아이티센씨티에스 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 34(당) 분기 2016 년 09월 30일 현재
제 33(전) 기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 콤텍시스템

1. 당사의 개요 주식회사 콤텍시스템(이하 "당사")은 서울시 영등포구 대림3동 779-10에 소재하고 있으며, 데이터 통신장비의 판매, 설치 및 유지보수를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

1997년 2월 12일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 납입자본금은 15,926백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

남 석 우	5,072,010	15.92	대표이사

남 진 우	2,221,820	6.98	특수관계자

기 타	24,557,636	77.10	-

합 계	31,851,466	100.00

주석 - 계속2. 재무제표의 작성기준2-1. 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2-2. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

주석 - 계속3. 유의적인 회계정책

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3-1. 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)

수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

주석 - 계속

3-2. 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제 1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계 연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

주석 - 계속

4. 범 주별 금융자산의 분류 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산범주	계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금및수취채권	현금및현금성자산	17,176,847	-	22,831,985	-

단기금융상품	3,500,000	-	600,000	-

장기금융상품	-	84,086	-	57,537

매출채권	18,753,543	4,507,297	35,032,836	-

기타수취채권	1,139,074	626,249	138,844	1,192,569

기타금융자산	-	-	247,241	-

소 계	40,569,464	5,217,632	58,850,906	1,250,106

당기손익인식금융자산	단기매매증권	482,591	-	653,236	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	1,236	2,750,383	1,431	2,790,383

합 계	41,053,291	7,968,015	59,505,573	4,040,489

5 . 현금 및 현금성자산 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	100	-

보 통 예 금	17,176,747	22,831,985

합 계	17,176,847	22,831,985

주석 - 계속

6. 장ㆍ단기금융상품 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품:

정기예금(*)	3,500,000	600,000

합 계	3,500,000	600,000

장기금융상품:

정기적금	79,586	52,037

당좌개설보증금	4,500	5,500

합 계	84,086	57,537

주석 - 계속

7 . 매출채권 및 기타수취채권 7-1. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	19,661,923	5,029,065	36,982,349	-

대손충당금	(908,380)	-	(1,949,513)	-

현재가치할인차금	-	(521,768)	-	-

소 계	18,753,543	4,507,297	35,032,836	-

기 타수취채권	대여금	500,000	20,000	500,000	20,000

대손충당금	(500,000)	-	(500,000)	-

미수금	1,763,051	-	737,284	-

대손충당금	(624,324)	-	(602,237)	-

미수수익	347	-	3,797	-

보증금	-	606,249	-	1,172,569

소 계	1,139,074	626,249	138,844	1,192,569

합 계	19,892,617	5,133,546	35,171,680	1,192,569

7-2. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부가액	손상 채권	미손상채권	총장부가액	손상 채권	미손상채권

만기미도래	16,589,685	53,528	16,536,157	27,607,646	801,438	26,806,208

3개월 이내	-	-	-	6,830,547	579,755	6,250,792

3개월 ~ 6개월	3,661,279	388,020	3,273,259	304,353	975	303,378

6개월 ~ 1년	520,933	437,732	83,201	34,217	3,321	30,896

1년 초과	6,808,738	1,675,192	5,133,546	4,639,236	1,666,261	2,972,975

합 계	27,580,635	2,554,472	25,026,163	39,415,999	3,051,750	36,364,249

주석 - 계속

7-3. 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기 초 금 액	3,051,750	4,121,814

손 상 차 손	22,086	5,741

환 입	(945,913)	(1,075,805)

제 각	(95,220)	-

기 말 금 액	2,032,704	3,051,750

7-4. 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.

8 . 유가증권

8-1. 단기매매증권 보고기간종료일 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

미래에셋생명	644,000	482,591	482,591	444,119	356,530	356,530

DLS	-	-	-	300,000	296,706	296,706

합 계	644,000	482,591	482,591	744,119	653,236	653,236

주석 - 계속

8-2. 매도가능증권 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액

기 초	평가액	처분으로인한 실현	분기말

유동

웅진홀딩스	371	249	(23)	-	227	598

동양네트웍스	444	367	(172)	-	195	639

소 계	815	616	(195)	-	421	1,236

비유동

정보통신공제조합(*1)	30,554	-	-	-	-	30,554

한국전자공업(협)(*1)	2,500	-	-	-	-	2,500

한국정보통신공업(협)(*1)	8,400	-	-	-	-	8,400

소프트웨어공제조합(*2)	610,000	68,083	-	-	68,083	678,083

한국정보산업(협)(*1)	1,500	-	-	-	-	1,500

국공채	1,590	-	-	-	-	1,590

에스티지시큐리티(주)(*1)	104,000	-	-	-	-	104,000

(주)코리아로터리서비스	170,623	918,966	-	-	918,966	1,089,589

테크노빌리지(주)	334,167	-	-	-	-	334,167

피에스에이 (*1)	500,000	-	-	-	-	500,000

소 계	1,763,334	987,049	-	40,000	987,049	2,750,383

평가손익 합계	-	987,665	(195)	40,000	987,471	-

이연법인세효과	-	(217,196)	-	-	(217,196)	-

합 계	1,764,149	770,469	(195)	40,000	770,275	2,751,620

(*1) 조합 출자금 등으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.
(*2) 상기 매도가능금융자산은 지급보증의 담보로 제공되어 있습니다.

주석 - 계속- 전기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액

기 초	평가액	처분으로인한 실현	기말

유동

웅진홀딩스	371	(9)	258	-	249	621

동양네트웍스	444	(49)	416	-	367	810

소 계	815	(58)	674	-	616	1,431

비유동

정보통신공제조합(*1)	30,554	-	-	-	-	30,554

한국전자공업(협)(*1)	2,500	-	-	-	-	2,500

한국정보통신공업(협)(*1)	8,400	-	-	-	-	8,400

소프트웨어공제조합(*2)	610,000	68,083	-	-	68,083	678,083

한국정보산업(협)(*1)	1,500	-	-	-	-	1,500

국공채	1,590	-	-	-	-	1,590

에스티지시큐리티(주)(*1)	104,000	-	-	-	-	104,000

(주)코리아로터리서비스	170,623	918,966	-	-	918,966	1,089,589

테크노빌리지(주)	334,167	-	-	-	-	334,167

(주)콤텍대구	40,000	-	-	-	-	40,000

피에스에이 (*1)	500,000	-	-	-	-	500,000

소 계	1,803,334	987,049	-	-	987,049	2,790,383

평가손익 합계	-	986,991	674	-	987,665	-

이연법인세효과	-	(217,196)	-	-	(217,196)	-

합 계	1,804,149	769,796	674	-	770,469	2,791,814

(*1) 조합 출자금 등으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.
(*2) 상기 매도가능금융자산은 지급보증의 담보로 제공되어 있습니다.

주석 - 계속9. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선 급 금	1,494,614	1,362,397	2,144,901	6,854,798

선 급 비 용	83,408	-	86,248	-

합 계	1,578,022	1,362,397	2,231,149	6,854,798

10. 재고자산

10-1. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원 재 료	12,612,968	12,368,006

미 착 품	-	9,621

합 계	12,612,968	12,377,627

주석 - 계속

11. 종속기업 및 관계기업투자 11-1. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업

(주)에스에스산업	국내	12월	제면, 보강용단섬유	67.38%	531,555	67.38%	531,555

관계기업

(주)데이타존(*1)	국내	12월	봉투제작 및 DM발송	18.79%	1,340,373	18.79%	1,340,373

알파인기술투자(주)(*3)	국내	12월	벤처창업투자	38.39%	136,464	38.39%	136,464

(주)콤텍정보통신	국내	12월	통신장비설치 및 유지보수	29.48%	504,561	29.48%	504,561

(주)인젠트(*1,2)	국내	12월	금융솔루션 개발 및 판매	11.18%	-	11.18%	-

합 계	2,512,953	2,512,953

(*1) 지분의 20%미만을 보유하고 있지만, 이사회에 모든 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.
(*2) 전기 이전에 결손누적으로 인하여 손상차손 1,242,774천원을 인식하였습니다.
(*3) 전기 이전에 결손누적으로 인하여 손상차손 1,228,198천원을 인식하였습니다.

주석 - 계속

11-2. 당분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동은 없습니다.

11-3. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

구 분	자 산	부 채	수 익	총포괄손익	배당금수령액

(주)에스에스산업	2,587,547	399,837	678,113	(80,405)	-

(주)데이타존	18,458,117	5,540,363	10,645,991	196,638	-

알파인기술투자(주)	4,811,925	16,870	1,333,280	1,500,462	-

(주)콤텍정보통신	28,376,034	23,439,397	79,520,231	(3,056,560)	-

(주)인젠트	6,745,518	6,315,706	8,467,186	(2,633,886)	-

- 전 기 (단위:천원)

구 분	자 산	부 채	수 익	총포괄손익	배당금수령액

(주)에스에스산업	2,675,877	407,763	977,395	13,691	-

(주)데이타존	17,639,271	4,864,343	13,710,132	584,828	-

알파인기술투자(주)	3,317,178	19,554	-	22,390	-

(주)콤텍정보통신	42,317,311	34,203,173	142,337,061	(2,331,810)	-

(주)인젠트	3,543,680	2,630,265	8,627,331	(721,413)	-

주석 - 계속12. 유형자산

12-1. 당분기 및 전기 중 발생한 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

계 정 과 목	취 득 원 가	손상차손	감가상각	계정대체	장 부 가 액

토 지	1,256,425	-	-	675,550	1,931,975

건 물	2,315,408	-	1,675,191	1,034,651	1,674,868

차 량 운 반 구	59,010	-	19,670	-	39,340

집 기 비 품	1,909,913	-	1,382,732	-	527,181

기타유형자산	7,008,089	-	3,592,793	-	3,415,296

합 계	12,548,845	-	6,670,386	1,710,201	7,588,660

(*) 당사가 보유한 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 자가사용부동산 중 일부를 투자부동산으로 대체하였습니다.

- 전 기 (단위:천원)

계 정 과 목	취 득 원 가	손상차손	감가상각	계정대체	장 부 가 액

토 지	1,605,159	-	-	(348,734)	1,256,425

건 물	3,106,840	-	1,116,896	(791,432)	1,198,512

차 량 운 반 구	59,010	-	10,818	-	48,192

집 기 비 품	1,856,397	-	1,156,321	-	700,076

기타유형자산	6,635,448	-	2,757,672	-	3,877,776

합 계	13,262,854	-	5,041,707	(1,140,166)	7,080,981

(*) 당사가 보유한 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 자가사용부동산 중 일부를 투자부동산으로 대체하였습니다.

주석 - 계속

12-2. 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

계 정 과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	계정대체	기 말

토 지	1,256,425	-	-	-	675,550	1,931,975

건 물	1,198,512	-	-	63,658	540,014	1,674,868

차 량 운 반 구	48,191	-	-	8,851	-	39,340

집 기 비 품	700,075	53,516	-	226,411	-	527,180

기타유형자산	3,877,777	372,641	-	835,121	-	3,415,297

합 계	7,080,980	426,157	-	1,134,041	1,215,564	7,588,660

- 전 기 (단위:천원)

계 정 과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	계정대체	기 말

토 지	1,605,159	-	-	-	(348,734)	1,256,425

건 물	1,683,294	-	-	57,885	(426,897)	1,198,512

차 량 운 반 구	14,606	59,010	12,171	13,253	-	72,532

집 기 비 품	945,261	68,106	-	313,327	36	700,076

기타유형자산	4,499,023	390,945	-	1,041,839	29,647	3,877,776

합 계	8,747,343	518,061	12,171	1,426,304	(745,948)	7,080,981

12-3. 보고기간종료일 현재 유형자산 중 토지 및 건물은 신한은행 차입금의 담보로 제공되었습니다(주석 35-1 참조).

12-4. 보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	장부가액	부보금액	보험회사

화재보험	건 물	1,674,868	7,029,992	동부화재

비 품	527,180	752,246

재고자산	12,612,968	1,203,554

합 계	14,815,016	8,985,792

주석 - 계속

13. 무형자산 13-1. 당분기 및 전기 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

계 정 과 목	취 득 원 가	상각누계액	손상누계액	장 부 가 액

산업재산권	28,270	19,430	-	8,840

소프트웨어	1,917,737	1,451,988	-	465,749

기타무형자산	2,177,681	-	507,564	1,670,117

합 계	4,123,688	1,471,418	507,564	2,144,707

- 전 기 (단위:천원)

계 정 과 목	취 득 원 가	상각누계액	손상누계액	장 부 가 액

산업재산권	28,270	17,431	-	10,839

소프트웨어	1,912,962	1,276,830	-	636,132

기타무형자산	2,177,681	-	507,564	1,670,117

합 계	4,118,913	1,294,261	507,564	2,317,088

13-2. 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

계 정 과 목	기 초	취 득	손상차손	처 분	상각	기말

산업재산권	10,839	-	-	-	1,999	8,840

소프트웨어	636,132	4,775	-	-	175,157	465,750

기타무형자산	1,670,117	-	-	-	-	1,670,117

합 계	2,317,088	4,775	-	-	177,156	2,144,707

- 전 기 (단위:천원)

계 정 과 목	기 초	취 득	손상차손	처 분	상각	기말

산업재산권	13,508	-	-	-	2,669	10,839

소프트웨어	317,641	515,142	-	-	196,651	636,132

기타무형자산	1,650,457	-	(19,660)	-	-	1,670,117

합 계	1,981,606	515,142	(19,660)	-	199,320	2,317,088

주석 - 계속

14. 투자부동산 14-1. 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

계 정 과 목	취 득 원 가	손상차손	감가상각	계정대체	장 부 가 액

토 지	1,863,248	-	-	(675,550)	1,187,698

건 물	3,330,725	-	1,152,463	(1,034,651)	1,143,611

합 계	5,193,973	-	1,152,463	(1,710,201)	2,331,309

- 전 기 (단위:천원)

계 정 과 목	취 득 원 가	손상차손	감가상각	계정대체	장 부 가 액

토 지	1,514,514	-	-	348,734	1,863,248

건 물	2,539,293	-	1,604,893	791,432	1,725,832

합 계	4,053,807	-	1,604,893	1,140,166	3,589,080

14-2. 당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

계 정 과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	계정대체	기 말

토 지	1,863,248	-	-	-	(675,550)	1,187,698

건 물	1,725,832	-	-	42,207	(540,014)	1,143,611

합 계	3,589,080	-	-	42,207	(1,215,564)	2,331,309

- 전 기 (단위:천원)

계 정 과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	계정대체	기 말

토 지	1,514,514	-	-	-	348,734	1,863,248

건 물	1,382,203	-	-	83,268	426,897	1,725,832

합 계	2,896,717	-	-	83,268	775,631	3,589,080

주석 - 계속

14-3. 투자부동산 관련 손익당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

임 대 수 익	385,016	662,279

운 영 비 용	(98,460)	(112,818)

합 계	286,556	549,461

14-4. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치 및 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	장부금액

토 지	14,798,518	1,187,698

건 물	8,080,722	1,143,611

합 계	22,879,240	2,331,309

14-5. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 토지와 건물은 신한은행에 금융거래와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35-1 참조).

주석 - 계속

15. 범 주별 금융부채의 분류 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산범주	계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가로 평가하는금융부채	매입채무	22,032,842	-	38,887,579	-

차입금	2,588,308	-	4,040,871	-

기타지급채무	996,157	3,295,263	2,796,777	3,927,660

합 계	25,617,308	3,295,263	45,725,227	3,927,660

16. 차입금

보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

외화금액(USD)	원화환산액	외화금액(USD)	원화환산액

신한은행	Banker's Usance	1.45~1.50	965,723.58	1,058,723	728,163.00	853,408

우리은행	Banker's Usance	1.45~1.50	-	-	554,769.00	650,189

수협은행	Banker's Usance	1.45~1.50	-	-	503,647.00	590,274

한국스탠다드차타드은행	Banker's Usance	1.45~1.50	1,395,225.15	1,529,585	1,661,263.00	1,947,000

합 계	2,360,948.73	2,588,308	3,447,842.00	4,040,871

주석 - 계속

17. 기타지급채무 17-1. 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	996,157	-	2,796,777	-

(현재가치할인차금)	-	-	-	-

미지급비용	-	2,866,192	-	3,622,204

(현재가치할인차금)	-	(227,986)	-	(352,667)

임대보증금	-	684,200	-	693,640

(현재가치할인차금)	-	(27,142)	-	(35,517)

합 계	996,157	3,295,264	2,796,777	3,927,660

17-2. 보고기간종료일 현재 현재가치로 평가된 미지급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유효이자율 (%)	명목가치	현재가치	현재가치할인차금

당분기	3.7~4.6	2,866,192	2,638,206	227,986

전기말	3.7~4.6	3,622,204	3,269,537	352,667

17-3. 보고기간종료일 현재 현재가치로 평가된 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유효이자율 (%)	명목가치	현재가치	현재가치할인차금

당분기	3.7~4.6	684,200	657,058	27,142

전기말	3.7~4.6	693,640	658,123	35,517

주석 - 계속

18. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선 수 금	3,345,098	-	2,043,993	-

선 수 수 익	-	26,710	-	35,214

예 수 금	71,263	-	39,764	-

통화선도부채	448,144	-	-	-

부가세예수금	481,721	-	1,156,934	-

합 계	4,346,226	26,710	3,240,691	35,214

주석 - 계속

19. 퇴직급여제도 19-1. 당사는 당사의 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부보험계리법인(한화생명보험)에 의하여 2015년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 19-2. 보고기간종료일 현재 당사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,006,689	3,393,847

사외적립자산의 공정가치	(6,308,626)	(3,523,107)

합 계	1,698,063	(129,260)

19-3. 당분기 및 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,393,847	6,459,152

당기근무원가및이자비용	508,937	1,570,050

확정급여제도의 재측정요소

할인율 변화에 의한 효과	-	(34,105)

할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과	-	(160,477)

경험조정 등 기타사항에 의한 효과	-	(1,202,419)

관계사 전입전출액	4,608,441	(2,543,080)

지급액	(504,535)	(695,274)

기말금액	8,006,689	3,393,847

주석 - 계속

19-4. 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,523,107	4,966,437

사외적립자산의 기대수익	74,444	106,989

재측정 손익(*1)	(8,591)	(47,100)

적립액	-	800,000

관계사 전(출)입액	3,111,175	(1,780,323)

지급액	(391,508)	(522,896)

기말금액	6,308,626,	3,523,107

(*) 재측정요소의 재측정손익은 법인세 효과를 차감하기 전의 금액입니다.

19-5. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	6,308,626	3,523,107

19-6. 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	437,229	1,404,295

순이자원가	5,856	58,766

합 계	443,085	1,463,061

주석 - 계속

19-7. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기말

할인율	2.70%	2.89%

기대임금상승률	5.16%	3.43%

19-8. 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	증가	감소

할인율의 1% 변동	(32,539)	37,640

예상임금상승율의 1% 변동	43,681	(38,496)

주석 - 계속

20. 파생금융자산(부채) 20-1. 통화선물(Furtures)거래 당사는 외화자산 및 외화부채의 환율변동으로 인한 공정가치 변동을 회피하기 위하여 한국선물거래소(KOFEX)를 통하여 통화선물(FURTURES) 계약에 대한 선물거래약정을 하고 있으며 보고기간종료일 현재 미 결제된 잔액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:원)

거래기관	종류	계약월	결제월	약정금액	약정환율 ($)

SC 은행	선물환	2016.06 외	2016.10	$463,020	1,165.40

SC 은행	선물환	2016.07 외	2016.10 외	$5,564,692	1,129.10-1,168.10

SC 은행	선물환	2016.08 외	2016.11 외	$2,064,123	1,098.60-1,113.90

SC 은행	선물환	2016.09 외	2016.12 외	$1,344,851	1,098.70-1,105.70

신한은행	선물환	2016.06 외	2016.10	$250,420	1,167.85

신한은행	선물환	2016.07 외	2016.10 외	$961,710	1,158.45-1,160.60

신한은행	선물환	2016.08 외	2016.11 외	$224,277	1,119.50

신한은행	선물환	2016.09 외	2016.12 외	$308,288	1,111.50

합 계	$11,181,381

- 전기말 (단위:원)

거래기관	종류	계약월	결제월	약정금액	약정환율 ($)

SC 은행	선물환	2015.10 외	2016.01	$1,017,600	1,125.70-1,176.20

SC 은행	선물환	2015.11 외	2016.02	$1,921,570	1,134.90-1,163.00

SC 은행	선물환	2015.12 외	2016.03	$6,689,360	1,136.60-1,180.00

합 계	$9,628,530

주석 - 계속

20-2. 파생상품 거래당분기 및 전기 중 당사의 파생상품거래로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종 류	당 분 기	전 기

이 익	손 실	이 익	손 실

선물환	246,765	451,476	417,088	98,830

21. 납입자본

21-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	68,000,000	68,000,000

주 당 금 액	500	500

발행주식수	31,851,466	31,851,466

자 본 금	15,925,733,000	15,925,733,000

21-2. 당분기 및 전기 중 발행주식수 및 유통보통주식수의 변동은 없습니다.

21-3. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	19,020,150	19,020,150

주석 - 계속

22. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	770,275	770,470

23. 이익잉여금

23-1. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	191,108	191,108

미처분이익잉여금	7,884,403	11,344,439

합 계	8,075,511	11,535,547

23-2. 이익준비금상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익 준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

주석 - 계속

24. 매출액 당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

시스템매출	19,478,199	64,159,214	22,292,330	63,443,622

유지보수및서비스매출	9,097,915	19,360,156	2,594,284	10,830,455

합 계	28,576,115	83,519,370	24,886,614	74,274,077

25. 매출원가 당분기 및 전분기의 매출원가 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

시스템매출	15,234,143	56,122,113	19,443,753	57,164,158

유지보수및서비스매출	8,636,892	18,954,662	2,745,104	10,035,759

합 계	23,871,035	75,076,774	22,188,857	67,199,917

주석 - 계속

26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,831,623	5,653,362	819,310	3,017,970

퇴직급여	76,021	228,064	320,549	595,117

복리후생비	242,267	727,227	208,684	808,981

교육훈련비	2,566	36,862	1,847	20,948

여비교통비	53,528	154,627	69,321	209,998

통신비	16,399	54,028	24,302	92,814

수도광열비	29,275	74,753	15,624	71,377

세금과공과	121,398	284,893	99,828	299,498

통관제비용	8,242	14,851	3,429	17,692

임차료	66,435	271,647	84,914	188,471

감가상각비	355,953	1,068,260	354,987	1,049,894

수선비	17,804	43,740	18,715	50,561

보험료	13,870	45,412	18,932	53,578

접대비	183,801	432,840	129,133	465,129

광고선전비	-	20,000	-	21,000

운반비	15,414	41,686	26,101	51,180

지급수수료	210,586	637,860	135,129	738,565

차량유지비	10,656	28,979	7,974	30,411

소모품비	28,945	77,298	17,398	43,421

도서인쇄비	23,838	67,155	52,384	93,208

무형자산상각비	57,678	177,156	59,229	139,833

판매촉진비	-	9,582	-	3,769

대손상각비	(42,914)	(945,913)	(525,541)	(1,723,009)

연구개발비	715,515	2,206,295	761,677	2,753,596

합 계	4,038,900	11,410,664	2,703,927	9,094,001

주석 - 계속27. 비용의 성격별 공시

당분기 및 전분기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판관비(*)	연구개발비	성격별 비용	매출원가	판관비(*)	연구개발비	성격별 비용

원재료 사용	13,465,875	-	-	13,465,875	40,703,497	-	-	40,703,497

급여	1,710,997	1,831,623	523,909	4,066,529	3,684,895	5,653,362	1,620,021	10,958,278

퇴직급여	20,387	76,021	48,422	144,831	61,162	228,064	145,266	434,493

복리후생비	244,137	242,267	44,507	530,912	571,032	727,227	136,377	1,434,636

감가상각비	-	355,953	39,558	395,511	-	1,068,260	107,989	1,176,249

무형자산상각비	-	57,678	-	57,678	-	177,156	-	177,156

외주가공비	7,159,797	-	-	7,159,797	26,505,222	-	-	26,505,222

기타	900,064	759,843	59,120	1,719,026	3,550,965	1,350,300	196,642	5,097,907

합 계	23,501,258	3,323,386	715,515	27,540,158	75,076,774	9,204,369	2,206,295	86,487,439

- 전 분 기 (단위:천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판관비(*)	연구개발비	성격별 비용	매출원가	판관비(*)	연구개발비	성격별 비용

원재료 사용	14,775,929	-	-	14,775,929	47,120,910	-	-	47,120,910

급여	289,660	819,310	633,525	1,742,496	866,704	3,017,970	1,950,525	5,835,199

퇴직급여	23,081	320,549	-	343,630	69,243	595,117	366,528	1,030,889

복리후생비	28,928	208,684	52,394	290,006	84,999	808,981	166,130	1,060,110

감가상각비	-	354,987	25,733	380,720	-	1,049,894	77,776	1,127,670

무형자산상각비	-	59,229	-	59,229	-	139,833	-	139,833

외주가공비	6,881,987	-	-	6,881,987	16,961,824	-	-	16,961,824

기타	189,272	179,491	50,024	418,787	2,096,238	728,610	192,637	3,017,484

합 계	22,188,857	1,942,250	761,677	24,892,784	67,199,917	6,340,405	2,753,596	76,293,918

(*) 판매비와관리비에는 연구개발비가 제외되었습니다.

주석 - 계속

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기의 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익:

임대료수익	118,847	385,016	167,931	490,558

유형자산처분이익	-	-	-	15,101

잡이익	37,786	166,633	7,814	72,838

합 계	156,633	551,649	175,745	578,497

영업외비용:

잡손실	-	155,972	-	157

합 계	-	155,972	-	157

주석 - 계속

29. 금융수익 및 금융비용 29-1. 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	94,097	216,501	61,911	244,731

배당금수익	-	91,050	-	108,959

외환차익	53,828	363,802	(266,704)	201,961

외화환산이익	222,788	288,276	371,047	457,581

파생상품거래이익	-	246,765	289,376	416,529

단기매매증권처분이익	-	3,294	847	847

기타의대손상각비환입	-	-	-	218,559

통화선도평가이익	(12,589)	-	264,806	357,312

합 계	358,124	1,209,688	721,283	2,006,479

29-2. 당분기 및 전분기 중 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산	73,541	367,120	616,940	1,011,377

매도가능금융자산	3,294	98,994	-	108,959

대여금및수취채권	91,152	91,496	(266,704)	428,563

상각후원가측정금융부채	190,137	652,078	371,047	457,581

합 계	358,124	1,209,688	721,283	2,006,479

(*) 매도가능금융자산평가이익은 법인세효과가 차감되기 전 금액입니다.

주석 - 계속

29-3. 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	56,139	199,008	89,643	305,541

외환차손	(195,892)	106,072	70,057	411,927

외화환산손실	635,666	788,133	7,671	172,707

기타의대손상각비	-	22,086	-	-

매출채권처분손실	-	-	-	47

통화선도평가손실	448,144	448,144	-	-

단기매매증권처분손실	-	-	-	4,284

단기매매증권평가손실	(40,917)	73,820	42,963	43,304

파생상품거래손실	255,030	451,476	-	50,417

합 계	1,158,170	2,088,739	210,334	988,227

29-4. 당분기 및 전분기 중 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산	489,804	772,490	-	-

상각후원가측정금융부채	201,346	842,687	140,277	525,836

대여금및수취채권	22,086	22,086	70,057	411,974

차입금및기타지급채무	444,934	451,476	-	50,417

합 계	1,158,170	2,088,739	210,334	988,227

주석 - 계속

30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기는 평균유효세율을 표시하지 않았습니다.

31. 주당이익

31-1. 당분기 및 전분기의 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	22,764,771	(3,451,443,474)	675,380,557	(644,303,077)

가중평균유통보통주식수	31,851,466	31,851,466	31,851,466	31,851,466

기본주당이익(손실)	1	(108)	21	(20)

한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식수	가중치	적수	가중평균

당 분 기	31,851,466	273	8,695,450,218	31,851,466

전 분 기	31,851,466	272	8,663,598,752	31,851,466

31-2. 희석주당이익당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

주석 - 계속

32. 비현금거래 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산의 투자부동산 대체	-	1,140,166

투자부동산의 유형자산 대체	1,215,564	-

33 . 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

33-1. 위험관리 정책

당사의 금융위험관리 목적과 정책 은 2015 년 12월 31일로 종료된 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 당사가 채택한 것과 동일합니다.

주석 - 계속

33-2. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권, 기타수취채권 및 투자자산에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 초치를 취하고 있습니다.

당사는 매출채권, 기타수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당사는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분말	전기말

현금 및 현금성자산	17,176,847	22,831,985

당기손익인식금융자산	482,591	653,236

장단기금융상품	3,584,086	657,537

매도가능금융자산	1,236	1,431

매출채권 및 기타수취채권	25,026,163	36,364,250

합 계	46,270,923	60,508,439

주석 - 계속33-3. 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 미만	6개월 이상1년 미만	1년 이상5년 미만

외화단기차입금	2,588,308	2,588,308	2,588,308	-	-

매입채무	22,032,842	22,032,842	22,032,842	-	-

기타지급채무	4,291,420	4,546,549	996,157	-	3,550,392

합 계	28,912,571	29,167,699	25,617,308	-	3,550,392

- 전기말 (단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 미만	6개월 이상1년 미만	1년 이상5년 미만

외화단기차입금	4,040,871	4,040,871	4,040,871	-	-

매입채무	38,887,579	38,887,579	38,887,579	-	-

기타지급채무	6,724,438	7,112,622	2,796,777	-	4,315,845

합 계	49,652,888	50,041,072	45,725,227	-	4,315,845

주석 - 계속

33-4. 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

33-4-1. 환위험당사는 외화차입금과 외화매입채무와 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	외화	환율	원화환산액

현금 및 현금성자산	USD	8,289,575.19	1,096.30	9,087,861

EUR	76,638.99	1,230.32	94,290

SGD	411,012.72	803.39	330,204

CNY	240,750.03	163.97	39,476

외화자산 합계	9,551,831

단기차입금	USD	2,360,948.73	1,096.30	2,588,308

매입채무	USD	6,790,736.92	1,096.30	7,444,685

외화부채 합계	10,032,993

주석 - 계속- 전기말 (단위:천원)

(단위:천원)

구 분	외화	환율	원화환산액

현금 및 현금성자산	USD	7,204,804.84	1,172.00	8,444,031

EUR	72,798.99	1,280.53	93,221

SGD	410,645.27	828.09	340,051

CNY	224,731.25	180.55	40,575

외화자산 합계	8,917,878

단기차입금	USD	3,447,842.00	1,172.00	4,040,871

매입채무	USD	7,815,321.66	1,172.00	9,159,557

외화부채 합계	13,200,428

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(47,257)	47,257	(237,820)	237,820

EUR	4,715	(4,715)	4,661	(4,661)

SGD	16,510	(16,510)	17,003	(17,003)

CNY	1,974	(1,974)	2,029	(2,029)

합 계	(24,058)	24,058	(214,127)	214,127

주석 - 계속33-4-2. 이자율위험

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	20,760,933	23,489,522

변동이자율:

금융부채	2,588,308	4,040,871

당사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기 와 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이향후 1년간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

0.5% P 상승시	0.5% P 하락시	0.5% P 상승시	0.5% P 하락시

이자비용	(12,942)	12,942	(20,204)	20,204

주석 - 계속33-4-3. 가격위험

당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 당사는 중요한 투자를 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산 중 상장지분 금융자산의 가격이 5% 변동시 세전 기타포괄손익(매도가능금융자산 공정가치평가)에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

세전 기타포괄손익	62	(62)	72	(72)

33-5. 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 부채에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	35,375,788	53,432,805

현금 및 현금성자산 차감	17,176,847	22,831,985

순부채	18,198,941	30,600,820

자본총계	43,791,670	47,251,900

순부채 비율	41.56%	64.76%

주석 - 계속33-6. 공정가치

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

- 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.
- 매출채권및기타채권은 만기가 길지 않으므로 공정가치가 장부금액에 근사합니다.
- 시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

33-6-1. 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산	482,591	482,591	653,236	653,236

매도가능금융자산	2,103,076	2,103,076	2,103,271	2,103,271

소 계	2,585,666	2,585,666	2,756,507	2,756,507

상각후원가로 인식된 자산(*)

매출채권	24,690,988	23,260,840	36,982,349	35,032,836

기타수취채권	1,765,323	1,765,323	1,331,414	1,331,414

정기예ㆍ적금	3,579,586	3,579,586	652,037	652,037

당좌개설보증금	4,500	4,500	5,500	5,500

소 계	30,040,398	28,610,249	38,971,300	37,021,787

합 계	32,626,064	31,195,915	41,727,807	39,778,294

주석 - 계속

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채:

공정가치로 인식된 부채

기타금융부채	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 부채(*)

매입채무	22,032,842	22,032,842	38,887,579	38,887,579

차입금	2,588,308	2,588,308	4,040,871	4,040,871

기타지급채무	4,291,420	4,291,420	6,724,438	6,724,438

소계	28,912,571	28,912,571	49,652,888	49,652,888

합 계	28,912,571	28,912,571	49,652,888	49,652,888

(*) 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상한 내역은 제외하였습니다.

33-6-2. 공정가치 서열체계

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준 1"에 포함됩니다. "수준 1"은 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 금융상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.

주석 - 계속

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	수준1	수준2	수준3	합계

당분기

유동금융자산 :

당기손익인식금융자산	482,591	-	-	482,591

매도가능금융자산	1,236	-	-	1,236

비유동금융자산 :

매도가능금융자산	-	-	2,101,840	2,101,840

합 계	483,827	-	2,101,840	2,585,666

전기말

유동금융자산 :

당기손익인식금융자산	653,236	-	-	653,236

매도가능금융자산	1,431	-	-	1,431

비유동금융자산 :

매도가능금융자산	-	-	2,101,840	2,101,840

합 계	654,667	-	2,101,840	2,756,507

주석 - 계속

당분기 와 전기 중 수준 3에 해당하는 금 융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	취득/처분등	실현/미실현 순액	다른 수준으로의 분류	분 기 말

당기손익	기타포괄손익누계액

당 분 기	2,101,840	-	-	-	-	2,101,840

전 기	1,991,840	110,000	-	-	-	2,101,840

주석 - 계속34. 특수관계자

34-1. 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종 속 기 업	(주)에스에스산업

관 계 기 업	알파인기술투자(주), (주)데이타존, (주)콤텍정보통신, (주)인젠트

* 2016년 1월 1일 기준, (주)인젠트[합병회사]는 (주)스펜오컴[피합병회사]을 흡수 합병하였습니다.

34-2. 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

구 분	특수관계자명	매출	임대료수익	원재료 구매	외주가공비

관 계 기 업	알파인기술투자(주)	-	1,496	-	-

(주)콤텍정보통신	3,340,180	152,502	3,010,418	1,309,359

(주)인젠트	24,033	66,714	365,126	13,161

합 계	3,364,213	220,712	3,375,544	1,322,520

- 전 기 (단위:천원)

구 분	특수관계자명	매출	임대료수익	원재료 구매	외주가공비

관 계 기 업	알파인기술투자(주)	-	2,009	-	-

(주)콤텍정보통신	7,261,962	459,800	128,690	12,739,536

(주)인젠트	1,222	55,452	-	-

기 타	(주)스펜오컴	67,908	34,761	988,931	13,816

합 계	7,331,092	552,022	1,117,621	12,753,352

주석 - 계속

34-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	분기말

알파인기술투자(주)	미수금	193	1,496	1,507	182

(주)콤텍정보통신	매출채권	1,497,349	3,292,122	4,562,381	227,090

미수금	-	200,560	184,998	15,562

(주)인젠트	매출채권	16,945	9,261	26,206	-

미수금	713,989	81,486	171,376	624,099

합 계	2,228,476	3,584,925	4,946,468	866,933

(*1) 상기 채권내역은 대손충당금 상계전 금액입니다.

(*2) 2016년 1월 1일 (주)스펜오컴은 (주)인젠트로 흡수 합병 되었습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	기말

알파인기술투자(주)	임대보증금	20,000	-	-	20,000

(주)콤텍정보통신	매입채무	1,999,837	4,319,776	5,351,066	968,547

임대보증금	122,000	-	-	122,000

(주)인젠트	매입채무	-	368,427	33,809	334,618

미지급금	-	9,860	-	9,860

임대보증금	120,440	-	19,440	101,000

합 계	2,262,277	4,698,063	5,404,315	1,556,025

주석 - 계속- 전 기 (단위:천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	기말

알파인기술투자(주)	미수금	-	2,009	1,816	193

(주)콤텍정보통신	매출채권	295,516	7,261,962	6,060,129	1,497,349

미수금	26,510	459,800	486,310	-

(주)인젠트	매출채권	-	1,222	1,222	-

미수금	-	55,452	23,423	32,029

(주)스펜오컴	매출채권	-	67,908	50,963	16,945

미수금	1,675,159	34,761	1,027,960	681,960

단기대여금	224,300	-	224,300	-

합 계	2,221,485	7,883,114	7,876,123	2,228,476

(*) 상기 채권내역은 대손충당금 상계전 금액입니다.

- 전 기 (단위:천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	기말

알파인기술투자(주)	임대보증금	20,000	-	-	20,000

(주)콤텍정보통신	매입채무	711,168	12,868,226	11,579,557	1,999,837

임대보증금	122,000	-	-	122,000

(주)인젠트	매입채무	-	-	-	-

임대보증금	100,000	-	-	100,000

(주)스펜오컴	매입채무	71,788	1,002,747	1,074,535	-

임대보증금	20,440	-	-	20,440

합 계	1,045,396	13,870,973	12,654,092	2,262,277

주석 - 계속

34-4. 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	대여금 회수

-	-	-

(*) 당분기 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

- 전 기 (단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	대여금 회수

기 타	(주)스펜오컴	224,300

(*) 전기 이전 대손설정된 대여금을 일부 회수하였습니다.

34-5. 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

단 기 급 여	570,206	799,538

퇴 직 급 여	77,048	87,857

합 계	647,254	887,395

당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 임원이상의 경영진 및 사외이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

주석 - 계속

34-6. 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	내 용	금 액	실행금액	담보권자

대표이사	포괄지급보증	5,000,000	-	국민은행

포괄외화지급보증	USD 5,000,000	USD 965,723.58	한국스탠다드차타드은행

일반자금대출	3,000,000	-	신한은행

수입신용장한도	USD 1,500,000	-	수협은행

수입-연지급수입	USD 1,800,000	-	우리은행

35. 우발부채 및 약정사항

35-1. 보고기간종료일 현재 당사의 금융거래와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	제 공 처

유 형 자 산	3,627,781	13,800,000	신한은행

투자부동산	2,345,660

매도가능금융자산	670,000	670,000	소프트웨어공제조합

당좌개설보증금	4,500	4,500

합 계	7,247,941	15,074,500

주석 - 계속

35-2. 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 증 처	보증내역	보증잔액

소프트웨어공제조합	하자,입찰보증외	106,768,951

서울보증보험	하자,입찰보증외	40,600

합 계	106,809,551

35-3. 보고기간종료일 현재 당사의 여신거래와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 약 처	기간	내용	통화	한도금액	사용액

국민은행	16.05.16 ~ 17.05.16	포괄지급보증	KRW	5,000,000	-

신한은행	14.02.09 ~ 17.04.24	일반자금대출(한도대)	KRW	3,000,000	-

16.08.29 ~ 17.08.29	지급보증(수입인수)	USD	4,860,000	965,723.58

09.10.29 ~ 16.10.29	E -Biz	KRW	4,000,000	-

16.05.25 ~ 17.05.25	파생상품(통화선도)	USD	720,000	-

우리은행	06.04.19 ~ 17.04.20	수입-연지급수입	USD	1,800,000	-

하나은행	09.06.29 ~ 17.06.14	전자방식외담대	KRW	300,000	-

10.11.11 ~ 16.11.29	전자방식외담대	KRW	1,724,878	-

04.12.03 ~ 17.05.27	전자방식외담대	KRW	2,500,000	-

수협은행	08.05.09 ~ 17.05.09	수입신용장 발행	USD	1,500,000	-

한국스탠다드차타드은행	16.06.05 ~ 17.06.12	연지급지보	USD	5,000,000	1,395,225.15

합 계	KRW	21,524,878	-

USD	13,880,000	2,360,948.73

35-4. 당사는 시스템매출에 대해 1~3년간 하자보수책임을 부담하고 있으며 이를 위하여 이행보증보험에 가입하고 있습니다.

주석 - 계속

35-5. 당사는 미국 Cisco사와 2005년부터 골드파트너 계약을 체결한 이래, 매년 갱신하고 있습니다. 2013년 10월부터 2017년 10월까지 골드파트너 계약이 갱신되어 보고기간종료일 현재 미국 Cisco사의 골드파트너입니다.

35-6. 당분기 이전에 발행되었으나 보고기간종료일 현재 교부 및 회수 여부가 확인되지 않은 어음 및 수표의 내역은 다음과 같습니다.

은 행 명	미회수어음(*1)	미회수수표(*2)

신한은행	2매	1매

(*1) 당사가 1995년 9월 5일과 2002년 11월 25일에 사고등록한 어음금액은 각각 7,002천원(No. 06411526)과 무액면(No. 05764524)입니다.
(*2) 당사가 1995년 8월 17일에 사고등록한 당좌수표금액은 100,000천원(No. 04886632)입니다.

35-7. 계류중인 소송사건의 내용보고기간종료일 현재 당사는 원고로 1건의 소송사건이 계류중에 있으며, 재무제표일현재 소송의 결과는 예측할 수 없어 이로 인한 효과는 재무제표에 미반영 하였습 니다.

36. 영업부문 당사의 영업부문은 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. 따라서, 보고부문의 당기순이익과 자산ㆍ부채 총액은 당사의 재무제표상의 금액과 동일합니다. 또한 당사의 영업활동은 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다.