신세계푸드 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 27(당) 기 3분기: 2021년 09월 30일 현재
제 26(전) 기 3분기: 2020년 09월 30일 현재
주식회사 신세계푸드와 그 종속기업

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 신세계푸드 (이하 "당사")는 종속기업인 세린식품 주식회사, 스무디킹코리아 주식회사 및 SHINSEGAE FOODS Inc.(이하 주식회사 신세계푸드와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 당사의 개요

당사는 단체급식사업, 외식사업, 식품유통업 등을 영위할 목적으로 1995년 7월 1일에 설립하였으며 서울특별시 성동구에 본사를 두고, 당분기말 현재 전국에 758 개의 사업장을 운영하고 있습니다. 당사는 2001년 7월에 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장되었으며, 2010년 4월 29일에 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 2006년 3월3일자 정기주주총회 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 신세계푸드시스템에서 주식회사 신세계푸드로 변경하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 19,362백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

(주)이마트	1,815,223	46.9%

국민연금공단	458,744	11.8%

주식회사 조선호텔앤리조트	332,910	8.6%

기타	1,265,603	32.7%

합 계	3,872,480	100.0%

1.2 종속기업의 현황(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업종	결산월	지분율(%)

당분기말	전기말

세린식품(주)	한국	식품제조	12월	100.00	100.00

스무디킹코리아(주)	한국	식ㆍ음료	12월	100.00	100.00

SHINSEGAE FOODS, INC.(*)	미국	식품제조	12월	100.00	100.00

(*) 당사는 지배기업 (주)이마트의 종속기업인 E-MART AMERICA, INC.와의 지분양수도계약을 통해 2019년 6월 30일자로 미국 소재 CHANG TUH CORPORATION의 지분 100%를 12,130백만원에 취득하였습니다. 또한, 2020년 9월 15일, 2020년 12월 15일, 2021년 5월 18일 및 2021년 9월 25일 이사회결의에 따라 총 15,262백만원을 추가 출자하였고, 이로 인한 지분율의 변동은 없습니다. 한 편 , 2021년 7월 30일CHANG TUH CORPORATION는 SHINSEGAE FOODS, INC.로 상호를 변경하였습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약분기재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약분기포괄손익계산서는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	세린식품(주)	스무디킹코리아(주)	SHINSEGAE FOODS, INC.

자산	12,696,550	7,748,687	24,099,874

부채	3,309,957	5,918,039	480,508

자본	9,386,593	1,830,648	23,619,366

매출	16,582,451	6,522,660	2,468,083

분기순손익	483,285	(1,516,161)	(562,860)

총포괄손익	483,279	(1,516,161)	946,930

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	세린식품(주)	스무디킹코리아 (주)	SHINSEGAE FOODS, INC.

자산	12,252,926	10,927,262	15,019,509

부채	3,349,612	7,404,125	448,272

자본	8,903,314	3,523,137	14,571,237

매출	22,224,655	12,498,584	3,256,453

당기순손익	737,703	(2,757,410)	(205,251)

총포괄손익	801,788	(2,691,937)	(1,350,020)

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 연결순손익이나 연결순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. - 기타영업외수익/금융수익, 기타영업외비용/금융비용의 재분류- 임대보증금, 임차보증금, 리스채권 현금흐름의 재분류

2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채

순확정급여부채와 기타장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 현금창출단위의 손상차손

현금창출단위의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치의계산에 기초하여 결정됩니다.

(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위 험	노출 위험	측 정	관 리

시장위험-환율	미래 상거래, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도

신용위험	현금성자산, 매출채권, 상각후원가 측정 기타 금융자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

이자율위험	차입금 및 사채	현금흐름 추정	이자율 노출에 대한 시나리오 시뮬레이션

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 글로벌 영업 및 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 및 NOK 등이 있습니다.

4.1.2 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 신용위험을 관리합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 한도를 적용합 니다. 경영진은 이러한 고객별한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

4.1.3 유동성위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결회사는 미사용 차입금 한도 ( 주석 31 참조 )를 적 정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

4.1.4 이자율위험 연결회사의 이자율위험은 사채, 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 고정이자율로 발행된 사채 및 차입금으로 인하여 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다.

연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 차환발행, 기존 차입금의 기간연장, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다.

4.2 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	604,027,889	603,924,637

자본	294,477,566	283,280,187

부채비율	205.12%	213.19%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액(*)	장부금액(*)

금융자산

현금및현금성자산	65,462,699	20,751,579

매출채권	112,375,787	112,446,312

기타유동금융자산	18,306,964	18,923,949

장기금융상품	2,000	2,000

기타비유동금융자산	119,095,775	128,442,067

합 계	315,243,225	280,565,907

금융부채

매입채무	44,755,338	42,385,038

기타유동금융부채	61,475,502	60,068,845

유동리스부채	29,953,678	28,575,351

유동성장기부채	-	100,000,000

사채	199,722,599	99,862,126

기타비유동금융부채	8,228,202	8,223,103

비유동리스부채	207,075,522	228,440,988

합 계	551,210,841	567,555,451

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타금융자산(*)	합 계

현금및현금성자산	65,462,699	-	65,462,699

매출채권	112,375,787	-	112,375,787

기타유동금융자산	8,780,203	9,526,761	18,306,964

장기금융상품	2,000	-	2,000

기타비유동금융자산	28,863,586	90,232,189	119,095,775

합 계	215,484,275	99,758,950	315,243,225

(*) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타금융자산(*)	합 계

현금및현금성자산	20,751,579	-	20,751,579

매출채권	112,446,312	-	112,446,312

기타유동금융자산	11,114,955	7,808,994	18,923,949

장기금융상품	2,000	-	2,000

기타비유동금융자산	30,671,782	97,770,285	128,442,067

합 계	174,986,628	105,579,279	280,565,907

(*) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권입니다.(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*1)	합 계

매입채무	44,755,338	-	44,755,338

기타유동금융부채(*2)	61,475,502	-	61,475,502

유동리스부채	-	29,953,678	29,953,678

사채	199,722,599	-	199,722,599

기타비유동금융부채	8,228,202	-	8,228,202

비유동리스부채	-	207,075,522	207,075,522

합 계	314,181,641	237,029,200	551,210,841

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스 부채입니다. (*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원관련 부 채 17,099,923 천원 이 포함되어 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*1)	합 계

매입채무	42,385,038	-	42,385,038

기타유동금융부채(*2)	60,068,845	-	60,068,845

유동리스부채	-	28,575,351	28,575,351

유동성장기부채	100,000,000	-	100,000,000

사채	99,862,126	-	99,862,126

기타비유동금융부채	8,223,103	-	8,223,103

비유동리스부채	-	228,440,988	228,440,988

합 계	310,539,112	257,016,339	567,555,451

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다. (*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원관련 부채 15,625,197천원이 포함되어 있습니다.

7. 사용제한금융상품 당 분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

8. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	113,985,406	114,068,045

손실충당금	(1,609,619)	(1,621,733)

매출채권(순액)	112,375,787	112,446,312

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 회수하는목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

미수금	1,229,150	1,563,560

손실충당금(미수금)	(445,000)	(445,050)

미수수익	6,174	6,307

금융리스채권	9,526,761	7,808,994

보증금	7,998,326	10,019,753

현재가치할인차금(보증금)	(8,447)	(29,615)

합 계	18,306,964	18,923,949

기타비유동금융자산

보증금	32,578,941	34,823,931

현재가치할인차금(보증금)	(3,715,355)	(4,152,149)

금융리스채권	90,232,189	97,770,285

합 계	119,095,775	128,442,067

연결회사는 미수금 등 기타금융자산에 대하여 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.(3) 손상 매출채권과 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	평가전금액	평가충당금	합 계

상품	48,351,231	(1,580,910)	46,770,321

제품	9,365,652	(113,605)	9,252,047

원재료	12,361,423	(9,500)	12,351,923

미착품	14,414,008	-	14,414,008

합 계	84,492,314	(1,704,015)	82,788,299

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	평가전금액	평가충당금	합 계

상품	42,450,988	(1,700,458)	40,750,530

제품	12,757,348	(113,605)	12,643,743

원재료	12,896,930	(9,500)	12,887,430

미착품	18,607,342	-	18,607,342

합 계	86,712,608	(1,823,563)	84,889,045

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 517,845 백만원 (전분 기: 483,559백만원) 입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 일부 재고자산에 대하여 삼성화재해상보험주식회사에 재산종합보험 (부보금액: 당분기말 89,227백 만 원 및 전기말 89,227백만원) 을 가입하고 있습니다.

10. 기타유동자산 및 기 타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	1,430,281	7,834,996

선급금 대손충당금	(33,223)	(33,223)

선급비용	3,791,463	2,179,072

합 계	5,188,521	9,980,845

기타비유동자산

장기선급금	1,061,585	361,810

장기선급비용	667,793	727,056

합 계	1,729,378	1,088,866

11. 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재	취득원가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.(*)	말레이시아	2,964,871	50%	2,452,360	50%	2,176,508

(*) 연결회사는 2018년 말레이시아 소재 합작투자법인 SHINSEGAE MAMEE SDN.BHD.의 지분 50%를 취득하였습니다. 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화 되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	2,176,508	2,059,696

지분법손익	160,227	267,268

지분법자본변동	115,625	(8,959)

분기말 장부금액	2,452,360	2,318,005

(3) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보, 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	6,073,350	6,365,445

비유동자산	2,400	3,239

유동부채	1,171,030	2,015,669

자본	4,904,720	4,353,015

지분율(%)	50%	50%

순자산지분해당액	2,452,360	2,176,508

공동기업투자 장부금액	2,452,360	2,176,508

1 2. 유형자 산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	40,081,321	-	-	40,081,321

건물(*)	145,495,886	(31,746,821)	-	113,749,065

구축물	7,129,995	(2,923,348)	-	4,206,647

기계장치(*)	104,797,559	(56,922,977)	(386,853)	47,487,729

차량운반구	236,888	(195,183)	-	41,705

공구기구비품	34,133,846	(23,015,278)	(830,419)	10,288,149

인테리어	79,203,994	(46,916,824)	(3,875,173)	28,411,997

주방기구	62,511,721	(38,372,573)	(2,151,896)	21,987,252

건설중인자산	18,366,500	-	-	18,366,500

합 계	491,957,710	(200,093,004)	(7,244,341)	284,620,365

(*) 건물, 기계장치의 감가상각누계액은 정부보조금을 포함한 금액입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	40,106,900	-	-	40,106,900

건물(*)	145,447,851	(28,950,846)	-	116,497,005

구축물	6,830,193	(2,670,991)	-	4,159,202

기계장치(*)	108,794,584	(56,958,646)	(1,270,868)	50,565,070

차량운반구	317,199	(256,609)	-	60,590

공구기구비품	40,276,656	(26,418,828)	(1,534,991)	12,322,837

인테리어	94,807,618	(54,374,640)	(9,436,760)	30,996,218

주방기구	71,496,980	(41,891,860)	(4,127,110)	25,478,010

건설중인자산	5,572,280	-	-	5,572,280

합 계	513,650,261	(211,522,420)	(16,369,729)	285,758,112

(*) 건물, 기계장치의 감가상각누계액은 정부보조금을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초순장부금액	285,758,112	307,225,212

취득	25,382,838	25,287,457

처분/폐기	(1,999,554)	(3,535,456)

감가상각	(25,363,918)	(27,345,899)

손상차손	(280,011)	(1,723,725)

손상차손환입	6,036	10,937

환율변동효과	1,080,863	(19,878)

기타	35,999	-

분기말순장부금액	284,620,365	299,898,648

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	21,398,289	24,136,925

판매비와관리비	3,965,629	3,208,974

합 계	25,363,918	27,345,899

(4) 당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	장부금액	부보금액

재산종합보험	토지, 건설중인자산 외 유형자산	삼성화재해상보험(주) 등	226,172,544	542,082,047

또한, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여는 삼성화재해상보험(주) 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액
(채권최고액)	관련계정과목	관련차입금액	담보권자

토지 및 건물	3,429,962	4,080,000	단기차입금	-	신한은행

기계장치	489,032

2) 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액
(채권최고액)	관련계정과목	관련차입금액	담보권자

토지 및 건물	3,465,047	4,080,000	단기차입금	-	신한은행

기계장치	643,308

13. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	134,263,097	146,853,681

차량운반구	801,202	703,178

기타	109,905	121,552

합 계	135,174,204	147,678,411

리스부채

유동	29,953,678	28,575,351

비유동	207,075,522	228,440,988

합 계	237,029,200	257,016,339

당분기 중 신규계약에 의하여 증가한 사용권자산은 8,217백만원(전분기: 240,769백 만원)입니다.

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	15,696,839	13,270,420

차량운반구	396,379	383,331

기타	10,877	30,946

합 계	16,104,095	13,684,697

리스순투자의 이자수익	1,721,229	1,237,113

리스순투자 제외된 리스수익	31	55,686

운용리스 임대료수익 총액	2,376,092	2,073,400

운용리스 임대료수익 중 변동리스료 관련 수익	1,152,140	1,219,049

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	4,275,823	2,634,838

단기리스료	8,017,527	8,396,511

소액자산 리스료	440,918	547,505

리스부채에 포함되지 않는 변동리스료	3,025,463	4,471,797

당분기 리스이용과 관련하여 발생한 총현금유출액은 36,250백만원(전분기: 32,996백만원)입니다.

14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	481,210	(293,368)	-	187,842

소프트웨어	25,144,861	(17,016,352)	-	8,128,509

회원권	2,265,985	-	(104,600)	2,161,385

권리금	27,059	(16,845)	(7,255)	2,959

고객관계가치	1,110,000	(222,000)	(888,000)	-

사업권	4,250,000	(1,027,083)	(3,222,917)	-

프랜차이즈	3,200,000	(902,201)	(2,297,799)	-

영업권	52,805,183	-	(2,405,470)	50,399,713

합 계	89,284,298	(19,477,849)	(8,926,041)	60,880,408

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	481,210	(257,568)	-	223,642

소프트웨어	23,473,988	(15,100,372)	-	8,373,616

회원권	2,265,985	-	-	2,265,985

권리금	50,789	(34,771)	(10,852)	5,166

고객관계가치	1,110,000	(222,000)	(888,000)	-

사업권	4,250,000	(1,027,083)	(3,222,917)	-

프랜차이즈	3,200,000	(902,201)	(2,297,799)	-

영업권	52,553,919	-	(2,405,470)	50,148,449

합 계	87,385,891	(17,543,995)	(8,825,038)	61,016,858

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초순장부금액	61,016,858	62,921,403

취득/대체	1,682,011	5,217,538

처분/폐기	(4,238)	(2,112)

상각	(1,960,887)	(1,340,437)

손상차손	(104,600)	-

환율변동효과	251,264	40,712

분기말순장부금액	60,880,408	66,837,104

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	11,851	10,825

판매비와관리비	1,949,036	1,329,612

합 계	1,960,887	1,340,437

(4) 당분기 중 적격자산인 무형자산에 대해 자본화된 차입원가는 2백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 1.72%입니다.

15. 매입채무 및 기타금 융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	44,755,338	42,385,038

기타유동금융부채

미지급금	37,847,743	40,233,823

미지급비용	21,815,743	18,372,874

임대보증금	1,817,640	1,463,889

현재가치할인차금	(7,998)	(3,363)

미지급배당금	2,374	1,622

합 계	61,475,502	60,068,845

기타비유동금융부채

임대보증금	9,764,780	9,860,780

현재가치할인차금	(1,536,578)	(1,637,677)

합 계	8,228,202	8,223,103

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	4,015,726	4,396,524

예수금	6,950,713	3,368,683

부가세예수금	8,248,216	7,394,799

선수수익	269,582	151,652

합 계	19,484,237	15,311,658

17. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율	장부금액

당분기말	전기말

장기차입금

기업어음(CP)	공모	2021년 03월 28일	-	-	100,000,000

차감 : 유동성대체	-	(100,000,000)

합 계	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제1회 무보증 공모사채	2020년 01월 30일	2023년 01월 30일	1.88%	100,000,000	100,000,000

제2회 무보증 공모사채	2021년 01월 27일	2024년 01월 27일	1.57%	100,000,000	-

차감: 사채할인발행차금	(277,401)	(137,874)

합 계	199,722,599	99,862,126

한편, 상기 사채관리계약 상 재무비율 등의 유지 조항이 존재하며, 이를 위반한 경우 기한의 이익이 상실될 수 있습니다.

18. 퇴 직 급 여 18.1 확정급여제도

(1) 당분기와 전분기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	7,864,582	7,951,595

판매비와관리비	3,038,252	3,048,859

합 계	10,902,834	11,000,454

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	116,714,080	111,221,287

사외적립자산의 공정가치(*)	(93,820,976)	(98,864,195)

연결재무상태표 상 순확정급여부채	22,893,104	12,357,092

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 35백만원 (전기말: 35백만원)이 포함된 금액입니다.

18.2 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 194백만원입니다. 18.3 기타장기종업원급여부채

당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채(기타비유동부채)	6,343,300	5,820,692

19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간유효법인세율은 22%입니다 .

20. 자본금

당분기말과 전기말 현재 당사의 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행할 주식의 총수	1주의 금액	발행주식수	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

6,000,000 주	5,000 원	3,872,480 주	3,872,480 주	19,362,400	19,362,400

21. 주 식 발행초과금 및 기타 의자본항목 당분기말과 전기말 현재 주식발행초과금 및 기타의자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,358,761	44,358,761

기타의자본항목

자본조정	(2,276,263)	(2,276,263)

합병차액	25,851,862	25,851,862

자기주식(*)	(19,467)	(19,467)

지분법자본변동	115,480	(145)

해외사업환산손실	393,960	(1,367,095)

합 계	24,065,572	22,188,892

(*) 전기 이전 합병으로 인한 신주발행시 단주로 189주를 취득하였습니다.

22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	5,099,226	4,808,804

임의적립금	189,401,623	220,701,623

미처분이익잉여금(미처리결손금)	12,189,984	(28,140,293)

합 계	206,690,833	197,370,134

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23 . 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 당분기와 전분기 중 연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	993,002,945	930,687,885

기타 원천으로부터의 수익: 임대료수익 등	2,619,725	2,433,735

총 수익	995,622,670	933,121,620

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 주요 부문별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	제조서비스	매입유통	합 계

수익인식 시점

한 시점에 인식	414,705,694	574,595,348	989,301,042

기간에 걸쳐 인식	2,297,905	1,403,998	3,701,903

합 계	417,003,599	575,999,346	993,002,945

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	제조서비스	매입유통	합 계

수익인식 시점

한 시점에 인식	398,075,496	531,931,353	930,006,849

기간에 걸쳐 인식	-	681,036	681,036

합 계	398,075,496	532,612,389	930,687,885

(2) 고객과의 계약과 관련된 자 산 및 부채당분기말과 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 - 급식관련 계약자산	1,050,295	840,716

계약부채 - 고객충성제도	264,257	143,862

계약부채 - 급식관련 선수금 등	3,989,235	4,375,945

상기 계약자산은 매출채권에, 계약부채는 선수금, 선수수익에 포함되어 있습니다(주석8, 16 참조).

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비	관리비 등	합 계

재고자산의 변동

제품	3,391,696	-	-	3,391,696

사용된 원재료 및 상품	514,453,242	-	-	514,453,242

운반비	3,679,716	12,267,621	-	15,947,337

종업원급여	107,705,250	-	31,674,828	139,380,078

감가상각비	21,398,289	-	3,965,629	25,363,918

사용권자산상각비	7,733,507	-	8,370,588	16,104,095

무형자산상각비	11,851	-	1,949,036	1,960,887

지급수수료	131,753,758	-	46,721,255	178,475,013

수도광열비	11,884,687	-	2,107,950	13,992,637

매출채권손상차손(환입)	-	-	(12,114)	(12,114)

기타	46,432,116	5,173,705	15,285,222	66,891,043

합 계	848,444,112	17,441,326	110,062,394	975,947,832

(2) 전분기

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비	관리비 등	합 계

재고자산의 변동

제품	2,936,930	-	-	2,936,930

사용된 원재료 및 상품	480,622,083	-	-	480,622,083

운반비	2,990,552	12,686,072	-	15,676,624

종업원급여	103,883,417	-	30,832,771	134,716,188

감가상각비	24,136,925	-	3,208,974	27,345,899

사용권자산상각비	10,168,872	-	3,515,825	13,684,697

무형자산상각비	10,825	-	1,329,612	1,340,437

지급수수료	133,407,889	-	42,812,659	176,220,548

수도광열비	13,215,155	-	1,442,572	14,657,727

매출채권손상차손	-	-	9,240	9,240

기타	44,786,388	3,237,249	14,901,766	62,925,403

합 계	816,159,036	15,923,321	98,053,419	930,135,776

25. 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기 중 판매비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	4,440,126	12,267,621	3,996,710	12,686,072

광고선전비	801,658	2,788,712	318,748	804,910

판매촉진비	671,118	2,384,993	356,755	2,432,339

합 계	5,912,902	17,441,326	4,672,213	15,923,321

(2) 당분기와 전분기 중 관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	9,434,432	28,636,576	9,414,295	27,783,911

퇴직급여	976,126	3,038,252	1,049,193	3,048,859

복리후생비	1,233,050	3,678,396	1,186,821	3,741,670

교육훈련비	116,756	375,788	121,506	348,196

여비교통비	176,650	544,153	210,623	579,275

통신비	120,266	375,301	113,145	330,015

차량유지비	121,629	360,196	130,026	378,525

소모품비	889,071	2,631,263	1,255,063	3,285,538

보험료	306,006	948,557	222,827	645,032

임차료	544,786	1,353,569	232,194	920,942

세금과공과	861,074	3,196,857	939,658	3,113,895

지급수수료	16,964,844	46,721,255	15,409,683	42,812,659

수도광열비	846,878	2,107,950	735,772	1,442,572

감가상각비	1,322,462	3,965,629	1,214,721	3,208,974

사용권자산상각비	2,766,519	8,370,589	1,820,854	3,515,825

무형자산상각비	678,908	1,949,036	551,453	1,329,612

경상연구개발비	194,765	530,706	140,125	554,144

기타	419,151	1,290,435	355,927	1,004,535

합 계	37,973,373	110,074,508	35,103,886	98,044,179

26. 기타영업외수익 및 기 타영업외비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	561,691	1,132,424	841,636	984,017

무형자산처분이익	-	-	8,445	8,445

사용권자산처분이익	57,423	2,196,236	34,786	1,463,612

유형자산손상차손환입	-	6,036	10,937	10,937

사용권자산손상차손환입	-	-	545	86,780

잡이익	192,864	1,030,842	249,213	869,923

합 계	811,978	4,365,538	1,145,562	3,423,714

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	428,473	742,974	1,495,719	2,073,771

무형자산처분손실	3,724	4,238	-	1,557

사용권자산처분손실	3,031	114,434	8,097	400,090

유형자산손상차손	280,011	280,011	88,420	1,723,725

무형자산손상차손	600	104,600	-	-

매출채권처분손실	-	-	247	1,834

기부금	205,847	337,666	48,204	268,538

잡손실	(70,618)	750,769	143,738	289,237

합 계	851,068	2,334,692	1,784,425	4,758,752

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	754,158	2,488,626	759,388	1,795,502

복구충당부채환입	13	17,991	(10,955)	65,236

외화환산이익	(8,863)	14,879	(27,400)	23,610

외환차익	97,727	357,636	24,370	647,694

통화선도거래이익	-	169,390	17,456	310,260

통화선도평가이익	-	-	3,498	3,498

합 계	843,035	3,048,522	766,357	2,845,800

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,339,620	7,643,670	2,838,912	7,087,488

외화환산손실	13,386	52,720	19,378	85,702

외환차손	376,054	948,116	(630)	1,016,819

통화선도거래손실	-	8,200	45,776	314,925

통화선도평가손실	-	-	(6,757)	-

소 계	2,729,060	8,652,706	2,896,679	8,504,934

차감: 적격자산에 대한 자본화 금액(*)	(1,776)	(1,776)	(36,990)	(177,707)

합 계	2,727,284	8,650,930	2,859,689	8,327,227

(*) 자본화 할 차입원가 금액을 산정하는데 사용한 자본화이자율은 당분기 중 당사의일반차입금에 적용된 가중 평균이 자율 1.72% (전분기:2.35%)입니다 .

28. 주당분기순손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주에 귀속되는 분기순이익(손실)	3,360,010천원	12,143,029천원	1,461,147천원	(2,731,036)천원

유통보통주식수(*)	3,872,291주	3,872,291주	3,872,291주	3,872,291주

기본주당분기순이익(손실)	868원	3,136원	377원	(705)원

(*) 당분기와 전분기 중 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를산정하였습니다.

(2) 당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

29. 현금흐름 관련 정보

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 분기순이익(손실)	12,143,029	(2,731,036)

(2) 조정	61,892,267	59,323,899

이자비용	7,641,894	6,909,781

법인세비용	4,120,474	(832,047)

매출채권손상차손(환입)	(12,114)	9,240

퇴직급여	11,097,245	11,000,454

감가상각비	25,363,918	27,345,899

사용권자산상각비	16,104,095	13,684,697

무형자산상각비	1,960,887	1,340,437

유형자산처분손실	742,974	2,073,771

무형자산처분손실	4,238	1,557

사용권자산처분손실	110,828	400,090

유형자산손상차손	280,011	1,723,725

무형자산손상차손	104,600	-

외화환산손실	52,720	85,702

통화선도거래손실	8,200	314,925

이자수익	(2,488,626)	(1,795,503)

유형자산처분이익	(1,132,424)	(984,017)

무형자산처분이익	-	(8,445)

사용권자산처분이익	(2,196,236)	(1,463,612)

유형자산손상차손환입	(6,036)	(10,937)

사용권자산손상차손환입	-	(86,780)

복구충당부채환입	-	(65,236)

외화환산이익	(14,879)	(23,610)

지분법이익	(160,227)	(267,268)

통화선도거래이익	(169,390)	(310,260)

통화선도평가이익	-	(3,498)

재고자산평가손실	13,883	-

기타	466,232	284,834

(3) 순운전자본의 변동	12,171,354	(14,232,437)

매출채권의 감소(증가)	1,894,939	(11,101,162)

미수금의 감소(증가)	414,151	565,289

미수수익의 감소(증가)	927	4,354

통화선도의 감소(증가)	161,191	(19,542)

재고자산의 감소(증가)	2,130,414	27,845,351

선급금의 감소(증가)	4,235,857	(13,554,620)

선급비용의 감소(증가)	(2,028,756)	(1,736,714)

장기선급비용의 감소(증가)	(173,947)	(604,203)

매입채무의 증가(감소)	618,120	(6,222,255)

미지급금의 증가(감소)	(2,180,718)	(5,648,766)

미지급비용의 증가(감소)	3,165,734	(3,585,759)

미지급배당금의 증가(감소)	753	-

선수금의 증가(감소)	(306,900)	330,676

예수금의 증가(감소)	4,433,690	50,144

선수수익의 증가(감소)	(17,443)	(10,904)

퇴직금의 지급	(6,866,020)	(6,099,479)

사외적립자산의 감소(증가)	6,625,398	5,562,132

국민연금전환금의 감소	809	357

확정급여부채 관계사전출입	(17,912)	-

기타비유동부채의 증가(감소)	80,946	(7,336)

포인트충당부채 증가	121	-

합 계	86,206,650	42,360,426

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	-	100,000,000

유형자산 취득에 의한 미지급금의 증가(감소)	(918,783)	(849,408)

유형자산 처분에 의한 미수금의 감소	81,657	412,149

건설중인자산의 본계정 대체	6,356,528	15,397,826

선급금의 무형자산 대체	1,470,383	5,011,276

사용권자산의 전대리스채권 대체	155,521	108,005,064

사용권자산의 인식	8,216,958	240,618,386

리스부채의 인식	7,112,379	235,865,049

기타비유동금융자산의 유동성 대체	10,005,151	13,363,340

기타비유동금융부채의 유동성 대체	454,339	412,397

리스부채의 유동성 대체	21,869,087	32,171,439

(3) 당분 기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

유동성장기부채	100,000,000	(100,000,000)	-	-

사채	99,862,126	99,757,680	102,793	199,722,599

리스부채	257,016,339	(20,490,760)	503,621	237,029,200

임대보증금 및 영업보증금	9,683,629	247,750	106,465	10,037,844

합 계	466,562,094	(20,485,330)	712,879	446,789,643

2) 전 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

단기차입금 및 유동성장기부채	112,400,000	(70,830,000)	100,000,000	141,570,000

장기차입금	100,000,000	-	(100,000,000)	-

사채	-	99,802,680	43,394	99,846,074

리스부채	51,005,769	(16,945,469)	229,368,428	263,428,728

임대보증금 및 영업보증금	2,821,432	8,359,669	(1,586,790)	9,594,311

합 계	266,227,201	20,386,880	227,825,032	514,439,113

30. 배당금 2020년 12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 750원 및 2,904,218천원이며 2021년 4월 20일에 지급되었습니다.

31. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 주요약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	당분기말	전기말	비 고

신한은행	USD 20,000,000	USD 20,000,000	수입신용장약정

24,000,000	24,000,000	단기한도차입약정

10,000,000	10,000,000	외상매출채권 담보대출

USD 1,000,000	USD 1,000,000	파생거래손실한도약정

농협은행	20,000,000	20,000,000	단기한도차입약정

USD 1,000,000	USD 1,000,000	파생거래손실한도약정

우리은행	-	USD 1,000,000	파생거래손실한도약정

7,000,000	9,900,000	외상매출채권 담보대출

KDB산업은행	15,000,000	15,000,000	단기한도차입약정

국민은행	500,000	500,000	외상매출채권 담보대출

SK증권	-	20,000,000	기업어음(CP)

유안타증권	-	50,000,000	기업어음(CP)

BNK투자증권	-	30,000,000	기업어음(CP)

(2) 제공받은 지급보증내역 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 서울보증보험에 보증보험 (부보금액: 당분기말 9,618 백만원 및 전기말 10,970백만원)을 가입하고 있습니다. 또한, 연결회사는 수입신용장 거래 등과 관련하여 금융기관으로부터 당분기말과 전기말 현재 각각 USD 3,264,002 및 U SD 5,747,950의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건 1) 당분기말 현재 연결회사가 피고인 소송사건의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건의 종류	소송금액	원고	피고	계류법원	비 고

손해배상	37,460	한국음악저작권협회	스무디킹코리아(주)	서울동부지방법원	1심 진행중

2) 당분기말 현재 연결회사가 원고인 소송사건의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건의 종류	소송금액	원고	피고	계류법원	비 고

손해배상	409,237	(주)신세계푸드	황석주	서울동부지방법원	1심 진행중

행정처분 취소 청구	10,550	(주)신세계푸드	이천시장	수원지방법원	1심 진행중

행정처분 취소 청구	333,333	(주)신세계푸드	오산시장	수원지방법원	1심 진행중

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	(주)이마트

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.

기타 특수관계자	신세계건설(주), 주식회사 조선호텔앤리조트(*2), (주)스타벅스커피코리아, (주)신세계아이앤씨, (주)신세계엘앤비, (주)광주신세계, (주)이마트에브리데이, (주)신세계영랑호 리조트, (주)이마트24, (주)스타필드청라, (주)신세계티비 쇼핑, (주)스타필드하남, (주)제주소주, (주)스타필드고양, E-MART AMERICA. INC, 상해이매득무역유한공사, E-MART VIETNAM CO., LTD, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호, (주)스타필드안성, 일렉트로맨 문화산업전문회사, PK Retail Holdings Inc., Good FoodHoldings, LLC, New Bristol Farms, Inc., Bristol Farms, Inc., Metropolitan Market, LLC, (주)스타필드수원 , 에스피성수전문투자형사모부동산투자회사, (주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사 , PK California, LLC. , 주식회사 에스에스지닷컴 , (주)신세계프라퍼티, 주식회사 신세계동서울피에프브이, 주식회사 스타필드창원, 에스피이태원이든전문투자형사모투자신탁, 위 피크주식회사, NEW SEASONS MARKET, LLC, NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC., 주식회사 신세계야구단(*3) 등

기타(*1)	(주)신세계, (주)신세계인터내셔날, 신세계의정부역사 주식회사, (주)신세계사이먼, (주)신세계센트럴시티 , (주)신세계동대구복합환승센터, (주)신세계디에프, (주)신세계디에프글로벌, (주)까사미아 , (주)신세계톰보이, 서울고속버스터미널(주), (주)마인드마크, (주)시그나이트파트너스, (주)대전신세계, 주식회사 퍼셀(*4) 등

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (*2) 당분기 중 (주)신세계조선호텔에서 주식회사 조선호텔앤리조트로 사명을 변경하였습니다. (*3) 당분기 중 주식회사 이마트가 에스케이텔레콤(주)로부터 에스케이와이번스(주)의 지분 100%를 인수하여 신 규 편입되었습니다. (*4) 당분기 중 (주)신세계가 주식회사 퍼셀의 지분 36.92%를 인수하여 신 규 편입되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	유,무형자산취득

지배기업	(주)이마트	197,362,170	23,287,418	-

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.	78,793	-	-

기타 특수관계자	E-MART AMERICA. INC	3,059,437	-	-

(주)이마트에브리데이	7,639,747	539,162	-

주식회사 조선호텔앤리조트	6,356,425	6,713,674	-

신세계건설(주)	284,197	1,335,637	-

(주)신세계아이앤씨	217,451	4,460,981	1,720,813

(주)스타벅스커피코리아	123,403,765	-	-

(주)신세계엘앤비	-	94,015	-

(주)스타필드하남	99,759	445,769	-

(주)신세계영랑호리조트	838,475	29,920	-

(주)이마트24	7,142,677	3,552,448	-

(주)신세계프라퍼티	17,523	238,376	-

(주)신세계티비쇼핑	482,418	730,245	-

(주)스타필드고양	60,642	192,179	-

주식회사 에스에스지닷컴	3,018,638	272,235	-

(주)광주신세계	556,859	74,326	-

에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호	-	37,837	-

(주)스타필드안성	-	145,079	-

주식회사 신세계야구단	-	179,907	-

기타	(주)신세계	10,408,232	3,597,255	-

(주)신세계인터내셔날	1,056,066	172,800	-

(주)신세계사이먼	99,517	739,819	-

(주)신세계톰보이	46,121	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	1,142,347	197,564	-

(주)신세계센트럴시티	457,678	903,462	-

서울고속버스터미널(주)	33	233,684	-

(주)신세계디에프	239,353	-	-

(주)까사미아	12,592	334,408	-

(주)신세계디에프글로벌	41,285	-	-

(주)마인드마크	6,132	-	-

시그나이트파트너스	5,238	-	-

(주)대전신세계	209,598	23,879	-

주식회사 퍼셀	502	-	-

합 계	364,343,670	48,532,079	1,720,813

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등	유,무형자산취득

지배기업	(주)이마트	165,830,982	23,581,166	-

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.	74,802	-	-

기타 특수관계자	E-MART AMERICA. INC	2,555,333	-	-

(주)이마트에브리데이	9,213,289	238,335	-

(주)신세계조선호텔	4,178,048	2,944,853	-

신세계건설(주)	306,235	1,319,825	-

(주)신세계아이앤씨	235,077	4,678,950	599,732

(주)스타벅스커피코리아	99,387,465	-	-

(주)신세계엘앤비	200	61,917	-

(주)스타필드하남	144,059	476,029	-

(주)신세계영랑호리조트	857,341	45,038	-

(주)신세계페이먼츠	2,707	-	-

(주)이마트24	17,502,910	2,259,518	-

(주)신세계프라퍼티	16,485	538,515	-

(주)신세계티비쇼핑	226,489	1,215,535	-

(주)스타필드고양	121,429	444,290	-

(주)에스에스지닷컴	4,448,950	236,679	-

(주)광주신세계	513,743	186,153	-

에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호	-	96,849	-

기타	(주)신세계	9,313,628	4,404,917	-

(주)신세계인터내셔날	1,172,147	-	-

(주)신세계사이먼	42,924	724,096	-

(주)신세계톰보이	68,449	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	853,979	249,143	-

(주)신세계센트럴시티	293,564	701,699	-

서울고속버스터미널(주)	835	246,988	-

(주)신세계디에프	340,562	-	-

(주)신세계인터코스코리아	166,961	-	-

(주)까사미아	-	255,815	29,180

(주)신세계디에프글로벌	90,063	-	-

(주)마인드마크	4,058	-	-

시그나이트파트너스	1,632	-	-

합 계	317,964,346	44,906,310	628,912

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)이마트	28,347,235	179,405	109,764	833,677

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.	22,975	-	-	-

기타 특수관계자	E-MART AMERICA. INC	816,481	-	-	-

(주)이마트에브리데이	472,495	77,482,991	58,101	6,453,379

주식회사 조선호텔앤리조트	748,567	-	1,343,185	53,843

신세계건설(주)	230,640	759,520	-	86,935

(주)신세계아이앤씨	18,354	902	-	1,159,695

(주)스타벅스커피코리아	16,438,961	-	-	50,000

(주)신세계엘앤비	-	-	12,957	-

(주)스타필드하남	12,477	54,000	-	35,201

(주)신세계영랑호리조트	220,677	693,200	-	5,631

(주)이마트24	1,010,347	20,368,845	280,901	2,127,810

(주)신세계프라퍼티	-	212,000	-	379,302

(주)신세계티비쇼핑	373,256	-	-	-

(주)스타필드고양	6,943	70,000	-	111,276

주식회사 에스에스지닷컴	508,346	35,250	-	12,559

(주)광주신세계	70,001	-	-	-

에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호	-	-	-	555,305

(주)스타필드안성	-	57,000	-	174,331

주식회사 신세계야구단	-	31,205	-	-

기타	(주)신세계	3,006,981	179,090	-	57,244

(주)신세계인터내셔날	119,977	-	190,080	-

(주)신세계사이먼	715,659	-	-	1,156

(주)신세계톰보이	4,787	-	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	210,781	-	-	3,024

(주)신세계센트럴시티	74,086	103,000	-	111,976

서울고속버스터미널(주)	-	250,000	-	28,934

(주)신세계디에프	14,476	-	-	-

(주)까사미아	-	-	-	25,058

(주)신세계디에프글로벌	4,601	-	-	-

(주)마인드마크	588	-	-	-

시그나이트파트너스	642	-	-	-

(주)대전신세계	301,433	-	-	-

주식회사 퍼셀	552	-	-	-

합 계	53,752,318	100,476,408	1,994,988	12,266,336

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)이마트	35,871,945	120,000	535,484	543,835

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.	-	72,859	-	-

기타 특수관계자	E-MART AMERICA. INC	486,391	-	-	-

(주)이마트에브리데이	631,491	80,976,606	-	6,421,469

(주)신세계조선호텔	506,498	-	239,833	126,843

신세계건설(주)	79,772	764,333	-	147,829

(주)신세계아이앤씨	20,295	794	-	880,847

(주)스타벅스커피코리아	13,071,736	-	-	50,000

(주)신세계엘앤비	-	-	-	1,360

(주)스타필드하남	10,092	219,000	-	211,485

(주)신세계영랑호리조트	105,827	693,200	-	5,644

(주)이마트24	4,134,246	21,611,389	197,494	2,949,195

(주)신세계프라퍼티	850	249,000	-	883,409

(주)신세계티비쇼핑	428,227	-	-	3,208

(주)스타필드고양	6,718	181,000	-	544,731

주식회사 에스에스지닷컴	518,734	20,000	-	14,154

(주)광주신세계	141,639	-	-	-

에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호	-	169,000	-	671,671

(주)스타필드안성	-	57,000	-	197,892

기타	(주)신세계	2,295,868	2,048,546	-	88,376

(주)신세계인터내셔날	124,745	-	-	-

(주)신세계사이먼	391,152	-	-	1,198

(주)신세계톰보이	9,188	-	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	266,719	67,000	-	-

(주)신세계센트럴시티	37,828	30,000	-	112,429

서울고속버스터미널(주)	54	250,000	-	26,951

(주)신세계디에프	34,651	-	-	-

(주)까사미아	-	-	-	66,866

(주)신세계디에프글로벌	7,917	-	-	-

(주)마인드마크	786	-	-	-

시그나이트파트너스	798	-	-	-

합 계	59,184,167	107,529,727	972,811	13,949,392

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	금융리스채권의 회수	리스부채의 상환	배당금의 지급(*)

지배기업	(주)이마트	-	-	1,361,417

기타 특수관계자	(주)이마트에브리데이	4,816,101	-	-

주식회사 조선호텔앤리조트	-	-	249,683

(주)스타필드하남	-	134,825	-

(주)이마트24	1,257,984	111,600	-

(주)신세계프라퍼티	-	345,137	-

(주)스타필드고양	-	198,761	-

에스피대치전문투자형사모 부동산투자신탁1호	-	126,690	-

(주)스타필드안성	-	30,455	-

합 계	6,074,085	947,468	1,611,100

(*) 2020년 12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 배당금으로, 2021년 4월 20일에 지급되었습니다(주석 30 참조).

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	금융리스채권의 회수	리스부채의 상환	배당금의 지급

지배기업	(주)이마트	-	-	1,361,417

기타특수관계자	(주)이마트에브리데이	3,171,740	-	-

(주)신세계조선호텔	-	-	249,683

(주)스타필드하남	-	315,950	-

(주)이마트24	645,510	111,600	-

(주)신세계프라퍼티	-	368,692	-

(주)스타필드고양	-	408,814	-

에스피대치전문투자형사모 부동산투자신탁1호	-	84,460	-

합 계	3,817,250	1,289,516	1,611,100

(5) 연결회사의 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,072,724	1,270,826

퇴직급여	252,166	357,492

합 계	1,324,890	1,628,318

33. 부문별 보고

연결회사는 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 연결회사의 사업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 사업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보

사업부문	수익을 창출하는 재화와 용역	주요고객

제조서비스	구내식당 영업, 클럽하우스, 외식, 베이커리 등	(주)신세계, 매장객 등

매입유통	식당 식자재 납품, 양념육 제조 판매,만두제조 및 유통, 제빵 등	(주)이마트, (주)스타벅스커피코리아 등

(2) 사업별 부문의 손익당분기와 전분기 중 사업별 부문의 손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	제조서비스	매입유통	연결조정	합 계

매출액	419,821,342	593,592,759	(17,791,431)	995,622,670

영업이익(손실)	7,638,514	12,191,553	(155,229)	19,674,838

감가상각비	16,230,183	9,133,706	-	25,363,889

무형자산상각비	537,299	1,423,588	-	1,960,887

사용권자산상각비	9,489,292	6,526,150	88,653	16,104,095

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	제조서비스	매입유통	연결조정	합 계

매출액	400,941,653	549,520,629	(17,340,662)	933,121,620

영업이익(손실)	(6,896,959)	10,110,354	(227,550)	2,985,845

감가상각비	20,511,570	6,834,329	-	27,345,899

무형자산상각비	434,423	696,933	209,081	1,340,437

사용권자산상각비	11,186,436	2,558,373	(60,112)	13,684,697

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	992,458,532	930,441,412

말레이시아	23,751	86,336

베트남	-	2,283

인도네시아	30,955	-

대만	49,995	26,717

미국	3,059,437	2,564,872

합 계	995,622,670	933,121,620

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(주)이마트	197,362,170	165,830,982

(주)스타벅스커피코리아	123,403,765	99,387,465

합 계	320,765,935	265,218,447