아이티센씨티에스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 38(당) 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 37(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 콤텍시스템과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 1-1. 지배기업의 개요주식회사 콤텍시스템(이하 "지배회사")은 서울특별시 영등포구 가마산로 343(대림동)에 소재하고 있으며, 데이터 통신장비의 판매, 설치 및 유지보수를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2020년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배회사는 1997년 2월 12일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 연결실체의 보고기간종료일 현재 납입자본금은 33,926백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

(주)아이티센	16,255,846	23.96	최대주주

우리사주조합	3,788,161	5.58	-

기 타	47,807,459	70.46	-

합 계	67,851,466	100.00	-

1- 2 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

(주)씨플랫폼	물적분할로 인한 지분 취득

(2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업

기업명	사 유

-	-

1-3. 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 개요

기업명	소재지	지분율(%)	회사개요	결산월

당분기말	전기말

(주)씨플랫폼	대한민국	49.05	-	컴퓨터및주변장치도소매,서비스	12월

1-4. 연결실체에 포함된 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

종속기업	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익	총포괄이익

(주)씨플랫폼	36,837,545	28,651,572	8,185,973	26,303,450	(790,847)	(790,847)

- 전 기 (단위:천원)

종속기업	전기말	전 기

자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손실	총포괄손실

(주)씨플랫폼(*1)	16,981,648	12,578,848	4,402,800	-	-	-

(*1) 물적분할 후 기초재무제표입니다.

2. 중요한 회계처리방침

2 -1. 연결재무제표 작성기준 회사는 당분기 중 물적분할로 인하여 종속기업을 보유하게 됨에 따라, 2020년 1월 1일 이후 개시하는 보고기간부터 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하게 되었습니다.

연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 개별 재무제표 작성 시 적용한 회계정책과 동일한 회계정책을 적용하였습니다.

2-1-1. 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-1-2. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2-2. 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2-1-1 에 서 설 명 하 는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사 항을 제외하고는 전기 개별재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2-2-1. 연결연결실체는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 연결회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기이익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.

(3) 종속기업의 처분

연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식 시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 손익 또는 자본으로 재분류됩니다.

(4) 비지배지분

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

2-2-2. 법인세비 용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2-3 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 개별재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범 주별 금융자산의 분류

보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

-당분 기말 (단위:천원)

구 분	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합계

금융자산

현금 및 현금성자산	13,312,100	-	-	13,312,100

매출채권 및 기타채권	50,891,475	-	-	50,891,475

장기매출채권 및 기타채권	642,610	-	-	642,610

단기금융상품	6,520,000	-	-	6,520,000

장기금융상품	3,000,000	-	-	3,000,000

지분상품	-	2,802,642	1,037,337	3,839,979

금융자산 계	74,366,185	2,802,642	1,037,337	78,206,164

-전 기말 (단위:천원)

구 분	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합계

금융자산

현금 및 현금성자산	19,601,864	-	-	19,601,864

매출채권 및 기타채권	78,050,997	-	-	78,050,997

장기매출채권 및 기타채권	1,370,269	-	-	1,370,269

단기금융상품	6,400,000	-	-	6,400,000

지분상품	-	630,873	1,016,181	1,647,054

금융자산 계	105,423,130	630,873	1,016,181	107,070,184

4 . 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	13,312,100	19,601,864

합 계	13,312,100	19,601,864

5. 금 융자산 5-1. 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품:

정기예금	6,520,000	6,400,000

장기금융상품:

(주)아이티센 무보증 사모사채	3,000,000	-

합계	9,520,000	6,400,000

5-2. 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분 기말	전기말

비유동

조합출자금	1,037,337	1,016,181

6 . 매출채권 및 기타수취채권 6-1. 보고기 간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	53,030,151	-	80,754,720	467,820

대손충당금	(3,761,042)	-	(3,496,299)	-

현재가치할인차금	(37,492)	-	(41,229)	(31,661)

소 계	49,231,617	-	77,217,192	436,159

기타수취채권	미수금	1,640,722	-	807,388	-

미수수익	19,135	-	26,417	-

보증금	-	642,610	-	934,110

소 계	1,659,857	642,610	833,805	934,110

합 계	50,891,474	642,610	78,050,997	1,370,269

6 -2. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손상채권 등	미손상채권	총장부금액	손상채권 등	미손상채권

만기미도래	48,148,754	(160,243)	47,988,511	76,121,092	(524,541)	75,596,551

3개월 ~ 6개월	2,831,719	(890,240)	1,941,479	3,561,195	(150,834)	3,410,361

6개월 ~ 1년	1,159,495	(252,200)	907,295	727,918	(313,563)	414,355

1년 초과	3,192,651	(2,495,851)	696,800	2,580,251	(2,580,251)	-

합 계	55,332,619	(3,798,534)	51,534,085	82,990,456	(3,569,189)	79,421,267

6-3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	3,496,299	403,305

손상차손	264,743	3,339,081

환입	-	(246,087)

제각	-	-

기말금액	3,761,042	3,496,299

6-4. 연결실체는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.

7 . 유가증권7-1. 당기손익공정가치측정금융자산

(단위:천원)

구 분	당분 기	전기

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

비유동

정보통신공제조합	30,554	73,418	73,418	30,554	71,962	71,962

한국전자공업(협)	2,500	2,500	2,500	2,500	2,500	2,500

소프트웨어공제조합(*)	610,000	959,919	959,919	610,000	940,219	940,219

한국정보산업(협)	1,500	1,500	1,500	1,500	1,500	1,500

소 계	644,554	1,037,337	1,037,337	644,554	1,016,181	1,016,181

합 계	644,554	1,037,337	1,037,337	644,554	1,016,181	1,016,181

(*) 지급보증의 담보로 제공되어 있습니다(주석 36-1 참조).

7-2. 기타포괄공정가치측정금융자산- 당분기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액

기 초	평가액	처분으로인한 실현	기 말

비유동

(주)코리아로터리서비스	170,623	460,250	(124,758)	-	335,492	506,115

테크노빌리지(주)	334,167	(334,167)	-	-	(334,167)	-

과천펜타씨티	296,500	-	-	-	-	296,500

굿센RCPS	2,000,027	-	-	-	-	2,000,027

소 계	2,801,317	126,083	(124,758)	-	1,325	2,802,642

평가손익 합계	-	126,083	(124,758)	-	1,325	-

이연법인세효과	-	(27,770)	27,447	-	(323)	-

합 계	2,801,317	98,313	(97,311)	-	1,002	2,802,319

- 전기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액

기 초	평가액	처분으로인한 실현	기 말

비유동

(주)코리아로터리서비스	170,623	630,226	(169,976)	-	460,250	630,873

테크노빌리지(주)	334,167	(334,167)	-	-	(334,167)	-

소 계	504,790	296,059	(169,976)	-	126,083	630,873

평가손익 합계	-	296,059	(169,976)	-	126,083	-

이연법인세효과	-	(65,165)	37,395	-	(27,770)	-

합 계	504,790	230,894	(132,581)	-	98,313	603,103

8. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	114,425	-	159,152	-

선급비용	3,076,343	-	1,451,184	-

합 계	3,190,768	-	1,610,336	-

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분 기말	전기말

취득가액	손상차손	장부금액	취득가액	손상차손	장부금액

상품	7,244,006	-	7,244,006	7,122,779	-	7,122,779

원재료	20,695,002	(450,000)	20,245,002	6,532,904	(450,000)	6,082,904

합 계	27,939,008	(450,000)	27,489,008	13,655,683	(450,000)	13,205,683

10. 관계기업투자주식 10-1. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당 분 기 말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업

(주)데이타존	국내	12월	DM제작 및 발송	40.20%	6,655,267	18.79%	2,892,770

알파인기술투자(주)(*2)	국내	12월	벤처창업투자	45.54%	2,803,494	38.39%	2,817,294

(주)콤텍정보통신	국내	12월	통신장비설치 및 유지보수	29.56%	-	29.56%	1,546,083

(주)에스에스산업	국내	12월	제면, 보강용단섬유	49.00%	870,396	49.00%	1,053,833

케이지이홀딩스유한회사	국내	12월	금융투자업	21.14%	10,368,889	21.14%	10,293,495

스마트제삼호사모투자합자회사	국내	12월	금융투자업	29.41%	1,960,789	29.41%	2,966,715

(주)굿센	국내	12월	컴퓨터시스템자문관리	26.77%	3,009,151	26.77%	3,059,548

수피아이티센홀딩스	국내	12월	금융투자업	24.76%	5,200,000	-	-

수피아이티센사모투자 합자회사	국내	12월	금융투자업	26.13%	2,900,000	-	-

합 계	-	33,767,986	-	24,629,738

(*1) 당 분기 중 물적분할로 지분을 취득하였습니다.

(*2) 전기 이전에 결손누적으로 인하여 손상차손 1,228,198천원을 인식하였습니다.

10-2. 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 평가 내역은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위:천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	잉여금변동	지분법자본변동	합계

(주)데이타존	2,892,770	3,286,931	341,196	132,611	1,759	6,655,267

알파인기술투자(주)	2,817,295	14,285	(28,086)	-	-	2,803,494

(주)콤텍정보통신(*1)	1,546,083	-	(1,979,724)	603,540	(169,899)	-

(주)에스에스산업	1,053,833	-	(183,436)	-	-	870,397

케이지이홀딩스유한회사	10,293,495	-	75,394	-	-	10,368,889

스마트제삼호사모투자합자회사	2,966,715	(1,437,539)	431,612	-	-	1,960,788

(주)굿센	3,059,548	-	465	104,444	(155,306)	3,009,151

수피아이티센홀딩스	-	5,200,000	-	-	5,200,000

수피아이티센사모투자 합자회사	-	2,900,000	-	-	-	2,900,000

합 계	24,629,738	9,963,678	(1,342,578)	840,595	(323,446)	33,767,986

(*1) 당분기말 현재 (주)콤텍정보통신의 장부가액이 영(0)이 되어 지분법 적용을 중단하였으며, 미인식 지분법손실은 226,418천원입니다.

-전기 (단위:천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	잉여금변동	지분법자본변동	합계

(주)데이타존	2,734,331	-	176,945	(9,338)	(9,168)	2,892,770

알파인기술투자(주)	3,232,344	-	(357,647)	(57,402)	-	2,817,295

(주)콤텍정보통신	1,692,508	-	(112,073)	(223,322)	188,969	1,546,083

(주)에스에스산업	1,281,897	-	(230,817)	2,753	-	1,053,833

케이지이홀딩스유한회사	-	10,000,000	504,856	(211,361)	-	10,293,495

스마트제삼호사모투자합자회사	-	3,000,000	56,745	(90,030)	-	2,966,715

(주)굿센	-	6,468,447	(3,196,825)	91,135	(303,210)	3,059,548

합 계	8,941,080	19,468,447	(3,158,815)	(497,566)	(123,409)	24,629,738

10-3. 보고기간종료일 현재 지분법자본변동(부의지분법자본변동)의 내역은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위:천원)

회사명	기초	평가	처분	이연법인세	기타	기말

(주)데이타존	(8,876)	1,759	-	(387)	-	(7,504)

알파인기술투자(주)	158,629	-	-	-	-	158,629

(주)콤텍정보통신	41,068	(169,899)	-	37,378	-	(91,453)

(주)굿센	(236,504)	(155,306)	-	34,167	-	(357,643)

합 계	(45,683)	(323,446)	-	71,158	-	(297,971)

-전기 (단위:천원)

회사명	기초	평가	처분	이연법인세	기타	기말

(주)데이타존	(1,725)	(9,168)	-	2,017	-	(8,876)

알파인기술투자(주)	158,629	-	-	-	-	158,629

(주)콤텍정보통신	(106,328)	188,969	-	(41,573)	-	41,068

(주)굿센	-	(303,210)	-	66,706	-	(236,504)

합 계	50,576	(123,409)	-	27,150	-	(45,683)

10-4. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	요약재무제표	배당금 수령액

자 산	부 채	매출액	영업손익	총포괄손익

(주)데이타존	20,154,861	3,615,961	8,787,776	725,601	806,036	-

알파인기술투자(주)	4,610,570	68,589	-	(1,174,992)	(880,932)	-

(주)콤텍정보통신	20,913,634	21,773,735	49,014,106	(7,537,124)	(7,556,389)	-

(주)에스에스산업	2,211,154	434,835	368,782	(410,723)	(374,360)	-

케이지이홀딩스유한회사	77,748,340	30,118,852	2,000,752	356,707	356,707	-

스마트제삼호사모투자합자회사	6,684,574	19,854	1,555,502	1,467,482	1,467,482	-

(주)굿센	13,619,763	8,127,550	8,461,404	266,787	1,737	-

수피아이티센홀딩스	27,711,133	2,500,000	-	(289,067)	(289,067)	-

수피아이티센사모투자 합자회사	11,100,026	-	-	26	26	-

씨플랫폼	16,040,707	7,669,115	3,062,244	(976,022)	(605,228)	-

- 전 기 (단위:천원)

구 분	요약재무제표	배당금 수령액

자 산	부 채	매출액	영업손익	총포괄손익

(주)데이타존	19,536,819	4,178,712	18,063,019	976,514	941,629	-

알파인기술투자(주)	5,480,690	57,777	-	(979,330)	(956,271)	-

(주)콤텍정보통신	37,600,464	32,370,747	114,622,719	57,258	(461,669)	-

(주)에스에스산업	2,540,851	390,173	441,346	(543,984)	(465,437)	-

케이지이홀딩스유한회사	77,017,778	29,744,997	4,002,618	2,388,595	2,388,595	-

스마트제삼호사모투자합자회사	10,117,346	30,514	346,571	219,364	219,364	-

(주)굿센	13,582,979	7,902,473	8,505,793	(1,136,699)	(3,912,157)	-

11. 유형자산

11-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

계정과목	취 득 원 가	손상차손누계액	감가상각누계액	장 부 금 액

토지	1,986,769	-	-	1,986,769

건물	3,537,912	-	(2,124,611)	1,413,301

차량운반구	158,239	-	(76,398)	81,841

집기비품	1,419,154	-	(410,125)	1,009,029

기타유형자산	9,533,901	-	(7,694,447)	1,839,454

건설중인자산	1,187,086	-	-	1,187,086

합 계	17,823,062	-	(10,305,581)	7,517,480

- 전 기 (단위:천원)

계정과목	취 득 원 가	손상차손누계액	감가상각누계액	장 부 금 액

토지	2,240,945	-	-	2,240,945

건물	4,114,751	-	(2,396,073)	1,718,678

차량운반구	158,239	-	(52,663)	105,577

집기비품	2,309,174	-	(1,765,541)	543,632

기타유형자산	9,315,332	-	(7,242,634)	2,072,698

합 계	18,138,441	-	(11,456,911)	6,681,531

11-2. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

계정과목	기 초	취 득	공정가치	처 분	감가상각비	계정대체(*)	기 말

토지	2,240,945	-	-	-	-	(254,176)	1,986,769

건물	1,718,678	-	-	-	(69,941)	(235,436)	1,413,301

차량운반구	105,577	-	-	-	(23,736)	-	81,841

집기비품	543,632	645,304	-	(618)	(182,989)	-	1,009,029

기타유형자산	2,072,698	218,569	-	-	(451,813)	-	1,839,454

건설중인자산	-	1,187,086	-	-	-	-	1,187,086

합 계	6,681,531	2,050,958	-	(618)	(728,479)	(489,612)	7,517,480

(*) 회사가 보유한 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 투자부동산 중 일부를 유형자산으로 대체하였습니다.

- 전 기 (단위:천원)

계정과목	기 초	취 득	공정가치	처 분	감가상각비	계정대체(*)	기 말

토지	1,983,885	-	-	-	-	257,060	2,240,945

건물	1,514,356	-	-	-	(90,297)	294,618	1,718,678

차량운반구	136,708	500	-	-	(31,631)	-	105,577

집기비품	300,657	402,484	-	-	(159,508)	-	543,632

기타유형자산	1,492,691	1,603,995	-	-	(1,023,987)	-	2,072,698

합 계	5,428,297	2,006,979	-	-	(1,305,423)	551,678	6,681,531

(*) 회사가 보유한 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 투자부동산 중 일부를 유형자산으로 대체하였습니다.

11-3. 보고기간종료일 현재 유형자산 중 토지 및 건물은 신한은행 등의 차입금 담보로 제공되었습니다. (주석 36-1 참고)

11-4. 보고기간종료일 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	건 물	1,413,301	3,471,219	동부화재해상보험메리츠화재해상보험

비 품	808,676

재고 자산	21,727,494	1,203,554	동부화재해상보험

합 계	23,949,471	4,674,773	-

보고기간종료일 현재 연결실체는 동부화재해상보험의 보험가입금액에 대하여 신한은행의 질권이 설정되어 있습니다.

12. 무형자산 12-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	28,270	(28,270)	-	-

소프트웨어	2,129,200	(2,007,835)	-	121,365

기타무형자산	3,805,057	-	(289,022)	3,516,035

합 계	5,962,527	(2,036,104)	(289,022)	3,637,400

- 전 기 (단위:천원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	28,270	(28,005)	-	265

소프트웨어	2,128,700	(1,936,151)	-	192,549

기타무형자산	3,805,057	-	(289,022)	3,516,035

합 계	5,962,027	(1,964,156)	(289,022)	3,708,849

12-2. 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

계정과목	기 초	취 득	손상차손환입	처 분	감가상각비	기 말

산업재산권	265	-	-	-	(265)	-

소프트웨어	192,549	500	-	-	(71,684)	121,365

기타무형자산	3,516,035	-	-	-	-	3,516,035

합 계	3,708,849	500	-	-	(71,949)	3,637,400

- 전 기 (단위:천원)

계정과목	기 초	취 득	손상차손환입	처 분	감가상각비	기말

산업재산권	2,904	-	-	-	(2,638)	265

소프트웨어	316,175	28,852	-	-	(152,478)	192,549

기타무형자산	1,772,717	2,300,000	189,221	(745,903)	-	3,516,035

합 계	2,091,796	2,328,852	189,221	(745,903)	(155,116)	3,708,849

12-3. 경상연구개발비보고기간 중 판매비와 관리비로 인식한 경상연구개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비 및 관리비	3,563,871	3,306,211

13. 투자부동산

13-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

계정과목	취 득 원 가	손상차손누계액	감가상각누계액	장 부 금 액

토지	1,132,904	-	-	1,132,904

건물	2,108,220	-	(1,267,656)	840,565

합 계	3,241,124	-	(1,267,656)	1,973,468

- 전 기 (단위:천원)

계정과목	취 득 원 가	손상차손누계액	감가상각누계액	장 부 금 액

토지	878,728	-	-	878,728

건물	1,531,382	-	(890,329)	641,053

합 계	2,410,110	-	(890,329)	1,519,781

13-2. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	계정대체	기 말

토지	878,728	-	-	-	254,176	1,132,904

건물	641,053	-	-	(35,924)	235,436	840,565

합 계	1,519,780	-	-	(35,924)	489,612	1,973,468

- 전 기 (단위:천원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	계정대체	기 말

토지	1,135,787	-	-	-	(257,060)	878,728

건물	986,528	-	-	(50,856)	(294,618)	641,053

합 계	2,122,315	-	-	(50,856)	(551,678)	1,519,781

13-3. 투자부동산 관련 손익보고기간종료일 현재 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

임대수익	257,125	391,245

운영비용	(40,622)	(95,934)

합 계	216,504	295,311

13-4. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	장부금액

토지	5,783,069	1,132,904

건물	1,001,195	840,565

합 계	6,784,264	1,973,468

13-5. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 토지 및 건물은 금융거래와 관련하여 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석36-1 참조).

14. 사용권자산 14-1. 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기말 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	물적분할	기 말

건물 및 기계장치	125,089	296,443	(115,262)	(27,478)	278,792

차량운반구	300,170	291,980	(118,912)	(50,241)	422,997

합 계	425,259	588,423	(234,174)	(77,719)	701,789

- 전기말 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	기 말

건물 및 기계장치	170,253	100,282	(145,446)	125,089

차량운반구	159,430	232,695	(91,955)	300,170

합 계	329,683	332,977	(237,401)	425,259

14-2. 보고기간종료일 현재 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전 기

사용권자산에 대한 감가상각비	234,174	237,401

리스부채 이자비용	11,118	15,000

합 계	245,293	252,401

15. 범 주별 금융부채의 분류 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	합계

매입채무 및 기타지급채무	54,674,831	-	54,674,831

통화선도부채	-	104,515	104,515

기타금융부채	-	688,766	688,766

리스부채	710,132	-	710,132

차입금	-	-	-

금융부채 계	55,384,963	793,281	56,178,244

- 전 기 (단위:천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	합계

매입채무 및 기타지급채무	54,886,753	-	54,886,753

통화선도부채	-	55,907	55,907

리스부채	436,384	-	436,384

차입금	1,000,000	-	1,000,000

금융부채 계	56,323,137	55,907	56,379,044

16. 차입금

보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당 분기말	전기말

산업은행	일반대	2.21	-	1,000,000

합 계	-	1,000,000

17. 리스부채 17-1. 보고기간종료일 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	이자비용	지 급	처분	기 말

건물 및 기계장치	129,177	296,443	2,806	(96,178)	(52,033)	280,215

차량운반구	307,207	291,980	8,312	(149,424)	(28,159)	429,916

합 계	436,384	588,423	11,118	(245,602)	(80,192)	710,131

- 전기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	이자비용	지 급	기 말

건물 및 기계장치	170,253	100,282	5,995	(147,353)	129,177

차량운반구	159,430	232,695	9,005	(93,923)	307,207

합 계	329,683	332,977	15,000	(241,276)	436,384

17-2. 보고기간종료일 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당 분기 (단위:천원)

구 분	1년 이하	1년~5년이하	5년 초과	합 계

건물 및 기계장치	183,301	104,500	-	287,801

차량운반구	192,119	256,605	-	448,724

합 계	375,420	361,105	-	736,525

- 전기 (단위:천원)

구 분	1년 이하	1년~5년이하	5년 초과	합 계

건물 및 기계장치	118,099	13,264	-	131,363

차량운반구	116,273	206,052	-	322,325

합 계	234,372	219,316	-	453,688

17-3. 단기리스 및 소액자산 리스연결실체는 매수선택권이 없고 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 기초자산의 공정가치가 5백 만원 이하인 소액자산 리스에 대해서 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 적용하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 단기리스 및 소액리스에 관련되는 비용은342,187천원입니다.

18. 기타지급채무 18-1. 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분 기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,763,788	-	1,224,106	-

미지급비용	-	878,227	-	941,765

(현재가치할인차금)	-	(55,152)	-	(69,299)

임대보증금	-	1,417,700	-	394,200

(현재가치할인차금)	-	(49,537)	-	(10,468)

합 계	1,130,886	2,191,239	1,224,106	1,256,198

18-2. 보고기간종료일 현재 현재가치로 평가된 미지급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유효이자율 (%)	명목가치	현재가치	현재가치할인차금

당분기말	3.7~4.6	878,227	823,076	55,152

전기말	3.7~4.6	941,765	872,466	69,299

18-3. 보고기간종료일 현재 현재가치로 평가된 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유효이자율 (%)	명목가치	현재가치	현재가치할인차금

당분기말	3.7~4.6	1,417,700	1,368,163	49,537

전기말	3.7~4.6	394,200	383,732	10,468

19. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	2,012,777	-	1,549,987	-

선수수익	-	48,651	-	10,387

예수금	175,392	-	301,481	-

부가세예수금	749,869	-	2,920,934	-

합 계	2,938,037	48,651	4,772,401	10,387

20 . 퇴직급여제도 20-1. 연결실체는 일정한 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령하고 있습니다. 가장최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부보험계리법인(한화생명보험)에 의하여 2019년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 20-2. 보고기간종료일 현재 연결실체의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,453,538	10,375,910

사외적립자산의 공정가치	(8,345,382)	(7,890,544)

합 계	3,108,156	2,485,366

20-3. 보고기간종료일 현재 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기

기초금액	10,375,910	8,269,182

당기근무원가 및 이자비용	1,734,934	2,355,049

확정급여제도의 재측정요소 (*)	(193,677)	1,048,821

할인율 변화에 의한 효과	-	284,399

할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과	-	-

경험조정 등 기타사항에 의한 효과	(193,677)	764,422

관계사 전입전출액	434,551	177,462

지급액	(898,180)	(1,474,604)

기말금액	11,453,538	10,375,910

(*) 법인세 효과를 차감하기 전의 금액입니다. 20-4. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	7,890,544	5,834,499

사외적립자산의 기대수익	127,681	171,575

확정급여제도의 재측정요소 (*)	(36,960)	(62,722)

적립액	280,000	2,650,000

관계사 전입액	411,878	154,674

지급액	(327,762)	(839,887)

운용관리수수료	-	(17,595)

기말금액	8,345,382	7,890,544

(*) 법인세 효과를 차감하기 전의 금액입니다.

20-5. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	8,345,382	7,890,544

20-6. 보고기간종료일 현재 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기근무원가	1,562,510	2,111,193

이자원가	172,424	243,856

사외적립자산 기대수익	(127,681)	(171,575)

합 계	1,607,253	2,183,474

20-7. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.37%	2.40%

기대임금상승률	4.11%	4.08%

사외적립자산의 기대수익률	2.37%	2.40%

20-8. 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가 능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(464,283)	511,465

예상임금상승율의 1% 변동	509,362	(471,160)

20-9. 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 155,398천원입니다.

21. 파생금융거래

21-1. 통화선물(Furtures)거래 연결실체는 외화자산 및 외화부채의 환율변동으로 인한 공정가치 변동을 회피하기 위하여 한국선물거래소(KOFEX)를 통하여 통화선물(FURTURES) 계약에 대한 선물거래약정을 하고 있으며 보고기간종료일 현재 미 결제된 잔액은 다음과 같습니다.

- 당 분기말 (단위:$)

거래기관	종류	포지션	계약월	결제월	약정금액	약정환율 ($)

하나은행	선물환	매수	2020.07월	2020. 10월~11월	$1,096,519	1,197.01~1,203.80

수협	선물환	〃	2020.07월	2020. 10월	$1,115,679	1,202.70

하나은행	선물환	〃	2020.08월	2020. 11월	$180,091	1,186.72

수협	선물환	〃	2020.08월	2020. 10월	$1,563,479	1,186.20

하나은행	선물환	〃	2020.09월	2020. 12월	$2,080,533	1183.5

합 계	$6,036,301	-

- 전 기말 (단위:$)

거래기관	종류	포지션	계약월	결제월	약정금액	약정환율 ($)

KEB 하나은행	선물환	매수	2019.11월	2020. 01월	$1,288,660	1,174.61

선물환	〃	2019.12월	2020. 01월~02월	$2,725,783	1,164.25~1,175.86

합 계	$4,014,443	-

21-2. 파생상품 거래보고기간종료일 현재 파생상품거래로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	당분 기	전 기

이 익	손 실	이 익	손 실

선물환	84,758	270,542	128,429	89,959

22. 납입자본

22-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당 분기말	전기말

수권주식수	68,000,000	68,000,000

주 당 금 액	500	500

발행주식수	67,851,466	67,851,466

자 본 금	33,925,733,000	33,925,733,000

22-2. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분 기말	전기말

주식발행초과금	32,983,577	32,983,577

23. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가이익	316,469	491,545

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손실	(315,468)	(393,232)

지분법자본변동	211,095	463,384

부의지분법자본변동	(509,066)	(509,066)

합 계	(296,969)	52,630

24. 이익잉여금

24-1. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기말	전기말

이익준비금	191,109	191,109

미처분이익잉여금	25,654,277	27,734,147

합 계	25,845,386	27,925,256

24-2. 이익준비금상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수있습니다.

25. 매출액 25-1. 보고기간종료일 현재 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

시스템매출	18,271,522	39,768,230	37,293,356	58,584,562

상품매출	29,829,179	65,864,195	23,679,212	54,283,579

유지보수및서비스매출	14,079,157	37,998,795	10,462,991	34,251,588

합 계	62,179,858	143,631,220	71,435,559	147,119,728

25-2. 보고기간종료일 현재 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	매출액	비고

당분기	전분기

A거래처	-	16,634,505	-

합계	-	16,634,505	-

26. 매출원가

보고기간종료일 현재 매출원가 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

시스템매출원가	13,669,542	30,221,459	30,122,141	46,609,689

상품매출원가	28,423,747	60,508,604	21,543,041	49,752,017

유지보수및서비스매출원가	12,198,514	34,122,709	9,753,305	31,771,133

합 계	54,291,803	124,852,772	61,418,487	128,132,839

27. 판매비와관리비 보고기간종료일 현재 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,623,107	10,256,225	2,126,167	5,968,492

퇴직급여	278,781	808,114	90,535	271,604

복리후생비	469,209	1,348,702	403,316	1,048,647

교육훈련비	20,967	144,610	11,925	28,234

여비교통비	138,248	380,493	99,899	294,144

통신비	72,331	218,652	39,930	96,412

수도광열비	42,971	124,120	44,760	105,164

세금과공과	222,403	686,354	178,635	441,672

통관제비용	1,839	4,922	28,651	39,469

임차료	92,036	233,099	124,023	171,746

감가상각비	326,246	839,284	409,645	1,202,901

수선비	19,560	30,141	11,177	23,778

보험료	22,654	89,563	1,310	34,276

접대비	206,925	533,161	222,159	582,439

광고선전비	33,545	122,335	48,860	205,952

운반비	47,062	124,109	47,180	117,406

지급수수료	734,300	2,311,956	662,788	2,025,471

차량유지비	3,564	41,953	19,344	47,485

소모품비	17,576	57,160	19,130	49,570

도서인쇄비	9,659	33,551	13,447	20,591

무형자산상각비	11,132	71,780	39,311	303,957

판매촉진비	-	39	46,863	61,203

대손상각비	-	264,743	490,942	706,708

연구개발비	1,191,709	3,563,871	1,142,718	3,306,211

합 계	7,585,828	22,288,938	6,322,713	17,153,531

28. 비용의 성격별 공시

보고기간종료일 현재 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판관비(*)	연구개발비	성격별 비용	매출원가	판관비(*)	연구개발비	성격별 비용

원재료 사용	41,111,058	-	-	41,111,058	64,423,560	-	-	64,423,560

급여	2,519,612	3,623,107	872,556	7,015,276	7,625,245	8,298,497	2,614,597	18,538,339

퇴직급여	235,082	278,781	80,935	594,798	703,545	652,716	250,992	1,607,253

복리후생비	304,560	469,209	76,702	850,472	933,731	1,125,510	265,645	2,324,887

감가상각비	-	326,246	44,306	370,553	-	788,769	159,293	948,061

무형자산상각비	-	11,132	43	11,176	-	71,480	169	71,649

외주가공비	8,208,926	-	-	8,208,926	22,438,551	-	-	22,438,551

기타	1,912,564	1,685,642	117,166	3,715,372	5,019,595	4,706,953	273,175	9,999,723

합 계	54,291,803	6,394,119	1,191,709	61,877,631	101,144,228	15,643,924	3,563,871	120,352,023

(*) 판매비와관리비에는 연구개발비가 제외되었습니다.

- 전 분 기 (단위:천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판관비(*)	연구개발비	성격별 비용	매출원가	판관비(*)	연구개발비	성격별 비용

원재료 사용	48,916,581	-	-	48,916,581	91,046,446	-	-	91,046,446

급여	2,491,858	2,126,167	825,596	5,443,621	7,335,305	5,968,492	2,423,790	15,727,586

퇴직급여	195,251	90,535	107,481	393,267	585,752	271,604	322,444	1,179,800

복리후생비	294,447	403,316	56,397	754,160	892,770	1,048,647	164,933	2,106,350

감가상각비	-	409,645	43,503	453,148	-	1,202,901	125,373	1,328,274

무형자산상각비	-	39,311	36	39,347	-	303,957	81	304,038

외주가공비	8,057,475	-	-	8,057,475	23,226,464	-	-	23,226,464

기타	1,462,875	2,111,022	109,704	3,683,601	5,046,103	5,051,720	269,590	10,367,413

합 계	110,914,701	10,861,550	2,640,390	67,741,200	128,132,839	13,847,320	3,306,211	145,286,369

(*) 판매비와관리비에는 연구개발비가 제외되었습니다.

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 보고기간종료일 현재 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익:

임대료수익	90,079	239,282	132,300	391,245

기타의대손상각비환입	-	-	-	246,087

무형자산처분이익	-	-	(17,636)	36,681

잡이익	103,526	248,154	16,377	61,686

합 계	193,606	487,436	131,041	735,700

영업외비용:

기부금	-	-	-	3,500

유형자산처분손실	-	618	-	-

잡손실	3	3	-	2,602

합 계	3	621	-	6,102

30. 금융수익 및 금융비용

30-1. 보고기간종료일 현재 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	149,173	232,120	44,176	215,981

외환차익	314,563	445,305	96,679	228,450

외화환산이익	(150,245)	170,154	(209,682)	55,444

파생상품거래이익	-	84,758	61,748	128,429

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	76,344

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	21,156	-	22,472

기타의대손상각비환입	-	-	-	-

장기투자증권손상차손환입	-	-	652	1,912

통화선도평가이익	-	-	439,310	820,435

합 계	313,491	953,492	432,883	1,549,467

30-2. 보고기간종료일 현재 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익공정가치측정금융자산	528,130	762,974	580,817	1,365,594

대여금및수취채권	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	(214,639)	190,517	(147,934)	183,873

합 계	313,491	953,492	432,883	1,549,467

30-3. 보고기간종료일 현재 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	37,691	54,571	101,801	128,361

외환차손	(61,785)	-	389,727	412,797

외화환산손실	17,839	18,221	(17,801)	69,212

통화선도평가손실	(85,699)	104,515	-	-

파생상품거래손실	252,459	270,542	87,887	89,959

합 계	160,505	447,850	561,615	700,329

30-4. 보고기간종료일 현재 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융부채	122,814	393,278	459,813	571,968

차입금및기타지급채무	37,691	54,571	101,801	128,361

합 계	160,505	447,850	561,614,673	700,329

31. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기는 평균유효세율을 표시하지 않았습니다.

32. 주당이익

32-1. 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 연결실체의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(304,980,678)	(3,260,738,786)	2,342,609,612	1,665,969,117

가중평균유통보통주식수	67,851,466	67,851,466	47,851,466	47,851,466

기본주당이익(손실)	(3)	(42)	49	35

한편, 보고기간 종료일 현재 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

주식수	가중치	적 수

67,851,466 주	274 일	18,591,301,684 주

합 계	274 일	18,591,301,684 주

가중평균유통보통주식수	67,851,466 주

(2) 전분기

주식수	가중치	적 수

47,851,466주	273 일	13,063,450,218 주

합 계	273 일	13,063,450,218 주

가중평균유통보통주식수	47,851,466 주

32-2. 희석주당이익연결실체는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 현 금흐름표

연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 보고기간 종료일 현재 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

장기매출채권의 유동성 대체	467,820	1,052,595

유형부동산의 투자부동산 대체	453,688	17,358

34 . 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

34-1. 위험관리 정책

연결실체의 금융위험관리 목적과 정책 은 2019 년 12월 31일로 종료된 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 연결실체가 채택한 것과 동일합니다.

34-2. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권, 기타수취채권 및 투자자산에서 발생합니다.

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

연결실체는 매출채권, 기타수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산	13,312,100	19,601,864

장단기금융자산	6,520,000	6,400,000

당기손익공정가치측정금융자산	1,037,337	1,016,181

기타포괄공정가치측정금융자산	2,802,642	630,873

상각후원가측정측정금융자산	3,000,000	-

매출채권 및 기타수취채권	51,534,085	79,421,267

금융보증계약 지급보증액(*1)	46,751,531	-

합 계	124,957,695	107,070,184

(*1) 금융보증채무 지급보증액은 지급보증의 총 보증액으로 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다.

34-3. 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년 이상5년 미만

당기손익인식금융부채	104,515	104,515	104,515	-

매입채무	50,719,804	50,719,804	50,719,804	-

기타지급채무	3,955,027	4,089,919	1,377,491	2,712,427

금융보증계약	688,766	688,766	524,961	163,805

리스부채	710,132	732,756	373,246	359,510

합 계	56,178,244	56,335,760	53,100,018	3,235,742

- 전기말 (단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년 이상5년 미만

단기차입금	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-

당기손익인식금융부채	55,907	55,907	55,907	-

매입채무	52,406,449	52,406,449	52,406,449	-

기타지급채무	2,480,304	2,560,072	1,224,106	1,335,965

리스부채	436,384	453,688	234,372	219,316

합 계	56,379,045	56,476,116	54,920,834	1,555,281

34-4. 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

34-4-1. 환위험연결실체는 외화차입금과 외화매입채무와 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	1,481,573.11	1,173.50	1,738,626

외화자산 합계	1,738,626

매입채무	USD	7,822,183.89	1,173.50	9,179,329

외화부채 합계	9,179,329

- 전기말 (단위:천원)

구 분	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	4,138,229.09	1,157.80	4,791,242

외화자산 합계	4,791,242

매입채무	USD	7,002,575.05	1,157.80	8,107,581

외화부채 합계	8,107,581

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(372,035)	372,035	(165,817)	165,817

합 계	(372,035)	372,035	(165,817)	165,817

34-4-2. 이자율위험

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	19,832,100	26,001,864

변동이자율:

금융부채	-	1,000,000

연결실체는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

0.5% P 상승시	0.5% P 하락시	0.5% P 상승시	0.5% P 하락시

이자비용	-	-	(5,000)	5,000

34-4-3. 가격위험

연결실체가 보유하고 있는 금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 연결실체는 중요한투자를 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

34-5. 자본관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 보고기간종료일 현재 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	63,195,588	66,611,013

현금및현금성자산	13,312,100	19,601,864

순부채	49,883,489	47,009,150

자본총계	96,628,782	94,887,197

순부채 비율	51.6%	49.5%

34-6. 공정가치

연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

- 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.
- 매출채권및기타채권은 만기가 길지 않으므로 공정가치가 장부금액에 근사합니다.
- 시장에서 거래되는 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

34-6-1. 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금 및 현금성자산	13,312,100	13,312,100	19,601,864	19,601,864

장,단기금융상품	6,520,000	6,520,000	6,400,000	6,400,000

당기손익 공정가치 금융자산	1,037,337	1,037,337	1,016,181	1,016,181

기타포괄 공정가치 금융자산	2,802,642	2,802,642	630,873	630,873

매출채권	49,231,618	49,231,618	77,653,351	77,653,351

기타수취채권	2,302,467	2,302,467	1,767,916	1,767,916

상각후원가측정금융자산	3,000,000	3,000,000	-	-

합 계	78,206,164	78,206,164	107,070,184	107,070,184

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채:

공정가치로 인식된 부채

당기손익인식금융부채	104,515	104,515	55,907	55,907

기타금융부채	688,766	688,766	-	-

소 계	793,281	793,281	55,907	55,907

상각후원가로 인식된 부채

매입채무	50,719,804	50,719,804	52,406,449	52,406,449

차입금	-	-	1,000,000	1,000,000

기타지급채무	3,955,027	3,955,027	2,480,304	2,480,304

리스부채	710,132	710,132	436,384	436,384

소 계	55,384,963	55,384,963	56,323,138	56,323,138

합 계	56,178,244	56,178,244	56,379,045	56,379,045

34-6-2. 공정가치 서열체계

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준 1"에 포함됩니다. "수준 1"은 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 금융상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	1,037,337	1,037,337

기타포괄공정가치측정지분상품	-	-	2,802,642	2,802,642

상각후원가측정금융자산	3,000,000	-	-	3,000,000

당기손익공정가치측정금융부채	-	104,515	-	104,515

기타금융부채	-	688,766	-	688,766

합 계	3,000,000	793,281	3,839,979	7,633,260

전기말

당기손익공정가치측정금융자산	1,016,181	-	-	1,016,181

기타포괄공정가치측정지분상품	-	-	630,873	630,873

당기손익공정가치측정금융부채	-	55,907	-	55,907

합 계	1,016,181	55,907	630,873	1,702,961

보고기간 종료일 현재 수준 3에 해당하는 금 융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	취득,처분등	실현/미실현 순액	다른 수준으로의분류	분기말

당기손익	기타자본

당분기	630,873	3,312,708	21,156	(124,758)	-	3,839,979

전기	800,849	-	-	(169,976)	-	630,873

(*) 법인세 효과를 가감하기 전의 금액입니다.

35. 특수관계자

35-1. 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	(주)아이티센

관계기업	알파인기술투자(주), (주)데이타존, (주)콤텍정보통신, (주)에스에스산업, 케이지이홀딩스, 스마트제삼호사모투자합자회사, (주)굿센, 수피아이티센홀딩스, 수피아이티센사모투자합자회사, 쌍용정보통신(주)

기타특수관계자(*)	(주)시큐센, (주)비젠테크

(*) 지배기업 인 (주)아이티센의 종속기 업과 지배기업입니다.

35-2. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	특수관계자명	매출	임대료수익	원재료 구매	외주가공비등	유무형자산	기타	지분취득

지배기업	(주)아이티센(*1)	14,930	5,668	-	37,413	660,027	1,147,332	296,500

관계기업	알파인기술투자(주)	-	1,439	-	-	-	-	-

(주)콤텍정보통신(*2)	1,011,675	34,434	-	31,830	11,700	12,000	3,301,216

(주)굿센	-	51,130	-	-	-	737,000	-

기타특수관계자	(주)시큐센	4,000	24,321	3,000	-	-	388,500	-

(주)비젠테크	9,821,473	-	1,000	22,000	-	-	-

(주)소프트아이텍	-	-	-	-	-	5,617	-

합 계	10,852,078	116,992	4,000	91,243	671,727	2,290,449	3,597,716

(*1) 당분기 중 과천펜타씨티 지분 4.75%를 취득하였습니다. (*2) 당분기 중 ㈜데이타존의 지분 21.41%과 알파인기술투자㈜의 지분 7.15%를 취득하였습니다.,

- 전 기 (단위:천원)

구 분	특수관계자명	매출	임대료수익	원재료 구매	외주가공비등	유무형자산	기타

지배기업	(주)아이티센(*1)	46,500	-	-	-	13,149	11,338,528

관계기업	알파인기술투자(주)	-	2,014	-	-	-	-

(주)콤텍정보통신	4,982,468	76,543	3,494,828	1,399,245	-	12,000

(주)굿센 (*2)	-	-	-	-	-	3,002,000

합 계	5,028,968	78,557	3,494,828	1,399,245	13,149	14,352,528

(*1) 전기 중 케이지이홀딩스 지분 21.14%를 취득하였습니다. (*2) 전기 중 스마트제삼호사모투자합자회사 지분 29.41%를 취득하였습니다.

35-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	기말

알파인기술투자(주)	미수금	-	1,577	1,220	357

(주)콤텍정보통신	매출채권	1,579,952	1,112,842	2,343,195	349,599

미수금	4,284	37,852	37,990	4,146

(주)시큐센	매출채권	-	4,000	4,000	-

미수금	-	26,691	23,044	3,647

(주)비젠테크	매출채권	3,520	11,011,912	2,063,351	8,952,082

(주)굿센	미수금	-	56,098	49,014	7,084

(주)아이티센	매출채권	3,630	20,053	23,683	-

합 계	1,591,386	12,271,025	4,545,497	9,316,915

- 전기 (단위:천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	기말

알파인기술투자(주)	미수금	-	2,014	2,014	-

(주)콤텍정보통신	매출채권	861,580	4,982,468	4,264,096	1,579,952

미수금	15,027	76,543	87,285	4,284

(주)아이티센	매출채권	12,320	46,500	55,190	3,630

합 계	888,927	5,107,525	4,408,585	1,587,866

35-4. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	기말

수피아이티센홀딩스	금융보증채무	-	466,877	61,012	405,865

우리사주조합	금융보증채무	-	38,627	13,806	24,821

알파인기술투자(주)	임대보증금	20,000	-	-	20,000

(주)콤텍정보통신	매입채무	3,044,502	35,013	3,079,515	-

미지급금	13,200	3,400,554	3,413,754	-

금융보증채무	-	156,565	57,211	99,354

임대보증금	42,000	-	12,000	30,000

(주)아이티센	미지급금	78,385	2,217,775	2,152,462	143,698

매입채무	-	41,154	41,154	-

(주)시큐센	매입채무	-	3,300	3,300	-

임대보증금	-	388,500	-	388,500

(주)굿센	미지급금	2,200	-	2,200	-

임대보증금	-	737,000	-	737,000

(주)소프트아이텍	미지급금	1,581	261,488	261,842	1,227

쌍용정보통신	금융보증채무	-	159,163	437	158,725

합 계	3,201,868	7,906,016	9,098,693	2,009,190

- 전기 (단위:천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	기말

알파인기술투자(주)	임대보증금	20,000	-	-	20,000

(주)콤텍정보통신	매입채무	1,031	4,894,073	1,850,602	3,044,502

미지급금	-	13,200	-	13,200

임대보증금	122,000	10,000	90,000	42,000

(주)아이티센	미지급금	-	1,351,677	1,273,293	78,385

(주)굿센	미지급금	-	2,200	-	2,200

합 계	143,031	6,271,150	3,213,895	3,200,287

35-5. 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단 기 급 여	560,159	396,663

퇴 직 급 여	51,447	23,571

합 계	611,606	420,234

연 결실체는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 이사회 구성원 및 집행임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

35-6. 보고기간종료일 현재 연 결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	제공받는자	내 용	금 액	실행금액	담보권자

(주)아이티센	(주)콤텍시스템	포괄외화지급보증	5,500,000	-	국민은행

포괄지급보증	3,300,000	-	국민은행

연대보증	1,200,000	-	우리은행

포괄외화지급보증	USD 1,000,000	-	우리은행

포괄외화지급보증	USD 864,000	-	신한은행

포괄외화지급보증	USD 6,000,000	-	산업은행

수입신용장	USD 1,713,318	-	신한은행

수입신용장	USD 4,800,000	-	하나은행

포괄지급보증	3,600,000	-	수협은행

포괄지급보증	3,600,000	-	산업은행

(주)씨플랫폼	채무보증서	18,080,000	-	아이비엠글로벌파이낸싱 대부유한회사

지급보증	4,000,000	-	레노버 글로벌 테크놀로지 코리아 유한회사

지급보증	3,080,000	-	기업은행

B2B구매대	3,300,000	-	국민은행

35-7. 보고기간종료일 현재 연 결실체가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	제공받는자	내 용	금 액	실행금액	담보권자

(주)콤텍시스템	(주)콤텍정보통신	연대보증	2,400,000	2,000,000	KEB하나은행

연대보증	2,700,000	-	신한은행

연대보증	1,800,000	550,000	우리은행

연대보증	960,000	-	농협은행

연대보증	1,080,000	900,000	산업은행

계약이행보증	72,672,850	20,031,712	소프트웨어공제조합

(주)한국금거래소디지털	담보제공	550,000	500,000	기업은행

담보제공	550,000	21,761	기업은행

담보제공	1,650,000	1,443,649	하나은행

임직원	연대보증	1,241,905	1,139,005	KEB하나은행

담보제공	1,241,905	1,139,005

(주)콤텍시스템우리사주조합	연대보증	1,919,626	1,919,626	한국증권금융

수피아이티센홀딩스	연대보증	9,100,000	-	JT친애저축은행, SBI저축은행, IBK캐피탈

쌍용정보통신	연대보증	6,000,000	-	신한은행

36. 우발부채 및 약정사항

36-1. 보고기간종료일 현재 연 결실체의 금융거래와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보제공자	장부가액	담보설정금액	제 공 처

유형자산	콤텍시스템	3,400,070	24,000,000	IBK기업은행 등

투자부동산	1,973,468

정기예금	500,000	550,000	IBK기업은행

500,000	550,000	IBK기업은행

1,500,000	1,650,000	KEB하나은행

1,500,000	1,650,000	신한은행

1,400,000	1,481,905	KEB하나은행

당기손익공정가치측정금융자산	959,919	959,919	소프트웨어공제조합

정기예금	씨플랫폼	1,000,000	1,200,000	기업은행

120,000	110,000	하나은행

합 계	12,853,458	32,151,824	-

36-2. 보고기간종료일 현재 연 결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 증 처	보증내역	보증잔액

소프트웨어공제조합	하자,입찰보증외	72,661,303

서울보증보험	하자,입찰보증,공탁외	1,764,674

합 계	74,425,977

36-3. 보고기간종료일 현재 연결실체가 서울보증보험을 통해 타인에게 제공한 지급보증액은 5,985백만원입니다.

36-4. 보고기간종료일 현재 연 결실체의 여 신거래와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:$, 천원)

계 약 처	회사명	기간	내용	통화	한도금액	사용액

국민은행	(주)콤텍시스템	20.05.16 ~ 21.05.16	포괄외화지급보증	KRW	5,000,000	-

국민은행	19.07.25 ~ 20.07.24	마이너스한도대	KRW	3,000,000	-

신한은행	19.08.29 ~ 20.08.29	지급보증(수입인수)	USD	2,500,000	-

우리은행	20.01.08 ~ 21.01.08	마이너스한도대	KRW	1,000,000	-

우리은행	19.10.15 ~ 20.10.15	지급보증(수입인수)	USD	1,000,000	-

하나은행	20.04,26 ~ 21.04.26	수입신용장 발행	USD	2,500,000	-

NH농협은행	19.11.11 ~ 20.11.11	수입신용장	USD	3,000,000	-

산업은행	20.09.29 ~ 21.09.29	마이너스한도대	KRW	3,000,000	-

산업은행	19.10.31 ~ 20.10.31	포괄외화지급보증	USD	5,000,000	-

신한은행	20.05.25 ~ 21.05.25	파생상품(선물환거래)	USD	720,000	-

KEB하나은행	20.05.03 ~ 21.05.03	선물환거래	USD	1,500,000	-

수협은행	20.05.15 ~ 21.05.14	파생상품(선물환거래)	KRW	3,000,000	-

산업은행	(주)씨플랫폼	20.05.20~21.05.20	일반자금대출(한도대)	KRW	1,000,000	-

산업은행	20.05.20~ 21.05.20	구매자금대출	KRW	1,000,000	-

기업은행	20.05.27 ~21.02.14	지급보증	KRW	15,000,000	-

우리은행	20.06.04 ~21.06.03	지급보증	KRW	1,875,000	-

우리은행	20.07.17 ~21.07.19	구매자금대출	KRW	2,000,000	-

국민은행	20.07.25 ~21.07.24	구매자금대출	KRW	3,000,000	-

농협은행	20.08.28 ~21.08.28	구매자금대출	KRW	2,000,000	-

수협은행	20.09.18 ~21.09.17	통화선도 약정	KRW	700,000	-

합 계	KRW	41,750,000	-

USD	16,220,000	-

36-5. 연결실체는 시스템매출에 대해 1~3년간 하자보수책임을 부담하고 있으며 이를 위하여 이행보증보험에 가입하고 있습니다. 36-6. 연결실체 는 미국 Cisco사와 2005년부터 골드파트너 계약을 체결한 이래, 매년갱신하고 있습니다. 2013년 10월부터 2021년 10월까지 골드파트너 계약이 갱신되어 보고기간종료일 현재 미국 Cisco사의 골드파트너입니다.

36-7. 계류중인 소송사건의 내용 당분기말 현재 연결실체가 원고인 계류중인 소송사건은 다 음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사건번호	사건명	소송금액	원고	피고

서울고등 2020나2020713 (제24민사부)	선급금 반환청구의 소	450,100	(주)콤텍시스템	사이버텔브릿지

서울중앙 2020차전4755	미군부대 외자재납품 채권양수금	300,000	(주)콤텍시스템	대우건설

서울중앙 2020가합549983	미군부대 외자재납품 사해행위취소	500,000	(주)콤텍시스템	현대무벡스

연결실체의 경영진 은 당 분기 말 현재 상기 소송의 결과 및 기타 우발채무가 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다

37. 영업부문 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다

37-1. 수익 창출 유형 및 주요고객

구 분	수익창출 유형	주요고객

SI 사업 부문	네트워크(LAN/WAN) 구축 및 유지보수	(주)케이티, (주)엘지유플러스(주)국민은행 등 통신회사 및 금융기관

IBM 등 장비 및 서비스 공급	다우기술, 새롬정보시스템, 티에스라인시스템 등

37-2. 사업 부문별 실적 및 재무현황은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	SI 사업 부문	합 계

네트워크(LAN/WAN) 구축 및 유지보수	IBM 등 장비 및 서비스 공급

총부문 매출액	76,199,551	67,431,669	143,631,220

보고부문 영업이익(손실)	(3,645,182)	134,692	(3,510,490)

- 전분기 (단위:천원)

구 분	SI 사업 부문	합 계

네트워크(LAN/WAN) 구축 및 유지보수	IBM 등 장비 및 서비스 공급

총부문 매출액	89,620,577	57,499,151	147,119,728

보고부문 영업이익(손실)	1,204,275	629,084	1,833,359