오스템 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제30기분기	매출채권	54,043,517	(1,416,240)	2.62%

미 수 금	4,539,540	(759,000)	16.72%

선 급 금	13,233,030	(36,308)	0.27%

단기대여금	562,670	-	0.00%

합 계	72,378,757	(2,211,548)	3.06%

제29기	매출채권	52,188,556	(2,218,793)	4.25%

미 수 금	3,425,459	(442,454)	12.91%

선 급 금	8,819,636	(1,441,794)	16.34%

합 계	64,433,651	(4,103,041)	6.36%

제28기	매출채권	53,667,025	(843,880)	1.57%

미 수 금	4,997,724	(142,190)	2.85%

선 급 금	4,668,516	(342,434)	7.33%

합 계	63,333,265	(1,328,504)	2.10%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제30분기	제29기	제28기	비 고

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,103,041	1,328,504	1,737,847	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	(181,165)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-	-

③ 기타증감액	(181,165)	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(1,710,328)	2,774,537	(409,343)	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,211,548	4,103,041	1,328,504	-

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

대손충당금 설정방침

ㆍ 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 회수 예정일을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

대손경험률

ㆍ 특수관계자 채권 중 회수 예정일이 1년을 초과할 것으로 예상되는 채권

당사의 무위험이자율에 특수관계자의 리스크를 감안한 할인율을 산정하여 적용 하고 있습니다.

그 밖의 채권

ㆍ 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정 하여 설정하되, 채무자의 부도, 파산, 실종 등으로 회수가 불확실한 채권의 경우 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월미만	59,961,613	-	52,400,697	193,465

6개월~1년	10,205,596	-	8,774,049	131,080

1년초과	2,211,548	2,211,548	3,778,496	3,778,496

합 계	72,378,757	2,211,548	64,953,242	4,103,041

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제30기분기	제29기	제28기	비고

자동차부품	제품	3,657	3,703	3,625	-

상품	903	555	-

재공품	2,396	2,478	2,863	-

원재료	4,982	3,197	3,466	-

소 계	11,938	9,933	9,954	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.70%	4.34%	3.93%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	10.9회	12.9회	15.1회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

실사일자	재고실사시 독립적인 전문가 또는전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부	장기제화재고 등의 현황

2019년 1월 1일, 2019년 1월 4일[천안(본사)공장, 전의1, 2공장, 인천공장, 대불공장]	외부감사인 입회	해당사항 없음

다. 공정가치 ① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	15,861,558	15,861,558	18,401,313	18,401,313

단기금융상품	487,500	487,500	-	-

유동성만기보유금융자산	3,070	3,070	10,685	10,685

매출채권및기타채권	70,167,209	70,167,209	60,850,201	60,850,201

장기금융상품	701,340	701,340	1,485,827	1,485,827

비유동성만기보유금융자산	10,320	10,320	12,190	12,190

합계	87,230,997	87,230,997	80,760,216	80,760,216

당기손익-공정가치금융부채

파생상품부채	403,588	403,588	-	-

합계	403,588	403,588	-	-

상각후원가금융부채

유동성 매입채무및기타채무	25,624,905	25,624,905	27,165,888	27,165,888

단기차입금	64,960,000	64,960,000	62,660,000	62,660,000

유동성장기차입금	8,000,000	8,000,000	3,701,887	3,701,887

유동성리스부채	187,276	187,276	-	-

장기차입금	-	-	8,000,000	8,000,000

비유동성리스부채	261,157	261,157	-	-

비유동성 매입채무및기타채무	1,258,750	1,258,750	1,283,165	1,283,165

합계	100,292,088	100,292,088	102,810,940	102,810,940

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-