오스템 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제30(당) 분기 2019년 9월 30일 현재
제29(전) 분기 2018년 9월 30일 현재
주식회사 오스템

1. 일반사항주식회사 오스템(이하 "당사"라 함)은 1990년 3월 7일 설립되어, 자동차부품 등의 제조 및 판매사업 등을 영위하고 있으며, 충청남도 천안시 동남구 수신면 수신로 739번지에 소재하고 있습니다.당사는 1997년 2월 12일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2005년 3월 29일자로법인명을 주식회사 윤영에서 주식회사 오스템으로 변경하였습니다.한편, 당사는 상법 제527조의3 소규모 합병에 의거하여 2013년 10월 25일 이사회 결의에 따라 2013년 12월 28일을 합병기일로 하여 당사가 100% 지분을 소유하고 있는 주식회사 씨텍과 주식회사 에이씨엠을 흡수합병하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 13,000백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김정우(특수관계자포함)	3,684,000	14.17%

김성중	1,699,134	6.54%

자기주식	1,160,000	4.46%

기타주주	19,456,866	74.83%

합계	26,000,000	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

(3) 회계정책의 변경 1) 개정되어 당기에 적용된 회계기준당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 35에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 중간재무제표를 작성할 때 적용한 유의적인 회계정책은, 주석2에서 설명하고있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	5,602	3,580

보통예금	12,115,316	14,814,196

합계	12,120,918	14,817,776

5. 정부보조금당분기와 전기의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	수령액	사용액	미사용잔액

WPM 국책과제	-	27,007	(27,007)	-

환경규제대응 및 소형트럭시트개발	-	126	(126)	-

파워 시트 프레임 모듈 등 개발	-	2,200	(2,200)	-

시트매카니즘공정기술개발	-	194,913	(194,913)	-

합계	-	224,246	(224,246)	-

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	수령액	사용액	미사용잔액

WPM 국책과제	-	39,311	(39,311)	-

환경규제대응 및 소형트럭시트개발	-	84,262	(84,262)	-

파워 시트 프레임 모듈 등 개발	-	204,774	(204,774)	-

시트매카니즘공정기술개발	-	96,500	(96,500)	-

합계	-	424,847	(424,847)	-

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동성

매출채권	49,617,117	(1,391,504)	48,225,613	50,827,629	(2,194,056)	48,633,573

미수금	4,540,118	(759,000)	3,781,118	3,426,037	(442,454)	2,983,583

선급금	13,138,150	-	13,138,150	8,654,465	(1,405,486)	7,248,979

단기대여금	561,884	-	561,883	518,685	-	518,685

합계	67,857,269	(2,150,504)	65,706,764	63,426,816	(4,041,996)	59,384,820

(2) 당분기말 및 전기말 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	선급금

기초	2,194,056	442,454	1,405,486

손상차손 인식	121,638	442,750	-

제각	(924,190)	(126,204)	(1,405,486)

기말	1,391,504	759,000	-

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	선급금

기초	819,144	142,190	305,486

손상차손 인식	1,583,063	321,383	1,100,000

제각	(208,151)	(21,119)	-

기말	2,194,056	442,454	1,405,486

(3) 당분기말 현재 대손충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	12개월 기대신용손실에 해당하는 금액	합계

신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우

매출채권	996,020	395,484	1,391,504

미수금	759,000	-	759,000

합계	1,755,020	395,484	2,150,504

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	3,474,349	3,433,406

상품	902,744	554,766

재공품	1,973,940	2,262,442

원재료	4,144,806	2,670,564

합계	10,495,839	8,921,178

8. 금융자산 (1) 상각후원가측정금융자산 1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성금융자산

국채및공채	3,070	10,685

비유동성금융자산

국채및공채	10,320	12,190

합계	13,390	22,875

2) 당분기말 보유 중인 상각후원가측정금융자산의 만기 는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금 액

2019.10.1~2020.9.30	3,070

2020.10.1~2021.9.30	4,130

2021.10.1~2022.9.30	-

2022.10.1~2023.9.30	6,190

이후	-

합계	13,390

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산1) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율(%)	유동	비유동

시장성없는 지분증권

힐라리스(주)	1.63	-	-

2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	보유주식수	취득원가	장부가액	공정가치

비유동성금융자산

힐라리스(주)	100,000주	300,000	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	예금종류	거래은행	사용제한내용	당분기말	전기말

금융상품	정기예금	신한은행	차입금 및 무역금융 담보	450,000	450,000

정기예금	기업은행	직원대출담보	27,500	27,500

합계	477,500	477,500

9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산

미수수익	9,216	15,305

선급비용	189,491	230,951

부가세대급금	535,668	867,242

소계	734,375	1,113,498

기타비유동자산

보증금	333,534	651,034

콘도회원권	44,875	44,875

소계	378,409	695,909

10. 유형자산

당분기말 및 전기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	대체	기말잔액

토지	35,430,917	183,953	-	-	-	35,614,870

건물	14,265,034	374,569	(183,953)	(962,578)	-	13,493,072

구축물	3,407,282	-	(110,243)	(283,449)	(96,836)	2,916,754

기계장치	18,153,477	403,072	(475,239)	(4,491,162)	-	13,590,149

차량운반구	173,508	29,853	-	(48,732)	-	154,629

공구와기구	2,146,725	379,645	(94,265)	(748,930)	-	1,683,175

비품	15,021	20,075	-	(16,160)	-	18,936

건설중인자산	915,700	752,234	(581,300)	-	-	1,086,634

합계	74,507,664	2,143,401	(1,445,000)	(6,551,010)	(96,836)	68,558,219

당분기 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 113,696천원이며, 매출원가에 포함된감가상각비는 6,437,314천원 입니다.

(2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	대체	기말잔액

토지	38,306,963	-	(2,876,046)	-	-	35,430,917

건물	15,630,397	-	-	(1,365,363)	-	14,265,034

구축물	2,060,012	1,069,255	(1)	(609,018)	887,034	3,407,282

기계장치	24,702,738	235,300	(227,904)	(6,683,357)	126,700	18,153,477

차량운반구	138,886	112,516	(10,911)	(66,983)	-	173,508

공구와기구	2,369,436	661,719	(102,125)	(1,053,345)	271,040	2,146,725

비품	52,954	-	-	(37,933)	-	15,021

건설중인자산	1,665,574	826,900	-	-	(1,576,774)	915,700

합계	84,926,960	2,905,690	(3,216,987)	(9,815,999)	(292,000)	74,507,664

전 기 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 186,875 천원이며, 매출원가에 포함된 감가상각비는 9,629,124 천원 입니다.

11. 리스

당사는 당기부터 적용이 의무화된 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 종전에 운용리스로 처리하던 임대차 계약에 대하여 당기부터 리스자산과 리스부채를 인식하여회계처리 하고 있으며 이러한 회계변경으로인한 효과는 주석 35에 상세히 기술되어 있습니다.한편 상기 리스회계처리와 관련하여 당기 재무상태표에 인식된 자산, 부채 및 손익계산서에 인식된 비용내역은 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

당분기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	당기초

사용권자산

차량운반구	337,605	450,141

비품	98,833	117,758

사용권자산 합계	436,438	567,899

리스부채

유동리스부채	187,276	190,279

비유동리스부채	261,157	377,620

리스부채 합계	448,433	567,899

(2) 손익계산서에 인식된 금액

당분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액(주1)

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	112,536

비품	18,925

합계	131,461

(주1) 회계기준 변경효과는 모두 2019년 년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식하였으며 이에 따라 동 회계변경이 전기 손익에 미치는 영향은 없습니다.

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	상각액	기말잔액

시설이용권(주1)	607,957	-	-	607,957

기타의무형자산	800,915	79,000	(224,506)	655,409

합계	1,408,872	79,000	(224,506)	1,263,366

(주1) 시설이용권은 골프회원권으로 구성되어 있으며, 시설을 이용할 수 있을 것으로기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하였으며, 예탁금 반환 가능성 등 손상여부를 검토한 결과 2013년도에 204,400천원의 손상차손이 발생하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	상각액	대체	기말잔액

시설이용권	607,957	-	-	-	607,957

기타의무형자산	784,310	108,200	(281,995)	190,400	800,915

합계	1,392,267	108,200	(281,995)	190,400	1,408,872

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 3,405,314천원과 3,923,827천원이며 전액 판매비와 관리비 중 경상개발비로 계상되어 있습니다.

13. 종속기업, 공동기업및관계기업에 대한 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업및관계기업에 대한 투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

종속기업	7,739,460	7,739,460

공동기업및관계기업	48,376,902	46,594,819

합계	56,116,362	54,334,279

(2) 종속기업1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	설립지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

㈜아이비머티리얼즈	대한민국	98.12	14,574,900	9,105,327	6,939,460

㈜에이블	대한민국	80.00	800,000	519,735	800,000

합계	15,374,900	9,625,063	7,739,460

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	설립지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

㈜아이비머티리얼즈	대한민국	98.12	14,574,900	5,597,659	6,939,460

㈜에이블	대한민국	80.00	800,000	668,319	800,000

합계	15,374,900	6,265,978	7,739,460

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

㈜아이비머티리얼즈	15,035,634	5,755,847	16,219,881	3,574,876

㈜에이블	711,682	62,014	84,489	(185,730)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

㈜아이비머티리얼즈	10,055,053	4,350,141	10,027,153	252,642

㈜에이블	851,161	15,762	11,460	(157,941)

(3) 공동기업및관계기업1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 공동기업및관계기업의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	설립지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd(주1)	중국	80.10	16,364,945	38,292,363	16,364,945

O'zauto-austem co,.ltd(주2)	우즈베키스탄	50.00	4,728,750	777,744	777,744

Pos-Austem Yantai Co.,Ltd.(주1)	중국	88.94	18,520,443	22,538,855	18,520,443

Gill Austem, LLC(주1)	미국	50.00	368,662	644,794	368,662

Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd.(주1)	중국	92.35	18,183,907	10,377,095	10,509,620

(주)바흐(주2)	대한민국	36.63	4,000,000	1,635,488	1,635,488

㈜휴모닉(주2)	대한민국	20.00	200,000	127,877	200,000

합계	62,366,707	74,394,216	48,376,902

(주1) 중요한 의사결정에 있어 의사결정기구는 만장일치제도를 채택하고 있기 때문에 지배력을 행사할 수 없으므로 공동기업으로 분류하고 있습니다.(주2) 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하고 있습니다.

(주3) 당사는 당분기 중 해당 공동기업및관계기업의 경영악화 등으로 인하여 아래와 같이 손상차손을 계상하였습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	금액

관계기업투자주식손상차손	O'zauto-austem co,.ltd	3,951,005

㈜바흐	2,364,512

합계	6,315,517

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd(주1)	중국	80.10	16,364,945	37,870,341	16,364,944

O'zauto-austem co,.ltd(주2)	우즈베키스탄	50.00	4,728,750	1,583,749	4,728,750

Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd.(주1)	중국	88.94	18,520,443	22,722,029	18,520,443

Gill Austem, LLC(주1)	미국	50.00	368,662	605,549	368,662

Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd.(주1,3)	중국	87.00	10,086,307	2,412,020	2,412,020

㈜바흐(주2)	대한민국	36.63	4,000,000	2,549,107	4,000,000

㈜휴모닉(주2)	대한민국	20.00	200,000	136,427	200,000

합계	54,269,107	67,879,222	46,594,819

(주1) 중요한 의사결정에 있어 의사결정기구는 만장일치제도를 채택하고 있기 때문에 지배력을 행사할 수 없으므로 공동기업으로 분류하고 있습니다.(주2) 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하고 있습니다. (주3) 해당 공동기업의 경영악화 등으로 인하여 손상차손 6,315백만원을 계상하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업및관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd.	162,199,606	114,393,909	99,758,824	(1,152,183)

O'zauto-austem co,.ltd	16,103,046	14,547,557	16,857,111	(1,983,175)

Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd	63,204,581	37,862,940	33,335,742	(1,114,219)

Gill Austem, LLC	1,289,588	-	-	(10,564)

Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd	63,326,367	52,090,023	31,079,390	230,786

㈜바흐	7,702,649	743,522	3,779,702	(2,494,245)

㈜휴모닉	853,147	213,761	397,698	42,747

② 전기 말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd.	145,641,793	98,362,966	145,975,123	579,243

O'zauto-austem co,.ltd	15,483,969	12,316,471	20,256,282	(1,902,011)

Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd	65,676,621	40,129,029	61,766,349	1,225,075

Gill Austem, LLC	1,211,099	-	-	(164,561)

Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd	40,097,226	33,964,913	24,277,277	(3,398,310)

㈜바흐	7,540,841	581,779	-	(2,479,587)

㈜휴모닉	923,830	241,696	469,511	307,050

14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	8,720,518	11,671,822

미지급금	14,854,909	14,289,078

미지급비용	1,062,178	749,143

소계	24,637,604	26,710,043

비유동부채

장기미지급금	1,258,750	1,283,165

소계	1,258,750	1,283,165

15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금대출 등	1.93-3.18	39,100,000	39,100,000

한국수출입은행	운영자금대출 등	3.30	13,500,000	13,500,000

신한은행	운영자금대출 등	3.49-3.58	5,000,000	6,000,000

KEB하나은행	운영자금대출 등	3.73	2,500,000	-

우리은행	운영자금대출	5.35	900,000	900,000

합계	61,000,000	59,500,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금 등	3.18	-	8,000,000

국민은행	운영자금대출 등	4.04	-	301,887

KEB하나은행	설비자금대출	3.13	-	3,400,000

합계	-	11,701,887

유동성장기차입금	8,000,000	(3,701,887)

차감잔액	8,000,000	8,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	상환금액

2019년 10월1일 ~ 2020년9월30일	8,000,000

합계	8,000,000

16. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 순확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,007,950	13,509,461

사외적립자산의 공정가치	(9,747,298)	(10,634,291)

재무상태표상 순확정급여부채	4,260,652	2,875,170

(2) 당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 동 제도에 의하여 사전에 정해진 부담금을 퇴직연금사업자가 관리, 운용하는 근로자 개인별 계좌에 입금하고 있습니다. 한편, 보고기간 중 납부의무가 발생한 금액에 대하여 퇴직급여로 인식하여판매비와관리비 및 제조원가에 각각 계상합니다.

(3) 당사의 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기근속포상에 대한 부채	891,840	916,254

상기 종업원급여 부채는 장기미지급금에 포함되어 있습니다.(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	13,509,461	16,041,726

당기근무원가	1,424,437	2,238,828

이자원가	251,188	466,061

축소, 정산손실	-	242,184

퇴직금지급액	(817,335)	(2,479,476)

DC전환지급액	(359,801)	(3,621,037)

재측정요소	-	621,175

기말금액	14,007,950	13,509,461

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	10,634,290	14,778,863

사외적립자산의 기대수익	(197,663)	427,670

당기기여금불입액	1,667,626	1,837,900

지급액	(2,792,734)	(5,849,725)

재측정요소	435,779	(560,418)

기말금액	9,747,298	10,634,290

(6) 당분기 및 전기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	1,424,437	2,238,828

이자원가	251,188	466,061

축소, 정산손실	-	242,184

사외적립자산의 기대수익	197,663	(427,670)

합계	1,873,288	2,519,403

(7) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	1,020,480	16,484

원리금보장상품	7,702,948	3,051,801

수익형상품	1,023,870	7,566,006

합계	9,747,298	10,634,291

(8) 당분기와 전기 중 장기근속포상에 대한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	916,254	1,330,030

당기근무원가	49,711	104,529

이자원가	15,874	36,841

급여지급액	(101,692)	(255,500)

재측정요소	-	(299,646)

기말금액	880,147	916,254

(9) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

기대임금상승률(승급률 포함)	2.00	2.00

할인율	2.31	2.57

17. 충당부채 당사의 충당부채는 판매보증충당부채와 지급보증충당부채로 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	판매보증충당부채	금융보증채무(주1)	합계

기초금액	50,740	393,390	444,130

설정	-	-	-

환입	(4,574)	(22,818)	(27,392)

기말금액	46,166	370,572	416,738

(주1) 당사의 특수관계자에 대한 지급보증 관련하여 부채를 인식한 것입니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	판매보증충당부채	금융보증채무(주1)	합계

기초금액	67,349	363,396	430,745

설정	-	29,994	29,994

환입	(16,609)	-	(16,609)

기말금액	50,740	393,390	444,130

(주1) 당사의 특수관계자에 대한 지급보증 관련하여 부채를 인식한 것입니다.

18. 당기손익-공정가치금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 당기손익-공정가치금융부채:

파생상품부채	403,588	-

(2) 당사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.

구분	파생상품 종류	거래상대방	계약금액	계약내용	최종만기일

매매목적	선물환매도	신한은행	USD 6,000,000	월별 약정일에 약정환율로 매도	2020년 3월 4일

(3) 당분기말 현재 파생상품의 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약금액	파생상품자산	파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실

선물환매도	USD 6,000,000	-	247,985	-	247,985

19. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	144,435	260,433

예수보증금	250,000	250,000

선수금	9,712,804	634,267

합계	10,107,239	1,144,700

20. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	26,000,000주	26,000,000주

보통주자본금	13,000,000,000	13,000,000,000

(2) 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,628,397	4,628,397

재평가적립금(주1)	2,572,426	2,572,426

자기주식처분이익	3,856,730	3,856,730

(주)씨텍 합병차익	4,603,175	4,603,175

(주)에이씨엠 합병차익	4,004,924	4,004,924

합계	19,665,652	19,665,652

(주1) 당사는 1998년 10월 1일을 기준으로 토지 및 건축물에 대하여 자산재평가법에의한 자산재평가를 실시하여 재평가차액 2,613,738천원이 발생하였으며, 재평가세액 41,312천원을 차감한 잔액 2,572,426천원을 재평가적립금에 계상하고 있습니다.

(3) 자본조정 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(2,124,403)	(1,757,839)

당사가 보유하고 있는 자기주식은 당분기말과 전기말 현재 각각 1,160,000 / 990,000주 이며, 이에 대한 취득금액은 당분기말 현재 자본조정으로 계상하고 있습니다. 한편, 당사가 소유하고있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가잉여금(주1)	5,512,942	5,512,942

확정급여제도의 재측정요소	(3,932,942)	(3,973,395)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품관련손익	(234,000)	(234,000)

합계	1,346,000	1,305,547

(주1) 당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여, 2009년 7월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 동 평가액은 외부 감정 평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습 니다. (5) 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	2,760,707	2,660,707

임의적립금	76,358,523	80,358,523

미처리결손금	(4,265,035)	(3,180,798)

합계	74,854,195	79,838,432

(주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

21. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원,USD)

담보권자	내 역	담보제공자산	장부가액	담보설정금액

한국산업은행	차입금담보	토지	35,614,870	112,400,000USD 2,600,000

건물	13,812,742

기계장치	15,052,424

한국수출입은행	양도담보	재고자산	10,300,233	17,550

신한은행	차입금 담보	단기금융상품	450,000	495,000

합계	75,230,269	112,912,550USD 2,600,000

(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	금 액	제공받은자

기업은행	정기예금	27,500	직원

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공 받고 있는 보증은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

제공자	보증내역	보증상대처	금 액

산업은행	선수금환급보증	VINFAST TRADING	USD 380,000

그외 당사는 서울보증보험으로부터 공급계약 체결건에 대하여 보증을 제공받고 있습니다.

22. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	구 분	한도액	사용액	미사용액

신한은행	무역금융	4,000,000	-	4,000,000

일반자금대출	6,260,000	5,000,000	1,260,000

KEB하나은행	무역금융	4,700,000	-	4,700,000

일반자금대출	2,500,000	2,500,000	-

국민은행	KB구매론	3,000,000	1,825,209	1,174,791

한국수출입은행	중기포괄수출금융	13,500,000	13,500,000	-

산업은행	운영자금대출	47,100,000	47,100,000	-

우리은행	운영자금대출	900,000	900,000	-

합 계	81,960,000	70,825,209	11,134,791

(2) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 동 소송의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	㈜대우로지스틱스	당사	양수금 청구	199,310	1심 진행중

(3) 로열티 계약당분기말 현재 당사는 Modatek Systems와 GSUV 등과 관련하여 기술도입계약을 체결하고 로열티를 지급하고 있으며, 특수관계자인 Pos-Austem Suzhou Automotive co.,ltd외 2개사와 차량 부품 설계 지원 등의 계약을 체결하고 로열티를 지급받고 있습니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,232,884	3,944,089

퇴직급여	528,198	573,718

복리후생비	388,767	431,208

교육훈련비	15,803	23,950

여비교통비	156,386	211,958

지급수수료	1,349,654	2,136,533

통신비	78,229	76,266

보험료	8,309	14,466

세금과공과	454,530	663,881

지급임차료	8,696	42,357

수선비	434,715	439,265

소모품비	19,788	78,658

도서인쇄비	5,931	7,781

차량유지비	63,104	65,717

운반비	2,252,839	2,353,062

광고선전비	5,090	12,156

접대비	296,871	248,989

용역비	515,231	559,988

무형자산상각비	224,507	208,454

감가상각비	113,696	171,598

사용권자산상각비	131,461	-

경상개발비	3,405,314	3,923,827

수도광열비	30,036	45,833

대손상각비	(181,165)	26,502

판매보증비	(4,574)	(15,860)

해외시장개척비	270,476	124,988

잡비	3,116	11,836

합계	13,807,890	16,381,220

24. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	107,839	191,201

파생상품거래이익	-	63,343

파생상품평가이익	-	54,535

금융수익 소계	107,839	309,078

금융비용

이자비용	1,718,713	1,824,500

파생상품거래손실	322,290	224,440

파생상품평가손실	403,588	-

금융비용 소계	2,444,591	2,048,940

25. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	992,317	1,341,527

외화환산이익	501,438	372,021

잡이익(주1)	3,599,906	7,043,524

기타수익 소계	5,093,661	8,757,072

기타비용

외환차손	12,236	60,284

외화환산손실	33,110	171,626

기타의대손상각비	442,750	1,868,328

기부금	20,810	22,464

유형자산처분손실	53,833	1,506,072

유형자산손상차손	567,997	-

금융보증비용	-	28,093

공동기업투자주식손상차손	-	-

관계기업투자주식손상차손	6,315,517	-

잡손실	125,103	392,778

기타비용 소계	7,571,356	4,049,645

(주1) 특수관계자인 Pos-Austem Suzhou Automotive co.,ltd외 2개사와 차량 부품 설계 지원 등의 계약을 체결하고 지급받은 로열티 3,399백만원(전분기: 2,612백만원)이 포함되어 있습니다.

26. 주당이익당분기 및 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

누적	누적

보통주순이익	(4,484,038)	449,873

가중평균유통보통주식수	24,840,000주	25,010,000주

기본주당이익	-181	18

27. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,574,662	(991,328)

원재료 매입	43,651,702	41,658,570

급여	17,211,214	18,894,811

퇴직급여	1,996,360	1,901,704

복리후생비	1,858,061	1,871,385

감가상각비	6,551,010	7,362,499

사용권자산상각비	131,461	-

무형자산상각비	224,507	208,454

운반비	2,487,487	2,602,731

경상개발비	3,405,314	3,923,827

기타비용	18,638,402	21,330,098

합 계	97,730,179	98,762,751

28. 보험가입자산 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	부보금액	보험회사명

건물	13,493,072	45,933,829	현대해상화재보험

구축물	2,916,754	17,569,581

기계장치	13,590,149	135,815,084

차량운반구	154,628	6,662,862

공구와기구	1,683,175	2,068,133

비품	18,936	122,159

재고자산	10,495,839	11,600,000

합계	42,352,553	219,771,648

29. 영업부문(1) 당사는 자동차부품의 제조및판매사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 사업부별 매출 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

WHEEL	14,236,347	13,580,796

차체(Body)	7,399,285	8,379,715

샤시	49,789,120	58,581,640

시트	12,235,153	17,384,815

기타	9,141,752	8,170,741

합계	92,801,657	106,097,707

(2) 지 역에 대한 정보

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	수출	합 계	국내	수출	합 계

매출액	56,464,590	36,337,067	92,798,110	66,804,944	39,292,763	106,097,707

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 주요거래처는 1곳이며, 그 거래금액은 각각 34,263백만원, 41,575백만원 입니다.30. 특수관계자(1) 당사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위지배회사로서, 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지

종속기업	(주)아이비머티리얼즈	대한민국

(주)에이블	대한민국

공동기업	Pos-Austem Suzhou Automotive co.,ltd	중국

Pos-Austem Yantai Automotive co.,ltd	중국

Gill-Austem, LLC	미국

Pos-Austem Wuhan Automotive co.,ltd	중국

관계기업	O'zauto-Austem co.,ltd	우즈베키스탄

(주)바흐	대한민국

(주)휴모닉	대한민국

기타관계기업	Lumax Gill-Austem, LLC(*1)	인도

AUS-DAIN Yantai Automotive co.,ltd(*2)	중국

(*1) Gill Austem, LLC가 50% 출자한 기업(*2) Pos-Austem Yantai Automotive co.,ltd가 100% 지분을 보유한 기업

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	내역	당분기말	전기말

Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd	매출채권	13,189,713	9,026,126

미수금	2,442,421	921,787

매입채무	-	-

선수금	-	-

O'zauto-Austem co,.ltd	매출채권	1,871,964	5,436,210

미수금	-	32,114

선급금	10,503	-

선수금	5,151	55,967

Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd	매출채권	3,454,090	1,115,705

미수금	689,594	565,918

미지급금	805	-

Pos-Austem Wuhan Automotive co,.ltd	매출채권	3,287,968	5,391,710

미수금	380,886	604,752

선수금	-	-

(주)바흐	매출채권	75,857	13,900

(주)아이비머티리얼즈	미수금	578	578

단기대여금	-	-

미수수익	-	-

채권 계	25,403,573	23,108,800

채무 계	5,956	55,967

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	내역	당분기	전분기

Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd	매출	2,523,040	2,087,053

잡이익	2,361,692	1,516,562

매입	58,418	52,361

잡손실	157

O'zauto-austem co,.ltd	매출	7,193,206	7,325,142

Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd	매출	1,523,879	3,177,742

잡이익	665,846	1,085,934

Pos-Austem Wuhan Automotive co,.ltd	매출	468,807	499,918

증자	8,097,600	-

잡이익	371,439	438,391

(주)바흐	매출	241,957	307,248

(주)휴모닉	신규투자	-	200,000

(주)아이비머티리얼즈	임대료수익	4,725	4,725

대여금 지급	500,000	-

이자수익	2,962	-

(주)에이블	신규투자	-	800,000

매출 등 수익거래	15,357,553	16,442,715

매입 등 비용거래	8,656,018	1,052,518

(4) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY)

제공받은자	지급보증처	당분기말	전기말

Pos-Austem Suzhou Automotive co.,ltd	KEB하나은행	-	USD 6,500,000

Posco Investment co.,ltd	USD 4,005,000	-

산업은행	CNY 105,000,000	CNY 105,000,000

Pos-Austem Yantai Automotive co.,ltd	수출입은행	USD 8,400,000	USD 9,600,000

기업은행	CNY 19,200,000	CNY 12,000,000

Posco Investment co.,ltd	USD 4,447,000	USD 4,447,000

산업은행	CNY 60,000,000	CNY 60,000,000

Pos-Austem Wuhan Automotive co.,ltd	KEB하나은행	CNY 27,300,000	CNY 27,300,000

산업은행	USD 5,345,265	USD 5,360,000

CNY 5,550,000	CNY 5,550,000

POSCO ASIA COMPANY	USD 7,388,232	USD 6,960,000

(주)아이비머티리얼즈	KEB하나은행	840,000	960,000

산업은행	2,400,000	1,200,000

신한은행	1,512,000	1,632,000

합계	KRW 4,752,000USD 25,595,232CNY 189,750,000	KRW 3,792,000USD 32,867,000CNY 209,850,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	389,528	471,935

퇴직급여	336,528	105,937

합계	726,055	577,872

(6) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 대표이사로부터 당사의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

31. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 ① 금융자산

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	12,120,918	12,120,918

단기금융상품	-	-	487,500	487,500

유동성 상각후원가측정금융자산	-	-	3,070	3,070

유동성 매출채권및기타채권	-	-	65,706,764	65,706,764

장기금융상품	-	-	701,340	701,340

비유동성 상각후원가측정금융자산	-	-	10,320	10,320

합계	-	-	79,029,912	79,029,912

② 금융부채

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가금융부채	합계

당기손익-공정가치금융부채(*1)	403,588	-	403,588

유동성 매입채무및기타채무	-	24,637,604	24,637,604

단기차입금	-	61,000,000	61,000,000

유동성장기차입금	-	8,000,000	8,000,000

유동성 리스부채	-	187,276	187,276

비유동성 리스부채	-	261,157	261,157

비유동성 매입채무및기타채무	-	1,258,750	1,258,750

합계	403,588	94,896,354	94,896,354

(*1) 당기손익-공정가치 금융부채는 매매목적 통화선도부채 입니다.

2) 전기말 ① 금융자산

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	14,817,776	14,817,776

유동성 상각후원가측정금융자산	-	-	10,685	10,685

유동성 매출채권및기타채권	-	-	59,384,820	59,384,820

장기금융상품	-	-	1,485,827	1,485,827

비유동성 상각후원가측정금융자산	-	-	12,190	12,190

합계	-	-	75,711,298	75,711,298

② 금융부채

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가금융부채	합계

유동성 매입채무및기타채무	-	26,710,043	26,710,043

단기차입금	-	59,500,000	59,500,000

유동성장기차입금	-	3,701,887	3,701,887

장기차입금	-	8,000,000	8,000,000

비유동성 매입채무및기타채무	-	1,283,165	1,283,165

합계	-	99,195,095	99,195,095

32. 금융상품위험(1) 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	12,120,918	14,817,776

매출채권및기타채권	65,706,764	59,384,820

장ㆍ단기금융상품	1,188,840	1,485,827

상각후원가측정금융자산	13,390	22,875

합계	79,029,912	75,711,298

(2) 유동성위험

다음은 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석입니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

유동성 매입채무및기타채무	25,032,039	24,782,039	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융부채	403,588	403,588	403,588	-	-	-

단기차입금	61,000,000	61,000,000	40,500,000	20,500,000

유동성 장기차입금	8,000,000	8,000,000	8,000,000

유동성 리스부채	187,276	187,276	87,640	99,636	-	-

비유동성 리스부채	261,157	261,157	-	-	238,026	23,131

비유동성 매입채무및기타채무	1,258,750	1,258,750	1,258,750

합계	96,142,810	95,892,810	40,991,228	28,599,636	238,026	1,281,881

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험1) 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	16,468,470.37	767,049.51	19,783,573	921,457	18,994,692.81	1,427,982.04	21,237,966	1,596,627

EUR	181,660.93	28,842.23	238,819	37,917	845,887.56	44,842.61	1,082,026	57,361

CNY	448,062.54	4,779.70	75,507	805	7,521,085.84	-	1,224,132	-

합계	20,097,900	960,179	23,544,124	1,653,988

당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

외화	당분기말	전기말

USD	1,201.30	1,118.10

EUR	1,314.64	1,279.16

CNY	168.52	162.76

2) 민감도분석당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	2,009,790	(2,009,790)	2,354,412	(2,354,412)

외화부채	(96,018)	96,018	(165,399)	165,399

순노출	1,913,772	(1,913,772)	2,189,013	(2,189,013)

상기 민감도 분석은 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로한 것입니다.

(4) 이자율위험

1) 당분기말 및 전기말 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	714,730	1,508,702

금융부채	(58,600,000)	(55,500,000)

합계	(57,885,270)	(53,991,298)

변동이자율

금융자산	487,500	-

금융부채	(10,400,000)	(15,701,887)

합계	(9,912,500)	(15,701,887)

2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

금융자산	-	-	-	-

금융부채	(104,000)	104,000	(104,000)	104,000

현금흐름민감도(순액)	(104,000)	104,000	(104,000)	104,000

(5) 공정가치1) 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	12,120,918	12,120,918	14,817,776	14,817,776

단기금융상품	487,500	487,500	-	-

유동성만기보유금융자산	3,070	3,070	10,685	10,685

매출채권및기타채권	65,706,764	65,706,764	59,384,820	59,384,820

장기금융상품	701,340	701,340	1,485,827	1,485,827

비유동성만기보유금융자산	10,320	10,320	12,190	12,190

합계	79,019,593	79,019,593	75,711,298	75,711,298

당기손익-공정가치금융부채

파생상품부채	403,588	403,588	-	-

합계	403,588	403,588	-	-

상각후원가금융부채

유동성매입채무및기타채무	24,637,604	24,637,604	25,906,911	25,906,911

단기차입금	61,000,000	61,000,000	58,800,000	58,800,000

유동성장기차입금	8,000,000	8,000,000	16,064,212	16,064,212

유동성리스부채	187,276	187,276	-	-

장기차입금	-	-	12,091,053	12,091,053

비유동성리스부채	261,157	261,157	-	-

비유동성매입채무및기타채무	1,258,750	1,258,750	1,696,940	1,696,940

합계	95,344,787	95,344,787	114,559,116	114,559,116

2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융부채

파생상품금융부채	403,588	-	-	403,588

33. 회계정책의 변경

당사는 당기부터 적용이 의무화된 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 경과규정에 따라 2019년 1월 1일(최 초 적용일) 현재 잔여 계약기간이 12개월을 초과하는 리스계약을 대상으로 잔여리스료를 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 현재가치로 측정되었습니다.

(2) 회계정책 변경 효과 1) 재무상태표에 인식된 금액

회계정책의 변경으로 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	당기초

사용권자산

차량운반구	375,117	450,141

비품	105,141	117,758

사용권자산 합계	480,258	567,899

리스부채

유동리스부채	190,279	190,279

비유동리스부채	298,725	377,620

리스부채 합계	489,004	567,899

2) 손익계산서에 인식된 금액

당분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액(주1)

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	112,536

비품	18,925

합계	131,461

(주1) 회계기준 변경효과는 모두 2019년 년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식하였으며 이에 따라 동 회계변경이 전기 손익에 미치는 영향은 없습니다.3) 실무적 간편법의 사용당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

(3) 리스활동과 회계정책당사는 차량운반구 및 비품을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되었습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스는 변경전 회계기준에 따라 모두 운용리스로 분류되었으며, 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 복구원가의 추정치

리스기간이 12개월 이하인 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다.