오스템 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제31기분기	매출채권	44,939,480	(11,754,861)	26.16%

미 수 금	4,332,478	(2,151,394)	49.66%

선 급 금	6,237,922	(51,300)	0.82%

합 계	55,509,880	(13,957,554)	25.14%

제30기	매출채권	46,416,230	(11,755,501)	25.33%

미 수 금	3,674,912	(2,151,394)	58.54%

선 급 금	5,446,959	(51,300)	0.94%

합 계	55,538,101	(13,958,195)	25.13%

제29기	매출채권	52,188,556	(2,218,793)	4.25%

미 수 금	3,425,459	(442,454)	12.91%

선 급 금	8,819,636	(1,441,794)	16.34%

합 계	64,433,651	(4,103,041)	6.36%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제31기 분기	제30기	제29기	비 고

1. 기초 대손충당금 잔액합계	13,958,195	4,103,041	1,328,504	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-

② 상각채권회수액	-

③ 기타증감액	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(640)	9,855,154	2,774,537	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	13,957,544	13,958,195	4,103,041	-

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

ㆍ 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 상각후원가측정 채권에 대하여 기대신용손실모형 평가하여 대손충당금을 인식.

ㆍ 설정방법 - Stage 분류 적정성에 대한 분석적 절차, 방법론 문서검사 및 테스트 검증 - 개별평가 대손충당금 산출 관련 미래현금흐름 추정 및 사용 할인율의 적정성에 대한 질문, 문서검사 및 테스트 검증

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수	손상된 채권

미연체	60일미만	60~120일	120일 초과	계

총장부금액	37,752,171	369,812	1,308,170	16,104,914	55,535,067	13,957,544

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제31기 분기	제30기	제29기	비고

자동차부품	제품	3,438	2,543	3,748	-

상품	1,198	428	487

재공품	3,815	3,206	2,478	-

원재료	5,326	4,430	3,213	-

미착품	-	44

소 계	13,777	10,650	9,927	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.33%	4.81%	4.20%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.6회	11.7회	12.9회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

실사일자	재고실사시 독립적인 전문가 또는전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부	장기제화재고 등의 현황

2020년 3월 31일 각 회사별로 실사[천안(본사)공장, 세종1, 2공장, 인천공장, 대불공장]	외부감사인 입회하지 않음	해당사항 없음

다. 공정가치 ① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	20,195,859	20,195,859	22,185,684	22,185,684

단기금융상품	2,487,500	2,487,500	5,118,700	5,118,700

유동성 상각후원가측정금융자산	6,000	6,000	5,590	5,590

매출채권및기타채권	42,542,215	42,542,215	41,591,409	41,591,409

장기금융상품	524,487	524,487	732,589	732,589

비유동성 상각후원가측정금융자산	6,190	6,190	6,600	6,600

합계	65,762,251	65,762,251	69,640,572	69,640,572

당기손익-공정가치금융부채

파생상품부채	77,902	77,902

합계	77,902	77,902

상각후원가금융부채

유동성 매입채무및기타채무	29,544,811	29,544,811	25,482,939	25,482,939

단기차입금	64,060,000	64,060,000	64,360,000	64,360,000

유동성 장기차입금	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

유동성 리스부채	162,791	162,791	215,463	215,463

비유동성 리스부채	218,012	218,012	218,012	218,012

비유동성 매입채무및기타채무	1,279,458	1,279,458	1,287,946	1,287,946

합계	103,265,072	103,265,072	99,564,360	99,564,360

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-