아이티센씨티에스 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

제 33(당) 기 2015년 12월 31일 종료 회계연도
제 32(전) 기 2014년 12월 31일 종료 회계연도
주식회사 콤텍시스템

1. 당사의 개요 주식회사 콤텍시스템(이하 "당사")은 서울시 영등포구 대림3동 779-10에 소재하고 있으며, 데이터 통신장비의 판매, 설치 및 유지보수를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

1997년 2월 12일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 납입자본금은 15,926백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

남 석 우	5,072,010	15.92	대표이사

남 진 우	2,221,820	6.98	특수관계자

기 타	24,557,636	77.10	-

합 계	31,851,466	100.00

2. 중요한 회계처리방침 2-1. 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

주석 - 계속

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

2-1-1. 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정)

근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속

③ 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013

기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-1-2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

② 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음(예외: 무형자산이 ‘수익’에 기초하여 표현되고 경제적 효익의 소비와 수익의 상관관계가 매우 높은 경우)을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

③ 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

주석 - 계속

④ 기업회계기준기준서 제1110호, 1112호, 1028호 투자기업: 연결예외적용 (개정)

동 개정사항은 투자기업인 지배기업이 중간지배기업을 공정가치로 측정, 당기손익에반영한 경우에도 중간지배기업의 연결재무제표 작성이 면제되도록 하고, 종속기업이투자기업에 해당되지 않을 경우에만 연결대상에 포함한다는 것을 명확히 하고, 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때,그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법 적용을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

⑤ 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

⑥ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

주석 - 계속

⑦ 기업회계기준기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

⑧ 기업회계기준기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제 1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

2-2. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

주석 - 계속2-3. 금융자산

금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

2-3-1. 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

주석 - 계속2-3-2. 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우
- 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다.

주석 - 계속2-3-3. 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다.

2-3-4. 매도가능금융자산매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.

주석 - 계속

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

2-3-5. 대여금 및 수취채권활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.2-3-6. 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간종료일에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.

주석 - 계속

2-4. 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-5. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 가중평균법(미착품 및 일부 개별법)으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속2-6. 유형자산유형자산은 토지와 건물을 제외하고는 모두 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

주석 - 계속

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액을 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수

건물	40년

차량운반구	5년

집기비품	5년

기타의유형자산	5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2-7. 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권,시설이용권,기타의 무형자산 및 건설중인무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 2~20년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 산업재산권과 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않습니다.

주석 - 계속

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.2-8. 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

주석 - 계속

2-9. 금융부채 및 지분상품채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2-9-1. 지분상품지분상품은 당사의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미하며, 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를차감한 순액으로 인식됩니다.

2-9-2. 복합금융상품당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.

주석 - 계속

전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

2-9-3. 금융부채 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 2-9-4. 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.

- 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우
- 최초 인식시점에, 당사가 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 당사가 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

주석 - 계속

다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.

2-9-5. 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

2-9-6. 금융부채의 제거당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

주석 - 계속

2-10. 파생상품당사는 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간종료일의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 값는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

2-10-1. 내재파생상품

파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고있습니다.내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

주석 - 계속

2-10-2. 위험회피회계당사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생 금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정 하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.

당사는 위험회피 개시 시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.

2-10-3. 공정가치위험회피

당사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.

공정가치위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우, 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

주석 - 계속2-10-4. 현금흐름위험회피

당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서상 '기타영업외손익'항목으로 처리하고 있습니다.

이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에포함하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

주석 - 계속2-11. 외화환산

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화는 원화(KRW)로 표시하고 있습니다.

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

주석 - 계속

2-12. 퇴직급여비용 및 확정급여채무확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가 처리하고 있습니다.재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

주석 - 계속2-13. 충당부채와 우발부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

2-14. 수익인식

당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다

2-14-1. 재화의 판매

당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.

주석 - 계속2-14-2. 배당금수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.

2-14-3. 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 2-15. 당기법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.2-15-1. 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2-15-2. 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다.이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.

주석 - 계속

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간 마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

주석 - 계속

2-15-3.당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다.

2-16. 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이으로 측정하고 있습니다.

자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

주석 - 계속

2-17. 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

주석 - 계속3. 중요한 회계추정 및 판단

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다.

3-1. 금융상품의 공정가치 측정매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다.3-2. 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 대상 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.3-3. 유ㆍ무형자산의 측정사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.

주석 - 계속

3-4. 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

3-5. 확정급여형 퇴직급여제도확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한가정을 추정하는는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

3-6. 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

주석 - 계속

4. 범 주별 금융자산의 분류 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산범주	계정과목	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금및수취채권	현금및현금성자산	22,831,985	-	19,975,088	-

단기금융상품	600,000	-	8,942,987	-

장기금융상품	-	57,537	-	20,805

매출채권	35,032,836	-	46,230,012	-

기타수취채권	138,844	1,192,569	1,138,954	840,099

기타금융자산	247,241	-	78,605	-

소 계	58,850,906	1,250,106	76,365,646	860,904

당기손익인식금융자산	단기매매증권	653,236	-	-	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	1,431	2,790,383	757	2,179,743

합 계	59,505,573	4,040,489	76,366,403	3,040,647

5 . 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

보통예금	22,831,985	19,975,088

주석 - 계속

6. 장ㆍ단기금융상품 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

단기금융상품:

정기예금(*)	600,000	8,942,987

합 계	600,000	8,942,987

장기금융상품:

정기적금	52,037	15,305

당좌개설보증금	5,500	5,500

합 계	57,537	20,805

(*) L/C 개설을 위해 국민은행에서 질권을 설정하여 사용 제한되어 있는 600,000천원이 포함되어 있습니다(주석 34-1 참조).

주석 - 계속

7 . 매출채권 및 기타수취채권 7-1. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	36,982,349	-	49,031,031	-

대손충당금	(1,949,513)	-	(2,801,018)	-

소 계	35,032,836	-	46,230,013	-

기 타수취채권	대여금	500,000	20,000	724,300	67,000

대손충당금	(500,000)	-	(724,300)	-

미수금	737,284	-	1,715,782	-

대손충당금	(602,237)	-	(596,496)	-

미수수익	3,797	-	19,668	-

보증금	-	1,172,569	-	773,099

소 계	138,844	1,192,569	1,138,954	840,099

합 계	35,171,680	1,192,569	47,368,967	840,099

7-2. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

총장부가액	손상 채권	미손상채권	총장부가액	손상 채권	미손상채권

만기미도래	27,607,646	801,438	26,806,208	43,344,874	-	43,344,874

3개월 이내	6,830,547	579,755	6,250,792	6,315,578	2,188,450	4,127,128

3개월 ~ 6개월	304,353	975	303,378	154,883	15,193	139,690

6개월 ~ 1년	34,217	3,321	30,896	-	-	-

1년 초과	4,639,236	1,666,261	2,972,975	2,515,545	1,918,171	597,374

합 계	39,415,999	3,051,750	36,364,249	52,330,880	4,121,814	48,209,066

주석 - 계속

7-3. 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기 초 금 액	4,121,814	5,100,802

손 상 차 손	5,741	-

환 입	(1,075,805)	(936,042)

제 각	-	(42,946)

기 말 금 액	3,051,750	4,121,814

7-4. 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.

8 . 유가증권

8-1. 단기매매증권 보고기간종료일 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

미래에셋생명	444,119	356,530	356,530	-

DLS	300,000	296,706	296,706	-

합 계	744,119	653,236	653,236	-

주석 - 계속

8-2. 매도가능증권 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액

기 초	평가액	처분으로인한 실현	기 말

유동

웅진홀딩스	371	(9)	258	-	249	621

동양네트웍스	444	(49)	416	-	367	810

소 계	815	(58)	674	-	616	1,431

비유동

정보통신공제조합(*1)	30,554	-	-	-	-	30,554

한국전자공업(협)(*1)	2,500	-	-	-	-	2,500

한국정보통신공업(협)(*1)	8,400	-	-	-	-	8,400

소프트웨어공제조합(*2)	610,000	68,083	-	-	68,083	678,083

한국정보산업(협)(*1)	1,500	-	-	-	-	1,500

국공채	1,590	-	-	-	-	1,590

에스티지시큐리티(주)(*1)	104,000	-	-	-	-	104,000

(주)코리아로터리서비스	170,623	918,967	-	-	918,967	1,089,590

테크노빌리지(주)	334,167	-	-	-	-	334,167

(주)콤텍대구	40,000	-	-	-	-	40,000

피에스에이 (*1)	500,000	-	-	-	-	500,000

소 계	1,803,334	987,050	-	-	987,050	2,790,383

평가손익 합계	-	986,992	674	-	987,666	-

이연법인세효과	-	(217,196)	-	-	(217,196)	-

합 계	1,804,149	769,796	674	-	770,470	2,791,814

(*1) 조합 출자금 등으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.
(*2) 상기 매도가능금융자산은 지급보증의 담보로 제공되어 있습니다.

주석 - 계속- 전기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액

기 초	평가액	처분으로인한 실현	기 말

유동

웅진홀딩스	371	204	(213)	-	(9)	362

동양네트웍스	444	-	(49)	-	(49)	395

소 계	815	204	(262)	-	(58)	757

비유동

정보통신공제조합(*1)	30,554	-	-	-	-	30,554

한국전자공업(협)(*1)	2,500	-	-	-	-	2,500

한국정보통신공업(협)(*1)	8,400	-	-	-	-	8,400

소프트웨어공제조합(*2)	500,000	68,083	-	-	68,083	568,083

한국정보산업(협)(*1)	1,500	-	-	-	-	1,500

국공채	950	-	-	-	-	950

에스티지시큐리티(주)(*1)	104,000	-	-	-	-	104,000

(주)코리아로터리서비스	170,623	918,966	-	-	918,966	1,089,589

테크노빌리지(주)	334,167	-	-	-	-	334,167

(주)콤텍대구	40,000	-	-	-	-	40,000

소 계	1,192,694	987,049	-	-	987,049	2,179,743

평가손익 합계	-	987,253	(262)	-	986,991	-

이연법인세효과	-	(217,196)	-	-	(217,196)	-

합 계	1,193,509	770,057	(262)	-	769,795	2,180,500

(*1) 조합 출자금 등으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.
(*2) 상기 매도가능금융자산은 지급보증의 담보로 제공되어 있습니다.

주석 - 계속9. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선 급 금	2,144,901	6,854,798	2,995,951	-

선 급 비 용	86,248	-	95,122	-

합 계	2,231,149	6,854,798	3,091,073	-

10. 재고자산

10-1. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

원 재 료	12,368,006	10,170,152

미 착 품	9,621	2,692

합 계	12,377,627	10,172,844

10-2. 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산평가손실(환입)	-	(70,177)

주석 - 계속

11. 종속기업 및 관계기업투자 11-1. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업

(주)에스에스산업	국내	12월	제면, 보강용단섬유	67.38%	531,555	67.38%	531,555

관계기업

(주)데이타존(*1)	국내	12월	봉투제작 및 DM발송	18.79%	1,340,373	18.79%	1,340,373

알파인기술투자(주)(*3)	국내	12월	벤처창업투자	38.39%	136,464	38.39%	136,464

(주)콤텍정보통신	국내	12월	통신장비설치 및 유지보수	29.48%	504,561	29.48%	504,561

(주)인젠트(*2)	국내	12월	금융솔루션 개발 및 판매	24.41%	-	24.41%	-

합 계	2,512,953	2,512,953

(*1) 지분의 20%미만을 보유하고 있지만, 이사회에 모든 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.
(*2) 전기 이전에 결손누적으로 인하여 손상차손 1,242,774천원을 인식하였습니다.
(*3) 전기 이전에 결손누적으로 인하여 손상차손 1,228,198천원을 인식하였습니다.

주석 - 계속

11-2. 당기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동은 없습니다.

11-3. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당 기 (단위:천원)

구 분	자 산	부 채	수 익	총포괄손익	배당금수령액

(주)에스에스산업	2,675,877	407,763	977,395	13,691	-

(주)데이타존	17,639,271	4,864,343	13,710,132	584,828	-

알파인기술투자(주)	3,317,178	19,554	-	22,390	-

(주)콤텍정보통신	42,317,311	34,203,173	142,337,061	(2,331,810)	-

(주)인젠트	3,543,680	2,630,265	8,627,331	(721,413)	-

- 전 기 (단위:천원)

구 분	자 산	부 채	수 익	총포괄손익	배당금수령액

(주)에스에스산업	2,621,456	367,033	1,181,474	(64,111)	-

(주)데이타존	17,971,144	5,885,409	14,251,224	657,042	-

알파인기술투자(주)	3,374,271	40,907	4,999	214,737	-

(주)콤텍정보통신	37,360,598	26,226,905	121,645,279	1,847,018	120,880

(주)인젠트	3,773,044	2,071,999	9,563,515	1,264,231	-

(*1) 전기 중 당사가 피투자기업으로부터 수령한 배당금 120,880천원을 관계기업투자이익으로 인식하였습니다.

주석 - 계속12. 유형자산

12-1. 당기 및 전기 중 발생한 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당 기 (단위:천원)

계 정 과 목	취 득 원 가	손상차손	감가상각	계정대체	장 부 가 액

토 지	1,605,159	-	-	(348,734)	1,256,425

건 물	3,106,840	-	1,116,896	(791,432)	1,198,512

차 량 운 반 구	59,010	-	10,818	-	48,192

집 기 비 품	1,856,397	-	1,156,321	-	700,076

기타유형자산	6,635,448	-	2,757,672	-	3,877,776

합 계	13,262,854	-	5,041,707	(1,140,166)	7,080,981

(*) 당사가 보유한 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 자가사용부동산 중 일부를 투자부동산으로 대체하였습니다.

- 전 기 (단위:천원)

계 정 과 목	취 득 원 가	손상차손	감가상각	계정대체	장 부 가 액

토 지	1,522,774	-	-	82,385	1,605,159

건 물	3,149,803	-	1,423,546	(42,964)	1,683,293

차 량 운 반 구	146,058	-	131,452	-	14,606

집 기 비 품	1,788,291	-	843,030	-	945,261

기타유형자산	6,244,503	-	1,745,480	-	4,499,023

합 계	12,851,429	-	4,143,508	39,421	8,747,342

(*) 당사가 보유한 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 자가사용부동산 중 일부를 투자부동산으로 대체하였습니다.

주석 - 계속

12-2. 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당 기 (단위:천원)

계 정 과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	계정대체	기 말

토 지	1,605,159	-	-	-	(348,734)	1,256,425

건 물	1,683,294	-	-	57,885	(426,897)	1,198,512

차 량 운 반 구	14,606	59,010	12,171	13,253	-	72,532

집 기 비 품	945,261	68,106	-	313,327	36	700,076

기타유형자산	4,499,023	390,945	-	1,041,839	29,647	3,877,776

합 계	8,747,343	518,061	12,171	1,426,304	(745,948)	7,080,981

- 전 기 (단위:천원)

계 정 과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	계정대체	기 말

토 지	1,522,774	-	-	-	82,385	1,605,159

건 물	1,788,891	-	-	86,833	(18,764)	1,683,294

차 량 운 반 구	43,817	-	-	29,211	-	14,606

집 기 비 품	817,629	408,533	-	280,901	-	945,261

기타유형자산	310,906	4,556,376	-	368,259	-	4,499,023

합 계	4,484,017	4,964,909	-	765,204	63,621	8,747,343

12-3. 보고기간종료일 현재 유형자산 중 토지 및 건물은 신한은행 차입금의 담보로 제공되었습니다(주석 34-1 참조).

12-4. 보고간종료일 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	장부가액	부보금액	보험회사

화재보험	건 물	2,924,344	7,029,992	동부화재

비 품	700,075	752,246

재고자산	12,377,627	1,203,554

합 계	16,002,046	8,985,792

주석 - 계속

13. 무형자산 13-1. 당기 및 전기 보고간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당 기 (단위:천원)

계 정 과 목	취 득 원 가	상각누계액	손상누계액	장 부 가 액

산업재산권	28,270	17,431	-	10,839

소프트웨어	1,912,962	1,276,830	-	636,132

기타무형자산	2,177,681	-	507,564	1,670,117

합 계	4,118,913	1,294,261	507,564	2,317,088

- 전 기 (단위:천원)

계 정 과 목	취 득 원 가	상각누계액	손상누계액	장 부 가 액

산업재산권	28,270	14,762	-	13,508

소프트웨어	1,397,820	1,080,179	-	317,641

기타무형자산	2,177,681	-	527,224	1,650,457

합 계	3,603,771	1,094,941	527,224	1,981,606

13-2. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당 기 (단위:천원)

계 정 과 목	기 초	취 득	손상차손	처 분	상각	기말

산업재산권	13,508	-	-	-	2,669	10,839

소프트웨어	317,641	515,142	-	-	196,651	636,132

기타무형자산	1,650,457	-	(19,660)	-	-	1,670,117

합 계	1,981,606	515,142	(19,660)	-	199,320	2,317,088

- 전 기 (단위:천원)

계 정 과 목	기 초	취 득	손상차손	처 분	상각	기말

산업재산권	16,196	-	-	-	2,688	13,508

소프트웨어	376,577	73,111	-	-	132,047	317,641

기타무형자산	1,521,435	129,022	-	-	-	1,650,457

합 계	1,914,208	202,133	-	-	134,735	1,981,606

주석 - 계속

14. 투자부동산 14-1. 보고간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당 기 (단위:천원)

계 정 과 목	취 득 원 가	손상차손	감가상각	계정대체	장 부 가 액

토 지	1,514,514	-	-	348,734	1,863,248

건 물	2,539,293	-	1,604,893	791,432	1,725,832

합 계	4,053,807	-	1,604,893	1,140,166	3,589,080

- 전 기 (단위:천원)

계 정 과 목	취 득 원 가	손상차손	감가상각	계정대체	장 부 가 액

토 지	1,596,899	-	-	(82,385)	1,514,514

건 물	2,496,329	-	1,157,090	42,964	1,382,203

합 계	4,093,228	-	1,157,090	(39,421)	2,896,717

14-2. 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당 기 (단위:천원)

계 정 과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	계정대체	기 말

토 지	1,514,514	-	-	-	348,734	1,863,248

건 물	1,382,203	-	-	83,268	426,897	1,725,832

합 계	2,896,717	-	-	83,268	775,631	3,589,080

- 전 기 (단위:천원)

계 정 과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	계정대체	기 말

토 지	1,596,899	-	-	-	(82,385)	1,514,514

건 물	1,417,759	-	-	54,320	18,764	1,382,203

합 계	3,014,658	-	-	54,320	(63,621)	2,896,717

주석 - 계속

14-3. 투자부동산 관련 손익당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

임 대 수 익	662,279	512,436

운 영 비 용	(112,818)	(103,572)

합 계	549,461	408,864

14-4. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치 및 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	장부금액

토 지	14,798,518	1,863,248

건 물	8,080,722	1,725,832

합 계	22,879,240	3,589,080

14-5. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 토지와 건물은 신한은행에 금융거래와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34-1 참조).

주석 - 계속

15. 범 주별 금융부채의 분류 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산범주	계정과목	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가로 평가하는금융부채	매입채무	38,887,579	-	51,049,537	-

차입금	4,040,871	-	2,012,533	-

기타지급채무	2,796,777	3,927,660	954,595	4,882,922

합 계	45,725,227	3,927,660	54,016,665	4,882,922

16. 차입금

보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당기말	전기말

외화금액(USD)	원화환산액	외화금액(USD)	원화환산액

국민은행	Banker's Usance	1.45~1.50	-	-	535,383	588,493

신한은행	Banker's Usance	1.45~1.50	728,163.00	853,408	-	-

우리은행	Banker's Usance	1.45~1.50	554,769.00	650,189	594,718	653,714

수협은행	Banker's Usance	1.45~1.50	503,647.00	590,274	244,301	268,536

한국스탠다드차타드은행	Banker's Usance	1.45~1.50	1,661,263.00	1,947,000	456,505	501,790

합계	3,447,842.00	4,040,871	1,830,907	2,012,533

주석 - 계속

17. 기타지급채무 17-1. 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,796,777	-	954,595	-

(현재가치할인차금)	-	-	-	-

미지급비용	-	3,622,204	-	4,630,222

(현재가치할인차금)	-	(352,667)	-	(592,937)

임대보증금	-	693,640	-	887,940

(현재가치할인차금)	-	(35,517)	-	(42,303)

합 계	2,796,777	3,927,660	954,595	4,882,922

17-2. 보고기간종료일 현재 현재가치로 평가된 미지급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유효이자율 (%)	명목가치	현재가치	현재가치할인차금

당기말	3.7~4.6	3,622,204	3,269,537	352,667

전기말	4.9~8.8	4,630,222	4,037,285	592,937

17-3. 보고기간종료일 현재 현재가치로 평가된 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유효이자율 (%)	명목가치	현재가치	현재가치할인차금

당기말	3.7~4.6	693,640	658,123	35,517

전기말	4.9~8.8	887,940	845,637	42,303

주석 - 계속

18. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선 수 금	2,043,993	-	1,184,737	-

선 수 수 익	-	35,214	-	41,118

예 수 금	39,764	-	65,078	-

부가세예수금	1,156,934	-	2,274,202	-

합 계	3,240,691	35,214	3,524,017	41,118

주석 - 계속

19. 퇴직급여제도 19-1. 당사는 당사의 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부보험계리법인(한화생명보험)에 의하여 2015년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.19-2. 보고기간종료일 현재 당사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,393,847	6,459,152

사외적립자산의 공정가치	(3,523,107)	(4,966,437)

합 계	(129,260)	1,492,715

19-3. 당기 및 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	6,459,152	6,983,786

당기근무원가및이자비용	1,570,050	1,974,534

확정급여제도의 재측정요소

할인율 변화에 의한 효과	(34,105)	283,881

할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과	(160,477)	-

경험조정 등 기타사항에 의한 효과	(1,202,419)	(373,883)

관계사 전입전출액	(2,543,080)	(1,600,603)

지급액	(695,274)	(808,563)

기말금액	3,393,847	6,459,152

주석 - 계속

19-4. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	4,966,437	5,118,047

사외적립자산의 기대수익	106,989	163,415

재측정 손익(*1)	(47,100)	(34,051)

적립액	800,000	1,000,000

관계사 전(출)입액	(1,780,323)	(746,032)

지급액	(522,896)	(534,942)

기말금액	3,523,107	4,966,437

(*) 재측정요소의 재측정손익은 법인세 효과를 차감하기 전의 금액입니다.

19-5. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

단기금융상품	3,523,107	4,966,437

19-6. 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	1,404,295	1,719,261

순이자원가	58,766	91,858

합 계	1,463,061	1,811,119

주석 - 계속

19-7. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.89%	2.70%

기대임금상승률	3.43%	5.16%

19-8. 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	증가	감소

할인율의 1% 변동	(165,894)	189,960

예상임금상승율의 1% 변동	189,742	(168,796)

주석 - 계속

20. 파생금융자산(부채) 20-1. 통화선물(Furtures)거래 당사는 외화자산 및 외화부채의 환율변동으로 인한 공정가치 변동을 회피하기 위하여 한국선물거래소(KOFEX)를 통하여 통화선물(FURTURES) 계약에 대한 선물거래약정을 하고 있으며 보고기간종료일 현재 미 결제된 잔액은 다음과 같습니다.

- 당기말 (단위:원)

거래기관	종류	계약월	결제월	약정금액	약정환율 ($)

SC 은행	선물환	2015.10 외	2016.01	$1,017,600	1,125.70-1,176.20

SC 은행	선물환	2015.11 외	2016.02	$1,921,570	1,134.90-1,163.00

SC 은행	선물환	2015.12 외	2016.03	$6,689,360	1,136.60-1,180.00

합 계	$9,628,530

- 전기말 (단위:원)

거래기관	종류	계약월	결제월	약정금액	약정환율 ($)

SC 은행	선물환	2014.10	2015.01	$1,182,430	1,056.70-1,058.00

SC 은행	선물환	2014.12	2015.02	$2,336,900	1,057.30-1,101.30

SC 은행	선물환	2014.12	2015.03	$2,003,388	1,088.60-1,117.90

SC 은행	선물환	2014.12	2015.03	$715,420	1,100.00-1,102.70

합 계	$6,238,138

주석 - 계속

20-2. 파생상품 거래당기 및 전기 중 당사의 파생상품거래로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종 류	당 기	전 기

이 익	손 실	이 익	손 실

선물환	417,088	98,830	459,108	132,758

21. 납입자본

21-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	68,000,000	68,000,000

주 당 금 액	500	500

발행주식수	31,851,466	31,851,466

자 본 금	15,925,733,000	15,925,733,000

21-2. 당기 및 전기 중 발행주식수 및 유통보통주식수의 변동은 없습니다.

21-3. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	19,020,150	19,020,150

주석 - 계속

22. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	770,470	769,795

23. 이익잉여금

23-1. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금	191,108	191,108

미처분이익잉여금	11,344,439	7,511,703

합 계	11,535,547	7,702,811

23-2. 이익준비금상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익 준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

주석 - 계속

23-3. 당기 및 전 기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서(안)

제 33(당) 기 2015년 01월 01일부터2015년 12월 31일까지 제 32(전) 기 2014년 01월 01일부터2014년 12월 31일까지
처분예정일 : 2016년 3월 25일 처분확정일 : 2015년 3월 27일

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

I. 미처분이익잉여금	11,344,439	7,511,703

전기이월미처분이익잉여금	7,511,703	12,946,716

당기순이익	2,482,834	(5,490,963)

확정급여제도의 재측정요소	1,349,902	55,950

II. 이익잉여금처분액	-	-

이익준비금	-	-

현금배당금 주당 배당금 (률): 전기 0원(0%)	-	-

III. 차기이월미처분이익잉여금	11,344,439	7,511,703

주석 - 계속

24. 매출액 당기 및 전기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

시스템매출	129,228,290	166,941,197

상품매출	-	34,223

유지보수및서비스매출	16,085,442	17,956,236

합 계	145,313,732	184,931,656

25. 매출원가 당기 및 전기의 매출원가 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

시스템매출원가	116,034,800	152,335,684

상품매출원가	-	34,043

유지보수및서비스매출원가	14,770,565	16,127,080

합 계	130,805,365	168,496,807

주석 - 계속

26. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급여	4,236,234	8,647,767

퇴직급여	882,032	807,562

복리후생비	997,208	1,840,443

교육훈련비	44,941	134,607

여비교통비	276,171	542,087

통신비	115,568	187,205

수도광열비	84,097	96,092

세금과공과	378,030	463,297

통관제비용	28,917	382,537

임차료	315,841	259,729

감가상각비	1,405,088	728,316

수선비	63,392	89,247

보험료	73,199	67,416

접대비	533,953	1,317,179

광고선전비	26,000	61,330

운반비	69,888	99,355

지급수수료	970,353	741,391

차량유지비	39,935	73,848

소모품비	69,803	119,946

도서인쇄비	144,326	202,499

무형자산상각비	199,320	134,734

판매촉진비	3,769	60,928

대손상각비	(851,505)	(713,956)

연구개발비	3,662,793	5,122,613

합 계	13,769,354	21,466,174

주석 - 계속27. 비용의 성격별 공시

당기 및 전기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

- 당 기 (단위:천원)

구 분	매출원가	판관비(*)	연구개발비	합 계

원재료 사용	99,846,234	-	-	99,846,234

급 여	1,168,004	4,236,234	2,561,748	7,965,986

퇴직급여	92,324	882,032	488,704	1,463,060

복리후생비	103,621	997,208	231,137	1,331,966

감가상각비	-	1,405,088	104,484	1,509,572

무형자산상각비	-	199,320	-	199,320

외주가공비	27,209,966	-	-	27,209,966

기 타	2,385,216	2,386,678	276,720	5,048,614

합 계	130,805,365	10,106,560	3,662,793	144,574,718

- 전 기 (단위:천원)

구 분	매출원가	판관비(*)	연구개발비	합 계

재고자산의 변동	(1,877,526)	-	-	(1,877,526)

원재료 사용	137,143,132	-	-	137,143,132

급여	5,278,724	8,607,313	3,881,511	17,767,548

퇴직급여	678,283	807,561	325,271	1,811,115

복리후생비	462,035	1,840,443	423,732	2,726,210

감가상각비	-	728,316	91,210	819,526

무형자산상각비	-	134,734	-	134,734

외주가공비	23,157,964	-	-	23,157,964

기타	3,724,371	4,225,193	400,889	8,350,453

합 계	168,566,983	16,343,560	5,122,613	190,033,156

(*) 판매비와판리비에는 연구개발비가 제외되었습니다.

주석 - 계속

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당기 및 전기의 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

영업외수익:

임대료수익	622,280	512,437

유형자산처분이익	15,101	-

무형자산손상차손환입	19,660	-

잡이익	79,659	194,041

합 계	776,700	706,478

영업외비용:

기부금	4,000	10,510

잡손실	119,112	1,149,131

합 계	123,112	1,159,641

주석 - 계속

29. 금융수익 및 금융비용 29-1. 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	298,475	464,882

배당금수익	108,959	-

외환차익	826,367	36,543

외화환산이익	300,436	371,967

파생상품거래이익	417,088	459,108

단기매매증권처분이익	847	-

기타의대손상각비환입	218,559	224,183

통화선도평가이익	247,242	78,605

합 계	2,417,973	1,635,288

29-2. 당기 및 전기 중 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기손익인식금융자산	537,519	460,672

매도가능금융자산	108,959	-

대여금및수취채권	1,053,971	264,936

기타금융자산	417,088	537,713

상각후원가측정금융부채	300,436	371,967

합 계	2,417,973	1,635,288

(*) 매도가능금융자산평가이익은 법인세효과가 차감되기 전 금액입니다.

주석 - 계속

29-3. 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

이자비용	409,328	175,805

외환차손	395,489	5,932

외화환산손실	107,824	196,317

매출채권처분손실	47	1,947

단기매매증권처분손실	4,284	-

단기매매증권평가손실	90,883	-

파생상품거래손실	98,830	132,758

합 계	1,106,685	512,759

29-4. 당기 및 전기 중 범주별로 분석한 금융이익의 내역음 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기손익인식금융자산	90,883	-

상각후원가측정금융부채	413,612	175,805

대여금및수취채권	503,360	204,196

기타금융부채	98,830	132,758

합 계	1,106,685	512,759

주석 - 계속30. 법인세비용

30-1. 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

법인세 부담액	221,056	21,687

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 가감된 이연법인세	-	-

법인세비용	221,056	21,687

30-2. 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	2,703,890	(5,469,276)

적용세율에 따른 세부담액	572,856	(1,203,241)

조정사항:

법인세추납액	221,056	55,950

비공제비용	(7,191)	(7,978)

비과세수익	409,200	528,461

실현가능성 없는 이연법인세효과	(974,865)	682,758

법인세비용	221,056	55,950

평균유효세율	8.18%	-

주석 - 계속

30-3. 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증 가	감 소	기말

차이>

퇴직급여충당부채	5,805,290	331	2,358,268	3,447,353	758,418

대손충당금	3,631,108	2,696,838	3,631,108	2,696,838	593,304

매도가능증권	5,334,531	-	-	5,334,531	1,173,597

지분법적용투자주식	3,155,006	-	-	3,155,006	694,101

단기매매증권	-	90,883	-	90,883	19,994

국고보조금	4	-	-	4	1

선수수익	41,118	-	5,904	35,214	7,747

차량운반구	31,665	-	31,665	-	-

연차충당부채	123,791	-	93,575	30,216	6,648

무형자산(회원권)	527,224	-	19,660	507,564	111,664

지급수수료	100,000	-	100,000	-	-

소 계	18,749,737	2,788,052	6,240,180	15,297,609	3,365,474

차이>

퇴직연금운용자산	4,958,491	787,161	2,298,299	3,447,353	758,418

미수수익	19,669	3,797	19,669	3,797	835

건물	167,483	-	-	167,483	36,846

임대보증금	42,303	-	6,786	35,517	7,814

급여	86,258	-	-	86,258	18,977

소 계	5,274,204	790,958	2,324,754	3,740,408	822,890

일시적차이 순액	13,475,533	1,997,094	3,915,426	11,557,201	2,542,584

이연법인세자산인식제외 금액	13,475,533	11,557,201	2,542,584

이연법인세자산인식 대상 금액	-	-	-

이연법인세자산(부채) 순액	-	-	-

주석 - 계속- 전 기 (단위:천원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증 가	감 소	기말

차이>

퇴직급여충당부채	5,483,859	1,650,620	1,329,189	5,805,290	1,277,164

대손충당금	4,476,921	3,631,108	4,476,921	3,631,108	798,844

매도가능증권	5,559,531	-	225,000	5,334,531	1,173,597

지분법적용투자주식	1,926,809	1,228,198	-	3,155,007	694,101

재고자산	70,177	-	70,177	-	-

국고보조금	39,397	-	39,393	4	1

선수수익	61,195	-	20,077	41,118	9,046

유형자산	215,401	-	183,736	31,665	6,966

연차충당부채	123,791	-	-	123,791	27,234

무형자산	527,224	-	-	527,224	115,989

단기매매증권	26,230	-	26,230	-	-

미지급금	-	100,000	-	100,000	22,000

소 계	18,510,535	6,609,926	6,370,723	18,749,738	4,124,942

차이>

퇴직연금운용자산	5,106,531	1,181,149	1,329,189	4,958,491	1,090,868

미수수익	40,656	19,669	40,656	19,669	4,327

건물	167,483	-	-	167,483	36,846

임대보증금	62,840	-	20,537	42,303	9,307

급여	86,258	-	-	86,258	18,977

소 계	5,463,768	1,200,818	1,390,382	5,274,204	1,160,325

일시적차이 순액	13,046,767	5,409,108	4,980,341	13,475,534	2,964,617

이연법인세자산인식제외 금액	13,046,767	-	-	13,475,534	2,964,617

이연법인세자산인식 대상 금액	-	-	-

이연법인세자산(부채)	-	-	-

주석 - 계속

30-4.보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

차감할 일시적차이	11,557,201	13,475,534

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 보고기간종료일현재 당사는 가산할 일시적차이 한도 내의 차감할 일시적차이에 대하여만 실현가능성이 있다고 판단하여이연법인세자산을 인식하였습니다.

31. 주당이익

31-1. 당기 및 전기의 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당기	전기

당기순이익(손실)	2,482,833,933	(5,490,963,480)

가중평균유통보통주식수	31,851,466	31,851,466

기본주당이익(손실)	78	(172)

한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식수	가중치	적수	가중평균

당 기	31,851,466	365	11,625,785,090	31,851,466

전 기	31,851,466	365	11,625,785,090	31,851,466

31-2. 희석주당이익당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

주석 - 계속

32. 비현금거래 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당기	전기

유형자산의 투자부동산 대체	745,948	-

투자부동산의 유형자산 대체	-	63,621

33 . 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

33-1. 위험관리 정책

당사의 금융위험관리 목적과 정책 은 2015 년 12월 31일로 종료된 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 당사가 채택한 것과 동일합니다.

주석 - 계속

33-2. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권, 기타수취채권 및 투자자산에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 초치를 취하고 있습니다.

당사는 매출채권, 기타수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	22,831,985	19,975,088

당기손익인식금융자산	653,236	-

장단기금융상품	657,537	8,963,793

매도가능금융자산	1,431	757

매출채권및기타수취채권	36,364,250	48,209,066

합 계	60,508,439	77,148,704

주석 - 계속33-3. 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

- 당기말 (단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 미만	6개월 이상1년 미만	1년 이상5년 미만

외화단기차입금	4,040,871	4,040,871	4,040,871	-	-

매입채무	38,887,579	38,887,579	38,887,579	-	-

기타지급채무	6,724,438	7,112,622	2,796,777	-	4,315,845

합 계	49,652,888	50,041,072	45,725,227	-	4,315,845

- 전기말 (단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 미만	6개월 이상1년 미만	1년 이상5년 미만

외화단기차입금	2,012,533	2,012,533	2,012,533	-	-

매입채무	51,049,537	51,049,537	51,049,537	-	-

기타지급채무	5,837,517	6,472,757	954,595	-	5,518,162

합 계	58,899,587	59,534,827	54,016,665	-	5,518,162

주석 - 계속

33-4. 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

33-4-1. 환위험당사는 외화차입금과 외화매입채무와 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당기말 (단위:천원)

구 분	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	7,204,804.84	1,172.00	8,444,031

EUR	72,798.99	1,280.53	93,221

SGD	410,645.27	828.09	340,051

CNY	224,731.25	180.55	40,575

외화자산 합계	8,917,878

단기차입금	USD	3,447,842.00	1,172.00	4,040,871

매입채무	USD	7,815,321.66	1,172.00	9,159,557

외화부채 합계	13,200,428

주석 - 계속- 전기말 (단위:천원)

(단위:천원)

구 분	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	8,859,428.60	1,099.20	9,738,284

EUR	74,798.99	1,336.52	99,970

SGD	400,955.90	831.75	333,495

외화자산 합계	10,171,749

단기차입금	USD	1,830,907.72	1,099.20	2,012,533

매입채무	USD	12,326,336.97	1,099.20	13,549,109

외화부채 합계	15,561,642

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(237,820)	237,820	(249,495)	249,495

EUR	4,661	(4,661)	4,999	(4,999)

SGD	17,003	(17,003)	16,675	(16,675)

CNY	2,029	(2,029)	-	-

합 계	(214,127)	214,127	(227,821)	227,821

주석 - 계속33-4-2. 이자율위험

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율:

금융자산	23,489,522	25,456,470

변동이자율:

금융부채	4,040,871	2,012,534

당사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이향후 1년간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

0.5% P 상승시	0.5% P 하락시	0.5% P 상승시	0.5% P 하락시

이자비용	(20,204)	20,204	(10,063)	10,063

주석 - 계속33-4-3. 가격위험

당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 당사는 중요한 투자를 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산 중 상장지분 금융자산의 가격이 5% 변동시 세전 기타포괄손익(매도가능금융자산 공정가치평가)에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

세전 기타포괄손익	72	(72)	37	(37)

33-5. 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	53,432,805	65,465,754

현금및현금성자산 차감	22,831,985	19,975,088

순부채	30,600,820	45,490,666

자본총계	47,251,900	43,418,489

순부채 비율	64.76%	104.77%

주석 - 계속33-6. 공정가치

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

- 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.
- 매출채권및기타채권은 만기가 길지 않으므로 공정가치가 장부금액에 근사합니다.
- 시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

33-6-1. 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산	653,236	653,236	-	-

매도가능금융자산	2,103,271	2,103,271	1,992,596	1,992,596

소 계	2,756,507	2,756,507	1,992,596	1,992,596

상각후원가로 인식된 자산(*)

매출채권	35,032,836	35,032,836	46,230,012	46,230,012

기타수취채권	1,331,414	1,331,414	1,979,053	1,979,053

정기예ㆍ적금	652,037	652,037	8,958,292	8,958,292

당좌개설보증금	5,500	5,500	5,500	5,500

소 계	37,021,787	37,021,787	57,172,857	57,172,857

합 계	39,778,294	39,778,294	59,165,453	59,165,453

주석 - 계속

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채:

공정가치로 인식된 부채

기타금융부채	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 부채(*)

매입채무	38,887,579	38,887,579	51,049,537	51,049,537

차입금	4,040,871	4,040,871	2,012,533	2,012,533

기타지급채무	6,724,438	6,724,438	5,837,518	5,837,518

소계	49,652,888	49,652,888	58,899,588	58,899,588

합 계	49,652,888	49,652,888	58,899,588	58,899,588

(*) 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상한 내역은 제외하였습니다.

33-6-2. 공정가치 서열체계

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준 1"에 포함됩니다. "수준 1"은 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 금융상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.

주석 - 계속

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	수준1	수준2	수준3	합계

당기말

유동금융자산 :

당기손익인식금융자산	650,206	-	-	650,206

매도가능금융자산	1,431	-	-	1,431

비유동금융자산 :

매도가능금융자산	-	-	2,101,840	2,101,840

합 계	651,637	-	2,101,840	2,753,477

전기말

유동금융자산 :

매도가능금융자산	757	-	-	757

비유동금융자산 :

매도가능금융자산	-	-	1,991,840	1,991,840

합 계	757	-	1,991,840	1,992,597

주석 - 계속

당기 와 전기 중 수준 3에 해당하는 금 융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	취득/처분등	실현/미실현 순액	다른 수준으로의 분류	기 말

당기손익	기타포괄손익누계액

당 기	1,991,840	110,000	-	-	-	2,101,840

전 기	1,991,840	-	-	-	-	1,991,840

주석 - 계속34. 특수관계자

34-1. 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종 속 기 업	(주)에스에스산업

관 계 기 업	알파인기술투자(주), (주)데이타존, (주)콤텍정보통신, (주)인젠트

기 타	(주)스펜오컴

34-2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당 기 (단위:천원)

구 분	특수관계자명	매출	임대료수익	원재료 구매	외주가공비

관 계 기 업	알파인기술투자(주)	-	2,009	-	-

(주)콤텍정보통신	7,261,962	459,800	128,690	12,739,536

(주)인젠트	1,222	55,452	-	-

기 타	(주)스펜오컴	67,908	34,761	988,931	13,816

합 계	7,331,092	552,022	1,117,621	12,753,352

- 전 기 (단위:천원)

구 분	특수관계자명	매출	임대료수익	원재료 구매	외주가공비

관 계 기 업	알파인기술투자(주)	-	2,049	-	-

(주)콤텍정보통신	11,283,473	230,296	-	9,084,694

(주)인젠트	7,620	49,980	169,046	-

기 타	(주)스펜오컴	1,373,777	31,168	635,107	-

합 계	12,664,870	313,493	804,153	9,084,694

주석 - 계속

34-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

- 당기말 (단위:천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	기말

알파인기술투자(주)	미수금	-	2,009	1,816	193

(주)콤텍정보통신	매출채권	295,516	7,261,962	6,060,129	1,497,349

미수금	26,510	459,800	486,310	-

(주)인제트	매출채권	-	1,222	1,222	-

미수금	-	55,452	23,423	32,029

(주)스펜오컴	매출채권	-	67,908	50,963	16,945

미수금	1,675,159	34,761	1,027,960	681,960

단기대여금	224,300	-	224,300	-

합 계	2,221,485	7,883,114	7,876,123	2,228,476

(*1) 상기 채권내역은 대손충당금 상계전 금액입니다.

구 분	계정과목	기초	증가	감소	기말

알파인기술투자(주)	임대보증금	20,000	-	-	20,000

(주)콤텍정보통신	매입채무	711,168	12,868,226	11,579,557	1,999,837

임대보증금	122,000	-	-	122,000

(주)인제트	매입채무	-	-	-	-

임대보증금	100,000	-	-	100,000

(주)스펜오컴	매입채무	71,788	1,002,747	1,074,535	-

임대보증금	20,440	-	-	20,440

합 계	1,045,396	13,870,973	12,654,092	2,262,277

주석 - 계속- 전기말 (단위:천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	기말

알파인기술투자(주)	미수금	2,764,320	2,049	2,766,369	-

(주)콤텍정보통신	매출채권	983,737	11,283,473	11,971,694	295,516

미수금	-	230,296	203,786	26,510

(주)인제트	매출채권	-	7,620	7,620	-

미수금	72,081	49,980	122,061	-

(주)스펜오컴	매출채권	257,246	1,373,777	1,631,023	-

미수금	1,948,401	31,168	304,410	1,675,159

단기대여금	474,300	-	250,000	224,300

합 계	6,500,085	12,978,363	17,256,963	2,221,485

(*) 상기 채권내역은 대손충당금 상계전 금액입니다.

구 분	계정과목	기초	증가	감소	기말

알파인기술투자(주)	임대보증금	20,000	-	-	20,000

(주)콤텍정보통신	매입채무	-	9,084,694	8,373,526	711,168

임대보증금	124,760	-	2,760	122,000

(주)인제트	매입채무	5,202	169,046	174,248	-

임대보증금	100,000	-	-	100,000

(주)스펜오컴	매입채무	-	635,107	563,319	71,788

임대보증금	20,440	-	-	20,440

합 계	270,402	9,888,847	9,113,853	1,045,396

주석 - 계속

34-4. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당 기 (단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	대여금 회수

기 타	(주)스펜오컴	224,300

(*) 전기 이전 대손설정된 대여금을 일부 회수하였습니다.

- 전 기 (단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	대여금 회수

기 타	(주)스펜오컴	250,000

(*) 전기 이전 대손설정된 대여금을 일부 회수하였습니다.

34-5. 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

단 기 급 여	799,538	903,796

퇴 직 급 여	87,857	113,398

합 계	887,395	1,017,194

당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 임원이상의 경영진 및 사외이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

주석 - 계속

34-6. 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	내 용	금 액	실행금액	담보권자

대표이사	포괄외화지급보증	USD 6,000,000	-	국민은행

포괄외화지급보증	USD 5,000,000	USD 1,661,263.00	한국스탠다드차타드은행

일반자금대출	3,000,000	USD 728,163.00	신한은행

수입신용장한도	USD 1,500,000	USD 503,647.00	수협은행

수입-연지급수입	USD 1,800,000	USD 554,769.00	우리은행

35. 우발부채 및 약정사항

35-1. 보고기간종료일 현재 당사의 금융거래와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	제 공 처

유 형 자 산	3,288,453	13,800,000	신한은행

투자부동산	2,896,453

매도가능금융자산	670,000	670,000	소프트웨어공제조합

정 기 예 금	600,000	600,000	국민은행

당좌개설보증금	5,500	5,500

합 계	7,460,406	15,075,500

주석 - 계속

35-2. 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 증 처	보증내역	보증잔액

소프트웨어공제조합	하자,입찰보증외	103,660,209

서울보증보험	하자,입찰보증외	50,600

합 계	103,710,809

35-3. 보고기간종료일 현재 당사의 여신거래와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 약 처	기간	내용	통화	한도금액	사용액

국민은행	11.05.16 ~ 16.05.16	포괄외화지급보증	USD	6,000,000	-

15.12.23 ~ 16.12.23	전자방식외담대	KRW	5,000,000	417,802

신한은행	09.02.09 ~ 16.04.24	일반자금대출(한도대)	KRW	3,000,000	-

09.08.28 ~ 15.08.31	지급보증(수입인수)	USD	4,860,000	728,163

09.10.29 ~ 15.10.29	E -Biz	KRW	5,000,000	-

우리은행	11.04.19 ~ 16.04.20	수입-연지급수입	USD	1,800,000	554,769

하나은행	09.06.29 ~ 16.06.14	전자방식외담대	KRW	300,000	-

10.11.11 ~ 15.11.29	전자방식외담대	KRW	1,724,878	-

04.12.03 ~ 16.06.26	전자방식외담대	KRW	2,500,000	-

농협중앙회	15.12.02 ~ 16.12.02	전자방식외담대	KRW	2,000,000	1,741,050

수협은행	08.05.09 ~ 16.05.09	수입신용장 발행	USD	1,500,000	503,647

한국스탠다드차티드은행	11.06.10 ~ 16.06.10	연지급지보	USD	5,000,000	1,661,263

합 계	KRW	19,524,878	2,158,852

USD	19,160,000	3,447,842

35-4. 당사는 시스템매출에 대해 1~3년간 하자보수책임을 부담하고 있으며 이를 위하여 이행보증보험에 가입하고 있습니다.

주석 - 계속

35-5. 당사는 미국 Cisco사와 2005년부터 골드파트너 계약을 체결한 이래, 매년 갱신하고 있습니다. 2013년 10월부터 2016년 10월까지 골드파트너 계약이 갱신되어 보고기간종료일 현재 미국 Cisco사의 골드파트너입니다.

35-6. 당기 이전에 발행되었으나 보고기간종료일 현재 교부 및 회수 여부가 확인되지 않은 어음 및 수표의 내역은 다음과 같습니다.

은 행 명	미회수어음(*1)	미회수수표(*2)

신한은행	2매	1매

(*1) 당사가 1995년 9월 5일과 2002년 11월 25일에 사고등록한 어음금액은 각각 7,002천원(No. 06411526)과 무액면(No. 05764524)입니다.
(*2) 당사가 1995년 8월 17일에 사고등록한 당좌수표금액은 100,000천원(No. 04886632)입니다.

35-7. 계류중인 소송사건의 내용보고기간종료일 현재 당사는 원고로 4건 및 피고로 1건의 소송사건이 계류중에 있으며, 재무제표일 현재 소송의 결과는 예측할 수 없어 이로 인한 효과는 재무제표에 미반영 하였습니다.

주석 - 계속

35-8. 매출채권의 양도 및 할인 등보고기간종료일 현재 당사가 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관명	금 액

외상매출금담보대출	농협중앙회	1,741,053

국 민 은 행	417,802

합 계	2,158,855

36. 영업부문 당사의 영업부문은 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. 따라서, 보고부문의 당기순이익과 자산ㆍ부채 총액은 당사의 재무제표상의 금액과 동일합니다. 또한 당사의 영업활동은 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다.

37. 재무제표의 승인 당사의 재 무제표는 2016년 2월 22일 자 이사회 에서 승인되 었으며, 2016년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.