신세계푸드 분기보고서 (2024.09)
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증가(감자)현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본항목을 기재하지 않습니다.관련 내용은 2024년 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.

나. 전환사채 등 발행현황

■ 지배회사 : 신세계푸드 - 회사는 기준일 현재 전환사채, 신주인수권부사채, 전환형 조건부자본증권 등의 발행사실이 없습니다. ■ 종속회사 : 세린식품(주), 스무디킹코리아(주), Better Foods Inc.1) 세린식품(주)- 회사는 기준일 현재 전환사채, 신주인수권부사채, 전환형 조건부자본증권 등의 발행사실이 없습니다.2) 스무디킹코리아(주)- 회사는 기준일 현재 전환사채, 신주인수권부사채, 전환형 조건부자본증권 등의 발행사실이 없습니다.3) Better Foods Inc.(1) 회사가 발행한 전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행회사	Better Foods Inc.

투자자	Better Foods CA, LLC

우선주의 성격	비누적적, 의결권, 잔여재산분배 우선권

신주의 종류와 수	기명식 전환우선주 90,036,014주

1주당 액면가액	$0.01

발행가액(*)	$1,499,999.99

발행일	2023년 12월 27일

배당	0%(다른 종류 주식에 배당이 결정되는 경우 우선주도 받아야함)

의무전환	아래 사건이 발생하는 경우, 우선주는 보통주로 자동전환됨.- 최초 공모가격이 최초 발행가격의 3배 이상 및 총 모집금액 $300,000,000 이상으로 상장되는 경우- 보유자의 의결 또는 서면동의에 의한 이벤트가 발생하는 경우

전환권 전환기간	투자자의 전환권 행사에 따라, 언제든지 전환가능함.

최초 전환비율	1:1

전환비율 조정	아래 경우 등에는 전환가격이 조정됨- 최초 발행일 이후 언제든지 보통주를 대가 없이 또는 전환가격보다 낮은 가격으로 발행하는 경우- 주식분할 또는 주식병합에 의해 주식수가 증가 또는 감소하는 경우- 주식배당을 지급하는 경우

(*) 연결회사는 원금 및 배당에 대한 현금 등 금융자산을 인도할 계약상 의무를 부담하지 아니하고, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무도 부담하지 아니하므로 동 우선주를 지분상품으로 분류하였습니다.(2) 회사가 발행한 풋옵션의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행회사	Better Foods Inc.

투자자	Better Foods CA, LLC

상환조건	투자자는 아래의 각 상황이 발생하는 경우, 회사에게 보유한 주식 전부를 매수할 것을 청구할 권리를 가짐- 이사회가 2027년 12월 31일까지 적격 IPO를 완료하지 않기로 결정하는 경우- 회사가 2027년 12월 31일까지 적격 IPO를 완료하지 못하는 경우- 투자자가 최초 발행가격의 3배 미만의 금액을 받는 가격으로 회사가 매각되는 경우

상환기간	2027년 12월 31일 ~ 2028년 12월 31일

상환가액(*)	Max(공정가치, 최초 발행가격의 3배)

양도	본 계약은 계약당사자와 각 승계인 및 허가된 양도인의 이익을 보장하나, 어느 일방 당사자에 의해 양도될 수 없음투자자는 본 계약에 따른 권리를 양도할 수 없음

(*) 연결회사는 주주간계약으로 발행한 풋옵션으로 인해 전환우선주를 매입할 의무가 존재합니다. 동 풋옵션 상환대금의 현재가치를 금융부채로 인식하였습니다.

(3) 회사가 부여한 신주인수권의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행회사	Better Foods Inc.

투자자	Better Foods CA, LLC

부여수량	13,800,720주

행사가격	$0.01

발행일	2023년 12월 27일

행사기간	계약일로부터 2033년 12월 27일까지(행사기간 동안 언제든지 행사가능함)

행사권자	보유자 또는 보유자가 지정한 자

행사시 부여되는 주식의 종류	보통주

행사가격 조정	주식배당, 분할, 주식의 교환 등이 발생하는 경우, 해당 사유 발생 전에 워런트를 행사하였다면 받을 주식수를 보장하도록 행사가격을 조정

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)신세계푸드	회사채	공모	2021년 01월 27일	100,000	1.57	A+(NICE신용평가(주),한국기업평가(주))	2024년 01월 27일	상환	NH투자증권

(주)신세계푸드	회사채	공모	2023년 01월 27일	50,000	4.67	A+(한국신용평가(주),한국기업평가(주))	2024년 07월 26일	상환	KB증권 外

(주)신세계푸드	회사채	공모	2024년 01월 26일	65,000	4.31	A+(NICE신용평가(주),한국신용평가(주))	2026년 01월 26일	미상환	한국투자증권 外

(주)신세계푸드	회사채	공모	2024년 01월 26일	30,000	4.34	A+(NICE신용평가(주),한국신용평가(주))	2027년 01월 26일	미상환	NH투자증권 外

(주)신세계푸드	회사채	공모	2024년 07월 25일	30,000	3.53	A+(NICE신용평가(주),한국신용평가(주))	2026년 07월 24일	미상환	신한투자증권 外

(주)신세계푸드	회사채	공모	2024년 07월 25일	40,000	3.62	A+(NICE신용평가(주),한국신용평가(주))	2027년 07월 23일	미상환	신한투자증권 外

합 계	-	-	-	315,000	-	-	-	-	-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

다. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	95,000	70,000	-	-	-	-	165,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	95,000	70,000	-	-	-	-	165,000

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제4-1회 무보증 공모사채	2024년 01월 26일	2026년 01월 26일	65,000	2024년 01월 16일	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2024년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	최근 보고서상 부채비율 400% 이하(연결 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무의 합계액이최근 보고서상 자기자본의 200% 미만 등(연결기준)

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	최근 보고서상 자기자본 100%의 금액(연결기준)

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한 기업집단(신세계)

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2024년 08월 28일 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제4-2회 무보증 공모사채	2024년 01월 26일	2027년 01월 26일	30,000	2024년 01월 16일	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2024년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	최근 보고서상 부채비율 400% 이하(연결 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무의 합계액이최근 보고서상 자기자본의 200% 미만 등(연결기준)

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	최근 보고서상 자기자본 100%의 금액(연결기준)

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한 기업집단(신세계)

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2024년 08월 28일 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제5-1회 무보증 공모사채	2024년 07월 25일	2026년 07월 24일	30,000	2024년 07월 15일	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2024년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	최근 보고서상 부채비율 400% 이하(연결 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무의 합계액이최근 보고서상 자기자본의 200% 미만 등(연결기준)

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	최근 보고서상 자기자본 100%의 금액(연결기준)

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한 기업집단(신세계)

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2024년 07월 발행한 공모회사채이며,2024년 6월 30일 기준으로 제출한사채관리이행상황보고서에는 포함되지 않음

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제5-2회 무보증 공모사채	2024년 07월 25일	2027년 07월 23일	40,000	2024년 07월 15일	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2024년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	최근 보고서상 부채비율 400% 이하(연결 기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무의 합계액이최근 보고서상 자기자본의 200% 미만 등(연결기준)

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	최근 보고서상 자기자본 100%의 금액(연결기준)

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한 기업집단(신세계)

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2024년 07월 발행한 공모회사채이며,2024년 6월 30일 기준으로 제출한사채관리이행상황보고서에는 포함되지 않음

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.