오스템 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	10,224	6,487

보통예금	9,710,564	3,676,687

합 계	9,720,789	3,683,174

6. 정부보조금당분기와 전기의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	수령액	사용액	미사용잔액

WPM 국책과제	-	57,860	(57,860)	-

WPM고기능소재개발	-	32,084	(32,084)	-

솔레노이드를 이용한 고안전 버튼식 매뉴얼 매카니즘 개발	-	54,167	(54,167)	-

Sound Quailty Design	44,707	(44,707)	-

수처리과제	18,782	37,280	(34,967)	21,095

합 계	18,782	226,097	(223,784)	21,095

(2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	수령액	사용액	미사용잔액

WPM 국책과제	-	185,511	185,511	-

WPM 고기능소재개발	-	134,245	134,245	-

신성형 기술을 이용한 자동차 부품경량화 성형해석	-	36,229	36,229	-

솔레노이드를 이용한 고안전 버튼식 매뉴얼 매카니즘 개발	-	44,886	44,886	-

수처리과제	-	758,245	739,463	18,782

기술지원사업	-	4,900	4,900	-

합 계	-	1,164,016	1,145,234	18,782

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	60,628,478	(687,878)	59,940,600	73,634,505	(687,878)	72,946,627

미수금	2,355,277	(181,126)	2,174,152	3,786,608	(181,126)	3,605,482

선급금	13,615,357	(200,847)	13,414,510	14,396,440	(200,847)	14,195,593

단기대여금	43,687	-	43,687	21,268	-	21,268

합 계	76,642,800	(1,069,851)	75,572,949	91,838,821	(1,069,851)	90,768,970

연결실체의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	선급금

기초 대손충당금	687,878	181,126	200,847

손상차손 인식	-	-	-

기말 대손충당금	687,878	181,126	200,847

② 전기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	선급금

기초 대손충당금	536,259	110,925	199,347

손상차손 인식	151,619	70,201	1,500

기말 대손충당금	687,878	181,126	200,847

연결실체는 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 존재하지 않습니다.8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	4,659,752	4,372,868

재공품	2,458,494	2,520,320

원재료	4,340,024	4,737,321

합 계	11,458,270	11,630,509

당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 없습니다.

9. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성금융자산

만기보유금융자산	6,640	13,455

파생상품자산	612,535	197,654

합 계	619,175	211,109

비유동성금융자산

장기금융상품	1,232,333	1,128,235

만기보유금융자산	22,150	21,740

합 계	1,254,483	1,149,975

(2) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국채및공채	28,790	35,195

상기 만기보유금융자산은 공정가치(상각후원가)와 취득가액의 차이가 중요하지 않아취득가액으로 측정하였습니다.

(3) 당분기말 보유 중인 만기보유금융자산의 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2016년	6,640

2017년	980

2018년	4,485

2019년	10,685

2020년	6,000

합 계	28,790

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	예금종류	거래은행	사용제한내용	당분기말	전기말

금융상품	정기예금	신한은행	차입금담보	450,000	450,000

외화정기예금	신한은행	차입금담보	-	-

정기예금	기업은행	직원대출담보	27,500	27,500

합계	477,500	477,500

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	297,599	194,634

부가세대급금	2,648,704	1,367,669

미수수익	29,305	33,051

당기법인세자산	1,222	1,051

합 계	2,976,830	1,596,405

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

과 목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

토지	46,812,519	-	-	46,812,519

건물	42,317,136	(23,249,672)	-	19,067,464

구축물	13,342,756	(9,853,377)	(111,261)	3,378,118

기계장치	126,305,286	(90,364,852)	(1,002,063)	34,938,371

차량운반구	656,845	(476,010)	-	180,834

공구와기구	35,911,208	(31,846,621)	(885,307)	3,179,280

비품	5,423,300	(5,128,605)	-	294,695

건설중인자산	2,705,210	-	-	2,705,210

합 계	273,474,259	(160,919,136)	(1,998,631)	110,556,492

당기 판매비와 관리비로 인식된 감가상각비는 496,284천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 12,454,696천원입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

과 목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

토지	46,812,519	-	-	46,812,519

건물	42,317,136	(22,850,982)	-	19,466,154

구축물	13,334,770	(9,714,309)	(111,260)	3,509,201

기계장치	124,255,636	(88,434,530)	(1,002,063)	34,819,043

차량운반구	667,705	(497,791)	-	169,914

공구와기구	35,732,427	(31,203,812)	(885,307)	3,643,308

비품	5,423,300	(5,069,658)	-	353,642

건설중인자산	1,778,559	-	-	1,778,559

합 계	270,322,052	(157,771,082)	(1,998,630)	110,552,340

전분기 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 134,831천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 3,147,576천원입니다.(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	대체	기말잔액

토지	46,812,519	-	-	-	-	46,812,519

건물	19,466,154	-	-	(398,689)	-	19,067,464

구축물	3,509,200	7,986	-	(139,067)	-	3,378,118

기계장치	34,819,044	2,049,649	-	(1,930,322)	-	34,938,371

차량운반구	171,242	26,375	(15,183)	(1,600)	180,834

공구와기구	3,643,308	178,780	-	(642,808)	-	3,179,280

비품	353,642	-	-	(58,946)	-	294,695

건설중인자산	1,778,559	1,591,991	(666,940)	-	1,600	2,705,210

합계	110,553,668	3,854,780	(666,940)	(3,185,016)	-	110,556,492

② 전기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	손상	대체	기말잔액

토지	46,812,519	-	-	-	-	-	46,812,519

건물	20,690,952	-	-	(1,594,757)	-	369,959	19,466,154

구축물	3,943,241	188,300	(38)	(581,960)	(40,342)	-	3,509,201

기계장치	31,406,359	3,700,260	-	(7,633,405)	(543,681)	7,889,510	34,819,043

차량운반구	161,680	131,151	(79,492)	(43,425)	-	-	169,914

공구와기구	5,975,317	310,758	-	(2,796,608)	(17,575)	171,416	3,643,308

비품	612,827	41,640	-	(300,825)	-	-	353,642

건설중인자산	6,154,676	4,054,768	-	-	-	(8,430,885)	1,778,559

합계	115,757,571	8,426,877	(79,530)	(12,950,980)	(601,598)	-	110,552,340

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

영업권(주1)	8,442,767	-	(5,720,304)	2,722,463

개발비	2,709,594	(2,709,594)	-

시설이용권(주2)	812,357	-	(204,400)	607,957

기타의무형자산	1,080,171	(321,056)	759,115

합 계	13,044,888	(3,030,650)	(5,924,704)	4,089,534

(주1) 주식회사 칸세라의 지분을 취득함에 따라 취득가액과 취득시점의 순자산장부가액 지분액과의 차이만큼 영업권이 발생하였으며, 동 영업권에 대해서는 상각하지 아니하고 손상차손검사를 수행합니다.(주2) 시설이용권은 골프회원권으로 구성되어 있으며, 시설을 이용할 수 있을 것으로기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하였으며, 예탁금 반환 가능성 등 손상여부를 검토한 결과 2013년도에 204,400천원의 손상차손이 발생하였습니다.연결실체의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당분기 중 발생한 무형자산상각비는 31,767천원입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

영업권(주1)	8,442,767	-	(5,720,304)	2,722,463

개발비	2,709,594	(2,709,594)	-	-

시설이용권(주2)	812,357	-	(204,400)	607,957

기타의무형자산	412,910	(289,290)	-	123,620

합 계	12,377,628	(2,998,884)	(5,924,704)	3,454,040

연결실체의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 전분기 발생한무형자산상각비는 20,646천원입니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	당기 상각액	기말잔액

영업권	2,722,463	-	-	2,722,463

시설이용권	607,957	-	-	607,957

기타의무형자산	123,621	667,261	(31,767)	759,115

합 계	3,454,040	667,261	(31,767)	4,089,534

② 전기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	당기 상각액	기말잔액

영업권	2,722,463	-	-	2,722,463

시설이용권	607,957	-	-	607,957

기타의무형자산	206,202	-	(82,582)	123,620

합 계	3,536,622	-	(82,582)	3,454,040

(3) 영업권연결실체는 한국채택국제회계기준의 도입에 따라 기존에 연결대상에서 제외되었던 주식회사 칸세라가 2010년 9월 30일에 연결대상에 포함됨에 따라 지배회사의 취득가액과 취득시점의 주식회사 칸세라의 순자산장부가액 지분액과의 차이만큼 영업권이 발생하였습니다. 해당 영업권에 대하여 손상검사를 수행하여 손상차손을 인식하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	취득가액	순자산장부가액 중 지분해당액	영업권해당액	손상차손인식누계액	영업권장부가액

(주)칸세라	10,519,440	2,076,673	8,442,767	(5,720,304)	2,722,463

(4)당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 각각 322,986천원과 420,557천원이며, 이는 전액 판매비와 관리비로 계상하고 있습니다.13. 공동기업및관계기업에 대한 투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 공동기업및관계기업의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	설립지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd(주1)	중국	80.1	16,364,945	39,185,855	37,018,777

O'zauto-austem co,.ltd(주2)	우즈베키스탄	50.0	4,728,750	5,386,164	3,875,162

Pos-Austem Suzhou Yantai Co.,Ltd.(주1)	중국	88.94	18,520,443	17,959,306	15,968,062

Gill Austem, LLC(주1)	미국	50.0	192,531	204,381	204,381

Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd.(주1,3)	중국	100.00	10,086,307	10,057,528	10,057,528

합 계	49,892,974	72,793,233	67,123,909

(주1) 중요한 의사결정에 있어 의사결정기구는 만장일치제도를 채택하고 있기 때문에 지배력을 행사할 수 없으므로 공동기업으로 분류하고 있습니다.(주2) 당기말 현재 연결실체는 O'zauto-austem co,.ltd에 대하여 50%의 지분율을 보유하여, 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하고 있습니다.(주3) 연결실체 이외의 주주의 출자금 납입이 지연됨에 따라 일시적으로 지분율이 100%가 되었습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	설립지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd(주1)	중국	80.1	16,364,945	39,896,664	37,749,203

O'zauto-austem co,.ltd(주2)	우즈베키스탄	50.0	4,728,749	5,689,359	4,089,174

Pos-Austem Suzhou Yantai Co.,Ltd.(주1)	중국	88.94	18,520,443	16,709,611	15,409,983

Gill Austem, LLC(주1)	미국	50.0	192,531	196,308	196,308

Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd.(주1,3)	중국	100.00	3,481,146	3,506,155	3,506,155

합 계	43,287,814	65,998,097	60,950,823

(2) 당분기와 전기 중 공동기업및관계기업 투자자산의 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득 등	지분법이익(손실)	지분법자본변동	기말

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd	37,749,203	-	(91,305)	(639,121)	37,018,777

O'zauto-austem co,.ltd	4,089,174	-	(620,075)	406,063	3,875,162

Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd	15,409,984	-	869,470	(311,392)	15,968,062

Gill Austem, LLC	196,308	-	9,419	(1,346)	204,381

Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd	3,506,155	6,605,160	-	(53,787)	10,057,528

합 계	60,950,823	6,605,160	167,509	(599,584)	67,123,909

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득 등	지분법이익(손실)	지분법자본변동	기말

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd	36,028,003	-	1,008,971	712,229	37,749,203

O'zauto-austem co,.ltd	3,425,594	-	504,990	158,590	4,089,174

Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd	5,082,422	9,566,400	1,211,887	(450,726)	15,409,983

Gill Austem, LLC	199,982	-	(16,337)	12,663	196,308

Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd	-	3,481,147	-	25,008	3,506,155

합 계	44,736,001	13,047,547	2,709,511	457,764	60,950,823

(3) 공동기업및관계기업은 설립시 지분을 취득함에 따라 투자차액이 발생하지 아니하였습니다.

(4) 당분기와 전기의 미실현손익의 제거내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	전기미실현손익	당기실현손익	당기미실현손익	기말미실현손익

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd	(2,147,461)	313,236	(332,852)	(2,167,078)

O'zauto-austem co,.ltd	(1,600,186)	174,803	(85,620)	(1,511,002)

Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd	(1,299,638)	291,807	(983,423)	(1,991,255)

합 계	(5,047,285)	779,846	(1,401,895)	(5,669,334)

② 전기

(단위: 천원)

회사명	전기미실현손익	당기실현손익	당기미실현손익	기말미실현손익

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd	(1,794,812)	537,105	(889,754)	(2,147,461)

O'zauto-austem co,.ltd	(1,864,453)	643,688	(379,421)	(1,600,186)

Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd	(1,103,037)	15,564	(212,165)	(1,299,638)

합 계	(4,762,302)	1,196,357	(1,481,330)	(5,047,285)

(5) 당분기말과 전기말 현재 공동기업및관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd.	127,563,110	78,641,942	32,736,828	(101,445)

O'zauto-austem co,.ltd	28,258,435	17,486,108	672,553	(1,163,018)

Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd	64,951,087	44,758,479	18,943,990	1,755,213

Gill Austem, LLC	408,762	-	-	37,968

Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd	10,057,528	-	-	-

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd.	123,004,455	73,195,886	121,493,634	1,699,900

O'zauto-austem co,.ltd	29,415,925	18,037,207	21,504,284	415,129

Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd	52,722,765	33,935,255	48,467,169	1,595,607

Gill Austem, LLC	392,616	-	-	(32,673)

Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd	3,594,624	88,470	-	-

(6) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업및관계기업의 순자산에서 공동기업및관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	Pos-Austem Suzhou	O'zauto-austem	Pos-Austem Yantai	Gill Austem, LLC	Pos-Austem Wuhan

관계기업 기말 순자산(A)	48,921,168	10,772,327	20,192,608	10,057,528	408,762

연결실체 지분율(B)	80.1%	50.00%	88.94%	100.00%	50.00%

순자산 지분금액(AXB)	39,185,855	5,386,164	17,959,306	10,057,528	204,381

(-) 내부거래효과 제거	(2,167,078)	(1,511,002)	(1,991,255)	-	-

기말 장부금액	37,018,777	3,875,162	15,968,051	10,057,528	204,381

② 전기말

(단위: 천원)

구분	Pos-Austem Suzhou	O'zauto-austem	Pos-Austem Yantai	Gill Austem, LLC	Pos-Austem Wuhan

관계기업 기말 순자산(A)	49,808,570	11,378,718	18,787,510	392,616	3,506,155

연결실체 지분율(B)	80.10%	50.00%	88.94%	50.00%	100.00%

순자산 지분금액(AXB)	39,896,664	5,689,360	16,709,611	196,308	3,506,155

(-) 내부거래효과 제거	(2,147,461)	(1,600,186)	(1,299,628)	-	-

기말 장부금액	37,749,203	4,089,174	15,409,983	196,308	3,506,155

14. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

콘도회원권	44,875	44,875

보증금	846,674	846,674

합 계	891,549	891,549

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	13,886,242	15,204,354

미지급금	16,047,555	18,130,033

미지급비용	1,213,009	853,890

소계	31,146,806	34,188,277

비유동부채

장기미지급금	9,413,775	9,376,098

소계	9,413,775	9,376,098

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	운영자금대출 등	2.92	1,800,000	1,800,000

수출입은행	수출성장대출 등	3	14,862,640	14,862,640

신한은행	운영자금대출 등	2.26~3.15	7,127,500	12,550,000

하나은행	무역어음대출 등	3.12	-	8,100,000

외환은행	무역어음대출 등	2.808	9,300,000	-

합 계	33,090,140	37,312,640

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금 등	2.30~3.70	48,885,290	50,087,210

ABCP(주1)	3.30	9,000,000	12,000,000

신한은행	운영자금대출 등	2.26~3.15	4,460,500	1,000,000

우리은행	시설자금대출	3.01	60,000	90,000

국민은행	운영자금대출 등	3.70	3,114,450	-

하나은행	설비자금대출	2.20~3.12	4,960,500	5,366,000

계	70,480,740	68,543,210

유동성장기차입금	(15,660,875)	(18,705,680)

차감잔액	54,819,865	49,837,530

(주1) 매출채권담보차입연결실체는 2011년 중에 위탁자로서 신탁대상 채무자에게 한국지엠에 연결실체의 제품을 공급함으로써 발생하는 일체의 모든 채권을 신탁원본으로 하는 금전채권신탁계약을 한국산업은행과 체결하고 동 신탁계약에 따라 발생되는 수익권을 오스템제일차유한회사에게 양도하였습니다. 오스템제일차유한회사는 동 수익권을 담보로 하여 한국산업은행으로부터 500억원을 차입하여 당기말까지 410억원을 상환하였으며, 당분기말 차입금 잔액은 실질적으로 연결실체가 상환하여야 합니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

상환연도	상환금액

2016.04.01 ~ 2017.03.31	15,660,875

2017.04.01 ~ 2018.03.31	7,074,140

2018.04.01 ~ 2019.03.31	38,206,280

2019.04.01 ~ 2019.03.31	311,445

2019.04.01 이후	9,228,000

합 계	70,480,740

17. 종업원급여(1) 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,773,719	13,155,117

사외적립자산의 공정가치	(9,044,809)	(9,147,208)

재무상태표상 순확정급여부채	4,728,910	4,007,909

(2) 연결실체의 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

장기근속포상에 대한 부채	1,353,948	1,316,270

현금결제형 주식기준보상 부채	387,600	387,600

총 종업원급여 부채	1,741,548	1,703,870

상기 종업원급여 부채는 장기미지급금과 미지급금에 포함되어 있습니다.

18. 충당부채 연결실체의 충당부채는 판매보증충당부채로 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	252,615	311,867

전입(환입)	(37,604)	(59,252)

기말장부가액	215,011	252,615

19. 금융부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성금융부채:

파생상품부채	204,228	582,884

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	205,286	483,885

예수보증금	250,000	250,000

선수금	3,708,119	217,900

합 계	4,163,405	951,785

21. 자본금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500	500

발행주식수	26,000,000주	26,000,000주

자본금	13,000,000,000	13,000,000,000

22. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,628,397	4,628,397

재평가적립금(주1)	2,572,426	2,572,426

자기주식처분이익	2,778,844	2,778,844

종속기업 추가취득에 따른 지분 변동	494,757	494,757

합 계	10,474,424	10,474,424

(주1) 연결실체는 1998년 10월 1일을 기준으로 토지 및 건축물에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 재평가차액 2,613,738천원이 발생하였으며, 재평가세액 41,313천원을 차감한 잔액 2,572,426천원을 재평가적립금에 계상하고 있습니다.

23. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	4,066,114	4,066,114

주식할인발행차금	14,400	14,400

합 계	4,080,514	4,080,514

(2) 자기주식연결실체가 보유하고 있는 자기주식은 당분기말과 전기말 현재 모두 2,290,000 주 이며, 이에 대한 취득금액은 당기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결실체가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	4,098,853	4,477,491

재평가잉여금(주1)	12,431,199	12,431,199

확정급여제도의 재측정요소	(4,123,903)	(4,096,471)

합 계	12,406,148	12,812,219

(주1) 연결실체는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여, 2009년 7월 31일을 기준으로재평가하였습니다. 동 평가액은 외부 감정 평가기관인 (주)가온감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

지분법자본변동	4,477,491	-	(378,637)	4,098,853

재평가잉여금	12,431,199	-	-	12,431,199

보험수리적손익	(4,096,470)	-	(27,433)	(4,123,903)

합 계	12,812,219	-	(406,071)	12,406,148

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

지분법자본변동	4,082,759	746,298	(351,566)	4,477,491

재평가잉여금	12,431,199	-	-	12,431,199

보험수리적손익	(3,362,542)	(733,929)	(4,096,471)

합 계	13,151,416	12,369	(351,566)	12,812,219

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	2,360,707	2,160,707

이익준비금	2,360,707	2,160,707

임의적립금	73,358,523	64,358,523

기업합리화적립금	2,730,000	2,730,000

재무구조개선적립금	1,368,000	1,368,000

기타임의적립금	69,260,523	60,260,523

미처분이익잉여금	16,175,150	24,761,671

계	91,894,380	91,280,901

① 이익준비금상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

② 기업합리화적립금연결실체는 2001년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.③ 재무구조개선적립금연결실체는 2006년까지 '유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정' 제56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용 될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 28일에 '유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정'이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

26. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

담보권자	내역	담보제공자산	장부가액	담보설정금액

한국산업은행	시설(운영)자금차입	토지	46,812,519	175,183,695USD 7,800,000

건물	19,067,464

구축물	3,378,118

기계장치	34,938,371

매출채권	10,500,563

신한은행	차입금 담보	비유동금융상품	450,000	540,000

우리은행	차입금 담보	기계장치	3,354,967	720,000

합계	118,502,003	176,443,695USD 7,800,000

(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 연결실체 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	금액	제공받은자

기업은행	정기예금	27,500	직원

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로 부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한자	내역	한도액	사용액

신한은행	외화지급보증	USD 2,232,557.65	USD 2,232,557.65

산업은행	외화수입신용장발행대충	USD 82,502.49	USD 82,502.49

서울보증보험	차입금보증	61,000	61,000

기술신용보증기금	차입금보증	127,500	90,000

합계	188,500
USD 2,315,060.14	151,000
USD 2,315,060.14

27. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

은행명	구 분	한도액	사용액	미사용액

신한은행	무역금융	7,100,000	-	7,100,000

일반자금대출	1,600,000	1,360,000	240,000

일반자금대출	1,000,000	1,000,000	-

외화대출	USD 3,000,000.00	USD 3,000,000.00	USD 0.00

외화대출	USD 5,000,000.00	USD 5,000,000.00	USD 0.00

KEB하나은행	무역금융	9,600,000	9,300,000	300,000

일반자금대출	800,000	500,000	300,000

일반자금대출	2,000,000	1,000,000	1,000,000

외화대출	USD 3,000,000.00	USD 3,000,000.00	USD 0.00

포괄여신한도	10,000,000	-	10,000,000

국민은행	KB구매론	3,000,000	1,161,910	1,838,090

우리은행	일반자금대출	900,000	60,000	840,000

한국수출입은행	중기포괄수출금융	14,862,640	14,862,640	-

합 계	50,862,640USD 11,000,000.00	29,244,550USD 11,000,000.00	21,618,090USD 0.00

(2) 당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	오스템 외 60인	(주)아이에스디케이	저작권으로 인한 채무부존재	647,405	3심 진행중

(3) 로열티 계약당분기말 현재 연결실체는 Modatek Systems와 GSUV 등과 관련하여 기술도입계약을 체결하고 로열티를 지급하고 있으며, Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd외 2개사와 차량 부품 설계 지원 등의 계약을 체결하고 로열티를 지급받고 있습니다.

28. 판매비와관리비연결실체의 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,692,521	1,752,987

퇴직급여	122,938	224,844

복리후생비	193,856	196,528

교육훈련비	14,868	12,103

여비교통비	80,805	103,751

지급수수료	1,737,661	1,697,859

통신비	34,815	39,554

보험료	4,766	15,281

세금과공과	97,345	97,675

지급임차료	9,221	14,382

수선비	175,206	135,902

소모품비	17,816	8,842

도서인쇄비	4,811	3,314

차량유지비	40,784	38,078

운반비	730,495	1,537,770

관리용역비	161,807	202,698

광고선전비	3,289	2,659

접대비	117,734	114,882

무형자산상각비	31,767	20,646

감가상각비	106,911	135,516

경상개발비	322,986	420,557

수도광열비	6,484	9,936

전력비	1,665	1,449

대손상각비	-	4,890

판매보증비	(37,604)	(20,019)

잡비	758	1,088

합 계	5,673,704	6,773,169

29. 금융수익 및 금융비용연결실체의 당분기와 전분기 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	15,342	14,930

파생상품거래이익	276,099	64,014

파생상품평가이익	539,082	-

금융수익 소계	830,523	78,944

금융비용:

이자비용	851,482	1,035,426

파생상품거래손실	432,841	6,113

파생상품평가손실	80,274	22,381

금융비용 소계	1,364,596	1,063,920

30. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 연결실체의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	721,112	139,276

외화환산이익	353,554	255,977

유형자산처분이익	3,635	3,098

잡이익(주1)	1,117,228	1,172,678

합 계	2,195,529	11,935

(주1) 특수관계자인 Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd외 2개사와 차량 부품 설계 지원 등의 계약을 체결하고 지급받은 로열티 1,087백만원이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 연결실체의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	134,411	158,277

외화환산손실	1,075,362	105,486

기부금	8,212	10,956

유형자산처분손실	-	24,847

잡손실	133,343	41,973

합 계	1,351,327	341,539

31. 파생상품(1) 당사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

구 분	파생상품 종류	거래상대방	계약금액	계약내용	최종만기일

매매목적	선물환매도	신한은행	USD 6,000,000	월별 약정일에 약정환율로 매도	2016년 06월 30일

외환은행	USD 10,500,000	2017년 03월 31일

EUR 2,700,000	2016년 12월 30일

② 전기말

구 분	파생상품 종류	거래상대방	계약금액	계약내용	최종만기일

매매목적	선물환매도	신한은행	USD 18,000,000	월별 약정일에 약정환율로 매도	2016년 12월 30일

외환은행	USD 10,500,000	2017년 03월 31일

EUR 6,000,000	2017년 12월 30일

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	계약금액	파생상품자산	파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실

통화선도	EUR 2,700	-	-	-	14,758

통화선도	USD 16,500	612,535	204,228	539,082	65,515

합계	612,535	204,228	539,082	80,274

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계약금액	파생상품자산	파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실

통화선도	EUR 6,000,000	112,166	-	112,166	-

통화선도	USD 28,500,000	85,488	582,884	85,488	582,884

합계	197,654	582,884	197,654	582,884

32. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

부 여 일	부여방법	잔존수량	행사가격	행사가능기간

2011년 4월 20일	주식교부 또는 현금결제 선택	400,000주	3,135원	2014.04.20~2017.04.19

(2) 당분기말 현재 주식선택권의 수량은 다음과 같습니다.

구분	주식선택권 수량

최초부여수량	400,000주

당기 중 소멸한 수량	-

당기말 현재 존속하는 수량	315,000주

(3) 연결실체가 부여한 주식선택권의 가중평균공정가액은 969원이며, 공정가액접근법으로 산정한 보상원가 계산시에 사용된 방법 및 가정 등의 내역은 다음과 같습니다.

구분	사용된 방법 및 가정 등

무위험이자율	3.68%(국공채유통수익율 적용)

기대행사기간	3년

예상주가변동성	0.2778

가득조건	부여일로부터 3년간 용역제공(근무)

(4) 연결실체가 부여한 주식선택권 관련하여 당분기에 발생한 기타비용은 없습니다.

34. 주당순이익(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	2,033,807,130	3,491,011,726

가중평균유통보통주식수(주1)	23,710,000 주	23,710,000 주

기본주당당기순이익	86	147

(주1) 당기 및 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역

기 간	주식수	가중치	가중평균주식수

1.1 ~ 03.31	23,710,000주	91/365	23,710,000주

(2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역	당분기	전분기

순이익

보통주순이익	2,033,807,130	3,491,011,726

희석으로 인한 이익증가(주1)	0	0

희석당기순이익	2,033,807,130	3,491,011,726

주식수

가중평균유통보통주식수	23,710,000	23,710,000

잠재적보통주(주2)	315,000	400,000

잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수	24,025,000	24,110,000

희석주당순이익	85	145

(주1) 주식선택권 관련 주식보상비용에 법인세효과를 고려하였습니다.

(주2) 당분기 및 전기 잠재적보통주 산정내역

기 간	주식수	가중치	잠재적보통주

1.1 ~ 03.31	315,000	91/365	315,000

35. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(172,239)	(1,544,214)

원재료 매입	21,992,204	27,405,538

급여	8,199,900	7,340,356

퇴직급여	714,344	333,604

복리후생비	760,339	732,785

감가상각비	3,185,016	3,282,407

무형자산상각비	31,767	20,646

운반비	739,646	1,645,091

경상개발비	322,986	420,557

기타비용	10,113,264	10,399,966

합 계	45,887,228	50,036,735

36. 보험가입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

자산	장부금액	부보금액	보험회사명

건물	19,067,464	100,969,335	현대해상화재보험 /KB손해보험

구축물	3,378,118	17,564,547

기계장치	34,938,371	97,172,347

공구와기구	3,179,280	13,789,061

비품	294,695	2,799,962

재고자산	11,458,270	8,851,498

합계	72,316,199	241,146,750

38. 영업부문(1) 연결실체는 자동차부품의 제조및판매사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 사업부별 제품매출 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

WHEEL	4,002,686	2,871,413

차체(Body)	2,523,969	2,671,587

샤시	26,109,796	28,745,510

시트	6,682,267	6,849,466

DPF/촉매코팅 등	8,774,639	13,284,009

합계	48,093,356	54,421,985

(2) 지역에 대한 정보

(단위 : 천원)

내역	당분기	전분기

국내매출	수출매출	합 계	국내매출	수출매출	합 계

매출액	27,086,447	21,006,909	48,093,356	31,606,487	22,815,498	54,421,985

39. 특수관계자와의 거래(1) 지배회사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위지배회사로서, 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

공동기업	Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd

Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd

Gill-Austem, LLC

Pos-Austem Wuhan Automotive co,.ltd

관계기업	O'zauto-austem co,.ltd

기타관계기업	Lumax Gill-Austem, LLC(*1)

AUS-DAIN Yantai Automotive co,.ltd(*2)

(주)칸테크(*3)

(*1) Gill Austem, LLC가 50% 출자한 기업(*2) Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd가 19.9% 출자한 기업(*2) 지배회사의 대표이사가 유의적인 영향력 또는 의결권을 행사할 수 있는 기업(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	당분기말	전기말

Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd	매출채권	4,106,499	4,857,384

미수금	1,382,100	2,621,218

선급금	-	-

매입채무	51,143	36,038

미지급금	1,154	-

선수금	2,338,502	-

O'zauto-Austem co,.ltd	매출채권	3,857,190	6,034,855

미수금	43,513	10,548

선급금	27,330	-

Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd	매출채권	10,398,919	11,290,256

미수금	449,040	755,822

선수금	913,770	-

매입채무	2,619	-

Lumax Gill-Austem, LLC	매출채권	1,063,588	1,519,065

(주)칸테크	미지급금	76,674	76,674

채권 계	21,328,178	27,089,148

채무 계	3,383,862	112,712

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	당분기	전분기

Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd	매출	2,996,757	3,784,742

잡이익	683,120	669,447

매입	54,962	13,782

잡손실	13,657	-

O'zauto-Austem co,.ltd	매출	208,293	2,716,311

Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd	매출	4,469,366	273,298

잡이익	403,750	207,597

매입	2,759	-

Lumax Gill-Austem, LLC	매출	277,321	-

AUS-DAIN Yantai Automotive co,.ltd	매출	47,836	-

수익거래 합계	9,086,444	7,651,395

비용거래 합계	71,378	13,782

(4) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

제공받은자	지급보증처	당분기말	전기말

Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd	하나은행	USD 4,550,000	USD 4,550,000

Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd	수출입은행	USD 12,000,000	USD 12,000,000

하나은행	CNY 13,000,000	CNY 13,000,000

기업은행	USD 1,800,000	USD 1,800,000

Posco Investment co,.ltd	USD 4,005,000	USD 4,005,000

합 계	USD 22,355,000CNY 13,000,000	USD 22,355,000CNY 13,000,000

(5) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자인 대표이사, 최대주주 등으로부터 연결실체의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

40. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말① 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	9,720,789	-	9,720,789

금융자산(유동)	612,535	-	6,640	-	619,175

기타유동자산	-	2,976,830	-	-	2,976,830

매출채권및기타채권	-	75,572,949	-	-	75,572,949

금융자산(비유동)	-	1,232,333	22,150	-	1,254,483

기타비유동자산	-	891,549	-	-	891,549

합 계	612,535	90,394,449	28,790	-	91,035,774

② 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

유동성 금융부채	204,228	-	204,228

매입채무및기타채무(유동)	-	31,146,806	31,146,806

단기차입금	-	33,090,140	33,090,140

기타유동부채	-	5,586,005	5,586,005

유동성장기차입금	-	15,660,875	15,660,875

장기차입금	-	54,819,865	54,819,865

매입채무및기타채무(비유동)	-	9,413,775	9,413,775

합계	204,228	149,717,466	149,921,694

(2) 전기말① 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,683,174	-	-	3,683,174

금융자산(유동)	197,654	-	13,455	-	211,109

기타유동자산	-	1,596,405	-	-	1,596,405

매출채권및기타채권	-	90,768,970	-	-	90,768,970

금융자산(비유동)	-	1,128,235	21,740	-	1,149,975

기타비유동자산	-	891,549	-	-	891,549

합 계	197,654	98,068,333	35,195	-	98,301,182

② 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

유동성 금융부채	582,884	-	582,884

매입채무및기타채무(유동)	-	34,188,277	34,188,277

단기차입금	-	37,312,640	37,312,640

기타유동부채	-	951,785	951,785

유동성장기차입금	-	18,705,680	18,705,680

장기차입금	-	49,837,530	49,837,530

매입채무및기타채무(비유동)	-	9,376,098	9,376,098

합계	582,884	150,372,010	150,954,894

41. 금융상품위험(1) 신용위험① 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월미만	75,572,949	-	78,033,163	57,285

6개월~1년	-	-	12,786,118	13,717

1년초과	1,069,851	1,069,851	1,019,540	998,849

합 계	76,642,800	1,069,851	91,838,821	1,069,851

매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	1,069,851	846,531

손상차손 인식	-	223,320

기말 잔액	1,069,851	1,069,851

② 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.(2) 유동성위험

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

매입채무및기타채무(유동)	31,146,806	31,146,806	31,146,806

단기차입금	33,090,140	33,090,140	6,807,391	26,282,749

기타유동부채	204,228	204,228	73,127	131,100

금융부채	15,660,875	15,660,875	2,607,840	13,053,035

유동성장기차입금	5,586,005	5,586,005	5,336,005	250,000

장기차입금	9,413,775	9,413,775	9,413,775

매입채무및기타채무(비유동)	54,819,865	54,819,865	45,180,420	9,639,445

합 계	149,921,694	149,921,694	45,971,169	39,716,884	45,180,420	19,053,220

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	27,734,862.98	21,967,728.99	31,992,164	25,339,775	26,540,083.54	16,839,614.28	31,104,978	19,736,028

AUD	50,510.60	0.00	44,659	-	25,255.30	0.00	21,545	-

EUR	1,768,327.20	29,574.81	2,311,964	38,667	427,879.05	719,117.60	547,912	920,852

CNY	21,965,171.12	0.00	3,902,991	-	26,272,809.48	0.00	4,743,556	-

GBP	0.00	907.81	-	1,506	0.00	0.00	-	-

JPY	11,649,791.00	0.00	119,529	-	60,119,442.00	0.00	584,367	-

합 계	38,371,308	25,379,948	37,002,358	20,656,880

당분기말과 전분기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

외 화	당분기말	전기말

USD	1,153.50	1,172.00

AUD	884.16	853.10

EUR	1,307.43	1,280.53

CNY	177.69	180.55

CHF	1,195.09	1,185.39

GBP	1,658.44	1,735.91

JPY	10.26	9.72

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	3,837,131	(3,837,131)	3,700,236	(3,700,236)

외화부채	(2,537,995)	2,537,995	(2,065,688)	2,065,688

순노출	1,299,136	(1,299,136)	1,634,548	(1,634,548)

상기 민감도 분석은 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

(4) 이자율위험

① 당분기와 전기말 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	1,261,123	1,174,255

금융부채	(42,457,290)	(45,561,210)

합계	(41,196,167)	(44,386,955)

변동이자율

금융자산	-	209,315

금융부채	(61,113,590)	(60,305,465)

합계	(61,113,590)	(60,096,150)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

금융부채	(611,136)	611,136	(611,136)	611,136

현금흐름민감도(순액)	(611,136)	611,136	(611,136)	611,136

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

금융자산(유동)	612,535	612,535	197,654	197,654

합계	612,535	612,535	197,654	197,654

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	9,720,789	9,720,789	3,683,174	3,683,174

금융자산(유동)	619,175	619,175	13,455	13,455

매출채권및기타채권	2,976,830	2,976,830	90,768,970	90,768,970

기타유동자산	75,572,949	75,572,949	1,596,405	1,596,405

금융자산(비유동)	1,254,483	1,254,483	1,149,975	1,149,975

기타비유동자산	891,549	891,549	891,549	891,549

합계	91,035,774	91,035,774	98,103,528	98,103,528

공정가치로 인식된 부채

금융부채(유동)	204,228	204,228	582,884	582,884

합계	204,228	204,228	582,884	582,884

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무(유동)	31,146,806	31,146,806	34,188,277	34,188,277

단기차입금	33,090,140	33,090,140	37,312,640	37,312,640

기타유동부채	5,586,005	5,586,005	951,785	951,785

유동성장기차입금	15,660,875	15,660,875	18,705,680	18,705,680

장기차입금	54,819,865	54,819,865	49,837,530	49,837,530

매입채무및기타채무(비유동)	9,413,775	9,413,775	9,376,098	9,376,098

합계	149,717,466	149,717,466	150,372,010	150,372,010

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품자산	612,535	-	-	612,535

파생상품부채	204,228	-	-	204,228

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품자산	197,654	-	-	197,654

파생상품부채	582,884	-	-	582,884

전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

42. 종속기업의 취득과 비지배지분(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당기말	전기말

(주)칸세라	자동차부품제조업	대한민국	98.12	98.12	12월

(2) 당분기말 현재 의결권 과반이상 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다.

기업명	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	종속기업에서 제외한 사유

당분기말	전기말

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd	80.10	80.10	중요한 의사결정에 있어 만장일치제도를 채택하고 있어 지배력을 행사할 수 없으므로 공동기업으로 분류

Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd	88.94	88.94

Gill Austem, LLC	50.00	50.00

Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd	100.00	100.00

O'zauto-austem co,.ltd	50.00	50.00	지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류

(3) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 신규로 포함된 기업 및 제외된 기업은 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.① 칸세라

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	2,695,385	4,042,954

비유동자산	4,874,509	3,691,081

자산계	7,569,894	7,734,035

유동부채	2,612,513	2,581,580

비유동부채	486,157	560,398

부채계	3,098,669	3,141,978

지배기업 소유주지분	4,387,165	4,505,726

비지배지분	84,059	86,331

자본계	4,471,224	4,592,057

(주) 상기 요약 재무상태는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.① 칸세라

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	1,522,827	2,718,036

영업손익	(116,792)	240,334

당기순손익	(120,833)	147,108

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	(120,833)	147,108

(주) 상기 요약 재무상태는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.