신세계인터내셔날 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 28기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 27기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 신세계인터내셔날과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 신세계인터내셔날(이하 "당사")은 신세계백화점 내의 해외사업부로 시작하여 패션 비즈니스의 전문화와 사업확장을 위해 1980년 10월 25일 ㈜한국유통산업연구소로 설립되었으며, 1996년 주식회사 신세계인터내셔날로 사명을 변경하였습니다. 당사는 2011년 7월 14일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 수차례의 증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 35,700백만원이며, 당사의 최대주주인 ㈜신세계 외 1인이 발행주식 총수의 54.05%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약분기연결재무제표입니다. 요약분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

동 요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 연결실체의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결실체의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결실체가 회계정책 공시에 대하여 결정 할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연결실체는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 각 부문의 제품 분류에 초점을 맞추고 있습니다. 고객의 기본 분류는 일반소비자 및 기업입니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업의 내용	주요 고객

패션 및 라이프스타일	패션 및 라이프스타일제조 및 도소매	일반소비자 및 기업

코스메틱	화장품 제조 및 도소매

(2) 영업부문의 재무현황 (당분기)

(단위: 천원)

구 분	패션 및 라이프스타일	코스메틱	공 통	합 계

국내	해외	국내	해외

총매출액	678,866,243	-	274,446,350	8,511,870	-	961,824,463

영업손익	17,835,381	(81,149)	16,296,639	641,128	-	34,691,999

감가상각비	29,671,935	-	6,551,906	191,569	-	36,415,410

무형자산상각비	5,595,053	-	2,279,511	192,944	-	8,067,508

총자산(주1)	278,501,101	-	54,501,423	4,638,961	992,145,875	1,329,787,360

총부채(주1)	-	-	-	-	482,956,218	482,956,218

(주1) 연결실체는 재고자산 이외 자산과 부채는 내부적으로 구분하지 않고 있으며, 경영자에게 보고되는 사항이 아니므로 공통 부문에 표시하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	패션 및 라이프스타일	코스메틱	공 통	합 계

국내	해외	국내	해외

총매출액	850,893,523	156,258	263,810,375	8,748,872	-	1,123,609,028

영업손익	76,574,491	(436,507)	17,280,620	2,552,469	-	95,971,073

감가상각비	28,717,449	71,450	6,484,615	239,682	-	35,513,196

무형자산상각비	4,322,408	-	2,844,346	89,908	-	7,256,662

총자산(주1)	283,241,316	-	33,950,648	4,951,411	938,787,198	1,260,930,573

총부채(주1)	-	-	-	-	472,511,991	472,511,991

(주1) 연결실체는 재고자산 이외 자산과 부채는 내부적으로 구분하지 않고 있으며, 경영자에게 보고되는 사항이 아니므로 공통 부문에 표시하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 고객 중 당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

5. 범주별 금융상품 및 공정가치성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(주1)	97,258,531	-	97,258,531	97,258,531

단기금융상품(주1)	25,000,000	-	25,000,000	25,000,000

장기금융상품(주1)	2,000	-	2,000	2,000

매출채권및기타채권(주1)	114,538,895	-	114,538,895	114,538,895

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)(주2)	-	36,679,958	36,679,958	36,679,958

파생상품자산(주2)	-	15,403,988	15,403,988	15,403,988

기타금융자산(주1)	54,391,188	-	54,391,188	54,391,188

합 계	291,190,614	52,083,946	343,274,560	343,274,560

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(주1)	48,752,301	-	48,752,301	48,752,301

단기금융상품(주1)	32,003,491	-	32,003,491	32,003,491

장기금융상품(주1)	2,000	-	2,000	2,000

매출채권및기타채권(주1)	148,521,220	-	148,521,220	148,521,220

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)(주2)	-	51,831,429	51,831,429	51,831,429

금융리스채권(주1)(주2)	180,485	-	180,485	180,485

파생상품자산(주2)	-	12,420,804	12,420,804	12,420,804

기타금융자산(주1)	42,158,873	-	42,158,873	42,158,873

합 계	271,618,370	64,252,233	335,870,603	335,870,603

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무(주1)	76,433,761	76,433,761

차입금및사채(주1)(주2)	251,588,316	251,588,316

리스부채(주1)(주2)	91,254,805	91,254,805

기타금융부채(주1)(주2)	30,721,686	30,721,686

합 계	449,998,568	449,998,568

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	100,401,148	-	100,401,148	100,401,148

차입금및사채(주1)(주2)	174,332,738	-	174,332,738	174,332,738

리스부채(주1)(주2)	95,316,379	-	95,316,379	95,316,379

파생상품부채	-	2,739,047	2,739,047	2,739,047

기타금융부채(주1)(주2)	28,789,752	-	28,789,752	28,789,752

합 계	398,840,017	2,739,047	401,579,064	401,579,064

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	2,784,157	56,303	(5,822,160)	-	(2,981,700)

파생상품거래손익	-	(404,063)	-	(266,893)	(670,956)

파생상품평가손익	-	5,598,956	-	-	5,598,956

처분이익(손실)	53,561	(538,968)	-	-	(485,407)

외환차손	(69,457)	-	(1,454,589)	-	(1,524,046)

외화환산이익(손실)	160,767	-	(6,725,333)	-	(6,564,566)

손실충당금의 재측정	(71,234)	-	-	-	(71,234)

합 계	2,857,794	4,712,228	(14,002,082)	(266,893)	(6,698,953)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	814,856	29,438	(2,618,615)	-	(1,774,321)

파생상품평가손익	-	11,245,826	-	(1,262,308)	9,983,518

처분이익	114,342	-	-	-	114,342

외환차익차손	(147,943)	-	(38,381)	-	(186,324)

외화환산이익(손실)	1,005,619	-	(8,805,895)	-	(7,800,276)

손실충당금의 재측정	13,297	-	-	-	13,297

합 계	1,800,171	11,275,264	(11,462,891)	(1,262,308)	350,236

(4) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(단위: 천원)

구 분	공정가치	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

통화스왑자산(주석 20)	15,403,988	12,420,804	수준 2	할인된 현금흐름통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한할인율로 할인한 금액으로 측정하고있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

통화스왑부채(주석 20)	-	2,739,047	수준 2	할인된 현금흐름통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한할인율로 할인한 금액으로 측정하고있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

비상장주식(주석 7)	4,284,671	4,284,671	수준 3	할인된 현금흐름비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있으며미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	가중평균자본비용	다른 변수가 동일한 경우, 가중평균자본비용이 증가(하락)할수록 공정가치는 감소(증가)합니다.

전환우선주 및 전환사채(주석 7)	19,717,864	19,717,864	수준 3	할인된 현금흐름CRR 이항모형 평가 결과에 기초하여 미래현금흐름을 적절한 할인율로할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	변동성(38.8%)	다른 변수가 동일한 경우, 변동성이 증가(하락)할수록 공정가치는 증가(감소)합니다.

6. 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	동반성장펀드	12,000,000	11,000,000

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	12,002,000	11,002,000

7. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

투자출자금	70,000	-	70,000	-

동반성장펀드(주1)	-	12,000,000	-	11,000,000

투자주식(주2)	-	-	15,924,150	-

투자조합출자금(주3)	-	607,423	-	834,743

투자전환사채 및 전환우선주(주4)	-	24,002,535	-	24,002,535

합 계	70,000	36,609,958	15,994,150	35,837,278

(주1) 연결실체는 동반성장펀드로 운용 중인 사용이 제한된 금융상품에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(주2) 연결실체가 보유한 ㈜몽클레르코리아의 주식이며, 당분기 중 전량 처분되었습니다.
(주3) 연결실체는 신사업기술투자조합에 투자하여 보유하고 있는 지분에 대해 당기손익- 공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다
(주4) 연결실체는 ㈜라엘코리아로부터 취득한 전환사채 5,660백만원 및 RAEL, INC에 투자하여 보유하고 있는 전환우선주 14,058백만원, 보통주 4,285백만원에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	94,276,628	118,577,768

차감: 손실충당금	(77,551)	(17,762)

매출채권(순액)	94,199,077	118,560,006

미수금	19,440,843	29,629,838

차감: 손실충당금	-	(2,773)

미수금(순액)	19,440,843	29,627,065

미수수익	898,975	334,149

합 계	114,538,895	148,521,220

(2) 신용위험 및 손실충당금매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~45일이며, 매출채권및기타채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 연결실체는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 또는 매출채권및기타채권이 3년 이상 연체된 날 중 빠른 날과 같이 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권및기타채권을 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권및기타채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객 부분이 유의적이므로 과거 경험률에 따른 충당금 설정률표는 다른 고객군별로 구분합니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익

총장부금액	94,276,628	19,440,843	898,975

차감: 개별평가대상채권금액	(56,905,706)	(17,817,422)	-

집합평가대상채권 금액	37,370,922	1,623,421	898,975

채무불이행률(주1)	0.00%~8.88%	0.00%	0.00%

차감: 전체기간 기대신용손실	(77,551)	-	-

차감: 개별평가 손실충당금	-	-	-

순장부금액	94,199,077	19,440,843	898,975

(주1) 연결실체는 개별평가대상채권을 제외한 집합평가대상채권에 대해 과거 발생한 채권 전체금액과 대손금액을 고려한 채무불이행률을 적용하여, 채무불이행률을 추정하고 있습니다. 연결실체의 계약상대방 대부분은 신용위험이 낮다고 판단되어 채권을 연체기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 아니합니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익

총장부금액	118,577,768	29,629,838	334,149

차감: 개별평가대상채권금액	(97,581,769)	(903,435)	-

집합평가대상채권 금액	20,995,999	28,726,403	334,149

채무불이행률(주1)	0.00%~9.02%	0.00%~0.01%	-

차감: 전체기간 기대신용손실	(17,762)	(2,773)	-

차감: 개별평가 손실충당금	-	-	-

순장부금액	118,560,006	29,627,065	334,149

(주1) 연결실체는 개별평가대상채권을 제외한 집합평가대상채권에 대해 과거 발생한 채권 전체금액과 대손금액을 고려한 채무불이행률을 적용하여, 채무불이행률을 추정하고 있습니다. 연결실체의 계약상대방 대부분은 신용위험이 낮다고 판단되어 채권을 연체기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 아니합니다.

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	손실충당금 전입(환입)	기타	분기말

매출채권	17,762	74,007	(14,218)	77,551

미수금	2,773	(2,773)	-	-

합 계	20,535	71,234	(14,218)	77,551

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	손실충당금 전입(환입)	기타	분기말

매출채권	46,822	(14,289)	4,602	37,135

미수금	2,039	429	-	2,468

합 계	48,861	(13,860)	4,602	39,603

9. 금융리스채권(1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은리스료	리스순투자	할인되지 않은리스료	리스순투자

유동자산	-	-	96,000	95,001

비유동자산	-	-	88,000	85,484

합 계	-	-	184,000	180,485

(2) 연결실체는 리스제공자로서 리스대상 자산 중 일부에 대해 전대리스의 형태로 금융리스약정을 체결하고 있습니다.모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 연결실체는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.보고기간종료일 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	-	96,000

1년 초과 2년 이내	-	88,000

2년 초과	-	-

소 계	-	184,000

차감: 미실현이자수익	-	(3,515)

차감계: 최소리스료의 현재가치	-	180,485

차감: 손실충당금	-	-

리스순투자	-	180,485

당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스순투자의 금융수익	1,331	3,509

연결실체의 리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않으며, 전기말 유효이자율은 1.94%입니다.

(3) 금융리스채권의 손상연결실체는 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망및 금융리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

당분기 중 금융리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

10. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	비유동

상각후원가측정금융자산

보증금	54,391,188	41,578,123

장기미수금	-	580,750

합 계	54,391,188	42,158,873

당분기 및 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

11. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	280,039,062	(33,976,203)	246,062,859	245,834,707	(32,857,344)	212,977,363

제품	78,273,159	(8,391,131)	69,882,028	57,754,512	(10,766,633)	46,987,879

재공품	1,397,290	-	1,397,290	1,374,082	-	1,374,082

원재료	4,876,547	(230,775)	4,645,772	5,058,657	(230,775)	4,827,882

저장품	5,857,662	-	5,857,662	4,450,779	-	4,450,779

미착품	9,795,874	-	9,795,874	18,619,490	-	18,619,490

합 계	380,239,594	(42,598,109)	337,641,485	333,092,227	(43,854,752)	289,237,475

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치의 상승으로인한 재고자산평가손실 환입 1,256,643천원(전분기: 137,743천원 환입)이 차감되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 재고자산은 삼성화재해상보험㈜에 227,269,049천원의 화재보험에 부보되어 있습니다.

12. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,193,158	-	4,906,610	-

선급비용	5,971,242	6,269	3,952,811	-

반품회수권자산	567,781	-	763,596	-

순확정급여자산	-	8,435,341	-	15,933,666

합 계	11,732,181	8,441,610	9,623,017	15,933,666

13. 종속기업 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)	비지배지분이 보유한소유지분율(%)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜신세계톰보이	의류제품 제조 및 판매	국내	12월	95.78	95.78	4.22	4.22

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	잡화 등 상품 판매	베트남	12월	100.00	100.00	-	-

기이가무역(상해)유한공사	의류ㆍ화장품 판매	중국	12월	100.00	100.00	-	-

PP Produits Prestiges S.A.	화장품 제조 및 판매	스위스	12월	100.00	100.00	-	-

시그나이트-라엘벤처투자조합(주1)(주2)	금융투자업	국내	12월	53.83	53.83	46.17	46.17

(주1) 전기 중 지분 취득을 통해 지배력을 보유함에 따라 종속기업으로 산입되었습니다.
(주2) 시그나이트-라엘벤처투자조합은 조합의 존속기간이 정해져 있어 지배기업이 종속기업의 청산을 통제할 수 없으며, 청산시 지분비율에 따라 종속기업의 순자산을 배분할 투자규약상 의무가 있어 해당 종속기업과 관련된 비지배지분를 금융부채로 분류하였습니다(주석 23 참조).

(2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없으며, 전기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

회사명	사유

시그나이트-라엘 벤처투자조합	신규설립

(3) 당분기 및 전기 종속기업의 요약재무정보는 아래와 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계톰보이	Shinsegae InternationalVietnam Co., Ltd.	기이가무역(상해)유한공사	PP Produits Prestiges S.A.	시그나이트-라엘벤처투자조합

유동자산	107,530,329	391,829	7,716,895	20,437,727	2,313,358

비유동자산	23,880,301	2,644	143,116	9,315,209	24,002,536

자산계	131,410,630	394,473	7,860,011	29,752,936	26,315,894

유동부채	74,799,907	-	6,735,669	1,162,437	130,050

비유동부채	681,460	-	-	356,256	12,051,584

부채계	75,481,367	-	6,735,669	1,518,693	12,181,634

지배지분	53,429,539	394,473	1,124,342	28,234,243	14,134,260

비지배지분	2,499,724	-	-	-	-

자본계	55,929,263	394,473	1,124,342	28,234,243	14,134,260

매출액	82,037,870	-	8,700,232	6,944,038	11,067

영업손익	5,366,353	(81,149)	(330,221)	1,233,111	(641,348)

분기순손익	5,398,053	(81,263)	(333,074)	965,864	(641,348)

기타포괄손익	-	11,944	23,270	1,260,332	-

분기총포괄손익	5,398,053	(69,319)	(309,804)	2,226,196	(641,348)

(주1) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계톰보이	Shinsegae InternationalVietnam Co., Ltd.	기이가무역(상해)유한공사	PP Produits Prestiges S.A.	시그나이트-라엘벤처투자조합

유동자산	70,248,272	461,215	6,902,392	17,568,364	2,733,687

비유동자산	18,651,577	2,578	175,003	9,644,866	24,002,535

자산계	88,899,849	463,793	7,077,395	27,213,230	26,736,222

유동부채	13,064,930	-	5,643,250	834,544	138,704

비유동부채	1,144,973	-	-	376,359	12,281,257

부채계	14,209,903	-	5,643,250	1,210,903	12,419,961

지배지분	71,531,691	463,793	1,434,145	26,002,327	14,316,261

비지배지분	3,158,255	-	-	-	-

자본계	74,689,946	463,793	1,434,145	26,002,327	14,316,261

매출액	111,478,109	156,827	9,577,435	8,836,695	1,172,432

영업손익	11,890,043	(553,350)	(306,487)	4,230,964	587,518

당기순손익	12,337,321	(721,085)	(146,922)	3,788,053	587,518

기타포괄손익	226,443	(159,390)	(44,528)	820,519	-

총포괄손익	12,563,764	(880,475)	(191,450)	4,608,572	587,518

(주1) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거 전)은 아래와 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계톰보이	Shinsegae InternationalVietnam Co., Ltd.	기이가무역(상해)유한공사	PP Produits Prestiges S.A.	시그나이트-라엘벤처투자조합

영업활동으로 인한 현금흐름	(3,399,888)	(81,263)	2,662,872	2,637,962	(420,329)

투자활동으로 인한 현금흐름	(52,033,093)	3,575	6,300	(571,605)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	51,494,119	-	(34,791)	(134,599)	-

현금및현금성자산의 순증감	(3,938,862)	(77,688)	2,634,381	1,931,758	(420,329)

기초 현금및현금성자산	3,946,040	255,668	2,261,155	11,911,703	2,733,687

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	6,524	28,139	1,042,572	-

분기말 현금및현금성자산	7,178	184,504	4,923,675	14,886,033	2,313,358

(전기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계톰보이	Shinsegae InternationalVietnam Co., Ltd.	기이가무역(상해)유한공사	PP Produits Prestiges S.A.	시그나이트-라엘벤처투자조합

영업활동으로 인한 현금흐름	11,146,900	(544,991)	1,707,909	1,350,471	(23,276,313)

투자활동으로 인한 현금흐름	(15,050,982)	272,427	85	(1,076,433)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,402,206)	(54,462)	(772,543)	(167,242)	26,010,000

현금및현금성자산의 순증감	(5,306,288)	(327,026)	935,451	106,796	2,733,687

기초 현금및현금성자산	9,252,329	557,271	1,411,606	11,155,059	-

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	-	25,423	(85,902)	649,847	-

기말 현금및현금성자산	3,946,041	255,668	2,261,155	11,911,702	2,733,687

(5) 종속기업의 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태 및 경영성과 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비지배지분이 보유한소유지분율(%)	누적 비지배지분	비지배지분에 귀속되는당분기순이익	비지배지분에 귀속되는당분기총포괄이익

㈜신세계톰보이	4.22	2,499,724	221,027	221,027

시그나이트-라엘 벤처투자조합	46.17	12,051,584	-	-

14. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜신세계사이먼	명품 아울렛쇼핑몰의 건설 및 임대사업	국내	12월	25.00	19,250,000	104,981,683	25.00	19,250,000	103,130,311

㈜알씨씨(구, ㈜로우로우)	잡화판매업	국내	12월	34.65	1,680,000	2,749,711	34.65	1,680,000	2,037,978

㈜시그나이트파트너스	금융투자업	국내	12월	50.00	15,000,000	14,584,377	50.00	15,000,000	14,278,352

스마트신세계시그나이트투자조합	금융투자업	국내	12월	20.00	10,000,000	11,832,782	20.00	10,000,000	11,232,678

신세계웰니스투자조합	금융투자업	국내	12월	49.45	6,750,000	6,709,617	49.45	6,750,000	6,522,222

합 계	52,680,000	140,858,170	52,680,000	137,201,541

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법투자손익	(부의)지분법자본변동	연차배당	분기말

㈜신세계사이먼	103,130,311	-	10,204,528	(359,306)	(7,993,850)	104,981,683

㈜알씨씨(구, ㈜로우로우)	2,037,978	-	711,733	-	-	2,749,711

㈜시그나이트파트너스	14,278,352	-	306,025	-	-	14,584,377

스마트신세계시그나이트투자조합	11,232,678	-	600,104	-	-	11,832,782

신세계웰니스투자조합	6,522,222	-	187,395	-	-	6,709,617

합 계	137,201,541	-	12,009,785	(359,306)	(7,993,850)	140,858,170

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법투자손익	(부의)지분법자본변동	연차배당	분기말

㈜신세계사이먼	99,442,150	-	10,643,925	1,001,854	(7,993,850)	103,094,079

㈜알씨씨(구, ㈜로우로우)	1,917,539	-	(3,229)	-	-	1,914,310

㈜시그나이트파트너스	10,701,407	-	(1,466,395)	-	-	9,235,012

스마트신세계시그나이트투자조합	5,862,512	2,000,000	(168,020)	-	-	7,694,492

신세계웰니스투자조합	2,197,070	2,250,000	(119,368)	-	-	4,327,702

합 계	120,120,678	4,250,000	8,886,913	1,001,854	(7,993,850)	126,265,595

(3) 당분기 및 전기의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계사이먼	㈜알씨씨(구, ㈜로우로우)	㈜시그나이트파트너스	스마트신세계
시그나이트투자조합	신세계웰니스투자조합

유동자산	320,824,171	5,757,139	11,512,755	10,621,701	2,408,093

비유동자산	736,436,923	677,849	18,462,904	48,829,709	11,273,994

자산계	1,057,261,094	6,434,988	29,975,659	59,451,410	13,682,087

유동부채	445,302,491	1,057,568	429,334	287,500	113,750

비유동부채	192,031,872	5,000	377,572	-	-

부채계	637,334,363	1,062,568	806,906	287,500	113,750

자 본	419,926,731	5,372,420	29,168,753	59,163,910	13,568,337

매출액	147,440,039	14,551,355	3,474,477	4,565,578	735,241

영업손익	59,847,417	2,163,548	420,987	3,000,519	378,954

분기순손익	40,904,886	2,086,818	612,050	3,000,519	378,954

기타포괄손익	(1,437,221)	-	-	-	-

분기총포괄손익	39,467,665	2,086,818	612,050	3,000,519	378,954

(주1) 상기 요약 재무정보는 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계사이먼	㈜알씨씨(구, ㈜로우로우)	㈜시그나이트파트너스	스마트신세계시그나이트투자조합	신세계웰니스투자조합

유동자산	317,781,305	3,321,672	11,363,223	13,442,789	6,796,385

비유동자산	731,182,824	598,323	17,916,183	43,014,792	6,509,298

자산계	1,048,964,129	3,919,995	29,279,406	56,457,581	13,305,683

유동부채	298,074,735	601,434	457,304	294,190	116,300

비유동부채	338,368,152	-	265,399	-	-

부채계	636,442,887	601,434	722,703	294,190	116,300

자본계	412,521,242	3,318,561	28,556,703	56,163,391	13,189,383

매출액	205,264,960	10,226,890	3,864,171	8,824,603	20,632

영업손익	93,443,177	301,450	(2,798,543)	6,850,831	(353,581)

당기순손익	65,108,086	369,846	(2,508,278)	6,850,831	(353,581)

기타포괄손익	3,156,222	-	(32,687)	-	-

총포괄손익	68,264,308	369,846	(2,540,965)	6,850,831	(353,581)

(주1) 상기 요약 재무정보는 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계사이먼	㈜알씨씨(구, ㈜로우로우)	㈜시그나이트파트너스	스마트신세계시그나이트투자조합	신세계웰니스투자조합

분기말순자산(A)	419,926,731	5,372,420	29,168,753	59,163,910	13,568,337

연결실체 지분율(B)	25.00%	34.65%	50.00%	20.00%	49.45%

순자산 지분금액(AXB)	104,981,683	1,861,729	14,584,377	11,832,782	6,709,617

(+) 영업권	-	887,982	-	-	-

분기말장부금액	104,981,683	2,749,711	14,584,377	11,832,782	6,709,617

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계사이먼	㈜알씨씨(구, ㈜로우로우)	㈜시그나이트파트너스	스마트신세계시그나이트투자조합	신세계웰니스투자조합

기말순자산(A)	412,521,242	3,318,561	28,556,703	56,163,391	13,189,383

연결실체 지분율(B)	25.00%	34.65%	50.00%	20.00%	49.45%

순자산 지분금액(AXB)	103,130,311	1,149,996	14,278,352	11,232,678	6,522,222

(+) 영업권	-	887,982	-	-	-

기말장부금액	103,130,311	2,037,978	14,278,352	11,232,678	6,522,222

15. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)(주2)	기타	분기말

토지	100,780,367	-	-	-	(5,369,577)	-	95,410,790

건물	102,276,166	-	-	(1,872,072)	(582,177)	-	99,821,917

구축물	711	-	(462)	(249)	-	-	-

인테리어	54,879,948	17,362,292	(3,698,236)	(15,558,338)	1,101,648	-	54,087,314

차량운반구	124,200	-	(17,419)	(52,064)	208,267	-	262,984

공기구비품	21,966,573	725,286	(17,273)	(4,560,624)	2,630	10,825	18,127,417

건설중인유형자산	1,145,265	3,341,218	(442,861)	-	(1,349,450)	-	2,694,172

합 계	281,173,230	21,428,796	(4,176,251)	(22,043,347)	(5,988,659)	10,825	270,404,594

(주1) 당분기 중 재고자산으로 대체된 36,393천원, 기타비용으로 대체된 512천원 포함되어 있습니다.
(주2) 당분기 중 투자부동산으로 대체된 5,951,754천원이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기타	분기말

토지	100,780,367	-	-	-	-	-	100,780,367

건물	104,568,325	539,269	-	(1,861,006)	-	-	103,246,588

구축물	1,518	-	-	(658)	-	-	860

인테리어	55,811,871	19,848,614	(4,265,979)	(15,333,640)	284,483	7,825	56,353,174

차량운반구	69,703	51,045	-	(42,680)	62,247	-	140,315

공기구비품	20,146,248	1,840,215	(32,787)	(3,875,820)	1,552,100	2	19,629,958

건설중인유형자산	5,296,060	4,521,752	(7,009)	-	(6,670,741)	-	3,140,062

합 계	286,674,092	26,800,895	(4,305,775)	(21,113,804)	(4,771,911)	7,827	283,291,324

(주1) 전분기 중 미수금으로 대체된 4,709,704천원, 재고자산으로 대체된 62,207천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비는 모두 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 및 투자부동산은 삼성화재해상보험㈜에 323,078,805천원의 재산종합보험에 부보되어 있습니다. 연결실체는 재해 등과 관련하여 종합책임보험, 업무상 사고에 대하여 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관에 담보로 제공한 자산은 없습니다.

16. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	대체(주1)	감가상각비	분기말

토지	34,702,564	5,369,577	-	40,072,141

건물	9,692,978	582,177	(159,390)	10,115,765

합 계	44,395,542	5,951,754	(159,390)	50,187,906

(주1) 당분기 중 유형자산에서 대체된 5,951,754천원이 포함되어 있습니다.
(주2) 연결실체는 투자부동산을 리스제공자로서 운용리스로 제공하고 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	분기말

토지	34,702,564	-	34,702,564

건물	10,060,594	(178,599)	9,881,995

합 계	44,763,158	(178,599)	44,584,559

(주1) 연결실체는 투자부동산을 리스제공자로서 운용리스로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	716,659	689,437

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(302,570)	(294,931)

합 계	414,089	394,506

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 감가상각비는 모두 판매비와 관리비로 계상되어있습니다.

17. 사용권자산(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

기초	63,180,629	24,102,065	76,017	87,358,711

증가	11,718,061	8,147,398	5,073	19,870,532

감소	-	(2,249,275)	-	(2,249,275)

감가상각비	(3,632,332)	(10,517,438)	(62,903)	(14,212,673)

기타	-	16,929	-	16,929

분기말	71,266,358	19,499,679	18,187	90,784,224

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

기초	67,760,635	36,735,310	187,712	104,683,657

증가	-	4,528,547	106,421	4,634,968

감소	-	(5,029,674)	(2,326)	(5,032,000)

감가상각비	(3,435,004)	(10,624,438)	(161,350)	(14,220,792)

기타	-	56,307	-	56,307

분기말	64,325,631	25,666,052	130,457	90,122,140

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	14,212,673	14,220,792

리스부채 이자비용	2,110,020	2,108,369

리스 적용 제외

단기리스 관련 비용	2,459,026	591,190

소액자산 리스 관련 비용	1,059,113	1,149,481

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용(주1)	25,074,423	29,522,089

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	(1,331)	(3,509)

(주1) 매출에 의한 변동리스료로서 기타 관리비 등이 포함되어 있습니다.

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 43,802,699천원(전분기: 46,905,118 천원)입니다.

18. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체	기타	분기말

산업재산권	5,056,773	77,743	(10,383)	(545,717)	154,202	-	4,732,618

영업권	18,628,576	-	-	-	-	-	18,628,576

기타무형자산	42,359,402	4,255,312	(633,771)	(7,521,791)	3,907,957	17,288	42,384,397

건설중인무형자산	4,082,468	2,484,620	(2,240)	-	(4,062,159)	41,678	2,544,367

합 계	70,127,219	6,817,675	(646,394)	(8,067,508)	-	58,966	68,289,958

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체	기타	분기말

산업재산권	5,447,813	91,071	(2)	(531,482)	160,681	-	5,168,081

영업권	18,628,576	-	-	-	-	-	18,628,576

기타무형자산	43,556,092	5,774,807	(2,759,400)	(6,725,180)	3,233,014	10,127	43,089,460

건설중인무형자산	3,761,177	1,557,409	(8,136)	-	(3,393,695)	42,251	1,959,006

합 계	71,393,658	7,423,287	(2,767,538)	(7,256,662)	-	52,378	68,845,123

(2) 당분기 및 전분기 중 상각비는 모두 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.

19. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	25,984,927	32,848,575

미지급금	39,014,155	51,569,307

미지급비용	11,434,679	15,983,266

합 계	76,433,761	100,401,148

연결실체는 매입채무및기타채무의 장부금액이 공정가치와 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

20. 파생상품

연결실체는 외화차입금 및 외화사채의 현금흐름변동위험 및 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑거래를 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

위험회피회계로 지정되지 않은 파생상품

통화스왑	12,970,745	2,433,243	2,838,200	9,582,604

합 계	12,970,745	2,433,243	2,838,200	9,582,604

파생상품부채

위험회피회계로 지정되지 않은 파생상품

통화스왑	-	-	2,739,047	-

합 계	-	-	2,739,047	-

21. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	115,582,007	-	44,344,674	-

장기차입금	-	-	16,204,060	-

사채	91,989,014	44,017,295	50,594,470	63,189,534

합 계	207,571,021	44,017,295	111,143,204	63,189,534

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

Banker's Usance	우리은행 외	TERM SOFR(6개월) + 0.3 ~ 0.65	60,082,007	44,344,674

일반자금대출	KEB하나은행	4.72	37,000,000	-

일반자금대출	신한은행	CD금리(91일) + 0.95	15,000,000	-

회전대출	KEB하나은행	FTP + 1.51	3,500,000	-

합 계	115,582,007	44,344,674

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

외화장기차입금	신한은행일본법인(SBJ은행)	-	-	16,204,060

차감: 유동성대체	-	(16,204,060)

장기차입금 장부금액	-	-

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	만기일	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급방법

제9회 사모사채(주1)	2020.04.08	2023.04.11	-	-	25,346,000	3개월후급

제10회 사모사채(주1)	2020.06.25	2023.06.23	-	-	25,346,000	3개월후급

제11회 사모사채(주1)	2021.02.10	2024.02.14	Libor(3개월)+0.90	40,344,000	38,019,000	3개월후급

제12회 사모사채(주1)	2021.03.29	2024.03.28	Libor(3개월)+0.90	26,896,000	25,346,000	3개월후급

제13회 사모사채(주1)	2023.04.11	2024.04.11	SOFR(3개월)+0.84	24,878,800	-	3개월후급

제14회 사모사채(주1)	2023.06.23	2025.06.23	SOFR(3개월)+0.90	44,378,400	-	3개월후급

소 계	136,497,200	114,057,000

차감: 사채할인발행차금	(490,891)	(272,996)

차감계	136,006,309	113,784,004

차감: 유동성 대체	(91,989,014)	(50,594,470)

사채 장부금액	44,017,295	63,189,534

(주1) 외화 변동금리 사채로 연결실체는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 차입금에서발생하는 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다(주석 20 참조).

(5) 단기차입금과 장기차입금은 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

22. 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	15,848,997	18,321,644

비유동부채	75,405,808	76,994,734

합 계	91,254,805	95,316,378

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	16,083,558	18,564,839

1년 초과 5년 이내	30,809,263	30,869,681

5년 초과	65,896,662	68,218,576

소 계	112,789,483	117,653,096

차감: 현재가치 조정금액	(21,534,678)	(22,336,718)

리스부채의 현재가치	91,254,805	95,316,378

23. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급배당금	2,507	-	1,886	-

예수보증금	11,387,275	7,280,320	11,692,594	4,384,932

회생채무	-	-	429,083	-

비지배지분부채(주1)	-	12,051,584	-	12,281,257

합 계	11,389,782	19,331,904	12,123,563	16,666,189

(주1) 연결실체 내 종속기업인 시그나이트-라엘벤처투자조합은 조합의 존속기간이 정해져 있어 지배기업이 종속기업의 청산을 통제할 수 없으며, 청산시 지분비율에 따라 종속기업의 순자산을 배분할 투자규약상 의무가 있어 해당 종속기업과 관련된 비지배지분을 금융부채로 분류하였습니다(주석 13 참조).

24. 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도

연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋대우㈜ 등에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 요약분기연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	53,881,276	51,885,891

사외적립자산의 공정가치	(62,316,617)	(67,819,557)

순확정급여부채(자산)	(8,435,341)	(15,933,666)

2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	51,885,891	56,198,483

당기근무원가	6,087,293	6,537,709

이자비용	1,977,468	1,015,828

지급액	(5,564,578)	(4,073,519)

계열사 전출입 효과	(451,798)	167,874

기타	(53,000)	(220,838)

분기말	53,881,276	59,625,537

3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	67,819,557	54,608,511

이자수익	2,618,964	991,557

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	(289,511)	(63,786)

지급액	(7,486,549)	(3,535,984)

계열사 전출입효과	(302,175)	167,874

기타	(43,669)	(240,672)

분기말	62,316,617	51,927,500

4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	6,087,293	6,537,709

이자비용	1,977,468	1,015,828

이자수익	(2,618,964)	(991,557)

종업원급여에 포함된 총비용	5,445,797	6,561,980

5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 62,316,617천원(전기말: 67,819,557천원)이며, 정기예금 등으로 운용하고 있습니다. 또한, 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 2,329,453천원 및 927,771천원입니다.6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.32%~5.40%	5.32%~5.40%

기대임금상승률	4.11%~5.55%	4.11%~5.55%

(2) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여 제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다.

25. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채(주1)	2,721,417	3,026,019	2,516,937	2,911,060

(주1) 임차 중인 건물의 원상복구의무를 이행하기 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	사용액	환입액	분기말

복구충당부채	5,427,997	470,320	(93,920)	(56,961)	5,747,436

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	사용액	환입액	분기말

복구충당부채	5,064,185	98,100	(140,600)	(24,161)	4,997,524

26. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,063,967	-	409,540	-

선수수익	1,511,695	1,423,223	1,179,361	916,647

이연수익(주석 27 참조)	3,818,663	-	3,605,354	-

예수금	5,030,127	-	8,884,844	-

환불부채	1,299,021	-	1,710,011	-

종업원급여채무(주1)	-	2,074,286	-	2,063,961

합 계	12,723,473	3,497,509	15,789,110	2,980,608

(주1) 종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래 경제적 효익과 관련된 금액입니다.

27. 이연수익

(1) 연결실체는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 일정비율의 포인트를 부여하는 등의 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 고객충성제도와 관련한 계약부채를 이연수익(기타유동부채)으로 계상하고 있습니다.보고기간종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

포인트 이연수익	3,818,663	3,605,354

(2) 당분기 및 전분기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	분기말

포인트 이연수익	3,605,354	10,107,777	(9,894,468)	3,818,663

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	분기말

포인트 이연수익	2,305,927	3,749,854	(3,275,502)	2,780,279

28. 자본금

보고기간종료일 현재 지배기업의 발행할 주식 총수는 200,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	액면금액	자본금	발행주식수	액면금액	자본금

보통주	35,700,000주	1,000원	35,700,000	35,700,000주	1,000원	35,700,000

29. 기타불입자본과 기타자본구성요소

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	123,627,795	123,627,795

기타자본잉여금	(3,866,392)	(3,866,392)

합 계	119,761,403	119,761,403

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(47,870)	221,180

해외사업환산손익	2,505,836	1,210,291

합 계	2,457,966	1,431,471

(4) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,431,471	432,412

지분법자본변동	(342,962)	1,013,885

해외사업환산손익	1,295,546	2,029,917

법인세효과	16,600	(169,714)

기타조정	57,311	-

분기말	2,457,966	3,306,500

30. 이익잉여금과 배당금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	8,005,363	6,220,363

미처분이익잉여금	678,406,685	667,404,536

합 계	686,412,048	673,624,899

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며,자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	673,624,899	561,108,269

지배기업주주지분 귀속 분기순이익	30,704,468	76,174,970

연차배당	(17,850,000)	(10,710,000)

확정급여제도의 재측정요소	(289,511)	(63,786)

법인세효과	66,877	15,436

재분류조정	155,315	273,254

분기말	686,412,048	626,798,143

(3) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 연차배당의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	35,700,000주	-	35,700,000주	500원	17,850,000천원

(전분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	7,140,000주	-	7,140,000주	1,500원	10,710,000천원

(주1) 2022년 4월 8일에 진행된 주식분할에 따라 보통주 1주당 액면금액이 5,000원에서 1,000원으로 분할되었으며, 전분기 총발행주식수 및 배당주식수는 주식분할 전 주식수입니다.

31. 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약을 통해 연결실체의 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

총 매출액	319,370,620	973,443,887	388,874,024	1,128,868,589

상품매출액	249,567,376	720,239,242	303,155,188	865,865,941

제품매출액	67,225,387	246,678,054	82,922,407	255,398,802

기타매출액(주1)	2,577,857	6,526,591	2,796,429	7,603,846

매출차감	3,553,681	11,619,424	1,377,592	5,259,561

이연매출	2,846,788	9,803,017	998,102	3,749,854

환불부채	(164,644)	(410,990)	-	-

매출에누리 등	871,537	2,227,397	379,490	1,509,707

합 계	315,816,939	961,824,463	387,496,432	1,123,609,028

(주1) 물류관리수수료 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객충성제도(주석 27 참조)	3,818,663	3,605,354

선수금	416,819	175,575

환불부채	1,299,021	1,710,011

합 계	5,534,503	5,490,940

32. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	25,977,828	81,589,700	26,756,648	76,944,151

퇴직급여	1,815,266	5,559,241	2,187,327	6,712,336

복리후생비	4,404,963	13,037,032	4,269,203	13,271,139

교육훈련비	156,794	467,926	187,258	402,177

여비교통비	700,136	2,093,247	525,210	1,067,940

차량유지비	188,325	565,807	194,569	565,255

통신비	164,308	518,903	163,797	526,794

세금과공과	322,110	2,735,270	403,395	2,797,153

보험료	276,483	827,207	283,772	846,921

지급수수료	103,747,787	326,803,986	122,256,471	358,211,371

임차료	714,635	2,026,038	866,417	2,790,173

소모품비	545,524	1,465,029	763,282	1,848,867

도서인쇄비	41,227	195,885	33,213	113,180

행사비	163,369	552,096	206,042	1,250,370

수선비	695,184	1,859,784	511,767	1,537,507

수도광열비	599,467	1,574,475	458,442	1,229,959

감가상각비	12,042,799	36,415,410	11,614,439	35,513,196

무형자산상각비	3,040,052	8,067,508	3,129,103	7,256,662

경상연구개발비	959,036	2,716,046	959,915	2,559,763

회의비	382,150	1,307,514	410,105	1,070,714

대손상각비(환입)	(500)	74,007	(956)	(14,289)

운반비	5,233,356	15,550,612	5,084,655	14,494,288

포장비	2,461,513	7,241,452	2,692,230	7,417,172

광고선전비	10,769,633	30,032,301	16,265,178	37,211,434

판매촉진비	3,326,232	9,137,833	3,392,734	9,806,856

장치장식비	1,516,200	4,231,072	1,740,549	3,717,088

접대비	73,149	193,475	112,602	299,557

잡비	20,653	60,404	(15,254)	10,378

합 계	180,337,679	556,899,260	205,452,113	589,458,112

33. 금융이익

당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익

현금및현금성자산	386,975	872,396	230,687	435,771

단기금융상품	375,905	1,254,010	222,217	534,319

금융리스채권	-	1,331	1,059	3,509

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	56,303	-	29,438

기타금융자산	287,694	656,420	110,875	406,096

소 계	1,050,574	2,840,460	564,838	1,409,133

금융이익-기타

외환차익	1,153,994	4,137,627	2,170,766	5,085,677

외화환산이익	250,253	997,770	(1,173,483)	1,694,074

파생상품평가이익	3,127,452	5,598,956	12,641,154	24,049,102

파생상품거래이익	15,954	20,382	-	-

소 계	4,547,653	10,754,735	13,638,437	30,828,853

합 계	5,598,227	13,595,195	14,203,275	32,237,986

34. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

차입금	788,390	1,587,841	220,820	486,835

사채	985,987	1,997,330	453,390	1,345,385

리스부채	711,505	2,110,020	691,179	2,108,369

현재가치할인차금상각	50,251	126,969	22,269	65,684

소 계	2,536,133	5,822,160	1,387,658	4,006,273

외환차손	1,838,871	5,661,673	2,612,762	5,713,997

외화환산손실	2,635,807	7,562,336	16,224,097	26,891,931

비지배지분부채손실	71,164	229,673	91,949	191,715

파생상품평가손실	-	-	(795,600)	628,830

파생상품거래손실	-	691,339	-	-

합 계	7,081,975	19,967,181	19,520,866	37,432,746

35. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	555,336	1,407,156	297,645	951,504

기타의대손상각비환입	-	2,773	-	-

투자자산처분이익	-	53,561	25,817	140,158

무형자산처분이익	-	-	-	2,739

유형자산처분이익	23,866	93,170	42,632	237,235

잡이익	1,692,667	6,635,758	647,147	4,790,101

합 계	2,271,869	8,192,418	1,013,241	6,121,737

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	50,544	755,793	141,600	922,706

기타의대손상각비	-	-	394	429

유형자산처분손실	1,200,939	1,889,468	2,098,790	4,238,992

무형자산처분손실	10,380	12,623	-	58,620

투자자산처분손실	-	538,968	-	-

잡손실	24,105	382,604	77,410	917,128

합 계	1,285,968	3,579,456	2,318,194	6,137,875

36. 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	14,871,177	22,045,440

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(525,528)	(42,125)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	83,477	(154,278)

이연법인세비용

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(411,861)	1,402,866

법인세비용	14,017,265	23,251,903

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	44,942,760	78,418,342

적용세율에 따른 법인세비용	10,035,278	18,746,239

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	(14,766)	(582,605)

비공제비용으로 인한 효과	106,539	73,078

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(525,528)	(6,925)

기타(세율차이 등)	4,415,742	61,906

법인세비용	14,017,265	18,291,693

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	31.19%	23.33%

37. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(101,824,509)	-	-	(101,824,509)

사용된 원재료 및 상품매입액	-	449,003,732	-	449,003,732

외주가공비	-	23,053,981	-	23,053,981

종업원급여	-	-	87,148,941	87,148,941

지급수수료	-	-	326,803,986	326,803,986

임차료	-	-	2,026,038	2,026,038

감가상각비	-	-	36,415,410	36,415,410

무형자산상각비	-	-	8,067,508	8,067,508

광고선전비	-	-	30,032,301	30,032,301

판매촉진비	-	-	9,137,833	9,137,833

운반비	-	-	15,550,612	15,550,612

기타	-	-	41,716,631	41,716,631

합 계	(101,824,509)	472,057,713	556,899,260	927,132,464

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(81,571,938)	-	-	(81,571,938)

사용된 원재료 및 상품매입액	-	494,367,866	-	494,367,866

외주가공비	-	25,383,915	-	25,383,915

종업원급여	-	-	83,656,486	83,656,486

지급수수료	-	-	358,211,371	358,211,371

임차료	-	-	2,790,173	2,790,173

감가상각비	-	-	35,513,196	35,513,196

무형자산상각비	-	-	7,256,662	7,256,662

광고선전비	-	-	37,211,434	37,211,434

판매촉진비	-	-	9,806,856	9,806,856

운반비	-	-	14,494,288	14,494,288

기타	-	-	40,517,646	40,517,646

합 계	(81,571,938)	519,751,781	589,458,112	1,027,637,955

38. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	2,563,838,712	30,704,468,363	16,250,271,820	76,174,970,147

가중평균유통보통주식수	35,700,000	35,700,000	35,700,000	35,700,000

기본주당순이익	72	860	455	2,134

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

39. 우발채무와 약정사항

(1) 연결실체는 당분기말 현재 KEB하나은행 등과 10,000,000천원의 당좌대출약정 및 22,800,000천원의 구매카드 한도약정을 체결하고 있습니다.(2) 연결실체는 당분기말 현재 KEB하나은행 등과 USD 192,400,000 상당의 수입신용장 개설에 대한 한도약정을 체결하고 있으며, KB국민은행 등과 USD 166,492,000상당의 파생상품 한도약정을 체결하고 있습니다. 수입신용장 개설 약정상 한도액은 실제 USD, EUR 및 JPY 통화로 사용할 수 있습니다.(3) 연결실체는 당분기말 현재 KDB산업은행 등과 75,000,000천원 및 USD 10,000,000 상당의 일반자금차입한도 약정을 체결하고 있으며, 신한은행 등과 20,000,000천원한도의 기업어음 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 연결실체는 당분기말 현재 KB국민은행과 USD 30,000,000 상당의 포괄한도약정을 체결하고 있으며, 신한은행 등과 USD 33,000,000 상당의 기타외화지급보증 약정을 체결하고 있습니다.

(5) 연결실체는 ARMANI 등에 대해 양도 불가능한 독점권을 가지고 국내에서 판매할수 있는 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 매입액 등의 일정율을 로열티로 지급하고 있습니다.(6) 연결실체는 당분기말 현재 서울보증보험㈜로부터 인허가 등과 관련하여 91,551천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(7) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 주식매수청구권의 행사가격과 관련된 건이며 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실합니다. 경영진은 상기의 소송 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

40. 연결현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정:

이자수익	(2,840,460)	(1,409,133)

이자비용	5,822,160	4,006,273

법인세비용	14,017,265	23,251,903

퇴직급여	5,445,797	6,561,980

감가상각비	36,415,410	35,513,196

무형자산상각비	8,067,508	7,256,662

대손상각비(환입)	74,007	(14,289)

기타의대손상각비(환입)	(2,773)	429

재고자산평가충당금환입	(3,732,283)	(396,101)

외화환산손실	7,562,336	26,891,931

외화환산이익	(997,770)	(1,694,074)

파생상품거래손실	691,339	-

파생상품거래이익	(20,382)	-

파생상품평가손실	-	628,830

파생상품평가이익	(5,598,956)	(24,049,102)

유형자산처분손실	1,889,468	4,238,992

유형자산처분이익	(93,170)	(237,235)

무형자산처분손실	12,623	58,620

무형자산처분이익	-	(2,739)

투자자산처분손실	538,968	-

투자자산처분이익	(53,561)	(140,158)

수입수수료	(427,411)	(67,684)

지분법투자이익	(12,009,785)	(8,886,913)

기타	(437,523)	(80,466)

소 계	54,322,807	71,430,922

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소	25,876,668	1,628,061

미수금의 감소	7,631,824	2,675,771

선급금의 증가	(256,452)	(1,364,684)

선급비용의 증가	(2,021,664)	(2,364,158)

재고자산의 증가	(44,444,026)	(70,479,427)

매입채무의 증가(감소)	(9,200,933)	2,845,283

미지급금의 증가(감소)	(12,415,548)	2,596,299

미지급비용의 감소	(6,073,056)	(3,566,363)

예수금의 감소	(3,854,717)	(2,975,149)

선수금의 증가	607,022	141,207

선수수익의 증가(감소)	1,039,697	(73,355)

이연수익의 증가	213,309	474,352

퇴직금의 지급	(5,564,578)	(4,073,519)

사외적립자산의 감소	7,477,218	3,555,820

예수보증금의 증가(감소)	2,671,698	(143,861)

복구충당부채의 감소	(93,920)	(179,543)

종업원급여채무의 증가	10,324	10,949

반품회수권의 증가	195,815	-

환불부채의 감소	(410,990)	-

소 계	(38,612,309)	(71,292,317)

(2) 당분기 및 전분기 중 요약분기연결현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인유형자산의 본계정대체	1,348,942	6,670,741

건설중인무형자산의 본계정대체	4,062,159	3,393,695

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	(510,706)	1,159,057

유형자산 처분으로 인한 미수금 감소(증가)	(1,795,850)	111,009

무형자산 취득으로 인한 미지급금 감소	(726,315)	(128,140)

복구충당부채의 전입	470,320	265,100

사용권자산의 설정	19,852,332	4,570,968

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니 다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(주2)	분기말

증가	감소	평가	상각	기타

단기차입금	44,344,674	149,970,923	(76,505,379)	(14,034)	-	(2,214,177)	-	115,582,007

유동성사채	66,798,529	-	(67,973,656)	4,481,800	231,401	88,450,940	-	91,989,014

사채	63,189,534	66,426,200	(112,948)	2,224,200	93,513	(87,803,204)	-	44,017,295

리스부채	95,316,379	-	(13,100,118)	17,447	2,110,020	9,021,097	(2,110,020)	91,254,805

파생상품부채(자산)(주1)	(9,681,758)	19,708	-	(4,927,999)	-	(813,939)	-	(15,403,988)

미지급배당금	1,886	-	(17,958,953)	-	-	17,959,574	-	2,507

비지배지분부채	12,281,257	-	-	-	-	(229,673)	-	12,051,584

재무활동으로부터의 총부채	272,250,501	216,416,831	(175,651,054)	1,781,414	2,434,934	24,370,618	(2,110,020)	339,493,224

(주1) 외화차입금 및 외화사채의 통화스왑 계약이며, 환율변동으로 인한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타변동에는 리스계약변경 및 이자비용 등의 지급액이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(주2)	분기말

증가	감소	평가	상각	기타

단기차입금	44,166,975	73,660,600	(67,621,393)	3,174,440	-	1,882,477	-	55,263,099

유동성장기차입금	-	-	-	(628,830)	-	17,514,080	-	16,885,250

유동성사채	-	-	-	9,972,000	60,868	47,200,734	-	57,233,602

장기차입금	17,514,080	-	-	-	-	(17,514,080)	-	-

사채	106,030,679	-	(71,126)	12,465,000	231,822	(47,129,608)	-	71,526,767

리스부채	113,294,105	-	(13,533,989)	57,784	2,120,502	(1,023,968)	(2,120,502)	98,793,932

파생상품부채(자산)(주1)	(2,349,132)	-	-	(23,420,272)	-	-	-	(25,769,404)

미지급배당금	2,244	-	(10,709,531)	-	-	10,710,000	(827)	1,886

비지배지분부채	-	12,010,000	-	-	-	(191,715)	-	11,818,285

재무활동으로부터의 총부채	278,658,951	85,670,600	(91,936,039)	1,620,122	2,413,192	11,447,920	(2,121,329)	285,753,417

(주1) 외화차입금 및 외화사채의 통화스왑 계약이며, 환율변동으로 인한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타변동에는 리스계약변경 및 이자비용 등의 지급액이 포함되어 있습니다.

41. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	㈜신세계

지배기업의 종속기업	㈜신세계동대구복합환승센터, ㈜신세계센트럴시티, ㈜신세계디에프,㈜광주신세계, ㈜대전신세계, 서울고속버스터미널㈜, 실크우드㈜,㈜신세계까사, 한제신세계자문서비스(북경)유한공사, 가유(상해)무역유한공사, ㈜신세계디에프글로벌, ㈜마인드마크,㈜스튜디오329, 스마트신세계포커스투자조합, ㈜퍼셀,시그나이트-썬더 투자조합, ㈜신세계라이브쇼핑(주2)

지배기업의 공동기업	㈜인천신세계

지배기업의 관계기업	신세계의정부역사㈜, ㈜에스에스지닷컴, 수서역환승센터복합개발

관계기업	㈜신세계사이먼, ㈜알씨씨(구, ㈜로우로우), ㈜시그나이트파트너스,스마트신세계시그나이트투자조합, 신세계웰니스투자조합

대규모기업집단계열회사 등(주1)	㈜이마트, ㈜에스씨케이컴퍼니, ㈜신세계아이앤씨,㈜신세계엘앤비, ㈜신세계푸드, ㈜조선호텔앤리조트,신세계건설㈜, ㈜이마트에브리데이, ㈜신세계영랑호리조트, ㈜신세계프라퍼티,㈜스타필드하남, ㈜스타필드청라, ㈜스타필드고양, ㈜스타필드창원, ㈜이마트24,㈜스타필드안성, ㈜스타필드수원, 세린식품㈜, ㈜신세계화성, ㈜더블유컨셉코리아스무디킹코리아㈜, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, ㈜신세계야구단,아폴로코리아㈜, ㈜신세계동서울피에프브이, ㈜에메랄드에스피브이,포항프라이머스프로젝트금융㈜, 일렉트로맨문화산업전문 유한회사,㈜지마켓, 에스피남양주별내피에프브이㈜, ㈜플그림, ㈜에스엠피엠씨,매직플로우㈜ 등

(주1) 동 회사 등은 기업회계기준서 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 기업회계기준서 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(주2) 전기 중 지배기업의 지분출자를 통해 대규모기업집단계열회사에서 지배기업의 종속기업으로 재분류되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용(주1)(주2)

매출	기타	기타

지배기업	㈜신세계	5,151,989	178,138	43,082,432

지배기업의종속기업	㈜신세계까사	17,597	355	118,742

㈜신세계센트럴시티	88,115	3,000	71,180

㈜신세계동대구복합환승센터	-	-	5,812,928

㈜신세계디에프	16,476,164	-	4,169,588

㈜신세계디에프글로벌	95,187	45,018	-

㈜마인드마크	790	-	-

서울고속버스터미널㈜	-	-	9,690

㈜퍼셀	426,435	60,549	2,770

㈜대전신세계	6,035	-	4,207,784

㈜신세계라이브쇼핑	38,121	44,223	20,143

㈜광주신세계	6,087	-	2,803,172

지배기업의관계기업	㈜에스에스지닷컴	-	-	1,619,804

관계기업	㈜신세계사이먼	28,441	7,995,650	7,565,525

㈜시그나이트파트너스	359	182,692	-

㈜알씨씨(구, ㈜로우로우)	-	295,701	-

대규모기업집단계열회사 등	㈜이마트	1,212,560	153,106	22,988,465

기타	3,812,357	55,426	20,958,569

(주1) 상기 비용 등에는 특수관계자 등에게 지급한 배당금은 포함되어 있지 않습니다.
(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기 중 사용권자산상각비 6,568,811천원, 이자비용 1,824,781천원을 인식하였으며, 관련 리스료는 기타에 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용(주1)(주2)

매출	기타	기타

지배기업	㈜신세계	3,023,780	3,000	56,221,419

지배기업의 종속기업	㈜신세계까사	65,079	-	61,076

㈜신세계센트럴시티	73,317	-	61,114

㈜신세계동대구복합환승센터	-	-	7,775,378

㈜신세계디에프	18,049,965	-	2,989,408

㈜신세계디에프글로벌	18,114	45,018	110

㈜마인드마크	2,009	-	-

㈜퍼셀	113,032	58,548	3,967

㈜대전신세계	2,172	1,280,590	7,113,119

㈜광주신세계	2,815	-	2,966,175

지배기업의 관계기업	㈜에스에스지닷컴	-	-	1,033,427

관계기업	㈜신세계사이먼	4,344	7,995,650	7,911,878

㈜시그나이트파트너스	5,105	181,668	-

㈜알씨씨(구, ㈜로우로우)	485,748	-	-

대규모기업집단계열회사 등	㈜이마트	34,657,571	816,063	24,508,564

기타	4,370,156	-	18,357,838

(주1) 상기 비용 등에는 특수관계자 등에게 지급한 배당금은 포함되어 있지 않습니다.
(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전분기 중 사용권자산상각비 4,873,626천원, 이자비용 1,694,134천원을 인식하였으며, 관련 리스료는 기타에 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자 등과의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무(주1)

매출채권	기타	기타

지배기업	㈜신세계	16,108,306	10,371,000	75,570,325

지배기업의종속기업	㈜신세계센트럴시티	13,363	398,400	950

㈜신세계까사	-	-	41,608

㈜신세계디에프	3,432,587	618	164,775

㈜신세계동대구복합환승센터	2,057,205	-	-

㈜신세계디에프글로벌	4,141	5,502	264

㈜퍼셀	-	64,270	60,000

㈜대전신세계	1,382,059	-	-

㈜신세계라이브쇼핑	-	11,482	-

㈜광주신세계	973,399	-	-

지배기업의관계기업	㈜에스에스지닷컴	616,895	11,383	54,253

관계기업	㈜신세계사이먼	4,518,436	-	8,144,217

㈜시그나이트파트너스	-	22,429	1,500,000

대규모기업집단 계열회사 등	㈜이마트	7,590,891	82,196	17,668

기타	2,911,617	28,480,515	5,080,812

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 78,561,939천원, 리스부채 80,573,013천원을 인식하였으며, 이 중 리스부채는 기타에 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무(주1)

매출채권	기타	기타

지배기업	㈜신세계	26,577,430	1,971,000	67,349,395

지배기업의종속기업	㈜신세계까사	488	-	90,605

㈜대전신세계	3,368,056	-	-

㈜신세계센트럴시티	19,725	-	27,509

㈜신세계동대구복합환승센터	3,732,545	-	39,599

㈜신세계디에프	941,284	-	36,213

㈜신세계디에프글로벌	-	5,502	482

㈜광주신세계	1,193,813	-	15,055

㈜퍼셀	26,725	-	60,000

지배기업의관계기업	㈜에스에스지닷컴	788,452	-	24,431

관계기업	㈜신세계사이먼	5,073,964	-	8,757,498

㈜시그나이트파트너스	-	22,004	1,500,000

대규모기업집단계열회사 등	㈜이마트	8,534,085	1,202,199	179,396

기타	3,720,339	19,484,396	6,057,705

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 사용권자산 68,122,898천원, 리스부채 76,866,214천원을 인식하였으며, 이 중 리스부채는 기타에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 배당거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

지배기업	㈜신세계	배당금의 지급	6,946,105	4,167,663

관계기업	㈜신세계사이먼	배당금의 수취	7,993,850	7,993,850

(5) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없으며, 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	전분기

관계기업	스마트신세계시그나이트투자조합	현금출자	2,000,000

관계기업	신세계웰니스투자조합	현금출자	2,250,000

합 계	4,250,000

(6) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등에 대한 대여 및 차입거래내역과 제공하거나 제공받은 지급보증내역은 없습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,127,157	2,089,982

퇴직급여	208,620	417,038

합 계	3,335,777	2,507,020

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사로 구성되어 있습니다.

42. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	482,956,218	445,005,787

자본	846,831,142	833,676,028

현금및현금성자산	97,258,531	48,752,301

차입금	251,588,316	174,332,738

부채비율	57.03%	53.38%

순차입금비율	18.22%	15.06%

(2) 금융위험관리1) 시장위험가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 파생상품계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	5,225,248	8,914,866	168,143,326	155,068,120

EUR	472,215	4,020,108	37,451,403	59,694,992

기타통화	660,635	38,330	2,438,711	21,108,937

합 계	6,358,098	12,973,304	208,033,440	235,872,049

나. 외화민감도 분석연결실체는 주로 USD, EUR, 기타의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시손익변동	10%하락시손익변동	10%상승시손익변동	10%하락시손익변동

USD 통화효과	(2,642,088)	2,642,088	(1,702,125)	1,702,125

EUR 통화효과	(3,697,919)	3,697,919	(5,567,488)	5,567,488

기타 통화효과	(177,808)	177,808	(418,536)	418,536

합 계	(6,517,815)	6,517,815	(7,688,149)	7,688,149

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였으며, 통화스왑을 통하여 환율이 고정된 화폐성 자산 및 부채는 제외하였습니다.

2) 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산 및 금융부채)의 가치변동위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 연결실체는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.3) 신용위험

신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

또한 연결실체는 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간말 현재의 매출채권및기타채권의 회수가능액을개별기준으로 검토하고 있습니다. 매출채권및기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며, 매출채권및기타채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다.

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 현재 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 다음과 같습니다.

ㆍ 연결재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액
ㆍ 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액

연결실체의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

구 분	내 용	기대신용손실 인식

정상	계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음	12개월 기대신용손실

연체	연체일수가 90일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함	전체기간 기대신용손실-비손상

제각	채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음	제각

4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 적절히 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다.

43. 보고기간 후 사건

(1) 연결실체는 2023년 7월 28일자 이사회 결의에 따라 자사 브랜드 글로벌화를 목적으로 미국 해외법인 SHINSEGAE INTERNATIONAL AMERICA INC.를 신규 설립하였으며, 출자금액 USD 240,000(지분율 100%)은 2023년 12월 내 납입 예정입니다.

(2) 연결실체는 2023년 10월 18일자 이사회 결의에 따라 뷰티, 패션 브랜드 및 리테일테크 투자 목적으로 신세계-KDBC아뜰리에 투자조합의 발기인 참여를 결정하였으며, 조합 설립 및 설립 출자금액 1,000,000,000원(지분율 10%)의 납입은 2023년 11월 예정입니다.