신세계푸드 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 27(당) 기 1분기: 2021년 03월 31일 현재
제 26(전) 기 1분기: 2020년 03월 31일 현재
주식회사 신세계푸드

1. 일 반 사항

주식회사 신세계푸드(이하 "당사")는 단체급식사업, 외식사업, 식품유통업 등을 영위할 목적으로 1995년 7월 1일에 설립하였으며, 서울특별시 성동구에 본사를 두고, 당분기말 현재 전 국에 731 개 의 사업장을 운영하고 있습니다.당사는 2001년 7월에 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장되었으며, 2010년 4월 29일에 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 2006년 3월3일자 정기주주총회 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 신세계푸드시스템에서 주식회사 신세계푸드로 변경하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 19,362백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

(주)이마트	1,815,223	46.9%

국민연금공단	448,772	11.6%

주식회사 조선호텔앤리조트	332,910	8.6%

기타	1,275,575	32.9%

합 계	3,872,480	100.0%

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표의 작성기준

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자 및 공동기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.- 기타영업외수익/금융수익, 기타영업외비용/금융비용의 재분류- 임대보증금, 임차보증금, 리스채권 현금흐름의 재분류

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채

순확정급여부채와 기타장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 현금창출단위의 손상차손

현금창출단위의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치의계산에 기초하여 결정됩니다.

(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(6) COVID-19 영향으로 인한 불확실성당분기 중 당사가 영업권 및 현금창출단위에 대한 손상검사 시 사용한 가정과 이를 근거로 한 추정은 COVID-19의 향후 지속기간, 심각성 등에 따라 변동될 수 있습니다. COVID-19의 향후 지속기간, 심각성 등의 예측은 상당히 불확실하며, 이러한 불확실성으로 인해 발생할 수 있는 궁극적인 영향은 당사의 재무상태 및 재무성과 등 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위 험	노출 위험	측 정	관 리

시장위험-환율	미래 상거래, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도

신용위험	현금성자산, 매출채권, 상각후원가 측정 기타 금융자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

이자율위험	차입금 및 사채	현금흐름 추정	이자율 노출에 대한 시나리오 시뮬레이션

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험당사는 글로벌 영업 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 및 NOK 등이 있습니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

당사는 신용위험을 관리합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

4.1.3 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당사는 미사용 차입금 한도(주석 31 참조)를 적정수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

4.1.4 이자율 위험

당사의 이자율위험은 사채, 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한, 당사는 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다.

당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 차환발행, 기존 차입금의 기간연장, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를시뮬레이션하고 있습니다.

4.2 자본위험관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	602,121,758	594,736,941

자본	286,400,761	285,143,271

부채비율	210.24%	208.57%

5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액(*)	장부금액(*)

금융자산

현금및현금성자산	42,069,973	10,717,810

매출채권	104,661,596	110,473,444

기타유동금융자산	22,284,460	18,803,359

기타비유동금융자산	121,065,039	125,844,499

합 계	290,081,068	265,839,112

금융부채

매입채무	50,436,993	42,369,970

기타유동금융부채	58,016,789	56,911,823

유동리스부채	30,235,983	27,380,304

유동성장기부채	-	100,000,000

사채	199,649,903	99,862,126

기타비유동금융부채	8,060,083	7,950,543

비유동리스부채	215,567,031	226,431,921

합 계	561,966,782	560,906,687

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타금융자산(*)	합 계

현금및현금성자산	42,069,973	-	42,069,973

매출채권	104,661,596	-	104,661,596

기타유동금융자산	12,607,194	9,677,266	22,284,460

기타비유동금융자산	27,587,518	93,477,521	121,065,039

합 계	186,926,281	103,154,787	290,081,068

(*) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타금융자산(*)	합 계

현금및현금성자산	10,717,810	-	10,717,810

매출채권	110,473,444	-	110,473,444

기타유동금융자산	11,210,584	7,592,775	18,803,359

기타비유동금융자산	28,350,208	97,494,291	125,844,499

합 계	160,752,046	105,087,066	265,839,112

(*) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권입니다.

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*1)	합 계

매입채무	50,436,993	-	50,436,993

기타유동금융부채(*2)	58,016,789	-	58,016,789

유동리스부채	-	30,235,983	30,235,983

기타비유동금융부채	8,060,083	-	8,060,083

비유동리스부채	-	215,567,031	215,567,031

사채	199,649,903	-	199,649,903

합 계	316,163,768	245,803,014	561,966,782

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다. (*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원관련 부채 14,877,939천원 이 포함되어 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*1)	합 계

매입채무	42,369,970	-	42,369,970

기타유동금융부채(*2)	56,911,823	-	56,911,823

유동리스부채	-	27,380,304	27,380,304

유동성장기부채	100,000,000	-	100,000,000

사채	99,862,126	-	99,862,126

기타비유동금융부채	7,950,543	-	7,950,543

비유동리스부채	-	226,431,921	226,431,921

합 계	307,094,462	253,812,225	560,906,687

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다. (*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원관련 부채 9,229,436천원이 포함되어 있습니다.

7. 사용제한금융상품 당 분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	106,272,975	112,084,823

손실충당금	(1,611,379)	(1,611,379)

매출채권(순액)	104,661,596	110,473,444

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

미수금	3,374,375	1,675,168

손실충당금(미수금)	(445,000)	(445,050)

미수수익	4,859	5,328

금융리스채권	9,677,266	7,592,775

보증금	9,694,842	10,004,753

현재가치할인차금(보증금)	(21,882)	(29,615)

합 계	22,284,460	18,803,359

기타비유동금융자산

보증금	31,469,329	32,434,129

현재가치할인차금(보증금)	(3,881,811)	(4,083,921)

금융리스채권	93,477,521	97,494,291

합 계	121,065,039	125,844,499

당사는 미수금 등 기타금융자산에 대하여 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(3) 손상 매출채권과 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	평가전금액	평가충당금	합 계

상품	43,796,325	(1,576,906)	42,219,419

제품	11,117,627	(113,605)	11,004,022

원재료	9,228,892	-	9,228,892

미착품	14,868,535	-	14,868,535

합 계	79,011,379	(1,690,511)	77,320,868

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	평가전금액	평가충당금	합 계

상품	42,356,858	(1,576,906)	40,779,952

제품	11,674,808	(113,605)	11,561,203

원재료	10,242,680	-	10,242,680

미착품	18,487,045	-	18,487,045

합 계	82,761,391	(1,690,511)	81,070,880

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원 가 는 164,013 백만 원 (전분기: 159,974 백만원 )입 니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 당사는 일부 재고자산에 대하여 삼성화재해상보험주식회사에 재산종합보 험( 부보금액 : 당분기 말 84,710백 만원 및 전기말 84,710백만원 ) 을 가 입 하고 있습니다.

10. 기타유동자산 및 기 타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	3,858,497	7,783,727

선급비용	4,105,192	2,066,874

합 계	7,963,689	9,850,601

기타비유동자산

장기선급금	537,970	361,810

장기선급비용	691,952	727,056

합 계	1,229,922	1,088,866

11. 종속기업투자 및 공동기업투자

(1) 종속기업투자1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	취득원가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

세린식품(주)	한국	15,298,465	100%	15,298,465	100%	15,298,465

스무디킹코리아(주)	한국	17,151,913	100%	3,606,000	100%	3,606,000

CHANG TUH CORPORATION(*)	미국	19,290,812	100%	19,290,812	100%	19,290,812

합 계	51,741,190	38,195,277	38,195,277

(*) 당사는 지배기업 (주)이마트의 종속기업인 E-MART AMERICA, INC.와의 지분양수도계약을 통해 2019년 6월 30일자로 미국 소재 CHANG TUH CORPORATION의 지분 100%를 12,130백만원에 취득하였습니다.

2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 없습니다.

(2) 공동기업투자

1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	취득원가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.(*)	말레이시아	2,964,871	50%	2,964,871	50%	2,964,871

(*) 당사는 2018년 중 말레이시아 소재 합작투자법인 SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.의 지분 50%를 취득하였습니다. 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.2) 당분기와 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 없습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	37,900,660	-	-	37,900,660

건물	142,667,480	(28,890,660)	-	113,776,820

구축물	5,726,379	(2,657,710)	-	3,068,669

기계장치(*)	102,485,805	(54,395,408)	(1,218,909)	46,871,488

차량운반구	159,100	(152,849)	-	6,251

공구기구비품	36,442,654	(24,872,650)	(1,301,921)	10,268,083

인테리어	88,830,147	(51,843,081)	(7,171,304)	29,815,762

주방기구	69,313,263	(41,604,775)	(3,293,843)	24,414,645

건설중인자산	1,059,868	-	-	1,059,868

합 계	484,585,356	(204,417,133)	(12,985,977)	267,182,246

(*) 기계장치의 감가상각누계액은 정부보조금을 포함한 금액입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	37,900,660	-	-	37,900,660

건물	142,667,480	(27,971,404)	-	114,696,076

구축물	5,726,379	(2,585,804)	-	3,140,575

기계장치(*)	100,763,535	(52,491,071)	(1,270,867)	47,001,597

차량운반구	162,779	(153,740)	-	9,039

공구기구비품	37,814,730	(25,307,725)	(1,530,130)	10,976,875

인테리어	92,947,665	(53,226,278)	(9,164,241)	30,557,146

주방기구	71,503,120	(41,891,861)	(4,127,110)	25,484,149

건설중인자산	2,123,324	-	-	2,123,324

합 계	491,609,672	(203,627,883)	(16,092,348)	271,889,441

(*) 기계장치의 감가상각누계액은 정부보조금을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초순장부금액	271,889,441	296,836,126

취득/대체	4,209,489	7,578,682

처분/폐기	(850,852)	(794,452)

감가상각	(8,076,637)	(8,696,002)

손상차손환입	6,036	-

기타	4,769	-

분기말순장부금액	267,182,246	294,924,354

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	6,803,219	7,760,071

판매비와관리비	1,273,418	935,931

합 계	8,076,637	8,696,002

(4) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	장부금액	부보금액

재산종합보험	토지, 건설중인자산 외 유형자산	삼성화재해상보험(주)	228,221,718	523,756,308

또한, 당사는 상기 보험 이외에 당사의 차량운반구에 대하여는 삼성화재해상보험주식회사에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

13. 리스

당사가 리스이용자인 경우 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	140,237,174	144,818,374

차량운반구	994,386	703,178

기타	116,228	121,551

합 계	141,347,788	145,643,103

리스부채

유동	30,235,983	27,380,304

비유동	215,567,031	226,431,921

합 계	245,803,014	253,812,225

당분기 중 신규계약에 의하여 증가한 사용권자산은 4,062백만원(전분기 : 9,761백만원)입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	4,912,693	3,729,208

차량운반구	138,945	124,955

기타	4,553	13,231

합 계	5,056,191	3,867,394

리스순투자의 이자수익	580,885	17,743

리스순투자 제외된 리스수익	-	93,083

운용리스 임대료수익 총액	627,993	720,838

운용리스 임대료수익 중 변동리스료 관련 수익	296,233	438,548

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	1,443,967	313,635

단기리스료	2,586,775	2,748,869

소액자산 리스료	147,501	192,057

리스부채에 포함되지 않는 변동리스료	702,814	1,423,380

당분기 중 리스이용과 관련하여 발생한 총현금유출액은 11,899백만원(전분기: 8,368백만원)입니다.

14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	511,475	(304,542)	206,933

소프트웨어	21,988,178	(13,747,723)	8,240,455

회원권	2,265,985	-	2,265,985

영업권	40,609,049	-	40,609,049

합 계	65,374,687	(14,052,265)	51,322,422

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	511,475	(292,898)	218,577

소프트웨어	21,416,289	(13,136,854)	8,279,435

회원권	2,265,985	-	2,265,985

영업권	40,609,049	-	40,609,049

합 계	64,802,798	(13,429,752)	51,373,046

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초순장부금액	51,373,046	46,666,523

취득	571,927	50,880

처분/폐기	(37)	-

상각	(622,514)	(305,838)

분기말순장부금액	51,322,422	46,411,565

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	3,736	3,767

판매비와관리비	618,778	302,071

합 계	622,514	305,838

15. 매입채무 및 기타금 융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	50,436,993	42,369,970

기타유동금융부채

미지급금	36,572,720	38,655,071

미지급비용	17,905,174	17,614,392

임대보증금	640,890	640,890

현재가치할인차금	(7,835)	(152)

미지급배당금	2,905,840	1,622

합 계	58,016,789	56,911,823

기타비유동금융부채

임대보증금	9,653,780	9,583,780

현재가치할인차금	(1,593,697)	(1,633,237)

합 계	8,060,083	7,950,543

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	5,525,324	4,375,945

예수금	4,254,491	3,331,769

부가세예수금	7,856,707	7,171,591

선수수익	10,800	16,468

합 계	17,647,322	14,895,773

17. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율	장부금액

당분기말	전기말

장기차입금

기업어음(CP)	공모	2021년 03월 28일	-	-	100,000,000

차감: 유동성대체	-	(100,000,000)

합 계	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제1회 무보증 공모사채	2020년 01월 30일	2023년 01월 30일	1.88%	100,000,000	100,000,000

제2회 무보증 공모사채	2021년 01월 27일	2024년 01월 27일	1.57%	100,000,000	-

차감: 사채할인발행차금	(350,097)	(137,874)

합 계	199,649,903	99,862,126

한편, 상기 사채관리계약 상 재무비율 등의 유지 조항이 존재하며, 이를 위반한 경우 기한의 이익이 상실될 수 있습니다.

18. 퇴 직급여 18.1 확정급여제도

(1) 당분기와 전분기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가 등	2,667,778	2,602,872

판매비와관리비	881,394	929,332

합 계	3,549,172	3,532,204

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	111,460,767	109,321,233

사외적립자산의 공정가치(*)	(97,374,915)	(98,863,884)

재무상태표 상 순확정급여부채	14,085,852	10,457,349

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전 환금 35백만원(전기말: 35백만원) 이 포함된 금액입니다. 18.2 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 194백만원입니다.

18.3 기타장기종업원급여부채당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채(기타비유동부채)	5,956,141	5,781,361

19. 법인세비 용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간유효법인세율은 22% 입니다 .

20. 자본금

당분기말과 전기말 현재 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행할 주식의 총수	1주의 금액	발행주식수	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

6,000,000 주	5,000 원	3,872,480 주	3,872,480 주	19,362,400	19,362,400

21. 주 식 발행초과금 및 기타 의자본항목 당분기말과 전기말 현재 주식발행초과금 및 기타의자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,358,761	44,358,761

기타의자본항목

자본조정	(1,911,661)	(1,911,661)

합병차익	25,851,862	25,851,862

자기주식(*)	(19,467)	(19,467)

합 계	23,920,734	23,920,734

(*) 전기 이전 합병으로 인한 신주발행시 단주로 189주를 취득하였습니다.

22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	5,099,226	4,808,804

임의적립금	189,401,623	220,701,623

미처분이익잉여금(미처리결손금)	4,258,016	(28,009,052)

합 계	198,758,865	197,501,375

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

2 3. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 당분기와 전분기 중 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	316,720,726	301,351,646

기타 원천으로부터의 수익: 임대료수익 등	737,550	875,953

총 수익	317,458,276	302,227,599

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 다음의 주요 부문별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	제조서비스	매입유통	합 계

수익인식 시점

한 시점에 인식	132,405,626	183,818,888	316,224,514

기간에 걸쳐 인식	72,628	423,584	496,212

합 계	132,478,254	184,242,472	316,720,726

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	제조서비스	매입유통	합 계

수익인식 시점

한 시점에 인식	127,276,443	173,896,259	301,172,702

기간에 걸쳐 인식	-	178,944	178,944

합 계	127,276,443	174,075,203	301,351,646

(2) 고객과의 계약과 관련된 부채 당분기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 고객충성제도	10,800	16,420

계약부채 - 급식관련 선수금 등	5,525,324	4,375,945

합 계	5,536,124	4,392,365

상기 계약부채는 선수금, 선수수익에 포함되어 있습니다(주석 16 참조).

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비	관리비	합 계

재고자산의 변동

제품	557,181	-	-	557,181

사용된 원재료 및 상품	163,455,714	-	-	163,455,714

운반비	1,246,533	3,654,004	-	4,900,537

종업원급여	34,761,744	-	9,907,085	44,668,829

감가상각비	6,803,219	-	1,273,418	8,076,637

무형자산상각비	3,736	-	618,778	622,514

사용권자산상각비	2,608,724	-	2,447,467	5,056,191

지급수수료	45,495,932	-	14,532,581	60,028,513

수도광열비	3,666,581	-	643,726	4,310,307

기타	14,287,762	1,339,713	4,367,636	19,995,111

합 계	272,887,126	4,993,717	33,790,691	311,671,534

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비	관리비	합 계

재고자산의 변동

제품	634,358	-	-	634,358

사용된 원재료 및 상품	159,339,474	-	-	159,339,474

운반비	972,606	4,340,471	-	5,313,077

종업원급여	34,230,209	-	9,811,502	44,041,711

감가상각비	7,760,070	-	935,932	8,696,002

무형자산상각비	3,767	-	302,071	305,838

사용권자산상각비	3,208,132	-	659,262	3,867,394

지급수수료	44,852,599	-	13,701,883	58,554,482

수도광열비	4,450,350	-	338,035	4,788,385

기타	14,315,450	1,137,131	4,525,444	19,978,025

합 계	269,767,015	5,477,602	30,274,129	305,518,746

25. 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기 중 판매비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

운반비	3,654,004	4,340,471

광고선전비	448,230	178,832

판매촉진비	891,483	958,299

합 계	4,993,717	5,477,602

(2) 당분기와 전분기 중 관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	8,869,677	8,882,170

퇴직급여	1,037,409	929,332

복리후생비	1,070,966	1,284,927

교육훈련비	96,342	133,220

여비교통비	137,563	200,067

통신비	119,945	97,055

차량유지비	105,778	121,227

소모품비	774,507	943,345

보험료	289,791	198,573

임차료	305,865	229,269

세금과공과	975,472	842,486

지급수수료	14,532,581	13,701,883

수도광열비	643,726	338,035

감가상각비	1,273,418	935,932

사용권자산상각비	2,447,467	659,262

무형자산상각비	618,778	302,071

경상연구개발비	131,927	219,737

기타	359,479	255,538

합 계	33,790,691	30,274,129

26. 기타영업외수익 및 비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	201,866	190,446

사용권자산처분이익	1,864,514	-

유형자산손상차손환입	6,036	-

사용권자산손상차손환입	-	86,235

잡이익	458,315	218,010

합 계	2,530,731	494,691

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	125,035	683,673

무형자산처분손실	37	-

사용권자산처분손실	39,444	-

기부금	45,404	120,137

잡손실	574,789	12,193

합 계	784,709	816,003

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	965,578	155,930

복구충당부채환입액	-	405,346

외화환산이익	4,477	76,945

외환차익	46,420	345,471

통화선도거래이익	-	194,198

합 계	1,016,475	1,177,890

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,914,510	1,670,203

외화환산손실	39,812	62,514

외환차손	394,759	704,645

통화선도평가손실	-	6,577

통화선도거래손실	-	145,940

소 계	3,349,081	2,589,879

차감: 적격자산에 대한 자본화 금액(*)	-	(69,370)

합 계	3,349,081	2,520,509

(*) 자본화 할 차입원가 금액을 산정하는데 사용한 자본화이자율은 전분기 중 당사의일반차입금에 적용된 가중 평균이자율 2.28% 입니다.

28. 주당분기순손 익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	4,116,777 천원	(3,842,362) 천원

유통보통주식수(*)	3,872,291 주	3,872,291 주

기본주당분기순이익(손실)	1,063 원	(992) 원

(*) 당분기와 전분기 중 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를산정하였습니다.

(2) 당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

29. 현 금흐름 관련 정보

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 분기순이익(손실)	4,116,777	(3,842,362)

(2) 조정	18,870,844	16,766,280

법인세비용	1,083,380	(1,112,448)

외화환산손실	39,812	62,514

감가상각비	8,076,637	8,696,002

사용권자산상각비	5,056,191	3,867,394

유형자산처분손실	125,035	683,673

무형자산처분손실	37	-

사용권자산처분손실	39,444	-

무형자산상각비	622,514	305,838

퇴직급여	3,743,584	3,532,204

외화환산이익	(4,477)	(76,945)

이자수익	(965,578)	(155,930)

이자비용	2,914,510	1,600,833

유형자산처분이익	(201,866)	(190,446)

사용권자산처분이익	(1,864,514)	-

통화선도평가손실	-	6,577

통화선도거래손실	-	145,940

통화선도거래이익	-	(194,198)

유형자산손상차손환입	(6,036)	-

사용권자산손상차손환입	-	(86,235)

복구충당부채환입	-	(405,346)

기타	212,171	86,853

(3) 순운전자본의 변동	16,945,824	(28,450,377)

매출채권의 감소(증가)	5,811,849	14,113,514

미수금의 감소(증가)	(1,394,986)	580,389

선급금의 감소(증가)	3,200,980	(2,195,573)

선급비용의 감소(증가)	(2,645,086)	(2,902,056)

재고자산의 감소(증가)	3,750,011	(8,495,572)

통화선도의 감소(증가)	-	33,381

장기선급비용의 감소(증가)	(15,159)	(562,412)

매입채무의 증가(감소)	8,031,325	(10,005,524)

미지급금의 증가(감소)	(2,728,663)	(11,990,576)

미지급비용의 증가(감소)	21,919	(6,642,736)

선수금의 증가(감소)	1,174,529	(139,741)

선수수익의 증가(감소)	(5,668)	35,358

예수금의 증가(감소)	1,607,839	(534,909)

퇴직금의 지급	(1,884,392)	(1,559,133)

확정급여부채 관계사전출입	(17,912)	-

국민연금전환금의 증감	628	-

사외적립자산의 감소	2,038,610	1,815,213

합 계	39,933,445	(15,526,459)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금 유동성 대체	-	100,000,000

유형자산 취득에 의한 미지급금의 증가(감소)	180,700	332,971

유형자산 처분에 의한 미수금의 감소(증가)	(304,271)	440,738

건설중인자산의 본계정 대체	3,059,919	956,780

미지급배당금의 증가	2,904,218	2,904,218

선급금의 무형자산 대체	548,091	41,475

사용권자산의 전대리스채권 대체	-	502,935

사용권자산의 인식	4,061,603	9,760,614

리스부채의 인식	3,993,899	8,997,727

기타비유동금융자산의 유동성 대체	1,782,313	28,117

기타비유동금융부채의 유동성 대체	2,847,997	1,854,524

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

유동성장기부채	100,000,000	(100,000,000)	-	-

사채	99,862,126	99,757,680	30,097	199,649,903

리스부채	253,812,225	(7,017,593)	(991,618)	245,803,014

임대보증금	8,591,281	70,000	31,857	8,693,138

합 계	462,265,632	(7,189,913)	(929,664)	454,146,055

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

단기차입금 및 유동성장기부채	111,600,000	(21,600,000)	100,000,000	190,000,000

장기차입금	100,000,000	-	(100,000,000)	-

사채	-	99,802,680	10,937	99,813,617

리스부채	48,059,674	(3,690,380)	5,668,709	50,038,003

임대보증금	1,670,138	(15,761)	1,641	1,656,018

합 계	261,329,812	74,496,539	5,681,287	341,507,638

30. 배당금 2020년 12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 750원 및 2,904,218천원이며 2021년 4월 20일에 지급되었습니다. 31. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	당분기말	전기말	비 고

신한은행	USD 20,000,000	USD 20,000,000	수입신용장약정

20,000,000	20,000,000	단기한도차입약정

10,000,000	10,000,000	외상매출채권 담보대출

USD 1,000,000	USD 1,000,000	파생거래손실한도약정

농협은행	20,000,000	20,000,000	단기한도차입약정

USD 1,000,000	USD 1,000,000	파생거래손실한도약정

우리은행	-	USD 1,000,000	파생거래손실한도약정

9,900,000	9,900,000	외상매출채권 담보대출

KDB산업은행	15,000,000	15,000,000	단기한도 차입약정

SK증권	-	20,000,000	기업어음(CP)

유안타증권	-	50,000,000	기업어음(CP)

BNK투자증권	-	30,000,000	기업어음(CP)

(2) 제공받은 지급보증 내역 당분기말과 전기말 현재 당사는 서울보증보험주식회사에 보증보험(부보금액: 당분기말 10,415 백만원 및 전기말 10,578백만원)을 가입하고 있습니다. 또한, 당사는 수입신용장 거래 등과 관련하여 금융기관으로부터 당분기말과 전기말 현재 각각 USD 5,049,741 및 USD 5,747,9 50의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건

1) 당분기말 현재 당사가 피고인 소송사건은 없습니다. 2) 당분기말 현재 당사가 원고인 소송사건의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건의 종류	소송금액	원고	피고	계류법원	비 고

손해배상	409,237	당사	황석주	서울동부지방법원	1심 진행중

행정처분 취소 청구	10,550	당사	이천시장	수원지방법원	1심 진행중

행정처분 취소 청구	333,333	당사	오산시장	수원지방법원	1심 진행중

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	(주)이마트

종속기업	세린식품(주), 스무디킹코리아(주), CHANG TUH CORPORATION

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.

기타 특수관계자	신세계건설(주), 주식회사 조선호텔앤리조트(*2), (주)스타벅스커피코리아, (주)신세계아이앤씨, (주)신세계엘앤비, (주)광주신세계, (주)이마트에브리데이, (주)신세계영랑호 리조트, (주)이마트24, (주)스타필드청라, (주)신세계티비 쇼핑, (주)스타필드하남, (주)제주소주, (주)스타필드고양, E-MART AMERICA. INC, 상해이매득무역유한공사, E-MART VIETNAM CO., LTD, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호, (주)스타필드안성, 일렉트로맨 문화산업전문회사, PK Retail Holdings Inc., GoodFood Holdings, LLC, New Bristol Farms, Inc., Bristol Farms, Inc., Metropolitan Market, LLC, (주)스타필드수원 , (주)신세계페이먼츠 , 에스피성수전문투자형사모부동산투자회사, (주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사 , PK California, LLC. , 주식회사 에스에스지닷컴 , (주)신세계프라퍼티, 주식회사 신세계동서울피에프브이, 주식회사 스타필드창원, 에스피이태원이든전문투자형사모투자신탁, 위 피크주식회사, NEW SEASONS MARKET, LLC, NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC. (주)신세계야구단(*3) 등

기타(*1)	(주)신세계, (주)신세계인터내셔날, (주)신세계의정부역사, (주)신세계사이먼, (주)신세계센트럴시티 , (주)신세계동대구복합환승센터, (주)신세계디에프, (주)신세계인터코스코리아, (주)신세계디에프글로벌, (주)까사미아 , (주)신세계톰보이, 서울고속버스터미널(주), (주)마인드마크, 시그나이트파트너스 등

(*1) 기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(*2) 당분기 중 (주)신세계조선호텔에서 주식회사 조선호텔앤리조트로 사명을 변경하였습니다. (*3) 당분기 중 주식회사 이마트가 에스케이와이번스(주)의 지분 100%를 인수하여 신규 편입되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등	유,무형자산취득

지배기업	(주)이마트	64,482,551	8,448,050	-

종속기업	세린식품(주)	2,988,805	3,221,970	-

스무디킹코리아(주)	153,380	59,625	-

CHANG TUH CORPORATION	24,107	-	-

기타특수관계자	(주)이마트에브리데이	2,465,232	136,836	-

주식회사 조선호텔앤리조트	1,614,065	1,807,970	-

신세계건설(주)	65,617	454,597	-

(주)신세계아이앤씨	73,312	1,695,164	351,216

(주)스타벅스커피코리아	38,405,894	-	-

(주)신세계엘앤비	-	28,072	-

(주)스타필드하남	29,980	81,231	-

(주)신세계영랑호리조트	235,578	6,042	-

(주)이마트24	2,831,406	1,006,913	-

(주)신세계프라퍼티	11,345	77,565	-

(주)신세계티비쇼핑	94,991	152,331	-

(주)스타필드고양	20,637	40,979	-

주식회사 에스에스지닷컴	1,014,046	73,859	-

(주)광주신세계	171,996	62,886	-

에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호	-	12,762	-

(주)스타필드안성	-	26,548	-

기타	(주)신세계	3,278,508	1,467,586	-

(주)신세계인터내셔날	376,430	-	-

(주)신세계사이먼	26,067	234,267	-

(주)신세계톰보이	16,528	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	351,935	116,292	-

(주)신세계센트럴시티	130,722	302,696	-

서울고속버스터미널(주)	33	59,728	-

(주)신세계디에프	98,191	-	-

(주)까사미아	-	98,288	-

(주)신세계디에프글로벌	17,320	-	-

(주)마인드마크	1,905	-	-

시그나이트파트너스	1,915	-	-

합 계	118,982,496	19,672,257	351,216

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등	유,무형자산취득

지배기업	(주)이마트	51,491,416	7,809,923	-

종속기업	세린식품(주)	2,806,736	3,114,776	-

스무디킹코리아(주)	270,070	100,893	8,040

CHANG TUH CORPORATION	60,250	-	-

기타특수관계자	(주)이마트에브리데이	2,080,839	81,167	-

(주)신세계조선호텔	1,307,900	945,778	-

신세계건설(주)	77,597	444,106	-

(주)신세계아이앤씨	54,438	1,799,626	212,128

(주)스타벅스커피코리아	34,147,103	-	-

(주)신세계엘앤비	-	14,487	-

(주)스타필드하남	50,338	93,823	-

(주)신세계영랑호리조트	253,388	14,580	-

(주)신세계페이먼츠	2,042	-	-

(주)이마트24	5,131,420	674,857	-

(주)신세계프라퍼티	5,407	112,131	-

(주)신세계티비쇼핑	29,400	380,268	-

(주)스타필드고양	48,999	94,447	-

주식회사 에스에스지닷컴	2,239,724	66,638	-

(주)광주신세계	172,830	59,152	-

에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호	-	1,048	-

기타	(주)신세계	3,047,266	1,733,827	-

(주)신세계인터내셔날	397,206	-	-

(주)신세계사이먼	10,230	229,495	-

(주)신세계톰보이	24,691	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	272,061	111,556	-

(주)신세계센트럴시티	119,969	124,619	-

서울고속버스터미널(주)	221	73,511	-

(주)신세계디에프	141,308	-	-

(주)신세계인터코스코리아	85,399	-	-

(주)까사미아	-	1,400	29,180

(주)신세계디에프글로벌	50,271	-	-

합 계	104,378,519	18,082,108	249,348

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)이마트	29,425,860	-	210,961	2,320,024

종속기업	세린식품(주)	1,030,708	53,959	714,064	1,881

스무디킹코리아(주)	24,602	92,168	-	13,831

CHANG TUH CORPORATION	-	37,011	-	-

기타특수관계자	(주)이마트에브리데이	758,862	79,818,519	-	6,434,888

주식회사 조선호텔앤리조트	682,070	-	1,158,061	279,669

신세계건설(주)	227,221	801,455	-	88,817

(주)신세계아이앤씨	32,545	-	-	1,695,667

(주)스타벅스커피코리아	15,566,117	-	-	50,000

(주)스타필드하남	9,895	178,000	-	114,404

(주)신세계영랑호리조트	183,114	693,200	-	2,709

(주)이마트24	1,436,480	20,978,893	26,391	2,192,676

(주)신세계프라퍼티	-	227,000	-	750,971

(주)신세계티비쇼핑	251,619	-	-	2,200

(주)스타필드고양	7,149	123,000	-	303,420

주식회사 에스에스지닷컴	670,130	19,999	-	7,517

(주)광주신세계	134,038	-	-	-

에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호	-	169,000	-	633,097

(주)스타필드안성	-	21,000	-	185,451

기타	(주)신세계	3,128,963	769,246	-	64,116

(주)신세계인터내셔날	131,347	-	-	-

(주)신세계사이먼	580,644	-	-	1,029

(주)신세계톰보이	6,193	-	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	327,155	-	-	-

(주)신세계센트럴시티	52,981	1,000,000	-	116,791

서울고속버스터미널(주)	-	150,000	-	21,212

(주)신세계디에프	41,122	-	-	-

(주)까사미아	-	-	-	83,105

(주)신세계디에프글로벌	6,100	-	-	-

(주)마인드마크	624	-	-	-

시그나이트파트너스	722	-	-	-

합 계	54,716,261	105,132,450	2,109,477	15,363,475

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)이마트	35,859,552	-	535,484	532,672

종속기업	세린식품(주)	1,053,935	78,993	677,118	894

스무디킹코리아(주)	21,593	110,444	-	10,401

CHANG TUH CORPORATION	-	57,254	-	-

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.	-	72,859	-	-

기타특수관계자	(주)이마트에브리데이	631,491	80,976,606	-	6,421,469

(주)신세계조선호텔	506,498	-	239,833	121,093

신세계건설(주)	79,772	764,333	-	147,829

(주)신세계아이앤씨	20,295	794	-	878,639

(주)스타벅스커피코리아	13,071,736	-	-	50,000

(주)신세계엘앤비	-	-	-	1,360

(주)스타필드하남	10,092	178,000	-	208,258

(주)신세계영랑호리조트	105,827	693,200	-	5,024

(주)이마트24	3,647,294	21,311,389	197,494	2,851,817

(주)신세계프라퍼티	850	227,000	-	839,856

(주)신세계티비쇼핑	428,227	-	-	3,208

(주)스타필드고양	6,718	123,000	-	355,972

주식회사 에스에스지닷컴	517,097	20,000	-	14,147

(주)광주신세계	141,639	-	-	-

에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호	-	169,000	-	671,671

(주)스타필드안성	-	21,000	-	193,926

기타	(주)신세계	2,277,484	2,048,545	-	88,269

(주)신세계인터내셔날	124,745	-	-	-

(주)신세계사이먼	391,152	-	-	1,198

(주)신세계톰보이	9,188	-	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	266,719	67,000	-	-

(주)신세계센트럴시티	37,828	30,000	-	111,029

서울고속버스터미널(주)	54	150,000	-	22,386

(주)신세계디에프	34,651	-	-	-

(주)까사미아	-	-	-	63,126

(주)신세계디에프글로벌	7,917	-	-	-

(주)마인드마크	786	-	-	-

시그나이트파트너스	798	-	-	-

합 계	59,253,938	107,099,417	1,649,929	13,594,244

(4) 특수관계자와의 자금거래

당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	금융리스채권의 회수	리스부채의 상환	배당금의 지급(*)

지배기업	(주)이마트	-	-	1,361,417

종속기업	세린식품(주)	1,133	-	-

스무디킹코리아(주)	10,382	-	-

기타특수관계자	(주)이마트에브리데이	1,605,367	-	-

주식회사 조선호텔앤리조트	-	-	249,683

(주)신세계프라퍼티	-	112,369	-

(주)스타필드고양	-	55,797	-

(주)이마트24	419,328	102,000	-

(주)스타필드하남	-	92,071	-

에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호	-	42,230	-

(주)스타필드안성	-	10,152	-

합 계	2,036,210	414,619	1,611,100

(*) 2020년 12월 종료하는 회계기간에 대한 배당금으로, 2021년 4월 20일에 지급되었습니다(주석 30 참조).2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	금융리스채권의 회수	리스부채의 상환	배당금의 지급

지배기업	(주)이마트	-	-	1,361,417

종속기업	세린식품(주)	990	-	-

스무디킹코리아(주)	9,072	27,012	-

기타특수관계자	(주)신세계조선호텔	-	-	249,683

(주)신세계프라퍼티	-	112,369	-

(주)스타필드고양	-	133,099	-

(주)이마트24	-	27,012	-

(주)스타필드하남	-	105,317	-

합 계	10,062	404,809	1,611,100

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	356,640	451,600

퇴직급여	50,261	116,795

합 계	406,901	568,395