오스템 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제27(당) 분기 2016년 9월 30일 현재

제26(전) 분기 2015년 9월 30일 현재

주식회사 오스템과 그 종속회사

1. 일반사항주식회사 오스템(이하 "지배회사")과 연결재무제표 작성대상 종속회사인 주식회사 칸세라(이하 주식회사 오스템과 그 종속회사를 총괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배회사의 개요지배회사는 1990년 3월 7일 설립되어, 자동차부품 등의 제조 및 판매사업 등을 영위하고 있으며, 충청남도 천안시 수신면 장산리 462-1번지에 소재하고 있습니다. 지배회사는 1997년 2월 12일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2005년 3월 29일자로 법인명을 주식회사 윤영에서 주식회사 오스템으로 변경하였습니다. 한편, 지배회사는 상법 제527조의3 소규모 합병에 의거하여 2013년 10월25일 이사회 결의에 따라 2013년 12월 28일을 합병기일로 하여 지배회사가 100% 지분을 소유하고 있는 주식회사 씨텍과 주식회사 에이씨엠을 흡수합병하였습니다.당분기말 현재 지배회사의 자본금은 13,000백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김정우(특수관계자포함)	3,724,000	14.32%

김성중	3,699,134	14.23%

자기주식	2,290,000	8.81%

기타주주	16,286,866	62.64%

합 계	26,000,000	100.00%

1. 일반사항 - 계속 (2) 종속회사의 현황

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당기	전기

(주)아이비머티리얼즈	대한민국	12월	98.12%	98.12%	자동차부품제조업

(주1) 종속회사은 당기 중 사명을 (주)칸세라에서 (주)아이비머티리얼즈로 변경함.

(3) 다음은 한국채택국제회계기준 적용 시의 종속회사의 재무현황이며, 종속회사 개별 재무제표와는 차이가 있습니다.

(단위 : 천원)

회사명	총자산	총부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)아이비머티리얼즈	8,625,705	3,901,145	5,681,937	132,503	132,503

(4) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 신규로 포함된 기업 및 제외된 기업은 없습니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	3,409,616	4,042,954

비유동자산	5,216,089	3,678,140

자산계	8,625,705	7,721,095

유동부채	3,448,432	2,581,580

비유동부채	452,713	501,578

부채계	3,901,145	3,083,158

지배기업 소유주지분	4,635,739	4,550,744

비지배지분	88,822	87,193

자본계	4,724,561	4,637,937

(주) 상기 요약 재무상태는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

1. 일반사항 - 계속 (6) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	5,681,937	6,825,515

영업손익	123,559	488,898

당기순손익	132,503	488,083

총포괄손익	132,503	488,083

(주) 상기 요약 재무상태는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준 - 계속반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(3) 회계정책의 변경

아래에서 설명하고 있는 2016년1월1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당분기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은2016년12월31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

③ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기준서간 불일치를 없애고 규정의 의미를 명확히 하기 위해 일괄적으로 개선한 항목들입니다.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시 - 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 - 금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준 - 계속ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여 - 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고 - 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다.

상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회사의 회계정책당사가 중간재무제표를 작성할 때 적용한 유의적인 회계정책은, 주석2에서 설명하고있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 2015년12월31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '부동산건설약정', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	9,689	6,487

보통예금	15,394,781	3,676,687

합 계	15,404,470	3,683,174

5. 정부보조금당분기와 전기의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	수령액	사용액	미사용잔액

WPM 고기능소재개발	-	32,586	(32,586)	-

환경규제 대응 및 승용차 감성기술 적용 소형트럭용 편의성 향상 시트개발	-	48,530	(48,530)	-

Sound Quailty Design	-	227,148	(227,148)	-

솔레노이드를 이용한 고안전 버튼식 매뉴얼 매카니즘 개발	-	127,459	(127,459)	-

수처리과제	18,782	267,522	(238,595)	47,708

합 계	18,782	769,241	(740,315)	47,708

(2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	수령액	사용액	미사용잔액

WPM 국책과제	-	185,511	(185,511)	-

WPM 고기능소재개발	-	134,245	(134,245)	-

신성형 기술을 이용한 자동차 부품 경량화 성형해석	-	36,229	(36,229)	-

솔레노이드를 이용한 고안전 버튼식 매뉴얼 매카니즘 개발	-	44,886	(44,886)	-

수처리과제	-	758,245	(739,463)	18,782

기술지원사업	-	4,900	(4,900)	-

합 계	-	1,164,016	(1,145,234)	18,782

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	47,237,127	(687,878)	46,549,249	73,634,505	(687,878)	72,946,627

미수금	2,004,501	(181,126)	1,823,375	3,786,608	(181,126)	3,605,482

선급금	11,032,091	(340,934)	10,691,157	14,396,440	(200,847)	14,195,593

단기대여금	44,132	-	44,132	21,268	-	21,268

합 계	60,317,851	(1,209,938)	59,107,913	91,838,821	(1,069,851)	90,768,970

연결실체의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	선급금

기초 대손충당금	687,878	181,126	200,847

손상차손 인식	-	-	140,087

반기말 대손충당금	687,878	181,126	340,934

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	선급금

기초 대손충당금	536,259	110,925	199,347

손상차손 인식	151,619	70,201	1,500

기말 대손충당금	687,878	181,126	200,847

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	4,450,786	4,372,868

재공품	2,592,956	2,520,320

원재료	4,310,049	4,737,321

합 계	11,353,791	11,630,509

당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 없습니다.8. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성금융자산

단기금융상품	770,000	-

만기보유금융자산	4,365	13,455

파생상품자산	-	197,654

합 계	774,365	211,109

비유동성금융자산

장기금융상품	4,361,913	1,128,235

만기보유금융자산	21,170	21,740

합 계	4,383,083	1,149,975

(2) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국채및공채	25,535	35,195

상기 만기보유금융자산은 공정가치(상각후원가)와 취득가액의 차이가 중요하지 않아취득가액으로 측정하였습니다.

8. 금융자산 - 계속(3) 당분기말 보유 중인 만기보유금융자산의 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2016.10.1~2017.9.30	4,365

2017.10.1~2018.9.30	3,395

2018.10.1~2019.9.30	10,575

2019.10.1~2020.9.30	3,070

2019.10.1~	4,130

합 계	25,535

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예금종류	거래은행	사용제한내용	당분기말	전기말

금융상품	정기예금	신한은행	차입금담보	450,000	450,000

정기예금	기업은행	직원대출담보	27,500	27,500

합 계	477,500	477,500

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	200,964	194,634

부가세대급금	1,846,894	1,367,669

미수수익	48,786	33,051

당기법인세자산	-	1,051

합 계	2,096,643	1,596,405

10. 유형자산당분기말 및 전기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	대체	반기말잔액

토지	46,812,519	8,507	(5,637,983)	-	-	41,183,044

건물	19,466,154	-	-	(1,191,491)	-	18,274,663

구축물	3,509,200	7,986	-	(414,304)	-	3,102,882

기계장치	34,819,044	4,772,351	(4)	(5,905,716)	-	33,685,675

차량운반구	169,915	60,089	(2)	(48,690)	(851)	180,461

공구와기구	3,643,308	1,245,103	(187)	(1,902,245)	-	2,985,979

비품	353,642	12,600	-	(165,509)	-	200,733

건설중인자산	1,778,559	2,917,627	(2,497,450)	-	851	2,199,587

합계	110,552,340	9,024,264	(8,135,625)	(9,627,955)	-	101,813,024

당분기 판매비와 관리비로 인식된 감가상각비는 309,850천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 9,318,104천원입니다.(2) 전기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	손상	대체	기말잔액

토지	46,812,519	-	-	-	-	-	46,812,519

건물	20,690,952	-	-	(1,594,757)	-	369,959	19,466,154

구축물	3,943,241	188,300	(38)	(581,960)	(40,342)	-	3,509,201

기계장치	31,406,359	3,700,260	-	(7,633,405)	(543,681)	7,889,510	34,819,043

차량운반구	161,680	131,151	(79,492)	(43,425)	-	-	169,914

공구와기구	5,975,317	310,758	-	(2,796,608)	(17,575)	171,416	3,643,308

비품	612,827	41,640	-	(300,825)	-	-	353,642

건설중인자산	6,154,676	4,054,768	-	-	-	(8,430,885)	1,778,559

합계	115,757,571	8,426,877	(79,530)	(12,950,980)	(601,598)	-	110,552,340

전기 판매비와 관리비로 인식된감가상각비는496,419천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는11,832,562천원입니다.

11. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	당분기 상각액	기말잔액

영업권	2,722,463	-	-	2,722,463

시설이용권(주1)	812,357	-	(204,400)	607,957

기타의무형자산	1,266,811	(437,081)	829,730

합 계	4,801,630	(437,081)	(204,400)	4,160,149

(주1) 시설이용권은 골프회원권으로 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지아니하였으며, 예탁금 반환 가능성 등 손상여부를 검토한 결과 당분기에는 손상차손이 발생하지 아니하였습니다.② 전기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득등 증가액	당기 상각액	기말잔액

영업권	2,722,463	-	-	2,722,463

시설이용권	607,957	-	-	607,957

기타의무형자산	206,202	-	(82,582)	123,620

합 계	3,536,622	-	(82,582)	3,454,040

(2) 영업권연결실체는 지배회사의 취득가액과 취득시점의 종속기업 순자산장부가액 지분액의 차이를 영업권으로 계상하였습니다. 해당 영업권에 대하여 손상검사를 수행하여 손상차손을 인식하였으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	취득가액	순자산장부가액 중지분해당액	영업권해당액	손상차손인식누계액	영업권장부가액

(주)아이비머티리얼즈	10,519,440	2,076,673	8,442,767	(5,720,304)	2,722,463

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비의 총액은 각각 4,093,457천원과 1,790,752천원이며 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

12. 공동기업및관계기업에 대한 투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 공동기업및관계기업의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	설립지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd(주1)	중국	80.1	16,364,945	38,124,562	16,364,944

O'zauto-austem co,.ltd(주2)	우즈베키스탄	50.0	4,728,750	4,745,613	4,728,749

Pos-Austem Suzhou Yantai Co.,Ltd.(주1)	중국	88.94	18,520,443	18,815,396	18,520,443

Gill Austem, LLC(주1)	미국	50.0	192,531	247,131	192,531

Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd.(주1)	중국	87.0	3,481,147	9,872,455	10,086,307

바흐(주3)	한국	40.0	2,000,000	1,991,131	1,991,131

합 계	53,407,084	71,257,333	64,856,493

(주1) 중요한 의사결정에 있어 의사결정기구는 만장일치제도를 채택하고 있기 때문에 지배력을 행사할 수 없으므로 공동기업으로 분류하고 있습니다.(주2) 당분기말 현재 연결실체는 O'zauto-austem co,.ltd에 대하여 50%의 지분율을 보유하여, 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하고 있습니다.(주3) 당분기말 현재 연결실체는 바흐에 대하여 40%의 지분율을 보유하여, 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하고 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	설립지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd	중국	80.1	16,364,945	39,896,664	37,749,203

O'zauto-austem co,.ltd	우즈베키스탄	50.0	4,728,749	5,689,359	4,089,174

Pos-Austem Suzhou Yantai Co.,Ltd.	중국	88.94	18,520,443	16,709,611	15,409,983

Gill Austem, LLC	미국	50.0	192,531	196,308	196,308

Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd.	중국	100.00	3,481,146	3,506,155	3,506,155

합 계	43,287,814	65,998,097	60,950,823

12. 공동기업및관계기업에 대한 투자자산 - 계속(2) 당분기와 전기 중 공동기업및관계기업 투자자산의 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득 등	지분법이익(손실)	지분법자본변동	기말

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd	37,749,203	-	(91,059)	(3,726,090)	33,932,054

O'zauto-austem co,.ltd	4,089,174	-	(1,746,744)	(759,332)	2,252,156

Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd	15,409,984	-	4,423,056	(2,034,225)	17,798,815

Gill Austem, LLC	196,308	-	130,590	(20,021)	306,877

Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd	3,506,155	6,605,160	(610,678)	(957,132)	8,575,459

바흐	-	2,000,000	(8,869)	-	1,991,131

합 계	60,950,823	8,605,160	2,096,295	(7,496,799)	64,856,493

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득 등	지분법이익(손실)	지분법자본변동	기말

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd	36,028,003	-	1,008,971	712,229	37,749,203

O'zauto-austem co,.ltd	3,425,594	-	504,990	158,590	4,089,174

Pos-Austem Suzhou Yantai Co.,Ltd.	5,082,422	9,566,400	1,211,887	(450,726)	15,409,983

Gill Austem, LLC	199,982	-	(16,337)	12,663	196,308

Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd.	-	3,481,147	-	25,008	3,506,155

합 계	44,736,001	13,047,547	2,709,511	457,764	60,950,823

(3) 공동기업및관계기업은 설립시 지분을 취득함에 따라 투자차액이 발생하지 아니하였습니다.

12. 공동기업및관계기업에 대한 투자자산 - 계속(4) 당분기와 전기의 미실현손익의 제거내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	전기미실현손익	당기실현손익	당기미실현손익	기말미실현손익

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd	(2,147,461)	381,211	(1,368,639)	(3,134,889)

O'zauto-austem co,.ltd	(1,600,186)	263,319	(97,174)	(1,434,041)

Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd	(1,299,628)	320,893	(161,062)	(1,139,796)

Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd	-	-	(601,730)	(601,730)

합 계	(5,047,274)	965,423	(2,228,605)	(6,310,456)

② 전기

(단위: 천원)

회사명	전기미실현손익	당기실현손익	당기미실현손익	기말미실현손익

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd	(1,794,812)	537,105	(889,754)	(2,147,461)

O'zauto-austem co,.ltd	(1,864,453)	643,688	(379,421)	(1,600,186)

Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd	(1,103,037)	15,564	(212,155)	(1,299,628)

합 계	(4,762,302)	1,196,357	(1,481,330)	(5,047,275)

(5) 당분기말과 전기말 현재 공동기업및관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd.	119,427,599	73,151,766	88,960,642	1,119,062

O'zauto-austem co,.ltd	22,037,808	14,665,414	3,489,317	(3,564,021)

Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd	64,457,713	43,164,019	63,352,993	4,793,371

Gill Austem, LLC	613,755	-	-	36,709

Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd	29,600,965	18,948,581	-	(8,948)

바흐	4,977,916	88	-	(22,172)

12. 공동기업및관계기업에 대한 투자자산 - 계속② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Pos-Austem Suzhou Automotive Co.,Ltd.	123,004,455	73,195,886	121,493,634	1,699,900

O'zauto-austem co,.ltd	29,415,925	18,037,207	21,504	481,443

Pos-Austem Yantai Automotive Co.,Ltd	52,722,765	33,935,255	48,467,169	1,595,607

Gill Austem, LLC	392,616	-	-	(32,673)

Pos-Austem Wuhan Automotive Co.,Ltd	3,594,624	88,470	-	-

(6) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업및관계기업의 순자산에서 공동기업및관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	Pos-Austem Suzhou	O'zauto-austem	Pos-Austem Yantai	Pos-Austem Wuhan	Gill Austem, LLC	바흐

관계기업 기말 순자산(A)	46,275,834	7,372,395	21,293,693	10,652,384	613,755	5,000,000

연결실체 지분율(B)	80.10%	50.00%	88.94%	87.00%	50.00%	40.00%

순자산 지분금액(AXB)	37,066,943	3,686,197	18,938,611	9,267,574	306,877	2,000,000

(-) 내부거래효과 제거	(3,134,889)	(1,434,041)	(1,139,796)	(601,730)	-	-

기말 장부금액	33,932,054	2,252,156	17,798,815	8,665,844	306,877	2,000,000

② 전기말

(단위: 천원)

구분	Pos-Austem Suzhou	O'zauto-austem	Pos-Austem Yantai	Gill Austem, LLC	Pos-Austem Wuhan

관계기업 기말 순자산(A)	49,808,570	11,378,718	18,787,510	392,616	3,506,155

연결실체 지분율(B)	80.10%	50.00%	88.94%	50.00%	100.00%

순자산 지분금액(AXB)	39,896,664	5,689,360	16,709,611	196,308	3,506,155

(-) 내부거래효과 제거	(2,147,461)	(1,600,186)	(1,299,628)	-	-

기말 장부금액	37,749,203	4,089,174	15,409,983	196,308	3,506,155

13. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

콘도회원권	44,875	44,875

보증금	752,034	846,674

합 계	796,909	891,549

14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	13,678,097	15,204,354

미지급금	11,628,320	18,130,033

미지급비용	1,761,343	853,890

소계	27,067,760	34,188,277

비유동부채

미지급금	1,485,303	9,376,098

소계	1,485,303	9,376,098

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	운영자금대출 등	2.6	10,800,000	1,800,000

수출입은행	수출성장대출 등	2.65	15,000,000	14,862,640

신한은행	운영자금대출 등	2.64~3.15	11,360,000	12,550,000

하나은행	무역어음대출 등	2.61~3.23	1,550,000	8,100,000

외환은행	무역어음대출 등	2.89~2.90	5,500,000	-

합계	44,210,000	37,312,640

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금 등	2.30~3.70	36,549,450	50,087,210

ABCP(주1)	3.3	3,000,000	12,000,000

신한은행	운영자금대출 등	2.52~2.8	4,288,900	1,000,000

우리은행	시설자금대출	3.01	-	90,000

국민은행	운영자금대출 등	3.7	2,960,010	-

하나은행	설비자금대출	2.20~3.12	4,088,900	5,366,000

계	50,887,260	68,543,210

유동성장기차입금	(11,434,351)	(18,705,680)

차감잔액	39,452,909	49,837,530

(주1) 매출채권담보차입연결실체는 2011년 중에 위탁자로서 신탁대상 채무자에게 한국지엠에 연결실체의 제품을 공급함으로써 발생하는 일체의 모든 채권을 신탁원본으로 하는 금전채권신탁계약을 한국산업은행과 체결하고 동 신탁계약에 따라 발생되는 수익권을 오스템제일차유한회사에게 양도하였습니다. 오스템제일차유한회사는 동 수익권을 담보로 하여 한국산업은행으로부터 500억원을 차입하여 당분기말까지 470억원을 상환하였으며,당분기말 차입금 잔액은 실질적으로 연결실체가 상환하여야 합니다.

15. 차입금 - 계속(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

상환연도	상환금액

2016.10.1~2017.9.30	11,434,351

2017.10.1~2018.9.30	34,684,004

2018.10.1~2019.9.30	4,472,904

2019.10.1~2020.9.30	296,001

합 계	50,887,260

16. 종업원급여(1) 연결실체의 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 순확정급여부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,804,698	13,155,117

사외적립자산의 공정가치	(8,944,748)	(9,147,208)

재무상태표상 순확정급여부채	5,859,950	4,007,909

② 기타 종업원급여 관련부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기근속포상에 대한 부채	1,429,303	1,316,270

현금결제형 주식기준보상 부채	295,545	387,600

총 종업원급여 부채	1,724,848	1,703,870

16. 종업원급여 - 계속(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	13,155,117	10,688,814

당기근무원가	1,951,799	2,470,464

이자원가	272,142	350,275

퇴직금지급액	(574,360)	(964,901)

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인 한 보험수리적손익	-	(6,792)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보 험수리적손익	-	(95,408)

- 경험조정으로 인한 보험수리적 손익	-	712,665

기말금액	14,804,698	13,155,117

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	9,147,208	7,190,058

사외적립자산의 기대수익	187,607	233,795

당기기여금불입액	200,000	2,900,000

지급액	(515,807)	(906,442)

재측정요소

-사외적립자산의 수익	(74,261)	(270,203)

기말금액	8,944,748	9,147,208

16. 종업원급여 - 계속(4) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

당기근무원가	1,951,799	2,470,464

이자원가	272,142	350,275

사외적립자산의 기대수익	(187,607)	(233,795)

합 계	2,036,334	2,586,944

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	8,944,748	9,147,208

(6) 당분기와 전기 중 장기근속포상에 대한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,316,271	1,215,189

당기근무원가	84,897	112,717

이자원가	28,135	40,830

급여급액	-	(116,300)

재측정요소

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리 적손익	-	63,834

기말금액	1,429,303	1,316,271

16. 종업원급여 - 계속(7) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

기대임금상승률(승급률 포함)	3.00	3.00

할인율	2.85	2.85

17. 충당부채 연결실체의 충당부채는 판매보증충당부채로 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	252,615	311,867

환입	(49,656)	(59,252)

기말금액	202,960	252,615

18. 금융부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성금융부채:

파생상품부채	-	582,884

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	183,619	483,885

예수보증금	250,000	250,000

선수금	2,950,307	217,900

합 계	3,383,926	951,785

20. 자본금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500	500

발행주식수	26,000,000주	26,000,000주

자본금	13,000,000,000	13,000,000,000

21. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,628,397	4,628,397

재평가적립금(주1)	2,572,426	2,572,426

자기주식처분이익	3,741,716	2,778,844

종속기업 추가취득에 따른 지분 변동	494,758	494,758

합 계	11,437,296	10,474,424

(주1) 연결실체는 1998년 10월 1일을 기준으로 토지 및 건축물에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 재평가차액 2,613,738천원이 발생하였고, 재평가세액 41,313천원을 차감한 잔액 2,572,426천원을 재평가적립금에 계상하고 있습니다.

22. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,338,806)	(4,066,114)

주식할인발행차금	(14,400)	(14,400)

합 계	(1,353,206)	(4,080,514)

(2) 자기주식연결실체가 보유하고 있는 자기주식은 당분기말 현재 990,000주이고, 이에 대한 취득금액은 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결실체가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어있습니다.

23. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,338,517	4,477,491

부의지분법자본변동	(2,186,099)	-

재평가잉여금(주1)	12,431,199	12,431,199

확정급여제도의 재측정요소	(4,154,393)	(4,096,470)

합 계	7,429,224	12,812,219

(주1) 연결실체는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여, 2009년 7월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 동 평가액은 외부 감정 평가기관인 (주)가온감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다. 한편 재평가모형을 적용한 토지를 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 13,255백만원입니다.

23. 기타포괄손익누계액 - 계속(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

지분법자본변동	4,477,491	-	(3,138,974)	1,338,517

부의지분법자본변동	-	-	(2,186,099)	(2,186,099)

재평가잉여금	12,431,199	-	-	12,431,199

확정급여부채의 재측정요소	(4,096,470)	-	(57,923)	(4,154,393)

합 계	12,812,219	-	(5,382,995)	7,429,224

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

지분법자본변동	4,082,759	746,298	(351,566)	4,477,491

재평가잉여금	12,431,199	-	-	12,431,199

확정급여부채의 재측정요소	(3,362,542)	(733,929)	(4,096,471)

합 계	13,151,416	12,369	(351,566)	12,812,219

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	2,360,707	2,160,707

임의적립금	73,358,523	64,358,523

미처분이익잉여금	20,862,443	24,761,671

계	96,581,673	91,280,901

25. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

담보권자	내역	담보제공자산	장부가액	담보설정금액

한국산업은행	시설(운영)자금차입	토지	41,183,044	49,000,000USD 2,600,000

건물	18,668,775

구축물	2,843,909

기계장치	30,259,195

매출채권	3,392,034

신한은행	차입금 담보	비유동금융상품	450,000	540,000

합계	100,088,298	49,540,000USD 2,600,000

(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 연결실체의 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	금액	제공받은자

기업은행	정기예금	27,500	직원

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로 부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한자	내역	한도액	사용액

서울보증보험	차입금보증	4,000	4,000

기술신용보증기금	차입금보증	127,500	-

합계	131,500	4,000

26. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

은행명	구분	한도액	사용액	미사용액

신한은행	무역금융	5,000,000	5,000,000	-

일반자금대출	6,000,000	6,000,000	-

외화대출	USD 3,000,000.00	USD 3,000,000.00	USD -

하나은행	무역금융	7,000,000	1,550,000	5,450,000

일반자금대출	2,000,000	500,000	1,500,000

외화대출	USD 3,000,000.00	USD 3,000,000.00	USD -

외화대출	USD 2,700,000.00	USD -	USD 2,700,000.00

구매자금대출	7,000,000	-	7,000,000

무역어음대출	5,500,000	5,500,000,000

포괄여신한도	10,000,000	-	10,000,000

국민은행	KB구매론	3,000,000	1,870,130	1,129,870

외화대출	USD 2,700,000.00	USD -	USD 2,700,000.00

한국수출입은행	중기포괄수출금융	15,000,000	15,000,000	-

광주은행	신용카드대출	27,000	17,084	9,916

합 계	60,527,000USD 11,400,000.00	5,529,937,214USD 6,000,000.00	25,089,786USD 5,400,000.00

(2) 당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	오스템 외 60인	(주)아이에스디케이	저작권으로 인한 채무부존재	647,405	3심 진행중

(3) 로열티 계약당분기말 현재 연결실체는 Modatek Systems와 GSUV 등과 관련하여 기술도입계약을체결하고 로열티를 지급하고 있으며, Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd외 2개사와 차량 부품 설계 지원 등의 계약을 체결하고 로열티를 지급받고 있습니다.

27. 판매비와관리비연결실체의 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,086,373	5,481,978

퇴직급여	444,998	638,963

복리후생비	597,845	654,705

교육훈련비	44,177	38,645

여비교통비	247,607	332,018

지급수수료	4,187,760	4,684,288

통신비	102,884	109,715

보험료	13,953	16,163

세금과공과	396,606	439,996

지급임차료	33,268	(193,944)

수선비	313,812	249,460

소모품비	48,441	44,607

도서인쇄비	17,164	6,440

차량유지비	110,805	123,886

운반비	2,265,572	3,193,612

관리용역비	526,940	572,881

광고선전비	37,265	6,744

접대비	349,574	325,266

용역비	-	-

무형자산상각비	147,792	61,937

감가상각비	310,701	381,482

경상개발비	4,093,457	1,790,752

수도광열비	18,704	31,506

전력비	4,086	3,789

포장비	-	-

대손상각비	-	41,734

판매보증비	(49,656)	(49,181)

잡비	18,607	15,170

합 계	18,368,734	19,002,611

28. 금융수익 및 금융비용연결실체의 당분기와 전분기 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	57,195	290,014

파생상품거래이익	1,474,129	760,284

파생상품평가이익	-	-

금융수익 소계	1,531,324	1,050,297

금융비용

이자비용	2,552,553	3,083,632

파생상품거래손실	480,139	408,913

파생상품평가손실	-	2,246,814

금융비용 소계	3,032,691	5,739,360

29. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 연결실체의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	1,767,340	1,705,318

외화환산이익	610,618	1,495,463

유형자산처분이익	593,372	6,733

주식보상비용환입	92,055	-

임대료수익	14,024	14,024

잡이익	3,252,899	4,413,188

합 계	6,330,308	7,634,726

29. 기타수익과 기타비용 - 계속(2) 당분기와 전분기 연결실체의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	1,683,194	363,451

외화환산손실	1,797,774	1,482,150

기타의대손상각비	140,087	4,772

기부금	25,053	29,778

유형자산처분손실	-	32,213

잡손실	309,808	326,573

합 계	3,955,918	2,238,937

30. 파생상품

(1) 연결실체가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

구 분	파생상품 종류	거래상대방	계약금액	계약내용	최종만기일

매매목적	선물환매도	신한은행	-	-	-

② 전기말

구 분	파생상품 종류	거래상대방	계약금액	계약내용	최종만기일

매매목적	선물환매도	신한은행	USD 18,000,000	월별 약정일에 약정환율로 매도	2016년 12월 30일

외환은행	USD 10,500,000	2017년 03월 31일

EUR 6,000,000	2017년 12월 30일

30. 파생상품 - 계속(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	계약금액	파생상품자산	파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실

통화선도	-	-	-	-	-

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계약금액	파생상품자산	파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실

통화선도	EUR 6,000,000	112,166	-	112,166	-

통화선도	USD 28,500,000	85,488	582,884	85,488	582,884

합계	197,654	582,884	197,654	582,884

31. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결실체의 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

부여일	부여방법	잔존수량	행사가격	행사가능기간

2011년 4월 20일	주식교부 또는 현금결제 선택	305,000주	3,135원	2014.04.20~2017.04.19

(2) 당분기말 현재 주식선택권의 수량은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권수량(주)

최초부여수량	400,000

당분기 중 소멸한 수량(주1)	95,000주

당분기말 현재 존속하는 수량	305,000주

(주1) 당사가 부여한 주식선택권 관련하여 행사요건을 만족하지 못하는 수량에 대해서는 부여를 취소하였습니다.

31. 주식기준보상 - 계속(3) 연결실체가 부여한 주식선택권의 가중평균공정가액은 969원이며, 공정가액접근법으로 산정한 보상원가 계산시에 사용된 방법 및 가정 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	사용된 방법 및 가정 등

무위험이자율	3.68%(국공채유통수익율 적용)

기대행사기간	3년

예상주가변동성	0.2778

가득조건	부여일로부터 3년간 용역제공(근무)

32. 주당순이익(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 분기순이익	1,736,697,770	6,725,863,381	777,146,354	7,228,301,484

가중평균유통보통주식수	25,010,000	25,010,000	23,710,000	23,710,000

지배기업 기본주당순이익	69\	269	33	305

(2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 반기순이익

보통주순이익	1,736,697,770	6,725,863,381	777,146,354	7,228,301,484

희석으로 인한 이익증가	-	-	-	-

지배기업 희석반기순이익	1,736,697,770	6,725,863,381	777,146,354	7,228,301,484

주식수

가중평균유통보통주식수	25,010,000	25,010,000	23,710,000	23,710,000

잠재적보통주	305,000	305,000	400,000	400,000

잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수	25,315,000	25,315,000	24,110,000	24,110,000

지배기업 희석주당순이익	69	266	32	300

33. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(276,717)	(1,602,948)

원재료 매입	73,641,807	78,158,550

급여	22,479,683	23,682,131

퇴직급여	2,080,729	2,081,115

복리후생비	2,424,150	2,424,572

감가상각비	9,627,955	9,899,401

무형자산상각비	147,792	61,937

운반비	2,572,374	3,482,359

경상개발비	4,093,457	1,790,752

기타비용	28,334,947	28,594,015

매출원가, 판매비와관리비 합계	145,126,176	148,571,885

34. 보험가입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

자산	장부금액	부보금액	보험회사명

건물	18,274,663	97,016,371	현대해상화재보험

구축물	3,102,882	16,939,338

기계장치	33,685,675	92,550,533

공구와기구	2,985,979	13,276,745

비품	200,733	2,770,362

재고자산	11,353,791	8,000,000

합계	69,603,723	230,553,349

35. 영업부문(1) 연결실체는 자동차부품의 제조및판매사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 사업부별 제품매출 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

WHEEL	12,155,773	9,163,110

차체(Body)	7,535,115	7,678,230

샤시	71,568,462	86,838,651

시트	27,601,211	20,620,615

DPF/촉매코팅 등	25,605,034	32,458,215

합계	144,465,596	156,758,820

(2) 지역에 대한 정보

(단위 : 천원)

내역	당분기	전분기

국내매출	수출매출	합 계	국내매출	수출매출	합 계

제품매출	85,779,573	58,686,023	144,465,596	94,603,075	62,155,745	156,758,820

36. 특수관계자와의 거래(1) 지배회사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위지배회사로서, 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

공동기업	Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd

Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd

Gill-Austem, LLC

Pos-Austem Wuhan Automotive co,.ltd

바흐

관계기업	O'zauto-austem co,.ltd

기타관계기업	Lumax Gill-Austem, LLC(*1)

AUS-DAIN Yantai Automotive co,.ltd(*2)

(주)칸테크(*3)

(*1) Gill Austem, LLC가 50% 출자한 기업(*2) Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd가 19.9% 출자한 기업(*2) 지배회사의 대표이사가 유의적인 영향력 또는 의결권을 행사할 수 있는 기업

38. 특수관계자와의 거래 - 계속(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	당분기말	전기말

Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd	매출채권	3,843,035	4,857,384

미수금	906,213	2,621,218

선수금	11,510	-

매입채무	901	36,038

O'zauto-austem co,.ltd	매출채권	2,985,791	6,034,855

미수금	48,353	10,548

선급금	91,828	-

Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd	매출채권	4,900,636	11,290,256

미수금	609,790	755,822

매입채무	-	16,962

선수금	1,817,842	-

Pos-Austem Wuhan Automotive co,.ltd	매출채권	588,783	-

선수금	17,025	-

Lumax Gill-Austem, LLC	매출채권	1,061,072	1,519,065

AUS-DAIN Yantai Automotive co,.ltd	매출채권	249,966	-

(주)칸테크	미지급금	76,674	76,674

채권 계	15,285,467	27,231,994

채무 계	1,923,952	129,673

36. 특수관계자와의 거래 - 계속(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	당분기	전분기

Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd	매출	5,748,538	15,432,995

잡이익	1,219,984	2,022,019

매입	82,047	44,313

잡손실	13,657	-

O'zauto-austem co,.ltd	매출	1,055,471	10,724,992

잡이익	37,153	362,061

Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd	매출	6,637,747	1,068,304

잡이익	871,538	-

매입	17,783	-

Pos-Austem Wuhan Automotive co,.ltd	매출	697,815	-

증자	6,605,160	-

Lumax Gill-Austem, LLC	매출	1,704,417	-

AUS-DAIN Yantai Automotive co,.ltd	매출	58,236	-

(주)칸테크	관리용역비	-	160,000

매출 등 수익거래	24,636,059	29,610,370

매입 등 비용거래	113,487	160,000

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

제공받은자	지급보증처	당분기말	전기말

Pos-Austem Suzhou Automotive co,.ltd	하나은행	USD 11,050,000.00	USD 4,550,000.00

산업은행	CNY 59,900,000.00	CNY 0.00

Pos-Austem Yantai Automotive co,.ltd	수출입은행	USD 12,000,000.00	USD 12,000,000.00

하나은행	CNY 13,000,000.00	CNY 13,000,000.00

하나은행	USD 1,200,000.00	USD 1,800,000.00

기업은행	USD 1,800,000.00	USD 0.00

기업은행	CNY 12,000,000.00	CNY 0.00

산업은행	CNY 32,000,000.00	CNY 0.00

Posco Investment co,.ltd	USD 4,005,000.00	USD 4,005,000.00

Pos-Austem Wuhan Automotive co,.ltd	하나은행	CNY 18,270,000.00	CNY 0.00

산업은행	USD 4,097,700.00	USD 0.00

Posco Investment co,.ltd	USD 6,960,000.00	USD 0.00

합 계	USD 34,152,700.00CNY 135,170,000.00	USD 22,355,000.00CNY 13,000,000.00

36. 특수관계자와의 거래 - 계속(5) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자인 대표이사, 최대주주 등으로부터 연결실체의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

37. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말① 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	15,404,470	-	15,404,470

금융자산(유동)	-	-	774,365	774,365

기타유동자산	-	2,096,643	-	2,096,643

매출채권및기타채권	-	59,107,913	-	59,107,913

금융자산(비유동)	-	4,361,913	21,170	4,383,083

기타비유동자산	-	796,909	-	796,909

합 계	-	81,767,848	795,535	82,563,383

37. 금융상품의 범주별 분류 - 계속② 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계

매입채무및기타채무(유동)	-	-	-

매입채무및기타채무(유동)	-	27,067,760	27,067,760

단기차입금	-	44,210,000	44,210,000

기타유동부채	-	3,383,926	3,383,926

유동성장기차입금	-	11,434,351	11,434,351

장기차입금	-	39,452,909	39,452,909

매입채무및기타채무(비유동)	-	1,485,303	1,485,303

합계	127,034,249	127,034,249

(2) 전기말① 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,683,174	-	3,683,174

금융자산(유동)	197,654	-	13,455	211,109

기타유동자산	-	1,596,405	-	1,596,405

매출채권및기타채권	-	90,768,970	-	90,768,970

금융자산(비유동)	-	1,128,235	21,740	1,149,975

기타비유동자산	-	891,549	-	891,549

합 계	197,654	98,068,333	35,195	98,301,182

37. 금융상품의 범주별 분류 - 계속② 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익인식 금융부채	기타금융부채	합계

유동성 금융부채	582,884	-	582,884

매입채무및기타채무(유동)	-	34,188,277	34,188,277

단기차입금	-	37,312,640	37,312,640

기타유동부채	-	951,785	951,785

유동성장기차입금	-	18,705,680	18,705,680

장기차입금	-	49,837,530	49,837,530

매입채무및기타채무(비유동)	-	9,376,098	9,376,098

합계	582,884	150,372,010	150,954,894

38. 금융상품위험(1) 신용위험① 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월미만	59,063,781	-	78,033,163	57,285

6개월~1년	-	12,786,118	13,717

1년초과	1,209,938	(1,209,938)	1,019,540	998,849

합 계	60,273,720	(1,209,938)	91,838,821	1,069,851

38. 금융상품위험 - 계속매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	1,069,851	846,531

손상차손 인식	140,087	223,320

기말 잔액	1,209,938	1,069,851

② 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.(2) 유동성위험

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

매입채무및기타채무(유동)	27,067,760	27,067,760	27,067,760	-	-	-

단기차입금	44,210,000	44,210,000	18,050,000	26,160,000	-	-

유동성금융부채	-	-	-	-	-	-

유동성장기차입금	11,434,351	11,434,351	4,358,811	7,075,540	-	-

기타유동부채	3,383,926	3,383,926	-	3,133,926	-	250,000

매입채무및기타채무(비유동)	1,485,303	1,485,303	-	-	-	1,485,303

장기차입금	39,452,909	39,452,909	-	-	34,684,004	4,768,905

합 계	127,034,249	127,034,249	49,476,571	36,369,466	34,684,004	6,504,208

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

38. 금융상품위험 - 계속(3) 환위험

① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	28,196,499.33	9,070,357.98	30,911,822	9,943,833	26,540,083.54	16,839,614.28	31,104,978	19,736,028

AUD	-	-	-	-	25,255.30	-	21,545	-

EUR	861,781.96	28,842.23	1,060,268	35,485	427,879.05	719,117.60	547,912	920,852

JPY	8,262,298.75	-	93,542	-	60,119,442.00	-	584,367	-

CNY	32,305,546.90	-	5,297,141	-	26,272,809.48	-	4,743,556	-

합 계	37,362,772	9,980,834	37,002,358	20,656,880

당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

외 화	당분기말	전기말

USD	1,096.30	1,172.00

AUD	837.08	853.10

EUR	1,230.32	1,280.53

JPY	11.32	9.7201

CNY	163.97	180.55

38. 금융상품위험 - 계속② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	3,736,277	(3,736,277)	3,700,236	(3,700,236)

외화부채	(998,083)	998,083	(2,065,688)	2,065,688

순노출	2,738,194	(2,738,194)	1,634,548	(1,634,548)

상기 민감도 분석은 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로한 것입니다.

(4) 이자율위험

① 당분기말 및 전기말 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	5,157,448	1,174,255

금융부채	(45,549,450)	(45,561,210)

합 계	(40,392,002)	(44,386,955)

변동이자율

금융자산	-	209,315

금융부채	(49,547,810)	(60,305,465)

합 계	(49,547,810)	(60,096,150)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

38. 금융상품위험 - 계속

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른변수는 변동하지 않는다고 가정하며,전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

금융부채	(495,478)	495,478	(495,478)	495,478

현금흐름민감도(순액)	(495,478)	495,478	(495,478)	495,478

38. 금융상품위험 - 계속 (5) 공정가치

① 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

금융자산(유동)	-	-	197,654	197,654

합계	-	-	197,654	197,654

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	15,404,470	15,404,470	3,683,174	3,683,174

금융자산(유동)	774,365	774,365	13,455	13,455

매출채권및기타채권	2,096,643	2,096,643	90,768,970	90,768,970

기타유동자산	59,107,913	59,107,913	1,596,405	1,596,405

금융자산(비유동)	4,383,083	4,383,083	1,149,975	1,149,975

기타비유동자산	796,909	796,909	891,549	891,549

합계	82,563,383	82,563,383	98,103,528	98,103,528

공정가치로 인식된 부채

금융부채(유동)	-	-	582,884	582,884

합계	-	-	582,884	582,884

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무(유동)	27,067,760	27,067,760	34,188,277	34,188,277

단기차입금	44,210,000	44,210,000	37,312,640	37,312,640

기타유동부채	3,383,926	3,383,926	951,785	951,785

유동성장기차입금	11,434,351	11,434,351	18,705,680	18,705,680

장기차입금	39,452,909	39,452,909	49,837,530	49,837,530

매입채무및기타채무(비유동)	1,485,303	1,485,303	9,376,098	9,376,098

합계	127,034,249	127,034,249	150,372,010	150,372,010

38. 금융상품위험 - 계속② 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품자산	-	-	-	-

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품자산	197,654	-	-	197,654

파생상품부채	582,884	-	-	582,884