아이티센씨티에스 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 36(당) 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지
제 35(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 콤텍시스템

1. 당사의 개요 주식회사 콤텍시스템(이하 "당사")은 서울특별시 영등포구 가마산로 343(대림동)에 소재하고 있으며, 데이터 통신장비의 판매, 설치 및 유지보수를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

1997년 2월 12일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 당사는 자금조달 목적으로 당분기중 13,968백만원의 유상증자를 하였고, 보고기간종료일 현재 납입자본금은 23,926백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

남 석 우	7,517,926	15.71	대표이사

남 진 우	3,293,266	6.88	특수관계자

기 타	37,040,274	77.41	-

합 계	47,851,466	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-1-1. 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1109호'금융상품' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호'금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요 내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

(다) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호'금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.

(라) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류

(단위:천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에따른 분류	K-IFRS 제1109호에따른 분류	K-IFRS 제1039호에따른 금액	K-IFRS 제1109호에따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	23,730,610	23,730,610

단기금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,071,400	1,071,400

단기금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익-공정가치	7,415,733	7,415,733

장기금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	127,501	127,501

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	36,091,347	36,091,347

지분상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	588,525	588,525

지분상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	722,393	993,445

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄-공정가치	2,593,397	2,593,397

매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	39,254,754	39,254,754

기타채무	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치	157,452	157,452

차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	1,638,118	1,638,118

② 기업회계기준서제1109호적용에따른기초자본의변동내역은다음과같습니다.

(단위:천원)

조정 내역	주석	금 액

기타포괄손익누계액	770,396

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(세후)	a)	(53,633)

2018년 1월 1일 재작성금액	716,763

이익잉여금	14,317,817

매도가능증권에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류(세후)	a)	53,633

당기손익공정가치 측정 금융자산 공정가치 평가	271,052

법인세효과	-

2018년 1월 1일 재작성금액	14,642,502

③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기초 금융자산	주석	당기손익- 공정가치	기타포괄손익- 공정가치 (전기: 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기: 만기보유와 대여금및수취채권)**	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호 *	588,525	3,315,790	68,436,591	72,340,906

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로재분류	a)	722,393	(722,393)	-	-

대여금수취채권에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류	7,415,733	-	(7,415,733)	-

기초장부금액- 기준서1109호*	8,726,651	2,593,397	61,020,858	72,340,906

* 2018년 1월 1일의 기초장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정범주에 영향을 주지않음.** 현금및현금성자산 포함.

a) 당기초 현재 지분상품 투자액 722,393천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 53,633천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당분기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 14,321천원이 당기이익으로 인식되었습니다.(5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.2-1-2. 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호'리스'기업회계기준서 제1116호'리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호'리스'와 기업회계기준해석서 제2104호'약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

리스이용자로서 회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다

3. 중요한 회계추정 및 판단 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범 주별 금융자산의 분류

보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

-당분기말 (단위:천원)

구 분	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합계

금융자산

현금 및 현금성자산	28,475,836	-	-	28,475,836

매출채권및기타채권	16,114,222	-	-	16,114,222

장기매출채권및기타채권	2,721,689	-	-	2,721,689

단기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000

수익증권(유동)	-	-	8,733,883	8,733,883

통화선도	-	-	97,260	97,260

장기금융상품	155,050	-	-	155,050

수익증권(비유동)	-	-	1,965,663	1,965,663

지분상품	-	1,423,757	1,006,410	2,430,167

합 계	49,466,797	1,423,757	11,803,215	62,693,769

-전기말 (단위:천원)

금융자산범주	계정과목	유동	비유동

대여금및수취채권	현금및현금성자산	23,730,610	-

단기금융상품	8,487,133	-

장기금융상품	-	127,501

매출채권	30,631,453	3,113,835

기타수취채권	1,769,444	576,615

기타금융자산	-	-

소 계	64,618,640	3,817,951

당기손익인식금융자산	단기매매증권	588,525	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	1,357	3,314,433

합 계	65,208,522	7,132,384

5 . 현금및현금성자산 보 고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보 통 예 금	28,564,937	23,731,623

정부보조금	(89,101)	(1,013)

합 계	28,475,836	23,730,610

6. 금 융자산 6-1. 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품:

정기예금	2,000,000	1,071,400

수익증권(주1)	-	7,415,733

소 계	2,000,000	8,487,133

장기금융상품:

정기적금	153,050	125,501

당좌개설보증금	2,000	2,000

소 계	155,050	127,501

합 계	2,155,050	8,614,634

(주1) 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.

6-2. 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

수익증권(*1)	8,733,883	-

파생상품(*2)	97,260	-

소 계	8,831,143	-

비유동

수 익 증권	1,965,663	-

조합출자금(*3)	1,006,410	-

소 계	2,972,073	-

합 계	11,803,216	-

(*1) 전기 단기금융상품에서 재분류 되었습니다.(*2) 주석 20 참조(*3) 전기 매도가능금융자산에서 재분류 되었습니다(주석 8참조).

7 . 매출채권 및 기타수취채권 7-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	16,221,464	2,222,145	31,052,868	3,274,740

대손충당금	(424,906)	(288,221)	-

현재가치할인차금	(99,459)	(90,571)	(133,195)	(160,905)

소 계	15,697,099	2,131,574	30,631,452	3,113,835

기 타수취채권	대여금	-	20,000	-	20,000

미수금	663,210	-	2,015,151	-

대손충당금	(246,087)	-	(246,087)	-

미수수익	-	-	381	-

보증금	-	570,115	-	556,615

소 계	417,123	590,115	1,769,445	576,615

합 계	16,114,222	2,721,689	32,400,897	3,690,450

7-2. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손상 등	미손상채권	총장부금액	손상 등	미손상채권

만기미도래	12,390,490	99,459	12,291,031	28,257,473	133,195	28,124,278

3개월 이내	77,185	7,578	69,608	3,241,278	27,229	3,214,049

3개월 ~ 6개월	1,321,000	76,927	1,244,073	1,047,978	33,220	1,014,757

6개월 ~ 1년	498,075	330,184	167,891	69,483	21,671	47,812

1년 초과	5,410,184	346,875	5,063,309	4,303,543	613,093	3,690,450

합 계	19,696,934	861,023	18,835,911	36,919,755	828,408	36,091,347

7-3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기 초 금 액	534,308	1,214,570

손 상 차 손	257,797	-

환 입	-	(658,262)

제 각	(121,112)	(22,000)

기 말 금 액	670,993	534,308

7-4. 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.

8 . 유가증권8-1. 당기손익공정가치측정금융자산

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

유동

미래에셋생명(*1)	-	-	-	556,410	588,525	588,525

소 계	-	-	-	556,410	588,525	588,525

비유동

정보통신공제조합(*2)	30,554	68,277	68,277	-	-	-

한국전자공업(협)(*2)	2,500	2,500	2,500	-	-	-

한국정보통신공업(협)(*2)	8,400	11,100	11,100	-	-	-

소프트웨어공제조합(*2,3)	610,000	923,032	923,032	-	-	-

한국정보산업(협)(*2)	1,500	1,500	1,500	-	-	-

소 계	652,954	1,006,410	1,006,410	-	-	-

합 계	652,954	1,006,410	1,006,410	556,410	588,525	588,525

(*1) 당분기중 전량 매각하였습니다.(*2) 전기 매도가능금융자산에서 당분기 재분류되었습니다.(*3) 지급보증의 담보로 제공되어 있습니다.

8-2. 기타포괄공정가치측정금융자산- 당분기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액

기 초	평가액	처분으로인한 실현	기 말

유동

웅진홀딩스(*1)	-	50	-	(50)	-	-

동양네트웍스(*1)	-	492	-	(492)	-	-

소 계	-	542	-	(542)	-	-

비유동

정보통신공제조합(*2)	-	-	-	-	-	-

한국전자공업(협)(*2)	-	-	-	-	-	-

한국정보통신공업(협)(*2)	-	-	-	-	-	-

소프트웨어공제조합(*2)	-	68,083	-	(68,083)	-	-

한국정보산업(협)(*2)	-	-	-	-	-	-

(주)코리아로터리서비스	170,623	918,967	-	-	918,967	1,089,590

테크노빌리지(주)	334,167	-	-	-	-	334,167

비즈플레이(주)	1,000,000	-	-	-	-	-

쿠콘	-	-	-	-	-	-

소 계	1,504,790	987,050	-	(68,083)	918,967	1,423,757

평가손익 합계	-	987,592	-	(68,625)	918,967	-

이연법인세효과	-	(217,196)	-	14,991	(202,205)	-

합 계	1,504,790	770,396	-	(53,634)	716,762	1,423,757

(*1) 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류 후 당분기중 전량 매각하였습니다.
(*2) 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

- 전기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액

기 초	평가액	처분으로인한 실현	기 말

유동

웅진홀딩스	371	160	(110)	-	50	421

동양네트웍스	444	219	273	-	492	936

소 계	815	379	163	-	542	1,357

비유동

정보통신공제조합(*1)	30,554	-	-	-	-	30,554

한국전자공업(협)(*1)	2,500	-	-	-	-	2,500

한국정보통신공업(협)(*1)	8,400	-	-	-	-	8,400

소프트웨어공제조합(*2)	610,000	68,083	-	-	68,083	678,083

한국정보산업(협)(*1)	1,500	-	-	-	-	1,500

에스티지시큐리티(주)(*1)	104,000	-	-	104,000	-	-

(주)코리아로터리서비스	170,623	918,967	-	-	918,967	1,089,590

테크노빌리지(주)	334,167	-	-	-	-	334,167

피에스에이 (*1)	500,000	-	-	500,000	-	-

쿠콘	1,169,640	-	-	-	-	1,169,640

소 계	2,931,384	987,050	-	604,000	987,050	3,314,434

평가손익 합계	-	987,428	163	604,000	987,592	-

이연법인세효과	-	(217,234)	(217,270)	-

합 계	2,932,199	770,194	770,322	3,315,791

(*1) 조합 출자금 등으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.
(*2) 상기 매도가능금융자산은 지급보증의 담보로 제공되어 있습니다.

9. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선 급 금	678,210	12,522	726,099	518,725

선 급 비 용	2,372,673	-	1,024,889	-

합 계	3,050,883	12,522	1,750,988	518,725

10. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	손상차손	장부금액	취득가액	손상차손	장부금액

원 재 료	9,686,843	(450,000)	9,236,843	9,975,409	-	9,975,409

미 착 품	223,558	-	223,558	-	-	-

합 계	9,910,400	(450,000)	9,460,400	9,975,409	-	9,975,409

11. 종속기업 및 관계기업투자 11-1. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업

(주)에스에스산업	국내	12월	제면, 보강용단섬유	67.38%	531,555	67.38%	531,555

관계기업

(주)데이타존	국내	12월	봉투제작 및 DM발송	18.79%	1,340,373	18.79%	1,340,373

알파인기술투자(주)(*1)	국내	12월	벤처창업투자	38.39%	136,464	38.39%	136,464

(주)콤텍정보통신	국내	12월	통신장비설치 및 유지보수	29.56%	507,861	29.48%	504,561

(주)인젠트(*2)	국내	12월	금융솔루션 개발 및 판매	11.18%	-	24.41%	-

합 계	2,516,253	2,512,953

(*1) 전기 이전에 결손누적으로 인하여 손상차손 1,228,198천원을 인식하였습니다.

(*2) 전기 이전에 결손누적으로 인하여 손상차손 1,242,774천원을 인식하였습니다.

11-2. 보고 기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	2,512,953	2,512,953

관계기업의 취득	3,300	-

기말장부금액	2,516,253	2,512,953

11-3. 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	총포괄손익	배당금수령액

(주)에스에스산업	2,686,611	426,291	349,831	49,971	-

(주)데이타존	18,690,204	3,686,074	11,902,457	1,265,858	-

알파인기술투자(주)	6,600,486	22,420	795,693	709,175	-

(주)콤텍정보통신	17,334,630	15,563,326	57,844,853	(5,757,046)	-

(주)인젠트	8,654,352	6,044,205	13,504,518	(4,644,977)	-

- 전 기 (단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	총포괄손익	배당금수령액

(주)에스에스산업	2,623,182	412,834	1,122,681	7,832	-

(주)데이타존	18,265,251	4,528,370	15,134,383	804,309	-

알파인기술투자(주)	5,891,699	17,487	1,170,225	1,156,136	-

(주)콤텍정보통신	48,406,301	40,794,873	145,297,876	(3,360,264)	-

(주)인젠트	15,407,145	8,301,794	27,631,821	2,470,364	-

12. 유형자산

12-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

계 정 과 목	취 득 원 가	손상차손누계액	감가상각누계액	계정대체	장 부 금 액

토 지	1,983,885	-	-	-	1,983,885

건 물	3,411,844	-	1,876,164	-	1,535,680

차 량 운 반 구	157,739	-	13,145	-	144,595

집 기 비 품	1,880,251	-	1,566,613	-	313,637

기타유형자산	7,711,337	-	5,917,491	-	1,793,846

합 계	15,145,056	-	9,373,413	-	5,771,643

- 전 기 (단위:천원)

계 정 과 목	취 득 원 가	손상차손누계액	감가상각누계액	계정대체	장 부 금 액

토 지	1,983,886	-	-	-	1,983,885

건 물	3,411,844	-	1,812,192	-	1,599,653

차 량 운 반 구	59,010	-	34,422	-	24,588

집 기 비 품	2,076,371	-	1,695,224	-	381,147

기타유형자산	7,470,769	-	5,020,019	-	2,450,750

합 계	15,001,880	-	8,561,857	-	6,440,023

(*) 당사가 보유한 토지 및 건물의 임대면적의 변동에 따라 자가사용 부동산 중 일부를 투자부동산으로 대체하였습니다.

12-2. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

계 정 과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	계정대체	기 말

토 지	1,983,885	-	-	-	-	1,983,885

건 물	1,599,653	-	-	63,972	-	1,535,680

차 량 운 반 구	24,588	157,739	24,588	13,145	-	144,595

집 기 비 품	381,147	64,480	172	131,817	-	313,637

기타유형자산	2,450,750	240,568	-	897,472	-	1,793,847

합 계	6,440,023	462,787	24,760	1,106,406	-	5,771,645

- 전 기 (단위:천원)

계 정 과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	계정대체	기 말

토 지	1,983,885	-	-	-	-	1,983,885

건 물	1,684,949	-	-	85,296	-	1,599,653

차 량 운 반 구	36,390	-	-	11,802	-	24,588

집 기 비 품	481,020	139,394	-	239,267	-	381,147

기타유형자산	3,148,459	449,080	-	1,146,789	-	2,450,750

합 계	7,334,703	588,474	-	1,483,154	-	6,440,023

12-3. 보고기간종료일 현재 유형자산 중 토지 및 건물은 신한은행 차입금의 담보로 제공되었습니다(주석 35-1 참조).

12-4. 보고기간종료일 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	건 물	1,535,680	3,471,219	동부화재해상보험메리츠화재해상보험

비 품	313,637

재고자산	9,460,400	1,203,554	동부화재해상보험

합 계	11,309,718	4,674,773

보고기간종료일 현재 당사는 동부화재해상보험의 보험가입금액에 대하여 신한은행의 질권이 설정되어 있습니다.

13. 무형자산 13-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

계 정 과 목	취 득 원 가	상각누계액	손상누계액	장 부 금 액

산업재산권	28,270	24,707	-	3,563

소프트웨어	1,981,290	1,747,190	-	234,100

기타무형자산	2,250,960	478,243	1,772,717

합 계	4,260,520	1,771,896	478,243	2,010,381

- 전 기 (단위:천원)

계 정 과 목	취 득 원 가	상각누계액	손상누계액	장 부 금 액

산업재산권	28,270	22,728	-	5,542

소프트웨어	1,951,410	1,640,094	-	311,316

기타무형자산	2,250,960	-	478,243	1,772,717

합 계	4,230,640	1,662,822	478,243	2,089,575

13-2. 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

계 정 과 목	기 초	취 득	손상차손(환입)	처 분	상각	기말

산업재산권	5,542	-	-	-	1,979	3,563

소프트웨어	311,316	29,880	-	-	107,096	234,100

기타무형자산	1,772,717	-	-	-	-	1,772,717

합 계	2,089,575	29,880	-	-	109,075	2,010,380

- 전 기 (단위:천원)

계 정 과 목	기 초	취 득	손상차손	처 분	상각	기말

산업재산권	8,180	-	-	-	2,638	5,542

소프트웨어	446,651	10,000	-	-	145,335	311,316

기타무형자산	1,670,117	122,600	(29,321)	49,321	-	1,772,717

합 계	2,124,948	132,600	(29,321)	49,321	147,973	2,089,575

13-3. 경상연구개발비보고기간 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 36 (당) 분기	제 35 (전) 분기

판매비 및 관리비	1,918,040	2,082,308

14. 투자부동산 14-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

계 정 과 목	취 득 원 가	손상차손누계액	감가상각누계액	계정대체	장 부 금 액

토 지	1,135,787	-	-	-	1,135,787

건 물	2,234,289	-	1,233,797	-	1,000,492

합 계	3,370,076	-	1,233,797	-	2,136,279

- 전 기 (단위:천원)

계 정 과 목	취 득 원 가	손상차손누계액	감가상각누계액	계정대체	장 부 금 액

토 지	1,135,787	-	-	-	1,135,787

건 물	2,234,289	-	1,191,904	-	1,042,385

합 계	3,370,076	-	1,191,904	-	2,178,172

(*) 당사가 보유한 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 투자부동산 중 일부를 자가부동산으로 대체하였습니다.

14-2. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

계 정 과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	계정대체	기 말

토 지	1,135,787	-	-	-	-	1,135,787

건 물	1,042,385	-	-	41,893	-	1,000,492

합 계	2,178,172	-	-	41,893	-	2,136,279

- 전 기 (단위:천원)

계 정 과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	계정대체	기 말

토 지	1,135,787	-	-	-	-	1,135,787

건 물	1,098,242	-	-	55,857	-	1,042,385

합 계	2,234,029	-	-	55,857	-	2,178,172

14-3. 투자부동산 관련 손익보고기간종료일 현재 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

임 대 수 익	356,618	357,084

운 영 비 용	(68,880)	(89,840)

합 계	287,738	267,244

14-4. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	장부금액

토 지	5,387,735	1,135,787

건 물	3,197,705	1,014,457

합 계	8,585,440	2,150,244

14-5. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 토지와 건물은 신한은행에 금융거래와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35-1 참조).

15. 범 주별 금융부채의 분류 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	합계

매입채무및기타지급채무	16,583,458	-	16,583,458

차입금	-	-	-

금융부채 계	16,583,458	-	16,583,458

- 전기말 (단위:천원)

금융자산범주	계정과목	유동	비유동

당기손익인식금융부채	당기손익인식금융부채	157,452	-

상각후원가로 평가하는금융부채	매입채무	36,453,285	-

차입금	1,638,118	-

기타지급채무	710,812	2,090,657

합 계	38,959,667	2,090,657

16. 차입금

보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

외화금액(USD)	원화환산액	외화금액(USD)	원화환산액

신한은행	Banker's Usance	1.50~3.00	-	-	1,528,951	1,638,118

합계	-	-	1,528,951	1,638,118

17. 기타지급채무 17-1. 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,142,173	-	710,812	-

(현재가치할인차금)	-	-	-	-

미지급비용	-	850,157	-	1,606,170

(현재가치할인차금)	-	(25,962)	-	(78,674)

임대보증금	-	574,200	-	573,200

(현재가치할인차금)	-	(10,907)	-	(10,039)

합 계	1,142,173	1,387,488	710,812	2,090,657

17-2. 보고기간종료일 현재 현재가치로 평가된 미지급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유효이자율 (%)	명목가치	현재가치	현재가치할인차금

당분기말	3.7~4.6	850,157	824,195	25,962

전기말	3.7~4.6	1,606,170	1,527,496	78,674

17-3. 보고기간종료일 현재 현재가치로 평가된 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유효이자율 (%)	명목가치	현재가치	현재가치할인차금

당분기말	3.7~4.6	574,200	563,293	10,907

전기말	3.7~4.6	573,200	563,161	10,039

18. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선 수 금	1,520,863	-	2,211,665	-

선 수 수 익	-	10,749	-	9,922

예 수 금	76,044	-	79,772	-

부가세예수금	314,767	-	1,189,783	-

합 계	1,911,674	10,749	3,481,220	9,922

19. 퇴직급여제도 19-1. 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부보험계리법인(한화생명보험)에 의하여 2017년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 19-2. 보고기간종료일 현재 당사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,196,672	8,003,304

사외적립자산의 공정가치	(5,911,072)	(5,834,519)

합 계	3,285,600	2,168,785

19-3. 보고기간종료일 현재 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	8,003,304	9,080,456

당기근무원가 및 이자비용	2,435,212	1,822,876

확정급여제도의 재측정요소	-	(226,665)

할인율 변화에 의한 효과	-	(179,077)

경험조정 등 기타사항에 의한 효과	-	(47,588)

관계사 전입전출액	126,603	(1,274,716)

지급액	(1,368,448)	(1,398,647)

기말금액	9,196,671	8,003,304

19-4. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,834,519	6,813,535

사외적립자산의 기대수익	140,658	195,447

재측정 손익(*1)	(64,337)	(108,078)

적립액	900,000	900,000

관계사 전(출)입액	82,199	(1,008,878)

지급액	(962,530)	(934,305)

운용관리수수료	(19,438)	(23,202)

기말금액	5,911,072	5,834,519

(*) 재측정요소의 재측정손익은 법인세 효과를 차감하기 전의 금액입니다.

19-5. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	5,911,072	5,834,519

19-6. 보고기간종료일 현재 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	2,213,243	1,584,714

이자원가	221,969	261,363

사외적립자산 기대수익	(140,658)	(195,447)

합 계	2,294,554	1,650,630

19-7. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.33%	3.33%

기대임금상승률	3.37%	3.37%

사외적립자산의 기대수익률	3.33%	3.33%

19-8. 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가 능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	증가	감소

할인율의 1% 변동	(467,420)	535,553

예상임금상승율의 1% 변동	537,391	(477,488)

20. 파생금융거래 20-1. 통화선물(Furtures)거래 당사는 외화자산 및 외화부채의 환율변동으로 인한 공정가치 변동을 회피하기 위하여 한국거래소 선물시장을 통하여 통화선물(FURTURES) 계약에 대한 선물거래약정을 하고 있으며 보고기간종료일 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:$)

거래기관	종류	포지션	계약월	결제월	약정금액	약정환율 ($)

SC 은행	선물환	매수	2018.03월	2018. 10월~11월	$501,201	1,059.8~1,060.0

SC 은행	선물환	〃	2018.06월	2018. 10월	$1,307,200	1,063.7

SC 은행	선물환	〃	2018.08월	2018. 10월~12월	$1,734,389	1,108.0~1,113.6

SC 은행	선물환	〃	2018.09월	2018. 12월	$2,446,655	1,108.7~1,111.9

합 계	$5,989,445

- 전기말 (단위:$)

거래기관	종류	포지션	계약월	결제월	약정금액	약정환율 ($)

SC 은행	선물환	매수	2017.05월	2018. 01월	$1,437,508	1,114.6~1,114.7

신한은행	선물환	〃	2017.07월	2018. 01월	$1,051,819	1,124.2~1,124.3

SC 은행	선물환	〃	2017.11월	2018. 02월	$974,271	1,112.1

합 계	$3,463,598

20-2. 파생상품 거래보고기간종료일 현재 파생상품거래로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	당분기	전분기

이 익	손 실	이 익	손 실

선물환	190,832	159,589	29,266	304,476

21. 납입자본

21-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	68,000,000	68,000,000

주 당 금 액	500	500

발행주식수	47,851,466	31,851,466

자 본 금	23,925,733,000	15,925,733,000

21-2. 보고기간종료일 현재 발행주식수 및 유통보통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

항 목	내 용

1. 증권의 종류	보통주

2. 발행방법	주주배정 유상증자

3. 발행내역	발행결정 이사회결의일	2017-12-22

실제발행주식수(주)	16,000,000

실제발행금액(원)	13,968,000,000

납입일	2018-03-28

주권교부일	2018-04-06

주권상장일	2018-04-09

21-3. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	24,648,623	19,020,150

22. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	-	770,396

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가이익	716,763	-

23. 이익잉여금

23-1. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	191,109	191,108

미처분이익잉여금	13,555,729	14,126,709

합 계	13,746,837	14,317,817

23-2. 이익준비금상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수있습니다.

24. 매출액 24-1. 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

시스템매출	21,178,387	49,797,246	20,625,009	63,542,284

유지보수및서비스매출	8,740,876	25,149,268	8,232,654	24,405,472

합 계	29,919,262	74,946,514	28,857,663	87,947,756

24-2. 당분기와 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

매출처	매출부분	당 분 기	전 분 기

A거래처	시스템매출	-	6,336,711

25. 매출원가 보고기간종료일 현재 매출원가 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

시스템매출	19,198,658	43,076,749	17,345,346	53,415,545

유지보수및서비스매출	8,483,986	24,242,566	8,208,424	23,677,273

합 계	27,682,643	67,319,316	25,553,770	77,092,818

26. 판매비와관리비 보고기간종료일 현재 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	985,008	3,235,216	925,189	3,555,031

퇴직급여	109,502	1,556,923	73,963	221,890

복리후생비	222,487	764,187	207,663	650,941

교육훈련비	14,042	18,425	1,233	18,132

여비교통비	31,483	101,341	40,478	120,179

통신비	14,615	45,233	25,761	80,839

수도광열비	35,913	91,835	33,223	90,514

세금과공과	120,399	292,124	111,399	274,155

통관제비용	4,636	15,555	693	3,299

임차료	69,811	163,535	66,635	167,652

감가상각비	352,098	1,052,290	350,199	1,046,255

수선비	3,649	19,998	1,180	13,984

보험료	11,367	26,877	13,677	36,423

접대비	103,390	341,289	229,689	598,784

광고선전비	6,088	34,287	694	21,192

운반비	18,961	51,313	19,506	54,611

지급수수료	131,560	518,681	127,769	537,444

차량유지비	15,172	41,239	22,006	45,508

소모품비	24,355	61,892	23,049	76,156

도서인쇄비	8,545	19,769	2,844	31,594

무형자산상각비	35,686	108,839	36,963	110,811

판매촉진비	-	5,596	-	10,169

대손상각비	206,740	257,797	823,076	1,263,007

연구개발비	607,929	1,918,040	675,980	2,082,308

합 계	3,133,438	10,742,279	3,812,869	11,110,879

27. 비용의 성격별 공시

보고기간종료일 현재 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판관비(*)	연구개발비	성격별 비용	매출원가	판관비(*)	연구개발비	성격별 비용

원재료 사용	17,609,257	-	-	17,609,257	39,832,877	-	-	39,832,877

급여	2,586,366	985,008	442,529	4,013,904	7,790,817	3,235,216	1,391,340	12,417,372

퇴직급여	232,975	109,502	38,330	380,807	628,940	1,556,923	108,692	2,294,554

복리후생비	303,611	222,487	44,572	570,671	957,265	764,187	111,898	1,833,350

감가상각비	-	352,098	31,432	383,530	-	1,052,290	96,009	1,148,299

무형자산상각비	-	35,686	78	35,765	-	108,839	235	109,074

외주가공비	5,415,840	-	-	5,415,840	14,320,861	-	-	14,320,861

기타	1,534,593	820,727	50,987	2,406,307	3,788,556	2,106,785	209,866	6,105,207

합 계	50,098,666	5,842,724	607,929	30,816,081	67,319,316	8,824,239	1,918,040	78,061,595

- 전 분 기 (단위:천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판관비(*)	연구개발비	성격별 비용	매출원가	판관비(*)	연구개발비	성격별 비용

원재료 사용	16,341,333	-	-	16,341,333	49,283,401	-	-	49,283,401

급여	2,474,557	925,189	457,850	3,857,595	6,813,175	3,555,031	1,501,150	11,869,356

퇴직급여	262,818	73,963	30,821	367,602	788,455	221,890	92,462	1,102,807

복리후생비	274,362	207,663	42,048	524,073	864,325	650,941	115,243	1,630,509

감가상각비	-	350,199	37,067	387,265	-	1,046,255	105,881	1,152,136

무형자산상각비	-	36,963	-	36,963	-	110,811	-	110,811

외주가공비	5,093,995	-	-	5,093,995	16,477,789	-	-	16,477,789

기타	1,106,705	1,542,913	108,195	2,757,812	2,865,672	3,443,643	267,572	6,576,887

합 계	25,553,770	3,136,889	675,980	29,366,639	77,092,818	9,028,570	2,082,308	88,203,696

(*) 판매비와관리비에는 연구개발비가 제외되었습니다.

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 보고기간종료일 현재 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익:

임대료수익	124,259	356,618	118,415	357,084

잡이익	94,811	364,678	43,384	157,101

합 계	219,070	721,296	161,799	514,185

영업외비용:

기부금	-	5,000	-	10,000

유형자산처분손실	172	7,760	-	-

잡손실	17,317	17,952	119,805	168,704

합 계	17,489	30,712	119,805	178,704

29. 금융수익 및 금융비용 29-1. 보고기간종료일 현재 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	175,461	469,708	88,929	280,368

배당금수익	-	62,641	-	83,607

외환차익	35,663	1,117,027	13,498	604,340

외화환산이익	(134,276)	243,111	(27,248)	49,221

파생상품거래이익	111,987	190,832	17,293	29,266

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	5,000	149,706	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	82,436	96,757	-	-

단기매매증권평가이익	-	-	(12,331)	-

통화선도평가이익	(128,134)	97,260	120,381	283,675

합 계	148,137	2,427,041	200,522	1,330,478

29-2. 보고기간종료일 현재 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산	-	-	88,929	562,738

당기손익공정가치측정금융자산	(78,422)	962,185	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	95,938

대여금및수취채권	32,155	104,718	-	350

상각후원가측정금융부채	194,404	1,360,138	111,593	671,452

합 계	148,137	2,427,041	200,522	1,330,478

29-3. 보고기간종료일 현재 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	19,844	53,791	33,354	153,550

외환차손	32,977	463,454	55,848	605,936

외화환산손실	(135,841)	53,163	(129,428)	96,383

매출채권처분손실	-	-	-	3,997

통화선도평가손실	-	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	-	98,314	98,314

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	39,623	84,437	17,376	17,376

파생상품거래손실	-	159,589	1,231	304,476

합 계	(43,396)	814,434	76,695	1,280,031

29-4. 보고기간종료일 현재 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산	-	-	98,314	1,343,767

당기손익공정가치측정금융자산	(120,561)	133,231	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	21,585	163,957	-	-

대여금및수취채권	-	-	-	3,997

차입금및기타지급채무	55,580	517,246	(21,619)	(67,733)

합 계	(43,396)	814,434	76,695	1,280,031

30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기는 평균유효세율을 표시하지 않았습니다.

31. 주당이익

31-1. 보고기간종료일 현재 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(503,705,422)	(811,890,647)	1,626,310,965	324,504,034

가중평균유통보통주식수	47,851,466	47,851,466	47,851,466	47,851,466

기본주당이익(손실)	(11)	(17)	34	7

(주) 당사는 2017년 12월 22일 이사회 결의를 통해 16,000,000주 보통주 유상증자를 결의 하였고, 2018년 3월 28일 주 금이 납입되었습니다.한편, 보고기간종료일 현재 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식수	가중치	적수	가중평균

당 분 기	47,851,466	273	13,063,450,218	47,851,466

전 분 기	31,851,466	273	8,695,450,218	31,851,466

31-2. 희석주당이익당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

32. 현 금흐름표 32-1. 비현금거래당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 보고기간 종료일 현재 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 없습니다.32-2. 재무활동현금흐름보고기간중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

통화선도평가손익	외환차손익	외화환산손익

단기차입금	1,638,118	(1,638,118)	-	-	-	-

통화선도자산(부채)	(157,452)	-	97,260	157,452	-	97,260

합계	1,480,666	(1,596,827)	97,260	157,452	-	97,260

33 . 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

33-1. 위험관리 정책

당사의 금융위험관리 목적과 정책 은 2017 년 12월 31일로 종료된 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 당사가 채택한 것과 동일합니다.

33-2. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권, 기타수취채권 및 투자자산에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당사는 매출채권, 기타수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	28,475,836	23,730,610

당기손익인식금융자산	-	588,525

장단기금융상품	2,155,050	8,614,634

당기손익 공정가치 금융자산	11,803,215	-

기타포괄 공정가치 금융자산	1,423,757	-

매도가능금융자산	-	3,315,790

매출채권및기타수취채권	18,835,911	36,091,347

합 계	62,693,769	72,340,906

33-3. 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 미만	6개월 이상1년 미만	1년 이상5년 미만

외화단기차입금	-	-	-	-	-

매입채무	16,583,458	16,583,458	16,583,458	-	-

기타지급채무	2,529,662	2,566,531	1,142,173	-	1,424,357

합 계	19,113,119	19,149,988	17,725,631	-	1,424,357

- 전기말 (단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 미만	6개월 이상1년 미만	1년 이상5년 미만

외화단기차입금	1,638,118	1,638,118	1,638,118	-	-

당기손익인식금융부채	157,452	157,452	157,452	-	-

매입채무	36,453,285	36,453,285	36,453,285	-	-

기타지급채무	2,801,468	2,890,182	710,812	-	2,179,370

합 계	41,050,324	41,139,037	38,959,667	-	2,179,370

33-4. 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

33-4-1. 환위험당사는 외화차입금과 외화매입채무와 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	7,897,333.99	1,112.70	8,787,364

EUR	331,360.97	1,294.57	428,970

SGD	411,415.32	813.14	334,538

CNY	586,479.65	161.78	94,881

단기금융상품 수익증권	USD	1,000,000.00	1,112.70	1,125,696

CNY	10,000,000.00	161.78	1,629,700

외화자산 합계	12,401,149

단기차입금	USD	-	-	-

매입채무	USD	6,896,891.59	1,112.70	7,674,171

외화부채 합계	7,674,171

- 전기말 (단위:천원)

구 분	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	5,501,388.22	1,071.40	5,894,187

EUR	74,638.99	1,279.25	95,482

SGD	411,285.15	800.63	329,287

CNY	414,665.39	163.65	67,860

단기금융상품	USD	7,005,987.00	1,071.40	7,506,215

CNY	5,993,999.07	163.65	980,918

외화자산 합계	14,873,949

단기차입금	USD	1,528,951.14	1,071.40	1,638,118

당기손익인식금융부채	USD	146,959.10	1,071.40	157,452

매입채무	USD	9,192,692.80	1,071.40	9,849,051

외화부채 합계	11,644,621

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	111,944	(111,944)	87,789	(87,789)

EUR	21,448	(21,448)	4,774	(4,774)

SGD	16,727	(16,727)	16,464	(16,464)

CNY	86,229	(86,229)	52,439	(52,439)

합 계	236,349	(236,349)	161,466	(161,466)

33-4-2. 이자율위험

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	30,630,886	32,345,244

변동이자율:

금융부채	-	1,638,118

당사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이향후 1년간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

0.5% P 상승시	0.5% P 하락시	0.5% P 상승시	0.5% P 하락시

이자비용	-	-	(8,191)	8,191

33-4-3. 가격위험

당사가 보유하고 있는 금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 당사는 중요한 투자를 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산 중 상장지분 금융자산의 가격이 5% 변동시 세전 기타포괄손익(매도가능금융자산 공정가치평가)에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

세전 기타포괄손익	-	-	68	(68)

33-5. 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	24,669,422	47,918,314

현금및현금성자산	28,475,836	23,730,610

순부채	(3,806,414)	24,187,704

자본총계	63,037,956	50,034,096

순부채 비율	(6.0%)	48.0%

33-6. 공정가치

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

- 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.
- 매출채권및기타채권은 만기가 길지 않으므로 공정가치가 장부금액에 근사합니다.
- 시장에서 거래되는 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

33-6-1. 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금 및 현금성자산	28,475,836	28,475,836	-	-

장,단기금융상품	2,153,050	2,153,050	-	-

당기손익 공정가치 금융자산	11,803,215	11,803,215	-	-

기타포괄 공정가치 금융자산	1,423,757	1,423,757	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	588,525	588,525

매도가능금융자산 (*)	-	-	2,103,196	2,103,196

매출채권	17,828,673	17,828,673	33,745,288	33,745,288

기타수취채권	1,007,238	1,007,238	2,346,060	2,346,060

정기예ㆍ적금	-	-	8,610,134	8,610,134

당좌개설보증금	2,000	2,000	2,000	2,000

합 계	62,693,769	62,693,769	47,397,703	47,397,703

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채:

공정가치로 인식된 부채

당기손익인식금융부채	-	-	157,452	157,452

상각후원가로 인식된 부채

매입채무	16,583,458	16,583,458	36,453,285	36,453,285

단기차입금	-	-	1,638,118	1,638,118

기타지급채무	2,529,662	2,529,662	2,801,468	2,801,468

소계	19,113,119	19,113,119	40,892,871	40,892,871

합 계	19,113,119	19,113,119	41,050,324	41,050,324

(*) 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상한 내역은 제외하였습니다.

33-6-2. 공정가치 서열체계

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준 1"에 포함됩니다. "수준 1"은 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 금융상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말

당기손익공정가치측정금융자산	11,803,215	-	-	11,803,215

기타포괄공정가치측정채무상품	-	-	-	-

기타포괄공정가치측정지분상품	-	-	1,423,757	1,423,757

합 계	11,803,215	-	1,423,757	13,226,972

전기말

유동금융자산 :

당기손익인식금융자산	588,525	-	-	588,525

매도가능금융자산	1,357	-	-	1,357

비유동금융자산 :

매도가능금융자산	-	-	2,101,840	2,101,840

당기손익인식금융부채	157,452	-	-	157,452

합 계	747,334	-	2,101,840	2,691,722

보고기간종료일 현재 수준 3에 해당하는 금 융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	취득/처분등	실현/미실현 순액	다른 수준으로의 분류	기 말

당기손익	기타포괄손익누계액

당 분 기	2,101,840	(692,404)	14,321	-	-	1,423,757

전 기	2,101,840	-	-	-	-	2,101,840

34. 특수관계자

34-1. 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종 속 기 업	(주)에스에스산업

관 계 기 업	알파인기술투자(주), (주)데이타존, (주)콤텍정보통신, (주)인젠트

34-2. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

구 분	특수관계자명	매출	임대료수익	원재료 구매	외주가공비

관 계 기 업	알파인기술투자(주)	-	1,470	-	-

(주)콤텍정보통신	1,345,346	108,395	-	175,499

(주)인젠트	8,754	81,783	36,128	352,789

합 계	1,354,100	191,648	36,128	528,288

- 전 분 기 (단위:천원)

구 분	특수관계자명	매출	임대료수익	원재료 구매	외주가공비

관 계 기 업	알파인기술투자(주)	-	1,477	-	-

(주)콤텍정보통신	3,720,542	100,926	-	301,714

(주)인젠트	16,733	80,703	455,597	45,000

합 계	3,737,275	183,106	455,597	346,714

34-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	기말

알파인기술투자(주)	미수금	-	1,477	1,477	-

(주)콤텍정보통신	매출채권	163,869	1,345,346	887,541	621,674

미수금	15,124	108,395	108,279	15,240

(주)인젠트	매출채권	70,440	8,754	79,194	-

미수금	255,971	81,783	147,232	190,522

합 계	505,404	1,545,755	1,223,723	827,436

(*1) 상기 채권내역은 대손충당금 상계전 금액입니다.
(*2) 상기 특수관계자엔 대한 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금은 246,527천원이며, 당분기 중 인식한 대손상각비는 (-)860천원입니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	기말

알파인기술투자(주)	임대보증금	20,000	-	-	20,000

(주)콤텍정보통신	매입채무	2,066,510	175,499	2,214,154	27,855

임대보증금	122,000	-	-	122,000

(주)인젠트	매입채무	3,233	370,423	368,517	5,139

미지급금	-	18,494	-	18,494

임대보증금	100,000	-	-	100,000

합 계	2,311,743	564,416	2,582,671	293,488

- 전기말 (단위:천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	기말

알파인기술투자(주)	미수금	-	1,959	1,959	-

(주)콤텍정보통신	매출채권	725,509	5,640,522	6,202,162	163,869

미수금	9	100,926	85,811	15,124

(주)인젠트	매출채권	15,995	107,867	53,422	70,440

미수금	547,710	80,703	372,442	255,971

합 계	1,289,223	5,931,977	6,715,796	505,404

(*1) 상기 채권내역은 대손충당금 상계전 금액입니다.
(*2) 상기 특수관계자엔 대한 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금은 247,387천원이며, 전기 중 인식한 대손상각비 및 기타의대손충당금환입은 (-)113,739천원 및 58,424천원입니다.

- 전기말 (단위:천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	기말

알파인기술투자(주)	임대보증금	20,000	-	-	20,000

(주)콤텍정보통신	매입채무	-	2,230,730	164,220	2,066,510

임대보증금	122,000	-	-	122,000

(주)인젠트	매입채무	334,618	509,414	840,799	3,233

미지급금	9,860	-	9,860	-

임대보증금	100,000	-	-	100,000

합 계	586,478	2,740,144	1,014,879	2,311,743

34-4. 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단 기 급 여	604,007	391,099

퇴 직 급 여	1,302,428	52,437

합 계	1,906,435	443,536

당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 임원이상의 경영진 및 사외이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

34-5. 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	내 용	금 액	실행금액	담보권자

대표이사	포괄지급보증	5,500,000	-	국민은행

포괄외화지급보증	USD 6,000,000	-	한국스탠다드차타드은행

일반자금대출	3,606,696	-	신한은행

수입신용장한도	USD 1,800,000	-	수협은행

수입-연지급수입	USD 2,160,000	-	우리은행

35. 우발부채 및 약정사항

35-1. 보고기간종료일 현재 당사의 금융거래와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	제 공 처

유 형 자 산	3,519,566	14,612,500	신한은행 등

투자부동산	2,136,279

당기손익공정가치측정금융자산	923,032	909,766	소프트웨어공제조합

당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	6,580,878	15,524,266

35-2. 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 증 처	보증내역	보증잔액

소프트웨어공제조합	하자,입찰보증외	77,734,826

서울보증보험	하자,입찰보증외	100,000

합 계	77,834,826

35-3. 보고기간종료일 현재 당사의 여신거래와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:$, 천원)

계 약 처	기간	내용	통화	한도금액	사용액

국민은행	16.05.24 ~ 19.05.16	포괄외화지급보증	KRW	5,000,000	-

신한은행	14.04.24 ~ 19.04.24	일반자금대출(한도대)	KRW	3,000,000	-

14.08.29 ~ 19.08.29	지급보증(수입인수)	USD	4,860,000	-

09.10.29 ~ 18.10.29	E -Biz	KRW	3,000,000	-

17.06.01 ~ 19.05.25	파생상품(통화선도)	USD	720,000	-

우리은행	16.04.20 ~ 19.04.20	수입-연지급수입	USD	1,500,000	-

17.04.26 ~ 19.04.26	전자방식외담대	KRW	2,723,600	-

KEB하나은행	09.06.29 ~ 19.01.02	전자방식외담대	KRW	300,000	-

10.11.11 ~ 18.11.29	전자방식외담대	KRW	1,724,878	-

02.11.06 ~ 19.07.02	전자방식외담대	KRW	1,000,000	-

04.12.03 ~ 19.05.27	전자방식외담대	KRW	2,500,000	-

수협은행	08.05.09 ~ 19.05.09	수입신용장 발행	USD	1,500,000	-

한국스탠다드차티드은행	17.06.09 ~ 19.06.11	내국수입유산스 L/C개설	USD	5,000,000	-

합 계	KRW	19,248,478	-

USD	13,580,000	-

35-4. 당사는 시스템매출에 대해 1~3년간 하자보수책임을 부담하고 있으며 이를 위하여 이행보증보험에 가입하고 있습니다.

35-5. 당사는 미국 Cisco사와 2005년부터 골드파트너 계약을 체결한 이래, 매년 갱신하고 있습니다. 2013년 10월부터 2019년 10월까지 골드파트너 계약이 갱신되어 보고기간종료일 현재 미국 Cisco사의 골드파트너입니다.

35-6. 계류중인 소송사건의 내용보고기간종료일 현재 당사가 피고 또는 원고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

35-7. 보고기간종료일 이전에 발행되었으나 보고기간종료일 현재 교부 및 회수 여부가 확인되지 않은 어음 및 수표의 내역은 다음과 같습니다.

금융기관	어 음(*1)	수 표(*2)

신한은행	2매	1매

(*1) 당사가 1995년 9월 5일과 2002년 11월 25일에 사고등록한 어음금액은 각각 7,002천원과 무액면입니다.
(*2) 당사가 1995년 8월 17일에 사고등록한 당좌수표금액은 100,000천원입니다.

36. 영업부문 당사의 영업부문은 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. 따라서, 보고부문의 당기순이익과 자산ㆍ부채 총액은 당사의 재무제표상의 금액과 동일합니다. 또한 당사의 영업활동은 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다.

37. 보고기간 후 사건 당사의 최대주주인 남석우 외 특수관계자 5인은 2018년 8월 10일 보유주식 및 경영권 양수도 계약을 체결하였으며, 2018년 10월 31일 임시주주총회를 통하여 이사 선임이 완료되었습니다.현재 당사의 최대주주는 주식회사 아이티센이며 보유주식수는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

(주)아이티센	11,890,019	24.85	최대주주

기 타	35,961,447	75.15	-

합 계	47,851,466	100.00	-