신세계푸드 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 신세계푸드 (이하 "당사")는 종속기업인 세린식품 주식회사, 스무디킹코리아 주식회사(이하 주식회사 신세계푸드와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD., 뷰티시너지2025사모투자합자회사를 지분법적용 대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
1.1 당사의 개요
당사는 외식사업, 식품유통업 등을 영위할 목적으로 1995년 7월 1일에 설립하였으며서울특별시 성동구에 본사를 두고, 당분기말 현재 전국에 435개의 사업장을 운영하고 있습니다.
당사는 2001년 7월에 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장되었으며, 2010년 4월 29일에 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 2006년 3월3일자 정기주주총회 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 신세계푸드시스템에서 주식회사 신세계푸드로 변경하였습니다.
수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 19,362백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
1.2 종속기업의 현황
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
(2) 연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
1) 당분기말
(*) 스무디킹코리아(주)는 2026년 중 청산을 예정함에 따라 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하지 아니하고 청산기준의 재무제표를 작성하였습니다.
2) 전기말
(*1) 스무디킹코리아(주)는 2026년 중 청산을 예정함에 따라 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하지 아니하고 청산기준의 재무제표를 작성하였습니다.
(*2) 청산 전까지의 금액입니다.

## 2. 연결재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책 (연결)

(1) 분기연결재무제표 작성기준
당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류 및 측정
① 전자이체를 통해 결제되는 금융부채의 제거동 개정사항은 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채(또는 금융부채의 일부)를 결제일 이전에 소멸(그리고 제거)된 것으로 간주할 수 있도록 허용합니다. 연결회사는 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 현금으로 결제할 때에도 계약에 명시된 의무가 이행, 취소, 만료되거나 제거의 조건을 충족하여 금융부채가 소멸되는 결제일에 제거하고 있으므로, 동 개정사항이 연결회사의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다.
② 금융자산의 분류
ㆍ기본대여계약과 일관된 계약조건동 개정사항은 금융자산의 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지를 평가하는 방법에 대한 지침을 제공합니다. 이는 환경, 사회 및 지배구조(ESG) 요소와 연계된 특성을 가진 금융자산에 기업이 계약상 현금흐름 특성 평가 요구사항을 적용하는 것을 지원하기 위한 것입니다.ㆍ소구권이 없는 금융자산동 개정사항은 '비소구'라는 용어에 대한 설명을 보완하여, 특히 현금흐름을 수취할 기업의 최종적인 권리가 특정 자산에서 창출된 현금흐름으로 계약상 제한되는 경우 해당 금융자산은 비소구 특성을 갖는다는 점을 명확히 합니다.ㆍ계약상 연계된 금융상품동 개정사항은 계약상 연계된 금융상품을 다른 거래와 구별하는 특성을 명확히 합니다. 구체적으로 이러한 금융상품에서 복수의 계약상 연계된 금융상품(트랑슈)을 사용하는 금융자산 보유자들에 대한 지급의 우선순위가 워터폴(waterfall) 지급구조를 통해 설정됨으로써 신용위험의 집중과 서로 다른 트랑슈 보유자들 간의 손실의 불균등 배분을 초래한다는 점을 강조합니다. 또한 개정사항은 모든 복수의 채무상품 거래가 복수의 계약상 연계된 금융상품거래의 요건을 충족하는 것은 아님을 설명하고 있으며, 기초자산 집합에는 동 기준서의 분류 요구사항의 적용범위에 포함되지 않는 금융자산이 포함될 수 있음을 명확히 합니다.
③ 공시ㆍ기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자기업회계기준서 제1107호의 요구사항은 보고기간에 제거된 투자와 관련된 공정가치손익과 보고기간 말 현재 보유하고 있는 투자와 관련된 공정가치 손익을 구분하여 표시하면서, 보고기간 중 기타포괄손익에 표시된 공정가치 손익을 공시하도록 개정되었습니다.ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건동 개정사항은 기본대여위험 및 원가의 변동과 직접적인 관련이 없는 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라 계약상 현금흐름의 시기 또는 금액이 변경될 수 있는 계약조건을 공시하도록 요구합니다. 해당 요구사항은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 각 종류별 그리고 상각후원가로 측정되는 금융부채의 각 종류별로 적용됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'(개정) - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호 문단 B73과 B74의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였으며, 문단 B74에 제시된 사실상의 대리인 관계는 판단이 요구되는 하나의 사례임을 명확히 하였습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)ㆍ기준서 제1109호의 자가사용 요구사항은 전력의 생산원천이 자연에 의존하는 재생에너지 전력을 구매하고 인도받는 계약에 대해 동 기준서 문단 2.4를 적용할 때 고려해야 할 요소를 포함하도록 개정되었습니다. ㆍ기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항은 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 재생에너지 전력 계약을 위험회피수단으로 사용하는 경우 다음 사항을 허용하도록 개정되었습니다.
② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) 기준서 제1107호는 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 전력계약에 관한 공시 요구사항을 도입하기 위해 개정되었습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정)기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. 연결회사가 기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 수 있는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될수 있습니다.
① 손익계산서 표시 등 변경기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기준서제1118호는 현행 기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을요구하고 있으며, 기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 한다고 규정하고 있습니다.
또한 기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. ② 경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다. 경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을공시하여야 합니다.③ 현금흐름 분류 등 변경한편 기준서 제1118호의 제정에 따라 기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순이익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 기준서 제1118호 제정으로 인한 기준서 제1007호 및 제1033호의 개정 내용과 개정된 기준서 제1008호 및 제1107호는 기준서 제1118호가 적용되는 시점에 유효합니다.연결회사는 기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다.
연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.

## 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 (연결)

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며, 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
연결회사는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며,영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.
중간재무제표 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.
(1) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 4. 재무위험관리 (연결)

4.1 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

노출 위험	측정	관리

위험	시장위험-환율	미래 상거래, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정, 민감도 분석	통화선도

신용위험	현금성자산, 매출채권, 상각후원가 측정 기타 금융자산	연체율 분석, 신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C, 채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

이자율위험	차입금 및 사채	현금흐름 추정	이자율 노출에 대한 시나리오 시뮬레이션, 이자율스왑

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사는 글로벌 영업 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 및 NOK 등이 있습니다.

4.1.2 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리연결회사는 신용위험을 관리합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

4.1.3 유동성위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 31 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

4.1.4 이자율위험연결회사의 이자율위험은 사채 및 단기차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 고정이자율로 발행된 사채 및 고정 또는 변동이자율 조건의 차입금으로 인하여 공정가액 및 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다.연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 차환발행, 기존 차입금의 기간연장, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다.

4.2 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

자본위험관리
당분기말 (단위 : 천원)

자본위험

총 부채	445,567,711

총 자본	358,702,110

부채비율	1.2422

전기말 (단위 : 천원)

자본위험

총 부채	455,626,455

총 자본	357,917,869

부채비율	1.2730

## 5. 금융상품 공정가치 (연결)

5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치

금융자산, 공정가치

금융자산, 공정가치	유동리스채권	3,316,452

비유동리스채권	11,993,168

전기말 (단위 : 천원)

공정가치

금융자산, 공정가치

금융자산, 공정가치	유동리스채권	2,988,678

비유동리스채권	12,586,485

(*) 리스채권 외의 금융자산의 경우, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

금융자산의 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

금융자산	306,035,545

금융자산	현금및현금성자산	99,328,909

단기금융상품	63,500,000

매출채권	104,833,662

기타유동금융자산	7,126,072

유동리스채권	3,420,602

장기금융상품	2,000

기타비유동금융자산	14,518,703

비유동리스채권	13,305,597

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

금융자산	313,061,762

금융자산	현금및현금성자산	102,843,727

단기금융상품	62,000,000

매출채권	108,596,043

기타유동금융자산	7,969,511

유동리스채권	3,152,029

장기금융상품	2,000

기타비유동금융자산	14,881,143

비유동리스채권	13,617,309

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치

금융부채, 공정가치

금융부채, 공정가치	유동성장기부채	60,662,484

사채	129,448,679

전기말 (단위 : 천원)

공정가치

금융부채, 공정가치

금융부채, 공정가치	유동성장기부채	95,778,245

사채	70,982,016

(*) 사채 및 유동성장기부채 외의 부채의 경우, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

금융부채의 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

금융부채	406,006,457

금융부채	매입채무	58,625,351

기타유동금융부채	54,652,210

유동리스부채	20,513,391

유동성장기부채	59,960,151

사채	129,736,859

기타비유동금융부채	3,648,659

비유동리스부채	78,869,836

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

금융부채	401,037,499

금융부채	매입채무	64,079,253

기타유동금융부채	65,251,849

유동리스부채	20,588,072

유동성장기부채	94,971,056

사채	69,908,814

기타비유동금융부채	3,431,480

비유동리스부채	82,806,975

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

금융상품의 수준별 공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

후속적인 공정가치 측정 정보를 공시하는 금융자산 및 금융부채

후속적인 공정가치 측정 정보를 공시하는 금융자산 및 금융부채	리스채권	0	15,309,620	0	15,309,620

유동성장기부채	0	60,662,484	0	60,662,484

사채	0	129,448,679	0	129,448,679

전기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

후속적인 공정가치 측정 정보를 공시하는 금융자산 및 금융부채

후속적인 공정가치 측정 정보를 공시하는 금융자산 및 금융부채	리스채권	0	15,575,163	0	15,575,163

유동성장기부채	0	95,778,245	0	95,778,245

사채	0	70,982,016	0	70,982,016

수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수

리스채권	사채

평가기법, 자산	현금흐름할인법

투입변수, 자산	할인율

평가기법, 부채	현금흐름할인법

투입변수, 부채	할인율

## 6. 범주별 금융상품 (연결)

6.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타금융자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	289,309,346	16,726,199	306,035,545

금융자산	현금및현금성자산	99,328,909	0	99,328,909

단기금융상품	63,500,000	0	63,500,000

매출채권	104,833,662	0	104,833,662

기타유동금융자산	7,126,072	3,420,602	10,546,674

장기금융상품	2,000	0	2,000

기타비유동금융자산	14,518,703	13,305,597	27,824,300

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타금융자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	296,292,424	16,769,338	313,061,762

금융자산	현금및현금성자산	102,843,727	0	102,843,727

단기금융상품	62,000,000	0	62,000,000

매출채권	108,596,043	0	108,596,043

기타유동금융자산	7,969,511	3,152,029	11,121,540

장기금융상품	2,000	0	2,000

기타비유동금융자산	14,881,143	13,617,309	28,498,452

(*) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권입니다.

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	306,623,230	99,383,227	406,006,457

금융부채	매입채무	58,625,351	0	58,625,351

기타유동금융부채	54,652,210	0	54,652,210

유동리스부채	0	20,513,391	20,513,391

유동성장기부채	59,960,151	0	59,960,151

사채	129,736,859	0	129,736,859

기타비유동금융부채	3,648,659	0	3,648,659

비유동리스부채	0	78,869,836	78,869,836

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	297,642,452	103,395,047	401,037,499

금융부채	매입채무	64,079,253	0	64,079,253

기타유동금융부채	65,251,849	0	65,251,849

유동리스부채	0	20,588,072	20,588,072

유동성장기부채	94,971,056	0	94,971,056

사채	69,908,814	0	69,908,814

기타비유동금융부채	3,431,480	0	3,431,480

비유동리스부채	0	82,806,975	82,806,975

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

(*2) 기타유동금융부채에는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원관련 부채가 포함되어 있습니다.

종업원 관련 부채
당분기말 (단위 : 천원)

기타금융부채

종업원관련 부채	15,073,950

전기말 (단위 : 천원)

기타금융부채

종업원관련 부채	16,553,606

## 7. 사용제한금융상품 (연결)

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

장기금융상품

거래처	신한은행

사용이 제한된 금융자산	2,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금

전기말 (단위 : 천원)

장기금융상품

거래처	신한은행

사용이 제한된 금융자산	2,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금

## 8-1. 매출채권 및 기타금융자산 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권

장부금액	총장부금액	106,645,545

손실충당금	(1,811,883)

장부금액 합계	104,833,662

전기말 (단위 : 천원)

매출채권

장부금액	총장부금액	110,407,926

손실충당금	(1,811,883)

장부금액 합계	108,596,043

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.

## 8-2. 매출채권 및 기타금융자산 (연결)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

기타유동금융자산	10,984,871	(421,476)	(16,721)	10,546,674

기타유동금융자산	미수금	4,451,147	(421,476)	0	4,029,671

미수수익	795,822	0	0	795,822

금융리스채권	3,420,602	0	0	3,420,602

보증금	2,317,300	0	(16,721)	2,300,579

기타비유동금융자산	29,386,639	0	(1,562,339)	27,824,300

기타비유동금융자산	보증금	16,081,042	0	(1,562,339)	14,518,703

금융리스채권	13,305,597	0	0	13,305,597

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

기타유동금융자산	11,549,440	(421,476)	(6,424)	11,121,540

기타유동금융자산	미수금	5,906,889	(421,476)	0	5,485,413

미수수익	464,348	0	0	464,348

금융리스채권	3,152,029	0	0	3,152,029

보증금	2,026,174	0	(6,424)	2,019,750

기타비유동금융자산	30,134,951	0	(1,636,499)	28,498,452

기타비유동금융자산	보증금	16,517,642	0	(1,636,499)	14,881,143

금융리스채권	13,617,309	0	0	13,617,309

연결회사는 미수금 등 기타금융자산에 대하여 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(3) 손상매출채권과 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

## 9. 재고자산 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산평가손실	장부금액 합계

상품	31,290,005	(93,701)	31,196,304

제품	18,035,101	(135,229)	17,899,872

원재료	11,325,016	0	11,325,016

미착품	15,026,995	0	15,026,995

재고자산합계	75,677,117	(228,930)	75,448,187

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산평가손실	장부금액 합계

상품	30,342,103	(93,701)	30,248,402

제품	19,598,398	(135,229)	19,463,169

원재료	10,956,776	0	10,956,776

미착품	9,806,697	0	9,806,697

재고자산합계	70,703,974	(228,930)	70,475,044

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	169,070

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	165,259

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 일부 재고자산에 대하여 삼성화재해상보험 주식회사 등에 재산종합보험을 가입하고 있습니다.

보험가입금액
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

재산종합보험 부보금액	62,790

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

재산종합보험 부보금액	86,321

## 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 (연결)

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동자산	5,299,275	0	5,299,275

기타유동자산	선급금	903,007	0	903,007

선급비용	4,396,268	0	4,396,268

선급부가세	0

기타비유동자산	424,316	0	424,316

기타비유동자산	선급비용	424,316	0	424,316

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동자산	1,874,416	0	1,874,416

기타유동자산	선급금	716,822	0	716,822

선급비용	1,155,750	0	1,155,750

선급부가세	1,844	0	1,844

기타비유동자산	429,959	0	429,959

기타비유동자산	선급비용	429,959	0	429,959

## 11. 관계기업 및 공동기업투자 (연결)

(1) 공동기업투자
1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(*) 연결회사는 2018년 중 말레이시아 소재 합작투자법인 SHINSEGAE MAMEE SDN.BHD.의 지분 50%를 취득하였습니다. 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화 되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.
2) 당분기와 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
3) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자의 요약 재무정보, 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.
(2) 관계기업투자
1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(*) 전기 중 연결회사는 뷰티시너지2025사모투자 합자회사 지분 36.9%를 취득함에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 또한 해당 지분은 뷰티시너지2025사모투자 합자회사 정관에 따라 무한책임사원 전원의 사전 서면 동의 없이는 양도가 제한되어 있습니다.
2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
3) 당분기와 전기 현재 관계기업투자의 요약 재무정보, 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 보고기간말 현재 기업인수가격배분(PPA) 등이 완료되지 않았음에 따라 잠정금액을 통하여 계상된 상기 장부금액은 측정기간 동안 조정될 수 있습니다.(*2) 연결회사의 명목상 지분율은 36.9%이지만, 보유 지분이 후순위에 해당하여 손실을 우선적으로 부담하므로 관계기업의 당기순손실 전액을 지분법손실로 인식함에 따라 조정한 금액입니다.

## 12-1. 유형자산 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

유형자산 장부금액의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	취득원가	39,867,625

감가상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	39,867,625

건물	장부금액	취득원가	147,151,787

감가상각누계액	(48,995,823)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	98,155,964

구축물	장부금액	취득원가	6,242,466

감가상각누계액	(4,101,376)

손상차손누계액	(104,205)

장부금액 합계	2,036,885

기계장치	장부금액	취득원가	127,552,382

감가상각누계액	(93,156,739)

손상차손누계액	(1,835,588)

장부금액 합계	32,560,055

차량운반구	장부금액	취득원가	8,700

감가상각누계액	(8,699)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	1

공기구비품	장부금액	취득원가	24,080,139

감가상각누계액	(18,383,659)

손상차손누계액	(348,710)

장부금액 합계	5,347,770

인테리어	장부금액	취득원가	55,597,933

감가상각누계액	(36,175,741)

손상차손누계액	(2,273,259)

장부금액 합계	17,148,933

주방기구	장부금액	취득원가	36,227,773

감가상각누계액	(31,488,264)

손상차손누계액	(856,705)

장부금액 합계	3,882,804

건설중인자산	장부금액	취득원가	3,399,884

감가상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	3,399,884

유형자산 합계	202,399,921

전기말 (단위 : 천원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	취득원가	39,867,625

감가상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	39,867,625

건물	장부금액	취득원가	147,151,787

감가상각누계액	(48,017,099)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	99,134,688

구축물	장부금액	취득원가	6,241,299

감가상각누계액	(4,037,113)

손상차손누계액	(104,205)

장부금액 합계	2,099,981

기계장치	장부금액	취득원가	126,914,456

감가상각누계액	(91,280,347)

손상차손누계액	(1,855,893)

장부금액 합계	33,778,216

차량운반구	장부금액	취득원가	8,700

감가상각누계액	(8,699)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	1

공기구비품	장부금액	취득원가	24,013,095

감가상각누계액	(18,098,898)

손상차손누계액	(374,343)

장부금액 합계	5,539,854

인테리어	장부금액	취득원가	55,078,212

감가상각누계액	(35,249,623)

손상차손누계액	(2,413,868)

장부금액 합계	17,414,721

주방기구	장부금액	취득원가	36,714,123

감가상각누계액	(31,334,739)

손상차손누계액	(940,604)

장부금액 합계	4,438,780

건설중인자산	장부금액	취득원가	2,101,177

감가상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	2,101,177

유형자산 합계	204,375,043

(*) 건물, 기계장치의 감가상각누계액은 정부보조금을 포함한 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초 유형자산	204,375,043

취득/대체	4,084,183

처분/폐기	(370,033)

감가상각비	(5,689,272)

감가상각(중단영업)	0

기말 유형자산	202,399,921

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초 유형자산	218,780,166

취득/대체	4,472,404

처분/폐기	(106,956)

감가상각비	(5,816,582)

감가상각(중단영업)	(362,754)

기말 유형자산	216,966,278

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	중단영업손익	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	4,356,502	1,332,770	0	5,689,272

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	중단영업손익	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	4,469,334	1,347,248	362,754	6,179,336

(4) 당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

보험가입내역
(단위 : 천원)

공시금액

보험종류	재산종합보험

보험가입자산	토지, 건설중인자산 외 유형자산

보험회사	삼성화재해상보험(주)

장부금액	159,132,412

부보금액	534,959,484

또한, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여는 삼성화재해상보험(주)에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

## 12-2. 유형자산 (연결)

(5) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.

담보로 제공된 자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

담보제공처

신한은행

유형자산	유형자산 합계

토지와 건물	기계장치

담보로 제공된 유형자산	3,217,051	171,814

담보설정금액(채권최고액)	4,080,000

차입부채	0

전기말 (단위 : 천원)

담보제공처

신한은행

유형자산	유형자산 합계

토지와 건물	기계장치

담보로 제공된 유형자산	3,228,880	115,974

담보설정금액(채권최고액)	4,080,000

차입부채	0

## 13-1. 사용권자산 (연결)

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

사용권자산 관련 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	차량운반구	기타

사용권자산	74,185,483	1,136,218	16,953	75,338,654

전기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	차량운반구	기타

사용권자산	78,035,505	1,231,528	19,265	79,286,298

2) 사용권자산의 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

사용권자산

사용권자산의 기중 신규추가	255

전분기 (단위 : 백만원)

사용권자산

사용권자산의 기중 신규추가	5,698

## 13-2. 리스부채 (연결)

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액당분기말과 전기말 현재 리스부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	20,513,391

비유동 리스부채	78,869,836

리스부채 합계	99,383,227

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	20,588,072

비유동 리스부채	82,806,975

리스부채 합계	103,395,047

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액
당분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	차량운반구	기타	중단영업손익

감가상각비	(3,636,224)	(95,310)	(2,312)	0	(3,733,846)

이자수익	159,868

리스순투자 제외된 리스수익	32,454

운용리스 임대료수익 총액	402,000

리스수익 관련 중단영업손익	0

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	(950,535)

단기리스료	(1,270,209)

소액리스료	(44,090)

리스부채에 포함되지 않는 변동리스료	(356,329)

리스비용 관련 중단영업손익	0

전분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	차량운반구	기타	중단영업손익

감가상각비	(3,235,411)	(45,229)	(1,541)	(656,260)	(3,938,441)

이자수익	685,743

리스순투자 제외된 리스수익	2,010

운용리스 임대료수익 총액	391,471

리스수익 관련 중단영업손익	237,333

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	(1,522,937)

단기리스료	(1,694,702)

소액리스료	(59,442)

리스부채에 포함되지 않는 변동리스료	(122,793)

리스비용 관련 중단영업손익	(766,096)

한편, 당분기 중 리스이용과 관련하여 발생한 총현금유출액은 다음과 같습니다.

리스로 인한 총 현금유출액
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스 현금유출	7,381

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스 현금유출	10,784

## 14. 무형자산 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

무형자산

무형자산 및 영업권	산업재산권	장부금액	취득원가	434,150

감가상각누계액	(354,276)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	79,874

소프트웨어	장부금액	취득원가	44,882,383

감가상각누계액	(23,031,576)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	21,850,807

회원권	장부금액	취득원가	1,940,157

감가상각누계액	0

손상차손누계액	(4,360)

장부금액 합계	1,935,797

권리금	장부금액	취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

장부금액 합계

고객관계가치	장부금액	취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

장부금액 합계

사업권	장부금액	취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

장부금액 합계

프랜차이즈	장부금액	취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

장부금액 합계

영업권	장부금액	취득원가	49,732,706

감가상각누계액	0

손상차손누계액	(9,123,657)

장부금액 합계	40,609,049

무형자산 및 영업권 합계	64,475,527

전기말 (단위 : 천원)

무형자산

무형자산 및 영업권	산업재산권	장부금액	취득원가	434,150

감가상각누계액	(350,571)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	83,579

소프트웨어	장부금액	취득원가	44,753,406

감가상각누계액	(22,106,949)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	22,646,457

회원권	장부금액	취득원가	1,940,157

감가상각누계액	0

손상차손누계액	(4,360)

장부금액 합계	1,935,797

권리금	장부금액	취득원가	9,784

감가상각누계액	(8,314)

손상차손누계액	(1,470)

장부금액 합계	0

고객관계가치	장부금액	취득원가	1,110,000

감가상각누계액	(222,000)

손상차손누계액	(888,000)

장부금액 합계	0

사업권	장부금액	취득원가	4,250,000

감가상각누계액	(1,027,083)

손상차손누계액	(3,222,917)

장부금액 합계	0

프랜차이즈	장부금액	취득원가	3,200,000

감가상각누계액	(902,201)

손상차손누계액	(2,297,799)

장부금액 합계	0

영업권	장부금액	취득원가	49,732,706

감가상각누계액	0

손상차손누계액	(9,123,657)

장부금액 합계	40,609,049

무형자산 및 영업권 합계	65,274,882

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	65,274,882

취득 및 대체	130,075

처분 및 폐기	(695)

상각	(928,735)

상각(중단영업)	0

분기말	64,475,527

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	69,737,356

취득 및 대체	232,300

처분 및 폐기	0

상각	(1,245,305)

상각(중단영업)	(1,745)

분기말	68,722,606

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

무형자산상각비

기능별 항목	매출원가	15,450

판매비와관리비	913,285

중단영업손익	0

기능별 항목 합계	928,735

전분기 (단위 : 천원)

무형자산상각비

기능별 항목	매출원가	12,756

판매비와관리비	1,232,549

중단영업손익	1,745

기능별 항목 합계	1,245,306

## 15. 매입채무 및 기타금융부채 (연결)

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

매입채무 및 기타금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

매입채무	58,625,351	0	58,625,351

기타유동금융부채	54,652,464	(254)	54,652,210

기타유동금융부채	미지급금	32,087,468	0	32,087,468

미지급비용	18,825,977	0	18,825,977

임대보증금	481,200	(254)	480,946

미지급배당금	3,257,819	0	3,257,819

기타비유동금융부채	3,962,025	(313,366)	3,648,659

기타비유동금융부채	임대보증금	3,962,025	(313,366)	3,648,659

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

매입채무	64,079,253	0	64,079,253

기타유동금융부채	65,252,230	(381)	65,251,849

기타유동금융부채	미지급금	42,994,352	0	42,994,352

미지급비용	21,832,765	0	21,832,765

임대보증금	421,200	(381)	420,819

미지급배당금	3,913	0	3,913

기타비유동금융부채	3,747,025	(315,545)	3,431,480

기타비유동금융부채	임대보증금	3,747,025	(315,545)	3,431,480

## 16. 기타유동부채 (연결)

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타유동부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	12,249,784

기타 유동부채	선수금	3,523,801

예수금	3,002,827

부가세예수금	5,723,156

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	19,487,400

기타 유동부채	선수금	10,965,009

예수금	1,697,842

부가세예수금	6,824,549

## 17-1. 차입금 및 사채 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 없습니다.

## 17-2. 차입금 및 사채 (연결)

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

제4-1회 무보증 공모사채	제4-2회 무보증 공모사채	제5-1회 무보증 공모사채	제5-2회 무보증 공모사채	제6-1회 무보증 공모사채	제6-2회 무보증 공모사채	차입금명칭 합계

발행일	2024년 1월 26일	2024년 1월 26일	2024년 7월 25일	2024년 7월 25일	2026년 1월 29일	2026년 1월 29일

만기일	2026년 1월 26일	2027년 1월 26일	2026년 7월 24일	2027년 7월 23일	2028년 1월 25일	2029년 1월 29일

연이자율	0.0434	0.0353	0.0362	0.0350	0.0362

사채, 명목금액	0	30,000,000	30,000,000	40,000,000	50,000,000	40,000,000	190,000,000

사채할인발행차금	(302,990)

유동성대체	(59,960,151)

합계	129,736,859

전기말 (단위 : 천원)

제4-1회 무보증 공모사채	제4-2회 무보증 공모사채	제5-1회 무보증 공모사채	제5-2회 무보증 공모사채	제6-1회 무보증 공모사채	제6-2회 무보증 공모사채	차입금명칭 합계

발행일

만기일

연이자율

사채, 명목금액	65,000,000	30,000,000	30,000,000	40,000,000	165,000,000

사채할인발행차금	(120,130)

유동성대체	(94,971,056)

합계	69,908,814

한편, 상기 사채관리계약 상 재무비율 등의 유지 조항이 존재하며, 이를 위반한 경우 기한의 이익이 상실될 수 있습니다.

## 18. 퇴직급여 (연결)

18.1 확정급여제도(1) 당분기와 전분기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

인식한 확정급여제도 관련 비용
당분기 (단위 : 천원)

퇴직급여비용, 확정급여제도

기능별 항목	매출원가 등	1,617,343

판매비와관리비	891,542

중단영업손익	0

기능별 항목 합계	2,508,885

전분기 (단위 : 천원)

퇴직급여비용, 확정급여제도

기능별 항목	매출원가 등	1,534,619

판매비와관리비	1,021,250

중단영업손익	926,888

기능별 항목 합계	3,482,757

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여자산 및 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	105,670,654

사외적립자산의 공정가치	(116,221,892)

연결재무상태표 상 순확정급여부채	745,468

연결재무상태표 상 순확정급여자산	(11,296,706)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	107,314,264

사외적립자산의 공정가치	(120,919,849)

연결재무상태표 상 순확정급여부채	714,295

연결재무상태표 상 순확정급여자산	(14,319,880)

(*1) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금이 포함된 금액입니다.

국민연금전환금
당분기말 (단위 : 백만원)

국민연금전환금

사외적립자산, 공정가치	12

전기말 (단위 : 백만원)

국민연금전환금

사외적립자산, 공정가치	12

18.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

확정기여제도 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	9

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	7

18.3 기타장단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당분기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가비와 관련하여 결제될 것으로 예상되는 금액입니다.당분기말과 전기말 현재 기타장단기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

기타장단기종업원급여부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기종업원급여부채	9,183,101

기타장기종업원급여부채(기타비유동부채)	14,936,231

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기종업원급여부채	10,402,279

기타장기종업원급여부채(기타비유동부채)	14,773,554

## 19. 법인세비용 및 이연법인세 (연결)

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기 평균 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 다음과 같습니다.

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당분기

공시금액

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	(0.4638)

전분기

공시금액

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	0.0864

필라 2 법률글로벌 최저한세 관련 법률에 따라 지배기업은 15% 미만의 유효세율로 과세된 종속기업 등의 이익에 대한 추가세액을 대한민국에 납부해야 합니다. 다만, 국제조세조정에 관한 법률 제74조 최소적용제외 특례에 따라 연결회사가 대한민국에 납부해야 할추가 세액은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 이러한 판단은 종속기업 등이 제공받는 세제 혜택, 후속 중간기간에 발생하는 법률에서 요구하는 글로벌 최저한세소득의 계산을 위한 회계상 순손익에 대한 조정사항 등 다양한 요인들로 인하여 변경될 수 있습니다. 이에 따라 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용은 추정 불확실성에 노출되어 있습니다.

## 20. 자본금 (연결)

당분기말과 전기말 현재 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

발행할 주식의 총수(단위: 주)	1주의 금액(단위: 원)	발행주식수(단위: 주)	자본금

주식	보통주	6,000,000	5,000	3,872,480	19,362,400

전기말 (단위 : 천원)

발행할 주식의 총수(단위: 주)	1주의 금액(단위: 원)	발행주식수(단위: 주)	자본금

주식	보통주	6,000,000	5,000	3,872,480	19,362,400

## 21. 주식발행초과금 및 기타의자본항목 (연결)

당분기말과 전기말 현재 주식발행초과금 및 기타의자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	44,358,761

기타자본잉여금	11,913,460

기타자본잉여금	자본조정	(4,477,649)

합병차액	25,851,862

자기주식	(10,381,934)

지분법자본변동	921,181

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	44,358,761

기타자본잉여금	11,708,759

기타자본잉여금	자본조정	(4,477,649)

합병차액	25,851,862

자기주식	(10,381,934)

지분법자본변동	716,480

(*) 전기 중 급식사업부문의 사업양도에 반대하는 주주의 주식매수청구권 행사로 취득한 주식수는 다음과 같습니다.

자기주식의 취득
전분기

보통주

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	256,840

## 22. 이익잉여금 (연결)

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	6,644,388

임의적립금	270,517,223

미처분이익잉여금	5,905,878

이익잉여금 합계	283,067,489

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	6,318,998

임의적립금	202,167,223

미처분이익잉여금	74,001,729

이익잉여금 합계	282,487,950

(*) 연결사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

## 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산,부채 (연결)

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 당분기와 전분기 중 연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

수익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

수익	309,397,523

수익	고객과의 계약에서 생기는 수익	309,023,780

기타 원천으로부터의 수익: 임대료수익 등	373,743

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

수익	298,905,960

수익	고객과의 계약에서 생기는 수익	298,482,355

기타 원천으로부터의 수익: 임대료수익 등	423,605

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 주요 부문별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문

제조서비스	매입유통

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

고객과의 계약에서 생기는 수익	79,055,396	1,088,437	80,143,833	226,115,022	2,764,925	228,879,947	309,023,780

전분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문

제조서비스	매입유통

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

고객과의 계약에서 생기는 수익	76,673,084	1,030,889	77,703,973	218,708,551	2,069,831	220,778,382	298,482,355

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다.

고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

계약자산	1,544,605

계약부채	663,412

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

계약자산	763,591

계약부채	527,470

상기 계약자산은 매출채권에, 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다.

## 24. 비용의 성격별 분류 (연결)

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

비용의 성격별 분류
당분기 (단위 : 천원)

기능별 항목	기능별 항목 합계

매출원가	판매비와 일반관리비

판매비	관리비

재고자산의 변동	(4,973,143)	0	0	(4,973,143)

상품 및 원부재료 매입액	174,043,250	0	0	174,043,250

운반비	1,113,791	12,460,933	0	13,574,724

종업원급여	22,399,762	0	12,333,107	34,732,869

감가상각비	4,356,502	0	1,332,770	5,689,272

무형자산상각비	15,450	0	913,285	928,735

사용권자산상각비	570,997	0	3,162,849	3,733,846

지급수수료	35,870,454	0	11,460,820	47,331,274

수도광열비	3,744,526	0	973,495	4,718,021

복리후생비	4,291,785	0	1,949,011	6,240,796

소모품비	3,812,189	0	1,066,278	4,878,467

임차료	1,209,172	0	461,456	1,670,628

세금과공과	978,559	0	1,319,872	2,298,431

기타 비용	6,714,730	2,409,645	1,955,993	11,080,368

성격별 비용 합계	254,148,024	14,870,578	36,928,936	305,947,538

전분기 (단위 : 천원)

기능별 항목	기능별 항목 합계

매출원가	판매비와 일반관리비

판매비	관리비

재고자산의 변동	9,765,194	0	0	9,765,194

상품 및 원부재료 매입액	155,493,952	0	0	155,493,952

운반비	1,215,812	11,321,808	0	12,537,620

종업원급여	21,104,948	0	12,884,220	33,989,168

감가상각비	4,469,334	0	1,347,248	5,816,583

무형자산상각비	12,756	0	1,232,549	1,245,306

사용권자산상각비	302,705	0	2,979,476	3,282,181

지급수수료	34,639,407	0	10,207,902	44,847,309

수도광열비	3,794,437	0	938,353	4,732,790

복리후생비	3,860,575	0	1,689,307	5,549,882

소모품비	3,339,422	0	991,167	4,330,589

임차료	1,131,520	0	745,417	1,876,937

세금과공과	926,040	0	1,304,205	2,230,245

기타 비용	4,938,543	2,263,136	1,678,139	8,879,818

성격별 비용 합계	244,994,645	13,584,944	35,997,983	294,577,572

## 25. 판매비와관리비 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 판매비 세부내역은 다음과 같습니다.

판매비 세부내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

운반비	12,460,933

광고선전비	1,356,935

판매촉진비	1,052,710

합계	14,870,578

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

운반비	11,321,808

광고선전비	1,163,427

판매촉진비	1,099,709

합계	13,584,944

(2) 당분기와 전분기 중 관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

관리비 세부내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	11,432,425

퇴직급여	900,682

복리후생비	1,949,011

교육훈련비	321,348

여비교통비	202,595

통신비	89,403

차량유지비	187,446

소모품비	1,066,278

보험료	252,235

임차료	461,456

세금과공과	1,319,872

지급수수료	11,460,820

수도광열비	973,495

감가상각비	1,332,770

사용권자산상각비	3,162,849

무형자산상각비	913,285

경상연구개발비	279,860

기타	623,106

합계	36,928,936

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	11,849,545

퇴직급여	1,034,675

복리후생비	1,689,307

교육훈련비	224,099

여비교통비	156,869

통신비	98,450

차량유지비	167,086

소모품비	991,167

보험료	244,043

임차료	745,417

세금과공과	1,304,205

지급수수료	10,207,902

수도광열비	938,353

감가상각비	1,347,248

사용권자산상각비	2,979,476

무형자산상각비	1,232,549

경상연구개발비	269,523

기타	518,069

합계	35,997,983

## 26. 기타영업외수익 및 비용 (연결)

당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

기타영업외수익 및 기타영업외비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타영업외수익	3,593,035

기타영업외수익	유형자산처분이익	29,338

사용권자산처분이익	169,870

잡이익	3,393,827

기타손실	1,104,796

기타손실	유형자산처분손실	23,248

사용권자산처분손실	6,501

기부금	1,059,293

잡손실	15,754

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타영업외수익	1,036,037

기타영업외수익	유형자산처분이익	8,105

사용권자산처분이익	795,270

잡이익	232,662

기타손실	630,352

기타손실	유형자산처분손실	38,899

사용권자산처분손실	23,486

기부금	524,233

잡손실	43,734

## 27. 금융수익 및 금융비용 (연결)

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	1,475,137

금융수익	이자수익	1,341,130

외화환산이익	328

외환차익	133,679

금융비용	3,214,156

금융비용	이자비용	2,690,782

외화환산손실	74,374

외환차손	449,000

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	1,664,006

금융수익	이자수익	1,388,648

외화환산이익	3,907

외환차익	271,451

금융비용	3,528,823

금융비용	이자비용	3,305,626

외화환산손실	22,898

외환차손	200,299

## 28. 주당순이익 (연결)

(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

주당이익
당분기 (단위 : 천원)

보통주

지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익	4,125,610

지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익	계속영업이익(손실)	4,125,610

중단영업이익(손실)	0

유통보통주식수	3,615,451

기본 및 희석주당분기순이익	1,141

기본 및 희석주당분기순이익	계속영업기본주당이익(손실)	1,141

중단영업기본주당이익(손실)	0

전분기 (단위 : 천원)

보통주

지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익	5,379,150

지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익	계속영업이익(손실)	2,704,902

중단영업이익(손실)	2,674,248

유통보통주식수	3,872,291

기본 및 희석주당분기순이익	1,389

기본 및 희석주당분기순이익	계속영업기본주당이익(손실)	699

중단영업기본주당이익(손실)	690

(*) 당분기와 전분기 중 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를산정하였습니다.(2) 연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

## 29. 현금흐름 관련 정보 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

분기순이익	4,125,610

조정	11,322,584

조정	법인세비용 조정	(1,307,185)

재고자산평가손실환입	0

감가상각비	5,689,272

사용권자산상각비	3,733,846

무형자산상각비	928,735

퇴직급여	2,508,885

유형자산처분손실	23,248

사용권자산처분손실	6,501

외화환산손실	74,374

이자비용	2,690,782

유형자산처분이익	(29,338)

사용권자산처분이익	(169,870)

이자수익	(1,341,130)

외화환산이익	(328)

지분법손실(이익)	1,380,779

잡이익 조정	(3,324,105)

기타	458,118

순운전자본의 변동	(29,294,811)

순운전자본의 변동	매출채권의 감소(증가)	3,461,374

미수금의 감소(증가)	792,040

재고자산의 감소(증가)	(4,973,143)

선급금의 감소(증가)	(184,741)

단기선급비용의 감소(증가)	(3,217,921)

장기선급비용의 감소(증가)	(18,788)

매입채무의 증가(감소)	(5,527,949)

미지급금의 증가(감소)	(10,377,489)

미지급비용의 증가(감소)	(2,749,481)

선수금의 증가(감소)	(7,126,352)

선수수익의 증가(감소)	0

예수금의 증가(감소)	193,353

퇴직금의지급	(3,635,197)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(1,101,393)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	4,102,261

기타부채의 증가(감소)	1,068,615

영업에서 창출된 현금흐름	(13,846,617)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

분기순이익	5,379,150

조정	17,526,531

조정	법인세비용 조정	1,060,150

재고자산평가손실환입	(9,750)

감가상각비	6,179,336

사용권자산상각비	3,938,441

무형자산상각비	1,247,050

퇴직급여	3,482,757

유형자산처분손실	41,050

사용권자산처분손실	23,486

외화환산손실	22,898

이자비용	3,455,653

유형자산처분이익	(9,595)

사용권자산처분이익	(795,270)

이자수익	(1,441,076)

외화환산이익	(3,907)

지분법손실(이익)	(92,479)

잡이익 조정	0

기타	427,787

순운전자본의 변동	(14,725,285)

순운전자본의 변동	매출채권의 감소(증가)	4,481,700

미수금의 감소(증가)	(2,373,278)

재고자산의 감소(증가)	9,770,411

선급금의 감소(증가)	171,772

단기선급비용의 감소(증가)	(3,879,228)

장기선급비용의 감소(증가)	(3,432)

매입채무의 증가(감소)	(10,950,567)

미지급금의 증가(감소)	(7,821,716)

미지급비용의 증가(감소)	(6,992,845)

선수금의 증가(감소)	231,746

선수수익의 증가(감소)	(1,627)

예수금의 증가(감소)	379,992

퇴직금의지급	(2,108,266)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(178,144)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	4,614,706

기타부채의 증가(감소)	(66,509)

영업에서 창출된 현금흐름	8,180,396

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사채의 유동성 대체	29,965,390

유형자산 취득에 의한 미지급금의 감소	(530,394)

유형자산 처분에 의한 미수금의 감소	668,110

건설중인자산의 무형자산 대체	75,863

건설중인자산의 유형자산 대체	637,001

미지급배당금의 증가	3,253,906

사용권자산의 인식	255,252

리스부채의 인식	242,631

기타비유동금융자산의 유동성 대체	1,211,469

기타비유동금융부채의 비유동성 대체	(215,000)

리스부채의 유동성 대체	4,179,770

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사채의 유동성 대체	64,936,868

유형자산 취득에 의한 미지급금의 감소	(235,293)

유형자산 처분에 의한 미수금의 감소	294,702

건설중인자산의 무형자산 대체	0

건설중인자산의 유형자산 대체	921,246

미지급배당금의 증가	3,485,062

사용권자산의 인식	5,698,388

리스부채의 인식	5,745,034

기타비유동금융자산의 유동성 대체	442,372

기타비유동금융부채의 비유동성 대체	(332,804)

리스부채의 유동성 대체	6,793,164

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

기초	재무현금흐름	비현금거래	기타	분기말

재무활동에서 생기는 부채	유동성장기부채	94,971,056	(65,000,000)	29,989,095	0	59,960,151

사채	69,908,814	89,768,868	(29,940,823)	0	129,736,859

리스 부채	103,395,047	(4,760,072)	1,698,787	(950,535)	99,383,227

임대보증금 및 영업보증금	3,852,299	275,000	2,306	0	4,129,605

재무활동에서 생기는 부채 합계	272,127,216	20,283,796	1,749,365	(950,535)	293,209,842

전분기 (단위 : 백만원)

기초	재무현금흐름	비현금거래	기타	분기말

재무활동에서 생기는 부채	유동성장기부채	0	0	64,936,868	0	64,936,868

사채	164,698,791	0	(64,892,218)	0	99,806,573

리스 부채	175,939,520	(6,618,201)	7,008,844	(1,650,655)	174,679,508

임대보증금 및 영업보증금	10,151,708	(96,400)	29,598	0	10,084,906

재무활동에서 생기는 부채 합계	350,790,019	(6,714,601)	7,083,092	(1,650,655)	349,507,855

## 30. 배당금 (연결)

2026년 4월 16일에 지급된 2025년 12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 다음과 같습니다.

배당금에 대한 공시
(단위 : 천원)

배당의 구분

연차배당

주식

보통주

보통주에 지급된 주당배당금(단위:원)	900

보통주에 지급된 배당금	3,253,906

## 31. 우발상황과 약정사항 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

한도액	실행액	한도액, 외화 [USD, 일]	실행액, 외화 [USD, 일]

거래상대방	신한은행	약정의 유형	수입신용장약정	0	0	5,000,000	265,838

일반대차입약정	2,000,000	0	0	0

단기한도차입약정	20,000,000	0	0	0

외상매출채권 담보대출	10,000,000	0	0	0

파생상품거래손실한도약정	0	0	1,000,000	0

농협은행	수입신용장약정	0	0	0	0

일반대차입약정	0	0	0	0

단기한도차입약정	20,000,000	0	0	0

외상매출채권 담보대출	5,000,000	0	0	0

파생상품거래손실한도약정	0	0	1,000,000	0

우리은행	수입신용장약정	0	0	0	0

일반대차입약정	0	0	0	0

단기한도차입약정	0	0	0	0

외상매출채권 담보대출	5,100,000	0	0	0

파생상품거래손실한도약정	0	0	0	0

KDB산업은행	수입신용장약정	0	0	0	0

일반대차입약정	0	0	0	0

단기한도차입약정	15,000,000	0	0	0

외상매출채권 담보대출	0	0	0	0

파생상품거래손실한도약정	0	0	0	0

수협은행	수입신용장약정	0	0	0	0

일반대차입약정	0	0	0	0

단기한도차입약정	10,000,000	0	0	0

외상매출채권 담보대출	0	0	0	0

파생상품거래손실한도약정	0	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

한도액	실행액	한도액, 외화 [USD, 일]	실행액, 외화 [USD, 일]

거래상대방	신한은행	약정의 유형	수입신용장약정	0	0	5,000,000	424,409

일반대차입약정	2,000,000	0	0	0

단기한도차입약정	20,000,000	0	0	0

외상매출채권 담보대출	10,000,000	0	0	0

파생상품거래손실한도약정	0	0	1,000,000	0

농협은행	수입신용장약정	0	0	0	0

일반대차입약정	0	0	0	0

단기한도차입약정	20,000,000	0	0	0

외상매출채권 담보대출	5,000,000	0	0	0

파생상품거래손실한도약정	0	0	1,000,000	0

우리은행	수입신용장약정	0	0	0	0

일반대차입약정	0	0	0	0

단기한도차입약정	0	0	0	0

외상매출채권 담보대출	5,100,000	0	0	0

파생상품거래손실한도약정	0	0	0	0

KDB산업은행	수입신용장약정	0	0	0	0

일반대차입약정	0	0	0	0

단기한도차입약정	15,000,000	0	0	0

외상매출채권 담보대출	0	0	0	0

파생상품거래손실한도약정	0	0	0	0

수협은행	수입신용장약정	0	0	0	0

일반대차입약정	0	0	0	0

단기한도차입약정	10,000,000	0	0	0

외상매출채권 담보대출	0	0	0	0

파생상품거래손실한도약정	0	0	0	0

(2) 제공받은 지급보증내역

제공받은 지급보증
당분기말 (단위 : 백만원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

서울보증보험	금융기관

지급보증에 대한 비고(설명)	연결회사는 서울보증보험주식회사에 보증보험을 가입하고 있습니다.	연결회사는 수입신용장거래 등과 관련하여 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

보증한도	5,132

보증한도(USD) [USD, 일]	265,838

전기말 (단위 : 백만원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

서울보증보험	금융기관

지급보증에 대한 비고(설명)	연결회사는 서울보증보험주식회사에 보증보험을 가입하고 있습니다.	연결회사는 수입신용장거래 등과 관련하여 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

보증한도	5,189

보증한도(USD) [USD, 일]	424,409

(3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 피고인 소송사건의 세부내역은 다음과 같습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

사건의 종류	소송 금액	원고	계류법원	비고

법적소송우발부채의 분류	피소(피고)	스무디킹코리아(주)	손해배상	37,460	한국음악저작권협회	서울동부지방법원	2심 진행중

(주)신세계푸드	손해배상	30,000	조OO	서울동부지방법원	1심 진행중

## 32. 특수관계자와의 거래 (연결)

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

특수관계자거래

매출 등	매입 등	유,무형자산취득

전체 특수관계자	지배기업	(주)이마트	65,899,408	6,859,248	0

공동기업투자	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.	55,779	0	0

기타특수관계자	(주)조선호텔앤리조트	2,375,424	6,077,333	0

(주)신세계아이앤씨	0	3,048,247	2,637