신세계인터내셔날 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 유의사항

당사는 (주)신세계에서 운영중이던 "델라라나, 일라일"을 양수하였습니다. (단위 : 백만원)

구분	양수일자	재고자산	고정자산	매입채무	합계	공시서류제출일

델라라나,일라일	2020.7.1	3,374	1,153	-	4,527	-

(2) 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)

가. 계정과목별 대손충당금 설정내용(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제28기 1분기	매출채권	90,170	68	0.00%~9.45%

미수금	32,274	1	0.00%~0.01%

미수수익	478	-	-

합 계	122,922	69	0.00%~9.45%

제27기	매출채권	118,578	18	0.00%~9.02%

미수금	29,630	3	0.00%~0.01%

미수수익	334	-	-

합 계	148,542	21	0.00%~9.02%

제26기	매출채권	113,526	47	0.00%~8.86%

미수금	22,668	2	0.01%

미수수익	84	-	-

합 계	136,278	49	0.00%~8.86%

나. 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제28기 1분기	제27기	제26기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	20,535	48,861	18,732

2. 순대손처리액(①－②±③)	(13,399)	(6,911)	(22,538)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(24,068)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(13,399)	(6,911)	1,530

3. 대손상각비 계상(환입)액	60,389	(21,415)	52,667

4. 충당금 분할(*)	-	-	-

5. 사업결합으로 인한 증가	-	-	-

6. 기말 대손충당금 잔액합계	67,525	20,535	48,861

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험율에 의한 회수가능성이 없거나 회수가 의문시되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.관계사간 거래, 카드사를 통한 매출채권 등 회수가 확실한 매출채권은 집합 평가에서 제외하고, 회수가능성이 없거나 회수가 의문시 되는 경우 과거 5년간 실제 발생한 대손상각비를 적용하여 평균대손율을 계산하고 있습니다.

라. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	119,423,345	1,964,733	1,057,150	-	122,445,228

구성비율	97.6%	1.6%	0.8%	-	100%

(3) 재고자산 현황 등 (연결재무제표 기준) 가. 재고자산의 보유현황

구 분	(단위: 천원)

제28기 1분기	제27기	제26기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	284,875,545	(32,460,673)	252,414,872	245,834,707	(32,857,344)	212,977,363	210,935,629	(31,852,748)	179,082,881

제품	52,910,310	(9,000,099)	43,910,211	57,754,512	(10,766,633)	46,987,879	58,323,886	(11,513,741)	46,810,145

재공품	573,614	-	573,614	1,374,082	-	1,374,082	1,627,560	-	1,627,560

원재료	5,958,784	(230,775)	5,728,009	5,058,657	(230,775)	4,827,882	3,770,516	(261,496)	3,509,020

저장품	5,012,940	-	5,012,940	4,450,779	-	4,450,779	3,432,873	-	3,432,873

미착품	17,446,824	-	17,446,824	18,619,490	-	18,619,490	16,239,545	-	16,239,545

합 계	366,778,017	(41,691,547)	325,086,470	333,092,227	(43,854,752)	289,237,475	294,330,009	(43,627,985)	250,702,024

총 자산대비 재고자산 구성비율(%)	25.8%	22.6%	21.4%

재고자산 회전율(회수)	0.34	2.12	2.18

나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자

- 연간 2회(4 ~5월, 10 ~12월) 시즌정산(Season-out된 매장재고 전량 물류센타 이관후 전수 조사 방식) 재고 실사

- 연도말 기준 재고자산 실사- 당사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 내역 확인 절차 수행

(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

- 시즌정산(10~12월) 및 기말 재고실사시 외부 감사인 입회

(4) 공정가치 평가내역

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(주1)	33,877,396	-	33,877,396	33,877,396

단기금융상품(주1)	38,003,608	-	38,003,608	38,003,608

장기금융상품(주1)	2,000	-	2,000	2,000

매출채권및기타채권(주1)	122,855,902	-	122,855,902	122,855,902

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)(주2)	-	35,907,279	35,907,279	35,907,279

금융리스채권(주1)(주2)	157,321	-	157,321	157,321

파생상품자산	-	14,681,968	14,681,968	14,681,968

기타금융자산(주1)	44,957,851	-	44,957,851	44,957,851

합 계	239,854,078	50,589,247	290,443,325	290,443,325

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(주1)	48,752,301	-	48,752,301	48,752,301

단기금융상품(주1)	32,003,491	-	32,003,491	32,003,491

장기금융상품(주1)	2,000	-	2,000	2,000

매출채권및기타채권(주1)	148,521,220	-	148,521,220	148,521,220

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	51,831,429	51,831,429	51,831,429

금융리스채권(주1)(주2)	180,485	-	180,485	180,485

파생상품자산(주2)	-	12,420,804	12,420,804	12,420,804

기타금융자산(주1)	42,158,873	-	42,158,873	42,158,873

합 계	271,618,370	64,252,233	335,870,603	335,870,603

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	84,788,028	-	84,788,028	84,788,028

차입금및사채(주1)	174,222,863	-	174,222,863	174,222,863

리스부채(주1)(주2)	92,792,511	-	92,792,511	92,792,511

파생상품부채	-	2,418,846	2,418,846	2,418,846

기타금융부채(주1)(주2)	48,845,507	-	48,845,507	48,845,507

합 계	400,648,909	2,418,846	403,067,755	403,067,755

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	100,401,148	-	100,401,148	100,401,148

차입금및사채(주1)(주2)	174,332,738	-	174,332,738	174,332,738

리스부채(주1)(주2)	95,316,379	-	95,316,379	95,316,379

파생상품부채	-	2,739,047	2,739,047	2,739,047

기타금융부채(주1)(주2)	28,789,752	-	28,789,752	28,789,752

합 계	398,840,017	2,739,047	401,579,064	401,579,064

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	899,740	-	(1,544,597)	-	(644,857)

파생상품평가손익	-	2,261,164	-	320,201	2,581,365

처분이익(손실)	-	(538,968)	-	-	(538,968)

외환차익(차손)	(104,292)	-	(189,514)	-	(293,806)

외화환산이익(손실)	(92,891)	-	(5,243,140)	-	(5,336,031)

손실충당금의 재측정	(60,389)	-	-	-	(60,389)

합 계	642,168	1,722,196	(6,977,251)	320,201	(4,292,686)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	366,489	-	(1,319,478)	-	(952,989)

파생상품평가손익	-	3,247,382	-	(563,249)	2,684,133

처분이익(손실)	38,467	-	-	-	38,467

외환차익(차손)	(266,599)	-	(156,280)	-	(422,879)

외화환산이익(손실)	326,208	-	(1,604,481)	-	(1,278,273)

손실충당금의 재측정	1,534	-	-	-	1,534

합 계	466,099	3,247,382	(3,080,239)	(563,249)	69,993

(4) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(단위: 천원)

구 분	공정가치	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

통화스왑자산(주석 20)	14,681,968	12,420,804	수준 2	할인된 현금흐름통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한할인율로 할인한 금액으로 측정하고있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

통화스왑부채(주석 20)	2,418,846	2,739,047	수준 2	할인된 현금흐름통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한할인율로 할인한 금액으로 측정하고있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

비상장주식(주석 7)	4,284,671	4,284,671	수준 3	할인된 현금흐름비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있으며미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	가중평균자본비용	다른 변수가 동일한 경우, 가중평균자본비용이 증가 (하락)할수록 공정가치는 감소(증가)합니다.

전환우선주 및 전환사채(주석 7)	19,717,864	19,717,864	수준 3	할인된 현금흐름CRR 이항모형 평가 결과에 기초하여 미래현금흐름을 적절한 할인율로할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	변동성(38.8%)	다른 변수가 동일한 경우,변동성이 증가(하락)할수록 공정가치는 증가(감소)합니다.