오스템 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제29(당) 분기 2018년 9월 30일 현재
제28(전) 분기 2017년 9월 30일 현재
주식회사 오스템과 그 종속회사

1. 일반사항주식회사 오스템(이하 "지배회사")과 연결재무제표 작성대상 종속회사인 주식회사 아이비머티리얼즈와 주식회사 에이블(이하 주식회사 오스템과 그 종속회사를 총괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배회사의 개요지배회사는 1990년 3월 7일 설립되어, 자동차부품 등의 제조 및 판매사업 등을 영위하고 있으며, 충청남도 천안시 수신면 장산리 462-1번지에 소재하고 있습니다. 지배회사는 1997년 2월 12일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2005년 3월 29일자로 법인명을 주식회사 윤영에서 주식회사 오스템으로 변경하였습니다. 한편, 지배회사는 상법 제527조의3 소규모 합병에 의거하여 2013년 10월25일 이사회 결의에 따라 2013년 12월 28일을 합병기일로 하여 지배회사가 100% 지분을 소유하고 있는 주식회사 씨텍과 주식회사 에이씨엠을 흡수합병하였습니다.당분기말 현재 지배회사의 자본금은 13,000백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김정우(특수관계자포함)	3,724,000	14.32%

김성중	3,699,134	14.23%

㈜에이치케이피컴퍼니	1,000,000	3.85%

자기주식	990,000	3.81%

기타주주	16,586,866	63.80%

합계	26,000,000	100.00%

(2) 종속회사의 현황

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당기	전기

㈜아이비머티리얼즈	대한민국	12월	98.12	98.12%	자동차부품 제조업

㈜에이블	대한민국	12월	80.00	-	운동및경기용구 제조업

(3) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	사 유

㈜에이블	신규 출자

(4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 는 아래와 같습니다. 1) (주)아이비머티리얼즈

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	5,687,963	5,331,940

비유동자산	4,514,256	5,036,834

자산계	10,202,219	10,368,774

유동부채	3,789,772	4,286,387

비유동부채	621,283	572,687

부채계	4,411,054	4,859,074

지배기업 소유주지분	5,682,291	5,406,119

비지배지분	108,874	103,581

자본계	5,791,165	5,509,700

(주 ) 상기 요약 재무상태 는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2) (주)에이블

(단위: 천원)

구분	당분기말

유동자산	659,251

비유동자산	279,928

자산계	939,179

유동부채	18,661

비유동부채	-

부채계	18,661

지배기업 소유주지분	736,414

비지배지분	184,103

자본계	920,518

(주 ) 상기 요약 재무상태 는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다. 1) (주)아이비머티리얼즈

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	7,962,259	6,672,337

영업손익	306,099	(93,495)

당기순손익	281,465	(131,960)

총포괄손익	281,465	(131,960)

(주 ) 상기 요약 재무상태 는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2) (주)에이블

(단위: 천원)

구분	당분기

매출액	9,760

영업손익	(75,148)

당기순손익	(72,822)

총포괄손익	(72,822)

(주 ) 상기 요약 재무상태 는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(7) 종속기업의 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)아이비머티리얼즈	(주)에이블

비지배지분이 보유한 소유지분율	1.88%	20.00%

누적 비지배지분	108,874	184,104

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	5,291	(14,564)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	5,291	(14,564)

(8) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업이나 연결실체 내 다른 종속기업을 위하여 제공하고 있는 재무적 지원의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

제공한 회사명	제공받는 회사명	재무적 지원의 내용	금액

오스템	(주)아이비머티리얼즈	지급보증	3,792,000

② 전기말

(단위: 천원)

제공한 회사명	제공받는 회사명	재무적 지원의 내용	금액

오스템	(주)아이비머티리얼즈	지급보증	4,032,000

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

(3) 회계정책의 변경

1) 개정되어 당기에 적용된 회계기준연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다. 연결실체는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액은 차이가 없습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전매출액과 최초적용일의 매출액의 차이는 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제,개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 3. 유의적인 회계정책

연결실체가 중간재무제표를 작성할 때 적용한 유의적인 회계정책은, 주석2에서 설명하고있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	10,306	3,098

보통예금	11,350,100	12,642,229

합 계	11,360,406	12,645,327

5. 정부보조금당분기와 전기의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	수령액	사용액	미사용잔액

WPM고기능소재	-	8,147	(8,147)	-

환경규제대응 및 소형트럭시트개발	-	84,262	(84,262)	-

Sound Quailty Design	-	203,022	(203,022)	-

수처리과제	-	36,250	(37,427)	(1,177)

합 계	-	331,681	(332,858)	(1,177)

(2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	수령액	사용액	미사용잔액

WPM 국책과제	-	9,068	(9,068)	-

WPM고기능소재	-	20,020	(20,020)	-

환경규제대응 및 소형트럭시트개발	-	7,435	(7,435)	-

무구속/무자각 스마트휠체어	100,000	-	(100,000)	-

Sound Quailty Design	-	220,953	(220,953)	-

솔레노이드	-	190,287	(190,287)	-

수처리과제	14,353	56,535	(70,888)	-

합 계	114,353	504,298	(618,651)	-

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	54,655,886	(870,382)	53,785,504	53,667,025	(843,880)	52,823,145

미수금	4,352,299	(905,730)	3,446,569	4,997,724	(142,190)	4,855,534

선급금	6,610,766	(1,446,583)	5,164,183	4,668,515	(342,434)	4,326,081

단기대여금	516,548	-	516,548	9,656	-	9,656

합 계	66,135,498	(3,222,695)	62,912,803	63,342,920	(1,328,504)	62,014,416

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	선급금

기초 대손충당금	843,880	142,190	342,434

손상차손 인식	26,502	763,540	1,104,789

손상차손 환입	-	-	(640)

기말 대손충당금	870,382	905,730	1,446,583

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	선급금

기초 대손충당금	1,239,653	157,260	340,934

손상차손 인식	-	-	1,500

손상차손 환입	(395,773)	(15,070)	-

기말 대손충당금	843,880	142,190	342,434

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월미만	62,548,916	-	55,304,548	-

6개월~1년	3,586,582	-	6,709,868	-

1년초과	3,222,695	3,222,695	1,328,504	1,328,504

합 계	66,135,498	3,222,695	63,342,920	1,328,504

연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.한편 전기에 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으 로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 연결실체는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주 하였습니다.

- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	3,607,825	3,670,648

제품평가충당금	(45,850)	(45,850)

재공품	2,050,664	2,863,008

원재료	3,378,464	3,483,794

원재료평가충당금	(17,699)	(17,699)

합 계	8,973,403	9,953,901

전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 64백만원 입니다.

8. 금융자산(1) 기타포괄손익-공장가치 금융자산당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율(%)	유동	비유동

시장성없는 지분증권

힐라리스(주)	1.63	-	300,000

(2) 기타금융자산 1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성금융자산

단기금융상품	3,059,925	6,993,500

만기보유금융자산	9,950	4,485

파생상품자산	54,535	-

합 계	3,124,410	6,997,985

비유동성금융자산

장기금융상품	1,464,278	1,808,995

만기보유금융자산	14,015	18,320

합 계	1,478,293	1,827,315

기타금융자산은 상각후원가로 인식된 금융자산 입니다.2) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국채및공채(유동)	9,950	4,485

국채및공채(비유동)	14,015	18,320

합계	23,965	22,805

3) 당분기말 보유 중인 만기보유금융자산의 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2018년	9,950

2019년	1,825

2020년	6,000

2021년	6,190

합 계	23,965

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예금종류	거래은행	사용제한내용	당분기말	전기말

금융상품	정기예금	신한은행	차입금 및 무역금융 담보	450,000	450,000

정기적금	KEB하나은행	차입금 및 무역금융 담보	3,084,675	405,000

정기예금	기업은행	직원대출담보	27,500	27,500

합 계	3,562,175	882,500

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	302,706	259,801

부가세대급금	616,871	934,980

미수수익	25,958	17,840

법인세자산	356	-

합 계	945,891	1,212,621

10. 유형자산 당분기말 및 전기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	대체	분기말잔액

토지	38,306,963	-	(2,876,046)	-	-	35,430,917

건물	15,630,397	-	-	(1,036,041)	-	14,594,356

구축물	2,490,250	1,995,230	-	(475,533)	-	4,009,947

기계장치	28,478,139	546,000	(1,461,773)	(5,801,547)	1,233,869	22,994,689

차량운반구	222,136	106,873	(10,584)	(64,173)	7,762	262,014

공구와기구	2,494,214	918,958	(136,908)	(828,684)	34,784	2,482,364

비품	67,432	33,784	-	(47,145)	-	54,071

건설중인자산	1,743,724	610,030	(1,857,304)	-	-	496,450

합계	89,433,257	4,210,875	(6,342,616)	(8,253,123)	1,276,414	80,324,807

당분기 판매비와 관리비로 인식된 감가 상각비는 198,748천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 8,054,375천원입니다.

(2) 전기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	대체	기말잔액

토지	41,183,044	-	(2,876,081)	-	-	38,306,963

건물	17,885,237	-	(838,851)	(1,415,988)	-	15,630,398

구축물	2,965,710	70,571	(8,040)	(537,990)	-	2,490,251

기계장치	34,291,655	1,920,696	(1,050,130)	(7,513,832)	829,750	28,478,139

차량운반구	162,914	146,809	(27,599)	(59,988)	-	222,136

공구와기구	2,701,139	1,014,075	(12,238)	(1,651,195)	442,433	2,494,214

비품	163,567	20,963	(1)	(117,097)	-	67,432

건설중인자산	681,679	2,334,228	-	-	(1,272,183)	1,743,724

합계	100,034,945	5,507,342	(4,812,940)	(11,296,090)	-	89,433,257

전기 판매비와 관리비로 인식된 감가상각비는 299,220 천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 10,996,870 천원 입니다.

11. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	당분기 상각액	대체	분기말잔액

영업권	2,722,463	-	-	-	2,722,463

시설이용권(주1)	607,957	-	-	-	607,957

기타의무형자산	784,310	575,200	(224,340)	-	1,135,170

합 계	4,114,730	575,200	(224,340)	-	4,465,590

(주1) 시설이용권은 골프회원권으로 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지아니하였으며, 예탁금 반환 가능성 등 손상여부를 검토한 결과 당분기에는 손상차손이 발생하지 아니하였습니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득등 증가액	당기 상각액	기말잔액

영업권	2,722,463	-	-	2,722,463

시설이용권(주1)	607,957	-	-	607,957

기타의무형자산	773,284	234,824	(223,798)	784,310

합 계	4,103,704	234,824	(223,798)	4,114,730

(주1) 시설이용권은 골프회원권으로 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지아니하였으며, 예탁금 반환 가능성 등 손상여부를 검토한 결과 당분기에는 손상차손이 발생하지 아니하였습니다.

(2) 영업권연결실체는 지배회사의 취득가액과 취득시점의 종속기업 순자산장부가액 지분액의 차이를 영업권으로 계상하였습니다. 해당 영업권에 대하여 손상검사를 수행하여 손상차손을 인식하였으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	취득가액	순자산장부가액 중지분해당액	영업권해당액	손상차손인식누계액	영업권장부가액

(주)아이비머티리얼즈	10,519,440	2,076,673	8,442,767	(5,720,304)	2,722,463

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비의 총액은 각각 4,040,120천원과 5,175,894 천원이며 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

12. 공동기업및관계기업에 대한 투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 공동기업및관계기업의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	설립지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd(주1)	중국	80.10%	16,364,944	37,366,967	32,398,071

O'zauto-austem co,.ltd(주2)	우즈베키스탄	50.00%	4,728,750	2,231,505	1,729,997

Pos-Austem Yantai Co.,Ltd.(주1)	중국	88.94%	18,520,443	22,083,435	20,761,431

Gill Austem, LLC(주1)	미국	50.00%	368,662	606,590	606,590

Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd.(주1)	중국	87.00%	10,086,307	3,109,525	2,839,575

(주)바흐(주2)	대한민국	36.63%	4,000,000	2,607,638	2,607,638

㈜휴모닉(주2,주3)	대한민국	20.00	200,000	93,068	200,000

합 계	54,269,106	68,098,728	61,143,302

(주1) 중요한 의사결정에 있어 의사결정기구는 만장일치제도를 채택하고 있기 때문에 지배력을 행사할 수 없으므로 공동기업으로 분류하고 있습니다.(주2) 연결실체는 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하고 있습니다. 제3자의 증자로 당사의 지분율이 40%에서 36.63%로 감소하였습니다. (주3) (주)휴모닉의 2018년 9월말 재무정보는 입수하지 못하여, 2017년말 관계기업의 자기자본을 바탕으로 순자산지분가액을 산정하였습니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

회사명	설립지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd.(주1)	중국	80.10	16,364,944	37,621,117	33,927,094

O`zauto-austem Ltd.(주2)	우즈베키스탄	50.00	4,728,750	1,541,654	717,207

Pos-Austem Yantai Co.,Ltd.(주1)	중국	88.94	18,520,443	21,774,657	20,595,550

Gill-Austem, LLC(주1)	미국	50.00	368,662	660,376	660,376

Pos-Austem Wuhan Co.,Ltd.(주1)	중국	87.00	10,086,307	5,335,113	4,959,521

㈜바흐	대한민국	40.00	4,000,000	3,420,783	3,401,584

합 계	54,069,106	70,353,700	64,261,332

(주1) 중요한 의사결정에 있어 의사결정기구는 만장일치제도를 채택하고 있기 때문에 지배력을 행사할 수 없으므로 공동기업으로 분류하고 있습니다.(주2) 연결실체는 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 공동기업및관계기업 투자자산의 평가내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	기초	취득 등	지분법이익(손실)	지분법자본변동	분기말

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd	33,927,094	-	(1,092,822)	(436,201)	32,398,071

O'zauto-austem co,.ltd	717,207	-	(28,163)	121,878	1,729,997

Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd	20,595,550	-	434,727	(268,846)	20,761,431

Gill Austem, LLC	660,376	-	(77,688)	23,902	606,590

Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd	4,959,521	-	(2,137,000)	17,053	2,839,575

㈜바흐	3,401,584	-	(783,206)	(10,739)	2,607,638

휴모닉	-	200,000	-	-	200,000

합 계	64,261,332	200,000	(3,684,153)	(552,952)	61,143,302

2) 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득 등	지분법이익(손실)	지분법자본변동	기말

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd	36,441,509	-	(323,855)	(2,190,561)	33,927,094

O'zauto-austem co,.ltd	2,619,434	-	178,549	(2,080,776)	717,207

Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd	17,817,985	-	3,970,205	(1,192,640)	20,595,550

Gill Austem, LLC	608,760	-	127,373	(75,757)	660,376

Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd	8,172,131	-	(2,791,317)	(421,292)	4,959,521

(주)바흐	1,991,947	2,000,000	(590,363)	-	3,401,584

합 계	67,651,766	2,000,000	570,592	(5,961,026)	64,261,332

(3) 당분기와 전기의 미실현손익의 제거내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	전기미실현손익	당기실현손익	당기미실현손익	기말미실현손익

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd	(3,694,022)	434,842	(1,709,716)	(4,968,897)

O'zauto-austem co,.ltd	(824,447)	408,454	(85,514)	(501,508)

Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd	(1,179,108)	192,912	(335,808)	(1,322,004)

Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd.	(375,591)	164,174	(58,534)	(269,951)

(주)바흐	(19,200)	-	-	(19,200)

합 계	(6,092,368)	1,200,381	(2,189,572)	(7,081,559)

2) 전기

(단위: 천원)

회사명	전기미실현손익	당기실현손익	당기미실현손익	기말미실현손익

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd	(2,831,415)	623,005	(1,485,612)	(3,694,023)

O'zauto-austem co,.ltd	(1,179,974)	464,552	(109,025)	(824,447)

Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd	(2,665,436)	1,853,222	(366,896)	(1,179,108)

Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd.	(679,009)	478,951	(175,534)	(375,591)

(주)바흐	-	-	(19,200)	(19,200)

합 계	(7,355,834)	3,419,730	(2,156,267)	(6,092,369)

(4) 당분기말과 전기말 현재 공동기업및관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다1) 당분기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd.	147,275,190	100,624,794	106,782,350	224,202

O'zauto-austem co,.ltd	14,036,386	9,573,376	12,683,759	(611,266)

Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd	67,485,328	42,655,740	46,134,207	657,451

Gill Austem, LLC	1,090,303	-	-	(155,376)

Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd	44,115,375	40,541,208	18,081,026	(2,990,426)

㈜바흐	8,145,582	483,019	359,000	(1,808,820)

㈜휴모닉(주1)	682,646	217,304	575,515	(15,811)

(주1) (주)휴모닉의 2018년 9월말 재무정보는 입수하지 못하여, 2017년말 관계기업의재무정보를 기재하였습니다. 2) 전기 말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd.	144,512,120	97,544,434	129,393,386	672,599

O'zauto-austem co,.ltd	9,441,718	6,358,410	12,639,281	(353,956)

Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd	69,736,298	45,253,886	72,923,152	2,792,758

Gill Austem, LLC	1,320,753	-	-	254,746

Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd	27,548,406	17,374,683	20,381,311	(3,557,165)

(주)바흐	8,776,467	224,509	-	(1,427,908)

(5) 당분기말 및 전 기말 현재 공동기업및관계기업의 순자산에서 공동기업및관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	분기말 순자산	연결실체 지분율	순자산 지분금액	영업권	내부거래	분기말 장부금액

Pos-Austem Suzhou	46,650,396	80.10%	37,366,967	-	(4,968,897)	32,398,071

O'zauto-austem	4,463,010	50.00%	2,231,505	-	(501,508)	1,729,997

Pos-Austem Yantai	24,829,588	88.94%	22,083,435	-	(1,322,004)	20,761,431

Gill Austem	1,213,181	50.00%	606,590	-	-	606,590

Pos-Austem Wuhan	3,574,167	87.00%	3,109,525	-	(269,951)	2,839,575

㈜바흐	6,593,943	36.63%	2,415,364	-	-	2,415,364

㈜휴모닉(주1)	465,342	20.00%	93,068	106,932	-	200,000

(주1) (주)휴모닉의 2018년 9월말 재무정보는 입수하지 못하여, 2017년말 관계기업의 재무정보를 기재하였습니다. 2) 전기말

(단위: 천원)

회사명	기말 순자산	연결실체 지분율	순자산 지분금액	내부거래	기말 장부금액

Pos-Austem Suzhou	49,029,869	80.10%	39,272,924	(2,831,415)	36,441,509

O'zauto-austem	7,598,815	50.00%	3,799,408	(1,179,974)	2,619,434

Pos-Austem Yantai	23,030,605	88.94%	20,483,421	(2,665,436)	17,817,985

Gill Austem	1,217,520	50.00%	608,760	-	608,760

Pos-Austem Wuhan	10,173,723	87.00%	8,851,140	(679,009)	8,172,131

㈜바흐	4,979,866	40.00%	1,991,947	-	1,991,947

13. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

콘도회원권	44,875	44,875

보증금	1,020,094	1,004,399

합 계	1,064,969	1,049,274

14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	9,185,569	12,727,766

미지급금	14,803,348	13,084,023

미지급비용	1,436,009	983,217

소계	25,424,927	26,795,006

비유동부채

미지급금	1,802,968	1,696,940

소계	1,802,968	1,696,940

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금대출 등	1.93-3.24	41,100,000	27,800,000

한국수출입은행	수출성장대출 등	3.30	13,500,000	15,000,000

신한은행	운영자금대출 등	3.56-3.60	7,360,000	12,360,000

KEB하나은행	운영자금대출 등	2.76~4.14	800,000	6,000,000

우리은행	운영자금대출 등	3.32	1,000,000	1,000,000

합 계	62,760,000	62,160,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금 등	3.18	8,000,000	21,300,000

KEB하나은행	시설자금대출 등	3.13	3,400,000	3,400,000

신한은행	시설자금대출 등	4.56	834,525	2,008,875

국민은행	시설자금대출 등	4.04	600,858	1,446,390

계	12,835,383	28,155,265

유동성장기차입금	(4,835,383)	(16,064,212)

차감잔액	8,000,000	12,091,053

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획 은 다음과 같습니다.

상환연도	상환금액

2018년 10월1일 ~ 2019년9월30일	4,835,383

2019년 10월1일 ~ 2020년9월30일	8,000,000

합 계	12,835,383

16. 종업원급여(1) 연결실체의 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 순확정급여부 채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,557,791	16,614,413

사외적립자산의 공정가치	(13,620,902)	(14,778,863)

재무상태표상 순확정급여부채	2,936,889	1,835,550

2) 기타 종업원급여 관련부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기근속포상에 대한 부채	1,436,058	1,330,030

상기 장기근속포상에 대한 부채는 장기미지급금 계정에 계상되어 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	16,614,413	14,328,570

당기근무원가	1,645,226	2,409,331

이자원가	361,381	377,848

퇴직금지급액	(2,063,230)	(655,990)

재측정요소

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(434,190)

- 경험조정으로 인한 보험수리적손익	-	588,844

기말금액	16,557,791	16,614,413

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	14,778,863	13,225,629

사외적립자산의 기대수익	320,752	349,838

당기기여금불입액	870,401	1,950,000

지급액	(2,083,009)	(705,659)

재측정요소

-사외적립자산의 수익	(266,106)	(40,945)

기말금액	13,620,902	14,778,863

(4) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

당기근무원가	1,645,226	2,409,331

이자원가	361,381	377,848

사외적립자산의 기대수익	(320,752)	(349,838)

희망퇴직위로금	193,789	-

합 계	1,879,644	2,437,341

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	13,620,902	498,895

원리금보장상품	-	4,999,778

수익형상품	-	9,280,190

합 계	13,620,902	14,778,863

(6) 당기와 전기 중 장기근속포상에 대한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,330,030	1,345,903

당기근무원가	78,397	110,479

이자원가	27,631	31,494

급여급액	-	(166,500)

재측정요소

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	8,654

기말금액	1,451,931	1,330,030

(7) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

기대임금상승률(승급률 포함)	2.00	2.00

할인율	3.04	3.04

17. 충당부채 연결실체의 충당부채는 판매보증충당부채로 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	67,349	206,985

환입	(15,860)	(139,636)

기말금액	51,488	67,349

18. 당기손익-공정가치금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 당기손익-공정가치금융부채:

파생상품부채	-	-

(2) 당사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.

구 분	파생상품 종류	거래상대방	계약금액	계약내용	최종만기일

매매목적	선물환매도	신한은행	USD 400,000	월별 약정일에 약정환율로 매도	2018년 10월 15일

매매목적	선물환매도	하나은행	USD 1,500,000	월별 약정일에 약정환율로 매도	2018년10월 15일

매매목적	선물환매도	신한은행	USD 2,000,000	월별 약정일에 약정환율로 매도	2018년 10월 31일

매매목적	선물환매도	신한은행	USD 2,000,000	월별 약정일에 약정환율로 매도	2018년11월 30일

매매목적	선물환매도	신한은행	USD 2,000,000	월별 약정일에 약정환율로 매도	2018년12월 31일

(3) 당분기말 현재 파생상품의 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약금액	파생상품자산	파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실

선물환매도	USD 6,400,000	46,652	-	46,652	-

선물환매도	USD 1,500,000	7,882	-	7,882	-

합계	USD 7,900,000	54,534	-	54,534	-

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	159,527	341,797

예수보증금	250,000	250,000

선수금	436,972	81,352

합 계	846,499	673,149

20. 자본금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500	500

발행주식수	26,000,000주	26,000,000주

자본금	13,000,000,000	13,000,000,000

21. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,628,397	4,628,397

재평가적립금(주1)	2,572,426	2,572,426

자기주식처분이익	3,856,730	3,856,730

종속기업 추가취득에 따른 지분 변동	494,758	494,758

합 계	11,552,311	11,552,311

(주1) 연결실체는 1998년 10월 1일을 기준으로 토지 및 건축물에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 재평가차액 2,613,738천원이 발생하였고, 재평가세액 41,313천원을 차감한 잔액 2,572,426천원을 재평가적립금에 계상하고 있습니다.

22. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,757,839)	(1,757,839)

주식할인발행차금	(19,728)	(14,400)

합 계	(1,777,567)	(1,772,239)

(2) 자기주식연결실체가 보유하고 있는 자기주식은 당분기말 및 전기말 현재 각각 990,000주이고, 이에 대한 취득금액은 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결실체가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

23. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	84,535	464,899

부의지분법자본변동	(2,277,622)	(3,172,499)

재평가잉여금(주1)	9,653,236	11,042,209

확정급여제도의 재측정요소	(3,983,939)	(3,777,142)

합 계	3,476,210	4,557,467

(주1) 연결실체는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여, 2009년 7월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 동 평가액은 외부 감정 평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였 습니다. 한편 당기중 재평가된 토지의 일부(장부가액 863백만원)를 처분하였는 바,관련 재평가잉여금 464백만원을 이익잉여금으로 대체 하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

지분법자본변동	464,899	-	(380,364)	84,535

부의지분법자본변동	(3,172,499)	894,877	-	(2,277,622)

재평가잉여금	11,042,209	-	(1,388,973)	9,653,236

확정급여부채의 재측정요소	(3,777,142)	-	(206,797)	(3,983,939)

합 계	4,557,467	894,877	(1,976,134)	3,476,210

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

지분법자본변동	3,217,397	-	(2,752,498)	464,899

부의지분법자본변동	(724,941)	(2,447,558)	-	(3,172,499)

재평가잉여금	12,431,199	-	(1,388,990)	11,042,209

확정급여부채의 재측정요소	(3,618,451)	(158,691)	-	(3,777,142)

합 계	11,305,204	(2,606,249)	(4,141,488)	4,557,467

24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	2,660,707	2,560,707

임의적립금	80,358,523	80,358,523

미처분이익잉여금	15,763,553	18,027,052

계	98,782,783	100,946,282

(주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.25. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원,USD)

담보권자	내 역	담보제공자산	장부가액	담보설정금액

한국산업은행	차입금담보	토지	35,430,917	73,400,000USD 2,600,000

건물	14,594,356

구축물	3,561,625

기계장치	19,706,436

한국수출입은행	양도담보	재고자산	8,678,233	17,550,000

신한은행	차입금 담보	단기금융상품	3,059,925	2,750,000

하나은행	차입금 담보	단기금융상품	450,000	495,000

합 계	85,481,492	94,195,000USD 2,600,000

(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	금액	제공받은자

기업은행	정기예금	27,500	직원

(3) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 인허가 및 납세와 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

26. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

은행명	구분	한도액	사용액	미사용액

신한은행	무역금융	5,000	-	5,000

일반자금대출	7,360,000	7,360,000	-

외화대출	USD 3,000,000	USD 750,000	USD 2,250,000

하나은행	무역금융	2,500	-	2,500

일반자금대출	3,400,000	3,400,000	-

전자방식외상매출채권담보대출	100,000	-	100,000

국민은행	KB구매론	3,000,000	1,911,750	1,088,250

외화대출	USD 2,700,000	USD 540,000	USD 2,160,000

한국수출입은행	중기포괄수출금융	13,500,000	13,500,000	-

산업은행	운영자금대출	48,100,000	48,100,000	-

우리은행	신용카드	1,000,000	1,000,000	-

광주은행	운영자금대출	30,000	9,852	20,148

합 계	76,497,500USD 5,700,000	75,281,602USD 1,290,000	1,215,898USD 4,410,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	㈜대우로지스틱스	당사	양수금 청구	199,310	1심 진행중

(3) 로열티 계약당기말 현재 연결실체는 Modatek Systems와 GSUV 등과 관련하여 기술도입계약을체결하고 로열티를 지급하고 있으며, 지배회사는 공동기업인 Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd외 3개사와 차량 부품 설계 지원 등의 계약을 체결하고 로열티를 지급받고 있습니다.

27. 판매비와관리비연결실체의 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,700,829	4,476,328

퇴직급여	614,462	362,622

복리후생비	524,881	660,177

교육훈련비	33,193	54,667

여비교통비	287,401	315,313

지급수수료	2,261,197	4,037,856

연료비	-	-

통신비	85,713	92,784

보험료	19,159	12,754

세금과공과	705,258	585,532

지급임차료	64,774	55,614

수선비	440,657	361,105

소모품비	110,594	81,514

도서인쇄비	11,180	13,729

차량유지비	78,393	91,171

운반비	2,389,105	2,843,769

관리용역비	571,109	603,663

광고선전비	30,951	363,758

접대비	272,483	371,616

용역비	-	-

무형자산상각비	224,340	165,187

감가상각비	198,748	241,418

경상개발비	4,040,120	5,175,894

수도광열비	45,833	30,861

전력비	5,663	5,523

포장비	-	142

대손상각비	26,502	(350,144)

판매보증비	(15,860)	(131,580)

해외시장개척비	124,988	-

잡비	20,443	48,428

합 계	17,872,118	20,569,701

28. 금융수익 및 금융비용연결실체의 당분기와 전분기 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	204,514	90,148

파생상품거래이익	63,343	333,705

파생상품평가이익	54,535	91,144

금융수익 소계	322,391	514,997

금융비용

이자비용	1,916,284	1,985,299

파생상품거래손실	224,440	-

금융비용 소계	2,140,724	1,985,299

29. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 연결실체의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	1,380,974	453,103

외화환산이익	372,051	641,052

유형자산처분이익	10,700	4,544

주식보상비용환입	-	77,520

국고보조금수익	13,545	-

임대료수익	12,758	14,024

잡이익	7,041,131	3,670,756

합 계	8,831,159	4,861,000

(주1) 특수관계자인 Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd외 3개사와 차량 부품 설계 지원 등의 계약을 체결하고 지급받은 로열티 2,612백만원(전분기: 2,762백만원)이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 연결실체의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	66,897	1,121,519

외화환산손실	176,035	453,373

기타의대손상각비	1,868,328	-

기부금	22,464	27,995

유형자산처분손실	1,508,544	285,938

잡손실	394,064	173,560

합 계	4,036,332	2,062,383

30 . 주당이익 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

당분기순이익	(2,811,445)	1,854,803

가중평균유통보통주식수(주1)	25,010,000주	25,010,000주

기본주당당분기순이익	-112	74

31 . 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발 생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(980,498)	1,759,125

원재료 매입	58,173,947	76,976,072

급여	21,041,797	22,446,770

퇴직급여	2,036,399	1,873,229

복리후생비	2,141,045	2,587,436

감가상각비	8,253,123	8,640,080

무형자산상각비	208,454	165,187

운반비	2,638,454	3,188,463

경상개발비	4,022,066	5,175,894

기타비용	22,722,273	27,238,873

매출원가, 판매비와관리비, 대손상각비 합계	120,257,060	150,051,129

32 . 보험가입자산 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

자산	장부금액	부보금액	보험회사명

건물	14,594,356	51,509,382	현대해상화재보험KB손해보험

구축물	4,009,947	20,120,934

기계장치	22,994,689	142,173,016

공구와기구	2,482,364	26,094,909

비품	54,071	3,289,271

재고자산	8,973,403	15,540,733

합계	53,108,830	258,728,245

33 . 영업부문 (1) 연결실체는 자동차부품의 제조및판매사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 사업부별 매출 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

WHEEL	13,580,796	15,944,447

차체(Body)	8,379,715	8,451,121

샤시	58,581,640	79,833,682

시트	17,384,815	23,680,284

DPF/촉매코팅 등	8,170,741	6,588,279

기타	7,972,019	6,672,337

합계	114,069,725	141,170,150

(2) 지역에 대한 정보

(단위 : 천원)

내역	당분기	전분기

국내매출	수출매출	합 계	국내매출	수출매출	합 계

제품매출	72,673,962	41,395,763	114,069,725	86,089,930	55,080,220	141,170,150

34 . 특수관계자와의 거래 (1) 지배회사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위지배회사로서, 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지

종속기업	(주)아이비머티리얼즈	대한민국

(주)에이블	대한민국

공동기업	Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd	중국

Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd	중국

Gill-Austem, LLC	미국

Pos-Austem Wuhan Automotive co,.ltd	중국

관계기업	O'zauto-Austem co,.ltd	우즈베키스탄

(주)바흐	대한민국

(주)휴모닉	대한민국

기타관계기업	Lumax Gill-Austem, LLC(*1)	인도

AUS-DAIN Yantai Automotive co,.ltd(*2)	중국

(주)칸테크(*3)	대한민국

(*1) Gill Austem, LLC가 50% 출자한 기업(*2) Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd가 100% 지분을 보유한 기업(*3) 당사의 대표이사가 유의적인 영향력 또는 의결권을 행사할 수 있는 기업

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	당분기말	전기말

(주)아이비머티리얼즈	미수금	578	578

Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd	매출채권	9,543,813	2,496,907

미수금	1,531,505	1,615,254

매입채무	-	19,092

O'zauto-Austem co,.ltd	매출채권	3,514,580	1,897,773

미수금	31,959	30,773

선급금	155,637	132,503

Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd	매출채권	3,782,270	4,372,767

미수금	1,097,578	1,464,054

Pos-Austem Wuhan Automotive co,.ltd	매출채권	4,786,280	1,526,246

미수금	441,664	411,040

Lumax Gill-Austem, LLC	매출채권	176,271	479,692

(주)바흐	매출채권	64,440	-

채권 계	25,126,576	14,427,587

채무 계	-	19,092

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

(주)아이비머티리얼즈	임대료수익	4,725	3,150

(주)에이블	신규투자	800,000	-

(주)휴모닉	신규투자	200,000	-

Pos-Austem SuzhouAutomotive co,.ltd	매출	2,087,053	3,223,733

잡이익	1,516,562	1,342,994

매입	52,361	40,258

잡손실	157	4,378

O'zauto-Austem co,.ltd	매출	7,325,142	5,964,288

Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd	매출	3,177,742	5,884,612

잡이익	1,085,934	1,169,266

Pos-Austem Wuhan Automotive co,.ltd	매출	499,918	583,697

잡이익	438,381	249,255

Lumax Gill-Austem, LLC	매출	-	1,270,179

(주)바흐	매출	307,248	9,935

합 계	매출 등	16,442,705	19,701,109

매입 등	10,52,518	44,636

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY)

제공받은자	지급보증처	당분기말	전기말

(주)아이비머티리얼즈	KEB하나은행	960,000	1,200,000

산업은행	1,200,000	1,200,000

신한은행	1,632,000	1,632,000

Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd	KEB하나은행	USD 6,500,000	USD 11,050,000

산업은행	CNY 105,000,000	CNY 139,900,000

Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd	수출입은행	USD 9,600,000	USD 9,600,000

KEB하나은행	-	CNY 12,000,000

기업은행	CNY 12,000,000	CNY 12,000,000

Posco Investment co,.ltd	USD 4,447,000	USD 4,447,000

산업은행	CNY 60,000,000	CNY 62,000,000

Pos-Austem Wuhan	KEB하나은행	CNY 27,300,000	CNY 27,300,000

산업은행	USD 5,360,000	USD 5,360,000

CNY 5,550,000	CNY 5,550,000

POSCO ASIA COMPANY	USD 6,960,000	USD 6,960,000

합 계	3,792,000USD 32,867,000CNY 209,850,000	4,032,000USD 37,417,000CNY 258,750,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	471,935	556,261

퇴직급여	105,937	102,292

합 계	577,872	658,553

(6) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자인 대표이사, 최대주주 등으로부터 연결실체의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

35 . 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	11,360,406	-	11,360,406

금융자산(유동)	54,535	-	3,069,875	3,124,410

기타유동자산	-	945,891	-	945,891

매출채권및기타채권	-	62,912,803	-	62,912,803

금융자산(비유동)	-	1,464,278	314,015	1,778,293

기타비유동자산	-	1,064,969	-	1,064,969

합 계	54,535	77,748,348	3,383,890	81,186,772

2) 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계

매입채무및기타채무(유동)	-	25,424,927	25,424,927

단기차입금	-	62,760,000	62,760,000

기타유동부채	-	846,499	846,499

유동성장기차입금	-	4,835,383	4,835,383

장기차입금	-	8,000,000	8,000,000

매입채무및기타채무(비유동)	-	1,802,968	1,802,968

합 계	-	103,669,777	103,669,777

(2) 전기말1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	12,645,327	-	12,645,327

유동성금융자산	-	6,993,500	4,485	6,997,985

매출채권및기타채권	-	62,014,416	-	62,014,416

비유동성금융자산	-	1,808,995	18,320	1,827,315

합 계	-	83,462,238	22,805	83,485,043

2) 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계

유동성 매입채무및기타채무	-	26,795,006	26,795,006

단기차입금	-	62,160,000	62,160,000

유동성장기차입금	-	16,064,212	16,064,212

장기차입금	-	12,091,053	12,091,053

비유동성 매입채무및기타채무	-	1,696,940	1,696,940

합 계	-	118,807,211	118,807,211

36 . 금융상품위험(1) 신용위험1) 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월미만	62,548,916	-	55,304,548	-

6개월~1년	3,586,582	-	6,709,868	-

1년초과	3,222,695	3,222,695	1,328,504	1,328,504

합 계	66,135,498	3,222,695	63,342,920	1,328,504

대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	1,328,504	1,737,847

손상차손 인식	1,894,831	1,500

손상차손 환입	(640)	(410,843)

기말 잔액	3,222,695	1,328,504

(2) 유동성위험

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

매입채무및기타채무(유동)	25,424,927	25,424,927	25,424,927	-	-	-

단기차입금	62,760,000	62,760,000	24,100,000	38,660,000	-	-

유동성금융부채	-	-	-	-	-	-

유동성장기차입금	4,835,383	4,835,383	4,835,383	-	-	-

기타유동부채	846,499	846,499	846,499	-	-	-

매입채무및기타채무(비유동)	1,802,968	1,802,968	-	-	-	1,802,968

장기차입금	8,000,000	8,000,000	-	-	8,000,000	-

합 계	103,669,777	103,669,777	55,206,808	38,660,000	8,000,000	1,802,968

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험1) 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	18,392,665.68	2,273,659.35	20,465,519	2,529,901	30,206,512.41	3,672,606.16	32,363,272	3,934,830

EUR	1,073,577.62	28,842.23	1,389,821	37,338	1,491,665.20	209,739.13	1,908,212	268,309

JPY	3,182,235.00	-	31,223	-	20,566,379.00	480,000.00	195,197	4,556

CNY	6,295,140.34	-	1,018,428	-	21,577,819.67	-	3,531,210	-

합 계	22,904,991	2,567,239	37,997,891	4,207,695

당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

외 화	당분기말	전기말

USD	1,112.70	1,071.40

EUR	1,294.57	1,279.25

JPY	9.81	9.49

CNY	161.78	163.65

2) 민감도분석당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	2,290,499	(2,290,499)	3,799,789	(3,799,789)

외화부채	(256,724)	256,724	(420,770)	420,770

순노출	2,033,775	(2,033,775)	3,379,019	(3,379,019)

상기 민감도 분석은 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로한 것입니다.

( 4) 이자율위험

1) 당분기말 및 전기말 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	1,488,243	1,884,037

금융부채	(62,400,000)	(74,300,000)

합 계	(60,911,757)	(72,415,963)

변동이자율

금융자산	3,059,925	5,698,000

금융부채	(13,195,383)	(11,905,294)

합 계	(10,135,458)	(6,207,294)

2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른변수는 변동하지 않는다고 가정하며,전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

금융자산	30,599	(30,599)	30,599	(30,599)

금융부채	(131,954)	131,954	(131,954)	131,954

현금흐름민감도(순액)	(101,355)	101,355	(101,355)	101,355

(5) 공정가치1) 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타포괄 손익 -공정가치금융자산

매도가능금융자산	354,535	354,535	-	-

합계	354,535	354,535	-	-

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	11,360,406	11,360,406	12,645,327	12,645,327

금융자산(유동)	3,124,410	3,124,410	6,997,985	6,997,985

매출채권및기타채권	62,912,803	62,912,803	62,014,416	62,014,416

기타유동자산	945,891	945,891	-	-

금융자산(비유동)	1,778,293	1,778,293	1,827,315	1,827,315

기타비유동자산	1,064,969	1,064,969	-	-

합계	81,186,772	81,186,772	83,485,043	83,485,043

상각후원가금융부채

매입채무및기타채무(유동)	25,424,927	25,424,927	26,795,006	26,795,006

단기차입금	62,760,000	62,760,000	62,160,000	62,160,000

기타유동부채	846,499	846,499	-	-

유동성장기차입금	4,835,383	4,835,383	16,064,212	16,064,212

장기차입금	8,000,000	8,000,000	12,091,053	12,091,053

매입채무및기타채무(비유동)	1,802,968	1,802,968	1,696,940	1,696,940

합계	103,669,777	103,669,777	118,807,211	118,807,211

2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산	-	-	300,000	300,000

파생상품금융자산	54,535	-	-	54,535