신세계푸드 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 26(당) 기 3분기: 2020년 09월 30일 현재
제 25(전) 기 3분기: 2019년 09월 30일 현재
주식회사 신세계푸드와 그 종속기업

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 신세계푸드 (이하 "당사")는 종속기업인 세린식품 주식회사, 스무디킹코리아 주식회사 및 CHANG TUH CORPORATION(이하 신세계푸드 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 당사의 개요

당사는 단체급식사업, 외식사업, 식품유통업 등을 영위할 목적으로 1995년 7월 1일에 설립하였으며 서울특별시 성동구에 본사를 두고, 당분기말 현재 전국에 736 개의 사업장을 운영하고 있습니다. 당사는 2001년 7월에 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장되었으며, 2010년 4월 29일에 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 2006년 3월3일자 정기주주총회 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 신세계푸드시스템에서 주식회사 신세계푸드로 변경하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 19,362백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

(주)이마트	1,815,223	46.9%

국민연금공단	446,791	11.5%

(주)신세계조선호텔	332,910	8.6%

기타	1,277,556	33.0%

합 계	3,872,480	100.0%

1.2 종속기업의 현황(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업종	결산월	지분율(%)

당분기말	전기말

세린식품(주)	한국	식품제조	12월	100.00	100.00

스무디킹코리아(주)	한국	식ㆍ음료	12월	100.00	100.00

CHANG TUH CORPORATION(*)	미국	식품제조	12월	100.00	100.00

(*) 당사는 지배기업 (주)이마트의 종속기업인 E-MART AMERICA, INC.와의 지분양수도계약을 통해 2019년 6월 30일자로 미국 소재 CHANG TUH CORPORATION의 지분 100%를 12,130백만원에 취득하였으며, 2020년 9월 15일 이사회 결의에 따라 종속회사 CHANG TUH CORPORATION에 대하여 3,599백만원을 추가 출자하였고 이로 인한 지분율의 변동은 없습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 2020년 9월 30일 현재 요약분기재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약분기포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세린식품(주)	스무디킹코리아(주)	CHANG TUH CORPORATION

자산	12,115,329	13,028,789	12,591,129

부채	3,551,788	7,978,289	235,791

자본	8,563,541	5,050,500	12,355,338

매출	16,270,423	9,682,607	2,564,872

분기순손익	462,020	(1,164,574)	(45,620)

총포괄손익	462,015	(1,164,574)	(3,886)

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 연결순손익이나 연결순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.- 기타영업외수익/금융수익, 기타영업외비용/금융비용의 재분류

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시 뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정으로 인해연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 아래와 같습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시': 부채의 유동성 분류 관련 규정

2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채

순확정급여부채와 기타장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 현금창출단위의 손상차손

현금창출단위의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치의계산에 기초하여 결정됩니다.

(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(6) COVID-19로 인한 영향세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결회사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결회사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위 험	노출 위험	측 정	관 리

시장위험-환율	미래 상거래, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도

신용위험	현금성자산, 매출채권, 상각후원가측정 기타 금융자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

이자율위험	차입금	현금흐름 추정	이자율 노출에 대한 시나리오 시뮬레이션

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 글로벌 영업 및 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 및 NOK 등이 있습니다.

4.1.2 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 신용위험을 관리합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 한도를 적용합 니다. 경영진은 이러한 고객별한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

4.1.3 유동성위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결회사는 미사용 차입금 한도 ( 주석 30 참조 )를적 정 수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 4.1.4 이자율 위험 연결회사의 이자율위험은 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한, 연결회사는 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다.연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 차환발행, 기존 차입금의 기간연장, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다.

4.2 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	664,032,575	418,161,658

자본	309,735,066	315,100,964

부채비율	214.39%	132.71%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액(*)	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	48,673,459	23,769,833	(*)

단기금융상품	-	100,000	(*)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,500,000	(*)

매출채권	124,548,979	111,555,465	(*)

기타유동금융자산	18,110,469	20,006,560	(*)

장기금융상품	2,000	2,000	(*)

기타비유동금융자산	133,279,251	17,470,510	(*)

합 계	324,614,158	174,404,368	-

금융부채

매입채무	44,028,968	48,453,693	(*)

기타유동금융부채	58,203,407	67,414,365	(*)

유동리스부채	28,099,476	14,215,457	(*)

단기차입금	41,570,000	112,400,000	(*)

유동성장기부채	100,000,000	-	(*)

장기차입금	-	100,000,000	96,658,534

사채	99,846,074	-	(*)

기타비유동금융부채	8,132,565	1,269,050	(*)

비유동리스부채	235,329,252	36,790,312	(*)

합 계	615,209,742	380,542,877	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	파생상품	기타금융자산(*)	합 계

현금및현금성자산	48,673,459	-	-	48,673,459

매출채권	124,548,979	-	-	124,548,979

기타유동금융자산	10,289,727	3,498	7,817,244	18,110,469

장기금융상품	2,000	-	-	2,000

기타비유동금융자산	33,795,791	-	99,483,460	133,279,251

합 계	217,309,956	3,498	107,300,704	324,614,158

(*) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융자산(*1)	합 계

현금및현금성자산	23,769,833	-	-	23,769,833

단기금융상품	100,000	-	-	100,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)	-	1,500,000	-	1,500,000

매출채권	111,555,465	-	-	111,555,465

기타유동금융자산	18,892,172	-	1,114,388	20,006,560

장기금융상품	2,000	-	-	2,000

기타비유동금융자산	15,509,083	-	1,961,427	17,470,510

합 계	169,828,553	1,500,000	3,075,815	174,404,368

(*1) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권입니다.(*2) 해당 수익증권은 당분기 중 전액 처분되었습니다.(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*)	합 계

매입채무	44,028,968	-	44,028,968

기타유동금융부채	58,203,407	-	58,203,407

유동리스부채	-	28,099,476	28,099,476

단기차입금	41,570,000	-	41,570,000

유동성장기부채	100,000,000	-	100,000,000

사채	99,846,074	-	99,846,074

기타비유동금융부채	8,132,565	-	8,132,565

비유동리스부채	-	235,329,252	235,329,252

합 계	351,781,014	263,428,728	615,209,742

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	파생상품	기타금융부채(*)	합 계

매입채무	48,453,693	-	-	48,453,693

기타유동금융부채	67,399,488	14,877	-	67,414,365

유동리스부채	-	-	14,215,457	14,215,457

단기차입금	112,400,000	-	-	112,400,000

장기차입금	100,000,000	-	-	100,000,000

기타비유동금융부채	1,269,050	-	-	1,269,050

비유동리스부채	-	-	36,790,312	36,790,312

합 계	329,522,231	14,877	51,005,769	380,542,877

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

7. 사용제한금융상품 당 분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

8. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	126,169,448	113,166,961

손실충당금	(1,620,469)	(1,611,496)

매출채권(순액)	124,548,979	111,555,465

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

미수금	1,897,051	2,770,965

손실충당금(미수금)	(504,661)	(504,661)

미수수익	6,418	12,375

금융리스채권	7,817,244	1,114,388

보증금	8,914,817	16,709,738

현재가치할인차금(보증금)	(23,898)	(96,245)

통화선도자산	3,498	-

합 계	18,110,469	20,006,560

기타비유동금융자산

보증금	38,110,298	16,525,584

현재가치할인차금(보증금)	(4,314,507)	(1,016,501)

금융리스채권	99,483,460	1,961,427

합 계	133,279,251	17,470,510

연결회사는 미수금 등 기타금융자산에 대하여 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.(3) 손상 매출채권과 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	52,193,203	57,605,909

제품	9,713,595	12,650,524

원재료	13,650,489	13,189,032

미착품	18,428,731	38,266,025

합 계	93,986,018	121,711,490

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 483,559백만원 (전분 기: 496,616백만원) 입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 일부 재고자산에 대하여 삼성화재해상보험주식회사에 재산종합보험 (부보금액: 당분기말 73,094백 만 원 및 전기말 73,094백만원) 을 가입하고 있습니다.

10. 기타유동자산 및 기 타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	12,640,732	904,813

선급비용	5,090,468	4,277,432

합 계	17,731,200	5,182,245

기타비유동자산

장기선급금	1,079,178	4,271,752

장기선급비용	752,756	1,661,833

합 계	1,831,934	5,933,585

11. 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재	취득원가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.(*)	말레이시아	2,964,871	50%	2,318,005	50%	2,059,696

(*) 연결회사는 2018년 말레이시아 소재 합작투자법인 SHINSEGAE MAMEE SDN.BHD.의 지분 50%를 취득하였습니다. 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화 되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	2,059,696	1,824,962

지분법손익	267,268	58,754

지분법자본변동	(8,959)	120,375

분기말 장부금액	2,318,005	2,004,091

(3) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보, 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	6,521,797	4,970,733

비유동자산	3,710	2,565

유동부채	1,889,497	853,905

자본	4,636,010	4,119,393

지분율(%)	50%	50%

순자산지분해당액	2,318,005	2,059,696

공동기업투자 장부금액	2,318,005	2,059,696

1 2. 유형자 산 및 사용권자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산과 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	40,183,732	-	-	40,183,732

건물(*)	145,520,200	(28,048,928)	-	117,471,272

구축물	6,364,288	(2,591,679)	-	3,772,609

기계장치(*)	108,375,550	(54,500,383)	-	53,875,167

차량운반구	318,933	(247,716)	-	71,217

공구기구비품	39,200,183	(25,292,024)	(585,865)	13,322,294

인테리어	91,083,488	(49,567,556)	(3,048,349)	38,467,583

주방기구	68,802,517	(38,069,571)	(1,246,275)	29,486,671

건설중인자산	3,248,103	-	-	3,248,103

사용권자산	203,163,864	(43,109,712)	(1,978,168)	158,075,984

합 계	706,260,858	(241,427,569)	(6,858,657)	457,974,632

(*) 건물, 기계장치의 감가상각누계액은 정부보조금을 포함한 금액입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	40,180,906	-	-	40,180,906

건물(*)	145,536,604	(25,251,153)	-	120,285,451

구축물	6,358,890	(2,354,296)	-	4,004,594

기계장치(*)	94,773,496	(47,970,797)	-	46,802,699

차량운반구	399,442	(286,064)	-	113,378

공구기구비품	38,240,217	(23,632,191)	(722,259)	13,885,767

인테리어	91,639,943	(46,973,851)	(4,052,594)	40,613,498

주방기구(*)	69,435,595	(36,488,899)	(1,800,935)	31,145,761

임차자산	23,821	(23,821)	-	-

건설중인자산	10,193,158	-	-	10,193,158

사용권자산	89,520,229	(41,096,220)	(2,157,626)	46,266,383

합 계	586,302,301	(224,077,292)	(8,733,414)	353,491,595

(*) 건물, 기계장치, 주방기구의 감가상각누계액은 정부보조금을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산과 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산	사용권자산	유형자산	사용권자산

기초순장부금액	307,225,212	46,266,383	310,951,257	-

회계정책 변경효과	-	-	(234,165)	43,134,958

수정후 기초순장부금액	307,225,212	46,266,383	310,717,092	43,134,958

취득/대체	25,287,457	240,768,569	46,122,681	9,090,517

사업결합으로 인한 증가	-	-	1,174,329	-

연결범위 변동으로 인한 감소	-	-	(1,767,003)	-

처분/폐기	(3,535,456)	(115,361,051)	(15,291,766)	(99,811)

감가상각	(27,345,899)	(13,684,697)	(27,199,318)	(9,580,574)

손상차손	(1,723,725)	-	-	-

손상차손환입	10,937	86,780	142,089	-

해지	-	-	-	(2,157)

환율변동효과	(19,878)	-	45,603	-

분기말순장부금액	299,898,648	158,075,984	313,943,707	42,542,933

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산

매출원가	24,136,925	24,023,360

판매비와관리비	3,208,974	3,175,958

소 계	27,345,899	27,199,318

사용권자산

매출원가	10,168,872	6,806,262

판매비와관리비	3,515,825	2,774,312

소 계	13,684,697	9,580,574

합 계	41,030,596	36,779,892

(4) 당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	장부금액	부보금액

재산종합보험	건물 및 기계장치 외	삼성화재해상보험(주)	256,466,813	488,195,449

또한, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여는 삼성화재해상보험주식회사 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액
(채권최고액)	관련계정과목	관련차입금액	담보권자

토지 및 건물	2,077,275	4,080,000	단기차입금	70,000	신한은행

기계장치	740,834

2) 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액
(채권최고액)	관련계정과목	관련차입금액	담보권자

토지 및 건물	2,112,760	4,080,000	단기차입금	800,000	신한은행

기계장치	979,147

(6) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 178백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.35%입니다.

13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	469,509	(282,605)	-	186,904

소프트웨어	22,906,319	(15,071,490)	-	7,834,829

회원권	2,265,985	-	-	2,265,985

권리금	50,789	(41,176)	-	9,613

고객관계가치	1,110,000	(222,000)	(888,000)	-

사업권	4,250,000	(1,027,083)	-	3,222,917

프랜차이즈	3,200,000	(902,201)	(1,756,564)	541,235

영업권	52,775,621	-	-	52,775,621

합 계	87,028,223	(17,546,555)	(2,644,564)	66,837,104

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	349,024	(259,185)	-	89,839

소프트웨어	17,816,139	(13,971,028)	-	3,845,111

회원권	2,265,985	-	-	2,265,985

권리금	50,483	(38,157)	-	12,326

고객관계가치	1,110,000	(222,000)	(888,000)	-

사업권	4,250,000	(867,708)	-	3,382,292

프랜차이즈	3,200,000	(852,496)	(1,756,564)	590,940

영업권	52,734,910	-	-	52,734,910

합 계	81,776,541	(16,210,574)	(2,644,564)	62,921,403

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초순장부금액	62,921,403	60,059,923

취득/대체	5,217,538	438,913

사업결합으로 인한 증가	-	2,999,611

처분/폐기	(2,112)	(34,039)

상각	(1,340,437)	(1,067,982)

환율변동효과	40,712	115,390

분기말순장부금액	66,837,104	62,511,816

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	10,825	13,858

판매비와관리비	1,329,612	1,054,124

합 계	1,340,437	1,067,982

14. 매입채무 및 기타금 융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	44,028,968	48,453,693

기타유동금융부채

미지급금	39,343,000	45,228,931

미지급비용	17,397,039	20,617,307

임대보증금	1,461,746	1,552,382

미지급배당금	1,622	869

통화선도부채	-	14,877

합 계	58,203,407	67,414,366

기타비유동금융부채

임대보증금	9,802,780	1,331,454

현재가치할인차금	(1,670,215)	(62,404)

합 계	8,132,565	1,269,050

15. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	3,815,873	3,561,721

예수금	5,765,670	5,369,148

부가세예수금	7,835,849	8,182,026

선수수익	32,502	99,616

합 계	17,449,894	17,212,511

16. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(당분기말)	장부금액

당분기말	전기말

단기차입금

한도대출	신한은행	2021년 09월 23일	3.25%	70,000	800,000

한도대출	신한은행	2021년 05월 09일	1.85%	-	1,600,000

일반대출	신한은행	2021년 06월 05일	2.29%	20,000,000	-

한도대출	농협은행	2021년 02월 12일	1.62%	500,000	-

한도대출	KDB산업은행	2020년 12월 13일	1.35%	1,000,000	10,000,000

일반대출	국민은행	2021년 04월 24일	2.74%	20,000,000	-

기업어음(CP)	사모	2020년 01월 14일	-	-	60,000,000

기업어음(CP)	사모	2020년 06월 05일	-	-	40,000,000

합 계	41,570,000	112,400,000

장기차입금

기업어음(CP)	공모	2021년 03월 28일	2.77%	100,000,000	100,000,000

차감 : 유동성대체	(100,000,000)	-

합 계	-	100,000,000

(2) 당분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말

1회 무보증 공모사채	2020년 01월 30일	2023년 01월 30일	1.88%	100,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(153,926)

합 계	99,846,074

한편, 상기 사채관리계약 상 재무비율 등의 유지 조항이 존재하며, 이를 위반한 경우 기한의 이익이 상실될 수 있습니다.

17. 퇴 직 급 여

(1) 당분기와 전분기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	7,951,595	7,407,153

판매비와관리비	3,048,859	3,287,916

합 계	11,000,454	10,695,069

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	105,748,285	99,591,879

사외적립자산의 공정가치(*)	(82,614,704)	(86,644,307)

연결재무상태표 상 순확정급여부채	23,133,581	12,947,572

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 39백만원 (전기말: 39백만원)이 포함된 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	5,524,353	5,051,713

18. 법인세수익(비용) 법인세수익(비용)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간유효법인세율은 23.4%(2019년: 24.0%)입니다 .

19. 자본금

당분기말과 전기말 현재 당사의 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행할 주식의 총수	1주의 금액	발행주식수	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

6,000,000 주	5,000 원	3,872,480 주	3,872,480 주	19,362,400	19,362,400

20. 주 식 발행초과금 및 기타 의자본항목 당분기말과 전기말 현재 주식발행초과금 및 기타의자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,358,761	44,358,761

기타의자본항목

자본조정	(2,276,263)	(2,276,263)

합병차액	25,851,862	25,851,862

자기주식(*)	(19,467)	(19,467)

지분법자본변동	90,338	99,297

해외사업환산손실	41,112	(41,333)

합 계	23,687,582	23,614,096

(*) 전기 이전 합병으로 인한 신주발행시 단주로 189주를 취득하였습니다.

21. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	4,808,804	4,518,382

임의적립금	220,701,623	223,401,623

미처분이익잉여금(결손금)	(3,184,105)	(154,299)

합 계	222,326,322	227,765,706

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

22 . 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 당분기와 전분기 중 연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	930,687,885	978,275,298

기타 원천으로부터의 수익: 임대료수익 등	2,433,735	3,079,672

총 수익	933,121,620	981,354,970

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 주요 부문별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	제조서비스	매입유통	합 계

수익인식 시점

한 시점에 인식	398,075,496	531,931,353	930,006,849

기간에 걸쳐 인식	-	681,036	681,036

합 계	398,075,496	532,612,389	930,687,885

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	제조서비스	매입유통	합 계

수익인식 시점

한 시점에 인식	465,768,217	511,876,317	977,644,534

기간에 걸쳐 인식	-	630,764	630,764

합 계	465,768,217	512,507,081	978,275,298

(2) 고객과의 계약과 관련된 부채당분기말과 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 고객충성제도	24,708	35,611

계약부채 - 급식관련 선수금 등	3,576,048	3,521,863

합 계	3,600,756	3,557,474

상기 계약부채는 선수금, 선수수익에 포함되어 있습니다(주석 15 참조).

23. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비	관리비 등	합 계

재고자산의 변동

제품	2,936,930	-	-	2,936,930

사용된 원재료 및 상품	480,622,083	-	-	480,622,083

운반비	2,990,552	12,686,072	-	15,676,624

종업원급여	103,883,417	-	30,832,771	134,716,188

감가상각비	24,136,925	-	3,208,974	27,345,899

사용권자산상각비	10,168,872	-	3,515,825	13,684,697

무형자산상각비	10,825	-	1,329,612	1,340,437

지급수수료	133,407,889	-	42,812,659	176,220,548

수도광열비	13,215,155	-	1,442,572	14,657,727

매출채권손상차손	-	-	9,240	9,240

기타	44,786,388	3,237,249	14,901,766	62,925,403

합 계	816,159,036	15,923,321	98,053,419	930,135,776

(2) 전분기

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비	관리비 등	합 계

재고자산의 변동

제품	1,814,704	-	-	1,814,704

사용된 원재료 및 상품	494,801,229	-	-	494,801,229

운반비	3,473,941	9,731,089	-	13,205,030

종업원급여	106,809,173	-	31,395,708	138,204,881

감가상각비	24,023,360	-	3,175,958	27,199,318

사용권자산상각비	6,806,262	-	2,774,312	9,580,574

무형자산상각비	13,858	-	1,054,123	1,067,981

지급수수료	148,145,577	-	40,675,220	188,820,797

수도광열비	14,348,045	-	1,269,572	15,617,617

기타	54,126,827	3,796,838	16,406,505	74,330,170

합 계	854,362,976	13,527,927	96,751,398	964,642,301

24. 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기 중 판매비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	3,996,710	12,686,072	3,350,619	9,731,089

광고선전비	318,748	804,910	206,236	721,989

판매촉진비	356,755	2,432,339	823,636	3,074,849

합 계	4,672,213	15,923,321	4,380,491	13,527,927

(2) 당분기와 전분기 중 관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	9,414,295	27,783,911	9,719,740	28,107,792

퇴직급여	1,049,193	3,048,859	1,097,074	3,287,916

복리후생비	1,186,821	3,741,670	1,514,848	4,215,163

교육훈련비	121,506	348,196	129,934	676,653

여비교통비	210,623	579,275	237,422	835,441

통신비	113,145	330,015	103,161	314,266

차량유지비	130,026	378,525	125,368	343,554

소모품비	1,255,063	3,285,538	1,262,871	3,056,425

보험료	222,827	645,032	233,338	660,342

임차료	232,194	920,942	360,832	1,358,036

세금과공과	939,658	3,113,895	656,913	2,820,512

지급수수료	15,409,683	42,812,659	15,544,795	40,675,220

수도광열비	735,772	1,442,572	529,946	1,269,572

감가상각비	1,214,721	3,208,974	1,021,757	3,175,958

사용권자산상각비	1,820,854	3,515,825	943,999	2,774,312

무형자산상각비	551,453	1,329,612	351,641	1,054,123

경상연구개발비	140,125	554,144	212,044	635,435

기타	355,927	1,004,535	489,271	1,487,423

합 계	35,103,886	98,044,179	34,534,954	96,748,143

25. 기타영업외수익 및 비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	841,636	984,017	6,913,388	7,106,537

무형자산처분이익	8,445	8,445	-	981

사용권자산처분이익	34,786	1,463,612	-	55,522

유형자산손상차손환입	10,937	10,937	-	142,089

사용권자산손상차손환입	545	86,780	-	-

복구충당부채환입	(10,955)	65,236	195,686	254,809

잡이익	249,213	869,924	529,137	1,199,390

합 계	1,134,607	3,488,951	7,638,211	8,759,328

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	1,495,719	2,073,771	6,076,872	8,192,170

사용권자산처분손실	8,097	400,090	2,157	2,157

무형자산처분손실	-	1,557	-	6,330

유형자산손상차손	88,420	1,723,725	-	-

매출채권처분손실	247	1,834	1,381	4,538

종속기업투자주식처분손실	-	-	-	664,365

기부금	48,204	268,538	78,403	282,685

잡손실	143,738	289,237	41,289	129,399

합 계	1,784,425	4,758,752	6,200,102	9,281,644

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	759,388	1,795,502	189,220	475,987

외화환산이익	(27,400)	23,610	(42,952)	11,129

외환차익	24,370	647,694	123,506	394,105

통화선도거래이익	17,456	310,260	98,009	121,649

통화선도평가이익	3,498	3,498	1,298	1,298

합 계	777,312	2,780,564	369,081	1,004,168

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,838,912	7,087,488	1,615,233	4,555,951

외화환산손실	19,378	85,702	14,378	24,453

외환차손	(630)	1,016,819	305,809	1,050,978

통화선도거래손실	45,776	314,925	115,397	191,969

통화선도평가손실	(6,757)	-	(49,210)	-

소 계	2,896,679	8,504,934	2,001,607	5,823,351

차감: 적격자산에 대한 자본화 금액(*)	(36,990)	(177,707)	-	(73,919)

합 계	2,859,689	8,327,227	2,001,607	5,749,432

(*) 자본화 할 차입원가 금액을 산정하는데 사용한 자본화이자율은 당분기 중 당사의일반차입금에 적용된 가중평균이자율 2.35%입 니다.

27. 주당분기순손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주에 귀속되는 분기순이익(손실)	1,461,147천원	(2,731,036)천원	4,589,446천원	8,746,892천원

유통보통주식수(*)	3,872,291주	3,872,291주	3,872,291주	3,872,291주

기본주당분기순이익(손실)	377원	(705)원	1,185원	2,259원

(*) 당분기와 전분기 중 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를산정하였습니다.

(2) 당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

28. 현금흐름 관련 정보

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 분기순이익(손실)	(2,731,036)	8,746,892

(2) 조정	59,323,899	57,188,270

이자비용	6,909,781	4,482,032

법인세비용(수익)	(832,047)	2,757,841

매출채권손상차손	9,240	3,255

퇴직급여	11,000,454	10,695,069

감가상각비	27,345,899	27,199,318

사용권자산상각비	13,684,697	9,580,574

무형자산상각비	1,340,437	1,067,982

유형자산처분손실	2,073,771	8,192,170

무형자산처분손실	1,557	6,330

사용권자산처분손실	400,090	2,157

유형자산손상차손	1,723,725	-

외화환산손실	85,702	24,453

통화선도거래손실	314,925	191,969

이자수익	(1,795,502)	(475,987)

기타채권손상차손환입	(267)	(889)

유형자산처분이익	(984,017)	(7,106,537)

무형자산처분이익	(8,445)	(981)

사용권자산처분이익	(1,463,612)	(55,522)

유형자산손상차손환입	(10,937)	(142,089)

사용권자산손상차손환입	(86,780)	-

복구충당부채환입	(65,236)	(254,809)

외화환산이익	(23,610)	(11,129)

지분법이익	(267,268)	(58,754)

통화선도거래이익	(310,260)	(121,649)

통화선도평가이익	(3,498)	(1,298)

기타	285,100	1,214,764

(3) 순운전자본의 변동	(14,425,123)	(50,969,441)

매출채권의 감소(증가)	(11,101,163)	(7,597,476)

미수금의 감소(증가)	565,289	(263,481)

미수수익의 감소(증가)	4,354	(833)

리스채권의 감소(증가)	5,208,976	984,962

임차보증금의 감소(증가)	(13,985,410)	(3,872,579)

통화선도의 감소(증가)	(19,542)	(70,320)

재고자산의 감소(증가)	27,845,351	(19,950,516)

선급금의 감소(증가)	(13,554,620)	(1,578,638)

선급비용의 감소(증가)	(1,736,714)	(198,206)

선급부가세의 감소(증가)	-	(20,285)

장기선급비용의 감소(증가)	(604,203)	(2,154,059)

기타보증금의 감소(증가)	(12,540)	9,000

매입채무의 증가(감소)	(6,222,255)	(8,994,242)

미지급금의 증가(감소)	(5,648,766)	(8,542,657)

미지급비용의 증가(감소)	(3,585,759)	(3,050,692)

임대보증금의 증가(감소)	8,696,289	118,853

영업보증금의 증가(감소)	(150,000)	40,000

선수금의 증가(감소)	330,676	(592,017)

예수금의 증가(감소)	50,144	4,999,063

선수수익의 증가(감소)	(10,904)	(31,689)

비유동영업보증금의 증가(감소)	50,000	-

퇴직금의 지급	(6,099,479)	(4,836,413)

사외적립자산의 감소(증가)	5,562,489	4,633,984

기타비유동부채의 증가(감소)	(7,336)	(1,200)

합 계	42,167,740	14,965,721

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	100,000,000	500,000

유형자산 취득에 의한 미지급금의 감소	(849,408)	(8,698,401)

유형자산 처분에 의한 미수금의 감소	412,149	356,584

건설중인자산의 본계정 대체	15,397,826	62,103,876

선급금의 무형자산 대체	5,011,276	102,241

사용권자산의 전대리스채권 대체	108,005,064	3,087,628

사용권자산의 인식	240,618,386	49,906,501

리스부채의 인식	235,865,049	55,530,702

(3) 당분 기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

단기차입금 및 유동성장기부채	112,400,000	(70,830,000)	100,000,000	141,570,000

장기차입금	100,000,000	-	(100,000,000)	-

사채	-	99,802,680	43,394	99,846,074

리스부채	51,005,769	(16,945,469)	229,368,428	263,428,728

합 계	263,405,769	12,027,211	229,411,822	504,844,802

2) 전 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	기업회계기준서 제1116호도입 영향	수정후 기초	재무현금흐름	비현금거래	연결범위변동	전분기말

단기차입금 및 유동성장기부채	43,873,217	-	43,873,217	71,395,291	500,000	(988,508)	114,780,000

장기차입금	100,500,000	-	100,500,000	-	(500,000)	-	100,000,000

리스부채	-	46,900,383	46,900,383	(9,788,952)	8,630,319	-	45,741,750

합 계	144,373,217	46,900,383	191,273,600	61,606,339	8,630,319	(988,508)	260,521,750

29. 배당금 당사의 2019년 12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 750원, 2,904,218천원이며 2020년 4월 13일에 지급 되었습니다.

30. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 주요약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	당분기말	전기말	비 고

신한은행	USD 20,000,000	USD 20,000,000	수입신용장약정

20,000,000	-	일반자금차입약정

24,000,000	24,000,000	단기한도차입약정

10,000,000	10,000,000	외상매출채권 담보대출

USD 1,000,000	USD 1,000,000	파생거래손실한도약정

농협은행	20,000,000	20,000,000	단기한도차입약정

USD 1,000,000	USD 1,000,000	파생거래손실한도약정

우리은행	USD 1,000,000	USD 1,000,000	파생거래손실한도약정

9,900,000	11,000,000	외상매출채권 담보대출

57,511	103,788	외상매출채권 담보대출

KDB산업은행	10,000,000	10,000,000	단기한도차입약정

국민은행	20,000,000	-	일반자금차입약정

541,500	516,691	외상매출채권 담보대출

SK증권	20,000,000	40,000,000	기업어음(CP)

유안타증권	50,000,000	50,000,000	기업어음(CP)

BNK투자증권	30,000,000	30,000,000	기업어음(CP)

KB증권	-	40,000,000	기업어음(CP)

NH투자증권	-	40,000,000	기업어음(CP)

(2) 제공받은 지급보증내역 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 서울보증보험에 보증보험(부보금액: 당분기말 10,934백만원 및 전기말 14,893백만원)을 가입하고 있습니다. 또한, 연결회사는 수입신용장 거래 등과 관련하여 금융기관으로부터 당분기말과 전기말 현재 각각 USD 2,218,286 및 USD 10,903,192의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건 1) 당분기말 현재 연결회사가 피고인 소송사건의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건의 종류	소송금액	원고	피고	계류법원	비 고

손해배상	37,460	한국음악저작권협회	스무디킹코리아(주)	인천지방법원	1심 진행중

2) 당분기말 현재 연결회사가 원고인 소송사건의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건의 종류	소송금액	원고	피고	계류법원	비 고

손해배상	409,237	당사	황석주	서울동부지방법원	1심 진행중

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	(주)이마트

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.

기타 특수관계자	신세계건설(주), (주)신세계조선호텔, (주)스타벅스커피코리아, (주)신세계아이앤씨, (주)신세계엘앤비, (주)광주신세계, (주)이마트에브리데이, (주)신세계영랑호 리조트, (주)이마트24, (주)스타필드청라, (주)신세계티비 쇼핑, (주)스타필드하남, (주)제주소주, (주)스타필드고양, E-MART AMERICA. INC., 상해이매득무역유한공사, E-MART VIETNAM CO., LTD, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호, (주)스타필드안성, 일렉트로맨 문화산업전문회사, PK Retail Holdings Inc., Good FoodHoldings, LLC(*2), New Bristol Farms, Inc., Bristol Farms, Inc., Metropolitan Market, LLC, (주)스타필드수원 , (주)신세계페이먼츠 , 에스피성수전문투자형사모부동산투자회사, (주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사 , PK California, LLC. , 주식회사 에스에스지닷컴 , (주)신세계프라퍼티, 주식회사 신세계동서울피에프브이, 주식회사 스타필드창원, 에스피이태원이든전문투자형사모투자신탁, 위 피크주식회사, NEW SEASONS MARKET, LLC(*2), NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC.(*2) 등

기타(*1)	(주)신세계, (주)신세계인터내셔날, (주)신세계의정부역사, (주)신세계사이먼, (주)신세계센트럴시티 , (주)신세계동대구복합환승센터, (주)신세계디에프, (주)신세계인터코스코리아, (주)신세계디에프글로벌,(주)까사미아 , (주)신세계톰보이, 서울고속버스터미널(주), (주)마인드마크(*3), 시그나이트파트너스(*4) 등

(*1) 기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (*2) 당분기 중 지배기업 주식회사 이마트의 종속기업인 GOOD FOOD HOLDINGS, LLC가 NEW SEASONS MARKET, LLC의 지분 100%를 취득하여 NEW SEASONS MARKET, LLC 및 그 자회사인 NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC.가 주식회사 이마트의 연결대상 종속회사로 신규 편입되었습니다.(*3) 당분기 중 주식회사 신세계가 주식회사 마인드마크에 지분 100%를 신규 출자하여 신규 편입되었습니다. (*4) 당분기 중 주식회사 신세계인터내셔날이 시그나이트파트너스 지분 50%를 신규출자하여 신규 편입되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등	유,무형자산취득

지배기업	(주)이마트	165,830,982	23,581,166	-

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.	74,802	-	-

기타특수관계자	E-MART AMERICA, INC.	2,555,333	-	-

(주)이마트에브리데이	9,213,289	238,335	-

(주)신세계조선호텔	4,178,048	2,944,853	-

신세계건설(주)	306,235	1,319,825	-

(주)신세계아이앤씨	235,077	4,678,950	599,732

(주)스타벅스커피코리아	99,387,465	-	-

(주)신세계엘앤비	200	61,917	-

(주)스타필드하남	144,059	476,029	-

(주)신세계영랑호리조트	857,341	45,038	-

(주)신세계페이먼츠	2,707	-	-

(주)이마트24	17,502,910	2,259,518	-

(주)신세계프라퍼티	16,485	538,515	-

(주)신세계티비쇼핑	226,489	1,215,535	-

(주)스타필드고양	121,429	444,290	-

(주)에스에스지닷컴	4,448,950	236,679	-

(주)광주신세계	513,743	186,153	-

에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호	-	96,849	-

기타	(주)신세계	9,313,628	4,404,917	-

(주)신세계인터내셔날	1,172,147	-	-

(주)신세계사이먼	42,924	724,096	-

(주)신세계톰보이	68,449	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	853,979	249,143	-

(주)신세계센트럴시티	293,564	701,699	-

서울고속버스터미널(주)	835	246,988	-

(주)신세계디에프	340,562	-	-

(주)신세계인터코스코리아	166,961	-	-

(주)까사미아	-	255,815	29,180

(주)신세계디에프글로벌	90,063	-	-

(주)마인드마크	4,058	-	-

시그나이트파트너스	1,632	-	-

합 계	317,964,346	44,906,310	628,912

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등	유,무형자산취득	유,무형자산처분

지배기업	(주)이마트	158,753,438	25,579,179	-	-

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD	62,111	3,567	-	-

기타특수관계자	E-MART AMERICA, INC.	520,075	-	-	-

(주)이마트에브리데이	6,790,388	252,608	-	-

(주)신세계조선호텔	6,130,629	740,012	-	-

신세계건설(주)	324,441	1,504,169	1,686,633	5,251

(주)신세계아이앤씨	154,832	4,631,052	2,282,513	-

(주)스타벅스커피코리아	98,473,328	-	-	-

(주)신세계엘앤비	-	88,104	-	-

(주)스타필드하남	171,957	784,394	-	-

(주)신세계영랑호리조트	896,533	49,907	-	-

(주)신세계페이먼츠	5,154	-	-	-

(주)이마트24	17,288,553	3,804,355	-	-

(주)신세계프라퍼티	23,019	357,709	-	-

(주)신세계티비쇼핑	4	668,514	-	-

(주)스타필드고양	178,604	897,475	-	-

(주)에스에스지닷컴	3,210,937	73,948	-	-

(주)광주신세계	509,006	276,040	-	-

(주)제주소주	-	182	-	-

기타	(주)신세계	9,064,030	6,623,089	-	418

(주)신세계인터내셔날	1,003,447	-	-	-

(주)신세계사이먼	61,525	1,057,541	-	-

(주)신세계톰보이	89,965	-	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	891,652	848,685	-	-

(주)센트럴시티	134,983	70,782	-	982

센트럴관광개발(주)	45,185	1,909	-	-

서울고속버스터미널(주)	1,219	-	-	-

(주)신세계디에프	485,147	-	-	-

(주)신세계인터코스코리아	211,943	-	-	-

(주)까사미아	255	25,010	-	-

(주)신세계디에프글로벌	194,194	-	-	-

(주)신세계몰	31,947	3,249	-	-

합 계	305,708,501	48,341,480	3,969,146	6,651

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)이마트	35,766,640	120,000	355,161	848,537

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.	-	74,802	-	-

기타특수관계자	E-MART AMERICA, INC.	539,503	-	-	-

(주)이마트에브리데이	460,087	82,128,289	12,821	6,421,469

(주)신세계조선호텔	391,775	-	-	17,719

신세계건설(주)	231,008	803,920	-	107,951

(주)신세계아이앤씨	26,154	837	-	1,432,391

(주)스타벅스커피코리아	10,350,919	24,617	-	50,000

(주)스타필드하남	10,471	244,000	-	410,987

(주)신세계영랑호리조트	231,166	693,200	-	3,597

(주)이마트24	4,729,388	21,897,213	674,124	2,333,413

(주)신세계프라퍼티	-	249,000	-	1,029,268

(주)신세계티비쇼핑	684,776	-	-	4,065

(주)스타필드고양	7,719	181,000	-	635,208

(주)에스에스지닷컴	550,389	20,000	-	15,243

(주)광주신세계	130,740	-	-	-

에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호	-	169,000	-	710,031

(주)스타필드안성	-	57,000	-	-

기타	(주)신세계	2,420,145	2,048,546	-	50,856

(주)신세계인터내셔날	134,454	-	-	-

(주)신세계사이먼	550,872	-	-	1,125

(주)신세계톰보이	9,896	-	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	181,957	67,000	-	-

(주)신세계센트럴시티	22,864	30,000	-	80,325

서울고속버스터미널(주)	81	250,000	-	27,248

(주)신세계디에프	38,209	-	-	-

(주)까사미아	-	-	-	29,373

(주)신세계디에프글로벌	6,571	-	-	-

(주)마인드마크	948	-	-	-

시그나이트파트너스	681	-	-	-

합 계	57,477,413	109,058,424	1,042,106	14,208,806

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)이마트	29,855,380	370,000	985,364	12,130

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.	-	112,263	-	-

기타특수관계자	(주)이마트에브리데이	546,560	-	-	550

(주)신세계조선호텔	947,207	-	-	97,117

신세계건설(주)	690,620	1,006,317	-	-

(주)신세계아이앤씨	224,121	-	-	2,081,177

(주)스타벅스커피코리아	15,744,642	-	-	50,000

(주)스타필드하남	116,658	244,000	-	656,363

(주)신세계영랑호리조트	151,996	693,200	-	8,014

(주)신세계페이먼츠	648	-	-	-

(주)이마트24	4,450,805	480,000	-	1,564,820

(주)신세계프라퍼티	214,906	249,000	-	1,281,658

(주)신세계티비쇼핑	258,570	-	-	-

(주)스타필드고양	286,371	325,000	-	815,862

(주)에스에스지닷컴	563,277	-	-	2,994

(주)광주신세계	173,397	-	-	-

기타	(주)신세계	2,715,529	2,420,546	-	52,386

(주)신세계인터내셔날	130,928	-	-	-

(주)신세계사이먼	688,763	29,409	-	1,447

(주)신세계톰보이	13,543	-	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	455,380	367,000	-	1,156

(주)신세계센트럴시티	126,361	30,000	-	15,952

서울고속버스터미널(주)	233	150,000	-	9,358

(주)신세계디에프	60,803	-	-	-

(주)신세계인터코스코리아	26,867	-	-	-

(주)신세계디에프글로벌	23,642	-	-	-

(주)까사미아	-	-	-	16,148

합 계	58,467,207	6,476,735	985,364	6,667,132

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	금융리스채권의 회수	리스부채의 상환	배당금의 지급

지배기업	(주)이마트	-	-	1,361,417

기타특수관계자	(주)이마트에브리데이	3,171,740	-	-

(주)신세계조선호텔	-	-	249,683

(주)스타필드하남	-	315,950	-

(주)이마트24	645,510	111,600	-

(주)신세계프라퍼티	-	368,692	-

(주)스타필드고양	-	408,814	-

에스피대치전문투자형사모 부동산투자신탁1호	-	84,460	-

2) 전분기

(단위: 천원,외화단위: USD)

구 분	회사명	리스부채의 상환	배당금의 지급	지분인수

지배기업	(주)이마트	-	1,361,417	-

기타특수관계자	E-MART AMERICA, INC	-	-	USD 10,300,000

(주)신세계조선호텔	-	249,683	-

(주)스타필드하남	261,328	-	-

(주)이마트24	60,600	-	-

(주)신세계프라퍼티	135,906	-	-

(주)스타필드고양	484,834	-	-

(5) 연결회사의 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,270,826	1,618,510

퇴직급여	357,492	325,027

합 계	1,628,318	1,943,537

32. 부문별 보고

연결회사는 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 연결회사의 사업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 사업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보

사업부문	수익을 창출하는 재화와 용역	주요고객

제조서비스	구내식당 영업, 클럽하우스, 외식, 베이커리 등	(주)신세계, 매장객 등

매입유통	식당 식자재 납품, 양념육 제조 판매,만두제조 및 유통, 제빵 등	(주)이마트, (주)스타벅스커피코리아 등

(2) 사업별 부문의 손익당분기와 전분기 중 사업별 부문의 손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	제조서비스	매입유통	합 계

매출액	400,509,231	532,612,389	933,121,620

영업이익(손실)	(6,593,011)	9,578,856	2,985,845

감가상각비	20,511,570	6,834,329	27,345,899

사용권자산상각비	11,157,976	2,526,721	13,684,697

무형자산상각비	643,503	696,934	1,340,437

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	제조서비스	매입유통	합 계

매출액	468,847,890	512,507,080	981,354,970

영업이익(손실)	481,507	16,231,162	16,712,669

감가상각비	19,599,997	7,599,321	27,199,318

사용권자산상각비	7,771,442	1,809,132	9,580,574

무형자산상각비	663,531	404,451	1,067,982

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	930,441,412	980,819,595

말레이시아	86,336	15,300

베트남	2,283	-

대만	26,717	-

미국	2,564,872	520,075

합 계	933,121,620	981,354,970

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(주)이마트	165,830,982	158,753,438

(주)스타벅스커피코리아	99,387,465	98,473,328

합 계	265,218,447	257,226,766