신세계푸드 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 22 기 반기 2016년 6월 30일 현재
제 21 기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 신세계푸드와 그 종속기업

1. 일반사항 : 이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 신세계푸드(이하 "당사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 세린식품 주식회사및 스무디킹코리아 주식회사(이하 신세계푸드 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다.1.1 회사의 개요

주식회사 신세계푸드(이하 "당사")는 단체급식사업, 외식사업, 식품유통 업 등을 영위할 목적으로 1995년 7월 1일에 설립하였으며 서울특별시 서초구에 본사를 두고, 당기말 현재 전국에 763개의 사업장을 운영하고 있습니다. 당사는 2001년 7월에 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장되었으며, 2010년 4월 29일에 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 2006년 3월3일자 정기주주총회 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 신세계푸드시스템에서 주식회사 신세계푸드로 변경하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재 당사의 자본금은 보통주 19,362백만원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지 분 율

(주)이마트	1,785,285	46.1%

(주)신세계조선호텔	332,910	8.6%

기타	1,754,285	45.3%

합계	3,872,480	100.0%

1.2 종속기업의 현황(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업종	결산월	지분율(%)

세린식품 주식회사	한국	식품제조	12월	100.00

스무디킹코리아 주식회사	한국	식ㆍ음료	12월	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 2016년 6월 30일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	세린식품 주식회사	스무디킹코리아 주식회사

자산	10,494,450	12,666,392

부채	9,072,305	4,586,673

자본	1,422,145	8,079,719

매출	6,982,855	9,750,442

당기순손익	136,507	(475,697)

총포괄손익	136,234	(475,697)

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 6월 30일 로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하 도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품, 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 :

중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용제한금융상품 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	거래처	당반기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

5. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	72,810,307	-	70,011,945	-

차감 : 대손충당금	(2,533,462)	-	(2,705,686)	-

매출채권(순액)	70,276,845	-	67,306,259	-

미수금	487,149	-	942,590	-

차감 : 대손충당금	(84,662)	-	(84,661)	-

미수금(순액)	402,487	-	857,929	-

미수수익	2,117	-	23,508	-

보증금	-	42,134,545	-	43,533,870

합계	70,681,449	42,134,545	68,187,696	43,533,870

6. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상 품	29,997,679	18,568,567

제 품	5,242,510	3,735,164

원 재 료	9,847,336	9,955,441

미 착 품	9,000,869	15,016,111

합계	54,088,394	47,275,283

7. 기타자산 및 기타비유동자산 보고기간 종료일 현재 기타자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 기타자산

선급금	3,139,329	2,638,870

선급비용	4,442,250	4,307,309

소 계	7,581,579	6,946,179

비유동성 기타자산

장기선급비용	4,188,160	6,069,389

8. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 33,572,457 - 33,572,457 건물 109,276,342 (18,018,622) 91,257,720 구축물 6,047,598 (1,534,136) 4,513,462 기계장치 62,104,497 (31,275,928) 30,828,569 차량운반구 775,440 (584,700) 190,740 공구기구비품 31,169,562 (20,398,329) 10,771,233 인테리어 81,694,542 (43,723,414) 37,971,128 주방기구 56,927,247 (29,616,929) 27,310,318 임차자산 1,233,927 (955,963) 277,964 건설중인자산 3,764,184 - 3,764,184 합계 386,565,796 (146,108,021) 240,457,775 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 33,390,676 - 33,390,676 건물 108,891,138 (16,598,442) 92,292,696 구축물 6,047,598 (1,384,160) 4,663,438 기계장치 59,924,993 (28,658,833) 31,266,160 차량운반구 802,138 (585,394) 216,744 공구기구비품 29,079,251 (19,207,574) 9,871,677 인테리어 79,478,383 (40,921,770) 38,556,613 주방기구 55,059,392 (27,450,538) 27,608,854 임차자산 1,543,378 (1,031,724) 511,654 건설중인자산 1,461,706 - 1,461,706 합계 375,678,653 (135,838,435) 239,840,218 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초순장부금액 239,840,218 173,673,617 취득 18,171,429 47,962,728 처분/폐기 (2,837,344) (1,967,687) 감가상각비 (14,716,528) (10,992,676) 반기말순장부금액 240,457,775 208,675,982 (3) 당반기 및 전반기의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 제조원가 12,449,588 9,814,417 판매비와 관리비 2,266,940 1,178,259 합계 14,716,528 10,992,676 9. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 257,644 (209,086) 48,558 소프트웨어 13,972,565 (9,707,198) 4,265,367 회원권 4,994,578 (78,414) 4,916,164 고객관계가치 1,110,000 (82,750) 1,027,250 사업권 4,250,000 (123,958) 4,126,042 프랜차이즈 3,200,000 (143,590) 3,056,410 영업권 49,732,707 - 49,732,707 합계 77,517,494 (10,344,996) 67,172,498 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 217,356 (161,595) 55,761 소프트웨어 11,815,716 (6,779,403) 5,036,313 회원권 4,845,178 (70,206) 4,774,972 고객관계가치 1,110,000 (27,750) 1,082,250 사업권 4,250,000 (17,708) 4,232,292 프랜차이즈 3,200,000 (20,513) 3,179,487 영업권 49,732,707 - 49,732,707 합계 75,170,957 (7,077,175) 68,093,782 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초순장부금액 68,093,782 52,247,761 취득 632,064 147,097 처분/폐기 (102,370) - 감가상각비 (1,450,978) (1,152,733) 반기말순장부금액 67,172,498 51,242,125 (3) 당반기 및 전반기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 11,115 22,500 판매비와 관리비 1,439,863 1,130,233 합계 1,450,978 1,152,733 10. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 27,324,579 28,519,730 미지급금 38,313,804 35,988,297 미지급비용 16,559,550 15,470,898 합계 82,197,933 79,978,925 11. 차입금 보 고기간종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(당반기말) 당반기말 전기말 단기차입금 신한은행 3.10~3.36% 4,650,000 4,375,000 우리은행, 기업은행 - - 330,537 합 계 4,650,000 4,705,537 장기차입금 공모 2.24% 100,000,000 100,000,000 신한은행 3.10% 1,650,000 1,925,000 합 계 101,650,000 101,925,000 12. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선수금 3,055,847 2,943,866 예수금 2,790,940 3,146,500 선수수익 11,924 73,799 합계 5,858,711 6,164,165 13. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타금융부채(유동) 임대보증금 568,979 1,273,080 기타금융부채(비유동) 임대보증금 727,758 819,481 합계 1,296,737 2,092,561 14. 퇴직급여채무 (1) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 5,452,577 4,535,380 순이자비용 188,839 154,218 합계 5,641,416 4,689,598 (2) 당반기 및 전반기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 제조원가 4,314,044 3,816,537 판매비와관리비 1,327,372 873,061 합계 5,641,416 4,689,598 (3) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 64,290,548 61,974,298 사외적립자산의 공정가치 (42,449,120) (45,801,341) 순확정급여부채 21,841,428 16,172,957 15. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 주요약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 은행명 당반기말 전기말 비고 신한은행 US$ 20,000,000 US$ 20,000,000 수입신용장약정 30,000,000 28,000,000 일반대출약정 10,000,000 10,000,000 전자외상매출외담대약정 US$ 1,000,000 US$ 1,000,000 파생거래손실한도약정 농협은행 20,000,000 20,000,000 일반자금차입약정 국민은행 US$ 5,000,000 US$ 5,000,000 포괄외화지급보증 우리은행 US$ 1,000,000 US$ 1,000,000 파생거래손실한도약정 NH투자증권(인수회사) 100,000,000 100,000,000 기업어음(CP) (2) 제공받은 지급보증내역 당반기말과 전기말 현재 연결회사는 서울보증보험에 보증보험(부보금액: 당반기말 14,385,702천 원 및 전기말 8,736,334천원)을 가입하고 있습니다. 또한, 연결회사는 수입신용장 거래등과 관련하여 금융기관으로부터 당반기말과 전기말 현재 각각 US$ 5,278,240.83 및 US$ 2,712,542.44의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 피고인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사건의 종류 소송금액 원고 피고 계류법원 비고 대여금 126,191 임헌석 당사 대법원 상고 진행중 손해배상 1,410,000 로지스큐브 당사 외 30명 서울중앙지방법원 1심진행중 손해배상 1,256,221 씨푸드 라이프(주) 당사 서울중앙지방법원 1심 진행중 당반기말 현재 연결회사가 원고인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사건의 종류 소송금액 원고 피고 계류법원 비고 회생사건 84,661 당사 카밀농산개발(주) 관리인 김형수 대전지방법원 1심 진행중 16. 자본금 보고기간 종료일 현재 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발행할 주식의 총수 1주의 금액(원) 발행주식수 자본금 당반기말 전기말 당반기말 전기말 6,000,000주 5,000원 3,872,480주 3,872,480주 19,362,400 19,362,400 17. 기타불입자본 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 44,358,762 44,358,762 자본조정 (1,911,661) (1,911,661) 합병차액 25,851,862 25,851,862 자기주식 (19,467) (19,467) 합계 68,279,496 68,279,496 18. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 3,705,201 3,511,587 임의적립금 194,601,623 191,401,623 미처분이익잉여금 6,310,144 4,588,797 합계 204,616,968 199,502,007 (2) 당반기 및 전반기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 당반기 3,872,291주 500원 1,936,146 전반기 3,872,291주 750원 2,904,218 19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 18.8% (2015년: 21.3%)입니다.20. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비 관리비 합계 제품의 변동 (1,507,346) - - - (1,507,346) 상품의 변동 (13,289,753) - - - (13,289,753) 원재료 및 상품매입액 - 249,331,861 - - 249,331,861 운반비 - 2,854,467 6,417,451 - 9,271,918 종업원급여 - 69,153,694 - 15,687,417 84,841,111 감가상각비(유형자산) - 12,819,374 - 1,897,154 14,716,528 감가상각비(생물자산) - - - 369,786 369,786 무형자산상각비 - 11,115 - 1,439,863 1,450,978 지급수수료 - 88,077,419 - 17,118,676 105,196,095 수도광열비 - 6,781,767 - 752,095 7,533,862 기타 - 27,667,322 1,362,878 10,727,459 39,757,659 합계 (14,797,099) 456,697,019 7,780,329 47,992,450 497,672,699 (단위: 천원) 계정과목 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비 관리비 합계 제품의 변동 42,541 - - - 42,541 상품의 변동 (6,800,393) - - - (6,800,393) 원재료 및 상품매입액 - 221,207,544 - - 221,207,544 운반비 - 2,130,121 5,038,694 - 7,168,815 종업원급여 - 54,881,478 - 10,335,166 65,216,644 감가상각비(유형자산) - 9,814,417 - 1,178,259 10,992,676 감가상각비(생물자산) - - - 213,203 213,203 무형자산상각비 - 22,500 - 1,130,233 1,152,733 지급수수료 - 84,063,686 - 15,657,474 99,721,160 수도광열비 - 5,714,006 - 517,064 6,231,070 기타 - 9,677,891 1,021,674 5,830,779 16,530,344 합계 (6,757,852) 387,511,643 6,060,368 34,862,178 421,676,337 21. 판매비와 관리비 (1) 당반기 및 전반기의 판매비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 운반비 3,207,521 6,417,451 2,494,039 5,038,694 광고선전비 286,491 449,279 70,152 126,944 판매촉진비 456,611 913,599 474,055 894,730 합계 3,950,623 7,780,329 3,038,246 6,060,368 (2) 당반기 및 전반기의 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 7,479,426 14,360,044 4,843,617 9,462,105 퇴직급여 697,578 1,327,372 417,712 873,061 복리후생비 991,327 1,837,885 323,594 1,142,515 교육훈련비 280,487 514,983 164,862 320,552 여비교통비 344,287 612,471 228,221 455,963 통신비 84,011 172,366 85,891 170,194 차량유지비 82,132 179,200 103,033 208,142 소모품비 581,818 1,069,557 463,549 836,864 보험료 170,106 349,591 116,255 213,395 임차료 1,365,746 3,254,813 652,898 954,049 세금과공과 788,997 1,401,528 350,473 532,260 지급수수료 8,505,108 17,118,676 7,996,506 15,657,474 수도광열비 340,935 752,095 242,023 517,064 감가상각비(유형자산) 762,055 1,897,154 583,352 1,178,259 감가상각비(생물자산) 369,786 369,786 124,164 213,203 무형자산상각비 719,080 1,439,863 566,167 1,130,233 대손상각비 6,619 8,380 (1,300) 32,187 경상연구개발비 194,441 416,640 147,131 253,769 기타 518,223 910,046 352,425 710,889 합계 24,282,162 47,992,450 17,760,573 34,862,178 22. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당반기 및 전반기의 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 243,740 483,480 230,400 460,800 외환차익 173,214 425,177 136,939 223,170 외화환산이익 19,848 38,685 - - 유형자산처분이익 11,760 22,892 12,435 79,715 대손충당금환입 173,075 178,480 - - 복구충당부채환입액 (2,407) 58,998 - 108,423 잡이익 1,008,050 1,992,968 537,654 914,464 합계 1,627,280 3,200,680 917,428 1,786,572 (2) 당반기 및 전반기의 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 359,016 1,236,924 641,821 961,792 무형자산처분손실 (51,500) 14,300 - - 생물자산처분손실 36,971 69,452 - 10,535 외환차손 214,282 408,594 208,397 331,641 외화환산손실 (10,846) 10,114 39,844 43,553 기부금 77,521 98,517 111,541 148,586 매도가능증권처분손실 34,056 34,056 - - 임차료 92,569 184,578 90,827 180,561 잡손실 141,204 201,274 12,367 130,830 합계 893,273 2,257,809 1,104,797 1,807,498 23. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기의 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 230,754 438,716 10,679 68,239 통화선도평가이익 9,374 9,374 - - 통화선도거래이익 57,825 252,220 31,730 31,730 합계 297,953 700,310 42,409 99,969 (2) 당반기 및 전반기의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 230,754 438,716 10,679 68,239 파생상품 67,199 261,594 31,730 31,730 합계 297,953 700,310 42,409 99,969 (3) 당반기 및 전반기의 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 643,654 1,264,754 24,840 100,240 통화선도거래손실 142,879 352,399 - - 합계 786,533 1,617,153 24,840 100,240 (4) 당기 및 전기의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가로 측정하는 금융부채 643,654 1,264,754 24,840 100,240 파생상품 142,879 352,399 - - 합계 786,533 1,617,153 24,840 100,240 24. 주당반기순이익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당반기순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 6,429,437 7,091,887 3,999,826 7,646,927 유통보통주식수 3,872,291주 3,872,291주 3,872,291주 3,872,291주 기본주당반기순이익 1,660원 1,831원 1,033원 1,975원 (*) 당반기 및 전반기 중 발행유통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를 산정하였습니다.(2) 당사는 희석화증권을 발행하고 있지 아니하므로 희석주당반기순이익은 기본주당반기순이익과 일치합니다. 25. 영업활동으로 인한 현금흐름 가. 당반기와 전반기 중의 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 1) 조정 25,937,752 20,144,833 법인세비용 1,640,271 2,070,049 외화환산손실 10,114 43,553 대손상각비 8,380 32,187 감가상각비(유형자산) 14,716,528 10,992,676 감가상각비(생물자산) 369,786 213,203 유형자산처분손실 1,236,924 961,792 생물자산처분손실 69,452 10,535 무형자산처분손실 14,300 - 무형자산상각비 1,450,978 1,152,733 퇴직급여 5,641,416 4,689,598 외화환산이익 (38,685) - 이자수익 (438,716) (68,239) 이자비용 1,264,754 100,240 유형자산처분이익 (22,892) (79,715) 복구충당부채환입액 (58,998) (108,423) 기타 74,140 134,644 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 2) 순운전자본의 변동 (5,080,933) (13,864,443) 매출채권의 감소(증가) (2,784,467) 3,251,107 미수금의 감소(증가) 451,834 (142,590) 미수수익의 감소 15,433 - 선급금의 감소(증가) (500,458) 430,620 선급비용의 감소(증가) 2,168,121 (1,059,790) 재고자산의 증가 (6,813,111) (7,007,307) 생물자산의 감소(증가) 259,683 (1,952,484) 통화선도의 증가 (93,364) - 장기선급비용의 증가 (548,884) - 보증금의 감소(증가) 1,580,116 (4,541,986) 매입채무의 감소 (1,226,529) (1,807,224) 미지급금의 증가(감소) 2,634,688 (1,460,315) 미지급비용의 증가(감소) 1,071,384 (878,854) 선수금의 증가 116,911 821,516 예수금의 증가(감소) (355,560) 212,569 선수수익의 감소 (48,439) (1,699) 예수보증금의 감소 (870,000) - 퇴직금의 지급 (3,832,132) (2,092,740) 사외적립자산의 감소 3,803,760 2,364,734 임대보증금의 증가 19,100 - 국민연금전환금의 감소 3,130 - 복구충당부채의 감소 (132,149) - 나. 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 유형자산 취득에 의한 미지급금의 증가 87,752 1,845,456 유형자산 취득에 의한 미지급금의 감소 841,375 - 장기차입금의 유동성대체 275,000 - 복구충당부채 및 임차개량자산의 감소 157,211 432,036 건설중인자산의 본계정 대체 6,249,509 6,446,645 26. 부문별 보고 연결회사는 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 연결회사의 사업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 사업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다. 가. 사업별 부문에 대한 일반정보 사업부문 수익을 창출하는 재화와 용역 주요고객 식음사업 구내식당 영업, 클럽하우스, 보노보노, 쟈니로켓, 데이앤데이 등 (주)신세계, 매장객 식품사업 식당 식자재 납품, 양념육 제조 판매, 만두제조 판매, 제빵 등 (주)이마트, (주)스타벅스커피코리아 등 물류 협력회사의 물류대행 대상 등 나. 사업별 부문의 손익 (단위: 백만원) 구분 식음사업 식품사업 물류 합계 매출액 301,304 198,827 6,248 506,379 영업이익 1,668 7,038 - 8,706 감가상각비(기타) 12,350 2,303 64 14,717 감가상각비(생물자산) - 370 - 370 무형자산상각비 932 505 14 1,451 (단위: 백만원) 구분 식음사업 식품사업 물류 합계 매출액 274,807 151,010 5,639 431,456 영업이익 5,114 4,666 - 9,780 감가상각비(기타) 9,312.00 1,442.00 239.00 10,993 감가상각비(생물자산) - 213 - 213 무형자산상각비 977.00 151.00 25.00 1,153 다. 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 (주)이마트 및 종속기업 102,857,582 86,788,539 라. 당반기와 전반기 중 연결회사의 매출액은 모두 국내에서 발생하였습니다.27. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 지배기업 (주)이마트 기타 특수관계자 신세계건설(주), (주)신세계조선호텔, (주)스타벅스커피코리아, (주)신세계아이앤씨, (주)신세계엘앤비, (주)광주신세계, (주)에브리데이리테일, (주)신세계영랑호리조트, (주)신세계페이먼츠, (주)위드미에프에스, (주)신세계프라퍼티, (주)신세계투자개발, (주)신세계티비쇼핑, 하남유니온스퀘어, E-MART AMERICA. INC, 상해이매득무역유한공사, 상해이매득초시유한공사, 천진태달이매득초시유한공사, 상해신이백화유한공사, 무석이매득구물중심유한공사, 곤산이매득구물중심유한공사, E-MART VIETNAM CO., LTD 구분 특수관계자의 명칭 지배기업 (주)이마트 기타 특수관계자 신세계건설(주), (주)신세계조선호텔, (주)스타벅스커피코리아, (주)신세계아이앤씨, (주)신세계엘앤비, (주)광주신세계, (주)에브리데이리테일, (주)에스엠(*1), (주)신세계영랑호리조트, (주)신세계페이먼츠, (주)위드미에프에스, (주)신세계프라퍼티, (주)신세계투자개발, (주)신세계티비쇼핑, 하남유니온스퀘어, E-MART AMERICA. INC, 상해이매득무역유한공사, 상해이매득초시유한공사, 천진태달이매득초시유한공사, 상해신이백화유한공사, 무석이매득구물중심유한공사, 곤산이매득구물중심유한공사, E-MART VIETNAM CO., LTD (*1)당반기중 (주)에브리데이리테일에 합병되었습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 매출 매입 유,무형자산취득 유,무형자산처분 지배기업 (주)이마트 90,933,148 18,242,987 - 149,156 기타특수관계자 신세계건설(주) 182,489 217,814 100,000 - (주)신세계조선호텔 6,097,189 152,740 - - (주)스타벅스커피코리아 31,137,847 - - - (주)신세계아이앤씨 325,218 2,548,178 630,919 - (주)신세계엘앤비 20,362 30,368 - - (주)광주신세계 673,709 247,664 - - (주)에브리데이리테일 1,477,145 129,221 - - (주)에스엠(*1) 132,009 - - - (주)신세계영랑호리조트 738,599 28,267 118,500 - (주)신세계페이먼츠 10,326 - - - (주)위드미에프에스 4,141,633 915,376 - - (주)신세계프라퍼티 8,796 - - 45,104 (주)하남유니온스퀘어 3 - - - (주)신세계티비쇼핑 7,818 51,163 - - E-MART VIETNAM CO., LTD 47,300 - - - 합계 135,933,591 22,563,778 849,419 194,260 (*1)(주)에브리데이리테일에 합병되기 전까지의 거래금액입니다. (단위: 천원) 구분 회사명 매출 매입 유,무형자산취득 지배기업 (주)이마트 76,843,531 17,310,946 - 기타특수관계자 신세계건설(주) 306,792 154,242 21,646,800 (주)신세계조선호텔 6,391,408 153,717 - (주)스타벅스커피코리아 24,859,608 6,997 - (주)신세계아이앤씨 122,248 2,298,076 - (주)신세계엘앤비 3,190 36,510 - (주)광주신세계 647,845 251,868 - (주)에브리데이리테일 866,345 88,007 - (주)에스엠 151,072 - - (주)신세계영랑호리조트 660,386 27,867 - (주)신세계페이먼츠 2,148 - - (주)위드미에프에스 1,870,433 666,714 - (주)신세계프라퍼티 2,174 - - (주)하남유니온스퀘어 389 - - 합계 112,727,569 20,994,944 21,646,800 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 지배기업 (주)이마트 24,630,520 50,000 1,197,498 기타특수관계자 신세계건설(주) 251,609 3,747,030 - (주)신세계조선호텔 1,062,535 - 31,994 (주)스타벅스커피코리아 5,547,648 - - (주)신세계아이앤씨 24,636 - 707,906 (주)신세계엘앤비 11,103 - - (주)광주신세계 251,649 134,250 - (주)에브리데이리테일 211,099 - 33,049 (주)신세계영랑호리조트 145,455 693,200 5,957 (주)신세계페이먼츠 319 - - (주)위드미에프에스 1,845,415 95,000 289,614 (주)신세계프라퍼티 1,568 - - (주)하남유니온스퀘어 - 105,300 - (주)신세계티비쇼핑 20,428 - - 합계 34,003,984 4,824,780 2,266,018 (단위: 천원) 구분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 지배기업 (주)이마트 24,986,483 - 1,272,589 기타특수관계자 (주)에브리데이리테일 103,059 - 8,503 (주)조선호텔 1,205,419 - 51,245 (주)에스엠 12,703 - - (주)신세계엘앤비 1,050 - - (주)스타벅스커피코리아 6,306,426 - - (주)광주신세계 306,140 134,250 - (주)신세계아이앤씨 21,352 - 536,790 (주)신세계영랑호리조트 321,262 574,700 7,030 신세계건설(주) 23,086 3,596,122 - (주)신세계페이먼츠 224 - - (주)위드미에프에스 1,128,399 95,000 201,125 (주)신세계프라퍼티 4,542 - - 하남유니온스퀘어 92 - - (주)드림커머스 10,428 - - 합계 34,430,665 4,400,072 2,077,282 (4) 주요 경영진에 대한 보상 당반기와 전반기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 698,980 706,077 퇴직급여 183,023 271,239 합계 882,003 977,316 28. 금융상품 (1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 2015년과 변동이 없습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출합니다.연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부채 223,434,350 216,106,874 자본 292,258,864 287,143,903 부채비율 76.45% 75.26% (2) 보고기간 종료일 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 대여금 및수취채권 공정가액 대여금 및수취채권 공정가액 현금및현금성자산 22,168,402 (*) 6,610,618 (*) 단기금융상품 100,000 (*) 10,400,000 (*) 장기금융상품 2,000 (*) 2,000 (*) 매출채권 70,276,845 (*) 67,306,259 (*) 기타채권 402,487 (*) 857,929 (*) 미수수익 2,117 (*) 23,508 (*) 보증금 42,134,545 (*) 43,533,870 (*) 합계 135,086,396 128,734,184 2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 27,324,579 (*) 28,519,730 (*) 미지급금 38,313,804 (*) 35,988,297 (*) 미지급비용 16,559,550 (*) 15,470,898 (*) 임대보증금 1,296,737 (*) 2,092,561 (*) 장단기차입금(**) 106,300,000 107,576,261 106,630,537 107,214,031 합계 189,794,670 107,576,261 188,702,023 107,214,031 (*) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(**) 장기차입금의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였으며, Level 2의 공시되는 공정가치에 해당됩니다. (3) 재무위험관리 연결회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됩니다). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며금융부채는 매입채무 및 기타채무, 단기차입금 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.1) 환율변동위험연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 및 AUD 등이 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 3) 유동성 위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 반기말 2016.06.30 현재 제 21 기말 2015.12.31 현재 제 20 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 반기말 제 21 기말 제 20 기말 자산 유동자산 149,334,810,673 131,851,844,422 123,486,330,102 현금및현금성자산 19,972,547,210 3,098,620,754 9,998,590,882 단기금융상품 100,000,000 10,400,000,000 10,400,000,000 매출채권및기타채권 69,151,724,490 65,935,786,087 60,904,979,762 재고자산 51,477,189,997 44,664,445,610 35,467,115,399 유동생물자산 1,543,040,300 1,396,618,476 971,906,526 기타자산 7,090,308,676 6,356,373,495 5,743,737,533 비유동자산 354,243,094,455 355,657,559,899 258,980,227,657 장기금융상품 2,500,000 종속기업투자 27,450,377,840 27,450,377,840 유형자산 231,132,431,866 231,427,975,421 173,673,616,923 무형자산 49,761,985,382 50,378,263,370 52,247,760,885 장기매출채권및기타채권 36,246,069,696 35,356,195,404 28,733,547,709 비유동생물자산 2,417,178,096 2,209,103,511 476,215,906 기타비유동자산 4,188,159,766 6,069,389,202 1,627,727,468 이연법인세자산 3,046,891,809 2,766,255,151 2,218,858,766 자산총계 503,577,905,128 487,509,404,321 382,466,557,759 부채 유동부채 85,948,113,474 81,117,889,725 81,078,426,496 매입채무및기타채무 78,459,187,558 74,468,794,167 74,202,645,481 단기차입금 기타부채 5,620,123,752 5,811,475,149 5,060,817,817 당기법인세부채 1,868,802,164 837,620,409 1,814,963,198 비유동부채 124,041,249,274 118,479,015,917 15,914,835,691 기타금융부채 174,700,000 155,600,000 150,600,000 복구충당부채 1,252,402,112 1,395,431,993 1,805,006,254 장기차입금 100,000,000,000 100,000,000,000 순확정급여부채 20,126,828,309 14,609,009,789 12,157,080,468 기타비유동부채 2,487,318,853 2,318,974,135 1,802,148,969 부채총계 209,989,362,748 199,596,905,642 96,993,262,187 자본 납입자본 63,721,161,484 63,721,161,484 63,721,161,484 자본금 19,362,400,000 19,362,400,000 19,362,400,000 주식발행초과금 44,358,761,484 44,358,761,484 44,358,761,484 기타불입자본 23,920,734,409 23,920,734,409 23,920,734,409 이익잉여금 205,946,646,487 200,270,602,786 197,831,399,679 자본총계 293,588,542,380 287,912,498,679 285,473,295,572 자본과부채총계 503,577,905,128 487,509,404,321 382,466,557,759 포괄손익계산서 제 22 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 21 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 제 21 기 제 20 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 252,546,252,393 490,256,970,245 220,755,321,274 431,456,159,717 901,317,644,009 652,135,490,132 제품매출액 54,166,007,695 98,829,392,908 174,451,388,287 345,088,919,099 719,825,850,892 428,201,111,704 상품매출액 195,082,640,309 385,179,822,047 43,362,057,851 80,728,192,518 169,711,890,299 213,053,791,305 기타매출액 3,297,604,389 6,247,755,290 2,941,875,136 5,639,048,100 11,779,902,818 10,880,587,123 매출원가 219,953,029,812 432,865,738,072 194,816,384,321 380,753,791,152 803,405,426,031 566,813,909,454 매출총이익 32,593,222,581 57,391,232,173 25,938,936,953 50,702,368,565 97,912,217,978 85,321,580,678 판매비와관리비 24,372,392,343 48,122,927,544 20,798,819,516 40,922,545,792 88,498,686,992 77,163,546,131 영업이익(손실) 8,220,830,238 9,268,304,629 5,140,117,437 9,779,822,773 9,413,530,986 8,158,034,547 기타영업외수익 1,673,534,272 3,242,812,256 949,157,978 1,818,301,752 3,404,563,403 3,164,352,482 기타영업외비용 893,720,012 2,087,792,324 1,134,290,986 1,849,147,706 4,154,555,788 5,555,447,804 금융수익 200,367,948 529,718,723 10,679,059 68,239,259 1,237,328,431 1,462,389,734 금융비용 701,344,730 1,470,117,491 24,840,291 100,240,234 1,216,810,399 법인세비용차감전순이익(손실) 8,499,667,716 9,482,925,793 4,940,823,197 9,716,975,844 8,684,056,633 7,229,328,959 법인세비용 1,919,717,676 1,829,683,442 940,997,238 2,070,048,566 1,253,061,231 3,026,857,247 당기순이익(손실) 6,579,950,040 7,653,242,351 3,999,825,959 7,646,927,278 7,430,995,402 4,202,471,712 기타포괄손익 (25,381,808) (41,053,150) (3,079,507) (1,353,448) (2,087,574,045) (653,043,547) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (32,540,779) (52,632,243) (3,948,086) (1,735,190) (2,676,376,983) (837,235,317) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 7,158,971 11,579,093 868,579 381,742 588,802,938 184,191,770 총포괄손익 6,554,568,232 7,612,189,201 3,996,746,452 7,645,573,830 5,343,421,357 3,549,428,165 주당손익 기본 및 희석주당순이익 1,699 1,976 1,033 1,975 1,919 1,221 자본변동표 제 22 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 21 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 기타의자본조정 기타불입자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 17,143,000,000 6,953,881,644 (1,911,660,881) 5,042,220,763 196,853,421,514 219,038,642,277 배당금 (2,571,450,000) (2,571,450,000) 당기순이익 4,202,471,712 4,202,471,712 기타포괄손익 (653,043,547) (653,043,547) 합병으로 인한 증가 2,219,400,000 37,404,879,840 25,851,862,290 63,256,742,130 0 65,476,142,130 자기주식의 증가 (19,467,000) (19,467,000) 0 (19,467,000) 2014.12.31 (기말자본) 19,362,400,000 44,358,761,484 23,920,734,409 68,279,495,893 197,831,399,679 285,473,295,572 2015.01.01 (기초자본) 19,362,400,000 44,358,761,484 23,920,734,409 68,279,495,893 197,831,399,679 285,473,295,572 배당금 (2,904,218,250) (2,904,218,250) 당기순이익 7,430,995,402 7,430,995,402 기타포괄손익 (2,087,574,045) (2,087,574,045) 합병으로 인한 증가 자기주식의 증가 2015.12.31 (기말자본) 19,362,400,000 44,358,761,484 23,920,734,409 68,279,495,893 200,270,602,786 287,912,498,679 2015.01.01 (기초자본) 19,362,400,000 44,358,761,484 23,920,734,409 68,279,495,893 197,831,399,679 285,473,295,572 배당금 (2,904,218,250) (2,904,218,250) 당기순이익 7,646,927,278 7,646,927,278 기타포괄손익 (1,353,448) (1,353,448) 합병으로 인한 증가 자기주식의 증가 2015.06.30 (기말자본) 19,362,400,000 44,358,761,484 23,920,734,409 68,279,495,893 202,572,755,259 290,214,651,152 2016.01.01 (기초자본) 19,362,400,000 44,358,761,484 23,920,734,409 68,279,495,893 200,270,602,786 287,912,498,679 배당금 (1,936,145,500) (1,936,145,500) 당기순이익 7,653,242,351 7,653,242,351 기타포괄손익 (41,053,150) (41,053,150) 합병으로 인한 증가 자기주식의 증가 2016.06.30 (기말자본) 19,362,400,000 44,358,761,484 23,920,734,409 68,279,495,893 205,946,646,487 293,588,542,380 현금흐름표 제 22 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 21 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 제 21 기 제 20 기 영업활동으로 인한 현금흐름 25,621,947,358 12,044,223,543 14,612,200,126 40,737,357,217 영업으로부터 창출된 현금 27,539,100,738 13,927,317,593 16,994,627,194 43,832,238,370 당기순이익 7,653,242,351 7,646,927,278 7,430,995,402 4,202,471,712 조정 24,581,345,407 20,144,833,342 39,646,530,594 27,944,238,222 순운전자본의 변동 (4,695,487,020) (13,864,443,027) (30,082,898,802) 11,685,528,436 이자의 수취 268,124,246 73,569,974 828,670,915 1,429,312,227 이자의 지급 (1,117,718,374) (185,813,762) (1,022,100,516) 법인세납부액 (1,067,559,252) (1,770,850,262) (2,188,997,467) (4,524,193,380) 투자활동으로 인한 현금흐름 (6,828,854,575) (35,533,295,896) (118,606,773,949) (31,504,320,964) 투자활동으로 인한 현금유입액 10,914,684,050 11,163,110,117 12,034,108,784 76,412,829,609 단기금융상품의 처분 10,300,000,000 10,002,500,000 10,002,500,000 75,112,500,000 단기대여금의 감소 75,000,000 137,500,000 통화선도의 정산 유형자산의 처분 578,114,050 1,085,610,117 1,894,108,784 1,150,329,359 무형자산의 처분 36,570,000 150,000,250 투자활동으로 인한 현금유출액 (17,743,538,625) (46,696,406,013) (130,640,882,733) (107,917,150,573) 단기금융상품의 취득 10,000,000,000 83,400,000,000 종속기업투자의 신규취득 27,450,377,840 유형자산의 취득 17,176,005,458 46,549,308,688 92,752,661,768 23,645,903,533 무형자산의 취득 567,533,167 147,097,325 437,843,125 871,247,040 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,936,145,500) 13,714,603,695 97,094,603,695 (30,510,417,000) 재무활동으로 인한 현금유입액 83,850,000,000 218,850,000,000 단기차입금의 증가 83,850,000,000 118,850,000,000 장기차입금의 증가 100,000,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (1,936,145,500) (70,135,396,305) (121,755,396,305) (30,510,417,000) 단기차입금의 감소 67,230,000,000 118,850,000,000 27,919,500,000 자기주식의 취득 19,467,000 배당금의 지급 1,936,145,500 2,905,396,305 2,905,396,305 2,571,450,000 합병으로 인한 현금및현금성자산 증가 1,463,535 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 16,979,173 현금및현금성자산의 증가(감소) 16,873,926,456 (9,774,468,658) (6,899,970,128) (21,275,917,212) 기초의 현금및현금성자산 3,098,620,754 9,998,590,882 9,998,590,882 31,274,508,094 기말의 현금및현금성자산 19,972,547,210 224,122,224 3,098,620,754 9,998,590,882 이익잉여금처분계산서 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (처분확정일 2016년 03월 11일) 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (처분확정일 2015년 03월 13일) 제 19 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (처분확정일 2014년 03월 14일) 구 분 제21기 제20기 제19기 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 13,971,7744 9,183,684 87,780,791 당기순이익 7,430,995,402 4,202,471,712 19,302,288,075 확정급여제도의 재측정요소 (2,087,574,045) (653,043,547) (752,290,182) 합계 5,357,393,131 3,558,611,849 18,637,778,684 이익잉여금처분액 5,329,760,050 3,544,640,075 18,628,595,000 이익준비금 193,614,550 290,421,825 257,145,000 사업확장적립금 3,200,000,000 350,000,000 15,800,000,000 배당금 주당배당금(율) 보통주:제21기 500원(10%) 제20기 750원(15%) 제19기 750원(15%) 1,936,145,500 2,904,218,250 2,571,450,000 차기이월미처분이익잉여금 27,633,081 13,971,774 9,183,684 5. 재무제표 주석 제 22 기 반기 2016년 6월 30일 현재 제 21 기 2015년 12월 31일 현재 주식회사 신세계푸드 1. 회사의 개요 : 주식회사 신세계푸드(이하 "당사")는 단체급식사업, 외식사업, 식품유통업 등을 영위할 목적으로 1995년 7월 1일에 설립하였으며 서울특별시 서초구에 본사를 두고, 당반기말 현재 전국에 763개의 사업장을 운영하고 있습니다. 당사는 2001년 7월에 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장되었으며, 2010년 4월 29일에 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 2006년 3월3일자 정기주주총회 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 신세계푸드시스템에서 주식회사 신세계푸드로 변경하였습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재 당사의 자본금은 보통주 19,362백만원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지 분 율 (주)이마트 1,785,285 46.1% (주)신세계조선호텔 332,910 8.6% 기타 1,754,285 45.3% 합계 3,872,480 100.0% 2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2016년 6월 30일 로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품, 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 매출채권 및 기타채권 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 71,093,223 - 67,831,781 - 차감: 대손충당금 (2,377,581) - (2,553,281) - 매출채권(순액) 68,715,642 - 65,278,500 - 미수금 518,665 - 718,439 - 차감 : 대손충당금 (84,662) - (84,661) - 미수금(순액) 434,003 - 633,778 - 미수수익 2,079 - 23,508 - 보증금 - 36,246,070 - 35,356,195 합계 69,151,724 36,246,070 65,935,786 35,356,195 5. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 상 품 29,937,831 18,490,504 제 품 4,714,556 3,091,968 원 재 료 8,152,774 8,195,257 미 착 품 8,672,029 14,886,717 합계 51,477,190 44,664,446 6. 기타자산 및 기타비유동자산 보고기간 종료일 현재 기타자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동성 기타자산 선급금 3,035,392 2,597,247 선급비용 4,054,917 3,759,126 소 계 7,090,309 6,356,373 비유동성 기타자산 장기선급비용 4,188,160 6,069,389 7. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 31,562,057 - 31,562,057 건물 107,595,356 (17,728,317) 89,867,039 구축물 5,949,398 (1,511,533) 4,437,865 기계장치 54,914,604 (26,453,274) 28,461,330 차량운반구 589,710 (456,535) 133,175 공구기구비품 28,451,771 (18,617,323) 9,834,448 인테리어 77,581,830 (40,647,263) 36,934,567 주방기구 56,927,247 (29,616,930) 27,310,317 임차자산 1,086,900 (839,334) 247,566 건설중인자산 2,344,068 - 2,344,068 합계 367,002,941 (135,870,509) 231,132,432 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 31,380,275 - 31,380,275 건물 107,215,736 (16,333,578) 90,882,158 구축물 5,949,398 (1,362,609) 4,586,789 기계장치 52,714,426 (24,031,660) 28,682,766 차량운반구 616,408 (472,446) 143,962 공구기구비품 26,518,538 (17,620,360) 8,898,178 인테리어 74,677,122 (37,352,205) 37,324,917 주방기구 55,059,392 (27,450,537) 27,608,855 임차자산 1,242,339 (783,971) 458,368 건설중인자산 1,461,707 - 1,461,707 합계 356,835,341 (125,407,366) 231,427,975 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초순장부금액 231,427,975 173,673,617 취득 16,187,616 47,962,728 처분/폐기 (2,567,173) (1,967,687) 감가상각비 (13,915,986) (10,992,676) 반기말순장부금액 231,132,432 208,675,982 (3) 당반기 및 전반기의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 제조원가 12,542,587 9,814,417 판매비와 관리비 1,373,399 1,178,259 합계 13,915,986 10,992,676 8. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 257,644 (209,086) 48,558 소프트웨어 12,146,474 (7,916,894) 4,229,580 기타무형자산 4,874,798 - 4,874,798 영업권 40,609,049 - 40,609,049 합계 59,674,261 (9,912,276) 49,761,985 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 217,356 (161,594) 55,762 소프트웨어 11,804,320 (6,778,901) 5,025,419 기타무형자산 4,748,699 (60,666) 4,688,033 영업권 40,609,049 - 40,609,049 합계 57,379,424 (7,001,161) 50,378,263 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초순장부금액 50,378,263 52,247,761 취득 567,533 147,097 처분/폐기 (36,570) - 감가상각비 (1,147,241) (1,152,733) 반기말순장부금액 49,761,985 51,242,125 (3) 당반기 및 전반기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 11,115 22,500 판매비와 관리비 1,136,126 1,130,233 합계 1,147,241 1,152,733 9. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 25,825,558 25,583,190 미지급금 36,650,383 34,047,656 미지급비용 15,983,247 14,837,948 합계 78,459,188 74,468,794 10. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선수금 2,838,101 2,685,684 예수금 2,782,023 3,125,791 합계 5,620,124 5,811,475 11. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 임대보증금 174,700 155,600 12. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (단위: 천원) 구분 차입처 만기 연이자율 장부금액 당반기말 전기말 장기차입금 기업어음(CP) 공모 2018년 7월 30일 2.24% 100,000,000 100,000,000 13. 퇴직급여채무 (1) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 5,201,104 4,535,380 순이자비용 169,034 154,218 합계 5,370,138 4,689,598 (2) 당반기 및 전반기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 제조원가 4,224,748 3,816,537 판매비와 관리비 1,145,390 873,061 합계 5,370,138 4,689,598 (3) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 62,519,499 60,353,632 사외적립자산의 공정가치 (42,392,671) (45,744,622) 순확정급여부채 20,126,828 14,609,010 14. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 주요약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 은행명 당반기말 전기말 비고 신한은행 US$ 20,000,000 US$ 20,000,000 수입신용장약정 20,000,000 20,000,000 일반자금차입약정 10,000,000 10,000,000 전자외상매출외담대약정 US$ 1,000,000 US$ 1,000,000 파생거래손실한도약정 농협은행 20,000,000 20,000,000 일반자금차입약정 국민은행 US$ 5,000,000 US$ 5,000,000 포괄외화지급보증 우리은행 US$ 1,000,000 US$ 1,000,000 파생거래손실한도약정 NH투자증권(인수회사) 100,000,000 100,000,000 기업어음(CP) (2) 제공받은 지급보증내역 당반기말과 전기말 현재 당사는 서울보증보험에 보증보험(부보금액: 당반기말 13,180,236 천 원 및 전기말 8,736,334천원)을 가입하고 있습니다. 또한, 당사는 수입신용장 거래등과 관련하여 금융기관으로부터 당반기말과 전기말 현재 각각 US$ 5,278,240.83 및 US$ 2,712,542.44 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건 당반기말 및 전기말 현재 당사가 피고인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사건의 종류 소송금액 원고 피고 계류법원 비고 대여금 126,191 임헌석 당사 대법원 상고 진행중 손해배상 1,410,000 로지스큐브 당사 외 30명 서울중앙지방법원 1심 진행중 손해배상 1,256,221 씨푸드 라이프(주) 당사 서울중앙지방법원 1심 진행중 당반기말 현재 당사가 원고인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사건의 종류 소송금액 원고 피고 계류법원 비고 회생사건 84,661 당사 카밀농산개발(주) 관리인 김형수 대전지방법원 1심 진행중 15. 자본금 보고기간 종료일 현재 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발행할 주식의 총수 1주의 금액(원) 발행주식수 자본금 당반기말 전기말 당반기말 전기말 6,000,000주 5,000원 3,872,480주 3,872,480주 19,362,400 19,362,400 16. 기타불입자본 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 44,358,762 44,358,762 자본조정 (1,911,661) (1,911,661) 합병차액 25,851,862 25,851,862 자기주식 (19,467) (19,467) 합계 68,279,496 68,279,496 17. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 3,705,201 3,511,587 임의적립금 194,601,623 191,401,623 미처분이익잉여금 7,639,822 5,357,393 합계 205,946,646 200,270,603 (2) 당반기 및 전반기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 당반기 3,872,291주 500원 1,936,146 전반기 3,872,291주 750원 2,904,218 18. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 19.3% (2015년: 21.3%)입니다.19. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비 관리비 합계 제품의 변동 (1,622,588) - - - (1,622,588) 상품의 변동 (11,447,327) - - - (11,447,327) 원재료 및 상품매입액 - 242,998,187 - - 242,998,187 운반비 - 2,306,682 5,935,009 - 8,241,691 종업원급여 - 67,547,569 - 13,742,756 81,290,325 감가상각비(유형자산) - 12,542,587 - 1,373,399 13,915,986 감가상각비(생물자산) - - - 369,786 369,786 무형자산상각비 - 11,115 - 1,136,126 1,147,241 지급수수료 - 88,196,577 - 16,080,252 104,276,829 수도광열비 - 6,780,960 - 591,938 7,372,898 기타 - 25,551,976 1,088,738 7,804,924 34,445,638 합계 (13,069,915) 445,935,653 7,023,747 41,099,181 480,988,666 (단위: 천원) 계정과목 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비 관리비 합계 제품의 변동 42,541 - - - 42,541 상품의 변동 (6,800,393) - - - (6,800,393) 원재료 및 상품매입액 - 207,606,758 - - 207,606,758 운반비 - 2,130,121 5,038,694 - 7,168,815 종업원급여 - 54,881,478 - 10,335,166 65,216,644 감가상각비(유형자산) - 9,814,417 - 1,178,259 10,992,676 감가상각비(생물자산) - - - 213,203 213,203 무형자산상각비 - 22,500 - 1,130,233 1,152,733 지급수수료 - 84,063,686 - 15,657,474 99,721,160 수도광열비 - 5,714,006 - 517,064 6,231,070 기타 - 23,278,677 1,021,674 5,830,779 30,131,130 합계 (6,757,852) 387,511,643 6,060,368 34,862,178 421,676,337 20. 판매비와 관리비 (1) 당반기 및 전반기의 판매비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 운반비 2,974,824 5,935,009 2,494,039 5,038,694 광고선전비 124,578 179,855 70,152 126,944 판매촉진비 451,895 908,883 474,055 894,730 합계 3,551,297 7,023,747 3,038,246 6,060,368 (2) 당반기 및 전반기의 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,591,870 12,597,366 4,843,617 9,462,105 퇴직급여 606,587 1,145,390 417,712 873,061 복리후생비 841,978 1,545,212 323,594 1,142,515 교육훈련비 273,479 503,383 164,862 320,552 여비교통비 300,355 539,252 228,221 455,963 통신비 73,514 150,420 85,891 170,194 차량유지비 76,799 163,917 103,033 208,142 소모품비 561,704 1,034,601 463,549 836,864 보험료 162,942 328,386 116,255 213,395 임차료 390,550 926,592 652,898 954,049 세금과공과 775,116 1,374,918 350,473 532,260 지급수수료 7,784,523 16,080,253 7,996,506 15,657,474 수도광열비 274,914 591,938 242,023 517,064 감가상각비(유형자산) 697,220 1,373,399 583,352 1,178,259 감가상각비(생물자산) 172,998 369,786 124,164 213,203 무형자산상각비 570,753 1,136,126 566,167 1,130,233 대손상각비 - - (1,300) 32,187 경상연구개발비 181,137 377,756 147,131 253,769 기타 484,657 860,486 352,425 710,889 합계 20,821,096 41,099,181 17,760,573 34,862,178 21. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당반기 및 전반기의 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 243,740 483,480 230,400 460,800 외환차익 173,174 424,686 136,939 223,170 외화환산이익 19,848 38,685 - - 유형자산처분이익 11,760 22,892 12,435 79,715 대손충당금환입 173,076 173,576 - - 복구충당부채환입액 (2,407) - - 108,423 잡이익 1,054,344 2,099,494 537,654 914,464 합계 1,673,535 3,242,813 917,428 1,786,572 (2) 당반기 및 전반기의 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 321,930 1,134,965 641,821 961,792 생물자산처분손실 36,971 69,452 - 10,535 외환차손 201,154 406,005 208,397 331,641 외화환산손실 - 8,893 39,844 43,553 기부금 74,561 95,557 111,541 148,586 복구충당부채전입액 3,984 3,984 - - 임차료 92,569 184,578 90,827 180,561 매도가능증권처분손실 34,056 34,056 - - 잡손실 128,495 150,302 12,367 130,830 합계 893,720 2,087,792 1,104,797 1,807,498 22. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기의 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 133,169 268,124 10,679 68,239 통화선도거래이익 57,825 252,220 31,730 31,730 통화선도평가이익 9,374 9,374 - - 합계 200,368 529,718 42,409 99,969 (2) 당반기 및 전반기의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 133,169 268,124 10,679 68,239 파생상품 67,199 261,594 31,730 31,730 합계 200,368 529,718 42,409 99,969 (3) 당반기 및 전반기의 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 558,466 1,117,718 24,840 100,240 통화선도거래손실 142,879 352,399 29,494 41,650 합계 701,345 1,470,117 54,334 141,890 (4) 당기 및 전기의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가로 측정하는 금융부채 558,466 1,117,718 24,840 100,240 파생상품 142,879 352,399 29,494 41,650 합계 701,345 1,470,117 54,334 141,890 23. 주당반기순이익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당반기순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 6,579,950 7,653,242 3,999,826 7,646,927 유통보통주식수 3,872,291주 3,872,291주 3,872,291주 3,872,291주 기본주당반기순이익 1,699원 1,976원 1,033원 1,975원 (2) 당사는 희석화증권을 발행하고 있지 아니하므로 희석주당반기순이익은 기본주당반기순이익과 일치합니다. 24. 영업활동으로 인한 현금흐름 가. 당반기와 전반기 중의 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 1) 조정 24,581,345 20,144,833 법인세비용 1,829,683 2,070,049 외화환산손실 8,893 43,553 대손상각비 - 32,187 감가상각비(유형자산) 13,915,986 10,992,676 감가상각비(생물자산) 369,786 213,203 유형자산처분손실 1,134,965 961,792 생물자산처분손실 69,452 10,535 무형자산상각비 1,147,241 1,152,733 복구충당부채전입액 3,984 - 퇴직급여 5,370,138 4,689,598 외화환산이익 (38,685) - 이자수익 (268,124) (68,239) 이자비용 1,117,718 100,240 유형자산처분이익 (22,892) (79,715) 복구충당부채환입액 - (108,423) 기타 (56,800) 134,644 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 2) 순운전자본의 변동 (4,695,487) (13,864,443) 매출채권의 감소(증가) (3,297,622) 3,251,107 미수금의 감소(증가) 199,774 (142,590) 미수수익의 감소 21,429 - 선급금의 감소(증가) (438,146) 430,620 선급비용의 감소(증가) 2,131,953 (1,059,790) 재고자산의 증가 (6,812,744) (7,007,307) 생물자산의 감소(증가) 259,683 (1,952,484) 통화선도의 증가 (93,364) - 장기선급비용의 증가 (548,884) - 보증금의 증가 (889,874) (4,541,986) 매입채무의 증가(감소) 255,181 (1,807,224) 미지급금의 증가(감소) 3,444,103 (1,460,315) 미지급비용의 증가(감소) 1,145,298 (878,854) 선수금의 증가 157,346 821,516 예수금의 증가(감소) (343,768) 212,569 선수수익의 감소 - (1,699) 임대보증금의 증가 19,100 - 퇴직금의 지급 (3,711,842) (2,092,740) 사외적립자산의 감소 3,806,890 2,364,734 나. 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 유형자산 취득에 의한 미지급금의 증가 - 1,845,456 유형자산 취득에 의한 미지급금의 감소 841,375 - 복구충당부채 및 임차개량자산의 감소 147,014 432,036 건설중인자산의 본계정 대체 6,249,509 6,446,645 25. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 지배기업 (주)이마트 종속기업 세린식품(주), 스무디킹코리아(주) 기타 특수관계자 신세계건설(주), (주)신세계조선호텔, (주)스타벅스커피코리아, (주)신세계아이앤씨, (주)신세계엘앤비, (주)광주신세계, (주)에브리데이리테일, (주)신세계영랑호리조트, (주)신세계페이먼츠, (주)위드미에프에스, (주)신세계프라퍼티, (주)신세계투자개발, (주)신세계티비쇼핑, 하남유니온스퀘어, E-MART AMERICA. INC, 상해이매득무역유한공사, 상해이매득초시유한공사, 천진태달이매득초시유한공사, 상해신이백화유한공사, 무석이매득구물중심유한공사, 곤산이매득구물중심유한공사, E-MART VIETNAM CO., LTD 구분 특수관계자의 명칭 지배기업 (주)이마트 종속기업 세린식품(주), 스무디킹코리아(주) 기타 특수관계자 신세계건설(주), (주)신세계조선호텔, (주)스타벅스커피코리아, (주)신세계아이앤씨, (주)신세계엘앤비, (주)광주신세계, (주)에브리데이리테일, (주)에스엠(*1), (주)신세계영랑호리조트, (주)신세계페이먼츠, (주)위드미에프에스, (주)신세계프라퍼티, (주)신세계투자개발, (주)신세계티비쇼핑, 하남유니온스퀘어, E-MART AMERICA. INC, 상해이매득무역유한공사, 상해이매득초시유한공사, 천진태달이매득초시유한공사, 상해신이백화유한공사, 무석이매득구물중심유한공사, 곤산이매득구물중심유한공사, E-MART VIETNAM CO., LTD (*1)당반기중 (주)에브리데이리테일에 합병되었습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 매출 매입 유,무형자산취득 유,무형자산처분 지배기업 (주)이마트 90,772,306 18,218,623 - 149,156 종속기업 스무디킹코리아(주) 241,878 14,917 - - 세린식품(주) 293,992 671,489 3,000 - 기타특수관계자 신세계건설(주) 182,489 217,814 100,000 - (주)신세계조선호텔 6,097,189 152,740 - - (주)스타벅스커피코리아 31,137,847 - - - (주)신세계아이앤씨 325,218 2,547,370 596,633 - (주)신세계엘앤비 20,362 30,368 - - (주)광주신세계 673,585 247,664 - - (주)에브리데이리테일 1,390,668 122,735 - - (주)에스엠(*1) 132,009 - - - (주)신세계영랑호리조트 738,599 28,267 118,500 - (주)신세계페이먼츠 10,326 - - - (주)위드미에프에스 4,124,058 912,819 - - (주)신세계프라퍼티 8,796 - - 45,104 (주)하남유니온스퀘어 3 - - - (주)신세계티비쇼핑 7,818 51,163 - - E-MART VIETNAM CO., LTD 47,300 - - - 합계 136,204,443 23,215,969 818,133 194,260 (*1)(주)에브리데이리테일에 합병되기 전까지의 거래금액입니다. (단위: 천원) 구분 회사명 매출 매입 유,무형자산취득 지배기업 (주)이마트 76,843,531 17,310,946 - 기타특수관계자 신세계건설(주) 306,792 154,242 21,646,800 (주)신세계조선호텔 6,391,408 153,717 - (주)스타벅스커피코리아 24,859,608 6,997 - (주)신세계아이앤씨 122,248 2,298,076 - (주)신세계엘앤비 3,190 36,510 - (주)광주신세계 647,845 251,868 - (주)에브리데이리테일 866,345 88,007 - (주)에스엠 151,072 - - (주)신세계영랑호리조트 660,386 27,867 - (주)신세계페이먼츠 2,148 - - (주)위드미에프에스 1,870,433 666,714 - (주)신세계프라퍼티 2,174 - - (주)하남유니온스퀘어 389 - - 합계 112,727,569 20,994,944 21,646,800 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 지배기업 (주)이마트 24,326,247 - 1,197,210 종속기업 스무디킹코리아(주) 22,797 31,212 16,409 세린식품(주) 15,546 43,793 84,232 기타특수관계자 신세계건설(주) 251,609 3,747,030 - (주)신세계조선호텔 1,062,535 - 31,994 (주)스타벅스커피코리아 5,547,648 - - (주)신세계아이앤씨 24,408 - 707,906 (주)신세계엘앤비 11,103 - - (주)광주신세계 251,649 134,250 - (주)에브리데이리테일 202,359 - 33,049 (주)신세계영랑호리조트 145,455 693,200 5,957 (주)신세계페이먼츠 319 - - (주)위드미에프에스 1,842,604 95,000 289,614 (주)신세계프라퍼티 1,568 - - (주)하남유니온스퀘어 - 93,000 - (주)신세계티비쇼핑 20,428 - - 합계 33,726,275 4,837,485 2,366,371 (단위: 천원) 구분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 지배기업 (주)이마트 24,954,704 - 1,272,589 종속기업 세린식품(주) 7,105 - 42,969 기타특수관계자 (주)에브리데이리테일 103,059 - 8,503 (주)신세계조선호텔 1,205,419 - 49,219 (주)에스엠 12,703 - - (주)신세계엘앤비 1,050 - - (주)스타벅스커피코리아 6,306,426 - - (주)광주신세계 306,140 134,250 - (주)신세계아이앤씨 21,352 - 532,299 (주)신세계영랑호리조트 321,262 574,700 7,030 신세계건설(주) 23,086 3,596,122 - (주)신세계페이먼츠 224 - - (주)위드미에프에스 1,121,913 95,000 200,152 (주)신세계프라퍼티 4,542 - - 하남유니온스퀘어 92 - - (주)드림커머스 10,428 - - 합계 34,399,505 4,400,072 2,112,761 (4) 주요 경영진에 대한 보상 당반기와 전반기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 644,837 706,077 퇴직급여 178,793 271,239 합계 823,630 977,316 26. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2015년과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부채 209,989,363 199,596,906 자본 293,588,542 287,912,499 부채비율 71.53% 69.33% (2) 보고기간 종료일 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 대여금 및수취채권 공정가액 대여금 및수취채권 공정가액 현금및현금성자산 19,972,547 (*) 3,098,621 (*) 단기금융상품 100,000 (*) 10,400,000 (*) 매출채권 68,715,642 (*) 65,278,500 (*) 기타채권 434,003 (*) 633,778 (*) 미수수익 2,079 (*) 23,508 (*) 보증금 36,246,070 (*) 35,356,195 (*) 합계 125,470,341 114,790,602 2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 25,825,558 (*) 25,583,190 (*) 미지급금 36,650,383 (*) 34,047,656 (*) 미지급비용 15,983,247 (*) 14,837,948 (*) 임대보증금 174,700 (*) 155,600 (*) 장기차입금(**) 100,000,000 101,276,261 100,000,000 100,583,494 합계 178,633,888 101,276,261 174,624,394 100,583,494 (*) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(**) 장기차입금의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였으며, Level 2의 공시되는 공정가치에 해당됩니다. (3) 재무위험관리 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됩니다). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 단기차입금 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.1) 환율변동위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 및 AUD 등이 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재 작성 등 유의사항 1) 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 연 결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 일 자 회 사 거래 상대방 내 용 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류 제출일 2014.12.01 (주)신세계푸드 (주)신세계에스브이엔 (주)신세계에스브이엔 흡수합병 순자산 장부가 65,476백만원 2014.09.05 2015.09.10 (주)신세계푸드 세린식품(주) 세린식품(주) 지분취득(100%) 취득가액 4,900백만원 - 2015.12.01 (주)신세계푸드 스무디킹코리아(주) 스무디킹코리아(주) 지분취득(100%) 취득가액 16,942백만원 2015.12.24 2015.12.21 (주)신세계푸드 세린식품(주) 세린식품(주) 유상증자 출자가액 5,000백만원 2015.12.16 ※ 세린식품(주) 및 스무디킹코리아(주)의 일자는 사업결합일을 기준으로 하였으 며, 당사 개별재무상태표 상 종속기업투자자산 27,450백만원과 위 재무제표에 미치는 영향 26,842백만원의 차이는 취득제비용(증권사 외 수수료) 608백만원 입니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 > 2. 우발채무 등을 참조바랍니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 (2) 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 2016년도 반기 (제22기) 매 출 채 권 72,810 2,533 3.5% 미 수 금 487 85 17.4% 단기대여금 - - - 합 계 73,297 2,618 3.6% 2015년도 (제21기) 매 출 채 권 70,012 2,705 3.9% 미 수 금 943 85 9.0% 단기대여금 - - 0.0% 합 계 70,955 2,790 3.9% 2014년도 (제20기) 매 출 채 권 64,008 3,855 6.0% 미 수 금 682 85 12.4% 단기대여금 138 - 0.0% 합 계 64,828 3,940 6.1% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 2016년도 반기 (제22기) 2015년도 (제21기) 2014년도 (제 20 기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,790 3,940 2,144 2. 순대손처리액(①－②±③) 2 1,003 108 ① 대손처리액(상각채권액) 2 1,156 108 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (153) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (170) (147) 1,904 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,618 2,790 3,940 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침[지배회사의 내용 : (주)신세계푸드] 제품 및 상품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 당사는 외상매출금 및 금전소비대차계약 등에 의해 타인에게 대여한 금액의 잔액 중 변제계획이 미수립된장기채권(6개월 초과)과 부실채권(거래처경영악화, 부도)에 대하여 100%를 대손충당금을 설정하고 있습니다. 정상적인 채권의 기준은 거래계약에 의한 대금 회수조건내의 채권 및 6개월 이하의 채권을 정상채권으로 보고 있습니다.(연체채권 포함) 예외적으로 회수가 100% 확실한 신용카드 채권, 계열회사 채권 및 현금 담보거래 채권중 정상채권인 경우에는 대손 설정시 제외하고 있습니다. [종속회사의 내용 : 세린식품(주)] 제품 및 상품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 회사는 외상매출금 및 금전소비대차계약 등에 의해 타인에게 대여한 금액의 잔액 중 변제계획이 미수립된장기채권(6개월 초과)과 부실채권(거래처경영악화, 부도)에 대하여 100%를 대손충당금을 설정하며 보고기간종료일 현재 매출채권 등 채권잔액에 대한 개별분석 및 과거의 회수경험등을 근거로 장래에 발생이 예상되는 대손추정액을 대손충담금으로 설정하고 있습니다. 정상적인 채권의 기준은 거래계약에 의한 대금 회수조건내의 채권 및 6개월 이하의 채권을 정상채권으로 보고 있습니다. (연체채권 포함) [종속회사의 내용 : 스무디킹코리아(주)] 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황(연결기준) (단위 : 백만원) 구분 6월이하 6월초과1년이하 1년초과3년이하 3년 초과 합계 금액 매출채권 70,283 4 2,397 126 72,810 미수금 402 85 - - 487 합계 70,685 89 2,397 126 73,297 구성비율 96.4% 0.1% 3.3% 0.2% 100.0% ※ 상기채권금액은 대손충당금 차감전 금액입 니다. (3) 재고자산 현황 등 (연결재무제표 기준) 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 2016년도 반기 (제22기) 2015년도 (제21기) 2014년도 (제20기) (주)신세계푸드식음사업(급식, 외식) 상 품 564 655 761 제 품 2,124 1,394 1,150 원재료 4,753 3,693 4,312 소 계 7,441 5,742 6,223 (주)신세계푸드식품유통사업(식재, 육가공) 상 품 29,374 17,836 18,140 제 품 2,591 1,698 1,403 원재료 3,399 4,502 2,700 미착상품 8,672 14,887 7,001 소 계 44,036 38,923 29,244 세린식품(주) 제 품 528 643 - 원재료 421 269 - 부재료 283 198 - 소 계 1,232 1,110 - 스무디킹코리아(주) 상 품 60 78 - 원재료 933 1,213 - 미착상품 329 129 - 부재료 57 80 - 소 계 1,379 1,500 - 합 계 상 품 29,998 18,569 18,901 제 품 5,243 3,735 2,553 원재료 9,506 9,677 7,012 미착상품 9,001 15,016 7,001 부재료 340 278 - 합 계 54,088 47,275 35,467 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.49% 9.20% 9.27% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 17.44회 19.50회 14.82회 2) 재고자산의 실사내역 등 ① 신세계푸드 구 분 내 용 비 고 1. 실사일자 2015년 12월 31일 영업 종료 후 2. 입 회 자 외부감사인(삼일회계법인) 3. 장기체화재고 등 현황 해당사항 없음 4. 기타사항 해당사항 없음 ※ 매월 말 사업장별로 재고실사를 하였으며, 당반기말 현재 실재고, 장부재고 차이는 없습니다. ② 세린식품 구 분 내 용 비 고 1. 실사일자 2015년 12월 31일 영업 종료 후 2. 입 회 자 외부감사인(대성회계법인) 3. 장기체화재고 등 현황 해당사항 없음 4. 기타사항 해당사항 없음 ※ 매월 말 사업장별로 재고실사를 하였으며, 당반기말 현재 실재고, 장부재고 차이는 없습니다. ③ 스무디킹코리아 구 분 내 용 비 고 1. 실사일자 2015년 12월 31일 영업 종료 후 2. 입 회 자 외부감사인(삼일회계법인) 3. 장기체화재고 등 현황 해당사항 없음 4. 기타사항 해당사항 없음 ※ 매월 말 사업장별로 재고실사를 하였으며, 당반기말 현재 실재고, 장부재고 차이는 없습니다. (4) 공정가치평가 내역 금융상품의 공정가치와 그 평가방법은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 2. 연결재무제표 주석 > 주석 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책, 주석 28. 금융상품을 참고하시기 바랍니다. (5) 채무증권 발행실적 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)신세계푸드 기업어음증권 공모 2015년 07월 30일 100,000 2.24 A1(한국신용평가(주)),A1(나이스신용평가(주)) 2018년 07월 30일 미상환 NH투자증권 합 계 - - - 100,000 2.24 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - 100,000 - 100,000 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - 100,000 - 100,000 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 감사의견 등 (1) 회계감사인 제 22기 제 21기 제 20기 삼일회계법인 삼일회계법인 삼일회계법인 (2) 당해 사업연도의 감사절차 요약(가) 감사절차의 개요- 재무제표가 중대하게 왜곡표시되지 아니하였다는 것을 합리적으로 확신하도록 감사를 계획하고 실시 - 재무제표상 금액과 공시내용의 근거가 되는 증거를 시사의 방법을 적용하여 검증 - 재무제표의 전반적인 표시내용에 대한 평가뿐만 아니라 재무제표 작성을 위해 경영자가 적용한 회계원칙과 유의적 회계추정에 대한 평가를 포함 (3) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(가) 연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제22기 반기(당기) 삼일회계법인 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함 해당사항 없음 제21기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 ※ 당사는 세린식품(주), 스무디킹코리아(주)의 지분 100%를 취득하여 제21기부터 연결재무제표를 작성하였습니다. (나) 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제22기 반기(당기) 삼일회계법인 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함 해당사항 없음 제21기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제20기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 (4) 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기 반기 삼일회계법인 재무제표 감사 및 검토,내부회계관리제도 검토 155 630 제21기(전기) 삼일회계법인 재무제표 감사 및 검토,내부회계관리제도 검토 133 1,600 제20기(전전기) 삼일회계법인 재무제표 감사 및 검토,내부회계관리제도 검토 100 1,739 ※ 제22기 감사용역 보수는 연간계약총액이며, 총소요시간은 반기 회계검토에 소요된 시간입니다. (5) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기 반기 - - - - - 제21기(전기) - - - - - 제20기(전전기) - - - - - 2. 회계감사인의 변경 (1) 회계감사인의 변경당사는 제20기(2014년)부터 삼일회계법인으로 감사인을 변경하였습니다. 변경 전 변경 후 변경 사유 계약기간 안진회계법인 삼일회계법인 계약기간 만료 2014년 ~ 2016년 (2) 종속회사 회계감사인 변경 및 신규 추가 사항당사의 종속회사로 포함된 세린식품(주), 스무디킹코리아(주)는재무제표(연결재무제표를 포함)의 회계감사를 위하여 아래와 같이 회계감사인을 선임하였습니다.(가) 세린식품(주) 변경 전 변경 후 변경 사유 계약기간 대성회계법인 삼일회계법인 신규선정 2016년 (나) 스무디킹코리아(주) 변경 전 변경 후 변경 사유 계약기간 - 삼일회계법인 신규선정 2016년 ※ 세린식품(주), 스무디킹코리아(주)는 비상장법인으로 1년 단위로 회게감사인을 선임하고 있습니다. 3. 내부회계관리제도 회계감사인은 2015년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 검토하였으며 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성시준에 따라 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요 이사 전체 사내이사 사외이사 비고 6명 3명 3명 - ※ 각 이사의 주요 약력 및 업무는 'Ⅷ. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. (2) 중요의결사항 등 - 이사회의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비 고 2016-01 2016.01.18 2015년 하반기 임원 성과급 지급 승인의 건 가결 2016-02 2016.01.28 2015년 재무제표 승인의 건 2015년 영업보고서 승인의 건 이사 등과 회사간의 자기거래 사전 승인의 건 2015년 내부회계 관리제도 운용실태 및 평가결과 2016년 경영계획 보고 자금수지 현황 보고 가결가결가결보고보고보고 2016-03 2016.02.23 제21기 정기주주총회 소집에 관한 건 2016년 1월 경영실적 보고 2016년 1월 자금수지 실적 보고 가결보고보고 2016-04 2016.03.11 대표이사 선임의 건 이사업무 위촉의 건 이사보수 책정의 건 2016년 2분기 대규모 내부거래 승인의 건 2016년 2월 경영실적 보고 자금수지 실적 보고 가결가결가결가결보고보고 2016-05 2016.04.19 2016년 3월 경영실적 보고 2016년 3월 자금수지 실적 보고 보고보고 2016-06 2016.05.17 2016년 4월 경영실적 보고 2016년 4월 자금수지 실적 보고 보고보고 2016-07 2016.06.21 2016년 3분기 대규모 내부거래 승인 2016년 5월 경영실적 보고 2016년 5월 자금수지 실적 보고 가결보고보고 - 보고서 작성 기준일 이후 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비 고 2016-08 2016.07.16 2016년 6월 경영실적 보고 2016년 6월 자금수지 실적 보고 보고보고 2016-09 2016.08.15 2016년 7월 경영실적 보고 2016년 7월 자금수지 실적 보고 보고보고 - 이사회에서 사외이사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 노연홍 박주영(3/11 신규선임) 김치걸(3/11 신규선임) 2016-01 2016.01.18 2015년 하반기 임원 성과급 지급 승인의 건 찬성 - - 2016-02 2016.01.28 2015년 재무제표 승인의 건 2015년 영업보고서 승인의 건 이사 등과 회사간의 자기거래 사전 승인의 건 불참 - - 2016-03 2016.02.23 제21기 정기주주총회 소집에 관한 건 찬성 - - 2016-04 2016.03.11 대표이사 선임의 건 이사업무 위촉의 건 이사보수 책정의 건 2016년 2분기 대규모 내부거래 승인의 건 찬성 찬성 찬성 2016-07 2016.06.21 2016년 3분기 대규모 내부거래 승인 찬성 찬성 찬성 ※ 2016년 3월 11일 정기주주총회에서 박주영 사외이사, 김치걸 사외이사가 신규선임 되었습니다. (3) 이사회내 위원회 1) 위원회 명칭, 설치목적과 권한 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 ①감사위원은 주주총회에서 선임한다. ②위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다. ③위원의 3분의2 이상은 사외이사이어야 하고, 상법 제542조의10 제2항 각호의 어느 하나에 해당하는 자는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원이 될 수 없고, 해당하게 되면 그 직을 상실한다.④감사위원회 위원의 선임에는 의결권있는 발행 주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다. ⑤감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사 이어야 한다. 박주영, 노연홍,김치걸 ①위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있다. ③제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 위원회가 이사회를 소집할 수 있다.④위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑤감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑥위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다. ⑦위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.⑧위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의 할 수 없다. ⑨위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. - 2) 위원회 활동 내역 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 박주영(위원장), 노연홍, 김치걸 2016.03.11 - 감사위원장 선출 가결 ( 4) 이사의 독립성 1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추 천 인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 최성재 이사회 대표이사, 이사회 의장 해당없음 해당없음 사내이사 이주희 이사회 사내이사 해당없음 해당없음 사내이사 김기곤 이사회 사내이사 해당없음 해당없음 사외이사 노연홍 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 사외이사 박주영 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 사외이사 김치걸 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 ※ 2016년 3월 11일 정기주주총회에서 김성환 사내이사가 임기만료 되었고 안상도 사내이사와 한동염 사내이사가 사임하였으며, 최성재 사내이사, 이주희 사내이사, 김기곤 사내이사가 선임되었습니다. 3월11일 이사회에서 최성재 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다. ※ 2016년 3월 11일 정기주주총회에서 박 주영 사외이사, 김치걸 사외이사가 신규 선임되었습니다. 2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 현황 - 해당사항 없음 (5) 사외이사의 전문성 성 명 주 요 경 력 대내외 교육 참여현황 비 고 노연홍 '83년 27회 행정고시 '84~'96년 보건복지부 사회복지정책실 서기관 '96~'98년 영국 NuffieldInstitute for health 및 Leeds Health Authority파견 '99~'10년 청와대 대통령실 사회정책 수석실 보건복지 비서관 '10~'11년 식품의약품안전청 청장 '11~'13년 청와대 대통령실 고용복지수석 비서관 '13~(現) 가천대학교 부총장 - - 박주영 '93년 美, 플로리다대학 사회학과 및 지리학과 컨설턴트 '94~'97년 美, 네브라스카대학 경영대학 T.A. '97~'98년 삼성경제연구소 수석연구원 '98~'00년 전북대학교상과대학 경영학부 전임강사 '12~'15년 한국프랜차이즈학회 회장 '13~(現) 한국유통학회부회장 '14~(現) 한국중소기업학회 부회장, 한국공정거래조정원 가맹 사업 거래 분쟁조정협의회 위원장 '00~(現) 숭실대학교 벤처중소기업학과교수 - - 김치걸 '79년 23회 행정고시 '80~'94년 경제기획원 경제교육국 사무관 '95~'96년 공정거래위원회 기획예산실서기관'96~'97년 공정거래위원회 대구사무소장 '97~'98년 청와대 국가경쟁력강화 기획단과장 '98~'99년 공정거래위원회 국제업무2과장'99~'02년 파리소재 OECD사무국 '02~'03년 공정거래위원회 국제기구과장 '03~'05년 공정거래위원회 공동행위과장 '06~'08년 공정거래위원회 경쟁정책팀장 '08~'11년 주미대사관 경쟁협력관 '11~'12년 공정거래위원회 본부국장 '12~'15년 직접판매공제조합이사장 - - ※ 제21기 정기주주총회(2016.03.11)에서 박주영 사외이사, 김치걸 사외이사가 신규선임 되었습니다. ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 인사팀 (담당자 : 장재성 과장 ☎ 02.3397.6041) 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이 영 호 제일제당 이사 삼성종합기술원 이사 삼성항공 경영지원실장 항공우주산업 관리본부장 한국코아(주) 법정관리인 상근 ※ 제21기 정기주주총회(2016.03.11)에서 이 영호감사가 임기만료 되었습니다. (2) 감사의 독립성 1) 감사의 구성 ① 당사는 정관 제39조의 2(감사)에서 본 회사의 감사는 1명이상 3명이내로 한다고 규정하고 있습니다. 2) 감사의 직무(당사 정관 제39조의 5) ① 감사는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집 할 수 있다. ④ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 경영의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. (3) 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 2016-01 2016.01.18 2015년 하반기 임원 성과급 지급 승인의 건 가결 2016-02 2016.01.28 2015년 재무제표 승인의 건 2015년 영업보고서 승인의 건 이사 등과 회사간의 자기거래 사전 승인의 건 2015년 내부회계 관리제도 운용실태 및 평가결과 2016년 경영계획 보고 자금수지 현황 보고 가결가결가결보고보고보고 2016-03 2016.02.23 제21기 정기주주총회 소집에 관한 건 2016년 1월 경영실적 보고 자금수지 현황 보고 가결보고보고 ※ 제21기 정기주주총회(2016.03.11) 에 서 감사위원회가 설치되었으며, 이 영호감사가 임기만료 되었습니다. (4) 감사기구 관련 사항 1) 감사위원회(감사) 설치 여부, 구성 방법 등 - 제21기 정기주주총회(2016.03.11) 에 서 결의 사항의 승인으로 사외이사 2명 추가 선임 및 감사위원회가 설치되었습니다. - 감사위원회의 목적, 권한과 책임 ㆍ감사위원회는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다. ㆍ회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ㆍ청 구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ㆍ 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ㆍ외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다. - 구성방법 및 선출기준 ㆍ감사위원회 위원은 주주총회 결의로 선임하며 3인 이상의 이사로 구성한다. ㆍ위원의 3분의 2이상은 사외이사 이어야 한다. 상법 제542조의10 제2항 각호의 어느 하나에 해당하는 자는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원이 될 수 없고, 이에 해당하게 된 경우에는 그직을 상실한다. ㆍ감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사 이어야 한다. 2) 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ㆍ이사의 직무집행 감독 ㆍ일상감사, 정기감사, 수시감사를 수행 ㆍ이사회 및 중요한 회의에 출석하여 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받음 3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 사외이사 여부 비 고 박주영 '93년 美, 플로리다대학 사회학과 및 지리학과 컨설턴트 '94~'97년 美, 네브라스카대학 경영대학 T.A. '97~'98년 삼성경제연구소 수석연구원 '98~'00년 전북대학교상과대학 경영학부 전임강사 '12~'15년 한국프랜차이즈학회 회장 '13~(現) 한국유통학회부회장 '14~(現) 한국중소기업학회 부회장, 한국공정거래조정원 가맹 사업 거래 분쟁조정협의회 위원장 '00~(現) 숭실대학교 벤처중소기업학과교수 사외이사 2016.03.11 감사위원 선임(감사위원장) 노연홍 '83년 27회 행정고시 '84~'96년 보건복지부 사회복지정책실서기관'96~'98년 영국 NuffieldInstitute for health 및 Leeds Health Authority파견 '99~'10년 청와대 대통령실 사회정책 수석실 보건복지 비서관'10~'11년 식품의약품안전청 청장 '11~'13년 청와대 대통령실 고용복지수석 비서관 '13년~(現)가천대학교 부총장 사외이사 2016.03.11 감사위원 선임 김치걸 '79년 23회 행정고시 '80~'94년 경제기획원 경제교육국 사무관 '95~'96년 공정거래위원회 기획예산실서기관'96~'97년 공정거래위원회 대구사무소장 '97~'98년 청와대 국가경쟁력강화 기획단과장 '98~'99년 공정거래위원회 국제업무2과장'99~'02년 파리소재 OECD사무국 '02~'03년 공정거래위원회 국제기구과장 '03~'05년 공정거래위원회 공동행위과장 '06~'08년 공정거래위원회 경쟁정책팀장 '08~'11년 주미대사관 경쟁협력관 '11~'12년 공정거래위원회 본부국장 '12~'15년 직접판매공제조합이사장 사외이사 2016.03.11 감사위원 선임 ※ 2016년 3월 11일 정기주주총회에서 감사위원회 설치가 승인되었고, 이에 박주영 사외이사, 노연홍 사외이사, 김치걸 사외이사가 감사위원회 위원으로 선임되었습니다. 4) 감사위원회 주요 활동 내역 - 감사위원회의 주요 활동 내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 / 찬반여부 박주영(출석률:100%) 노연홍(출석률:100%) 김치걸(출석률:100%) 2016-01 '16.03.11 - 감사위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 투표제도 - 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. (2) 소수주주권의 행사여부 - 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권의 행사가 발생하지 않았습니다. (3) 경영권 경쟁 - 당사는 공 시대상 기간 중 경 영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)이마트 본인 보통주 1,785,285 46.10 1,785,285 46.10 - (주)신세계조선호텔 계열회사 보통주 332,910 8.60 332,910 8.60 - 이명희 계열회사임원 보통주 29,938 0.77 29,938 0.77 - 김성환 임원 보통주 800 0.02 0 0.00 - 최성재 임원 보통주 0 0.00 610 0.02 - 계 보통주 2,148,933 55.49 2,148,743 55.49 - 보통주 2,148,933 55.49 2,148,743 55.49 - ※ 2016년 2월 16일 최성재 사내이사(610주)가 장내매수하였고 , 2016년 3월 11일 정기주주총회에서 김성환 사내이사(800주)가 임기만료 되었습니다. 2. 최대주주의 개요 가. 회사의 명칭 : 주식회사 이마 트 (E-MART Inc.) 나. 설립일자 : 2011년 5월 3일 ※ 2011년 5월 1일을 분할기준일로 ㈜신세계의 대형마트 사업부문이 인적분할되어 설립되었습니다. 다. 본사의 주소 등 - 주 소 : 서울시 성동구 뚝섬로 377 - 전화번호 : 02-380-9279 - 홈페이지 : http://www.emartcompany.com 라. 중소기업 해당 여부 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 마. 주요 사업의 내용 ㈜이 마트는 ㈜신세계 사업부문(대형마트, 백화점) 의 전문성 제고 및 핵심 경쟁력의 강화 를 목 적 으로 2011년 5 월 1일 인적분할을 통해 설립된 회사입니다. 당사는 2016년 6월 현재 국내 이마트 157개 (안양점/부천점/시화점 및 ㈜신세계가운영하는 인천마트, ㈜광주신세계가 운영하는 광주이마트 포함) 를 운영하고 있습니다. 2 0 11년부터 당사가 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 연결대상에 포함된 주요 종속회사들이 영위하는 사업 으로는 관광호 텔업 및 면세업(신세계조선호텔), 단체급식 / 외식 및 식품유통 사업(신세계푸드), 슈퍼마켓 사업(에브리데이리테일 ), 부동산 업(신세계프라퍼티, 신세계투자개발) 이 있습니다. 바. 최대주주의 대표이사 성명 직위(상근여부) 출생연도 김해성 대표이사(상근) 1958.12 이갑수 대표이사(상근) 1957.02 사. 최대주주의 최근 사업연도 요약 연결재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 제6기 상반기 제5기 제4기 (2016년 6월 말) (2015년 12월 말) (2014년 12월 말) [유동자산] 1,504,646 1,464,360 1,304,466 현금및현금성자산 67,886 63,368 60,484 매출채권 및 기타수취채권 272,244 294,412 248,116 재고자산 974,193 886,114 804,450 단기파생상품자산 7,346 15,133 300 기타단기금융자산 112,563 126,841 118,439 기타유동자산 70,415 78,492 72,677 [비유동자산] 13,056,511 13,029,392 12,522,991 유형자산 9,983,261 9,805,410 9,265,567 투자부동산 167,577 164,117 167,663 무형자산 379,448 383,204 371,259 관계기업 및 공동기업 투자 462,620 453,702 131,775 매도가능금융자산 1,218,324 1,330,069 1,751,070 장기파생상품자산 5,218 4,438 2,145 이연법인세자산 3,168 2,702 2,241 기타장기금융자산 566,920 605,753 568,814 기타비유동자산 269,976 279,997 262,457 자산 총계 14,561,158 14,493,752 13,827,457 [유동부채] 3,993,969 3,934,539 3,372,291 [비유동부채] 2,950,486 3,319,850 3,395,448 부채 총계 6,944,456 7,254,389 6,767,739 [지배기업의 소유지분] 7,356,945 6,986,052 6,907,822 자본금 139,379 139,379 139,379 자본잉여금 4,200,063 4,199,964 4,203,945 자본조정 379,033 (2,654) (2,654) 기타포괄손익누계액 904,822 996,165 1,316,450 이익잉여금 1,733,648 1,653,198 1,250,702 [비지배주주지분] 259,757 253,311 151,896 자본 총계 7,616,702 7,239,363 7,059,718 부채와 자본 총계 14,561,158 14,493,752 13,827,457 (2016.01.01 ~ 2016.06.30) (2015.01.01 ~ 2015.12.31) (2014.01.01 ~ 2014.12.31) [매출액] 7,083,444 13,639,993 13,153,607 [영업이익] 202,976 503,780 582,977 [당기순이익] 132,219 455,880 291,918 지배기업소유주지분 129,535 454,709 290,023 비지배주주지분 2,684 1,170 1,895 [지배기업 지분에 대한 주당순이익] 기본주당순이익 4,649원 16,319원 10,408원 희석주당순이익 4,649원 16,319원 10,408원 연결에 포함된 회사수 당사포함 19개 당사포함 20개 당사포함 18개 아. 최대주주의 주요주주 및 그 특수관계자 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이명희 본인 보통주 5,080,094 18.22 5,080,094 18.22 - 정용진 친인척 보통주 2,039,196 7.32 2,740,399 9.83 장내매수 정유경 친인척 보통주 701,203 2.51 0 0.00 장내매도 박주형 계열회사임원 보통주 978 0.00 978 0.00 - 이갑수 임원 보통주 597 0.00 597 0.00 - 계 보통주 7,822,068 28.06 7,822,068 28.06 - 우선주 0 0.00 0 0.00 - ※ 2014년 3월 14일 정기주주총회에서 이갑수 사내이사가 선임되었으며, 경영이사회에서 이갑수 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다. ※ 2016년 5월 3일 특수관계인(정용진,정유경)간 보유 주식 매매(701,203주)로 정용진 부회장의 지분율은 9.83%로 ㈜신 세계 정유경 사장의 지분율은 0.00%로 변동되었습니다. 3. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2011년 05월 03일 (주)이마트 1,785,285 46.10 - ※ (주)신세계는 분할 (2011.5.1)에 따라 (주)이마트가 신설법인으로 설립되었습니다. 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)이마트 1,785,285 46.10 - (주)신세계조선호텔 332,910 8.60 - 국민연금공단 387,014 9.99 - 알리안츠글로벌인베스터스자산운용(주) 259,215 6.69 우리사주조합 - - - ※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2015년 12월 31일 기준 주주의 주식소유현황을 기초로 하여 2016년 08월 12일까지 확인 가능한(공시된) 주식수를 반영하였습니다. 5. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,493 99.85 1,291,122 33.34 ※ 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.※ 상기 현황은 2015년 12월 31일 주주명부 확정에 따른 것으로, 본 보고서 제출일 현재 현황과 차이가 있을 수 있습니다.※ 유가증권시장공시규정 제2조15항에의거 최대주주의 특수관계인은 제외한 현황입니다. 6. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제15조(신주인수권부사채의 발행 및 배정)① 본 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 1. 사채의 액면총액이 500억원을 초과하지않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제10조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한 다)에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 500억원을 초과하지않는 범위 내에서 제10조 제1항 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 신주인 수권부사채를 발행하는 경우 ②제1항 제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다. 1. 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식 2. 주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식 3. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다. ④신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 기명식 보통주식으로 하고 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행 시 이사회가 정한다. ⑤신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행 후 3월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일 까지로 한다. 단, 모집 외의 방법으로 발행한 경우 신주인수권을 행사 할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행후 1년이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일 까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. ⑥신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의4의 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월31일까지 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 (서울 중구 남대문로 2가 9-1) 주주의 특전 없 음 공고방법 당사 홈페이지 공고 ※ 당사는 정관 제4조(공고방법)에 의거 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (http://shinsegaefood.com)에 게재하게되어있습니다. 다만, 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지 공고가 불가능한 경우 매일경제신문에 하게 되어있습니다. 7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 '16.06월 '16.05월 '16.04월 '16.03월 '16.02월 '16.01월 보통주 주가 최 고 162,000 152,500 139,000 146,000 165,500 167,000 최 저 148,000 139,000 120,000 130,000 136,500 132,500 평 균 155,000 145,750 129,500 138,000 151,000 149,750 거래량 최 고 27,156 37,331 48,606 43,378 34,928 49,456 최 저 6,086 8,775 9,066 8,450 7,651 8,110 월간거래량 327,483 391,928 450,638 387,119 336,353 399,283 나. 해외증권시장 - 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 등기 임원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최성재 남 1959년 10월 대표이사 등기임원 상근 전사총괄 (주)신세계 이마트부문 상품본부생활용품담당(2005~2009)(주)신세계 이마트부문 MD전략본부가공식품담당(2009~2012)(주)이마트 영업총괄부 식품본부장(2012~2015) 610 - 1년 2019.03.10 이주희 남 1965년 10월 사내이사 등기임원 상근 관리담당 (주)신세계SVN 지원담당(2011~2013)신세계 전략실 커뮤니케이션팀 상무(2013~2014)(주)이마트 경영지원본부 재무담당(2014~2015) - - 1년 2019.03.10 김기곤 남 1962년 11월 사내이사 등기임원 상근 FS담당 (주)이마트 경영지원본부 시스템담당(2010~2013)(주)이마트 경영지원본부 CSR담당(2013~2014) (주)이마트 라이프스타일 본부생활용품담당(2014~2015) - - 1년 2019.03.10 노연홍 남 1955년 11월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사/ 감사위원 식품의약품안전처장(2010~2011)대통령실 고용복지수석비서관(2011~2013)가천대 메디컬캠퍼스 부총장(2013~) - - 2년 2017.03.12 박주영 남 1962년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사/감사위원장 한국프랜차이즈학회 회장 (2012~2015)한국유통학회부회장 (2013~)한국중소기업학회 부회장, 한국공정거래조정원 가맹 사업거래 분쟁조정협의회 위원장(2014~) 숭실대학교 벤처중소기업학과교수(2000~) - - 1년 2018.03.10 김치걸 남 1952년 06월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사/ 감사위원 주미대사관 경쟁협력관(2008년~2011년)공정거래위원회 본부국장(2011년~2012년) 직접판매공제조합이사장(2012년~2015년) - - 1년 2018.03.10 ※ 2016년 03월 11일 주주총회 결의 사항으로 변경 내용은 아래와 같습니다. 1. 신규선임 : 사내이사 3인(최성재, 이주희, 김기곤), 사외이사 2인(박주영, 김치걸) 2. 임기만료 : 사내이사 1인(김성환) 3. 사 임 : 사내이사 2인 (안상도, 한동염)※ 소유주식현황 참고 - 사내이사 최성재(2016년 02월 16일, 장내매수) 나. 타회사 임원 겸직 현황 - 당사의 임원으로 타회사의 임원겸직 현황 성 명 성별 회 사 명 직 책 선임시기 최성재 남 스무디킹코리아 주식회사 대표이사 2015년 강종식 남 스무디킹코리아 주식회사 사내이사 2015년 성열기 남 세린식품 주식회사 사내이사 2016년 김석순 남 세린식품 주식회사 사내이사 2016년 이주희 남 세린식품 주식회사 감 사 2016년 ※ 2016년 03월 11일 주주총회 결의 사항으로 변경 내용은 아래와 같습니다. 1. 세린식품(주) 신규선임 : 사내이사 2인(성열기, 김석순), 감사 1인(이주희) 2. 세린식품(주) 사임 : 사내이사 2인(안상도, 한동염), 감사 1인(류윤선) 3. 2016년 03월 11일 당사 대표이사로 선임된 최성재 사내이사는 2015년 12월 15일 스무디킹코리아(주)의 대표이사로 선임되어 있습니다.※ 보고서 작성 기준일 이후 2016년 7월 11일 이주희 사내이사가 스무디킹코리아(주)의 감사로 선임되었습니다. 다. 미등기 임원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 의결권있는 주식 의결권없는 주식 공병천 남 1963.05 상무 미등기임원 상근 R (주)신세계에스브이엔 R(2010~2013)(주)신세계푸드 R(2014~ ) 693 - 정재찬 남 1964.05 상무 미등기임원 상근 베이커리담당 (주)신세계에스브이엔 영업2담당(2011~2014)(주)신세계푸드 베이커리사업부장(2014~2015 )(주)신세계푸드 베이커리담당(2015~) - - 성열기 남 1962.09 상무 미등기임원 상근 매입유통담당 (주)이마트 고객서비스7담당(2010~2011)(주)에브리데이리테일(2011~2015)(주)신세계푸드 매입유통담당(2015~) 400 - 김석순 남 1970.07 상무보 미등기임원 상근 인사담당 (주)신세계전략실 S.com총괄(2012~2015)(주)신세계푸드 인사담당(2015~) - - 강종식 남 1963.10 상무보 미등기임원 상근 외식담당 (주)이마트HMR담당(2013~2015)(주)신세계푸드 외식담당(2015~) - - 라. 직원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 신세계푸드 남 1,347 61 606 10 1,953 6.7 32,410 16 - 신세계푸드 여 1,870 88 674 223 2,544 4.4 27,349 11 - 합 계 3,217 149 1,280 233 4,497 5.7 59,759 13 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사보수한도(사내이사, 사외이사) 6명(사내이사3명, 사외이사 3명) 3,200 - ※ 제21기 정기주주총회(2016.03.11)에서 이사보수한도는 3,200백만원으로 승인 되었습니다. 나. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 587 196 사외이사 제외 사외이사 3 45 15 감사위원 겸직 감사위원회 위원 또는 감사 - 36 36 감사 임기만료(3월) 계 6 668 111 - ※ 2016년 3월 11일 정기주주총회에서 김성환 사내이사가 임기만료 되었고, 안상도 사내이사가 사임하였으며, 최성재 사내이사, 이주희 사내이사, 김기곤 사내이사가 신규 선임되었습니다. ※ 2016년 3월 11일 정기주주총회에서 박주영 사외이사, 김치걸 사외이사가 신규 선임되었고 , 이영호 감사가 임기만료 되었습니다. ※ 보수총 액은 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지의 기간 중 변동된 등기임원(2인) 및 감사(1인)의 보상내역이 합산되었습니다. 단, 충당성 인건비를 제외하였습니다. ※ 당사의 사외이사 3인 중 3인은 감사위원회 위원을 겸직하고 있습니다. 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 나. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 - 기업집단에 소속된 회사 ( 2016년 6월 30일기준) 구 분 회사수 회 사 명 법인등록번호 업 종 국내법인 주권상장법인 7 ㈜ 신세계 ㈜이마트 ㈜광주신세계 신세계건설㈜ ㈜신세계아이앤씨 ㈜신세계푸드 ㈜신세계인터내셔날 110111-0028848110111-4594952200111-0054795110111-0759493110111-1408867110111-0305288110111-0282402 도소매도소매도소매건설, 서비스도소매, 서비스단체급식, 음식, 제조도소매, 제조, 서비스 비상장법인 26 ㈜신세계조선호텔 ㈜스타벅스커피코리아 신세계의정부역사㈜ ㈜신세계사이먼 ㈜신세계엘앤비 ㈜하남유니온스퀘어 ㈜신세계톰보이 ㈜ 에브리데이리테일 ㈜신세계동대구복합환승센터 ㈜신세계영랑호리조트 ㈜센트럴시티 센트럴관광개발㈜ ㈜센트럴 건설 ㈜신세계투자개발 서울고속버스터미날㈜ ㈜신 세계페이먼츠 ㈜ 신세계프라퍼티 ㈜ 위드미에프에스 ㈜ 인천신세계 ㈜ 몽 클레르신세계 ㈜ 신세계디에프 ㈜ 신세계티비쇼핑 세린식품㈜ 스 무디킹코리아 ㈜ ㈜ 신세계인터코스코리아 ㈜ 대전신세계 110111-0003999110111-1461667110111-2670548110111-3239228110111-4015338135711-0074452110111-0219497110111-0167498170111-0459570141311-0010513110111-0087612110111-0652150110111-1306607110111-5027671110111-0187644110111-5209196110111-5284198110111-3419515110111-5615038110111-5600302110111-5698315170111-0510661134811-0113655 110111-5905033131111-0431666160111-0424864 음식, 숙박도소매, 제조, 음식도소매, 부동산서비스부동산, 도소매주류수입도소매, 부동산서비스도소매, 제조, 서비스도소매도소매숙박업, 골프장업부동산임대, 자동차정류장관광호텔업건축공사업, 근로자파견업부동산업부동산임대, 자동차운수업전자지급결제대행부동산업편의점 프랜차이즈 가맹점소매업의류 및 생활필수품 판매업도소매, 보세판매업 기타통신판매업도소매, 제조, 음식도소매, 제조, 음식화장품 제조 및 도소매도소매 계 33 ※ 계열편입(3) : 스무디킹코리아㈜ (2016.01.01), ㈜ 신세계인터코스코리아(2016.02.01), ㈜ 대전신세계(2016.06.01) ※ 계열제외(2) : ㈜ 비디비치코스메틱(2016.04.25), ㈜ 에스엠(2016.05.26) ※ 2015년 10월 26일 ㈜드림커머스는 ㈜신세계티비쇼핑으로 상호변경되었습니다. ※ 2016년 2월 1일 ㈜ 인터코스코리아 는 ㈜ 신세계인터코스코리아로 상호변경되었습니다. ※ 보 고서 작 성 기 준일 이후 2016년 7월 1일 ㈜ 위드미에프에스는 ㈜ 이마트위드미로 상호변경 되었습니다. ※ 보 고서 작 성 기 준일 이후 2016년 7월 26일 서울고속버스터미날㈜ 는 서울고속버스터미널㈜ 로 상호변경되었습니다. 2. 관계회사 및 자회사의 지분 현황 [2016년 06월 30일 기준] 출자회사피출자회사 ㈜ 신세계 ㈜ 이마트 ㈜ 신세계조선호텔 ㈜ 신세계푸드 ㈜ 신세계인터내셔날 ㈜ 신세계프라퍼티 신세계건설 ㈜ ㈜ 신세계아이앤씨 ㈜ 광주신세계 ㈜ 센트럴시티 ㈜ 센트럴건설 계 ㈜ 신세계 ㈜ 이마트 ㈜ 에브리데이리테일 99.28% 99.28% ㈜ 신세계조선호텔 98.8% 98.8% ㈜ 신세계푸드 46.1% 8.6% 54.7% ㈜ 스타벅스커피코리아 50.0% 50.0% 신세계건설 ㈜ 32.4% 32.4% ㈜ 신세계아이앤씨 29.0% 29.0% ㈜ 신세계영랑호리조트 100.0% 100.0% ㈜ 신세계엘앤비 100.0% 100.0% ㈜ 위드미에프에스 100.0% 100.0% ㈜ 신세계인터내셔날 45.8% 45.8% 신세계의정부역사 ㈜ 27.6% 19.9% 25.0% 72.5% ㈜ 신세계사이먼 25.0% 25.0% 50.0% ㈜ 광주신세계 10.4% 10.4% ㈜ 신세계투자개발 99.98% 99.98% ㈜ 하남유니온스퀘어 51.0% 51.0% ㈜ 신세계동대구복합환승센터 61.0% 61.0% ㈜ 센트럴시티 60.0% 60.0% 센트럴관광개발 ㈜ 86.3% 12.8% 99.1% ㈜ 센트럴건설 90.0% 90.0% 서울고속버스터미날 ㈜ 64.95% 64.95% ㈜ 신세계페이먼츠 50.0% 50.0% 100.0% ㈜ 신세계프라퍼티 10.0% 90.0% 100.0% ㈜ 신세계톰보이 97.1% 97.1% 상해이매득초시유한공사 100.0% 100.0% 천진이매득초시유한공사 100.0% 100.0% 상해신이백화유한공사 100.0% 100.0% 무석이매득구물중심유한공사 100.0% 100.0% 곤산이매득구물중심유한공사 100.0% 100.0% 상해이매득무역유한공사 100.0% 100.0% 이마트 아메리카 100.0% 100.0% 이마트 베트남 100.0% 100.0% ㈜ 인천신세계 90.0% 90.0% ㈜ 몽클레르신세계 49.0% 49.0% ㈜ 신세계디에프 100.0% 100.0% ㈜ 신세계티비쇼핑 47.8% 22.2% 70.0% 세린식품 ㈜ 100.0% 100.0% 스무디킹코리아 ㈜ 100.0% 100.0% ㈜신세계인터코스코리아 50.0% 50.0% ㈜대전신세계 100% 100.0% ※ 2015년 12월 1일 ㈜ 신세계푸드는 스무디킹코리아 ㈜ 의 지분 100%를 취득하 여, 2016년 1월 1일 계열편입되었습니다. ※ 2015년 12월 23일 ㈜ 신세계인터내셔날은 ㈜ 인터코스코리아의 지분 50%를 취득, 2016년 2월 1일 계열편입되었습니다. 2016년 2월 1일 ㈜ 인터코스코리아 는 ㈜ 신세계인터코스코리아로 상호변경 되었습니다. ※ 2016년 1월 5일 ㈜ 신세계 인터내셔날은 ㈜ 비디비치코스메틱의 지분을 취득하여 지분율은 100%로 변동되었습니다. 2016년 4월 1일을 합병기일로 하여 ㈜ 비디비치코스메틱은 ㈜ 신세계인터내셔날에 흡수합병되 어 2016년 4월 25일 계열제외되었습니다. ※ 2016년 1월 29일 ㈜신세 계인터내셔날이 ㈜신세계인터코스코리아의 유상증자에 참여하였으나 지분율은 50%로 변동 없습니다. ※ 2016년 2월 25일 ㈜이마트와 ㈜신세계가 ㈜신세계프라퍼티의 유상증자에 참여하였으나 지분율은 각각 90%, 10%로 변동없습니다. ※ 2016년 2월 26일 ㈜신세계프라퍼티가 ㈜신세계투자개발의 유상증자에 참여하여 지분율은 99.98%로 변동되었습니다. ※ 2016년 3월 14일 ㈜이마트와 ㈜신세계아이앤씨가 ㈜신세계티비쇼핑의 유상증자에 참여하였으나 지분율은 각각 47.8%, 22.2%로 변동없습니다. ※ 2016년 3월 28일 ㈜신세계가 ㈜신세계디에프의 유상증자에 참여하였으나 지분율은 100%로 변동 없습니다. ※ 2016년 3월 28일 ㈜이마트가 이마트아메리카의 유상증자에 참여하였으나 지분율은 100%로 변동 없습니다. ※ 2016년 4월 11일 ㈜ 신세계가 ㈜ 인 천 신세계의 유상증자에 참여하였으나 지분율은 90%로 변동 없습니다. ※ ㈜이마트가 이마트 베트남의 유상증자에 참여(2016년 4월 25일, 2016년 4월 29일) 하였으나 지분율은 100.0%로 변동없습니다. ※ 2016년 4월 22일 ㈜ 신세계는 ㈜ 대전신세계의 지분 100%를 취득하여, 2016년 6월 1일 계열편입 되었습니다. ※ 2016년 5월 1일을 합병기일로 하여 ㈜ 에스엠은 ㈜ 에브리데이리테일에 흡 수 합병되어 2016년 5월26일 계열제외되었습니다. 흡수합병으로 ㈜ 이마트의 ㈜ 에브리데이리테일 지분율은 99.28%로 변동 되었습니다. ※ 2016년 6월 24일 ㈜센트럴시티 가 서울고 속버스터미날㈜의 유상증자에 참여하여 지분율은 64.95%로 변동되었습니다. ※ 보고서 작성 기준일 이후 2016년 7월 21일 ㈜이마트와 ㈜신세계가 ㈜신세계프라퍼티의 유상증자에 참여하였으나 지분율은 각각 90%, 10%로 변동없습니다. ※ 보 고서 작 성 기 준일 이후 2016년 7월 1일 ㈜ 위드미에프에스는 ㈜ 이마트위드미로 상호변경 되었습니다. ※ 보 고서 작 성 기 준일 이후 2016년 7월 26일 서울고속버스터미날㈜ 는 서울고속버스터미널㈜ 로 상호변경되었습니다. ※ ㈜이마트, ㈜신세계, ㈜신세계푸드, ㈜센트럴시티, ㈜에브리데이리테일의 자사주 보유지분은 제외하였습니다. 3. 관계회사간 업무조정 및 이해관계 조정 기구 또는 조직 - 조직명 및 인원 : 재무팀 11명 4. 독점규제및공정거래에관한법률 대상 여부 - 독점규제및공정거래에관한법률 제14조1항 동법 시행령 제21조2항 및 4항 규정에 의거 대규모 기업집단에 지정 - 지정시기 : 2000년 4월 15일 - 규제내용 : 기업결합의 제한, 상호출자의 금지, 계열사에 대한 채무보증금지 등 5. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현 황 - 당사의 임원으로 타회사의 임원겸직 현황 성 명 성별 회 사 명 직 책 선임시기 최성재 남 스무디킹코리아 주식회사 대표이사 2015년 강종식 남 스무디킹코리아 주식회사 사내이사 2015년 성열기 남 세린식품 주식회사 사내이사 2016년 김석순 남 세린식품 주식회사 사내이사 2016년 이주희 남 세린식품 주식회사 감 사 2016년 ※ 2016년 03월 11일 주주총회 결의 사항으로 변경 내용은 아래와 같습니다. 1. 세린식품(주) 신규선임 : 사내이사 2인(성열기, 김석순), 감사 1인(이주희) 2. 세린식품(주) 사임 : 사내이사 2인(안상도, 한동염), 감사 1인(류윤선) 3. 2016년 03월 11일 당사 대표이사로 선임된 최성재 사내이사는 2015년 12월 15일 스무디킹코리아(주)의 대표이사로 선임되어 있습니다.※ 보고서 작성 기준일 이후 2016년 7월 11일 이주희 사내이사가 스무디킹코리아(주)의 감사로 선임되었습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 6 . 타법인 출자현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 세린식품 주식회사(비상장) 2015.09.10 경영참여 9,900 1,497 100.0 9,900 - - - 1,497 100.0 9,900 10,494 137 스무디킹코리아주식회사(비상장) 2015.12.01 경영참여 16,942 100 100.0 16,942 - - - 100 100.0 16,942 12,666 -476 합 계 1,597 - 26,842 - - - 1,597 - 26,842 23,160 -339 ※ 세 린식품 (주)의 최 초 취득 주식은 497,000주(4,900백만원)이며, 2015년 12월 유상증자에 따라 1,000,000주(5,000백만원)를 추가 취득 하였 습니다.※ 세 린식품(주)의 증자 관련 사항은 당사 2015년 12월 16일자 "특수관계인에대한출자" 공시를 참조하시기 바랍니다. ※ 스 무디킹코리아(주)의 증자 관련 사항은 당사 2015년 12월 24일자 "타법인주식취득및출자증권취득결정" 공시를 참조하시기 바랍니다. ※ 최근사업연도 재무현황은 지배회사와 종속회사간 내부거래 제거가 미반영 된 내역이며, 최초 취득일자 이후의 재무현황입니다. ※ 당사 개별 재무상태표 상 종속기업투자자산 27,450백만원과 위 출자현황 26,842백만원의 차이는 취득제비용(증권사 외 수수료) 608백만원 입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 (단위 : 백만원) 회사명 관계 거래목적 거래일자 거래일기준 거래대상물 거래금액 ㈜이마트 계열회사 직원식당 투자 정산 2016.04.22 양도일자 인테리어 및 집기비퓸 149 2015년 12월 메사빌딩 직원식당의 투자금액은 1,190백만원이며 직원식당을 이용하는 계열회사 인원수를 기준으로 투 자금액을 배분하였습니다.이에 총 이용인원 1,602명 중 ㈜이마트 의 이용인원 172명 비율인 10.7%를 반영하여 149백만원을 배분하였습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원) 대주주의 이름 회사와의 관계 거래종류 거래일자 거래내용 거래금액 (주)이마트 최대주주 제품, 상품매출원재료 매입 2016.01.01~2016.06.30 - 단체급식 제공 식자재 납품 등- 원재료 매입 등 매출등 : 90,933매입등 : 18,243 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위 : 백만원) 대주주의 이름 회사와의 관계 거래종류 거래일자 거래내용 거래금액 (주)신세계조선호텔 계열회사 제품, 상품매출객실 사용료 등 2016.01.01~2016.06.30 - 단체급식 제공 식자재 납품 등- 객실 사용료 등 매출등 : 6,097매입등 : 153 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행ㆍ변경 사항 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경 상황 - 해당사항 없음 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 의 안 결의내용 비 고 제19기정기주주총회2014.03.14 1. 보고사항 - 감사보고 - 영업보고 - 외부감사인 선임보고2. 의결사항제1호 의안 : 제19기 (2013.01.01~2013.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건제2호 의안 : 이익 배당의 건제3호 의안 : 정관일부 변경의 건제4호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 2명)제5호 의안 : 이사 보수한도 결정의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 결정의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 40억 한도 승인- 5억 한도 승인 제20기임시주주총회2014.10.27 1. 보고사항 - 감사보고2. 의결사항제1호 의안 : (주)신세계푸드와 (주)신세계SVN의합병계약 승인의 건 - 원안대로 승인 제20기정기주주총회2015.03.13 1. 보고사항 - 감사보고 - 영업보고2. 의결사항제1호 의안 : 제20기 (2014.01.01~2014.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건제2호 의안 : 이익 배당 승인의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 45억 한도 승인- 5억 한도 승인 제21기정기주주총회2016.03.11 1. 보고사항 - 감사보고 - 영업보고2. 의결사항제1호 의안 : 제21기 (2015.01.01~2015.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 32억 한도 승인 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송 사건 [지배회사의 내용] 소 제기일 소송의 내용 소송금액(천원) 소송 당사자 진행상황 영업, 재무, 경영 등에미칠 영향 원고 피고 2012.11.29 대여금 반환 126,191 임헌석 당사 조정성립 (판결선고기일 2016.1.15) 회사는 전부패소 시 등을 추정하여 '11년 11월 1심패소후 94백만원(원금 88백만원, 이자 6백만원) '15년 말 57백만원(원금 38백만원, 이자 19백만원)을비용으로 설정하였습니다. '16년 1월서울고등법원조정성립에 따라 사건이 종결되었으며, 총 손실금액은151백만원입니다. 2013.02.27 저작권 침해 관련손해배상 1,410,000 (주)로지스큐브 당사외 30명 1심 진행중 추정 불가 2015.05.18 손해배상 1,256,221 씨푸드 라이프(주) 당사 1심 진행중 추정 불가 2016.05.23 회생담보권조사확정 84,661 당사 카밀농산개발(주)관리인 김형수 1심 진행중 추정 불가 [종속회사의 내용] - 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 [지배회사의 내용] (1) 금융기관과 체결한 주요 약정사항 (단위: 천원) 은행명 당반기말 전기말 비고 신한은행 US$ 20,000,000 US$ 20,000,000 수입신용장약정 20,000,000 20,000,000 일반자금차입한도약정 10,000,000 10,000,000 전자외상매출외담대약정 US$ 1,000,000 US$ 1,000,000 파생거래손실한도약정 농협은행 20,000,000 20,000,000 일반자금차입한도약정 국민은행 US$ 5,000,000 US$ 5,000,000 포괄외화지급보증 우리은행 US$ 1,000,000 US$ 1,000,000 파생거래손실한도약정 NH투자증권(인수회사) 100,000,000 100,000,000 기업어음(CP) (2) 제공받은 지급보증내역 당반기말과 전기말 현재 당사는 서울보증보험에 보증보험(부보금액: 당반기말 13,180,236천원 및 전기말 8,736,334 천원)을 가입하고 있습니다. 또한, 당사는 수입신용장 거래등과 관련하여 금융기관으로부터 당반기말과 전기말 현재 각각 US$ 5,278,240.83 및 US$ 2,712,542.44 의 지급보증을 제공받고 있습니다. [종속회사의 내용] (1) 세 린 식 품 (단위: 천원) 은행명 당반기말 전기말 비고 신한은행 2,200,000 2,200,000 시설대출약정 4,100,000 4,100,000 일반대출약정 1,700,000 1,700,000 일반대출약정 - 제공받은 지급보증내역 : 당반기 말 서울보증보험에 보증보 험(부보금액: 744,355천원) 을 가입하고 있습니다. (2) 스무디킹코리아(주) (단위: 천원) 은행명 당반기말 전기말 비고 신한은행 2,000,000 2,000,000 일반대출한도약정 - 제공받은 지급보증내역 : 당반기말 서울보증보험에 보증보험(부보금액: 461,111천원) 을 가입하고 있습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 - 해당사항 없음 나. 작성 기준일 이후 발생한 주요 사항 - 해당사항 없음 다. 중소기업기준 검토표 - 해당사항 없음 라. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음 마. 법적위험 변동사항 - 해당사항 없음 사. 합병등의 사후정보 (1) 합병등의 내역[(주)신세계에스브이엔 합병]ㆍ합병형태 : 흡수합병ㆍ합병배경 : 경영효율성 증대 및 시너지 효과의 극대화를 통해 식품제조 경쟁력을 확보하게 됨으로써 종합식품기업으로 성장하는 발판을 마련. ㆍ합병계약 체결 및 이사회 결의일 : 2014년 08월 18일 ㆍ합병계약 승인 주주총회일 : 2014년 10월 27일ㆍ합병기일 : 2014년 12월 01일 구 분 합병회사 피합병회사 상호 주식회사 신세계푸드 주식회사 신세계에스브이엔 주요사업 단체급식사업, 외식사업, 식품유통업 빵 및 과자류 등의 제조 및 판매 본점소재지 서울특별시 서초구 사평대로 205 BP 4-7(반포동, 센트럴시티 파미에가든) 충청남도 천안시 서북구 2공단3로 101(업성동) 대표이사 최성재 김성환 합병비율 1 0.3699007 ※ 기타 합병 관련 사항은 당사 2014년 9월 5일자 "증권신고서(합병)" 를 참조하시기 바랍니다. (2) 합병등의 사후 정보 [(주)신세계에스브이엔 합병] 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 실적 비고 1차연도 (2014년) 2차연도 (2015년) 1차연도(2014년) 2차연도(2015년) 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)신세계에스브이엔 매출액 246,008 266,811 225,463 - - - - 영업이익 6,095 6,316 5,077 - - - - 당기순이익 4,776 4,949 2,843 - - - - ※ 1차년도 실적은 2014년 1월 1일 부터 11월 30일까지의 11개월 간의 신세계에스브이엔 의 실적 이 며, 2014년도 괴리율 및 2015년도 실적 및 괴리율은 2014년 12월 1일 합병 기일부터 식품유통사업부, 외식사업부, 베이커리사업부에 흡수되어 별도 구분이 불가 하여, 기재 하지 않았습니다. ※ (주)신세계에스브이엔에 대한 기업가치평가는 현금흐름할인모형을 적용하여 측정한 예측치로 평가서 상에는 영업이익과 영업이익에 대한 법인세 측정치는 존재하나 기타 수익, 기타비용, 금융수익, 금융비용에 대한 추정은 제외 되어 있어 실적 자료와 비교 가능한 당기순이익이 존재하지 않습니다. (3) 사업결합등의 내 용 [세린식품(주) 사업결합] ㆍ결합형태 : 지분취득ㆍ결합배경 : 냉동식품(만두) 제조역량 및 인프라를 최단기간 확보하게 됨으로써 종합식품기업으로 성장하는 발판을 마련. ㆍ결합계약 체결 및 이사회 결의일 : 2015년 09월 02일 ㆍ결합기일 : 2015년 09월 10일 구 분 인수회사 피인수회사 상호 주식회사 신세계푸드 세린식품 주식회사 주요사업 단체급식사업, 외식사업, 식품유통업 만두 등 조리식품의 제조 및 판매 본점소재지 서울특별시 서초구 사평대로 205 BP 4-7(반포동, 센트럴시티 파미에가든) 강원도 춘천시 퇴계농공로 76 대표이사 최성재 조병규 결합내용 지분 100% 취득 (497,000주) 기 타 유상증자 참여(1,000,000주) ※ 기타 유상증자 참여 관련 사항은 당사 2015년 12월 16일자 "특수관계인에 대한 출자" 를 참조하시기 바랍니다. [스무디킹코리아(주) 사업결합] ㆍ결합형태 : 지분취득ㆍ결합배경 : 음료제조 및 유통시장 진출의 교두보로서 수익형 가맹점 모델을 개발하여 종합식품기업으로 성장하는 발판을 마련. ㆍ결합계약 체결 및 이사회 결의일 : 2015년 10월 08일 ㆍ결합기일 : 2015년 12월 01일 구 분 인수회사 피인수회사 상호 주식회사 신세계푸드 스무디킹코리아 주식회사 주요사업 단체급식사업, 외식사업, 식품유통업 기능성과일음료 제조 및 프랜차이즈 본점소재지 서울특별시 서초구 사평대로 205 BP 4-7(반포동, 센트럴시티 파미에가든) 서울시 강남구 도산대로 157 대표이사 최성재 김성완 결합내용 지분 100% 취득 (100,000주) ※ 사업결합 관련 사항은 당사 2015년 12월 24일자 "타법인주식및출자증권취득결정" 을 참조하시기 바랍니다. (4) 사업결합등의 사 후 정보 [세린식품(주) 사업결합] 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 실적 비고 1차연도 (2015년) 2차연도 (16년 반기) 1차연도(2015년) 2차연도(2016년반기) 실적 괴리율 실적 괴리율 세린식품(주) 매출액 13,876 6,605 12,347 11.0% 6,983 -5.7% - 영업이익 -5,219 189 -5,522 -5.8% 262 -38.6% - 당기순이익 -4,169 44 -4,935 -18.4% 137 -211.4% - ※ 경영실적은 지배회사와 종속회사간 내부거래 제거가 미반영 된 내역입니다. ※ 1차연도 (괴리율 발생원인)1. 매출액 : 외부경쟁심화 및 (주)신세계푸드의 세린식품(주)인수로 인한 경쟁사 매출 감소 등이 주요 원인입니다.2. 영업이익(IFRS 변환에 따른 비경상적 요인 반영 5억) :퇴직충당금 3억, 미지급연차 2억 등3. 당기순이익 : 영업이익 반영분 및 금융비용 외 5억 등 ※ 2차연도 반기 (괴리율 발생원인) 1. 영업이익 : 예측대비 매출증가로 인한 영업이익 증가분 1억 : 지급수수료 및 운반비 등 판매관리비 증가 ▲0.3억 2. 당기순이익 : 예측대비 영업이익 증가에 따른 영향 등 0.7억 : 금리인하에 따른 이자비용 감소 등 0.2억 [스무디킹코리아(주) 사업결합] 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 실적 비고 1차연도 (2015년) 2차연도 (16년 반기) 1차연도(2015년) 2차연도(2016년 반기) 실적 괴리율 실적 괴리율 스무디킹코리아(주) 매출액 24,850 9,618 1,342 - 9,750 -1.4% - 영업이익 -2,066 -794 -229 - -663 16.5% - 당기순이익 -1,611 -1,324 -175 - -476 64.0% - ※ 경영실적은 지배회사와 종속회사간 내부거래 제거가 미반영 된 내역입니다. ※ 1차년도(2015년) 예측치는 연간 예측치이지만, 실적은 물적분할에 따른 2015년 12월 1일 부터 12월 31일까지의 1개월의 실적으로 비교 가능한 실적이 존재하지 않아 각 실적에 대한 괴리율을 기재 하지 않았습니다. ※ 2차연도 반기 (괴리율 발생원인) 1. 영업이익 : 본사 비용 절감 및 점포 마케팅 비용 절감에 따른 손실폭 감소 등 1.3억 2. 당기순이익 : 예측대비 영업이익 증가분 1.3억 : 적자점포 철수지연에 따른 처분손실 감소 및 자산폐기 복구충당부채 환입 등 5.9억 : 이연법인세 계 산조정 + 1.3억 아. 녹색경영 - 해당사항 없음 자. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 인증명 인증(연장)일자 인증부처 근거법령 인증내용 비고 가족친화우수기업 2012-12-03 여성가족부 가족친화 사회환경의 조성 촉진에 관한 법률 제15조 일,가정 양립을 위한 가족친화제도를 모범적으로 운영하여 근로자의 삶의 질과 국가경쟁력 향상에 기여함 유효기간 3년 가족친화우수기업 2015-12-03 여성가족부 가족친화 사회환경의 조성 촉진에 관한 법률 제15조 일,가정 양립을 위한 가족친화제도를 모범적으로 운영하여 근로자의 삶의 질과 국가경쟁력 향상에 기여함 연장기간 2년 - 당사는 2012.12.03 여성가족부로부터 「가족친화사회환경 조성 촉진 등에 관한 법률」 제 15조에 따라 가족친화기업으로 인증받았음. (연장기간 : 2015.12.03 ~ 2017.12.02) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음