신세계인터내셔날 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 유의사항

당사는 (주)신세계에서 운영중이던 "SACAI", "YOHJI YAMAMOTO ", "한방화장품 등", "HERMES PARFUMES","델라라나, 일라일"을 양수하였습니다. (단위 : 백만원)

구분	양수일자	재고자산	고정자산	매입채무	합계	공시서류제출일

SACAI	2017.9.1	1,494	774	-	2,268	-

YOHJI YAMAMOTO	2017.9.1	659	70	-	729	-

한방화장품 등	2018.7.1	-	2,184	-	2,184	-

HERMES PARFUMES	2018.9.1	647	162	-	809	-

델라라나,일라일	2020.7.1	3,374	1,153	-	4,527	-

(2) 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)

가. 계정과목별 대손충당금 설정내 용(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제25기 3분기	매출채권	108,589	1	0.0%

미수금	32,370	6	0.1%

합 계	140,959	7	0.1%

제24기	매출채권	106,083	5	0.0%

미수금	28,379	3	0.1%

합 계	134,462	8	0.0%

제23기	매출채권	101,863	5	0.0%

미수금	36,935	5	0.1%

합 계	138,798	10	0.0%

나. 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제25기 3분기	제24기	제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	8,473	10,332	11,995

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	7,536

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	7,536

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,019	-1,859	-5,873

4. 충당금 분할(*)

5. 사업결합으로 인한 증가

6. 기말 대손충당금 잔액합계	9,492	8,473	10,332

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험율에 의한 회수가능성이 없거나 회수가 의문시되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

라. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	136,593,649	4,177,720	188,790	-	140,960,159

구성비율	96.9%	2.9%	0.2%	0.0%	100%

(3) 재고자산 현황 등 (연결재무제표 기준) 가. 재고자산의 보유현황

구 분	(단위: 천원)

제25기 3분기	제24기	제23기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	246,058,013	(25,295,774)	220,762,239	205,214,784	(28,322,549)	176,892,235	190,535,918	(31,481,637)	159,054,281

제품	68,832,632	(14,699,780)	54,132,852	70,861,457	(14,352,489)	56,508,968	70,333,649	(15,858,469)	54,475,180

재공품	2,013,077	-	2,013,077	1,967,550	-	1,967,550	1,560,680	-	1,560,680

원재료	7,466,694	-	7,466,694	6,601,697	-	6,601,697	7,720,404	-	7,720,404

저장품	2,593,369	-	2,593,369	2,169,956	-	2,169,956	2,047,913	-	2,047,913

미착품	9,387,744	-	9,387,744	19,293,208	-	19,293,208	10,976,447	-	10,976,447

합 계	336,351,529	(39,995,554)	296,355,975	306,108,652	(42,675,038)	263,433,614	283,175,011	(47,340,106)	235,834,905

총 자산대비 재고자산 구성비율(%)	24.9%	23.3%	24.0%

재고자산 회전율(회수)	3.37	2.64	2.72

나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자

- 연간 2회(4 ~5월, 10 ~12월) 시즌정산(Season-out된 매장재고 전량 물류센타 이관후 전수 조사 방식) 재고 실사

- 연도말 기준 재고자산 실사- 당사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 내역 확인 절차 수행

(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

- 시즌정산(10~12월) 및 기말 재고실사시 외부 감사인 입회

(4) 공정가치평가 내역

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	4,924,399	-	-	4,924,399	4,924,399

단기금융상품	75,900	75,900	75,900

장기금융상품	2,000	-	-	2,000	2,000

매출채권및기타채권	140,950,666	-	-	140,950,666	140,950,666

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	15,566,687	-	15,566,687	15,566,687

금융리스채권(주1)	383,995	-	-	383,995	383,995

파생상품자산(주1)	-	-	7,703,604	7,703,604	7,703,604

기타금융자산(주1)	59,061,002	-	-	59,061,002	59,061,002

합 계	205,397,962	15,566,687	7,703,604	228,668,253	228,668,253

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	4,646,807	-	-	4,646,807	4,646,807

장기금융상품	2,000	-	-	2,000	2,000

매출채권및기타채권	134,453,699	-	-	134,453,699	134,453,699

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	10,164,300	-	10,164,300	10,164,300

금융리스채권(주1)	449,886	-	-	449,886	449,886

파생상품자산(주1)	-	-	6,853,707	6,853,707	6,853,707

기타금융자산(주1)	47,817,079	-	-	47,817,079	47,817,079

합 계	187,369,471	10,164,300	6,853,707	204,387,478	204,387,478

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

나. 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	81,816,490	-	81,816,490	81,816,490

차입금및사채(주1)	288,659,996	-	288,659,996	288,659,996

리스부채(주1)	152,134,594	-	152,134,594	152,134,594

파생상품부채(주1)	-	2,256,929	41,634	2,298,563	2,298,563

기타금융부채(주1)	15,735,609	-	15,735,609	15,735,609

합 계	538,346,689	2,256,929	41,634	540,645,252	540,645,252

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	90,723,819	-	90,723,819	90,723,819

차입금및사채(주1)	243,440,138	-	243,440,138	243,440,138

리스부채(주1)	136,260,790	-	136,260,790	136,260,790

파생상품부채	-	594,399	594,399	594,399

기타금융부채(주1)	14,297,217	-	14,297,217	14,297,217

합 계	484,721,964	594,399	485,316,363	485,316,363

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

다. 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내역

(당 분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	837,054	-	-	(7,790,241)	(6,953,187)

파생상품거래손익	-	-	1,095,922	-	1,095,922

파생상품평가손익	-	-	1,386,000	-	(2,256,929)	(870,929)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	196,278	-	196,278

처분이익(손실)	-	(1,399)	-	-	(1,399)

외환차익(차손)	168,472	-	-	(1,586,993)	(1,418,521)

외화환산이익(손실)	(24,104)	-	-	1,613,356	1,589,252

손실충당금의 재측정	(1,019)	-	-	-	(1,019)

합 계	980,403	(1,399)	2,678,200	(7,763,878)	(2,256,929)	(6,363,603)

(전 분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	606,913	4,277	-	-	(7,956,474)

처분손익	470	-	(939)	-	-

파생상품거래손익	-	-	-	686,634	-

파생상품평가손익	-	-	-	10,766,000	-

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	-	24,450	-

외환차익(차손)	122,723	-	-	-	(1,256,742)

외화환산이익(손실)	35,199	-	-	-	(10,505,082)

손실충당금의 재측정	2,995	-	-	-	-

합 계	768,300	4,277	(939)	11,477,084	(19,718,298)

라. 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치

구 분	가치평가기법	유의적인이지만관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성

통화선도(주석 21)	할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

이자율스왑(주석 21)	할인된 현금흐름이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

통화스왑(주석 21)	할인된 현금흐름통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

(5) 채무증권 발행실적 가. 채무증권 발행실적(연결기준)

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)신세계인터내셔날	회사채	사모	2020.06.25	24,100,000,000	3M US$Libor+1.25	-	2023.06.23	미상환	Shinhan BankHK IB Center

(주)신세계인터내셔날	회사채	사모	2020.04.08	24,400,000,000	3M US$Libor+1.35	-	2023.04.11	미상환	Credit AgricoleCorporateInvestment Bank

(주)신세계인터내셔날	회사채	사모	2018.04.10	32,670,000,000	3M US$Libor+1.05	-	2021.04.09	미상환	SumitomoMitsui BankingCorporation

(주)신세계인터내셔날	회사채	사모	2018.03.27	21,584,000,000	3M US$Libor+1.00	-	2021.03.29	미상환	Shinhan BankHK IB Center

(주)신세계인터내셔날	회사채	사모	2018.02.13	31,950,000,000	3M US$Libor+1.05	-	2021.02.10	미상환	Credit AgricoleCorporateInvestment Bank

(주)신세계인터내셔날	회사채	사모	2017.09.29	33,990,000,000	3M US$Libor+1.00	-	2020.09.29	상환	Credit AgricoleCorporateInvestment Bank

(주)신세계인터내셔날	회사채	사모	2017.09.21	30,000,000,000	2.55	-	2020.09.21	상환	KB증권

(주)신세계인터내셔날	기업어음증권	사모	2020.09.29	700,000,000	1.15	A2+	2020.10.08	미상환	KB증권

(주)신세계인터내셔날	기업어음증권	사모	2020.09.29	10,000,000,000	1.15	A2+	2020.10.08	미상환	KB증권

(주)신세계인터내셔날	기업어음증권	사모	2020.09.28	3,000,000,000	1.15	A2+	2020.10.08	미상환	KB증권

(주)신세계인터내셔날	기업어음증권	사모	2020.09.28	5,000,000,000	1.15	A2+	2020.10.08	미상환	KB증권

(주)신세계인터내셔날	기업어음증권	사모	2020.09.28	5,000,000,000	1.15	A2+	2020.10.08	미상환	KB증권

(주)신세계인터내셔날	기업어음증권	사모	2020.09.28	12,000,000,000	1.15	A2+	2020.10.08	미상환	신한은행

(주)신세계인터내셔날	기업어음증권	사모	2020.09.23	900,000,000	1.15	A2+	2020.10.08	미상환	KB증권

(주)신세계인터내셔날	기업어음증권	사모	2020.09.23	3,000,000,000	1.15	A2+	2020.10.08	미상환	KB증권

(주)신세계인터내셔날	기업어음증권	사모	2020.09.21	7,800,000,000	1.10	A2+	2020.10.08	미상환	신한은행

(주)신세계인터내셔날	기업어음증권	사모	2020.06.08	5,000,000,000	2.60	A2+	2020.09.18	상환	하나은행

(주)신세계인터내셔날	기업어음증권	사모	2020.06.08	5,000,000,000	2.60	A2+	2020.09.18	상환	하나은행

(주)신세계인터내셔날	기업어음증권	사모	2020.06.08	5,000,000,000	2.60	A2+	2020.09.18	상환	하나은행

(주)신세계인터내셔날	기업어음증권	사모	2020.06.08	5,000,000,000	2.60	A2+	2020.09.18	상환	하나은행

(주)신세계인터내셔날	기업어음증권	사모	2020.03.06	10,000,000,000	2.60	A2+	2020.06.08	상환	하나은행

(주)신세계인터내셔날	기업어음증권	사모	2020.03.06	10,000,000,000	2.60	A2+	2020.06.08	상환	하나은행

(주)신세계인터내셔날	기업어음증권	사모	2020.03.06	3,300,000,000	1.65	A2+	2020.03.11	상환	KTB투자증권

(주)신세계인터내셔날	기업어음증권	사모	2020.03.02	5,000,000,000	1.55	A2+	2020.03.10	상환	신한종금

(주)신세계인터내셔날	기업어음증권	사모	2020.02.27	3,100,000,000	1.60	A2+	2020.03.05	상환	KTB투자증권

(주)신세계인터내셔날	기업어음증권	사모	2020.02.26	1,500,000,000	1.60	A2+	2020.02.28	상환	KTB투자증권

(주)신세계인터내셔날	기업어음증권	사모	2020.02.04	1,200,000,000	1.88	A2+	2020.02.10	상환	KTB투자증권

(주)신세계인터내셔날	기업어음증권	사모	2020.02.03	3,200,000,000	1.85	A2+	2020.02.10	상환	KTB투자증권

(주)신세계인터내셔날	기업어음증권	사모	2020.01.31	4,700,000,000	1.97	A2+	2020.02.10	상환	KTB투자증권

(주)신세계인터내셔날	기업어음증권	사모	2020.01.29	1,900,000,000	1.97	A2+	2020.02.05	상환	KTB투자증권

(주)신세계인터내셔날	기업어음증권	사모	2020.01.28	1,500,000,000	1.97	A2+	2020.01.30	상환	KTB투자증권

(주)신세계인터내셔날	기업어음증권	사모	2020.01.07	2,100,000,000	1.99	A2+	2020.01.10	상환	KTB투자증권

(주)신세계톰보이	회사채	사모	2018.10.12	11,140,000,000	3M US$Libor+1.00	-	2021.10.12	미상환	KB국민은행

합 계	-	-	-	324,734,000,000	-	-	-	-	-

나. 기업어음증권 미상환 잔액기업어음증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	47,400	-	-	-	-	-	-	-	47,400

합계	47,400	-	-	-	-	-	-	-	47,400

## 기업어음증권 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	47,400	-	-	-	-	-	-	-	47,400

합계	47,400	-	-	-	-	-	-	-	47,400

다. 전자단기사채 미상환 잔액단기사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

라. 회사채 미상환 잔액회사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	86,204	11,140	48,500	-	-	-	-	145,844

합계	86,204	11,140	48,500	-	-	-	-	145,844

## 회사채 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	86,204	-	48,500	-	-	-	-	134,704

합계	86,204	-	48,500	-	-	-	-	134,704

마 . 신종자본증권 미상환 잔액신종자본증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

바 . 조건부자본증권 미상환 잔액조건부자본증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-