아이티센씨티에스 반기보고서 (2020.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 38 기 반기말 2020.06.30 현재
제 37 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 38 기 반기말	제 37 기말

자산

유동자산	83,631,785,425	118,868,880,246

현금및현금성자산	15,373,894,210	19,601,863,720

단기금융상품	6,400,000,000	6,400,000,000

매출채권	36,898,967,427	77,217,191,831

매출채권	40,706,333,585	80,754,720,248

대손충당금	(3,761,041,997)	(3,496,299,318)

현재가치할인차금(단기채권)	(46,324,161)	(41,229,099)

기타수취채권	1,655,630,413	833,805,554

미수금	1,614,069,975	807,388,488

미수수익	41,560,438	26,417,066

재고자산	19,498,642,428	13,205,682,636

원재료	14,027,070,780	6,532,903,947

평가충당금	(450,000,000)	(450,000,000)

상품	5,921,571,648	7,122,778,689

기타자산	3,799,090,577	1,610,336,505

선급금	111,971,120	159,238,479

선급비용	3,687,119,457	1,451,098,026

당기법인세자산	5,560,370

비유동자산	57,882,665,896	42,629,329,920

당기손익 공정가치 금융자산	1,037,337,132	1,016,181,220

당기손익 공정가치 금융자산	1,037,337,132	1,016,181,220

장기금융상품-수익증권

기타포괄 공정가치 금융자산	588,378,600	630,872,610

장기매출채권 및 기타비유동채권	436,159,454

장기매출채권	467,820,000

현재가치할인차금	(31,660,546)

지분법적용 투자지분	39,456,034,881	24,629,738,168

유형자산	6,440,979,722	6,681,530,793

토지	1,986,769,012	2,240,945,391

건물	3,537,912,338	4,114,750,616

감가상각누계액	(2,102,499,189)	(2,396,072,715)

차량운반구	158,239,497	158,239,497

감가상각누계액	(68,486,446)	(52,662,640)

집기	1,385,683,611	2,309,173,605

감가상각누계액	(341,294,440)	(1,765,541,312)

기타유형자산	9,430,640,386	9,315,332,290

정부보조금	(4,000)	(4,000)

감가상각누계액	(7,545,981,047)	(7,242,629,939)

영업권

영업권 이외의 무형자산	3,648,075,974	3,708,849,257

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	265,389

기타무형자산	3,937,097,974	3,997,605,868

손상차손누계액	(289,022,000)	(289,022,000)

투자부동산	3,241,124,346	2,410,109,689

감가상각누계액	(1,254,479,547)	(890,329,371)

기타비유동자산	795,210,000	934,110,000

장기대여금

보증금	795,210,000	934,110,000

기타자산	556,572,672	425,259,439

리스자산	866,190,139	662,660,518

감가상각누계액	(309,617,467)	(237,401,079)

이연법인세자산	3,373,432,116	2,646,848,661

자산총계	141,514,451,321	161,498,210,166

부채

유동부채	39,506,973,922	62,646,592,138

단기매입채무	34,058,019,953	52,406,448,986

단기차입금	1,000,000,000

단기미지급금	1,272,427,094	1,224,106,431

통화선도부채	190,214,019	55,907,035

기타금융부채	426,277,458

유동종업원급여충당부채	782,687,154	1,420,848,090

당기법인세부채	1,542,966,020

리스부채(유동)	267,751,709	223,914,157

기타유동부채	2,509,596,535	4,772,401,419

예수금	167,356,536	301,480,770

선수금	1,725,185,260	1,549,987,139

부가세예수금	617,054,739	2,920,933,510

비유동부채	5,400,785,312	3,964,421,176

퇴직급여부채	2,678,882,237	2,485,365,925

퇴직급여충당부채	11,073,565,953	10,375,910,110

퇴직보험예치금	(5,233,600)	(5,233,600)

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	(8,389,450,116)	(7,885,310,585)

기타비유동부채	2,139,345,954	1,256,197,962

임대보증금	1,417,700,000	394,200,000

현재가치할인차금(임대보증금)	(65,105,682)	(10,468,329)

장기미지급비용	842,632,200	941,765,400

현재가치할인차금(장기미지급비용)	(55,880,564)	(69,299,109)

장기선수수익	64,476,158	10,387,096

기타금융부채(비유동)	224,817,370

리스부채(비유동)	293,263,593	212,470,193

부채총계	44,907,759,234	66,611,013,314

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	96,606,692,087	94,887,196,852

자본금	66,909,310,175	66,909,310,175

보통주자본금	33,925,733,000	33,925,733,000

주식발행초과금	32,983,577,175	32,983,577,175

이익잉여금(결손금)	25,664,550,898	27,925,256,266

이익준비금	191,108,800	191,108,800

미처분이익잉여금(미처리결손금)	25,473,442,098	27,734,147,466

기타자본구성요소	(232,803,275)	52,630,411

기타포괄손익 공정가치측정 지분상품 평가이익	316,469,278	491,544,599

기타포괄손익 공정가치측정 지분상품 평가손실	(251,301,578)	(393,231,571)

지분법자본변동	211,095,169	463,383,527

부의지분법자본변동	(509,066,144)	(509,066,144)

소수주주지분	4,265,634,289

자본총계	96,606,692,087	94,887,196,852

자본과부채총계	141,514,451,321	161,498,210,166

연결 포괄손익계산서
제 38 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 37 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 반기	제 37 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	44,239,347,252	81,451,362,023	49,374,462,107	75,684,169,583

시스템매출액	11,394,653,457	21,496,707,567	14,318,121,097	21,291,206,045

상품매출액	19,094,690,439	36,035,015,811	20,987,040,849	30,604,367,072

용역매출액	13,750,003,356	23,919,638,645	14,069,300,161	23,788,596,466

매출원가	36,682,776,285	70,560,969,384	41,593,253,521	66,714,352,301

시스템매출원가	7,906,507,691	16,551,916,044	9,487,960,302	16,487,548,581

상품매출원가	16,963,966,894	32,084,857,833	19,263,436,216	28,208,976,123

용역매출원가	11,812,301,700	21,924,195,507	12,841,857,003	22,017,827,597

매출총이익	7,556,570,967	10,890,392,639	7,781,208,586	8,969,817,282

판매비와관리비	7,934,322,885	14,703,109,966	6,270,269,309	10,830,817,126

급여	3,717,314,833	6,633,117,914	2,344,806,688	3,842,324,918

퇴직급여	311,366,573	529,332,653	90,534,575	181,069,151

복리후생비	456,463,130	879,493,039	350,186,221	645,330,968

교육훈련비	53,034,565	123,642,325	10,922,997	16,309,331

여비교통비	129,678,214	242,245,102	115,814,727	194,244,799

통신비	74,881,006	146,321,042	33,018,963	56,482,232

수도광열비	33,111,401	81,148,801	28,111,337	60,404,367

세금과공과	163,999,099	463,951,234	95,926,074	263,036,634

통관제비용	2,942,271	3,083,082	8,473,545	10,818,423

임차료	91,715,631	141,063,285	(5,912,529)	47,722,700

감가상각비	245,692,479	513,037,406	433,776,729	793,255,605

수선비	10,581,000	10,581,000	8,082,000	12,601,000

보험료	5,373,432	66,908,208	22,371,486	32,965,375

접대비	181,641,161	326,235,757	177,263,746	360,279,928

광고선전비	48,500,000	88,790,000	109,028,070	157,092,252

운반비	39,646,729	77,046,871	51,376,504	70,226,190

지급수수료	797,469,551	1,577,656,847	661,809,755	1,362,682,210

차량유지비	17,840,587	38,388,441	13,838,177	28,141,313

소모품비	18,614,759	39,583,847	13,762,295	30,439,753

도서인쇄비	21,503,705	23,892,235	2,967,529	7,144,572

무형자산상각비	23,901,000	60,647,283	226,024,231	264,645,995

판매촉진비	38,524	1,315,970	14,340,505

대손상각비(대손충당금환입)	264,742,679	264,742,679	311,046,811	215,766,110

경상개발비	1,224,309,080	2,372,162,391	1,165,723,408	2,163,492,795

영업이익(손실)	(377,751,918)	(3,812,717,327)	1,510,939,277	(1,860,999,844)

기타이익	151,084,504	293,829,995	353,157,059	604,659,157

수입임대료	72,446,000	149,202,469	137,483,147	258,945,464

기타의대손상각비환입	146,087,256	246,087,256

무형자산처분이익	37,317,660	54,317,660

잡이익	78,638,504	144,627,526	32,268,996	45,308,777

기타손실	618,231	618,482	2,541,151	6,102,068

유형자산처분손실	618,000	618,000

기부금	3,500,000

잡손실	231	482	2,541,151	2,602,068

금융수익	298,149,514	640,000,599	361,837,134	1,116,583,587

이자수익	36,856,595	82,946,847	74,767,829	171,804,779

외환차익(금융수익)	130,741,742	130,741,742	131,770,707	131,770,707

외화환산이익(금융수익)	127,938,978	320,398,334	54,148,908	265,125,715

파생상품거래이익(금융수익)	2,612,199	84,757,764	29,468,393	66,681,211

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	76,344,185	76,344,185

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	21,155,912	(62,961,568)	22,471,540

장기투자증권손상차손환입	1,260,015	1,260,015

통화선도평가이익(금융수익)	57,038,665	381,125,435

금융원가	148,968,694	287,344,688	45,041,743	138,714,782

이자비용	9,049,641	16,879,957	18,467,444	26,559,658

외환차손(금융원가)	1,154,831	61,784,623	3,041,164	23,070,114

외화환산손실(금융원가)	(50,233,288)	382,832	23,533,135	87,013,308

통화선도평가손실(금융원가)	184,080,988	190,214,019

파생상품거래손실(금융원가)	4,916,522	18,083,257	2,071,702

관계기업투자이익	927,698,112	1,184,527,891	781,393,482	884,897,966

관계기업투자손실	450,872,326	1,728,572,545	574,099,196	1,306,274,937

법인세비용차감전순이익(손실)	398,720,961	(3,710,894,557)	2,385,644,862	(705,950,921)

법인세비용	123,477,824	(755,136,449)	582,994,499	(29,310,426)

당기순이익(손실)	275,243,137	(2,955,758,108)	1,802,650,363	(676,640,495)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	583,628,848	(2,647,372,397)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(308,385,711)	(308,385,711)

기타포괄손익	212,818,192	101,233,343	(369,490,985)	(264,378,438)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(193,136,647)	(252,288,358)	(7,093,966)	(7,568,372)

지분법자본변동	(193,136,647)	(252,288,358)	(7,093,966)	(7,568,372)

부의지분법자본변동

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	405,954,839	353,521,701	(362,397,019)	(256,810,066)

보험수리적손익	138,254,845	129,181,139	(11,047,234)	(34,641,746)

기타포괄손익공정가치지분상품평가손익	(33,145,328)	(33,145,328)	17,847,484	17,847,484

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	300,845,322	257,485,890	(369,197,269)	(240,015,804)

총포괄손익	488,061,329	(2,854,524,765)	1,433,159,378	(941,018,933)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	796,447,040	(2,546,139,054)	1,433,159,378	(941,018,933)

총 포괄손익, 비지배지분	(308,385,711)	(308,385,711)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	9	(39)	38	(14)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	9	(39)	38	(14)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

연결 자본변동표
제 38 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 37 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	48,574,356,279	281,470,390	28,131,558,918	76,987,385,587

당기순이익(손실)	(676,640,495)	(676,640,495)

보험수리적손익	(34,641,746)	(34,641,746)

지분법이익잉여금변동	(240,015,804)	(240,015,804)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	17,847,484	17,847,484

지분법자본변동	(7,568,372)	(7,568,372)

지분의 발행

2019.06.30 (기말자본)	48,574,356,279	291,749,502	27,180,260,873	76,046,366,654

2020.01.01 (기초자본)	66,909,310,175	52,630,411	27,925,256,266	94,887,196,852

당기순이익(손실)	(2,647,372,397)	(308,385,711)	(2,955,758,108)

보험수리적손익	129,181,139	129,181,139

지분법이익잉여금변동	257,485,890	257,485,890

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(33,145,328)	(33,145,328)

지분법자본변동	(252,288,358)	(252,288,358)

지분의 발행	4,574,020,000	4,574,020,000

2020.06.30 (기말자본)	66,909,310,175	(232,803,275)	25,664,550,898	4,265,634,289	96,606,692,087

연결 현금흐름표
제 38 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 37 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 반기	제 37 기 반기

영업활동현금흐름	7,396,737,723	(15,406,556,440)

당기순이익(손실)	(2,955,758,108)	(676,640,495)

당기순이익조정을 위한 가감	1,618,335,048	1,573,608,085

퇴직급여	1,094,766,193	786,533,117

감가상각비	628,023,817	875,125,818

무형자산상각비	60,773,283	264,690,995

대손상각비	264,742,679	215,766,110

통화선도평가손실	190,214,019

유형자산처분손실	618,000

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	1,728,572,545	1,306,274,937

이자비용	16,879,957	19,722,664

외화환산손실	382,832	65,012,776

법인세비용	(755,136,449)	(29,310,426)

기타의 대손충당금환입	(246,087,256)

지분법이익	(1,184,527,891)	(884,897,966)

당기손익공정가치 금융자산평가이익	(21,155,912)

장기금융상품평가손실환입	(1,260,015)

당기손익인식금융자산평가이익	(22,471,540)

통화선도평가이익	(381,125,435)

이자수익	(82,946,847)	(162,422,369)

임대료

외화환산이익	(320,398,334)	(231,943,325)

잡이익	(2,472,844)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	10,264,874,111	(17,645,352,152)

매출채권의 감소(증가)	40,516,206,663	(11,960,011,111)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(155,586,659)	(668,584,436)

기타자산의 감소(증가)	(2,188,754,072)	(2,407,340,348)

재고자산의 감소(증가)	(6,292,959,792)	(18,520,701,033)

보증금의 감소(증가)	138,900,000	(352,780,000)

매입채무의 증가(감소)	(18,029,028,827)	12,988,516,516

기타유동부채의 증가(감소)	(31,397,311)	(1,275,139,370)

유동종업원급여충당부채의 증가(감소)	(638,160,936)	(718,552,458)

기타비유동부채의 증가(감소)	(2,318,711,919)	6,820,788,306

퇴직급여채무의 증가(감소)	(751,340,211)	(858,587,686)

퇴직급여충당부채의관계회사전출입액	462,427,516	49,847,820

사외적립자산의 적립(지급)	(446,720,341)	(742,808,352)

이자지급(영업)	(23,424,929)	(12,496,557)

이자수취(영업)	41,237,991	112,668,095

법인세납부(환급)	(1,548,526,390)	1,241,656,584

투자활동현금흐름	(15,071,019,281)	(13,949,839,593)

단기금융상품의 처분	3,000,000,000	8,877,960,120

지분법적용 투자지분의 처분	1,437,538,535

무형자산의 처분	556,682,340

기타수취채권의 감소	1,125,500,000

유동당기손익인식금융자산의 처분	1,970,930,693

단기금융상품의 취득	(3,000,000,000)	(6,700,000,000)

장기금융상품의 취득	(18,366,000)

유동당기손익인식금융자산의 취득	(2,968,453,400)

지분법적용 투자지분의 취득	(16,801,216,400)	(13,000,000,000)

유형자산의 취득	(730,841,416)	(319,318,407)

무형자산의 취득	(2,328,852,212)

정부보조금의 상환	(20,422,727)

임대보증금의 증가	(102,000,000)

분할로 인한 감소

재무활동현금흐름	3,445,696,752	6,145,666,512

단기차입금의 증가	6,243,555,314

주식의 발행	4,574,020,000

차입금의 상환	(1,000,000,000)

리스부채의 상환	(128,323,248)	(97,888,802)

외화표시현금의 환율변동효과	615,296

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,227,969,510)	(23,210,729,521)

기초현금및현금성자산	19,601,863,720	37,493,183,193

기말현금및현금성자산	15,373,894,210	14,282,453,672