오스템 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제27(당) 분기 2016년 9월 30일 현재

제26(전) 분기 2015년 9월 30일 현재

주식회사 오스템

1. 일반사항주식회사 오스템(이하 "당사"라 함)는 1990년 3월 7일 설립되어, 자동차부품 등의 제조 및 판매사업 등을 영위하고 있으며, 충청남도 천안시 수신면 장산리 462-1번지에소재하고 있습니다.당사는 1997년 2월 12일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2005년 3월 29일자로법인명을 주식회사 윤영에서 주식회사 오스템으로 변경하였습니다.한편, 당사는 상법 제527조의3 소규모 합병에 의거하여 2013년 10월 25일 이사회 결의에 따라 2013년 12월 28일을 합병기일로 하여 당사가 100% 지분을 소유하고 있는 주식회사 씨텍과 주식회사 에이씨엠을 흡수합병하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 13,000백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김정우(특수관계자포함)	3,724,000	14.32

김성중	3,699,134	14.23

자사주	2,290,000	8.81

기타주주	16,286,866	62.64

합계	26,000,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2. 재무제표의 작성기준 - 계속(3) 회계정책의 변경

아래에서 설명하고 있는 2016년1월1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은2016년12월31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

③ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기준서간 불일치를 없애고 규정의 의미를 명확히 하기 위해 일괄적으로 개선한 항목들입니다.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시 - 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 - 금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여 - 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준 - 계속ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고 - 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다.

상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회사의 회계정책당사가 중간재무제표를 작성할 때 적용한 유의적인 회계정책은, 주석2에서 설명하고있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 2015년12월31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '부동산건설약정', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

보유현금	9,533	6,397

보통예금	13,939,226	3,466,217

합계	13,948,759	3,472,614

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동성

매출채권	46,353,957	(667,541)	45,686,416	71,005,065	(667,541)	70,337,524

미수금	2,005,078	(181,126)	1,823,953	3,787,185	(181,126)	3,606,059

선급금	10,983,427	(303,986)	10,679,441	13,878,191	(163,899)	13,714,292

단기대여금	44,132	-	44,132	21,268	-	21,268

합 계	59,386,594	(1,152,653)	58,233,941	88,691,709	(1,012,566)	87,679,143

당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

5. 매출채권및기타채권 - 계속(2) 당분기말 및 전기말 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	선급금

기초 대손충당금	667,541	181,126	163,899

손상차손 인식	-	-	140,087

기말 대손충당금	667,541	181,126	303,986

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	선급금

기초 대손충당금	515,922	110,925	162,399

손상차손 인식	151,619	70,201	1,500

기말 대손충당금	667,541	181,126	163,899

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	4,007,542	4,222,191

재공품	2,376,325	2,240,746

원재료	3,855,228	4,457,129

합계	10,239,094	10,920,066

7. 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성금융자산

단기금융상품	770,000	-

만기보유금융자산	4,365	13,455

파생상품자산(주석24)	-	197,654

소 계	774,365	211,109

비유동성금융자산

장기금융상품	4,361,913	1,128,235

만기보유금융자산	21,170	21,740

소 계	4,383,083	1,149,975

(2) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국채및공채	25,535	35,195

상기 만기보유금융자산은 공정가치(상각후원가)와 취득가액의 차이가 중요하지 않아취득가액으로 측정하였습니다.

7. 금융자산 - 계속

(3) 당분기말 보유 중인 만기보유금융자산의 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2016.10.1~2017.9.30	4,365

2017.10.1~2018.9.30	3,395

2018.10.1~2019.9.30	10,575

2019.10.1~2020.9.30	3,070

2019.10.1~	4,130

합 계	25,535

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	예금종류	거래은행	사용제한내용	당분기말	전기말

금융상품	정기예금	신한은행	차입금담보	450,000	450,000

정기예금	기업은행	직원대출담보	27,500	27,500

합계	477,500	477,500

8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

미수수익	48,786	33,052

선급비용	190,137	189,247

부가세대급금	1,845,354	1,323,777

소 계	2,084,277	1,546,076

기타비유동자산

콘도회원권	408,534	513,534

보증금	44,875	44,875

소 계	453,409	558,409

9. 유형자산당분기말 및 전기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	대체	기말 장부금액

토지	46,812,519	8,507	(5,637,983)	-	-	41,183,044

건물	19,466,154	-	-	(1,191,491)	-	18,274,663

구축물	3,109,241	-	-	(396,922)	-	2,712,318

기계장치	32,191,314	2,680,675	(4)	(5,290,970)	-	29,581,015

차량운반구	163,530	26,375	(2)	(44,202)	-	145,701

공구와기구	3,486,121	1,245,103	(187)	(1,857,287)	-	2,873,751

비품	296,718	12,600	-	(127,869)	-	181,449

건설중인자산	1,778,559	2,331,849	(1,994,848)	-	-	2,115,560

합계	107,304,156	6,305,110	(7,633,024)	(8,908,741)	-	97,067,501

당분기 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 268,018천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 8,640,723천원입니다.(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	손상	대체	기말 장부금액

토지	46,812,519	-	-	-	-	-	46,812,519

건물	20,690,952	-	-	(1,594,757)	-	369,959	19,466,154

구축물	3,717,085	-	(38)	(567,464)	(40,342)	-	3,109,241

기계장치	28,683,272	3,209,172	-	(7,046,960)	(543,681)	7,889,511	32,191,314

차량운반구	151,502	131,151	(79,491)	(39,632)	-	-	163,530

공구와기구	5,877,521	291,443	-	(2,836,683)	(17,575)	171,415	3,486,121

비품	515,384	31,640	-	(250,306)	-	-	296,718

건설중인자산	6,154,676	4,054,768	-	-	-	(8,430,885)	1,778,559

합계	112,602,911	7,718,174	(79,529)	(12,335,802)	(601,598)	-	107,304,156

전기 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 436,609천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 11,899,193천원입니다.

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	당기 상각액	기말잔액

시설이용권(주1)	607,957	-	-	607,957

기타의무형자산	123,621	853,901	(147,792)	829,730

합 계	731,577	853,901	(147,792)	1,437,686

(주1) 시설이용권은 골프회원권으로 구성되어 있으며, 시설을 이용할 수 있을 것으로기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하였으며, 예탁금 반환 가능성 등 손상여부를 검토한 결과 당분기에는 손상차손이 발생하지 아니하였습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	당기 상각액	기말잔액

시설이용권	607,957	-	-	607,957

기타의무형자산	206,202	-	(82,582)	123,620

합 계	814,159	-	(82,582)	731,577

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 4,093,457천원과 1,679,722천원이며 전액 판매비와 관리비 중 경상개발비로 계상되어 있습니다.

11. 종속기업, 공동기업및관계기업에 대한 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업및관계기업에 대한 투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

종속기업	6,939,460	6,939,460

공동기업및관계기업	51,892,974	43,287,814

합계	58,832,434	50,227,274

(2) 종속기업1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회사명	설립지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

(주)아이비머티리얼즈	대한민국	98.12	14,574,900	4,635,739	6,939,460

(주1) 종속기업은 당기 중 사명을 (주)칸세라에서 (주)아이비머티리얼즈로 변경하였습니다.② 전기말

(단위:천원)

회사명	설립지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

(주)칸세라	대한민국	98.12	14,574,900	4,550,744	6,939,460

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

(주)아이비머티리얼즈	8,625,705	3,901,145	5,681,937	132,503

11. 종속기업, 공동기업및관계기업에 대한 투자 - 계속② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

(주)칸세라	7,721,095	3,083,158	10,243,024	1,154,617

(3) 공동기업및관계기업1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 공동기업및관계기업의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회사명	설립지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd.(주1)	중국	80.10	16,364,945	95,661,507	16,364,945

O`zauto-austem Ltd.(주2)	우즈베키스탄	50.00	4,728,750	11,018,904	4,728,750

Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd.(주1)	중국	88.94	18,520,443	57,328,690	18,520,443

Gill Austem, LLC(주1)	미국	50.00	192,531	219,563	192,531

Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd.(주1)	중국	100.00	10,086,307	25,752,839	10,086,307

바흐(주2)	한국	40.00	2,000,000	1,991,166	2,000,000

합계	49,892,974	189,981,504	51,892,974

(주1) 중요한 의사결정에 있어 의사결정기구는 만장일치제도를 채택하고 있기 때문에 지배력을 행사할 수 없으므로 공동기업으로 분류하고 있습니다.(주2) 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하고 있습니다.② 전기말

(단위:천원)

회사명	설립지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd.	중국	80.10	16,364,945	39,896,664	16,364,945

O`zauto-austem Ltd.	우즈베키스탄	50.00	4,728,749	5,689,359	4,728,749

Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd.	중국	88.94	18,520,443	16,709,611	18,520,443

Gill Austem, LLC	미국	50.00	192,531	196,308	192,531

Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd.(주1)	중국	100.00	3,481,146	3,506,155	3,481,146

합 계	43,287,814	65,998,097	43,287,814

(주1) 당사 이외의 주주의 출자금 납입이 지연됨에 따라 일시적으로 지분율이 100%가 되었습니다.

11. 종속기업, 공동기업및관계기업에 대한 투자 - 계속2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업및관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd.	119,427,599	73,151,766	88,960,642	1,119,062

O`zauto-austem Ltd.	22,037,808	14,665,414	3,489,317	(3,564,021)

Pos-Austem Yantai AutomotiveCo.,Ltd.	64,457,713	43,164,019	63,352,993	4,793,371

Gill Austem, LLC	439,126	-	-	261,180

Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd.	29,600,965	18,948,581	-	(8,948)

바흐	4,977,916	88	-	(22,172)

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd.	123,004,455	73,195,886	121,493,634	1,699,900

O`zauto-austem Ltd.	29,415,925	18,037,207	21,504,284	415,129

Pos-Austem Yantai AutomotiveCo.,Ltd.	52,722,765	33,935,255	48,467,169	1,408,543

Gill Austem, LLC	392,616	-	-	(32,748)

Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd.	3,594,624	88,469	-	-

12. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	13,630,199	15,138,712

미지급금	11,005,319	17,529,146

미지급비용	1,687,426	790,112

소계	26,322,944	33,457,970

비유동부채

장기미지급금	1,485,303	9,376,098

소계	1,485,303	9,376,098

13. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	운영자금대출 등	2.6	9,800,000	1,800,000

수출입은행	수출성장대출 등	2.65	15,000,000	14,862,640

신한은행	운영자금대출 등	2.64~3.15	11,000,000	12,190,000

하나은행	무역어음대출 등	2.61~3.23	1,550,000	1,400,000

외환은행	무역어음대출 등	2.89~2.90	5,500,000	6,700,000

합계	42,850,000	36,952,640

13. 차입금 - 계속(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금 등	2.62~3.72	36,549,450	50,087,210

ABCP(주1)	3.06	3,000,000	12,000,000

신한은행	운영자금대출 등	2.81	3,288,900	-

국민은행	운영자금대출 등	2.49	2,960,010	-

하나은행	설비자금대출	2.58	3,788,900	4,766,000

소 계	49,587,260	66,853,210

유동성장기부채	(10,134,351)	(17,215,680)

차감잔액	39,452,909	49,637,530

(주1) 매출채권담보차입당사는 2011년 중에 위탁자로서 신탁대상 채무자에게 한국지엠에 당사의 제품을 공급함으로써 발생하는 일체의 모든 채권을 신탁원본으로 하는 금전채권신탁계약을 한국산업은행과 체결하고 동 신탁계약에 따라 발생되는 수익권을 오스템제일차유한회사에게 양도하였습니다. 오스템제일차유한회사는 동 수익권을 담보로 하여 한국산업은행으로부터 500억원을 차입하여 당분기말까지 470억원을 상환하였으며, 당분기말 차입금 잔액은 실질적으로 당사가 상환하여야 합니다.(3) 당분기말 현재 장기차입금 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	상환금액

2016.10.1~2017.9.30	10,134,351

2017.10.1~2018.9.30	34,684,004

2018.10.1~2019.9.30	4,472,904

2019.10.1~2020.9.30	296,001

합 계	49,587,260

14. 종업원급여(1) 당사의 순확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 순확정급여부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,351,986	12,794,719

사외적립자산의 공정가치	(8,944,748)	(9,147,208)

재무상태표상 순확정급여부채	5,407,238	3,647,511

② 기타 종업원급여 관련부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기근속포상에 대한 부채	1,429,303	1,316,270

현금결제형 주식기준보상 부채	295,545	387,600

총 종업원급여 부채	1,724,848	1,703,870

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	12,794,720	10,523,256

당기근무원가	1,836,533	2,401,798

이자원가	265,505	345,790

퇴직금지급액	(544,771)	(896,841)

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(7,666)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(125,835)

- 경험조정으로 인한 보험수리적손익	-	554,217

기말금액	14,351,986	12,794,719

14. 종업원급여 - 계속(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	9,147,208	7,190,058

사외적립자산의 기대수익	187,607	233,795

당기기여금불입액	200,000	2,900,000

지급액	(515,807)	(906,442)

재측정요소

-사외적립자산의 수익	(74,261)	(270,203)

기말금액	8,944,748	9,147,208

(4) 당분기 및 전기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	1,836,533	2,401,798

이자원가	265,505	345,790

사외적립자산의 기대수익	(187,607)	(233,795)

합 계	1,914,430	2,513,793

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

정기예금	8,944,748	9,147,208

14. 종업원급여 - 계속(6) 당분기와 전기 중 장기근속포상에 대한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,316,271	1,215,189

당기근무원가	84,897	112,717

이자원가	28,135	40,830

급여지급액	-	(116,300)

재측정요소

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	63,834

기말금액	1,429,303	1,316,270

(7) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

기대임금상승률	3.00%	3.00%

할인율	2.85%	2.85%

15. 충당부채당사의 충당부채는 판매보증충당부채와 지급보증충당부채로 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채	금융보증채무(주1)	합 계

기초금액	252,615	230,818	483,434

설정	-	587,867	587,867

환입	(49,656)	-	(49,656)

기말금액	202,960	818,686	1,021,645

(주1) 당사의 특수관계자에 대한 지급보증 관련하여 부채를 인식한 것입니다.(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채	금융보증채무(주1)	합 계

기초금액	311,867	227,163	539,030

설정	-	3,656	3,656

환입	(59,252)	-	(59,252)

기말금액	252,615	230,819	483,434

(주1) 당사의 특수관계자에 대한 지급보증 관련하여 부채를 인식한 것입니다.16. 금융부채당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성금융부채:

파생상품부채(주석24)	-	582,884

17. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	182,923	483,189

예수보증금	250,000	250,000

선수금	2,907,965	217,900

합계	3,340,888	951,089

18. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	26,000,000주	26,000,000주

보통주자본금	13,000,000,000	13,000,000,000

(2) 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,628,397	4,628,397

재평가적립금(주1)	2,572,426	2,572,426

자기주식처분이익	3,741,716	2,778,844

(주)씨텍 합병차익	4,603,175	4,603,175

(주)에이씨엠 합병차익	4,004,923	4,004,923

합 계	19,550,637	18,587,765

(주1) 당사는 1998년 10월 1일을 기준으로 토지 및 건축물에 대하여 자산재평가법에의한 자산재평가를 실시하여 재평가차액 2,613,738천원이 발생하였으며, 재평가세액 41,312천원을 차감한 잔액 2,572,426천원을 재평가적립금에 계상하고 있습니다.

18. 자본 - 계속(3) 자본조정 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,338,806)	(4,066,114)

당사가 보유하고 있는 자기주식은 당분기말과 전기말 현재 각각 990,000주, 2,290,000주 이며, 이에 대한 취득금액은 당분기말 현재 자본조정으로 계상하고 있습니다. 한편, 당사가 소유하고있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금(주1)	8,290,905	8,290,905

확정급여제도의 재측정요소	(3,692,471)	(3,634,548)

합계	4,598,434	4,656,357

(주1) 당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여, 2009년 7월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 동 평가액은 외부 감정 평가기관인 (주)가온감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다. 한편 재평가모형을 적용한 토지를 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 7,535백만원입니다.

(5) 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	2,360,707	2,160,707

임의적립금	73,358,523	64,358,523

미처분이익잉여금	6,009,539	11,664,972

합계	81,728,769	78,184,202

19. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원,USD)

담보권자	내 역	담보제공자산	장부가액	담보설정금액

한국산업은행	차입금담보	토지	41,183,044	49,000,000USD 2,600,000

건물	18,274,663

구축물	2,712,318

기계장치	29,581,015

매출채권	3,392,034

신한은행	차입금 담보	비유동금융상품	450,000	540,000

합 계	95,593,074	49,540,000USD 2,600,000

(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	금 액	제공받은자

기업은행	정기예금	27,500	직원

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한자	내역	한도액	사용액

서울보증보험	차입금보증	4,000	4,000

20. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

은행명	구 분	한도액	사용액	미사용액

신한은행	무역금융	5,000,000	5,000,000	-

일반자금대출	6,000,000	6,000,000	-

운전자금대출	1,360,000	1,360,000	-

하나은행	외화대출	USD 3,000,000.00	USD 3,000,000.00	USD -

무역금융	7,000,000	1,550,000	5,450,000

일반자금대출	2,000,000	500,000	1,500,000

외화대출	USD 3,000,000.00	USD 3,000,000.00	USD -

외화대출	USD 2,700,000.00	USD -	USD 2,700,000.00

구매자금대출	7,000,000	-	7,000,000

전자방식 외상매출채권담보대출	100,000	-	100,000

운전자금	300,000	100,000	200,000

무역어음대출	5,500,000	5,500,000,000

국민은행	포괄여신한도	10,000,000	-	10,000,000

KB구매론	3,000,000	1,870,130	1,129,870

한국수출입은행	외화대출	USD 2,700,000.00	USD -	USD 2,700,000.00

중기포괄수출금융	15,000,000	15,000,000	-

합 계	62,260,000USD 11,400,000.00	5,531,380,130USD 6,000,000.00	25,379,870USD 5,400,000.00

(2) 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	오스템 외 60인	(주)아이에스디케이	저작권으로 인한 채무부존재	647,405	3심 진행중

(3) 로열티 계약당분기말 현재 당사는 Modatek Systems와 GSUV 등과 관련하여 기술도입계약을 체결하고 로열티를 지급하고 있으며, Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd외 2개사와 차량 부품 설계 지원 등의 계약을 체결하고 로열티를 지급받고 있습니다.

21. 판매비와관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,666,928	5,106,319

퇴직급여	391,989	615,942

복리후생비	529,273	593,174

교육훈련비	41,994	38,580

여비교통비	168,629	284,442

지급수수료	4,062,977	4,604,009

통신비	90,449	96,064

보험료	12,123	15,032

세금과공과	373,823	424,601

지급임차료	20,008	31,522

수선비	313,387	249,110

소모품비	33,873	36,000

도서인쇄비	12,407	4,219

차량유지비	102,809	113,240

운반비	2,263,746	3,184,340

관리용역비	517,330	531,201

광고선전비	5,649	4,259

접대비	304,998	297,121

무형자산상각비	147,792	61,937

감가상각비	268,018	337,373

연구개발비	4,093,457	1,679,722

수도광열비	18,704	31,506

대손상각비	-	41,734

판매보증비	(49,656)	(49,181)

잡비	16,581	15,170

합 계	17,407,286	18,347,435

22. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	60,668	43,106

파생상품거래이익	1,474,129	760,284

파생상품평가이익	-	-

금융수익 소계	1,534,797	803,390

금융비용:

이자비용	2,493,728	2,768,978

파생상품거래손실	480,139	408,913

파생상품평가손실	-	2,246,814

금융비용 소계	2,973,867	5,424,706

23. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	1,701,101	1,644,298

외화환산이익	610,077	1,492,431

유형자산처분이익	593,372	6,733

주식보상비용환입	92,055	-

임대료수익	14,024	14,024

금융보증수익	-	25,760

잡이익	3,243,853	4,650,407

기타수익 소계	6,254,482	7,833,654

기타비용

외환차손	1,674,461	322,138

외화환산손실	1,791,864	1,481,714

기타의대손상각비	140,087	4,772

기부금	25,053	29,778

유형자산처분손실	-	32,213

금융보증비용	587,867	-

잡손실	307,574	326,535

기타비용 소계	4,526,907	2,197,151

24. 파생상품(1) 당분기말 당사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	계약금액	파생상품자산	파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실

선물환매도	-	-	-	-	-

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계약금액	파생상품자산	파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실

선물환매도	EUR 6,000,000	112,166	-	112,166	-

선물환매도	USD 28,500,000	85,488	582,884	85,488	582,884

합계	197,654	582,884	197,654	582,884

25. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

부여일	부여방법	잔존수량	행사가격	행사가능기간

2011년 4월 20일	주식교부 또는현금결제 선택	305,000주	3,135원	2014.04.20 ~2017.04.19

(2) 당분기말 현재 주식선택권의 수량은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 수량

최초부여수량	400,000주

당분기 중 소멸한 수량(주1)	95,000주

당분기말 현재 존속하는 수량	305,000주

(주1) 당사가 부여한 주식선택권 관련하여 행사요건을 만족하지 못하는 수량에 대해서는 부여를 취소하였습니다.(3) 당사가 부여한 주식선택권의 가중평균공정가액은 969원이며, 공정가액접근법으로 산정한 보상원가 계산시에 사용된 방법 및 가정 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	사용된 방법 및 가정 등

무위험이자율	3.68%(국공채유통수익율 적용)

기대행사기간	3년

예상주가변동성	0.2778

가득조건	부여일로부터 3년간 용역제공(근무)

27. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 :

보통주순이익	137,101,095	4,967,167,290	1,384,831,027	7,568,624,010

가중평균유통보통주식수	25,010,000	25,010,000	23,710,000	23,710,000

기본주당이익	5	199	58	319

(주1) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역

일자	내역	주식수	일수	적수

2016.1.1 ~ 2016.6.30	기초	25,010,000	182	6,852,740,000

(2) 희석주당이익

당분기와 전분기 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 :

보통주순이익	137,101,095	4,967,167,290	1,384,831,027	7,568,624,010

희석으로 인한 이익 증가	-	-	-	-

희석반기순이익	137,101,095	4,967,167,290	1,384,831,027	7,568,624,010

주식수

가중평균유통보통주식수	25,010,000	25,010,000	23,710,000	23,710,000

잠재적보통주	305,000	305,000	400,000	400,000

잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수	25,315,000	25,315,000	24,110,000	24,110,000

희석주당순이익	5	196	57	314

28. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(680,971)	(1,981,555)

원재료 매입	71,201,771	74,824,491

급여	20,891,111	22,479,853

퇴직급여	1,924,343	1,885,345

복리후생비	2,227,462	2,264,619

감가상각비	8,908,741	9,266,766

무형자산상각비	147,792	61,937

운반비	2,544,076	3,184,340

경상개발비	4,093,457	1,679,722

기타비용	27,186,836	27,812,537

매출원가, 판매비와관리비 합계	138,444,615	141,478,055

29. 보험가입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

자산	장부금액	부보금액	보험회사명

건물	18,274,663	97,016,371	현대해상화재보험

구축물	2,712,318	16,939,338

기계장치	29,581,015	92,550,533

공구와기구	2,873,751	13,276,745

비품	181,449	2,770,362

재고자산	10,239,094	8,000,000

합계	63,862,290	230,553,349

31. 영업부문(1) 당사는 자동차부품의 제조및판매사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 사업부별 제품매출 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

WHEEL	12,155,773	8,307,974

차체(Body)	7,535,115	7,749,188

샤시	71,568,462	87,622,829

시트	27,601,211	20,620,615

부품외	19,923,097	25,632,700

합계	138,783,659	149,933,305

(2) 지역에 대한 정보

(단위 : 천원)

내역	당분기	전분기

국내	수출	합 계	국내	수출	합 계

매출액	80,972,149	57,811,510	138,783,659	89,655,531	60,277,774	149,933,305

32. 특수관계자(1) 당사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위지배회사로서, 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	(주)아이비머티리얼즈("구"(주)칸세라)

공동기업	Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd

Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd

Gill-Austem, LLC

Pos-Austem Wuhan Automotive co,.ltd

바흐

관계기업	O'zauto-Austem co,.ltd

기타관계기업	Lumax Gill-Austem, LLC(*1)

AUS-DAIN Yantai Automotive co,.ltd(*2)

(주)칸테크(*3)

(*1) Gill Austem, LLC가 50% 출자한 기업(*2) Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd가 19.9% 출자한 기업(*3) 당사의 대표이사가 유의적인 영향력 또는 의결권을 행사할 수 있는 기업(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당 분기말	전 기말

(주)아이비머티리얼즈	미수금	578	578

Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd	매출채권	3,843,035	4,857,384

미수금	906,213	2,621,218

선수금	11,510	-

매입채무	901	36,038

O'zauto-Austem co,.ltd	매출채권	2,985,791	6,034,855

미수금	48,353	10,548

선급금	91,828	-

Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd	매출채권	4,900,636	11,290,256

미수금	609,790	755,822

매입채무	-	-

선수금	1,817,842	-

Pos-Austem Wuhan Automotive co,.ltd	매출채권	588,783	-

선수금	17,025

Lumax Gill-Austem, LLC	매출채권	1,061,072	1,519,065

AUS-DAIN Yantai Automotive co,.ltd	매출채권	249,966	-

채권 계	15,286,045	27,089,726

채무 계	1,847,278	36,038

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당 분기	전 분기

(주)아이비머티리얼즈	이자수익	-	2,534

임대료수익	4,725	4,725

대여금의 지급	1,150,000	243,000

대여금의 회수	1,150,000	243,000

Pos-Austem SuzhouAutomotive co,.ltd	매출	7,857,318	12,280,321

잡이익	1,671,395	1,786,400

매입	84,053	68,113

잡손실	68,845	71,355

O'zauto-Austem co,.ltd	매출	1,961,532	3,245,325

잡이익	37,153	167,446

Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd	매출	10,059,227	2,994,258

잡이익	1,355,879	781,406

매입	28,765	3,005

Pos-Austem Wuhan Automotive co,.ltd	매출	697,815	-

증자	6,605,160	-

Lumax Gill-Austem, LLC	매출	1,704,417	349,516

AUS-DAIN Yantai Automotive co,.ltd	매출	58,236	-

합 계	매출 등	33,162,857	21,854,931

매입 등	1,331,662	385,473

32. 특수관계자 - 계속(4) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

제공받은자	지급보증처	당 분기말	전 기말

(주)아이비머티리얼즈	하나은행	1,170,000	650,000

우리은행	1,200,000	72,000

신한은행	1,632,000	1,632,000

Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd	하나은행	USD 11,050,000.00	USD 4,550,000.00

산업은행	CNY 59,900,000.00	CNY 0.00

Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd	수출입은행	USD 12,000,000.00	USD 12,000,000.00

하나은행	CNY 13,000,000.00	CNY 13,000,000.00

하나은행	USD 1,200,000.00	USD 1,800,000.00

기업은행	USD 1,800,000.00	USD 0.00

기업은행	CNY 12,000,000.00	CNY 0.00

산업은행	CNY 32,000,000.00	CNY 0.00

Posco Investment co,.ltd	USD 4,005,000.00	USD 4,005,000.00

Pos-Austem Wuhan Automotive co,.ltd	하나은행	CNY 18,270,000.00	CNY 0.00

산업은행	USD 4,097,700.00	USD 0.00

Posco Investment co,.ltd	USD 6,960,000.00	USD 0.00

합 계	4,002,000USD 41,112,700.00CNY 135,170,000.00	2,354,000USD 22,355,000.00CNY 13,000,000.00

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	559,268	468,209

퇴직급여	128,145	225,271

계	687,412	693,480

(6) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 대표이사로부터 당사의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

33. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기

① 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	13,948,759	-	13,948,759

유동성금융자산	-	-	774,365	774,365

매출채권및기타채권	-	58,233,941	-	58,233,941

기타유동자산	-	2,084,277	-	2,084,277

비유동성금융자산	-	4,361,913	21,170	4,383,083

매출채권및기타채권(비유동)	-	-	-	-

기타비유동자산	-	453,409	-	453,409

합 계	-	79,082,298	795,535	79,877,833

② 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계

유동성 매입채무및기타채무	-	36,415,896	36,415,896

단기차입금	-	31,041,150	31,041,150

기타유동부채	-	2,482,775	2,482,775

유동성장기부채	-	13,528,009	13,528,009

장기차입금	-	49,775,851	49,775,851

비유동성 매입채무및기타채무	-	1,447,625	1,447,625

합 계	-	134,691,306	134,691,306

33. 금융상품의 범주별 분류 - 계속(2) 전기말① 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,472,614	-	3,472,614

유동성금융자산	197,654	-	13,455	211,109

유동성 매출채권및기타채권	-	87,679,143	-	87,679,143

기타유동자산	-	1,546,076	-	1,546,076

비유동성금융자산	-	1,128,235	21,740	1,149,975

기타비유동자산	-	558,409	-	558,409

합 계	197,654	94,384,477	35,195	94,617,326

② 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

유동성 금융부채	582,884	-	582,884

유동성 매입채무및기타채무	-	33,457,970	33,457,970

단기차입금	-	36,952,640	36,952,640

기타유동부채	-	951,089	951,089

유동성장기부채	-	17,215,680	17,215,680

장기차입금	-	49,637,530	49,637,530

비유동성 매입채무및기타채무	-	9,376,098	9,376,098

합 계	582,884	147,591,007	148,173,891

34. 금융상품위험(1) 신용위험① 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월미만	58,233,941	-	75,437,191	-

6개월~1년	-	-	12,255,669	13,717

1년초과	1,152,653	(1,152,653)	998,849	998,849

합 계	59,386,594	(1,152,653)	88,691,709	1,012,566

매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	1,012,566	789,246

손상차손 인식	140,087	223,320

기말 잔액	1,152,653	1,012,566

② 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.

34. 금융상품위험 - 계속(2) 유동성위험

다음은 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석입니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년 이상

매입채무	13,630,199	13,630,199	13,630,199

단기차입금	42,850,000	42,850,000	12,050,000	30,800,000

미지급금	11,005,319	11,005,319	11,005,319

예수금	182,923	182,923	182,923

미지급비용	1,687,426	1,687,426	108,073	1,579,354

예수보증금	250,000	250,000	250,000

유동성장기부채	10,134,351	10,134,351	3,058,811	7,075,540

장기차입금	39,452,909	39,452,909	34,684,004	4,768,905

장기미지급금	1,485,303	1,485,303	1,429,303	56,000

합 계	120,678,429	120,678,429	40,035,324	39,454,894	34,684,004	6,198,208	306,000

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외 화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	28,087,958.63	9,057,660.98	30,792,829	9,929,914	26,464,723.35	16,839,614.28	31,016,656	19,736,028

AUD	-	-	-	-	25,255.30	-	21,545	-

EUR	834,726.02	28,842.23	1,026,980	35,485	383,393.96	719,117.60	490,947	920,852

CNY	32,305,546.90	-	5,297,141	-	26,272,809.48	-	4,743,556	-

GBP	-	1,065.50	-	1,515	-	-	-	-

합 계	37,116,950	9,966,914	-	-	36,272,704	20,656,880

당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

외 화	당분기말	전기말

USD	1,096.30	1,172.00

CNY	163.97	180.55

EUR	1,230.32	1,280.53

GBP	1,422.28	1,735.91

AUD	837.08	853.10

34. 금융상품위험 - 계속② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	3,711,695	(3,711,695)	3,627,270	(3,627,270)

외화부채	(996,691)	996,691	(2,065,688)	2,065,688

순노출	2,715,004	(2,715,004)	1,561,582	(1,561,582)

상기 민감도 분석은 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로한 것입니다.(4) 이자율위험

① 당분기말 및 전기말 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	5,157,448	1,163,430

금융부채	(45,549,450)	(43,511,210)

합 계	(40,392,002)	(42,347,780)

변동이자율

금융부채	(46,887,810)	(60,294,640)

합 계	(46,887,810)	(60,294,640)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

34. 금융상품위험 - 계속③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른변수는 변동하지 않는다고 가정하며,전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

금융부채	(468,878)	468,878	(468,878)	468,878

현금흐름민감도(순액)	(468,878)	468,878	(468,878)	468,878

34. 금융상품위험 - 계속(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

파생상품자산	-	-	197,654	197,654

합계	-	-	197,654	197,654

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	13,948,759	13,948,759	3,472,614	3,472,614

단기금융상품	770,000	770,000	-	-

매출채권 및 기타채권	56,365,856	56,365,856	84,051,816	84,051,816

미수금	1,823,953	1,823,953	3,606,059	3,606,059

미수수익	48,786	48,786	33,051	33,051

단기대여금	44,132	44,132	21,268	21,268

장기금융상품	4,361,913	4,361,913	1,128,235	1,128,235

만기보유증권	25,535	25,535	35,195	35,195

보증금	408,534	408,534	513,534	513,534

합계	77,797,467	77,797,467	92,861,773	92,861,773

공정가치로 인식된 부채

파생상품부채	-	-	582,884	582,884

합계	-	-	582,884	582,884

상각후원가로 인식된 부채

매입채무	13,630,199	13,630,199	15,138,712	15,138,712

단기차입금	42,850,000	42,850,000	36,952,640	36,952,640

미지급금	11,005,319	11,005,319	17,529,146	17,529,146

예수금	182,923	182,923	483,189	483,189

미지급비용	1,687,426	1,687,426	790,112	790,112

예수보증금	250,000	250,000	250,000	250,000

유동성장기부채	10,134,351	10,134,351	17,215,680	17,215,680

장기차입금	39,452,909	39,452,909	49,637,530	49,637,530

장기미지급금	1,485,303	1,485,303	9,376,098	9,376,098

합계	120,678,429	120,678,429	147,373,107	147,373,107

34. 금융상품위험 - 계속② 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품자산	-	-	-	-

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품자산	197,654	-	-	197,654

파생상품부채	582,884	-	-	582,884