아이티센씨티에스 사업보고서 (2020.12)
정 정 신 고 (보고)

2021년 03월 22일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 3월 19일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

Ⅲ.재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석	연결재무제표 주석 누락	-	주1)

- 주1) 1 . 연결대상회사의 개요 1-1. 지배기업의 개요주식회사 콤텍시스템(이하 "지배회사")은 서울특별시 영등포구 가마산로 343(대림동)에 소재하고 있으며, 데이터 통신장비의 판매, 설치 및 유지보수를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배회사는 1997년 2월 12일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 연결실체의 보고기간종료일 현재 납입자본금은 33,926백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 비 고 (주)아이티센 16,255,846 23.96 최대주주 우리사주조합 612,795 0.90 - 기 타 50,982,825 75.14 - 합 계 67,851,466 100.00 1- 2 연결대상범위의 변동 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업 기업명 사 유 (주)씨플랫폼 물적분할로 인한 지분 취득 (2) 당기 중 연결에서 제외된 기업은 없습니다. 1-3. 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 개요 기업명 소재지 지분율(%) 회사개요 결산월 당기말 전기말 (주)씨플랫폼 대한민국 49.05 - 컴퓨터및주변장치도소매,서비스 12월 1-4. 연결실체에 포함된 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업 당기말 당기 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익 총포괄이익 (주)씨플랫폼 37,439,002 28,840,868 8,598,134 46,275,406 (387,308) (387,308) 2. 중요한 회계처리방침 2-1. 연결재무제표 작성기준연결실체는 당기 중 물적분할로 인하여 종속기업을 보유하게 됨에 따라 당기에 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성 하였습니다. 연결실체의 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-1-1. 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적 용하였습니다 . (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-1-2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다 음 과 같 습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면 제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제110 7호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 ' 리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용 되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정 되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계 약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계 연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. · 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업 인 종속기업 · 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 · 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브· 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적 용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2-2. 연 결 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 2-2-1. 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 2-2-2. 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 2-3 . 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 2-3-1. 법인세 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주 석 31 참조) .2-3-2. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간 말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 ( 주석 7, 34 참조).2-3-3. 금융자산의 손상 주석 6 에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용손실률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간 말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 2-3-4. 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율과 임금상승률의 변동에 영향을 받습니다 (주석 20 참조). 2-3-5. 관계기업 투자주식의 손상차손관계기업 투자주식의 손상여부를 검토하기 위한 투자주식의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니 다 (주석10 참조). 2-3-6. 리스 연결실체가 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 연결실체가 보유한 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.ㆍ종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.ㆍ리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결실체가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.ㆍ위 이외의 경우 연결실체는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결실체는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고, 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 2-4. 외화환산 2-4-1. 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2-4-2. 외화거래와 보고기간 말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2-5. 금융자산2-5-1. 분류연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2-5-2. 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.- 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 2-5-3. 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가하며, 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권, 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결실체가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 34 참조).2-5-4. 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 2-5-5. 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2-6. 파생상품연결실체는 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 계약시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 2-7. 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.2-8. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 가중평균법(미착품 및 일부 개별법)으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 2-9. 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 건물 40년 차량운반구 5년 집기비품 5년 기타의 유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2-10. 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 시설이용권, 기타의 무형자산 및 건설중인무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5~10년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 산업재산권과 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2-11. 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-12. 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2-13. 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 말에 환입가능성이 검토됩니다.2-14. 매입채무및기타채무매입채무및기타채무는 연결실체가 보고기간 말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 상호 협의된 지급기한 이내에 지급됩니다. 매입채무및기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.2-15. 금융부채2-15-1. 분류 및 측정연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 및 "사채" 등으로 표시됩니다.2-15-2. 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2-16. 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 2-17. 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간 말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식하고 합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2-18. 종업원급여2-18-1. 퇴직급여 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다.확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2-19. 수익인식 연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 2-19-1. 재화의 판매연결실체는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 2-19-2. 배당금수익투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 2-19-3. 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.2-20. 리스연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결실체는 다양한 부동산과 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 계약상 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료ㆍ잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 증분차입이자율을 산정시에 실제 회사가 차입이 가능한 이자율에서 경제적 환경과 리스기간 및 신용위험 등을 고려하여 연결실체가 노출된 위험을 조정하는 상향 접근법을 사용하였으며 국가, 통화 등과 같은 리스에 특정한 조정을 반영하여 산정하였습니다. 연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.ㆍ리스부채의 최초 측정금액ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가ㆍ복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 2-21. 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 ( 주석 37참조 ). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2-22. 재무제표 승인 연결실체의 연결재무제표는 2021년 2월 25일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 범 주별 금융자산의 분류 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. -당 기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익공정가치측정 당기손익공정가치측정 합계 금융자산 현금 및 현금성자산 41,585,481 - - 41,585,481 매출채권 및 기타채권 65,670,152 - - 65,670,152 장기기타채권 1,174,972 - - 1,174,972 단기금융상품 6,247,900 - - 6,247,900 채무상품 3,000,000 1,764,918 - 4,764,918 지분증권 - 518,100 1,037,337 1,555,437 금융자산 계 117,678,505 2,283,018 1,037,337 120,998,860 -전 기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익공정가치측정 당기손익공정가치측정 합계 금융자산 현금 및 현금성자산 19,601,864 - - 19,601,864 매출채권 및 기타채권 78,050,997 - - 78,050,997 장기매출채권 및 기타채권 1,370,269 - - 1,370,269 단기금융상품 6,400,000 - - 6,400,000 지분상품 - 630,873 1,016,181 1,647,054 금융자산 계 105,423,130 630,873 1,016,181 107,070,184 4 . 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 41,585,481 19,601,864 5. 사용제한예금 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융기관명 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 KEB하나은행 747,900 1,400,000 담보제공 단기금융상품 신한은행 1,500,000 1,500,000 담보제공 단기금융상품 IBK기업은행 1,000,000 500,000 담보제공 합계 3,247,900 3,400,000 6 . 매출채권 및 기타수취채권 6-1. 보고기 간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 매출채권 66,854,011 - 80,754,720 467,820 대손충당금 (3,298,749) - (3,496,299) - 현재가치할인차금(*) (31,660) - (41,229) (31,661) 소 계 63,523,602 - 77,217,192 436,159 기타수취채권 미수금 2,115,231 - 807,388 - 미수수익 31,319 - 26,417 - 보증금 - 1,221,570 - 934,110 현재가치할인차금 - (46,598) - - 소 계 2,146,550 1,174,972 833,805 934,110 합 계 65,670,152 1,174,972 78,050,997 1,370,269 (*) 유동성 장기매출채권의 현재가치할인차금입니다. 6 -2. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타수취채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. -당 기 (단위:천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 ~ 6개월 이내 6개월 ~ 12월 이내 12개월 초과 계 기대손실율 0.00% 21.57% 14.48% 100.00% 총장부금액 64,737,970 2,063,984 571,398 2,770,521 70,143,873 전체기간기대손실 (324) (445,173) (82,731) (2,770,521) (3,298,749) 순장부금액 64,737,646 1,618,810 488,668 - 66,845,124 -전 기 (단위:천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 ~ 6개월 이내 6개월 ~ 12월 이내 12개월 초과 계 기대손실율 0.59% 4.24% 43.08% 100.00% 총장부금액 76,048,202 3,561,195 727,918 2,580,251 82,917,566 전체기간기대손실 (451,651) (150,834) (313,564) (2,580,251) (3,496,299) 순장부금액 75,596,551 3,410,361 414,354 - 79,421,266 6-3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 3,496,299 403,305 손상차손 20,021 3,339,081 환입 (217,572) (246,087) 기말금액 3,298,748 3,496,299 6-4.연결실체는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 7 . 유가증권 7-1. 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전기 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 비유동 (지분증권) 정보통신공제조합 30,554 73,418 73,418 30,554 71,962 71,962 한국전자공업(협) 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 소프트웨어공제조합(*) 610,000 959,919 959,919 610,000 940,219 940,219 한국정보산업(협) 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 합 계 644,554 1,037,337 1,037,337 644,554 1,016,181 1,016,181 (*) 지급보증의 담보로 제공되어 있습니다(주석 36-1 참조). 7-2. 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위:천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액 기 초 평가액 처분으로인한 실현 기 말 비유동(지분증권) (주)코리아로터리서비스 170,623 460,250 (112,773) - 347,477 518,100 테크노빌리지(주) 334,167 (334,167) - - (334,167) - 비유동(채무상품) (주)굿센RCPS 2,000,027 - (235,109) - (235,109) 1,764,918 합 계 2,504,817 126,083 (347,882) - (221,799) 2,283,018 - 전기말 (단위:천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액 기 초 평가액 처분으로인한 실현 기 말 비유동(지분증권) (주)코리아로터리서비스 170,623 630,226 (169,976) - 460,250 630,873 테크노빌리지(주) 334,167 (334,167) - - (334,167) - 합 계 504,790 296,059 (169,976) - 126,083 630,873 7-3. 보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 이자율 만기 액면금액 상각후취득원가 장부금액 비유동(채무상품) (주)아이티센 무보증 사모사채 5.5% 2021-11-28 10,000,000 3,000,000 3,000,000 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 762,372 - 159,152 - 선급비용 3,220,940 - 1,451,184 - 합 계 3,983,312 - 1,610,336 - 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기말 전기말 취득가액 손상차손 장부금액 취득가액 손상차손 장부금액 상품 5,123,172 (9,970) 5,113,202 7,122,779 - 7,122,779 원재료 8,396,555 - 8,396,555 6,532,904 (450,000) 6,082,904 합 계 13,519,727 (9,970) 13,509,757 13,655,683 (450,000) 13,205,683 10. 관계기업투자주식 10-1. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 당 기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업 (주)데이타존 국내 12월 DM제작 및 발송 40.20% 6,748,902 18.79% 2,892,770 알파인기술투자(주)(*1) 국내 12월 벤처창업투자 45.54% 2,129,031 38.39% 2,817,295 (주)콤텍정보통신 국내 12월 통신장비설치 및 유지보수 25.30% - 29.56% 1,546,083 (주)에스에스산업 국내 12월 제면, 보강용단섬유 49.00% 805,259 49.00% 1,053,833 케이지이홀딩스(유) 국내 12월 금융투자업 21.14% 12,579,693 21.14% 10,293,495 스마트제삼호사모투자합자회사 국내 12월 금융투자업 29.41% 2,370,941 29.41% 2,966,715 (주)굿센 (*2) 국내 12월 컴퓨터시스템자문관리 - - 26.77% 3,059,548 수피아이티센홀딩스 국내 12월 금융투자업 49.52% 3,080,664 - - 수피아이티센사모투자 합자회사 국내 12월 금융투자업 26.13% 1,996,137 - - 합 계 29,710,627 24,629,738 (*1) 전기 이전에 결손누적으로 인하여 손상차손 1,228,198천원을 인식하였습니다. (*2) 당기중 전액 처분하였습니다. 10-2. 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 평가 내역은 다음과 같습니다. -당 기 (단위:천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 잉여금변동 지분법자본변동 합계 (주)데이타존 2,892,770 3,286,931 343,082 24,562 201,556 6,748,902 알파인기술투자(주) 2,817,295 14,285 (704,614) 2,065 - 2,129,031 (주)콤텍정보통신(*1) 1,546,083 - (1,546,083) - - - (주)에스에스산업 1,053,833 - (248,574) - - 805,259 케이지이홀딩스(유) 10,293,495 - 1,770,480 377,293 138,425 12,579,693 스마트제삼호사모투자합자회사 2,966,715 (1,437,539) 764,568 50,708 26,488 2,370,941 (주)굿센 3,059,548 (3,055,266) 148,897 2,128 (155,306) - 수피아이티센홀딩스 - 5,200,000 (2,013,308) (104,840) (1,188) 3,080,664 수피아이티센사모투자 합자회사 - 2,900,000 (834,859) (68,378) (627) 1,996,137 합 계 24,629,738 6,908,412 (2,320,410) 283,538 209,348 29,710,627 (*1) 당기말 현재 (주)콤텍정보통신의 장부가액이 영(0)이 되어 지분법 적용을 중단하였으며, 미인식 지분법손실은 226,418천원입니다. -전 기 (단위:천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 잉여금변동 지분법자본변동 합계 (주)데이타존 2,734,331 - 176,945 (9,338) (9,168) 2,892,770 알파인기술투자(주) 3,232,344 - (357,647) (57,402) - 2,817,295 (주)콤텍정보통신 1,692,508 - (112,073) (223,322) 188,969 1,546,083 (주)에스에스산업 1,281,897 - (230,817) 2,753 - 1,053,833 케이지이홀딩스(유) - 10,000,000 504,856 (211,361) - 10,293,495 스마트제삼호사모투자합자회사 - 3,000,000 56,745 (90,030) - 2,966,715 (주)굿센 - 6,468,447 (3,196,825) 91,135 (303,210) 3,059,548 합 계 8,941,080 19,468,447 (3,158,815) (497,566) (123,409) 24,629,738 10-3. 보고기간종료일 현재 지분법자본변동(부의지분법자본변동)의 내역은 다음과 같습니다. -당 기 (단위:천원) 회사명 기초 평가 처분 이연법인세 기타 기말 (주)데이타존 (8,876) 201,556 - (44,342) - 148,338 알파인기술투자(주) 158,629 - - - - 158,629 (주)콤텍정보통신 41,068 - (7,595) 1,671 - 35,144 (주)굿센 (236,504) (155,306) 458,516 (66,706) - - 케이지이홀딩스(유) - 138,425 - (30,453) - 107,972 스마트제삼호사모투자합자회사 - 26,488 - (5,828) - 20,660 수피아이티센홀딩스 - (1,188) - 261 - (927) 수피아이티센사모투자 합자회사 - (627) - 138 - (489) 합 계 (45,683) 209,348 450,921 (145,259) - 469,327 -전 기 (단위:천원) 회사명 기초 평가 처분 이연법인세 기타 기말 (주)데이타존 (1,725) (9,168) - 2,017 - (8,876) 알파인기술투자(주) 158,629 - - - - 158,629 (주)콤텍정보통신 (106,328) 188,969 - (41,573) - 41,068 (주)굿센 - (303,210) - 66,706 - (236,504) 합 계 50,576 (123,409) - 27,150 - (45,683) 10-4. 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. - 당 기 (단위:천원) 구 분 요약재무제표 배당금 수령액 자 산 부 채 매출액 영업손익 총포괄손익 (주)데이타존 20,881,584 4,109,756 17,188,003 1,330,634 810,728 - 알파인기술투자(주) 4,541,402 1,480,618 - (2,662,756) (2,362,128) - (주)콤텍정보통신 26,517,598 27,529,898 82,597,174 (6,714,090) (5,477,965) - (주)에스에스산업 1,696,849 53,463 538,281 (543,885) (507,293) - 케이지이홀딩스(유) 173,113,840 87,686,687 1,823,674,122 16,743,723 13,456,989 - 스마트제삼호사모투자합자회사 8,080,837 19,636 1,555,542 2,599,533 2,863,922 - 수피아이티센홀딩스 125,870,676 105,599,766 84,032,173 (9,569,044) (15,053,691) - 수피아이티센사모투자 합자회사 7,640,385 - - (108,516) (3,409,615) - - 전 기 (단위:천원) 구 분 요약재무제표 배당금 수령액 자 산 부 채 매출액 영업손익 총포괄손익 (주)데이타존 19,536,819 4,178,712 18,063,019 976,514 941,629 - 알파인기술투자(주) 5,480,690 57,777 - (979,330) (956,271) - (주)콤텍정보통신 37,600,464 32,370,747 114,622,719 57,258 (461,669) - (주)에스에스산업 2,540,851 390,173 441,346 (543,984) (465,437) - 케이지이홀딩스(유) 77,017,778 29,744,997 4,002,618 2,388,595 2,388,595 - 스마트제삼호사모투자합자회사 10,117,346 30,514 346,571 219,364 219,364 - (주)굿센 13,582,979 7,902,473 8,505,793 (1,136,699) (3,912,157) - 11. 유형자산 11-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. - 당 기 (단위:천원) 계정과목 취 득 원 가 손상차손누계액 감가상각누계액 장 부 금 액 토지 2,132,036 - - 2,132,036 건물 3,867,588 - (2,348,023) 1,519,565 차량운반구 158,239 - (84,310) 73,929 집기비품 1,483,249 - (446,089) 1,037,160 기타유형자산 10,507,810 - (7,986,725) 2,521,085 건설중인자산 1,828,593 - - 1,828,593 합 계 19,977,515 - (10,865,147) 9,112,368 - 전 기 (단위:천원) 계정과목 취 득 원 가 손상차손누계액 감가상각누계액 장 부 금 액 토지 2,240,945 - - 2,240,945 건물 4,114,751 - (2,396,073) 1,718,678 차량운반구 158,239 - (52,663) 105,577 집기비품 2,309,174 - (1,765,541) 543,632 기타유형자산 9,315,332 - (7,242,634) 2,072,698 합 계 18,138,441 - (11,456,911) 6,681,531 11-2. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당 기 (단위:천원) 계정과목 기 초 취 득 공정가치 처 분 감가상각비 계정대체(*) 기 말 토지 2,240,945 - - - - (108,909) 2,132,036 건물 1,718,678 - - - (94,113) (105,000) 1,519,565 차량운반구 105,577 - - - (31,648) - 73,929 집기비품 543,633 747,418 - (618) (253,273) - 1,037,160 기타유형자산 2,072,698 230,619 - - (744,091) 961,859 2,521,085 건설중인자산 - 1,828,593 - - - - 1,828,593 합 계 6,681,531 2,806,630 - (618) (1,123,125) 747,950 9,112,368 (*) 회사가 보유한 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 유형자산 중 일부를 투자부동산으로 대체하였습니다. - 전 기 (단위:천원) 계정과목 기 초 취 득 공정가치 처 분 감가상각비 계정대체(*) 기 말 토지 1,983,885 - - - - 257,060 2,240,945 건물 1,514,356 - - - (90,297) 294,618 1,718,678 차량운반구 136,708 500 - - (31,631) - 105,577 집기비품 300,657 402,484 - - (159,508) - 543,633 기타유형자산 1,492,691 1,603,995 - - (1,023,987) - 2,072,698 합 계 5,428,297 2,006,979 - - (1,305,423) 551,678 6,681,531 (*) 연결실체가 보유한 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 투자부동산 중 일부를 유형자산으로 대체하였습니다. 11-3. 보고기간종료일 현재 유형자산 중 토지 및 건물은 신한은행 등의 차입금 담보로 제공되었습니다. (주석 36-1 참고) 11-4. 보고기간종료일 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자 산 장부금액 부보금액 보험회사 화재보험 건 물 1,519,564 4,252,338 동부화재해상보험메리츠화재해상보험 비 품 946,933 재고 자산 8,704,323 합 계 11,170,820 4,252,338 보고기간종료일 현재 연결실체는 동부화재해상보험의 보험가입금액에 대하여 기업은행의 질권이 설정되어 있습니다. 12. 무형자산 12-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 산업재산권 28,270 (28,270) - - 소프트웨어 2,189,200 (2,019,752) - 169,448 기타무형자산 3,805,057 - (289,022) 3,516,035 합 계 6,022,527 (2,048,022) (289,022) 3,685,483 - 전 기말 (단위:천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 산업재산권 28,270 (28,005) - 265 소프트웨어 2,128,700 (1,936,151) - 192,549 기타무형자산 3,805,057 - (289,022) 3,516,035 합 계 5,962,027 (1,964,156) (289,022) 3,708,849 12-2. 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. - 당 기 (단위:천원) 계정과목 기 초 취 득 손상차손환입 처 분 감가상각비 기말 산업재산권 265 - - - (265) - 소프트웨어 192,549 60,500 - - (83,601) 169,448 기타무형자산 3,516,035 - - - - 3,516,035 합 계 3,708,849 60,500 - - (83,866) 3,685,483 - 전 기 (단위:천원) 계정과목 기 초 취 득 손상차손환입 처 분 감가상각비 기말 산업재산권 2,904 - - - (2,638) 265 소프트웨어 316,175 28,852 - - (152,478) 192,549 기타무형자산 1,772,717 2,300,000 189,221 (745,903) - 3,516,035 합 계 2,091,796 2,328,852 189,221 (745,903) (155,116) 3,708,849 12-3. 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 83,866 155,116 12-4. 경상연구개발비보고기간 중 판매비와 관리비로 인식한 경상연구개발비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 판매비 및 관리비 4,718,841 4,452,851 13. 투자부동산 13-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. - 당 기말 (단위:천원) 계정과목 취 득 원 가 손상차손누계액 감가상각누계액 장 부 금 액 토지 987,636 - - 987,636 건물 1,778,545 - (1,079,532) 699,013 합 계 2,766,181 - (1,079,532) 1,686,649 - 전 기말 (단위:천원) 계정과목 취 득 원 가 손상차손누계액 감가상각누계액 장 부 금 액 토지 878,728 - - 878,728 건물 1,531,382 - (890,329) 641,053 합 계 2,410,110 - (890,329) 1,519,781 13-2. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. - 당 기 (단위:천원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 계정대체 기 말 토지 878,728 - - - 108,909 987,637 건물 641,053 - - (47,041) 105,000 699,012 합 계 1,519,781 - - (47,041) 213,909 1,686,649 - 전 기 (단위:천원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 계정대체 기 말 토지 1,135,787 - - - (257,060) 878,728 건물 986,528 - - (50,856) (294,618) 641,053 합 계 2,122,315 - - (50,856) (551,678) 1,519,781 13-3. 투자부동산 관련 손익보고기간종료일 현재 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 365,000 500,734 운영비용 (56,972) (95,934) 합 계 308,028 404,800 13-4. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 장부금액 토지 4,968,658 987,636 건물 849,108 699,013 합 계 5,817,766 1,686,649 13-5. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 토지 및 건물은 금융거래와 관련하여 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석36-1 참조). 14. 사용권자산 14-1. 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. - 당 기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 처분 기 말 건물 및 기계장치 125,089 354,887 (185,769) (27,478) 266,729 차량운반구 300,170 294,051 (165,008) (50,241) 378,972 합 계 425,259 648,938 (350,777) (77,719) 645,701 - 전 기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 기 말 건물 및 기계장치 170,253 100,282 (145,446) 125,089 차량운반구 159,430 232,695 (91,955) 300,170 합 계 329,683 332,977 (237,401) 425,259 14-2. 보고기간종료일 현재 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당 기 전 기 사용권자산에 대한 감가상각비 350,777 237,401 리스부채 이자비용 16,300 15,000 합 계 367,077 252,401 15. 범 주별 금융부채의 분류 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. - 당 기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 매입채무 및 기타지급채무 56,514,131 - 56,514,131 당기손익인식금융부채 - 21,557 21,557 기타금융부채 - 596,160 596,160 리스부채 608,577 - 608,577 차입금 8,271,083 - 8,271,083 사채 9,900,586 - 9,900,586 금융부채 계 75,294,377 617,717 75,912,094 - 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 매입채무 및 기타지급채무 54,886,753 - 54,886,753 당기손익인식금융부채 - 55,907 55,907 리스부채 436,384 - 436,384 차입금 1,000,000 - 1,000,000 금융부채 계 56,323,137 55,907 56,379,044 16. 차입금 16-1. 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 이자율(%) 당 기말 전기말 산업은행 일반대 2.21 - 1,000,000 우리은행 일반대 2.87 774,831 - 산업은행 한도대 2.74 500,000 - 농협은행 구매대 2.72 4,996,252 - 하나은행 구매대 2.94 2,000,000 - 합 계 8,271,083 1,000,000 16-2. 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 상환방법 제 20 회 무보증 사모사채 2020-12-28 2021-12-27 4.80% 5,000,000 - 만기상환 제 21 회 무보증 사모사채 2020-12-29 2022-06-29 5.10% 5,000,000 - 만기상환 합계 10,000,000 - - 사채할인발행차금 (99,414) - - 차감계 9,900,586 - - 유동성잔액 4,950,408 - - 비유동성잔액 4,950,178 - - 17. 리스부채 17-1. 보고기간종료일 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당 기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 이자비용 지 급 처분 기 말 건물 및 기계장치 129,177 296,443 4,900 (156,419) (52,033) 222,068 차량운반구 307,207 294,051 11,400 (197,990) (28,159) 386,509 합 계 436,384 590,494 16,300 (354,409) (80,192) 608,577 - 전 기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 이자비용 지 급 기 말 건물 및 기계장치 170,253 100,282 5,995 (147,353) 129,177 차량운반구 159,430 232,695 9,005 (93,923) 307,207 합 계 329,683 332,977 15,000 (241,276) 436,384 17-2. 보고기간종료일 현재 리스부채의 할인전과 할인후 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. - 당 기 (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년~5년이하 5년 초과 합 계 최소리스료 건물 및 기계장치 154,410 73,150 - 227,560 차량운반구 187,877 214,332 - 402,209 합 계 342,287 287,482 - 629,769 최소리스료의 현재가치 건물 및 기계장치 149,498 69,129 - 218,627 차량운반구 177,236 195,092 - 372,328 합 계 326,734 264,221 - 590,955 - 전 기 (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년~5년이하 5년 초과 합 계 최소리스료 건물 및 기계장치 118,099 13,264 - 131,363 차량운반구 116,273 206,052 - 322,325 합 계 234,372 219,316 - 453,688 최소리스료의 현재가치 건물 및 기계장치 113,104 12,465 - 125,569 차량운반구 111,318 188,287 - 299,605 합 계 224,422 200,752 - 425,174 17-3. 단기리스 및 소액자산 리스연결실체는 매수선택권이 없고 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 기초자산의 공정가치가 5백만원 이하인 소액자산 리스에 대해서 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 적용하지 않기로 선택하였습니다.또한, 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 단기리스 및 소액리스에 관련되는 비용은304,762천원입니다. 18. 기타지급채무 18-1. 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 2,103,893 - 1,224,106 - 미지급비용 - 823,338 - 941,765 (현재가치할인차금) - (48,666) - (69,299) 임대보증금 - 1,216,500 - 394,200 (현재가치할인차금) - (46,406) - (10,468) 합 계 2,103,893 1,944,766 1,224,106 1,256,198 18-2. 보고기간종료일 현재 현재가치로 평가된 미지급비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 유효이자율 (%) 명목가치 현재가치 현재가치할인차금 당기말 3.7~4.6 823,338 774,672 48,666 전기말 3.7~4.6 941,765 872,466 69,299 18-3. 보고기간종료일 현재 현재가치로 평가된 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 유효이자율 (%) 명목가치 현재가치 현재가치할인차금 당기말 3.7~4.6 1,216,500 1,170,094 46,406 전기말 3.7~4.6 394,200 383,732 10,468 19. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 3,668,894 - 1,549,987 - 선수수익 - 45,384 - 10,387 예수금 171,725 - 301,481 - 부가세예수금 2,736,218 - 2,920,934 - 합 계 6,576,837 45,384 4,772,401 10,387 20 . 퇴직급여제도 20-1. 연결실체는 일정한 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부보험계리법인(한화생명보험)에 의하여 2020년 12월 31일을 기준일로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여측정되었습니다. 20-2. 보고기간종료일 현재 연결실체의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,286,235 10,375,910 사외적립자산의 공정가치 (9,933,002) (7,890,544) 합 계 2,353,233 2,485,366 20-3. 보고기간종료일 현재 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 10,375,910 8,269,182 당기근무원가 및 이자비용 2,501,812 2,355,049 확정급여제도의 재측정요소 (*) (3,208) 1,048,821 할인율 변화에 의한 효과 63,096 284,399 할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과 - - 경험조정 등 기타사항에 의한 효과 (66,304) 764,422 관계사 전입전출액 436,906 177,462 지급액 (1,016,835) (1,474,604) 기말금액 12,286,235 10,375,910 (*) 법인세 효과를 차감하기 전의 금액입니다. 20-4. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 7,890,544 5,834,499 사외적립자산의 기대수익 169,884 171,575 확정급여제도의 재측정요소 (*) (38,008) (62,722) 적립액 1,880,000 2,650,000 관계사 전입액 425,783 154,674 지급액 (374,100) (839,887) 운용관리수수료 (21,101) (17,595) 기말금액 9,933,002 7,890,544 (*) 법인세 효과를 차감하기 전의 금액입니다. 20-5. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 9,933,002 7,890,544 20-6. 보고기간종료일 현재 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 2,272,300 2,111,193 이자원가 229,512 243,856 사외적립자산 기대수익 (169,884) (171,575) 합 계 2,331,928 2,183,474 20-7. 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출원가 938,627 781,002 판매비와관리비 1,061,373 972,546 연구개발비 331,928 429,926 합계 2,331,928 2,183,474 20-8. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.28% 2.40% 기대임금상승률 4.11% 4.08% 사외적립자산의 기대수익률 2.28% 2.40% 20-9. 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 (34,800) (1,111,542) 법인세효과 7,656 244,539 법인세차감후 재측정요소 (27,144) (867,003) 20-10. 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가 능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 1% 변동 (545,202) 511,465 예상임금상승율의 1% 변동 596,881 (471,160) 20-11. 보고기간종료일 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 4.76년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 1,515,592 2,906,374 3,266,604 3,077,503 1,520,162 12,286,235 20-12. 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 238,373천원입니다. 21. 파생금융거래 연결실체는 외화자산 및 외화부채의 환율변동으로 인한 공정가치 변동을 회피하기 위하여 한국선물거래소(KOFEX)를 통하여 통화선물(FURTURES) 계약에 대한 선물거래약정을 하고 있으며 보고기간종료일 현재 미 결제된 잔액은 다음과 같습니다. - 당 기말 (단위:원) 거래기관 종류 포지션 계약월 결제월 약정금액 약정환율 KEB 하나은행 선물환 매수 20.10월 21. 01월 $350,000 1,144.15 수협 선물환 매수 20.12월 21. 01월 $461,011 1,087.0 ~ 1,093.0 합 계 $811,011 - 전 기말 (단위:원) 거래기관 종류 포지션 계약월 결제월 약정금액 약정환율 KEB 하나은행 선물환 매수 2019.11월 2020. 01월 $1,288,660 1,174.61 선물환 〃 2019.12월 2020. 01월~02월 $2,725,783 1,164.25~1,175.86 합 계 $4,014,443 21-1. 보고기간종료일 현재 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. - 당 기말 (단위:천원) 구분 미결제약정금액 장부금액 자산 부채 위험회피목적 파생상품 통화관련 선물 $811,011 - 21,557 - 전 기말 (단위:천원) 구분 미결제약정금액 장부금액 자산 부채 위험회피목적 파생상품 통화관련 선물 $4,014,443 - 55,907 21-2. 보고기간종료일 현재 위험회피수단의 시기별 명목금액 및 평균가격은 다음과 같습니다. - 당 기말 (단위:원) 거래기관 구분 명목금액 평균가격 KEB하나은행 1개월이하 $350,000 1,144.15 1개월 초과 3개월 이하 - - 3개월 초과 1년 이하 - - 수협 1개월이하 $461,011. 1,087.0 ~ 1,093.0 1개월 초과 3개월 이하 - - 3개월 초과 1년 이하 - - - 전 기말 (단위:원) 거래기관 구분 명목금액 평균가격 KEB하나은행 1개월이하 $2,451,254 1,174,61~1,175.86 1개월 초과 3개월 이하 $1,563,189 1,164.25 3개월 초과 1년 이하 - - 21-3. 보고기간종료일 현재 위험회피수단의 위험범주별 내용은 다음과 같습니다. - 당 기말 (단위:천원) 구분 미결제약정금액 장부금액 위험회피의 비효과적인 부분을 인식하기 위해 사용한 공정가치 변동 자산 부채 공정가치위험회피 환율 변동위험 통화선물 $811,011 - 21,557 21,557 - 전 기말 (단위:천원) 구분 미결제약정금액 장부금액 위험회피의 비효과적인 부분을 인식하기 위해 사용한 공정가치 변동 자산 부채 공정가치위험회피 환율 변동위험 통화선물 $4,014,443 - 55,907 55,907 21-4. 보고기간종료일 현재 위험회피대상의 위험범주별 내용은 다음과 같습니다. - 당 기말 (단위:천원) 구분 장부금액 위험회피항목의 장부금액에 포함된 공정가치위험회피 조정의 누적금액 위험회피의 비효과적인 부분을 인식하기 위해 사용된 가치 변동 자산 부채 자산 부채 공정가치위험회피 환율 위험 외화부채 - 1,075,516 - (87,398) (87,398) - 전 기말 (단위:천원) 구분 장부금액 위험회피항목의 장부금액에 포함된 공정가치위험회피 조정의 누적금액 위험회피의 비효과적인 부분을 인식하기 위해 사용된 가치 변동 자산 부채 자산 부채 공정가치위험회피 환율 위험 외화부채 - 8,107,581 - (168,290) (168,290) 21-5. 보고기간 중 공정가치위험회피회계의 적용으로 인한 위험회피의 비효과적인 부분은 다음과 같습니다. - 당 기말 (단위:천원) 구분 당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(*) 환율위험 65,841 (*) 금융손익의 외화환산손익 계정으로 인식되었습니다. - 전 기말 (단위:천원) 구분 당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(*) 환율위험 112,383 (*) 금융손익의 외화환산손익 계정으로 인식되었습니다. 21-6. 보고기간종료일 현재 파생상품거래로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 당 기 전 기 이 익 손 실 이 익 손 실 선물환 84,758 774,051 760,404 169,357 22. 납입자본 22-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당 기말 전기말 수권주식수 68,000,000 68,000,000 주 당 금 액 500 500 발행주식수 67,851,466 67,851,466 자 본 금 33,925,733,000 33,925,733,000 22-2. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기말 전기말 주식발행초과금 32,983,577 32,983,577 23. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가이익 316,469 491,545 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손실 (489,504) (393,232) 지분법자본변동 978,393 463,384 부의지분법자본변동 (509,066) (509,066) 합 계 296,292 52,631 24. 이익잉여금 24-1. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기말 전기말 이익준비금 191,109 191,109 미처분이익잉여금 27,770,999 27,734,147 합 계 27,962,108 27,925,256 24-2. 이익준비금상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수있습니다. 25. 매출액 25-1. 보고기간종료일 현재 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 시스템매출 100,920,312 108,024,643 상품매출 86,768,148 82,953,040 유지보수및서비스매출 50,942,177 47,842,849 합 계 238,630,637 238,820,532 25-2. 당기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 1개의 거래처로 매출액은 23,887백만원입니다. 26. 매출원가 보고기간종료일 현재 매출원가 상세내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당기 전기 시스템매출원가 79,911,750 89,775,947 상품매출원가 78,841,947 74,811,617 유지보수및서비스매출원가 47,903,889 44,193,767 합 계 206,657,586 208,781,331 27. 판매비와관리비 보고기간종료일 현재 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 14,232,089 9,406,083 퇴직급여 1,312,497 990,142 복리후생비 1,835,068 1,374,493 교육훈련비 103,009 33,376 여비교통비 515,673 415,136 통신비 286,739 142,208 수도광열비 158,974 141,960 세금과공과 854,812 595,608 통관제비용 6,448 54,340 임차료 290,701 197,930 감가상각비 1,317,917 1,424,720 수선비 50,858 27,077 보험료 140,748 48,409 접대비 694,972 736,079 광고선전비 314,961 390,158 운반비 181,616 162,627 지급수수료 3,160,067 2,706,033 차량유지비 47,401 64,631 소모품비 80,828 86,185 도서인쇄비 38,430 26,041 무형자산상각비 83,676 154,951 판매촉진비 39 22,105 대손상각비 (197,551) 3,339,082 연구개발비 4,718,841 4,452,851 합 계 30,228,813 26,992,226 28. 비용의 성격별 공시 보고기간종료일 현재 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. - 당 기 (단위:천원) 구 분 매출원가 판관비(*) 연구개발비 합 계 원재료 사용 150,854,901 - - 150,854,901 급여 10,256,916 14,232,089 3,452,506 27,941,511 퇴직급여 938,627 1,312,497 319,177 2,570,301 복리후생비 1,259,889 1,835,068 337,367 3,432,324 감가상각비 - 1,317,917 203,025 1,520,942 무형자산상각비 - 83,676 190 83,866 외주가공비 36,225,886 - - 36,225,886 기타 7,121,367 6,728,725 406,576 14,256,668 합 계 206,657,586 25,509,972 4,718,841 236,886,399 (*) 판매비와관리비에는 연구개발비가 제외되었습니다. - 전 기 (단위:천원) 구 분 매출원가 판관비(*) 연구개발비 합 계 원재료 사용 155,233,123 - - 155,233,123 급여 10,033,945 9,406,083 3,268,553 22,708,581 퇴직급여 781,002 990,142 429,926 2,201,070 복리후생비 1,210,439 1,374,493 225,482 2,810,414 감가상각비 - 1,424,720 168,960 1,593,681 무형자산상각비 - 154,951 165 155,116 외주가공비 35,074,016 - - 35,074,016 기타 6,448,807 9,188,985 359,766 15,997,557 합 계 208,781,331 22,539,374 4,452,851 235,773,557 (*) 판매비와관리비에는 연구개발비가 제외되었습니다. 29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 보고기간종료일 현재 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 영업외수익: 임대료수익 307,036 500,734 기타의대손상각비환입 - 246,087 무형자산처분이익 - 36,681 잡이익 252,436 68,555 합 계 559,472 852,057 영업외비용: 기부금 - 8,500 유형자산처분손실 618 - 잡손실 3 7,222 합 계 621 15,722 30. 금융수익 및 금융비용 30-1. 보고기간종료일 현재 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 이자수익 489,448 261,155 외환차익 976,564 39,044 외화환산이익 45,424 401,716 파생상품거래이익 84,758 760,404 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - 80,358 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 21,156 20,872 합 계 1,617,350 1,563,548 30-2. 보고기간종료일 현재 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익공정가치측정금융자산 21,156 362,385 상각후원가측정금융자산(주1) 376,888 - 당기손익공정가치측정금융부채(주1) 242,742 - 상각후원가측정금융부채 976,564 1,201,163 합 계 1,617,350 1,563,548 (주1) 이자수익은 상각후원가측정금융자산과 당기손익공정가치측정금융부채에 각각 일부 포함되어 있습니다. 30-3. 보고기간종료일 현재 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 이자비용 408,055 170,354 외환차손 10,158 373,715 외화환산손실 19,500 148 파생상품거래손실 774,051 169,357 통화선도평가손실 21,557 55,907 합 계 1,233,320 769,480 30-4. 보고기간종료일 현재 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가측정금융자산 19,500 - 상각후원가측정금융부채 10,158 599,127 당기손익인식금융부채 795,608 차입금및기타지급채무 408,055 170,354 합 계 1,233,320 769,480 31. 법인세비용 31-1. 보고기간종료일 현재 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세 부담액 - 1,567,339 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 350,506 (1,516,127) 자본에 직접 가감된 이연법인세 (123,447) 418,548 법인세비용 227,059 469,760 31-2. 보고기간종료일 현재 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 (123,059) 1,518,562 적용세율에 따른 세부담액 (27,073) 400,084 조정사항: 비공제비용 428,919 157,676 비과세수익 (45,514) (37,395) 미인식한 이연법인세자산의 변동 - - 기타 129,273 (50,606) 법인세비용 227,059 469,760 평균유효세율 - 30.93% 31-3. 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. - 당 기 (단위:천원) 구 분 일시적차이 이연법인세 자산(부채) 기초 증 가 감 소 기말 차이> 퇴직급여충당부채 8,881,913 2,297,203 374,100 10,805,016 2,377,104 대손충당금 2,798,514 2,625,261 2,798,514 2,625,261 577,557 매도가능증권 3,398,375 347,882 - 3,746,257 824,177 지분법적용투자주식 4,250,348 2,044,643 3,771,602 2,523,389 555,146 연차충당부채 384,378 214,874 - 599,252 131,835 무형자산손상차손(회원권) 289,022 - - 289,022 63,585 감가상각비-자가 39,246 23,548 - 62,794 13,815 선수수익 10,387 34,997 - 45,384 9,984 국고보조금 4 - - 4 1 원재료 450,000 - 450,000 - - 재고자산 - 9,970 - 9,970 2,193 리스부채 436,384 172,192 - 608,576 133,887 금융보증보채 - 596,160 - 596,160 131,155 현할차(임대보증금) - 46,597 - 46,597 10,252 이월결손금 - 308,734 - 308,734 67,921 소 계 20,938,571 8,722,061 7,394,216 22,266,416 4,898,612 차이> 퇴직연금운용자산 7,885,311 2,416,557 374,100 9,927,768 2,184,109 미수수익 26,417 31,319 26,417 31,319 6,890 전기수정이익(건물) 167,483 - - 167,483 36,846 임대보증금(현할차) 10,468 35,938 - 46,406 10,209 이익잉여금(급여) 86,258 - - 86,258 18,977 당기손익공정가치금융자산(이익잉여금) 271,052 - - 271,052 59,632 당기손익공정가치금융자산 평가이익 35,193 21,156 - 56,349 12,397 사용권자산(리스) 425,259 201,559 - 626,818 137,900 사용권자산(임대보증금) - 18,883 - 18,883 4,154 금융보증부채-선급비용 - 596,160 - 596,160 131,155 소 계 8,907,441 3,321,572 400,517 11,828,496 2,602,269 일시적차이 순액 12,031,130 10,437,922 2,296,343 이연법인세자산인식제외 금액 - - - 이연법인세자산인식 대상 금액 12,031,130 10,437,922 2,296,343 이연법인세자산(부채) 순액 2,646,849 2,296,343 2,296,343 - 전 기 (단위:천원) 구 분 일시적차이 이연법인세 자산(부채) 기초 증 가 감 소 기말 차이> 퇴직급여충당부채 5,478,043 3,403,870 - 8,881,913 1,954,021 대손충당금 81,087 2,798,514 81,088 2,798,514 615,673 매도가능증권 3,228,398 169,976 - 3,398,375 747,642 지분법적용투자주식 470,558 3,779,789 - 4,250,348 935,077 연차충당부채 269,590 114,789 - 384,378 84,563 무형자산(회원권) 478,243 - 189,221 289,022 63,585 차량운반구 15,698 23,548 - 39,246 8,634 선수수익 17,100 - 6,714 10,387 2,285 국고보조금 4 - - 4 1 당기손익공정가치금융자산 평가손실 29,069 - 29,069 - - 장기금융상품손상차손 13,133 - 13,133 - - 원재료 450,000 - - 450,000 99,000 이월결손금 647,375 - 647,375 - - 리스부채 - 436,384 - 436,384 96,005 소 계 11,178,298 10,726,871 966,600 20,938,572 4,606,486 차이> 퇴직연금운용자산 5,478,043 3,247,155 839,887 7,885,311 1,734,768 미수수익 - 26,417 - 26,417 5,812 건물 167,483 - - 167,483 36,846 임대보증금 17,274 - 6,806 10,468 2,303 급여 86,258 - - 86,258 18,977 당기손익공정가치금융자산 271,052 20,872 - 291,924 64,223 당기손익공정가치금융자산 18,546 - 4,225 14,321 3,151 사용권자산 425,259 - 425,259 93,557 소 계 6,038,656 3,719,703 850,919 8,907,442 1,959,637 일시적차이 순액 5,139,642 12,031,130 2,646,849 이연법인세자산인식제외 금액 - - - 이연법인세자산인식 대상 금액 5,139,642 12,031,130 2,646,849 이연법인세자산(부채) 순액 1,130,722 2,646,849 2,646,849 31-4. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 없습니다. 32. 주당이익 32-1. 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 연결실체의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 ( 152,770,287) 1,048,801,839 가중평균유통보통주식수 67,851,466 51,358,315 주당순이익 (2) 20 한편, 보고기간 종료일 현재 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. - 당 기 주식수 가중치 적 수 67,851,466주 366일 24,833,636,556주 합 계 366일 24,833,636,556주 가중평균유통보통주식수 67,851,466주 - 전 기 주식수 가중치 적 수 47,851,466주 301일 14,4043,291,266주 67,851,466주 64일 4,342,493,824주 합 계 365일 18,745,785,090주 가중평균유통보통주식수 51,358,315주 32-2. 희석주당이익연결실체는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 33. 현 금흐름표 33-1. 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 보고기간 종료일 현재 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 장기매출채권의 유동성 대체 467,820 1,052,595 투자부동산의 유형자산 대체 309,032 959,966 관계기업투자주식 처분으로 인한미수금 증가 1,000,000 - 33-2. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. - 당 기 (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 상각 처분 기타(*) 단기차입금 1,000,000 7,271,082 - - - - 8,271,082 사채 - 9,900,000 - 586 - - 9,900,586 리스부채 436,384 (338,109) 590,494 16,300 (80,192) (16,300) 608,577 합계 1,436,384 16,832,973 590,494 16,886 (80,192) (16,300) 18,780,245 (*) 리스부채의 기타는 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다. - 전 기 (단위:천원) 구분 기초 회계정책 변경효과 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 상각 기타(*) 단기차입금 - - 1,000,000 - - 1,000,000 리스부채 - 329,683 (204,728) 332,977 15,000 (36,548) 436,384 합계 - 329,683 795,272 332,977 15,000 (36,548) 1,436,384 (*) 리스부채의 기타는 영업활동으로 표시된 이자지급액 등이 포함되어 있습니다. 34 . 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 34-1. 위험관리 정책 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책 은 2019 년 12월 31일로 종료된 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 연결실체가 채택한 것과 동일합니다. 34-2. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권, 기타수취채권 및 투자자산에서 발생합니다. 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체는 매출채권, 기타수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금 및 현금성자산 41,585,481 19,601,864 장단기금융자산 6,247,900 6,400,000 기타포괄공정가치측정금융자산 1,764,918 - 상각후원가측정금융자산 3,000,000 - 매출채권 및 기타수취채권 66,845,124 79,421,267 금융보증계약 지급보증액(*1) 37,730,177 - 합 계 157,173,600 105,423,131 (*1) 금융보증채무 지급보증액은 지급보증의 총 보증액으로 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 34-3. 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. - 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년 이상5년 미만 단기차입금 774,831 797,888 797,888 - 사채 9,900,586 10,619,083 5,493,000 5,126,083 당기손익인식금융부채 21,557 21,557 21,557 - 매입채무 52,465,472 52,465,472 52,465,472 - 기타지급채무 4,048,659 4,162,608 1,706,270 2,456,338 금융보증계약 596,160 596,160 513,099 102,793 리스부채 608,577 626,725 340,503 286,222 합 계 68,415,842 69,289,493 61,337,789 7,971,436 - 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년 이상5년 미만 단기차입금 1,000,000 1,000,000 1,000,000 - 당기손익인식금융부채 55,907 55,907 55,907 - 매입채무 52,406,449 52,406,449 52,406,449 - 기타지급채무 2,480,304 2,560,072 1,224,106 1,335,965 리스부채 436,384 453,688 234,372 219,316 합 계 55,942,660 56,022,428 54,686,462 1,335,965 34-4. 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 34-4-1. 환위험연결실체는 외화차입금과 외화매입채무와 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위:천원) 구 분 외화 환율 원화환산액 현금및현금성자산 USD 198,283.66 1,088.00 215,733 CNY 166,790.79 166.96 27,847 외화자산 합계 243,580 매입채무 USD 988,525.88 1,088.00 1,075,516 외화부채 합계 1,075,516 - 전기말 (단위:천원) 구 분 외화 환율 원화환산액 현금및현금성자산 USD 4,138,229.09 1,157.80 4,791,242 외화자산 합계 4,791,242 매입채무 USD 7,002,575.05 1,157.80 8,107,581 외화부채 합계 8,107,581 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (42,989) 42,989 (165,817) 165,817 CNY 1,392 (1,392) - - 합 계 (41,597) 41,597 (165,817) 165,817 34-4-2. 이자율위험 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율: 금융자산 47,833,381 26,001,864 금융부채 9,900,586 - 변동이자율: 금융부채 8,271,083 1,000,000 연결실체는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 이자비용 (41,355) 41,355 (5,000) 5,000 34-4-3. 가격위험 연결실체가 보유하고 있는 금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 연결실체는 중요한투자를 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 34-5. 자본관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 보고기간종료일 현재 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 86,103,599 66,611,013 현금및현금성자산 41,585,481 19,601,864 순부채 44,518,118 47,009,150 자본총계 99,548,776 94,887,197 순부채 비율 44.7% 49.5% 34-6. 공정가치 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. - 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. - 매출채권및기타채권은 만기가 길지 않으므로 공정가치가 장부금액에 근사합니다. - 시장에서 거래되는 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. 34-6-1. 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금 및 현금성자산 41,585,481 41,585,481 19,601,864 19,601,864 장,단기금융상품 6,247,900 6,247,900 6,400,000 6,400,000 당기손익 공정가치 금융자산 1,037,337 1,037,337 1,016,181 1,016,181 기타포괄 공정가치 금융자산 2,283,018 2,283,018 630,873 630,873 매출채권 63,523,602 63,523,602 77,653,351 77,653,351 기타수취채권 3,321,522 3,321,522 1,767,916 1,767,916 상각후원가측정금융자산 3,000,000 3,000,000 - - 합 계 120,998,860 120,998,860 107,070,185 107,070,185 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융부채: 공정가치로 인식된 부채 당기손익인식금융부채 21,557 21,557 55,907 55,907 기타금융부채 596,160 596,160 - - 소 계 617,717 617,717 55,907 55,907 상각후원가로 인식된 부채 매입채무 52,465,472 52,465,472 52,406,449 52,406,449 차입금 8,271,083 8,271,083 1,000,000 1,000,000 사채 9,900,586 9,900,586 - - 기타지급채무 4,048,659 4,048,659 2,480,304 2,480,304 리스부채 608,577 608,577 436,384 436,384 소 계 75,294,376 75,294,376 56,350,137 56,350,137 합 계 75,912,094 75,912,094 56,406,044 56,406,044 34-6-2. 공정가치 서열체계 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준 1"에 포함됩니다. "수준 1"은 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 금융상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 수준1 수준2 수준3 합계 당기말 당기손익공정가치측정금융자산 - - 1,037,337 1,037,337 기타포괄공정가치측정지분상품 - - 2,283,018 2,283,018 당기손익공정가치측정금융부채 - 21,557 - 21,557 기타금융부채 - 596,160 - 596,160 합 계 - 617,717 3,320,355 3,938,072 전기말 당기손익공정가치측정금융자산 1,016,181 - - 1,016,181 기타포괄공정가치측정지분상품 - - 630,873 630,873 당기손익공정가치측정금융부채 - 55,907 - 55,907 합 계 1,016,181 55,907 630,873 1,702,961 보고기간 종료일 현재 수준 3에 해당하는 금 융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득,처분등 실현/미실현 순액 다른 수준으로의분류 기말 당기손익 기타자본 당기 630,873 3,016,208 21,156 (347,882) - 3,320,355 전기 800,849 - - (169,976) - 630,873 (*) 법인세 효과를 가감하기 전의 금액입니다. 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산: 조합출자금 1,037,337 3 순자산가치법/현금흐름할인법 할인율 등 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품 지분증권 2,283,018 3 순자산가치법/현금흐름할인법 할인율 등 당기손익-공정가치로 측정 금융부채 통화선도부채 21,557 2 현금흐름할인법 할인율 등 금융보증부채 596,160 2 현금흐름할인법 할인율 등 35. 특수관계자 35-1. 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 지배기업 (주)아이티센 (주)아이티센 관계기업 알파인기술투자(주) 알파인기술투자(주) (주)데이타존 (주)데이타존 (주)콤텍정보통신 (주)콤텍정보통신 (주)에스에스산업 (주)에스에스산업 케이지이홀딩스(유) 케이지이홀딩스(유) 스마트제삼호사모투자합자회사 스마트제삼호사모투자합자회사 - (주)굿센(*1) 수피아이티센홀딩스 - 수피아이티센사모투자합자외사 - 기타특수관계자(*2) (주)시큐센 (주)시큐센 - (주)소프트센 (주)비젠테크 - 쌍용정보통신(주) - (주)한국금거래소쓰리엠 (주)한국금거래소쓰리엠 (주)한국금거래소디지털에셋 (주)한국금거래소디지털에셋 (주)한국금거래소 (주)한국금거래소 (주)마이펫씨앤제이 (주)마이펫씨앤제이 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 (*1) (주)굿센은 당기 중 지분을 양도하여 관계기업에서 제외하였습니다. (*2) 지배기업 인 (주)아이티센의 종속기 업과 관계기업입니다. 35-2. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. - 당 기 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 매출 임대료수익 원재료 구매 외주가공비등 이자수익 유무형자산 기타 지분취득 (*1) 지배기업 (주)아이티센 19,270 9,919 - 37,413 42,451 660,027 1,583,361 296,500 관계기업 알파인기술투자(주) - 1,927 - - - - - - (주)콤텍정보통신(*1) 1,732,092 45,611 1,384,000 332,555 - 11,700 12,000 3,301,216 (주)굿센 - 71,096 - 594 - - 737,000 - 수피아이티센홀딩스(*2) - - - - - - - 5,200,000 수피아이티센사모투자합자회사(*3) - - - - - - - 2,900,000 기타특수관계자 (주)시큐센 4,000 34,360 73,000 - - 60,000 388,500 - (주)비젠(*4) 10,664,245 - 1,632,000 22,000 - 46,500 - (2,452,919) (주)소프트아이텍 20,526 - - - - - 13,786 - 쌍용정보통신(주) - - - - - 10,000 - - (주)한국금거래소디지털에셋 62,602 - - - - - 660 - (주)한국금거래소쓰리엠 15,901 - - - - - 1,600 - 합 계 12,518,636 162,913 3,089,000 392,562 42,451 788,227 2,736,907 9,244,797 (*1) 당기 중 ㈜데이타존의 지분 21.41%과 알파인기술투자㈜의 지분 7.15%를 취득하였습니다(*2) 당기 중 수피아이티센홀딩스의 지분 24.76%를 취득하였습니다.(*3) 당기 중 수피아이티센사모투자합자회사의 지분 26.13%를 취득하였습니다.(*4) 당기 중 (주)굿센의 지분 26.77%를 처분하였습니다. - 전 기 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 매출 임대료수익 원재료 구매 외주가공비등 유무형자산 기타 지배기업 (주)아이티센(*1) 46,500 - - - 13,149 11,338,528 관계기업 알파인기술투자(주) - 2,014 - - - - (주)콤텍정보통신 4,982,468 76,543 3,494,828 1,399,245 - 12,000 (주)굿센 (*2) - - - - - 3,002,000 합 계 5,028,968 78,557 3,494,828 1,399,245 13,149 14,352,528 (*1) 전기 중 케이지이홀딩스 지분 21.14%를 취득하였습니다. (*2) 전기 중 스마트제삼호사모투자합자회사 지분 29.41%를 취득하였습니다. 35-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다. - 당 기 (단위:천원) 구 분 계정과목 기초 증가 감소 기말 알파인기술투자(주) 미수금 - 2,111 1,757 354 (주)콤텍정보통신 매출채권 1,579,952 1,905,301 2,746,398 738,855 미수금 4,284 151,031 151,146 4,169 (주)시큐센 매출채권 - 4,400 4,400 - 미수금 - 37,702 33,644 4,058 (주)비젠 매출채권 3,520 11,925,761 3,579,027 8,350,254 미수금 - 1,000,000 - 1,000,000 (주)한국금거래소디지털에셋 매출채권 3,670 68,862 65,464 7,068 (주)한국금거래소쓰리엠 매출채권 428 17,491 16,457 1,462 (주)아이티센 매출채권 3,630 21,197 24,827 - 합 계 1,595,484 15,133,856 6,623,120 10,106,220 - 전 기 (단위:천원) 구 분 계정과목 기초 증가 감소 기말 알파인기술투자(주) 미수금 - 2,014 2,014 - (주)콤텍정보통신 매출채권 861,580 4,982,468 4,264,096 1,579,952 미수금 15,027 76,543 87,285 4,284 (주)아이티센 매출채권 12,320 46,500 55,190 3,630 합 계 888,927 5,107,525 4,408,585 1,587,866 35-4. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무내역은 다음과 같습니다. - 당기 말 (단위:천원) 구 분 계정과목 기초 증가 감소 기말 수피아이티센홀딩스 금융보증채무 - 466,877 122,025 344,852 우리사주조합 금융보증채무 - 38,627 30,582 8,045 쌍용정보통신 금융보증채무 - 159,163 40,665 118,498 알파인기술투자(주) 임대보증금 20,000 - - 20,000 (주)콤텍정보통신 매입채무 3,044,502 1,888,210 3,079,515 1,853,197 미지급금 13,200 3,400,554 3,413,754 - 금융보증채무 - 156,565 31,800 124,765 임대보증금 42,000 - 12,000 30,000 (주)아이티센 미지급금 78,385 2,698,398 2,585,430 191,353 외상매입금 - 41,154 41,154 - (주)시큐센 매입채무 - 80,300 80,300 - 미지급금 - 66,000 - 66,000 임대보증금 - 388,500 - 388,500 현할차 - 28,173 11,482 16,691 (주)한국금거래소디지털에셋 미지급금 - 666 666 - (주)한국금거래소쓰리엠 미지급금 - 3,869 3,869 - (주)비젠 매입채무 - 24,200 - 24,200 미지급금 - 51,150 - 51,150 합 계 3,198,087 9,492,406 9,453,242 3,237,251 - 전기말 (단위:천원) 구 분 계정과목 기초 증가 감소 기말 알파인기술투자(주) 임대보증금 20,000 - - 20,000 (주)콤텍정보통신 매입채무 1,031 4,894,073 1,850,602 3,044,502 미지급금 - 13,200 - 13,200 임대보증금 122,000 10,000 90,000 42,000 (주)아이티센 미지급금 - 1,351,677 1,273,293 78,385 (주)굿센 미지급금 - 2,200 - 2,200 합 계 143,031 6,271,150 3,213,895 3,200,287 35-5. 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단 기 급 여 742,788 925,559 퇴 직 급 여 62,826 47,901 합 계 805,614 973,460 연결실체는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 이사회 구성원 및 집행임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 35-6. 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 제공받는자 내 용 금 액 실행금액 담보권자 (주)아이티센 (주)콤텍시스템 포괄지급보증 3,300,000 - 국민은행 포괄지급보증 3,300,000 - 국민은행 포괄지급보증 1,770,000 - 신한은행 포괄외화지급보증 $1,200,000 - 우리은행 포괄외화지급보증 $1,800,000 - 하나은행 포괄지급보증 6,000,000 - 신한디셈버제일차㈜ 포괄지급보증 6,000,000 - 페퍼저축은행 포괄지급보증 2,760,000 - 수협은행 포괄지급보증 3,600,000 - 산업은행 (주)씨플랫폼 채무보증서 18,080,000 - 아이비엠글로벌파이낸싱 대부유한회사 지급보증 4,000,000 - 레노버 글로벌 테크놀로지 코리아 유한회사 지급보증 3,080,000 - 기업은행 B2B구매대 3,300,000 - 국민은행 35-7. 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 제공받는자 내 용 금 액 실행금액 담보권자 (주)콤텍시스템 (주)콤텍정보통신 연대보증 2,400,000 500,000 KEB하나은행 연대보증 2,700,000 - 신한은행 연대보증 1,620,000 - 우리은행 연대보증 800,000 - 농협은행 연대보증 1,080,000 900,000 산업은행 연대보증 13,613,320 - 소프트웨어공제조합 임직원 연대보증담보제공 427,900 389,000 KEB하나은행 (주)콤텍시스템우리사주조합 연대보증 416,857 416,857 한국증권금융 쌍용정보통신 연대보증 6,000,000 - 신한은행 수피아이티센홀딩스 연대보증 9,100,000 - JT친애저축은행, SBI저축은행, IBK캐피탈 36. 우발부채 및 약정사항 36-1. 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융거래와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보제공자 장부가액 담보설정금액 제 공 처 유형자산 (주)콤텍시스템 3,651,601 24,000,000 IBK기업은행 등 투자부동산 1,686,649 정기예금 427,900 470,690 하나은행 200,000 220,000 하나은행 1,500,000 1,650,000 신한은행 당기손익공정가치측정금융자산 959,919 959,919 소프트웨어공제조합 정기예금 (주)씨플랫폼 1,000,000 1,100,000 IBK기업은행 120,000 110,000 하나은행 합 계 9,546,069 28,510,609 36-2. 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보 증 처 보증내역 보증잔액 소프트웨어공제조합 하자,입찰보증외 71,949,907 서울보증보험 하자,입찰보증,공탁외 2,736,296 합 계 74,686,203 36-3. 보고기간종료일 현재 연결실체의 여신거래와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:$, 천원) 계 약 처 기간 내용 통화 한도금액 사용액 국민은행 20.07.25 ~ 21.07.23 마이너스한도대 KRW 3,000,000 - 국민은행 20.10.07 ~ 21.09.15 구매자금대출 KRW 3,000,000 우리은행 19.01.08 ~ 22.01.08 마이너스한도대 KRW 1,000,000 774,831 우리은행 19.10.15 ~ 21.10.15 지급보증(수입인수) USD 1,000,000 - NH농협은행 20.10.22 ~ 21.10.22 구매자금대출 KRW 3,000,000 - 산업은행 20.10.01 ~ 21.10.01 마이너스한도대 KRW 3,000,000 - 신한은행 20.10.16 ~ 21.10.16 구매자금대출 KRW 2,900,000 - KEB하나은행 20.05.03 ~ 21.05.03 선물환거래 USD 1,500,000 - KEB하나은행 04.12.03 ~ 21.05.27 외상매출담보대출 KRW 2,500,000 - KEB하나은행 10.11.11 ~ 21.11.29 외상매출담보대출 KRW 1,724,878 - 수협은행 20.05.15 ~ 21.05.14 파생상품(선물환거래) KRW 2,300,000 - 산업은행 20.05.20 ~ 21.05.20 일반자금대출(한도대) KRW 2,000,000 500,000 기업은행 20.05.27 ~ 21.02.14 지급보증서 KRW 15,000,000 15,000,000 우리은행 20.06.04 ~ 21.06.03 지급보증서 KRW 1,875,000 1,875,000 우리은행 20.11.27 ~ 21.11.29 구매자금대출 KRW 2,000,000 - 국민은행 20.07.25 ~ 21.07.24 구매자금대출 KRW 3,000,000 - 농협은행 20.08.28 ~ 21.08.28 구매자금대출 KRW 5,000,000 4,996,252 하나은행 20.10.13 ~ 21.04.13 구매자금대출 KRW 2,000,000 2,000,000 수협은행 20.09.18 ~ 21.09.17 통화선도 약정 KRW 700,000 - 합 계 KRW 53,999,878 25,146,083 USD 2,500,000 - 36-4. 연결실체는 시스템매출에 대해 1~3년간 하자보수책임을 부담하고 있으며 이를 위하여 이행보증보험에 가입하고 있습니다. 36-5. 연결실체는 미국 Cisco사와 2005년부터 골드파트너 계약을 체결한 이래, 매년갱신하고 있습니다. 2013년 10월부터 2021년 10월까지 골드파트너 계약이 갱신되어 보고기간종료일 현재 미국 Cisco사의 골드파트너입니다. 36-6. 연결실체는 매출채권에 대하여 서울보증보험의 매출채권신용보험에 가입되어있으며, 부보액은 21,144,500천원입니다. 36-7. 계류중인 소송사건의 내용 보고기간 종료일 현재 연결실체가 원고인 계류중인 소송사건은 다 음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건번호 사건명 소송금액 원고 피고 서울중앙 2020가합549983 미군부대 외자재납품 사해행위취소 500,000 (주)콤텍시스템 현대무벡스 연결실체의 경영진은 보고기간 종료일 현재 상기 소송의 결과 및 기타 우발채무가 당사 연결재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다 37. 영업부문 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다 37-1. 수익 창출 유형 및 주요고객 구 분 수익창출 유형 주요고객 SI 사업 부문 네트워크(LAN/WAN) 구축 및 유지보수 (주)케이티, (주)엘지유플러스(주)국민은행 등 통신회사 및 금융기관 IBM 등 장비 및 서비스 공급 다우기술, 새롬정보시스템, 티에스라인시스템 등 37-2. 사업 부문별 실적 및 재무현황은 다음과 같습니다. - 당 기 (단위:천원) 구 분 SI 사업 부문 합 계 네트워크(LAN/WAN) 구축 및 유지보수 IBM 등 장비 및 서비스 공급 총부문 매출액 149,745,766 88,884,871 238,630,637 보고부문 영업이익(손실) 421,042 1,323,196 1,744,238 - 전 기 (단위:천원) 구 분 SI 사업 부문 합 계 네트워크(LAN/WAN) 구축 및 유지보수 IBM 등 장비 및 서비스 공급 총부문 매출액 152,480,031 86,340,501 238,820,532 보고부문 영업이익(손실) 1,305,196 1,741,779 3,046,974 37-3. 연결실체의 영업활동은 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다. 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인 서명.jpg 대표이사 등의 확인 서명