아이티센씨티에스 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	16,244,784	2,222,145	31,171,738	3,274,740

대손충당금	(425,068)	-	(289,046)	-

현재가치할인차금	(99,459)	(90,571)	(133,194)	(160,905)

소 계	15,720,257	2,131,574	30,749,498	3,113,835

기타수취채권	대여금	-	20,000	-	20,000

미수금	673,869	-	2,015,150	-

대손충당금	(246,194)	-	(246,087)	-

미수수익	-	-	381	-

보증금	-	721,083	-	607,583

소 계	427,675	741,083	1,769,444	627,583

합 계	16,147,932	2,872,657	32,518,942	3,741,418

(2) 대손충당금 변동현황(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	535,133	1,216,242

손상차손	257,797	-

환입	(557)	(659,109)

제각	(121,112)	(22,000)

기말금액	671,261	535,133

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정

(4) 당분기 말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부가액	손상 채권	미손상채권	총장부가액	손상 채권	미손상채권

만기미도래	12,424,468	99,190	12,325,278	28,376,344	134,020	28,242,324

3개월 이내	77,185	7,578	69,607	3,241,278	27,229	3,214,049

3개월 ~ 6개월	1,321,000	76,927	1,244,073	1,047,978	33,220	1,014,758

6개월 ~ 1년	498,075	330,184	167,891	69,483	21,671	47,812

1년 초과	5,561,152	346,875	5,214,277	4,354,511	613,093	3,741,418

합 계	19,881,880	860,754	19,021,126	37,089,594	829,233	36,260,361

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산 현황

(단위: 천원 , % , 횟수)

사업부문	계정과목	제 36 기 분기	제 35 기	제 34 기

LAN부문WAN부문 외	제 품	205,242	111,013	69,522

원 재 료	9,856,115	10,025,527	8,843,732

미 착 품	223,558	-	4,165

합 계	9,834,914	10,136,540	8,917,419

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 ÷기말자산총계×100]	10 %	10 %	7 %

재고자산회전율(횟수)[매출액÷재고자산합계]	8 회	14 회	19 회

(2) 재고자산의 실사내역 등

- 실사일자 : 2018년 10월 1일 ※ 재무상태표일 이후 실사일까지 발생한 거래는 별도 파악하여 실사수량에 반영함가) 실사일자- 회사는 2018년(제36기) 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 10월 1일 기준 재고자산 실사자료를 준용하였습니다.- 회사는 연 1회 정기재고조사를 실시합니다.나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 회사의 동 일자 재고실사시에는 내부전문가의 입회하에 실시하였습니다.다) 기타사항 : 회사는 재고자산을 담보로 제공하지 않았습니다. 다. 공정가치평가 내역(1) 금융상품 평가방법 요약

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

- 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

- 매출채권및기타채권은 만기가 길지 않으므로 공정가치가 장부금액에 근사합니다. - 시장에서 거래되는 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

(2) 금융상품의 장부금액과 공정가치최근 사업연도의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금 및 현금성자산	28,645,319	28,645,319	-	-

장,단기금융상품	3,683,278	3,683,278	9,729,195	9,729,195

당기손익 공정가치 금융자산	11,803,215	11,803,215	-	-

기타포괄 공정가치 금융자산	1,423,757	1,423,757	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	588,525	588,525

매도가능금융자산 (*)	-	-	2,103,196	2,103,196

매출채권	17,851,831	17,851,831	33,863,333	33,863,333

기타수취채권	1,017,790	1,017,790	2,397,028	2,397,028

당좌개설보증금	2,000	2,000	2,000	2,000

합 계	64,427,190	64,427,190	48,683,277	48,683,277

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채:

공정가치로 인식된 부채

당기손익인식금융부채	-	-	157,452	157,452

상각후원가로 인식된 부채

매입채무	16,583,458	16,583,458	36,453,285	36,453,285

차입금	-	-	1,638,118	1,638,118

기타지급채무	2,544,684	2,544,684	2,821,157	2,821,157

소계	19,128,142	19,128,142	40,912,561	40,912,560

합 계	19,128,142	19,128,142	41,070,013	41,070,013

(*) 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상한 내역은 제외하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준 1"에 포함됩니다. "수준 1"은 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 금융상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

계 정 과 목	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말

당기손익 공정가치 금융자산	11,803,215	-	-	11,803,215

기타포괄 공정가치 채무상품	-	-	-	-

기타포괄 공정가치 지분상품	-	-	1,423,757	1,423,757

합 계	11,803,215	-	1,423,757	13,226,972

전기말

유동금융자산 :

당기손익인식금융자산	588,525	-	-	588,525

매도가능금융자산	1,357	-	-	1,357

비유동금융자산 :

매도가능금융자산	-	-	2,101,840	2,101,840

당기손익인식금융부채	157,452	-	-	-

합 계	747,334	-	2,101,840	2,691,722

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득, 처분 등	실현/미실현 순액	다른 수준으로의 분류	기말

당기손익	기타포괄손익누계액

당분기	2,101,840	(692,404)	14,321	-	-	1,423,757

전기	2,101,840	-	-	-	-	2,101,840

(4) 유형자산 및 투자부동산의 공정가치와 평가방법 등

유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외수익 및 영업외비용으로 인식합니다. 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-