신세계푸드 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 신세계푸드 (이하 "당사")는 종속기업인 세린식품 주식회사, 스무디킹코리아 주식회사(이하 주식회사 신세계푸드와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.를 지분법적용 대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
1.1 당사의 개요
당사는 단체급식사업, 외식사업, 식품유통업 등을 영위할 목적으로 1995년 7월 1일에 설립하였으며 서울특별시 성동구에 본사를 두고, 당분기말 현재 전국에 567개의 사업장을 운영하고 있습니다.
당사는 2001년 7월에 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장되었으며, 2010년 4월 29일에 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 2006년 3월3일자 정기주주총회 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 신세계푸드시스템에서 주식회사 신세계푸드로 변경하였습니다.
수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 19,362백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
1.2 종속기업의 현황
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
(*) Better Foods Inc.는 당분기 중 청산됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.
(2) 연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
1) 당분기말
(*1) 스무디킹코리아(주)는 2025년 중 경영활동 중단 및 청산을 예정함에 따라 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하지 아니하고 청산기준의 재무제표를 작성하였습니다.
(*2) 청산 전까지의 금액입니다.
2) 전기말
(*) 스무디킹코리아(주)는 2025년 중 경영활동 중단 및 청산을 예정함에 따라 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하지 아니하고 청산기준의 재무제표를 작성하였습니다.

## 2. 연결재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책 (연결)

(1) 분기연결재무제표 작성기준
당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정
동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의
동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정
동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기업회계기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기업회계기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용
동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익
동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법
동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.

## 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 (연결)

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며, 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
연결회사는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며,영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.
중간재무제표 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.
(1) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 4. 재무위험관리 (연결)

4.1 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

노출 위험	측정	관리

위험	시장위험-환율	미래 상거래, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정, 민감도 분석	통화선도

신용위험	현금성자산, 매출채권, 상각후원가 측정 기타 금융자산	연체율 분석, 신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C, 채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

이자율위험	차입금 및 사채	현금흐름 추정	이자율 노출에 대한 시나리오 시뮬레이션, 이자율스왑

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사는 글로벌 영업 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 및 NOK 등이 있습니다.

4.1.2 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리연결회사는 신용위험을 관리합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

4.1.3 유동성위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 31 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

4.1.4 이자율위험연결회사의 이자율위험은 사채 및 단기차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 고정이자율로 발행된 사채 및 고정 또는 변동이자율 조건의 차입금으로 인하여 공정가액 및 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다.연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 차환발행, 기존 차입금의 기간연장, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다.

4.2 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

자본위험관리
당분기말 (단위 : 천원)

자본위험

총 부채	502,932,090

총 자본	317,442,679

부채비율	1.5843

전기말 (단위 : 천원)

자본위험

총 부채	540,195,227

총 자본	293,492,440

부채비율	1.8406

## 5. 금융상품 공정가치 (연결)

5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치

금융자산, 공정가치

금융자산, 공정가치	유동리스채권	2,329,007

비유동리스채권	12,232,152

전기말 (단위 : 천원)

공정가치

금융자산, 공정가치

금융자산, 공정가치	유동리스채권	8,972,757

비유동리스채권	61,004,498

(*) 리스채권 외의 금융자산의 경우, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

금융자산의 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

금융자산	322,198,430

금융자산	현금및현금성자산	148,234,494

단기금융상품	37,500,000

매출채권	104,171,170

기타유동금융자산	2,754,288

유동리스채권	2,424,612

장기금융상품	2,000

기타비유동금융자산	13,968,219

비유동리스채권	13,143,647

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

금융자산	342,022,757

금융자산	현금및현금성자산	105,994,947

단기금융상품	0

매출채권	131,875,223

기타유동금융자산	7,560,242

유동리스채권	9,437,143

장기금융상품	2,000

기타비유동금융자산	22,294,816

비유동리스채권	64,858,386

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치

금융부채, 공정가치

금융부채, 공정가치	사채	67,994,933

전기말 (단위 : 천원)

공정가치

금융부채, 공정가치

금융부채, 공정가치	사채	161,703,820

(*) 사채 외의 부채의 경우, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

금융부채의 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

금융부채	408,981,399

금융부채	매입채무	69,351,873

기타유동금융부채	67,065,430

유동리스부채	19,658,407

유동성장기부채	94,941,783

사채	69,892,445

기타비유동금융부채	2,693,574

비유동리스부채	85,377,887

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

금융부채	499,840,509

금융부채	매입채무	69,029,400

기타유동금융부채	76,466,106

유동리스부채	28,477,401

유동성장기부채	0

사채	164,698,791

기타비유동금융부채	13,706,691

비유동리스부채	147,462,120

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

금융상품의 수준별 공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

후속적인 공정가치 측정 정보를 공시하는 금융자산 및 금융부채

후속적인 공정가치 측정 정보를 공시하는 금융자산 및 금융부채	리스채권	0	14,561,159	0	14,561,159

사채	0	67,994,933	0	67,994,933

전기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

후속적인 공정가치 측정 정보를 공시하는 금융자산 및 금융부채

후속적인 공정가치 측정 정보를 공시하는 금융자산 및 금융부채	리스채권	0	69,977,255	0	69,977,255

사채	0	161,703,820	0	161,703,820

수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수

리스채권	사채

평가기법, 자산	현금흐름할인법

투입변수, 자산	할인율

평가기법, 부채	현금흐름할인법

투입변수, 부채	할인율

## 6. 범주별 금융상품 (연결)

6.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타금융자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	306,630,171	15,568,259	322,198,430

금융자산	현금및현금성자산	148,234,494	0	148,234,494

단기금융상품	37,500,000	0	37,500,000

매출채권	104,171,170	0	104,171,170

기타유동금융자산	2,754,288	2,424,612	5,178,900

장기금융상품	2,000	0	2,000

기타비유동금융자산	13,968,219	13,143,647	27,111,866

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타금융자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	267,727,228	74,295,529	342,022,757

금융자산	현금및현금성자산	105,994,947	0	105,994,947

단기금융상품	0	0	0

매출채권	131,875,223	0	131,875,223

기타유동금융자산	7,560,242	9,437,143	16,997,385

장기금융상품	2,000	0	2,000

기타비유동금융자산	22,294,816	64,858,386	87,153,202

(*) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권입니다.

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	303,945,105	105,036,294	408,981,399

금융부채	매입채무	69,351,873	0	69,351,873

기타유동금융부채	67,065,430	0	67,065,430

유동리스부채	0	19,658,407	19,658,407

유동성장기부채	94,941,783	0	94,941,783

사채	69,892,445	0	69,892,445

기타비유동금융부채	2,693,574	0	2,693,574

비유동리스부채	0	85,377,887	85,377,887

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	323,900,988	175,939,521	499,840,509

금융부채	매입채무	69,029,400	0	69,029,400

기타유동금융부채	76,466,106	0	76,466,106

유동리스부채	0	28,477,401	28,477,401

유동성장기부채	0	0	0

사채	164,698,791	0	164,698,791

기타비유동금융부채	13,706,691	0	13,706,691

비유동리스부채	0	147,462,120	147,462,120

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

(*) 기타유동금융부채에는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원관련 부채가 포함되어 있으습니다.

종업원 관련 부채
당분기말 (단위 : 천원)

기타금융부채

종업원관련 부채	21,509,260

전기말 (단위 : 천원)

기타금융부채

종업원관련 부채	24,011,796

## 7. 사용제한금융상품 (연결)

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

단기금융상품	장기금융상품

거래처	신한은행	신한은행

사용이 제한된 금융자산	12,000,000	2,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당분기 중 체결한 사업양수도계약과 관련하여, 계약이행 보증목적으로 정기예금에 질권이 설정되었으며, 이에 따라 해당 예금은 사용이 제한되어 있습니다.	당좌개설보증금

전기말 (단위 : 천원)

단기금융상품	장기금융상품

거래처	신한은행

사용이 제한된 금융자산	2,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금

## 8-1. 매출채권 및 기타금융자산 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권

장부금액	총장부금액	105,823,657

손실충당금	(1,652,487)

장부금액 합계	104,171,170

전기말 (단위 : 천원)

매출채권

장부금액	총장부금액	133,546,280

손실충당금	(1,671,057)

장부금액 합계	131,875,223

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.

## 8-2. 매출채권 및 기타금융자산 (연결)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

기타유동금융자산	5,308,685	(121,476)	(8,309)	5,178,900

기타유동금융자산	미수금	809,551	(121,476)	0	688,075

미수수익	162,636	0	0	162,636

금융리스채권	2,424,612	0	0	2,424,612

보증금	1,911,886	0	(8,309)	1,903,577

기타비유동금융자산	28,732,137	0	(1,620,271)	27,111,866

기타비유동금융자산	보증금	15,588,490	0	(1,620,271)	13,968,219

금융리스채권	13,143,647	0	0	13,143,647

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

기타유동금융자산	17,457,897	(421,476)	(39,036)	16,997,385

기타유동금융자산	미수금	1,796,672	(421,476)	0	1,375,196

미수수익	50,328	0	0	50,328

금융리스채권	9,437,143	0	0	9,437,143

보증금	6,173,754	0	(39,036)	6,134,718

기타비유동금융자산	89,995,869	0	(2,842,667)	87,153,202

기타비유동금융자산	보증금	25,137,483	0	(2,842,667)	22,294,816

금융리스채권	64,858,386	0	0	64,858,386

연결회사는 미수금 등 기타금융자산에 대하여 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(3) 손상매출채권과 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

## 9. 재고자산 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산평가손실	장부금액 합계

상품	33,700,314	(67,580)	33,632,734

제품	15,909,019	(159,779)	15,749,240

원재료	12,129,218	(5)	12,129,213

미착품	7,433,692	0	7,433,692

재고자산합계	69,172,243	(227,364)	68,944,879

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산평가손실	장부금액 합계

상품	32,163,861	(72,939)	32,090,922

제품	16,692,022	(159,780)	16,532,242

원재료	11,853,616	(183,894)	11,669,722

미착품	17,726,823	0	17,726,823

재고자산합계	78,436,322	(416,613)	78,019,709

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	517,119

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	628,179

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 일부 재고자산에 대하여 삼성화재해상보험 주식회사에 재산종합보험을 가입하고 있습니다.

보험가입금액
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

재산종합보험 부보금액	79,116

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

재산종합보험 부보금액	91,128

## 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 (연결)

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동자산	3,433,343	(33,224)	3,400,119

기타유동자산	선급금	1,462,576	(33,224)	1,429,352

선급비용	1,970,767	0	1,970,767

기타비유동자산	449,654	0	449,654

기타비유동자산	선급비용	449,654	0	449,654

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동자산	2,535,959	(33,223)	2,502,736

기타유동자산	선급금	1,365,580	(33,223)	1,332,357

선급비용	1,170,379	0	1,170,379

기타비유동자산	711,686	0	711,686

기타비유동자산	선급비용	711,686	0	711,686

## 11. 공동기업투자 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(*) 연결회사는 2018년 중 말레이시아 소재 합작투자법인 SHINSEGAE MAMEE SDN.BHD.의 지분 50%를 취득하였습니다. 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화 되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기와 전기 현재 공동기업의 요약 재무정보, 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

## 12-1. 유형자산 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

유형자산 장부금액의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	취득원가	39,867,625

감가상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	39,867,625

건물	장부금액	취득원가	147,151,787

감가상각누계액	(47,038,375)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	100,113,412

구축물	장부금액	취득원가	6,265,630

감가상각누계액	(3,984,067)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	2,281,563

기계장치	장부금액	취득원가	126,247,255

감가상각누계액	(89,858,366)

손상차손누계액	(224,464)

장부금액 합계	36,164,425

차량운반구	장부금액	취득원가	29,951

감가상각누계액	(29,949)

손상차손누계액	(1)

장부금액 합계	1

공기구비품	장부금액	취득원가	24,355,268

감가상각누계액	(18,429,407)

손상차손누계액	(399,734)

장부금액 합계	5,526,127

인테리어	장부금액	취득원가	55,393,388

감가상각누계액	(35,099,806)

손상차손누계액	(3,395,625)

장부금액 합계	16,897,957

주방기구	장부금액	취득원가	37,258,205

감가상각누계액	(31,561,311)

손상차손누계액	(1,125,348)

장부금액 합계	4,571,546

건설중인자산	장부금액	취득원가	1,479,800

감가상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	1,479,800

유형자산 합계	206,902,456

전기말 (단위 : 천원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	취득원가	39,867,625

감가상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	39,867,625

건물	장부금액	취득원가	147,151,787

감가상각누계액	(44,102,203)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	103,049,584

구축물	장부금액	취득원가	6,254,230

감가상각누계액	(3,785,447)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	2,468,783

기계장치	장부금액	취득원가	122,963,119

감가상각누계액	(82,890,931)

손상차손누계액	(247,331)

장부금액 합계	39,824,857

차량운반구	장부금액	취득원가	29,951

감가상각누계액	(29,949)

손상차손누계액	(1)

장부금액 합계	1

공기구비품	장부금액	취득원가	29,268,002

감가상각누계액	(19,875,026)

손상차손누계액	(956,462)

장부금액 합계	8,436,514

인테리어	장부금액	취득원가	56,611,938

감가상각누계액	(35,372,704)

손상차손누계액	(4,883,942)

장부금액 합계	16,355,292

주방기구	장부금액	취득원가	42,034,655

감가상각누계액	(32,737,973)

손상차손누계액	(2,145,518)

장부금액 합계	7,151,164

건설중인자산	장부금액	취득원가	1,626,346

감가상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	1,626,346

유형자산 합계	218,780,166

(*) 건물, 기계장치의 감가상각누계액은 정부보조금을 포함한 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초 유형자산	218,780,166

취득/대체	13,272,222

처분/폐기	(1,044,755)

감가상각비	(17,476,465)

감가상각비(매각예정)	(988,955)

매각예정으로 대체	(5,639,757)

기말 유형자산	206,902,456

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초 유형자산	234,216,476

취득/대체	8,771,915

처분/폐기	(789,748)

감가상각비	(18,355,771)

감가상각비(매각예정)	(1,163,079)

매각예정으로 대체	0

기말 유형자산	222,679,793

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	중단영업	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	13,452,248	4,024,217	988,955	18,465,420

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	중단영업	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	14,334,670	4,021,101	1,163,079	19,518,850

(4) 당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

보험가입내역
(단위 : 천원)

공시금액

보험종류	재산종합보험

보험가입자산	토지, 건설중인자산 외 유형자산

보험회사	삼성화재해상보험(주)

장부금액	165,555,030

부보금액	554,287,416

또한, 연결회사는 상기 보험 이외에 연결회사의 차량운반구에 대하여는 삼성화재해상보험(주)에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

## 12-2. 유형자산 (연결)

(5) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.

담보로 제공된 자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

담보제공처

신한은행

유형자산	유형자산 합계

토지와 건물	기계장치

담보로 제공된 유형자산	3,240,708	118,778

담보설정금액(채권최고액)	4,080,000

차입부채	0

전기말 (단위 : 천원)

담보제공처

신한은행

유형자산	유형자산 합계

토지와 건물	기계장치

담보로 제공된 유형자산	3,276,193	150,025

담보설정금액(채권최고액)	4,080,000

차입부채	0

## 13-1. 사용권자산 (연결)

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

사용권자산 관련 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	차량운반구	기타

사용권자산	81,181,022	1,396,277	21,577	82,598,876

전기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	차량운반구	기타

사용권자산	89,212,926	481,422	0	89,694,348

(2) 사용권자산의 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

사용권자산

사용권자산의 기중 신규추가	14,283

전분기 (단위 : 백만원)

사용권자산

사용권자산의 기중 신규추가	342

## 13-2. 리스부채 (연결)

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액당분기말과 전기말 현재 리스부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	19,658,407

비유동 리스부채	85,377,887

리스부채 합계	105,036,294

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	28,477,401

비유동 리스부채	147,462,120

리스부채 합계	175,939,521

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액
당분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	차량운반구	기타	중단영업손익

감가상각비	(10,367,128)	(248,746)	(6,165)	(1,815,336)	(12,437,375)

이자수익	1,203,991

리스순투자 제외된 리스수익	17,885

운용리스수익	1,174,411

운용리스수익	운용리스 임대료수익 중 변동리스료 관련 수익	0

리스수익 관련 중단영업손익	1,743,370

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	(3,802,450)

단기리스료	(4,653,341)

소액리스료	(165,463)

리스부채에 포함되지 않는 변동리스료	(578,266)

리스비용 관련 중단영업손익	(3,195,630)

전분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	차량운반구	기타	중단영업손익

감가상각비	(10,382,233)	(225,548)	0	(1,876,846)	(12,484,627)

이자수익	2,102,069

리스순투자 제외된 리스수익	0

운용리스수익	1,412,467

운용리스수익	운용리스 임대료수익 중 변동리스료 관련 수익	258,268

리스수익 관련 중단영업손익	2,006,641

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	(4,996,798)

단기리스료	(4,582,249)

소액리스료	(425,019)

리스부채에 포함되지 않는 변동리스료	(540,637)

리스비용 관련 중단영업손익	(4,404,221)

한편, 당분기와 전분기 중 리스이용과 관련하여 발생한 총현금유출액은 다음과 같습니다.

리스로 인한 총 현금유출액
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스 현금유출	29,010

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스 현금유출	31,724

## 14. 무형자산 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

무형자산

무형자산 및 영업권	산업재산권	장부금액	취득원가	434,150

감가상각누계액	(346,546)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	87,604

소프트웨어	장부금액	취득원가	44,838,393

감가상각누계액	(21,199,840)

손상차손누계액	(50,627)

장부금액 합계	23,587,926

회원권	장부금액	취득원가	1,940,157

감가상각누계액	0

손상차손누계액	(4,360)

장부금액 합계	1,935,797

권리금	장부금액	취득원가	1,627

감가상각누계액	(1,627)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	0

고객관계가치	장부금액	취득원가	1,110,000

감가상각누계액	(222,000)

손상차손누계액	(888,000)

장부금액 합계	0

사업권	장부금액	취득원가	4,250,000

감가상각누계액	(1,027,083)

손상차손누계액	(3,222,917)

장부금액 합계	0

프랜차이즈	장부금액	취득원가	3,200,000

감가상각누계액	(902,201)

손상차손누계액	(2,297,799)

장부금액 합계	0

영업권	장부금액	취득원가	49,732,706

감가상각누계액	0

손상차손누계액	(8,814,469)

장부금액 합계	40,918,237

무형자산 및 영업권 합계	66,529,564

전기말 (단위 : 천원)

무형자산

무형자산 및 영업권	산업재산권	장부금액	취득원가	434,150

감가상각누계액	(325,257)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	108,893

소프트웨어	장부금액	취득원가	44,497,476

감가상각누계액	(17,669,372)

손상차손누계액	(51,292)

장부금액 합계	26,776,812

회원권	장부금액	취득원가	1,937,774

감가상각누계액	0

손상차손누계액	(4,360)

장부금액 합계	1,933,414

권리금	장부금액	취득원가	9,784

감가상각누계액	(8,314)

손상차손누계액	(1,470)

장부금액 합계	0

고객관계가치	장부금액	취득원가	1,110,000

감가상각누계액	(222,000)

손상차손누계액	(888,000)

장부금액 합계	0

사업권	장부금액	취득원가	4,250,000

감가상각누계액	(1,027,083)

손상차손누계액	(3,222,917)

장부금액 합계	0

프랜차이즈	장부금액	취득원가	3,200,000

감가상각누계액	(902,201)

손상차손누계액	(2,297,799)

장부금액 합계	0

영업권	장부금액	취득원가	49,732,706

감가상각누계액	0

손상차손누계액	(8,814,469)

장부금액 합계	40,918,237

무형자산 및 영업권 합계	69,737,356

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	69,737,356

취득 및 대체	376,354

처분/폐기	(27)

상각	(3,568,227)

상각(중단영업)	(4,652)

매각예정자산으로 대체	(11,240)

분기말	66,529,564

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	74,200,958

취득 및 대체	550,086

처분/폐기	(1)

상각	(3,781,393)

상각(중단영업)	(4,436)

매각예정자산으로 대체	0

분기말	70,965,214

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

무형자산상각비

기능별 항목	매출원가	41,442

판매비와관리비	3,526,785

중단영업손익	4,652

기능별 항목 합계	3,572,879

전분기 (단위 : 천원)

무형자산상각비

기능별 항목	매출원가	42,267

판매비와관리비	3,739,126

중단영업손익	4,436

기능별 항목 합계	3,785,829

## 15. 매입채무 및 기타금융부채 (연결)

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

매입채무 및 기타금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

매입채무	69,351,873	0	69,351,873

기타유동금융부채	67,065,937	(507)	67,065,430

기타유동금융부채	미지급금	40,847,922	0	40,847,922

미지급비용	25,730,902	0	25,730,902

임대보증금	403,200	(507)	402,693

영업보증금	80,000	0

미지급배당금	3,913	0	3,913

기타비유동금융부채	2,959,026	(265,452)	2,693,574

기타비유동금융부채	임대보증금	2,959,026	(265,452)	2,693,574

기타장기금융부채	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

매입채무	69,029,400	0	69,029,400

기타유동금융부채	76,471,880	(5,774)	76,466,106

기타유동금융부채	미지급금	44,957,711	0	44,957,711

미지급비용	29,605,137	0	29,605,137

임대보증금	1,534,400	(5,774)	1,528,626

영업보증금	370,000	0	370,000

미지급배당금	4,632	0	4,632

기타비유동금융부채	15,020,174	(1,313,483)	13,706,691

기타비유동금융부채	임대보증금	9,566,566	(1,313,483)	8,253,083

기타장기금융부채	5,453,608	0	5,453,608

## 16. 기타유동부채 (연결)

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타유동부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	51,313,395

기타 유동부채	선수금	39,613,830

예수금	3,924,904

부가세예수금	7,774,661

선수수익	0

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	19,107,003

기타 유동부채	선수금	7,153,361

예수금	3,381,523

부가세예수금	8,568,540

선수수익	3,579

## 17-1. 차입금 및 사채 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금은 없습니다.

## 17-2. 차입금 및 사채 (연결)

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

제4-1회 무보증 공모사채	제4-2회 무보증 공모사채	제5-1회 무보증 공모사채	제5-2회 무보증 공모사채	차입금명칭 합계

발행일	2024년 1월 26일	2024년 1월 26일	2024년 7월 25일	2024년 7월 25일

만기일	2026년 1월 26일	2027년 1월 26일	2026년 7월 24일	2027년 7월 23일

당분기말 연이자율	0.0431	0.0434	0.0353	0.0362

사채, 명목금액	65,000,000	30,000,000	30,000,000	40,000,000	165,000,000

사채할인발행차금	(165,772)

유동성대체	(94,941,783)

합계	69,892,445

전기말 (단위 : 천원)

제4-1회 무보증 공모사채	제4-2회 무보증 공모사채	제5-1회 무보증 공모사채	제5-2회 무보증 공모사채	차입금명칭 합계

발행일

만기일

당분기말 연이자율

사채, 명목금액	65,000,000	30,000,000	30,000,000	40,000,000	165,000,000

사채할인발행차금	(301,209)

유동성대체	0

합계	164,698,791

한편, 상기 사채관리계약 상 재무비율 등의 유지 조항이 존재하며, 이를 위반한 경우 기한의 이익이 상실될 수 있습니다.

## 18. 퇴직급여 (연결)

18.1 확정급여제도(1) 당분기와 전분기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

인식한 확정급여제도 관련 비용
당분기 (단위 : 천원)

퇴직급여비용, 확정급여제도

기능별 항목	매출원가 등	4,501,954

판매비와관리비	3,106,584

중단영업손익	2,836,371

기능별 항목 합계	10,444,909

전분기 (단위 : 천원)

퇴직급여비용, 확정급여제도

기능별 항목	매출원가 등	3,910,553

판매비와관리비	2,642,181

중단영업손익	2,449,578

기능별 항목 합계	9,002,312

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여자산 및 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	94,507,049

사외적립자산의 공정가치	(95,454,293)

연결재무상태표 상 순확정급여부채	691,909

연결재무상태표 상 순확정급여자산	(1,639,153)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	138,873,325

사외적립자산의 공정가치	(152,019,097)

연결재무상태표 상 순확정급여부채	616,834

연결재무상태표 상 순확정급여자산	(13,762,606)

(*) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금이 포함된 금액입니다.

국민연금전환금
당분기말 (단위 : 백만원)

국민연금전환금

사외적립자산의 공정가치	(12)

전기말 (단위 : 백만원)

국민연금전환금

사외적립자산의 공정가치	(23)

18.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전분기 확정기여제도와 관련해 인식한 금액은 없습니다.

확정기여제도 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	20

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	0

18.3 기타장단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당분기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가비와 관련하여 결제될 것으로 예상되는 금액입니다.당분기말과 전기말 현재 기타장단기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

기타장단기종업원급여부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기종업원급여부채	12,937,330

기타장기종업원급여부채(기타비유동부채)	8,598,167

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기종업원급여부채	11,456,210

기타장기종업원급여부채(기타비유동부채)	14,037,523

## 19. 법인세비용 및 이연법인세 (연결)

(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기 평균 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 다음과 같습니다.

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당분기

공시금액

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	0.0336

전분기

공시금액

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	(0.0684)

(2) 필라 2 법률글로벌 최저한세 관련 법률에 따라 지배기업은 15% 미만의 유효세율로 과세된 종속기업 등의 이익에 대한 추가세액을 대한민국에 납부해야 합니다. 다만, 국제조세조정에 관한 법률 제74조 최소적용제외 특례에 따라 연결회사가 대한민국에 납부해야 할추가세액은 없을 것으로 판단하고 있습니다.이러한 판단은 종속기업 등이 제공받는 세제 혜택, 후속 중간기간에 발생하는 법률에서 요구하는 글로벌 최저한세소득의 계산을 위한 회계상 순손익에 대한 조정사항 등 다양한 요인들로 인하여 변경될 수 있습니다. 이에 따라 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용은 추정불확실성에 노출되어 있습니다.

## 20. 자본금 (연결)

당분기말과 전기말 현재 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

발행할 주식의 총수(단위: 주)	1주의 금액(단위: 원)	발행주식수(단위: 주)	자본금

주식	보통주	6,000,000	5,000	3,872,480	19,362,400

전기말 (단위 : 천원)

발행할 주식의 총수(단위: 주)	1주의 금액(단위: 원)	발행주식수(단위: 주)	자본금

주식	보통주	6,000,000	5,000	3,872,480	19,362,400

## 21. 주식발행초과금 및 기타의자본항목 (연결)

당분기말과 전기말 현재 주식발행초과금 및 기타의자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	44,358,761

기타의자본항목	21,868,735

기타의자본항목	자본조정	(4,477,649)

합병차액	25,851,861

자기주식	(19,467)

지분법자본변동	513,990

해외사업장환산외환차이 등	0

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	44,358,761

기타의자본항목	21,351,746

기타의자본항목	자본조정	(4,477,649)

합병차액	25,851,862

자기주식	(19,467)

지분법자본변동	481,399

해외사업장환산외환차이 등	(484,399)

## 22. 이익잉여금 (연결)

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	6,318,998

임의적립금	202,167,223

미처분이익잉여금	23,366,561

이익잉여금 합계	231,852,782

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	5,970,492

임의적립금	194,267,222

미처분이익잉여금	8,181,818

이익잉여금 합계	208,419,532

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

## 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산,부채 (연결)

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 당분기와 전분기 중 연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

수익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

수익	919,452,728

수익	고객과의 계약에서 생기는 수익	918,146,299

기타 원천으로부터의 수익: 임대료수익 등	1,306,429

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

수익	956,559,811

수익	고객과의 계약에서 생기는 수익	955,301,800

기타 원천으로부터의 수익: 임대료수익 등	1,258,011

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 주요 부문별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문

제조서비스	매입유통

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

고객과의 계약에서 생기는 수익	227,480,223	2,935,882	230,416,105	681,318,230	6,411,964	687,730,194	918,146,299

전분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문

제조서비스	매입유통

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

고객과의 계약에서 생기는 수익	230,125,376	2,995,669	233,121,045	718,251,370	3,929,385	722,180,755	955,301,800

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다.

고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

계약자산	2,243,030

계약부채	607,731

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

계약자산	2,873,481

계약부채	3,869,460

상기 계약자산은 매출채권에, 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다.

## 24. 비용의 성격별 분류 (연결)

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

비용의 성격별 분류
당분기 (단위 : 천원)

기능별 항목	기능별 항목 합계

매출원가	판매비와 일반관리비

판매비	관리비

재고자산의 변동	9,074,830	0	0	9,074,830

상품 및 원부재료 매입액	508,044,342	0	0	508,044,342

운반비	3,511,793	35,010,681	0	38,522,474

종업원급여	61,932,563	0	37,604,204	99,536,767

감가상각비	13,452,248	0	4,024,217	17,476,465

무형자산상각비	41,442	0	3,526,785	3,568,227

사용권자산상각비	1,250,289	0	9,371,750	10,622,039

지급수수료	101,805,043	0	31,478,861	133,283,904

수도광열비	12,556,309	0	3,159,036	15,715,345

복리후생비	10,800,831	0	4,887,230	15,688,061

소모품비	10,672,342	0	3,503,078	14,175,420

임차료	3,646,349	0	1,750,722	5,397,071

세금과공과	3,023,867	0	4,023,370	7,047,237

기타 비용	16,569,305	8,251,508	5,467,910	30,288,723

성격별 비용 합계	756,381,553	43,262,189	108,797,163	908,440,905

전분기 (단위 : 천원)

기능별 항목	기능별 항목 합계

매출원가	판매비와 일반관리비

판매비	관리비

재고자산의 변동	27,312,258	0	0	27,312,258

상품 및 원부재료 매입액	527,202,768	0	0	527,202,768

운반비	3,755,167	36,916,870	0	40,672,037

종업원급여	63,133,008	0	38,989,635	102,122,643

감가상각비	14,334,671	0	4,021,100	18,355,771

무형자산상각비	42,267	0	3,739,126	3,781,393

사용권자산상각비	1,315,752	0	9,292,029	10,607,781

지급수수료	97,725,407	0	33,403,485	131,128,892

수도광열비	11,775,352	0	3,127,057	14,902,409

복리후생비	11,000,132	0	4,946,681	15,946,813

소모품비	10,212,480	0	4,513,535	14,726,015

임차료	3,411,186	0	2,136,719	5,547,905

세금과공과	3,067,707	0	4,558,273	7,625,980

기타 비용	14,286,268	10,519,980	6,315,518	31,121,766

성격별 비용 합계	788,574,423	47,436,850	115,043,158	951,054,431

## 25. 판매비와관리비 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 판매비 세부내역은 다음과 같습니다.

판매비 세부내역
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

운반비	12,306,255	35,010,681

광고선전비	1,485,131	3,979,365

판매촉진비	1,793,151	4,272,143

합계	15,584,537	43,262,189

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

운반비	11,929,781	36,916,870

광고선전비	1,398,034	5,690,380

판매촉진비	1,952,190	4,829,600

합계	15,280,005	47,436,850

(2) 당분기와 전분기 중 관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

관리비 세부내역
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여	10,907,286	34,482,920

퇴직급여	1,011,660	3,121,284

복리후생비	1,688,084	4,887,230

교육훈련비	314,365	804,297

여비교통비	208,615	595,198

통신비	93,324	290,955

차량유지비	187,918	526,023

소모품비	1,542,441	3,503,078

보험료	280,157	767,881

임차료	566,772	1,750,722

세금과공과	1,110,296	4,023,370

지급수수료	11,828,947	31,478,861

수도광열비	1,303,316	3,159,036

감가상각비	1,326,936	4,024,217

사용권자산상각비	3,145,544	9,371,750

무형자산상각비	1,063,975	3,526,785

경상연구개발비	288,042	809,330

기타	661,638	1,674,226

합계	37,529,316	108,797,163

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여	12,039,675	36,347,454

퇴직급여	896,229	2,642,181

복리후생비	1,676,086	4,946,681

교육훈련비	324,943	842,901

여비교통비	242,674	885,987

통신비	98,847	331,375

차량유지비	167,786	499,870

소모품비	1,601,266	4,513,535

보험료	391,946	1,100,813

임차료	699,385	2,136,719

세금과공과	1,430,300	4,558,273

지급수수료	11,604,258	33,403,485

수도광열비	1,293,878	3,127,057

감가상각비	1,347,643	4,021,100

사용권자산상각비	3,087,709	9,292,029

무형자산상각비	1,247,043	3,739,126

경상연구개발비	165,977	485,711

기타	763,428	2,168,861

합계	39,079,073	115,043,158

## 26. 기타영업외수익 및 비용 (연결)

당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

기타영업외수익 및 기타영업외비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타영업외수익	1,028,275	8,868,685

기타영업외수익	유형자산처분이익	0	17,140

사용권자산처분이익	352,289	7,903,013

잡이익	675,986	948,532

기타영업외비용	453,827	7,053,305

기타영업외비용	유형자산처분손실	357,489	426,370

무형자산처분손실	0	0

사용권자산처분손실	0	5,423,214

기부금	85,434	668,738

잡손실	10,904	105,845

종속기업처분손실	0	429,138

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타영업외수익	410,130	1,001,941

기타영업외수익	유형자산처분이익	0	29,710

사용권자산처분이익	3,525	88,812

잡이익	406,605	883,419

기타영업외비용	538,385	2,363,180

기타영업외비용	유형자산처분손실	127,811	314,815

무형자산처분손실	0	1

사용권자산처분손실	0	3,466

기부금	115,434	1,682,649

잡손실	295,140	362,249

종속기업처분손실	0	0

## 27. 금융수익 및 금융비용 (연결)

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	1,018,185	6,640,753

금융수익	이자수익	1,002,328	3,478,056

외화환산이익	(38,188)	6,833

외환차익	54,045	770,999

기타금융부채처분이익	0	2,384,865

금융비용	2,960,575	9,520,234

금융비용	이자비용	2,727,097	8,981,424

외화환산손실	33,775	53,942

외환차손	199,703	484,868

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	1,751,739	4,526,844

금융수익	이자수익	1,305,443	3,854,897

외화환산이익	54,471	57,727

외환차익	391,825	614,220

기타금융부채처분이익	0	0

금융비용	3,664,166	12,226,512

금융비용	이자비용	3,566,091	11,390,184

외화환산손실	(16,864)	7,284

외환차손	114,939	829,044

## 28. 주당순이익 (연결)

(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

주당이익
당분기 (단위 : 천원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익	6,746,433	26,358,453

계속영업이익(손실)	256,706	9,708,834

중단영업이익(손실)	6,489,727	16,649,619

유통보통주식수	3,872,291	3,872,291

기본 및 희석주당분기순이익	1,742	6,807

계속영업기본주당이익(손실)	66	2,507

중단영업기본주당이익(손실)	1,676	4,300

전분기 (단위 : 천원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익	4,006,677	13,800,867

계속영업이익(손실)	(317,669)	(3,307,099)

중단영업이익(손실)	4,324,346	17,107,966

유통보통주식수	3,872,291	3,872,291

기본 및 희석주당분기순이익	1,035	3,564

계속영업기본주당이익(손실)	(82)	(854)

중단영업기본주당이익(손실)	1,117	4,418

(*) 당분기와 전분기 중 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를산정하였습니다.(2) 연결회사가 보유하고 있던 전환우선주 및 신주인수권을 당기 중 상환하였으며, 희석화 효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

## 29. 현금흐름 관련 정보 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

분기순이익	26,358,453

조정	50,947,067

조정	법인세비용 조정	4,736,324

재고자산평가손실환입	(189,248)

감가상각비	18,465,420

사용권자산상각비	12,437,375

무형자산상각비	3,572,880

퇴직급여	10,400,795

유형자산처분손실	472,745

사용권자산처분손실	5,425,744

외화환산손실	53,942

이자비용	9,443,873

유형자산처분이익	(20,780)

사용권자산처분이익	(8,846,135)

이자수익	(3,680,748)

외화환산이익	(6,833)

지분법이익	(98,233)

종속기업투자주식처분손실	429,138

기타금융부채처분이익	(2,384,865)

기타	735,673

순운전자본의 변동	7,393,448

순운전자본의 변동	매출채권의 감소(증가)	(665,665)

미수금의 감소(증가)	393,531

선급금의 감소(증가)	(239,541)

단기선급비용의 감소(증가)	(955,745)

재고자산의 감소(증가)	9,255,063

장기선급비용의 감소(증가)	(39,823)

매입채무의 증가(감소)	275,645

미지급금의 증가(감소)	143,155

미지급비용의 증가(감소)	(2,646,582)

선수금의 증가(감소)	1,766,471

예수금의 증가(감소)	528,304

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(793,879)

퇴직금의지급	(5,519,711)

국민연금전환금의 감소	0

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	7,902,000

장기종업원급여부채의 증가(감소)	(1,612,391)

기타부채의 증가(감소)	(397,384)

합계	84,698,968

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

분기순이익	13,800,867

조정	55,844,788

조정	법인세비용 조정	4,732,011

재고자산평가손실환입	(1,309,767)

감가상각비	19,518,850

사용권자산상각비	12,484,627

무형자산상각비	3,785,829

퇴직급여	9,002,312

유형자산처분손실	343,809

사용권자산처분손실	0

외화환산손실	7,284

이자비용	11,910,813

유형자산처분이익	(113,122)

사용권자산처분이익	(1,074,769)

이자수익	(4,041,824)

외화환산이익	(57,727)

지분법이익	(460,129)

종속기업투자주식처분손실	0

기타금융부채처분이익	0

기타	1,116,591

순운전자본의 변동	10,334,761

순운전자본의 변동	매출채권의 감소(증가)	1,835,174

미수금의 감소(증가)	1,716,687

선급금의 감소(증가)	931,797

단기선급비용의 감소(증가)	(3,218,006)

재고자산의 감소(증가)	27,312,258

장기선급비용의 감소(증가)	(338,144)

매입채무의 증가(감소)	(10,559,936)

미지급금의 증가(감소)	(9,507,300)

미지급비용의 증가(감소)	(2,966,950)

선수금의 증가(감소)	1,519,299

예수금의 증가(감소)	321,232

부가가치세 예수금의 증가(감소)	1,406,459

퇴직금의지급	(5,578,499)

국민연금전환금의 감소	2,093

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	8,420,387

장기종업원급여부채의 증가(감소)	(943,991)

기타부채의 증가(감소)	(17,799)

합계	79,980,416

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사채의 유동성 대체	94,941,783

유형자산 취득에 의한 미지급금의 증가(감소)	1,154,973

유형자산 처분에 의한 미수금의 감소	23,739

건설중인자산의 무형자산 대체	0

건설중인자산의 유형자산 대체	1,626,346

사용권자산의 인식	14,282,874

리스부채의 인식	17,930,838

기타비유동금융자산의 유동성 대체	2,546,206

기타비유동금융부채의 유동성 대체	4,552,689

리스부채의 유동성 대체	11,962,108

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사채의 유동성 대체	0

유형자산 취득에 의한 미지급금의 증가(감소)	(3,157,945)

유형자산 처분에 의한 미수금의 감소	29,308

건설중인자산의 무형자산 대체	325,765

건설중인자산의 유형자산 대체	1,801,508

사용권자산의 인식	341,768

리스부채의 인식	324,849

기타비유동금융자산의 유동성 대체	7,813,741

기타비유동금융부채의 유동성 대체	468,648

리스부채의 유동성 대체	15,699,873

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초	재무현금흐름	비현금거래	기타	매각예정으로 대체	분기말

재무활동에서 생기는 부채	단기차입금	0	0	0	0	0	0

유동성장기부채	0	0	94,941,783	0	0	94,941,783

사채	164,698,791	0	(94,806,346)	0	0	69,892,445

리스 부채	175,939,521	(16,614,988)	(37,908,643)	(4,160,598)	(12,218,998)	105,036,294

임대보증금 및 영업보증금	10,151,709	(6,596,940)	950,456	0	(1,328,958)	3,176,267

재무활동에서 생기는 부채 합계	350,790,021	(23,211,928)	(36,822,750)	(4,160,598)	(13,547,956)	273,046,789

전분기 (단위 : 천원)

기초	재무현금흐름	비현금거래	기타	매각예정으로 대체	분기말

재무활동에서 생기는 부채	단기차입금	44,500,000	(44,500,000)	0	0	0	0

유동성장기부채	149,946,719	(150,000,000)	53,281	0	0	0

사채	0	164,574,637	81,026	0	0	164,655,663

리스 부채	201,013,167	(16,775,386)	3,217,577	(5,494,387)	0	181,960,971

임대보증금 및 영업보증금	9,886,412	289,598	75,150	0	0	10,251,160

재무활동에서 생기는 부채 합계	405,346,298	(46,411,151)	3,427,034	(5,494,387)	0	356,867,794

## 30. 배당금 (연결)

2024년 12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 다음과 같으며 2025년 4월 22일에 지급되었습니다.

배당금에 대한 공시
(단위 : 천원)

배당의 구분

연차배당

주식

보통주

보통주에 지급된 주당배당금(단위:원)	900

보통주에 지급된 배당금	3,485,062

## 31. 우발상황과 약정사항 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

한도액	실행액	한도액, 외화 [USD, 일]	실행액, 외화 [USD, 일]

거래상대방	신한은행	약정의 유형	수입신용장약정	0	0	5,000,000	492,987

일반대차입약정	2,819,000	0	0	0

단기한도차입약정	20,000,000	0	0	0

외상매출채권 담보대출	10,000,000	0

파생상품거래손실한도약정	0	0	1,000,000	0

농협은행	수입신용장약정	0	0	0	0

일반대차입약정	0	0	0	0

단기한도차입약정	20,000,000	0	0	0

외상매출채권 담보대출	5,000,000	0	0	0

파생상품거래손실한도약정	0	0	1,000,000	0

우리은행	수입신용장약정	0	0	0	0

일반대차입약정	0	0	0	0

단기한도차입약정	0	0	0	0

외상매출채권 담보대출	5,250,000	0	0	0

파생상품거래손실한도약정	0	0	0	0

KDB산업은행	수입신용장약정	0	0	0	0

일반대차입약정	0	0	0	0

단기한도차입약정	15,000,000	0	0	0

외상매출채권 담보대출	0	0	0	0

파생상품거래손실한도약정	0	0	0	0

수협은행	수입신용장약정	0	0	0	0

일반대차입약정	0	0	0	0

단기한도차입약정	10,000,000	0	0	0

외상매출채권 담보대출	0	0	0	0

파생상품거래손실한도약정	0	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

한도액	실행액	한도액, 외화 [USD, 일]	실행액, 외화 [USD, 일]

거래상대방	신한은행	약정의 유형	수입신용장약정	0	0	5,000,000	436,064

일반대차입약정	3,024,000	0	0	0

단기한도차입약정	20,000,000	0	0	0

외상매출채권 담보대출	10,000,000	0	0	0

파생상품거래손실한도약정	0	0	1,000,000	0

농협은행	수입신용장약정	0	0	0	0

일반대차입약정	0	0	0	0

단기한도차입약정	20,000,000	0	0	0

외상매출채권 담보대출	5,000,000	0	0	0

파생상품거래손실한도약정	0	0	1,000,000	0

우리은행	수입신용장약정	0	0	0	0

일반대차입약정	0	0	0	0

단기한도차입약정	0	0	0	0

외상매출채권 담보대출	5,850,000	0	0	0