 이전대가와 승계한 자산 및 부채 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금및현금성자산 10,744,200 식별가능한 취득자산과 인수부채 현금및현금성자산 2,072,667 매출채권 3,043,162 기타수취채권 2,205,959 당기법인세자산 834 기타자산 1,508 기타수취채권(비유동) 387,561 당기손익공정가치측정금융자산 226,136 유형자산 1,483,328 무형자산 1,871,268 자산총계 11,292,423 매입채무 2,445,653 기타지급채무 1,083,480 기타부채 1,136,503 장기차입금 730,900 기타부채(비유동) 16,525 부채총계 5,413,061 식별가능순자산 5,879,362 18. 보고기간 후 사건연결실체는 7월 1일 이사회를 통해 ICT 기반 디지털 뉴딜 신사업 관련 기업의 투자를 통한 투자 수익 및 신사업 확장 등 사업 시너지 목적으로 수피아이티센 ICT 신기술투자조합 1호에 3,000백만원을 출자하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 40 기 반기말 2022.06.30 현재 제 39 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 반기말 제 39 기말 자산 유동자산 81,885,352,928 125,485,974,910 현금및현금성자산 3,980,045,951 48,476,169,550 단기금융상품 5,970,360,000 7,470,360,000 매출채권 17,694,421,387 50,052,430,617 기타수취채권 7,198,674,046 2,943,296,732 상각후원가측정금융자산 11,035,083,560 재고자산 29,331,370,415 12,858,786,789 기타자산 6,617,844,869 3,684,931,222 당기법인세자산 57,552,700 비유동자산 91,053,907,053 75,369,628,487 당기손익-공정가치측정금융자산 1,497,856,140 1,410,715,143 관계기업투자주식 64,698,628,132 51,923,901,612 유형자산 7,825,181,113 8,296,662,913 무형자산 9,321,090,728 9,326,492,148 투자부동산 1,494,937,175 1,350,829,032 기타수취채권 2,850,151,147 1,155,987,511 기타자산 350,035,000 사용권자산 578,669,671 565,148,905 이연법인세자산 2,437,357,947 1,339,891,223 자산총계 172,939,259,981 200,855,603,397 부채 유동부채 31,451,138,979 55,976,106,918 매입채무 23,219,837,685 43,147,394,795 기타지급채무 1,549,876,450 1,735,700,288 기타금융부채 319,122,246 438,859,244 단기종업원급여부채 658,021,073 1,545,701,913 당기법인세부채 1,540,261,932 리스부채 258,340,533 360,432,161 기타부채 5,445,940,992 7,207,756,585 비유동부채 4,723,148,438 3,859,762,514 확정급여부채 1,015,155,101 216,079,126 기타지급채무 3,465,065,588 3,402,031,526 기타금융부채 9,027,151 19,706,330 리스부채 175,019,365 189,163,181 기타부채 58,881,233 32,782,351 부채총계 36,174,287,417 59,835,869,432 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 136,764,972,564 141,019,733,965 납입자본 110,555,985,635 110,555,985,635 자본금 60,525,733,000 60,525,733,000 주식발행초과금 50,030,252,635 50,030,252,635 기타포괄손익누계액 (260,650,260) (260,650,260) 이익잉여금 26,469,637,189 30,724,398,590 비지배지분 자본총계 136,764,972,564 141,019,733,965 자본과부채총계 172,939,259,981 200,855,603,397 포괄손익계산서 제 40 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 39 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 반기 제 39 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 36,483,192,421 62,064,646,531 33,826,021,511 61,760,561,766 매출원가 29,466,150,757 52,049,500,048 28,822,386,577 52,540,796,651 매출총이익 7,017,041,664 10,015,146,483 5,003,634,934 9,219,765,115 판매비와관리비 7,905,656,607 16,074,170,968 5,367,623,263 12,521,015,216 영업손실 (888,614,943) (6,059,024,485) (363,988,329) (3,301,250,101) 기타수익 277,025,101 390,174,775 371,936,522 982,460,960 기타비용 86,667,542 87,858,497 25,900,001 25,900,001 금융수익 399,093,759 759,776,496 379,725,732 804,754,342 금융비용 89,248,940 118,920,829 318,779,738 665,116,565 법인세차감전순손실 (388,412,565) (5,115,852,540) 42,994,186 (2,205,051,365) 법인세비용(수익) (1,097,466,724) (1,097,466,724) 49,476,470 (401,483,783) 반기순손실 709,054,159 (4,018,385,816) (6,482,284) (1,803,567,582) 기타포괄손익 (130,229,354) (236,375,585) 2,279,067,481 2,275,024,795 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 1,825,695,336 1,837,593,659 기타포괄공정가치측정채무상품평가이익 1,825,695,336 1,837,593,659 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (130,229,354) (236,375,585) 453,372,145 437,431,136 기타포괄공정가치측정지분상품평가이익 20,822,065 20,822,065 보험수리적손익 (130,229,354) (236,375,585) 432,550,080 416,609,071 총포괄손익 578,824,805 (4,254,761,401) 2,272,585,197 471,457,213 지배기업소유주지분에 대한 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 6 (33) (27) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 6 (33) (27) 자본변동표 제 40 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 39 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 납입자본 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 66,909,310,175 10,350,427 24,228,122,567 91,147,783,169 반기순손실 (1,803,567,582) (1,803,567,582) 보험수리적손익 416,609,071 416,609,071 기타포괄손익공정가치측정지분상품평가손익 이익잉여금 대체 (291,822,752) 291,822,752 기타포괄손익공정가치측정채무상품 평가이익 1,837,593,659 1,837,593,659 기타포괄손익공정가치측정지분상품 평가이익 20,822,065 20,822,065 2021.06.30 (기말자본) 66,909,310,175 1,576,943,399 23,132,986,808 91,619,240,382 2022.01.01 (기초자본) 110,555,985,635 (260,650,260) 30,724,398,590 141,019,733,965 반기순손실 (4,018,385,816) (4,018,385,816) 보험수리적손익 (236,375,585) (236,375,585) 기타포괄손익공정가치측정지분상품평가손익 이익잉여금 대체 기타포괄손익공정가치측정채무상품 평가이익 기타포괄손익공정가치측정지분상품 평가이익 2022.06.30 (기말자본) 110,555,985,635 (260,650,260) 26,469,637,189 136,764,972,564 현금흐름표 제 40 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 39 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 반기 제 39 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 (15,245,502,602) (6,181,574,886) 영업으로부터 창출된 현금 (13,946,790,157) (6,094,397,259) 이자의 수취 304,311,069 170,774,115 이자의 지급 (5,208,882) (252,124,212) 법인세의 지급액 (1,597,814,632) (5,827,530) 투자활동현금흐름 (29,275,809,262) (13,567,263,920) 단기금융상품의 감소 10,500,000,000 3,500,000,000 상각후원가측정금융자산의 감소 4,000,000,000 기타수취채권의 감소 40,000,000,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 544,795,000 유형자산의 처분 38,368,437 19,000,000 기타지급채무(비유동)의 증가 378,300,000 단기금융상품의 증가 (9,000,000,000) (5,500,000,000) 기타수취채권의 증가 (44,700,000,000) 당기손익 공정가치측정금융자산의 취득 (70,371,600) (1,300,000,000) 상각후원가측정금융자산의증가 (15,035,083,560) (2,074,100,000) 유형자산의 취득 (391,692,039) (343,258,920) 무형자산의 취득 (272,590,500) 종속기업 및 관계기업투자의취득 (12,529,440,000) (1,025,000,000) 기타수취채권의 증가 (1,815,000,000) 기타지급채무(비유동)의 감소 (767,000,000) 영업양수도 현금유출 (7,000,000,000) 재무활동현금흐름 24,193,205 (912,138,931) 기타금융부채의 증가 237,005,324 차입금의 상환 (774,830,880) 리스부채의 상환 (212,812,119) (137,308,051) 현금의 감소 (44,497,118,659) (20,660,977,737) 기초의 현금 48,476,169,550 40,003,270,746 현금및현금성자산의 환율변동효과 995,060 2,673,056 반기말의 현금 3,980,045,951 19,344,966,065 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 콤텍시스템(이하 "회사")은 서울특별시 영등포구 가마산로 343(대림동)에 소재하고 있으며, 데이터 통신장비의 판매, 설치 및 유지보수를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.1997년 2월 12일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 납입자본금은 60,526백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 성 명 주식수(주) 비 율(%) (주)아이티센 30,262,867 25.00 우리사주조합 9,479,035 7.83 기타주주 81,309,564 67.17 합계 121,051,466 100.00 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.회사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등)코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19 영향 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년에도 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,497,856 1,497,856 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,410,715 1,410,715 (2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산-부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산, 부채의 당반기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기초 잔액 1,410,715 증가 70,372 당기손익에 포함된 손익 16,769 반기말잔액 1,497,856 (3) 가치평가기법회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 값(%) 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 : 조합출자금 1,154,599 3 순자산가치법 - - 사모투자신탁 343,257 3 순자산가치법 - - 합계 1,497,856 5. 유형자산(1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 2,224,958 - 2,224,958 건물 3,953,858 (2,547,233) 1,406,625 집기비품 1,740,706 (853,923) 886,783 기타유형자산 9,987,693 (8,725,594) 1,262,099 건설중인자산 2,044,716 - 2,044,716 합계 19,951,931 (12,126,750) 7,825,181 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 2,304,975 - 2,304,975 건물 4,189,873 (2,648,580) 1,541,293 집기비품 1,645,009 (715,760) 929,249 기타유형자산 9,747,806 (8,451,335) 1,296,471 건설중인자산 2,224,674 - 2,224,674 합계 20,112,337 (11,815,675) 8,296,662 (2) 유형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 토지 건물 집기비품 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 2,304,975 1,541,293 929,249 1,296,471 2,224,674 8,296,662 취득 - - 181,622 248,878 - 430,500 처분 - - (85,869) (2,693) - (88,562) 감가상각비(*1) - (49,032) (153,219) (280,557) - (482,808) 대체(*2) (80,017) (85,636) 15,000 - (179,958) (330,611) 반기말 순장부금액 2,224,958 1,406,625 886,783 1,262,099 2,044,716 7,825,181 (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 집기비품 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 2,132,036 1,519,565 73,612 946,933 1,703,505 1,820,849 8,196,500 취득 - - - 80,854 46,750 215,656 343,260 처분 - - - - (44,900) - (44,900) 감가상각비(*1) - (52,231) (15,774) (140,398) (281,721) - (490,124) 대체(*2) 136,976 121,047 - 98,209 - (98,209) 258,023 영업양수 - - - 45,764 128,952 - 174,716 반기말 순장부금액 2,269,012 1,588,381 57,838 1,031,362 1,552,586 1,938,296 8,437,475 (*1) 감가상각비 중 475백만원(전반기: 490백만원)은 판매관리비에 포함되어 있으며, 8백만원은 매출원가에 포함되어 있습니다.(*2) 회사는 토지 및 건물의 임대 면적 비율에 따라 투자부동산으로 대체하고 있으며(주석6 참조), 취득이 완료된 건설중인자산은 본계정대체하고 있습니다(주석7 참조). (3) 당반기말 현재 유형자산 중 토지 및 건물은 회사의 차입금 한도약정 및 종속기업의 차입금을 위하여 중소기업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조). (4) 당반기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 계정과목 장부금액 부보금액(*1) 보험회사 화재보험 건물 유형자산,투자부동산 2,006,847 4,752,338 DB손해보험(주) 비품 유형자산 886,783 기타유형자산 유형자산 1,262,099 합 계 4,155,730 (*1) 부보금액 중 일부인 4,057백만원은 (주)씨플랫폼의 중소기업은행 차입금과 관련하여 질권 설정되어 있습니다(주석13 참조).6. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 894,715 - 894,715 건물 1,692,274 (1,092,052) 600,222 합계 2,586,989 (1,092,052) 1,494,937 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 814,698 - 814,698 건물 1,456,260 (920,129) 536,131 합계 2,270,958 (920,129) 1,350,829 (2) 투자부동산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 순장부금액 814,698 536,131 1,350,829 987,637 699,012 1,686,649 감가상각비 - (21,545) (21,545) - (18,346) (18,346) 대체(*) 80,017 85,636 165,653 (136,976) (121,047) (258,023) 반기말 순장부금액 894,715 600,222 1,494,937 850,661 559,619 1,410,280 (*) 임대 면적의 변동에 따라 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다(주석5 참조).(3) 당반기말 현재 투자부동산은 회사의 차입금 한도약정 및 종속기업의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).7. 무형자산(1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계 손상누계 장부금액 산업재산권 28,270 (28,270) - - 소프트웨어 2,558,604 (2,124,976) - 433,628 수주잔고 1,911,199 (414,093) - 1,497,106 기타무형자산 2,734,955 - (260,000) 2,474,955 영업권 4,915,402 - - 4,915,402 합계 12,148,430 (2,567,339) (260,000) 9,321,091 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계 손상누계 장부금액 산업재산권 28,270 (28,270) - - 소프트웨어 2,322,950 (2,075,040) - 247,910 수주잔고 1,911,199 (222,974) - 1,688,225 기타무형자산 2,734,955 - (260,000) 2,474,955 영업권 4,915,402 - - 4,915,402 합계 11,912,776 (2,326,284) (260,000) 9,326,492 (2) 무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 소프트웨어 수주잔고 기타무형자산 영업권 합계 기초 247,910 1,688,225 2,474,955 4,915,402 9,326,492 취득 70,697 - - - 70,697 상각(*1) (49,938) (191,119) - - (241,057) 대체(*2) 164,959 - - - 164,959 반기말 433,628 1,497,106 2,474,955 4,915,402 9,321,091 (*1) 무형자산 상각비는 모두 판매관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 당반기 중 취득이 완료되어 건설중인자산에서 본계정 대체된 금액입니다(주석 5참조) (단위: 천원) 구분 소프트웨어 수주잔고 기타무형자산 영업권 합계 기초 137,756 - 1,716,035 - 1,853,791 취득 - - - - - 처분 - - - - - 상각(*1) (24,006) (31,854) - - (55,860) 영업양수(*2) - 1,911,199 114,000 4,915,402 6,940,601 반기말 113,750 1,879,345 1,830,035 4,915,402 8,738,532 (*1) 무형자산 상각비는 모두 판매관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 전반기 중 회사는 (주)비젠으로부터 인프라 및 서비스사업을 영업양수 하였습니다. 8. 사용권자산(1) 사용권자산의 내역 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 건물 496,577 (387,307) 109,270 차량운반구 535,411 (219,795) 315,616 임차보증금 207,604 (53,820) 153,784 합계 1,239,592 (660,922) 578,670 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 건물 및 기계장치 525,521 (295,347) 230,174 차량운반구 538,149 (236,668) 301,481 임차보증금 58,002 (24,509) 33,493 합계 1,121,672 (556,524) 565,148 (2) 사용권자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 임차보증금 합계 기초 순장부금액 230,174 301,481 33,493 565,148 취득 6,576 90,001 155,780 252,357 처분 - - (3,821) (3,821) 감가상각비 (127,479) (75,867) (31,668) (235,014) 반기말 순장부금액 109,271 315,615 153,784 578,670 (단위: 천원) 구분 건물 및 기계장치 차량운반구 임차보증금 합계 기초 순장부금액 206,596 314,444 37,403 558,443 취득 203,538 146,227 - 349,765 처분 - - - - 감가상각비 (75,518) (73,216) (10,867) (159,601) 반기말 순장부금액 334,616 387,455 26,536 748,607 (3) 당반기 및 전반기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 사용권자산에 대한 감가상각비 235,014 159,601 리스부채 이자비용 5,209 5,677 합계 240,223 165,278 9. 종속기업 및 관계기업투자(1) 종속기업투자 현황 (단위: 천원) 회사명 소재국가 결산월 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)씨플랫폼(*1) 대한민국 12월 49.32% 6,916,276 49.05% 4,885,750 (주)콤텍정보통신(*1) 대한민국 12월 12.79% - 12.79% - (주)수피아이티센홀딩스 대한민국 12월 100.00% 17,161,082 100.00% 17,161,082 수피아이티센사모투자 합자회사 대한민국 12월 71.83% 13,005,000 71.83% 13,005,000 (주)시큐센(*2) 대한민국 12월 30.05% 10,744,200 - - 합계 47,826,558 35,051,832 (*1) (주)수피아이티센홀딩스가 보유한 주식을 포함하여 지배력을 행사할 수 있으므로 전기 중 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 당반기말 현재 회사가 보유한 (주)시큐센의 소유지분은 30.05%로 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 주주총회에서 의결권의 과반수를 행사할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(2) 종속기업투자의 변동내용 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 35,051,832 4,869,051 취득(*1) 12,529,440 - 기타(*2) 245,287 197,579 반기말 47,826,559 5,066,630 (*1) 당반기중 종속기업인 (주)시큐센 주식 2,857,500주, (주)씨플랫폼 648,000주를 신규 취득 하였습니다.(*2) 당반기 (주)씨플랫폼에 대한 금융보증채무 인식에 따른 증가액입니다. (3) 관계기업투자 현황 (단위: 천원) 회사명 소재국가 결산월 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)데이타존 대한민국 12월 40.20% 4,627,304 40.20% 4,627,304 알파인기술투자(주) 대한민국 12월 45.54% 150,749 45.54% 150,749 (주)에스에스산업 대한민국 12월 49.00% 531,555 49.00% 531,555 케이지이홀딩스유한회사 대한민국 12월 21.14% 10,000,000 21.14% 10,000,000 스마트제삼호사모투자합자회사 대한민국 12월 29.41% 1,562,461 29.41% 1,562,461 합계 16,872,069 16,872,069 (4) 관계기업투자의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 16,872,069 29,987,785 취득 - 1,025,000 반기말 16,872,069 31,012,785 10. 금융부채(1) 금융부채의 계약상 만기 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 매입채무 23,219,838 23,219,838 23,219,838 - - 기타지급채무 5,014,942 5,134,775 1,549,876 2,290,594 1,294,305 리스부채(*1) 433,360 448,805 267,890 99,747 81,168 금융보증계약(*2) 328,149 18,308,425 18,308,425 - - 매입약정(*3) - 22,656,179 22,656,179 - - 합계 28,996,289 69,768,022 66,002,208 2,390,341 1,375,473 (*1) 해당금액은 명목가액 기준이며 만기 시까지 지급될 이자금액이 포함되어 있습니다. (*2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.(*3) 스마트제삼호 사모투자합자회사 및 에스지에이스 유한회사가 보유한 케이이지홀딩스(유) 출자지분에 대하여 (주)아이티센 및 회사에 매수를 청구할 수 있으며, 회사는 청구에 따라 이를 매수하여야 합니다(주석14 참조). (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 매입채무 43,147,395 43,147,395 43,147,395 - - 기타지급채무 5,137,731 5,137,731 1,735,700 2,662,135 739,896 리스부채(*1) 549,595 566,504 372,222 126,752 67,530 금융보증계약(*2) 458,565 9,452,868 9,452,868 - - 매입약정(*3) - 22,656,179 22,656,179 - - 합계 49,293,286 80,960,677 77,364,364 2,788,887 807,426 (*1) 해당금액은 명목가액 기준이며 만기 시까지 지급될 이자금액이 포함되어 있습니다.(*2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.(*3) 스마트제삼호 사모투자합자회사 및 에스지에이스 유한회사가 보유한 케이이지홀딩스(유) 출자지분에 대하여 (주)아이티센 및 회사에 매수를 청구할 수 있으며, 회사는 청구에 따라 이를 매수하여야 합니다(주석14 참조). 11. 확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 1,270,967 1,180,092 순이자원가 3,226 26,904 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,274,193 1,206,996 총 비용 중 383백만원(전반기: 350백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 891백만원(전반기: 857백만원)은 판매관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 13,511,114 13,245,553 사외적립자산의 공정가치 (12,495,959) (13,029,474) 재무상태표 상 부채 1,015,155 216,079 12. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 2022년 12월 31일로 종료하는회계연도의 예상평균 연간법인세율은 21%입니다. 13. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 회사의 금융거래와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 제 공 처 담보제공내역 유형자산 2,992,211 3,600,000 국민은행 채무보증 및 차입금(한도약정) 관련 담보제공 투자부동산 1,297,545 단기금융상품 427,900 427,900 하나은행 임직원 대출 담보제공 342,460 342,460 한국증권금융 임직원 우리사주대출 관련 담보제공 당기손익공정가치측정금융자산 1,007,476 1,007,476 소프트웨어공제조합 조합지급보증 관련 담보제공 합계 6,067,592 5,377,836 (2) 지급보증 및 담보제공당반기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 구분 수혜자 보증처 보증금액 실행액 내용 종속기업 (주)콤텍정보통신 농협은행 768,000 - 차입금 관련 연대보증 소프트웨어공제조합 774,310 774,310 이행지급보증 관련 연대보증 쌍용정보통신(주) 신한은행 6,000,000 - 차입금 관련 연대보증 (주)씨플랫폼 효성인포메이션시스템(주) 2,000,000 2,000,000 채무보증 관련 근보증 안랩 4,583,000 4,583,000 채무보증 관련 근보증 하나은행 2,400,000 1,990,971 구매자금대출 관련 연대보증 산업은행 2,400,000 - 한도대출 관련 연대보증 농협은행 6,000,000 2,924,529 구매자금대출 관련 연대보증 수협은행 840,000 - 통화선도 약정 관련 연대보증 한국휴렛팩커드(유) 6,385,000 5,017,338 채무보증 관련 연대보증 서울보증보험 1,009,600 1,009,600 총판계약, 조달물품등록계약 관련 연대보증 임직원 (주)콤텍시스템 우리사주조합 한국증권금융 8,677 8,677 임직원차입금 관련 연대보증 합계 33,168,587 18,308,425 2) 제공한 담보제공자산 (단위 : 천원) 구분 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 담보제공내역 종속기업 (주)콤텍정보통신 당기손익공정가치측정 금융자산 1,007,476 774,310 소프트웨어공제조합 조합지급보증 관련 담보제공 (주)씨플랫폼 토지, 건물(투자부동산 포함) 4,289,757 16,800,000 중소기업은행 채무보증 관련 담보제공 3,600,000 국민은행 구매자금대출 관련 담보제공 합계 5,297,233 21,174,310 (3) 당반기말 회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공자 보증처 보증금액 (특수관계자) 포괄지급보증 (주)아이티센 국민은행 6,600,000 산업은행 3,600,000 소계 10,200,000 (기타) 하자보증 등 소프트웨어공제조합 - 71,150,623 하자보증 등 서울보증보험 - 1,521,600 소계 72,672,223 합계 82,872,223 (4) 당반기말 현재 회사의 여신거래와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 약 처 기간 내용 한도금액 사용액 국민은행 20.07.25 ~ 22.07.22 마이너스한도대출 3,000,000 - 국민은행 21.09.15 ~ 22.09.15 구매자금대출 3,000,000 - 우리은행 20.01.08 ~ 23.01.06 마이너스한도대출 900,000 - 우리은행 21.11.23 ~ 23.06.09 외상매출채권담보대출 17,000,000 - 농협은행 20.10.22 ~ 22.10.22 구매자금대출 3,000,000 - 산업은행 20.10.01 ~ 22.10.01 마이너스한도대출 3,000,000 - 신한은행 21.05.24 ~ 23.05.24 마이너스한도대 1,000,000 - 하나은행 04.12.03 ~ 23.05.27 외상매출채권담보대출 2,500,000 - 하나은행 10.11.11 ~ 22.11.29 외상매출채권담보대출 1,724,878 - 합계 35,124,878 - (5) 회사는 시스템매출에 대해 1~3년간 하자보수책임을 부담하고 있으며 이를 위하여 소프트웨어공제조합 이행보증보험에 가입하고 있습니다.(6) 회사는 미국 Cisco사와 2005년부터 골드파트너 계약을 체결한 이래, 매년 갱신하고 있습니다. 2013년 10월부터 2022년 10월까지 골드파트너 계약이 갱신되어 당반기말 현재 미국 Cisco사의 골드파트너입니다. (7) 계류중인 소송사건의 내용당반기말 현재 회사가 원고인 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건번호 사건명 소송금액 원고 피고 서울중앙 2020가합549983 미군부대 외자재납품 사해행위취소 500,000 회사 (주)현대무벡스 회사의 경영진은 당반기말 현재 상기 소송의 결과 및 기타 우발채무가 반기재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다 (8) 종속기업인 (주)수피아이티센홀딩스는 수피아이티센 사모투자합자회사에 전환상환우선주를 525,000주를 발행하였으며, 회사는 본 계약 상 (주)수피아이티센홀딩스의 의무 이행에 대한 연대보증을 제공합니다.(9) 케이지이홀딩스(유)의 사원간 약정사항2018년 8월 10일 체결한 케이지이홀딩스(유)의 출자자 간 합의에 따라, 케이지이홀딩스(유)가 보유한 (주)한국금거래소쓰리엠 및 (주)한국금거래소디지털에셋의 주식전부의 매각 또는 케이지이홀딩스(유)와 연결실체 내 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 회사와의 합병을 완료하여야 합니다. 계약의 거래종결일로부터 3년(양사간 합의시 최대 5년)내 이행되지 않는 경우 스마트제삼호 사모투자합자회사, 에스지에이스(유)는 케이지이홀딩스(유)가 보유한 (주)한국금거래소쓰리엠 및 (주)한국금거래소디지털에셋의 주식 전부를 매각하게 할 수 있습니다.또한, 스마트제삼호 사모투자합자회사 및 에스지에이스 유한회사는 2018년 8월 10일부터 4년이 경과한 이후 언제든지 케이지이홀딩스(유)의 출자지분에 대하여, 출자원금에 해당 출자지분에 관하여 이미 받은 금액을 차감한 금액을 매수가격으로 하여 (주)아이티센 및 회사에 매수를 청구할 수 있으며, (주)아이티센 및 회사는 청구에 따라 이를 매수하여야 합니다. 14. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 지배기업 (주)아이티센 (주)아이티센 종속기업 (주)씨플랫폼 (주)씨플랫폼 (주)콤텍정보통신(*1) (주)콤텍정보통신(*1) 수피아이티센홀딩스(*1) 수피아이티센홀딩스(*1) 수피아이티센사모투자합자회사(*1) 수피아이티센사모투자합자회사(*1) 쌍용정보통신(주) 쌍용정보통신(주) (주)시큐센(*2) - (주)투케이엠시스템즈(*3) - (주)클로잇(*4) - 관계기업 알파인기술투자(주) 알파인기술투자(주) (주)데이타존 (주)데이타존 (주)에스에스산업 (주)에스에스산업 케이지이홀딩스(유) 케이지이홀딩스(유) 스마트제삼호사모투자합자회사 스마트제삼호사모투자합자회사 기타특수관계자(*5) - (주)시큐센(*2) - (주)비젠(*6) (주)한국금거래소쓰리엠 (주)한국금거래소쓰리엠 (주)한국금거래소디지털에셋 (주)한국금거래소디지털에셋 (주)한국금거래소 (주)한국금거래소 (주)마이펫씨앤제이 (주)마이펫씨앤제이 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 (주)소프트아이텍 (주)소프트아이텍 (주)굿센 (주)굿센 비전벤처스 비전벤처스 - (주)투케이엠시스템즈 (주)투케이엠 (주)투케이엠 (*1) 전기 중 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 당기 중 (주)씨플랫폼이 지분을 100% 인수함에 따라 (주)씨플랫폼의 종속기업으로 편입되었습니다.(*4) 2022년 5월 2일자로 쌍용정보통신(주)이 물적 분할해 설립된 법인으로, 쌍용정보통신(주)의 종속기업입니다.(*5) 지배기업인 (주)아이티센의 종속기업과 관계기업 등입니다.(*6) 2021년 6월 28일자로 (주)비젠이 (주)굿센에 흡수합병되었습니다. (2) 회사는 당반기 중 (주)시큐센 지분(보통주 2,857,500주)을 지배기업인 (주)아이티센으로부터 10,744백만원에 매수하였습니다.(3) 회사는 당반기 중 (주)씨플랫폼의 유상증자로 인해 지분(보통주 648,000주, 취득금액 1,785백만원)을 취득하였습니다. (4) 회사는 당반기 중 종속기업인 (주)투케이엠시스템즈에 대하여 4,700백만원을 대여하였으며, 당반기말 현재 동 금액은 기타수취채권에 포함되어 있습니다.(5) 회사는 당반기 중 기타특수관계자인 (주)한국금거래소쓰리엠에 40,000백만원을 대여하였으며, 당반기 중 모두 회수했습니다.(6) 회사는 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 담보 및 지급보증을 제공하고 있으며, 지배기업인 (주)아이티센으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석13 참조).(7) 종속기업인 (주)수피아이티센홀딩스는 수피아이티센 사모투자합자회사에 전환상환우선주를 525,000주를 발행하였으며, 회사는 본 계약 상 (주)수피아이티센홀딩스의 의무 이행에 대한 연대보증을 제공합니다. 15. 보고기간후 사건회사는 7월 1일 이사회를 통해 ICT 기반 디지털 뉴딜 신사업 관련 기업의 투자를 통한 투자 수익 및 신사업 확장 등 사업 시너지 목적으로 수피아이티센 ICT 신기술투자조합 1호에 1,500백만원을 출자하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당 관련 사항 당사는 정관에 의거, 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주 가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. [정관] 제 10 조의 3 (동등배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제 44 조 (이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도 이익금 (이월이익 잉여금 포함)을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 (상법상의 이익준비금) 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 6. 차기이월이익 잉여금 제 45 조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 2. 제 1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날 현재의 주주 명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제40기 반기 제39기 제38기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -4,149 2,384 -666 (별도)당기순이익(백만원) -4,018 5,482 1,477 (연결)주당순이익(원) -34 28 -10 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - - 최근 5년간 배당이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.03.29 유상증자(주주배정) 보통주 16,000,000 500 873 - 2019.10.19 유상증자(주주배정) 보통주 20,000,000 500 948 - 2021.08.24 유상증자(주주배정) 보통주 53,200,000 500 840 - 2. 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항이 없습니다. 3. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항이 없습니다. 4. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - -해당사항이 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -해당사항이 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항이 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항이 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - -해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 6 2018년 03월 28일 시설 자금 12,000 시설 자금 1,454 (주1) 유상증자 6 2018년 03월 28일 운영 자금 1,636 운영 자금 1,636 - 유상증자 7 2019년 10월 18일 운영 자금 18,960 채무상환자금,운영자금 18,960 (주2) 유상증자 8 2021년 08월 23일 운영 자금 27,640 운영 자금 27,640 (주3) 유상증자 8 2021년 08월 23일 채무상환자금 10,000 채무상환자금 10,000 (주3) 유상증자 8 2021년 08월 23일 기타자금 7,048 기타자금 - - (주1) (주)콤텍시스템은 신규사옥 건설을 위해 유상증자를 실시하였으며, 과천시가 조성하는 지식기반산업단지 분양 공모에 컨소시엄 형태로 참여하였습니다.하지만, 2018년 02월 27일 과천시로부터 분양결과에 대한 발표가 진행 되었는데, 당사가 속한 컨소시엄은 6곳의 경쟁 컨소시엄 중 2위를 기록하면서 분양권 획득에 실패하였습니다. 그 결과, 당사는 2018년 3월말 유상증자 대금이 납입완료 되었으나 신규 사옥 건설에 적합한 후보지를 선정하지 못해 한동안 자금을 집행하지 않고 보유하였습니다. 이후, 2018년 10월 31일 당사가 아이티센 그룹에 편입되면서 (주)아이티센이 계획하던 신사옥 건립 및 입주를 위해 분담금 납부를 진행하며 유상증자 시설자금 용도 12,000백만원 중 1,454백만원을 사용하였습니다. 한편, 미사용 금액 10,546백만원은 국내 제1금융권의 수시입출금 예금, 정기 예금 등에 가입하여 보관 중이며, 향후에도 해당 미사용 금액에 대해서는 과천지식정보타운 개발 및 입주를 위해 사용할 계획입니다.(주2) 당사는 2019.8.12 이사회 결의로 운영자금사용 목적으로 주주배정 유상증자분 20,000,000주를 주당 948원에 발행하여 189.6억이 유입되었으며, 해당 증자대금으로 사용중인 단기차입금 55.6억을 상환하였습니다. 잔여 증자대금은 영업활동에 필요한 운영자금으로 사용하였습니다. (주3) 당사는 2021.4.29 이사회 결의로 주주배정 유상증자분 53,200,000주를 주당 840원에 발행하여 446.9억이 유입되었으며, 자금사용의 목적 중 운영자금은 영업활동에 필요한 자금으로 사용하였습니다.채무상환자금은 단기차입금 100억을 상환하였습니다. 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 20 2020년 12월 28일 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 회사채 21 2020년 12월 29일 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 연결실체는 금융상품의 분류와 평가 및 관계기업투자주식 등과 관련된 수정사항을 반영하여 재무제표를 재작성하였습니다.가. 제38기 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제38기 수정전 수정후 차이 자산 Ⅰ.유동자산 131,019,878 131,019,878 - Ⅱ.비유동자산 54,632,497 54,274,222 (358,275) 당기손익공정가치금융자산 1,037,337 3,599,722 2,562,385 기타포괄공정가치금융자산 2,283,018 518,100 (1,764,918) 관계기업투자주식 29,710,626 28,453,832 (1,256,794) 이연법인세자산 2,296,343 2,397,395 101,052 자 산 총 계 185,652,375 185,294,100 (358,275) Ⅰ.유동부채 76,426,424 76,426,424 - Ⅱ.비유동부채 9,677,174 9,677,174 - 부 채 총 계 86,103,599 86,103,599 - Ⅰ.납입자본 66,909,310 66,909,310 - Ⅱ.기타자본 296,292 479,240 182,947 Ⅲ.이익잉여금 27,962,108 27,425,279 (536,829) Ⅳ. 비지배지분 4,381,065 4,376,673 (4,393) 자 본 총 계 99,548,776 99,190,501 (358,275) 부채 및 자본총계 185,652,375 185,294,100 (358,275) 나. 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제38기 수정전 수정후 차이 I. 매출액 238,630,637 238,630,637 - II. 매출원가 206,657,586 206,657,586 - III. 매출총이익 31,973,051 31,973,051 - IV. 판매비와관리비 30,228,813 30,228,813 - V. 영업이익(손실) 1,744,238 1,744,238 - 금융수익 1,617,350 2,179,708 562,358 관계기업투자손실 6,408,300 7,628,046 1,219,746 VI. 법인세차감전순이익(손실) (123,059) (780,448) (657,388) VII. 법인세비용(수익) 227,059 82,433 (144,625) VIII. 당기순이익(손실) (350,118) (862,881) (512,763) 지배회사지분순이익(손실) (152,770) (665,533) (512,763) 비지배지분순이익(손실) (197,347) (197,347) - IX. 기타포괄손익 433,284 592,165 158,881 X. 총포괄손익 83,166 (270,716) (353,882) 지배회사지분포괄이익(손실) 280,514 (73,368) (353,882) 비지배지분포괄이익 (197,347) (197,347) - XI. 주당이익 기본주당손익(원) (2) (10) (8) 희석주당손익(원) (2) (10) (8) 다. 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 ; 천원) 구분 제38기 수정전 수정후 차이 I. 납입자본 66,909,310 66,909,310 - II. 기타자본 296,292 479,240 182,947 III. 이익잉여금 27,962,108 27,425,279 (536,829) IV. 비지배지분 4,381,065 4,376,673 (4,393) IV. 총 계 99,548,776 99,190,501 (358,275) 라. 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 현금흐름에 미치는 영향은 없습니다. (2) 분할가. 쌍용정보통신(주) 물적분할연결실체는 2022년 3월 14일 이사회에서 쌍용정보통신(주) 클라우드 사업부문의 일부를 분할 신설회사인 (주)클로잇에 관한 자산과 부채를 이전하고 (주)클로잇의 지분 100%를 소유하는 물적분할을 결의하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (1) 분할일정 및 분할 신설회사의 개요 구분 일자 분할기일 2022.05.01 분할등기일 2022.05.03 주요사항보고서(회사분할결정) 일자 2022.03.15 합병등종료보고서일자 2022.05.03 분할신설회사의 상호 주식회사 클로잇 분할신설회사의 대표이사 박진국 (2) 분할방법 및 내용당사는 분할신설회사의 주식을 당사가 모두 소유하는 물적분할을 실시하였습니다. 물적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채는 장부금액으로 이전하고 처분손익을 인식하지 않았습니다. (3) 분할신설회사로 이전된 분할사업부문의 주요 재무정보당반기 중 물적분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 분할이전금액 자산 유동자산 12,306,844 매출채권 3,200,373 기타자산 1,267,525 미청구공사 2,338,946 기타유동자산 5,500,000 비유동자산 1,837,713 기타금융자산 783,434 유형자산 65,921 무형자산 988,358 자산총계 14,144,557 부채 유동부채 4,225,776 매입채무 2,462,366 기타금융부채 661,224 초과청구공사 1,088,642 기타유동부채 13,544 비유동부채 730,557 부채총계 4,956,333 자본 자본금 3,000,000 자본잉여금 6,188,224 자본총계 9,188,224 나. (주)콤텍시스템 물적분할 (주)콤텍시스템은 2020년 3월 10일 이사회에서 결의하여 다음과 같이 회사의 물적분할을 결의하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.1) 분할일정 및 분할 신설회사의 개요 구분 일자 분할기일 2020.04.01 분할등기일 2020.04.06 주요사항보고서(회사분할결정) 일자 2020.03.10 합병등종료보고서일자 2020.04.03 분할신설회사의 상호 (주)씨플랫폼 분할신설회사의 대표집행임원 김중균 2) 분할방법 및 내용당사는 분할신설회사의 주식을 당사가 모두 소유하는 물적분할을 실시하였습니다. 물적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채는 장부금액으로 이전하고 처분손익을 인식하지 않았습니다. 3) 분할신설회사로 이전된 분할사업부문의 주요 재무정보물적분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 분할이전금액 자산 유동자산 14,878,951 현금및현금성자산 4,176,182 매출채권및기타채권 9,717,291 재고자산 961,859 기타유동자산 23,619 비유동자산 2,102,697 유형자산 222,524 무형자산 1,802,154 비유동매출채권 및 기타채권 300 사용권자산 77,719 자산총계 16,981,648 부채 유동부채 12,548,723 매입채무 및 기타채무 12,458,018 단기종업원급여부채 40,639 리스부채 50,066 비유동부채 30,125 리스부채 30,125 부채총계 12,578,848 순자산금액 4,402,800 (3) 사업양수도 연결실체는 2021년 4월 9일 이사회에서 사업구조 개선의 목적으로 연결실체의 관계사인 (주)비젠의 인프라 및 서비스사업 영업일체를 양수하고자 결의하였습니다. 2021년 6월 1일자로 (주)비젠의 인프라 및 서비스사업과 관련된 자산 및 부채 일체를양수하였습니다.가. 사업양수 개요 구 분 양도법인 양수법인 회사명 ㈜비젠 ㈜콤텍시스템 주요사업 NT서버 스토리지등 인프라사업 IT컨설팅, 시스템 운영등 SI사업, IT인프라구축, 금융솔루션 등 나. 사업양수 회계처리당기 발생한 양수기일 현재 연결실체가 취득 및 인수한 ㈜비젠의 인프라 및 서비스 사업관련 자산 및 부채는 재무제표상 장부금액으로 인식하였으며, 그내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 자산 I.유동자산 매출채권 및 기타채권 2,201,170 기타자산 29,969 재고자산 3,255,562 II.비유동자산 유형자산 174,716 기타수취채권 227,398 무형자산 2,024,230 자산총계 7,913,046 부채 I.유동부채 매입채무 및 기타채무 5,407,984 이연법인세부채 420,464 부채총계 5,828,448 순자산총계 2,084,598 다. 이전대가와 순자산 장부금액과의 차이 4,915백만원을 영업권으로 계상하였습니다. 2. 대손충당금 설정현황 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 구분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 매출채권 73,739,753 - 93,352,956 - 대손충당금 (3,078,881) - (3,051,468) - 소 계 70,660,872 - 90,301,488 - 기타수취채권 미수금 4,343,972 - 1,832,798 - 미수수익 34,755 - 67,140 - 보증금 - 24,523,273 - 20,683,708 현재가치할인차금(*) - (442,659) - - 소 계 4,378,727 24,080,614 1,899,938 20,683,708 합 계 75,039,599 24,080,614 92,201,426 20,683,708 (*) 유동성 장기매출채권의 현재가치할인차금입니다. (2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당반기 및 전기의 손실충당금은 매출채권에 대한 기대손실율을 반영한 것입니다. 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산 현황 (단위: 천원 , % , 횟수) 사업부문 계정과목 제 40 기 반기 제 39 기 제 38 기 LAN부문WAN부문 외 원 재 료 29,331,370 12,930,221 8,396,555 상 품 19,100,301 6,622,249 5,123,172 합 계 48,431,671 19,552,470 13,519,727 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14% 6% 7% 재고자산회전율(횟수)[매출액÷재고자산합계] 5회 20회 18회 (2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 2022년 7월 1일※ 재무상태표일 이후 실사일까지 발생한 거래는 별도 파악하여 실사수량에 반영함가) 실사일자- 연결실체는 당반기 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 6월 30일 기준 재고자산 실사자료를 준용하였습니다.- 연결실체는 연 4회 정기재고조사를 실시합니다.나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 회사의 동 일자 재고실사시에는 내부전문가의 입회하에 실시하였습니다.다) 기타사항 : 연결실체는 재고자산을 담보로 제공하지 않았습니다. 4. 공정가치 평가내역 (1) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 15,049,111 22,042,847 37,091,958 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 351,807 29,718,674 30,070,481 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - 5,500 - 5,500 (2) 가치평가기법회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 값(%) 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 : 조합출자금 18,242,345 3 순자산가치법 - - 수익증권 2,088,943 3 순자산가치법 - - 지분증권 1,711,559 3 순자산가치법 - - 합계 22,042,847 4. 진행률적용 수주계약 현황당반기말 현재의 총계약수익금액이 2021년말(전기) 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 쌍용정보통신(주) 디지털 전환 지능형 연금복지 시스템(용역/구축) 공무원연금공단 2020.12.15 2022.12.14 12,149,091 66.98 - - 613,548 - 쌍용정보통신(주) 지능형 나이스 (응용SW 2단계) 구축 사업 한국교육학술정보원 2021.09.03 2023.06.30 32,989,091 34.37 - - 7,668,417 - 쌍용정보통신(주) 모비스 서비스부품 차세대시스템 구축 현대모비스㈜ 2022.06.13 2024.05.31 21,272,820 1.77 376,529 - - - 쌍용정보통신(주) JTDLS완성형 SW개발 및 무기체계통합 방위사업청 2021.03.01 2024.12.31 10,432,000 28.04 - - 6,307,620 - 쌍용정보통신(주) 전사자원통합관리시스템 구축 1단계 사업 서울주택도시공사 2021.04.30 2022.09.02 7,820,340 74.63 - - 309,601 - 쌍용정보통신(주) 지역보건의료정보시스템(PHIS)통합 구축사업 보건복지부 2020.12.01 2022.09.21 8,479,227 75.43 - - 1,518,064 - 쌍용정보통신(주) 한국자산관리공사 차세대 채권관리시스템 구축 한국자산관리공사 2020.12.23 2022.09.22 8,290,000 64.31 637,612 - - - 쌍용정보통신(주) 검독수리-B 9~16번함 KNCCS 설치 방위사업청 2019.12.30 2022.12.30 6,400,134 58.59 - - 1,511,808 - 쌍용정보통신(주) 재외공관 회계행정시스템 구축 개발 용역 외교부 2021.08.10 2023.08.09 8,901,500 36.25 556,448 - - - 쌍용정보통신(주) KCTC 노후장비 교체사업 육군과학화전투훈련단 2021.09.17 2022.05.31 8,216,680 100.00 - - - - 합 계 - 1,570,589 - 17,929,059 - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 연결실체는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제40기 반기(당반기) 삼일회계법인 - - - 제39기(전기) 삼화회계법인 적 정 해당사항없음 (주1) 제38기(전전기) 성현회계법인 적 정 해당사항없음 (주2) (주1) 제39기 감사보고서 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. - 영업권 손상평가연결실체는 손상징후가 식별되면 영업권이 배부된 현금창출단위의 회수가능금액을 추정하여 장부금액이 회수가능금액을 초과하는 경우 손상차손을 인식하여야 합니다.회수가능금액의 추정은 매출성장률, 할인율 및 영구성장률 등의 주요 가정에 대한 경영진의 판단이 필요하며, 이러한 판단시 경영진의 편향가능성이 존재하는 바 우리는 영업권 손상평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 연결실체가 활용한 외부 전문가의 경력, 자격사항 및 이해관계 확인 등을 통하여 적격성 및 독립성을 평가 - 연결실체의 내부 관계자 및 외부 전문가와의 커뮤니케이션을 통하여 손상검토시 적용한 가정의 합리성 검토 - 관측가능한 정보를 사용하여 독립적으로 계산된 할인율을 경영진이 적용한 할인율과 비교- 영업권 손상평가 보고서 계산의 정확성 재계산 검증 (주2) 제38기 연결감사보고서 핵심감사사항은 당사의 2020년 사업년도말 기준의 사업보고서에 첨부된 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위:천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제40기 반기(당반기) 삼일회계법인 연결 및 별도 기준 외부회계감사 310,000 2,600시간 77,500 1,077시간 제39기(전기) 삼화회계법인 연결 및 별도 기준 외부회계감사 210,000 1,500시간 210,000 1,358시간 제38기(전전기) 성현회계법인 연결 및 별도 기준 외부회계감사 180,000 1,334시간 180,000 1,334시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위:천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제40기 반기(당반기) - - - - - 제39기(전기) - - - - - 제38기(전전기) 2020년 1월 14일 보유주식 및 무형자산공정가치 평가 2020년 1월 14일 ~ 2020년 1월 31일 50,000 - 4. 회계감사인의 변경 구 분 변경전 변경후 변경사유 비 고 제40기 삼화회계법인 삼일회계법인 지배, 종속기업간 지정감사인 일치 - 제39기 성현회계법인 삼화회계법인 주기적 지정 등 감사인 지정제도 - 제38기 대주회계법인 성현회계법인 감사효율성 제고 - 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 07월 19일 감사위원,CFO,감사인 5인 대면회의 재무제표 공시 등에 대한 감사인의 견해 2 2019년 11월 22일 감사위원, CFO, 감사인 4인 대면회의 1. 재무제표 감사와 관련된 감사인의 책임2. 감사인의 독립성3. 계획된 감사범위와 시기 3 2020년 02월 09일 감사위원, CFO, 감사인 5인 대면회의 재무제표 공시 등에 대한 감사인의 견해 4 2020년 11월 23일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 서면회의 감사인의 독립성, 감사전략, 경영진 및 감사인의 책임 등 5 2021년 03월 16일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 대면회의 핵심감사사항 및 유의적인 발견사항, 감사인의 독립성 보고 6 2021년 06월 11일 회사측 : 감사감사인측 : 담당이사 대면회의 1. 감사계획 수립 7 2021년 11월 30일 회사측 : 감사감사인측 : 담당이사 대면회의 1. 내부통제구조 및 위험평가 8 2022년 02월 16일 회사측 : 감사감사인측 : 담당이사 대면회의 1. 내부통제구조 및 위험평가 6. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보 - 해당사항이 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 의거하여 내부회계관리제도를 운영중에 있으며 직전 회계연도에 대한 감사의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없었습니다. 당해년도 내부통제에 대한 감사는 수행 전이며, 사업연도 종료 후 사업보고서를 통해 내부통제 감사 결과를 공시할 예정입니다.. 2. 내부회계관리제도 (1) 내부회계관리자가 제시한 문제점 또는 개선방안 해당사항이 없습니다. (2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견, 중대한 취약점 및 개선대책 해당사항이 없습니다. 3. 내부통제구조의 평가- 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회의 구성개요 보고서 제출일 현재, 당사의 이사회는 사내이사 1인, 기타비상무이사 2인, 사외이사 1인 등 총 4인으로 구성되어 있으며, 이사회는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.당사는 기존 대표이사제를 변경하여, 집행임원제를 도입하였습니다. 대표이사가 존재하지 않기 때문에 당사는 정관 규정 및 효율적인 이사회 관리를 위해 이사회 결의를 통해 이사회 의장을 선출하였습니다. 이사회 의장은 강진모 기타비상무이사가 이사회 의장을 맡고 있습니다. 2. 중요 의결사항 등 보고기간 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 기타비상무이사 사외이사 이태하 강진모 이경일 조욱희 1 2022.01.03 1. 타법인((주)시큐센) 지분 취득의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2 2022.01.14 1. 집행임원 선임의 건2. 대표집행임원 선임의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3 2022.02.25 1. (주)한국금거래소쓰리엠 금전 대여의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 4 2022.03.15 1. 제39기 재무제표(연결,별도)승인의 건2. 내부회계제도 운영실태 평가 보고의 건3. 제39기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 5 2022.03.25 1. (주)한국금거래소쓰리엠 금전 대여의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 6 2022.05.11 1. 1분기 경영실적 보고의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 7 2022.05.30 1. (주)씨플랫폼 한국산업은행 단기한도대출 연대보증의 건2. (주)씨플랫폼 주주배정 유상증자 청약의 건3. (주)씨플랫폼 지급보증서 제공의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 8 2022.06.03 1. (주)투케이엠시스템즈 금전대여의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 9 2022.06.23 1. 자산양수도 계약 체결의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3. 이사회내 위원회 (1) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - - 해당사항이 없습니다. (2) 이사회내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 -(출석률: %) -(출석률: %) -(출석률: %) 찬 반 여 부 - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 4. 이사의 독립성회사의 이사회는 보고서 작성일 현재 총 4인의 이사 중 1인을 사외이사로 구성하고 있으며, 이사 선출에 대하여 특별히 정하고 있는 독립성 기준은 없습니다. 단, 사외이사의 선임에 있어 공정성과 독립성을 확보하기 위하여, 상법 및 관련 법령에 근거하여 사외이사로서의 독립성, 전문성 등 이사의 직무수행의 적합성에 대해 이사회의 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임하게 됩니다. 당사는 2020년 3월 26일 개최한 정기주주총회를 통해 신규 사내이사 1명, 기타비상무이사 2명이 신규 취임하였으며 2021년 3월 29일 개최한 정기주주총회 결과 사외이사 1명이 재선임 되었습니다. 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. 이 사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 연임횟수 임기 강진모 이사회 당사의 경영 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함, 이사회의장 경영총괄 - 최대주주 - 2020-03-26신규취임 3년간 이경일 이사회 당사의 경영 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영총괄 - 등기임원 - 2020-03-26신규취임 3년간 이태하 이사회 당사의 경영 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영총괄 - - - 2020-03-26신규취임 3년간 조욱희 이사회 전문 경영인 사외이사 - - 연임(1회) 2021-03-29재선임 3년간 5. 사외이사의 전문성 (1) 업무지원 조직(부서 또는 팀) 당사의 재무팀(담당자 : 책임 김경중 ☏ 02-3289-0114)은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 6. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - ※ 제 38기 정기주주총회(2021년 3월 29일 개최) 결과 사외이사가 재선임 되었습니다. 7. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 경영전반에 관한 이사직무수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 보고서 제출일 현재 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 2020년 3월 26일 정기 주주종회결의에 의해 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 1. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이창복 한국금융연수원, 한국은행 2020. 3. 26 제 37기 정기주주총회를 통한 감사 선임 2. 감사의 독립성 성 명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 이창복 이사회 재무 전문가 상근감사 - - 3. 감사의 주요 활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2022.01.03 1. 타법인((주)시큐센) 지분 취득의 건 가결 참석 2 2022.01.14 1. 집행임원 선임의 건2. 대표집행임원 선임의 건 가결 참석 3 2022.02.25 1. (주)한국금거래소쓰리엠 금전 대여의 건 가결 참석 4 2022.03.15 1. 제39기 재무제표(연결,별도)승인의 건2. 내부회계제도 운영실태 평가 보고의 건3. 제39기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 참석 5 2022.03.25 1. (주)한국금거래소쓰리엠 금전 대여의 건 가결 참석 6 2022.05.11 1. 1분기 경영실적 보고의 건 가결 참석 7 2022.05.30 1. (주)씨플랫폼 한국산업은행 단기한도대출 연대보증의 건2. (주)씨플랫폼 주주배정 유상증자 청약의 건3. (주)씨플랫폼 지급보증서 제공의 건 가결 참석 8 2022.06.03 1. (주)투케이엠시스템즈 금전대여의 건 가결 참석 9 2022.06.23 1. 자산양수도 계약 체결의 건 가결 참석 4. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당반기에는 교육실시 내역이 없습니다.향후 필요시 적절한 교육계획을 수립 후 진행할 예정입니다. 경영전반에 관한 감사직무수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있습니다. 5. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 1 책임(4년) 감사의 감사직무 수행을 위한 실질적, 절차적 지원 6. 준법지원인 지원조직 현황- 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - - 제37기(2019년도) 정기주주총회- 제38기(2020년도) 정기주주총회- 제39기(2021년도) 정기주주총회 2. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서 작성기준일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 3. 경영권 경쟁당사는 보고서 작성기준일 현재까지 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 4. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 121,051,466 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 121,051,466 - 우선주 - - 5. 주식의 사무 당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의 내용 주1) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 당사 정관 제13조 (기준일) 주2) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없 음 공고게재 회사 홈페이지또는 매일경제신문 주1) 제 10 조 (주식의 발행 및 배정) 1. 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. (1) 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 (2) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 (3) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 2. 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. (1) 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 (2) 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 (3) 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 (4) 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 3. 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. 4. 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 5. 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. 6. 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 7. 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 주2)제 13 조 (기준일) 1. 이 회사는 매년 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주를 정하기 위하여 이사회 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. 2. 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 6. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제39기정기주주총회(2022.3.30) 제1호 의안 : 제38기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 1. 연결 재무제표※ 재무상태표 승인- 자산총액 : 349,140백만원- 부채총액 : 181,589백만원- 자본총계 : 167,551백만원※ 손익계산서 승인- 당기순이익 : 4,656백만원2. 별도 재무제표※ 재무상태표 승인- 자산총액 : 200,857백만원- 부채총액 : 59,836백만원- 자본총계 : 141,020백만원※ 손익계산서 승인- 당기순이익 : 5,482백만원※ 이익잉여금처분계산서 승인 - 원안대로 승인 - 제2호 의안 :이사 보수 한도액 승인의 건 ※ 이사 보수 한도액 승인의 건 - 원안대로 승인 - 제3호 의안 :감사 보수 한도액 승인의 건 ※ 감사 보수 한도액 승인의 건 - 원안대로 승인 - 제38기정기주주총회(2021.3.29) 제1호 의안 : 제38기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 1. 연결 재무제표※ 재무상태표 승인- 자산총액 : 185,652백만원- 부채총액 : 86,104백만원- 자본총계 : 99,549백만원※ 손익계산서 승인- 당기순이익 : -350백만원2. 별도 재무제표※ 재무상태표 승인- 자산총액 : 156,303백만원- 부채총액 : 60,452백만원- 자본총계 : 95,851백만원※ 손익계산서 승인- 당기순이익 : 1,032백만원※ 이익잉여금처분계산서 승인 - 원안대로 승인 - 제2호 의안 :정관 일부 변경의 건 ※ 정관 일부 변경의 건 - 원안대로 승인 - 제3호 의안:이사 선임의 건 ※ 이사 선임의 건 (사외이사 조욱희 재선임 건) - 원안대로 승인 - 제4호 의안 : 임원 퇴직금 규정 변경 승인의 건 ※ 임원 퇴직금 규정 변경 승인의 건 - 원안대로 승인 - 제5호 의안 :이사 보수 한도액 승인의 건 ※ 이사 보수 한도액 승인의 건 - 원안대로 승인 - 제6호 의안 :감사 보수 한도액 승인의 건 ※ 감사 보수 한도액 승인의 건 - 원안대로 승인 - 제37기정기주주총회(2020.3.26) 제1호 의안 : 제37기 재무제표 승인의 건 ※ 재무상태표 승인- 자산총액 : 161,498백만원- 부채총액 : 66,611백만원- 자본총계 : 94,887백만원※ 손익계산서 승인- 당기순이익 : 1,049백만원※ 이익잉여금처분계산서 승인 - 제2호 의안 :정관 변경의 건 ※ 정관 변경의 건 - 원안대로 승인 - 제3호 의안:분할계획서 승인의 건 ※ 분할계획서 승인의 건 - 원안대로 승인 - 제4호 의안 : 이사 선임의 건 제 4-1호 의안 기타비상무이사 강진모 선임 - 원안대로 승인제 4-2호 의안 기타비상무이사 이경일 선임 - 원안대로 승인제 4-3호 의안 사내이사 이태하 선임 - 원안대로 승인 - 제5호 의안 :감사 선임의 건 ※ 상근감사 선임 : 감사 이창복 신규선임 - 제6호 의안 :이사 보수한도 승인의 건 ※ 이사보수한도 승인 50억(비등기 임원 포함) - 제7호 의안 :감사 보수한도 승인의 건 ※ 감사보수한도 승인 3억 - 제36기정기주주총회(2019.3.29) 제1호 의안 : 제36기 재무제표 승인의 건 ※ 재무상태표 승인- 자산총액 : 113,538백만원- 부채총액 : 36,551백만원- 자본총계 : 76,987백만원※ 손익계산서 승인- 당기순이익 : 6,554백만원※ 이익잉여금처분계산서 승인 - 제2호 의안 :정관 변경의 건 ※ 정관 변경의 건 - 원안대로 승인 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건 ※ 사내이사 선임 : 강진모, 김중균 신규선임 - 제4호 의안 :감사 선임의 건 ※ 상근감사 선임 : 의사 정족수 미달로 미상정 - 제5호 의안 : 임원 퇴직금 지급 규정 변경의 건 ※ 임원 퇴직금 지급 규정 변경의 건 - 원안대로 승인 - 제6호 의안 :이사 보수한도 승인의 건 ※ 이사보수한도 승인 50억(비등기 임원 포함) - 제7호 의안 :감사 보수한도 승인의 건 ※ 감사보수한도 승인 3억 - 제36기임시주주총회(2018.10.31) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 ※ 사내이사 선임 : 송준섭,김종인,김화업 신규선임※ 사외이사 선임 : 조욱희 신규선임 - 제2호 의안 :감사 선임의 건 ※ 상근감사 선임 : 의사 정족수 미달로 미상정 - 제35기주주총회(2018.3.30) 제1호 의안 : 제35기 재무제표 및 연결재무표 승인의 건 ※ 재무상태표 승인- 자산총액 : 97,952백만원- 부채총액 : 47,918백만원- 자본총계 : 50,034백만원※ 손익계산서 승인- 당기순이익 : 979백만원※ 이익잉여금처분계산서 승인 - 제2호 의안 :이사 선임의 건 ※ 사내이사 선임 : 권창완,윤석형 재선임 - 제3호 의안 :이사 보수한도 승인의 건 ※ 이사보수한도 승인 50억(비등기 임원 포함) - 제4호 의안 :감사 보수한도 승인의 건 ※ 감사보수한도 승인 3억 - 제5호 의안 : 임원 퇴직금 지급 규정 변경의 건 ※ 임원 퇴직금 지급 규정 변경의 건 - 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주식회사 아이티센 최대주주 보통주 27,349,197 22.59 30,262,867 25.00 당반기중 지분 추가 취득 권창완 등기임원 보통주 33,728 0.03 33,728 0.03 - 계 보통주 27,382,925 22.62 30,296,595 25.03 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주식회사아이티센 12,038 윤석형박정재 - - - 강진모 14.35 - - - - - - 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018년 03월 28일 박진국 0.10 - - - - 2018년 05월 01일 - - - - 강진모 17.14 2019년 03월 21일 박진국 0.47 - - 강진모 17.65 2020년 01월 09일 박진국 0.41 - - 강진모 15.35 2020년 03월 16일 박진국 0.38 - - 강진모 14.35 2020년 03월 27일 이세희 - - - 강진모 14.35 2021년 03월 31일 윤석형 - - - 강진모 14.35 2022년 01월 14일 윤석형박정재 - - - 강진모 14.35 * 2017. 4. 20 (주)아이티센 유상증자를 통하여 최대주주의 보유주식수는 2,439,200주에서 2,690,719주로 증가하였으나, 지분율은 26.06%에서 17.61%로 감소하였습니다.* 2018. 5. 1일 전환사채 전환으로 인해 최대주주 지분율이 17.14%로 감소하였습니다.* 2019. 3. 21일 전환사채 전환으로 인해 최대주주 지분율이 17.65%로 증가하였습니다.* 2020. 1. 9일 전환사채 전환으로 인해 최대주주 지분율이 15.35%로 감소하였습니다. * 2020. 3. 16일 전환사채 전환으로 인해 최대주주 지분율이 14.35%로 감소하였습니다. * 2022. 1. 14일 (주)아이티센의 대표집행임원이 추가 선임되어 각자대표집행임원 체제로 변경되었습니다. (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)아이티센 자산총계 686,717 부채총계 445,790 자본총계 240,928 매출액 3,280,884 영업이익 31,538 당기순이익 -2,729 ※ 상기 재무현황은 최대주주의 2021년 기말 연결 재무제표 기준입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항이 없습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2005.05.12 강진모 8,200 41.00 설립출자 - 2005.08.25 강진모 37,200 46.50 유상증자 - 2006.11.07 강진모 55,200 46.00 유상증자 - 2006.12.15 강진모 61,200 38.25 유상증자 - 2009.04.01 강진모 61,200 25.50 (주)퀘스타정보기술 흡수합병 - 2009.06.09 강진모 63,200 26.33 양수 - 2009.07.01 강진모 103,200 43.00 양수 - 2011.11.01 강진모 103,200 32.25 상환전환우선주 발행 - 2013.05.10 강진모 103,200 43.00 이익금에 의한 상환주식 소각 - 2013.06.11 강진모 1,032,000 43.00 액면분할 - 2013.07.29 강진모 1,211,600 37.15 무상증자 - 2014.03.06 강진모 1,211,600 37.15 무상증자 - 2014.12.23 강진모 1,211,600 28.10 코스닥상장 - 2015.02.06 강진모 1,211,600 27.41 전환청구권행사 - 2015.08.20 강진모 1,219,600 27.59 장내매수 - 2016.04.15 강진모 1,219,600 26.44 전환청구권행사 - 2016.08.09 강진모 2,439,200 26.44 무상증자 - 2016.12.09 강진모 2,439,200 26.06 스톡옵션 행사로 지분율변동 - 2017.04.20 강진모 2,690,719 17.61 유상증자 - 2018.03.21 강진모 2,690,719 17.14 전환사채 전환으로 지분율변동 - 2019.03.21 강진모 2,857,587 17.65 전환사채 전환으로 지분율변동 - 2020.01.09 강진모 2,857,587 15.35 전환사채 전환으로 지분율변동 - 2020.03.16 강진모 2,857,587 14.35 전환사채 전환으로 지분율변동 - 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 주식회사 아이티센 30,262,867 25.00 - - - - - 우리사주조합 9,955,076 8.22 - 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 23,721 23,725 99.98 78,935,568 121,051,466 65.21 - 5. 주가 및 주식거래실적 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 종 류 수 준 2022년 1월 2022년 2월 2022년 3월 2022년 4월 2022년 5월 2022년 6월 보통주 주가 최고 1,000 986 1,010 1,060 1,010 923 최저 846 878 911 970 902 711 평균 930 919 949 1,017 941 836 거래량 최고 11,145,021 4,604,792 6,818,704 3,923,228 1,317,103 1,245,623 최저 570,105 195,035 300,500 484,088 231,467 273,488 월간 47,056,230 14,777,189 32,067,952 30,935,086 12,135,631 930,832 ※ 매월 일자별 종가기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강진모 남 1968.09 회장 기타비상무이사 비상근 경영총괄 -연세대학교 공학경영전공 석사-다우기술 (93∼97)-열림기술 (98∼02)-아이티센 (05∼현재) - - 최대주주 202003.26~ 2023.03.26 이경일 남 1964.11 부회장 기타비상무이사 비상근 경영총괄 -동국대학교 교육대학원 교육학 석사-대우통신(주)-한솔텔레콤(주)-아이티센 CFO (06∼현재) - - 등기임원 202003.26~ 2023.03.26 이태하 남 1961.09 부회장 사내이사 상근 경영총괄 -경북대학교 경영학과 학사-한국IBM-혁성정보시스템-코마스 대표이사-대우정보시스템 대표이사-아이티센 부회장 - - - 202003.26~ 2023.03.26 조욱희 남 1960.02 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 -숭실대 전기공학과 학사-삼성물산 M 전무 -삼성종합건설-삼성물산 - - - 202103.29~ 2024.03.29 이창복 남 1948.06 감사 감사 상근 상근감사 -경희대 박사-한국은행 - - - 202003.26~ 2023.03.26 2. 집행임원 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 권창완 남 1962.07 각자대표집행임원 등기 상근 경영총괄 -숭실대학교 수학과 학사-콤텍시스템 대표집행임원 33,728 발행회사임원 2020.03.26~ 2024.01.14 김완호 남 1971.09 각자대표집행임원 등기 상근 경영총괄 -홍익대학교 기계공학과-아이티센 -비젠 대표집행임원-콤텍시스템 집햄임원 - 발행회사임원 2021.08.02~ 2024.01.14 3. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 영업 및 사무 남 459 - 82 - 541 3년 2개월 14,911,240 27,562 - - - - 영업 및 사무 여 36 - 1 - 37 2년 6개월 839,447 22,688 - 합 계 495 - 83 - 578 3년 1개월 15,750,687 27,250 - ※ 1인 평균급여액은 정규직, 기간제 인원 총지급액에 기말기준 인원수로 단순 나눈값임을 참고하시기 바랍니다. (퇴직금 제외 , 등기임원 제외입니다.) 5. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 15 906,538 60,436 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 보수한도 4 5,000 사외이사 포함 감사 보수한도 1 300 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 377,200 53,886 집행임원 포함 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 352,800 70,560 집행임원포함 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12,000 12,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12,400 12,400 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - -해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - -해당사항이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - -해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - -해당사항이 없습니다. 및 행사현황>-해당사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - 4 23 27 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭보고서 제출일 현재, 당사가 속한 기업집단의 명칭은 없으며, 소속 회사의 명칭은 계열회사 현황과 일치합니다. (주)아이티센 외 26개사는 동일한 기업집단에 속하며 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에서 정의하는 동일인 및 그 특수관계인에 의하여 실질적인 지배를 받고 있습니다. 3. 계통도 아이티센그룹 지배구조도(2022.06.30)-3.jpg 아이티센그룹 지배구조도(2022.06.30)-3 4. 계열사간 임원 겸직 현황 성명 회사 직책 상근여부 강진모 (주)아이티센 이사(회장) 상근 케이지이홀딩스(유) 이사 비상근 (주)한국금거래소쓰리엠 이사 쌍용정보통신(주) 이사 (주)클로잇 이사 이경일 (주)아이티센 이사(부회장) 상근 케이지이홀딩스(유) 이사 비상근 (주)한국금거래소쓰리엠 이사 (주)클로잇 이사 이태하 (주)씨플랫폼 이사(부회장) 비상근 이창복 (주)씨플랫폼 감사 상근 5. 타법인출자 현황(요약) 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 2 8 10 59,806 12,599 1,974 74,379 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 6 6 1,060 - 27 1,087 계 2 14 16 60,866 12,599 2,001 75,466 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등 특수관계자에 대한 신용공여 (1)특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자 (단위: 천원) 구분 제공자 보증처 보증금액 포괄지급보증 ㈜아이티센 국민은행 6,600,000 산업은행 3,600,000 대출연대보증 ㈜아이티센 기업은행 9,600,000 대출연대보증 ㈜굿센 기업은행 989,377 채무보증 ㈜아이티센 아이비엠글로벌파이낸싱 대부유한회사 18,080,000 지급보증 ㈜아이티센 레노버 글로벌 테크놀로지 코리아 유한회사 4,000,000 지급보증 ㈜아이티센 기업은행 2,400,000 대출연대보증 ㈜아이티센 국민은행 3,300,000 대출연대보증 ㈜시큐센 대표이사 기업은행 600,000 합계 49,169,377 2) 기타 (단위: 천원) 구분 보증처 보증금액 내용 입찰보증 등 소프트웨어공제조합 171,273,194 하자,입찰보증 등 지급보증 중소기업은행 14,000,000 지급보증 입찰보증 등 서울보증보험 4,132,162 하자,입찰보증 등 합계 189,405,356 (2)보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증처 보증금액 내용 콤텍시스템 임직원 KEB하나은행 427,900 담보 및 연대보증 콤텍시스템 우리사주조합 한국증권금융 352,559 담보 및 연대보증 ㈜소프트아이텍 기업은행 1,854,995 시설대 연대보증 기업은행 1,200,000 일반대 연대보증 기업은행 360,000 한도대 연대보증 기업은행 360,000 한도대 연대보증 국민은행 817,300 일반대 연대보증 신한은행 1,200,000 일반대 연대보증 합 계 6,572,754 (3) 케이지이홀딩스(유)의 사원간 약정사항스마트제삼호 사모투자합자회사 및 에스지에이스 유한회사는 2018년 8월 10일부터 4년이 경과한 이후 언제든지 케이지이홀딩스(유)의 출자지분에 대하여, 출자원금에 해당 출자지분에 관하여 이미 받은 금액을 차감한 금액을 매수가격으로 하여 (주)아이티센 및 (주)콤텍시스템에 매수를 청구할 수 있으며, (주)아이티센 및 (주)콤텍시스템은 청구에 따라 이를 매수하여야 합니다.(4) 종속기업인 (주)수피아이티센홀딩스는 수피아이티센 사모투자합자회사에 전환상환우선주를 525,000주를 발행하였으며, (주)콤텍시스템은 본 계약 상 (주)수피아이티센홀딩스의 의무 이행에 대한 연대보증을 제공합니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 (1)당반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위 ; 천원) 구분 회사명 거래구분 당반기 전기 종속기업 (주)시큐센 지분취득 10,744,200 - 종속기업 (주)투케이엠시스템즈 지분취득 2.610.000 3. 대주주 및 이해관계자와의 거래 (1) 매출 및 매입 등 거래 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 임대료수익 이자수익 자산매각 기타 원재료구매 외주가공비등 자산취득 기타 지배기업 (주)아이티센 718,840 3,745 6,635 - 1,969 - - 10,788,300 2,942,732 관계기업 ㈜소프트아이텍 630,060 3,410 - - 340 - 3,091,564 - 21,885 기타특수관계자 ㈜한국금거래소쓰리엠 14,615 - 105,863 - - - - - 5,985 ㈜한국금거래소디지털에셋 77,408 - - - - - - - - ㈜굿센 334,741 77,892 - - 646,518 15,599 1,782 22,364 1,290,098 ㈜투케이엠 - - 4,499 - - - - - 5,293 합 계 1,775,664 85,047 116,997 - 648,827 15,599 3,093,346 10,810,664 4,265,993 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 임대료수익 이자수익 자산매각 기타 원재료구매 외주가공비등 자산취득 기타 지배기업 (주)아이티센 1,547,330 76,811 - 5,000,000 276,502 1,499,000 - 936,805 3,974,404 관계기업 알파인기술투자㈜ - 1,941 - - - - - 20,000 기타특수관계자 ㈜시큐센 - 40,307 - - - 365,403 - - - ㈜비젠 6,676,875 9,151 - - - 7,248,889 - - - ㈜소프트아이텍 1,003,581 - - - 5,084 600,997 - - 12,508 ㈜한국금거래소디지털에셋 126,219 - - - - - - - ㈜한국금거래소쓰리엠 20,066 - - - - - - 1,600 ㈜투케이엠시스템즈 4,990 - - - - 3,066,807 - - 44,000 파이낸스앤퓨처㈜ 115,000 - - - - - - - ㈜굿센 924,514 65,359 - - 1,764 5,230,932 - 882,691 2,594,404 합 계 10,418,575 193,569 - 5,000,000 283,350 18,012,028 - 1,819,496 6,646,916 (2) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 대손충당금 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 (주)아이티센 210,383 - - 5,287,156 - 781,892 관계기업 (주)소프트아이텍 210,865 - - 250,374 849,201 317,748 기타특수관계자 (주)굿센 72,016 - - 13,299 17,486 404,106 기타특수관계자 (주)한국금거래소디지털에셋 15,821 - - - - - 기타특수관계자 (주)한국금거래소쓰리엠 2,920 - - - - - 기타특수관계자 (주)투케이엠 - - - - - - 기타특수관계자 우리사주조합 - - - - - - 합계 512,005 20,000,000 - 5,550,829 866,687 1,503,746 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 대손충당금 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 (주)아이티센 24,568 - - 1,478,053 - - 관계기업 알파인기술투자(주) - - - 386 - - 관계기업 소프트아이텍 4,945 - - 500,000 126,699 - 기타특수관계자 (주)시큐센 - - - 3,665 61,501 - 기타특수관계자 (주)굿센 487,427 - - 53,985 12,977 - 기타특수관계자 (주)한국금거래소디지털에셋 12,518 - - - - - 기타특수관계자 (주)투케이엠시스템즈 - - - - 617,500 - 기타특수관계자 파이낸스앤퓨처 126,500 - - - - - 기타특수관계자 우리사주조합 - - - - - - 합계 655,958 - - 2,036,089 818,677 2,516,147 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 -해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소송내용 상대처 소송가액 비 고 피고 기성대금 반환소송 대한민국 20,884,711 (*1) 약정금 소송 엘지씨엔에스 5,000,000 (*2) 물품대 청구소송 파워보이스 3,784,000 (*2) 환급금 반환청구 소송 현대중공업 354,697 계약해지무효소송 한국픽셀 694,315 (*2) 원고 미군부대 외자재납품 사해행위취소 현대무벡스 500,000 용역대금청구소송 한국교육학술정보원 1,208,163 용역대금청구소송 제주교육청 670,611 (*1) 당반기말 현재 연결실체가 수행 중인 국방프로젝트와 관련하여 당사가 피고(반소원고)대한민국을 상대로 제기한 채무부존재확인의 소송에 대하여 피고가 반소를 제기한 건으로 2021년 2월 3일자 1심에서 피고가 일부 승소 판결에 따라 15,982백만원의 소송충당부채를 인식하였습니다. 당반기말 현재 항소 진행 중입니다.(*2) 연결실체는 상기 소송에 대해서는 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다. 2. 채무보증 현황 가. 대주주 등 특수관계자에 대한 신용공여보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. 1) 특수관계자 (단위: 천원) 구분 제공자 보증처 보증금액 포괄지급보증 ㈜아이티센 국민은행 6,600,000 산업은행 3,600,000 대출연대보증 ㈜아이티센 기업은행 9,600,000 대출연대보증 ㈜굿센 기업은행 989,377 채무보증 ㈜아이티센 아이비엠글로벌파이낸싱 대부유한회사 18,080,000 지급보증 ㈜아이티센 레노버 글로벌 테크놀로지 코리아 유한회사 4,000,000 지급보증 ㈜아이티센 기업은행 2,400,000 대출연대보증 ㈜아이티센 국민은행 3,300,000 대출연대보증 ㈜시큐센 대표이사 기업은행 600,000 합계 49,169,377 2) 기타 (단위: 천원) 구분 보증처 보증금액 내용 입찰보증 등 소프트웨어공제조합 171,273,194 하자,입찰보증 등 지급보증 중소기업은행 14,000,000 지급보증 입찰보증 등 서울보증보험 4,132,162 하자,입찰보증 등 합계 189,405,356 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증처 보증금액 내용 콤텍시스템 임직원 KEB하나은행 427,900 담보 및 연대보증 콤텍시스템 우리사주조합 한국증권금융 352,559 담보 및 연대보증 ㈜소프트아이텍 기업은행 1,854,995 시설대 연대보증 기업은행 1,200,000 일반대 연대보증 기업은행 360,000 한도대 연대보증 기업은행 360,000 한도대 연대보증 국민은행 817,300 일반대 연대보증 신한은행 1,200,000 일반대 연대보증 합 계 6,572,754 3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 6월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항이 없습니다. 4. 신용보강 제공 현황- 해당사항이 없습니다. 5. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중- 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 연결실체는 7월 1일 이사회를 통해 ICT 기반 다지털 뉴딜 신사업 관련 기업의 투자를 통한 투자 수익 및 신사업 확장 등 사업 시너지 목적으로 수피아이티센 ICT 신기술투자조합 1호 관련하여 출자를 진행하였습니다. 2. 중소기업기준 검토표- 해당사항이 없습니다. 3. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항이 없습니다. 4. 합병등의 사후정보- 해당사항이 없습니다. 5. 녹색경영- 해당사항이 없습니다. 6. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항- 해당사항이 없습니다. 7. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등의 변동현황- 해당사항이 없습니다. 8. 보호예수 현황- 해당사항이 없습니다. 9. 특례상장기업의 사후정보- 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)씨플랫폼 2020.04.01 서울특별시 영등포구 가마산로 343(대림동) IT인프라(HW, SW)총판업 51,620 과반수 의결권 보유 여 (주)수피아이티센홀딩스 2020.02.06 서울시 서초구 서초대로 397 금융업 33,140 과반수 의결권 보유 여 수피아이티센사모투자합자회사 2020.05.29 서울시 서초구 서초대로 397 금융업 17,601 과반수 의결권 보유 여 쌍용정보통신(주) 1981.12.08 서울 중구 수표로 34 IT서비스 133,100 사실상 지배력 여 (주)콤텍정보통신 1993.12.31 서울 서초구 반포대로 13 IT서비스 8,931 과반수 의결권 보유 부 (주)시큐센 2011.11.25 서울특별시 영등포구 가마산로 343(대림동) IT서비스 11,292 사실상 지배력 부 (주)클로잇 2022. 05. 01 서울특별시 강남구 영동대로106길5 IT서비스 14,144 과반수 의결권 보유 부 (주)투케이엠시스템즈 2004. 11. 01 서울시 서초구 남부순환로 2395 IT서비스 9,680 과반수 의결권 보유 부 ※ 주요종속회사 판단기준① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 종속회사 ② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 ③ 기타 지배회사에 미치는 영향이 크다고 판단하는 종속회사 ※지배관계의 근거 : 기업회계기준서 1110호 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 4 (주)아이티센 110111-3224849 (주)콤텍시스템 110111-0414126 *쌍용정보통신(주) 110111-0307870 *(주)시큐센 110111-4736520 비상장 23 케이지이홀딩스(유) 110111-3146746 (주)한국금거래소 쓰리엠 110111-3146746 (주)한국금거래소 110111-3767005 *(주)씨플랫폼 110111-7448966 *(주)수피아이티센홀딩스 110111-7375995 *수피아이티센사모투자 합자회사 110113-0027250 *(주)콤텍정보통신 110111-0999007 (주)한국금거래소 디지털에셋 110111-7055638 (주)한국금거래소에프티씨 120111-0458978 (주)데이타존 110111-1953218 알파인기술투자㈜ 110111-1815905 (주)에스에스산업 229-81-21833 스마트제삼호사모투자 합자회사 110113-0023125 ㈜마이펫씨앤제이 110111-6290699 비전벤처스(주) 110111-7930252 수피아이티센에듀테크신기술조합 251-80-02291 제이디-아이티센 신기술조합 237-80-02126 수앤파이낸셜인베스트먼트 110111-6081121 (주)소프트아이텍 160111-0104870 아이앤에프컨설팅(유) 110114-0273421 *(주)클로잇 110111-8286977 *(주)투케이엠시스템즈 110111-3107649 (주)비피엠지 110111-7993151 참고) * 회사는 연결 대상 회사입니다. 나머지는 관계회사 입니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜콤텍정보통신 비상장 2000.03.28 경영권참여 620 207,420 12.79 - - - - 207,420 12.79 - 8,122 474 ㈜에스에스산업 비상장 1997.11.18 경영권참여 532 107,800 49.00 612 - - -100 107,800 49.00 512 1,192 -203 알파인기술투자㈜ 비상장 1999.11.25 경영권참여 3,000 18,214 45.54 415 - - -107 18,214 45.54 308 1,306 -235 ㈜데이타존 비상장 2004.12.28 경영권참여 1,300 278,100 40.20 7,122 - - 237 278,100 40.20 7,359 20,902 829 케이지이홀딩스(유) 비상장 2019.03.04 경영권참여 10,000 100,000,000 21.14 13,924 - - 1,350 100,000,000 21.14 15,274 205,901 13,656 스마트제삼호 사모투자합자회사 비상장 2019.05.15 경영권참여 3,000 1,562,461,465 29.41 2,681 - - 349 1,562,461,465 29.41 3,030 10,320 1,186 (주)수피아이티센홀딩스 비상장 2020.06.04 경영권참여 7,500 855,481 100.00 17,161 - - - 855,481 100.00 17,161 164,870 -3,282 수피아이티센사모투자합자회사 비상장 2020.06.04 경영권참여 6,000 13,005,000,000 71.83 13,005 - - - 13,005,000,000 71.83 13,005 17,370 -182 (주)시큐센(코넥스) 상장 2022.01.03 경영권참여 10,744 - - - 2,857,500 10,744 - 2,857,500 30.05 10,744 12,634 291 (주)씨플랫폼 비상장 2020.04.01 경영권참여 4,403 1,800,000 49.05 4,886 648,000 1,857 245 2,448,000 49.05 6,988 72,804 -802 테크노빌리지㈜ 비상장 2005.04.29 단순투자 300 87,000 5.25 - - - - 87,000 5.25 - 9,102 361 한국전화번호부 비상장 1995.05.15 단순투자 241 27 0.02 - - - - 27 0.02 - 1,762 -49 정보통신공제조합 비상장 - 단순투자 31 180 0.02 74 - - - 180 0.02 74 641,573 -4,586 한국전자산업(협) 비상장 - 단순투자 3 25 0.70 3 - - - 25 0.70 3 - - 소프트웨어공제조합 비상장 1998.12.31 단순투자 100 1,364 0.22 981 - - 27 1,364 0.22 1,008 522,648 13,167 한국정보산업(협) 비상장 2011.03.11 단순투자 2 15 0.01 2 -15 -2 - - - - - - 합 계 14,670,817,091 - 60,866 3,505,485 12,599 2,001 14,674,322,576 - 75,466 1,690,506 20,625 주1) 당반기말 별도재무제표상에서는 지분법평가손익이 반영되지 않은 자료가 공시됩니다. 주2) 타법인 출자회사의 최근 사업연도 총자산 및 당기순손익은 2021년 기말 실적입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.