신세계푸드 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 28(당) 기 1분기: 2022년 03월 31일 현재
제 27(전) 기 1분기: 2021년 03월 31일 현재
주식회사 신세계푸드

1. 일 반 사항

주식회사 신세계푸드(이하 "당사")는 단체급식사업, 외식사업, 식품유통업 등을 영위할 목적으로 1995년 7월 1일에 설립하였으며, 서울특별시 성동구에 본사를 두고, 당분기말 현재 전 국 에 715 개 의 사 업장을 운영하고 있습니다.당사는 2001년 7월에 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장되었으며, 2010년 4월 29일에 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 2006년 3월3일자 정기주주총회 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 신세계푸드시스템에서 주식회사 신세계푸드로 변경하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 19,362백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

(주)이마트	1,815,223	46.9%

국민연금공단	391,742	10.1%

주식회사 조선호텔앤리조트	332,910	8.6%

기타	1,332,605	34.4%

합 계	3,872,480	100.0%

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표의 작성기준

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자 및 공동기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 당사의 회계정책을 적용하기 위한 경영진의 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채

순확정급여부채와 기타장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 현금창출단위의 손상차손

현금창출단위의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치의계산에 기초하여 결정됩니다.

(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위 험	노출 위험	측 정	관 리

시장위험-환율	미래 상거래, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도

신용위험	현금성자산, 매출채권, 상각후원가 측정 기타 금융자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

이자율위험	사채	현금흐름 추정	이자율 노출에 대한 시나리오 시뮬레이션

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험당사는 글로벌 영업 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 및 NOK 등이 있습니다.

4.1.2 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

당사는 신용위험을 관리합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

4.1.3 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당사는 미사용 차입금 한도(주석 31 참조)를 적정수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 4.1.4 이자율 위험 당사의 이자율위험은 사채에서 비롯됩니다. 당사는 고정이자율로 발행된 사채로 인하여 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 차환발행, 기존 차입금의 기간연장, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를시뮬레이션하고 있습니다.

4.2 자본위험관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총 부채	581,712,515	586,869,757

총 자본	285,052,939	284,783,103

부채비율	204.07%	206.08%

5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	60,781,525	(*)

매출채권	114,854,255	(*)

기타유동금융자산	8,120,417	(*)

유동리스채권	8,719,681	8,639,304

기타비유동금융자산	26,528,325	(*)

비유동리스채권	78,534,377	71,516,605

합 계	297,538,580	-

금융부채

매입채무	59,890,111	(*)

기타유동금융부채	57,451,119	(*)

유동리스부채	29,344,565	(*)

유동성장기부채	99,944,225	98,997,062

사채	99,851,306	96,876,145

기타비유동금융부채	7,414,483	(*)

비유동리스부채	195,649,247	(*)

합 계	549,545,056	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	39,722,588	(*)

매출채권	114,127,417	(*)

기타유동금융자산	8,041,226	(*)

유동리스채권	9,001,091	8,960,436

기타비유동금융자산	28,467,125	(*)

비유동리스채권	79,955,252	75,095,807

합 계	279,314,699	(*)

금융부채

매입채무	53,518,333	(*)

기타유동금융부채	71,755,221	(*)

유동리스부채	28,333,217	(*)

사채	199,759,146	197,838,535

기타비유동금융부채	7,855,626	(*)

비유동리스부채	197,428,495	(*)

합 계	558,650,038	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

리스채권	-	80,155,909	-	80,155,909

사채	-	195,873,207	-	195,873,207

합 계	-	276,029,116	-	276,029,116

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

리스채권	-	84,056,243	-	84,056,243

사채	-	197,838,535	-	197,838,535

합 계	-	281,894,778	-	281,894,778

수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	투입변수

리스채권	현금흐름할인법	할인율

사채	현금흐름할인법	할인율

6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타금융자산(*)	합 계

현금및현금성자산	60,781,525	-	60,781,525

매출채권	114,854,255	-	114,854,255

기타유동금융자산	8,120,417	8,719,681	16,840,098

기타비유동금융자산	26,528,325	78,534,377	105,062,702

합 계	210,284,522	87,254,058	297,538,580

(*) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타금융자산(*)	합 계

현금및현금성자산	39,722,588	-	39,722,588

매출채권	114,127,417	-	114,127,417

기타유동금융자산	8,041,226	9,001,091	17,042,317

기타비유동금융자산	28,467,125	79,955,252	108,422,377

합 계	190,358,356	88,956,343	279,314,699

(*) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권입니다.

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*1)	합 계

매입채무	59,890,111	-	59,890,111

기타유동금융부채(*2)	57,451,119	-	57,451,119

유동리스부채	-	29,344,565	29,344,565

유동성장기부채	99,944,225	-	99,944,225

사채	99,851,306	-	99,851,306

기타비유동금융부채	7,414,483	-	7,414,483

비유동리스부채	-	195,649,247	195,649,247

합 계	324,551,244	224,993,812	549,545,056

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다. (*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원관 련 부채 15,638,012 천원 이 포 함되어 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*1)	합 계

매입채무	53,518,333	-	53,518,333

기타유동금융부채(*2)	71,755,221	-	71,755,221

유동리스부채	-	28,333,217	28,333,217

사채	199,759,146	-	199,759,146

기타비유동금융부채	7,855,626	-	7,855,626

비유동리스부채	-	197,428,495	197,428,495

합 계	332,888,326	225,761,712	558,650,038

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다. (*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원관련 부채 22,254,987천원이 포함되어 있습니다.

7. 사용제한금융상품 당 분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	116,457,014	115,730,176

손실충당금	(1,602,759)	(1,602,759)

매출채권(순액)	114,854,255	114,127,417

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

미수금	1,725,096	3,145,371

손실충당금(미수금)	(469,197)	(445,000)

미수수익	9,251	9,516

금융리스채권	8,719,681	9,001,091

보증금	6,900,681	5,351,228

현재가치할인차금(보증금)	(45,414)	(19,889)

합 계	16,840,098	17,042,317

기타비유동금융자산

보증금	30,427,821	32,417,178

현재가치할인차금(보증금)	(3,899,496)	(3,950,053)

금융리스채권	78,534,377	79,955,252

합 계	105,062,702	108,422,377

당사는 미수금 등 기타금융자산에 대하여 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(3) 손상 매출채권과 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	평가전금액	평가충당금	합 계

상품	51,265,679	(461,434)	50,804,245

제품	9,266,333	(94,761)	9,171,572

원재료	9,978,364	-	9,978,364

미착품	19,414,607	-	19,414,607

합 계	89,924,983	(556,195)	89,368,788

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	평가전금액	평가충당금	합 계

상품	46,145,415	(461,434)	45,683,981

제품	8,687,523	(94,761)	8,592,762

원재료	11,030,999	-	11,030,999

미착품	20,993,817	-	20,993,817

합 계	86,857,754	(556,195)	86,301,559

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 174,252백만원 (전분기: 164,013백만원)입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 당사는 일부 재고자산에 대하여 삼성화재해상보험주식회사에 재산종합보 험( 부보금액: 당분기 말 84,710백 만원 및 전기말 84,710백만원 ) 을 가 입 하고 있습니다.

10. 기타유동자산 및 기 타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	2,028,405	1,616,958

선급비용	4,092,336	1,403,922

합 계	6,120,741	3,020,880

기타비유동자산

장기선급금	-	1,650,112

장기선급비용	644,446	670,940

합 계	644,446	2,321,052

11. 종속기업투자 및 공동기업투자

(1) 종속기업투자1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	취득원가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

세린식품(주)	한국	15,298,465	100%	15,298,465	100%	15,298,465

스무디킹코리아(주)	한국	17,151,913	100%	707,000	100%	707,000

SHINSEGAE FOODS Inc.(*)	미국	27,392,012	-	-	100%	27,392,012

합 계	59,842,390	16,005,465	43,397,477

2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	43,397,477	38,195,277

매각(*)	(27,392,012)	-

분기말 장부금액	16,005,465	38,195,277

(*) 당분기 중 SHINSEGAE FOODS Inc.의 지분 100%에 대해 USD 22,950,000를 처분대가로 E-MART AMERICA. INC에 매각 하였습니다.

(2) 공동기업투자

1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	취득원가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.(*)	말레이시아	2,964,871	50%	2,964,871	50%	2,964,871

(*) 당사는 2018년 중 말레이시아 소재 합작투자법인 SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.의 지분 50%를 취득하였습니다. 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 2) 당분기와 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 없습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	37,857,225	-	-	37,857,225

건물	143,302,297	(32,557,428)	-	110,744,869

구축물	5,764,341	(2,946,061)	-	2,818,280

기계장치(*1)	100,785,317	(56,076,922)	(986,303)	43,722,092

차량운반구	118,773	(103,124)	-	15,649

공구기구비품	27,753,250	(19,294,807)	(1,254,861)	7,203,582

인테리어	69,272,474	(38,286,472)	(6,628,574)	24,357,428

주방기구	57,106,766	(35,320,399)	(2,937,910)	18,848,457

건설중인자산(*2)	11,394,480	-	-	11,394,480

합 계	453,354,923	(184,585,213)	(11,807,648)	256,962,062

(*1) 기계장치의 감가상각누계액은 정부보조금을 포함한 금액입니다.

(*2) 당분기 중 적격자산인 건설중인자산에 대해 자본화된 차입원가는 28백만원이며자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 1.72%입니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	37,857,225	-	-	37,857,225

건물	143,302,296	(31,634,154)	-	111,668,142

구축물	5,764,341	(2,873,681)	-	2,890,660

기계장치(*)	100,083,083	(53,455,989)	(1,006,858)	45,620,236

차량운반구	102,591	(102,584)	-	7

공구기구비품	29,149,453	(20,142,682)	(1,353,978)	7,652,793

인테리어	71,940,617	(39,283,960)	(7,433,166)	25,223,491

주방기구	58,152,325	(35,002,202)	(3,143,807)	20,006,316

건설중인자산	1,497,220	-	-	1,497,220

합 계	447,849,151	(182,495,252)	(12,937,809)	252,416,090

(*) 기계장치의 감가상각누계액은 정부보조금을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초순장부금액	252,416,090	271,889,441

취득/대체	12,535,084	4,209,489

처분/폐기	(419,516)	(850,852)

감가상각	(7,569,596)	(8,076,637)

손상차손환입	-	6,036

기타	-	4,769

분기말순장부금액	256,962,062	267,182,246

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	6,422,138	6,803,219

판매비와관리비	1,147,458	1,273,418

합 계	7,569,596	8,076,637

(4) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	장부금액	부보금액

재산종합보험	토지, 건설중인자산 외 유형자산	삼성화재해상보험(주)	207,710,357	523,756,308

또한, 당사는 상기 보험 이외에 당사의 차량운반구에 대하여는 삼성화재해상보험(주)에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

13. 리스

당사가 리스이용자인 경우 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	128,620,201	127,707,668

차량운반구	716,931	832,296

기타	107,374	107,793

합 계	129,444,506	128,647,757

리스부채

유동	29,344,565	28,333,217

비유동	195,649,247	197,428,495

합 계	224,993,812	225,761,712

당분기 중 신규계약에 의하여 증가한 사용권자산은 6,785백만원( 전분기 : 4,062백만원)입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	4,384,806	4,912,693

차량운반구	131,147	138,945

기타	419	4,553

합 계	4,516,372	5,056,191

리스순투자의 이자수익	812,817	580,885

리스순투자 제외된 리스수익	20,896	-

운용리스 임대료수익 총액	893,910	627,993

운용리스 임대료수익 중 변동리스료 관련 수익	331,065	296,233

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	1,947,429	1,443,967

단기리스료	2,028,309	2,586,775

소액자산 리스료	58,584	147,501

리스부채에 포함되지 않는 변동리스료	323,941	702,814

당분기 중 리스이용과 관련하여 발생한 총현금유출액은 10,026백만원( 전분 기: 11,899백만원) 입니다.

14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	474,670	(311,651)	-	163,019

소프트웨어	25,147,343	(18,049,744)	-	7,097,599

회원권	2,038,414	-	(153,600)	1,884,814

영업권	40,609,049	-	-	40,609,049

합 계	68,269,476	(18,361,395)	(153,600)	49,754,481

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	474,670	(301,875)	-	172,795

소프트웨어	24,972,053	(17,418,552)	-	7,553,501

회원권	2,265,985	-	(153,600)	2,112,385

영업권	40,609,049	-	-	40,609,049

합 계	68,321,757	(17,720,427)	(153,600)	50,447,730

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초순장부금액	50,447,730	51,373,046

취득/대체	175,291	571,927

처분/폐기	(227,572)	(37)

상각	(640,968)	(622,514)

분기말순장부금액	49,754,481	51,322,422

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	4,278	3,736

판매비와관리비	636,690	618,778

합 계	640,968	622,514

15. 매입채무 및 기타금 융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	59,890,111	53,518,333

기타유동금융부채

미지급금	33,968,267	44,155,509

미지급비용	18,803,741	26,289,464

임대보증금	1,787,600	1,312,640

현재가치할인차금	(15,082)	(4,766)

미지급배당금	2,906,593	2,374

합 계	57,451,119	71,755,221

기타비유동금융부채

임대보증금	8,875,889	9,358,780

현재가치할인차금	(1,461,406)	(1,503,154)

합 계	7,414,483	7,855,626

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	4,887,581	4,405,967

예수금	8,549,571	5,414,937

부가세예수금	7,200,378	7,118,148

합 계	20,637,530	16,939,052

17. 사채

당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제1회 무보증 공모사채	2020년 01월 30일	2023년 01월 30일	1.88%	100,000,000	100,000,000

제2회 무보증 공모사채	2021년 01월 27일	2024년 01월 27일	1.57%	100,000,000	100,000,000

차감: 사채할인발행차금	(204,469)	(240,854)

차감: 유동성대체	(99,944,225)	-

합 계	99,851,306	199,759,146

한편, 상기 사채관리계약 상 재무비율 등의 유지 조항이 존재하며, 이를 위반한 경우 기한의 이익이 상실될 수 있습니다.

18. 퇴 직급여 18.1 확정급여제도

(1) 당분기와 전분기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가 등	2,447,096	2,667,778

판매비와관리비	894,948	881,394

합 계	3,342,044	3,549,172

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	117,596,242	115,922,132

사외적립자산의 공정가치(*1)	(125,325,540)	(127,946,256)

재무상태표 상 순확정급여부채(*2)	(7,729,298)	(12,024,124)

(*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전 환금 32백 만원(전기말: 33백만원) 이 포함된 금액입니다.(*2) 당분기말 순확정급여부채는 순확정급여자산(비유동자산)으로 대체 표시되었습니다.

18.2 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 61백만원입니다.

18.3 기타장단기종업원급여부채 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당분기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가비와 관련하여 결제될 것으로 예상되는 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 기타장단기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	8,130,562	9,450,603

기타장기종업원급여부채(기타비유동부채)	7,878,922	7,640,785

19. 법인세비 용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간유효법인세율은 22% 입니다 .

20. 자본금

당분기말과 전기말 현재 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행할 주식의 총수	1주의 금액	발행주식수	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

6,000,000 주	5,000 원	3,872,480 주	3,872,480 주	19,362,400	19,362,400

21. 주 식 발행초과금 및 기타 의자본항목 당분기말과 전기말 현재 주식발행초과금 및 기타의자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,358,761	44,358,761

기타의자본항목

자본조정	(1,911,661)	(1,911,661)

합병차액	25,851,862	25,851,862

자기주식(*)	(19,467)	(19,467)

합 계	23,920,734	23,920,734

(*) 전기 이전 합병으로 인한 신주발행시 단주로 189주를 취득하였습니다.

22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	5,389,648	5,099,226

임의적립금	188,801,623	189,401,623

미처분이익잉여금	3,219,772	2,640,359

합 계	197,411,043	197,141,208

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

2 3. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산, 부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 당분기와 전분기 중 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	321,962,744	316,720,726

기타 원천으로부터의 수익: 임대료수익 등	1,017,297	737,550

총 수익	322,980,041	317,458,276

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 다음의 주요 부문별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	제조서비스	매입유통	합 계

수익인식 시점

한 시점에 인식	125,774,316	194,658,099	320,432,415

기간에 걸쳐 인식	1,164,492	365,837	1,530,329

합 계	126,938,808	195,023,936	321,962,744

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	제조서비스	매입유통	합 계

수익인식 시점

한 시점에 인식	132,405,626	183,818,888	316,224,514

기간에 걸쳐 인식	72,628	423,584	496,212

합 계	132,478,254	184,242,472	316,720,726

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산 및 부채 당분기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 - 급식관련 계약자산	1,465,426	1,316,260

계약부채 - 급식관련 선수금 등	4,887,581	4,405,967

상기 계약자산은 매출채권에, 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다.(주석 8, 16 참조).

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비	관리비	합 계

재고자산의 변동

제품	(578,809)	-	-	(578,809)

사용된 원재료 및 상품	174,830,905	-	-	174,830,905

운반비	437,053	4,832,832	-	5,269,885

종업원급여	33,800,080	-	10,642,858	44,442,938

감가상각비	6,422,138	-	1,147,458	7,569,596

사용권자산상각비	2,229,095	-	2,287,277	4,516,372

무형자산상각비	4,278	-	636,690	640,968

지급수수료	42,248,635	-	15,170,356	57,418,991

수도광열비	3,614,431	-	609,856	4,224,287

기타	13,642,526	1,491,008	5,138,795	20,272,329

합 계	276,650,332	6,323,840	35,633,290	318,607,462

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비	관리비	합 계

재고자산의 변동

제품	557,181	-	-	557,181

사용된 원재료 및 상품	163,455,714	-	-	163,455,714

운반비	1,246,533	3,654,004	-	4,900,537

종업원급여	34,761,744	-	9,907,085	44,668,829

감가상각비	6,803,219	-	1,273,418	8,076,637

무형자산상각비	3,736	-	618,778	622,514

사용권자산상각비	2,608,724	-	2,447,467	5,056,191

지급수수료	45,495,932	-	14,532,581	60,028,513

수도광열비	3,666,581	-	643,726	4,310,307

기타	14,287,762	1,339,713	4,367,636	19,995,111

합 계	272,887,126	4,993,717	33,790,691	311,671,534

25. 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기 중 판매비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

운반비	4,832,832	3,654,004

광고선전비	947,088	448,230

판매촉진비	543,920	891,483

합 계	6,323,840	4,993,717

(2) 당분기와 전분기 중 관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	9,742,693	8,869,677

퇴직급여	900,165	1,037,409

복리후생비	1,313,055	1,070,966

교육훈련비	196,562	96,342

여비교통비	94,179	137,563

통신비	131,245	119,945

차량유지비	112,639	105,778

소모품비	687,413	774,507

보험료	283,748	289,791

임차료	509,187	305,865

세금과공과	1,021,119	975,472

지급수수료	15,170,356	14,532,581

수도광열비	609,856	643,726

감가상각비	1,147,458	1,273,418

사용권자산상각비	2,287,277	2,447,467

무형자산상각비	636,690	618,778

경상연구개발비	151,369	131,927

기타	638,279	359,479

합 계	35,633,290	33,790,691

26. 기타영업외수익 및 비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	172,472	201,866

무형자산처분이익	358,792	-

사용권자산처분이익	103,258	1,864,514

유형자산손상차손환입	-	6,036

종속기업투자주식처분이익	593,218	-

잡이익	1,596,706	458,315

합 계	2,824,446	2,530,731

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	301,734	125,035

무형자산처분손실	-	37

사용권자산처분손실	-	39,444

기부금	613,749	45,404

잡손실	-	574,789

합 계	915,483	784,709

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	986,173	965,578

외화환산이익	66,244	4,477

외환차익	163,714	46,420

합 계	1,216,131	1,016,475

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,881,160	2,914,510

외화환산손실	233,982	39,812

외환차손	334,205	394,759

소 계	3,449,347	3,349,081

차감: 적격자산에 대한 자본화 금액(*)	(27,839)	-

합 계	3,421,508	3,349,081

(*) 자본화 할 차입원가 금액을 산정하는데 사용한 자본화이자율은 당분기 중 당사의일반차입금에 적용된 가중 평균이자율 1.72% 입니다.

28. 주당분기순손 익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

분기순이익	3,379,010 천원	4,116,777 천원

유통보통주식수(*)	3,872,291 주	3,872,291 주

기본주당분기순이익	873 원	1,063 원

(*) 당분기와 전분기 중 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를산정하였습니다.

(2) 당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

29. 현 금흐름 관련 정보

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 분기순이익	3,379,010	4,116,777

(2) 조정	18,138,565	18,870,844

법인세비용	672,958	1,083,380

외화환산손실	233,982	39,812

감가상각비	7,569,596	8,076,637

사용권자산상각비	4,516,372	5,056,191

유형자산처분손실	301,734	125,035

무형자산처분손실	-	37

사용권자산처분손실	-	39,444

무형자산상각비	640,968	622,514

퇴직급여	3,367,457	3,743,584

외화환산이익	(66,244)	(4,477)

이자수익	(986,173)	(965,578)

이자비용	2,853,321	2,914,510

유형자산처분이익	(172,472)	(201,866)

무형자산처분이익	(358,792)	-

사용권자산처분이익	(103,258)	(1,864,514)

종속기업투자주식처분이익	(593,218)	-

유형자산손상차손환입	-	(6,036)

기타	262,334	212,171

(3) 순운전자본의 변동	(11,083,877)	16,945,824

매출채권의 감소(증가)	(725,866)	5,811,849

미수금의 감소(증가)	1,321,168	(1,394,986)

선급금의 감소(증가)	1,035,536	3,200,980

선급비용의 감소(증가)	(2,646,161)	(2,645,086)

재고자산의 감소(증가)	(3,067,228)	3,750,011

장기선급비용의 감소(증가)	(15,759)	(15,159)

매입채무의 증가(감소)	6,401,339	8,031,325

미지급금의 증가(감소)	(10,276,066)	(2,728,663)

미지급비용의 증가(감소)	(7,473,922)	21,919

선수금의 증가(감소)	481,614	1,174,529

선수수익의 증가(감소)	-	(5,668)

예수금의 증가(감소)	3,216,864	1,607,839

퇴직금의 지급	(2,556,704)	(1,884,392)

확정급여부채 관계사전출입	-	(17,912)

국민연금전환금의 증감	1,050	628

사외적립자산의 감소	3,220,258	2,038,610

합 계	10,433,698	39,933,445

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득에 의한 미지급금의 증가(감소)	83,736	180,700

유형자산 처분에 의한 미수금의 감소(증가)	99,107	(304,271)

건설중인자산의 본계정 대체	667,500	3,059,919

미지급배당금의 증가	2,904,218	2,904,218

선급금의 무형자산 대체	175,291	548,091

사용권자산의 인식	6,664,575	4,061,603

리스부채의 인식	6,543,208	3,993,899

기타비유동금융자산의 유동성 대체	3,666,109	3,961,540

기타비유동금융부채의 유동성 대체	506,143	(9,540)

리스부채의 유동성대체	6,679,091	9,873,272

사채의 유동성대체	99,944,225	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

유동성장기부채	-	-	99,944,225	99,944,225

사채	199,759,146	-	(99,907,840)	99,851,306

리스부채	225,761,713	(5,667,743)	4,899,842	224,993,812

임대보증금	9,163,499	(7,930)	31,432	9,187,001

합 계	434,684,358	(5,675,673)	4,967,659	433,976,344

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

유동성장기부채	100,000,000	(100,000,000)	-	-

사채	99,862,126	99,757,680	30,097	199,649,903

리스부채	253,812,225	(7,017,593)	(991,618)	245,803,014

임대보증금	8,591,281	70,000	31,857	8,693,138

합 계	462,265,632	(7,189,913)	(929,664)	454,146,055

30. 배당금 2021년 12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 750원 및 2,904,218천원이며 2022년 4월 19일에 지급되었습니다. 31. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	당분기말	전기말	비고

신한은행	USD 20,000,000	USD 20,000,000	수입신용장약정

20,000,000	20,000,000	단기한도차입약정

10,000,000	10,000,000	외상매출채권 담보대출

USD 1,000,000	USD 1,000,000	파생거래손실한도약정

농협은행	20,000,000	20,000,000	단기한도차입약정

USD 1,000,000	USD 1,000,000	파생거래손실한도약정

우리은행	7,000,000	7,000,000	외상매출채권 담보대출

KDB산업은행	15,000,000	15,000,000	단기한도 차입약정

(2) 제공받은 지급보증 내역당분기말과 전기말 현재 당사는 서울보증보험주식회사에 보증보험(부보금액: 당분기말 7, 657백만원 및 전기말 9,439백만원)을 가입하고 있습니다. 또한, 당사는 수입신용장 거래 등과 관련하여 금융기관으로부터 당분기말과 전기말 현재 각각 USD 3,477,951 및 USD 5,444,937의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건 1) 당분기말 현재 당사가 피고인 소송사건은 없습니다.

2) 당분기말 현재 당사가 원고인 소송사건의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건의 종류	소송금액	원고	피고	계류법원	비 고

손해배상	409,237	당사	황석주	서울동부지방법원	1심 진행중

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	(주)이마트

종속기업	세린식품(주), 스무디킹코리아(주)

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.

기타 특수관계자	신세계건설(주), 주식회사 조선호텔앤리조트, (주)에스씨케이컴퍼니, (주)신세계아이앤씨, (주)신세계엘앤비, (주)광주신세계, (주)이마트에브리데이, (주)신세계영랑호리조트, (주)이마트24, (주)스타필드청라, (주)신세계티비쇼핑, (주)스타필드하남, (주)스타필드고양, E-MART AMERICA. INC, 상해이매득무역유한공사, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호, (주)스타필드안성, 일렉트로맨 문화산업전문회사, PK Retail Holdings Inc., GoodFood Holdings, LLC, New Bristol Farms, Inc., Bristol Farms, Inc., Metropolitan Market, LLC, (주)스타필드수원, 에스피성수전문투자형사모부동산투자회사, (주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사, PK California, LLC., 주식회사 에스에스지닷컴, (주)신세계프라퍼티, 주식회사신세계동서울피에프브이, 주식회사 스타필드창원, 에스피이태원이든전문투자형사모투자신탁, 위피크주식회사, NEW SEASONS MARKET, LLC, NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC., 주식회사 신세계야구단,(주)더블유컨셉코리아, 이베이코리아 유한책임회사, (주)에메랄드에스피브이, 아폴로코리아 유한회사, SHINSEGAE FOODS Inc.(*2) 등

기타(*1)	(주)신세계, (주)신세계인터내셔날, 신세계의정부역사 주식회사, (주)신세계사이먼, (주)신세계센트럴시티, (주)신세계동대구복합환승센터, (주)신세계디에프, (주)신세계디에프글로벌, (주)까사미아, (주)신세계톰보이, 서울고속버스터미널(주), (주)마인드마크, (주)시그나이트파트너스, (주)대전신세계, 주식회사 퍼셀 등

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(*2) 전기 중 CHANG TUH CORPORATION에서 SHINSEGAE FOODS Inc.로 사명을 변경하였으며, 당사는 당분기 중 SHINSEGAE FOODS Inc.의 지분 전체를 지배기업의 종속기업인 Emart America Inc.에 매각 하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등	유,무형자산취득

지배기업	(주)이마트	63,116,982	5,998,056	-

종속기업	세린식품(주)	3,086,087	2,595,020	-

스무디킹코리아(주)	90,461	56,545	-

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.	62,280	-	-

기타 특수관계자	E-MART AMERICA. INC	156,652	-	-

(주)이마트에브리데이	2,483,900	150,185	-

주식회사 조선호텔앤리조트	2,484,878	2,260,651	-

신세계건설(주)	122,380	554,823	-

(주)신세계아이앤씨	62,014	4,417,087	3,873,235

(주)에스씨케이컴퍼니	47,807,768	-	-

(주)신세계엘앤비	-	18,464	-

(주)스타필드하남	39,626	2,145	-

(주)신세계영랑호리조트	210,571	7,885	-

(주)이마트24	927,739	1,102,483	-

(주)신세계프라퍼티	418	65,445	-

(주)신세계티비쇼핑	340,788	213,623	-

(주)스타필드고양	17,729	9,081	-

주식회사 에스에스지닷컴	1,358,225	97,792	-

(주)광주신세계	88,886	1,012	-

(주)스타필드안성	-	22,063	-

이베이코리아 유한책임회사	-	116,958	-

기타	(주)신세계	4,552,627	982,558	-

(주)신세계인터내셔날	349,584	-	-

(주)신세계사이먼	47,912	301,277	-

(주)신세계톰보이	6,393	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	486,749	38,422	-

(주)신세계센트럴시티	192,944	142,211	-

서울고속버스터미널(주)	-	61,987	-

(주)신세계디에프	70,635	-	-

(주)까사미아	13,584	(2,399)	-

(주)신세계디에프글로벌	10,380	-	-

(주)마인드마크	2,062	-	-

시그나이트파트너스	2,002	-	-

(주)대전신세계	642,610	81,257	-

주식회사 퍼셀	2,596	-	-

합 계	128,837,462	19,294,631	3,873,235

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등	유,무형자산취득

지배기업	(주)이마트	64,482,551	8,448,050	-

종속기업	세린식품(주)	2,988,805	3,221,970	-

스무디킹코리아(주)	153,380	59,625	-

CHANG TUH CORPORATION	24,107	-	-

기타특수관계자	(주)이마트에브리데이	2,465,232	136,836	-

주식회사 조선호텔앤리조트	1,614,065	1,807,970	-

신세계건설(주)	65,617	454,597	-

(주)신세계아이앤씨	73,312	1,695,164	351,216

(주)스타벅스커피코리아	38,405,894	-	-

(주)신세계엘앤비	-	28,072	-

(주)스타필드하남	29,980	81,231	-

(주)신세계영랑호리조트	235,578	6,042	-

(주)이마트24	2,831,406	1,006,913	-

(주)신세계프라퍼티	11,345	77,565	-

(주)신세계티비쇼핑	94,991	152,331	-

(주)스타필드고양	20,637	40,979	-

주식회사 에스에스지닷컴	1,014,046	73,859	-

(주)광주신세계	171,996	62,886	-

에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호	-	12,762	-

(주)스타필드안성	-	26,548	-

기타	(주)신세계	3,278,508	1,467,586	-

(주)신세계인터내셔날	376,430	-	-

(주)신세계사이먼	26,067	234,267	-

(주)신세계톰보이	16,528	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	351,935	116,292	-

(주)신세계센트럴시티	130,722	302,696	-

서울고속버스터미널(주)	33	59,728	-

(주)신세계디에프	98,191	-	-

(주)까사미아	-	98,288	-

(주)신세계디에프글로벌	17,320	-	-

(주)마인드마크	1,905	-	-

시그나이트파트너스	1,915	-	-

합 계	118,982,496	19,672,257	351,216

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)이마트	28,481,562	-	75,260	1,855,259

종속기업	세린식품(주)	1,021,687	41,529	534,140	1,220

스무디킹코리아(주)	14,912	41,444	16	9,346

기타 특수관계자	E-MART AMERICA. INC	74,578	-	-	-

(주)이마트에브리데이	448,991	68,596,739	-	6,459,083

주식회사 조선호텔앤리조트	972,871	-	1,012,077	279,175

신세계건설(주)	292,787	649,084	-	93,733

(주)신세계아이앤씨	940	20,449	-	1,120,760

(주)에스씨케이컴퍼니	17,239,347	-	-	50,000

(주)신세계엘앤비	-	-	-	2,129

(주)스타필드하남	12,533	13,000	-	13,515

(주)신세계영랑호리조트	152,312	693,200	-	-

(주)이마트24	442,080	18,032,723	65,047	2,630,302

(주)신세계프라퍼티	-	190,000	-	424,286

(주)신세계티비쇼핑	262,638	-	2,200	-

(주)스타필드고양	5,829	12,000	-	2,637

주식회사 에스에스지닷컴	640,024	35,250	-	12,221

(주)광주신세계	39,496	-	-	-

(주)스타필드안성	-	21,000	-	218,236

이베이코리아 유한책임회사	80,653	-	-	22,914

기타	(주)신세계	3,419,266	179,417	-	60,589

(주)신세계인터내셔날	128,481	-	-	-

(주)신세계사이먼	568,147	-	-	1,333

(주)신세계톰보이	2,916	-	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	226,810	-	-	-

(주)신세계센트럴시티	58,871	530,000	-	52,984

서울고속버스터미널(주)	-	150,000	-	21,639

(주)신세계디에프	23,935	-	-	-

(주)까사미아	4,213	235	-	732

(주)신세계디에프글로벌	3,627	-	-	-

(주)마인드마크	732	-	-	-

시그나이트파트너스	744	-	-	-

(주)대전신세계	364,777	-	-	-

주식회사 퍼셀	1,002	-	-	-

합 계	54,986,761	89,206,070	1,688,740	13,332,093

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)이마트	32,212,193	72,655	121,464	826,603

종속기업	세린식품(주)	1,235,927	37,996	836,608	16,258

스무디킹코리아(주)	10,251	52,297	142	9,257

SHINSEGAE FOODS Inc.	-	120,689	-	-

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.	-	84,026	-	-

기타특수관계자	(주)이마트에브리데이	421,117	69,563,351	114,226	6,421,469

주식회사 조선호텔앤리조트	1,053,553	-	535,813	106,755

신세계건설(주)	202,307	756,000	-	93,035

(주)신세계아이앤씨	22,292	775	-	642,978

(주)에스씨케이컴퍼니	20,346,566	-	-	50,000

(주)신세계엘앤비	31,200	-	-	360

(주)스타필드하남	17,098	13,000	-	20,612

(주)신세계영랑호리조트	283,144	693,200	-	7,715

(주)이마트24	669,457	18,300,204	92,717	2,181,734

(주)신세계프라퍼티	-	190,000	-	506,752

(주)신세계티비쇼핑	182,147	-	25,694	-

(주)스타필드고양	8,432	12,000	-	2,377

주식회사 에스에스지닷컴	629,204	35,250	-	15,041

(주)광주신세계	76,644	-	-	-

(주)스타필드안성	-	21,000	-	227,932

이베이코리아 유한책임회사	43,205	-	-	13,622

기타	(주)신세계	3,020,622	179,090	-	50,860

(주)신세계인터내셔날	138,689	-	-	-

(주)신세계사이먼	585,952	-	-	1,258

(주)신세계톰보이	5,580	-	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	221,145	-	-	-

(주)신세계센트럴시티	101,466	1,030,000	-	148,057

서울고속버스터미널(주)	-	150,000	-	21,745

(주)신세계디에프	30,833	-	-	-

(주)까사미아	-	-	-	31,944

(주)신세계디에프글로벌	4,595	-	-	-

(주)마인드마크	426	-	-	-

시그나이트파트너스	726	-	-	-

(주)대전신세계	27,069	-	-	-

주식회사 퍼셀	804	-	-	-

합 계	61,582,644	91,311,533	1,726,664	11,396,364

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	회사명	금융리스채권의 회수	리스부채의 상환	배당금의 지급(*)	종속기업투자의 처분

지배기업	(주)이마트	-	-	1,361,417	-

종속기업	세린식품(주)	660	-	-	-

스무디킹코리아(주)	6,048	-	-	-

기타특수관계자	(주)이마트에브리데이	1,605,367	-	-	-

주식회사 조선호텔앤리조트	-	-	249,683	-

(주)스타필드하남	-	7,238	-	-

(주)이마트24	419,328	25,500	-	-

(주)신세계프라퍼티	-	85,112	-	-

(주)스타필드안성	-	10,152	-	-

E-MART AMERICA. INC	-	-	-	USD 22,950,000

(*) 2021년 12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 배당금으로, 2022년 4월 19일에 지급되었습니다(주석 30 참조). 2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	금융리스채권의 회수	리스부채의 상환	배당금의 지급(*)

지배기업	(주)이마트	-	-	1,361,417

종속기업	세린식품(주)	1,133	-	-

스무디킹코리아(주)	10,382	-	-

기타특수관계자	(주)이마트에브리데이	1,605,367	-	-

주식회사 조선호텔앤리조트	-	-	249,683

(주)신세계프라퍼티	-	112,369	-

(주)스타필드고양	-	55,797	-

(주)이마트24	419,328	102,000	-

(주)스타필드하남	-	92,071	-

에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호	-	42,230	-

(주)스타필드안성	-	10,152	-

(*) 2020년 12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 배당금으로, 2021년 4월 20일에 지급되었습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자와의 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	금액	약정내용

기타특수관계자	(주)신세계아이앤씨	22,250,000	차세대 ERP시스템(SAP) 도입

(6) 당사의 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	413,219	356,640

퇴직급여	105,021	50,261

합 계	518,240	406,901