신세계푸드 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 1979년 10월 11일 한국신판주식회사로 설립되었으며, 1995년 7월 1일 별도법인인 ㈜신세계푸드시스템으로 출범하였습니다. 2006년 3월 상호를 현재의 ㈜신세계푸드로 변경, 2018년 12월 말 현재 ㈜이마트 및 ㈜신세계조선호텔 등의 특수관계인이 당사의 지분 55.50%를 보유하고 있습니다.국내 최대의 유통기업인 신세계의 비즈니스 인프라와 노하우를 바탕으로 대기업 최초로 위탁급식사업에 진출하였으며 식품유통, 외식 등의 사업을 중심으로 업계를 선도하며, 지난 20여년 동안 대한민국의 푸드 서비스시장을 개척해 왔습니다.

신세계의 이미지에 걸맞은 명품 브랜드 육성 및 트랜드를 선도하는 건강한 외식문화를 창조하며, 맛과 품질, 위생안전, 서비스 등 고객만족 실현을 위한 고객군별 맞춤형 푸드 서비스를 제공하는 제조서비스부문과 국내매입, 글로벌소싱, HMR 상품을 비롯한 다양한 가공식품 제조 등 업계 최고의 품질경쟁력을 보유하고 있는 매입유통부문을 회사성장의 핵심 축으로 발전시켜 종합식품기업으로 성장해 나갈 계획입니다. 가. 업계의 현황 □ 지배회사 : ㈜신세계푸드

(1) 산업의 특성 식품산업은 고객이 먹거나 마시는 상품을 다루는 산업으로 식음사업과 식품유통사업을 포함하고 있습니다.국내외에서 생산되는 식품원재료를 사용하여 제품을 제조하거나 유통과정을 통해 기업고객 또는 개인고객에게 제공하는 사업의 성격상 1차산업인 농림축수산업과 밀접한 상호관계를 가지고 있습니다.식품사업은 고객의 소비량이 정해져 있어 소득이 증가/감소하더라도 식품지출액이 급격히 변동하지 않는 경기 방어적인 특성이 있으며, 경제성장, 물가, 고용구조, 인구구조, 가족의 구성, 고객의 트랜드 등에 따라 변화되는 식생활 환경에 맞춰 식품산업이 발전하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성국내 식품시장은 통계청 기준 2016년 기준 205조원 규모로 전년대비 7%로 성장하였고 10년전 대비 109.5% 증가하였습니다.특히 1인가구의 증가와 여성의 경제활동 참여확대에 따라 외식시장과 간편가정식 시장이 성장하고있으며, 건강 및 웰빙에 대한 높은 관심과 합리적 소비트렌드에 부합되는 분야에서 성장이 두드러지고 있습니다.향후 식품시장은 고령사회 진입에 따른 생산가능인구 감소, 고령화 및 기대수명 증가에 따라 간편한 식생활 환경 속에 노후생활 영위를 위한 기능성식품, 고령친화식품 분야의 성장가능성이 높을 것으로 예상됩니다.

(3) 경기변동의 특성1980년대 초기 정치적 불안과 함께 잠시 위축되었던 우리 경제는 1982년부터 재도약을 시작하여 고도산업사회로의 진입을 서둘렀고, 산업구조도 경공업 위주에서 탈피하여 중화학공업이 주력산업으로 등장하였습니다. 그 결과 소비자들의 소득이 비약적으로 증가하였는데, 이와 같은 국민소득 수준의 향상과 산업화 및 도시화의 심화에 따라 가공식품의 내수시장이 급속 팽창되었으며 고급화, 다양화, 편의성, 안전성에 대한 소비자의 요구가 더욱 강화되어 고부가가치 가공식품의 시장이 확대되었습니다. 1990년대에 들어오면서 우리나라 경제성장의 둔화, 국제수지 악화, 외환위기(IMF사태) 등의 어려움을 겪으면서, 식품기업은 매출 감소 및 기업구조 조정 등의 어려운 시기를 보냈습니다. 국민 식생활에도 변화가 나타났는데 소비자들이 식품의 양적 섭취보다 건강 혹은 식품안전을 고려한 질적인 측면에 관심을 더 많이 두기 시작하면서 고품질 농산물 가공품과 건강 보조식품 시장이 급속하게 성장하였습니다.2000년대에는 본격적인 시장 개방이 이루어지면서 그동안 수입규제가 강하게 유지되었던 농산물과 가공식품에 대한 수입이 확대되기 시작하였습니다. IMF 금융위기 이후인 1998년부터 2005년까지의 기간 동안 진행되었던 가공식품 수입은 연평균 약 21%씩 급속하게 성장하였습니다. 또한 국민들의 해외여행 경험이 증가하면서 수입식품에 대한 거부감이 줄어들어 국내식품과 수입식품 간의 경쟁이 더욱 심화되었습니다. 한편 대형마트 위주로 재편되는 등 식품 소비 여건이 크게 변화하여 한국의 식품사업은 대외적인 치열한 경쟁에서 살아남아야 하는 과제를 가지고 있습니다.(4) 경쟁요소식품사업은 고객에게 맛있는 음식을 제공하는 개념을 넘어 국내외 원산지 다변화, 보관 및 운송간의 효율과 선도유지, 전문조리제조시설을 기반으로 전처리 및 가공식, 간편식, 기능식 등 다양한 경쟁력을 바탕으로 식품기업들이 활동하고 있습니다.기존 단체급식업을 영위하는 업체들은 식사 품질의 향상을 통해 외식사업부문에서도 전문 브랜드를 가지고 경쟁하고 있으며, 병원식 등 기능성 식음시장과 골프장 및 휴게소 등 신규시장에 진출하면서 경쟁을 확대하고 있으며, 식품제조 노하우를 바탕으로 생산한 HMR 제품 등을 유통시장에 공급하고 있습니다. ※ (1)~(4) 자료출처 : 통계청, 2018-2019 식품연감

(5) 관련법령 또는 정부의 규제 등 ① 보건복지부 관할 식품관련 법률 또는 제 규정 - 식품위생법, 식품안전기본법, 건강기능 식품법, 전염병 예방법, 위생분야 종사자의 건강진단규칙 등

② 농림축산식품부 관할 식품관련 법률 및 제 규정

- 식품산업증진법, 농산물 품질관리법, 친환경 농업육성법, 염 관리법, 축산물 가공 처리법, 사료관리법 등

③ 환경부 관할 법률 및 제 규정

- 폐기물관리법, 먹는 물 수질 관리법, 수질 및 수 생태계 보전에 관한 법률 등

④ 노동법 관할 법률 및 제 규정- 산업안전 보건법

⑤ 교육부 관할 식품 관련 법률 또는 제 규정

- 학교급식법

⑥ 산업통상자원부 관할 법률 또는 제 규정

- 비자동 저울 기술 기준 등의 세부고시 및 지침이 있습니다.

□ 종속회사 : 세린식품㈜(1) 산업의 특성

냉동만두 제조사업은 소수의 대기업이 B2B 시장과 B2C시장 모두에서

높은 시장점유율을 차지하고 있으며, 중소기업은 기업고객과의 안정적 거래를

위하여 주문자위탁생산(OEM)과 제조자개발생산(ODM)을 통해 제품을 생산하고,

기업군(할인점, 편의점, 체인슈퍼 등)을 통해 매출을 확대하고 있습니다.

냉동만두는 HACCP 의무적용 품목으로 안정성이 우선시 되고 있으며, 계절적인

요인에 반응하는 특성이 있습니다.

(2) 산업의 성장성 우리나라 만두 생산액은 2013년 4,042억원에서 2017년 5,194억원으로 28.5% 증가하였으며, 같은 기간 생산량은 15만 6,560톤에서 18만 1,870톤으로 16.2% 증가하였습니다.만두 생산량은 2013년 이후 꾸준히 증가세를 보이다가 2017년 다소 감소하였으나,생산액은 계속 증가하고 있습니다. 이는 냉동만두가 2016년 이후 양적 성장에서 질적 성장으로 전환되면서 프리미엄 제품이 늘어나 생산액에 비해 생산량이 다소 줄어든 것으로 보고 있습니다.최근 가정간편식(MHR) 시장이 커지고 냉동만두가 "편의식"으로 각광받으며, 혼술문화 확산과 함께 "간편 안주"로도 꾸준한 인기가 있어 생산규모는 더욱 증가할 것으로 보입니다. 만두의 수출액을 살펴보면, 2013년 601만달러에서 2017년 1,194만 달러로 98.6% 증가하였으며, 같은기간 수출량은 2,773톤에서 4,430톤으로 59.8% 증가 하였습니다. 주요수출국은 미국으로 주로 고기가 안들어가는 만두가 수출되고 있으나,최근 고기가 들어간 만두도 수출 가능한 국가(러시아 동부, 동남아 등)가 늘어나면서 만두 수출이 꾸준히 증가한 것으로 분석되고 있습니다. 최근 냉동식품 시장의 주요 특성으로 고품질의 다양한 편의형 제품의 소비 증가가 나타나고 있습니다. 현재 만두 제조회사는 얇은 피의 신제품을 강화하고, 맛의 차별화를 통해 다양한 고객의 니즈를 만족시키며 소비시장을 공략하고 있습니다. ※ 자료출처 : 2018년 가공식품 세부시장 현황(한국농수산식품유통공사,2018.12.28)

(3) 회사의 경쟁 요소

회사는 대기업(신세계푸드, CJ, 애터미등) OEM생산기준을 맞추기 위해 생산라인증설 및 자동포장기 설치 등 2년 동안 지속적으로 설비를 보완해 왔으며, 독보적인 만두피 발효기술을 개발하고, 고객의 다양한 요구에 맞는 제품을("육즙만두" 등) 개발하여 새로운 만두시장을 개척하고 있습니다.새로운 만두시장을 개척하고자 2016년 "육즙가득 고기/새우왕교자"를 출시 이후,2017년 "육즙가득 짬뽕군만두", "육즙가득 백짬뽕군만두", 그리고 2018년 "명란만두"를 출시하여 "육즙만두 시리즈"를 매년 개발하여 시장점유율을 확대하고 있으며,전국적인 판매망을 갖춘 소매유통 확대(온라인 및 홈쇼핑)를 통해 판매채널을 다각화 하고 있습니다.

(4) 관련 법령 또는 정부의 규제 등

① 보건복지부 관할 식품 관련 법률 또는 제 규정

- 식품위생법, 식품안전기본법, 전염병예방법, 위생분야 종사자의 건강진단규칙 등

② 농림축산식품부 관할 식품 관련 법률 및 제 규정

- 식품산업증진법, 농산물품질관리법, 친환경농업육성법, 염 관리법, 축산물가공 처리법 등

③ 환경부 관할 법률 및 제 규정

- 폐기물관리법, 먹는 물 수질 관리법, 수질 및 수 생태계 보전에 관한 법률 등

④ 노동법 관할 법률 및 제 규정

- 산업안전 보건법 □ 종속회사 : 스무디킹코리아(주)

(1) 산업의 특성

비알콜음료시장은 초기에는 커피전문점이 커피음료만을 전문적으로 취급하는 매장으로 인식되었으나, 커피전문점 간의 경쟁이 치열해지고 소비자의 입맛도 다양해 지면서, 현재에는 커피전문점에서 커피 제품 이외에 다양한 음료 제품류가 판매되고 있습니다. 이와 같이 여러 종류의 비알콜음료를 판매하는 국내 커피전문점의 매장 수는 2011년 기준으로 약 12,000여개이며, 상위 5대 브랜드(스타벅스, 커피빈, 카페베네, 엔제리너스, 할리스)의 점포 수가 3,000여개에 이르고 있고, 커피전문점의 매출 규모는 2조 8,000억원에 달하는 것으로 추산되고 있습니다. 이러한 비알콜음료점 시장은 진입장벽이 매우 낮고, 다양한 경쟁사업자들이 시장에 진입해 있어서 주요 상위 기업이 전체 매출액에서 차지하는 비중인 산업집중도도 낮으며, 제품간 차별성이 크지 않다는 점 등이 그 특징을 이루고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

2018년 4분기 전망지수를 살펴볼 때 비알콜음료점업은 전반적으로 인건비와 임차료 상승으로 인해 2019년 1분기 실적 또한 79.64p로 감소할 것으로 예상하고 있습니다.

※ 자료출처 : 한국농수산식품유통공사, 2018년 4분기 외식업 경기전망지수 보고서 (2019.01)

(3) 회사의 경쟁 요소

당사의 주력 제품인 스무디는 다양한 과일과 기능성 영양 파우더를 얼음과 함께 블렌딩한 기능성 과일음료로, 고품종 과일과 기능성 영양파우더를 사용하여 고객의 건강 상태에 적합한 최적의 웰빙 음료를 선사합니다. 부드러운 식감과 뛰어난 맛으로 전세계 곳곳에서 사랑 받고 있는 스무디는 최적의 배합비율로 블렌딩을 하여야 하며, 당사는 이와 관련한 최적의 맛과 영양을 유지할 수 있는 노하우를 가지고 있습니다.

스무디 기능성 파우더의 특성은 운동 중 쉽게 지치지 않게 도와주는 기능, 혈당을 서서히 상승시켜 체지방 전환을 막아주는 기능, 수분대사 및 삼투압조절 기능으로체내 수분밸런스 및 갈증 해소에 관여, 여성의 식물성 단백질 보충, 항산화 기능이 있는 여러 가지 허브성분, 비타민 A, C, E를 보충해 주는 기능이 있습니다.

(4) 관련 법령 또는 정부의 규제 등

① 보건복지부 관할 식품 관련 법률 또는 제 규정

- 식품위생법, 식품안전기본법, 건강기능식품법, 위생분야종사자의건강진단규칙 등

② 농림축산식품부 관할 식품 관련 법률 및 제 규정

- 식품산업증진법, 농산물품질관리법 등

③ 환경부 관할 법률 및 제 규정

- 폐기물관리법, 먹는물수질관리법, 수질및수생태계보전에관한법률 등

④ 노동법 관할 법률 및 제 규정

- 산업안전 보건법 □ 종속회사 : (주)제이원

국내 생수시장은 경기침체와 소비위축에도 불구하고 2000년부터 연평균 11%의 성장률을 꾸준히 보이고 있으며, 관련업계에 따르면 2017년 시장규모는 약 7,400억여원으로 추정됩니다. 향후 국내 생수시장의 규모는 기후 변화에 의한 폭염과 이상기후 등과 건강에 대한 인식변화(음료 대신 물을 섭취하는 문화), 1인 가구의 증가, 탄산수 등 신제품 출시 등의 영향으로 지속적으로 성장할 것으로 전망되어 2020년에는 국내 시장규모가 약 1조원에 이를 것으로 추정 됩니다. 또한 기존 먹는샘물 제조 공장에서 원수가 차별화된 먹는샘물을 이용한 탄산수의 제조가 허가 되고, 최근 먹는샘물 탄산수에 착향이 가능하도록 입법을 검토중에 있어 기존의 높은 성장세에 부가가치가 상승되는 특화된 시장으로 발전될 것으로 추정됩니다.

먹는샘물 시장 초기 중소기업 위주의 노동집약적인 제조 환경에서 출발하여 매년 지속적인 시장 성장과 제반 먹는샘물 관리법이 체계를 갖춤에 따라 1998년 이후 대기업의 먹는샘물 제조업 진출이 증가 하였으며, 음료사업군을 보유한 업체에서 수반되는 사업의 영역으로 확충되고 있습니다. 관련하여 음료업체와 음료시장에 참여하고자 하는 업체에서도 시장 확대를 위하여 필수 사업군으로 분류하고 있으나 과거 사업의 부가가치가 낮다는 인식으로 시장 참여가 늦어졌고 최근 신규 허가가 쉽지 않아 난개발로 취수원 확보가 제한적인 상황으로 진입 장벽이 견고해 지고 있는 추세입니다.

(3) 회사의 경쟁요소

회사는 기업회생기간 중 시설투자가 지체되어 시장경쟁에서 어려움을 겪었으나 과거 회사는 과감하게 고유 용기 개발과 중소기업 최초로 IN-PLNAT 운영시스템을 도입하는 등 시장흐름을 선도하여 왔습니다. 이런 제조 노하우를 바탕으로 시설투자를 준비중이며, 다양한 종류의 제품을 개발하여 매출처를 확보 할 것입니다.

(4) 관련 법령 또는 정부의 규제 등① 보건복지부 관할 식품 관련 법률 또는 제 규정

- 식품위생법, 식품안전기본법, 전염병예방법, 위생분야 종사자의 건강진단규칙 등

② 환경부 관할 법률 및 제 규정

- 폐기물관리법, 먹는물수질관리법, 수질및수생태계보전에관한법률 등

③ 노동법 관할 법률 및 제 규정

- 산업안전 보건법 나. 회사의 현황 □ 지배회사 : ㈜신세계푸드 (1) 영업개황 당사는 식품의 매입에서 보관, 가공 및 제조, 물류 등 사업의 핵심기능을 수직계열화하여 식음사업(단체급식, 외식, 베이커리 외)과 식품유통사업(식품유통, 제조유통)을 영위하고 있습니다.① 수직계열화매입조직에서 국내 도매시장을 통해 원물을 매입하고 있으며, 수요가 많은 농산물은 산지 직구매와 계약재배로 품질이 확보된 원물을 안정적으로 공급받고 있습니다.또한 해외에서 소고기, 돼지고기, 연어, 바나나, 파인애플 등 가격 및 품질 경쟁력 있는 제품을 지속적으로 발굴하여 매입경쟁력을 강화하고 있습니다.당사는 6개 창고가 포함된 물류센터를 통해 전국 배송이 가능한 물류기반을 구축하고 콜드체인시스템을 통해 자체 물류 및 외부고객 대상 물류대행 사업을 진행하고 있습니다.식품제조공장은 수도권 중심으로 5개가 운영중에 있으며, 각 공장별로 HMR, FF(샌드위치, 삼각김밥 등), 육가공, 베이커리, 야채/수산 가공 등 다양한 제품을 생산하여 당사 직영 중심의 사업장(식음사업)과 외부 식품제조회사 및 고객에게 제품을 공급(식품유통사업)하고 있습니다. ② 식음사업식음사업은 단체급식, 외식, 베이커리사업으로 각 사업장에서 고객에게 음식을 제공하고 있습니다. 단체급식은 고객의 트랜드 변화로 외식형 푸드코트와 베이커리 매장(메뉴) 및 카페매장이 가미되어 복합점포로 운영되는 고급화된 사업장으로 사업영역이 확대되고 있으며, 당사는 이러한 운영능력을 바탕으로 평창 동계 올림픽 및 패럴림픽 식음시설 운영을 성공리에 진행했으며, 코엑스 수주를 비롯한 컨세션 사업으로 점차 확대하고 있습니다.외식사업은 수익성이 저조한 비효율 사업장을 철수하는 등 내부효율작업을 진행하고 있으며, 대기업이 전문적으로 할 수 있는 수제맥주 전문점 데블스도어 여의도 IFC몰 출점과 한식 뷔페 올반의 고급화 등 경쟁력 있는 사업장은 확대하는 브랜드 중심 영업을 하고 있습니다. 외식사업을 바탕으로 '올반' 등 NB와 PL 제품을 개발하여 식품유통사업과 시너지를 내고 있습니다.베이커리는 이마트 등 쇼핑시설에서 다양한 품목의 제빵제품을 고객에게 제공하고 있으며, 할인점 사업장의 경우 방문고객의 특성에 맞춰 주로 선호하는 품목을 대량 생산, 포장 판매하는 효율적인 방식으로 전환을 진행중에 있습니다. 아울러 식품제조공장의 반제품/제품 비중을 높혀 가격경쟁력을 확보하고 있습니다.다만, 사업장내 상주직원이 근무하는 운영방식상 최저시급 인상에 따른 인건비 인상으로 수익성이 저하되는 이슈가 발생하고 있으며, 당사는 OP표준화 및 식품제조공장을 활용한 제조 효율화와 주문/서빙 간소화 등을 통해 대응하고 있습니다. ③식품유통사업식품유통사업은 기존 원물을 매입하여 공급하는 식품유통과 당사가 가공하거나 제품을 만들어 공급하는 제조유통이 있지만, 원물을 공급받는 고객에게 당사 제품도 같이 공급되는 방식으로 사업간 시너지가 발생하며 수익성이 향상되고 있습니다.식품유통사업은 외부에서 매입한 상품과 당사제품을 패키지로 공급하는 전략으로 식품제조회사, 유통회사, 레스토랑, 교육시설 등을 대상으로 사업을 영위하고 있습니다. 온라인 시장이 성장하면서 올반 등 당사제품을 중심으로 이마트몰, 쿠팡, 마켓컬리 등에 공급을 하고 있으며, 신세계TV쇼핑, GS홈쇼핑 등 TV쇼핑 시장에도 진입하고 있습니다.현재 수입산 갈비(절단), 바나나(후숙), 연어(손질) 등 가공매출의 경쟁력을 확보하고 있으며, 올반 등 NB와 PB상품을 지속적으로 개발, 공급하면서 김치, 만두, 핫도그 등 경쟁력 있는 당사 제조상품이 등장하고 있습니다.

(2) 조직개편 유사조직의 효율적 조직운영 및 영업력 확대를 위해 기존 2개의 사업체제에서 연관조직을 포함한 2개 부문 체제로 2018년 12월 1일에 변경하였습니다. 이는 각 부문 대표이사를 중심으로 혁신과 사업 고도화를 추진하기 위함입니다.

구 분	변경전 조직	변경후 조직	비 고

통합 및 명칭변경	식음사업	제조서비스 부문	-

FE	식품공장

올반Lab	R

식품유통사업	매입유통 부문	-

매입	-

(3) 신규사업의 내용 및 전망 1) 버거플랜트 ① 사업분야 및 진출목적당사는 미국 수제버거 브랜드인 Johnny Rocket을 2011년에 국내 론칭하면서 햄버거 사업을 제조서비스 부문내 외식사업으로 진행하고 있으며, 햄버거 원재료인 패티와 소스를 음성공장에서, 양상추 등 야채는 이천공장에서, 번(빵)은 천안공장에서 당사 자체적으로 생산하는 능력을 갖추고 있습니다당사는 수제버거 시장내 기존 고급브랜드인 Johnny Rocket과 가성비 있는 Value Burger 브랜드를 추가로 론칭하여 합리적인 수제버거를 고객에게 제공하고자 합니다.② 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성햄버거 시장은 '15년 2.1조원에서 '18년 2.7조원으로 성장중이며, 한국의 김밥과 같이 대표적인 서구 간편식으로 인식되는 QSR(Quick Service Restaurants) 중심의 시장으로 소비자의 트랜드 다양화로 단가가 상대적으로 높은 수제버거 시장이 지속적으로 증가하고 있습니다. ※ 자료출처 : 유로모니터 / 한국외식산업 현황 및 당사 조사 ③ 투자 및 자금소요액'17년말 TEST매장을 시작으로, '18년도에 직영점 1,2호점을 오픈하였으며, 투자자금은 기존 금융기관 차입금과 내부유보자금으로 투자를 진행하고 있습니다.

구 분	17년	18년	비 고

금액(백만원)	339	747	자산취득 기준

비 고	TEST매장	직영 1,2호점

④ 기타 진행사항당사는 17년말 프랜차이즈 사업 홍보를 겸한 수제버거 TEST매장을 열어 내외부 고객을 대상으로 가성비를 가진 수제버거의 연구와 사업성 검토를 진행하고 있습니다.18년에는 직영점포인 코엑스 1호점과 논현 2호점을 버거플랜트 브랜드로 오픈하여 수익성이 담보된 외식 모델 개발과 사업 안정화를 추진하며, 원가절감을 비롯한 최저시급 이슈와 소비형태 변화에 따른 무인주문, 모바일 주문, 배달 등 고객 편의성 향상을 진행중이며 향후 가맹사업으로의 사업영역 확대를 검토중에 있습니다. 2) 케어푸드 ① 사업분야 및 진출목적국내 고령인구 증가가 급격화 되며 우리나라는 고령사회(65세이상 인구비중 14%)로 진입하였으며, 그 증가세는 10년안으로 초고령화사회(65세이상 인구비중 20%)에 진입할 것으로 예상되고 있습니다.고령인구의 증가는 영양조절 뿐만 아니라 기존 음식을 씹거나 삼키는데 어려움을 느끼는 고령층에 적합한 제품의 수요가 발생하게 되며, 병원식 등을 제공하고 있는 단체급식업계 중심으로 케어푸드 연구개발이 진행되고 있습니다.② 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성65세 이상 고령인구 증가에 따라 고령친화식품시장규모는 11년 51백억 규모에서 15년 79백억으로 연 10%이상 증가하고 있으며, 65세 이상 인구는 15년 6백 6십만명, 16년 6백 8십만명, 17년 7백 1만명으로 지속적으로 증가하고 있습니다.경제성장의 주역인 베이비부머가 고령층으로 이동하면서 능동적이며 적극적인 소비주체의 성향을 갖게 되었으며, 건강과 편리성이 요구되는 관련 식품시장의 수요가 높아지고 있습니다. ※ 자료출처 : 한국농산물유통공사, 통계청 ③ 투자 및 자금소요액당사는 케어푸드 제품 연구개발을 위해 연구조직인 올반LAP(미래연구팀)에서 진행중에 있으며 관련된 투자는 타 연구개발활동과 연계되어 진행되어 본 보고서 연구개발활동내 연구개발비용에 포함되어 있습니다. 2019년도에는 제품생산을 위해 6억 5천만원의 별도 설비투자를 계획하고 있으며, 투자자금 조달은 기존 금융기관 차입금과 내부유보자금으로 설비투자를 진행 하고 있습니다. ④ 기타 진행사항당사는 요양병원을 포함한 병원식 대상으로 제품개발을 진행중에 있으며, 향후 HMR 제품 등 으로 확대하여 유통시장을 통해 고객에게 제공할 예정입니다.

□ 종속회사 : 세린식품(주)

(1) 영업개황2017년 매출액 194억원, 영업이익 7억원을 달성 하였으며 "육즙짬뽕군만두", "육즙백짬뽕군만두" 출시를 통해 육즙만두시리즈를 계속 이어가고 있습니다. 생산성 향상과, 품질관리 강화를 추구하며 외부적으로는 시장점유율 확대, 거래처 다양화를 시도하여 2018년 매출액 223억, 영업이익 12억을 달성 하였습니다.윤리경영과 준법경영을 준수하며, 고객의 니즈를 충족시키는 가성비 높은 제품을 출시하여 자생력 있는 사업기반을 마련하고자 합니다. (2) 사업 내용 및 전망① 사업분야 및 진출 목적

2015년 9월 10일 100% 지분양도에 의해 ㈜신세계푸드와 사업결합되었습니다.

업 종	사 업 결 합 목 적

만두 등 조리식품의 제조 및 판매	사업효율성 증대 및 종합식품기업 성장을 위한 발판 마련

② 진행상황 및 전망

회사는 OEM방식으로 대기업에 제품을 납품하고 일부 자사 브랜드제품을 판매 하고 있습니다. 기존 업무의 체계화 및 시스템화를 통하여 원가절감을 실현하고, 판매채널 다각화를 통한 매출증대에 기여할 것입니다.

□ 종속회사 : 스무디킹코리아(주)

(1) 영업개황2017년에는 직영점을 가맹점으로 전환하는 등 활발한 가맹점 확보를 통해 총 84개의가맹점을 오픈 하였습니다. 또한, 타 업체와 협약으로 개발한 '다이어트다운 슬림핏 젤리'와 인기스무디 3종을 활용한 냉동스무디 상품을 판매 개시하는 등 보다 적극적인 제품개발과 마케팅활동에 주력하였습니다. 2018년에는 총 9종의 신제품 스무디를 출시 하였고, 과일젤리와 마스크팩 등의 신규 리테일 제품을 판매하였습니다. 2019년에도 신제품 출시와 가맹점 출점에 집중하여 안정적인 수익구조로 가져갈 계획입니다.

(2) 사업 내용 및 전망① 사업분야 및 진출 목적

2015년 12월 스무디킹코리아(주)(현, 스무디킹홀딩스)의 국내식음사업부문의 물적분할 방식에 의한 분할 신설회사(현, 스무디킹코리아㈜)는 지분 100% 양도에 의해 ㈜신세계푸드와 사업결합 되었습니다.

업 종	사 업 결 합 목 적

기능성과일음료 제조 및 프랜차이즈	사업효율성 증대 및 종합식품기업 성장을 위한 발판 마련

② 진행상황 및 전망

설탕보다 칼로리가 낮은 스테비아 원료를 활용하여 과일푸딩, 과일주스 등 타 업체와 상품개발을 하여 건강한 브랜드 이미지에 맞는 상품을 출시하여 동종업계 타 상품과의 차별화를 두어 공급 채널을 다각화로 고정적인 수익 확보를 목표로 하고 있습니다. □ 종속회사 : ㈜제이원

(1) 영업개황회사는 운전자금 부족과 유동성 악화로 인하여 수익성 개선에 어려움을 겪게 되면서기업회생절차 및 매각을 통해 ㈜신세계푸드의 계열회사로 편입되었습니다.2017년 8월부터 취수원 보강 공사 및 환경개선공사를 시행중 입니다.

(2) 사업 내용 및 전망① 사업분야 및 진출 목적

2016년 12월 기업회생절차 중 관할 법원의 변경회생계획안 인가를 통해 지분100% 양도에 의해 ㈜신세계푸드와 사업결합 되었습니다.

업 종	사 업 결 합 목 적

생수제조 판매업	사업효율성 증대 및 종합식품기업 성장을 위한 발판 마련

② 진행사항 및 전망

회사는 주문자상표생산방식의 OEM생산과 계약물량 PB공급의 형태로 대형유통망 및 음료회사 등에 공급을 주된 사업으로 영위 하였습니다. 회사는 2017년 3분기에 먹는물관리법위반으로 행정처분을 받았으며, 환경개선공사시행중이며 향후 영업활동에 대해 검토중입니다. 다. 사업부문별 요약 재무현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	회사명	구 분	제24기	제23기	제22기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

지배회사	㈜신세계푸드	자 산	617,579	98.8	588,037	98.8	544,324	97.9

매 출	1,263,685	98.8	1,185,685	98.2	1,039,326	97.2

영업이익	28,046	102.5	30,784	103.2	22,558	105.5

종속회사	세린식품㈜	자 산	12,323	2.0	12,830	2.2	11,435	2.1

매 출	22,299	1.7	19,433	1.6	14,248	1.3

영업이익	1,188	4.3	696	2.3	124	0.6

종속회사	스무디킹코리아㈜	자 산	12,162	1.9	12,630	2.1	12,246	2.2

매 출	16,941	1.4	20,234	1.7	20,199	1.9

영업이익	-464	-1.6	-214	-0.7	-813	-3.8

종속회사	㈜제이원	자 산	2,294	0.4	6,050	1.0	4,310	0.8

매 출	-	-	4,199	0.3	-	-

영업이익	-864	-3.2	-704	-2.4	-	-

종속회사	기타부분	자 산	-19,399	-3.1	-24,181	-4.1	-16,164	-2.9

매 출	-24,353	-1.9	-22,038	-1.8	-4,739	-0.4

영업이익	-542	-2.0	-745	-2.4	-492	-2.3

합 계	자 산	624,959	100.0	595,366	100.0	556,151	100.0

매 출	1,278,572	100.0	1,207,513	100.0	1,069,034	100.0

영업이익	27,364	100.0	29,817	100.0	21,377	100.0

※ 기타부문은 종속회사와 부문간 내부거래 제거내역입니다.

※ 제23기(전기) 및 제22기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호(수익) 및 제1039호 (금융상품:인식과측정)에 따라 작성되었습니다.

2. 주요 원재료 가. 주요 품목별 매입현황

(단위 : 백만원)

회사명	구 분	거래처명	주요 품목	2018년 매입금액

국내매입	해외매입	소계	구성비(%)

(주)신세계푸드	농산	세움, 농업회사법인안성곡산㈜, 음성군농협쌀조합공동사업법인 등	견과, 김치, 일반미 등	108,007	-	108,007	16.1

축수산	㈜해밀디에스에프, ㈜이지존푸드, 남양씨푸드주식회사 등	돈육, 생선, 우양지 등	80,841	-	80,841	12.0

가공	CJ제일제당㈜, 주식회사에스피씨삼립, 케이비아이 등	케이크, 밀가루, 버터/치즈 등	212,576	-	212,576	31.6

소싱	JBS, Tyson, Gina Fruit, Tyse 등	척롤, 바나나, 꽃갈비 등	255,733	255,733	38.0

소 계	401,424	255,733	657,157	97.7

세린식품(주)	채소	동아푸드스타프, 신세계푸드, 농업회사법인 정다운	부추, 마늘, 건무, 대파, 양배추	2,126	-	2,126	0.3

축산	하나육가공, 신세계푸드	돈육, 돈지방, 냉동낙지 외	2,667	-	2,667	0.4

김치	신세계푸드, 대상주식회사	맛김치, 포기김치, 절임배추	483	-	483	0.1

기타	신세계푸드, 제넥스상사, 케이에스에프, 청학에프엔씨	대두단백, 두부, 분말류, 소스류	6,559	-	6,559	1.0

소 계	11,835	-	11,835	1.8

스무디킹코리아(주)	과일	TITAN FROZEN FRUIT, Nestle USA, 메가에프엔비 외	딸기, 바나나, 오렌지 외	2,795	-	2,795	0.4

유제품	서울우유, 남양유업, 풀무원다논, 유애래	우유, 요거트 외	171	-	171	0.0

기타	PRO FORM, 도움에프엔비, ㈜엘까페딸 외	커피원두, 기능성 파우더 외	951	-	951	0.1

소 계	3,917	-	3,917	0.5

(주)제이원	원재료	㈜수석, 신성이노텍㈜/캡, 상경물산등	PET, BOTTLE 용기, 컵물용기	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

합 계	417,176	255,733	672,909	100.0

3. 매출에 관한사항 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

회사명	사업부문	품목	생산(판매)개시일	매출액(비율)	제품설명

2018년도(제24기)	2017년도(제23기)	2016년도(제22기)

㈜신세계푸드	제조서비스	구내식당, 푸드홀,외식, 베이커리 등	1986.08	650,091(50.9%)	636,257(52.7%)	612,280(57.3%)	주1) 주2)

매입유통	국내외 식품	1986.08	612,696(47.9%)	532,615(44.1%)	413,831
(38.7%)	주3)

기타매출	물류 등	-	898(0.1%)	16,813(1.4%)	13,215
(1.2%)	-

소계	1,263,685(98.9%)	1,185,685(98.2%)	1,039,326(97.2%)	-

세린식품㈜	-	만두(자사브랜드, OEM)	-	22,299(1.7%)	19,433(1.6%)	14,248(1.3%)	주4)

소계	22,299(1.7%)	19,433(1.6%)	14,248(1.3%)	-

스무디킹코리아㈜	-	과일음료, 푸드 등	-	16,941(1.3%)	20,234(1.7%)	20,199(1.9%)	주5)

소계	16,941(1.3%)	20,234(1.7%)	20,199(1.9%)	-

㈜제이원	-	생 수(자사브랜드, OEM)	-	-	4,199(0.3%)	-	주6)

소계	-	4,199(0.3%)	-	-

기타부분 및 내부거래 제거	-24,353(-1.9%)	-22,038(-1.8%)	-4,739(-0.4%)	-

합계	1,278,572(100.0%)	1,207,513(100.0%)	1,069,034(100.0%)	-

주1) 산업체, 학교, 오피스,컨세션, 클럽하우스 등의 구내식당을 위탁운영계약에 의해 단체급식회사 인력과 식자재를 조달하여 조리과정을 거쳐 구내식당 이용자에게 식사를 제공하는 형태입니다.

주2) 브랜드사업장(올반, 데블스도어, 보노보노, 자니로켓, 베키아에누보 등)을 통한 외식사업과 푸드홀을 통한 여러가지의 음식을 제공하는 푸드코트 형태의 레스토랑을 운영하는 형태입니다.

주3) 대형마트 등 할인점에 납품하고 있는 과일류 및 수산물등을 포함하고 있으며 이천공장, 오산공장, 음성공장에서 생산되는 HMR제품 및 양념육 등의 제품을 할인점 및 일반 식품거래처에 납품하는 형태입니다.주4) 2015년 9월 10일 세린식품㈜에 지분 100.0%를 취득하여 세린식품㈜는 당사와 사업결합 되었습니다.주5) 2015년 12월 01일 스무디킹코리아(주)에 지분 100.0%를 취득하여 스무디킹코리아(주)는 당사와 사업결합 되었습니다.주6) 2016년 12월 21일 ㈜제이원에 지분 100.0%를 취득하여 ㈜제이원은 당사와 사업결합 되었습니다.※ 제23기(전기) 및 제22기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호(수익) 및 제1039호 (금융상품:인식과측정)에 따라 작성되었습니다.

나. 매출형태별 실적(단위 : 백만원, %)

회사명	구 분	2018년도
(제24기)	2017년도
(제23기)	2016년도
(제22기)

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

㈜신세계푸드	상 품	316,479	24.8	276,230	22.9	213,981	20.0

제 품	940,503	73.6	888,876	73.6	811,889	75.9

기 타	6,703	0.5	20,579	1.7	13,456	1.3

소 계	1,263,685	98.9	1,185,685	98.2	1,039,326	97.2

세린식품㈜	제 품	22,299	1.7	19,433	1.6	14,248	1.3

소 계	22,299	1.7	19,433	1.6	14,248	1.3

스무디킹코리아㈜	상 품	7,995	0.6	8,830	0.7	6,643	0.6

제 품	8,946	0.7	11,404	1.0	13,556	1.3

소 계	16,941	1.3	20,234	1.7	20,199	1.9

㈜제이원	제 품	0	4,199	0.3	-	-

소 계	0	4,199	0.3	-	-

기타부분 및 내부거래 제거	-24,353	-1.9	-22,038	-1.8	-4,739	-0.4

합 계	1,278,572	100.0	1,207,513	100.0	1,069,034	100.0

※ 제23기(전기) 및 제22기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호(수익) 및 제1039호 (금융상품:인식과측정)에 따라 작성되었습니다.

다.국내/외 매출 내역(단위 : 백만원)

회사명	매 출	품 목	2018 년도
(제24기)	2017년도
(제23기)	2016년도
(제22기)

금액	금액	금액

㈜신세계푸드	상 품	제조서비스	내 수	13,343	16,140	16,728

매입유통	내 수	302,868	260,090	197,253

수 출	268	-	-

제 품	제조서비스	내 수	631,470	616,351	595,311

매입유통	내 수	309,033	272,525	216,578

기 타	기 타	내 수	6,703	20,579	13,456

소 계	1,263,685	1,185,685	1,039,326

세린식품㈜	제 품	자사브랜드, OEM	내 수	22,299	19,433	14,248

소 계	22,299	19,433	14,248

스무디킹코리아㈜	상 품	리테일, 푸드 외	내 수	7,995	8,830	6,643

제 품	스무디, 푸드 외	내 수	8,946	11,404	13,556

소 계	16,941	20,234	20,199

㈜제이원	제 품	자사브랜드, OEM	내 수	-	4,199	-

소 계	-	4,199	-

기타부분 및 내부거래 제거	-24,353	-22,038	-4,739

합 계	1,278,572	1,207,513	1,069,034

※ 제23기(전기) 및 제22기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호(수익) 및 제1039호 (금융상품:인식과측정)에 따라 작성되었습니다.

라. 판매경로 및 판매방법 등 □ 지배회사 : ㈜신세계푸드

(1) 판매조직 현황

구 분	제조서비스	매입유통	합 계

팀	23팀	10팀	33팀

부서명	개발1팀개발2팀FS 1팀FS 2팀FS 3팀FS 4팀
FS 5팀FS 6팀FS 7팀제주사업팀컨세션팀
외식1팀외식2팀외식3팀외식4팀외식5팀프렌차이즈팀베이커리1팀
베이커리2팀
베이커리3팀베이커리4팀베이커리5팀베이커리6팀	소매1팀
소매2팀소매3팀소매4팀온라인팀식재1팀식재2팀식재3팀식재4팀대리점팀	2사업부문 33

(2) 판매경로 및 방법

구 분	국내ㆍ외 시장	판매 경로 및 방법	비 고

제조서비스	국 내	고객사 식당을 통한 판매, 직영점포 오픈을 통한 판매외부가맹을 통한 판매	-

매입유통	국내ㆍ국외	고객사의 주문을 통한 식자재 및HMR제조상품 판매	-

(3) 판매전략

사업 부문	영업 전략

제조서비스	1. 식재의 기본 활용/소비 2. 품질 및 효율 중심의 운영 및 현장인력 효율화(전처리 활용) 3. 인지도 및 대형사업장 위주의 선별 수주/운영 4. 명품 브랜드 집중 육성 5. 직영 및 가맹을 통한 매장운영 전개

매입유통	1. 일반 식재유통(일반급식/학교/레스토랑/체인 등), 특수사업장 식재공급 (호텔 등) 2. PL 및 NB 제품 자체 가공, 소분, 소매 상품영업 집중육성3. 대형마트 신선식품 전략적 공급 4. 일반 도매/소매 시장 공급

□ 종속회사 : 세린식품㈜(1) 판매조직 현황

구 분	부 서	합 계

영업부서	영업팀	1개 팀

(2) 판매경로 및 방법

구 분	국내ㆍ외 시장	판매 경로 및 방법	비 고

OEM	국내	기업고객 기준에 맞는 제품을 납품	-

자체브랜드	국내	유통조직을 통한 제품 납품	-

(3) 판매전략

사업 부문	영업 전략

OEM	1. 주문자의 기준에 적합한 설비 구축 2. 품질 향상 및 위생 안정성
3. 발효된 만두피에 만두소를 넣어 만든 차별화된 고품격 제품 출시

자사브랜드	1. 제품 이익율에 따른 판매처별 가격 차별화2. 유통조직 확충 및 지속적 판매채널 구축
3. 인지도 확대
4. 고품격 제품출시 및 친환경시장 내 신뢰구축

□ 종속회사 : 스무디킹코리아㈜(1) 판매조직 현황

구 분	부 서	합 계

운영총괄	직영팀, 가맹팀	2개 팀

(2) 판매경로 및 방법

구 분	국내ㆍ외 시장	판매 경로 및 방법	비 고

과일음료	국 내	직영점, 가맹점에서 고객에게 판매	-

푸 드	국 내	직영점, 가맹점에서 고객에게 판매	-

리테일	국 내	직영점, 가맹점에서 고객에게 판매대형할인마트(이마트 등)에게 판매	-

(3) 판매전략

사업 부문	영업 전략

과일음료푸 드	1. 과일을 활용한 건강기능식품 제조 및 판매 2. 대형 쇼핑몰 및 번화가 위주의 선별 수주/운영
3. 고객선호 원재료를 이용한 제품(스무디, 주스 등) 개발

리테일	1. 스무디킹 인기메뉴를 이용한 상품 개발2. 인핸서를 활용한 건강기능식품 상품 판매3. 자사 직영점, 가맹점, 고객밀집도가 높은 대형 할인 마트에 판매

□ 종속회사 : ㈜제이원(1) 판매조직 현황

구 분	부 서	합 계

운영총괄	관리팀	1개 팀

(2) 판매경로 및 방법

구 분	국내ㆍ외 시장	판매 경로 및 방법	비 고

OEM	국 내	기업고객 기준에 맞는 제품을 납품	-

자사브랜드	국 내	유통조직을 통한 제품 납품	-

(3) 판매전략

사업 부문	영업 전략

OEM	1. 주문자의 기준에 적합한 설비 구축2. 차별화된 고품격 제품 출시

자사브랜드	1. 원수의 우수성 신뢰 구축2. 차별화된 패키징 채택3. 유통망 확대 및 지속적인 판매채널 구축4. 다양한 고객 니즈에 따른 제품(프리미엄 제품 등) 출시

4. 생산 및 설비에 관한사항 가. 생산실적, 가동률□ 생산실적

(단위 : 톤)

구분	카테고리	2018년 12월말	2017년 12월말

이천공장	농산	11,041	11,239

양상추	1,550	2,073

연어	1,029	1,102

제면	1,637	1,842

떡	2,466	2,538

소계	17,723	18,794

오산공장	FE	6,909	5,814

소계	6,909	5,814

음성공장	RTC	2,042	1,376

조각과일	661	704

육가공	12,512	10,421

CK	9,273	9,228

소계	24,488	21,729

천안공장	생산1(생지류)	11,776	11,742

생산2(완제빵류)	4,411	4,189

생산3(케?류)	10,659	9,112

소계	26,846	25,043

㈜세린식품	만두류	6,307	5,146

소계	6,307	5,146

㈜제이원	생수	-	25,192

소계	-	25,192

합계	82,273	101,718

□ 가 동률(단위 : 톤,%)

구분	카테고리	2018년 생산능력	2018년 실생산량	가동률

이천공장	농산	17,112	11,041	64.5

양상추	4,464	1,550	34.7

연어	720	1,029	142.9

제면	3,720	1,637	44.0

떡	3,334	2,466	74.0

소계	29,350	17,723	60.4

오산공장	FE	7,932	6,909	87.1

소계	7,932	6,909	87.1

음성공장	RTC	3,744	2,042	54.5

조각과일	1,728	661	38.3

육가공	20,976	12,512	59.6

CK	16,392	9,273	56.6

소계	42,840	24,488	57.2

천안공장	생산1(생지류)	20,832	11,776	56.5

생산2(완제빵류)	4,391	4,411	100.5

생산3(케?류)	10,670	10,659	99.9

소계	35,893	26,846	74.8

㈜세린식품	만두류	9,042	6,307	69.8

소계	9,042	6,307	69.8

㈜제이원	생수	102,200	-	-

소계	102,200	-	-

합계	227,257	82,273	36.2

※ 당사의 공장별 가동률은 생산능력 대비 생산실적으로 산출하였으나, ㈜제이원은 허가량 대비 실생산량으로 가동률을 산출하였습니다.

나. 생산설비 및 투자현황 - 주요생산 시설 및 설비 등 당사는 이천, 오산, 음성, 천안 등 4개 공장과 2개 종속회사에서 영업에 필요한 주요 제품 등을 생산하고 있습니다.

당사의 생산시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치 등이 있으며당기말 현재 장부가액은 1,508억으로 전기말 대비37억 감소하였습니다. 당기말 신규취득은 80억이며, 감가상각비는 108억, 처분ㆍ폐기 20억 입니다.

(단위 : 백만원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타	계

기초	기초장부가액	39,117	77,524	30,548	7,243	154,432

취득원가	39117	9,573	72,278	22,515	229,646

감가상각누계액	-	18,212	41,730	15,272	75,214

증감	일반취득및자본적지출	245	650	6,207	908	8,010

감가상각	-	(1,995)	(7,089)	(1,741)	(10,825)

처분/폐기	-	-	(1,483)	(543)	(2,026)

기말	기말장부가액	39,362	76,179	28,947	6,273	150,761

취득원가	39,362	96,386	77,002	22,880	235,630

감가상각누계액	(20,207)	(48,055)	(16,607)	(84,869)

※ 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다.

5. 영업 설비등의 현황 가. 영업용 설비 현황

(단위: ㎡,백만원,명)

회사명	구 분	소재지	토지	건물	합계	종업원수	비고

장부 가액	임차 면적	장부 가액	임차 면적	장부 가액	임차 면적

㈜신세계푸드	서울사무소	서울시 성동구	-	-	-	6,963	-	6,963	457	임차

대한항공테크센터 외	부산시 강서구 외	-	-	-	252,208	252,208	1,863	임차

보노보노 삼성점 외	서울시 강남구 외	-	-	-	79,709	-	79,709	2,117	임차

소 계	-	-	-	338,880	-	338,880	4,437	-

스무디킹코리아㈜	서울사무소	서울시 성동구	-	-	-	440	440	26	임차

스무디킹 강남역점 외	서울시 강남구	-	-	-	2,212	2,212	34	임차

전주CGV점 외	전북 전주시	-	-	-	845	845	가맹

소 계	-	-	-	3,497	3,497	60	-

합 계	-	-	-	342,377	-	342,377	4,497	-

※ 스무디킹코리아㈜는 서울사무소를 서울시 성수동 아주디지탈타워에서 성동구 BY센터로 이전(18.10.1) 하였습니다. ※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략합니다.(1) 해외 : 해당사항 없음

(2) 2018년 신규 지점 등의 설치 계획

회사명	월별	증가	단체급식	비고

㈜신세계푸드	1월	5	국립경찰병원(1/1), 써닝리더십센터(1/2)국립생태원생태교육원(1/23), 국립생태원푸드홀(1/23), 세라지오CC(1/15)	임차

2월	5	선창산업(2/1), 유한대학교학생식당(2/1),버드우드CC(2/1), 경기큐로CC(2/1), 솔브릿지(2/28)	임차

3월	1	유한대학교직원식당(3/2)	임차

회사명	월별	증가	가 맹	비고

스무디킹코리아㈜	1월	2	서천생태국립원점(1/15), 부평아이즈빌점(1/18)	가맹

2월	2	일산벨라시티점(2/28), 상록리조트점(2/28)	가맹

3월	-	-	-

※ 세린식품㈜, ㈜제이원은 신규 지점 등의 설치 계획이 없습니다.

나. 기타 영업용 설비(단위: ㎡,백만원,명)

회사명	구분	소재지	토지	건물	합계	종업원수	비고

장부가액	임차면적	장부가액	임차면적	장부가액	임차면적

㈜신세계푸드	이천1,2공장외	경기도 이천시	12,499	21,861	12,499	34,360	12,499	274	*소유 및 임차

오산공장	경기도 오산시	11,560	3,913	15,473	52	소유

천안공장	충남 천안시	4,161	8,560	12,721	37	소유

음성식품가공센터	충북 음성군	12,835	48,618	61,453	39	소유

소 계	41,055	82,952	12,499	124,007	12,499	402	-

세린식품㈜	공 장	강원도 춘천시	610	1,550	2,160	70	소유

소 계	610	1,550	2,160	70	-

스무디킹코리아㈜	창 고	경기도 광주시	677	677	임차

소 계	677	677	-

㈜제이원	공 장	경기도 가평군	1,122	510	1,632	3	소유

소 계	1,122	510	1,632	3	-

합 계	42,787	85,012	13,176	127,799	13,176	475	-

※ * 일부 물류 센터 및 올반LAB센터 등은 임차로 사용하고 있습니다.

다. 설비의 신설·매입 계획 등 (1) 진행중인 투자

(단위: 억원)

회사명	사업부문	구분	투자대상 자산	투자효과	당기총투자액	기투자액	향후투자액	비고

㈜신세계푸드	제조서비스	신 설	신규	- 고객의 식생활 문화 향상에 기여 - 식품유통 사업부문의 경쟁력 확보 및 시스템강화 - 기존사업장의 설비 및 물류 강화	176	176	-	-

보 완	기존	144	144	-

매입유통	신 설	신규	509	509	-

보 완	기존	57	57	-

공 통	신 설	공통	30	30	-

보 완	공통	24	24	-

신 설	715	715	-

보 완	225	225	-

소 계	940	940	-

세린식품㈜	공 장	신 설	자가	- 만두제조 생산성 증대를 위한 추가 시설 확충	-

보 완	"	4	4	-

소 계	4	4	-

스무디킹코리아㈜	외 식 外	신 설	신규	- 신규 및 기존매장 시설보완- 시스템 보완 등	4	4	-

보 완	기존	1	1	-

소 계	5	5	-

㈜제이원	공 장	신 설	신규	- 생수제조 생산성 증대를 위한 추가 시설 확충	-

보 완	기존	3	3	-

소 계	3	3	-

합 계	신 설	719	719	-

보 완	233	233	-

計	952	952	-

(2) 향후 투자계획

회사명	사업부문	계획명칭	예상투자총액	연도별 예상투자액	투자효과

자산형태	금액	2019년	2020년	2021년

㈜신세계푸드	식음사업	신설	자가,임차	423	23	-	400	- 판매시설확중을 통한 장기적 수익기반 구축- 신규공장 확충을 통한 사업영역 확대- 자동화설비 투자를 통한 생산성 증대- 신규매장 출점

보완	"	956	290	300	366

식품유통사업	신설	자가,임차	157	77	80	-

보완	"	1	-	-	1

공 통	신설	자가,임차	56	6	50	-

보완	"	442	239	170	33

신 설	636	106	130	400

보 완	1,399	529	470	400

소 계	2,035	635	600	800

세린식품㈜	공 장	신설	자가	-	-	-	-

보완	"	12	4	8	-

소 계	12	4	8	-

스무디킹코리아㈜	외 식 外	신설	임차	9	4	3	2

보완	"	1	1	-	-

소 계	10	5	3	2

㈜제이원	공 장	신설	자가	-	-	-	-

보완	"	3	3	-	-

소 계	3	3	-	-

합 계	신 설	645	110	133	402

보 완	1,415	537	478	400

합 계	2,060	647	611	802

※ 투자계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다. 6. 연구개발활동 □ 지배회사 : (주)신세계푸드 가. 연구개발 개요

(1) 상품개발팀

위 치	서울특별시 성동구 아차산로 5길 7 아주디지털타워 5층

면 적	282평 (HMR/냉동식품개발팀 공용)

주요 개발시설	사무실, 실험실 [배합실/조리실], PILOT

역할 및 기능	상품 개발	그룹사 內/外 유통채널 확대

CK	식품 공급기능 확대

주요개발
품목	단체급식(FS)	국탕류 소스류, 미트볼, 돈까스, 양념육 등

대형마트	국탕류, 만두류, 김치류, 냉동식품 등

CVS	삼각김밥, 샌드위치, 도시락류

외식/FS	국, 탕, 소스, 드레싱, 육수, 누들, 만두 등

홈쇼핑	우삼겹, 순살 닭다리 구이

(2) 메뉴개발팀

위 치	서울특별시 성동구 아차산로 5길 7 아주디지털타워 6층

면 적	229평

주요 개발시설	개발실, 컨벤션 룸, 조리 아카데미 등

역할 및 기능	메뉴 개발	브랜드 특성 및 포지셔닝별 신 메뉴 개발

메뉴 표준화	표준 레시피 개발 및 교육, 레시피 시스템화 등

(3) 베이커리개발팀/양산빵TF

위 치	서울특별시 성동구 아차산로 5길 7 아주디지털타워 8층

면 적	215평

주요 개발시설	개발실, 컨벤션 룸, 사무실 등

역할 및 기능	제품 개발	브랜드 아이덴티티 확립 및 신제품, 히트제품 개발

역량 강화	연구진행 및 특허/의장등록

효율화	원가절감, 유통기한연장, 공정개선 외

표준화	표준 레시피 개발, 레시피 시스템화 등

(4) 미래연구팀/포장개발파트

위 치	서울특별시 성동구 아차산로 5길 7 아주디지털타워 7층

면 적	60평

주요 개발시설	실험실 (미생물, 음료, RTD, 드라잉룸, 포장분석기)

역할 및 기능	제품개발	저염화 연구 (찬류, 소스), 케어푸드 (연하도음식)

포장개발	효율개선 / 공정효율화, 기능성 포장재 연구, 포장 표준화

나. 연구개발 조직

※ 올반LAB담당 인원 : 올반LAB담당 임원, 상품개발 총괄 등 2명 포함 다. 연구개발 실적(1) 상품개발팀

내 용

- 신기술 연구 및 제품 개발
- 상온 제품 기술 연구 및 제품 개발 (상온 국탕류 외)

- 유통채널별 신상품 체계적 개발 및 출시
: 신규 카테고리 창출
: 기술력 활용 유통기한 연장 및 원가 절감
: 홈쇼핑 전용 상품 개발 및 만두 다양화
- 할랄 인증 상품 개발 및 출시

- 원가절감 및 효율개선 : 유통기한 연장, 원재료 변경을 통한 원가절감
- 지적재산권 출원 및 등록, 신규 지적재산권 진행

(2) 메뉴개발팀

내 용

- 신규 브랜드 메뉴 기획 및 개발, 오픈 안정화 지원
- 기존 브랜드 신규 오픈 추진

- 레시피 시스템화 작업 및 교육/전파- 시즌/프로모션 메뉴 선행 개발 및 관리

- 메뉴 표준화를 위한 CK개발 (국/탕류, 소스, 찬류 등)

(3) 베이커리개발팀

내 용

- 기존/신규 사업 MD 사전 개발 및 제품 기획
[브랜드 : 밀크앤허니, 데이앤데이, 트레이더스, 메나쥬리, V 외]
- 히트제품 R 개발 (매출기여)

- 특허 및 의장등록 출원 업무 진행

- 베이커리 효율개선 업무 및 품질 안정화
- 신제품 및 기존 제품 품질 안정화 교육 및 점검
- 시즌/프로모션 제품 선행 개발 및 관리

(4) 양산빵개발 TF

내 용

- 기존/신규 사업 MD 사전 개발 및 제품 기획
- 히트제품 R 개발 (매출기여)

- 특허 및 의장등록 출원 업무 진행

- 레시피 시스템화 작업
- 신제품 및 기존 제품 품질 안정화 교육 및 점검
- 시즌/프로모션 제품 선행 개발 및 관리

(5) 미래연구팀

내 용

- 소재연구 : 해외공동기술연구, 식재 및 저염화 연구

- 케어푸드 : 연하곤란식 연구 및 산학협력 진행 중

(6) 포장개발파트

내 용

- 신소재 / 기능성 포장연구
- 자사 전용 포장재 연구
- 포장 최적화 및 표준화 연구
- 친환경 포장 개발

(7) CK개발 TF

내 용

- CK 개발 확대 및 상품 업그레이드
- 상품군 POOL 확보를 위한 CK 개발
- CK 농축형태 변경을 통한 원가절감

라. 향후 연구개발 계획(1) 상품개발팀

1) R 핵심 역량 강화

- 기술연구 강화 및 전자레인지용/에어프라이용 상품 개발

2) 그룹사 대외 유통채널 확대를 위한 체계적인 MD 개발

- HMR 및 냉동식품 상품 강화, 온라인 및 홈쇼핑 전용상품 개발

3) 장기보존 HMR제품 개발 (실온유통 상품)

4) 신규 CAT 확대 및 핵심 CAT 육성

5) 지적재산권 출원 및 등록, 신규 지적재산권 진행

6) 원가/효율개선 업무 : 원가절감, 유통기한연장 외

(2) 메뉴개발팀

1) 식재 경쟁력 강화를 통한 메뉴 개발

2) 신규사업 성공적 오픈 및 안정화 지원

3) 외식 브랜드별 핵심 MD 육성 및 경쟁력 확보

4) FS현장 식재 간소화 및 외식 MD 접목을 통한 신규 CK확대

(3) 베이커리개발팀

1) 기존/신규 사업 MD 사전 개발 및 제품 기획 지속 진행

2) 자사고유 기술 확보

3) 베이커리 효율 개선 및 품질 안정화

4) 기존 사업 제품 개선 및 경쟁력 확보

(4) 양산빵개발TF

1) 기존/신규 사업 MD 사전 개발 및 제품 기획 지속 진행

2) 자사고유 기술 확보3) 유통채널 확대 접목 MD개발

4) 오산공장 조기 안정화 및 신규 MD 개발

(5) 미래연구팀1) 미래사업준비

- 소재연구 : 급식 사업장용 찬류, 드레싱류 저염화, 스낵, 안주류 개발 진행

- 케어푸드 : 연하곤란식, 무스식, 소프트식 유통형 상품 개발

2) 해외 선진 기업 기술 협력(6) 포장개발 파트

1) 포장재 최적화 및 표준화 연구 진행

2) 포장 기초 소재 및 원가절감 포장기술 연구

3) 친환경 포장 소재 및 상품화 개발

4) 제품 안전성 확보 및 유통기한 연장 연구

(7) CK TF1) CK 사업기반 마련

2) 급식/외식용 신상품 개발 및 기존상품 업그레이드

3) B2B식재 CK 개발 : DB 구축

4) 원가/효율개선 업무 : 원가절감, 유통기한연장 외

마. 연구개발 비용

당사의 연구개발 비용은 올반LAB(R)에서 발생한 인건비, 재료비 등 연구개발활동에 소요되는 모든 비용에 대하여 처리하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제24기	제23기	제22기

연구개발비	8,969	6,380	4,978

(정부보조금)	-	-	-

(매출액 대비 비율)	(0.7%)	(0.5%)	(0.5%)

□종속회사 : 세린식품㈜가. 연구개발 개요

위 치	강원도 춘천시 퇴계농공로 76(퇴계동)

면 적	18평

주요 개발 시설	사무실, 실험실 [미생물 실험] 등

주요 개발 품목	단체급식	손만두류, 왕만두류, 군만두류, 발효만두류 등

대형마트	피코크 교자류, 왕만두류 등

OEM	메밀전병, 교자류, 발효왕만두, CJ화권, CJ빠오즈 등

나. 연구개발 담당조직 : 생산팀(QC)

다. 연구개발실적

내 용

- 노브랜드 왕만두/물만두 개발(이마트 노브랜드 매장 납품)

- 왕교자 만두 개발(천일식품 납품) - 장터메밀전병, 시레기 전병 개발

- CJ꽃빵 개발, 희창(수출용) 발효만두

- 착한 고기/김치만두 출시(애터미)

- 저가형 군만두 출시

- 기존 제품 리뉴얼

라. 연구개발계획

1 ) 급식/식자재용 신제품 개발 및 기존 제품 리뉴얼

- 신규 고객을 제안을 위한 신제품 개발 (만두, 발효만두 등)

2 ) OEM 제품 개발 및 리뉴얼 대응

- 고객사 레시피 수신 후 공정 적용 및 신제품 레시피 개발

3 ) 개발 예정 신제품 및 기존 제품에 대한 레시피 관리

- 레시피 관리 및 생산 활동 개선4 ) R 역량 강화

- 1인 1과제 기초테마 연구 진행마. 연구개발비용

연구개발 비용은 생산팀(QC)에서 연구개발활동에 소요되는 모든 비용에 대하여 처리하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제14기	제13기	제12기

연구개발비	195	180	198

(정부보조금)	-	-	-

(매출액대비 비율)	(0.9%)	(0.9%)	(1.4%)

□종속회사 : 스무디킹코리아㈜가. 연구개발 개요

위 치	서울특별시 성동구 아차산로 5길 7 아주디지탈타워 7층

면 적	12평

주요 개발 시설	R 실

주요 개발 품목	제품개발	스무디, 에이드, 티, 커피, 베이커리 등

나. 연구개발 담당조직 : 영업지원팀 ※ 연구개발담당조직은 2017년8월에 조직 통합으로 인하여 기존 개발지원팀에서 영업지원팀으로 변경되었습니다.

다. 연구개발실적

내 용

- 겨울시즌 차갑지 않고, 영양이 풍부한 아보카도를 활용한 스무디 2종출시 (아보카도바나나, 아보카도 스트로베리) - 라떼 2종 출시(아보카도 라떼, 아보카도 스트로베리 라떼)

라. 연구개발계획 1 ) 신제품 개발

- 스무디 외 에이드, 티, 커피 등 상품 다양화 - 국내 원재료를 이용한 스무디, 주스 제품 개발

2 ) 매장 메뉴 리뉴얼

- 고객 선호도를 고려한 스무디, 주스, 베이커리 등 메뉴 리뉴얼 진행

마. 연구개발비용

연구개발 비용은 영업지원팀에서 연구개발활동에 소요되는 모든 비용에 대하여 처리하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제4기	제3기	제2기

연구개발비	57	38	68

(정부보조금)	-	-

(매출액대비 비율)	(0.3%)	(0.2%)	(0.3%)

□종속회사 : ㈜제이원 가. 연구개발 담당조직 : 해당사항 없음

7. 파생상품 거래 현황 □지배회사 : ㈜신세계푸드 가. 통화선도당사는 향후 외화로 결제되는 물품대금과 관련하여 발생하는 환율변동위험의 회피를목적으로 통화선도 계약을 체결하였으며, 당기말 회사가 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품거래는 내역이 없습니다.

나. 리스크 관리에 관한 사항 ① 리스크 관리 원칙

- 외화자산, 부채관련 : Risk Hedge를 원칙으로 하며, 규모 및 시장 상황고려 - 금리관련 : 규모 및 시장금리상황에 따라 금리변동성에 대한 Risk Hedge ② 리스크 관리에 관한 사항 - 그 규모를 고려하여 이사회 또는 담당임원이 Risk Hedge 여부 및 방안에 대한 의사 결정 ③ 리스크 관리조직 : 재무팀(15명) □종속회사 : 세린식품㈜, 스무디킹코리아㈜, ㈜제이원 - 해당사항 없음

8. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없음

9. 시장 위험과 위험관리에 관한 사항

(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 2017년과 변동이 없습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출합니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은아닙니다.

한편, 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

부채	308,053,518	280,302,075

자본	316,905,169	315,063,584

부채비율	97.21%	88.97%

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음 과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	공정가액	대여금 및수취채권	공정가액

현금및현금성자산	6,518,903	(*1)	51,215,271	(*1)

단기금융상품	100,000	(*1)	2,100,000	(*1)

장기금융상품	2,000	(*1)	2,000	(*1)

매출채권	99,935,692	(*1)	92,936,369	(*1)

미수금	1,184,550	(*1)	1,487,117	(*1)

미수수익	15,334	(*1)	11,113	(*1)

보증금	29,232,504	29,169,135	36,360,997	36,358,160

합계	136,988,983	29,169,135	184,112,867	36,358,160

2) 금융부채

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피목적파생상품	공정가액	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가액

매입채무	46,674,244	-	(*1)	43,078,096	(*1)

미지급금	57,406,143	-	(*1)	52,666,698	(*1)

미지급비용	19,386,877	-	(*1)	16,891,129	(*1)

임대보증금	2,610,273	-	(*1)	2,130,001	(*1)

통화선도부채	-	-	-	-	-

단기차입금및유동성장기차입금	43,873,217	-	138,431,372	132,058,002	133,518,593

장기차입금(*2)	100,500,000	-	1,462,875

합계	270,450,754	-	138,431,372	248,286,801	133,518,593

(*1) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 장기차입금의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였으며, 수준 2의 공시되는 공정가치에 해당됩니다.

(3) 재무위험관리

연결회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됩니다). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무와 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험가. 환율변동위험

연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, GBP 등이 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, GBP, AUD, NOK)

구분	자산	부채

당기말	전기말	당기말	전기말

USD	37,150	2,465,847	10,421,379	3,314,485

EUR	6,227	125,914	15,751

GBP	97,957	79,995

AUD	192,000

NOK	5,324,058	4,113,519

아래 표는 화폐성외화자산 및 부채에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도(법인세효과 차감후)를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(905,627)	905,627	(68,920)	68,920

EUR	(12,563)	12,563	(923)	923

GBP	(10,852)	10,852	(8,729)	8,729

JPY	(152)	152

AUD

NOK	(53,367)	53,367	(40,491)	40,491

2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 (단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	6,518,903	51,215,271

단기금융상품	100,000	2,100,000

장기금융상품	2,000	2,000

매출채권	99,935,692	92,936,369

기타채권	1,184,550	1,487,117

미수수익	15,334	11,113

보증금	29,232,504	36,360,997

합 계	136,988,983	184,112,867

3) 유동성 위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석(명목가액 기준)은 다음과 같습니다.

가. 금융자산 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이후 합계 현금및현금성자산 6,518,903 - 6,518,903 단기금융상품 100,000 - 100,000 장기금융상품 - 2,000 2,000 매출채권 99,935,692 - 99,935,692 기타채권 1,184,550 - 1,184,550 미수수익 15,334 - 15,334 보증금 - 29,232,504 29,232,504 합계 107,754,479 29,234,504 136,988,983 나. 금융부채 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이후 합계 매입채무 46,674,244 - 46,674,244 미지급금 57,406,143 - 57,406,143 미지급비용 19,386,877 - 19,386,877 임대보증금 1,127,147 1,501,455 2,628,602 장단기차입금 43,984,416 100,525,586 144,510,002 합계 168,578,827 102,027,041 270,605,868 가. 금융자산 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이후 합계 현금및현금성자산 51,215,271 - 51,215,271 단기금융상품 2,100,000 - 2,100,000 장기금융상품 - 2,000 2,000 매출채권 92,936,369 - 92,936,369 기타채권 1,487,117 - 1,487,117 미수수익 11,113 - 11,113 보증금 - 36,360,997 36,360,997 합계 147,749,870 36,362,997 184,112,867 나. 금융부채 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이후 합계 매입채무 43,078,096 - 43,078,096 미지급금 52,666,698 - 52,666,698 미지급비용 16,891,129 - 16,891,129 임대보증금 949,502 1,180,499 2,130,001 장단기차입금 132,101,476 1,563,266 133,664,742 합계 245,686,901 2,743,765 248,430,666 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항- 해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 제23기 제22기 (2018년 12월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) [유동자산] 214,537 226,071 176,667 현금및현금성자산 6,519 51,215 2,222 단기금융상품 100 2,100 1,100 매출채권 및 기타채권 101,136 94,435 82,575 재고자산 97,516 73,659 82,892 유동생물자산 - - 1,020 기타자산 9,266 4,662 6,858 [비유동자산] 410,422 369,295 379,484 장기금융상품 2 2 2 공동기업투자 1,825 - - 유형자산 310,951 263,972 255,746 무형자산 60,060 65,127 71,388 장기매출채권 및 기타채권 29,233 36,361 42,791 비유동생물자산 - - 2,629 기타비유동자산 4,969 1,377 2,931 이연법인세자산 3,382 2,456 3,997 자산 총계 624,959 595,366 556,151 [유동부채] 186,667 263,446 138,140 [비유동부채] 121,387 16,856 120,831 부채 총계 308,054 280,302 258,971 자본금 19,362 19,362 19,362 자본잉여금 70,211 70,211 70,211 자본조정 (1,931) (1,931) (1,931) 기타포괄손익누계액 13 - - 이익잉여금 229,250 227,422 209,538 비지배주주지분 - - - 자본 총계 316,905 315,064 297,180 부채와 자본 총계 624,959 595,366 556,151 (2018.01.01 ~ 2018.12.31) (2017.01.01 ~ 2017.12.31) (2016.01.01 ~ 2016.12.31) [매출액] 1,278,572 1,207,513 1,069,034 [영업이익] 27,364 29,817 21,377 [당기순이익] 8,513 20,615 14,289 지배기업소유주지분순이익 8,513 20,615 14,289 비지배주주지분순이익 - - - 기본 및 희석주당순이익 2,198원 5,324원 3,690원 연결에 포함된 회사수 3개 3개 3개 ※ 당사는 2011년(제17기)에 K-IFRS를 최초 채택하였습니다. ※ 2015년 9월 10일 세린식품(주)의 지분 100%를 취득함에 따라 사 업 결 합 하였습니다.※ 2015년 12월 1일 스무디킹코리아(주)의 지분 100%를 취득함에 따라 사 업 결 합 하였습니다. ※ 2016년 12월 21일 (주)제이원의 지분 100%를 취득함에 따라 사 업 결 합 하였습니다.※제23기(전기) 및 제22기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호(수익) 및 제1039호 (금융상품:인식과측정)에 따라 작성되었습니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 제23기 제22기 (2018년 12월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) [유동자산] 204,532 217,704 170,342 현금및현금성자산 2,130 48,958 942 단기금융상품 100 100 100 매출채권 및 기타채권 99,289 93,850 81,481 재고자산 94,146 70,569 80,286 유동생물자산 - - 1,020 기타자산 8,867 4,227 6,513 [비유동자산] 413,047 370,333 373,982 장기금융상품 - - - 종속기업투자 30,646 38,839 34,766 공동기업투자 2,965 - - 유형자산 300,165 250,435 244,086 무형자산 45,749 46,208 49,635 장기매출채권 및 기타채권 26,293 32,577 37,394 비유동생물자산 - - 2,629 기타비유동자산 4,969 1,376 2,931 이연법인세자산 2,260 898 2,541 자산 총계 617,579 588,037 544,324 [유동부채] 181,283 257,766 127,785 [비유동부채] 117,786 12,667 117,208 부채 총계 299,069 270,433 244,993 자본금 19,362 19,362 19,362 자본잉여금 70,211 70,211 70,211 자본조정 (1,931) (1,931) (1,931) 이익잉여금 230,868 229,962 211,689 자본 총계 318,510 317,604 299,331 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 부채와 자본 총계 617,579 588,037 544,324 (2018.01.01 ~ 2018.12.31) (2017.01.01 ~ 2017.12.31) (2016.01.01 ~ 2016.12.31) [매출액] 1,263,685 1,185,685 1,039,326 [영업이익] 28,046 30,784 22,558 [당기순이익] 7,302 21,056 15,697 기본 및 희석주당순이익 1,886원 5,438원 4,054원 ※제23기(전기) 및 제22기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호(수익) 및 제1039호 (금융상품:인식과측정)에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 24기 사업보고서_(주)신세계푸드..._v1.0_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 24 기 2018.12.31 현재 제 23 기 2017.12.31 현재 제 22 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 자산 유동자산 214,537,069,463 226,070,795,382 176,666,857,337 현금및현금성자산 6,518,902,971 51,215,270,781 2,221,853,785 단기금융상품 100,000,000 2,100,000,000 1,100,000,000 매출채권 및 기타유동채권 101,135,575,997 94,434,599,663 82,575,236,887 재고자산 97,516,139,647 73,659,211,906 82,891,429,121 기타유동자산 9,266,450,848 4,661,713,032 7,878,337,544 비유동자산 410,421,617,556 369,294,863,653 379,484,194,732 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 유형자산 310,951,257,555 263,972,314,858 255,745,634,330 영업권 49,732,705,681 50,030,076,406 51,365,186,759 영업권 이외의 무형자산 10,327,217,785 15,097,330,729 20,023,375,864 장기매출채권 및 기타비유동채권 29,232,504,032 36,360,997,250 42,791,147,720 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 1,824,961,504 공동기업투자 1,824,961,504 비유동생물자산 2,629,555,595 기타비유동자산 4,968,820,480 1,376,736,895 2,930,695,691 이연법인세자산 3,382,150,519 2,455,407,515 3,996,598,773 자산총계 624,958,687,019 595,365,659,035 556,151,052,069 부채 유동부채 186,666,751,906 263,446,014,728 138,140,270,768 매입채무 및 기타유동채무 123,467,264,402 112,635,923,247 104,011,348,146 단기차입금 및 유동성장기차입금 43,873,216,921 132,058,001,862 24,304,740,886 기타유동부채 15,100,717,126 15,353,373,298 6,663,183,408 당기법인세부채 3,100,487,875 2,449,214,579 2,578,770,399 기타유동금융부채 1,125,065,582 949,501,742 582,227,929 비유동부채 121,386,765,837 16,856,060,025 120,831,278,997 기타비유동금융부채 1,485,207,186 1,180,499,413 834,562,069 복구충당부채 1,421,292,884 1,675,737,276 1,420,731,214 장기차입금 100,500,000,000 1,462,875,000 100,825,000,000 순확정급여부채 13,799,251,042 9,053,615,217 15,056,496,625 기타비유동부채 4,181,014,725 3,483,333,119 2,694,489,089 부채총계 308,053,517,743 280,302,074,753 258,971,549,765 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 316,905,169,276 315,063,584,282 297,179,502,304 자본금 19,362,400,000 19,362,400,000 19,362,400,000 기타불입자본 68,292,529,530 68,279,495,893 68,279,495,893 주식발행초과금 44,358,761,484 44,358,761,484 44,358,761,484 기타의자본항목 23,933,768,046 23,920,734,409 23,920,734,409 이익잉여금(결손금) 229,250,239,746 227,421,688,389 209,537,606,411 비지배지분 자본총계 316,905,169,276 315,063,584,282 297,179,502,304 자본과부채총계 624,958,687,019 595,365,659,035 556,151,052,069 연결 포괄손익계산서 제 24 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 23 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 수익(매출액) 1,278,572,163,703 1,207,512,590,908 1,069,034,286,707 매출원가 1,112,185,982,419 1,036,780,283,781 928,218,057,583 매출총이익 166,386,181,284 170,732,307,127 140,816,229,124 판매비와관리비 139,022,338,232 140,915,132,547 119,439,378,703 영업이익(손실) 27,363,843,052 29,817,174,580 21,376,850,421 기타영업외수익 2,704,990,696 5,175,125,277 4,996,944,094 기타영업외비용 13,229,209,877 6,529,415,901 6,652,349,392 금융수익 954,724,506 670,963,110 1,282,301,341 금융비용 3,126,427,010 3,858,883,701 2,940,202,006 지분법손실(이익) 1,152,943,263 법인세비용차감전순이익(손실) 13,514,978,104 25,274,963,365 18,063,544,458 법인세비용 5,002,463,325 4,660,461,833 3,774,801,398 당기순이익(손실) 8,512,514,779 20,614,501,532 14,288,743,060 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 비지배주주지분 기타포괄손익 (3,766,711,535) (407,044,954) (2,316,998,098) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 확정급여제도의 재측정요소 (3,779,745,172) (407,044,954) (2,316,998,098) 당기손익으로 재분류되는 항목 지분법자본변동 13,033,637 총포괄손익 4,745,803,244 20,207,456,578 11,971,744,962 총 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 4,745,803,244 20,207,456,578 11,971,744,962 비지배주주지분 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,198 5,324 3,690 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2,198 5,324 3,690 연결 자본변동표 제 24 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 23 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타의자본항목 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 19,362,400,000 44,358,761,484 23,920,734,409 199,502,006,949 287,143,902,842 287,143,902,842 배당금지급 (1,936,145,500) (1,936,145,500) (1,936,145,500) 당기순이익(손실) 14,288,743,060 14,288,743,060 14,288,743,060 기타포괄손익 (2,316,998,098) (2,316,998,098) (2,316,998,098) 2016.12.31 (기말자본) 19,362,400,000 44,358,761,484 23,920,734,409 209,537,606,411 297,179,502,304 297,179,502,304 2017.01.01 (기초자본) 19,362,400,000 44,358,761,484 23,920,734,409 209,537,606,411 297,179,502,304 297,179,502,304 배당금지급 (2,323,374,600) (2,323,374,600) (2,323,374,600) 당기순이익(손실) 20,614,501,532 20,614,501,532 20,614,501,532 기타포괄손익 (407,044,954) (407,044,954) (407,044,954) 2017.12.31 (기말자본) 19,362,400,000 44,358,761,484 23,920,734,409 227,421,688,389 315,063,584,282 315,063,584,282 2018.01.01 (기초자본) 19,362,400,000 44,358,761,484 23,920,734,409 227,421,688,389 315,063,584,282 315,063,584,282 배당금지급 (2,904,218,250) (2,904,218,250) (2,904,218,250) 당기순이익(손실) 8,512,514,779 8,512,514,779 8,512,514,779 기타포괄손익 13,033,637 (3,779,745,172) (3,766,711,535) (3,766,711,535) 2018.12.31 (기말자본) 19,362,400,000 44,358,761,484 23,933,768,046 229,250,239,746 316,905,169,276 316,905,169,276 연결 현금흐름표 제 24 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 23 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 영업활동현금흐름 30,013,046,010 83,584,851,924 21,299,633,743 당기순이익(손실) 8,512,514,779 20,614,501,532 14,288,743,060 당기순이익조정을 위한 가감 70,007,140,180 61,502,218,980 55,043,171,175 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (36,242,298,469) 4,967,178,263 (47,001,324,140) 이자수취(영업) 597,502,127 444,762,071 589,049,919 이자지급(영업) (8,631,862,960) (817,975,008) (178,789,831) 법인세납부(환급) (4,229,949,647) (3,125,833,914) (1,441,216,440) 투자활동현금흐름 (82,659,077,137) (40,583,397,639) (42,262,075,380) 장단기금융상품의 처분 5,100,000,000 2,000,000,000 10,300,000,000 대여금의 감소 112,500,000 46,875,000 유형자산의 처분 3,640,499,390 4,641,388,310 903,146,184 무형자산의 처분 2,952,789 3,876,353,723 143,356,060 생물자산의 처분 3,205,855,000 단기금융상품의 취득 (3,100,000,000) (3,000,000,000) (1,000,000,000) 유형자산의 취득 (82,204,879,056) (47,060,187,086) (48,534,955,101) 무형자산의 취득 (3,132,779,130) (3,457,932,800) (1,634,811,416) 생물자산의 취득 (901,374,786) 대여금의 증가 (1,059,375,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,426,311,107) 공동기업투자의 취득 (2,964,871,130) 재무활동현금흐름 7,948,121,809 6,067,761,376 16,563,058,294 단기차입금의 증가 386,990,353,500 221,982,358,860 72,421,541,602 장기차입금의 증가 100,049,500,000 1,950,500,000 단기차입금의 상환 (374,862,513,441) (214,441,722,884) (53,647,337,808) 유동성장기차입금의 상환 (101,325,000,000) (1,100,000,000) (275,000,000) 배당금지급 (2,904,218,250) (2,323,374,600) (1,936,145,500) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,541,508 (75,798,665) 10,618,646 현금및현금성자산의순증가(감소) (44,696,367,810) 48,993,416,996 (4,388,764,697) 기초현금및현금성자산 51,215,270,781 2,221,853,785 6,610,618,482 기말현금및현금성자산 6,518,902,971 51,215,270,781 2,221,853,785 3. 연결재무제표 주석 제 24(당) 기: 2018년 12월 31일 현재 제 23(전) 기: 2017년 12월 31일 현재 주식회사 신세계푸드와 그 종속기업 1. 일반사항이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 신세계푸드(이하 "당사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 세린식품 주식회사, 스무디킹코리아 주식회사 및 주식회사 제이원(이하 신세계푸드 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다. 1.1 당사의 개요 당사는 단체급식사업, 외식사업, 식품유통업 등을 영위할 목적으로 1995년 7월 1일에 설립하였으며, 서울특별시 성동구에 본사를 두고 당기말 현재 전국에 734개의 사업장을 운영하고 있습니다. 당사는 2001년 7월에 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장되었으며, 2010년 4월 29일에 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 2006년 3월3일자 정기주주총회 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 신세계푸드시스템에서 주식회사 신세계푸드로 변경하였습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 19,362백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 (주)이마트 1,815,223 46.9% (주)신세계조선호텔 332,910 8.6% 기타 1,724,347 44.5% 합계 3,872,480 100.0% 1.2 종속기업의 현황(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 소재지 업종 결산월 지분율(%) 당기말 당기말 세린식품 주식회사 한국 식품제조 12월 100.00 100.00 스무디킹코리아 주식회사 한국 식ㆍ음료 12월 100.00 100.00 주식회사 제이원 한국 생수제조 12월 100.00 100.00 (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세린식품 주식회사 스무디킹코리아 주식회사 주식회사 제이원 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 자산 12,322,883 12,830,119 12,162,398 12,629,851 2,293,838 6,050,305 부채 4,875,072 6,128,152 4,483,406 4,437,019 1,689,018 2,686,372 자본 7,447,811 6,701,967 7,678,992 8,192,832 604,820 3,363,933 매출 22,299,108 19,432,860 16,940,795 20,233,910 - 4,199,339 당기순손익 810,201 511,005 (292,902) 21,620 (4,256,387) (589,362) 총포괄손익 745,844 505,753 (513,840) 70,568 (4,259,113) (581,045) 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.- 금융상품(기업회계기준서 '제1109호') 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한,이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017 ㆍ사업결합(기업회계기준서 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ㆍ공동약정(기업회계기준서 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ㆍ법인세(기업회계기준서 제1012호) 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ㆍ차입원가(기업회계기준서 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산(1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다.② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고 평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정 내용연수 건물 20년 ~ 40년 구축물 20년 기계장치 5년 ~ 10년 인테리어 5년 ~ 7년 차량운반구 5년 공구기구비품 5년 주방기구 7년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정 내용연수 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 기타무형자산 5년 프랜차이즈 13년 사업권 20년 2.12 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.15 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.17 종업원급여(1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.18 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.연결회사는 식음사업, 식품유통사업 및 물류사업을 통하여 고객에게 재화 판매 및 물류용역을 제공하고 있습니다. 연결회사의 계약은 단일의 수행의무로 식별되며, 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하고 있습니다. 2.19 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용 인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.20 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 33 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.21 재무제표 승인당사의 재무제표는 2019년 1월 30일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 14 참조). (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 19 참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4 참조). (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 신용위험 현금성자산, 매출채권, 상각후원가 측정 기타 금융자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험1) 외환위험당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, GBP, NOK, JPY) 구분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD 37,150 2,465,847 10,421,379 3,314,485 EUR - 6,227 125,914 15,751 GBP - - 97,957 79,995 JPY - - 192,000 - NOK - - 5,324,058 4,113,519 2) 민감도분석당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 USD/원 상승시 (905,627) (68,920) (905,627) (68,920) 하락시 905,627 68,920 905,627 68,920 EUR/원 상승시 (12,563) (923) (12,563) (923) 하락시 12,563 923 12,563 923 GBP/원 상승시 (10,852) (8,729) (10,852) (8,729) 하락시 10,852 8,729 10,852 8,729 JPY/원 상승시 (152) - (152) - 하락시 152 - 152 - NOK/원 상승시 (53,367) (40,491) (53,367) (40,491) 하락시 53,367 40,491 53,367 40,491 4.1.2 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 연결회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 1) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2018년 1월 1일 기준으로부터 12개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 30일 초과 연체 60일 초과 연체 120일 초과 연체 합계 당기말 기대 손실률 0.01% 0.89% 3.86% 98.13% 총 장부금액 - 매출채권 99,347,196 452,296 84,920 3,806,315 103,690,727 손실충당금 12,444 4,037 3,279 3,735,275 3,755,035 전기말 기대 손실률 0.01% 0.08% 2.79% 93.39% 총 장부금액 - 매출채권 91,927,484 503,774 236,225 4,287,072 96,954,555 손실충당금 7,515 395 6,585 4,003,691 4,018,186 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 당기 전기(*) 기초 - 기준서 제1039호 적용 4,018,186 4,923,584 기초 이익잉여금의 조정 - - 기초 - 기준서 제1109호 적용 4,018,186 4,923,584 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 12,075 13,705 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (157,185) (690,708) 환입된 미사용 금액 (118,041) (228,395) 기말 3,755,035 4,018,186 (*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액입니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 2) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 미수금 보증금 등 합계 전기말 - 기준서 제1039호 204,661 - 204,661 기초 이익잉여금의 조정 - - - 최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호 204,661 - 204,661 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 300,000 - 300,000 당기말 손실충당금 504,661 - 504,661 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (4) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권 - 매출채권의 손실충당금 변동 12,075 13,705 기타 금융자산 300,000 120,000 대손상각비 312,075 133,705 위의 대손상각비 중 12,075천원(전기: 13,705천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다. 4.1.3 유동성위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 31 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에서는 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였고, 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 할인되지 않은 현금흐름입니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이후 합계 매입채무 46,674,244 - 46,674,244 기타유동금융부채 77,920,167 - 77,920,167 단기차입금 42,966,334 - 42,966,334 유동성장기차입금 1,018,082 - 1,018,082 기타비유동금융부채 - 1,501,455 1,501,455 장기차입금 - 100,525,586 100,525,586 합계 168,578,827 102,027,041 270,605,868 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이후 합계 매입채무 43,078,096 - 43,078,096 기타유동금융부채 70,509,827 - 70,509,827 단기차입금 30,763,873 - 30,763,873 유동성장기차입금 101,337,603 - 101,337,603 기타비유동금융부채 - 1,199,000 1,199,000 장기차입금 - 1,563,266 1,563,266 합계 245,689,399 2,762,266 248,451,665 4.2 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 308,053,518 280,302,075 자본 316,905,169 315,063,584 부채비율 97.21% 88.97% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 6,518,903 (*) 51,215,271 (*) 단기금융상품 100,000 (*) 2,100,000 (*) 장기금융상품 2,000 (*) 2,000 (*) 매출채권 99,935,692 (*) 92,936,369 (*) 기타유동금융자산 1,199,884 (*) 1,498,231 (*) 기타비유동금융자산 29,232,504 29,169,135 36,360,997 36,358,160 합계 136,988,983 184,112,868 금융부채 매입채무 46,674,244 (*) 43,078,096 (*) 기타유동금융부채 77,918,086 (*) 70,507,329 (*) 단기차입금 42,873,217 (*) 30,745,377 (*) 유동성장기차입금 1,000,000 (*) 101,312,625 (*) 기타비유동금융부채 1,485,207 (*) 1,180,499 (*) 장기차입금 100,500,000 94,558,155 1,462,875 1,460,591 합계 270,450,754 248,286,801 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 금융자산당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 6,518,903 51,215,271 단기금융상품 100,000 2,100,000 장기금융상품 2,000 2,000 매출채권 99,935,692 92,936,369 기타유동금융자산 1,199,884 1,498,231 기타비유동금융자산 29,232,504 36,360,997 합계 136,988,983 184,112,868 (2) 금융부채당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 46,674,244 43,078,096 기타유동금융부채 77,918,086 70,507,329 단기차입금 42,873,217 30,745,377 유동성장기차입금 1,000,000 101,312,625 기타비유동금융부채 1,485,207 1,180,499 장기차입금 100,500,000 1,462,875 합계 270,450,754 248,286,801 6.2 금융상품 범주별 순손익당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 893,650 - 대손충당금환입 105,966 - 기타의대손상각비 (300,000) - 외화환산손익 1,542 - 외환차손익 32,034 - 대여금 및 수취채권 이자수익 - 567,353 대손상각비 - (13,705) 대손충당금환입 - 448,394 기타의대손상각비 - (120,000) 외화환산손익 - 34,612 외환차손익 - 1,279,776 위험회피목적 파생상품 거래손익 48,395 (681,186) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (3,113,747) (3,074,088) 외화환산손익 77,530 (77,138) 외환차손익 (94,909) (509,125) 7. 사용제한금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 당기말 전기말 사용제한사유 장기금융상품 신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 8. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 103,690,727 96,954,555 손실충당금 (3,755,035) (4,018,186) 매출채권(순액) 99,935,692 92,936,369 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타유동금융자산 미수금 1,689,211 1,691,779 손실충당금(미수금) (504,661) (204,661) 미수수익 15,334 11,113 합계 1,199,884 1,498,231 기타비유동금융자산 보증금 29,973,560 36,931,366 현재가치할인차금(보증금) (741,056) (570,369) 합계 29,232,504 36,360,997 연결회사는 미수금 등 기타금융자산에 대하여 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.(3) 손상매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 9. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상품 38,890,295 39,384,428 제품 11,496,855 9,215,148 원재료 11,752,309 11,678,253 미착품 35,376,681 13,381,383 합계 97,516,140 73,659,212 (2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 620,793백만원(전기:587,057백만원)입니다.(3) 당기말과 전기말 현재 연결회사는 일부 재고자산에 대하여 삼성화재해상보험주식회사 등에 재산종합보험(부보금액: 당기말 71,430백만원 및 전기말 71,430백만원)을 가입하고 있습니다. 10. 생물자산 (1) 당기와 전기 중 생산용 생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 - 2,629,556 취득금액 - 901,375 상각 - (699,933) 처분 등 - (2,830,998) 기말 - - (2) 당기와 전기 중 소비용 생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 - 1,020,418 사육으로 인한 증가 - 851,968 도축 및 처분으로 인한 감소 - (1,981,737) 보유 중인 생물자산의 순공정가치의 변동 - 109,351 기말 - - 11. 기타유동자산 및 기타비유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타유동자산 선급금 4,725,876 1,135,505 선급비용 4,529,637 3,518,019 합계 9,255,513 4,653,524 기타비유동자산 장기선급비용 4,968,820 1,376,737 12. 공동기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재 취득원가 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.(*) 말레이시아 2,964,871 50% 1,824,962 - - (*) 당기 중 연결회사는 말레이시아 소재 합작투자법인 SHINSEGAE MAMEE SDN.BHD.의 지분 50%를 취득하였습니다. 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화 되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 장부금액 - - 취득 2,964,871 - 지분법손실 (1,152,943) - 지분법자본변동 13,034 - 기말 장부금액 1,824,962 - (3) 당기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보, 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동자산 4,465,104 - 비유동자산 3,000 - 유동부채 818,181 - 자본 3,649,923 - 지분율(%) 50% - 순자산지분해당액 1,824,962 - 공동기업투자 장부금액 1,824,962 - 13. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 44,187,345 - - 44,187,345 건물(*) 109,929,392 (24,917,884) - 85,011,508 구축물 6,545,394 (2,327,169) - 4,218,225 기계장치 76,933,501 (44,339,528) (1,385,533) 31,208,440 차량운반구 377,716 (300,858) - 76,858 공구기구비품 37,430,763 (22,603,619) (71,501) 14,755,643 인테리어 97,547,727 (49,883,780) (1,199,372) 46,464,575 주방기구 67,481,751 (36,416,401) (196,057) 30,869,293 임차자산 1,233,871 (970,302) - 263,569 건설중인자산 53,895,802 - - 53,895,802 합계 495,563,262 (181,759,541) (2,852,463) 310,951,258 (*) 건물의 감가상각누계액은 정부보조금을 포함한 금액입니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 43,942,774 - - 43,942,774 건물(*) 109,169,418 (22,129,554) - 87,039,864 구축물 6,468,064 (2,002,779) - 4,465,285 기계장치 75,540,584 (40,977,947) - 34,562,637 차량운반구 544,627 (417,843) - 126,784 공구기구비품 39,378,738 (24,886,905) (839) 14,490,994 인테리어 94,432,591 (50,091,273) (472,150) 43,869,168 주방기구 67,350,460 (36,015,899) (32,483) 31,302,078 임차자산 1,466,298 (1,029,582) - 436,716 건설중인자산 3,736,015 - - 3,736,015 합계 442,029,569 (177,551,782) (505,472) 263,972,315 (*) 건물의 감가상각누계액은 정부보조금을 포함한 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체(*1) 처분 손상차손 감가상각비 기말 토지 43,942,774 244,571 - - - - 44,187,345 건물 87,039,864 542,803 379,403 (118,863) - (2,831,699) 85,011,508 구축물 4,465,285 77,329 - - - (324,389) 4,218,225 기계장치 34,562,637 2,909,322 2,499,872 (744,292) (1,385,533) (6,633,565) 31,208,441 차량운반구 126,784 - - (6,866) - (43,061) 76,857 공구기구비품 14,490,994 6,124,138 1,790 (755,173) (71,499) (5,034,605) 14,755,645 인테리어 43,869,168 9,136,569 9,265,662 (3,457,524) (798,658) (11,550,644) 46,464,573 주방기구 31,302,078 9,701,722 299,712 (2,313,431) (196,057) (7,924,730) 30,869,294 임차자산(*2) 436,716 8,469 - (57,123) - (124,494) 263,568 건설중인자산 3,736,015 62,618,827 (12,459,040) - - - 53,895,802 합계 263,972,315 91,363,750 (12,601) (7,453,272) (2,451,747) (34,467,187) 310,951,258 (*1) 당기 중 건설중인자산 13백만원이 무형자산으로 대체되었습니다.(*2) 임차자산의 취득 및 처분에는 복구충당부채의 설정 및 환입이 포함되어 있습니다.2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 등 손상차손환입 감가상각비 기말 토지 43,652,037 671,023 - (380,286) - - 43,942,774 건물 90,960,912 4,638 11,400 (1,068,375) - (2,868,711) 87,039,864 구축물 4,492,708 288,083 - - - (315,506) 4,465,285 기계장치 34,135,499 4,768,024 2,430,997 (104,287) - (6,667,596) 34,562,637 차량운반구 154,138 51,729 - (13,504) - (65,579) 126,784 공구기구비품 12,336,284 6,998,981 - (436,839) 53,763 (4,461,195) 14,490,994 인테리어 39,948,929 11,195,075 6,547,968 (2,662,985) - (11,159,819) 43,869,168 주방기구 28,091,666 11,849,633 164,770 (1,367,226) 47,612 (7,484,377) 31,302,078 임차자산(*) 225,424 298,903 - - - (87,611) 436,716 건설중인자산 1,748,037 11,143,113 (9,155,135) - - - 3,736,015 합계 255,745,634 47,269,202 - (6,033,502) 101,375 (33,110,394) 263,972,315 (*) 임차자산의 취득 및 처분에는 복구충당부채의 설정 및 환입이 포함되어 있습니다.(3) 당기와 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 30,244,808 28,869,504 판매비와관리비 4,222,379 4,240,890 합계 34,467,187 33,110,394 (4) 당기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 장부금액 부보금액 재산종합보험 건물 및 기계장치 등 삼성화재해상보험(주) 등 212,604,543 492,323,680 또한, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여는 삼성화재해상보험주식회사 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.(5) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 (채권최고액) 관련계정과목 관련차입금액 담보권자 토지 및 건물 2,160,013 1,320,000 정부보조금 - 춘천시 4,080,000 단기차입금 310,000 (주)신한은행 기계장치 1,318,345 4,080,000 단기차입금 310,000 (주)신한은행 2) 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 (채권최고액) 관련계정과목 관련차입금액 담보권자 토지 및 건물 2,207,325 1,320,000 정부보조금 - 춘천시 4,080,000 단기차입금 825,000 (주)신한은행 기계장치 1,525,289 4,080,000 단기차입금 825,000 (주)신한은행 (6) 운용리스 이용 내역연결회사는 일부 건물과 차량을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 1~20년입니다. 당기와 전기 중 운용리스와 관련한 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 최소리스료 12,676,130 13,012,461 조정리스료 24,656,246 17,475,582 전대리스료 3,058,462 1,117,336 리스료 총액 40,390,838 31,605,379 상기 운용리스와 관련하여 당기 비용으로 인식된 조정리스료는 24,656백만원(전기: 17,475백만원)입니다, 취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 1년 이하 12,907,289 9,604,565 1년 초과 5년 이하 19,836,501 13,653,653 5년 초과 2,843,693 497,971 합계 35,587,483 23,756,189 당기말 현재 해지불능 전대리스에서 수령하게 될 것으로 기대되는 미래의 최소 전대리스료의 합계는 7,495백만원(전기말: 2,236백만원)입니다.(7) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 685백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.54%입니다.(8) 유형자산의 취득약정연결회사는 보고기간말 현재 오산2공장 신축공사 관련하여 신세계건설주식회사 등 36개 회사와 도급금액 53,537백만원의 건설계약 및 장비구매계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 건설중인자산에 50,112백만원이 계상되어 있으며, 향후 추가적으로 지출될 금액은 3,425백만원입니다. 한편, 공사 완료 시 최종 정산 금액은 변경될 수 있습니다.(9) 당기와 전기 중 유형자산과 관련한 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 338,625 349,125 손익인식 (10,500) (10,500) 기말 328,125 338,625 상기 정부보조금은 연결회사가 2009년 춘천시 소재 토지 및 건물(공장)을 취득하여 춘천시로부터 지급 받은 것으로서, 취득 후 10년 이내 매각 시 매각대금 중 보조금 지원비율에 해당하는 금액을 춘천시가 환수한다는 조건이 부여되어 있습니다. 따라서 춘천시는 회사의 정부보조금 이행 조건을 담보하기 위해 회사의 토지 및 건물을 담보로 제공받았고, 회사는 서울보증보험의 이행보험에 가입하였습니다(주석 31 참조). 14. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 299,346 (233,852) - 65,494 소프트웨어 15,930,503 (12,916,481) (18,418) 2,995,604 회원권 2,265,985 - - 2,265,985 권리금 75,003 (43,038) - 31,965 고객관계가치 1,110,000 (222,000) (888,000) - 사업권 4,250,000 (655,208) - 3,594,792 프랜차이즈 3,200,000 (732,059) (1,094,565) 1,373,376 지하수취수권 2,977,616 (347,389) (2,630,227) - 영업권 51,365,188 - (1,632,481) 49,732,707 합계 81,473,641 (15,150,027) (6,263,691) 60,059,923 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 280,715 (210,645) - 70,070 소프트웨어 15,054,572 (11,615,209) - 3,439,363 회원권 2,268,177 - - 2,268,177 권리금 76,979 (30,839) - 46,140 고객관계가치 1,110,000 (222,000) (888,000) - 사업권 4,250,000 (442,708) - 3,807,292 프랜차이즈 3,200,000 (512,821) - 2,687,179 지하수취수권 2,977,616 (198,508) - 2,779,108 영업권 51,365,188 - (1,335,110) 50,030,078 합계 80,583,247 (13,232,730) (2,223,110) 65,127,407 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체(*1) 처분 및 폐기 상각 손상(*2) 기말 산업재산권 70,070 18,631 - - (23,207) - 65,494 소프트웨어 3,439,363 866,580 12,600 (3,248) (1,301,273) (18,418) 2,995,604 회원권 2,268,177 - - (2,192) - - 2,265,985 권리금 46,140 3,739 - (5,716) (12,199) - 31,964 사업권 3,807,292 - - - (212,500) - 3,594,792 프랜차이즈 2,687,179 - - - (219,238) (1,094,564) 1,373,377 지하수취수권 2,779,108 - (148,880) (2,630,228) - 영업권 50,030,078 - - - - (297,371) 49,732,707 합계 65,127,407 888,950 12,600 (11,156) (1,917,297) (4,040,581) 60,059,923 (*1) 당기 중 건설중인자산 13백만원이 무형자산으로 대체되었습니다.(*2) 연결회사는 당기 중 손상평가 수행결과 장부금액이 회수가능가액을 초과하는 일부 영업권, 프랜차이즈 및 지하수취수권에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 상각 손상(*) 기말 산업재산권 65,374 24,135 - (19,439) - 70,070 소프트웨어 3,869,406 3,111,236 (1,004,360) (2,536,919) - 3,439,363 회원권 5,130,298 306,600 (3,168,721) - - 2,268,177 권리금 56,306 15,962 (12,633) (13,495) - 46,140 고객관계가치 971,250 - - (83,250) (888,000) - 사업권 4,019,792 - - (212,500) - 3,807,292 프랜차이즈 2,933,333 - - (246,154) - 2,687,179 지하수취수권 2,977,616 - - (198,508) - 2,779,108 영업권 51,365,188 - - - (1,335,110) 50,030,078 합계 71,388,563 3,457,933 (4,185,714) (3,310,265) (2,223,110) 65,127,407 (*) 연결회사는 전기 중 손상평가 수행결과 장부금액이 회수가능가액을 초과하는 일부 영업권 및 고객관계가치에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (3) 당기와 전기 중 무형자산 상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 24,584 18,634 판매비와관리비 1,892,713 3,291,631 합계 1,917,297 3,310,265 (4) 영업권의 손상검사 영업권은 연결회사의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었습니다. 당기말과 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구분 영업권 배부금액 현금창출단위 비고 주식회사 신세계에스브이엔 40,609,049 베이커리 합병 세린식품 주식회사 6,718,188 세린식품 주식회사 지분 인수 스무디킹코리아 주식회사 2,405,470 스무디킹코리아주식회사 지분 인수 주식회사 제이원 - 주식회사 제이원 지분 인수 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 영업권 배부금액 현금창출단위 비고 주식회사 신세계에스브이엔 40,609,049 베이커리 합병 세린식품 주식회사 6,718,188 세린식품 주식회사 지분 인수 스무디킹코리아 주식회사 2,405,470 스무디킹코리아주식회사 지분 인수 주식회사 제이원 297,371 주식회사 제이원 지분 인수 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 주식회사 제이원 사업결합에서 발생한 영업권에 대하여 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하여 당기에 손상차손 297백만원을 인식하였습니다. 미래현금흐름할인법의 순공정가치 및 사용가치 계산은 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 연결회사는 재무예산 및 세전현금흐름추정을 위하여 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 향후 매출 및 영업손익을 추정하였습니다. 5년을 초과하는 기간에 대한 영구현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정이 사용되었습니다. 사용된 할인율은 관련된 사업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 당기와 전기 중 미래현금흐름할인법 계산에 사용된 주요가정치는 다음과 같습니다.1) 당기 주요 가정치 주식회사신세계에스브이엔 스무디킹코리아주식회사 세린식품주식회사 매출액성장율 7.1% ~ 9.0% 11.9% ~ 14.1% 9.2% ~ 12.1% 영구성장률(*1) 1.70% 1.70% 1.70% 할인률(*2) 9.42% 11.17% 9.26% (*1) 5년 이후 예상되는 산업 예상 수치와 일관된 성장률(*2) 예상현금흐름에 적용된 세전할인률2) 전기 주요 가정치 주식회사신세계에스브이엔 스무디킹코리아주식회사 세린식품주식회사 주식회사제이원 매출액성장율 1.3% ~ 12.2% 7.9% ~ 28.1% 8.1% ~ 17.2% 13.7% ~ 162.6% 영구성장률(*1) 1.70% 1.70% 1.70% 1.70% 할인률(*2) 9.40% 11.10% 11.70% 11.30% (*1) 5년 이후 예상되는 산업 예상 수치와 일관된 성장률(*2) 예상현금흐름에 적용된 세전할인률 15. 매입채무 및 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 46,674,244 43,078,096 기타유동금융부채 미지급금 57,406,143 52,666,698 미지급비용 19,386,877 16,891,129 임대보증금 1,125,066 949,502 합계 77,918,086 70,507,329 기타비유동금융부채 임대보증금 1,485,207 1,180,499 16. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 4,211,756 4,293,393 예수금 4,981,197 3,258,045 부가세예수금 5,815,129 7,716,502 선수수익 92,635 85,433 합계 15,100,717 15,353,373 17. 차입금 당기말과 전기말 현재 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(당기말) 장부금액 당기말 전기말 단기차입금 운영자금대출 신한은행 2019년 09월 23일 4.38% 310,000 - 한도대출 신한은행 2019년 01월 31일 2.97% 19,000,000 - 한도대출 NH 농협은행 2019년 01월 31일 2.63% ~ 2.85% 16,200,000 - 한도대출 KDB산업은행 2019년 01월 13일 2.61% 7,000,000 - 운영자금대출 신한은행 - - - 500,000 매출채권담보대출 국민은행 등 2019년 1월 29일 3.18%~3.57% 363,217 245,377 기업어음(CP) 사모 - - - 20,000,000 - - - 10,000,000 소계 42,873,217 30,745,377 유동성장기차입금 운영자금대출 신한은행 - - - 825,000 기업어음(CP) 공모 - - - 100,000,000 운영자금대출 신한은행 2019년 10월 14일 4.40% 1,000,000 487,625 단기차입금 및 유동성장기차입금 합계 43,873,217 132,058,002 장기차입금 기업어음(CP) 공모 2021년 3월 28일 2.77% 100,000,000 - 기업어음(CP) 공모 - - - 100,000,000 - (100,000,000) 운영자금대출 신한은행 2020년 4월 14일 4.40% 1,500,000 1,950,500 차감 : 유동성대체 (1,000,000) (487,625) 운영자금대출 신한은행 - - - 825,000 차감 : 유동성대체 - (825,000) 장기차입금 합계 100,500,000 1,462,875 18. 퇴직급여연결회사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당기와 전기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 등 9,920,040 9,330,097 판매비와관리비 3,617,177 3,656,647 합계 13,537,217 12,986,744 (2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 88,188,075 77,455,653 사외적립자산의 공정가치(*) (74,388,824) (68,402,038) 재무상태표 상 순확정급여부채 13,799,251 9,053,615 (*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 40백만원(전기말: 40백만원)이 포함된 금액입니다.(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 77,455,653 69,910,104 당기근무원가 13,288,741 12,644,255 이자비용 2,015,629 1,519,352 재측정요소 4,155,475 68,947 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 277,383 722,717 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 1,632,651 (2,987,885) 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 2,245,441 2,334,115 퇴직급여지급액 (9,710,734) (6,400,375) 관계사전입액 1,251,267 178,147 관계사전출액 (267,956) (464,777) 기말 88,188,075 77,455,653 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 68,402,038 54,853,607 이자수익 1,767,153 1,176,863 재측정요소 (686,527) (452,656) 사용자의 기여금 13,000,000 19,000,000 퇴직급여지급액 (9,160,887) (5,901,305) 관계사전입액 1,251,267 178,147 관계사전출액 (184,220) (452,539) 국민연금전환금의 감소 - (79) 기말 74,388,824 68,402,038 (5) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.31% ~ 2.80% 2.74% ~ 3.00% 기대임금상승률(물가상승률 포함) 3.00% ~ 6.00% 3.00% ~ 6.00% (6) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 및 현금성자산 4,538 2,740 수익증권 24,650,232 10,001,850 단기금융상품(*) 49,693,842 58,357,236 기타 40,212 40,212 합계 74,388,824 68,402,038 (*) 단기금융상품은 예금, 이율보증형 보험, 기타 파생결합사채(DLB) 등으로 이루어져 있습니다. (7) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (7,279,054) 8,387,056 기대임금상승률 1.00% 7,584,925 (6,715,851) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 17,000백만원입니다.확정급여채무의 가중평균만기는 5.74년 ~ 12.11년(전기: 5.74년 ~ 12.43년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 이상 합계 급여지급액 9,010,393 31,747,121 151,276,753 192,034,267 (9) 당기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타장기종업원급여부채 4,181,015 3,457,859 19. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기 손익에 대한 당기법인세 4,866,949 3,004,712 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (917,677) 1,541,192 이월세액공제로 인한 이연법인세변동액 (9,066) - 자본에 직접 반영된 법인세비용 1,062,257 114,558 법인세비용 5,002,463 4,660,462 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 13,514,978 25,274,963 적용세율에 따른 세부담액 2,680,844 5,734,196 조정사항 비과세비용 196,337 36,086 세액공제 (477,239) (572,706) 이연법인세 미인식효과 3,599,692 890,637 종속기업 손익 등에 대한 법인세 효과 (1,012,612) (655,963) 경정청구 등 15,441 (771,788) 법인세비용 5,002,463 4,660,462 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 37.01% 18.44% (3) 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 세전금액 법인세효과 세후금액 순확정급여부채의 재측정요소 (4,842,002) 1,062,257 (3,779,745) (521,603) 114,558 (407,045) (4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). (단위: 천원) 구분 당기 전기 순확정급여부채의 재측정요소 1,062,257 114,558 (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,499,234 1,833,482 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 20,321,557 18,971,375 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,427) (2,328) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (18,437,213) (18,347,121) 이연법인세자산 순액 3,382,151 2,455,408 (6) 당기와 전기 중 주요 누적 일시적차이의 증감내역 및 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 차감할 일시적차이 대손충당금 3,378,162 (1,768,393) 1,609,769 퇴직급여충당부채 64,999,431 9,506,831 74,506,262 선수수익(포인트) 25,474 (25,474) - 미지급비용(연차수당) 4,992,771 693,495 5,686,266 복구충당부채 1,675,737 (254,444) 1,421,293 임차보증금 445,242 202,104 647,346 임차개량자산(감가상각누계액) 700,838 165,216 866,054 유형자산손상차손 392,355 858,108 1,250,463 종속기업투자주식 손상차손 1,945,154 9,692,775 11,637,929 기타 7,168,667 696,008 7,864,675 소계 85,723,831 19,766,226 105,490,057 이연법인세자산 인식제외 금액 1,945,154 10,438,565 12,383,719 이연법인세자산 인식대상 금액 83,778,677 9,327,661 93,106,338 이연법인세자산 총액 18,348,529 2,100,405 20,448,934 가산할 일시적차이 미수수익 (10,582) 4,095 (6,487) 감가상각비 (2,194,772) 132,209 (2,062,563) 퇴직보험 (67,580,152) (4,984,430) (72,564,582) 임차개량자산 (1,137,555) 7,933 (1,129,622) 선급리스료 (164,001) (6,636) (170,637) 장기선급비용(선급리스료) (271,445) (198,933) (470,378) 자산조정(토지) (2,014,576) - (2,014,576) 자산조정(건물) (816,848) 37,706 (779,142) 고객관계가치 등 무형자산 (9,338,469) 4,602,781 (4,735,688) 영업권 (40,609,049) - (40,609,049) 자산조정 (2,573,862) - (2,573,862) 소계 (126,711,311) (405,275) (127,116,586) 이연법인세부채 인식제외 금액 (43,182,911) - (43,182,911) 이연법인세부채 인식대상 금액 (83,528,400) (405,275) (83,933,675) 이연법인세부채 총액 (18,349,449) (89,191) (18,438,640) 이월결손금 이월결손금 13,458,477 938,835 14,397,312 이연법인세자산 인식제외 금액 1,402,451 6,035,702 7,438,153 이연법인세자산 인식대상 금액 12,056,026 (5,096,867) 6,959,159 이월결손금에 대한 이연법인세 2,456,328 (1,093,537) 1,362,791 세액공제이월액 세액공제이월액 - 9,066 9,066 이연법인세자산(부채) - 순액 2,455,408 926,743 3,382,151 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 차감할 일시적차이 대손충당금 4,561,410 (1,183,248) 3,378,162 퇴직급여충당부채 57,639,280 7,360,151 64,999,431 선수수익(포인트) 76,826 (51,352) 25,474 미지급비용(연차수당) 5,166,161 (173,390) 4,992,771 복구충당부채 1,420,731 255,006 1,675,737 임차보증금 600,850 (155,608) 445,242 임차개량자산(감가상각누계액) 842,495 (141,657) 700,838 유형자산손상차손 2,019,630 (1,627,275) 392,355 종속기업투자주식 손상차손 - 1,945,154 1,945,154 기타 7,734,099 (565,432) 7,168,667 소계 80,061,482 5,662,349 85,723,831 이연법인세자산 인식제외 금액 - 1,945,154 1,945,154 이연법인세자산 인식대상 금액 80,061,482 3,717,195 83,778,677 이연법인세자산 총액 17,507,832 840,697 18,348,529 가산할 일시적차이 미수수익 (6,446) (4,136) (10,582) 감가상각비 (3,251,801) 1,057,029 (2,194,772) 퇴직보험 (54,502,469) (13,077,683) (67,580,152) 임차개량자산 (1,067,920) (69,635) (1,137,555) 선급리스료 (205,335) 41,334 (164,001) 장기선급비용(선급리스료) (371,695) 100,250 (271,445) 자산조정(토지) (2,245,343) 230,767 (2,014,576) 자산조정(건물) (1,120,311) 303,463 (816,848) 고객관계가치 등 무형자산 (12,301,991) 2,963,522 (9,338,469) 영업권 (40,609,049) - (40,609,049) 자산조정 (2,573,862) - (2,573,862) 소계 (118,256,222) (8,455,089) (126,711,311) 이연법인세부채 인식제외 금액 (43,182,911) - (43,182,911) 이연법인세부채 인식대상 금액 (75,073,311) (8,455,089) (83,528,400) 이연법인세부채 총액 (16,462,462) (1,886,987) (18,349,449) 이월결손금 이월결손금 14,386,648 (928,171) 13,458,477 이연법인세자산 인식제외 금액 - 1,402,451 1,402,451 이연법인세자산 인식대상 금액 14,386,648 (2,330,622) 12,056,026 이월결손금에 대한 이연법인세 2,951,229 (494,901) 2,456,328 이연법인세자산(부채) - 순액 3,996,599 (1,541,191) 2,455,408 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 사유 종속회사투자 손상차손 11,637,929 1,945,154 처분하지 않을 예정 미사용결손금 7,438,153 1,402,451 미래과세소득의 불확실 영업권 등 (43,182,911) (43,182,911) SVN 합병 관련 발생한 일시적차이로 향후 추인가능성 없음 (8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금 및 이월세액공제의 세무상 만료기한은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 5년 이내 2,820,100 - 5년 초과 4,618,053 1,402,451 합계 7,438,153 1,402,451 20. 자본금 당기말과 전기말 현재 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발행할 주식의총수 1주의 금액 발행주식수 자본금 당기말 전기말 당기말 전기말 6,000,000주 5,000원 3,872,480주 3,872,480주 19,362,400 19,362,400 21. 기타불입자본 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 44,358,762 44,358,762 자본조정 (1,911,661) (1,911,661) 합병차액 25,851,862 25,851,862 자기주식(*) (19,467) (19,467) 지분법자본변동 13,034 - 합계 68,292,530 68,279,496 (*) 합병으로 인한 신주발행시 단주로 189주를 취득하였습니다. 22. 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*) 4,227,961 3,937,538 임의적립금 222,801,623 205,401,623 미처분이익잉여금 2,220,656 18,082,527 합계 229,250,240 227,421,688 (*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 당기 중 연결회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 금액 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,274,629,280 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익 3,942,884 총 수익 1,278,572,164 2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 주요 부문별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 구분 식음사업 식품사업 물류 합계 수익인식 시점 한 시점에 인식 661,295,660 612,435,235 - 1,273,730,895 기간에 걸쳐 인식 - - 898,385 898,385 합계 661,295,660 612,435,235 898,385 1,274,629,280 (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채1) 계약부채당기말과 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다. 구분 당기말 전기말 계약부채 - 고객충성제도 74,576 85,433 계약부채 - 급식관련 선수금 등 4,211,756 4,293,393 계약부채 합계 4,286,332 4,378,826 상기 계약부채는 선수금, 선수수익에 포함되어 있습니다(주석 16 참조).2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 고객충성제도 85,433 급식관련 선수금 등 4,293,393 24. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 계정과목 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비 관리비 합계 재고자산의 변동 제품 (2,281,707) - - - (2,281,707) 상품 494,133 - - - 494,133 사용된 원재료 등 - 622,581,392 - - 622,581,392 운반비 - 4,560,584 11,564,317 - 16,124,901 종업원급여 - 165,520,788 - 38,273,745 203,794,533 감가상각비 - 30,244,808 - 4,222,379 34,467,187 무형자산상각비 - 24,584 - 1,892,713 1,917,297 지급수수료 - 203,515,470 - 51,135,443 254,650,913 수도광열비 - 19,002,562 - 1,732,368 20,734,930 기타 - 68,523,369 5,053,144 25,148,229 98,724,742 합계 (1,787,574) 1,113,973,557 16,617,461 122,404,877 1,251,208,321 2) 전기 (단위: 천원) 계정과목 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비 관리비 합계 재고자산의 변동 제품 (783,924) - - - (783,924) 상품 (9,357,057) - - - (9,357,057) 사용된 원재료 등 - 597,197,942 - - 597,197,942 운반비 - 5,235,562 15,660,738 - 20,896,300 종업원급여 - 147,794,265 - 36,987,433 184,781,698 감가상각비(생물자산포함) - 28,869,504 - 4,940,823 33,810,327 무형자산상각비 - 18,634 - 3,291,631 3,310,265 지급수수료 - 190,471,343 - 49,034,430 239,505,773 수도광열비 - 16,394,782 - 1,882,768 18,277,550 기타 - 60,939,233 4,986,573 24,130,737 90,056,543 합계 (10,140,981) 1,046,921,265 20,647,311 120,267,822 1,177,695,417 25. 판매비와관리비 (1) 당기와 전기 중 판매비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 운반비 11,564,317 15,660,738 광고선전비 1,024,688 1,328,999 판매촉진비 4,028,456 3,657,574 합계 16,617,461 20,647,311 (2) 당기와 전기 중 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 34,645,211 33,325,769 퇴직급여 3,617,177 3,656,647 복리후생비 5,008,761 4,641,684 교육훈련비 1,110,043 965,380 여비교통비 1,292,135 1,335,501 통신비 419,590 399,152 차량유지비 440,279 532,669 비품비 84,546 134,149 소모품비 3,475,148 3,083,628 행사비 79,647 38,509 보험료 829,993 811,933 임차료 6,234,944 6,102,378 도서인쇄비 141,807 148,668 세금과공과 3,738,702 3,515,761 지급수수료 51,135,443 49,034,430 수선비 495,965 506,417 수도광열비 1,732,368 1,882,768 감가상각비(생물자산포함) 4,222,379 4,940,823 무형자산상각비 1,892,713 3,291,631 회의비 30,277 99,357 교제비 252,570 203,243 대손상각비 (102,609) 13,705 경상연구개발비 670,324 666,109 잡비 946,107 936,944 잡급 11,357 567 합계 122,404,877 120,267,822 26. 기타영업외수익 및 비용(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 824,349 1,279,776 외화환산이익 80,524 34,612 대손충당금환입 175,702 448,394 유형자산처분이익 210,355 1,449,189 생물자산처분이익 - 396,678 복구충당부채환입액 207,968 61,727 잡이익 1,206,093 1,103,374 채무면제이익 - 300,000 유형자산손상차손환입 - 101,375 합계 2,704,991 5,175,125 (2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 4,366,990 2,457,822 무형자산처분손실 6,011 309,359 기타의대손상각비 300,000 120,000 외환차손 887,224 509,125 외화환산손실 1,452 77,138 기부금 508,517 554,976 복구충당부채전입 - 19,701 잡손실 666,688 236,365 유형자산손상차손 2,451,747 - 무형자산손상차손 4,040,581 2,223,110 생물자산처분손실 - 21,820 합계 13,229,210 6,529,416 27. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 893,650 567,353 통화선도거래이익 61,075 103,610 합계 954,725 670,963 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 3,798,377 3,074,088 통화선도거래손실 12,680 784,796 소계 3,811,057 3,858,884 차감: 적격자산에 대한 자본화 금액 (684,630) - 합계 3,126,427 3,858,884 자본화 할 차입원가 금액을 산정하는 데 사용한 자본화이자율은 당기 중 당사의 일반차입금에 적용된 가중평균이자율 2.54%입니다. 28. 주당순이익(1) 당기와 전기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 지배기업 소유주에 귀속되는 당기순이익 8,512,515천원 20,614,502천원 유통보통주식수(*) 3,872,291주 3,872,291주 기본주당순이익 2,198원 5,324원 (*) 당기와 전기 중 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를 산정하였습니다. (2) 연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 29. 배당금당기와 전기의 배당금의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기(배당기준일: 2018년 12월 31일) 전기(배당기준일: 2017년 12월 31일) 전체주식수 3,872,480주 3,872,480주 자기주식수 189주 189주 배당받을 주식수 3,872,291주 3,872,291주 배당률 15% 15% 배당할 금액 2,904,218 2,904,218 30. 현금흐름 관련 정보 (1) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기순이익 8,512,515 20,614,502 (2) 조정 70,007,139 61,502,219 법인세비용 5,002,463 4,660,462 감가상각비(유형자산) 34,467,187 33,110,394 감가상각비(생물자산) - 699,933 무형자산상각비 1,917,297 3,310,265 퇴직급여 13,537,217 12,986,744 대손상각비 (102,609) 13,705 유형자산처분손실 4,366,990 2,457,822 무형자산처분손실 6,011 309,359 유형자산손상차손 2,451,747 - 무형자산손상차손 4,040,581 2,223,110 외화환산손실 1,452 77,138 이자비용 3,113,747 3,074,087 생물자산처분손실 - 21,820 통화선도거래손실 12,680 784,796 유형자산처분이익 (210,355) (1,449,189) 무형자산처분이익 - - 생물자산처분이익 - (396,678) 이자수익 (893,650) (567,353) 외화환산이익 (80,524) (34,612) 대손충당금환입 (175,702) (448,394) 복구충당부채환입액 (207,968) (61,727) 유형자산손상차손환입 - (101,375) 통화선도평가이익 - - 통화선도거래이익 (61,075) (103,610) 지분법손실 1,152,943 기타 1,668,707 935,522 (3) 순운전자본의 변동 (36,242,298) 4,967,178 매출채권의 증가 (3,899,905) (13,898,091) 미수금의 증가 (307,548) (243,931) 미수수익의 (증가)감소 (704) 56,473 선급금의 (증가)감소 (1,346,542) 960,185 선급비용의 감소 5,583,689 2,564,085 재고자산의 (증가)감소 (23,856,928) 9,379,312 생물자산의 감소 - 1,129,769 통화선도의 감소(증가) 48,395 (643,323) 장기선급비용의 증가 (5,315,940) (10,010) 임차보증금의 감소 7,363,341 6,467,651 매입채무의 증가 684,825 2,432,183 미지급금의 (감소)증가 (3,785,004) 6,625,678 선수금의 (감소)증가 (81,637) 3,922,151 선수수익의 증가 9,847 64,730 예수금의 (감소)증가 (456,812) 8,283,755 미지급비용의 증가(감소) 2,483,046 (3,121,376) 예수보증금의 (감소)증가 (258,000) 124,322 임대보증금의 증가 754,619 480,800 퇴직금의 지급 (9,710,734) (6,361,123) 사외적립자산의 증가 (3,839,113) (13,137,867) 확정급여부채 관계사전출입 (83,736) (12,238) 복구충당부채의 감소 (21,780) (5,400) 기타비유동부채의 감소 (217,974) (224,747) 기타보증금의 감소 12,297 134,190 합계 42,277,356 87,083,899 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산 취득에 의한 미지급금의 증가(감소) 8,465,773 (209,015) 유형자산 처분에 의한 미수금의 증가(감소) (379,776) 433,367 건설중인자산의 본계정 대체 12,459,040 9,155,135 장기차입금의 유동성 대체 1,012,375 101,312,625 매출채권의 제각 157,185 690,708 장기선급비용의 유동성 대체 5,155,341 1,563,969 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래(*) 기말 단기차입금 30,745,377 12,127,840 - 42,873,217 유동성장기차입금 101,312,625 (101,325,000) 1,012,375 1,000,000 장기차입금 1,462,875 100,049,500 (1,012,375) 100,500,000 합계 133,520,877 10,852,340 - 144,373,217 (*) 장기차입금의 유동성 대체 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래(*) 기말 단기차입금 23,204,741 7,540,636 - 30,745,377 유동성장기차입금 1,100,000 (1,100,000) 101,312,625 101,312,625 장기차입금 100,825,000 1,950,500 (101,312,625) 1,462,875 합계 125,129,741 8,391,136 - 133,520,877 (*) 장기차입금의 유동성 대체 31. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말과 전기말 현재 주요약정 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 구분 당기말 전기말 비고 신한은행 USD 20,000,000 USD 20,000,000 수입신용장약정 24,000,000 24,500,000 일반자금차입약정 2,000,000 2,825,000 시설자금차입약정 10,000,000 11,500,000 전자외상매출외담대약정 USD 1,000,000 USD 1,000,000 파생거래손실한도약정 농협은행 20,000,000 20,000,000 일반자금차입약정 83,872 - 외상매출채권 담보대출 KDB산업은행 7,000,000 - 단기한도차입약정 국민은행 USD 5,000,000 USD 5,000,000 포괄외화지급보증 515,221 587,650 외상매출채권 담보대출 우리은행 USD 1,000,000 USD 1,000,000 파생거래손실한도약정 16,000,000 20,000,000 전자외상매출외담대약정 78,125 2,092,337 외상매출채권 담보대출 NH투자증권 - 100,000,000 기업어음(CP) SK증권 20,000,000 30,000,000 기업어음(CP) 유안타증권 50,000,000 - 기업어음(CP) BNK투자증권 30,000,000 - 기업어음(CP) 삼성카드 27,000,000 27,000,000 구매카드한도약정 (2) 제공받은 지급보증내역당기말과 전기말 현재 연결회사는 서울보증보험에 보증보험(부보금액: 당기말 18,720백만원 및 전기말 16,852백만원)을 가입하고 있습니다. 또한, 연결회사는 수입신용장 거래 등과 관련하여 금융기관으로부터 당기말과 전기말 현재 각각 USD 8,644,770.11 및 USD 8,269,765.42의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건 1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 피고인 소송사건의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 사건의 종류 소송금액 원고 피고 계류법원 비고 손해배상(*1) 373,536 오진실 당사 외 2명 서울중앙지방법원 원고일부승소 손해배상(*2) 6,349 송수민 당사 부산지방법원 원고일부승소 (*1) 2018년 10월 26일 1심판결에서 원고일부 승소하였습니다.(*2) 2018년 5월 15일 1심판결에서 원고일부 승소하였습니다.2) 전기말 (단위: 천원) 사건의 종류 소송금액 원고 피고 계류법원 비고 손해배상 369,579 오진실 당사 외 2명 서울중앙지방법원 1심 진행중 손해배상 6,357 송수민 당사 부산지방법원 1심 진행중 2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 원고인 소송사건의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 사건의 종류 소송금액 원고 피고 계류법원 비고 전부금(*1) 300,000 당사 (주)엔티에스개발 서울고등법원 2심 항소기각 손해배상(*2) 72,000 당사 박경은 외 1명 창원지방법원 1심 패소 기타(금전)(*3) 27,053 당사 조대연 서울동부지방법원 1심 소취하 물품대금 60,997 당사 문귀출 서울동부지방법원 1심 진행중 손해배상 119,916 당사 (주)야놀자 서울중앙지방법원 1심 진행중 (*1) 2018년 10월 12일 항소 기각하였습니다.(*2) 2018년 10월 30일 1심 판결에서 패소하였습니다.(*3) 2018년 8월 11일 연결회사는 소를 취하하였습니다.2) 전기말 (단위: 천원) 사건의 종류 소송금액 원고 피고 계류법원 비고 회생사건(*1) 84,661 당사 카밀농산개발(주)관리인 김형수 대전지방법원 1심 패소 종결 부당이득(*2) 4,390 당사 김의철 서울북부지방법원 1심 승소 종결 전부금 300,000 당사 (주)엔티에스개발 서울중앙지방법원 1심 진행중 손해배상 72,000 당사 박경은 외 1명 창원지방법원 1심 진행중 (*1) 2017년 1월 5일 1심 판결에서 패소하였습니다.(*2) 2017년 11월 16일 1심 판결에서 승소하였습니다. 32. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 1) 당기말 구분 특수관계자의 명칭 지배기업 (주)이마트 공동기업 SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.(*2) 기타 특수관계자 신세계건설(주)(*3), (주)신세계조선호텔, (주)스타벅스커피코리아, (주)신세계아이앤씨, (주)신세계엘앤비, (주)광주신세계, (주)이마트에브리데이, (주)신세계영랑호리조트, (주)신세계페이먼츠(*4), (주)이마트24, (주)신세계프라퍼티, (주)스타필드청라, (주)신세계티비쇼핑, (주)스타필드하남, (주)제주소주, (주)스타필드고양, E-MART AMERICA. INC, 상해이매득무역유한공사, E-MART VIETNAM CO., LTD, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호, CHANG TUH CORPORATION(*5), (주)스타필드안성(*6), 일렉트로맨 문화산업전문회사(*7), PK Retail Holdings Inc.(*7), (주)스타필드수원(*8), (주)이마트몰(*9), 에스피성수전문투자형사모부동산투자회사(*10), (주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사(*11), PK California, LLC.(*12) 등 기타(*1) (주)신세계, (주)신세계인터내셔날, (주)신세계의정부역사, (주)신세계사이먼, (주)센트럴시티, 센트럴관광개발(주), (주)신세계동대구복합환승센터, (주)몽클레르신세계, (주)신세계디에프,(주)신세계인터코스코리아,(주)신세계면세점글로벌(*13), (주)신세계디에프글로벌(*13,14),(주)까사미아(*14), (주)신세계몰(*15) 등 (*1) 기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(*2) 당기 중 당사는 말레이시아 소재 합작투자법인 SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.의 지분 50%를 취득하였습니다. (*3) 당기 중 지배기업 주식회사 이마트가 신세계건설 주식회사의 주식을 추가 취득함에 따라 주식회사 이마트의 관계기업에서 종속기업으로 분류가 변경되었습니다.(*4) 당기 중 지배기업 주식회사 이마트의 물적분할시 주식회사 이마트몰의 공동기업으로 편입되었습니다.(*5) 당기 중 E-MART AMERICA, INC.가 CHANG TUH CORPORATION.의 지분 100%를 신규로 취득함에 따라 특수관계자로 편입되었습니다. (*6) 당기 중 주식회사 신세계프라퍼티가 주식회사 스타필드안성의 지분 51%를 신규로 취득함에 따라 기타 특수관계자(주식회사 신세계프라퍼티의 공동기업)로 편입되었습니다.(*7) 당기 중 지배기업 주식회사 이마트가 신설법인의 지분을 100% 취득함에 따라 특수관계자로 편입되었습니다.(*8) 당기 중 주식회사 신세계프라퍼티가 주식회사 스타필드수원의 지분 50%를 신규로 취득함에 따라 기타 특수관계자(주식회사 신세계프라퍼티의 공동기업)로 편입되었습니다.(*9) 당기 중 지배기업 주식회사 이마트의 물적분할로 인해 신설되었습니다. (*10) 당기 중 주식회사 신세계프라퍼티가 에스피성수전문투자형사모부동산투자신탁1호의 지분 99.7%를 신규 취득함에 따라 특수관계자로 편입되었습니다.(*11) 당기 중 신세계건설 주식회사가 지배기업 주식회사 이마트의 종속기업으로 분류됨에 따라 신세계건설 주식회사의 관계기업인 (주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사가 특수관계자로 편입되었습니다.(*12) 당기 중 PK Retail Holdings Inc.가 2018년 11월 8일자로 PK Californa LLC.를설립함에 따라 특수관계자로 편입되었습니다. (*13) 당기 중 주식회사 신세계조선호텔이 주식회사 신세계면세점글로벌 지분을 주식회사 신세계디에프글로벌에 매각함에 따라 기타특수관계자에서 기타로 재분류되었습니다. 한편, 주식회사 신세계디에프글로벌은 2018년 6월 1일자로 주식회사 신세계면세점글로벌을 흡수합병하였습니다.(*14) 당기 중 주식회사 신세계의 종속기업으로 편입되었으며, 2018년 4월 1일 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단에 추가되었습니다.(*15) 당기 중 주식회사 신세계의 물적분할로 인해 신설되었습니다. 2) 전기말 구분 특수관계자의 명칭 지배기업 (주)이마트 기타 특수관계자 신세계건설(주), (주)신세계조선호텔, (주)스타벅스커피코리아, (주)신세계아이앤씨, (주)신세계엘앤비, (주)광주신세계, (주)이마트에브리데이(*2), (주)신세계영랑호리조트, (주)신세계페이먼츠, (주)이마트24(*3), (주)신세계프라퍼티, (주)스타필드청라(*4), (주)신세계티비쇼핑, (주)스타필드하남(*5), (주)제주소주, (주)스타필드고양, E-MART AMERICA. INC, 상해이매득무역유한공사, E-MART VIETNAM CO., LTD, (주)신세계면세점글로벌(*6) 기타(*1) (주)신세계, (주)신세계인터내셔날, (주)신세계의정부역사, (주)신세계사이먼, (주)센트럴시티,(주)센트럴건설, 센트럴관광개발(주), (주)신세계동대구복합환승센터, (주)몽클레르신세계, (주)신세계디에프, (유)부천신세계, (주)신세계인터코스코리아 등 (*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (*2) 전기 중 주식회사 에브리데이리테일의 사명이 주식회사 이마트에브리데이로 변경되었습니다.(*3) 전기 중 주식회사 이마트위드미의 사명이 주식회사 이마트24로 변경되었습니다.(*4) 전기 중 주식회사 신세계투자개발의 사명이 주식회사 스타필드청라로 변경되었습니다.(*5) 전기 중 주식회사 하남유니온스퀘어의 사명이 주식회사 스타필드하남으로 변경되었습니다.(*6) 전기 중 주식회사 신세계조선호텔이 물적분할함에 따라 신설되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유,무형자산취득 유,무형자산처분 지배기업 (주)이마트 211,079,327 35,965,873 - 88,553 공동기업 SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD. 121,953 - - - 기타특수관계자 신세계건설(주) 351,849 1,711,612 32,795,163 - (주)신세계조선호텔 8,950,412 1,448,880 - - (주)스타벅스커피코리아 109,314,265 - - - (주)신세계아이앤씨 181,278 5,770,640 2,594,472 - (주)신세계엘앤비 66,374 81,036 - - (주)광주신세계 1,512,399 413,209 - - (주)이마트에브리데이 9,586,601 445,774 - - (주)신세계영랑호리조트 1,311,713 86,487 - - (주)신세계페이먼츠 7,888 - - - (주)이마트24 25,395,116 4,119,477 - 90,195 (주)신세계프라퍼티 41,063 50,431 - - (주)스타필드하남 242,748 1,019,902 - - (주)신세계티비쇼핑 14,221 18,867 - - (주)제주소주 - 2,086 - - (주)이마트몰 31,721 776 - - (주)스타필드고양 292,425 1,522,462 - - 기타 (주)신세계 13,632,115 10,070,957 - 209,826 (주)신세계인터내셔날 1,229,881 - - - (주)신세계사이먼 147,636 2,025,819 - - (주)신세계동대구복합환승센터 1,124,715 1,125,148 - - (주)센트럴시티 16,709 70,906 - - 센트럴관광개발(주) 186,558 32,019 - - (주)신세계디에프 1,335,099 2,065 - - (주)신세계디에프글로벌 345,336 - - - (주)신세계면세점글로벌 325,841 - - - (주)신세계인터코스코리아 252,917 - - - 서울고속버스터미널(주) 2,588 - - - (주)까사미아 4,800 - - - (주)신세계몰 1,313 349 - - 합계 387,106,861 65,984,775 35,389,635 388,574 2) 전기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유,무형자산취득 유,무형자산처분 지배기업 (주)이마트 209,375,492 38,859,914 66,322 11,040 기타특수관계자 신세계건설(주) 490,949 1,362,738 1,210,435 3,000,000 (주)신세계조선호텔 10,777,264 385,406 - - (주)스타벅스커피코리아 87,388,090 4,121 - - (주)신세계아이앤씨 166,531 5,384,352 1,536,645 - (주)신세계엘앤비 137,011 39,422 - - (주)광주신세계 1,350,660 500,769 - - (주)이마트에브리데이 8,911,265 912,879 - - (주)신세계영랑호리조트 1,330,779 62,847 - - (주)신세계페이먼츠 4,541 - - - (주)이마트24 21,220,842 4,850,123 - - (주)신세계프라퍼티 67,866 - - - (주)스타필드하남 389,791 1,038,113 - - (주)스타필드고양 156,436 701,914 - - (주)신세계티비쇼핑 18,742 67,643 - - (주)신세계면세점글로벌 68,237 - - - 기타 (주)신세계 15,856,294 10,259,409 - - (주)신세계인터내셔날 1,217,702 - - - (주)신세계의정부역사 150 - - - (주)신세계사이먼 187,138 2,129,001 - - (주)신세계동대구복합환승센터 1,066,214 1,184,843 - - (주)센트럴시티 24,219 58,458 - - (주)센트럴건설 15,782 - - - 센트럴관광개발(주) 356,714 24,455 - - (주)몽클레르신세계 1,210 - - - (주)신세계디에프 1,506,276 2,200 - - (주)신세계인터코스코리아 143,767 - - - 합계 362,229,962 67,828,607 2,813,402 3,011,040 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 (주)이마트 29,410,874 409,601 444,729 463,853 공동기업 SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD. - 60,086 - - 기타특수관계자 (주)이마트에브리데이 616,874 - - 248 (주)신세계조선호텔 939,095 - - 91,776 신세계건설(주) 696,669 996,000 - 7,267,235 (주)신세계아이앤씨 197,306 - 334,664 2,303,776 (주)스타벅스커피코리아 12,865,965 - - 50,000 (주)광주신세계 327,184 - - 3,397 (주)스타필드하남 382,921 244,000 - - (주)스타필드고양 310,680 451,707 - - (주)신세계영랑호리조트 129,067 693,200 - 8,123 (주)신세계페이먼츠 558 11 - - (주)이마트24 6,170,192 430,233 8,376 1,044,628 (주)신세계프라퍼티 101,229 72,000 - 5,016 (주)신세계티비쇼핑 23,849 - - - 주식회사 이마트몰 348,594 - - 854 (주)신세계엘앤비 - - - 3,360 주식회사 제주소주 - - - 2,070 기타 (주)신세계 4,348,548 3,500,923 - 134,349 (주)신세계인터내셔날 120,353 - - - (주)신세계사이먼 765,701 99,860 - 2,891 (주)신세계디에프 120,972 180 - 182 (주)신세계디에프글로벌 56,898 - - - (주)신세계동대구복합환승센터 520,906 367,000 - 5,825 (주)센트럴시티 925 30,000 - 7,347 센트럴관광개발(주) 43,807 - - 11,900 (주)신세계인터코스코리아 28,839 - - - (주)까사미아 5,280 - - - (주)신세계몰 4,612 - 384 - 합계 58,537,898 7,354,801 788,153 11,406,830 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 (주)이마트 30,256,616 370,418 - 1,392,242 기타특수관계자 (주)이마트에브리데이 690,106 - - 1,067 (주)신세계조선호텔 1,050,498 - - 81,764 (주)신세계엘앤비 12,169 - - - (주)스타벅스커피코리아 8,692,129 - - 50,000 (주)광주신세계 272,514 134,250 - - (주)신세계아이앤씨 15,253 150,979 - 891,021 (주)신세계영랑호리조트 136,187 693,200 - 5,724 신세계건설(주) 645,721 996,000 - 823,316 (주)신세계페이먼츠 722 10 - - (주)이마트24 4,245,999 431,445 - 704,770 (주)신세계프라퍼티 1,814 - - - (주)스타필드하남 386,087 244,000 - 254 (주)스타필드고양 559,533 445,000 - 6,837 (주)신세계티비쇼핑 12,713 - - - (주)신세계면세점글로벌 75,061 - - - 기타 (주)신세계 5,288,219 3,625,743 - 97,319 (주)신세계인터내셔날 105,330 - - - (주)신세계사이먼 685,566 139,118 - 3,141 (주)센트럴시티 2,350 30,000 - 5,913 센트럴관광개발(주) 44,617 - - 8,900 (주)신세계동대구복합환승센터 624,195 367,000 - 1,838 (주)신세계디에프 142,528 138 - 173 (주)신세계인터코스코리아 15,508 - - - 합계 53,961,435 7,627,301 - 4,074,279 (4) 특수관계자와의 자금거래당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: MYR) 구분 회사명 현금출자 당기 전기 공동기업 SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD. 11,000,000 - (5) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사의 당기와 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,600,240 1,507,700 퇴직급여 723,265 543,635 합계 2,323,505 2,051,335 33. 부문별 보고 연결회사는 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 연결회사의 사업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 사업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다. (1) 사업별 부문에 대한 일반정보 사업부문 수익을 창출하는 재화와 용역 주요고객 식음사업 구내식당 영업, 클럽하우스, 보노보노, 쟈니로켓, 데이앤데이 등 (주)신세계, 매장객 식품사업 식당 식자재 납품, 양념육 제조 판매, 만두제조 판매, 제빵 등 (주)이마트, (주)스타벅스커피코리아 등 물류 협력회사의 물류대행 세린식품 등 (2) 사업별 부문의 손익당기와 전기 중 사업별 부문의 손익은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 식음사업 식품사업 물류 합계 매출액 665,238,543 612,435,235 898,386 1,278,572,164 영업이익 3,187,945 24,175,898 - 27,363,843 감가상각비 21,374,002 11,831,180 1,262,005 34,467,187 무형자산상각비 1,142,799 773,613 885 1,917,297 2) 전기 (단위: 천원) 구분 식음사업 식품사업 물류 합계 매출액 655,900,187 534,799,492 16,812,912 1,207,512,591 영업이익 14,655,618 15,161,047 - 29,816,665 감가상각비(생물자산) - 699,933 - 699,933 감가상각비(기타) 26,149,903 6,779,659 180,382 33,109,944 무형자산상각비 1,849,947 1,423,277 36,603 3,309,827 (3) 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내 1,278,304,502 1,207,508,363 아시아 267,662 4,228 (4) 당기와 전기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이마트 및 종속기업 257,106,601 252,045,192 34. 회계정책의 변경(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 최초 적용일(당기초) 현재 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 연결재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. - 연결포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 보고된 금액(*1) 조정 기업회계기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우 매출(*2) 1,278,572,164 25,879,720 1,304,451,884 매출원가(*2) 1,112,185,982 18,021,441 1,130,207,423 판관비(*2) 139,022,338 7,858,279 146,880,617 (*1) 기준서 제1115호에 따른 조정사항이 반영된 금액입니다.(*2) 연결회사는 수익으로 인식하였던 상품 매입 관련 물류수입을 거래가격에서 조정함에 따라 매입금액에서 차감하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 2018.12.31 현재 제 23 기 2017.12.31 현재 제 22 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 자산 유동자산 204,532,115,406 217,704,017,120 170,341,697,134 현금및현금성자산 2,130,313,711 48,957,907,563 941,512,920 단기금융상품 100,000,000 100,000,000 100,000,000 매출채권 및 기타유동채권 99,288,923,575 93,849,895,193 81,480,851,019 재고자산 94,145,703,927 70,568,722,725 80,285,991,662 유동생물자산 1,020,418,462 기타유동자산 8,867,174,193 4,227,491,639 6,512,923,071 비유동자산 413,046,575,927 370,333,423,957 373,982,240,584 유형자산 300,165,266,437 250,434,671,829 244,086,005,340 영업권 40,609,048,790 40,609,048,790 40,609,048,790 영업권 이외의 무형자산 5,139,313,293 5,598,647,801 9,025,859,733 장기매출채권 및 기타비유동채권 26,293,341,371 32,577,020,307 37,394,092,217 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 33,611,156,419 38,839,060,314 34,766,088,646 종속기업투자 30,646,285,289 38,839,060,314 34,766,088,646 공동기업투자 2,964,871,130 기타비유동자산 4,968,820,480 1,376,736,895 2,930,695,691 이연법인세자산 2,259,629,137 898,238,021 2,540,894,572 비유동생물자산 2,629,555,595 자산총계 617,578,691,333 588,037,441,077 544,323,937,718 부채 유동부채 181,282,786,287 257,765,889,198 127,785,263,219 매입채무 및 기타유동채무 121,472,936,256 110,109,637,730 96,023,370,337 단기차입금 및 유동성장기차입금 42,200,000,000 130,000,000,000 22,765,000,000 기타유동부채 14,547,436,597 15,207,036,889 6,418,122,483 당기법인세부채 3,062,413,434 2,449,214,579 2,578,770,399 비유동부채 117,786,138,553 12,667,783,201 117,208,230,652 장기차입금 100,000,000,000 100,000,000,000 기타비유동금융부채 1,070,454,540 729,000,000 248,200,000 복구충당부채 1,165,677,413 1,320,777,142 1,212,641,122 순확정급여부채 11,400,105,282 7,177,152,117 13,148,908,167 기타비유동부채 4,149,901,318 3,440,853,942 2,598,481,363 부채총계 299,068,924,840 270,433,672,399 244,993,493,871 자본 자본금 19,362,400,000 19,362,400,000 19,362,400,000 기타불입자본 68,279,495,893 68,279,495,893 68,279,495,893 주식발행초과금 44,358,761,484 44,358,761,484 44,358,761,484 기타의자본항목 23,920,734,409 23,920,734,409 23,920,734,409 이익잉여금(결손금) 230,867,870,600 229,961,872,785 211,688,547,954 자본총계 318,509,766,493 317,603,768,678 299,330,443,847 자본과부채총계 617,578,691,333 588,037,441,077 544,323,937,718 포괄손익계산서 제 24 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 23 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 수익(매출액) 1,263,684,652,092 1,185,685,418,865 1,039,326,249,117 매출원가 1,106,151,793,923 1,026,071,434,908 912,136,688,445 매출총이익 157,532,858,169 159,613,983,957 127,189,560,672 판매비와관리비 129,487,303,487 128,830,474,441 104,631,518,212 영업이익(손실) 28,045,554,682 30,783,509,516 22,558,042,460 기타영업외수익 2,336,255,685 4,168,714,797 5,299,489,522 기타영업외비용 16,487,590,081 5,938,230,944 6,340,666,626 금융수익 831,315,119 526,865,146 1,001,483,534 금융비용 2,978,803,378 3,724,302,043 2,757,522,581 법인세비용차감전순이익(손실) 11,746,732,027 25,816,556,472 19,760,826,309 법인세비용 4,444,791,045 4,760,799,885 4,063,885,287 당기순이익(손실) 7,301,940,982 21,055,756,587 15,696,941,022 기타포괄손익 (3,491,724,917) (459,057,156) (2,342,850,354) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 확정급여제도의 재측정요소 (3,491,724,917) (459,057,156) (2,342,850,354) 총포괄손익 3,810,216,065 20,596,699,431 13,354,090,668 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,886 5,438 4,054 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,886 5,438 4,054 자본변동표 제 24 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 23 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타의자본항목 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 19,362,400,000 44,358,761,484 23,920,734,409 200,270,602,786 287,912,498,679 배당금지급 (1,936,145,500) (1,936,145,500) 당기순이익(손실) 15,696,941,022 15,696,941,022 기타포괄손익 (2,342,850,354) (2,342,850,354) 2016.12.31 (기말자본) 19,362,400,000 44,358,761,484 23,920,734,409 211,688,547,954 299,330,443,847 2017.01.01 (기초자본) 19,362,400,000 44,358,761,484 23,920,734,409 211,688,547,954 299,330,443,847 배당금지급 (2,323,374,600) (2,323,374,600) 당기순이익(손실) 21,055,756,587 21,055,756,587 기타포괄손익 (459,057,156) (459,057,156) 2017.12.31 (기말자본) 19,362,400,000 44,358,761,484 23,920,734,409 229,961,872,785 317,603,768,678 2018.01.01 (기초자본) 19,362,400,000 44,358,761,484 23,920,734,409 229,961,872,785 317,603,768,678 배당금지급 (2,904,218,250) (2,904,218,250) 당기순이익(손실) 7,301,940,982 7,301,940,982 기타포괄손익 (3,491,724,917) (3,491,724,917) 2018.12.31 (기말자본) 19,362,400,000 44,358,761,484 23,920,734,409 230,867,870,600 318,509,766,493 현금흐름표 제 24 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 23 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 영업활동현금흐름 28,984,792,239 83,884,094,282 20,674,655,047 당기순이익(손실) 7,301,940,982 21,055,756,587 15,696,941,022 당기순이익조정을 위한 가감 68,893,857,277 58,511,171,058 52,349,794,110 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (35,040,912,789) 7,716,387,780 (46,459,250,907) 이자수취(영업) 565,191,592 418,505,991 534,212,757 이자지급(영업) (8,527,147,007) (699,505,640) (10,471,163) 법인세납부(환급) (4,208,137,816) (3,118,221,494) (1,436,570,772) 투자활동현금흐름 (85,108,167,841) (40,712,078,770) (43,671,236,027) 단기금융상품의 처분 3,100,000,000 2,000,000,000 10,300,000,000 대여금의 감소 1,012,500,000 46,875,000 유형자산의 처분 3,095,194,160 4,611,463,045 868,051,634 무형자산의 처분 2,952,789 3,876,353,723 1,856,060 생물자산의 처분 3,205,855,000 단기금융상품의 취득 (3,100,000,000) (2,000,000,000) 유형자산의 취득 (80,681,758,930) (43,225,982,338) (44,929,078,449) 무형자산의 취득 (3,059,684,730) (3,272,767,570) (1,583,854,466) 생물자산의 취득 (901,374,786) 대여금의 증가 (1,059,375,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,500,000,000) (6,018,125,844) (7,315,710,806) 공동기업투자의 취득 (2,964,871,130) 재무활동현금흐름 9,295,781,750 4,911,625,400 20,828,854,500 단기차입금의 증가 371,600,000,000 209,834,336,782 70,100,000,000 장기차입금의 증가 100,000,000,000 단기차입금의 상환 (359,400,000,000) (202,599,336,782) (47,335,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (100,000,000,000) 배당금지급 (2,904,218,250) (2,323,374,600) (1,936,145,500) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (67,246,269) 10,618,646 현금및현금성자산의순증가(감소) (46,827,593,852) 48,016,394,643 (2,157,107,834) 기초현금및현금성자산 48,957,907,563 941,512,920 3,098,620,754 기말현금및현금성자산 2,130,313,711 48,957,907,563 941,512,920 이익잉여금처분계산서===================== 제23기 2018년 01월 01일부터2018년 12월 31일까지 제23기 2017년 01월 01일부터2017년 12월 31일까지 제22기 2016년 01월 01일부터2016년 12월 31일까지 처분확정일 2019년 3월 14일 처분확정일 2018년 3월 14일 처분확정일 2017년 3월 10일 주식회사 신세계푸드 (단위: 천원) 구분 제24기 제23기 제22기 미처분이익잉여금 3,838,287 20,622,712 13,381,724 전기이월미처분이익잉여금 28,071 26,012 27,633 당기순이익 7,301,941 21,055,757 15,696,941 확정급여제도의 재측정요소 (3,491,725) (459,057) (2,342,850) 이익잉여금처분액 3,794,640 20,594,640 13,355,712 이익준비금 290,422 290,422 232,337 사업확장적립금 600,000 17,400,000 10,800,000 배당금 주당배당금(율) 보통주:24기 750원(15%) 23기 750원(15%) 22기 600원(12%) 2,904,218 2,904,218 2,323,375 차기이월미처분이익잉여금 43,647 28,072 26,012 5. 재무제표 주석 제 24(당) 기: 2018년 12월 31일 현재 제 23(전) 기: 2017년 12월 31일 현재 주식회사 신세계푸드 1. 일반사항 주식회사 신세계푸드(이하 "당사")는 단체급식사업, 외식사업, 식품유통업 등을 영위할 목적으로 1995년 7월 1일에 설립하였으며, 서울특별시 성동구에 본사를 두고 당기말 현재 전국에 734개의 사업장을 운영하고 있습니다. 당사는 2001년 7월에 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장되었으며, 2010년 4월 29일에 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 2006년 3월3일자 정기주주총회 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 신세계푸드시스템에서 주식회사 신세계푸드로 변경하였습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 19,362백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 (주)이마트 1,815,223 46.9% (주)신세계조선호텔 332,910 8.6% 기타 1,724,347 44.5% 합계 3,872,480 100.0% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다.(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.- 금융상품(기업회계기준서 '제1109호') 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한,이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017 ㆍ사업결합(기업회계기준서 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ㆍ공동약정(기업회계기준서 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ㆍ법인세(기업회계기준서 제1012호) 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ㆍ차입원가(기업회계기준서 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.3 종속기업투자 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 공동기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다.② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고 평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정 내용연수 건물 30년 ~ 40년 구축물 20년 기계장치 8년 인테리어 5년~ 7년 차량운반구 5년 공구기구비품 5년 주방기구 7년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정 내용연수 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 기타무형자산 5년 2.11 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.14 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.16 종업원급여(1) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.17 수익인식 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.당사는 식음사업, 식품유통사업 및 물류사업을 통하여 고객에게 재화 판매 및 물류용역을 제공하고 있습니다. 당사는 계약은 단일의 수행의무로 식별되며, 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하고 있습니다. 2.18 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.당사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.19 재무제표 승인당사의 재무제표는 2019년 1월 30일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 14 참조). (2) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 19 참조). 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4 참조). (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 신용위험 현금성자산, 매출채권, 상각후원가 측정 기타 금융자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험1) 외환위험당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, EUR, GBP, JPY, NOK) 구분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD - 2,435,027 10,217,622 3,293,485 EUR - 6,227 125,914 15,751 GBP - - 97,957 79,995 JPY - - 192,000 - NOK - - 5,324,058 4,113,519 2) 민감도분석당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 USD/원 상승시 (891,097) (69,717) (891,097) (69,717) 하락시 891,097 69,717 891,097 69,717 EUR/원 상승시 (12,563) (923) (12,563) (923) 하락시 12,563 923 12,563 923 GBP/원 상승시 (10,852) (8,729) (10,852) (8,729) 하락시 10,852 8,729 10,852 8,729 JPY/원 상승시 (152) - (152) - 하락시 152 - 152 - NOK/원 상승시 (53,367) (40,491) (53,367) (40,491) 하락시 53,367 40,491 53,367 40,491 4.1.2 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 당사는 신용위험을 관리합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 1) 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2018년 1월 1일 기준으로부터 12개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 30일 초과 연체 60일 초과 연체 120일 초과 연체 합계 당기말 기대 손실률 0.00% 0.79% 5.09% 98.63% 총 장부금액 - 매출채권 97,940,444 232,555 59,466 1,619,999 99,852,464 손실충당금 3,263 1,840 3,025 1,597,777 1,605,905 전기말 기대 손실률 0.00% 0.00% 2.80% 95.45% 총 장부금액 - 매출채권 91,547,495 464,228 234,859 1,682,379 93,928,961 손실충당금 - - 6,571 1,605,894 1,612,465 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 당기 전기(*) 기초 - 기준서 제1039호 적용 1,612,465 2,340,548 기초 이익잉여금의 조정 - - 기초 - 기준서 제1109호 적용 1,612,465 2,340,548 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 8,177 13,088 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 (11,381) (690,708) 환입된 미사용 금액 (3,356) (50,463) 기말 1,605,905 1,612,465 (*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액입니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 2) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 미수금 보증금 등 합계 전기말 - 기준서 제1039호 204,661 - 204,661 기초 이익잉여금의 조정 - - - 최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호 204,661 - 204,661 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 300,000 300,000 당기말 손실충당금 504,661 - 504,661 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (4) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 - 매출채권의 손실충당금 변동 8,177 13,088 기타 금융자산 300,000 120,000 대손상각비 308,177 133,088 위의 대손상각비 중 8,177천원 (전기: 13,088천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다. 4.1.3 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당사는 미사용 차입금 한도(주석 31 참조)를 적정수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에서는 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였고, 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 할인되지 않은 현금흐름입니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이후 합계 매입채무 46,292,747 - 46,292,747 기타유동금융부채 75,180,189 - 75,180,189 단기차입금 42,293,117 - 42,293,117 기타비유동금융부채 - 1,070,455 1,070,455 장기차입금 - 100,000,000 100,000,000 합계 163,766,053 101,070,455 264,836,508 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이후 합계 매입채무 42,850,082 - 42,850,082 기타유동금융부채 67,259,556 - 67,259,556 단기차입금 30,000,000 - 30,000,000 유동성장기차입금 100,000,000 - 100,000,000 기타비유동금융부채 - 729,000 729,000 합계 240,109,638 729,000 240,838,638 4.2 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 299,068,925 270,433,672 자본 318,509,766 317,603,769 부채비율 93.90% 85.15% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 2,130,314 (*) 48,957,908 (*) 단기금융상품 100,000 (*) 100,000 (*) 매출채권 98,246,559 (*) 92,316,496 (*) 기타유동금융자산 1,042,364 (*) 1,533,399 (*) 기타비유동금융자산 26,293,341 26,227,973 32,577,020 32,574,183 합계 127,812,578 175,484,823 금융부채 매입채무 46,292,747 (*) 42,850,082 (*) 기타유동금융부채 75,180,189 (*) 67,259,556 (*) 단기차입금 42,200,000 (*) 30,000,000 (*) 유동성장기차입금 - (*) 100,000,000 (*) 기타비유동금융부채 1,070,455 (*) 729,000 (*) 장기차입금(*2) 100,000,000 94,058,248 - - 합계 264,743,391 240,838,638 - (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 금융자산당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 2,130,314 48,957,908 단기금융상품 100,000 100,000 매출채권 98,246,559 92,316,496 기타유동금융자산 1,042,365 1,533,399 기타비유동금융자산 26,293,341 32,577,020 합계 127,812,579 175,484,823 (2) 금융부채당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 46,292,747 42,850,082 기타유동금융부채 75,180,190 67,259,556 단기차입금 42,200,000 30,000,000 유동성장기차입금 - 100,000,000 기타비유동금융부채 1,070,455 729,000 장기차입금 100,000,000 - 합계 264,743,392 240,838,638 6.2 금융상품 범주별 순손익당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 770,240 - 대손상각비 (8,177) - 대손충당금환입 3,356 - 기타의대손상각비 (300,000) - 외화환산손익 - - 외환차손익 32,034 - 대여금 및 수취채권 이자수익 - 423,255 대손상각비 - (13,088) 대손충당금환입 - 50,463 기타의대손상각비 - (120,000) 외화환산손익 - (67,246) 외환차손익 - 1,279,639 위험회피목적 파생상품 거래손익 48,395 (681,187) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (2,966,123) (2,939,506) 외화환산손익 77,531 33,272 외환차손익 (99,194) (507,190) 7. 사용제한금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다. 8. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 99,852,464 93,928,961 손실충당금 (1,605,905) (1,612,465) 매출채권(순액) 98,246,559 92,316,496 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타유동금융자산 미수금 1,538,100 1,731,922 손실충당금(미수금) (504,661) (204,661) 미수수익 8,925 6,138 합계 1,042,364 1,533,399 기타비유동금융자산 보증금 26,934,356 33,012,466 현재가치할인차금(보증금) (641,015) (435,446) 합계 26,293,341 32,577,020 당사는 미수금 등 기타금융자산에 대하여 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다. (3) 손상 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 9. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상품 38,529,166 39,132,791 제품 10,752,036 8,499,952 원재료 9,759,056 9,634,856 미착품 35,105,446 13,301,124 합계 94,145,704 70,568,723 (2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 623,876백만원(전기:585,186백만원)입니다.(3) 당기말과 전기말 현재 당사는 일부 재고자산에 대하여 삼성화재해상보험주식회사에 재산종합보험(부보금액: 당기말 70,000백만원 및 전기말 70,000백만원)을 가입하고 있습니다. 10. 생물자산 (1) 당기와 전기 중 생산용 생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 - 2,629,556 취득금액 - 901,375 상각 - (699,933) 처분 등 - (2,830,998) 기말 - - (2) 당기와 전기 중 소비용 생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 - 1,020,418 사육으로 인한 증가 - 851,968 도축으로 인한 감소 - (1,981,737) 보유 중인 생물자산의 순공정가치의 변동 - 109,351 기말 - - 11. 기타유동자산 및 기타비유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 유동 기타유동자산 선급금 4,525,547 946,675 선급비용 4,341,627 3,280,817 합계 8,867,174 4,227,492 기타비유동자산 장기선급비용 4,968,820 1,376,737 12. 종속기업투자 및 공동기업투자 (1) 종속기업투자1) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재 취득원가 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 세린식품(주) 춘천 15,298,465 100% 15,298,465 100% 15,298,465 스무디킹코리아(주) 서울 17,151,913 100% 14,743,000 100% 17,151,913 (주)제이원 가평 9,833,836 100% 604,820 100% 6,388,682 합계 42,284,214 30,646,285 38,839,060 2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 장부금액 38,839,060 34,766,089 취득 1,500,000 6,018,126 손상(*) (9,692,775) (1,945,155) 기말 장부금액 30,646,285 38,839,060 (*) 당기 중 종속기업투자주식 중 (주)제이원 지분에 대하여 7,284백만원, 스무디킹코리아(주)의 지분에 대하여 2,409백만원의 손상차손을 인식하였습니다.3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세린식품 주식회사 스무디킹코리아 주식회사 주식회사 제이원 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 자산 12,322,883 12,830,119 12,162,398 12,629,851 2,293,838 6,050,305 부채 4,875,072 6,128,152 4,483,406 4,437,019 1,689,018 2,686,372 자본 7,447,811 6,701,967 7,678,992 8,192,832 604,820 3,363,933 매출 22,299,108 19,432,860 16,940,795 20,233,910 - 4,199,339 당기순손익 810,201 511,005 (292,902) 21,620 (4,256,387) (589,362) 총포괄손익 745,844 505,753 (513,840) 70,568 (4,259,113) (581,045) (2) 공동기업투자 1) 당기말과 전기말 현재 당사의 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재 취득원가 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.(*) 말레이시아 2,964,871 50% 2,964,871 - - (*) 당기 중 당사는 말레이시아 소재 합작투자법인 SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.의 지분 50%를 취득하였습니다. 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화 되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 2) 당기와 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 장부금액 - - 취득 2,964,871 - 기말 장부금액 2,964,871 - 3) 당기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동자산 4,465,104 - 비유동자산 3,000 - 유동부채 818,181 - 자본 3,649,923 - 13. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 41,055,121 - - 41,055,121 건물 107,057,433 (24,105,610) - 82,951,823 구축물 6,299,495 (2,282,698) - 4,016,797 기계장치 65,047,714 (37,865,121) - 27,182,593 차량운반구 275,420 (200,335) - 75,085 공구기구비품 35,179,318 (21,041,019) (48,943) 14,089,356 인테리어 94,671,007 (47,754,228) (1,005,462) 45,911,317 주방기구 67,481,751 (36,416,400) (196,057) 30,869,294 임차자산 994,028 (866,054) - 127,974 건설중인자산 53,885,906 - - 53,885,906 합계 471,947,193 (170,531,465) (1,250,462) 300,165,266 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 40,810,549 - - 40,810,549 건물 106,297,459 (21,378,578) - 84,918,881 구축물 6,245,314 (1,967,799) - 4,277,515 기계장치 63,298,832 (34,260,663) - 29,038,169 차량운반구 377,314 (261,987) - 115,327 공구기구비품 36,187,502 (22,625,086) (839) 13,561,577 인테리어 90,575,351 (47,253,450) (359,033) 42,962,868 주방기구 67,348,668 (36,015,899) (32,483) 31,300,286 임차자산 1,137,555 (921,669) - 215,886 건설중인자산 3,233,614 - - 3,233,614 합계 415,512,158 (164,685,131) (392,355) 250,434,672 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 손상차손 감가상각비 기말 토지 40,810,549 244,572 - - - - 41,055,121 건물 84,918,881 542,802 379,403 (118,863) - (2,770,400) 82,951,823 구축물 4,277,515 54,181 - - - (314,899) 4,016,797 기계장치 29,038,169 1,914,501 1,849,072 (13,697) - (5,605,452) 27,182,593 차량운반구 115,327 - - (3,333) - (36,909) 75,085 공구기구비품 13,561,577 5,856,589 - (612,297) (48,943) (4,667,570) 14,089,356 인테리어 42,962,868 9,016,418 9,265,662 (3,383,052) (717,865) (11,232,714) 45,911,317 주방기구 31,300,286 9,701,722 301,503 (2,313,431) (196,057) (7,924,729) 30,869,294 임차자산(*) 215,886 - - (4,202) - (83,710) 127,974 건설중인자산 3,233,614 62,447,932 (11,795,640) - - - 53,885,906 합계 250,434,672 89,778,717 - (6,448,875) (962,865) (32,636,383) 300,165,266 (*) 임차자산의 취득 및 처분에는 복구충당부채의 설정 및 환입이 포함되어 있습니다.2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 손상차손환입 감가상각비 기말 토지 41,190,834 - - (380,285) - - 40,810,549 건물 88,774,903 4,638 11,400 (1,068,375) - (2,803,685) 84,918,881 구축물 4,296,607 288,082 - - - (307,174) 4,277,515 기계장치 29,632,802 2,732,009 2,351,042 (2,928) - (5,674,756) 29,038,169 차량운반구 114,452 51,729 - (7,491) - (43,363) 115,327 공구기구비품 11,237,881 6,687,464 - (382,922) 53,763 (4,034,609) 13,561,577 인테리어 38,872,152 10,824,469 6,547,968 (2,531,026) - (10,750,695) 42,962,868 주방기구 28,091,667 11,847,840 164,770 (1,367,226) 47,612 (7,484,377) 31,300,286 임차자산(*) 206,625 88,435 - - - (79,174) 215,886 건설중인자산 1,668,082 10,640,712 (9,075,180) - - - 3,233,614 합계 244,086,005 43,165,378 - (5,740,253) 101,375 (31,177,833) 250,434,672 (*) 임차자산의 취득 및 처분에는 복구충당부채의 설정 및 환입이 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 29,062,252 27,764,952 판매비와관리비 3,574,131 3,412,881 합계 32,636,383 31,177,833 (4) 당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 장부금액 부보금액 재산종합보험 건물 및 기계장치 등 삼성화재해상보험(주) 205,096,267 474,638,160 또한, 당사는 상기 보험 이외에 당사의 차량운반구에 대하여는 삼성화재해상보험주식회사에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.(5) 운용리스 이용 내역당사는 일부 건물과 차량을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 1~20년입니다. 당기와 전기 중 운용리스와 관련한 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 최소리스료 10,054,486 10,166,967 조정리스료 23,330,246 16,286,085 전대리스료 3,058,462 1,117,336 총 리스료 36,443,194 27,570,388 상기 운용리스와 관련하여 당기 비용으로 인식된 조정리스료는 23,330백만원(전기: 16,286백만원)입니다. 취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1년 이하 10,735,768 7,537,174 1년 초과 5년 이하 18,338,134 11,881,764 5년 초과 2,843,693 497,971 합계 31,917,595 19,916,909 당기말 현재 해지불능 전대리스에서 수령하게 될 것으로 기대되는 미래의 최소 전대리스료의 합계는 6,940백만원(전기말: 1,484백만원)입니다.(6) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 685백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.54%입니다.(7) 유형자산의 취득약정당사는 당기말 현재 오산2공장 신축공사 관련하여 신세계건설주식회사 등 36개 회사와 도급금액 53,537백만원의 건설계약 및 장비구매계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 건설중인자산에 50,112백만원이 계상되어 있으며, 향후 추가적으로 지출될 금액은 3,425백만원입니다. 한편, 공사 완료 시 최종 정산 금액은 변경될 수 있습니다. 14. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 299,346 (233,852) 65,494 소프트웨어 15,631,748 (12,823,914) 2,807,834 기타무형자산 2,265,985 - 2,265,985 영업권 40,609,049 - 40,609,049 합계 58,806,128 (13,057,766) 45,748,362 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 280,715 (210,645) 70,070 소프트웨어 14,837,771 (11,577,370) 3,260,401 기타무형자산 2,268,177 - 2,268,177 영업권 40,609,049 - 40,609,049 합계 57,995,712 (11,788,015) 46,207,697 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 산업재산권 70,070 18,631 - (23,207) 65,494 소프트웨어 3,260,401 797,224 (3,248) (1,246,543) 2,807,834 기타무형자산 2,268,177 - (2,192) - 2,265,985 영업권 40,609,049 - - - 40,609,049 합계 46,207,697 815,855 (5,440) (1,269,750) 45,748,362 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 산업재산권 65,375 24,135 - (19,440) 70,070 소프트웨어 3,830,187 2,942,033 (1,004,360) (2,507,459) 3,260,401 기타무형자산 5,130,298 306,600 (3,168,721) - 2,268,177 영업권 40,609,049 - - - 40,609,049 합계 49,634,909 3,272,768 (4,173,081) (2,526,899) 46,207,697 (3) 당기와 전기 중 무형자산 상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 24,584 18,634 판매비와관리비 1,245,166 2,508,265 합계 1,269,750 2,526,899 (4) 영업권의 손상검사 영업권은 당사의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었습니다. 2018년 12월 31일 현재 40,609백만원의 영업권은 모두 2014년 중 주식회사 신세계에스브이엔과의 합병으로 발생하였으며, 관련 현금창출단위(베이커리)에 배분되었습니다.당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 회수가능가액은 순공정가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 한편, 평가대상 영업권의 순공정가치는 공정가치에 처분부대원가를 차감하여 산정하였으며, 공정가치는 미래현금흐름 할인법과 유사상장기업 비교법에 의한 주식가치를 고려하여 산정하였습니다.미래현금흐름할인법의 순공정가치 계산은 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 당사는 재무예산 및 세전현금흐름추정을 위하여 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 향후 매출 및 영업손익을 추정하였습니다. 5년을 초과하는 기간에 대한 영구현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정이 사용되었습니다. 사용된 할인율은 관련된 사업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 미래현금흐름할인법 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요 가정치 당기 전기 매출액성장율 7.1% ~ 9.0% 1.3% ~ 12.2% 영구성장율(*1) 1.70% 1.70% 할인율(*2) 9.42% 9.40% (*1) 5년 이후 예상되는 산업 예상 수치와 일관된 성장률(*2) 예상현금흐름에 적용된 세전할인률 15. 매입채무 및 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 46,292,747 42,850,082 기타유동금융부채 미지급금 56,140,556 50,915,082 미지급비용 18,655,487 16,344,474 임대보증금 384,146 - 합계 75,180,189 67,259,556 기타비유동금융부채 임대보증금 1,070,455 729,000 16. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 4,115,409 4,180,877 예수금 4,961,932 3,244,928 부가세예수금 5,395,519 7,716,502 선수수익 74,576 64,730 합계 14,547,436 15,207,037 17. 차입금당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(당기말) 장부금액 당기말 전기말 단기차입금 한도대출 신한은행 2019년 01월 31일 2.97% 19,000,000 - 한도대출 NH 농협은행 2019년 01월 31일 2.63% ~ 2.85% 16,200,000 - 한도대출 KDB산업은행 2019년 01월 13일 2.61% 7,000,000 - 기업어음(CP) 사모 - - - 20,000,000 - - - 10,000,000 소계 42,200,000 30,000,000 유동성장기차입금 기업어음(CP) 공모 - - - 100,000,000 단기차입금 및 유동성장기차입금 합계 42,200,000 130,000,000 장기차입금 기업어음(CP) 공모 - - - 100,000,000 차감 : 유동성대체 - (100,000,000) 기업어음(CP) 공모 2021년 3월 28일 2.77% 100,000,000 - 장기차입금 합계 100,000,000 - 18. 퇴직급여 당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당기와 전기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 등 9,679,007 9,100,847 판매비와관리비 3,351,116 3,345,409 합계 13,030,123 12,446,256 (2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 85,788,606 75,578,869 사외적립자산의 공정가치(*) (74,388,501) (68,401,717) 재무상태표 상 순확정급여부채 11,400,105 7,177,152 (*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 40백만원(전기말: 40백만원)이 포함된 금액입니다.(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 75,578,869 67,962,789 당기근무원가 12,832,151 12,149,377 이자비용 1,965,117 1,472,853 재측정요소 3,790,049 136,922 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 277,383 722,717 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 1,523,807 (2,941,498) 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 1,988,859 2,355,703 퇴직급여지급액 (9,360,891) (5,856,442) 관계사전입액 1,251,267 178,147 관계사전출액 (267,956) (464,777) 기말 85,788,606 75,578,869 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 68,401,717 54,813,881 이자수익 1,767,145 1,175,974 재측정요소 (686,521) (451,613) 사용자의 기여금 13,000,000 19,000,000 퇴직급여지급액 (9,160,887) (5,862,054) 관계사전입액 1,251,267 178,147 관계사전출액 (184,220) (452,539) 국민연금전환금의 감소 - (79) 기말 74,388,501 68,401,717 (5) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.31% 2.74% 기대임금상승률(물가상승률 포함) 5.30% ~ 6.00% 5.77% ~ 6.00% (6) 당기말과 전기말 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 4,215 2,419 수익증권 24,650,232 10,001,850 단기금융상품(*) 49,693,842 58,357,236 기타 40,212 40,212 합계 74,388,501 68,401,717 (*) 단기금융상품은 예금, 이율보증형 보험, 기타 파생결합사채(DLB) 등으로 이루어져 있습니다. (7) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% 7.33% 감소 8.47% 증가 기대임금상승률 1.00% 8.41% 증가 7.42% 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 17,000백만원입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 12.11년(전기: 12.43년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 이상 합계 급여지급액 8,781,132 30,650,514 148,930,908 188,362,554 (9) 당기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타장기종업원급여부채 4,149,901 3,440,854 19. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기 손익에 대한 당기법인세 4,821,337 2,988,666 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,352,325) 1,642,656 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 (9,066) - 자본에 직접 반영된 법인세비용 984,845 129,478 법인세비용 4,444,791 4,760,800 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 11,746,732 25,816,556 적용세율에 따른 세부담액 2,562,281 5,657,642 조정사항 비과세비용 170,173 24,382 세액공제 (457,562) (572,706) 이연법인세 미인식효과 2,132,411 427,934 경정청구 등 37,488 (776,452) 법인세비용 4,444,791 4,760,800 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 37.84% 18.44% (3) 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 (4,476,570) 984,845 (3,491,725) (588,535) 129,478 (459,057) (4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). (단위: 천원) 구분 당기 전기 순확정급여부채의 재측정요소 984,845 129,478 (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,403,640 1,229,165 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 18,086,965 15,753,304 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (171) (1,349) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (17,230,805) (16,082,882) 이연법인세자산 순액 2,259,629 898,238 (6) 당기와 전기 중 주요 누적 일시적차이의 증감내역 및 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 차감할 일시적차이 대손충당금 860,518 227,965 1,088,483 퇴직급여충당부채 63,122,646 9,062,185 72,184,831 미지급비용(연차수당) 4,726,600 523,893 5,250,493 복구충당부채 1,320,777 (155,100) 1,165,677 임차보증금 435,445 205,570 641,015 임차개량자산(감가상각누계액) 921,669 (55,615) 866,054 유형자산손상차손 392,355 858,108 1,250,463 종속기업투자주식 손상차손 1,945,154 9,692,775 11,637,929 기타 5,413,037 692,399 6,105,436 소계 79,138,201 21,052,180 100,190,381 이연법인세자산 인식제외 금액 1,945,154 9,692,775 11,637,929 이연법인세자산 인식대상 금액 77,193,047 11,359,405 88,552,452 이연법인세자산 총액 16,982,469 2,499,070 19,481,539 가산할 일시적차이 미수수익 (6,139) 5,357 (782) 감가상각비 (2,858,378) (198,566) (3,056,944) 퇴직연금운용자산 (67,579,831) (4,984,428) (72,564,259) 임차개량자산 (1,137,555) 143,527 (994,028) 선급리스료 (164,001) (6,636) (170,637) 장기선급비용(선급리스료) (271,445) (198,933) (470,378) 자산조정(토지) (614,576) - (614,576) 자산조정(건물) (478,223) 27,206 (451,017) 영업권 (40,609,049) - (40,609,049) 자산조정 (2,573,862) - (2,573,862) 소계 (116,293,059) (5,212,473) (121,505,532) 이연법인세부채 인식제외 금액 (43,182,911) - (43,182,911) 이연법인세부채 인식대상 금액 (73,110,148) (5,212,473) (78,322,621) 이연법인세 부채 총액 (16,084,231) (1,146,745) (17,230,976) 세액공제이월액 세액공제이월액 - 9,066 9,066 이연법인세자산(부채) - 순액 898,238 1,361,391 2,259,629 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증감 전기말 차감할 일시적차이 대손충당금 1,596,288 (735,770) 860,518 퇴직급여충당부채 55,691,965 7,430,681 63,122,646 미지급비용(연차수당) 4,980,450 (253,850) 4,726,600 복구충당부채 1,212,641 108,136 1,320,777 임차보증금 580,555 (145,110) 435,445 임차개량자산(감가상각누계액) 842,495 79,174 921,669 유형자산손상차손 2,019,630 (1,627,275) 392,355 종속기업투자주식 손상차손 - 1,945,154 1,945,154 기타 5,087,582 325,455 5,413,037 소계 72,011,606 7,126,595 79,138,201 이연법인세자산 인식제외 금액 - - 1,945,154 이연법인세자산 인식대상 금액 72,011,606 5,181,441 77,193,047 이연법인세자산 총액 15,842,553 1,139,916 16,982,469 가산할 일시적차이 미수수익 (1,389) (4,750) (6,139) 감가상각비 (3,251,801) 393,423 (2,858,378) 퇴직연금운용자산 (54,462,743) (13,117,088) (67,579,831) 임차개량자산 (1,049,120) (88,435) (1,137,555) 선급리스료 (205,335) 41,334 (164,001) 장기선급비용(선급리스료) (371,695) 100,250 (271,445) 자산조정(토지) (614,576) - (614,576) 자산조정(건물) (505,428) 27,205 (478,223) 영업권 (40,609,049) - (40,609,049) 자산조정 (2,573,862) - (2,573,862) 소계 (103,644,998) (12,648,061) (116,293,059) 이연법인세부채 인식제외 금액 (43,182,911) - (43,182,911) 이연법인세부채 인식대상 금액 (60,462,087) (12,648,061) (73,110,148) 이연법인세 부채 총액 (13,301,658) (2,782,573) (16,084,231) 이연법인세자산(부채) - 순액 2,540,895 (1,642,657) 898,238 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 사유 종속회사투자 손상차손 11,637,929 1,945,154 처분하지 않을 예정 영업권 등 (43,182,911) (43,182,911) SVN 합병관련 발생한 일시적차이로 향후 추인가능성 없음 20. 자본금 당기말과 전기말 현재 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발행할 주식의총수 1주의 금액 발행주식수 자본금 당기말 전기말 당기말 전기말 6,000,000주 5,000원 3,872,480주 3,872,480주 19,362,400 19,362,400 21. 기타불입자본 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 44,358,762 44,358,762 자본조정 (1,911,661) (1,911,661) 합병차액 25,851,862 25,851,862 자기주식(*) (19,467) (19,467) 합계 68,279,496 68,279,496 (*) 합병으로 인한 신주발행시 단주로 189주를 취득하였습니다. 22. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*) 4,227,961 3,937,538 임의적립금 222,801,623 205,401,623 미처분이익잉여금 3,838,287 20,622,712 합계 230,867,871 229,961,873 (*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2019년 3월 14일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분 확정일: 2018년 3월 14일). (단위: 천원) 구분 당기 전기 미처분이익잉여금 3,838,287 20,622,712 전기이월미처분이익잉여금 28,072 26,012 당기순이익 7,301,941 21,055,757 순확정급여부채의 재측정요소 (3,491,725) (459,057) 이익잉여금처분액 3,794,640 20,594,640 이익준비금 290,422 290,422 사업확장적립금 600,000 17,400,000 배당금 (주당배당금(율) 보통주:당기 750원(15%) 전기 750원(15%)) 2,904,218 2,904,218 차기이월미처분이익잉여금 43,647 28,072 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 당기 중 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 금액 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,259,743,233 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익 3,941,419 총 수익 1,263,684,652 2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 다음의 주요 부문별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구분 식음사업 식품사업 물류 합계 수익인식 시점 한 시점에 인식 646,149,018 612,695,830 - 1,258,844,848 기간에 걸쳐 인식 - - 898,385 898,385 합계 646,149,018 612,695,830 898,385 1,259,743,233 (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채1) 계약부채당기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 계약부채 - 고객충성제도 74,576 64,730 계약부채 - 급식관련 선수금 등 4,115,409 4,180,877 계약부채 합계 4,189,985 4,245,607 상기 계약부채는 선수금, 선수수익에 포함되어 있습니다(주석 16 참조). 2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 고객충성제도 64,730 급식관련 선수금 등 4,180,877 24. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구분 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비 관리비 합계 재고자산의 변동 제품 (2,252,084) - - - (2,252,084) 상품 603,625 - - - 603,625 사용된 원재료 등 - 625,524,734 - - 625,524,734 운반비 - 4,322,421 11,178,554 - 15,500,975 종업원급여 - 160,197,081 - 35,636,410 195,833,491 감가상각비 - 29,062,252 - 3,574,131 32,636,383 무형자산상각비 - 24,584 - 1,245,166 1,269,750 지급수수료 - 203,583,724 - 49,512,373 253,096,097 수도광열비 - 17,851,780 - 1,518,892 19,370,672 기타 - 67,233,677 4,938,959 21,882,818 94,055,454 합계 (1,648,459) 1,107,800,253 16,117,513 113,369,790 1,235,639,097 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비 관리비 합계 재고자산의 변동 제품 (784,071) - - - (784,071) 상품 (9,156,906) - - - (9,156,906) 사용된 원재료 등 - 595,126,799 - - 595,126,799 운반비 - 4,945,374 14,832,517 - 19,777,891 종업원급여 - 142,987,841 - 34,054,538 177,042,379 감가상각비(생물자산포함) - 27,764,952 - 4,112,814 31,877,766 무형자산상각비 - 18,634 - 2,508,265 2,526,899 지급수수료 - 190,043,457 - 47,103,505 237,146,962 수도광열비 - 15,281,999 - 1,635,808 16,917,807 기타 - 59,843,356 4,526,741 20,056,287 84,426,384 합계 (9,940,977) 1,036,012,412 19,359,258 109,471,217 1,154,901,910 25. 판매비와관리비 (1) 당기와 전기 중 판매비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 운반비 11,178,554 14,832,517 광고선전비 811,520 898,663 판매촉진비 4,127,439 3,628,078 합계 16,117,513 19,359,258 (2) 당기와 전기 중 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 32,273,937 30,708,563 퇴직급여 3,351,116 3,345,409 잡급 11,357 566 복리후생비 4,699,426 4,314,021 교육훈련비 1,080,008 943,383 여비교통비 1,161,614 1,191,220 통신비 379,763 353,828 차량유지비 418,551 501,782 비품비 78,892 129,030 소모품비 3,663,264 3,232,159 행사비 80,566 38,509 보험료 808,467 786,362 임차료 3,534,502 2,769,285 도서인쇄비 124,310 123,847 세금과공과 3,580,479 3,342,596 지급수수료 49,512,373 47,103,505 수선비 431,905 463,433 수도광열비 1,518,892 1,635,808 감가상각비(생물자산포함) 3,574,131 4,112,814 무형자산상각비 1,245,166 2,508,265 회의비 30,277 99,357 교제비 230,412 184,925 대손상각비 8,177 13,088 경상연구개발비 667,161 645,596 잡비 905,044 923,866 합계 113,369,790 109,471,217 26. 기타영업외수익 및 비용(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 819,937 1,279,639 외화환산이익 77,732 34,458 대손충당금환입 3,356 50,463 유형자산처분이익 200,103 1,434,618 유형자산손상차손환입 - 101,375 생물자산처분이익 - 396,678 복구충당부채환입 150,898 - 잡이익 1,084,230 871,484 합계 2,336,256 4,168,715 (2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 3,929,358 2,328,266 무형자산처분손실 295 296,727 외환차손 887,097 507,190 외화환산손실 201 68,432 기부금 503,517 531,109 복구충당부채전입액 - 19,701 잡손실 211,482 99,831 기타의대손상각비 300,000 120,000 유형자산손상차손 962,865 - 종속기업투자주식손상차손 9,692,775 1,945,155 생물자산처분손실 - 21,820 합계 16,487,590 5,938,231 27. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 770,240 423,255 통화선도거래이익 61,075 103,610 합계 831,315 526,865 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 3,650,753 2,939,506 통화선도거래손실 12,680 784,796 소계 3,663,433 3,724,302 차감: 적격자산에 대한 자본화 금액 (684,630) - 합계 2,978,803 3,724,302 자본화 할 차입원가 금액을 산정하는 데 사용한 자본화이자율은 당기 중 당사의 일반차입금에 적용된 가중평균이자율 2.54%입니다. 28. 주당순이익(1) 당기와 전기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 당기순이익 7,301,941천원 21,055,757천원 유통보통주식수(*) 3,872,291주 3,872,291주 기본주당순이익 1,886원 5,438원 (*) 당기와 전기 중 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를 산정하였습니다. (2) 당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 29. 배당금당기와 전기의 배당금의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기(배당기준일: 2018년 12월 31일) 전기(배당기준일: 2017년 12월 31일) 전체주식수 3,872,480주 3,872,480주 자기주식수 189주 189주 배당받을 주식수 3,872,291주 3,872,291주 배당률 15% 15% 배당할 금액 2,904,218 2,904,218 30. 현금흐름 관련 정보(1) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기순이익 7,301,941 21,055,757 (2) 조정 68,893,857 58,511,171 법인세비용 4,444,791 4,760,800 감가상각비(유형자산) 32,636,383 31,177,833 감가상각비(생물자산) - 699,933 무형자산상각비 1,269,750 2,526,899 퇴직급여 13,030,123 12,446,256 유형자산처분손실 3,929,358 2,328,266 유형자산손상차손 962,865 - 유형자산손상차손환입 - (101,375) 무형자산처분손실 295 296,727 종속기업손상차손 9,692,775 1,945,155 외화환산손실 201 68,432 이자비용 2,966,123 2,939,506 생물자산처분손실 - 21,820 통화선도거래손실 12,680 784,796 유형자산처분이익 (200,103) (1,434,618) 생물자산처분이익 - (396,678) 이자수익 (770,240) (423,255) 외화환산이익 (77,732) (34,458) 대손충당금환입 (3,356) (50,463) 복구충당부채전입 - 19,701 복구충당부채환입액 (150,898) - 통화선도거래이익 (61,075) (103,610) 기타 1,211,917 1,039,504 3) 순운전자본의 변동 (35,040,913) 7,716,388 매출채권의 증가 (5,934,884) (12,815,826) 미수금의 증가 (214,972) (408,452) 선급금의 증가(감소) (1,335,043) 1,075,835 선급비용의 감소 5,555,790 2,735,702 재고자산의 (증가)감소 (23,576,981) 9,717,269 생물자산의 감소 - 1,129,769 통화선도의 감소(증가) 48,395 (643,323) 장기선급비용의 증가 (5,315,940) (10,010) 임차보증금의 감소 6,485,941 4,817,072 매입채무의 증가 3,520,196 7,462,328 미지급금의 (감소)증가 (3,186,857) 7,362,997 선수금의 (감소)증가 (65,467) 712,716 선수수익의 증가 9,847 64,730 예수금의 (감소)증가 (603,980) 8,011,468 미지급비용의 증가(감소) 2,294,663 (2,796,745) 기타비유동부채의 감소 (192,500) (173,395) 임대보증금의 증가 754,619 480,800 퇴직금의 지급 (9,360,891) (5,856,442) 사외적립자산의 증가 (3,839,113) (13,137,946) 확정급여부채 관계사전출입 (83,736) (12,238) 국민연금전환금의 감소 - 79 합계 41,154,885 87,283,316 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 유형자산 취득에 의한 미지급금의 증가(감소) 8,412,330 (149,040) 유형자산 처분에 의한 미수금의 증가(감소) (379,776) 235,142 건설중인자산의 본계정 대체 11,795,640 9,075,180 매출채권의 제각 11,381 690,708 장기차입금의 유동성 대체 - 100,000,000 장기선급비용의 유동성대체 5,155,341 1,563,969 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 130,000,000 (87,800,000) - 42,200,000 장기차입금 - 100,000,000 - 100,000,000 합계 130,000,000 12,200,000 - 142,200,000 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래(*) 기말 단기차입금 22,765,000 7,235,000 - 30,000,000 유동성장기차입금 - - 100,000,000 100,000,000 장기차입금 100,000,000 - (100,000,000) - 합계 122,765,000 7,235,000 - 130,000,000 (*) 장기차입금의 유동성 대체 31. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 주요 약정 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 구분 당기말 전기말 비고 신한은행 USD 20,000,000 USD 20,000,000 수입신용장약정 20,000,000 20,000,000 일반자금차입약정 10,000,000 10,000,000 전자외상매출외담대약정 USD 1,000,000 USD 1,000,000 파생거래손실한도약정 농협은행 20,000,000 20,000,000 일반자금차입약정 국민은행 USD 5,000,000 USD 5,000,000 포괄외화지급보증 우리은행 USD 1,000,000 USD 1,000,000 파생거래손실한도약정 16,000,000 20,000,000 전자외상매출외담대약정 - 2,000,000 외상매출채권 담보대출 KDB산업은행 7,000,000 - 단기한도 차입약정 SK증권 20,000,000 30,000,000 기업어음(CP) NH투자증권 - 100,000,000 기업어음(CP) 유안타증권 50,000,000 - 기업어음(CP) BNK투자증권 30,000,000 - 기업어음(CP) 삼성카드 27,000,000 27,000,000 구매카드한도약정 (2) 제공받은 지급보증 내역당기말과 전기말 현재 당사는 서울보증보험에 보증보험(부보금액: 당기말 17,684백만원 및 전기말 15,997백만원)을 가입하고 있습니다. 또한, 당사는 수입신용장 거래등과 관련하여 금융기관으로부터 당기말과 전기말 현재 각각 USD 8,644,770.11 및 USD 8,269,765.42 의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 계류중인 소송사건 1) 당기말과 전기말 현재 당사가 피고인 소송사건의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 사건의 종류 소송금액 원고 피고 계류법원 비고 손해배상(*1) 373,536 오진실 당사 외 2명 서울중앙지방법원 원고일부승소 손해배상(*2) 6,349 송수민 당사 부산지방법원 원고일부승소 (*1) 2018년 10월 26일 1심판결에서 원고일부 승소하였습니다.(*2) 2018년 5월 15일 1심판결에서 원고일부 승소하였습니다.2) 전기말 (단위: 천원) 사건의 종류 소송금액 원고 피고 계류법원 비고 손해배상 369,579 오진실 당사 외 2명 서울중앙지방법원 1심 진행중 손해배상 6,357 송수민 당사 부산지방법원 1심 진행중 2) 당기말과 전기말 현재 당사가 원고인 소송사건의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 사건의 종류 소송금액 원고 피고 계류법원 비고 전부금(*1) 300,000 당사 (주)엔티에스개발 서울고등법원 2심 항소기각 손해배상(*2) 72,000 당사 박경은 외 1명 창원지방법원 1심 패소 기타(금전)(*3) 27,053 당사 조대연 서울동부지방법원 1심 소취하 물품대금 60,997 당사 문귀출 서울동부지방법원 1심 진행중 손해배상 119,916 당사 (주)야놀자 서울중앙지방법원 1심 진행중 (*1) 2018년 10월 12일 항소 기각하였습니다.(*2) 2018년 10월 30일 1심 판결에서 패소하였습니다.(*3) 2018년 8월 11일 당사는 소를 취하하였습니다.2) 전기말 (단위: 천원) 사건의 종류 소송금액 원고 피고 계류법원 비고 회생사건(*1) 84,661 당사 카밀농산개발(주)관리인 김형수 대전지방법원 1심 패소 종결 부당이득(*2) 4,390 당사 김의철 서울북부지방법원 1심 승소 종결 전부금 300,000 당사 (주)엔티에스개발 서울중앙지방법원 1심 진행중 손해배상 72,000 당사 박경은 외 1명 창원지방법원 1심 진행중 (*1) 2017년 1월 5일 1심 판결에서 패소하였습니다.(*2) 2017년 11월 16일 1심 판결에서 승소하였습니다. 32. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.1) 당기말 구분 특수관계자의 명칭 지배기업 (주)이마트 종속기업 세린식품(주), 스무디킹코리아(주), (주)제이원 공동기업 SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.(*2) 기타 특수관계자 신세계건설(주)(*3), (주)신세계조선호텔, (주)스타벅스커피코리아, (주)신세계아이앤씨, (주)신세계엘앤비, (주)광주신세계, (주)이마트에브리데이, (주)신세계영랑호리조트, (주)신세계페이먼츠(*4), (주)이마트24, (주)신세계프라퍼티, (주)스타필드청라, (주)신세계티비쇼핑, (주)스타필드하남, (주)제주소주, (주)스타필드고양, E-MART AMERICA. INC, 상해이매득무역유한공사, E-MART VIETNAM CO., LTD, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호, CHANG TUH CORPORATION(*5), (주)스타필드안성(*6), 일렉트로맨 문화산업전문회사(*7), PK Retail Holdings Inc.(*7), (주)스타필드수원(*8), (주)이마트몰(*9), 에스피성수전문투자형사모부동산투자회사(*10), (주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사(*11), PK California, LLC.(*12) 등 기타(*1) (주)신세계, (주)신세계인터내셔날, (주)신세계의정부역사, (주)신세계사이먼, (주)센트럴시티, 센트럴관광개발(주), (주)신세계동대구복합환승센터, (주)몽클레르신세계, (주)신세계디에프, (주)신세계인터코스코리아,(주)신세계면세점글로벌(*13), (주)신세계디에프글로벌(*13,14),(주)까사미아(*14), (주)신세계몰(*15) 등 (*1) 기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(*2) 당기 중 당사는 말레이시아 소재 합작투자법인 SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.의 지분 50%를 취득하였습니다.(*3) 당기 중 지배기업 주식회사 이마트가 신세계건설 주식회사의 주식을 추가 취득함에 따라 주식회사 이마트의 관계기업에서 종속기업으로 분류가 변경되었습니다.(*4) 당기 중 지배기업 주식회사 이마트의 물적분할시 주식회사 이마트몰의 공동기업으로 편입되었습니다. (*5) 당기 중 E-MART AMERICA, INC.가 CHANG TUH CORPORATION.의 지분 100%를 신규로 취득함에 따라 특수관계자로 편입되었습니다.(*6) 당기 중 주식회사 신세계프라퍼티가 주식회사 스타필드안성의 지분 51%를 신규로 취득함에 따라 기타 특수관계자(주식회사 신세계프라퍼티의 공동기업)로 편입되었습니다.(*7) 당기 중 지배기업 주식회사 이마트가 신설법인의 지분을 100% 취득함에 따라 특수관계자로 편입되었습니다. (*8) 당기 중 주식회사 신세계프라퍼티가 주식회사 스타필드수원의 지분 50%를 신규로 취득함에 따라 기타 특수관계자(주식회사 신세계프라퍼티의 공동기업)로 편입되었습니다.(*9) 당기 중 지배기업 주식회사 이마트의 물적분할로 인해 신설되었습니다.(*10) 당기 중 주식회사 신세계프라퍼티가 에스피성수전문투자형사모부동산투자신탁1호의 지분 99.7%를 신규 취득함에 따라 특수관계자로 편입되었습니다.(*11) 당기 중 신세계건설 주식회사가 지배기업 주식회사 이마트의 종속기업으로 분류됨에 따라 신세계건설 주식회사의 관계기업인 (주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사가 특수관계자로 편입되었습니다. (*12) 당기 중 PK Retail Holdings Inc.가 2018년 11월 8일자로 PK Californa LLC.를설립함에 따라 특수관계자로 편입되었습니다.(*13) 당기 중 주식회사 신세계조선호텔이 주식회사 신세계면세점글로벌 지분을 주식회사 신세계디에프글로벌에 매각함에 따라 기타특수관계자에서 기타로 재분류되었습니다. 한편, 주식회사 신세계디에프글로벌은 2018년 6월 1일자로 주식회사 신세계면세점글로벌을 흡수합병하였습니다.(*14) 당기 중 주식회사 신세계의 종속기업으로 편입되었으며, 2018년 4월 1일 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단에 추가되었습니다.(*15) 당기 중 주식회사 신세계의 물적분할로 인해 신설되었습니다. 2) 전기말 구분 특수관계자의 명칭 지배기업 (주)이마트 종속기업 세린식품(주), 스무디킹코리아(주), (주)제이원 기타 특수관계자 신세계건설(주), (주)신세계조선호텔, (주)스타벅스커피코리아, (주)신세계아이앤씨, (주)신세계엘앤비, (주)광주신세계, (주)이마트에브리데이(*2), (주)신세계영랑호리조트, (주)신세계페이먼츠, (주)이마트24(*3), (주)신세계프라퍼티, (주)스타필드청라(*4), (주)신세계티비쇼핑, (주)스타필드하남(*5), (주)제주소주, (주)스타필드고양, E-MART AMERICA. INC, 상해이매득무역유한공사, E-MART VIETNAM CO., LTD, (주)신세계면세점글로벌(*6) 기타(*1) (주)신세계, (주)신세계인터내셔날, (주)신세계의정부역사, (주)신세계사이먼, (주)센트럴시티,(주)센트럴건설, 센트럴관광개발(주), (주)신세계동대구복합환승센터, (주)몽클레르신세계, (주)신세계디에프, (유)부천신세계, (주)신세계인터코스코리아 등 (*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(*2) 전기 중 주식회사 에브리데이리테일의 사명이 주식회사 이마트에브리데이로 변경되었습니다.(*3) 전기 중 주식회사 이마트위드미의 사명이 주식회사 이마트24로 변경되었습니다.(*4) 전기 중 주식회사 신세계투자개발의 사명이 주식회사 스타필드청라로 변경되었습니다.(*5) 전기 중 주식회사 하남유니온스퀘어의 사명이 주식회사 스타필드하남으로 변경되었습니다.(*6) 전기 중 주식회사 신세계조선호텔이 물적분할함에 따라 신설되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유,무형자산취득 유,무형자산처분 지배기업 (주)이마트 210,893,772 35,616,918 - 88,553 종속기업 세린식품(주) 9,955,485 12,619,462 - - 스무디킹코리아(주) 959,910 781,128 209,259 - 공동기업 SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD. 121,953 - - - 기타특수관계자 (주)이마트에브리데이 9,586,601 445,774 - - (주)신세계조선호텔 8,950,412 1,440,152 - - 신세계건설(주) 351,849 1,711,612 32,795,163 - (주)신세계아이앤씨 181,278 5,730,025 2,590,064 - (주)스타벅스커피코리아 109,314,265 - - - (주)광주신세계 1,512,184 413,209 - - (주)신세계엘앤비 66,374 81,036 - - (주)스타필드하남 242,748 872,516 - - (주)스타필드고양 287,464 1,363,229 - - (주)신세계영랑호리조트 1,311,713 83,026 - - (주)신세계페이먼츠 7,888 - - - (주)이마트24 25,192,436 4,064,382 - 90,195 (주)신세계프라퍼티 26,501 44,317 - - (주)신세계티비쇼핑 13,036 18,867 - - (주)제주소주 - 2,086 - - (주)이마트몰 31,721 776 - - 기타 (주)신세계 13,404,456 10,051,229 - 209,826 (주)신세계인터내셔날 1,229,881 - - - (주)신세계사이먼 147,636 2,025,819 - - (주)신세계동대구복합환승센터 1,124,715 1,125,148 - - (주)센트럴시티 16,709 70,906 - - 센트럴관광개발(주) 186,558 31,383 - - 서울고속버스터미널(주) 2,588 - - - (주)신세계디에프 1,327,360 2,065 - - (주)신세계면세점글로벌 324,489 - - - (주)신세계디에프글로벌 344,911 - - - (주)까사미아 4,800 - - - (주)신세계인터코스코리아 252,917 - - - (주)신세계몰 1,313 349 - - 합계 397,375,923 78,595,414 35,594,486 388,574 2) 전기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유,무형자산취득 유,무형자산처분 지배기업 (주)이마트 208,928,638 38,592,912 66,322 11,040 종속기업 스무디킹코리아(주) 1,048,675 515,973 75,462 48,306 세린식품(주) 9,276,343 10,510,178 - - (주)제이원 540,034 86,384 - 2,760 기타특수관계자 (주)이마트에브리데이 8,867,751 910,529 - - (주)신세계조선호텔 10,777,264 378,778 - - 신세계건설(주) 490,949 1,362,738 1,210,435 3,000,000 (주)신세계아이앤씨 166,531 5,334,178 1,529,620 - (주)스타벅스커피코리아 87,388,090 4,121 - - (주)광주신세계 1,350,202 500,769 - - (주)신세계엘앤비 137,011 39,422 - - (주)스타필드하남 355,868 878,870 - - (주)스타필드고양 156,436 636,765 - - (주)신세계영랑호리조트 1,330,779 60,152 - - (주)신세계페이먼츠 4,541 - - - (주)이마트24 21,204,231 4,833,642 - - (주)신세계프라퍼티 17,523 - - - (주)신세계티비쇼핑 18,742 67,643 - - (주)신세계면세점글로벌 68,237 - - - 기타 (주)신세계 15,855,836 10,217,224 - - (주)신세계인터내셔날 1,217,702 - - - (주)신세계의정부역사 150 - - - (주)신세계사이먼 187,138 2,129,001 - - (주)신세계동대구복합환승센터 1,066,214 1,184,843 - - (주)센트럴시티 24,219 58,458 - - (주)센트럴건설 15,782 - - - 센트럴관광개발(주) 356,714 24,455 - - (주)몽클레르신세계 1,210 - - - (주)신세계디에프 1,497,496 2,200 - - (주)신세계인터코스코리아 143,767 - - - 합계 372,494,073 78,329,235 2,881,839 3,062,106 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 (주)이마트 29,366,752 269,601 444,729 454,173 종속기업 스무디킹코리아(주) 45,006 72,300 - 110,381 세린식품(주) 1,050,988 40,444 741,941 1,842 공동기업 SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD. - 60,086 - - 기타특수관계자 (주)이마트에브리데이 616,874 - - 248 (주)신세계조선호텔 939,095 - - 88,574 신세계건설(주) 696,669 996,000 - 7,267,235 (주)신세계아이앤씨 195,765 - 334,664 2,300,916 (주)스타벅스커피코리아 12,865,965 - - 50,000 (주)광주신세계 327,184 - - 3,397 (주)스타필드하남 331,863 203,000 - - (주)스타필드고양 263,317 393,707 - - (주)신세계영랑호리조트 129,067 693,200 - 7,864 (주)신세계페이먼츠 558 11 - - (주)이마트24 6,093,238 130,233 8,376 1,035,156 (주)신세계프라퍼티 80,966 50,000 - 5,016 (주)신세계티비쇼핑 23,849 - - - (주)신세계엘앤비 - - - 3,360 (주)제주소주 - - - 2,070 (주)이마트몰 348,594 - - 854 기타 (주)신세계 4,309,497 3,500,923 - 134,349 (주)신세계인터내셔날 120,353 - - - (주)신세계사이먼 765,701 99,860 - 2,891 (주)신세계디에프 120,964 180 - 182 (주)신세계디에프글로벌 56,830 - - - (주)신세계동대구복합환승센터 520,906 367,000 - 5,825 (주)센트럴시티 925 30,000 - 7,347 센트럴관광개발(주) 43,807 - - 11,200 (주)신세계인터코스코리아 28,839 - - - (주)까사미아 5,280 - - - (주)신세계몰 4,612 - 384 - 합계 59,353,464 6,906,545 1,530,094 11,492,880 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 (주)이마트 30,238,768 250,418 - 1,385,453 종속기업 스무디킹코리아(주) 48,703 67,150 - 42,842 세린식품(주) 1,768,060 72,216 1,383,662 507 기타특수관계자 (주)이마트에브리데이 690,106 - - 1,067 (주)신세계조선호텔 1,050,498 - - 80,827 (주)신세계엘앤비 12,169 - - - (주)스타벅스커피코리아 8,692,129 - - 50,000 (주)광주신세계 272,514 134,250 - - (주)신세계아이앤씨 13,923 150,979 - 889,352 (주)신세계영랑호리조트 136,187 693,200 - 5,206 신세계건설(주) 645,721 996,000 - 823,316 (주)신세계페이먼츠 722 10 - -