신세계푸드 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 29(당) 기 1분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 28(전) 기 1분기: 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
주식회사 신세계푸드와 그 종속기업

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 신세계푸드 (이하 "당사")는 종속기업인 세린식품 주식회사, 스무디킹코리아 주식회사, Better Foods Inc. (이하 주식회사 신세계푸드와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 당사의 개요

당사는 단체급식사업, 외식사업, 식품유통업 등을 영위할 목적으로 1995년 7월 1일에 설립하였으며 서울특별시 성동구에 본사를 두고, 당분기말 현재 전국에 619개의 사업장을 운영하고 있습니다. 당사는 2001년 7월에 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장되었으며, 2010년 4월 29일에 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 2006년 3월3일자 정기주주총회 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 신세계푸드시스템에서 주식회사 신세계푸드로 변경하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 19,362백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

(주)이마트	1,815,223	46.9%

주식회사 조선호텔앤리조트	332,910	8.6%

국민연금공단	236,559	6.1%

기타	1,487,788	38.4%

합 계	3,872,480	100.0%

1.2 종속기업의 현황(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업종	결산월	지분율(%)

당분기말	전기말

세린식품(주)	한국	식품제조	12월	100.00	100.00

스무디킹코리아(주)	한국	식ㆍ음료	12월	100.00	100.00

Better Foods Inc.	미국	대체육제조	12월	100.00	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	세린식품(주)	스무디킹코리아(주)	Better Foods Inc.

자산	12,162,671	4,983,956	3,796,747

부채	3,757,821	3,927,287	15,522

자본	8,404,850	1,056,669	3,781,225

매출	5,762,819	1,446,037	-

분기순손익	(163,603)	(120,115)	(93,596)

총포괄손익	(164,013)	(120,115)	12,867

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	세린식품(주)	스무디킹코리아(주)	Better Foods Inc.

자산	12,043,425	5,178,856	3,768,357

부채	3,474,563	4,002,073	-

자본	8,568,862	1,176,783	3,768,357

매출	20,552,199	6,738,056	-

당기순손익	(861,361)	(2,195,710)	(36,092)

총포괄손익	(715,524)	(1,975,746)	(462,543)

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. ·회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

·회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부 로 인식한 금액 ·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

2.2.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결회사는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며,영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위 험	노출 위험	측 정	관 리

시장위험-환율	미래 상거래, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도

신용위험	현금성자산, 매출채권, 상각후원가 측정 기타 금융자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

이자율위험	차입금 및 사채	현금흐름 추정	이자율 노출에 대한 시나리오 시뮬레이션,이자율스왑

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사는 글로벌 영업 및 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 및 NOK 등이 있습니다.

4.1.2 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 신용위험을 관리합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

4.1.3 유동성위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 31 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

4.1.4 이자율위험연결회사의 이자율위험은 사채 및 단기차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 고정이자율로 발행된 사채 및 고정 또는 변동이자율 조건의 차입금으로 인하여 공정가액 및 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다.

연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 차환발행, 기존 차입금의 기간연장, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다.

4.2 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총 부채	567,500,974	611,858,316

총 자본	291,320,302	292,068,924

부채비율	194.80%	209.49%

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	44,627,706	(*)	77,249,955	(*)

단기금융상품	1,600,000	(*)	-	-

매출채권	121,713,539	(*)	124,155,212	(*)

기타유동금융자산	3,743,987	(*)	8,884,329	(*)

유동리스채권	9,476,915	8,890,369	9,163,250	9,038,878

장기금융상품	2,000	(*)	2,000	(*)

기타비유동금융자산	30,817,476	(*)	27,339,230	(*)

비유동리스채권	73,878,197	70,945,377	75,880,805	63,531,197

합 계	285,859,820	-	322,674,781	-

금융부채

매입채무	71,215,645	(*)	52,392,200	(*)

단기차입금	44,500,000	(*)	44,500,000	(*)

기타유동금융부채	64,384,873	(*)	73,266,992	(*)

이자율스왑부채	64,573	64,573	30,851	30,851

유동리스부채	28,544,349	(*)	28,543,215	(*)

유동성장기부채	99,932,308	(*)	99,994,622	(*)

사채	49,878,751	50,318,207	99,912,086	96,290,956

기타비유동금융부채	7,880,779	(*)	7,698,079	(*)

비유동리스부채	168,863,610	(*)	174,619,160	(*)

합 계	535,264,888	-	580,957,205	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

후속적으로 공정가치로 측정되는 금융부채

이자율스왑부채	-	64,573	-	64,573

후속적인 공정가치 측정 정보를 공시하는 금융자산 및 금융부채

리스채권	-	79,835,746	-	79,835,746

사채	-	50,318,207	-	50,318,207

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

후속적으로 공정가치로 측정되는 금융부채

이자율스왑부채	-	30,851	-	30,851

후속적인 공정가치 측정 정보를 공시하는 금융자산 및 금융부채

리스채권	-	72,570,075	-	72,570,075

사채	-	96,290,956	-	96,290,956

수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	투입변수

이자율스왑부채	현금흐름할인법	고정 및 변동금리, 할인율

리스채권	현금흐름할인법	할인율

사채	현금흐름할인법	할인율

6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타금융자산(*)	합 계

현금및현금성자산	44,627,706	-	44,627,706

단기금융상품	1,600,000	-	1,600,000

매출채권	121,713,539	-	121,713,539

기타유동금융자산	3,743,987	9,476,915	13,220,902

장기금융상품	2,000	-	2,000

기타비유동금융자산	30,817,476	73,878,197	104,695,673

합 계	202,504,708	83,355,112	285,859,820

(*) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타금융자산(*)	합 계

현금및현금성자산	77,249,955	-	77,249,955

매출채권	124,155,212	-	124,155,212

기타유동금융자산	8,884,329	9,163,250	18,047,579

장기금융상품	2,000	-	2,000

기타비유동금융자산	27,339,230	75,880,805	103,220,035

합 계	237,630,726	85,044,055	322,674,781

(*) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권입니다.

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	파생상품	기타금융부채(*1)	합 계

매입채무	71,215,645	-	-	71,215,645

단기차입금	44,500,000	-	-	44,500,000

기타유동금융부채(*2)	64,384,873	64,573	-	64,449,446

유동리스부채	-	-	28,544,349	28,544,349

유동성장기사채	99,932,308	-	-	99,932,308

사채	49,878,751	-	-	49,878,751

기타비유동금융부채	7,880,779	-	-	7,880,779

비유동리스부채	-	-	168,863,610	168,863,610

합 계	337,792,356	64,573	197,407,959	535,264,888

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.(*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원관련 부채 15,340,809천원이 포함되어 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	파생상품	기타금융부채(*1)	합 계

매입채무	52,392,200	-	-	52,392,200

단기차입금	44,500,000	-	-	44,500,000

기타유동금융부채(*2)	73,266,992	30,851	-	73,297,843

유동리스부채	-	-	28,543,215	28,543,215

유동성장기사채	99,944,622	-	-	99,944,622

사채	99,912,086	-	-	99,912,086

기타비유동금융부채	7,698,079	-	-	7,698,079

비유동리스부채	-	-	174,619,160	174,619,160

합 계	377,713,979	30,851	203,162,375	580,907,205

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.(*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원관련 부채 23,040,750천원이 포함되어 있습니다.

7. 사용제한금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

8. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	123,642,750	126,084,967

손실충당금	(1,929,211)	(1,929,755)

매출채권(순액)	121,713,539	124,155,212

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

미수금	997,460	1,805,307

손실충당금(미수금)	(444,197)	(444,197)

미수수익	55,529	134,238

금융리스채권	9,476,915	9,163,250

보증금	3,718,090	7,409,281

현재가치할인차금(보증금)	(582,895)	(20,300)

합 계	13,220,902	18,047,579

기타비유동금융자산

보증금	33,904,420	31,135,774

현재가치할인차금(보증금)	(3,086,944)	(3,796,544)

금융리스채권	73,878,197	75,880,805

합 계	104,695,673	103,220,035

연결회사는 미수금 등 기타금융자산에 대하여 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.(3) 손상매출채권과 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	평가전금액	평가충당금	합 계

상품	63,585,128	(2,059,930)	61,525,198

제품	19,577,202	(536,764)	19,040,438

원재료	11,661,868	(124,817)	11,537,051

미착품	15,752,463	-	15,752,463

합 계	110,576,661	(2,721,511)	107,855,150

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	평가전금액	평가충당금	합 계

상품	66,988,163	(2,059,930)	64,928,233

제품	14,491,076	(536,764)	13,954,312

원재료	14,361,705	(125,868)	14,235,837

미착품	20,667,140	-	20,667,140

합 계	116,508,084	(2,722,562)	113,785,522

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 185,389백만원(전분기: 172,519백만원)입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 일부 재고자산에 대하여 삼성화재해상보험주식회사에 재산종합보험(부보금액: 당분기말 56,885백만원 및 전기말 88,116백만원)을 가입하고 있습니다.

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	1,457,812	3,210,464

선급금 대손충당금	(33,223)	(33,223)

선급비용	5,497,215	1,414,088

선급부가세	-	73,935

합 계	6,921,804	4,665,264

기타비유동자산

장기선급비용	250,488	589,315

합 계	250,488	589,315

11. 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재	취득원가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.	말레이시아	2,964,871	50%	2,677,933	50%	2,589,964

(*) 연결회사는 2018년 말레이시아 소재 합작투자법인 SHINSEGAE MAMEE SDN.BHD.의 지분 50%를 취득하였습니다. 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화 되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	2,589,964	2,434,737

지분법손익	12,567	16,139

지분법자본변동	75,402	35,457

분기말 장부금액	2,677,933	2,486,333

(3) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보, 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	7,060,112	7,351,730

비유동자산	2,973	1,917

유동부채	1,707,218	2,173,718

자본	5,355,867	5,179,929

지분율(%)	50%	50%

순자산지분해당액	2,677,933	2,589,964

공동기업투자 장부금액	2,677,933	2,589,964

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	39,867,625	-	-	39,867,625

건물(*)	146,488,800	(37,268,387)	-	109,220,413

구축물	6,402,612	(3,369,373)	(114,848)	2,918,391

기계장치(*)	109,983,850	(69,853,537)	(894,564)	39,235,749

차량운반구	46,133	(33,725)	(1)	12,407

공구기구비품	25,450,722	(17,515,950)	(1,070,064)	6,864,708

인테리어	54,040,156	(29,600,773)	(5,254,770)	19,184,613

주방기구	45,831,697	(29,639,808)	(2,529,739)	13,662,150

건설중인자산	7,337,060	-	-	7,337,060

합 계	435,448,655	(187,281,553)	(9,863,986)	238,303,116

(*) 건물, 기계장치의 감가상각누계액은 정부보조금을 포함한 금액입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	39,867,625	-	-	39,867,625

건물(*)	146,488,800	(36,293,836)	-	110,194,964

구축물	6,402,612	(3,303,271)	(114,849)	2,984,492

기계장치(*)	111,067,164	(68,182,331)	(894,564)	41,990,269

차량운반구	108,241	(95,024)	-	13,217

공구기구비품	25,268,771	(17,185,124)	(1,142,561)	6,941,086

인테리어	54,688,554	(29,123,764)	(6,088,996)	19,475,794

주방기구	46,302,537	(28,944,509)	(2,832,258)	14,525,770

건설중인자산	28,072,113	-	-	28,072,113

합 계	458,266,417	(183,127,859)	(11,073,228)	264,065,330

(*) 건물, 기계장치의 감가상각누계액은 정부보조금을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초순장부금액	264,065,330	279,158,594

취득/대체	(17,511,519)	12,547,333

종속기업투자의 처분으로 인한 변동	-	(19,690,473)

처분/폐기	(1,152,564)	(419,516)

감가상각	(7,098,131)	(7,816,928)

분기말순장부금액	238,303,116	263,779,010

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	6,031,077	6,641,904

판매비와관리비	1,064,611	1,175,024

합 계	7,095,688	7,816,928

(4) 당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	장부금액	부보금액

재산종합보험	토지, 건설중인자산 외 유형자산	삼성화재해상보험(주)	191,098,430	531,010,109

또한, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여는 삼성화재해상보험주식회사 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액
(채권최고액)	관련차입금액	담보권자

토지 및 건물	3,358,992	4,080,000	-	신한은행

기계장치	126,231

2) 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액
(채권최고액)	관련차입금액	담보권자

토지 및 건물	3,370,820	4,080,000	-	신한은행

기계장치	135,047

13. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	98,478,812	101,446,728

차량운반구	470,916	481,937

기타	2,236	106,118

합 계	98,951,964	102,034,783

리스부채

유동	28,544,349	28,543,215

비유동	168,863,610	174,619,160

합 계	197,407,959	203,162,375

당분기 중 신규계약에 의하여 증가한 사용권자산은 565백만원(전분기: 6,785백만원)입니다.

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	(3,495,847)	(4,529,901)

차량운반구	(117,206)	(131,147)

기타	(239)	(419)

합 계	(3,613,292)	(4,661,467)

리스순투자의 이자수익	777,873	815,273

리스순투자 제외된 리스수익	75,915	19,927

운용리스 임대료수익 총액	719,759	893,910

운용리스 임대료수익 중 변동리스료 관련 수익	281,208	331,065

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	(1,799,484)	(1,960,902)

단기리스료	(2,141,527)	(2,054,548)

소액자산 리스료	(172,258)	(60,750)

리스부채에 포함되지 않는 변동리스료	(644,210)	(346,518)

당분기 중 리스이용과 관련하여 발생한 총현금유출액은 10,994백만원(전분기: 10,397백만원)입니다.

14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	481,211	(352,375)	-	128,836

소프트웨어	53,708,689	(21,376,789)	(52,506)	32,279,394

회원권	2,087,014	-	(153,600)	1,933,414

권리금	9,784	(8,314)	(1,470)	-

고객관계가치	1,110,000	(222,000)	(888,000)	-

사업권	4,250,000	(1,027,083)	(3,222,917)	-

프랜차이즈	3,200,000	(902,201)	(2,297,799)	-

영업권	49,732,707	-	(8,814,470)	40,918,237

합 계	114,579,405	(23,888,762)	(15,430,762)	75,259,881

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	481,211	(343,229)	-	137,982

소프트웨어	26,041,442	(20,636,977)	(50,790)	5,353,675

회원권	2,087,014	-	(153,600)	1,933,414

권리금	9,784	(8,314)	(1,470)	-

고객관계가치	1,110,000	(222,000)	(888,000)	-

사업권	4,250,000	(1,027,083)	(3,222,917)	-

프랜차이즈	3,200,000	(902,201)	(2,297,799)	-

영업권	49,732,707	-	(8,814,470)	40,918,237

합 계	86,912,158	(23,139,804)	(15,429,046)	48,343,308

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초순장부금액	48,343,308	60,295,091

취득/대체	27,643,347	177,091

처분/폐기	-	(227,572)

종속기업의 처분으로 인한 변동	-	(3,074,032)

상각	(726,774)	(650,777)

분기말순장부금액	75,259,881	56,519,801

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	3,953	4,278

판매비와관리비	721,030	646,499

합 계	724,983	650,777

(4) 당분기 중 적격자산인 무형자산에 대해 자본화된 차입원가는 193백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.40%입니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	71,215,645	52,392,200

기타유동금융부채

미지급금	41,123,517	47,509,811

미지급비용	18,342,097	23,587,372

임대보증금	2,157,850	2,170,450

현재가치할인차금	(145,936)	(3,768)

미지급배당금	2,907,345	3,127

이자율스왑부채	64,573	30,851

합 계	64,449,446	73,297,843

기타비유동금융부채

임대보증금	9,169,368	9,126,768

현재가치할인차금	(1,288,589)	(1,428,689)

합 계	7,880,779	7,698,079

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	5,447,551	3,875,409

예수금	3,800,386	4,541,773

부가세예수금	8,298,567	8,462,267

선수수익	8,843	10,018

합 계	17,555,347	16,889,467

17. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금	신한은행	2023년 11월 09일	6.52%	30,000,000	30,000,000

하나은행	2023년 11월 15일	3개월 CD + 2.24%	14,500,000	14,500,000

합 계	44,500,000	44,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제1회 무보증 공모사채	2020년 01월 30일	2023년 01월 30일	1.88%	-	100,000,000

제2회 무보증 공모사채	2021년 01월 27일	2024년 01월 27일	1.57%	100,000,000	100,000,000

제3회 무보증 공모사채	2023년 01월 27일	2024년 07월 26일	4.67%	50,000,000	-

차감: 사채할인발행차금	(188,941)	(93,292)

차감: 유동성대체	(99,932,308)	(99,994,622)

합 계	49,878,751	99,912,086

한편, 상기 사채관리계약 상 재무비율 등의 유지 조항이 존재하며, 이를 위반한 경우 기한의 이익이 상실될 수 있습니다.

18. 퇴직급여18.1 확정급여제도

(1) 당분기와 전분기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,703,679	2,474,354

판매비와관리비	713,777	937,417

합 계	2,417,456	3,411,771

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여자산의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	103,782,261	103,889,400

사외적립자산의 공정가치(*1)	(137,606,358)	(139,990,054)

연결재무상태표 상 순확정급여부채	1,038,251	1,019,692

연결재무상태표 상 순확정급여자산	(34,862,348)	(37,120,346)

(*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 28백만원(전기말: 28백만원)이 포함된 금액입니다. 18.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 56백만원입니다.

18.3 기타장단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당분기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가비와 관련하여 결제될 것으로 예상되는 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 기타장단기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	9,269,383	10,374,472

기타장기종업원급여부채(기타비유동부채)	8,801,861	8,495,035

19. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간유효법인세율은 22%입니다.

20. 자본금

당분기말과 전기말 현재 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행할 주식의 총수	1주의 금액	발행주식수	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

6,000,000주	5,000원	3,872,480주	3,872,480주	19,362,400	19,362,400

21. 주식발행초과금 및 기타의자본항목당분기말과 전기말 현재 주식발행초과금 및 기타의자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,358,761	44,358,761

기타의자본항목

자본조정(*2)	(1,911,661)	(1,911,661)

합병차액	25,851,862	25,851,862

자기주식(*1)	(19,467)	(19,467)

지분법자본변동	214,438	139,035

해외사업장환산외환차이(*2)	(319,988)	(426,451)

합 계	23,815,184	23,633,318

(*1) 전기 이전 합병으로 인한 신주발행시 단주로 189주를 취득하였습니다.(*2) 전기 중 SHINSEGAE FOODS, INC.의 매각으로 인해, 자본조정 (-)364,602천원 및 해외사업장환산외환차이 366,349천원이 감소하였습니다.

22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	5,680,070	5,389,648

임의적립금	195,289,623	188,801,623

미처분이익잉여금	2,814,263	10,523,174

합 계	203,783,956	204,714,445

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산, 부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 당분기와 전분기 중 연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	348,276,978	322,884,171

기타 원천으로부터의 수익: 임대료수익 등	1,012,670	1,017,297

총 수익	349,289,648	323,901,468

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 주요 부문별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	제조서비스	매입유통	합 계

수익인식 시점

한 시점에 인식	161,077,669	187,109,233	348,186,902

기간에 걸쳐 인식	27,783	62,293	90,076

합 계	161,105,452	187,171,526	348,276,978

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	제조서비스	매입유통	합 계

수익인식 시점

한 시점에 인식	127,156,107	194,374,680	321,530,787

기간에 걸쳐 인식	1,113,996	239,388	1,353,384

합 계	128,270,103	194,614,068	322,884,171

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	3,138,048	2,503,405

계약부채	1,258,714	3,838,141

상기 계약자산은 매출채권에, 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다(주석 8, 16 참조).

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비	관리비 등	합 계

재고자산의 변동

제품	(5,197,293)	-	-	(5,197,293)

사용된 원재료 및 상품	190,773,985	-	-	190,773,985

운반비	1,153,235	12,850,993	-	14,004,228

종업원급여	35,568,545	-	11,275,109	46,843,654

감가상각비	6,033,520	-	1,064,611	7,098,131

사용권자산상각비	1,314,796	-	2,298,496	3,613,292

무형자산상각비	5,744	-	721,030	726,774

지급수수료	44,894,970	-	9,765,020	54,659,990

수도광열비	4,524,060	-	662,709	5,186,769

기타	18,792,360	1,744,447	6,478,054	27,014,861

합 계	297,863,922	14,595,440	32,265,029	344,724,391

(2) 전분기

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비	관리비 등	합 계

재고자산의 변동

제품	(205,108)	-	-	(205,108)

사용된 원재료 및 상품	172,723,736	-	-	172,723,736

운반비	453,081	4,944,945	-	5,398,026

종업원급여	35,172,650	-	11,076,269	46,248,919

감가상각비	6,641,904	-	1,175,024	7,816,928

사용권자산상각비	2,229,094	-	2,432,373	4,661,467

무형자산상각비	4,278	-	646,499	650,777

지급수수료	42,318,498	-	15,294,474	57,612,972

수도광열비	3,948,289	-	625,103	4,573,392

매출채권손상차손환입	-	-	(495)	(495)

기타	13,814,633	1,528,381	5,147,984	20,490,998

합 계	277,101,055	6,473,326	36,397,231	319,971,612

25. 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기 중 판매비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

운반비	12,850,993	4,944,945

광고선전비	1,004,215	984,553

판매촉진비	740,232	543,828

합 계	14,595,440	6,473,326

(2) 당분기와 전분기 중 관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	10,552,948	10,133,635

퇴직급여	713,777	942,634

복리후생비	1,428,696	1,317,506

교육훈련비	187,208	197,917

여비교통비	353,710	111,430

통신비	122,178	136,516

차량유지비	133,199	112,639

소모품비	1,003,165	650,897

보험료	267,010	286,821

임차료	579,940	497,969

세금과공과	1,361,725	1,041,101

지급수수료	9,765,020	15,294,474

수도광열비	662,709	625,103

감가상각비	1,064,611	1,175,024

사용권자산상각비	2,298,496	2,432,373

무형자산상각비	721,030	646,499

경상연구개발비	116,684	148,665

기타	932,923	646,523

합 계	32,265,029	36,397,726

26. 기타영업외수익 및 비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	176,762	172,472

무형자산처분이익	-	358,792

사용권자산처분이익	145,373	103,258

종속기업처분이익	-	1,188,661

잡이익	1,161,482	1,607,561

합 계	1,483,617	3,430,744

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	225,400	301,734

기부금	328,060	613,749

잡손실	442,660	1,662

합 계	996,120	917,145

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,249,033	1,001,623

외화환산이익	12,503	66,252

외환차익	273,559	941,777

합 계	1,535,095	2,009,652

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	3,522,868	2,895,583

외화환산손실	60,335	233,982

외환차손	330,077	338,999

이자율스왑거래손실	15,283	-

이자율스왑평가손실	33,722	-

소 계	3,962,285	3,468,564

차감: 적격자산에 대한 자본화 금액(*)	(193,162)	(27,839)

합 계	3,769,123	3,440,725

(*) 자본화 할 차입원가 금액을 산정하는데 사용한 자본화이자율은 당분기 중 당사의일반차입금에 적용된 가중평균이자율 3.40%(전분기 1.72%)입니다.

28. 주당분기순손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주에 귀속되는 분기순이익	1,635,543천원	3,742,172천원

유통보통주식수(*)	3,872,291주	3,872,291주

기본주당 분기순이익	422원	966원

(*) 당분기와 전분기 중 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를산정하였습니다.

(2) 당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

29. 현금흐름 관련 정보

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 분기순이익	1,635,543	3,742,172

(2) 조정	17,546,883	18,574,790

법인세비용	1,196,392	1,262,152

매출채권손상차손환입	-	(495)

감가상각비	7,098,130	7,816,928

사용권자산상각비	3,613,292	4,661,467

무형자산상각비	726,774	650,777

퇴직급여	2,556,328	3,437,184

유형자산처분손실	225,400	301,734

외화환산손실	60,335	233,982

이자비용	3,329,706	2,867,744

외화환산이익	(12,503)	(66,252)

유형자산처분이익	(176,762)	(172,472)

무형자산처분이익	-	(358,792)

사용권자산처분이익	(145,373)	(103,258)

종속기업처분이익	-	(1,188,661)

이자수익	(1,249,033)	(1,001,623)

기타	324,197	234,375

(3) 순운전자본의 변동	12,507,388	(11,575,912)

매출채권의 감소	3,606,581	1,172,432

미수금의 감소	666,816	1,573,830

미수수익의 증가	(9)	(4,032)

선급금의 감소	1,752,652	1,052,860

선급비용의 증가	(3,834,275)	(2,796,065)

재고자산의 감소(증가)	5,948,249	(3,035,914)

장기선급비용의 감소(증가)	88,340	(15,759)

매입채무의 증가	17,734,220	4,384,063

미지급금의 감소	(8,239,979)	(10,691,784)

미지급비용의 감소	(6,093,179)	(7,413,495)

선수금의 증가	1,572,142	428,443

선수수익의 감소	(971)	(408)

예수금의 증가(감소)	(951,071)	3,195,176

퇴직금의 지급	(4,446,022)	(2,644,236)

국민연금전환금의 감소	-	1,050

사외적립자산의 감소	4,598,610	3,220,258

선급부가세의 감소	73,935	-

예수부가세의 증가	47,216	-

이자율스왑부채의 감소	(15,283)	-

기타부채의 감소	(584)	(2,331)

합 계	31,689,814	10,741,050

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득에 의한 미지급금의 증가(감소)	1,582,455	66,855

유형자산 처분에 의한 미수금의 감소(증가)	(214,011)	99,107

건설중인자산의 본계정 대체	23,557,473	667,500

미지급배당금의 증가	2,904,218	2,904,218

선급금의 무형자산 대체	-	175,291

사용권자산의 인식	564,883	6,664,575

리스부채의 인식	481,997	6,543,208

기타비유동금융자산의 유동성 대체	1,931,080	3,667,041

기타비유동금융부채의 유동성 대체	485,538	536,143

리스부채의 유동성 대체	6,072,935	6,856,797

사채의 유동성대체	99,937,686	99,944,225

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

단기차입금	44,500,000	-	-	44,500,000

유동성장기부채	99,994,622	(100,000,000)	99,937,686	99,932,308

사채	99,912,086	49,862,930	(99,896,265)	49,878,751

리스부채	203,162,375	(6,236,413)	481,997	197,407,959

임대보증금 및 영업보증금	9,864,760	10,000	17,933	9,892,693

합 계	457,433,843	(56,363,483)	541,351	401,611,711

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

유동성장기부채	-	-	99,944,225	99,944,225

사채	199,759,146	-	(99,907,840)	99,851,306

리스부채	227,809,137	(5,973,979)	4,899,842	226,735,000

임대보증금 및 영업보증금	10,199,427	(67,930)	61,947	10,193,444

합 계	437,767,710	(6,041,909)	4,998,174	436,723,975

30. 배당금2022년 12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 750원 및 2,904,218천원이며 2023년 4월 21일에 지급되었습니다.

31. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	당분기말	전기말	비고

신한은행	USD 10,000,000	USD 10,000,000	수입신용장약정

53,280,000	53,600,000	단기한도차입약정

10,000,000	10,000,000	외상매출채권 담보대출

USD 1,000,000	USD 1,000,000	파생거래손실한도약정

농협은행	20,000,000	20,000,000	단기한도차입약정

5,000,000	5,000,000	외상매출채권 담보대출

USD 1,000,000	USD 1,000,000	파생거래손실한도약정

우리은행	6,450,000	7,150,000	외상매출채권 담보대출

KDB산업은행	15,000,000	15,000,000	단기한도차입약정

국민은행	500,000	650,000	외상매출채권 담보대출

하나은행	14,500,000	14,500,000	단기한도차입약정

(2) 제공받은 지급보증내역당분기말과 전기말 현재 연결회사는 서울보증보험에 보증보험(부보금액: 당분기말 6,325백만원 및 전기말 8,218백만원)을 가입하고 있습니다. 또한, 연결회사는 수입신용장 거래 등과 관련하여 금융기관으로부터 당분기말과 전기말 현재 각각 USD 861,744 및 USD 1,186,647의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결회사가 피고인 소송사건의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건의 종류	소송금액	원고	피고	계류법원	비 고

손해배상	37,460	한국음악저작권협회	스무디킹코리아(주)	서울동부지방법원	2심 진행중

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	(주)이마트

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.

기타 특수관계자따른 특수관계자>	신세계건설(주), (주)조선호텔앤리조트, (주)에스씨케이컴퍼니, (주)신세계아이앤씨, (주)신세계엘앤비,(주)이마트에브리데이, (주)신세계영랑호리조트, (주)이마트24, (주)스타필드청라, (주)스타필드고양, E-MART AMERICA, INC., 상해이매득무역유한공사, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 일렉트로맨 문화산업전문회사, PK Retail Holdings Inc., Good Food Holdings, LLC, New Bristol Farms, Inc., Bristol Farms, Inc.,Metropolitan Market, LLC, (주)에스에스지닷컴, (주)신세계프라퍼티, (주)신세계동서울피에프브이, (주)스타필드창원, 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호, (주)신세계화성, (주)신세계야구단, (주)더블유컨셉코리아, (주)에메랄드에스피브이, 에스피남양주별내피에프브이(주),SHINSEGAE FOODS, INC.,NEW SEASONS MARKET, LLC, NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC., DA VINCI HOLDCO PTE. LTD, WCONCEPT USA, INC., 아폴로코리아(주)(*2), (주)지마켓(*3), (주)디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사, STARFIELD PROPERTIES, INC., SHAFER VINEYARDS, INC., SHAFER FAMILY, LLC, PKRE Investments, LLC, (주)플그림, E-MART EUROPE GmbH, Emart Hong Kong Trading Limited, Emart Weihai Network Technology Co.Ltd., Emart Shanghai Network Technology Co.Ltd.

기타 특수관계자및 공동기업등에 따른특수관계자>	(주)위바이옴, 오케이미트(주), 이지스제삼호사모투자합자회사, 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호, 유진AgTech신기술사업투자조합 1호, (주)스타필드하남, (주)스타필드안성, (주)스타필드수원, (주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사, 위피크(주), 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁 2호, 이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호, 에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호, 포항프라이머스프로젝트투자금융, 이지스제210호전문투자형사모부동산투자회사, (주)에스엠피엠씨, 아이지아이피제삼호 유한회사, 쉐프파트너(주), Olive Street Owner LLC., 캡스톤디티일반사모투자신탁전문, 캡스톤디티일반부동산사모투자회사전문

기타(*1)	(주)신세계, (주)신세계인터내셔날, 신세계의정부역사(주), (주)신세계사이먼, (주)신세계센트럴시티,(주)신세계동대구복합환승센터, (주)신세계디에프, (주)신세계디에프글로벌, (주)신세계라이브쇼핑(*4), (주)신세계까사, (주)신세계톰보이, 서울고속버스터미널(주), (주)마인드마크, (주)시그나이트파트너스,(주)광주신세계, (주)대전신세계, (주)퍼셀, (주)스튜디오329, (주)인천신세계, 실크우드(주)

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(*2) 전기 중 아폴로코리아 유한회사에서 아폴로코리아 주식회사로 사명을 변경하였습니다. (*3) 전기 중 이베이코리아 유한책임회사에서 주식회사 지마켓으로 사명을 변경하였습니다.(*4) 전기 중 (주)신세계티비쇼핑에서 (주)신세계라이브쇼핑으로 사명을 변경하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등	유,무형자산취득

지배기업	(주)이마트	60,538,520	5,771,703	-

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.	65,186	-	-

기타 특수관계자	(주)이마트에브리데이	2,520,974	291,594	-

(주)조선호텔앤리조트	2,867,044	3,632,691	-

신세계건설(주)	267,783	709,545	-

(주)신세계아이앤씨	106,007	7,235,155	3,666,436

(주)에스씨케이컴퍼니	57,931,627	-	-

(주)신세계엘앤비	-	26,130	-

(주)스타필드하남	-	15,803	-

(주)신세계영랑호리조트	92,249	20,713	-

(주)이마트24	663,059	788,031	-

(주)신세계프라퍼티	-	31,700	-

(주)스타필드고양	-	28,854	-

(주)에스에스지닷컴	1,361,056	148,718	-

(주)스타필드안성	-	34,456	-

(주)신세계야구단	-	261	-

(주)에스엠피엠씨	2,380	-	-

오케이미트(주)	-	1,092,155	-

(주)지마켓	-	305,072	-

기타	(주)신세계	5,583,114	932,077	-

(주)신세계인터내셔날	459,560	-	-

(주)신세계사이먼	69,522	-	-

(주)신세계톰보이	9,312	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	949,857	42,348	-

(주)광주신세계	137,436	806	-

(주)신세계센트럴시티	261,996	161,538	-

서울고속버스터미널(주)	33	109,221	-

(주)신세계디에프	109,770	-	-

(주)신세계까사	22,037	-	-

(주)신세계디에프글로벌	20,126	-	-

(주)마인드마크	3,736	-	-

(주)시그나이트파트너스	824	-	-

(주)대전신세계	538,358	80,133	-

(주)신세계라이브쇼핑	129,668	76,651	-

(주)퍼셀	2,051	-	-

합 계	134,713,285	21,535,355	3,666,436

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등	유,무형자산취득

지배기업	(주)이마트	63,116,982	6,036,798	-

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.	62,280	-	-

기타 특수관계자	E-MART AMERICA, INC.	156,652	-	-

(주)이마트에브리데이	2,483,900	150,185	-

(주)조선호텔앤리조트	2,484,877	2,260,797	-

신세계건설(주)	122,380	554,823	-

(주)신세계아이앤씨	62,014	4,444,157	3,873,235

(주)에스씨케이컴퍼니	47,807,768	-	-

(주)신세계엘앤비	-	18,464	-

(주)스타필드하남	39,626	12,374	-

(주)신세계영랑호리조트	210,571	8,568	-

(주)이마트24	995,972	1,102,483	-

(주)신세계프라퍼티	1,205	78,601	-

(주)스타필드고양	17,729	18,339	-

(주)에스에스지닷컴	1,358,225	98,006	-

(주)광주신세계	88,886	1,012	-

(주)스타필드안성	-	29,414	-

(주)지마켓	-	116,958	-

기타	(주)신세계	4,610,410	982,583	-

(주)신세계인터내셔날	349,584	-	-

(주)신세계사이먼	47,912	301,277	-

(주)신세계톰보이	6,393	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	486,749	38,422	-

(주)신세계센트럴시티	192,944	142,211	-

서울고속버스터미널(주)	-	78,986	-

(주)신세계디에프	70,635	-	-

(주)신세계까사	13,584	(2,399)	-

(주)신세계디에프글로벌	10,380	-	-

(주)마인드마크	2,062	-	-

(주)시그나이트파트너스	2,002	-	-

(주)대전신세계	642,610	81,257	-

(주)퍼셀	2,596	-	-

(주)신세계라이브쇼핑	340,788	213,623	-

합 계	125,787,716	16,766,939	3,873,235

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)이마트	26,734,140	70,000	303,222	1,372,507

기타 특수관계자	(주)이마트에브리데이	453,764	64,574,706	147,987	6,485,683

(주)조선호텔앤리조트	1,025,754	-	945,863	251,382

신세계건설(주)	714,902	650,364	-	40,000

(주)신세계아이앤씨	40,717	-	-	7,068,936

(주)에스씨케이컴퍼니	21,726,304	-	-	50,000

(주)신세계엘앤비	-	-	-	12,190

(주)스타필드하남	-	50,000	-	243,103

(주)신세계영랑호리조트	31,265	703,200	-	6,062

(주)이마트24	397,774	16,867,152	449,367	1,761,041

(주)신세계프라퍼티	-	67,000	-	153,622

(주)스타필드고양	-	74,000	-	292,756

(주)에스에스지닷컴	898,461	35,250	-	15,753

(주)스타필드안성	-	58,813	-	227,739

(주)신세계야구단	-	210,000	-	-

(주)에스엠피엠씨	908	-	-	-

오케이미트(주)	-	-	-	218,486

(주)지마켓	-	175,732	-	49,358

기타	(주)신세계	2,735,565	13,199	-	56,262

(주)신세계인터내셔날	1,296	-	-	-

(주)신세계사이먼	21,582	-	-	-

(주)신세계톰보이	3,645	-	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	416,689	-	-	-

(주)광주신세계	56,155	-	-	-

(주)신세계센트럴시티	97,247	530,000	-	59,916

서울고속버스터미널(주)	-	250,000	-	40,466

(주)신세계디에프	41,111	-	-	-

(주)신세계까사	-	8,134	-	-

(주)신세계디에프글로벌	8,097	-	-	-

(주)마인드마크	1,470	-	-	-

(주)시그나이트파트너스	300	-	-	-

(주)대전신세계	315,246	-	-	-

(주)신세계라이브쇼핑	187,761	-	1,100	-

(주)퍼셀	900	-	-	-

합 계	55,911,053	84,337,550	1,847,539	18,405,262

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)이마트	28,481,562	90,000	75,260	1,865,584

기타 특수관계자	E-MART AMERICA, INC.	74,578	-	-	-

(주)이마트에브리데이	448,991	68,596,739	-	6,459,083

(주)조선호텔앤리조트	972,871	-	1,012,077	279,335

신세계건설(주)	292,786	649,084	-	93,732

(주)신세계아이앤씨	940	20,449	-	1,125,602

(주)에스씨케이컴퍼니	17,239,347	-	-	50,000

(주)신세계엘앤비	-	-	-	2,129

(주)스타필드하남	12,533	54,000	-	59,904

(주)신세계영랑호리조트	152,312	693,200	-	1,665

(주)이마트24	477,067	18,032,723	65,047	2,634,635

(주)신세계프라퍼티	-	212,000	-	428,332

(주)스타필드고양	5,829	70,000	-	53,749

(주)에스에스지닷컴	641,774	35,250	-	12,226

(주)광주신세계	39,496	-	-	-

(주)스타필드안성	-	57,000	-	331,630

(주)지마켓	80,653	-	-	22,914

기타	(주)신세계	3,440,075	179,417	-	60,589

(주)신세계인터내셔날	128,481	-	-	-

(주)신세계사이먼	568,147	-	-	1,333

(주)신세계톰보이	2,916	-	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	226,810	-	-	-

(주)신세계센트럴시티	58,871	530,000	-	52,984

서울고속버스터미널(주)	-	250,000	-	28,090

(주)신세계디에프	23,935	-	-	-

(주)신세계까사	4,213	235	-	732

(주)신세계디에프글로벌	3,627	-	-	-

(주)마인드마크	732	-	-	-

(주)시그나이트파트너스	744	-	-	-

(주)대전신세계	364,777	-	-	-

(주)퍼셀	1,002	-	-	-

(주)신세계라이브쇼핑	262,638	-	2,200	-

합 계	54,007,707	89,470,097	1,154,584	13,564,248

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	금융리스채권의 회수	리스부채의 상환	배당금의 지급(*)

지배기업	(주)이마트	-	-	1,361,417

기타특수관계자	(주)이마트에브리데이	1,621,421	-	-

(주)조선호텔앤리조트	-	-	249,683

(주)이마트24	423,521	25,500	-

(주)신세계프라퍼티	-	22,088	-

(주)스타필드고양	-	28,486	-

(주)스타필드하남	-	22,959	-

(주)스타필드안성	-	27,731	-

합 계	2,044,942	126,764	1,611,100

(*) 2022년 12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 배당금으로, 2023년 4월 21일에 지급되었습니다(주석 30 참조).

2) 전분기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	회사명	금융리스채권의 회수	리스부채의 상환	배당금의 지급(*)	종속기업투자의 처분

지배기업	(주)이마트	-	-	1,361,417	-

기타 특수관계자	(주)이마트에브리데이	1,605,367	-	-	-

(주)조선호텔앤리조트	-	-	249,683	-

(주)스타필드하남	-	30,151	-	-

(주)이마트24	419,328	25,500	-	-

(주)신세계프라퍼티	-	85,112	-	-

(주)스타필드고양	-	29,055	-	-

(주)스타필드안성	-	28,058	-	-

E-MART AMERICA, INC.	-	-	-	USD 22,950,000

합 계	2,024,695	197,876	1,611,100	USD 22,950,000

(*) 2021년 12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 배당금으로, 2022년 4월 19일에 지급되었습니다(주석 30 참조).

(5) 연결회사의 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	452,458	413,219

퇴직급여	80,190	105,021

합 계	532,648	518,240

33. 부문별 보고

연결회사는 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 연결회사의 사업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 사업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보

사업부문	수익을 창출하는 재화와 용역	주요고객

제조서비스	구내식당 영업, 클럽하우스, 외식, 베이커리 등	(주)신세계, 매장객 등

유통서비스	식당 식자재 납품, 양념육 제조 판매,만두제조 및 유통, 제빵 등	(주)이마트, (주)에스씨케이컴퍼니 등

(2) 사업별 부문의 손익당분기와 전분기 중 사업별 부문의 손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	제조서비스	유통서비스	연결조정	합 계

매출액	142,367,057	211,207,149	(4,284,558)	349,289,648

영업이익(손실)	(771,709)	5,313,540	23,426	4,565,257

감가상각비	4,337,145	2,758,543	-	7,095,688

무형자산상각비	196,059	528,924	-	724,983

사용권자산상각비	1,440,975	2,129,875	-	3,570,850

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	제조서비스	유통서비스	연결조정	합 계

매출액	129,343,943	200,377,473	(5,819,948)	323,901,468

영업이익(손실)	(525,966)	4,421,876	33,946	3,929,856

감가상각비	4,788,322	3,028,606	-	7,816,928

무형자산상각비	167,720	483,057	-	650,777

사용권자산상각비	2,683,407	1,981,828	(3,768)	4,661,467

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(주)이마트	60,538,520	63,116,982

(주)에스씨케이컴퍼니	57,931,627	47,807,768

합 계	118,470,147	110,924,750

34. 중단영업(1) 연결회사는 경영 효율성 증대 및 시너지 창출의 목적으로 연결회사가 보유한 SHINSEGAE FOODS, INC. 주식 100%를 특수관계자인 E-MART AMERICA, INC.에 매각하는 건을 2022년 2월 25일자 이사회 결의로 승인하였으며, 동 일자로 매각계약을 체결하였습니다. 동 거래는 지배기업인 (주)이마트 동일지배하기업간의 거래이며,매각 가격은 USD 22,950,000로 체결 되었고, 간주처분일은 2022년 1월 1일입니다.(2) 연결회사는 전분기 중 SHINSEGAE FOODS, INC. 관련 영업을 중단영업으로 분류하였으나, 당분기 및 전분기 중단영업으로 인한 연결포괄손익계산서 및 현금흐름의 영향은 없습니다.

(3) 종속기업 처분으로 인한 연결회사의 전분기 재무상태 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

재고자산	776,579

유형자산	19,690,473

무형자산	3,074,032

매출채권및기타채권	760,732

현금및현금성자산	2,715,328

매입채무및기타채무	(996,834)

순자산감소	26,020,310

처분대가	27,985,230

처분된 현금및현금성자산	2,715,328

순현금유입액	25,269,902