신세계푸드 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 27(당) 기 반기: 2021년 06월 30일 현재
제 26(전) 기 반기: 2020년 06월 30일 현재
주식회사 신세계푸드와 그 종속기업

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 신세계푸드 (이하 "당사")는 종속기업인 세린식품 주식회사, 스무디킹코리아 주식회사 및 CHANG TUH CORPORATION(이하 신세계푸드 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 당사의 개요

당사는 단체급식사업, 외식사업, 식품유통업 등을 영위할 목적으로 1995년 7월 1일에 설립하였으며 서울특별시 성동구에 본사를 두고, 당반기말 현재 전국에 747 개의 사업장을 운영하고 있습니다. 당사는 2001년 7월에 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장되었으며, 2010년 4월 29일에 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 2006년 3월3일자 정기주주총회 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 신세계푸드시스템에서 주식회사 신세계푸드로 변경하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재 당사의 자본금은 보통주 19,362백만원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

(주)이마트	1,815,223	46.9%

국민연금공단	423,593	10.9%

주식회사 조선호텔앤리조트	332,910	8.6%

기타	1,300,754	33.6%

합 계	3,872,480	100.0%

1.2 종속기업의 현황(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업종	결산월	지분율(%)

당반기말	전기말

세린식품(주)	한국	식품제조	12월	100.00	100.00

스무디킹코리아(주)	한국	식ㆍ음료	12월	100.00	100.00

CHANG TUH CORPORATION(*)	미국	식품제조	12월	100.00	100.00

(*) 당사는 지배기업 (주)이마트의 종속기업인 E-MART AMERICA, INC.와의 지분양수도계약을 통해 2019년 6월 30일자로 미국 소재 CHANG TUH CORPORATION의 지분 100%를 12,130백만원에 취득하였습니다. 또한, 2020년 9월 15일, 2020년 12월 15일, 2021년 5월 18일 이사회결의에 따라 10,559백만원을 추가 출자하였고 이로 인한 지분율의 변동은 없습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 당반기말과 전기말 현재 요약반기재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약반기포괄손익계산서는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	세린식품(주)	스무디킹코리아(주)	CHANG TUH CORPORATION

자산	12,538,540	8,860,929	19,066,509

부채	3,281,430	6,669,965	835,432

자본	9,257,110	2,190,964	18,231,077

매출	11,282,086	4,430,711	1,644,526

반기순손익	353,801	(1,155,845)	(289,475)

총포괄손익	353,796	(1,155,845)	261,442

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	세린식품(주)	스무디킹코리아 (주)	CHANG TUH CORPORATION

자산	12,252,926	10,927,262	15,019,509

부채	3,349,612	7,404,125	448,272

자본	8,903,314	3,523,137	14,571,237

매출	22,224,655	12,498,584	3,256,453

당기순손익	737,703	(2,757,410)	(205,251)

총포괄손익	801,788	(2,691,937)	(1,350,020)

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 연결순손익이나 연결순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.- 기타영업외수익/금융수익, 기타영업외비용/금융비용의 재분류- 임대보증금, 임차보증금, 리스채권 현금흐름의 재분류

2.2 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 연결회사의 회계정책을 적용하기 위한 경영진의 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채

순확정급여부채와 기타장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 현금창출단위의 손상차손

현금창출단위의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치의계산에 기초하여 결정됩니다.

(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위 험	노출 위험	측 정	관 리

시장위험-환율	미래 상거래, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도

신용위험	현금성자산, 매출채권, 상각후원가 측정 기타 금융자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

이자율위험	차입금 및 사채	현금흐름 추정	이자율 노출에 대한 시나리오 시뮬레이션

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 및 NOK 등이 있습니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 신용위험을 관리합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 한도를 적용합 니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

4.1.3 유동성위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결회사는 미사용 차입금 한도 ( 주석 31 참조 )를 적 정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

4.1.4 이자율위험 연결회사의 이자율위험은 사채, 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 고정이자율로 발행된 사채 및 차입금으로 인하여 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다.

연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 차환발행, 기존 차입금의 기간연장, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다.

4.2 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	609,978,306	603,924,637

자본	289,911,739	283,280,187

부채비율	210.40%	213.19%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액(*)	장부금액(*)

금융자산

현금및현금성자산	62,362,300	20,751,579

매출채권	107,035,451	112,446,312

기타유동금융자산	19,487,173	18,923,949

장기금융상품	2,000	2,000

기타비유동금융자산	120,949,956	128,442,067

합 계	309,836,880	280,565,907

금융부채

매입채무	44,474,821	42,385,038

기타유동금융부채	66,027,225	60,068,845

유동리스부채	30,746,206	28,575,351

유동성장기부채	-	100,000,000

사채	199,686,053	99,862,126

기타비유동금융부채	7,981,541	8,223,103

비유동리스부채	212,079,328	228,440,988

합 계	560,995,174	567,555,451

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 금융자산당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타금융자산(*)	합 계

현금및현금성자산	62,362,300	-	62,362,300

매출채권	107,035,451	-	107,035,451

기타유동금융자산	9,764,226	9,722,947	19,487,173

장기금융상품	2,000	-	2,000

기타비유동금융자산	28,974,313	91,975,643	120,949,956

합 계	208,138,290	101,698,590	309,836,880

(*) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타금융자산(*)	합 계

현금및현금성자산	20,751,579	-	20,751,579

매출채권	112,446,312	-	112,446,312

기타유동금융자산	11,114,955	7,808,994	18,923,949

장기금융상품	2,000	-	2,000

기타비유동금융자산	30,671,782	97,770,285	128,442,067

합 계	174,986,628	105,579,279	280,565,907

(*) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권입니다.(2) 금융부채당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*1)	합 계

매입채무	44,474,821	-	44,474,821

기타유동금융부채(*2)	66,027,225	-	66,027,225

유동리스부채	-	30,746,206	30,746,206

사채	199,686,053	-	199,686,053

기타비유동금융부채	7,981,541	-	7,981,541

비유동리스부채	-	212,079,328	212,079,328

합 계	318,169,640	242,825,534	560,995,174

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다. (*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원관련 부 채 20,998,996천원 이 포함되어 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*1)	합 계

매입채무	42,385,038	-	42,385,038

기타유동금융부채(*2)	60,068,845	-	60,068,845

유동리스부채	-	28,575,351	28,575,351

유동성장기부채	100,000,000	-	100,000,000

사채	99,862,126	-	99,862,126

기타비유동금융부채	8,223,103	-	8,223,103

비유동리스부채	-	228,440,988	228,440,988

합 계	310,539,112	257,016,339	567,555,451

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다. (*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원관련 부채 9,327,994천원이 포함되어 있습니다.

7. 사용제한금융상품 당 반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당반기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

8. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	108,654,779	114,068,045

손실충당금	(1,619,328)	(1,621,733)

매출채권(순액)	107,035,451	112,446,312

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동금융자산

미수금	1,951,298	1,563,560

손실충당금(미수금)	(445,000)	(445,050)

미수수익	6,957	6,307

금융리스채권	9,722,947	7,808,994

보증금	8,263,686	10,019,753

현재가치할인차금(보증금)	(12,715)	(29,615)

합 계	19,487,173	18,923,949

기타비유동금융자산

보증금	32,802,962	34,823,931

현재가치할인차금(보증금)	(3,828,649)	(4,152,149)

금융리스채권	91,975,643	97,770,285

합 계	120,949,956	128,442,067

연결회사는 미수금 등 기타금융자산에 대하여 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.(3) 손상 매출채권과 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

9. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	평가전금액	평가충당금	합 계

상품	41,492,549	(1,610,459)	39,882,090

제품	11,833,227	(113,605)	11,719,622

원재료	11,296,311	(9,500)	11,286,811

미착품	21,790,712	-	21,790,712

합 계	86,412,799	(1,733,564)	84,679,235

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	평가전금액	평가충당금	합 계

상품	42,450,988	(1,700,458)	40,750,530

제품	12,757,348	(113,605)	12,643,743

원재료	12,896,930	(9,500)	12,887,430

미착품	18,607,342	-	18,607,342

합 계	86,712,608	(1,823,563)	84,889,045

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 334,879백만원 (전반 기: 319,486백만원) 입니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 연결회사는 일부 재고자산에 대하여 삼성화재해상보험 (주) 등에 재산종합보험 (부보금액: 당반기말 89,227백 만 원 및 전기말 89,227백만원) 을 가입하고 있습니다.

10. 기타유동자산 및 기 타비유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산

선급금	4,426,320	7,834,996

선급금 대손충당금	(33,223)	(33,223)

선급비용	1,434,645	2,179,072

합 계	5,827,742	9,980,845

기타비유동자산

장기선급금	532,457	361,810

장기선급비용	684,563	727,056

합 계	1,217,020	1,088,866

11. 공동기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재	취득원가	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.(*)	말레이시아	2,964,871	50%	2,343,191	50%	2,176,508

(*) 연결회사는 2018년 말레이시아 소재 합작투자법인 SHINSEGAE MAMEE SDN.BHD.의 지분 50%를 취득하였습니다. 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화 되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	2,176,508	2,059,696

지분법손익	145,344	125,325

지분법자본변동	21,339	(14,306)

기말 장부금액	2,343,191	2,170,715

(3) 당반기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보, 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산	6,177,837	6,365,445

비유동자산	2,628	3,239

유동부채	1,494,082	2,015,669

자본	4,686,383	4,353,015

지분율(%)	50%	50%

순자산지분해당액	2,343,191	2,176,508

공동기업투자 장부금액	2,343,191	2,176,508

1 2. 유형자 산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	40,071,026	-	-	40,071,026

건물(*)	145,426,290	(30,805,875)	-	114,620,415

구축물	7,092,753	(2,838,658)	-	4,254,095

기계장치(*)	111,281,311	(60,373,624)	(1,218,613)	49,689,074

차량운반구	271,040	(222,293)	-	48,747

공구기구비품	35,299,931	(23,372,387)	(1,007,474)	10,920,070

인테리어	83,000,747	(48,798,713)	(5,295,862)	28,906,172

주방기구	64,505,416	(38,734,509)	(2,532,888)	23,238,019

건설중인자산	12,580,976	-	-	12,580,976

합 계	499,529,490	(205,146,059)	(10,054,837)	284,328,594

(*) 건물, 기계장치의 감가상각누계액은 정부보조금을 포함한 금액입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	40,106,900	-	-	40,106,900

건물(*)	145,447,851	(28,950,846)	-	116,497,005

구축물	6,830,193	(2,670,991)	-	4,159,202

기계장치(*)	108,794,584	(56,958,646)	(1,270,868)	50,565,070

차량운반구	317,199	(256,609)	-	60,590

공구기구비품	40,276,656	(26,418,828)	(1,534,991)	12,322,837

인테리어	94,807,618	(54,374,640)	(9,436,760)	30,996,218

주방기구	71,496,980	(41,891,860)	(4,127,110)	25,478,010

건설중인자산	5,572,280	-	-	5,572,280

합 계	513,650,261	(211,522,420)	(16,369,729)	285,758,112

(*) 건물, 기계장치의 감가상각누계액은 정부보조금을 포함한 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초순장부금액	285,758,112	307,225,212

취득/대체	16,460,458	15,521,509

처분/폐기	(1,352,157)	(1,692,681)

감가상각	(16,893,277)	(18,079,423)

손상차손	-	(1,635,305)

손상차손환입	6,036	-

환율변동효과	313,423	57,700

기타	35,999	-

반기말순장부금액	284,328,594	301,397,012

(3) 당반기와 전반기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	14,250,110	16,085,170

판매비와관리비	2,643,167	1,994,253

합 계	16,893,277	18,079,423

(4) 당반기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	장부금액	부보금액

재산종합보험	토지, 건설중인자산 외 유형자산	삼성화재해상보험(주) 등	231,676,592	542,082,047

또한, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대해 삼성화재해상보험(주) 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액
(채권최고액)	관련계정과목	관련차입금액	담보권자

토지 및 건물	3,441,790	4,080,000	단기차입금	-	신한은행

기계장치	507,717

2) 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액
(채권최고액)	관련계정과목	관련차입금액	담보권자

토지 및 건물	3,465,047	4,080,000	단기차입금	-	신한은행

기계장치	643,308

13. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	138,799,612	146,853,681

차량운반구	904,879	703,178

기타	112,202	121,552

합 계	139,816,693	147,678,411

리스부채

유동	30,746,206	28,575,351

비유동	212,079,328	228,440,988

합 계	242,825,534	257,016,339

당반기 중 신규계약에 의하여 증가한 사용권자산은 6,253백만원(전반기: 132,661백만원)입니다.

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	10,478,466	7,938,720

차량운반구	269,195	249,266

기타	8,580	22,247

합 계	10,756,241	8,210,233

리스순투자의 이자수익	1,158,709	632,929

리스순투자 제외된 리스수익	7,287	57,001

운용리스 임대료수익 총액	1,517,177	1,310,653

운용리스 임대료수익 중 변동리스료 관련 수익	704,466	736,045

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	2,889,417	1,285,173

단기리스료	5,344,975	5,579,014

소액자산 리스료	302,663	373,229

리스부채에 포함되지 않는 변동리스료	2,066,855	2,970,208

당반기 중 리스이용과 관련하여 발생한 총현금유출액은 24,614백만원(전반기: 19,937백만원)입니다.

14. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	481,210	(281,512)	-	199,698

소프트웨어	24,215,103	(16,350,391)	-	7,864,712

회원권	2,265,985	-	(104,000)	2,161,985

권리금	30,953	(23,592)	-	7,361

고객관계가치	1,110,000	(222,000)	(888,000)	-

사업권	4,250,000	(1,027,083)	(3,222,917)	-

프랜차이즈	3,200,000	(902,201)	(2,297,799)	-

영업권	52,662,824	-	(2,405,469)	50,257,355

합 계	88,216,075	(18,806,779)	(8,918,185)	60,491,111

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	481,210	(257,568)	-	223,642

소프트웨어	23,473,988	(15,100,372)	-	8,373,616

회원권	2,265,985	-	-	2,265,985

권리금	50,789	(34,771)	(10,852)	5,166

고객관계가치	1,110,000	(222,000)	(888,000)	-

사업권	4,250,000	(1,027,083)	(3,222,917)	-

프랜차이즈	3,200,000	(902,201)	(2,297,799)	-

영업권	52,553,919	-	(2,405,470)	50,148,449

합 계	87,385,891	(17,543,995)	(8,825,038)	61,016,858

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초순장부금액	61,016,858	62,921,403

취득/대체	747,643	271,548

처분/폐기	(515)	(1,557)

상각	(1,277,782)	(785,469)

손상차손	(104,000)	-

환율변동효과	108,907	111,241

반기말순장부금액	60,491,111	62,517,166

(3) 당반기와 전반기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	7,654	7,310

판매비와관리비	1,270,128	778,159

합 계	1,277,782	785,469

15. 매입채무 및 기타금 융부채

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	44,474,821	42,385,038

기타유동금융부채

미지급금	37,943,422	40,233,823

미지급비용	26,187,236	18,372,874

임대보증금	1,903,640	1,463,889

현재가치할인차금	(9,447)	(3,363)

미지급배당금	2,374	1,622

합 계	66,027,225	60,068,845

기타비유동금융부채

임대보증금	9,547,780	9,860,780

현재가치할인차금	(1,566,239)	(1,637,677)

합 계	7,981,541	8,223,103

16. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	6,248,152	4,396,524

예수금	4,598,107	3,368,683

부가세예수금	8,141,090	7,394,799

선수수익	208,377	151,652

합 계	19,195,726	15,311,658

17. 차입금 및 사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율	장부금액

당반기말	전기말

장기차입금

기업어음(CP)	공모	2021년 03월 28일	-	-	100,000,000

차감 : 유동성대체	-	(100,000,000)

합 계	-	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당반기말	전기말

제1회 무보증 공모사채	2020년 01월 30일	2023년 01월 30일	1.88%	100,000,000	100,000,000

제2회 무보증 공모사채	2021년 01월 27일	2024년 01월 27일	1.57%	100,000,000	-

차감: 사채할인발행차금	(313,947)	(137,874)

합 계	199,686,053	99,862,126

한편, 상기 사채관리계약 상 재무비율 등의 유지 조항이 존재하며, 이를 위반한 경우 기한의 이익이 상실될 수 있습니다.

18. 퇴 직 급 여 18.1 확정급여제도

(1) 당반기와 전반기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	5,207,801	5,318,418

판매비와관리비	2,062,125	1,999,666

합 계	7,269,926	7,318,084

(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	114,893,737	111,221,287

사외적립자산의 공정가치(*)	(95,374,480)	(98,864,195)

재무상태표 상 순확정급여부채	19,519,257	12,357,092

(*) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 35백만원 (전기말: 35백만원)이 포함된 금액입니다.

18.2 확정기여제도 당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 194백만원입니다. 18.3 기타장기종업원급여부채

당반기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타장기종업원급여부채(기타비유동부채)	6,167,004	5,820,692

19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간유효법인세율은 22%입니다 .

20. 자본금

당반기말과 전기말 현재 당사의 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행할 주식의 총수	1주의 금액	발행주식수	자본금

당반기말	전기말	당반기말	전기말

6,000,000 주	5,000 원	3,872,480 주	3,872,480 주	19,362,400	19,362,400

21. 주 식 발행초과금 및 기타 의자본항목 당반기말과 전기말 현재 주식발행초과금 및 기타의자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	44,358,761	44,358,761

기타의자본항목

자본조정	(2,276,263)	(2,276,263)

합병차액	25,851,862	25,851,862

자기주식(*)	(19,467)	(19,467)

지분법자본변동	21,194	(145)

해외사업환산손실	(707,273)	(1,367,095)

합 계	22,870,053	22,188,892

(*) 전기 이전 합병으로 인한 신주발행시 단주로 189주를 취득하였습니다.

22. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	5,099,226	4,808,804

임의적립금	189,401,623	220,701,623

미처분이익잉여금(미처리결손금)	8,819,675	(28,140,293)

합 계	203,320,524	197,370,134

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

2 3. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약 자산 및 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 당반기와 전반기 중 연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	650,656,883	610,590,862

기타 원천으로부터의 수익: 임대료수익 등	1,740,530	1,580,478

총 수익	652,397,413	612,171,340

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 주요 부문별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	제조서비스	매입유통	합 계

수익인식 시점

한 시점에 인식	282,615,937	366,142,761	648,758,698

기간에 걸쳐 인식	1,072,384	825,801	1,898,185

합 계	283,688,321	366,968,562	650,656,883

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	제조서비스	매입유통	합 계

수익인식 시점

한 시점에 인식	259,166,467	351,023,364	610,189,831

기간에 걸쳐 인식	-	401,031	401,031

합 계	259,166,467	351,424,395	610,590,862

(2) 고객과의 계약과 관련된 자 산 및 부채당반기말과 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산 - 급식관련 계약자산	1,401,760	840,416

계약부채 - 고객충성제도	203,158	143,862

계약부채 - 급식관련 선수금 등	6,026,935	4,375,945

상기 계약자산은 매출채권에, 계약부채는 선수금, 선수수익에 포함되어 있습니다(주석8, 16 참조).

24. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비	관리비 등	합 계

재고자산의 변동

제품	924,120	-	-	924,120

사용된 원재료 및 상품	333,954,886	-	-	333,954,886

운반비	2,463,548	7,827,495	-	10,291,043

종업원급여	72,565,180	-	21,264,269	93,829,449

감가상각비	14,250,110	-	2,643,167	16,893,277

사용권자산상각비	5,152,171	-	5,604,070	10,756,241

무형자산상각비	7,654	-	1,270,128	1,277,782

지급수수료	88,285,124	-	29,756,411	118,041,535

수도광열비	7,658,206	-	1,261,072	8,919,278

매출채권손상차손환입	-	-	(2,405)	(2,405)

기타	30,201,521	3,700,928	10,302,018	44,204,467

합 계	555,462,520	11,528,423	72,098,730	639,089,673

(2) 전반기

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비	관리비 등	합 계

재고자산의 변동

제품	(3,402,739)	-	-	(3,402,739)

사용된 원재료 및 상품	322,888,636	-	-	322,888,636

운반비	1,954,504	8,689,362	-	10,643,866

종업원급여	69,350,550	-	20,369,283	89,719,833

감가상각비	16,085,170	-	1,994,253	18,079,423

사용권자산상각비	6,515,262	-	1,694,971	8,210,233

무형자산상각비	7,310	-	778,159	785,469

지급수수료	88,722,263	-	27,402,976	116,125,239

수도광열비	8,567,126	-	706,800	9,273,926

매출채권손상차손	-	-	4,472	4,472

기타	28,792,849	2,561,746	9,993,851	41,348,446

합 계	539,480,931	11,251,108	62,944,765	613,676,804

25. 판매비와관리비

(1) 당반기와 전반기 중 판매비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	4,029,646	7,827,495	4,226,287	8,689,362

광고선전비	1,428,424	1,987,053	254,441	486,162

판매촉진비	822,393	1,713,875	1,117,351	2,075,584

합 계	6,280,463	11,528,423	5,598,079	11,251,108

(2) 당반기와 전반기 중 관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	9,746,054	19,202,144	8,877,115	18,369,617

퇴직급여	964,335	2,062,125	1,005,435	1,999,666

복리후생비	1,314,347	2,445,346	1,233,872	2,554,849

교육훈련비	160,956	259,032	90,132	226,691

여비교통비	195,985	367,503	139,286	368,652

통신비	127,347	255,036	110,741	216,870

차량유지비	129,698	238,567	124,820	248,499

소모품비	998,103	1,742,191	1,126,531	2,030,475

보험료	345,704	642,551	216,500	422,205

임차료	431,594	808,783	333,102	688,748

세금과공과	1,330,031	2,335,783	1,296,627	2,174,237

지급수수료	15,030,331	29,756,411	13,400,467	27,402,976

수도광열비	589,934	1,261,072	337,129	706,800

감가상각비	1,319,595	2,643,167	999,425	1,994,253

사용권자산상각비	2,887,774	5,604,070	891,545	1,694,971

무형자산상각비	637,650	1,270,128	390,279	778,159

경상연구개발비	200,834	335,941	188,324	414,019

기타	486,289	871,285	367,579	648,606

합 계	36,896,561	72,101,135	31,128,909	62,940,293

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	363,331	570,734	1,380,762	1,571,208

사용권자산처분이익	274,299	2,138,813	-	-

유형자산손상차손환입	-	6,036	(4,926)	-

사용권자산손상차손환입	-	-	-	86,235

잡이익	378,563	837,977	410,611	620,710

합 계	1,016,193	3,553,560	1,786,447	2,278,153

(2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	189,406	314,501	284,599	970,044

무형자산처분손실	478	515	1,557	1,557

사용권자산처분손실	71,384	111,403	-	-

유형자산손상차손	-	-	1,635,305	1,635,305

무형자산손상차손	104,000	104,000	-	-

매출채권처분손실	-	-	857	1,587

기부금	86,416	131,820	100,197	220,334

잡손실	(17,994)	821,385	131,261	145,500

합 계	433,690	1,483,624	2,153,776	2,974,327

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	756,267	1,734,468	829,201	1,036,114

복구충당부채환입액	-	17,978	(329,545)	76,191

외화환산이익	19,265	23,742	(25,936)	51,010

외환차익	212,943	259,909	277,539	623,324

통화선도거래이익	169,390	169,390	98,606	292,804

합 계	1,157,865	2,205,487	849,865	2,079,443

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,366,551	5,304,050	2,555,565	4,248,576

외화환산손실	(478)	39,334	3,810	66,324

외환차손	176,986	572,062	312,803	1,017,448

통화선도평가손실	-	-	181	6,757

통화선도거래손실	8,200	8,200	123,209	269,149

소 계	2,551,259	5,923,646	2,995,568	5,608,254

차감: 적격자산에 대한 자본화 금액(*)	-	-	(71,348)	(140,717)

합 계	2,551,259	5,923,646	2,924,220	5,467,537

(*) 자본화 할 차입원가 금액을 산정하는데 사용한 자본화이자율은 전반기 중 당사의일반차입금에 적용된 가중평균이자율 2.27%입 니다.

28. 주당반기순손익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당순이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주에 귀속되는 반기순이익(손실)	5,617,554천원	8,783,019천원	87,580천원	(4,192,183)천원

유통보통주식수(*)	3,872,291주	3,872,291주	3,872,291주	3,872,291주

기본주당반기순이익(손실)	1,451원	2,268원	23원	(1,083)원

(*) 당반기와 전반기 중 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를산정하였습니다.

(2) 연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

29. 현금흐름 관련 정보

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 반기순이익(손실)	8,783,019	(4,192,183)

(2) 조정	40,814,209	37,125,298

이자비용	5,304,050	4,107,859

법인세비용	3,021,843	(1,271,956)

매출채권손상차손(환입)	(2,405)	4,472

퇴직급여	7,464,337	7,318,084

감가상각비	16,893,277	18,079,423

사용권자산상각비	10,756,241	8,210,233

무형자산상각비	1,277,782	785,469

유형자산처분손실	314,501	970,044

사용권자산처분손실	111,403	-

무형자산처분손실	515	1,557

유형자산손상차손	-	1,635,305

무형자산손상차손	104,000	-

외화환산손실	39,334	66,324

통화선도평가손실	-	6,757

통화선도거래손실	8,200	269,149

이자수익	(1,734,468)	(1,036,114)

기타채권손상차손환입	-	(267)

유형자산처분이익	(570,734)	(1,571,208)

사용권자산처분이익	(2,138,813)	-

유형자산손상차손환입	(6,036)	-

사용권자산손상차손환입	-	(86,235)

복구충당부채환입	-	(76,191)

외화환산이익	(23,742)	(51,010)

지분법이익	(145,344)	(125,325)

통화선도거래이익	(169,390)	(292,804)

기타	309,658	181,732

(3) 순운전자본의 변동	19,411,988	(31,174,201)

매출채권의 감소(증가)	7,195,354	11,659,316

미수금의 감소(증가)	435,326	786,850

미수수익의 감소(증가)	946	4,405

통화선도의 감소(증가)	161,190	8,779

재고자산의 감소(증가)	227,511	(13,040,437)

선급금의 감소(증가)	2,618,130	(2,025,743)

선급비용의 감소(증가)	173,787	37,230

장기선급비용의 감소(증가)	(37,792)	(569,626)

매입채무의 증가(감소)	380,143	(13,340,510)

미지급금의 증가(감소)	(3,169,389)	(8,410,244)

미지급비용의 증가(감소)	7,546,135	(4,252,163)

미지급배당금의 증가(감소)	753	-

선수금의 증가(감소)	1,902,209	(213,917)

예수금의 증가(감소)	1,974,862	(1,749,999)

선수수익의 증가(감소)	(17,046)	(5,705)

퇴직금의 지급	(4,560,787)	(3,545,792)

사외적립자산의 감소(증가)	4,566,204	3,489,891

국민연금전환금의 감소	628	-

확정급여부채 관계사전출입	(17,912)	-

복구충당부채의 감소	(37,700)	-

기타비유동부채의 증가(감소)	69,436	(6,536)

합 계	69,009,216	1,758,914

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	-	100,000,000

유형자산 취득에 의한 미지급금의 증가(감소)	179,424	(1,500,515)

유형자산 처분에 의한 미수금의 증가(감소)	361,715	(216,070)

건설중인자산의 본계정 대체	4,892,650	1,582,341

선급금의 무형자산 대체	620,296	220,573

사용권자산의 전대리스채권 대체	149,110	108,398,182

사용권자산의 인식	6,253,144	132,661,013

리스부채의 인식	5,145,420	127,951,532

기타비유동금융자산의 유동성 대체	7,890,204	11,382,400

기타비유동금융부채의 유동성 대체	531,080	362,840

리스부채의 유동성 대체	16,112,489	18,837,157

(3) 당반 기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	반기말

유동성장기부채	100,000,000	(100,000,000)	-	-

사채	99,862,126	99,757,680	66,247	199,686,053

리스부채	257,016,339	(14,010,527)	(180,278)	242,825,534

임대보증금 및 영업보증금	9,683,629	116,750	75,355	9,875,734

합 계	466,562,094	(14,136,097)	(38,676)	452,387,321

2) 전 반기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	반기말

단기차입금 및 유동성장기부채	112,400,000	(68,249,000)	100,000,000	144,151,000

장기차입금	100,000,000	-	(100,000,000)	-

사채	-	99,802,680	26,989	99,829,669

리스부채	51,005,769	(9,729,106)	123,187,410	164,464,073

임대보증금 및 영업보증금	2,821,432	8,370,269	(1,629,337)	9,562,364

합 계	266,227,201	30,194,843	121,585,062	418,007,106

30. 배당금 2020년 12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 750원 및 2,904,218천원이며 2021년 4월 20일에 지급되었습니다.

31. 우발채무와 약정사항

(1) 당반기말과 전기말 현재 주요약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	당반기말	전기말	비 고

신한은행	USD 20,000,000	USD 20,000,000	수입신용장약정

24,000,000	24,000,000	단기한도차입약정

10,000,000	10,000,000	외상매출채권 담보대출

USD 1,000,000	USD 1,000,000	파생거래손실한도약정

농협은행	20,000,000	20,000,000	단기한도차입약정

USD 1,000,000	USD 1,000,000	파생거래손실한도약정

우리은행	-	USD 1,000,000	파생거래손실한도약정

7,000,000	9,900,000	외상매출채권 담보대출

KDB산업은행	15,000,000	15,000,000	단기한도차입약정

국민은행	500,000	500,000	외상매출채권 담보대출

SK증권	-	20,000,000	기업어음(CP)

유안타증권	-	50,000,000	기업어음(CP)

BNK투자증권	-	30,000,000	기업어음(CP)

(2) 제공받은 지급보증내역 당반기말과 전기말 현재 연결회사는 서울보증보험주식회사에 보증보험(부보금액: 당반기말 9,634 백만원 및 전기말 10,970백만원)을 가입하고 있습니다. 또한, 연결회사는 수입신용장 거래 등과 관련하여 금융기관으로부터 당반기말과 전기말 현재 각각 USD 5,115,872 및 USD 5,747,950의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건

1) 당반기말 현재 연결회사가 피고인 소송사건의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건의 종류	소송금액	원고	피고	계류법원	비 고

손해배상	37,460	한국음악저작권협회	스무디킹코리아(주)	서울동부지방법원	1심 진행중

2) 당반기말 현재 연결회사가 원고인 소송사건의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건의 종류	소송금액	원고	피고	계류법원	비 고

손해배상	409,237	(주)신세계푸드	황석주	서울동부지방법원	1심 진행중

행정처분 취소 청구	10,550	(주)신세계푸드	이천시장	수원지방법원	1심 진행중

행정처분 취소 청구	333,333	(주)신세계푸드	오산시장	수원지방법원	1심 진행중

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	(주)이마트

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.

기타 특수관계자	신세계건설(주), 주식회사 조선호텔앤리조트(*2), (주)스타벅스커피코리아, (주)신세계아이앤씨, (주)신세계엘앤비, (주)광주신세계, (주)이마트에브리데이, (주)신세계영랑호 리조트, (주)이마트24, (주)스타필드청라, (주)신세계티비 쇼핑, (주)스타필드하남, (주)제주소주, (주)스타필드고양, E-MART AMERICA. INC, 상해이매득무역유한공사, E-MART VIETNAM CO., LTD, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호, (주)스타필드안성, 일렉트로맨 문화산업전문회사, PK Retail Holdings Inc., Good FoodHoldings, LLC, New Bristol Farms, Inc., Bristol Farms, Inc., Metropolitan Market, LLC, (주)스타필드수원 , 에스피성수전문투자형사모부동산투자회사, (주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사 , PK California, LLC. , 주식회사 에스에스지닷컴 , (주)신세계프라퍼티, 주식회사 신세계동서울피에프브이, 주식회사 스타필드창원, 에스피이태원이든전문투자형사모투자신탁, 위 피크주식회사, NEW SEASONS MARKET, LLC, NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC., 주식회사 신세계야구단(*3) 등

기타(*1)	(주)신세계, (주)신세계인터내셔날, 신세계의정부역사 주식회사, (주)신세계사이먼, (주)신세계센트럴시티 , (주)신세계동대구복합환승센터, (주)신세계디에프, (주)신세계디에프글로벌, (주)까사미아 , (주)신세계톰보이, 서울고속버스터미널(주), (주)마인드마크, (주)시그나이트파트너스 등

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(*2) 당반기 중 (주)신세계조선호텔에서 주식회사 조선호텔앤리조트로 사명을 변경하였습니다. (*3) 당반기 중 주식회사 이마트가 에스케이텔레콤(주)로부터 에스케이와이번스(주)의 지분 100%를 인수하여 신규 편입되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	유,무형자산취득

지배기업	(주)이마트	129,918,136	15,773,943	-

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.	78,793	-	-

기타 특수관계자	E-MART AMERICA, INC.	2,026,966	-	-

(주)이마트에브리데이	5,175,736	340,537	-

주식회사 조선호텔앤리조트	3,977,090	3,201,354	-

신세계건설(주)	186,314	896,943	-

(주)신세계아이앤씨	156,746	3,100,893	837,419

(주)스타벅스커피코리아	79,580,643	-	-

(주)신세계엘앤비	-	60,533	-

(주)스타필드하남	64,854	272,465	-

(주)신세계영랑호리조트	524,607	17,328	-

(주)이마트24	5,343,279	2,482,146	-

(주)신세계프라퍼티	12,817	128,735	-

(주)신세계티비쇼핑	324,938	404,268	-

(주)스타필드고양	40,427	40,859	-

주식회사 에스에스지닷컴	2,064,810	156,245	-

(주)광주신세계	365,381	68,585	-

에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호	-	25,068	-

(주)스타필드안성	-	96,912	-

주식회사 신세계야구단	-	86,292	-

기타	(주)신세계	6,770,347	2,568,193	-

(주)신세계인터내셔날	721,924	-	-

(주)신세계사이먼	57,354	484,236	-

(주)신세계톰보이	31,632	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	736,918	158,428	-

(주)신세계센트럴시티	274,976	595,753	-

서울고속버스터미널(주)	33	153,956	-

(주)신세계디에프	197,042	-	-

(주)까사미아	-	224,818	-

(주)신세계디에프글로벌	29,267	-	-

(주)마인드마크	4,010	-	-

시그나이트파트너스	3,508	-	-

합 계	238,668,548	31,338,490	837,419

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등	유,무형자산취득

지배기업	(주)이마트	103,364,608	15,038,273	-

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.	74,802	-	-

기타 특수관계자	E-Mart America Inc	1,725,666	-	-

(주)이마트에브리데이	5,959,403	149,058	-

(주)신세계조선호텔	2,700,859	1,336,999	-

신세계건설(주)	198,477	831,489	-

(주)신세계아이앤씨	169,486	3,252,627	455,088

(주)스타벅스커피코리아	66,457,183	-	-

(주)신세계엘앤비	200	34,877	-

(주)스타필드하남	101,384	174,631	-

(주)신세계영랑호리조트	523,171	29,562	-

(주)신세계페이먼츠	2,707	-	-

(주)이마트24	11,340,358	1,427,330	-

(주)신세계프라퍼티	8,144	190,929	-

(주)신세계티비쇼핑	137,444	736,874	-

(주)스타필드고양	91,353	136,389	-

주식회사 에스에스지닷컴	3,471,661	130,767	-

(주)광주신세계	345,476	125,142	-

에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호	-	2,400	-

기타	(주)신세계	5,909,493	2,952,719	-

(주)신세계인터내셔날	812,470	-	-

(주)신세계사이먼	28,230	484,262	-

(주)신세계톰보이	41,776	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	534,679	181,439	-

(주)신세계센트럴시티	199,463	417,217	-

서울고속버스터미널(주)	585	160,942	-

(주)신세계디에프	239,471	-	-

(주)신세계인터코스코리아	166,961	-	-

(주)까사미아	-	114,241	29,180

(주)신세계디에프글로벌	72,158	-	-

(주)마인드마크	1,369	-	-

합 계	204,679,037	27,908,167	484,268

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)이마트	27,607,674	120,000	392,502	342,052

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.	-	78,793	-	-

기타 특수관계자	E-MART AMERICA, INC.	530,090	-	-	-

(주)이마트에브리데이	517,795	78,653,993	-	6,460,962

주식회사 조선호텔앤리조트	857,405	-	-	77,226

신세계건설(주)	371,507	771,101	-	88,030

(주)신세계아이앤씨	35,148	-	433	807,522

(주)스타벅스커피코리아	15,232,342	-	-	50,000

(주)신세계엘앤비	-	-	5,283	960

(주)스타필드하남	9,998	219,000	-	82,123

(주)신세계영랑호리조트	109,504	693,200	-	5,307

(주)이마트24	1,017,500	20,974,713	442,944	2,216,052

(주)신세계프라퍼티	-	212,000	-	473,822

(주)신세계티비쇼핑	339,272	-	-	-

(주)스타필드고양	6,608	124,000	-	762,746

주식회사 에스에스지닷컴	438,794	35,250	-	10,021

(주)광주신세계	68,699	-	-	-

에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호	-	169,000	-	594,309

(주)스타필드안성	-	57,000	-	183,902

주식회사 신세계야구단	-	132,142	-	-

기타	(주)신세계	2,034,388	179,090	-	71,964

(주)신세계인터내셔날	122,123	-	-	-

(주)신세계사이먼	533,534	-	-	1,059

(주)신세계톰보이	5,311	-	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	192,560	-	-	-

(주)신세계센트럴시티	55,587	1,030,000	-	105,189

서울고속버스터미널(주)	-	250,000	-	29,042

(주)신세계디에프	36,550	-	-	-

(주)까사미아	-	-	-	69,036

(주)신세계디에프글로벌	4,526	-	-	-

(주)마인드마크	732	-	-	-

시그나이트파트너스	548	-	-	-

합 계	50,128,195	103,699,282	841,162	12,431,324

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)이마트	35,871,945	120,000	535,484	543,835

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.	-	72,859	-	-

기타 특수관계자	E-MART AMERICA, INC.	486,391	-	-	-

(주)이마트에브리데이	631,491	80,976,606	-	6,421,469

(주)신세계조선호텔	506,498	-	239,833	126,843

신세계건설(주)	79,772	764,333	-	147,829

(주)신세계아이앤씨	20,295	794	-	880,847

(주)스타벅스커피코리아	13,071,736	-	-	50,000

(주)신세계엘앤비	-	-	-	1,360

(주)스타필드하남	10,092	219,000	-	211,485

(주)신세계영랑호리조트	105,827	693,200	-	5,644

(주)이마트24	4,134,246	21,611,389	197,494	2,949,195

(주)신세계프라퍼티	850	249,000	-	883,409

(주)신세계티비쇼핑	428,227	-	-	3,208

(주)스타필드고양	6,718	181,000	-	544,731

주식회사 에스에스지닷컴	518,734	20,000	-	14,154

(주)광주신세계	141,639	-	-	-

에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호	-	169,000	-	671,671

(주)스타필드안성	-	57,000	-	197,892

기타	(주)신세계	2,295,868	2,048,546	-	88,376

(주)신세계인터내셔날	124,745	-	-	-

(주)신세계사이먼	391,152	-	-	1,198

(주)신세계톰보이	9,188	-	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	266,719	67,000	-	-

(주)신세계센트럴시티	37,828	30,000	-	112,429

서울고속버스터미널(주)	54	250,000	-	26,951

(주)신세계디에프	34,651	-	-	-

(주)까사미아	-	-	-	66,866

(주)신세계디에프글로벌	7,917	-	-	-

(주)마인드마크	786	-	-	-

시그나이트파트너스	798	-	-	-

합 계	59,184,167	107,529,727	972,811	13,949,392

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	금융리스채권의 회수	리스부채의 상환	배당금의 지급(*)

지배기업	(주)이마트	-	-	1,361,417

기타 특수관계자	(주)이마트에브리데이	3,210,734	-	-

주식회사 조선호텔앤리조트	-	-	249,683

(주)스타필드하남	-	127,587	-

(주)이마트24	838,656	74,400	-

(주)신세계프라퍼티	-	245,795	-

(주)스타필드고양	-	220,706	-

에스피대치전문투자형사모 부동산투자신탁1호	-	84,460	-

(주)스타필드안성	-	20,303	-

합 계	4,049,390	773,251	1,611,100

(*) 2020년 12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 배당금으로, 2021년 4월 20일에 지급되었습니다(주석 30 참조).

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	금융리스채권의 회수	리스부채의 상환	배당금의 지급

지배기업	(주)이마트	-	-	1,361,417

기타 특수관계자	(주)이마트에브리데이	1,576,121	-	-

(주)신세계조선호텔	-	-	249,683

(주)스타필드하남	-	210,633	-

(주)이마트24	224,468	74,400	-

(주)신세계프라퍼티	-	245,795	-

(주)스타필드고양	-	324,078	-

에스피대치전문투자형사모 부동산투자신탁1호	-	42,230	-

합 계	1,800,589	897,136	1,611,100

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당반기와 전반기 중 연결회사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	709,216	829,226

퇴직급여	151,155	235,081

합 계	860,371	1,064,307

33. 부문별 보고

연결회사는 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 연결회사의 사업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 사업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보

사업부문	수익을 창출하는 재화와 용역	주요고객

제조서비스	구내식당 영업, 클럽하우스, 외식, 베이커리 등	(주)신세계, 매장객 등

매입유통	식당 식자재 납품, 양념육 제조 판매,만두제조 및 유통, 제빵 등	(주)이마트, (주)스타벅스커피코리아 등

(2) 사업별 부문의 손익당반기와 전반기 중 사업별 부문의 손익은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	제조서비스	매입유통	연결조정	합 계

매출액	285,559,854	378,989,794	(12,152,235)	652,397,413

영업이익(손실)	7,029,018	6,401,485	(122,763)	13,307,740

감가상각비	11,747,889	5,145,358	-	16,893,247

무형자산상각비	352,612	925,170	-	1,277,782

사용권자산상각비	6,409,122	4,252,793	94,326	10,756,241

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	제조서비스	매입유통	연결조정	합 계

매출액	261,023,139	362,986,326	(11,838,125)	612,171,340

영업이익(손실)	(8,245,020)	6,886,537	(146,981)	(1,505,464)

감가상각비	13,668,138	4,411,285	-	18,079,423

사용권자산상각비	287,273	358,810	139,387	785,470

무형자산상각비	7,538,343	726,612	(54,722)	8,210,233

(3) 당반기와 전반기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

한국	650,319,300	610,411,479

말레이시아	-	23,557

베트남	-	1,100

인도네시아	30,955	-

대만	20,192	-

미국	2,026,966	1,735,204

합 계	652,397,413	612,171,340

(4) 당반기와 전반기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부 터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

(주)이마트	129,944,412	103,364,608

(주)스타벅스커피코리아	79,580,643	66,457,183

합 계	209,525,055	169,821,791