아이티센씨티에스 반기보고서 (2023.06)
5. 위험관리 및 파생거래

연결실체의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험 하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다.

재무위험관리활동은 주로 재경실에서 주관하고 있으며 관련 부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

(1) 시장위험1) 가격위험

연결실체는 보유 지분증권 및 수익증권의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

2) 이자율위험

연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

단기차입금	34,975,736	14,532,401

유동성장기차입금	3,023,595	99,996

장기차입금	274,989	3,256,919

합계	38,274,321	17,889,316

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

이자비용	27,753	(27,753)	216,099	(216,099)

(2) 외환위험

연결실체는 외화매출채권 및 외화매입채무, 현금및현금성자산과 관련하여 주로 일본엔화, 미국달러화, 중국위안화 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

[당반기]

(단위: 천원)

구 분	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	337,636.12	1,312.80	443,249

JPY	213,062,352.00	9.07	1,932,412

AUD	-	-	-

CHF	33,063.00	1,459.72	48,263

CNY	2,207,334.74	181.05	399,638

매출채권	USD	1,421,520.00	1,312.80	1,866,171

JPY	11,880,000.00	9.07	107,748

CNY	1,148,315.22	181.44	208,350

외화자산 합계	5,005,831

매입채무	USD	2,646,362.78	1,312.80	3,474,145

JPY	16,268,572.00	9.07	147,551

외화부채 합계	3,621,696

[전기]

(단위: 천원)

구 분	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	640,258.42	1,267.30	811,399

JPY	240,667,088	9.53	2,293,991

AUD	1,626.87	858.41	1,397

CHF	510,753.00	1,372.87	701,197

CNY	2,957,011.19	181.44	536,520

매출채권	USD	429,329.00	1,267.30	544,089

JPY	126,734,733.00	9.53	1,208,010

CNY	1,148,315.22	181.44	208,350

외화자산 합계	6,304,953

매입채무	USD	7,586,277.94	1,267.30	9,614,090

JPY	34,178,320.00	9.53	325,781

CNY	785,448.00	181.44	142,512

외화부채 합계	10,082,383

보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

USD	(11,651)	11,651	(82,586)	82,586

JPY	18,926	(18,926)	31,756	(31,756)

AUD	-	-	14	(14)

CHF	483	(483)	7,012	(7,012)

CNY	24,787	(24,787)	6,024	(6,024)

합 계	32,544	(32,544)	(37,780)	37,780

(3) 신용위험

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

공정가치로 측정하는 금융지산

당기손익-공정가치측정금융자산	7,210,856	2,857,432

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,000,000	4,000,000

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	20,067,616	135,215,786

장ㆍ단기금융상품	14,140,870	3,581,769

기타금융자산	43,946,568	41,126,013

상각후원가측정금융자산	-	53,600

매출채권	113,235,493	149,797,548

기타수취채권	34,820,373	5,237,351

금융보증계약 지급보증액	12,880,000	34,604,157

합계	250,244,945	376,473,656

(*) 금융보증채무 지급보증액은 지급보증의 총 보증액으로 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다.

(4) 유동성위험

연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

[당반기]

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년초과	합 계

매입채무	112,975,870	-	-	112,975,870

차입금	46,743,447	125,570	219,835	47,088,852

기타지급채무	15,347,715	299,993	194,938	15,842,646

리스부채	5,407,627	2,306,836	384,312	8,098,775

금융보증계약	-	-	-	-

비지배지분부채	-	-	997,745	997,745

매입약정(*3)	22,656,179	-	-	22,656,179

기타금융부채	308,000	228,000	-	536,000

합계	203,438,838	2,960,399	1,796,830	208,196,067

[전기]

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년초과	합 계

매입채무	173,330,627	-	-	173,330,627

차입금및사채	20,678,822	3,387,840	-	24,066,662

기타지급채무	19,490,366	632,913	261,705	20,384,984

리스부채	5,206,147	3,863,425	106,349	9,175,921

금융보증계약	770,360	-	-	770,360

비지배지분부채	993,677	-	-	993,677

매입약정(*3)	22,656,179	-	-	22,656,179

기타금융부채	308,000	482,000	-	790,000

합계	243,434,178	8,366,178	368,054	252,168,410

(5) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

총 차입금	46,012,680	23,689,317

차감:현금및현금성자산	20,067,616	135,215,786

순부채(A)	25,945,064	(111,526,469)

자본총계(B)	202,443,177	199,881,164

총자본(C=A+B)	228,388,241	88,354,695

자본조달비율(A/C)	11.36%	(-)126.23%

2. 파생상품거래 현황

(1) 연결실체는 외화자산 및 외화부채의 환율변동을 회피하기 위하여 한국선물거래소(KOFEX)를 통하여 통화선물(FURTURES) 계약에 대한 선물거래약정을 하고 있으며 보고기간종료일 현재 미 결제된 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	거래기관	종류	포지션	계약월	결제월	약정금액	약정환율($)

당반기	수협	선물환	매수	2023년 6월	2023년 7월	$ 124,362.35	1,280.1

전기	-	-	-	-	-	-	-

(2) 보고기간 종료일 현재 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: $, 천원)

구분	당반기	전기

미결제약정금액	장부금액	미결제약정금액	장부금액

자산	부채	자산	부채

통화관련

선물	$124,362.35	4,067	-	-	-	-