오스템 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제28(당) 분기 2017년 9월 30일 현재
제27(전) 분기 2016년 9월 30일 현재
주식회사 오스템

1. 일반사항주식회사 오스템(이하 "당사"라 함)은 1990년 3월 7일 설립되어, 자동차부품 등의 제조 및 판매사업 등을 영위하고 있으며, 충청남도 천안시 동남구 수신면 수신로 739번지에 소재하고 있습니다.당사는 1997년 2월 12일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2005년 3월 29일자로법인명을 주식회사 윤영에서 주식회사 오스템으로 변경하였습니다.한편, 당사는 상법 제527조의3 소규모 합병에 의거하여 2013년 10월 25일 이사회 결의에 따라 2013년 12월 28일을 합병기일로 하여 당사가 100% 지분을 소유하고 있는 주식회사 씨텍과 주식회사 에이씨엠을 흡수합병하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 13,000백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김정우(특수관계자포함)	3,724,000	14.32%

김성중	3,699,134	14.23%

㈜에이치케이피컴퍼니	1,000,000	3.85%

자기주식	990,000	3.81%

기타주주	16,586,866	63.80%

합계	26,000,000	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.① 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

② 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. ③ 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회사의 회계정책당사가 중간재무제표를 작성할 때 적용한 유의적인 회계정책은, 주석2에서 설명하고있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '부동산건설약정', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 기준서의 변경이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

③ 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

④ 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	9,702	4,573

보통예금	10,279,698	15,703,071

합 계	10,289,399	15,707,644

5. 정부보조금당분기와 전기의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초잔액	수령액	사용액	미사용잔액

WPM 국책과제	-	9,068	(9,068)	-

WPM 고기능소재개발	-	20,020	(20,020)	-

환경규제대응 및 소형트럭시트개발	-	7,219	(7,219)	-

무구속/무자각 스마트휠체어	100,000	(95,593)	4,407

Sound Quailty Design	-	215,425	(215,425)	-

솔레노이드	-	189,763	(189,763)	-

합 계	100,000	441,495	(537,087)	4,407

(2) 전기(단위:천원)

구 분	기초잔액	수령액	사용액	미사용잔액

WPM 국책과제	-	81,160	(81,160)	-

WPM 고기능소재개발	-	40,018	(40,018)	-

환경규제대응 및 소형트럭시트개발	-	48,530	(48,530)	-

무구속/무자각 스마트휠체어	-	100,000	-	100,000

Sound Quailty Design	-	239,585	(239,585)	-

솔레노이드	-	136,008	(136,008)	-

합 계	-	645,301	(545,301)	100,000

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동성

매출채권	46,168,228	(871,566)	45,296,662	50,155,586	(1,214,917)	48,940,669

미수금	4,307,189	(150,467)	4,156,722	2,287,397	(157,260)	2,130,138

선급금	4,177,750	(303,986)	3,873,763	2,437,038	(303,986)	2,133,051

단기대여금	23,834	-	23,834	254,725	-	254,725

합 계	54,677,001	(1,326,019)	53,350,982	55,134,746	(1,676,163)	53,458,583

당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	선급금

기초 대손충당금	1,214,917	157,260	303,986

손상차손 인식	-	-	-

손상차손 환입	(343,351)	(6,793)	-

기말 대손충당금	871,566	150,467	303,986

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	선급금

기초 대손충당금	667,541	181,126	163,899

손상차손 인식	547,376	-	140,087

손상차손 환입	-	(23,866)	-

기말 대손충당금	1,214,917	157,260	303,986

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 7. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	3,963,459	3,302,997

재공품	2,323,299	2,263,509

원재료	4,156,909	3,548,394

합계	10,443,666	9,114,900

8. 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성금융자산

단기금융상품	5,733,500	350,000

만기보유금융자산	3,395	980

파생상품자산	47,712	-

소 계	5,784,607	350,980

비유동성금융자산

장기금융상품	1,796,209	1,893,927

만기보유금융자산	17,775	21,170

소 계	1,813,984	1,915,097

(2) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국채및공채(유동)	3,395	980

국채및공채(비유동)	17,775	21,170

합계	21,170	22,150

상기 만 기보유금융자산 은 공 정가치(상각후원가)와 취득가액의 차이가 중요하지 않아취득가액으로 측정하였습니다.

(3) 당분기말 보유 중인 만기보유금융자산 의 만기 는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2017.10.1~2018.9.30	3,395

2018.10.1~2019.9.30	10,575

2019.10.1~2020.9.30	3,070

2020.10.1~2021.9.30	4,130

합 계	21,170

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	예금종류	거래은행	사용제한내용	당분기말	전기말

금융상품	정기예금	신한은행	차입금담보	450,000	450,000

정기예금	하나은행	차입금담보	405,000	495,000

정기예금	기업은행	직원대출담보	27,500	27,500

합계	882,500	972,500

9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

미수수익	12,195	48,020

선급비용	294,620	124,800

부가세대급금	872,391	1,267,045

소 계	1,179,206	1,439,865

기타비유동자산

보증금	663,534	438,534

콘도회원권	44,875	44,875

소 계	708,409	483,409

10. 유형자산

당분기말 및 전기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	대체	기말 장부금액

토지	41,183,044	-	-	-	-	41,183,044

건물	17,885,237	-	-	(1,155,066)	-	16,730,171

구축물	2,580,951	-	-	(387,527)	-	2,193,424

기계장치	30,409,599	1,459,200	(975,938)	(4,883,944)	-	26,008,917

차량운반구	130,602	-	4,225	(39,075)	-	95,753

공구와기구	2,554,888	1,323,038	-	(1,302,255)	-	2,575,670

비품	150,002	12,450	-	(89,785)	-	72,666

건설중인자산	519,679	689,794	(838,833)	-	-	370,640

합계	95,414,002	3,484,481	(1,810,545)	(7,857,652)	-	89,230,286

당분기 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 222,490천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 7,635,162천원입니다.

(2) 전기말

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	대체	기말잔액

토지	46,812,519	8,507	(5,637,982)	-	-	41,183,044

건물	19,466,154	-	-	(1,580,917)	-	17,885,237

구축물	3,109,241	-	-	(528,290)	-	2,580,951

기계장치	32,191,314	2,154,897	(4)	(7,047,686)	3,111,078	30,409,599

차량운반구	163,530	26,375	(2)	(59,301)	-	130,602

공구와기구	3,486,121	844,733	(187)	(2,425,689)	649,910	2,554,888

비품	296,718	12,600	-	(159,316)	-	150,002

건설중인자산	1,778,559	2,555,528	(53,420)	-	(3,760,988)	519,679

합 계	107,304,156	5,602,640	(5,691,595)	(11,801,199)	-	95,414,002

전기 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 346,947천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 11,454,252천원입니다.

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	당기 상각액	기말잔액

시설이용권(주1)	812,357	-	(204,400)	607,957

기타의무형자산	1,465,411	(658,713)	-	806,698

합 계	2,277,768	(658,713)	(204,400)	1,414,655

(주1) 시설이용권은 골프회원권으로 구성되어 있으며, 시설을 이용할 수 있을 것으로기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하였으며, 예탁금 반환 가능성 등 손상여부를 검토한 결과 2013년도에 204,400천원의 손상차손이 발생하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	당기 상각액	기말잔액

시설이용권(주1)	607,957	-	-	607,957

기타의무형자산	773,285	198,600	(165,187)	806,698

합 계	1,381,241	198,600	(165,187)	1,414,655

(주1) 시설이용권은 골프회원권으로 구성되어 있으며, 시설을 이용할 수 있을 것으로기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하였으며, 예탁금 반환 가능성 등 손상여부를 검토한 결과 2013년도에 204,400천원의 손상차손이 발생하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 5,123,893천원과 4,093,457천원이며 전액 판매비와 관리비 중 경상개발비로 계상되어 있습니다.

12. 종속기업, 공동기업및관계기업에 대한 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업및관계기업에 대한 투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

종속기업	6,939,460	6,939,460

공동기업및관계기업	52,069,106	52,069,106

합계	59,008,566	59,008,566

(2) 종속기업1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회사명	설립지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

(주)아이비머티리얼즈	대한민국	98.12	14,574,900	4,690,972	6,939,460

② 전기말

(단위:천원)

회사명(주1)	설립지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

(주)아이비머티리얼즈	대한민국	98.12	14,574,900	5,076,690	6,939,460

(주1) 종속기업은 전기 중 사명을 (주)칸세라에서 (주)아이비머티리얼즈로 변경하였습니다.2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

(주)아이비머티리얼즈	9,541,683	4,552,618	6,672,337	(167,234)

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

(주)아이비머티리얼즈	8,720,636	3,546,676	8,136,059	578,962

(3) 공동기업및관계기업1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 공동기업및관계기업의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd(주1)	중국	80.10	16,364,945	38,642,418	16,364,945

O'zauto-austem co,.ltd(주2)	우즈베키스탄	50.00	4,728,750	1,614,438	4,728,750

Pos-Austem Yantai Co.,Ltd.(주1)	중국	88.94	18,520,443	22,706,301	18,520,443

Gill Austem, LLC(주1)	미국	50.00	368,662	801,506	368,662

Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd.(주1)	중국	87.00	10,086,307	6,984,916	10,086,307

(주)바흐(주2)	대한민국	40.00	2,000,000	1,522,084	2,000,000

합 계	52,069,107	72,271,664	52,069,106

(주1) 중요한 의사결정에 있어 의사결정기구는 만장일치제도를 채택하고 있기 때문에 지배력을 행사할 수 없으므로 공동기업으로 분류하고 있습니다.(주2) 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하고 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd.(주1)	중국	80.10	16,364,945	39,272,925	16,364,944

O`zauto-austem Ltd.(주2)	우즈베키스탄	50.00	4,728,750	3,799,407	4,728,750

Pos-Austem Yantai Co.,Ltd.(주1)	중국	88.94	18,520,443	20,483,420	18,520,443

Gill-Austem, LLC(주1)	미국	50.00	368,662	608,760	368,662

Pos-Austem Wuhan Co.,Ltd.(주1)	중국	87.00	10,086,307	8,851,139	10,086,307

㈜바흐(주2)	대한민국	40.00	2,000,000	1,991,947	2,000,000

합 계	52,069,107	75,007,598	52,069,106

(주1) 중요한 의사결정에 있어 의사결정기구는 만장일치제도를 채택하고 있기 때문에 지배력을 행사할 수 없으므로 공동기업으로 분류하고 있습니다.(주2) 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하고 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업및관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd.	141,094,872	92,852,152	89,606,139	(651,879)

O'zauto-austem co,.ltd	12,028,553	8,799,677	11,323,633	(224,015)

Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd	71,838,815	46,308,906	55,573,905	2,720,561

Gill Austem, LLC	1,603,012	-	-	363,101

Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd	40,195,908	32,167,269	13,129,574	(2,055,069)

㈜바흐	4,904,960	1,099,750	-	(1,176,278)

② 전기 말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd.	130,081,855	81,051,986	120,407,591	1,240,511

O`zauto-austem Ltd.	22,983,757	15,384,942	8,520,739	(4,004,286)

Pos-Austem Yantai AutomotiveCo.,Ltd.	71,914,189	48,883,584	87,264,184	5,034,581

Gill-Austem, LLC	1,217,520	-	-	431,585

Pos-Austem Wuhan Co.,Ltd.	27,548,406	17,374,683	15,519	(1,098,166)

㈜바흐	4,981,578	1,711	-	(20,134)

13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	8,638,519	17,201,546

미지급금	10,172,734	14,158,259

미지급비용	1,742,112	791,789

소계	20,553,364	32,151,594

비유동부채

장기미지급금	2,188,772	2,082,292

소계	2,188,772	2,082,292

14. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금대출 등	2.75	9,800,000	9,800,000

한국수출입은행	수출성장대출 등	2.65	15,000,000	15,000,000

우리은행	운영자금대출	3.02	1,000,000	1,000,000

신한은행	운영자금대출 등	3.13~3.35	6,000,000	6,000,000

합계	31,800,000	31,800,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	시설자금대출 등	2.7~3.61	42,000,000	35,995,530

신한은행	외화시설자금대출	3.5	2,580,075	3,625,500

국민은행	외화시설자금대출	3.08	1,857,654	2,936,655

하나은행	시설자금대출	2.82	3,400,000	3,875,500

소 계	49,837,729	46,433,185

유동성장기차입금	(36,958,486)	(26,035,773)

차감잔액	12,879,243	20,397,412

(3) 당분기말 현재 장기차입금 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	상환금액

2018.10.1~2018.9.30	36,958,486

2019.10.1~2019.9.30	4,879,243

2020.10.1~2020.9.30	8,000,000

합 계	49,837,729

15. 종업원급여(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,438,482	13,880,917

사외적립자산의 공정가치	(13,359,925)	(13,225,629)

재무상태표상 확정급여부채	2,078,557	655,288

② 기타 종업원급여 관련부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기근속포상에 대한 부채	1,452,383	1,345,903

현금결제형 주식기준보상 부채	-	77,520

총 종업원급여 부채(주1)	1,452,383	1,423,423

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	13,880,917	12,794,719

당기근무원가	1,710,546	2,448,710

이자원가	275,220	354,006

퇴직금지급액	(428,201)	(876,286)

재측정요소	-

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(45,855)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(1,374,877)

- 경험조정으로 인한 보험수리적손익	-	580,500

기말금액	15,438,482	13,880,917

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	13,225,629	9,147,208

사외적립자산의 기대수익	262,378	250,143

당기기여금불입액	450,000	4,600,000

지급액	(426,159)	(571,558)

재측정요소	-

-사외적립자산의 수익	(151,923)	(200,164)

기말금액	13,359,925	13,225,629

(4) 당분기 및 전기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	1,710,546	2,448,710

이자원가	275,220	354,006

사외적립자산의 기대수익	(262,378)	(250,143)

합 계	1,723,388	2,552,573

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

정기예금 외	13,359,925	13,225,629

(6) 당분기와 전기 중 장기근속포상에 대한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,345,903	1,316,270

당기근무원가	82,859	113,196

이자원가	23,621	37,514

급여지급액	-	(152,000)

재측정요소

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	30,923

기말금액	1,452,383	1,345,903

(7) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

기대임금상승률(승급률 포함)	2.00%	2.00%

할인율	2.75%	2.75%

사외적립자산의 기대수익률	2.75%	2.75%

16. 충당부채 당사의 충당부채는 판매보증충당부채와 지급보증충당부채로 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채	금융보증채무(주1)	합 계

기초금액	206,985	375,095	582,080

전입	-	9,197	9,197

환입	(131,580)	-	(131,580)

기말금액	75,406	384,292	459,697

(주1) 당사의 특수관계자에 대한 지급보증 관련하여 부채를 인식한 것입니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채	금융보증채무(주1)	합 계

기초금액	252,615	230,819	483,434

설정	-	144,276	144,276

환입	(45,630)	-	(45,630)

기말금액	206,985	375,095	582,080

(주1) 당사의 특수관계자에 대한 지급보증 관련하여 부채를 인식한 것입니다. 17. 금융부채당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성금융부채:

파생상품부채	-	168,862

18. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	183,627	410,601

예수보증금	250,000	250,000

선수금	2,577,087	325,000

합계	3,010,714	985,601

19. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	26,000,000주	26,000,000주

보통주자본금	13,000,000,000	13,000,000,000

(2) 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,628,397	4,628,397

재평가적립금(주1)	2,572,426	2,572,426

자기주식처분이익	3,856,730	3,856,730

(주)씨텍 합병차익	4,603,175	4,603,175

(주)에이씨엠 합병차익	4,004,924	4,004,924

합 계	19,665,652	19,665,652

(주1) 당사는 1998년 10월 1일을 기준으로 토지 및 건축물에 대하여 자산재평가법에의한 자산재평가를 실시하여 재평가차액 2,613,738천원이 발생하였으며, 재평가세액 41,312천원을 차감한 잔액 2,572,426천원을 재평가적립금에 계상하고 있습니다.

(3) 자본조정 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	1,757,839	1,757,839

당사가 보유하고 있는 자기주식은 당반기말과 전기말 현재 각각 990,000주 이며, 이에 대한 취득금액은 당반기말 현재 자본조정으로 계상하고 있습니다. 한편, 당사가 소유하고있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금(주1)	8,290,905	8,290,905

확정급여제도의 재측정요소	(3,119,082)	(3,159,413)

합계	5,171,823	5,131,492

(주1) 당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여, 2009년 7월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 동 평가액은 외부 감정 평가기관인 (주)가온감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다. 한편 재평가모형을 적용한 토지를 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 7,535백만원입니다.

(5) 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	2,560,707	2,360,707

임의적립금	80,358,523	73,358,523

미처분이익잉여금	4,090,839	10,079,286

합계	87,010,069	85,798,516

(주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

20. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원,USD)

담보권자	내 역	담보제공자산	장부가액	담보설정금액

한국산업은행	차입금담보	토지	41,183,044	73,400,000USD 2,600,000

건물	16,730,171

구축물	2,193,424

기계장치	26,008,917

신한은행	차입금 담보	비유동금융상품	450,000	495,000

하나은행	차입금 담보	비유동금융상품	405,000	445,500

합 계	86,970,557	74,340,500USD 2,600,000

(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	금 액	제공받은자

기업은행	정기예금	27,500	직원

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한자	내역	한도액	사용액

서울보증보험	이행지급보증	4,000	4,000

21. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

은행명	구 분	한도액	사용액	미사용액

신한은행	무역금융	5,000,000	-	5,000,000

일반자금대출	6,000,000	6,000,000	-

외화대출	USD 3,000,000	USD 2,250,000	USD 750,000

하나은행	무역금융	6,000,000	-	6,000,000

일반자금대출	3,400,000	3,400,000	-

무역금융	5,500,000	-	5,500,000

국민은행	KB구매론	3,000,000	2,779,954	220,046

외화대출	USD 2,700,000	USD 1,620,000	USD 1,080,000

한국수출입은행	중기포괄수출금융	15,000,000	15,000,000	-

산업은행	운영자금대출	61,300,000	51,300,000	9,500,000

시설자금대출	1,000,000

우리은행	운영자금대출	1,000,000	1,000,000	-

합 계	106,200,000USD 5,700,000	79,979,954USD 3,870,000	26,220,046USD 1,830,000

(2) 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	오스템 외 60인	(주)아이에스디케이	저작권으로 인한 채무부존재	647,405	3심 진행중

(3) 로열티 계약당분기말 현재 당사는 Modatek Systems와 GSUV 등과 관련하여 기술도입계약을 체결하고 로열티를 지급하고 있으며, Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd외 3개사와 차량 부품 설계 지원 등의 계약을 체결하고 로열티를 지급받고 있습니다.

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,821,556	3,666,928

퇴직급여	322,101	391,989

복리후생비	575,793	529,273

교육훈련비	39,737	41,994

여비교통비	266,963	168,629

지급수수료	3,968,515	4,062,977

연료비	-	-

통신비	83,747	90,449

보험료	9,616	12,123

세금과공과	549,854	373,823

지급임차료	41,983	20,008

수선비	357,503	313,387

소모품비	67,944	33,873

도서인쇄비	10,747	12,407

차량유지비	79,847	102,809

운반비	2,832,532	2,263,746

관리용역비	595,953	517,330

광고선전비	351,320	5,649

접대비	339,897	304,998

무형자산상각비	165,187	147,792

감가상각비	222,490	268,018

연구개발비	5,123,893	4,093,457

수도광열비	30,861	18,704

전력비	-	-

대손상각비	(350,144)	-

판매보증비	(131,580)	(49,656)

잡비	37,354	16,581

합 계	19,413,669	17,407,286

23. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	85,622	60,668

파생상품거래이익	333,705	1,474,129

파생상품평가이익	91,144	-

금융수익 소계	510,471	1,534,797

금융비용:

이자비용	1,914,662	2,493,728

파생상품거래손실	-	480,139

금융비용 소계	1,914,662	2,973,867

24. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	411,065	1,701,101

외화환산이익	618,877	610,077

유형자산처분이익	4,544	593,372

주식보상비용환입	77,520	92,055

임대료수익	14,024	14,024

잡이익(주1)	3,674,158	3,243,853

기타수익 소계	4,800,188	6,254,482

기타비용

외환차손	1,087,223	1,674,461

외화환산손실	452,573	1,791,864

기부금	27,995	25,053

유형자산처분손실	285,938	-

금융보증비용	9,197	587,867

잡손실	170,369	307,574

기타비용 소계	2,033,295	4,386,819

(주1) 특수관계자인 Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd외 3개사와 차량 부품 설계 지원 등의 계약을 체결하고 지급받은 로열티 2,762백만원(전분기: 3,064백만원)이 포함되어 있습니다.

25. 파생상품 (1) 당사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.

구 분	파생상품 종류	거래상대방	계약금액	계약내용	최종만기일

매매목적	선물환매도	신한은행	USD 1,500,000	월별 약정일에 약정환율로 매도	2017년 12월 29일

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	계약금액	파생상품자산	파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실

선물환매도	USD 1,500,000	47,712	-	91,144	-

(주1)당기 파생상품자산과 파생상품평가이익의 차이는 전기말 현재 동일파생상품의 평가에 따라 발생한 파생상품부채의 환입액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계약금액	파생상품자산	파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실

선물환매도	USD 6,000,000	-	168,862	-	168,862

26. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 없습니다.

부여일	부여방법	잔존수량	행사가격	행사가능기간

2011년 4월 20일	주식교부 또는 현금결제 선택	0주	3,135원	2014.04.20 ~ 2017.04.19

(2) 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 수량

전기말 현재 존속하는 수량	80,000주

당분기 중 소멸한 수량(주1)	80,000주

당분기말 현재 존속하는 수량	-

(주1) 당분기 중 행사가능기간이 만료되어 주식선택권이 소멸되었습니다.

27. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기순이익	2,462,053	4,967,167

가중평균유통보통주식수(주1)	25,010,000주	25,010,000주

기본주당당분기순이익	98	199

(주1) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역

일자	내역	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2017.1.1 ~ 2017.9.30	기초	25,010,000	273	25,010,000

(2) 희석주당이익

당분기와 전분기 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

희석주당이익 :

보통주순이익	2,462,052,651	4,967,167,290

희석으로 인한 이익 증가

희석반기순이익	2,462,052,651	4,967,167,290

주식수

가중평균유통보통주식수	25,010,000	25,010,000

잠재적보통주(주1)	31,941	305,000

잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수	25,041,941	25,315,000

희석주당순이익	98	196

(주1) 당분기 및 전분기 잠재적보통주 산정내역

구분	일자	내역	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

당분기	2017.1.1 ~ 2017.9.30	기초	80,000	109	31,941

전분기	2016.1.1 ~ 2016.9.30	기초	305,000	181	305,000

28. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,328,766	(680,971)

원재료 매입	73,532,799	71,201,771

급여	20,671,121	20,891,111

퇴직급여	1,723,388	1,924,343

복리후생비	2,370,418	2,227,462

감가상각비	7,857,652	8,908,741

무형자산상각비	165,187	147,792

운반비	3,142,965	2,544,076

연구개발비	5,123,893	4,093,457

기타비용	26,069,374	27,186,836

합 계	141,985,562	138,444,618

29. 보험가입자산 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

자산	장부금액	부보금액	보험회사명

건물	16,730,171	45,995,996	현대해상화재보험

구축물	2,193,424	18,634,675

기계장치	26,008,917	131,421,925

공구와기구	2,575,670	24,501,381

비품	72,666	3,154,457

재고자산	10,443,666	14,500,000

합계	58,024,516	238,208,434

30. 영업부문 (1) 당사는 자동차부품의 제조및판매사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 사업부별 제품매출 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

WHEEL	15,933,245	12,155,773

샤시	74,164,584	79,103,577

시트	23,631,401	27,601,211

부품외	20,768,583	19,923,098

합계	134,497,813	138,783,659

(2) 지 역에 대한 정보

(단위 : 천원)

내역	당분기	전분기

국내	수출	합 계	국내	수출	합 계

매출액	82,818,628	51,679,185	134,497,813	80,972,149	57,811,510	138,783,659

31. 특수관계자(1) 당사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위지배회사로서, 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지

종속기업	(주)아이비머티리얼즈	대한민국

공동기업	Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd	중국

Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd	중국

Gill-Austem, LLC	미국

Pos-Austem Wuhan Automotive co,.ltd	중국

관계기업	O'zauto-Austem co,.ltd	우즈베키스탄

(주)바흐	대한민국

기타관계기업	Lumax Gill-Austem, LLC(*1)	인도

AUS-DAIN Yantai Automotive co,.ltd(*2)	중국

(주)칸테크(*3)	대한민국

(*1) Gill Austem, LLC가 50% 출자한 기업(*2) Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd가 100% 지분을 보유한 기업(*3) 당사의 대표이사가 유의적인 영향력 또는 의결권을 행사할 수 있는 기업

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	당 분기말	전기말

(주)아이비머티리얼즈	미수금	578	578

Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd	매출채권	3,208,237	3,994,786

미수금	1,358,385	611,169

매입채무	6,638	4,664

미지급금	449

O'zauto-Austem co,.ltd	매출채권	2,375,352	3,765,616

미수금	32,936	53,301

선급금	132,503	97,644

Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd	매출채권	4,670,377	3,806,355

미수금	1,183,183	1,072,274

Pos-Austem Wuhan Automotive co,.ltd	매출채권	1,517,406	1,341,834

미수금	250,118	-

Lumax Gill-Austem, LLC	매출채권	790,806	860,582

AUS-DAIN Yantai Automotive co,.ltd	매출채권	264,128

주식회사 바흐	미수금	212,425

채권 계	15,732,305	15,868,267

채무 계	6,638	5,113

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당 분기	전 분기

(주)아이비머티리얼즈	이자수익	-	1,276

임대료수익	4,725	4,725

대여금의 지급	1,150,000

대여금의 회수	1,150,000

Pos-Austem SuzhouAutomotive co,.ltd	매출	3,223,733	6,370,524

잡이익	1,342,994	1,671,395

매입	40,258	90,071

잡손실	4,378	68,845

O'zauto-Austem co,.ltd	매출	5,964,288	1,961,532

잡이익	37,153

Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd	매출	5,884,612	9,976,899

잡이익	1,169,266	1,355,879

매입	28,765

Pos-Austem Wuhan Automotive co,.ltd	매출	583,697	6,170

잡이익	249,255

증자	6,605,160

Gill-Austem, LLC	지급수수료

Lumax Gill-Austem, LLC	매출	1,270,179	1,704,417

AUS-DAIN Yantai Automotive co,.ltd	매출

(주)바흐	출자금	2,000,000

매출	9,935

합 계	매출 등	19,702,684	24,239,970

매입 등	44,636	9,942,841

(4) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

제공받은자	지급보증처	당 분기말	전기말

(주)아이비머티리얼즈	하나은행	1,200,000	1,170,000

우리은행	-	-

산업은행	1,200,000	1,200,000

신한은행	1,632,000	1,632,000

Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd	하나은행	USD 11,050,000	USD 11,050,000

산업은행	CNY 139,900,000	CNY 109,900,000

Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd	수출입은행	USD 9,600,000	USD 12,000,000

하나은행	CNY 12,000,000	CNY 13,000,000

-	USD 1,200,000

기업은행	-	USD 1,800,000

CNY 12,000,000	CNY 12,000,000

Posco Investment co,.ltd	USD 4,447,000	USD 4,447,000

산업은행	CNY 62,000,000	CNY 32,000,000

Pos-Austem Wuhan	하나은행	CNY 27,300,000	CNY 27,300,000

산업은행	USD 5,360,000	USD 4,710,000

산업은행	CNY 5,550,000

POSCO ASIA COMPANY	USD 6,960,000	USD 6,960,000

합 계	4,032,000USD 37,417,000.00CNY 258,750,000.00	4,002,000USD 42,167,000CNY 194,200,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	556,261	559,268

퇴직급여	102,292	128,145

합계	658,552	687,413

(6) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 대표이사로부터 당사의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

32. 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기

① 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	10,289,399	-	10,289,399

유동성금융자산	47,712	-	5,736,895	5,784,607

유동성 매출채권및기타채권	-	53,350,982	-	53,350,982

기타유동자산	-	1,179,206	-	1,179,206

비유동성금융자산	-	1,796,209	17,775	1,813,984

기타비유동자산	708,409	708,409

합 계	47,712	67,324,205	5,754,670	73,126,587

② 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계

유동성 매입채무및기타채무	-	20,553,364	20,553,364

단기차입금	-	31,800,000	31,800,000

기타유동부채	-	3,716,262	3,716,262

유동성장기차입금	-	36,958,486	36,958,486

장기차입금	-	12,879,243	12,879,243

비유동성 매입채무및기타채무	-	2,188,772	2,188,772

합 계	-	108,096,127	108,096,127

(2) 전기말① 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	15,707,644	-	-	15,707,644

유동성금융자산	-	350,000	980	-	350,980

매출채권및기타채권	-	53,458,583	-	-	53,458,583

기타유동자산	-	1,439,865	-	-	1,439,865

비유동성금융자산	-	1,893,927	21,170	-	1,915,097

기타비유동자산	-	483,409	-	-	483,409

합 계	-	73,333,428	22,150	-	73,355,578

② 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

유동성 금융부채	168,862	-	168,862

유동성 매입채무및기타채무	-	32,151,594	32,151,594

단기차입금	-	31,800,000	31,800,000

기타유동부채	-	985,601	985,601

유동성장기부채	-	26,035,773	26,035,773

장기차입금	-	20,397,413	20,397,413

비유동성 매입채무및기타채무	-	2,082,292	2,082,292

합 계	168,862	113,452,673	113,621,535

33. 금융상품위험(1) 신용위험① 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월미만	53,350,982	-	46,766,345	-

6개월~1년	-	-	7,406,709	714,471

1년초과	1,326,019	(1,326,019)	961,692	961,692

합 계	54,677,001	(1,326,019)	55,134,746	1,676,163

매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	1,676,163	1,012,566

손상차손 인식	-	687,463

손상차손 환입	(350,144)	(23,866)

기말 잔액	1,326,019	1,676,163

② 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.

(2) 유동성위험

다음은 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석입니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

매입채무	8,638,519	8,638,519	8,638,519

단기차입금	31,800,000	31,800,000	2,000,000	29,800,000

미지급금	10,172,734	10,172,734	10,172,734

예수금	183,627	183,627	183,627

미지급비용	1,742,112	1,742,112	120,680	1,621,431

예수보증금	250,000	250,000	250,000

유동성장기부채	36,958,486	36,958,486	24,479,243	12,479,243

장기차입금	12,879,243	12,879,243	4,879,243	8,000,000

장기미지급금	2,188,772	2,188,772	2,188,772

합 계	104,813,492	104,813,492	45,594,803	43,900,674	4,879,243	10,438,772

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외 화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	25,660,516.04	4,058,014.43	29,424,914	4,653,325	22,729,753.30	8,577,071.14	27,468,907	10,365,390

AUD	1,101.14	255.00	960	222

EUR	243,589.32	53,832.20	329,058	72,720	905,699.79	214,926.97	1,148,065	272,441

CNY	27,376,848.34	-	4,718,400	33,910,780.26	-	5,875,382	-

합 계	34,472,371	4,726,045	-	-	34,493,314	10,638,053

당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

외 화	당분기말	전기말

USD	1,146.70	1,208.50

AUD	900.04	872.05

EUR	1,350.87	1,267.60

CNY	172.35	173.26

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	3,447,237	(3,447,237)	3,449,331	(3,449,331)

외화부채	(472,605)	472,605	(1,063,805)	1,063,805

순노출	2,974,633	(2,974,633)	2,385,526	(2,385,526)

상기 민감도 분석은 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로한 것입니다.(4) 이자율위험

① 당분기말 및 전기말 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	1,817,379	2,266,077

금융부채	(72,800,000)	(56,995,530)

합 계	(70,982,621)	(54,729,453)

변동이자율

금융자산	5,733,500	-

금융부채	(8,837,729)	(21,237,655)

합 계	(3,104,229)	(21,237,655)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른변수는 변동하지 않는다고 가정하며,전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

금융부채	(31,042)	31,042	(31,042)	31,042

현금흐름민감도(순액)	(31,042)	31,042	(31,042)	31,042

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

파생상품자산	47,712	47,712	-	-

합계	47,712	47,712	-	-

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	10,289,399	10,289,399	15,707,644	15,707,644

단기금융상품	5,733,500	5,733,500	350,000	350,000

매출채권 및 기타채권	53,350,982	53,350,982	53,458,583	53,458,583

미수수익	12,195	12,195	48,020	48,020

장기금융상품	1,796,209	1,796,209	1,893,927	1,893,927

만기보유금융자산	21,170	21,170	22,150	22,150

보증금	663,534	663,534	438,534	438,534

합계	71,866,989	71,866,989	71,918,858	71,918,858

공정가치로 인식된 부채

파생상품부채	168,862	168,862

합계	168,862	168,862

상각후원가로 인식된 부채

매입채무	8,638,519	8,638,519	17,201,546	17,201,546

단기차입금	31,800,000	31,800,000	31,800,000	31,800,000

미지급금	10,172,734	10,172,734	14,158,259	14,158,259

예수금	183,627	183,627	410,601	410,601

미지급비용	1,742,112	1,742,112	791,789	791,789

예수보증금	250,000	250,000	250,000	250,000

유동성장기부채	36,958,486	36,958,486	26,035,773	26,035,773

장기차입금	12,879,243	12,879,243	20,397,412	20,397,412

장기미지급금	2,188,772	2,188,772	2,082,292	2,082,292

합계	104,813,492	104,813,492	113,127,672	113,127,672

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품자산	47,712	-	-	47,712

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품부채	168,862	-	-	168,862