아이티센씨티에스 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 40(당) 1 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 39(전) 1 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
주식회사 콤텍시스템과 그 종속기업

1 . 연결대상회사의 개요 1-1. 지배기업의 개요주식회사 콤텍시스템(이하 "지배회사")은 서울특별시 영등포구 가마산로 343(대림동)에 소재하고 있으며, 데이터 통신장비의 판매, 설치 및 유지보수를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2022년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배회사는 1997년 2월 12일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 연결실체의 보고기간종료일 현재 납입자본금은 60,526백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

(주)아이티센	30,262,867	25.00	최대주주

우리사주조합	9,955,076	8.22	-

기 타	80,833,523	66.78	-

합 계	121,051,466	100.00

1- 2 연결대상범위의 변동 보고기간 중 연결실체에 신규로 포함된 종속기업과 연결실체 변동 사유는 다음과 같습니다.

기업명	소재지	지분율(%)	회사개요	결산월

당분기	전기

㈜시큐센	대한민국	30.05	-	소프트웨어 자문, 개발 및 공급	12월

1-3. 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 개요

기업명	소재지	지분율(%)	회사개요	결산월

당분기	전기

수피아이티센사모투자 합자회사	대한민국	71.80	71.80	기타 금융업	12월

(주)수피아이티센홀딩스	대한민국	100.00	100.00	기타 금융업	12월

쌍용정보통신(주)(*2)	대한민국	37.10	37.10	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월

(주)씨플랫폼	대한민국	97.85	97.85	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월

㈜시큐센	대한민국	30.05	-	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월

(주)콤텍정보통신	대한민국	92.29	92.29	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	12월

(*1) 지배기업과 연결대상 종속기업이 보유하고 있는 지분을 단순 합산한 지분율입니다. (*2) 대부분의 주주가 1% 이하의 지분율로 지분이 분산되어있고 과거 주주총회에서 지배기업의 과반수 의결권을 행사한 점을고려하여 사실상의 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

1-4. 연결실체에 포함된 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 수피아이티센사모투자 합자회사 17,483,963 - 17,483,963 - (92,486) (92,486) (주)수피아이티센홀딩스 33,099,981 550 33,099,431 - (40,282) (40,282) 쌍용정보통신(주)(*1) 146,891,547 101,739,934 45,151,613 56,444,129 (166,375) (424,487) (주)씨플랫폼 50,766,651 41,937,523 8,829,128 24,476,096 (515,943) (515,943) (주)시큐센 10,957,520 5,118,182 5,839,338 7,231,285 (40,024) (40,024) (*1) 쌍용정보통신과 ㈜콤텍정보통신의 연결재무제표 금액에 해당합니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 수피아이티센사모투자 합자회사 17,601,449 - 17,601,449 327 (245,335) (245,335) (주)수피아이티센홀딩스 145,889,293 102,529,156 43,360,137 242,589,368 (2,803,893) (2,119,199) 쌍용정보통신(주) 135,938,034 90,361,934 45,576,100 242,589,368 (1,144,167) (459,474) (주)씨플랫폼 51,620,341 42,275,270 9,345,071 107,646,315 746,938 746,938 (주)콤텍정보통신 8,931,382 3,396,531 5,534,851 38,120,828 1,877,399 2,537,076 2. 중요한 회계처리방침 2-1. 연결재무제표 작성기준 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 (중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2-1-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2022년 1월 1일 로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액.인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가.손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2-1-3. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2-2. 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2-1-1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2-2-1. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2- 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 범 주별 금융자산의 분류 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 기타포괄손익공정가치측정 당기손익공정가치측정 합계 현금 및 현금성자산 41,935,808 - - 41,935,808 당기손익공정가치측정금융자산 - - 30,737,754 30,737,754 매출채권 64,520,900 - - 64,520,900 기타수취채권 2,520,497 - - 2,520,497 장단기금융상품 8,590,360 - - 8,590,360 상각후원가측정금융자산 56,605,553 - - 56,605,553 합계 174,173,118 - 30,737,754 204,910,872 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 기타포괄손익공정가치측정 당기손익공정가치측정 합계 현금 및 현금성자산 67,573,126 - - 67,573,126 당기손익공정가치측정금융자산 - - 30,070,481 30,070,481 매출채권 90,301,488 - - 90,301,488 기타수취채권 22,583,646 - - 22,583,646 장단기금융상품 8,778,754 - - 8,778,754 상각후원가측정금융자산 21,775,451 - - 21,775,451 합계 211,012,465 - 30,070,481 241,082,946 4. 사용이 제한되는 예금 등 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관명 당분기 전기 사용제한내용 단기금융상품 하나은행 2,627,900 2,627,900 담보제공 단기금융상품 한국증권금융 342,460 342,460 담보제공 합계 2,970,360 2,970,360 5 . 매출채권 및 기타수취채권 5-1. 보고기 간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 매출채권 67,636,938 - 93,352,956 - 대손충당금 (3,116,038) - (3,051,468) - 소 계 64,520,900 - 90,301,488 - 기타수취채권 미수금 2,433,380 - 1,832,798 - 미수수익 52,890 - 67,140 - 보증금 - 25,131,118 - 20,683,708 현재가치할인차금(*) - (458,164) - - 소 계 2,486,270 24,672,954 1,899,938 20,683,708 합 계 67,007,170 24,672,954 92,201,426 20,683,708 (*) 유동성 장기매출채권의 현재가치할인차금입니다. 5-2. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당분기 및 전기의 손실충당금은 매출채권에 대한 기대손실율을 반영한 것입니다. 6 . 유가증권 6-1. 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분 기 전기 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 비유동 자산 지분증권 16,451,657 19,961,134 19,961,134 16,028,928 30,070,481 30,070,481 채무상품 10,748,686 10,776,620 10,776,620 - - - 합계 27,200,342 30,737,754 30,737,754 16,028,928 30,070,481 30,070,481 (*) 지급보증의 담보로 제공되어 있습니다(주석 26-1 참조). 6-2. 보고기간말 현재 연결실체가 보유한 기타포괄손익공정가치측정금융자산은 없으며, 비교목적으로 기재한 전기의 기타포괄손익공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액 기 초 평가액 처분으로인한 실현 기 말 기타포괄손익공정가치측정금융자산 518,100 26,695 (544,795) - - 7. 관계기업투자주식 7-1. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 당 분기 전기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업 (주)데이타존 국내 12월 DM제작 및 발송 40.20% 7,220,891 40.20% 7,122,070 알파인기술투자(주)(*1) 국내 12월 벤처창업투자 45.54% 361,690 45.54% 414,930 (주)에스에스산업 국내 12월 제면, 보강용단섬유 49.00% 564,816 49.00% 612,357 케이지이홀딩스(유) 국내 12월 금융투자업 21.14% 15,531,022 21.14% 13,924,529 스마트제삼호사모투자합자회사 국내 12월 금융투자업 29.41% 2,881,396 29.41% 2,680,774 (주)소프트아이텍 국내 12월 소프트웨어 개발 36.17% 2,098,564 36.17% 2,340,069 합 계 28,658,379 27,094,729 7-2. 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 기타 분기말 (주)데이타존 7,122,070 - 187,701 (88,880) - 7,220,891 알파인기술투자㈜ 414,930 - (53,240) - - 361,690 (주)에스에스산업 612,357 - (47,541) - - 564,816 케이지이홀딩스(유) 13,924,529 - 1,495,753 110,740 - 15,531,022 스마트제삼호사모투자합자회사 2,680,774 - (5,719) - 206,341 2,881,396 (주)소프트아이텍 2,340,069 - (322,002) (195,024) 275,521 2,098,564 합계 27,094,729 - 1,254,952 (173,164) 481,862 28,658,379 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득(처분) 지분법손익 잉여금변동 연결범위변동 기말 (주)데이타존 6,748,902 - 515,252 (142,084) - 7,122,070 알파인기술투자㈜ 2,129,031 - (1,714,101) - - 414,930 (주)에스에스산업 805,259 - (203,251) 10,349 - 612,357 케이지이홀딩스(유) 12,579,693 - 1,283,952 60,884 - 13,924,529 스마트제삼호사모투자합자회사 2,370,941 - 232,737 77,096 - 2,680,774 (주)소프트아이텍 - - 478,613 82,931 1,778,525 2,340,069 수피아이티센홀딩스 961,342 8,461,082 (2,694,259) 1,623,841 (8,352,006) - 수피아이티센사모투자 합자회사 2,858,664 6,270,000 (49,290) (20,827) (9,058,547) - 합계 28,453,832 14,731,082 (2,150,347) 1,692,190 (15,632,028) 27,094,729 7-3. 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 매출액 당기손익 총포괄손익 (주)데이타존 21,390,403 3,444,453 4,092,561 466,918 (221,094) 알파인기술투자(주) 1,402,835 608,523 - (116,921) (116,921) (주)에스에스산업 1,394,869 145,161 475,841 (414,798) (396,676) 케이지이홀딩스(유) 269,510,641 173,518,939 2,694,030,232 9,756,956 9,795,744 스마트제삼호사모투자합자회사 9,134,323 19,690 875,043 791,304 791,304 (주)소프트아이텍 23,694,879 20,596,932 14,085,283 (268,116) (744,719) (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 매출액 당기손익 총포괄손익 (주)데이타존 21,384,442 3,684,317 15,052,458 1,281,747 1,281,747 알파인기술투자(주) 1,491,950 580,716 - (2,149,551) (2,112,832) (주)에스에스산업 1,394,869 145,161 475,841 (414,798) (396,676) 케이지이홀딩스(유) 269,510,642 173,518,939 2,694,030,232 9,756,956 9,795,744 스마트제삼호사모투자합자회사 9,134,323 19,690 875,043 791,304 791,304 (주)소프트아이텍 23,327,517 19,484,851 53,602,503 16,215 (43,841) 8. 유형자산 8-1. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 취득 처분 감가상각비 계정대체 연결범위변동 분기말 토지 3,036,443 - - - (131,589) - 2,904,854 건물 1,564,866 - - (24,773) (108,823) - 1,431,270 집기비품 1,215,753 86,035 (86,270) (107,865) 82,099 25,100 1,214,852 시설장치 292,201 1,253 (69,038) (35,072) - 20,332 209,676 기타유형자산 2,276,957 270,037 (2,693) (217,324) (92,997) - 2,233,980 사용권자산 3,666,772 849,110 (292,246) (430,465) (338) 33,371 3,826,204 건설중인자산 3,472,134 698,820 - - (15,000) 1,533,883 5,689,837 합계 15,525,126 1,905,255 (450,247) (815,499) (266,648) 1,612,686 17,510,673 (단위 : 천원) 계정과목 기초 취득 처분 감가상각비 기타 연결범위변동 기말 토지 2,132,036 - - - 172,938 731,469 3,036,443 건물 1,519,565 (105,057) 126,333 24,025 1,564,866 집기비품 1,037,159 266,041 (4,355) (345,882) 98,209 164,581 1,215,753 시설장치 - - - (47,003) - 339,204 292,201 기타유형자산 2,595,014 286,799 (164,411) (814,122) 238,256 135,421 2,276,957 사용권자산 645,702 - - (838,665) 2,394,672 1,465,063 3,666,772 건설중인자산 1,828,593 574,580 (98,209) 1,167,170 3,472,134 합계 9,758,069 1,127,420 (168,766) (2,150,729) 2,932,199 4,026,933 15,525,126 8-2 보고기간종료일 현재 유형자산 중 토지 및 건물은 국민은행, 기업은행의 차입금담보로 제공되었습니다.8-3. 보고기간종료일 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자 산 장부금액 부보금액 보험회사 화재보험 건 물 2,042,136 5,482,338 DB손해보험㈜ 외 비 품 907,770 재고 자산 21,706,374 합 계 24,656,280 5,482,338 보고기간종료일 현재 연결실체는 동부화재해상보험의 보험가입금액에 대하여 기업은행의 질권이 설정되어 있습니다. 9. 무형자산 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 기 초 취 득 감가상각 손상차손환입 처분 연결범위변동 분기말 소프트웨어 1,065,214 2,090 (68,651) - (889,248) 41,946 151,351 기타무형자산 8,272,529 - (98,673) - (16,364) 247,889 8,405,381 영업권 15,092,087 7,505,887 - - - 1,826,108 24,424,082 합 계 24,429,830 7,507,977 (167,324) - (905,612) 2,115,943 32,980,814 (단위:천원) 계정과목 기 초 취 득 감가상각 손상차손환입(손상차손) 처분 연결범위변동 기말 소프트웨어 169,448 247,400 (124,830) - - 773,196 1,065,214 기타무형자산 1,716,035 2,813,553 (929,173) 29,022 (172,457) 4,815,549 8,272,529 영업권 1,800,000 4,915,402 (7,127,332) 15,504,017 15,092,087 합 계 3,685,483 7,976,355 (1,054,003) (7,098,310) (172,457) 21,092,762 24,429,830 10. 투자부동산 10-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :원) 계정과목 기초 취득 처분 감가상각비 계정대체 분기말 토 지 814,698 - - - 131,591 946,289 건 물 536,131 - - (10,968) 108,823 633,986 합 계 1,350,829 - - (10,968) 240,414 1,580,275 (단위 :원) 계정과목 기초 취득 처분 감가상각비 계정대체 기말 토 지 987,636 - - - (172,938) 814,698 건 물 699,013 - - (36,549) (126,333) 536,131 합 계 1,686,649 - - (36,549) (299,271) 1,350,829 10-2. 투자부동산 관련 손익보고기간종료일 현재 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 임대수익 78,527 47,175 운영비용 (18,255) (15,440) 합계 60,272 31,735 10-3. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 장부금액 토 지 4,823,035 946,289 건 물 833,858 633,986 합계 5,656,893 1,580,275 10-4. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 토지 및 건물은 금융거래와 관련하여 국민은행, 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다. 11. 범 주별 금융부채의 분류 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익공정가치측정 기타금융부채 합계 매입채무 및 기타지급채무 75,718,776 - - 75,718,776 기타금융부채 - - 5,984,375 5,984,375 리스부채 3,042,126 - - 3,042,126 차입금 10,749,230 - - 10,749,230 합 계 89,510,132 - 5,984,375 95,494,507 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익공정가치측정 기타금융부채 합계 매입채무 및 기타지급채무 103,781,713 - - 103,781,713 통화선도부채 - 5,500 - 5,500 기타금융부채 - - 5,535,001 5,535,001 리스부채 3,305,114 - - 3,305,114 차입금 5,909,486 - - 5,909,486 합 계 112,996,313 5,500 5,535,001 118,536,814 12. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 구분 이자율 당분기 전기 산업은행 구매대 3.65% 1,100,000 - 농협은행 구매대,시설대 3.50%~4.04% 6,461,800 3,909,486 하나은행 구매대 3.29%~3.31% 1,265,155 2,000,000 기업은행 구매대,운전자금 3.48%~3.80% 1,922,276 - 합 계 10,749,231 5,909,486 13. 리스부채 13-1. 보고기간종료일 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동부채 1,759,551 1,052,196 비유동부채 1,282,575 2,252,918 합계 3,042,126 3,305,114 13-2. 단기리스 및 소액자산 리스연결실체는 매수선택권이 없고 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 기초자산의 공정가치가 5백만원 이하인 소액자산 리스에 대해서 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 적용하지 않기로 선택하였습니다.또한, 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 단기리스 및 소액리스에 관련되는 비용은687,299천원입니다. 14 . 퇴직급여제도 14-1. 연결실체는 일정한 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령하고 있습니다. 14-2. 보고기간종료일 현재 연결실체의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분 기 전기 확정급여채무의 현재가치 34,422,506 34,306,799 사외적립자산의 공정가치 (30,972,795) (32,077,925) 합계 3,449,711 2,228,874 14-3. 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전분기 당기근무원가 1,442,389 525,035 이자원가 30,070 65,364 사외적립자산 기대수익 (87,284) (51,912) 합계 1,385,175 538,487 15. 파생금융거래 15 -1. 통화 선물(Furtures)거래 연결실체는 외화자산 및 외화부채의 환율변동으로 인한 공정가치 변동을 회피하기 위하여 한국선물거래소(KOFEX)를 통하여 통화선물(FURTURES) 계약에 대한 선물거래약정을 하고 있으며 보고기간종료일 현재 미 결제된 잔액은 없으며, 보고기간종료일 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : $) 거래기관 종류 포지션 계약월 결제월 약정금액 약정환율 ($) 수협 선물환 매수 2021.12 2022.01 $440,975.70 1,175~1,192 15-2. 보고기간종료일 현재 파생상품거래로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 당분 기 전분 기 이 익 손 실 이익 손 실 선물환 2,387 - 12,201 18,030 16. 납입자본 16-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분 기 전기 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주 당 금 액 500원 500원 발행주식수 121,051,466주 121,051,466주 자 본 금 60,525,733천원 60,525,733천원 16-2. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분기 전기 주식발행초과금 50,030,253 50,030,253 17. 이익잉여금 17-1. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분기 전기 이익준비금 191,109 191,109 미처분이익잉여금 33,191,986 37,176,973 합 계 33,383,095 37,368,082 17-2. 이익준비금상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수있습니다. 18. 매출액 18-1. 보고기간종료일 현재 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 시스템매출 8,676,457 13,331,955 상품매출 80,734,709 26,625,797 유지보수 및 서비스매출 21,507,211 14,789,861 합 계 110,918,377 54,747,613 18-2. 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없 습 니다. 19. 금융수익 및 금융비용 19-1. 보고기간종료일 현재 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 247,921 254,569 배당금수익 10,000 - 외환차익 32,287 43,927 외화환산이익 16,688 11,678 파생상품거래이익 2,387 12,201 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 6,651 - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 504,213 21,571 기타금융수익 2,510 - 합계 822,657 343,946 19-2. 보고기간종료일 현재 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 당기손익공정가치측정금융자산 520,864 21,571 상각후원가측정금융자산(*) 273,665 100,144 당기손익공정가치측정금융부채 2,387 160,633 기타금융부채(*) 2,511 - 상각후원가측정금융부채 23,230 61,598 합 계 822,657 343,946 (*) 이자수익은 상각후원가측정금융자산과 기타금융부채에 각각 일부 포함되어 있습니다. 19-3. 보고기간종료일 현재 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 이자비용 140,627 337,094 외환차손 51 16,427 외화환산손실 257 8,782 파생상품거래손실 754 18,030 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 413 - 금융보증비용 71,724 - 기타금융비용 12,640 - 합 계 226,466 380,333 19-4. 보고기간종료일 현재 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 당기손익공정가치측정금융자산 413 - 상각후원가측정금융자산 805 (536) 기타금융부채 65,340 - 당기손익공정가치측정금융부채 20,317 18,030 상각후원가측정금융부채 139,591 362,839 합 계 226,466 380,333 20. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기는 부의 유효세율이 산출되어 유효세율을 표시하지 않았습니다. 21. 주당이익 21-1. 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 연결실체의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당분기 전분기 지배회사지분순이익 (3,851,447,115) (1,421,631,572) 가중평균유통보통주식수 121,051,466주 67,851,466주 기본주당순이익(손실) (32) (21) 한편, 보고기간 종료일 현재 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 주식수 가중치 적 수 121,051,466주 90 10,894,631,940주 가중평균유통보통주식수 121,051,466주 주식수 가중치 적 수 67,851,466주 90 6,106,631,940주 가중평균유통보통주식수 67,851,466주 21-2. 희석주당이익연결실체는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 22. 현 금흐름표 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 보고기간 종료일 현재 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 없습니다. 23 . 위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리 부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 24. 특수관계자 24-1. 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배기업 ㈜아이티센 관계기업 알파인기술투자㈜ ㈜데이타존 ㈜에스에스산업 케이지이홀딩스(유) 스마트제삼호사모투자합자회사 ㈜소프트아이텍 기타특수관계자(*1) ㈜한국금거래소디지털에셋 ㈜한국금거래소 ㈜마이펫씨앤제이 ㈜수앤파이낸셜인베스트먼트 ㈜굿센 비전벤처스 메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자 합자회사, 2014KIF-캡스톤 재도전IT 투자조합 수피아이티센에듀테크 신기술투자조합 아이엔에프컨설팅㈜ ㈜투케이엠 ㈜투케이엠시스템즈 제이디-아이티센 신기술투자조합 (*1)지배기업인 (주)아이티센의 종속기업과 관계기업입니다. 24-2. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 임대료수익 이자수익 자산매각 기타 원재료구매 외주가공비등 자산취득 기타 지배기업 (주)아이티센 127,751 3,745 - - 18,079 - 355,797 91,927 12,285,358 관계기업 ㈜소프트아이텍 42,987 1,364 - 132,500 48,229 25,024 - 4,038 4,142 기타특수관계자 ㈜한국금거래소쓰리엠 6,907 - - - 70,575 - - - 40,005,985 ㈜한국금거래소디지털에셋 35,257 - - - 330,751 - - - - ㈜굿센 45,399 53,218 - - 10,000 891 - - 610,346 ㈜투케이엠시스템즈 - - - 43,700 - - - - 3,350 합 계 258,301 58,327 - 176,200 477,634 25,915 355,797 95,965 52,909,181 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 임대료수익 이자수익 자산매각 기타 원재료구매 외주가공비등 자산취득 기타 지배기업 (주)아이티센 1,547,330 76,811 - 5,000,000 276,502 1,499,000 - 936,805 3,974,404 관계기업 알파인기술투자㈜ - 1,941 - - - - - 20,000 기타특수관계자 ㈜시큐센 - 40,307 - - - 365,403 - - - ㈜비젠 6,676,875 9,151 - - - 7,248,889 - - - ㈜소프트아이텍 1,003,581 - - - 5,084 600,997 - - 12,508 ㈜한국금거래소디지털에셋 126,219 - - - - - - - ㈜한국금거래소쓰리엠 20,066 - - - - - - 1,600 ㈜투케이엠시스템즈 4,990 - - - - 3,066,807 - - 44,000 파이낸스앤퓨처㈜ 115,000 - - - - - - - ㈜굿센 924,514 65,359 - - 1,764 5,230,932 - 882,691 2,594,404 합 계 10,418,575 193,569 - 5,000,000 283,350 18,012,028 - 1,819,496 6,646,916 24-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 대손충당금 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 (주)아이티센 72,819 - - 5,286,071 - 733,325 관계기업 알파인기술투자(주) - - - - - - 관계기업 소프트아이텍 17,045 - - 559,500 27,526 310,837 기타특수관계자 (주)시큐센 - - - - - - 기타특수관계자 (주)굿센 32,216 - - 801,892 327 700,386 기타특수관계자 (주)한국금거래소디지털에셋 12,868 - - - - 1,440 기타특수관계자 (주)한국금거래소쓰리엠 2,561 20,000,000 - - 598,283 - 기타특수관계자 (주)투케이엠시스템즈 - - - - 598,283 - 기타특수관계자 파이낸스앤퓨처 - - - - - - 기타특수관계자 우리사주조합 - - - - - - 합계 137,509 20,000,000 - 6,647,463 1,224,419 1,745,988 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 대손충당금 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 (주)아이티센 24,568 - - 1,478,053 - - 관계기업 알파인기술투자(주) - - - 386 - - 관계기업 소프트아이텍 4,945 - - 500,000 126,699 - 기타특수관계자 (주)시큐센 - - - 3,665 61,501 - 기타특수관계자 (주)굿센 487,427 - - 53,985 12,977 - 기타특수관계자 (주)한국금거래소디지털에셋 12,518 - - - - - 기타특수관계자 (주)투케이엠시스템즈 - - - - 617,500 - 기타특수관계자 파이낸스앤퓨처 126,500 - - - - - 기타특수관계자 우리사주조합 - - - - - - 합계 655,958 - - 2,036,089 818,677 2,516,147 24-4. 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단 기 급 여 1,542,684 233,450 퇴 직 급 여 173,587 19,841 합 계 1,716,271 253,291 연결실체는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 이사회 구성원 및 집행임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 24-5. 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 제공받는자 내 용 금 액 담보권자 (주)아이티센 (주)콤텍시스템 포괄지급보증 3,300,000 국민은행 포괄지급보증 3,300,000 국민은행 포괄지급보증 3,600,000 산업은행 (주)씨플랫폼 채무보증서 18,080,000 아이비엠글로벌파이낸싱 대부유한회사 지급보증 4,000,000 레노버 글로벌 테크놀로지 코리아 유한회사 지급보증 2,570,000 기업은행 B2B구매대 3,300,000 국민은행 ㈜쌍용정보통신 차입금 지급보증 3,600,000 산업은행 차입금 지급보증 3,600,000 기업은행 ㈜콤텍정보통신 차입금 지급보증 2,400,000 기업은행 24-6. 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 제공받는자 내 용 금 액 담보권자 (주)콤텍시스템 임직원 담보 및 연대보증 427,900 KEB하나은행 (주)콤텍시스템우리사주조합 연대보증 352,559 한국증권금융 25. 우발부채 및 약정사항 25-1. 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융거래와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보제공자 장부가액 담보설정금액 제 공 처 유형자산 및 투자부동산 (주)콤텍시스템 5,161,809 24,000,000 기업은행 등 정기예금 427,900 470,690 하나은행 2,200,000 2,420,000 하나은행 342,460 342,460 한국증권금융 당기손익공정가치측정금융자산 1,007,476 1,007,476 소프트웨어공제조합 정기예금 (주)씨플랫폼 1,000,000 1,100,000 기업은행 120,000 110,000 하나은행 합 계 10,259,645 29,450,626 25 -2. 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보 증 처 보증내역 보증잔액 소프트웨어공제조합 하자,입찰보증외 270,590,775 서울보증보험 하자,입찰보증,공탁외 3,969,161 기업은행 지급보증 14,000,000 합 계 288,559,936 25-3. 보고기간종료일 현재 연결실체의 여신거래와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위;천원) 계 약 처 계약당사자 내용 통화 한도금액 국민은행 ㈜콤텍시스템 마이너스한도대 KRW 3,000,000 국민은행 구매자금대출 KRW 3,000,000 우리은행 마이너스한도대 KRW 900,000 우리은행 외담대 KRW 17,000,000 NH농협은행 구매자금대출 KRW 3,000,000 산업은행 마이너스한도대 KRW 3,000,000 신한은행 마이너스한도대 KRW 1,000,000 하나은행 외담대 KRW 2,500,000 하나은행 외담대 KRW 1,724,878 신한은행 ㈜쌍용정보통신 한도대출 KRW 5,000,000 산업은행 한도대출 KRW 3,000,000 기업은행 한도대출 KRW 3,000,000 NH농협은행 한도대출 KRW 640,000 우리은행 한도대출 KRW 945,000 기업은행 한도대출 KRW 2,000,000 산업은행 ㈜씨플랫폼 일반자금대출(한도대) KRW 2,000,000 기업은행 지급보증서 KRW 14,000,000 국민은행 구매자금대출 KRW 3,000,000 NH농협은행 구매자금대출 KRW 5,000,000 하나은행 구매자금대출 KRW 2,000,000 기업은행 구매자금대출 KRW 2,000,000 수협은행 통화선도 약정 KRW 700,000 기업은행 ㈜씨큐센 운전자금대출 KRW 500,000 NH농협은행 시설자금 KRW 3,654,499 합 계 82,564,377 25-4. 연결실체는 시스템매출에 대해 1~3년간 하자보수책임을 부담하고 있으며 이를 위하여 이행보증보험에 가입하고 있습니다. 25-5. 연결실체는 미국 Cisco사와 2005년부터 골드파트너 계약을 체결한 이래, 매년갱신하고 있습니다. 25-6. 계류중인 소송사건의 내용 보고기간 종료일 현재 연결실체가 원고인 계류중인 소송사건은 다 음과 같습니다. (단위:천원) 사건번호 사건명 소송금액 원고 피고 서울중앙지법 2020가합549983 미군부대 외자재납품사해행위취소 500,000 ㈜콤텍시스템 현대무벡스 서울고등법원 2021나2009805 기성대금 반환소송 20,884,711 대한민국 ㈜쌍용정보통신 서울중앙지법 2020가합602037 약정금 소송 5,000,000 엘지씨엔에스 ㈜쌍용정보통신 서울중앙지법 2020가합537522 물품대 청구소송 3,784,000 파워보이스 ㈜쌍용정보통신 - 환급금 반환청구소송 354,697 현대중공업 ㈜쌍용정보통신 대전지방법원 2021가합102700 대전지방법원 2021머127519(조정) 계약해지무효소송 694,315 한국픽셀 ㈜콤텍정보통신 1심-서울중앙 2017가합 520555 2심-서울고등 2019나 2022560 용역대금청구소송 1,208,163 ㈜콤텍정보통신 한국교육학술정보원 서울고등법원 2021다249766 용역대금청구소송 670,611 ㈜콤텍정보통신 제주교육청 연결실체의 경영진은 보고기간 종료일 현재 상기 소송의 결과 및 기타 우발채무가 당사 연결재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다 26. 영업부문 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다 26-1. 수익 창출 유형 및 주요고객 구 분 수익창출 유형 주요고객 SI 사업 부문 네트워크(LAN/WAN) 구축 및 유지보수 (주)케이티, (주)엘지유플러스, (주)국민은행 등 통신회사 및 금융기관 I BM 등 장비 및 서비스 공급 다우기술, 새롬정보시스템, 티에스라인시스템 등 26-2. 사업 부문별 실적 및 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 SI 사업 부문 합 계 네트워크(LAN/WAN) 구축 및 유지보수 IBM 등 장비 및 서비스 공급 총부문 매출액 78,087,677 32,830,700 110,918,377 보고부문 영업이익(손실) (5,154,547) (752,455) (5,907,002) (단위:천원) 구 분 SI 사업 부문 합 계 네트워크(LAN/WAN) 구축 및 유지보수 IBM 등 장비 및 서비스 공급 총부문 매출액 27,687,460 27,060,153 54,747,613 보고부문 영업이익(손실) (2,993,438) (459,510) (3,452,948) 26-3. 연결실체의 영업활동은 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다. 27. 사 업결합 연결실체는 2022년 1월 3일 이사회에서 사업구조 다각화 및 경영 효율화를 목적으로연결실체의 관계사인 '주식회사 시큐센'의 지분을 취득하고자 결의하였습니다. 이에 2022년 1월 3일자로 '주식회사 시큐센'의 지분 중 30.05%에 해당하는 2,857,500주를 현금 10,744,200천원으로 취득하였습니다.상기 사업결합에 의해서 연결재무제표에 인식한 자산과 부채의 금액은 최종 평가가 진행 중에 있어 잠정적으로 결정된 상태이며 동 금액은 향후 조정될 수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 40 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 39 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 1분기말 제 39 기말 자산 유동자산 82,737,664,645 125,485,974,910 현금및현금성자산 8,423,633,829 48,476,169,550 단기금융상품 7,470,360,000 7,470,360,000 매출채권 13,757,233,010 50,052,430,617 기타수취채권 23,123,390,051 2,943,296,732 재고자산 21,706,373,761 12,858,786,789 기타자산 8,227,293,814 3,684,931,222 당기법인세자산 29,380,180 비유동자산 86,926,104,652 75,369,628,487 당기손익공정가치금융자산 1,437,534,359 1,410,715,143 관계기업투자주식 62,668,101,612 51,923,901,612 유형자산 7,856,953,406 8,296,662,913 무형자산 9,211,855,287 9,326,492,148 투자부동산 1,580,274,666 1,350,829,032 기타수취채권 2,252,542,378 1,155,987,511 사용권자산 578,951,721 565,148,905 이연법인세자산 1,339,891,223 1,339,891,223 자산총계 169,663,769,297 200,855,603,397 부채 유동부채 28,859,868,917 55,976,106,918 매입채무 21,573,398,818 43,147,394,795 기타지급채무 1,970,088,514 1,735,700,288 당기손익인식금융부채 기타금융부채 258,070,398 438,859,244 단기종업원급여부채 638,812,715 1,545,701,913 당기법인세부채 844,665,690 1,540,261,932 리스부채 338,385,452 360,432,161 기타부채 3,236,447,330 7,207,756,585 비유동부채 4,617,752,621 3,859,762,514 장기차입금 확정급여부채 740,956,204 216,079,126 기타지급채무 3,630,606,203 3,402,031,526 기타금융부채 14,396,241 19,706,330 리스부채 159,384,450 189,163,181 기타부채 72,409,523 32,782,351 부채총계 33,477,621,538 59,835,869,432 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 136,186,147,759 141,019,733,965 납입자본 110,555,985,635 110,555,985,635 자본금 60,525,733,000 60,525,733,000 주식발행초과금 50,030,252,635 50,030,252,635 기타포괄손익누계액 (260,650,260) (260,650,260) 이익잉여금 25,890,812,384 30,724,398,590 비지배지분 자본총계 136,186,147,759 141,019,733,965 자본과부채총계 169,663,769,297 200,855,603,397 포괄손익계산서 제 40 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 39 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 1분기 제 39 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 26,463,077,457 26,463,077,457 27,934,540,255 27,934,540,255 매출원가 23,464,972,638 23,464,972,638 23,718,410,074 23,718,410,074 매출총이익 2,998,104,819 2,998,104,819 4,216,130,181 4,216,130,181 판매비와관리비 8,168,514,361 8,168,514,361 7,153,391,953 7,153,391,953 영업이익(손실) (5,170,409,542) (5,170,409,542) (2,937,261,772) (2,937,261,772) 영업외수익 113,149,674 113,149,674 610,524,438 610,524,438 영업외비용 1,190,955 1,190,955 금융수익 381,819,532 381,819,532 425,028,610 425,028,610 금융비용 50,808,684 50,808,684 346,336,827 346,336,827 법인세비용차감전순이익(손실) (4,727,439,975) (4,727,439,975) (2,248,045,551) (2,248,045,551) 법인세비용 (450,960,253) (450,960,253) 당기순이익 (4,727,439,975) (4,727,439,975) (1,797,085,298) (1,797,085,298) 기타포괄손익 (106,146,231) (106,146,231) (4,042,686) (4,042,686) 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (106,146,231) (106,146,231) (4,042,686) (4,042,686) 보험수리적손익 (106,146,231) (106,146,231) (15,941,009) (15,941,009) 기타포괄공정가치측정지분상품평가손익 11,898,323 11,898,323 총포괄손익 (4,833,586,206) (4,833,586,206) (1,801,127,984) (1,801,127,984) 지배기업소유주지분에 대한 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (39) (39) (26) (26) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (39) (39) (26) (26) 자본변동표 제 40 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 39 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 납입자본 기타자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 66,909,310,175 10,350,427 24,228,122,567 91,147,783,169 당기순이익 (1,797,085,298) (1,797,085,298) 보험수리적손익 (15,941,009) (15,941,009) 기타포괄손익공정가치측정지분상품 평가손익 11,898,323 11,898,323 2021.03.31 (기말자본) 66,909,310,175 22,248,750 22,415,096,260 89,346,655,185 2022.01.01 (기초자본) 110,555,985,635 (260,650,260) 30,724,398,590 141,019,733,965 당기순이익 (4,727,439,975) (4,727,439,975) 보험수리적손익 (106,146,231) (106,146,231) 기타포괄손익공정가치측정지분상품 평가손익 2022.03.31 (기말자본) 110,555,985,635 (260,650,260) 25,890,812,384 136,186,147,759 현금흐름표 제 40 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 39 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 1분기 제 39 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (9,418,621,004) (5,972,001,608) 당기순이익(손실) (4,727,439,975) (1,797,085,298) 조정 797,075,345 353,440,349 퇴직급여 635,483,618 538,487,263 감가상각비 366,946,810 342,389,446 무형자산상각비 114,636,861 12,082,681 대손상각비 (307,201) 당기손익인식금융자산처분손실 172,980 파생상품거래손실 754,130 유형자산처분손실 1,190,462 이자비용 58,496,141 312,267,714 기타금융비용 12,639,239 외화환산손실 257,448 439,246 법인세비용 (450,960,253) 당기손익인식금융자산평가이익 (26,992,196) (21,570,868) 이자수익 (154,771,976) (369,636,253) 기타금융수익 (185,756,976) 외화환산이익 (13,085,397) (10,214,537) 임대료 (12,588,598) 155,910 자산ㆍ부채의증감 (5,594,680,065) (4,470,166,273) 매출채권의 감소(증가) 36,295,504,808 21,930,303,597 기타수취채권의 감소(증가) (196,821,872) 664,993,707 기타자산의 감소(증가) (4,555,343,790) (937,584,208) 재고자산의 감소(증가) (8,847,586,972) (962,227,918) 보증금의 감소(증가) (1,160,000,000) (112,400,000) 매입채무의 증가(감소) (21,565,431,769) (20,667,350,469) 기타지급채무의 감소(증가) (469,295,116) (225,925,124) 단기종업원급여부채의 증가(감소) (906,889,198) (579,200,000) 기타부채의 증가(감소) (3,972,063,385) (3,428,763,334) 퇴직금의 지급 (617,934,776) (210,745,206) 퇴직급여충당부채의 관계회사 전입액 (66,785,808) 사외적립자산의 적립 401,182,005 125,518,490 이자수취액 160,922,465 82,801,837 이자지급액 (25,118,594) (128,246,663) 법인세지급액 (29,380,180) (12,745,560) 투자활동현금흐름 (10,527,516,927) (5,603,928,395) 단기금융상품의 감소 500,000,000 임대보증금의 증가 255,500,000 유형자산의 처분 38,368,437 단기금융상품의 취득 (2,500,000,000) 당기손익인식금융자산의 증가 (300,000,000) 기타포괄손익_공정가치측정지분상품의 증가 (1,000,000,000) 상각후원가측정금융자산의증가 (2,074,100,000) 지분법적용 투자지분의 취득 (10,744,200,000) 유형자산의 취득 (77,185,364) (66,381,711) 건설중인자산의증가 (163,446,684) 재무활동현금흐름 (20,110,661,531) (1,230,927,910) 임대보증금의 증가 358,300,000 차입금의 상환 (774,830,880) 임대보증금의 감소 (737,000,000) 단기대여금의 증가 (20,000,000,000) 리스부채의 상환 (110,661,531) (77,397,030) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,263,741 2,358,436 현금및현금성자산의순증가(감소) (40,052,535,721) (12,804,499,477) 기초현금및현금성자산 48,476,169,550 40,003,270,746 기말현금및현금성자산 8,423,633,829 27,198,771,269 이익잉여금처분계산서(안) 제39기 2021년 01월 01일부터2021년 12월 31일까지 제38기 2020년 01월 01일부터2020년 12월 31일까지 처분확정일 : 2022년 3월 30일 처분확정일 : 2021년 3월 29일 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 I. 미처분이익잉여금 30,533,290 24,037,014 전기이월미처분이익잉여금 24,037,014 27,734,147 전기오류수정손익 - (5,147,068) 확정급여채무의 재측정요소 722,206 (27,144) 기타포괄공정가치상품평가손익 잉여금대체 291,823 - 당기순이익 5,482,247 1,477,079 II. 이익잉여금처분액 - - III. 차기이월미처분이익잉여금 30,533,290 24,037,014 5. 재무제표 주석 제40(당)분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지 제39(전) 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 주식회사 콤텍시스템 1. 회사의 개요 주식회사 콤텍시스템(이하 "회사")은 서울특별시 영등포구 가마산로 343(대림동)에 소재하고 있으며, 데이터 통신장비의 판매, 설치 및 유지보수를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 1997년 2월 12일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 납입자본금은 60,526백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 비 고 (주)아이티센 30,262,867 25.00 최대주주 우리사주조합 9,955,076 8.22 - 기 타 80,833,523 66.78 - 합 계 121,051,466 100.00 2. 중요 한 회계처리방침 재무제표 작성기준 회사는 주식회사등의외부감사에관한법 률 제 5 조 1 항 1 호 에서 규정하 고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로표시한 재무제표입니다. (1) 측정기준 회사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (2 ) 추정과 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단 과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. COVID-19 영향 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 1) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수 가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다5) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 6) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 차량운반구 리스 등 에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 전기말 현재 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채에 포함되지 않았습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 유의적인 회계정책 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호'사업결합’ 개정- 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시’ 개정- 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다6) 기업회계기준서 제1117호'보험계약’ 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' ㆍ'회계추정’의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'ㆍ 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 10) 한국채택국제회계기준 연차개선2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호'농림어업': 공정가치 측정 (3) 중단영업 회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당 하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다. - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역 - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부 - 매각만을 목적으로 취득한 종속기업 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. (4) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. 2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능 통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다 . 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품 으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (5) 금융자산 1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금융수익 ' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환 손익은 ' 금융수익 ' 또는 ' 금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 ' 영업외비용 ' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측 정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄 손익계산서에 ' 금융수익 ' 또는 ' 금 융비용 ' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 누적평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 ' 금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 ' 금융수익 ' 또는 ' 금 융비용 ' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행 의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 파 생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정 됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 금융수익(비용) 으로 손익계산서에 인식됩니다. (7) 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는, 계약 수행에 대한 무조건적인 대가의 금액으로 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (8) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 가중평균법(미착품 및 일부 개별법)으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. (9) 매각예정비유동자산 비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. (1 0) 유형자산 유형자산은 원 가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 차량운반구 5년 집기비품 5년 기타의유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. ( 11) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. ( 12) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (13) 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 소프트웨어, 기타의 무형자산 및 수주잔고자산 등으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5~10년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 기타의무형자산(회원권)에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않습니다. 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (14) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가 로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다 . 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법 으로 상각됩니다. (15) 비금융자산의 손 상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (16) 매입채무와 기타채무 매입채무및기타채무는 회사가 보고기간 말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 상호 협의된 지급기한 이내에 지급됩니다. 매입채무및기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. (17) 금융부채 1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분 리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄 손익계산서 상 ' 금융원가 ' 로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다 2) 제거 금융부채는 계약 상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (18) 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 ' 기타금융부채 ' 로 인식됩니다. 1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ( 19) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (20) 납입자본 보 통 주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일 이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니 합니다. 지배기업 또는 회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하 는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (21) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (22) 종업원급여 1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 구분됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (23) 수익인식 회사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매회사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다. 2) 배당금수익투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. (24) 리스 1) 리스 제공자 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 2) 리스이용자 회사는 사무실, 숙소, 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (25) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 38참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다 (26) 주당이익 회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 범 주별 금융자산의 분류 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익공정가치측정 당기손익공정가치측정 합계 금융자산 현금및현금성자산 8,423,634 - - 8,423,634 매출채권 및 기타채권 36,880,623 - - 36,880,623 장기매출채권 및 기타채권 2,252,542 - - 2,252,542 단기금융상품 7,470,360 - - 7,470,360 지분상품 - - 1,437,534 1,437,534 금융자산 계 55,027,159 - 1,437,534 56,464,693 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익공정가치측정 당기손익공정가치측정 합계 금융자산 현금 및 현금성자산 48,476,170 - - 48,476,170 매출채권 및 기타채권 52,995,727 - - 52,995,727 장기매출채권 및 기타채권 1,155,988 - - 1,155,988 단기금융상품 7,470,360 - - 7,470,360 지분상품 - - 1,410,715 1,410,715 금융자산 계 110,098,245 - 1,410,715 111,508,960 4 . 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 보통예금 8,423,634 48,476,170 5. 사 용 제한예금 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관명 당분기 전 기 사용제한내용 단기금융상품 하나은행 2,627,900 2,627,900 담보제공 단기금융상품 한국증권금융 342,460 342,460 담보제공 합계 2,970,360 2,970,360 6 . 매출채권 및 기타수취채권 6-1. 보고기 간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 구분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 매출채권 16,517,862 - 52,813,367 - 대손충당금 (2,760,629) - (2,760,936) - 소 계 13,757,233 - 50,052,431 - 기타수취채권 대여금 20,000,000 - - - 미수금 3,111,859 - 2,915,037 - 미수수익 11,531 - 28,259 - 보증금 - 2,252,542 - 1,155,988 소 계 23,123,390 2,252,542 2,943,296 1,155,988 합 계 36,880,623 2,252,542 52,995,727 1,155,988 6 -2. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 총장부금액 손상채권 등 미손상채권 총장부금액 손상채권 등 미손상채권 만기미도래 35,892,377 (155) 35,892,222 54,060,753 (627) 54,060,126 3개월이내 3,164,193 (132) 3,164,062 90,005 (3) 90,001 3개월 ~ 6개월 76,920 (38) 76,882 1,589 (1) 1,588 6개월 ~ 1년 - - - - - - 1년 초과 2,760,304 (2,760,304) - 2,760,304 (2,760,304) - 합 계 41,893,794 (2,760,629) 39,133,166 56,912,651 (2,760,935) 54,151,715 6-3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 2,760,936 2,854,969 손상차손 - - 환입 (307) (100,903) 제각 - (10,217) 영업양수도 - 17,087 기말금액 2,760,629 2,760,936 6-4. 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 7 . 유가증권 7-1. 당기손익공정가치측정금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 비유동 지분상품(*) 944,554 1,437,534 1,437,534 944,554 1,410,715 1,410,715 합 계 944,554 1,437,534 1,437,534 944,554 1,410,715 1,410,715 (*) 소프트공제조합 1,007백만원이 지급보증의 담보로 제공되어 있습니다(주석 34-1 참조) 7-2. 기타포괄공정가치측정금융자산 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액 기 초 평가액 처분으로인한 실현 기 말 비유동 지분증권 334,167 (334,167) - - (334,167) - (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액 기 초 평가액 처분으로인한 실현 기 말 비유동 지분증권 334,167 13,310 26,695 (374,172) (334,167) - 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,627,486 - 1,008,767 - 선급비용 3,773,288 - 2,676,164 - 선급부가세 826,520 - - - 합 계 8,227,294 - 3,684,931 - 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 기 취득가액 손상차손 장부금액 취득가액 손상차손 장부금액 원재료 21,777,808 (71,434) 21,706,374 12,930,221 (71,434) 12,858,787 합 계 21,777,808 (71,434) 21,706,374 12,930,221 (71,434) 12,858,787 10. 종속기업 및 관계기업투자주식 10-1. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 당분 기 전 기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 (주)씨플랫폼(*1) 국내 12월 컴퓨터및주변장치도소매,서비스 49.05% 4,885,750 49.05% 4,885,750 (주)콤텍정보통신 (*3)(*4)(*5) 국내 12월 통신장비설치 및 유지보수 12.79% - 12.79% - (주)수피아이티센홀딩스 (*4) 국내 12월 금융투자업 100.00% 17,161,082 100.00% 17,161,082 수피아이티센사모투자 합자회사 (*4) 국내 12월 금융투자업 71.83% 13,005,000 71.83% 13,005,000 (주)시큐센(*6) 국내 12월 소프트웨어 개발 및 공급업 30.05% 10,744,200 - - 관계기업 (주)데이타존 국내 12월 DM제작 및 발송 40.20% 4,627,304 40.20% 4,627,304 알파인기술투자(주)(*2) 국내 12월 벤처창업투자 45.54% 150,749 45.54% 150,749 (주)에스에스산업 국내 12월 제면, 보강용단섬유 49.00% 531,555 49.00% 531,555 케이지이홀딩스유한회사 국내 12월 금융투자업 21.14% 10,000,000 21.14% 10,000,000 스마트제삼호사모투자합자회사 국내 12월 금융투자업 29.41% 1,562,461 29.41% 1,562,461 합 계 62,668,101 51,923,901 (*1) 전 기 이전 물적분할로 지분을 취득하였습니다.(*2) 전기 이전 결손누적으로 인하여 손상차손 1,228,198천원을 인식하였습니다. (*3) 전기 이전 결손누적으로 인하여 손상차손 292,226천원을 인식하였습니다.(*4) 전기 중 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*5) (주)수피아이티센홀딩스가 보유한 주식을 포함하여 지배력을 행사할 수 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*6) 당분기 중 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다. 10-2. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 천원) 회사명 기초 취득(처분) 대체 기타 기말 종속기업 (주)씨플랫폼(*1) 4,885,750 - - - 4,885,750 (주)콤텍정보통신 - - - - - (주)수피아이티센홀딩스 17,161,082 - - - 17,161,082 수피아이티센사모투자 합자회사 13,005,000 - - - 13,005,000 (주)시큐센 10,744,200 10,744,200 관계기업 (주)데이타존 4,627,304 - - - 4,627,304 알파인기술투자(주) 150,749 - - - 150,749 (주)콤텍정보통신 - - - - - (주)에스에스산업 531,555 - - - 531,555 케이지이홀딩스(유) 10,000,000 - - - 10,000,000 스마트제삼호 1,562,461 - - - 1,562,461 합 계 51,923,901 10,744,200 - - 62,668,101 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득(처분) 대체(*2) 기타(*1) 기말 종속기업 (주)씨플랫폼 4,869,051 - - 16,699 4,885,750 (주)콤텍정보통신 - - - - - (주)수피아이티센홀딩스 - 3,500,000 13,661,082 - 17,161,082 수피아이티센사모투자 합자회사 - 3,835,000 9,170,000 - 13,005,000 관계기업 (주)데이타존 4,627,304 - - - 4,627,304 알파인기술투자(주) 150,749 - - - 150,749 (주)콤텍정보통신 - - - - - (주)에스에스산업 531,555 - - - 531,555 케이지이홀딩스(유) 10,000,000 - - - 10,000,000 스마트제삼호 1,562,461 - - - 1,562,461 (주)수피아이티센홀딩스 5,200,000 8,461,082 (13,661,082) - - 수피아이티센사모투자 합자회사 2,900,000 6,270,000 (9,170,000) - - 합 계 29,841,120 22,066,082 - 16,699 51,923,901 (*1) 당기 금융보증채무인식에 따른 증가액입니다.(*2) 당기중 지배권취득으로 인하여 종속기업으로 대체된 금액입니다. 10-3. 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 요약재무제표 배당금 수령액 자 산 부 채 매출액 영업손익 총포괄손익 종속기업 (주)씨플랫폼 50,766,651 41,937,523 24,476,096 (305,997) (515,943) - (주)콤텍정보통신 7,089,430 1,712,238 2,266,664 62,809 (157,659) - (주)수피아이티센홀딩스 156,618,469 101,740,484 56,444,129 (546,518) (649,373) - 수피아이티센사모투자 합자회사 17,483,963 - - (92,486) (92,486) - (주)시큐센 10,957,520 5,118,182 7,231,285 (51,279) (40,024) - 관계기업 (주)데이타존 21,390,403 3,444,453 4,092,561 286,656 466,918 - 알파인기술투자(주) 1,402,835 608,523 - (121,221) (116,921) - (주)에스에스산업 1,492,268 339,581 60,509 (97,043) (97,022) - 케이지이홀딩스(유) 258,493,565 151,802,800 622,829,327 13,598,557 10,699,062 - 스마트제삼호사모투자합자회사 9,114,659 19,478 14 (19,453) (19,453) - (*1) 종속기업의 요약재무제표의 매출액, 영업손익 및 총포괄손익은 2021년 회계기간의 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 요약재무제표 배당금 수령액 자 산 부 채 매출액 영업손익 총포괄손익 종속기업 (주)씨플랫폼 51,620,341 42,275,270 26,819,633 (544,372) (414,340) - (주)콤텍정보통신 8,931,382 3,396,531 7,211,806 (1,616,482) (2,078,797) (주)수피아이티센홀딩스 145,770,310 102,529,156 32,671,620 (3,992,144) (4,470,985) 수피아이티센사모투자 합자회사 17,601,449 - - (765,961) (765,961) 관계기업 (주)데이타존 21,384,442 3,684,317 3,602,616 (23,902) 810,728 - 알파인기술투자(주) 1,491,950 580,716 - (95,852) (93,701) - (주)에스에스산업 1,394,869 145,161 65,914 (86,140) (85,804) - 케이지이홀딩스(유) 269,510,641 173,518,939 726,899,456 8,090,781 7,121,162 - 스마트제삼호사모투자합자회사 9,134,323 19,690 34 622,065 658,088 - 11. 유형자산 11-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 손상차손누계액 감가상각누계액 장부금액 토지 2,173,384 - - 2,173,384 건물 3,891,236 - (2,483,086) 1,408,150 집기비품 1,688,773 - (781,003) 907,770 기타유형자산 9,738,816 - (8,580,841) 1,157,975 건설중인자산 2,209,674 - - 2,209,674 합 계 19,701,883 - (11,844,930) 7,856,953 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 손상차손누계액 감가상각누계액 장부금액 토지 2,304,975 - - 2,304,975 건물 4,189,873 - (2,648,580) 1,541,293 차량운반구 - - - - 집기비품 1,645,009 - (715,760) 929,250 기타유형자산 9,747,806 - (8,451,335) 1,296,471 건설중인자산 2,224,674 - - 2,224,674 합 계 20,112,337 - (11,815,675) 8,296,663 11-2. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 계정대체(*) 영업양수 기 말 토지 2,304,975 - - - (131,591) - 2,173,384 건물 1,541,293 - - (24,320) (108,823) - 1,408,150 집기비품 929,250 77,185 (36,866) (76,799) 15,000 - 907,770 기타유형자산 1,296,471 - (2,693) (135,803) - - 1,157,975 건설중인자산 2,224,674 - - (15,000) - 2,209,674 합 계 8,296,663 77,185 (39,559) (236,922) (240,414) - 7,856,953 (*) 회사가 보유한 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 유형자산 중 일부를 투자부동산으로 대체하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 계정대체(*) 영업양수 기 말 토지 2,132,036 - - - 172,939 - 2,304,975 건물 1,519,564 - - (104,604) 126,333 - 1,541,293 차량운반구 73,612 - (49,952) (23,660) - - - 집기비품 946,933 130,554 - (292,211) 98,209 45,764 929,249 기타유형자산 1,703,505 65,224 (44,900) (556,310) - 128,952 1,296,471 건설중인자산 1,820,849 502,034 - - (98,209) - 2,224,674 합 계 8,196,499 697,812 (94,852) (976,785) 299,272 174,716 8,296,662 (*) 회사가 보유한 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 투자부동산 중 일부를 유형자산으로 대체하였습니다. 11-3. 보고기간종료일 현재 유형자산 중 토지 및 건물은 IBK기업은행 등의 차입금 담보로 제공되었습니다. (주석 34-1 참고) 11-4. 보고기간종료일 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자 산 장부금액 부보금액 보험회사 화재보험 건 물 2,042,136 5,482,338 DB손해보험㈜ 외 비 품 907,770 재고 자산 21,706,374 합 계 24,656,280 5,482,338 12. 무형자산 12-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 산업재산권 28,270 (28,270) - - 소프트웨어 2,322,950 (2,094,117) - 228,833 기타무형자산 2,734,955 - (260,000) 2,474,955 수주잔고자산 1,911,199 (318,533) - 1,592,666 영업권 4,915,402 - - 4,915,402 합 계 11,912,775 (2,440,920) (260,000) 9,211,855 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 산업재산권 28,270 (28,270) - - 소프트웨어 2,322,950 (2,075,040) - 247,910 기타무형자산 2,734,955 - (260,000) 2,474,955 수주잔고자산 1,911,199 (222,974) - 1,688,225 영업권 4,915,402 - - 4,915,402 합 계 11,912,776 (2,326,284) (260,000) 9,326,492 12-2. 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 감가상각비(*1) 영업양수(*2) 기 말 소프트웨어 247,910 - - (19,077) - 228,833 기타무형자산 2,474,955 - - - - 2,474,955 수주잔고자산 1,688,226 - - (95,560) - 1,592,666 영업권 4,915,402 - - - - 4,915,402 합 계 9,326,493 - - (114,637) - 9,211,856 (*1) 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 감가상각비(*1) 영업양수(*2) 기 말 소프트웨어 137,756 167,000 - (56,846) - 247,910 기타무형자산 1,716,035 788,355 (143,435) - 114,000 2,474,955 수주잔고자산 - - - (222,974) 1,911,199 1,688,225 영업권 - - - - 4,915,402 4,915,402 합 계 1,853,791 955,355 (143,435) (279,820) 6,940,601 9,326,492 (*1) 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.(*2) 전기 중 (주)비젠으로부터 영업양수한 자산입니다.(주석36참조) 12-3. 경상연구개발비보고기간 중 판매비와 관리비로 인식한 경상연구개발비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 판매비 및 관리비 1,169,248 2,207,413 13. 투자부동산 13-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취 득 원 가 손상차손누계액 감가상각누계액 장 부 금 액 토지 946,289 - - 946,289 건물 1,754,897 - (1,120,911) 633,986 합 계 2,701,186 - (1,120,911) 1,580,275 (단위 : 천원) 계정과목 취 득 원 가 손상차손누계액 감가상각누계액 장 부 금 액 토지 814,698 - - 814,698 건물 1,456,260 - (920,129) 536,131 합 계 2,270,958 - (920,129) 1,350,829 13-2. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 계정대체(*) 기 말 토지 814,698 - - - 131,591 946,289 건물 536,131 - - (10,968) 108,823 633,986 합 계 1,350,829 - - (10,968) 240,414 1,580,275 (*) 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 대체된 금액입니다. (단위 : 천원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 계정대체(*) 기 말 토지 987,636 - - - (172,938) 814,698 건물 699,013 - - (36,549) (126,333) 536,131 합 계 1,686,649 - - (36,549) (299,271) 1,350,829 (*) 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 대체된 금액입니다. 13-3. 투자부동산 관련 손익보고기간종료일 현재 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분 기 전분기 임대수익 78,527 47,175 운영비용 (18,255) (15,440) 합 계 60,272 31,735 13-4. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공시지가 및 기준시가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공시지가/기준시가 장부금액 토지 4,823,035 946,289 건물 833,858 633,986 합 계 5,656,893 1,580,275 14. 사용권자산 14-1. 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 기 말 건물 및 기계장치 230,174 17,688 (69,269) 178,593 차량운반구 301,481 41,148 (39,137) 303,492 임차보증금 33,494 77,845 (14,471) 96,867 합 계 565,149 136,681 (122,877) 578,952 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 기 말 건물 및 기계장치 206,596 240,461 (216,883) 230,174 차량운반구 314,444 135,369 (148,332) 301,481 임차보증금 37,403 23,500 (27,410) 33,493 합 계 558,443 399,330 (392,625) 565,148 14-2. 보고기간종료일 현재 사용권과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전 기 사용권자산에 대한 감가상각비 122,878 88,427 리스부채 이자비용 4,361 4,075 합 계 127,239 92,502 15. 범 주별 금융부채의 분류 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 기타의금융부채 합계 매입채무 및 기타지급채무 27,174,094 - - 27,174,094 기타금융부채 - - 272,467 272,467 리스부채 497,770 - 497,770 금융부채 계 27,671,864 - 272,467 27,944,331 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 기타의금융부채 합계 매입채무 및 기타지급채무 48,285,127 - - 48,285,127 기타금융부채 - - 458,566 458,566 리스부채 549,595 - - 549,595 금융부채 계 48,834,722 - 458,566 49,293,288 16. 리 스부채 16-1. 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동부채 338,385 360,432 비유동부채 159,384 189,163 합계 497,769 549,595 16-2. 단기리스 및 소액자산 리스회사는 매수선택권이 없고 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 기초자산의 공정가치가 5백만원 이하인 소액자산 리스에 대해서 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 적용하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 단기리스 및 소액리스에 관련되는 비용은 81,628 천원(전기 52,934천원)입니다. 17. 기타지급채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,970,089 - 1,735,700 - 미지급비용 - 2,293,522 - 2,280,503 (현재가치할인차금) - (140,731) - (140,383) 임대보증금 - 1,550,800 - 1,295,300 (현재가치할인차금) - (72,984) - (33,389) 합 계 1,970,089 3,630,607 1,735,700 3,402,031 (*) 미지급비용 및 임대보증금은 현재가치로 평가되습니다(유효이자율 3.7%~4.6%). 18. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 3,036,808 - 2,958,784 - 선수수익 - 72,410 - 32,782 예수금 199,639 - 153,310 - 부가세예수금 - 4,095,663 - 합 계 3,236,447 72,410 7,207,757 32,782 19 . 퇴직급여제도 19-1. 보고기간종료일 현재 회사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 13,263,102 13,245,553 사외적립자산의 공정가치 (12,522,146) (13,029,474) 합 계 740,956 216,079 19-2. 보고기간종료일 현재 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 617,545 525,035 이자원가 17,939 65,364 사외적립자산 기대수익 (87,284) (51,912) 합계 548,200 538,487 20. 납입자본 20-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당 분기 전 기 수권주식수 200,000,000 200,000,000 주 당 금 액 500 500 발행주식수 121,051,466 121,051,466 자 본 금 60,525,733,000 60,525,733,000 20-2. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 기 주식발행초과금 50,030,253 50,030,253 21. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손실 (260,650) (260,650) 22. 이익잉여금 22-1. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전 기 이익준비금 191,109 191,109 미처분이익잉여금 25,699,704 30,533,290 합 계 25,890,813 30,724,399 22-2. 이익준비금상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 23. 매출액 23-1. 보고기간종료일 현재 회사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 시스템매출 8,507,442 13,331,956 상품매출 - 149,204 유지보수및서비스매출 17,955,636 14,453,380 합 계 26,463,078 27,934,540 24. 매출원가 보고기간종료일 현재 매출원가 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 시스템매출원가 6,959,707 11,241,639 상품매출원가 - 117,729 유지보수및서비스매출원가 16,505,265 12,359,042 합 계 23,464,972 23,718,410 25. 판매비와관리비 보고기간종료일 현재 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,480,551 2,393,994 퇴직급여 316,833 188,676 복리후생비 486,875 367,639 교육훈련비 4,100 2,465 여비교통비 146,266 98,291 통신비 153,790 289,264 수도광열비 44,675 39,762 세금과공과 367,499 296,415 통관제비용 418 20 임차료 59,668 54,198 감가상각비 336,336 301,388 수선비 8,532 109 보험료 73,834 62,786 접대비 148,532 138,486 광고선전비 - 328 운반비 28,018 31,051 지급수수료 1,184,331 656,929 차량유지비 18,907 (5,514 소모품비 20,164 9,149 도서인쇄비 5,606 8,540 무형자산상각비 114,637 12,002 대손상각비 (307) - 연구개발비 1,169,248 2,207,413 합 계 8,168,514 7,153,392 26. 비용의 성격별 공시 보고기간종료일 현재 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판관비(*) 연구개발비 합 계 원재료 사용 6,027,467 - - 6,027,467 급여 3,112,812 3,480,551 871,709 7,465,072 퇴직급여 165,565 316,833 65,801 548,200 복리후생비 301,177 486,875 117,603 905,655 감가상각비 4,822 336,336 26,062 367,220 무형자산상각비 - 114,637 - 114,637 외주가공비 11,092,161 - - 11,092,161 기타 2,760,969 2,264,033 88,073 5,113,075 합 계 23,464,973 6,999,265 1,169,248 31,633,487 (*) 판매비와관리비에는 연구개발비가 제외되었으며, 대손상각비가 포함되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판관비(*) 연구개발비 합 계 원재료 사용 10,655,199 - - 10,655,199 급여 2,029,115 2,393,994 1,665,172 6,088,281 퇴직급여 174,786 188,676 175,026 538,488 복리후생비 218,817 367,639 149,781 736,237 감가상각비 - 301,388 41,001 342,389 무형자산상각비 - 12,002 81 12,083 외주가공비 8,837,084 - - 8,837,084 기타 1,803,408 1,682,280 176,351 3,662,039 합 계 23,718,409 4,945,979 2,207,412 30,871,800 (*) 판매비와관리비에는 연구개발비가 제외되었으며, 대손상각비가 포함되었습니다. 27. 기타수익 및 기타비용 보고기간종료일 현재 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기타수익: 임대료수익 78,527 47,175 잡이익 34,623 563,350 합 계 113,150 610,52 기타비용: 유형자산처분손실 1,190 - 합 계 1,190 - 28. 금융수익 및 금융비용 28-1. 보고기간종료일 현재 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 154,772 369,636 외환차익 1,213 23,607 외화환산이익 13,085 10,215 기타금융수익 185,757 - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 26,992 21,571 합 계 381,819 425,029 28-2. 보고기간종료일 현재 범주별로 분석한 금융수익 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익공정가치측정금융자산 26,992 21,571 상각후원가측정금융자산 159,036 94,267 당기손익공정가치측정금융부채 - 278,113 기타금융부채 185,757 - 상각후원가측정금융부채 10,035 31,078 합 계 381,820 425,029 28-3. 보고기간종료일 현재 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 37,739 312,268 외환차손 (754) 16,427 외화환산손실 257 439 기타금융비용 12,639 - 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 173 - 파생상품거래손실 754 - 파생상품평가손실 - 17,203 합 계 50,808 346,337 28-4. 보고기간종료일 현재 범주별로 분석한 금융비용 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익인식금융자산 173 - 상각후원가측정금융자산 - 386 당기손익공정가치측정금융부채 754 17,203 기타금융부채 12,639 - 상각후원가측정금융부채 37,242 328,748 합 계 50,808 346,337 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 부의 유효세율이 산출되어 유효세율을 산정하지 않았습니다. 30. 주당이익 30-1. 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전 기 당기순이익 (4,727,439,975) (1,797,085,298) 가중평균유통보통주식수 121,051,466 67,851,466 주당순이익 (39) (26) 한편, 보고기간 종료일 현재 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 주식수 가중치 적 수 121,051,466주 90일 10,894,631,940 합 계 90일 10,894,631,940 가중평균유통보통주식수 121,051,466 주식수 가중치 적 수 67,851,466주 91일 6,174,483,406 합 계 91일 6,174,483,406 가중평균유통보통주식수 67,851,466 30-2. 희석주당이익회사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 현 금흐름표 31-1. 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 보고기간 종료일 현재 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산의 유형자산 대체 (240,414) 258,023 건설중인자산의 비품 대체 15,000 - 31-2. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 상각 물적분할 기타(*) 리스부채 549,595 (110,662) 58,836 4,361 - (4,361) 497,770 합계 549,595 (110,662) 58,836 4,361 - (4,361) 497,770 (*) 리스부채의 기타는 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 상각 물적분할 기타(*) 단기차입금 774,831 (774,831) - - - - - 사채 9,900,586 (10,000,000) 99,414 - - - 리스부채 529,482 (355,716) 375,830 16,378 - (16,378) 549,595 합계 11,204,899 (11,130,547) 375,830 115,792 - (16,378) 549,595 (*) 리스부채의 기타는 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다. 32 . 위험관리 금융상품과 관련하여 회 사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회 사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회 사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가 적 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 32-1. 위험관리 정책 회 사의 금융위험관리 목적과 정책 은 2021 년 12월 31일로 종료된 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 회사 가 채택한 것과 동일합니다. 32-2. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회 사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권, 기타수취채권 및 투자자산에서 발생합니다. 회사 의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 회사 는 매출채권, 기타수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당 사 는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 회 사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 현금 및 현금성자산 8,423,634 48,476,170 장단기금융자산 7,470,360 7,470,360 당기손익공정가치측정금융자산 1,437,534 1,410,715 매출채권 및 기타수취채권 39,133,165 54,151,715 금융보증계약 지급보증액(*1) 55,639,159 56,425,159 합 계 112,103,852 167,934,119 (*1) 금융보증채무 지급보증액은 지급보증의 총 보증액으로 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 32-3. 유동성위험 유동성위험이란 회사 가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사 의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사 의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회 사 는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 회사 의 경영진은 영업활동현 금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년 이상5년 미만 매입채무 21,573,399 21,573,399 21,573,399 - 기타지급채무 5,600,695 5,600,695 1,970,089 3,630,606 기타금융부채 272,467 272,467 258,070 14,396 리스부채 497,770 497,770 338,385 159,384 합 계 27,944,331 27,944,331 24,139,943 3,804,386 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년 이상5년 미만 매입채무 43,147,395 43,147,395 43,147,395 - 기타지급채무 5,137,732 5,137,732 1,735,700 3,402,032 기타금융부채 458,566 458,566 438,859 19,706 리스부채 549,595 549,595 360,432 189,163 합 계 49,293,288 49,293,288 45,682,386 3,610,901 32-4. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 32-4-1. 환위험 회사 는 외화차입금과 외화매입채무와 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 외화 환율 원화환산액 현금및현금성자산 USD 274,198.70 1,210.80 332,000 CNY 0.31 190.02 - 외화자산 합계 332,000 매입채무 USD 320,667.00 1,210.80 388,264 외화부채 합계 388,264 (단위 : 천원) 구 분 외화 환율 원화환산액 현금및현금성자산 USD 101,241.65 1,185.50 120,022 CNY 145,758.22 186.26 27,149 외화자산 합계 147,171 매입채무 USD 47,049.05 1,185.50 55,777 외화부채 합계 55,777 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (2,813) 2,813 3,212 (3,212) CNY - - 1,357 (1,357) 합 계 (2,813) 2,813 4,570 (4,570) 32-4-2. 이자율위험 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 고정이자율: 금융자산 15,893,994 55,946,530 32-4-3. 가격위험 회사 가 보유하고 있는 금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 회사 는 중요한 투자를 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 32-5. 자본관리 회사 의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사 의 자본구조는 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사 의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 회 사 의 보고기간종료일 현재 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 부채총계 33,477,622 59,835,869 현금및현금성자산 8,423,634 48,476,170 순부채 25,053,988 11,359,700 자본총계 136,186,148 141,019,734 순부채 비율 18.4% 8.1% 32-6. 공정가치 회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. - 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. - 매출채권및기타채권은 만기가 길지 않으므로 공정가치가 장부금액에 근사합니다. - 시장에서 거래되는 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. 32-6-1. 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금 및 현금성자산 8,423,634 8,423,634 48,476,170 48,476,170 장,단기금융상품 7,470,360 7,470,360 7,470,360 7,470,360 당기손익 공정가치 금융자산 1,437,534 1,437,534 1,410,715 1,410,715 매출채권 13,757,233 13,757,233 50,052,431 50,052,431 기타수취채권 25,375,932 25,375,932 4,099,284 4,099,284 합 계 56,464,693 56,464,693 111,508,960 111,508,960 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융부채: 공정가치로 인식된 부채 기타금융부채 272,467 272,467 458,566 458,566 소 계 272,467 272,467 458,566 458,566 상각후원가로 인식된 부채 매입채무 21,573,399 21,573,399 43,147,395 43,147,395 기타지급채무 5,600,695 5,600,695 5,137,732 5,137,732 리스부채 497,770 497,770 549,595 549,595 소 계 27,671,864 27,671,864 48,834,722 48,834,722 합 계 27,944,331 27,944,331 49,293,288 49,293,288 32-6-2. 공정가치 서열체계 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준 1"에 포함됩니다. "수준 1"은 당기손익인식금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 금융상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사 는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 수준1 수준2 수준3 합계 당분기 당기손익공정가치측정금융자산 - 351,807 1,085,727 1,437,534 기타금융부채 - 272,467 - 272,467 합 계 - 624,274 1,085,727 1,710,001 전기 당기손익공정가치측정금융자산 - 351,807 1,058,908 1,410,715 기타금융부채 - 458,566 - 458,566 합 계 - 810,373 1,058,908 1,869,281 (*) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 보고기간 종료일 현재 수준 3에 해당하는 금 융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득,처분등 실현/미실현 순액 다른 수준으로의분류 기말 당기손익 기타자본 당분기 1,058,908 - 26,819 - - 1,085,727 전기 4,117,822 (2,841,318) (488,597) 271,001 - 1,058,908 (*) 법인세 효과를 가감하기 전의 금액입니다. 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 공정가치 수준 공정가치 수준 가치평가기법` 당기손익공정가치측정금융자산 지분상품 1,437,534 3 1,410,715 3 순자산가치법/현금흐름할인법 기타금융부채 금융보증부채 272,467 2 458,566 2 현금흐름할인법 33. 특수관계자 33-1. 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전 기 지배기업 (주)아이티센 (주)아이티센 종속기업 (주)씨플랫폼(*1) (주)씨플랫폼(*1) (주)콤텍정보통신(*3) (주)콤텍정보통신(*3) 수피아이티센홀딩스(*3) 수피아이티센홀딩스(*3) 수피아이티센사모투자합자회사(*3) 수피아이티센사모투자합자회사(*3) 쌍용정보통신(주) 쌍용정보통신(주) (주)시큐센(*4) - 관계기업 알파인기술투자(주) 알파인기술투자(주) (주)데이타존 (주)데이타존 (주)에스에스산업 (주)에스에스산업 케이지이홀딩스(유) 케이지이홀딩스(유) 스마트제삼호사모투자합자회사 스마트제삼호사모투자합자회사 기타특수관계자(*2) - (주)시큐센 - (주)비젠(*5) (주)한국금거래소쓰리엠 (주)한국금거래소쓰리엠 (주)한국금거래소디지털에셋 (주)한국금거래소디지털에셋 (주)한국금거래소 (주)한국금거래소 (주)마이펫씨앤제이 (주)마이펫씨앤제이 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 (주)소프트아이텍 (주)소프트아이텍 (주)굿센 (주)굿센 비전벤처스 비전벤처스 (*1) 전기 이전 물적분할하여 지분을 취득하였습니다. (*2) 지배기업 인 (주)아이티센의 종속기 업과 관계기업 등입니다.(*3) 전기 중 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) 당기 중 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*5) 전기 중 2021년 6월 28일자로 (주)비젠이 (주)굿센에 흡수합병되었습니다. 33-2. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 임대료수익 자산처분 기타 원재료구매 외주가공비등 자산취득 기타 지배기업 (주)아이티센 122,951 - - 1,679 - - 40,776 11,709,296 종속기업 (주)씨플랫폼 2,520 32,623 - 135,949 3,310,305 - - 6,125 (주)콤텍정보통신 1,100 - - 2,446 - - - - 쌍용정보통신(주) 179,325 30,315 - 247,298 - - - 1,167 기타특수관계자 (주)시큐센 14,665 - - 98,400 - - 3,723 (주)굿센 4,584 53,218 - - 891 - - 211,713 (주)소프트아이텍 29,500 - - - - - - - 주식회사 한국금거래소디지털에셋 35,257 - - - - - - - 우리사주조합 - - - 64 - - - 64 (주)소프트아이텍 - - - - 25,024 - - - (주)한국금거래소쓰리엠 6,907 - - 70,575 - - - 40,005,985 합 계 382,144 130,821 - 458,011 3,434,620 - 40,776 51,938,073 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 임대료수익 자산처분 기타 원재료구매 외주가공비등 자산취득 기타 지배기업 (주)아이티센 2,009 - - 53,422 - - - 282,557 종속기업 (주)씨플랫폼 6,560 24,795 - 258,300 - - - - 관계기업 알파인기술투자(주) - 481 - - - - - - (주)콤텍정보통신 95,450 12,674 - - 100 - - 65,000 기타특수관계자 (주)시큐센 - 10,862 - - - - - - (주)비젠 - 2,122 - - - - - - 주식회사 한국금거래소디지털에셋 20,207 - - - - - - - 쌍용정보통신(주) - - 500,000 - - - - 2,074,100 (주)한국금거래소 쓰리엠 4,101 - - - - - - - 합 계 128,327 50,934 500,000 311,722 100 - - 2,421,657 33-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당분기 전기 알파인기술투자(주) 미수금 - 386 (주)씨플랫폼 매출채권 2,772 154,000 미수금 2,323,941 2,460,500 (주)콤텍정보통신 매출채권 - 9,405 미수금 22,902 23,339 (주)시큐센 미수금 3,938 3,665 (주)굿센 매출채권 1,916 447,124 미수금 55,563 14,963 (주)한국금거래소디지털에셋 매출채권 12,868 12,518 (주)한국금거래소쓰리엠 매출채권 2,561 - 단기대여금 20,000,000 - 소프트아이텍 매출채권 12,100 - 쌍용정보통신(주) 매출채권 57,097 4,028,326 미수금 209,402 195,823 (주)아이티센 매출채권 72,819 808 임차보증금 660,000 100,000 선급금 350,035 350,035 합 계 23,787,915 7,800,893 33-4. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당분기 전기 우리사주조합 금융보증채무 - 406 쌍용정보통신(주) 금융보증채무 95,122 142,420 임대보증금 200,000 - 선수수익 13,295 - 현재가치할인차금 (13,336) - (주)씨플랫폼 매입채무 3,505,375 8,383,730 금융보증채무 174,806 310,755 임대보증금 674,800 674,800 선수수익 20,390 26,507 현재가치할인차금 (20,838) (26,963) (주)콤텍정보통신 매입채무 - 710,600 금융보증채무 2,539 4,985 (주)아이티센 미지급금 221,160 131,061 (주)시큐센 임대보증금 444,000 388,500 선수수익 30,856 2,348 현재가치할인차금 (30,904) (2,430) (주)굿센 매입채무 327 12,977 미지급금 480,008 538,307 임대보증금 192,000 192,000 선수수익 7,869 3,928 현재가치할인차금 (7,905) (3,996) 소프트아이텍 매입채무 27,526 - 합 계 6,017,090 11,489,935 33-5. 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 단 기 급 여 197,900 178,600 퇴 직 급 여 60,990 15,762 합 계 258,890 194,362 회사 는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 이사회 구성원 및 집행임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 33-6. 보고기간종료일 현재 회사 가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내 용 금 액 실행금액 담보권자 (주)아이티센 포괄지급보증 3,300,000 - 국민은행 포괄지급보증 3,300,000 - 국민은행 포괄지급보증 3,600,000 - 산업은행 33-7. 보고기간종료일 현재 회사 가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 제공받는자 내 용 금 액 담보권자 (주)콤텍시스템 (주)콤텍정보통신 연대보증 1,134,000 우리은행 연대보증 640,000 농협은행 연대보증담보제공 24,596,000 소프트웨어공제조합 임직원 연대보증담보제공 427,900 하나은행 (주)콤텍시스템우리사주조합 연대보증담보제공 352,559 한국증권금융 쌍용정보통신(주) 연대보증 6,000,000 신한은행 (주)씨플랫폼 근보증서 2,000,000 효성인포메이션시스템㈜ 근보증서 4,667,000 안랩 담보제공 16,800,000 IBK기업은행 담보제공 3,600,000 국민은행 연대보증 2,400,000 하나은행 연대보증 2,400,000 산업은행 연대보증 6,000,000 NH농협 연대보증 840,000 수협은행 연대보증 1,009,600 서울보증보험 34. 우발부채 및 약정사항 34-1. 보고기간종료일 현재 회사 의 금융거래와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 제 공 처 유형자산 3,581,534 24,000,000 기업은행 등 투자부동산 1,580,275 정기예금 427,900 470,690 하나은행 2,200,000 2,420,000 하나은행 342,460 342,460 한국증권금융 당기손익공정가치측정금융자산 1,007,476 1,007,476 소프트웨어공제조합 합 계 9,139,645 28,240,626 (*) 담보제공 금액 중 20,400백만원은 (주)씨플랫폼에 담보 제공한 금액입니다. 34-2. 보고기간종료일 현재 회사 가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보 증 처 보증내역 보증잔액 소프트웨어공제조합 하자, 입찰보증 외 72,020,268 서울보증보험 하자, 입찰보증,공탁 외 1,521,600 합 계 73,541,868 34-3. 보고기간종료일 현재 회사 의 여 신거래와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 약 처 회사명 기간 내용 한도금액 사용액 국민은행 (주)콤텍시스템 20.07.25 ~ 22.07.22 마이너스한도대 3,000,000 - 국민은행 21.09.15 ~ 22.09.15 구매자금대출 3,000,000 - 우리은행 20.01.08 ~ 23.01.06 마이너스한도대 900,000 - 우리은행 21.11.23 ~ 22.06.09 외담대 17,000,000 - NH농협은행 20.10.22 ~ 22.10.22 구매자금대출 3,000,000 - 산업은행 20.10.01 ~ 22.10.01 마이너스한도대 3,000,000 - 신한은행 21.05.24 ~ 22.05.24 마이너스한도대 1,000,000 - 하나은행 04.12.03 ~ 22.05.27 외담대 2,500,000 - 하나은행 10.11.11 ~ 22.11.29 외담대 1,724,878 - 합 계 35,124,878 - 34-4. 회사는 시스템매출에 대해 1~3년간 하자보수책임을 부담하고 있으며 이를 위하여 이행보증보험에 가입하고 있습니다. 34-5. 회사 는 미국 Cisco사와 2005년부터 골드파트너 계약을 체결한 이래, 매년갱신하고 있습니다. 2013년 10월부터 2022년 10월까지 골드파트너 계약이 갱신되어 보고기간종료일 현재 미국 Cisco사의 골드파트너입니다. 34-6. 계류중인 소송사건의 내용 당분기말 현재 회사가 원고인 계류중인 소송사건은 다 음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건번호 사건명 소송금액 원고 피고 서울중앙 2020가합549983 미군부대 외자재납품 사해행위취소 500,000 (주)콤텍시스템 현대무벡스 회사의 경영진은 당분기말 현재 상기 소송의 결과 및 기타 우발채무가 당사 재무제표에미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다 35. 영업부문 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다 35-1. 수익 창출 유형 및 주요고객 구 분 수익창출 유형 주요고객 SI 사업 부문 네트워크(LAN/WAN) 구축 및 유지보수 (주)케이티, (주)엘지유플러스(주)국민은행 등 통신회사 및 금융기관 IBM 등 장비 및 서비스 공급 다우기술, 새롬정보시스템, 티에스라인시스템 등 DI 사업 부문 IT컨설팅/인프라구축 및 유지보수 국가정보자원관리원, 국세청한국교육학술정보원, 인천공항공사 35-2. 사업 부문별 실적 및 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 SI 사업 부문 DI 사업 부문 합 계 네트워크(LAN/WAN)구축 및 유지보수 IT컨설팅 인프라구축 및 유지보수 총부문 매출액 24,485,112 1,977,966 26,463,077 보고부문 영업이익 (4,243,846) (926,563) (5,170,410) (단위 : 천원) 구 분 SI 사업 부문 합 계 네트워크(LAN/WAN)구축 및 유지보수 IBM 등 장비 및 서비스 공급 총부문 매출액 27,687,460 247,080 27,934,540 보고부문 영업이익 (2,993,438) 56,176 (2,937,262) 36. 사 업양수 회사는 2021년 4월 9일 이사회에서 사업구조 개선의 목적으로 당사의 관계사인 주식회사 비젠의 인프라 및 서비스사업 영업일체를 양수하고자 결의하였으며, 2021년 6월 1일자로 주식회사 비젠의 인프라 및 서비스사업과 관련된 자산 및 부채 일체를 양수하였습니다.양도일 현재 영업양도로 수취한 대가와 양도한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금 액 자산 I.유동자산 매출채권 및 기타채권 2,201 기타자산 30 재고자산 3,256 II.비유동자산 유형자산 175 기타수취채권 227 무형자산 2,025 자산총계 7,914 부채 I.유동부채 매입채무 및 기타채무 5,408 이연법인세부채 421 부채총계 (5,829) 순자산총계 2,085 한편, 이전대가 7,000백만원과 순자산 장부금액과의 차이 4,915백만원을 영업권으로 계상하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당 관련 사항 당사는 정관에 의거, 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주 가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. [정관] 제 10 조의 3 (동등배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제 44 조 (이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도 이익금 (이월이익 잉여금 포함)을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 (상법상의 이익준비금) 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 6. 차기이월이익 잉여금 제 45 조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 2. 제 1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날 현재의 주주 명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제40기 1분기 제39기 제38기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -3,851 2,384 -666 (별도)당기순이익(백만원) -4,727 5,482 1,477 (연결)주당순이익(원) -32 28 -10 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - - 최근 5년간 배당이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.03.29 유상증자(주주배정) 보통주 16,000,000 500 873 - 2019.10.19 유상증자(주주배정) 보통주 20,000,000 500 948 - 2021.08.24 유상증자(주주배정) 보통주 53,200,000 500 840 - 2. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항이 없습니다. 3. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항이 없습니다. 4. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 콤텍시스템 회사채 사모 2020.12.29 5,000 5.1 - 2022.06.29 상환(무보증사모사채) - 합 계 - - - 5,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 6 2018년 03월 28일 시설 자금 12,000 시설 자금 1,454 (주1) 유상증자 6 2018년 03월 28일 운영 자금 1,636 운영 자금 1,636 - 유상증자 7 2019년 10월 18일 운영 자금 18,960 채무상환자금,운영자금 18,960 (주2) 유상증자 8 2021년 08월 23일 운영 자금 27,640 운영 자금 27,640 (주3) 유상증자 8 2021년 08월 23일 채무상환자금 10,000 채무상환자금 10,000 (주3) 유상증자 8 2021년 08월 23일 기타자금 7,048 기타자금 - - (주1) (주)콤텍시스템은 신규사옥 건설을 위해 유상증자를 실시하였으며, 과천시가 조성하는 지식기반산업단지 분양 공모에 컨소시엄 형태로 참여하였습니다.하지만, 2018년 02월 27일 과천시로부터 분양결과에 대한 발표가 진행 되었는데, 당사가 속한 컨소시엄은 6곳의 경쟁 컨소시엄 중 2위를 기록하면서 분양권 획득에 실패하였습니다. 그 결과, 당사는 2018년 3월말 유상증자 대금이 납입완료 되었으나 신규 사옥 건설에 적합한 후보지를 선정하지 못해 한동안 자금을 집행하지 않고 보유하였습니다. 이후, 2018년 10월 31일 당사가 아이티센 그룹에 편입되면서 (주)아이티센이 계획하던 신사옥 건립 및 입주를 위해 분담금 납부를 진행하며 유상증자 시설자금 용도 12,000백만원 중 1,454백만원을 사용하였습니다. 한편, 미사용 금액 10,546백만원은 국내 제1금융권의 수시입출금 예금, 정기 예금 등에 가입하여 보관 중이며, 향후에도 해당 미사용 금액에 대해서는 과천지식정보타운 개발 및 입주를 위해 사용할 계획입니다. (주2) 당사는 2019.8.12 이사회 결의로 운영자금사용 목적으로 주주배정 유상증자분 20,000,000주를 주당 948원에 발행하여 189.6억이 유입되었으며, 해당 증자대금으로 사용중인 단기차입금 55.6억을 상환하였습니다. 잔여 증자대금은 영업활동에 필요한 운영자금으로 사용하였습니다. (주3) 당사는 2021.4.29 이사회 결의로 주주배정 유상증자분 53,200,000주를 주당 840원에 발행하여 446.9억이 유입되었으며, 자금사용의 목적 중 운영자금은 영업활동에 필요한 자금으로 사용하였습니다.채무상환자금은 단기차입금 100억을 상환하였습니다. 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 20 2020년 12월 28일 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 회사채 21 2020년 12월 29일 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 연결실체는 금융상품의 분류와 평가 및 관계기업투자주식 등과 관련된 수정사항을 반영하여 재무제표를 재작성하였습니다. 가. 제38기 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제38기 수정전 수정후 차이 자산 Ⅰ.유동자산 131,019,878 131,019,878 - Ⅱ.비유동자산 54,632,497 54,274,222 (358,275) 당기손익공정가치금융자산 1,037,337 3,599,722 2,562,385 기타포괄공정가치금융자산 2,283,018 518,100 (1,764,918) 관계기업투자주식 29,710,626 28,453,832 (1,256,794) 이연법인세자산 2,296,343 2,397,395 101,052 자 산 총 계 185,652,375 185,294,100 (358,275) Ⅰ.유동부채 76,426,424 76,426,424 - Ⅱ.비유동부채 9,677,174 9,677,174 - 부 채 총 계 86,103,599 86,103,599 - Ⅰ.납입자본 66,909,310 66,909,310 - Ⅱ.기타자본 296,292 479,240 182,947 Ⅲ.이익잉여금 27,962,108 27,425,279 (536,829) Ⅳ. 비지배지분 4,381,065 4,376,673 (4,393) 자 본 총 계 99,548,776 99,190,501 (358,275) 부채 및 자본총계 185,652,375 185,294,100 (358,275) 나. 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제38기 수정전 수정후 차이 I. 매출액 238,630,637 238,630,637 - II. 매출원가 206,657,586 206,657,586 - III. 매출총이익 31,973,051 31,973,051 - IV. 판매비와관리비 30,228,813 30,228,813 - V. 영업이익(손실) 1,744,238 1,744,238 - 금융수익 1,617,350 2,179,708 562,358 관계기업투자손실 6,408,300 7,628,046 1,219,746 VI. 법인세차감전순이익(손실) (123,059) (780,448) (657,388) VII. 법인세비용(수익) 227,059 82,433 (144,625) VIII. 당기순이익(손실) (350,118) (862,881) (512,763) 지배회사지분순이익(손실) (152,770) (665,533) (512,763) 비지배지분순이익(손실) (197,347) (197,347) - IX. 기타포괄손익 433,284 592,165 158,881 X. 총포괄손익 83,166 (270,716) (353,882) 지배회사지분포괄이익(손실) 280,514 (73,368) (353,882) 비지배지분포괄이익 (197,347) (197,347) - XI. 주당이익 기본주당손익(원) (2) (10) (8) 희석주당손익(원) (2) (10) (8) 다. 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 ; 천원) 구분 제38기 수정전 수정후 차이 I. 납입자본 66,909,310 66,909,310 - II. 기타자본 296,292 479,240 182,947 III. 이익잉여금 27,962,108 27,425,279 (536,829) IV. 비지배지분 4,381,065 4,376,673 (4,393) IV. 총 계 99,548,776 99,190,501 (358,275) 라. 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 현금흐름에 미치는 영향은 없습니다. (2) 분할가. 쌍용정보통신(주) 물적분할 연결실체는 2022년 3월 14일 이사회에서 쌍용정보통신(주) 클라우드 사업부문의 일부를 분할 신설회사인 (주)클로잇에 관한 자산과 부채를 이전하고 (주)클로잇의 지분 100%를 소유하는 물적분할을 결의하였습니다. 분할기일은 2022년 5월 1일입니다. 나 . (주)콤텍시스템 물적분할 (주)콤텍시스템은 2020년 3월 10일 이사회에서 결의하여 다음과 같이 회사의 물적분할을 결의하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.1) 분할일정 및 분할 신설회사의 개요 구분 일자 분할기일 2020.04.01 분할등기일 2020.04.06 분할신설회사의 상호 (주)씨플랫폼 분할신설회사의 대표집행임원 김중균 2) 분할방법 및 내용당사는 분할신설회사의 주식을 당사가 모두 소유하는 물적분할을 실시하였습니다. 물적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채는 장부금액으로 이전하고 처분손익을 인식하지 않았습니다. 3) 분할신설회사로 이전된 분할사업부문의 주요 재무정보물적분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 분할이전금액 자산 유동자산 14,878,951 현금및현금성자산 4,176,182 매출채권및기타채권 9,717,291 재고자산 961,859 기타유동자산 23,619 비유동자산 2,102,697 유형자산 222,524 무형자산 1,802,154 비유동매출채권 및 기타채권 300 사용권자산 77,719 자산총계 16,981,648 부채 유동부채 12,548,723 매입채무 및 기타채무 12,458,018 단기종업원급여부채 40,639 리스부채 50,066 비유동부채 30,125 리스부채 30,125 부채총계 12,578,848 순자산금액 4,402,800 (3) 사업양수도 연결실체는 2021년 4월 9일 이사회에서 사업구조 개선의 목적으로 연결실체의 관계사인 (주)비젠의 인프라 및 서비스사업 영업일체를 양수하고자 결의하였습니다. 2021년 6월 1일자로 (주)비젠의 인프라 및 서비스사업과 관련된 자산 및 부채 일체를양수하였습니다.가. 사업양수 개요 구 분 양도법인 양수법인 회사명 ㈜비젠 ㈜콤텍시스템 주요사업 NT서버 스토리지등 인프라사업 IT컨설팅, 시스템 운영등 SI사업, IT인프라구축, 금융솔루션 등 나. 사업양수 회계처리당기 발생한 양수기일 현재 연결실체가 취득 및 인수한 ㈜비젠의 인프라 및 서비스 사업관련 자산 및 부채는 재무제표상 장부금액으로 인식하였으며, 그내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 자산 I.유동자산 매출채권 및 기타채권 2,201,170 기타자산 29,969 재고자산 3,255,562 II.비유동자산 유형자산 174,716 기타수취채권 227,398 무형자산 2,024,230 자산총계 7,913,046 부채 I.유동부채 매입채무 및 기타채무 5,407,984 이연법인세부채 420,464 부채총계 5,828,448 순자산총계 2,084,598 다. 이전대가와 순자산 장부금액과의 차이 4,915백만원을 영업권으로 계상하였습니다. 2. 대손충당금 설정현황 (1) 보고기 간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 매출채권 67,636,938 - 93,352,956 - 대손충당금 (3,116,038) - (3,051,468) - 소 계 64,520,900 - 90,301,488 - 기타수취채권 미수금 2,433,380 - 1,832,798 - 미수수익 52,890 - 67,140 - 보증금 - 25,131,118 - 20,683,708 현재가치할인차금(*) - (458,164) - - 소 계 2,486,270 24,672,954 1,899,938 20,683,708 합 계 67,007,170 24,672,954 92,201,426 20,683,708 (*) 유동성 장기매출채권의 현재가치할인차금입니다. (2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당분기 및 전기의 손실충당금은 매출채권에 대한 기대손실율을 반영한 것입니다. 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산 현황 (단위: 천원 , % , 횟수) 사업부문 계정과목 제 40 기 1분기 제 39 기 제 38 기 LAN부문WAN부문 외 원 재 료 21,777,808 12,930,221 8,396,555 상 품 5,356,855 6,622,249 5,123,172 합 계 27,134,663 19,552,470 13,519,727 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 ÷ 기말자산총계×100] 8% 6% 7% 재고자산회전율(횟수)[매출액÷재고자산합계] 4회 20회 18회 (2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 2022년 4월 1일 ※ 재무상태표일 이후 실사일까지 발생한 거래는 별도 파악하여 실사수량에 반영함가) 실사일자- 연결실체는 당분기 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 3월 31일 기준 재고자산 실사자료를 준용하였습니다. - 연결실체는 연 4회 정기재고조사를 실시합니다. 나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 회사의 동 일자 재고실사시에는 내부전문가의 입회하에 실시하였습니다.다) 기타사항 : 연결실체는 재고자산을 담보로 제공하지 않았습니다. 4. 공정가치 평가내역 (1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분 기 전기 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 비유동 자산 지분증권 16,451,657 19,961,134 19,961,134 16,028,928 30,070,481 30,070,481 채무상품 10,748,686 10,776,620 10,776,620 - - - 합계 27,200,342 30,737,754 30,737,754 16,028,928 30,070,481 30,070,481 (*) 지급보증의 담보로 제공되어 있습니다(주석 26-1 참조). (2) 보고기간말 현재 연결실체가 보유한 기타포괄손익공정가치측정금융자산은 없으며, 비교목적으로 기재한 전기의 기타포괄손익공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액 기 초 평가액 처분으로인한 실현 기 말 기타포괄손익공정가치측정금융자산 518,100 26,695 (544,795) - - 5 . 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산의 내역 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 기타포괄손익공정가치측정 당기손익공정가치측정 합계 현금 및 현금성자산 41,935,808 - - 41,935,808 당기손익공정가치측정금융자산 - - 30,737,754 30,737,754 매출채권 64,520,900 - - 64,520,900 기타수취채권 2,520,497 - - 2,520,497 장단기금융상품 8,590,360 - - 8,590,360 상각후원가측정금융자산 56,605,553 - - 56,605,553 합계 174,173,118 - 30,737,754 204,910,872 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 기타포괄손익공정가치측정 당기손익공정가치측정 합계 현금 및 현금성자산 67,573,126 - - 67,573,126 당기손익공정가치측정금융자산 - - 30,070,481 30,070,481 매출채권 90,301,488 - - 90,301,488 기타수취채권 22,583,646 - - 22,583,646 장단기금융상품 8,778,754 - - 8,778,754 상각후원가측정금융자산 21,775,451 - - 21,775,451 합계 211,012,465 - 30,070,481 241,082,946 (2) 범주별 금융부채의 내역 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익공정가치측정 기타금융부채 합계 매입채무 및 기타지급채무 75,718,776 - - 75,718,776 기타금융부채 - - 5,984,375 5,984,375 리스부채 3,042,126 - - 3,042,126 차입금 10,749,230 - - 10,749,230 합 계 89,510,132 - 5,984,375 95,494,507 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익공정가치측정 기타금융부채 합계 매입채무 및 기타지급채무 103,781,713 - - 103,781,713 통화선도부채 - 5,500 - 5,500 기타금융부채 - - 5,535,001 5,535,001 리스부채 3,305,114 - - 3,305,114 차입금 5,909,486 - - 5,909,486 합 계 112,996,313 5,500 5,535,001 118,536,814 (3)금융상품 범주별 순손익 구 분 당분기 전분기 당기손익공정가치측정금융자산 520,864 21,571 상각후원가측정금융자산(*) 273,665 100,144 당기손익공정가치측정금융부채 2,387 160,633 기타금융부채(*) 2,511 - 상각후원가측정금융부채 23,230 61,598 합 계 822,657 343,946 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 연결실체는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제40기 1분기(당분기) 삼일회계법인 - - - 제39기(전기) 삼화회계법인 적 정 해당사항없음 (주1) 제38기(전전기) 성현회계법인 적 정 해당사항없음 (주2) (주1) 제39기 감사보고서 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. - 영업권 손상평가연결실체는 손상징후가 식별되면 영업권이 배부된 현금창출단위의 회수가능금액을 추정하여 장부금액이 회수가능금액을 초과하는 경우 손상차손을 인식하여야 합니다.회수가능금액의 추정은 매출성장률, 할인율 및 영구성장률 등의 주요 가정에 대한 경영진의 판단이 필요하며, 이러한 판단시 경영진의 편향가능성이 존재하는 바 우리는 영업권 손상평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 연결실체가 활용한 외부 전문가의 경력, 자격사항 및 이해관계 확인 등을 통하여 적격성 및 독립성을 평가 - 연결실체의 내부 관계자 및 외부 전문가와의 커뮤니케이션을 통하여 손상검토시 적용한 가정의 합리성 검토 - 관측가능한 정보를 사용하여 독립적으로 계산된 할인율을 경영진이 적용한 할인율과 비교- 영업권 손상평가 보고서 계산의 정확성 재계산 검증 (주2) 제38기 연결감사보고서 핵심감사사항은 당사의 2020년 사업년도말 기준의 사업보고서에 첨부된 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위:천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제40기 1분기(당분기) 삼일회계법인 연결 및 별도 기준 외부회계감사 310,000 2,600시간 - - 제39기(전기) 삼화회계법인 연결 및 별도 기준 외부회계감사 210,000 1,500시간 210,000 1,358시간 제38기(전전기) 성현회계법인 연결 및 별도 기준 외부회계감사 180,000 1,334시간 180,000 1,334시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위:천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제40기 1분기(당분기) - - - - - 제39기(전기) - - - - - 제38기(전전기) 2020년 1월 14일 보유주식 및 무형자산 공정가치 평가 2020년 1월 14일 ~ 2020년 1월 31일 50,000 - 4. 회계감사인의 변경 구 분 변경전 변경후 변경사유 비 고 제40기 삼화회계법인 삼일회계법인 지배, 종속기업간 지정감사인 일치 - 제39기 성현회계법인 삼화회계법인 주기적 지정 등 감사인 지정제도 - 제38기 대주회계법인 성현회계법인 감사효율성 제고 - 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 07월 19일 감사위원,CFO,감사인 5인 대면회의 1. 재무제표 공시 등에 대한 감사인의 견해 2 2019년 11월 22일 감사위원, CFO, 감사인 4인 대면회의 1. 재무제표 감사와 관련된 감사인의 책임2. 감사인의 독립성3. 계획된 감사범위와 시기 3 2020년 02월 09일 감사위원, CFO, 감사인 5인 대면회의 1. 재무제표 공시 등에 대한 감사인의 견해 4 2020년 11월 23일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 서면회의 1. 감사인의 독립성, 감사전략, 경영진 및 감사인의 책임 등 5 2021년 03월 16일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 대면회의 1. 핵심감사사항 및 유의적인 발견사항, 감사인의 독립성 보고 6 2021년 06월 11일 회사측 : 감사감사인측 : 담당이사 대면회의 1. 감사계획 수립 7 2021년 11월 30일 회사측 : 감사감사인측 : 담당이사 대면회의 1. 내부통제구조 및 위험평가 8 2022년 02월 16일 회사측 : 감사감사인측 : 담당이사 대면회의 1. 내부통제구조 및 위험평가 6. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보 - 해당사항이 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제 유효성 감사 당사의 감사는 2021년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부통제에 이상이 없는 것으로 결론 내렸습니다. 2. 내부회계관리제도 내부회계관리자의 2021년 내부회계관리제도에 대한 운영실태 평가결과, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단했습니다. 외부감사인은 2021년 내부회계관리제도에 대한 감사를 하였으며, 감사 결과 중대한 미비사항이 발견되지 않았다고 의견 표명을 했습니다. 3. 내부통제구조의 평가 - 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회의 구성개요 보고서 제출일 현재, 당사의 이사회는 사내이사 1인, 기타비상무이사 2인, 사외이사 1인 등 총 4인으로 구성되어 있으며, 이사회는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.당사는 기존 대표이사제를 변경하여, 집행임원제를 도입하였습니다. 대표이사가 존재하지 않기 때문에 당사는 정관 규정 및 효율적인 이사회 관리를 위해 이사회 결의를 통해 이사회 의장을 선출하였습니다. 이사회 의장은 강진모 기타비상무이사가 이사회 의장을 맡고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 2. 중요 의결사항 등 보고기간 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 기타비상무이사 사외이사 이태하 강진모 이경일 조욱희 1 2022.01.03 1. 타법인((주)시큐센) 지분 취득의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2 2022.01.14 1. 집행임원 선임의 건2. 대표집행임원 선임의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3 2022.02.25 1. (주)한국금거래소쓰리엠 금전 대여의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 4 2022.03.15 1. 제39기 재무제표(연결,별도)승인의 건2. 내부회계제도 운영실태 평가 보고의 건3. 제39기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 5 2022.03.25 1. (주)한국금거래소쓰리엠 금전 대여의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3. 이사회내 위원회 (1) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - - 해당사항이 없습니다. (2) 이사회내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 -(출석률: %) -(출석률: %) -(출석률: %) 찬 반 여 부 - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 4. 이사의 독립성 회사의 이사회는 보고서 작성일 현재 총 4인의 이사 중 1인을 사외이사로 구성하고 있으며, 이사 선출에 대하여 특별히 정하고 있는 독립성 기준은 없습니다. 단, 사외이사의 선임에 있어 공정성과 독립성을 확보하기 위하여, 상법 및 관련 법령에 근거하여 사외이사로서의 독립성, 전문성 등 이사의 직무수행의 적합성에 대해 이사회의 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임하게 됩니다. 당사는 2020년 3월 26일 개최한 정기주주총회를 통해 사내이사 1명, 기타비상무이사 2명이 신규 취임하였으며 2021년 3월 29일 개최한 정기주주총회 결과 사외이사 1명이 재선임 되었습니다. 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. 이 사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 연임횟수 임기 강진모 이사회 당사의 경영 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함, 이사회의장 경영총괄 - 최대주주 - 2020-03-26신규취임 3년간 이경일 이사회 당사의 경영 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영총괄 - 등기임원 - 2020-03-26신규취임 3년간 이태하 이사회 당사의 경영 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영총괄 - - - 2020-03-26신규취임 3년간 조욱희 이사회 전문 경영인 사외이사 - - 연임(1회) 2021-03-29재선임 3년간 5. 사외이사의 전문성 (1) 업무지원 조직(부서 또는 팀) 당사의 재무팀(담당자 : 수석 윤성준 ☏ 02-3289-0114)은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당분기에는 교육실시 내역이 없습니다.향후 필요시 적절한 교육계획을 수립 후 진행할 예정입니다. 경영전반에 관한 이사직무수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 보고서 제출일 현재 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 2020년 3월 26일 정기 주주총회결의에 의해 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 1. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이창복 한국금융연수원, 한국은행 2020. 3. 26 제 37기 정기주주총회를 통한 감사 선임 2. 감사의 독립성 성 명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 이창복 이사회 재무 전문가 상근감사 - - 3. 감사의 주요 활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2022.01.03 1. 타법인((주)시큐센) 지분 취득의 건 가결 참석 2 2022.01.14 1. 집행임원 선임의 건2. 대표집행임원 선임의 건 가결 참석 3 2022.02.25 1. (주)한국금거래소쓰리엠 금전 대여의 건 가결 참석 4 2022.03.15 1. 제39기 재무제표(연결,별도)승인의 건2. 내부회계제도 운영실태 평가 보고의 건3. 제39기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 참석 5 2022.03.25 1. (주)한국금거래소쓰리엠 금전 대여의 건 가결 참석 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당분기에는 교육실시 내역이 없습니다.향후 필요시 적절한 교육계획을 수립 후 진행할 예정입니다. 경영전반에 관한 감사직무수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있습니다. 5. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 1 수석(6년) 감사의 감사직무 수행을 위한 실질적, 절차적 지원 6. 준법지원인 지원조직 현황 - 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - - 제37기(2019년도) 정기주주총회- 제38기(2020년도) 정기주주총회- 제39기(2021년도) 정기주주총회 2. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 작성기준일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 3. 경영권 경쟁 당사는 보고서 작성기준일 현재까지 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 4. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 121,051,466 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 121,051,466 - 우선주 - - 5. 주식의 사무 당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의 내용 주1) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 당사 정관 제13조 (기준일) 주2) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없 음 공고게재 회사 홈페이지또는 매일경제신문 주1) 제 10 조 (주식의 발행 및 배정) 1. 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. (1) 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 (2) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 (3) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 2. 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. (1) 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 (2) 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 (3) 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 (4) 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 3. 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. 4. 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 5. 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. 6. 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 7. 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 주2)제 13 조 (기준일) 1. 이 회사는 매년 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주를 정하기 위하여 이사회 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. 2. 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 6. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제39기정기주주총회(2022.3.30) 제1호 의안 : 제38기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 1. 연결 재무제표※ 재무상태표 승인- 자산총액 : 349,140백만원- 부채총액 : 181,589백만원- 자본총계 : 167,551백만원※ 손익계산서 승인- 당기순이익 : 4,656백만원2. 별도 재무제표※ 재무상태표 승인 - 자산총액 : 200,857백만원- 부채총액 : 59,836백만원- 자본총계 : 141,020백만원※ 손익계산서 승인- 당기순이익 : 5,482백만원※ 이익잉여금처분계산서 승인 - 원안대로 승인 - 제2호 의안 :이사 보수 한도액 승인의 건 ※ 이사 보수 한도액 승인의 건 - 원안대로 승인 - 제3호 의안 :감사 보수 한도액 승인의 건 ※ 감사 보수 한도액 승인의 건 - 원안대로 승인 - 제38기정기주주총회(2021.3.29) 제1호 의안 : 제38기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 1. 연결 재무제표※ 재무상태표 승인- 자산총액 : 185,652백만원- 부채총액 : 86,104백만원- 자본총계 : 99,549백만원※ 손익계산서 승인- 당기순이익 : -350백만원2. 별도 재무제표※ 재무상태표 승인 - 자산총액 : 156,303백만원- 부채총액 : 60,452백만원- 자본총계 : 95,851백만원※ 손익계산서 승인- 당기순이익 : 1,032백만원※ 이익잉여금처분계산서 승인 - 원안대로 승인 - 제2호 의안 :정관 일부 변경의 건 ※ 정관 일부 변경의 건 - 원안대로 승인 - 제3호 의안:이사 선임의 건 ※ 이사 선임의 건 (사외이사 조욱희 재선임 건) - 원안대로 승인 - 제4호 의안 : 임원 퇴직금 규정 변경 승인의 건 ※ 임원 퇴직금 규정 변경 승인의 건 - 원안대로 승인 - 제5호 의안 :이사 보수 한도액 승인의 건 ※ 이사 보수 한도액 승인의 건 - 원안대로 승인 - 제6호 의안 :감사 보수 한도액 승인의 건 ※ 감사 보수 한도액 승인의 건 - 원안대로 승인 - 제37기정기주주총회(2020.3.26) 제1호 의안 : 제37기 재무제표 승인의 건 ※ 재무상태표 승인- 자산총액 : 161,498백만원- 부채총액 : 66,611백만원- 자본총계 : 94,887백만원※ 손익계산서 승인- 당기순이익 : 1,049백만원※ 이익잉여금처분계산서 승인 - 제2호 의안 :정관 변경의 건 ※ 정관 변경의 건 - 원안대로 승인 - 제3호 의안:분할계획서 승인의 건 ※ 분할계획서 승인의 건 - 원안대로 승인 - 제4호 의안 : 이사 선임의 건 제 4-1호 의안 기타비상무이사 강진모 선임 - 원안대로 승인제 4-2호 의안 기타비상무이사 이경일 선임 - 원안대로 승인제 4-3호 의안 사내이사 이태하 선임 - 원안대로 승인 - 제5호 의안 :감사 선임의 건 ※ 상근감사 선임 : 감사 이창복 신규선임 - 제6호 의안 :이사 보수한도 승인의 건 ※ 이사보수한도 승인 50억(비등기 임원 포함) - 제7호 의안 :감사 보수한도 승인의 건 ※ 감사보수한도 승인 3억 - 제36기정기주주총회(2019.3.29) 제1호 의안 : 제36기 재무제표 승인의 건 ※ 재무상태표 승인- 자산총액 : 113,538백만원- 부채총액 : 36,551백만원- 자본총계 : 76,987백만원※ 손익계산서 승인- 당기순이익 : 6,554백만원※ 이익잉여금처분계산서 승인 - 제2호 의안 :정관 변경의 건 ※ 정관 변경의 건 - 원안대로 승인 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건 ※ 사내이사 선임 : 강진모, 김중균 신규선임 - 제4호 의안 :감사 선임의 건 ※ 상근감사 선임 : 의사 정족수 미달로 미상정 - 제5호 의안 : 임원 퇴직금 지급 규정 변경의 건 ※ 임원 퇴직금 지급 규정 변경의 건 - 원안대로 승인 - 제6호 의안 :이사 보수한도 승인의 건 ※ 이사보수한도 승인 50억(비등기 임원 포함) - 제7호 의안 :감사 보수한도 승인의 건 ※ 감사보수한도 승인 3억 - 제36기임시주주총회(2018.10.31) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 ※ 사내이사 선임 : 송준섭,김종인,김화업 신규선임※ 사외이사 선임 : 조욱희 신규선임 - 제2호 의안 :감사 선임의 건 ※ 상근감사 선임 : 의사 정족수 미달로 미상정 - 제35기정기주주총회(2018.3.30) 제1호 의안 : 제35기 재무제표 및 연결재무표 승인의 건 ※ 재무상태표 승인- 자산총액 : 97,952백만원- 부채총액 : 47,918백만원- 자본총계 : 50,034백만원※ 손익계산서 승인- 당기순이익 : 979백만원※ 이익잉여금처분계산서 승인 - 제2호 의안 :이사 선임의 건 ※ 사내이사 선임 : 권창완,윤석형 재선임 - 제3호 의안 :이사 보수한도 승인의 건 ※ 이사보수한도 승인 50억(비등기 임원 포함) - 제4호 의안 :감사 보수한도 승인의 건 ※ 감사보수한도 승인 3억 - 제5호 의안 : 임원 퇴직금 지급 규정 변경의 건 ※ 임원 퇴직금 지급 규정 변경의 건 - 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당사의 최대주주는 주식회사 아이티센이며, 그 지분(율)은 30,262,867 주(25.00%)입니다. 그 상세내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주식회사 아이티센 최대주주 보통주 27,349,197 22.59 30,262,867 25.00 당분기중 지분 추가 취득 권창완 등기임원 보통주 33,728 0.03 33,728 0.03 - 계 보통주 27,382,925 22.62 30,296,595 25.03 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주식회사아이티센 12,038 윤석형박정재 - - - 강진모 14.35 - - - - - - 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018년 03월 28일 박진국 0.10 - - - - 2018년 05월 01일 - - - - 강진모 17.14 2019년 03월 21일 박진국 0.47 - - 강진모 17.65 2020년 01월 09일 박진국 0.41 - - 강진모 15.35 2020년 03월 16일 박진국 0.38 - - 강진모 14.35 2020년 03월 27일 이세희 - - - 강진모 14.35 2021년 03월 31일 윤석형 - - - 강진모 14.35 2022년 01월 14일 윤석형박정재 - - - 강진모 14.35 * 2017. 4. 20 (주)아이티센 유상증자를 통하여 최대주주의 보유주식수는 2,439,200주에서 2,690,719주로 증가하였으나, 지분율은 26.06%에서 17.61%로 감소하였습니다.* 2018. 5. 1일 전환사채 전환으로 인해 최대주주 지분율이 17.14%로 감소하였습니다.* 2019. 3. 21일 전환사채 전환으로 인해 최대주주 지분율이 17.65%로 증가하였습니다.* 2020. 1. 9일 전환사채 전환으로 인해 최대주주 지분율이 15.35%로 감소하였습니다. * 2020. 3. 16일 전환사채 전환으로 인해 최대주주 지분율이 14.35%로 감소하였습니다. * 2022. 1. 14일 (주)아이티센의 대표집행임원이 추가 선임되어 각자대표집행임원 체제로 변경되었습니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)아이티센 자산총계 686,717 부채총계 445,790 자본총계 240,928 매출액 3,280,884 영업이익 31,538 당기순이익 -2,729 ※ 상기 재무현황은 최대주주의 2021년 기말 연결 재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항이 없습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2005.05.12 강진모 8,200 41.00 설립출자 - 2005.08.25 강진모 37,200 46.50 유상증자 - 2006.11.07 강진모 55,200 46.00 유상증자 - 2006.12.15 강진모 61,200 38.25 유상증자 - 2009.04.01 강진모 61,200 25.50 (주)퀘스타정보기술 흡수합병 - 2009.06.09 강진모 63,200 26.33 양수 - 2009.07.01 강진모 103,200 43.00 양수 - 2011.11.01 강진모 103,200 32.25 상환전환우선주 발행 - 2013.05.10 강진모 103,200 43.00 이익금에 의한 상환주식 소각 - 2013.06.11 강진모 1,032,000 43.00 액면분할 - 2013.07.29 강진모 1,211,600 37.15 무상증자 - 2014.03.06 강진모 1,211,600 37.15 무상증자 - 2014.12.23 강진모 1,211,600 28.10 코스닥상장 - 2015.02.06 강진모 1,211,600 27.41 전환청구권행사 - 2015.08.20 강진모 1,219,600 27.59 장내매수 - 2016.04.15 강진모 1,219,600 26.44 전환청구권행사 - 2016.08.09 강진모 2,439,200 26.44 무상증자 - 2016.12.09 강진모 2,439,200 26.06 스톡옵션 행사로 지분율변동 - 2017.04.20 강진모 2,690,719 17.61 유상증자 - 2018.03.21 강진모 2,690,719 17.14 전환사채 전환으로 지분율변동 - 2019.03.21 강진모 2,857,587 17.65 전환사채 전환으로 지분율변동 - 2020.01.09 강진모 2,857,587 15.35 전환사채 전환으로 지분율변동 - 2020.03.16 강진모 2,857,587 14.35 전환사채 전환으로 지분율변동 - 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 주식회사 아이티센 30,262,867 25.00 - - - - - 우리사주조합 9,955,076 8.22 - 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 23,721 23,725 99.98 78,935,568 121,051,466 65.21 - 5. 주가 및 주식거래실적 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 종 류 수 준 2021년 10월 2021년 11월 2021년 12월 2022년 1월 2022년 2월 2022년 3월 보통주 주가 최고 963 970 930 1,000 986 1,010 최저 872 840 863 846 878 911 평균 931 931 904 930 919 949 거래량 최고 1,935,906 13,742,523 979,351 11,145,021 4,604,792 6,818,704 최저 437,503 372,485 357,277 570,105 195,035 300,500 월간 16,297,596 45,545,299 13,666,526 47,056,230 14,777,189 32,067,952 ※ 매월 일자별 종가기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강진모 남 1968.09 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 경영총괄 -아주대학교 물리학과 학사-연세대학교 공학대학원 공학경영 석사-다우기술 (93∼97)-열림기술 (98∼02)-아이티센그룹 회장 (05∼현재) - - 최대주주 2020.03.26~ 2023.03.26 이경일 남 1964.11 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 경영총괄 -한국방송통신대 전산학과 학사-동국대학교 교육대학원 전산교육학 석사-대우통신(주) (90~98)-한솔텔레콤(주) (98~03)-아이티센그룹 부회장 (06∼현재) - - 등기임원 2020.03.26~ 2023.03.26 이태하 남 1961.09 사내이사 사내이사 상근 경영총괄 -경북대학교 경영학과 학사-한국IBM-혁성정보시스템-코마스 대표이사-대우정보시스템 대표이사-아이티센 부회장 - - - 2020.03.26~ 2023.03.26 조욱희 남 1960.02 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 -숭실대학교 전기공학과 학사-삼성물산 M 전무 -삼성종합건설-삼성물산-콤텍시스템 사외이사 - - - 2021.03.29~ 2024.03.29 이창복 남 1948.06 감사 감사 상근 상근감사 -경희대학교 박사-한국은행-콤텍시스템 상근감사 - - - 2020.03.26~ 2023.03.26 2. 집행임원 현황 (기준일 : 2022년 3월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 권창완 남 1962.07 각자대표집행임원 등기 상근 경영총괄 -숭실대학교 수학과 학사-콤텍시스템 대표집행임원 33,728 발행회사임원 2020.03.26~ 2024.01.14 김완호 남 1971.09 각자대표집행임원 등기 상근 경영총괄 -홍익대학교 기계공학과-아이티센 -비젠 대표집행임원-콤텍시스템 집햄임원 - 발행회사임원 2021.08.02~ 2024.01.14 3. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 영업 및 사무 남 448 - 72 - 520 3년 9개월 7,933,566 15,257 - - - - 영업 및 사무 여 34 - 1 - 35 2년 6개월 444,697 12,706 - 합 계 482 - 73 - 555 3년 8,378,263 15,096 - ※ 1인 평균급여액은 정규직, 기간제 인원 총지급액에 기말기준 인원수로 단순 나눈값임을 참고하시기 바랍니다. (퇴직금 제외 , 등기임원 제외입니다.) 4. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 15 518,167 34,544 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 보수한도 4 5,000 사외이사 포함 감사 보수한도 1 300 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 188,800 26,971 집행임원 포함 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 176,400 35,280 집행임원포함 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,400 6,400 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - -해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - -해당사항이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - -해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - -해당사항이 없습니다. 및 행사현황> -해당사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - 4 20 24 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭 보고서 제출일 현재, 당사가 속한 기업집단의 명칭은 없으며, 소속 회사의 명칭은 계열회사 현황과 일치합니다. (주)아이티센 외 23개사는 동일한 기업집단에 속하며 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에서 정의하는 동일인 및 그 특수관계인에 의하여 실질적인 지배를 받고 있습니다. 3. 계 통도 계통도_22.03.31기준.jpg 계통도_22.03.31기준 4. 계열사간 임원 겸직 현황 성명 회사 직책 상근여부 강진모 (주)아이티센 이사(회장) 상근 케이지이홀딩스(유) 이사 비상근 (주)한국금거래소쓰리엠 이사 쌍용정보통신(주) 이사 이경일 (주)아이티센 이사(부회장) 상근 케이지이홀딩스(유) 이사 비상근 (주)한국금거래소쓰리엠 이사 이태하 (주)씨플랫폼 이사 비상근 이창복 (주)씨플랫폼 감사 상근 5. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 9 10 59,806 10,744 - 72,148 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 6 6 1,060 - - 1,087 계 1 15 16 60,866 10,744 - 73,235 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등 특수관계자에 대한 신용공여 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 (단위:천원) 제공자 제공받는자 내 용 금 액 담보권자 (주)아이티센 (주)콤텍시스템 포괄지급보증 3,300,000 국민은행 포괄지급보증 3,300,000 국민은행 포괄지급보증 3,600,000 산업은행 (주)씨플랫폼 채무보증서 18,080,000 아이비엠글로벌파이낸싱 대부유한회사 지급보증 4,000,000 레노버 글로벌 테크놀로지 코리아 유한회사 지급보증 2,570,000 기업은행 B2B구매대 3,300,000 국민은행 ㈜쌍용정보통신 차입금 지급보증 3,600,000 산업은행 차입금 지급보증 3,600,000 기업은행 ㈜콤텍정보통신 차입금 지급보증 2,400,000 기업은행 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 제공받는자 내 용 금 액 담보권자 (주)콤텍시스템 임직원 담보 및 연대보증 427,900 KEB하나은행 (주)콤텍시스템우리사주조합 연대보증 352,559 한국증권금융 2. 대주주 와의 자산양수도 등 당분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위 ; 천원) 구분 회사명 거래구분 거래구분 당분기 전기 종속기업 (주)시큐센 지분취득 신주 취득 10,744,200 - 3. 대주주 및 이해관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 구분 회사명 지배기업 ㈜아이티센 관계기업 알파인기술투자㈜ ㈜데이타존 ㈜에스에스산업 케이지이홀딩스(유) 스마트제삼호사모투자합자회사 ㈜소프트아이텍 기타특수관계자(*1) ㈜한국금거래소디지털에셋 ㈜한국금거래소 ㈜마이펫씨앤제이 ㈜수앤파이낸셜인베스트먼트 ㈜굿센 비전벤처스 메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자 합자회사, 2014KIF-캡스톤 재도전IT 투자조합 수피아이티센에듀테크 신기술투자조합 아이엔에프컨설팅㈜ ㈜투케이엠 ㈜투케이엠시스템즈 제이디-아이티센 신기술투자조합 (*1)지배기업인 (주)아이티센의 종속기업과 관계기업입니다. (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 임대료수익 이자수익 자산매각 기타 원재료구매 외주가공비등 자산취득 기타 지배기업 (주)아이티센 127,751 3,745 - - 18,079 - 355,797 91,927 12,285,358 관계기업 ㈜소프트아이텍 42,987 1,364 - 132,500 48,229 25,024 - 4,038 4,142 기타특수관계자 ㈜한국금거래소쓰리엠 6,907 - - - 70,575 - - - 40,005,985 ㈜한국금거래소디지털에셋 35,257 - - - 330,751 - - - - ㈜굿센 45,399 53,218 - - 10,000 891 - - 610,346 ㈜투케이엠시스템즈 - - - 43,700 - - - - 3,350 합 계 258,301 58,327 - 176,200 477,634 25,915 355,797 95,965 52,909,181 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 임대료수익 이자수익 자산매각 기타 원재료구매 외주가공비등 자산취득 기타 지배기업 (주)아이티센 1,547,330 76,811 - 5,000,000 276,502 1,499,000 - 936,805 3,974,404 관계기업 알파인기술투자㈜ - 1,941 - - - - - 20,000 기타특수관계자 ㈜시큐센 - 40,307 - - - 365,403 - - - ㈜비젠 6,676,875 9,151 - - - 7,248,889 - - - ㈜소프트아이텍 1,003,581 - - - 5,084 600,997 - - 12,508 ㈜한국금거래소디지털에셋 126,219 - - - - - - - ㈜한국금거래소쓰리엠 20,066 - - - - - - 1,600 ㈜투케이엠시스템즈 4,990 - - - - 3,066,807 - - 44,000 파이낸스앤퓨처㈜ 115,000 - - - - - - - ㈜굿센 924,514 65,359 - - 1,764 5,230,932 - 882,691 2,594,404 합 계 10,418,575 193,569 - 5,000,000 283,350 18,012,028 - 1,819,496 6,646,916 (3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 대손충당금 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 (주)아이티센 72,819 - - 5,286,071 - 733,325 관계기업 알파인기술투자(주) - - - - - - 관계기업 소프트아이텍 17,045 - - 559,500 27,526 310,837 기타특수관계자 (주)시큐센 - - - - - - 기타특수관계자 (주)굿센 32,216 - - 801,892 327 700,386 기타특수관계자 (주)한국금거래소디지털에셋 12,868 - - - - 1,440 기타특수관계자 (주)한국금거래소쓰리엠 2,561 20,000,000 - - 598,283 - 기타특수관계자 (주)투케이엠시스템즈 - - - - 598,283 - 기타특수관계자 파이낸스앤퓨처 - - - - - - 기타특수관계자 우리사주조합 - - - - - - 합계 137,509 20,000,000 - 6,647,463 1,224,419 1,745,988 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 대손충당금 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 (주)아이티센 24,568 - - 1,478,053 - - 관계기업 알파인기술투자(주) - - - 386 - - 관계기업 소프트아이텍 4,945 - - 500,000 126,699 - 기타특수관계자 (주)시큐센 - - - 3,665 61,501 - 기타특수관계자 (주)굿센 487,427 - - 53,985 12,977 - 기타특수관계자 (주)한국금거래소디지털에셋 12,518 - - - - - 기타특수관계자 (주)투케이엠시스템즈 - - - - 617,500 - 기타특수관계자 파이낸스앤퓨처 126,500 - - - - - 기타특수관계자 우리사주조합 - - - - - - 합계 655,958 - - 2,036,089 818,677 2,516,147 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 -해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 사건번호 사건명 소송금액 원고 피고 서울중앙지법 2020가합549983 미군부대 외자재납품사해행위취소 500,000 ㈜콤텍시스템 현대무벡스 서울고등법원 2021나2009805 기성대금 반환소송 20,884,711 대한민국 ㈜쌍용정보통신 서울중앙지법 2020가합602037 약정금 소송 5,000,000 엘지씨엔에스 ㈜쌍용정보통신 서울중앙지법 2020가합537522 물품대 청구소송 3,784,000 파워보이스 ㈜쌍용정보통신 - 환급금 반환청구소송 354,697 현대중공업 ㈜쌍용정보통신 대전지방법원 2021가합102700 대전지방법원 2021머127519(조정) 계약해지무효소송 694,315 한국픽셀 ㈜콤텍정보통신 1심-서울중앙 2017가합 520555 2심-서울고등 2019나 2022560 용역대금청구소송 1,208,163 ㈜콤텍정보통신 한국교육학술정보원 서울고등법원 2021다249766 용역대금청구소송 670,611 ㈜콤텍정보통신 제주교육청 2. 채무보증 현황 가. 대주주 등 특수관계자에 대한 신용공여 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 제공받는자 내 용 금 액 담보권자 (주)아이티센 (주)콤텍시스템 포괄지급보증 3,300,000 국민은행 포괄지급보증 3,300,000 국민은행 포괄지급보증 3,600,000 산업은행 (주)씨플랫폼 채무보증서 18,080,000 아이비엠글로벌파이낸싱 대부유한회사 지급보증 4,000,000 레노버 글로벌 테크놀로지 코리아 유한회사 지급보증 2,570,000 기업은행 B2B구매대 3,300,000 국민은행 ㈜쌍용정보통신 차입금 지급보증 3,600,000 산업은행 차입금 지급보증 3,600,000 기업은행 ㈜콤텍정보통신 차입금 지급보증 2,400,000 기업은행 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 제공받는자 내 용 금 액 담보권자 (주)콤텍시스템 임직원 담보 및 연대보증 427,900 KEB하나은행 (주)콤텍시스템우리사주조합 연대보증 352,559 한국증권금융 3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 3월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해 당사항이 없습니다. 4. 신용보강 제공 현황 - 해당사항이 없습니다. 5. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 - 해 당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 쌍용정보통신(주) 물적분할당사의 주요 종속회사인 쌍용정보통신(주)는 2022년 3월 14일 이사회에서 쌍용정보통신(주) 클라우드 사업부문의 일부를 분할 신설회사인 (주)클로잇에 관한 자산과 부채를 이전하고 (주)클로잇의 지분 100%를 소유하는 물적분할을 결의하였고 2022년 3월 29일 정기주주총회에서 분할계획을 승인받았습니다.습니다. 분할기일은 2022년 5월 1일입니다. 2022년 5월 3일 등기를 진행했고, 보고서 제출일 현재 (주)클로잇은 신규설립 완료 되었습니다. 2. 중소기업기준 검토표 - 해당사항이 없습니다. 3. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항이 없습니다. 4. 합병등의 사후정보 - 해당사항이 없습니다. 5. 녹색경영 - 해당사항이 없습니다. 6. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다. 7. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등의 변동현황 - 해당사항이 없습니다. 8 . 보호예수 현황 - 해당사항이 없습니다. 9. 특례상장기업의 사후정보 - 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)씨플랫폼 2020.04.01 서울특별시 영등포구 가마산로 343(대림동) IT인프라(HW, SW)총판업 51,620 과반수 의결권 보유 여 (주)수피아이티센홀딩스 2020.02.06 서울시 서초구 서초대로 397 금융업 33,140 과반수 의결권 보유 여 수피아이티센사모투자합자회사 2020.05.29 서울시 서초구 서초대로 397 금융업 17,601 과반수 의결권 보유 부 쌍용정보통신(주) 1981.12.08 서울 중구 수표로 34 IT서비스 133,100 사실상 지배력 여 (주)콤텍정보통신 1993.12.31 서울 서초구 반포대로 13 IT서비스 8,931 과반수 의결권 보유 부 (주)시큐센 2011.11.25 서울특별시 영등포구 가마산로 343(대림동) IT서비스 11,292 사실상 지배력 부 ※ 주요종속회사 판단기준① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 종속회사 ② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 ③ 기타 지배회사에 미치는 영향이 크다고 판단하는 종속회사 ※지배관계의 근거 : 기업회계기준서 1110호 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 4 (주)아이티센 110111-3224849 (주)콤텍시스템 110111-0414126 *쌍용정보통신(주) 110111-0307870 *(주)시큐센 110111-4736520 비상장 20 케이지이홀딩스(유) 110111-3146746 (주)한국금거래소 쓰리엠 110111-3146746 (주)한국금거래소 110111-3767005 *(주)씨플랫폼 110111-7448966 *(주)수피아이티센홀딩스 110111-7375995 *수피아이티센사모투자 합자회사 367-86-01885 *(주)콤텍정보통신 110111-0999007 (주)한국금거래소 디지털에셋 764-81-01460 (주)한국금거래소에프티씨 120111-0458978 (주)데이타존 110111-1953218 알파인기술투자㈜ 110111-1815905 (주)에스에스산업 229-81-21833 스마트제삼호사모투자 합자회사 110113-0023125 ㈜마이펫씨앤제이 469-87-00568 비전벤처스(주) 110111-7930252 수피아이티센에듀테크신기술조합 251-80-02291 제이디-아이티센 신기술조합 237-80-02126 수앤파이낸셜인베스트먼트 110111-6081121 (주)소프트아이텍 160111-0104870 아이앤에프컨설팅(유) 110114-0273421 참고) * 회사는 연결 대상 회사입니다. 나머지는 계열회사 입니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜콤텍정보통신 비상장 2000.03.28 경영권참여 620 207,420 12.79 - - - - 207,420 12.79 - 7,089 17 ㈜에스에스산업 비상장 1997.11.18 경영권참여 532 107,800 49.00 612 - - -48 107,800 49.00 565 1,492 -97 알파인기술투자㈜ 비상장 1999.11.25 경영권참여 3,000 18,214 45.54 415 - - -53 18,214 45.54 362 1,403 -117 ㈜데이타존 비상장 2004.12.28 경영권참여 1,300 278,100 40.20 7,122 - - 99 278,100 40.20 7,221 21,390 467 케이지이홀딩스(유) 비상장 2019.03.04 경영권참여 10,000 100,000,000 21.14 13,924 - - 1,606 100,000,000 21.14 15,530 258,494 10,699 스마트제삼호 사모투자합자회사 비상장 2019.05.15 경영권참여 3,000 1,562,461,465 29.41 2,681 - - -6 1,562,461,465 29.41 2,675 9,115 -19 (주)수피아이티센홀딩스 비상장 2020.06.04 경영권참여 7,500 855,481 100.00 17,161 - - - 855,481 100.00 17,161 156,618 -391 수피아이티센사모투자합자회사 비상장 2020.06.04 경영권참여 6,000 13,005,000,000 71.83 13,005 - - - 13,005,000,000 71.83 13,005 17,484 -92 (주)시큐센(코넥스) 상장 2022.01.03 경영권참여 10,744 - - - 2,857,500 10,744 - 2,857,500 30.05 10,744 10,958 -40 (주)씨플랫폼 비상장 2020.04.01 경영권참여 4,403 1,800,000 49.05 4,886 - - - 1,800,000 49.05 4,886 50,767 -516 테크노빌리지㈜ 비상장 2005.04.29 단순투자 300 87,000 5.25 - - - - 87,000 5.25 - 9,102 361 한국전화번호부 비상장 1995.05.15 단순투자 241 27 0.02 - - - - 27 0.02 - 1,762 -49 정보통신공제조합 비상장 - 단순투자 31 180 0.02 74 - - 0 180 0.02 74 641,573 -4,586 한국전자산업(협) 비상장 - 단순투자 3 25 0.70 3 - - - 25 0.70 3 - - 소프트웨어공제조합 비상장 1998.12.31 단순투자 100 1,364 0.22 981 - - 27 1,364 0.22 1,008 522,648 13,167 한국정보산업(협) 비상장 2011.03.11 단순투자 2 15 0.01 2 - - - 15 0.01 2 - - 합 계 14,670,817,091 - 60,866 2,857,500 10,744 1,626 14,673,674,591 - 73,235 1,586,377 19,155 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.