아이티센씨티에스 사업보고서 (2024.12)
5. 위험관리 및 파생거래

연결실체의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험 하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다.

재무위험관리활동은 주로 재경실에서 주관하고 있으며 관련 부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.(1) 시장위험1) 가격위험연결실체는 보유 지분증권 및 수익증권의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.2) 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

변동금리 차입금

단기차입금	47,300,000	17,722,618

유동성장기차입금	99,996	3,023,595

장기차입금	13,674,995	233,324

소계	61,074,991	20,979,537

고정금리 차입금

단기차입금	13,527,442	29,800,000

합계	74,602,433	50,779,537

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

이자비용	610,750	(610,750)	209,795	(209,795)

(2) 외환위험연결실체는 외화매출채권 및 외화매입채무, 현금및현금성자산과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

[당기말]

(단위: 천원)

구 분	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	413,501.50	1,470.00	607,847

JPY	69,131,268.00	9.36	647,400

AUD	186,811.71	913.68	170,686

CHF	60,172.00	1,626.38	97,863

매출채권 등	USD	191,956.07	1,470.00	282,175

EUR	9,651.29	1,528.73	14,754

CHF	455,199.00	1,626.38	740,328

외화자산 합계	2,561,053

매입채무	USD	4,737,885.15	1,470.00	6,964,691

EUR	20,000.00	1,528.73	30,575

외화부채 합계	6,995,266

[전기말]

(단위: 천원)

구 분	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	531,865.75	1,289.40	685,788

JPY	68,802,155.00	9.13	627,930

CNY	3.34	180.84	1

매출채권 등	USD	1,190,142.00	1,289.40	1,534,569

JPY	108,836,294.00	9.13	993,305

EUR	9,736.56	1,426.59	13,890

외화자산 합계	3,855,483

매입채무	USD	2,946,235.67	1,289.40	3,798,876

JPY	41,912,759.00	9.13	382,521

외화부채 합계	4,181,397

보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

USD	(60,747)	60,747	(15,785)	15,785

JPY	6,474	(6,474)	12,387	(12,387)

EUR	(158)	158	139	(139)

AUD	1,707	(1,707)	-	-

CHF	8,382	(8,382)	-	-

CNY	-	-	-	-

합 계	(44,342)	44,342	(3,259)	3,259

(3) 신용위험보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	27,191,052	7,461,066

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,299,940

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	99,364,633	100,093,488

장ㆍ단기금융상품	13,370,271	18,696,856

기타금융자산	21,809,337	21,813,204

상각후원가측정금융자산	735	-

매출채권	195,295,412	156,029,391

기타수취채권	41,967,590	21,507,051

기타

금융보증계약(*)	-	-

합계	398,999,030	327,900,996

(*) 금융보증채무 지급보증액은 지급보증의 총 보증액으로 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다.

(4) 유동성위험연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같으며, 명목가액기준으로 만기까지 지급될 이자금액이 포함되어 있습니다.

[당기말]

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년에서 2년이하	2년초과

매입채무	170,892,989	170,892,989	170,892,989	-	-

차입금	74,602,433	78,823,057	64,226,624	14,571,434	24,999

기타지급채무	25,275,641	25,275,641	25,275,641	-	-

리스부채	8,313,444	9,208,235	4,404,307	2,280,705	2,523,224

비지배지분부채	922,091	922,091	-	-	922,091

매입약정(*1)	-	22,656,179	22,656,179	-	-

기타금융부채(보증금)	78,540	84,950	-	84,950	-

합계	280,085,139	307,863,143	287,455,740	16,937,089	3,470,314

(*1) 스마트제삼호 사모투자합자회사 및 에스지에이스 유한회사가 보유한 케이이지홀딩스(유)출자지분에 대하여 (주)아이티센 및 연결기업에 매수를 청구할 수 있으며, 연결기업은 청구에 따라 이를 매수하여야 합니다.

[전기말]

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년에서 2년이하	2년초과

매입채무	141,363,246	141,363,246	141,363,246	-	-

차입금	50,779,537	52,647,820	52,387,952	106,896	152,972

기타지급채무	14,214,960	14,214,960	13,953,255	261,705	-

리스부채	6,402,222	6,864,260	4,575,256	686,895	1,602,109

비지배지분부채	262,312	262,312	-	-	262,312

매입약정(*1)	-	22,656,179	22,656,179

기타금융부채(보증금)	791,500	791,500	791,500	-	-

합계	213,813,777	238,800,277	235,727,388	1,055,496	2,017,393

(*1) 스마트제삼호 사모투자합자회사 및 에스지에이스 유한회사가 보유한 케이이지홀딩스(유)출자지분에 대하여 (주)아이티센 및 연결실체에 매수를 청구할 수 있으며, 연결실체는 청구에 따라 이를 매수하여야 합니다.

(5) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간 종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

총 차입금	74,602,433	50,779,537

차감:현금및현금성자산	99,364,633	100,093,488

순부채(A)	(24,762,200)	(49,313,951)

자본총계(B)	233,584,890	206,973,163

총자본(C=A+B)	208,822,690	157,659,212

자본조달비율(A/C)	(*)	(*)

(*) 당기말과 전기말 현재 순부채가 부의 금액임에 따라 자본조달비율을 산정하지 아니하였습니다.