오스템 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제28(당) 분기 2017년 9월 30일 현재
제27(전) 분기 2016년 9월 30일 현재
주식회사 오스템과 그 종속회사

1. 일반사항 주식회사 오스템(이하 "지배회사")과 연결재무제표 작성대상 종속회사인 주식회사 아이비머티리얼즈(이하 주식회사 오스템과 그 종속회사를 총괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배회사의 개요지배회사는 1990년 3월 7일 설립되어, 자동차부품 등의 제조 및 판매사업 등을 영위하고 있으며, 충청남도 천안시 수신면 장산리 462-1번지에 소재하고 있습니다. 지배회사는 1997년 2월 12일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2005년 3월 29일자로 법인명을 주식회사 윤영에서 주식회사 오스템으로 변경하였습니다. 한편, 지배회사는 상법 제527조의3 소규모 합병에 의거하여 2013년 10월25일 이사회 결의에 따라 2013년 12월 28일을 합병기일로 하여 지배회사가 100% 지분을 소유하고 있는 주식회사 씨텍과 주식회사 에이씨엠을 흡수합병하였습니다.당분기말 현재 지배회사의 자본금은 13,000백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김정우(특수관계자포함)	3,724,000	14.32%

김성중	3,699,134	14.23%

㈜에이치케이피컴퍼니	1,000,000	3.85%

자기주식	990,000	3.81%

기타주주	16,586,866	63.80%

합계	26,000,000	100.00%

(2) 종속회사의 현황

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당기	전기

(주)아이비머티리얼즈	대한민국	12월	98.12%	98.12%	자동차부품제조업

(3) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 신규로 포함된 기업 및 제외된 기업은 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업인 (주)아이비머티리얼즈의 요약 재무상태 는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	4,605,064	3,624,683

비유동자산	4,921,688	5,095,953

자산계	9,526,752	8,720,636

유동부채	3,963,020	3,099,022

비유동부채	521,733	447,654

부채계	4,484,753	3,546,676

지배기업 소유주지분	4,947,209	5,076,690

비지배지분	94,790	97,270

자본계	5,041,999	5,173,960

(주 ) 상기 요약 재무상태 는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	6,672,337	5,681,937

영업손익	(93,495)	89,077

당기순손익	(131,960)	105,607

총포괄손익	(131,960)	105,607

(주 ) 상기 요약 재무상태 는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(6) 종속기업의 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)아이비머티리얼즈

비지배지분이 보유한 소유지분율	1.88%

누적 비지배지분	94,790

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(2,481)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(2,481)

(8) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업이나 연결실체 내 다른 종속기업을 위하여 제공하고 있는 재무적 지원의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

제공한 회사명	제공받는 회사명	재무적 지원의 내용	금액

오스템	(주)아이비머티리얼즈	지급보증	4,032,000

② 전기말

(단위: 천원)

제공한 회사명	제공받는 회사명	재무적 지원의 내용	금액

오스템	(주)아이비머티리얼즈	지급보증	4,002,000

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

(3) 회계정책의 변경

아래에서 설명하고 있는 2017년1월1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당반기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년12월31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

① 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

② 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. ③ 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약연결재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회사의 회계정책당사가 중간재무제표를 작성할 때 적용한 유의적인 회계정책은, 주석2에서 설명하고있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 2016년12월31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. 당사는 동 기준서의 변경이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '부동산건설약정', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 기준서의 변경이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.③ 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

④ 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	9,862	4,965

보통예금	11,348,435	16,122,440

합 계	11,358,297	16,127,405

5. 정부보조금 당분기와 전기의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	수령액	사용액	미사용잔액

WPM 국책과제	-	9,068	(9,068)	-

WPM고기능소재	-	20,020	(20,020)	-

환경규제대응 및 소형트럭시트개발	-	7,219	(7,219)	-

무구속/무자각 스마트휠체어	100,000	(95,593)	4,407

Sound Quailty Design	-	215,425	(215,425)	-

솔레노이드	-	189,763	(189,763)	-

수처리과제 등	14,353	42,235	(56,588)	-

합 계	114,353	483,730	(593,675)	4,407

(2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	수령액	사용액	미사용잔액

WPM 국책과제	-	81,160	(81,160)	-

WPM고기능소재	-	40,018	(40,018)	-

환경규제대응 및 소형트럭시트개발	-	48,530	(48,530)	-

무구속/무자각 스마트휠체어	-	100,000	-	100,000

Sound Quailty Design	-	239,585	(239,585)	-

솔레노이드	-	136,008	(136,008)	-

수처리과제	18,782	285,522	(289,951)	14,353

합 계	18,782	930,823	(835,252)	114,353

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	48,354,892	(896,302)	47,458,590	52,487,174	(1,239,653)	51,247,521

미수금	4,306,612	(150,467)	4,156,145	2,286,820	(157,260)	2,129,560

선급금	4,250,819	(340,934)	3,909,885	2,482,812	(340,934)	2,141,878

단기대여금	23,834	-	23,834	254,725	-	254,725

합 계	56,936,157	(1,387,703)	55,548,453	57,511,531	(1,737,847)	55,773,684

연결실체의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	선급금

기초 대손충당금	1,239,653	157,260	340,934

손상차손 인식	-	-	-

손상차손 환입	(343,351)	(6,793)	-

기말 대손충당금	896,302	150,467	340,934

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	선급금

기초 대손충당금	687,878	181,126	200,847

손상차손 인식	551,775	-	140,087

손상차손 환입	-	(23,866)	-

기말 대손충당금	1,239,653	157,260	340,934

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	4,379,800	3,567,502

재공품	2,651,131	2,493,071

원재료	4,730,955	3,942,188

합 계	11,761,886	10,002,761

당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 없습니다.

8. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성금융자산

단기금융상품	5,733,500	350,000

만기보유금융자산	3,395	980

파생상품자산	47,712	-

합 계	5,784,607	350,980

비유동성금융자산

장기금융상품	1,796,209	1,893,927

만기보유금융자산	17,775	21,170

합 계	1,813,984	1,915,097

(2) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국채및공채	21,170	22,150

상기 만기보유금융자산은 공정가치(상각후원가)와 취득가액의 차이가 중요하지 않아취득가액으로 측정하였습니다.

(3) 당분기말 보유 중인 만기보유금융자산의 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2017.10.1~2018.9.30	3,395

2018.10.1~2019.9.30	9,950

2019.10.1~2020.9.30	1,825

2020.10.1~2021.9.30	6,000

합 계	21,170

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예금종류	거래은행	사용제한내용	당분기말	전기말

금융상품	정기예금	신한은행	차입금담보	450,000	450,000

정기예금	하나은행	차입금담보	405,000	495,000

정기예금	기업은행	직원대출담보	27,500	27,500

합 계	882,500	972,500

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	305,168	131,249

부가세대급금	872,391	1,276,330

미수수익	12,195	48,020

당기법인세자산	9,349	-

합 계	1,199,103	1,455,599

10. 유형자산 당분기말 및 전기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	대체	분기말잔액

토지	41,183,044	-	-	-	41,183,044

건물	17,885,237	-	-	(1,155,066)	16,730,171

구축물	2,965,710	46,620	-	(406,030)	2,606,300

기계장치	34,291,655	2,036,450	(975,938)	(5,591,423)	29,760,745

차량운반구	162,914	35,259	4,225	(51,709)	150,690

공구와기구	2,701,139	1,338,038	-	(1,340,473)	2,698,703

비품	163,567	20,964	-	(96,080)	88,450

건설중인자산	681,679	755,744	(1,000,833)	-	436,590

합계	100,034,945	4,233,074	(1,972,545)	(8,640,781)	93,654,694

당분기 판매비와 관리비로 인식된 감가 상각비는 240,718천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 8,399,362천원입니다.

(2) 전기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	대체	기말잔액

토지	46,812,519	8,507	(5,637,982)	-	-	41,183,044

건물	19,466,154	-	-	(1,580,917)	-	17,885,237

구축물	3,509,201	7,986	-	(551,477)	-	2,965,710

기계장치	34,819,043	4,246,573	(4)	(7,885,035)	3,111,078	34,291,655

차량운반구	169,914	60,089	(2)	(67,087)	-	162,914

공구와기구	3,643,308	892,533	(187)	(2,484,425)	649,910	2,701,139

비품	353,642	12,600	-	(202,675)	-	163,567

건설중인자산	1,778,559	2,717,528	(53,420)	-	(3,760,988)	681,679

합계	110,552,340	7,945,816	(5,691,595)	(12,771,616)	-	100,034,945

전기 판매비와 관리비로 인식된 감가상각비는 397,798 천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 12,373,818 천원 입니다.

11. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과 목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

영업권	8,442,767	-	(5,720,304)	2,722,463

시설이용권(주1)	812,357	-	(204,400)	607,957

기타의무형자산	1,465,411	(658,713)	806,698

합 계	10,720,534	(658,713)	(5,924,704)	4,137,117

(주1) 시설이용권은 골프회원권으로 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지아니하였으며, 예탁금 반환 가능성 등 손상여부를 검토한 결과 당반기에는 손상차손이 발생하지 아니하였습니다. ② 전기

(단위 : 천원)

과 목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

영업권	8,442,767	-	(5,720,304)	2,722,463

시설이용권(주1)	812,357	-	(204,400)	607,957

기타의무형자산	1,266,811	(493,527)	-	773,284

합 계	13,231,529	(3,203,121)	(5,924,704)	4,103,704

(주1) 시설이용권은 골프회원권으로 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지아니하였으며, 예탁금 반환 가능성 등 손상여부를 검토한 결과 당반기에는 손상차손이 발생하지 아니하였습니다.

(2) 영업권연결실체는 지배회사의 취득가액과 취득시점의 종속기업 순자산장부가액 지분액의 차이를 영업권으로 계상하였습니다. 해당 영업권에 대하여 손상검사를 수행하여 손상차손을 인식하였으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	취득가액	순자산장부가액 중지분해당액	영업권해당액	손상차손인식누계액	영업권장부가액

(주)아이비머티리얼즈	10,519,440	2,076,673	8,442,767	(5,720,304)	2,722,463

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비의 총액은 각각 5,175,894천원과 4,093,457천원 이며 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

12. 공동기업및관계기업에 대한 투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 공동기업및관계기업의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	설립지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd(주1)	중국	80.10	16,364,945	38,642,418	36,234,286

O'zauto-austem co,.ltd(주2)	우즈베키스탄	50.00	4,728,750	1,614,438	635,459

Pos-Austem Yantai Co.,Ltd.(주1)	중국	88.94	18,520,443	22,706,301	19,972,041

Gill Austem, LLC(주1)	미국	50.00	368,662	755,810	755,810

Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd.(주1)	중국	87.00	11,600,417	6,984,916	6,153,958

(주)바흐(주2)	대한민국	40.00	2,000,000	1,522,084	1,522,084

합 계	53,583,216	72,225,967	65,273,639

(주1) 중요한 의사결정에 있어 의사결정기구는 만장일치제도를 채택하고 있기 때문에 지배력을 행사할 수 없으므로 공동기업으로 분류하고 있습니다.(주2) 연결실체는 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	설립지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd.(주1)	중국	80.10	16,364,945	39,272,925	36,441,509

O`zauto-austem Ltd.(주2)	우즈베키스탄	50.00	4,728,750	3,799,407	2,619,434

Pos-Austem Yantai Co.,Ltd.(주1)	중국	88.94	18,520,443	20,483,420	17,817,985

Gill-Austem, LLC(주1)	미국	50.00	368,662	608,760	608,760

Pos-Austem Wuhan Co.,Ltd.(주1)	중국	87.00	10,086,307	8,851,139	8,172,131

㈜바흐(주2)	대한민국	40.00	2,000,000	1,991,947	1,991,947

합 계	52,069,107	75,007,598	67,651,766

(주1) 중요한 의사결정에 있어 의사결정기구는 만장일치제도를 채택하고 있기 때문에 지배력을 행사할 수 없으므로 공동기업으로 분류하고 있습니다.(주2) 연결실체는 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하고 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 공동기업및관계기업 투자자산의 평가내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	기초	취득 등	지분법이익(손실)	지분법자본변동	분기말

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd	36,441,510	-	10,886	(218,110)	36,234,286

O'zauto-austem co,.ltd(주1)	2,619,434	-	(133,531)	(2,641,216)	635,459

Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd	17,817,985	-	2,350,842	(196,786)	19,972,041

Gill Austem, LLC	608,760	-	182,150	(35,099)	755,810

Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd(주1).	8,172,130	-	(1,920,122)	(98,050)	6,153,958

㈜바흐	1,991,947	-	(469,863)	-	1,522,084

합 계	67,651,766	-	20,362	(3,189,261)	65,273,639

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득 등	지분법이익(손실)	지분법자본변동	기말

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd	37,749,203	-	309,694	(1,617,388)	36,441,509

O'zauto-austem co,.ltd	4,089,174	-	(1,581,931)	112,191	2,619,434

Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd	15,409,983	-	3,111,949	(703,947)	17,817,985

Gill Austem, LLC	196,308	176,131	215,793	20,528	608,760

Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd	3,506,155	6,605,160	(1,635,585)	(303,599)	8,172,131

(주)바흐	-	2,000,000	(8,053)	-	1,991,947

합 계	60,950,823	8,781,291	411,867	(2,492,215)	67,651,766

(3) 공동기업및관계기업은 설립시 지분을 취득함에 따라 투자차액이 발생하지 아니하였습니다.

(4) 당분기와 전기의 미실현손익의 제거내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	전기미실현손익	당기실현손익	당기미실현손익	기말미실현손익

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd	(2,831,415)	444,866	(21,583)	(2,408,132)

O'zauto-austem co,.ltd	(1,179,974)	364,742	(163,747)	(978,978)

Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd	(2,665,436)	258,739	(327,564)	(2,633,776)

Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd.	(679,009)	23,584	(175,534)	(830,958)

합 계	(7,355,834)	1,091,931	(688,428)	(6,851,845)

② 전기

(단위: 천원)

회사명	전기미실현손익	당기실현손익	당기미실현손익	기말미실현손익

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd	(2,147,461)	619,613	(1,303,567)	(2,831,415)

O'zauto-austem co,.ltd	(1,600,186)	485,526	(65,314)	(1,179,974)

Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd	(1,299,628)	1,333,431	(2,699,239)	(2,665,436)

Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd.	-	-	(679,009)	(679,009)

합 계	(5,047,275)	2,438,570	(4,747,129)	(7,355,834)

(5) 당분기말과 전기말 현재 공동기업및관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd.	141,094,872	92,852,152	89,606,139	(651,879)

O'zauto-austem co,.ltd	12,028,553	8,799,677	11,323,633	(224,015)

Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd	71,838,815	46,308,906	55,573,905	2,720,561

Gill Austem, LLC	1,511,620	-	-	363,101

Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd	40,195,908	32,167,269	13,129,574	(2,055,069)

㈜바흐	4,904,960	1,099,750	-	(1,176,278)

② 전기 말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd.	130,081,855	81,051,986	120,407,591	1,240,511

O'zauto-austem co,.ltd	22,983,757	15,384,942	8,520,739	(4,004,286)

Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd	71,914,189	48,883,584	87,264,184	5,034,581

Gill Austem, LLC	1,217,520	-	-	431,585

Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd	3,594,624	88,470	15,519	(1,098,166)

(주)바흐	4,981,578	1,711	-	(20,134)

(6) 당분기말 및 전 기말 현재 공동기업및관계기업의 순자산에서 공동기업및관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	Pos-Austem Suzhou	O'zauto-austem	Pos-Austem Yantai	Gill Austem, LLC	Pos-Austem Wuhan	(주)바흐

관계기업 기말 순자산(A)	48,242,719	3,228,875	25,529,909	8,028,640	1,511,620	3,805,210

연결실체 지분율(B)	80.10%	50.00%	88.94%	87.00%	50.00%	40.00%

순자산 지분금액(AXB)	38,642,418	1,614,438	22,706,301	6,984,916	755,810	1,522,084

(-) 내부거래효과 제거	(2,408,132)	(978,978)	(2,633,776)	(830,958)	-	-

분기말 장부금액	36,234,286	635,459	20,072,525	6,153,958	755,810	1,522,084

② 전기말

(단위: 천원)

구분	Pos-Austem Suzhou	O'zauto-austem	Pos-Austem Yantai	Gill Austem, LLC	Pos-Austem Wuhan	(주)바흐

관계기업 기말 순자산(A)	49,029,869	7,598,815	23,030,605	1,217,520	10,173,723	4,979,866

연결실체 지분율(B)	80.10%	50.00%	88.94%	50.00%	87.00%	40.00%

순자산 지분금액(AXB)	39,272,924	3,799,408	20,483,421	608,760	8,851,140	1,991,947

(-) 내부거래효과 제거	(2,831,415)	(1,179,974)	(2,665,436)	-	(679,009)	-

기말 장부금액	36,441,509	2,619,434	17,817,985	608,760	8,172,131	1,991,947

13. 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

콘도회원권	44,875	44,875

보증금	1,011,899	780,034

합 계	1,056,774	824,909

14. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	8,810,723	17,254,999

미지급금	10,495,270	14,522,455

미지급비용	1,807,056	856,186

소계	21,113,049	32,633,640

비유동부채

미지급금	2,188,772	2,082,292

소계	2,188,772	2,082,292

15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	운영자금대출 등	2.75~3.71	10,800,000	10,800,000

수출입은행	수출성장대출 등	2.65	15,000,000	15,000,000

우리은행	운영자금대출	3.02	1,000,000	1,000,000

신한은행	운영자금대출 등	3.13~3.35	7,360,000	6,360,000

KEB-하나은행	운영자금대출	3.8	1,000,000	-

합 계	35,160,000	33,160,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	시설자금대출 등	2.7~3.61	42,000,000	35,995,530

신한은행	외화시설자금대출	3.5	2,580,075	4,625,500

국민은행	외화시설자금대출	3.08	1,857,654	2,936,655

하나은행	시설자금대출	2.82	3,400,000	4,075,500

계	49,837,729	47,633,185

유동성장기차입금	(36,958,486)	(27,235,773)

차감잔액	12,879,243	20,397,413

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획 은 다음과 같습니다.

상환연도	상환금액

2017.10.1~2018.9.30	36,958,486

2018.10.1~2019.9.30	4,879,243

2019.10.1~2020.9.30	8,000,000

합 계	49,837,729

16. 종업원급여 (1) 연결실체의 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 순확정급여부 채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,960,216	14,328,570

사외적립자산의 공정가치	(13,359,925)	(13,225,629)

재무상태표상 순확정급여부채	2,600,290	1,102,941

② 기타 종업원급여 관련부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기근속포상에 대한 부채	1,452,383	1,345,903

현금결제형 주식기준보상 부채	-	77,520

총 종업원급여 부채	1,452,383	1,423,423

상기 총 종업원급여부채는 장기미지급금 계정에 계상되어 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	14,328,571	13,155,117

당기근무원가	1,806,998	2,602,399

이자원가	283,386	362,855

퇴직금지급액	(458,739)	(947,799)

재측정요소	-	-

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(45,855)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(1,445,893)

- 경험조정으로 인한 보험수리적손익	-	647,746

기말금액	15,960,216	14,328,570

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	13,225,629	9,147,208

사외적립자산의 기대수익	262,378	250,143

당기기여금불입액	450,000	4,600,000

지급액	(426,159)	(571,558)

재측정요소

-사외적립자산의 수익	(151,923)	(200,164)

기말금액	13,359,925	13,225,629

(4) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

당기근무원가	1,806,998	2,602,399

이자원가	283,386	362,855

사외적립자산의 기대수익	(262,378)	(250,143)

합 계	1,828,006	2,715,111

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	13,359,925	13,225,629

(6) 당기와 전기 중 장기근속포상에 대한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,345,903	1,316,270

당기근무원가	82,859	113,196

이자원가	23,621	37,514

급여급액	-	(152,000)

재측정요소

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	30,923

기말금액	1,452,383	1,345,903

(7) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

기대임금상승률(승급률 포함)	2.00%	2.00%

할인율	2.75%	2.75%

사외적립자산의 기대수익률	2.75%	2.75%

17. 충당부채 연결실체의 충당부채는 판매보증충당부채로 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	206,985	252,615

환입	(131,580)	(45,630)

기말금액	75,406	206,985

18. 금융부채 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성금융부채:

파생상품부채	-	168,862

19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	185,150	411,297

예수보증금	250,000	250,000

선수금	2,618,321	380,703

합 계	3,053,472	1,042,000

20. 자본금 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500	500

발행주식수	26,000,000주	26,000,000주

자본금	13,000,000,000	13,000,000,000

21. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,628,397	4,628,397

재평가적립금(주1)	2,572,426	2,572,426

자기주식처분이익	3,856,730	3,856,730

종속기업 추가취득에 따른 지분 변동	494,758	494,758

합 계	11,552,311	11,552,311

(주1) 연결실체는 1998년 10월 1일을 기준으로 토지 및 건축물에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 재평가차액 2,613,738천원이 발생하였고, 재평가세액 41,313천원을 차감한 잔액 2,572,426천원을 재평가적립금에 계상하고 있습니다.

22. 자본조정 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	1,757,839	1,757,839

주식할인발행차금	14,400	14,400

합 계	1,772,239	1,772,239

(2) 자기주식연결실체가 보유하고 있는 자기주식은 당반기말 및 전기말 현재 각각 990,000주이고, 이에 대한 취득금액은 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결실체가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

23. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,169,450	3,217,397

부의지분법자본변동	(976,484)	(724,941)

재평가잉여금(주1)	12,431,199	12,431,199

확정급여제도의 재측정요소	(3,578,119)	(3,618,451)

합 계	9,046,045	11,305,204

(주1) 연결실체는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여, 2009년 7월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 동 평가액은 외부 감정 평가기관인 (주)가온감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다. 한편 재평가모형을 적용한 토지를 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 13,255백만원입니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

지분법자본변동	3,217,397	-	(2,047,947)	1,169,450

부의지분법자본변동	(724,941)	-	(251,543)	(976,484)

재평가잉여금	12,431,199	-	-	12,431,199

확정급여부채의 재측정요소	(3,618,451)	40,331	-	(3,578,119)

합 계	11,305,204	40,331	(2,299,490)	9,046,045

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

지분법자본변동	4,477,491	123,704	(1,383,797)	3,217,397

부의지분법자본변동	-	(724,941)	-	(724,941)

재평가잉여금	12,431,199	-	-	12,431,199

보험수리적손익	(4,096,471)	478,020	-	(3,618,451)

합 계	12,812,219	(123,218)	(1,383,797)	11,305,204

24. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	2,560,707	2,360,707

임의적립금	80,358,523	73,358,523

미처분이익잉여금	17,963,131	24,556,347

계	100,882,361	100,275,577

(주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 25. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원,USD)

담보권자	내 역	담보제공자산	장부가액	담보설정금액

한국산업은행	차입금담보	토지	41,183,044	73,400,000USD 2,600,000

건물	17,115,105

구축물	2,193,424

기계장치	26,008,917

신한은행	차입금 담보	비유동금융상품	450,000	495,000

하나은행	차입금 담보	비유동금융상품	405,000	445,500

합 계	86,970,557	74,340,500USD 2,600,000

(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	금액	제공받은자

기업은행	정기예금	27,500	직원

(3) 당분기말 현재 타인으로 부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한자	내역	한도액	사용액

서울보증보험	이행지급보증	4,000	4,000

26. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

은행명	구분	한도액	사용액	미사용액

신한은행	무역금융	5,000,000	-	5,000,000

일반자금대출	7,360,000	7,360,000	-

외화대출	USD 3,000,000	USD 2,250,000	USD 750,000

하나은행	무역금융	11,500,000	-	11,500,000

일반자금대출	4,400,000	4,400,000	-

전자방식외상매출채권담보대출	100,000	-	100,000

국민은행	KB구매론	3,000,000	2,779,954	220,046

외화대출	USD 2,700,000	USD 1,620,000	USD 1,080,000

한국수출입은행	중기포괄수출금융	15,000,000	15,000,000	-

산업은행	운영자금대출	62,300,000	52,300,000	9,500,000

시설자금대출	500,000

광주은행	신용카드	30,000	12,395	17,605

우리은행	운영자금대출	1,000,000	1,000,000	-

합 계	109,690,000USD 5,700,000	83,352,350USD 3,870,000	26,337,650USD 1,830,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	오스템 외 60인	(주)아이에스디케이	저작권으로 인한 채무부존재	647,405	3심 진행중

(3) 로열티 계약당기말 현재 연결실체는 Modatek Systems와 GSUV 등과 관련하여 기술도입계약을체결하고 로열티를 지급하고 있으며, 지배회사는 공동기업인 Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd외 3개사와 차량 부품 설계 지원 등의 계약을 체결하고 로열티를 지급받고 있습니다. 27. 판매비와관리비 연결실체의 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,476,328	4,086,373

퇴직급여	362,622	444,998

복리후생비	660,177	597,845

교육훈련비	54,667	44,177

여비교통비	315,313	247,607

지급수수료	4,037,856	4,187,760

연료비	-	-

통신비	92,784	102,884

보험료	12,754	13,953

세금과공과	585,532	396,606

지급임차료	55,614	33,268

수선비	361,105	313,812

소모품비	81,514	48,441

도서인쇄비	13,729	17,164

차량유지비	91,171	110,805

운반비	2,843,769	2,265,572

관리용역비	603,663	526,940

광고선전비	363,758	37,265

접대비	371,616	349,574

용역비	-	-

무형자산상각비	165,187	147,792

감가상각비	241,418	310,701

경상개발비	5,175,894	4,093,457

수도광열비	30,861	18,704

전력비	5,523	4,086

포장비	142	-

대손상각비	(350,144)	-

판매보증비	(131,580)	(49,656)

잡비	48,428	18,607

합 계	20,569,701	18,368,734

28. 금융수익 및 금융비용 연결실체의 당분기와 전분기 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	90,148	57,195

파생상품거래이익	333,705	1,474,129

파생상품평가이익	91,144	-

금융수익 소계	514,997	1,531,324

금융비용

이자비용	1,985,299	2,552,553

파생상품거래손실	-	480,139

금융비용 소계	1,985,299	3,032,691

29. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 연결실체의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	453,103	1,767,340

외화환산이익	641,052	610,618

유형자산처분이익	4,544	593,372

주식보상비용환입	77,520	92,055

임대료수익	14,024	14,024

잡이익(주1)	3,670,756	3,252,899

합 계	4,861,000	6,330,308

(주1) 특수관계자인 Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd외 3개사와 차량 부품 설계 지원 등의 계약을 체결하고 지급받은 로열티 2,762백만원(전분기: 3,064백만원)이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 연결실체의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	1,121,519	1,683,194

외화환산손실	453,373	1,797,774

기타의대손상각비	-	140,087

기부금	27,995	25,053

유형자산처분손실	285,938	-

잡손실	173,560	309,808

합 계	2,062,383	3,955,918

30. 파생상품

(1) 연결실체가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

구 분	파생상품 종류	거래상대방	계약금액	계약내용	최종만기일

매매목적	선물환매도	신한은행	USD 1,500,000	월별 약정일에 약정환율로 매도	2017년 12월 29일

② 전기말

구 분	파생상품 종류	거래상대방	계약금액	계약내용	최종만기일

매매목적	선물환매도	신한은행	USD 6,000,000	월별 약정일에 약정환율로 매도	2017년12월29일

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	계약금액	파생상품자산	파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실

선물환매도(주1)	USD 1,500,000	47,712	-	91,144	-

(주1)당기 파생상품자산과 파생상품평가이익의 차이는 전기말 현재 동일파생상품의 평가에 따라 발생한 파생상품부채의 환입액입니다. ② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계약금액	파생상품자산	파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실

통화선도	USD 6,000,000	-	168,862	-	168,862

31. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결실체의 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

부여일	부여방법	잔존수량	행사가격	행사가능기간

2011년 4월 20일	주식교부 또는 현금결제 선택	0주	3,135원	2014.04.20~2017.04.19

(2) 당분기말 현재 주식선택권의 수량은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권수량(주)

최초부여수량	80,000주

당분기 중 소멸한 수량(주1)	80,000주

당분기말 현재 존속하는 수량	-

(주1) 당사가 부여한 주식선택권 관련하여 당분기 중 행사가능기간이 만료되어 주식선택권이 소멸되었습니다.

32. 주당이익 (1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기순이익	1,854,803	6,725,863

가중평균유통보통주식수(주1)	25,010,000주	25,010,000주

기본주당당분기순이익	74	269

(2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

희석주당이익 :

보통주순이익	1,854,803,302	6,725,863,381

희석으로 인한 이익 증가	0	0

희석분기순이익	1,854,803,302	6,725,863,381

주식수

가중평균유통보통주식수	25,010,000	25,010,000

잠재적보통주(주1)	31,941	305,000

잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수	25,041,941	25,315,000

희석주당순이익	74	266

(주1) 당분기 및 전분기 잠재적보통주 산정내역

구분	일자	내역	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

당분기	2017.1.1 ~ 2017.9.30	기초	80,000	109	31,941

전분기	2016.1.1 ~ 2016.9.30	기초	305,000	181	305,000

33. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발 생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,759,125	(276,717)

원재료 매입	76,976,072	73,641,807

급여	22,446,770	22,479,683

퇴직급여	1,873,229	2,080,729

복리후생비	2,587,436	2,424,150

감가상각비	8,640,080	9,627,955

무형자산상각비	165,187	147,792

운반비	3,188,463	2,572,374

연구개발비	5,175,894	4,093,457

기타비용	27,238,873	28,334,947

합 계	150,051,129	145,126,177

34. 보험가입자산 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

자산	장부금액	부보금액	보험회사명

건물	16,730,171	49,948,960	현대해상화재보험/KB손해보험

구축물	2,606,300	19,772,200

기계장치	29,760,745	137,654,739

공구와기구	2,698,703	24,530,981

비품	88,450	3,154,457

재고자산	11,761,886	15,351,498

합계	63,646,256	250,412,835

35. 영업부문 (1) 연결실체는 자동차부품의 제조및판매사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 사업부별 제품매출 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

WHEEL	15,933,245	12,155,773

샤시	74,164,584	79,103,577

시트	23,631,401	27,601,211

부품외	20,768,583	19,923,098

DPF/촉매코팅 등	6,672,337	5,681,937

합계	141,170,150	144,465,596

(2) 지역에 대한 정보

(단위 : 천원)

내역	당분기	전분기

국내매출	수출매출	합 계	국내매출	수출매출	합 계

제품매출	87,582,560	53,587,590	141,170,150	85,779,573	58,686,023	144,465,596

36. 특수관계자와의 거래 (1) 지배회사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위지배회사로서, 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지

종속기업	(주)아이비머티리얼즈("구" (주)칸세라)	대한민국

공동기업	Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd	중국

Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd	중국

Gill-Austem, LLC	미국

Pos-Austem Wuhan Automotive co,.ltd	중국

관계기업	O'zauto-Austem co,.ltd	우즈베키스탄

(주)바흐	대한민국

기타관계기업	Lumax Gill-Austem, LLC(*1)	인도

AUS-DAIN Yantai Automotive co,.ltd(*2)	중국

(주)칸테크(*3)	대한민국

(*1) Gill Austem, LLC가 50% 출자한 기업(*2) Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd가 100% 지분을 보유한 기업(*3) 당사의 대표이사가 유의적인 영향력 또는 의결권을 행사할 수 있는 기업

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	당 분기말	전기말

Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd	매출채권	3,208,237	3,994,786

미수금	1,358,385	611,169

매입채무	4,664

미지급금	6,638	449

O'zauto-Austem co,.ltd	매출채권	2,375,352	3,765,616

미수금	32,936	53,301

선급금	132,503	97,644

Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd	매출채권	4,670,377	3,806,355

미수금	1,183,183	1,072,274

Pos-Austem Wuhan Automotive co,.ltd	매출채권	1,517,406	1,341,834

미수금	250,118	-

Lumax Gill-Austem, LLC	매출채권	790,806	860,582

AUS-DAIN Yantai Automotive co,.ltd	매출채권	264,128

주식회사 바흐	미수금	212,425

(주)칸테크	미지급금	76,674

채권 계	15,731,727	15,867,689

채무 계	6,638	81,787

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	당분기	전분기

Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd	매출	3,223,733	6,370,524

잡이익	1,342,994	1,671,395

매입	40,258	90,071

잡손실	4,378	68,845

O'zauto-austem co,.ltd	매출	5,964,288	1,961,532

잡이익	37,153

Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd	매출	5,884,612	9,976,899

잡이익	1,169,266	1,355,879

매입	28,765

Pos-Austem Wuhan Automotive co,.ltd	매출	583,697	6,170

잡이익	249,255

증자	6,605,160

Lumax Gill-Austem, LLC	매출	1,270,179	1,704,417

AUS-DAIN Yantai Automotive co,.ltd	매출

(주)바흐	출자금	2,000,000

매출	9,935

매출 등 수익거래	19,697,959	23,083,969

매입 등 비용거래	44,636	8,792,841

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

제공받은자	지급보증처	당 분기말	전기말

Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd	하나은행	USD 11,050,000	USD 11,050,000

산업은행	CNY 139,900,000	CNY 109,900,000

Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd	수출입은행	USD 9,600,000	USD 12,000,000

하나은행	CNY 12,000,000	CNY 13,000,000

-	USD 1,200,000

기업은행	-	USD 1,800,000

CNY 12,000,000	CNY 12,000,000

POSCO ASIA COMPANY	USD 4,447,000	USD 4,447,000

산업은행	CNY 62,000,000	CNY 32,000,000

Pos-Austem Wuhan Automotive co,.ltd	하나은행	CNY 27,300,000	CNY 27,300,000

산업은행	USD 5,360,000	USD 4,710,000

CNY 5,550,000

POSCO ASIA COMPANY	USD 6,960,000	USD 6,960,000

합 계	USD 37,417,000.00CNY 258,750,000.00	USD 42,167,000CNY 194,200,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	556,261	559,268

퇴직급여	102,292	128,145

합 계	658,552	687,413

(6) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자인 대표이사, 최대주주 등으로부터 연결실체의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

37. 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말① 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	11,358,297	-	11,358,297

금융자산(유동)	47,712	-	5,736,895	5,784,607

기타유동자산	-	1,199,103	-	1,199,103

매출채권및기타채권	-	55,548,453	-	55,548,453

금융자산(비유동)	-	1,796,209	17,775	1,813,984

기타비유동자산	-	1,056,774	-	1,056,774

합 계	47,712	70,958,837	5,754,670	76,761,219

② 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계

매입채무및기타채무(유동)	21,113,049	21,113,049

단기차입금	35,160,000	35,160,000

기타유동부채	3,053,472	3,053,472

유동성장기차입금	36,958,486	36,958,486

장기차입금	12,879,243	12,879,243

매입채무및기타채무(비유동)	2,188,772	2,188,772

합계	-	111,353,022	111,353,022

(2) 전기말① 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	16,127,405	-	16,127,405

금융자산(유동)	-	350,000	980	350,980

기타유동자산	-	1,455,599	-	1,455,599

매출채권및기타채권	-	55,773,684	-	55,773,684

금융자산(비유동)	-	1,893,927	21,170	1,915,097

기타비유동자산	-	824,909	-	824,909

합 계	-	76,425,524	22,150	76,447,674

② 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계

유동성 금융부채	168,862	-	168,862

매입채무및기타채무(유동)	-	32,633,640	32,633,640

단기차입금	-	33,160,000	33,160,000

기타유동부채	-	1,042,000	1,042,000

유동성장기차입금	-	27,235,773	27,235,773

장기차입금	-	20,397,413	20,397,413

매입채무및기타채무(비유동)	-	2,082,292	2,082,292

합계	168,862	116,551,118	116,719,980

38. 금융상품위험 (1) 신용위험① 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월미만	55,548,453	-	49,097,356	-

6개월~1년	-	7,452,483	776,155

1년초과	1,387,703	(1,387,703)	961,692	961,692

합 계	56,936,157	(1,387,703)	57,511,531	1,737,847

대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	1,737,847	1,069,851

손상차손 인식	691,862

손상차손 환입	(350,144)	(23,866)

기말 잔액	1,387,703	1,737,847

② 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.

(2) 유동성위험

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

매입채무및기타채무(유동)	21,113,049	21,113,049	21,113,049	-

단기차입금	35,160,000	35,160,000	2,000,000	33,160,000

유동성장기차입금	36,958,486	36,958,486	24,479,243	12,479,243

기타유동부채	3,053,472	3,053,472	3,053,472

매입채무및기타채무(비유동)	2,188,772	2,188,772	2,188,772

장기차입금	12,879,243	12,879,243	4,879,243	8,000,000

합계	111,353,022	111,353,022	50,645,764	45,639,243	4,879,243	10,188,772

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	25,835,208.65	4,100,988.43	29,625,234	4,702,603	22,738,184.63	8,588,743.14	27,479,097	10,379,497

AUD	1,101.14	255.00	960	222

EUR	620,438.17	53,832.20	838,131	72,720	1,545,255.88	214,926.97	1,958,766	272,441

JPY	3,021,587.00	30,833	-	36,544,236.00	826,600.00	378,894	8,570

CNY	27,376,848.34	-	4,718,400	-	33,910,780.26	11,046.00	5,875,382	1,914

합 계	35,212,598	4,775,324	35,693,099	10,662,644

당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

외 화	당분기말	전기말

USD	1,146.70	1,208.50

AUD	900.04	872.5

EUR	1,350.87	1,267.60

JPY	10.20	10.37

CNY	172.35	173.26

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	3,521,260	(3,521,260)	3,569,310	(3,569,310)

외화부채	(477,532)	477,532	(1,066,264)	1,066,264

순노출	3,043,727	(3,043,727)	2,503,046	(2,503,046)

상기 민감도 분석은 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로한 것입니다.

( 4) 이자율위험

① 당분기말 및 전기말 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	7,550,879	2,265,097

금융부채	(74,800,000)	(58,195,530)

합 계	(67,249,121)	(55,930,433)

변동이자율

금융자산	5,733,500	-

금융부채	(10,197,729)	(22,597,655)

합 계	(4,464,229)	(22,597,655)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른변수는 변동하지 않는다고 가정하며,전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

금융자산	57,335	(57,335)	57,335	(57,335)

금융부채	(101,977)	101,977	(101,977)	101,977

현금흐름민감도(순액)	(44,642)	44,642	(44,642)	44,642

① 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

금융자산(유동)	47,712	47,712	-	-

합계	47,712	47,712	-	-

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	11,358,297	11,358,297	16,127,405	16,127,405

금융자산(유동)	5,784,607	5,784,607	350,980	350,980

매출채권및기타채권	55,548,453	55,548,453	55,773,684	55,773,684

기타유동자산	1,199,103	1,199,103	1,455,599	1,455,599

금융자산(비유동)	1,813,984	1,813,984	1,915,097	1,915,097

기타비유동자산	1,056,774	1,056,774	824,909	824,909

합계	76,761,219	76,761,219	76,447,674	76,447,674

공정가치로 인식된 부채

금융부채(유동)	168,862	168,862

합계	168,862	168,862

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무(유동)	21,113,049	21,113,049	32,633,640	32,633,640

단기차입금	35,160,000	35,160,000	33,160,000	33,160,000

기타유동부채	3,053,472	3,053,472	1,042,000	1,042,000

유동성장기차입금	36,958,486	36,958,486	27,235,773	27,235,773

장기차입금	12,879,243	12,879,243	20,397,413	20,397,413

매입채무및기타채무(비유동)	2,188,772	2,188,772	2,082,292	2,082,292

합계	111,353,022	111,353,022	116,551,118	116,551,118

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품자산	47,712	-	-	47,712

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품부채	168,862	-	-	168,862