신세계인터내셔날 사업보고서 (2020.12)
7. 정관에 관한 사항

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. (1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단

아래 항목들은 추정과 관련된 것(주석 3.(2) 참고)과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 당사의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미치는 사항입니다. 1) 수익인식

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 발생한 수익'을 적용하는 과정에서 경영진이 회계정책을 적용하기 위해 수행의무의 이행시기를 결정할 때 경영진은 기업회계기준서 제1115호에 제시된 수익인식을 위한 구체적인 기준, 특히 당사가 재화의통제를 고객에게 이전하였는지 여부를 고려하였습니다.

2) 사업모형 평가

금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다(주석 2.(5) '금융자산' 참고). 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는 방식 및 자산의 관리자에 대한 보상방식을 포함하고 있습니다. 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 당사의 지속적인 평가의 한 부분입니다. 표시된 기간 동안에는 그러한 변경이 요구되지 아니하였습니다.

3) 신용위험의 유의적인 증가

주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호는 어떤 것이 신용위험의 유의적인 증가를 구성하는지에 대해 정의하고 있지 아니합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 당사는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다.

(2) 추정불확실성의 주요 원천1) 유형자산 내용연수

주석 2.(7)에 기술된 바와 같이 당사는 매 보고기간종료일에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다.

2) 손실충당금의 계산기대신용손실을 측정할 때 당사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를 이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.

채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.

채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다.

3) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 4) 금융상품의 공정가치 평가

주석 4에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 4는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용 등을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

5) 손상 검사

영업권 및 종속기업투자주식 등 손상 여부를 결정하기 위하여 영업권이 배분되는 현금창출단위 및 종속기업투자주식의 회수가능액에 대한 추정이 필요로 하며, 회수가능액은 차기연도 사업계획 달성 여부에 가장 민감하게 영향을 받을 것이라고 경영진은 판단하였습니다. 사업계획은 이사회에서 검토하고 승인한 것으로서, 현재 및 예상되는 시장 상황을 기반으로 한 수익, 비용의 추정치로 구성됩니다. 현금창출단위 등에서 발생하는 비용의 대부분을 경영진이 관리할 수 있으나, 사업의 성격과 시장 상황으로 인하여 수익 추정에는 불확실성이 내재되어 있습니다.

4. 범주별 금융상품 및 공정가치 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	11,684,573	-	-	11,684,573	11,684,573

장기금융상품	2,000	-	-	2,000	2,000

매출채권및기타채권	121,301,245	-	-	121,301,245	121,301,245

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	15,632,255	-	15,632,255	15,632,255

금융리스채권(주1)	1,561,618	-	-	1,561,618	1,561,618

파생상품자산	-	-	735,820	735,820	735,820

기타금융자산	45,766,004	-	-	45,766,004	45,766,004

합계	180,315,440	15,632,255	735,820	196,683,515	196,683,515

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	1,935,244	-	-	1,935,244	1,935,244

장기금융상품	2,000	-	-	2,000	2,000

매출채권및기타채권	118,345,993	-	-	118,345,993	118,345,993

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	10,164,300	-	10,164,300	10,164,300

금융리스채권(주1)	3,307,135	-	-	3,307,135	3,307,135

파생상품자산(주1)	-	-	6,541,162	6,541,162	6,541,162

기타금융자산	45,279,624	-	-	45,279,624	45,279,624

합 계	168,869,996	10,164,300	6,541,162	185,575,458	185,575,458

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	79,251,786	-	79,251,786	79,251,786

차입금및사채(주1)	213,531,647	-	213,531,647	213,531,647

리스부채(주1)	143,544,135	-	143,544,135	143,544,135

파생상품부채(주1)	-	6,103,314	120,177	6,223,491	6,223,491

기타금융부채(주1)	14,364,761	-	14,364,761	14,364,761

합 계	450,692,329	6,103,314	120,177	456,915,820	456,915,820

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	79,363,549	-	79,363,549	79,363,549

차입금및사채(주1)	225,109,985	-	225,109,985	225,109,985

리스부채(주1)	132,352,902	-	132,352,902	132,352,902

파생상품부채	-	594,399	594,399	594,399

기타금융부채(주1)	12,258,559	-	12,258,559	12,258,559

합 계	449,084,995	594,399	449,679,394	449,679,394

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	1,079,972	65,568	-	-	(9,369,136)	-	(8,223,596)

파생상품거래손익	-	-	-	1,095,922	-	-	1,095,922

파생상품평가손익	-	-	-	(5,584,000)	-	(6,103,314)	(11,687,314)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	-	432,494	-	-	432,494

평가이익(손실)	-	2,619,387	-	-	-	-	2,619,387

처분이익(손실)	-	-	(1,834)	-	-	-	(1,834)

외환차익(차손)	(88,810)	-	-	-	492,616	-	403,806

외화환산이익(손실)	(205,128)	-	-	-	14,623,532	-	14,418,404

손실충당금의 재측정	2,084	-	-	-	-	-	2,084

합 계	788,118	2,684,955	(1,834)	(4,055,584)	5,747,012	(6,103,314)	(940,647)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	878,012	-	-	(9,725,550)	(8,847,538)

파생상품거래손익	-	-	647,635	-	647,635

파생상품평가손익	-	-	4,607,615	-	4,607,615

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	183,635	-	183,635

처분이익(손실)	470	(1,775)	-	-	(1,305)

외환차익(차손)	108,097	-	-	(298,152)	(190,055)

외화환산이익(손실)	(50,348)	-	-	(3,322,727)	(3,373,075)

손실충당금의 재측정	1,859	-	-	-	1,859

합 계	938,090	(1,775)	5,438,885	(13,346,429)	(6,971,229)

(4) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치

구 분	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성

통화선도(주석 19)	할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

이자율스왑(주석 19)	할인된 현금흐름이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

통화스왑(주석 19)	할인된 현금흐름통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

5 . 사 용이 제한된 금 융상품

보 고 기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역 은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당 기 말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	동반성장펀드	10,500,000	9,000,000

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	10,502,000	9,002,000

6. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

투자전환사채(주1)	1,229,868	-	1,164,300	-

동반성장펀드(주2)	-	10,500,000	-	9,000,000

투자주식(주3)	-	2,902,387	-	-

조합투자주식(주4)	-	1,000,000	-	-

합 계	1,229,868	14,402,387	1,164,300	9,000,000

(주1) 당사는 전략적 투자를 통해 포트폴리오 확장 및 투자 이익 확보 시너지 효과를 위해 미국 유망신생 패션 브랜드 Entireworld 전환사채(만기 1년, 연 이자율 6%)를 취득했습니다. 당사는 전환옵션에 대한 권리를 구분하지 않고 전체 금액에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(주2) 당사는 동반성장펀드로 운용 중인 사용이 제한된 금융상품에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로분류하였습니다.
(주3) 당사는 관계기업투자주식으로 분류했던 ㈜몽클레르신세계의 주식 중 일부를 매각하고 잔여 주식에 대해당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(주4) 당사는 신사업기술투자조합에 투자하여 보유하고 있는 지분에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보 고 기 간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기말	전기말

매출채권	92,016,175	93,772,481

차감: 손실충당금	(653)	(5,480)

매출채권(순액)	92,015,522	93,767,001

미수금	29,291,459	24,581,985

차감: 손실충당금	(5,736)	(2,993)

미수금(순액)	29,285,723	24,578,992

합 계	121,301,245	118,345,993

(2) 신용위험 및 손실충당금상 품 및 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~45일이며, 매출채권 및 기타채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 또는 매출채권 및 기타채권이 3년 이상 연체된 날 중 빠른 날과 같이 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권 및 기타채권을 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권 및 기타채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

1) 보고기간종료일 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용 은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객 부분이 유의적이므로 과거 경험률에 따른 충당금 설정률표는 다른 고객군별로 구분합니다. (당기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

총장부금액	92,016,175	29,291,459

차감: 개별평가대상채권금액	(85,489,964)	(609,296)

집합평가대상채권 금액	6,526,211	28,682,163

채무불이행률(주1)	0.01%	0.02%

차감: 전체기간 기대신용손실	(653)	(5,736)

차감: 개별평가 손실충당금	-	-

순장부금액	92,015,522	29,285,723

(주1) 당사는 개별평가대상채권을 제외한 집합평가대상채권에 대해 과거 발생한 채권 전체금액과 대손 금액을 고려한 채무불이행률을 적용하여, 채무불이행률을 추정하고 있습니다. 당사의 계약상대방 대부분은 신용위험이 낮다고 판단되어 채권을 연체기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 아니합니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

총장부금액	93,772,481	24,581,985

차감: 개별평가대상채권금액	(38,971,654)	(18,596,109)

집합평가대상채권 금액	54,800,827	5,985,876

채무불이행률(주1)	0.01%	0.05%

차감: 전체기간 기대신용손실	(5,480)	(2,993)

차감: 개별평가 손실충당금	-	-

순장부금액	93,767,001	24,578,992

(주1) 당사는 개별평가대상채권을 제외한 집합평가대상채권에 대해 과거 발생한 채권 전체금액과 대손 금액을 고려한 채무불이행률을 적용하여, 채무불이행률을 추정하고 있습니다. 당사의 계약상대방 대부분은 신용위험이 낮다고 판단되어 채권을 연체기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 아니합니다.

2) 당 기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기초	손실충당금 전입(환입)	기말

매출채권	5,480	(4,827)	653

미수금	2,993	2,743	5,736

합 계	8,473	(2,084)	6,389

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	손실충당금 전입(환입)	기말

매출채권	4,769	711	5,480

미수금	5,563	(2,570)	2,993

합 계	10,332	(1,859)	8,473

8. 금융리스채권(1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

유동자산	487,667	481,354	744,374	734,171

비유동자산	1,133,875	1,080,264	2,734,014	2,572,964

합 계	1,621,542	1,561,618	3,478,388	3,307,135

(2) 당사는 리스제공자로서 리스대상 자산 중 일부에 대해 전대리스의 형태로 금융리스약정을 체결하고 있습니다.모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 당사는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.보고기간종료일 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1년 이내	487,667	744,374

1년 초과 2년 이내	495,091	838,388

2년 초과 3년 이내	502,663	853,237

3년 초과 4년 이내	136,122	868,382

4년 초과 5년 이내	-	174,007

5년 초과	-	-

소 계	1,621,543	3,478,388

차감: 미실현이자수익	(59,925)	(171,253)

차감계: 최소리스료의 현재가치	1,561,618	3,307,135

차감: 손실충당금	-	-

리스순투자	1,561,618	3,307,135

당기 및 전기중 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

리스순투자의 금융수익	57,533	65,803

당사의 리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않습니다. 유효이자율은 1.36%~2.29%입니다.

(3) 금융리스채권의 손상당사는 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 금융리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

당기 중 금융리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

9. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

보증금	-	44,023,754	-	45,279,624

장기미수금	-	1,742,250	-	-

합 계	-	45,766,004	-	45,279,624

(2) 기타금융자산의 손상당사는 보증금에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.

경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 채무불이행경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의 미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 동안의 각 금융자산에 대한 채무불이행 발생확률과 채무불이행시 손실액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.당기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다. 또한, 당기 및 전기 중 기타금융자산의 기대신용손실의 변동은 없습니다.

10. 재 고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	218,995,708	(30,428,970)	188,566,738	204,071,493	(28,322,549)	175,748,944

제품	19,233,569	(4,771,233)	14,462,336	32,307,170	(4,953,987)	27,353,183

재공품	403,515	-	403,515	218,681	-	218,681

원재료	5,930,366	-	5,930,366	3,296,062	-	3,296,062

저장품	2,548,554	-	2,548,554	2,059,548	-	2,059,548

미착품	13,369,103	-	13,369,103	19,293,210	-	19,293,210

합 계	260,480,815	(35,200,203)	225,280,612	261,246,164	(33,276,536)	227,969,628

당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치의 하락으로 인한 재고자산평가손실 1,923,667천원이 포함되어 있으며, 전기 중 비용으로 인식한재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실 환입액 3,616,510천원이 차감되어 있습니다.(2) 당기말 현재 당사의 재고자산은 삼성화재해상보험㈜에 198,642,998천원의 화재보험에 부보되어 있습니다.

11. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,904,604	-	5,434,063	-

선급비용	2,312,995	17,860	3,748,644	45,386

합 계	6,217,599	17,860	9,182,707	45,386

12. 종속기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

당기말	전기말

㈜신세계톰보이	의류제품 제조및 판매	국내	12월	95.78	41,740,584	41,740,584	41,740,584

Shinsegae Poiret S.A.S(주1)	의류제품 제조및 판매	프랑스	12월	-	-	-	2,786,302

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	잡화 등 상품 판매	베트남	12월	100.00	3,006,246	3,006,246	2,269,506

紀伊珂貿易(上海)有限公司	의류상품 판매	중국	12월	100.00	3,700,404	3,700,404	3,700,404

Global Skin Care Holding Ltd.(주2)	화장품 판매	스위스	12월	100.00	24,928,785	24,928,785	-

합 계	73,376,019	73,376,019	50,496,796

(주1) 당기 중 청산으로 인해 종속기업에서 제외되었습니다.
(주2) 당기 중 지분 취득을 통해 지배력을 보유함에 따라 종속기업으로 분류되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	기말

㈜신세계톰보이	41,740,584	-	-	41,740,584

Shinsegae Poiret S.A.S	2,786,302	-	(2,786,302)	-

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	2,269,506	736,740	-	3,006,246

紀伊珂貿易(上海)有限公司	3,700,404	-	-	3,700,404

Global Skin Care Holding Ltd.	-	24,928,785	-	24,928,785

합 계	50,496,796	25,665,525	(2,786,302)	73,376,019

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	손상	기말

㈜신세계톰보이	41,740,584	-	-	41,740,584

Shinsegae Poiret S.A.S	7,109,120	-	(4,322,818)	2,786,302

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	111,776	2,157,730	-	2,269,506

紀伊珂貿易(上海)有限公司	498,324	3,202,080	-	3,700,404

합 계	49,459,804	5,359,810	(4,322,818)	50,496,796

(3) 당기 및 전기 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계톰보이	Shinsegae Poiret S.A.S(주1)	Shinsegae InternationalVietnam Co., Ltd.	紀伊珂貿易(上海)有限公司	Global Skin CareHolding Ltd.(주2)

유동자산	53,297,876	-	832,844	8,451,257	9,584,821

비유동자산	13,919,672	-	1,249,836	315,336	170,720

자산계	67,217,548	-	2,082,680	8,766,593	9,755,541

유동부채	22,079,158	-	451,232	7,709,451	657,881

비유동부채	2,023,862	-	360,430	-	153,057

부채계	24,103,020	-	811,662	7,709,451	810,938

자 본	43,114,528	-	1,271,018	1,057,142	8,944,603

매출액	117,098,873	-	950,787	8,636,630	-

영업손익	929,058	(1,972,304)	(954,836)	(2,837,336)	-

당기순손익	2,077,104	(1,977,611)	(966,900)	(1,214,612)	-

기타포괄손익	277,039	98,739	(104,071)	44,122	-

당기총포괄손익	2,354,143	(1,878,872)	(1,070,971)	(1,170,490)	-

(주1) 매출액, 영업손익, 당기순손익 및 당기총포괄손익은 청산일 이전 재무정보입니다.
(주2) 매출액, 영업손익, 당기순손익 및 당기총포괄손익은 지배력 취득일 이후 재무정보입니다.

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계톰보이	Shinsegae Poiret S.A.S	Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	紀伊珂貿易(上海)有限公司

유동자산	51,551,990	2,091,509	1,931,387	3,222,809

비유동자산	31,333,429	694,793	601,543	438,710

자산계	82,885,419	2,786,302	2,532,930	3,661,519

유동부채	26,218,872	-	713,107	1,364,805

비유동부채	15,906,163	-	214,573	69,082

부채계	42,125,035	-	927,680	1,433,887

자 본	40,760,384	2,786,302	1,605,250	2,227,632

매출액	141,968,482	1,394,418	370,227	1,861,635

영업손익	4,988,585	(4,433,297)	(699,907)	(1,038,027)

당기순손익	1,738,103	(4,449,148)	(681,599)	(1,054,570)

기타포괄손익	(275,682)	126,330	44,327	(33,361)

당기총포괄손익	1,462,421	(4,322,818)	(637,272)	(1,087,931)

13. 관계 기업 및 공동기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

당기말	전기말

공동기업	㈜신세계사이먼	명품 아울렛쇼핑몰의 건설및 임대사업	국내	12월	25.00	19,250,000	24,865,928	24,865,928

공동기업	㈜신세계인터코스코리아	화장품제조업	국내	12월	-	-	-	8,138,500

관계기업	㈜몽클레르신세계(주1)	의류판매업	국내	12월	-	-	-	285,000

관계기업	㈜셀린신세계	의류및잡화판매업	국내	12월	49.00	98,000	98,000	98,000

관계기업	㈜로우로우	잡화판매업	국내	12월	35.00	1,680,000	1,680,000	1,680,000

관계기업	㈜시그나이트파트너스(주2)	금융투자업	국내	12월	50.00	10,000,000	10,000,000	-

관계기업	스마트신세계시그나이트투자조합(주2)	금융투자업	국내	12월	20.00	2,000,000	2,000,000	-

합 계	33,028,000	38,643,928	35,067,428

(주1) 당기 중 보유주식을 매각함에 따라 더이상 유의적인 영향력을 행사할 수 없다고 판단하여 관계기업투자에서 제외하였습니다.
(주2) 당기 중 설립 시 다른 출자자의 구성비율을 고려한 결과 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	대체	기말

공동기업:

㈜신세계사이먼	24,865,928	-	-	-	24,865,928

㈜신세계인터코스코리아	8,138,500	-	(8,138,500)	-	-

소 계	33,004,428	-	(8,138,500)	-	24,865,928

관계기업:

㈜몽클레르신세계	285,000	-	-	(285,000)	-

㈜셀린신세계	98,000	-	-	-	98,000

㈜로우로우	1,680,000	-	-	-	1,680,000

㈜시그나이트파트너스	-	10,000,000	-	-	10,000,000

스마트신세계시그나이트투자조합	-	2,000,000	-	-	2,000,000

소 계	2,063,000	12,000,000	-	(285,000)	13,778,000

합 계	35,067,428	12,000,000	(8,138,500)	(285,000)	38,643,928

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	손상	대체	기말

공동기업:

㈜신세계사이먼	24,865,928	-	-	-	24,865,928

㈜신세계인터코스코리아	14,222,500	3,000,000	(9,084,000)	-	8,138,500

소 계	39,088,428	3,000,000	(9,084,000)	-	33,004,428

관계기업:

㈜몽클레르신세계	2,450,000	-	-	(2,165,000)	285,000

㈜셀린신세계	98,000	-	-	-	98,000

㈜로우로우	-	1,680,000	-	-	1,680,000

소 계	2,548,000	1,680,000	-	(2,165,000)	2,063,000

합 계	41,636,428	4,680,000	(9,084,000)	(2,165,000)	35,067,428

(3) 당기 및 전기 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계사이먼	㈜셀린신세계	㈜로우로우	㈜시그나이트파트너스(주1)	스마트신세계시그나이트투자조합(주1)

유동자산	223,921,718	5,349	3,611,656	8,635,318	10,001,932

비유동자산	759,429,735	-	413,596	10,986,817	-

자산계	983,351,453	5,349	4,025,252	19,622,135	10,001,932

유동부채	237,214,484	-	805,408	419,812	57,877

비유동부채	379,051,489	-	-	541,412	-

부채계	616,265,973	-	805,408	961,224	57,877

자 본	367,085,480	5,349	3,219,844	18,660,911	9,944,055

매출액	175,377,257	-	8,823,852	90,641	986

영업손익	84,013,424	(127,849)	615,512	(1,339,130)	(55,945)

당기순손익	52,733,180	(134,391)	714,615	(1,339,089)	(55,945)

기타포괄손익	(515,596)	-	-	-	-

당기총포괄손익	52,217,584	(134,391)	714,615	(1,339,089)	(55,945)

(주1) 매출액, 영업손익, 당기순손익, 당기총포괄손익은 유의적인 영향력의 취득일 이후 재무정보입니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계사이먼	㈜신세계인터코스코리아	㈜몽클레르신세계	㈜셀린신세계	㈜로우로우(주1)

유동자산	189,136,186	25,622,971	67,075,043	173,448	5,204,020

비유동자산	776,957,275	37,099,617	21,328,239	8,152	433,853

자산계	966,093,461	62,722,588	88,403,282	181,600	5,637,873

유동부채	262,066,762	41,761,890	31,109,092	41,860	2,206,768

비유동부채	362,696,404	17,939,137	8,607,348	-	-

부채계	624,763,166	59,701,027	39,716,440	41,860	2,206,768

자 본	341,330,295	3,021,561	48,686,842	139,740	3,431,105

매출액	162,427,119	50,869,730	131,973,287	-	4,404,094

영업손익	76,471,558	(9,982,580)	25,660,624	(237,267)	1,164,052

당기순손익	50,716,454	(11,927,347)	16,513,553	(198,987)	1,168,196

기타포괄손익	(1,602,421)	(157,547)	(83,383)	-	-

당기총포괄손익	49,114,033	(12,084,894)	16,430,170	(198,987)	1,168,196

(주1) 매출액, 영업손익, 당기순손익, 당기총포괄손익은 유의적인 영향력의 취득일 이후 재무정보입니다.

14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	108,473,279	-	-	108,473,279

건물	126,462,231	(16,853,507)	-	109,608,724

구축물	650,040	(644,549)	-	5,491

인테리어	167,823,219	(105,125,866)	(6,838)	62,690,515

차량운반구	891,479	(766,201)	-	125,278

공기구비품	53,944,057	(32,157,330)	(1,457)	21,785,270

건설중인자산	2,318,884	-	-	2,318,884

합 계	460,563,189	(155,547,453)	(8,295)	305,007,441

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	108,473,279	-	-	108,473,279

건물	131,192,835	(14,792,668)	-	116,400,167

구축물	650,040	(619,977)	-	30,063

인테리어	155,538,900	(96,823,674)	(47,864)	58,667,362

차량운반구	994,829	(813,970)	-	180,859

공기구비품	49,650,264	(27,619,497)	(10,202)	22,020,565

건설중인자산	2,067,028	-	-	2,067,028

합 계	448,567,175	(140,669,786)	(58,066)	307,839,323

(2) 당 기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	사업결합(주2)	기말

토지	108,473,279	-	-	-	-	-	108,473,279

건물	116,400,167	6,270	-	(2,579,463)	(4,218,250)	-	109,608,724

구축물	30,063	-	-	(24,572)	-	-	5,491

인테리어	58,667,362	24,047,767	(5,552,003)	(22,920,193)	7,314,080	1,133,500	62,690,515

차량운반구	180,859	-	(3)	(55,577)	-	-	125,278

공기구비품	22,020,566	3,463,515	(19,018)	(4,530,305)	846,198	4,316	21,785,270

건설중인자산	2,067,028	10,150,506	-	-	(9,898,650)	-	2,318,884

합 계	307,839,324	37,668,058	(5,571,024)	(30,110,110)	(5,956,622)	1,137,816	305,007,441

(주1) 당기 중 건설중인유형자산에서 무형자산으로 대체된 1,039,413천원과 미수금으로 대체된 322,191천원, 재고자산으로 대체된 90,692천원, 투자부동산으로 대체된 4,053,250천원 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 당기 중 지배기업인㈜신세계로부터 국내패션 브랜드 사업을 인수함에 따라 증가하였습니다(주석 44 참조).

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기말

토지	108,473,279	-	-	-	-	108,473,279

건물	119,024,024	-	-	(2,623,857)	-	116,400,167

구축물	56,064	-	-	(26,001)	-	30,063

인테리어	55,438,510	26,711,312	(2,144,223)	(22,336,746)	998,509	58,667,362

차량운반구	236,436	-	-	(55,577)	-	180,859

공기구비품	20,943,899	4,714,362	(2,578)	(4,138,593)	503,475	22,020,565

건설중인자산	3,417,589	1,740,895	-	-	(3,091,456)	2,067,028

합 계	307,589,801	33,166,569	(2,146,801)	(29,180,774)	(1,589,472)	307,839,323

(주1) 전기 중 건설중인유형자산에서 건설중인무형자산으로 대체된 391,800천원과 건설중인무형자산에서 공기구비품으로 대체된 428,000천원, 인테리어 등에서 미수금으로 대체된 516,328천원, 사용권자산으로 대체된 1,109,344천원 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 감가상각비는 모두 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다. (4) 당기말 현재 당사의 유형자산 및 투자부동산은 삼성화재해상보험㈜에 271,494,947천원 의 재산종합보험에 부보되어 있습니다. 또 한 당사는 재해 등과 관련하여 종합책임보험, 업무상 사고에 대하여 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다.

15. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	27,009,652	-	27,009,652

건물	8,972,197	(1,243,313)	7,728,884

합 계	35,981,849	(1,243,313)	34,738,536

(주1) 당사는 투자부동산을 리스제공자로서 운용리스로 제공하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	27,009,652	-	27,009,652

건물	3,950,322	(595,463)	3,354,859

합 계	30,959,974	(595,463)	30,364,511

(주1) 당사는 투자부동산을 리스제공자로서 운용리스로 제공하고 있습니다.

(2) 당 기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	대체(주1)	기말

토지	27,009,652	-	-	27,009,652

건물	3,354,859	(129,225)	4,503,250	7,728,884

합 계	30,364,511	(129,225)	4,503,250	34,738,536

(주1) 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다(주석 14 참조).

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	처분	감가상각비	기말

토지	61,129,218	(34,119,566)	-	27,009,652

건물	4,500,803	(1,054,264)	(91,680)	3,354,859

합 계	65,630,021	(35,173,830)	(91,680)	30,364,511

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

임대수익	726,489	1,212,470

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(181,232)	(406,628)

합 계	545,257	805,842

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	27,009,652	34,432,922	27,009,652	34,532,397

건물	7,728,884	8,972,197	3,354,859	3,950,322

합 계	34,738,536	43,405,119	30,364,511	38,482,719

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가인 제일감정평가법인이 수행한 평가와 개별공시시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여산정되고 있습니다.

투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.

(5) 당기 및 전기 중 투자부동산 감가상각비는 모두 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.

16. 사용권자산 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	토지(주1)	건물	차량운반구	합 계

취득금액	81,494,573	89,292,644	938,442	171,725,659

감가상각누계액	(9,153,932)	(27,454,333)	(380,796)	(36,989,061)

장부금액	72,340,641	61,838,311	557,646	134,736,598

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지(주1)	건물	차량운반구	합 계

취득금액	81,494,573	56,632,530	449,354	138,576,457

감가상각누계액	(4,573,926)	(10,826,252)	(189,322)	(15,589,500)

장부금액	76,920,647	45,806,278	260,032	122,986,957

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(당기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

기초	76,920,647	45,806,278	260,032	122,986,957

증가	-	34,081,764	627,539	34,709,303

감소	-	(815,909)	(25,267)	(841,176)

감가상각비	(4,580,006)	(17,233,822)	(304,658)	(22,118,486)

기말	72,340,641	61,838,311	557,646	134,736,598

(전기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

기초	-	-	-	-

회계정책 변경효과	80,021,011	14,835,427	197,624	95,054,062

증가	1,473,562	41,615,122	335,989	43,424,673

감소	-	(1,021,644)	(70,461)	(1,092,105)

감가상각비	(4,573,926)	(9,622,627)	(203,120)	(14,399,673)

기말	76,920,647	45,806,278	260,032	122,986,957

(3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

사용권자산 감가상각비	22,118,486	14,399,673

리스부채 이자비용	3,657,909	3,192,818

리스 적용 제외

단기리스 관련 비용	170,059	163,754

소액자산 리스 관련 비용	1,202,482	1,009,150

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용(주1)	23,001,868	21,135,907

사용권자산의 전대리스에서 생기는 손익	(57,533)	(65,803)

(주1) 매출에 의한 변동리스료로서 기타 관리비 등이 포함되어 있습니다.

당기말 현재 COVID-19 관련 임차료료 할인 등과 관련하여 당사는 리스이용자로서 대상이 되는 모든 계약에 실무적 간편법을 적용하였습니다.당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 48,135,498천원(전기: 37,398,762천원)입니다.

17 . 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	8,541,722	(3,037,272)	-	5,504,450

기타무형자산	44,902,241	(19,703,536)	(471,000)	24,727,705

건설중인무형자산	3,453,798	-	-	3,453,798

합 계	56,897,761	(22,740,808)	(471,000)	33,685,953

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	8,391,282	(2,440,910)	-	5,950,372

기타무형자산	37,593,779	(16,003,128)	(471,000)	21,119,651

건설중인무형자산	2,171,934	-	-	2,171,934

합 계	48,156,995	(18,444,038)	(471,000)	29,241,957

(2) 당 기 및 전기 중 무형자 산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체(주1)	사업결합(주2)	기말

산업재산권	5,950,372	54,798	-	(596,362)	79,942	15,700	5,504,450

기타무형자산	21,119,651	3,731,061	(1,015)	(3,756,549)	3,634,557	-	24,727,705

건설중인무형자산	2,171,934	3,956,950	-	-	(2,675,086)	-	3,453,798

합 계	29,241,957	7,742,809	(1,015)	(4,352,911)	1,039,413	15,700	33,685,953

(주1) 당기 중 건설중인유형자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.
(주2) 당기 중 지배기업인 ㈜신세계로부터 국내패션 브랜드 사업을 인수함에 따라 증가하였습니다(주석 44 참조).

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	대체(주1)	기말

산업재산권	6,302,023	105,996	(577,492)	119,845	5,950,372

기타무형자산	14,225,223	9,187,555	(3,970,333)	1,677,206	21,119,651

건설중인무형자산	3,623,178	382,007	-	(1,833,251)	2,171,934

합 계	24,150,424	9,675,558	(4,547,825)	(36,200)	29,241,957

(주1) 전기 중 건설중인유형자산에서 건설중인무형자산으로 대체된 391,800천원과 건설중인무형자산에서 공기구비품으로 대체된 428,000천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 상각비는 모두 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.

18. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	35,741,251	-	38,332,239	-

미지급금	33,698,605	-	28,834,595	-

미지급비용	9,811,930	-	12,196,715	-

합 계	79,251,786	-	79,363,549	-

당사는 매입채무 및 기타채무의 장부금액이 공정가치와 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

19. 파생상품 당사는 외화매입채무 등의 외화 위험을 회피하기 위한 목적으로 통화선도거래를 체결하였으며, 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 체결하였습니다. 또한 외화차입금 및 외화사채의 현금흐름변동위험을 회피하기 위한목적으로 통화스왑거래를 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품

통화스왑	735,820	-	664,656	5,876,506

파생상품부채

위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품

통화선도	-	-	564,385	-

이자율스왑	21,671	-	30,014	-

통화스왑	98,506	-	-	-

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품

통화스왑	-	6,103,314	-	-

합 계	120,177	6,103,314	594,399	-

20. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	65,676,249	-	48,138,205	-

장기차입금	-	17,922,420	20,000,000	-

사채	86,993,480	42,939,498	64,622,678	92,349,102

합 계	152,669,729	60,861,918	132,760,883	92,349,102

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당기말 이자율(%)	당기말	전기말

일반기업자금대출	KB국민은행(주1)	Mor(3개월)+1.52	20,000,000	-

Banker's Usance	우리은행 외	Libor(6개월)+0.30~0.81	45,676,249	48,138,205

합 계	65,676,249	48,138,205

(주1) KB국민은행으로부터의 변동금리 차입금이며, 당사는 변동금리와 고정금리를 교환하는이자율스왑을 통하여 차입금에서 발생하는 이자율 변동위험을 회피하고 있습니다(주석 19, 42 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당기말 이자율(%)	당기말	전기말

CP	KEB하나은행	-	-	20,000,000

외화장기차입금	신한은행 일본법인(SBJ은행)(주1)	1.00	17,922,420	-

소 계	17,922,420	20,000,000

차감: 유동성 대체	-	(20,000,000)

장기차입금 장부금액	17,922,420	-

(주1) 신한은행 일본법인(SBJ은행)로부터 차입한 외화 고정금리 차입금이며, 당사는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율을 고정시키는 통화 스왑을 통해 차입금에서 발생하는 환율변동위험을 회피하고있습니다.(주석 19, 42 참조).

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	만기일	당기말 이자율(%)	당기말	전기말	이자지급방법

제4회 사모사채	2017.09.21	2020.09.21	-	-	30,000,000	3개월후급

제5회 사모사채	2017.09.29	2020.09.29	-	-	34,734,000	3개월후급

제6회 사모사채(주1)	2018.02.13	2021.02.10	Libor(3개월)+1.05	32,640,000	34,734,000	3개월후급

제7회 사모사채(주1)	2018.03.27	2021.03.29	Libor(3개월)+1.00	21,760,000	23,156,000	3개월후급

제8회 사모사채(주1)	2018.04.10	2021.04.09	Libor(3개월)+1.05	32,640,000	34,734,000	3개월후급

제9회 사모사채(주1)	2020.04.08	2023.04.11	Libor(3개월)+1.35	21,760,000	-	3개월후급

제10회 사모사채(주1)	2020.06.25	2023.06.23	Libor(3개월)+1.25	21,760,000	-	3개월후급

소 계	130,560,000	157,358,000

차감: 사채할인발행차금	(627,022)	(386,220)

차감 계	129,932,978	156,971,780

차감: 유동성 대체	(86,993,480)	(64,622,678)

사채 장부금액	42,939,498	92,349,102

(주1) 외화 변동금리 사채로 당사는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 사채에서 발생 하는 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다(주석 19, 42 참조).

한편, 단기차입금과 장기차입금은 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 거의 유사하다고 판단하고 있습니다. (5) 당기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	장기차입금	사채(액면금액)

2021년	-	87,040,000

2022년	-	-

2023년	17,922,420	43,520,000

합 계	17,922,420	130,560,000

21. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동부채	23,001,066	18,977,574

비유동부채	120,543,069	113,375,327

합 계	143,544,135	132,352,901

(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1년 이내	25,213,377	19,217,993

1년 초과 5년 이내	68,524,172	60,549,477

5년 초과	78,184,306	83,167,171

소 계	171,921,855	162,934,641

차감: 현재가치 조정금액	(28,377,720)	(30,581,740)

리스부채의 현재가치	143,544,135	132,352,901

당기말 현재 COVID-19 관련 임차료료 할인 등과 관련하여 당사는 리스이용자로서 대상이 되는 모든 계약에 실무적 간편법을 적용하였습니다.

22. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급배당금	1,833	-	1,582	-

예수보증금	9,530,683	4,832,245	9,057,569	3,199,407

합 계	9,532,516	4,832,245	9,059,151	3,199,407

23. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여 제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋대우㈜에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	58,197,510	49,688,852

사외적립자산의 공정가치	(53,060,369)	(44,175,685)

순확정급여부채	5,137,141	5,513,167

2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	49,688,852	34,132,236

당기근무원가	8,732,413	7,082,343

이자비용	895,434	737,303

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	3,105	828,881

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	381,767	692,586

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	1,794,634	2,735,146

소 계	2,179,506	4,256,613

지급액	(4,994,615)	(1,759,922)

계열사 전출입효과	1,695,920	5,240,279

기말	58,197,510	49,688,852

3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	44,175,685	32,315,879

이자수익	790,953	695,206

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	219,704	4,493

기여금 납부액	9,997,907	7,495,460

지급액	(3,735,872)	(1,510,624)

계열사 전출입효과	1,697,049	5,241,241

기타	(85,057)	(65,970)

기말	53,060,369	44,175,685

4) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	8,732,413	7,082,343

이자비용	895,434	737,303

이자수익	(790,953)	(695,206)

종업원급여에 포함된 총비용	8,836,894	7,124,440

5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 53,060,369 천원(전기말: 44,175,685천원)이며 정기예금 등으로 운용하고 있습니다. 또한, 당기 및 전기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 1,010,657천원 및 699,699천원입니다.

6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	1.77%	1.89%

기대임금상승률	5.39%	5.50%

7) 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있으며, 확정급여형제도와 관련하여 확정급여채무에 대한 사외적립자산의 비율을 100%로 가정할 때 차기에 14,775,798천원의 기여금을 납부할 것으로 예측하고 있습니다.

한편, 보고기간종료일 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.77년(전기말: 6.83년)입니다.

8) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(3,279,208)	3,749,319

기대임금상승률의 1% 변동	3,706,733	(3,306,452)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(2,732,476)	3,127,599

기대임금상승률의 1% 변동	3,095,998	(2,758,244)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

24. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채(주1)	1,853,778	3,410,244	1,596,969	2,425,428

(주1) 임차중인 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	사용액	환입액	기말

복구충당부채	4,022,397	1,441,600	(96,932)	(103,043)	5,264,022

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	사용액	기말

복구충당부채	3,101,497	1,110,900	(190,000)	4,022,397

25. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	594,596	-	840,077	-

선수수익	130,444	841,850	96,945	888,379

이연수익(주석 26 참조)	941,205	-	995,708	-

예수금	9,984,208	-	9,133,017	-

종업원급여채무(주1)	-	1,172,600	-	927,538

합 계	11,650,453	2,014,450	11,065,747	1,815,917

(주1) 종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래 경제적 효익과 관련된 금액입니다.

26 . 이연수익 (1) 당사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 일정비율의 포인트를 부여하는 등의 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 고객충성제도와 관련한 계약부채를 이연수익(기타유동부채)으로 계상하고 있습니다.보고기간종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

포인트 이연수익	941,205	995,708

(2) 당기 및 전기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	기말

포인트 이연수익	995,708	3,676,805	(3,731,308)	941,205

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	기말

포인트 이연수익	1,970,352	687,424	(1,662,068)	995,708

27. 자본금

보고기간종료일 현재 당사의 발행할 주식 총수는 40,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

발행주식수	액면금액	자본금	발행주식수	액면금액	자본금

보통주	7,140,000주	5,000원	35,700,000	7,140,000주	5,000원	35,700,000

28. 기타불입자본과 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	123,627,795	123,627,795

기타자본잉여금	(6,219,797)	(6,219,797)

합 계	117,407,998	117,407,998

(2) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(167,031)	(494,862)

(4) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	(494,862)	(652,460)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	432,495	183,635

법인세효과	(104,664)	(26,037)

기말	(167,031)	(494,862)

(5) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구 분	외화위험	이자율위험	합 계

기초	(472,111)	(22,751)	(494,862)

위험회피수단의 공정가치 변동에 따른 손익	344,808	(21,671)	323,137

기타포괄손익으로 인식된 손익 관련 법인세효과	(83,443)	5,245	(78,198)

위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류된 손익	79,344	30,014	109,358

당기손익으로 재분류된 금액 관련 법인세효과	(19,202)	(7,264)	(26,466)

기말	(150,604)	(16,427)	(167,031)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	외화위험	이자율위험	합 계

기초	(741,406)	88,946	(652,460)

법인세율변경효과	20,911	(2,509)	18,402

위험회피수단의 공정가치 변동에 따른 손익	333,815	(69,159)	264,656

기타포괄손익으로 인식된 손익 관련 법인세효과	(80,783)	16,737	(64,046)

위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류된 손익	(6,133)	(74,887)	(81,020)

당기손익으로 재분류된 금액 관련 법인세효과	1,485	18,121	19,606

기말	(472,111)	(22,751)	(494,862)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익은 위험회피수단의 누적평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 나타내고 있습니다. 위험회피수단의 누적평가손익은 위험회피대상거래가 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류하거나, 장부금액 조정으로서 위험회피대상 비금융항목의 최초 원가나 그 밖의 장부금액에 직접 포함됩니다(장부금액 조정).

29. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	-

이익준비금(주1)	4,363,963	3,578,563

미처분이익잉여금	421,148,009	369,662,419

합 계	425,511,972	373,240,982

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

제 25 기 2020년 1월 1일 부터 제 24 기 2019년 1월 1일 부터
2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지
처분예정일 2021년 3월 23일 처분확정일 2020년 3월 24일

(단위: 천원)

과 목	제 25(당) 기	제 24(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	421,148,009	369,662,419

전기이월미처분이익잉여금	361,023,019	318,143,162

회계정책 변경	-	(6,397,972)

확정급여제도의 재측정요소	(1,485,530)	(3,223,107)

당기순이익	61,610,520	61,140,336

Ⅱ. 이익잉여금 처분액	8,639,400	8,639,400

이익준비금	785,400	785,400

배당금 주당배당금(률): 보통주: 당기 1,100원(22%) 전기 1,100원(22%)	7,854,000	7,854,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	412,508,609	361,023,019

(3) 당기 및 전기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (당기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	7,140,000주	-	7,140,000주	1,100원	7,854,000천원

(전기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	7,140,000주	-	7,140,000주	850원	6,069,000천원

30 . 수익

(1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약을 통해 당사의 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

총 매출액	1,218,673,038	1,283,392,218

상품매출액	912,493,832	883,902,124

제품매출액	296,917,029	385,587,330

기타매출액(주1)	9,262,177	13,902,764

매출차감	7,268,726	947,818

이연매출	3,676,805	687,424

매출에누리 등	3,591,921	260,394

합 계	1,211,404,312	1,282,444,400

(주1) 물류관리수수료 등으로 구성되어 있습니다.
(주2) 당기 및 전기 중 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

고객충성제도(주석 26 참조)	941,205	995,708

선수금	370,715	588,178

합 계	1,311,920	1,583,886

(3) 당사가 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

고객충성제도(주석 26 참조)	458,781	1,662,068

선수금	573,478	247,161

합 계	1,032,259	1,909,229

(4) 당기 및 전기 중 이행되지 않은 수행의무의 시기별 예상회수액은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년이하	1년초과

고객충성제도(주석 26 참조)	941,205	537,432	403,773

선수금	370,715	370,715	-

합 계	1,311,920	908,147	403,773

(전기)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년이하	1년초과

고객충성제도(주석 26 참조)	995,708	308,284	687,424

선수금	588,178	588,178	-

합 계	1,583,886	896,462	687,424

31 . 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	91,465,156	84,914,203

퇴직급여	11,122,166	7,124,440

복리후생비	15,268,626	14,276,108

교육훈련비	478,097	883,067

여비교통비	847,765	3,783,507

차량유지비	505,596	446,047

통신비	693,434	703,448

세금과공과	2,676,394	2,670,895

보험료	579,103	544,406

지급수수료	381,747,908	422,167,681

임차료	3,214,863	2,937,264

소모품비	2,031,519	1,688,457

도서인쇄비	219,252	103,449

행사비	318,248	742,751

수선비	2,019,122	2,571,923

수도광열비	1,522,876	1,318,731

감가상각비	52,357,821	43,672,129

무형자산상각비	4,352,911	4,547,825

경상연구개발비	2,387,079	2,455,743

회의비	1,017,809	1,282,548

대손상각비	(4,827)	711

운반비	12,373,972	14,082,044

포장비	5,909,888	5,719,887

광고선전비	30,339,741	25,372,536

판매촉진비	10,308,915	14,031,220

장치장식비	3,418,221	4,284,478

접대비	211,835	156,659

합 계	637,383,490	662,482,157

32. 금융이 익 당기 및 전기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익

현금및현금성자산	218,157	211,738

금융리스채권	57,533	65,803

기타금융자산	804,282	600,471

소 계	1,079,972	878,012

금융이익-기타

이자수익	65,568	-

외환차익	6,023,339	4,802,590

외화환산이익	14,717,812	1,867,692

파생상품거래이익	1,178,635	741,096

파생상품평가이익	222,695	5,172,000

소 계	22,208,049	12,583,378

합 계	23,288,021	13,461,390

33 . 금융원 가 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자비용

차입금	1,348,085	2,314,002

사채	4,274,302	4,134,563

리스부채	3,657,909	3,192,818

현재가치할인차금	88,841	84,167

소 계	9,369,137	9,725,550

외환차손	5,619,532	4,992,645

외화환산손실	299,408	5,240,767

파생상품거래손실	82,713	93,461

파생상품평가손실	11,910,009	564,385

합 계	27,280,799	20,616,808

34. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

수입수수료	1,443,469	1,865,287

기타의손실충당금환입	-	2,570

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	2,619,387	-

상각후원가측정금융자산처분이익	-	470

투자자산처분이익	9,049,812	-

매각예정비유동자산처분이익	18,933,512	-

유형자산처분이익	30,353	88,393

투자부동산처분이익	-	7,650,015

배당금수익	6,615,600	6,339,950

잡이익	3,010,330	3,856,900

합 계	41,702,463	19,803,585

(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기부금	1,388,592	1,304,020

기타의대손상각비	2,743	-

종속기업투자주식손상차손	-	4,322,818

공동기업투자주식손상차손	-	9,084,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,834	1,775

투자자산처분손실	1,878,859	-

유형자산처분손실	5,759,931	2,165,929

무형자산처분손실	1,015	-

잡손실	1,513,667	469,319

합 계	10,546,641	17,347,861

35. 법인 세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세비용

당기법인세부담액	6,304,851	19,594,036

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	134,124	(61,834)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	369,609	1,002,976

이연법인세비용

소급적용할 수 없는 회계정책변경과 관련된 금액	-	1,804,556

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(512,091)	(331,178)

적용세율의 변경으로 인한 금액	-	(1,131,651)

법인세비용	6,296,493	20,876,905

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	67,907,014	82,017,241

적용세율에 따른 법인세비용	15,971,497	19,386,172

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	(1,810,975)	(457,340)

비공제비용으로 인한 효과	313,841	14,159

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(20,000)	(311,312)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 등으로 인한 효과	(8,004,956)	3,209,665

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	134,125	(61,834)

이연법인세자산을 인식하는 세율변동 효과	-	(1,131,651)

기타(세율차이 등)	(287,039)	229,046

법인세비용	6,296,493	20,876,905

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	9.27%	25.45%

(3) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소	(1,959,803)	474,273	(1,485,530)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	432,494	(104,664)	327,830

합 계	(1,527,309)	369,609	(1,157,700)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소	(4,252,120)	1,029,013	(3,223,107)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	183,635	(26,037)	157,598

합 계	(4,068,485)	1,002,976	(3,065,509)

(4) 당기 및 전기 중 재무상태표에 인식된 이연법인세자 산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말	기초	증감액	기말

일시적차이

재고자산평가손실	33,276,536	1,933,840	35,210,376	8,052,922	467,989	8,520,911

파생상품평가손익	652,852	(432,494)	220,358	157,990	(104,663)	53,327

퇴직급여부채	44,498,859	8,071,481	52,570,340	10,768,724	1,953,298	12,722,022

이연수익	995,708	(54,503)	941,205	240,961	(13,189)	227,772

지분법손실	1,314,315	-	1,314,315	222,645	-	222,645

복구충당부채	4,022,397	1,241,625	5,264,022	973,420	300,473	1,273,893

퇴직보험	(44,160,787)	(8,409,553)	(52,570,340)	(10,686,910)	(2,035,112)	(12,722,022)

지분법이익	(7,011,990)	-	(7,011,990)	(1,187,831)	-	(1,187,831)

기타의무형자산	(2,133,392)	172,339	(1,961,053)	(516,281)	41,706	(474,575)

리스	7,781,523	1,538,272	9,319,795	1,883,129	371,882	2,255,011

당기손익공정가치측정금융자산	-	(2,619,387)	(2,619,387)	-	(633,892)	(633,892)

기타	4,404,999	676,030	5,081,029	1,066,009	163,599	1,229,608

합 계	43,641,020	2,117,650	45,758,670	10,974,778	512,091	11,486,869

(전기)

(단위: 천원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말	기초	증감(주1)	기말

일시적차이

재고자산평가손실	36,893,046	(3,616,510)	33,276,536	8,116,470	(63,548)	8,052,922

파생상품평가손익	836,488	(183,636)	652,852	184,027	(26,037)	157,990

퇴직급여부채	33,933,224	10,565,635	44,498,859	7,465,309	3,303,415	10,768,724

이연수익	1,970,352	(974,644)	995,708	433,477	(192,516)	240,961

지분법손실	1,314,315	-	1,314,315	202,404	20,241	222,645

복구충당부채	3,101,497	920,900	4,022,397	682,329	291,091	973,420

퇴직보험	(32,301,943)	(11,858,844)	(44,160,787)	(7,106,427)	(3,580,483)	(10,686,910)

지분법이익	(7,011,990)	-	(7,011,990)	(1,079,846)	(107,985)	(1,187,831)

기타의무형자산	(2,305,732)	172,340	(2,133,392)	(507,261)	(9,020)	(516,281)

리스	-	7,781,523	7,781,523	-	1,883,129	1,883,129

기타	2,089,858	2,315,141	4,404,999	459,770	606,239	1,066,009

소 계	38,519,115	5,121,905	43,641,020	8,850,252	2,124,526	10,974,778

세무상결손금	3,007,715	(3,007,715)	-	661,697	(661,697)	-

합 계	41,526,830	2,114,190	43,641,020	9,511,949	1,462,829	10,974,778

(주1) 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용과 관련한 이연법인세자산의 증가금액 1,804,556천원이 포함되어 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해 부과되는 법인세로서 당사가 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 부채를 상계합니다. (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

종속기업, 관계 및 공동기업	2,223,002	34,577,309

(6) 보고기간종료일 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

종속기업, 관계 및 공동기업	3,690,168	3,690,168

36. 비 용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비와 관리비	합 계

재고자산의 변동	(12,695,250)	-	-	(12,695,250)

사용된 원재료 및 상품매입액	-	518,355,317	-	518,355,317

외주가공비	-	27,616,786	-	27,616,786

종업원급여	-	-	102,587,321	102,587,321

지급수수료	-	-	381,747,908	381,747,908

임차료	-	-	3,214,863	3,214,863

감가상각비	-	-	52,357,821	52,357,821

무형자산상각비	-	-	4,352,911	4,352,911

광고선전비	-	-	30,339,741	30,339,741

판매촉진비	-	-	10,308,915	10,308,915

운반비	-	-	12,373,972	12,373,972

기타	-	-	40,100,038	40,100,038

합 계	(12,695,250)	545,972,103	637,383,490	1,170,660,343

(전기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비와 관리비	합 계

재고자산의 변동	(29,491,536)	-	-	(29,491,536)

사용된 원재료 및 상품매입액	-	529,854,069	-	529,854,069

외주가공비	-	32,882,775	-	32,882,775

종업원급여	-	-	92,038,642	92,038,642

지급수수료	-	-	422,167,681	422,167,681

임차료	-	-	2,937,264	2,937,264

감가상각비	-	-	43,672,129	43,672,129

무형자산상각비	-	-	4,547,825	4,547,825

광고선전비	-	-	25,372,536	25,372,536

판매촉진비	-	-	14,031,220	14,031,220

운반비	-	-	14,082,044	14,082,044

기타	-	-	43,632,816	43,632,816

합 계	(29,491,536)	562,736,844	662,482,157	1,195,727,465

37. 주당이익 (1) 당기 및 전기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	61,610,520,399	61,140,336,475

가중평균유통보통주식수	7,140,000	7,140,000

기본주당순이익	8,629	8,563

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

38. 우발채무와 약정사항

(1) 당사는 당기말 현재 KEB하나은행 등과 10,000,000천원의 당좌대출약정 및 24,000,000천원의 구매카드 한도약정을 체결하고 있습니다.(2) 당사는 당기말 현재 KEB하나은행 등과 USD 248,400,000 상당의 수입신용장 개설에 대한 한도약정을 체결하고 있으며, KB국민은행 등과 USD 111,576,000, JPY 400,000,000 상당의파생상품 한도약정을 체결하고 있습니다. 수입신용장 개설 약정 상 한도액은 실제USD, EUR 및 JPY통화로 사용할 수 있습니다.(3) 당사는 당기말 현재 KDB산업은행 등과 30,000,000천원 및 USD 10,000,000 상당의 일반자금차입한도 약정을 체결하고 있으며, 신한은행 등과 20,000,000천원 한도의 기업어음 한도 약정을 체결하고 있습니다.(4) 당사는 당기말 현재 KB국민은행과 USD 40,000,000 상당의 포괄한도약정을 체결하고 있으며, 신한은행과 USD 42,000,000, JPY 1,700,000,000 상당의 기타외화지급보증 약정을 체결하고 있습니다. (5) 당사는 ARMANI 등에 대해 양도 불가능한 독점권을 가지고 국내에서 판매할 수 있는 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 매입액 등의 일정율을 로열티로 지급하고 있습니다. (6) 당사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 등과 관련하여 405,665천원의지급보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당사는 당기 중 ㈜신세계인터코스코리아 보유 지분 전체를 Intercos Asia Pacific Ltd.에게 양도하였으며, 주식 매각대금 중 일부 미수령액의 수취 시기가 거래 당사자간 협의한 기간내에서 향후 연기될 수 있습니다.

39. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

조정:

이자수익	(1,145,540)	(878,012)

이자비용	9,369,136	9,725,550

법인세비용	6,296,493	20,876,905

퇴직급여	8,836,893	7,124,440

감가상각비	52,357,821	43,672,129

무형자산상각비	4,352,911	4,547,825

대손상각비	(4,827)	711

기타의대손상각비(환입)	2,743	(2,570)

재고자산평가손실(환입)	1,923,667	(3,616,510)

외화환산손실	299,408	5,240,767

외화환산이익	(14,717,812)	(1,867,692)

파생상품평가손실	11,910,009	564,385

파생상품평가이익	(222,695)	(5,172,000)

유형자산처분손실	5,759,931	2,165,929

유형자산처분이익	(30,353)	(88,393)

매각예정비유동자산처분이익	(18,933,512)	-

투자부동산처분이익	-	(7,650,015)

무형자산처분손실	1,015	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(2,619,387)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,834	1,775

상각후원가측정금융자산처분이익	(470)

투자자산처분이익	(9,049,812)	-

투자자산처분손실	1,878,859	-

종속기업투자주식손상차손	-	4,322,818

공동기업투자주식손상차손	-	9,084,000

수입수수료	(95,453)	(92,386)

배당금수익	(6,615,600)	(6,339,950)

기타	559,751	(313)

소 계	50,115,480	81,618,923

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	1,551,178	(4,843,538)

미수금의 감소	3,643,218	8,129,517

선급금의 감소(증가)	1,529,460	(401,419)

선급비용의 감소(증가)	1,463,174	(2,036,579)

재고자산의 감소(증가)	4,232,384	(21,879,661)

매입채무의 증가(감소)	(2,321,257)	3,905,367

미지급금의 증가	4,224,325	909,653

미지급비용의 증가(감소)	(2,305,559)	1,021,270

파생상품의 정산	(564,385)	(216,039)

예수금의 증가	851,193	2,325,390

선수금의 증가(감소)	(245,482)	500,857

선수수익의 증가	25,633	4,884

이연수익의 감소	(54,503)	(974,644)

확정급여채무의 관계사전출입	1,695,920	5,240,279

퇴직금의 지급	(4,994,615)	(1,759,922)

사외적립자산의 증가	(7,874,027)	(11,160,107)

종업원급여채무의 증가	245,062	559,295

예수보증금의 증가	2,073,114	1,032,332

복구충당부채의 감소	(94,732)	(190,000)

소 계	3,080,101	(19,833,065)

(2) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

건설중인유형자산의 본계정대체	9,897,574	3,091,456

건설중인무형자산의 본계정대체	2,675,086	2,225,051

유형자산 처분으로 인한 미수금 감소	-	664,904

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	(487,789)	297,083

무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	770,661	(1,474,950)

유형자산에서 투자부동산으로 대체	5,021,875	-

사용권자산의 설정	34,428,802	43,424,673

공동기업투자 처분으로 인한 미수금 증가	(9,772,750)	-

관계기업투자의 계정분류	285,000	-

복구충당부채의 전입	741,600	1,110,900

매각예정비유동자산으로 계정분류	-	2,165,000

선급비용의 사용권자산 대체	-	1,497,033

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	기말

차입	상환	평가	할인발행차금 상각	기타

단기차입금	48,138,205	340,356,135	(320,363,106)	(2,454,985)	-	-	65,676,249

유동성장기부채	20,000,000	-	(20,000,000)	-	-	-	-

유동성사채	64,622,678	-	(64,734,000)	(5,584,000)	339,700	92,349,102	86,993,480

장기차입금	-	19,210,000	-	(1,287,580)	-	-	17,922,420

사채	92,349,102	47,948,434	-	(4,980,000)	144,600	(92,522,638)	42,939,498

리스부채	132,352,902	-	(20,103,180)	-	-	31,294,413	143,544,135

파생상품부채(자산)(주1)	(6,511,148)	-	744,000	11,254,819	-	-	5,487,671

재무활동으로부터의 총부채	350,951,739	407,514,569	(424,456,286)	(3,051,746)	484,300	31,120,877	362,563,453

(주1) 외화장기차입금 및 사채의 이자율 및 통화스왑 계약이며, 환율변동으로 인한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책변경효과	현금흐름	비현금활동	기말

차입	상환	평가	할인발행차금 상각	기타

단기차입금	59,370,849	-	523,329,441	(553,006,918)	(1,555,167)	-	20,000,000	48,138,205

유동성장기부채	51,181,000	-	-	(31,181,000)	805,000	-	(805,000)	20,000,000

유동성사채	-	-	-	-	1,191,000	-	63,431,678	64,622,678

장기차입금	20,000,000	-	-	-	-	-	(20,000,000)	-

사채	152,236,389	-	-	-	3,176,000	368,391	(63,431,678)	92,349,102

리스부채	-	100,650,214	-	(11,897,133)	-	-	43,599,821	132,352,902

파생상품부채(자산)(주1)	(1,838,512)	-	-	(122,000)	(5,355,636)	-	805,000	(6,511,148)

재무활동으로부터의 총부채	280,949,726	100,650,214	523,329,441	(596,207,051)	(1,738,803)	368,391	43,599,821	350,951,739

(주1) 외화장기차입금 및 사채의 이자율 및 통화스왑 계약이며, 환율변동으로 인한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.

40. 운용리스계약 당사는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 1~2년 입니다. 대부분의 운용리스계약에는 리스이용자가 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권이 포함되어 있으며, 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.

보고기간종료일 현재 운용리스계약의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1년 이내	565,558	581,880

1년 초과 5년 이내	573,763	178,560

5년 초과	-	-

합 계	1,139,321	760,440

당기에 수익으로 인식한 금액은 726,489천원(전기: 1,212,470천원)입니다.

41. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	㈜신세계

지배기업의 종속기업	가유(상해)무역유한공사, ㈜까사미아, ㈜대전신세계, ㈜마인드마크(주1), 서울고속버스터미널㈜, ㈜스튜디오329(주2), ㈜신세계동대구복합환승센터, ㈜신세계디에프, ㈜신세계디에프글로벌, ㈜신세계센트럴시티, 실크우드㈜(주2), 한제신세계자문서비스(북경)유한공사, Shinsegae France S.A.S.

지배기업의 공동기업	㈜인천신세계

지배기업의 관계기업	㈜광주신세계, 신세계의정부역사㈜, ㈜에스에스지닷컴

종속기업	㈜신세계톰보이, 紀伊珂貿易(上海)有限公司, Global Skincare Holding Ltd.(주3), Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.

공동기업	㈜신세계사이먼

관계기업	㈜로우로우, ㈜셀린신세계, 스마트신세계시그나이트투자조합(주4), ㈜시그나이트파트너스(주4)

대규모기업집단 계열회사 등 (주5)	스무디킹코리아㈜, ㈜스타벅스커피코리아, ㈜스타필드고양, ㈜스타필드수원, ㈜스타필드안성, ㈜스타필드창원, ㈜스타필드청라, ㈜스타필드하남, 신세계건설㈜ , ㈜신세계동서울피에프브이, ㈜신세계아이앤씨, ㈜신세계영랑호리조트, ㈜신세계엘앤비, ㈜신세계조선호텔, ㈜신세계푸드, ㈜신세계티비쇼핑, ㈜신세계화성,세린식품㈜ , ㈜신세계프라퍼티, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사,㈜이마트, ㈜이마트에브리데이, ㈜이마트24, 일렉트로맨문화산업전문 유한회사, ㈜제주소주 등

(주1) 당기 중 지배기업의 지분출자를 통해 신규설립함에 따라 지배기업의 종속기업으로 편입되었습니다.
(주2) 당기 중 지배기업의 종속기업으로 편입된 ㈜마인드마크의 종속기업입니다.
(주3) 당기 중 지분취득을 통해 종속기업으로 편입되었습니다.
(주4) 당기 중 지분출자를 통해 신규설립함에 따라 관계기업으로 편입되었습니다.
(주5) `동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나,공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 등과의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익	매입(주1,2)

매출	기타	매입	기타

지배기업	㈜신세계	3,367,223	5,720	3,373,993	55,742,760

지배기업의종속기업	㈜까사미아	63,313	-	-	2,023,866

㈜마인드마크	-	-	-	259,190

㈜신세계센트럴시티	35,020	13,358	-	84,203

㈜신세계동대구복합환승센터	-	-	-	7,241,874

㈜신세계디에프	13,588,280	-	2,678,021	11,774,185

㈜신세계디에프글로벌	-	45,018	336,287	42

실크우드㈜	-	-	-	90,000

지배기업의관계기업	㈜광주신세계	2,618	-	-	2,602,869

㈜에스에스지닷컴	1,645,497	-	-	1,401,450

종속기업	㈜신세계톰보이	3,063,430	3,128,618	-	308,102

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	239,246	-	-	-

紀伊珂貿易(上海)有限公司	9,291,930	-	-	1,620,383

공동기업	㈜신세계사이먼	3,764	6,618,000	-	7,533,284

㈜신세계인터코스코리아(주3)	-	-	4,217,955	61,500

관계기업	㈜시그나이트파트너스	-	113,137	-	-

㈜로우로우	26,832	33,879	-	20,000

대규모기업집단계열회사 등	㈜이마트	97,707,585	172,364	-	34,502,415

기타	1,564,033	225	-	21,795,625

(주1) 상기 비용 등에는 특수관계자 등에게 지급한 배당금은 포함되어 있지 않습니다.
(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당기 중 사용권자산상각비 8,119,773천원, 이자비용 2,534,847천원을 인식하였으며, 관련 리스료는 기타에 포함되어 있습니다.
(주3) 당기 중 ㈜신세계인터코스코리아 지분 전체를 매각함에 따라 매각 이전까지의 거래 금액입니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용(주1,2)

매출	기타	매입	기타

지배기업	㈜신세계	4,845,037	60,473	119,540	50,243,811

지배기업의종속기업	㈜까사미아	67,039	-	-	1,158,471

㈜신세계동대구복합환승센터	3,345	-	-	6,067,533

㈜신세계디에프	22,635,375	-	-	10,560,757

㈜신세계디에프글로벌	467,704	99,667	-	-

㈜신세계몰(주3)	415	-	-	98,586

㈜신세계센트럴시티	281,015	-	-	124,967

센트럴관광개발㈜(주4)	-	-	-	14,471

지배기업의관계기업	㈜광주신세계	4,010	-	-	2,168,806

㈜에스에스지닷컴	1,343,295	-	-	887,187

종속기업	㈜신세계톰보이	2,174,147	1,091,106	-	1,193

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	685,522	-	-	-

紀伊珂貿易(上海)有限公司	25,851	-	-	-

공동기업	㈜신세계사이먼	8,134	6,342,350	-	7,285,561

㈜신세계인터코스코리아	-	-	7,901,510	134,756

관계기업	㈜셀린신세계	-	21,300	-	38,102

대규모기업집단계열회사 등	㈜이마트	120,904,121	191,157	-	41,640,606

기타	1,189,367	1,518	2,727	22,697,033

(주1) 상기 비용 등에는 특수관계자 등에게 지급한 배당금은 포함되어 있지 않습니다.
(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전기 중 사용권자산상각비 8,157,473천원, 이자비용 2,661,077천원을 인식하였으며, 관련 리스료는 기타에 포함되어 있습니다.
(주3) 전기 중 지배기업의 관계기업인 ㈜에스에스지닷컴에 흡수합병되어 소멸됨에 따라 합병전까지의 거래금액입니다.
(주4) 전기 중 지배기업의 종속기업인 ㈜신세계센트럴시티에 흡수합병되어 소멸됨에 따라 합병전까지의 거래금액입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자 등과의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권(주1)	채무(주1)

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜신세계	18,011,061	2,082,269	-	76,019,296

지배기업의종속기업	㈜까사미아	-	2,700	-	62,011

㈜마인드마크	-	-	-	64,251

㈜신세계센트럴시티	2,280	-	-	16,918

㈜신세계디에프	522,265	-	-	62,544

㈜신세계동대구복합환승센터	2,671,894	-	-	-

㈜신세계디에프글로벌	-	5,502	-	324,436

실크우드㈜	-	-	-	44,000

지배기업의관계기업	㈜광주신세계	809,463	-	-	330

㈜에스에스지닷컴	824,550	101,272	-	44,025

종속기업	㈜신세계톰보이	190,926	1,385,713	-	1,793,222

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	4,534	-	-	-

紀伊珂貿易(上海)有限公司	5,978,002	-	-	900,153

공동기업	㈜신세계사이먼	3,677,180	-	-	9,678,731

관계기업	㈜시그나이트파트너스	-	23,657	-	1,500,000

㈜로우로우	-	-	-	4,784

대규모기업집단계열회사 등	㈜이마트	9,787,205	98,992	-	270,597

기타	1,551,260	19,255,238	-	5,809,501

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당기말 현재 금융리스채권 1,199,801천원, 사용권자산 77,205,670천원, 리스부채 85,223,693천원을 인식하였으며, 이 중 금융리스채권 및 리스부채는 기타에 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권(주1)	채무(주1)

매출채권	기타	매입채무	기타

지배기업	㈜신세계	17,810,689	13,554,037	-	78,355,716

지배기업의종속기업	㈜까사미아	-	-	-	152,035

㈜신세계디에프	248,193	-	-	32,838

㈜신세계동대구복합환승센터	2,468,233	-	-	-

㈜신세계디에프글로벌	6,204	5,502	-	603

㈜신세계센트럴시티	283	-	-	14,968

Shinsegae France S.A.S	-	419,176	-	-

지배기업의관계기업	㈜광주신세계	603,133	-	-	330

㈜에스에스지닷컴	588,623	-	-	37,196

종속기업	㈜신세계톰보이	58,139	2,917,025	-	1,468,761

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	433,837	-	-	-

紀伊珂貿易(上海)有限公司	23,763	-	-	-

공동기업	㈜신세계사이먼	3,744,137	-	-	10,377,538

㈜신세계인터코스코리아	-	-	950,173	-

관계기업	㈜셀린신세계	-	3,300	-	41,912

대규모기업집단계열회사 등	㈜이마트	16,372,158	73,866	-	222,549

기타	1,972,060	19,114,867	-	8,281,423

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 금융리스채권 2,857,249천원, 사용권자산 84,981,134천원, 리스부채 92,515,724천원을 인식하였으며, 이 중 금융리스채권 및 리스부채는 기타에 포함되어 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당기	전기

종속기업	Global Skin Care Holding Ltd.	지분취득	24,928,785	-

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	현금출자	736,740	2,157,730

Shinsegae Poiret S.A.S	지분반환	907,562	-

紀伊珂貿易(上海)有限公司	현금출자	-	3,202,080

공동기업	㈜신세계인터코스코리아	현금출자	-	3,000,000

관계기업	시그나이트파트너스	현금출자	10,000,000	-

관계기업	스마트신세계시그나이트투자조합	현금출자	2,000,000	-

합 계	38,573,087	8,359,810

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등에 대한 대여 및 차입거래내역과 제공하거나제공받은 지급보증내역은 없습니다.(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	3,774,110	2,608,716

퇴직급여	1,139,279	659,629

합 계	4,913,389	3,268,345

42. 위 험관리 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	481,421,991	486,055,812

자본	578,452,939	525,854,119

현금및현금성자산	11,684,573	1,935,244

차입금	213,531,647	225,109,985

부채비율	83.23%	92.43%

순차입금비율	34.89%	42.44%

(2) 금융위험관리 1) 시장위험가. 외화위험관리 당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 파생상품계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채

당기말	전기말	당기말	전기말

USD	5,567,449	2,070,883	150,118,819	155,378,733

EUR	-	-	37,747,962	30,178,058

CNY	-	233,029	-	1,153

기타통화	17,150	134,562	20,537,250	5,303,585

합 계	5,584,599	2,438,474	208,404,031	190,861,529

나. 외화민감도 분석 당사는 주로 USD, EUR, CNY의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

10%상승시손익변동	10%하락시손익변동	10%상승시손익변동	10%하락시손익변동

USD 통화효과	(1,461,839)	1,461,839	(866,652)	866,652

EUR 통화효과	(3,774,796)	3,774,796	(1,438,833)	1,438,833

CNY 통화효과	-	-	23,188	(23,188)

기타 통화효과	(259,768)	259,768	(516,902)	516,902

합 계	(5,496,403)	5,496,403	(2,799,199)	2,799,199

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였으며, 통화선도 및 통 화스왑을 통하여 환율이 고정된 화폐성 자산 및 부채는 제외하였습니다. 다. 통화선도계약 당사는 수입상품 매입거래의 외환위험을 관리하기 위하여 통화선도계약(만기 6개월 이내)을 체결하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 결제되지 않은 통화선도계약 및 이와 관련된 위험회피대상항목의 구체적인 내용은 다음과 같습니다. 통화선도계약의 자산과 부채는 재무상태표상 파생상품자산(부채)으로 표시되어 있습니다(주석 19 참고).

ㄱ. 위험회피수단

(외화단위: USD천/EUR천, 원화단위: 천원)

구 분	평균약정환율	명목금액(외화)	명목금액(원화)	위험회피수단자산(부채)장부금액

당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말

공정가치위험회피:

USD 통화매입	6개월 미만	-	1,177.01	-	15,250	-	17,949,446	-	(313,526)

EUR 통화매입	6개월 미만	-	1,319.87	-	12,170	-	16,062,816	-	(250,859)

합 계	-	27,420	-	34,012,262	-	(564,385)

ㄴ. 위험회피대상

(단위: 천원)

구 분	위험회피대상항목장부금액	위험회피대상항목의 장부금액에 포함된 위험회피대상항목의 공정가치위험회피조정 누계액

당기말	전기말	당기말	전기말

공정가치위험회피:

외화매입채무	-	33,446,173	-	564,385

2) 이자율위험 당사는 가격변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 가. 이자율민감도분석

이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

손익	-	-	(61,327)	61,327

당사는 당기에 중요한 변동차입금에 대하여 이자율스왑계약을 이자율 변동위험을 최소화 하고 있으며 일부 이자율스왑계약에 대해 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습 니 다(주석 19 참조). 상기 민감도 분석은 이자율스왑을 통하여 금리가 고정된 금융자산 및 부채는 제외하였습 니다. 나. 이자율스왑계약 당 사 는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 당사가 이자율의 변동으로 인한 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간종료일의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정됩니다. 평 균이자율은 보고기간종료일의 미결재 잔액에 근거하여 결정됩니다. 이자율스왑계약의 주요 조건이 위험회피대상항목과 일치하므로 당사는 정성적인 효과성 평가를 수행하였으며 기초 이자율의 변동에 따라 이자율스왑계약의 가치와 위험회피대상항목의 가치가 체계적으로 반대 방향으로 변동할 것으로 예상하고 있습니다. 이러한 위험회피관계에서 위험회피에 비효과적인 주요 원인은 이자율 변동에 따른 위험회피대상항목의 공정가치에는 반영되지 않으나 이자율스왑계약의 공정가치에 영향을 미치는 거래상대방 및 당사의 신용위험입니다. 이러한 위험회피관계에서 비효과성을 발생시키는 다른 원인은 존재하지 아니합니다.

보고기간종료일 현재 결제되지 않은 이자율스왑 및 이와 관련된 위험회피대상항목의구체적인 내용은 다음과 같습니다. 이자율스왑계약의 자산과 부채는 재무상태표상 파생상품자산(부채)으로 표시되어 있습니다(주석 19 참고).

ㄱ. 위험회피수단위험회피수단은 변동금리를 수취하고 고정금리를 지급하는 이자율스왑계약입니다.

(단위: 천원)

구 분	평균약정고정이자율(%)	명목 금액	위험회피수단자산(부채) 장부금액

당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말

현금흐름위험회피:

1년 미만	2.62	2.60	20,000,000	20,000,000	(21,671)	(30,014)

ㄴ. 위험회피대상항목

(단위: 천원)

구 분	위험회피대상항목 명목금액	기타포괄손익으로 인식한 위험회피손익

당기말	전기말	당기말	전기말

현금흐름위험회피:

단기차입금	20,000,000	-	(21,671)	-

장기차입금	-	20,000,000	30,014	(144,046)

합 계	20,000,000	20,000,000	8,343	(144,046)

고정이자를 지급하고 변동이자를 수취하는 모든 이자율스왑계약은 이자율변동으로 인한 변동금리부 차입금의 현금흐름변동위험을 회피하기 위한 현금흐름위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 이자율스왑과 차입금의 이자지급은 동시에 발생하고, 자본에 이연된 누적평가손익은 차입금의 변동이자지급이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 걸쳐 당기손익으로 재분류됩니다.

다. 통화스왑계약 당 사 는 통화스왑 계약에 따라 사전에 정해진 원화 고정이자율의 원금 및 이자와 외화변동이자율의 원금 및 이자의 차이를 교환합니다. 이러한 계약은 당사가 이자율 및 환율의 변동으로 인한 외화 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간종료일의 통화스왑의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정됩니다. 당 사는 외화 베이시스 스프레드 요소를 위험회피수단에서 지정 제외하고 그 외 고정이자를 지급하고 변동이자를 수취하는 일부 통화스왑계약은 이자율과 환율 변동으로인한 외화 변동금리부채의 현금흐름변동위험을 회피하기 위한 현금흐름위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 통화스왑계약의 주요 조건이 위험회피대상항목과 일치하므로 당사는 정성적인 효과성 평가를 수행하였으며 기초 이자율의 변동에 따라 통화스왑계약의 가치와 위험회피대상항목의 가치가 체계적으로 반대 방향으로 변동할 것으로 예상하고 있습니다. 이러한 위험회피관계에서 위험회피에 비효과적인 주요 원인은 환율 변동에 따른 위험회피대상항목의 공정가치에는 반영되지 않으나 통화스왑계약의 공정가치에 영향을 미치는 거래상대방 및 당사의 신용위험입니다. 이러한 위험회피관계에서 비효과성을 발생시키는 다른 원인은 존재하지 아니합니다. 보고기간종료일 현재 결제되지 않은 통화스왑의 계약금액과 잔존기간에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

ㄱ. 위험회피수단위험회피수단은 외화변동금리를 수취하고 원화고정금리를 지급하는 통화스왑계약입니다.

(외화단위: USD천, 원화단위: 천원)

구 분	평균약정고정이자율(%)	평균약정고정환율	명목 금액(외화)	명목금액(원화)	위험회피수단자산(부채) 장부금액

당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말

현금흐름위험회피:

크레디아그리콜	2.67	2.42	1,065.00	1099.00	30,000	60,000	31,950,000	65,940,000	628,052	3,163,675

신한은행	2.51	2.51	1,079.20	1079.20	20,000	20,000	21,584,000	21,584,000	107,767	1,388,561

SMBC	2.66	2.66	1,089.00	1089.00	30,000	30,000	32,670,000	32,670,000	(98,506)	1,988,926

합 계	80,000	110,000	86,204,000	120,194,000	637,313	6,541,162

ㄴ. 위험회피대상항목

(단위: 천원)

구 분	위험회피대상항목 명목금액	기타포괄손익으로 인식한 위험회피손익

당기말	전기말	당기말	전기말

현금흐름위험회피:

외화변동금리사채	87,040,000	127,358,000	424,152	327,682

3) 신용위험 신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

또한 당사는 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간말 현재의 매출채권 및 기타채권의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며, 매출채권 및 기타채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다.

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 다음과 같습니다.

ㆍ 재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액
ㆍ 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 당사가 지급해야 하는최대금액

당사의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

구 분	내 용	기대신용손실 인식

정상	계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음	12개월 기대신용손실

연체	연체일수가 90일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함	전체기간 기대신용손실-비손상

제각	채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음	제각

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 적절히 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 비파생 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 비파생 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른만기일에 근거하여 작성되었으며 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 한편, 단기차입금 중 Banker's Usance 관련 현금흐름은 동 차입금의 성격상 수시로 잔액이 변동되므로 이자현금흐름은 포함되지 아니하였습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 5년 이하	5년초과	합계

매입채무	35,741,251	-	-	35,741,251

기타지급채무	43,510,535	-	-	43,510,535

단기차입금	65,805,407	-	-	65,805,407

유동성장기부채	86,983,929	-	-	86,983,929

장기차입금	57,626	19,296,366	-	19,353,992

사채	655,484	49,484,835	-	50,140,319

기타금융부채	9,532,516	2,610,468	3,248,000	15,390,984

리스부채	25,213,377	68,524,172	78,184,306	171,921,855

합 계	267,500,125	139,915,841	81,432,306	488,848,272

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 5년 이하	5년초과	합계

매입채무	38,332,239	-	-	38,332,239

기타지급채무	41,031,309	-	-	41,031,309

단기차입금	48,138,205	-	-	48,138,205

유동성장기부채	20,374,685	-	-	20,374,685

사채	67,355,007	86,659,944	-	154,014,951

기타금융부채	9,059,151	1,010,468	3,248,000	13,317,619

리스부채	19,217,993	60,549,477	83,167,171	162,934,641

합 계	243,508,589	148,219,889	86,415,171	478,143,649

43. 매각예정비유동자산 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

관계기업및공동기업투자	2,165,000

44. 사 업 결합

(1) 당사는 국내패션 및 화장품 사업의 포트폴리오 강화를 통한 비즈니스 경쟁력 제고 목적으로 2020년 중 지배기업인 ㈜신세계로부터 델라라나,일라일 사업 부문을 인수하였으며, Global Skin Care Holding Ltd.의 지분 100%를 인수하였습니다. (2) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득방법	취득일	취득한 지분(%)	이전대가

델라라나, 일라일	국내패션	사업인수	2020.07.01	-	4,527,509

Global Skin Care Holding Ltd.	화장품	지분취득	2020.12.31	100	24,928,785

(3) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	델라라나,일라일	Global Skin Care Holding Ltd.

현금및현금성자산	4,527,509	24,928,785

(4) 당기 에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	델라라나,일라일	Global Skin Care Holding Ltd.(주1)

식별가능한 자산의 공정가치	4,527,509	27,072,761

유동자산	3,373,993	9,584,821

당좌자산	-	8,395,563

재고자산	3,373,993	1,189,258

비유동자산	1,153,516	17,487,940

유형자산	1,137,816	25,184

무형자산	15,700	9,930,644

영업권	-	7,472,979

기타자산	-	59,133

식별가능한 부채의 공정가치	-	2,154,107

유동부채	-	657,881

비유동부채	-	153,057

이연법인세부채	-	1,343,169

식별가능한 순자산 공정가치 합계	4,527,509	24,918,654

(주1) 식별가능한 순자산공정가치와 이전대가와의 차이는 간주취득일간 해외사업환산차이입니다.

(5) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	델라라나,일라일	Global Skin Care Holding Ltd.

순현금유출	4,527,509	16,824,519

45. 보고기간 후 사건당사는 2021년 2월 8일자 이사회결의에 의하여 외화사모사채(만기 3년, 이자율 1.61%) USD 30,000,000를 2021년 2월 10일에 발행하였으며, 외화사모사채(만기 3년, 이자율 1.61%) USD 20,000,000를 3월 29일에 발행할예정입니다.