신세계푸드 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제22기 1분기: 2016년 3월 31일 현재
제21기: 2015년 12월 31일 현재
주식회사 신세계푸드와 그 종속기업

1. 일반 사항

이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 신세계푸드(이하 "당사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 세린식품 주식회사및 스무디킹코리아 주식회사(이하 신세계푸드 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다.1.1 회사의 개요

주식회사 신세계푸드(이하 "당사")는 단체급식사업, 외식사업, 식품유통업 등을 영위할 목적으로 1995년 7월 1일에 설립하였으며 서울특별시 서초구에 본사를 두고, 당분기말 현재 전국에 751개의 사업장을 운영하고 있습니다. 당사는 2001년 7월에 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장되었으며, 2010년 4월 29일에 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 2006년 3월3일자 정기주주총회 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 신세계푸드시스템에서 주식회사 신세계푸드로 변경하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 19,362백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지 분 율

(주)이마트	1,785,285	46.1%

(주)신세계조선호텔	332,910	8.6%

기타	1,754,285	45.3%

합계	3,872,480	100.0%

1.2 종속기업의 현황(1) 당분기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업종	결산월	지분율(%)

당분기말 현재

세린식품 주식회사	한국	식품제조	12월	100.00

스무디킹코리아 주식회사	한국	식ㆍ음료	12월	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 2016년 3월 31일 현재 요약분기재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약분기포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	세린식품 주식회사	스무디킹코리아 주식회사

자산	10,449,319	12,857,001

부채	9,062,496	4,702,644

자본	1,386,823	8,154,357

매출(*)	3,949,704	4,281,242

당기순손익(*)	101,300	(401,059)

총포괄손익(*)	101,336	(401,059)

(*)사업결합 기준일 이후에 발생한 손익입니다. 2. 중요한 회계정책 : (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당 사는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하 도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용제한금융상품 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	거래처	당분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	신한은행	2,000	-	당좌개설 보증금

장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설 보증금

5. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	72,446,982	-	67,831,781	-

차감: 대손충당금	(2,702,042)	-	(2,553,281)	-

매출채권(순액)	69,744,940	-	65,278,500	-

기타채권	911,832	-	718,439	-

차감 : 대손충당금	(84,661)	-	(84,661)	-

기타채권(순액)	827,171	-	633,778	-

미수수익	6,923	-	23,508	-

보증금	-	39,801,068	-	35,356,195

합계	110,380,102	-	65,935,786	35,356,195

6. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상 품	29,999,554	18,568,567

제 품	4,747,601	3,735,165

원 재 료	9,365,516	9,955,440

미 착 품	6,029,809	15,016,111

합계	50,142,480	47,275,283

당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 7. 생물자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동 비유동 소비용생물자산 1,230,572 - 생산용생물자산 - 2,287,859 합계 1,230,572 2,287,859 (단위: 천원) 구분 유동 비유동 소비용생물자산 1,396,618 - 생산용생물자산 - 2,209,104 합계 1,396,618 2,209,104 (2) 당분기 및 전분기 중 생산용생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 2,209,104 476,216 취득금액 305,537 846,377 상각 (196,788) (89,039) 처분 (29,994) (31,555) 기말 2,287,859 1,201,999 (3) 당분기 및 전분기 중 소비용생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,396,618 971,907 사육으로 인한 증가 201,779 502,097 도축으로 인한 감소 (456,370) - 보유중인 생물자산의 순공정가치의 변동 88,545 - 기말 1,230,572 1,474,004 (5) 소비용생물자산에 대한 공정가치 평가 방법 및 가정공정가치 평가 대상이 되는 소비용생물자산인 한우의 경우 활성거래시장이 존재하지아니함에 따라 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다. 또한, 성장중인 한우의 경우에는 거래시세가 존재하지 않기 때문에, 성장주기에 따른 한우의 시세가 선형분포를 이룬다고 가정하여 평가하였습니다. (6) 생물자산과 관련하여 노출된 위험당사는 생물자산과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다.가) 규제와 환경 위험 사업장이 존재하는 지역 또는 한국의 법률과 규제를 준수하고 있습니다. 지역의 환경및 기타 법률을 준수하기 위한 목적으로 환경정책을 만들어 실행하여 왔습니다. 경영진은 환경위험을 확인하고 당사의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대해 확신하기 위해 검토를 수행하고 있습니다. 나) 공급 및 수요 위험 당사는 생물자산의 가격변동으로부터 발생하는 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사는 시장의 수요 및 공급의 규모에 맞게 사육함으로써 예측가능한 미래에 생물자산 가격이 유의적으로 하락하지 않을 것으로 예상하고 있으며, 경영진은 예상 사육규모와 기대수요가 일치하는지 확인하기 위해 산업추세를 분석하여 생물자산의 가격에 대한전망을 주기적으로 검토하고 있습니다. 다) 기후 및 기타 위험 당사는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험 등으로 인하여 재무적 영향이 발생할 수 있습니다. 당사는 질병가능성에 대하여 주기적으로 모니터링하고, 질병 징후가 발생할 경우 광범위한 방역 및 살처분을 통해 질병 확산을 방지하고 있습니다. 또한, 질병 에 대한 면역력을 높이기 위하여 사육시설을 개선하고 양질의 사료를 공급하여 생물자산을 사육하고 있습니다. 8. 기타자산 및 기타비유동자산 보고기간 종료일 현재 기타자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 기타자산 선급금 2,618,515 2,638,870 선급비용 6,838,168 4,295,563 통화선도자산 - 11,745 소 계 9,456,683 6,946,178 비유동성 기타자산 장기선급비용 4,845,193 6,069,389 9. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 33,572,457 - 33,572,457 건물 109,250,763 (17,660,997) 91,589,766 구축물 6,047,598 (1,459,148) 4,588,450 기계장치 61,237,485 (29,936,127) 31,301,358 차량운반구 783,179 (585,434) 197,745 공구기구비품 29,977,023 (19,700,329) 10,276,694 인테리어 79,794,959 (42,311,628) 37,483,331 주방기구 55,556,635 (28,614,298) 26,942,337 임차자산 1,233,927 (920,599) 313,328 건설중인자산 1,954,420 - 1,954,420 합계 379,408,446 (141,188,560) 238,219,886 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 33,390,676 - 33,390,676 건물 109,250,763 (16,958,068) 92,292,695 구축물 6,047,598 (1,384,160) 4,663,438 기계장치 59,924,993 (28,658,833) 31,266,160 차량운반구 802,138 (585,393) 216,745 공구기구비품 29,079,251 (19,207,573) 9,871,677 인테리어 79,478,383 (40,921,772) 38,556,611 주방기구 55,059,392 (27,450,537) 27,608,855 임차자산 1,543,378 (1,031,723) 511,655 건설중인자산 1,461,706 - 1,461,706 합계 376,038,277 (136,198,060) 239,840,218 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초순장부금액 239,840,218 173,673,841 취득 7,164,905 25,704,122 처분/폐기 (1,429,051) (1,183,149) 감가상각비 (7,356,186) (5,210,745) 분기말순장부금액 238,219,886 192,984,069 (3) 당분기 및 전분기의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 6,417,875 4,615,839 판매비와 관리비 938,311 594,906 합계 7,356,186 5,210,745 10. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 214,793 (161,594) 53,199 소프트웨어 11,445,540 (6,778,901) 4,666,639 기타무형자산 4,958,696 (60,666) 4,898,030 영업권 58,084,321 - 58,084,321 합계 74,703,350 (7,001,161) 67,702,189 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 217,356 (161,595) 55,761 소프트웨어 11,815,716 (6,779,403) 5,036,313 회원권 4,748,699 (60,666) 4,688,033 권리금 96,479 (9,540) 86,939 고객관계가치 1,110,000 (27,750) 1,082,250 사업권 4,250,000 (17,708) 4,232,292 프랜차이즈 3,200,000 (20,513) 3,179,487 영업권 49,732,707 - 49,732,707 합계 75,170,957 (7,077,175) 68,093,782 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초순장부금액 68,093,782 52,247,760 취득 437,393 71,680 처분/폐기 (102,370) - 감가상각비 (726,616) (575,646) 분기말순장부금액 67,702,189 51,743,794 (3) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 5,833 11,580 판매비와 관리비 720,783 564,066 합계 726,616 575,646 11. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 26,891,434 28,519,730 미지급금 37,897,751 35,988,297 미지급비용 12,885,264 15,470,898 합계 77,674,449 79,978,925 12. 단기차입금 당 분기말 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 연이자율(당분기말) 당분기말 잔액 단기차입금 신한은행 3.36% 4,100,000 신한은행 3.10% 275,000 합 계 4,375,000 13. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 4,413,555 2,938,936 예수금 4,101,974 3,146,500 선수수익 56,231 73,799 통화선도부채(유동) - 4,930 합계 8,571,760 6,164,165 14. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임대보증금 827,939 1,273,080 15. 퇴직급여채무 (1) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 2,732,207 2,267,690 순이자비용 88,502 77,109 합계 2,820,709 2,344,799 (2) 당분기 및 전분기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 2,190,915 1,889,450 판매비와 관리비 629,794 455,349 합계 2,820,709 2,344,799 (3) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 63,148,640 61,974,298 사외적립자산의 공정가치 (44,074,701) (45,801,341) 순확정급여부채 19,073,939 16,172,957 16. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 주요약정 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 은행명 당분기말 전기말 비고 신한은행 10,000,000 10,000,000 전자방식외담대 30,000,000 28,000,000 일반대출 $1,000,000 $1,000,000 파생거래손실한도 농협은행 20,000,000 20,000,000 일반대출 국민/신한은행 $25,000,000 $25,000,000 수입신용장약정 NH투자증권 100,000,000 100,000,000 기업어음 우리은행 $1,000,000 $1,000,000 파생거래손실한도 (2) 제공받은 지급보증내역당분기말과 전기말 현재 당사는 서울보증보험에 보증보험을 가입(부보금액:12,233,451천원 및 8,376,334천원)하고 있습니다. 또한, 당사는 당분기말 현재 수입신용장거래 등과 관련하여 신한은행으로부터 US $20,000,000(전기말 US $20,000,000), 국민은행으로부터 US $5,000,000(전기말 US $5,000,000)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 피고인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사건의 종류 소송금액 원고 피고 계류법원 비고 대여금 126,191 임헌석 당사 서울고등법원 조정성립 손해배상 1,410,000 로지스큐브 당사 외 30명 서울중앙지방법원 1심 진행중 손해배상 1,256,221 씨푸드 라이프(주) 당사 서울중앙지방법원 1심 진행중 당분기말 및 전기말 현재 당사가 원고인 소송사건은 없습니다. 전기말 현재 당사가 피고인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사건의 종류 소송금액 원고 피고 계류법원 비고 대여금 126,191 임헌석 당사 대법원 상고 진행중 손해배상 1,410,000 로지스큐브 당사 외 30명 서울중앙지방법원 1심 진행중 손해배상 1,256,221 씨푸드 라이프(주) 당사 서울중앙지방법원 1심 진행중 17. 자본금 보고기간 종료일 현재 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발행할 주식의 총수 1주의 금액 발행주식수 자본금 6,000,000주 5,000원 3,872,480주 19,362,400 18. 기타불입자본 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 44,358,762 44,358,762 자본조정 (1,911,661) (1,911,661) 합병차액 25,851,862 25,851,862 자기주식 (19,467) (19,467) 합계 68,279,496 68,279,496 19. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 3,705,201 3,511,587 임의적립금 194,601,623 191,401,623 미처분이익잉여금 (94,027) 4,588,797 합계 198,212,797 199,502,007 (2) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 당분기 3,872,291 500 1,936,146 전분기 3,872,291 750 2,904,218 20. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 24.2%(2015년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 14.43%)입니다 . 21. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비 관리비 합계 제품의 변동 (11,760,532) - - - (11,760,532) 상품의 변동 (1,052,660) - - - (1,052,660) 원재료 및 상품매입액 - 127,225,025 - - 127,225,025 운반비 - 1,150,572 3,248,828 - 4,399,400 종업원급여 - 33,922,573 - 7,507,438 41,430,011 감가상각비(유형자산) - 6,319,453 - 1,377,451 7,696,904 감가상각비(생물자산) - - - 196,788 196,788 무형자산상각비 - 5,833 - 576,853 582,686 지급수수료 - 44,400,309 - 8,553,317 52,953,626 수도광열비 - 3,667,465 - 411,160 4,078,625 기타 - 13,499,522 512,265 5,155,893 19,167,680 합계 (12,813,192) 230,190,752 3,761,093 23,778,900 244,917,553 (단위: 천원) 계정과목 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비 관리비 합계 제품의 변동 170,402 - - - 170,402 상품의 변동 274,157 - - - 274,157 원재료 및 상품매입액 - 97,798,526 - - 97,798,526 운반비 - 940,090 2,544,655 - 3,484,745 종업원급여 - 24,017,934 - 5,073,836 29,091,770 감가상각비(유형자산) - 4,615,838 - 594,907 5,210,745 감가상각비(생물자산) - - 89,039 89,039 무형자산상각비 - 11,580 - 564,066 575,646 지급수수료 - 40,992,895 - 7,660,968 48,653,863 수도광열비 - 2,992,971 - 275,042 3,268,013 기타 - 14,123,014 477,467 2,843,746 17,444,227 합계 444,559 185,492,848 3,022,122 17,101,604 206,061,133 22. 판매비와 관리비 (1) 당분기 및 전분기의 판매비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 운반비 3,209,930 2,544,655 광고선전비 162,788 56,791 판매촉진비 456,988 420,676 합계 3,829,706 3,022,122 (2) 당분기 및 전분기의 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 6,880,618 4,618,488 퇴직급여 629,794 455,349 복리후생비 846,558 818,921 교육훈련비 234,496 155,690 여비교통비 268,184 227,742 통신비 88,355 84,303 차량유지비 97,068 105,109 소모품비 487,739 373,316 보험료 179,485 97,140 임차료 1,889,067 301,152 세금과공과 612,531 181,787 지급수수료 8,613,568 7,660,968 수도광열비 411,160 275,042 감가상각비(유형자산) 1,135,099 683,946 무형자산상각비 720,783 564,066 대손상각비 1,761 33,487 경상연구개발비 222,199 106,638 기타 391,823 358,460 합계 23,710,288 17,101,604 23. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 239,740 230,400 외환차익 251,963 64,436 외화환산이익 18,837 21,795 유형자산처분이익 11,132 67,280 복구충당부채환입액 61,405 113,663 대손충당금환입 5,405 - 잡이익 984,918 489,903 합계 1,573,400 987,477 (2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 877,908 319,971 무형자산처분손실 65,800 - 생물자산처분손실 32,481 10,535 외환차손 194,312 123,245 외화환산손실 20,960 3,710 기부금 20,996 37,045 임차료 92,009 89,734 잡손실 60,070 118,461 합계 1,364,536 702,701 24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 207,962 57,560 통화선도거래이익 194,395 - 합계 402,357 57,560 (2) 당분기 및 전분기의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 207,962 57,560 (3) 당분기 및 전분기의 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 621,100 193,733 통화선도거래손실 209,520 - 통화선도평가손실 - 12,156 합계 830,620 205,889 25. 주당분기순이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 662,451 3,647,101 유통보통주식수 3,872,480 3,872,480 기본주당분기순이익 171 942 (*) 당분기 및 전분기 중 발행유통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를 산정하였습니다.(2) 당사는 희석화증권을 발행하고 있지 아니하므로 희석주당분기순이익은 기본주당분기순이익과 일치합니다. 26. 영업활동으로 인한 현금흐름 가. 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1) 조정 12,225,187 9,729,897 법인세비용 (217,216) 1,129,051 외화환산손실 20,960 3,710 대손상각비 1,761 33,487 잡손실 5,979 - 감가상각비(유형자산) 7,552,974 5,299,785 유형자산처분손실 877,907 319,971 생물자산처분손실 32,481 10,535 무형자산처분손실 65,800 - 무형자산상각비 726,615 575,646 퇴직급여 2,820,708 2,344,799 외화환산이익 (18,837) (21,795) 이자수익 (207,962) (57,560) 통화선도거래이익 (194,395) - 이자비용 621,100 193,733 통화선도거래손실 209,520 - 통화선도평가손실 - 12,156 유형자산처분이익 (11,132) (67,280) 생물자산평가이익 (88,544) - 대손충당금의환입 (5,405) - 복구충당부채환입액 (61,405) (113,663) 기타복리후생비 94,278 67,322 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 2) 순운전자본의 변동 (1,670,908) (166,723) 매출채권의 감소 (2,384,962) (1,092,404) 미수금의 감소(증가) 27,150 (89,531) 미수수익의 증가(감소) 16,585 - 선급금의 증가(감소) 9,954 3,086,884 선급비용의 증가(감소) (766,938) (2,340,768) 재고자산의 감소(증가) (2,867,197) 3,594,766 생물자산의 증가 402,782 (1,327,454) 통화선도의 증감 (8,310) - 장기선급비용의증가(감소) (581,957) (730,561) 예수보증금의 감소(증가) (430,000) (20,000) 매입채무의 증가(감소) (1,787,709) 1,279,442 미지급금의 감소 2,510,169 1,345,851 미지급비용의 증가(감소) (2,136,674) (3,636,379) 선수금의 증가(감소) 1,689,825 1,099,016 예수금의 증가 740,268 799,415 선수수익의 증가(감소) (5,173) (1,699) 임대보증금의 증감 15,000 20,000 퇴직금의 지급 (1,900,215) (1,017,073) 사외적립자산의 증가(감소) 1,960,594 1,390,069 보증금의 증가(감소) 3,825,900 (2,526,297) 나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기타비유동자산의 유동성 대체 1,806,153 - 유형자산 취득에 의한 미지급금의 증감 (1,065,314) 1,288,809 복구충당부채 및 임차개량자산의 증가 157,211 432,036 선급금에서 무형자산으로 대체 10,400 - 건설중인자산의 본계정 대체 3,544,690 2,901,843 27. 부문별 보고 당사는 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 당사의 사업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 사업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다. 가. 사업별 부문에 대한 일반정보 사업부문 수익을 창출하는 재화와 용역 주요고객 식음사업 구내식당 영업, 클럽하우스, 보노보노, 쟈니로켓, 베이커리 등 (주)신세계, (주)이마트, 매장객 등 식품유통사업 식당 식자재 납품, 양념육 제조 판매 (주)신세계, (주)이마트,등 물류 협력회사의 물류대행 대상 등 나. 사업별 부문의 손익 (단위: 백만원) 구분 식음사업 식품유통사업 물류 합계 매출액 145,364 97,268 2,950 245,582 영업이익(손실) (1,129) 1,708 86 665 감가상각비(생물자산) - 197 - 197 감가상각비(유형자산) 5,990 1,335 31 7,356 무형자산상각비 466 254 7 727 (단위: 백만원) 구분 식음사업 식품유통사업 물류 합계 매출액 133,320 74,859 2,522 210,701 영업이익 2,273 2,291 76 4,640 감가상각비(생물자산) - 89 - 89 감가상각비(유형자산) 4,460 730 20 5,210 무형자산상각비 366 203 7 576 28. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 지배기업 (주)이마트 기타 특수관계자 신세계건설(주), (주)신세계조선호텔, (주)스타벅스커피코리아, (주)신세계아이앤씨, (주)신세계엘앤비, (주)광주신세계, (주)에브리데이리테일, (주)에스엠, (주)신세계영랑호리조트, (주)신세계페이먼츠, (주)위드미에프에스, (주)신세계프라퍼티, (주)신세계투자개발, E-MART AMERICA. INC, 상해이매득무역유한공사, 상해이매득초시유한공사, 천진태달이매득초시유한공사, 상해신이백화유한공사, 무석이매득구물중심유한공사, 곤산이매득구물중심유한공사, E-MART VIETNAM CO., LTD (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 매출 매입 유,무형자산취득 지배회사와의 거래 (주)이마트 44,799,380 9,625,185 - 기타특수관계자와의 거래 신세계건설(주) 57,503 80,758 100,000 (주)신세계조선호텔 2,799,410 71,464 - (주)스타벅스커피코리아 15,546,846 - - (주)신세계아이앤씨 47,864 1,377,453 342,872 (주)신세계엘앤비 6,002 15,981 - (주)광주신세계 338,886 123,044 - (주)에브리데이리테일 594,283 56,152 - (주)에스엠 93,219 - - (주)신세계영랑호리조트 341,037 15,590 118,500 (주)신세계페이먼츠 795 - - (주)위드미에프에스 1,720,361 377,718 - (주)신세계프라퍼티 4,215 - - (주)하남유니온스퀘어 3 - - (주) 신세계티비쇼핑 360 29,569 - 합계 66,350,164 11,772,914 561,372 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 매입 유,무형자산취득 지배회사와의 거래 (주)이마트 39,187,701 9,055,804 - 기타특수관계자와의 거래 신세계건설(주) 205,849 11,597,418 - (주)신세계조선호텔 3,099,375 81,190 - (주)스타벅스커피코리아 12,369,530 - - (주)신세계아이앤씨 61,625 1,182,088 - (주)신세계엘앤비 1,067 22,266 - (주)광주신세계 344,803 130,520 - (주)에브리데이리테일 416,589 42,439 - (주)에스엠 80,251 - - (주)신세계영랑호리조트 323,228 16,678 - (주)신세계페이먼츠 1,168 - - (주)위드미에프에스 817,804 266,717 - (주)신세계프라퍼티 1,045 - - 하남유니온스퀘어 213 - - 합계 56,910,248 22,395,121 - (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 지배회사와의 거래 (주)이마트 22,756,626 10,000 1,369,763 기타특수관계자와의 거래 신세계건설(주) 189,716 3,696,000 - (주)신세계조선호텔 990,338 - 18,774 (주)스타벅스커피코리아 5,785,203 - - (주)신세계아이앤씨 25,786 - 1,043,822 (주)신세계엘앤비 1,834 - - (주)광주신세계 188,186 134,250 - (주)에브리데이리테일 167,811 - 16,330 (주)에스엠 23,889 - - (주)신세계영랑호리조트 263,740 693,200 5,136 (주)신세계페이먼츠 294 - - (주)위드미에프에스 1,310,452 95,000 212,556 (주)신세계프라퍼티 1,793 - - (주)하남유니온스퀘어 3 - - (주)신세계티비쇼핑 34,073 - - 합계 31,739,744 4,628,450 2,666,381 (단위: 천원) 구분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 지배기업 (주)이마트 21,719,910 - 3,174,078 기타특수관계자 신세계건설(주) 148,355 3,596,000 8,321,500 (주)신세계조선호텔 998,098 650,000 36,833 (주)스타벅스커피코리아 5,007,485 - - (주)신세계아이앤씨 33,152 - 776,354 (주)신세계엘앤비 435 - - (주)광주신세계 255,200 134,250 - (주)에브리데이리테일 93,008 - 6,898 (주)에스엠 10,789 - - (주)신세계영랑호리조트 114,958 574,700 5,105 (주)신세계페이먼츠 453 - - (주)위드미에프에스 603,561 65,000 158,096 (주)신세계프라퍼티 490 - - 하남유니온스퀘어 97 - - 합계 28,985,991 5,019,950 12,478,864 (4) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 417,994 398,640 퇴직급여 106,862 135,619 합계 524,856 534,259 29. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2015년과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 217,632,407 199,596,906 자본 285,854,693 287,143,903 부채비율 76.13% 69.33% (2) 보고기간 종료일 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 대여금 및수취채권 공정가액 대여금 및수취채권 공정가액 현금및현금성자산 14,061,133 (*) 3,098,621 (*) 단기금융상품 1,994,130 (*) 10,400,000 (*) 장기금융상품 39,805,068 (*) - (*) 매출채권 69,744,940 (*) 65,278,500 (*) 기타채권 834,094 (*) 633,778 (*) 미수수익 - (*) 23,508 (*) 보증금 - (*) 35,356,195 (*) 합계 126,439,365 114,790,602 2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 26,891,434 (*) 28,519,730 (*) 미지급금 37,897,751 (*) 35,988,297 (*) 미지급비용 12,885,264 (*) 15,470,898 (*) 임대보증금 827,939 (*) 2,092,561 (*) 장단기차입금 106,300,000 106,883,494 106,630,537 107,214,031 합계 184,802,388 188,702,023 107,214,031 (*) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (3) 재무위험관리 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됩니다). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 단기차입금 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 1) 환율변동위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 및 GBP 등이 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 4. 재무제표 ※ 당사의 2016년(제22기) 1분기 및 비교표시된 기간의 재무제표는 외부감사인의 감사 및 검토를 받지 아니하였습니다. 재무상태표 제 22 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 21 기말 2015.12.31 현재 제 20 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 제 20 기말 자산 유동자산 139,817,143,753 131,851,844,422 123,486,330,102 현금및현금성자산 12,615,935,856 3,098,620,754 9,998,590,882 단기금융상품 400,000,000 10,400,000,000 10,400,000,000 매출채권및기타채권 69,064,152,613 65,935,786,087 60,904,979,762 재고자산 47,592,507,389 44,664,445,610 35,467,115,399 유동생물자산 1,230,571,545 1,396,618,476 971,906,526 기타자산 8,913,976,350 6,356,373,495 5,743,737,533 비유동자산 351,235,847,965 355,657,559,899 258,980,227,657 장기금융상품 2,500,000 종속기업투자 27,450,377,840 27,450,377,840 유형자산 229,841,360,703 231,427,975,421 173,673,616,923 무형자산 50,163,680,060 50,378,263,370 52,247,760,885 장기매출채권및기타채권 33,532,845,236 35,356,195,404 28,733,547,709 비유동생물자산 2,287,858,903 2,209,103,511 476,215,906 기타비유동자산 4,845,192,647 6,069,389,202 1,627,727,468 이연법인세자산 3,114,532,576 2,766,255,151 2,218,858,766 자산총계 491,052,991,718 487,509,404,321 382,466,557,759 부채 유동부채 82,791,242,471 81,117,889,725 81,078,426,496 매입채무및기타채무 74,154,059,565 74,468,794,167 74,202,645,481 단기차입금 기타부채 8,293,947,821 5,811,475,149 5,060,817,817 당기법인세부채 343,235,085 837,620,409 1,814,963,198 비유동부채 121,227,775,099 118,479,015,917 15,914,835,691 기타금융부채 170,600,000 155,600,000 150,600,000 복구충당부채 1,246,010,876 1,395,431,993 1,805,006,254 장기차입금 100,000,000,000 100,000,000,000 순확정급여부채 17,408,017,729 14,609,009,789 12,157,080,468 기타비유동부채 2,403,146,494 2,318,974,135 1,802,148,969 부채총계 204,019,017,570 199,596,905,642 96,993,262,187 자본 납입자본 63,721,161,484 63,721,161,484 63,721,161,484 자본금 19,362,400,000 19,362,400,000 19,362,400,000 주식발행초과금 44,358,761,484 44,358,761,484 44,358,761,484 기타불입자본 23,920,734,409 23,920,734,409 23,920,734,409 이익잉여금 199,392,078,255 200,270,602,786 197,831,399,679 자본총계 287,033,974,148 287,912,498,679 285,473,295,572 자본과부채총계 491,052,991,718 487,509,404,321 382,466,557,759 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 21 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 제 21 기 제 20 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 237,710,717,852 237,710,717,852 210,700,838,443 210,700,838,443 901,317,644,009 652,135,490,132 제품매출액 190,097,181,738 190,097,181,738 170,637,530,812 170,637,530,812 719,825,850,892 428,201,111,704 상품매출액 44,663,385,213 44,663,385,213 37,366,134,667 37,366,134,667 169,711,890,299 213,053,791,305 기타매출액 2,950,150,901 2,950,150,901 2,697,172,964 2,697,172,964 11,779,902,818 10,880,587,123 매출원가 212,912,708,260 212,912,708,260 185,937,406,831 185,937,406,831 803,405,426,031 566,813,909,454 매출총이익 24,798,009,592 24,798,009,592 24,763,431,612 24,763,431,612 97,912,217,978 85,321,580,678 판매비와관리비 23,750,535,201 23,750,535,201 20,123,726,276 20,123,726,276 88,498,686,992 77,163,546,131 영업이익(손실) 1,047,474,391 1,047,474,391 4,639,705,336 4,639,705,336 9,413,530,986 8,158,034,547 기타영업외수익 1,569,277,984 1,569,277,984 987,476,962 987,476,962 3,404,563,403 3,164,352,482 기타영업외비용 1,194,072,312 1,194,072,312 714,856,720 714,856,720 4,154,555,788 5,555,447,804 금융수익 329,350,775 329,350,775 57,560,200 57,560,200 1,237,328,431 1,462,389,734 금융비용 768,772,761 768,772,761 193,733,131 193,733,131 1,216,810,399 법인세비용차감전순이익(손실) 983,258,077 983,258,077 4,776,152,647 4,776,152,647 8,684,056,633 7,229,328,959 법인세비용 (90,034,234) (90,034,234) 1,129,051,328 1,129,051,328 1,253,061,231 3,026,857,247 당기순이익(손실) 1,073,292,311 1,073,292,311 3,647,101,319 3,647,101,319 7,430,995,402 4,202,471,712 기타포괄손익 (15,671,342) (15,671,342) 80,507,112 80,507,112 (2,087,574,045) (653,043,547) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (20,091,464) (20,091,464) 103,214,246 103,214,246 (2,676,376,983) (837,235,317) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 4,420,122 4,420,122 (22,707,134) (22,707,134) 588,802,938 184,191,770 총포괄손익 1,057,620,969 1,057,620,969 3,727,608,431 3,727,608,431 5,343,421,357 3,549,428,165 주당손익 기본 및 희석주당순이익 277 277 942 942 1,919 1,221 자본변동표 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 21 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 기타의자본조정 기타불입자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 17,143,000,000 6,953,881,644 (1,911,660,881) 5,042,220,763 196,853,421,514 219,038,642,277 배당금 (2,571,450,000) (2,571,450,000) 당기순이익 4,202,471,712 4,202,471,712 기타포괄손익 653,043,547 653,043,547 합병으로 인한 증가 2,219,400,000 37,404,879,840 25,851,862,290 63,256,742,130 0 65,476,142,130 자기주식의 증가 (19,467,000) (19,467,000) 0 (19,467,000) 2014.12.31 (기말자본) 19,362,400,000 44,358,761,484 23,920,734,409 68,279,495,893 197,831,399,679 285,473,295,572 2015.01.01 (기초자본) 19,362,400,000 44,358,761,484 23,920,734,409 68,279,495,893 197,831,399,679 285,473,295,572 배당금 (2,904,218,250) (2,904,218,250) 당기순이익 7,430,995,402 7,430,995,402 기타포괄손익 2,087,574,045 2,087,574,045 합병으로 인한 증가 자기주식의 증가 2015.12.31 (기말자본) 19,362,400,000 44,358,761,484 23,920,734,409 68,279,495,893 200,270,602,786 287,912,498,679 2015.01.01 (기초자본) 19,362,400,000 44,358,761,484 23,920,734,409 68,279,495,893 197,831,399,679 285,473,295,572 배당금 (2,904,218,250) (2,904,218,250) 당기순이익 3,647,101,319 3,647,101,319 기타포괄손익 80,507,112 80,507,112 합병으로 인한 증가 자기주식의 증가 2015.03.31 (기말자본) 19,362,400,000 44,358,761,484 23,920,734,409 68,279,495,893 198,654,789,860 286,296,685,753 2016.01.01 (기초자본) 19,362,400,000 44,358,761,484 23,920,734,409 68,279,495,893 200,270,602,786 287,912,498,679 배당금 (1,936,145,500) (1,936,145,500) 당기순이익 1,073,292,311 1,073,292,311 기타포괄손익 (15,671,342) (15,671,342) 합병으로 인한 증가 자기주식의 증가 2016.03.31 (기말자본) 19,362,400,000 44,358,761,484 23,920,734,409 68,279,495,893 199,392,078,255 287,033,974,148 현금흐름표 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 21 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 제 21 기 제 20 기 영업활동으로 인한 현금흐름 7,771,653,956 12,467,476,113 14,612,200,126 40,737,357,217 영업으로부터 창출된 현금 8,944,159,255 13,210,275,324 16,994,627,194 43,832,238,370 당기순이익 1,073,292,311 3,647,101,319 7,430,995,402 4,202,471,712 조정 11,582,454,087 9,729,897,146 39,646,530,594 27,944,238,222 순운전자본의 변동 (3,711,587,143) (166,723,141) (30,082,898,802) 11,685,528,436 이자의 수취 134,955,738 64,891,652 828,670,915 1,429,312,227 이자의 지급 (559,252,644) (5,399,943) (1,022,100,516) 법인세납부액 (748,208,393) (802,290,920) (2,188,997,467) (4,524,193,380) 투자활동으로 인한 현금흐름 1,765,313,758 (13,951,294,907) (118,606,773,949) (31,504,320,964) 투자활동으로 인한 현금유입액 10,441,633,399 10,967,957,678 12,034,108,784 76,412,829,609 단기금융상품의 처분 10,000,000,000 10,000,000,000 10,002,500,000 75,112,500,000 단기대여금의 감소 37,500,000 137,500,000 통화선도의 정산 유형자산의 처분 405,063,399 930,457,678 1,894,108,784 1,150,329,359 무형자산의 처분 36,570,000 150,000,250 투자활동으로 인한 현금유출액 (8,676,319,641) (24,919,252,585) (130,640,882,733) (107,917,150,573) 단기금융상품의 취득 10,000,000,000 83,400,000,000 종속기업투자의 신규취득 27,450,377,840 유형자산의 취득 8,283,126,420 24,847,572,892 92,752,661,768 23,645,903,533 무형자산의 취득 393,193,221 71,679,693 437,843,125 871,247,040 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,178,055) 97,094,603,695 (30,510,417,000) 재무활동으로 인한 현금유입액 11,000,000,000 218,850,000,000 단기차입금의 증가 11,000,000,000 118,850,000,000 장기차입금의 증가 100,000,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (11,001,178,055) (121,755,396,305) (30,510,417,000) 단기차입금의 감소 11,000,000,000 118,850,000,000 27,919,500,000 자기주식의 취득 19,467,000 배당금의 지급 1,178,055 2,905,396,305 2,571,450,000 합병으로 인한 현금및현금성자산 증가 1,463,535 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (19,652,612) 현금및현금성자산의 증가(감소) 9,517,315,102 (1,484,996,849) (6,899,970,128) (21,275,917,212) 기초의 현금및현금성자산 3,098,620,754 9,998,590,882 9,998,590,882 31,274,508,094 기말의 현금및현금성자산 12,615,935,856 8,513,594,033 3,098,620,754 9,998,590,882 이익잉여금처분계산서 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (처분확정일 2016년 03월 11일) 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (처분확정일 2015년 03월 13일) 제 19 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (처분확정일 2014년 03월 14일) 구 분 제21기 제20기 제19기 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 13,971,7744 9,183,684 87,780,791 당기순이익 7,430,995,402 4,202,471,712 19,302,288,075 확정급여제도의 재측정요소 (2,087,574,045) (653,043,547) (752,290,182) 합계 5,357,393,131 3,558,611,849 18,637,778,684 이익잉여금처분액 5,329,760,050 3,544,640,075 18,628,595,000 이익준비금 193,614,550 290,421,825 257,145,000 사업확장적립금 3,200,000,000 350,000,000 15,800,000,000 배당금 주당배당금(율) 보통주:제21기 500원(10%) 제20기 750원(15%) 제19기 750원(15%) 1,936,145,500 2,904,218,250 2,571,450,000 차기이월미처분이익잉여금 27,633,081 13,971,774 9,183,684 5. 재무제표 주석 제22기 1분기: 2016년 3월 31일 현재 제21기: 2015년 12월 31일 현재 주식회사 신세계푸드 1. 일반 사항 주식회사 신세계푸드(이하 "당사")는 단체급식사업, 외식사업, 식품유통업 등을 영위할 목적으로 1995년 7월 1일에 설립하였으며 서울특별시 서초구에 본사를 두고, 당분기말 현재 전국에 700 개의 사업장을 운영하고 있습니다.당사는 2001년 7월에 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장되었으며, 2010년 4월 29일에 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 2006년 3월3일자 정기주주총회 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 신세계푸드시스템에서 주식회사 신세계푸드로 변경하였습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 19,362백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지 분 율 (주)이마트 1,785,285 46.1% (주)신세계조선호텔 332,910 8.6% 기타 1,754,285 45.3% 합계 3,872,480 100.0% 2. 중요한 회계정책 : (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당 사는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하 도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 매출채권 및 기타채권 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 70,779,599 - 67,831,781 - 차감: 대손충당금 (2,552,781) - (2,553,281) - 매출채권(순액) 68,226,818 - 65,278,500 - 기타채권 915,073 - 718,439 - 차감 : 대손충당금 (84,661) - (84,661) - 기타채권(순액) 830,412 - 633,778 - 미수수익 6,923 - 23,508 - 보증금 - 33,532,845 - 35,356,195 합계 69,064,153 33,532,845 65,935,786 35,356,195 5. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상 품 29,923,204 18,490,504 제 품 4,091,431 3,091,968 원 재 료 7,815,675 8,195,257 미 착 품 5,762,197 14,886,717 합계 47,592,507 44,664,446 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다.6. 기타자산 및 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 기타자산 선급금 2,541,321 2,597,247 선급비용 6,372,655 3,759,126 소 계 8,913,976 6,356,373 비유동성 기타자산 장기선급비용 4,845,193 6,069,389 7. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 31,562,057 - 31,562,057 건물 107,215,736 (17,026,413) 90,189,323 구축물 5,949,398 (1,437,071) 4,512,327 기계장치 53,992,318 (25,179,687) 28,812,631 차량운반구 597,449 (464,877) 132,572 공구기구비품 27,373,231 (18,018,371) 9,354,860 인테리어 75,661,008 (39,240,959) 36,420,049 주방기구 55,556,635 (28,614,298) 26,942,337 임차자산 1,086,900 (808,106) 278,794 건설중인자산 1,636,410 - 1,636,410 합계 360,631,142 (130,789,781) 229,841,361 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 31,380,275 - 31,380,275 건물 107,215,736 (16,333,578) 90,882,158 구축물 5,949,398 (1,362,609) 4,586,789 기계장치 52,714,426 (24,031,660) 28,682,766 차량운반구 616,408 (472,446) 143,962 공구기구비품 26,518,538 (17,620,360) 8,898,178 인테리어 74,677,122 (37,352,205) 37,324,917 주방기구 55,059,392 (27,450,537) 27,608,855 임차자산 1,242,339 (783,971) 458,368 건설중인자산 1,461,707 - 1,461,707 합계 356,835,341 (125,407,366) 231,427,975 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초순장부금액 231,427,975 173,673,617 취득/대체 6,721,936 25,704,346 처분/폐기 (1,353,980) (1,183,149) 감가상각비 (6,954,570) (5,210,745) 분기말순장부금액 229,841,361 192,984,069 (3) 당분기 및 전분기의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 6,278,391 4,615,838 판매비와 관리비 676,179 594,907 합계 6,954,570 5,210,745 8. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 214,793 (161,594) 53,199 소프트웨어 11,407,762 (6,778,901) 4,628,861 기타무형자산 4,933,237 (60,666) 4,872,571 영업권 40,609,049 - 40,609,049 합계 57,164,841 (7,001,161) 50,163,680 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 217,356 (161,594) 55,762 소프트웨어 11,804,320 (6,778,901) 5,025,419 기타무형자산 4,748,699 (60,666) 4,688,033 영업권 40,609,049 - 40,609,049 합계 57,379,424 (7,001,161) 50,378,263 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초순장부금액 50,378,263 52,247,761 취득 393,193 71,679 처분/폐기 (36,570) - 감가상각비 (571,206) (575,646) 분기말순장부금액 50,163,680 51,743,794 (3) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 5,832 11,580 판매비와 관리비 565,374 564,066 합계 571,206 575,646 9. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 25,189,212 25,583,190 미지급금 36,172,965 34,047,656 미지급비용 12,791,883 14,837,948 합계 74,154,060 74,468,794 10. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 4,413,537 2,680,754 예수금 3,880,411 3,125,791 통화선도부채 - 4,930 합계 8,293,948 5,811,475 11. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임대보증금 170,600 155,600 12. 차입금당분기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 만기 연이자율 장부금액 장기차입금 기업어음(CP) 공모 2018년 7월 30일 2.24% 100,000,000 13. 퇴직급여채무(1) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 2,600,552 2,267,690 순이자비용 84,517 77,109 합계 2,685,069 2,344,799 (2) 당분기 및 전분기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 2,146,266 1,889,450 판매비와 관리비 538,803 455,349 합계 2,685,069 2,344,799 (3) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 61,425,740 60,353,632 사외적립자산의 공정가치 (44,017,723) (45,744,622) 순확정급여부채 17,048,017 14,609,010 13. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 주요약정 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 은행명 당분기말 전기말 비고 신한은행 US$ 20,000,000 US$ 20,000,000 수입신용장약정 20,000,000 20,000,000 일반자금차입약정 10,000,000 10,000,000 전자외상매출외담대약정 US$ 1,000,000 US$ 1,000,000 파생거래손실한도약정 농협은행 20,000,000 20,000,000 일반자금차입약정 국민은행 US$ 5,000,000 US$ 5,000,000 포괄외화지급보증 우리은행 - - 수입신용장약정 US$ 1,000,000 US$ 1,000,000 파생거래손실한도약정 NH투자증권(인수회사) 100,000,000 100,000,000 기업어음(CP) (2) 제공받은 지급보증내역당분기말과 전기말 현재 당사는 서울보증보험에 보증보험을 가입(부보금액:11,025,985천원 및 8,736,334천원)하고 있습니다. 또한, 당사는 당분기말 현재 수입신용장거래 등과 관련하여 금융기관으로부터 US$ 2,992,161.07(전기말 US$ 2,712,542.44)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 피고인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사건의 종류 소송금액 원고 피고 계류법원 비고 대여금 126,191 임헌석 당사 서울고등법원 조정성립 손해배상 1,410,000 로지스큐브 당사 외 30명 서울중앙지방법원 1심 진행중 손해배상 1,256,221 씨푸드 라이프(주) 당사 서울중앙지방법원 1심 진행중 당분기말 및 전기말 현재 당사가 원고인 소송사건은 없습니다. 전기말 현재 당사가 피고인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사건의 종류 소송금액 원고 피고 계류법원 비고 대여금 126,191 임헌석 당사 대법원 상고 진행중 손해배상 1,410,000 로지스큐브 당사 외 30명 서울중앙지방법원 1심 진행중 손해배상 1,256,221 씨푸드 라이프(주) 당사 서울중앙지방법원 1심 진행중 14. 자본금 보고기간 종료일 현재 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발행할 주식의 총수 1주의 금액 발행주식수 자본금 6,000,000주 5,000원 3,872,480주 19,362,400 15. 기타불입자본 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 44,358,762 44,358,762 자본조정 (1,911,661) (1,911,661) 합병차액 25,851,862 25,851,862 자기주식 (19,467) (19,467) 합계 68,279,496 68,279,496 16. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 3,705,201 3,511,587 임의적립금 194,601,623 191,401,623 미처분이익잉여금 1,085,254 5,357,393 합계 199,392,078 200,270,603 (2) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 당분기 3,872,291주 500원 1,936,146 전분기 3,872,291주 750원 2,904,218 (3) 이익잉여금처분계산서 이익잉여금처분계산서 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (처분확정일 2016년 03월 11일) 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (처분확정일 2015년 03월 13일) 제 19 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (처분확정일 2014년 03월 14일) 구 분 제21기 제20기 제19기 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 13,971,7744 9,183,684 87,780,791 당기순이익 7,430,995,402 4,202,471,712 19,302,288,075 확정급여제도의 재측정요소 (2,087,574,045) (653,043,547) (752,290,182) 합계 5,357,393,131 3,558,611,849 18,637,778,684 이익잉여금처분액 5,329,760,050 3,544,640,075 18,628,595,000 이익준비금 193,614,550 290,421,825 257,145,000 사업확장적립금 3,200,000,000 350,000,000 15,800,000,000 배당금 주당배당금(율) 보통주:제21기 500원(10%) 제20기 750원(15%) 제19기 750원(15%) 1,936,145,500 2,904,218,250 2,571,450,000 차기이월미처분이익잉여금 27,633,081 13,971,774 9,183,684 17. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 24.2%(2015년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 14.43%)입니다 . 18. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비 관리비 합계 제품의 변동 (11,432,700) - - - (11,432,700) 상품의 변동 (999,463) - - - (999,463) 원재료 및 상품매입액 - 124,502,411 - - 124,502,411 운반비 - 1,149,962 2,960,185 - 4,110,147 종업원급여 - 33,106,072 - 6,544,299 39,650,371 감가상각비(유형자산) - 6,278,391 - 676,179 6,954,570 감가상각비(생물자산) - - - 196,788 196,788 무형자산상각비 - 5,833 - 565,374 571,207 지급수수료 - 44,393,680 - 8,295,730 52,689,410 수도광열비 - 3,581,381 - 317,024 3,898,405 기타 - 12,327,141 512,265 3,682,691 16,522,097 합계 (12,432,163) 225,344,871 3,472,450 20,278,085 236,663,243 (단위: 천원) 계정과목 재고자산의 변동 제조(매출)원가 판매비 관리비 합계 제품의 변동 170,402 - - - 170,402 상품의 변동 274,157 - - - 274,157 원재료 및 상품매입액 - 97,798,526 - - 97,798,526 운반비 - 940,090 2,544,655 - 3,484,745 종업원급여 - 24,017,934 - 5,073,836 29,091,770 감가상각비(유형자산) - 4,615,838 - 594,907 5,210,745 감가상각비(생물자산) - - 89,039 89,039 무형자산상각비 - 11,580 - 564,066 575,646 지급수수료 - 40,992,895 - 7,660,968 48,653,863 수도광열비 - 2,992,971 - 275,042 3,268,013 기타 - 14,123,014 477,467 2,843,746 17,444,227 합계 444,559 185,492,848 3,022,122 17,101,604 206,061,133 19. 판매비와 관리비 (1) 당분기 및 전분기의 판매비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 운반비 2,960,185 2,544,655 광고선전비 55,277 56,791 판매촉진비 456,988 420,676 합계 3,472,450 3,022,122 (2) 당분기 및 전분기의 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 6,005,496 4,618,488 퇴직급여 538,803 455,349 복리후생비 703,234 818,921 교육훈련비 229,904 155,690 여비교통비 238,897 227,742 통신비 76,906 84,303 차량유지비 87,118 105,109 소모품비 472,897 373,316 보험료 165,444 97,140 임차료 536,042 301,151 세금과공과 599,802 181,787 지급수수료 8,295,730 7,660,968 수도광열비 317,024 275,042 감가상각비(유형자산) 676,179 594,907 감가상각비(생물자산) 196,788 89,039 무형자산상각비 565,374 564,067 대손상각비 - 33,487 경상연구개발비 196,619 106,638 기타 375,828 358,461 합계 20,278,085 17,101,605 20. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 239,740 230,400 외환차익 251,512 64,436 외화환산이익 18,837 21,795 대손충당금환입 500 - 유형자산처분이익 11,132 67,280 무형자산처분이익 - - 복구충당부채환입액 2,407 113,663 잡이익 1,045,150 489,903 합계 1,569,278 987,477 (2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 813,035 319,971 생물자산처분손실 32,481 10,535 외환차손 194,090 123,244 외화환산손실 19,653 3,710 기부금 20,996 37,045 임차료 92,009 89,734 잡손실 21,808 118,461 합계 1,194,072 702,700 21. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 134,956 57,560 통화선도거래이익 194,395 - 합계 329,351 57,560 (2) 당분기 및 전분기의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 134,956 57,560 파생상품자산 194,395 - 합계 329,351 57,560 (3) 당분기 및 전분기의 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 559,253 193,733 통화선도평가손실 - 12,156 통화선도거래손실 209,520 - 합계 768,773 205,889 (4) 당분기 및 전분기의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융부채 559,253 193,733 파생상품부채 209,520 12,156 합계 768,773 205,889 22. 주당분기순이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 1,073,292 3,647,101 유통보통주식수 3,872,291주 3,872,291주 기본주당분기순이익 277원 942원 (*) 당분기 및 전분기 중 발행유통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를 산정하였습니다.(2) 당사는 희석화증권을 발행하고 있지 아니하므로 희석주당분기순이익은 기본주당분기순이익과 일치합니다. 23. 영업활동으로 인한 현금흐름가. 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1) 조정 11,584,943 9,729,897 법인세비용 (90,034) 1,129,051 외화환산손실 19,653 3,710 대손상각비 (500) 33,487 감가상각비(유형자산) 6,954,570 5,210,746 감가상각비(생물자산) 196,788 89,039 유형자산처분손실 813,035 319,971 생물자산처분손실 32,481 10,535 무형자산상각비 571,207 575,646 퇴직급여 2,685,069 2,344,799 외화환산이익 (18,837) (21,795) 이자수익 (134,956) (57,560) 이자비용 559,253 193,733 유형자산처분이익 (11,132) (67,280) 무형자산처분이익 - - 복구충당부채환입액 (2,407) (113,663) 통화선도평가손실 - 12,156 통화선도거래손실 209,520 - 통화선도거래이익 (194,395) - 기타 (4,372) 67,322 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 2) 순운전자본의 변동 (3,714,074) (166,723) 매출채권의 감소 (2,947,817) (1,092,404) 미수금의 감소(증가) (196,634) (89,531) 미수수익의 증감 16,585 - 선급금의 감소 55,925 3,086,884 선급비용의 증가 (819,120) (2,340,768) 재고자산의 감소(증가) (2,928,062) 3,594,766 생물자산의 증가 402,783 (1,327,454) 통화선도의 증감 (8,310) - 장기선급비용의 증감 (581,957) (730,561) 임차보증금의 감소(증가) 1,823,350 (2,526,296) 매입채무의 감소 (375,140) 1,279,442 미지급금의 감소 1,294,138 1,345,851 미지급비용의 증가(감소) (2,046,066) (3,636,379) 선수금의 증가(감소) 1,732,783 1,099,016 예수금의 증가 754,620 799,415 선수수익의 감소 - (1,699) 예수보증금의 감소 - (20,000) 임대보증금의 증감 15,000 20,000 퇴직금의 지급 (1,866,746) (1,017,073) 사외적립자산의 감소 1,960,594 1,390,068 나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 유형자산 취득에 의한 미지급금의 증감 1,104,975 1,288,809 복구충당부채 및 임차개량자산의 증가 147,014 432,036 건설중인자산의 본계정 대체 3,018,230 2,901,843 24. 부문별 보고 당사는 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 당사의 사업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 사업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다. 가. 사업별 부문에 대한 일반정보 사업부문 수익을 창출하는 재화와 용역 주요고객 식음사업 구내식당 영업, 클럽하우스, 보노보노, 쟈니로켓, 베이커리 등 (주)신세계, 매장객 및 골퍼 식품유통사업 식당 식자재 납품, 양념육 제조 판매, 만두제조 판매 (주)이마트 등 물류 협력회사의 물류대행 대상 등 나. 사업별 부문의 손익 (단위: 백만원) 구분 식음사업 식품유통사업 물류 합계 매출액 141,099 93,662 2,950 237,711 영업이익(손실) (605) 1,566 86 1,047 감가상각비(생물자산) - 197 - 197 감가상각비(유형자산) 5,711 1,211 32 6,954 무형자산상각비 341 223 7 571 (단위: 백만원) 구분 식음사업 식품유통사업 물류 합계 매출액 133,218 74,786 2,697 210,701 영업이익 2,273 2,291 76 4,640 감가상각비(생물자산) - 89 - 89 감가상각비(유형자산) 4,460 730 20 5,210 무형자산상각비 366 203 7 576 25. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 지배기업 (주)이마트 기타 특수관계자 신세계건설(주), (주)신세계조선호텔, (주)스타벅스커피코리아, (주)신세계아이앤씨, (주)신세계엘앤비, (주)광주신세계, (주)에브리데이리테일, (주)에스엠, (주)신세계영랑호리조트, (주)신세계페이먼츠, (주)위드미에프에스, (주)신세계프라퍼티, (주)신세계투자개발, (주)신세계티비쇼핑, 하남유니온스퀘어, 세린식품 주식회사, 스무디킹코리아(주), E-MART AMERICA. INC, 상해이매득무역유한공사, 상해이매득초시유한공사, 천진태달이매득초시유한공사, 상해신이백화유한공사, 무석이매득구물중심유한공사, 곤산이매득구물중심유한공사, E-MART VIETNAM CO., LTD (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 매출 유,무형자산처분 매입 유,무형자산취득 지배회사와의 거래 (주)이마트 44,659,657 - 9,623,553 - 기타특수관계자와의 거래 (주)에브리데이리테일 549,001 - 52,756 - ㈜신세계조선호텔 2,799,410 - 71,464 - 신세계건설㈜ 57,503 - 80,759 100,000 ㈜신세계아이앤씨 47,864 - 1,377,208 306,881 ㈜스타벅스커피코리아 15,546,846 - - - ㈜광주신세계 338,886 - 123,044 - ㈜신세계엘앤비 6,002 - 15,981 - ㈜하남유니온스퀘어 3 - - - (주)에스엠 93,219 - - - (주)신세계영랑호리조트 341,037 - 15,590 118,500 (주)신세계페이먼츠 795 - - - (주)위드미에프에스 1,699,995 - 374,663 - (주)신세계프라퍼티 4,215 - - - 세린식품 (주) 135,033 - 267,685 - (주) 신세계티비쇼핑 360 - 29,569 - 스무디킹코리아 주식회사 80,223 - - - 합계 66,360,049 - 12,032,272 525,381 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 유,무형자산처분 매입 유,무형자산취득 지배회사와의 거래 (주)이마트 39,187,701 - 9,055,804 - 기타특수관계자와의 거래 신세계건설(주) 205,849 - 11,597,418 - (주)신세계조선호텔 3,099,375 - 81,190 - (주)스타벅스커피코리아 12,369,530 - - - (주)신세계아이앤씨 61,624 - 1,182,089 - (주)신세계엘앤비 1,067 - 22,266 - (주)광주신세계 344,803 - 130,520 - (주)에브리데이리테일 416,589 - 42,439 - (주)에스엠 80,251 - - - (주)신세계영랑호리조트 323,228 - 16,678 - (주)신세계페이먼츠 1,168 - - - (주)위드미에프에스 817,804 - 266,717 - (주)신세계프라퍼티 1,045 - - - (주)하남유니온스퀘어 214 - - - - - 합계 56,910,248 - 22,395,121 - (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배회사와의 거래 (주)이마트 22,703,574 - - 1,369,762 기타특수관계자와의 거래 (주)에브리데이리테일 143,812 - - 14,530 ㈜신세계조선호텔 990,338 - - 18,774 신세계건설㈜ 189,716 3,696,000 - - ㈜신세계아이앤씨 25,786 - - 1,043,779 ㈜스타벅스커피코리아 5,785,203 - - - ㈜광주신세계 188,186 134,250 - - ㈜신세계엘앤비 1,834 - - - ㈜하남유니온스퀘어 3 - - - (주)에스엠 23,889 - - - (주)신세계영랑호리조트 263,740 693,200 - 5,136 (주)신세계페이먼츠 295 - - - (주)위드미에프에스 1,303,272 95,000 - 211,479 (주)신세계프라퍼티 1,793 - - - 세린식품 (주) - 38,722 77,853 - (주) 신세계티비쇼핑 34,073 - - - 스무디킹코리아 주식회사 11,488 23,687 - - 합계 31,667,002 4,680,859 77,853 2,663,460 (단위: 천원) 구분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배회사와의 거래 (주)이마트 21,719,910 - 3,174,078 - 기타특수관계자와의 거래 신세계건설(주) 148,355 3,596,000 8,321,500 - (주)신세계조선호텔 998,098 650,000 36,833 - (주)스타벅스커피코리아 5,007,485 - - - (주)신세계아이앤씨 33,152 - 776,354 - (주)신세계엘앤비 435 - - - (주)광주신세계 255,200 134,250 - - (주)에브리데이리테일 93,008 - 6,898 - (주)에스엠 10,789 - - - (주)신세계영랑호리조트 114,958 574,700 5,105 - (주)신세계페이먼츠 453 - - - (주)위드미에프에스 603,561 65,000 158,096 - (주)신세계프라퍼티 490 - - - (주)하남유니온스퀘어 97 - - - 합계 28,985,991 5,019,950 12,478,864 - (4) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 375,137 398,640 퇴직급여 92,577 135,619 합계 467,714 534,259 26. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2015년과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 204,019,018 199,596,906 자본 287,033,974 287,912,499 부채비율 71.08% 69.33% (2) 보고기간 종료일 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 대여금 및수취채권 공정가액 대여금 및수취채권 공정가액 현금및현금성자산 12,615,936 (*) 3,098,621 (*) 단기금융상품 400,000 (*) 10,400,000 (*) 매출채권 68,226,818 (*) 65,278,500 (*) 기타채권 830,412 (*) 633,778 (*) 미수수익 6,923 (*) 23,508 (*) 보증금 33,532,845 (*) 35,356,195 (*) 합계 115,612,934 (*) 114,790,602 (*) 2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 25,189,212 (*) 25,583,190 (*) 미지급금 36,172,965 (*) 34,047,656 (*) 미지급비용 12,791,883 (*) 14,837,948 (*) 임대보증금 170,600 (*) 155,600 (*) 장기차입금 100,000,000 (*) 100,000,000 - 합계 174,324,660 (*) 174,624,394 (*) (*) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (3) 재무위험관리 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됩니다). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 단기차입금 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.1) 환율변동위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 및 GBP 등이 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재 작성 등 유의사항 1) 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 연 결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 일 자 회 사 거래 상대방 내 용 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류 제출일 2014.12.01 (주)신세계푸드 (주)신세계에스브이엔 (주)신세계에스브이엔 흡수합병 순자산 장부가 65,476백만원 2014.09.05 2015.09.10 (주)신세계푸드 세린식품(주) 세린식품(주) 지분취득(100%) 취득가액 4,900백만원 - 2015.12.01 (주)신세계푸드 스무디킹코리아(주) 스무디킹코리아(주) 지분취득(100%) 취득가액 16,942백만원 2015.12.24 2015.12.21 (주)신세계푸드 세린식품(주) 세린식품(주) 유상증자 취득가액 5,000백만원 2015.12.16 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 > 2. 우발채무 등을 참조바랍니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 (2) 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 2016년도 1분기 (제22기) 매 출 채 권 72,447 2,702 3.7% 미 수 금 912 85 9.3% 단기대여금 - - - 합 계 73,359 2,787 3.8% 2015년도 (제21기) 매 출 채 권 70,012 2,705 3.9% 미 수 금 943 85 9.0% 단기대여금 - - 0.0% 합 계 70,955 2,790 3.9% 2014년도 (제20기) 매 출 채 권 64,008 3,855 6.0% 미 수 금 682 85 12.4% 단기대여금 138 - 0.0% 합 계 64,828 3,940 6.1% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 2016년도 1분기 (제22기) 2015년도 (제21기) 2014년도 (제 20 기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,790 3,940 2,144 2. 순대손처리액(①－②±③) - 1,003 108 ① 대손처리액(상각채권액) - 1,156 108 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (153) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (3) (147) 1,904 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,787 2,790 3,940 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침[지배회사의 내용 : (주)신세계푸드] 제품 및 상품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 당사는 외상매출금 및 금전소비대차계약 등에 의해 타인에게 대여한 금액의 잔액 중 변제계획이 미수립된장기채권(6개월 초과)과 부실채권(거래처경영악화, 부도)에 대하여 100%를 대손충당금을 설정하고 있습니다. 정상적인 채권의 기준은 거래계약에 의한 대금 회수조건내의 채권 및 6개월 이하의 채권을 정상채권으로 보고 있습니다.(연체채권 포함) 예외적으로 회수가 100% 확실한 신용카드 채권, 계열회사 채권 및 현금 담보거래 채권중 정상채권인 경우에는 대손 설정시 제외하고 있습니다. [종속회사의 내용 : 세린식품(주)] 제품 및 상품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 회사는 외상매출금 및 금전소비대차계약 등에 의해 타인에게 대여한 금액의 잔액 중 변제계획이 미수립된장기채권(6개월 초과)과 부실채권(거래처경영악화, 부도)에 대하여 100%를 대손충당금을 설정하며 보고기간종료일 현재 매출채권 등 채권잔액에 대한 개별분석 및 과거의 회수경험등을 근거로 장래에 발생이 예상되는 대손추정액을 대손충담금으로 설정하고 있습니다. 정상적인 채권의 기준은 거래계약에 의한 대금 회수조건내의 채권 및 6개월 이하의 채권을 정상채권으로 보고 있습니다. (연체채권 포함) [종속회사의 내용 : 스무디킹코리아(주)] 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황(연결기준) (단위 : 백만원) 구분 6월이하 6월초과1년이하 1년초과3년이하 3년 초과 합계 금액 매출채권 69,744 3 2,632 68 72,447 미수금 827 85 - - 912 합계 70,571 88 2,632 68 73,359 구성비율 96.2% 0.1% 3.6% 0.1% 100.0% ※ 상기채권금액은 대손충당금 차감전 금액입 니다. (3) 재고자산 현황 등 (연결재무제표 기준) 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 2016년도 1분기 (제22기) 2015년도 (제21기) 2014년도 (제20기) (주)신세계푸드식음사업(급식, 외식) 상 품 780 655 761 제 품 1,841 1,394 1,150 원재료 4,672 3,693 4,312 소 계 5,452 5,742 6,223 (주)신세계푸드식품 사업(식재, 육가공) 상 품 29,143 17,836 18,140 제 품 2,250 1,698 1,403 원재료 3,144 4,502 2,700 미착상품 5,762 14,887 7,001 소 계 42,140 38,923 29,244 세린식품(주) 제 품 656 643 - 원재료 304 269 - 부재료 246 198 - 소 계 1,206 1,110 - 스무디킹코리아(주) 상 품 76 78 - 원재료 933 1,213 - 미착상품 268 129 - 부재료 67 80 - 소 계 1,344 1,500 - 합 계 상 품 29,999 18,569 18,901 제 품 4,747 3,735 2,553 원재료 9,053 9,677 7,012 미착상품 6,030 15,016 7,001 부재료 313 278 - 합 계 50,142 47,275 35,467 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.96% 9.20% 9.27% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 17.85회 19.50회 14.82회 2) 재고자산의 실사내역 등 ① 신세계푸드 구 분 내 용 비 고 1. 실사일자 2015년 12월 31일 영업 종료 후 2. 입 회 자 외부감사인(삼일회계법인) 3. 장기체화재고 등 현황 해당사항 없음 4. 기타사항 해당사항 없음 ※ 매월 말 사업장별로 재고실사를 하였으며, 당분기말 현재 실재고, 장부재고 차이는 없습니다. ② 세린식품 구 분 내 용 비 고 1. 실사일자 2015년 12월 31일 영업 종료 후 2. 입 회 자 외부감사인(대성회계법인) 3. 장기체화재고 등 현황 해당사항 없음 4. 기타사항 해당사항 없음 ※ 매월 말 사업장별로 재고실사를 하였으며, 당분기말 현재 실재고, 장부재고 차이는 없습니다. ③ 스무디킹코리아 구 분 내 용 비 고 1. 실사일자 2015년 12월 31일 영업 종료 후 2. 입 회 자 외부감사인(삼일회계법인) 3. 장기체화재고 등 현황 해당사항 없음 4. 기타사항 해당사항 없음 ※ 매월 말 사업장별로 재고실사를 하였으며, 당분기말 현재 실재고, 장부재고 차이는 없습니다. (4) 공정가치평가 내역 금융상품의 공정가치와 그 평가방법은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 2. 연결재무제표 주석 > 주석 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책, 주석 28. 금융상품을 참고하시기 바랍니다. (5) 채무증권 발행실적 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)신세계푸드 기업어음증권 공모 2015년 07월 30일 100,000 2.24 A1(한국신용평가(주)),A1(나이스신용평가(주)) 2018년 07월 30일 미상환 NH투자증권 합 계 - - - 100,000 2.24 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - 100,000 - 100,000 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - 100,000 - 100,000 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 감사의견 등 (1) 회계감사인 제 22기 제 21기 제 20기 삼일회계법인 삼일회계법인 삼일회계법인 ※ 당사는 분기감사(검토) 대상법인에 해당되지 않습니다. (2) 당해 사업연도의 감사절차 요약(가) 감사절차의 개요- 재무제표가 중대하게 왜곡표시되지 아니하였다는 것을 합리적으로 확신하도록 감사를 계획하고 실시 - 재무제표상 금액과 공시내용의 근거가 되는 증거를 시사의 방법을 적용하여 검증 - 재무제표의 전반적인 표시내용에 대한 평가뿐만 아니라 재무제표 작성을 위해 경영자가 적용한 회계원칙과 유의적 회계추정에 대한 평가를 포함 (3) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(가) 연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제22기 1분기(당분기) 삼일회계법인 - - 제21기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 ※ 당사는 세린식품(주), 스무디킹코리아(주)의 지분 100%를 취득하여 제21기부터 연결재무제표를 작성하였습니다. (나) 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제22기 1분기(당분기) 삼일회계법인 - - 제21기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제20기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 (4) 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기(당기) 삼일회계법인 재무제표 감사 및 검토,내부회계관리제도 검토 155 240 제21기(전기) 삼일회계법인 재무제표 감사 및 검토,내부회계관리제도 검토 133 1,600 제20기(전전기) 삼일회계법인 재무제표 감사 및 검토,내부회계관리제도 검토 100 1,739 ※ 제22기 감사용역 보수는 연간계약총액이며, 총소요시간은 1분기 회계검토에 소요된 시간입니다. (5) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) - - - - - 제21기(전기) - - - - - 제20기(전전기) - - - - - 2. 회계감사인의 변경 (1) 회계감사인의 변경당사는 제20기(2014년)부터 삼일회계법인으로 감사인을 변경하였습니다. 변경 전 변경 후 변경 사유 계약기간 안진회계법인 삼일회계법인 계약기간 만료 2014년 ~ 2016년 (2) 종속회사 회계감사인 변경 및 신규 추가 사항당사의 종속회사로 포함된 세린식품(주), 스무디킹코리아(주)는재무제표(연결재무제표를 포함)의 회계감사를 위하여 아래와 같이 회계감사인을 선임하였습니다.(가) 세린식품(주) 변경 전 변경 후 변경 사유 계약기간 대성회계법인 삼일회계법인 신규선정 2016년 (나) 스무디킹코리아(주) 변경 전 변경 후 변경 사유 계약기간 - 삼일회계법인 신규선정 2016년 ※ 세린식품(주), 스무디킹코리아(주)는 비상장법인으로 1년 단위로 회게감사인을 선임하고 있습니다. 3. 내부회계관리제도 회계감사인은 2015년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 검토하였으며 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성시준에 따라 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요 이사 전체 사내이사 사외이사 비고 6명 3명 3명 - ※ 각 이사의 주요 약력 및 업무는 'Ⅷ. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. (2) 중요의결사항 등 - 이사회의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비 고 2016-01 2016.01.18 2015년 하반기 임원 성과급 지급 승인의 건 가결 2016-02 2016.01.28 2015년 재무제표 승인의 건 2015년 영업보고서 승인의 건 이사 등과 회사간의 자기거래 사전 승인의 건 2015년 내부회계 관리제도 운용실태 및 평가결과 2016년 경영계획 보고 자금수지 현황 보고 가결가결가결보고보고보고 2016-03 2016.02.23 제21기 정기주주총회 소집에 관한 건 2016년 1월 경영실적 보고 2016년 1월 자금수지 실적 보고 가결보고보고 2016-04 2016.03.11 대표이사 선임의 건 이사업무 위촉의 건 이사보수 책정의 건 2016년 2분기 대규모 내부거래 승인의 건 2016년 2월 경영실적 보고 자금수지 실적 보고 가결가결가결가결보고보고 - 보고서 작성 기준일 이후 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비 고 2016-05 2016.04.19 2016년 3월 경영실적 보고 2016년 3월 자금수지 실적 보고 보고 - 이사회에서 사외이사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 노연홍 박주영(3/11 신규선임) 김치걸(3/11 신규선임) 2016-01 2016.01.18 2015년 하반기 임원 성과급 지급 승인의 건 찬성 - - 2016-02 2016.01.28 2015년 재무제표 승인의 건 2015년 영업보고서 승인의 건 이사 등과 회사간의 자기거래 사전 승인의 건 불참 - - 2016-03 2016.02.23 제21기 정기주주총회 소집에 관한 건 찬성 - - 2016-04 2016.03.11 대표이사 선임의 건 이사업무 위촉의 건 이사보수 책정의 건 2016년 2분기 대규모 내부거래 승인의 건 찬성 찬성 찬성 ※ 2016년 3월 11일 정기주주총회에서 박주영 사외이사, 김치걸 사외이사가 신규선임 되었습니다. (3) 이사회내 위원회 1) 위원회 명칭, 설치목적과 권한 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 ①감사위원은 주주총회에서 선임한다. ②위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다. ③위원의 3분의2 이상은 사외이사이어야 하고, 상법 제542조의10 제2항 각호의 어느 하나에 해당하는 자는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원이 될 수 없고, 해당하게 되면 그 직을 상실한다.④감사위원회 위원의 선임에는 의결권있는 발행 주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다. ⑤감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사 이어야 한다. 박주영, 노연홍,김치걸 ①위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있다. ③제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 위원회가 이사회를 소집할 수 있다.④위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑤감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑥위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다. ⑦위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.⑧위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의 할 수 없다. ⑨위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. - 2) 위원회 활동 내역 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 박주영(위원장), 노연홍, 김치걸 2016.03.11 - 감사위원장 선출 가결 ( 4) 이사의 독립성 1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추 천 인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 최성재 이사회 대표이사, 이사회 의장 해당없음 해당없음 사내이사 이주희 이사회 사내이사 해당없음 해당없음 사내이사 김기곤 이사회 사내이사 해당없음 해당없음 사외이사 노연홍 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 사외이사 박주영 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 사외이사 김치걸 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 ※ 2016년 3월 11일 정기주주총회에서 김성환 사내이사가 임기만료 되었고 안상도 사내이사와 한동염 사내이사가 사임하였으며, 최성재 사내이사, 이주희 사내이사, 김기곤 사내이사가 선임되었습니다. 경영이사회에서 최성재 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다. ※ 2016년 3월 11일 정기주주총회에서 박 주영 사외이사, 김치걸 사외이사가 신규 선임되었습니다. 2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 현황 - 해당사항 없음 (5) 사외이사의 전문성 성 명 주 요 경 력 대내외 교육 참여현황 비 고 노연홍 '83년 27회 행정고시 '84~'96년 보건복지부 사회복지정책실 서기관 '96~'98년 영국 NuffieldInstitute for health 및 Leeds Health Authority파견 '99~'10년 청와대 대통령실 사회정책 수석실 보건복지 비서관 '10~'11년 식품의약품안전청 청장 '11~'13년 청와대 대통령실 고용복지수석 비서관 '13~(現) 가천대학교 부총장 - - 박주영 '93년 美, 플로리다대학 사회학과 및 지리학과 컨설턴트 '94~'97년 美, 네브라스카대학 경영대학 T.A. '97~'98년 삼성경제연구소 수석연구원 '98~'00년 전북대학교상과대학 경영학부 전임강사 '12~'15년 한국프랜차이즈학회 회장 '13~(現) 한국유통학회부회장 '14~(現) 한국중소기업학회 부회장, 한국공정거래조정원 가맹 사업 거래 분쟁조정협의회 위원장 '00~(現) 숭실대학교 벤처중소기업학과교수 - - 김치걸 '79년 23회 행정고시 '80~'94년 경제기획원 경제교육국 사무관 '95~'96년 공정거래위원회 기획예산실서기관'96~'97년 공정거래위원회 대구사무소장 '97~'98년 청와대 국가경쟁력강화 기획단 과장 '98~'99년 공정거래위원회 국제업무2과장'99~'02년 파리소재 OECD사무국 '02~'03년 공정거래위원회 국제기구과장 '03~'05년 공정거래위원회 공동행위과장 '06~'08년 공정거래위원회 경쟁정책팀장 '08~'11년 주미대사관 경쟁협력관 '11~'12년 공정거래위원회 본부국장 '12~'15년 직접판매공제조합이사장 - - ※ 제21기 정기주주총회(2016.03.11)에서 박주영 사외이사, 김치걸 사외이사가 신규선임 되었습니다. ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 인사팀 (담당자 : 장재성 과장 ☎ 02.3397.6041) 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이 영 호 제일제당 이사 삼성종합기술원 이사 삼성항공 경영지원실장 항공우주산업 관리본부장 한국코아(주) 법정관리인 상근 ※ 제21기 정기주주총회(2016.03.11)에서 이 영호감사가 임기만료 되었습니다. (2) 감사의 독립성 1) 감사의 구성 ① 당사는 정관 제39조의 2(감사)에서 본 회사의 감사는 1명이상 3명이내로 한다고 규정하고 있습니다. 2) 감사의 직무(당사 정관 제39조의 5) ① 감사는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집 할 수 있다. ④ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 경영의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. (3) 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 2016-01 2016.01.18 2015년 하반기 임원 성과급 지급 승인의 건 가결 2016-02 2016.01.28 2015년 재무제표 승인의 건 2015년 영업보고서 승인의 건 이사 등과 회사간의 자기거래 사전 승인의 건 2015년 내부회계 관리제도 운용실태 및 평가결과 2016년 경영계획 보고 자금수지 현황 보고 가결가결가결보고보고보고 2016-03 2016.02.23 제21기 정기주주총회 소집에 관한 건 2016년 1월 경영실적 보고 자금수지 현황 보고 가결보고보고 ※ 제21기 정기주주총회(2016.03.11) 에 서 감사위원회가 설치되었으며, 이 영호감사가 임기만료 되었습니다. (4) 감사기구 관련 사항 1) 감사위원회(감사) 설치 여부, 구성 방법 등 - 제21기 정기주주총회(2016.03.11) 에 서 결의 사항의 승인으로 사외이사 2명 추가 선임 및 감사위원회가 설치되었습니다. - 감사위원회의 목적, 권한과 책임 ㆍ감사위원회는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다. ㆍ회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ㆍ청 구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ㆍ 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ㆍ외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다.- 구성방법 및 선출기준 ㆍ감사위원회 위원은 주주총회 결의로 선임하며 3인 이상의 이사로 구성한다. ㆍ위원의 3분의 2이상은 사외이사 이어야 한다. 상법 제542조의10 제2항 각호의 어느 하나에 해당하는 자는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원이 될 수 없고, 이에 해당하게 된 경우에는 그직을 상실한다. ㆍ감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사 이어야 한다. 2) 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ㆍ이사의 직무집행 감독 ㆍ일상감사, 정기감사, 수시감사를 수행 ㆍ이사회 및 중요한 회의에 출석하여 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받음 3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 사외이사 여부 비 고 박주영 '93년 美, 플로리다대학 사회학과 및 지리학과 컨설턴트 '94~'97년 美, 네브라스카대학 경영대학 T.A. '97~'98년 삼성경제연구소 수석연구원 '98~'00년 전북대학교상과대학 경영학부 전임강사 '12~'15년 한국프랜차이즈학회 회장 '13~(現) 한국유통학회부회장 '14~(現) 한국중소기업학회 부회장, 한국공정거래조정원 가맹 사업 거래 분쟁조정협의회 위원장 '00~(現) 숭실대학교 벤처중소기업학과교수 사외이사 2016.03.11 감사위원 선임(감사위원장) 노연홍 '83년 27회 행정고시 '84~'96년 보건복지부 사회복지정책실서기관'96~'98년 영국 NuffieldInstitute for health 및 Leeds Health Authority파견 '99~'10년 청와대 대통령실 사회정책 수석실 보건복지 비서관 '10~'11년 식품의약품안전청 청장 '11~'13년 청와대 대통령실 고용복지수석 비서관 '13년~(現)가천대학교 부총장 사외이사 2016.03.11 감사위원 선임 김치걸 '79년 23회 행정고시 '80~'94년 경제기획원 경제교육국 사무관 '95~'96년 공정거래위원회 기획예산실서기관'96~'97년 공정거래위원회 대구사무소장 '97~'98년 청와대 국가경쟁력강화 기획단 과장 '98~'99년 공정거래위원회 국제업무2과장'99~'02년 파리소재 OECD사무국 '02~'03년 공정거래위원회 국제기구과장 '03~'05년 공정거래위원회 공동행위과장 '06~'08년 공정거래위원회 경쟁정책팀장 '08~'11년 주미대사관 경쟁협력관 '11~'12년 공정거래위원회 본부국장 '12~'15년 직접판매공제조합이사장 사외이사 2016.03.11 감사위원 선임 ※ 2016년 3월 11일 정기주주총회에서 감사위원회 설치가 승인되었고, 이에 박주영 사외이사, 노연홍 사외이사, 김치걸 사외이사가 감사위원회 위원으로 선임되었습니다. 4) 감사위원회 주요 활동 내역 - 감사위원회의 주요 활동 내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 / 찬반여부 박주영(출석률:100%) 노연홍(출석률:100%) 김치걸(출석률:100%) 2016-01 '16.03.11 - 감사위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 투표제도 - 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. (2) 소수주주권의 행사여부 - 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권의 행사가 발생하지 않았습니다. (3) 경영권 경쟁 - 당사는 공 시대상 기간 중 경 영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)이마트 본인 보통주 1,785,285 46.10 1,785,285 46.10 - (주)신세계조선호텔 계열회사 보통주 332,910 8.60 332,910 8.60 - 이명희 계열회사임원 보통주 29,938 0.77 29,938 0.77 - 김성환 임원 보통주 800 0.02 0 0.00 - 최성재 임원 보통주 0 0.00 610 0.02 - 계 보통주 2,148,933 55.49 2,148,743 55.49 - 보통주 2,148,933 55.49 2,148,743 55.49 - ※ 2016년 2월 16일 최성재 사내이사(610주)가 장내매수하였고 , 2016년 3월 11일 정기주주총회에서 김성환 사내이사(800주)가 임기만료 되었습니다. 2. 최대주주의 개요 가. 회사의 명칭 : 주식회사 이마 트 (E-MART Inc.) 나. 설립일자 : 2011년 5월 3일 ※ 2011년 5월 1일을 분할기준일로 ㈜신세계의 대형마트 사업부문이 인적분할되어 설립되었습니다. 다. 본사의 주소 등 - 주 소 : 서울시 성동구 뚝섬로 377 - 전화번호 : 02-380-9279 - 홈페이지 : http://www.emartcompany.com 라. 중소기업 해당 여부 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 마. 주요 사업의 내용 ㈜이 마트는 ㈜신세계 사업부문(대형마트, 백화점) ㈜ 의 전문성 제고 및 핵심 경쟁력의 강화 를 목 적 으로 2011년 5 월 1일 인적분할을 통해 설립된 회사입니다. 2016년 3월 현재 국내 이마트 156개 (안양점/부천점/시화점 및 ㈜신세계가운영하는 인천마트, ㈜광주신세계가 운영하는 광주이마트 포함) 를 운영하고 있습니다. 2 0 11년부터 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 연결대상에 포함된 주요 종속회사들이 영위하는 사업 으로는 관광호 텔업 및 면세업(신세계조선호텔), 단체급식/외식 및 식품유통 사업(신세계푸드), 슈퍼마켓 사업(에브리데이리테일 ), 부동산업(신세계프라퍼티,신세계투자개발) 이 있습니다. 바. 최대주주의 대표이사 성명 직위(상근여부) 출생연도 김해성 대표이사(상근) 1958.12 이갑수 대표이사(상근) 1957.02 사. 최대주주의 최근 사업연도 요약 연결재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 제6기 1분기 제5기 제4기 (2016년 3월 말) (2015년 12월 말) (2014년 12월 말) [유동자산] 1,492,847 1,464,360 1,304,466 현금및현금성자산 46,354 63,368 60,484 매출채권 및 기타수취채권 270,321 294,412 248,116 재고자산 957,910 886,114 804,450 단기파생상품자산 4,401 15,133 300 기타단기금융자산 123,778 126,841 118,439 기타유동자산 90,083 78,492 72,677 [비유동자산] 13,141,530 13,029,392 12,522,991 유형자산 9,857,877 9,805,410 9,265,567 투자부동산 168,861 164,117 167,663 무형자산 384,883 383,204 371,259 관계기업 및 공동기업 투자 460,919 453,702 131,775 매도가능금융자산 1,418,289 1,330,069 1,751,070 장기파생상품자산 4,188 4,438 2,145 이연법인세자산 3,173 2,702 2,241 기타장기금융자산 569,837 605,753 568,814 기타비유동자산 273,503 279,997 262,457 자산 총계 14,634,377 14,493,752 13,827,457 [유동부채] 4,109,590 3,934,539 3,372,291 [비유동부채] 3,141,330 3,319,850 3,395,448 부채 총계 7,250,920 7,254,389 6,767,739 [지배기업의 소유지분] 7,125,944 6,986,052 6,907,822 자본금 139,379 139,379 139,379 자본잉여금 4,199,964 4,199,964 4,203,945 자본조정 (2,654) (2,654) (2,654) 기타포괄손익누계액 1,058,328 996,165 1,316,450 이익잉여금 1,730,927 1,653,198 1,250,702 [비지배주주지분] 257,513 253,311 151,896 자본 총계 7,383,457 7,239,363 7,059,718 부채와 자본 총계 14,634,377 14,493,752 13,827,457 (2016.01.01 ~ 2016.03.31) (2015.01.01 ~ 2015.12.31) (2014.01.01 ~ 2014.12.31) [매출액] 3,629,970 13,639,993 13,153,607 [영업이익] 155,980 503,780 582,977 [당기순이익] 120,030 455,880 291,918 지배기업소유주지분 120,263 454,709 290,023 비지배주주지분 (233) 1,170 1,895 [지배기업 지분에 대한 주당순이익] 기본주당순이익 4,316원 16,319원 10,408원 희석주당순이익 4,316원 16,319원 10,408원 연결에 포함된 회사수 당사포함 20개 당사포함 20개 당사포함 18개 아. 최대주주의 주요주주 및 그 특수관계자 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이명희 본인 보통주 5,080,094 18.22 5,080,094 18.22 - 정용진 친인척 보통주 2,039,196 7.32 2,039,196 7.32 - 정유경 친인척 보통주 701,203 2.51 701,203 2.51 - 박주형 계열회사임원 보통주 978 0.00 978 0.00 - 이갑수 임원 보통주 597 0.00 597 0.00 - 계 보통주 7,822,068 28.06 7,822,068 28.06 - 우선주 0 0.00 0 0.00 - ※ 2014년 3월 14일 정기주주총회에서 이갑수 사내이사가 선임되었으며, 경영이사회에서 이갑수 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다. ※ 보고서 작성 기준일 이후 2016년 5월 3일 특수관계인(정용진,정유경)간 보유 주식 매매(701,203주)로 정용진 부회장의 지분율은 9.83%로 ㈜신 세계 정유경 사장의 지분율은 0.00%로 변동되었습니다. 3. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2011년 05월 03일 (주)이마트 1,785,285 46.10 - ※ (주)신세계는 분할 (2011.5.1)에 따라 (주)이마트가 신설법인으로 설립되었습니다. 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)이마트 1,785,285 46.10 - (주)신세계조선호텔 332,910 8.60 - 국민연금공단 451,709 11.66 - 알리안츠글로벌인베스터스자산운용(주) 246,229 6.36 우리사주조합 - - - ※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2015년 12월 31일 기준 주주의 주식소유현황을 기초로 하여 2016년 05월 12일까지 확인 가능한(공시된) 주식수를 반영하였습니다. 5. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,493 99.85 1,291,122 33.34 ※ 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.※ 상기 현황은 2015년 12월 31일 주주명부 확정에 따른 것으로, 본 보고서 제출일 현재 현황과 차이가 있을 수 있습니다.※ 유가증권시장공시규정 제2조15항에의거 최대주주의 특수관계인은 제외한 현황입니다. 6. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제15조(신주인수권부사채의 발행 및 배정)① 본 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 1. 사채의 액면총액이 500억원을 초과하지않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제10조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한 다)에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 500억원을 초과하지않는 범위 내에서 제10조 제1항 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 신주인 수권부사채를 발행하는 경우 ②제1항 제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다. 1. 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식 2. 주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식 3. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다. ④신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 기명식 보통주식으로 하고 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행 시 이사회가 정한다. ⑤신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행 후 3월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일 까지로 한다. 단, 모집 외의 방법으로 발행한 경우 신주인수권을 행사 할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행후 1년이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일 까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. ⑥신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의4의 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월31일까지 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 (서울 중구 남대문로 2가 9-1) 주주의 특전 없 음 공고방법 당사 홈페이지 공고 ※ 당사는 정관 제4조(공고방법)에 의거 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (http://shinsegaefood.com)에 게재하게되어있습니다. 다만, 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지 공고가 불가능한 경우 매일경제신문에 하게 되어있습니다. 7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 '16.03월 '16.02월 '16.01월 '15.12월 '15.11월 '15.10월 보통주 주가 최 고 146,000 165,500 167,000 173,000 183,500 206,500 최 저 130,000 136,500 132,500 148,000 159,000 172,000 평 균 138,000 151,000 149,750 160,500 171,250 189,250 거래량 최 고 43,378 34,928 49,456 35,623 37,887 53,539 최 저 8,450 7,651 8,110 6,179 4,951 7,047 월간거래량 387,119 336,353 399,283 329,892 287,973 520,401 나. 해외증권시장 - 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 등기 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최성재 남 1959년 10월 대표이사 등기임원 상근 전사총괄 (주)신세계 이마트부문 상품본부생활용품담당(2005~2009)(주)신세계 이마트부문 MD전략본부가공식품담당(2009~2012)(주)이마트 영업총괄부 식품본부장(2012~2015) 610 - 1년 2019.03.10 이주희 남 1965년 10월 사내이사 등기임원 상근 관리담당 (주)신세계SVN 지원담당(2011~2013)신세계 전략실 커뮤니케이션팀 상무(2013~2014)(주)이마트 경영지원본부 재무담당(2014~2015) - - 1년 2019.03.10 김기곤 남 1962년 11월 사내이사 등기임원 상근 FS담당 (주)이마트 경영지원본부 시스템담당(2010~2013)(주)이마트 경영지원본부 CSR담당(2013~2014) (주)이마트 라이프스타일 본부생활용품담당(2014~2015) - - 1년 2019.03.10 노연홍 남 1955년 11월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사/ 감사위원 식품의약품안전처장(2010~2011)대통령실 고용복지수석비서관(2011~2013)가천대 메디컬캠퍼스 부총장(2013~) - - 2년 2017.03.12 박주영 남 1962년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사/감사위원장 한국프랜차이즈학회 회장 (2012~2015)한국유통학회부회장 (2013~)한국중소기업학회 부회장, 한국공정거래조정원 가맹 사업거래 분쟁조정협의회 위원장(2014~) 숭실대학교 벤처중소기업학과교수(2000~) - - 1년 2018.03.10 김치걸 남 1952년 06월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사/ 감사위원 주미대사관 경쟁협력관(2008년~2011년)공정거래위원회 본부국장(2011년~2012년) 직접판매공제조합이사장(2012년~2015년) - - 1년 2018.03.10 ※ 2016년 03월 11일 주주총회 결의 사항으로 변경 내용은 아래와 같습니다. 1. 신규선임 : 사내이사 3인(최성재, 이주희, 김기곤), 사외이사 2인(박주영, 김치걸) 2. 임기만료 : 사내이사 1인(김성환) 3. 사 임 : 사내이사 2인 (안상도, 한동염) 4. 중 임 : 사외이사 1인(노연홍)※ 소유주식현황 참고 - 사내이사 최성재(2016년 02월 16일, 장내매수) 나. 타회사 임원 겸직 현황 - 당사의 임원으로 타회사의 임원겸직 현황 성 명 성별 회 사 명 직 책 선임시기 최성재 남 스무디킹코리아 주식회사 대표이사 2015년 강종식 남 스무디킹코리아 주식회사 사내이사 2015년 성열기 남 세린식품 주식회사 사내이사 2016년 김석순 남 세린식품 주식회사 사내이사 2016년 이주희 남 세린식품 주식회사 감 사 2016년 ※ 2016년 03월 11일 주주총회 결의 사항으로 변경 내용은 아래와 같습니다. 1. 세린식품(주) 신규선임 : 사내이사 2인(성열기, 김석순), 감사 1인(이주희) 2. 세린식품(주) 사임 : 사내이사 2인(안상도, 한동염), 감사 1인(류윤선) 3. 2016년 03월 11일 당사 대표이사로 선임된 최성재 사내이사는 2015년 12월 15일 스무디킹코리아(주)의 대표이사로 선임되어 있습니다. 다. 미등기 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 의결권있는 주식 의결권없는 주식 공병천 남 1963.05 상무 미등기임원 상근 R (주)신세계에스브이엔 R(2010~2013)(주)신세계푸드 R(2014~ ) 693 - 정재찬 남 1964.05 상무 미등기임원 상근 베이커리담당 (주)신세계에스브이엔 영업2담당(2011~2014)(주)신세계푸드 베이커리사업부장(2014~2015 )(주)신세계푸드 베이커리담당(2015~) - - 성열기 남 1962.09 상무 미등기임원 상근 매입유통담당 (주)이마트 고객서비스7담당(2010~2011)(주)에브리데이리테일(2011~2015)(주)신세계푸드 매입유통담당(2015~) 400 - 김석순 남 1970.07 상무보 미등기임원 상근 인사담당 (주)신세계전략실 S.com총괄(2012~2015)(주)신세계푸드 인사담당(2015~) - - 강종식 남 1963.10 상무보 미등기임원 상근 외식담당 (주)이마트HMR담당(2013~2015)(주)신세계푸드 외식담당(2015~) - - 라. 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 신세계푸드 남 1,865 9 103 9 1,968 5.1 17,785 9 - 신세계푸드 여 1,860 141 655 203 2,515 2.4 13,724 6 - 합 계 3,725 150 758 212 4,483 3.6 31,509 7 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사보수한도(사내이사, 사외이사) 6명(사내이사3명, 사외이사 3명) 3,200 - ※ 제21기 정기주주총회(2016.03.11)에서 이사보수한도는 3,200백만원으로 승인 되었습니다. 나. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 5 440 88 사외이사 제외 사외이사 3 18 6 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 36 36 - 계 9 494 55 - ※ 2016년 3월 11일 정기주주총회에서 김성환 사내이사가 임기만료 되었고, 안상도 사내이사가 사임하였으며, 최성재 사내이사, 이주희 사내이사, 김기곤 사내이사가 신규 선임되었습니다. ※ 2016년 3월 11일 정기주주총회에서 박주영 사외이사, 김치걸 사외이사가 신규 선임되었고 , 이영호 감사가 임기만료 되었습니다. ※ 보수총 액은 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지의 기간 중 변동된 등기임원의 보상내역이 합산되었습니다. 단, 충당성 인건비를 제외하였습니다. ※ 당사의 사외이사 3인 중 3인은 감사위원회 위원을 겸직하고 있습니다. 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 나. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단의 명칭 : 신세계 - 기업집단에 소속된 회사 ( 2016년 3월 31일기준) 구 분 회사수 회 사 명 법인등록번호 업 종 국내법인 주권상장법인 7 ㈜ 신세계 ㈜이마트 ㈜광주신세계 신세계건설㈜ ㈜신세계아이앤씨 ㈜신세계푸드 ㈜신세계인터내셔날 110111-0028848110111-4594952200111-0054795110111-0759493110111-1408867110111-0305288110111-0282402 도소매도소매도소매건설, 서비스도소매, 서비스단체급식, 음식, 제조도소매, 제조, 서비스 비상장법인 27 ㈜신세계조선호텔 ㈜스타벅스커피코리아 신세계의정부역사㈜ ㈜신세계사이먼 ㈜신세계엘앤비 ㈜하남유니온스퀘어 ㈜신세계톰보이 ㈜ 에브리데이리테일㈜에스엠 ㈜비디비치코스메틱 ㈜신세계동대구복합환승센터 ㈜신세계영랑호리조트 ㈜센트럴시티 센트럴관광개발㈜ ㈜센트럴 건설 ㈜신세계투자개발 서울고속버스터미날㈜ ㈜신 세계페이먼츠 ㈜ 신세계프라퍼티 ㈜ 위드미에프에스 ㈜ 인천신세계 ㈜ 몽 클레르신세계 ㈜ 신세계디에프 ㈜ 신세계티비쇼핑 세린식품㈜ 스 무디킹코리아 ㈜ ㈜ 신세계인터코스코리아 110111-0003999110111-1461667110111-2670548110111-3239228110111-4015338135711-0074452110111-0219497110111-0167498115611-0015973110111-2759889170111-0459570141311-0010513110111-0087612110111-0652150110111-1306607110111-5027671110111-0187644110111-5209196110111-5284198110111-3419515110111-5615038110111-5600302110111-5698315170111-0510661134811-0113655 110111-5905033131111-0431666 음식, 숙박도소매, 제조, 음식도소매, 부동산서비스부동산, 도소매주류수입도소매, 부동산서비스도소매, 제조, 서비스도소매도소매화장품 제조 및 도소매도소매숙박업, 골프장업부동산임대, 자동차정류장관광호텔업건축공사업, 근로자파견업부동산업부동산임대, 자동차운수업전자지급결제대행부동산업편의점 프랜차이즈 가맹점소매업의류 및 생활필수품 판매업도소매, 보세판매업 기타통신판매업도소매, 제조, 음식도소매, 제조, 음식화장품 제조 및 도소매 계 34 ※ 계열편입(2) : 스무디킹코리아㈜ (2016.01.01), ㈜ 신세계인터코스코리아(2016.02.01) ※ 2015년 1월 14일 ㈜신세계가 ㈜하남유니온스퀘어 보유주식을 ㈜신세계프라퍼티에 전량 매각하였으나 계열 변동은 없습니다. ※ 2015년 10월 26일 ㈜드림커머스는 ㈜신세계티비쇼핑으로 상호변경되었습니다. ※ 2016년 2월 1일 ㈜ 인터코스코리아 는 ㈜ 신세계인터코스코리아로 상호변경되었습니다. ※ 2016년 1월 14일 ㈜ 신세계인터내셔날은 ㈜ 비디비치코스메틱의 흡수합병을 결정, 보고서 작성 기준일 이후 2016년 4월 25일 계열제외 되었습니다. ※ 2016년 2월 12일 ㈜ 에브리데이리테일은 ㈜ 에스엠의 흡 수 합병을 결정, 2016년 5월 계열제외 예정입니다. 2. 관계회사 및 자회사의 지분 현황 [2016년 03월 31일 기준] 출자회사피출자회사 ㈜ 신세계 ㈜ 이마트 ㈜ 신세계조선호텔 ㈜ 신세계푸드 ㈜ 신세계인터내셔날 ㈜ 신세계프라퍼티 신세계건설 ㈜ ㈜ 신세계아이앤씨 ㈜ 광주신세계 ㈜ 센트럴시티 ㈜ 센트럴건설 계 ㈜ 신세계 ㈜ 이마트 ㈜ 에브리데이리테일 99.3% 99.3% ㈜ 에스엠 100.0% 100.0% ㈜ 신세계조선호텔 98.8% 98.8% ㈜ 신세계푸드 46.1% 8.6% 54.7% ㈜ 스타벅스커피코리아 50.0% 50.0% 신세계건설 ㈜ 32.4% 32.4% ㈜ 신세계아이앤씨 29.0% 29.0% ㈜ 신세계영랑호리조트 100.0% 100.0% ㈜ 신세계엘앤비 100.0% 100.0% ㈜ 위드미에프에스 100.0% 100.0% ㈜ 신세계인터내셔날 45.8% 45.8% 신세계의정부역사 ㈜ 27.6% 19.9% 25.0% 72.5% ㈜ 신세계사이먼 25.0% 25.0% 50.0% ㈜ 광주신세계 10.4% 10.4% ㈜ 신세계투자개발 99.97% 99.97% ㈜ 하남유니온스퀘어 51.0% 51.0% ㈜ 신세계동대구복합환승센터 61.0% 61.0% ㈜ 센트럴시티 60.0% 60.0% 센트럴관광개발 ㈜ 86.3% 12.8% 99.1% ㈜ 센트럴건설 90.0% 90.0% 서울고속버스터미날 ㈜ 48.3% 48.3% ㈜ 신세계페이먼츠 50.0% 50.0% 100.0% ㈜ 신세계프라퍼티 10.0% 90.0% 100.0% ㈜ 신세계톰보이 97.1% 97.1% ㈜ 비디비치코스메틱 100.0% 100.0% 상해이매득초시유한공사 100.0% 100.0% 천진이매득초시유한공사 100.0% 100.0% 상해신이백화유한공사 100.0% 100.0% 무석이매득구물중심유한공사 100.0% 100.0% 곤산이매득구물중심유한공사 100.0% 100.0% 상해이매득무역유한공사 100.0% 100.0% 이마트 아메리카 100.0% 100.0% 이마트 베트남 100.0% 100.0% ㈜ 인천신세계 90.0% 90.0% ㈜ 몽클레르신세계 49.0% 49.0% ㈜ 신세계디에프 100.0% 100.0% ㈜ 신세계티비쇼핑 47.8% 22.2% 70.0% 세린식품 ㈜ 100.0% 100.0% 스무디킹코리아 ㈜ 100.0% 100.0% ㈜신세계인터코스코리아 50.0% 50.0% ※ 2015년 12월 1일 ㈜ 신세계푸드는 스무디킹코리아 ㈜ 의 지분 100%를 취득하 여, 2016년 1월 1일 계열편입 되었습니다. ※ 2015년 12월 23일 ㈜ 신세계인터내셔날은 ㈜ 인터코스코리아의 지분 50%를 취득, 2016년 2월 1일 계열편입 되었습니다. 2016년 2월 1일 ㈜ 인터코스코리아 는 ㈜ 신세계인터코스코리아로 상호변경 되었습니다. ※ 2016년 1월 5일 ㈜ 신세계 인터내셔날은 ㈜ 비디비치코스메틱의 지분을 취득하여 지분율은 100%로 변동되었으며, 2016년 1월 14일 흡수합병을 결정, 보 고서 작성 기준일 이후 2016년 4월 25일 계열제외 되었습니다. ※ 2016년 1월 29일 ㈜신세 계인터내셔날이 ㈜신세계인터코스코리아의 유상증자에 참여하였으나 지분율은 50%로 변동 없습니다. ※ 2016년 2월 12일 ㈜ 에브리데이리테일은 ㈜ 에스엠의 흡 수 합병을 결정, 보 고서 작성 기준일 이후 2016년 5월 계열제외 예정입니다. ※ 2016년 2월 25일 ㈜이마트와 ㈜신세계가 ㈜신세계프라퍼티의 유상증자에 참여하였으나 지분율은 각각 90%, 10%로 변동없습니다. ※ 2016년 2월 26일 ㈜신세계프라퍼티가 ㈜신세계투자개발의 유상증자에 참여하였으나 지분율은 99.97%로 변동없습니다. ※ 2016년 3월 14일 ㈜이마트와 ㈜신세계아이앤씨가 ㈜신세계티비쇼핑의 유상증자에 참여하였으나 지분율은 각각 47.8%, 22.2%로 변동없습니다. ※ 2016년 3월 28일 ㈜신세계가 ㈜신세계디에프의 유상증자에 참여하였으나 지분율은 100%로 변동없습니다. ※ 2016년 3월 28일 ㈜이마트가 이마트아메리카의 유상증자에 참여하였으나 지분율은 100%로 변동없습니다. ※ 보 고서 작성 기준일 이후 2016년 4월 11일 ㈜ 신세계가 ㈜ 인 천 신세계의 유상증자에 참여하였으나 지분율은 90%로 변동없습니다.※ 보고서 작성 기준일 이후 ㈜이마트가 이마트 베트남의 유상증자에 참여(2016년 4월 25일, 2016년 4월 29일) 하였으나 지분율은 100.0%로 변동없습니다. ※ ㈜이마트, ㈜신세계, ㈜신세계푸드, ㈜센트럴시티, ㈜에브리데이리테일의 자사주 보유지분은 제외 하였습니다. 3. 관계회사간 업무조정 및 이해관계 조정 기구 또는 조직 - 조직명 및 인원 : 재무팀 11명 4. 독점규제및공정거래에관한법률 대상 여부 - 독점규제및공정거래에관한법률 제14조1항 동법 시행령 제21조2항 및 4항 규정에 의거 대규모 기업집단에 지정 - 지정시기 : 2000년 4월 15일 - 규제내용 : 기업결합의 제한, 상호출자의 금지, 계열사에 대한 채무보증금지 등 5. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현 황 - 당사의 임원으로 타회사의 임원겸직 현황 성 명 성별 회 사 명 직 책 선임시기 최성재 남 스무디킹코리아 주식회사 대표이사 2015년 강종식 남 스무디킹코리아 주식회사 사내이사 2015년 성열기 남 세린식품 주식회사 사내이사 2016년 김석순 남 세린식품 주식회사 사내이사 2016년 이주희 남 세린식품 주식회사 감 사 2016년 ※ 2016년 03월 11일 주주총회 결의 사항으로 변경 내용은 아래와 같습니다. 1. 세린식품(주) 신규선임 : 사내이사 2인(성열기, 김석순), 감사 1인(이주희) 2. 세린식품(주) 사임 : 사내이사 2인(안상도, 한동염), 감사 1인(류윤선) 3. 2016년 03월 11일 당사 대표이사로 선임된 최성재 사내이사는 2015년 12월 15일 스무디킹코리아(주)의 대표이사로 선임되어 있습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 6 . 타법인 출자현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 세린식품 주식회사(비상장) 2015.09.10 경영참여 9,900 1,497 100.0 9,900 - - - 1,497 100.0 9,900 10,449 101 스무디킹코리아주식회사(비상장) 2015.12.01 경영참여 16,942 100 100.0 16,942 - - - 100 100.0 16,942 12,857 -401 합 계 1,597 - 26,842 - - - 1,597 - 26,842 23,306 -300 ※ 세 린식품 (주)의 최 초 취득 주식은 497,000주(4,900백만원)이며, 2015년 12월 유상증자에 따라 1,000,000주(5,000백만원)를 추가 취득 하였 습니다.※ 세 린식품(주)의 증자 관련 사항은 당사 2015년 12월 16일자 "특수관계인에대한출자" 공시를 참조하시기 바랍니다. ※ 스 무디킹코리아(주)의 증자 관련 사항은 당사 2015년 12월 24일자 "타법인주식취득및출자증권취득결정" 공시를 참조하시기 바랍니다. ※ 최근사업연도 재무현황은 지배회사와 종속회사간 내부거래 제거가 미반영 된 내역이며, 최초 취득일자 이후의 재무현황입니다. ※ 당사 개별 재부상태표 상 종속기업투자자산 27,450백만원과 위 출자현황 26,842백만원의 차이는 취득제비용(증권사 외 수수료) 608백만원 입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원) 대주주의 이름 회사와의 관계 거래종류 거래일자 거래내용 거래금액 (주)이마트 최대주주 제품, 상품매출원재료 매입 2016.01.01~2016.03.31 - 단체급식 제공 식자재 납품 등- 원재료 매입 등 매출등 : 44,799매입등 : 9,625 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위 : 백만원) 대주주의 이름 회사와의 관계 거래종류 거래일자 거래내용 거래금액 (주)신세계조선호텔 계열회사 제품, 상품매출객실 사용료 등 2016.01.01~2016.03.31 - 단체급식 제공 식자재 납품 등- 객실 사용료 등 매출등 : 2,799매입등 : 71 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행ㆍ변경 사항 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경 상황 - 해당사항 없음 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 의 안 결의내용 비 고 제19기정기주주총회2014.03.14 1. 보고사항 - 감사보고 - 영업보고 - 외부감사인 선임보고2. 의결사항제1호 의안 : 제19기 (2013.01.01~2013.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건제2호 의안 : 이익 배당의 건제3호 의안 : 정관일부 변경의 건제4호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 2명)제5호 의안 : 이사 보수한도 결정의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 결정의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 40억 한도 승인- 5억 한도 승인 제20기임시주주총회2014.10.27 1. 보고사항 - 감사보고2. 의결사항제1호 의안 : (주)신세계푸드와 (주)신세계SVN의합병계약 승인의 건 - 원안대로 승인 제20기정기주주총회2015.03.13 1. 보고사항 - 감사보고 - 영업보고2. 의결사항제1호 의안 : 제20기 (2014.01.01~2014.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건제2호 의안 : 이익 배당 승인의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 45억 한도 승인- 5억 한도 승인 제21기정기주주총회2016.03.11 1. 보고사항 - 감사보고 - 영업보고2. 의결사항제1호 의안 : 제21기 (2015.01.01~2015.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 32억 한도 승인 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송 사건 [지배회사의 내용] 소 제기일 소송의 내용 소송금액(천원) 소송 당사자 진행상황 영업, 재무, 경영 등에미칠 영향 원고 피고 2012.11.29 대여금 반환 126,191 임헌석 당사 조정성립 (판결선고기일 2016.1.15) 회사는 전부패소 시 등을 추정하여 '11년 11월 1심패소후 94백만원(원금 88백만원, 이자 6백만원) '15년 말 57백만원(원금 38백만원, 이자 19백만원)을비용으로 설정하였습니다. '16년 1월서울고등법원조정성립에 따라 사건이 종결되었으며, 총 손실금액은151백만원입니다. 2013.02.27 저작권 침해 관련손해배상 1,410,000 (주)로지스큐브 당사외 30명 1심 진행중 추정 불가 2015.02.10 손해배상 1,256,221 씨푸드 라이프(주) 당사 1심 진행중 추정 불가 [종속회사의 내용] - 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 [지배회사의 내용] (1) 금융기관과 체결한 주요 약정사항 (단위: 천원) 은행명 당분기말 전기말 비고 신한은행 US$ 20,000,000 US$ 20,000,000 수입신용장약정 20,000,000 20,000,000 일반자금차입한도약정 10,000,000 10,000,000 전자외상매출외담대약정 US$ 1,000,000 US$ 1,000,000 파생거래손실한도약정 농협은행 20,000,000 20,000,000 일반자금차입한도약정 국민은행 US$ 5,000,000 US$ 5,000,000 포괄외화지급보증 우리은행 US$ 1,000,000 US$ 1,000,000 파생거래손실한도약정 NH투자증권(인수회사) 100,000,000 100,000,000 기업어음(CP) (2) 제공받은 지급보증내역 당분기말과 전기말 현재 당사는 서울보증보험에 보증보험(부보금액: 당분기말 11,025,985천원 및 전기말 8,736,334 천원)을 가입하고 있습니다. 또한, 당사는 수입신용장 거래등과 관련하여 금융기관으로부터 당분기말과 전기말 현재 각각 US$ 2,492,161.07 및 US$ 2,712,542.44 의 지급보증을 제공받고 있습니다. [종속회사의 내용] (1) 세 린 식 품 (단위: 천원) 은행명 당분기말 전기말 비고 신한은행 2,200,000 2,200,000 시설대출약정 4,100,000 4,100,000 일반대출약정 1,700,000 1,700,000 일반대출약정 - 제공받은 지급보증내역 : 당분기말 서울보증보험에 보증보험(부보금액: 746,355천원) 을 가입하고 있습니다. (2) 스무디킹코리아(주) (단위: 천원) 은행명 당분기말 전기말 비고 신한은행 2,000,000 2,000,000 일반대출한도약정 - 제공받은 지급보증내역 : 당분기말 서울보증보험에 보증보험(부보금액: 461,111천원) 을 가입하고 있습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 - 해당사항 없음 나. 작성 기준일 이후 발생한 주요 사항 - 해당사항 없음 다. 중소기업기준 검토표 - 해당사항 없음 라. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음 마. 법적위험 변동사항 - 해당사항 없음 사. 합병등의 사후정보 (1) 합병등의 내역[(주)신세계에스브이엔 합병]ㆍ합병형태 : 흡수합병ㆍ합병배경 : 경영효율성 증대 및 시너지 효과의 극대화를 통해 식품제조 경쟁력을 확보하게 됨으로써 종합식품기업으로 성장하는 발판을 마련. ㆍ합병계약 체결 및 이사회 결의일 : 2014년 08월 18일 ㆍ합병계약 승인 주주총회일 : 2014년 10월 27일ㆍ합병기일 : 2014년 12월 01일 구 분 합병회사 피합병회사 상호 주식회사 신세계푸드 주식회사 신세계에스브이엔 주요사업 단체급식사업, 외식사업, 식품유통업 빵 및 과자류 등의 제조 및 판매 본점소재지 서울특별시 서초구 사평대로 205 BP 4-7(반포동, 센트럴시티 파미에가든) 충청남도 천안시 서북구 2공단3로 101(업성동) 대표이사 최성재 김성환 합병비율 1 0.3699007 ※ 기타 합병 관련 사항은 당사 2014년 9월 5일자 "증권신고서(합병)" 를 참조하시기 바랍니다. (2) 합병등의 사후 정보 [(주)신세계에스브이엔 합병] 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 실적 비고 1차연도 (2014년) 2차연도 (2015년) 1차연도(2014년) 2차연도(2015년) 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)신세계에스브이엔 매출액 246,008 266,811 225,463 - - - - 영업이익 6,095 6,316 5,077 - - - - 당기순이익 4,776 4,949 2,843 - - - - ※ 1차년도 실적은 2014년 1월 1일 부터 11월 30일까지의 11개월 간의 신세계에스브이엔 의 실적 이 며, 2014년도 괴리율 및 2015년도 실적 및 괴리율은 2014년 12월 1일 합병 기일부터 식품유통사업부, 외식사업부, 베이커리사업부에 흡수되어 별도 구분이 불가 하여, 기재 하지 않았습니다. ※ (주)신세계에스브이엔에 대한 기업가치평가는 현금흐름할인모형을 적용하여 측정한 예측치로 평가서 상에는 영업이익과 영업이익에 대한 법인세 측정치는 존재하나 기타 수익, 기타비용, 금융수익, 금융비용에 대한 추정은 제외 되어 있어 실적 자료와 비교 가능한 당기순이익이 존재하지 않습니다. (3) 사업결합등의 내 용 [세린식품(주) 사업결합] ㆍ결합형태 : 지분취득ㆍ결합배경 : 냉동식품(만두) 제조역량 및 인프라를 최단기간 확보하게 됨으로써 종합식품기업으로 성장하는 발판을 마련. ㆍ결합계약 체결 및 이사회 결의일 : 2015년 09월 02일 ㆍ결합기일 : 2015년 09월 10일 구 분 인수회사 피인수회사 상호 주식회사 신세계푸드 세린식품 주식회사 주요사업 단체급식사업, 외식사업, 식품유통업 만두 등 조리식품의 제조 및 판매 본점소재지 서울특별시 서초구 사평대로 205 BP 4-7(반포동, 센트럴시티 파미에가든) 강원도 춘천시 퇴계농공로 76 대표이사 최성재 조병규 결합내용 지분 100% 취득 (497,000주) 기 타 유상증자 참여(1,000,000주) ※ 기타 유상증자 참여 관련 사항은 당사 2015년 12월 16일자 "특수관계인에 대한 출자" 를 참조하시기 바랍니다. [스무디킹코리아(주) 사업결합] ㆍ결합형태 : 지분취득ㆍ결합배경 : 음료제조 및 유통시장 진출의 교두보로서 수익형 가맹점 모델을 개발하여 종합식품기업으로 성장하는 발판을 마련. ㆍ결합계약 체결 및 이사회 결의일 : 2015년 10월 08일 ㆍ결합기일 : 2015년 12월 01일 구 분 인수회사 피인수회사 상호 주식회사 신세계푸드 스무디킹코리아 주식회사 주요사업 단체급식사업, 외식사업, 식품유통업 기능성과일음료 제조 및 프랜차이즈 본점소재지 서울특별시 서초구 사평대로 205 BP 4-7(반포동, 센트럴시티 파미에가든) 서울시 강남구 도산대로 157 대표이사 최성재 김성완 결합내용 지분 100% 취득 (100,000주) ※ 사업결합 관련 사항은 당사 2015년 12월 24일자 "타법인주식및출자증권취득결정" 을 참조하시기 바랍니다. (4) 사업결합등의 사 후 정보 [세린식품(주) 사업결합] 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 실적 비고 1차연도 (2015년) 2차연도 (16년1분기) 1차연도(2015년) 2차연도(2016년1분기) 실적 괴리율 실적 괴리율 세린식품(주) 매출액 13,876 3,327 12,347 11.0% 3,950 -18.7% - 영업이익 -5,219 20 -5,522 -5.8% 160 -700.0% - 당기순이익 -4,169 -48 -4,935 -18.4% 101 310.42% - ※ 경영실적은 지배회사와 종속회사간 내부거래 제거가 미반영 된 내역입니다. ※ 1차연도 (괴리율 발생원인)1. 매출액 : 외부경쟁심화 및 (주)신세계푸드의 세린식품(주)인수로 인한 경쟁사 매출 감소 등이 주요 원인입니다.2. 영업이익(IFRS 변환에 따른 비경상적 요인 반영 5억) :퇴직충당금 3억, 미지급연차 2억 등3. 당기순이익 : 영업이익 반영 분 외 금융비용 외 5억 등 ※ 2차연도 1분기 (괴리율 발생원인) 1. 매출액 : 신규 매출처(애터미(주))와의 거래 증가 8억원 : (주)신세계푸드와의 합병으로 인한 타계열 경쟁사 매출감소 ▲2억원 2. 영업이익 : 예측대비 매출증가로 인한 영업이익 증가분 1억 : 매입대금 지급기일 단축에 따른 원가절감 0.4억3. 당기순이익 : 예측대비 영업이익 증가에 따른 영향 등 [스무디킹코리아(주) 사업결합] 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 실적 비고 1차연도 (2015년) 2차연도 (16년1분기) 1차연도(2015년) 2차연도(2016년 1분기) 실적 괴리율 실적 괴리율 스무디킹코리아(주) 매출액 24,850 4,374 1,342 - 4,281 2.1% - 영업이익 -2,066 -724 -229 - -524 27.6% - 당기순이익 -1,611 -965 -175 - -401 58.5% - ※ 경영실적은 지배회사와 종속회사간 내부거래 제거가 미반영 된 내역입니다. ※ 1차년도(2015년) 예측치는 연간 예측치이지만, 실적은 물적분할에 따른 2015년 12월 1일 부터 12월 31일까지의 1개월의 실적으로 비교 가능한 실적이 존재하지 않아 각 실적에 대한 괴리율을 기재 하지 않았습니다. ※ 괴리율 발생원인 1. 영업이익 : 적자점포의 점진적 철수에 따른 비용감소 영향 (지급수수료 1.1억, 마케팅비 외 0.9억) 2. 당기순이익 : 예측대비 영업이익 증가분 2억 외 적자점포 철수손실 차이 +2억, : 이연법인세 계 산조정 + 1.1억 : 철수점포 권리금 보상 +0.5억 아. 녹색경영 - 해당사항 없음 자. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 인증명 인증(연장)일자 인증부처 근거법령 인증내용 비고 가족친화우수기업 2012-12-03 여성가족부 가족친화 사회환경의 조성 촉진에 관한 법률 제15조 일,가정 양립을 위한 가족친화제도를 모범적으로 운영하여 근로자의 삶의 질과 국가경쟁력 향상에 기여함 유효기간 3년 가족친화우수기업 2015-12-03 여성가족부 가족친화 사회환경의 조성 촉진에 관한 법률 제15조 일,가정 양립을 위한 가족친화제도를 모범적으로 운영하여 근로자의 삶의 질과 국가경쟁력 향상에 기여함 연장기간 2년 - 당사는 2012.12.03 여성가족부로부터 「가족친화사회환경 조성 촉진 등에 관한 법률」 제 15조에 따라 가족친화기업으로 인증받았음. (연장기간 : 2015.12.03 ~ 2017.12.02) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음