아이티센씨티에스 분기보고서 (2026.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성

연결실체는 금융상품의 분류와 평가 및 관계기업투자주식 등과 관련된 수정사항을 반영하여 재무제표를 재작성하였습니다.가. 제38기 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제38기

수정전	수정후	차이

자산

Ⅰ.유동자산	131,019,878	131,019,878	-

Ⅱ.비유동자산	54,632,497	54,274,222	(358,275)

당기손익공정가치금융자산	1,037,337	3,599,722	2,562,385

기타포괄공정가치금융자산	2,283,018	518,100	(1,764,918)

관계기업투자주식	29,710,626	28,453,832	(1,256,794)

이연법인세자산	2,296,343	2,397,395	101,052

자 산 총 계	185,652,375	185,294,100	(358,275)

Ⅰ.유동부채	76,426,424	76,426,424	-

Ⅱ.비유동부채	9,677,174	9,677,174	-

부 채 총 계	86,103,599	86,103,599	-

Ⅰ.납입자본	66,909,310	66,909,310	-

Ⅱ.기타자본	296,292	479,240	182,947

Ⅲ.이익잉여금	27,962,108	27,425,279	(536,829)

Ⅳ. 비지배지분	4,381,065	4,376,673	(4,393)

자 본 총 계	99,548,776	99,190,501	(358,275)

부채 및 자본총계	185,652,375	185,294,100	(358,275)

나. 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제38기

수정전	수정후	차이

I. 매출액	238,630,637	238,630,637	-

II. 매출원가	206,657,586	206,657,586	-

III. 매출총이익	31,973,051	31,973,051	-

IV. 판매비와관리비	30,228,813	30,228,813	-

V. 영업이익(손실)	1,744,238	1,744,238	-

금융수익	1,617,350	2,179,708	562,358

관계기업투자손실	6,408,300	7,628,046	1,219,746

VI. 법인세차감전순이익(손실)	(123,059)	(780,448)	(657,388)

VII. 법인세비용(수익)	227,059	82,433	(144,625)

VIII. 당기순이익(손실)	(350,118)	(862,881)	(512,763)

지배회사지분순이익(손실)	(152,770)	(665,533)	(512,763)

비지배지분순이익(손실)	(197,347)	(197,347)	-

IX. 기타포괄손익	433,284	592,165	158,881

X. 총포괄손익	83,166	(270,716)	(353,882)

지배회사지분포괄이익(손실)	280,514	(73,368)	(353,882)

비지배지분포괄이익	(197,347)	(197,347)	-

XI. 주당이익

기본주당손익(원)	(2)	(10)	(8)

희석주당손익(원)	(2)	(10)	(8)

다. 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제38기

수정전	수정후	차이

I. 납입자본	66,909,310	66,909,310	-

II. 기타자본	296,292	479,240	182,947

III. 이익잉여금	27,962,108	27,425,279	(536,829)

IV. 비지배지분	4,381,065	4,376,673	(4,393)

IV. 총 계	99,548,776	99,190,501	(358,275)

라. 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 현금흐름에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 합병가. 수피아이티센홀딩스 흡수합병(주)아이티센씨티에스(구.(주)콤텍시스템)은 2022년 12월 27일 이사회에서 (주)수피아이티센홀딩스를 흡수합병할 것을 결의하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

1) 합병일정 및 합병 존속회사의 개요

구분	일자

합병기일	2023년 02월 28일

합병등기일	2023년 03월 03일

주요사항보고서(회사합병결정) 일자	2022년 12월 27일

합병등종료보고서일자	2023년 03월 02일

합병존속회사의 상호	(주)아이티센씨티에스(구.(주)콤텍시스템)

합병존속회사의 대표집행임원 (각자대표)	권창완, 김완호

2) 합병방법 및 내용(주)아이티센씨티에스(구.(주)콤텍시스템)은 (주)수피아이티센홀딩스의 발행주식 100%를소유하고 있고 합병 신주를 발행하지 않으므로 상법 제527조의3에 의한 소규모합병으로 진행하였습니다.소규모합병은 주식매수청구권이 인정되지 않고 합병승인 주주총회 및 합병종료보고총회는 이사회를 통해 진행하였습니다.

(3) 분할

가. (주)아이티센씨티에스(구.(주)콤텍시스템) 물적분할

(주)아이티센씨티에스(구.(주)콤텍시스템)은 2020년 3월 10일 이사회에서 결의하여 다음과 같이 회사의 물적분할을 결의하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.1) 분할일정 및 분할 신설회사의 개요

구분	일자

분할기일	2020년 04월 01일

분할등기일	2020년 04월 06일

분할신설회사의 상호	(주)씨플랫폼

분할신설회사의 대표집행임원	김중균

2) 분할방법 및 내용당사는 분할신설회사의 주식을 당사가 모두 소유하는 물적분할을 실시하였습니다. 물적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채는 장부금액으로 이전하고 처분손익을 인식하지 않았습니다.

3) 분할신설회사로 이전된 분할사업부문의 주요 재무정보물적분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	분할이전금액

자산

유동자산	14,878,951

현금및현금성자산	4,176,182

매출채권및기타채권	9,717,291

재고자산	961,859

기타유동자산	23,619

비유동자산	2,102,697

유형자산	222,524

무형자산	1,802,154

비유동매출채권 및 기타채권	300

사용권자산	77,719

자산총계	16,981,648

부채

유동부채	12,548,723

매입채무 및 기타채무	12,458,018

단기종업원급여부채	40,639

리스부채	50,066

비유동부채	30,125

리스부채	30,125

부채총계	12,578,848

순자산금액	4,402,800

(4) 사업양수도

연결실체는 2021년 4월 9일 이사회에서 사업구조 개선의 목적으로 연결실체의 관계사인 (주)비젠의 인프라 및 서비스사업 영업일체를 양수하고자 결의하였습니다.

2021년 6월 1일자로 (주)비젠의 인프라 및 서비스사업과 관련된 자산 및 부채 일체를 양수하였습니다.가. 사업양수 개요

구 분	양도법인	양수법인

회사명	㈜비젠	(주)아이티센씨티에스(구.(주)콤텍시스템)

주요사업	NT서버 스토리지등 인프라사업IT컨설팅, 시스템 운영등	SI사업, IT인프라구축, 금융솔루션 등

나. 사업양수 회계처리당기 발생한 양수기일 현재 연결실체가 취득 및 인수한 ㈜비젠의 인프라 및 서비스 사업관련 자산 및 부채는 재무제표상 장부금액으로 인식하였으며, 그내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

자산

I.유동자산

매출채권 및 기타채권	2,201,170

기타자산	29,969

재고자산	3,255,562

II.비유동자산

유형자산	174,716

기타수취채권	227,398

무형자산	2,024,230

자산총계	7,913,046

부채

I.유동부채

매입채무 및 기타채무	5,407,984

이연법인세부채	420,464

부채총계	5,828,448

순자산총계	2,084,598

다. 이전대가와 순자산 장부금액과의 차이 4,915백만원을 영업권으로 계상하였습니다.

2. 대손충당금 설정현황 대손충당금 설정현황 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정)

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산 현황

(단위: 천원 , % , 횟수)

사업부문	계정과목	제 44 기 1분기(당기)	제 43 기(전기)	제 42 기(전전기)

LAN부문WAN부문 외	원 재 료	32,458,145	30,433,695	29,864,749

상 품	20,604,936	30,279,241	24,577,029

미 착 품	3,309,019	2,571,643	1,211,379

합 계	56,372,101	63,284,579	55,653,157

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	7%	8%	9%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4	17	18

(2) 재고자산의 실사내역 등

- 실사일자 : 2026년 1월 2일※ 재무상태표일 이후 실사일까지 발생한 거래는 별도 파악하여 실사수량에 반영함가) 실사일자연결실체는 당기 재무제표를 작성함에 있어서 2026년 1월 2일 기준 재고자산 실사자료를 준용하였습니다.나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등회사의 동 일자 재고실사시에는 내부전문가의 입회하에 실시하였습니다.다) 기타사항 : 연결실체는 재고자산을 담보로 제공하지 않았습니다.

4. 진행률적용 수주계약 현황연결재무제표에 대한 주석 15에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사가 건설계약으로부터 인식한 수익은 47,686백만원입니다.