아이티센씨티에스 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

1. 시장위험과 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결실체의 금융위험관리 목적과 정책 은 2020 년 12월 31일로 종료된 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 연결실체가 채택한 것과 동일합니다.

(2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권, 기타수취채권 및 투자자산에서 발생합니다.

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

연결실체는 매출채권, 기타수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

현금 및 현금성자산	40,019,283	41,585,481

장단기금융자산	8,512,500	6,247,900

기타포괄공정가치측정금융자산	4,120,807	1,764,918

상각후원가측정금융자산	15,047,783	3,000,000

매출채권 및 기타수취채권	50,864,262	66,845,124

금융보증계약 지급보증액(*)	22,285,259	37,730,177

합 계	140,849,894	157,173,600

(*) 금융보증채무 지급보증액은 지급보증의 총 보증액으로 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년 이상5년 미만 단기차입금 9,384,494 9,384,494 9,384,494 - 사채 4,987,542 4,987,542 4,987,542 - 당기손익인식금융부채 - - - - 매입채무 52,508,010 52,508,010 52,508,010 - 기타지급채무 5,077,461 5,077,461 2,632,400 2,445,061 금융보증계약(*) 677,822 677,822 647,259 30,563 리스부채 775,317 913,500 517,229 396,271 합 계 73,410,646 73,548,829 70,676,934 2,871,895 (*) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년 이상5년 미만 단기차입금 774,831 797,888 797,888 - 사채 9,900,586 10,619,083 5,493,000 5,126,083 당기손익인식금융부채 21,557 21,557 21,557 - 매입채무 52,465,472 52,465,472 52,465,472 - 기타지급채무 4,048,659 4,162,608 1,706,270 2,456,338 금융보증계약 596,160 596,160 513,099 102,793 리스부채 608,577 626,725 340,503 286,222 합 계 68,415,842 69,289,493 61,337,789 7,971,436 (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결실체는 외화차입금과 외화매입채무와 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 외화 환율 원화환산액 현금및현금성자산 USD 113,990.00 1,184.90 135,067 외화자산 합계 135,067 매입채무 USD 187,400.17 1,184.90 222,050 외화부채 합계 222,050 (단위 : 천원) 구분 외화 환율 원화환산액 현금및현금성자산 USD 198,283.66 1,088 215,733 CNY 166,790.79 166.96 27,847 외화자산 합계 243,580 매입채무 USD 988,525.88 1,088 1,075,516 외화부채 합계 1,075,516 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (4,349) 4,349 (42,989) 42,989 CNY - - 1,392 (1,392) 합 계 (4,349) 4,349 (41,597) 41,597 ② 이자율위험 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 고정이자율: 금융자산 63,579,566 47,833,381 금융부채 4,987,542 9,900,586 변동이자율: 금융부채 9,384,494 8,271,083 연결실체는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 이자비용 (469,225) 469,225 (41,355) 41,355 ③ 가격위험 연결실체가 보유하고 있는 금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 연결실체는 중요한투자를 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 2. 파생상품거래 현황 연결실체는 외화자산 및 외화부채의 환율변동으로 인한 공정가치 변동을 회피하기 위하여 한국선물거래소(KOFEX)를 통하여 통화선물(FURTURES) 계약에 대한 선물거래약정을 하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래기관 종류 포지션 계약월 결제월 약정금액 약정환율 수협 선물환 매수 21.06월 21.07월 $363,747.83 1,129.4 (단위 : 원) 거래기관 종류 포지션 계약월 결제월 약정금액 약정환율 하나은행 선물환 매수 20.10월 21.01월 $350,000 1,144.15 수협 선물환 매수 20.12월 21.01월 $461,011 1,087.0 ~ 1,093.0 합 계 $811,011 16-2. 보고기간종료일 현재 파생상품거래로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분 기 전 분기 이 익 손 실 이 익 손 실 선물환 24,042 18,030 84,758 270,542 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 주요계약 [지배회사 : (주)콤텍시스템] 연 결실체는 미국 Cisco사와 2005년부터 골드파트너 계약을 체결한 이래, 매년 갱신하고 있습니다. 또한, 가상화 시장에 진출하기 위하여 미국에 VMware와 파트너 계약을 체결하였고 현재 Advanced 파트너입니다. 한편, Cloud인프라 솔루션 영업망 확장 및 정부와 기업의 AI 데이터 센터 시장공략을 위하여 미국 AWS(아마존 웹서비스)와 202 2년 6월까지 파트너 계약을 체결하였으 며,미국 스토리지 솔루션 유니콘 기업 베스트데이터(VAST Data)의 AI특화 스토리지인 '유니버셜 스토리지'를 국내 독점 공급하는 계약을 체결하 였으며, 2021년 3월에는Genesys Telecommunication Laboratories B.V.와 Genesys 클라우드 솔루션을 판매하는 파트너계약을 체결하였습니다. [연결대상 종속회사 : (주)씨플랫폼] IBM, Lenovo, Hitachi(효성인포메이션), Nutanix, RedHat, Jennifersoft, Thales, NetScout, Paloalto Networks, 지니언스, 나무기술, KTNF, ivanti(펄스시큐어), 안랩 등16여개의 벤더사와 총판사업 계약을 체결하고 있는 상태이며, 시장 흐름에 맞춰 Cloud 운영에 최적화된 시스템, Cloud 관리 솔루션, OT보안 등 총판사업 아이템 확대를 지속적으로 추진중에 있습니다. 2. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 국내 최고의 네트워크 및 통신서비스 솔루션 연구개발 업체를 목표로 네트워크와 관련된 자원관리를 위한 통합관리시스템(EMS/NMS) 엔진 및 제품, 정부정책과제인 국방광대역망의 정책관제 시스템 개발 및 범용화, 트래픽 관리시스템, 트래픽 분석 및 위협관리 시스템(SQM) 개발을 추진해 왔으며 IT Trend의 변화에 따라 클라우드, IoT, 가상화 Biz에 최적화된 관리시스템을 개발하여 시장 확대를 중점 추진하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 연구개발 조직도(21.09.30).jpg 연구개발 조직도(21.09.30) 다. 연구개발비용 2021년 9월 30일 기준 (단위:백만원) 과 목 제39기3분기 제38기 제37기 비 고 인 건 비 2,846 3,785 3,698 - 감 가 상 각 비 104 203 169 - 기 타 926 731 585 - 연구개발비용 계 3,876 4,719 4,453 - 회계처리 판매비와 관리비 3,876 4,719 4,453 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.3% 2.4% 1.9% - 라. 연구개발 실적 순번 연구과제 개발년도 연구기관 연구결과 및 기대효과 제품명칭 1 정책관제시스템 개발 2008 정보통신연구소ETRI - 국내 개발 QoS 라우터에 대한자동정책 관제 시스템 개발 - 정책관리시스템 국산화 POP 1.0 2 트래픽분석 및 위협관리 시스템 개발 2008 정보통신연구소ETRI - 플로우 상태관리 및 정책관리 시스템 연동을 통한 정책 제어 - 이상 트래픽 감지 및 ESM 연동 SQM 1.0 3 정책관제시스템 개선 2009 정보통신연구소 - 자동정책관리 범용화 (Cisco, Juniper 등 해외 벤더 포함) POP 2.0 4 SQM 개선 2010 정보통신연구소 - 위협관리 범용화 (Cisco, Juniper 등 해외 벤더 포함) SQM 2.0 5 VS 및 DMS 관리시스템 개발 2011 정보통신연구소 - 외산 VS 및 DMS 제품의 관리 인터페이스 개발 NetMoring_DMS 6 IP방송 관리 및 송출 시스템 개발 2011 정보통신연구소 - DID를 기반으로 사내 방송솔루션 개발 및 브랜드 화 Comtec DMS 7 Project 관리 시스템 개발 2012 정보통신연구소 ERP연동 사내 프로젝트 관리 시스템 개발영업-제안-수행-마감 프로세스 구현 C-PMS 1.0 8 Network 자동화 시스템 개발 2015 정보통신연구소 Cloud 기반 Network 자동화 시스템 개발-> 정부/공공기관 Project 적용 C-NAS 1.0 9 사용자관리 시스템 개발 2015 정보통신연구소 가상화 사용자 권한/정책 관리 시스템 개발-> VDI사업에 적용, 원가개선 기여 C-UMP 1.0 10 Cloud Orchestration Tool 개발 2016 정보통신연구소 Open stack을 활용한 Cloud Management(자동화) Portal 개발-> 공공 Cloud사업에 적용, 원가개선 기여 C-CPMT 1.0 11 IPT 운영관리 Tool 개발 2021 정보통신연구소 IP전화기 설정 변경 필요시 사용자가 직접 변경 가능한 Tool 개발, IP 교환기 설정 변경을 위하여Web UI 화면 및 Java Telephony API 및 XML을 이용한 Interface 개발 -> 빠른 전화기 설정으로 편의성 증대, 운영자업무 과중 해소 기여 CCAM 1.0 12 IP 전화기 원격관리 Tool 개발 2021 정보통신연구소 IP전화기의 기능 확인, 기능테스트, 설정변경 등을 원격으로 처리하며, 전화기 Bulk 작업을 위한 매크로 기능과 전화기의 logical 장애 분석을 위한 동기화 메뉴 제공하는 Tool 개발 -> 전화기 관리자의 업무 개선 기여 CRIM 1.0 7. 기타 참고사항 1. 상표관리 정책 및 고객관리 정책 - 해당사항이 없습니다. 2. 지적재산권 현황 번호 구분 명칭 창작일(출원일) 최초등록일 비고 1 저작권등록증(프로그램) TECOM 1989-06-30 1989-08-16 2 X-TAL 24N 1989-07-07 1989-08-16 3 X-TAL 96N(모뎀제어 프로그램) 1989-10-07 1989-11-18 4 X-TAL 48N(모뎀제어 프로그램) 1989-10-07 1989-11-18 5 X-TAL 96NⅡ(모뎀제어 프로그램) 1990-04-01 1990-05-18 6 X-TAL 48NⅡ(모뎀제어 프로그램) 1990-04-01 1990-05-18 7 X-TAL 24 NⅡ(모뎀 제어 프로그램) 1990-09-20 1990-11-12 8 X-TAL 48RC(모뎀 제어 프로그램) 1992-03-15 1990-11-12 9 X-TAL 7080(모뎀 제어프로그램) 1992-03-15 1992-12-09 10 X-TAL 7160(모뎀 제어프로그램) 1992-03-15 1992-12-09 11 X-TAL 7062(모뎀 제어프로그램) 1992-06-30 1992-12-09 12 X-TAL 3010(모뎀 제어프로그램) 1992-05-10 1992-12-09 13 X-TAL 7410(DSU 제어프로그램) 1992-05-10 1992-12-09 14 X-TAL 7060 FT(모뎀제어 프로그램) 1992-06-30 1992-12-09 15 X-TAL 7041/7061(모뎀제어 프로그램) 1992-05-20 1992-12-09 16 X-TAL 7040/7060(모뎀제어 프로그램) 1992-03-15 1992-12-09 17 MODEM - 48/96 - LR - CTS(모뎀 제어 프로그램) 1993-06-30 1993-08-07 18 MODEM - 12 - LR - CTS(모뎀 제어 프로그램) 1993-06-30 1993-08-07 19 MODEM - 24 - PRV - CTS (모뎀제어프로그램) 1993-06-30 1993-08-07 20 MODEM - 24 - LR - CTS(모뎀제어프로그램) 1993-06-30 1993-08-07 21 MCU - CTS (모뎀 제어 유니트 프로그램) 1993-06-30 1993-08-07 22 X-TAL 5110(모뎀 제어 유니트 프로그램) 1993-12-01 1993-12-20 23 X-TAL 5200(모뎀 네트워크 관리 시스템) 1993-12-01 1993-12-20 24 X-TAL 7161/81 (모뎀 제어 프로그램) 1993-10-25 1993-12-20 25 X-TAL 7043/63 (모뎀 제어 프로그램) 1993-11-25 1993-12-20 26 X-TAL 7022 (모뎀 제어 프로그램) 1993-11-25 1993-12-20 27 X-TAL 7021 (모뎀 제어 프로그램) 1993-11-25 1993-12-20 28 X-TAL 7122 (모뎀 제어 프로그램) 1993-10-25 1993-12-20 29 QENVR(CCTV프로그램) 2011-03-07 2019-09-25 30 상표권 COMTEC 1987-06-09 1997-06-09 09류,39류 31 콤텍시스템 2001-03-07 2001-03-07 38류 ※ 상기 중요 지적재산권 외에도 다수의 지적재산권을 보유중임 3. 기타 산업에 관한 사항 (1) 업계의 현황 최근 IT산업은 모든 산업분야에서 다양하게 활용되고 있는데, 경영환경의 빠른 변화와 IT기술의 발달에 따른 고객들의 다양하고 세분화된 요구사항에 의해, 점차 복잡 대형화되고 있습니다. 또한 공공 및 금융 부문에서의 법개정 및 규제 강화 작업이 지속적으로 추진됨과 동시에 다양한 산업과 IT의 융합이 본격화되면서 IT산업의 정보화 사업은 단순 업무 지원 수준이 아니라 디지털트랜스포메이션의 화두 아래 경제주체로서 생존과 경쟁력 확보를 위한 필수 성공 요소로 인식되고 있습니다. 코로나19의 전 세계적 대유행으로 인하여 직접 접촉하지 않는 언택트(Untact)시대가 열림에 따라 원격강의, 재택근무, 비대면 채널을 통한 소비 등 비대면 기술에 사회적 관심이 집중되고 있습니다. 특히 공공기관 및 금융권을 필두로 AI, 마이데이터, 스마트시티, 스마트오피스, 데이터센터 구축 등 현 상황에 시기 적절히 대응하는 IT인프라에 대규모 투자를 발표하여 IT 자원의 활용도가 중요한 이슈로 인식되어 클라우드 기반의 IT서비스, 인프라 등 전반적인 분야에 대한 관심과 수요가 증가하고 있습니다. 미국의 정보 기술 연구 및 자문 회사인 가트너에 따르면 2021년까지 전 세계 공용 클라우드 시장이 연평균 17.6%씩 성장할 것으로 전망하였습니다. 이에 IT서비스 시장에서도 기존 서버, 네트워크, 스토리지 등의 H/W 인프라 중심에서 IaaS, SaaS, PaaS 등 클라우드 기반의 운영체계로 변화하고 있습니다. IT산업은 지속적이고 급속한 기술혁신의 과정을 통해 변화되고 있으며, 그 중 통신/네트워크 산업은 4차 산업혁명 시대를 맞이하여 모든 영역의 핵심 인프라로 자리잡게 되었습니다. 지식정보화 사회 구축을 위한 IT인프라 산업은 인터넷, 모바일 사용 인구 및 IoT 기기가 폭발적으로 증가하면서 네트워크 고속화를 기반으로 클라우드 환경의 필요성이 증대되고 있습니다. 또한, Wifi6 기반 무선랜, 5G와 같은 이동성을 강화한 서비스, 인공지능과 빅데이터 등의 산업이 본격적으로 확산되고, 기존 산업과 IT간의 통합과 융합이 진행, 가속화되면서 비단 IT사업에 국한되지 않고 제조, 도소매, 의료, 교육 등의 전 사업영역에서 새로운 서비스들이 빠르게 등장하고 있습니다. (2) 회사의 현황 [지배회사 : (주)콤텍시스템]가. 영업개황 당사는 금융권 분야 네트워크 통합 및 다양한 솔루션 제공에 따른 네트워크 통합(NI) 전문기업에서 최근에는 가상화 기술을 기초로 하는 네트워크 가상화 구축, 서버 가상화 구축, 스토리지 가상화 구축 사업과 이를 기반으로 하는 클라우드 인프라 및 데이터센터 구축 분야로의 역량 집중을 지속하고 있습니다. 네트워크통합이란, 전문적인 네트워크 컨설팅 능력을 기반으로 네트워크 설계, 진단, 운영 및 유지보수에 이르는 네트워크 통합 과정의 전체를 아우르는 사업입니다. 네트워크 시장은 LAN, WAN 그리고 인터넷이 점차 하나의 개념으로 통일되어 가고 있으며 기존 데이터뿐만 아니라 음성과 동영상을 통합한 멀티미디어 네트워크로 변화하고 있고 전송속도가 빠른 새로운 망인 광대역 무선 통신망, 케이블 TV 망, XDSL 등의 등장으로 고품질, 고성능 통신 서비스가 가능해지고 기가이더넷, ATM 등 Backbone 장비가 새로운 IT트랜드에 최적화된 모델로서 고속화되고 대용량화 되고 있습니다. 이러한 특성을 기반으로 NI 사업은 ① 네트워크 장비 설계 및 구축 컨설팅 ② 네트워크설계/설치 기술 ③ 네트워크 H/W 및 S/W 기술 ④ 네트워크 유지보수 기술 등으로 나누어 질 수 있으며 통신장비의 기술 및 전개 방향, 확장성, 망 진단 능력 등을 바탕으로 컨설팅 서비스, 통신망 설계 서비스 구축, 설치 및 A/S가 가능한 기술 서비스 사업입니다. 나. 시장점유율 NI시장에 대한 시장점유율과 관련된 공식자료가 없어 기재를 생략합니다. 다. 시장의 특성 IT시장은 발주처의 투자계획에 따라 발주가 결정되는 특성이 있으며, 발주처의 투자계획이 상반기보다는 하반기에 집중되고 있어 매출이 하반기에 편중되는 구조를 갖고 있습니다. IT시장은 기술집약적인 시장의 특성상 타 산업에 비해 경기변동보다는 관련 기술개발과 상용화에 따라 시장규모 및 사이클이 결정되는 경우가 많으며, 당사도 이러한 기술주도적 사이클에 빠르고, 유연하게 대응할 수 있는 역량 확보에 총력을 기울이고 있습니다. 라. 신규사업 등의 내용 및 전망 1) DC/Cloud 사업 한국 IDC에서 전망한 2021년 클라우드 IT인프라 시장 전망 보고서에 따르면 국내 클라우드 IT인프라 시장이 연평균 15%씩 성장해 2025년 2조 2189억원의 시장을 형성할것으로 전망하고 있습니다. 국내 클라우드 it인프라 시장 전망.jpg 국내 클라우드 it인프라 시장 전망 IT인프라 시장 확대에 발맞추어 당사는 인력투자를 통한 전문 인력 양성 및 역량 확보를 진행할 것이며, AI(인공지능), Cloud 등 관련 솔루션의 신규 파트너쉽 확보를 통한 비즈니스 강화를 추진하겠습니다. 당사의 DC/Cloud사업은 클라우드 인프라 환경에 최적화된 다양한 영역의 인프라 및 솔루션, 서비스를 구축하는 사업으로 당사는 NI 인프라 구축 및 컨설팅의 노하우를 기반으로 IaaS, Hybrid Cloud구축 사업과 관련 전문 기술 역량을 보유하고 있는 Cloud 인프라 서비스 제공사로 사업영역을 확장하고 있습니다. 이와 관련하여 다양한 고객의 대규모 클라우드 센터 구축사업에 참여하고 사업수주에 박차를 가하고 있으며, 특히 가상화 기술을 응용한 소프트웨어 정의 기반 네트워크, 서버, 스토리지 기술을 활용하여 금융, 기업분야에 차세대 데이터 센터 구축 사업을 수행하고 있습니다. 주요 사업으로는 금융권 차세대 구축 사업, 금융권 및 제조사의 SDN구축 사업 등 유관 사업분야인 클라우드, 가상화 기술을 기반으로 하는 SI사업 등이 있으며, 이러한 성과에 국한하지 않고 고객사를 확대하고 내재 역량을 고도화함으로써 수평적·수직적 사업확장을 추진하고 가시적인 성과를 내고 있어서 당사 중점적인 사업전략인 클라우드 서비스에 최적화된 소프트웨어 기반의 서버, 스토리지, 네트워크 사업 분야를 확대하여 나아갈 계획입니다. 구체적으로 사업계획 수립시부터 당기 전략사업 및 솔루션을 선정 TFT를 구성하여 사업기획, 모델링, 시장진출, 경쟁력 강화방안을 마련하고 운영하면서 고객가치 제고에 최우선으로 대응함으로써 유의미한 사업성장을 실현하고 있습니다. 뿐만 아니라, 공공기관의 혁신도시 및 그에 따른 IT센터 인프라 구축에 선제적이고 최적화된 대응을 위해 개설한 중부, 영남, 호남 지역의 서비스센터가 권역별 밀착서비스를 제공하여 지방 사업의 활성화 및 지역사회 고용창출, 지역대학과의 산학협력 등 지역 경제 활성화에도 지속적으로 기여하고 있습니다. 사업운영 및 경영의 노하우를 바탕으로 내실 경영을 추진하고 클라우드 등 신성장 사업에 기술 서비스 중심의 솔루션과 차별화된 고객 맞춤형 서비스를 제공하여 중장기적으로 지속 성장 가능한 사업기반을 마련하고 신규 고객을 확대하여 내실 있는 4차산업 ICT 전문 서비스 회사로 도약하는데 집중하였습니다. 아울러 윤리경영 지침을 강화하여 기업의 사회적 의무와 역할에 충실할 것이며 공공사업 하도급, 공정거래, 부정청탁 금지 등 여러 준수사항을 철저히 지켜 향후에도 투명하고 경쟁력 있는 기업문화를 정착할 계획입니다. 2) 스마트워크플레이스(Smart Workplace) 코로나펜데믹으로 인해 재택근무, 원격회의, 모바일오피스와 같은 이전에는 특정 조건에서만 이뤄지던 활동이 공간의 제약을 받지 않고, 사회 전반에 걸쳐 일상적으로 사용되는 특이한 상황이 벌어지고 있습니다. 스마트워크플레이스는 자유로운 업무환경을 통해 창의적인 아이디어를 창출하고 신속한 업무수행을 가능케 함으로써 급변하는 경영환경에 발빠르게 적응하는 경쟁력을 제고할 수 있습니다. 코로나 펜데믹 상황이 종료된다고 하더라도 이런 스마트워크 서비스에 대한 요구는 계속 늘어날 것으로 예상되고 있습니다. 기업 입장에서는 회사라는 공간적 제약과 출퇴근 시간이라는 시간적 제약에서 벗어나 근무하는 스마트워크플레이스의 가속화가 이루어 지고 있습니다. 많은 산업 영역이 곤란을 겪고 있는 상황에서 홀로 성장을 구가하고 있는 분야가 바로 스마트워크플레이스 분야이며, 이와 더불어 비대면 서비스를 위한 각종 기술과 솔루션들이 시장에서 각광을 받고 있습니다. 재택근무, 원격회의, 모바일오피스 등을 위한 원격근무 솔루션은 과거의 1:1 화상회의 수준에서 벗어나 다자간 회의는 물론이고 다양한 툴을 이용해 언제 어디서나 끊김 없는 업무를 수행할 수 있는 환경을 조성하고 있습니다. 이와 관련하여 당사는 시스코(Cisco)의 골드파트너사로서 시스코의 AI기반 화상회의 플랫폼 웹엑스(Webex) 및 기존 고객의 IPT/IPCC 솔루션 교체 수요가 금융권, 기업, 공공기관, 의료기관등에서 꾸준히 증가하고 있습니다. 스마트워크플레이스 사업영역 고도화 및 확대를 위하여 지능형콜센터(AICC) 및 AI 챗봇 구축 등을 추진하여 안정적인 사업환경을 전개해 나갈 계획입니다. 마. 조직도 콤텍시스템 전사 조직도(21.09.30).jpg 콤텍시스템 전사 조직도(21.09.30) [연결대상 종속회사 : (주)씨플랫폼] (1) 영업개황IT서비스 산업은 일반적으로 최적의 정보기술을 활용하여 조직의 경쟁력을 제고시키고 해당분야의 업무 및 사업의 부가가치를 제고하여 정보기술을 기반으로 기존산업과 융합화하여 새로운 서비스를 창출하는 산업입니다. 해당 산업중 시스템통합(SI)을주력으로 하는 사업자가 있고, IT인프라(HW, SW, NW 등) 솔루션을 유통(공급)하거나 유지보수를 하는 사업자가 있습니다. 최근 기업들의 디지털 트랜스포메이션 가속화와 비대면 경제 효과에 따른 IT관련 투자가 확대되고 있는 상황입니다.(2) 시장점유율당사에서 공급하는 인프라 및 솔루션 기반의 IT서비스의 시장 점유율을 파악하기 어렵고, 또한 국내외 구체적인 통계자료가 없는 관계로 당사의 IT서비스 시장 점유율을 추정하기 어려운 상황입니다. (3) 시장의 특성 IT서비스 산업은 주로 기업과 공공 및 금융기관 등을 대상으로 정보시스템에 대한 기획에서부터 시스템 구축, 운영, 유지보수 등의 서비스를 제공하여 고객의 프로세스 혁신과 자원 활용의 효율성 및 생산성을 높이는 것을 주요 목적으로 하는 대표적인 지식사업 중 하나입니다. 일반적으로 수요처(고객)의 사업 발주에 대응하는 수주형 사업으로, 기술력, 성공사례와 더불어 인적자원이 중요한 요소입니다. 최근 몇 년 사이에는 다양한 산업과 IT의 융합이 본격화되면서 사업/경쟁구도, 서비스 제공방식 등 여러 가지 측면에서 빠르게 변화하고 있고, 공공 및 금융 부문에서의 법 개정 및 규제 강화 작업이 지속적으로 추진되면서 이에 따른 시장변화 움직임이 가시화되는 모습을 나타내고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망최근 국내 대형 기업들의 클라우드 데이터 센터에 대한 투자가 확대되고 있고, 국가에서도 정책적으로 디지털 뉴딜 사업을 활성화하기 위한 시장 환경이 조성되고 있어 기업들의 IT솔루션에 대한 투자는 지속적으로 확대될 전망입니다. 당사는 주력 사업 아이템인 IBM 시스템(Power시스템, 스토리지) 및 IBM 데이터 어플라이언스, Hybrid Cloud 솔루션과 Nutanix 하이퍼컨버지드인프라(HCI) 솔루션, Lenovo x86 시스템 등의 IT인프라 기반 솔루션을 공급할 수 있는 역량을 보유하고 있으며, 최근 Cloud 보안, Data 보안, NW 보안 솔루션 등 보안 분야 솔루션 포트폴리오를 확장해가고 있습니다. 이를 통해 시장 변화에 적합한 IT솔루션을 공급하고, 파트너와 함께 지속적으로 성장할 수 있는 사업 모델을 만들어 가고 있습니다. 당사는 Cloud/Data/Security 분야 전문성을 보유한 총판사로 포지셔닝 하기 위해 신규사업 아이템 발굴, 산업별 맞춤형 솔루션 개발, 조달 나라장터몰 사업 아이템 확대, 솔루션 파트너와 사업 협력 모델 등을 통해 시장에서의 경쟁력을 강화해가고 있습니다. (5) 조직도 씨플랫폼 전사 조직도(21.09.30).jpg 씨플랫폼 전사 조직도(21.09.30) 4. 법률, 규정에 의한 규제사항 - 해당사항이 없습니다. 5. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 - 해당사항이 없습니다. 6 . 대 기업 참여 제한 등에 해당 여부 - 해당사항이 없습니다. 7. 현재 진행중인 소송등과 관련하여 정부조달 참여 제한이 있는지 여부 - 해당사항이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 연결실체는 전기 중 물적분할을 실시하여 2020년 상반기부터 연결대상 종속기업을 보유하게 되어 연결재무제표를 작성하였습니다. ※ 연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성되었습니다. 1. 요약연결재무정보 (단위 : 원 ) 구 분 제39기 3분기 제38기 제37기 (연결) (연결) (개별) [유동자산] 161,518,951,033 131,019,877,741 118,868,880,246 ㆍ현금및현금성자산 40,019,282,887 41,585,480,804 19,601,863,720 ㆍ단기금융상품 8,512,500,000 6,247,900,000 6,400,000,000 ㆍ매출채권 48,059,132,438 63,523,602,249 77,217,191,831 ㆍ기타수취채권 1,307,977,768 2,146,549,948 833,805,554 ㆍ상각후원가측정금융자산 15,047,782,796 - - ㆍ재고자산 43,139,305,866 13,509,756,87 1 13,205,682,636 ㆍ기타자산 5,390,971,228 3,983,311,949 1,610,336,505 ㆍ당기법인세자산 41,998,050 23,275,920 - [비유동자산] 65,485,162,771 54,632,496,821 42,629,329,920 ㆍ당기손익공정가치금융자산 2,358,908,000 1,037,337,132 1,016,181,220 ㆍ기타포괄공정가치금융자산 4,120,807,083 2,283,017,821 630,872,610 ㆍ상각후원가측정금융자산 - 3,000,000,000 - ㆍ장기매출채권 - - 436,159,454 ㆍ관계기업투자주식 32,646,979,634 29,710,625,958 24,629,738,168 ㆍ유형자산 9,523,870,153 9,112,367,843 6,681,530,793 ㆍ무형자산 11,342,787,453 3,685,482,775 3,708,849,257 ㆍ투자부동산 1,359,930,654 1,686,649,368 1,519,780,318 ㆍ기타수취채권 1,497,151,913 1,174,972,162 934,110,000 ㆍ사용권자산 786,515,976 645,700,998 425,259,439 ㆍ이연법인세자산 1,848,211,905 2,296,342,764 2,646,848,661 자산총계 227,004,113,804 185,652,374,562 161,498,210,166 [유동부채] 80,312,570,616 76,426,424,100 62,646,592,138 [비유동부채] 5,527,385,087 9,677,174,452 3,964,421,176 부채총계 85,839,955,703 86,103,598,552 66,611,013,314 [납입자본] 110,555,985,635 66,909,310,175 66,909,310,175 ㆍ자본금 60,525,733,000 33,925,733,000 33,925,733,000 ㆍ주식발행초과금 50,030,252,635 32,983,577,175 32,983,577,175 [기타자본] 1,844,223,676 296,292,149 52,630,411 [이익잉여금] 24,564,997,333 27,962,108,252 27,925,256,266 [소수주주지분] 4,198,951,457 4,381,065,434 - 자본총계 141,164,158,101 99,548,776,010 94,887,196,852 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2021년01월01일~2021년09월30일 2020년01월01일~2020년12월31일 2019년01월01일~ 2019년12월31일 매출액 165,000,156,411 238,630,637,125 238,820,531,726 영업이익(손실) (4,493,367,583) 1,744,237,653 3,046,974,419 당기순이익(손실) (3,174,805,082) (350,117,775) 1,048,801,839 ㆍ지배회사지분순이익 (2,992,691,105) (152,770,287) - ㆍ비지배지분순이익(손실) (182,113,977) (197,347,488) - ㆍ주당순이익 (40) (2) 20 기타포괄손익 1,143,511,713 433,284,011 (1,483,944,470) 총포괄손익 (2,031,293,369) 83,166,236 (435,142,631) ㆍ지배회사지분순이익 (1,849,179,392) 280,513,724 - ㆍ비지배지분순이익(손실) (182,113,977) (197,347,488) - 연결에 포함된 회사수 1 1 - 2. 요약재무정보 (단위 : 원 ) 구 분 제39기 3분기 제38기 제37기 (별도) (별도) (개별) [유동자산] 124,058,759,136 99,842,461,834 118,868,880,246 ㆍ현금및현금성자산 37,292,983,643 40,003,270,746 19,601,863,720 ㆍ단기금융상품 7,392,500,000 5,127,900,000 6,400,000,000 ㆍ매출채권 20,605,878,103 38,435,085,115 77,217,191,831 ㆍ기타수취채권 2,733,395,701 3,782,629,478 833,805,554 ㆍ상각후원가측정금융자산 15,047,782,796 - - ㆍ재고자산 35,444,368,369 8,704,322,929 13,205,682,636 ㆍ기타자산 5,501,878,114 3,766,748,856 1,610,336,505 ㆍ당기법인세자산 39,972,410 22,504,710 - [비유동자산] 68,413,587,334 56,460,678,779 42,629,329,920 ㆍ당기손익공정가치금융자산 2,358,908,000 1,037,337,132 1,016,181,220 ㆍ기타포괄공정가치금융자산 4,120,807,083 2,283,017,821 630,872,610 ㆍ상각후원가측정금융자산 - 3,000,000,000 - ㆍ장기매출채권 - - 436,159,454 ㆍ관계기업투자주식 39,339,169,919 34,856,835,943 24,629,738,168 ㆍ유형자산 8,326,634,225 8,196,500,202 6,681,530,793 ㆍ무형자산 9,516,083,152 1,853,790,953 3,708,849,257 ㆍ투자부동산 1,359,930,654 1,686,649,368 1,519,780,318 ㆍ기타수취채권 1,208,564,387 903,754,748 934,110,000 ㆍ사용권자산 642,692,227 558,443,296 425,259,439 ㆍ이연법인세자산 1,540,797,687 2,084,349,316 2,646,848,661 자산총계 192,472,346,470 156,303,140,613 161,498,210,166 [유동부채] 46,985,202,929 50,395,957,837 62,646,592,138 [비유동부채] 6,175,970,328 10,055,704,119 3,964,421,176 부채총계 53,161,173,257 60,451,661,956 66,611,013,314 [납입자본] 110,555,985,635 66,909,310,175 66,909,310,175 ㆍ자본금 60,525,733,000 33,925,733,000 33,925,733,000 ㆍ주식발행초과금 50,030,252,635 32,983,577,175 32,983,577,175 [기타자본] 1,578,454,866 11,861,894 52,630,411 [이익잉여금] 27,176,732,712 28,930,306,588 27,925,256,266 자본총계 139,311,173,213 95,851,478,657 94,887,196,852 종속,관계,공동기업 투자주식의평가방법 원가법 원가법 지분법 2021년01월01일~2021년09월30일 2020년01월01일~2020년12월31일 2019년01월01일~ 2019년12월31일 매출액 100,543,773,774 193,097,624,895 238,820,531,726 영업이익(손실) (4,523,963,376) 2,192,189,627 3,046,974,419 당기순이익(손실) (2,447,425,434) 1,032,194,549 1,048,801,839 ㆍ주당순이익 (33) 15 20 기타포괄손익 2,260,444,530 (67,912,744) (1,483,944,470) 총포괄손익 (186,980,904) 964,281,805 (435,142,631) 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 39 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 38 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 3분기말 제 38 기말 자산 유동자산 161,518,951,033 131,019,877,741 현금및현금성자산 40,019,282,887 41,585,480,804 단기금융상품 8,512,500,000 6,247,900,000 매출채권 48,059,132,438 63,523,602,249 기타수취채권 1,307,977,768 2,146,549,948 유동 상각후원가 측정 금융자산 15,047,782,796 재고자산 43,139,305,866 13,509,756,871 기타자산 5,390,971,228 3,983,311,949 당기법인세자산 41,998,050 23,275,920 비유동자산 65,485,162,771 54,632,496,821 당기손익공정가치금융자산 2,358,908,000 1,037,337,132 기타포괄공정가치금융자산 4,120,807,083 2,283,017,821 상각후원가측정금융자산 3,000,000,000 관계기업투자주식 32,646,979,634 29,710,625,958 유형자산 9,523,870,153 9,112,367,843 무형자산 11,342,787,453 3,685,482,775 투자부동산 1,359,930,654 1,686,649,368 기타수취채권 1,497,151,913 1,174,972,162 사용권자산 786,515,976 645,700,998 이연법인세자산 1,848,211,905 2,296,342,764 자산총계 227,004,113,804 185,652,374,562 부채 유동부채 80,312,570,616 76,426,424,100 매입채무 52,508,010,334 52,465,471,622 차입금 14,372,035,784 13,221,490,257 기타지급채무 2,632,399,836 2,103,893,089 당기손익인식금융부채 514,925,003 기타금융부채 353,960,836 단기종업원급여부채 966,159,850 1,216,049,704 리스부채 469,641,451 327,757,032 기타부채 9,010,362,525 6,576,837,393 비유동부채 5,527,385,087 9,677,174,452 장기차입금 4,950,178,584 확정급여부채 2,772,061,979 2,353,233,497 기타지급채무 2,445,060,928 1,944,765,919 당기손익인식비유동금융부채 102,792,602 리스부채 305,675,103 280,819,704 기타부채 4,587,077 45,384,146 부채총계 85,839,955,703 86,103,598,552 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 136,965,206,644 95,167,710,576 납입자본 110,555,985,635 66,909,310,175 자본금 60,525,733,000 33,925,733,000 주식발행초과금 50,030,252,635 32,983,577,175 기타포괄손익누계액 1,844,223,676 296,292,149 이익잉여금 24,564,997,333 27,962,108,252 비지배지분 4,198,951,457 4,381,065,434 자본총계 141,164,158,101 99,548,776,010 자본과부채총계 227,004,113,804 185,652,374,562 연결 포괄손익계산서 제 39 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 38 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 53,878,879,519 165,000,156,411 62,179,858,149 143,631,220,172 매출원가 45,086,464,924 143,217,742,031 54,291,802,772 124,852,772,156 매출총이익 8,792,414,595 21,782,414,380 7,888,055,377 18,778,448,016 판매비와관리비 9,696,002,255 26,275,781,963 7,585,827,885 22,288,937,851 영업이익(손실) (903,587,660) (4,493,367,583) 302,227,492 (3,510,489,835) 영업외수익 190,481,667 929,955,641 193,605,531 487,435,526 영업외비용 69 30,083,753 2,617 621,099 금융수익 355,092,981 995,333,138 313,491,289 953,491,888 금융비용 406,447,082 1,142,883,217 160,505,149 447,849,837 관계기업및종속기업투자이익 442,812,925 2,498,002,653 (335,860,312) 848,667,579 관계기업및종속기업투자손실 (100,527,671) 2,226,623,826 462,673,270 2,191,245,815 법인세비용차감전순이익(손실) (221,119,567) (3,469,666,947) (149,717,036) (3,860,611,593) 법인세비용 523,709 (294,861,865) 155,263,642 (599,872,807) 당기순이익 (221,643,276) (3,174,805,082) (304,980,678) (3,260,738,786) 지배회사지분순이익 (261,101,822) (2,992,691,105) (210,400,963) (2,857,773,360) 비지배지분순이익(손실) 39,458,546 (182,113,977) (94,579,715) (402,965,426) 기타포괄손익 (369,326,941) 1,143,511,713 327,070,229 428,303,572 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 39,211,021 (18,661,445) (252,288,358) 기타포괄손익공정가치측정채무상품평가손익 지분법자본변동 39,211,021 (18,661,445) (252,288,358) 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (408,537,962) 1,162,173,158 327,070,229 680,591,930 보험수리적손익 (14,580,265) 402,028,806 (6,941,636) 122,239,503 기타포괄공정가치측정지분상품평가손익 1,858,415,724 (64,165,955) (97,311,283) 지분법이익잉여금변동 (393,957,697) (1,098,271,372) 398,177,820 655,663,710 총포괄손익 (590,970,217) (2,031,293,369) 22,089,551 (2,832,435,214) 총 포괄손익의 귀속 지배회사지분포괄이익(손실) (630,428,763) (1,849,179,392) 116,669,266 (2,429,469,788) 비지배지분포괄이익 39,458,546 (182,113,977) (94,579,715) (402,965,426) 지배기업소유주지분에 대한 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (3) (40) (3) (42) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (3) (40) (3) (42) 연결 자본변동표 제 39 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 38 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 납입자본 기타자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 66,909,310,175 52,630,411 27,925,256,266 94,887,196,852 94,887,196,852 당기순이익 (2,857,773,360) (2,857,773,360) (402,965,426) (3,260,738,786) 보험수리적손익 122,239,503 122,239,503 122,239,503 기타포괄손익공정가치측정지분상품평가손익 이익잉여금 대체 기타포괄손익공정가치측정지분상품 평가손익 (97,311,283) (97,311,283) (97,311,283) 기타포괄손익공정가치측정채무상품 평가손익 지분법이익잉여금변동 655,663,710 655,663,710 655,663,710 지분법자본변동 (252,288,358) (252,288,358) (252,288,358) 비지배지분의 증가 4,574,020,000 4,574,020,000 지분의 발행 2020.09.30 (기말자본) 66,909,310,175 (296,969,230) 25,845,386,119 92,457,727,064 4,171,054,574 96,628,781,638 2021.01.01 (기초자본) 66,909,310,175 296,292,149 27,962,108,252 95,167,710,576 4,381,065,434 99,548,776,010 당기순이익 (2,992,691,105) (2,992,691,105) (182,113,977) (3,174,805,082) 보험수리적손익 402,028,806 402,028,806 402,028,806 기타포괄손익공정가치측정지분상품평가손익 이익잉여금 대체 (291,822,752) 291,822,752 기타포괄손익공정가치측정지분상품 평가손익 1,858,415,724 1,858,415,724 1,858,415,724 기타포괄손익공정가치측정채무상품 평가손익 지분법이익잉여금변동 (1,098,271,372) (1,098,271,372) (1,098,271,372) 지분법자본변동 (18,661,445) (18,661,445) (18,661,445) 비지배지분의 증가 지분의 발행 43,646,675,460 43,646,675,460 43,646,675,460 2021.09.30 (기말자본) 110,555,985,635 1,844,223,676 24,564,997,333 136,965,206,644 4,198,951,457 141,164,158,101 연결 현금흐름표 제 39 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 38 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (17,135,753,661) 6,801,989,804 당기순이익(손실) (3,174,805,082) (3,260,738,786) 조정 2,270,246,576 3,372,856,303 퇴직급여 1,382,912,069 1,607,252,844 감가상각비 1,302,786,379 998,576,493 무형자산상각비 171,650,880 71,948,932 대손상각비 (248,953,855) 264,742,679 통화선도평가손실 104,514,815 유형자산처분손실 30,083,641 618,000 관계기업투자주식평가손실 2,226,623,826 2,191,245,815 이자비용 1,063,856,103 (9,822,499) 외화환산손실 8,639,049 18,221,418 법인세비용 (294,861,865) (599,872,807) 당기손익인식금융자산평가이익 (21,570,868) (21,155,912) 관계기업투자이익 (2,498,002,653) (848,667,579) 이자수익 (796,367,610) (232,119,520) 외화환산이익 (24,340,230) (170,153,532) 임대료 (31,128,918) 잡이익 (1,079,372) (2,472,844) 자산ㆍ부채의증감 (16,065,458,219) 8,204,883,792 매출채권의 감소(증가) 17,995,565,318 28,192,388,798 기타수취채권의 감소(증가) 3,322,465,819 50,418,271 기타자산의 감소(증가) (1,619,118,235) (1,580,431,452) 재고자산의 감소(증가) (26,549,729,845) (14,283,325,415) 보증금의 감소(증가) 303,118,225 291,500,000 매입채무의 증가(감소) (7,705,666,160) (1,516,725,052) 기타지급채무의 감소(증가) (3,542,554,180) 470,523,994 단기종업원급여부채의 증가(감소) (249,889,854) (701,449,189) 기타부채의 증가(감소) 2,429,012,734 (1,890,270,967) 퇴직금의 지급 (486,139,914) (898,180,395) 퇴직급여충당부채의 관계회사 전입액 (52,773,232) 434,551,414 사외적립자산의 적립 90,251,105 (364,116,215) 이자수취액 230,738,405 73,411,410 이자지급액 (376,982,001) (45,456,895) 법인세지급액 (19,493,340) (1,542,966,020) 투자활동현금흐름 (28,901,891,417) (16,411,863,343) 단기금융상품의 감소 6,510,000,000 3,000,000,000 지분법투자주식의 처분 6,837,538,535 장기금융상품의 감소 544,795,000 기타수취채권의 감소 (257,458,166) 1,125,500,000 유형자산의 처분 19,000,000 임대보증금의 증가 단기금융상품의 증가 (8,774,600,000) (3,120,000,000) 상각후원가측정금융자산의증가 (12,074,100,000) (3,000,000,000) 지분법적용 투자지분의 취득 (4,096,940,000) (16,801,216,400) 당기손익인식금융자산의증가 (300,000,000) 장기투자증권의 증가 (1,000,000,000) (2,296,527,250) 유형자산의 취득 (512,336,917) (2,054,658,228) 무형자산의 취득 (888,355,000) (500,000) 영업양수도 (7,000,000,000) 임대보증금의 감소 (767,000,000) (102,000,000) 건설중인자산의증가 (304,896,334) 재무활동현금흐름 44,451,913,959 3,338,097,091 주식의 발행 43,646,675,460 단기차입금의 증가 1,888,242,554 비지배지분의 증가 4,574,020,000 차입금의 상환 (774,830,880) (1,000,000,000) 리스부채의 상환 (308,173,175) (235,922,909) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 19,533,202 (17,987,535) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,566,197,917) (6,289,763,983) 기초현금및현금성자산 41,585,480,804 19,601,863,720 기말현금및현금성자산 40,019,282,887 13,312,099,737 3. 연결재무제표 주석 제39 (당)기 분기 2021년 09월 30일 현재 제38 (전)기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 콤텍시스템과 그 종속기업 1 . 연결 대 상회사의 개요 1-1. 지배기업의 개요주식회사 콤텍시스템(이하 "지배회사")은 서울특별시 영등포구 가마산로 343(대림동)에 소재하고 있으며, 데이터 통신장비의 판매, 설치 및 유지보수를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배회사는 1997년 2월 12일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 연결실체의 보고기간종료일 현재 납입자본금은 60,526백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 비 고 (주)아이티센 27,349,197 22.59 최대주주 우리사주조합 11,027,096 9.11 - 기 타 82,675,173 68.30 - 합 계 121,051,466 100.00 1- 2 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없 습니다. 1-3. 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 개요 기업명 소재지 지분율(%) 회사개요 결산월 당분기 전기 (주)씨플랫폼(*) 대한민국 49.05 49.05 컴퓨터및주변장치도소매,서비스 12월 (*) 과반수미만의 지분을 보유하고 있으나, 주주간 약정에 의해 50%이상 의결권행사 요건을 갖추었으므로 사실상의 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 1-4. 연결실체에 포함된 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익 총포괄이익 (주)씨플랫폼 54,176,642 45,935,919 8,240,723 73,875,603 (357,411) (357,411) (단위 : 천원) 종속기업 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익 총포괄이익 (주)씨플랫폼 37,439,002 28,840,868 8,598,134 46,275,406 (387,308) (387,308) 2. 중요한 회계처리방침 2-1. 연결재무제표 작성기준 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 (중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2-1-1. 연결실체가 채택한 제·개정 기준서 및 해석서 연결실 체는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약'및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-1-2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2-2.회계정책연결실체는 주석2-1-1 에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 주석2-1-1에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.2-2-1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2-3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2-3-1. COVID-19 영향 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대 한 영향을 미치고 있습니다.이로 인해 연결실체의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결실체의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결실체의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.연결실체는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다. 분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. 3. 범 주별 금융자산의 분류 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익공정가치측정 당기손익공정가치측정 합계 금융자산 현금 및 현금성자산 40,019,283 - - 40,019,283 매출채권 및 기타채권 49,367,110 - - 49,367,110 장기기타채권 1,497,152 - - 1,497,152 단기금융상품 8,512,500 - - 8,512,500 수익증권(유동) 10,000,000 - - 10,000,000 채무상품 5,047,783 4,120,807 1,000,000 10,168,590 지분증권 - - 1,358,908 1,358,908 합 계 114,443,828 4,120,807 2,358,908 120,923,543 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익공정가치측정 당기손익공정가치측정 합계 금융자산 현금 및 현금성자산 41,585,481 - - 41,585,481 매출채권 및 기타채권 65,670,152 - - 65,670,152 장기기타채권 1,174,972 - - 1,174,972 단기금융상품 6,247,900 - - 6,247,900 채무상품 3,000,000 1,764,918 - 4,764,918 지분증권 - 518,100 1,037,337 1,555,437 합 계 117,678,505 2,283,018 1,037,337 120,998,860 4. 사용제한예금 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관명 당분기 전기 사용제한내용 단기금융상품 KEB하나은행 2,747,900 747,900 담보제공 단기금융상품 신한은행 1,500,000 1,500,000 담보제공 단기금융상품 IBK기업은행 1,000,000 1,000,000 담보제공 단기금융상품 한국증권금융 264,600 - 담보제공 합계 5,512,500 3,247,900 5 . 매출채권 및 기타수취채권 5-1. 보고기 간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 매출채권 51,126,015 - 66,854,011 - 대손충당금 (3,066,883) - (3,298,749) - 현재가치할인차금(*) - - (31,660) - 소 계 48,059,132 - 63,523,602 - 기타수취채권 미수금 1,251,663 - 2,115,231 - 미수수익 56,315 - 31,319 - 보증금 - 1,530,168 - 1,221,570 현재가치할인차금 - (33,016) - (46,598) 소 계 1,307,978 1,497,152 2,146,550 1,174,972 합 계 49,367,110 1,497,152 65,670,152 1,174,972 (*) 유동성 장기매출채권의 현재가치할인차금입니다. 5 -2. 보 고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당분기 및 전기의 손실충당금은 매출채권에 대한 기대손실율을 반영한 것입니다. 6 . 유가증권 6-1. 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분 기 전기 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 비유동자산 지분증권 944,554 1,358,908 1,358,908 644,554 1,037,337 1,037,337 채무상품 1,000,000 1,000,000 1,000,000 - - - 합 계 1,944,554 2,358,908 2,358,908 644,554 1,037,337 1,037,337 (*) 지급보증의 담보로 제공되어 있습니다(주석 26-1 참조). 6-2. 보고기간말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액 기 초 평가액 처분으로인한 실현 분기말 비유동자산 지분증권 334,167 (334,167) - - (334,167) - 채무상품 2,170,650 (58,255) 2,382,584 (374,172) 1,950,157 4,120,807 합 계 2,504,817 (221,799) 2,382,584 (374,172) 1,615,990 4,120,807 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액 기 초 평가액 처분으로인한 실현 기 말 비유동자산 지분증권 504,790 126,083 (112,773) - 13,310 518,100 채무상품 2,000,027 - (235,109) - (235,109) 1,764,918 합 계 2,504,817 126,083 (347,882) - (221,799) 2,283,018 6-3. 보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율 만기 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동자산 사모사채 5.5% 2021-11-28 5,000,000 5,047,783 5,047,783 7. 관계기업투자주식 7-1. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 당 분기 전기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업 (주)데이타존 국내 12월 DM제작 및 발송 40.20% 7,254,625 40.20% 6,748,902 알파인기술투자(주)(*1) 국내 12월 벤처창업투자 45.54% 1,199,408 45.54% 2,129,031 (주)콤텍정보통신(*2) 국내 12월 통신장비설치 및 유지보수 25.30% - 25.30% - (주)에스에스산업 국내 12월 제면, 보강용단섬유 49.00% 653,869 49.00% 805,259 케이지이홀딩스(유) 국내 12월 금융투자업 21.14% 14,116,428 21.14% 12,579,693 스마트제삼호사모투자합자회사 국내 12월 금융투자업 29.41% 2,646,244 29.41% 2,370,941 수피아이티센홀딩스 국내 12월 금융투자업 49.52% 1,430,858 49.52% 3,080,664 수피아이티센사모투자합자회사 국내 12월 금융투자업 26.13% 4,320,547 26.13% 1,996,137 비전벤처스(주)(*3) 국내 12월 투자자문업 50.00% 1,025,000 - - 합 계 32,646,980 29,710,626 (*1) 전기 이전에 결손누적으로 인하여 손상차손 1,228,198천원을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 결손누적으로 인하여 손상차손 1,322,853천원을 인식하였습니다. (*3) 당반기 중 지분을 취득하였습니다. 7-2. 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 잉여금변동 지분법자본변동 합계 (주)데이타존 6,748,902 757,236 (101,934) (149,579) 7,254,625 알파인기술투자(주) 2,129,031 (929,623) - - 1,199,408 (주)콤텍정보통신(*1) - - - - - (주)에스에스산업 805,259 (152,859) 1,469 - 653,869 케이지이홀딩스(유) 12,579,693 1,476,058 5,306 55,370 14,116,428 스마트제삼호사모투자합자회사 2,370,941 264,708 - 10,595 2,646,244 수피아이티센홀딩스 3,080,664 1,539,940 (1,094,853) (2,153,955) 59,062 1,430,858 수피아이티센사모투자합자회사 1,996,137 1,532,000 (49,290) 841,073 627 4,320,547 비전벤처스(주) - 1,025,000 - - - 1,025,000 합 계 29,710,626 4,096,940 271,379 (1,408,040) (23,925) 32,646,980 (*1) 당분기말 현재 (주)콤텍정보통신의 지분법 적용 중단으로 인하여 미인식한 누적지분법손실은 854,134천원입니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 잉여금변동 지분 법 자본변동 합계 (주)데이타존 2,892,770 3,286,931 343,082 24,562 201,556 6,748,902 알파인기술투자(주) 2,817,295 14,285 (704,614) 2,065 - 2,129,031 (주)콤텍정보통신(*1) 1,546,083 - (1,546,083) - - - (주)에스에스산업 1,053,833 - (248,574) - - 805,259 케이지이홀딩스(유) 10,293,495 - 1,770,480 377,293 138,425 12,579,693 스마트제삼호사모투자합자회사 2,966,715 (1,437,539) 764,568 50,708 26,488 2,370,941 (주)굿센 3,059,548 (3,055,266) 148,897 2,128 (155,306) - 수피아이티센홀딩스 - 5,200,000 (2,013,308) (104,840) (1,188) 3,080,664 수피아이티센사모투자합자회사 - 2,900,000 (834,859) (68,378) (627) 1,996,137 합 계 24,629,738 6,908,412 (2,320,410) 283,538 209,348 29,710,626 (*1) 전기말 현재 (주)콤텍정보통신의 장부가액이 영(0)이 되어 지분법 적용을 중단하였으며, 미인식 지분법손실은226,418천원입니다. 7-3. 보고기간종료일 현재 지분법자본변동(부의지분법자본변동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 평가 처분 이연법인세 기타 분기말 (주)데이타존 148,338 (149,579) - 32,907 - 31,666 알파인기술투자(주) 158,629 - - - - 158,629 (주)콤텍정보통신 35,144 - - - - 35,144 케이지이홀딩스(유) 107,972 55,370 - (12,181) - 151,161 스마트제삼호사모투자합자회사 20,660 10,595 - (2,331) - 28,924 수피아이티센홀딩스 (927) 59,062 - (12,994) - 45,141 수피아이티센사모투자합자회사 (489) 627 - (138) - - 비전벤처스(주) - - - - - - 합 계 469,327 (23,925) - 5,263 - 450,665 (단위 : 천원) 회사명 기초 평가 처분 이연법인세 기타 기말 (주)데이타존 (8,876) 201,556 - (44,342) - 148,338 알파인기술투자(주) 158,629 - - - - 158,629 (주)콤텍정보통신 41,068 - (7,595) 1,671 - 35,144 (주)굿센 (236,504) (155,306) 458,516 (66,706) - - 케이지이홀딩스(유) - 138,425 - (30,453) - 107,972 스마트제삼호사모투자합자회사 - 26,488 - (5,828) - 20,660 수피아이티센홀딩스 - (1,188) - 261 - (927) 수피아이티센사모투자합자회사 - (627) - 138 - (489) 합 계 (45,683) 209,348 450,921 (145,259) - 469,327 7-4. 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자 산 부 채 매출액 영업손익 총포괄손익 배당금수령액 (주)데이타존 21,439,314 3,409,442 11,065,814 698,646 1,883,711 - 알파인기술투자(주) 3,540,877 480,092 - (2,048,502) (2,041,556) - (주)콤텍정보통신 8,262,560 9,486,680 31,527,141 574,911 (211,819) - (주)에스에스산업 1,744,293 43,725 332,841 (348,849) (309,670) - 케이지이홀딩스(유) 200,093,795 103,696,443 1,934,419,756 13,620,875 10,970,199 - 스마트제삼호사모투자합자회사 6,601,181 19,909 87 (63,753) (63,753) - 수피아이티센홀딩스 147,956,558 114,457,305 140,847,507 (4,684,693) (5,752,414) - 수피아이티센사모투자합자회사 13,859,417 - 192 (117,737) (117,545) - 비전벤처스(주) 2,050,000 - - - - - (단위 : 천원) 구 분 자 산 부 채 매출액 영업손익 총포괄손익 배당금수령액 (주)데이타존 20,881,584 4,109,756 17,188,003 1,330,634 810,728 알파인기술투자(주) 4,541,402 1,480,618 - (2,662,756) (2,362,128) (주)콤텍정보통신 26,517,598 27,529,898 82,597,174 (6,714,090) (5,477,965) (주)에스에스산업 1,696,849 53,463 538,281 (543,885) (507,293) 케이지이홀딩스(유) 173,113,840 87,686,687 1,823,674,122 16,743,723 13,456,989 스마트제삼호사모투자합자회사 8,080,837 19,636 1,555,542 2,599,533 2,863,922 수피아이티센홀딩스 125,870,676 105,599,766 84,032,173 (9,569,044) (15,053,691) 수피아이티센사모투자합자회사 7,640,385 - - (108,516) (3,409,615) 8. 유형자산 8-1. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 계정대체(*) 영업양수도 분 기 말 토지 2,132,036 - - - 172,938 - 2,304,975 건물 1,519,564 - - (78,417) 126,333 - 1,567,480 차량운반구 73,929 - - (23,736) - - 50,193 집기비품 1,037,160 194,694 (4,184) (242,853) 98,209 45,764 1,128,790 기타유형자산 2,521,085 317,642 (44,900) (587,371) 101,743 128,952 2,437,152 건설중인자산 1,828,593 304,896 - - (98,209) - 2,035,280 합 계 9,112,368 817,233 (49,084) (932,377) 401,014 174,716 9,523,870 (*) 회사 가 보유한 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 투자부동산 중 일부를 유형자산으로 대체하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 계정대체(*) 기 말 토지 2,240,945 - - - (108,909) 2,132,036 건물 1,718,678 - - (94,113) (105,000) 1,519,565 차량운반구 105,577 - - (31,648) - 73,929 집기비품 543,633 747,418 (618) (253,273) - 1,037,160 기타유형자산 2,072,698 230,619 - (744,091) 961,859 2,521,085 건설중인자산 - 1,828,593 - - - 1,828,593 합 계 6,681,531 2,806,630 (618) (1,123,125) 747,950 9,112,368 (*) 회사가 보유한 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 유형자산 중 일부를 투자부동산으로 대체하였습니다. 8-2. 보고기간종료일 현재 유형자산 중 토지 및 건물은 국민은행, 기업은행의 차입금담보로 제공되었습니다(주석 26-1 참고). 8-3. 보고기간종료일 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자 산 장부금액 부보금액 보험회사 화재보험 건 물 1,567,480 4,252,338 동부화재해상보험메리츠화재해상보험 비 품 987,801 재고 자산 35,444,368 합 계 37,999,649 4,252,338 보고기간종료일 현재 연결실체는 동부화재해상보험의 보험가입금액에 대하여 기업은행의 질권이 설정되어 있습니다. 9. 무형자산 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기 초 취 득 영업양수 손상차손환입 처 분 감가상각비 분기말 소프트웨어 137,756 100,000 - - - (39,250) 198,506 기타무형자산 1,747,727 788,355 114,000 - - (4,988) 2,645,094 수주잔고자산 - - 1,911,199 - - (127,413) 1,783,786 영업권 1,800,000 - 4,915,402 - - - 6,715,402 합 계 3,685,483 888,355 6,940,601 - - (171,651) 11,342,787 (단위 : 천원) 계정과목 기 초 취 득 손상차손환입 처 분 감가상각비 기말 산업재산권 265 - - - (265) - 소프트웨어 192,549 60,500 - - (83,601) 169,448 기타무형자산 3,516,035 - - - - 3,516,035 합 계 3,708,849 60,500 - - (83,866) 3,685,483 10. 투자부동산 10-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 계정대체 분 기 말 토지 987,636 - - - (172,938) 814,698 건물 699,013 - - (27,448) (126,333) 545,232 합 계 1,686,649 - - (18,346) (258,023) 1,410,280 (단위 : 천원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 계정대체 기 말 토지 878,728 - - - 108,909 987,637 건물 641,053 - - (47,041) 105,000 699,012 합 계 1,519,781 - - (47,041) 213,909 1,686,649 10-2. 투자부동산 관련 손익보고기간종료일 현재 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분 기 전 기 임대수익 186,869 149,202 운영비용 (35,845) (23,365) 합 계 151,024 125,837 10-3. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 장부금액 토지 4,084,839 814,698 건물 696,004 545,233 합 계 4,780,843 1,359,931 10-4. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 토지 및 건물은 금융거래와 관련하여 국민은행, 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석26-1 참조). 11. 사용권자산 11-1. 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분 감가상각 분 기 말 건물 및 기계장치 220,353 281,910 - (173,787) 328,476 차량운반구 378,972 193,003 - (146,115) 425,860 임차보증금 64,895 33,794 (27,492) (39,019) 32,178 합 계 664,220 508,707 (8,972) (207,705) 786,514 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분 감가상각 기 말 건물 및 기계장치 125,089 354,887 (27,478) (185,769) 266,729 차량운반구 300,170 294,051 (50,241) (165,008) 378,972 합 계 425,259 648,938 (77,719) (350,777) 645,701 11-2. 보고기간종료일 현재 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전분기 사용권자산에 대한 감가상각비 358,920 234,174 리스부채 이자비용 11,649 11,118 합 계 370,569 245,292 12. 범 주별 금융부채의 분류 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익공정가치측정 기타금융부채 합계 매입채무 및 기타지급채무 57,585,471 - - 57,585,471 통화선도부채 - - - - 기타금융부채 - - 353,961 353,961 리스부채 775,317 - - 775,317 차입금 9,384,494 - - 9,384,494 사채 4,987,542 - - 4,987,542 합 계 72,732,824 - 353,961 73,086,784 전기 > (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익공정가치측정 기타금융부채 합계 매입채무 및 기타지급채무 56,514,131 - - 56,514,131 당기손익인식금융부채 - 21,557 - 21,557 기타금융부채 - 596,160 - 596,160 리스부채 608,577 - - 608,577 차입금 8,271,083 - - 8,271,083 사채 9,900,586 - - 9,900,586 합 계 75,294,377 617,717 - 75,912,094 13. 차입금 13-1. 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당분 기 전기 우리은행 한도대 2.89% - 774,831 산업은행 구매대 2.74% - 500,000 농협은행 구매대 2.63%~2.95% 4,474,045 4,996,252 하나은행 구매대 2.60%~2.67% 2,000,000 2,000,000 국민은행 구매대 5.10%~5.21% 2,910,449 - 합 계 9,384,494 8,271,083 13-2. 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당분기 전기 상환방법 제20회 무보증 사모사채 2020-12-28 2021-12-27 4.80% 5,000,000 5,000,000 만기상환 제21회 무보증 사모사채 2020-12-29 2022-06-29 5.10% - 5,000,000 만기상환 합계 5,000,000 10,000,000 사채할인발행차금 (12,458) (99,414) 차감계 4,987,542 9,900,586 유동성잔액 4,987,542 4,950,408 비유동성잔액 - 4,950,178 14. 리스부채 14-1. 보고기간종료일 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 이자비용 지 급 처분 분 기 말 건물 및 기계장치 222,068 281,910 6,346 (130,625) (38,699) 341,000 차량운반구 386,509 193,003 5,303 (117,610) (32,887) 434,318 합 계 608,577 474,913 11,649 (248,235) (71,587) 775,317 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 이자비용 지 급 처분 기 말 건물 및 기계장치 129,177 296,443 4,900 (156,419) (52,033) 222,068 차량운반구 307,207 294,051 11,400 (197,990) (28,159) 386,509 합 계 436,384 590,494 16,300 (354,409) (80,192) 608,577 14-2. 보고기간종료일 현재 리스부채의 할인전과 할인후 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년~5년이하 5년 초과 합 계 최소리스료 건물 및 기계장치 284,520 64,834 - 349,354 차량운반구 205,515 250,996 - 456,511 합 계 490,035 315,830 - 805,865 최소리스료의 현재가치 건물 및 기계장치 254,985 86,015 - 340,999 차량운반구 192,726 241,591 - 434,317 합 계 447,711 327,606 - 775,317 (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년~5년이하 5년 초과 합 계 최소리스료 건물 및 기계장치 154,410 73,150 - 227,560 차량운반구 187,877 214,332 - 402,209 합 계 342,287 287,482 - 629,769 최소리스료의 현재가치 건물 및 기계장치 149,498 69,129 - 218,627 차량운반구 177,236 195,092 - 372,328 합 계 326,734 264,221 - 590,955 14-3. 단기리스 및 소액자산 리스연결실체는 매수선택권이 없고 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 기초자산의 공정가치가 5백만원 이하인 소액자산 리스에 대해서 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 적용하지 않기로 선택하였습니다.또한, 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 단기리스 및 소액리스에 관련되는 비용은336,896천원 (전 분기 : 342,187천원) 입니다. 15 . 퇴직급여제도 15-1. 연결실체는 일정한 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령하고 있습니다. 15-2. 보고기간종료일 현재 연결실체의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 13,220,546 12,286,235 사외적립자산의 공정가치 (10,448,484) (9,933,002) 합 계 2,772,062 2,353,233 15-3. 보고기간종료일 현재 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전기 당기근무원가 1,847,924 1,064,910 이자원가 206,207 115,335 사외적립자산 기대수익 (155,737) (85,479) 합 계 1,898,394 1,094,766 16. 파생금융거래 16-1. 통화선물(Furtures)거래 연결실체는 외화자산 및 외화부채의 환율변동으로 인한 공정가치 변동을 회피하기 위하여 한국선물거래소(KOFEX)를 통하여 통화선물(FURTURES) 계약에 대한 선물거래약정을 하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래기관 종류 포지션 계약월 결제월 약정금액 약정환율 수협 선물환 매수 21.06월 21.07월 $363,747.83 1,129.4 (단위 : 원) 거래기관 종류 포지션 계약월 결제월 약정금액 약정환율 하나은행 선물환 매수 20.10월 21.01월 $350,000 1,144.15 수협 선물환 매수 20.12월 21.01월 $461,011 1,087.0 ~ 1,093.0 합 계 $811,011 16-2. 보고기간종료일 현재 파생상품거래로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분 기 전 분기 이 익 손 실 이 익 손 실 선물환 24,042 18,030 84,758 270,542 17. 납입자본 17-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분 기 전기 수권주식수 200,000,000 68,000,000 주 당 금 액 500 500 발행주식수 121,051,466 67,851,466 자 본 금 60,525,733,000 33,925,733,000 17-2. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전기 주식발행초과금 50,030,253 32,983,577 18. 이익잉여금 18-1. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전기 이익준비금 191,109 191,109 미처분이익잉여금 24,373,889 27,770,999 합 계 24,564,998 27,962,108 18-2. 이익준비금상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수있습니다. 19. 매출 액 19-1. 보고기간종료일 현재 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 9개월 3개월 9개월 시스템매출 20,726,708 53,054,509 18,271,522 39,768,230 상품매출 14,669,363 63,194,541 29,829,179 65,864,195 유지보수및서비스매출 18,482,808 48,751,107 14,079,157 37,998,795 합 계 53,878,880 165,000,156 62,179,858 143,631,220 19-2. 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없 습 니다. 20. 금융수익 및 금융비용 20-1. 보고기간종료일 현재 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 9개월 3개월 9개월 이자수익 265,197 796,368 149,173 232,120 외환차익 (2,351) 46,168 314,563 445,305 외화환산이익 9,403 24,340 (150,245) 170,154 기타금융수익 66,884 66,884 - - 파생상품거래이익 15,961 40,003 - 84,758 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - 21,571 - 21,156 합 계 355,094 995,334 313,491 953,492 20-2. 보고기간종료일 현재 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 9개월 3개월 9개월 당기손익공정가치측정금융자산 - 21,571 528,130 762,974 상각후원가측정금융자산(*) (195,170) 28,057 - - 당기손익공정가치측정금융부채 543,109 567,150 - - 기타금융부채(*) - 289,138 - - 상각후원가측정금융부채 7,155 89,418 (214,639) 190,518 합 계 355,094 995,334 313,491 953,492 (*) 이자수익은 상각후원가측정금융자산과 기타금융부채에 각각 일부 포함되어 있습니다. 20-3. 보고기간종료일 현재 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 9개월 3개월 9개월 이자비용 371,998 1,063,856 37,691 54,571 외환차손 8,666 25,650 (61,785) - 외화환산손실 237 8,639 17,839 18,221 통화선도평가손실 (1,163) - (85,699) 104,515 파생상품거래손실 - 18,030 252,459 270,542 사채상환손실 26,709 26,709 - - 합 계 406,447 1,142,884 160,505 447,849 20-4. 보고기간종료일 현재 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 9개월 3개월 9개월 당기손익공정가치측정금융자산 - - - - 상각후원가측정금융자산 9,251 8,343 - - 당기손익공정가치측정금융부채 374,537 393,731 - - 상각후원가측정금융부채 22,659 740,810 122,814 393,278 차입금 및 기타지급채무 - - 37,691 54,571 합 계 406,447 1,142,884 160,505 447,849 21. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기는 부의 유효세율이 산출되어 유효세율을 표시하지 않았습니다. 22. 주당이익 22-1. 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 연결실체의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 9개월 3개월 9개월 지배회사지분순이익 (261,101,822) (2,992,691,105) (210,400,963) (2,857,773,360) 가중평균유통보통주식수 89,247,118 75,061,722 67,851,466 67,851,466 기본주당이익(손실) (3) (40) (3) (42) 한편, 보고기간 종료일 현재 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 주식수 가중치 적 수 67,851,466주 236일 16,012,945,976주 121,051,466주 37일 4,478,904,242주 합 계 273일 20,491,850,218주 가중평균유통보통주식수 75,061,722주 주식수 가중치 적 수 67,851,466주 274일 18,591,301,684주 합 계 274일 18,591,301,684주 가중평균유통보통주식수 67,851,466주 22-2. 희석주당이익연결실체는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 23. 현금흐름표 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 보고기간 종료일 현재 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 장기매출채권의 유동성 대체 - 467,820 유형자산의 투자부동산 대체 - 489,612 투자부동산의 유형자산 대체 299,271 - 장기차입금의 유동성 대체 4,966,279 - 상각후원가측정금융자산 유동성 대체 5,047,783 - 24 . 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 24-1. 위험관리 정책 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책 은 2020 년 12월 31일로 종료된 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 연결실체가 채택한 것과 동일합니다. 24-2. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권, 기타수취채권 및 투자자산에서 발생합니다. 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체는 매출채권, 기타수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 현금 및 현금성자산 40,019,283 41,585,481 장단기금융자산 8,512,500 6,247,900 기타포괄공정가치측정금융자산 4,120,807 1,764,918 상각후원가측정금융자산 15,047,783 3,000,000 매출채권 및 기타수취채권 50,864,262 66,845,124 금융보증계약 지급보증액(*) 22,285,259 37,730,177 합 계 140,849,894 157,173,600 (*) 금융보증채무 지급보증액은 지급보증의 총 보증액으로 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 24-3. 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년 이상5년 미만 단기차입금 9,384,494 9,384,494 9,384,494 - 사채 4,987,542 4,987,542 4,987,542 - 당기손익인식금융부채 - - - - 매입채무 52,508,010 52,508,010 52,508,010 - 기타지급채무 5,077,461 5,077,461 2,632,400 2,445,061 금융보증계약(*) 677,822 677,822 647,259 30,563 리스부채 775,317 913,500 517,229 396,271 합 계 73,410,646 73,548,829 70,676,934 2,871,895 (*) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년 이상5년 미만 단기차입금 774,831 797,888 797,888 - 사채 9,900,586 10,619,083 5,493,000 5,126,083 당기손익인식금융부채 21,557 21,557 21,557 - 매입채무 52,465,472 52,465,472 52,465,472 - 기타지급채무 4,048,659 4,162,608 1,706,270 2,456,338 금융보증계약 596,160 596,160 513,099 102,793 리스부채 608,577 626,725 340,503 286,222 합 계 68,415,842 69,289,493 61,337,789 7,971,436 24-4. 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 24-4-1. 환위험연결실체는 외화차입금과 외화매입채무와 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 외화 환율 원화환산액 현금및현금성자산 USD 113,990.00 1,184.90 135,067 외화자산 합계 135,067 매입채무 USD 187,400.17 1,184.90 222,050 외화부채 합계 222,050 (단위 : 천원) 구분 외화 환율 원화환산액 현금및현금성자산 USD 198,283.66 1,088 215,733 CNY 166,790.79 166.96 27,847 외화자산 합계 243,580 매입채무 USD 988,525.88 1,088 1,075,516 외화부채 합계 1,075,516 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (4,349) 4,349 (42,989) 42,989 CNY - - 1,392 (1,392) 합 계 (4,349) 4,349 (41,597) 41,597 24-4-2. 이자율위험 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 고정이자율: 금융자산 63,579,566 47,833,381 금융부채 4,987,542 9,900,586 변동이자율: 금융부채 9,384,494 8,271,083 연결실체는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 이자비용 (469,225) 469,225 (41,355) 41,355 24-4-3. 가격위험 연결실체가 보유하고 있는 금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 연결실체는 중요한투자를 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 24-5. 자본관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 보고기간종료일 현재 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 부채총계 85,839,956 86,103,599 현금및현금성자산 40,019,283 41,585,481 순부채 45,820,673 44,518,118 자본총계 141,164,158 99,548,776 순부채 비율 32.46% 44.70% 24-6. 공정가치 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. - 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. - 매출채권및기타채권은 만기가 길지 않으므로 공정가치가 장부금액에 근사합니다. - 시장에서 거래되는 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. 24-6-1. 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금 및 현금성자산 40,019,283 40,019,283 41,585,481 41,585,481 장단기금융상품 8,512,500 8,512,500 6,247,900 6,247,900 당기손익 공정가치 금융자산 2,358,908 2,358,908 1,037,337 1,037,337 기타포괄손익 공정가치 금융자산 4,120,807 4,120,807 2,283,018 2,283,018 매출채권 48,059,132 48,059,132 63,523,602 63,523,602 기타수취채권 2,805,130 2,805,130 3,321,522 3,321,522 상각후원가측정금융자산 15,047,783 15,047,783 3,000,000 3,000,000 합 계 120,923,543 120,923,543 120,998,860 120,998,860 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융부채: 공정가치로 인식된 부채 당기손익인식금융부채 - - 21,557 21,557 기타금융부채 - - 596,160 596,160 소 계 - - 617,717 617,717 상각후원가로 인식된 부채 매입채무 52,508,010 52,508,010 52,465,472 52,465,472 차입금 9,384,494 9,384,494 8,271,083 8,271,083 사채 4,987,542 4,987,542 9,900,586 9,900,586 기타지급채무 5,077,461 5,077,461 4,048,659 4,048,659 리스부채 775,317 775,317 608,577 608,577 소 계 72,732,823 72,732,823 75,294,377 75,294,377 기타금융부채 금융보증부채 353,961 353,961 - - 합 계 72,732,823 72,732,823 75,912,094 75,912,094 24-6-2. 공정가치 서열체계 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준 1"에 포함됩니다. "수준 1"은 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 금융상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융자산 - - 2,358,908 2,358,908 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 4,120,807 4,120,807 기타금융부채 - 353,961 - 353,961 합 계 - 353,961 6,479,715 6,833,676 당기손익공정가치측정금융자산 - - 1,037,337 1,037,337 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 2,283,018 2,283,018 당기손익공정가치측정금융부채 - 21,557 - 21,557 기타금융부채 - 596,160 - 596,160 합 계 - 1,325,639 3,320,355 3,938,072 보고기간 종료일 현재 수준 3에 해당하는 금 융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득,처분등 실현/미실현 순액 다른 수준으로의분류 기말 당기손익 기타자본 당분기 3,320,355 755,205 21,571 2,382,584 - 6,479,715 전 기 630,873 3,016,208 21,156 (347,882) - 3,320,355 (*) 법인세 효과를 가감하기 전의 금액입니다. 25. 특수관계자 25-1. 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 지배기업 (주)아이티센 (주)아이티센 관계기업 알파인기술투자(주) 알파인기술투자(주) (주)데이타존 (주)데이타존 (주)콤텍정보통신 (주)콤텍정보통신 (주)에스에스산업 (주)에스에스산업 케이지이홀딩스(유) 케이지이홀딩스(유) 스마트제삼호사모투자합자회사 스마트제삼호사모투자합자회사 수피아이티센홀딩스 수피아이티센홀딩스 수피아이티센사모투자합자회사 수피아이티센사모투자합자회사 비전벤처스 (주) - 기타특수관계자(*1) (주)시큐센 (주)시큐센 (주)비젠 (주)비젠 쌍용정보통신(주) 쌍용정보통신(주) (주)한국금거래소쓰리엠 (주)한국금거래소쓰리엠 (주)한국금거래소디지털에셋 (주)한국금거래소디지털에셋 (주)한국금거래소 (주)한국금거래소 (주)마이펫씨앤제이 (주)마이펫씨앤제이 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 (*1)지배기업인 (주)아이티센의 종속기업과 관계기업입니다. 25-2. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 매출 임대료수익 원재료구매 외주가공비등 이자수익 자산매각 기타 금융자산취득 영업양수도 지배기업 (주)아이티센 459,020 4,251 - - 190,601 - 1,261,751 - - 관계기업 알파인기술투자(주) - 1,434 - - - - - - - (주)콤텍정보통신 208,720 19,943 100 - - - 161,420 - - 비전벤처스 주식회사(*1) - - - - - - - 1,025,000 - 기타특수관계자 (주)시큐센 - 30,481 60,000 - - - - - - (주)비젠 6,676,875 9,151 - - - - 100,000 - 7,000,000 쌍용정보통신(주) 614,278 20,686 - - - 500,000 463 2,074,100 - (주)한국금거래소디지털에셋 81,855 - - - - - - - - (주)한국금거래소쓰리엠 13,963 - - - - - 1,600 - - 합 계 8,054,711 85,946 60,100 - 190,601 500,000 1,525,234 3,099,100 7,000,000 (*1) 당분기 중 비전벤처스㈜의 지분 50.00%를 취득하였습니다 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 매출 임대료수익 원재료구매 외주가공비등 이자수익 유무형자산 기타 지분취득 (*1) 지배기업 (주)아이티센 19,270 9,919 - 37,413 42,451 660,027 1,583,361 296,500 관계기업 알파인기술투자(주) - 1,927 - - - - - - (주)콤텍정보통신(*1) 1,732,092 45,611 1,384,000 332,555 - 11,700 12,000 3,301,216 (주)굿센 - 71,096 - 594 - - 737,000 - 수피아이티센홀딩스(*2) - - - - - - - 5,200,000 수피아이티센사모투자합자회사(*3) - - - - - - - 2,900,000 기타특수관계자 (주)시큐센 4,000 34,360 73,000 - - 60,000 388,500 - (주)비젠(*4) 10,664,245 - 1,632,000 22,000 - 46,500 - (2,452,919) (주)소프트아이텍 20,526 - - - - - 13,786 - 쌍용정보통신(주) - - - - - 10,000 - - (주)한국금거래소디지털에셋 62,602 - - - - - 660 - (주)한국금거래소쓰리엠 15,901 - - - - - 1,600 - 합 계 12,518,636 162,913 3,089,000 392,562 42,451 788,227 2,736,907 9,244,797 (*1) 전기 중 ㈜데이타존의 지분 21.41%과 알파인기술투자㈜의 지분 7.15%를 취득하였습니다.(*2) 전기 중 수피아이티센홀딩스의 지분 24.76%를 취득하였습니다.(*3) 전기 중 수피아이티센사모투자합자회사의 지분 26.13%를 취득하였습니다.(*4) 전기 중 (주)굿센의 지분 26.77%를 처분하였습니다. 25-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 기초 증가 감소 기말 알파인기술투자(주) 미수금 354 1,572 1,745 182 (주)콤텍정보통신 매출채권 738,855 229,592 956,770 11,678 미수금 4,170 88,347 25,660 66,857 (주)시큐센 미수금 4,058 33,419 34,029 3,449 (주)비젠 매출채권 8,350,254 9,576,021 10,359,564 7,566,711 미수금 1,000,000 11,132 1,011,132 - (주)한국금거래소디지털에셋 매출채권 7,067 90,041 80,380 16,729 (주)한국금거래소쓰리엠 매출채권 1,462 15,359 16,821 - (주)아이티센 매출채권 - 504,921 317,301 187,621 미수금 - 4,676 4,676 - 미수수익 - 25,996 - 25,996 임차보증금 - 100,000 - 100,000 선급금 350,035 - - 350,035 채무상품 3,000,000 2,047,783 - 5,047,783 쌍용정보통신(주) 매출채권 - 675,706 621,306 54,400 미수금 - 573,210 568,786 4,425 합 계 13,456,255 13,977,775 13,998,170 13,435,866 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 기초 증가 감소 기말 알파인기술투자(주) 미수금 - 2,111 1,757 354 (주)콤텍정보통신 매출채권 1,579,952 1,905,301 2,746,398 738,855 미수금 4,284 151,031 151,146 4,169 (주)시큐센 매출채권 - 4,400 4,400 - 미수금 - 37,702 33,644 4,058 (주)비젠 매출채권 3,520 11,925,761 3,579,027 8,350,254 미수금 - 1,000,000 - 1,000,000 (주)한국금거래소디지털에셋 매출채권 3,670 68,862 65,464 7,068 (주)한국금거래소쓰리엠 매출채권 428 17,491 16,457 1,462 (주)아이티센 매출채권 3,630 21,197 24,827 - 선급금 - 350,035 - 350,035 채무상품 - 3,000,000 - 3,000,000 합 계 1,595,484 18,483,891 6,623,120 13,456,255 25-4. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 기초 증가 감소 기말 수피아이티센홀딩스 금융보증채무 344,852 - 181,048 163,804 우리사주조합 금융보증채무 8,045 (2,083) 5,415 547 쌍용정보통신 미지급금 - 2,074,892 2,074,892 - 금융보증채무 118,498 160,037 119,372 159,163 알파인기술투자(주) 임대보증금 20,000 - - 20,000 (주)콤텍정보통신 매입채무 1,853,197 110 1,853,307 - 미지급금 - 276,477 276,477 - 금융보증채무 124,765 61,012 155,331 30,446 임대보증금 30,000 - 30,000 - (주)아이티센 미지급금 191,353 1,387,913 1,375,035 204,231 (주)시큐센 미지급금 66,000 - 66,000 - 임대보증금 388,500 - - 388,500 선수수익 16,434 - 10,565 5,869 현할차 16,691 - 10,646 6,045 (주)비젠 매입채무 24,200 5,407,984 24,200 5,407,984 미지급금 51,150 7,702,190 7,753,340 - 임대보증금 - 100,000 100,000 - 현할차 - 7,252 7,252 - (주)한국금거래소쓰리엠 미지급금 - 880 880 - 비전벤처스 주식회사 미지급금 - 1,025,000 1,025,000 - 합 계 3,253,685 18,201,664 15,068,760 6,386,589 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 기초 증가 감소 기말 수피아이티센홀딩스 금융보증채무 - 466,877 122,025 344,852 우리사주조합 금융보증채무 - 38,627 30,582 8,045 쌍용정보통신 금융보증채무 - 159,163 40,665 118,498 알파인기술투자(주) 임대보증금 20,000 - - 20,000 (주)콤텍정보통신 매입채무 3,044,502 1,888,210 3,079,515 1,853,197 미지급금 13,200 3,400,554 3,413,754 - 금융보증채무 - 156,565 31,800 124,765 임대보증금 42,000 - 12,000 30,000 (주)아이티센 미지급금 78,385 2,698,398 2,585,430 191,353 외상매입금 - 41,154 41,154 - (주)시큐센 매입채무 - 80,300 80,300 - 미지급금 - 66,000 - 66,000 임대보증금 - 388,500 - 388,500 선수수익 - 16,434 - 16,434 현할차 - 28,173 11,482 16,691 (주)한국금거래소디지털에셋 미지급금 - 666 666 - (주)한국금거래소쓰리엠 미지급금 - 3,869 3,869 - (주)비젠 매입채무 - 24,200 - 24,200 미지급금 - 51,150 - 51,150 합 계 3,198,087 9,508,840 9,453,242 3,253,685 25-5. 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단 기 급 여 447,400 560,159 퇴 직 급 여 77,818 51,447 합 계 525,218 611,606 연결실체는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 이사회 구성원 및 집행임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 25-6. 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 제공받는자 내 용 금 액 담보권자 (주)아이티센 (주)콤텍시스템 포괄지급보증 3,300,000 국민은행 포괄지급보증 3,300,000 국민은행 포괄외화지급보증 $1,200,000 우리은행 포괄지급보증 6,000,000 우리은행 포괄지급보증 3,600,000 신한디셈버제일차㈜ (주)씨플랫폼 채무보증서 18,080,000 아이비엠글로벌파이낸싱 대부유한회사 지급보증 4,000,000 레노버 글로벌 테크놀로지 코리아 유한회사 지급보증 3,080,000 기업은행 B2B구매대 3,300,000 국민은행 25-7. 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 제공받는자 내 용 금 액 담보권자 (주)콤텍시스템 (주)콤텍정보통신 연대보증 2,400,000 KEB하나은행 연대보증 1,200,000 신한은행 연대보증 1,620,000 우리은행 연대보증 640,000 농협은행 연대보증 1,080,000 산업은행 임직원 담보 및 연대보증 427,900 KEB하나은행 (주)콤텍시스템우리사주조합 연대보증 245,259 한국증권금융 쌍용정보통신 연대보증 6,000,000 신한은행 수피아이티센홀딩스 연대보증 9,100,000 JT친애저축은행, SBI저축은행, IBK캐피탈 26. 우발부채 및 약정사항 26-1. 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융거래와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공자 장부가액 담보설정금액 제 공 처 유형자산 및 투자부동산 (주)콤텍시스템 5,232,385 24,000,000 기업은행 등 정기예금 427,900 470,690 하나은행 2,200,000 2,420,000 하나은행 1,500,000 1,650,000 신한은행 264,600 291,060 한국증권금융 당기손익공정가치측정금융자산 980,484 980,484 소프트웨어공제조합 정기예금 (주)씨플랫폼 1,000,000 1,100,000 기업은행 120,000 110,000 하나은행 합 계 11,725,369 31,022,234 26-2. 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보 증 처 보증내역 보증잔액 소프트웨어공제조합 하자,입찰보증외 71,921,352 서울보증보험 하자,입찰보증,공탁외 2,978,815 기업은행 지급보증 15,000,000 합 계 89,900,167 26-3. 보고기간종료일 현재 연결실체의 여신거래와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 :$,천원) 계 약 처 기간 내용 통화 한도금액 사용액 국민은행 20.07.25 ~ 21.07.23 마이너스한도대 KRW 3,000,000 - 국민은행 21.9.15 ~ 22.9.15 구매자금대출 KRW 3,000,000 - 우리은행 20.01.08 ~ 22.01.08 마이너스한도대 KRW 1,000,000 - 우리은행 19.10.15 ~ 21.10.15 지급보증(수입인수) USD 1,000,000 - NH농협은행 20.10.22 ~ 21.10.22 구매자금대출 KRW 3,000,000 - 산업은행 20.10.01 ~ 21.10.01 마이너스한도대 KRW 3,000,000 - 신한은행 21.05.24 ~ 22.05.24 마이너스한도대 KRW 2,900,000 - 산업은행 21.05.20~22.05.20 일반자금대출(한도대) KRW 2,000,000 - 하나은행 04.12.03 ~ 22.05.27 외상매출채권담보대출 KRW 2,500,000 - 하나은행 10.11.11 ~ 21.11.29 외상매출채권담보대출 KRW 1,724,878 - 기업은행 21.02.10~22.02.10 지급보증서 KRW 15,000,000 15,000,000 국민은행 20.07.25~22.07.24 구매자금대출 KRW 3,000,000 2,910,449 농협은행 20.08.28~22.08.28 구매자금대출 KRW 5,000,000 4,474,045 하나은행 21.04.08~22.04.13 구매자금대출 KRW 2,000,000 2,000,000 수협은행 20.09.18~21.09.17 통화선도 약정 KRW 700,000 - 합 계 KRW 47,824,878 24,384,494 USD 1,000,000 - 26-4. 연결실체는 시스템매출에 대해 1~3년간 하자보수책임을 부담하고 있으며 이를 위하여 이행보증보험에 가입하고 있습니다. 26-5. 연결실체는 미국 Cisco사와 2005년부터 골드파트너 계약을 체결한 이래, 매년갱신하고 있습니다. 2013년 10월부터 2021년 10월까지 골드파트너 계약이 갱신되어 보고기간종료일 현재 미국 Cisco사의 골드파트너입니다. 26-7. 계류중인 소송사건의 내용 보고기간 종료일 현재 연결실체가 원고인 계류중인 소송사건은 다 음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건번호 사건명 소송금액 원고 피고 서울중앙 2020가합549983 미군부대 외자재납품 사해행위취소 500,000 (주)콤텍시스템 현대무벡스 연결실체의 경영진은 보고기간 종료일 현재 상기 소송의 결과 및 기타 우발채무가 당사 연결재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다 27. 영업부문 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다 27-1. 수익 창출 유형 및 주요고객 구 분 수익창출 유형 주요고객 SI 사업 부문 네트워크(LAN/WAN) 구축 및 유지보수 (주)케이티, (주)엘지유플러스(주)국민은행 등 통신회사 및 금융기관 IBM 등 장비 및 서비스 공급 다우기술, 새롬정보시스템, 티에스라인시스템 등 27-2. 사업 부문별 실적 및 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 SI 사업 부문 합 계 네트워크(LAN/WAN)구축 및 유지보수 IBM 등 장비 및 서비스 공급 총부문 매출액 100,133,793 64,866,363 165,000,156 보고부문 영업이익(손실) (4,826,891) 333,524 (4,493,368) (단위 : 천원) 구 분 SI 사업 부문 합 계 네트워크(LAN/WAN)구축 및 유지보수 IBM 등 장비 및 서비스 공급 총부문 매출액 76,199,551 67,431,669 143,631,220 보고부문 영업이익(손실) (3,645,182) 134,692 (3,510,490) 27-3. 연결실체의 영업활동은 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다. 28. 사업양수 연결실체는 2021년 4월 9일 이사회에서 사업구조 개선의 목적으로 연결실체의 관계사인 '주식회사 비젠'의 인프라 및 서비스사업 영업일체를 양수하고자 결의하였습니다.이에 2021년 6월 1일자로 '주식회사 비젠'의 인프라 및 서비스사업과 관련된 자산 및부채 일체를 양수하였습니다 . 28-1. 사업양수 개요 구 분 양도법인 양수법인 회사명 주식회사 비젠 주식회사 콤텍시스템 주요사업 NT서버 스토리지 등 인프라사업, IT컨설팅, 시스템 운영 등 SI사업, IT인프라 구축,금융솔루션 등 28-2. 당분기 발생한 양수기일 현재 연결실체가 취득 및 인수한 (주)비젠의 인프라 및 서비스 사업관련 자산 및 부채는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금 액 자산 I.유동자산 매출채권 및 기타채권 2,201 기타자산 30 재고자산 3,256 II.비유동자산 유형자산 175 기타수취채권 227 무형자산 2,025 자산총계 7,914 부채 I.유동부채 매입채무 및 기타채무 5,408 이연법인세부채 421 부채총계 (5,829) 순자산총계 2,085 28-3. 이전대가와 순자산 공정가치와 차이 4,915백만원을 영업권으로 계상하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금 액 총이전대가 7,000 순자산 공정가치 2,085 영업권 4,915 4. 재무제표 재무상태표 제 39 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 38 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 3분기말 제 38 기말 자산 유동자산 124,058,759,136 99,842,461,834 현금및현금성자산 37,292,983,643 40,003,270,746 단기금융상품 7,392,500,000 5,127,900,000 매출채권 20,605,878,103 38,435,085,115 기타수취채권 2,733,395,701 3,782,629,478 유동 상각후원가 측정 금융자산 15,047,782,796 재고자산 35,444,368,369 8,704,322,929 기타자산 5,501,878,114 3,766,748,856 당기법인세자산 39,972,410 22,504,710 비유동자산 68,413,587,334 56,460,678,779 당기손익공정가치금융자산 2,358,908,000 1,037,337,132 기타포괄공정가치금융자산 4,120,807,083 2,283,017,821 상각후원가측정금융자산 3,000,000,000 관계기업투자주식 39,339,169,919 34,856,835,943 유형자산 8,326,634,225 8,196,500,202 무형자산 9,516,083,152 1,853,790,953 투자부동산 1,359,930,654 1,686,649,368 기타수취채권 1,208,564,387 903,754,748 사용권자산 642,692,227 558,443,296 이연법인세자산 1,540,797,687 2,084,349,316 자산총계 192,472,346,470 156,303,140,613 부채 유동부채 46,985,202,929 50,395,957,837 매입채무 35,737,790,912 34,782,659,412 차입금 4,987,541,509 5,725,238,536 기타지급채무 1,416,098,878 1,526,759,386 당기손익인식금융부채 777,322,763 기타금융부채 647,259,053 단기종업원급여부채 775,826,034 1,080,986,056 리스부채 390,788,209 286,632,656 기타부채 3,029,898,334 6,216,359,028 비유동부채 6,175,970,328 10,055,704,119 장기차입금 4,950,178,584 확정급여부채 2,772,061,979 2,353,233,497 기타지급채무 3,080,819,094 2,342,388,597 당기손익인식비유동금융부채 102,792,602 기타금융부채 30,562,511 리스부채 249,199,384 242,849,371 기타부채 43,327,360 64,261,468 부채총계 53,161,173,257 60,451,661,956 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 139,311,173,213 95,851,478,657 납입자본 110,555,985,635 66,909,310,175 자본금 60,525,733,000 33,925,733,000 주식발행초과금 50,030,252,635 32,983,577,175 기타포괄손익누계액 1,578,454,866 11,861,894 이익잉여금 27,176,732,712 28,930,306,588 자본총계 139,311,173,213 95,851,478,657 자본과부채총계 192,472,346,470 156,303,140,613 포괄손익계산서 제 39 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 38 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 38,783,212,008 100,543,773,774 39,524,610,093 118,026,946,445 매출원가 32,362,926,512 84,903,723,163 33,114,443,948 101,144,227,589 매출총이익 6,420,285,496 15,640,050,611 6,410,166,145 16,882,718,856 판매비와관리비 7,642,998,771 20,164,013,987 5,888,213,716 19,207,795,504 영업이익(손실) (1,222,713,275) (4,523,963,376) 521,952,429 (2,325,076,648) 영업외수익 14,614,040 997,075,000 202,521,933 502,796,067 영업외비용 5 25,900,006 2,611 621,093 금융수익 807,256,356 1,612,010,698 370,939,646 1,008,004,889 금융비용 356,004,614 1,021,121,179 151,563,714 438,320,853 법인세비용차감전순이익(손실) (756,847,498) (2,961,898,863) 943,847,683 (1,253,217,638) 법인세비용 (112,989,646) (514,473,429) 200,281,902 (190,297,536) 당기순이익 (643,857,852) (2,447,425,434) 743,565,781 (1,062,920,102) 기타포괄손익 (14,580,265) 2,260,444,530 (71,107,591) 24,928,220 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (14,580,265) 2,260,444,530 (71,107,591) 24,928,220 보험수리적손익 (14,580,265) 402,028,806 (6,941,636) 122,239,503 기타포괄공정가치측정지분상품평가손익 1,858,415,724 (64,165,955) (97,311,283) 총포괄손익 (658,438,117) (186,980,904) 672,458,190 (1,037,991,882) 지배기업소유주지분에 대한 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (7) (33) 11 (16) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (7) (33) 11 (16) 자본변동표 제 39 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 38 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 납입자본 기타자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 66,909,310,175 52,630,411 27,925,256,266 94,887,196,852 당기순이익 (1,062,920,102) (1,062,920,102) 보험수리적손익 122,239,503 122,239,503 기타포괄손익공정가치측정지분상품평가손익 이익잉여금 대체 기타포괄손익공정가치측정지분상품 평가손익 (97,311,283) (97,311,283) 기타포괄손익공정가치측정채무상품 평가손익 지분법이익잉여금변동 부의지분법자본변동 지분의 발행 2020.09.30 (기말자본) 66,909,310,175 (44,680,872) 26,984,575,667 93,849,204,970 2021.01.01 (기초자본) 66,909,310,175 11,861,894 28,930,306,588 95,851,478,657 당기순이익 (2,447,425,434) (2,447,425,434) 보험수리적손익 402,028,806 402,028,806 기타포괄손익공정가치측정지분상품평가손익 이익잉여금 대체 (291,822,752) 291,822,752 기타포괄손익공정가치측정지분상품 평가손익 1,858,415,724 1,858,415,724 기타포괄손익공정가치측정채무상품 평가손익 지분법이익잉여금변동 부의지분법자본변동 지분의 발행 43,646,675,460 2021.09.30 (기말자본) 110,555,985,635 1,578,454,866 27,176,732,712 139,311,173,213 현금흐름표 제 39 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 38 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (17,469,470,835) 11,022,230,159 당기순이익(손실) (2,447,425,434) (1,062,920,102) 조정 1,773,267,040 2,391,608,093 퇴직급여 1,382,912,069 1,607,252,844 감가상각비 1,034,714,891 948,061,158 무형자산상각비 166,663,359 71,648,917 대손상각비 (101,257,799) 264,742,679 통화선도평가손실 104,514,815 유형자산처분손실 25,900,000 618,000 관계기업투자주식평가손실 이자비용 952,342,875 45,042,380 외화환산손실 296,310 18,221,418 법인세비용 (514,473,429) (190,297,536) 지분법투자주식투자이익 당기손익인식금융자산평가이익 (21,570,868) (21,155,912) 이자수익 (1,106,766,079) (287,962,650) 외화환산이익 (23,591,549) (169,078,020) 임대료 (20,934,108) 잡이익 (968,632) 자산ㆍ부채의증감 (16,736,653,396) 11,204,440,633 매출채권의 감소(증가) 20,163,295,663 38,959,113,474 기타수취채권의 감소(증가) 1,078,934,517 505,751,544 기타자산의 감소(증가) (1,947,359,424) (1,419,102,443) 재고자산의 감소(증가) (23,484,483,305) (9,483,670,903) 보증금의 감소(증가) (61,200,000) 571,500,000 매입채무의 증가(감소) (4,447,853,698) (14,307,125,410) 기타지급채무의 감소(증가) (4,007,487,940) (161,765,894) 단기종업원급여부채의 증가(감소) (305,160,022) (808,693,542) 기타부채의 증가(감소) (3,276,677,146) (1,823,820,997) 퇴직금의 지급 (486,139,914) (898,180,395) 퇴직급여충당부채의 관계회사 전입액 (52,773,232) 434,551,414 사외적립자산의 적립 90,251,105 (364,116,215) 이자수취액 216,798,156 69,434,943 이자지급액 (257,989,501) (37,367,388) 법인세지급액 (17,467,700) (1,542,966,020) 투자활동현금흐름 (27,888,986,220) (19,047,345,642) 단기금융상품의 감소 6,500,000,000 3,000,000,000 지분법투자주식의 처분 6,837,538,535 유형자산의 처분 19,000,000 임대보증금의 증가 378,300,000 1,542,000,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 544,795,000 단기금융상품의 증가 (8,764,600,000) (2,000,000,000) 당기손익인식금융자산의 증가 (300,000,000) 장기투자증권의 증가 (1,000,000,000) (2,296,527,250) 지분법적용 투자지분의 취득 (4,096,940,000) (16,801,216,400) 상각후원가측정금융자산의증가 (12,074,100,000) (3,000,000,000) 건설중인자산의증가 (276,232,234) 임대보증금의 감소 (767,000,000) (102,000,000) 분할로 인한 감소 (4,176,182,299) 유형자산의 취득 (163,853,986) (2,050,958,228) 무형자산의 취득 (888,355,000) 영업양수도 현금유출 (7,000,000,000) 재무활동현금흐름 42,629,873,247 (1,210,134,909) 주식의 발행 43,646,675,460 차입금의 상환 (774,830,880) (1,000,000,000) 리스부채의 상환 (241,971,333) (210,134,909) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 18,296,705 (17,987,535) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,710,287,103) (9,253,237,927) 기초현금및현금성자산 40,003,270,746 19,601,863,720 기말현금및현금성자산 37,292,983,643 10,348,625,793 이익잉여금처분계산서 제 38(전) 기 2020년 01월 01일부터2020년 12월 31일까지 처분확정일 : 2021년 3월 29일 (단위:천원) 구 분 전 기 I. 미처분이익잉여금 28,739,198 전기이월미처분이익잉여금 27,734,147 확정급여채무의 재측정손익 (27,144) 지분법이익잉여금의 변동 - 당기순이익 1,032,195 II. 이익잉여금처분액 - 이익준비금 - 현금배당금 주당 배당금 (률): 전기 및 당기 0원(0%) - III. 차기이월미처분이익잉여금 28,739,198 5. 재무제표 주석 제39 (당)기 분기 2021년 09월 30일 현재 제38 (전)기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 콤텍시스템 1. 회사의 개요 주식회사 콤텍시스템(이하 "회사")은 서울특별시 영등포구 가마산로 343(대림동)에 소재하고 있으며, 데이터 통신장비의 판매, 설치 및 유지보수를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 1997년 2월 12일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 납입자본금은 60,526백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 비 고 (주)아이티센 27,349,197 22.59 최대주주 우리사주조합 11,027,096 9.11 - 기 타 82,675,173 68.30 - 합 계 121,051,466 100.00 2. 중요한 회 계 처리방침 2-1. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 (중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 (별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2-1-1. 회사가 채택한 제·개정 기준서 및 해석서회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약’및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-1-2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2-2. 회계정책회사는 주석2-1-1에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 주석2-1-1에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.2-2-1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2-3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2-3-1. COVID-19 영향 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.회사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다. 분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. 3. 범 주별 금융자산의 분류 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합계 금융자산 현금 및 현금성자산 37,292,984 - - 37,292,984 매출채권 및 기타수취채권 23,339,274 - - 23,339,274 장기매출채권 및 기타수취채권 1,208,564 - - 1,208,564 단기금융상품 7,392,500 - - 7,392,500 채무상품 15,047,783 4,120,807 1,000,000 20,168,590 지분증권 - - 1,358,908 1,358,908 합 계 84,281,105 4,120,807 2,358,908 90,760,820 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합계 금융자산 현금 및 현금성자산 40,003,271 - - 40,003,271 매출채권 및 기타수취채권 42,217,715 - - 42,217,715 장기매출채권 및 기타수취채권 903,755 - - 903,755 단기금융상품 5,127,900 - - 5,127,900 채무상품 3,000,000 1,764,918 - 4,764,918 지분증권 - 518,100 1,037,337 1,555,437 합 계 91,252,641 2,283,018 1,037,337 94,572,996 4. 사용제한예금 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관명 당분기 전기 사용제한내용 단기금융상품 하나은행 2,627,900 627,900 담보제공 단기금융상품 신한은행 1,500,000 1,500,000 담보제공 단기금융삼품 한국증권금융 264,600 - 담보제공 합계 4,392,500 2,127,900 5 . 매출채권 및 기타수취채권 5-1. 보고기 간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 매출채권 23,376,677 - 41,321,714 - 대손충당금 (2,770,799) - (2,854,969) - 현재가치할인차금 (*) - - (31,660) - 소 계 20,605,878 - 38,435,085 - 기타수취채권 미수금 2,680,522 - 3,759,456 - 미수수익 52,874 - 23,173 - 보증금 - 1,229,868 - 941,270 현재가치할인차금 - (21,304) - (37,515) 소 계 2,733,396 1,208,564 3,782,629 903,755 합 계 23,339,274 1,208,564 42,217,714 903,755 (*) 유동성 장기매출채권의 현재가치할인차금입니다. 5 -2. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당분기 및 전기의 손실충당금은 매출채권에 대한 기대손실율을 반영한 것 입니다. 6 . 유가증권 6-1. 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분 기 전기 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 비유동자산 지분증권 944,554 1,358,908 1,358,908 644,554 1,037,337 1,037,337 채무상품 1,000,000 1,000,000 1,000,000 - - - 합 계 1,944,554 2,358,908 2,358,908 644,554 1,037,337 1,037,337 (*) 지급보증의 담보로 제공되어 있습니다(주석 26-1 참조). 6-2. 보고기간말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액 기 초 평가액 처분으로인한 실현 분기말 비유동자산 지분증권 334,167 (334,167) - - (334,167) - 채무상품 2,000,027 (235,109) 2,355,889 - 2,120,780 4,120,807 합 계 2,334,194 (569,276) 2,355,889 - 1,786,613 4,120,807 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액 기 초 평가액 처분으로인한 실현 기 말 비유동자산 지분증권 504,790 126,083 (112,773) - 13,310 518,100 채무상품 2,000,027 - (235,109) - (235,109) 1,764,918 합 계 2,504,817 126,083 (347,882) - (221,799) 2,283,018 6-3. 보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율 만기 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동자산 사모사채 5.5% 2021-11-28 5,000,000 5,047,783 5,047,783 금융상품 1.1% 2021-11-18 10,000,000 10,000,000 10,000,000 7. 종속기업 및 관계기업 7-1. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 당 분기 전기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)씨플랫폼(*1) 국내 12월 컴퓨터및주변장치, 도소매,서비스 49.05% 5,254,445 49.05% 4,869,051 (주)데이타존 국내 12월 DM제작 및 발송 40.20% 6,179,701 40.20% 6,179,701 알파인기술투자(주)(*2) 국내 12월 벤처창업투자 45.54% 2,831,579 45.54% 2,831,579 (주)콤텍정보통신(*3) 국내 12월 통신장비설치 및 유지보수 25.30% - 25.30% - (주)에스에스산업 국내 12월 제면, 보강용단섬유 49.00% 1,053,833 49.00% 1,053,833 케이지이홀딩스(유) 국내 12월 금융투자업 21.14% 10,293,495 21.14% 10,293,495 스마트제삼호사모투자합자회사 국내 12월 금융투자업 29.41% 1,529,177 29.41% 1,529,177 수피아이티센홀딩스(*5) 국내 12월 금융투자업 24.76% 6,739,940 49.52% 5,200,000 수피아이티센사모투자합자회사(*5) 국내 12월 금융투자업 31.07% 4,432,000 26.13% 2,900,000 비전벤처스 주식회사 (*4) 국내 12월 투자자문업 50.00% 1,025,000 - - 합 계 39,339,170 34,856,836 (*1)(*2)(*3)(*4)(*5) 과반수 미만의 지분을 보유하고 있으나 주주간 약정에 의해 50% 이상 의결권 행사 요건을 갖추었으므로 사실상 지배 력이 있는 것으로 판단하였습니다.전 기 이전에 결손누적으로 인하여 손상차손 1,228,198천원을 인식하였습니다.전기 중 결손누적으로 인하여 손상차손 1,322,853천원을 인식하였습니다.당분기 중 지분을 취득하였습니다.당분기 중 지분을 일부취득하였습니다. 7-2. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 잉여금변동 지분법자본변동 기타 분기말 종속기업 (주)씨플랫폼(*1) 4,869,051 - - - - 385,394 5,254,445 관계기업 (주)데이타존 6,179,701 - - - - - 6,179,701 알파인기술투자(주) 2,831,579 - - - - - 2,831,579 (주)콤텍정보통신 - - - - - - - (주)에스에스산업 1,053,833 - - - - - 1,053,833 케이지이홀딩스(유) 10,293,495 - - - - - 10,293,495 스마트제삼호 1,529,177 - - - - - 1,529,177 수피아이티센홀딩스 5,200,000 1,539,940 - - - - 6,739,940 수피아이티센사모투자합자회사 2,900,000 1,532,000 - - - - 4,432,000 비젠벤처스 주식회사 - 1,025,000 - - - - 1,025,000 합 계 34,856,836 4,096,940 - - - 197,579 39,339,170 (*1) 당분기 금융보증채무인식에 따른 증가액 입니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 잉여금변동 지분법자본변동 기말 물적분할변동 종속기업 (주)씨플랫폼 - 4,869,051 - - - 4,869,051 4,869,051 관계기업 (주)데이타존 2,892,770 3,286,931 - - - 6,179,701 - 알파인기술투자(주) 2,817,295 14,284 - - - 2,831,579 - (주)콤텍정보통신 1,546,083 (215,635) (1,322,853) - (7,595) - - (주)에스에스산업 1,053,833 - - - - 1,053,833 - 케이지이홀딩스(유) 10,293,495 - - - - 10,293,495 - 스마트제삼호 2,966,715 (1,437,539) - - - 1,529,177 - 굿센 3,059,548 (2,452,920) (909,838) - 303,210 - - 수피아이티센홀딩스 - 5,200,000 - - - 5,200,000 - 수피아이티센사모투자합자회사 - 2,900,000 - - - 2,900,000 - 합 계 24,629,739 12,164,172 (2,232,691) - 295,615 34,856,836 4,869,051 7-3. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자 산 부 채 매출액 영업손익 총포괄손익 배당금수령액 종속기업 (주)씨플랫폼 54,176,642 45,935,919 73,875,603 (62,244) (357,411) 관계기업 (주)데이타존 21,439,314 3,409,442 11,065,814 698,646 1,883,711 - 알파인기술투자(주) 3,540,877 480,092 - (2,048,502) (2,041,556) - (주)콤텍정보통신 8,262,560 9,486,680 31,527,141 574,911 (211,819) - (주)에스에스산업 1,744,293 43,725 332,841 (348,849) (309,670) - 케이지이홀딩스(유) 200,093,795 103,696,443 1,934,419,756 13,620,875 10,970,199 - 스마트제삼호사모투자합자회사 6,601,181 19,909 87 (63,753) (63,753) - 수피아이티센홀딩스 147,956,558 114,457,305 140,847,507 (4,684,693) (5,752,414) - 수피아이티센사모투자 합자회사 13,859,417 - 192 (117,737) (117,545) - 비전벤처스 주식회사 2,050,000 - - - - (단위 : 천원) 구 분 자 산 부 채 매출액 영업손익 총포괄손익 배당금수령액 종속기업 (주)씨플랫폼 37,439,002 28,840,868 46,275,406 (517,109) (387,308) - 관계기업 (주)데이타존 20,881,584 4,109,756 17,188,003 1,330,634 810,728 - 알파인기술투자(주) 4,541,402 1,480,618 - (2,662,756) (2,362,128) - (주)콤텍정보통신 26,517,598 27,529,898 82,597,174 (6,714,090) (5,477,965) - (주)에스에스산업 1,696,849 53,463 538,281 (543,885) (507,293) - 케이지이홀딩스(유) 173,113,840 87,686,687 1,823,674,122 16,743,723 13,456,989 - 스마트제삼호사모투자합자회사 8,080,837 19,636 1,555,542 2,599,533 2,863,922 - 수피아이티센홀딩스 125,870,676 105,599,766 84,032,173 (9,569,044) (15,053,691) - 수피아이티센사모투자 합자회사 7,640,385 - - (108,516) (3,409,615) - (주)씨플랫폼 37,439,002 28,840,868 46,275,406 (517,109) (387,308) - 8. 유형자산 8-1. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 계정대체(*) 영업양수 기 말 토지 2,132,036 - - - 172,938 - 2,304,974 건물 1,519,565 - - (78,417) 126,333 - 1,567,481 차량운반구 73,612 - - (23,661) - - 49,951 집기비품 946,933 113,554 - (216,660) 98,209 45,764 987,800 기타유형자산 1,703,505 50,300 (44,900) (420,301) - 128,952 1,417,556 건설중인자산 1,820,849 276,232 - - (98,209) - 1,998,872 합 계 8,196,500 440,086 (44,900) (739,039) 299,271 174,716 8,326,634 (*) 회사가 보유한 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 투자부동산 중 일부를 유형자산으로 대체하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 계정대체(*) 물적분할 기 말 토지 2,240,945 - - - (108,909) - 2,132,036 건물 1,718,678 - - (94,113) (105,000) - 1,519,565 차량운반구 105,577 - - (31,573) - (392) 73,612 집기비품 543,632 843,307 (618) (217,256) - (222,132) 946,933 기타유형자산 2,072,698 230,619 - (599,812) - - 1,703,505 건설중인자산 - 1,820,849 - - - - 1,820,849 합 계 6,681,530 2,894,775 (618) (942,754) (213,909) (222,524) 8,196,500 (*) 회사가 보유한 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 유형자산 중 일부를 투자부동산으로 대체하였습니다. 8-2. 보고기간종료일 현재 유형자산 중 토지 및 건물은 KB국민은행, IBK기업은행의차입금 담보로 제공되었습니다 (주석 26-1 참고). 8-3. 보고기간종료일 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자 산 장부금액 부보금액 보험회사 화재보험 건 물 1,567,480 4,252,338 동부화재해상보험메리츠화재해상보험 비 품 987,801 재고 자산 35,444,368 합 계 37,999,649 4,252,338 보고기간종료일 현재 회사는 동부화재해상보험의 보험가입금액에 대하여 IBK기업은행의 질권이 설정되어 있습니다. 9. 무형자산 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기 초 취 득 영업양수 손상차손환입 처 분 감가상각비 분기말 소프트웨어 137,756 100,000 - - - (39,250) 198,506 기타무형자산 1,716,035 788,355 114,000 - - - 2,618,390 수주잔고자산 - - 1,911,199 - - (127,413) 1,783,786 영업권 - - 4,915,402 - - - 4,915,402 합 계 1,853,791 888,355 6,940,601 - - (166,663) 9,516,084 (단위 : 천원) 계정과목 기 초 취 득 손상차손환입 처 분 감가상각비 물적분할 기말 산업재산권 265 - - - (265) - - 소프트웨어 192,549 30,000 - - (82,639) (2,154) 137,756 기타무형자산 3,516,035 - - - - (1,800,000) 1,716,035 합 계 3,708,849 30,000 - - (82,904) (1,802,154) 1,853,791 10. 투자부동산 10-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 계정대체 분 기 말 토지 987,637 - - - (172,938) 814,698 건물 699,012 - - (27,448) (126,333) 545,233 합 계 1,686,649 - - (27,448) (299,271) 1,359,931 (단위 : 천원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 계정대체 기 말 토지 878,728 - - - 108,909 987,637 건물 641,053 - - (47,041) 105,000 699,012 합 계 1,519,781 - - (47,041) 213,909 1,686,649 10-2. 투자부동산 관련 손익보고기간종료일 현재 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전분기 임대수익 186,869 257,125 운영비용 (35,845) (40,622) 합 계 151,024 216,503 10-3. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 장부금액 토지 4,084,839 814,698 건물 696,004 545,233 합 계 4,780,843 1,359,931 10-4. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 토지 및 건물은 금융거래와 관련하여 KB국민은행, IBK기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석26-1 참조). 11. 사용권자산 11-1. 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 분 기 말 건물 및 기계장치 206,596 206,250 - (136,603) 276,243 차량운반구 314,444 146,227 - (115,235) 345,436 임차보증금 37,403 - - (16,390) 21,013 합 계 558,443 352,477 - (268,228) 642,692 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 물적분할 기 말 건물 및 기계장치 125,089 263,424 (154,441) (27,478) 206,596 차량운반구 300,170 207,855 (143,339) (50,241) 314,444 임차보증금 - 43,474 (6,071) - 37,403 합 계 425,259 514,753 (303,851) (77,719) 558,443 11-2. 보고기간종료일 현재 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 사용권자산에 대한 감가상각비 268,228 209,187 리스부채 이자비용 11,649 9,679 합 계 279,877 218,866 12. 범 주별 금융부채의 분류 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 및 기타지급채무 40,234,709 - - 40,234,709 기타금융부채 - - 677,822 677,822 리스부채 639,988 - - 639,988 사채 4,987,542 - - 4,987,542 합 계 45,862,239 - 677,822 46,540,061 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 및 기타지급채무 38,651,807 - - 38,651,807 통화선도부채 - 19,732 - 19,732 당기손익인식금융부채 - 860,383 - 860,383 리스부채 529,482 - - 529,482 차입금 774,831 - - 774,831 사채 9,900,586 - - 9,900,586 합 계 49,856,706 880,115 - 50,736,821 13. 차입금 13-1. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당 분기 전기 우리은행 일반대 - - 774,831 13-2. 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당분기 전기 상환방법 제20회 무보증 사모사채 2020-12-28 2021-12-27 4.80% 5,000,000 5,000,000 만기상환 제21회 무보증 사모사채 2020-12-29 2022-06-29 5.10% - 5,000,000 조기상환 합계 5,000,000 10,000,000 사채할인발행차금 (12,458) (99,414) 차감계 4,987,542 9,900,586 유동성대체액 4,987,542 4,950,408 비유동성잔액 - 4,950,178 14. 리스부채 14-1. 보고기간종료일 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 이자비용 지 급 분 기 말 건물 및 기계장치 208,179 206,250 6,346 (132,634) 288,141 차량운반구 321,303 146,227 5,303 (120,987) 351,846 합 계 529,482 352,477 11,649 (253,621) 639,987 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 이자비용 지 급 물적분할 기 말 건물 및 기계장치 129,177 263,424 4,430 (136,819) (52,033) 208,179 차량운반구 307,207 207,855 9,705 (175,306) (28,158) 321,303 합 계 436,384 471,279 14,135 (312,125) (80,191) 529,482 14-2. 보고기간종료일 현재 리스부채의 할인전과 할인후 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년~5년이하 5년 초과 합 계 최소리스료 건물 및 기계장치 240,292 53,920 - 294,212 차량운반구 165,039 202,243 - 367,282 합 계 405,331 256,163 - 661,494 최소리스료의 현재가치 건물 및 기계장치 234,744 53,398 - 288,142 차량운반구 156,044 195,801 - 351,845 합 계 390,788 249,199 - 639,987 (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년~5년이하 5년 초과 합 계 최소리스료 건물 및 기계장치 140,410 73,150 - 213,560 차량운반구 158,969 175,102 - 334,071 합 계 299,379 248,252 - 547,631 최소리스료의 현재가치 건물 및 기계장치 135,870 69,129 - 204,999 차량운반구 149,426 159,101 - 308,527 합 계 285,296 228,230 - 513,526 14-3. 단기리스 및 소액자산 리스회사는 매수선택권이 없고 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 기초자산의 공정가치가 5백만원 이하인 소액자산 리스에 대해서 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 적용하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 단기리스 및 소액리스에 관련되는 비용은 253,425 천원( 전 분기 : 249,971천원 )입니다. 15 . 퇴직급여제도 15-1. 보고기간종료일 현재 회사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 13,220,546 12,286,235 사외적립자산의 공정가치 (10,448,484) (9,933,002) 합 계 2,772,062 2,353,233 15-2. 보고기간종료일 현재 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전분기 당기근무원가 1,847,924 1,562,510 이자원가 206,207 172,424 사외적립자산 기대수익 (155,737) (127,681) 합 계 1,898,394 1,607,253 16. 파생금융거래 16-1. 통화선물(Furtures)거래 회사는 외화자산 및 외화부채의 환율변동으로 인한 공정가치 변동을 회피하기 위하여 한국선물거래소(KOFEX)를 통하여 통화선물(FURTURES) 계약에 대한 선물거래약정을 하고 있으며 보고기간종료일 현재 미 결제된 잔액은 없으며, 전기말 현재 미 결제된 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래기관 종류 포지션 계약월 결제월 약정금액 약정환율 하나은행 선물환 매수 2020.10월 2021. 01월 $350,000 1,144.15 16-2. 보고기간종료일 현재 파생상품거래로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분 기 전 분기 이 익 손 실 이 익 손 실 선물환 - 17,203 84,758 270,542 17. 납입자본 17-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당 분기 전기 수권주식수 200,000,000 68,000,000 주 당 금 액 500 500 발행주식수 121,051,466 67,851,466 자 본 금 60,525,733,000 33,925,733,000 17-2. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전기 주식발행초과금 50,030,253 32,983,577 1 8. 이익잉여금 18-1. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분 기 전기 이익준비금 191,109 191,109 미처분이익잉여금 26,985,624 28,739,198 합 계 27,176,733 28,930,307 18-2. 이익준비금상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수있습니다. 19. 매출액 19-1. 보고기간종료일 현재 회사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 6개월 3개월 6개월 상품매출 2,672 189,319 7,424,142 40,544,169 시스템매출 20,765,408 53,099,769 18,271,522 39,768,230 유지보수및서비스매출 18,015,132 47,254,686 13,828,946 37,714,548 합 계 38,783,212 100,543,774 39,524,610 118,026,947 19-2. 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 20. 금융수익 및 금융비용 20-1. 보고기간종료일 현재 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 6개월 3개월 6개월 이자수익 358,313 1,106,766 207,951 287,963 외환차익 (5,840) 18,577 314,309 445,051 외화환산이익 13,278 23,592 (151,320) 169,078 파생상품거래이익 - - - 84,758 기타금융수익 441,505 441,505 - - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - 21,571 - 21,156 합 계 807,256 1,612,011 370,940 1,008,006 20-2. 보고기간종료일 현재 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 6개월 3개월 6개월 당기손익공정가치측정금융자산 - 21,571 522,260 754,169 상각후원가측정금융자산 (*) 125,234 338,141 - - 기타금융부채 (*) 690,194 1,228,428 - - 상각후원가측정금융부채 (8,172) 23,872 (151,320) 253,836 합 계 807,256 1,612,012 370,940 1,008,005 (*) 이자수익은 상각후원가측정금융자산과 기타금융부채에 각각 일부 포함되어 있습니다. 20-3. 보고기간종료일 현재 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 6개월 3개월 6개월 이자비용 321,472 952,343 28,750 45,042 외환차손 7,587 24,571 (61,785) - 외화환산손실 237 296 17,839 18,221 파생상품거래손실 - 17,203 252,459 270,542 사채상환손실 26,709 26,709 - - 통화선도평가손실 - - (85,699) 104,515 합 계 356,005 1,021,122 151,564 438,320 20-4. 보고기간종료일 현재 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 6개월 3개월 6개월 당기손익공정가치측정금융자산 - - - - 상각후원가측정금융자산 (14) - - - 당기손익공정가치금융부채 - 17,203 166,760 375,057 상각후원가측정금융부채 356,018 1,003,919 (15,196) 63,264 합 계 356,004 1,021,122 151,564 438,321 21. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기는 부의 유효세율이 산출되어 유효세율을 표시하지 않았습니다. 22. 주당이익 22-1. 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 6개월 3개월 6개월 분기순이익 (643,857,852) (2,447,425,434) 743,565,781 (1,062,920,102) 가중평균유통보통주식수 89,247,118 75,061,722 67,851,466 67,851,466 주당순이익 (7) (33) 11 (16) 한편, 보고기간 종료일 현재 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 주식수 가중치 적 수 67,851,466주 236일 16,012,945,976주 121,051,466주 37일 4,478,904,242주 합 계 273일 20,491,850,218주 가중평균유통보통주식수 75,061,722주 주식수 가중치 적 수 67,851,466주 274일 18,591,301,684주 합 계 274일 18,591,301,684주 가중평균유통보통주식수 67,851,466주 22-2. 희석주당이익회사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 23. 현 금흐름표 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 보고기간 종료일 현재 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 장기매출채권의 유동성 대체 - 467,820 유형자산의 투자부동산 대체 - - 투자부동산의 유형자산 대체 299,271 453,688 장기차입금의 유동성 대체 4,966,279 - 상각후원가측정금융자산 유동성 대체 5,047,783 - 24 . 위험관리 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가 적 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 24-1. 위험관리 정책 회사의 금융위험관리 목적과 정책 은 2020 년 12월 31일로 종료된 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 회사가 채택한 것과 동일합니다. 24-2. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권, 기타수취채권 및 투자자산에서 발생합니다. 회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 회사는 매출채권, 기타수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 회사 는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 현금 및 현금성자산 37,292,984 40,003,271 단기금융자산 7,392,500 5,127,900 당기손익공정가치금융자산 2,358,908 - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 4,120,807 1,764,918 상각후원가측정측정금융자산 15,047,783 3,000,000 매출채권 및 기타수취채권 24,547,838 43,121,469 금융보증계약 지급보증액(*) 45,201,859 57,029,776 합 계 135,962,679 150,047,334 (*) 금융보증채무 지급보증액은 지급보증의 총 보증액으로 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 24-3. 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사 는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현 금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년 이상 5년 미만 사채 4,987,542 5,060,000 5,060,000 - 매입채무 35,737,791 35,737,791 35,737,791 - 기타지급채무 4,496,918 4,496,918 1,416,099 3,080,819 금융보증계약(*) 677,822 677,822 647,259 30,563 리스부채 639,988 769,130 432,525 336,604 합 계 46,540,061 46,741,661 43,293,674 3,447,986 (*) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년 이상 5년 미만 단기차입금 774,831 774,831 774,831 - 사채 9,900,586 10,619,083 5,493,000 5,126,083 당기손익인식금융부채 19,732 19,732 19,732 - 매입채무 34,782,659 34,782,659 34,782,659 - 기타지급채무 3,869,148 3,983,097 1,526,759 2,456,338 금융보증계약 860,383 860,383 753,323 102,793 리스부채 529,482 547,631 299,379 248,252 합 계 50,736,821 51,587,416 43,649,683 7,933,466 24-4. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 24-4-1. 환위험 회사는 외화차입금과 외화매입채무와 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 외화 환율 원화환산액 현금및현금성자산 USD 101,276.23 1,184.90 120,002 외화자산 합계 120,002 매입채무 USD 47,049.05 1,184.90 55,748 외화부채 합계 55,748 (단위 : 천원) 구분 외화 환율 원화환산액 현금및현금성자산 USD 53,056.04 1,088.00 57,725 CNY 166,790.79 166.96 27,847 외화자산 합계 85,572 매입채무 USD 450,105.05 1,088.00 489,714 외화부채 합계 489,714 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 3,213 (3,213) (21,599) 21,599 CNY - - 1,392 (1,392) 합 계 3,213 (3,213) (20,207) 20,207 24-4-2. 이자율위험 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 고정이자율: 금융자산 59,733,266 48,131,171 금융부채 4,987,542 9,900,586 변동이자율: 금융부채 - 774,831 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 이자비용 - - (3,874) 3,874 24-4-3. 가격위험 회사가 보유하고 있는 금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 회사는 중요한 투자를 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 24-5. 자본관리 회사 의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 회사 의 보고기간종료일 현재 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 부채총계 53,161,173 60,451,662 현금및현금성자산 37,292,984 40,003,271 순부채 15,868,190 20,448,391 자본총계 139,311,173 95,851,479 순부채 비율 11.4% 21.3% 24-6. 공정가치 회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. - 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. - 매출채권및기타채권은 만기가 길지 않으므로 공정가치가 장부금액에 근사합니다. - 시장에서 거래되는 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. 24-6-1. 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금 및 현금성자산 37,292,984 37,292,984 40,003,271 40,003,271 단기금융상품 7,392,500 7,392,500 5,127,900 5,127,900 당기손익공정가치 측정금융자산 2,358,908 2,358,908 1,037,337 1,037,337 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 4,120,807 4,120,807 2,283,018 2,283,018 매출채권 20,605,878 20,605,878 38,435,085 38,435,085 기타수취채권 3,941,960 3,941,960 4,686,384 4,686,384 상각후원가측정금융자산 15,047,783 15,047,783 3,000,000 3,000,000 합 계 90,760,820 90,760,820 94,572,995 94,572,995 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융부채: 공정가치로 인식된 부채 당기손익인식금융부채 - - 19,732 19,732 기타금융부채 - - 860,383 860,383 소 계 - - 880,115 880,115 상각후원가로 인식된 부채 매입채무 35,737,791 35,737,791 34,782,659 34,782,659 차입금 - - 774,831 774,831 사채 4,987,542 4,987,542 9,900,586 9,900,586 기타지급채무 4,496,918 4,496,918 3,869,148 3,869,148 리스부채 639,988 639,988 529,482 529,482 소 계 45,862,239 45,862,239 49,856,706 49,856,706 기타금융부채 금융보증부채 677,822 677,822 - - 합 계 46,540,061 46,540,061 50,736,822 50,736,822 24-6-2. 공정가치 서열체계 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준 1"에 포함됩니다. "수준 1"은 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 금융상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사 는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융자산 - - 2,358,908 2,358,908 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 4,120,807 4,120,807 합 계 - - 6,479,715 6,479,715 당기손익공정가치측정금융자산 - - 1,037,337 1,037,337 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 2,283,018 2,283,018 당기손익공정가치측정금융부채 - 19,732 - 19,732 기타금융부채 - 860,383 - 860,383 합 계 - 880,115 3,320,355 4,200,470 보고기간 종료일 현재 수준 3에 해당하는 금 융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득,처분등 실현/미실현 순액 다른 수준으로의분류 기말 당기손익 기타자본 당분기 3,320,355 755,205 21,571 2,382,584 - 6,479,715 전 기 630,873 3,016,208 21,156 (347,882) - 3,320,355 (*) 법인세 효과를 가감하기 전의 금액입니다. 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 지분상품 1,358,908 3 순자산가치법/현금흐름할인법 할인율 등 채무상품 1,000,000 3 순자산가치법/현금흐름할인법 할인율 등 기타포괄손익공정가치측정금융자산 채무증권 4,120,807 3 순자산가치법/현금흐름할인법 할인율 등 25. 특수관계자 25-1. 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 지배기업 (주)아이티센 (주)아이티센 종속기업 (주)씨플랫폼(*1) (주)씨플랫폼(*1) 관계기업 알파인기술투자(주) 알파인기술투자(주) (주)데이타존 (주)데이타존 (주)콤텍정보통신 (주)콤텍정보통신 (주)에스에스산업 (주)에스에스산업 케이지이홀딩스(유) 케이지이홀딩스(유) 스마트제삼호사모투자합자회사 스마트제삼호사모투자합자회사 수피아이티센홀딩스 수피아이티센홀딩스 수피아이티센사모투자합자회사 수피아이티센사모투자합자회사 비전벤처스(주)(*3) - 기타특수관계자(*2) (주)시큐센 (주)시큐센 (주)비젠 (주)비젠 쌍용정보통신(주) 쌍용정보통신(주) (주)한국금거래소쓰리엠 (주)한국금거래소쓰리엠 (주)한국금거래소디지털에셋 (주)한국금거래소디지털에셋 (주)한국금거래소 (주)한국금거래소 (주)마이펫씨앤제이 (주)마이펫씨앤제이 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 (*1) 전기 중 물적분할하여 지분을 취득하였습니다. (*2) 지배기업 인 (주)아이티센의 종속기 업과 관계기업입니다. (*3) 당분기 중 지분을 취득하였습니다. 25-2. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 매출 임대료수익 원재료구매 외주가공비등 이자수익 자산매각 기타 금융자산취득 영업양수도 지배기업 (주)아이티센 459,020 - - 798,888 190,601 - 21,622 - - 종속회사 (주)씨플랫폼 45,260 76,881 9,373,960 - - - 640,998 - - 관계기업 알파인기술투자(주) - 1,434 - - - - - - - (주)콤텍정보통신 171,597 19,943 100 - - - 161,420 - - 기타특수관계자 (주)시큐센 - 30,481 60,000 - - - - - - (주)비젠 - 5,654 - - - - 100,000 - 7,000,000 쌍용정보통신(주) 608,818 20,686 - - - 500,000 463 2,074,100 - (주)한국금거래소디지털에셋 81,855 - - - - - - - - (주)한국금거래소쓰리엠 13,963 - - - - - 1,600 - - 비전벤처스 주식회사 - - - - - - - 1,025,000 - 합 계 1,380,513 155,079 9,434,060 798,888 190,601 500,000 926,103 3,099,100 7,000,000 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 매출 임대료수익 원재료구매 외주가공비등 이자수익 유무형자산 기타 지분취득 (*1) 지배기업 (주)아이티센 19,270 - - 37,413 42,451 660,027 1,258,210 296,500 종속회사 (주)씨플랫폼 682,827 57,964 59,567 - - 99,589 506,049 4,402,800 관계기업 알파인기술투자(주) - 1,927 - - - - - - (주)콤텍정보통신(*1) 1,676,467 45,611 1,384,000 332,555 - 11,700 12,000 3,301,216 (주)굿센 - 71,096 - 594 - - 737,000 - 수피아이티센홀딩스 - - - - - - - 5,200,000 수피아이티센사모투자합자회사 - - - - - - - 2,900,000 기타특수관계자 (주)시큐센 4,000 34,360 73,000 - - 30,000 388,500 - (주)비젠 2,499,855 - 1,632,000 22,000 - 46,500 - (2,452,919) (주)소프트아이텍 20,526 - - - - - (246,166) - 쌍용정보통신(주) - - - - - 10,000 - - (주)한국금거래소디지털에셋 62,602 - - - - - 660 - (주)한국금거래소쓰리엠 15,901 - - - - - 1,600 - 합 계 4,981,448 210,958 3,148,567 392,562 42,451 857,816 2,657,853 13,647,597 (*1) 전기 중 ㈜데이타존의 지분 21.41%과 알파인기술투자㈜의 지분 7.15%를 취득하였습니다. 25-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 기초 증가 감소 기말 알파인기술투자(주) 미수금 354 1,572 1,745 181 (주)씨플랫폼 매출채권 - 49,786 - 49,786 미수금 2,287,078 675,515 384,844 2,577,749 (주)콤텍정보통신 매출채권 725,793 188,757 912,130 2,420 미수금 4,170 88,347 25,660 66,857 (주)시큐센 미수금 4,058 33,419 34,029 3,448 (주)비젠 매출채권 1,206,626 2,218,258 1,206,626 2,218,258 미수금 1,000,000 6,208 1,006,208 - (주)한국금거래소디지털에셋 매출채권 7,067 90,041 80,380 16,728 (주)한국금거래소쓰리엠 매출채권 1,462 15,359 16,821 - 쌍용정보통신(주) 매출채권 - 669,700 615,300 54,400 미수금 - 573,210 568,786 4,424 (주)아이티센 매출채권 - 504,921 317,301 187,620 미수수익 - 25,996 - 25,996 임차보증금 - 100,000 - 100,000 선급금 350,035 - - 350,035 채무상품 3,000,000 2,047,783 - 5,047,783 합 계 8,586,643 7,288,872 5,169,830 10,705,685 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 기초 증가 감소 기말 알파인기술투자(주) 미수금 - 2,111 1,757 354 (주)씨플랫폼 매출채권 - 11,170,504 11,170,504 - 미수금 - 2,430,418 143,340 2,287,078 (주)콤텍정보통신 매출채권 1,579,952 1,844,114 2,698,273 725,793 미수금 4,284 151,031 151,146 4,170 (주)시큐센 매출채권 - 4,400 4,400 - 미수금 - 37,702 33,644 4,058 (주)비젠 매출채권 3,520 2,749,840 1,546,734 1,206,626 미수금 - 1,000,000 - 1,000,000 (주)한국금거래소디지털에셋 매출채권 3,670 68,862 65,464 7,067 (주)한국금거래소쓰리엠 매출채권 428 17,491 16,457 1,462 (주)아이티센 매출채권 3,630 21,197 24,827 - 선급금 - 350,035 - 350,035 채무상품 - 3,000,000 - 3,000,000 합 계 1,595,484 22,847,705 15,856,546 8,586,643 25-4. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 기초 증가 감소 기말 수피아이티센홀딩스 금융보증채무 344,852 - 181,048 163,804 우리사주조합 금융보증채무 8,045 -2,083 5,415 547 쌍용정보통신(주) 미지급금 - 2,074,107 2,074,107 - 금융보증채무 118,498 160,037 119,372 159,163 알파인기술투자(주) 임대보증금 20,000 - - 20,000 (주)씨플랫폼 매입채무 49,311 10,311,356 973,137 9,387,530 미지급금 171,819 3,604 175,423 - 금융보증채무 264,223 385,394 325,757 323,860 임대보증금 416,500 258,300 - 674,800 선수수익 18,877 31,316 17,570 32,623 현할차 19,143 48,935 35,047 33,031 (주)콤텍정보통신 매입채무 1,853,197 110 1,853,307 - 미지급금 - 276,477 276,477 - 금융보증채무 124,765 61,012 155,331 30,446 임대보증금 30,000 - 30,000 - (주)아이티센 미지급금 133,948 902,548 942,406 94,090 (주)시큐센 미지급금 33,000 - 33,000 - 임대보증금 388,500 - - 388,500 선수수익 16,434 - 10,565 5,869 현할차 16,691 - 10,646 6,045 (주)비젠 매입채무 24,200 5,407,984 24,200 5,407,984 미지급금 51,150 7,700,000 7,751,150 - 임대보증금 - 100,000 100,000 - 현할차 - 7,252 7,252 - (주)한국금거래소쓰리엠 미지급금 - 1,760 1,760 - 비전벤처스주식회사 미지급금 - 1,025,000 1,025,000 - 합 계 4,103,153 28,753,109 16,127,970 16,728,292 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 기초 증가 감소 기말 수피아이티센홀딩스 금융보증채무 - 466,877 122,025 344,852 우리사주조합 금융보증채무 - 38,627 30,582 8,045 쌍용정보통신 금융보증채무 - 159,163 40,665 118,498 알파인기술투자(주) 임대보증금 20,000 - - 20,000 (주)씨플랫폼 매입채무 - 13,184,246 13,134,935 49,311 미지급금 - 3,747,376 3,575,557 171,819 금융보증채무 - 264,223 - 264,223 임대보증금 - 416,500 - 416,500 선수수익 - 18,877 - 18,877 현할차 - 30,204 11,061 19,143 (주)콤텍정보통신 매입채무 3,044,502 1,888,210 3,079,515 1,853,197 미지급금 13,200 3,400,554 3,413,754 - 금융보증채무 - 156,565 31,800 124,765 임대보증금 42,000 - 12,000 30,000 (주)아이티센 미지급금 78,385 2,340,733 2,285,170 133,948 외상매입금 - 41,154 41,154 - (주)시큐센 매입채무 - 80,300 80,300 - 미지급금 - 33,000 - 33,000 임대보증금 - 388,500 - 388,500 선수수익 - 16,434 - 16,434 현할차 - 28,173 11,482 16,691 (주)한국금거래소디지털에셋 미지급금 - 666 666 - (주)한국금거래소쓰리엠 미지급금 - 3,869 3,869 - (주)비젠 매입채무 - 24,200 - 24,200 미지급금 - 51,150 - 51,150 합 계 3,198,087 26,779,601 25,874,535 4,103,153 25-5. 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단 기 급 여 447,400 456,213 퇴 직 급 여 77,818 42,979 합 계 525,218 499,192 회사 는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 이사회 구성원 및 집행임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 25-6. 보고기간종료일 현재 회사 가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내 용 금 액 담보권자 (주)아이티센 포괄지급보증 3,300,000 국민은행 포괄지급보증 3,300,000 국민은행 포괄외화지급보증 $1,200,000 우리은행 포괄지급보증 6,000,000 신한디셈버제일차㈜ 포괄지급보증 3,600,000 산업은행 25-7. 보고기간종료일 현재 회사 가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 제공받는자 내 용 금 액 담보권자 (주)콤텍시스템 (주)콤텍정보통신 연대보증 2,400,000 하나은행 연대보증 1,200,000 신한은행 연대보증 1,620,000 우리은행 연대보증 640,000 농협은행 연대보증 1,080,000 산업은행 임직원 연대보증담보제공 427,900 하나은행 (주)콤텍시스템우리사주조합 연대보증 245,259 한국증권금융 수피아이티센홀딩스 연대보증 9,100,000 JT친애저축은행, SBI저축은행, IBK캐피탈 쌍용정보통신 연대보증 6,000,000 신한은행 (주)씨플랫폼 근보증서 2,000,000 효성인포메이션시스템㈜ 근보증서 4,667,000 안랩 담보제공 16,800,000 IBK기업은행 담보제공 3,600,000 KB국민은행 연대보증 2,400,000 하나은행 연대보증 2,400,000 산업은행 연대보증 6,000,000 NH농협 연대보증 840,000 수협은행 연대보증 1,009,600 서울보증보험 26. 우발부채 및 약정사항 26-1. 보고기간종료일 현재 회 사의 금융거래와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 제 공 처 유형자산(*) 3,872,455 24,000,000 IBK기업은행 등 투자부동산(*) 1,359,931 정기예금 427,900 470,690 하나은행 2,200,000 2,420,000 하나은행 1,500,000 1,650,000 신한은행 264,600 264,600 한국증권금융 당기손익공정가치측정금융자산 980,484 980,484 소프트웨어공제조합 합 계 10,605,370 29,785,774 26-2. 보고기간종료일 현재 회사 가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (*) 담보제공 금액 중 20,400백만원은 (주)씨플랫폼에 담보 제공한 금액입니다(주석 25-7 참조). (단위 : 천원) 보 증 처 보증내역 보증잔액 소프트웨어공제조합 하자,입찰보증외 71,921,352 서울보증보험 하자,입찰보증,공탁외 1,521,600 합 계 73,442,952 26-3. 보고기간종료일 현재 회사 의 여 신거래와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:$, 천원) 계 약 처 기간 내용 통화 한도금액 사용액 국민은행 21.07.23 ~ 22.07.22 마이너스한도대 KRW 3,000,000 - 국민은행 21.09.16 ~ 22.09.15 구매자금대출 KRW 3,000,000 - 우리은행 19.01.08 ~ 22.01.08 마이너스한도대 KRW 1,000,000 - 우리은행 19.10.15 ~ 21.10.15 지급보증(수입인수) USD 1,000,000 - NH농협은행 20.10.22 ~ 21.10.22 구매자금대출 KRW 3,000,000 - 산업은행 19.10.01 ~ 21.10.01 마이너스한도대 KRW 3,000,000 - 신한은행 21.05.24 ~ 22.05.24 구매자금대출 KRW 2,900,000 - 하나은행 04.12.03 ~ 22.05.27 매출채권담보대출 KRW 2,500,000 - 하나은행 10.11.11 ~ 21.11.29 매출채권담보대출 KRW 1,724,878 - 합 계 KRW 20,124,878 - USD 1,000,000 - 26-4. 회사는 시스템매출에 대해 1~3년간 하자보수책임을 부담하고 있으며 이를 위하여 이행보증보험에 가입하고 있습니다. 26-5. 회사 는 미국 Cisco사와 2005년부터 골드파트너 계약을 체결한 이래, 매년갱신하고 있습니다. 2013년 10월부터 2021년 10월까지 골드파트너 계약이 갱신되어 보고기간종료일 현재 미국 Cisco사의 골드파트너입니다. 26-6. 계류중인 소송사건의 내용 당분기말 현재 회사가 원고인 계류중인 소송사건은 다 음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건번호 사건명 소송금액 원고 피고 서울중앙 2020가합549983 미군부대 외자재납품 사해행위취소 500,000 (주)콤텍시스템 현대무벡스 회사의 경영진은 당분기 말 현재 상기 소송의 결과 및 기타 우발채무가 회사 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다 27. 영업부문 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 27-1. 수익 창출 유형 및 주요고객 구 분 수익창출 유형 주요고객 SI 사업 부문 네트워크(LAN/WAN) 구축 및 유지보수 (주)케이티, (주)엘지유플러스(주)국민은행 등 통신회사 및 금융기관 IBM 등 장비 및 서비스 공급 다우기술, 새롬정보시스템, 티에스라인시스템 등 27-2. 사업 부문별 실적 및 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 SI 사업 부문 합 계 네트워크(LAN/WAN)구축 및 유지보수 IBM 등 장비 및서비스 공급 총부문 매출액 100,133,793 409,981 100,543,774 보고부문 영업이익(손실) (4,826,891) 302,928 (4,523,963) (단위 : 천원) 구 분 SI 사업 부문 합 계 네트워크(LAN/WAN)구축 및 유지보수 IBM 등 장비 및서비스 공급 총부문 매출액 76,199,551 41,827,395 118,026,946 보고부문 영업이익(손실) (3,645,182) 1,320,105 (2,325,077) 27-3. 회사의 영업활동은 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다. 28. 사 업양수 회사는 2021년 4월 9일 이사회에서 사업구조 개선의 목적으로 당사의 관계사인 주식회사 비젠의 인프라 및 서비스사업 영업일체를 양수하고자 결의하였습니다.이에 2021년 6월 1일자로 주식회사 비젠의 인프라 및 서비스사업과 관련된 자산 및 부채 일체를 양수하였습니다. 28-1. 사업양수 개요는 다음과 같습니다. 구 분 양도법인 양수법인 회사명 (주)비젠 (주)콤텍시스템 주요사업 NT서버, 스토리지 등 인프라사업IT컨설팅, 시스템 운영 등 SI사업, IT인프라구축,금융솔루션 등 28-2. 당분기 발생한 양수기일 현재 회사가 취득 및 인수한 (주)비젠의 인프라 및 서비스 사업관련 자산 및 부채는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금 액 자산 I.유동자산 매출채권 및 기타채권 2,201 기타자산 30 재고자산 3,256 II.비유동자산 유형자산 175 기타수취채권 227 무형자산 2,025 자산총계 7,914 부채 I.유동부채 매입채무 및 기타채무 5,408 이연법인세부채 421 부채총계 (5,829) 순자산총계 2,085 28-3. 이전대가와 순자산 공정가치와 차이 4,915백만원을 영업권으로 계상하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금 액 총이전대가 7,000 순자산 공정가치 2,085 영업권 4,915 6. 배당에 관한 사항 1. 배당 관련 사항 당사는 정관에 의거, 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주 가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. [정관] 제 10 조의 3 (동등배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제 44 조 (이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도 이익금 (이월이익 잉여금 포함)을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 (상법상의 이익준비금) 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 6. 차기이월이익 잉여금 제 45 조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 2. 제 1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날 현재의 주주 명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제39기 3분기 제38기 제37기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -2,993 -153 - (별도)당기순이익(백만원) -2,447 1,032 1,048 (연결)주당순이익(원) -40 -2 20 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - - 최근 5년간 배당이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.03.29 유상증자(주주배정) 보통주 16,000,000 500 873 - 2019.10.19 유상증자(주주배정) 보통주 20,000,000 500 948 - 2021.08.24 유상증자(주주배정) 보통주 53,200,000 500 840 - 2. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항이 없습니다. 3. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항이 없습니다. 4. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 콤텍시스템 회사채 사모 2020.12.28 5,000 4.8 - 2021.12.27 미상환(무보증사모사채) - 콤텍시스템 회사채 사모 2020.12.29 5,000 5.1 - 2022.06.29 상환(무보증사모사채) - 합 계 - - - 10,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -해당사항이 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항이 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 5,000 - - - - - - - 합계 5,000 - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항이 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - -해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 6 2018년 03월 28일 시설 자금 12,000 시설 자금 1,454 (주1) 유상증자 6 2018년 03월 28일 운영 자금 1,636 운영 자금 1,636 - 유상증자 7 2019년 10월 18일 운영 자금 18,960 채무상환자금,운영자금 18,960 (주2) 유상증자 8 2021년 08월 23일 운영 자금 27,640 운영 자금 7,800 (주3) 유상증자 8 2021년 08월 23일 채무상환자금 10,000 채무상환자금 5,000 (주3) 유상증자 8 2021년 08월 23일 기타자금 7,048 기타자금 - - (주1) (주)콤텍시스템은 신규사옥 건설을 위해 유상증자를 실시하였으며, 과천시가 조성하는 지식기반산업단지 분양 공모에 컨소시엄 형태로 참여하였습니다.하지만, 2018년 02월 27일 과천시로부터 분양결과에 대한 발표가 진행 되었는데, 당사가 속한 컨소시엄은 6곳의 경쟁 컨소시엄 중 2위를 기록하면서 분양권 획득에 실패하였습니다. 그 결과, 당사는 2018년 3월말 유상증자 대금이 납입완료 되었으나 신규 사옥 건설에 적합한 후보지를 선정하지 못해 한동안 자금을 집행하지 않고 보유하였습니다. 이후, 2018년 10월 31일 당사가 아이티센 그룹에 편입되면서 (주)아이티센이 계획하던 신사옥 건립 및 입주를 위해 분담금 납부를 진행하며 유상증자 시설자금 용도 12,000백만원 중 1,454백만원을 사용하였습니다. 한편, 미사용 금액 10,546백만원은 국내 제1금융권의 수시입출금 예금, 정기 예금 등에 가입하여 보관 중이며, 향후에도 해당 미사용 금액에 대해서는 과천지식정보타운 개발 및 입주를 위해 사용할 계획입니다. (주2) 당사는 2019.8.12 이사회 결의로 운영자금사용 목적으로 주주배정 유상증자분 20,000,000주를 주당 948원에 발행하여 189.6억이 유입되었으며, 해당 증자대금으로 사용중인 단기차입금 55.6억을 상환하였습니다. 잔여 증자대금은 영업활동에 필요한 운영자금으로 사용하였습니다. (주3) 당사는 2021.4.29 이사회 결의로 주주배정 유상증자분 53,200,000주를 주당 840원에 발행하여 446.9억이 유입되었으며, 자금사용의 목적 중 운영자금은 영업활동에 필요한 자금으로 사용중입니다. 채무상환자금은 단기차입금 50억을 상환하였으며, 동일한 목적으로 잔금 50억에 대해서도 향후 상환할 예정입니다. 잔여 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정적인 금융상품을 통해 운용할 예정입니다. 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 20 2020년 12월 28일 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 분할 (주)콤텍시스템은 2020년 3월 10일 이사회에서 결의하여 다음과 같이 회사의 물적분할을 결의하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.가. 분할일정 및 분할 신설회사의 개요 구분 일자 분할기일 2020.04.01 분할등기일 2020.04.06 분할신설회사의 상호 (주)씨플랫폼 분할신설회사의 대표집행임원 김중균 나. 분할방법 및 내용당사는 분할신설회사의 주식을 당사가 모두 소유하는 물적분할을 실시하였습니다. 물적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채는 장부금액으로 이전하고 처분손익을 인식하지 않았습니다. 다. 분할신설회사로 이전된 분할사업부문의 주요 재무정보물적분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 분할이전금액 자산 유동자산 14,878,951 현금및현금성자산 4,176,182 매출채권및기타채권 9,717,291 재고자산 961,859 기타유동자산 23,619 비유동자산 2,102,697 유형자산 222,524 무형자산 1,802,154 비유동매출채권 및 기타채권 300 사용권자산 77,719 자산총계 16,981,648 부채 유동부채 12,548,723 매입채무 및 기타채무 12,458,018 단기종업원급여부채 40,639 리스부채 50,066 비유동부채 30,125 리스부채 30,125 부채총계 12,578,848 순자산금액 4,402,800 (2) 사업양수도 (주)콤텍시스템은 2021년 4월 9일 이사회에서 사업구조 개선의 목적으로 당사의 관계사인 '주식회사 비젠'의 인프라 및 서비스사업 영업일체를 양수하고자 결의하였습니다. 이에 2021년 6월 1일자로 '주식회사 비젠'의 인프라 및 서비스사업과 관련된 자산 및 부채 일체를 양수하였습니다 . 가. 사업양수 개요 구 분 양도법인 양수법인 회사명 주식회사 비젠 주식회사 콤텍시스템 주요사업 NT서버 스토리지 등 인프라사업, IT컨설팅, 시스템 운영 등 SI사업, IT인프라 구축,금융솔루션 등 나. 당기 발생한 양수기일 현재 연결실체가 취득 및 인수한 (주)비젠의 인프라 및 서비스 사업관련 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금 액 자산 I.유동자산 매출채권 및 기타채권 2,201 기타자산 30 재고자산 3,256 II.비유동자산 유형자산 175 기타수취채권 227 무형자산 2,025 자산총계 7,914 부채 I.유동부채 매입채무 및 기타채무 5,408 이연법인세부채 421 부채총계 (5,829) 순자산총계 2,085 다. 이전대가와 순자산 공정가치와 차이 4,915백만원을 영업권으로 계상하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금 액 총이전대가 7,000 순자산 공정가치 2,085 영업권 4,915 2. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 계정과목 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 매출채권 51,126,015 - 66,854,011 - 대손충당금 (3,066,883) - (3,298,749) - 현재가치할인차금(*) - - (31,660) - 소 계 48,059,132 - 63,523,602 - 기타수취채권 미수금 1,251,663 - 2,115,231 - 미수수익 56,315 - 31,319 - 보증금 - 1,530,168 - 1,221,570 현재가치할인차금 - (33,016) - (46,598) 소 계 1,307,978 1,497,152 2,146,550 1,174,972 합 계 49,367,110 1,497,152 65,670,152 1,174,972 (*) 유동성 장기매출채권의 현재가치할인차금입니다. (2) 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액 -당분기 (단위:천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 ~ 6개월 이내 6개월 ~ 12월 이내 12개월 초과 계 기대손실율 0.62% 0.00% 0.00% 100.00% - 총장부금액 47,605,968 581,506 2,973,150 2,770,521 53,931,145 전체기간기대손실 (296,335) (26) - (2,770,521) (3,066,883) 순장부금액 47,309,632 581,480 2,973,150 - 50,864,262 -제38기 (단위:천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 ~ 6개월 이내 6개월 ~ 12월 이내 12개월 초과 계 기대손실율 0.00% 21.57% 14.48% 100.00% - 총장부금액 64,737,970 2,063,984 571,398 2,770,521 70,143,873 전체기간기대손실 (324) (445,173) (82,731) (2,770,521) (3,298,749) 순장부금액 64,737,646 1,618,810 488,668 - 66,845,124 -제37기 (단위:천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 ~ 6개월 이내 6개월 ~ 12월 이내 12개월 초과 계 기대손실율 0.59% 4.24% 43.08% 100.00% - 총장부금액 76,048,202 3,561,195 727,918 2,580,251 82,917,566 전체기간기대손실 (451,651) (150,834) (313,564) (2,580,251) (3,496,299) 순장부금액 75,596,551 3,410,361 414,354 - 79,421,266 (3) 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구분 제39기 3분기 제38기 제37기 기초금액 3,298,749 3,496,299 403,305 손상차손 - 20,021 3,339,081 환입 (248,954) (217,572) (246,087) 기타조정 17,088 - - 기말금액 3,066,883 3,298,748 3,496,299 (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 회계결산일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100%범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산 현황 (단위: 천원 , % , 횟수) 사업부문 계정과목 제 39 기 3분기 제 38 기 제 37 기 LAN부문WAN부문 외 원 재 료 35,299,238 8,396,555 6,532,904 상 품 7,850,038 5,123,172 7,122,779 합 계 43,149,276 13,519,727 13,655,683 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 ÷ 기말자산총계×100] 19% 7% 8% 재고자산회전율(횟수)[매출액÷재고자산합계] 4회 18회 17회 (2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 2021년 10월 1일 ※ 재무상태표일 이후 실사일까지 발생한 거래는 별도 파악하여 실사수량에 반영함가) 실사일자- 연결실체는 당분기 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 9월 30일 기준 재고자산 실사자료를 준용하였습니다. - 연결실체는 연 4회 정기재고조사를 실시합니다. 나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 회사의 동 일자 재고실사시에는 내부전문가의 입회하에 실시하였습니다.다) 기타사항 : 연결실체는 재고자산을 담보로 제공하지 않았습니다. 4. 공정가치 평가내역 (1)공정가치 평가방법 요약 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. - 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. - 매출채권및기타채권은 만기가 길지 않으므로 공정가치가 장부금액에 근사합니다. - 시장에서 거래되는 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. (2) 금융상품의 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금 및 현금성자산 40,019,283 40,019,283 41,585,481 41,585,481 장단기금융상품 8,512,500 8,512,500 6,247,900 6,247,900 당기손익 공정가치 금융자산 2,358,908 2,358,908 1,037,337 1,037,337 기타포괄손익 공정가치 금융자산 4,120,807 4,120,807 2,283,018 2,283,018 매출채권 48,059,132 48,059,132 63,523,602 63,523,602 기타수취채권 2,805,130 2,805,130 3,321,522 3,321,522 상각후원가측정금융자산 15,047,783 15,047,783 3,000,000 3,000,000 합 계 120,923,543 120,923,543 120,998,860 120,998,860 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융부채: 공정가치로 인식된 부채 당기손익인식금융부채 - - 21,557 21,557 기타금융부채 - - 596,160 596,160 소 계 - - 617,717 617,717 상각후원가로 인식된 부채 매입채무 52,508,010 52,508,010 52,465,472 52,465,472 차입금 9,384,494 9,384,494 8,271,083 8,271,083 사채 4,987,542 4,987,542 9,900,586 9,900,586 기타지급채무 5,077,461 5,077,461 4,048,659 4,048,659 리스부채 775,317 775,317 608,577 608,577 소 계 72,732,823 72,732,823 75,294,377 75,294,377 기타금융부채 금융보증부채 353,961 353,961 - - 합 계 72,732,823 72,732,823 75,912,094 75,912,094 (3) 공정가치 서열체계 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준 1"에 포함됩니다. "수준 1"은 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 금융상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융자산 - - 2,358,908 2,358,908 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 4,120,807 4,120,807 기타금융부채 - 353,961 - 353,961 합 계 - 353,961 6,479,715 6,833,676 당기손익공정가치측정금융자산 - - 1,037,337 1,037,337 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 2,283,018 2,283,018 당기손익공정가치측정금융부채 - 21,557 - 21,557 기타금융부채 - 596,160 - 596,160 합 계 - 1,325,639 3,320,355 3,938,072 보고기간 종료일 현재 수준 3에 해당하는 금 융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득,처분등 실현/미실현 순액 다른 수준으로의분류 기말 당기손익 기타자본 당분기 3,320,355 755,205 21,571 2,382,584 - 6,479,715 전 기 630,873 3,016,208 21,156 (347,882) - 3,320,355 (*) 법인세 효과를 가감하기 전의 금액입니다. 5 . 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주별 분류현황 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익공정가치측정 당기손익공정가치측정 합계 금융자산 현금 및 현금성자산 40,019,283 - - 40,019,283 매출채권 및 기타채권 49,367,110 - - 49,367,110 장기기타채권 1,497,152 - - 1,497,152 단기금융상품 8,512,500 - - 8,512,500 수익증권(유동) 10,000,000 - - 10,000,000 채무상품 5,047,783 4,120,807 1,000,000 10,168,590 지분증권 - - 1,358,908 1,358,908 합 계 114,443,828 4,120,807 2,358,908 120,923,543 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익공정가치측정 당기손익공정가치측정 합계 금융자산 현금 및 현금성자산 41,585,481 - - 41,585,481 매출채권 및 기타채권 65,670,152 - - 65,670,152 장기기타채권 1,174,972 - - 1,174,972 단기금융상품 6,247,900 - - 6,247,900 채무상품 3,000,000 1,764,918 - 4,764,918 지분증권 - 518,100 1,037,337 1,555,437 합 계 117,678,505 2,283,018 1,037,337 120,998,860 (2) 금융부채의 범주별 분류현황 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익공정가치측정 기타금융부채 합계 매입채무 및 기타지급채무 57,585,471 - - 57,585,471 통화선도부채 - - - - 기타금융부채 - - 353,961 353,961 리스부채 775,317 - - 775,317 차입금 9,384,494 - - 9,384,494 사채 4,987,542 - - 4,987,542 합 계 72,732,824 - 353,961 73,086,784 전기 > (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익공정가치측정 기타금융부채 합계 매입채무 및 기타지급채무 56,514,131 - - 56,514,131 당기손익인식금융부채 - 21,557 - 21,557 기타금융부채 - 596,160 - 596,160 리스부채 608,577 - - 608,577 차입금 8,271,083 - - 8,271,083 사채 9,900,586 - - 9,900,586 합 계 75,294,377 617,717 - 75,912,094 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 연결실체는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견