오스템 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제29(당) 분기 2018년 9월 30일 현재
제28(전) 분기 2017년 9월 30일 현재
주식회사 오스템

1. 일반사항주식회사 오스템(이하 "당사"라 함)은 1990년 3월 7일 설립되어, 자동차부품 등의 제조 및 판매사업 등을 영위하고 있으며, 충청남도 천안시 동남구 수신면 수신로 739번지에 소재하고 있습니다.당사는 1997년 2월 12일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2005년 3월 29일자로법인명을 주식회사 윤영에서 주식회사 오스템으로 변경하였습니다.한편, 당사는 상법 제527조의3 소규모 합병에 의거하여 2013년 10월 25일 이사회 결의에 따라 2013년 12월 28일을 합병기일로 하여 당사가 100% 지분을 소유하고 있는 주식회사 씨텍과 주식회사 에이씨엠을 흡수합병하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 13,000백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김정우(특수관계자포함)	3,724,000	14.32%

김성중	3,699,134	14.23%

㈜에이치케이피컴퍼니	1,000,000	3.85%

자기주식	990,000	3.81%

기타주주	16,586,866	63.80%

합계	26,000,000	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

(3) 회계정책의 변경 1) 개정되어 당기에 적용된 회계기준당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다. 당사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액은 차이가 없습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전매출액과 최초적용일의 매출액의 차이는 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

당사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제,개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 중간재무제표를 작성할 때 적용한 유의적인 회계정책은, 주석2에서 설명하고있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

보유현금	9,775	2,564

보통예금	7,780,624	11,382,010

합계	7,790,399	11,384,574

5. 정부보조금당분기와 전기의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	수령액	사용액	미사용잔액

WPM 고기능MG판재소재	-	8,147	(8,147)	-

환경규제대응 및 소형트럭시트개발	-	84,262	(84,262)	-

Sound Quality Design	-	203,022	(203,022)	-

합 계	-	295,431	(295,431)	-

(2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	수령액	사용액	미사용잔액

WPM 국책과제	-	9,068	(9,068)	-

WPM 고기능소재개발	-	20,020	(20,020)	-

환경규제대응 및 소형트럭시트개발	-	7,435	(7,435)	-

무구속/무자각 스마트휠체어	100,000	-	(100,000)	-

Sound Quailty Design	-	220,953	(220,953)	-

솔레노이드	-	190,287	(190,287)	-

합 계	100,000	447,763	(547,763)	-

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	52,903,365	(845,646)	52,057,719	50,589,860	(819,144)	49,770,716

미수금	4,352,876	(905,730)	3,447,146	4,998,301	(142,190)	4,856,111

선급금	6,514,580	(1,410,275)	5,104,305	4,578,289	(305,486)	4,272,803

단기대여금	516,090	-	516,090	9,656	-	9,656

합 계	64,286,911	(3,161,651)	61,125,260	60,176,106	(1,266,820)	58,909,286

(2) 당분기말 및 전기말 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	선급금

기초 대손충당금	819,144	142,190	305,486

손상차손 인식	26,502	763,540	1,104,789

기말 대손충당금	845,646	905,730	1,410,275

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	선급금

기초 대손충당금	1,214,917	157,260	303,986

손상차손 인식	-	-	1,500

손상차손 환입	(395,773)	(15,070)	-

기말 대손충당금	819,144	142,190	305,486

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월미만	57,538,678	-	52,403,904	-

6개월~1년	3,586,582	-	6,505,382	-

1년초과	3,161,650	3,161,650	1,266,820	1,266,820

합 계	64,286,910	3,161,650	60,176,106	1,266,820

당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.한편 전기에 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으 로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.

- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

7. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	3,332,057	3,472,596

재공품	1,788,546	2,565,427

원재료	2,885,719	2,959,626

합계	8,006,321	8,997,649

8. 금융자산(1) 기타포괄손익-공장가치 금융자산당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율(%)	유동	비유동

시장성없는 지분증권

힐라리스(주)	1.63	-	300,000

(2) 기타금융자산 1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성기타금융자산

단기금융상품	3,059,925	6,993,500

만기보유금융자산	9,950	4,485

파생상품자산	54,535	-

소 계	3,124,410	6,997,985

비유동성기타금융자산

장기금융상품	1,464,278	1,808,995

만기보유금융자산	14,015	18,320

소 계	1,478,293	1,827,315

기타금융자산은 상각후원가로 인식된 금융자산 입니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(-)(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국채및공채(유동)	9,950	4,485

국채및공채(비유동)	14,015	18,320

합계	23,965	22,805

3) 당분기말 보유 중인 만기보유금융자산 의 만기 는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2018년	9,950

2019년	1,825

2020년	6,000

2021년	6,190

합 계	23,965

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	예금종류	거래은행	사용제한내용	당분기말	전기말

금융상품	정기예금	신한은행	차입금 및 무역금융 담보	450,000	450,000

정기적금	KEB하나은행	차입금 및 무역금융 담보	3,084,675	405,000

정기예금	기업은행	직원대출담보	27,500	27,500

합계	3,562,175	882,500

9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

미수수익	25,958	17,840

선급비용	291,381	250,572

부가세대급금	607,726	934,980

소 계	925,065	1,203,392

기타비유동자산

보증금	651,034	656,034

콘도회원권	44,875	44,875

소 계	695,909	700,909

10. 유형자산

당분기말 및 전기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	대체	기말 장부금액

토지	38,306,963	-	(2,876,046)	-	-	35,430,917

건물	15,630,397	-	-	(1,036,041)	-	14,594,356

구축물	2,060,012	1,956,290	-	(454,676)	-	3,561,625

기계장치	24,702,738	268,500	(1,461,773)	(5,036,898)	1,233,869	19,706,436

차량운반구	138,886	106,873	-	(48,901)	-	196,858

공구와기구	2,369,436	891,758	(136,908)	(790,628)	34,784	2,368,442

비품	52,954	-	-	(41,212)	-	11,742

건설중인자산	1,665,574	607,680	(1,779,154)	-	-	494,100

합계	84,926,960	3,831,101	(6,253,881)	(7,408,356)	1,268,652	76,364,476

당분기 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 222,490천원이며, 매출원가에 포함된 감가상각비는 7,635,162천원 입니다.

(2) 전기말

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	대체	기말잔액

토지	41,183,044	-	(2,876,081)	-	-	38,306,963

건물	17,885,237	-	(838,852)	(1,415,988)	-	15,630,397

구축물	2,580,951	-	(8,040)	(512,899)	-	2,060,012

기계장치	30,409,599	1,295,700	(1,050,129)	(6,559,932)	607,500	24,702,738

차량운반구	130,602	78,712	(27,599)	(42,829)	-	138,886

공구와기구	2,554,888	985,305	(12,239)	(1,600,951)	442,433	2,369,436

비품	150,002	12,450	(1)	(109,497)	-	52,954

건설중인자산	519,679	2,195,828	-	-	(1,049,933)	1,665,574

합 계	95,414,002	4,567,995	(4,812,941)	(10,242,096)	-	84,926,960

당 기 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 274,460 천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 9,967,636 천원입니다.

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	당기 상각액	대체	기말잔액

시설이용권(주1)	607,957	-	-	-	607,957

기타의무형자산	784,310	298,600	(208,453)	-	874.457

합 계	1,392,267	298,600	(208,453)	-	1,482,414

(주1) 시설이용권은 골프회원권으로 구성되어 있으며, 시설을 이용할 수 있을 것으로기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하였으며, 예탁금 반환 가능성 등 손상여부를 검토한 결과 2013년도에 204,400천원의 손상차손이 발생하였습니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	당기 상각액	기말잔액

시설이용권(주1)	607,957	-	-	607,957

기타의무형자산	773,284	234,824	(223,798)	784,310

합 계	1,381,241	234,824	(223,798)	1,392,267

(주1) 시설이용권은 골프회원권으로 구성되어 있으며, 시설을 이용할 수 있을 것으로기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하였으며, 예탁금 반환 가능성 등 손상여부를 검토한 결과 2013년도에 204,400천원의 손상차손이 발생하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 3,923,827천원과 5,123,893천원이며 전액 판매비와 관리비 중 경상개발비로 계상되어 있습니다.

12. 종속기업, 공동기업및관계기업에 대한 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업및관계기업에 대한 투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

종속기업	7,739,460	6,939,460

공동기업및관계기업	54,269,106	54,069,106

합계	62,008,566	61,008,566

(2) 종속기업1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회사명	설립지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

㈜아이비머티리얼즈	대한민국	98.12	14,574,900	5,682,291	6,939,460

㈜에이블	대한민국	80.00	800,000	736,414	800,000

합계	15,374,900	6,418,705	7,739,460

② 전기말

(단위:천원)

회사명(주1)	설립지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

㈜아이비머티리얼즈	대한민국	98.12	14,574,900	5,373,163	6,939,460

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

㈜아이비머티리얼즈	10,202,219	4,411,054	7,962,259	281,465

㈜에이블	939,179	18,661	9,760	(72,822)

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익

㈜아이비머티리얼즈	10,368,775	4,859,074	10,561,671	368,994

(3) 공동기업및관계기업1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 공동기업및관계기업의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd(주1)	중국	80.10	16,364,944	37,366,967	16,364,944

O'zauto-austem co,.ltd(주2)	우즈베키스탄	50.00	4,728,750	2,231,505	4,728,750

Pos-Austem Yantai Co.,Ltd.(주1)	중국	88.94	18,520,443	22,083,435	18,520,443

Gill Austem, LLC(주1)	미국	50.00	368,662	606,590	368,662

Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd.(주1)	중국	87.00	10,086,307	3,109,525	10,086,307

㈜바흐(주2)	대한민국	36.63	4,000,000	2,607,638	4,000,000

㈜휴모닉(주2,주3)	대한민국	20.00	200,000	93,068	200,000

합 계	54,269,106	68,098,728	54,269,106

(주1) 중요한 의사결정에 있어 의사결정기구는 만장일치제도를 채택하고 있기 때문에 지배력을 행사할 수 없으므로 공동기업으로 분류하고 있습니다.(주2) 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하고 있습니다. 제3자의 증자로 당사의 지분율이 40%에서 36.63%로 감소하였습니다.(주3) (주)휴모닉의 2018년 9월말 재무정보는 입수하지 못하여, 2017년말 관계기업의 자기자본을 바탕으로 순자산지분가액을 산정하였습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd.(주1)	중국	80.10	16,364,944	37,621,117	16,364,944

O`zauto-austem Ltd.(주2)	우즈베키스탄	50.00	4,728,750	1,541,654	4,728,750

Pos-Austem Yantai Co.,Ltd.(주1)	중국	88.94	18,520,443	21,774,657	18,520,443

Gill-Austem, LLC(주1)	미국	50.00	368,662	660,376	368,662

Pos-Austem Wuhan Co.,Ltd.(주1)	중국	87.00	10,086,307	5,335,113	10,086,307

㈜바흐(주2)	대한민국	40.00	4,000,000	3,420,783	4,000,000

합 계	54,069,106	70,353,700	54,069,106

(주1) 중요한 의사결정에 있어 의사결정기구는 만장일치제도를 채택하고 있기 때문에 지배력을 행사할 수 없으므로 공동기업으로 분류하고 있습니다.(주2) 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하고 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업및관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd.	147,275,190	100,624,794	106,782,350	224,202

O'zauto-austem co,.ltd	14,036,386	9,573,376	12,683,759	(611,266)

Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd	67,485,328	42,655,740	46,134,207	657,451

Gill Austem, LLC	1,090,303	-	-	(155,376)

Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd	44,115,375	40,541,208	18,081,026	(2,990,426)

㈜바흐	8,145,582	483,019	359,000	(1,808,820)

㈜휴모닉(주1)	682,646	217,304	575,515	(15,811)

(주1) (주)휴모닉의 2018년 9월말 재무정보는 입수하지 못하여, 2017년말 관계기업의 재무정보를 기재하였습니다. ② 전기 말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd.	144,512,120	97,544,434	129,393,386	672,599

O`zauto-austem Ltd.	9,441,718	6,358,410	12,639,281	(353,956)

Pos-Austem Yantai AutomotiveCo.,Ltd.	69,736,298	45,253,886	72,923,152	2,792,758

Gill-Austem, LLC	1,320,753	-	-	254,746

Pos-Austem Wuhan Co.,Ltd.	27,548,406	17,374,683	20,381,311	(3,557,165)

㈜바흐	8,776,467	224,509	-	(1,427,908)

13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	9,066,362	12,588,933

미지급금	14,353,978	12,411,975

미지급비용	1,358,884	906,003

소계	24,779,223	25,906,911

비유동부채

장기미지급금	1,802,968	1,696,940

소계	1,802,968	1,696,940

14. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금대출 등	1.93-3.24	39,100,000	26,800,000

한국수출입은행	운영자금대출 등	3.30	13,500,000	15,000,000

신한은행	운영자금대출 등	3.56-3.60	6,000,000	11,000,000

KEB하나은행	운영자금대출 등	-	5,000,000

우리은행	운영자금대출	3.32	1,000,000	1,000,000

합계	59,600,000	58,800,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금 등	3.18	8,000,000	21,300,000

신한은행	운영자금대출 등	4.56	834,525	2,008,875

국민은행	운영자금대출 등	4.04	600,858	1,446,390

KEB하나은행	설비자금대출	3.13	3,400,000	3,400,000

소 계	12,835,383	28,155,265

유동성장기차입금	(4,835,383)	(16,064,212)

차감잔액	8,000,000	12,091,053

(3) 당분기말 현재 장기차입금 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	상환금액

2018년 7월1일 ~ 2019년6월30일	4,835,383

2019년 7월1일 ~ 2020년6월30일	8,000,000

합 계	12,835,383

15. 종업원급여(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,936,508	16,041,726

사외적립자산의 공정가치	(13,620,902)	(14,778,863)

재무상태표상 확정급여부채	2,315,607	1,262,863

2) 기타 종업원급여 관련부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기근속포상에 대한 부채	1,436,058	1,330,030

상기 장기근속포상에 대한 부채는 장기미지급금 계정에 계상되어 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	16,041,726	13,880,917

당기근무원가	1,679,121	2,280,729

이자원가	349,546	366,961

퇴직금지급액	(2,133,884)	(598,901)

재측정요소

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(419,574)

- 경험조정으로 인한 보험수리적손익	-	531,594

기말금액	15,936,508	16,041,726

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	14,778,863	13,225,629

사외적립자산의 기대수익	320,752	349,838

당기기여금불입액	870,401	1,950,000

지급액	(2,083,990)	(705,659)

재측정요소

-사외적립자산의 수익	(265,124)	(40,945)

기말금액	13,620,902	14,778,863

(4) 당분기 및 전기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	1,679,121	2,280,729

이자원가	349,546	366,961

사외적립자산의 기대수익	(320,752)	(349,838)

희망퇴직위로금	193,789	-

합 계	1,901,703	2,297,852

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

정기예금	13,620,902	498,895

원리금보장상품	-	4,999,778

수익형상품	-	9,280,190

합 계	13,620,902	14,778,863

(6) 당기와 전기 중 장기근속포상에 대한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,330,030	1,345,903

당기근무원가	78,397	110,479

이자원가	27,631	31,494

급여지급액	-	(166,500)

재측정요소

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	8,654

기말금액	1,436,058	1,330,030

(7) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

기대임금상승률(승급률 포함)	2.00%	2.00%

할인율	3.04%	3.04%

16. 충당부채 당사의 충당부채는 판매보증충당부채와 지급보증충당부채로 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채	금융보증채무(주1)	합 계

기초금액	67,349	363,396	430,745

설정	-	28,093	28,093

환입	(15,860)	-	(15,860)

기말금액	51,488	391,489	442,978

(주1) 당사의 특수관계자에 대한 지급보증 관련하여 부채를 인식한 것입니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채	금융보증채무(주1)	합 계

기초금액	206,985	375,095	582,080

설정	-	-	-

환입	(139,636)	(11,699)	(151,335)

기말금액	67,349	363,396	430,745

(주1) 당사의 특수관계자에 대한 지급보증 관련하여 부채를 인식한 것입니다.

17. 당기손익-공정가치금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 당기손익-공정가치금융부채:

파생상품부채	-	-

(2) 당사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.

구 분	파생상품 종류	거래상대방	계약금액	계약내용	최종만기일

매매목적	선물환매도	신한은행	USD 400,000	월별 약정일에 약정환율로 매도	2018년 10월 15일

매매목적	선물환매도	하나은행	USD 1,500,000	월별 약정일에 약정환율로 매도	2018년10월 15일

매매목적	선물환매도	신한은행	USD 2,000,000	월별 약정일에 약정환율로 매도	2018년 10월 31일

매매목적	선물환매도	신한은행	USD 2,000,000	월별 약정일에 약정환율로 매도	2018년11월 30일

매매목적	선물환매도	신한은행	USD 2,000,000	월별 약정일에 약정환율로 매도	2018년12월 31일

(3) 당분기말 현재 파생상품의 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약금액	파생상품자산	파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실

선물환매도	USD 6,400,000	46,652	-	46,652	-

선물환매도	USD 1,500,000	7,882	-	7,882	-

합계	USD 7,900,000	54,534	-	54,534	-

18. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	158,220	339,312

예수보증금	250,000	250,000

선수금	436,127	50,000

합계	844,347	639,312

19. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	26,000,000주	26,000,000주

보통주자본금	13,000,000,000	13,000,000,000

(2) 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,628,397	4,628,397

재평가적립금(주1)	2,572,426	2,572,426

자기주식처분이익	3,856,730	3,856,730

(주)씨텍 합병차익	4,603,175	4,603,175

(주)에이씨엠 합병차익	4,004,924	4,004,924

합 계	19,665,652	19,665,652

(주1) 당사는 1998년 10월 1일을 기준으로 토지 및 건축물에 대하여 자산재평가법에의한 자산재평가를 실시하여 재평가차액 2,613,738천원이 발생하였으며, 재평가세액 41,312천원을 차감한 잔액 2,572,426천원을 재평가적립금에 계상하고 있습니다.

(3) 자본조정 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,757,839)	(1,757,839)

당사가 보유하고 있는 자기주식은 당분기말과 전기말 현재 각각 990,000주 이며, 이에 대한 취득금액은 당분기말 현재 자본조정으로 계상하고 있습니다. 한편, 당사가 소유하고있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금(주1)	5,512,942	6,901,915

확정급여제도의 재측정요소	(3,492,273)	(3,285,476)

합계	2,020,668	3,616,439

(주1) 당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여, 2009년 7월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 동 평가액은 외부 감정 평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였 습니다. 한편 당기중 재평가된 토지의 일부(장부가액 863백만원)를 처분하였는 바,관련 재평가잉여금 464백만원을 이익잉여금으로 대체 하였습니다.(5) 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	2,660,707	2,560,707

임의적립금	80,358,523	80,358,523

미처분이익잉여금	4,423,220	3,434,674

합계	87,442,450	86,353,904

(주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

20. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원,USD)

담보권자	내 역	담보제공자산	장부가액	담보설정금액

한국산업은행	차입금담보	토지	35,430,917	73,400,000USD 2,600,000

건물	14,594,356

구축물	3,561,625

기계장치	19,706,436

한국수출입은행	양도담보	재고자산	8,678,233	17,550,000

신한은행	차입금 담보	단기금융상품	3,059,925	2,750,000

하나은행	차입금 담보	단기금융상품	450,000	495,000

합 계	85,481,492	94,195,000USD 2,600,000

(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	금 액	제공받은자

기업은행	정기예금	27,500	직원

(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 인허가 및 납세와 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

21. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

은행명	구 분	한도액	사용액	미사용액

신한은행	무역금융	5,000,000	-	5,000,000

일반자금대출	6,000,000	6,000,000	-

외화대출	USD 3,000,000	USD 750,000	USD 2,250,000

KEB하나은행	무역금융	2,500,000	-	2,500,000

일반자금대출	3,400,000	3,400,000	-

국민은행	KB구매론	3,000,000	1,911,750	1,088,250

외화대출	USD 2,700,000	USD 540,000	USD 2,160,000

한국수출입은행	중기포괄수출금융	13,500,000	13,500,000	-

산업은행	운영자금대출	47,100,000	47,100,000	-

우리은행	운영자금대출	1,000,000	1,000,000	-

합 계	81,500,000 USD 5,700,000	72,911,750 USD 1,290,000	8,588,250 USD 4,410,000

(2) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 동 소송의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	㈜대우로지스틱스	당사	양수금 청구	199,310	1심 진행중

(3) 로열티 계약당분기말 현재 당사는 Modatek Systems와 GSUV 등과 관련하여 기술도입계약을 체결하고 로열티를 지급하고 있으며, Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd외 3개사와 차량 부품 설계 지원 등의 계약을 체결하고 로열티를 지급받고 있습니다.

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,944,089	3,821,556

퇴직급여	573,718	322,101

복리후생비	431,208	575,793

교육훈련비	23,950	39,737

여비교통비	211,958	266,963

지급수수료	2,136,533	3,968,515

연료비	-	-

통신비	76,266	83,747

보험료	14,466	9,616

세금과공과	663,881	549,854

지급임차료	42,357	41,983

수선비	439,265	357,503

소모품비	78,658	67,944

도서인쇄비	7,781	10,747

차량유지비	65,717	79,847

운반비	2,353,062	2,832,532

관리용역비	559,988	595,953

포장비	-	-

광고선전비	12,156	351,320

접대비	248,989	339,897

무형자산상각비	208,454	165,187

감가상각비	171,598	222,490

연구개발비	3,923,827	5,123,893

수도광열비	45,833	30,861

전력비	-	-

대손상각비	26,502	(350,144)

판매보증비	(15,860)	(131,580)

해외시장개척비	124,988	-

잡비	11,836	37,354

합 계	16,381,220	19,413,669

23. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	191,201	85,622

파생상품거래이익	63,343	333,705

파생상품평가이익	54,535	91,144

금융수익 소계	309,078	510,471

금융비용:

이자비용	1,824,500	1,914,662

파생상품거래손실	224,440	-

금융비용 소계	2,048,940	1,914,662

24. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	1,341,527	411,065

외화환산이익	372,021	618,877

유형자산처분이익	10,700	4,544

주식보상비용환입	-	77,520

임대료수익	12,758	14,024

금융보증수익	-	-

잡이익	7,043,524	3,674,158

기타수익 소계	8,780,530	4,800,188

기타비용

외환차손	60,284	1,087,223

외화환산손실	171,626	452,573

기타의대손상각비	1,868,328	-

기부금	22,464	27,995

유형자산처분손실	1,506,072	285,938

금융보증비용	28,093	9,197

잡손실	392,778	170,369

기타비용 소계	4,049,646	2,033,295

(주1) 특수관계자인 Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd외 3개사와 차량 부품 설계 지원 등의 계약을 체결하고 지급받은 로열티 2,612백만원(전분기: 2,762백만원)이 포함되어 있습니다.

25. 주당이익

당분기 및 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 :

보통주순이익	449,873	2,462,194

가중평균유통보통주식수	25,010,000주	25,010,000주

기본주당이익	18	98

(주1) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역

일자	내역	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2018.1.1 ~ 2018.9.30	기초	25,010,000	273	25,010,000

26. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(991,328)	682,018

원재료 매입	54,698,931	73,532,799

급여	19,085,122	20,671,121

퇴직급여	1,901,704	1,723,388

복리후생비	1,871,385	2,370,418

감가상각비	7,408,356	7,857,652

무형자산상각비	208,454	165,187

운반비	2,602,731	3,142,965

경상개발비	3,923,827	5,123,893

기타비용	21,330,445	26,069,374

매출원가, 판매비와관리비, 대손상각비 합계	112,039,626	141,338,814

27. 보험가입자산 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

자산	장부금액	부보금액	보험회사명

건물	14,594,356	47,556,418	현대해상화재보험

구축물	3,561,625	18,983,409

기계장치	19,706,436	135,273,125

차량운반구	146,003	121,919

공구와기구	2,368,442	25,972,990

비품	11,742	3,249,671

재고자산	8,006,321	14,500,000

합계	48,394,925	245,657,532

28. 영업부문(1) 당사는 자동차부품의 제조및판매사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 사업부별 매출 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

WHEEL	13,580,796	15,944,447

차체(Body)	8,379,715	8,451,121

샤시	58,581,640	79,833,682

시트	17,384,815	23,680,284

기타	8,170,741	6,588,279

합계	106,097,707	134,497,813

(2) 지 역에 대한 정보

(단위 : 천원)

내역	당분기	전분기

국내	수출	합 계	국내	수출	합 계

제품 매출액	66,804,944	39,292,763	106,097,707	83,978,930	50,518,883	134,497,813

29. 특수관계자(1) 당사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위지배회사로서, 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지

종속기업	(주)아이비머티리얼즈	대한민국

(주)에이블	대한민국

공동기업	Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd	중국

Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd	중국

Gill-Austem, LLC	미국

Pos-Austem Wuhan Automotive co,.ltd	중국

관계기업	O'zauto-Austem co,.ltd	우즈베키스탄

(주)바흐	대한민국

(주)휴모닉	대한민국

기타관계기업	Lumax Gill-Austem, LLC(*1)	인도

AUS-DAIN Yantai Automotive co,.ltd(*2)	중국

(주)칸테크(*3)	대한민국

(*1) Gill Austem, LLC가 50% 출자한 기업(*2) Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd가 100% 지분을 보유한 기업(*3) 당사의 대표이사가 유의적인 영향력 또는 의결권을 행사할 수 있는 기업

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	당분기말	전기말

(주)아이비머티리얼즈	미수금	578	578

Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd	매출채권	9,543,813	2,496,907

미수금	1,531,505	1,615,254

매입채무	-	19,092

O'zauto-Austem co,.ltd	매출채권	3,514,580	1,897,773

미수금	31,959	30,773

선급금	155,637	132,503

Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd	매출채권	3,782,270	4,372,767

미수금	1,097,578	1,464,054

Pos-Austem Wuhan Automotive co,.ltd	매출채권	4,786,280	1,526,246

미수금	441,664	411,040

Lumax Gill-Austem, LLC	매출채권	176,271	479,692

(주)바흐	매출채권	64,440	-

채권 계	25,126,576	14,427,587

채무 계	-	19,092

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

(주)아이비머티리얼즈	임대료수익	4,725	3,150

(주)에이블	신규투자	800,000	-

(주)휴모닉	신규투자	200,000	-

Pos-Austem SuzhouAutomotive co,.ltd	매출	2,087,053	3,223,733

잡이익	1,516,562	1,342,994

매입	52,361	40,258

잡손실	157	4,378

O'zauto-Austem co,.ltd	매출	7,325,142	5,964,288

Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd	매출	3,177,742	5,884,612

잡이익	1,085,934	1,169,266

Pos-Austem Wuhan Automotive co,.ltd	매출	499,918	583,697

잡이익	438,381	249,255

Lumax Gill-Austem, LLC	매출	-	1,270,179

(주)바흐	매출	307,248	9,935

합 계	매출 등	16,442,705	19,701,109

매입 등	10,52,518	44,636

(4) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY)

제공받은자	지급보증처	당분기말	전기말

(주)아이비머티리얼즈	KEB하나은행	960,000	1,200,000

산업은행	1,200,000	1,200,000

신한은행	1,632,000	1,632,000

Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd	KEB하나은행	USD 6,500,000	USD 11,050,000

산업은행	CNY 105,000,000	CNY 139,900,000

Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd	수출입은행	USD 9,600,000	USD 9,600,000

KEB하나은행	-	CNY 12,000,000

기업은행	CNY 12,000,000	CNY 12,000,000

Posco Investment co,.ltd	USD 4,447,000	USD 4,447,000

산업은행	CNY 60,000,000	CNY 62,000,000

Pos-Austem Wuhan	KEB하나은행	CNY 27,300,000	CNY 27,300,000

산업은행	USD 5,360,000	USD 5,360,000

CNY 5,550,000	CNY 5,550,000

POSCO ASIA COMPANY	USD 6,960,000	USD 6,960,000

합 계	3,792,000USD 32,867,000CNY 209,850,000	4,032,000USD 37,417,000CNY 258,750,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	471,935	556,261

퇴직급여	105,937	102,292

합계	577,872	658,552

(6) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 대표이사로부터 당사의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

30. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기

1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	7,790,399	-	-	7,790,399

유동성금융자산	54,535	-	3,069,875	-	3,124,410

매출채권및기타채권	-	61,125,260	-	-	61,125,260

기타유동자산	-	925,065	-	-	925,065

비유동성금융자산	-	1,764,278	14,015	-	1,778,293

기타비유동자산	-	695,909	-	-	695,909

합 계	54,535	72,300,911	3,083,890	-	75,439,336

2) 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

유동성매입채무및기타채무	-	24,779,223	24,779,223

단기차입금	-	59,600,000	59,600,000

기타유동부채	-	1,680,311	1,680,311

유동성장기차입금	-	4,835,383	4,835,383

장기차입금	-	8,000,000	8,000,000

비유동성매입채무및기타채무	-	1,802,968	1,802,968

합 계	-	100,697,885	100,697,885

(2) 전기말1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	11,384,574	-	-	11,384,574

유동성금융자산	-	6,993,500	4,485	-	6,997,985

매출채권및기타채권	-	58,909,286	-	-	58,909,286

비유동성금융자산	-	1,808,995	18,320	-	1,827,315

합 계	-	79,096,355	22,805	-	79,119,160

2) 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

유동성 매입채무및기타채무	-	25,906,911	25,906,911

단기차입금	-	58,800,000	58,800,000

유동성장기차입금	-	16,064,212	16,064,212

장기차입금	-	12,091,053	12,091,053

비유동성 매입채무및기타채무	-	1,696,940	1,696,940

합 계	-	114,559,116	114,559,116

31. 금융상품위험(1) 신용위험1) 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월미만	57,538,678	-	52,403,904	-

6개월~1년	3,586,582	-	6,505,382	-

1년초과	3,161,650	3,161,650	1,266,820	1,266,820

합 계	64,286,910	3,161,650	60,176,106	1,266,820

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	1,266,820	1,676,163

손상차손 인식	1,894,831	1,500

손상차손 환입	-	(410,843)

기말 잔액	3,161,651	1,266,820

2) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.

(2) 유동성위험

다음은 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석입니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

매입채무	9,066,362	9,066,362	9,066,362	-	-	-

단기차입금	59,600,000	59,600,000	24,100,000	35,500,000	-	-

미지급금	14,353,978	14,353,978	14,353,978	-	-	-

예수금	158,220	158,220	158,220	-	-	-

미지급비용	1,358,884	1,358,884	67,354	1,291,529	-	-

예수보증금	250,000	250,000	-	-	-	250,000

유동성장기부채	4,835,383	4,835,383	4,835,383	-	-	-

장기차입금	8,000,000	8,000,000	-	-	8,000,000	-

장기미지급금	1,802,968	1,802,968	-	-	-	1,802,968

합 계	99,425,794	99,425,794	52,581,297	36,791,529	8,000,000	2,052,968

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험1) 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외 화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	18,386,266.76	2,265,171.35	20,458,399	2,520,456	30,056,370.71	3,615,951.16	32,202,396	3,874,130

AUD	-	-	-	-	-	-	-	-

EUR	586,927.22	28,842.23	759,818	37,338	814,644.90	209,739.13	1,042,134	268,309

CNY	6,295,140.34	-	1,018,428	-	21,577,819.67	-	3,531,210	-

JPY	-	-	-	-	-	480,000.00	-	4,556

합 계	22,236,645	2,557,794	36,775,740	4,146,995

당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

외 화	당분기말	전기말

USD	1,112.70	1,071.40

AUD	801.42	835.16

EUR	1,294.57	1,279.25

CNY	161.78	163.65

JPY	9.8117	9.4911

2) 민감도분석당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	2,223,665	(2,223,665)	3,677,574	(3,677,574)

외화부채	(255,779)	255,779	(414,700)	414,700

순노출	1,967,885	(1,967,885)	3,262,874	(3,262,874)

상기 민감도 분석은 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로한 것입니다.

(4) 이자율위험

1) 당분기말 및 전기말 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	1,488,243	1,731,406

금융부채	(59,600,000)	(69,100,000)

합 계	(58,111,757)	(67,368,594)

변동이자율

금융자산	3,059,925	6,993,500

금융부채	(12,835,383)	(17,855,265)

합 계	(9,775,458)	(10,861,765)

2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른변수는 변동하지 않는다고 가정하며,전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

금융부채	(97,755)	97,755	(97,755)	97,755

현금흐름민감도(순액)	(97,755)	97,755	(97,755)	97,755

(5) 공정가치1) 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타포괄-공정가치금융자산

매도가능금융자산	354,535	354,535	-	-

합계	354,535	354,535	-	-

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	7,790,399	7,790,399	11,384,574	11,384,574

단기금융상품	3,059,925	3,059,925	6,993,500	6,993,500

매출채권 및 기타채권	57,162,024	57,162,024	54,043,519	54,043,519

미수금	3,447,146	3,447,146	4,856,111	4,856,111

단기대여금	516,090	516,090	9,656	9,656

장기금융상품	1,464,278	1,464,278	1,808,995	1,808,995

만기보유증권	23,965	23,965	22,805	22,805

합계	73,463,827	73,463,827	79,119,161	79,119,161

상각후원가금융부채

매입채무	9,066,362	9,066,362	12,588,933	12,588,933

단기차입금	59,600,000	59,600,000	58,800,000	58,800,000

미지급금	14,353,978	14,353,978	12,411,975	12,411,975

미지급비용	1,358,884	1,358,884	906,003	906,003

유동성장기부채	4,835,383	4,835,383	16,064,212	16,064,212

장기차입금	8,000,000	8,000,000	12,091,053	12,091,053

장기미지급금	1,802,968	1,802,968	1,696,940	1,696,940

합계	99,017,574	99,017,574	114,559,116	114,559,116

2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산	-	-	300,000	300,000

파생상품금융자산	54,535	-	-	54,535