아이티센씨티에스 사업보고서 (2022.12)
5. 위험관리 및 파생거래

연결실체의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험 하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다.

재무위험관리활동은 주로 재경실에서 주관하고 있으며 관련 부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

(1) 시장위험1) 가격위험

연결실체는 보유 지분증권 및 수익증권의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

2) 이자율위험

연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

단기차입금	14,532,401	5,909,486

유동성장기차입금	99,996	-

장기차입금	3,256,919	-

합계	17,889,316	5,909,486

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

이자비용	178,893	(178,893)	(59,095)	59,095

(2) 외환위험

연결실체는 외화매출채권 및 외화매입채무, 현금및현금성자산과 관련하여 주로 일본엔화, 미국달러화, 중국위안화 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

[당기]

(단위: 천원)

구 분	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	640,258.42	1,267.3	811,399

JPY	240,667,088	9.53	2,293,991

AUD	1,626.87	858.41	1,397

CHF	510,753	1,372.87	701,197

CNY	2,957,011.19	181.44	536,520

매출채권	USD	429,329	1,267.3	544,089

JPY	126,734,733	9.53	1,208,010

CNY	1,148,315.22	181.44	208,350

외화자산 합계	6,304,953

매입채무	USD	7,586,277.94	1,267.3	9,614,090

JPY	34,178,320	9.53	325,781

CNY	785,448	181.44	142,512

외화부채 합계	10,082,383

[전기]

(단위: 천원)

구 분	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	185,589.54	1,185.5	220,016

CNY	145,758.22	186.26	27,149

매출채권	USD	955,723.75	1,185.5	1,133,011

외화자산 합계	1,380,176

매입채무	USD	312,200.17	1,185.5	370,113

외화부채 합계	370,113

보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

USD	(82,586)	82,586	9,829	(9,829)

JPY	31,756	(31,756)	-	-

AUD	14	(14)	-	-

CHF	7,012	(7,012)	-	-

CNY	6,024	(6,024)	271	(271)

합 계	(37,780)	37,780	10,100	(10,100)

(3) 신용위험

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

공정가치로 측정하는 금융지산

당기손익-공정가치측정금융자산	24,786,941	30,070,481

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,000,000	-

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	135,215,786	67,573,126

장ㆍ단기금융상품	3,581,769	8,778,754

기타금융자산	41,126,013	20,641,270

상각후원가측정금융자산	53,600	21,775,451

매출채권	78,032,069	90,301,488

기타수취채권	5,237,351	1,899,938

기타

금융보증계약(*)	770,360	6,812,753

합계	292,803,889	247,853,261

(*) 금융보증채무 지급보증액은 지급보증의 총 보증액으로 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다.

(4) 유동성위험

연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

[당기]

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년초과	합 계

매입채무	173,330,627	-	-	173,330,627

차입금(*1)	20,678,822	3,387,840	-	24,066,662

기타지급채무	19,490,366	632,913	261,705	20,384,984

리스부채	5,206,147	3,863,425	106,349	9,175,921

금융보증계약(*2)	770,360	-	-	770,360

비지배지분부채	993,677	-	-	993,677

매입약정(*3)	22,656,179	-	-	22,656,179

기타금융부채	308,000	482,000	-	790,000

합계	243,434,178	8,366,178	368,054	252,168,410

(*1) 해당금액은 명목가액 기준이며 만기 시까지 지급될 이자금액이 포함되어 있습니다.(*2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.(*3) 스마트제삼호 사모투자합자회사 및 에스지에이스 유한회사가 보유한 케이이지홀딩스(유)출자지분에 대하여 (주)아이티센 및 연결실체에 매수를 청구할 수 있으며, 연결실체는 청구에 따라 이를 매수하여야 합니다(주석33 참조).

[전기]

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년에서 2년이하	합 계

매입채무	92,460,971	-	92,460,971

차입금	5,909,486	-	5,909,486

기타지급채무	8,266,547	3,054,195	11,320,742

리스부채	1,052,196	2,252,918	3,305,114

기타금융부채	5,535,001	-	5,535,001

당기손익인식금융부채	5,500	-	5,500

합계	113,229,701	5,307,113	118,536,814

(5) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

총 차입금	23,689,317	5,909,486

차감:현금및현금성자산	135,215,786	67,573,126

순부채(A)	(111,526,469)	(61,663,640)

자본총계(B)	199,881,164	167,551,017

총자본(C=A+B)	88,354,695	105,887,377

자본조달비율(A/C)	(-)126.23%	(-) 58.24%

2. 파생상품거래 현황

(1) 연결실체는 외화자산 및 외화부채의 환율변동을 회피하기 위하여 한국선물거래소(KOFEX)를 통하여 통화선물(FURTURES) 계약에 대한 선물거래약정을 체결하고있으나 보고기간 종료일 현재 체결된 금액은 없습니다. 다음은 연결실체가 체결하고 있는 약정의 내용입니다.

(단위: 천원)

거래기관	거래기관	종류	포지션	계약월	결제월	약정금액	약정환율($)

당기	수협	통화선도약정	매수	2022년 5월	-	1,000,000	-

전기	수협	선물환	매수	2021년 12월	2022년 1월	$440,975.70	1,189~1,202

(2) 보고기간 종료일 현재 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

미결제약정금액	장부금액	미결제약정금액	장부금액

자산	부채	자산	부채

통화관련

선물	-	-	-	$440,975.70	-	5,500