오스템 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제29분기	매출채권	54,655,886	(870,382)	1.59%

미 수 금	4,352,299	(905,730)	20.81%

선 급 금	6,610,766	(1,446,583)	21.88%

합 계	65,618,950	(3,222,695)	4.91%

제28기	매출채권	53,667,025	(843,880)	1.57%

미 수 금	4,997,724	(142,190)	2.85%

선 급 금	4,668,516	(342,434)	7.33%

합 계	63,333,265	(1,328,504)	2.10%

제27기	매출채권	52,487,174	(1,239,653)	2.36%

미 수 금	2,286,820	(157,260)	6.88%

선 급 금	2,482,812	(340,934)	13.73%

합 계	57,256,806	(1,737,847)	3.04%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제29분기	제28기	제27기	비 고

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,328,504	1,737,847	1,069,851	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	1,894,831	-

① 대손처리액(상각채권액)	1,894,831	-

② 상각채권회수액	-

③ 기타증감액	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(640)	(409,343)	667,996	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,222,695	1,328,504	1,737,847	-

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 매출채권에 대하여 과거의 대손경험과 장래의 대손추정액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.당사는 대차대조표일 현재 매출채권 잔액에 대하여 개별분석방법으로 대손충당금을 설정하고 있으며 대손충당금 설정기준은 다음과 같다.

가) 매출채권 경과기간 1년 이상 - 매출채권 잔액기준

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	50,328	-	742	51,070

특수관계자	3,482	-	104	3,586

계	53,810	-	846	54,656

구성비율	98.45%	0.00%	1.55%	100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제29분기	제28기	제27기	비고

자동차부품	제품	3,562	3,625	3,568	-

재공품	2,051	2,863	2,493	-

원재료	3,361	3,466	3,942	-

소 계	8,974	9,954	10,003	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.80%	3.93%	3.88%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	14.3회	15.1회	15.2회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

실사일자	재고실사시 독립적인 전문가 또는전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부	장기제화재고 등의 현황

2018년 9월 30일 각 회사별로 실사[천안(본사)공장, 세종1, 2공장, 인천공장, 대불공장]	외부감사인 입회하지 않음	해당사항 없음

다. 공정가치 ① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타포괄 손익 -공정가치금융자산

매도가능금융자산	354,535	354,535	-	-

합계	354,535	354,535	-	-

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	11,360,406	11,360,406	12,645,327	12,645,327

금융자산(유동)	3,124,410	3,124,410	6,997,985	6,997,985

매출채권및기타채권	62,912,803	62,912,803	62,014,416	62,014,416

기타유동자산	945,891	945,891	-	-

금융자산(비유동)	1,778,293	1,778,293	1,827,315	1,827,315

기타비유동자산	1,064,969	1,064,969	-	-

합계	81,186,772	81,186,772	83,485,043	83,485,043

상각후원가금융부채

매입채무및기타채무(유동)	25,424,927	25,424,927	26,795,006	26,795,006

단기차입금	62,760,000	62,760,000	62,160,000	62,160,000

기타유동부채	846,499	846,499	-	-

유동성장기차입금	4,835,383	4,835,383	16,064,212	16,064,212

장기차입금	8,000,000	8,000,000	12,091,053	12,091,053

매입채무및기타채무(비유동)	1,802,968	1,802,968	1,696,940	1,696,940

합계	103,669,777	103,669,777	118,807,211	118,807,211

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산	-	-	300,000	300,000

파생상품금융자산	54,535	-	-	54,535

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-