오스템 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 28(당) 분기 2017년 3월 31일 현재
제 27(전) 분기 2016년 3월 31일 현재
주식회사 오스템

1. 일반사항주식회사 오스템(이하 "당사"라 함)는 1990년 3월 7일 설립되어, 자동차부품 등의 제조 및 판매사업 등을 영위하고 있으며, 충청남도 천안시 수신면 장산리 462-1번지에소재하고 있습니다.당사는 1997년 2월 12일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2005년 3월 29일자로 법인명을 주식회사 윤영에서 주식회사 오스템으로 변경하였습니다.한편, 당사는 상법 제527조의3 소규모 합병에 의거하여 2013년 12월 28일을 합병기일로 하여 당사가 100% 지분을 소유하고 있는 주식회사 씨텍과 주식회사 에이씨엠을 흡수합병하였습니다.전기말 현재 당사의 자본금은 13,000백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김정우(특수관계자포함)	3,724,000	14.32%

김성중	3,699,134	14.23%

㈜에이치케이피컴퍼니	1,000,000	3.85%

자기주식	990,000	3.81%

기타주주	16,586,866	63.80%

합계	26,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 - 계속추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석17: 확정급여채무의 측정

- 주석18: 충당부채(5) 회계정책의 변경 1) 개정되어 당기에 적용된 회계기준당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다. 당사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 - 계속- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

개정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

2. 재무제표 작성기준 - 계속- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세

동기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상회수방식과 무관하게 차감할일시적차이가 발생한다는 것과 차감할일시적차이의 실현가능성을 검토하기 위한 미래과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정 할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할일시적차이와 차감할일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도 부터 적용 될 예정입니다.

3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 영업부문

당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 주석 38에서 기술한 대로 1개의 보고부문이 있습니다.(2) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 재고자산

재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(5) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(6) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다.

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 당사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수	상각방법

건물	15년~30년	정액법

구축물	30년

기계장치	7~8년

차량운반구	4년

공기구비품	4년

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속 (9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	추정내용연수

영업권	비한정

시설이용권	비한정

개발비	5년

기타의무형자산	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속 ② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속 (13) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(14) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속 ② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속 ④ 해고급여

당사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는현재가치로 할인하고 있습니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높고 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(16) 외화

당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(18) 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(19) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적으로 재화의 판매의 경우 법적 소유권의 이전이나 재화의 물리적 이전과 동시에 이루어지나, 일부국제적인 선적거래에서는 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다.

2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다.

② 용역

용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(20) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속 ② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(22) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

4. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 투자자산

당사는 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은예상하고 있습니다.

4. 금융위험관리 - 계속(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(5) 자본관리

당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	122,007,019	116,336,467

자본총계	120,954,098	121,837,820

부채비율	100.87%	95.48%

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	4,974	4,573

보통예금	6,968,465	15,703,071

합 계	6,973,439	15,707,644

6. 정부보조금당분기와 전기의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	수령액	사용액	미사용잔액

WPM 국책과제	-	-	-

WPM 고기능MG판재소재	-	3,934	(3,934)	-

환경규제대응 및 소형트럭시트개발	-	-	-

무구속/무자각 스마트휠체어	100,000	100,000

Sound Quality Design	-	33,668	(33,668)	-

솔레노이드	-	93,886	(93,886)	-

합 계	100,000	131,488	(131,488)	100,000

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초잔액	수령액	사용액	미사용잔액

WPM 국책과제	-	81,160	(81,160)	-

WPM 고기능MG판재소재	-	40,018	(40,018)	-

환경규제대응 및 소형트럭시트개발	-	48,530	(48,530)	-

무구속/무자각 스마트휠체어	100,000	-	100,000

Sound Quality Design	-	239,585	(239,585)	-

솔레노이드	-	136,008	(136,008)	-

합 계	-	645,301	(545,301)	100,000

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동성

매출채권	53,813,525	(1,183,987)	52,629,538	50,155,586	(1,214,917)	48,940,669

미수금	1,487,857	(157,260)	1,330,598	2,287,397	(157,260)	2,130,138

선급금	3,904,388	(303,986)	3,600,402	2,437,038	(303,986)	2,133,051

단기대여금	52,398	-	52,398	254,725	-	254,725

합 계	59,258,169	(1,645,233)	57,612,936	55,134,746	(1,676,163)	53,458,583

당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	선급금

기초 대손충당금	1,214,917	157,260	303,986

손상차손 인식	-	-	-

손상차손 환입	(30,930)	-	-

기말 대손충당금	1,183,987	157,260	303,986

② 전기(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	선급금

기초 대손충당금	667,541	181,126	163,899

손상차손 인식	547,376	-	140,087

기말 대손충당금	1,214,917	157,260	303,986

(3) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 존재하지 않습니다.8. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	3,882,650	3,302,997

재공품	2,336,470	2,263,509

원재료	4,268,628	3,548,394

합 계	10,487,748	9,114,900

당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 없습니다.9. 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성금융자산:

단기금융상품	8,825,900	350,000

만기보유금융자산	3,395	980

파생상품자산	288,876	-

유동성금융자산 계	9,118,171	350,980

비유동성금융자산:

장기금융상품	1,968,425	1,893,927

만기보유금융자산	17,775	21,170

비유동성금융자산 계:	1,986,200	1,915,097

(2) 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국채및공채	21,170	22,150

상기 만기보유금융자산은 공정가치(상각후원가)와 취득가액의 차이가 중요하지 않아취득가액으로 측정하였습니다. (3) 당기말 보유 중인 만기보유금융자산의 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2017.4.1~2018.3.31	3,395

2018.4.1~2019.3.31	9,950

2019.4.1~2020.3.31	1,825

2020.4.1~2021.3.31	6,000

2021.4.1~

합 계	21,170

(4) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	예금종류	거래은행	사용제한내용	당분기말	전기말

금융상품	정기예금	신한은행	차입금담보	450,000	450,000

정기적금	하나은행	차입금담보	495,000	495,000

정기예금	기업은행	직원대출담보	27,500	27,500

합계	972,500	972,500

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

미수수익	32,249	48,020

선급비용	329,545	124,800

부가세대급금	1,159,951	1,267,045

당분기법인세자산	-	-

소 계	1,521,745	1,439,865

기타비유동자산

보증금	663,534	438,534

콘도회원권	44,875	44,875

소 계	708,409	483,409

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

과 목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

토지	41,183,044	-	-	41,183,044

건물	42,317,136	(24,817,097)	-	17,500,039

구축물	12,878,365	(10,315,984)	(111,261)	2,451,121

기계장치	119,721,420	(89,296,883)	(996,013)	29,428,524

차량운반구	459,554	(341,977)	-	117,577

공구와기구	30,082,426	(26,662,995)	(866,148)	2,553,283

비품	5,133,794	(5,014,266)	-	119,528

건설중인자산	615,633	-	-	615,633

합 계	252,391,372	(156,449,201)	(1,973,421)	93,968,749

당분기 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 75,377천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 2,648,581천원입니다.② 전기말

(단위: 천원)

과 목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

토지	41,183,044	-	-	41,183,044

건물	42,317,136	(24,431,899)	-	17,885,237

구축물	12,878,365	(10,186,153)	(111,261)	2,580,951

기계장치	119,049,720	(87,644,109)	(996,013)	30,409,599

차량운반구	459,554	(328,952)	-	130,602

공구와기구	29,571,374	(26,150,339)	(866,148)	2,554,888

비품	5,133,794	(4,983,792)	-	150,002

건설중인자산	519,679	-	-	519,679

합 계	251,112,666	(153,725,243)	(1,973,421)	95,414,002

전기 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 93,097천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 2,871,738천원입니다.(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	대체	기말잔액

토지	41,183,044	-	-	-	-	41,183,044

건물	17,885,237	-	-	(385,198)	-	17,500,039

구축물	2,580,951	-	-	(129,830)	-	2,451,121

기계장치	30,409,599	671,700	-	(1,652,774)	-	29,428,524

차량운반구	130,602	-	-	(13,025)	-	117,577

공구와기구	2,554,888	511,052	-	(512,656)	-	2,553,283

비품	150,002	-	-	(30,474)	-	119,528

건설중인자산	519,679	378,854	(282,900)	-	-	615,633

합 계	95,414,002	1,561,606	(282,900)	(2,723,958)	-	93,968,749

② 전기(단위: 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	대체	기말잔액

토지	46,812,519	8,507	(5,637,983)	-	-	41,183,044

건물	19,466,154	-	-	(1,580,916)	-	17,885,237

구축물	3,109,241	-	-	(528,290)	-	2,580,951

기계장치	32,191,314	5,265,975	(4)	(7,047,686)	-	30,409,599

차량운반구	163,530	26,375	(2)	(59,301)	-	130,602

공구와기구	3,486,121	1,494,643	(187)	(2,425,690)	-	2,554,888

비품	296,718	12,600	-	(159,316)	-	150,002

건설중인자산	1,778,559	2,555,528	(3,814,408)	-	-	519,679

합 계	107,304,156	9,363,629	(9,452,584)	(11,801,199)	-	95,414,002

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

과 목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

개발비	2,709,594	(2,709,594)	-	-

시설이용권(주1)	812,357	-	(204,400)	607,957

기타의무형자산	1,266,811	(547,638)	-	719,173

합 계	4,788,762	(3,257,232)	(204,400)	1,327,130

(주1) 시설이용권은 골프회원권으로 구성되어 있으며, 시설을 이용할 수 있을 것으로기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하였으며,예탁금 반환 가능성 등 손상여부를 검토한 결과 204,400천원의 손상차손이 발생하였습니다.당사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당분기 중 발생한 무형자산상각비는 54,112천원입니다.② 전기말

(단위: 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

개발비	2,709,594	(2,709,594)	-	-

시설이용권(주1)	812,357	-	(204,400)	607,957

기타의무형자산	1,266,811	(493,526)	-	773,285

합 계	4,788,762	(3,203,120)	(204,400)	1,381,241

당사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 전기 중 발생한 무형자산상각비는 31,767천원입니다.(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	당분기 상각액	기말잔액

시설이용권	607,957	-	-	607,957

기타의무형자산	773,285	(54,112)	719,173

합 계	1,381,241	-	(54,112)	1,327,130

② 전기(단위: 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	당분기 상각액	기말잔액

시설이용권	607,957	-	-	607,957

기타의무형자산	123,620	853,901	(204,237)	773,284

합 계	731,577	853,901	(204,237)	1,381,241

(3) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 각각 1,135,216천원과 322,986천원이며, 이는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.13. 종속기업 및 공동기업에 대한 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업에 대한 투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업	6,939,460	6,939,460

공동기업	52,069,106	52,069,106

합 계	59,008,566	59,008,566

(2) 종속기업1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	설립지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

(주)아이비머티리얼즈	대한민국	98.12	14,574,900	4,663,688	6,939,460

② 전기말(단위: 천원)

회사명	설립지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

(주)아이비머티리얼즈	대한민국	98.12	14,574,900	5,076,690	6,939,460

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

(주)아이비머티리얼즈	8,440,452	3,537,407	1,890,277	(270,915)

② 전기말(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

(주)아이비머티리얼즈	8,720,636	3,546,676	8,136,059	578,962

(3) 공동기업1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 공동기업의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	설립지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd.(주1)	중국	80.1	16,364,945	35,615,883	16,364,945

O`zauto-austem Ltd.(주2)	우즈베키스탄	50	4,728,750	3,799,407	4,728,750

Pos-Austem Yantai Co.,Ltd.(주1)	중국	88.94	18,520,443	20,033,061	18,520,443

Gill-Austem, LLC(주2)	미국	50	368,662	610,787	368,662

Pos-Austem Wuhan Co.,Ltd.(주1)	중국	87	10,086,307	7,575,012	10,086,307

BAHC(주2)	한국	40	2,000,000	1,992,595	2,000,000

합 계	52,069,106	69,626,745	52,069,106

(주1) 이사회의 구성원 7인 중 5인에 대한 선임권을 보유하고 있으나, 중요한 의사결정에 있어 동 의사결정기구는 만장일치제도를 채택하고 있기 때문에 지배력을 행사할 수 없으므로 공동기업으로 분류하고 있습니다.(주2) 지배력을 행사할 수 없어 공동기업으로 분류하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

회사명	설립지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd.(주1)	중국	80.1	16,364,945	39,272,925	16,364,945

O`zauto-austem Ltd.(주2)	우즈베키스탄	50	4,728,750	3,799,407	4,728,750

Pos-Austem Yantai Co.,Ltd.(주1)	중국	88.94	18,520,443	20,483,420	18,520,443

Gill-Austem, LLC(주2)	미국	50	368,662	608,760	368,662

Pos-Austem Wuhan Co.,Ltd.(주1)	중국	100	10,086,307	8,851,139	10,086,307

BAHC(주2)	대한민국	40	2,000,000	1,991,947	2,000,000

합 계	52,069,106	75,007,598	52,069,106

2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당분기순이익(손실)

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd.	125,450,477	80,499,394	26,854,998	(1,003,296)

O`zauto-austem Ltd.	21,930,371	15,231,406	3,611,742	(968,483)

Pos-Austem Yantai AutomotiveCo.,Ltd.	63,581,861	41,057,619	17,957,222	988,483

Gill-Austem, LLC	1,260,861	-	-	141,097

Pos-Austem Wuhan Co.,Ltd.	26,254,064	17,547,154	127,515	(850,748)

BAHC	4,983,199	48,214	-	(292,558)

② 전기말(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당분기순이익(손실)

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd.	130,081,855	81,051,986	120,407,591	1,240,511

O`zauto-austem Ltd.	22,983,757	15,384,942	8,520,739	(4,004,286)

Pos-Austem Yantai AutomotiveCo.,Ltd.	71,914,189	48,883,584	87,264,184	5,034,581

Gill Austem, LLC	1,217,520	-	-	431,585

Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd.	27,548,406	17,374,683	15,519	(1,098,166)

BAHC	4,981,578	1,711	-	(20,134)

14. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

콘도회원권	44,875	44,875

보증금	663,534	438,534

합 계	708,409	483,409

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	16,518,468	17,201,546

미지급금	11,473,532	14,158,259

미지급비용	1,108,686	791,789

소계	29,100,685	32,151,594

비유동부채:

장기미지급금	2,117,785	2,082,292

소계	2,117,785	2,082,292

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	운영자금대출 등	2.82	9,800,000	9,800,000

수출입은행	수출성장대출 등	2.65	15,000,000	15,000,000

우리은행	운영자금대출	3.07	1,000,000	1,000,000

신한은행	운영자금대출 등	2.71~3.35	11,000,000	6,000,000

KEB-하나은행	무역어음대출 등	2.97	4,600,000	-

합계	41,400,000	31,800,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	시설자금 등	2.7~3.61	35,267,860	35,995,530

신한은행	시설자금대출	3.32	3,348,300	3,625,500

국민은행	시설자금대출	2.82	2,410,776	2,936,655

하나은행	시설자금대출	2.92	3,400,000	3,875,500

소 계	44,426,936	46,433,185

유동성장기부채	(27,147,398)	(26,035,773)

차감잔액	17,279,538	20,397,413

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	상환금액

2018.4.1~2018.3.31	27,147,398

2019.4.1~2019.3.31	17,279,538

2020.4.1~2020.3.31

2021.4.1~2021.3.31

2021.4.1~

합 계	44,426,936

17. 종업원급여(1) 당사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,507,212	13,880,917

사외적립자산의 공정가치	(13,088,663)	(13,225,629)

재무상태표상 확정급여부채	1,418,548	655,288

(2) 당사의 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기근속포상에 대한 부채	1,381,396	1,345,903

현금결제형 주식기준보상 부채	77,520	77,520

총 종업원급여 부채	1,458,916	1,423,423

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	13,880,917	12,794,719

당분기근무원가	570,182	2,448,710

이자원가	91,740	354,006

퇴직금지급액	(35,628)	(876,286)

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(45,855)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(1,374,878)

- 경험조정으로 인한 보험수리적손익	580,499

기말금액	14,507,212	13,880,917

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	13,225,629	9,147,208

사외적립자산의 기대수익	349,838	250,143

당분기기여금불입액	-	4,600,000

지급액	(247,877)	(571,558)

재측정요소	-

-사외적립자산의 수익	(238,927)	(200,164)

기말금액	13,088,663	13,225,629

(5) 당분기와 전기 중 확정급여채무 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당분기근무원가	570,182	2,448,710

이자원가	91,740	354,006

사외적립자산의 기대수익	(349,838)	(250,143)

합 계	312,084	2,552,574

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 외	13,088,663	13,225,629

(7) 당분기와 전기 중 장기근속포상에 대한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,345,903	1,316,270

당분기근무원가	27,620	113,196

이자원가	7,874	37,514

급여급액	(152,000)

재측정요소	-

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험 수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리 적손익	30,923

기말금액	1,381,396	1,345,903

(8) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

기대임금상승률(승급률 포함)	2.00%	2.00%

할인율	2.75%	2.75%

18. 충당부채당사의 충당부채는 판매보증충당부채와 지급보증충당부채로 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채	금융보증채무(주1)	합 계

기초금액	206,985	375,095	582,080

전입	-	-	-

환입	(104,894)	(36,359)	(141,254)

기말금액	102,091	338,735	440,826

(주1) 당사의 특수관계자에 대한 지급보증 관련하여 부채를 인식한 것입니다.(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채	금융보증채무(주1)	합 계

기초금액	311,867	227,162	539,030

설정	-	147,932	147,932

환입	(104,882)	-	(104,882)

기말금액	206,985	375,095	582,080

(주1) 당사의 특수관계자에 대한 지급보증 관련하여 부채를 인식한 것입니다.19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	220,156	410,601

예수보증금	250,000	250,000

선수금	511,597	325,000

합계	981,753	985,601

20. 자본금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500	500

발행주식수	26,000,000주	26,000,000주

자본금	13,000,000,000	13,000,000,000

21. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,628,397	4,628,397

재평가적립금(주1)	2,572,426	2,572,426

자기주식처분이익	3,856,730	3,856,730

(주)씨텍 합병차익	4,603,175	4,603,175

(주)에이씨엠 합병차익	4,004,924	4,004,924

합 계	19,665,652	19,665,652

(주1) 당사는 1998년 10월 1일을 기준으로 토지 및 건축물에 대하여 자산재평가법에의한 자산재평가를 실시하여 재평가차액 2,613,738천원이 발생하였으며, 재평가세액 41,312천원을 차감한 잔액 2,572,426천원을 재평가적립금에 계상하고 있습니다.(주2) 당사가 전기 흡수합병으로 인하여 (주)씨텍, (주)에이씨엠으로 부터 인수한 자산, 부채의 장부가액과 종속기업투자주식의 장부가액의 차이를 기타자본잉여금으로 각각 4,603,175천원, 4,004,923천원씩 인식하였습니다.22. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,757,839)	(1,757,839)

(2) 자기주식당사가 보유하고 있는 자기주식은 당분기말과 전기말 현재 각각 990,000주 이며, 이에 대한 취득금액은 당분기말 현재 자본조정으로 계상하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.23. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금(주1)	8,290,905	8,290,905

확정급여제도의 재측정요소	(3,141,121)	(3,159,413)

합계	5,149,784	5,131,492

(주1) 당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여, 2009년 7월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 동 평가액은 외부 감정 평가기관인 (주)가온감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다.한편 재평가모형을 적용한 토지를 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 7,535백만원입니다.24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	2,560,707	2,360,707

이익준비금	2,560,707	2,360,707

임의적립금	80,358,523	73,358,523

기업합리화적립금	2,730,000	2,730,000

재무구조개선적립금	1,368,000	1,368,000

기타임의적립금	76,260,523	69,260,523

미처분이익잉여금	1,977,272	10,079,286

합 계	84,896,502	85,798,516

① 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.② 기업합리화적립금당사는 2001년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.③ 재무구조개선적립금당사는 2006년까지 '유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정' 제56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용 될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 28일에 '유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정'이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(2) 전기와 전전기 이익잉여금처분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	전기	전전기

(처분확정일 : 2017년 3월 24일)	(처분확정일 : 2016년 3월 25일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금	10,079,286,330	11,664,971,968

전기이월미처분이익잉여금	1,042,371,968	1,283,521,336

당분기순이익	9,036,914,362	10,381,450,632

Ⅱ. 이익잉여금처분액	8,450,500,000	10,622,600,000

이익준비금	200,000,000	200,000,000

임의적립금	7,000,000,000	9,000,000,000

배당금	1,250,500,000	1,422,600,000

(현금배당	1,250,500,000	1,422,600,000

주당배당금(배당율) :

전기: 50원 (10%)

전전기: 60원 (12%)

III. 차기이월미처분이익잉여금	1,628,786,330	1,042,371,968

(*1) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여 개정에 따라 과거 당분기손익으로 인식하였던 확정급여제도의 재측정요소(보험수리적손익)를 미처분이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 변경하여 발생한 효과임.(3) 전기와 전전기 배당금의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	전기	전전기

배당분기준일	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

배당받을 주식수	25,010,000주	23,710,000주

액면가	500	500

액면배당률	10%	12%

주당 배당금액	50	60

총 배당금액	1,250,500,000	1,422,600,000

25. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

담보권자	내 역	담보제공자산	장부가액	담보설정금액

한국산업은행	차입금담보	토지	41,183,044	73,400,000USD 2,600,000

건물	17,500,039

구축물	2,451,121

기계장치	29,428,524

신한은행	차입금 담보	비유동금융상품	450,000	495,000

하나은행	차입금 담보	비유동금융상품	495,000	405,000

합 계	91,507,728	74,300,000USD 2,600,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	금액	제공받은자

기업은행	정기예금	27,500	직원

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

제공한자	내역	한도액	사용액

서울보증보험	차입금보증	4,000	4,000

합계	4,000	4,000

26. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	구분	한도액	사용액	미사용액

신한은행	무역금융	5,000,000	5,000,000	-

일반자금대출	6,000,000	6,000,000	-

전자방식외담대	15,000,000	-	15,000,000

외화대출	USD 3,000,000.00	USD 3,000,000.00	USD -

KEB 하나은행	무역금융	7,000,000	-	7,000,000

일반자금대출	3,400,000	3,400,000	-

무역어음대출	5,500,000	4,600,000	900,000

국민은행	KB구매론	3,000,000	2,114,323	885,677

외화대출	USD 2,430,000.00	USD 2,160,000.00	USD 270,000.00

한국수출입은행	중기포괄수출금융	15,000,000	15,000,000	-

산업은행	운영자금대출	56,808,950	43,300,000	11,741,090

시설자금대출	1,767,860

우리은행	운영자금대출	1,000,000	1,000,000	-

합 계	117,708,950	82,182,183	35,526,767

USD 5,430,000.00	USD 5,160,000.00	USD 270,000.00

(2) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	오스템 외 60인	(주)아이에스디케이	저작권으로 인한 채무부존재	647,405	(*1)

(*1) 2014년 11월 10일 고등법원에서 원고 승소하였으며, 현재 피고의 상고로 대법원 소송 계속중에 있습니다.27. 판매비와관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,269,974	1,523,397

퇴직급여	109,608	118,248

복리후생비	185,616	173,380

교육훈련비	12,860	14,144

여비교통비	87,873	56,060

지급수수료	1,455,828	1,699,709

연료비	-	-

통신비	27,810	30,281

보험료	1,899	4,168

세금과공과	124,551	88,834

지급임차료	20,583	6,986

수선비	88,520	175,206

소모품비	34,484	16,321

도서인쇄비	5,550	3,999

차량유지비	29,355	38,721

운반비	1,066,805	730,154

관리용역비	187,666	159,937

광고선전비	260,990	2,089

접대비	111,937	98,491

무형자산상각비	54,112	31,767

감가상각비	75,377	93,097

연구개발비	1,135,216	322,986

수도광열비	14,518	6,484

전력비	-	-

대손상각비	(30,930)	-

판매보증비	(104,894)	(37,604)

잡비	403	758

합 계	6,225,712	5,357,613

28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	13,028	16,750

파생상품거래이익	105,213	276,099

파생상품평가이익	288,876	539,082

금융수익 소계	407,118	831,931

금융비용:

이자비용	616,853	834,607

파생상품거래손실	-	432,841

파생상품평가손실	-	80,274

투자주식손상차손	-	-

금융비용 소계	616,853	1,347,722

29. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	234,630	703,906

외화환산이익	491,864	352,194

유형자산처분이익	-	3,635

주식보상비용환입	-	-

임대료수익	4,675	4,675

금융보증수익	36,359	-

잡이익	872,876	1,111,021

합 계	1,640,404	2,175,432

(2) 당분기와 전분기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	362,082	128,252

외화환산손실	2,116,245	1,072,570

기타의 대손상각비	-	-

기부금	7,824	8,212

유형자산처분손실	-	-

금융보증비용	-	12,785

잡손실	66,397	133,289

합 계	2,552,549	1,355,107

30. 파생상품(1) 당사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

구 분	파생상품 종류	거래당사자	계약내용

매매목적	통화선도	신한은행/KEB-하나은행	원화대비 미달러환율을 약정환율로 고정

② 전기말

구 분	파생상품 종류	거래당사자	계약내용

매매목적	통화선도	신한은행/KEB-하나은행	원화대비 미달러환율을 약정환율로 고정

(2) 당분기말과 전분기말 현재 파생상품의 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원,천USD)

구 분	계약금액	파생상품자산	파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실

선물환매도	USD 4,500	288,876	126,499	288,876	-

② 전기말(단위 : 천원,천USD)

구 분	계약금액	파생상품자산	파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실

선물환매도	USD 6,000	168,862	168,862

31. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

부여일	부여방법	잔존수량	행사가격	행사가능기간

2011년 04월 20일	주식교부 또는 현금결제 선택	80,000주	3,135원	2014.04.20~2017.04.19

(2) 당분기말 현재 주식선택권의 수량은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 수량

최초부여수량	400,000주

당분기 중 소멸한 수량	320,000주

당분기말 현재 존속하는 수량	80,000주

(3) 당사가 부여한 주식선택권의 가중평균공정가액은 969원이며, 공정가액접근법으로 산정한 보상원가 계산시에 사용된 방법 및 가정 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	사용된 방법 및 가정 등

무위험이자율	3.68%(국공채유통수익율 적용)

기대행사기간	3년

예상주가변동성	0.2778

가득조건	부여일로부터 3년간 용역제공(근무)

(4) 당사가 부여한 주식선택권 관련하여 당분기에 비용으로 인식한 금액은 없습니다.32. 주당순이익(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당분기순이익	348,485,247	2,188,799,680

가중평균유통보통주식수(주1)	25,010,000주	23,710,000주

기본주당당분기순이익	14	92

(주1) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역① 당분기

일 자	내 역	주식수	가중치	가중평균주식수

2017.1.1 ~ 2017.3.31	기초	25,010,000	90/365	25,010,000

② 전분기

일 자	내 역	주식수	가중치	가중평균주식수

2016.1.1 ~ 2016.3.31	기초	23,710,000	91/366	23,710,000

(2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기

희석당분기순이익

보통주순이익	348,485,247	2,188,799,680

희석으로 인한 이익증가(주1)	-	25,194,000

희석당분기순이익	348,485,247	2,213,993,680

희석주식수

가중평균유통보통주식수	25,010,000	23,710,000

잠재적보통주(주2)	80,000	315,000

잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수	25,090,000	24,025,000

희석주당순이익	14	92

(주1) 주식선택권 관련 주식보상비용에 법인세효과를 고려하였습니다.(주2) 당분기 및 전분기 잠재적보통주 산정내역

기 간	주식수	가중치	가중평균주식수

2017.1.1 ~ 2017.3.31	80,000	90/365	80,000

2016.1.1 ~ 2016.3.31	315,000	91/366	315,000

33. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,372,848	(518,393)

원재료 매입	27,406,389	21,342,828

급여	6,898,103	7,591,667

퇴직급여	574,463	638,143

복리후생비	749,109	703,674

감가상각비	2,723,958	2,964,834

무형자산상각비	54,112	31,767

운반비	1,180,058	730,154

연구개발비	1,135,216	322,986

기타비용	9,512,088	9,731,316

합 계	51,606,344	43,538,977

34. 보험가입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

자산	장부금액	부보금액	보험회사명

건물	17,500,039	45,995,996	현대해상화재보험

구축물	2,451,121	18,634,675

기계장치	29,428,524	131,421,925

공구와기구	2,553,283	24,501,381

비품	119,528	3,154,457

재고자산	10,487,748	14,500,000

합 계	62,540,244	238,208,434

35. 영업부문(1) 당사는 자동차부품의 제조업 및 판매사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 당사의 영업부문은 아래와 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

WHEEL	5,452,096	4,235,708

샤시	22,991,825	28,268,084

시트	9,030,672	8,586,744

부품외	8,058,185	5,479,993

합계	45,532,779	46,570,529

(2) 지역에 대한 정보(단위: 천원)

내역	당분기	전분기

국내	수출	합 계	국내	수출	합 계

매출액	26,427,248	19,105,531	45,532,779	25,967,107	20,603,422	46,570,529

36. 특수관계자와의 거래(1) 당사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위지배회사로서, 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지

종속기업	(주)아이비머티리얼즈("구" (주)칸세라)	대한민국

공동기업	Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd	중국

Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd	중국

Gill-Austem, LLC	미국

Pos-Austem Wuhan Automotive co,.ltd	중국

관계기업	O'zauto-Austem co,.ltd	우즈베키스탄

(주)바흐	대한민국

기타관계기업	Lumax Gill-Austem, LLC(*1)	인도

AUS-DAIN Yantai Automotive co,.ltd(*2)	중국

(주)칸테크(*3)	대한민국

(*1) Gill Austem, LLC가 50% 지분을 보유한 기업(*2) Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd가 100% 지분을 보유한 기업(*3) 당사의 대표이사가 유의적인 영향력 또는 의결권을 행사할 수 있는 기업(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	내역	당분기말	전기말

㈜아이비머티리얼즈	장기대여금

미수금	578	578

Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd	매출채권	3,074,989	3,994,786

미수금	437,621	611,169

미지급금	449

매입채무	6,461	4,664

O'zauto-Austem co,.ltd	매출채권	3,753,189	3,765,616

미수금	49,226	53,301

선급금	115,342	97,644

Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd	매출채권	1,375,677	3,806,355

미수금	422,535	1,072,274

Pos-Austem Wuhan Automotive co,.ltd	매출채권	818,505	1,341,834

Lumax Gill-Austem, LLC	매출채권	1,116,001	860,582

AUS-DAIN Yantai Automotive co,.ltd	매출채권	247,374	264,128

채권 계	11,411,037	15,868,266

채무 계	6,461	5,113

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	내역	당분기	전분기

㈜아이비머티리얼즈	이자수익	-	1,276

잡이익(임대수익)	1,575	1,575

대여금의 회수	-	250,000

대여금의 지급	-	250,000

Pos-Austem Suzhou	매출	1,532,486	2,996,757

잡이익(로열티)	437,621	683,120

매입	6,814	54,962

잡손실	3,304	13,657

O'zauto-Austem co,.ltd	매출	2,216,266	208,293

Pos-Austem Yantai	매출	1,908,570	4,469,366

잡이익(로열티)	422,535	403,750

매입	2,759

Pos-Austem Wuhan	매출	158,624

Lumax Gill-Austem, LLC	매출	561,998	277,321

AUS-DAIN Yantai Automotive co,.ltd	매출	47,836

매출 등 수익거래 합계	7,239,675	9,339,294

매입 등 비용거래 합계	10,118	321,378

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY)

제공받은자	지급보증처	당분기말	전기말

(주)아이비머티리얼즈	하나은행	1,170,000	1,170,000

우리은행	1,200,000	1,200,000

신한은행	1,632,000	1,632,000

Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd	하나은행	USD 11,050,000.00	USD 11,050,000.00

산업은행	CNY 109,900,000.00	CNY 109,900,000.00

Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd	수출입은행	USD 12,000,000.00	USD 12,000,000.00

하나은행	CNY 12,000,000.00	CNY 13,000,000.00

하나은행	USD 1,200,000.00

기업은행	USD 1,800,000.00

기업은행	CNY 12,000,000.00	CNY 12,000,000.00

산업은행	CNY 32,000,000.00	CNY 32,000,000.00

POSCO Asia Company Limited	USD 4,447,000.00	USD 4,447,000.00

Pos-Austem Wuhan Automotive co,.ltd	하나은행	CNY 27,300,000.00	CNY 27,300,000.00

산업은행	USD 4,710,000.00	USD 4,710,000.00

POSCO Asia Company Limited	USD 6,960,000.00	USD 6,960,000.00

합 계	4,002,000USD 39,167,000.00CNY 193,200,000.00	4,002,000USD 42,167,000.00CNY 194,200,000.00

(5) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 대표이사로부터 당사의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.37. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기손익인식 금융자산	대여금 및 수취채권	만기보유 금융자산	매도가능 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	6,973,439	-	6,973,439

유동성금융자산	288,876	-	8,829,295	9,118,171

매출채권및기타채권	-	57,612,936	-	57,612,936

기타유동자산	-	1,521,745	-	1,521,745

비유동성금융자산	-	1,968,425	17,775	1,986,200

매출채권및기타채권(비유동)	-	-	-	-

기타비유동자산	-	708,409	-	708,409

합 계	288,876	68,784,954	8,847,070	-	77,920,901

② 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기손익인식 금융부채	기타금융부채	합 계

유동성금융부채	126,499	-	126,499

유동성매입채무및기타채무	-	29,100,685	29,100,685

단기차입금	-	41,400,000	41,400,000

기타유동부채	-	2,232,253	2,232,253

유동성장기차입금	-	27,147,398	27,147,398

장기차입금	-	17,279,538	17,279,538

비유동성매입채무및기타채무	-	2,117,785	2,117,785

합 계	126,499	119,277,660	119,404,159

(2) 전기말① 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기손익인식 금융자산	대여금 및 수취채권	만기보유 금융자산	매도가능 금융자산	합 계

현금및현금성자산	15,707,644	15,707,644

유동성금융자산	-	350,980	350,980

매출채권및기타채권	53,458,583	53,458,583

기타유동자산	1,439,865	1,439,865

비유동성금융자산	1,893,927	21,170	1,915,097

매출채권및기타채권(비유동)	-	-

기타비유동자산	483,409	483,409

합 계	-	72,983,428	372,150	-	73,355,578

② 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기손익인식 금융부채	기타금융부채	합 계

유동성금융부채	168,862	-	168,862

유동성매입채무및기타채무	32,151,594	32,151,594

단기차입금	31,800,000	31,800,000

기타유동부채	(393,636)	(393,636)

유동성장기차입금	26,035,773	26,035,773

장기차입금	20,397,413	20,397,413

비유동성매입채무및기타채무	2,082,292	2,082,292

합 계	168,862	112,073,435	112,242,297

38. 금융상품위험(1) 신용위험① 손상차손당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월미만	57,612,936	-	53,458,583	-

6개월~1년	-	-	-	-

1년초과	1,645,233	(1,645,233)	1,676,163	(1,676,163)

합 계	59,258,169	(1,645,233)	55,134,746	(1,676,163)

대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	1,676,163	1,012,566

손상차손 인식	-	663,597

손상차손 환입	(30,930)	-

채권 제각	-	-

기말 잔액	1,645,233	1,676,163

② 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.(2) 유동성위험당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년 이상

매입채무	16,518,468	16,518,468	16,518,468

단기차입금	41,400,000	41,400,000	39,400,000	2,000,000

미지급금	11,473,532	11,473,532	11,473,532

예수금	220,156	220,156	220,156

미지급비용	1,108,686	1,108,686	117,407	991,279

예수보증금	250,000	250,000	250,000

유동성장기부채	27,147,398	27,147,398	11,707,629	15,439,769

장기차입금	17,279,538	17,279,538	17,279,538

장기미지급금	2,117,785	2,117,785	2,061,785	56,000

합 계	117,515,562	117,515,562	79,437,191	18,431,048	17,279,538	2,061,785	306,000

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.① 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외 화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	26,380,907.66	5,401,444.61	29,443,731	6,028,552	22,729,753.30	8,577,071.14	27,468,907	10,365,390

AUD	821.14	-	701	-	1,101.14	255.00	960	222

EUR	991,611.88	70,256.04	1,182,606	83,788	905,699.79	214,926.97	1,148,065	272,441

CNY	34,206,921.86	-	5,550,757	-	33,910,780.26	-	5,875,382	-

GBP	15,196.30	-	21,160	-	-	-	-	-

합 계	36,198,955	6,112,340	34,493,314	10,638,054

당분기말과 전분기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

외 화	당분기말	전기말

USD	1,116.10	1,208.50

CNY	162.27	173.26

EUR	1,192.61	1,267.60

GBP	1,392.45	1,480.17

CAD	836.84	894.72

AUD	853.37	872.05

② 민감도분석당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 당분기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	3,619,896	(3,619,896)	3,449,331	(3,449,331)

외화부채	(611,234)	611,234	(1,063,805)	1,063,805

순노출	3,008,661	(3,008,661)	2,385,526	(2,385,526)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.(4) 이자율위험① 당분기말 및 전기말 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	1,989,595	2,266,077

금융부채	(56,267,860)	(56,995,530)

합계	(54,278,265)	(54,729,453)

변동이자율

금융자산	8,825,900	-

금융부채	(29,559,076)	(21,237,655)

합계	(20,733,176)	(21,237,655)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당분기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

금융부채	(207,332)	207,332	(207,332)	207,332

현금흐름민감도(순액)	(207,332)	207,332	(207,332)	207,332

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

파생상품자산	288,876	288,876	-	-

합계	288,876	288,876	-	-

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	6,973,439	6,973,439	15,707,644	15,707,644

단기금융상품	8,825,900	8,825,900	350,000	350,000

매출채권 및 기타채권	56,229,940	56,229,940	51,073,720	51,073,720

미수금	1,330,598	1,330,598	2,130,138	2,130,138

미수수익	32,249	32,249	48,020	48,020

단기대여금	52,398	52,398	254,725	254,725

장기금융상품	1,968,425	1,968,425	1,893,927	1,893,927

만기보유증권	21,170	21,170	22,150	22,150

보증금	663,534	663,534	438,534	438,534

합계	76,097,653	76,097,653	71,918,858	71,918,858

공정가치로 인식된 부채

파생상품부채	126,499	126,499	168,862	168,862

합계	126,499	126,499	168,862	168,862

상각후원가로 인식된 부채

매입채무	16,518,468	16,518,468	17,201,546	17,201,546

단기차입금	41,400,000	41,400,000	31,800,000	31,800,000

미지급금	11,473,532	11,473,532	14,158,259	14,158,259

예수금	220,156	220,156	410,601	410,601

미지급비용	1,108,686	1,108,686	791,789	791,789

예수보증금	250,000	250,000	250,000	250,000

유동성장기부채	27,147,398	27,147,398	26,035,773	26,035,773

장기차입금	17,279,538	17,279,538	20,397,413	20,397,413

장기미지급금	2,117,785	2,117,785	2,082,292	2,082,292

합계	117,515,562	117,515,562	113,127,672	113,127,672

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품자산	288,876	-	-	288,876

파생상품부채	126,499	-	-	126,499

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품자산	-	-	-	-

파생상품부채	168,862	-	-	168,862

전분기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.