아이티센씨티에스 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 41 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 40 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 41 기 3분기말	제 40 기말

자산

유동자산	371,227,315,273	419,799,819,638

현금및현금성자산	36,566,717,769	135,215,785,690

단기금융상품	18,749,694,000	3,390,364,159

매출채권및기타수취채권	145,525,735,098	155,034,898,668

기타금융자산	30,607,020,915	10,279,816,854

당기손익-공정가치금융자산	4,510,481,369	5,038,500,000

유동재고자산	114,404,347,071	67,841,668,784

기타자산	20,392,398,815	42,278,735,402

당기법인세자산	470,920,236	420,050,081

매각예정자산	300,000,000

비유동자산	129,160,376,566	138,609,611,912

장기금융상품	189,405,704	191,405,227

당기손익-공정가치금융자산	27,756,003,365	21,500,480,073

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,495,738,571	4,000,000,000

상각후원가측정금융자산	53,600,000

기타금융자산	11,114,919,503	30,846,196,340

유형자산	13,826,629,236	14,661,679,228

무형자산	25,789,877,229	25,494,305,386

관계기업에 대한 투자자산	32,139,407,088	28,220,449,160

기타자산	6,018,093,732	5,093,309,184

이연법인세자산	7,830,302,138	8,548,187,314

자산총계	500,387,691,839	558,409,431,550

부채

유동부채	279,674,909,753	331,092,502,383

매입채무	143,760,991,462	173,330,627,144

기타부채	76,054,904,693	100,328,832,777

차입금	38,554,495,310	20,432,397,348

기타지급채무	15,865,029,646	19,439,270,150

기타금융부채	5,436,463,577	6,910,647,805

당기법인세부채	3,025,065	10,650,727,159

비유동부채	9,814,044,686	27,435,765,336

차입금	258,323,000	3,256,919,448

확정급여부채	3,525,194,233	1,556,794,160

기타 비유동 부채	281,363,922	862,445,004

기타금융부채	3,107,514,401	4,218,265,415

이연법인세부채	553,550,104	530,684,998

기타부채	2,088,099,026	17,010,656,311

부채총계	289,488,954,439	358,528,267,719

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	156,580,542,771	152,368,111,843

자본금	60,525,733,000	60,525,733,000

주식발행초과금	50,030,252,635	50,030,252,635

이익잉여금(결손금)	64,398,393,633	61,971,558,666

기타포괄손익누계액	987,732,749	256,894,442

기타자본구성요소	(19,361,569,246)	(20,416,326,900)

비지배지분	54,318,194,629	47,513,051,988

자본총계	210,898,737,400	199,881,163,831

자본과부채총계	500,387,691,839	558,409,431,550

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 41 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 40 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 41 기 3분기	제 40 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	238,118,318,024	628,666,608,569	182,304,824,116	419,294,716,366

매출원가	210,808,091,081	555,075,436,911	156,892,447,327	365,230,109,882

매출총이익	27,310,226,943	73,591,171,658	25,412,376,789	54,064,606,484

판매비와관리비	22,689,787,186	73,681,550,216	20,671,418,710	60,194,487,832

영업이익(손실)	4,620,439,757	(90,378,558)	4,740,958,079	(6,129,881,348)

기타수익	1,908,103,407	2,599,491,930	(348,157,726)	123,985,098

기타비용	6,896,948	43,255,228	11,310,538	264,402,847

금융수익	1,056,785,024	4,058,626,357	706,188,457	2,276,783,106

금융비용	1,040,555,939	2,981,529,430	562,828,477	1,331,806,587

관계기업투자수익	718,517,955	2,199,495,631	93,290,584	2,190,499,717

관계기업투자비용	366,471,865	366,471,865

법인세비용차감전순이익(손실)	7,256,393,256	5,742,450,702	4,251,668,514	(3,501,294,726)

법인세비용(수익)	(593,632,720)	1,328,900,750	(399,166,132)	(874,866,570)

당기순이익(손실)	7,850,025,976	4,413,549,952	4,650,834,646	(2,626,428,156)

지배회사지분순이익(손실)	5,191,652,431	1,889,649,861	2,790,080,579	(1,868,461,157)

비지배지분순이익(손실)	2,658,373,545	2,523,900,091	1,860,754,067	(757,966,999)

기타포괄손익	525,738,910	1,052,799,434	(484,412,617)	681,104,468

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(21,041,289)	412,180,598	(484,644,292)	767,496,485

확정급여제도의 재측정요소	(60,498,815)	(391,192,042)	(84,447,574)	1,258,653,789

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익	85,608,227	85,608,227

지분법이익잉여금변동	(46,150,701)	717,764,413	(400,196,718)	(491,157,304)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	546,780,199	640,618,836	231,675	(86,392,017)

지분법자본변동	546,780,199	640,618,836	231,675	(86,392,017)

포괄손익	8,375,764,886	5,466,349,386	4,166,422,029	(1,945,323,688)

지배기업지분포괄이익(손실)	5,704,611,809	3,124,628,775	2,300,930,562	(2,145,228,146)

비지배지분포괄이익(손실)	2,671,153,077	2,341,720,611	1,865,491,467	199,904,458

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	43	16	23	(15)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	43	16	23	(15)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 41 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 40 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

납입자본	기타자본	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	110,555,985,635	(7,752,178,433)	37,368,081,728	140,171,888,930	27,379,127,678	167,551,016,608

연결범위의 변동	(8,977,429,492)	(8,977,429,492)	4,112,591,626	(4,864,837,866)

당기순이익(손실)	(1,868,461,157)	(1,868,461,157)	(757,966,999)	(2,626,428,156)

보험수리적손익	176,465,206	176,465,206	1,082,188,583	1,258,653,789

지분법이익잉여금변동	(492,086,697)	(492,086,697)	929,393	(491,157,304)

지분법자본변동	38,854,502	38,854,502	(125,246,519)	(86,392,017)

신주청약증거금납입	379,007,138	379,007,138	811,518,802	1,190,525,940

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

유상증자

연결실체 내 자본거래 등	564,200,455	564,200,455	(564,200,455)

2022.09.30 (기말자본)	110,555,985,635	(15,747,545,830)	35,183,999,080	129,992,438,885	31,938,942,109	161,931,380,994

2023.01.01 (기초자본)	110,555,985,635	(20,159,432,458)	61,971,558,666	152,368,111,843	47,513,051,988	199,881,163,831

연결범위의 변동

당기순이익(손실)	1,889,649,861	1,889,649,861	2,523,900,091	4,413,549,952

보험수리적손익	(180,579,307)	(180,579,307)	(210,612,735)	(391,192,042)

지분법이익잉여금변동	717,764,413	717,764,413	717,764,413

지분법자본변동	636,277,799	636,277,799	4,341,037	640,618,836

신주청약증거금납입

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	61,516,009	61,516,009	24,092,218	85,608,227

유상증자	5,514,464,950	5,514,464,950

연결실체 내 자본거래 등	1,087,802,153	1,087,802,153	(1,051,042,920)	36,759,233

2023.09.30 (기말자본)	110,555,985,635	(18,373,836,497)	64,398,393,633	156,580,542,771	54,318,194,629	210,898,737,400

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 41 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 40 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 41 기 3분기	제 40 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(90,741,642,858)	(28,393,884,119)

영업으로부터 창출된 현금	(79,847,920,592)	(25,341,667,313)

이자의 수취	1,099,035,322	598,179,345

이자지급(영업)	(1,247,985,556)	(317,643,827)

배당금의수취	30,500,000	10,000,000

법인세의 납부	(10,775,272,032)	(3,342,752,324)

투자활동현금흐름	(24,006,017,633)	7,641,529,556

장·단기금융상품의감소	7,812,500,000	7,888,393,525

당기손익-공정가치측정금융자산의처분	29,268,402,326	5,657,348,392

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	607,022,442

상각후원가측정금융자산의처분	21,752,846,369

유형자산의처분	250,354,305	332,515,385

무형자산의처분	3,171,017,482

매각예정비유동자산의처분	300,000,000

기타수취채권의감소	7,349,760

기타금융자산(유동)의감소	9,417,669,161

기타금융자산(비유동)의감소	698,366,222

보증금의감소	387,643,600

사업결합으로인한순현금유입	243,416,373

금융기관예치금(유동)의감소	1,002,000,000

장·단기금융상품의증가	(24,171,834,000)	(188,393,528)

당기손익-공정가치측정금융자산의취득	(34,495,466,397)	(3,000,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(1,017,152,786)

상각후원가측정금융자산의취득	(30,969,143)

유형자산의취득	(1,623,920,425)	(2,632,058,560)

무형자산의취득	(264,393,040)	(4,916,486,876)

기타금융자산(유동)의취득	(9,814,720,226)

기타금융자산(비유동)의취득	(887,853,880)

기타수취채권의증가	(250,000,000)	(9,194,143,153)

보증금의증가	(175,400,000)

관계기업투자의취득	(1,300,001,068)

사업결합으로순현금유출액	(11,198,540,337)

재무활동현금흐름	16,098,592,380	(4,471,394,620)

차입금의증가	113,775,806,665	1,436,800,724

임대보증금의증가	173,500,000

신주청약증거금의납입	1,190,525,940

유상증자	6,019,320,000

차입금의상환	(98,652,305,151)	(5,434,865,602)

리스부채의감소	(4,429,401,884)	(1,837,355,682)

기타금융부채(유동)의감소	(103,159,000)

신주발행비	(511,668,250)

현금및현금성자산의 환율변동효과	190	20,561,320

현금및현금성자산의 증가(감소)	(98,649,067,921)	(25,203,187,863)

기초의 현금및현금성자산	135,215,785,690	67,573,126,158

기말현금및현금성자산	36,566,717,769	42,369,938,295