신세계푸드 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 24 기 3분기: 2018년 09월 30일 현재
제 23 기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 신세계푸드

1. 일 반사항

주식회사 신세계푸드(이하 "당사")는 단체급식사업, 외식사업, 식품유통업 등을 영위할 목적으로 1995년 7월 1일에 설립하였으며, 서울특별시 성동구에 본사를 두고 당분기말 현재 전 국에 804 개의 사업장을 운영하고 있습니다.당사는 2001년 7월에 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장되었으며, 2010년 4월 29일에 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 2006년 3월3일자 정기주주총회 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 신세계푸드시스템에서 주식회사 신세계푸드로 변경하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 19,362백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

(주)이마트	1,815,223	46.9%

(주)신세계조선호텔	332,910	8.6%

기타	1,724,347	44.5%

합계	3,872,480	100.0%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당 사는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으 며, 동 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제 1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성 되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 28에서 설명하고 있습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	106,849,984	-	93,928,961	-

차감: 대손충당금	(1,599,377)	-	(1,612,465)	-

매출채권(순액)	105,250,607	-	92,316,496	-

미수금	1,626,662	-	1,731,922	-

미수수익	1,278	-	6,138	-

차감 : 대손충당금	(504,661)	-	(204,661)	-

기타채권(순액)	1,123,279	-	1,533,399	-

보증금	-	27,835,444	-	32,577,020

합계	106,373,886	27,835,444	93,849,895	32,577,020

5. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	38,731,126	39,132,791

제품	7,498,077	8,499,952

원재료 등	9,876,792	9,634,856

미착품	12,165,708	13,301,124

합계	68,271,703	70,568,723

6. 기타자산 및 기타비유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,776,466	-	946,675	-

선급비용	7,685,081	-	3,280,817	-

장기선급비용	-	5,611,821	-	1,376,737

합계	9,461,547	5,611,821	4,227,492	1,376,737

7. 종속기업투자, 공동기업투자 (1) 종속기업투자1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재	취득원가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

세린식품(주)	춘천	15,298,465	100%	15,298,465	100%	15,298,465

스무디킹코리아(주)	서울	17,151,913	100%	17,151,913	100%	17,151,913

(주)제이원	가평	9,833,836	100%	7,888,682	100%	6,388,682

합계	42,284,214	40,339,060	38,839,060

2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	38,839,060	34,766,089

취득	1,500,000	6,018,125

보고기간말 장부금액	40,339,060	40,784,214

(2) 공동기업투자

1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재	취득원가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.(*)	말레이시아	2,964,871	50%	2,964,871	-	-

(*) 당분기 중 당사는 말레이시아 소재 합작투자법인 SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.의 지분 50%를 취득하였습니다. 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화 되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

2) 당분기와 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	-	-

취득	2,964,871	-

보고기간말 장부금액	2,964,871	-

8. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	40,810,550	-	-	40,810,550

건물	106,375,371	(23,411,966)	-	82,963,405

구축물	6,299,593	(2,203,628)	-	4,095,965

기계장치	63,469,692	(36,455,461)	-	27,014,231

차량운반구	322,107	(238,426)	-	83,681

공구기구비품	34,930,699	(21,078,275)	(839)	13,851,585

인테리어	92,382,810	(49,539,012)	(359,033)	42,484,765

주방기구	66,548,287	(36,239,256)	(32,483)	30,276,548

임차자산	1,059,150	(912,210)	-	146,940

건설중인자산	32,083,057	-	-	32,083,057

합계	444,281,316	(170,078,234)	(392,355)	273,810,727

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	40,810,549	-	-	40,810,549

건물	106,297,459	(21,378,578)	-	84,918,881

구축물	6,245,314	(1,967,799)	-	4,277,515

기계장치	63,298,832	(34,260,663)	-	29,038,169

차량운반구	377,314	(261,987)	-	115,327

공구기구비품	36,187,502	(22,625,086)	(839)	13,561,577

인테리어	90,575,351	(47,253,450)	(359,033)	42,962,868

주방기구	67,348,668	(36,015,899)	(32,483)	31,300,286

임차자산	1,137,555	(921,669)	-	215,886

건설중인자산	3,233,614	-	-	3,233,614

합계	415,512,158	(164,685,131)	(392,355)	250,434,672

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초순장부금액	250,434,672	244,086,005

취득/대체	51,766,533	34,390,458

처분/폐기	(3,954,277)	(3,395,717)

감가상각비	(24,436,201)	(23,172,197)

분기말순장부금액	273,810,727	251,908,549

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	21,766,271	20,633,831

판매비와관리비	2,669,930	2,538,366

합계	24,436,201	23,172,197

(4) 운용리스 이용 내역당사는 일부 건물과 차량을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 1 ~ 20년입니다. 이에 따라 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

전대리스료	1,955,342	801,843

최소리스료	6,293,929	7,448,065

조정리스료	17,962,570	11,818,332

리스료 총액	26,211,841	20,068,240

상기 운용리스와 관련하여 당분기 중 비용으로 인식된 조정리스료는 17,963백만원(전분기: 11,818백만원)이며, 당분기말과 전기말 현재 해지불능 전대리스에서 수령하게 될 것으로 기대되는 미래의 최소 전대리스료의 합계는 7,125백만원(전기말: 1,484백만원)입니다.

당분기말과 전기말 현재 취소불능 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이하	10,881,624	7,537,174

1년 초과 ~ 5년 이하	17,198,406	11,881,764

5년 초과	2,687,387	497,971

합계	30,767,417	19,916,909

(5) 유형자산의 취득약정 당사는 당분기말 현재 오산2공장 신축공사 관련하여 신세계건설주식회사 등 30개 회사와 도급금액 53,537백만원의 건설계약 및 장비구매계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 건설중인자산에 28,936백만원이 계상되어 있으며, 향후 추가적으로 지출될 금액은 24,601백만원입니다. 한편, 공사 완료 시 최종 정산 금액은 변경될 수 있습니다.

9. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	293,463	(227,749)	65,714

소프트웨어	15,599,154	(12,551,057)	3,048,097

회원권	2,268,177	-	2,268,177

영업권	40,609,049	-	40,609,049

합계	58,769,843	(12,778,806)	45,991,037

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	280,715	(210,645)	70,070

소프트웨어	14,837,771	(11,577,370)	3,260,401

회원권	2,268,177	-	2,268,177

영업권	40,609,049	-	40,609,049

합계	57,995,712	(11,788,015)	46,207,697

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초순장부금액	46,207,697	49,634,909

취득	777,378	2,325,015

처분/폐기	(3,248)	(3,396,727)

상각비	(990,790)	(1,873,331)

분기말순장부금액	45,991,037	46,689,866

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	19,105	12,379

판매비와 관리비	971,685	1,860,952

합계	990,790	1,873,331

10. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	49,950,897	42,850,082

미지급금	52,252,577	50,915,082

미지급비용	13,092,778	16,344,474

합계	115,296,252	110,109,638

11. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	5,662,090	4,180,877

예수금	6,677,584	3,244,928

부가세예수금	6,692,397	7,716,502

선수수익	71,881	64,730

합계	19,103,952	15,207,037

12. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타단기금융부채

임대보증금	265,600	-

통화선도부채	3,785	-

기타장기금융부채

임대보증금	1,109,400	729,000

합계	1,378,785	729,000

13. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(당분기말)	장부금액

당분기말	전기말

단기차입금

기업어음(CP)	사모	-	-	-	20,000,000

-	-	-	10,000,000

합계	-	30,000,000

유동성장기차입금

기업어음(CP)	공모	-	-	-	100,000,000

단기차입금 및 유동성장기차입금 합계	-	130,000,000

장기차입금

기업어음(CP)	공모	-	-	-	100,000,000

차감 : 유동성대체	-	(100,000,000)

기업어음(CP)	공모	2021년 3월 28일	2.77%	100,000,000	-

장기차입금 합계	100,000,000	-

14. 퇴직급여(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	9,624,113	9,112,033

순이자비용	148,479	222,659

합계	9,772,592	9,334,692

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	7,297,749	6,851,794

판매비와관리비	2,474,843	2,482,898

합계	9,772,592	9,334,692

(3) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	82,554,721	75,578,869

사외적립자산의 공정가치	(65,183,789)	(68,401,717)

순확정급여부채	17,370,932	7,177,152

15. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

은행명	당분기말	전기말	비고

신한은행	20,000,000	20,000,000	일반자금차입약정

10,000,000	10,000,000	전자외상매출외담대약정

USD 1,000,000	USD 1,000,000	파생거래손실한도약정

USD 20,000,000	USD 20,000,000	수입신용장약정

농협은행	20,000,000	20,000,000	일반자금차입약정

국민은행	USD 5,000,000	USD 5,000,000	포괄외화지급보증

우리은행	16,000,000	20,000,000	전자외상매출외담대약정

-	2,000,000	외상매출채권 담보대출

USD 1,000,000	USD 1,000,000	파생거래손실한도약정

SK증권	20,000,000	30,000,000	기업어음(CP)

NH투자증권	-	100,000,000	기업어음(CP)

유안타증권	50,000,000	-	기업어음(CP)

BNK투자증권	30,000,000	-	기업어음(CP)

삼성카드	27,000,000	27,000,000	구매카드한도약정

(2) 제공받은 지급보증내역 당분기말과 전기말 현재 당사는 서울보증보험에 보증보험(부보금액: 당분기말 15,765,165 천원 , 전기말 15,997,010 천원 )을 가입하고 있습니다. 또한, 당사는 수입신용장 거래 등과 관련하여 금융기관으로부터 당분기말과 전기말 현재 각각 USD 7,232,944 및 USD 8,269,765의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건

1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 피고인 소송사건은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

사건의 종류	소송금액	원고	피고	계류법원	비고

손해배상(*)	373,536	오진실	당사 외 2명	서울중앙지방법원	1심 진행중

(*) 2018년 10월 26일 1심판결에서 원고일부 승소하였습니다. - 전기말

(단위: 천원)

사건의 종류	소송금액	원고	피고	계류법원	비고

손해배상	369,579	오진실	당사 외 2명	서울중앙지방법원	1심 진행중

손해배상	6,357	송수민	당사	부산지방법원	1심 진행중

2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 원고인 소송사건은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

사건의 종류	소송금액	원고	피고	계류법원	비고

전부금(*1)	300,000	당사	(주)엔티에스개발	서울고등법원	2심 진행중

손해배상(*2)	72,000	당사	박경은 외 1명	창원지방법원	1심 진행중

물품대금	60,997	당사	문귀출	서울동부지방법원	1심 진행중

손해배상	119,916	당사	(주)야놀자	서울중앙지방법원	1심 진행중

(*1) 2018년 10월 12일 항소 기각하였습니다.(*2) 2018년 10월 30일 1심 판결에서 패소하였습니다.- 전기말

(단위: 천원)

사건의 종류	소송금액	원고	피고	계류법원	비고

회생사건(*1)	84,661	당사	카밀농산개발(주)관리인 김형수	대전지방법원	1심 패소 종결

부당이득(*2)	4,390	당사	김의철	서울북부지방법원	1심 승소 종결

전부금	300,000	당사	(주)엔티에스개발	서울중앙지방법원	1심 진행중

손해배상	72,000	당사	박경은 외 1명	창원지방법원	1심 진행중

(*1) 2017년 1월 5일 1심 판결에서 패소하였습니다.(*2) 2017년 11월 16일 1심 판결에서 승소하였습니다. 16. 자본금

당분기말과 전기말 현재 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행할 주식의 총수	1주의 금액	발행주식수	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

6,000,000주	5,000원	3,872,480주	3,872,480주	19,362,400	19,362,400

17. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,358,762	44,358,762

자본조정	(1,911,661)	(1,911,661)

합병차액	25,851,862	25,851,862

자기주식(*)	(19,467)	(19,467)

합계	68,279,496	68,279,496

(*) 합병으로 인한 신주발행시 단주로 189주를 취득하였습니다. 18. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	4,227,961	3,937,538

임의적립금	222,801,623	205,401,623

미처분이익잉여금	14,972,454	20,622,712

합계	242,002,038	229,961,873

19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 22.7%(2017년: 21.9%)입니다 .

20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비	관리비	합계

제품의 변동	1,001,875	-	-	-	1,001,875

상품의 변동	401,665	-	-	-	401,665

원재료 및 상품매입액	-	470,361,557	-	-	470,361,557

운반비	-	3,235,937	8,049,974	-	11,285,911

종업원급여	-	120,377,746	-	26,162,506	146,540,252

감가상각비(유형자산)	-	21,766,271	-	2,669,930	24,436,201

무형자산상각비	-	19,105	-	971,685	990,790

지급수수료	-	152,909,834	-	37,386,969	190,296,803

수도광열비	-	13,472,077	-	1,182,840	14,654,917

기타	-	50,186,835	3,412,823	16,124,793	69,724,451

합계	1,403,540	832,329,362	11,462,797	84,498,723	929,694,422

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비	관리비	합계

제품의 변동	769,415	-	-	-	769,415

상품의 변동	(20,423,004)	-	-	-	(20,423,004)

원재료 및 상품매입액	-	460,762,589	-	-	460,762,589

운반비	-	3,729,390	11,255,621	-	14,985,011

종업원급여	-	107,913,599	-	25,641,032	133,554,631

감가상각비(유형자산)	-	20,633,831	-	2,538,366	23,172,197

감가상각비(생물자산)	-	-	-	699,933	699,933

무형자산상각비	-	12,379	-	1,860,952	1,873,331

지급수수료	-	141,548,276	-	35,044,088	176,592,364

수도광열비	-	11,434,469	-	1,273,272	12,707,741

기타	-	44,613,827	3,271,136	14,896,586	62,781,549

합계	(19,653,589)	790,648,360	14,526,757	81,954,229	867,475,757

21. 판매비와 관리비

(1) 당분기와 전분기 중 판매비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	3,131,092	8,049,974	4,198,772	11,255,621

광고선전비	115,627	500,364	139,861	569,774

판매촉진비	1,319,763	2,912,459	977,188	2,701,362

합계	4,566,482	11,462,797	5,315,821	14,526,757

(2) 당분기와 전분기 중 관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	8,208,708	23,687,663	7,839,090	23,158,134

퇴직급여	778,954	2,474,843	882,114	2,482,898

복리후생비	1,212,116	3,321,640	984,338	2,911,303

교육훈련비	242,985	862,735	182,904	700,605

여비교통비	234,813	855,816	304,175	913,029

통신비	98,278	287,140	91,918	250,444

차량유지비	106,824	317,429	123,272	377,809

소모품비	1,108,103	2,629,701	948,967	2,521,951

보험료	206,859	609,004	207,745	585,782

임차료	854,184	2,603,802	740,987	2,063,199

세금과공과	686,182	2,787,656	743,321	2,567,482

지급수수료	12,936,840	37,386,969	12,436,467	35,044,088

수도광열비	439,638	1,182,840	544,189	1,273,272

감가상각비(유형자산)	896,189	2,669,930	866,244	2,538,366

감가상각비(생물자산)	-	-	195,095	699,933

무형자산상각비	277,341	971,685	641,060	1,860,952

경상연구개발비	190,823	478,722	161,930	530,282

기타	444,699	1,371,148	494,909	1,474,700

합계	28,923,536	84,498,723	28,388,725	81,954,229

22. 기타영업외수익 및 비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	121,225	592,669	154,673	1,026,136

외화환산이익	39,904	39,904	(3,862)	543

유형자산처분이익	28,583	191,798	437	46,584

대손충당금환입	-	1,707	500	50,463

복구충당부채환입액	48,266	76,378	-	-

유형자산손상차손환입	-	-	101,375	101,375

생물자산처분이익	-	-	396,678	396,678

잡이익	205,325	898,364	520,620	1,935,113

합계	443,303	1,800,820	1,170,421	3,556,892

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	883,182	1,965,085	95,410	695,382

생물자산처분손실	-	-	1,909	21,820

무형자산처분손실	-	295	228,006	296,727

외환차손	317,264	747,734	128,423	482,134

외화환산손실	(190,301)	359	(9,062)	17,723

기부금	92,453	393,493	106,656	298,599

기타의대손상각비	-	300,000	-	-

복구충당부채전입액	-	-	4,792	14,653

잡손실	33,001	38,130	(29,363)	17,435

합계	1,135,599	3,445,096	526,771	1,844,473

23. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	168,733	712,707	102,029	238,527

통화선도거래이익	-	-	47,122	103,609

합계	168,733	712,707	149,151	342,136

(2) 당분기와 전분기 중 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권	-	-	102,029	238,527

상각후원가 측정 금융자산	168,733	712,707	-	-

파생상품	-	-	47,122	103,609

합계	168,733	712,707	149,151	342,136

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	949,162	2,859,340	711,469	2,245,768

통화선도거래손실	-	7,300	33,305	498,970

통화선도평가손실	3,785	3,785	-	-

합계	952,947	2,870,425	744,774	2,744,738

(4) 당분기와 전분기 중 범주별로 분석 한 금융 비용 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융부채	949,162	2,859,340	711,469	2,245,768

파생상품	3,785	11,085	33,305	498,970

합계	952,947	2,870,425	744,774	2,744,738

24. 주당분기순이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	3,075,031	15,147,925	7,177,905	17,165,274

유통보통주식수	3,872,291주	3,872,291주	3,872,291주	3,872,291주

기본주당분기순이익	794원	3,912원	1,854원	4,433원

(2) 당사는 희석화증권을 발행하고 있지 아니하므로 희석주당분기순이익은 기본주당분기순이익과 일치합니다.

25. 현금흐름 관련 정보(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1) 조정

법인세비용	4,446,414	4,818,438

외화환산손실	359	17,723

감가상각비(유형자산)	24,436,201	23,172,197

감가상각비(생물자산)	-	699,933

유형자산처분손실	1,965,085	695,382

무형자산처분손실	295	296,727

생물자산처분손실	-	21,820

무형자산상각비	990,790	1,873,331

복구충당부채전입액	-	14,653

퇴직급여	9,772,592	9,334,692

외화환산이익	(39,904)	(543)

이자수익	(712,707)	(238,527)

이자비용	2,859,340	2,245,768

유형자산처분이익	(191,798)	(46,584)

대손충당금환입	(1,707)	(50,463)

유형자산손상차손환입	-	(101,375)

생물자산처분이익	-	(396,678)

복구충당부채환입액	(76,378)	-

기타	664,177	562,428

합계	44,112,759	42,918,922

2) 순운전자본의 변동

매출채권의 증가	(12,932,404)	(13,782,789)

미수금의 증가	(391,727)	(328,593)

선급금의 (증가)감소	(829,791)	417,613

선급비용의 감소(증가)	104,295	(1,932,799)

재고자산의 감소	2,297,020	4,624,355

생물자산의 감소	-	1,458,925

통화선도의 증가	(7,300)	(357,497)

장기선급비용의 (증가)감소	(423,052)	221,308

임차보증금의 감소	4,888,160	3,944,681

매입채무의 감소	7,140,365	(1,989,156)

미지급금의 (감소)증가	(3,741,252)	11,631,184

미지급비용의 감소	(5,981,100)	(4,183,717)

선수금의 증가	1,481,213	1,822,116

예수금의 증가(감소)	2,408,551	(503,639)

선수수익의 증가	7,152	40,247

임대보증금의 증가	675,018	155,800

퇴직금의 지급	(4,220,888)	(4,246,346)

퇴직금의 승계	(10,050)	-

사외적립자산의 감소	4,391,175	4,386,291

국민연금전환금의 감소	-	79

합계	(5,144,615)	1,378,063

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득에 의한 미지급금의 증가(감소)	5,078,747	(3,283,647)

유형자산 처분에 의한 미수금의 감소	(463,766)	(435,693)

장기차입금의 유동성 대체	-	100,000,000

건설중인자산의 본계정 대체	5,638,902	7,857,478

장기선급비용의 유동성대체	4,508,560	1,291,626

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	기타	당분기말

단기차입금 및유동성장기차입금	130,000,000	(123,273,863)	(6,726,137)	-

장기차입금	-	91,679,408	8,320,592	100,000,000

합계	130,000,000	(31,594,455)	1,594,455	100,000,000

26. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

구분	특수관계자의 명칭

지배기업	(주)이마트

종속기업	세린식품(주), 스무디킹코리아(주), (주)제이원

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.(*2)

기타 특수관계자	신세계건설(주), (주)신세계조선호텔, (주)스타벅스커피코리아, (주)신세계아이앤씨, (주)신세계엘앤비 , (주)광주신세계, (주)이마트에브리데이, (주)신세계영랑호리조트, (주)신세계페이먼츠, (주)이마트24, (주)신세계프라퍼티, (주)스타필드청라, (주)신세계티비쇼핑, (주)스타필드하남, (주)제주소주, (주)스타필드고양, E-MART AMERICA. INC, 상해이매득무역유한공사, E-MART VIETNAM CO., LTD , 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호, CHANG TUH CORPORATION(*3), 무석이매득구물중심유한공사, (주)스타필드안성(*4), 일렉트로맨 문화산업전문회사(*5), PK Retail Holdings Inc.(*5), (주)스타필드수원(*6)

기타(*1)	(주)신세계, (주)신세계인터내셔날, (주)신세계의정부역사, (주)신세계사이먼, (주)센트럴시티, 센트럴관광개발(주), (주)신세계동대구복합환승센터, (주)몽클레르신세계, (주 )신세계디에프, (주)신세계인터코스코리아, (주)신세계면세점글로벌(*7) , (주)신세계디에프글로벌 (*7,8), (주)까사미아(*8) 등

(*1) 기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (*2) 당분기 중 당사는 말레이시아 소재 합작투자법인 SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.의 지분 50%를 취득하였습니다.(*3) 당분기 중 E-MART AMERICA, INC.가 CHANG TUH CORPORATION.의 지분 100%를 신규로 취득함에 따라 특수관계자로 편입되었습니다.(*4) 당분기 중 주식회사 신세계프라퍼티가 주식회사 스타필드안성의 지분 51%를 신규로 취득함에 따라 기타 특수관계자(주식회사 신세계프라퍼티의 공동기업)로 편입되었습니다.(*5) 당분기 중 지배기업 주식회사 이마트가 신설법인의 지분을 100% 취득함에 따라 특수관계자로 편입되었습니다.(*6) 당분기 중 주식회사 신세계프라퍼티가 주식회사 스타필드수원의 지분 50%를 신규로 취득함에 따라 기타 특수관계자(주식회사 신세계프라퍼티의 공동기업)로 편입되었습니다. (*7) 당분기 중 주식회사 신세계조선호텔이 주식회사 신세계면세점글로벌 지분을 주식회사 신세계디에프글로벌에 매각함에 따라 기타특수관계자에서 기타로 재분류되었습니다. 한편, 주식회사 신세계디에프글로벌은 2018년 6월 1일자로 주식회사 신세계면세점글로벌을 흡수합병하였습니다. (*8) 당분기 중 주식회사 신세계의 종속기업으로 편입되었으며, 2018년 4월 1일 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단에 추가되었습니다.

2) 전기말

구분	특수관계자의 명칭

지배기업	(주)이마트

종속기업	세린식품(주), 스무디킹코리아(주), (주)제이원

기타 특수관계자	신세계건설(주), (주)신세계조선호텔, (주)스타벅스커피코리아, (주)신세계아이앤씨, (주)신세계엘앤비, (주)광주신세계, (주)이마트에브리데이(*2), (주)신세계영랑호리조트, (주)신세계페이먼츠, (주)이마트24(*3),(주)신세계프라퍼티, (주)스타필드청라(*4), (주)신세계티비쇼핑, (주)스타필드하남(*5), (주)제주소주, (주)스타필드고양, E-MART AMERICA. INC, 상해이매득무역유한공사, E-MART VIETNAM CO., LTD, (주)신세계면세점글로벌(*6)

기타(*1)	(주)신세계, (주)신세계인터내셔날, (주)신세계의정부역사, (주)신세계사이먼, (주)센트럴시티,(주)센트럴건설, 센트럴관광개발(주), (주)신세계동대구복합환승센터, (주)몽클레르신세계, (주)신세계디에프, (유)부천신세계, (주)신세계인터코스코리아 등

(*1) 기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (*2) 전기 중 주식회사 에브리데이리테일의 사명이 주식회사 이마트에브리데이로 변경되었습니다.(*3) 전기 중 주식회사 이마트위드미의 사명이 주식회사 이마트24로 변경되었습니다(*4) 전기 중 주식회사 신세계투자개발의 사명이 주식회사 스타필드청라로 변경되었습니다.

(*5) 전기 중 주식회사 하남유니온스퀘어의 사명이 주식회사 스타필드하남으로 변경되었습니다.

(*6) 전기 중 주식회사 신세계조선호텔이 물적분할함에 따라 신설되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	유,무형자산취득	유,무형자산처분

지배기업	(주)이마트	162,711,907	27,348,488	-	88,553

종속기업	세린식품(주)	6,644,391	8,446,237	-	-

스무디킹코리아(주)	771,557	557,038	156,249	-

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.	61,867	-	-	-

기타특수관계자	(주)이마트에브리데이	8,096,642	337,395	-	-

(주)신세계조선호텔	6,540,155	1,275,325	-	-

신세계건설(주)	261,422	1,362,654	21,269,943	-

(주)신세계아이앤씨	136,175	4,329,001	697,665	-

(주)스타벅스커피코리아	76,513,065	-	-	-

(주)광주신세계	1,184,925	311,323	-	-

(주)신세계엘앤비	66,374	52,709	-	-

(주)스타필드하남	188,886	663,340	-	-

(주)스타필드고양	232,110	1,079,902	-	-

(주)신세계영랑호리조트	939,073	60,066	-	-

(주)신세계페이먼츠	6,170	-	-	-

(주)이마트24	17,635,694	2,903,315	-	28,526

(주)신세계프라퍼티	13,193	15,120	-	-

(주)신세계티비쇼핑	12,659	16,565	-	-

(주)제주소주	-	204	-	-

기타	(주)신세계	10,169,259	7,665,016	-	209,826

(주)신세계인터내셔날	905,158	-	-	-

(주)신세계사이먼	111,155	1,561,156	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	859,018	756,391	-	-

(주)센트럴시티	14,165	52,130	-	-

센트럴관광개발(주)	74,675	19,292	-	-

(주)신세계디에프	1,006,726	1,600	-	-

(주)신세계디에프글로벌	195,533	-	-	-

(주)신세계면세점글로벌	324,489	-	-	-

(주)신세계인터코스코리아	176,054	-	-	-

서울고속버스터미널(주)	2,539	-	-	-

합계	295,855,036	58,814,267	22,123,857	326,905

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	유,무형자산취득	유,무형자산처분

지배기업	(주)이마트	160,481,792	29,452,372	66,322	11,040

종속기업	세린식품(주)	6,572,368	6,987,090	-	-

스무디킹코리아(주)	828,096	392,488	75,462	48,306

(주)제이원	540,034	86,384	-	2,760

기타특수관계자	(주)이마트에브리데이	6,614,833	662,645	-	-

(주)신세계조선호텔	8,025,632	235,326	-	-

신세계건설(주)	379,659	1,006,510	364,786	3,000,000

(주)신세계아이앤씨	127,943	3,999,224	1,273,652	-

(주)스타벅스커피코리아	64,369,180	-	-	-

(주)광주신세계	1,046,128	395,787	-	-

(주)신세계엘앤비	103,824	23,173	-	-

(주)스타필드하남	265,678	664,989	-	-

(주)스타필드고양	61,020	219,132	-	-

(주)신세계영랑호리조트	954,025	42,974	-	-

(주)신세계페이먼츠	2,900	-	-	-

(주)이마트24	15,093,320	3,232,819	-	-

(주)신세계프라퍼티	13,207	-	-	-

(주)신세계티비쇼핑	18,680	55,554	-	-

기타	(주)신세계	12,691,076	7,707,078	-	-

(주)신세계인터내셔날	927,439	-	-	-

(주)신세계의정부역사	150	-	-	-

(주)신세계사이먼	139,004	1,575,024	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	775,089	926,443	-	-

(주)센트럴시티	17,672	43,900	-	-

(주)센트럴건설	13,226	-	-	-

센트럴관광개발(주)	239,282	11,455	-	-

(주)몽클레르신세계	1,210	-	-	-

(주)신세계디에프	1,139,058	1,717	-	-

(주)신세계인터코스코리아	103,081	-	-	-

합계	281,544,606	57,722,084	1,780,222	3,062,106

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)이마트	29,723,288	7,466	-	1,685,368

종속기업	스무디킹코리아(주)	58,743	67,043	-	266,417

세린식품(주)	1,899,639	63,606	1,336,464	2,012

기타특수관계자	(주)이마트에브리데이	747,340	-	-	633

(주)신세계조선호텔	712,162	-	-	39,341

(주)스타벅스커피코리아	10,582,168	-	-	50,000

(주)광주신세계	413,966	134,250	-	-

(주)신세계아이앤씨	14,094	157,066	-	1,229,886

(주)신세계영랑호리조트	238,498	693,200	-	5,018

신세계건설(주)	594,481	1,012,965	-	10,998,405

(주)신세계페이먼츠	472	12	-	-

(주)이마트24	5,526,970	232,025	2,460	1,074,118

(주)신세계프라퍼티	1,239	-	-	2,376

(주)스타필드하남	277,375	203,000	-	319

(주)스타필드고양	176,595	470,140	-	16,684

(주)신세계티비쇼핑	10,546	-	-	-

기타	(주)신세계	4,344,362	3,416,890	-	82,609

(주)신세계인터내셔날	108,603	-	-	-

(주)신세계사이먼	773,590	139,118	-	10,701

(주)센트럴시티	1,201	30,000	-	6,551

센트럴관광개발(주)	5,077	-	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	420,549	367,000	-	5,981

(주)신세계디에프	104,918	170	-	177

(주)신세계디에프글로벌	50,803	-	-	-

(주)신세계인터코스코리아	23,948	-	-	-

서울고속버스터미널(주)	302	-	-	-

합계	56,810,929	6,993,951	1,338,924	15,476,596

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)이마트	30,238,768	250,418	-	1,385,453

종속기업	스무디킹코리아(주)	48,703	67,150	-	42,842

세린식품(주)	1,768,060	72,216	1,383,662	507

기타특수관계자	(주)이마트에브리데이	690,106	-	-	1,067

(주)신세계조선호텔	1,050,498	-	-	80,827

(주)신세계엘앤비	12,169	-	-	-

(주)스타벅스커피코리아	8,692,129	-	-	50,000

(주)광주신세계	272,514	134,250	-	-

(주)신세계아이앤씨	13,923	150,979	-	889,352

(주)신세계영랑호리조트	136,187	693,200	-	5,206

신세계건설(주)	645,721	996,000	-	823,316

(주)신세계페이먼츠	722	10	-	-

(주)이마트24	4,245,999	131,445	-	704,770

(주)신세계프라퍼티	1,814	-	-	-

(주)스타필드하남	337,275	203,000	-	254

(주)스타필드고양	505,459	387,000	-	6,837

(주)신세계티비쇼핑	12,713	-	-	-

(주)신세계면세점글로벌	75,061	-	-	-

기타	(주)신세계	5,275,103	3,625,743	-	97,319

(주)신세계인터내셔날	105,330	-	-	-

(주)신세계사이먼	685,566	139,118	-	3,141

(주)센트럴시티	2,350	30,000	-	5,913

센트럴관광개발(주)	44,617	-	-	8,900

(주)신세계동대구복합환승센터	624,195	367,000	-	1,838

(주)신세계디에프	142,528	138	-	173

(주)신세계인터코스코리아	15,508	-	-	-

합계	55,643,018	7,247,667	1,383,662	4,107,715

(4) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,229,067	1,127,919

퇴직급여	578,531	405,990

합계	1,807,598	1,533,909

(5) 특수관계자와의 자금거래 당사는 당분기 중 공동기업 SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.에 MYR 11,000,000을 현금출자하였으며, 종속기업 주식회사 제이원에 1,500백만원을 현금출자하였습니다.

27. 금융상품

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2017년과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	261,826,555	270,433,672

자본	329,643,934	317,603,769

부채비율	79.43%	85.15%

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	공정가액	대여금 및수취채권	공정가액

현금및현금성자산	9,638,804	(*1)	48,957,908	(*1)

단기금융상품	100,000	(*1)	100,000	(*1)

매출채권	105,250,607	(*1)	92,316,496	(*1)

미수금	1,122,001	(*1)	1,527,261	(*1)

미수수익	1,278	(*1)	6,138	(*1)

보증금	27,835,444	27,852,997	32,577,020	32,574,183

합계	143,948,134	27,852,997	175,484,823	32,574,183

2) 금융부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	위험회피목적파생상품	공정가액	상각후원가측정 금융부채	공정가액

매입채무	49,950,897	-	(*1)	42,850,082	(*1)

미지급금	52,252,577	-	(*1)	50,915,082	(*1)

미지급비용	13,092,778	-	(*1)	16,344,474	(*1)

임대보증금	1,375,000	-	(*1)	729,000	(*1)

통화선도부채	-	3,785	3,785	-	-

단기차입금및유동성장기차입금	-	-	(*1)	130,000,000	(*1)

장기차입금(*2)	100,000,000	-	93,412,469	-	-

합계	216,671,252	3,785	93,416,254	240,838,638	-

(*1) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 장기차입금의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였으며, 수준 2의 공시되는 공정가치에 해당됩니다.

(3) 재무위험관리

당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 및 가격위험으로 구분됩니다). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.1) 환율변동위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD 및 NOK 등이 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객과 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

28. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. - 포괄손익계산서

(단위: 천원)

구분	보고된 금액(*1)	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

매출(*2)	953,090,755	19,471,654	972,562,409

매출원가(*2)	833,732,902	13,621,906	847,354,808

판관비(*2)	95,961,520	5,849,748	101,811,268

(*1) 기준서 제1115호에 따른 조정사항이 반영된 금액입니다. (*2) 당사는 수익으로 인식하였던 상품 매입 관련 물류수입을 거래가격에서 조정함에 따라 매입금액에서 차감하였습니다.