신세계인터내셔날 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 유의사항

당사는 (주)신세계에서 운영중이던 "SACAI", "YOHJI YAMAMOTO ", "한방화장품 등", "HERMES PARFUMES","델라라나, 일라일"을 양수하였습니다. (단위 : 백만원)

구분	양수일자	재고자산	고정자산	매입채무	합계	공시서류제출일

SACAI	2017.9.1	1,494	774	-	2,268	-

YOHJI YAMAMOTO	2017.9.1	659	70	-	729	-

한방화장품 등	2018.7.1	-	2,184	-	2,184	-

HERMES PARFUMES	2018.9.1	647	162	-	809	-

델라라나,일라일	2020.7.1	3,374	1,153	-	4,527	-

(2) 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)

가. 계정과목별 대손충당금 설정내 용(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제26기 3분기	매출채권	117,801	60	0.05%

미수금	26,741	3	0.01%

합 계	144,542	63	0.06%

제25기	매출채권	93,647	12	0.01%

미수금	14,331	6	0.01%

합 계	107,978	18	0.02%

제24기	매출채권	106,083	5	0.01%

미수금	28,379	3	0.01%

합 계	134,462	8	0.02%

나. 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제26기 3분기	제25기	제24기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	18,732	8,473	10,332

2. 순대손처리액(①－②±③)	1,248	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	1,248	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	42,932	(2,084)	(1,859)

4. 충당금 분할(*)	-	-

5. 사업결합으로 인한 증가	-	12,343

6. 기말 대손충당금 잔액합계	62,912	18,732	8,473

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험율에 의한 회수가능성이 없거나 회수가 의문시되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

라. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	140,605,263	3,591,430	345,635	-	144,542,328

구성비율	97.4%	2.5%	0.1%	-	100%

(3) 재고자산 현황 등 (연결재무제표 기준) 가. 재고자산의 보유현황

구 분	(단위: 천원)

제26기 3분기	제25기	제24기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	268,432,515	(32,701,138)	235,731,377	225,337,727	(30,590,188)	194,747,539	205,214,784	(28,322,549)	176,892,235

제품	39,095,257	(11,596,943)	27,498,314	49,069,162	(15,425,983)	33,643,179	70,861,457	(14,352,489)	56,508,968

재공품	2,751,251	-	2,751,251	894,880	-	894,880	1,967,550	-	1,967,550

원재료	5,700,117	-	5,700,117	8,421,519	-	8,421,519	6,601,697	-	6,601,697

저장품	3,346,239	-	3,346,239	2,663,244	-	2,663,244	2,169,956	-	2,169,956

미착품	14,450,903	-	14,450,903	13,369,103	-	13,369,103	19,293,208	-	19,293,208

합 계	333,776,282	(44,298,081)	289,478,201	299,755,635	(46,016,171)	253,739,464	306,108,652	(42,675,038)	263,433,614

총 자산대비 재고자산 구성비율(%)	24.4%	22.1%	23.3%

재고자산 회전율(회수)	1.46	2.52	2.64

나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자

- 연간 2회(4 ~5월, 10 ~12월) 시즌정산(Season-out된 매장재고 전량 물류센타 이관후 전수 조사 방식) 재고 실사

- 연도말 기준 재고자산 실사- 당사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 내역 확인 절차 수행

(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

- 시즌정산(10~12월) 및 기말 재고실사시 외부 감사인 입회

(4) 공정가치평가 내역

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	13,751,860	-	-	13,751,860	13,751,860

단기금융상품	25,000,000	25,000,000	25,000,000

장기금융상품	2,000	-	-	2,000	2,000

매출채권및기타채권	144,546,825	-	-	144,546,825	144,546,825

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	15,158,381	-	15,158,381	15,158,381

금융리스채권(주1)	294,639	-	-	294,639	294,639

파생상품자산(주1)	-	3,912,261	705,118	4,617,379	4,617,379

기타금융자산(주1)	43,882,272	-	-	43,882,272	43,882,272

합 계	227,477,596	19,070,642	705,118	247,253,356	247,253,356

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	26,746,086	-	-	26,746,086	26,746,086

단기금융상품	70,650	-	-	70,650	70,650

장기금융상품	2,000	-	-	2,000	2,000

매출채권및기타채권	125,459,152	-	-	125,459,152	125,459,152

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	15,632,255	-	15,632,255	15,632,255

금융리스채권(주1)	361,817	-	-	361,817	361,817

파생상품자산	-	-	735,820	735,820	735,820

기타금융자산(주1)	47,028,834	-	-	47,028,834	47,028,834

합 계	199,668,539	15,632,255	735,820	216,036,614	216,036,614

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

나. 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	94,356,637	94,356,637	94,356,637

차입금및사채(주1)	209,717,549	209,717,549	209,717,549

리스부채(주1)	126,856,306	126,856,306	126,856,306

파생상품부채	-	1,755,345	1,755,345	1,755,345

기타금융부채(주1)	16,534,205	16,534,205	16,534,205

합 계	447,464,697	1,755,345	449,220,042	449,220,042

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	82,505,449	-	-	82,505,449	82,505,449

차입금및사채(주1)	225,041,934	-	-	225,041,934	225,041,934

리스부채(주1)	146,556,078	-	-	146,556,078	146,556,078

파생상품부채(주1)	-	6,103,314	498,079	6,601,393	6,601,393

기타금융부채(주1)	15,894,793	-	-	15,894,793	15,894,793

합 계	469,998,254	6,103,314	498,079	476,599,647	476,599,647

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

다. 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내역

(당 분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	713,436	10,274	-	(5,277,641)	-	(4,553,931)

파생상품평가손익	-	3,912,261	969,000	-	4,347,968	9,229,229

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	334,378	-	-	334,378

처분이익(손실)	163,758	-	-	-	-	163,758

외환차익(차손)	48,459	-	-	18,972	-	67,431

외화환산이익(손실)	731,115	26,126	-	(9,118,720)	-	(8,361,479)

손실충당금의 재측정	(42,931)	-	-	-	-	(42,931)

합 계	1,613,837	3,948,661	1,303,378	(14,377,389)	4,347,968	(3,163,545)

(전 분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	837,054	-	(7,790,241)	-	(6,953,187)

파생상품거래손익	-	-	1,095,922	-	-	1,095,922

파생상품평가손익	-	-	1,386,000	-	(2,256,929)	(870,929)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	196,278	-	-	196,278

처분손익	-	(1,399)	-	-	(1,399)

외환차익(차손)	168,472	-	-	(1,586,993)	-	(1,418,521)

외화환산이익(손실)	(24,104)	-	-	1,613,356	-	1,589,252

손실충당금의 재측정	(1,019)	-	-	-	-	(1,019)

합 계	980,403	(1,399)	2,678,200	(7,763,878)	(2,256,929)	(6,363,603)

라. 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치

구 분	가치평가기법	유의적인이지만관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성

통화선도(주석 21)	할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

이자율스왑(주석 21)	할인된 현금흐름이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

통화스왑(주석 21)	할인된 현금흐름통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음