신세계인터내셔날 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제21 기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지제21 기 누적 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제20 기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지제20 기 누적 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
주식회사 신세계인터내셔날

1. 당사의 개요 주식회사 신세계인터내셔날(이하 "당사")은 신세계백화점 내의 해외사업부로 시작하여 패션 비즈니스의 전문화와 사업확장을 위해 1980년 10월 25일 (주)한국유통산업연구소로 설립되었으며, 1998년 주식회사 신세계인터내셔날로 사명을 변경하였습니다. 2 011년 7월 14일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 수차례의 증자 등 을 통하여 보 고기간종료일 현재 당사 의 자본금은 보통주 35,700백만원이며, 당사의 최대주주인 주식회사 신세계 외 7인이 발행주식 총수의 68.07%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표' 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	합 계	공정가치

현금및현금성자산	42,109	42,109	42,109

장기금융상품	2,500	2,500	2,500

매출채권및기타채권	96,750,934	96,750,934	96,750,934

기타금융자산(주1)	44,324,807	44,324,807	44,324,807

합 계	141,120,350	141,120,350	141,120,350

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	위험회피지정파생상품	합 계	공정가치

현금및현금성자산	1,039,550	-	1,039,550	1,039,550

장기금융상품	2,500	-	2,500	2,500

매출채권및기타채권	97,556,304	-	97,556,304	97,556,304

파생상품자산	-	3,585,673	3,585,673	3,585,673

기타금융자산(주1)	45,487,116	-	45,487,116	45,487,116

합 계	144,085,470	3,585,673	147,671,143	147,671,143

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융부채	위험회피지정파생상품	상각후 원가로측정하는 금융부채	합계	공정가치

매입채무및기타채무	-	83,105,738	83,105,738	83,105,738

차입금(주1)	-	315,861,282	315,861,282	315,861,282

파생상품부채(주1)	6,036,307	-	6,036,307	6,036,307

기타금융부채(주1)	-	9,866,914	9,866,914	9,866,914

합 계	6,036,307	408,833,934	414,870,241	414,870,241

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

금융부채	위험회피지정파생상품	상각후 원가로측정하는 금융부채	합계	공정가치

매입채무및기타채무	-	65,072,761	65,072,761	65,072,761

차입금(주1)	-	312,370,032	312,370,032	312,370,032

파생상품부채(주1)	972,132	-	972,132	972,132

기타금융부채(주1)	-	9,821,456	9,821,456	9,821,456

합 계	972,132	387,264,249	388,236,381	388,236,381

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (당 분기)

(단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	위험회피지정파생상품	상각후 원가로측정하는 금융부채	합계

이자수익(비용)	1,382,712	-	(5,080,094)	(3,697,382)

처분이익(손실)	-	316,760	-	316,760

평가이익(손실)	-	(9,344,556)	-	(9,344,556)

평가이익(기타포괄손익)	-	166,479	-	166,479

외환차익(차손)	(16,776)	-	2,701,311	2,684,535

외화환산이익(손실)	(97,924)	-	11,430,997	11,333,073

대손상각비	(922)	-	-	(922)

합 계	1,267,090	(8,861,317)	9,052,214	1,457,987

(전 분기)

(단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	위험회피지정파생상품	상각후 원가로측정하는 금융부채	합계

이자수익(비용)	1,476,208	-	(4,154,974)	(2,678,766)

처분이익(손실)	-	445,240	-	445,240

평가이익(손실)	-	5,977,229	-	5,977,229

평가이익(기타포괄손익)	-	(509,462)	-	(509,462)

외환차익(차손)	66,776	-	1,314,216	1,380,992

외화환산이익(손실)	80,064	-	(8,090,616)	(8,010,552)

대손충당금환입	1,714	-	-	1,714

합 계	1,624,762	5,913,007	(10,931,374)	(3,393,605)

5 . 사 용이 제한된 금 융상품

보 고 기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역 은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당 분기 말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	2,500	2,500

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보 고 기 간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기말	전기말

매출채권	79,356,795	79,513,825

차감: 대손충당금	-	-

매출채권(순액)	78,988,100	79,513,825

미수금	17,200,002	17,846,847

차감: 대손충당금	(15,043)	(14,121)

미수금(순액)	17,184,959	17,832,726

미수수익	209,180	209,753

합 계	96,750,934	97,556,304

(2 ) 당 분기 및 전 분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	-	14,121

대손상각비	-	922

분기 말금액	-	15,043

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	3,737	11,107

손상차손 환입	(1,339)	(375)

분기 말금액	2,398	10,732

7. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	29,824,806	-	30,987,116

투자사채(주1)	14,500,000	-	14,500,000	-

합 계	14,500,000	29,824,806	14,500,000	30,987,116

(주1) 투자사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행일	만기일	이자율(%)

(주)신세계톰보이 회사채	2011.10.05	2016.10.05	6.00

당분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

8. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위: 천원)

당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	180,714,745	(17,698,405)	163,016,340	163,282,853	(23,238,292)	140,044,561

제품	23,536,281	(5,763,366)	17,772,915	24,439,035	(4,739,098)	19,699,937

재공품	177,075	-	177,075	48,758	-	48,758

원재료	4,499,622	-	4,499,622	1,750,169	-	1,750,169

저장품	1,934,336	-	1,934,336	1,825,461	-	1,825,461

미착품	14,102,537	-	14,102,537	15,150,939	-	15,150,939

합 계	224,964,596	(23,461,771)	201,502,825	206,497,215	(27,977,390)	178,519,825

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실 환입액 5,215,750천원(전분기: 5,331,723천원)이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사의 재고자산은 삼성화재해상보험(주)에 152,850,535천원의 화재보험 등에 부보되어 있습니다.

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,129,190	-	1,044,507	-

선급비용	1,619,628	221,375	1,706,032	625,210

기타	-	-	188,332	-

합 계	4,748,818	221,375	2,938,871	625,210

10 . 종속기업

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액	결산월

당분기말	전기말

(주)신세계톰보이	의류제품 제조 및 판매	국내	97.08	27,906,334	27,906,334	27,906,334	12월

(주)비디비치코스메틱	화장품 도소매 및 서비스	국내	-	-	-	6,197,645	12월

합 계	27,906,334	34,103,979

(2) 당분기 중 종속기업의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	기초	합병	분기말

(주)신세계톰보이	27,906,334	-	27,906,334

(주)비디비치코스메틱(주1)	6,197,645	(6,197,645)	-

합 계	34,103,979	(6,197,645)	27,906,334

(주1) 2016년 4월 1일 당사에 합병되었습니다.

(3) 당분기 및 전기 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출	당기순손익	당기포괄손익

(주)신세계톰보이	77,719,183	67,201,836	80,158,090	(205,699)	(205,699)

(전기)

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출	당기순손익	당기포괄손익

(주)비디비치코스메틱	3,031,541	4,880,829	6,437,600	(2,553,433)	(2,390,462)

(주)신세계톰보이	73,010,893	62,287,846	116,087,742	4,407,864	4,299,688

11 . 관계 기업 및 공동기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

공동기업	(주)신세계사이먼	쇼핑몰의 건설 및 임대사업	국내	12월	25.00	19,250,000	24,865,928

공동기업	(주)신세계인터코스코리아	화장품제조업	국내	12월	50.00	5,722,500	5,722,500

관계기업	(주)몽클레르신세계	의류판매	국내	12월	49.00	2,450,000	2,450,000

관계기업	(주)셀린신세계	의류판매	국내	12월	49.00	98,000	98,000

합 계	27,520,500	33,136,428

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

공동기업	(주)신세계사이먼	쇼핑몰의 건설 및 임대사업	국내	12월	25.00	19,250,000	24,865,928

공동기업	(주)신세계인터코스코리아	화장품제조업	국내	12월	50.00	722,500	722,500

관계기업	(주)몽클레르신세계	의류판매	국내	12월	49.00	2,450,000	2,450,000

관계기업	(주)셀린신세계	의류판매	국내	12월	49.00	98,000	98,000

합 계	22,520,500	28,136,428

(2) 당분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	분기말

공동기업:

(주)신세계사이먼	24,865,928	-	24,865,928

(주)신세계인터코스코리아(주1)	722,500	5,000,000	5,722,500

관계기업:

(주)몽클레르신세계	2,450,000	-	2,450,000

(주)셀린신세계	98,000	-	98,000

(주1) 2016년 1월 28일자 이사회 결의에 따라 동 공동기업의 유상증자에 참여(증자참여금액: 5,000,000천원)하였으며, 지분율의 변동은 없습니다.

(3) 당 분 기 및 전기 관계기업 및 공동지배기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	자산총액	부채총액	매출	당기순손익	당기포괄손익

공동기업	(주)신세계사이먼	686,795,250	437,898,595	87,037,678	20,068,360	20,043,496

공동기업	(주)신세계인터코스코리아	13,336,866	4,687,745	515,337	(1,467,105)	(1,467,105)

관계기업	(주)몽클레르신세계	47,801,709	37,394,374	30,207,562	(577,898)	(577,898)

관계기업	(주)셀린신세계	262,657	2,038	-	6,008	6,008

(전기)

(단위: 천원)

구분	회사명	자산총액	부채총액	매출	당기순손익	당기포괄손익

공동기업	(주)신세계사이먼	652,281,836	422,955,144	116,925,915	29,532,012	29,423,288

공동기업	(주)신세계인터코스코리아	1,303,205	980,569	161,843	897,564	897,564

관계기업	(주)몽클레르신세계	34,174,393	23,189,161	47,635,121	6,038,298	6,038,298

관계기업	(주)셀린신세계	244,112	1,694	-	16,055	16,055

12. 공동영업투자

당사는 일부 상품의 공동기획, 디자인, 생산, 판매를 위한 공동업무 제휴 약정이 있으며, 공동으로 발생한 수익과 비용은 약정에 따라 50%씩 배분하고 있습니다.

13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	141,396,609	-	-	141,396,609

건물	129,630,608	(6,624,979)	-	123,005,629

구축물	650,040	(535,472)	-	114,568

인테리어	129,331,493	(73,756,286)	(181,197)	55,394,009

차량운반구	1,195,186	(896,430)	-	298,756

공기구비품	42,739,474	(15,600,368)	(38,619)	27,100,487

건설중인자산	5,370,315	-	-	5,370,315

합 계	450,313,725	(97,413,535)	(219,816)	352,680,373

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	137,400,215	-	137,400,215

건물	128,839,808	(4,640,893)	124,198,915

구축물	650,040	(515,971)	134,069

인테리어	122,320,626	(67,970,116)	54,350,510

차량운반구	1,151,332	(775,641)	375,691

공기구비품	40,719,273	(12,291,264)	28,428,009

건설중인자산	3,465,041	-	3,465,041

합 계	434,546,335	(86,193,885)	348,352,450

(2) 당분 기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	처분	감가상각비	대체(주1)	합병으로 인한 증가	분기말

토지	137,400,215	223	-	-	-	3,996,171	-	141,396,609

건물	124,198,915	38,361	-	-	(1,979,626)	747,979	-	123,005,629

구축물	134,069	-	-	-	(19,501)	-	-	114,568

인테리어	54,350,510	19,726,183	(205,129)	(4,962,155)	(14,756,436)	816,934	424,102	55,394,009

차량운반구	375,691	127,247	-	(63,659)	(140,524)	-	1	298,756

공기구비품	28,428,009	898,918	(43,720)	(12,987)	(2,886,647)	-	716,914	27,100,487

건설중인자산	3,465,041	4,534,459	-	-	-	(2,684,435)	55,250	5,370,315

합 계	348,352,450	25,325,391	(248,849)	(5,038,801)	(19,782,734)	2,876,649	1,196,267	352,680,373

(주1) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 1,114,382천원이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	분기말

토지	125,227,628	-	-	-	(7,286,199)	117,941,429

건물	49,964,065	30,253,055	(91,430)	(1,369,535)	42,134,238	120,890,393

구축물	160,071	-	-	(19,501)	-	140,570

인테리어	58,165,631	14,627,041	(4,641,586)	(14,490,288)	3,806,212	57,467,010

차량운반구	576,753	-	(2)	(152,472)	-	424,279

공기구비품	28,897,719	2,417,469	(101,299)	(2,672,719)	383,518	28,924,688

건설중인자산	54,757,937	1,036,225	-	-	(46,732,591)	9,061,571

합 계	317,749,804	48,333,790	(4,834,317)	(18,704,515)	(7,694,822)	334,849,940

(주1) 전분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가 721,961천원 및 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 138,559천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비는 모두 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 유형자산 및 투자부동산은 삼성화재해상보험(주)에 205,681,952천원의 재산종합보험에 부보되어 있습니다. 또한 당사는 재해 등과 관련하여 종합책임보험, 업무상 사고에 대하여 영업책임보험에 가입하고 있습니다.

14 . 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	37,625,802	-	37,625,802

건물	4,408,792	(371,486)	4,037,306

합 계	42,034,594	(371,486)	41,663,108

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	41,621,973	-	41,621,973

건물	4,857,230	(344,982)	4,512,248

합 계	46,479,203	(344,982)	46,134,221

(2) 당분 기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	대체	분기말

토지	41,621,973	-	(3,996,171)	37,625,802

건물	4,512,248	(30,964)	(443,978)	4,037,306

합 계	46,134,221	(30,964)	(4,440,149)	41,663,108

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	대체	분기말

토지	47,510,257	-	7,286,199	54,796,456

건물	6,137,776	(112,461)	992,026	7,017,341

합 계	53,648,033	(112,461)	8,278,225	61,813,797

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,151,201	1,332,592

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(202,150)	(275,116)

합 계	949,051	1,057,476

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	37,625,802	44,470,084	41,621,973	48,466,255

건물	4,037,306	4,408,792	4,512,248	4,857,230

합 계	41,663,108	48,878,876	46,134,221	53,323,485

(5) 당분기 및 전분기 중 감가상각비는 모두 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

15 . 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가	7,150,510	6,470,081	22,359,905	639,220	36,619,716

감가상각누계액	(644,139)	-	(6,250,387)	-	(6,894,526)

손상차손누계액	-	(471,000)	-	-	(471,000)

장부금액	6,506,371	5,999,081	16,109,518	639,220	29,254,190

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가	6,893,173	6,461,394	13,061,115	286,477	26,702,159

감가상각누계액	(327,725)	-	(4,626,712)	-	(4,954,437)

손상차손누계액	-	(471,000)	-	-	(471,000)

장부금액	6,565,448	5,990,394	8,434,403	286,477	21,276,722

(2) 당분 기 및 전분기 중 무형자 산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	대체(주1)	합병으로 인한 증가	분기말

산업재산권	6,565,448	95,028	(316,414)	77,729	84,580	6,506,371

회원권	5,990,394	-	-	-	8,687	5,999,081

기타무형자산	8,434,403	3,308,367	(1,623,675)	1,225,882	4,764,541	16,109,518

건설중인무형자산	286,477	540,084	-	(189,229)	1,888	639,220

합 계	21,276,722	3,943,479	(1,940,089)	1,114,382	4,859,696	29,254,190

(주1) 당분기 중 건설중인 자산에서 대체된 1,114,382천원이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	대체	분기말

산업재산권	121,470	6,571,218	(60,595)	22,950	6,655,043

회원권	5,990,394	-	-	-	5,990,394

기타무형자산	9,336,228	668,486	(1,322,608)	138,559	8,820,665

건설중인무형자산	85,504	73,316	-	(22,950)	135,870

합 계	15,533,596	7,313,020	(1,383,203)	138,559	21,601,972

(3) 당분기 및 전분기 중 상각비는 모두 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	45,608,545	-	39,564,412	-

미지급금	30,123,786	-	18,506,314	-

미지급비용	7,373,407	-	7,002,035	-

합 계	83,105,738	-	65,072,761	-

17. 파생상품

당사는 외화매입채무 등의 외환 위험을 회피하기 위한 목적으로 통화선도거래를 체결하였습니다. 또한, 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래와 환율변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑거래를 체결하였습니다.보고기간종료일 현재 파생상품과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산

통화스왑	-	-	-	3,585,673

합계	-	-	-	3,585,673

부채

통화선도	1,413,556	-	475,079	-

이자율스왑	245,365	-	208,251	288,802

통화스왑	-	4,377,386	-	-

합계	1,658,921	4,377,386	683,330	288,802

18. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	148,553,195	-	203,923,849	-

장기차입금	40,000,000	31,926,000	20,000,000	53,440,000

사채	29,965,437	65,416,650	-	35,006,183

합계	218,518,632	97,342,650	223,923,849	88,446,183

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당기 이자율(%)	당분기말	전기말

당좌차월	KEB하나은행	3.64	730,420	2,762,534

CP	KTB증권	1.73~2.00	36,500,000	39,500,000

삼성증권	1.74~1.78	15,600,000	53,600,000

한국투자증권	2.30	10,000,000	-

신한은행	-	-	10,000,000

원화단기차입금	우리은행	2.51	10,000,000	10,000,000

신한은행	2.54	10,000,000	10,000,000

KEB하나은행	2.52	10,000,000	10,000,000

Banker'sUsance	KEB하나은행	Libor(6개월)+0.35	20,454,825	30,590,147

국민은행	Libor(6개월)+0.35	7,122,418	-

우리은행	Libor(6개월)+0.35	18,669,925	22,183,555

신한은행	Libor(6개월)+0.35	8,660,701	11,390,557

씨티은행	Libor(6개월)+0.35	814,906	3,897,056

합 계	148,553,195	203,923,849

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당기 이자율(%)	당분기말	전기말

CP	KEB하나은행(주1)	3.15~3.37	40,000,000	40,000,000

외화장기차입금	신한은행(주2)	LIBOR+1	21,926,000	23,440,000

시설자금차입금	NH농협은행	2.66	10,000,000	10,000,000

유동성 대체액:	(40,000,000)	(20,000,000)

유동성장기차입금	40,000,000	20,000,000

장기차입금 장부금액	31,926,000	53,440,000

(주1) KEB하나은행으로부터의 변동금리 차입금이며, 당사는 변동금리와 고정금리를 교환하는 이자율스왑을 통하여 차입금에서 발생하는 이자율 변동위험을 회피하고 있습니다.
(주2) 신한은행으로부터의 외화 변동금리 차입금이며, 당사는 지급하는 이자 및 원금에대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 차입금에서 발생하는 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발 행 일	만 기 일	이자율(%)	당분기말

제 1회 사모사채(주1)	2015.02.06	2018.02.06	LIBOR(3개월)+1.15	32,889,000

제 2회 사모사채	2016.02.18	2017.08.18	2.53	30,000,000

제 3회 사모사채(주1)	2016.02.19	2018.02.19	LIBOR(3개월)+0.82	32,889,000

차감: 사채할인차금	(395,913)

차감 계	95,382,087

차감: 유동성	(29,965,437)

합 계	65,416,650

(주1) 외화 변동금리 사채로 당사는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 차입금에서 발생하는 현금흐름변동 위험을 회피하고 있습니다.

19 . 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급배당금	6,475	-	5,975	-

예수보증금	7,462,655	2,357,036	7,459,891	2,239,910

금융보증부채	40,747	-	-	115,679

합계	7,509,877	2,357,036	7,465,866	2,355,589

20. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	23,062,988	20,529,853

사외적립자산의 공정가치	(16,412,747)	(17,918,090)

확정급여채무에서 발생한 순부채	6,650,241	2,611,763

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	20,529,853	18,062,720

당기근무원가	3,586,093	3,377,184

이자비용	326,168	292,878

지급액	(1,840,483)	(1,644,644)

합병으로 인한 증가	461,357	-

분기말	23,062,988	20,088,138

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	17,918,090	14,990,995

이자수익	275,033	236,216

재측정요소	(35,675)	17,273

지급액	(1,744,701)	(1,781,888)

분기말	16,412,747	13,462,596

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	3,586,093	3,377,184

이자비용	326,168	292,878

이자수익	(275,033)	(236,216)

기타	-	(4,336)

종업원급여에 포함된 총비용	3,637,228	3,429,510

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 16,412,747천원이며 정기예금 등으로 운용하고 있습니다. 또한, 당분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 239,358천원입니다(전분기: 253,489천원).

(6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.30%	2.30%

기대임금상승률	6.99%	6.99%

21. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	553,611	-	160,576	-

선수수익	255,120	918,667	101,182	962,664

예수금	1,889,580	-	5,286,109	-

장기종업원급여	-	181,350	-	181,350

합 계	2,698,311	1,100,017	5,547,867	1,144,014

22 . 이연수익 (1) 보고기간종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

포인트 이연수익(주1)	161,314	14,423

(주1) 당사는 고객충성제도의 적용으로 최초의 거래대가로 수취가능하거나 수취한 대가의 공정가치는 보상점수(이하 '포인트)와 매출로 배분하고 있습니다. 고객충성제도에 따라 부여된 포인트 중 회수되는 포인트의 공정가치는 기대회수율과 기대회수시점을 고려하여 추정되고 있습니다. 포인트에 배분된 대가는 해당 수익에서 이연시키고, 수익은 포인트가 회수되었을 때 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	분기말

포인트 이연수익	14,423	161,314	(14,423)	161,314

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	분기말

포인트 이연수익	504,404	314	(489,982)	14,736

23. 자본금

보고기간종료일 현재 당사의 발행할 주식 총수는 40,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행주식수	주당금액	자본금	발행주식수	주당금액	자본금

보통주	7,140,000주	5,000원	35,700,000	7,140,000주	5,000원	35,700,000

24. 기타불입자본과 기타자본구성요소

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	123,627,795	123,627,795

기타자본잉여금	(4,828,353)	-

합 계	118,799,442	123,627,795

(2) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(421,259)	(587,738)

(3) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(587,738)	(498,970)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	219,629	(672,113)

법인세효과	(53,150)	162,651

분기말	(421,259)	(1,008,432)

25. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,114,863	1,686,463

미처분이익잉여금	271,450,110	275,285,270

합 계	273,564,973	276,971,733

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	276,971,733	269,452,240

분기순이익	904,281	6,368,685

배당금 지급	(4,284,000)	(4,284,000)

확정급여부채의 재측정요소	(35,675)	17,273

법인세효과	8,634	(4,180)

분기말	273,564,973	271,550,018

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.(당분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	7,140,000주	-	7,140,000주	600원	4,284,000천원

(전분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	7,140,000주	-	7,140,000주	600원	4,284,000천원

26. 수익 당분기 및 전분기 중 계속 영업 으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익

상품매출액(주1)	189,332,272	553,913,444	181,040,567	537,258,751

제품매출액	30,646,829	89,490,105	24,213,548	78,917,412

용역의 제공으로 인한 수익

기타매출액(주2)	2,246,539	6,128,080	2,173,174	5,781,346

합 계	222,225,640	649,531,629	207,427,289	621,957,509

(주1) 상품매출액에는 당사의 가장 큰 고객에 대한 매출액 104,659,720천원(전분기: 101,666,527천원)이 포함되어 있습니다. 이외에 당분기 및 전분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.
(주2) 물류대행수수료 등으로 구성되어 있습니다.

27 . 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	14,370,262	41,046,987	13,216,837	38,842,862

퇴직급여	1,228,448	3,637,227	1,146,777	3,429,510

복리후생비	2,483,285	7,242,035	2,335,778	6,326,387

교육훈련비	172,814	471,358	192,467	558,759

여비교통비	643,943	2,343,391	645,135	2,018,530

차량유지비	116,209	359,033	61,889	161,628

통신비	182,778	561,366	196,357	609,945

세금과공과	191,299	1,516,347	234,945	1,594,775

보험료	88,663	263,350	93,486	280,884

지급수수료	58,814,330	180,364,514	56,086,437	170,614,212

임차료	3,196,405	9,741,435	3,358,452	8,941,828

소모품비	529,784	1,424,411	598,263	1,492,005

도서인쇄비	24,101	115,024	27,720	127,338

행사비	324,799	1,074,395	306,124	876,582

수선비	776,750	2,328,257	1,005,422	2,826,913

수도광열비	359,401	1,184,132	542,542	1,440,985

감가상각비	6,656,060	19,813,699	6,662,012	18,816,976

무형자산상각비	728,206	1,940,089	466,599	1,383,203

경상연구개발비	280,820	883,174	269,982	888,162

회의비	266,185	813,112	251,141	790,186

대손상각비	-	-	250	(1,339)

운반비	2,941,578	8,032,462	2,527,792	7,544,909

포장비	830,465	2,367,869	743,940	2,205,567

광고선전비	2,319,900	6,107,996	1,572,174	4,509,062

판매촉진비	820,581	1,814,684	739,043	1,848,626

장치장식비	956,295	2,079,717	677,733	1,893,739

접대비	19,591	162,227	16,425	123,813

합 계	99,322,952	297,688,291	93,975,722	280,146,047

28 . 금융이익 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금성및현금성자산	1,414	3,154	530	3,032

기타금융자산	465,491	1,379,559	495,180	1,473,176

소 계	466,904	1,382,712	495,710	1,476,208

외환차익	3,869,033	6,591,309	1,306,572	5,510,168

외화환산이익	7,126,537	11,433,349	-	242,039

파생상품거래이익	159,547	1,811,490	806,741	1,594,924

파생상품평가이익	(73,134)	15,268	4,177,071	5,996,201

합 계	11,548,887	21,234,128	6,786,094	14,819,540

29 . 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용 :

일반차입금 이자	399,547	1,194,048	639,050	1,007,455

기타 이자비용	1,300,438	3,832,940	1,018,768	3,813,248

소 계	1,699,985	5,026,988	1,657,818	4,820,703

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액(주1)	-	-	(41,927)	(721,961)

차 감 계	1,699,985	5,026,988	1,615,891	4,098,742

예수보증금의 현재가치할인차금 상각	17,650	53,106	19,049	56,233

외환차손	364,312	3,906,776	2,687,395	4,129,175

외화환산손실	(16,485)	100,276	6,342,300	8,252,591

파생생품거래손실	1,374,135	1,494,730	-	1,149,684

파생상품평가손실	6,122,079	9,359,823	18,972	18,972

합 계	9,561,676	19,941,699	10,683,607	17,705,397

(주1) 당사는 당분기 중 차입금에서 발생한 차입원가를 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함된 금액은 없으며, 전분기 중 721,961천원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였습니다. 전분기말 현재 적용된 자본화이자율은 2.73%~3.09% 입니 다.

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	1,203,490	3,724,326	1,388,498	4,093,393

대손충당금환입액	(520)	-	(1,589)	375

유형자산처분이익	-	9,371	-	7,618

투자자산처분이익	10	3,865	1,018	4,732

무형자산처분이익	1,500	7,500	-	-

재고자산처분이익	-	75,349	-	-

잡이익	148,402	865,394	139,772	565,198

합 계	1,352,882	4,685,805	1,527,699	4,671,316

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	266,911	788,121	108,208	830,971

기타의대손상각비	922	922	-	-

유형자산처분손실	394,721	4,880,674	1,152,987	2,863,048

재고자산처분손실	-	22,459	-	-

잡손실	83,458	6,120,099	49,878	77,128

합 계	746,012	11,812,275	1,311,073	3,771,147

31 . 법인 세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	1,463,734	634,650

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	4,332,746	(6,996)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(340,098)	1,127,520

기타포괄손익으로 반영된 법인세	44,517	158,471

법인세비용	5,500,899	1,913,645

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	6,405,180	8,282,330

적용세율(세율: 당분기 21.74%, 전분기 20.02%에 따른 법인세비용)	1,392,640	1,657,824

조정사항:

비과세수익	(106)	(67)

비공제비용	6,437	1,305

세액공제 및 감면으로 인한 효과	-	-

기타(세율차이 등)	4,101,928	254,583

법인세비용	5,500,899	1,913,645

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	85.88%	23.11%

32 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출원가)	합계

재고자산의 변동	(21,044,758)	-	-	(21,044,758)

사용된 원재료 및 상품매입액	-	-	350,613,659	350,613,659

외주가공비	-	-	10,035,217	10,035,217

종업원급여	-	44,684,214	-	44,684,214

지급수수료	-	180,364,514	-	180,364,514

임차료	-	9,741,435	-	9,741,435

감가상각비	-	19,813,699	-	19,813,699

무형자산상각비	-	1,940,089	-	1,940,089

광고선전비	-	6,107,996	-	6,107,996

판매촉진비	-	1,814,685	-	1,814,685

운반비	-	8,032,462	-	8,032,462

기타	-	25,189,197	-	25,189,197

합 계	(21,044,758)	297,688,291	360,648,876	637,292,409

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출원가)	합계

재고자산의 변동	(18,035,744)	-	-	(18,035,744)

사용된 원재료 및 상품매입액	-	-	338,987,557	338,987,557

외주가공비	-	-	10,591,630	10,591,630

종업원급여	-	42,272,372	-	42,272,372

지급수수료	-	170,614,212	-	170,614,212

임차료	-	8,941,828	-	8,941,828

감가상각비	-	18,816,976	-	18,816,976

무형자산상각비	-	1,383,203	-	1,383,203

광고선전비	-	4,509,062	-	4,509,062

판매촉진비	-	1,848,626	-	1,848,626

운반비	-	7,544,909	-	7,544,909

기타	-	24,214,859	-	24,214,859

합 계	(18,035,744)	280,146,047	349,579,187	611,689,490

33. 주당이익(손실) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	3,874,944,080원	904,281,454원	(2,417,003,944)원	6,368,684,776원

가중평균유통보통주식수	7,140,000주	7,140,000주	7,140,000주	7,140,000주

기본및희석주당순이익(손실)	543원	127원	(339)원	892원

보고기간종료일 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

34. 우발채무와 약정사항 (1) 당사는 당분기말 현재 KEB하나은행과 10,000,000천원의 당좌대출약정을 체결하고 있으며, 신한은행 등과 60,000,000천원의 구매카드 한도약정을 체결하고 있습니다.(2) 당사는 당분기말 현재 우리은행 등과 USD 174,020,000의 수입신용장 개설에 대한 한도약정을 체결하고 있으며, KEB하나은행 등과 USD 29,720,000의 파생상품 한도약정을 체결하고 있습니다.(3) 당사는 당분기말 현재 산업은행 등과 50,000,000천원과 USD 20,000,000의 일반자금차입한도 약정을 체결하고 있으며, KEB하나은행 등과 132,100,000천원 한도의 기업어음 한도 약정을 체결하고 있습니다. (4) 당사는 당분기말 현재 KEB하나은행 등과 73,100,000천원과 USD 30,000,000의 포괄한도약정 및 USD 18,000,000 상당의 기타외화지급보증 약정을 체결하고 있습니다.

(5) 당사는 유명 브랜드인 ARMANI 등에 대해 양도 불가능한 독점권을 가지고 국내에서 판매할 수 있는 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 매입액 등의 일정율을 로열티로 지급하고 있습니다.(6) 당사는 특수관계자인 (주)신세계사이먼 등과 경영자문계약을 체결하여 임대수입의 일정율을 자문료로 받고 수입수수료로 계상하고 있습니다.(7) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가등과 관련하여 347,865 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(8) 당사는 당분기말 현재 (주)신세계톰보이 공모사채 30,000,000천원에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.

35. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정 :

1. 법인세비용	5,500,899	1,913,645

2. 퇴직급여	3,637,227	3,429,510

3. 임차료	678,111	803,200

4. 감가상각비	19,813,699	18,816,976

5. 무형자산상각비	1,940,089	1,383,203

6. 대손상각비	-	(1,339)

7. 재고자산평가손실(환입)	(5,215,750)	(5,331,723)

8. 이자비용	5,080,095	4,154,974

9. 외화환산손실	100,276	8,252,591

10. 파생상품거래손실	1,494,730	1,149,684

11. 파생상품평가손실	9,359,823	18,972

12. 유형자산처분손실	4,880,674	2,863,048

13. 기타의 대손상각비	922	-

14. 임대료수익	(43,750)	(43,750)

15. 이자수익	(1,382,712)	(1,476,208)

16. 외화환산이익	(11,433,349)	(242,039)

17. 파생상품거래이익	(1,811,490)	(1,594,924)

18. 파생상품평가이익	(15,268)	(5,996,201)

19. 수입수수료	(74,932)	(74,658)

20. 대손충당금환입	-	(375)

21. 유형자산처분이익	(9,371)	(7,618)

22. 투자자산처분이익	(3,865)	(4,732)

23. 무형자산처분이익	(7,500)	-

소 계	32,488,558	28,012,236

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순운전자본의 변동 :

1. 매출채권의 감소	1,041,511	516,145

2. 미수금의 감소	855,034	1,806,949

3. 선급금의 증가	(2,083,977)	(1,086,498)

4. 선급비용의 감소(증가)	(244,105)	98,411

5. 기타유동자산의 감소	188,332	363,621

6. 재고자산의 증가	(17,106,153)	(14,821,145)

7. 보증금의 감소	2,021,827	2,535,955

8. 매입채무의 증가	11,818,572	5,578,255

9. 미지급금의 증가(감소)	5,650,053	(8,590,833)

10. 미지급비용의 증가(감소)	(39,362)	1,739,808

11. 예수금의 감소	(3,399,707)	(1,391,777)

12. 선수금의 증가(감소)	390,166	(29,841)

13. 선수수익의 증가(감소)	137,711	(505,649)

14. 순확정급여부채의 증가(감소)	(95,781)	141,581

15. 예수보증금의 증가	82,763	417,982

소 계	(783,116)	(13,227,036)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여부채의 보험수리적이익(손실)	(35,675)	17,273

건설중인자산의 본계정대체	2,684,435	46,874,565

투자부동산에서 유형자산으로 대체	3,996,171	527,805

유형자산에서 투자부동산으로 대체	4,461	8,693,569

건설중인무형자산의 본계정대체	189,229	22,950

적격자산의 원가에 포함된 이자비용	-	721,962

유형자산 취득으로 인한 미지급금 감소(증가)	5,647,158	(1,526,005)

무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	211,314	-

사채의 유동성 분류	29,965,437	-

36. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	(주)신세계

종속기업	(주)신세계톰보이

공동기업	(주)신세계사이먼, (주)신세계인터코스코리아

관계기업	(주)셀린신세계, (주)몽클레르신세계

기타특수관계자	(주)신세계동대구복합환승센터, (주)인천신세계,(주)센트럴시티, 센트럴관광개발(주), (주)센트럴건설, (주)신세계페이먼츠, 신세계의정부역사(주), (주)광주신세계, 서울고속버스터미날(주),(주)신세계디에프, (주)대전신세계

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

(주)신세계	3,566,217	30,767,970	3,032,902	31,675,071

(주)비디비치코스메틱(주)	121,724	28,004	287,450	55,931

(주)신세계톰보이	2,978,574	-	1,738,749	251,882

(주)신세계사이먼	2,190,653	4,821,513	2,107,426	4,904,556

(주)신세계인터코스코리아	19,750	-	-	-

(주)셀린신세계	-	13,590	-	19,286

(주)몽클레르신세계	628,536	-	1,656,447	28,295

(주)센트럴관광개발	-	-	-	2,455

(주)신세계디에프	1,596,770	-	26,628	-

(주)광주신세계 등	211,050	2,022,516	1,575	1,774,023

합 계	11,313,274	37,653,593	8,851,177	38,711,499

(주1) 당사에 합병되기 이전 거래내역입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(주)신세계	24,651,170	3,418,234	28,212,147	2,929,791

(주)비디비치코스메틱	-	-	37,823	57,920

(주)신세계톰보이	15,069,009	139,629	14,958,767	133,271

(주)신세계사이먼	6,054,094	1,523	7,436,037	1,457

(주)셀린신세계	-	-	-	8,947

(주)몽클레르신세계	1,485	-	143,880	28,295

(주)신세계디에프	797,199	6,221	-	-

(주)광주신세계 외	9,889,094	1,100	9,766,954	-

합 계	56,462,051	3,566,707	60,555,608	3,159,681

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,142,200	1,140,206

퇴직급여	213,606	228,683

합계	1,355,806	1,368,889

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 이사 및 감사들로 구성되어 있습니다.

37. 금융상품 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2015년과 변동이 없습니다. 당사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	426,770,521	397,540,025

자본	427,643,156	435,711,790

현금및현금성자산	42,109	1,039,550

차입금	315,861,282	312,370,032

부채비율	99.80%	91.24%

순차입금비율	73.85%	71.45%

(2) 금융위험관리 1) 시장위험가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 파생상품계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	1,440,204	2,296,483	129,276,334	105,036,573

EUR	78,637	27,020	30,591,197	35,467,505

기타통화	-	-	764,160	2,319,804

합 계	1,518,841	2,323,503	160,631,691	142,823,882

나. 외화민감도 분석당사는 주로 USD, EUR의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	USD 통화 효과	EUR 통화 효과	기타 통화 효과

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

10% 상승시 손익변동	(12,783,613)	(10,274,009)	(3,051,256)	(3,544,049)	(76,416)	(231,980)

10% 하락시 손익변동	12,783,613	10,274,009	3,051,256	3,544,049	76,416	231,980

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산,부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

3) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.

당분기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

금융보증계약(주1)	30,000,000

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 40,747천원이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석 19 참고).

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 적절히 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다.(3) 금융상품의 공정가치 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있으며, 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

파생상품자산	-	-	-	-

부채

파생상품부채	-	6,036,307	-	6,036,307

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

파생상품자산	-	3,585,673	-	3,585,673

부채

파생상품부채	-	972,132	-	972,132

37. 합병 당사는 화장품 도소매 및 서비스업을 영위하고 있는 (주)비디비치코스메틱과의 합병을 통해 경영관리의 효율성을 달성하고 사업간의 시너지 효과를 증가시키고자, 2016년 4월 1일을 합병기일로 하여 (주)비디비치코스메틱을 흡수합병하였습니다. 소멸법인인 (주)비디비치코스메틱은 당사가 100% 소유하고 있으며, 양 합병당사자는 무증자방식에 의하여 1:0 합병비율에 따라 합병하였습니다. 당사의 합병은 지배ㆍ종속회사간의 합병으로 연결재무제표상 자산 및 부채의 장부가액을 승계하여 회계처리하였습니다. 피합병법인의 합병기일 현재 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

유동자산(주1)	1,523,241

비유동자산	1,301,378

자산 총계	2,824,619

유동부채	5,075,878

비유동부채	461,357

부채 총계	5,537,235

(주1) 현금및 현금성 자산 999천원이 포함되어 있습니다.

38. 보고기간후 사건(주)신세계인터내셔날은 2016년 7월 19일 이사회 결의를 통해, 프랑스에 본점을 둔 100% 종속회사인 Shinsegae Poiret SAS(자 본금 200만 유로)를 2016년 10월 6일에 설립하여, 연결 범위에 포함하였습니다. 한편, 종속회사인 (주)신세계톰보이는 2016년 11월 2일 이사회 결의에 의거, 주주배정 유상증자(보통주 3천만주, 주당 500원)를 결정하였습니다.