신세계인터내셔날 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 29 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 28 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 신세계인터내셔날과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 신세계인터내셔날(이하 "당사")은 신세계백화점 내의 해외사업부로 시작하여 패션 비즈니스의 전문화와 사업확장을 위해 1980년 10월 25일 ㈜한국유통산업연구소로 설립되었으며, 1996년 주식회사 신세계인터내셔날로 사명을 변경하였습니다. 당사는 2011년 7월 14일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 수차례의 증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 35,700백만원이며, 당사의 최대주주인 ㈜신세계 외 1인이 발행주식 총수의 54.05%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약분기연결재무제표입니다. 요약분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다.이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다.이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 각 부문의 제품 분류에 초점을 맞추고 있습니다. 고객의 기본 분류는 일반소비자 및 기업입니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업의 내용	주요 고객

패션 및 라이프스타일	패션 및 라이프스타일제조 및 도소매	일반소비자 및 기업

코스메틱	화장품 제조 및 도소매

(2) 영업부문의 재무현황 (당분기)

(단위: 천원)

구 분	패션 및 라이프스타일	코스메틱	공 통	합 계

국내	해외	국내	해외

총매출액	205,134,322	-	100,429,074	3,885,941	-	309,449,337

영업손익	4,699,285	(200)	6,419,814	68,819	-	11,187,718

감가상각비	8,513,374	-	3,033,850	55,164	-	11,602,388

무형자산상각비	1,428,356	-	1,205,956	50,314	-	2,684,626

총자산(주1)	235,269,087	-	54,992,827	3,029,196	961,950,805	1,255,241,915

총부채(주1)	-	-	-	-	408,306,836	408,306,836

(주1) 연결실체는 재고자산 이외 자산과 부채는 내부적으로 구분하지 않고 있으며, 경영자에게 보고되는 사항이 아니므로 공통 부문에 표시하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	패션 및 라이프스타일	코스메틱	공 통	합 계

국내	해외	국내	해외

총매출액	220,308,762	-	88,990,933	2,902,384	-	312,202,079

영업손익	4,748,696	(33,320)	5,016,884	544,406	-	10,276,666

감가상각비	10,346,611	-	1,646,429	65,960	-	12,059,000

무형자산상각비	1,736,219	-	789,983	44,154	-	2,570,356

총자산(주1)	271,524,514	-	48,341,769	5,220,187	937,087,381	1,262,173,851

총부채(주1)	-	-	-	-	436,881,851	436,881,851

(주1) 연결실체는 재고자산 이외 자산과 부채는 내부적으로 구분하지 않고 있으며, 경영자에게 보고되는 사항이 아니므로 공통 부문에 표시하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 고객 중 당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

5. 범주별 금융상품 및 공정가치성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(주1)	89,041,398	-	89,041,398	89,041,398

장기금융상품(주1)	2,000	-	2,000	2,000

매출채권및기타채권(주1)	120,400,122	-	120,400,122	120,400,122

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)(주2)	-	38,896,860	38,896,860	38,896,860

파생상품자산(주2)	-	3,481,515	3,481,515	3,481,515

기타금융자산(주1)	64,303,255	-	64,303,255	64,303,255

합 계	273,746,775	42,378,375	316,125,150	316,125,150

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(주1)	153,501,152	-	153,501,152	153,501,152

단기금융상품(주1)	20,000,000	-	20,000,000	20,000,000

장기금융상품(주1)	2,000	-	2,000	2,000

매출채권및기타채권(주1)	124,567,456	-	124,567,456	124,567,456

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)(주2)	-	38,896,860	38,896,860	38,896,860

파생상품자산(주2)	-	9,360,584	9,360,584	9,360,584

기타금융자산(주1)	54,314,531	-	54,314,531	54,314,531

합 계	352,385,139	48,257,444	400,642,583	400,642,583

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무(주1)	75,330,147	75,330,147

차입금및사채(주1)(주2)	145,638,395	145,638,395

리스부채(주1)(주2)	102,793,930	102,793,930

기타금융부채(주1)(주2)	45,276,332	45,276,332

합 계	369,038,804	369,038,804

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	81,069,628	-	81,069,628	81,069,628

차입금및사채(주1)(주2)	220,860,790	-	220,860,790	220,860,790

리스부채(주1)(주2)	91,865,343	-	91,865,343	91,865,343

파생상품부채	-	399,178	399,178	399,178

기타금융부채(주1)(주2)	31,251,223	-	31,251,223	31,251,223

합 계	425,046,984	399,178	425,446,162	425,446,162

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	1,550,278	-	(2,671,762)	(1,121,484)

파생상품평가손익	-	3,290,109	-	3,290,109

외환차익(차손)	49,472	-	(741,492)	(692,020)

외화환산이익(손실)	326,905	-	(3,660,658)	(3,333,753)

손실충당금의 재측정	(59,938)	-	-	(59,938)

합 계	1,866,717	3,290,109	(7,073,912)	(1,917,086)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	899,740	-	(1,544,597)	-	(644,857)

파생상품평가손익	-	2,261,164	-	320,201	2,581,365

처분손실	-	(538,968)	-	-	(538,968)

외환차손	(104,292)	-	(189,514)	-	(293,806)

외화환산손실	(92,891)	-	(5,243,140)	-	(5,336,031)

손실충당금의 재측정	(60,389)	-	-	-	(60,389)

합 계	642,168	1,722,196	(6,977,251)	320,201	(4,292,686)

(4) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(단위: 천원)

구 분	공정가치	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

통화스왑자산(주석 19)	3,481,515	9,360,584	수준 2	할인된 현금흐름통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한할인율로 할인한 금액으로 측정하고있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

통화스왑부채(주석 19)	-	399,178	수준 2	할인된 현금흐름통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한할인율로 할인한 금액으로 측정하고있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

비상장주식(주석 7)	4,501,899	4,501,899	수준 3	할인된 현금흐름비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있으며미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	가중평균자본비용(10.7%)	다른 변수가 동일한 경우, 가중평균자본비용이 증가(하락)할수록 공정가치는 감소(증가)합니다.

전환우선주 및 전환사채(주석 7)	20,717,539	20,717,539	수준 3	할인된 현금흐름CRR 이항모형 평가 결과에 기초하여 미래현금흐름을 적절한 할인율로할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	변동성(38.8%)	다른 변수가 동일한 경우, 변동성이 증가(하락)할수록 공정가치는 증가(감소)합니다.

6. 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	동반성장펀드	12,000,000	12,000,000

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	12,002,000	12,002,000

7. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

투자출자금	70,000	-	70,000	-

동반성장펀드(주1)	-	12,000,000	-	12,000,000

투자조합출자금(주2)	-	607,422	-	607,422

투자조합출자금(주3)	-	1,000,000	-	1,000,000

투자전환사채 및 투자주식(주4)	-	25,219,438	-	25,219,438

합 계	70,000	38,826,860	70,000	38,826,860

(주1) 연결실체는 동반성장펀드로 운용 중인 사용이 제한된 금융상품에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로분류하였습니다.
(주2) 연결실체는 신사업기술투자조합에 투자하여 보유하고 있는 지분에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(주3) 연결실체는 패션 브랜드 및 리테일테크투자 목적으로 신세계-KDBC아뜰리에 투자조합에 투자하여 보유하고 있는 지분에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(주4) 연결실체는 ㈜라엘코리아로부터 취득한 전환사채 5,946백만원 및 RAEL, INC에 투자하여 보유하고 있는 전환우선주 14,771백만원, 보통주 4,502백만원에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	89,905,863	103,357,016

차감: 손실충당금	(1,949,383)	(1,894,213)

매출채권(순액)	87,956,480	101,462,803

미수금	32,443,642	22,003,892

차감: 손실충당금	-	-

미수금(순액)	32,443,642	22,003,892

미수수익	-	1,100,761

합 계	120,400,122	124,567,456

(2) 신용위험 및 손실충당금매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~45일이며, 매출채권및기타채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 연결실체는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 또는 매출채권및기타채권이 3년 이상 연체된 날 중 빠른 날과 같이 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권및기타채권을 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권및기타채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객 부분이 유의적이므로 과거 경험률에 따른 충당금 설정률표는 다른 고객군별로 구분합니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

총장부금액	89,905,863	32,443,642

차감: 개별평가대상채권금액	(65,837,758)	(26,139,870)

집합평가대상채권 금액	24,068,105	6,303,772

채무불이행률(주1)	0.00%~9.71%	0.00%

차감: 전체기간 기대신용손실	(234,474)	-

차감: 개별평가 손실충당금	(1,714,909)	-

순장부금액	87,956,480	32,443,642

(주1) 연결실체는 개별평가대상채권을 제외한 집합평가대상채권에 대해 과거 발생한 채권 전체금액과 대손금액을 고려한 채무불이행률을 적용하여, 채무불이행률을 추정하고 있습니다. 연결실체의 계약상대방 대부분은 신용위험이 낮다고 판단되어 채권을 연체기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 아니합니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익

총장부금액	103,357,016	22,003,892	1,100,761

차감: 개별평가대상채권금액	(80,787,131)	(16,460,553)	-

집합평가대상채권 금액	22,569,885	5,543,339	1,100,761

채무불이행률(주1)	0.00%~9.54%	0.00%	-

차감: 전체기간 기대신용손실	(179,304)	-	-

차감: 개별평가 손실충당금	(1,714,909)	-	-

순장부금액	101,462,803	22,003,892	1,100,761

(주1) 연결실체는 개별평가대상채권을 제외한 집합평가대상채권에 대해 과거 발생한 채권 전체금액과 대손금액을 고려한 채무불이행률을 적용하여, 채무불이행률을 추정하고 있습니다. 연결실체의 계약상대방 대부분은 신용위험이 낮다고 판단되어 채권을 연체기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 아니합니다.

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	손실충당금 설정(환입)	기타	분기말

매출채권	1,894,213	59,938	(4,768)	1,949,383

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	손실충당금 설정(환입)	기타	분기말

매출채권	17,762	63,162	(13,399)	67,525

미수금	2,773	(2,773)	-	-

합 계	20,535	60,389	(13,399)	67,525

9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	비유동

상각후원가측정금융자산

보증금	64,303,255	54,314,531

당분기 및 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	244,078,358	(31,910,241)	212,168,117	230,583,545	(36,731,364)	193,852,181

제품	62,596,808	(7,195,045)	55,401,763	70,976,868	(10,392,781)	60,584,087

재공품	394,802	-	394,802	1,545,365	-	1,545,365

원재료	6,736,555	(302,830)	6,433,725	4,938,977	(302,830)	4,636,147

저장품	5,700,566	-	5,700,566	5,372,956	-	5,372,956

미착품	13,192,136	-	13,192,136	16,068,922	-	16,068,922

합 계	332,699,225	(39,408,116)	293,291,109	329,486,633	(47,426,975)	282,059,658

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실 환입액 8,018,859천원(전분기: 2,163,205천원)이 차감되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 재고자산은 삼성화재해상보험㈜에 259,225,984천원의 화재보험에 부보되어 있습니다.

11. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,958,382	-	3,340,442	-

선급비용	6,354,185	5,171	4,766,876	5,593

반품회수권자산	798,687	-	771,904	-

순확정급여자산	-	8,340,565	-	10,057,634

합 계	13,111,254	8,345,736	8,879,222	10,063,227

12. 종속기업(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)	비지배지분이 보유한소유지분율(%)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜신세계톰보이	의류제품 제조 및 판매	국내	12월	96.31	96.31	3.69	3.69

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	잡화 등 상품 판매	베트남	100.00	100.00	-	-

기이가무역(상해)유한공사	의류ㆍ화장품 판매	중국	100.00	100.00	-	-

PP Produits Prestiges S.A.	화장품 제조 및 판매	스위스	100.00	100.00	-	-

시그나이트-라엘 벤처투자조합(주1)	금융투자업	국내	53.83	53.83	46.17	46.17

(주1) 시그나이트-라엘 벤처투자조합은 조합의 존속기간이 정해져 있어 지배기업이 종속기업의 청산을 통제할 수 없으며, 청산 시 지분비율에 따라 종속기업의 순자산을 배분할 투자규약상 의무가있어 해당 종속기업과 관련된 비지배지분을 금융부채로 분류하였습니다(주석 22 참조).

(2) 당분기 및 전기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계톰보이	Shinsegae InternationalVietnam Co., Ltd.	기이가무역(상해)유한공사	PP Produits Prestiges S.A.	시그나이트-라엘벤처투자조합

유동자산	71,641,373	400,207	12,107,555	21,293,168	2,029,767

비유동자산	31,740,479	54	128,181	9,794,629	25,219,438

자산계	103,381,852	400,261	12,235,736	31,087,797	27,249,205

유동부채	30,045,164	-	10,824,339	970,494	130,050

비유동부채	8,331,700	-	-	863,653	12,522,097

부채계	38,376,864	-	10,824,339	1,834,147	12,652,147

지배지분	62,171,357	400,261	1,411,397	29,253,650	14,597,058

비지배지분	2,833,631	-	-	-	-

자본계	65,004,988	400,261	1,411,397	29,253,650	14,597,058

매출액	58,107,772	-	6,312,155	2,884,705	3,089

영업손익	3,523,751	(200)	345,592	528,836	(128,941)

분기순손익	3,022,705	4,139	387,813	458,831	(128,941)

기타포괄손익	-	8,040	29,181	(465,226)	-

분기총포괄손익	3,022,705	12,179	416,994	(6,395)	(128,941)

(주1) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계톰보이	Shinsegae InternationalVietnam Co., Ltd.	기이가무역(상해)유한공사	PP Produits Prestiges S.A.	시그나이트-라엘벤처투자조합

유동자산	99,951,269	388,083	6,576,470	20,962,402	2,186,612

비유동자산	24,021,634	-	149,792	9,556,895	25,219,438

자산 계	123,972,903	388,083	6,726,262	30,519,297	27,406,050

유동부채	60,268,471	-	5,731,859	665,287	157,954

비유동부채	1,240,784	-	-	597,441	12,581,629

부채 계	61,509,255	-	5,731,859	1,262,728	12,739,583

지배지분	59,741,555	388,083	994,403	29,256,569	14,666,467

비지배지분	2,722,093	-	-	-	-

자본 계	62,463,648	388,083	994,403	29,256,569	14,666,467

매출액	159,462,414	-	13,926,072	9,964,639	14,371

영업손익	13,286,715	(81,280)	(501,328)	1,561,080	(566,325)

당기순손익	11,600,657	(73,538)	(443,106)	1,184,210	350,206

기타포괄손익	171,327	(2,171)	3,364	2,057,184	-

당기총포괄손익	11,771,984	(75,709)	(439,742)	3,241,394	350,206

(주1) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거 전)은 다음과같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계톰보이	Shinsegae InternationalVietnam Co., Ltd.	기이가무역(상해)유한공사	PP Produits Prestiges S.A.	시그나이트-라엘벤처투자조합

영업활동으로 인한 현금흐름	11,088,726	4,339	3,007,977	886,506	(156,845)

투자활동으로 인한 현금흐름	19,730,602	-	24,935	(6,860)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(30,733,675)	-	-	(46,240)	-

현금및현금성자산의 순증감	85,653	4,339	3,032,912	833,406	(156,845)

기초 현금및현금성자산	6,655,737	187,658	3,550,137	15,186,676	2,186,612

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	3,896	116,493	(426,928)	-

분기말 현금및현금성자산	6,741,390	195,893	6,699,542	15,593,154	2,029,767

(전기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계톰보이	Shinsegae InternationalVietnam Co., Ltd.	기이가무역(상해)유한공사	PP Produits Prestiges S.A.	시그나이트-라엘벤처투자조합

영업활동으로 인한 현금흐름	16,728,422	(73,741)	1,359,107	2,712,759	(547,075)

투자활동으로 인한 현금흐름	(49,014,563)	6,138	(3,803)	(602,317)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	34,995,838	-	(34,685)	(179,596)	-

현금및현금성자산의 순증감	2,709,697	(67,603)	1,320,619	1,930,846	(547,075)

기초 현금및현금성자산	3,946,040	255,668	2,261,155	11,911,703	2,733,687

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	(407)	(31,637)	1,344,127	-

기말 현금및현금성자산	6,655,737	187,658	3,550,137	15,186,676	2,186,612

(5) 종속기업의 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태 및 경영성과 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비지배지분이 보유한소유지분율(%)	누적 비지배지분	비지배지분에 귀속되는당분기순이익	비지배지분에 귀속되는당분기총포괄이익

㈜신세계톰보이	3.69	2,833,631	111,538	111,538

시그나이트-라엘 벤처투자조합	46.17	12,522,097	-	-

13. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜신세계사이먼	명품 아울렛쇼핑몰의 건설 및 임대사업	국내	12월	25.00	19,250,000	97,700,764	25.00	19,250,000	102,576,401

㈜알씨씨	잡화판매업	34.65	1,680,000	3,788,313	34.65	1,680,000	3,232,886

㈜시그나이트파트너스	금융투자업	50.00	15,000,000	14,654,071	50.00	15,000,000	14,705,016

스마트신세계시그나이트투자조합	금융투자업	20.00	9,102,000	10,670,011	20.00	10,000,000	11,593,734

신세계웰니스투자조합	금융투자업	49.45	6,750,000	4,767,004	49.45	6,750,000	4,814,820

합 계	51,782,000	131,580,163	52,680,000	136,922,857

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	처분	지분법투자손익	(부의)지분법자본변동	연차배당	분기말

㈜신세계사이먼	102,576,401	-	3,086,141	(105,753)	(7,856,025)	97,700,764

㈜알씨씨	3,232,886	-	555,427	-	-	3,788,313

㈜시그나이트파트너스	14,705,016	-	(50,945)	-	-	14,654,071

스마트신세계시그나이트투자조합	11,593,734	(898,000)	(25,723)	-	-	10,670,011

신세계웰니스투자조합	4,814,820	-	(47,816)	-	-	4,767,004

합 계	136,922,857	(898,000)	3,517,084	(105,753)	(7,856,025)	131,580,163

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법투자손익	(부의)지분법자본변동	연차배당	분기말

㈜신세계사이먼	103,130,310	-	3,131,376	(170,063)	(7,993,850)	98,097,773

㈜알씨씨	2,037,978	-	(29,818)	-	-	2,008,160

㈜시그나이트파트너스	14,278,352	-	(94,078)	16,344	-	14,200,618

스마트신세계시그나이트투자조합	11,232,678	-	(172,862)	-	-	11,059,816

신세계웰니스투자조합	6,522,222	-	(54,270)	-	-	6,467,952

합 계	137,201,540	-	2,780,348	(153,719)	(7,993,850)	131,834,319

(3) 당분기 및 전기 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계사이먼	㈜알씨씨	㈜시그나이트파트너스	스마트신세계
시그나이트투자조합	신세계웰니스투자조합

유동자산	313,665,407	8,484,758	10,775,378	3,614,320	1,362,437

비유동자산	762,531,871	1,546,748	19,219,362	49,993,676	8,373,483

자산계	1,076,197,278	10,031,506	29,994,740	53,607,996	9,735,920

유동부채	356,788,654	1,661,980	511,277	257,943	95,977

비유동부채	328,605,567	-	175,321	-	-

부채계	685,394,221	1,661,980	686,598	257,943	95,977

자 본	390,803,057	8,369,526	29,308,142	53,350,053	9,639,943

매출액	49,616,665	7,228,146	1,188,037	125,531	3,199

영업손익	17,940,357	2,293,886	(101,029)	(128,617)	(96,694)

분기순손익	12,344,564	2,258,828	(100,810)	(128,617)	(96,694)

기타포괄손익	(423,012)	-	-	-	-

분기총포괄손익	11,921,552	2,258,828	(100,810)	(128,617)	(96,694)

(주1) 상기 요약 재무정보는 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계사이먼	㈜알씨씨	㈜시그나이트파트너스	스마트신세계시그나이트투자조합	신세계웰니스투자조합

유동자산	300,087,413	6,793,417	10,393,748	8,342,099	2,296,708

비유동자산	753,091,800	1,069,240	19,787,235	49,876,366	7,539,732

자산계	1,053,179,213	7,862,657	30,180,983	58,218,465	9,836,440

유동부채	438,880,864	1,090,934	660,894	249,795	99,804

비유동부채	203,992,744	5,000	110,058	-	-

부채계	642,873,608	1,095,934	770,952	249,795	99,804

자 본	410,305,605	6,766,723	29,410,031	57,968,670	9,736,636

매출액	211,571,463	20,926,577	5,114,726	6,210,257	44,276

영업손익	93,471,177	3,564,118	776,982	1,805,279	(3,452,747)

당기순손익	62,781,908	3,481,121	872,726	1,805,279	(3,452,747)

기타포괄손익	(3,165,170)	-	(19,398)	-	-

총포괄손익	59,616,738	3,481,121	853,328	1,805,279	(3,452,747)

(주1) 상기 요약 재무정보는 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계사이먼	㈜알씨씨	㈜시그나이트파트너스	스마트신세계시그나이트투자조합	신세계웰니스투자조합

분기말순자산(A)	390,803,057	8,369,526	29,308,142	53,350,053	9,639,943

연결실체 지분율(B)	25.00%	34.65%	50.00%	20.00%	49.45%

순자산 지분금액(AXB)	97,700,764	2,900,331	14,654,071	10,670,011	4,767,004

(+) 영업권	-	887,982	-	-	-

분기말장부금액	97,700,764	3,788,313	14,654,071	10,670,011	4,767,004

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계사이먼	㈜알씨씨	㈜시그나이트파트너스	스마트신세계시그나이트투자조합	신세계웰니스투자조합

기말순자산(A)	410,305,605	6,766,723	29,410,031	57,968,670	9,736,636

연결실체 지분율(B)	25.00%	34.65%	50.00%	20.00%	49.45%

순자산 지분금액(AXB)	102,576,401	2,344,904	14,705,016	11,593,734	4,814,820

(+) 영업권	-	887,982	-	-	-

기말장부금액	102,576,401	3,232,886	14,705,016	11,593,734	4,814,820

14. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기타	분기말

토지	84,449,852	-	-	-	-	-	84,449,852

건물	96,107,084	-	-	(595,521)	-	-	95,511,563

인테리어	52,479,533	5,427,063	(1,072,019)	(4,864,756)	370,285	-	52,340,106

차량운반구	246,908	-	-	(16,079)	-	-	230,829

공기구비품	17,723,571	85,375	(4,628)	(1,045,541)	128,950	(2,922)	16,884,805

건설중인유형자산	2,719,527	1,620,110	(61,866)	-	(514,835)	-	3,762,936

합 계	253,726,475	7,132,548	(1,138,513)	(6,521,897)	(15,600)	(2,922)	253,180,091

(주1) 당분기 중 미수금으로 대체된 500천원, 기타비용으로 대체된 15,100천원이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)(주2)	기타	분기말

토지	100,780,367	-	-	-	62,734	-	100,843,101

건물	102,276,166	-	-	(617,719)	126,904	-	101,785,351

구축물	711	-	-	(150)	-	-	561

인테리어	54,879,948	6,036,166	(163,792)	(5,103,374)	884,929	-	56,533,877

차량운반구	124,200	-	(1)	(22,007)	176,774	-	278,966

공기구비품	21,966,573	115,155	(7,129)	(1,516,573)	-	6,140	20,564,166

건설중인유형자산	1,145,265	1,828,034	(254,729)	-	(1,064,461)	-	1,654,109

합 계	281,173,230	7,979,355	(425,651)	(7,259,823)	186,880	6,140	281,660,131

(주1) 전분기 중 재고자산으로 대체된 2,758천원이 포함되어 있습니다.
(주2) 전분기 중 투자부동산에서 대체된 189,638천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비는 모두 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 및 투자부동산은 삼성화재해상보험㈜에 303,701,565천원의 재산종합보험에 부보되어 있습니다. 또한 연결실체는 재해 등과 관련하여 종합책임보험, 업무상 사고에 대하여 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관에 담보로 제공한 자산은 없습니다.

15. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	분기말

토지	51,033,079	-	51,033,079

건물	13,153,443	(81,632)	13,071,811

합 계	64,186,522	(81,632)	64,104,890

(주1) 연결실체는 투자부동산을 리스제공자로서 운용리스로 제공하고 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	대체(주1)	감가상각비	분기말

토지	34,702,564	(62,734)	-	34,639,830

건물	9,692,977	(126,904)	(59,434)	9,506,639

합 계	44,395,541	(189,638)	(59,434)	44,146,469

(주1) 전분기 중 유형자산으로 대체된 189,638천원이 포함되어 있습니다.
(주2) 연결실체는 투자부동산을 리스제공자로서 운용리스로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	392,806	264,671

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(146,048)	(102,746)

합 계	246,758	161,925

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 감가상각비는 모두 판매비와관리비로 계상되어있습니다.

16. 사용권자산(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

기초	69,991,820	21,297,439	2,506	91,291,765

증가	-	17,151,502	-	17,151,502

감소	-	(712,354)	-	(712,354)

감가상각비	(1,288,315)	(3,708,038)	(2,506)	(4,998,859)

기타	-	(16,016)	-	(16,016)

분기말	68,703,505	34,012,533	-	102,716,038

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

기초	63,180,629	24,102,065	76,017	87,358,711

증가	-	2,672,830	-	2,672,830

감가상각비	(1,145,001)	(3,568,808)	(25,934)	(4,739,743)

기타	-	10,370	-	10,370

분기말	62,035,628	23,216,457	50,083	85,302,168

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	4,998,860	4,739,743

리스부채 이자비용	795,218	678,142

리스 적용 제외

단기리스 관련 비용	354,282	257,547

소액자산 리스 관련 비용	175,576	322,874

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용(주1)	4,959,898	7,563,965

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	-	(836)

(주1) 매출에 의한 변동리스료로서 기타 관리비 등이 포함되어 있습니다.

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 10,424,641천원(전분기: 13,303,950천 원)입니다.

17. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	대체	기타	분기말

산업재산권	4,693,997	33,476	(165,788)	55,857	-	4,617,542

영업권	18,628,576	-	-	-	-	18,628,576

기타무형자산	41,331,413	951,372	(2,518,838)	1,015,400	(14,937)	40,764,410

건설중인무형자산	2,399,260	937,748	-	(1,071,257)	-	2,265,751

합 계	67,053,246	1,922,596	(2,684,626)	-	(14,937)	66,276,279

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체	기타	분기말

산업재산권	5,056,773	41,520	(3)	(181,405)	71,833	-	4,988,718

영업권	18,628,576	-	-	-	-	-	18,628,576

기타무형자산	42,359,402	1,181,834	(31,680)	(2,388,951)	2,775,975	49,582	43,946,162

건설중인무형자산	4,082,468	1,912,309	-	-	(2,847,808)	3,645	3,150,614

합 계	70,127,219	3,135,663	(31,683)	(2,570,356)	-	53,227	70,714,070

(2) 당분기 및 전분기 중 상각비는 모두 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

18. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

매입채무	26,577,710	27,176,357

미지급금	37,574,644	38,944,301

미지급비용	11,177,793	14,948,970

합 계	75,330,147	81,069,628

연결실체는 매입채무및기타채무의 장부금액이 공정가치와 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

19. 파생상품

연결실체는 외화차입금 및 외화사채의 현금흐름변동위험 및 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑거래를 체결하였습니다.보고기간종료일 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

위험회피회계로 지정되지 않은 파생상품

통화스왑	649,069	2,832,446	9,079,684	280,900

합 계	649,069	2,832,446	9,079,684	280,900

파생상품부채

위험회피회계로 지정되지 않은 파생상품

통화스왑	-	-	399,178	-

합 계	-	-	399,178	-

20. 차입금 및 사채

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	43,241,434	-	90,355,389	-

사채	24,912,381	77,484,580	88,263,741	42,241,660

합 계	68,153,815	77,484,580	178,619,130	42,241,660

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

Banker's Usance	우리은행 외	TERM SOFR(6개월) + 0.3 ~ 0.65	33,241,434	50,355,389

기업일반운전자금대출	신한은행	4.64	10,000,000	15,000,000

회전대출	KEB하나은행	4.718	-	25,000,000

합 계	43,241,434	90,355,389

(3) 보고기간종료일 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	만기일	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급방법

제11회 사모사채(주1)	2021.02.10	2024.02.14	LIBOR(3개월)+0.90	-	38,682,000	3개월후급

제12회 사모사채(주1)	2021.03.29	2024.03.28	LIBOR(3개월)+0.90	-	25,788,000	3개월후급

제13회 사모사채(주1)	2023.04.11	2024.04.11	SOFR(3개월)+0.84	24,915,800	23,853,900	3개월후급

제14회 사모사채(주1)	2023.06.23	2025.06.23	SOFR(3개월)+0.90	44,444,400	42,550,200	3개월후급

제15회 사모사채(주1)	2024.02.14	2027.02.12	SOFR(3개월)+1.05	33,670,000	-	3개월후급

소 계	103,030,200	130,874,100

차감: 사채할인발행차금	(633,239)	(368,699)

차감 계	102,396,961	130,505,401

차감: 유동성 대체	(24,912,381)	(88,263,741)

사채 장부금액	77,484,580	42,241,660

(주1) 외화 변동금리 사채로 연결실체는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 차입금에서발생하는 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다(주석 19 참조).

(4) 단기차입금과 장기차입금은 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

21. 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	16,872,869	15,157,965

비유동부채	85,921,061	76,707,378

합 계	102,793,930	91,865,343

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	17,218,818	15,631,514

1년 초과 5년 이내	45,190,333	33,188,420

5년 초과	63,350,090	64,623,376

소 계	125,759,241	113,443,310

차감: 현재가치 조정금액	(22,965,311)	(21,577,967)

리스부채의 현재가치	102,793,930	91,865,343

22. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급배당금	14,282,507	-	2,507	-

예수보증금	11,126,838	7,344,890	11,366,775	7,300,312

비지배지분부채(주1)	-	12,522,097	-	12,581,629

합 계	25,409,345	19,866,987	11,369,282	19,881,941

(주1) 연결실체 내 종속기업인 시그나이트-라엘벤처투자조합은 조합의 존속기간이 정해져 있어 지배기업이 종속기업의 청산을 통제할 수 없으며, 청산 시 지분비율에 따라 종속기업의 순자산을 배분할 투자규약상 의무가 있어 해당 종속기업과 관련된 비지배지분을 금융부채로 분류하였습니다(주석 12 참조).

23. 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도

연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋증권㈜ 등에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 요약분기연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	63,899,374	63,095,331

사외적립자산의 공정가치	(72,239,939)	(73,152,965)

순확정급여부채(자산)	(8,340,565)	(10,057,634)

2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	63,095,330	51,885,891

당기근무원가	2,179,835	2,029,098

이자비용	676,711	659,156

지급액	(2,110,806)	(2,410,676)

기타	58,304	-

분기말	63,899,374	52,163,469

3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	73,152,965	67,819,557

이자수익	792,534	872,988

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	(210,562)	(78,815)

지급액	(1,732,375)	(5,102,318)

기타	237,377	(43,668)

분기말	72,239,939	63,467,744

4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,179,835	2,029,098

이자비용	676,711	659,156

이자수익	(792,534)	(872,988)

종업원급여에 포함된 총비용	2,064,012	1,815,266

5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 72,239,939천원(전기말: 73,152,965천원)이며, 정기예금 등으로 운용하고 있습니다. 또한, 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 581,972천원 및 794,173천원입니다.6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.49%~4.55%	4.49%~4.55%

기대임금상승률	4.90%~5.55%	4.90%~5.55%

(2) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여 제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

24. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채(주1)	2,573,717	3,220,913	2,632,917	3,143,813

(주1) 임차중인 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	사용액	환입액	분기말

복구충당부채	5,776,730	204,855	(40,000)	(146,955)	5,794,630

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	사용액	환입액	분기말

복구충당부채	5,427,997	235,600	(14,000)	(3,616)	5,645,981

25. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	679,704	-	1,226,967	-

선수수익	2,577,022	1,334,903	2,585,855	926,900

이연수익(주석 26 참조)	3,955,547	-	3,037,229	-

예수금	7,191,827	-	2,581,337	-

환불부채	1,766,200	-	1,414,689	-

종업원급여채무(주1)	-	2,841,053	-	2,067,536

합 계	16,170,300	4,175,956	10,846,077	2,994,436

(주1) 종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래 경제적 효익과 관련된 금액입니다.

26. 이연수익

(1) 연결실체는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 일정비율의 포인트를 부여하는 등의 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 고객충성제도와 관련한 계약부채를 이연수익(기타유동부채)으로 계상하고 있습니다.보고기간종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

포인트 이연수익	3,955,547	4,644,255

(2) 당분기 및 전분기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	분기말

포인트 이연수익	4,644,255	2,504,786	(3,193,494)	3,955,547

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	분기말

포인트 이연수익	3,605,354	2,765,388	(3,333,513)	3,037,229

27. 자본금

보고기간종료일 현재 지배기업의 발행할 주식 총수는 200,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	액면금액	자본금	발행주식수	액면금액	자본금

보통주	35,700,000주	1,000원	35,700,000	35,700,000주	1,000원	35,700,000

28. 기타불입자본과 기타자본구성요소

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	123,627,795	123,627,795

기타자본잉여금	(3,866,392)	(3,866,392)

합 계	119,761,403	119,761,403

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(586,809)	(485,941)

해외사업환산손익	2,840,663	3,268,667

자기주식	(2,463,080)	-

합 계	(209,226)	2,782,726

(4) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,782,726	1,431,471

지분법자본변동	(105,753)	(153,720)

해외사업환산손익	(428,005)	751,103

자기주식의취득	(2,463,080)	-

법인세효과	4,886	7,857

기타	-	57,312

분기말	(209,226)	2,094,023

29. 이익잉여금과 배당금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	9,692,964	8,264,964

미처분이익잉여금	679,156,307	682,483,564

합 계	688,849,271	690,748,528

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며,자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	690,748,528	673,624,899

지배기업주주지분 귀속 분기순이익	12,482,868	8,829,447

연차배당	(14,280,000)	(17,850,000)

확정급여제도의 재측정요소	(210,562)	(78,815)

법인세효과	48,640	18,206

재분류조정	59,797	42,041

분기말	688,849,271	664,585,778

(3) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 연차배당의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	35,700,000주	-	35,700,000주	400원	14,280,000천원

(전분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	35,700,000주	-	35,700,000주	500원	17,850,000천원

30. 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약을 통해 연결실체의 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

총 매출액	312,938,647	314,867,408

상품매출액	226,582,866	221,251,273

제품매출액	83,551,720	91,560,386

기타매출액(주1)	2,804,061	2,055,749

매출차감	3,489,310	2,665,329

이연매출	2,504,786	2,765,388

환불부채	486,642	(295,322)

매출에누리 등	497,882	195,263

합 계	309,449,337	312,202,079

(주1) 물류관리수수료 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객충성제도(주석 26 참조)	3,955,547	4,644,255

선수금	237,356	263,169

환불부채	1,766,200	1,723,549

합 계	5,959,103	6,630,973

31. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	27,379,769	30,960,818

퇴직급여	2,064,011	1,928,710

복리후생비	4,049,568	3,973,567

교육훈련비	488,497	175,929

여비교통비	976,135	736,722

차량유지비	188,092	180,541

통신비	173,975	175,050

세금과공과	325,950	377,286

보험료	266,091	272,281

지급수수료	106,795,988	108,530,735

임차료	487,812	637,065

소모품비	494,352	464,478

도서인쇄비	62,942	54,392

행사비	227,860	156,098

수선비	515,143	550,012

수도광열비	592,617	597,290

감가상각비	11,602,388	12,059,000

무형자산상각비	2,684,626	2,570,356

경상연구개발비	531,373	746,061

회의비	383,292	416,650

대손상각비	59,938	63,162

운반비	5,105,256	5,131,068

포장비	2,349,246	2,393,292

광고선전비	8,194,882	9,189,680

판매촉진비	3,833,636	2,066,691

장치장식비	1,592,833	1,372,594

접대비	81,383	43,463

잡비	55,486	20,173

합 계	181,563,141	185,843,164

32. 금융이익

당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익

현금및현금성자산	1,052,878	299,252

단기금융상품	84,967	428,049

금융리스채권	-	836

기타금융자산	412,433	171,603

소 계	1,550,278	899,740

금융이익-기타

외환차익	1,005,851	1,777,340

외화환산이익	504,789	130,190

파생상품평가이익	3,484,693	2,581,365

소 계	4,995,333	4,488,895

합 계	6,545,611	5,388,635

33. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

차입금	792,622	387,946

사채	1,038,681	443,533

리스부채	795,218	678,142

현재가치할인차금상각	45,241	34,976

소 계	2,671,762	1,544,597

외환차손	1,697,871	2,071,146

외화환산손실	3,838,542	5,466,220

비지배지분부채손실	59,532	83,260

파생상품평가손실	194,584	-

합 계	8,462,291	9,165,223

34. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입수수료	645,406	401,819

기타의손실충당금환입	-	2,773

유형자산처분이익	16,618	5,848

잡이익	1,594,595	2,229,098

합 계	2,256,619	2,639,538

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	10,780	98,897

유형자산처분손실	1,010,648	150,766

무형자산처분손실	-	3

투자자산처분손실	-	538,968

잡손실	46,646	291,842

합 계	1,068,074	1,080,476

35. 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	596,785	3,872,188

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(794,841)	(525,528)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	53,526	26,063

이연법인세비용

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,526,791	(1,464,798)

법인세비용(주1)	1,382,261	1,907,925

(주1) 당분기 법인세비용에는 필라2 법인세와 관련된 98,986천원(전분기: 해당없음)이 포함되어 있습니다. 당분기 법인세비용 구성요소는 스위스에서 발생한 이익과 관련되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	13,976,668	10,839,487

적용세율에 따른 법인세비용	3,113,110	2,388,422

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	(891)	(6,581)

비공제비용으로 인한 효과	30,101	36,371

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(794,841)	(525,528)

기타(세율차이 등)(주1)	(965,218)	15,241

법인세비용	1,382,261	1,907,925

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	9.89%	17.60%

(주1) 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 일시적차이 등으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.

(3) 필라2 법인세의 영향연결실체는 필라2 법인세에 대한 이연법인세 자산ㆍ부채의 인식 및 공시에 대한 인식 예외 규정을 적용하였습니다. 또한 연결실체는 여러 관할국에서 필라2 모델 규정 도입을 고려하여 기업구조를 검토하였습니다. 필라2 법률에 따라 연결실체는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 스위스에서 사업을 영위하는 PP Produits Prestiges SA를 제외하고, 연결실체 내의 모든 기업은 해당 국가의 유효세율이 15%를 초과하고 있습니다.기업회계기준서 제1012호 문단 86에 따라 계산된 스위스에 소재하고 있는 PP Produits Prestiges SA의 2024년 평균유효세율은 다음과 같습니다.

스위스의 PP Produits Prestiges SA	(단위: 천원)

2024년 3월 31일 종료하는 보고기간의 법인세비용	98,986

법인세비용차감전순이익	710,574

평균유효세율	13.93%

연결실체는 필라2 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 현재까지 검토한 바에 따르면, 2024년 3월 31일까지 보고기간의 회계이익에 기초하여 계산된 스위스에 대한 평균유효세율은 13.93%입니다. 평균유효세율이 15% 미만이라도 필라2 법률에 따른 조정사항으로 인해 연결실체는 스위스에 대한 필라2 법인세를 납부하지 않을 수 있습니다. 또한, 평균유효세율이 15%를 초과하는 경우에도 필라2 법인세의 영향을 받을 수 있습니다.필라2 법률의 적용이 복잡하여 영향을 합리적으로 추정하는 것이 어렵습니다. 연결실체의 각 기업은 이에 대한 검토를 진행하고 있습니다.

36. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(13,683,355)	-	-	(13,683,355)

사용된 원재료 및 상품매입액	-	122,604,473	-	122,604,473

외주가공비	-	7,777,359	-	7,777,359

종업원급여	-	-	29,443,780	29,443,780

지급수수료	-	-	106,795,988	106,795,988

임차료	-	-	487,812	487,812

감가상각비	-	-	11,602,388	11,602,388

무형자산상각비	-	-	2,684,626	2,684,626

광고선전비	-	-	8,194,882	8,194,882

판매촉진비	-	-	3,833,636	3,833,636

운반비	-	-	5,105,256	5,105,256

기타	-	-	13,414,773	13,414,773

합 계	(13,683,355)	130,381,832	181,563,141	298,261,618

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(38,247,035)	-	-	(38,247,035)

사용된 원재료 및 상품매입액	-	147,246,982	-	147,246,982

외주가공비	-	7,082,303	-	7,082,303

종업원급여	-	-	32,889,528	32,889,528

지급수수료	-	-	108,530,735	108,530,735

임차료	-	-	637,065	637,065

감가상각비	-	-	12,059,000	12,059,000

무형자산상각비	-	-	2,570,356	2,570,356

광고선전비	-	-	9,189,680	9,189,680

판매촉진비	-	-	2,066,691	2,066,691

운반비	-	-	5,131,068	5,131,068

기타	-	-	12,769,041	12,769,041

합 계	(38,247,035)	154,329,285	185,843,164	301,925,414

37. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	12,482,868,472	8,829,447,334

가중평균유통보통주식수	35,689,890	35,700,000

기본주당순이익	350	247

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.(3) 당분기 및 전분기의 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균발행주식수	35,700,000	35,700,000

가중평균자기주식수	(10,110)	-

가중평균유통보통주식수	35,689,890	35,700,000

38. 우발채무와 약정사항

(1) 연결실체는 당분기말 현재 KEB하나은행 등과 10,000,000천원의 당좌대출약정 및 22,800,000천원의 구매카드 한도약정을 체결하고 있습니다.(2) 연결실체는 당분기말 현재 KEB하나은행 등과 USD 192,400,000 상당의 수입신용장 개설에 대한 한도약정을 체결하고 있으며, KB국민은행 등과 USD 171,492,000상당의 파생상품 한도약정을 체결하고 있습니다. 수입신용장 개설약정 상 한도액은실제 USD, EUR, JPY 등의 통화로 사용할 수 있습니다.(3) 연결실체는 당분기말 현재 KDB산업은행 등과 35,000,000천원 및 USD 10,000,000 상당의 일반자금차입한도 약정을 체결하고 있으며, 신한은행 등과 20,000,000천원 한도의 기업어음 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 연결실체는 당분기말 현재 KB국민은행과 USD 30,000,000 상당의 포괄한도약정을체결하고 있으며, 신한은행 등과 USD 58,000,000 상당의 기타외화지급보증 약정을 체결하고 있습니다.

(5) 연결실체는 ARMANI 등에 대해 양도 불가능한 독점권을 가지고 국내에서 판매할수 있는 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 매입액 등의 일정률을 로열티로 지급하고 있습니다.(6) 연결실체는 당분기말 현재 서울보증보험㈜로부터 인허가 등과 관련하여 88,800천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	사건내용	소송가액(주1)	진행상황

서울중앙지방법원	주식회사 신한은행 외 1	매각부동산 원상복구	1,339,948	1심 진행 중

서울중앙지방법원	신용보증기금	주식매수가액 산정 결정	-	1심 진행 중

(주1) 소송가액 1,339,948천원 중 발생가능성이 높을 것으로 판단한 1,218,135천원은 기타채무로 인식하였습니다.

39. 연결현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정:

이자수익	(1,550,278)	(899,740)

이자비용	2,671,762	1,544,597

법인세비용	1,382,261	1,907,925

퇴직급여	2,064,012	1,815,266

감가상각비	11,602,388	12,059,000

무형자산상각비	2,684,626	2,570,356

대손상각비	59,938	63,162

기타의손실충당금환입	-	(2,773)

재고자산평가충당금환입	(7,888,374)	(2,166,584)

외화환산손실	3,838,542	5,466,220

외화환산이익	(504,789)	(130,190)

파생상품평가손실	194,584	-

파생상품평가이익	(3,484,693)	(2,581,365)

유형자산처분손실	1,010,648	150,766

유형자산처분이익	(16,618)	(5,848)

무형자산처분손실	-	3

투자자산처분손실	-	538,968

수입수수료	(47,627)	(36,677)

지분법투자이익	(3,517,084)	(2,780,348)

기타	(131,855)	35,339

소 계	8,367,443	17,548,077

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소	13,712,614	28,374,207

미수금의 감소(증가)	(2,554,068)	6,093,611

선급금의 감소(증가)	(2,615,635)	558,708

선급비용의 증가	(1,588,709)	(3,581,855)

재고자산의 증가	(3,340,353)	(33,407,684)

매입채무의 증가(감소)	(1,427,627)	3,796,822

미지급금의 감소	(1,451,603)	(15,485,685)

미지급비용의 감소	(4,373,703)	(7,140,729)

예수금의 감소	(7,275,818)	(6,303,507)

선수금의 증가	31,063	806,368

선수수익의 증가	2,116,157	1,444,049

이연수익의 감소	(688,707)	(568,125)

퇴직금의 지급	(2,110,806)	(2,410,676)

사외적립자산의 감소	1,553,302	5,145,987

예수보증금의 증가	-	2,143,588

복구충당부채의 감소	(40,000)	(14,000)

종업원급여채무의 증가(감소)	(1,200)	3,575

반품회수권의 감소(증가)	(26,783)	231,149

환불부채의 증가(감소)	42,651	(295,322)

소 계	(10,039,225)	(20,609,519)

(2) 당분기 및 전분기 중 요약분기연결현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인유형자산의 본계정대체	499,735	1,064,461

건설중인무형자산의 본계정대체	1,071,257	2,847,809

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	130,902	(142,341)

유형자산 처분으로 인한 미수금 감소	-	(1,715,833)

무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	37,827	(568,822)

복구충당부채의 전입	204,855	235,600

사용권자산의 설정	17,151,502	2,663,630

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니 다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(주2)	분기말

증가	감소	평가	상각	기타

단기차입금	90,355,389	20,743,239	(67,548,716)	308,554	-	(617,032)	-	43,241,434

유동성사채	88,263,741	-	(55,700,000)	1,061,900	56,740	(8,770,000)	-	24,912,381

사채	42,241,661	33,325,000	(389,660)	2,239,200	68,380	-	-	77,484,581

리스부채	91,865,343	-	(4,139,668)	(16,117)	795,218	15,084,372	(795,218)	102,793,930

파생상품부채(자산)(주1)	(8,961,406)	-	-	(3,290,109)	-	8,770,000	-	(3,481,515)

미지급배당금	2,507	-	-	-	-	14,280,000	-	14,282,507

비지배지분부채	12,581,629	-	-	-	-	(59,532)	-	12,522,097

예수보증금	18,667,087	835,000	(1,074,937)	-	-	44,578	-	18,471,728

재무활동으로부터의 총부채	335,015,951	54,903,239	(128,852,981)	303,428	920,338	28,732,386	(795,218)	290,227,143

(주1) 외화차입금 및 외화사채의 통화스왑 계약이며, 환율변동으로 인한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타변동에는 리스계약변경 및 이자비용 등의 지급액이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(주2)	분기말

증가	감소	평가	상각	기타

단기차입금	44,344,674	24,742,437	(29,645,092)	1,308,384	-	(377,515)	-	40,372,888

유동성장기부채	16,204,060	-	-	480,420	-	-	-	16,684,480

유동성사채	50,594,469	-	-	3,285,000	59,544	63,226,481	-	117,165,494

사채	63,189,534	-	(18,544)	-	36,947	(63,207,937)	-	-

리스부채	95,316,379	-	(4,481,421)	(5,208)	678,142	1,962,761	(678,142)	92,792,511

파생상품부채(자산)(주1)	(9,681,758)	-	-	(2,581,365)	-	-	-	(12,263,123)

미지급배당금	1,886	-	-	-	-	17,959,574	-	17,961,460

비지배지분부채	12,281,257	-	-	-	-	(83,260)	-	12,197,997

재무활동으로부터의 총부채	272,250,501	24,742,437	(34,145,057)	2,487,231	774,633	19,480,104	(678,142)	284,911,707

(주1) 외화차입금 및 외화사채의 통화스왑 계약이며, 환율변동으로 인한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타변동에는 리스계약변경 및 이자비용 등의 지급액이 포함되어 있습니다.

40. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	㈜신세계

지배기업의 종속기업	㈜신세계동대구복합환승센터, ㈜신세계센트럴시티, ㈜신세계디에프,㈜광주신세계, ㈜대전신세계, 서울고속버스터미널㈜,㈜신세계까사, 한제신세계자문서비스(북경)유한공사, 가유(상해)무역유한공사, ㈜신세계디에프글로벌, ㈜마인드마크,㈜스튜디오329, 스마트신세계포커스투자조합, ㈜퍼셀, 시그나이트-썬더 투자조합, ㈜신세계라이브쇼핑, 신세계웰니스투자조합제2호

지배기업의 공동기업	㈜인천신세계

지배기업의 관계기업	신세계의정부역사㈜, ㈜에스에스지닷컴, 수서역환승센터복합개발,신세계케이디비씨아뜰리에투자조합

관계기업	㈜신세계사이먼, ㈜알씨씨, ㈜시그나이트파트너스,스마트신세계시그나이트투자조합, 신세계웰니스투자조합

대규모기업집단계열회사 등(주1)	㈜이마트, ㈜에스씨케이컴퍼니, ㈜신세계아이앤씨,㈜신세계엘앤비, ㈜신세계푸드, ㈜조선호텔앤리조트,신세계건설㈜, ㈜이마트에브리데이, ㈜신세계프라퍼티,㈜스타필드하남, ㈜스타필드청라, ㈜스타필드고양, ㈜스타필드창원, ㈜이마트24,㈜스타필드안성, ㈜스타필드수원, 세린식품㈜, ㈜신세계화성, ㈜더블유컨셉코리아스무디킹코리아㈜, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, ㈜신세계야구단,아폴로코리아㈜, ㈜신세계동서울피에프브이, ㈜에메랄드에스피브이,포항프라이머스프로젝트금융㈜, 일렉트로맨문화산업전문 유한회사,㈜지마켓, 에스피남양주별내피에프브이㈜, ㈜플그림, ㈜에스엠피엠씨,매직플로우㈜, 신세계프라퍼티인베스트먼트 등

(주1) 동 회사 등은 기업회계기준서 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 기업회계기준서 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용(주1,2)

매출	기타	기타

지배기업	㈜신세계	1,256,924	-	17,023,641

지배기업의종속기업	㈜신세계까사	1,773	-	162,365

㈜신세계센트럴시티	43,445	-	30,225

㈜신세계동대구복합환승센터	-	-	2,544,798

㈜신세계디에프	5,867,425	42,857	777,120

㈜신세계디에프글로벌	8,241	15,006	-

㈜퍼셀	230,637	19,588	600

㈜대전신세계	-	-	1,838,384

㈜신세계라이브쇼핑	-	-	918

㈜광주신세계	-	-	1,176,918

지배기업의관계기업	㈜에스에스지닷컴	-	-	796,604

관계기업	㈜신세계사이먼	18,607	7,856,625	3,795,034

㈜시그나이트파트너스	-	63,164	-

㈜알씨씨	300,000	-	-

대규모기업집단계열회사 등	㈜이마트	393,998	-	6,494,879

기타	345,415	-	9,811,844

(주1) 상기 비용 등에는 특수관계자 등에게 지급한 배당금은 포함되어 있지 않습니다.
(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기 중 사용권자산상각비 2,311,392천원, 이자비용 636,618천원을 인식하였으며, 관련 리스료는 기타에 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용(주1,2)

매출	기타	기타

지배기업	㈜신세계	1,883,670	-	14,452,064

지배기업의종속기업	㈜신세계까사	12,190	-	10,086

㈜신세계센트럴시티	27,781	3,000	22,579

㈜신세계동대구복합환승센터	-	-	1,952,021

㈜신세계디에프	5,000,479	-	1,918,595

㈜신세계디에프글로벌	21,461	15,006	-

㈜퍼셀	100,615	20,095	-

㈜대전신세계	6,035	-	1,493,280

㈜신세계라이브쇼핑	-	23,196	10,314

㈜광주신세계	6,087	-	950,822

지배기업의관계기업	㈜에스에스지닷컴	-	-	468,015

관계기업	㈜신세계사이먼	13,252	7,994,450	2,574,031

㈜시그나이트파트너스	359	60,855	-

㈜알씨씨	270,063	-	-

대규모기업집단계열회사 등	㈜이마트	837,702	-	6,968,208

기타	522,847	-	7,627,571

(주1) 상기 비용 등에는 특수관계자 등에게 지급한 배당금은 포함되어 있지 않습니다.
(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전분기 중 사용권자산상각비 2,002,970천원 이자비용 575,256천원을 인식하였으며, 관련 리스료는 기타에 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자 등과의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무(주1)

매출채권	기타	기타

지배기업	㈜신세계	15,591,671	20,995,214	75,459,128

지배기업의종속기업	㈜신세계까사	-	-	7,372

㈜신세계센트럴시티	169,277	358,100	950

㈜신세계디에프	887,983	-	93,266

㈜신세계동대구복합환승센터	1,657,130	40,300	6,650

㈜신세계디에프글로벌	2,376	5,502	291

㈜퍼셀	482,541	-	60,000

㈜대전신세계	1,446,103	-	-

㈜신세계라이브쇼핑	4,324	-	-

㈜광주신세계	815,433	-	-

지배기업의관계기업	㈜에스에스지닷컴	228,363	824,198	67,080

관계기업	㈜신세계사이먼	5,294,822	7,857,278	7,750,678

㈜시그나이트파트너스	-	24,531	1,500,000

㈜알씨씨	-	-	52,421

대규모기업집단 계열회사 등	㈜이마트	6,948,070	-	15,650

기타	2,488,860	28,904,132	5,190,282

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 78,581,281천원, 리스부채 80,488,528천원을 인식하였으며, 이 중 리스부채는 기타에 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무(주1)

매출채권	기타	기타

지배기업	㈜신세계	20,934,233	10,615,892	75,083,560

지배기업의종속기업	㈜신세계까사	-	-	35,756

㈜대전신세계	1,964,337	-	-

㈜신세계센트럴시티	12,132	398,400	32,821

㈜신세계라이브쇼핑	5,368	-	-

㈜신세계동대구복합환승센터	2,846,738	-	-

㈜신세계디에프	202,702	-	41,223

㈜신세계디에프글로벌	-	5,502	264

㈜광주신세계	1,392,860	-	-

㈜퍼셀	58,738	10,812	60,000

지배기업의관계기업	㈜에스에스지닷컴	569,847	88,043	65,012

관계기업	㈜신세계사이먼	4,779,469	-	7,904,200

㈜알씨씨	-	-	40,547

㈜시그나이트파트너스	-	22,654	1,500,000

대규모기업집단계열회사 등	㈜이마트	8,388,680	-	16,504

기타	3,473,890	28,626,714	5,171,560

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 사용권자산 77,292,271천원, 리스부채 79,603,198 천원을 인식하였으며, 이 중 리스부채는 기타에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 아래와 같으며, 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기

관계기업	스마트신세계시그나이트투자조합	출자금반환	898,000

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자 등에 대한 대여 및 차입거래내역과 제공하거나 제공받은 지급보증내역은 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,128,608	1,486,538

퇴직급여	70,121	72,979

합 계	1,198,729	1,559,517

상기의 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사로 구성되어 있습니다.

41. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	408,306,836	472,354,836

자본	846,935,079	851,714,750

현금및현금성자산	89,041,398	153,501,152

차입금	145,638,395	220,860,790

부채비율	48.21%	55.46%

순차입금비율	6.68%	7.91%

(2) 금융위험관리1) 시장위험가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 파생상품계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	4,720,890	4,298,707	111,484,175	154,863,391

EUR	414,511	1,738,649	34,406,616	33,336,281

기타통화	1,182,614	1,684,518	2,473,553	4,268,387

합 계	6,318,015	7,721,874	148,364,344	192,468,059

나. 외화민감도 분석연결실체는 주로 USD, EUR, CNY의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시손익변동	10%하락시손익변동	10%상승시손익변동	10%하락시손익변동

USD 통화효과	(373,309)	373,309	(1,969,058)	1,969,058

EUR 통화효과	(3,399,211)	3,399,211	(3,159,763)	3,159,763

기타 통화효과	(129,094)	129,094	(258,387)	258,387

합 계	(3,901,614)	3,901,614	(5,387,208)	5,387,208

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였으며, 통화스왑을 통하여 환율이 고정된 화폐성 자산 및 부채는 제외하였습니다.

2) 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산 및 금융부채)의 가치변동위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 연결실체는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.3) 신용위험

신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

또한 연결실체는 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간말 현재의 매출채권및기타채권의 회수가능액을개별기준으로 검토하고 있습니다. 매출채권및기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며, 매출채권및기타채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다.

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 현재 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 다음과 같습니다.

ㆍ 연결재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액
ㆍ 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액

연결실체의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

구 분	내 용	기대신용손실 인식

정상	계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음	12개월 기대신용손실

연체	연체일수가 90일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함	전체기간 기대신용손실-비손상

제각	채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음	제각

4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 적절히 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다.42. 보고기간 후 사건

지배기업은 2024년 5월 8일 이사회 결의를 통하여 종속회사인 ㈜신세계톰보이의 주주배정 유상증자에 참여하기로 결정하였습니다. 지배기업이 유상증자 참여로 취득하는 주식의 수는 7,951,027주, 출자대금은 7,705백만원(주당 969원)입니다.