아이티센씨티에스 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 36(당) 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 06월 30일까지
제 35(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 콤텍시스템과 그 종속기업

1 . 연결대상회사의 개요 1-1. 지배기업의 개요주식회사 콤텍시스템은 서울특별시 영등포구 가마산로 343(대림동) 에 소재하고 있으며, 데이터 통신장비의 판매, 설치 및 유지보수를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2018년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.연결회사는 1997년 2월 12일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 연결회사는 자금조달 목적으로 당반기중 13,968백만원의 유상증자를 하였고, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 23,926백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

남 석 우	7,517,926	15.71	대표이사

남 진 우	3,293,266	6.88	특수관계자

기 타	37,040,274	77.41	-

합 계	47,851,466	100.00

1-2. 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 개요

기업명	소재지	지분율(%)	회사개요	결산월

당반기말	전기말

(주)에스에스산업	대한민국	67.38	67.38	제면, 보강용단섬유	12월

1-3. 연결회사에 포함된 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당 반 기 (단위:천원)

종속기업	당반기말	당반기

자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익	총포괄이익

(주)에스에스산업	3,083,409	427,668	2,655,741	255,701	445,392	445,392

- 전 기 (단위:천원)

종속기업	전기말	전 기

자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손실	총포괄손실

(주)에스에스산업	2,623,182	412,833	2,210,349	1,122,681	6,798	7,831

2. 중요한 회계처리방침 2-1. 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-1-1. 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적 용하였습니다 .

(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1109호'금융상품' 제정연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호'금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.(다) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호'금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.

(라) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류

(단위:천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에따른 분류	K-IFRS 제1109호에따른 분류	K-IFRS 제1039호에따른 금액	K-IFRS 제1109호에따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	24,306,463	23,730,610

단기금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	2,187,961	2,187,961

단기금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익-공정가치	7,415,733	7,415,733

장기금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	127,501	127,501

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	36,260,360	36,260,360

지분상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	588,525	588,525

지분상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	722,393	993,445

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄-공정가치	2,593,397	2,593,397

매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	39,274,443	39,274,443

기타채무	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치	157,452	157,452

차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	1,638,118	1,638,118

② 기업회계기준서제1109호적용에따른기초자본의변동내역은다음과같습니다.

(단위:천원)

조정 내역	주석	금 액

기타포괄손익누계액	770,396

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(세후)	a)	(53,633)

2018년 1월 1일 재작성금액	716,763

이익잉여금	14,317,817

매도가능증권에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류(세후)	a)	53,633

당기손익공정가치 측정 금융자산 공정가치 평가	271,052

법인세효과	-

2018년 1월 1일 재작성금액	14,642,502

③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기초 금융자산	주석	당기손익- 공정가치	기타포괄손익- 공정가치 (전기: 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기: 만기보유와 대여금및수취채권)**	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호 *	588,525	3,315,790	70,298,018	74,202,333

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로재분류	a)	722,393	(722,393)	-	-

대여금수취채권에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류	7,415,733	-	(7,415,733)	-

기초장부금액- 기준서1109호*	8,726,651	2,593,397	62,882,285	74,202,333

* 2018년 1월 1일의 기초장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정범주에 영향을 주지않음.** 현금및현금성자산 포함.

a) 당기초 현재 지분상품 투자액 722,393천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 53,633천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당반기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 14,321천원이 당기이익으로 인식되었습니다.

(5) 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정연결회사는 기준서 제1115호' 고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.

2-1-2. 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호'리스'기업회계기준서 제1116호'리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호'리스'와 기업회계기준해석서 제2104호'약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 연결회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다

3. 중요한 회계추정 및 판단 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범 주별 금융자산의 분류

보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

-당반기말 (단위:천원)

구 분	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합계

금융자산

현금 및 현금성자산	31,998,480	-	-	31,998,480

매출채권및기타채권	15,562,708	-	-	15,562,708

장기매출채권및기타채권	3,182,942	-	-	3,182,942

단기금융상품	3,739,732	-	-	3,739,732

수익증권(유동)	-	-	10,777,030	10,777,030

통화선도	-	-	225,393	225,393

장기금융상품	145,867	-	-	145,867

수익증권(비유동)	-	-	1,955,327	1,955,327

지분상품	-	2,423,757	1,006,410	3,430,167

금융자산 계	54,629,730	2,423,757	13,964,160	71,017,647

-전기말 (단위:천원)

금융자산범주	계정명	유동	비유동

대여금및수취채권	현금및현금성자산	24,306,463	-

단기금융상품	9,603,694	-

장기금융상품	-	127,501

매출채권	30,749,498	3,113,835

기타수취채권	1,769,444	627,583

기타금융자산	-	-

소 계	66,429,099	3,868,919

당기손익인식금융자산	단기매매증권	588,525	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	1,357	3,314,433

합 계	67,018,981	7,183,352

5 . 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보 통 예 금	32,057,581	24,307,476

정부보조금	(59,101)	(1,013)

합 계	31,998,480	24,306,463

6. 금 융자산 6-1. 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품:

정기예금	3,739,732	2,187,961

수익증권(주1)	-	7,415,733

소 계	3,739,732	9,603,694

장기금융상품:

정기적금	143,867	125,501

당좌개설보증금	2,000	2,000

소 계	145,867	127,501

합 계	3,885,599	9,731,195

(주1) 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.

6-2. 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

수익증권	10,777,030	-

파생상품(*1)	225,393	-

소 계	11,002,423	-

비유동

수 익 증권	1,955,327	-

조합출자금(*2)	1,006,410	-

소 계	2,961,737	-

합 계	13,964,160	-

(*1) 전기 단기금융상품에서 재분류 되었습니다.(*2) 주석 20 참조(*3) 전기 매도가능금융자산에서 재분류 되었습니다(주석 8참조).

7 . 매출채권 및 기타수취채권 7-1. 보고기 간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	15,736,411	2,573,010	31,171,738	3,274,740

대손충당금	(339,774)	-	(289,046)	-

현재가치할인차금	(110,803)	(111,151)	(133,194)	(160,905)

소 계	15,285,834	2,461,859	30,749,498	3,113,835

기타수취채권	대여금	-	20,000	-	20,000

미수금	504,647	-	2,015,150	-

대손충당금	(246,197)	-	(246,087)	-

미수수익	18,425	-	381	-

보증금	-	701,083	-	607,583

소 계	276,874	721,083	1,769,444	627,583

합 계	15,562,708	3,182,942	32,518,942	3,741,418

7-2. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	손상채권 등	미손상채권	총장부금액	손상채권 등	미손상채권

만기미도래	14,061,492	110,195	13,951,297	28,376,344	134,020	28,242,324

3개월 이내	1,661,095	15,840	1,645,255	3,241,278	27,229	3,214,049

3개월 ~ 6개월	156,496	1,974	154,522	1,047,978	33,220	1,014,758

6개월 ~ 1년	616,254	208,289	407,965	69,483	21,671	47,812

1년 초과	3,058,239	470,412	2,587,827	4,354,511	613,093	3,741,418

합 계	19,553,576	806,711	18,746,866	37,089,594	829,233	36,260,361

7-3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초금액	535,133	1,216,242

손상차손	51,167	-

환입	(328)	(659,109)

제각	-	(22,000)

기말금액	585,972	535,133

7-4. 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.

8 . 유가증권8-1. 당기손익공정가치측정금융자산

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

유동

미래에셋생명(*1)	-	-	-	556,410	588,525	588,525

소 계	-	-	-	556,410	588,525	588,525

비유동

정보통신공제조합(*2)	30,554	68,277	68,277	-	-	-

한국전자공업(협)(*2)	2,500	2,500	2,500	-	-	-

한국정보통신공업(협)(*2)	8,400	11,100	11,100	-	-	-

소프트웨어공제조합(*2,3)	610,000	923,032	923,032	-	-	-

한국정보산업(협)(*2)	1,500	1,500	1,500	-	-	-

소 계	652,954	1,006,410	1,006,410	-	-	-

합 계	652,954	1,006,410	1,006,410	556,410	588,525	588,525

(*1) 당반기중 전량 매각하였습니다.(*2) 전기 매도가능금융자산에서 당반기 재분류되었습니다.(*3) 지급보증의 담보로 제공되어 있습니다.

8-2. 기타포괄공정가치측정금융자산- 당반기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액

기 초	평가액	처분으로인한 실현	기 말

유동

웅진홀딩스(*1)	-	50	-	(50)	-	-

동양네트웍스(*1)	-	492	-	(492)	-	-

소 계	-	542	-	(542)	-	-

비유동

정보통신공제조합(*2)	-	-	-	-	-	-

한국전자공업(협)(*2)	-	-	-	-	-	-

한국정보통신공업(협)(*2)	-	-	-	-	-	-

소프트웨어공제조합(*2)	-	68,083	-	(68,083)	-	-

한국정보산업(협)(*2)	-	-	-	-	-	-

(주)코리아로터리서비스	170,623	918,967	-	-	918,967	1,089,590

테크노빌리지(주)	334,167	-	-	-	-	334,167

비즈플레이	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000

쿠콘	-	-	-	-	-	-

소 계	1,504,790	987,050	-	(68,083)	918,967	2,423,757

평가손익 합계	-	987,592	-	(68,625)	918,967	-

이연법인세효과	-	(217,196)	-	14,991	(202,205)	-

합 계	1,504,790	770,396	-	(53,634)	716,762	2,423,757

(*1) 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류 후 당반기중 전량 매각하였습니다.
(*2) 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

- 전기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액

기 초	평가액	처분으로인한 실현	기 말

유동

웅진홀딩스	371	160	(110)	-	50	421

동양네트웍스	444	219	273	-	492	936

소 계	815	379	163	-	542	1,357

비유동

정보통신공제조합(*1)	30,554	-	-	-	-	30,554

한국전자공업(협)(*1)	2,500	-	-	-	-	2,500

한국정보통신공업(협)(*1)	8,400	-	-	-	-	8,400

소프트웨어공제조합(*2)	610,000	68,083	-	-	68,083	678,083

한국정보산업(협)(*1)	1,500	-	-	-	-	1,500

에스티지시큐리티(주)(*1)	104,000	-	-	104,000	-	-

(주)코리아로터리서비스	170,623	918,967	-	-	918,967	1,089,590

테크노빌리지(주)	334,167	-	-	-	-	334,167

피에스에이 (*1)	500,000	-	-	500,000	-	-

쿠콘	1,169,640	-	-	-	-	1,169,640

소 계	2,931,384	987,050	-	604,000	987,050	3,314,434

평가손익 합계	-	987,428	163	604,000	987,592	-

이연법인세효과	-	(217,234)	(217,270)	-

합 계	2,932,199	770,194	770,322	3,315,791

(*1) 조합 출자금 등으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.
(*2) 상기 매도가능금융자산은 지급보증의 담보로 제공되어 있습니다.

9. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선 급 금	682,405	181,256	727,784	518,725

선 급 비 용	1,925,595	-	1,026,038	-

합 계	2,607,999	181,256	1,753,822	518,725

10. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	손상차손	장부금액	취득가액	손상차손	장부금액

제 품	218,656	-	218,656	111,013	-	111,013

원 재 료	10,666,439	(450,000)	10,216,439	10,025,527	-	10,025,527

합 계	10,885,095	(450,000)	10,435,095	10,136,540	-	10,136,540

11. 종속기업 및 관계기업투자 11-1. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업

(주)데이타존(*1)	국내	12월	DM제작 및 발송	18.79%	2,783,984	18.79%	2,588,119

알파인기술투자(주)(*2)	국내	12월	벤처창업투자	38.39%	3,271,487	38.39%	2,990,559

(주)콤텍정보통신	국내	12월	통신장비설치 및 유지보수	29.56%	1,219,760	29.48%	2,244,072

(주)인젠트(*1)(*3)	국내	12월	금융솔루션 개발 및 판매	11.18%	461,327	11.18%	794,531

합 계	7,736,558	8,617,281

(*1) 지분의 20%미만을 보유하고 있지만, 이사회에 모든 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.

(*2) 전기 이전에 결손누적으로 인하여 손상차손 1,228,198천원을 인식하였습니다.

(*3) 전기 이전에 결손누적으로 인하여 손상차손 1,242,774천원을 인식하였습니다.

11-2. 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당 기 (단위:천원)

구분	당반기	전기

기초평가액	8,617,281	8,490,715

관계기업의 당기순손익에 대한 지분 증감	(740,637)	(119,469)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 증감	(137,658)	(18,212)

관계기업의 이익잉여금에 대한 지분 증감	(5,728)	264,247

관계기업의 지분율 변동에 대한 지분 증감	3,300	-

기말평가액	7,736,558	8,617,281

11-3. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당 반 기 (단위:천원)

구분	요약재무제표	연결회사의배당금 수령액

자 산	부 채	매출액	영업손익	총포괄손익

(주)데이타존	18,768,195	3,989,001	8,253,089	486,568	1,013,421	-

알파인기술투자(주)	6,623,390	17,452	795,693	(12,322)	737,048	-

(주)콤텍정보통신	21,343,297	17,217,386	36,466,908	(3,446,787)	(3,420,198)	-

(주)인젠트	8,843,542	4,718,142	4,425,680	(1,691,382)	(1,840,026)	-

- 전 기 (단위:천원)

구분	요약재무제표	연결회사의 배당금 수령액

자 산	부 채	매출액	영업손익	총포괄손익

(주)데이타존	18,265,251	4,528,370	15,134,383	731,384	804,309	-

알파인기술투자(주)	5,891,699	17,487	1,170,225	1,119,187	1,156,136	-

(주)콤텍정보통신	48,406,301	40,794,873	145,297,876	(3,219,378)	(3,360,264)	-

(주)인젠트	15,407,145	8,301,794	27,631,821	2,425,532	2,470,364	-

12. 유형자산

12-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당 반 기 (단위:천원)

계 정 과 목	취 득 원 가	손상차손누계액	감가상각누계액	계정대체	장 부 금 액

토 지(*)	1,983,885	-	-	-	1,983,885

건 물 (*)	4,145,361	-	2,220,631	-	1,924,730

기계장치	1,595,872	-	1,591,191	-	4,681

차량운반구	247,451	-	94,965	-	152,486

집기비품	2,172,807	-	1,852,309	-	320,498

공구와기구	53,700	-	53,696	-	4

기타유형자산	7,692,691	-	5,616,486	-	2,076,205

합 계	17,891,766	-	11,429,277	-	6,462,489

(*) 연결회사가 보유한 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 투자부동산 중 일부를 유형자산으로 대체하였습니다.

- 전 기 (단위:천원)

계 정 과 목	취 득 원 가	손상차손누계액	감가상각누계액	계정대체	장 부 금 액

토 지 (*)	2,141,767	-	-	-	2,141,767

건 물 (*)	4,145,361	-	2,168,814	-	1,976,547

기계장치	1,595,872	-	1,590,441	-	5,431

차량운반구	148,721	-	124,129	-	24,592

집기비품	2,140,997	-	1,759,841	-	381,156

공구와기구	53,700	-	53,696	-	4

기타유형자산	7,470,769	-	5,020,019	-	2,450,750

합 계	17,697,187	-	10,716,940	-	6,980,246

(*) 연결회사가 보유한 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 유형자산 중 일부를 투자부동산으로 대체하였습니다.

12-2. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당 반 기 (단위:천원)

계정과목	기 초	취 득	공정가치	처 분	감가상각비	계정대체	기 말

토 지	2,141,767	-	-	157,881	-	-	1,983,885

건 물	1,976,547	-	-	-	51,817	-	1,924,730

기계장치	5,431	-	-	-	750	-	4,681

차량운반구	24,592	157,739	-	24,588	5,258	-	152,486

집기비품	381,156	31,810	-	-	92,468	-	320,498

공구와기구	4	-	-	-	-	-	4

기타유형자산	2,450,750	221,922	-	-	596,467	-	2,076,205

합 계	6,980,246	411,471	-	182,469	746,759	-	6,462,489

- 전 기 (단위:천원)

계정과목	기 초	취 득	공정가치	처 분	감가상각비	계정대체	기 말

토 지	2,141,767	-	-	-	-	-	2,141,767

건 물	2,080,181	-	-	-	103,634	-	1,976,547

기계장치	8,431	-	-	-	3,000	-	5,431

차량운반구	36,394	-	-	-	11,802	-	24,592

집기비품	481,028	139,394	-	-	239,267	-	381,155

공구와기구	1,578	-	-	-	1,574	-	4

기타유형자산	3,148,459	449,080	-	-	1,146,789	-	2,450,750

합 계	7,897,838	588,474	-	-	1,506,066	-	6,980,246

12-3. 보고기간종료일 현재 유형자산 중 토지 및 건물은 신한은행 차입금의 담보로 제공되었습니다. (주석 35-1 참고)

12-4. 보고기간종료일 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	건 물	2,939,187	3,471,219	동부화재해상보험메리츠화재해상보험

비 품	320,498

재고 자산	10,435,095	1,203,554	동부화재해상보험

합 계	13,694,780	4,674,773

보고기간종료일 현재 연결회사는 동부화재해상보험의 보험가입금액에 대하여 신한은행의 질권이 설정되어 있습니다.

13. 무형자산 13-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당 반 기 (단위:천원)

계 정 과 목	취 득 원 가	상각누계액	손상누계액	계정대체	장 부 금 액

산업재산권	29,875	25,652	-	-	4,223

소프트웨어	1,959,410	1,712,084	-	-	247,326

기타무형자산	2,365,460	-	538,043	-	1,827,417

합 계	4,354,745	1,737,737	538,043	-	2,078,966

- 전 기 (단위:천원)

계 정 과 목	취 득 원 가	상각누계액	손상누계액	계정대체	장 부 금 액

산업재산권	29,875	24,311	-	-	5,564

소프트웨어	1,951,410	1,640,094	-	-	311,316

기타무형자산	2,365,460	-	538,043	-	1,827,417

합 계	4,346,745	1,664,405	538,043	-	2,144,297

13-2. 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당 반 기 (단위:천원)

계 정 과 목	기 초	취 득	손상차손	처 분	감가상각비	대체	기말

산업재산권	5,564	-	-	-	1,341	-	4,223

소프트웨어	311,316	8,000	-	-	71,990	-	247,326

기타무형자산	1,827,417	-	-	-	-	-	1,827,417

합 계	2,144,297	8,000	-	-	73,331	-	2,078,966

- 전 기 (단위:천원)

계 정 과 목	기 초	취 득	손상차손	처 분	감가상각비	대체	기말

산업재산권	8,254	-	-	-	2,690	-	5,564

소프트웨어	446,651	10,000	-	-	145,335	-	311,316

기타무형자산	1,724,817	122,600	(29,321)	49,321	-	-	1,827,417

합 계	2,179,722	132,600	(29,321)	49,321	148,025	-	2,144,297

13-3. 경상연구개발비보고기간 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 36 (당) 반기	제 35 (전) 반기

판매비 및 관리비	1,310,111	1,406,329

14. 투자부동산

14-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당 반 기 (단위:천원)

계 정 과 목	취 득 원 가	손상차손누계액	감가상각누계액	계정대체	장 부 금 액

토 지	1,135,787	-	-	-	1,135,787

건 물	2,234,289	-	1,219,832	-	1,014,457

합 계	3,370,076	-	1,219,832	-	2,150,244

(*) 연결회사가 보유한 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 투자부동산 중 일부를 유형자산으로 대체하였습니다.

- 전 기 (단위:천원)

계 정 과 목	취 득 원 가	손상차손누계액	감가상각누계액	계정대체	장 부 금 액

토 지	1,135,787	-	-	-	1,135,787

건 물	2,234,289	-	1,191,904	-	1,042,385

합 계	3,370,076	-	1,191,904	-	2,178,172

(*) 연결회사가 보유한 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 투자부동산 중 일부를 유형자산으로 대체하였습니다.

14-2. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당 반 기 (단위:천원)

계 정 과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	계정대체	기 말

토 지	1,135,787	-	-	-	-	1,135,787

건 물	1,042,385	-	-	27,928	-	1,014,457

합 계	2,178,172	-	-	27,928	-	2,150,244

- 전 기 (단위:천원)

계 정 과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	계정대체	기 말

토 지	1,135,787	-	-	-	-	1,135,787

건 물	1,098,242	-	-	55,857	-	1,042,385

합 계	2,234,029	-	-	55,857	-	2,178,172

14-3. 투자부동산 관련 손익보고기간종료일 현재 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

임 대 수 익	232,359	238,669

운 영 비 용	(24,685)	(39,865)

합 계	207,674	198,804

14-4. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	장부금액

토 지	5,387,735	1,135,787

건 물	3,197,705	1,014,457

합 계	8,585,440	2,150,244

14-5. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 토지 및 건물은 금융거래와 관련하여 신한은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석35-1 참조).

15. 범 주별 금융부채의 분류 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	합계

매입채무및기타지급채무	18,628,259	-	18,628,259

차입금	42,106	-	42,106

금융부채 계	18,670,365	-	18,670,365

- 전기 (단위:천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	합계

당기손익인식 금융부채	157,452	-	157,452

매입채무및기타채무	39,274,443	-	39,274,443

차입금	1,638,118	-	1,638,118

금융부채 계	41,070,013	-	41,070,013

16. 차입금

보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

외화금액(USD)	원화환산액	외화금액(USD)	원화환산액

신한은행	Banker's Usance	1.50~3.00	37,538	42,106	1,528,951	1,638,118

합계	37,538	42,106	1,528,951	1,638,118

17. 기타지급채무 17-1. 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,031,115	-	730,501	-

(현재가치할인차금)	-	-	-	-

미지급비용	-	1,102,162	-	1,606,170

(현재가치할인차금)	-	(40,362)	-	(78,674)

임대보증금	-	574,200	-	573,200

(현재가치할인차금)	-	(15,647)	-	(10,039)

합 계	1,031,115	1,620,352	730,501	2,090,657

17-2. 보고기간종료일 현재 현재가치로 평가된 미지급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유효이자율 (%)	명목가치	현재가치	현재가치할인차금

당반기말	3.7~4.6	1,102,162	1,061,800	40,362

전기말	3.7~4.6	1,606,170	1,527,496	78,674

17-3. 보고기간종료일 현재 현재가치로 평가된 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유효이자율 (%)	명목가치	현재가치	현재가치할인차금

당반기말	3.7~4.6	574,200	558,553	15,647

전기말	3.7~4.6	573,200	563,161	10,039

18. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	6,805,524	-	2,211,665	-

선수수익	-	15,468	-	9,922

예수금	72,041	-	87,413	-

예수보증금	-	300,000	-	300,000

부가세예수금	1,403,280	-	1,189,783	-

합 계	8,280,845	315,468	3,488,861	309,922

1 9. 퇴직급여제도 19-1. 연결회사는 연결회사의 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령하고 있습니다. 가장최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부보험계리법인(한화생명보험)에 의하여 2017년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 19-2. 보고기간종료일 현재 연결회사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,487,699	8,087,926

사외적립자산의 공정가치	(5,880,981)	(5,834,519)

합 계	3,606,718	2,253,407

19-3. 보고기간종료일 현재 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	8,087,926	9,156,255

당기근무원가및이자비용	2,028,997	1,847,788

확정급여제도의 재측정요소	-	(227,699)

할인율 변화에 의한 효과	-	(180,110)

할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과	-	-

경험조정 등 기타사항에 의한 효과	-	(47,588)

관계사 전입전출액	238,470	(1,274,716)

지급액	(867,694)	(1,413,703)

기말금액	9,487,699	8,087,926

19-4. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	5,834,519	6,813,535

사외적립자산의 기대수익	93,772	195,447

재측정 손익(*1)	(61,861)	(108,078)

적립액	400,000	900,000

관계사 전(출)입액	164,008	(1,008,878)

지급액	(549,457)	(934,305)

운용관리수수료	-	(23,201)

기말금액	5,880,981	5,834,519

(*) 재측정요소의 재측정손익은 법인세 효과를 차감하기 전의 금액입니다.

19-5. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	5,880,981	5,834,519

19-6. 보고기간종료일 현재 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

당기근무원가	1,881,016	1,609,626

이자원가	147,980	261,363

사외적립자산 기대수익	(93,772)	(195,447)

합 계	1,935,224	1,675,542

19-7. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	증가	감소

할인율의 1% 변동	(467,072)	537,344

예상임금상승율의 1% 변동	539,185	(479,174)

20. 파생금융거래

20-1. 통화선물(Furtures)거래 연결회사는 외화자산 및 외화부채의 환율변동으로 인한 공정가치 변동을 회피하기 위하여 한국선물거래소(KOFEX)를 통하여 통화선물(FURTURES) 계약에 대한 선물거래약정을 하고 있으며 보고기간종료일 현재 미 결제된 잔액은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위:$)

거래기관	종류	포지션	계약월	결제월	약정금액	약정환율 ($)

SC 은행	선물환	매수	2018.03월	2018. 10월~11월	$501,201	1,059.8~1,060.0

SC 은행	선물환	〃	2018.04월	2018. 07월	$873,418	1,054.5~1,054.6

SC 은행	선물환	〃	2018.05월	2018. 07월~08월	$1,184,331	1,070.0~1,071.5

SC 은행	선물환	〃	2018.06월	2018. 10월	$1,307,200	1,063.7

합 계	$3,866,150

- 전기말 (단위:$)

거래기관	종류	포지션	계약월	결제월	약정금액	약정환율 ($)

SC 은행	선물환	매수	2017.05월	2018. 01월	$1,437,508	1,114.6~1,114.7

신한은행	선물환	〃	2017.07월	2018. 01월	$1,051,819	1,124.2~1,124.3

SC 은행	선물환	〃	2017.11월	2018. 02월	$974,271	1,112.1

합 계	$3,463,598

20-2. 파생상품 거래보고기간종료일 현재 파생상품거래로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	당 반 기	전 반 기

이 익	손 실	이 익	손 실

선물환	78,845	159,589	11,974	303,245

21. 납입자본

21-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	68,000,000	68,000,000

주 당 금 액	500	500

발행주식수	47,851,466	31,851,466

자 본 금	23,925,733,000	15,925,733,000

21-2. 보고기간종료일 현재 발행주식수 및 유통보통주식수의 변동은 없습니다.

21-3. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	24,648,623	19,020,150

22. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	-	770,396

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가이익	716,763	-

지분법자본변동	752,359	758,087

부의지분법자본변동	(705,183)	(705,183)

합 계	763,939	823,300

23. 이익잉여금

23-1. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	191,109	191,109

미처분이익잉여금	21,009,079	21,632,651

합 계	21,200,188	21,823,760

23-2. 이익준비금상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수있습니다.

24. 매출액 24-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	177,854	255,702	566,741	739,067

시스템매출	16,571,026	28,618,859	30,969,759	42,917,275

유지보수및서비스매출	8,653,992	16,408,392	8,196,377	16,172,818

합 계	25,402,872	45,282,953	39,732,877	59,829,160

24-2. 당반기와 전반기에 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

매출처	매출부분	당 반 기	전 반 기

A거래처	시스템매출	-	6,336,711

25. 매출원가

당반기 및 전반기의 매출원가 상세내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	96,379	225,023	334,003	448,892

시스템매출원가	14,017,056	23,878,092	25,478,991	36,070,199

유지보수및서비스매출원가	8,398,967	15,758,581	8,841,919	15,468,849

합 계	22,512,402	39,861,696	34,654,913	51,987,940

26. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,041,941	2,326,483	717,287	2,702,235

퇴직급여	1,038,020	1,461,383	92,497	169,151

복리후생비	229,121	547,152	228,612	449,641

교육훈련비	4,383	4,383	9,043	16,899

여비교통비	35,033	69,957	39,946	79,789

통신비	15,343	31,214	26,966	55,695

수도광열비	21,300	55,921	23,488	57,291

세금과공과	61,685	173,950	55,157	164,704

통관제비용	10,189	10,920	74	2,607

임차료	45,673	108,159	62,342	115,646

감가상각비	346,046	700,192	340,819	696,056

수선비	10,830	16,349	10,044	12,804

보험료	9,085	17,311	13,010	24,547

접대비	150,063	241,452	176,732	372,675

광고선전비	28,119	34,018	21,026	22,247

운반비	14,558	32,354	16,328	35,126

지급수수료	199,830	390,182	192,234	413,116

차량유지비	13,797	28,512	13,533	26,543

소모품비	18,285	38,565	26,336	54,071

도서인쇄비	2,742	11,314	11,832	28,840

무형자산상각비	36,330	73,174	36,904	73,873

판매촉진비	5,596	5,596	8,169	10,169

대손상각비	40,889	50,729	858,005	439,882

연구개발비	685,268	1,310,111	740,508	1,406,329

합 계	4,064,127	7,739,380	3,720,892	7,429,933

27. 비용의 성격별 공시

당반기 및 전반기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판관비(*)	연구개발비	성격별 비용	매출원가	판관비(*)	연구개발비	성격별 비용

원재료 사용	13,319,182	-	-	13,319,182	22,359,120	-	-	22,359,120

급여	2,805,097	1,041,941	480,364	4,327,402	5,284,077	2,326,483	948,810	8,559,371

퇴직급여	201,331	1,038,020	35,181	1,274,531	403,479	1,461,383	70,362	1,935,224

복리후생비	333,959	229,121	37,136	600,216	661,531	547,152	67,326	1,276,008

감가상각비	3,852	346,046	36,115	386,014	9,187	700,192	64,577	773,956

무형자산상각비	-	36,330	78	36,409	-	73,174	157	73,331

외주가공비	4,738,499	-	-	4,738,499	8,905,020	-	-	8,905,020

기타	1,110,481	687,401	96,394	1,894,276	2,239,282	1,320,886	158,879	3,719,047

합 계	22,512,402	3,378,859	685,268	26,576,529	39,861,696	6,429,270	1,310,111	47,601,076

- 전반기 (단위:천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판관비(*)	연구개발비	성격별 비용	매출원가	판관비(*)	연구개발비	성격별 비용

원재료 사용	23,665,974	-	-	23,665,974	33,211,938	-	-	33,211,938

급여	2,919,169	717,287	533,386	4,169,842	4,412,992	2,702,235	1,043,300	8,158,527

퇴직급여	255,642	92,497	30,821	378,959	531,923	169,151	61,641	762,715

복리후생비	307,160	228,612	39,234	575,006	599,147	449,641	73,195	1,121,983

감가상각비	3,902	340,819	36,189	380,910	9,912	696,056	70,931	776,899

무형자산상각비	-	36,904	-	36,904	-	73,873	26	73,899

외주가공비	6,486,975	-	-	6,486,975	11,383,795	-	-	11,383,795

기타	1,016,091	1,564,266	100,878	2,681,235	1,838,233	1,932,651	157,236	3,928,120

합 계	34,654,913	2,980,384	740,508	38,375,805	51,987,940	6,023,607	1,406,329	59,417,876

(*) 판매비와관리비에는 연구개발비가 제외되었습니다.

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당반기 및 전반기의 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익:

임대료수익	116,365	232,359	119,334	238,669

유형자산처분이익	537,119	537,119	-	-

잡이익	38,490	269,891	109,119	113,745

합 계	691,974	1,039,369	228,453	352,414

영업외비용:

기부금	5,000	5,000	10,000	10,000

유형자산처분손실	-	7,588	-	-

잡손실	1	635	48,020	48,899

합 계	5,001	13,223	58,020	58,899

29. 금융수익 및 금융비용

29-1. 보고기간종료일 현재 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	131,958	310,472	85,200	191,438

배당금수익	-	62,641	(1,222)	83,607

외환차익	76,977	1,081,364	275,398	590,843

외화환산이익	118,391	377,387	(330,945)	76,470

파생상품거래이익	78,845	78,845	11,974	11,974

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	144,542	144,706	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	14,321	14,321	-	-

단기매매증권평가이익	-	-	(71,744)	12,331

통화선도평가이익	197,602	225,393	163,294	163,294

합 계	762,638	2,295,130	131,955	1,129,956

29-2. 보고기간종료일 현재 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산	-	-	743,095	473,809

당기손익공정가치측정금융자산	815,485	1,056,793	-	-

매도가능금융자산	-	-	(72,966)	95,938

대여금및수취채권	34,922	72,603	350	350

상각후원가측정금융부채	(87,770)	1,165,734	(538,524)	559,859

합 계	762,638	2,295,130	131,955	1,129,956

29-3. 보고기간종료일 현재 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	(60,490)	33,947	57,562	120,196

외환차손	20,479	430,477	(81,493)	550,087

외화환산손실	(381,784)	189,004	(107,197)	225,811

단기매매증권처분손실	8,006	8,006

매출채권처분손실	-	-	1,188	3,997

통화선도평가손실	-	-	(402,299)	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	20,151	44,813	-	-

파생상품거래손실	7,963	159,589	258,470	303,245

기타의대손상각비	81	110

합 계	(385,592)	865,947	(273,769)	1,203,336

29-4. 보고기간종료일 현재 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산	-	-	(134,766)	1,245,453

당기손익공정가치측정금융자산	(460,615)	261,797	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	(24,662)	-	-	-

상각후원가측정금융부채	69,279	142,372	-	-

대여금및수취채권	-	-	1,188	3,997

차입금및기타지급채무	30,405	461,777	(140,191)	(46,114)

합 계	(385,592)	865,947	(273,769)	1,203,336

30. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기는 평균유효세율을 표시하지 않았습니다.

31. 주당이익

31-1. 주당이익은 지배기업 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 연결기업의1주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	807,677,322	(748,739,497)	1,036,862,048	(809,021,495)

가중평균유통보통주식수	47,851,466	47,851,466	47,851,466	47,851,466

기본주당이익(손실)	17	(16)	22	(17)

한편, 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식수	가중치	적수	가중평균

당반기	47,851,466	181	8,661,115,346	47,851,466

전반기	31,851,466	181	5,765,115,346	31,851,466

31-2. 희석주당이익연결회사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

32. 현 금흐름표

32-1. 비현금거래연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 보고기간 종료일 현재 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 없습니다.

32-2. 재무활동현금흐름보고기간중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

통화선도평가손실	외환차손익	외화환산이익

단기차입금	1,638,118	(1,596,827)	-	815	42,106

통화선도자산(부채)	(157,452)	-	225,393	157,452	-	225,393

합계	1,480,666	(1,596,827)	225,393	157,452	-	267,499

33 . 위험관리

금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

33-1. 위험관리 정책

연결회사의 금융위험관리 목적과 정책 은 2017 년 12월 31일로 종료된 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 연결회사가 채택한 것과 동일합니다.

33-2. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권, 기타수취채권 및 투자자산에서 발생합니다.

연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

연결회사는 매출채권, 기타수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	31,998,480	24,306,463

당기손익인식금융자산	-	588,525

장단기금융상품	3,885,599	9,731,195

당기손익공정가치측정금융자산	13,964,160	-

기타포괄공정가치측정금융자산	2,423,757	-

매도가능금융자산	-	3,315,790

매출채권및기타수취채권	18,745,651	36,260,361

합 계	71,017,647	74,202,334

33-3. 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

- 당반기말 (단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 미만	6개월 이상1년 미만	1년 이상5년 미만

외화단기차입금	42,106	42,106	42,106	-	-

매입채무	15,976,792	15,976,792	15,976,792	-	-

기타지급채무	2,651,468	2,707,477	1,031,115	-	1,676,362

합 계	18,670,365	18,726,374	17,050,012	-	1,676,362

- 전기말 (단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 미만	6개월 이상1년 미만	1년 이상5년 미만

외화단기차입금	1,638,118	1,638,118	1,638,118	-	-

당기손익인식금융부채	157,452	157,452	157,452	-	-

매입채무	36,453,285	36,453,285	36,453,285	-	-

기타지급채무	2,821,157	2,909,871	730,501	-	2,179,370

합 계	41,070,012	41,158,726	38,979,356	-	2,179,370

33-4. 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

33-4-1. 환위험연결회사는 외화차입금과 외화매입채무와 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위:천원)

구 분	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	12,300,571.22	1,121.70	13,797,551

EUR	331,360.97	1,297.02	429,782

SGD	411,371.92	819.72	337,210

CNY	455,577.15	169.41	77,179

단기금융상품 수익증권	USD	1,000,000.00	1,121.70	1,121,700

CNY	10,000,000.00	169.41	1,694,100

외화자산 합계	17,457,522

단기차입금	USD	37,537.50	1,121.70	42,106

매입채무	USD	6,768,184.93	1,121.70	7,591,873

외화부채 합계	7,633,979

- 전기말 (단위:천원)

구 분	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	5,501,388.22	1,071.40	5,894,187

EUR	74,638.99	1,279.25	95,482

SGD	411,285.15	800.63	329,287

CNY	414,665.39	163.65	67,860

단기금융상품	USD	7,005,987.00	1,071.40	7,506,215

CNY	5,993,999.07	163.65	980,918

외화자산 합계	14,873,949

단기차입금	USD	1,528,951.14	1,071.40	1,638,118

당기손익인식금융부채	USD	146,959.10	1,071.40	157,452

매입채무	USD	9,192,692.80	1,071.40	9,849,051

외화부채 합계	11,644,621

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	364,264	(364,264)	87,789	(87,789)

EUR	21,489	(21,489)	4,774	(4,774)

SGD	16,860	(16,860)	16,464	(16,464)

CNY	88,564	(88,564)	52,439	(52,439)

합 계	491,177	(491,177)	161,466	(161,466)

33-4-2. 이자율위험

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율:

금융자산	48,616,436	34,037,658

변동이자율:

금융부채	42,106	1,638,118

연결회사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이향후 1년간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

0.5% P 상승시	0.5% P 하락시	0.5% P 상승시	0.5% P 하락시

이자비용	(211)	211	(8,191)	8,191

33-4-3. 가격위험

연결회사가 보유하고 있는 금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 연결회사는 중요한 투자를 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산 중 상장지분 금융자산의 가격이 5% 변동시 세전 기타포괄손익(금융자산 공정가치평가)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

세전 기타포괄손익	-	-	68	(68)

33-5. 자본관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	31,260,515	48,331,147

현금및현금성자산	31,998,480	24,306,463

순부채	(737,965)	24,024,684

자본총계	71,439,621	58,348,773

순부채 비율	(1.03)%	41.17%

33-6. 공정가치

연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

- 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.
- 매출채권및기타채권은 만기가 길지 않으므로 공정가치가 장부금액에 근사합니다.
- 시장에서 거래되는 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

33-6-1. 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금 및 현금성자산	31,998,480	31,998,480	-	-

장,단기금융상품	3,885,599	3,885,599	9,729,195	9,729,195

당기손익 공정가치 금융자산	13,964,160	13,964,160	-	-

기타포괄 공정가치 금융자산	2,423,757	2,423,757	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	588,525	588,525

매도가능금융자산 (*)	-	-	2,103,196	2,103,196

매출채권	17,747,693	17,747,693	33,863,333	33,863,333

기타수취채권	997,958	997,958	2,397,028	2,397,028

당좌개설보증금	2,000	2,000	2,000	2,000

합 계	71,019,647	71,019,647	48,683,277	48,683,277

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채:

공정가치로 인식된 부채

당기손익인식금융부채	-	-	157,452	157,452

상각후원가로 인식된 부채

매입채무	15,976,792	15,976,792	36,453,285	36,453,285

차입금	42,106	42,106	1,638,118	1,638,118

기타지급채무	2,651,468	2,651,468	2,821,157	2,821,157

소계	18,670,365	18,670,365	40,912,561	40,912,560

합 계	18,670,365	18,670,365	41,070,013	41,070,013

(*) 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상한 내역은 제외하였습니다.

33-6-2. 공정가치 서열체계

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준 1"에 포함됩니다. "수준 1"은 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 금융상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	수준1	수준2	수준3	합계

당반기말

당기손익공정가치측정금융자산	13,964,160	-	-	13,964,160

기타포괄공정가치측정채무상품	-	-	-	-

기타포괄공정가치측정지분상품	-	-	2,423,757	2,423,757

합 계	13,964,160	-	2,423,757	16,387,917

전기말

유동금융자산 :

당기손익인식금융자산	588,525	-	-	588,525

매도가능금융자산	1,357	-	-	1,357

비유동금융자산 :

매도가능금융자산	-	-	2,101,840	2,101,840

당기손익인식금융부채	157,452	-	-	-

합 계	747,334	-	2,101,840	2,691,722

보고기간 종료일 현재 수준 3에 해당하는 금 융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	취득,처분등	실현/미실현 순액	다른 수준으로의분류	기말

당기손익	기타자본

당반기	2,101,840	307,596	14,321	-	-	2,423,757

전기	2,101,840	-	-	-	-	2,101,840

34. 특수관계자

34-1. 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	(주)에스에스산업

관계기업	알파인기술투자(주), (주)데이타존, (주)콤텍정보통신, (주)인젠트

34-2. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당 반 기 (단위:천원)

구 분	특수관계자명	매출	임대료수익	원재료 구매	외주가공비

관계기업	알파인기술투자(주)	-	971

(주)콤텍정보통신	639,963	73,521	100,743

(주)인젠트	437,497	55,081	17,634	349,799

합 계	1,077,460	129,573	17,634	450,542

- 전 기 (단위:천원)

구 분	특수관계자명	매출	임대료수익	원재료 구매	외주가공비

관계기업	알파인기술투자(주)	-	1,959	-	-

(주)콤텍정보통신	5,606,880	134,568	-	2,230,730

(주)인젠트	80,967	107,604	455,597	53,817

합 계	5,687,847	244,131	455,597	2,284,547

34-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	기말

알파인기술투자(주)	미수금	-	971	971	-

(주)콤텍정보통신	매출채권	163,869	639,963	742,554	61,278

미수금	15,124	73,521	73,417	15,228

(주)인젠트	매출채권	70,440	2,840	73,280	-

미수금	255,971	489,738	382,010	363,699

합 계	505,404	1,207,033	1,272,232	440,205

(*1) 상기 채권내역은 대손충당금 상계전 금액입니다.
(*2) 상기 특수관계자엔 대한 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금은 246,527천원이며, 당반기 중 인식한 대손상각비는 (-)860천원입니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	기말

알파인기술투자(주)	임대보증금	20,000	-	-	20,000

(주)콤텍정보통신	매입채무	2,066,510	100,743	2,148,784	18,469

임대보증금	122,000	-	-	122,000

(주)인젠트	매입채무	3,233	367,433	367,433	3,233

미지급금	-	-	-	-

임대보증금	100,000	-	-	100,000

합 계	2,311,743	468,176	2,516,217	263,702

- 전기 (단위:천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	기말

알파인기술투자(주)	미수금	-	1,959	1,959	-

(주)콤텍정보통신	매출채권	725,509	5,640,522	6,202,162	163,869

미수금	9	100,926	85,811	15,124

(주)인젠트	매출채권	15,995	107,867	53,422	70,440

미수금	547,710	80,703	372,442	255,971

합 계	1,289,223	5,931,977	6,715,796	505,404

(*1) 상기 채권내역은 대손충당금 상계전 금액입니다.
(*2) 상기 특수관계자엔 대한 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금은 247,387천원이며, 전기 중 인식한 대손상각비 및 기타의대손충당금환입은 (-)113,739천원 및 58,424천원입니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	기말

알파인기술투자(주)	임대보증금	20,000	-	-	20,000

(주)콤텍정보통신	매입채무	-	2,230,730	164,220	2,066,510

임대보증금	122,000	-	-	122,000

(주)인젠트	매입채무	334,618	509,414	840,799	3,233

미지급금	9,860	-	9,860	-

임대보증금	100,000	-	-	100,000

합 계	586,478	2,740,144	1,014,879	2,311,743

34-4. 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단 기 급 여	447,074	436,909

퇴 직 급 여	1,247,232	56,254

합 계	1,694,306	493,163

연결회사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 임원이상의 경영진 및 사외이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

34-5. 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	내 용	금 액	실행금액	담보권자

대표이사	포괄지급보증	5,500,000	-	국민은행

포괄외화지급보증	USD 6,000,000	-	한국스탠다드차타드은행

일반자금대출	3,606,696	-	신한은행

수입신용장한도	USD 1,800,000	USD 37,537.50	수협은행

수입-연지급수입	USD 2,160,000	-	우리은행

35. 우발부채 및 약정사항

35-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융거래와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	제 공 처

유 형 자 산	6,462,489	14,612,500	신한은행 등

투자부동산	2,150,244

당기손익공정가치측정금융자산	923,032	923,032	소프트웨어공제조합

당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	9,537,765	15,537,532

35-2. 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 증 처	보증내역	보증잔액

소프트웨어공제조합	하자,입찰보증외	82,153,096

서울보증보험	하자,입찰보증외	40,000

합 계	82,193,096

35-3. 보고기간종료일 현재 연결회사의 여신거래와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:$, 천원)

계 약 처	기간	내용	통화	한도금액	사용액

국민은행	16.05.24 ~ 19.05.16	포괄외화지급보증	KRW	5,000,000	-

신한은행	14.04.24 ~ 19.04.24	일반자금대출(한도대)	KRW	3,000,000	-

14.08.29 ~ 18.08.29	지급보증(수입인수)	USD	4,860,000	37,537.50

09.10.29 ~ 18.10.29	E -Biz	KRW	3,000,000	-

17.06.01 ~ 19.05.25	파생상품(통화선도)	USD	720,000	-

우리은행	16.04.20 ~ 19.04.20	수입-연지급수입	USD	1,500,000	-

17.04.26 ~ 19.04.26	전자방식외담대	KRW	2,723,600	-

KEB하나은행	09.06.29 ~ 19.01.02	전자방식외담대	KRW	300,000	-

10.11.11 ~ 18.11.29	전자방식외담대	KRW	1,724,878	-

02.11.06 ~ 18.07.02	전자방식외담대	KRW	1,000,000	-

04.12.03 ~ 19.05.27	전자방식외담대	KRW	2,500,000	-

수협은행	08.05.09 ~ 19.05.09	수입신용장 발행	USD	1,500,000	-

한국스탠다드차티드은행	17.06.09 ~ 19.06.11	내국수입유산스 L/C개설	USD	5,000,000	-

합 계	KRW	19,248,478	-

USD	13,580,000	37,537.50

35-5. 연결회사는 미국 Cisco사와 2005년부터 골드파트너 계약을 체결한 이래, 매년갱신하고 있습니다. 2013년 10월부터 2017년 10월까지 골드파트너 계약이 갱신되어 보고기간종료일 현재 미국 Cisco사의 골드파트너입니다.

35-6. 계류중인 소송사건의 내용당반기말 현재 연결회사가 피고 또는 원고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

35-7. 당반기 이전에 발행되었으나 보고기간종료일 현재 교부 및 회수 여부가 확인되지 않은 어음 및 수표의 내역은 다음과 같습니다.

금융기관	어 음(*1)	수 표(*2)

신한은행	2매	1매

(*1) 연결회사가 1995년 9월 5일과 2002년 11월 25일에 사고등록한 어음금액은 각각 7,002천원과 무액면입니다.
(*2) 연결회사가 1995년 8월 17일에 사고등록한 당좌수표금액은 100,000천원입니다.

36. 영업부문

연결회사는 사업부문을 SI 사업부와 섬유제조 사업부로 구분하고 있습니다. 각 부문은 별도로 운영ㆍ관리 되고 있으며, 최고영업의사결정자에게 이를 기준으로 보고하고 있습니다. SI사업부문는 데이터 통신장치의 설치 및 유지보수로 이루어져 있으며,섬유제조 사업부문은 제면, 보강용단섬유 제조로 이루어져 있습니다.

각 보고부문의 영업에 관한 정보는 아래 포함되어 있습니다. 성과는 연결회사의 최고경영자에 의해 검토된 내부보고자료에 포함된 부문의 세전이익에 기초하여 측정됩니다. 부문이익은 경영진이 특정부문의 결과를 동종업계의 다른 기업과 비교하는데 있어 유용한 정보라고 판단하기 때문에 이를 측정하여 성과 비교에 이용하고 있습니다.36-1. 수익 창출 유형 및 주요고객

구 분	수익창출 유형	주요고객

SI 사업부	네트워크 장비, 솔루션 및 유지 보수	(주)케이티, (주)엘지유플러스(주)국민은행 등 통신회사 및 금융기관

섬유제조 사업부	제면, 보강용단섬유 제조	에스에스큐텍 등

36-2. 사업 부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구 분	SI 사업부	섬유제조 사업부	합 계

총부문 매출액	45,027,251	255,702	45,282,953

보고부문 영업이익(손실)	(2,218,262)	(99,861)	(2,318,123)

법인세차감전순이익(손실)	(1,048,822)	445,392	(603,430)

당기순이익(손실)	(1,048,822)	445,392	(603,430)

자산	99,616,728	3,083,409	102,700,137

부채	30,832,847	427,668	31,260,515

- 전반기 (단위:천원)

구 분	SI 사업부	섬유제조 사업부	합 계

총부문 매출액	59,090,093	739,067	59,829,160

보고부문 영업이익(손실)	253,036	158,252	411,288

법인세차감전순이익(손실)	(773,029)	167,192	(605,837)

당기순이익(손실)	(921,667)	167,192	(754,475)

자산	94,775,486	2,826,254	97,601,740

부채	40,540,848	456,544	40,997,392

또한 연결회사의 영업활동은 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다.

37. 보고기간 후 사건 연결회사의 최대주주인 남석우 외 특수관계자 5인은 2018년 8월 10일 최대주주 변경을 수반하는 보유주식 및 경영권 양수도 계약을 체결하였으며, 그 내용은 아래와 같습니다.

항목	내용

계약체결일	2018년 8월 10일

계약당사자	양도인	남석우 외 특수관계자 5인

양수인	주식회사 아이티센

양도대상	(주)콤텍시스템 기명식 보통주 11,890,019주

대금 지급 시기	계약금	3,050,000,000원 (계약 체결일에 지급)

중도금	9,150,000,000원 (주주총회 소집을 위한 이사회결의시 지급)

잔금	18,300,000,000원(임시주주총회의 이사 선임이 완료 즉시 지급)

주식양도시기	잔금 지급과 동시에 경영권 및 대상주식을 양도

변경 후 최대주주	주식회사 아이티센