신세계푸드 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제25(당)기 반기: 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제24(전)기 반기: 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
주식회사 신세계푸드와 그 종속기업

1. 일반 사항

이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 신세계푸드(이하 "당사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 세린식품 주식회사, 스무디킹코리아 주식회사 및 CHANG TUH CORPORATION(이하 신세계푸드 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.를 지분법 적용대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다.

1.1 당사의 개요

당사는 단체급식사업, 외식사업, 식품유통업 등을 영위할 목적으 로 1995년 7월 1일에 설립하였으며, 서울특별시 성동구에 본사를 두고, 당반기말 현재 전국에 714개 의 사업장을 운영하고 있습니다. 당사는 2001년 7월에 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장되었으며, 2010년 4월 29일에 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 2006년 3월3일자 정기주주총회 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 신세계푸드시스템에서 주식회사 신세계푸드로 변경하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재 당사의 자본금은 보통주 19,362백만원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

(주)이마트	1,815,223	46.9%

국민연금공단	431,287	11.1%

(주)신세계조선호텔	332,910	8.6%

기타	1,293,060	33.4%

합계	3,872,480	100.0%

1.2 종속기업의 현황

(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업종	결산월	지분율(%)

당반기말	전기말

세린식품 주식회사	한국	식품제조	12월	100.00	100.00

스무디킹코리아 주식회사	한국	식ㆍ음료	12월	100.00	100.00

주식회사 제이원(*1)	한국	생수제조	12월	-	100.00

CHANG TUH CORPORATION(*2)	미국	식품제조	12월	100.00	-

(*1) 연결회사가 2019년 5월 20일 종속회사인 주식회사 제이원의 지분 100%를 매각함에 따라 연결범위에서 제외되었습니다.(*2) 연결회사가 2019년 6월 30일 CHANG TUH CORPORATION의 지분 100%를 취득함에 따라 연결범위에 포함되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 2019년 6월 30일 현재 요약반기재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약반기포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세린식품 주식회사	스무디킹코리아 주식회사	CHANG TUHCOPORATION

자산	12,548,242	14,483,964	12,107,339

부채	4,716,330	7,273,697	419,481

자본	7,831,912	7,210,267	11,687,858

매출	11,174,302	7,693,129	-

반기순손익	384,104	(366,703)	-

총포괄손익	384,101	(366,703)	-

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기 업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 32 에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 주석 32 에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도

신용위험	현금성자산, 매출채권, 상각후원가 측정 기타 금융자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 및 NOK 등이 있습니다.

4.1.2 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 신용위험을 연결실체 관점 에 서 관리합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

4.1.3 유동성위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결회사는 미사용 차입금 한도 ( 주석 29 참조 )를 적 정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

4.2 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채	410,556,485	308,053,518

자본	317,483,760	316,905,169

부채비율	129.32%	97.21%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	15,255,866	(*)	6,518,903	(*)

단기금융상품	1,830,051	(*)	100,000	(*)

매출채권	104,526,573	(*)	99,935,692	(*)

장기금융상품	2,000	(*)	2,000	(*)

기타유동금융자산	2,358,513	(*)	1,199,884	(*)

기타비유동금융자산	29,831,676	29,756,009	29,232,504	29,169,135

합계	153,804,679	136,988,983

금융부채

매입채무	49,778,252	(*)	46,674,244	(*)

기타유동금융부채	65,844,378	(*)	77,918,086	(*)

유동리스부채	13,228,192	(*)	-	-

단기차입금	102,000,000	(*)	42,873,217	(*)

유동성장기차입금	-	(*)	1,000,000	(*)

기타비유동금융부채	1,328,206	(*)	1,485,207	(*)

비유동리스부채	32,777,007	(*)	-	-

장기차입금	100,000,000	95,341,810	100,500,000	94,558,155

합계	364,956,035	270,450,754

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 금융자산당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	기타금융자산(*)	합계	상각후원가 측정금융자산

현금및현금성자산	15,255,866	-	15,255,866	6,518,903

단기금융상품	1,830,051	-	1,830,051	100,000

매출채권	104,526,573	-	104,526,573	99,935,692

장기금융상품	2,000	-	2,000	2,000

기타유동금융자산	1,241,979	1,116,534	2,358,513	1,199,884

기타비유동금융자산	27,641,221	2,190,455	29,831,676	29,232,504

합계	150,497,690	3,306,989	153,804,679	136,988,983

(*) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권입니다.

(2) 금융부채당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피목적파생상품	기타금융부채(*)	합계	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	49,778,252	-	-	49,778,252	46,674,244

기타유동금융부채	65,795,168	49,210	-	65,844,378	77,918,086

유동리스부채	-	-	13,228,192	13,228,192	-

단기차입금	102,000,000	-	-	102,000,000	42,873,217

유동성장기차입금	-	-	-	-	1,000,000

기타비유동금융부채	1,328,206	-	-	1,328,206	1,485,207

비유동리스부채	-	-	32,777,007	32,777,007	-

장기차입금	100,000,000	-	-	100,000,000	100,500,000

합계	318,901,626	49,210	46,005,199	364,956,035	270,450,754

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

7. 사용제한금융상품 당 반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래처	당반기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

8. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	106,146,447	103,690,727

손실충당금	(1,619,874)	(3,755,035)

매출채권(순액)	104,526,573	99,935,692

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타유동금융자산

미수금	1,725,981	1,689,211

손실충당금(미수금)	(504,661)	(504,661)

미수수익	20,659	15,334

금융리스채권	1,116,534	-

합계	2,358,513	1,199,884

기타비유동금융자산

보증금	28,509,436	29,973,560

현재가치할인차금(보증금)	(868,215)	(741,056)

금융리스채권	2,190,455	-

합계	29,831,676	29,232,504

연결회사는 미수금 등 기타금융자산에 대하여 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.(3) 손상매출채권, 기타 상각후원가 금융자산 의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2 를 참고하시기 바랍니다.

9. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상품	81,856,373	38,890,295

제품	11,346,756	11,496,855

원재료	11,293,352	11,752,309

미착품	19,223,227	35,376,681

합계	123,719,708	97,516,140

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 326,570백만원(전반기: 301,639백만원)입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결회사는 일부 재고자산에 대하여 삼성화재해상보험주식회사 등에 재산종합보험 (부보금액: 당반기말 71,400 백 만 원 및 전기말 71,430백만원) 을 가입하고 있습니다.

10. 기타유동자산 및 기 타비유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타유동자산

선급금	5,480,617	4,725,876

선급비용	6,170,041	4,529,637

합계	11,650,658	9,255,513

기타비유동자산

장기선급비용	3,012,955	4,968,820

11. 공동기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재	취득원가	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.(*)	말레이시아	2,964,871	50%	1,949,029	50%	1,824,962

(*) 전기 중 연결회사는 말레이시아 소재 합작투자법인 SHINSEGAE MAMEE SDN.BHD.의 지분 50%를 취득하였습니다. 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화 되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 장부금액	1,824,962	-

취득	-	2,964,871

지분법이익(손실)	56,799	(621,868)

지분법자본변동	67,268	79,695

기말 장부금액	1,949,029	2,422,698

(3) 당반기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보, 장부금액으로의 조정 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동자산	4,683,815	4,465,104

비유동자산	2,625	3,000

유동부채	788,382	818,181

자본	3,898,058	3,649,923

지분율(%)	50%	50%

순자산지분해당액	1,949,029	1,824,962

공동기업투자 장부금액	1,949,029	1,824,962

1 2. 유형자 산 및 사용권자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산과 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	43,273,745	-	-	43,273,745

건물(*)	154,458,916	(26,834,795)	-	127,624,121

구축물	6,579,594	(2,490,764)	-	4,088,830

기계장치(*)	82,184,966	(45,889,576)	-	36,295,390

차량운반구	458,387	(320,606)	-	137,781

공구기구비품	38,983,045	(23,907,433)	-	15,075,612

인테리어	94,462,093	(47,680,595)	(455,839)	46,325,659

주방기구(*)	69,962,283	(36,305,227)	-	33,657,056

임차자산	197,833	(189,868)	-	7,965

건설중인자산	18,431,157	-	-	18,431,157

사용권자산	74,986,779	(32,026,700)	-	42,960,079

합계	583,978,798	(215,645,564)	(455,839)	367,877,395

(*) 건물, 기계장치 및 주방기구의 감가상각누계액은 정부보조금을 포함한 금액입니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	44,187,345	-	-	44,187,345

건물(*)	109,929,392	(24,917,884)	-	85,011,508

구축물	6,545,394	(2,327,169)	-	4,218,225

기계장치	76,933,501	(44,339,528)	(1,385,533)	31,208,440

차량운반구	377,716	(300,858)	-	76,858

공구기구비품	37,430,763	(22,603,619)	(71,501)	14,755,643

인테리어	97,547,727	(49,883,780)	(1,199,372)	46,464,575

주방기구	67,481,751	(36,416,401)	(196,057)	30,869,293

임차자산	1,233,871	(970,302)	-	263,569

건설중인자산	53,895,802	-	-	53,895,802

합계	495,563,262	(181,759,541)	(2,852,463)	310,951,258

(*) 건물의 감가상각누계액은 정부보조금을 포함한 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산과 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

유형자산	사용권자산

기초순장부금액	310,951,258	-	263,972,315

회계정책 변경효과(*)	(234,165)	43,602,288	-

수정후 기초순장부금액	310,717,093	43,602,288	263,972,315

취득/대체	35,495,927	5,632,392	30,402,355

사업결합으로 인한 증가	1,174,329	-	-

연결범위 변동으로 인한 감소	(1,767,003)	-	-

처분/폐기	(2,879,312)	-	(2,501,974)

감가상각	(17,965,807)	(6,272,443)	(17,164,805)

손상차손환입	142,089	-	-

해지	-	(2,158)	-

반기말순장부금액	324,917,316	42,960,079	274,707,891

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 에 따라 사용권자산을 인식하였으며, 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 32를 참고하시기 바랍니다.

(3) 당반기와 전반기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

유형자산

매출원가	15,811,606	15,050,048

판매비와관리비	2,154,201	2,114,757

사용권자산

매출원가	4,442,130	-

판매비와관리비	1,830,313	-

합계	24,238,250	17,164,805

(4) 당반기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	장부금액	부보금액

재산종합보험	건물 및 기계장치 등	삼성화재해상보험(주) 등	262,658,093	491,777,101

또한, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여는 삼성화재해상보험주식회사 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액
(채권최고액)	관련계정과목	관련차입금액	담보권자

토지 및 건물	2,136,357	1,320,000	정부보조금	-	춘천시

4,080,000	단기차입금	-	(주)신한은행

기계장치	1,167,999	4,080,000	단기차입금	-	(주)신한은행

2) 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액
(채권최고액)	관련계정과목	관련차입금액	담보권자

토지 및 건물	2,160,013	1,320,000	정부보조금	-	춘천시

4,080,000	단기차입금	310,000	(주)신한은행

기계장치	1,318,345	4,080,000	단기차입금	310,000	(주)신한은행

(7) 당반기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 74백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.71%입니다. (8) 유형자산의 취득약정 연결회사는 당반기말 현재 평택물류센터구축과 관련하여 (주)엘지씨엔에스 등 5개 회사와 도급금액 12,662백만원의 건설계약 및 장비구매계약을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 건설중인자산에 6,153백만원이 계상되어 있으며, 향후 추가적으로 지출될금액은 6,509백만원입니다. 한편, 공사 완료 시 최종 정산 금액은 변경될 수 있습니다.

13. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	325,778	(245,845)	-	79,933

소프트웨어	15,970,725	(13,427,840)	(18,418)	2,524,467

회원권	2,265,985	-	-	2,265,985

권리금	73,756	(48,354)	-	25,402

고객관계가치	1,110,000	(222,000)	(888,000)	-

사업권	4,250,000	(761,458)	-	3,488,542

프랜차이즈	3,200,000	(801,304)	(1,094,565)	1,304,131

영업권	54,364,798	-	(1,632,481)	52,732,317

합계	81,561,042	(15,506,801)	(3,633,464)	62,420,777

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	299,346	(233,852)	-	65,494

소프트웨어	15,930,503	(12,916,481)	(18,418)	2,995,604

회원권	2,265,985	-	-	2,265,985

권리금	75,003	(43,038)	-	31,965

고객관계가치	1,110,000	(222,000)	(888,000)	-

사업권	4,250,000	(655,208)	-	3,594,792

프랜차이즈	3,200,000	(732,059)	(1,094,565)	1,373,376

지하수취수권	2,977,616	(347,389)	(2,630,227)	-

영업권	51,365,188	-	(1,632,481)	49,732,707

합계	81,473,641	(15,150,027)	(6,263,691)	60,059,923

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초순장부금액	60,059,923	65,127,407

취득	106,728	803,358

사업결합으로 인한 증가	2,999,611	-

처분/폐기	(34,040)	(8,964)

상각	(711,445)	(1,067,276)

반기말순장부금액	62,420,777	64,854,525

(3) 당반기와 전반기 중 무형자산 상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	8,963	12,731

판매비와관리비	702,482	1,054,545

합계	711,445	1,067,276

14. 매입채무 및 기타금 융부채

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	49,778,252	46,674,244

기타유동금융부채

미지급금	48,738,114	57,406,143

미지급비용	15,809,463	19,386,877

임대보증금	1,246,722	1,125,066

미지급배당금	869	-

통화선도부채	49,210	-

합계	65,844,378	77,918,086

유동리스부채	13,228,192	-

기타비유동금융부채

임대보증금	1,328,206	1,485,207

비유동리스부채	32,777,007	-

15. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	3,538,004	4,211,756

예수금	7,538,991	4,981,197

부가세예수금	6,562,338	5,815,129

선수수익	133,251	92,635

합계	17,772,584	15,100,717

16. 차입금

당반기말과 전기말 현재 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(당반기말)	장부금액

당반기말	전기말

단기차입금

운영자금대출	신한은행	-	-	-	310,000

한도대출	신한은행	-	-	-	19,000,000

한도대출	NH 농협은행	-	-	-	16,200,000

한도대출	KDB산업은행	-	-	-	7,000,000

한도대출	KDB산업은행	2019년 7월 19일	2.57%	800,000	-

한도대출	KDB산업은행	2019년 7월 20일	2.57%	1,200,000	-

매출채권담보대출	국민은행 등	-	-	-	363,217

기업어음(CP)	사모	2020년 1월 14일	2.20%	60,000,000	-

기업어음(CP)	사모	2020년 6월 5일	1.89%	40,000,000	-

소계	102,000,000	42,873,217

유동성장기차입금

운영자금대출	신한은행	-	-	-	1,000,000

단기차입금 및 유동성장기차입금 합계	102,000,000	43,873,217

장기차입금

기업어음(CP)	공모	2021년 3월 28일	2.77%	100,000,000	100,000,000

운영자금대출	신한은행	-	-	-	1,500,000

차감 : 유동성대체	-	(1,000,000)

장기차입금 합계	100,000,000	100,500,000

17. 퇴 직 급 여

(1) 당반기와 전반기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가 등	4,961,544	4,945,215

판매비와관리비	2,190,842	1,833,928

합계	7,152,386	6,779,143

(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	92,873,347	88,188,075

사외적립자산의 공정가치(*)	(72,181,593)	(74,388,824)

재무상태표 상 순확정급여부채	20,691,754	13,799,251

(*) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 39백만원(전기말: 40백만원)이 포함된 금액입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타장기종업원급여부채	4,468,321	4,181,015

18. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간유효법인세율은 23.7%(2018년: 24.3%)입니다 .

19. 자본금

당반기말과 전기말 현재 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행할 주식의총수	1주의 금액	발행주식수	자본금

당반기말	전기말	당반기말	전기말

6,000,000주	5,000원	3,872,480주	3,872,480주	19,362,400	19,362,400

20. 기타불입자본 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	44,358,761	44,358,762

자본조정	(2,276,263)	(1,911,661)

합병차액	25,851,862	25,851,862

자기주식(*)	(19,467)	(19,467)

지분법자본변동	80,303	13,034

해외사업환산손실	(49,940)	-

합계	67,945,256	68,292,530

(*) 합병으로 인한 신주발행시 단주로 189주를 취득하였습니다.

21. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	4,518,382	4,227,961

임의적립금	223,401,623	222,801,623

미처분이익잉여금	2,256,099	2,220,656

합계	230,176,104	229,250,240

2 2. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 당반기와 전반기 중 연결회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	642,187,773	626,378,156

기타 원천으로부터의 수익: 임대료수익 등	1,795,451	1,872,226

총 수익	643,983,224	628,250,382

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 주요 부문별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구분	제조서비스	매입유통	물류	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	304,188,234	337,560,646	-	641,748,880

기간에 걸쳐 인식	-	-	438,893	438,893

합계	304,188,234	337,560,646	438,893	642,187,773

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채당반기말과 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

계약부채 - 고객충성제도	59,827	74,576

계약부채 - 급식관련 선수금 등	3,538,004	4,211,756

계약부채 합계	3,597,831	4,286,332

상기 계약부채는 선수금, 선수수익에 포함되어 있습니다(주석 15 참조).

23. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비	관리비	합계

재고자산의 변동

제품	150,099	-	-	-	150,099

상품	(42,966,077)	-	-	-	(42,966,077)

사용된 원재료 등	-	369,385,715	-	-	369,385,715

운반비	-	2,282,517	6,380,470	-	8,662,987

종업원급여	-	71,476,344	-	20,578,894	92,055,238

감가상각비	-	15,811,606	-	2,154,201	17,965,807

사용권자산상각비	-	4,442,130	-	1,830,313	6,272,443

무형자산상각비	-	8,963	-	702,482	711,445

지급수수료	-	98,938,197	-	25,130,425	124,068,622

수도광열비	-	9,078,389	-	739,626	9,818,015

기타	-	33,548,027	2,766,966	11,079,929	47,394,922

합계	(42,815,978)	604,971,888	9,147,436	62,215,870	633,519,216

(2) 전반기

(단위: 천원)

구분	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비	관리비	합계

재고자산의 변동

제품	(1,491,971)	-	-	-	(1,491,971)

상품	(9,875,517)	-	-	-	(9,875,517)

사용된 원재료 등	-	313,006,457	-	-	313,006,457

운반비	-	2,239,847	5,089,210	-	7,329,057

종업원급여	-	80,246,745	-	18,504,248	98,750,993

감가상각비	-	15,050,048	-	2,114,757	17,164,805

무형자산상각비	-	12,731	-	1,054,545	1,067,276

지급수수료	-	101,664,090	-	25,269,168	126,933,258

수도광열비	-	9,047,530	-	845,034	9,892,564

기타	-	33,886,156	2,141,431	12,528,461	48,556,048

합계	(11,367,488)	555,153,604	7,230,641	60,316,213	611,332,970

24. 판매비와관리비

(1) 당반기와 전반기 중 판매비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	3,195,110	6,380,470	2,311,141	5,089,210

광고선전비	342,063	515,753	385,837	551,543

판매촉진비	1,333,281	2,251,213	979,014	1,589,888

합계	4,870,454	9,147,436	3,675,992	7,230,641

(2) 당반기와 전반기 중 관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	9,383,043	18,388,052	8,669,991	16,663,967

퇴직급여	1,127,359	2,190,842	907,785	1,833,928

복리후생비	1,430,266	2,700,315	1,150,982	2,332,671

교육훈련비	202,067	546,719	222,467	644,026

여비교통비	343,110	598,019	338,689	688,277

통신비	105,782	211,105	94,287	209,762

차량유지비	118,103	218,186	112,325	223,173

소모품비	908,534	1,793,554	723,404	1,405,561

보험료	218,881	427,004	206,762	413,320

임차료	597,086	997,204	1,463,737	3,169,935

세금과공과	1,279,790	2,163,599	1,184,878	2,177,017

지급수수료	13,047,120	25,130,425	12,619,013	25,269,168

수도광열비	375,285	739,626	378,057	845,034

감가상각비	1,078,525	2,154,201	1,056,475	2,114,757

사용권자산상각비	911,209	1,830,313	-	-

무형자산상각비	346,579	702,482	461,694	1,054,545

대손상각비	4,115	2,680	(17)	2,537

경상연구개발비	238,509	423,391	192,843	290,552

기타	436,704	998,152	521,023	977,982

합계	32,152,067	62,215,869	30,304,395	60,316,212

25. 기타영업외수익 및 비용(1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	157,313	270,599	152,600	471,792

외화환산이익	50,996	54,081	(24,135)	2,792

대손충당금환입	267	534	1,707	1,707

유형자산처분이익	3,138	248,671	10,124	168,179

무형자산처분이익	981	981	-	-

복구충당부채환입액	56,246	59,123	85,182	85,182

잡이익	300,952	670,253	403,190	748,873

유형자산손상차손환입	-	142,089	-	-

합계	569,893	1,446,331	628,668	1,478,525

(2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	878,911	2,115,298	728,682	1,131,581

무형자산처분손실	3,551	6,330	6,011	6,011

기타의대손상각비	-	-	-	300,000

외환차손	514,988	745,169	211,925	430,584

외화환산손실	(77,995)	10,075	181,819	191,721

기부금	88,462	204,282	74,175	306,040

복구충당부채전입	(2,719)	-	(5,393)	-

매출채권처분손실	905	3,157	-	-

종속기업투자처분손실	664,365	664,365	-	-

잡손실	66,051	88,110	14,724	30,949

합계	2,136,519	3,836,786	1,211,943	2,396,886

26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	151,110	286,767	470,281	601,061

통화선도거래이익	17,650	23,640	-	-

합계	168,760	310,407	470,281	601,061

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,582,019	2,940,718	1,290,949	1,993,144

통화선도거래손실	70,472	76,572	-	7,300

통화선도평가손실	49,210	49,210	-	-

소계	1,701,701	3,066,500	1,290,949	2,000,444

차감: 적격자산에 대한 자본화 금액	-	(73,919)	-	-

합계	1,701,701	2,992,581	1,290,949	2,000,444

자본화 할 차입원가 금액을 산정하는데 사용한 자본화이자율은 당반기 중 연결회사의 일반차입금에 적용된 가중평균이자율 2.71%입니다.

27. 주당반기순이익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주에 귀속되는 반기순이익	3,227,606	4,157,446	3,664,405	10,582,097

유통보통주식수(*)	3,872,291주	3,872,291주	3,872,291주	3,872,291주

기본주당반기순이익	834원	1,074원	946원	2,733원

(*) 당반기와 전반기 중 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를산정하였습니다.

(2) 연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

28. 현금흐름 관련 정보

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

1. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 반기순이익	4,157,446	10,582,097

(2) 조정	38,619,712	32,057,609

법인세비용	1,290,732	3,395,702

외화환산손실	10,075	191,721

대손상각비	2,680	2,537

감가상각비	17,965,807	17,164,805

사용권자산상각비	6,272,443	-

유형자산처분손실	2,115,298	1,131,581

무형자산처분손실	6,330	6,011

무형자산상각비	711,445	1,067,276

퇴직급여	7,152,386	6,779,143

외화환산이익	(54,081)	(2,792)

이자수익	(286,767)	(601,061)

이자비용	2,866,799	1,993,144

통화선도거래이익	(23,640)	-

통화선도거래손실	76,572	7,300

유형자산처분이익	(248,671)	(168,179)

대손충당금의환입	(534)	(1,707)

지분법손실	-	621,868

지분법이익	(56,799)	-

기타의대손상각비	-	300,000

기타	819,637	170,260

(3) 순운전자본의 변동	(27,509,728)	(22,305,557)

매출채권의 (증가)감소	(2,538,298)	2,079,229

미수금의 증가	(58,015)	(138,177)

미수수익의 증가	(787)	(628)

선급금의 감소(증가)	716,136	(302,887)

선급비용의 감소	900,082	1,707,935

선급부가세의 증가	-	(21,728)

재고자산의 증가	(25,617,254)	(13,199,057)

리스채권의 감소	711,862	-

통화선도의 증가	(52,932)	(7,300)

장기선급비용의 증가	(1,421,645)	(248,208)

임차보증금의 감소	1,451,146	2,705,843

기타보증금의 (증가)감소	(7,133)	3,270

매입채무의 증가(감소)	1,316,215	(9,069,029)

미지급금의 감소	(1,844,043)	(5,297,540)

미지급비용의 감소	(3,590,940)	(2,346,417)

선수금의 (감소)증가	(657,264)	605,402

예수금의 증가	3,324,846	957,087

선수수익의 감소	(13,708)	(1,665)

임대보증금의 (감소)증가	(6,000)	370,018

영업보증금의 증가(감소)	50,000	(12,000)

복구충당부채의 감소	-	(21,780)

퇴직금의 지급	(3,433,669)	(3,039,921)

사외적립자산의 감소	3,262,473	2,997,469

기타비유동부채의 감소	(800)	(25,473)

합계	15,267,430	20,334,149

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

유형자산 취득에 의한 미지급금 (감소)증가	(7,408,921)	1,794,520

유형자산 처분에 의한 미수금의 감소	(78,159)	(138,125)

무형자산 취득에 의한 미지급금	-	50,650

건설중인자산의 본계정 대체	53,728,114	3,323,135

장기차입금의 유동성 대체	-	512,375

기타비유동자산의 유동성 대체	1,772,846	3,547,402

기타비유동부채의 유동성 대체	313	-

(3) 당반 기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구분	당기초	기업회계기준서 제1116호도입 영향	수정후 기초	재무현금흐름	유동성대체	비현금거래	연결범위변동	기말

단기차입금 및유동성장기차입금	43,873,217	-	43,873,217	58,615,291	500,000	-	(988,508)	102,000,000

장기차입금	100,500,000	-	100,500,000	-	(500,000)	-	-	100,000,000

리스부채	-	46,880,016	46,880,016	(6,302,270)	-	5,427,452	-	46,005,198

합계	144,373,217	46,880,016	191,253,233	52,313,021	-	5,427,452	(988,508)	248,005,198

2) 전 반기

(단위: 천원)

구분	전기초	재무현금흐름	비현금거래(*)	유동성 대체	전반기말

단기차입금 및유동성장기차입금	132,058,002	(28,926,116)	-	512,375	103,644,261

장기차입금	1,462,875	91,728,908	8,320,592	(512,375)	101,000,000

합계	133,520,877	62,802,792	8,320,592	-	204,644,261

(*) 전반기 중 기업어음 할인 발행에 따른 이자 선지급으로 인하여 선급비용으로 인식하였습니다.

29. 우발채무와 약정사항

(1) 당반기말과 전기말 현재 주요약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	당반기말	전기말	비고

신한은행	USD 20,000,000	USD 20,000,000	수입신용장약정

24,000,000	24,000,000	일반자금차입약정

-	2,000,000	시설자금차입약정

10,000,000	10,000,000	전자외상매출외담대약정

USD 1,000,000	USD 1,000,000	파생거래손실한도약정

농협은행	20,000,000	20,000,000	일반자금차입약정

200,000	83,872	외상매출채권 담보대출

KDB산업은행	7,000,000	7,000,000	단기한도차입약정

국민은행	-	USD 5,000,000	포괄외화지급보증

500,000	515,221	외상매출채권 담보대출

우리은행	USD 1,000,000	USD 1,000,000	파생거래손실한도약정

16,000,000	16,000,000	전자외상매출외담대약정

147,124	78,125	외상매출채권 담보대출

NH투자증권	40,000,000	-	기업어음(CP)

SK증권	40,000,000	20,000,000	기업어음(CP)

유안타증권	50,000,000	50,000,000	기업어음(CP)

KB증권	40,000,000	-	기업어음(CP)

BNK투자증권	30,000,000	30,000,000	기업어음(CP)

삼성카드	-	27,000,000	구매카드한도약정

(2) 제공받은 지급보증내역 당반기말과 전기말 현재 연결회사는 서울보증보험에 보증보험(부보금액: 당반기말 16,778 백 만원 및 전기말 18,720백만원)을 가입하고 있습니다. 또한, 연결회사는 수입신용장 거래 등과 관련하여 금융기관으로부터 당반기말과 전기말 현재 각각 USD 10,161,673.40 및 USD 8,644,770.11 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건 1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 피고인 소송사건의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

사건의 종류	소송금액	원고	피고	계류법원	비고

손해배상	11,300	변은주	당사	인천지방법원	1심 진행중

② 전기말

(단위: 천원)

사건의 종류	소송금액	원고	피고	계류법원	비고

손해배상(*1)	373,536	오진실	당사 외 2명	서울중앙지방법원	원고일부승소

손해배상(*2)	6,349	송수민	당사	부산지방법원	원고일부승소

(*1) 2018년 10월 26일 1심판결에서 원고일부 승소하였습니다.(*2) 2018년 5월 15일 1심판결에서 원고일부 승소하였습니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 원고인 소송사건의 세부내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

사건의 종류	소송금액	원고	피고	계류법원	비고

물품대금(*)	60,997	당사	문귀출	서울동부지방법원	1심 진행중

손해배상	119,916	당사	(주)야놀자	서울중앙지방법원	1심 진행중

(*) 2019년 7월 30일 연결회사는 소를 취하하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

사건의 종류	소송금액	원고	피고	계류법원	비고

전부금(*1)	300,000	당사	(주)엔티에스개발	서울고등법원	2심 항소기각

손해배상(*2)	72,000	당사	박경은 외 1명	창원지방법원	1심 패소

기타(금전)(*3)	27,053	당사	조대연	서울동부지방법원	1심 소취하

물품대금	60,997	당사	문귀출	서울동부지방법원	1심 진행중

손해배상	119,916	당사	(주)야놀자	서울중앙지방법원	1심 진행중

(*1) 2018년 10월 12일 항소 기각하였습니다. (*2) 2018년 10월 30일 1심 판결에서 패소하였습니다. (*3) 2018년 8월 11일 연결회사는 소를 취하하였습니다.

30. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

구분	특수관계자의 명칭

지배기업	(주)이마트

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.

기타 특수관계자	신세계건설(주), (주)신세계조선호텔, (주)스타벅스커피코리아, (주)신세계아이앤씨, (주)신세계엘앤비, (주)광주신세계, (주)이마트에브리데이, (주)신세계영랑호 리조트, (주)신세계페이먼츠 , (주)이마트24, (주)신세계프라퍼티, (주)스타필드청라, (주)신세계티비 쇼핑, (주)스타필드하남, (주)제주소주, (주)스타필드고양, E-MART AMERICA. INC, 상해이매득무역유한공사, E-MART VIETNA M CO., LTD, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호, (주)스타필드안성, 일렉트로맨 문화산업전문회사, PK Retail Holdings Inc.(*2),Good Food Ho ldings, LLC(*2), New Bristol Farms, Inc.(*2), Bristol Farms, Inc.(*2), Metropolitan Market, LLC(*2), (주)스타필드수원, (주)이마트몰 (*3) , 에스피성수전문투자형사모부동산투자회사, (주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사 , PK California, LLC., 주식회사 에스에스지닷컴(*3) 등

기타(*1)	(주)신세계, (주)신세계인터내셔날, (주)신세계의정부역사, (주)신세계사이먼, (주)신세계센트럴시티 (*4) , 센트럴관광개발(주) (*4) , (주)신세계동대구복합환승센터, (주)몽클레르신세계, (주)신세계디에프,(주)신세계인터코스코리아,(주)신세계면세점글로벌, (주)신세계디에프글로벌,(주)까사미아, (주)신세계몰 (*3) 등

(*1) 기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (*2) 당반기 중 지배기업 주식회사 이마트의 종속기업인 PK Retail Holdings Inc.가 Good Food Holdings, LLC의 주식 100%를 취득함에 따라 Good Food Holdings, LLC와 Good Food Holdings, LLC의 종속기업인 New Bristol Farms, Inc., Bristol Farms, Inc., Metropolitan Market, LLC는 기타특수관계자로 편입되었습니다. (*3) 당반기 중 지배기업 주식회사 이마트의 종속기업인 주식회사 이마트몰은 주식회사 신세계몰을 흡수합병하였습니다. 한편 주식회사 이마트몰은 사명을 주식회사 에스에스지닷컴으로 변경하였습니다. (*4) 당반기 중 센트럴관광개발 주식회사는 주식회사 신세계센트럴시티에 흡수합병하여 소멸하였습니다.

2) 전기말

구분	특수관계자의 명칭

지배기업	(주)이마트

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.(*2)

기타 특수관계자	신세계건설(주)(*3), (주)신세계조선호텔, (주)스타벅스커피코리아, (주)신세계아이앤씨, (주)신세계엘앤비, (주)광주신세계, (주)이마트에브리데이, (주)신세계영랑호리조트, (주)신세계페이먼츠(*4), (주)이마트24, (주)신세계프라퍼티, (주)스타필드청라, (주)신세계티비쇼핑, (주)스타필드하남, (주)제주소주, (주)스타필드고양, E-MART AMERICA. INC, 상해이매득무역유한공사, E-MART VIETNAM CO., LTD, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호, CHANG TUH CORPORATION(*5), (주)스타필드안성(*6), 일렉트로맨 문화산업전문회사(*7), PK Retail Holdings Inc.(*7), (주)스타필드수원(*8), (주)이마트몰(*9), 에스피성수전문투자형사모부동산투자회사(*10), (주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사(*11) , PK California, LLC.(*12) 등

기타(*1)	(주)신세계, (주)신세계인터내셔날, (주)신세계의정부역사, (주)신세계사이먼, (주)신세계센트럴시티, 센트럴관광개발(주), (주)신세계동대구복합환승센터, (주)몽클레르신세계, (주)신세계디에프,(주)신세계인터코스코리아,(주)신세계면세점글로벌(*13), (주)신세계디에프글로벌(*13,14),(주)까사미아(*14), (주)신세계몰(*15) 등

(*1) 기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (*2) 전기 중 당사는 말레이시아 소재 합작투자법인 SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.의 지분 50%를 취득하였습니다. (*3) 전기 중 지배기업 주식회사 이마트가 신세계건설 주식회사의 주식을 추가 취득함에 따라 주식회사 이마트의 관계기업에서 종속기업으로 분류가 변경되었습니다. (*4) 전 기 중 지배기업 주식회사 이마트의 물적분할시 주식회사 이마트몰의 공동기업으로 편입되 었 습니다. (*5) 전기 중 E-MART AMERICA, INC.가 CHANG TUH CORPORATION.의 지분 100%를 신규로 취득함에 따라 특수관계자로 편입되었습니다.(*6) 전기 중 주식회사 신세계프라퍼티가 주식회사 스타필드안성의 지분 51%를 신규로 취득함에 따라 기타 특수관계자(주식회사 신세계프라퍼티의 공동기업)로 편입되었습니다.(*7) 전기 중 지배기업 주식회사 이마트가 신설법인의 지분을 100% 취득함에 따라 특수관계자로 편입되었습니다.(*8) 전기 중 주식회사 신세계프라퍼티가 주식회사 스타필드수원의 지분 50%를 신규로 취득함에 따라 기타 특수관계자(주식회사 신세계프라퍼티의 공동기업)로 편입되었습니다.(*9) 전기 중 지배기업 주식회사 이마트의 물적분할로 인해 신설되었습니다. (*10) 전기 중 주식회사 신세계프라퍼티가 에스피성수전문투자형사모부동산투자신탁1호의 지분 99.7%를 신규 취득함에 따라 특수관계자로 편입되었습니다. (*11) 전기 중 신세계건설 주식회사가 지배기업 주식회사 이마트의 종속기 업으로 분류됨에 따라 신세계건설 주식회사의 관계기업인 (주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사가 특수관계자로 편입되었습니다. (*12) 전기 중 PK Retail Holdings Inc.가 2018년 11월 8일자로 PK Californa LLC.를설립함에 따라 특수관계자로 편입되었습니다. (*13) 전기 중 주식회사 신세계조선호텔이 주식회사 신세계면세점글로벌 지분을 주식회사 신세계디에프글로벌에 매각함에 따라 기타특수관계자에서 기타로 재분류되었습니다. 한편, 주식 회사 신세계디에프글로벌은 2018년 6월 1일자로 주식회사 신세계면세점글로벌을 흡수합병 하였습니다. (*14) 전기 중 주식회사 신세계의 종속기업으로 편입되었으며, 2018년 4월 1일 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단에 추가되었습니다.(*15) 전기 중 주식회사 신세계의 물적분할로 인해 신설되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	유,무형자산취득	유,무형자산처분

지배기업	(주)이마트	103,969,811	16,510,613	-	-

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD	62,111	3,567	-	-

기타특수관계자	(주)이마트에브리데이	4,642,334	161,548	-	-

(주)신세계조선호텔	3,880,660	160,839	-	-

신세계건설(주)	200,887	999,403	1,686,633	5,251

(주)신세계아이앤씨	100,642	3,195,910	1,842,258	-

(주)스타벅스커피코리아	65,230,221	-	-	-

(주)신세계엘앤비	-	46,329	-	-

(주)스타필드하남	110,262	522,455	-	-

(주)신세계영랑호리조트	563,104	31,614	-	-

(주)신세계페이먼츠	3,367	-	-	-

(주)이마트24	11,579,868	2,519,396	-	-

(주)신세계프라퍼티	141	192,073	-	-

(주)신세계티비쇼핑	4	259,307	-	-

(주)스타필드고양	113,485	583,732	-	-

주식회사 에스에스지닷컴	1,859,096	45,701	-	-

(주)광주신세계	339,869	166,850	-	-

(주)제주소주	-	182	-	-

기타	(주)신세계	6,038,918	4,377,059	-	-

(주)신세계인터내셔날	681,417	-	-	-

(주)신세계사이먼	52,566	836,302	-	-

(주)신세계톰보이	54,251	-	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	582,178	611,912	-	-

(주)센트럴시티	69,337	42,590	-	982

센트럴관광개발(주)	45,185	1,909	-	-

서울고속버스터미널(주)	713	-	-	-

(주)신세계디에프	310,830	-	-	-

(주)신세계인터코스코리아	147,953	-	-	-

(주)까사미아	255	-	-	-

(주)신세계디에프글로벌	135,538	-	-	-

(주)신세계몰	31,947	3,249	-	-

합계	200,806,950	31,272,540	3,528,891	6,233

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	유,무형자산취득	유,무형자산처분

지배기업	(주)이마트	104,783,425	17,837,690	-	88,553

기타특수관계자	신세계건설(주)	163,209	899,096	11,231,658	-

(주)신세계조선호텔	4,338,914	1,124,615	-	-

(주)스타벅스커피코리아	47,823,188	-	-	-

(주)신세계아이앤씨	89,149	3,002,090	256,922	-

(주)신세계엘앤비	66,374	34,837	-	-

(주)광주신세계	723,302	201,621	-	-

(주)이마트에브리데이	5,429,274	218,105	-	-

(주)신세계영랑호리조트	610,370	44,052	-	-

(주)신세계페이먼츠	4,273	-	-	-

(주)이마트24	11,195,698	1,894,612	-	3,111

(주)신세계프라퍼티	18,365	4,320	-	-

(주)스타필드하남	123,968	502,410	-	-

(주)신세계티비쇼핑	12,980	14,518	-	-

(주)제주소주	-	204	-	-

(주)스타필드고양	166,341	778,505	-	-

기타	(주)신세계	6,845,559	5,026,749	-	209,826

(주)신세계인터내셔날	594,137	-	-	-

(주)신세계사이먼	85,638	1,030,890	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	580,135	490,229	-	-

(주)센트럴시티	9,813	32,791	-	-

센트럴관광개발(주)	39,760	19,292	-	-

(주)신세계디에프	708,542	1,095	-	-

(주)신세계디에프글로벌	48,092	-	-	-

(주)신세계면세점글로벌	325,841	-	-	-

(주)신세계인터코스코리아	105,640	-	-	-

서울고속버스터미널(주)	1,473	-	-	-

합계	184,893,460	33,157,721	11,488,580	301,490

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)이마트	26,756,834	370,000	-	1,147,372

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD	62,111	-	-	-

기타특수관계자	(주)이마트에브리데이	592,973	-	-	941

(주)신세계조선호텔	701,455	-	-	51,633

신세계건설(주)	632,848	1,055,608	-	7,403

(주)신세계아이앤씨	192,927	-	-	2,586,949

(주)스타벅스커피코리아	11,492,050	-	-	50,000

(주)광주신세계	634	-	-	-

(주)스타필드하남	248,111	244,000	-	607,220

(주)스타필드고양	246,928	344,771	-	1,071,114

(주)신세계영랑호리조트	112,093	693,200	-	5,766

(주)신세계페이먼츠	531	16	-	-

(주)이마트24	4,166,314	455,000	1,039,362	143,623

(주)신세계프라퍼티	53,867	72,000	-	480,285

(주)신세계티비쇼핑	422,175	-	-	-

주식회사 에스에스지닷컴	507,280	-	-	2,185

E-MART AMERICA, INC	99,218	-	-	-

(주)신세계엘앤비	-	-	-	8,916

기타	(주)신세계	2,252,133	942,896	-	13,823

(주)신세계인터내셔날	123,150	-	-	-

(주)신세계사이먼	570,037	70,676	-	1,275

(주)신세계디에프	57,113	-	-	-

(주)신세계디에프글로벌	21,309	-	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	331,653	367,000	-	-

(주)센트럴시티	18,427	30,000	-	7,686

(주)신세계인터코스코리아	21,171	-	-	-

㈜신세계톰보이	12,879	-	-	-

서울고속버스터미널(주)	236	-	-	-

합계	49,696,457	4,645,167	1,039,362	6,186,191

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)이마트	29,410,874	409,601	444,729	463,853

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.	-	60,086	-	-

기타특수관계자	(주)이마트에브리데이	616,874	-	-	248

(주)신세계조선호텔	939,095	-	-	91,776

신세계건설(주)	696,669	996,000	-	7,267,235

(주)신세계아이앤씨	197,306	-	334,664	2,303,776

(주)스타벅스커피코리아	12,865,965	-	-	50,000

(주)광주신세계	327,184	-	-	3,397

(주)스타필드하남	382,921	244,000	-	-

(주)스타필드고양	310,680	451,707	-	-

(주)신세계영랑호리조트	129,067	693,200	-	8,123

(주)신세계페이먼츠	558	11	-	-

(주)이마트24	6,170,192	430,233	8,376	1,044,628

(주)신세계프라퍼티	101,229	72,000	-	5,016

(주)신세계티비쇼핑	23,849	-	-	-

주식회사 이마트몰	348,594	-	-	854

(주)신세계엘앤비	-	-	-	3,360

주식회사 제주소주	-	-	-	2,070

기타	(주)신세계	4,348,548	3,500,923	-	134,349

(주)신세계인터내셔날	120,353	-	-	-

(주)신세계사이먼	765,701	99,860	-	2,891

(주)신세계디에프	120,972	180	-	182

(주)신세계디에프글로벌	56,898	-	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	520,906	367,000	-	5,825

(주)센트럴시티	925	30,000	-	7,347

센트럴관광개발(주)	43,807	-	-	11,900

(주)신세계인터코스코리아	28,839	-	-	-

(주)까사미아	5,280	-	-	-

(주)신세계몰	4,612	-	384	-

합계	58,537,898	7,354,801	788,153	11,406,830

(4) 특수관계자와의 자금거래

당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, MYR, 원화단위: 천원)

구분	회사명	현금출자	리스부채의 상환	지분인수

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.	-	MYR 11,000,000	-	-	-	-

기타특수관계자	E-MART AMERICA, INC	-	-	-	-	USD 10,300,000	-

(주)신세계프라퍼티	-	-	72,433	-	-	-

(주)스타필드고양	-	-	323,222	-	-	-

(주)스타필드하남	-	-	169,667	-	-	-

(주)이마트24	-	-	23,400	-	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상

연결회사의 당반기와 전반기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	933,598	817,765

퇴직급여	197,002	415,326

합계	1,130,600	1,233,091

31. 부문별 보고

연결회사는 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 연결회사의 사업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 사업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보

사업부문	수익을 창출하는 재화와 용역	주요고객

제조서비스	구내식당 영업, 클럽하우스, 외식, 베이커리 등	(주)신세계, 매장객 등

매입유통	식당 식자재 납품, 양념육 제조 판매,만두제조 및 유통, 제빵 등	(주)이마트, (주)스타벅스커피코리아 등

물류	협력회사의 물류대행	(주)신세계조선호텔 등

(2) 사업별 부문의 손익당반기와 전반기 중 사업별 부문의 손익은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구분	제조서비스	매입유통	물류	합계

매출액	305,983,685	337,560,646	438,893	643,983,224

영업이익	292,258	11,261,947	(1,090,197)	10,464,008

감가상각비	10,761,455	6,582,145	622,207	17,965,807

사용권자산상각비	4,866,655	502,905	902,883	6,272,443

무형자산상각비	441,855	269,250	340	711,445

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	제조서비스	매입유통	물류	합계

매출액	338,090,251	289,722,152	437,979	628,250,382

영업이익	4,574,840	12,342,572	-	16,917,412

감가상각비	13,611,142	3,549,143	4,520	17,164,805

무형자산상각비	633,181	433,604	491	1,067,276

(3) 당반기와 전반기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

국내	643,983,224	627,982,884

아시아	-	267,498

(4) 당반기와 전반기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부 터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

이마트 및 종속기업	126,812,753	126,608,760

32. 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율 은 2.47%~3.09% 입니다.

(단위: 천원)

구분	당기초

전기말 현재 운용리스약정	50,633,117

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	46,880,016

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	46,880,016

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	11,273,350

비유동 리스부채	35,606,666

합계	46,880,016

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

① 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	당기초

사용권자산

부동산	41,817,435	42,571,642

차량운반구	910,340	779,806

기타	232,304	250,840

합계	42,960,079	43,602,288

(단위: 천원)

구분	당반기말	당기초

리스부채

유동	13,228,192	11,273,350

비유동	32,777,007	35,606,666

합계	46,005,199	46,880,016

당반기 중 증가된 사용권자산은 5,632,392천원입니다.

② 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	5,959,921	-

차량운반구	246,350	-

기타	66,172	-

합계	6,272,443	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	615,245	-

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	6,881,067	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	368,180	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	6,270,133	-

당반기 중 리스의 총 현금유출은 20,436,895천원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 43,602백만원 증가
­ 유형자산: 234백만원 감소
­ 이연법인세자산: 113백만원 증가
­ 금융리스채권: 3,971백만원 증가
­ 리스부채: 46,880백만원 증가
­ 기타자산: 990백만원 감소
­ 기타부채 : 21백만원 감소

최초 적용일 현재 순액 397백만원의 이익잉여금을 감액 조정하였습니다.

③ 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

(2) 연결회사의 리스활동과 회계정책 연결회사 는 다양한 사무실, 식당, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~20년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 비품 등으로 구성되어 있습니다.

33. 사업결합

2019년 6월 30일에 연결회사는 지배회사 (주)이마트의 종속기업인 E-MART AMERICA, INC.로부터 CHANG TUH CORPORATION의 지분 100%를 12,102백만원(USD 10,300,000) 에 취득하였습니다. 연결회사는 제조전문성을 바탕으로 고품질의 제품을 생산 및 공급함으로써 미국 시장 내 경쟁력을 확보 할 계획입니다.동 사업결합은 동일지배하의 사업결합으로 기업회계기준서 제1103호의 적용이 요구되지 않으므로 취득하는 자산, 부채는 연결상 장부금액으로 승계하였습니다.연결회사가 사업양수와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일에 인수한 자산ㆍ부채의 가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이전대가

현금	12,102,400

합계	12,102,400

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	7,221,271

매출채권 및 기타채권	106,402

재고자산	586,314

기타유동자산	19,412

유형자산	1,174,329

영업권(*1)	2,999,611

매입채무	(128,891)

기타유동부채	(290,589)

식별가능 순자산의 장부가액	11,687,859

기타의자본항목(*2)	364,602

해외사업환산차대	49,939

합계	12,102,400

취득 관련 직접원가

지급수수료 ( 당반기 연결 포괄손익계산서 상 관리비에 계상)	27,782

(*1) 기존주주인 E-MART AMERICA, INC.의 연결상 장부가액을 승계하였습니다.

(*2) 사업결합으로 인수한 총식별가능한 순자산장부가액과 이전대가의 차액만큼을 기타의 자본항목으로 인식하였습니다.