아이티센씨티에스 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(주)콤텍시스템은 2020년 3월 10일 이사회에서 결의하여 다음과 같이 회사의 물적분할을 결의하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.(1). 분할일정 및 분할 신설회사의 개요

구분	일자

분할기일	2020.04.01

분할등기일	2020.04.06

분할신설회사의 상호	(주)씨플랫폼

분할신설회사의 대표집행임원	김중균

(2) 분할방법 및 내용당사는 분할신설회사의 주식을 당사가 모두 소유하는 물적분할을 실시하였습니다. 물적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채는 장부금액으로 이전하고 처분손익을 인식하지 않았습니다.

(3) 분할신설회사로 이전된 분할사업부문의 주요 재무정보당분기 중 물적분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	분할이전금액

자산

유동자산	14,878,951

현금및현금성자산	4,176,182

매출채권및기타채권	9,717,291

재고자산	961,859

기타유동자산	23,619

비유동자산	2,102,697

유형자산	222,524

무형자산	1,802,154

비유동매출채권 및 기타채권	300

사용권자산	77,719

자산총계	16,981,648

부채

유동부채	12,548,723

매입채무 및 기타채무	12,458,018

단기종업원급여부채	40,639

리스부채	50,066

비유동부채	30,125

리스부채	30,125

부채총계	12,578,848

순자산금액	4,402,800

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원)

계정과목	구분	제38기 3분기	제37기	제36기

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	53,030,151	-	80,754,720	467,820	29,267,440	1,871,280

대손충당금	(3,761,042)	-	(3,496,299)	-	(157,218)	-

현재가치할인차금	(37,492)	-	(41,229)	(31,661)	(88,015)	(72,890)

소 계	49,231,617	-	77,217,192	436,159	29,022,207	1,798,390

기타수취채권	대여금	-	-	-	-	-	20,000

미수금	1,640,722	-	807,388	-	1,355,712	-

대손충당금	-	-	-	-	(246,087)	-

미수수익	19,135	-	26,417	-	-	-

보증금	-	642,610	-	934,110	-	581,530

소 계	1,659,857	642,610	833,805	934,110	1,109,625	601,530

합 계	50,891,474	642,610	78,050,997	1,370,269	30,131,832	2,399,920

(2) 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	제36기

총장부금액	손상채권 등	미손상채권	총장부금액	손상채권 등	미손상채권	총장부금액	손상채권 등	미손상채권

만기미도래	48,148,754	(160,243)	47,988,511	76,121,092	(524,541)	75,596,551	30,471,572	(189,029)	30,282,543

3개월 ~ 6개월	2,831,719	(890,240)	1,941,479	3,561,195	(150,834)	3,410,361	2,366,920	(117,817)	2,249,103

6개월 ~ 1년	1,159,495	(252,200)	907,295	727,918	(313,563)	414,355	777	(671)	106

1년 초과	3,192,651	(2,495,851)	696,800	2,580,251	(2,580,251)	-	256,693	(256,693)	-

합 계	55,332,619	(3,798,534)	51,534,085	82,990,456	(3,569,189)	79,421,267	33,095,962	(564,210)	32,531,752

(3) 대손충당금 변동현황(단위:천원)

구분	제38기 3분기	제37기	제36기

기초금액	3,496,299	403,305	535,133

손상차손	264,743	3,339,081	-

환입	-	(246,087)	(9,879)

제각	-	-	(121,112)

연결범위의 변동	-	-	(837)

기말금액	3,761,042	3,496,299	403,305

(4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결실체는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100%범위에서 합리적인 대손 추산액 설정

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산 현황

(단위: 천원 , % , 횟수)

사업부문	계정과목	제 38 기 3분기	제 37 기	제 36 기

LAN부문WAN부문 외	원 재 료	20,695,002	6,532,904	5,867,707

상 품	7,244,006	7,122,779	-

합 계	27,939,008	13,655,683	5,867,707

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 ÷ 기말자산총계×100]	17%	8%	5%

재고자산회전율(횟수)[매출액÷재고자산합계]	5회	17회	21회

(2) 재고자산의 실사내역 등

- 실사일자 : 2020년 10월 01일 ※ 재무상태표일 이후 실사일까지 발생한 거래는 별도 파악하여 실사수량에 반영함가) 실사일자- 연결실체는 당분기 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 9월 30일 기준 재고자산 실사자료를 준용하였습니다. - 연결실체는 연 4회 정기재고조사를 실시합니다. 나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 회사의 동 일자 재고실사시에는 내부전문가의 입회하에 실시하였습니다.다) 기타사항 : 연결실체는 재고자산을 담보로 제공하지 않았습니다.

라. 공정가치 평가내역(1) 금융상품 평가방법 요약

연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

- 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

- 매출채권및기타채권은 만기가 길지 않으므로 공정가치가 장부금액에 근사합니다. - 시장에서 거래되는 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

(2) 금융상품의 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금 및 현금성자산	13,312,100	13,312,100	19,601,864	19,601,864

장,단기금융상품	6,520,000	6,520,000	6,400,000	6,400,000

당기손익 공정가치 금융자산	1,037,337	1,037,337	1,016,181	1,016,181

기타포괄 공정가치 금융자산	2,802,642	2,802,642	630,873	630,873

매출채권	49,231,618	49,231,618	77,653,351	77,653,351

기타수취채권	2,302,467	2,302,467	1,767,916	1,767,916

상각후원가측정금융자산	3,000,000	3,000,000	-	-

합 계	78,206,164	78,206,164	107,070,184	107,070,184

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채:

공정가치로 인식된 부채

당기손익인식금융부채	104,515	104,515	55,907	55,907

기타금융부채	688,766	688,766	-	-

소 계	793,281	793,281	55,907	55,907

상각후원가로 인식된 부채

매입채무	50,719,804	50,719,804	52,406,449	52,406,449

차입금	-	-	1,000,000	1,000,000

기타지급채무	3,955,027	3,955,027	2,480,304	2,480,304

리스부채	710,132	710,132	436,384	436,384

소 계	55,384,963	55,384,963	56,323,138	56,323,138

합 계	56,178,244	56,178,244	56,379,045	56,379,045

(3) 공정가치 서열체계

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준 1"에 포함됩니다. "수준 1"은 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 금융상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보고기간 종료일 현재 수준 3에 해당하는 금 융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

계 정 과 목	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	1,037,337	1,037,337

기타포괄공정가치측정지분상품	-	-	2,802,642	2,802,642

상각후원가측정금융자산	3,000,000	-	-	3,000,000

당기손익공정가치측정금융부채	-	104,515	-	104,515

기타금융부채	-	688,766	-	688,766

합 계	3,000,000	793,281	3,839,979	7,633,260

전기말

당기손익공정가치측정금융자산	1,016,181	-	-	1,016,181

기타포괄공정가치측정지분상품	-	-	630,873	630,873

당기손익공정가치측정금융부채	-	55,907	-	55,907

합 계	1,016,181	55,907	630,873	1,702,961

(단위:천원)

구분	기초	취득,처분등	실현/미실현 순액	다른 수준으로의분류	분기말

당기손익	기타자본

당분기	630,873	3,312,708	21,156	(124,758)	-	3,839,979

전기	800,849	-	-	(169,976)	-	630,873

(*) 법인세 효과를 가감하기 전의 금액입니다.

마 . 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주별 분류현황

-당분 기말 (단위:천원)

구 분	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합계

금융자산

현금 및 현금성자산	13,312,100	-	-	13,312,100

매출채권 및 기타채권	50,891,475	-	-	50,891,475

장기매출채권 및 기타채권	642,610	-	-	642,610

단기금융상품	6,520,000	-	-	6,520,000

장기금융상품	3,000,000	-	-	3,000,000

지분상품	-	2,802,642	1,037,337	3,839,979

금융자산 계	74,366,185	2,802,642	1,037,337	78,206,164

-전 기말 (단위:천원)

구 분	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합계

금융자산

현금 및 현금성자산	19,601,864	-	-	19,601,864

매출채권 및 기타채권	78,050,997	-	-	78,050,997

장기매출채권 및 기타채권	1,370,269	-	-	1,370,269

단기금융상품	6,400,000	-	-	6,400,000

지분상품	-	630,873	1,016,181	1,647,054

금융자산 계	105,423,130	630,873	1,016,181	107,070,184

(2) 금융부채의 범주별 분류현황- 당 분기말 (단위:천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	합계

매입채무 및 기타지급채무	54,674,831	-	54,674,831

통화선도부채	-	104,515	104,515

기타금융부채	-	688,766	688,766

리스부채	710,132	-	710,132

차입금	-	-	-

금융부채 계	55,384,963	793,281	56,178,244

- 전 기 (단위:천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	합계

매입채무 및 기타지급채무	54,886,753	-	54,886,753

통화선도부채	-	55,907	55,907

리스부채	436,384	-	436,384

차입금	1,000,000	-	1,000,000

금융부채 계	56,323,137	55,907	56,379,044

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항이 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항이 없습니다.

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항이 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항이 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항이 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항이 없습니다.