신세계푸드 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 28(당) 기 1분기: 2022년 03월 31일 현재
제 27(전) 기 1분기: 2021년 03월 31일 현재
주식회사 신세계푸드와 그 종속기업

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 신세계푸드 (이하 "당사")는 종속기업인 세린식품 주식회사, 스무디킹코리아 주식회사(이하 주식회사 신세계푸드와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 당사의 개요

당사는 단체급식사업, 외식사업, 식품유통업 등을 영위할 목적으로 1995년 7월 1일에 설립하였으며 서울특별시 성동구에 본사를 두고, 당분기말 현재 전국에 715개의 사업장을 운영하고 있습니다. 당사는 2001년 7월에 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장되었으며, 2010년 4월 29일에 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 2006년 3월3일자 정기주주총회 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 신세계푸드시스템에서 주식회사 신세계푸드로 변경하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 19,362백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

(주)이마트	1,815,223	46.9%

국민연금공단	391,742	10.1%

주식회사 조선호텔앤리조트	332,910	8.6%

기타	1,332,605	34.4%

합 계	3,872,480	100.0%

1.2 종속기업의 현황(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업종	결산월	지분율(%)

당분기말	전기말

세린식품(주)	한국	식품제조	12월	100.00	100.00

스무디킹코리아(주)	한국	식ㆍ음료	12월	100.00	100.00

SHINSEGAE FOODS Inc.(*)	미국	식품제조	12월	-	100.00

(*) 당분기 중 SHINSEGAE FOODS Inc.의 지분 100%에 대해 USD 22,950,000를 처분대가로 E-MART AMERICA. INC에 매각 하였습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	세린식품(주)	스무디킹코리아(주)

자산	12,472,980	4,766,948

부채	3,355,312	4,484,185

자본	9,117,668	282,763

매출	5,353,537	1,387,838

분기순손익	(166,278)	(278,288)

총포괄손익	(166,719)	(278,288)

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	세린식품(주)	스무디킹코리아 (주)	SHINSEGAE FOODS Inc.(*)

자산	13,095,771	6,456,865	24,524,118

부채	3,811,384	5,293,186	996,834

자본	9,284,387	1,163,679	23,527,284

매출	22,894,833	8,162,539	3,637,116

당기순손익	368,292	(2,300,386)	(625,777)

총포괄손익	381,073	(2,183,130)	854,847

(*) 당분기 중 중단영업으로 분류되었습니다. 2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채

순확정급여부채와 기타장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 현금창출단위의 손상차손

현금창출단위의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치의계산에 기초하여 결정됩니다.

(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위 험	노출 위험	측 정	관 리

시장위험-환율	미래 상거래, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도

신용위험	현금성자산, 매출채권, 상각후원가 측정 기타 금융자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

이자율위험	사채	현금흐름 추정	이자율 노출에 대한 시나리오 시뮬레이션

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 글로벌 영업 및 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 및 NOK 등이 있습니다.

4.1.2 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 신용위험을 관리합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 한도를 적용합 니다. 경영진은 이러한 고객별한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

4.1.3 유동성위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결회사는 미사용 차입금 한도 ( 주석 31 참조 )를 적 정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

4.1.4 이자율위험 연결회사의 이자율위험은 사채에서 비롯됩니다. 연결회사는 고정이자율로 발행된 사채로 인하여 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다.

연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 차환발행, 기존 차입금의 기간연장, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다.

4.2 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총 부채	587,917,720	594,650,867

총 자본	285,483,374	284,817,107

부채비율	205.94%	208.78%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	61,577,262	(*)

단기금융상품	1,200,000	(*)

매출채권	115,975,700	(*)

기타유동금융자산	8,213,972	(*)

유동리스채권	8,903,136	8,840,277

장기금융상품	2,000	(*)

기타비유동금융자산	27,868,555	(*)

비유동리스채권	78,622,601	71,638,466

합 계	302,363,226	-

금융부채

매입채무	59,920,034	(*)

기타유동금융부채	60,058,115	(*)

유동리스부채	30,251,872	(*)

유동성장기부채	99,944,225	98,997,062

사채	99,851,306	96,876,145

기타비유동금융부채	7,587,837	(*)

비유동리스부채	196,483,128	(*)

합 계	554,096,517	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	45,245,898	(*)

매출채권	115,636,020	(*)

기타유동금융자산	8,175,753	(*)

유동리스채권	9,228,134	9,190,848

장기금융상품	2,000	(*)

기타비유동금융자산	29,813,009	(*)

비유동리스채권	80,070,585	75,207,927

합 계	288,171,399	-

금융부채

매입채무	53,663,061	(*)

기타유동금융부채	75,386,954	(*)

유동리스부채	29,369,398	(*)

사채	199,759,146	197,838,535

기타비유동금융부채	8,018,645	(*)

비유동리스부채	198,439,739	(*)

합 계	564,636,943	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

리스채권	-	80,478,743	-	80,478,743

사채	-	195,873,207	-	195,873,207

합 계	-	276,351,950	-	276,351,950

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

리스채권	-	84,398,775	-	84,398,775

사채	-	197,838,535	-	197,838,535

합 계	-	282,237,310	-	282,237,310

수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	투입변수

리스채권	현금흐름할인법	할인율

사채	현금흐름할인법	할인율

6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타금융자산(*)	합 계

현금및현금성자산	61,577,262	-	61,577,262

단기금융상품	1,200,000	-	1,200,000

매출채권	115,975,700	-	115,975,700

기타유동금융자산	8,213,972	8,903,136	17,117,108

장기금융상품	2,000	-	2,000

기타비유동금융자산	27,868,555	78,622,601	106,491,156

합 계	214,837,489	87,525,737	302,363,226

(*) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타금융자산(*)	합 계

현금및현금성자산	45,245,898	-	45,245,898

매출채권	115,636,020	-	115,636,020

기타유동금융자산	8,175,754	9,228,133	17,403,887

장기금융상품	2,000	-	2,000

기타비유동금융자산	29,813,009	80,070,585	109,883,594

합 계	198,872,681	89,298,718	288,171,399

(*) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권입니다.

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*1)	합 계

매입채무	59,920,034	-	59,920,034

기타유동금융부채(*2)	60,058,115	-	60,058,115

유동리스부채	-	30,251,872	30,251,872

유동성장기부채	99,944,225	-	99,944,225

사채	99,851,306	-	99,851,306

기타비유동금융부채	7,587,837	-	7,587,837

비유동리스부채	-	196,483,128	196,483,128

합 계	327,361,517	226,735,000	554,096,517

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스 부채입니다. (*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원관련 부 채 15,741,018천원 이 포함되어 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*1)	합 계

매입채무	53,663,061	-	53,663,061

기타유동금융부채(*2)	75,386,954	-	75,386,954

유동리스부채	-	29,369,398	29,369,398

사채	199,759,146	-	199,759,146

기타비유동금융부채	8,018,645	-	8,018,645

비유동리스부채	-	198,439,739	198,439,739

합 계	336,827,806	227,809,137	564,636,943

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다. (*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업 원관련 부채 22,529,797 천원 이 포함되어 있습니다.

7. 사용제한금융상품 당 분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

8. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	117,583,458	117,244,275

손실충당금	(1,607,758)	(1,608,254)

매출채권(순액)	115,975,700	115,636,021

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

미수금	1,804,570	3,269,849

손실충당금(미수금)	(469,197)	(445,000)

미수수익	13,332	9,566

금융리스채권	8,903,136	9,228,133

보증금	6,910,681	5,361,228

현재가치할인차금(보증금)	(45,414)	(19,889)

합 계	17,117,108	17,403,887

기타비유동금융자산

보증금	31,796,433	33,795,901

현재가치할인차금(보증금)	(3,927,878)	(3,982,892)

금융리스채권	78,622,601	80,070,585

합 계	106,491,156	109,883,594

연결회사는 미수금 등 기타금융자산에 대하여 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.(3) 손상 매출채권과 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	평가전금액	평가충당금	합 계

상품	51,190,478	(474,726)	50,715,752

제품	9,974,850	(94,760)	9,880,090

원재료	12,198,690	(42,169)	12,156,521

미착품	19,472,354	-	19,472,354

합 계	92,836,372	(611,655)	92,224,717

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	평가전금액	평가충당금	합 계

상품	46,065,644	(483,658)	45,581,986

제품	9,769,742	(94,760)	9,674,982

원재료	13,735,460	(42,253)	13,693,207

미착품	21,002,523	-	21,002,523

합 계	90,573,369	(620,671)	89,952,698

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 172,519백만원 (전분 기: 162,527백만원) 입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 일부 재고자산에 대하여 삼성화재해상보험주식회사에 재산종합보험 (부보금액: 당분기말 88,116백 만 원 및 전기말 90,487백만원) 을 가입하고 있습니다.

10. 기타유동자산 및 기 타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	2,077,681	1,683,558

선급금 대손충당금	(33,223)	(33,223)

선급비용	4,312,816	1,590,261

선급부가세	-	10,903

합 계	6,357,274	3,251,499

기타비유동자산

장기선급금	-	1,650,112

장기선급비용	644,446	670,940

합 계	644,446	2,321,052

11. 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재	취득원가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.(*)	말레이시아	2,964,871	50%	2,486,333	50%	2,434,737

(*) 연결회사는 2018년 말레이시아 소재 합작투자법인 SHINSEGAE MAMEE SDN.BHD.의 지분 50%를 취득하였습니다. 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화 되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	2,434,737	2,176,508

지분법손익	16,139	23,284

지분법자본변동	35,457	28,673

분기말 장부금액	2,486,333	2,228,465

(3) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보, 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	6,217,447	6,000,160

비유동자산	2,811	3,154

유동부채	1,247,591	1,133,839

자본	4,972,667	4,869,475

지분율(%)	50%	50%

순자산지분해당액	2,486,333	2,434,737

공동기업투자 장부금액	2,486,333	2,434,737

1 2. 유형자 산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	39,867,625	-	-	39,867,625

건물(*1)	145,614,827	(33,474,053)	-	112,140,774

구축물	6,395,001	(3,064,962)	-	3,330,039

기계장치(*1)	108,778,078	(61,338,809)	(986,303)	46,452,966

차량운반구	140,024	(124,374)	-	15,650

공구기구비품	28,996,624	(20,297,549)	(1,254,864)	7,444,211

인테리어	70,554,016	(39,169,478)	(7,101,530)	24,283,008

주방기구	57,106,766	(35,320,399)	(2,937,910)	18,848,457

건설중인자산(*2)	11,396,280	-	-	11,396,280

합 계	468,849,241	(192,789,624)	(12,280,607)	263,779,010

(*1) 건물, 기계장치의 감가상각누계액은 정부보조금을 포함한 금액입니다. (*2) 당분기 중 적격자산인 건설중인자산에 대해 자본화된 차입원가는 28백만원이며자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 1.72%입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	40,081,015	-	-	40,081,015

건물(*)	146,124,592	(32,684,909)	-	113,439,683

구축물	7,166,850	(3,007,669)	-	4,159,181

기계장치(*)	108,066,343	(58,538,211)	(1,006,858)	48,521,274

차량운반구	246,842	(182,269)	-	64,573

공구기구비품	31,674,020	(21,452,908)	(1,353,982)	8,867,130

인테리어	73,239,745	(40,154,156)	(7,906,121)	25,179,468

주방기구	58,152,324	(35,002,201)	(3,143,807)	20,006,316

건설중인자산	18,839,954	-	-	18,839,954

합 계	483,591,685	(191,022,323)	(13,410,768)	279,158,594

(*) 건물, 기계장치의 감가상각누계액은 정부보조금을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초순장부금액	279,158,594	285,758,112

취득/대체	12,547,333	8,609,601

처분/폐기	(419,516)	(851,921)

종속기업투자의 처분으로 인한 변동	(19,690,473)	-

감가상각	(7,816,928)	(8,353,793)

감가상각(중단영업)	-	(65,189)

손상차손환입	-	6,036

환율변동효과	-	323,327

기타	-	35,999

분기말순장부금액	263,779,010	285,462,172

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	6,641,904	7,030,222

매출원가(중단영업)	-	65,189

판매비와관리비	1,175,024	1,323,571

합 계	7,816,928	8,418,982

(4) 당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	장부금액	부보금액

재산종합보험	토지, 건설중인자산 외 유형자산	삼성화재해상보험(주)	212,515,105	539,631,181

또한, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여는 삼성화재해상보험주식회사 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액
(채권최고액)	관련차입금액	담보권자

토지 및 건물	3,406,305	4,080,000	-	신한은행

기계장치	1,979,996

2) 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액
(채권최고액)	관련차입금액	담보권자

토지 및 건물	3,418,133	4,080,000	-	신한은행

기계장치	421,047

13. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	129,582,033	128,814,596

차량운반구	716,931	832,296

기타	107,374	107,793

합 계	130,406,338	129,754,685

리스부채

유동	30,251,872	29,369,398

비유동	196,483,128	198,439,739

합 계	226,735,000	227,809,137

당분기 중 신규계약에 의하여 증가한 사용권자산은 6,785백만원(전분기: 4,071백 만원)입니다.

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	4,529,901	5,181,522

차량운반구	131,147	138,945

기타	419	4,553

합 계	4,661,467	5,325,020

리스순투자의 이자수익	815,273	584,712

리스순투자 제외된 리스수익	19,927	-

운용리스 임대료수익 총액	893,910	627,993

운용리스 임대료수익 중 변동리스료 관련 수익	331,065	296,233

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	1,960,902	1,466,512

단기리스료	2,054,548	2,672,393

소액자산 리스료	60,750	151,981

리스부채에 포함되지 않는 변동리스료	346,518	715,452

당분기 중 리스이용과 관련하여 발생한 총현금유출액은 10,397백만원(전분기: 12,342백만원)입니다.

14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	481,211	(314,761)	-	166,450

소프트웨어	25,400,329	(18,259,052)	(1,716)	7,139,561

회원권	2,038,414	-	(153,600)	1,884,814

권리금	9,783	(3,058)	(4,986)	1,739

고객관계가치	1,110,000	(222,000)	(888,000)	-

사업권	4,250,000	(1,027,083)	(3,222,917)	-

프랜차이즈	3,200,000	(902,201)	(2,297,799)	-

영업권	49,732,706	-	(2,405,469)	47,327,237

합 계	86,222,443	(20,728,155)	(8,974,487)	56,519,801

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	481,211	(304,658)	-	176,553

소프트웨어	25,225,038	(17,618,438)	(1,715)	7,604,885

회원권	2,265,985	-	(153,600)	2,112,385

권리금	7,984	(2,998)	(4,986)	-

고객관계가치	1,110,000	(222,000)	(888,000)	-

사업권	4,250,000	(1,027,083)	(3,222,917)	-

프랜차이즈	3,200,000	(902,201)	(2,297,799)	-

영업권	52,806,738	-	(2,405,470)	50,401,268

합 계	89,346,956	(20,077,378)	(8,974,487)	60,295,091

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초순장부금액	60,295,091	61,016,858

취득/대체	177,091	571,927

처분/폐기	(227,572)	(37)

종속기업투자의 처분으로 인한 변동	(3,074,032)	-

상각	(650,777)	(636,214)

환율변동효과	-	117,983

분기말순장부금액	56,519,801	61,070,517

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	4,278	3,736

판매비와관리비	646,499	632,478

합 계	650,777	636,214

15. 매입채무 및 기타금 융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	59,920,034	53,663,061

기타유동금융부채

미지급금	34,821,256	46,014,481

미지급비용	19,724,659	27,189,317

임대보증금	2,621,600	2,186,640

현재가치할인차금	(15,993)	(5,858)

미지급배당금	2,906,593	2,374

합 계	60,058,115	75,386,954

기타비유동금융부채

임대보증금	9,051,889	9,524,780

현재가치할인차금	(1,464,052)	(1,506,135)

합 계	7,587,837	8,018,645

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	4,906,128	4,477,685

예수금	8,559,142	5,429,548

부가세예수금	7,358,478	7,307,619

선수수익	3,538	4,044

합 계	20,827,286	17,218,896

17. 사채

당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제1회 무보증 공모사채	2020년 01월 30일	2023년 01월 30일	1.88%	100,000,000	100,000,000

제2회 무보증 공모사채	2021년 01월 27일	2024년 01월 27일	1.57%	100,000,000	100,000,000

차감: 사채할인발행차금	(204,469)	(240,854)

차감: 유동성대체	(99,944,225)	-

합 계	99,851,306	199,759,146

한편, 상기 사채관리계약 상 재무비율 등의 유지 조항이 존재하며, 이를 위반한 경우 기한의 이익이 상실될 수 있습니다.

18. 퇴 직 급 여 18.1 확정급여제도

(1) 당분기와 전분기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	2,474,354	2,691,132

판매비와관리비	937,417	941,776

합 계	3,411,771	3,632,908

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	119,111,369	117,453,947

사외적립자산의 공정가치(*1)	(125,490,970)	(128,111,010)

연결재무상태표 상 순확정급여부채	1,349,697	1,367,061

연결재무상태표 상 순확정급여자산(*2)	(7,729,298)	(12,024,124)

(*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 32백만원 (전기말: 33백만원)이 포함된 금액입니다.(*2) 당분기말 당사의 순확정급여부채는 순확정급여자산(비유동자산)으로 대체 표시되었습니다.

18.2 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 61백만 원입니다.

18.3 기타장기종업원급여부채 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당분기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가비와 관련하여 결제될 것으로 예상되는 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	8,223,568	9,517,767

기타장기종업원급여부채(기타비유동부채)	7,898,440	7,661,771

19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간유효법인세율은 22%입니다 .

20. 자본금

당분기말과 전기말 현재 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행할 주식의 총수	1주의 금액	발행주식수	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

6,000,000 주	5,000 원	3,872,480 주	3,872,480 주	19,362,400	19,362,400

21. 주 식 발행초과금 및 기타 의자본항목 당분기말과 전기말 현재 주식발행초과금 및 기타의자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,358,761	44,358,761

기타의자본항목

자본조정(*2)	(1,911,660)	(2,276,263)

합병차액	25,851,862	25,851,862

자기주식(*1)	(19,467)	(19,467)

지분법자본변동	155,017	119,560

해외사업환산손실(*2)	-	366,349

합 계	24,075,752	24,042,041

(*1) 전기 이전 합병으로 인한 신주발행시 단주로 189주를 취득하였습니다.(*2) 당분기 중 SHINSEGAE FOODS Inc.의 매각으로 인해, 자본조정 (-)364,602천원 및 해외사업환산손실 366,349천원이 감소하였습니다.

22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	5,389,648	5,099,226

임의적립금	188,801,623	189,401,623

미처분이익잉여금	3,495,190	2,553,055

합 계	197,686,461	197,053,904

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23 . 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산, 부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 당분기와 전분기 중 연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	322,884,171	318,329,282

기타 원천으로부터의 수익: 임대료수익 등	1,017,297	737,550

총 수익	323,901,468	319,066,832

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 주요 부문별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	제조서비스	매입유통	합 계

수익인식 시점

한 시점에 인식	127,156,107	194,374,680	321,530,787

기간에 걸쳐 인식	1,113,996	239,388	1,353,384

합 계	128,270,103	194,614,068	322,884,171

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	제조서비스	매입유통	합 계

수익인식 시점

한 시점에 인식	134,383,378	183,650,766	318,034,144

기간에 걸쳐 인식	-	295,138	295,138

합 계	134,383,378	183,945,904	318,329,282

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계 약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 - 급식관련 계약자산	1,465,426	1,316,260

계약부채 - 급식관련 선수금 등	4,887,581	4,405,967

상기 계약자산은 매출채권에, 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다(주석8, 16 참조).

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비	관리비 등	합 계

재고자산의 변동

제품	(205,108)	-	-	(205,108)

사용된 원재료 및 상품	172,723,736	-	-	172,723,736

운반비	453,081	4,944,945	-	5,398,026

종업원급여	35,172,650	-	11,076,269	46,248,919

감가상각비	6,641,904	-	1,175,024	7,816,928

사용권자산상각비	2,229,094	-	2,432,373	4,661,467

무형자산상각비	4,278	-	646,499	650,777

지급수수료	42,318,498	-	15,294,474	57,612,972

수도광열비	3,948,289	-	625,103	4,573,392

매출채권손상차손환입	-	-	(495)	(495)

기타	13,814,633	1,528,381	5,147,984	20,490,998

합 계	277,101,055	6,473,326	36,397,231	319,971,612

(2) 전분기

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비	관리비 등	합 계

재고자산의 변동

제품	646,895	-	-	646,895

사용된 원재료 및 상품	161,880,141	-	-	161,880,141

운반비	1,270,050	3,796,294	-	5,066,344

종업원급여	36,102,558	-	10,496,907	46,599,465

감가상각비	7,030,222	-	1,323,571	8,353,793

사용권자산상각비	2,608,725	-	2,716,296	5,325,021

무형자산상각비	3,736	-	632,478	636,214

지급수수료	45,567,535	-	14,702,037	60,269,572

수도광열비	3,930,108	-	671,138	4,601,246

매출채권손상차손환입	-	-	(2,359)	(2,359)

기타	14,493,716	1,450,112	4,535,081	20,478,909

합 계	273,533,686	5,246,406	35,075,149	313,855,241

25. 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기 중 판매비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

운반비	4,944,945	3,796,293

광고선전비	984,553	558,631

판매촉진비	543,828	891,482

합 계	6,473,326	5,246,406

(2) 당분기와 전분기 중 관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	10,133,635	9,399,117

퇴직급여	942,634	1,097,791

복리후생비	1,317,506	1,105,070

교육훈련비	197,917	97,630

여비교통비	111,430	166,428

통신비	136,516	126,684

차량유지비	112,639	105,972

소모품비	650,897	741,107

보험료	286,821	295,848

임차료	497,969	377,190

세금과공과	1,041,101	1,004,197

지급수수료	15,294,474	14,702,037

수도광열비	625,103	671,138

감가상각비	1,175,024	1,323,571

사용권자산상각비	2,432,373	2,716,296

무형자산상각비	646,499	632,478

경상연구개발비	148,665	130,282

기타	646,523	384,672

합 계	36,397,726	35,077,508

26. 기타영업외수익 및 비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	172,472	207,403

무형자산처분이익	358,792	-

사용권자산처분이익	103,258	1,864,514

종속기업투자주식처분이익	1,188,661	-

유형자산손상차손환입	-	6,036

잡이익	1,607,561	459,415

합 계	3,430,744	2,537,368

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	301,734	125,095

무형자산처분손실	-	37

사용권자산처분손실	-	40,019

기부금	613,749	45,404

잡손실	1,662	839,379

합 계	917,145	1,049,934

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,001,623	978,201

복구충당부채환입액	-	17,978

외화환산이익	66,252	4,477

외환차익	941,777	46,421

합 계	2,009,652	1,047,077

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,895,583	2,937,498

외화환산손실	233,982	39,812

외환차손	338,999	395,077

소 계	3,468,564	3,372,387

차감: 적격자산에 대한 자본화 금액(*)	(27,839)	-

합 계	3,440,725	3,372,387

(*) 자본화 할 차입원가 금액을 산정하는데 사용한 자본화이자율은 당분기 중 당사의일반차입금에 적용된 가중평균이자율 1.72%입니다.

28. 주당분기순손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주에 귀속되는 분기순이익	3,742,172 천원	3,165,465 천원

유통보통주식수(*)	3,872,291 주	3,872,291 주

기본주당 분기순이익	966원	817 원

(*) 당분기와 전분기 중 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를산정하였습니다.

(2) 계속영업에 대한 기본주당 분기순이익

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주에 귀속되는 계속영업분기순이익	3,742,172 천원	3,250,064 천원

유통보통주식수	3,872,291 주	3,872,291 주

계속영업 기본주당 분기순이익	966원	839 원

(3) 중단영업에 대한 기본주당 분기순손실

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주에 귀속되는 중단영업분기순손실	-	(84,599 천원)

유통보통주식수	-	3,872,291 주

중단영업 기본주당 분기순손실	-	(22 원)

(4) 당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

29. 현금흐름 관련 정보

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 분기순이익	3,742,172	3,165,465

(2) 조정	18,574,790	19,549,785

법인세비용	1,262,152	1,149,163

매출채권손상차손환입	(495)	(2,359)

감가상각비	7,816,928	8,418,982

사용권자산상각비	4,661,467	5,325,020

무형자산상각비	650,777	636,214

퇴직급여	3,437,184	3,827,319

유형자산처분손실	301,734	125,095

사용권자산처분손실	-	40,019

무형자산처분손실	-	37

외화환산손실	233,982	39,812

이자비용	2,867,744	2,937,498

외화환산이익	(66,252)	(4,477)

유형자산처분이익	(172,472)	(207,403)

무형자산처분이익	(358,792)	-

사용권자산처분이익	(103,258)	(1,864,514)

종속기업투자처분이익	(1,188,661)	-

이자수익	(1,001,623)	(978,201)

복구충당부채환입액	-	(17,978)

유형자산손상차손환입	-	(6,036)

기타	234,375	131,594

(3) 순운전자본의 변동	(11,575,912)	17,535,867

매출채권의 감소(증가)	1,172,432	7,680,835

미수금의 감소(증가)	1,573,830	(1,314,192)

미수수익의 감소(증가)	(4,032)	965

선급금의 감소(증가)	1,052,860	3,072,301

선급비용의 감소(증가)	(2,796,065)	(2,797,457)

재고자산의 감소(증가)	(3,035,914)	4,248,811

장기선급비용의 감소(증가)	(15,759)	(15,159)

매입채무의 증가(감소)	4,384,063	6,219,808

미지급금의 증가(감소)	(10,691,784)	(2,574,217)

미지급비용의 증가(감소)	(7,413,495)	153,831

선수금의 증가(감소)	428,443	1,170,454

선수수익의 증가(감소)	(408)	(5,957)

예수금의 증가(감소)	3,195,176	1,610,733

퇴직금의 지급	(2,644,236)	(1,935,921)

확정급여부채 관계사전출입	-	(17,912)

국민연금전환금의 증가(감소)	1,050	628

사외적립자산의 감소(증가)	3,220,258	2,038,610

복구충당부채의 증가(감소)	-	(37,700)

기타비유동부채의 증가(감소)	(2,331)	37,406

합 계	10,741,050	40,251,117

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득에 의한 미지급금의 증가(감소)	66,855	160,400

유형자산 처분에 의한 미수금의 감소(증가)	99,107	(304,271)

건설중인자산의 본계정 대체	667,500	3,090,919

미지급배당금의 증가	2,904,218	2,904,218

선급금의 무형자산 대체	175,291	2,904,218

사용권자산의 인식	6,664,575	4,070,748

리스부채의 인식	6,543,208	4,151,580

기타비유동금융자산의 유동성 대체	3,667,041	3,963,233

기타비유동금융부채의 유동성 대체	536,143	30,460

리스부채의 유동성 대체	6,856,797	10,181,949

사채의 유동성대체	99,944,225	-

(3) 당분 기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

유동성장기부채	-	-	99,944,225	99,944,225

사채	199,759,146	-	(99,907,840)	99,851,306

리스부채	227,809,137	(5,973,979)	4,899,842	226,735,000

임대보증금 및 영업보증금	10,199,427	(67,930)	61,947	10,193,444

합 계	437,767,710	(6,041,909)	4,998,174	436,723,975

2) 전 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

유동성장기부채	100,000,000	(100,000,000)	-	-

사채	99,862,126	99,757,680	30,097	199,649,903

리스부채	257,016,339	(7,336,606)	(833,937)	248,845,796

임대보증금 및 영업보증금	9,683,629	60,000	42,856	9,786,485

합 계	466,562,094	(7,518,926)	(760,984)	458,282,184

30. 배당금 2021년 12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 750원 및 2,904,218천원이며 2022년 4월 19일에 지급되었습니다.

31. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	당분기말	전기말	비고

신한은행	USD 20,000,000	USD 20,000,000	수입신용장약정

23,600,000	24,000,000	단기한도차입약정

10,000,000	10,000,000	외상매출채권 담보대출

USD 1,000,000	USD 1,000,000	파생거래손실한도약정

농협은행	20,000,000	20,000,000	단기한도차입약정

USD 1,000,000	USD 1,000,000	파생거래손실한도약정

우리은행	7,150,000	7,000,000	외상매출채권 담보대출

KDB산업은행	15,000,000	15,000,000	단기한도차입약정

국민은행	500,000	500,000	외상매출채권 담보대출

(2) 제공받은 지급보증내역 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 서울보증보험에 보증보험(부보금액: 당분기말 7,985백만원 및 전기말 9,784백만원)을 가입하고 있습니다. 또한, 연결회사는 수입신용장 거래 등과 관련하여 금융기관으로부터 당분기말과 전기말 현재 각각 USD 3,477,951 및 U SD 5,444,937의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건 1) 당분기말 현재 연결회사가 피고인 소송사건의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건의 종류	소송금액	원고	피고	계류법원	비 고

손해배상	37,460	한국음악저작권협회	스무디킹코리아(주)	서울동부지방법원	1심 진행중

2) 당분기말 현재 연결회사가 원고인 소송사건의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건의 종류	소송금액	원고	피고	계류법원	비 고

손해배상	409,237	당사	황석주	서울동부지방법원	1심 진행중

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	(주)이마트

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.

기타 특수관계자	신세계건설(주), 주식회사 조선호텔앤리조트, (주)에스씨케이컴퍼니, (주)신세계아이앤씨, (주)신세계엘앤비,(주)광주신세계, (주)이마트에브리데이, (주)신세계영랑호리조트, (주)이마트24, (주)스타필드청라, (주)신세계티비쇼핑, (주)스타필드하남, (주)스타필드고양, E-MART AMERICA. INC, 상해이매득무역유한공사, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호, (주)스타필드안성, 일렉트로맨 문화산업전문회사, PK Retail Holdings Inc., GoodFood Holdings, LLC, New Bristol Farms, Inc., Bristol Farms, Inc., Metropolitan Market, LLC, (주)스타필드수원, 에스피성수전문투자형사모부동산투자회사, (주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사, PK California, LLC., 주식회사 에스에스지닷컴, (주)신세계프라퍼티, 주식회사신세계동서울피에프브이, 주식회사 스타필드창원, 에스피이태원이든전문투자형사모투자신탁, 위피크주식회사, NEW SEASONS MARKET, LLC, NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC., 주식회사 신세계야구단,(주)더블유컨셉코리아, 이베이코리아 유한책임회사, (주)에메랄드에스피브이, 아폴로코리아 유한회사, SHINSEGAE FOODS Inc.(*2) 등

기타(*1)	(주)신세계, (주)신세계인터내셔날, 신세계의정부역사 주식회사, (주)신세계사이먼, (주)신세계센트럴시티, (주)신세계동대구복합환승센터, (주)신세계디에프, (주)신세계디에프글로벌, (주)까사미아, (주)신세계톰보이, 서울고속버스터미널(주), (주)마인드마크, (주)시그나이트파트너스, (주)대전신세계, 주식회사 퍼셀 등

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(*2) 전기 중 CHANG TUH CORPORATION에서 SHINSEGAE FOODS Inc.로 사명을 변경하였으며, 연결회사는 당분기 중 SHINSEGAE FOODS Inc.의 지분 전체를 지배기업의 종속기업인 Emart America Inc.에 매각 하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분 기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등	유,무형자산취득

지배기업	(주)이마트	63,116,982	6,036,798	-

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.	62,280	-	-

기타 특수관계자	E-MART AMERICA. INC	156,652	-	-

(주)이마트에브리데이	2,483,900	150,185	-

주식회사 조선호텔앤리조트	2,484,877	2,260,797	-

신세계건설(주)	122,380	554,823	-

(주)신세계아이앤씨	62,014	4,444,157	3,873,235

(주)에스씨케이컴퍼니	47,807,768	-	-

(주)신세계엘앤비	-	18,464	-

(주)스타필드하남	39,626	12,374	-

(주)신세계영랑호리조트	210,571	8,568	-

(주)이마트24	995,972	1,102,483	-

(주)신세계프라퍼티	1,205	78,601	-

(주)신세계티비쇼핑	340,788	213,623	-

(주)스타필드고양	17,729	18,339	-

주식회사 에스에스지닷컴	1,358,225	98,006	-

(주)광주신세계	88,886	1,012	-

(주)스타필드안성	-	29,414	-

이베이코리아 유한책임회사	-	116,958	-

기타	(주)신세계	4,610,410	982,583	-

(주)신세계인터내셔날	349,584	-	-

(주)신세계사이먼	47,912	301,277	-

(주)신세계톰보이	6,393	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	486,749	38,422	-

(주)신세계센트럴시티	192,944	142,211	-

서울고속버스터미널(주)	-	78,986	-

(주)신세계디에프	70,635	-	-

(주)까사미아	13,584	(2,399)	-

(주)신세계디에프글로벌	10,380	-	-

(주)마인드마크	2,062	-	-

시그나이트파트너스	2,002	-	-

(주)대전신세계	642,610	81,257	-

주식회사 퍼셀	2,596	-	-

합 계	125,787,716	16,766,939	3,873,235

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	유,무형자산취득

지배기업	(주)이마트	64,510,579	8,505,109	-

기타특수관계자	E-MART AMERICA, INC.	953,455	-	-

(주)이마트에브리데이	2,465,232	136,836	-

주식회사 조선호텔앤리조트	1,614,065	1,807,970	-

신세계건설(주)	65,617	454,597	-

(주)신세계아이앤씨	73,312	1,715,595	351,216

(주)스타벅스커피코리아	38,405,894	-	-

(주)신세계엘앤비	-	28,072	-

(주)스타필드하남	29,980	109,028	-

(주)신세계영랑호리조트	235,578	6,042	-

(주)이마트24	3,221,994	1,007,809	-

(주)신세계프라퍼티	12,817	81,154	-

(주)신세계티비쇼핑	94,991	152,331	-

(주)스타필드고양	20,637	49,265	-

(주)에스에스지닷컴	1,014,046	74,152	-

(주)광주신세계	171,996	62,886	-

에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호	-	12,762	-

(주)스타필드안성	-	48,168	-

기타	(주)신세계	3,344,076	1,467,592	-

(주)신세계인터내셔날	376,430	-	-

(주)신세계사이먼	26,068	234,266	-

(주)신세계톰보이	16,528	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	351,935	116,292	-

(주)신세계센트럴시티	130,722	302,696	-

서울고속버스터미널(주)	33	75,361	-

(주)신세계디에프	98,191	-	-

(주)까사미아	-	101,348	-

(주)신세계디에프글로벌	17,320	-	-

(주)마인드마크	1,905	-	-

시그나이트파트너스	1,915	-	-

합 계	117,255,316	16,549,331	351,216

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)이마트	28,481,562	90,000	75,260	1,865,584

기타 특수관계자	E-MART AMERICA, INC.	74,578	-	-	-

(주)이마트에브리데이	448,991	68,596,739	-	6,459,083

주식회사 조선호텔앤리조트	972,871	-	1,012,077	279,335

신세계건설(주)	292,786	649,084	-	93,732

(주)신세계아이앤씨	940	20,449	-	1,125,602

(주)에스씨케이컴퍼니	17,239,347	-	-	50,000

(주)신세계엘앤비	-	-	-	2,129

(주)스타필드하남	12,533	54,000	-	59,904

(주)신세계영랑호리조트	152,312	693,200	-	1,665

(주)이마트24	477,067	18,032,723	65,047	2,634,635

(주)신세계프라퍼티	-	212,000	-	428,332

(주)신세계티비쇼핑	262,638	-	2,200	-

(주)스타필드고양	5,829	70,000	-	53,749

주식회사 에스에스지닷컴	641,774	35,250	-	12,226

(주)광주신세계	39,496	-	-	-

(주)스타필드안성	-	57,000	-	331,630

이베이코리아 유한책임회사	80,653	-	-	22,914

기타	(주)신세계	3,440,075	179,417	-	60,589

(주)신세계인터내셔날	128,481	-	-	-

(주)신세계사이먼	568,147	-	-	1,333

(주)신세계톰보이	2,916	-	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	226,810	-	-	-

(주)신세계센트럴시티	58,871	530,000	-	52,984

서울고속버스터미널(주)	-	250,000	-	28,090

(주)신세계디에프	23,935	-	-	-

(주)까사미아	4,213	235	-	732

(주)신세계디에프글로벌	3,627	-	-	-

(주)마인드마크	732	-	-	-

시그나이트파트너스	744	-	-	-

(주)대전신세계	364,777	-	-	-

주식회사 퍼셀	1,002	-	-	-

합 계	54,007,707	89,470,097	1,154,584	13,564,248

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)이마트	32,216,105	172,655	121,464	837,940

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.	-	84,026	-	-

기타 특수관계자	E-MART AMERICA. INC	582,980	-	-	-

(주)이마트에브리데이	421,117	69,563,351	114,226	6,421,469

주식회사 조선호텔앤리조트	1,053,553	-	535,813	106,905

신세계건설(주)	202,307	756,000	-	93,035

(주)신세계아이앤씨	22,292	775	-	647,021

(주)에스씨케이컴퍼니	20,346,566	-	-	50,000

(주)신세계엘앤비	31,200	-	-	360

(주)스타필드하남	17,098	54,000	-	90,000

(주)신세계영랑호리조트	283,144	693,200	-	8,280

(주)이마트24	714,974	18,300,205	92,717	2,185,553

(주)신세계프라퍼티	-	212,000	-	511,204

(주)신세계티비쇼핑	182,147	-	25,694	-

(주)스타필드고양	8,432	70,000	-	81,460

주식회사 에스에스지닷컴	630,810	35,250	-	15,047

(주)광주신세계	76,644	-	-	-

(주)스타필드안성	-	57,000	-	358,110

이베이코리아 유한책임회사	43,205	-	-	13,622

기타	(주)신세계	3,044,342	179,090	-	50,953

(주)신세계인터내셔날	138,689	-	-	-

(주)신세계사이먼	585,952	-	-	1,258

(주)신세계톰보이	5,580	-	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	221,145	-	-	-

(주)신세계센트럴시티	101,466	1,030,000	-	148,055

서울고속버스터미널(주)	-	250,000	-	27,924

(주)신세계디에프	30,833	-	-	-

(주)까사미아	-	-	-	32,318

(주)신세계디에프글로벌	4,595	-	-	-

(주)마인드마크	426	-	-	-

시그나이트파트너스	726	-	-	-

(주)대전신세계	27,069	-	-	-

주식회사 퍼셀	804	-	-	-

합 계	60,994,201	91,457,552	889,914	11,680,514

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	회사명	금융리스채권의 회수	리스부채의 상환	배당금의 지급(*)	종속기업투자의 처분

지배기업	(주)이마트	-	-	1,361,417	-

기타 특수관계자	(주)이마트에브리데이	1,605,367	-	-	-

주식회사 조선호텔앤리조트	-	-	249,683	-

(주)스타필드하남	-	30,151	-	-

(주)이마트24	419,328	25,500	-	-

(주)신세계프라퍼티	-	85,112	-	-

(주)스타필드고양	-	29,055	-	-

(주)스타필드안성	-	28,058	-	-

E-MART AMERICA. INC	-	-	-	USD 22,950,000

(*) 2021년 12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 배당금으로, 2022년 4월 19일에 지급되었습니다(주석 30 참조).

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	금융리스채권의 회수	리스부채의 상환	배당금의 지급(*)

지배기업	(주)이마트	-	-	1,361,417

기타특수관계자	(주)이마트에브리데이	1,605,367	-	-

주식회사 조선호텔앤리조트	-	-	249,683

(주)스타필드하남	-	92,071	-

(주)이마트24	419,328	113,700	-

(주)신세계프라퍼티	-	122,897	-

(주)스타필드고양	-	84,853	-

에스피대치전문투자형사모 부동산투자신탁1호	-	42,230	-

(주)스타필드안성	-	10,152	-

(*) 2020년 12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 배당금으로, 2021년 4월 20일에 지급되었습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자와의 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	금액	약정내용

기타특수관계자	(주)신세계아이앤씨	22,250,000	차세대 ERP시스템(SAP) 도입

(6) 연결회사의 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	413,219	356,640

퇴직급여	105,021	50,261

합 계	518,240	406,901

33. 부문별 보고

연결회사는 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 연결회사의 사업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 사업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보

사업부문	수익을 창출하는 재화와 용역	주요고객

제조서비스	구내식당 영업, 클럽하우스, 외식, 베이커리 등	(주)신세계, 매장객 등

매입유통	식당 식자재 납품, 양념육 제조 판매,만두제조 및 유통, 제빵 등	(주)이마트, (주)에스씨케이컴퍼니 등

(2) 사업별 부문의 손익당분기와 전분기 중 사업별 부문의 손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	제조서비스	매입유통	연결조정	합 계

매출액	129,343,943	200,377,473	(5,819,948)	323,901,468

영업이익(손실)	(525,966)	4,421,876	33,946	3,929,856

감가상각비	4,788,322	3,028,606	-	7,816,928

무형자산상각비	167,720	483,057	-	650,777

사용권자산상각비	2,683,407	1,981,828	(3,768)	4,661,467

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	제조서비스	매입유통	연결조정	합 계

매출액	135,180,553	190,325,245	(6,438,966)	319,066,832

영업이익(손실)	1,180,248	4,211,198	(179,855)	5,211,591

감가상각비	5,841,076	2,512,717	-	8,353,793

무형자산상각비	173,505	462,709	-	636,214

사용권자산상각비	3,146,077	2,078,946	99,998	5,325,021

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	323,609,506	319,066,832

말레이시아	62,280	-

인도네시아	39,730	-

대만	33,300	-

미국	156,652	-

합 계	323,901,468	319,066,832

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(주)이마트	63,116,982	64,510,579

(주)에스씨케이컴퍼니(구, (주)스타벅스커피코리아)	47,807,768	38,405,894

합 계	110,924,750	102,916,473

34. 중단영업(1) 연 결회사는 경영 효율성 증대 및 시너지 창출의 목적으로 연결회사가 보유한 SHINSEGAE FOODS Inc. 주식 100%를 특수관계자인 E-MART AMERICA. INC 에 매각하는 건을 2022년 2월 25일자 이사회 결의로 승인하였으며,동 일자로 매각계약을 체결하였습니다. 동 거래는 지배기업인 (주)이마트 동일지배하기업간의 거래이며, 매각가격은 USD 22,950,000로 체결 되었고, 간주처분일은 2022년 1월 1일입니다. (2) 연결회사는 당분기 중 SHINSEGAE FOODS Inc. 관련 영업을 중단영업으로 분류하였습니다. (3) 연결회사는 분기연결포괄손익계산서에 중단영업에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였으며, 비교표시 된 전분기연결포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성 되었습니다.

(4) 전분기의 중단영업손익 및 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전분기

중단영업손익 :

매출액	953,455

매출원가	(907,751)

판매비와관리비	(128,620)

영업손실	(82,916)

영업외손익	545

법인세비용차감전순손실	(82,371)

법인세비용	(2,228)

중단영업분기순손실	(84,599)

중단영업으로 인한 현금흐름 :

영업활동으로 인한 순현금흐름	55,280

투자활동으로 인한 순현금흐름	(4,380,708)

재무활동으로 인한 순현금흐름	-

해외종속기업 환율변동으로 인한 차이	263,525

중단영업으로 인한 순현금흐름	(4,061,903)

기초현금	8,107,198

분기말현금	4,045,295

(5) 종속기업 처분으로 인한 연결회사의 재무상태 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

재고자산	776,579

유형자산	19,690,473

무형자산	3,074,032

매출채권및기타채권	760,732

현금및현금성자산	2,715,328

매입채무및기타채무	(996,834)

순자산감소	26,020,310

처분대가	27,985,230

처분된 현금및현금성자산	2,715,328

순현금유입액	25,269,902