신세계푸드 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 27(당) 기 반기: 2021년 06월 30일 현재
제 26(전) 기 반기: 2020년 06월 30일 현재
주식회사 신세계푸드

1. 일 반 사항

주식회사 신세계푸드(이하 "당사")는 단체급식사업, 외식사업, 식품유통업 등을 영위할 목적으로 1995년 7월 1일에 설립하였으며, 서울특별시 성동구에 본사를 두고, 당반기말 현재 전 국 에 747 개 의 사 업장을 운영하고 있습니다.당사는 2001년 7월에 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장되었으며, 2010년 4월 29일에 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 2006년 3월3일자 정기주주총회 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 신세계푸드시스템에서 주식회사 신세계푸드로 변경하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재 당사의 자본금은 보통주 19,362백만원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

(주)이마트	1,815,223	46.9%

국민연금공단	423,593	10.9%

주식회사 조선호텔앤리조트	332,910	8.6%

기타	1,300,754	33.6%

합 계	3,872,480	100.0%

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표의 작성기준

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자 및 공동기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.- 기타영업외수익/금융수익, 기타영업외비용/금융비용의 재분류- 임대보증금, 임차보증금, 리스채권 현금흐름의 재분류

2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 당사의 회계정책을 적용하기 위한 경영진의 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채

순확정급여부채와 기타장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 현금창출단위의 손상차손

현금창출단위의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치의계산에 기초하여 결정됩니다.

(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위 험	노출 위험	측 정	관 리

시장위험-환율	미래 상거래, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도

신용위험	현금성자산, 매출채권, 상각후원가 측정 기타 금융자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

이자율위험	차입금 및 사채	현금흐름 추정	이자율 노출에 대한 시나리오 시뮬레이션

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험당사는 글로벌 영업 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 및 NOK 등이 있습니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

당사는 신용위험을 관리합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

4.1.3 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당사는 미사용 차입금 한도(주석 31 참조)를 적정수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

4.1.4 이자율위험

당사의 이자율위험은 사채, 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 당사는 고정이자율로 발행된 사채 및 차입금으로 인하여 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다.

당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 차환발행, 기존 차입금의 기간연장, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를시뮬레이션하고 있습니다.

4.2 자본위험관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	600,936,411	594,736,941

자본	292,355,682	285,143,271

부채비율	205.55%	208.57%

5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액(*)	장부금액(*)

금융자산

현금및현금성자산	56,267,480	10,717,810

매출채권	105,313,390	110,473,444

기타유동금융자산	18,892,952	18,803,359

기타비유동금융자산	119,225,385	125,844,499

합 계	299,699,207	265,839,112

금융부채

매입채무	44,531,245	42,369,970

기타유동금융부채	62,588,075	56,911,823

유동리스부채	29,493,873	27,380,304

유동성장기부채	-	100,000,000

사채	199,686,053	99,862,126

기타비유동금융부채	7,786,213	7,950,543

비유동리스부채	210,652,074	226,431,921

합 계	554,737,533	560,906,687

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 금융자산당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타금융자산(*)	합 계

현금및현금성자산	56,267,480	-	56,267,480

매출채권	105,313,390	-	105,313,390

기타유동금융자산	9,471,428	9,421,524	18,892,952

기타비유동금융자산	27,438,276	91,787,109	119,225,385

합 계	198,490,574	101,208,633	299,699,207

(*) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타금융자산(*)	합 계

현금및현금성자산	10,717,810	-	10,717,810

매출채권	110,473,444	-	110,473,444

기타유동금융자산	11,210,584	7,592,775	18,803,359

기타비유동금융자산	28,350,208	97,494,291	125,844,499

합 계	160,752,046	105,087,066	265,839,112

(*) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권입니다.

(2) 금융부채당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*1)	합 계

매입채무	44,531,245	-	44,531,245

기타유동금융부채(*2)	62,588,075	-	62,588,075

유동리스부채	-	29,493,873	29,493,873

사채	199,686,053	-	199,686,053

기타비유동금융부채	7,786,213	-	7,786,213

비유동리스부채	-	210,652,074	210,652,074

합 계	314,591,586	240,145,947	554,737,533

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다. (*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원관련 부채 20,998,996천원 이 포함되어 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*1)	합 계

매입채무	42,369,970	-	42,369,970

기타유동금융부채(*2)	56,911,823	-	56,911,823

유동리스부채	-	27,380,304	27,380,304

유동성장기부채	100,000,000	-	100,000,000

사채	99,862,126	-	99,862,126

기타비유동금융부채	7,950,543	-	7,950,543

비유동리스부채	-	226,431,921	226,431,921

합 계	307,094,462	253,812,225	560,906,687

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다. (*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원관련 부채 15,625,197천원이 포함되어 있습니다.

7. 사용제한금융상품 당 반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	106,924,769	112,084,823

손실충당금	(1,611,379)	(1,611,379)

매출채권(순액)	105,313,390	110,473,444

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동금융자산

미수금	1,673,534	1,675,168

손실충당금(미수금)	(445,000)	(445,050)

미수수익	6,923	5,328

금융리스채권	9,421,524	7,592,775

보증금	8,248,686	10,004,753

현재가치할인차금(보증금)	(12,715)	(29,615)

합 계	18,892,952	18,803,359

기타비유동금융자산

보증금	31,214,179	32,434,129

현재가치할인차금(보증금)	(3,775,903)	(4,083,921)

금융리스채권	91,787,109	97,494,291

합 계	119,225,385	125,844,499

당사는 미수금 등 기타금융자산에 대하여 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(3) 손상 매출채권과 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

9. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	평가전금액	평가충당금	합 계

상품	41,524,912	(1,576,906)	39,948,006

제품	10,758,371	(113,605)	10,644,766

원재료	8,645,615	-	8,645,615

미착품	21,692,367	-	21,692,367

합 계	82,621,265	(1,690,511)	80,930,754

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	평가전금액	평가충당금	합 계

상품	42,356,858	(1,576,906)	40,779,952

제품	11,674,808	(113,605)	11,561,203

원재료	10,242,680	-	10,242,680

미착품	18,487,045	-	18,487,045

합 계	82,761,391	(1,690,511)	81,070,880

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 336,881백만원 (전반기: 320,056백만원)입니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 당사는 일부 재고자산에 대하여 삼성화재해상보험(주)에재산종합보 험( 부보금액: 당반기 말 84,710백 만원 및 전기말 84,710백만원 ) 을 가 입 하고 있습니다.

10. 기타유동자산 및 기 타비유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산

선급금	4,308,281	7,783,727

선급비용	1,311,639	2,066,874

합 계	5,619,920	9,850,601

기타비유동자산

장기선급금	532,457	361,810

장기선급비용	684,563	727,056

합 계	1,217,020	1,088,866

11. 종속기업투자 및 공동기업투자

(1) 종속기업투자1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	취득원가	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

세린식품(주)	한국	15,298,465	100%	15,298,465	100%	15,298,465

스무디킹코리아(주)	한국	17,151,913	100%	3,606,000	100%	3,606,000

CHANG TUH CORPORATION(*)	미국	22,689,212	100%	22,689,212	100%	19,290,812

합 계	55,139,590	41,593,677	38,195,277

(*) 당사는 지배기업 (주)이마트의 종속기업인 E-MART AMERICA, INC.와의 지분양수도계약을 통해 2019년 6월 30일자로 미국 소재 CHANG TUH CORPORATION의 지분 100%를 12,130백만원에 취득하였습니다.

2) 당반기와 전반기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	38,195,277	39,127,648

취득(*)	3,398,400	-

반기말 장부금액	41,593,677	39,127,648

(*) 당사는 종속회사 CHANG TUH CORPORATION에 대하여 2021년 5월 18일 이사회 결의에 따라 3,398백만원(USD 3,000,000)을 추가 출자하였으며 이로 인한 지분율 변동은 없습니다.(2) 공동기업투자

1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	취득원가	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.(*)	말레이시아	2,964,871	50%	2,964,871	50%	2,964,871

(*) 당사는 2018년 중 말레이시아 소재 합작투자법인 SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.의 지분 50%를 취득하였습니다. 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.2) 당반기와 전반기 중 공동기업투자의 변동내역은 없습니다.

12. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	37,857,225	-	-	37,857,225

건물	142,627,859	(29,791,839)	-	112,836,020

구축물	5,726,379	(2,729,616)	-	2,996,763

기계장치(*)	103,261,822	(55,585,241)	(1,218,612)	46,457,969

차량운반구	159,100	(154,291)	-	4,809

공구기구비품	32,824,126	(22,175,230)	(1,007,471)	9,641,425

인테리어	81,310,500	(47,762,406)	(5,086,303)	28,461,791

주방기구	64,505,416	(38,734,508)	(2,532,888)	23,238,020

건설중인자산	1,392,376	-	-	1,392,376

합 계	469,664,803	(196,933,131)	(9,845,274)	262,886,398

(*) 기계장치의 감가상각누계액은 정부보조금을 포함한 금액입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	37,900,660	-	-	37,900,660

건물	142,667,480	(27,971,404)	-	114,696,076

구축물	5,726,379	(2,585,804)	-	3,140,575

기계장치(*)	100,763,535	(52,491,071)	(1,270,867)	47,001,597

차량운반구	162,779	(153,740)	-	9,039

공구기구비품	37,814,730	(25,307,725)	(1,530,130)	10,976,875

인테리어	92,947,665	(53,226,278)	(9,164,241)	30,557,146

주방기구	71,503,120	(41,891,861)	(4,127,110)	25,484,149

건설중인자산	2,123,324	-	-	2,123,324

합 계	491,609,672	(203,627,883)	(16,092,348)	271,889,441

(*) 기계장치의 감가상각누계액은 정부보조금을 포함한 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초순장부금액	271,889,441	296,836,126

취득/대체	8,526,970	14,130,707

처분/폐기	(1,336,735)	(1,653,905)

감가상각	(16,204,083)	(17,466,260)

손상차손	-	(1,635,305)

손상차손환입	6,036	-

기타	4,769	-

반기말순장부금액	262,886,398	290,211,363

(3) 당반기와 전반기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	13,663,075	15,592,755

판매비와관리비	2,541,008	1,873,505

합 계	16,204,083	17,466,260

(4) 당반기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	장부금액	부보금액

재산종합보험	토지, 건설중인자산 외 유형자산	삼성화재해상보험(주)	223,636,797	523,756,308

또한, 당사는 상기 보험 이외에 당사의 차량운반구에 대해 삼성화재해상보험(주)에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

13. 리스

당사가 리스이용자인 경우 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	137,172,981	144,818,374

차량운반구	904,879	703,178

기타	112,202	121,551

합 계	138,190,062	145,643,103

리스부채

유동	29,493,873	27,380,304

비유동	210,652,074	226,431,921

합 계	240,145,947	253,812,225

당반기 중 신규계약에 의하여 증가한 사용권자산은 6,228백만원(전반기 : 131,807 백만원)입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	10,045,095	7,603,435

차량운반구	269,194	249,266

기타	8,580	22,247

합 계	10,322,869	7,874,948

리스순투자의 이자수익	1,150,664	630,169

리스순투자 제외된 리스수익	7,287	58,812

운용리스 임대료수익 총액	1,517,177	1,310,653

운용리스 임대료수익 중 변동리스료 관련 수익	704,466	736,045

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	2,846,541	1,241,950

단기리스료	5,196,758	5,344,307

소액자산 리스료	294,246	370,409

리스부채에 포함되지 않는 변동리스료	1,894,618	2,960,858

당반기 중 리스이용과 관련하여 발생한 총현금유출액은 23,602백만원(전반기: 19,034백만원)입니다.

14. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	474,670	(279,383)	-	195,287

소프트웨어	23,910,166	(16,125,408)	-	7,784,758

회원권	2,265,985	-	(104,000)	2,161,985

영업권	40,609,049	-	-	40,609,049

합 계	67,259,870	(16,404,791)	(104,000)	50,751,079

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	474,670	(256,093)	218,577

소프트웨어	23,180,251	(14,900,816)	8,279,435

회원권	2,265,985	-	2,265,985

영업권	40,609,049	-	40,609,049

합 계	66,529,955	(15,156,909)	51,373,046

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초순장부금액	51,373,046	46,666,523

취득/대체	732,549	252,723

처분/폐기	(515)	(47)

상각	(1,250,001)	(613,704)

손상차손	(104,000)	-

반기말순장부금액	50,751,079	46,305,495

(3) 당반기와 전반기 중 무형자산 상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	7,654	7,310

판매비와관리비	1,242,347	606,394

합 계	1,250,001	613,704

15. 매입채무 및 기타금 융부채

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	44,531,245	42,369,970

기타유동금융부채

미지급금	36,337,048	38,655,071

미지급비용	25,223,856	17,614,392

임대보증금	1,030,640	640,890

현재가치할인차금	(5,843)	(152)

미지급배당금	2,374	1,622

합 계	62,588,075	56,911,823

기타비유동금융부채

임대보증금	9,350,780	9,583,780

현재가치할인차금	(1,564,567)	(1,633,237)

합 계	7,786,213	7,950,543

16. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	6,026,935	4,375,945

예수금	4,564,249	3,331,769

부가세예수금	7,942,240	7,171,591

선수수익	-	16,468

합 계	18,533,424	14,895,773

17. 차입금 및 사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율	장부금액

당반기말	전기말

장기차입금

기업어음(CP)	공모	2021년 03월 28일	-	-	100,000,000

차감: 유동성대체	-	(100,000,000)

합 계	-	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당반기말	전기말

제1회 무보증 공모사채	2020년 01월 30일	2023년 01월 30일	1.88%	100,000,000	100,000,000

제2회 무보증 공모사채	2021년 01월 27일	2024년 01월 27일	1.57%	100,000,000	-

차감: 사채할인발행차금	(313,947)	(137,874)

합 계	199,686,053	99,862,126

한편, 상기 사채관리계약 상 재무비율 등의 유지 조항이 존재하며, 이를 위반한 경우 기한의 이익이 상실될 수 있습니다.

18. 퇴 직급여 18.1 확정급여제도

(1) 당반기와 전반기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	5,161,094	5,196,546

판매비와관리비	1,941,361	1,869,868

합 계	7,102,455	7,066,414

(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	113,025,823	109,321,233

사외적립자산의 공정가치(*)	(95,374,172)	(98,863,884)

재무상태표 상 순확정급여부채	17,651,651	10,457,349

(*) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전 환금 35백 만원(전기말: 35백만원) 이 포함된 금액입니다. 18.2 확정기여제도 당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 194백만원입니다. 18.3 기타장기종업원급여부채

당반기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타장기종업원급여부채(기타비유동부채)	6,130,922	5,781,361

19. 법인세비 용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간유효법인세율은 22% 입니다 .

20. 자본금

당반기말과 전기말 현재 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행할 주식의 총수	1주의 금액	발행주식수	자본금

당반기말	전기말	당반기말	전기말

6,000,000 주	5,000 원	3,872,480 주	3,872,480 주	19,362,400	19,362,400

21. 주 식 발행초과금 및 기타 의자본항목 당반기말과 전기말 현재 주식발행초과금 및 기타의자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	44,358,761	44,358,761

기타의자본항목

자본조정	(1,911,661)	(1,911,661)

합병차액	25,851,862	25,851,862

자기주식(*)	(19,467)	(19,467)

합 계	23,920,734	23,920,734

(*) 전기 이전 합병으로 인한 신주발행시 단주로 189주를 취득하였습니다.

22. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	5,099,226	4,808,804

임의적립금	189,401,623	220,701,623

미처분이익잉여금(미처리결손금)	10,212,937	(28,009,052)

합 계	204,713,786	197,501,375

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

2 3. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약 자산 및 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 당반기와 전반기 중 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	645,451,795	603,848,988

기타 원천으로부터의 수익: 임대료수익 등	1,740,530	1,580,478

총 수익	647,192,325	605,429,466

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 다음의 주요 부문별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	제조서비스	매입유통	합 계

수익인식 시점

한 시점에 인식	271,321,482	371,858,280	643,179,762

기간에 걸쳐 인식	1,215,756	1,056,277	2,272,033

합 계	272,537,238	372,914,557	645,451,795

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	제조서비스	매입유통	합 계

수익인식 시점

한 시점에 인식	253,503,650	349,944,307	603,447,957

기간에 걸쳐 인식	-	401,031	401,031

합 계	253,503,650	350,345,338	603,848,988

(2) 고객과의 계약과 관련된 자 산 및 부채 당반기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산 - 급식관련 계약자산	1,401,760	840,716

계약부채 - 고객충성제도	-	16,420

계약부채 - 급식관련 선수금 등	6,026,935	4,375,945

상기 계약자산은 매출채권에, 계약부채는 선수금, 선수수익에 포함되어 있습니다(주석 8, 16 참조).

24. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비	관리비	합 계

재고자산의 변동

제품	916,437	-	-	916,437

사용된 원재료 및 상품	335,964,108	-	-	335,964,108

운반비	2,410,343	7,545,211	-	9,955,554

종업원급여	69,454,233	-	20,004,394	89,458,627

감가상각비	13,663,075	-	2,541,008	16,204,083

사용권자산상각비	5,152,171	-	5,170,698	10,322,869

무형자산상각비	7,654	-	1,242,347	1,250,001

지급수수료	88,112,433	-	29,362,931	117,475,364

수도광열비	7,106,927	-	1,211,661	8,318,588

기타	29,488,391	3,447,100	9,881,537	42,817,028

합 계	552,275,772	10,992,311	69,414,576	632,682,659

(2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비	관리비	합 계

재고자산의 변동

제품	(3,507,392)	-	-	(3,507,392)

사용된 원재료 및 상품	323,563,720	-	-	323,563,720

운반비	1,898,332	8,438,816	-	10,337,148

종업원급여	66,379,790	-	19,045,183	85,424,973

감가상각비	15,592,755	-	1,873,505	17,466,260

사용권자산상각비	6,515,262	-	1,359,686	7,874,948

무형자산상각비	7,310	-	606,394	613,704

지급수수료	88,581,527	-	26,870,883	115,452,410

수도광열비	8,015,914	-	653,950	8,669,864

기타	28,170,232	2,468,610	9,537,379	40,176,221

합 계	535,217,450	10,907,426	59,946,980	606,071,856

25. 판매비와관리비

(1) 당반기와 전반기 중 판매비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	3,891,206	7,545,211	4,098,345	8,438,816

광고선전비	1,284,904	1,733,134	213,991	392,823

판매촉진비	822,484	1,713,966	1,117,489	2,075,787

합 계	5,998,594	10,992,311	5,429,825	10,907,426

(2) 당반기와 전반기 중 관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	9,193,355	18,063,032	8,293,144	17,175,315

퇴직급여	903,953	1,941,361	940,536	1,869,868

복리후생비	1,278,060	2,349,027	1,204,757	2,489,684

교육훈련비	158,542	254,884	88,648	221,868

여비교통비	163,734	301,297	106,540	306,607

통신비	119,567	239,512	103,138	200,193

차량유지비	125,279	231,056	118,349	239,577

소모품비	1,006,954	1,781,462	1,149,567	2,092,912

보험료	342,417	632,208	212,603	411,176

임차료	377,534	683,398	236,290	465,559

세금과공과	1,308,123	2,283,595	1,268,561	2,111,047

지급수수료	14,830,351	29,362,931	13,169,000	26,870,883

수도광열비	567,934	1,211,661	315,915	653,950

감가상각비	1,267,590	2,541,008	937,574	1,873,505

사용권자산상각비	2,723,231	5,170,698	700,424	1,359,686

무형자산상각비	623,569	1,242,347	304,323	606,394

경상연구개발비	150,607	282,534	170,414	390,150

기타	483,084	842,565	353,069	608,606

합 계	35,623,884	69,414,576	29,672,852	59,946,980

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	363,331	565,197	1,379,324	1,569,770

사용권자산처분이익	232,333	2,096,847	-	-

유형자산손상차손환입	-	6,036	-	-

사용권자산손상차손환입	-	-	-	86,235

잡이익	360,059	818,374	415,060	633,069

합 계	955,723	3,486,454	1,794,384	2,289,074

(2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	175,052	300,087	282,685	966,359

무형자산처분손실	478	515	47	47

사용권자산처분손실	71,384	110,828	-	-

유형자산손상차손	-	-	1,635,305	1,635,305

무형자산손상차손	104,000	104,000	-	-

기부금	86,416	131,820	99,197	219,334

잡손실	241,837	816,626	119,726	131,918

합 계	679,167	1,463,876	2,136,960	2,952,963

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	743,973	1,709,551	812,252	968,182

복구충당부채환입액	-	-	(329,545)	75,801

외화환산이익	19,265	23,742	(25,936)	51,010

외환차익	212,777	259,197	277,523	622,995

통화선도거래이익	169,390	169,390	98,607	292,804

합 계	1,145,405	2,161,880	832,901	2,010,792

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,345,764	5,260,274	2,531,074	4,201,277

외화환산손실	(478)	39,334	3,810	66,324

외환차손	175,461	570,221	312,803	1,017,448

통화선도평가손실	-	-	181	6,757

통화선도거래손실	8,200	8,200	123,209	269,149

소 계	2,528,947	5,878,029	2,971,077	5,560,955

차감: 적격자산에 대한 자본화 금액(*)	-	-	(71,347)	(140,717)

합 계	2,528,947	5,878,029	2,899,730	5,420,238

(*) 자본화 할 차입원가 금액을 산정하는데 사용한 자본화이자율은 전반기 중 당사의일반차입금에 적용된 가중 평균이 자율 2.27% 입니다.

28. 주당반기순손 익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당순이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	5,928,257천원	10,045,034천원	172,584천원	(3,669,778)천원

유통보통주식수(*)	3,872,291주	3,872,291주	3,872,291주	3,872,291주

기본주당반기순이익(손실)	1,531원	2,594원	45원	(948)원

(*) 당반기와 전반기 중 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를산정하였습니다.

(2) 당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

29. 현 금흐름 관련 정보

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 반기순이익(손실)	10,045,034	(3,669,778)

(2) 조정	39,458,878	36,198,706

이자비용	5,260,274	4,060,560

법인세비용	2,771,063	(1,045,681)

퇴직급여	7,296,866	7,066,414

감가상각비	16,204,083	17,466,260

사용권자산상각비	10,322,869	7,874,948

무형자산상각비	1,250,001	613,704

유형자산처분손실	300,087	966,359

사용권자산처분손실	110,828	-

무형자산처분손실	515	47

유형자산손상차손	-	1,635,305

무형자산손상차손	104,000	-

외화환산손실	39,334	66,324

통화선도평가손실	-	6,757

통화선도거래손실	8,200	269,149

이자수익	(1,709,551)	(968,182)

유형자산처분이익	(565,197)	(1,569,770)

사용권자산처분이익	(2,096,847)	-

유형자산손상차손환입	(6,036)	-

사용권자산손상차손환입	-	(86,235)

복구충당부채환입	-	(75,801)

외화환산이익	(23,742)	(51,010)

통화선도거래이익	(169,390)	(292,804)

기타	361,521	262,362

(3) 순운전자본의 변동	19,041,155	(31,163,626)

매출채권의 감소(증가)	5,160,054	10,328,798

미수금의 감소(증가)	363,299	811,455

통화선도의 감소(증가)	161,190	8,778

재고자산의 감소(증가)	140,126	(13,247,969)

선급금의 감소(증가)	2,684,503	(2,018,248)

선급비용의 감소(증가)	178,490	2,313,102

장기선급비용의 감소(증가)	(37,792)	(2,862,022)

매입채무의 증가(감소)	2,164,963	(11,725,970)

미지급금의 증가(감소)	(2,993,359)	(8,605,198)

미지급비용의 증가(감소)	7,342,961	(4,338,901)

미지급배당금의 증가(감소)	752	-

선수금의 증가(감소)	1,701,571	(221,954)

예수금의 증가(감소)	2,003,119	(1,781,317)

선수수익의 증가(감소)	(16,468)	(5,705)

퇴직금의 지급	(4,361,174)	(3,308,366)

확정급여부채 관계사전출입	(17,912)	-

국민연금전환금의 증감	628	-

사외적립자산의 감소(증가)	4,566,204	3,489,891

합 계	68,545,067	1,365,302

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금 유동성 대체	-	100,000,000

유형자산 취득에 의한 미지급금의 증가(감소)	205,626	(1,305,352)

유형자산 처분에 의한 미수금의 증가(감소)	361,715	(216,070)

건설중인자산의 본계정 대체	4,861,650	1,582,341

선급금의 무형자산 대체	620,296	220,573

사용권자산의 전대리스채권 대체	-	108,398,182

사용권자산의 인식	6,227,874	131,806,799

리스부채의 인식	4,987,740	127,108,971

기타비유동금융자산의 유동성 대체	7,886,395	11,344,739

기타비유동금융부채의 유동성 대체	441,080	282,840

리스부채의 유동성 대체	15,483,855	18,448,543

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	반기말

유동성장기부채	100,000,000	(100,000,000)	-	-

사채	99,862,126	99,757,680	66,247	199,686,053

리스부채	253,812,225	(13,370,286)	(295,992)	240,145,947

임대보증금	8,591,281	156,750	62,979	8,811,010

합 계	462,265,632	(13,455,856)	(166,766)	448,643,010

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	반기말

단기차입금 및 유동성장기부채	111,600,000	(67,500,000)	100,000,000	144,100,000

장기차입금	100,000,000	-	(100,000,000)	-

사채	-	99,802,680	26,989	99,829,669

리스부채	48,059,674	(9,116,162)	122,344,849	161,288,361

임대보증금	1,670,138	35,200	6,751,880	8,457,218

합 계	261,329,812	23,221,718	129,123,718	413,675,248

30. 배당금 2020년 12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 750원 및 2,904,218천원이며 2021년 4월 20일에 지급되었습니다. 31. 우발채무와 약정사항

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	당반기말	전기말	비 고

신한은행	USD 20,000,000	USD 20,000,000	수입신용장약정

20,000,000	20,000,000	단기한도차입약정

10,000,000	10,000,000	외상매출채권 담보대출

USD 1,000,000	USD 1,000,000	파생거래손실한도약정

농협은행	20,000,000	20,000,000	단기한도차입약정

USD 1,000,000	USD 1,000,000	파생거래손실한도약정

우리은행	-	USD 1,000,000	파생거래손실한도약정

7,000,000	9,900,000	외상매출채권 담보대출

KDB산업은행	15,000,000	15,000,000	단기한도 차입약정

SK증권	-	20,000,000	기업어음(CP)

유안타증권	-	50,000,000	기업어음(CP)

BNK투자증권	-	30,000,000	기업어음(CP)

(2) 제공받은 지급보증 내역 당반기말과 전기말 현재 당사는 서울보증보험주식회사에 보증보험(부보금액: 당반기말 9,320 백만원 및 전기말 10,578백만원)을 가입하고 있습니다. 또한, 당사는 수입신용장 거래 등과 관련하여 금융기관으로부터 당반기말과 전기말 현재 각각 USD 5,115,87 2 및 USD 5, 747,950의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건 1) 당반기말 현재 당사가 피고인 소송사건은 없습니다. 2) 당반기말 현재 당사가 원고인 소송사건의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건의 종류	소송금액	원고	피고	계류법원	비 고

손해배상	409,237	당사	황석주	서울동부지방법원	1심 진행중

행정처분 취소 청구	10,550	당사	이천시장	수원지방법원	1심 진행중

행정처분 취소 청구	333,333	당사	오산시장	수원지방법원	1심 진행중

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	(주)이마트

종속기업	세린식품(주), 스무디킹코리아(주), CHANG TUH CORPORATION

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.

기타 특수관계자	신세계건설(주), 주식회사 조선호텔앤리조트(*2), (주)스타벅스커피코리아, (주)신세계아이앤씨, (주)신세계엘앤비, (주)광주신세계, (주)이마트에브리데이, (주)신세계영랑호 리조트, (주)이마트24, (주)스타필드청라, (주)신세계티비 쇼핑, (주)스타필드하남, (주)제주소주, (주)스타필드고양, E-MART AMERICA. INC, 상해이매득무역유한공사, E-MART VIETNAM CO., LTD, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호, (주)스타필드안성, 일렉트로맨 문화산업전문회사, PK Retail Holdings Inc., GoodFood Holdings, LLC, New Bristol Farms, Inc., Bristol Farms, Inc., Metropolitan Market, LLC, (주)스타필드수원 , 에스피성수전문투자형사모부동산투자회사, (주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사 , PK California, LLC. , 주식회사 에스에스지닷컴 , (주)신세계프라퍼티, 주식회사 신세계동서울피에프브이, 주식회사 스타필드창원, 에스피이태원이든전문투자형사모투자신탁, 위 피크주식회사, NEW SEASONS MARKET, LLC, NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC., 주식회사 신세계야구단(*3) 등

기타(*1)	(주)신세계, (주)신세계인터내셔날, 신세계의정부역사 주식회사, (주)신세계사이먼, (주)신세계센트럴시티 , (주)신세계동대구복합환승센터, (주)신세계디에프, (주)신세계디에프글로벌, (주)까사미아 , (주)신세계톰보이, 서울고속버스터미널(주), (주)마인드마크, (주)시그나이트파트너스 등

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(*2) 당반기 중 (주)신세계조선호텔에서 주식회사 조선호텔앤리조트로 사명을 변경하였습니다. (*3) 당반기 중 주식회사 이마트가 에스케이텔레콤(주)로부터 에스케이와이번스(주)의 지분 100%를 인수하여 신규 편입되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등	유,무형자산취득

지배기업	(주)이마트	129,863,831	15,655,713	-

종속기업	세린식품(주)	5,705,003	5,964,875	-

스무디킹코리아(주)	311,773	131,003	-

CHANG TUH CORPORATION	60,665	-	-

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.	78,793	-	-

기타 특수관계자	E-MART AMERICA. INC	382,440	-	-

(주)이마트에브리데이	5,164,096	340,537	-

주식회사 조선호텔앤리조트	3,977,090	3,200,945	-

신세계건설(주)	186,314	896,943	-

(주)신세계아이앤씨	156,746	3,074,272	837,419

(주)스타벅스커피코리아	79,580,643	-	-

(주)신세계엘앤비	-	60,533	-

(주)스타필드하남	64,854	214,789	-

(주)신세계영랑호리조트	524,607	17,055	-

(주)이마트24	4,482,132	2,480,708	-

(주)신세계프라퍼티	11,345	120,351	-

(주)신세계티비쇼핑	324,938	404,268	-

(주)스타필드고양	40,427	24,756	-

주식회사 에스에스지닷컴	2,064,810	155,717	-

(주)광주신세계	365,381	68,585	-

에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호	-	25,068	-

(주)스타필드안성	-	51,440	-

주식회사 신세계야구단	-	86,292	-

기타	(주)신세계	6,639,079	2,568,112	-

(주)신세계인터내셔날	721,924	-	-

(주)신세계사이먼	57,354	484,236	-

(주)신세계톰보이	31,632	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	736,918	158,428	-

(주)신세계센트럴시티	274,975	595,753	-

서울고속버스터미널(주)	33	120,691	-

(주)신세계디에프	197,042	-	-

(주)까사미아	-	218,808	-

(주)신세계디에프글로벌	29,267	-	-

(주)마인드마크	4,010	-	-

시그나이트파트너스	3,508	-	-

합 계	242,041,630	37,119,878	837,419

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등	유,무형자산취득

지배기업	(주)이마트	103,331,131	14,915,380	-

종속기업	세린식품(주)	5,282,517	5,713,699	-

스무디킹코리아(주)	476,962	223,411	8,040

CHANG TUH CORPORATION	132,176	-	-

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.	74,802	-	-

기타 특수관계자	(주)이마트에브리데이	5,959,403	149,058	-

(주)신세계조선호텔	2,697,559	1,336,180	-

신세계건설(주)	198,477	831,489	-

(주)신세계아이앤씨	169,486	3,228,462	455,088

(주)스타벅스커피코리아	66,457,183	-	-

(주)신세계엘앤비	200	34,877	-

(주)스타필드하남	101,384	174,631	-

(주)신세계영랑호리조트	523,171	28,961	-

(주)신세계페이먼츠	2,707	-	-

(주)이마트24	9,767,428	1,388,553	-

(주)신세계프라퍼티	8,144	182,068	-

(주)신세계티비쇼핑	137,444	736,874	-

(주)스타필드고양	91,353	124,543	-

주식회사 에스에스지닷컴	3,471,661	130,668	-

(주)광주신세계	345,476	125,142	-

에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호	-	2,400	-

기타	(주)신세계	5,786,084	2,952,615	-

(주)신세계인터내셔날	812,470	-	-

(주)신세계사이먼	28,230	484,262	-

(주)신세계톰보이	41,776	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	534,679	181,439	-

(주)신세계센트럴시티	199,463	417,217	-

서울고속버스터미널(주)	585	141,095	-

(주)신세계디에프	239,471	-	-

(주)신세계인터코스코리아	166,961	-	-

(주)까사미아	-	23,509	29,180

(주)신세계디에프글로벌	72,158	-	-

(주)마인드마크	1,369	-	-

합 계	207,111,910	33,526,533	492,308

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)이마트	27,595,059	-	392,502	326,939

종속기업	세린식품(주)	956,354	15,131	582,867	-

스무디킹코리아(주)	22,756	75,933	-	14,886

CHANG TUH CORPORATION	-	73,569	-	-

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.	-	78,793	-	-

기타 특수관계자	(주)이마트에브리데이	504,028	78,653,993	-	6,459,999

주식회사 조선호텔앤리조트	857,405	-	-	77,226

신세계건설(주)	371,507	771,101	-	88,030

(주)신세계아이앤씨	35,148	-	-	805,446

(주)스타벅스커피코리아	15,232,342	-	-	50,000

(주)신세계엘앤비	-	-	5,283	960

(주)스타필드하남	9,998	178,000	-	82,123

(주)신세계영랑호리조트	109,504	693,200	-	5,006

(주)이마트24	770,208	20,674,713	442,944	2,175,986

(주)신세계프라퍼티	-	190,000	-	449,693

(주)신세계티비쇼핑	339,272	-	-	-

(주)스타필드고양	6,608	66,000	-	626,232

주식회사 에스에스지닷컴	436,399	35,250	-	10,014

(주)광주신세계	68,699	-	-	-

에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호	-	169,000	-	594,309

(주)스타필드안성	-	21,000	-	175,800

주식회사 신세계야구단	-	132,142	-	-

기타	(주)신세계	2,009,715	179,090	-	71,955

(주)신세계인터내셔날	122,123	-	-	-

(주)신세계사이먼	533,534	-	-	1,059

(주)신세계톰보이	5,311	-	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	192,560	-	-	-

(주)신세계센트럴시티	55,587	1,030,000	-	105,189

서울고속버스터미널(주)	-	150,000	-	22,581

(주)신세계디에프	36,550	-	-	-

(주)까사미아	-	-	-	68,409

(주)신세계디에프글로벌	4,526	-	-	-

(주)마인드마크	732	-	-	-

시그나이트파트너스	548	-	-	-

합 계	50,276,473	103,186,915	1,423,596	12,211,842

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)이마트	35,859,552	-	535,484	532,672

종속기업	세린식품(주)	1,053,935	78,993	677,118	894

스무디킹코리아(주)	21,593	110,444	-	10,401

CHANG TUH CORPORATION	-	57,254	-	-

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.	-	72,859	-	-

기타 특수관계자	(주)이마트에브리데이	631,491	80,976,606	-	6,421,469

(주)신세계조선호텔	506,498	-	239,833	121,093

신세계건설(주)	79,772	764,333	-	147,829

(주)신세계아이앤씨	20,295	794	-	878,639

(주)스타벅스커피코리아	13,071,736	-	-	50,000

(주)신세계엘앤비	-	-	-	1,360

(주)스타필드하남	10,092	178,000	-	208,258

(주)신세계영랑호리조트	105,827	693,200	-	5,024

(주)이마트24	3,647,294	21,311,389	197,494	2,851,817

(주)신세계프라퍼티	850	227,000	-	839,856

(주)신세계티비쇼핑	428,227	-	-	3,208

(주)스타필드고양	6,718	123,000	-	355,972

주식회사 에스에스지닷컴	517,097	20,000	-	14,147

(주)광주신세계	141,639	-	-	-

에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호	-	169,000	-	671,671

(주)스타필드안성	-	21,000	-	193,926

기타	(주)신세계	2,277,484	2,048,545	-	88,269

(주)신세계인터내셔날	124,745	-	-	-

(주)신세계사이먼	391,152	-	-	1,198

(주)신세계톰보이	9,188	-	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	266,719	67,000	-	-

(주)신세계센트럴시티	37,828	30,000	-	111,029

서울고속버스터미널(주)	54	150,000	-	22,386

(주)신세계디에프	34,651	-	-	-

(주)까사미아	-	-	-	63,126

(주)신세계디에프글로벌	7,917	-	-	-

(주)마인드마크	786	-	-	-

시그나이트파트너스	798	-	-	-

합 계	59,253,938	107,099,417	1,649,929	13,594,244

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	회사명	현금출자	금융리스채권의 회수	리스부채의 상환	배당금의 지급(*)

지배기업	(주)이마트	-	-	-	1,361,417

종속기업	세린식품(주)	-	2,266	-	-

스무디킹코리아(주)	-	20,765	-	-

CHANG TUH CORPORATION	USD 3,000,000	-	-	-

기타특수관계자	(주)이마트에브리데이	-	3,210,734	-	-

주식회사 조선호텔앤리조트	-	-	-	249,683

(주)신세계프라퍼티	-	-	224,739	-

(주)스타필드고양	-	-	162,594	-

(주)이마트24	-	838,656	51,000	-

(주)스타필드하남	-	-	127,587	-

에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호	-	-	84,460	-

(주)스타필드안성	-	-	20,303	-

합 계	USD 3,000,000	4,072,421	670,683	1,611,100

(*) 2020년 12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 배당금으로, 2021년 4월 20일에 지급되었습니다(주석 30 참조).2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	금융리스채권의 회수	리스부채의 상환	배당금의 지급

지배기업	(주)이마트	-	-	1,361,417

종속기업	세린식품(주)	1,980	-	-

스무디킹코리아(주)	18,144	45,020	-

기타특수관계자	(주)이마트에브리데이	1,576,121	-	-

(주)신세계조선호텔	-	-	249,683

(주)스타필드하남	-	210,633	-

(주)이마트24	224,468	51,000	-

(주)신세계프라퍼티	-	224,739	-

(주)스타필드고양	-	266,198	-

에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호	-	42,230	-

합 계	1,820,713	839,820	1,611,100

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당반기와 전반기 중 당사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	709,216	829,226

퇴직급여	151,155	235,081

합 계	860,371	1,064,307