신세계푸드 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 1979년 10월 11일 한국신판주식회사로 설립되었으며, 1995년 7월 1일 별도법인인 ㈜신세계푸드시스템으로 출범하였습니다. 2006년 3월 상호를 현재의 ㈜신세계푸드로 변경 , 2017년 12월 말 현재 ㈜ 이마트 및 ㈜신세계조선호텔 등의 특수관계인이 당사의 지분 55.49%를 보유하고 있습니다. 국내 최대의 유통기업인 신세계의 비즈니스 인프라와 노하우를 바탕으로 대기업 최초로 위탁급식사업에 진출하였으며 식품유통, 외식 등의 사업을 중심으로 업계를 선도하며, 지난 20여년 동안 대한민국의 푸드 서비스시장을 개척해 왔습니다.

신세계의 이미지에 걸맞은 명품 브랜드 육성 및 트랜드를 선도하는 건강한 외식문화를 창조하며, 맛과 품질, 위생안전, 서비스 등 고객만족 실현을 위한 고객군별 맞춤형 푸드 서비스를 제공하는 식음사업과 국내매입, 글로벌소싱, HMR 상품을 비롯한다양한 가공식품 제조 등 업계 최고의 품질경쟁력을 보유하고 있는 식품유통사업을 회사성장의 핵심 축으로 발전시켜 종합식품기업으로 성장해 나갈 계획입니다. 가. 업계의 현황 ■지배회사 : ㈜신세계푸드

(1) 산업의 특성 식품산업은 국민에게 기본 식량과 먹거리를 공급하는 산업으로서 건강 증진, 노화방지 등 기능적 역할뿐만 아니라 문화적 충족까지 그 영역이 확대되고 있습니다. 식품에 대한 소비자의 니즈가 다양화됨에 따라 식품산업과 첨단기술, 문화, 관광 등 타 영역과의 융복합이 가속화되고, 부가가치가 높아져 미래 유망산업으로 떠오르고 있습니다. 국민경제를 구성하는 산업 중 하나인 식품산업은 관련 법령인 '농업ㆍ농촌 및 식품산업 기본법’에 의하면 식품산업이 '식품을 생산, 가공, 제조. 조리, 포장, 보관, 수송 또는 판매하는 산업’으로 규정하고 있습니다. 1차 산업인 농림축산업과 밀접한 상호관계를 가지고 있는데, 이는 식품산업이 농림축수산업에서 생산되는 산출물을 원료로 공급받아서 새로운 상품을 소비자에게 제공하기 때문입니다. 식품산업은 농림축수산업 종사자에게 상품을 구매하여 주고, 그 상품에 추가적인 부가가치를 부여한 새로운 상품을 소비자에게 판매하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 생산활동은 경제성장, 고용, 물가. 국제수지, 투자 등 일반경제에 영향을 미칩니다. 식품산업은 경제가 일정 수준에 도달하면 성장이 정체되어 경제에서 차지하는 비중이 낮아지는데, 이는 소비자의 소비량이 정해져 있어 소득이 증가한다고 식품지출액이 급격히 증가하지 않기 때문입니다. 소비자의 식품소비 트렌드 변화가 식품산업에 영향을 미치는 것과 같이, 식품산업의 발전 또한 국민 식생활에 상당한 영향을 미치고 있습니다. 식품산업 발전은 새로운 형태의 식생활을 형성하거나 질 높은 식생활을 제공함으로써 기존 식생활을 변화시키는 역할을 하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성 세계 식품시장은 2011년 이후 연평균 3.9%의 높은 성장을 기록하여 2020년이면 약 7.7조 달러에 이를 것으로 전망되고 있습니다. 세계 식품산업의 시장규모는 타 산업과 비교했을 때에도 세계 자동차 시장의 4,7배, 세계 IT시장의 6.9배, 세계 철강 시장의 8.4배에 이를 정도로 큰 규모입니다.

국내 식품시장은 1인가구의 증가, 고령화의 확대, 건강 웰빙에 대한 높은 관심과 합리적 소비트렌드 지속 등으로 소비환경이 급격히 변화하고 있습니다. 종사자 수 10인 이상 사업체를 대상으로 하는 통계청 광업제조업 조사에 따르면 2015년 기준 국내 식품시장은 192조원 규모로 2014년 대비 약 17.2% 성장하였으며, 10년 전인 2005년도에 비해서는 무려 113.5%가 증가하였습니다. 부문별로는 식품제조업의 연평균 성장률이 6.8% 외식업의 성장률이 8.9%로 모두 우리나라 국내 총생산(GDP)의 연평균 성장률(3,6%)를 웃돌았습니다.

(3) 경기변동의 특성 1980년대 초기 정치적 불안과 함계 잠시 위축되었던 우리 경제는 1982년부터 재도약을 시작하여 고도산업사회로의 진입을 서둘렀고, 산업구조도 경공업 위주에서 탈피하여 중화학공업이 주력사업으로 등장하였습니다. 그 결과 소비자들의 소득이 비약적으로 증가하였는데, 이와 같은 국민소득 수준의 향상과 산업화 및 도시화의 심화에 따라 가공식품의 내수시장이 급속 팽창되었으며 고급화, 다양화, 편의성, 안전성에 대한 소비자의 요구가 더욱 강화되어 고부가가치 가공식품의 시장이 확대되었습니다. 1990년대에 들어오면서 우리나라 경제성장의 둔화, 국제수지 악화, 외환위기(IMF사태) 등의 어려움을 겪으면서, 식품기업은 매출 감소 및 기업구조 조정 등의 어려운 시기를 보냈습니다. 국민 식생활에도 변화가 나타났는데 소비자들이 식품의 양적 섭취보다 건강 혹은 식품안전을 고려한 질적인 측면에 관심을 더 많이 두기 시작하면서 고품질 농산물 가공품과 건강 보조식품 시장이 급속하게 성장하였습니다. 2000년대에는 본격적인 시장 개방이 이루어지면서 그동안 수입규제가 강하게 유지되었던 농산물과 가공식품에 대한 수입이 확대되기 시작하였습니다. IMF 금융위기 이휴인 1998년부터 2005년까지의 기간 동안 진행되었던 가공식품 수입은 연평균 약 21%씩 급속하게 성장하였습니다. 또한 국민들의 해외여행 경험이 증가하면서 수입식품에 대한 거부감이 줄어들어 국내 식품과 수입식품 간의 경쟁이 더욱 심화되었습니다. 한편 대형마트 위주로 재편되는 등 식품 소비 여건이 크게 변화하여 한국의 식품사업은 대외적인 치열한 경쟁에서 살아남아야 하는 과제를 받고 있습니다. (4) 경쟁 요소 향후 사회경제적으로 1인가구가 지속적으로 확대되고, 고령화도 가속되어 곧 고령사회(65세 이상비중 14%)로 진입할 것으로 보입니다. 이에 따라 기능성식품 등 특정 부류 시장이 고성장세를 나타낼 것으로 전망됩니다. 특히 1인가구는 가공식품과 외식에 대한 소득 탄력성이 높아 가정간편식(HMR), 편의점과 통신판매, 소용량 구입비중이 지속 증가할 것으로 보이나, 경기둔화 등으로 인해 가성비를 중시하는 합리적 소비트랜드가 지속될 전망이며, 이를 바탕으로 차별화 요소가 형성될 것으로 보여집니다. ※ 자료출처 : 통계청, 2017 한국외식연감, 2017-2018 식품연감

( 5) 관련법령 또는 정부의 규제 등 ① 보건복지부 관할 식품관련 법률 또는 제 규정

- 식품위생법, 식품안전기본법, 건강기능 식품법, 전염병 예방법, 위생분야 종사자의 건강진단규칙 등

② 농림축산식품부 관할 식품관련 법률 및 제 규정

- 식품산업증진법, 농산물 품질관리법, 친환경 농업육성법, 염 관리법, 축산물 가공 처리법, 사료관리법 등

③ 환경부 관할 법률 및 제 규정

- 폐기물관리법, 먹는 물 수질 관리법, 수질 및 수 생태계 보전에 관한 법률 등

④ 노동법 관할 법률 및 제 규정- 산업안전 보건법

⑤ 교육부 관할 식품 관련 법률 또는 제 규정

- 학교급식법

⑥ 산업통상자원부 관할 법률 또는 제 규정

- 비자동 저울 기술 기준 등의 세부고시 및 지침이 있습니다.

■종속회사 : 세린식품㈜(1) 산업의 특성

냉동만두 제조사업은 소수의 대기업이 B2B 시장과 B2C시장 모두에서

높은 시장점유율을 차지하고 있으며, 중소기업은 기업고객과의 안정적 거래를

위하여 주문자위탁생산(OEM)과 제조자개발생산(ODM)을 통해 제품을 생산하고,

기업군(할인점, 편의점, 체인슈퍼 등)을 통해 매출을 확대하고 있습니다.

냉동만두는 HACCP 의무적용 품목으로 안정성이 우선시 되고 있으며, 계절적인

요인에 반응하는 특성이 있습니다.

(2) 산업의 성장성

2014년 냉동만두 국내 생산액은 전년대비 469억원 증가한 4,511억원이며,

최근 5개년 CAGR(연평균성장률) 9%로 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다.

만두류 제조업의 판매처 1순위는 제조업체(비중 31.5%)로서 전체 식품 제조업의

비중(15.4%)을 16.1% 상회하고 있어 위탁생산 방식 비중이 높습니다.

냉동 간편식에 대한 인식변화로 간편식 구입 경험은 2012년 55.3%, 2013년 61.9%,

2014년 72.6%로 매년 증가하는 등 소비자의 간편식 식품에 대한 니즈가 증가하고

있으며, 주요 대기업들은 시장 점유율을 높이기 위해 기존 시장 선점 제품 외 다양한 종류의 프리미엄 신제품을 개발하여 출시하고 있습니다.

※ 자료출처 : 농식품산업분석보고서(2015.08)

(3) 회사의 경쟁 요소

회사는 대기업(CJ, 애터미등) OEM생산기준을 맞추기 위해 생산라인증설 및 자동포장기 설치 등 2년 동안 지속적으로 설비를 보완해 왔으며, 독보적인 만두피 발효기술을 개발하고, 고객의 다양한 요구에 맞는 제품을("육즙만두" 등) 개발하여 새로운 만두시장을 개척하고 있습니다. 2016년 7월 생산라인 증설을 통하여(교자, 왕교자만두) 약 7,598톤으로 CAPA가향상되었으 며, 전국적인 판매망을 갖춘 소매유통 확대 등(온라인 및 홈쇼핑)을 통해 판매채널을 다양화 하고 있습니다.

(4) 관련 법령 또는 정부의 규제 등

① 보건복지부 관할 식품 관련 법률 또는 제 규정

- 식품위생법, 식품안전기본법, 전염병예방법, 위생분야 종사자의 건강진단규칙 등

② 농림축산식품부 관할 식품 관련 법률 및 제 규정

- 식품산업증진법, 농산물품질관리법, 친환경농업육성법, 염 관리법, 축산물가공 처리법 등

③ 환경부 관할 법률 및 제 규정

- 폐기물관리법, 먹는 물 수질 관리법, 수질 및 수 생태계 보전에 관한 법률 등

④ 노동법 관할 법률 및 제 규정- 산업안전 보건법

■종속회사 : 스무디킹코리아㈜(1) 산업의 특성

비알콜음료시장은 초기에는 커피전문점이 커피음료만을 전문적으로 취급하는 매장으로 인식되었으나, 커피전문점 간의 경쟁이 치열해지고 소비자의 입맛도 다양해 지면서, 현재에는 커피전문점에서 커피 제품 이외에 다양한 음료 제품류가 판매되고 있습니다. 이와 같이 여러 종류의 비알콜음료를 판매하는 국내 커피전문점의 매장 수는 2011년 기준으로 약 12,000여개이며, 상위 5대 브랜드(스타벅스, 커피빈, 카페베네, 엔제리너스, 할리스)의 점포 수가 3,000여개에 이르고 있고, 커피전문점의 매출 규모는 2조 8,000억원에 달하는 것으로 추산되고 있습니다. 이러한 비알콜음료점 시장은 진입장벽이 매우 낮고, 다양한 경쟁사업자들이 시장에 진입해 있어서 주요 상위 기업이 전체 매출액에서 차지하는 비중인 산업집중도도 낮으며, 제품간 차별성이 크지 않다는 점 등이 그 특징을 이루고 있습니다.

(2) 산업의 성장성 2017년 4분기 외식산업경기전망지수는 68.47p 이었으나, 상대적으로 호조를 보인 비알 콜음료점업의 경우 81.17p로 비교적 높은 수치를 보였으며, 2018년 1분기는 86p를 웃도는 좋은 전망이 예상됩니다. ※ 자료출처 : 한국농수산식품유통공사, 2017년 4분기 외식산업경기전망보고서(2017.12)

(3) 회사의 경쟁 요소

당사의 주력 제품인 스무디는 다양한 과일과 기능성 영양 파우더를 얼음과 함께 블렌딩한 기능성 과일음료로, 고품종 과일과 기능성 영양파우더를 사용하여 고객의 건강 상태에 적합한 최적의 웰빙 음료를 선사합니다. 부드러운 식감과 뛰어난 맛으로 전세계 곳곳에서 사랑 받고 있는 스무디는 최적의 배합비율로 블렌딩을 하여야 하며, 당사는 이와 관련한 최적의 맛과 영양을 유지할 수 있는 노하우를 가지고 있습니다.

스무디 기능성 파우더의 특성은 운동 중 쉽게 지치지 않게 도와주는 기능, 혈당을 서서히 상승시켜 체지방 전환을 막아주는 기능, 수분대사 및 삼투압조절 기능으로체내 수분 밸런스 및 갈증 해소에 관여, 여성의 식물성 단백질 보충, 황산화 기능이 있는 여러 가지 허브성분, 비타민 A, C, E를 보충해 주는 기능이 있습니다.

(4) 관련 법령 또는 정부의 규제 등

① 보건복지부 관할 식품 관련 법률 또는 제 규정

- 식품위생법, 식품안전기본법, 건강기능식품법, 위생분야종사자의건강진단규칙 등

② 농림축산식품부 관할 식품 관련 법률 및 제 규정

- 식품산업증진법, 농산물품질관리법 등

③ 환경부 관할 법률 및 제 규정

- 폐기물관리법, 먹는물수질관리법, 수질및수생태계보전에관한법률 등

④ 노동법 관할 법률 및 제 규정- 산업안전 보건법

■종속회사 : ㈜제이원(1) 산업의 특성

회사가 속한 산업은 생수 제조업으로서 1995년 '먹는 물 관리법'이 제정되면서 보건복지부(당시 보건사회부)에서 '식품위생법'상 광천음료수로 제조허가를 받아 오다가 이후 환경부 관리감독하의 생수로 허가를 받아 제조·판매를 하게 되었 으며 현재 약70여 개의 생수 제조업체가 있습니다. 향후 생수 시장은 생활 여건의 개선에 따라 보다 질 높은 물을 선호하는 고급화 경향 및 기후변화 에 따른 수자원의 부족현상에 의한 소요 증가와 야외 활동 인구 증가 등의 요소로 지속적인 성장 이 예상되며 과거 대용량(PC)제품군 위주에서 PET 제품의 수요로 시장이 확대되고 매년 성장세가 견고히 유지하고 있습니다.

세계적으로 생수를 음용하는 구매 소비자층이 빠르게 증가하고 있으며, 최근 미국 생수협회(IBWA)가 집계한 음료판매량에서 인기음료 1위에 오르는 등 음료판매량에서 생수시장의 성장세가 상위권으로 올라가며 시장의 성장세가 견고 한바, 향후 프리미엄시장과 기능성시장에 대한 수요가 확대되고 있고 신규업체의 참여가 지속되면서 먹는 샘물시장의 점진적인 성장이 예견되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

국내 생수시장은 경기침체와 소비위축에도 불구하고 2000년부터 연평균 11%의 성장률을 꾸준히 보이고 있으며, 관련업계에 따르면 2017년 시장규모는 약 7,400억여원으로 추정됩니다. 향후 국내 생수 시장의 규모는 기후 변화에 의한 폭염 과 이상 기후 등과 건강에 대한 인식변화(음료 대신 물을 섭취하는 문화), 1인 가구 의 증가, 탄산수 등 신제품 출시 등의 영향으로 지속적으로 성장할 것으로 전망되어 2020년에는 국내 시장규모가 약 1조원에 이를 것으로 추정 됩니다. 또한 기존 먹 는 샘물 제조 공장에서 원수가 차별화된 먹는샘물을 이용한 탄산수의 제조가 허가 되고, 최근 먹는샘물 탄산수에 착향이 가능하도록 입법을 검토중에 있어 기존의 높은 성장세에 부가가치가 상승되는 특화된 시장으로 발전될 것으로 추정됩니다.

먹는샘물 시장 초기 중소기업 위주의 노동집약적인 제조 환경에서 출발하여 매년 지속적인 시장 성장과 제반 먹는샘물 관리법이 체계를 갖춤에 따라 1998년 이후 대기업의 먹는샘물 제조업 진출이 증가 하였으며, 음료사업군을 보유한 업체에서 수반되는 사업의 영역으로 확충되고 있다. 관련하여 음료업체 와 음료시장에 참여 하고자하는 업체에서도 시장 확대를 위하여 필수 사업군으로 분류하고 있으나 과 거 사업의 부가가치가 낮다는 인식으로 시장 참여가 늦어졌으나 최근 신규 허가 가 쉽지 않고, 난개발로 취수원 확보가 제한적인 상황으로 진입 장벽이 견고해 지고 있는 추세입니다.

(3) 회사의 경쟁 요소

회사는 현재 주문자의 상표로 OEM으로 공급 하거나 대형 유통망의 PB상표를 주문자 상표로 공급 하고 있습니다. 기업회생기간 중 시설투자가 지체되어 시장경쟁에서 어려움을 겪었으나 과거 회사는 과감하게 고유 용기 개발과 중소기업 최초로 IN-PLNAT 운영시스템을 도입하는 등 시장흐름을 선도하여 왔습니다. 이런 제조 노하우를 바탕으로 시설투자를 준비중이며, 다양한 종류의 제품을 개발하여 매출처를 확보 할 것입니다.

(4) 관련 법령 또는 정부의 규제 등① 보건복지부 관할 식품 관련 법률 또는 제 규정

- 식품위생법, 식품안전기본법, 전염병예방법, 위생분야 종사자의 건강진단규칙 등

② 환경부 관할 법률 및 제 규정

- 폐기물관리법, 먹는물수질관리법, 수질및수생태계보전에관한법률 등

③ 노동법 관할 법률 및 제 규정- 산업안전 보건법

나 . 회사의 현황 ■지배회사 : ㈜신세계푸드 (1) 영 업개황 당사는 사업의 경쟁력 강화를 위해 사업의 핵심기능을 수직계열화 하는데 주력하고 있습니다. 농수축산 원물의 국내외 소싱에서부터 생산, 가공, 보관, 물류 그리고 영업, 판매에 이르기 까지 사업의 핵심 기능을 업계 최초로 수직 계열하여 식음사업(단체급식, 외식사업 외), 식품사업(식품유통 및 제조 외) 전 사업 부문이 업계 최고의 품질 경쟁력을 보유하고 있습니다. 2017년은 국내외 경제환경의 불확실성이 커지면서 많은 어려움이 있었지만, 이런 경영환경에도 불구하고 각 사업부문의 핵심역량 강화를 통해 매출액은 전년동기 대비 13% 증가한 1조2,075억원, 영업이익은 39% 증가한 298억원을 기록하였습니다. 또한 글로벌 종합식품기업으로 도약을 위한 신사업 개발과 체질개선에 전력을 다해가며 2년 연속 두 자릿수 성장을 이뤄냈습니다.

2016년 음성공장의 구축이 완료됨에 따라 기존 운영중인 청과 후숙시설과 더불어 HMR 제조 인프라와 기술역량을 확보하게 되어, 원물생산, 제조가공, 물류, 판매유통에 이르는 사업 전체의 핵심기능 수직계열화를 완성하게 되었습니다. 이를 통해 2017년도에는 HMR 브랜드인 '올반'의 홈쇼핑 채널 3개사 확대(현대홈쇼핑, NS홈쇼핑, CJ홈쇼핑), 매출 168억 달성 등 가시적인 성과를 달성하였습니다.

이와 함께 당사는 국내매입, 해외소싱 등 국내 최고의 매입 경쟁력과 선진 구매기법을 통해 복잡한 유통단계를 축소하고 최상의 품질 경쟁력을 가진 식자재를 최적의 가격으로 매입하여 가장 합리적인 가격으로 고객에게 제공하고 있습니다. 또한 농수축산 전처리 및 다양한 가공식품을 직접 생산하는 제조공장과 전국권역의 물류 네트워크 등 업계 최고수준의 비즈니스 인프라를 보유하고 있습니다. 이를 통해 자체 생산(HMR 외)한 상품과 전문 바이어에 의한 해외직소싱, 국내매입 등 식품유통사업을 복합적으로 전개하여 고객이 원하는 품목을 공급하고 있습니다.

(2) 조 직개편 유사 조직의 효율적 조직운영 및 영업력 확대를 위해 기존의 3개 사업 체제에서 2개 본부 체제로 통합, 변경되었으며 2015년 3분기 보고서부터 변경 구분 하였습니다. 2016년 10월 11일 당사 대표 NB브랜드인 "올반"의 전문성과 차별화를 강화하기 위해 기존 연구개발 부서인 R 올반LAB담당으로 변경하였습니다.

[조직개편]

구분	변경 전	변경 후

통합 및 명칭변경	단체급식, 외식사업	식음사업

식품유통	식품유통사업

구분	변경 전	변경 후

명칭변경	R	올반LAB담당

(3) 신규 사업 내용 및 전망 당사는 사업 다각화를 위해 맥아 및 맥주제조업을 정관에 사업목적으로 추가 하였습니다. 자체 외식 브랜드의 컨텐츠 경쟁력 강화를 위해 R 통해 '자가(Home Brewing) 맥주' 개발 연구를 지속적으로 진행하였으며, 2014년 11월 28일 서초구사평대로에 게스트로펍 '데블스도어' 1호점을 오픈했습니다. 당사는 식품유통사업 경쟁력 강화를 위하여 2014년 12월 신세계그룹의 제과,제빵 회사인 ㈜신세계에스브이엔을 합병하였으며, 2015년 9월 10일에 세린식품㈜의 지분 100%를 신규 취득하였습니다. 또한 식음료산업 진출을 위하여 2015년 12월 1일 스무디킹코리아㈜의 지분 100%를 신규 취득하였습니다. 이 후 생수제조 인프라 및 역량을 단기간에 확보하며 미래성장 사업기반을 추가확보할 수 있을 것으로 판단하여 2016년 12월 21일 생수제조업체인 ㈜제이원의 보통주 100%를 인수하였으며, 회사는 이러한 인수의 결과로 종합식품기업으로 한걸음 다가서게 되었습니다. 1) 맥아 및 맥주제조업 ① 사업분야 및 진출 목적

업종	목적

맥아 및 맥주제조업	향후 사업 다각화를 위해 진출 가능성 검토 차원에서정관에 사업목적으로 추가 (제19기 정기주주총회 - 2014.03.14)

② 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 국내 맥주 시장은 2012년 기준으로 4.2조원 규모의 시장이 형성되어 있습니다. 맥주시장은 소비자들의 다양한 욕구와 트랜드 변화 등으로 인하여 맥주전문점 증가, 프리미엄 맥주 및 수입 맥주의 수요 증가로 소비자들의 기호를 맞추며 매년 2~3% 수준의 지속적 성장이 예상 됩니다. ※ 자료출처 : 한국주류산업협회

③ 투자 및 자금소요액(단위 : 백만원)

구분	17년	16년	15년	14년	13년	합계	자금 조달 원천

데블스도어 등	2,919	4,696	-	3,605	351	11,571	사내 유보

※ 계약조건 변경 : 기 투자내역으로 반영되었던 데블스도어 센트럴시티점 보증금이 계약조건 변경으로 '16년도에 일부 회입되었으며, '16년 자금소요액에 반영하였습니다. ④ 기타 진행상황 당사는 자체 외식 브랜드의 컨텐츠 경쟁력 강화를 위해 R 통해 '자가(Home Brewing) 맥주' 개발과 메뉴를 지속적으로 연구 진행하고 있으며, 2014년 11월 28일 서초구 사평대로에 게스트로펍 '데블스도어'를 최초 오픈했습니다. 이후 다양한 메뉴 개발을 통해 2016년 4월 28일 센텀시티몰에 '데블스도어 2호점', 2016년 9월 9일에는 하남스타필드에 '데블스도어 3호점', 2017년 8월 17일에는 고양스타필드에 '데블스다이너', 2017년 12월 21일에는 제주신화월드에 '데블스도어 신화월드점'을 오픈 하였습니다.

2) 제빵, 제과제조 및 판매업 ① 사업분야 및 진출 목적 당사는 2014년 8월 18일 이사회 결의에 의거 2014년 12월 1일을 합병기일로 하여 ㈜신세계에스브이엔을 흡수합병하였습니다.

주요사업	목적

빵 및 과자류 등의제조 및 판매	경영효율성 증대 및 시너지 효과의 극대화를 통해 식품제조경쟁력을 확보하게 됨으로써 종합식품기업으로 성장하는 발판 마련

② 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 베이커리 산업은 제조와 유통으로 대분류 되어 1차유통을 담당하고 있는 양산빵 업체와 프렌차이즈 베이커리, 호텔 및 백화점과 대형할인마트 내 인스토어 매장, 소규모 제조 및 유통업체, 개인 베이커리 등으로 시장이 구성되어 있습니다. 다양한 소비계층을 가진 전형적인 소비재 산업이자 비교적 안정적인 사업으로 그 동안 꾸준한 수요를 보여왔으나, 최근 기호식품의 다양화와 인구 증가세 감소 영향 등으로 산업의 성장이 둔화되고 있습니다. ③ 기타 진행상황 ㈜신세계에스브이엔은 전문 베이커리기업으로 데이앤데이, 밀크앤허니, 더메나쥬리, 베키아에누보 등의 매장을 운영하였습니다. 합병 이후 당사는 주식회사 신세계에스브이엔에서 기존에 영위하던 베이커리 사업을 통합 운영 하여 자산을 효율적으로 활용하고, 중복 투자와 비효율적인 비용을 제거하며, 시너지 효과를 극대화하여 기업가치를 증대시켜 나가고 있습 니다. ※ 기타 합병 관련 사항은 당사 2014년 9월 5일자 "증권신고서(합병)" 를 참조하시기 바랍니다.

■종속회사 : 세린식품㈜ (1) 영 업개황 2017년 매출액 194억원, 영업이익 7억원을 달성 하였으며 "육즙짬뽕군만두", "육즙백짬뽕군만두" 출시를 통해 육즙만두시리즈를 계속 이어가고 있습니다. 2018년은 최저임금 인상, 금리인상 등 경영의 어려움이 예상되지만 법규, 원칙, 기본 등 윤리경영과 준법경영을 준수하며, 고객의 니즈를 충족시키는 가성비 높은 제품 출시 등을 통해 지속적인 성장을 이루어 나갈 것입니다. (2) 사업 내용 및 전망 ① 사업분야 및 진출 목적

2015년 9월 10일 100% 지분양도에 의해 ㈜신세계푸드와 사업결합되었습니다.

업 종	사 업 결 합 목 적

만두 등 조리식품의 제조 및 판매	사업효율성 증대 및 종합식품기업 성장을 위한 발판 마련

② 진행상황 및 전망

회사는 OEM방식으로 대기업에 제품을 납품하고 일부 자사 브랜드제품을 판매 하고 있습니다. 기존 업무의 체계화 및 시스템화를 통하여 원가절감을 실현하고, 판매채널 다각화를 통한 매출증대에 기여할 것입니다.

■종속회사 : 스무디킹코리아㈜ (1) 영 업개황 2017년에는 직영점을 가맹점으로 전환하는 등 활발한 가맹점 확보를 통해 총 84개의 가맹정을 오픈 하였습니다. 또한, 타 업체와 협약으로 개발한 '다이어트다운 슬림핏 젤리'와 인기스무디 3종을 활용한 냉동스무디 상품을 판매 개시하는 등 보다 적극적인 제품개발과 마케팅활동에 주력하여 2018년에는 가맹점 100호점 달성 및 수익구조 개선 등을 위해 나아가고 있습니다.

(2) 사업 내용 및 전망 ① 사업분야 및 진출 목적

2015년 12월 스무디킹코리아(주)(현, 스무디킹홀딩스)의 국내식음사업부문의 물적분할 방식에 의한 분할 신설회사(현, 스무디킹코리아㈜)는 지분 100% 양도에 의해 ㈜신세계푸드와 사업결합 되었습니다.

업 종	사 업 결 합 목 적

기능성과일음료 제조 및 프랜차이즈	사업효율성 증대 및 종합식품기업 성장을 위한 발판 마련

② 진행상황 및 전망

'계절별 음료', '다이어트다운 슬림핏 젤리'와 인기스무디 3종을 활용한 냉동스무디 상품을 판매 개시하는 등 매출이 지속적으로 상승할 수 있는 제품을 지속 개발 할 예정입니다.

■종속회사 : ㈜제이원 (1) 영 업개황 회사는 운전자금 부족과 유동성 악화로 인하여 수익성 개선에 어려움을 겪게 되면서기업회생절차 및 매각을 통해 ㈜신세계푸드의 계열회사로 편입되었습니다. 2017년 8월부터 취수원 보강 공사 및 환경개선공사를 시행중으로 취수원 확충과 관리를 바탕으로 한 영업을 준비 중입니다. 이를 통해 점진적으로 시장 점유율을 확대하는 한편 안정적인 사업구조로 변화 시킬 예정입니다.

(2) 사업 내용 및 전망 ① 사업분야 및 진출 목적

2016년 12월 기업회생절차 중 관할 법원의 변경회생계획안 인가를 통해 지분100% 양도에 의해 ㈜신세계푸드와 사업결합 되었습니다.

업 종	사 업 결 합 목 적

생수제조 판매업	사업효율성 증대 및 종합식품기업 성장을 위한 발판 마련

② 진행사항 및 전망

회사는 주문자상표생산방식의 OEM생산과 계약물량 PB공급의 형태로 대형유통망 및 음료회사 등에 공급을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2017년 3분기에 먹는물관리법위반으로 행정처분을 받았으며, 이에 현재 취수원 보강공사 및 환경개선 공사 등 설비투자를 통하여 품질관리의 시스템화 및 신규패키징 준비 등 NB상품 출시준비를 시작으로 자사 상표의 제품군을 확대하여 나갈 것입니다.

다. 사업부문별 요약 재무현황(단위: 백만원,%)

사업부문	회사명	구 분	제23기	제22기	제21기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

지배회사	㈜신세계푸드	자 산	588,037	98.8	544,324	97.9	487,509	96.9

매 출	1,185,685	98.2	1,039,326	97.2	901,318	99.4

영업이익	30,784	103.2	22,558	105.5	9,414	107.8

종속회사	세린식품㈜	자 산	12,830	2.2	11,435	2.1	12,202	2.4

매 출	19,433	1.6	14,248	1.3	3,866	0.4

영업이익	696	2.3	124	0.6	246	2.8

종속회사	스무디킹코리아㈜	자 산	12,630	2.1	12,246	2.2	14,199	2.8

매 출	20,234	1.7	20,199	1.9	1,342	0.2

영업이익	-214	-0.7	-813	-3.8	-229	-2.6

종속회사	㈜제이원	자 산	6,050	1.0	4,310	0.8	-	-

매 출	4,199	0.3	-	-	-	-

영업이익	-704	-2.4	-	-	-	-

종속회사	기타부분	자 산	-24,181	-4.1	-16,164	-2.9	-10,659	-2.1

매 출	-22,038	-1.8	-4,739	-0.4	-122	-0.0

영업이익	-745	-2.4	-492	-2.3	-701	-8.0

합 계	자 산	595,366	100.0	556,151	100.0	503,251	100.0

매 출	1,207,513	100.0	1,069,034	100.0	906,404	100.0

영업이익	29,817	100.0	21,377	100.0	8,730	100.0

※ 기타부문은 종속회사와 부문간 내부거래 제거내역입니다.

2. 주요 원재료 가. 주요 품목별 매입현황

(단위 : 백만원)

회사명	구 분	거래처명	주요 품목	2017년 매입금액

국내매입	해외매입	소계	구성비(%)

(주)신세계푸드	농산	㈜안성곡산, ㈜연안식품, 무지개식품	미곡, 김치, 대파, 토마토 등	96,756	-	96,756	16.6

축수산	㈜에스피씨삼립, 에이치에스씨, 남양씨푸드㈜ 등	돈육, 달걀, 계육, 대중생선 등	72,832	-	72,832	12.6

가공	CJ제일제당㈜, 디케이식품㈜, ㈜케이비아이 등	밀가루, 버터/치즈류, 베이커리류 등	174,329	-	174,329	30.1

소싱	JBS, Tyson, Gina Fruit, UNIFRUTTI 등	갈비, 돈삽겹, 바나나 등	-	218,325	218,325	37.7

소계	343,917	218,325	562,242	97.0

세린식품(주)	채소	신세계푸드, 정다운, 가은식품	부추, 마늘, 건무, 대파, 양배추	1,863	-	1,863	0.3

축산	하나육가공, 신세계푸드	돈육, 돈지방, 냉동낙지외	2,720	-	2,720	0.5

김치	신세계푸드, 대상주식회사	맛김치, 절임배추	436	-	436	0.1

기타	신세계푸드, 제넥스상사, 케이에스에프, 청학에프엔씨	대두단백, 두부, 분말류, 소스류	5,125	-	5,125	0.9

소 계	10,144	0	10,144	1.8

스무디킹코리아(주)	과일	TITAN FROZEN FRUIT, Nestle USA, 메가에프엔비 외	딸기, 바나나, 오렌지 외	3,339	-	3,339	0.6

유제품	서울우유, 남양유업, 플무원다논, 유애래	우유, 요거트 외	209	-	209	0.0

기타	PRO FORM, 도움에프엔비, ㈜엘까페딸 외	커피원두, 기능성 파우더 외	1,444	-	1,444	0.2

소 계	4,992	0	4,992	0.8

(주)제이원	원재료	㈜수석, 신성이노텍㈜/캡, 상경물산등	PET, BOTTLE 용기, 컵물용기	2,485	-	2,485	0.4

소 계	2,485	0	2,485	0.4

합 계	361,538	218,325	579,863	100.0

3. 매출에 관한사항 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

회사명	사업부문	품목	생산(판매)개시일	매출액(비율)	제품설명

2017년도(제23기)	2016년도(제22기)	2015년도(제21기)

㈜신세계푸드	식음사업	구내식당, 푸드홀,외식, 베이커리 등	1986.08	636,257(52.7%)	612,280(57.3%)	569,388 (62.8%)	주1) 주2)

식품유통사업	국내외 식품	1986.08	532,615(44.1%)	413,831
(38.7%)	320,150
(35.3%)	주3)

기타매출	물류 등	-	16,813(1.4%)	13,215
(1.2%)	11,780
(1.3%)	-

소계	1,185,685(98.2%)	1,039,326(97.2%)	901,318(99.4%)	-

세린식품㈜	-	만두(자사브랜드, OEM)	-	19,433(1.6%)	14,248(1.3%)	3,866(0.4%)	주4)

소계	19,433(1.6%)	14,248(1.3%)	3,866(0.4%)	-

스무디킹코리아㈜	-	과일음료, 푸드 등	-	20,234(1.7%)	20,199 (1.9%)	1,342 (0.2%)	주5)

소계	20,234(1.7%)	20,199 (1.9%)	1,342(0.2%)	-

㈜제이원	-	생 수(자사브랜드, OEM)	-	4,199(0.3%)	-	-	주6)

소계	4,199(0.3%)	-	-	-

기타부분 및 내부거래 제거	-22,038(-1.8%)	-4,739(-0.4%)	-122(-0.0%)	-

합계	1,207,513(100.0%)	1,069,034(100.0%)	906,404(100.0%)	-

주1) 산업체, 학교, 오피스 등의 구내식당을 위탁운영계약에 의해 단체급식회사 인력과 식자재를 조달하여 조리과정을 거쳐 구내식당 이용자에게 식사를 제공하는 형태입니다.

주2) 브랜드사업장(올반, 데블스도어, 보노보노, 자니로켓, 베키아에누보 등)을 통한 외식사업과 푸드홀 및 컨세션/클럽하우스를 통한 여러가지의 음식을 제공하는 푸드코트 형태의 레스토랑을 운영하는 형태입니다.

주3) 대형마트 등 할인점에 납품하고 있는 과일류 및 수산물등을 포함하고 있으며 이천공장, 오산공장, 음성공장에서 생산되는 HMR제품 및 양념육 등의 제품을 할인점 및 일반 식품거래처에 납품하는 형태입니다.주4) 201 5년 9월 10일 세린식품㈜에 지분 100.0%를 취 득하여 세린식품㈜는 당사와 사업결합 되었습니다. 주5) 201 5년 12월 01일 스무디킹코리아(주)에 지분 100.0%를 취 득하여 스무디킹코리아(주)는 당사와 사업결합 되었습니다. 주6) 201 6년 12월 21일 ㈜제이원에 지분 100.0%를 취 득하여 ㈜제이원은 당사 와 사업결합 되었습 니 다 .

나. 매출형태별 실적(단위 : 백만원)

회사명	구 분	2017년도
(제23기)	2016년도
(제22기)	2015년도
(제21기)

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

㈜신세계푸드	상 품	276,230	22.9	213,981	20.0	169,712	18.7

제 품	888,876	73.6	811,889	75.9	719,826	79.4

기 타	20,579	1.7	13,456	1.3	11,780	1.3

소 계	1,185,685	98.2	1,039,326	97.2	901,318	99.4

세린식품㈜	제 품	19,433	1.6	14,248	1.3	3,866	0.4

소 계	19,433	1.6	14,248	1.3	3,866	0.4

스무디킹코리아㈜	상 품	8,830	0.7	6,643	0.6	366	0.1

제 품	11,404	1.0	13,556	1.3	976	0.1

소 계	20,234	1.7	20,199	1.9	1,342	0.2

㈜제이원	제 품	4,199	0.3	-	-	-	-

소 계	4,199	0.3	0	-	0	-

기타부분 및 내부거래 제거	-22,038	-1.8	-4,739	-0.4	-122	-0.0

합 계	1,207,513	100.0	1,069,034	100.0	906,404	100.0

다 . 국내/외 매출 내역(단위 : 백만원)

회사명	매 출	품 목	2017년도
(제23기)	2016년도
(제22기)	2015년도
(제21기)

금액	금액	금액

㈜신세계푸드	상 품	식음사업	내 수	16,140	16,728	19,131

식품유통사업	내 수	260,090	197,253	150,581

제 품	식음사업	내 수	616,351	595,311	550,257

식품유통사업	내 수	272,525	216,578	169,569

기 타	기 타	내 수	20,579	13,456	11,780

소 계	1,185,685	1,039,326	901,318

세린식품㈜	제 품	자사브랜드, OEM	내 수	19,433	14,248	3,866

소 계	19,433	14,248	3,866

스무디킹코리아㈜	상 품	리테일, 푸드 외	내 수	8,830	6,643	366

제 품	스무디, 푸드 외	내 수	11,404	13,556	976

소 계	20,234	20,199	1,342

㈜제이원	제 품	자사브랜드, OEM	내 수	4,199	-	-

소 계	4,199	0	0

기타부분 및 내부거래 제거	-22,038	-4,739	-122

합 계	1,207,513	1,069,034	906,404

라. 판매경로 및 판매방법 등 ■지배회사 : ㈜신세계푸드

(1) 판매조직 현황

구 분	식음사업	식품유통사업	합 계

팀	21팀	10팀	31팀

부서명	개발1팀개발2팀 FS 1팀 FS 2팀 FS 3팀 FS 4팀
FS 5팀 FS 6팀 FS 7팀제주사업팀
외식1팀외식2팀외식3팀외식4팀외식5팀베이커리1팀
베이커리2팀
베이커리3팀베이커리4팀베이커리5팀베이커리6팀	소매1팀
소매2팀소매3팀소매4팀온라인팀식재1팀식재2팀식재3팀식재4팀대리점팀	2사업부문 31팀

(2) 판매경로 및 방법

구 분	국내ㆍ외 시장	판매 경로 및 방법	비 고

식음사업	국 내	고객사 식당을 통한 판매, 직영점포 오픈을 통한 판매 외부가맹을 통한 판매	-

식품유통사업	국 내	고객사의 주문을 통한 식자재 및 HMR제조상품 판매	-

(3) 판매전략

사업 부문	영업 전략

식음사업	1. 식재의 기본 활용/소비 2. 품질 및 효율 중심의 운영 및 현장인력 효율화(전처리 활용) 3. 인지도 및 대형사업장 위주의 선별 수주/운영 4. 명품 브랜드 집중 육성 5. 직영 및 가맹을 통한 매장운영 전개

식품유통사업	1. 일반 식재유통(일반급식/학교/레스토랑/체인 등), 특수사업장 식재공급 (호텔 등) 2. 집중육성/볼륨확대/차별화 3. 자체 가공, 소분, 소매 상품영업 집중육성 4. 대형마트 신선식품 전략적 공급 5. 대형마트, 온라인마켓, 홈쇼핑 등 HMR제품 공급6. 일반 도매/소매 시장 공급

■종속회사 : 세린식품㈜(1) 판매조직 현황

구 분	부 서	합 계

영업부서	영업팀	1개 팀

(2) 판매경로 및 방법

구 분	국내ㆍ외 시장	판매 경로 및 방법	비 고

OEM	국내	기업고객 기준에 맞는 제품을 납품	-

자체브랜드	국내	유통조직을 통한 제품 납품	-

(3) 판매전략

사업 부문	영업 전략

OEM	1. 주문자의 기준에 적합한 설비 구축 2. 품질 향상 및 위생 안정성
3. 발효된 만두피에 만두소를 넣어 만든 차별화된 고품격 제품 출시

자사브랜드	1. 제품 이익율에 따른 판매처별 가격 차별화 2. 유통조직 확충 및 지속적 판매채널 구축
3. 인지도 확대
4. 고품격 제품출시 및 친환경시장 내 신뢰구축

■종속회사 : 스무디킹코리아㈜(1) 판매조직 현황

구 분	부 서	합 계

운영총괄	직영팀, 가맹팀	2개 팀

(2) 판매경로 및 방법

구 분	국내ㆍ외 시장	판매 경로 및 방법	비 고

과일음료	국 내	직영점, 가맹점에서 고객에게 판매	-

푸 드	국 내	직영점, 가맹점에서 고객에게 판매	-

리테일	국 내	직영점, 가맹점에서 고객에게 판매대형할인마트(이마트 등)에게 판매	-

(3) 판매전략

사업 부문	영업 전략

과일음료푸 드	1. 과일을 활용한 건강기능식품 제조 및 판매 2. 대형 쇼핑몰 및 번화가 위주의 선별 수주/운영
3. 고객선호 원재료를 이용한 제품(스무디, 주스 등) 개발

리테일	1. 스무디킹 인기메뉴를 이용한 상품 개발 2. 인핸서를 활용한 건강기능식품 상품 판매 3. 자사 직영점, 가맹점, 고객밀집도가 높은 대형 할인 마트에 판매

■종속회사 : ㈜ 제이원(1) 판매조직 현황

구 분	부 서	합 계

운영총괄	관리팀	1개 팀

(2) 판매경로 및 방법

구 분	국내ㆍ외 시장	판매 경로 및 방법	비 고

OEM	국 내	기업고객 기준에 맞는 제품을 납품	-

자사브랜드	국 내	유통조직을 통한 제품 납품	-

(3) 판매전략

사업 부문	영업 전략

OEM	1. 주문자의 기준에 적합한 설비 구축 2. 차별화된 고품격 제품 출시

자사브랜드	1. 원수의 우수성 신뢰 구축 2. 차별화된 패키징 채택 3. 유통망 확대 및 지속적인 판매채널 구축 4. 다양한 고객 니즈에 따른 제품(프리미엄 제품 등) 출시

4. 생산 및 설비에 관한사항가. 생산실적, 가동률 ■ 생산실적

(단위 : 톤)

구분	카테고리	2017년	2016년

이천공장	농산	11,239	10,751

양상추	2,073	2,780

연어	1,102	965

제면	1,842	1,876

떡	2,538	2,035

소계	18,794	18,407

오산공장	FE	5,814	4,380

소계	5,814	4,380

음성공장	RTC	1,376	1,014

조각과일	704	696

육가공	10,421	9,739

CK	9,228	8,288

소계	21,729	19,737

천안공장	생산1(생지류)	11,742	11,255

생산2(완제빵류)	4,189	3,841

생산3(케?류)	9,112	9,062

소계	25,043	24,158

㈜세린식품	만두류	5,146	3,669

소계	5,146	3,669

㈜제이원	생수	25,192	39,205

소계	25,192	39,205

합계	101,718	109,556

■ 가동률(단위 : 톤,%)

구분	카테고리	2017년 생산능력	2017년 실생산량	가동률

이천공장	농산	17,112	11,239	65.7

양상추	4,464	2,073	46.4

연어	720	1,102	153.0

제면	3,720	1,842	49.5

떡	2,976	2,538	85.3

소계	28,992	18,794	64.8

오산공장	FE	6,696	5,814	86.8

소계	6,696	5,814	86.8

음성공장	RTC	3,744	1,376	36.7

조각과일	1,728	704	40.8

육가공	20,976	10,421	49.7

CK	16,392	9,228	56.3

소계	42,840	21,729	50.7

천안공장	생산1(생지류)	20,832	11,742	56.4

생산2(완제빵류)	4,391	4,189	95.4

생산3(케?류)	10,670	9,112	85.4

소계	35,893	25,043	69.8

㈜세린식품	만두류	7,845	5,146	65.6

소계	7,845	5,146	65.6

㈜제이원	생수	102,200	25,192	24.6

소계	102,200	25,192	24.6

합계	224,466	101,718	45.3

※ 당사의 공장별 가동률은 생산능력 대비 생산실적으로 산출하였으나, ㈜제이원은 허가량 대비 실생산량으로 가동률을 산출하였습니다. 나. 생산설비 및 투자현황 - 주요생산 시설 및 설비 등 당사는 이천, 오산, 음성, 천안 등 4개 공장과 2개 종속회사에서 영업에 필요한 주요 제품 등을 생산하고 있습니다. ■ 공장 현황

구분	공장명	소재지

당사	이천공장	경기도 이천시 경충대로 2330-91

오산공장	경기도 오산시 동부대로 387

천안공장	충남 천안시 서북구 2공단3로 101

음성공장	충북 음성군 원남산단로 128-14

종속회사	세린식품㈜	강원도 춘천시 퇴계농공로 76

종속회사	㈜제이원	경기도 가평군 조종면 상판리 107-3

당사의 생산시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치 등이 있으며 당기말 현재 장부가액은 1,544억 으로 작년말 대비 14억 감소하였습니다. 당기말 신규취득은 89억 이며, 감가상각비는 100억, 처분 및 폐기는 4억 입니다.

(단위 : 백만원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타	계

기초	기초장부가액	38,446	79,830	30,264	7,320	155,860

취득원가	38,446	95,726	66,348	20,591	221,111

감가상각누계액	-	15,896	36,084	13,271	65,251

증감	일반취득및자본적지출	671	92	6,111	2,066	8,940

감가상각	-	2,316	5,646	2,001	9,963

처분/폐기	-	82	181	142	405

기말	기말장부가액	39,117	77,524	30,548	7,243	154,432

취득원가	39,117	95,736	72,278	22,515	229,646

감가상각누계액	-	18,212	41,730	15,272	75,214

※ 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다.

5. 영업 설비등의 현황 가. 영업용 설비 현황

(단위: ㎡,백만원,명)

회사명	구 분	소재지	토지	건물	합계	종업원수	비고

장부 가액	임차 면적	장부 가액	임차 면적	장부 가액	임차 면적

㈜신세계푸드	서울사무소	서울시 성동구	-	-	-	6,963	-	6,963	464	임차

대한항공테크센터 외	부산시 강서구 외	-	-	-	240,345	-	240,345	1,668	임차

보노보노 삼성점 외	서울시 강남구 외	-	-	-	80,842	-	80,842	2,274	임차

소 계	0	0	0	328,150	0	328,150	4,406

스무디킹코리아㈜	서울사무소	서울시 성동구	-	-	-	670	670	25	임차

스무디킹 강남역점 외	서울시 강남구	-	-	-	3,138	3,138	45	임차

전주CGV점 외	전북 전주시	-	-	-	906	906	-	가맹

소 계	0	0	0	4,714	0	4,714	70

합 계	-	-	-	332,864	-	332,864	4,476

※ 스무디킹코리아㈜는 서울사무소를 서울시 강남구에서 성수동 아주디지탈타워로 이전(16.10.31) 하였습니다. ※ 부천테크노파크 3단지 매각(2017. 12) ※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략합니다. (1) 해외 : 해당사항 없음

(2) 2018년 신규 지점 등의 설치 계획

회사명	월별	증가	단체급식	외 식	비고

㈜신세계푸드	1월	4	창원CC(1/4), 한국화장품(1/8), 한일병원(1/11), 위메프(1/29)	-	임차

2월	3	JW메리어트호텔(2/9), 안동휴그린CC(2/17), 건양대병원푸드코트(2/20)	-	임차

3월	6	제주대기숙사(3/1), 천안상록리조트/CC(3/1),엠코테크놀로지 공장동/복지동(3/1), 동강병원(3/1)부방(3/2), KH바텍1,3공장(3/5)	-	임차

회사명	월별	증가	직 영	가 맹	비고

스무디킹코리아㈜	1월	1	-	이마트중동점(1/30)	임차

2월	2	-	CGV오리점(2/9), 평택하사관학교점(2/26)	임차

3월	3	인천공항점(3/9)	신세계의정부(3/29), 대전 NC점(3/30)	임차

※ 세린식품㈜, ㈜제이원은 신규 지점 등의 설치 계획이 없습니다.

나. 기타 영업용 설비(단위: ㎡,백만원,명)

회사명	구분	소재지	토지	건물	합계	종업원수	비고

장부가액	임차면적	장부가액	임차면적	장부가액	임차면적

㈜신세계푸드	이천1,2공장외	경기도 이천시	12,499	-	22,750	9,523	35,249	9,523	226	*소유 및 임차

오산공장	경기도 오산시	11,316	-	4,068	-	15,384	-	17	소유

천안공장	충남 천안시	4,161	-	8,697	-	12,858	-	43	소유

음성식품가공센터	충북 음성군	12,835	-	49,404	-	62,239	-	35	소유

소 계	40,811	0	84,919	9,523	125,730	9,523	321	-

세린식품㈜	공 장	강원도 춘천시	2,010	-	1,597	-	3,607	-	79	소유

소 계	2,010	0	1,597	0	3,607	0	79	-

스무디킹코리아㈜	창 고	경기도 광주시	-	-	-	677	-	677	-	임차

소 계	0	0	0	677	0	677	0	-

㈜제이원	공 장	경기도 가평군	1,122	-	524	-	1,646	-	7	소유

소 계	1,122	0	524	0	1,646	0	7	-

합 계	43,943	-	87,040	10,200	130,983	10,200	407	-

※ * 일부 물류 센터 및 올반LAB센터 등은 임차로 사용하고 있습니다.

다. 설비의 신설·매입 계획 등 (1) 진행중인 투자

(단위 : 억원)

회사명	사업부문	구분	투자대상 자산	투자효과	당기총투자액	기투자액	향후투자액	비고

㈜신세계푸드	식음사업	신설	신규	- 고객의 식생활 문화 향상에 기여 - 식품유통 사업부문의 경쟁력 확보 및 시스템강화 - 기존사업장의 설비 및 물류 강화	215	215	-

보완	기존	104	104	-

식품유통사업	신설	신규	77	77	-

보완	기존	5	5	-

공 통	신설	공통	12	12	-

보완	공통	129	129	-

신 설	304	304	-

보 완	238	238	-

소 계	542	542	-

세린식품㈜	공 장	보 완	자가	- 만두제조 생산성 증대를 위한 추가 시설 확충	6	6	-

소 계	6	6	-

스무디킹코리아㈜	외 식 外	신 설	신규	- 신규 및 기존매장 시설보완- 시스템 보완 등	6	6	-

보 완	기존	1	1	-

소 계	7	7	-

㈜제이원	공 장	신설	신규	- 생수제조 생산성 증대를 위한 추가 시설 확충	21	21	-

보 완	기존	6	6	-

소 계	27	27	-

합 계	신 설	331	331	-

보 완	251	251	-

計	582	582	-

(2) 향후 투자계획(단위 : 억원)

회사명	사업부문	계획명칭	예상투자총액	연도별 예상투자액	투자효과

자산형태	금액	2018년	2019년	2020년

㈜신세계푸드	식음사업	신설	자가,임차	336	88	143	105	ㆍ판매시설 확충을 통한 장기적 수익 기반 구축 ㆍ신 규 공장 확충을 통한 사업영역 확대 ㆍ라인증설을 통한 매출 증가ㆍ신규매장 출점 및 기존매장 시설 보완 등 ㆍ생산시설 확충을 통한 매출 증가

보완	"	330	69	145	116

식품유통사업	신설	자가,임차	519	440	79	0

보완	"	175	75	50	50

공 통	신설	자가,임차	236	72	72	92

보완	"	151	40	70	41

신 설	1,091	600	294	197

보 완	656	184	265	207

소 계	1,747	784	559	404

세린식품㈜	공 장	신설	자가	202	2	100	100

보완	"	-	-	-	-

소 계	202	2	100	100

스무디킹코리아㈜	외 식 外	신설	임차	18	2	11	5

보완	"	-	-	-	-

소 계	18	2	11	5

㈜제이원	공 장	신설	자가	39	2	2	35

보완	"	-	-	-	-

소 계	39	2	2	35

합 계	신 설	1,350	606	407	337

보 완	656	184	265	207

합 계	2,006	790	672	544

※ 투자계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.

6. 연구개발활동 ■지배회사 : ㈜신세계푸드 가. 연구개발 개요 (1) 상품개발팀

위 치	서울특별시 성동구 아차산로 5길 7 아주디지털타워 5층

면 적	282평(미래연구/HMR/냉동식품개발팀 공용)

주요 개발 시설	사무실, 실험실 [배합실/조리실], PILOT

주요 개발품목	단체급식	국탕류, 소스류, 미트볼, 돈까스, 양념육 등

대형마트	국탕류(추어탕 외), 만두류, 김치류, 냉동식품(치즈스틱) 등

편의점	삼각김밥, 샌드위치, 도시락

외식/FS	국, 탕, 소스, 드레싱, 육수, 누들, 만두 등

홈쇼핑	소불고기 전골, 소불고기 전골육수

(2) 메뉴개발팀

위 치	서울특별시 성동구 아차산로 5길 7 아주디지털타워 6층

면 적	229평

주요 개발 시설	개발실, 컨벤션 룸, 조리 아카데미 등

역할 및 기능	메뉴 개발	브랜드 특성화 통한 포지셔닝별 신메뉴 개발

메뉴 표준화	표준 레시피 개발 및 교육, 레시피 시스템화 등

(3) 베이커리개발팀 / 양산빵TF

위 치	서울특별시 성동구 아차산로5길7 아주디지털타워 8층

면 적	215평

주요 개발 시설	개발실, 컨벤션 룸, 사무실 등

주요 개발품목	제품 개발	브랜드 아이덴티티 확립 및 신제품, 히트제품 개발

역량 강화	연구진행 및 특허/의장등록

효율화	원가절감, 유통기한연장, 공정개선 외

표준화	표준 레시피 개발, 레시피 시스템화 등

(4) 미래연구팀

위 치	서울특별시 성동구 아차산로 5길 7 아주디지털타워 7층

면 적	60평

주요 개발 시설	실험실[미생물, 음료, RTD, 드라잉룸]

역할 및 기능	소재개발	액상조미료, 자사전용 식초, 저염소재 등 신기술개발

품질연구	품질연구(유통기한) 연장 연구, 제품 안정성 확보

포장연구	포장효율 개선 및 공정효율화, 기능성 포장재 연구

케어푸드	Health Care Food(암환자식, 병리식, 연하미음) 연구

팻푸드	주식, 간식, 기능성 팻푸드 연구

나. 연구개발 조직

※ 올반LAB담당 인원 : 올반LAB담당 임원, 상품개발 총괄 등 2명 포함

다. 연구개발 실적 (1) 상품개발팀

내 용

- 신기술 연구 및 제품 개발(meat-free 외) - 상온 제품 기술 연구 및 제품 개발(상온 국탕류 외)

- 유통채널별 신상품 개발 및 출시 : 편의점 판매용 Fresh Food 상품 개발(즉석섭취 도시락류, 삼각김밥, 줄김밥 외) : VENU 및 올반키친 라인업 확대(스프, 백짬뽕군만두 외) - 급식/외식용 CK/소스류 신상품 개발 및 상품 업그레이드

- 특허 1건 등록완료(통곡물면 조성물, 통곡물면 및 이의 제조방법) - 특허 1건 출원완료(만두피용 반죽 제조방법 및 만두)

(2) 메뉴개발팀

내 용

- 신규 사업 메뉴 기획 및 개발, 안정화 지원(데블스빅보이버거, 제주신화월드 외)

- 평창 동계올림픽 업무 진행
: 선수촌/IBC/PK4 식당 메뉴 작성 및 조직위 이관 : 평창 선수촌 메뉴(420종) 조직위 품평 진행 : 조리 인력 운영 방안 수립 및 식당 Lay-Out 협의

- 레시피 시스템화 작업 및 교육/전파 - 시즌/프로모션 메뉴 선행 개발 및 관리

- 상품개발파트 협업을 통한 대량 생산화
: 중식 생면, 짜장 소스, 양식 소스/드레싱 등

- 병원식 한국임상영양학회 컨설팅을 통한 미래사업 기반 마련
: 표준 식단의 적절성 검증, 암환자 식단 개발, 노인식 개발 정보 제공 등

(3) 베이커리개발팀

내 용

- 기존/신규 사업 MD 사전 개발 및 제품 기획
: 밀크앤허니, 데이앤데이, 트레이더스, 메나쥬리 Cafe, 평창올림픽 외
- 히트제품 R 주도적 개발(매출기여)

- 특허 및 의장등록 출원 업무 진행

- 레시피 시스템화 작업
- 신제품 및 기존 제품 품질 안정화 교육
- 신규 인력 교육 진행
- 시즌/프로모션 제품 선행 개발 및 관리
- SF 쿠킹클래스 및 외부 교육

(4) 양산빵개발 TF

내 용

- 기존/신규 사업 MD 사전 개발 및 제품 기획
: 스타벅스, CVS, 할인점 외
- 히트제품 R 주도적 개발(매출기여)

- 특허 및 의장등록 출원 업무 진행

- 레시피 시스템화 작업
- 신제품 및 기존 제품 품질 안정화 교육
- 실온 제품 유통기한 연장기술 진행 - 시즌/프로모션 제품 선행 개발 및 관리

(5) 미래연구팀

내 용

- 소재연구
: 해외공동기술연구, 저염소재(찬류, 소스류, 면류, 즉석섭취식품) 연구

- 농산물연구
: 전처리 채소 및 조각과일 연구, 샐러드류 유통기한 및 품질개선 연구

- 케어푸드 : 연하곤란식, 연하무스식, 소프트식 연구 및 산학협력(물성분성) 진행 중

- 포장연구 : 신규 포장지 및 협력사 발굴을 통한 원가절감 및 자사전용 포장재 연구

- 펫푸드 : 간식형, 주식형, 기능성 펫푸드 연구지행

- 특허출원 2건 완료 : 즉석계란찜 제조방법(11/11), 포장 발열패드 연구(12/26)

라. 향후 연구개발 계획( 1) 상품개발팀

1) R 핵심 역량 강화(특허 및 기술연구) : 전자레인지용 및 meat-free 상품 개발

2) 급식/외식용 신상품 개발 및 기존상품 업그레이드 및 원가절감

3) 그룹사 유통채널 확대를 위한 체계적인MD 개발(HMR, 냉동간편식) 4) 장기보존 HMR제품 개발(실온유통 상품) 5) 신규 카테고리 확대(핫도그, 젤리, 냉동볶음밥 외)

(2) 메뉴개발팀

1) 신규사업 성공적 오픈 및 안정화 지원

: 컨셉별 신규 프로젝트 메뉴 개발 → 교육 → 오픈 지원 → 품질 안정화 및 유지 평창올림픽 성공적 지원(위생/품질 안정화 및 효율 극대화)

2) 기존 사업 적자 개선 및 경쟁력 확보 : 수익성, 다양성, 시장성 확보된 제품 개발을 통한 현장 OP 표준화/효율화

3) 지속적 특허/의장 출원을 통한 지적재산권, 메뉴 경쟁력 강화 4) 체계적 인력 양성을 통한 우수인력 인프라 보유 및 역량 향상

(3) 베이커리개발팀

1) 기존/신규 사업 MD 사전 개발 및 제품 기획 지속 진행 : R 주도적 기획 및 개발 MD

2) 자사고유 기술 확보

: 특허 및 의장등록 출원, 브랜드 별 대표 제품 육성 등

: 원가절감, 유통기한 연장, 공정 개선 외 효율성 강화 업무

3) 기존 사업제품 개선 및 경쟁력 확보

(4) 양산빵개발 TF

1) 기존/신규 사업 MD 사전 개발 및 제품 기획 지속 진행 : R 주도적 기획 및 개발 MD

2) 자사고유 기술 확보

: 유통기한 연장을 통한 품질향상 및 원가절감

: 공정 개선 외 효율성 강화 업무

3) 유통채널 확대 접목 MD 개발 : CVS, 할인점, 면세점, 스무디킹, 홈쇼핑 외

( 5) 미래연구팀1) 미래사업준비

: 저염소재 블렌딩 기술연구(소스류, 찬류, 즉석섭취식품) : 기능성 Pet Food 및 Health Care Food(실버푸드, 연하식)메뉴 및 기술연구

2) 신기술 개발

: 고유 신기술개발, 포장기술연구, 유통기한연장을 통한 품질향상 및 원가절감

마. 연구개발 비용

당사의 연구개발 비용은 올반LAB(R)에서 발생한 인건비, 재료비 등 연구개발활동에 소요되는 모든 비용에 대하여 처리하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제23기	제22기	제21기

연구개발비	6,380	4,978	4,460

(정부보조금)	-	-	-

(매출액 대비 비율)	(0.5%)	(0.5%)	(0.5%)

■종속회사 : 세린식품㈜ 가. 연구개발 개요

위 치	강원도 춘천시 퇴계농공로 76(퇴계동)

면 적	18평

주요 개발 시설	사무실, 실험실 [미생물 실험] 등

주요 개발 품목	단체급식	손만두류, 왕만두류, 군만두류, 발효만두류 등

대형마트	피코크 교자류, 왕만두류 등

OEM	메밀전병, 교자류, 발효왕만두, CJ화권, CJ빠오즈 등

나. 연구개발 담당조직 - 생 산팀(QC)

다. 연구개발실적

내 용

- 바르다김선생 갈비만두 개발
: 수도권 바르다김선생 매장 납품

- 도토리 전병 개발 : 이랜드 납품 - 시래기 전병 개발

- 쟌슨빌 소시지, 화이트 번롤 : 이마트 납품

- 착한 고기만두, 착한 김치 만두

- 저가형 군만두 출시 및 기존 제품 리뉴얼

라. 연구개발계획

1 ) 급식/식자재용 신제품 개발 및 기존 제품 리뉴얼

- 신규 고객을 제안을 위한 신제품 개발 (만두, 발효만두 등)

2 ) OEM 제품 개발 및 리뉴얼 대응

- 고객사 레시피 수신 후 공정 적용 및 신제품 레시피 개발

3 ) 개발 예정 신제품 및 기존 제품에 대한 레시피 관리

- 레시피 관리 및 생산 활동 개선4 ) R 역량 강화

- 1인 1과제 기초테마 연구 진행마. 연구개발비용

연구개발 비용은 생산팀(QC)에서 연구개발활동에 소요되는 모든 비용에 대하여 처리하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제13기	제12기	제11기

연구개발비	180	198	149

(정부보조금)	-	-	-

(매출액대비 비율)	(0.9%)	(1.4%)	(1.2%)

■종속회사 : 스무디킹코리아㈜가. 연구개발 개요

위 치	서울특별시 성동구 아차산로 5길 7 아주디지탈타워 7층

면 적	12평

주요 개발 시설	R 실

주요 개발 품목	제품개발	스무디, 에이드, 티, 커피, 베이커리 등

나. 연구개발 담당조직 - 영업지원팀 ※ 연구개발담당조직은 2017년8월에 조직 통합으로 인하여 기존 개발지원팀에서 영업지원팀으로 변경되었습니다.

다. 연구개발실적

내 용

- 홍삼과 곡물을 이용한 식사대용 신규 스무디 2종 개발
: 홍삼파워, 곡물 든든 등 - '다이어트다운 슬림핏 젤리' - 인기스무디 3종을 활용한 냉동스무디

라. 연구개발계획 1 ) 신제품 개발

- 스무디 외 에이드, 티, 커피 등 상품 다양화 - 국내 원재료를 이용한 스무디, 주스 제품 개발

2 ) 매장 메뉴 리뉴얼

- 고객 선호도를 고려한 스무디, 주스, 베이커리 등 메뉴 리뉴얼 진행

마. 연구개발비용

연구개발 비용은 영업지원팀에서 연구개발활동에 소요되는 모든 비용에 대하여 처리하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제3기	제2기	제1기

연구개발비	38	68	-

(정부보조금)	-	-	-

(매출액대비 비율)	(0.2%)	(0.3%)	-

※ 연구개발담당조직은 2016년 신설부서로 전전기 실적은 존재하지 않습니다. ■종속회사 : ㈜제이원 가. 연구개발 담당조직 - 해당사항 없음

7. 파생상품 거래 현황 ■지배회사 : ㈜신세계푸드 가. 통화선도 당사는 향후 외화로 결제되는 물품대금과 관 련하여 발생하는 환율변동위험의 회피를목적으로 통화선도 계약을 체결하였으며, 당기말 회사가 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품거래는 내역이 없습니다.

나. 리스크 관리에 관한 사항 ① 리스크 관리 원칙

- 외화자산, 부채관련 : Risk Hedge를 원칙으로 하며, 규모 및 시장 상황고려 - 금리관련 : 규모 및 시장금리상황에 따라 금리변동성에 대한 Risk Hedge ② 리스크 관리에 관한 사항 - 그 규모를 고려하여 이사회 또는 담당임원이 Risk Hedge 여부 및 방안에 대한 의사 결정 ③ 리스크 관리조직 : 재무팀(16명) ■종속회사 : 세린식품㈜, 스무디킹코리아㈜, ㈜제이원 - 해당사항 없음 8. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없음

9. 시장 위험과 위험관리에 관한 사항

연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 2016년과 변동이 없습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

부채	280,302,075	258,971,550

자본	315,063,584	297,179,502

부채비율	88.97%	87.14%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 51,215,271 - 51,215,271 (*) 단기금융상품 2,100,000 - 2,100,000 (*) 장기금융상품 2,000 - 2,000 (*) 매출채권 92,936,369 - 92,936,369 (*) 기타채권 1,487,117 - 1,487,117 (*) 미수수익 11,113 - 11,113 (*) 보증금 36,360,997 - 36,360,997 36,358,160 합계 184,112,867 - 184,112,867 36,358,160 (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 2,221,854 - 2,221,854 (*) 단기금융상품 1,100,000 - 1,100,000 (*) 장기금융상품 2,000 - 2,000 (*) 매출채권 81,473,644 - 81,473,644 (*) 기타채권 1,094,908 - 1,094,908 (*) 미수수익 6,685 - 6,685 (*) 보증금 42,791,148 - 42,791,148 42,839,301 합계 128,690,239 - 128,690,239 42,839,301 2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 43,078,096 (*) 40,311,726 (*) 미지급금 52,666,698 (*) 45,941,612 (*) 미지급비용 16,891,129 (*) 17,758,011 (*) 임대보증금 2,130,001 (*) 1,416,790 (*) 장단기차입금(**) 133,520,877 133,518,593 125,129,741 122,337,172 합계 248,286,801 133,518,593 230,557,880 122,337,172 (*) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(**) 공정가치 측정시 단기차입금은 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 동일합니다. 한편, 장기차입금의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였으며, 수준 2의 공시되는 공정가치에 해당됩니다(주석 2(16) 참조).(4) 재무위험관리 연결회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됩니다). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무와 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험가. 환율변동위험연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, GBP 등이 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, GBP, AUD, NOK) 구분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD 2,465,847 311,729 3,314,485 8,219,536 EUR 6,227 33,220 15,751 - GBP - 190 79,995 102,893 AUD - 61 - - NOK - - 4,113,519 2,929,221 아래 표는 화폐성외화자산 및 부채에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도(법인세효과 차감후)를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (68,920) 68,920 (724,389) 724,389 EUR (923) 923 3,192 (3,192) GBP (8,729) 8,729 (11,523) 11,523 AUD - - 4 (4) NOK (40,491) 40,491 (31,029) 31,029 2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 51,185,301 2,221,854 단기금융상품 2,100,000 1,100,000 장기금융상품 2,000 2,000 매출채권 92,936,369 81,473,644 기타채권 1,487,117 1,094,908 미수수익 11,113 6,685 보증금 36,360,997 42,791,148 합 계 184,082,897 128,690,239 3) 유동성 위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석(명목가액 기준)은 다음과 같습니다. 가. 금융자산 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이후 합계 현금및현금성자산 51,215,271 - 51,215,271 단기금융상품 2,100,000 - 2,100,000 장기금융상품 - 2,000 2,000 매출채권 92,936,369 - 92,936,369 기타채권 1,487,117 - 1,487,117 미수수익 11,113 - 11,113 보증금 - 36,360,997 36,360,997 합계 147,749,870 36,362,997 184,112,867 나. 금융부채 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이후 합계 매입채무 43,078,096 - 43,078,096 미지급금 52,666,698 - 52,666,698 미지급비용 16,891,129 - 16,891,129 임대보증금 949,502 1,180,499 2,130,001 장단기차입금 132,101,476 1,563,266 133,664,742 합계 245,686,901 2,743,765 248,430,666 가. 금융자산 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이후 합계 현금및현금성자산 2,221,854 - 2,221,854 단기금융상품 1,100,000 - 1,100,000 장기금융상품 - 2,000 2,000 매출채권 81,473,644 - 81,473,644 기타채권 1,094,908 - 1,094,908 미수수익 6,685 - 6,685 보증금 - 42,791,148 42,791,148 합계 85,897,091 42,793,148 128,690,239 나. 금융부채 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이후 합계 매입채무 40,311,726 - 40,311,726 미지급금 45,941,612 - 45,941,612 미지급비용 17,758,010 - 17,758,010 임대보증금 582,228 834,562 1,416,790 장단기차입금 24,418,496 100,866,076 125,284,572 파생상품부채(*) 6,632,520 - 6,632,520 합계 135,644,592 101,700,638 237,345,230 (*)파생상품부채는 지급액 총액을 기재하였습니다. 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 제22기 제21기 (2017년 12월말) (2016년 12월말) (2015년 12월말) [유동자산] 226,071 176,667 140,817 현금및현금성자산 51,215 2,222 6,611 단기금융상품 2,100 1,100 10,400 매출채권 및 기타채권 94,435 82,575 68,188 재고자산 73,659 82,892 47,275 유동생물자산 - 1,020 1,397 기타자산 4,662 6,858 6,946 [비유동자산] 369,295 379,484 362,434 장기금융상품 2 2 2 유형자산 263,972 255,746 239,840 무형자산 65,127 71,388 68,094 장기매출채권 및 기타채권 36,361 42,791 43,534 비유동생물자산 - 2,629 2,209 기타비유동자산 1,377 2,931 6,069 이연법인세자산 2,456 3,997 2,686 자산 총계 595,366 556,151 503,251 [유동부채] 263,446 138,140 92,959 [비유동부채] 16,856 120,831 123,148 부채 총계 280,302 258,971 216,107 자본금 19,362 19,362 19,362 자본잉여금 70,211 70,211 70,211 자본조정 (1,931) (1,931) (1,931) 기타포괄손익누계액 - - - 이익잉여금 227,422 209,538 199,502 비지배주주지분 - - - 자본 총계 315,064 297,180 287,144 부채와 자본 총계 595,366 556,151 503,251 (2017.01.01 ~ 2017.12.31) (2016.01.01 ~ 2016.12.31) (2015.01.01 ~ 2015.12.31) [매출액] 1,207,513 1,069,034 906,404 [영업이익] 29,817 21,377 8,730 [당기순이익] 20,615 14,289 6,686 지배기업소유주지분순이익 20,615 14,289 6,686 비지배주주지분순이익 - - - 기본 및 희석주당순이익 5,324원 3,690원 1,727원 연결에 포함된 회사수 3개 3개 2개 ※ 당사는 2011년(제17기)에 K-IFRS를 최초 채택하였습니다. ※ 2015년 9월 10일 세린식품(주)의 지분 100%를 취득함에 따라 사 업 결 합 하였습니다.※ 2015년 12월 1일 스무디킹코리아(주)의 지분 100%를 취득함에 따라 사 업 결 합 하였습니다. ※ 2016년 12월 21일 (주)제이원의 지분 100%를 취득함에 따라 사 업 결 합 하였습니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 제22기 제21기 (2017년 12월말) (2016년 12월말) (2015년 12월말) [유동자산] 217,704 170,342 131,852 현금및현금성자산 48,958 942 3,099 단기금융상품 100 100 10,400 매출채권 및 기타채권 93,850 81,481 65,936 재고자산 70,569 80,286 44,664 유동생물자산 - 1,020 1,397 기타자산 4,227 6,513 6,356 [비유동자산] 370,333 373,982 355,657 장기금융상품 - - - 종속기업투자 38,839 34,766 27,450 유형자산 250,435 244,086 231,428 무형자산 46,208 49,635 50,378 장기매출채권 및 기타채권 32,577 37,394 35,356 비유동생물자산 - 2,629 2,209 기타비유동자산 1,376 2,931 6,070 이연법인세자산 898 2,541 2,766 자산 총계 588,037 544,324 487,509 [유동부채] 257,766 127,785 81,118 [비유동부채] 12,667 117,208 118,479 부채 총계 270,433 244,993 199,597 자본금 19,362 19,362 19,362 자본잉여금 70,211 70,211 70,211 자본조정 (1,931) (1,931) (1,931) 기타포괄손익누계액 - - - 이익잉여금 229,962 211,689 200,270 자본 총계 317,604 299,331 287,912 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 부채와 자본 총계 588,037 544,324 487,509 (2017.01.01 ~ 2017.12.31) (2016.01.01 ~ 2016.12.31) (2015.01.01 ~ 2015.12.31) [매출액] 1,185,685 1,039,326 901,318 [영업이익] 30,784 22,558 9,414 [당기순이익] 21,056 15,697 7,431 기본 및 희석주당순이익 5,438원 4,054원 1,919원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 23기 사업보고서_(주)신세계푸드..._v1.0_서호동.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 23 기 2017.12.31 현재 제 22 기 2016.12.31 현재 제 21 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 자산 유동자산 226,070,795,382 176,666,857,337 140,816,394,048 현금및현금성자산 51,215,270,781 2,221,853,785 6,610,618,482 단기금융상품 2,100,000,000 1,100,000,000 10,400,000,000 매출채권 및 기타유동채권 94,434,599,663 82,575,236,887 68,187,695,708 재고자산 73,659,211,906 82,891,429,121 47,275,282,817 유동생물자산 1,020,418,462 1,396,618,476 기타유동자산 4,661,713,032 6,857,919,082 6,946,178,565 비유동자산 369,294,863,653 379,484,194,732 362,434,382,377 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 유형자산 263,972,314,858 255,745,634,330 239,840,217,585 영업권 50,030,076,406 51,365,186,759 49,732,705,681 영업권 이외의 무형자산 15,097,330,729 20,023,375,864 18,361,076,300 장기매출채권 및 기타비유동채권 36,360,997,250 42,791,147,720 43,533,869,590 비유동생물자산 2,629,555,595 2,209,103,511 기타비유동자산 1,376,736,895 2,930,695,691 6,069,389,202 이연법인세자산 2,455,407,515 3,996,598,773 2,686,020,508 자산총계 595,365,659,035 556,151,052,069 503,250,776,425 부채 유동부채 263,446,014,728 138,140,270,768 92,959,328,251 매입채무및기타채무 112,635,923,247 104,011,348,146 79,978,925,057 단기차입금 및 유동성장기차입금 132,058,001,862 24,304,740,886 4,705,537,092 기타유동부채 15,353,373,298 6,663,183,408 6,164,165,458 당기법인세부채 2,449,214,579 2,578,770,399 837,620,409 기타유동금융부채 949,501,742 582,227,929 1,273,080,235 비유동부채 16,856,060,025 120,831,278,997 123,147,545,332 기타비유동금융부채 1,180,499,413 834,562,069 819,480,840 복구충당부채 1,675,737,276 1,420,731,214 1,773,903,790 장기차입금 1,462,875,000 100,825,000,000 101,925,000,000 순확정급여부채 9,053,615,217 15,056,496,625 16,172,957,407 기타비유동부채 3,483,333,119 2,694,489,089 2,456,203,295 부채총계 280,302,074,753 258,971,549,765 216,106,873,583 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 315,063,584,282 297,179,502,304 287,143,902,842 자본금 19,362,400,000 19,362,400,000 19,362,400,000 자본잉여금 68,279,495,893 68,279,495,893 68,279,495,893 주식발행초과금 44,358,761,484 44,358,761,484 44,358,761,484 기타자본잉여금 23,920,734,409 23,920,734,409 23,920,734,409 이익잉여금(결손금) 227,421,688,389 209,537,606,411 199,502,006,949 비지배지분 자본총계 315,063,584,282 297,179,502,304 287,143,902,842 자본과부채총계 595,365,659,035 556,151,052,069 503,250,776,425 연결 포괄손익계산서 제 23 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 수익(매출액) 1,207,512,590,908 1,069,034,286,707 906,403,573,448 매출원가 1,036,780,283,781 928,218,057,583 806,832,137,458 매출총이익 170,732,307,127 140,816,229,124 99,571,435,990 판매비와관리비 140,915,132,547 119,439,378,703 90,841,911,459 영업이익(손실) 29,817,174,580 21,376,850,421 8,729,524,531 기타이익 5,175,125,277 4,996,944,094 3,442,915,260 기타손실 6,529,415,901 6,652,349,392 4,218,556,905 금융수익 670,963,110 1,282,301,341 1,264,614,978 금융원가 3,858,883,701 2,940,202,006 1,281,999,627 법인세비용차감전순이익(손실) 25,274,963,365 18,063,544,458 7,936,498,237 법인세비용 4,660,461,833 3,774,801,398 1,250,026,383 당기순이익(손실) 20,614,501,532 14,288,743,060 6,686,471,854 기타포괄손익 (407,044,954) (2,316,998,098) (2,111,646,334) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (407,044,954) (2,316,998,098) (2,111,646,334) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (521,603,125) (2,969,034,740) (2,707,238,890) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 114,558,171 652,036,642 595,592,556 총포괄손익 20,207,456,578 11,971,744,962 4,574,825,520 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 20,614,501,532 14,288,743,060 6,686,471,854 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 20,207,456,578 11,971,744,962 4,574,825,520 총 포괄손익, 비지배지분 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 5,324 3,690 1,727 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 5,324 3,690 1,727 연결 자본변동표 제 23 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 19,362,400,000 44,358,761,484 23,920,734,409 68,279,495,893 197,831,399,679 285,473,295,572 285,473,295,572 배당금지급 (2,904,218,250) (2,904,218,250) (2,904,218,250) 당기순이익(손실) 6,686,471,854 6,686,471,854 6,686,471,854 기타포괄손익 (2,111,646,334) (2,111,646,334) (2,111,646,334) 2015.12.31 (기말자본) 19,362,400,000 44,358,761,484 23,920,734,409 68,279,495,893 199,502,006,949 287,143,902,842 287,143,902,842 2016.01.01 (기초자본) 19,362,400,000 44,358,761,484 23,920,734,409 68,279,495,893 199,502,006,949 287,143,902,842 287,143,902,842 배당금지급 (1,936,145,500) (1,936,145,500) (1,936,145,500) 당기순이익(손실) 14,288,743,060 14,288,743,060 14,288,743,060 기타포괄손익 (2,316,998,098) (2,316,998,098) (2,316,998,098) 2016.12.31 (기말자본) 19,362,400,000 44,358,761,484 23,920,734,409 68,279,495,893 209,537,606,411 297,179,502,304 297,179,502,304 2017.01.01 (기초자본) 19,362,400,000 44,358,761,484 23,920,734,409 68,279,495,893 209,537,606,411 297,179,502,304 297,179,502,304 배당금지급 (2,323,374,600) (2,323,374,600) (2,323,374,600) 당기순이익(손실) 20,614,501,532 20,614,501,532 20,614,501,532 기타포괄손익 (407,044,954) (407,044,954) (407,044,954) 2017.12.31 (기말자본) 19,362,400,000 44,358,761,484 23,920,734,409 68,279,495,893 227,421,688,389 315,063,584,282 315,063,584,282 연결 현금흐름표 제 23 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 영업활동현금흐름 83,584,851,924 21,299,633,743 12,660,998,306 당기순이익(손실) 20,614,501,532 14,288,743,060 6,686,471,854 당기순이익조정을 위한 가감 61,502,218,980 55,043,171,175 40,100,417,801 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 4,967,178,263 (47,001,324,140) (31,681,754,334) 이자수취(영업) 444,762,071 589,049,919 829,258,524 이자지급(영업) (817,975,008) (178,789,831) (1,084,398,072) 법인세납부(환급) (3,125,833,914) (1,441,216,440) (2,188,997,467) 투자활동현금흐름 (40,583,397,639) (42,262,075,380) (112,447,543,150) 금융상품의 처분 2,000,000,000 10,300,000,000 10,031,416,070 대여금의 감소 112,500,000 46,875,000 137,500,000 유형자산의 처분 4,641,388,310 903,146,184 1,970,472,421 생물자산의 처분 3,205,855,000 무형자산의 처분 3,876,353,723 143,356,060 단기금융상품의 취득 (3,000,000,000) (1,000,000,000) (10,000,424,820) 대여금의 증가 (1,059,375,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,426,311,107) (21,284,785,821) 유형자산의 취득 (47,060,187,086) (48,534,955,101) (92,852,481,995) 무형자산의 취득 (3,457,932,800) (1,634,811,416) (449,239,005) 생물자산의 취득 (901,374,786) 재무활동현금흐름 6,067,761,376 16,563,058,294 96,398,572,444 단기차입금의 증가 221,982,358,860 72,421,541,602 121,149,441,210 장기차입금의 증가 1,950,500,000 100,000,000,000 단기차입금의 상환 (215,541,722,884) (53,922,337,808) (121,845,472,461) 배당금지급 (2,323,374,600) (1,936,145,500) (2,905,396,305) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (75,798,665) 10,618,646 현금및현금성자산의순증가(감소) 48,993,416,996 (4,388,764,697) (3,387,972,400) 기초현금및현금성자산 2,221,853,785 6,610,618,482 9,998,590,882 기말현금및현금성자산 51,215,270,781 2,221,853,785 6,610,618,482 3. 연결재무제표 주석 제 23(당) 기 2017년 12월 31일 현재 제 22(전) 기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 신세계푸드와 그 종속기업 1. 일 반사항이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 신세계푸드(이하 "당사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 세린식품 주식회사, 스무디킹코리아 주식회사 및 주식회사 제이원(이하 신세계푸드 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다.1.1 회사의 개요 주식회사 신세계푸드는 단체급식사업, 외식사업, 식품유통업 등을 영위할 목적으로 1995년 7월 1일에 설립하였으며 서울특별시 성동구에 본사를 두고, 당기말 현재 전국에 820개의 사업장을 운영하고 있습니다. 당사는 2001년 7월에 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장되었으며, 2010년 4월 29일에 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 2006년 3월3일자 정기주주총회 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 신세계푸드시스템에서 주식회사 신세계푸드로 변경하였습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 19,362 백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지 분 율 (주)이마트 1,785,285 46.1% (주)신세계조선호텔 332,910 8.6% 기타 1,754,285 45.3% 합계 3,872,480 100.0% 1.2 종속기업의 현황(1) 당기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 업종 결산월 지분율(%) 당기말 현재 세린식품 주식회사 한국 식품제조 12월 100.00 스무디킹코리아 주식회사 한국 식ㆍ음료 12월 100.00 주식회사 제이원 한국 생수제조 12월 100.00 (2) 연결대상 종속기업의 2017년 12월 31일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 세린식품 주식회사 스무디킹코리아 주식회사 주식회사 제이원 자산 12,830,119 12,629,851 6,050,305 부채 6,128,152 4,437,019 2,686,372 자본 6,701,967 8,192,832 3,363,933 매출 19,432,860 20,233,910 4,199,339 당기순손익 511,005 21,620 (589,362) 총포괄손익 505,753 70,568 (581,045) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준 연결회사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2018년 1월 30일에 개최된 이사회에서 사실상 확정되었습니다. 연 결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산$5,000이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다. 연결회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향 회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류와 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1109호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단합니다. 2017년 12월 31일 기준예비영향평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가).(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. ④위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연 결회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단합니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. (2) 연결기준 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 1) 종속기업 종속기업은 당사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다. 3) 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 4) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다5) 공동기업 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. (3) 수익인식 연 결회사 는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연 결회사 는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연 결회사 에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연 결회사 의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매 연 결회사 는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연 결회사 는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. 3) 로열티수익 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. 4) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 5) 고객충성제도 연 결회사 는 재화나 용역을 구매한 고객에게 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고 , 고객은 부여 받은 보상점수를 사용하여 재화나 용역을 무상 또는 할인구매할 수 있는 제도를 운용하고 있습니다. 보상점수는 보상점수를 부여한 최초 매출거래 중 별도의 식별가능한 부분으로 회계처리 하여, 최초매출과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 보상점수와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있으며, 보상점수에 배분할 대가는 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 연결회사가 직접 보상을 제공하는 거래와 제3자가 보상을 제공하지만 보상점수에 배분되는 대가를 기업이 자기의 계산으로 회수하는 경우에는 보상점수가 회수되고 보상을 제공할 의무를 이행한 때 보상점수에 배분된 대가를 수익으로 인식하고 있습니다. 그리고 제3자가 보상을 제공하고 연결회사는 보상점수에 배분되는 대가를 제3자를 대신하여 회수하는 경우에는 제3자가 보상을 제공할 의무를 지고 그것에 대한 대가를 받을 권리를 가지게 될 때 그 순액을 수익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산 연결회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 경영성과와 재무상태 는 연결회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 연결회사의 재무제표 작성에 있어서 연결회사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. (5) 퇴직급여비용과 해고급여확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.연결회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. (6) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차 감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (7) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 20 ~ 40년 차량운반구 5년 구축물 20년 공구기구비품 5년 기계장치 5년 ~ 10년 주방기구 7년 인테리어 5~7년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 무형자산의 상각방법 및 내용연수 계정과목 상각방법 내용연수 산업재산권 정액법 5년 소프트웨어 정액법 5년 기타무형자산 정액법 5년 (9) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (11) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다 . 순실현 가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(12) 생물자산 생물자산 중 소비용생물자산은 최초인식시점과 매 보고기간말에 공정가치에서 추정매각부대원가를 차감한 순공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 소비용생물자산에서수확된 수확물은 수확시점에 순공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 생산용생물자산은 취득원가로 측정하고 있습니다. 그리고 생산용생물자산의 경우에는 5년 동안 정액법으로 감가상각을 하고 있으며, 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 소비용생물자산의 순공정가치 변동으로 발생하는 평가손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. (13) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (14) 금융자산 금융자산은 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매 각 을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 연결회사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우- 금융자산이 연결회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우- 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다. 3) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 배당금은 연결회사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 5) 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할 인 효과가 중 요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화 뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결회사의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기 간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 7) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결회사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하 거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있 는 경우), 연결회사는 당해 금융자산의 기 존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (15) 금융부채와 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의 에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 금융부채 금융부채는 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인 식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니 다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 4) 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담 한 경우 - 최초 인식시점에, 연결회사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 , 연결회사가 공동으로 관리하는 특정금융상품 포트폴리오의 일부 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우- 금융부채가 연결회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서 상 ' 기타영업외손익 ' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 5) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하 여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 6) 금융부채의 제거 연결회사는 연결회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.지급 한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 1) 확정급여형 퇴직급여제도연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격 으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 2) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 20참조).연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.3) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 순공정가치 또는 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 10참조). 4) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 29참조). 4. 사용제한금융상품 보고기 간 종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 거래처 당기말 전기말 사용제한사유 장기금융상품 신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 5. 매출채권 및 기타채권 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 96,954,555 - 86,397,228 - 차감: 대손충당금 (4,018,186) - (4,923,584) - 매출채권(순액) 92,936,369 - 81,473,644 - 미수금 1,691,779 - 1,067,069 - 단기대여금 - - 112,500 - 미수수익 11,113 - 6,685 - 차감 : 대손충당금 (204,661) - (84,661) - 기타채권(순액) 1,498,231 - 1,101,593 - 보증금 - 36,360,997 - 42,791,148 합계 94,434,600 36,360,997 82,575,237 42,791,148 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. (2) 신용위험 및 대손충당금 1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 A.연체되지 않은 채권 무연체 91,927,484 80,095,601 B.연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 505,140 826,048 3개월 초과 6개월 이하 650,218 559,303 소 계 1,155,358 1,385,351 C.손상채권 3개월 초과 6개월 이하 13,088 8,445 6개월 초과 3,858,625 4,907,831 소 계 3,871,713 4,916,276 합 계 96,954,555 86,397,228 2) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 4,923,584 84,661 2,705,686 84,661 사업결합으로 인한 증가 - - 2,429,923 - 대손상각비 13,705 120,000 2,051 - 제각 (470,709) - (42,370) - 환입 (448,394) - (171,706) - 기말 4,018,186 204,661 4,923,584 84,661 연결회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 6. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상 품 39,384,428 30,027,371 제 품 9,215,148 8,431,224 원 재 료 11,678,253 11,929,878 미 착 품 13,381,383 32,502,956 합 계 73,659,212 82,891,429 한편, 당기말과 전기말 현재 연결회사는 일부 재고자산에 대하여 삼성화재해상보험주식회사 등으로부터 보험(부보금액: 당기말 71,430,000천원 및 전기말 70,000,000천원)에 가입하고 있습니다. 7. 생물자산(1) 당기말 및 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동 비유동 소비용생물자산 - - 생산용생물자산 - - 합계 - - (단위: 천원) 구분 유동 비유동 소비용생물자산 1,020,418 - 생산용생물자산 - 2,629,556 합계 1,020,418 2,629,556 (2) 당기 및 전기 중 생산용생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 2,629,556 2,209,104 취득금액 901,375 1,284,300 상각 (699,933) (785,515) 처분 등 (2,830,998) (78,333) 기말 - 2,629,556 (3) 당기 및 전기 중 소비용생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 1,020,418 1,396,618 사육으로 인한 증가 851,968 1,030,495 도축 및 처분으로 인한 감소 (1,981,737) (1,261,055) 보유중인 생물자산의 순공정가치의 변동 109,351 (145,640) 기말 - 1,020,418 (4) 소비용생물자산에 대한 공정가치 평가 방법 및 가정공정가치 평가 대상이 되는 소비용생물자산인 한우의 경우 활성거래시장이 존재하지아니함에 따라 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다. 또한, 성장중인 한우의 경우에는 거래시세가 존재하지 않기 때문에, 성장주기에 따른 한우의 시세가 선형분포를 이룬다고 가정하여 평가하였습니다. (5) 생물자산과 관련하여 노출된 위험연결회사는 생물자산과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다.가) 규제와 환경 위험 사업장이 존재하는 지역 또는 한국의 법률과 규제를 준수하고 있습니다. 지역의 환경및 기타 법률을 준수하기 위한 목적으로 환경정책을 만들어 실행하여 왔습니다. 경영진은 환경위험을 확인하고 연결회사의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대해 확신하기 위해 검토를 수행하고 있습니다. 나) 공급 및 수요 위험 연결회사는 생물자산의 가격변동으로부터 발생하는 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 시장의 수요 및 공급의 규모에 맞게 사육함으로써 예측가능한 미래에 생물자산 가격이 유의적으로 하락하지 않을 것으로 예상하고 있으며, 경영진은 예상 사육규모와 기대수요가 일치하는지 확인하기 위해 산업추세를 분석하여 생물자산의 가격에대한 전망을 주기적으로 검토하고 있습니다. 다) 기후 및 기타 위험 연결회사는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험 등으로 인하여 재무적 영향이 발생할 수 있습니다. 연결회사는 질병가능성에 대하여 주기적으로 모니터링하고, 질병 징후가 발생할 경우 광범위한 방역 및 살처분을 통해 질병 확산을 방지하고 있습니다. 또한, 질병에 대한 면역력을 높이기 위하여 사육시설을 개선하고 양질의 사료를 공급하여 생물자산을 사육하고 있습니다. 8. 기타자산 및 기 타비유동자산 보고기 간 종료일 현재 기타자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,135,505 - 2,093,804 - 선급비용 3,526,208 - 4,764,115 - 장기선급비용 - 1,376,737 - 2,930,696 합계 4,661,713 1,376,737 6,857,919 2,930,696 9. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 43,942,774 - - 43,942,774 건물 109,169,418 (22,129,554) - 87,039,864 구축물 6,468,064 (2,002,779) - 4,465,285 기계장치 75,540,584 (40,977,947) - 34,562,637 차량운반구 544,627 (417,843) - 126,784 공구기구비품 39,378,738 (24,886,905) (839) 14,490,994 인테리어 94,432,591 (50,091,273) (472,150) 43,869,168 주방기구 67,350,460 (36,015,899) (32,483) 31,302,078 임차자산 1,466,298 (1,029,582) - 436,716 건설중인자산 3,736,015 - - 3,736,015 합계 442,029,569 (177,551,782) (505,472) 263,972,315 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 43,652,037 - - 43,652,037 건물 110,776,227 (19,815,315) - 90,960,912 구축물 6,179,981 (1,687,273) - 4,492,708 기계장치 69,483,692 (35,348,193) - 34,135,499 차량운반구 820,294 (666,156) - 154,138 공구기구비품 34,387,311 (21,966,610) (84,417) 12,336,284 인테리어 88,590,200 (47,094,938) (1,546,333) 39,948,929 주방기구 60,024,715 (31,781,880) (151,169) 28,091,666 임차자산 1,180,663 (955,239) - 225,424 건설중인자산 1,748,037 - - 1,748,037 합계 416,843,157 (159,315,604) (1,781,919) 255,745,634 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 등 손상차손환입 감가상각비 기말 토지 43,652,037 671,023 - (380,286) - - 43,942,774 건물 90,960,912 4,638 11,400 (1,068,375) - (2,868,711) 87,039,864 구축물 4,492,708 288,083 - - - (315,506) 4,465,285 기계장치 34,135,499 4,768,024 2,430,997 (104,287) - (6,667,596) 34,562,637 차량운반구 154,138 51,729 - (13,504) - (65,579) 126,784 공구기구비품 12,336,284 6,998,981 - (436,839) 53,763 (4,461,195) 14,490,994 인테리어 39,948,929 11,195,075 6,547,968 (2,662,985) - (11,159,819) 43,869,168 주방기구 28,091,666 11,849,633 164,770 (1,367,226) 47,612 (7,484,377) 31,302,078 임차자산(*) 225,424 298,903 - - - (87,611) 436,716 건설중인자산 1,748,037 11,143,113 (9,155,135) - - - 3,736,015 합계 255,745,634 47,269,202 - (6,033,502) 101,375 (33,110,394) 263,972,315 (*) 임차자산의 대체는 복구충당부채의 설정 및 환입으로 인한 것입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 사업결합 대체 처분 등 손상차손(*2) 감가상각비 기말 토지 33,390,676 222,438 450,802 9,588,121 - - - 43,652,037 건물 92,292,696 672,677 541,773 293,299 - - (2,839,533) 90,960,912 구축물 4,663,438 132,384 - - - - (303,114) 4,492,708 기계장치 31,266,160 4,809,392 505,730 3,451,141 (51,209) - (5,845,715) 34,135,499 차량운반구 216,744 27,010 - - (13,333) - (76,283) 154,138 공구기구비품 9,871,677 6,213,756 1,186 351,833 (315,331) (84,417) (3,702,420) 12,336,284 인테리어 38,556,613 7,260,477 - 7,913,288 (1,688,885) (1,546,333) (10,546,231) 39,948,929 주방기구 27,608,854 8,399,164 - 241,183 (1,386,460) (151,169) (6,619,906) 28,091,666 임차자산(*1) 511,654 - - (210,370) - - (75,860) 225,424 건설중인자산 1,461,706 22,045,241 79,955 (21,838,865) - - - 1,748,037 합계 239,840,218 49,782,539 1,579,446 (210,370) (3,455,218) (1,781,919) (30,009,062) 255,745,634 (*1) 임차자산의 대체는 복구충당부채의 설정 및 환입으로 인한 것입니다.(*2) 연결회사는 철수가 예정되어 있는 사업장의 유형자산에 대하여 손상차손을 인식하고, 이를 기타영업외비용으로 인식하였습니다(주석 23참조). (3) 당기 및 전기의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 28,869,504 26,137,985 판매비와 관리비 4,240,890 3,871,077 합계 33,110,394 30,009,062 (4) 당기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 장부금액 부보금액 패키지보험 건물 및 기계장치 등 삼성화재해상보험 외 215,856,810 493,952,394 또한, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여는 삼성화재해상보험주식회사에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 담보제공된 유형자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 (채권최고액) 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 610,400 신한은행 4,080,000춘천시 1,320,000 유동성장기차입금 825,000 신한은행춘천시 건물 1,596,925 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 (채권최고액) 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 610,400 신한은행 4,080,000춘천시 1,320,000 단기차입금 및 장기차입금 2,165,000 신한은행춘천시 건물 1,644,237 (6) 운용리스 이용 내역연결회사는 일부 건물과 차량을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 1~20년입니다. 이에 따라 당기 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당기 전기 리스료 총액 31,605,379 28,933,935 전대리스료 1,117,336 348,687 최소리스료 13,012,461 12,486,424 조정리스료 17,475,582 16,098,824 상기 운용리스와 관련하여 당기 비용으로 인식된 조정리스료는 17,475백만원(전기: 17,134백만원) 이며, 보고기간말 현재 해지불능 전대리스에서 수령하게 될 것으로 기대되는 미래의 최소 전대리스료의 합계는 2,236백만원(전기: 686백만원)입니다. 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 1년 이하 9,604,565 12,476,798 1년 초과 ~ 5년 이하 13,653,653 19,061,258 5년 초과 497,971 580,966 합계 23,756,189 32,119,022 (7) 유형자산의 취득약정 연결회사는 보고기간말 현재 오산2공장 신축공사 관련하여 신세계건설주식회사 등 6개 회사와 도급금액 5,476백만원의 건설계약을 체결하고 있습니다. 보고기간말 현재 건설중인자산에 1,215백만원이 계상되어 있으며, 향후 추가적으로 지출될 금액은4,261백만원입니다. 한편, 공사 완료시 최종 정산 금액은 변경될 수 있습니다. 10. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 280,715 (210,645) - 70,070 소프트웨어 15,054,572 (11,615,209) - 3,439,363 회원권 2,268,177 - - 2,268,177 권리금 76,979 (30,839) - 46,140 고객관계가치 1,110,000 (222,000) (888,000) - 사업권 4,250,000 (442,708) - 3,807,292 프랜차이즈 3,200,000 (512,821) - 2,687,179 지하수취수권 2,977,616 (198,508) - 2,779,108 영업권 51,365,188 - (1,335,110) 50,030,078 합계 80,583,247 (13,232,730) (2,223,110) 65,127,407 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 256,580 (191,206) 65,374 소프트웨어 12,947,696 (9,078,290) 3,869,406 회원권 5,190,964 (60,666) 5,130,298 권리금 136,018 (79,712) 56,306 고객관계가치 1,110,000 (138,750) 971,250 사업권 4,250,000 (230,208) 4,019,792 프랜차이즈 3,200,000 (266,667) 2,933,333 지하수취수권 2,977,616 - 2,977,616 영업권 51,365,188 - 51,365,188 합계 81,434,062 (10,045,499) 71,388,563 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 상각 손상(*1) 기말 산업재산권 65,374 24,135 - (19,439) - 70,070 소프트웨어 3,869,406 3,111,236 (1,004,360) (2,536,919) - 3,439,363 회원권 5,130,298 306,600 (3,168,721) - - 2,268,177 권리금 56,306 15,962 (12,633) (13,495) - 46,140 고객관계가치 971,250 - - (83,250) (888,000) - 사업권 4,019,792 - - (212,500) - 3,807,292 프랜차이즈 2,933,333 - - (246,154) - 2,687,179 지하수취수권 2,977,616 - - (198,508) - 2,779,108 영업권 51,365,188 - - - (1,335,110) 50,030,078 합계 71,388,563 3,457,933 (4,185,714) (3,310,265) (2,223,110) 65,127,407 (*1) 연결회사는 당기 중 손상평가 수행결과 장부금액이 회수가능가액을 초과하는 일부 영업권 및 고객관계가치에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 사업결합으로 인한 증가 처분 및 폐기 상각 기말 산업재산권 55,761 39,224 - - (29,611) 65,374 소프트웨어 5,036,313 1,138,565 - (6,586) (2,298,886) 3,869,406 회원권 4,688,033 442,265 - - - 5,130,298 권리금 86,939 14,757 - (22,521) (22,869) 56,306 고객관계가치 1,082,250 - - - (111,000) 971,250 사업권 4,232,292 - - - (212,500) 4,019,792 프랜차이즈 3,179,487 - - - (246,154) 2,933,333 지하수취수권 - - 2,977,616 - - 2,977,616 영업권 49,732,707 - 1,632,481 - - 51,365,188 합계 68,093,782 1,634,811 4,610,097 (29,107) (2,921,020) 71,388,563 (3) 당기 및 전기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 18,634 21,427 판매비와 관리비 3,291,631 2,899,593 합계 3,310,265 2,921,020 (4) 영업권의 손상검사 영업권은 연결회사의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었습니다. 당기말 및 전기말의 영업권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).1) 당기말 구 분 영업권 배부금액 현금창출단위 비 고 주식회사 신세계에스브이엔 40,609,049 베이커리 합병 세린식품 주식회사 6,718,188 세린식품 주식회사 지분 인수 스무디킹코리아 주식회사 2,405,470 스무디킹코리아주식회사 지분 인수 주식회사 제이원 297,371 주식회사 제이원 지분 인수 2) 전기말 구 분 영업권 배부금액 현금창출단위 비 고 주식회사 신세계에스브이엔 40,609,049 베이커리 합병 세린식품 주식회사 6,718,188 세린식품 주식회사 지분 인수 스무디킹코리아 주식회사 2,405,470 스무디킹코리아주식회사 지분 인수 주식회사 제이원 1,632,481 주식회사 제이원 지분 인수 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 주식회사 제이원 사업결합에서 발생한 영업권에 대하여 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하여 당기에 손상차손 1,335백만원을 인식하였습니다. 미래현금흐름할인법의 순공정가치 및 사용가치 계산은 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 연결회사는 재무예산 및 세전현금흐름추정을 위하여 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 향후 매출 및 영업손익을 추정하였습니다. 5년을 초과하는 기간에 대한 영구현금흐름의 산출은일정 성장률의 가정이 사용되었습니다. 사용된 할인율은 관련된 사업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 미래현금흐름할인법 계산에 사용된 주요가정치는 다음과 같습니다.(1) 당기 주요 가정치(단위: %) 주식회사 신세계에스브이엔 스무디킹코리아 주식회사 세린식품 주식회사 주식회사 제이원 매출액성장율 1.3%~12.2% 7.9%~28.1% 8.1%~17.2% 13.7%~162.6% 영구성장률(*1) 1.70% 1.70% 1.70% 1.70% 할인률(*2) 9.40% 11.10% 11.70% 11.30% (*1) 5년 이후 예상되는 산업 예상 수치와 일관된 성장률(*2) 예상현금흐름에 적용된 세전할인률(2) 전기 주요 가정치(단위: %) 주식회사 신세계에스브이엔 스무디킹코리아 주식회사 세린식품 주식회사 매출액성장율 9.9%~16.8% 18.7%~34.9% 13.7%~18.8% 영구성장률(*1) 1.60% 1.60% 1.60% 할인률(*2) 9.70% 12.40% 12.70% (*1) 5년 이후 예상되는 산업 예상 수치와 일관된 성장률(*2) 예상현금흐름에 적용된 세전할인률 11. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 43,078,096 40,311,726 미지급금 52,666,698 45,941,612 미지급비용 16,891,129 17,758,010 합계 112,635,923 104,011,348 12. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 4,293,393 3,675,068 예수금 10,974,547 2,969,383 선수수익 85,433 18,732 합계 15,353,373 6,663,183 13. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타금융부채(유동) 임대보증금 949,502 582,228 기타금융부채(비유동) 임대보증금 1,180,499 834,562 합계 2,130,001 1,416,790 14. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 만기 연이자율 장부금액 당기말 전기말 단기차입금 운영자금대출 NH 농협은행 - - - 18,765,000 운영자금대출 신한은행 - - - 4,000,000 운영자금대출 신한은행 2018년 11월 10일 4.30% 500,000 240,000 매출채권담보대출 우리,국민은행 2018년 1월 29일 2.91%~3.88% 245,377 199,741 기업어음(CP) 사모 2018년 1월 18일 1.72% 20,000,000 - 2018년 2월 8일 1.74% 10,000,000 - 소 계 30,745,377 23,204,741 유동성장기차입금 운영자금대출 신한은행 2018년 9월 23일 2.97% 825,000 1,100,000 기업어음(CP) 공모 2018년 7월 30일 2.24% 100,000,000 - 운영자금대출 신한은행 2018년 10월 14일 4.13% 487,625 - 단기차입금 및 유동성장기차입금 합계 132,058,002 24,304,741 장기차입금 기업어음(CP) 공모 2018년 7월 30일 2.24% 100,000,000 100,000,000 (100,000,000) - 운영자금대출 신한은행 2020년 4월 14일 4.13% 1,950,500 - 차감 : 유동성대체 (487,625) - 운영자금대출 신한은행 2018년 9월 23일 2.97% 825,000 1,925,000 차감 : 유동성대체 (825,000) (1,100,000) 장기차입금 합 계 1,462,875 100,825,000 15. 퇴직급여제 도 연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 동 제도로 연결회사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. ( 1 ) 당기 및 전기 중 확정 급여제 도 관 련 비용의 세 부내 역은 다음과 같습 니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 12,644,255 10,905,084 순이자비용 342,489 377,749 합계 12,986,744 11,282,833 (2) 당기 및 전기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 9,330,097 8,494,151 판매비와 관리비 3,656,647 2,788,682 합계 12,986,744 11,282,833 (3) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 77,455,653 69,910,104 사외적립자산의 공정가치 (68,402,038) (54,853,607) 순확정급여부채 9,053,615 15,056,497 (4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 69,910,104 61,974,298 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 12,644,255 10,905,084 이자비용 1,519,352 1,393,088 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 68,947 2,607,009 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 722,717 1,278,325 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (2,987,885) (314,776) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 2,334,115 1,643,460 퇴직급여지급액 (6,400,375) (7,109,116) 관계사전입액 178,147 - 관계사전출액 (464,777) (7,489) 사업결합으로 인한 증가 - 147,230 기말 77,455,653 69,910,104 (5) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 54,853,607 45,801,341 당기손익으로 인식되는 금액 이자수익 1,176,863 1,015,339 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 (452,656) (362,027) 사용자의 기여금 19,000,000 15,000,000 퇴직급여지급액 (5,901,305) (6,695,416) 관계사전입액 178,147 98,388 관계사전출액 (452,539) - 국민연금전환금의 감소 (79) (4,018) 기말 68,402,038 54,853,607 (6) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기말 전기말 할인율 2.74~3.00 2.28~2.70 기대임금상승률(인플레이션 포함) 3.00~6.00 3.00~5.95 (7) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 정기예금 등 68,361,826 54,813,316 기타 40,212 40,291 합계 68,402,038 54,853,607 (8) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 증가 감소 할인율의 1% 변동 (5,430,725) 6,272,819 기대임금상승률의 1% 변동 6,252,889 (5,515,608) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (9) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 가중평균만기 5.74~12.43년 5.79년~12.86년 16. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 주요약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, US$) 은행명 당기말 전기말 비고 신한은행 US$ 20,000,000 US$ 20,000,000 수입신용장약정 27,325,000 25,625,000 일반자금차입약정 11,500,000 10,000,000 전자외상매출외담대약정 US$ 1,000,000 US$ 1,000,000 파생거래손실한도약정 농협은행 20,000,000 20,000,000 일반자금차입약정 국민은행 US$ 5,000,000 US$ 5,000,000 포괄외화지급보증 587,650 - 외상매출채권 담보대출 우리은행 US$ 1,000,000 US$ 1,000,000 파생거래손실한도약정 20,000,000 - 전자외상매출외담대약정 2,092,337 - 외상매출채권 담보대출 NH투자증권 100,000,000 100,000,000 기업어음(CP) SK증권 30,000,000 - 기업어음(CP) 삼성카드 27,000,000 - 구매카드한도약정 (2) 제공받은 지급보증내역 당기말과 전기말 현재 연결회사는 서울보증보험에 보증보험(부보금액: 당기말 16,851,601천원 및 전기말 10,566,334천원)을 가입하고 있습니다. 또한, 연결회사는 수입신용장 거래등과 관련하여 금융기관으로부터 당기말과 전기말 현재 각각 US$ 8,269,765.42 및 US$ 11,951,734.79의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 피고인 소송사건의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사건의 종류 소송금액 원고 피고 계류법원 비고 손해배상 369,579 오진실 당사 외 2명 서울중앙지방법원 1심 진행중 손해배상 6,357 송수민 당사 부산지방법원 1심 진행중 (단위: 천원) 사건의 종류 소송금액 원고 피고 계류법원 비고 손해배상(*) 1,256,221 씨푸드 라이프(주) 당사 서울중앙지방법원 1심 승소(항소진행) 손해배상 210,000 오진실 당사 외 2명 서울중앙지방법원 1심 진행중 (*) 2016년 10월 21일 1심 판결에서 승소하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 원고인 소송사건의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사건의 종류 소송금액 원고 피고 계류법원 비고 회생사건(*1) 84,661 당사 카밀농산개발(주)관리인 김형수 대전지방법원 1심 패소 종결 부당이득(*2) 4,390 당사 김의철 서울북부지방법원 1심 승소 종결 전부금 300,000 당사 (주)엔티에스개발 서울중앙지방법원 1심 진행중 손해배상 72,000 당사 박경은 외 1명 창원지방법원 1심 진행중 (*1) 2017년 1월 5일 1심 판결에서 패소하였습니다.(*2) 2017년 11월 16일 1심 판결에서 승소하였습니다. (단위: 천원) 사건의 종류 소송금액 원고 피고 계류법원 비고 회생사건(*) 84,661 당사 카밀농산개발(주) 관리인 김형수 대전지방법원 1심 패소(항소진행) (*) 2017년 1월 5일 1심판결에서 패소하였습니다. 17. 자본금 보고기간 종료일 현재 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발행할 주식의 총수 1주의 금액(원) 발행주식수 자본금 당기말 전기말 당기말 전기말 6,000,000주 5,000원 3,872,480주 3,872,480주 19,362,400 19,362,400 18. 기타불입자본 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 44,358,762 44,358,762 자본조정 (1,911,661) (1,911,661) 합병차액 25,851,862 25,851,862 자기주식(*1) (19,467) (19,467) 합계 68,279,496 68,279,496 (*1) 합병으로 인한 신주발행시 단주로 189주를 취득하였습니다. 19. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 3,937,538 3,705,201 임의적립금 205,401,623 194,601,623 미처분이익잉여금 18,082,527 11,230,782 합계 227,421,688 209,537,606 20. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기 법인세 부담액 3,004,712 3,177,909 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 1,541,192 (1,310,578) 사업결합으로 인한 이연법인세변동액 - 1,255,433 자본에 직접 반영된 법인세비용 114,558 652,037 법인세비용 4,660,462 3,774,801 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 25,274,963 18,063,544 적용세율에 따른 세부담액 5,734,196 3,953,064 조정사항: 세무조사 추징액 - 97,850 비공제비용 36,086 18,399 세액공제 (572,706) (366,582) 일시적차이 이연법인세 미인식효과 427,934 - 경정청구 등 (965,048) 72,070 법인세비용 4,660,462 3,774,801 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 18.44% 20.90% (3) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 당기말(누적) 전기말(누적) 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 확정급여제도의 재측정요소 (11,693,936) 2,673,814 (9,020,122) (11,172,333) 2,559,256 (8,613,077) (4) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 대손충당금 4,561,410 (1,183,248) 3,378,162 퇴직급여충당부채 57,639,280 7,360,151 64,999,431 선수수익(포인트) 76,826 (51,352) 25,474 미지급비용(연차수당) 5,166,161 (173,390) 4,992,771 복구충당부채 1,420,731 255,006 1,675,737 임차보증금 600,850 (155,608) 445,242 임차개량자산(감가상각누계액) 842,495 (141,657) 700,838 유형자산손상차손 2,019,630 (1,627,275) 392,355 기타 7,734,099 (565,432) 7,168,667 소계 80,061,482 3,717,195 83,778,677 이연법인세자산 인식제외 금액 - - - 이연법인세자산 인식대상 금액 80,061,482 3,717,195 83,778,677 세율 19%~22% 19%~22% 이연법인세자산 총액 17,507,832 840,697 18,348,529 미수수익 (6,446) (4,136) (10,582) 감가상각비 (3,251,801) 1,057,029 (2,194,772) 퇴직보험 (54,502,469) (13,077,683) (67,580,152) 임차개량자산 (1,067,920) (69,635) (1,137,555) 선급리스료 (205,335) 41,334 (164,001) 장기선급비용(선급리스료) (371,695) 100,250 (271,445) 자산조정(토지) (2,245,343) 230,767 (2,014,576) 자산조정(건물) (1,120,311) 303,463 (816,848) 고객관계가치 등 무형자산 (12,301,991) 2,963,522 (9,338,469) 영업권 (40,609,049) - (40,609,049) 소계 (115,682,360) (8,455,089) (124,137,449) 이연법인세부채 인식제외 금액 (40,609,049) - (40,609,049) 이연법인세부채 인식대상 금액 (75,073,311) (8,455,089) (83,528,400) 세율 19%~22% 19%~22% 이연법인세부채 총액 (16,462,462) (1,886,987) (18,349,449) 이월결손금 14,386,648 (2,330,622) 12,056,026 이연법인세자산 인식제외 금액 - - - 이연법인세자산 인식대상 금액 14,386,648 (2,330,622) 12,056,026 세율 19%~22% 19%~22% 이월결손금에 대한 이연법인세 2,951,229 (494,901) 2,456,328 이연법인세자산(부채) - 순액 3,996,599 (1,541,191) 2,455,408 (단위: 천원) 구분 기초 사업결합으로 인한증감 증감 기말 대손충당금 2,096,319 2,791,745 (326,654) 4,561,410 퇴직급여충당부채 49,928,866 147,230 7,563,184 57,639,280 선수수익(포인트) 121,139 - (44,313) 76,826 미지급비용(연차수당) 5,266,872 13,932 (114,643) 5,166,161 복구충당부채 1,773,904 - (353,173) 1,420,731 임차보증금 1,137,805 - (536,955) 600,850 임차개량자산(감가상각누계액) 783,971 - 58,524 842,495 유형자산손상차손 840,211 - 1,179,419 2,019,630 기타 5,528,368 45,362 2,160,369 7,734,099 소계 67,477,455 2,998,269 9,585,758 80,061,482 이연법인세자산 인식제외 금액 - - - - 이연법인세자산 인식대상 금액 67,477,455 2,998,269 9,585,758 80,061,482 세율 19%~22% 19%~22% 이연법인세자산 총액 14,817,956 659,619 2,030,257 17,507,832 미수수익 (23,508) - 17,062 (6,446) 감가상각비 (1,947,132) - (1,304,669) (3,251,801) 퇴직보험 (45,528,348) - (8,974,121) (54,502,469) 임차개량자산 (1,295,625) - 227,705 (1,067,920) 선급리스료 (354,430) - 149,095 (205,335) 장기선급비용(선급리스료) (723,731) - 352,036 (371,695) 자산조정(토지) (614,576) (230,767) (1,400,000) (2,245,343) 자산조정(건물) (532,633) (265,758) (321,920) (1,120,311) 고객관계가치 등 무형자산 (9,894,029) (2,977,616) 569,654 (12,301,991) 영업권 (40,609,049) - - (40,609,049) 소계 (101,523,061) (3,474,141) (10,685,158) (115,682,360) 이연법인세부채 인식제외 금액 (40,609,049) - - (40,609,049) 이연법인세부채 인식대상 금액 (60,914,012) (3,474,141) (10,685,158) (75,073,311) 세율 19%~22% 19%~22% 이연법인세부채 총액 (13,432,548) (764,311) (2,265,603) (16,462,462) 이월결손금 6,845,328 6,182,387 1,358,933 14,386,648 이연법인세자산 인식제외 금액 - - - - 이연법인세자산 인식대상 금액 6,845,328 6,182,387 1,358,933 14,386,648 세율 19% 19%~22% 이월결손금에 대한 이연법인세 1,300,613 1,360,125 290,491 2,951,229 이연법인세자산(부채) - 순액 2,686,021 1,255,433 55,145 3,996,599 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산: 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 1,833,482 2,469,098 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 18,971,374 17,989,963 소 계 20,804,856 20,459,061 이연법인세부채 : 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (2,328) (1,418) 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 (18,347,120) (16,461,044) 소 계 (18,349,448) (16,462,462) 합 계 2,455,408 3,996,599 21. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비 관리비 합계 재고자산의 변동 제품 (783,924) - - - (783,924) 상품 (9,357,057) - - - (9,357,057) 사용된 원재료 등 - 597,197,942 - - 597,197,942 운반비 - 5,235,562 15,660,738 - 20,896,300 종업원급여 - 147,794,265 - 36,987,433 184,781,698 감가상각비(생물자산포함) - 28,869,504 - 4,940,823 33,810,327 무형자산상각비 - 18,634 - 3,291,631 3,310,265 지급수수료 - 190,471,343 - 49,034,430 239,505,773 수도광열비 - 16,394,782 - 1,882,768 18,277,550 기타 - 60,939,233 4,986,573 24,130,737 90,056,543 합계 (10,140,981) 1,046,921,265 20,647,311 120,267,822 1,177,695,417 (단위: 천원) 계정과목 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비 관리비 합계 재고자산의 변동 제품 (4,696,060) - - - (4,696,060) 상품 (11,458,804) - - - (11,458,804) 사용된 원재료 등 - 520,060,155 - - 520,060,155 운반비 - 5,079,052 13,325,382 - 18,404,434 종업원급여 - 140,978,849 - 36,020,754 176,999,603 감가상각비 - 26,137,985 - 4,656,592 30,794,577 무형자산상각비 - 21,427 - 2,899,593 2,921,020 지급수수료 - 181,282,374 - 40,068,289 221,350,663 수도광열비 - 14,857,550 - 1,701,330 16,558,880 기타 - 55,955,530 3,678,612 17,088,827 76,722,969 합계 (16,154,864) 944,372,922 17,003,994 102,435,385 1,047,657,437 22. 판매비와 관리비 (1) 당기 및 전기의 판매비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 운반비 15,660,738 13,325,382 광고선전비 1,328,999 1,184,862 판매촉진비 3,657,574 2,493,750 합계 20,647,311 17,003,994 (2) 당기 및 전기의 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 33,325,769 29,572,133 퇴직급여 3,656,647 2,788,682 복리후생비 4,641,684 2,735,289 교육훈련비 965,380 924,650 여비교통비 1,335,501 1,300,066 통신비 399,152 342,115 차량유지비 532,669 407,055 비품비 134,149 77,823 소모품비 3,083,628 2,563,432 행사비 38,509 25,299 보험료 811,933 710,237 임차료 6,102,378 6,290,621 도서인쇄비 148,668 122,519 세금과공과 3,515,761 2,788,050 지급수수료 49,034,430 40,068,289 수선비 506,417 498,307 수도광열비 1,882,768 1,701,330 감가상각비(생물자산포함) 4,940,823 4,656,592 무형자산상각비 3,291,631 2,899,593 회의비 99,357 179,216 교제비 203,243 210,431 대손상각비 13,705 2,051 경상연구개발비 666,109 775,612 잡비 936,944 795,993 잡급 567 - 합계 120,267,822 102,435,385 23. 기타영업외수익 및 비용(1) 당기 및 전기의 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수입임대료 - 977,298 외환차익 1,279,776 792,667 외화환산이익 34,612 11,948 대손충당금환입 448,394 171,706 유형자산처분이익 1,449,189 67,996 무형자산처분이익 - 89,006 생물자산처분이익 396,678 - 복구충당부채환입액 61,727 31,133 잡이익 1,103,374 2,855,190 채무면제이익 300,000 - 유형자산손상차손환입 101,375 - 합계 5,175,125 4,996,944 (2) 당기 및 전기의 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 2,457,822 2,172,538 무형자산처분손실 309,359 19,038 매도가능금융자산처분손실 - 34,056 기타의대손상각비 120,000 - 외환차손 509,125 944,865 외화환산손실 77,138 127,943 기부금 554,976 465,627 복구충당부채전입 19,701 13,670 임차료 - 381,802 잡손실 236,365 623,145 유형자산손상차손 - 1,781,919 무형자산손상차손 2,223,110 - 생물자산처분손실 21,820 87,746 합계 6,529,416 6,652,349 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기의 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 567,353 792,912 통화선도평가이익 - 37,863 통화선도거래이익 103,610 451,526 합계 670,963 1,282,301 (2) 당기 및 전기의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 대여금 및 수취채권 567,353 792,912 파생상품자산 103,610 489,389 합계 670,963 1,282,301 (3) 당기 및 전기의 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 3,074,088 2,442,205 통화선도거래손실 784,796 497,997 합계 3,858,884 2,940,202 (4) 당기 및 전기의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후원가로 측정하는 금융부채 3,074,088 2,442,205 파생상품부채 784,796 497,997 합계 3,858,884 2,940,202 25. 주당순이익(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 지배기업 소유주에 귀속되는 당기순이익 20,614,502 14,288,743 유통보통주식수(*) 3,872,291 3,872,291 기본주당순이익 5,324원 3,690원 (*) 당기 및 전기 중 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를 산정하였습니다. (2) 연결회사는 희석화증권을 발행하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 26. 현금흐름 관련 정보 가. 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1. 영업으로부터 창출된 현금 1) 당기순이익 20,614,502 14,288,743 2) 조정 61,502,219 55,043,171 법인세비용 4,660,462 3,774,801 감가상각비(유형자산) 33,110,394 30,009,062 감가상각비(생물자산) 699,933 785,515 무형자산상각비 3,310,265 2,921,020 퇴직급여 12,986,744 11,282,833 대손상각비 13,705 2,051 유형자산처분손실 2,457,822 2,172,538 무형자산처분손실 309,359 19,038 유형자산손상차손 - 1,781,919 무형자산손상차손 2,223,110 - 외화환산손실 77,138 127,943 이자비용 3,074,087 2,442,205 생물자산처분손실 21,820 87,746 통화선도거래손실 784,796 497,997 유형자산처분이익 (1,449,189) (67,996) 무형자산처분이익 - (89,006) 생물자산처분이익 (396,678) - 이자수익 (567,353) (792,912) 외화환산이익 (34,612) (11,948) 대손충당금환입 (448,394) (171,706) 복구충당부채환입액 (61,727) (31,133) 유형자산손상차손환입 (101,375) - 통화선도평가이익 - (37,863) 통화선도거래이익 (103,610) (451,526) 기타 935,522 792,593 3) 순운전자본의 변동 4,967,178 (47,001,324) 매출채권의 증감 (13,898,091) (13,751,564) 미수금의 증감 (243,931) 325,617 미수수익의 증감 56,473 (239) 선급금의 증감 960,185 545,066 선급비용의 증감 2,564,085 287,512 재고자산의 증감 9,379,312 (35,508,286) 생물자산의 증감 1,129,769 (1,026,864) 통화선도의 증감 (643,323) (39,656) 장기선급비용의 증감 (10,010) (108,909) 임차보증금의 증감 6,467,651 1,055,409 매입채무의 증감 2,432,183 7,594,032 미지급금의 증감 6,625,678 7,759,703 선수금의 증감 3,922,151 734,548 선수수익의 증감 64,730 1,755 예수금의 증감 8,283,755 (186,413) 미지급비용의 증감 (3,121,376) 1,913,507 예수보증금의 증감 124,322 (149,000) 임대보증금의 증감 480,800 (577,400) 순확정급여부채의 증감 (19,511,228) (15,515,559) 복구충당부채의 증감 (5,400) (128,882) 기타비유동부채의 증감 (224,747) (225,701) 영업보증금의 증감 130,000 - 기타보증금의 증감 4,190 - 합계 87,083,899 22,330,590 나. 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 유형자산 취득에 의한 미지급금의 증가(감소) (209,015) 1,247,584 유형자산 처분에 의한 미수금 증가 433,367 447,530 건설중인자산의 본계정 대체 9,155,135 21,838,865 장기차입금의 유동성 대체 101,312,625 1,100,000 매출채권의 제각 690,708 42,370 장기선급비용의 유동성 대체 1,563,969 3,247,602 다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금거래(*) 기 말 단기차입금 및 유동성장기차입금 24,304,741 6,440,636 101,312,625 132,058,002 장기차입금 100,825,000 1,950,500 (101,312,625) 1,462,875 합계 125,129,741 8,391,136 - 133,520,877 (*) 장기차입금의 유동성 대체 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금거래(*) 기 말 단기차입금 및 유동성장기차입금 4,705,537 18,499,204 1,100,000 24,304,741 장기차입금 101,925,000 - (1,100,000) 100,825,000 합계 106,630,537 18,499,204 - 125,129,741 (*) 장기차입금의 유동성 대체 27. 부문별 보고 연결회사는 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 연결회사의 사업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 사업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다. 가. 사업별 부문에 대한 일반정보 사업부문 수익을 창출하는 재화와 용역 주요고객 식음사업 구내식당 영업, 클럽하우스, 보노보노, 쟈니로켓, 데이앤데이 등 (주)신세계, 매장객 식품사업 식당 식자재 납품, 양념육 제조 판매, 만두제조 판매, 제빵 등 (주)이마트, (주)스타벅스커피코리아 등 물류 협력회사의 물류대행 대상 등 나. 사업별 부문의 손익 (단위: 백만원) 구분 식음사업 식품사업 물류 합계 매출액 655,900 534,800 16,813 1,207,513 영업이익 14,656 15,161 - 29,817 감가상각비(생물자산) - 700 - 700 감가상각비(기타) 26,150 6,780 180 33,110 무형자산상각비 1,850 1,423 37 3,310 (단위: 백만원) 구분 식음사업 식품사업 물류 합계 매출액 632,308 423,511 13,215 1,069,034 영업이익 5,852 15,525 - 21,377 감가상각비(생물자산) - 786 - 786 감가상각비(기타) 24,704 5,159 146 30,009 무형자산상각비 1,856 1,036 29 2,921 다. 당기와 전기중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 국내 1,207,509 1,069,034 아시아 4 - 라. 당기와 전기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의매출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 이마트 및 종속기업 252,045,192 222,133,541 28. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 지배기업 (주)이마트 기타 특수관계자 신세계건설(주), (주)신세계조선호텔, (주)스타벅스커피코리아, (주)신세계아이앤씨, (주)신세계엘앤비, (주)광주신세계, (주)이마트에브리데이(*2), (주)신세계영랑호리조트, (주)신세계페이먼츠, (주)이마트24(*3), (주)신세계프라퍼티, (주)스타필드청라(*4), (주)신세계티비쇼핑, (주)스타필드하남(*5), (주)제주소주, (주)스타필드고양, E-MART AMERICA. INC, 상해이매득무역유한공사, E-MART VIETNAM CO., LTD, (주)신세계면세점글로벌(*6) 기타(*1) (주)신세계, (주)신세계인터내셔날, (주)신세계의정부역사, (주)신세계사이먼, (주)센트럴시티,(주)센트럴건설, 센트럴관광개발(주), (주)신세계동대구복합환승센터, (주)몽클레르신세계, (주)신세계디에프, (유)부천신세계, (주)신세계인터코스코리아 등 (*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (*2) 당기 중 주식회사 에브리데이리테일의 사명이 주식회사 이마트에브리데이로 변경되었습니다.(*3) 당기 중 주식회사 이마트위드미의 사명이 주식회사 이마트24로 변경되었습니다.(*4) 당기 중 주식회사 신세계투자개발의 사명이 주식회사 스타필드청라로 변경되었습니다.(*5) 당기 중 주식회사 하남유니온스퀘어의 사명이 주식회사 스타필드하남으로 변경되었습니다. (*6) 당기 중 주식회사 신세계조선호텔이 물적분할함에 따라 신설되었습니다. 구분 특수관계자의 명칭 지배기업 (주)이마트 기타 특수관계자 신세계건설(주), (주)신세계조선호텔, (주)스타벅스커피코리아, (주)신세계아이앤씨, (주)신세계엘앤비, (주)광주신세계, (주)에브리데이리테일, (주)신세계영랑호리조트, (주)신세계페이먼츠, (주)이마트위드미(*2), (주)신세계프라퍼티, (주)신세계투자개발, (주)신세계티비쇼핑, (주)하남유니온스퀘어, (주)제주소주(*3), (주)스타필드고양(*4), E-MART AMERICA. INC, 상해이매득무역유한공사, 상해이매득초시유한공사, 천진태달이매득초시유한공사, 상해신이백화유한공사, 무석이매득구물중심유한공사, 곤산이매득구물중심유한공사, E-MART VIETNAM CO., LTD 기타(*1) (주)신세계, (주)신세계인터내셔날, (주)신세계의정부역사, (주)신세계사이먼, (주)센트럴시티, (주)센트럴건설, 센트럴관광개발(주), (주)신세계동대구복합환승센터, (주)몽클레르신세계, (주)신세계디에프 등 (*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (*2) 전기 중 주식회사 위드미에프에스의 사명이 주식회사 이마트위드미로 변경 되었습니다.(*3) 전기 중 지배기업인 주식회사 이마트가 주식회사 제주소주의 지분 100%을 신규 취득하였습니다.(*4) 전기 중 주식회사 신세계투자개발로부터 분할하여 신규 설립되었습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 매출 매입 유,무형자산취득 유,무형자산처분 지배기업 (주)이마트 209,375,492 38,859,914 66,322 11,040 기타특수관계자 신세계건설(주) 490,949 1,362,738 1,210,435 3,000,000 (주)신세계조선호텔 10,777,264 385,406 - - (주)스타벅스커피코리아 87,388,090 4,121 - - (주)신세계아이앤씨 166,531 5,384,352 1,536,645 - (주)신세계엘앤비 137,011 39,422 - - (주)광주신세계 1,350,660 500,769 - - (주)이마트에브리데이 8,911,265 912,879 - - (주)신세계영랑호리조트 1,330,779 62,847 - - (주)신세계페이먼츠 4,541 - - - (주)이마트24 21,220,842 4,850,123 - - (주)신세계프라퍼티 67,866 - - - (주)스타필드하남 389,791 1,038,113 - - (주)스타필드고양 156,436 701,914 - - (주)신세계티비쇼핑 18,742 67,643 - - (주)신세계면세점글로벌 68,237 - - - 기타 (주)신세계 15,856,294 10,259,409 - - (주)신세계인터내셔날 1,217,702 - - - (주)신세계의정부역사 150 - - - (주)신세계사이먼 187,138 2,129,001 - - (주)신세계동대구복합환승센터 1,066,214 1,184,843 - - (주)센트럴시티 24,219 58,458 - - (주)센트럴건설 15,782 - - - 센트럴관광개발(주) 356,714 24,455 - - (주)몽클레르신세계 1,210 - - - (주)신세계디에프 1,506,276 2,200 - - (주)신세계인터코스코리아 143,767 - - - 합계 362,229,962 67,828,607 2,813,402 3,011,040 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 매입 유,무형자산취득 유,무형자산처분 지배기업 (주)이마트 192,950,912 37,214,237 - 149,156 기타특수관계자 신세계건설(주) 409,445 594,845 100,000 - (주)신세계조선호텔 12,667,208 396,269 - - (주)스타벅스커피코리아 68,305,308 - - - (주)신세계아이앤씨 431,384 4,703,025 1,896,388 - (주)신세계엘앤비 140,938 54,261 - - (주)광주신세계 1,363,586 480,403 - - (주)에브리데이리테일 4,087,413 305,636 - - (주)에스엠(*1) 132,009 - - - (주)신세계영랑호리조트 1,474,426 64,866 118,500 - (주)신세계페이먼츠 12,622 - - - (주)이마트위드미 10,615,453 2,356,533 - - (주)신세계프라퍼티 17,882 - - 45,104 (주)하남유니온스퀘어 47,272 391,024 - - (주)신세계티비쇼핑 29,732 77,281 - - E-MART VIETNAM CO., LTD 47,300 - - - 기타 (주)신세계 14,507,277 12,007,186 - - (주)신세계인터내셔날 1,108,445 17,547 - - (주)신세계의정부역사 534 - - - (주)신세계사이먼 79,827 1,933,146 - - (주)센트럴시티 21,396 1,447,368 - - (주)센트럴건설 16,225 - - - 센트럴관광개발(주) 501,828 16,136 - - (주)신세계동대구복합환승센터 149,150 97,727 - - (주)몽클레르 신세계 1,125 - - - (주)신세계디에프 998,899 405 - - (주)비디비치코스메틱(*2) 5,883 - - - 합계 310,123,479 62,157,895 2,114,888 194,260 (*1)(주)에브리데이리테일에 합병되기 전까지의 거래금액입니다.(*2)(주)신세계인터내셔날에 합병되기 전까지의 거래금액입니다.(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 (주)이마트 30,256,616 370,418 - 1,392,242 기타특수관계자 (주)이마트에브리데이 690,106 - - 1,067 (주)신세계조선호텔 1,050,498 - - 81,764 (주)신세계엘앤비 12,169 - - - (주)스타벅스커피코리아 8,692,129 - - 50,000 (주)광주신세계 272,514 134,250 - - (주)신세계아이앤씨 15,253 150,979 - 891,021 (주)신세계영랑호리조트 136,187 693,200 - 5,724 신세계건설(주) 645,721 996,000 - 823,316 (주)신세계페이먼츠 722 10 - - (주)이마트24 4,245,999 431,445 - 704,770 (주)신세계프라퍼티 1,814 - - - (주)스타필드하남 386,087 244,000 - 254 (주)스타필드고양 559,533 445,000 - 6,837 (주)신세계티비쇼핑 12,713 - - - (주)신세계면세점글로벌 75,061 - - - 기타 (주)신세계 5,288,219 3,625,743 - 97,319 (주)신세계인터내셔날 105,330 - - - (주)신세계사이먼 685,566 139,118 - 3,141 (주)센트럴시티 2,350 30,000 - 5,913 센트럴관광개발(주) 44,617 - - 8,900 (주)신세계동대구복합환승센터 624,195 367,000 - 1,838 (주)신세계디에프 142,528 138 - 173 (주)신세계인터코스코리아 15,508 - - - 합계 53,961,435 7,627,301 - 4,074,279 (단위: 천원) 구분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 (주)이마트 28,625,567 70,000 - 1,321,111 기타특수관계자 (주)에브리데이리테일 331,830 - - 30,350 (주)신세계조선호텔 1,152,098 - - 75,977 (주)신세계엘앤비 - - - 158,927 (주)스타벅스커피코리아 7,630,438 - - - (주)광주신세계 273,013 134,250 - - (주)신세계아이앤씨 23,084 - - 892,456 (주)신세계영랑호리조트 125,606 693,200 - 5,865 신세계건설(주) 420,703 3,696,000 - - (주)신세계페이먼츠 373 9 - - (주)이마트위드미 2,438,439 95,000 - 441,570 (주)신세계프라퍼티 1,681 46 - - (주)하남유니온스퀘어 353,211 305,278 - - (주)신세계티비쇼핑 16,362 - - - 기타 (주)신세계 4,166,575 5,008,018 - 145,901 (주)신세계인터내셔날 108,334 - - - (주)신세계의정부역사 38 - - - (주)신세계사이먼 681,696 139,118 - - (주)센트럴시티 2,058 30,000 - 67,414 (주)센트럴건설 1,646 - - - 센트럴관광개발(주) 44,009 - - 9,350 (주)신세계동대구복합환승센터 698,852 367,000 - 1,635 (주)몽클레르 신세계 1,238 - - - (주)신세계디에프 148,468 86 - 445 합계 47,245,319 10,538,005 - 3,151,001 (4) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사의 당기와 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,507,700 1,259,106 퇴직급여 543,635 365,384 합계 2,051,335 1,624,490 29. 금융상품 (1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 2016년과 변동이 없습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 280,302,075 258,971,550 자본 315,063,584 297,179,502 부채비율 88.97% 87.14% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 51,215,271 - 51,215,271 (*) 단기금융상품 2,100,000 - 2,100,000 (*) 장기금융상품 2,000 - 2,000 (*) 매출채권 92,936,369 - 92,936,369 (*) 기타채권 1,487,117 - 1,487,117 (*) 미수수익 11,113 - 11,113 (*) 보증금 36,360,997 - 36,360,997 36,358,160 합계 184,112,867 - 184,112,867 36,358,160 (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 2,221,854 - 2,221,854 (*) 단기금융상품 1,100,000 - 1,100,000 (*) 장기금융상품 2,000 - 2,000 (*) 매출채권 81,473,644 - 81,473,644 (*) 기타채권 1,094,908 - 1,094,908 (*) 미수수익 6,685 - 6,685 (*) 보증금 42,791,148 - 42,791,148 42,839,301 합계 128,690,239 - 128,690,239 42,839,301 2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 43,078,096 (*) 40,311,726 (*) 미지급금 52,666,698 (*) 45,941,612 (*) 미지급비용 16,891,129 (*) 17,758,011 (*) 임대보증금 2,130,001 (*) 1,416,790 (*) 장단기차입금(**) 133,520,877 133,518,593 125,129,741 122,337,172 합계 248,286,801 133,518,593 230,557,880 122,337,172 (*) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(**) 공정가치 측정시 단기차입금은 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 동일합니다. 한편, 장기차입금의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였으며, 수준 2의 공시되는 공정가치에 해당됩니다(주석 2(16) 참조).(4) 재무위험관리 연결회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됩니다). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무와 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험가. 환율변동위험연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, GBP 등이 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, GBP, AUD, NOK) 구분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD 2,465,847 311,729 3,314,485 8,219,536 EUR 6,227 33,220 15,751 - GBP - 190 79,995 102,893 AUD - 61 - - NOK - - 4,113,519 2,929,221 아래 표는 화폐성외화자산 및 부채에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도(법인세효과 차감후)를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (68,920) 68,920 (724,389) 724,389 EUR (923) 923 3,192 (3,192) GBP (8,729) 8,729 (11,523) 11,523 AUD - - 4 (4) NOK (40,491) 40,491 (31,029) 31,029 2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 51,185,301 2,221,854 단기금융상품 2,100,000 1,100,000 장기금융상품 2,000 2,000 매출채권 92,936,369 81,473,644 기타채권 1,487,117 1,094,908 미수수익 11,113 6,685 보증금 36,360,997 42,791,148 합 계 184,082,897 128,690,239 3) 유동성 위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석(명목가액 기준)은 다음과 같습니다. 가. 금융자산 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이후 합계 현금및현금성자산 51,215,271 - 51,215,271 단기금융상품 2,100,000 - 2,100,000 장기금융상품 - 2,000 2,000 매출채권 92,936,369 - 92,936,369 기타채권 1,487,117 - 1,487,117 미수수익 11,113 - 11,113 보증금 - 36,360,997 36,360,997 합계 147,749,870 36,362,997 184,112,867 나. 금융부채 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이후 합계 매입채무 43,078,096 - 43,078,096 미지급금 52,666,698 - 52,666,698 미지급비용 16,891,129 - 16,891,129 임대보증금 949,502 1,180,499 2,130,001 장단기차입금 132,101,476 1,563,266 133,664,742 합계 245,686,901 2,743,765 248,430,666 가. 금융자산 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이후 합계 현금및현금성자산 2,221,854 - 2,221,854 단기금융상품 1,100,000 - 1,100,000 장기금융상품 - 2,000 2,000 매출채권 81,473,644 - 81,473,644 기타채권 1,094,908 - 1,094,908 미수수익 6,685 - 6,685 보증금 - 42,791,148 42,791,148 합계 85,897,091 42,793,148 128,690,239 나. 금융부채 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이후 합계 매입채무 40,311,726 - 40,311,726 미지급금 45,941,612 - 45,941,612 미지급비용 17,758,010 - 17,758,010 임대보증금 582,228 834,562 1,416,790 장단기차입금 24,418,496 100,866,076 125,284,572 파생상품부채(*) 6,632,520 - 6,632,520 합계 135,644,592 101,700,638 237,345,230 (*)파생상품부채는 지급액 총액을 기재하였습니다. 30. 보고기간후 사건 연결회사는 2018년 1월 15일 말레이시아 소재 합 자투자법인 SHINSEGAE MAMEESDN. BHD. 설립과 관련하여 MYR 11,000,000을 현금출자하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 2017.12.31 현재 제 22 기 2016.12.31 현재 제 21 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 자산 유동자산 217,704,017,120 170,341,697,134 131,851,844,422 현금및현금성자산 48,957,907,563 941,512,920 3,098,620,754 단기금융상품 100,000,000 100,000,000 10,400,000,000 매출채권 및 기타유동채권 93,849,895,193 81,480,851,019 65,935,786,087 재고자산 70,568,722,725 80,285,991,662 44,664,445,610 유동생물자산 1,020,418,462 1,396,618,476 기타유동자산 4,227,491,639 6,512,923,071 6,356,373,495 비유동자산 370,333,423,957 373,982,240,584 355,657,559,899 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 38,839,060,314 34,766,088,646 27,450,377,840 유형자산 250,434,671,829 244,086,005,340 231,427,975,421 영업권 40,609,048,790 40,609,048,790 40,609,048,790 영업권 이외의 무형자산 5,598,647,801 9,025,859,733 9,769,214,580 장기매출채권 및 기타비유동채권 32,577,020,307 37,394,092,217 35,356,195,404 비유동생물자산 2,629,555,595 2,209,103,511 기타비유동자산 1,376,736,895 2,930,695,691 6,069,389,202 이연법인세자산 898,238,021 2,540,894,572 2,766,255,151 자산총계 588,037,441,077 544,323,937,718 487,509,404,321 부채 유동부채 257,765,889,198 127,785,263,219 81,117,889,725 매입채무및기타채무 110,109,637,730 96,023,370,337 74,468,794,167 단기차입금 및 유동성장기차입금 130,000,000,000 22,765,000,000 기타유동부채 15,207,036,889 6,418,122,483 5,811,475,149 당기법인세부채 2,449,214,579 2,578,770,399 837,620,409 비유동부채 12,667,783,201 117,208,230,652 118,479,015,917 기타비유동금융부채 729,000,000 248,200,000 155,600,000 복구충당부채 1,320,777,142 1,212,641,122 1,395,431,993 장기차입금 100,000,000,000 100,000,000,000 순확정급여부채 7,177,152,117 13,148,908,167 14,609,009,789 기타비유동부채 3,440,853,942 2,598,481,363 2,318,974,135 부채총계 270,433,672,399 244,993,493,871 199,596,905,642 자본 자본금 19,362,400,000 19,362,400,000 19,362,400,000 자본잉여금 68,279,495,893 68,279,495,893 68,279,495,893 주식발행초과금 44,358,761,484 44,358,761,484 44,358,761,484 기타자본잉여금 23,920,734,409 23,920,734,409 23,920,734,409 이익잉여금(결손금) 229,961,872,785 211,688,547,954 200,270,602,786 자본총계 317,603,768,678 299,330,443,847 287,912,498,679 자본과부채총계 588,037,441,077 544,323,937,718 487,509,404,321 포괄손익계산서 제 23 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 수익(매출액) 1,185,685,418,865 1,039,326,249,117 901,317,644,009 매출원가 1,026,071,434,908 912,136,688,445 803,405,426,031 매출총이익 159,613,983,957 127,189,560,672 97,912,217,978 판매비와관리비 128,830,474,441 104,631,518,212 88,498,686,992 영업이익(손실) 30,783,509,516 22,558,042,460 9,413,530,986 기타이익 4,168,714,797 5,299,489,522 3,404,563,403 기타손실 5,938,230,944 6,340,666,626 4,154,555,788 금융수익 526,865,146 1,001,483,534 1,237,328,431 금융원가 3,724,302,043 2,757,522,581 1,216,810,399 법인세비용차감전순이익(손실) 25,816,556,472 19,760,826,309 8,684,056,633 법인세비용 4,760,799,885 4,063,885,287 1,253,061,231 당기순이익(손실) 21,055,756,587 15,696,941,022 7,430,995,402 기타포괄손익 (459,057,156) (2,342,850,354) (2,087,574,045) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (588,534,816) (3,003,654,300) (2,676,376,983) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 129,477,660 660,803,946 588,802,938 총포괄손익 20,596,699,431 13,354,090,668 5,343,421,357 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 5,438 4,054 1,919 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 5,438 4,054 1,919 자본변동표 제 23 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 19,362,400,000 44,358,761,484 23,920,734,409 68,279,495,893 197,831,399,679 285,473,295,572 배당금지급 (2,904,218,250) (2,904,218,250) 당기순이익(손실) 7,430,995,402 7,430,995,402 기타포괄손익 (2,087,574,045) (2,087,574,045) 2015.12.31 (기말자본) 19,362,400,000 44,358,761,484 23,920,734,409 68,279,495,893 200,270,602,786 287,912,498,679 2016.01.01 (기초자본) 19,362,400,000 44,358,761,484 23,920,734,409 68,279,495,893 200,270,602,786 287,912,498,679 배당금지급 (1,936,145,500) (1,936,145,500) 당기순이익(손실) 15,696,941,022 15,696,941,022 기타포괄손익 (2,342,850,354) (2,342,850,354) 2016.12.31 (기말자본) 19,362,400,000 44,358,761,484 23,920,734,409 68,279,495,893 211,688,547,954 299,330,443,847 2017.01.01 (기초자본) 19,362,400,000 44,358,761,484 23,920,734,409 68,279,495,893 211,688,547,954 299,330,443,847 배당금지급 (2,323,374,600) (2,323,374,600) 당기순이익(손실) 21,055,756,587 21,055,756,587 기타포괄손익 (459,057,156) (459,057,156) 2017.12.31 (기말자본) 19,362,400,000 44,358,761,484 23,920,734,409 68,279,495,893 229,961,872,785 317,603,768,678 현금흐름표 제 23 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 영업활동현금흐름 83,884,094,282 20,674,655,047 14,612,200,126 당기순이익(손실) 21,055,756,587 15,696,941,022 7,430,995,402 당기순이익조정을 위한 가감 58,511,171,058 52,349,794,110 39,646,530,594 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 7,716,387,780 (46,459,250,907) (30,082,898,802) 이자수취(영업) 418,505,991 534,212,757 828,670,915 이자지급(영업) (699,505,640) (10,471,163) (1,022,100,516) 법인세납부(환급) (3,118,221,494) (1,436,570,772) (2,188,997,467) 투자활동현금흐름 (40,712,078,770) (43,671,236,027) (118,606,773,949) 금융상품의 처분 2,000,000,000 10,300,000,000 10,002,500,000 대여금의 감소 1,012,500,000 46,875,000 137,500,000 유형자산의 처분 4,611,463,045 868,051,634 1,894,108,784 무형자산의 처분 3,876,353,723 1,856,060 생물자산의 처분 3,205,855,000 단기금융상품의 취득 (2,000,000,000) (10,000,000,000) 대여금의 증가 (1,059,375,000) 유형자산의 취득 (43,225,982,338) (44,929,078,449) (92,752,661,768) 무형자산의 취득 (3,272,767,570) (1,583,854,466) (437,843,125) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (6,018,125,844) (7,315,710,806) (27,450,377,840) 생물자산의 취득 (901,374,786) 재무활동현금흐름 4,911,625,400 20,828,854,500 97,094,603,695 단기차입금의 증가 209,834,336,782 70,100,000,000 118,850,000,000 단기차입금의 상환 (202,599,336,782) (47,335,000,000) (118,850,000,000) 장기차입금의 증가 100,000,000,000 배당금지급 (2,323,374,600) (1,936,145,500) (2,905,396,305) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (67,246,269) 10,618,646 현금및현금성자산의순증가(감소) 48,016,394,643 (2,157,107,834) (6,899,970,128) 기초현금및현금성자산 941,512,920 3,098,620,754 9,998,590,882 기말현금및현금성자산 48,957,907,563 941,512,920 3,098,620,754 이익잉여금처분계산서===================== 제23기 2017년 01월 01일부터2017년 12월 31일까지 제22기 2016년 01월 01일부터2016년 12월 31일까지 제20기 2015년 01월 01일부터2015년 12월 31일까지 처분확정일 2018년 3월 14일 처분확정일 2017년 3월 10일 처분확정일 2016년 3월 11일 주식회사 신세계푸드 (단위: 천원) 구분 제23기 제22기 제21기 미처분이익잉여금 20,622,712 13,381,724 5,357,393 전기이월미처분이익잉여금 26,012 27,633 13,972 당기순이익 21,055,757 15,696,941 7,430,995 확정급여제도의 재측정요소 (459,057) (2,342,850) (2,087,574) 이익잉여금처분액 20,594,640 13,355,712 5,329,760 이익준비금 290,422 232,337 193,614 사업확장적립금 17,400,000 10,800,000 3,200,000 배당금 주당배당금(율) 보통주: 23기 750원(15%) 22기 600원(12%) 21기 500원(10%) 2,904,218 2,323,375 1,936,146 차기이월미처분이익잉여금 28,072 26,012 27,633 5. 재무제표 주석 제 23(당) 기 2017년 12월 31일 현재 제 22(전) 기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 신세계푸드 1. 회 사 의 개요 주식회사 신세계푸드(이하 "당사")는 단체급식사업, 외식사업, 식품유통업 등을 영위할 목적으로 1995년 7월 1일에 설립하였으며 서울특별시 성동구에 본사를 두고, 당기말 현재 전국에 820개의 사업장을 운영하고 있습니다. 당사는 2001년 7월에 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장되었으며, 2010년 4월 29일에 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 2006년 3월3일자 정기주주총회 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 신세계푸드시스템에서 주식회사 신세계푸드로 변경하였습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 19,362백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지 분 율 (주)이마트 1,785,285 46.1% (주)신세계조선호텔 332,910 8.6% 기타 1,754,285 45.3% 합계 3,872,480 100.0% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2018년 1월 30일 에 개최된 이사회에서 사실상 확정되었습니다. 당 사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 USD5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스' 의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나,회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스' 의 적용방법 및 재무적 영향 당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류와 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1109호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단합니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가).(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. ④위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단합니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. (2) 수익인식 당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매 당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. 3) 로열티수익 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. 4) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 5) 고객충성제도 당사는 재화나 용역을 구매한 고객에게 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고 , 고객은 부여 받은 보상점수를 사용하여 재화나 용역을 무상 또는 할인구매할 수 있는 제도를 운용하고 있습니다. 보상점수는 보상점수를 부여한 최초 매출거래 중 별도의 식별가능한 부분으로 회계처리 하여, 최초매출과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 보상점수와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있으며, 보상점수에 배분할 대가는 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 당사가 직접 보상을 제공하는 거래와 제3자가 보상을 제공하지만 보상점수에 배분되는 대가를 기업이 자기의 계산으로 회수하는 경우에는 보상점수가 회수되고 보상을 제공할 의무를 이행한 때 보상점수에 배분된 대가를 수익으로 인식하고 있습니다. 그리고 제3자가 보상을 제공하고 당사는 보상점수에 배분되는 대가를 제3자를 대신하여 회수하는 경우에는 제3자가 보상을 제공할 의무를 지고 그것에 대한 대가를 받을 권리를 가지게 될 때 그 순액을 수익으로 인식하고 있습니다. (3) 외화환산 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 경영성과와 재무상태 는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. (4) 퇴직급여비용과 해고급여확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. (5) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차 감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (6) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 30 ~ 40년 차량운반구 5년 구축물 20년 공구기구비품 5년 기계장치 8년 주방기구 7년 인테리어 5~7년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 무형자산의 상각방법 및 내용연수 계정과목 상각방법 내용연수 산업재산권 정액법 5년 소프트웨어 정액법 5년 기타무형자산 정액법 5년 (8) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (10) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다 . 순실현 가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(11) 생물자산 생물자산 중 소비용생물자산은 최초인식시점과 매 보고기간말에 공정가치에서 추정매각부대원가를 차감한 순공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 소비용생물자산에서수확된 수확물은 수확시점에 순공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 생산용생물자산은 취득원가로 측정하고 있습니다. 그리고 생산용생물자산의 경우에는 5년 동안 정액법으로 감가상각을 하고 있으며, 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 소비용생물자산의 순공정가치 변동으로 발생하는 평가손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. (12) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (13) 금융자산 금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매 각 을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우- 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산,금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우- 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할수 있는 경우당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다. 3) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 5) 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할 인 효과가 중 요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화 뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기 간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 7) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하 거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있 는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기 존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (14) 금융부채와 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의 에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 금융부채 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인 식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니 다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 4) 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담 한 경우 - 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 , 당사가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우- 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로지정할 수 있는 경우당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서 상 ' 기타영업외손익 ' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 5) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하 여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 6) 금융부채의 제거 당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급 한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 1) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격 으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 2) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 21참조).당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.3) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 11참조). 4) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 29참조). 4. 사용제한금융상품 당 기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다. 5. 매출채권 및 기타채권 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 93,928,961 - 81,803,843 - 차감: 대손충당금 (1,612,465) - (2,340,548) - 매출채권(순액) 92,316,496 - 79,463,295 - 미수금 1,731,922 - 1,088,328 - 단기대여금 - - 1,012,500 - 미수수익 6,138 - 1,389 - 차감 : 대손충당금 (204,661) - (84,661) - 기타채권(순액) 1,533,399 - 2,017,556 - 보증금 - 32,577,020 - 37,394,092 합계 93,849,895 32,577,020 81,480,851 37,394,092 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. (2) 신용위험 및 대손충당금 1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 A.연체되지 않은 채권 무연체 91,547,495 78,148,459 B.연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 464,228 755,533 3개월 초과 6개월 이하 304,773 559,303 소 계 769,001 1,314,836 C.손상채권 3개월 초과 6개월 이하 13,088 8,445 6개월 초과 1,599,377 2,332,103 소 계 1,612,465 2,340,548 합 계 93,928,961 81,803,843 2) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 2,340,548 84,661 2,553,281 84,661 제각 (690,708) - (41,027) - 상각 13,088 120,000 - - 환입 (50,463) - (171,706) - 기말 1,612,465 204,661 2,340,548 84,661 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 6. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상 품 39,132,791 29,975,885 제 품 8,499,952 7,715,882 원 재 료 9,634,856 10,154,284 미 착 품 13,301,124 32,439,941 합 계 70,568,723 80,285,992 한편, 당기말과 전기말 현재 당사는 일부 재고자산에 대하여 삼성화재해상보험주식당사의 보험(부보금액: 당기 말 70,000,000천원 및 전기말 70,000,000천원)에 가입하고 있습니다. 7. 생물자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동 비유동 소비용생물자산 - - 생산용생물자산 - - 합계 - - (단위: 천원) 구분 유동 비유동 소비용생물자산 1,020,418 - 생산용생물자산 - 2,629,556 합계 1,020,418 2,629,556 (2) 당기 및 전기 중 생산용생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 2,629,556 2,209,104 취득금액 901,375 1,284,300 상각 (699,933) (785,515) 처분 등 (2,830,998) (78,333) 기말 - 2,629,556 (3) 당기 및 전기 중 소비용생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 1,020,418 1,396,618 사육으로 인한 증가 851,968 1,030,495 도축 및 처분으로 인한 감소 (1,981,737) (1,261,055) 보유중인 생물자산의 순공정가치의 변동 109,351 (145,640) 기말 - 1,020,418 (4) 소비용생물자산에 대한 공정가치 평가 방법 및 가정공정가치 평가 대상이 되는 소비용생물자산인 한우의 경우 활성거래시장이 존재하지아니함에 따라 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다. 또한, 성장중인 한우의 경우에는 거래시세가 존재하지 않기 때문에, 성장주기에 따른 한우의 시세가 선형분포를 이룬다고 가정하여 평가하였습니다. (5) 생물자산과 관련하여 노출된 위험당사는 생물자산과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다.가) 규제와 환경 위험 사업장이 존재하는 지역 또는 한국의 법률과 규제를 준수하고 있습니다. 지역의 환경및 기타 법률을 준수하기 위한 목적으로 환경정책을 만들어 실행하여 왔습니다. 경영진은 환경위험을 확인하고 당사의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대해 확신하기 위해 검토를 수행하고 있습니다. 나) 공급 및 수요 위험 당사는 생물자산의 가격변동으로부터 발생하는 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사는 시장의 수요 및 공급의 규모에 맞게 사육함으로써 예측가능한 미래에 생물자산 가격이 유의적으로 하락하지 않을 것으로 예상하고 있으며, 경영진은 예상 사육규모와 기대수요가 일치하는지 확인하기 위해 산업추세를 분석하여 생물자산의 가격에 대한전망을 주기적으로 검토하고 있습니다. 다) 기후 및 기타 위험 당사는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험 등으로 인하여 재무적 영향이 발생할 수 있습니다. 당사는 질병가능성에 대하여 주기적으로 모니터링하고, 질병 징후가 발생할 경우 광범위한 방역 및 살처분을 통해 질병 확산을 방지하고 있습니다. 또한, 질병에 대한 면역력을 높이기 위하여 사육시설을 개선하고 양질의 사료를 공급하여 생물자산을 사육하고 있습니다. 8. 기타자산 및 기 타비유동자산 보고기 간 종료일 현재 기타자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 946,675 - 2,022,510 - 선급비용 3,280,817 - 4,490,413 - 장기선급비용 - 1,376,737 - 2,930,696 합계 4,227,492 1,376,737 6,512,923 2,930,696 9. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 소재 지분율 취득원가 장부금액 당기말 전기말 세린식품(주) 춘천 100% 15,298,465 15,298,465 15,298,465 스무디킹코리아(주) 서울 100% 17,151,913 17,151,913 17,151,913 (주)제이원 가평 100% 8,333,836 6,388,682 2,315,711 합 계 40,784,214 38,839,060 34,766,089 (2) 당기 및 전기중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 장부금액 34,766,089 27,450,378 취득 6,018,126 7,315,711 손상 (1,945,155) - 보고기간말 장부금액 38,839,060 34,766,089 10. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 40,810,549 - - 40,810,549 건물 106,297,459 (21,378,578) - 84,918,881 구축물 6,245,314 (1,967,799) - 4,277,515 기계장치 63,298,832 (34,260,663) - 29,038,169 차량운반구 377,314 (261,987) - 115,327 공구기구비품 36,187,502 (22,625,086) (839) 13,561,577 인테리어 90,575,351 (47,253,450) (359,033) 42,962,868 주방기구 67,348,668 (36,015,899) (32,483) 31,300,286 임차자산 1,137,555 (921,669) - 215,886 건설중인자산 3,233,614 - - 3,233,614 합계 415,512,158 (164,685,131) (392,355) 250,434,672 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 41,190,834 - - 41,190,834 건물 107,904,269 (19,129,366) - 88,774,903 구축물 5,957,232 (1,660,625) - 4,296,607 기계장치 58,765,077 (29,132,275) - 29,632,802 차량운반구 546,900 (432,448) - 114,452 공구기구비품 31,318,607 (19,996,309) (84,417) 11,237,881 인테리어 84,360,110 (43,991,511) (1,496,447) 38,872,152 주방기구 60,024,716 (31,781,880) (151,169) 28,091,667 임차자산 1,049,120 (842,495) - 206,625 건설중인자산 1,668,082 - - 1,668,082 합계 392,784,947 (146,966,909) (1,732,033) 244,086,005 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 등 손상차손환입 감가상각비 기말 토지 41,190,834 - - (380,285) - - 40,810,549 건물 88,774,903 4,638 11,400 (1,068,375) - (2,803,685) 84,918,881 구축물 4,296,607 288,082 - - - (307,174) 4,277,515 기계장치 29,632,802 2,732,009 2,351,042 (2,928) - (5,674,756) 29,038,169 차량운반구 114,452 51,729 - (7,491) - (43,363) 115,327 공구기구비품 11,237,881 6,687,464 - (382,922) 53,763 (4,034,609) 13,561,577 인테리어 38,872,152 10,824,469 6,547,968 (2,531,026) - (10,750,695) 42,962,868 주방기구 28,091,667 11,847,840 164,770 (1,367,226) 47,612 (7,484,377) 31,300,286 임차자산(*) 206,625 88,435 - - - (79,174) 215,886 건설중인자산 1,668,082 10,640,712 (9,075,180) - - - 3,233,614 합계 244,086,005 43,165,378 - (5,740,253) 101,375 (31,177,833) 250,434,672 (*) 임차자산의 대체는 복구충당부채의 설정 및 환입으로 인한 것입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 등 손상차손(*2) 감가상각비 기말 토지 31,380,275 222,438 9,588,121 - - - 41,190,834 건물 90,882,158 395,233 293,300 - - (2,795,788) 88,774,903 구축물 4,586,789 7,834 - - - (298,016) 4,296,607 기계장치 28,682,766 2,699,946 3,451,141 (4) - (5,201,047) 29,632,802 차량운반구 143,962 27,010 - (10,561) - (45,959) 114,452 공구기구비품 8,898,178 5,625,851 351,833 (285,219) (84,417) (3,268,345) 11,237,881 인테리어 37,324,917 6,783,831 7,913,288 (1,623,774) (1,496,447) (10,029,663) 38,872,152 주방기구 27,608,855 8,399,164 241,183 (1,386,460) (151,169) (6,619,906) 28,091,667 임차자산(*1) 458,368 - (196,461) - - (55,282) 206,625 건설중인자산 1,461,707 22,045,240 (21,838,865) - - - 1,668,082 합계 231,427,975 46,206,547 (196,460) (3,306,018) (1,732,033) (28,314,006) 244,086,005 (*1) 임차자산의 대체는 복구충당부채의 설정 및 환입으로 인한 것입니다.(*2) 당사는 철수가 예정되어 있는 사업장의 유형자산에 대하여 손상차손을 인식하고, 이를 기타영업외비용으로 인식하였습니다. (3) 당기 및 전기의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 27,764,952 25,421,200 판매비와 관리비 3,412,881 2,892,806 합계 31,177,833 28,314,006 (4) 당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 장부금액 부보금액 화재보험 건물 및 기계장치 등 삼성화재해상보험 206,174,623 474,638,160 또한, 당사는 상기 보험 이외에 당사의 차량운반구에 대하여는 삼성화재해상보험주식회사에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. (5) 운용리스 이용 내역당사는 일부 건물과 차량을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 1~20년입니다. 이에 따라 당기 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당기 전기 리스료 총액 27,570,388 25,123,196 전대리스료 1,117,336 348,687 최소리스료 10,166,967 9,712,431 조정리스료 16,286,085 15,062,078 상기 운용리스와 관련하여 당기 비용으로 인식된 조정리스료는 16,286백만원(전기: 15,062백만원) 이며, 보고기간말 현재 해지불능 전대리스에서 수령하게 될 것으로 기대되는 미래의 최소 전대리스료의 합계는 1,484백만원(전기: 136백만원)입니다. 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 1년 이하 7,537,174 10,083,522 1년 초과 ~ 5년 이하 11,881,764 17,216,113 5년 초과 497,971 580,966 합계 19,916,909 27,880,601 (6) 유형자산의 취득약정 당사는 보고기간말 현재 오산2공장 신축공사 관련하여 신세계건설주식회사 등 6개 회사와 도급금액 5,476백만원의 건설계약을 체결하고 있습니다. 보고기간말 현재 건설중인자산에 1,215백만원이 계상되어 있으며, 향후 추가적으로 지출될 금액은 4,261백만원입니다. 한편, 공사 완료시 최종 정산 금액은 변경될 수 있습니다. 11. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 280,715 (210,645) 70,070 소프트웨어 14,837,771 (11,577,370) 3,260,401 기타무형자산 2,268,177 - 2,268,177 영업권 40,609,049 - 40,609,049 합계 57,995,712 (11,788,015) 46,207,697 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 256,580 (191,205) 65,375 소프트웨어 12,900,098 (9,069,911) 3,830,187 기타무형자산 5,190,964 (60,666) 5,130,298 영업권 40,609,049 - 40,609,049 합계 58,956,691 (9,321,782) 49,634,909 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 산업재산권 65,375 24,135 - (19,440) 70,070 소프트웨어 3,830,187 2,942,033 (1,004,360) (2,507,459) 3,260,401 기타무형자산 5,130,298 306,600 (3,168,721) - 2,268,177 영업권 40,609,049 - - - 40,609,049 합계 49,634,909 3,272,768 (4,173,081) (2,526,899) 46,207,697 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 산업재산권 55,762 39,224 - (29,611) 65,375 소프트웨어 5,025,419 1,102,365 (6,587) (2,291,010) 3,830,187 기타무형자산 4,688,033 442,265 - - 5,130,298 영업권 40,609,049 - - - 40,609,049 합계 50,378,263 1,583,854 (6,587) (2,320,621) 49,634,909 (3) 당기 및 전기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 18,634 21,426 판매비와 관리비 2,508,265 2,299,195 합계 2,526,899 2,320,621 (4) 영업권의 손상검사 영업권은 당사의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었습니다 . 2017년 12월 31일 현재 40,609백만원 의 영업권은 모두 2014년 중 주식회사 신세계에스브이엔과의 합병으로 발생하였으며, 관련 현금창출단위(베이커리)에 배분되었습니다.당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 회수가능가액은 순공정가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 한편, 평가대상회사의 순공정가치는 공정가치에 처분부대원가를 차감하여 산정하였으며, 공정가치는 미래현금흐름 할인법과 유사상장기업 비교법에 의한 주식가치를 고려하여 산정하였습니다. 미래현금흐름할인법의 순공정가치 계산은 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 당사는 재무예산 및 세전현금흐름추정을 위하여 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 향후 매출 및 영업손익을 추정하였습니다. 5년을 초과하는 기간에 대한 영구현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정이 사용되었습니다. 사용된 할인율은 관련된 사업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 미래현금흐름할인법 계산에 사용된 주요가정치는 다음과 같습니다. 주요 가정치(단위: %) 당기 전기 매출액성장율 1.3~12.2 9.9~16.8 영구성장률(*1) 1.7 1.6 할인률(*2) 9.4 9.7 (*1) 5년 이후 예상되는 산업 예상 수치와 일관된 성장률(*2) 예상현금흐름에 적용된 세전할인률 12. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 42,850,082 35,421,025 미지급금 50,915,082 43,701,125 미지급비용 16,344,474 16,901,220 합계 110,109,638 96,023,370 13. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 4,180,877 3,468,160 예수금 11,026,160 2,949,962 합계 15,207,037 6,418,122 14. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 임대보증금 729,000 248,200 15. 차입금 당기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 만기 연이자율 장부금액 당기말 전기말 단기차입금 한도대출 NH 농협은행 - - - 18,765,000 한도대출 신한은행 - - - 4,000,000 기업어음(CP) 사모 2018년 1월 18일 1.72% 20,000,000 - 2018년 2월 8일 1.74% 10,000,000 - 합 계 30,000,000 22,765,000 유동성장기차입금 기업어음(CP) 공모 2018년 7월 30일 2.24% 100,000,000 - 단기차입금 및 유동성장기차입금 합계 130,000,000 22,765,000 장기차입금 기업어음(CP) 공모 2018년 7월 30일 2.24% 100,000,000 100,000,000 차감 : 유동성대체 (100,000,000) - 장기차입금 합계 - 100,000,000 16. 퇴직급여제 도 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 동 제도로 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. ( 1 ) 당기 및 전기 중 확정 급여제 도 관 련 비용의 세 부내 역은 다음과 같습 니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 12,149,377 10,402,207 순이자비용 296,879 338,070 합계 12,446,256 10,740,277 (2) 당기 및 전기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 9,100,847 8,342,885 판매비와 관리비 3,345,409 2,397,392 합계 12,446,256 10,740,277 (3) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 75,578,869 67,962,789 사외적립자산의 공정가치 (68,401,717) (54,813,881) 순확정급여부채 7,177,152 13,148,908 (4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 67,962,789 60,353,632 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 12,149,377 10,402,207 이자비용 1,472,853 1,353,211 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 136,922 2,641,628 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 722,717 1,278,325 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (2,941,498) (305,450) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 2,355,703 1,668,753 퇴직급여지급액 (5,856,442) (6,788,859) 관계사전입액 178,147 322,360 관계사전출액 (464,777) (321,390) 기말 75,578,869 67,962,789 (5) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 54,813,881 45,744,622 당기손익으로 인식되는 금액 이자수익 1,175,974 1,015,141 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 (451,613) (362,027) 사용자의 기여금 19,000,000 15,000,000 퇴직급여지급액 (5,862,054) (6,678,226) 관계사전입액 178,147 313,900 관계사전출액 (452,539) (215,511) 국민연금전환금의 감소 (79) (4,018) 기말 68,401,717 54,813,881 (6) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기말 전기말 할인율 2.74 2.28 기대임금상승률(인플레이션 포함) 5.77~6.00 5.86~5.92 (7) 보고기간 종료일 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 정기예금 등 68,361,505 54,773,590 기타 40,212 40,291 합계 68,401,717 54,813,881 (8) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 증가 감소 할인율의 1% 변동 (5,296,912) 6,115,719 기대임금상승률의 1% 변동 6,099,310 (5,381,971) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (9) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 가중평균만기 12.43년 12.86년 17. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 주요약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, US$) 은행명 당기말 전기말 비고 신한은행 US$ 20,000,000 US$ 20,000,000 수입신용장약정 20,000,000 20,000,000 일반자금차입약정 10,000,000 10,000,000 전자외상매출외담대약정 US$ 1,000,000 US$ 1,000,000 파생거래손실한도약정 농협은행 20,000,000 20,000,000 일반자금차입약정 국민은행 US$ 5,000,000 US$ 5,000,000 포괄외화지급보증 우리은행 US$ 1,000,000 US$ 1,000,000 파생거래손실한도약정 20,000,000 - 전자외상매출외담대약정 2,000,000 - 외상매출채권 담보대출 SK투자증권 30,000,000 - 기업어음(CP) NH투자증권 100,000,000 100,000,000 기업어음(CP) 삼성카드 27,000,000 - 구매카드한도약정 (2) 제공받은 지급보증내역 당기말과 전기말 현재 당사는 서울보증보험에 보증보험(부보금액: 당기말 15,997,010 천원 및 전기말 9,180,868천원)을 가입하고 있습니다. 또한, 당사는 수입신용장 거래등과 관련하여 금융기관으로부터 당기말과 전기말 현재 각각 US$ 8,269,765.42 및 US$ 11,951,734.79 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건 당기말 및 전기말 현재 당사가 피고인 소송사건의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사건의 종류 소송금액 원고 피고 계류법원 비고 손해배상 369,579 오진실 당사 외 2명 서울중앙지방법원 1심 진행중 손해배상 6,357 송수민 당사 부산지방법원 1심 진행중 (단위: 천원) 사건의 종류 소송금액 원고 피고 계류법원 비고 손해배상(*) 1,256,221 씨푸드 라이프(주) 당사 서울중앙지방법원 1심 승소(항소진행) 손해배상 210,000 오진실 당사 외 2명 서울중앙지방법원 1심 진행중 (*) 2016년 10월 21일 1심 판결에서 승소하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 원고인 소송사건의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사건의 종류 소송금액 원고 피고 계류법원 비고 회생사건(*1) 84,661 당사 카밀농산개발(주)관리인 김형수 대전지방법원 1심 패소 종결 부당이득(*2) 4,390 당사 김의철 서울북부지방법원 1심 승소 종결 전부금 300,000 당사 (주)엔티에스개발 서울중앙지방법원 1심 진행중 손해배상 72,000 당사 박경은 외 1명 창원지방법원 1심 진행중 (*1) 2017년 1월 5일 1심 판결에서 패소하였습니다.(*2) 2017년 11월 16일 1심 판결에서 승소하였습니다. (단위: 천원) 사건의 종류 소송금액 원고 피고 계류법원 비고 회생사건(*) 84,661 당사 카밀농산개발(주)관리인 김형수 대전지방법원 1심 패소(항소 진행) (*) 2017년 1월 5일 1심 판결에서 패소하였습니다. 18. 자본금 보고기간 종료일 현재 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발행할 주식의 총수 1주의 금액(원) 발행주식수 자본금 당기말 전기말 당기말 전기말 6,000,000주 5,000원 3,872,480주 3,872,480주 19,362,400 19,362,400 19. 기타불입자본 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 44,358,762 44,358,762 자본조정 (1,911,661) (1,911,661) 합병차액 25,851,862 25,851,862 자기주식(*1) (19,467) (19,467) 합계 68,279,496 68,279,496 (*1) 합병으로 인한 신주발행시 단주로 189주를 취득하였습니다. 20. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 3,937,538 3,705,201 임의적립금 205,401,623 194,601,623 미처분이익잉여금 20,622,712 13,381,724 합계 229,961,873 211,688,548 (2) 당기 및 전기의 배당금의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기(배당기준일 : 2017년 12월 31일) 전기(배당기준일 : 2016년 12월 31일) 전체주식수(단위:주) 3,872,480 3,872,480 자기주식수(단위:주) 189 189 배당받을 주식수(단위:주) 3,872,291 3,872,291 배당률 15% 12% 배당할 금액(단위:천원) 2,904,218 2,323,375 (3) 이익잉여금처분계산서 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서===================== 제23기 2017년 01월 01일부터2017년 12월 31일까지 제22기 2016년 01월 01일부터2016년 12월 31일까지 처분예정일 2018년 3월 14일 처분확정일 2017년 3월 10일 주식회사 신세계푸드 (단위: 천원) 구분 당기 전기 미처분이익잉여금 20,622,712 13,381,724 전기이월미처분이익잉여금 26,012 27,633 당기순이익 21,055,757 15,696,941 확정급여제도의 재측정요소 (459,057) (2,342,850) 이익잉여금처분액 20,594,640 13,355,712 이익준비금 290,422 232,337 사업확장적립금 17,400,000 10,800,000 배당금 주당배당금(율) 보통주: 당기 750원(15%) 전기 600원(12%) 2,904,218 2,323,375 차기이월미처분이익잉여금 28,072 26,012 21. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기 법인세 부담액 2,988,666 3,177,721 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 1,642,656 225,360 자본에 직접 반영된 법인세비용 129,478 660,804 법인세비용 4,760,800 4,063,885 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 25,816,556 19,760,826 적용세율(당기:21.9%, 전기:21.9%)에 따른 세부담액 5,657,642 4,325,382 조정사항: 세무조사 추징액 - 97,850 비공제비용 24,382 17,237 세액공제 (572,706) (366,582) 일시적차이 이연법인세 미인식효과 427,934 - 경정청구 등 (776,452) (10,002) 법인세비용 4,760,800 4,063,885 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 18.44% 20.57% (3) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 당기말(누적) 전기말(누적) 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 확정급여제도의 재측정요소 (11,764,625) 2,690,711 (9,073,914) (11,176,090) 2,561,233 (8,614,857) (4) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 대손충당금 1,596,288 (735,770) 860,518 퇴직급여충당부채 55,691,965 7,430,681 63,122,646 미지급비용(연차수당) 4,980,450 (253,850) 4,726,600 복구충당부채 1,212,641 108,136 1,320,777 임차보증금 580,555 (145,110) 435,445 임차개량자산(감가상각누계액) 842,495 79,174 921,669 유형자산손상차손 2,019,630 (1,627,275) 392,355 기타 5,087,582 325,455 5,413,037 소계 72,011,606 5,181,441 77,193,047 이연법인세자산 인식제외 금액 - - - 이연법인세자산 인식대상 금액 72,011,606 5,181,441 77,193,047 세율 22% 22% 22% 이연법인세자산 총액 15,842,553 1,139,916 16,982,469 미수수익 (1,389) (4,750) (6,139) 감가상각비 (3,251,801) 393,423 (2,858,378) 퇴직보험 (54,462,743) (13,117,088) (67,579,831) 임차개량자산 (1,049,120) (88,435) (1,137,555) 선급리스료 (205,335) 41,334 (164,001) 장기선급비용(선급리스료) (371,695) 100,250 (271,445) 자산조정(토지) (614,576) - (614,576) 자산조정(건물) (505,428) 27,205 (478,223) 영업권 (40,609,049) - (40,609,049) 소계 (101,071,136) (12,648,061) (113,719,197) 이연법인세부채 인식제외 금액 (40,609,049) - (40,609,049) 이연법인세부채 인식대상 금액 (60,462,087) (12,648,061) (73,110,148) 세율 22% 22% 22% 이연법인세 부채 총액 (13,301,658) (2,782,573) (16,084,231) 이연법인세자산(부채) - 순액 2,540,895 (1,642,657) 898,238 (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 대손충당금 1,918,850 (322,562) 1,596,288 퇴직급여충당부채 48,353,034 7,338,931 55,691,965 미지급비용(연차수당) 5,080,800 (100,350) 4,980,450 복구충당부채 1,395,432 (182,791) 1,212,641 임차보증금 1,082,885 (502,330) 580,555 임차개량자산(감가상각누계액) 783,971 58,524 842,495 유형자산손상차손 462,184 1,557,446 2,019,630 기타 5,548,567 (460,985) 5,087,582 소계 64,625,723 7,385,883 72,011,606 이연법인세자산 인식제외 금액 - - - 이연법인세자산 인식대상 금액 64,625,723 7,385,883 72,011,606 세율 22% 22% 22% 이연법인세자산 총액 14,217,659 1,624,894 15,842,553 미수수익 (23,508) 22,119 (1,389) 감가상각비 (3,012,663) (239,138) (3,251,801) 퇴직보험 (45,511,665) (8,951,078) (54,462,743) 임차개량자산 (1,242,339) 193,219 (1,049,120) 선급리스료 (354,430) 149,095 (205,335) 잡손실 (36,290) 36,290 - 장기선급비용(선급리스료) (723,731) 352,036 (371,695) 자산조정(토지) (614,576) - (614,576) 자산조정(건물) (532,633) 27,205 (505,428) 영업권 (40,609,049) - (40,609,049) 소계 (92,660,884) (8,410,252) (101,071,136) 이연법인세부채 인식제외 금액 (40,609,049) - (40,609,049) 이연법인세부채 인식대상 금액 (52,051,835) (8,410,252) (60,462,087) 세율 22% 22% 22% 이연법인세 부채 총액 (11,451,404) (1,850,254) (13,301,658) 이연법인세자산(부채) - 순액 2,766,255 (225,360) 2,540,895 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산: 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 1,229,165 1,446,882 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 15,753,305 14,395,671 소 계 16,982,470 15,842,553 이연법인세부채 : 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,350) (306) 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 (16,082,882) (13,301,352) 소 계 (16,084,232) (13,301,658) 합 계 898,238 2,540,895 22. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비 관리비 합계 재고자산의 변동 제품 (784,071) - - - (784,071) 상품 (9,156,906) - - - (9,156,906) 사용된 원재료 등 - 595,126,799 - - 595,126,799 운반비 - 4,945,374 14,832,517 - 19,777,891 종업원급여 - 142,987,841 - 34,054,538 177,042,379 감가상각비(생물자산포함) - 27,764,952 - 4,112,814 31,877,766 무형자산상각비 - 18,634 - 2,508,265 2,526,899 지급수수료 - 190,043,457 - 47,103,505 237,146,962 수도광열비 - 15,281,999 - 1,635,808 16,917,807 기타 - 59,843,356 4,526,741 20,056,287 84,426,384 합계 (9,940,977) 1,036,012,412 19,359,258 109,471,217 1,154,901,910 (단위: 천원) 계정과목 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비 관리비 합계 재고자산의 변동 제품 (4,623,914) - - - (4,623,914) 상품 (11,485,381) - - - (11,485,381) 사용된 원재료 등 - 510,430,420 - - 510,430,420 운반비 - 4,775,178 12,547,614 - 17,322,792 종업원급여 - 137,142,189 - 28,743,620 165,885,809 감가상각비(생물자산포함) - 25,474,931 - 3,624,590 29,099,521 무형자산상각비 - 21,426 - 2,299,195 2,320,621 지급수수료 - 181,249,196 - 37,771,586 219,020,782 수도광열비 - 14,172,620 - 1,379,857 15,552,477 기타 - 54,980,023 3,054,185 15,210,871 73,245,079 합계 (16,109,295) 928,245,983 15,601,799 89,029,719 1,016,768,206 23. 판매비와 관리비 (1) 당기 및 전기의 판매비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 운반비 14,832,517 12,547,614 광고선전비 898,663 585,023 판매촉진비 3,628,078 2,469,162 합계 19,359,258 15,601,799 (2) 당기 및 전기의 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 30,708,563 26,346,228 퇴직급여 3,345,409 2,397,392 잡급 566 - 복리후생비 4,314,021 2,156,123 교육훈련비 943,383 882,936 여비교통비 1,191,220 1,139,756 통신비 353,828 298,508 차량유지비 501,782 381,607 비품비 129,030 73,195 소모품비 3,232,159 2,487,651 행사비 38,509 25,299 보험료 786,362 673,720 임차료 2,769,285 1,910,770 도서인쇄비 123,847 107,336 세금과공과 3,342,596 2,732,201 지급수수료 47,103,505 37,771,586 수선비 463,433 436,563 수도광열비 1,635,808 1,379,857 감가상각비(생물자산포함) 4,112,814 3,624,590 무형자산상각비 2,508,265 2,299,195 회의비 99,357 179,216 교제비 184,925 192,586 대손상각비 13,088 - 경상연구개발비 645,596 737,048 잡비 923,866 796,356 합계 109,471,217 89,029,719 24. 기타영업외수익 및 비용(1) 당기 및 전기의 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수입임대료 - 977,298 외환차익 1,279,639 791,252 외화환산이익 34,458 10,619 대손충당금환입 50,463 171,706 유형자산처분이익 1,434,618 61,005 무형자산처분이익 - 6 유형자산손상차손환입 101,375 - 생물자산처분이익 396,678 - 잡이익 871,484 3,287,604 합계 4,168,715 5,299,490 (2) 당기 및 전기의 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 2,328,266 2,051,442 무형자산처분손실 296,727 4,738 외환차손 507,190 940,926 외화환산손실 68,432 124,955 기부금 531,109 462,667 복구충당부채전입액 19,701 13,670 임차료 - 381,802 잡손실 99,831 506,632 매도가능증권처분손실 - 34,056 기타의대손상각비 120,000 - 유형자산손상차손 - 1,732,033 종속기업투자주식손상차손 1,945,155 - 생물자산처분손실 21,820 87,746 합계 5,938,231 6,340,667 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기의 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 423,255 512,094 통화선도평가이익 - 37,863 통화선도거래이익 103,610 451,527 합계 526,865 1,001,484 (2) 당기 및 전기의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 대여금 및 수취채권 423,255 512,095 파생상품자산 103,610 489,389 합계 526,865 1,001,484 (3) 당기 및 전기의 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 2,939,506 2,259,526 통화선도거래손실 784,796 497,997 합계 3,724,302 2,757,523 (4) 당기 및 전기의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후원가로 측정하는 금융부채 2,939,506 2,259,526 파생상품부채 784,796 497,997 합계 3,724,302 2,757,523 26. 주당순이익(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익 21,055,757 15,696,941 유통보통주식수(*) 3,872,291주 3,872,291주 기본주당순이익 5,438원 4,054원 (*) 당기 및 전기 중 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를 산정하였습니다. (2) 당사는 희석화증권을 발행하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 27. 현금흐름 관련 정보 가. 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1. 영업으로부터 창출된 현금 1) 당기순이익 21,055,757 15,696,941 2) 조정 58,511,171 52,349,794 법인세비용 4,760,800 4,063,885 감가상각비(유형자산) 31,177,833 28,314,006 감가상각비(생물자산) 699,933 785,515 무형자산상각비 2,526,899 2,320,621 퇴직급여 12,446,256 10,740,277 매도가능증권처분손실 - 34,056 유형자산처분손실 2,328,266 2,051,442 유형자산손상차손 - 1,732,033 유형자산손상차손환입 (101,375) - 무형자산처분손실 296,727 4,738 종속기업손상차손 1,945,155 - 외화환산손실 68,432 124,955 이자비용 2,939,506 2,259,526 생물자산처분손실 21,820 87,746 통화선도거래손실 784,796 497,997 유형자산처분이익 (1,434,618) (61,005) 무형자산처분이익 - (6) 생물자산처분이익 (396,678) - 이자수익 (423,255) (512,094) 외화환산이익 (34,458) (10,619) 대손충당금환입 (50,463) (171,706) 복구충당부채전입 19,701 13,670 복구충당부채환입액 - - 통화선도평가이익 - (37,863) 통화선도거래이익 (103,610) (451,527) 기타 1,039,504 564,147 (단위: 천원) 구분 당기 전기 3) 순운전자본의 변동 7,716,388 (46,459,251) 매출채권의 증감 (12,815,826) (14,047,144) 미수금의 증감 (408,452) 77,641 선급금의 증감 1,075,835 574,736 선급비용의 증감 2,735,702 296,298 재고자산의 증감 9,717,269 (35,621,546) 생물자산의 증감 1,129,769 (1,026,864) 통화선도의 증감 (643,323) (39,656) 장기선급비용의 증감 (10,010) (108,909) 임차보증금의 증감 4,817,072 (2,037,897) 매입채무의 증감 7,462,328 9,712,880 미지급금의 증감 7,362,997 8,376,000 선수금의 증감 712,716 787,406 선수수익의 증감 64,730 - 예수금의 증감 8,011,468 (175,829) 미지급비용의 증감 (2,796,745) 2,060,354 기타비유동부채의 증감 (173,395) (175,289) 임대보증금의 증감 480,800 92,600 퇴직금의 지급 (5,856,442) (6,788,859) 사외적립자산의 증가 (13,137,946) (8,416,143) 퇴직금의 승계 (12,238) 970 국민연금전환금의 감소 79 - 합계 87,283,316 21,587,484 나. 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 유형자산 취득에 의한 미지급금의 증감 (149,040) 1,277,469 유형자산 처분에 의한 미수금 증가 235,142 447,530 건설중인자산의 본계정 대체 9,075,180 21,838,865 매출채권의 제각 690,708 41,027 장기차입금의 유동성 대체 100,000,000 - 복구충당부채의 설정 (88,435) - 장기선급비용의 유동성대체 1,563,969 3,247,602 다. 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금거래(*) 기 말 단기차입금 22,765,000 7,235,000 100,000,000 130,000,000 장기차입금 100,000,000 - (100,000,000) - 합계 122,765,000 7,235,000 - 130,000,000 (*) 장기차입금의 유동성 대체 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금거래 기 말 단기차입금 - 22,765,000 - 22,765,000 장기차입금 100,000,000 - - 100,000,000 합계 100,000,000 22,765,000 - 122,765,000 28. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 지배기업 (주)이마트 종속기업 세린식품(주), 스무디킹코리아(주), (주)제이원 기타 특수관계자 신세계건설(주), (주)신세계조선호텔, (주)스타벅스커피코리아, (주)신세계아이앤씨, (주)신세계엘앤비, (주)광주신세계, (주)이마트에브리데이(*2), (주)신세계영랑호리조트, (주)신세계페이먼츠, (주)이마트24(*3), (주)신세계프라퍼티, (주)스타필드청라(*4), (주)신세계티비쇼핑, (주)스타필드하남(*5), (주)제주소주, (주)스타필드고양, E-MART AMERICA. INC, 상해이매득무역유한공사, E-MART VIETNAM CO., LTD, (주)신세계면세점글로벌(*6) 기타(*1) (주)신세계, (주)신세계인터내셔날, (주)신세계의정부역사, (주)신세계사이먼, (주)센트럴시티,(주)센트럴건설, 센트럴관광개발(주), (주)신세계동대구복합환승센터, (주)몽클레르신세계, (주)신세계디에프, (유)부천신세계, (주)신세계인터코스코리아 등 (*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (*2) 당기 중 주식회사 에브리데이리테일의 사명이 주식회사 이마트에브리데이로 변경되었습니다.(*3) 당기 중 주식회사 이마트위드미의 사명이 주식회사 이마트24로 변경되었습니다.(*4) 당기 중 주식회사 신세계투자개발의 사명이 주식회사 스타필드청라로 변경되었습니다.(*5) 당기 중 주식회사 하남유니온스퀘어의 사명이 주식회사 스타필드하남으로 변경되었습니다. (*6) 당기 중 주식회사 신세계조선호텔이 물적분할함에 따라 신설되었습니다. 구분 특수관계자의 명칭 지배기업 (주)이마트 종속기업 세린식품(주), 스무디킹코리아(주), (주)제이원(*2) 기타 특수관계자 신세계건설(주), (주)신세계조선호텔, (주)스타벅스커피코리아, (주)신세계아이앤씨, (주)신세계엘앤비, (주)광주신세계, (주)에브리데이리테일, (주)신세계영랑호리조트, (주)신세계페이먼츠, (주)이마트위드미(*3), (주)신세계프라퍼티, (주)신세계투자개발, (주)신세계티비쇼핑, (주)하남유니온스퀘어, (주)제주소주(*4), (주)스타필드고양(*5), E-MART AMERICA. INC, 상해이매득무역유한공사, 상해이매득초시유한공사, 천진태달이매득초시유한공사, 상해신이백화유한공사, 무석이매득구물중심유한공사, 곤산이매득구물중심유한공사, E-MART VIETNAM CO., LTD 기타(*1) (주)신세계, (주)신세계인터내셔날, (주)신세계의정부역사, (주)신세계사이먼, (주)센트럴시티,(주)센트럴건설, 센트럴관광개발(주), (주)신세계동대구복합환승센터, (주)몽클레르신세계, (주)신세계디에프 등 (*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(*2) 전기 중 주식회사 제이원의 지분 100%를 신규 취득하였습니다.(*3) 전기 중 주식회사 위드미에프에스의 사명이 주식회사 이마트위드미로 변경 되었습니다.(*4) 전기 중 지배기업인 주식회사 이마트가 주식회사 제주소주의 지분 100%을 신규 취득하였습니다.(*5) 전기 중 주식회사 신세계투자개발로부터 분할하여 신규 설립되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 매출 매입 유,무형자산취득 유,무형자산처분 지배기업 (주)이마트 208,928,638 38,592,912 66,322 11,040 종속기업 스무디킹코리아(주) 1,048,675 515,973 75,462 48,306 세린식품(주) 9,276,343 10,510,178 - - (주)제이원 540,034 86,384 - 2,760 기타특수관계자 (주)이마트에브리데이 8,867,751 910,529 - - (주)신세계조선호텔 10,777,264 378,778 - - 신세계건설(주) 490,949 1,362,738 1,210,435 3,000,000 (주)신세계아이앤씨 166,531 5,334,178 1,529,620 - (주)스타벅스커피코리아 87,388,090 4,121 - - (주)광주신세계 1,350,202 500,769 - - (주)신세계엘앤비 137,011 39,422 - - (주)스타필드하남 355,868 878,870 - - (주)스타필드고양 156,436 636,765 - - (주)신세계영랑호리조트 1,330,779 60,152 - - (주)신세계페이먼츠 4,541 - - - (주)이마트24 21,204,231 4,833,642 - - (주)신세계프라퍼티 17,523 - - - (주)신세계티비쇼핑 18,742 67,643 - - (주)신세계면세점글로벌 68,237 - - - 기타 (주)신세계 15,855,836 10,217,224 - - (주)신세계인터내셔날 1,217,702 - - - (주)신세계의정부역사 150 - - - (주)신세계사이먼 187,138 2,129,001 - - (주)신세계동대구복합환승센터 1,066,214 1,184,843 - - (주)센트럴시티 24,219 58,458 - - (주)센트럴건설 15,782 - - - 센트럴관광개발(주) 356,714 24,455 - - (주)몽클레르신세계 1,210 - - - (주)신세계디에프 1,497,496 2,200 - - (주)신세계인터코스코리아 143,767 - - - 합계 372,494,073 78,329,235 2,881,839 3,062,106 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 매입 유,무형자산취득 유,무형자산처분 지배기업 (주)이마트 191,279,363 37,113,620 - 149,156 종속기업 스무디킹코리아(주) 511,083 170,875 1,445 - 세린식품(주) 1,550,786 3,026,798 3,000 - 기타특수관계자 신세계건설(주) 409,445 594,845 100,000 - (주)신세계조선호텔 12,667,208 395,124 - - (주)스타벅스커피코리아 68,305,308 - - - (주)신세계아이앤씨 431,384 4,697,604 1,807,624 - (주)신세계엘앤비 140,938 54,261 - - (주)광주신세계 1,363,462 480,403 - - (주)에브리데이리테일 3,680,846 279,341 - - (주)에스엠(*1) 132,009 - - - (주)신세계영랑호리조트 1,474,426 64,619 118,500 - (주)신세계페이먼츠 12,622 - - - (주)이마트위드미 10,542,916 2,350,922 - - (주)신세계프라퍼티 17,882 - - 45,104 (주)하남유니온스퀘어 47,272 345,525 - - (주)신세계티비쇼핑 29,732 77,281 - - E-MART VIETNAM CO., LTD 47,300 - - - 기타 (주)신세계 14,476,436 11,999,761 - - (주)신세계인터내셔날 1,108,445 17,547 - - (주)신세계의정부역사 534 - - - (주)신세계사이먼 79,828 1,933,146 - - (주)센트럴시티 21,396 1,447,368 - - (주)센트럴건설 16,225 - - - 센트럴관광개발(주) 501,828 16,136 - - (주)신세계동대구복합환승센터 149,150 97,727 - - (주)몽클레르 신세계 1,125 - - - (주)신세계디에프 998,899 405 - - (주)비디비치코스메틱(*2) 5,883 - - - 합계 310,003,731 65,163,308 2,030,569 194,260 (*1)(주)에브리데이리테일에 합병되기 전까지의 거래금액입니다.(*2)(주)신세계인터내셔날에 합병되기 전까지의 거래금액입니다.(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 (주)이마트 30,238,768 250,418 - 1,385,453 종속기업 스무디킹코리아(주) 48,703 67,150 - 42,842 세린식품(주) 1,768,060 72,216 1,383,662 507 기타특수관계자 (주)이마트에브리데이 690,106 - - 1,067 (주)신세계조선호텔 1,050,498 - - 80,827 (주)신세계엘앤비 12,169 - - - (주)스타벅스커피코리아 8,692,129 - - 50,000 (주)광주신세계 272,514 134,250 - - (주)신세계아이앤씨 13,923 150,979 - 889,352 (주)신세계영랑호리조트 136,187 693,200 - 5,206 신세계건설(주) 645,721 996,000 - 823,316 (주)신세계페이먼츠 722 10 - - (주)이마트24 4,245,999 131,445 - 704,770 (주)신세계프라퍼티 1,814 - - - (주)스타필드하남 337,275 203,000 - 254 (주)스타필드고양 505,459 387,000 - 6,837 (주)신세계티비쇼핑 12,713 - - - (주)신세계면세점글로벌 75,061 - - - 기타 (주)신세계 5,275,103 3,625,743 - 97,319 (주)신세계인터내셔날 105,330 - - - (주)신세계사이먼 685,566 139,118 - 3,141 (주)센트럴시티 2,350 30,000 - 5,913 센트럴관광개발(주) 44,617 - - 8,900 (주)신세계동대구복합환승센터 624,195 367,000 - 1,838 (주)신세계디에프 142,528 138 - 173 (주)신세계인터코스코리아 15,508 - - - 합계 55,643,018 7,247,667 1,383,662 4,107,715 (단위: 천원) 구분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 (주)이마트 28,267,228 - - 1,320,695 종속기업 스무디킹코리아(주) 11,846 49,212 - 17,586 세린식품(주) 401,750 25,130 310,657 33,247 (주)제이원 - 900,000 - - 기타특수관계자 (주)에브리데이리테일 259,480 - - 26,443 (주)신세계조선호텔 1,152,098 - - 75,517 (주)신세계엘앤비 - - - 158,927 (주)스타벅스커피코리아 7,630,438 - - - (주)광주신세계 273,013 134,250 - - (주)신세계아이앤씨 22,777 - - 892,375 (주)신세계영랑호리조트 125,606 693,200 - 5,865 신세계건설(주) 420,703 3,696,000 - - (주)신세계페이먼츠 373 9 - - (주)이마트위드미 2,431,064 95,000 - 441,570 (주)신세계프라퍼티 1,681 46 - - (주)하남유니온스퀘어 353,211 203,000 - -