아이티센씨티에스 사업보고서 (2021.12)
5. 위험관리 및 파생거래

1. 위험관리

연결실체의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 재무위험관리활동은 주로 재경실에서 주관하고 있으며 관련 부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. (1) 시장위험1) 가격위험연결실체는 보유 지분증권 및 수익증권의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.2) 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

단기차입금	5,909,486	8,271,083

유동성사채	-	4,950,407

사채	-	4,950,179

합계	5,909,486	18,171,669

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	(59,095)	59,095	(181,717)	181,717

(2) 외환위험연결실체는 외화차입금과 외화매입채무와 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 외화 환율 원화환산액 현금및현금성자산 USD 185,589.54 1,185.50 220,016 CNY 145,758.22 186.26 27,149 매출채권 USD 955,723.75 1,185.50 1,133,011 외화자산 합계 1,380,176 매입채무 USD 312,200.17 1,185.50 370,113 외화부채 합계 370,113 (단위 : 천원) 구 분 외화 환율 원화환산액 현금및현금성자산 USD 198,283.66 1,088.00 215,733 CNY 166,790.79 166.96 27,847 외화자산 합계 243,580 매입채무 USD 988,525.88 1,088.00 1,075,516 외화부채 합계 1,075,516 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 USD 9,829 (9,829) (8,598) 8,598 CNY 271 (271) 278 (278) 합 계 10,100 (10,100) (8,319) 8,319 (3) 신용위험보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 공정가치로 측정하는 금융지산 당기손익공정가치측정금융자산 30,070,481 3,599,722 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 518,100 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 67,573,126 41,585,481 장ㆍ단기금융상품 8,778,754 6,247,900 상각후원가측정금융자산 21,775,451 3,000,000 매출채권 90,301,488 63,523,602 기타수취채권 22,583,646 3,321,522 금융보증계약 지급보증액(*) 6,812,753 37,730,177 합계 247,895,699 159,526,504 (*) 금융보증채무 지급보증액은 지급보증의 총 보증액으로 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. (4) 유동성위험 연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 92,460,971 - - 92,460,971 차입금및사채 5,909,486 - - 5,909,486 기타지급채무 8,266,547 3,054,195 - 11,320,742 리스부채 1,052,196 2,252,918 - 3,305,114 기타금융부채 5,535,001 - - 5,535,001 당기손익인식금융부채 5,500 - - 5,500 합계 113,229,701 5,307,113 - 118,536,814 (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 52,465,472 - - 52,465,472 차입금및사채 13,221,490 4,950,179 - 18,171,669 기타지급채무 2,103,893 - 1,944,766 4,048,659 리스부채 327,757 280,820 - 608,577 금융보증계약 493,368 102,793 - 596,161 당기손익인식금융부채 21,557 - - 21,557 합계 68,633,537 5,333,791 1,944,766 75,912,094 (5) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 총차입금 5,909,486 18,171,669 차감:현금및현금성자산 67,573,126 41,585,481 순부채(A) (61,663,640) (23,413,812) 자본총계(B) 167,551,017 99,190,501 총자본(C=A+B) 105,887,377 75,776,689 자본조달비율(A/C) -58.24% -30.90% 2. 파생상품거래 현황 (1) 연결실체는 외화자산 및 외화부채의 환율변동을 회피하기 위하여 한국선물거래소(KOFEX)를 통하여 통화선물(FURTURES) 계약에 대한 선물거래약정을 하고 있으며 보고기간종료일 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래기관 종류 포지션 계약월 결제월 약정금액 약정환율($) 수협 선물환 매수 2021년 12월 2022년 1월 $440,975.70 1,189~1,202 (단위 : 천원) 거래기관 종류 포지션 계약월 결제월 약정금액 약정환율($) KEB 하나은행 선물환 매수 20.10월 21. 01월 $350,000 1,144.15 수협 선물환 매수 20.12월 21. 01월 $461,011 1,087.0~1,093.0 합 계 $811,011 (2) 보고기간종료일 현재 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미결제 장부금액 약정금액 자산 부채 위험회피목적 파생상품 통화관련 선물 $440,975.70 - 5,500 (단위 : 천원) 구분 미결제 장부금액 약정금액 자산 부채 위험회피목적 파생상품 통화관련 선물 $811,011 - 21,557 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 주요계약 [지배회사 : (주)콤텍시스템] 연 결실체는 미국 Cisco사와 2005년부터 골드파트너 계약을 체결한 이래, 매년 갱신하고 있습니다. 또한, 가상화 시장에 진출하기 위하여 미국에 VMware와 파트너 계약을 체결하였고 현재 Advanced 파트너입니다. 한편, Cloud인프라 솔루션 영업망 확장 및 정부와 기업의 AI 데이터 센터 시장공략을 위하여 미국 AWS(아마존 웹서비스)와 202 2년 6월까지 파트너 계약을 체결하였으 며,미국 스토리지 솔루션 유니콘 기업 베스트데이터(VAST Data)의 AI특화 스토리지인 '유니버셜 스토리지'를 국내 독점 공급하는 계약을 체결하 였으며, 2021년 3월에는Genesys Telecommunication Laboratories B.V.와 Genesys 클라우드 솔루션을 판매하는 파트너계약을 체결하였습니다. [연결대상 종속회사 : (주)씨플랫폼] IBM, Lenovo, Hitachi(효성인포메이션), Nutanix, RedHat, Jennifersoft, Thales, NetScout, Paloalto Networks, 지니언스, 나무기술, KTNF, ivanti(펄스시큐어), 안랩 등16여개의 벤더사와 총판사업 계약을 체결하고 있는 상태이며, 시장 흐름에 맞춰 Cloud 운영에 최적화된 시스템, Cloud 관리 솔루션, OT보안 등 총판사업 아이템 확대를 지속적으로 추진중에 있습니다. 2. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 국내 최고의 네트워크 및 통신서비스 솔루션 연구개발 업체를 목표로 네트워크와 관련된 자원관리를 위한 통합관리시스템(EMS/NMS) 엔진 및 제품, 정부정책과제인 국방광대역망의 정책관제 시스템 개발 및 범용화, 트래픽 관리시스템, 트래픽 분석 및 위협관리 시스템(SQM) 개발을 추진해 왔으며 IT Trend의 변화에 따라 클라우드, IoT, 가상화 Biz에 최적화된 관리시스템을 개발하여 시장 확대를 중점 추진하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 연구개발 조직도(21.12.31).jpg 연구개발 조직도(21.12.31) 다. 연구개발비용 2021년 12월 31일 기준 (단위:백만원) 과 목 제39기 제38기 제37기 비 고 인 건 비 3,736 3,785 3,698 - 감 가 상 각 비 131 203 169 - 기 타 1,278 731 585 - 연구개발비용 계 5,145 4,719 4,453 - 회계처리 판매비와 관리비 5,145 4,719 4,453 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.4% 2.4% 1.9% - 라. 연구개발 실적 순번 연구과제 개발년도 연구기관 연구결과 및 기대효과 제품명칭 1 정책관제시스템 개발 2008 정보통신연구소ETRI - 국내 개발 QoS 라우터에 대한자동정책 관제 시스템 개발 - 정책관리시스템 국산화 POP 1.0 2 트래픽분석 및 위협관리 시스템 개발 2008 정보통신연구소ETRI - 플로우 상태관리 및 정책관리 시스템 연동을 통한 정책 제어 - 이상 트래픽 감지 및 ESM 연동 SQM 1.0 3 정책관제시스템 개선 2009 정보통신연구소 - 자동정책관리 범용화 (Cisco, Juniper 등 해외 벤더 포함) POP 2.0 4 SQM 개선 2010 정보통신연구소 - 위협관리 범용화 (Cisco, Juniper 등 해외 벤더 포함) SQM 2.0 5 VS 및 DMS 관리시스템 개발 2011 정보통신연구소 - 외산 VS 및 DMS 제품의 관리 인터페이스 개발 NetMoring_DMS 6 IP방송 관리 및 송출 시스템 개발 2011 정보통신연구소 - DID를 기반으로 사내 방송솔루션 개발 및 브랜드 화 Comtec DMS 7 Project 관리 시스템 개발 2012 정보통신연구소 ERP연동 사내 프로젝트 관리 시스템 개발영업-제안-수행-마감 프로세스 구현 C-PMS 1.0 8 Network 자동화 시스템 개발 2015 정보통신연구소 Cloud 기반 Network 자동화 시스템 개발-> 정부/공공기관 Project 적용 C-NAS 1.0 9 사용자관리 시스템 개발 2015 정보통신연구소 가상화 사용자 권한/정책 관리 시스템 개발-> VDI사업에 적용, 원가개선 기여 C-UMP 1.0 10 Cloud Orchestration Tool 개발 2016 정보통신연구소 Open stack을 활용한 Cloud Management(자동화) Portal 개발-> 공공 Cloud사업에 적용, 원가개선 기여 C-CPMT 1.0 11 IPT 운영관리 Tool 개발 2021 정보통신연구소 IP전화기 설정 변경 필요시 사용자가 직접 변경 가능한 Tool 개발, IP 교환기 설정 변경을 위하여Web UI 화면 및 Java Telephony API 및 XML을 이용한 Interface 개발 -> 빠른 전화기 설정으로 편의성 증대, 운영자업무 과중 해소 기여 CCAM 1.0 12 IP 전화기 원격관리 Tool 개발 2021 정보통신연구소 IP전화기의 기능 확인, 기능테스트, 설정변경 등을 원격으로 처리하며, 전화기 Bulk 작업을 위한 매크로 기능과 전화기의 logical 장애 분석을 위한 동기화 메뉴 제공하는 Tool 개발 -> 전화기 관리자의 업무 개선 기여 CRIM 1.0 7. 기타 참고사항 1. 상표관리 정책 및 고객관리 정책 - 해당사항이 없습니다. 2. 지적재산권 현황 번호 구분 명칭 창작일(출원일) 최초등록일 비고 1 저작권등록증(프로그램) TECOM 1989-06-30 1989-08-16 2 X-TAL 24N 1989-07-07 1989-08-16 3 X-TAL 96N(모뎀제어 프로그램) 1989-10-07 1989-11-18 4 X-TAL 48N(모뎀제어 프로그램) 1989-10-07 1989-11-18 5 X-TAL 96NⅡ(모뎀제어 프로그램) 1990-04-01 1990-05-18 6 X-TAL 48NⅡ(모뎀제어 프로그램) 1990-04-01 1990-05-18 7 X-TAL 24 NⅡ(모뎀 제어 프로그램) 1990-09-20 1990-11-12 8 X-TAL 48RC(모뎀 제어 프로그램) 1992-03-15 1990-11-12 9 X-TAL 7080(모뎀 제어프로그램) 1992-03-15 1992-12-09 10 X-TAL 7160(모뎀 제어프로그램) 1992-03-15 1992-12-09 11 X-TAL 7062(모뎀 제어프로그램) 1992-06-30 1992-12-09 12 X-TAL 3010(모뎀 제어프로그램) 1992-05-10 1992-12-09 13 X-TAL 7410(DSU 제어프로그램) 1992-05-10 1992-12-09 14 X-TAL 7060 FT(모뎀제어 프로그램) 1992-06-30 1992-12-09 15 X-TAL 7041/7061(모뎀제어 프로그램) 1992-05-20 1992-12-09 16 X-TAL 7040/7060(모뎀제어 프로그램) 1992-03-15 1992-12-09 17 MODEM - 48/96 - LR - CTS(모뎀 제어 프로그램) 1993-06-30 1993-08-07 18 MODEM - 12 - LR - CTS(모뎀 제어 프로그램) 1993-06-30 1993-08-07 19 MODEM - 24 - PRV - CTS (모뎀제어프로그램) 1993-06-30 1993-08-07 20 MODEM - 24 - LR - CTS(모뎀제어프로그램) 1993-06-30 1993-08-07 21 MCU - CTS (모뎀 제어 유니트 프로그램) 1993-06-30 1993-08-07 22 X-TAL 5110(모뎀 제어 유니트 프로그램) 1993-12-01 1993-12-20 23 X-TAL 5200(모뎀 네트워크 관리 시스템) 1993-12-01 1993-12-20 24 X-TAL 7161/81 (모뎀 제어 프로그램) 1993-10-25 1993-12-20 25 X-TAL 7043/63 (모뎀 제어 프로그램) 1993-11-25 1993-12-20 26 X-TAL 7022 (모뎀 제어 프로그램) 1993-11-25 1993-12-20 27 X-TAL 7021 (모뎀 제어 프로그램) 1993-11-25 1993-12-20 28 X-TAL 7122 (모뎀 제어 프로그램) 1993-10-25 1993-12-20 29 QENVR(CCTV프로그램) 2011-03-07 2019-09-25 30 상표권 COMTEC 1987-06-09 1997-06-09 09류,39류 31 콤텍시스템 2001-03-07 2001-03-07 38류 ※ 상기 중요 지적재산권 외에도 다수의 지적재산권을 보유중임 3. 기타 산업에 관한 사항 (1) 업계의 현황 최근 IT산업은 모든 산업분야에서 다양하게 활용되고 있는데, 경영환경의 빠른 변화와 IT기술의 발달에 따른 고객들의 다양하고 세분화된 요구사항에 의해, 점차 복잡 대형화되고 있습니다. 또한 공공 및 금융 부문에서의 법개정 및 규제 강화 작업이 지속적으로 추진됨과 동시에 다양한 산업과 IT의 융합이 본격화되면서 IT산업의 정보화 사업은 단순 업무 지원 수준이 아니라 디지털트랜스포메이션의 화두 아래 경제주체로서 생존과 경쟁력 확보를 위한 필수 성공 요소로 인식되고 있습니다. 코로나19의 전 세계적 대유행으로 인하여 직접 접촉하지 않는 언택트(Untact)시대가 열림에 따라 원격강의, 재택근무, 비대면 채널을 통한 소비 등 비대면 기술에 사회적 관심이 집중되고 있습니다. 특히 공공기관 및 금융권을 필두로 AI, 마이데이터, 스마트시티, 스마트오피스, 데이터센터 구축 등 현 상황에 시기 적절히 대응하는 IT인프라에 대규모 투자를 발표하여 IT 자원의 활용도가 중요한 이슈로 인식되어 클라우드 기반의 IT서비스, 인프라 등 전반적인 분야에 대한 관심과 수요가 증가하고 있습니다. 미국의 정보 기술 연구 및 자문 회사인 가트너에 따르면 2025년이면 클라우드 시장규모가 비클라우드 시장보다 2배가량 커질것으로 전망하였습니다. 이에 IT서비스 시장에서도 기존 서버, 네트워크, 스토리지 등의 H/W 인프라 중심에서 IaaS, SaaS, PaaS 등 클라우드 기반의 운영체계로 변화하고 있습니다. IT산업은 지속적이고 급속한 기술혁신의 과정을 통해 변화되고 있으며, 그 중 통신/네트워크 산업은 4차 산업혁명 시대를 맞이하여 모든 영역의 핵심 인프라로 자리잡게 되었습니다. 지식정보화 사회 구축을 위한 IT인프라 산업은 인터넷, 모바일 사용 인구 및 IoT 기기가 폭발적으로 증가하면서 네트워크 고속화를 기반으로 클라우드 환경의 필요성이 증대되고 있습니다. 또한, Wifi6 기반 무선랜, 5G와 같은 이동성을 강화한 서비스, 인공지능과 빅데이터 등의 산업이 본격적으로 확산되고, 기존 산업과 IT간의 통합과 융합이 진행, 가속화되면서 비단 IT사업에 국한되지 않고 제조, 도소매, 의료, 교육 등의 전 사업영역에서 새로운 서비스들이 빠르게 등장하고 있습니다. (2) 회사의 현황 [지배회사 : (주)콤텍시스템]가. 영업개황 당사는 금융권 분야 네트워크 통합 및 다양한 솔루션 제공에 따른 네트워크 통합(NI) 전문기업에서 최근에는 가상화 기술을 기초로 하는 네트워크 가상화 구축, 서버 가상화 구축, 스토리지 가상화 구축 사업과 이를 기반으로 하는 클라우드 인프라 및 데이터센터 구축 분야로의 역량 집중을 지속하고 있습니다. 네트워크통합이란, 전문적인 네트워크 컨설팅 능력을 기반으로 네트워크 설계, 진단, 운영 및 유지보수에 이르는 네트워크 통합 과정의 전체를 아우르는 사업입니다. 네트워크 시장은 LAN, WAN 그리고 인터넷이 점차 하나의 개념으로 통일되어 가고 있으며 기존 데이터뿐만 아니라 음성과 동영상을 통합한 멀티미디어 네트워크로 변화하고 있습니다. 전송속도가 빠른 새로운 망인 광대역 무선 통신망, 케이블 TV 망, XDSL 등의 등장으로 고품질, 고성능 통신 서비스가 가능해지고 기가이더넷, ATM 등 Backbone 장비가 새로운 IT트랜드에 최적화된 모델로서 고속화되고 대용량화 되고 있습니다. 나. 시장점유율 NI시장에 대한 시장점유율과 관련된 공식자료가 없어 기재를 생략합니다. 다. 시장의 특성 IT시장은 발주처의 투자계획에 따라 발주가 결정되는 특성이 있으며, 발주처의 투자계획이 상반기보다는 하반기에 집중되고 있어 매출이 하반기에 편중되는 구조를 갖고 있습니다. IT시장은 기술집약적인 시장의 특성상 타 산업에 비해 경기변동보다는 관련 기술개발과 상용화에 따라 시장규모 및 사이클이 결정되는 경우가 많으며, 당사도 이러한 기술주도적 사이클에 빠르고, 유연하게 대응할 수 있는 역량 확보에 총력을 기울이고 있습니다. 라. 신규사업 등의 내용 및 전망 1) DC/Cloud 사업 한국 IDC에서 전망한 2021년 클라우드 IT인프라 시장 전망 보고서에 따르면 국내 클라우드 IT인프라 시장이 연평균 15%씩 성장해 2025년 2조 2189억원의 시장을 형성할것으로 전망하고 있습니다. 국내 클라우드 it인프라 시장 전망.jpg 국내 클라우드 it인프라 시장 전망 IT인프라 시장 확대에 발맞추어 당사는 인력투자를 통한 전문 인력 양성 및 역량 확보를 진행할 것이며, AI(인공지능), Cloud 등 관련 솔루션의 신규 파트너쉽 확보를 통한 비즈니스 강화를 추진하겠습니다. 당사의 DC/Cloud사업은 클라우드 인프라 환경에 최적화된 다양한 영역의 인프라 및 솔루션, 서비스를 구축하는 사업으로 당사는 NI 인프라 구축 및 컨설팅의 노하우를 기반으로 IaaS, Hybrid Cloud구축 사업과 관련 전문 기술 역량을 보유하고 있는 Cloud 인프라 서비스 제공사로 사업영역을 확장하고 있습니다. 이와 관련하여 다양한 고객의 대규모 클라우드 센터 구축사업에 참여하고 사업수주에 박차를 가하고 있으며, 특히 가상화 기술을 응용한 소프트웨어 정의 기반 네트워크, 서버, 스토리지 기술을 활용하여 금융, 기업분야에 차세대 데이터 센터 구축 사업을 수행하고 있습니다. 주요 사업으로는 금융권 차세대 구축 사업, 금융권 및 제조사의 SDN구축 사업 등 유관 사업분야인 클라우드, 가상화 기술을 기반으로 하는 SI사업 등이 있으며, 이러한 성과에 국한하지 않고 고객사를 확대하고 내재 역량을 고도화함으로써 수평적·수직적 사업확장을 추진하고 가시적인 성과를 내고 있어서 당사 중점적인 사업전략인 클라우드 서비스에 최적화된 소프트웨어 기반의 서버, 스토리지, 네트워크 사업 분야를 확대하여 나아갈 계획입니다. 구체적으로 사업계획 수립시부터 당기 전략사업 및 솔루션을 선정 TFT를 구성하여 사업기획, 모델링, 시장진출, 경쟁력 강화방안을 마련하고 운영하면서 고객가치 제고에 최우선으로 대응함으로써 유의미한 사업성장을 실현하고 있습니다. 뿐만 아니라, 공공기관의 혁신도시 및 그에 따른 IT센터 인프라 구축에 선제적이고 최적화된 대응을 위해 개설한 중부, 영남, 호남 지역의 서비스센터가 권역별 밀착서비스를 제공하여 지방 사업의 활성화 및 지역사회 고용창출, 지역대학과의 산학협력 등 지역 경제 활성화에도 지속적으로 기여하고 있습니다. 사업운영 및 경영의 노하우를 바탕으로 내실 경영을 추진하고 클라우드 등 신성장 사업에 기술 서비스 중심의 솔루션과 차별화된 고객 맞춤형 서비스를 제공하여 중장기적으로 지속 성장 가능한 사업기반을 마련하고 신규 고객을 확대하여 내실 있는 4차산업 ICT 전문 서비스 회사로 도약하는데 집중하였습니다. 아울러 윤리경영 지침을 강화하여 기업의 사회적 의무와 역할에 충실할 것이며 공공사업 하도급, 공정거래, 부정청탁 금지 등 여러 준수사항을 철저히 지켜 향후에도 투명하고 경쟁력 있는 기업문화를 정착할 계획입니다. 2) 스마트워크플레이스(Smart Workplace) 코로나펜데믹으로 인해 재택근무, 원격회의, 모바일오피스와 같은 이전에는 특정 조건에서만 이뤄지던 활동이 공간의 제약을 받지 않고, 사회 전반에 걸쳐 일상적으로 사용되는 특이한 상황이 벌어지고 있습니다. 스마트워크플레이스는 자유로운 업무환경을 통해 창의적인 아이디어를 창출하고 신속한 업무수행을 가능케 함으로써 급변하는 경영환경에 발빠르게 적응하는 경쟁력을 제고할 수 있습니다. 코로나 펜데믹 상황이 종료된다고 하더라도 이런 스마트워크 서비스에 대한 요구는 계속 늘어날 것으로 예상되고 있습니다. 기업 입장에서는 회사라는 공간적 제약과 출퇴근 시간이라는 시간적 제약에서 벗어나 근무하는 스마트워크플레이스의 가속화가 이루어 지고 있습니다. 많은 산업 영역이 곤란을 겪고 있는 상황에서 홀로 성장을 구가하고 있는 분야가 바로 스마트워크플레이스 분야이며, 이와 더불어 비대면 서비스를 위한 각종 기술과 솔루션들이 시장에서 각광을 받고 있습니다. 재택근무, 원격회의, 모바일오피스 등을 위한 원격근무 솔루션은 과거의 1:1 화상회의 수준에서 벗어나 다자간 회의는 물론이고 다양한 툴을 이용해 언제 어디서나 끊김 없는 업무를 수행할 수 있는 환경을 조성하고 있습니다. 이와 관련하여 당사는 시스코(Cisco)의 골드파트너사로서 시스코의 AI기반 화상회의 플랫폼 웹엑스(Webex) 및 기존 고객의 IPT/IPCC 솔루션 교체 수요가 금융권, 기업, 공공기관, 의료기관등에서 꾸준히 증가하고 있습니다. 스마트워크플레이스 사업영역 고도화 및 확대를 위하여 지능형콜센터(AICC) 및 AI 챗봇 구축 등을 추진하여 안정적인 사업환경을 전개해 나갈 계획입니다. 마. 조직도 콤텍시스템 전사 조직도(21.12.31).jpg 콤텍시스템 전사 조직도(21.12.31) [연결대상 종속회사 : (주)씨플랫폼] 가. 영업개황IT서비스 산업은 일반적으로 최적의 정보기술을 활용하여 조직의 경쟁력을 제고시키고 해당분야의 업무 및 사업의 부가가치를 제고하여 정보기술을 기반으로 기존산업과 융합화하여 새로운 서비스를 창출하는 산업입니다. 해당 산업중 시스템통합(SI)을주력으로 하는 사업자가 있고, IT인프라(HW, SW, NW 등) 솔루션을 유통(공급)하거나 유지보수를 하는 사업자가 있습니다. 최근 기업들의 디지털 트랜스포메이션 가속화와 비대면 경제 효과에 따른 IT관련 투자가 확대되고 있는 상황입니다.나. 시장점유율당사에서 공급하는 인프라 및 솔루션 기반의 IT서비스의 시장 점유율을 파악하기 어렵고, 또한 국내외 구체적인 통계자료가 없는 관계로 당사의 IT서비스 시장 점유율을 추정하기 어려운 상황입니다. 다. 시장의 특성 IT서비스 산업은 주로 기업과 공공 및 금융기관 등을 대상으로 정보시스템에 대한 기획에서부터 시스템 구축, 운영, 유지보수 등의 서비스를 제공하여 고객의 프로세스 혁신과 자원 활용의 효율성 및 생산성을 높이는 것을 주요 목적으로 하는 대표적인 지식사업 중 하나입니다. 일반적으로 수요처(고객)의 사업 발주에 대응하는 수주형 사업으로, 기술력, 성공사례와 더불어 인적자원이 중요한 요소입니다. 최근 몇 년 사이에는 다양한 산업과 IT의 융합이 본격화되면서 사업/경쟁구도, 서비스 제공방식 등 여러 가지 측면에서 빠르게 변화하고 있고, 공공 및 금융 부문에서의 법 개정 및 규제 강화 작업이 지속적으로 추진되면서 이에 따른 시장변화 움직임이 가시화되는 모습을 나타내고 있습니다. 라. 신규사업 등의 내용 및 전망최근 국내 대형 기업들의 클라우드 데이터 센터에 대한 투자가 확대되고 있고, 국가에서도 정책적으로 디지털 뉴딜 사업을 활성화하기 위한 시장 환경이 조성되고 있어 기업들의 IT솔루션에 대한 투자는 지속적으로 확대될 전망입니다. 당사는 주력 사업 아이템인 IBM 시스템(Power시스템, 스토리지) 및 클라우드 팩(Cloud Pak) 솔루션, HPE 및 Lenovo x86시스템, RedHat 및 나무기술의 하이브리드 클라우드 솔루션, 안랩 및 팔로알토 네트웍스의 NW 보안 및 클라우드 보안 솔루션 등의 포트폴리오를 구비하고 있으며, 최근 메타버스 관련 시장 확산이 예상됨에 따라 관련 솔루션을 검토하는 등 신기술과 미래시장 선점을 위한 준비에 박차를 가하고 있습니다. 이를 통해 시장 변화에 적합한 IT솔루션을 공급하고, 파트너와 함께 지속적으로 성장할 수 있는 사업 모델을 만들어 가고 있습니다. 또한 Cloud/Data/Security 분야 전문성을 보유한 IT솔루션 총판사로 포지셔닝하기 위해 신규사업 아이템 발굴, 산업별 맞춤형 솔루션 개발, 조달 나라장터몰 사업 아이템 확대, 솔루션 파트너와 사업 협력 모델 개발 등을 통해 시장에서의 경쟁력을 강화해가고 있습니다. [연결대상 종속회사 : 수피아이티센홀딩스, 수피아이티센사모투자합자회사] 기업 인수목적을 위해 설립된 특수목적회사로 사업상 특이사항 없습니다. [연결대상 종속회사 : 쌍용정보통신(주)] 가. IT 서비스 산업 현황IT 서비스란 사용자가 필요로 하는 정보시스템에 관한 기획(IT컨설팅)에서부터 구축 및 실제 운용까지 모든 과정상의 서비스를 제공하는 것입니다. 구매자의 요구에 따라서비스의 사양이 결정되고 공급자의 지명도, 기술능력, 관련 사업 수주 경험이 중요합니다. 정보시스템 구축 및 운용 등을 통해 구매자의 생산성 향상 및 경쟁력을 제고시키고 기존 산업과 융합하여 시너지를 창출하는 산업입니다.2021년 시장규모는 13조 9,000억원대를 기록할 것으로 전망됩니다. 지난해 IT 서비스 시장은 코로나바이러스로 인한 투자 감소 여파와 비즈니스 영역 시장 재편 등으로 그 규모가 13조 2,129억원에 그쳤지만, 비대면 서비스 확산에 따른 협업 SW, RPA관련 SW 시장이 성장세를 주도하고 디지털 뉴딜 관련 IT 서비스 프로젝트의 기대감이 높아지며 전년대비 5.2% 성장하는 모습을 보일 것으로 예견됩니다.(참고 : 2021년 IT 서비스 시장 전망-KRG)나. 최근 IT 시장 동향 국내 IT 시장은 당초 클라우드와 인공지능(AI) 등에 대한 투자 확대로 전년대비 다소 회복세로 전환될 것으로 전망되었으나, 신종 코로나 바이러스 감염증으로 인해 글로벌 공급망이 큰 타격을 입으면서 산업 리스크가 크게 확대되었습니다. 이러한 국내외상황에도 불구하고 국내 IT업계 일각에서는 디지털 뉴딜을 통한 데이터 댐 구축을 통해 데이터 경제로의 본격 전환을 진행 중이며, 온 택트를 딛고 비대면 산업이 폭발적으로 성장하며 일시적 유행이 아닌 패러다임이 급격히 전환되고 있습니다. IT 시장의 대전환 시대를 맞이하여 기업의 시장 전략이 갈수록 중요해지는 상황입니다.(참고 : ICT Insight (2021)- 정보통신기획평가원) 다. 클라우드 시장 전망최근 IT사업 시장은 기존 전통 IT서비스 시장이 축소되고 있으며 점차 클라우드 서비스 시장으로 전환되고 있습니다. 전통 IT서비스 시장은 코로나 등 투자 감소로 인하여 점차 축소되고 있으나 한국판뉴딜 등 대부분의 Cloud 기반으로 구축된 공공시장은 점차 성장할 예정입니다. 아울러, Cloud e커머스, Aws, MS, 등 외국산 CSP뿐만 아니라 Naver 클라우드 KT 클라우드 등 클라우드 시장 등은 확연하게 성장하고 있습니다.공공시장 외에도 4차 산업혁명, 민간의 디지털 트랜스포메이션 상황, 정부의 디지털 뉴딜 등 국내 IT 시장은 점차 성장할 것으로 예상되고 있습니다. 특히 클라우드 시장은 기존 온 서비스의 디지털 전환, 비대면 트렌드 속에 클라우드 수요는 급증하고 있으며, 이러한 증가세는 지속될 것으로 예상하고 있습니다 클라우드 시장.jpg 클라우드 시장 라. 시장 점유율IT 서비스 시장에 대한 시장점유율과 관련된 공식 자료가 없어 기재를 생략합니다. 마. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점당사의 매출 중 큰 비중을 차지하고 있는 공공시장에서 정부 주도로 공공정보시스템을 2025년까지 100% 클라우드 이전으로 계획하고 있는 바, 클라우드로의 변화는 필수적인 사항입니다. 이에 발맞추어 당사는 Cloud 인력 조직 및 기술 구조를 통합, 기존 서비스하고 있는 공공 IT 서비스 사업들의 Cloud 전환 구축에 발 빠르게 수주하고 대응하고 있습니다. 공공부터 민간까지 IT 서비스 시장 자체가 변모하는 시기에 당사는 클라우드 전문IT서비스 기업으로 거듭나고자 합니다. 2021년 부터는 기존 IT 서비스로 구축되었던 부분을 전환하는 사업 위주로 이루어질 예정입니다. 그에 따른 Cloud 인프라 등 IaaS 전환 구축이 주도적으로 이루어질 예정입니다. 그 후 2023년 중기적으로는 MSA, MSP 인프라 강화 및 구축부분까지 아울러서 구축 운영에 대해 사업을 진행하고, SaaS 솔루션 개발, 특히 멀티 CSP 중심으로 사업 참여등을 진행할 예정입니다. 구체적인 전략으로는 Cloud 서비스 제공자로서 전환 및 구축사업 확대하고, 전환사업 선도 1위사업자로 포지셔닝 할 것입니다. 우선적으로 전환 및 구축 사업 1위 사업자로 포지셔닝 하여 Cloud IT 서비스를 확대하고 Naver Cloud 중심으로 사업을 확대하고 향후 외산 CSP 등 멀티 CSP사로 확대할 예정입니다. 특히 공공기관, 기간통신사업자등의 클라우드 전환 사업을 집중 추진하되, 향후 일반기업, 금융 등 신규분야로도 진출 예정입니다. 또한 클라우드 사업을 통해 클라우드 기술 리더십 확보를 공고히 할 예정입니다. 전환 구축을 통한 사업개발 역량 강화, 클라우드 애플리케이션 전환 및 구축 역량 강화, 인프라 전환 및 역량 강화를 통해 그에 따른 기술인력의 대거 양성 및 확보를 통해 Cloud 기술 확보에 최선을 다할 예정입니다. 쌍용정보통신은 클라우드의 구축과 운영의 기술이 동반 성장한 이후에는 컨설팅과 SaaS 토탈 솔루션 확대를 통해 Cloud Native 완성하고 No.1 종합 클라우드 회사로 확고한 위치로 자리매김하는 것을 목표로 하고 있습니다. 쌍용정보통신 강점.jpg 쌍용정보통신 강점 바. 업계 현황 및 영업의 성과세계경제는 코로나바이러스의 영향으로 수많은 분야와 업계에 영향을 미쳤습니다. 2020년에 -1.1%의 역성장을 기록하며 기업의 생존전략과 패러다임의 대전환을 맞이하는 시기를 보냈습니다. 2021년에는 전년의 극심한 경기 침체에서 서서히 회복되나 내수 회복이 제한되면서 3.1% 성장할 전망입니다. IT업계도 코로나 바이러스의 영향에서 자유롭지 못한 한 해를 보냈으며 생활방식의 대전환을 맞아 언택트 사업, 데이터, 미디어, 클라우드 사업 등이 폭발적인 성장세를 보였으나 기업의 투자나 신규 프로젝트 발주는 소극적이었습니다. 바이러스의 영향이 지속되는 한 현재의 추세는 지속될 것으로 보이며, 백신의 빠른 보급으로 바이러스의 영향이 감소하거나 종식되었을 때 서비스 업을 중심으로 경기가 빠르게 회복될 것으로 전망됩니다. 당사는 이러한 복합적이고 다면적인 외부요인의 위협 속에 내부적으로도 큰 변화를 맞이한 한 해를 보냈습니다. 대주주 변경으로 인해 아이티센 그룹의 가족이 되어 IT그룹의 시너지를 창출할 수 있는 기반을 마련하였습니다. 2021년에도 당사는 외부환경의 위기를 그룹 시너지를 토대로 기회로 바꾸는 전화위복의 자세로 노력할 것입니다. 2021년의 당사의 영업 개황은 다음과 같습니다. 당사는 공공사업에서 공공분야의 강자 아이티센과 그룹 시너지를 창출할 수 있게 되었습니다. 기존 당사에서 수행 중이던 국민건강보험공단 정보시스템 통합유지관리 사업과 EBS 패밀리 사이트 통합 운영 사업으로 안정적인 성장 기반을 마련하였고, 공무원연금공단 디지털 전환 지능형 연금복지시스템, 한국자산관리공사 차세대 채권관리 시스템 구축, 보건복지부 지역 보건 의료 정보시스템 통합구축을 수행하며 공공사업 분야가 당사의 큰 사업 비중을 차지하게 되었습니다. 2021년에도 당사는 디지털 뉴딜 시대에 공공사업 비중을 늘려나가며 공공분야의 새로운 강자로 자리매김할 것입니다. 국방사업에서 핵심기술력을 보유하고 있는 당사는 리스크를 최소화할 수 있는 영역에서부터 시장에 재진입하였습니다. 울산급/광개토/장보고 KNCCS 설치사업 등을 수주하며 가시적인 성과를 이루어냈습니다. 또한 해군 C4I체계 성능개량사업을 성공적으로 완료하여 방위사업청으로부터 감사패를 받는 등 대외 신인도를 드높였습니다. 당사는 이러한 수주 확대에 더불어 프로젝트를 성공적으로 수행하며 전문 인력과 함께 향상된 보유 솔루션 및 기술로 국방 정보화를 선도할 것입니다. KT 사업에서 오랜 기간 입지를 공고히 하고 있는 당사는 KT SI, 유지 보수 및 NW사업을 지속적으로 유지해나가며, 미디어 시대의 폭발적인 성장에 참여하여 시장의변화에 대응해 나갈 것입니다. 또한, 현대 자동차를 시작으로 현대차 그룹에까지 당사의 수행능력을 인정받아 고객 군 확대 측면에서 큰 쾌거를 이룩했으며, 올해에는 현대차 사업 파트너십을 획득하여 관련 사업을 더 확대해 나갈 것입니다. EBS 패밀리사이트 통합 운영 사업 또한 기존 사업에 이어 연속으로 수주를 성공해내어 당사의 수행능력을 다시 한번 인정받으며 사업적 입지를 다졌으며, 2021년에도 당사는 지속적인 사업 확대를 위해 Cloud 기반 신기술 역량을 확보하고 내부 프로젝트 수행 역량을 강화하는 데에 힘쓸 것입니다. 글로벌 스포츠 사업은 과거 평창동계올림픽, 인도네시아 아시안게임 등을 성공적으로 수행하며 각종 국내외 대회에서 IT 파트너로서의 입지를 굳건히 하고 차별화된 기술력을 인정받았습니다. 그러나 코로나바이러스의 영향으로 인하여 스포츠 대회가 전면 취소 및 연기되는 어려운 상황을 보냈습니다. 이에 안주하지 않고 당사가 개발한 클라우드 기반 SaaS 솔루션(RACE-V)을 내재화하였으며, 항저우 아시안게임에 이를 활용하여 성공적인 대회 사업을 수행할 것입니다. 2021년에 당사는 성공적인 프로젝트 수행과 함께 최근 OCA(아시아 올림픽 평의회)와 체결한 장기 파트너쉽을 바탕으로 향후 7년간 5개의 국제 스포츠 대회의 솔루션 공급 및 대회 운영을 통해 다시 한번 세계 스포츠 IT 서비스 분야에서 그 위상을 높일 것입니다. [연결대상 종속회사 : (주)콤텍정보통신] 가. 사 업의 내용 당사는 데이터 통신장비 설치공사를 중심으로 SI사업, 솔루션, IT서비스사업등을 주력사업으로 하고 있으며 해당 사업은 모두 통상적으로 수요처(고객)의 사업 발주에 대응하는 고객 맞춤 수주형 사업 형태로 정보통신 서비스 전문기업입니다. 4. 법률, 규정에 의한 규제사항 - 해당사항이 없습니다. 5. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 - 해당사항이 없습니다. 6 . 대 기업 참여 제한 등에 해당 여부 - 해당사항이 없습니다. 7. 현재 진행중인 소송등과 관련하여 정부조달 참여 제한이 있는지 여부 - 해당사항이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 연결실체는 전기 중 물적분할을 실시하여 2020년(제38기) 상반기부터 연결대상 종속기업을 보유하게 되어 연결재무제표를 작성하였습니다.※ 연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성되었습니다.※ 제39기(당기)는 주주총회 승인 전 연결 및 별도 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 1. 요약연결재무정보 (단위 : 원 ) 구 분 제39기 제38기 제37기 (연결) (연결) (개별) [유동자산] 239,972,076,816 131,019,877,741 118,868,880,246 ㆍ현금및현금성자산 67,573,126,158 41,585,480,804 19,601,863,720 ㆍ단기금융상품 8,590,360,000 6,247,900,000 6,400,000,000 ㆍ매출채권 90,301,488,255 63,523,602,249 77,217,191,831 ㆍ기타수취채권 1,899,937,884 2,146,549,948 833,805,554 ㆍ당기손익공정가치금융자산 11,002,944,293 - - ㆍ상각후원가측정금융자산 21,752,846,369 - - ㆍ재고자산 19,471,065,671 13,509,756,87 1 13,205,682,636 ㆍ계약자산 12,630,461,781 - - ㆍ기타자산 6,749,749,915 3,983,311,949 1,610,336,505 ㆍ당기법인세자산 96,490 23,275,920 - [비유동자산] 109,168,093,190 54,274,222,085 42,629,329,920 ㆍ장기금융상품 188,393,525 - ㆍ당기손익공정가치금융자산 19,067,536,228 3,599,722,310 1,016,181,220 ㆍ기타포괄공정가치금융자산 - 518,100,045 630,872,610 ㆍ상각후원가측정금융자산 22,605,000 3,000,000,000 - ㆍ장기매출채권 - - 436,159,454 ㆍ관계기업투자주식 27,094,728,946 28,453,831,971 24,629,738,168 ㆍ유형자산 15,525,123,760 9,758,068,841 6,681,530,793 ㆍ무형자산 24,429,830,417 3,685,482,775 3,708,849,257 ㆍ투자부동산 1,350,829,032 1,686,649,368 1,519,780,318 ㆍ기타수취채권 20,683,708,068 1,174,972,162 934,110,000 ㆍ사용권자산 - - 425,259,439 ㆍ이연법인세자산 805,338,214 2,397,394,613 2,646,848,661 자산총계 349,140,170,006 185,294,099,826 161,498,210,166 [유동부채] 157,255,200,414 76,426,424,100 62,646,592,138 [비유동부채] 24,333,952,984 9,677,174,452 3,964,421,176 부채총계 181,589,153,398 86,103,598,552 66,611,013,314 [납입자본] 110,555,985,635 66,909,310,175 66,909,310,175 ㆍ자본금 60,525,733,000 33,925,733,000 33,925,733,000 ㆍ주식발행초과금 50,030,252,635 32,983,577,175 32,983,577,175 [기타자본] (7,752,178,433) 479,239,635 52,630,411 [이익잉여금] 37,368,081,728 27,425,278,952 27,925,256,266 [소수주주지분] 27,379,127,678 4,376,672,512 - 자본총계 167,551,016,608 99,190,501,274 94,887,196,852 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2021년01월01일~2021년12월31일 2020년01월01일~2020년12월31일 2019년01월01일~ 2019년12월31일 매출액 382,500,070,059 238,630,637,125 238,820,531,726 영업이익(손실) 17,298,658,675 1,744,237,653 3,046,974,419 당기순이익(손실) 4,655,797,485 (862,880,711) 1,048,801,839 ㆍ지배회사지분순이익 2,384,276,463 (665,533,223) - ㆍ비지배지분순이익(손실) 2,271,521,022 (197,347,488) - ㆍ주당순이익 28 (10) 20 기타포괄손익 2,971,962,643 592,165,133 (1,483,944,470) 총포괄손익 7,627,760,128 (270,715,578) (435,142,631) ㆍ지배회사지분순이익 4,574,963,585 (73,368,090) - ㆍ비지배지분순이익(손실) 3,052,796,543 (197,347,488) - 연결에 포함된 회사수 5 1 - 2. 요약재무정보 (단위 : 원 ) 구 분 제39기 제38기 제37기 (별도) (별도) (개별) [유동자산] 125,485,974,910 102,842,461,834 118,868,880,246 ㆍ현금및현금성자산 48,476,169,550 40,003,270,746 19,601,863,720 ㆍ단기금융상품 7,470,360,000 5,127,900,000 6,400,000,000 ㆍ상각후원가측정금융자산 - 3,000,000,000 - ㆍ매출채권 50,052,430,617 38,435,085,115 77,217,191,831 ㆍ기타수취채권 2,943,296,732 3,782,629,478 833,805,554 ㆍ재고자산 12,858,786,789 8,704,322,929 13,205,682,636 ㆍ기타자산 3,684,931,222 3,766,748,856 1,610,336,505 ㆍ당기법인세자산 - 22,504,710 - [비유동자산] 75,369,628,487 48,756,983,291 42,629,329,920 ㆍ당기손익공정가치금융자산 1,410,715,143 3,599,722,310 1,016,181,220 ㆍ기타포괄공정가치금융자산 - 518,100,045 630,872,610 ㆍ장기매출채권 - - 436,159,454 ㆍ관계기업투자주식 51,923,901,612 29,841,120,434 24,629,738,168 ㆍ유형자산 8,296,662,913 8,196,500,202 6,681,530,793 ㆍ무형자산 9,326,492,148 1,853,790,953 3,708,849,257 ㆍ투자부동산 1,350,829,032 1,686,649,368 1,519,780,318 ㆍ기타수취채권 1,155,987,511 903,754,748 934,110,000 ㆍ사용권자산 565,148,905 558,443,296 425,259,439 ㆍ이연법인세자산 1,339,891,223 1,598,901,935 2,646,848,661 자산총계 200,855,603,397 151,599,445,125 161,498,210,166 [유동부채] 55,976,106,918 50,395,957,837 62,646,592,138 [비유동부채] 3,859,762,514 10,055,704,119 3,964,421,176 부채총계 59,835,869,432 60,451,661,956 66,611,013,314 [납입자본] 110,555,985,635 66,909,310,175 66,909,310,175 ㆍ자본금 60,525,733,000 33,925,733,000 33,925,733,000 ㆍ주식발행초과금 50,030,252,635 32,983,577,175 32,983,577,175 [기타자본] (260,650,260) 10,350,427 52,630,411 [이익잉여금] 30,724,398,590 24,228,122,567 27,925,256,266 자본총계 141,019,733,965 91,147,783,169 94,887,196,852 종속,관계,공동기업 투자주식의평가방법 원가법 원가법 지분법 2021년01월01일~2021년12월31일 2020년01월01일~2020년12월31일 2019년01월01일~ 2019년12월31일 매출액 201,021,469,888 193,097,624,895 238,820,531,726 영업이익(손실) 5,954,495,506 2,192,189,627 3,046,974,419 당기순이익(손실) 5,482,246,922 1,477,078,866 1,048,801,839 ㆍ주당순이익 63 22 20 기타포괄손익 743,028,414 (115,106,828) (1,483,944,470) 총포괄손익 6,225,275,336 1,361,972,038 (435,142,631) 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 39 기 2021.12.31 현재 제 38 기 2020.12.31 현재 제 37 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 자산 유동자산 239,972,076,816 131,019,877,741 118,868,880,246 현금및현금성자산 67,573,126,158 41,585,480,804 19,601,863,720 단기금융상품 8,590,360,000 6,247,900,000 6,400,000,000 당기손익공정가치금융자산 11,002,944,293 유동 상각후원가 측정 금융자산 21,752,846,369 매출채권 90,301,488,255 63,523,602,249 77,217,191,831 기타수취채권 1,899,937,884 2,146,549,948 833,805,554 재고자산 19,471,065,671 13,509,756,871 13,205,682,636 계약자산 12,630,461,781 기타자산 6,749,749,915 3,983,311,949 1,610,336,505 당기법인세자산 96,490 23,275,920 비유동자산 109,168,093,190 54,274,222,085 42,629,329,920 장기금융상품 188,393,525 당기손익공정가치금융자산 19,067,536,228 3,599,722,310 1,016,181,220 기타포괄공정가치금융자산 518,100,045 630,872,610 상각후원가측정금융자산 22,605,000 3,000,000,000 장기매출채권 436,159,454 관계기업투자주식 27,094,728,946 28,453,831,971 24,629,738,168 유형자산 15,525,123,760 9,758,068,841 6,681,530,793 무형자산 24,429,830,417 3,685,482,775 3,708,849,257 투자부동산 1,350,829,032 1,686,649,368 1,519,780,318 기타수취채권 20,683,708,068 1,174,972,162 934,110,000 사용권자산 425,259,439 이연법인세자산 805,338,214 2,397,394,613 2,646,848,661 자산총계 349,140,170,006 185,294,099,826 161,498,210,166 부채 유동부채 157,255,200,414 76,426,424,100 62,646,592,138 매입채무 92,460,970,522 52,465,471,622 52,406,448,986 차입금 5,909,486,423 13,221,490,257 1,000,000,000 기타지급채무 8,266,547,478 2,103,893,089 1,224,106,431 당기손익인식금융부채 5,499,665 21,557,470 55,907,035 단기종업원급여부채 1,880,461,822 1,216,049,704 1,420,848,090 당기법인세부채 2,467,038,440 1,542,966,020 리스부채 1,052,196,133 327,757,032 223,914,157 계약부채 25,054,980,682 하자보수충당부채 4,211,968,246 기타금융부채 5,535,001,351 493,367,533 기타부채 10,411,049,652 6,576,837,393 4,772,401,419 비유동부채 24,333,952,984 9,677,174,452 3,964,421,176 장기차입금 4,950,178,584 확정급여부채 2,228,873,628 2,353,233,497 2,485,365,925 기타지급채무 3,054,194,802 1,944,765,919 1,256,197,962 기타금융부채 102,792,602 리스부채 2,252,917,553 280,819,704 212,470,193 하자보수충당부채 723,953,604 기타충당부채 16,067,737,557 기타부채 6,275,840 45,384,146 10,387,096 부채총계 181,589,153,398 86,103,598,552 66,611,013,314 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 140,171,888,930 94,813,828,762 94,887,196,852 납입자본 110,555,985,635 66,909,310,175 66,909,310,175 자본금 60,525,733,000 33,925,733,000 33,925,733,000 주식발행초과금 50,030,252,635 32,983,577,175 32,983,577,175 기타포괄손익누계액 (7,752,178,433) 479,239,635 52,630,411 이익잉여금 37,368,081,728 27,425,278,952 27,925,256,266 비지배지분 27,379,127,678 4,376,672,512 자본총계 167,551,016,608 99,190,501,274 94,887,196,852 자본과부채총계 349,140,170,006 185,294,099,826 161,498,210,166 연결 포괄손익계산서 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 37 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 매출액 382,500,070,059 238,630,637,125 238,820,531,726 매출원가 320,477,974,132 206,657,586,443 208,781,331,497 매출총이익 62,022,095,927 31,973,050,682 30,039,200,229 판매비와관리비 45,069,139,732 30,426,364,029 26,992,225,810 대손상각비 (345,702,480) (197,551,000) 영업이익(손실) 17,298,658,675 1,744,237,653 3,046,974,419 영업외수익 1,130,407,773 559,472,448 852,057,184 영업외비용 7,216,513,926 621,162 15,722,294 금융수익 1,092,520,863 2,179,707,743 1,563,548,220 금융비용 2,823,813,858 1,233,320,293 769,480,447 관계기업및종속기업투자이익 2,510,553,748 3,598,122,248 738,546,790 관계기업및종속기업투자손실 4,660,900,178 7,628,046,233 3,897,361,915 상각후원가측정금융자산제거손실 47,782,796 법인세비용차감전순이익(손실) 7,283,130,301 (780,447,596) 1,518,561,957 법인세비용 2,627,332,816 82,433,115 469,760,118 당기순이익 4,655,797,485 (862,880,711) 1,048,801,839 지배회사지분순이익 2,384,276,463 (665,533,223) 비지배지분순이익(손실) 2,271,521,022 (197,347,488) 기타포괄손익 2,971,962,643 592,165,133 (1,483,944,470) 후속기간에 당기손익으로 재분류 되는 항목 (17,003,220) 514,571,825 (96,258,668) 지분법자본변동 (17,003,220) 514,571,825 (96,258,668) 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 2,988,965,863 77,593,308 (1,387,685,802) 보험수리적손익 1,631,231,956 (27,144,227) (867,003,350) 기타포괄공정가치측정지분상품평가손익 20,822,065 (87,962,601) (132,581,311) 지분법이익잉여금변동 1,336,911,842 192,700,136 (388,101,141) 총포괄손익 7,627,760,128 (270,715,578) (435,142,631) 총 포괄손익의 귀속 지배회사지분포괄이익(손실) 4,574,963,585 (73,368,090) 비지배지분포괄이익 3,052,796,543 (197,347,488) 지배기업소유주지분에 대한 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 28 (10) 20 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 28 (10) 20 연결 자본변동표 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 37 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 납입자본 기타자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 48,574,356,279 281,470,390 28,131,558,918 76,987,385,587 76,987,385,587 유상증자 18,334,953,896 18,334,953,896 18,334,953,896 당기순이익 1,048,801,839 1,048,801,839 1,048,801,839 보험수리적손익 (867,003,350) (867,003,350) (867,003,350) 기타포괄손익공정가치측정지분상품평가손익 잉여금대체 기타포괄손익 공정가치측정 지분상품 평가손익 (132,581,311) (132,581,311) (132,581,311) 지분법이익잉여금변동 (388,101,141) (388,101,141) (388,101,141) 지분법자본변동 (96,258,668) (96,258,668) (96,258,668) 지분의 발행 종속기업의 유상증자 배당금의 지급 연결범위의 변동 비지배지분을 부채로 계상 2019.12.31 (기말자본) 66,909,310,175 52,630,411 27,925,256,266 94,887,196,852 94,887,196,852 2020.01.01 (기초자본) 66,909,310,175 52,630,411 27,925,256,266 94,887,196,852 94,887,196,852 유상증자 당기순이익 (665,533,223) (665,533,223) (197,347,488) (862,880,711) 보험수리적손익 (27,144,227) (27,144,227) (27,144,227) 기타포괄손익공정가치측정지분상품평가손익 잉여금대체 기타포괄손익 공정가치측정 지분상품 평가손익 (87,962,601) (87,962,601) (87,962,601) 지분법이익잉여금변동 192,700,136 192,700,136 192,700,136 지분법자본변동 514,571,825 514,571,825 514,571,825 지분의 발행 4,574,020,000 4,574,020,000 종속기업의 유상증자 배당금의 지급 연결범위의 변동 비지배지분을 부채로 계상 2020.12.31 (기말자본) 66,909,310,175 479,239,635 27,425,278,952 94,813,828,762 4,376,672,512 99,190,501,274 2021.01.01 (기초자본) 66,909,310,175 479,239,635 27,425,278,952 94,813,828,762 4,376,672,512 99,190,501,274 유상증자 당기순이익 2,384,276,463 2,384,276,463 2,271,521,022 4,655,797,485 보험수리적손익 924,073,059 924,073,059 707,158,897 1,631,231,956 기타포괄손익공정가치측정지분상품평가손익 잉여금대체 (291,822,752) 291,822,752 기타포괄손익 공정가치측정 지분상품 평가손익 20,822,065 20,822,065 20,822,065 지분법이익잉여금변동 1,336,911,842 1,336,911,842 1,336,911,842 지분법자본변동 (91,119,844) (91,119,844) 74,116,624 (17,003,220) 지분의 발행 43,646,675,460 43,646,675,460 43,646,675,460 종속기업의 유상증자 (548,712,239) 221,763,128 (326,949,111) (445,380,889) (772,330,000) 배당금의 지급 연결범위의 변동 (7,320,585,298) 4,783,955,532 (2,536,629,766) 25,353,194,156 22,816,564,390 비지배지분을 부채로 계상 (4,958,154,644) (4,958,154,644) 2021.12.31 (기말자본) 110,555,985,635 (7,752,178,433) 37,368,081,728 140,171,888,930 27,379,127,678 167,551,016,608 연결 현금흐름표 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 37 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 영업활동으로 인한 현금흐름 16,106,563,972 15,234,940,289 (21,866,624,791) 당기순이익(손실) 4,655,797,485 (862,880,711) 1,048,801,839 조정 22,994,591,391 7,154,974,035 10,312,223,987 퇴직급여 3,845,226,290 2,331,928,715 2,201,069,610 감가상각비 2,187,274,888 1,520,942,056 1,593,680,713 무형자산상각비 1,054,003,193 83,866,482 155,116,096 대손상각비 (345,702,480) (197,550,769) 3,339,081,812 재고자산평가손실 71,434,073 당기손익인식금융자산처분손실 478,335,178 당기손익인식금융자산평가손실 610,238,890 상각후원가측정금융자산처분손실 47,782,796 관계기업투자손실 4,660,900,178 7,628,046,233 3,897,361,915 통화선도평가손실 5,499,665 21,557,470 55,907,035 유형자산처분손실 38,209,204 618,000 무형자산손상차손 7,127,332,610 하자보수충당금전입 3,250,489,935 소송충당부채전입 73,877,132 사채상환손실 26,708,581 파생상품거래손실 18,029,734 잡손실 (1,151,470) 이자비용 956,351,071 408,054,553 39,211,703 기타금융비용 675,860,931 외화환산손실 (4,084,050) 19,499,969 148,177 법인세비용 2,627,332,816 82,433,115 469,760,118 기타의대손상각비환입 (246,087,256) 당기손익인식금융자산평가이익 (76,322,304) (583,513,840) (20,871,540) 당기손익인식금융자산처분이익 (1,600,000) 관계기업투자이익 (2,510,553,748) (3,598,122,248) (738,546,790) 장기금융상품처분이익 (2,413,875) 유형자산처분이익 (6,834,036) 무형자산처분이익 (51,065,000) 하자보수충당금환입 (370,199,758) 용역손실충당금환입 (429,348,842) 사용권자산해지이익 (24,302,141) 이자수익 (633,184,411) (489,448,428) (261,155,157) 기타금융수익 (260,675,891) 외화환산이익 (21,684,970) (45,423,829) (168,438,574) 임대료 (23,849,928) (26,713,444) 잡이익 (1,336,745) (1,200,000) 자산ㆍ부채의증감 (11,259,056,912) 10,452,377,985 (32,078,725,628) 매출채권의 감소(증가) (13,793,555,333) 14,368,528,904 (50,083,820,069) 기타수취채권의 감소(증가) 439,228,102 (310,315,498) 543,680,136 기타자산의 감소(증가) 2,074,984,498 (1,776,815,309) (424,564,938) 재고자산의 감소(증가) (2,927,150,995) (1,265,933,329) (7,787,975,506) 보증금의 감소(증가) (406,343,000) (287,460,000) (352,580,000) 계약자산의 감소(증가) 3,476,668,025 자산인식 계약이행원가의 증가 (27,908,245) 매입채무의 증가(감소) 17,880,214,523 104,446,465 25,505,903,502 기타지급채무의 감소(증가) 2,296,303,521 575,057,634 505,106,491 단기종업원급여부채의 증가(감소) 664,412,118 (204,798,386) 178,597,701 기타부채의 증가(감소) (954,659,034) 1,748,528,939 3,098,856,500 계약부채의 증가(감소) (8,362,664,453) 하자보수충당금부채의 증가(감소) (467,060,459) 퇴직금의 지급 (2,385,478,890) (1,025,185,648) (1,474,604,330) 퇴직급여충당부채의 관계회사 전입액 (77,331,649) 436,906,344 177,461,790 순확정급여채무의증감 1,067,702,892 사외적립자산의 적립 (9,756,418,533) (1,910,582,131) (1,964,786,905) 이자수취액 701,643,613 137,178,679 171,365,979 이자지급액 (823,377,539) (80,467,759) (78,634,384) 법인세지급액 (163,034,066) (1,566,241,940) (1,241,656,584) 투자활동현금흐름 (14,993,583,968) (14,638,815,495) (15,154,920,385) 장기금융상품의 감소 2,110,000,000 188,245,502 단기금융상품의 감소 11,510,000,000 6,272,100,000 18,877,960,120 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 1,544,795,000 당기손익공정가치 금융자산의 감소 6,100,000,000 1,983,630,693 상각후원가금융자산의 감소 5,556,598,000 지분법투자주식의 처분 1,025,000,000 8,853,957,535 임대보증금의 증가 (363,205,000) 1,125,500,000 유형자산의 처분 175,600,000 무형자산의 처분 194,500,000 556,682,340 종속기업취득에 따른 현금유출입 40,323,254,569 단기금융상품의 증가 (13,352,460,000) (6,120,000,000) (16,400,000,000) 당기손익인식금융자산의증가 (2,968,453,400) 기타포괄손익_공정가치측정지분상품의 증가 (12,300,000,000) (2,000,027,250) 상각후원가측정금융자산의증가 (24,300,629,165) (3,000,000,000) 장기금융상품의 증가 (36,732,000) 지분법투자주식의 취득 (24,021,788,122) (16,801,216,400) (13,000,000,000) 유형자산의 취득 (552,843,617) (978,036,880) (2,006,978,701) 무형자산의 취득 (976,355,000) (60,500,000) (2,328,852,212) 임대보증금의 감소 (91,474,480) (102,000,000) 건설중인자산의증가 (574,576,153) (1,828,592,500) (20,422,727) 당기손익인식금융부채의 감소 영업양수도 현금유출 (7,000,000,000) 종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 재무활동현금흐름 24,859,389,665 21,406,992,259 19,130,225,703 차입금의 증가 40,876,299,240 35,794,176,250 29,424,965,196 주식의 발행 58,491,750,460 18,334,953,896 임대보증금의 증가 450,300,000 비지배지분의 증가 4,574,020,000 차입금의 상환 (47,116,464,867) (18,623,093,649) (28,424,965,196) 투자주식의 취득 (7,335,000,000) 사채의 지급 (19,000,000,000) 임대보증금의 상환 (788,000,000) 배당금의 지급 리스부채의 상환 (719,495,168) (338,110,342) (204,728,193) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 15,275,685 (19,499,969) 현금및현금성자산의순증가(감소) 25,987,645,354 21,983,617,084 (17,891,319,473) 기초현금및현금성자산 41,585,480,804 19,601,863,720 37,493,183,193 기말현금및현금성자산 67,573,126,158 41,585,480,804 19,601,863,720 3. 연결재무제표 주석 제39(당)기 2021년 12월 31일 현재 제38(전)기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 콤텍시스템과 그 종속기업 1 . 연결대상회사의 개요 1-1. 지배기업의 개요주식회사 콤텍시스템(이하 "지배회사")은 서울특별시 영등포구 가마산로 343(대림동)에 소재하고 있으며, 데이터 통신장비의 판매, 설치 및 유지보수를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배회사는 1997년 2월 12일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 연결실체의 보고기간종료일 현재 납입자본금은 60,526백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 비 고 (주)아이티센 27,349,197 22.59 최대주주 우리사주조합 10,695,271 8.84 - 기 타 83,006,998 68.57 - 합 계 121,051,466 100.00 1-2. 종속기업의 개요(1) 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 지분율(*1) 결산월 소재지 지배력판단근거 수피아이티센사모투자 합자회사 기타 금융업 71.80% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)수피아이티센홀딩스 기타 금융업 100.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 쌍용정보통신(주)(*2) 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 37.10% 12월 대한민국 사실상 지배력 (*2) (주)씨플랫폼 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 97.85% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)콤텍정보통신 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 92.29% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (*1) 지배기업과 연결대상 종속기업이 보유하고 있는 지분을 단순 합산한 지분율입니다. (*2) 대부분의 주주가 1% 이하의 지분율로 지분이 분산되어있고 과거 주주총회에서 지배기업의 과반수 의결권을 행사한 점을고려하여 사실상의 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 종속기업명 주요영업활동 지분율 결산월 소재지 지배력판단근거 (주)씨플랫폼 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 49.05% 12월 대한민국 사실상 지배력 (*) (*) 과반수 미만의 지분을 보유하고 있으나, 주주간 약정에 의해 50%이상 의결권행사 요건을 갖추었으므로 사실상의 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 종속기업 관련 주요 재무정보(내부거래 제거 전) 요약연결대상 종속기업의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 요약재무상태표와 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 수피아이티센사모투자 합자회사 17,601,449 - 17,601,449 327 (245,335) (245,335) (주)수피아이티센홀딩스(*1) 145,889,293 102,529,156 43,360,137 242,589,368 (2,803,893) (2,119,199) 쌍용정보통신(주)(*1) 135,938,034 90,361,934 45,576,100 242,589,368 (1,144,167) (459,474) (주)씨플랫폼 51,620,341 42,275,270 9,345,071 107,646,315 746,938 746,938 (주)콤텍정보통신 8,931,382 3,396,531 5,534,851 38,120,828 1,877,399 2,537,076 (*1) 종속기업을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)씨플랫폼 37,439,002 28,840,868 8,598,134 107,646,315 752,348 752,348 1- 3 연결대상범위의 변동 (1) 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 변동내용 사유 수피아이티센사모투자 합자회사 신규 포함 지배력 획득 (주)수피아이티센홀딩스 신규 포함 지배력 획득 쌍용정보통신(주) 신규 포함 지배력 획득 (주)콤텍정보통신 신규 포함 지배력 획득 (단위 : 천원) 기업명 변동내용 사유 (주)씨플랫폼 신규포함 물적분할로 인한 지분취득 (2) 당기 중 연결에서 제외된 기업은 없습니다. 2. 중요한 회계처리방침 재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사 등의외부감사에관한법 률 제 5 조 1 항 1 호 에서 규정하 고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (1) 측정기준 연결실체의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (2 ) 추정과 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단 과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. COVID-19 영향 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 1) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수 가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.2) 법인세 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다5) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 6) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 연결실체는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 차량운반구 리스 등 에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 전기말 현재 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채에 포함되지 않았습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 유의적인 회계정책 (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호'사업결합’ 개정- 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시’ 개정- 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다5) 기업회계기준서 제1117호'보험계약’ 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' ㆍ'회계추정’의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'ㆍ 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 9) 한국채택국제회계기준 연차개선2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호'농림어업': 공정가치 측정 (3) 연결 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래 에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. (3) 중단영업 연결실체는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당 하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다. - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역 - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부 - 매각만을 목적으로 취득한 종속기업 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. (4) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. 2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능 통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다 . 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품 으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (5) 금융자산 1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금융수익 ' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환 손익은 ' 금융수익 ' 또는 ' 금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용 ' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측 정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄 손익계산서에 ' 금융수익 ' 또는 ' 금 융비용 ' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 누적평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 ' 금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 ' 금융수익 ' 또는 ' 금 융비용 ' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행 의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 파 생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정 됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 금융수익(비용) 으로 손익계산서에 인식됩니다. (7) 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는, 계약 수행에 대한 무조건적인 대가의 금액으로 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (8) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 가중평균법(미착품 및 일부 개별법)으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. (9) 매각예정비유동자산 비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. (1 0) 유형자산 유형자산은 원 가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 30년~50년 차량운반구 5년 집기비품 4년~5년 기타의유형자산 4년~5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. ( 11) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. ( 12) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (13) 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 영업권, 산업재산권,소프트웨어, 기타의무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5~10년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (14) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가 로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다 . 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법 으로 상각됩니다. (15) 비금융자산의 손 상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (16) 매입채무와 기타채무 매입채무및기타채무는 연결실체가 보고기간 말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 상호 협의된 지급기한 이내에 지급됩니다. 매입채무및기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. (17) 금융부채 1) 분류 및 측정 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분 리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄 손익계산서 상 ' 금융원가 ' 로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다 2) 제거 금융부채는 계약 상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (18) 금융보증계약 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 ' 기타금융부채 ' 로 인식됩니다. 1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ( 19) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (20) 납입자본 보 통 주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일 이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니 합니다. 지배기업 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하 는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (21) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (22) 종업원급여 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (23) 수익인식 연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 용역의 제공연결실체는 용역의 제공에 대한 효익을 고객이 소비할 때 수익을 인식하고 있습니다. 2) 재화의 판매연결실체는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.3) 소프트웨어 개발 연결실체가 수행하는 소프트웨어 개발의 경우 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 연결실체에게 있으므로 수익은 투입법에 따라 기간에 걸쳐 인식합니다. 발생원가는 계약활동의 진행정도에 따라 비용으로 인식되며, 계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액은 계약부채로 표시하고 있습니다. (24) 리스 1) 리스 제공자 연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 2) 리스이용자 연결실체는 사무실, 숙소, 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (25) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 34참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다 (26) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 재무위험관리 연결실체의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 재무위험관리활동은 주로 재경실에서 주관하고 있으며 관련 부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. (1) 시장위험1) 가격위험연결실체는 보유 지분증권 및 수익증권의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.2) 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기차입금 5,909,486 8,271,083 유동성사채 - 4,950,407 사채 - 4,950,179 합계 5,909,486 18,171,669 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (59,095) 59,095 (181,717) 181,717 (2) 외환위험연결실체는 외화차입금과 외화매입채무와 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 외화 환율 원화환산액 현금및현금성자산 USD 185,589.54 1,185.50 220,016 CNY 145,758.22 186.26 27,149 매출채권 USD 955,723.75 1,185.50 1,133,011 외화자산 합계 1,380,176 매입채무 USD 312,200.17 1,185.50 370,113 외화부채 합계 370,113 (단위 : 천원) 구 분 외화 환율 원화환산액 현금및현금성자산 USD 198,283.66 1,088.00 215,733 CNY 166,790.79 166.96 27,847 외화자산 합계 243,580 매입채무 USD 988,525.88 1,088.00 1,075,516 외화부채 합계 1,075,516 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 USD 9,829 (9,829) (8,598) 8,598 CNY 271 (271) 278 (278) 합 계 10,100 (10,100) (8,319) 8,319 (3) 신용위험보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 공정가치로 측정하는 금융지산 당기손익공정가치측정금융자산 30,070,481 3,599,722 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 518,100 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 67,573,126 41,585,481 장ㆍ단기금융상품 8,778,754 6,247,900 상각후원가측정금융자산 21,775,451 3,000,000 매출채권 90,301,488 63,523,602 기타수취채권 22,583,646 3,321,522 금융보증계약 지급보증액(*) 6,812,753 37,730,177 합계 247,895,699 159,526,504 (*) 금융보증채무 지급보증액은 지급보증의 총 보증액으로 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. (4) 유동성위험 연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 92,460,971 - - 92,460,971 차입금및사채 5,909,486 - - 5,909,486 기타지급채무 8,266,547 3,054,195 - 11,320,742 리스부채 1,052,196 2,252,918 - 3,305,114 기타금융부채 5,535,001 - - 5,535,001 당기손익인식금융부채 5,500 - - 5,500 합계 113,229,701 5,307,113 - 118,536,814 (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 52,465,472 - - 52,465,472 차입금및사채 13,221,490 4,950,179 - 18,171,669 기타지급채무 2,103,893 - 1,944,766 4,048,659 리스부채 327,757 280,820 - 608,577 금융보증계약 493,368 102,793 - 596,161 당기손익인식금융부채 21,557 - - 21,557 합계 68,633,537 5,333,791 1,944,766 75,912,094 (5) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 총차입금 5,909,486 18,171,669 차감:현금및현금성자산 67,573,126 41,585,481 순부채(A) (61,663,640) (23,413,812) 자본총계(B) 167,551,017 99,190,501 총자본(C=A+B) 105,887,377 75,776,689 자본조달비율(A/C) -58.24% -30.90% 4. 공 정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정하는 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 30,070,481 30,070,481 3,599,722 3,599,722 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 518,100 518,100 소계 30,070,481 30,070,481 4,117,822 4,117,822 상각후원가로 측정하는 금융자산: 현금및현금성자산 67,573,126 67,573,126 41,585,481 41,585,481 매출채권 90,301,488 90,301,488 63,523,602 63,523,602 장ㆍ단기금융상품 8,778,754 8,778,754 6,247,900 6,247,900 기타수취채권 22,583,646 22,583,646 3,321,522 3,321,522 기타금융자산 21,775,451 21,775,451 3,000,000 3,000,000 소계 211,012,465 211,012,465 117,678,505 117,678,505 공정가치로 측정하는 금융부채: 당기손익인식금융부채 5,500 5,500 21,557 21,557 상각후원가로 측정하는 금융부채: 매입채무 92,460,971 92,460,971 52,465,472 52,465,472 차입금및사채 5,909,486 5,909,486 18,171,669 18,171,669 기타지급채무 11,320,742 11,320,742 4,048,659 4,048,659 리스부채 3,305,114 3,305,114 608,577 608,577 소계 112,996,313 112,996,313 75,294,377 75,294,377 기타금융부채: 기타금융부채 5,535,001 5,535,001 493,368 493,368 (2) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 공정가치 로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 또한, 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 투자부동산의 공 정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다(주석 12 참조). (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익공정가치측정금융자산 - 351,807 29,718,674 30,070,481 당기손익공정가치측정금융부채 - 5,500 - 5,500 기타금융부채(금융보증부채) - 406 - 406 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익공정가치측정금융자산 - - 3,599,722 3,599,722 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 518,100 518,100 당기손익공정가치측정금융부채 - 21,557 - 21,557 기타금융부채(금융보증부채) - 493,368 - 493,368 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 기초잔액 3,599,722 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 (585,723) 기타포괄손익에 포함된 손익 - 매입 12,000,000 처분 (6,578,335) 기타 - 연결범위의 변동 21,283,010 기말잔액 29,718,674 (4) 원가로 측정되는 금융자산 보고기간 종료일 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 없습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주별 분류현황 (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치측정 금융상품 상각후원가측정 금융상품 합계 현금및현금성자산 - 67,573,126 67,573,126 장ㆍ단기금융상품 - 8,778,754 8,778,754 당기손익공정가치측정금융자산 30,070,481 - 30,070,481 매출채권 - 90,301,488 90,301,488 기타수취채권 - 22,583,646 22,583,646 상각후원가측정금융자산 - 21,775,451 21,775,451 합계 30,070,481 211,012,465 241,082,946 (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치측정 금융상품 기타포괄손익공정가치측정 금융상품 상각후원가측정 금융상품 합계 현금및현금성자산 - - 41,585,481 41,585,481 장ㆍ단기금융상품 - - 6,247,900 6,247,900 당기손익공정가치측정금융자산 3,599,722 - - 3,599,722 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 518,100 - 518,100 매출채권 - - 63,523,602 63,523,602 기타수취채권 - - 3,321,522 3,321,522 상각후원가측정금융자산 - - 3,000,000 3,000,000 합계 3,599,722 518,100 117,678,505 121,796,327 (2) 금융부채의 범주별 분류현황 (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가 측정하는금융부채 기타의 금융부채 합계 매입채무 - 92,460,971 - 92,460,971 차입금 - 5,909,486 - 5,909,486 기타지급채무 - 11,320,742 - 11,320,742 당기손익인식금융부채 5,500 - - 5,500 기타금융부채 - - 5,535,001 5,540,501 리스부채 - 3,305,114 - 3,305,114 합계 5,500 112,996,313 5,535,001 118,542,314 (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가 측정하는금융부채 기타의 금융부채 합계 매입채무 - 52,465,472 - 52,465,472 차입금 - 18,171,669 - 18,171,669 기타지급채무 - 4,048,659 - 4,048,659 당기손익인식금융부채 21,557 - - 21,557 기타금융부채 - - 596,161 596,161 리스부채 - 608,577 - 608,577 합계 21,557 75,294,377 596,161 75,912,095 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 723,065 21,156 상각후원가측정금융자산 817,254 376,888 당기손익인식금융부채 (699,390) 242742 상각후원가측정금융부채 (983,060) 976,564 6 . 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 연결실체의 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당기 전기 은행예금 및 보유현금 67,573,126 41,585,481 단기금융상품(*) 8,590,360 6,247,900 장기금융상품 188,394 - 합계 76,351,880 47,833,381 (*) 보고기간 종료일 현재 단기금융상품중 4,275백만원은 차입금 관련 담보 등으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 32 참조). 7 . 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 93,352,956 (3,051,468) 90,301,488 66819351 (3,298,749) 63,523,602 미수금 1,832,798 - 1,832,798 2,115,231 - 2,115,231 미수수익 67,140 - 67,140 31,319 - 31,319 보증금 20,683,708 - 20,683,708 1,174,972 - 1,174,972 합계 115,936,602 (3,051,468) 112,885,134 70,140,873 (3,298,749) 66,845,124 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3개월~6개월이내 6개월~12개월이내 12개월 초과 계 기대손실율 0.20% 0.00% 0.00% 72.00% 총장부금액 111,683,826 231,498 98,645 3,922,633 115,936,602 전체기간기대손실 (227,163) (1) - (2,824,304) (3,051,468) 순장부금액 111,456,663 231,497 98,645 1,098,329 112,885,134 (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3개월~6개월이내 6개월~12개월이내 12개월 초과 계 기대손실율 0.00% 21.57% 14.48% 100.00% 총장부금액 64,737,970 2,063,984 571,398 2,770,521 70,143,873 전체기간기대손실 (324) (445,173) (82,731) (2,770,521) (3,298,749) 순장부금액 64,737,646 1,618,810 488,668 - 66,845,124 (3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 3,298,749 3,496,299 전입 (345,702) (197,551) 제각 (10,217) - 기타 17,088 - 연결범위의 변동 91,551 - 기말 3,051,468 3,298,748 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 대손상각비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 한편, 연결실체는 거래선의 신용등급이 큰 폭으로 하락할 경우 손실충당금을 설정하여 금융상품의 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 8. 금융자산 (1) 금융자산의 구성내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기손익공정가치측정금융자산 지분증권 30,070,481 1,037,337 채무증권 - 2,562,385 기타포괄손익공정가치측정 금융상품 지분증권 - 518,100 상각후원가측정금융자산 22,605 - 기타금융자산 21,775,451 3,000,000 합계 51,868,537 7,117,822 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 지분증권 16,995백만원이 지급보증 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조). (2 ) 금융자산 의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 기초금액 3,599,722 518,100 취득 12,300,000 - 처분 (6,578,335) (544,795) 평가 (533,916) 26,695 연결범위의 변동 21,283,010 - 기말금액 30,070,481 - 차감: 유동항목 (11,002,944) - 비유동항목 19,067,537 - (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 기초금액 1,016,182 630,873 취득 2,000,027 - 처분 - - 평가 583,513 (112,773) 기말금액 3,599,722 518,100 차감: 유동항목 - - 비유동항목 3,599,722 518,100 (3) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 금융자산의 제거당기 및 전기 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없었던 금융자산의 제거 내역은 없습니다. 9 . 재고자산 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 원재료 12,930,221 8,396,555 원재료평가충당금 (71,434) - 상품 6,622,249 5,123,172 상품평가충당금 (9,970) (9,970) 합계 19,471,066 13,509,757 (*) 당기 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 320,478백만원(전기:206,658백만원)입니다. 10. 기타 자 산 및 기타금융자산 (단위 : 원) 구분 당기 전기 유동 기타자산 선급금 3,689,288 762,372 선급비용 2,857,434 3,220,940 기타유동자산 202,871 - 기타법인세자산 156 - 합계 6,749,749 3,983,312 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,036,444 - - 3,036,444 건물 4,244,163 (2,679,297) - 1,564,866 비품 2,664,115 (1,448,361) - 1,215,754 시설장치 6,131,089 (5,838,888) - 292,201 기타 11,099,218 (8,822,256) (4) 2,276,958 건설중인자산 3,472,130 - - 3,472,130 사용권자산 7,882,883 (4,216,113) - 3,666,770 합계 38,530,042 (23,004,915) (4) 15,525,124 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,132,036 - - 2,132,036 건물 3,867,588 (2,348,024) - 1,519,564 비품 1,483,249 (446,089) - 1,037,160 기타 10,666,050 (8,071,031) (4) 2,595,015 건설중인자산 1,828,593 - - 1,828,593 사용권자산 1,010,417 (364,716) - 645,701 합계 20,987,933 (11,229,860) (4) 9,758,069 (2) 유형자산의 변동 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 건설중인자산 기타 사용권자산 합계 기초 순장부금액 2,132,036 1,519,565 1,037,159 - 1,828,593 2,595,014 645,702 9,758,069 연결범위의 변동 731,469 24,025 164,581 339,204 1,167,170 135,421 1,465,063 4,026,934 취득 - - 266,041 - 574,580 286,799 - 1,127,420 처분 - - (4,355) - - (164,411) - (168,766) 감가상각비 - (105,057) (345,882) (47,003) - (814,122) (838,665) (2,150,728) 기타(*) 172,938 126,333 98,209 - (98,209) 238,256 2,394,672 2,932,199 기말 순장부금액 3,036,443 1,564,865 1,215,754 292,201 3,472,134 2,276,958 3,666,769 15,525,124 (*) 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 대체된 금액과 건설중인자산에서 대체된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 건설중인자산 기타 사용권자산 합계 기초 순장부금액 2,240,945 1,718,678 543,632 - - 2,178,275 425,259 7,106,789 취득 - - 747,418 - 1,828,593 230,619 571,221 3,477,439 처분 - - (618) - - - - (100,207) 감가상각비 - (94,114) (253,273) - - (775,738) (350,778) (1,473,902) 기타(*1) (108,909) (105,000) - - - 961,859 - 747,950 기말 순장부금액 2,132,036 1,519,565 1,037,159 - 1,828,593 2,595,014 645,702 9,758,069 (*) 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 대체된 금액입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 토지 및 건물이 차입금 담보로 제공되어 있 습니다(주석 32 참조). 12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 814,698 - 814,698 건물 1,456,260 (920,129) 536,131 합계 2,270,958 (920,129) 1,350,829 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 987,636 - 987,636 건물 1,778,545 (1,079,532) 699,013 합계 2,766,181 (1,079,532) 1,686,649 (2) 투자부동산의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 987,636 699,013 1,686,649 처분 - - - 감가상각비 - (36,549) (36,549) 대체(*) (172,938) (126,333) (299,271) 기말 순장부금액 814,698 536,131 1,350,829 (*) 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 대체된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 878,727 641,053 1,519,780 처분 - - - 감가상각비 - (47,040) (47,040) 대체(*) 108,909 105,000 213,909 기말 순장부금액 987,636 699,013 1,686,649 (*) 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 대체된 금액입니다. (3) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 임대수익 252,167 355,081 임대비용 (46,064) (56,112) 합계 206,103 298,969 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공시지가 및 기준시가는 4,781백만원입니다. (5) 보고기간 종료일 현재 금융기관에 차입금 담보로 제공되어 있 습니다(주석32 참조). 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계 손상차손누계 장부금액 영업권 22,896,471 - (7,804,384) 15,092,087 회원권 2,900,664 - (1,700,666) 1,199,998 산업재산권 28,270 (28,270) - - 소프트웨어 4,839,645 (3,774,431) - 1,065,214 기타의무형자산 10,567,220 (3,234,689) (260,000) 7,072,531 합계 42,785,018 (7,037,390) (11,317,798) 24,429,830 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계 손상차손누계 장부금액 영업권 1,828,270 (28,270) - 1,800,000 소프트웨어 2,189,200 (2,019,752) - 169,448 기타의무형자산 2,005,057 - (289,022) 1,716,035 합계 6,022,527 (2,048,022) (289,022) 3,685,483 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위 : 천원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합계 기초 1,800,000 - 169,448 - 1,716,035 3,685,483 연결범위 변동 15,504,017 - 773,196 1,199,998 3,615,551 21,092,762 취득 4,915,402 - 247,400 - 2,813,553 7,976,355 상각 - - (124,830) - (929,173) (1,054,003) 처분 - - - - (172,457) (143,435) 환입(손상) (7,127,332) - - - 29,022 (7,127,332) 대체 - - - - - - 기말 15,092,087 - 1,065,214 1,199,998 7,072,531 24,429,830 (단위 : 천원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초 1,800,000 265 192,549 1,716,035 3,708,849 연결범위의 변동 - - - - - 취득 - - 60,500 - 60,500 처분 - - - - - 상각 - (265) (83,601) - (83,866) 손상 - - - - - 대체 - - - - - 기말 1,800,000 - 169,448 1,716,035 3,685,483 당기의 무형자산상각비는 1,054백만원(전기: 84백만원)이며, 708백만원(전기: 84백만원)은 판매관리비, 346백만원은 경상연구개발비에 계상되어 있습니다. 14. 관계기업투자 (1) 현 황관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)데이타존 40.20 대한민국 2021.12.31 DM제작 및 발송 지분법 알파인기술투자(주) 45.54 대한민국 2021.12.31 벤처창업투자 지분법 (주)에스에스산업 49.00 대한민국 2021.12.31 제면, 보강용단섬유 지분법 케이지이홀딩스유한회사 21.14 대한민국 2021.12.31 금융투자업 지분법 스마트제삼호사모투자합자회사 29.41 대한민국 2021.12.31 금융투자업 지분법 ㈜소프트아이텍 36.17 대한민국 2021.12.31 소프트웨어 개발 지분법 (단위 : 천원) 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)데이타존 40.20 대한민국 2020.12.31 DM제작 및 발송 지분법 알파인기술투자㈜ 45.54 대한민국 2020.12.31 벤처창업투자 지분법 (주)콤텍정보통신 25.30 대한민국 2020.12.31 통신장비설치 및 유지보수 지분법 (주)에스에스산업 49.00 대한민국 2020.12.31 제면, 보강용단섬유 지분법 케이지이홀딩스(유) 21.14 대한민국 2020.12.31 금융투자업 지분법 스마트제삼호사모투자합자회사 29.41 대한민국 2020.12.31 금융투자업 지분법 (주)굿센 - 대한민국 2020.12.31 컴퓨터시스템자문관리 지분법 수피아이티센홀딩스 49.52 대한민국 2020.12.31 금융투자업 지분법 수피아이티센사모투자 합자회사 26.13 대한민국 2020.12.31 금융투자업 지분법 (2) 투자내용 (단위 : 천원) 기업명 당기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)데이타존 4,627,304 7,122,070 7,122,070 4,627,304 6,748,902 6,748,902 알파인기술투자㈜ 150,749 414,930 414,930 150,749 2,129,031 2,129,031 (주)에스에스산업 531,555 612,357 612,357 531,555 805,259 805,259 케이지이홀딩스(유) 10,000,000 13,924,529 13,924,529 10,000,000 12,579,693 12,579,693 스마트제삼호사모투자합자회사 1,562,461 2,674,481 2,680,774 1,562,461 2,370,941 2,370,941 ㈜소프트아이텍 2,024,610 2,340,069 2,340,069 - - - (주)콤텍정보통신 - - - 292,226 - - 수피아이티센홀딩스 - - - 5,200,000 961,342 961,342 수피아이티센사모투자 합자회사 - - - 2,900,000 2,858,664 2,858,664 합계 18,896,679 27,088,436 27,094,729 25,264,295 28,453,832 28,453,832 (3) 지분법 평가내용관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 연결범위의 변동 기말 (주)데이타존 6,748,902 - - 515,252 (140,088) (1,996) - 7,122,070 알파인기술투자㈜ 2,129,031 - - (1,714,101) - - - 414,930 (주)콤텍정보통신 - - - - - - - - (주)에스에스산업 805,259 - - (203,251) - 10,349 - 612,357 케이지이홀딩스(유) 12,579,693 - - 1,283,952 - 60,884 - 13,924,529 스마트제삼호사모투자합자회사 2,370,941 - - 232,737 (26,488) 103,584 - 2,680,774 ㈜소프트아이텍 - - - 478,613 84,526 (1,595) 1,778,525 2,340,069 수피아이티센홀딩스 961,342 8,461,082 - (2,694,259) 60,250 1,563,591 (8,352,006) - 수피아이티센사모투자 합자회사 2,858,664 6,270,000 - (49,290) - (20,827) (9,058,547) - 합계 28,453,832 14,731,082 - (2,150,347) (21,800) 1,713,990 (15,632,028) 27,094,729 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 기말 (주)데이타존 2,892,770 3,286,931 - 343,082 201,556 24,562 6,748,902 알파인기술투자㈜ 2,817,295 14,285 - (704,614) - 2,065 2,129,031 (주)콤텍정보통신 1,546,083 - (563,500) (974,988) (7,595) - - (주)에스에스산업 1,053,833 - - (248,574) - - 805,259 케이지이홀딩스(유) 10,293,495 - - 1,770,480 138,425 377,293 12,579,693 스마트제삼호사모투자합자회사 2,966,715 - (1,437,539) 764,568 26,488 50,708 2,370,941 (주)굿센 3,059,548 - (2,452,919) (911,966) 303,210 2,128 - 수피아이티센홀딩스 - 7,500,000 (2,300,000) (4,026,577) (2,377) (209,705) 961,342 수피아이티센사모투자 합자회사 - 6,000,000 (3,100,000) (41,336) - - 2,858,664 합계 24,629,739 16,801,216 (9,853,958) (4,029,925) 659,707 247,051 28,453,832 (4) 요약재무정보연결실체에 중요한 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 (주)데이타존 알파인기술투자㈜ (주)에스에스산업 케이지이홀딩스(유) 스마트제삼호사모투자합자회사 소프트아이텍 유동자산 6,011,132 770,561 849,091 191,234,021 9,134,323 12,311,701 비유동자산 15,373,310 721,389 545,778 78,276,621 - 11,015,816 자산총계 21,384,442 1,491,950 1,394,869 269,510,642 9,134,323 23,327,517 유동부채 3,117,118 16,695 145,161 128,494,738 19,690 18,425,687 비유동부채 567,199 564,021 - 45,024,201 - 1,059,164 부채총계 3,684,317 580,716 145,161 173,518,939 19,690 19,484,851 수익 15,052,458 - 475,841 2,694,030,232 875,043 53,602,503 계속영업손익 666,705 (2,159,707) (454,078) 17,080,289 791,304 225,459 당기순이익 1,281,747 (2,149,551) (414,798) 9,756,956 791,304 16,215 총포괄손익 1,281,747 (2,112,832) (396,676) 9,795,744 791,304 (43,841) (단위 : 천원) 구분 (주)데이타존 알파인기술투자㈜ (주)콤텍정보통신 (주)에스에스산업 케이지이홀딩스(유) 스마트제삼호사모투자합자회사 수피아이티센홀딩스 수피아이티센사모투자 합자회사 유동자산 7,601,133 799,288 18,705,248 1,071,238 97,879,914 6,664,661 66,704,082 441,784 비유동자산 13,280,451 3,742,115 7,812,350 625,611 75,233,926 - 59,166,594 10,500,000 자산총계 20,881,584 4,541,403 26,517,598 1,696,849 173,113,840 6,664,661 125,870,676 10,941,784 유동부채 3,941,749 7,435 25,437,067 42,589 48,943,938 19,636 55,775,657 - 비유동부채 168,007 1,473,183 2,092,831 10,874 38,742,750 - 49,824,109 - 부채총계 4,109,756 1,480,618 27,529,898 53,463 87,686,688 19,636 105,599,766 - 수익 17,188,003 4,520 82,597,174 538,281 1,823,674,122 1,555,542 84,032,173 - 계속영업손익 1,330,634 (2,658,236) (6,714,090) (543,885) 16,743,723 2,599,533 (9,569,044) (108,216) 당기순이익 810,728 (2,366,664) (5,231,567) (507,293) - 2,863,922 (15,053,691) (108,216) 총포괄손익 810,728 (2,362,128) (5,477,965) (507,293) 13,456,989 2,863,922 (16,103,331) (108,216) 15. 매입채무, 기타지급채무, 기타금융부채 및 기타부채 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유동 매입채무 92,460,971 52,465,472 기타지급채무 미지급금 8,266,547 2,103,893 기타금융부채 금융보증채무 406 493,368 비지배부채 5,534,595 - 소계 5,535,001 493,368 기타부채 예수금 397,776 171,725 선수금 3,553,938 3,668,894 부가세예수금 6,456,500 2,736,218 기타 2,836 - 소계 10,411,050 6,576,837 비유동 기타지급채무 장기미지급비용 2,167,083 774,672 예수보증금 300,000 - 임대보증금 587,111 1,170,094 소계 3,054,194 1,944,766 기타부채 선수수익 6,276 45,384 16. 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유동부채 1,052,196 327,757 비유동부채 2,252,918 280,820 합계 3,305,114 608,577 (2) 단기리스 및 소액자산 리스연결실체는 매수선택권이 없고 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 기초자산의 공정가치가 5백만원 이하인 소액자산 리스에 대해서 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 적용하지 않기로 선택하였습니다.또한, 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 단기리스 및 소액리스에 관련되는 비용은 928,518천원입니다.(3) 당기 리스 관련 총현금유출액은 1,916,797천원입니다. 17. 당기손익인식금융부채 (1) 연결실체는 외화자산 및 외화부채의 환율변동을 회피하기 위하여 한국선물거래소(KOFEX)를 통하여 통화선물(FURTURES) 계약에 대한 선물거래약정을 하고 있으며 보고기간종료일 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래기관 종류 포지션 계약월 결제월 약정금액 약정환율($) 수협 선물환 매수 2021년 12월 2022년 1월 $440,975.70 1,189~1,202 (단위 : 천원) 거래기관 종류 포지션 계약월 결제월 약정금액 약정환율($) KEB 하나은행 선물환 매수 20.10월 21. 01월 $350,000 1,144.15 수협 선물환 매수 20.12월 21. 01월 $461,011 1,087.0~1,093.0 합 계 $811,011 (2) 보고기간종료일 현재 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미결제 장부금액 약정금액 자산 부채 위험회피목적 파생상품 통화관련 선물 $440,975.70 - 5,500 (단위 : 천원) 구분 미결제 장부금액 약정금액 자산 부채 위험회피목적 파생상품 통화관련 선물 $811,011 - 21,557 18. 차입금 (1) 연결실체의 차입금 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유동: 단기차입금 5,909,486 8,271,083 장기차입금(사채) - 4,950,408 소계 5,909,486 13,221,491 비유동: 장기차입금(사채) - 4,950,179 소계 - 4,950,179 합계 5,909,486 18,171,670 (2) 차입금 등의 상세 내역은 다음과 같습니다. 1) 단기차입금 (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기 전기 일반대 우리은행 - - 774,831 한도대 산업은행 2.74% - 500,000 구매대 농협은행 2.63%~3.60% 3,909,486 4,996,252 구매대 하나은행 3.08%~3.10% 2,000,000 2,000,000 합계 5,909,486 8,271,083 연결실체는 일부 차입금에 대하여 연결실체 소유 금융기관예치금, 금융자산, 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 32 참조). 2) 사채 (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당기 전기 상환방법 제20회 무보증 사모사채 2020-12-28 2021-12-27 - - 5,000,000 만기상환 제21회 무보증 사모사채 2020-12-29 2022-06-29 - - 5,000,000 조기상환 합계 - 10,000,000 사채할인발행차금 - (99,413) 차감계 - 9,900,587 유동성잔액 - 4,950,408 비유동성잔액 - 4,950,179 19 . 퇴직급여 (1) 확정급여형퇴직급여제도 연결실체는 일정한 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부보험계리법인(한화생명보험 등)에 의하여 2021년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전기 확정급여채무의 현재가치 34,306,799 12,286,235 사외적립자산의 공정가치 (32,077,925) (9,933,002) 합계 2,228,874 2,353,233 2) 보고기간종료일 현재 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전기 기초금액 12,286,235 10,375,910 당기근무원가및이자비용 4,153,243 2,493,461 확정급여제도의 재측정요소 (*) (2,236,051) (3,208) 할인율 변화에 의한 효과 (353,445) 63,096 할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과 (933,951) - 경험조정 등 기타사항에 의한 효과 (948,655) (66,304) 관계사 전입전출액 (77,332) 436,906 지급액 (2,385,478) (1,016,835) 연결범위의변동 22,566,182 - 기말금액 34,306,799 12,286,235 (*) 법인세 효과를 차감하기 전의 금액입니다. 3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전기 기초금액 9,933,002 7,890,544 사외적립자산의 기대수익 308,016 169,884 확정급여제도의 재측정요소 (*) (144,728) (38,008) 적립액 10,954,782 1,880,000 관계사 전(출)입액 (34,275) 425,783 지급액 (1,130,512) (374,100) 운용관리수수료 (33,577) (21,101) 연결범위의 변동 12,225,217 - 기말금액 32,077,925 9,933,002 (*) 법인세 효과를 차감하기 전의 금액입니다. 4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기금융상품 32,077,925 9,933,002 5) 보고기간종료일 현재 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 3,711,720 2,272,300 이자원가 441,522 229,512 사외적립자산 기대수익 (308,016) (169,884) 합계 3,845,226 2,331,928 6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 2.5~3.2% 2.28% 기대임금상승률 2.1~4.8% 4.11% 7) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가 능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 1% 변동 (550,122) 602,239 예상임금상승율의 1% 변동 605,846 (563,457) (2) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,121,753천원(전기:238,373천원)입니다. 20. 충당부채 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 하자보수충당부채 용역손실충당부채 소송충당부채 합 계 기초잔액 - - - - 연결범위의 변동 2,519,601 441,519 15,981,690 18,942,810 당기설정액 3,250,490 - 73,877 2,895,018 미사용액 환입 (370,200) 429,349 - (370,200) 할인액 상각 3,092 - - 3,092 당기사용액 (467,061) - - (467,061) 기말잔액 4,935,922 12,170 16,055,567 21,003,659 유동 4,211,968 - - 4,211,968 비유동 723,953 12,170 16,055,567 16,791,690 21. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 2,467,038 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,592,056 249,454 자본에 직접 반영된 법인세비용 (838,246) (167,021) 기타차이 (593,516) - 법인세비용 2,627,333 82,433 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이연법인세 : 확정급여채무의 재측정 손익 (460,091) 7,656 기타포괄공정가치지분상품평가손익 (5,873) 24,810 지분법자본변동 4,796 (145,136) 지분법이익잉여금변동 (377,078) (54,351) 합계 (838,246) (167,021) (3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 7,283,130 (780,448) 적용세율에 따른 세부담액 1,602,289 (171,698) 법인세 효과: ㆍ법인세추납액(환급액) - - ㆍ비공제비용으로 인한 효과 593,440 428,919 ㆍ비과세수익으로 인한 효과 187,931 (45,514) ㆍ이연법인세 미인식 일시적차이 61,653 ㆍ기타 182,020 (129,274) 법인세비용 2,627,333 82,433 유효세율(법인세비용/세전이익) 36.07% - (4) 이연법인세자산(부채) 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 연결범위변동 증감 기말 이연법인세자산; 퇴직급여충당부채 2,377,104 - 373,530 2,750,633 대손충당금 577,558 - (96,513) 481,044 매도가능증권 899,839 - (169,603) 730,235 지분법적용투자주식 896,936 - (567,392) 329,544 연차충당부채 131,836 - 83,507 215,343 단기종업원급여부채 - - 31,900 31,900 임차보증금 6,129 - 1,711 7,841 미지급급여 - - 160,160 160,160 무형자산 63,585 - (6,385) 57,200 감가상각비-자가 13,815 - (13,815) - 선수수익 14,137 - (6,925) 7,212 국고보조금 1 - - 1 원재료 - - 15,715 15,715 재고자산 2,193 - - 2,193 리스부채 133,887 - 18,784 152,671 금융보증부채 189,284 - (88,400) 100,884 현재가치할인차금(임대보증금) 8,253 - (800) 7,454 이월결손금 206,849 - (206,849) - 기타 - 9,059,971 (688,764) 8,371,207 이연법인세부채 ; 퇴직연금운용자산 (2,184,109) - (489,665) (2,673,774) 미수수익 (6,890) - (648) (7,538) 전기수정이익(건물) (36,846) - - (36,846) 임대보증금(현할차) (14,362) - 7,017 (7,346) 이익잉여금(급여) (18,977) - - (18,977) 당기손익공정가치금융자산(이익잉여금) (59,632) - - (59,632) 당기손익공정가치금융자산 평가이익 (12,397) - (16,143) (28,540) 당기손익공정가치금융자산 평가이익(굿센RCPS) (123,719) - 123,719 - 지분법적용투자주식 (161,731) - (657,927) (819,659) 장기투자증권평가이익 (127,386) - 112,408 (14,978) 사용권자산(리스) (137,900) - 1,851 (136,049) 사용권자산(임대보증금) (8,229) - 860 (7,369) 금융보증부채-선급비용 (131,155) - 131,066 (89) 금융보증부채-지분법주식 (100,678) - (3,674) (104,352) 기타 - (771,943) (355,527) (1,127,470) 합계 2,397,395 8,288,028 (2,306,803) 8,378,619 미인식이연법인세 - 8,617,572 (1,044,291) 7,573,281 이연법인세자산(부채) 2,397,395 (329,544) (1,262,512) 805,338 (단위 : 천원) 구분 기초 연결범위변동 증감 기말 이연법인세자산; 퇴직급여충당부채 1,954,021 - 423,083 2,377,104 대손충당금 738,248 - (160,690) 577,558 매도가능증권 875,029 - 24,810 899,839 지분법적용투자주식 974,233 - (77,297) 896,936 연차충당부채 84,563 - 47,272 131,836 임차보증금 - - 6,129 6,129 무형자산손상차손(회원권) 63,585 - - 63,585 감가상각비-자가 8,634 - 5,181 13,815 선수수익 2,285 - 11,852 14,137 국고보조금 1 - - 1 원재료 99,000 - (99,000) - 재고자산 - - 2,193 2,193 리스부채 96,005 - 37,882 133,887 금융보증보채 - - 189,284 189,284 현재가치할인차금(임대보증금) - - 8,253 8,253 이월결손금 - - 206,849 206,849 이연법인세부채 ; 퇴직연금운용자산 (1,734,768) - (449,341) (2,184,109) 미수수익 (5,812) - (1,078) (6,890) 전기수정이익(건물) (36,846) - - (36,846) 임대보증금(현할차) (2,303) - (12,059) (14,362) 이익잉여금(급여) (18,977) - - (18,977) 당기손익공정가치금융자산(이익잉여금) (59,632) - - (59,632) 당기손익공정가치금융자산 평가이익 (7,742) - (4,654) (12,397) 당기손익공정가치금융자산 평가이익(굿센RCPS) - - (123,719) (123,719) 지분법적용투자주식 (161,731) - - (161,731) 장기투자증권평가이익 (127,386) - - (127,386) 사용권자산(리스) (93,557) - (44,343) (137,900) 사용권자산(임대보증금) - - (8,229) (8,229) 금융보증부채-선급비용 - - (131,155) (131,155) 금융보증부채-지분법주식 - - (100,678) (100,678) 합계 2,646,849 - (249,454) 2,397,395 미인식이연법인세 - - - - 이연법인세자산(부채) 2,646,849 - (249,454) 2,397,395 22. 납입자본 연결실체가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 121,051,466주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위 : 주,천원) 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 2020.12.31(전기말) 67,851,466 33,925,733 32,983,577 66,909,310 자본금의 출자 53,200,000 26,600,000 17,046,675 43,646,675 2021.12.31(당기말) 121,051,466 60,525,733 50,030,253 110,555,986 23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (260,650) 10,350 지분법자본변동 451,886 468,889 기타자본 (7,943,414) - 합계 (7,752,178) 479,239 24. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법정적립금(*) 191,109 191,109 미처분이익잉여금 37,176,973 27,234,170 합계 37,368,082 27,425,279 (*) 연결실체는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 25. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출 92,367,923 100,920,312 시스템매출 219,852,413 86,768,148 유지보수및서비스매출 70,279,734 50,942,177 합계 382,500,070 238,630,637 수익인식 시기: 한 시점에 이행 304,821,881 238,630,637 기간에 걸쳐 이행 77,678,189 - 합계 382,500,070 238,630,637 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상품매출원가 83,020,941 79,911,750 시스템매출원가 175,384,791 78,841,947 유지보수및서비스매출원가 62,072,243 47,903,889 합 계 320,477,975 206,657,586 (3) 건설형 계약1) 당기 건설계약 잔액의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 연결범위변동 변동 수익인식 기말 SI 매출 - 168,594,046 24,193,927 (77,678,189) 115,109,784 2) 건설형 계약 관련 당기말 현재 계약자산과 계약부채 및 전기말 현재 미청구공사와초과청구공사의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 계약자산 계약부채 미청구공사 초과청구공사 SI 매출 12,630,462 25,054,981 - - 계약부채는 건설계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.(4) 당기말에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 SI매출 6,709,079 26. 판매비와 관리비 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 20,490,281 14,232,089 퇴직급여 1,887,481 1,312,497 복리후생비 2,971,869 1,835,068 지급수수료 5,684,958 3,160,067 여비교통비 940,468 515,673 접대비 997,316 694,972 세금과공과 1,188,926 854,812 감가상각비 1,904,245 1,317,917 무형자산상각비 707,648 83,676 지급임차료 566,648 290,701 경상연구개발비 5,145,455 4,718,841 보험료 322,381 140,748 교육훈련비 227,411 103,009 광고선전비 414,613 314,961 운반비 249,631 181,616 소모품비 92,842 80,828 기타 1,276,966 588,889 합계 45,069,139 30,426,364 27. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (5,961,309) (304,074) 원재료 및 상품 매입액 199,614,580 177,984,001 급여 51,250,511 18,036,869 사업비 30,494,311 - 경상연구개발비(*) 5,145,455 3,563,871 지급수수료 7,153,949 5,777,338 지급임차료 2,010,467 304,267 접대비 979,677 593,019 보험료 220,035 95,035 감가상각비, 무형자산상각비 2,622,863 911,064 기타 72,016,574 30,122,562 매출원가 및 판매비와관리비, 대손상각비의 합계 365,547,114 237,083,952 (*) 경상연구개발비에는 감각상각비 및 무형자산상각비 일부가 포함되어 있습니다. 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익 (단위 ; 천원) 구 분 당기 전기 임대료수입 252,167 307,036 유형자산처분이익 6,834 - 무형자산처분이익 51,065 - 잡이익 789,799 252,436 사용권자산해지이익 24,302 - 외환차익 1,485 - 외화환산이익 4,756 - 합계 1,130,408 559,472 (2) 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 외화차손 34,570 - 외화환산손실 300 - 유형자산처분손실 38,209 618 무형자산손상차손 7,127,333 - 잡손실 16,103 3 합계 7,216,515 621 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 633,185 489,448 외환차익 60,660 976,564 외화환산이익 21,313 45,424 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 76,323 583,514 기타금융수익 260,676 - 파생상품거래이익 40,364 84,758 합계 1,092,521 2,179,708 (2) 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 956,351 408,055 당기손익공정가치금융자산처분손실 478,334 10,158 외화환산손실 - 19,500 통화선도평가손실 5,500 21,557 사채상환손실 26,709 - 파생상품거래손실 18,030 774,051 기타금융비용 675,861 - 당기손익공정가치금융자산평가손실 610,239 - 기타금융보증비용 52,790 - 합계 2,823,814 1,233,320 30. 주당이익 기본주당이익은 지배기업의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 기본주당이익 (단위 : 주,원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 2,384,276,463 (665,533,223) 가중평균유통보통주식수(주1) 86,653,658 67,851,466 기본주당순이익 28 (10) (주1) 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 변동일자 구분 증가주식수 자기주식수 발행주식수 일수 적수 2021-01-01 기초 - - 67,851,466 236 16,012,945,976 2021-08-24 53,200,000 - 121,051,466 129 15,615,639,114 합계 365 31,628,585,090 가중평균유통보통주식수 86,653,658 (단위 : 주,원) 변동일자 구분 증가주식수 자기주식수 발행주식수 일수 적수 2020-01-01 기초 - - 67,851,466 365 24,765,785,090 합계 365 24,765,785,090 가중평균유통보통주식수 67,851,466 (2) 희석주당순이익 연결실체는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 31 . 영업으로부터 창출된 현금 (1) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장기매출채권의 유동성 대체 - 467,820 투자부동산의 유형자산 대체 299,272 213,908 건설중인자산의 비품 대체 98,209 - 장기차입금의 유동성 대체 - 4,950,408 관계기업투자주식의 종속기업투자주식 대체 22,831,082 - 관계기업투자주식 처분으로 인한 미수금 증가 - 1,000,000 관계기업투자주식의 취득(물적분할) - 4,869,051 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 연결범위변동 비현금 변동 기말 취득 상각 기타(*) 단기차입금및사채 8,271,083 (6,240,166) 3,878,569 - - - 5,909,486 사채 9,900,586 (19,000,000) 9,000,000 - 99,414 - - 리스부채 608,577 (719,495) 2,878,024 506,048 21,762 10,197 3,305,113 합계 18,780,246 (25,959,661) 15,756,593 506,048 121,176 10,197 9,214,599 (*) 리스부채의 기타는 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 상각 처분 기타(*) 단기차입금 1,000,000 7,271,082 - - - - 8,271,082 사채 - 9,900,000 - 586 - - 9,900,586 리스부채 436,384 (338,109) 590,494 16,300 (80,192) (16,300) 608,577 합계 1,436,384 16,832,973 590,494 16,886 (80,192) (16,300) 18,780,245 (*) 리스부채의 기타는 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다. 32. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관 등에 담보로 제공(소유권 제한 포함)한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 담보설정권자 장부금액 설정금액 담보제공내역 유형자산 토지 및 건물 IBK기업은행 3,846,268 24,000,000 지급보증 투자부동산 신한은행 1,350,829 지급보증 단기금융상품 정기 예적금 하나은행 427,900 470,690 차입금 관련 담보 하나은행 2,200,000 2,420,000 지급보증 한국증권금융 342,460 342,460 차입금 관련 담보 기업은행 1,000,000 1,100,000 지급보증 하나은행 120,000 110,000 질권설정 코리아일레콤 184,394 184,394 지급보증 당기손익공정가치측정금융자산 조합출자금 등 소프트웨어공제조합 16,809,121 16,809,121 지급보증 정보통신공제조합 186,060 186,060 지급보증 (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 제공받은 담보의 내역은 없습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 보증처 보증금액 내용 입찰보증 외 소프트웨어공제조합 280,980,035 하자,입찰보증외 지급보증 기업은행 15,000,000 지급보증 입찰보증 외 서울보증보험 3,477,342 하자,입찰보증외 소계 299,457,377 (4) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 (단위 : 천원) 제공한 자 제공받은 자 보증금액 보증처 내용 ㈜아이티센 (주)콤텍시스템 3,300,000 국민은행 포괄지급보증 3,300,000 국민은행 포괄지급보증 3,600,000 산업은행 포괄지급보증 (주)씨플랫폼 18,080,000 아이비엠글로벌파이낸싱 대부유한회사 채무보증서 4,000,000 레노버 글로벌 테크놀로지 코리아 유한회사 지급보증 3,080,000 기업은행 지급보증 3,300,000 국민은행 B2B구매대 쌍용정보통신㈜ 3,600,000 산업은행 포괄지급보증 3,600,000 기업은행 포괄지급보증 ㈜콤텍정보통신 2,400,000 기업은행 포괄지급보증 합계 48,260,000 (5) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 ; 천원) 제공한 자 제공받은 자 보증금액 보증처 내용 (주)콤텍시스템 임직원 427,900 KEB하나은행 담보 및 연대보증 (주)콤텍시스템우리사주조합 352,559 한국증권금융 연대보증 (주)콤텍정보통신 (주)소프트아이텍 1,854,994 기업은행 지급보증 1,200,000 기업은행 지급보증 360,000 기업은행 지급보증 360,000 기업은행 지급보증 240,000 기업은행 지급보증 817,300 국민은행 지급보증 1,200,000 신한은행 지급보증 (6) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 중요한 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 구분 약정한도액 실행금액 국민은행 마이너스한도대 3,000,000 - 구매대 6,000,000 - 우리은행 마이너스한도대 1,945,000 - 외담대 20,700,000 - 농협은행 구매대 8,000,000 2,812,319 한도대 640,000 - 산업은행 한도대 8,000,000 - 신한은행 한도대 6,000,000 - 하나은행 외담대 5,724,878 - 구매대 2,000,000 2,000,000 기업은행 지급보증서 15,000,000 15,000,000 구매대 2,000,000 - 한도대 5,000,000 1,097,168 수협은행 선물환 700,000 523,921 합계 84,709,878 21,433,407 ( 7) 소송현황당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 소송금액 원고 피고 미군부대 외자재납품 사해행위취소 500,000 ㈜콤텍시스템 현대무벡스 기성대금 반환소송 20,884,711 대한민국 쌍용정보통신㈜ 약정금 소송 5,000,000 엘지씨엔에스 쌍용정보통신㈜ 물품대 청구소송 3,784,000 파워보이스 쌍용정보통신㈜ 계약해지무효소송 694,315 한국픽셀 콤텍정보통신㈜ 환급금 반환청구소송 354,697 현대중공업 쌍용정보통신 용역대금청구소송 1,208,163 ㈜콤텍정보통신 한국교육학술정보원 손해배상 335,305 ㈜콤텍정보통신 제주교육청 (8) 보험가입현황 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 화재보험 건물 4,252,338 집기비품/ 공기구 시설 연결실체는 상기 보험이외에 자동차종합보험, 임원상해보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 3 3. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 1) 주요주주 당기말과 전기말 현재 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 주주는 지배회사의 최대주주이며 이외의 주요 주주 현황에 대해 주석1. 일반사항을 참조하시기 바랍니다. 2) 관계기업 및 기타 특수관계자 당기 전기 비고 (주)아이티센 (주)아이티센 지배기업 알파인기술투자(주) 알파인기술투자(주) 관계기업 (주)데이타존 (주)데이타존 관계기업 - (주)콤텍정보통신 관계기업 (주)에스에스산업 (주)에스에스산업 관계기업 케이지이홀딩스(유) 케이지이홀딩스(유) 관계기업 스마트제삼호사모투자합자회사 스마트제삼호사모투자합자회사 관계기업 - 수피아이티센홀딩스 관계기업 - 수피아이티센사모투자합자외사 관계기업 소프트아이텍 - 관계기업 (주)시큐센 (주)시큐센 기타특수관게자 (주)비젠 (주)비젠 기타특수관게자 ㈜굿센 ㈜굿센 기타특수관게자 ㈜투케이엠시스템즈 - 기타특수관게자 - 쌍용정보통신(주) 기타특수관게자 (주)한국금거래소쓰리엠 (주)한국금거래소쓰리엠 기타특수관게자 (주)한국금거래소디지털에셋 (주)한국금거래소디지털에셋 기타특수관게자 (주)한국금거래소 (주)한국금거래소 기타특수관게자 (주)마이펫씨앤제이 (주)마이펫씨앤제이 기타특수관게자 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 기타특수관게자 비전벤처스 주식회사 비전벤처스 주식회사 기타특수관게자 파이낸스앤퓨처 - 기타특수관계자 (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 임대료수익 자산처분 기타 원재료구매 외주가공비등 자산취득 기타 지배기업 (주)아이티센 1,547,330 76,811 5,000,000 276,502 1,499,000 - 936,805 3,974,404 관계기업 알파인기술투자(주) - 1,941 - - - - - 20,000 기타특수관계자 (주)시큐센 - 40,307 - 365,403 - - - (주)비젠 6,676,875 9,151 - 7,248,889 - - - (주)소프트아이텍 1,003,581 - - 5,084 600,997 - - 12,508 주식회사 한국금거래소디지털에셋 126,219 - - - - - - - (주)한국금거래소쓰리엠 20,066 - - - - - - 1,600 투케이엠시스템즈 4,990 - - - 3,066,807 - - 44,000 파이낸스앤퓨처 115,000 - - - - - - - (주)굿센 924,514 65,359 - 1,764 5,230,932 - 882,691 2,594,404 합 계 10,418,574 193,570 5,000,000 283,350 18,012,028 - 1,819,496 6,646,916 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 임대료수익 자산처분 기타 원재료구매 외주가공비등 자산취득 기타 지배기업 (주)아이티센 19,270 - - 52,370 259,087 37,413 660,027 1,620,774 관계기업 알파인기술투자(주) - 1,927 - - - - - - (주)콤텍정보통신 1,732,092 45,611 - - 4,352,661 332,555 11,700 344,555 (주)굿센 - 71,096 - 737,000 - - - 594 기타특수관계자 (주)시큐센 4,000 34,360 - 388,500 73,000 - 60,000 - (주)비젠 10,664,245 - - - 1,632,000 - 46,500 22,000 (주)소프트아이텍 20,526 - - - - - - 13,786 쌍용정보통신(주) - - - - - - 10,000 - 주식회사 한국금거래소디지털에셋 62,602 - - - - - - 660 (주)한국금거래소쓰리엠 15,901 - - - - - - 1,600 합 계 12,518,636 152,994 - 1,177,870 6,316,748 369,968 788,227 2,003,969 (3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 대손충당금 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 (주)아이티센 24,568 - - 1,478,053 - - 관계기업 알파인기술투자(주) - - - 386 - - 관계기업 소프트아이텍 4,945 - - 500,000 126,699 - 기타특수관계자 (주)시큐센 - - - 3,665 61,501 - 기타특수관계자 (주)굿센 487,427 - - 53,985 12,977 - 기타특수관계자 (주)한국금거래소디지털에셋 12,518 - - - - - 기타특수관계자 (주)투케이엠시스템즈 - - - - 617,500 - 기타특수관계자 파이낸스앤퓨처 126,500 - - - - - 기타특수관계자 우리사주조합 - - - - - 합계 655,958 - - 2,036,089 818,677 2,516,147 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 대손충당금 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 (주)아이티센 - - - - - 191,353 관계기업 알파인기술투자(주) - - - 354 - 20,000 관계기업 (주)콤텍정보통신 738,855 - - 4,169 1,853,197 154,765 관계기업 수피아이티센홀딩스 - - - - - 344,852 기타특수관계자 (주)시큐센 - - - 4,058 - 471,191 기타특수관계자 (주)비젠 8,350,254 - - 1,000,000 24,200 51,150 기타특수관계자 (주)한국금거래소디지털에셋 7,068 - - - - - 기타특수관계자 (주)한국금거래소쓰리엠 1,462 - - - - - 기타특수관계자 우리사주조합 - - - - - 8,045 기타특수관계자 쌍용정보통신(주) - - - - - 118,498 합계 9,097,639 - - 1,008,581 1,877,397 1,359,854 (4) 특수관계자와의 지분 거래당기 중 연결실체간 거래를 제외하고 특수관계자와의 지분거래는 없습니다. (5) 당기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위 ; 천원) 구분 회사명 거래구분 거래구분 당기 전기 기타특수관게자 비전벤처스 주식회사 지분취득 신주 취득 1,025,000 - 최상위 지배기업 ㈜아이티센 지분취득 수피아이티센홀딩스 지분인수 6,921,142 - 최상위 지배기업 ㈜아이티센 지분취득 수피아이티센사모투자 지분인수 4,738,000 - 최상위 지배기업 ㈜아이티센 지분처분 비전벤처스 주식회사 지분처분 1,025,000 - 최상위 지배기업 ㈜아이티센 지분처분 굿센RCPS 지분처분 2,100,000 - 최상위 지배기업 ㈜아이티센 지분처분 유민에스티BW 1,000,000 - 종속기업 콤텍정보통신 지분취득 알파인기술투자 지분인수 14,285 - 종속기업 콤텍정보통신 지분취득 데이타존지분인수 3,286,931 - 종속기업 수피아이티센홀딩스 지분취득 신주 취득 - 5,200,000 종속기업 수피아이티센사모투자합자회사 지분취득 신주 취득 - 2,900,000 기타특수관계자 ㈜비젠 지분처분 굿센 지분처분 - 2,452,919 (6) 주요 경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 699,417 742,788 퇴직급여 2,167,483 62,826 합계 2,866,900 805,614 연결실체는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 임원이상의 경영진 및 사외이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 34. 영업부문 정보 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다. 구 분 수익창출 유형 주요고객 SI 사업 부문 네트워크(LAN/WAN) 구축 및 유지보수 (주)케이티, (주)엘지유플러스(주)국민은행 등 통신회사 및 금융기관 IBM 등 장비 및 서비스 공급 다우기술, 새롬정보시스템, 티에스라인시스템 등 DI 사업 부문 IT컨설팅/인프라구축 및 유지보수 국가정보자원관리원, 국세청한국교육학술정보원, 인천공항공사 각 보고부문에 적용된 주요 회계정책은 주석 2에서 서술한 바와 동일합니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. (1) 당기 및 전기의 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 SI 사업 부문 DI 사업 부문 합 계 총부문 매출액 352,735,614 29,764,456 382,500,070 보고부문 영업이익 15,069,853 2,228,806 17,298,659 (단위 : 천원) 구 분 SI 사업 부문 DI 사업 부문 합 계 총부문 매출액 238,630,637 - 238,630,637 보고부문 영업이익 1,744,238 - 1,744,238 (2) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 35. 사업양수 연결실체는 2021년 4월 9일 이사회에서 사업구조 개선의 목적으로 연결실체의 관계사인 (주)비젠의 인프라 및 서비스사업 영업일체를 양수하고자 결의하였습니다. 2021년 6월 1일자로 (주)비젠의 인프라 및 서비스사업과 관련된 자산 및 부채 일체를양수하였습니다.(1) 사업양수 개요 구 분 양도법인 양수법인 회사명 ㈜비젠 ㈜콤텍시스템 주요사업 NT서버 스토리지등 인프라사업 IT컨설팅, 시스템 운영등 SI사업, IT인프라구축, 금융솔루션 등 (2) 사업양수 회계처리당기 발생한 양수기일 현재 연결실체가 취득 및 인수한 ㈜비젠의 인프라 및 서비스 사업관련 자산 및 부채는 재무제표상 장부금액으로 인식하였으며, 그내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 자산 I.유동자산 매출채권 및 기타채권 2,201,170 기타자산 29,969 재고자산 3,255,562 II.비유동자산 유형자산 174,716 기타수취채권 227,398 무형자산 2,024,230 자산총계 7,913,046 부채 I.유동부채 매입채무 및 기타채무 5,407,984 이연법인세부채 420,464 부채총계 5,828,448 순자산총계 2,084,598 (3) 이전대가와 순자산 장부금액과의 차이 4,915백만원을 영업권으로 계상하였습니다. 36. 전기오류수정(재무제표의 재작성) 연결실체는 전기 금융상품의 분류와 평가 및 관계기업투자주식 등과 관련된 수정사항을 반영하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 36-1. 전기 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 전기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기말 수정전 수정후 차이 자산 Ⅰ.유동자산 131,019,878 131,019,878 - Ⅱ.비유동자산 54,632,497 54,274,222 (358,275) 당기손익공정가치금융자산 1,037,337 3,599,722 2,562,385 기타포괄공정가치금융자산 2,283,018 518,100 (1,764,918) 관계기업투자주식 29,710,626 28,453,832 (1,256,794) 이연법인세자산 2,296,343 2,397,395 101,052 자 산 총 계 185,652,375 185,294,100 (358,275) Ⅰ.유동부채 76,426,424 76,426,424 - Ⅱ.비유동부채 9,677,174 9,677,174 - 부 채 총 계 86,103,599 86,103,599 - Ⅰ.납입자본 66,909,310 66,909,310 - Ⅱ.기타자본 296,292 479,240 182,947 Ⅲ.이익잉여금 27,962,108 27,425,279 (536,829) Ⅳ. 비지배지분 4,381,065 4,376,673 (4,393) 자 본 총 계 99,548,776 99,190,501 (358,275) 부채 및 자본총계 185,652,375 185,294,100 (358,275) 36-2. 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 전기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기말 수정전 수정후 차이 I. 매출액 238,630,637 238,630,637 - II. 매출원가 206,657,586 206,657,586 - III. 매출총이익 31,973,051 31,973,051 - IV. 판매비와관리비 30,228,813 30,228,813 - V. 영업이익(손실) 1,744,238 1,744,238 - 금융수익 1,617,350 2,179,708 562,358 관계기업투자손실 6,408,300 7,628,046 1,219,746 VI. 법인세차감전순이익(손실) (123,059) (780,448) (657,388) VII. 법인세비용(수익) 227,059 82,433 (144,625) VIII. 당기순이익(손실) (350,118) (862,881) (512,763) 지배회사지분순이익(손실) (152,770) (665,533) (512,763) 비지배지분순이익(손실) (197,347) (197,347) - IX. 기타포괄손익 433,284 592,165 158,881 X. 총포괄손익 83,166 (270,716) (353,882) 지배회사지분포괄이익(손실) 280,514 (73,368) (353,882) 비지배지분포괄이익 (197,347) (197,347) - XI. 주당이익 기본주당손익(원) (2) (10) (8) 희석주당손익(원) (2) (10) (8) 36-3. 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 전기 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 ; 천원) 구분 전기말 수정전 수정후 차이 I. 납입자본 66,909,310 66,909,310 - II. 기타자본 296,292 479,240 182,947 III. 이익잉여금 27,962,108 27,425,279 (536,829) IV. 비지배지분 4,381,065 4,376,673 (4,393) IV. 총 계 99,548,776 99,190,501 (358,275) 36-4. 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 전기 현금흐름에 미치는 영향은 없습니다. 37. 보고기간후 사건 37-1. 연결실체는 2022년 1월 3일에 사업다각화와 경영효율화를 목적으로 주식회사시큐센의 지분증권 2,857,500주(30.05%)를 10,744백만원에 취득하였습니다.37-2. 연결실체는 2022년 3월 25일 이사회에서 (주)한국금거래소쓰리엠에 운영자금으로 20,000백만원을 대여하는 결의를 하였으며, 자금의 대여기간은 2022년 3월 25일부터 2022년 6월 25일까지 입니다.37-3 연결실체는 2022년 3월 14일 이사회에서 쌍용정보통신(주) 클라우드 사업부문의 일부를 분할 신설회사인 (주)클로잇에 관한 자산과 부채를 이전하고 (주)클로잇의 지분 100%를 소유하는 물적분할을 결의하였습니다. 분할기일은 2022년 5월 1일입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 39 기 2021.12.31 현재 제 38 기 2020.12.31 현재 제 37 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 자산 유동자산 125,485,974,910 102,842,461,834 118,868,880,246 현금및현금성자산 48,476,169,550 40,003,270,746 19,601,863,720 단기금융상품 7,470,360,000 5,127,900,000 6,400,000,000 유동 상각후원가 측정 금융자산 3,000,000,000 매출채권 50,052,430,617 38,435,085,115 77,217,191,831 기타수취채권 2,943,296,732 3,782,629,478 833,805,554 재고자산 12,858,786,789 8,704,322,929 13,205,682,636 기타자산 3,684,931,222 3,766,748,856 1,610,336,505 당기법인세자산 22,504,710 비유동자산 75,369,628,487 48,756,983,291 42,629,329,920 장기금융상품 당기손익공정가치금융자산 1,410,715,143 3,599,722,310 1,016,181,220 기타포괄공정가치금융자산 518,100,045 630,872,610 장기매출채권 436,159,454 상각후원가측정금융자산 관계기업투자주식 51,923,901,612 29,841,120,434 24,629,738,168 유형자산 8,296,662,913 8,196,500,202 6,681,530,793 무형자산 9,326,492,148 1,853,790,953 3,708,849,257 투자부동산 1,350,829,032 1,686,649,368 1,519,780,318 기타수취채권 1,155,987,511 903,754,748 934,110,000 사용권자산 565,148,905 558,443,296 425,259,439 이연법인세자산 1,339,891,223 1,598,901,935 2,646,848,661 자산총계 200,855,603,397 151,599,445,125 161,498,210,166 부채 유동부채 55,976,106,918 50,395,957,837 62,646,592,138 매입채무 43,147,394,795 34,782,659,412 52,406,448,986 차입금 5,725,238,536 1,000,000,000 기타지급채무 1,735,700,288 1,526,759,386 1,224,106,431 당기손익인식금융부채 19,731,963 55,907,035 기타금융부채 438,859,244 757,590,800 단기종업원급여부채 1,545,701,913 1,080,986,056 1,420,848,090 당기법인세부채 1,540,261,932 1,542,966,020 리스부채 360,432,161 286,632,656 223,914,157 기타부채 7,207,756,585 6,216,359,028 4,772,401,419 비유동부채 3,859,762,514 10,055,704,119 3,964,421,176 장기차입금 4,950,178,584 확정급여부채 216,079,126 2,353,233,497 2,485,365,925 기타지급채무 3,402,031,526 2,342,388,597 1,256,197,962 기타금융부채 19,706,330 102,792,602 리스부채 189,163,181 242,849,371 212,470,193 기타부채 32,782,351 64,261,468 10,387,096 부채총계 59,835,869,432 60,451,661,956 66,611,013,314 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 141,019,733,965 91,147,783,169 94,887,196,852 납입자본 110,555,985,635 66,909,310,175 66,909,310,175 자본금 60,525,733,000 33,925,733,000 33,925,733,000 주식발행초과금 50,030,252,635 32,983,577,175 32,983,577,175 기타포괄손익누계액 (260,650,260) 10,350,427 52,630,411 이익잉여금 30,724,398,590 24,228,122,567 27,925,256,266 비지배지분 자본총계 141,019,733,965 91,147,783,169 94,887,196,852 자본과부채총계 200,855,603,397 151,599,445,125 161,498,210,166 포괄손익계산서 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 37 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 매출액 201,021,469,888 193,097,624,895 238,820,531,726 매출원가 167,165,939,108 165,578,631,834 208,781,331,497 매출총이익 33,855,530,780 27,518,993,061 30,039,200,229 판매비와관리비 28,001,938,670 25,306,782,044 23,653,143,998 대손상각비 (100,903,396) 20,021,390 3,339,081,812 영업이익(손실) 5,954,495,506 2,192,189,627 3,046,974,419 영업외수익 846,701,261 951,520,083 852,057,184 영업외비용 36,058,025 2,225,306,033 15,722,294 금융수익 1,626,741,523 2,293,396,692 1,563,548,220 금융비용 1,634,489,810 1,150,161,905 769,480,447 상각후원가측정금융자산제거손실 47,782,796 관계기업및종속기업투자이익 738,546,790 관계기업및종속기업투자손실 3,897,361,915 법인세비용차감전순이익(손실) 6,709,607,659 2,061,638,464 1,518,561,957 법인세비용 1,227,360,737 584,559,598 469,760,118 당기순이익 5,482,246,922 1,477,078,866 1,048,801,839 기타포괄손익 743,028,414 (115,106,828) (1,483,944,470) 후속기간에 당기손익으로 재분류 되는 항목 (96,258,668) 지분법자본변동 (96,258,668) 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 743,028,414 (115,106,828) (1,387,685,802) 보험수리적손익 722,206,349 (27,144,227) (867,003,350) 기타포괄공정가치측정지분상품평가손익 20,822,065 (87,962,601) (132,581,311) 지분법이익잉여금변동 (388,101,141) 총포괄손익 6,225,275,336 1,361,972,038 (435,142,631) 지배기업소유주지분에 대한 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 63 22 20 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 63 22 20 자본변동표 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 37 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 납입자본 기타자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 48,574,356,279 281,470,390 28,131,558,918 76,987,385,587 전기오류수정 유상증자 18,334,953,896 18,334,953,896 당기순이익 1,048,801,839 1,048,801,839 보험수리적손익 (867,003,350) (867,003,350) 기타포괄손익공정가치측정지분상품평가손익 잉여금대체 기타포괄손익공정가치측정지분상품 평가손익 (132,581,311) (132,581,311) 지분법이익잉여금변동 (388,101,141) (388,101,141) 지분법자본변동 (96,258,668) (96,258,668) 2019.12.31 (기말자본) 66,909,310,175 52,630,411 27,925,256,266 94,887,196,852 2020.01.01 (기초자본) 66,909,310,175 52,630,411 27,925,256,266 94,887,196,852 전기오류수정 45,682,617 (5,147,068,338) (5,101,385,721) 유상증자 당기순이익 1,477,078,866 1,477,078,866 보험수리적손익 (27,144,227) (27,144,227) 기타포괄손익공정가치측정지분상품평가손익 잉여금대체 (87,962,601) (87,962,601) 기타포괄손익공정가치측정지분상품 평가손익 지분법이익잉여금변동 지분법자본변동 2020.12.31 (기말자본) 66,909,310,175 10,350,427 24,228,122,567 91,147,783,169 2021.01.01 (기초자본) 66,909,310,175 10,350,427 24,228,122,567 91,147,783,169 전기오류수정 유상증자 43,646,675,460 43,646,675,460 당기순이익 5,482,246,922 5,482,246,922 보험수리적손익 722,206,349 722,206,349 기타포괄손익공정가치측정지분상품평가손익 잉여금대체 (291,822,752) 291,822,752 기타포괄손익공정가치측정지분상품 평가손익 20,822,065 20,822,065 지분법이익잉여금변동 지분법자본변동 2021.12.31 (기말자본) 110,555,985,635 (260,650,260) 30,724,398,590 141,019,733,965 현금흐름표 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 37 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 영업활동으로 인한 현금흐름 2,803,465,365 28,386,747,165 (21,866,624,791) 당기순이익(손실) 5,482,246,922 1,477,078,866 1,048,801,839 조정 5,467,800,546 5,934,350,413 10,312,223,987 퇴직급여 2,578,717,612 2,331,928,715 2,201,069,610 감가상각비 1,405,959,026 1,293,644,797 1,593,680,713 무형자산상각비 279,819,363 82,903,960 155,116,096 대손상각비 (100,903,396) 20,021,390 3,339,081,812 재고자산평가손실 71,434,073 당기손익인식금융자산처분손실 462,385,178 당기손익인식금융자산평가손실 47,782,796 통화선도평가손실 19,731,963 55,907,035 사채상환손실 26,708,581 파생상품거래손실 17,202,500 732,915,676 유형자산처분손실 33,851,563 618,000 무형자산처분손실 관계기업투자손실 1,932,458,693 3,897,361,915 관계기업투자손상차손 292,226,244 이자비용 597,725,200 74,485,324 39,211,703 기타금융비용 505,629,167 294,293,079 외화환산손실 299,596 18,578,209 148,177 법인세비용 1,227,360,737 584,559,598 469,760,118 무형자산처분이익 (51,065,000) 기타의대손상각비환입 (246,087,256) 당기손익인식금융자산평가이익 (73,378,011) (583,513,840) (20,871,540) 당기손익인식금융자산처분이익 (1,600,000) 장기금융상품처분이익 (2,413,875) 파생상품거래이익 (84,757,764) 관계기업투자이익 (347,865,000) (738,546,790) 이자수익 (443,790,110) (176,106,730) (261,155,157) 기타금융수익 (1,058,817,537) (487,699,127) 외화환산이익 (26,673,043) (36,159,330) (168,438,574) 임대료 (31,479,117) (26,713,444) 잡이익 (968,632) (1,200,000) 자산ㆍ부채의증감 (7,927,744,945) 22,455,507,145 (32,078,725,628) 매출채권의 감소(증가) (9,283,611,254) 29,481,431,807 (50,083,820,069) 기타수취채권의 감소(증가) 380,765,322 (1,972,546,414) 543,680,136 기타자산의 감소(증가) (111,493,213) (1,583,870,816) (424,564,938) 재고자산의 감소(증가) (970,335,798) 3,539,500,613 (7,787,975,506) 보증금의 감소(증가) (352,580,000) 매입채무의 증가(감소) 2,961,721,955 (4,974,907,980) 25,505,903,502 기타지급채무의 감소(증가) 1,448,792,664 (624,065,894) 505,106,491 단기종업원급여부채의 증가(감소) 464,715,857 (299,223,310) 178,597,701 기타부채의 증가(감소) 971,665,594 1,388,050,574 3,098,856,500 퇴직금의 지급 (751,290,890) (1,025,185,648) (1,474,604,330) 퇴직급여충당부채의 관계회사 전입액 (50,688,649) 436,906,344 177,461,790 사외적립자산의 적립 (2,987,986,533) (1,910,582,131) (1,964,786,905) 이자수취액 259,637,801 132,162,847 171,365,979 이자지급액 (442,855,679) (46,881,376) (78,634,384) 법인세지급액 (35,619,280) (1,565,470,730) (1,241,656,584) 투자활동현금흐름 (19,195,397,866) (18,783,602,975) (15,154,920,385) 단기금융상품의 감소 11,000,000,000 6,272,100,000 18,877,960,120 단기매매증권의 감소 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 1,544,795,000 장기금융상품의 감소 188,245,502 임대보증금의 증가 당기손익 공정가치 금융자산 감소 3,100,000,000 1,983,630,693 상각후원가 금융자산 처분 5,000,000,000 종속기업및관계기업 투자주식의 처분 1,025,000,000 8,853,957,535 유형자산의 처분 61,000,000 무형자산의 처분 194,500,000 556,682,340 단기금융상품의 증가 (13,342,460,000) (5,000,000,000) (16,400,000,000) 당기손익인식금융자산의 증가 (1,300,000,000) 기타포괄손익_공정가치측정지분상품의 증가 (2,000,027,250) 상각후원가측정금융자산의증가 (2,047,782,796) (3,000,000,000) 지분법투자주식의 취득 (15,756,082,150) (16,801,216,400) (13,000,000,000) 유형자산의 취득 (195,778,686) (1,073,925,561) (2,006,978,701) 무형자산의 취득 (955,355,000) (30,000,000) (2,328,852,212) 임대보증금의 감소 (21,200,000) (7,460,000) 건설중인자산의증가 (502,034,234) (1,820,849,000) 장기금융상품의 증가 (36,732,000) 분할로인한 감소 (4,176,182,299) 영업양수도 현금유출 (7,000,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (2,968,453,400) 국고보조금의 감소 (20,422,727) 재무활동현금흐름 24,843,428,162 10,816,841,045 19,130,225,703 차입금의 증가 18,900,000,000 29,424,965,196 임대보증금의 증가 450,300,000 1,542,000,000 주식의 발행 43,646,675,460 18,334,953,896 차입금의 상환 (774,830,880) (9,225,169,120) (28,424,965,196) 사채의 상환 (10,000,000,000) 임대보증금의 감소 (788,000,000) (102,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (7,335,000,000) 리스부채의 상환 (355,716,418) (297,989,835) (204,728,193) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 21,403,143 (18,578,209) 현금및현금성자산의순증가(감소) 8,472,898,804 20,401,407,026 (17,891,319,473) 기초현금및현금성자산 40,003,270,746 19,601,863,720 37,493,183,193 기말현금및현금성자산 48,476,169,550 40,003,270,746 19,601,863,720 이익잉여금처분계산서(안) 제39(당)기 2021년 01월 01일부터2021년 12월 31일까지 제38(전)기 2020년 01월 01일부터2020년 12월 31일까지 처분예정일 : 2022년 3월 30일 처분확정일 : 2021년 3월 29일 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 I. 미처분이익잉여금 30,533,290 24,037,014 전기이월미처분이익잉여금 24,037,014 27,734,147 전기오류수정손익 - (5,147,068) 확정급여채무의 재측정요소 722,206 (27,144) 기타포괄공정가치상품평가손익 잉여금대체 291,823 - 당기순이익 5,482,247 1,477,079 II. 이익잉여금처분액 - - III. 차기이월미처분이익잉여금 30,533,290 24,037,014 5. 재무제표 주석 제39(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제38(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 콤텍시스템 1. 회사의 개요 주식회사 콤텍시스템(이하 "회사")은 서울특별시 영등포구 가마산로 343(대림동)에 소재하고 있으며, 데이터 통신장비의 판매, 설치 및 유지보수를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 1997년 2월 12일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 납입자본금은 60,526백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 비 고 (주)아이티센 27,349,197 22.59 최대주주 우리사주조합 10,695,271 8.84 - 기 타 83,006,998 68.57 - 합 계 121,051,466 100.00 2. 중요 한 회계처리방침 재무제표 작성기준 회사는 주식회사등의외부감사에관한법 률 제 5 조 1 항 1 호 에서 규정하 고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로표시한 재무제표입니다. (1) 측정기준 회사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (2 ) 추정과 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단 과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. COVID-19 영향 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 1) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수 가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다5) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 6) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 차량운반구 리스 등 에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 전기말 현재 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채에 포함되지 않았습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 유의적인 회계정책 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호'사업결합’ 개정- 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시’ 개정- 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다6) 기업회계기준서 제1117호'보험계약’ 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' ㆍ'회계추정’의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'ㆍ 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 10) 한국채택국제회계기준 연차개선2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호'농림어업': 공정가치 측정 (3) 중단영업 회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당 하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다. - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역 - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부 - 매각만을 목적으로 취득한 종속기업 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. (4) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. 2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능 통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다 . 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품 으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (5) 금융자산 1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금융수익 ' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환 손익은 ' 금융수익 ' 또는 ' 금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 ' 영업외비용 ' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측 정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄 손익계산서에 ' 금융수익 ' 또는 ' 금 융비용 ' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 누적평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 ' 금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 ' 금융수익 ' 또는 ' 금 융비용 ' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행 의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 파 생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정 됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 금융수익(비용) 으로 손익계산서에 인식됩니다. (7) 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는, 계약 수행에 대한 무조건적인 대가의 금액으로 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (8) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 가중평균법(미착품 및 일부 개별법)으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. (9) 매각예정비유동자산 비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. (1 0) 유형자산 유형자산은 원 가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 차량운반구 5년 집기비품 5년 기타의유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. ( 11) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. ( 12) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (13) 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 소프트웨어, 기타의 무형자산 및 수주잔고자산 등으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5~10년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 기타의무형자산(회원권)에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않습니다. 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (14) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가 로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다 . 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법 으로 상각됩니다. (15) 비금융자산의 손 상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (16) 매입채무와 기타채무 매입채무및기타채무는 회사가 보고기간 말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 상호 협의된 지급기한 이내에 지급됩니다. 매입채무및기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. (17) 금융부채 1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분 리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄 손익계산서 상 ' 금융원가 ' 로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다 2) 제거 금융부채는 계약 상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (18) 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 ' 기타금융부채 ' 로 인식됩니다. 1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ( 19) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (20) 납입자본 보 통 주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일 이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니 합니다. 지배기업 또는 회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하 는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (21) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (22) 종업원급여 1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 구분됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (23) 수익인식 회사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매회사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다. 2) 배당금수익투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. (24) 리스 1) 리스 제공자 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 2) 리스이용자 회사는 사무실, 숙소, 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (25) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 38참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다 (26) 주당이익 회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 범 주별 금융자산의 분류 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익공정가치측정 당기손익공정가치측정 합계 금융자산 현금및현금성자산 48,476,170 - - 48,476,170 매출채권 및 기타채권 52,995,727 - - 52,995,727 장기매출채권 및 기타채권 1,155,988 - - 1,155,988 단기금융상품 7,470,360 - - 7,470,360 지분상품 - - 1,410,715 1,410,715 금융자산 계 110,098,245 - 1,410,715 111,508,960 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익공정가치측정 당기손익공정가치측정 합계 금융자산 현금 및 현금성자산 40,003,271 - - 40,003,271 매출채권 및 기타채권 42,217,715 - - 42,217,715 장기매출채권 및 기타채권 903,755 - - 903,755 단기금융상품 5,127,900 - - 5,127,900 채무상품 3,000,000 - 2,562,385 5,562,385 지분상품 - 518,100 1,037,337 1,555,437 금융자산 계 91,252,641 518,100 3,599,722 95,370,463 4 . 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 보통예금 48,476,170 40,003,271 5. 사 용 제한예금 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관명 당 기 전 기 사용제한내용 단기금융상품 하나은행 2,627,900 627,900 담보제공 단기금융상품 신한은행 - 1,500,000 담보제공 단기금융상품 한국증권금융 342,460 - 담보제공 합계 2,970,360 2,127,900 6 . 매출채권 및 기타수취채권 6-1. 보고기 간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 구분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 매출채권 52,813,367 - 41,321,714 - 대손충당금 (2,760,936) - (2,854,969) - 현재가치할인차금 - - (31,660) - 소 계 50,052,431 - 38,435,085 - 기타수취채권 미수금 2,915,037 - 3,759,457 - 미수수익 28,259 - 23,173 - 보증금 - 1,155,988 - 903,755 소 계 2,943,296 1,155,988 3,782,630 903,755 합 계 52,995,727 1,155,988 42,217,715 903,755 6 -2. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 총장부금액 손상채권 등 미손상채권 총장부금액 손상채권 등 미손상채권 만기미도래 54,060,753 (628) 54,060,125 40,728,297 (324) 40,727,973 3개월이내 90,005 (3) 90,002 - - - 3개월 ~ 6개월 1,589 (1) 1,588 1,906,221 (1,393) 1,904,828 6개월 ~ 1년 - - - 571,399 (82,731) 488,668 1년 초과 2,760,304 (2,760,304) - 2,770,521 (2,770,521) - 합 계 56,912,651 (2,760,936) 54,151,715 45,976,438 (2,854,969) 43,121,469 6-3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 2,854,969 3,496,299 손상차손 - 20,021 환입 (100,903) - 제각 (10,217) - 영업양수도 17,087 - 분할변동 - (661,351) 기말금액 2,760,936 2,854,969 6-4. 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 7 . 유가증권 7-1. 당기손익공정가치측정금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 비유동 지분상품(*) 944,554 1,410,715 1,410,715 644,554 1,037,337 1,037,337 채무상품 - - - 2,000,027 2,562,385 2,562,385 합 계 944,554 1,410,715 1,410,715 2,644,581 3,599,722 3,599,722 (*) 소프트공제조합 960백만원이 지급보증의 담보로 제공되어 있습니다(주석 36-1 참조) 7-2. 기타포괄공정가치측정금융자산 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액 기 초 평가액 처분으로인한 실현 기 말 비유동 지분증권 334,167 13,310 26,695 (374,172) (334,167) - (단위 : 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액 기 초 평가액 처분으로인한 실현 기 말 비유동 지분증권 504,790 126,083 (112,773) - 13,310 518,100 7-3. 상각후원가측정금융자산 (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 채무증권 - - - 3,000,000 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,008,767 - 646,500 - 선급비용 2,676,164 - 3,120,249 - 합 계 3,684,931 - 3,766,749 - 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 취득가액 손상차손 장부금액 취득가액 손상차손 장부금액 상품 - - - 307,768 - 307,768 원재료 12,930,221 (71,434) 12,858,787 8,396,555 - 8,396,555 합 계 12,930,221 (71,434) 12,858,787 8,704,323 - 8,704,323 10. 종속기업 및 관계기업투자주식 10-1. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 당 기 전 기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 (주)씨플랫폼(*1) 국내 12월 컴퓨터및주변장치도소매,서비스 49.05% 4,885,750 49.05% 4,869,051 (주)콤텍정보통신 (*3)(*4)(*5) 국내 12월 통신장비설치 및 유지보수 12.79% - - - (주)수피아이티센홀딩스 (*4) 국내 12월 금융투자업 100.00% 17,161,082 - - 수피아이티센사모투자 합자회사 (*4) 국내 12월 금융투자업 71.83% 13,005,000 - - 관계기업 (주)데이타존 국내 12월 DM제작 및 발송 40.20% 4,627,304 40.20% 4,627,304 알파인기술투자(주)(*2) 국내 12월 벤처창업투자 45.54% 150,749 45.54% 150,749 (주)콤텍정보통신 (*3)(*4) 국내 12월 통신장비설치 및 유지보수 - - 25.30% - (주)에스에스산업 국내 12월 제면, 보강용단섬유 49.00% 531,555 49.00% 531,555 케이지이홀딩스유한회사 국내 12월 금융투자업 21.14% 10,000,000 21.14% 10,000,000 스마트제삼호사모투자합자회사 국내 12월 금융투자업 29.41% 1,562,461 29.41% 1,562,461 (주)수피아이티센홀딩스 (*4) 국내 12월 금융투자업 - - 49.52% 5,200,000 수피아이티센사모투자 합자회사 (*4) 국내 12월 금융투자업 - - 26.13% 2,900,000 합 계 51,923,901 29,841,120 (*1) 전 기 중 물적분할로 지분을 취득하였습니다.(*2) 전기 이전에 결손누적으로 인하여 손상차손 1,228,198천원을 인식하였습니다. (*3) 전기 중 결손누적으로 인하여 손상차손 292,226천원을 인식하였습니다.(*4) 당기 중 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*5) (주)수피아이티센홀딩스가 보유한 주식을 포함하여 지배력을 행사할 수 있으므로 종속기업에 포함하였습니다. 10-2. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 천원) 회사명 기초 취득(처분) 대체(*2) 기타(*1) 기말 종속기업 (주)씨플랫폼(*1) 4,869,051 - - 16,699 4,885,750 (주)콤텍정보통신 - - - - - (주)수피아이티센홀딩스 - 3,500,000 13,661,082 - 17,161,082 수피아이티센사모투자 합자회사 - 3,835,000 9,170,000 - 13,005,000 관계기업 (주)데이타존 4,627,304 - - - 4,627,304 알파인기술투자(주) 150,749 - - - 150,749 (주)콤텍정보통신 - - - - - (주)에스에스산업 531,555 - - - 531,555 케이지이홀딩스(유) 10,000,000 - - - 10,000,000 스마트제삼호 1,562,461 - - - 1,562,461 (주)수피아이티센홀딩스 5,200,000 8,461,082 (13,661,082) - - 수피아이티센사모투자 합자회사 2,900,000 6,270,000 (9,170,000) - - 합 계 29,841,120 22,066,082 - 16,699 51,923,901 (*1) 당기 금융보증채무인식에 따른 증가액입니다.(*2) 당기중 지배권취득으로 인하여 종속기업으로 대체된 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득(처분) 손상차손 기타(*2) 기말 종속기업 (주)씨플랫폼(*1) - 4,411,421 - 457,630 4,869,051 관계기업 (주)데이타존 1,340,373 3,286,931 - - 4,627,304 알파인기술투자(주) 136,464 14,285 - - 150,749 (주)콤텍정보통신 507,861 (215,635) (292,226) - - (주)에스에스산업 531,555 - - - 531,555 케이지이홀딩스(유) 10,000,000 - - - 10,000,000 스마트제삼호 3,000,000 (1,437,539) - - 1,562,461 굿센 4,385,378 (4,385,378) - - - (주)수피아이티센홀딩스 - 5,200,000 - - 5,200,000 수피아이티센사모투자 합자회사 - 2,900,000 - - 2,900,000 합 계 19,901,631 9,774,085 (292,226) 457,630 29,841,120 (*1) 전기 취득은 물적분할로 인한 변동입니다. 10-3. 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 요약재무제표 배당금 수령액 자 산 부 채 매출액 영업손익 총포괄손익 종속기업 (주)씨플랫폼 51,620,341 42,275,270 107,646,315 1,479,387 746,938 - (주)콤텍정보통신 8,931,382 3,396,531 38,120,828 1,561,184 2,537,076 - (주)수피아이티센홀딩스 145,770,310 102,529,156 242,589,368 4,993,645 (2,238,182) - 수피아이티센사모투자 합자회사 17,601,449 - 307 (245,335) (245,335) - 관계기업 (주)데이타존 21,384,442 3,684,317 15,052,458 666,705 1,281,747 - 알파인기술투자(주) 1,491,950 580,716 - (2,159,707) (2,112,832) - (주)에스에스산업 1,394,869 145,161 475,841 (454,078) (396,676) - 케이지이홀딩스(유) 269,510,641 173,518,939 2,694,030,232 17,080,289 9,795,744 - 스마트제삼호사모투자합자회사 9,134,323 19,690 875,043 791,304 791,304 - (*1) 종속기업의 요약재무제표의 매출액, 영업손익 및 총포괄손익은 2021년 회계기간의 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 요약재무제표 배당금 수령액 자 산 부 채 매출액 영업손익 총포괄손익 종속기업 (주)씨플랫폼 37,439,002 28,840,868 46,275,406 (517,109) (387,308) - 관계기업 (주)데이타존 20,881,584 4,109,756 17,188,003 1,330,634 810,728 - 알파인기술투자(주) 4,541,402 1,480,618 - (2,662,756) (2,362,128) - (주)콤텍정보통신 26,517,598 27,529,898 82,597,174 (6,714,090) (5,477,965) - (주)에스에스산업 1,696,849 53,463 538,281 (543,885) (507,293) - 케이지이홀딩스(유) 173,113,840 87,686,687 1,823,674,122 16,743,723 13,456,989 - 스마트제삼호사모투자합자회사 8,080,837 19,636 1,555,542 2,599,533 2,863,922 - 수피아이티센홀딩스 125,870,676 105,599,766 84,032,173 (9,569,044) (15,053,691) - 수피아이티센사모투자 합자회사 7,640,385 - - (108,516) (3,409,615) - 11. 유형자산 11-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 손상차손누계액 감가상각누계액 장부금액 토지 2,304,975 - - 2,304,975 건물 4,189,873 - (2,648,580) 1,541,293 집기비품 1,645,009 - (715,760) 929,249 기타유형자산 9,747,806 - (8,451,335) 1,296,471 건설중인자산 2,224,674 - - 2,224,674 합 계 20,112,337 - (11,815,675) 8,296,662 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 손상차손누계액 감가상각누계액 장부금액 토지 2,132,036 - - 2,132,036 건물 3,867,588 - (2,348,024) 1,519,564 차량운반구 157,739 - (84,127) 73,612 집기비품 1,361,760 - (414,827) 946,933 기타유형자산 9,545,951 - (7,842,446) 1,703,505 건설중인자산 1,820,849 - - 1,820,849 합 계 18,885,923 - (10,689,424) 8,196,499 11-2. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 계정대체(*) 영업양수도 기 말 토지 2,132,036 - - - 172,939 - 2,304,975 건물 1,519,564 - - (104,604) 126,333 - 1,541,293 차량운반구 73,612 - (49,952) (23,660) - - - 집기비품 946,933 130,554 - (292,211) 98,209 45,764 929,249 기타유형자산 1,703,505 65,224 (44,900) (556,310) - 128,952 1,296,471 건설중인자산 1,820,849 502,034 - - (98,209) - 2,224,674 합 계 8,196,499 697,812 (94,852) (976,785) 299,272 174,716 8,296,662 (*) 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 대체된 금액과 건설중인자산에서 대체된 금액입니다. (단위 : 천원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 계정대체(*) 물적분할 기 말 토지 2,240,945 - - - (108,909) - 2,132,036 건물 1,718,678 - - (94,114) (105,000) - 1,519,564 차량운반구 105,577 - - (31,573) - (392) 73,612 집기비품 543,632 843,307 (618) (217,256) - (222,132) 946,933 기타유형자산 2,072,698 230,619 - (599,812) - - 1,703,505 건설중인자산 1,820,849 - - - - 1,820,849 합 계 6,681,530 2,894,775 (618) (942,755) (213,909) (222,524) 8,196,499 (*) 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 대체된 금액입니다. 11-3. 보고기간종료일 현재 유형자산 중 토지 및 건물은 IBK기업은행 등의 차입금 담보로 제공되었습니다. (주석 36-1 참고) 11-4. 보고기간종료일 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자 산 장부금액 부보금액 보험회사 화재보험 건 물 2,077,424 5,482,338 DB손해보험㈜ 외 비 품 929,249 재고 자산 12,858,787 합 계 15,865,460 5,482,338 12. 무형자산 12-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 산업재산권 28,270 (28,270) - - 소프트웨어 2,322,950 (2,075,040) - 247,910 기타무형자산 2,734,955 - (260,000) 2,474,955 수주잔고자산 1,911,199 (222,974) - 1,688,225 영업권 4,915,402 - - 4,915,402 합 계 11,912,776 (2,326,284) (260,000) 9,326,492 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 산업재산권 28,270 (28,270) - - 소프트웨어 2,155,950 (2,018,194) - 137,756 기타무형자산 2,005,057 - (289,022) 1,716,035 합 계 4,189,277 (2,046,464) (289,022) 1,853,791 12-2. 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 감가상각비(*1) 영업양수(*2) 기 말 소프트웨어 137,756 167,000 - (56,846) - 247,910 기타무형자산 1,716,035 788,355 (143,435) - 114,000 2,474,955 수주잔고자산 - - - (222,974) 1,911,199 1,688,225 영업권 - - - - 4,915,402 4,915,402 합 계 1,853,791 955,355 (143,435) (279,820) 6,940,601 9,326,492 (*1) 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.(*2) 당기 중 (주)비젠으로부터 영업양수한 자산입니다.(주석39참조) (단위 : 천원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 물적분할 기 말 산업재산권 265 - - (265) - - 소프트웨어 192,549 30,000 - (82,639) (2,154) 137,756 기타무형자산 3,516,035 - - - (1,800,000) 1,716,035 합 계 3,708,849 30,000 - (82,904) (1,802,154) 1,853,791 (*) 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 12-3. 경상연구개발비보고기간 중 판매비와 관리비로 인식한 경상연구개발비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비 및 관리비 5,145,455 4,718,841 13. 투자부동산 13-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취 득 원 가 손상차손누계액 감가상각누계액 장 부 금 액 토지 814,698 - - 814,698 건물 1,456,260 - (920,129) 536,131 합 계 2,270,958 - (920,129) 1,350,829 (단위 : 천원) 계정과목 취 득 원 가 손상차손누계액 감가상각누계액 장 부 금 액 토지 987,636 - - 987,636 건물 1,778,545 - (1,079,532) 699,013 합 계 2,766,181 - (1,079,532) 1,686,649 13-2. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 계정대체(*) 기 말 토지 987,636 - - - (172,938) 814,698 건물 699,013 - - (36,549) (126,333) 536,131 합 계 1,686,649 - - (36,549) (299,271) 1,350,829 (*) 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 대체된 금액입니다. (단위 : 천원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 계정대체(*) 기 말 토지 878,727 - - - 108,909 987,636 건물 641,053 - - (47,040) 105,000 699,013 합 계 1,519,780 - - (47,040) 213,908 1,686,649 (*) 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 대체된 금액입니다. 13-3. 투자부동산 관련 손익보고기간종료일 현재 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 252,167 355,081 운영비용 (46,064) (56,112) 합 계 206,103 298,969 13-4. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공시지가 및 기준시가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공시지가/기준시가 장부금액 토지 4,084,839 814,698 건물 696,004 536,131 합 계 4,780,843 1,350,829 14. 사용권자산 14-1. 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 기 말 건물 및 기계장치 206,596 240,461 (216,883) 230,174 차량운반구 314,444 135,369 (148,332) 301,481 임차보증금 37,403 23,500 (27,410) 33,493 합 계 558,443 399,330 (392,625) 565,148 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 물적분할 기 말 건물 및 기계장치 125,089 263,425 (154,440) (27,478) 206,596 차량운반구 300,170 207,855 (143,340) (50,241) 314,444 임차보증금 - 43,474 (6,071) - 37,403 합 계 425,259 514,754 (303,851) (77,719) 558,443 14-2. 보고기간종료일 현재 사용권과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 기 전 기 사용권자산에 대한 감가상각비 392,625 303,851 리스부채 이자비용 16,378 14,135 합 계 409,003 317,986 15. 범 주별 금융부채의 분류 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 기타의금융부채 합계 매입채무 및 기타지급채무 48,285,127 - 48,285,127 기타금융부채 - 458,566 458,566 리스부채 549,595 - 549,595 금융부채 계 48,834,722 458,566 49,293,288 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 기타의금융부채 합계 매입채무 및 기타지급채무 38,651,807 - - 38,651,807 당기손익인식금융부채 - 19,732 - 19,732 기타금융부채 - - 860,383 860,383 리스부채 529,482 - - 529,482 차입금 774,831 - - 774,831 사채 9,900,586 - - 9,900,586 금융부채 계 49,856,706 19,732 860,383 50,736,821 16. 차입금 16-1. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당 기 전기 우리은행 일반대 - - 774,831 16-2. 보고기간종료일 현재 장기차입금(사채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당기 전기 상환방법 제20회 무보증 사모사채 2020-12-28 2021-12-27 - - 5,000,000 만기상환 제21회 무보증 사모사채(*) 2020-12-29 2022-06-29 - - 5,000,000 조기상환 합계 - 10,000,000 사채할인발행차금 - (99,414) 차감계 - 9,900,586 유동성잔액 - 4,950,408 비유동성잔액 - 4,950,178 (*) 제21회 무보증 사모사채는 기중에 조기 상환되었습니다. 17. 리 스부채 17-1. 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유동부채 360,432 286,633 비유동부채 189,163 242,849 합계 549,595 529,482 17-2. 단기리스 및 소액자산 리스회사는 매수선택권이 없고 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 기초자산의 공정가치가 5백만원 이하인 소액자산 리스에 대해서 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 적용하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 단기리스 및 소액리스에 관련되는 비용은 345,780 천원(전기 205,197천원)입니다.17-3. 당기 리스 관련 총현금유출액은 717,874천원(전기 : 517,322천원)입니다. 18. 기타지급채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,735,700 - 1,526,759 - 미지급비용 - 2,280,503 - 823,338 (현재가치할인차금) - (140,383) - (48,666) 임대보증금 - 1,295,300 - 1,633,000 (현재가치할인차금) - (33,389) - (65,283) 합 계 1,735,700 3,402,031 1,526,759 2,342,389 (*) 미지급비용 및 임대보증금은 현재가치로 평가되습니다(유효이자율 3.7%~4.6%). 19. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 2,958,784 - 3,529,491 - 선수수익 - 32,782 - 64,261 예수금 153,310 - 145,022 - 부가세예수금 4,095,663 - 2,541,846 - 합 계 7,207,757 32,782 6,216,359 64,261 20 . 퇴직급여제도 20-1. 보고기간종료일 현재 회 사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 13,245,553 12,286,235 사외적립자산의 공정가치 (13,029,474) (9,933,002) 합 계 216,079 2,353,233 20-2. 보고기간종료일 현재 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 기초금액 12,286,235 10,375,910 당기근무원가 및 이자비용 2,801,432 2,493,461 확정급여제도의 재측정요소 (*) (1,040,135) (3,208) 할인율 변화에 의한 효과 (353,445) 63,096 할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과 (296,737) - 경험조정 등 기타사항에 의한 효과 (389,953) (66,304) 관계사 전입전출액 (50,689) 436,906 지급액 (751,290) (1,016,834) 기말금액 13,245,553 12,286,235 (*) 법인세 효과를 차감하기 전의 금액입니다. 20-3. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 9,933,002 7,890,544 사외적립자산의 기대수익 222,715 169,884 확정급여제도의 재측정요소 (*) (114,229) (38,008) 적립액 3,400,782 1,880,000 관계사 전입액 (14,783) 425,783 지급액 (398,013) (395,201) 기말금액 13,029,474 9,933,002 (*) 법인세 효과를 차감하기 전의 금액입니다. 20-4. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기금융상품 13,029,474 9,933,002 20-5. 보고기간종료일 현재 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 2,519,747 2,272,300 이자원가 281,685 229,512 사외적립자산 기대수익 (222,715) (169,884) 합 계 2,578,718 2,331,928 20-6. 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 853,094 938,627 판매비와관리비 1,241,630 1,074,124 연구개발비 483,994 319,177 합계 2,578,718 2,331,928 20-7. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 2.90% 2.28% 기대임금상승률 3.76% 4.11% 20-8. 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세차감전 재측정요소 925,906 (34,800) 법인세효과 (203,670) 7,656 법인세차감후 재측정요소 722,206 (27,144) 20-9. 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가 능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 1% 변동 (548,753) 600,692 기대임금상승율의 1% 변동 604,541 (562,289) 21. 파생금융거래 회사는 외화자산 및 외화부채의 환율변동을 회피하기 위하여 한국선물거래소(KOFEX)를 통하여 통화선물(FURTURES) 계약에 대한 선물거래약정을 하고 있으며 보고기간종료일 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : $) 거래기관 종류 포지션 계약월 결제월 약정금액 약정환율 ($) 하나은행 선물환 매수 2020.10월 2021. 01월 $350,000 1,144.15 22. 납입자본 22-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당 기 전 기 수권주식수 200,000,000 68,000,000 주 당 금 액 500 500 발행주식수 121,051,466 67,851,466 자 본 금 60,525,733,000 33,925,733,000 22-2. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금 50,030,253 32,983,577 23. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손실 (260,650) 10,350 24. 이익잉여금 24-1. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이익준비금 191,109 191,109 미처분이익잉여금 30,533,290 24,037,014 합 계 30,724,399 24,228,123 24-2. 이익준비금상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 24-3. 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서(안) 제39(당)기 2021년 01월 01일부터2021년 12월 31일까지 제38(전)기 2020년 01월 01일부터2020년 12월 31일까지 처분예정일 : 2022년 3월 30일 처분확정일 : 2021년 3월 29일 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 I. 미처분이익잉여금 30,533,290 24,037,014 전기이월미처분이익잉여금 24,037,014 27,734,147 전기오류수정손익 - (5,147,068) 확정급여채무의 재측정요소 722,206 (27,144) 기타포괄공정가치상품평가손익 잉여금대체 291,823 - 당기순이익 5,482,247 1,477,079 II. 이익잉여금처분액 - - III. 차기이월미처분이익잉여금 30,533,290 24,037,014 25. 매출액 25-1. 보고기간종료일 현재 회사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 시스템매출 132,667,204 100,920,312 상품매출 191,991 41,824,649 유지보수및서비스매출 68,162,275 50,352,664 합 계 201,021,470 193,097,625 25-2. 보고기간종료일 현재 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 26. 매출원가 보고기간종료일 현재 매출원가 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 시스템매출원가 106,621,238 79,911,750 상품매출원가 177,161 38,274,637 유지보수및서비스매출원가 60,367,539 47,392,245 합 계 167,165,939 165,578,632 27. 판매비와관리비 보고기간종료일 현재 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 11,519,939 11,235,401 퇴직급여 1,241,630 1,074,124 복리후생비 1,820,526 1,467,151 교육훈련비 16,509 82,923 여비교통비 560,054 405,730 통신비 461,748 249,479 수도광열비 155,870 134,793 세금과공과 798,875 741,856 통관제비용 1,806 6,425 임차료 249,123 249,100 감가상각비 1,274,035 1,090,620 수선비 67,423 50,858 보험료 122,451 93,441 접대비 770,102 584,611 광고선전비 44,810 105,016 운반비 148,906 128,599 지급수수료 3,095,034 2,655,028 차량유지비 98,523 38,162 소모품비 58,199 75,590 도서인쇄비 71,102 36,281 무형자산상각비 279,819 82,714 판매촉진비 - 39 연구개발비 5,145,455 4,718,841 합 계 28,001,939 25,306,782 28. 비용의 성격별 공시 보고기간종료일 현재 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판관비(*) 연구개발비 합 계 원재료 사용 96,592,707 - - 96,592,707 급여 12,498,047 11,519,939 3,218,568 27,236,554 퇴직급여 853,094 1,241,630 483,994 2,578,718 복리후생비 1,028,915 1,820,526 617,160 3,466,601 감가상각비 717 1,274,035 131,207 1,405,959 무형자산상각비 - 279,819 - 279,819 외주가공비 46,853,709 - - 46,853,709 기타 9,338,750 6,619,632 694,526 16,652,908 합 계 167,165,939 22,755,581 5,145,455 195,066,975 (*) 판매비와관리비에는 연구개발비가 제외되었으며, 대손상가기가 포함되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판관비(*) 연구개발비 합 계 원재료 사용 110,287,592 - - 110,287,592 급여 10,256,916 11,235,401 3,452,506 24,944,823 퇴직급여 938,627 1,074,124 319,177 2,331,928 복리후생비 1,259,888 1,467,151 337,367 3,064,406 감가상각비 - 1,090,620 203,025 1,293,645 무형자산상각비 - 82,714 190 82,904 외주가공비 35,714,242 - - 35,714,242 기타 7,121,365 5,657,953 406,577 13,185,895 합 계 165,578,630 20,607,963 4,718,842 190,905,435 (*) 판매비와관리비에는 연구개발비가 제외되었으며, 대손상각비가 포함되었습니다. 29. 기타수익 및 기타비용 보고기간종료일 현재 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익: 임대료수익 252,167 355,081 무형자산처분이익 51,065 - 잡이익 543,469 248,575 관계기업투자처분이익 - 347,865 합 계 846,701 951,521 기타비용: 유형자산처분손실 33,852 618 잡손실 2,206 3 관계기업투자처분손실 - 1,932,459 관계기업투자손상차손 - 292,226 합 계 36,058 2,225,306 30. 금융수익 및 금융비용 30-1. 보고기간종료일 현재 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 443,790 176,107 외환차익 24,083 925,160 외화환산이익 26,673 36,159 파생상품거래이익 - 84,758 기타금융수익 1,058,818 487,699 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 73,378 583,514 합 계 1,626,742 2,293,397 30-2. 보고기간종료일 현재 범주별로 분석한 금융수익 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익공정가치측정금융자산 73,378 583,514 상각후원가측정금융자산 566,096 212,266 기타포괄손익공정가치측정금융자산 20,822 - 당기손익공정가치측정금융부채 - 84,758 기타금융부채 1,058,818 487,699 상각후원가측정금융부채 29,353 925,160 합 계 1,748,467 2,293,397 30-3. 보고기간종료일 현재 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 597,725 74,485 외환차손 24,540 10,158 외화환산손실 300 18,578 기타금융비용 505,629 294,293 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 462,385 - 사채상환손실 26,709 - 파생상품거래손실 17,203 732,916 파생상품평가손실 - 19,732 합 계 1,634,491 1,150,162 30-4. 보고기간종료일 현재 범주별로 분석한 금융비용 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익인식금융자산 462,385 - 상각후원가측정금융자산 47,783 38,599 당기손익공정가치측정금융부채 17,203 752,648 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 87,963 기타금융부채 505,629 294,293 상각후원가측정금융부채 649,274 84,643 합 계 1,682,274 1,258,146 31. 법인세비용 31-1. 보고기간종료일 현재 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세 부담액 1,177,922 768,487 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 259,011 (216,393) 자본에 직접 가감된 이연법인세 (209,572) 32,466 법인세비용 1,227,361 584,560 31-2. 보고기간종료일 현재 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 6,709,608 (4,109,616) 적용세율에 따른 세부담액 1,454,114 (882,115) 조정사항: 비공제비용 551,729 25,501 비과세수익 (145,553) (31,473) 기타 (632,929) 1,472,647 법인세비용 1,227,361 584,560 평균유효세율 18.29% - 31-3. 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 차이> 퇴직급여충당부채 10,805,016 1,761,297 412,795 12,153,518 2,673,774 대손충당금 2,446,603 2,186,564 2,446,603 2,186,564 481,044 매도가능증권 4,090,176 - 770,925 3,319,252 730,235 종속기업및관계기업투자주식 1,497,927 - - 1,497,927 - 연차충당부채 464,189 324,881 - 789,070 173,595 미지급급여(성과연봉) - 728,000 - 728,000 160,160 무형자산(회원권) 289,022 - 29,022 260,000 57,200 차량운반구 62,794 17,661 80,455 - - 선수수익 64,261 - 31,479 32,782 7,212 국고보조금 4 - - 4 1 원재료 - 71,434 - 71,434 15,715 리스부채 529,482 20,113 - 549,595 120,911 금융보증부채 860,383 657,000 1,058,818 458,566 100,884 현재가치할인차금(임대보증금) 37,515 (3,635) - 33,880 7,454 이월결손금 206,491 - 206,491 - - 소 계 21,353,865 5,763,316 5,036,587 22,080,593 4,528,187 차이> 퇴직연금운용자산 9,927,769 2,638,545 412,795 12,153,518 2,673,774 미수수익 23,173 28,259 23,173 28,259 6,217 건물 167,483 - - 167,483 36,846 임대보증금 65,283 - 31,894 33,389 7,346