신세계푸드 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 29 기 3분기: 2023년 7월 1일부터 9월 30일까지제 29 기 누적3분기: 2023년 1월 1일부터 9월 30일까지
제 28 기 3분기: 2022년 7월 1일부터 9월 30일까지제 28 기 누적3분기: 2022년 1월 1일부터 9월 30일까지
주식회사 신세계푸드

1. 일반사항

주식회사 신세계푸드(이하 "당사")는 단체급식사업, 외식사업, 식품유통업 등을 영위할 목적으로 1995년 7월 1일에 설립하였으며, 서울특별시 성동구에 본사를 두고, 당분기말 현재 전국에 611개의 사업장을 운영하고 있습니다.당사는 2001년 7월에 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장되었으며, 2010년 4월 29일에 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 2006년 3월3일자 정기주주총회 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 신세계푸드시스템에서 주식회사 신세계푸드로 변경하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 19,362백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

(주)이마트	1,815,223	46.9%

(주)조선호텔앤리조트	332,910	8.6%

국민연금공단	236,559	6.1%

기타	1,487,788	38.4%

합 계	3,872,480	100.0%

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표의 작성기준

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자 및 공동기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않은 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. ·회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

·회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부 로 인식한 금액 ·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

2.2.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.당사는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위 험	노출 위험	측 정	관 리

시장위험-환율	미래 상거래, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도

신용위험	현금성자산, 매출채권, 상각후원가 측정 기타 금융자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

이자율위험	차입금 및 사채	현금흐름 추정	이자율 노출에 대한 시나리오 시뮬레이션,이자율스왑

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험당사는 글로벌 영업 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 및 NOK 등이 있습니다.

4.1.2 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

당사는 신용위험을 관리합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

4.1.3 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당사는 미사용 차입금 한도(주석 31 참조)를 적정수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 4.1.4 이자율 위험당사의 이자율위험은 사채 및 단기차입금에서 비롯됩니다. 당사는 고정이자율로 발행된 사채 및 고정 또는 변동이자율 조건의 차입금으로 인하여 공정가액 및 현금흐름이자율위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 차환발행, 기존 차입금의 기간연장, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를시뮬레이션하고 있습니다.

4.2 자본위험관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총 부채	562,116,848	605,613,501

총 자본	302,749,234	291,516,199

부채비율	185.67%	207.75%

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	52,260,349	(*)	69,847,733	(*)

매출채권	138,356,274	(*)	123,150,464	(*)

기타유동금융자산	5,103,337	(*)	8,781,710	(*)

유동리스채권	9,800,579	9,227,882	8,829,445	8,705,073

기타비유동금융자산	26,832,990	(*)	26,199,402	(*)

비유동리스채권	72,634,523	71,499,245	75,475,963	63,126,355

합 계	304,988,052	-	312,284,717	-

금융부채

매입채무	72,831,113	(*)	51,679,366	(*)

단기차입금	44,500,000	(*)	44,500,000	(*)

기타유동금융부채	57,802,579	(*)	70,781,704	(*)

이자율스왑부채	13,402	13,402	30,851	30,851

유동리스부채	28,855,299	(*)	27,706,419	(*)

유동성장기부채	149,901,676	(*)	99,994,622	(*)

사채	-	(*)	99,912,086	96,290,956

기타비유동금융부채	8,743,326	(*)	7,515,627	(*)

비유동리스부채	163,843,742	(*)	173,871,334	(*)

합 계	526,491,137	-	575,992,009	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산과 금융부채의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

후속적으로 공정가치로 측정되는 금융부채

이자율스왑부채	-	13,402	-	13,402

후속적인 공정가치 측정 정보를 공시하는 금융자산 및 금융부채

리스채권	-	80,727,127	-	80,727,127

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

후속적으로 공정가치로 측정되는 금융부채

이자율스왑부채	-	30,851	-	30,851

후속적인 공정가치 측정 정보를 공시하는 금융자산 및 금융부채

리스채권	-	71,831,428	-	71,831,428

사채	-	96,290,956	-	96,290,956

수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	투입변수

이자율스왑부채	현금흐름할인법	고정 및 변동금리, 할인율

리스채권	현금흐름할인법	할인율

사채	현금흐름할인법	할인율

6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타금융자산(*)	합 계

현금및현금성자산	52,260,349	-	52,260,349

매출채권	138,356,274	-	138,356,274

기타유동금융자산	5,103,337	9,800,579	14,903,916

기타비유동금융자산	26,832,990	72,634,523	99,467,513

합 계	222,552,950	82,435,102	304,988,052

(*) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타금융자산(*)	합 계

현금및현금성자산	69,847,733	-	69,847,733

매출채권	123,150,464	-	123,150,464

기타유동금융자산	8,781,710	8,829,445	17,611,155

기타비유동금융자산	26,199,402	75,475,963	101,675,365

합 계	227,979,309	84,305,408	312,284,717

(*) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권입니다.

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채(*1)	합 계

매입채무	72,831,113	-	-	72,831,113

단기차입금	44,500,000	-	-	44,500,000

기타유동금융부채(*2)	57,802,579	13,402	-	57,815,981

유동리스부채	-	-	28,855,299	28,855,299

유동성장기부채	149,901,676	-	-	149,901,676

기타비유동금융부채	8,743,326	-	-	8,743,326

비유동리스부채	-	-	163,843,742	163,843,742

합 계	333,778,694	13,402	192,699,041	526,491,137

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.(*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원관련 부채 18,207,090천원이 포함되어 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채(*1)	합 계

매입채무	51,679,366	-	-	51,679,366

단기차입금	44,500,000	-	-	44,500,000

기타유동금융부채(*2)	70,781,704	30,851	-	70,812,555

유동리스부채	-	-	27,706,419	27,706,419

유동성장기부채	99,994,622	-	-	99,994,622

사채	99,912,086	-	-	99,912,086

기타비유동금융부채	7,515,627	-	-	7,515,627

비유동리스부채	-	-	173,871,334	173,871,334

합 계	374,383,405	30,851	201,577,753	575,992,009

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.(*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원관련 부채 22,414,913천원이 포함되어 있습니다.

7. 사용제한금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	140,293,251	125,076,194

손실충당금	(1,936,977)	(1,925,730)

매출채권(순액)	138,356,274	123,150,464

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

미수금	1,972,465	1,702,780

손실충당금(미수금)	(444,197)	(444,197)

미수수익	49,333	134,146

금융리스채권	9,800,579	8,829,445

보증금	3,536,278	7,409,281

현재가치할인차금(보증금)	(10,542)	(20,300)

합 계	14,903,916	17,611,155

기타비유동금융자산

보증금	30,445,812	29,969,894

현재가치할인차금(보증금)	(3,612,822)	(3,770,492)

금융리스채권	72,634,523	75,475,963

합 계	99,467,513	101,675,365

당사는 미수금 등 기타금융자산에 대하여 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(3) 손상 매출채권과 기타 상각후원가측정 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	평가전금액	평가충당금	합 계

상품	58,164,383	(2,052,133)	56,112,250

제품	16,215,940	(519,986)	15,695,954

원재료	11,224,650	-	11,224,650

미착품	13,490,453	-	13,490,453

합 계	99,095,426	(2,572,119)	96,523,307

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	평가전금액	평가충당금	합 계

상품	66,997,366	(2,052,133)	64,945,233

제품	13,364,573	(519,986)	12,844,587

원재료	12,102,443	-	12,102,443

미착품	20,446,899	-	20,446,899

합 계	112,911,281	(2,572,119)	110,339,162

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 588,580백만원(전분기: 574,305백만원)입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사는 일부 재고자산에 대하여 삼성화재해상보험(주)에재산종합보험(부보금액: 당분기말 73,089백만원 및 전기말 84,710백만원)을 가입하고 있습니다.

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	1,679,641	3,162,605

선급비용	4,847,091	1,338,074

합 계	6,526,732	4,500,679

기타비유동자산

장기선급비용	35,899	589,315

11. 종속기업투자 및 공동기업투자

(1) 종속기업투자1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	취득원가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

세린식품(주)	한국	15,298,465	100%	9,405,465	100%	9,405,465

스무디킹코리아(주)	한국	19,151,913	100%	-	100%	-

Better Foods Inc.	미국	4,230,900	100%	4,230,900	100%	4,230,900

합 계	38,681,278	13,636,365	13,636,365

2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	13,636,365	43,397,477

취득(*1)	-	4,230,900

매각(*2)	-	(27,392,012)

분기말 장부금액	13,636,365	20,236,365

(*1) 전분기 중 당사는 지분 100%를 신규출자하여 Better Foods Inc.를 설립하였습니다.(*2) 전분기 중 SHINSEGAE FOODS, INC. 의 지분 전체를 E-MART AMERICA, INC.에 매각하였습니다. (2) 공동기업투자

1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	취득원가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.(*)	말레이시아	2,964,871	50%	2,964,871	50%	2,964,871

(*) 당사는 2018년 중 말레이시아 소재 합작투자법인 SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.의 지분 50%를 취득하였습니다. 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.2) 당분기와 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 없습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	37,857,225	-	-	37,857,225

건물	144,216,170	(38,230,079)	-	105,986,091

구축물	5,629,833	(3,296,246)	-	2,333,587

기계장치(*)	109,556,739	(69,143,794)	(860,977)	39,551,968

차량운반구	24,882	(14,093)	-	10,789

공구기구비품	26,571,911	(17,589,844)	(918,070)	8,063,997

인테리어	56,687,101	(31,151,670)	(4,007,793)	21,527,638

주방기구	45,070,107	(31,195,807)	(2,124,596)	11,749,704

건설중인자산	3,810,734	-	-	3,810,734

합 계	429,424,702	(190,621,533)	(7,911,436)	230,891,733

(*) 기계장치의 감가상각누계액은 정부보조금을 포함한 금액입니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	37,857,225	-	-	37,857,225

건물	144,176,270	(35,341,725)	-	108,834,545

구축물	5,771,952	(3,162,825)	(114,848)	2,494,279

기계장치(*)	103,033,899	(62,440,760)	(860,977)	39,732,162

차량운반구	86,991	(73,773)	-	13,218

공구기구비품	24,067,610	(16,160,316)	(1,111,237)	6,796,057

인테리어	53,709,171	(28,430,647)	(5,622,088)	19,656,436

주방기구	46,302,537	(28,944,509)	(2,832,258)	14,525,770

건설중인자산	28,069,263	-	-	28,069,263

합 계	443,074,918	(174,554,555)	(10,541,408)	257,978,955

(*) 기계장치의 감가상각누계액은 정부보조금을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초순장부금액	257,978,955	252,416,090

취득/대체	(1,976,281)	35,283,806

처분/폐기	(4,223,533)	(1,310,842)

감가상각	(20,887,408)	(22,569,345)

분기말순장부금액	230,891,733	263,819,709

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	17,533,127	19,103,950

판매비와관리비	3,351,839	3,465,395

기타(건설중인자산대체)	2,442	-

합 계	20,887,408	22,569,345

(4) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	장부금액	부보금액

재산종합보험	토지 및 건설중인자산을 제외한유형자산	삼성화재해상보험(주)	189,223,774	514,765,502

또한, 당사는 상기 보험 이외에 당사의 차량운반구에 대하여는 삼성화재해상보험(주)에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

13. 리스

당사가 리스이용자인 경우 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	98,407,986	101,446,728

차량운반구	731,025	481,937

기타	1,756	106,118

합 계	99,140,767	102,034,783

리스부채

유동	28,855,299	27,706,419

비유동	163,843,742	173,871,334

합 계	192,699,041	201,577,753

당분기 중 신규계약에 의하여 증가한 사용권자산은 11,162백만원(전분기: 9,293백만원)입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비(*)

부동산	10,952,327	12,998,328

차량운반구	341,437	361,812

기타	719	1,256

합 계	11,294,483	13,361,396

리스순투자의 이자수익	2,348,857	2,429,615

리스순투자 제외된 리스수익	117,605	171,278

운용리스 임대료수익 총액	2,364,780	2,864,065

운용리스 임대료수익 중 변동리스료 관련 수익	1,020,657	1,395,507

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	5,405,743	5,799,253

단기리스료	6,794,699	7,097,504

소액자산 리스료	510,446	284,933

리스부채에 포함되지 않는 변동리스료	3,141,802	2,480,603

(*)당분기 중 사용권자산상각비 46,515천원은 건설중인자산으로 대체 되었습니다.당분기 중 리스이용과 관련하여 발생한 총현금유출액은 32,914백만원(전분기: 32,759백만원)입니다.

14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	427,611	(269,077)	-	158,534

소프트웨어	42,613,741	(11,264,645)	-	31,349,096

회원권	1,937,774	-	(4,360)	1,933,414

영업권	40,609,049	-	-	40,609,049

합 계	85,588,175	(11,533,722)	(4,360)	74,050,093

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	474,670	(339,137)	-	135,533

소프트웨어	25,788,456	(20,434,787)	-	5,353,669

회원권	2,087,014	-	(153,600)	1,933,414

영업권	40,609,049	-	-	40,609,049

합 계	68,959,189	(20,773,924)	(153,600)	48,031,665

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초순장부금액	48,031,665	50,447,730

취득/대체	29,175,171	826,667

처분/폐기	(5)	(287,271)

상각	(3,156,738)	(1,859,550)

분기말순장부금액	74,050,093	49,127,576

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	12,114	14,392

판매비와관리비	3,142,832	1,845,158

기타(건설중인자산대체)	1,792	-

합 계	3,156,738	1,859,550

(4) 당분기 중 적격자산인 건설중인자산에 대해 자본화된 차입원가는 198백만원이며자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.34%입니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	72,831,113	51,679,366

기타유동금융부채

미지급금	36,896,215	46,487,286

미지급비용	20,567,034	22,853,130

임대보증금	335,450	1,441,450

현재가치할인차금	-	(3,289)

미지급배당금	3,880	3,127

이자율스왑부채	13,402	30,851

합 계	57,815,981	70,812,555

기타비유동금융부채

임대보증금	10,200,767	8,934,767

현재가치할인차금	(1,457,441)	(1,419,140)

합 계	8,743,326	7,515,627

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	7,794,574	3,838,141

예수금	4,258,028	4,531,405

부가세예수금	9,295,066	8,347,581

합 계	21,347,668	16,717,127

17. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금	신한은행	2023년 11월 09일	6.52%	30,000,000	30,000,000

하나은행	2023년 11월 15일	3개월 CD + 2.24%	14,500,000	14,500,000

합 계	44,500,000	44,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제1회 무보증 공모사채	2020년 01월 30일	2023년 01월 30일	-	-	100,000,000

제2회 무보증 공모사채	2021년 01월 27일	2024년 01월 27일	1.57%	100,000,000	100,000,000

제3회 무보증 공모사채	2023년 01월 27일	2024년 07월 26일	4.67%	50,000,000	-

차감: 사채할인발행차금	(98,324)	(93,292)

차감: 유동성대체	(149,901,676)	(99,994,622)

합 계	-	99,912,086

한편, 상기 사채관리계약 상 재무비율 등의 유지 조항이 존재하며, 이를 위반한 경우 기한의 이익이 상실될 수 있습니다.

18. 퇴직급여18.1 확정급여제도

(1) 당분기와 전분기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	5,312,900	7,388,130

판매비와관리비	2,086,573	2,714,242

기타(건설중인자산 대체)	95,359	-

합 계	7,494,832	10,102,372

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여자산의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	107,836,674	102,687,650

사외적립자산의 공정가치(*)	(138,222,049)	(139,807,996)

재무상태표 상 순확정급여자산	(30,385,376)	(37,120,346)

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 28백만원(전기말: 28백만원)이 포함된 금액입니다.

18.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 57백만원입니다.

18.3 기타장단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가비와 관련하여 결제될 것으로 예상되는 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 기타장단기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	11,915,388	10,233,727

기타장기종업원급여부채(기타비유동부채)	8,921,300	8,481,731

19. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간유효법인세율은 26.09%입니다.

20. 자본금

당분기말과 전기말 현재 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행할 주식의 총수	1주의 금액	발행주식수	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

6,000,000주	5,000원	3,872,480주	3,872,480주	19,362,400	19,362,400

21. 주식발행초과금 및 기타의자본항목당분기말과 전기말 현재 주식발행초과금 및 기타의자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,358,761	44,358,761

기타의자본항목

자본조정	(1,911,661)	(1,911,661)

합병차액	25,851,862	25,851,862

자기주식(*)	(19,467)	(19,467)

합 계	23,920,734	23,920,734

(*) 전기 이전 합병으로 인한 신주발행시 단주로 189주를 취득하였습니다.

22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	5,680,070	5,389,648

임의적립금	195,289,623	188,801,623

미처분이익잉여금	14,137,645	9,683,032

합 계	215,107,338	203,874,303

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산, 부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 당분기와 전분기 중 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,098,699,589	1,042,490,176

기타 원천으로부터의 수익: 임대료수익 등	2,682,250	3,380,209

총 수익	1,101,381,839	1,045,870,385

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 다음의 주요 부문별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	제조서비스	매입유통	합 계

수익인식 시점

한 시점에 인식	437,697,400	655,768,689	1,093,466,089

기간에 걸쳐 인식	2,555,369	2,678,131	5,233,500

합 계	440,252,769	658,446,820	1,098,699,589

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	제조서비스	매입유통	합 계

수익인식 시점

한 시점에 인식	415,333,419	622,807,244	1,038,140,663

기간에 걸쳐 인식	2,966,883	1,382,630	4,349,513

합 계	418,300,302	624,189,874	1,042,490,176

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	2,655,522	2,503,405

계약부채	4,997,346	3,838,141

상기 계약자산은 매출채권에, 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다(주석 8, 16 참조).

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비	관리비	합 계

재고자산의 변동	13,815,855	-	-	13,815,855

상품 및 원ㆍ부재료 매입액	574,764,632	-	-	574,764,632

운반비	3,711,215	40,794,312	-	44,505,527

종업원급여	103,019,319	-	34,177,295	137,196,614

감가상각비	17,533,127	-	3,351,839	20,884,966

사용권자산상각비	4,134,485	-	7,113,483	11,247,968

무형자산상각비	12,114	-	3,142,832	3,154,946

지급수수료	137,581,359	-	31,107,442	168,688,801

수도광열비	12,817,038	-	2,352,457	15,169,495

기타	61,245,170	7,967,764	21,017,799	90,230,733

합 계	928,634,314	48,762,076	102,263,147	1,079,659,537

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비	관리비	합 계

재고자산의 변동

제품	(1,753,877)	-	-	(1,753,877)

사용된 원재료 및 상품	576,059,078	-	-	576,059,078

운반비	1,414,596	15,422,035	-	16,836,631

종업원급여	102,890,127	-	32,867,476	135,757,603

감가상각비	19,103,950	-	3,465,395	22,569,345

사용권자산상각비	6,684,684	-	6,676,712	13,361,396

무형자산상각비	14,392	-	1,845,158	1,859,550

지급수수료	129,207,935	-	49,503,437	178,711,372

수도광열비	11,600,093	-	2,109,694	13,709,787

기타	46,283,174	7,223,819	17,576,413	71,083,406

합 계	891,504,152	22,645,854	114,044,285	1,028,194,291

25. 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기 중 판매비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	14,807,720	40,794,312	5,377,789	15,422,035

광고선전비	1,944,155	4,759,902	1,961,789	4,724,266

판매촉진비	1,330,010	3,207,862	1,208,729	2,499,553

합 계	18,081,885	48,762,076	8,548,307	22,645,854

(2) 당분기와 전분기 중 관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	10,928,485	32,090,722	10,071,815	30,148,017

퇴직급여	707,187	2,086,573	908,723	2,719,459

복리후생비	1,590,320	4,442,328	1,514,001	4,075,041

교육훈련비	213,282	713,615	247,955	651,370

여비교통비	242,208	824,507	263,152	645,604

통신비	114,017	337,658	107,397	344,777

차량유지비	145,597	430,800	125,370	373,232

소모품비	1,731,117	4,259,052	1,138,640	2,902,849

보험료	246,041	781,715	221,579	806,013

임차료	609,656	1,717,706	505,391	1,428,262

세금과공과	1,676,037	4,645,691	1,087,356	3,690,043

지급수수료	12,126,573	31,107,442	17,879,885	49,503,437

수도광열비	975,556	2,352,457	880,621	2,109,694

감가상각비	1,191,558	3,351,839	1,160,041	3,465,395

사용권자산상각비	2,401,059	7,113,483	2,197,201	6,676,712

무형자산상각비	1,246,693	3,142,832	592,885	1,845,158

경상연구개발비	132,554	392,421	174,880	520,726

기타	825,250	2,472,306	642,136	2,138,496

합 계	37,103,190	102,263,147	39,719,028	114,044,285

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	138,365	408,670	87,745	320,308

무형자산처분이익	-	40,909	-	358,792

사용권자산처분이익	461,597	2,921,769	8,836	779,079

종속기업투자처분이익	-	-	-	593,218

잡이익	810,357	2,516,672	616,763	2,587,994

합 계	1,410,319	5,888,020	713,344	4,639,391

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	51,050	515,662	435,615	939,413

무형자산처분손실	5	5	-	-

사용권자산처분손실	-	-	-	7,802

기부금	397,913	955,192	297,060	1,011,773

잡손실	135,017	768,721	429,808	450,236

합 계	583,985	2,239,580	1,162,483	2,409,224

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,160,027	3,461,052	1,006,484	3,026,616

외화환산이익	(2,434)	613	(183,514)	14,008

외환차익	233,489	840,590	357,261	1,124,828

이자율스왑평가이익	18,634	51,171	-	-

통화선도거래이익	-	-	2,995	2,995

통화선도평가이익	-	-	12,460	12,460

합 계	1,409,716	4,353,426	1,195,686	4,180,907

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,569,318	10,678,341	2,858,617	8,624,982

외화환산손실	22,553	63,527	102,481	238,927

외환차손	352,618	1,036,604	1,157,361	1,834,714

이자율스왑거래손실	22,255	63,895	-	-

이자율스왑평가손실	-	33,722	-	-

통화선도거래손실	-	-	14,350	14,350

소 계	3,966,744	11,876,089	4,132,809	10,712,973

차감: 적격자산에 대한 자본화 금액(*)	-	(197,707)	(67,611)	(142,285)

합 계	3,966,744	11,678,382	4,065,198	10,570,688

(*) 자본화 할 차입원가 금액을 산정하는데 사용한 자본화이자율은 당분기 중 당사의일반차입금에 적용된 가중평균이자율 3.34%(전분기: 1.72%)입니다.

28. 주당분기순손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	5,019,655천원	13,328,537천원	(222,573 천원)	10,541,327 천원

유통보통주식수(*)	3,872,291주	3,872,291주	3,872,291 주	3,872,291 주

기본주당분기순이익	1,296원	3,442원	(57 원)	2,722 원

(*) 당분기와 전분기 중 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를산정하였습니다.

(2) 당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

29. 현금흐름 관련 정보

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 분기순이익	13,328,537	10,541,327

(2) 조정	52,652,594	55,768,127

이자비용	10,480,634	8,482,697

법인세비용	4,706,000	2,950,954

퇴직급여	7,399,473	10,102,372

감가상각비	20,884,966	22,569,345

사용권자산상각비	11,247,968	13,361,396

무형자산상각비	3,154,946	1,859,550

유형자산처분손실	515,662	939,413

사용권자산처분손실	-	7,802

무형자산처분손실	5	-

이자율스왑거래손실	63,895	-

이자율스왑평가손실	33,722	-

종속기업투자처분이익	-	(593,218)

외화환산손실	63,527	238,927

이자수익	(3,461,052)	(3,026,616)

유형자산처분이익	(408,670)	(320,308)

무형자산처분이익	(40,909)	(358,792)

사용권자산처분이익	(2,921,769)	(779,079)

이자율스왑평가이익	(51,171)	-

외화환산이익	(613)	(14,008)

통화선도평가이익	-	(12,460)

대손상각비	11,247	-

기타	974,733	360,152

(3) 순운전자본의 변동	15,479,686	(59,284,551)

매출채권의 증가	(15,216,540)	(14,266,445)

미수금의 감소	492,254	1,430,216

재고자산의 감소(증가)	13,815,855	(38,037,556)

선급금의 감소	1,482,964	584,634

선급비용의 증가	(3,473,117)	(2,325,176)

장기선급비용의 감소(증가)	517,516	(166,243)

매입채무의 증가(감소)	21,088,316	(53,524)

미지급금의 감소	(5,274,599)	(8,788,764)

미지급비용의 감소	(2,363,462)	(6,025,213)

미지급배당금의 증가	753	753

선수금의 증가	3,956,433	4,316,980

예수금의 증가	674,108	3,374,070

퇴직금의 지급	(7,686,640)	(7,193,528)

국민연금전환금의 감소	-	2,175

사외적립자산의 감소	7,949,176	7,863,070

기타부채의 감소	(483,331)	-

합 계	81,460,817	7,024,903

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득에 의한 미지급금의 증가(감소)	(3,873,172)	4,018,410

유형자산 처분에 의한 미수금의 감소	761,939	529,756

건설중인자산의 본계정 대체	23,947,738	4,884,062

사용권자산의 전대리스채권 대체	2,905,663	-

선급금의 무형자산 대체	-	484,866

사용권자산의 인식	11,162,491	9,293,245

리스부채의 인식	10,324,986	9,043,715

기타비유동금융자산의 유동성 대체	2,640,366	7,630,699

기타비유동금융부채의 유동성 대체	(1,140,071)	699,779

리스부채의 유동성 대체	18,209,909	17,839,717

사채의 유동성대체	149,901,676	99,977,762

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

단기차입금	44,500,000	-	-	44,500,000

유동성장기부채	99,994,622	(100,000,000)	149,907,054	149,901,676

사채	99,912,086	49,862,930	(149,775,016)	-

리스부채	201,577,753	(17,061,029)	8,182,317	192,699,041

임대보증금	8,953,788	160,000	(35,012)	9,078,776

합 계	454,938,249	(67,038,099)	8,279,343	396,179,493

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

유동성장기부채	-	-	99,977,762	99,977,762

사채	199,759,146	-	(99,867,394)	99,891,752

리스부채	225,761,713	(17,096,760)	7,370,686	216,035,639

임대보증금	9,163,499	(145,202)	68,143	9,086,440

합 계	434,684,358	(17,241,962)	7,549,197	424,991,593

30. 배당금2022년 12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 750원 및 2,904,218천원이며 2023년 4월 21일에 지급되었습니다.

31. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	한도액	실행액	비고

신한은행	USD 10,000,000	USD 474,985	수입신용장약정

30,000,000	30,000,000	일반대차입약정

20,000,000	-	단기한도차입약정

10,000,000	-	외상매출채권 담보대출

USD 1,000,000	-	파생상품거래손실한도약정

농협은행	20,000,000	-	단기한도차입약정

5,000,000	-	외상매출채권 담보대출

USD 1,000,000	-	파생상품거래손실한도약정

우리은행	6,000,000	-	외상매출채권 담보대출

KDB산업은행	15,000,000	-	단기한도차입약정

하나은행	14,500,000	14,500,000	일반대차입약정

수협은행	10,000,000	-	단기한도차입약정

2) 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	한도액	실행액	비고

신한은행	USD 10,000,000	USD 1,186,647	수입신용장약정

30,000,000	30,000,000	일반대차입약정

20,000,000	-	단기한도차입약정

10,000,000	-	외상매출채권 담보대출

USD 1,000,000	-	파생거래손실한도약정

농협은행	20,000,000	-	단기한도차입약정

5,000,000	-	외상매출채권 담보대출

USD 1,000,000	-	파생거래손실한도약정

우리은행	7,000,000	-	외상매출채권 담보대출

KDB산업은행	15,000,000	-	단기한도차입약정

하나은행	14,500,000	14,500,000	일반대차입약정

(2) 제공받은 지급보증 내역당분기말과 전기말 현재 당사는 서울보증보험에 보증보험(부보금액: 당분기말 6,484백만원 및 전기말 8,138백만원)을 가입하고 있습니다. 또한, 당사는 수입신용장 거래등과 관련하여 금융기관으로부터 당분기말과 전기말 현재 각각 USD 474,985 및 USD 1,186,647의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 손해배상청구관련 건이며 소송금액은 59백만원입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며당사의 경영진은 상기의 소송 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	(주)이마트

종속기업	세린식품(주), 스무디킹코리아(주), Better Foods Inc.(*2)

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.

기타 특수관계자따른 특수관계자>	신세계건설(주), (주)조선호텔앤리조트, (주)에스씨케이컴퍼니, (주)신세계아이앤씨, (주)신세계엘앤비,(주)이마트에브리데이, (주)신세계영랑호리조트, (주)이마트24, (주)스타필드청라, (주)스타필드고양, E-MART AMERICA, INC., 상해이매득무역유한공사, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 일렉트로맨 문화산업전문회사, PK Retail Holdings Inc., Good Food Holdings, LLC, New Bristol Farms, Inc., Bristol Farms, Inc.,Metropolitan Market, LLC, (주)에스에스지닷컴, (주)신세계프라퍼티, (주)신세계동서울피에프브이, (주)스타필드창원, 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호, (주)신세계화성, (주)신세계야구단, (주)더블유컨셉코리아, (주)에메랄드에스피브이, 에스피남양주별내피에프브이(주),SHINSEGAE FOODS, INC., NEW SEASONS MARKET, LLC, NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC., DA VINCI HOLDCO PTE. LTD, WCONCEPT USA, INC., 아폴로코리아 주식회사(*5), (주)지마켓(*4), (주)디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사, STARFIELD PROPERTIES, INC., SHAFER VINEYARDS, INC., SHAFER FAMILY, LLC, PKRE Investments, LLC, (주)플그림, E-MART EUROPE GmbH, Emart Hong Kong Trading Limited, Emart Weihai Network Technology Co.Ltd., Emart Shanghai Network Technology Co.Ltd.

기타 특수관계자및 공동기업등에 따른 특수관계자>	(주)위바이옴, 오케이미트(주), 이지스제삼호사모투자합자회사, 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호, 유진AgTech신기술사업투자조합 1호, (주)스타필드하남, (주)스타필드안성, (주)스타필드수원, (주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사, 위피크(주), 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁 2호, 이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호, 에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호, 포항프라이머스프로젝트투자금융, 이지스제210호전문투자형사모부동산투자회사, (주)에스엠피엠씨, 아이지아이피제삼호 유한회사, 쉐프파트너(주), Olive Street Owner LLC., 캡스톤디티일반사모투자신탁전문, 캡스톤디티일반부동산사모투자회사전문, 제주시트러스피에프브이(주)

기타(*1)	(주)신세계, (주)신세계인터내셔날, 신세계의정부역사(주), (주)신세계사이먼, (주)신세계센트럴시티,(주)신세계동대구복합환승센터, (주)신세계디에프, (주)신세계디에프글로벌, (주)신세계라이브쇼핑(*3), (주)신세계까사, (주)신세계톰보이, 서울고속버스터미널(주), (주)마인드마크, (주)시그나이트파트너스,(주)광주신세계, (주)대전신세계, (주)퍼셀, (주)스튜디오329, (주)인천신세계 등

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(*2) 전기 중 당사는 지분 100%를 신규출자하여 Better Foods Inc.를 설립하였습니다.(*3) 전기 중 (주)신세계티비쇼핑에서 (주)신세계라이브쇼핑으로 사명을 변경하였습니다.(*4) 전기 중 이베이코리아 유한책임회사에서 주식회사 지마켓으로 사명을 변경하였습니다.(*5) 전기 중 아폴로코리아 유한회사에서 아폴로코리아 주식회사로 사명을 변경하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등	유,무형자산취득

지배기업	(주)이마트	192,580,922	18,507,149	-

종속기업	세린식품(주)	5,611,243	4,827,698	-

스무디킹코리아(주)	513,907	219,856	-

Better Foods Inc.	155,177	-	-

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.	154,498	-	-

기타 특수관계자	(주)이마트에브리데이	8,186,228	923,601	-

(주)조선호텔앤리조트	8,553,359	14,936,692	-

신세계건설(주)	619,338	1,846,526	-

(주)신세계아이앤씨	381,704	6,054,714	4,965,256

(주)에스씨케이컴퍼니	172,763,008	818	-

(주)신세계엘앤비	-	81,924	-

(주)신세계영랑호리조트	221,295	44,426	-

(주)이마트24	1,849,885	3,112,219	-

(주)신세계프라퍼티	-	47,904	-

(주)스타필드고양	-	50,976	-

(주)에스에스지닷컴	4,710,499	448,173	-

(주)스타필드안성	-	74,386	-

(주)신세계야구단	27,321	246,469	-

(주)에스엠피엠씨	7,535	-	-

오케이미트(주)	-	3,190,070	-

(주)지마켓	61,564	1,475,870	-

기타	(주)신세계	17,401,817	2,664,495	-

(주)신세계인터내셔날	1,409,405	-	-

(주)신세계사이먼	233,012	-	-

(주)신세계톰보이	33,461	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	3,033,964	143,950	-

(주)광주신세계	662,289	2,402	-

(주)신세계센트럴시티	1,086,054	527,802	-

서울고속버스터미널(주)	296	274,232	-

(주)신세계디에프	336,258	-	-

(주)신세계까사	62,261	-	-

(주)신세계디에프글로벌	63,667	-	-

(주)마인드마크	9,900	-	-

(주)시그나이트파트너스	2,225	-	-

(주)대전신세계	1,690,579	174,298	-

(주)퍼셀	5,733	-	-

(주)신세계라이브쇼핑	316,442	358,420	-

합 계	422,744,846	60,235,070	4,965,256

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등	유,무형자산취득

지배기업	(주)이마트	198,854,769	17,614,471	-

종속기업	세린식품(주)	7,818,114	7,386,973	-

스무디킹코리아(주)	485,394	229,269	-

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.	236,161	-	-

기타 특수관계자	E-MART AMERICA, INC.	309,760	-	-

(주)이마트에브리데이	8,081,790	646,040	-

(주)조선호텔앤리조트	7,740,719	8,469,648	-

신세계건설(주)	439,797	1,562,816	-

(주)신세계아이앤씨	236,811	7,392,767	13,225,793

(주)에스씨케이컴퍼니	143,878,841	-	-

(주)신세계엘앤비	-	93,768	-

(주)스타필드하남	111,164	6,627	-

(주)신세계영랑호리조트	605,759	37,496	-

(주)이마트24	2,428,940	3,941,507	-

(주)신세계프라퍼티	4,041	220,430	-

(주)스타필드고양	55,630	30,246	-

(주)광주신세계	355,312	4,288	-

(주)스타필드안성	-	71,102	-

(주)신세계야구단	52,492	280,780	-

(주)지마켓	-	743,424	-

기타	(주)신세계	14,247,497	2,940,822	-

(주)신세계인터내셔날	1,164,321	-	-

(주)신세계사이먼	189,131	964,950	-

(주)신세계톰보이	23,144	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	1,582,099	124,881	-

(주)신세계센트럴시티	717,260	462,150	-

서울고속버스터미널(주)	1,239	210,338	-

(주)신세계디에프	248,971	-	-

(주)까사미아	46,122	(2,532)	-

(주)신세계디에프글로벌	36,558	-	-

(주)마인드마크	8,160	-	-

(주)시그나이트파트너스	4,058	-	-

(주)대전신세계	1,906,558	257,927	-

(주)퍼셀	7,175	-	-

(주)에스엠피엠씨	5,071	-	-

(주)신세계라이브쇼핑	1,018,856	717,288	-

(주)에스에스지닷컴	3,981,112	402,923	-

합 계	396,882,826	54,810,399	13,225,793

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)이마트	28,581,213	-	-	406,445

종속기업	세린식품(주)	801,529	21,851	156,968	2,945

스무디킹코리아(주)	48,679	20,756	-	20,519

Better Foods Inc.	61,435	-	-	-

기타 특수관계자	(주)이마트에브리데이	368,541	62,507,432	-	6,485,683

(주)조선호텔앤리조트	1,052,201	-	3,116,058	72,013

신세계건설(주)	746,271	619,523	-	-

(주)신세계아이앤씨	34,041	-	-	924,323

(주)에스씨케이컴퍼니	22,144,806	-	-	50,000

(주)이마트24	182,861	16,327,173	522,890	1,694,085

(주)신세계프라퍼티	13,644	165,000	-	690,634

(주)스타필드고양	-	12,000	-	5,294

(주)에스에스지닷컴	911,281	35,250	-	15,012

(주)스타필드안성	-	21,000	-	166,042

(주)신세계야구단	9,611	30,000	-	-

(주)에스엠피엠씨	924	-	-	-

(주)지마켓	-	512,493	-	158,093

기타	(주)신세계	3,604,048	-	-	45,142

(주)신세계인터내셔날	164,550	-	-	-

(주)신세계사이먼	33,091	-	-	-

(주)신세계톰보이	10,947	-	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	462,597	-	-	-

(주)광주신세계	116,309	-	-	-

(주)신세계센트럴시티	185,101	1,233,200	-	74,516

서울고속버스터미널(주)	82	150,000	-	35,889

(주)신세계디에프	40,156	-	-	-

(주)신세계까사	6,834	57	-	-

(주)신세계디에프글로벌	8,773	-	-	-

(주)마인드마크	822	-	-	-

(주)시그나이트파트너스	276	-	-	-

(주)대전신세계	313,753	-	-	-

(주)퍼셀	600	-	-	-

(주)신세계라이브쇼핑	110,408	-	-	1,100

합 계	60,015,384	81,655,735	3,795,916	10,847,735

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)이마트	31,659,578	-	500,181	-

종속기업	세린식품(주)	615,216	21,760	493,894	7,715

스무디킹코리아(주)	44,403	37,983	10,851	-

공동기업	SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD.	-	87,474	-	-

기타특수관계자	(주)이마트에브리데이	340,091	65,594,149	160,637	6,485,683

(주)조선호텔앤리조트	1,146,752	-	599,050	160,165

신세계건설(주)	789,440	616,998	-	-

(주)신세계아이앤씨	45,352	1,049	-	4,223,341

(주)에스씨케이컴퍼니	22,622,964	-	-	50,000

(주)스타필드하남	11,495	-	-	-

(주)신세계영랑호리조트	131,535	703,200	-	10,589

E-MART AMERICA, INC.	76,159	-	-	-

(주)이마트24	422,903	17,183,435	463,204	1,793,858

(주)신세계프라퍼티	-	45,000	-	95,551

(주)스타필드고양	5,726	12,000	-	2,549

(주)에스에스지닷컴	730,010	35,250	-	30,191

(주)스타필드안성	-	21,000	-	193,880

(주)신세계엘앤비	-	-	-	21,012

(주)지마켓	102,969	-	-	39,148

(주)에스엠피엠씨	884	-	-	-

기타	(주)신세계	2,708,594	-	-	46,534

(주)신세계인터내셔날	149,363	-	-	-

(주)신세계사이먼	756,510	-	-	3,888

(주)신세계톰보이	3,216	-	-	-

(주)신세계동대구복합환승센터	66,934	-	-	-

(주)신세계센트럴시티	109,179	530,000	-	80,526

(주)신세계라이브쇼핑	153,630	-	2,750	-

서울고속버스터미널(주)	-	150,060	-	31,340

(주)신세계디에프	37,595	-	-	-

(주)신세계디에프글로벌	7,242	-	-	-

(주)마인드마크	1,212	-	-	-

(주)광주신세계	47,384	-	-	-

(주)대전신세계	390,068	-	-	-

(주)시그나이트파트너스	408	-	-	-

(주)퍼셀	426	-	-	-

합 계	63,177,238	85,039,358	2,230,567	13,275,970

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	금융리스채권의회수	리스부채의 상환	배당금의 지급(*)

지배기업	(주)이마트	-	-	1,361,417

기타특수관계자	(주)이마트에브리데이	4,864,262	-	-

(주)조선호텔앤리조트	-	-	249,683

(주)이마트24	1,270,563	102,000	-

(주)신세계프라퍼티	-	74,247	-

(주)스타필드안성	-	30,455	-

합 계	6,134,825	206,702	1,611,100

(*) 2022년 12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 배당금으로, 2023년 4월 21일에 지급되었습니다.

2) 전분기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	회사명	종속기업투자의취득	종속기업투자의처분	금융리스채권의회수	리스부채의 상환	배당금의 지급(*)

지배기업	(주)이마트	-	-	-	-	1,361,417

종속기업	세린식품(주)	-	-	660	-	-

스무디킹코리아(주)	-	-	6,048	-	-

Better Foods Inc.	USD 3,000,000	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)이마트에브리데이	-	-	4,848,209	-	-

(주)조선호텔앤리조트	-	-	-	-	249,683

(주)스타필드하남	-	-	-	19,302	-

(주)이마트24	-	-	1,266,370	76,500	-

(주)신세계프라퍼티	-	-	-	248,071	-

(주)스타필드안성	-	-	-	30,455	-

E-MART AMERICA, INC.	-	USD 22,950,000	-	-	-

합 계	USD 3,000,000	USD 22,950,000	6,121,287	374,328	1,611,100

(*) 2021년 12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 배당금으로, 2022년 4월 19일에 지급되었습니다.

(5) 당사의 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,373,544	1,256,108

퇴직급여	237,785	310,125

합 계	1,611,329	1,566,233