오스템 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	10,147	6,397

보통예금	9,388,881	3,466,217

합 계	9,399,028	3,472,614

6. 정부보조금당분기와 전기의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	수령액	사용액	미사용잔액

WPM 국책과제	-	57,860	(57,860)	-

WPM고기능소재개발	-	32,084	(32,084)	-

솔레노이드를 이용한 고안전 버튼식 매뉴얼 매카니즘 개발	-	54,167	(54,167)	-

Sound Quailty Design	44,707	(44,707)

합 계	-	188,817	(188,817)	-

(2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	수령액	사용액	미사용잔액

WPM 국책과제	-	185,511	(185,511)	-

WPM 고기능소재개발	134,245	(134,245)	-

신성형 기술을 이용한 자동차 부품경량화 성형해석	-	36,229	(36,229)	-

솔레노이드를 이용한 고안전 버튼식 매뉴얼 매카니즘 개발	-	44,886	(44,886)	-

합 계	-	400,871	(400,871)	-

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동성

매출채권	59,360,090	(667,541)	58,692,549	71,005,065	(667,541)	70,337,524

미수금	2,355,855	(181,126)	2,174,729	3,787,185	(181,126)	3,606,059

선급금	13,563,165	(163,899)	13,399,266	13,878,191	(163,899)	13,714,292

단기대여금	43,611	-	43,611	21,268	-	21,268

합 계	75,322,722	(1,012,566)	74,310,156	88,691,709	(1,012,566)	87,679,143

당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	선급금

기초 대손충당금	667,541	181,126	163,899

손상차손 인식	-	-	-

기말 대손충당금	667,541	181,126	163,899

② 전기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	선급금

기초 대손충당금	515,922	110,925	162,399

손상차손 인식	151,619	70,201	1,500

기말 대손충당금	667,541	181,126	163,899

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 존재하지 않습니다.

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	4,236,891	4,222,191

재공품	2,134,115	2,240,746

원재료	4,030,667	4,457,129

합 계	10,401,673	10,920,066

당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 없습니다.9. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성금융자산:

만기보유금융자산	6,640	13,455

파생상품자산(주석31)	612,535	197,654

유동성금융자산 계	619,175	211,109

비유동성금융자산:

장기금융상품	1,232,333	1,128,235

만기보유금융자산	22,150	21,740

비유동성금융자산 계:	1,254,483	1,149,975

(2) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국채및공채	28,790	35,195

상기 만기보유금융자산은 공정가치(상각후원가)와 취득가액의 차이가 중요하지 않아취득가액으로 측정하였습니다.

(3) 당분기말 보유 중인 만기보유금융자산의 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2016년	6,640

2017년	980

2018년	4,485

2019년	10,685

2020년	6,000

합 계	28,790

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	예금종류	거래은행	사용제한내용	당분기말	전기말

금융상품	정기예금	신한은행	차입금담보	450,000	450,000

정기예금	기업은행	직원대출담보	27,500	27,500

합계	477,500	477,500

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	29,305	33,052

선급비용	293,967	189,247

부가세대급금	2,578,806	1,323,777

합 계	2,902,078	1,546,076

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

과 목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

토지	46,812,519	-	-	46,812,519

건물	42,317,136	(23,249,672)	-	19,067,464

구축물	12,878,365	(9,791,160)	(111,261)	2,975,945

기계장치	115,773,165	(83,193,749)	(996,013)	31,583,404

차량운반구	512,339	(336,436)	-	175,903

공구와기구	31,288,427	(27,377,864)	(871,110)	3,039,453

비품	5,121,194	(4,870,766)	-	250,428

건설중인자산	2,212,210	-	-	2,212,210

합 계	256,915,355	(148,819,645)	(1,978,384)	106,117,326

당분기 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 93,097천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 2,871,738천원입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

과 목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

토지	46,812,519	-	-	46,812,519

건물	42,317,136	(22,850,982)	-	19,466,154

구축물	12,878,366	(9,657,864)	(111,261)	3,109,241

기계장치	114,633,966	(81,446,639)	(996,013)	32,191,314

차량운반구	523,199	(359,669)	-	163,530

공구와기구	31,109,647	(26,752,416)	(871,110)	3,486,121

비품	5,121,194	(4,824,476)	-	296,718

건설중인자산	1,778,559	-	-	1,778,559

합 계	255,174,586	(145,892,046)	(1,978,384)	107,304,156

전분기 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 119,984천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 2,950,215천원입니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	대체	기말잔액

토지	46,812,519	-	-	-	-	46,812,519

건물	19,466,154	-	-	(398,689)	-	19,067,464

구축물	3,109,241	-	-	(133,296)	2,975,945

기계장치	32,191,314	1,139,200	-	(1,747,110)	-	31,583,404

차량운반구	163,530	26,375	(1)	(14,001)	-	175,903

공구와기구	3,486,121	178,780	-	(625,448)	-	3,039,453

비품	296,718	-	-	(46,290)	-	250,428

건설중인자산	1,778,559	1,098,991	(665,340)	-	-	2,212,210

합 계	107,304,156	2,443,346	(665,341)	(2,964,834)	-	106,117,326

② 전기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	손상	대체	기말잔액

토지	46,812,519	-	-	-	-	-	46,812,519

건물	20,690,952	-	-	(1,594,757)	-	369,959	19,466,154

구축물	3,717,085	-	(38)	(567,464)	(40,342)	-	3,109,241

기계장치	28,683,272	3,209,172	-	(7,046,960)	(543,681)	7,889,511	32,191,314

차량운반구	151,502	131,151	(79,491)	(39,632)	-	-	163,530

공구와기구	5,877,521	291,443	-	(2,836,683)	(17,575)	171,415	3,486,121

비품	515,384	31,640	-	(250,306)	-	-	296,718

건설중인자산	6,154,676	4,054,768	-	-	-	(8,430,885)	1,778,559

합 계	112,602,911	7,718,174	(79,529)	(12,335,802)	(601,598)	-	107,304,156

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

과 목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

개발비	2,709,594	(2,709,594)	-	-

시설이용권(주1)	812,357	-	(204,400)	607,957

기타의무형자산	1,080,171	(321,056)	-	759,115

합 계	4,602,122	(3,030,650)	(204,400)	1,367,072

(주1) 시설이용권은 골프회원권으로 구성되어 있으며, 시설을 이용할 수 있을 것으로기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하였으며, 예탁금 반환 가능성 등 손상여부를 검토한 결과 2013년도에 204,400천원의 손상차손이 발생하였습니다.

당사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당분기 중 발생한 무형자산상각비는 31,767천원입니다.② 전기말

(단위 : 천원)

과 목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

개발비	2,709,594	(2,709,594)	-	-

시설이용권(주1)	812,357	-	(204,400)	607,957

기타의무형자산	412,910	(289,290)	-	123,620

합 계	3,934,861	(2,998,884)	(204,400)	731,577

(주1) 시설이용권은 골프회원권으로 구성되어 있으며, 시설을 이용할 수 있을 것으로기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하였으며, 예탁금 반환 가능성 등 손상여부를 검토한 결과 2013년도에 204,400천원의 손상차손이 발생하였습니다.

당사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 20,646천원입니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	당기 상각액	기말잔액

시설이용권	607,957	-	-	607,957

기타의무형자산	123,621	667,261	(31,767)	759,115

합 계	731,577	667,261	(31,767)	1,367,072

② 전기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	당기 상각액	기말잔액

시설이용권	607,957	-	-	607,957

기타의무형자산	206,202	-	(82,582)	123,620

합 계	814,159	-	(82,582)	731,577

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 각각 322,986천원과 416,737천원이며, 이는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

13. 종속기업, 공동기업및관계기업에 대한 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업및관계기업에 대한 투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업	6,939,460	6,939,460

공동기업및관계기업	49,892,974	43,287,814

합 계	56,832,434	50,227,274

(2) 종속기업1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	설립지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

(주)칸세라	대한민국	98.12	14,574,890	4,404,962	6,939,460

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	설립지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

(주)칸세라	대한민국	98.12	14,574,890	4,553,337	6,939,460

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

(주)칸세라	7,564,778	3,075,416	1,522,827	(148,575)

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

(주)칸세라	7,723,738	3,083,158	10,243,024	1,157,261

(3) 공동기업및관계기업1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 공동기업및관계기업의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	설립지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd.(주1)	중국	80.10	16,364,945	39,185,855	16,364,945

O`zauto-austem Ltd.(주2)	우즈베키스탄	50.00	4,728,750	5,386,164	4,728,750

Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd.(주1)	중국	88.94	18,520,443	17,959,306	18,520,443

Gill Austem, LLC(주1)	미국	50.00	192,531	204,381	192,531

Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd.(주1,3)	중국	100.00	10,086,307	10,057,528	10,086,307

합 계	49,892,974	72,793,233	49,892,974

(주1) 중요한 의사결정에 있어 의사결정기구는 만장일치제도를 채택하고 있기 때문에 지배력을 행사할 수 없으므로 공동기업으로 분류하고 있습니다.(주2) 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하고 있습니다.(주3) 당사 이외의 주주의 출자금 납입이 지연됨에 따라 일시적으로 지분율이 100%가 되었습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	설립지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd.(주1)	중국	80.10	16,364,945	39,896,664	16,364,945

O`zauto-austem Ltd.(주2)	우즈베키스탄	50.00	4,728,749	5,689,359	4,728,749

Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd.(주1)	중국	88.94	18,520,443	16,709,611	18,520,443

Gill Austem, LLC(주1)	미국	50.00	192,531	196,308	192,531

Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd.(주1,3)	중국	100.00	3,481,146	3,506,155	3,481,146

합 계	43,287,814	65,998,097	43,287,814

2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업및관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd.	127,563,110	78,641,942	32,736,828	(101,445)

O`zauto-austem Ltd.	28,258,435	17,486,108	672,553	(1,163,018)

Pos-Austem Yantai AutomotiveCo.,Ltd.	64,951,087	44,758,479	18,943,990	1,755,213

Gill Austem, LLC	408,762	-	-	37,968

Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd.	10,057,528	-	-	-

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd.	123,004,455	73,195,886	121,493,634	1,699,900

O`zauto-austem Ltd.	29,415,925	18,037,207	21,504,284	415,129

Pos-Austem Yantai AutomotiveCo.,Ltd.	52,722,765	33,935,255	48,467,169	1,408,543

Gill Austem, LLC	392,616	-	-	(32,748)

Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd.	3,594,624	88,469	-	-

14. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

콘도회원권	44,875	44,875

보증금	513,534	513,534

합 계	558,409	558,409

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	13,790,127	15,138,712

미지급금	15,430,220	17,529,146

미지급비용	1,134,524	790,112

소계	30,354,871	33,457,970

비유동부채:

장기미지급금	9,413,775	9,376,098

소계	9,413,775	9,376,098

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	운영자금대출 등	2.92	1,800,000	1,800,000

수출입은행	수출성장대출 등	3	14,862,640	14,862,640

신한은행	운영자금대출 등	2.26~3.15	6,767,500	12,190,000

하나은행	무역어음대출 등	3.12	-	8,100,000

외환은행	무역어음대출 등	2.81	9,300,000	-

합계	32,730,140	36,952,640

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금 등	2.30~3.70	48,885,290	50,087,210

ABCP(주1)	3.30	9,000,000	12,000,000

신한은행	운영자금대출 등	2.26~3.15	3,460,500	-

국민은행	운영자금대출 등	3.70	3,114,450	-

하나은행	설비자금대출	2.20~3.12	4,460,500	4,766,000

소 계	68,920,740	66,853,210

유동성장기부채	(14,200,875)	(17,215,680)

차감잔액	54,719,865	49,637,530

(주1) 매출채권담보차입당사는 2011년 중에 위탁자로서 신탁대상 채무자에게 한국지엠에 당사의 제품을 공급함으로써 발생하는 일체의 모든 채권을 신탁원본으로 하는 금전채권신탁계약을 한국산업은행과 체결하고 동 신탁계약에 따라 발생되는 수익권을 오스템제일차유한회사에게 양도하였습니다. 오스템제일차유한회사는 동 수익권을 담보로 하여 한국산업은행으로부터 500억원을 차입하여 당분기말까지 410억원을 상환하였으며, 당기말 차입금 잔액은 실질적으로 당사가 상환하여야 합니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	상환금액

2016.04.01 ~ 2017.03.31	14,200,875

2017.04.01 ~ 2018.03.31	6,974,140

2018.04.01 ~ 2019.03.31	38,206,280

2019.04.01 ~ 2019.03.31	311,445

2019.04.01 이후	9,228,000

합 계	68,920,740

17. 종업원급여

(1) 당사의 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,387,562	12,794,719

사외적립자산의 공정가치	(9,044,809)	(9,147,208)

재무상태표상 순확정급여부채	4,342,753	3,647,511

(2) 당사의 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기근속포상에 대한 부채	1,353,948	1,316,270

현금결제형 주식기준보상 부채	387,600	387,600

총 종업원급여 부채	1,741,548	1,703,870

상기 종업원급여 부채는 장기미지급금과 미지급금에 포함되어 있습니다.

18. 충당부채 당사의 충당부채는 판매보증충당부채와 지급보증충당부채로 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채	금융보증채무(주1)	합 계

기초금액	252,615	230,818	483,434

설정	-	12,785	12,785

환입	(37,604)	-	(37,604)

기말금액	215,011	243,604	458,615

(주1) 당사의 특수관계자에 대한 지급보증 관련하여 부채를 인식한 것입니다.(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채	금융보증채무(주1)	합 계

기초금액	311,867	227,163	539,030

설정	-	3,656	3,656

환입	(59,252)	-	(59,252)

기말금액	252,615	230,819	483,434

(주1) 당사의 특수관계자에 대한 지급보증 관련하여 부채를 인식한 것입니다.19. 금융부채당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성금융부채:

파생상품부채(주석31)	204,228	582,884

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	205,286	483,189

예수보증금	250,000	250,000

선수금	3,708,119	217,900

합계	4,163,405	951,089

21. 자본금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500	500

발행주식수	26,000,000주	26,000,000주

자본금	13,000,000,000	13,000,000,000

22. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,628,397	4,628,397

재평가적립금(주1)	2,572,426	2,572,426

자기주식처분이익	2,778,844	2,778,844

(주)씨텍 합병차익	4,603,175	4,603,175

(주)에이씨엠 합병차익	4,004,923	4,004,923

합 계	18,587,765	18,587,765

(주1) 당사는 1998년 10월 1일을 기준으로 토지 및 건축물에 대하여 자산재평가법에의한 자산재평가를 실시하여 재평가차액 2,613,738천원이 발생하였으며, 재평가세액 41,312천원을 차감한 잔액 2,572,426천원을 재평가적립금에 계상하고 있습니다.

23. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	4,066,114	4,066,114

(2) 자기주식당사가 보유하고 있는 자기주식은 당분기말과 전기말 현재 각각 2,290,000주 이며, 이에 대한 취득금액은 당기말 현재 자본조정으로 계상하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금(주1)	8,290,905	8,290,905

확정급여제도의 재측정요소	(3,661,981)	(3,634,548)

합계	4,628,923	4,656,357

(주1) 당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여, 2009년 7월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 동 평가액은 외부 감정 평가기관인 (주)가온감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다.

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	2,360,707	2,160,707

이익준비금	2,360,707	2,160,707

임의적립금	73,358,523	64,358,523

기업합리화적립금	2,730,000	2,730,000

재무구조개선적립금	1,368,000	1,368,000

기타임의적립금	69,260,523	60,260,523

미처분이익잉여금	3,231,172	11,664,972

합 계	78,950,402	78,184,202

① 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

② 기업합리화적립금당사는 2001년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.③ 재무구조개선적립금당사는 2006년까지 '유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정' 제56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용 될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 28일에 '유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정'이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 전기와 전전기 이익잉여금처분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	전기	전전기

(처분확정일 : 2016년 3월 25일)	(처분확정일 : 2015년 3월 27일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금	11,664,971,968	5,331,921,336

전기이월미처분이익잉여금	1,283,521,336	838,032,329

당기순이익	10,381,450,632	4,493,889,007

Ⅱ. 이익잉여금처분액	10,622,600,000	4,048,400,000

이익준비금	200,000,000	100,000,000

임의적립금	9,000,000,000	3,000,000,000

배당금 현금배당 주당배당금(배당율) : 당기: 60원 (12%) 전기: 40원 (8%)	1,422,600,0001,422,600,000	948,400,000948,400,000

III. 차기이월미처분이익잉여금	1,042,371,968	1,283,521,336

(3) 전기와 전전기 배당금의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	전기	전전기

배당기준일	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

배당받을 주식수	23,710,000주	23,710,000주

액면가	500	500

배당률	12%	8%

주당 배당금액	60	40

총 배당금액	1,422,600,000	948,400,000

26. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

담보권자	내 역	담보제공자산	장부가액	담보설정금액

한국산업은행	차입금담보	토지	46,812,519	175,183,695USD 7,800,000

건물	19,067,464

구축물	2,975,945

기계장치	31,583,404

매출채권	10,500,563

신한은행	차입금 담보	비유동금융상품	450,000	540,000

합 계	111,389,895	175,723,695USD 7,800,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	금 액	제공받은자

기업은행	정기예금	27,500	직원

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한자	내역	한도액	사용액

신한은행	외화지급보증	USD 2,232,557.65	USD 2,232,557.65

한국산업은행	외화수입신용장발행대충	USD 82,502.49	USD 82,502.49

서울보증보험	이행지급보증	61,000	61,000

합계	61,000USD 2,315,060.14	61,000USD 2,315,060.14

27. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

은행명	구 분	한도액	사용액	미사용액

신한은행	무역금융	7,100,000	-	7,100,000

일반자금대출	1,000,000	1,000,000	-

외화대출	USD 3,000,000.00	USD 3,000,000.00	USD 0.00

외화대출	USD 5,000,000.00	USD 5,000,000.00	USD 0.00

하나은행	무역금융	9,600,000	9,300,000	300,000

일반자금대출	2,000,000	1,000,000	1,000,000

외화대출	USD 3,000,000.00	USD 3,000,000.00	USD 0.00

포괄여신한도	10,000,000	-	10,000,000

국민은행	KB구매론	3,000,000	1,161,910	1,838,090

한국수출입은행	중기포괄수출금융	14,862,640	14,862,640	-

합 계	47,562,640USD 11,000,000.00	27,324,550USD 11,000,000.00	20,238,090USD 0.00

(2) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	오스템 외 60인	(주)아이에스디케이	저작권으로 인한 채무부존재	647,405	3심 진행중

(3) 로열티 계약당분기말 현재 당사는 Modatek Systems와 GSUV 등과 관련하여 기술도입계약을 체결하고 로열티를 지급하고 있으며, Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd외 2개사와 차량 부품 설계 지원 등의 계약을 체결하고 로열티를 지급받고 있습니다.28. 판매비와관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,523,397	1,615,434

퇴직급여	118,248	218,512

복리후생비	173,380	174,063

교육훈련비	14,144	12,103

여비교통비	56,060	91,028

지급수수료	1,699,709	1,675,717

통신비	30,281	35,469

보험료	4,168	14,994

세금과공과	88,834	92,169

지급임차료	6,986	10,629

수선비	175,206	135,902

소모품비	16,321	8,581

도서인쇄비	3,999	2,412

차량유지비	38,721	35,409

운반비	730,154	1,537,728

광고선전비	2,089	2,659

접대비	98,491	108,233

관리용역비	159,937	179,148

무형자산상각비	31,767	20,646

감가상각비	93,097	119,984

연구개발비	322,986	416,737

수도광열비	6,484	9,936

대손상각비	-	4,890

판매보증비	(37,604)	(20,019)

잡비	758	1,088

합 계	5,357,613	6,503,450

29. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	16,750	14,129

금융보증수익	-	255,575

파생상품거래이익	276,099	3,098

파생상품평가이익	539,082	-

금융수익 소계	831,931	272,802

금융비용:

이자비용	834,607	1,010,824

파생상품거래손실	432,841	6,113

파생상품평가손실	80,274	22,381

금융비용 소계	1,347,722	1,039,318

30. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	703,906	-

외화환산이익	352,194	64,014

유형자산처분이익	3,635	-

금융보증수익	4,675	4,675

잡이익(주1)	1,111,021	1,171,609

합 계	2,175,432	1,240,298

(주1) 특수관계자인 Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd외 2개사와 차량 부품 설계 지원 등의 계약을 체결하고 지급받은 로열티 1,087백만원이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	128,252	131,520

외화환산손실	1,072,570	101,120

기부금	8,212	10,956

유형자산처분손실	-	24,847

금융보증비용	12,785	1,049

잡손실	133,289	41,972

합 계	1,355,107	311,465

31. 파생상품(1) 당사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

구 분	파생상품 종류	거래상대방	계약금액	계약내용	최종만기일

매매목적	선물환매도	신한은행	USD 6,000,000	월별 약정일에 약정환율로 매도	2016년 06월 30일

외환은행	USD 10,500,000	2017년 03월 31일

EUR 2,700,000	2016년 12월 30일

② 전기말

구 분	파생상품 종류	거래상대방	계약금액	계약내용	최종만기일

매매목적	선물환매도	신한은행	USD 18,000,000	월별 약정일에 약정환율로 매도	2016년 12월 30일

외환은행	USD 10,500,000	2017년 03월 31일

EUR 6,000,000	2017년 12월 30일

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	계약금액	파생상품자산	파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실

통화선도	EUR 2,700	-	-	-	14,758

통화선도	USD 16,500	612,535	204,228	539,082	65,515

합계	612,535	204,228	539,082	80,274

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계약금액	파생상품자산	파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실

선물환매도	EUR 6,000,000	112,166	-	112,166	-

선물환매도	USD 28,500,000	85,488	582,884	85,488	582,884

합계	197,654	582,884	197,654	582,884

32. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

부여일	부여방법	잔존수량	행사가격	행사가능기간

2011년 4월 20일	주식교부 또는 현금결제 선택	315,000주	3,135원	2014.04.20~2017.04.19

(2) 당분기말 현재 주식선택권의 수량은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 수량

최초부여수량	400,000주

당기 중 소멸한 수량	-

당기말 현재 존속하는 수량	315,000주

(3) 당사가 부여한 주식선택권의 가중평균공정가액은 969원이며, 공정가액접근법으로 산정한 보상원가 계산시에 사용된 방법 및 가정 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	사용된 방법 및 가정 등

무위험이자율	3.68%(국공채유통수익율 적용)

기대행사기간	3년

예상주가변동성	0.2778

가득조건	부여일로부터 3년간 용역제공(근무)

(4) 당사가 부여한 주식선택권 관련하여 당분기에 발생한 기타비용은 없습니다.

34. 주당순이익

(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	2,188,799,680	3,011,958,745

가중평균유통보통주식수(주1)	23,710,000주	23,710,000주

기본주당당기순이익	92	127

(주1) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역

일 자	내 역	주식수	가중치	가중평균주식수

1.1 ~ 3.31	기초	23,710,000	91/365	23,710,000

(2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내 역	당분기	전분기

희석당기순이익

보통주순이익	2,188,799,680	3,011,958,745

희석으로 인한 이익증가(주1)	25,194,000	25,194,000

희석당기순이익	2,213,993,680	3,037,152,745

희석주식수

가중평균유통보통주식수	23,710,000	23,710,000

잠재적보통주(주2)	315,000	400,000

잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수	24,025,000	24,110,000

희석주당순이익	92	126

(주1) 주식선택권 관련 주식보상비용에 법인세효과를 고려하였습니다.(주2) 당분기 및 전분기 잠재적보통주 산정내역

기 간	주식수	가중치	가중평균주식수

1.1 ~ 3.31	400,000	91/365	400,000

35. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(518,393)	(1,677,422)

원재료 매입	21,342,828	25,943,086

급여	7,591,667	6,937,302

퇴직급여	638,143	628,448

복리후생비	703,674	683,348

감가상각비	2,964,834	3,070,199

무형자산상각비	31,767	20,646

운반비	730,154	1,636,572

경상개발비	322,986	416,737

기타비용	9,731,316	9,633,703

합 계	43,538,977	47,292,617

36. 보험가입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

자산	장부금액	부보금액	보험회사명

건물	19,067,464	97,016,371	현대해상화재보험

구축물	2,975,945	16,939,338

기계장치	31,583,404	92,550,533

공구와기구	3,039,453	13,276,745

비품	250,428	2,770,362

재고자산	10,401,673	8,000,000

합계	67,318,367	230,553,349

38. 영업부문(1) 당사는 자동차부품의 제조및판매사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 사업부별 제품매출 현황은 아래와 같습니다.

구분	재화(또는 용역)

자동차부품사업부	자동차부품

(2) 지역에 대한 정보

(단위 : 천원)

내역	당분기	전분기

국내	수출	합 계	국내	수출	합 계

매출액	25,967,107	20,603,422	46,570,529	29,066,286	22,637,664	51,703,949

39. 특수관계자와의 거래(1) 당사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위지배회사로서, 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	(주)칸세라

공동기업	Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd

Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd

Gill-Austem, LLC

Pos-Austem Wuhan Automotive co,.ltd

관계기업	O'zauto-Austem co,.ltd

기타관계기업	Lumax Gill-Austem, LLC(*1)

AUS-DAIN Yantai Automotive co,.ltd(*2)

(주)칸테크(*3)

(*1) Gill Austem, LLC가 50% 출자한 기업(*2) Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd가 19.9% 출자한 기업(*3) 당사의 대표이사가 유의적인 영향력 또는 의결권을 행사할 수 있는 기업(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	당분기말	전기말

(주)칸세라	미수금	578	578

Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd	매출채권	4,106,499	4,857,384

미수금	1,382,100	2,621,218

매입채무	51,143	36,038

미지급금	1,154

선수금	2,338,502	-

O'zauto-Austem co,.ltd	매출채권	3,857,190	6,034,855

미수금	43,513	10,548

선급금	27,330	-

Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd	매출채권	10,398,919	11,290,256

미수금	449,040	755,822

선수금	913,770

매입채무	2,619

Lumax Gill-Austem, LLC	매출채권	1,063,588	1,519,065

채권 계	21,328,756	27,089,726

채무 계	3,307,188	36,038

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	당분기	전분기

(주)칸세라	이자수익	1,276	-

잡이익(임대수익)	1,575	1,575

대여금의 회수	250,000	-

대여금의 지급	250,000	-

Pos-Austem SuzhouAutomotive co,.ltd	매출	2,996,757	3,784,742

잡이익(로열티)	683,120	669,447

매입	54,962	13,782

잡손실	13,657	-

O'zauto-Austem co,.ltd	매출	208,293	2,716,311

Pos-Austem YantaiAutomotive co,.ltd	매출	4,469,366	273,298

잡이익(로열티)	403,750	207,597

매입	2,759	-

Lumax Gill-Austem, LLC	매출	277,321	-

매출 등 수익거래 합계	9,291,458	7,652,970

매입 등 비용거래 합계	266,416	13,782

(4) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

제공받은자	지급보증처	당분기말	전기말

(주)칸세라	하나은행	1,170,000	1,170,000

신한은행	1,632,000	1,632,000

Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd	하나은행	USD 4,550,000	USD 4,550,000

Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd	수출입은행	USD 12,000,000	USD 12,000,000

하나은행	CNY 13,000,000	CNY 13,000,000

기업은행	USD 1,800,000	USD 1,800,000

Posco Investment co,.ltd	USD 4,005,000	USD 4,005,000

합 계	2,802,000USD 22,355,000CNY 13,000,000	2,802,000USD 22,355,000CNY 13,000,000

(5) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 대표이사로부터 당사의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

40. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말① 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	9,399,028	-	-	9,399,028

유동성금융자산	619,175	-	-	-	619,175

유동성 매출채권및기타채권	-	74,310,156	-	-	74,310,156

기타유동자산	-	2,902,078	-	-	2,902,078

비유동성금융자산	-	1,232,333	22,150	-	1,254,483

기타비유동자산	-	558,409	-	-	558,409

합 계	619,175	88,402,004	22,150	-	89,043,329

② 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

유동성 금융부채	204,228	-	204,228

유동성 매입채무및기타채무	-	30,354,871	30,354,871

단기차입금	-	32,730,140	32,730,140

기타유동부채	-	5,586,005	5,586,005

유동성장기부채	-	14,200,875	14,200,875

장기차입금	-	54,719,865	54,719,865

비유동성 매입채무및기타채무	-	9,413,775	9,413,775

합 계	204,228	147,005,531	147,209,758

(2) 전기말① 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,472,614	-	-	3,472,614

유동성금융자산	197,654	-	13,455	-	211,109

매출채권및기타채권	-	87,679,143	-	-	87,679,143

기타유동자산	-	1,546,076	-	-	1,546,076

비유동성금융자산	-	1,128,235	21,740	-	1,149,975

기타비유동자산	-	558,409	-	-	558,409

합 계	197,654	94,384,477	35,195	-	94,617,326

② 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

유동성 금융부채	582,884	-	582,884

유동성 매입채무및기타채무	-	33,457,970	33,457,970

단기차입금	-	36,952,640	36,952,640

기타유동부채	-	951,089	951,089

유동성장기부채	-	17,215,680	17,215,680

장기차입금	-	49,637,530	49,637,530

비유동성 매입채무및기타채무	-	9,376,098	9,376,098

합 계	582,884	147,591,007	148,173,891

41. 금융상품위험(1) 신용위험① 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월미만	74,310,156	-	75,437,191	-

6개월~1년	-	-	12,255,669	13,717

1년초과	1,012,566	(1,012,566)	998,849	998,849

합 계	75,322,722	(1,012,566)	88,691,709	1,012,566

매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	1,012,566	789,246

손상차손 인식	-	223,320

기말 잔액	1,012,566	1,012,566

② 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.

(2) 유동성위험

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

매입채무	13,790,127	13,790,127	13,790,127

단기차입금	32,730,140	32,730,140	6,807,391	25,922,749

미지급금	15,430,220	15,430,220	15,430,220

예수금	205,286	205,286	205,286

미지급비용	1,134,524	1,134,524	301,450	833,073

예수보증금	250,000	250,000	250,000

유동성장기부채	14,200,875	14,200,875	2,607,840	11,593,035

장기차입금	54,719,865	54,719,865	45,180,420	9,539,445

장기미지급금	9,413,775	9,413,775	9,413,775

합 계	141,874,811	141,874,811	39,142,314	38,348,857	54,594,195	9,789,445

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

① 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외 화	당분기말	전분기말

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	27,734,862.98	21,967,728.99	31,992,164	25,339,775	26,365,187.07	8,038,791.13	29,133,532	8,882,864

AUD	50,510.60	0.00	44,659	-	25,255.30	0.00	21,356	-

EUR	1,768,327.20	29,574.81	2,311,964	38,667	156,997.50	124,889.68	187,890	149,464

CNY	21,965,171.12	0.00	3,902,991	-	27,887.70	0.00	4,965	-

CHF	0.00	0.00	-	-	0.00	270,000.00	-	308,548

GBP	0.00	907.81	-	1,506	213,883.00	0.00	349,972	-

합 계	38,251,779	25,378,442	29,347,742	9,340,876

당분기말과 전분기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

외 화	당분기말	전분기말

USD	1,153.50	1,105.00

AUD	884.16	845.60

EUR	1,307.43	1,196.77

CNY	177.69	178.02

CHF	1,195.09	1142.77

GBP	1,658.44	1636.28

② 민감도분석당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 당분기 및 전분기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	3,825,178	(3,825,178)	2,934,774	(2,934,774)

외화부채	(2,537,844)	2,537,844	(934,088)	934,088

순노출	1,287,334	(1,287,334)	2,000,687	(2,000,687)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

(4) 이자율위험

① 당분기말 및 전기말 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	1,261,123	1,163,430

금융부채	(42,457,290)	(43,511,210)

합계	(41,196,167)	(42,347,780)

변동이자율

금융부채	(59,193,590)	(60,294,640)

합계	(59,193,590)	(60,294,640)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

금융부채	(591,936)	591,936	(591,936)	591,936

현금흐름민감도(순액)	(591,936)	591,936	(591,936)	591,936

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

파생상품자산	612,535	612,535	197,654	197,654

합계	612,535	612,535	197,654	197,654

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	9,399,028	9,399,028	3,472,614	3,472,614

매출채권 및 기타채권	72,091,815	72,091,815	87,679,143	87,679,143

미수금	2,174,729	2,174,729	-	-

미수수익	29,305	29,305	33,052	33,052

단기대여금	43,611	43,611	-	-

장기금융상품	1,232,333	1,232,333	1,128,235	1,128,235

만기보유증권	28,790	28,790	35,195	35,195

보증금	513,534	513,534	513,534	513,534

합계	85,513,146	85,513,146	92,861,773	92,861,773

공정가치로 인식된 부채

파생상품부채	204,228	204,228	582,884	582,884

합계	204,228	204,228	582,884	582,884

상각후원가로 인식된 부채

매입채무	13,790,127	13,790,127	15,138,712	15,138,712

단기차입금	32,730,140	32,730,140	36,952,640	36,952,640

미지급금	15,430,220	15,430,220	17,529,146	17,529,146

예수금	205,286	205,286	483,189	483,189

미지급비용	1,134,524	1,134,524	790,112	790,112

예수보증금	250,000	250,000	250,000	250,000

유동성장기부채	14,200,875	14,200,875	17,215,680	17,215,680

장기차입금	54,719,865	54,719,865	49,637,530	49,637,530

장기미지급금	9,413,775	9,413,775	9,376,098	9,376,098

합계	141,874,811	141,874,811	147,373,107	147,373,107

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품자산	612,535	-	-	612,535

파생상품부채	204,228	-	-	204,228

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품자산	197,654	-	-	197,654

파생상품부채	582,884	-	-	582,884

전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.