신세계푸드 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 30 (당) 기 3분기: 2024년 7월 1일부터 9월 30일까지제 30 (당) 기 누적3분기: 2024년 1월 1일부터 9월 30일까지
제 29 (전) 기 3분기: 2023년 7월 1일부터 9월 30일까지제 29 (전) 기 누적3분기: 2023년 1월 1일부터 9월 30일까지
주식회사 신세계푸드

1. 일반사항

주식회사 신세계푸드(이하 "당사")는 단체급식사업, 외식사업, 식품유통업 등을 영위할 목적으로 1995년 7월 1일에 설립하였으며, 서울특별시 성동구에 본사를 두고, 당분기말 현재 전국에 550개의 사업장을 운영하고 있습니다.당사는 2001년 7월에 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장되었으며, 2010년 4월 29일에 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 2006년 3월3일자 정기주주총회 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 신세계푸드시스템에서 주식회사 신세계푸드로 변경하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 19,362백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

(주)이마트	1,815,223	46.87%

(주)조선호텔앤리조트	332,910	8.60%

국민연금공단	196,706	5.08%

기타	1,527,641	39.45%

합 계	3,872,480	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며, 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

당사는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위 험	노출 위험	측 정	관 리

시장위험-환율	미래 상거래, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도

신용위험	현금성자산, 매출채권, 상각후원가 측정 기타 금융자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C,채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

이자율위험	차입금 및 사채	현금흐름 추정	이자율 노출에 대한 시나리오 시뮬레이션,이자율스왑

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험당사는 글로벌 영업 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 및 NOK 등이 있습니다.

4.1.2 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

당사는 신용위험을 관리합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

4.1.3 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당사는 미사용 차입금 한도(주석 31 참조)를 적정수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 4.1.4 이자율 위험당사의 이자율위험은 사채 및 단기차입금에서 비롯됩니다. 당사는 고정이자율로 발행된 사채 및 고정 또는 변동이자율 조건의 차입금으로 인하여 공정가액 및 현금흐름이자율위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 차환발행, 기존 차입금의 기간연장, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를시뮬레이션하고 있습니다.

4.2 자본위험관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총 부채	509,472,743	576,473,906

총 자본	303,058,427	290,868,336

부채비율	168.11%	198.19%

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	65,567,959	(*)	58,855,434	(*)

단기금융상품	10,000,000	(*)	-	(*)

매출채권	136,211,255	(*)	137,910,725	(*)

기타유동금융자산	7,403,469	(*)	5,695,485	(*)

유동리스채권	9,451,610	8,981,810	9,798,619	9,139,484

기타비유동금융자산	21,878,147	(*)	24,692,404	(*)

비유동리스채권	66,389,182	61,968,889	71,026,668	62,323,247

합 계	316,901,622	-	307,979,335	-

금융부채

매입채무	56,991,558	(*)	67,647,279	(*)

단기차입금	-	(*)	44,500,000	(*)

기타유동금융부채	60,361,956	(*)	73,816,003	(*)

유동리스부채	29,253,139	(*)	31,607,501	(*)

유동성장기부채	-	(*)	149,946,719	(*)

사채	164,655,663	162,926,150	-	-

기타비유동금융부채	8,310,335	(*)	8,698,091	(*)

비유동리스부채	152,339,255	(*)	168,488,823	(*)

합 계	471,911,906	-	544,704,416	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산과 금융부채의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

후속적인 공정가치 측정 정보를 공시하는 금융자산 및 금융부채

리스채권	-	70,950,699	-	70,950,699

사채	-	162,926,150	-	162,926,150

합 계	-	233,876,849	-	233,876,849

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

후속적인 공정가치 측정 정보를 공시하는 금융자산 및 금융부채

리스채권	-	71,462,731	-	71,462,731

수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	투입변수

리스채권	현금흐름할인법	할인율

사채	현금흐름할인법	할인율

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 금융자산

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타금융자산(*)	합 계

현금및현금성자산	65,567,959	-	65,567,959

단기금융상품	10,000,000	-	10,000,000

매출채권	136,211,255	-	136,211,255

기타유동금융자산	7,403,469	9,451,610	16,855,079

기타비유동금융자산	21,878,147	66,389,182	88,267,329

합 계	241,060,830	75,840,792	316,901,622

(*) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타금융자산(*)	합 계

현금및현금성자산	58,855,434	-	58,855,434

매출채권	137,910,725	-	137,910,725

기타유동금융자산	5,695,485	9,798,619	15,494,104

기타비유동금융자산	24,692,404	71,026,668	95,719,072

합 계	227,154,048	80,825,287	307,979,335

(*) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권입니다.

(2) 금융부채

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채(*1)	합 계

매입채무	56,991,558	-	56,991,558

기타유동금융부채(*2)	60,361,956	-	60,361,956

유동리스부채	-	29,253,139	29,253,139

사채	164,655,663	-	164,655,663

기타비유동금융부채	8,310,335	-	8,310,335

비유동리스부채	-	152,339,255	152,339,255

합 계	290,319,512	181,592,394	471,911,906

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

(*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원관련 부채 19,050,338천원이 포함되어 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채(*1)	합 계

매입채무	67,647,279	-	67,647,279

단기차입금	44,500,000	-	44,500,000

기타유동금융부채(*2)	73,816,003	-	73,816,003

유동리스부채	-	31,607,501	31,607,501

유동성장기부채	149,946,719	-	149,946,719

기타비유동금융부채	8,698,091	-	8,698,091

비유동리스부채	-	168,488,823	168,488,823

합 계	344,608,092	200,096,324	544,704,416

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

(*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원관련 부채 21,637,151천원이 포함되어 있습니다.

7. 사용제한금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	137,864,064	139,540,718

손실충당금	(1,652,809)	(1,629,993)

매출채권(순액)	136,211,255	137,910,725

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

미수금	1,143,528	2,691,812

손실충당금(미수금)	(420,000)	(444,197)

미수수익	111,003	75,955

금융리스채권	9,451,610	9,798,619

보증금	6,632,141	3,407,814

현재가치할인차금(보증금)	(63,203)	(35,899)

합 계	16,855,079	15,494,104

기타비유동금융자산

보증금	24,825,734	28,058,576

현재가치할인차금(보증금)	(2,947,587)	(3,366,172)

금융리스채권	66,389,182	71,026,668

합 계	88,267,329	95,719,072

당사는 미수금 등 기타금융자산에 대하여 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(3) 손상

매출채권과 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	평가전금액	평가충당금	합 계

상품	30,900,650	(567,808)	30,332,842

제품	12,312,512	(137,114)	12,175,398

원재료	9,831,834	-	9,831,834

미착품	14,202,026	-	14,202,026

합 계	67,247,022	(704,922)	66,542,100

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	평가전금액	평가충당금	합 계

상품	53,530,862	(567,808)	52,963,054

제품	17,117,070	(1,437,114)	15,679,956

원재료	9,293,454	-	9,293,454

미착품	15,411,115	-	15,411,115

합 계	95,352,501	(2,004,922)	93,347,579

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 627,661백만원(전분기: 588,580백만원)입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사는 일부 재고자산에 대하여 삼성화재해상보험주식회사에 재산종합보험(부보금액: 당분기말 87,019백만원 및 전기말 73,089백만원)을 가입하고 있습니다.

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	1,473,659	2,403,804

선급비용	4,471,326	1,190,112

합 계	5,944,985	3,593,916

기타비유동자산

장기선급비용	830,830	596,410

11. 종속기업투자 및 공동기업투자(1) 종속기업투자

1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	취득원가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

세린식품(주)	한국	15,298,465	100%	9,405,465	100%	9,405,465

스무디킹코리아(주)	한국	19,151,913	100%	-	100%	-

Better Foods Inc.	미국	4,230,900	100%	4,230,900	100%	4,230,900

합 계	38,681,278	13,636,365	13,636,365

2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 없습니다.

(2) 공동기업투자

1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	취득원가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.(*)	말레이시아	2,964,871	50%	2,964,871	50%	2,964,871

(*) 당사는 2018년 중 말레이시아 소재 합작투자법인 SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.의 지분 50%를 취득하였습니다. 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

2) 당분기와 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 없습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	37,857,225	-	-	37,857,225

건물	144,838,844	(42,088,571)	-	102,750,273

구축물	5,629,833	(3,532,741)	-	2,097,092

기계장치(*)	113,797,779	(74,308,214)	(225,921)	39,263,644

차량운반구	24,882	(17,329)	-	7,553

공구기구비품	28,526,025	(19,011,012)	(929,142)	8,585,871

인테리어	57,689,406	(34,747,813)	(4,899,162)	18,042,431

주방기구	42,760,343	(32,442,177)	(2,226,509)	8,091,657

건설중인자산	388,932	-	-	388,932

합 계	431,513,269	(206,147,857)	(8,280,734)	217,084,678

(*) 기계장치의 감가상각누계액은 정부보조금을 포함한 금액입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	37,857,225	-	-	37,857,225

건물	144,216,170	(39,193,080)	-	105,023,090

구축물	5,629,833	(3,355,370)	-	2,274,463

기계장치(*)	111,782,780	(69,432,697)	(313,137)	42,036,946

차량운반구	24,882	(14,902)	-	9,980

공구기구비품	27,275,141	(17,308,481)	(1,162,486)	8,804,174

인테리어	57,985,016	(31,872,064)	(5,804,582)	20,308,370

주방기구	43,721,083	(31,167,974)	(2,571,671)	9,981,438

건설중인자산	2,108,630	-	-	2,108,630

합 계	430,600,760	(192,344,568)	(9,851,876)	228,404,316

(*) 기계장치의 감가상각누계액은 정부보조금을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초순장부금액	228,404,316	257,978,955

취득/대체	8,407,428	(1,976,281)

처분/폐기	(744,023)	(4,223,533)

감가상각	(18,983,043)	(20,887,408)

분기말순장부금액	217,084,678	230,891,733

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	14,976,102	17,533,127

판매비와관리비	4,006,941	3,351,839

기타(건설중인자산 대체)	-	2,442

합 계	18,983,043	20,887,408

(4) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	장부금액	부보금액

재산종합보험	토지, 건설중인자산 외 유형자산	삼성화재해상보험(주)	178,838,521	521,884,305

또한, 당사는 상기 보험 이외에 당사의 차량운반구에 대하여는 삼성화재해상보험(주)에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

13. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	93,731,632	105,850,503

차량운반구	550,049	730,309

기타	-	1,517

합 계	94,281,681	106,582,329

리스부채

유동	29,253,139	31,607,501

비유동	152,339,255	168,488,823

합 계	181,592,394	200,096,324

당분기 중 신규계약에 의하여 증가한 사용권자산은 342백만원(전분기: 11,162백만원)입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비(*)

부동산	(12,219,639)	(10,952,327)

차량운반구	(264,908)	(341,437)

기타	(80)	(719)

합 계	(12,484,627)	(11,294,483)

리스순투자의 이자수익	2,201,998	2,348,857

리스순투자 제외된 리스수익	125,241	117,605

운용리스 임대료수익 총액	2,414,795	2,364,780

운용리스 임대료수익 중 변동리스료 관련 수익	1,062,279	1,020,657

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	(5,481,076)	(5,405,743)

단기리스료	(6,408,018)	(6,794,699)

소액자산 리스료	(515,876)	(510,446)

리스부채에 포함되지 않는 변동리스료	(2,332,310)	(3,141,802)

(*) 전분기 중 사용권자산 상각비 46,515천원은 건설중인자산으로 대체 되었습니다.

한편, 당분기 중 리스이용과 관련하여 발생한 총현금유출액은 31,016백만원(전분기:32,914백만원)입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	427,610	(309,802)	-	117,808

소프트웨어	44,310,052	(16,314,589)	-	27,995,463

회원권	1,937,774	-	(4,360)	1,933,414

영업권	40,609,049	-	-	40,609,049

합 계	87,284,485	(16,624,391)	(4,360)	70,655,734

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	427,610	(279,738)	-	147,872

소프트웨어	43,760,019	(12,559,731)	-	31,200,288

회원권	1,937,774	-	(4,360)	1,933,414

영업권	40,609,049	-	-	40,609,049

합 계	86,734,452	(12,839,469)	(4,360)	73,890,623

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초순장부금액	73,890,623	48,031,665

취득/대체	550,086	29,175,171

처분/폐기	(1)	(5)

상각	(3,784,974)	(3,156,738)

분기말순장부금액	70,655,734	74,050,093

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	46,703	12,114

판매비와관리비	3,738,271	3,142,832

기타(건설중인자산대체)	-	1,792

합 계	3,784,974	3,156,738

(4) 전분기 중 적격자산인 무형자산에 대해 자본화된 차입원가는 198백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.34%입니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	56,991,558	67,647,279

기타유동금융부채

미지급금	35,613,124	47,622,298

미지급비용	23,504,518	25,790,742

임대보증금	1,244,400	399,600

현재가치할인차금	(4,718)	(517)

미지급배당금	4,632	3,880

합 계	60,361,956	73,816,003

기타비유동금융부채

임대보증금	9,656,565	10,120,768

현재가치할인차금	(1,346,230)	(1,422,677)

합 계	8,310,335	8,698,091

16. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	8,890,058	5,719,742

예수금	4,071,442	3,748,871

부가세예수금	8,528,046	7,072,471

합 계	21,489,546	16,541,084

17. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금	신한은행	-	-	-	30,000,000

하나은행	-	-	-	14,500,000

합 계	-	44,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제2회 무보증 공모사채	2021년 01월 27일	2024년 01월 27일	-	-	100,000,000

제3회 무보증 공모사채	2023년 01월 27일	2024년 07월 26일	-	-	50,000,000

제4-1회 무보증 공모사채	2024년 01월 26일	2026년 01월 26일	4.31%	65,000,000	-

제4-2회 무보증 공모사채	2024년 01월 26일	2027년 01월 26일	4.34%	30,000,000	-

제5-1회 무보증 공모사채	2024년 07월 25일	2026년 07월 24일	3.53%	30,000,000	-

제5-2회 무보증 공모사채	2024년 07월 25일	2027년 07월 23일	3.61%	40,000,000	-

차감: 사채할인발행차금	(344,337)	(53,281)

차감: 유동성대체	-	(149,946,719)

합 계	164,655,663	-

한편, 상기 사채관리계약 상 재무비율 등의 유지 조항이 존재하며, 이를 위반한 경우 기한의 이익이 상실될 수 있습니다.

18. 퇴직급여18.1 확정급여제도

(1) 당분기와 전분기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	6,254,948	5,312,900

판매비와관리비	2,592,555	2,086,573

기타(건설중인자산대체액)	-	95,359

합 계	8,847,503	7,494,832

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여자산의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	126,502,360	118,379,312

사외적립자산의 공정가치(*)	(142,483,870)	(146,058,482)

재무상태표 상 순확정급여자산	(15,981,510)	(27,679,170)

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 26백만원(전기말: 28백만원)이 포함된 금액입니다.

18.2 확정기여제도

당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 없으며, 전분기 중 확정기여제도와 관련해 인식한 금액은 57백만원입니다.

18.3 기타장단기종업원급여부채

단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당분기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가비와 관련하여 결제될 것으로 예상되는 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 기타장단기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	12,183,865	10,638,983

기타장기종업원급여부채	10,927,349	10,762,829

19. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간유효법인세율은 20.9%입니다.

20. 자본금

당분기말과 전기말 현재 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행할 주식의 총수	1주의 금액	발행주식수	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

6,000,000주	5,000원	3,872,480주	3,872,480주	19,362,400	19,362,400

21. 주식발행초과금 및 기타의자본항목

당분기말과 전기말 현재 주식발행초과금 및 기타의자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,358,761	44,358,761

기타의자본항목

자본조정	(1,911,661)	(1,911,661)

합병차액	25,851,862	25,851,862

자기주식(*)	(19,467)	(19,467)

합 계	23,920,734	23,920,734

(*) 전기 이전 합병으로 인한 신주발행시 단주로 189주를 취득하였습니다.

22. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	5,970,492	5,680,070

임의적립금	194,267,223	195,289,623

미처분이익잉여금	15,178,816	2,256,747

합 계	215,416,531	203,226,440

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산, 부채

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 당분기와 전분기 중 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,149,527,069	1,098,699,589

기타 원천으로부터의 수익: 임대료수익 등	2,778,442	2,682,250

총 수익	1,152,305,511	1,101,381,839

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당사는 다음의 주요 부문별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	제조서비스	매입유통	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	439,350,532	703,251,483	1,142,602,015

기간에 걸쳐 인식	2,995,669	3,929,385	6,925,054

합 계	442,346,201	707,180,868	1,149,527,069

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	제조서비스	매입유통	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	437,697,400	655,768,689	1,093,466,089

기간에 걸쳐 인식	2,555,369	2,678,131	5,233,500

합 계	440,252,769	658,446,820	1,098,699,589

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산 및 부채

당분기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	3,532,714	2,672,337

계약부채	5,586,717	3,955,139

상기 계약자산은 매출채권에, 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다(주석 8, 16 참조).

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비	관리비	합 계

재고자산의 변동	28,105,479	-	-	28,105,479

상품 및 원부재료 매입액	599,555,230	-	-	599,555,230

운반비	3,996,245	42,966,999	-	46,963,244

종업원급여	99,487,106	-	38,071,610	137,558,716

감가상각비	14,976,102	-	4,006,941	18,983,043

무형자산상각비	46,703	-	3,738,271	3,784,974

사용권자산상각비	3,121,558	-	9,363,069	12,484,627

지급수수료	139,645,778	-	33,048,541	172,694,319

수도광열비	12,296,835	-	3,088,791	15,385,626

복리후생비	18,564,353	-	4,892,226	23,456,579

소모품비	13,380,707	-	4,550,696	17,931,403

임차료	7,300,058	-	1,956,146	9,256,204

세금과공과	4,597,487	-	4,859,950	9,457,437

기타	15,883,594	10,296,672	6,246,820	32,427,086

합 계	960,957,235	53,263,671	113,823,061	1,128,043,967

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비	관리비	합 계

재고자산의 변동	13,815,855	-	-	13,815,855

상품 및 원부재료 매입액	574,764,632	-	-	574,764,632

운반비	3,711,215	40,794,312	-	44,505,527

종업원급여	103,019,319	-	34,177,295	137,196,614

감가상각비	17,533,127	-	3,351,839	20,884,966

무형자산상각비	12,114	-	3,142,832	3,154,946

사용권자산상각비	4,134,485	-	7,113,483	11,247,968

지급수수료	137,581,359	-	31,107,442	168,688,801

수도광열비	12,817,038	-	2,352,457	15,169,495

복리후생비	19,410,994	-	4,442,328	23,853,322

소모품비	13,573,873	-	4,259,052	17,832,925

임차료	8,729,241	-	1,717,706	10,446,947

세금과공과	4,911,839	-	4,645,691	9,557,530

기타	14,619,223	7,967,764	5,964,269	28,551,256

합 계	928,634,314	48,762,076	102,274,394	1,079,670,784

25. 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기 중 판매비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	13,964,631	42,966,999	14,807,720	40,794,312

광고선전비	1,398,035	5,690,381	1,944,155	4,759,902

판매촉진비	1,923,481	4,606,291	1,330,010	3,207,862

합 계	17,286,147	53,263,671	18,081,885	48,762,076

(2) 당분기와 전분기 중 관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	11,805,494	35,479,055	10,928,485	32,090,722

퇴직급여	877,932	2,592,555	707,187	2,086,573

복리후생비	1,658,342	4,892,226	1,590,320	4,442,328

교육훈련비	397,270	962,939	213,282	713,615

여비교통비	200,173	800,751	242,208	824,507

통신비	95,001	320,362	114,017	337,658

차량유지비	167,786	499,870	145,597	430,800

소모품비	1,609,481	4,550,696	1,731,117	4,259,052

보험료	388,597	1,093,451	246,041	781,715

임차료	624,827	1,956,146	609,656	1,717,706

세금과공과	1,529,814	4,859,950	1,676,037	4,645,691

지급수수료	11,604,572	33,048,541	12,126,573	31,107,442

수도광열비	1,279,799	3,088,791	975,556	2,352,457

감가상각비	1,342,860	4,006,941	1,191,558	3,351,839

사용권자산상각비	3,111,389	9,363,069	2,401,059	7,113,483

무형자산상각비	1,246,758	3,738,271	1,246,693	3,142,832

경상연구개발비	166,129	491,180	132,554	392,421

기타	711,937	2,078,267	837,140	2,483,553

합 계	38,818,161	113,823,061	37,115,080	102,274,394

26. 기타영업외수익 및 비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	113,122	138,365	408,670

무형자산처분이익	-	-	-	40,909

사용권자산처분이익	3,525	1,022,693	461,597	2,921,769

잡이익	404,173	4,450,113	810,357	2,516,672

합 계	407,698	5,585,928	1,410,319	5,888,020

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	125,413	300,885	51,050	515,662

무형자산처분손실	-	1	5	5

사용권자산 처분손실	3,562	3,562	-	-

기부금	115,434	1,682,649	397,913	955,192

잡손실	295,198	356,863	135,017	768,721

합 계	539,607	2,343,960	583,985	2,239,580

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,323,405	3,911,442	1,160,027	3,461,052

외화환산이익	54,471	57,727	(2,434)	613

외환차익	388,688	610,921	233,489	840,590

이자율스왑평가이익	-	-	18,634	51,171

합 계	1,766,564	4,580,090	1,409,716	4,353,426

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,644,914	11,660,341	3,569,318	10,678,341

외화환산손실	(16,864)	7,284	22,553	63,527

외환차손	114,863	824,757	352,618	1,036,604

이자율스왑거래손실	-	-	22,255	63,895

이자율스왑평가손실	-	-	-	33,722

소 계	3,742,913	12,492,382	3,966,744	11,876,089

차감: 적격자산에 대한 자본화 금액(*)	-	-	-	(197,707)

합 계	3,742,913	12,492,382	3,966,744	11,678,382

(*) 전분기 중 자본화 할 차입원가 금액을 산정하는데 사용한 자본화이자율은 당사의일반차입금에 적용된 가중평균이자율 3.34%입니다.

28. 주당분기순손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	4,366,678천원	14,894,133천원	5,019,655천원	13,328,537천원

유통보통주식수(*)	3,872,291주	3,872,291주	3,872,291주	3,872,291주

기본주당분기순이익	1,127원	3,846원	1,296원	3,442원

(*) 당분기와 전분기 중 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를산정하였습니다.

(2) 당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

29. 현금흐름 관련 정보

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 분기순이익	14,894,133	13,328,537

(2) 조정	55,474,064	52,652,594

법인세비용	4,697,086	4,706,000

외화환산손실	7,284	63,527

감가상각비	18,983,043	20,884,966

사용권자산상각비	12,484,627	11,247,968

유형자산처분손실	300,885	515,662

무형자산상각비	3,784,974	3,154,946

퇴직급여	8,847,503	7,399,473

외화환산이익	(57,727)	(613)

이자수익	(3,911,442)	(3,461,052)

이자비용	11,660,341	10,480,634

유형자산처분이익	(113,122)	(408,670)

무형자산처분이익	-	(40,909)

사용권자산처분이익	(1,022,693)	(2,921,769)

재고자산평가손실환입	(1,300,000)	-

이자율스왑거래손실	-	63,895

이자율스왑평가손실	-	33,722

이자율스왑평가이익	-	(51,171)

기타	1,113,305	985,985

(3) 순운전자본의 변동	11,954,288	15,479,686

매출채권의 감소(증가)	1,676,654	(15,216,540)

미수금의 감소	1,596,775	492,254

선급금의 감소	930,145	1,482,964

선급비용의 증가	(3,161,099)	(3,473,117)

재고자산의 감소	28,105,479	13,815,855

장기선급비용의 감소(증가)	(338,143)	517,516

매입채무의 증가(감소)	(10,605,278)	21,088,316

미지급금의 감소	(8,845,105)	(5,274,599)

미지급비용의 감소	(2,789,550)	(2,363,462)

선수금의 증가	1,527,581	3,956,433

예수금의 증가(감소)	322,434	(273,377)

부가세예수금의 증가	1,455,575	947,485

퇴직금의 지급	(5,421,251)	(7,686,640)

국민연금전환금의 감소	2,093	-

사외적립자산의 감소	8,420,386	7,949,176

장기종업원급여부채의 감소	(922,408)	(483,331)

기타부채의 증가	-	753

합 계	82,322,485	81,460,817

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사채 유동성 대체	-	149,901,676

유형자산 취득에 의한 미지급금의 감소	(3,164,070)	(3,873,172)

유형자산 처분에 의한 미수금의 감소(증가)	29,308	(761,939)

건설중인자산의 무형자산 대체	325,765	23,947,738

건설중인자산의 본계정 대체	1,801,508	7,726,168

사용권자산의 전대리스채권 대체	-	2,905,663

사용권자산의 인식	341,768	11,162,491

리스부채의 인식	324,849	10,324,986

기타비유동금융자산의 유동성 대체	7,813,741	2,640,366

기타비유동금융부채의 유동성 대체	468,648	(1,140,071)

리스부채의 유동성 대체	15,699,873	18,209,909

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기타	분기말

단기차입금	44,500,000	(44,500,000)	-	-	-

유동성장기부채	149,946,719	(150,000,000)	53,281	-	-

사채	-	164,574,637	81,026	-	164,655,663

리스부채	200,096,324	(16,279,196)	3,256,342	(5,481,076)	181,592,394

임대보증금	9,097,174	380,598	72,245	-	9,550,017

합 계	403,640,217	(45,823,961)	3,462,894	(5,481,076)	355,798,074

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기타	분기말

단기차입금	44,500,000	-	-	-	44,500,000

유동성장기부채	99,994,622	(100,000,000)	149,907,054	-	149,901,676

사채	99,912,086	49,862,930	(149,775,016)	-	-

리스부채	201,577,753	(17,061,029)	13,588,060	(5,405,743)	192,699,041

임대보증금	8,953,788	160,000	(35,012)	-	9,078,776

합 계	454,938,249	(67,038,099)	13,685,086	(5,405,743)	396,179,493

30. 배당금

2023년 12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 750원 및 2,904,218천원이며 이 중 2,903,328천원이 2024년 4월 22일에 지급되었습니다.

31. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	한도액	실행액	비고

신한은행	USD 5,000,000	USD 279,752	수입신용장약정

20,000,000	-	단기한도차입약정

10,000,000	-	외상매출채권 담보대출

USD 1,000,000	-	파생상품거래손실한도약정

농협은행	USD 1,000,000	-	파생상품거래손실한도약정

20,000,000	-	단기한도차입약정

5,000,000	-	외상매출채권 담보대출

우리은행	5,700,000	-	외상매출채권 담보대출

KDB산업은행	15,000,000	-	단기한도차입약정

수협은행	10,000,000	-	단기한도차입약정

2) 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	한도액	실행액	비고

신한은행	USD 10,000,000	USD 526,932	수입신용장약정

30,000,000	30,000,000	일반대차입약정

20,000,000	-	단기한도차입약정

10,000,000	-	외상매출채권 담보대출

USD 1,000,000	-	파생상품거래손실한도약정

농협은행	USD 1,000,000	-	파생상품거래손실한도약정

20,000,000	-	단기한도차입약정

5,000,000	-	외상매출채권 담보대출

우리은행	6,000,000	-	외상매출채권 담보대출

KDB산업은행	15,000,000	-	단기한도차입약정

하나은행	14,500,000	14,500,000	일반대차입약정

수협은행	10,000,000	-	단기한도차입약정

(2) 제공받은 지급보증 내역

당분기말과 전기말 현재 당사는 서울보증보험에 보증보험(부보금액: 당분기말 9,349백만원 및 전기말 9,413백만원)을 가입하고 있습니다. 또한, 당사는 수입신용장 거래등과 관련하여 금융기관으로부터 당분기말과 전기말 현재 각각 USD 279,752 및 USD 526,932의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건의 종류	소송금액	원고	피고	계류법원	비 고

건물인도	110,144	람정제주개발(주)	㈜신세계푸드 외1	서울중앙지방법원	1심 진행중

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	(주)이마트

종속기업	세린식품(주), 스무디킹코리아(주), Better Foods Inc.

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.

기타 특수관계자따른 특수관계자>(*3)	신세계건설(주), (주)조선호텔앤리조트, (주)에스씨케이컴퍼니, (주)신세계아이앤씨, (주)신세계엘앤비, (주)이마트24, (주)스타필드청라, (주)스타필드고양, E-MART AMERICA, INC., 상해이매득무역유한공사, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, PK Retail Holdings Inc., Good Food Holdings, LLC, New Bristol Farms, Inc., Bristol Farms, Inc., Metropolitan Market, LLC, (주)에스에스지닷컴, (주)신세계프라퍼티, (주)신세계동서울피에프브이, (주)스타필드창원, 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호, (주)신세계화성, (주)신세계야구단, (주)더블유컨셉코리아, (주)에메랄드에스피브이, 에스피남양주별내피에프브이(주), SHINSEGAE FOODS, INC., NEW SEASONS MARKET, LLC, NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC., DA VINCI HOLDCO PTE. LTD, WCONCEPT USA, INC., 아폴로코리아(주), (주)지마켓, (주)디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사, STARFIELD PROPERTIES, INC., SHAFER VINEYARDS, INC., PKRE Investments, LLC, (주)플그림, E-MART EUROPE GmbH, Emart Hong Kong Trading Limited,Emart Weihai Network Technology Co.Ltd., Emart Shanghai Network Technology Co.Ltd., (주)신세계프라퍼티투자운용(*4), 매직플로우(주), (주)스타필드광주, 포항프라이머스프로젝트투자금융,이터널포항제삼차(주), 글로리포항제일차(주), 연신내베스트제일차(주), Pacific Aliance Ventures, LLC,에스이엔씨피닉스제일차(주), 에스이엔씨피닉스제이차(주), 에스이엔씨피닉스제삼차(주),에스이엔씨피닉스제사차(주)

기타 특수관계자및 공동기업 등에 따른 특수관계자>	(주)위바이옴, 오케이미트(주), 이지스제삼호사모투자합자회사, 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호, 유진AgTech신기술사업투자조합 1호, (주)스타필드하남, (주)스타필드안성, (주)스타필드수원, (주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사, (주)스몹컴퍼니(*2), 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁 2호, 이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호,에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호, 이지스제210호전문투자형사모부동산투자회사,(주)에스엠피엠씨, 아이지아이피제삼호 유한회사, 쉐프파트너(주), Olive Street Owner LLC., 캡스톤디티일반사모투자신탁전문, 캡스톤디티일반부동산사모투자회사전문, 제주시트러스피에프브이(주), (주)신세계청담피에프브이, 캡스톤오피스가치부가플러스일반사모부동산자투자신탁1호(전문)

기타(*1)	(주)신세계, (주)신세계인터내셔날, 신세계의정부역사(주), (주)신세계사이먼, (주)신세계센트럴시티, (주)신세계동대구복합환승센터, (주)신세계디에프, (주)신세계디에프글로벌, (주)신세계라이브쇼핑, (주)신세계까사, (주)신세계톰보이, 서울고속버스터미널(주), (주)마인드마크, (주)시그나이트파트너스, (주)광주신세계, (주)대전신세계, (주)퍼셀, (주)스튜디오329, (주)인천신세계

(*1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(*2) 전기 중 위피크(주)는 (주)스몹컴퍼니로 상호를 변경하였습니다.(*3) 당분기 중 (주)이마트에브리데이는 2024년 6월 30일을 합병기일로 하여 (주)이마트에 흡수합병되었습니다.(*4) 당분기 중 (주)신세계프라퍼티인베스트먼트는 (주)신세계프라퍼티투자운용으로 상호를 변경하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등	유,무형자산취득

지배기업	(주)이마트	199,877,404	18,943,937	-

종속기업	세린식품(주)	5,618,249	3,518,680	-

스무디킹코리아(주)	347,430	128,336	-

Better Foods Inc.	372,587	-	-

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.	73,243	-	-

기타 특수관계자	(주)이마트에브리데이(*)	4,588,821	387,378	-

(주)조선호텔앤리조트	11,227,580	17,550,643	-

신세계건설(주)	685,696	989,810	-

(주)신세계아이앤씨	499,074	7,181,383	419,389

(주)에스씨케이컴퍼니	164,669,814	-	-

(주)신세계엘앤비	803,646	249,748	-

(주)이마트24	1,755,791	3,500,392	-

(주)신세계프라퍼티	-	135,372	-

(주)스타필드고양	-	37,258	-

(주)에스에스지닷컴	5,786,035	355,332	-

(주)스타필드안성	-	76,379	-

(주)신세계야구단	3,276	272,227	-

오케이미트(주)	59,869	266,363	-

(주)스타필드수원	108,115	-	-

(주)지마켓	-	1,179,834	-

(주)에스엠피엠씨	25,310	-	-

기타	(주)신세계	19,416,459	3,048,487	-

(주)신세계인터내셔날	1,267,496	-	-

(주)신세계사이먼	268,550	-	-

(주)신세계톰보이	113,129	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	2,933,421	135,316	-

(주)광주신세계	919,869	33,716	-

(주)신세계센트럴시티	1,802,732	524,195	-

서울고속버스터미널(주)	1,332	288,766	-

(주)신세계디에프	386,101	-	-

(주)신세계까사	137,981	-	-

(주)신세계디에프글로벌	86,733	-	-

(주)마인드마크	9,796	-	-

(주)시그나이트파트너스	4,124	-	-

(주)대전신세계	1,683,711	99,341	-

(주)퍼셀	3,725	-	-

(주)신세계라이브쇼핑	290,224	352,680	-

합 계	425,827,323	59,255,573	419,389

(*) (주)이마트에 흡수합병 되기 전까지의 거래 금액입니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등	유,무형자산취득

지배기업	(주)이마트	192,580,922	18,507,149	-

종속기업	세린식품(주)	5,611,243	4,827,698	-

스무디킹코리아(주)	513,907	219,856	-

Better Foods Inc.	155,177	-	-

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.	154,498	-	-

기타 특수관계자	(주)이마트에브리데이	8,186,228	923,601	-

(주)조선호텔앤리조트	8,553,359	14,936,692	-

신세계건설(주)	619,338	1,846,526	-

(주)신세계아이앤씨	381,704	6,054,714	4,965,256

(주)에스씨케이컴퍼니	172,763,008	818	-

(주)신세계엘앤비	-	81,924	-

(주)신세계영랑호리조트	221,295	44,426	-

(주)이마트24	1,849,885	3,112,219	-

(주)신세계프라퍼티	-	47,904	-

(주)스타필드고양	-	50,976	-

(주)에스에스지닷컴	4,710,499	448,173	-

(주)스타필드안성	-	74,386	-

(주)신세계야구단	27,321	246,469	-

(주)에스엠피엠씨	7,535	-	-

오케이미트(주)	-	3,190,070	-

(주)지마켓	61,564	1,475,870	-

기타	(주)신세계	17,401,817	2,664,495	-

(주)신세계인터내셔날	1,409,405	-	-

(주)신세계사이먼	233,012	-	-

(주)신세계톰보이	33,461	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	3,033,964	143,950	-

(주)광주신세계	662,289	2,402	-

(주)신세계센트럴시티	1,086,054	527,802	-

서울고속버스터미널(주)	296	274,232	-

(주)신세계디에프	336,258	-	-

(주)신세계까사	62,261	-	-

(주)신세계디에프글로벌	63,667	-	-

(주)마인드마크	9,900	-	-

(주)시그나이트파트너스	2,225	-	-

(주)대전신세계	1,690,579	174,298	-

(주)퍼셀	5,733	-	-

(주)신세계라이브쇼핑	316,442	358,420	-

합 계	422,744,846	60,235,070	4,965,256

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)이마트	28,086,994	58,264,185	74,326	6,844,355

종속기업	세린식품(주)	85,711	21,990	359,671	-

스무디킹코리아(주)	33,630	-	-	-

Better Foods Inc.	182,878	-	-	-

기타 특수관계자	(주)조선호텔앤리조트	1,759,046	614,000	2,361,345	54,802

(주)신세계아이앤씨	48,276	-	-	754,672

(주)에스씨케이컴퍼니	20,240,427	-	-	50,000

(주)스타필드수원	14,986	-	-	-

(주)신세계엘앤비	258,224	-	-	24,426

(주)이마트24	535,321	15,208,372	119,228	1,800,171

(주)신세계프라퍼티	26,940	171,000	-	517,634

(주)스타필드고양	-	12,000	-	28,730

(주)에스에스지닷컴	1,016,669	35,250	-	37,844

(주)스타필드안성	-	21,000	-	129,143

(주)신세계야구단	-	6,510	-	-

(주)지마켓	131,928	-	-	54,785

(주)에스엠피엠씨	3,477	-	-	-

오케이미트(주)	-	-	31,415	-

기타	(주)신세계	3,648,596	-	14,707	219,721

(주)신세계인터내셔날	143,915	-	-	-

(주)신세계사이먼	42,065	-	-	-

(주)신세계톰보이	12,756	-	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	392,111	-	-	-

(주)신세계센트럴시티	228,968	1,233,200	-	66,449

(주)신세계라이브쇼핑	96,842	-	-	7,367

서울고속버스터미널(주)	100	150,000	-	37,991

(주)신세계디에프	44,463	-	-	-

(주)신세계까사	15,438	-	-	-

(주)신세계디에프글로벌	10,270	-	-	-

(주)마인드마크	1,110	-	-	-

(주)시그나이트파트너스	582	-	-	-

(주)대전신세계	187,768	-	-	-

(주)퍼셀	420	-	-	-

(주)광주신세계	151,458	-	-	-

합 계	57,401,369	75,737,507	2,960,692	10,628,090

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)이마트	31,213,262	-	-	305,796

종속기업	세린식품(주)	1,432,170	41,736	317,327	24,548

스무디킹코리아(주)	36,374	10,469	-	40,741

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.	-	90,495	-	-

기타 특수관계자	(주)이마트에브리데이	406,025	61,459,426	-	6,541,177

(주)조선호텔앤리조트	1,422,976	-	839,356	153,873

신세계건설(주)	892,767	643,700	-	550

(주)신세계아이앤씨	28,892	1,174	-	1,287,985

(주)에스씨케이컴퍼니	25,877,771	3,114	-	50,000

(주)스타필드수원	728	-	-	-

(주)이마트24	172,819	16,053,430	671,154	1,877,764

(주)신세계프라퍼티	49,656	165,000	-	688,584

(주)스타필드고양	-	12,000	-	7,516

(주)에스에스지닷컴	713,786	35,250	-	43,073

(주)스타필드안성	-	21,000	-	157,750

오케이미트(주)	-	-	180,682	-

(주)신세계엘앤비	-	32,898	-	56,057

(주)지마켓	165,443	16,265	-	63,932

(주)에스엠피엠씨	1,112	-	-	-

기타	(주)신세계	4,207,425	17,691	76,206	252,781

(주)신세계인터내셔날	123,957	-	-	-

(주)신세계사이먼	31,086	-	-	-

(주)신세계톰보이	10,820	-	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	495,652	-	-	-

(주)신세계센트럴시티	257,240	1,233,200	-	106,266

서울고속버스터미널(주)	144	150,000	-	34,392

(주)신세계디에프	34,700	-	-	-

(주)신세계까사	7,184	281	-	-

(주)신세계디에프글로벌	7,979	-	-	-

(주)마인드마크	762	-	-	-

(주)시그나이트파트너스	258	-	-	-

(주)대전신세계	327,412	-	-	-

(주)신세계라이브쇼핑	137,123	-	-	1,100

(주)퍼셀	510	-	-	-

(주)광주신세계	116,644	-	-	-

합 계	68,172,677	79,987,129	2,084,725	11,693,885

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	금융리스채권의 회수	리스부채의 상환	배당금의 지급(*1)

지배기업	(주)이마트	1,637,635	-	1,361,417

기타 특수관계자	(주)이마트에브리데이(*2)	3,259,056	-	-

(주)조선호텔앤리조트	-	-	249,683

(주)이마트24	1,279,034	76,500	-

(주)신세계프라퍼티	-	154,247	-

(주)스타필드고양	-	19,348	-

(주)스타필드안성	-	30,455	-

합 계	6,175,725	280,550	1,611,100

(*1) 2023년 12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 배당금으로, 2024년 4월 22일에 지급되었습니다(주석 30 참조).

(*2) (주)이마트에 흡수합병 되기 전까지의 거래 금액입니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	금융리스채권의 회수	리스부채의 상환	배당금의 지급(*)

지배기업	(주)이마트	-	-	1,361,417

기타 특수관계자	(주)이마트에브리데이	4,864,262	-	-

(주)조선호텔앤리조트	-	-	249,683

(주)이마트24	1,270,563	102,000	-

(주)신세계프라퍼티	-	74,247	-

(주)스타필드안성	-	30,455	-

합 계	6,134,825	206,702	1,611,100

(*) 2022년 12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 배당금으로, 2023년 4월 21일에 지급되었습니다.

(5) 당사의 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,266,887	1,373,544

퇴직급여	269,045	237,785

합 계	1,535,932	1,611,329