아이티센씨티에스 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 35(당) 분기 2017년 03월 31일 현재
제 34(전) 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 콤텍시스템과 그 종속기 업

1 . 연결대상회사의 개요 1-1. 지배기업의 개요주식회사 콤텍시스템(이하 "당사")은 서울시 영등포구 대림3동 779-10에 소재하고 있으며, 데이터 통신장비의 판매, 설치 및 유지보수를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당사는 1997년 2월 12일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 당기말 현재 납입자본금은 15,926백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

남 석 우	5,072,010	15.92	대표이사

남 진 우	2,221,820	6.98	특수관계자

기 타	24,557,636	77.10	-

합 계	31,851,466	100.00

주석 - 계속

1-2. 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요

기업명	소재지	지분율(%)	회사개요	결산월

당분기말	전기말

(주)에스에스산업	대한민국	67.38	67.38	제면, 보강용단섬유	12월

1-3. 연결실체에 포함된 종속기업의 당분기 및 전기 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

종속기업	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)에스에스산업	2,653,935	446,994	2,206,941	172,326	4,423	4,423

- 전 기 (단위:천원)

종속기업	전기말	전 기

자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익	총포괄이익

(주)에스에스산업	2,619,388	416,871	2,202,517	1,046,096	(61,420)	(65,597)

2. 중요한 회계처리방침 2-1. 재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

주석 - 계속

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-1-1. 연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(2) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

주석 - 계속

2-1-2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를수 있습니다.

당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

주석 - 계속1) 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은

주석 - 계속

당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 3) 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

주석 - 계속2-2. 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 5에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

2-3. 연결2-3-1. 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

주석 - 계속

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.2-3-2. 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

2-3-3. 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.2-3-4. 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

주석 - 계속

2-3-5. 관계기업투자관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

2-3-6. 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.2-3-7. 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

2-4. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

주석 - 계속2-5. 금융자산

금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

2-5-1. 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금 수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

주석 - 계속2-5-2. 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우
- 최초 인식시점에,연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다.

주석 - 계속2-5-3. 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

2-5-4. 매도가능금융자산매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다.

매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.

주석 - 계속

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

2-5-5. 대여금 및 수취채권활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

2-5-6. 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간종료일에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.

주석 - 계속

2-6. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 가중평균법(미착품 및 일부 개별법)으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

2-7. 유형자산유형자산은 토지와 건물을 제외하고는 모두 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시 하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련 되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액을 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수

건물	40년

차량운반구	5년

집기비품	5년

기타의유형자산	5년

주석 - 계속

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계 처리하고 있습니다.

2-8. 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권,시설이용권,기타의 무형자산 및 건설중인무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 2~20년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 산업재산권과 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2-9. 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

주석 - 계속

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-10. 금융부채 및 지분상품채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2-10-1. 지분상품지분상품은 연결실체의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미하며, 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를차감한 순액으로 인식됩니다.

주석 - 계속2-10-2. 복합금융상품

연결실체는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.

전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

2-10-3. 금융부채 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다.

주석 - 계속2-10-4. 당기손익인식금융부채

금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.

- 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우
- 최초 인식시점에, 연결실체가 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 연결실체가 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.

주석 - 계속2-10-5. 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

2-10-6. 금융부채의 제거연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-11. 파생상품연결실체는 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간종료일의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

주석 - 계속2-11-1. 내재파생상품

파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고있습니다.내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

2-11-2. 위험회피회계

연결실체는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생 금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정 하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.

연결실체는 위험회피 개시 시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결실체는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.

주석 - 계속2-11-3. 공정가치위험회피

연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.

공정가치위험회피회계는 연결실체가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우, 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-11-4. 현금흐름위험회피

연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목으로 처리하고 있습니다.

이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며, 재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다.

주석 - 계속

현금흐름위험회피회계는 연결실체가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속 하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

2-12. 외화환산

연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결실체의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화는 원화(KRW)로 표시하고 있습니다.

연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

주석 - 계속

2-13. 퇴직급여비용 및 확정급여채무

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

주석 - 계속2-14. 충당부채와 우발부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

2-15. 수익인식

연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다

2-15-1. 재화의 판매

연결실체는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.

주석 - 계속2-15-2. 배당금수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.

2-15-3. 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 2-16. 당기법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.2-16-1. 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2-16-2. 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다.이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.

주석 - 계속

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간 마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

주석 - 계속

2-16-3.당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결실체가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다.

2-17. 정부보조금

연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이으로 측정하고 있습니다.

자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시 하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

주석 - 계속

2-18. 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

주석 - 계속3. 중요한 회계추정 및 판단

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다.

3-1. 금융상품의 공정가치 측정매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다.3-2. 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 대상 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.3-3. 유ㆍ무형자산의 측정사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.

주석 - 계속

3-4. 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.

3-5. 확정급여형 퇴직급여제도확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

3-6. 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

주석 - 계속4. 범 주별 금융자산의 분류

보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금및수취채권	현금및현금성자산	20,841,891	-	30,455,305	-

단기금융상품	4,116,005	-	3,965,635	-

장기금융상품	-	102,452	-	93,269

매출채권	20,190,438	3,904,625	55,226,975	4,207,277

기타수취채권	426,245	600,317	386,373	497,217

기타금융자산	-	-	445,872	-

소 계	45,574,579	4,607,395	90,480,160	4,797,763

당기손익인식금융자산	단기매매증권	661,390	-	577,315	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	1,059	2,748,793	1,193	2,748,793

합 계	46,237,028	7,356,188	91,058,668	7,546,556

5 . 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보 통 예 금	20,920,753	30,482,791

정부보조금	(78,861)	(27,486)

합 계	20,841,892	30,455,305

주석 - 계속

6. 장ㆍ단기금융상품 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품:

정기예금(*)	4,116,005	3,965,635

합 계	4,116,005	3,965,635

장기금융상품:

정기적금	97,952	88,769

당좌개설보증금	4,500	4,500

합 계	102,452	93,269

(*) L/C 개설을 위해 국민은행에서 질권을 설정하여 사용 제한되어 있는 600,000천원이 포함되어 있습니다.

주석 - 계속

7 . 매출채권 및 기타수취채권 7-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	20,720,469	4,327,335	56,197,129	4,678,200

대손충당금	(530,031)	-	(970,155)	-

현재가치할인차금	-	(422,710)	-	(470,923)

소 계	20,190,438	3,904,625	55,226,975	4,207,277

기타수취채권	대여금	-	20,000	-	20,000

대손충당금	-	-	-	-

미수금	664,792	-	626,091	-

대손충당금	(246,087)	-	(246,087)	-

미수수익	7,541	-	6,368	-

보증금	-	580,317	-	477,217

소 계	426,245	600,317	386,373	497,217

합 계	20,616,683	4,504,943	55,613,347	4,704,495

7-2. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부가액	손상채권 등	미손상채권	총장부가액	손상채권 등	미손상채권

만기미도래	792,814	246,826	545,988	38,297,904	60,746	38,237,158

3개월 이내	17,328,889	61,050	17,267,839	13,811,389	157,613	13,653,776

3개월 ~ 6개월	1,771,776	81,913	1,689,864	2,287,031	68,502	2,218,529

6개월 ~ 1년	1,385,541	272,549	1,112,992	2,022,445	518,560	1,503,885

1년 초과	5,041,433	536,491	4,504,943	5,586,238	881,744	4,704,494

합 계	26,320,454	1,198,828	25,121,626	62,005,007	1,687,165	60,317,842

주석 - 계속

7-3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,216,242	3,051,824

손상차손	-	1,598

환입	(418,123)	(944,234)

제각	(22,000)	(892,946)

기말금액	776,118	1,216,242

7-4. 연결실체는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.

8 . 유가증권

8-1. 단기매매증권 보고기간종료일 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

미래에셋생명	556,410	661,390	661,390	556,410	577,315	577,315

합 계	556,410	661,390	661,390	556,410	577,315	577,315

주석 - 계속

8-2. 매도가능증권 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부가액

기 초	평가액	처분으로인한 실현	기 말

유동

웅진홀딩스	371	160	(108)	-	52	423

동양네트웍스	444	219	(27)	-	192	636

소 계	815	378	(135)	-	244	1,059

비유동

정보통신공제조합(*1)	30,554	-	-	-	-	30,554

한국전자공업(협)(*1)	2,500	-	-	-	-	2,500

한국정보통신공업(협)(*1)	8,400	-	-	-	-	8,400

소프트웨어공제조합(*2)	610,000	68,083	-	-	68,083	678,083

한국정보산업(협)(*1)	1,500	-	-	-	-	1,500

에스티지시큐리티(주)(*1)	104,000	-	-	-	-	104,000

(주)코리아로터리서비스	170,623	918,967	-	-	918,967	1,089,590

테크노빌리지(주)	334,167	-	-	-	-	334,167

피에스에이 (*1)	500,000	-	-	-	-	500,000

소 계	1,761,744	987,050	-	-	987,050	2,748,793

평가손익 합계	-	987,428	(135)	-	987,293	-

이연법인세효과	-	(217,196)	-	-	(217,196)	-

합 계	1,762,559	770,232	(135)	-	770,097	2,749,852

(*1) 조합 출자금 등으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.
(*2) 상기 매도가능금융자산은 지급보증의 담보로 제공되어 있습니다.

주석 - 계속- 전기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액

기 초	평가액	처분으로인한 실현	기 말

유동

웅진홀딩스	371	249	(89)	-	160	531

동양네트웍스	444	367	(149)	-	219	662

소 계	815	616	(238)	-	378	1,193

비유동

정보통신공제조합(*1)	30,554	-	-	-	-	30,554

한국전자공업(협)(*1)	2,500	-	-	-	-	2,500

한국정보통신공업(협)(*1)	8,400	-	-	-	-	8,400

소프트웨어공제조합(*2)	610,000	68,083	-	-	68,083	678,083

한국정보산업(협)(*1)	1,500	-	-	-	-	1,500

국공채	1,590	-	-	1,590	-	-

에스티지시큐리티(주)(*1)	104,000	-	-	-	-	104,000

(주)코리아로터리서비스	170,623	918,967	-	-	918,967	1,089,590

테크노빌리지(주)	334,167	-	-	-	-	334,167

(주)콤텍대구	40,000	-	-	40,000	-	-

피에스에이 (*1)	500,000	-	-	-	-	500,000

소 계	1,803,334	987,050	-	41,590	987,050	2,748,793

평가손익 합계	-	986,992	(238)	41,590	987,428	-

이연법인세효과	-	(217,196)	-	-	(217,234)	-

합 계	1,804,149	769,796	(238)	41,590	770,194	2,749,986

(*1) 조합 출자금 등으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.
(*2) 상기 매도가능금융자산은 지급보증의 담보로 제공되어 있습니다.

주석 - 계속9. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선 급 금	690,536	1,024,928	717,838	1,193,663

선 급 비 용	1,369,384	-	49,336	-

합 계	2,059,920	1,024,928	767,174	1,193,663

10. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

제 품	210,110	69,522

원 재 료	15,095,311	8,843,732

미 착 품	49,223	4,165

합 계	15,354,644	8,917,419

주석 - 계속

11. 관계기업투자 11-1. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업

(주)데이타존(*1)	국내	12월	DM제작 및 발송	18.79%	2,534,261	18.79%	2,460,694

알파인기술투자(주)	국내	12월	벤처창업투자	38.39%	2,547,830	38.39%	2,546,690

(주)콤텍정보통신	국내	12월	통신장비설치 및 유지보수	29.48%	2,467,903	29.48%	2,983,881

(주)인젠트	국내	12월	금융솔루션 개발 및 판매	11.18%	385,809	11.18%	499,450

합 계	7,935,803	8,490,715

(*1) 지분의 20%미만을 보유하고 있지만, 이사회에 모든 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.

주석 - 계속

11-2. 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당 기 (단위:천원)

구분	당분기	전기

기초평가액	8,490,715	7,029,734

관계기업의 당기순손익에 대한 지분 증감	(547,057)	1,507,652

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 증감	(7,944)	(42,110)

관계기업의 이익잉여금에 대한 지분 증감	89	(57,323)

관계기업의 지분율 변동에 대한 지분 증감	-	52,762

기말평가액	7,935,803	8,490,715

11-3. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

구분	요약재무제표	연결실체의배당금 수령액

자 산	부 채	수익	영업손익	총포괄손익

(주)데이타존	19,375,799	5,925,526	4,253,109	322,164	315,665	-

알파인기술투자(주)	4,765,418	44,374	-	-	2,970	-

(주)콤텍정보통신	27,928,047	19,557,428	27,267,306	(1,770,109)	(1,739,005)	-

(주)인젠트	8,577,108	5,127,091	3,208,262	(957,199)	(847,873)	-

- 전 기 (단위:천원)

구분	요약재무제표	연결실체의 배당금 수령액

자 산	부 채	수익	영업손익	총포괄손익

(주)데이타존	17,182,521	4,123,738	14,417,970	418,529	525,610	-

알파인기술투자(주)	4,796,128	78,053	1,333,400	1,280,342	1,421,831	-

(주)콤텍정보통신	53,315,899	43,195,191	140,742,331	2,127,462	2,167,322	-

(주)인젠트	10,742,085	6,275,740	18,799,229	1,223,318	2,003,444	-

주석 - 계속12. 유형자산

12-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

계 정 과 목	취 득 원 가	손상차손	감가상각	계정대체	장 부 가 액

토 지	2,141,767	-	-	-	2,141,767

건 물	4,145,361	-	2,091,088	-	2,054,273

기계장치	1,595,872	-	1,588,191	-	7,681

차량운반구	148,721	-	115,278	-	33,443

집기비품	2,022,838	-	1,590,821	-	432,017

공구와기구	53,700	-	52,797	-	903

기타유형자산	7,025,234	-	4,152,607	-	2,872,627

합 계	17,133,493	-	9,590,782	-	7,542,711

(*) 연결실체가 보유한 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 투자부동산 중 일부를 유형자산으로 대체하였습니다.

- 전 기 (단위:천원)

계 정 과 목	취 득 원 가	손상차손	감가상각	계정대체	장 부 가 액

토 지	1,414,306	-	-	727,461	2,141,767

건 물	3,048,925	-	2,065,180	1,096,436	2,080,181

기계장치	1,595,872	-	1,587,441	-	8,431

차량운반구	148,721	-	112,327	-	36,394

집기비품	2,001,602	-	1,520,574	-	481,028

공구와기구	53,700	-	52,122	-	1,578

기타유형자산	7,021,689	-	3,873,230	-	3,148,459

합 계	15,284,816	-	9,210,874	1,823,897	7,897,838

(*) 연결실체가 보유한 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 유형자산 중 일부를 투자부동산으로 대체하였습니다.

주석 - 계속

12-2. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

계정과목	기 초	취 득	공정가치	처 분	감가상각비	계정대체	기 말

토 지	2,141,767	-	-	-	-	-	2,141,767

건 물	2,080,181	-	-	-	25,909	-	2,054,272

기계장치	8,431	-	-	-	750	-	7,681

차량운반구	36,394	-	-	-	2,950	-	33,444

집기비품	481,028	21,235	-	-	70,247	-	432,016

공구와기구	1,578	-	-	-	675	-	903

기타유형자산	3,148,459	3,545	-	-	279,377	-	2,872,627

합 계	7,897,838	24,780	-	-	379,908	-	7,542,710

- 전 기 (단위:천원)

계정과목	기 초	취 득	공정가치	처 분	감가상각비	계정대체	기 말

토 지	1,414,306	-	-	-	-	727,461	2,141,767

건 물	1,612,082	-	-	-	103,629	571,728	2,080,181

기계장치	12,762	-	-	-	4,331	-	8,431

차량운반구	48,196	-	-	-	11,802	-	36,394

집기비품	700,078	80,580	-	-	299,630	-	481,028

공구와기구	4,278	-	-	-	2,700	-	1,578

기타유형자산	3,877,777	386,241	-	-	1,115,559	-	3,148,459

합 계	7,669,479	466,821	-	-	1,537,651	1,299,189	7,897,838

12-3. 보고기간종료일 현재 유형자산 중 토지 및 건물은 신한은행 차입금의 담보로 제공되었습니다. (주석 35-1 참고)

12-4. 보고 기간 종료일 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	장부가액	부보금액	보험회사

화재보험	건 물	2,783,190	3,992,106	동부화재해상보험메리츠화재해상보험

비 품	481,019

재고자산	8,737,022	1,203,554	동부화재해상보험

합 계	12,001,231	5,195,660

주석 - 계속

13. 무형자산 13-1. 보고 기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

계 정 과 목	취 득 원 가	상각누계액	손상누계액	계정대체	장 부 가 액

산업재산권	29,875	22,294	-	-	7,581

소프트웨어	1,941,410	1,531,056	-	-	410,354

기타무형자산	2,292,181	-	567,364	-	1,724,817

합 계	4,263,466	1,553,350	567,364	-	2,142,752

- 전 기 (단위:천원)

계 정 과 목	취 득 원 가	상각누계액	손상누계액	계정대체	장 부 가 액

산업재산권	29,876	21,622	-	-	8,254

소프트웨어	1,941,410	1,494,759	-	-	446,651

기타무형자산	2,292,181	-	567,364	-	1,724,817

합 계	4,263,467	1,516,381	567,364	-	2,179,722

13-2. 보고 기간 종료일 현재 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

계 정 과 목	기 초	취 득	손상차손	처 분	감가상각비	대체	기말

산업재산권	8,254	-	-	-	672	-	7,581

소프트웨어	446,651	-	-	-	36,297	-	410,354

기타무형자산	1,724,817	-	-	-	-	-	1,724,817

합 계	2,179,722	-	-	-	36,969	-	2,142,752

- 전 기 (단위:천원)

계 정 과 목	기 초	취 득	손상차손	처 분	감가상각비	대체	기말

산업재산권	11,479	-	-	415	2,810	-	8,254

소프트웨어	636,132	28,448	-	-	217,929	-	446,651

기타무형자산	1,724,817	-	-	-	-	-	1,724,817

합 계	2,372,428	28,448	-	415	220,739	-	2,179,722

주석 - 계속14. 투자부동산

14-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

계 정 과 목	취 득 원 가	손상차손	감가상각	계정대체	장 부 가 액

토 지	1,135,787	-	-	-	1,135,787

건 물	2,234,289	-	1,150,011	-	1,084,278

합 계	3,370,076	-	1,150,011	-	2,220,065

(*) 연결실체가 보유한 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 투자부동산 중 일부를 유형자산으로 대체하였습니다.

- 전 기 (단위:천원)

계 정 과 목	취 득 원 가	손상차손	감가상각	계정대체	장 부 가 액

토 지	1,863,248	-	-	(727,461)	1,135,787

건 물	3,330,725	-	1,136,047	(1,096,436)	1,098,242

합 계	5,193,973	-	1,136,047	(1,823,897)	2,234,029

(*) 연결실체가 보유한 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 유형자산 중 일부를 투자부동산으로 대체하였습니다.

14-2. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

계 정 과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	계정대체	기 말

토 지	1,135,787	-	-	-	-	1,135,787

건 물	1,098,242	-	-	13,964	-	1,084,278

합 계	2,234,029	-	-	13,964	-	2,220,065

- 전 기 (단위:천원)

계 정 과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	계정대체	기 말

토 지	1,863,248	-	-	-	(727,461)	1,135,787

건 물	1,725,832	-	-	55,862	(571,728)	1,098,242

합 계	3,589,080	-	-	55,862	(1,299,189)	2,234,029

주석 - 계속

14-3. 투자부동산 관련 손익보고기간종료일 현재 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

임 대 수 익	119,334	499,903

운 영 비 용	(19,939)	(77,758)

합 계	99,395	422,145

14-4. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치 및 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	장부금액

토 지	14,798,518	1,135,787

건 물	8,080,722	1,084,278

합 계	22,879,240	2,220,065

14-5. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 토지 및 건물은 금융거래와 관련하여 신한은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석35-1 참조).

주석 - 계속

15. 범 주별 금융부채의 분류 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가로평가하는 금융부채	매입채무	26,693,243	-	58,874,092	-

차입금	2,332,422	-	2,651,841	-

기타지급채무	735,875	2,856,756	1,568,275	3,070,201

합 계	29,761,540	2,856,756	63,094,208	3,070,201

16. 차입금

보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

외화금액(USD)	원화환산액	외화금액(USD)	원화환산액

신한은행	Banker's Usance	1.45~1.50	2,089,797.00	2,332,422	43,300.00	52,328

수협은행	Banker's Usance	1.45~1.50	-	-	234,336.16	283,195

한국스탠다드차타드은행	Banker's Usance	1.45~1.50	-	-	1,916,688.19	2,316,318

합계	2,089,797.00	2,332,422	2,194,324.35	2,651,841

주석 - 계속

17. 기타지급채무 17-1. 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	735,875	-	1,568,275	-

(현재가치할인차금)	-	-	-	-

미지급비용	-	2,362,183	-	2,614,187

(현재가치할인차금)	-	(159,290)	-	(192,169)

임대보증금	-	673,200	-	673,200

(현재가치할인차금)	-	(19,337)	-	(25,017)

합 계	735,875	2,856,756	1,568,275	3,070,201

17-2. 보고기간종료일 현재 현재가치로 평가된 미지급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유효이자율 (%)	명목가치	현재가치	현재가치할인차금

당분기말	3.7~4.6	2,362,183	2,202,893	159,290

전기말	3.7~4.6	2,614,187	2,422,018	192,169

17-3. 보고기간종료일 현재 현재가치로 평가된 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유효이자율 (%)	명목가치	현재가치	현재가치할인차금

당분기말	3.7~4.6	673,200	653,863	19,337

전기말	3.7~4.6	673,200	648,183	25,017

주석 - 계속

18. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	407,479	-	1,080,887	-

선수수익	-	18,953	-	24,618

예수금	55,775	-	73,880	-

통화선도부채	402,298	-	73,880	-

예수보증금	-	300,000	-	300,000

부가세예수금	-	-	1,457,217	-

합 계	865,552	318,953	2,611,984	324,618

주석 - 계속

19. 퇴직급여제도19-1. 연결실체는 연결실체의 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 가장최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부보험계리법인(한화생명보험)에 의하여 2016년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.19-2. 보고기간종료일 현재 연결실체의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,180,778	9,156,255

사외적립자산의 공정가치	(6,565,418)	(6,813,535)

합 계	2,615,360	2,342,720

19-3. 보고기간종료일 현재 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	9,156,255	3,453,580

당기근무원가및이자비용	422,207	801,506

확정급여제도의 재측정요소	-	863,869

할인율 변화에 의한 효과	-	(57,516)

할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과	-	-

경험조정 등 기타사항에 의한 효과	-	921,385

관계사 전입전출액	(161,214)	4,755,974

지급액	(236,470)	(718,674)

기말금액	9,180,778	9,156,255

주석 - 계속

19-4. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	6,813,535	3,523,106

사외적립자산의 기대수익	-	99,259

재측정 손익(*1)	-	2,477

적립액	-	500,000

관계사 전(출)입액	(86,067)	3,139,886

지급액	(173,964)	(432,657)

운용관리수수료	11,914	(18,536)

기말금액	6,565,418	6,813,535

(*) 재측정요소의 재측정손익은 법인세 효과를 차감하기 전의 금액입니다.

19-5. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	6,565,418	6,813,535

19-6. 보고기간종료일 현재 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	356,866	704,260

순이자원가	65,341	16,524

합 계	422,207	720,784

주석 - 계속

19-7. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.98%	2.98%

기대임금상승률	3.37%	3.37%

19-8. 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	증가	감소

할인율의 1% 변동	103,438	(85,881)

예상임금상승율의 1% 변동	118,200	(103,886)

주석 - 계속20. 파생금융자산(부채)

20-1. 통화선물(Furtures)거래 연결실체는 외화자산 및 외화부채의 환율변동으로 인한 공정가치 변동을 회피하기 위하여 한국선물거래소(KOFEX)를 통하여 통화선물(FURTURES) 계약에 대한 선물거래약정을 하고 있으며 보고기간종료일 현재 미 결제된 잔액은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:원)

거래기관	종류	포지션	계약월	결제월	약정금액	약정환율 ($)

SC 은행	선물환	매수	2016.11 외	2017.04	$2,089,797	1,178.00

SC 은행	선물환	〃	2016.12 외	2017.04	$481,731	1,161,20

SC 은행	선물환	〃	2017.01 외	2017.04	$2,478,656	1,158.60~1,195.70

SC 은행	선물환	〃	2017.02 외	2017.05	$3,534,770	1,131.80~1,139.00

SC 은행	선물환	〃	2017.03 외	2017.06	$1,839,651	1,114.80~1,147.70

합 계	$10,424,605

- 전기말 (단위:원)

거래기관	종류	포지션	계약월	결제월	약정금액($)	약정환율

SC 은행	선물환	매수	2016.07 외	2017.01	$2,182,690	1,129.1~1,159.4

SC 은행	선물환	〃	2016.08 외	2017.01	$296,880	1,113.9

SC 은행	선물환	〃	2016.10 외	2017.01	$132,270	1,113.4

SC 은행	선물환	〃	2016.11 외	2017.02 외	$4,468,418	1,139.1~1,178.00

SC 은행	선물환	〃	2016.12 외	2017.03 외	$1,094,129	1,161.0~1,166.7

신한은행	선물환	〃	2016.06	2017.01	$5 00,000	1,158.45

합 계	$8,674,387

주석 - 계속

20-2. 파생상품 거래보고기간종료일 현재 당사의 파생상품거래로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종 류	당 분 기	전 기

이 익	손 실	이 익	손 실

선물환	-	44,775	546,341	521,641

21. 납입자본

21-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	68,000,000	68,000,000

주 당 금 액	500	500

발행주식수	31,851,466	31,851,466

자 본 금	15,925,733,000	15,925,733,000

21-2. 보고기간종료일 현재 발행주식수 및 유통보통주식수의 변동은 없습니다.

21-3. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	19,020,150	19,020,150

주석 - 계속

22. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	770,097	770,232

지분법자본변동	776,388	776,300

부의지분법자본변동	(705,183)	(705,183)

합 계	841,302	841,349

23. 이익잉여금

23-1. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	191,109	191,109

미처분이익잉여금	18,494,578	20,385,353

합 계	18,685,687	20,576,462

23-2. 이익준비금상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익 준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

주석 - 계속

24. 매출액 보고기간종료일 현재 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	172,326	107,731

시스템매출	11,947,516	22,342,404

유지보수및서비스매출	7,976,441	3,345,065

합 계	20,096,283	25,795,201

25. 매출원가 보고기간종료일 현재 매출원가 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	114,889	88,594

시스템매출원가	10,591,208	19,586,932

유지보수및서비스매출원가	6,626,929	3,823,262

합 계	17,333,026	23,498,788

주석 - 계속

26. 판매비와관리비 보고기간종료일 현재 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,984,948	1,526,004

퇴직급여	76,655	100,995

복리후생비	221,029	224,625

교육훈련비	7,855	20,350

여비교통비	39,843	54,639

통신비	28,729	19,733

수도광열비	33,802	25,782

세금과공과	109,548	105,673

통관제비용	2,533	2,594

임차료	53,303	135,084

감가상각비	355,237	355,621

수선비	2,760	12,432

보험료	11,537	18,440

접대비	195,942	120,413

광고선전비	1,221	2,349

운반비	18,798	12,391

지급수수료	220,881	215,936

차량유지비	13,010	8,143

소모품비	27,735	21,358

도서인쇄비	17,008	34,174

무형자산상각비	36,970	59,700

판매촉진비	2,000	-

대손상각비	(418,123)	(1,566,218)

연구개발비	665,821	726,322

합 계	3,709,041	2,236,540

주석 - 계속27. 비용의 성격별 공시

보고기간종료일 현재 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	매출원가	판관비(*)	연구개발비	합 계

원재료 사용	9,429,013	-	-	9,429,013

급여	1,493,823	1,984,948	509,914	3,988,685

퇴직급여	276,282	76,655	30,821	383,757

복리후생비	291,987	221,029	33,961	546,976

감가상각비	6,009	355,237	32,626	393,872

무형자산상각비	-	36,970	-	36,970

외주가공비	4,896,819	-	-	4,896,819

기타	939,094	368,382	58,500	1,365,976

합 계	17,333,027	3,043,220	665,821	21,042,067

(*) 판매비와관리비에는 연구개발비가 제외되었습니다.

- 전분기 (단위:천원)

구 분	매출원가	판관비(*)	연구개발비	합 계

원재료 사용	14,764,254	-	-	14,764,254

급여	906,801	1,526,004	543,477	2,976,281

퇴직급여	22,639	100,995	48,422	172,056

복리후생비	91,743	224,625	40,804	357,171

감가상각비	5,477	355,621	30,238	391,336

무형자산상각비	-	59,700	-	59,700

외주가공비	7,147,463	-	-	7,147,463

기타	560,412	(756,727)	63,381	(132,933)

합 계	23,498,788	1,510,218	726,322	25,735,327

(*) 판매비와관리비에는 연구개발비가 제외되었습니다.

주석 - 계속

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 보고기간종료일 현재 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

영업외수익:

임대료수익	119,334	145,429

잡이익	4,626	42,443

합 계	123,960	187,872

영업외비용:

잡손실	879	6,387

합 계	879	6,387

주석 - 계속

29. 금융수익 및 금융비용 29-1. 보고기간종료일 현재 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	110,661	62,063

배당금수익	84,829	91,050

외환차익	315,445	-

외화환산이익	407,414	340,300

파생상품거래이익	-	241,290

단기매매증권평가이익	84,075	-

합 계	1,002,423	734,704

29-2. 보고기간종료일 현재 범주별로 분석한 금융이익의 내역음 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기손익인식금융자산	84,075	303,010

매도가능금융자산	84,829	91,050

대여금및수취채권	49,385	53,762

기타금융자산	61,275	-

상각후원가측정금융부채	722,859	286,882

합 계	998,001	734,704

주석 - 계속

29-3. 보고기간종료일 현재 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	62,634	54,287

외환차손	631,581	490,423

외화환산손실	333,008	68,753

매출채권처분손실	2,808	-

통화선도평가손실	402,299	213,609

단기매매증권평가손실	-	10,943

파생상품거래손실	44,775	6,543

합 계	1,477,105	844,558

29-4. 보고기간종료일 현재 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기손익인식금융자산	-	46,858

상각후원가측정금융부채	1,098,002	791,157

대여금및수취채권	2,808	-

기타금융부채	62,634	6,543

기타금융자산	313,661	-

합 계	1,477,105	844,558

주석 - 계속

30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기는 평균유효세율을 표시하지 않았습니다.

31. 주당이익

31-1. 보고기간종료일 현재 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

지배회사지분순이익	(1,845,883,543)	(717,340,164)

가중평균유통보통주식수	31,851,466	31,851,466

주당순이익(손실)	(58)	(23)

한편, 보고기간종료일 현재 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식수	가중치	적수	가중평균

당분기	31,851,466	91	2,898,483,406	31,851,466

전분기	31,851,466	90	2,866,631,940	31,851,466

31-2. 희석주당이익연결실체는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다.

주석 - 계속

32. 비현금거래 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 투자부동산 대체	-	754,814

투자부동산의 유형자산 대체	120,795	-

33 . 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

33-1. 위험관리 정책

연결실체의 금융위험관리 목적과 정책 은 2015 년 12월 31일로 종료된 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 연결실체가 채택한 것과 동일합니다.

주석 - 계속

33-2. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권, 기타수취채권 및 투자자산에서 발생합니다.

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

연결실체는 매출채권, 기타수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	20,841,891	30,455,305

당기손익인식금융자산	661,390	577,315

장단기금융상품	4,218,457	4,058,904

매도가능금융자산	1,059	1,193

매출채권및기타수취채권	25,070,658	60,317,842

합 계	50,793,455	95,410,559

주석 - 계속33-3. 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

주석 - 계속

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 미만	6개월 이상1년 미만	1년 이상5년 미만

외화단기차입금	2,332,422	2,332,422	2,332,422	-	-

매입채무	26,693,243	26,693,243	26,693,243	-	-

기타지급채무	3,592,631	3,771,258	735,875	-	3,035,383

합 계	32,618,296	32,796,923	29,761,540	-	3,035,383

- 전기말 (단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 미만	6개월 이상1년 미만	1년 이상5년 미만

외화단기차입금	2,651,841	2,651,841	2,651,841	-	-

매입채무	58,874,092	58,874,092	58,874,092	-	-

기타지급채무	4,638,476	4,855,662	1,568,275	-	3,287,387

합 계	66,164,409	66,381,595	63,094,208	-	3,287,387

주석 - 계속

33-4. 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

33-4-1. 환위험연결실체는 외화차입금과 외화매입채무와 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	8,531,085.12	1,116.10	9,521,544

EUR	76,638.99	1,192.61	91,400

SGD	411,139.66	798.70	328,377

CNY	307,872.51	162.27	49,958

외화자산 합계	9,991,279

단기차입금	USD	2,089,797.00	1,116.10	2,332,422

매입채무	USD	7,530,624.72	1,116.10	8,404,930

외화부채 합계	10,737,352

주석 - 계속- 전기말 (단위:천원)

구 분	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	10,768,948.65	1,208.50	13,014,274

EUR	76,638.99	1,267.60	97,148

SGD	411,068.58	834.60	343,078

CNY	297,605.91	173.26	51,563

외화자산 합계	13,506,063

단기차입금	USD	2,194,324.35	1,208.50	2,651,841

매입채무	USD	7,660,617.47	1,208.50	9,257,856

외화부채 합계	11,909,697

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(60,790)	60,790	55,229	(55,229)

EUR	4,570	(4,570)	4,857	(4,857)

SGD	16,419	(16,419)	17,154	(17,154)

CNY	2,498	(2,498)	2,578	(2,578)

합 계	(37,303)	37,303	79,818	(79,818)

주석 - 계속33-4-2. 이자율위험

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

고정이자율:

금융자산	23,486,878	34,541,695

변동이자율:

금융부채	2,332,422	2,651,841

연결실체는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이향후 1년간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

0.5% P 상승시	0.5% P 하락시	0.5% P 상승시	0.5% P 하락시

이자비용	(11,662)	11,662	(13,259)	13,259

주석 - 계속33-4-3. 가격위험

연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 연결실체는 중요한 투자를 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융자산 중 상장지분 금융자산의 가격이 5% 변동시 세전 기타포괄손익(매도가능금융자산 공정가치평가)에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

세전 기타포괄손익	53	(53)	60	(60)

33-5. 자본관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 보고기간종료일 현재 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	36,974,752	73,174,077

현금및현금성자산 차감	20,841,891	30,455,305

순부채	16,132,861	42,718,772

자본총계	55,227,589	57,116,968

순부채 비율	29.21%	74.79%

주석 - 계속33-6. 공정가치

연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

- 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.
- 매출채권및기타채권은 만기가 길지 않으므로 공정가치가 장부금액에 근사합니다.
- 시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

33-6-1. 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산	661,390	661,390	577,315	577,315

매도가능금융자산	2,102,898	2,102,898	2,103,033	2,103,033

소 계	2,764,288	2,764,288	2,680,348	2,680,348

상각후원가로 인식된 자산(*)

매출채권	24,095,802	24,095,802	59,434,252	59,434,252

기타수취채권	1,026,563	1,026,563	883,590	883,590

정기예ㆍ적금	4,213,957	4,213,957	4,054,404	4,054,404

당좌개설보증금	4,500	4,500	4,500	4,500

소 계	29,340,822	29,340,822	64,376,746	64,376,746

합 계	32,105,110	32,105,110	67,057,094	67,057,094

주석 - 계속

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채:

공정가치로 인식된 부채

기타금융부채	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 부채(*)

매입채무	26,693,243	26,693,243	58,874,092	58,874,092

차입금	2,332,422	2,332,422	2,651,841	2,651,841

기타지급채무	3,592,631	3,592,631	4,638,476	4,638,476

소계	32,618,296	32,618,296	66,164,409	66,164,409

합 계	32,618,296	32,618,296	66,164,409	66,164,409

(*) 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상한 내역은 제외하였습니다.

33-6-2. 공정가치 서열체계

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준 1"에 포함됩니다. "수준 1"은 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 금융상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.

주석 - 계속

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말

유동금융자산 :

당기손익인식금융자산	661,390	-	-	661,390

매도가능금융자산	1,059	-	-	1,059

비유동금융자산 :

매도가능금융자산	-	-	2,101,840	2,101,840

합 계	662,449	-	2,101,840	2,764,288

전기말

유동금융자산 :

당기손익인식금융자산	577,315	-	-	577,315

매도가능금융자산	1,193	-	-	1,193

비유동금융자산 :

매도가능금융자산	-	-	2,101,840	2,101,840

합 계	578,508	-	2,101,840	2,680,348

주석 - 계속

보고기간 종료일 현재 수준 3에 해당하는 금 융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	취득,처분등	실현/미실현 순액	다른 수준으로의분류	기말

당기손익	기타포괄손익누계액

당분기	2,101,840	-	-	-	-	2,101,840

전기	2,101,840	-	-	-	-	2,101,840

주석 - 계속34. 특수관계자

34-1. 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	(주)에스에스산업

관계기업	알파인기술투자(주), (주)데이타존, (주)콤텍정보통신, (주)인젠트

34-2. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당 기 (단위:천원)

구 분	특수관계자명	매출	임대료수익	원재료 구매	외주가공비

관계기업	알파인기술투자(주)	-	496	-	-

(주)콤텍정보통신	937,514	33,642	-	110,371

(주)인젠트	4,557	27,207	278,512	12,594

합 계	942,071	61,345	278,512	122,965

- 전 기 (단위:천원)

구 분	특수관계자명	매출	임대료수익	원재료 구매	외주가공비

관계기업	알파인기술투자(주)	-	1,984	-	-

(주)콤텍정보통신	6,140,269	187,417	3,113,289	1,552,728

(주)인젠트	46,119	91,775	365,126	34,956

합 계	6,186,388	281,176	3,478,415	1,587,684

주석 - 계속

34-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	기말

알파인기술투자(주)	미수금	-	496	496	-

(주)콤텍정보통신	매출채권	725,509	913,915	1,042,104	597,320

미수금	9	154,356	42,962	111,403

(주)인젠트	매출채권	15,995	-	15,995	-

미수금	547,710	35,345	336,186	246,869

합 계	1,289,223	1,104,166	1,437,797	955,592

(*1) 상기 채권내역은 대손충당금 상계전 금액입니다.

구 분	계정과목	기초	증가	감소	기말

알파인기술투자(주)	임대보증금	20,000	-	-	20,000

(주)콤텍정보통신	매입채무	-	121,408	18,469	102,939

임대보증금	122,000	-	-	122,000

(주)인젠트	매입채무	334,618	320,217	557,036	97,799

미지급금	9,860	-	9,860	-

임대보증금	100,000	-	-	100,000

합 계	586,478	441,625	585,365	442,738

주석 - 계속- 전기 (단위:천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	기말

알파인기술투자(주)	미수금	193	1,984	2,177	-

(주)콤텍정보통신	매출채권	1,497,349	6,140,269	6,912,109	725,509

미수금	-	187,417	187,408	9

(주)인젠트	매출채권	16,945	46,118	47,068	15,995

미수금	713,989	91,775	258,054	547,710

합 계	2,228,476	6,467,563	7,406,816	1,289,223

(*1) 상기 채권내역은 대손충당금 상계전 금액입니다.

구 분	계정과목	기초	증가	감소	기말

알파인기술투자(주)	임대보증금	20,000	-	-	20,000

(주)콤텍정보통신	매입채무	1,999,837	4,666,016	6,665,853	-

임대보증금	122,000	-	-	122,000

(주)인젠트	매입채무	-	368,427	33,809	334,618

미지급금	-	400,082	390,222	9,860

임대보증금	120,440	-	20,440	100,000

합 계	2,262,277	5,434,525	7,110,324	586,478

주석 - 계속

34-4. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(*) 전기 이전에 대손 설정된 대여금 전부를 회수하였습니다.

34-5. 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

단 기 급 여	213,204	998,440

퇴 직 급 여	28,128	133,271

합 계	241,332	1,131,711

연결실체는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 임원이상의 경영진 및 사외이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

주석 - 계속

34-6. 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	내 용	금 액	실행금액	담보권자

대표이사	포괄지급보증	5,500,000	-	국민은행

포괄외화지급보증	USD 6,000,000	-	한국스탠다드차타드은행

일반자금대출	14,864,000	2,332,422	신한은행

수입신용장한도	USD 1,800,000	-	수협은행

수입-연지급수입	USD 1,800,000	-	우리은행

35. 우발부채 및 약정사항

35-1. 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융거래와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	제 공 처

유 형 자 산	7,334,702	13,800,000	신한은행

투자부동산	2,234,029

매도가능금융자산	678,083	896,909	소프트웨어공제조합

당좌개설보증금	4,500	4,500

합 계	10,251,314	14,701,409

주석 - 계속

35-2. 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 증 처	보증내역	보증잔액

소프트웨어공제조합	하자,입찰보증외	95,003,059

서울보증보험	하자,입찰보증외	40,600

합 계	95,043,659

35-3. 보고기간종료일 현재 연결실체의 여신거래와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 약 처	기간	내용	통화	한도금액	사용액

국민은행	16.05.24 ~ 17.05.16	포괄지급보증	KRW	5,000,000	-

신한은행	14.04.24 ~ 17.04.24	일반자금대출(한도대)	KRW	3,000,000	-

16.11.24 ~ 17.05.24	전자방식외담대	KRW	206,250	206,250

14.08.29 ~ 17.08.29	지급보증(수입인수)	USD	4,860,000	2,089,797.00

09.10.29 ~ 17.10.29	E -Biz	KRW	3,000,000	-

16.05.25 ~ 17.05.25	파생상품(통화선도)	USD	720,000	-

우리은행	11.04.19 ~ 17.04.20	수입-연지급수입	USD	1,800,000	-

하나은행	09.06.29 ~ 17.06.14	전자방식외담대	KRW	300,000	-

10.11.11 ~ 17.11.29	전자방식외담대	KRW	1,724,878	-

02.11.06 ~ 17.07.02	전자방식외담대	KRW	1,000,000	-

04.12.03 ~ 17.05.27	전자방식외담대	KRW	2,500,000	-

수협은행	08.05.09 ~ 17.05.09	수입신용장 발행	USD	1,500,000	-

한국스탠다드차티드은행	16.06.10 ~ 17.06.12	내국수입유산스L/C개설	USD	5,000,000	-

합 계	KRW	16,731,128	206,250

USD	13,880,000	2,089,797.00

35-4. 연결실체는 시스템매출에 대해 1~3년간 하자보수책임을 부담하고 있으며 이를 위하여 이행보증보험에 가입하고 있습니다.

주석 - 계속

35-5. 연결실체는 미국 Cisco사와 2005년부터 골드파트너 계약을 체결한 이래, 매년갱신하고 있습니다. 2013년 10월부터 2017년 10월까지 골드파트너 계약이 갱신되어 보고기간종료일 현재 미국 Cisco사의 골드파트너입니다.

35-6. 계류중인 소송사건의 내용보고기간종료일 현재 연결실체는 피고로 1건의 소송사건이 계류중에 있으며, 재무제표일 현재 소송의 결과는 예측할 수 없어 이로인한 효과는 재무제표에 미반영 하였습니다.

35-7. 당기 이전에 발행되었으나 보고기간종료일 현재 교부 및 회수 여부가 확인되지 않은 어음 및 수표의 내역은 다음과 같습니다.

금융기관	어 음(*1)	수 표(*2)

신한은행	2매	1매

(*1) 당사가 1995년 9월 5일과 2002년 11월 25일에 사고등록한 어음금액은 각각 7,002천원과 무액면입니다.
(*2) 당사가 1995년 8월 17일에 사고등록한 당좌수표금액은 100,000천원입니다.

36. 영업부문

연결실체는 사업부문을 SI 사업부와 섬유제조 사업부로 구분하고 있습니다. 각 부문은 별도로 운영ㆍ관리 되고 있으며, 최고영업의사결정자에게 이를 기준으로 보고하고 있습니다. SI사업부문는 데이터 통신장치의 설치 및 유지보수로 이루어져 있으며,섬유제조 사업부문은 제면, 보강용단섬유 제조로 이루어져 있습니다.

주석 - 계속

각 보고부문의 영업에 관한 정보는 아래 포함되어 있습니다. 성과는 연결실체의 최고경영자에 의해 검토된 내부보고자료에 포함된 부문의 세전이익에 기초하여 측정됩니다. 부문이익은 경영진이 특정부문의 결과를 동종업계의 다른 기업과 비교하는데 있어 유용한 정보라고 판단하기 때문에 이를 측정하여 성과 비교에 이용하고 있습니다.36-1. 수익 창출 유형 및 주요고객

구 분	수익창출 유형	주요고객

SI 사업부	네트워크 장비, 솔루션 및 유지 보수	(주)케이티, (주)엘지유플러스(주)국민은행 등 통신회사 및 금융기관

섬유제조 사업부	제면, 보강용단섬유 제조	에스에스큐텍 등

36-2. 사업 부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	SI 사업부	섬유제조 사업부	합 계

총부문 매출액	19,923,957	172,326	20,096,283

보고부문 영업이익(손실)	(945,771)	(13)	(945,784)

법인세차감전순이익(손실)	(1,848,863)	4,423	(1,844,440)

당기순이익(손실)	(1,848,863)	4,423	(1,844,440)

자산	89,548,406	2,653,935	92,202,341

부채	36,527,757	446,994	36,974,751

- 전분기 (단위:천원)

구 분	SI 사업부	섬유제조 사업부	합 계

총부문 매출액	25,687,469	107,731	25,795,200

보고부문 영업이익(손실)	109,879	(50,006)	59,873

법인세차감전순이익(손실)	(689,734)	(40,974)	(730,708)

당기순이익(손실)	(689,734)	(40,974)	(730,708)

자산	85,660,043	2,613,626	88,273,669

부채	34,294,064	386,486	34,680,550

주석 - 계속

또한 연결실체의 영업활동은 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다.