신세계푸드 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 24 기 3분기: 2018년 09월 30일 현재
제 23 기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 신세계푸드와 그 종속기업

1. 일반사항

이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 신세계푸드(이하 "당사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 세린식품 주식회사, 스무디킹코리아 주식회사 및 주식회사 제이원(이하 신세계푸드 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.를 지분법 적용대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다. 1.1 회사의 개요

당사는 단체급식사업, 외식사업, 식품유통업 등을 영위할 목적으 로 1995년 7월 1일에 설립하였으며, 서울특별시 성동구에 본사를 두고 당분기말 현재 전국에 804개 의 사업장을 운영하고 있습니다. 당사는 2001년 7월에 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장되었으며, 2010년 4월 29일에 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 2006년 3월3일자 정기주주총회 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 신세계푸드시스템에서 주식회사 신세계푸드로 변경하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 19,362백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

(주)이마트	1,815,223	46.9%

(주)신세계조선호텔	332,910	8.6%

기타	1,724,347	44.5%

합계	3,872,480	100.0%

1.2 종속기업의 현황(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업종	결산월	지분율(%)

당분기말 현재

세린식품 주식회사	한국	식품제조	12월	100

스무디킹코리아 주식회사	한국	식ㆍ음료	12월	100

주식회사 제이원	한국	생수제조	12월	100

(2) 연결대상 종속기업의 2018년 9월 30일 현재 요약분기재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약분기포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세린식품 주식회사	스무디킹코리아 주식회사	주식회사 제이원

자산	12,680,291	12,515,894	6,250,812

부채	5,564,030	4,402,460	2,145,640

자본	7,116,261	8,113,434	4,105,172

매출	15,174,417	13,438,363	-

분기순손익	414,300	(79,398)	(758,761)

총포괄손익	414,295	(79,398)	(758,761)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연 결 회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으 며, 동 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 30 에서 설명하고 있습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기연결재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용제한금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래처	당분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	신한은행	2,000	2,000	당좌개설 보증금

5. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	109,905,102	-	96,954,555	-

차감: 대손충당금	(4,009,631)	-	(4,018,186)	-

매출채권(순액)	105,895,471	-	92,936,369	-

미수금	1,637,334	-	1,691,779	-

미수수익	6,806	-	11,113	-

차감 : 대손충당금	(504,661)	-	(204,661)	-

기타채권(순액)	1,139,479	-	1,498,231	-

보증금	-	30,964,017	-	36,360,997

합계	107,034,950	30,964,017	94,434,600	36,360,997

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	39,033,448	39,384,428

제품	8,269,168	9,215,148

원재료 등	11,712,985	11,678,253

미착품	12,627,681	13,381,383

합계	71,643,282	73,659,212

7. 기타자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,897,673	-	1,135,505	-

선급비용	7,966,099	-	3,518,019	-

당기법인세자산	15,422	-	8,189	-

장기선급비용	-	5,611,821	-	1,376,737

합계	9,879,194	5,611,821	4,661,713	1,376,737

8. 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재	취득원가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.(*)	말레이시아	2,964,871	50%	2,083,037	-	-

(*) 당분기 중 연결회사는 말레이시아 소재 합작투자법인 SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.의 지분 50%를 취득하였습니다. 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화 되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	-	-

취득	2,964,871	-

지분법손실	(890,158)	-

지분법자본변동	8,324	-

보고기간말 장부금액	2,083,037	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보, 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	4,963,263	-

비유동자산	21,717	-

유동부채	818,905	-

자본	4,166,075	-

지분율(%)	50%	-

순자산지분해당액	2,083,037	-

공동기업투자 장부금액	2,083,037	-

9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	43,942,774	-	-	43,942,774

건물	109,247,330	(24,208,916)	-	85,038,414

구축물	6,522,343	(2,244,858)	-	4,277,485

기계장치	76,559,253	(43,335,735)	-	33,223,518

차량운반구	424,403	(337,887)	-	86,516

공구기구비품	38,090,337	(23,440,628)	(839)	14,648,870

인테리어	95,382,739	(51,720,086)	(472,150)	43,190,503

주방기구	66,548,287	(36,239,255)	(32,483)	30,276,549

임차자산	1,310,037	(1,009,303)	-	300,734

건설중인자산	32,118,722	-	-	32,118,722

합계	470,146,225	(182,536,668)	(505,472)	287,104,085

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	43,942,774	-	-	43,942,774

건물	109,169,418	(22,129,554)	-	87,039,864

구축물	6,468,064	(2,002,779)	-	4,465,285

기계장치	75,540,584	(40,977,947)	-	34,562,637

차량운반구	544,627	(417,843)	-	126,784

공구기구비품	39,378,738	(24,886,905)	(839)	14,490,994

인테리어	94,432,591	(50,091,273)	(472,150)	43,869,168

주방기구	67,350,460	(36,015,899)	(32,483)	31,302,078

임차자산	1,466,298	(1,029,582)	-	436,716

건설중인자산	3,736,015	-	-	3,736,015

합계	442,029,569	(177,551,782)	(505,472)	263,972,315

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초순장부금액	263,972,315	255,745,634

취득/대체	53,029,204	38,006,305

처분/폐기	(4,091,197)	(3,659,819)

감가상각비	(25,806,237)	(24,656,195)

분기말순장부금액	287,104,085	265,435,925

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	22,637,032	21,470,107

판매비와관리비	3,169,205	3,186,088

합계	25,806,237	24,656,195

(4) 운용리스 이용 내역연결회사는 일부 건물과 차량을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 1 ~ 20년입니다. 이에 따라 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

전대리스료	1,955,342	801,843

최소리스료	8,482,927	9,738,037

조정리스료	18,658,319	12,538,548

리스료 총액	29,096,588	23,078,428

상기 운용리스와 관련하여 당분기 중 비용으로 인식된 조정리스료는 18,658백만원(전분기: 12,538백만원)이며, 당분기말과 전기말 현재 해지불능 전대리스에서 수령하게 될 것으로 기대되는 미래의 최소 전대리스료의 합계는 8,076백만원(전기말: 2,236백만원)입니다.

당분기말과 전기말 현재 취소불능 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이하	12,326,647	9,604,565

1년 초과 ~ 5년 이하	18,777,960	13,653,653

5년 초과	2,711,387	497,971

합계	33,815,994	23,756,189

(5) 유형자산의 취득약정 연결회사는 당분기말 현재 오산2공장 신축공사 관련하여 신세계건설주식회사 등 30개 회사와 도급금액 53,537백만원의 건설계약 및 장비구매계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 건설중인자산에 28,936백만원이 계상되어 있으며, 향후 추가적으로 지출될 금액은 24,601백만원입니다. 한편, 공사 완료 시 최종 정산 금액은 변경될 수 있습니다.

10. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	293,463	(227,749)	-	65,714

소프트웨어	15,891,609	(12,628,687)	-	3,262,922

회원권	2,268,177	-	-	2,268,177

권리금	75,004	(40,110)	-	34,894

고객관계가치	1,110,000	(222,000)	(888,000)	-

사업권	4,250,000	(602,083)	-	3,647,917

프랜차이즈	3,200,000	(697,436)	-	2,502,564

지하수취수권	2,977,616	(347,389)	-	2,630,227

영업권	51,365,188	-	(1,335,110)	50,030,078

합계	81,431,057	(14,765,454)	(2,223,110)	64,442,493

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	280,715	(210,645)	-	70,070

소프트웨어	15,054,572	(11,615,209)	-	3,439,363

회원권	2,268,177	-	-	2,268,177

권리금	76,979	(30,839)	-	46,140

고객관계가치	1,110,000	(222,000)	(888,000)	-

사업권	4,250,000	(442,708)	-	3,807,292

프랜차이즈	3,200,000	(512,821)	-	2,687,179

지하수취수권	2,977,616	(198,508)	-	2,779,108

영업권	51,365,188	-	(1,335,110)	50,030,078

합계	80,583,247	(13,232,730)	(2,223,110)	65,127,407

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초순장부금액	65,127,407	71,388,563

취득/대체	856,774	2,471,480

처분/폐기	(8,964)	(3,409,359)

상각비	(1,532,724)	(2,477,994)

분기말순장부금액	64,442,493	67,972,690

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	19,105	12,379

판매비와관리비	1,513,619	2,465,615

합계	1,532,724	2,477,994

11. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	49,833,838	43,078,096

미지급금	53,477,180	52,666,698

미지급비용	13,827,841	16,891,129

합계	117,138,859	112,635,923

12. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	5,771,696	4,293,393

예수금	6,696,952	3,258,045

부가세예수금	7,105,838	7,716,502

선수수익	90,356	85,433

합계	19,664,842	15,353,373

13. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타단기금융부채

임대보증금	1,015,806	949,502

통화선도부채	3,785	-

기타장기금융부채

임대보증금	1,512,434	1,180,499

합계	2,532,025	2,130,001

14. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기	연이자율(당분기말)	장부금액

당분기말	전기말

단기차입금

운영자금대출	신한은행	-	-	-	500,000

운영자금대출	신한은행	2019년 3월 30일	4.65%	500,000	-

운영자금대출	신한은행	2019년 9월 23일	4.81%	290,000	-

매출채권담보대출	국민은행	2018년 10월 30일	2.90% ~ 3.64%	118,297	245,377

기업어음(CP)	사모	-	-	-	20,000,000

-	-	-	10,000,000

소계	908,297	30,745,377

유동성장기차입금

운영자금대출	신한은행	-	-	-	825,000

기업어음(CP)	공모	-	-	-	100,000,000

운영자금대출	신한은행	2019년 4월 14일	4.40%	750,000	487,625

소계	750,000	101,312,625

단기차입금 및 유동성장기차입금 합계	1,658,297	132,058,002

장기차입금

기업어음(CP)	공모	2021년 3월 28일	2.77%	100,000,000	-

운영자금대출	신한은행	-	-	-	825,000

차감 : 유동성대체	-	(825,000)

기업어음(CP)	공모	-	-	-	100,000,000

차감 : 유동성대체	-	(100,000,000)

운영자금대출	신한은행	2020년 4월 14일	4.40%	1,500,000	1,950,500

차감 : 유동성대체	(750,000)	(487,625)

장기차입금 합계	100,750,000	1,462,875

15. 퇴직급여(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	10,008,570	9,509,333

순이자비용	166,144	235,975

합계	10,174,714	9,745,308

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	7,492,812	7,027,757

판매비와관리비	2,681,902	2,717,551

합계	10,174,714	9,745,308

(3) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	84,623,570	77,455,653

사외적립자산의 공정가치	(65,184,111)	(68,402,038)

순확정급여부채	19,439,459	9,053,615

16. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

은행명	당분기말	전기말	비고

신한은행	25,000,000	24,500,000	일반자금차입약정

2,000,000	2,825,000	시설자금차입약정

11,500,000	11,500,000	전자외상매출외담대약정

USD 1,000,000	USD 1,000,000	파생거래손실한도약정

USD 20,000,000	USD 20,000,000	수입신용장약정

농협은행	20,000,000	20,000,000	일반자금차입약정

국민은행	532,526	587,650	외상매출채권 담보대출

USD 5,000,000	USD 5,000,000	포괄외화지급보증

우리은행	16,000,000	20,000,000	전자외상매출외담대약정

-	2,092,337	외상매출채권 담보대출

USD 1,000,000	USD 1,000,000	파생거래손실한도약정

NH투자증권	-	100,000,000	기업어음(CP)

SK증권	20,000,000	30,000,000	기업어음(CP)

유안타증권	50,000,000	-	기업어음(CP)

BNK투자증권	30,000,000	-	기업어음(CP)

삼성카드	27,000,000	27,000,000	구매카드한도약정

(2) 제공받은 지급보증 내역 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 서울보증보험에 보증보험(부보금액: 당분기말 16,665,756천원 , 전기말 16,851,601천원)을 가입하고 있습니다. 또한, 연결회사는 수입신용장 거래 등과 관련하여 금융기관으로부터 당분기말과 전기말 현재 각각 USD 7 ,232,944 및 USD 8,269,765 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건

1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 피고인 소송사건은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

사건의 종류	소송금액	원고	피고	계류법원	비고

손해배상(*)	373,536	오진실	당사 외 2명	서울중앙지방법원	1심 진행중

(*) 2018년 10월 26일 1심판결에서 원고일부 승소하였습니다.- 전기말

(단위: 천원)

사건의 종류	소송금액	원고	피고	계류법원	비고

손해배상	369,579	오진실	당사 외 2명	서울중앙지방법원	1심 진행중

손해배상	6,357	송수민	당사	부산지방법원	1심 진행중

2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 원고인 소송사건은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

사건의 종류	소송금액	원고	피고	계류법원	비고

전부금(*1)	300,000	당사	(주)엔티에스개발	서울고등법원	2심 진행중

손해배상(*2)	72,000	당사	박경은 외 1명	창원지방법원	1심 진행중

물품대금	60,997	당사	문귀출	서울동부지방법원	1심 진행중

손해배상	119,916	당사	(주)야놀자	서울중앙지방법원	1심 진행중

(*1) 2018년 10월 12일 항소 기각하였습니다.(*2) 2018년 10월 30일 1심 판결에서 패소하였습니다.- 전기말

(단위: 천원)

사건의 종류	소송금액	원고	피고	계류법원	비고

회생사건(*1)	84,661	당사	카밀농산개발(주)관리인 김형수	대전지방법원	1심 패소 종결

부당이득(*2)	4,390	당사	김의철	서울북부지방법원	1심 승소 종결

전부금	300,000	당사	(주)엔티에스개발	서울중앙지방법원	1심 진행중

손해배상	72,000	당사	박경은 외 1명	창원지방법원	1심 진행중

(*1) 2017년 1월 5일 1심 판결에서 패소하였습니다.(*2) 2017년 11월 16일 1심 판결에서 승소하였습니다.

17. 자본금

당분기말과 전기말 현재 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행할 주식의 총수	1주의 금액	발행주식수	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

6,000,000주	5,000원	3,872,480주	3,872,480주	19,362,400	19,362,400

18. 기타불입자본 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,358,762	44,358,762

자본조정	(1,911,661)	(1,911,661)

합병차액	25,851,862	25,851,862

자기주식(*)	(19,467)	(19,467)

지분법자본변동	8,324	-

합계	68,287,820	68,279,496

(*) 합병으로 인한 신주발행시 단주로 189주를 취득하였습니다. 19. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	4,227,961	3,937,538

임의적립금	222,801,623	205,401,623

미처분이익잉여금	10,733,808	18,082,527

합계	237,763,392	227,421,688

20. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 24.7%(2017년: 22.1%)입니다 .

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비	관리비	합계

재고자산의 변동

제품	945,980	-	-	-	945,980

상품	350,980	-	-	-	350,980

사용된 원재료 등	-	469,367,053	-	-	469,367,053

운반비	-	3,422,504	8,318,195	-	11,740,699

종업원급여	-	124,186,093	-	28,162,310	152,348,403

감가상각비	-	22,637,032	-	3,169,205	25,806,237

무형자산상각비	-	19,105	-	1,513,619	1,532,724

지급수수료	-	153,060,244	-	38,677,273	191,737,517

수도광열비	-	14,324,892	-	1,351,361	15,676,253

기타	-	50,933,308	3,596,089	18,718,672	73,248,069

합계	1,296,960	837,950,231	11,914,284	91,592,440	942,753,915

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비	관리비	합계

재고자산의 변동

제품	708,796	-	-	-	708,796

상품	(20,682,409)	-	-	-	(20,682,409)

사용된 원재료 등	-	463,886,562	-	-	463,886,562

운반비	-	3,966,168	11,867,529	-	15,833,697

종업원급여	-	111,514,707	-	27,881,077	139,395,784

감가상각비(생물자산 포함)	-	21,470,107	-	3,886,021	25,356,128

무형자산상각비	-	12,379	-	2,465,615	2,477,994

지급수수료	-	141,929,255	-	36,550,400	178,479,655

수도광열비	-	12,237,735	-	1,466,906	13,704,641

기타	-	45,295,539	3,628,962	18,072,580	66,997,081

합계	(19,973,613)	800,312,452	15,496,491	90,322,599	886,157,929

22. 판매비와 관리비

(1) 당분기와 전분기 중 판매비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	3,228,985	8,318,195	4,423,681	11,867,529

광고선전비	184,668	736,211	247,141	909,769

판매촉진비	1,269,990	2,859,878	983,309	2,719,193

합계	4,683,643	11,914,284	5,654,131	15,496,491

(2) 당분기와 전분기 중 관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	8,816,441	25,480,408	8,484,867	25,163,526

퇴직급여	847,974	2,681,902	960,893	2,717,551

복리후생비	1,245,673	3,578,344	997,135	3,175,646

교육훈련비	244,778	888,804	177,091	720,838

여비교통비	269,831	958,108	338,606	1,026,860

통신비	108,379	318,141	103,012	284,989

차량유지비	111,982	335,155	132,927	401,626

소모품비	1,046,874	2,452,435	877,698	2,406,973

보험료	211,924	625,244	213,265	605,905

임차료	1,530,842	4,700,777	1,523,449	4,649,930

세금과공과	734,786	2,911,803	859,553	2,704,850

지급수수료	13,408,105	38,677,273	12,946,521	36,550,400

수도광열비	506,327	1,351,361	617,695	1,466,906

감가상각비(유형자산)	1,054,448	3,169,205	1,058,257	3,186,088

감가상각비(생물자산)	-	-	195,095	699,933

무형자산상각비	459,074	1,513,619	845,123	2,465,615

대손상각비	1,995	4,532	(1,303)	1,390

경상연구개발비	191,465	482,017	163,849	540,412

기타	485,330	1,463,312	528,220	1,553,161

합계	31,276,228	91,592,440	31,021,953	90,322,599

23. 기타영업외수익 및 비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	-	6,348	6,348

외환차익	123,934	595,726	154,692	1,026,273

외화환산이익	39,904	42,696	(3,863)	696

유형자산처분이익	33,870	202,049	(9,563)	58,475

대손충당금환입	-	1,707	7,119	447,177

유형자산손상차손환입	-	-	101,375	101,375

생물자산처분이익	-	-	396,678	396,678

복구충당부채환입액	48,266	133,448	-	44,000

잡이익	259,640	1,008,512	367,782	1,634,693

합계	505,614	1,984,138	1,020,568	3,715,715

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	916,969	2,048,550	151,440	799,255

무형자산처분손실	-	6,011	230,899	309,359

생물자산처분손실	-	-	1,909	21,820

외환차손	317,277	747,861	128,922	483,738

외화환산손실	(190,301)	1,420	(8,731)	24,191

기부금	92,453	398,493	116,656	319,999

복구충당부채전입액	-	-	4,792	14,653

기타의대손상각비	-	300,000	-	-

잡손실	35,964	66,914	(16,996)	134,622

합계	1,172,362	3,569,249	608,891	2,107,637

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	198,683	799,744	131,078	354,580

통화선도거래이익	-	-	47,124	103,610

합계	198,683	799,744	178,202	458,190

(2) 당분기와 전분기 중 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권	-	-	131,078	354,580

상각후원가 측정 금융자산	198,683	799,744	-	-

파생상품	-	-	47,124	103,610

합계	198,683	799,744	178,202	458,190

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	986,911	2,980,055	752,730	2,341,291

통화선도거래손실	-	7,300	33,305	498,970

통화선도평가손실	3,785	3,785	-	-

합계	990,696	2,991,140	786,035	2,840,261

(4) 당분기와 전분기 중 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융부채	986,911	2,980,055	752,730	2,341,291

파생상품	3,785	11,085	33,305	498,970

합계	990,696	2,991,140	786,035	2,840,261

25. 주당분기순이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	2,867,372	13,449,469	7,020,901	17,027,110

유통보통주식수	3,872,291주	3,872,291주	3,872,291주	3,872,291주

기본주당분기순이익	740원	3,473원	1,813원	4,397원

(2) 연결회사는 희석화증권을 발행하고 있지 아니하므로 희석주당분기순이익은 기본주당분기순이익과 일치합니다.

26. 현 금흐름 관련 정보 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1) 조정

법인세비용	4,413,404	4,835,203

외화환산손실	1,420	24,191

대손상각비	4,532	1,390

감가상각비(유형자산 및 생물자산)	25,806,237	25,356,128

유형자산처분손실	2,048,550	799,255

생물자산처분손실	-	21,820

무형자산처분손실	6,011	309,359

무형자산상각비	1,532,724	2,477,994

복구충당부채전입액	-	14,653

퇴직급여	10,174,714	9,745,308

외화환산이익	(42,696)	(696)

이자수익	(799,744)	(354,580)

이자비용	2,980,055	2,341,291

통화선도거래손실	7,300	498,970

통화선도평가손실	3,785	-

유형자산처분이익	(202,049)	(58,475)

복구충당부채환입액	(133,448)	(44,000)

대손충당금환입	(1,707)	(447,177)

지분법손실	890,158	-

기타의대손상각비	300,000	-

기타	385,922	(310,041)

합계	47,375,168	45,210,593

2) 순운전자본의 변동

매출채권의 증가	(9,720,523)	(14,260,730)

미수금의 증가	(348,225)	(218,948)

미수수익의 (증가)감소	(668)	53,703

선급금의 (증가)감소	(762,169)	346,312

선급비용의 감소(증가)	26,013	(2,141,953)

임차보증금의 감소	5,587,560	5,584,860

기타보증금의 감소	1,270	-

재고자산의 감소	2,015,929	3,772,383

생물자산의 감소	-	1,458,925

통화선도의 증가	(7,300)	(357,497)

장기선급비용의 (증가)감소	(423,052)	221,308

매입채무의 증가(감소)	3,813,857	(6,385,820)

미지급금의 (감소)증가	(4,418,030)	10,915,799

미지급비용의 감소	(5,789,233)	(4,482,054)

선수금의 증가	1,478,303	4,084,174

예수금의 증가(감소)	2,549,651	(511,438)

선수수익의 증가	7,151	40,247

임대보증금의 증가	395,018	155,800

영업보증금의 증가	30,000	208,000

복구충당부채의 감소	(21,780)	(5,399)

퇴직금의 지급	(4,430,951)	(4,648,133)

퇴직금의 승계	(10,050)	-

사외적립자산의 감소	4,391,175	4,386,291

국민연금전환금의 감소	-	79

기타비유동부채의 증가	(25,474)	(51,245)

합계	(5,661,528)	(1,835,336)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득에 의한 미지급금의 증가(감소)	5,168,593	(3,239,353)

유형자산 처분에 의한 미수금의 감소	(463,766)	(435,693)

무형자산 취득에 의한 미지급금의 증가	-	7,918

기타비유동자산의 유동성 대체	4,508,560	1,291,626

건설중인자산의 본계정 대체	6,296,002	8,404,759

장기차입금의 유동성 대체	762,375	100,000,000

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기 초	재무현금흐름	기타	유동성 대체	당분기말

단기차입금 및유동성장기차입금	132,058,002	(124,435,943)	(6,726,137)	762,375	1,658,297

장기차입금	1,462,875	91,728,908	8,320,592	(762,375)	100,750,000

합계	133,520,877	(32,707,035)	1,594,455	-	102,408,297

27. 부문별 보고 연결회사는 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 연결회사의 사업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 사업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보

사업부문	수익을 창출하는 재화와 용역	주요고객

식음사업	구내식당 영업, 클럽하우스, 보노보노,쟈니로켓, 데이앤데이 등	(주)신세계, 매장객

식품사업	식당 식자재 납품, 양념육 제조 판매, 만두제조 판매, 제빵 등	(주)이마트, (주)스타벅스커피코리아 등

물류	협력회사의 물류대행	(주)대상 등

(2) 사업별 부문의 손익1) 당분기

(단위: 천원)

구분	식음사업	식품사업	물류	합계

매출액	504,562,326	460,069,709	651,418	965,283,453

영업이익	4,890,573	17,638,964	-	22,529,537

감가상각비	20,295,110	5,504,551	6,576	25,806,237

무형자산상각비	899,301	632,758	665	1,532,724

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	식음사업	식품유통사업	물류	합계

매출액	491,016,590	405,315,623	12,462,022	908,794,235

영업이익	10,439,751	12,196,554	-	22,636,305

감가상각비(유형자산)	19,399,064	5,123,636	133,495	24,656,195

감가상각비(생물자산)	-	699,933	-	699,933

무형자산상각비	1,368,731	1,083,183	26,080	2,477,994

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

(주)이마트 및 종속기업	196,776,626	191,827,166

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	965,015,791	908,794,236

아시아	267,662	-

28. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

구분	특수관계자의 명칭

지배기업	(주)이마트

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.(*2)

기타 특수관계자	신세계건설(주), (주)신세계조선호텔, (주)스타벅스커피코리아, (주)신세계아이앤씨, (주)신세계엘앤비 , (주)광주신세계, (주)이마트에브리데이, (주)신세계영랑호리조트, (주)신세계페이먼츠, (주)이마트24, (주)신세계프라퍼티, (주)스타필드청라, (주)신세계티비쇼핑, (주)스타필드하남, (주)제주소주, (주)스타필드고양, E-MART AMERICA. INC, 상해이매득무역유한공사, E-MART VIETNAM CO., LTD , 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호, CHANG TUH CORPORATION(*3), 무석이매득구물중심유한공사, (주)스타필드안성(*4), 일렉트로맨 문화산업전문회사(*5), PK Retail Holdings Inc.(*5), (주)스타필드수원(*6)

기타(*1)	(주)신세계, (주)신세계인터내셔날, (주)신세계의정부역사, (주)신세계사이먼, (주)센트럴시티, 센트럴관광개발(주), (주)신세계동대구복합환승센터, (주)몽클레르신세계, (주 )신세계디에프, (주)신세계인터코스코리아, (주)신세계면세점글로벌(*7) , (주)신세계디에프글로벌 (*7,8), (주)까사미아(*8) 등

(*1) 기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (*2) 당분기 중 당사는 말레이시아 소재 합작투자법인 SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.의 지분 50%를 취득하였습니다.(*3) 당분기 중 E-MART AMERICA, INC.가 CHANG TUH CORPORATION.의 지분 100%를 신규로 취득함에 따라 특수관계자로 편입되었습니다.(*4) 당분기 중 주식회사 신세계프라퍼티가 주식회사 스타필드안성의 지분 51%를 신규로 취득함에 따라 기타 특수관계자(주식회사 신세계프라퍼티의 공동기업)로 편입되었습니다.(*5) 당분기 중 지배기업 주식회사 이마트가 신설법인의 지분을 100% 취득함에 따라 특수관계자로 편입되었습니다.

(*6) 당분기 중 주식회사 신세계프라퍼티가 주식회사 스타필드수원의 지분 50%를 신규로 취득함에 따라 기타 특수관계자(주식회사 신세계프라퍼티의 공동기업)로 편입되었습니다.

(*7) 당분기 중 주식회사 신세계조선호텔이 주식회사 신세계면세점글로벌 지분을 주식회사 신세계디에프글로벌에 매각함에 따라 기타특수관계자에서 기타로 재분류되었습니다. 한편, 주식회사 신세계디에프글로벌은 2018년 6월 1일자로 주식회사 신세계면세점글로벌을 흡수합병하였습니다.

(*8) 당분기 중 주식회사 신세계의 종속기업으로 편입되었으며, 2018년 4월 1일 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단에 추가되었습니다.

2) 전기말

구분	특수관계자의 명칭

지배기업	(주)이마트

기타 특수관계자	신세계건설(주), (주)신세계조선호텔, (주)스타벅스커피코리아, (주)신세계아이앤씨, (주)신세계엘앤비, (주)광주신세계, (주)이마트에브리데이(*2), (주)신세계영랑호리조트, (주)신세계페이먼츠, (주)이마트24(*3), (주)신세계프라퍼티, (주)스타필드청라(*4), (주)신세계티비쇼핑, (주)스타필드하남(*5),(주)제주소주, (주)스타필드고양, E-MART AMERICA. INC, 상해이매득무역유한공사, E-MART VIETNAM CO., LTD, (주)신세계면세점글로벌(*6)

기타(*1)	(주)신세계, (주)신세계인터내셔날, (주)신세계의정부역사,(주)신세계사이먼, (주)센트럴시티, (주)센트럴건설, 센트럴관광개발(주), (주)신세계동대구복합환승센터, (주)몽클레르신세계, (주)신세계디에프, (유)부천신세계, (주)신세계인터코스코리아 등

(*1) 기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (*2) 전기 중 주식회사 에브리데이리테일의 사명이 주식회사 이마트에브리데이로 변경되었습니다.(*3) 전기 중 주식회사 이마트위드미의 사명이 주식회사 이마트24로 변경되었습니다(*4) 전기 중 주식회사 신세계투자개발의 사명이 주식회사 스타필드청라로 변경되었습니다.(*5) 전기 중 주식회사 하남유니온스퀘어의 사명이 주식회사 스타필드하남으로 변경되었습니다. (*6) 전기 중 주식회사 신세계조선호텔이 물적분할함에 따라 신설되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	유,무형자산취득	유,무형자산처분

지배기업	(주)이마트	162,845,390	27,622,609	-	88,553

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.	61,867	-	-	-

기타특수관계자	신세계건설(주)	261,422	1,362,654	21,269,943	-

(주)신세계조선호텔	6,540,155	1,279,124	-	-

(주)스타벅스커피코리아	76,513,065	-	-	-

(주)신세계아이앤씨	136,175	4,360,398	702,072	-

(주)신세계엘앤비	66,374	52,709	-	-

(주)광주신세계	1,185,140	311,323	-	-

(주)이마트에브리데이	8,096,642	337,395	-	-

(주)신세계영랑호리조트	939,073	62,980	-	-

(주)신세계페이먼츠	6,170	-	-	-

(주)이마트24	17,766,869	2,946,487	-	28,526

(주)신세계프라퍼티	23,631	15,120	-	-

(주)스타필드하남	188,886	774,190	-	-

(주)신세계티비쇼핑	13,844	16,565	-	-

(주)제주소주	-	204	-	-

(주)스타필드고양	237,071	1,201,062	-	-

기타	(주)신세계	10,305,171	7,684,716	-	209,826

(주)신세계인터내셔날	905,158	-	-	-

(주)신세계사이먼	111,155	1,561,156	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	859,018	756,391	-	-

(주)센트럴시티	14,165	52,130	-	-

센트럴관광개발(주)	74,675	19,292	-	-

(주)신세계디에프	1,014,457	1,600	-	-

(주)신세계디에프글로벌	195,798	-	-	-

(주)신세계면세점글로벌	325,841	-	-	-

(주)신세계인터코스코리아	176,054	-	-	-

서울고속버스터미널(주)	2,539	-	-	-

합계	288,865,805	50,418,105	21,972,015	326,905

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	유,무형자산취득	유,무형자산처분

지배기업	(주)이마트	160,915,610	29,646,663	66,322	11,040

기타특수관계자	신세계건설(주)	379,659	1,006,510	364,786	3,000,000

(주)신세계조선호텔	8,025,632	239,084	-	-

(주)스타벅스커피코리아	64,369,180	-	-	-

(주)신세계아이앤씨	127,943	4,048,651	1,277,164	-

(주)신세계엘앤비	103,824	23,173	-	-

(주)광주신세계	1,046,567	395,787	-	-

(주)이마트에브리데이	6,658,347	664,995	-	-

(주)신세계영랑호리조트	954,025	44,942	-	-

(주)신세계페이먼츠	2,900	-	-	-

(주)이마트24	15,108,089	3,237,600	-	-

(주)신세계프라퍼티	61,639	-	-	-

(주)스타필드하남	299,547	787,998	-	-

(주)스타필드고양	61,020	240,268	-	-

(주)신세계티비쇼핑	18,680	55,554	-	-

기타	(주)신세계	12,691,515	7,738,935	-	-

(주)신세계인터내셔날	927,439	-	-	-

(주)신세계의정부역사	150	-	-	-

(주)신세계사이먼	139,004	1,575,024	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	775,089	926,443	-	-

(주)센트럴시티	17,672	43,900	-	-

(주)센트럴건설	13,226	-	-	-

센트럴관광개발(주)	239,282	11,455	-	-

(주)몽클레르신세계	1,210	-	-	-

(주)신세계디에프	1,141,426	1,717	-	-

(주)신세계인터코스코리아	103,081	-	-	-

합계	274,181,756	50,688,699	1,708,272	3,011,040

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)이마트	29,745,236	147,466	-	1,698,855

기타특수관계자	(주)이마트에브리데이	747,340	-	-	633

(주)신세계조선호텔	712,162	-	-	39,341

(주)스타벅스커피코리아	10,582,168	-	-	50,000

(주)광주신세계	413,966	134,250	-	-

(주)신세계아이앤씨	16,525	157,066	-	1,233,768

(주)신세계영랑호리조트	238,498	693,200	-	5,912

신세계건설(주)	594,481	1,012,965	-	10,998,405

(주)신세계페이먼츠	472	12	-	-

(주)이마트24	5,552,366	532,025	2,460	1,077,165

(주)신세계프라퍼티	1,239	-	-	2,376

(주)스타필드하남	312,046	244,000	-	319

(주)스타필드고양	197,234	528,140	-	16,684

(주)신세계티비쇼핑	10,546	-	-	-

기타	(주)신세계	4,379,518	3,416,890	-	82,609

(주)신세계인터내셔날	108,603	-	-	-

(주)신세계사이먼	773,590	139,118	-	10,701

(주)센트럴시티	1,201	30,000	-	6,551

센트럴관광개발(주)	5,077	-	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	420,549	367,000	-	5,981

(주)신세계디에프	104,918	170	-	177

(주)신세계인터코스코리아	23,948	-	-	-

(주)신세계디에프글로벌	50,855	-	-	-

서울고속버스터미널(주)	302	-	-	-

합계	54,992,840	7,402,302	2,460	15,229,477

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)이마트	30,256,616	370,418	-	1,392,242

기타특수관계자	(주)이마트에브리데이	690,106	-	-	1,067

(주)신세계조선호텔	1,050,498	-	-	81,764

(주)신세계엘앤비	12,169	-	-	-

(주)스타벅스커피코리아	8,692,129	-	-	50,000

(주)광주신세계	272,514	134,250	-	-

(주)신세계아이앤씨	15,253	150,979	-	891,021

(주)신세계영랑호리조트	136,187	693,200	-	5,724

신세계건설(주)	645,721	996,000	-	823,316

(주)신세계페이먼츠	722	10	-	-

(주)이마트24	4,245,999	431,445	-	704,770

(주)신세계프라퍼티	1,814	-	-	-

(주)스타필드하남	386,087	244,000	-	254

(주)스타필드고양	559,533	445,000	-	6,837

(주)신세계티비쇼핑	12,713	-	-	-

(주)신세계면세점글로벌	75,061	-	-	-

기타	(주)신세계	5,288,219	3,625,743	-	97,319

(주)신세계인터내셔날	105,330	-	-	-

(주)신세계사이먼	685,566	139,118	-	3,141

(주)센트럴시티	2,350	30,000	-	5,913

센트럴관광개발(주)	44,617	-	-	8,900

(주)신세계동대구복합환승센터	624,195	367,000	-	1,838

(주)신세계디에프	142,528	138	-	173

(주)신세계인터코스코리아	15,508	-	-	-

합계	53,961,435	7,627,301	-	4,074,279

(4) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,229,067	1,127,919

퇴직급여	578,531	405,990

합계	1,807,598	1,533,909

(5) 특수관계자와의 자금거래연결회사는 당분기 중 공동기업 SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.에 MYR 11,000,000을 현금출자하였습니다. 29. 금융상품

(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 2017년과 변동이 없습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출합니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은아닙니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	270,244,760	280,302,075

자본	325,413,612	315,063,584

부채비율	83.05%	88.97%

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	공정가액	대여금 및수취채권	공정가액

현금및현금성자산	14,034,543	(*1)	51,215,271	(*1)

단기금융상품	100,000	(*1)	2,100,000	(*1)

장기금융상품	2,000	(*1)	2,000	(*1)

매출채권	105,895,471	(*1)	92,936,369	(*1)

미수금	1,132,673	(*1)	1,487,117	(*1)

미수수익	6,806	(*1)	11,113	(*1)

보증금	30,964,017	30,981,570	36,360,997	36,358,160

합계	152,135,510	30,981,570	184,112,867	36,358,160

2) 금융부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피목적파생상품	공정가액	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가액

매입채무	49,833,838	-	(*1)	43,078,096	(*1)

미지급금	53,477,180	-	(*1)	52,666,698	(*1)

미지급비용	13,827,841	-	(*1)	16,891,129	(*1)

임대보증금	2,528,240	-	(*1)	2,130,001	(*1)

통화선도부채	-	3,785	3,785	-	-

단기차입금및유동성장기차입금	1,658,297	-	95,820,484	132,058,002	133,518,593

장기차입금(*2)	100,750,000	-	1,462,875

합계	222,075,396	3,785	95,824,269	248,286,801	133,518,593

(*1) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 장기차입금의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였으며, 수준 2의 공시되는 공정가치에 해당됩니다.

(3) 재무위험관리

연결회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 및 가격위험으로 구분됩니다). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 장단기차입금 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.1) 환율변동위험연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD 및 NOK 등이 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객과 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

3) 유동성 위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

30. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 연결재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. - 연결포괄손익계산서

(단위: 천원)

구분	보고된 금액(*1)	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

매출(*2)	965,283,453	19,257,416	984,540,869

매출원가(*2)	839,247,191	13,337,555	852,584,746

판관비(*2)	103,506,724	5,919,861	109,426,585

(*1) 기준서 제1115호에 따른 조정사항이 반영된 금액입니다. (*2) 연결회사는 수익으로 인식하였던 상품 매입 관련 물류수입을 거래가격에서 조정함에 따라 매입금액에서 차감하였습니다.