신세계인터내셔날 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 29기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 28기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 신세계인터내셔날

1. 당사의 개요 주식회사 신세계인터내셔날(이하 "당사")은 신세계백화점 내의 해외사업부로 시작하여 패션 비즈니스의 전문화와 사업확장을 위해 1980년 10월 25일 ㈜한국유통산업연구소로 설립되었으며, 1996년 주식회사 신세계인터내셔날로 사명을 변경하였습니 다.당사는 2011년 7월 14일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 수차례의 증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 35,700백만원이며, 당사의 최대주주인 ㈜신세계 외 1인이 발행주식 총수의 54.05%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약분기재무제표이며, 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.동 요약분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다.이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재ㆍ 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 및 공정가치성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측 가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(주1)	28,208,211	-	28,208,211	28,208,211

장기금융상품(주1)	2,000	-	2,000	2,000

매출채권및기타채권(주1)	105,661,918	-	105,661,918	105,661,918

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)(주2)	-	13,677,423	13,677,423	13,677,423

금융리스채권(주1)(주2)	7,463,186	-	7,463,186	7,463,186

파생상품자산	-	1,277,888	1,277,888	1,277,888

기타금융자산(주1)	64,390,061	-	64,390,061	64,390,061

합 계	205,725,376	14,955,311	220,680,687	220,680,687

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(주1)	125,734,332	-	125,734,332	125,734,332

장기금융상품(주1)	2,000	-	2,000	2,000

매출채권및기타채권(주1)	105,993,180	-	105,993,180	105,993,180

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)(주2)	-	13,677,423	13,677,423	13,677,423

금융리스채권(주1)(주2)	143,588	-	143,588	143,588

파생상품자산(주2)	-	9,360,584	9,360,584	9,360,584

기타금융자산(주1)	53,251,999	-	53,251,999	53,251,999

합 계	285,125,099	23,038,007	308,163,106	308,163,106

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	75,686,873	-	75,686,873	75,686,873

차입금및사채(주1)(주2)	173,068,280	-	173,068,280	173,068,280

리스부채(주1)(주2)	107,518,580	-	107,518,580	107,518,580

파생상품부채(주2)	-	745,616	745,616	745,616

기타금융부채(주1)(주2)	16,017,240	-	16,017,240	16,017,240

합 계	372,290,973	745,616	373,036,589	373,036,589

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	75,002,022	-	75,002,022	75,002,022

차입금및사채(주1)(주2)	180,860,790	-	180,860,790	180,860,790

리스부채(주1)(주2)	89,379,533	-	89,379,533	89,379,533

파생상품부채	-	399,178	399,178	399,178

기타금융부채(주1)(주2)	16,546,690	-	16,546,690	16,546,690

합 계	361,789,035	399,178	362,188,213	362,188,213

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	3,412,203	26,295	(7,333,598)	-	(3,895,100)

파생상품거래손익	-	(309,684)	-	(18,922)	(328,606)

파생상품평가손익	-	996,988	-	(745,616)	251,372

처분이익	5,295	-	-	-	5,295

외환차익(차손)	490,553	-	(1,201,267)	-	(710,714)

외화환산이익(손실)	(87,568)	-	2,021,001	-	1,933,433

손실충당금의 재측정	(8,838)	-	-	-	(8,838)

합 계	3,811,645	713,599	(6,513,864)	(764,538)	(2,753,158)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	1,416,417	56,303	(5,557,590)	-	(4,084,870)

파생상품거래손익	-	(404,064)	-	(266,893)	(670,957)

파생상품평가손익	-	5,598,956	-	-	5,598,956

처분이익(손실)	53,561	(538,968)	-	-	(485,407)

외환차손	(40,510)	-	(1,369,480)	-	(1,409,990)

외화환산이익(손실)	163,701	-	(6,725,332)	-	(6,561,631)

손실충당금의 재측정	(327)	-	-	-	(327)

합 계	1,592,842	4,712,227	(13,652,402)	(266,893)	(7,614,226)

(4) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(단위: 천원)

구 분	공정가치	공정가치서열체계 수준	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

통화스왑자산(주석 19)	1,277,888	9,360,584	수준 2	할인된 현금흐름통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간종료일 현재 시장에서 공시된 이자율로부터도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

통화스왑부채(주석 19)	745,616	399,178	수준 2	할인된 현금흐름통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간종료일 현재 시장에서 공시된 이자율로부터도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

5. 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	동반성장펀드	11,000,000	12,000,000

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	11,002,000	12,002,000

6. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

투자출자금	70,000	-	70,000	-

동반성장펀드(주1)	-	11,000,000	-	12,000,000

투자조합출자금(주2)	607,423	-	-	607,423

투자조합출자금(주3)	-	2,000,000	-	1,000,000

합 계	677,423	13,000,000	70,000	13,607,423

(주1) 당사는 동반성장펀드로 운용 중인 사용이 제한된 금융상품에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(주2) 당사는 신사업기술투자조합에 투자하여 보유하고 있는 지분에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(주3) 당사는 패션 브랜드 및 리테일테크투자 목적으로 신세계-KDBC아뜰리에 투자조합에 투자하여 보유하고 있는 지분에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	82,692,295	88,708,887

차감: 손실충당금	(1,725,635)	(1,716,796)

매출채권(순액)	80,966,660	86,992,091

미수금	24,695,258	18,748,213

차감: 손실충당금	-	-

미수금(순액)	24,695,258	18,748,213

미수수익	-	252,876

합 계	105,661,918	105,993,180

(2) 신용위험 및 손실충당금매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~45일이며, 매출채권및기타채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.당사는 매출채권및기타채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간종료일에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 또는 매출채권및기타채권이 3년 이상 연체된 날 중 빠른 날과 같이 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권및기타채권을 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권및기타채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

1) 보고기간종료일 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

총장부금액	82,692,295	24,695,258

차감: 개별평가대상채권금액	(77,584,758)	(19,866,998)

집합평가대상채권 금액	5,107,537	4,828,260

채무불이행률(주1)	0.21%	0.00%

차감: 전체기간 기대신용손실	(10,726)	-

차감: 개별평가 손실충당금	(1,714,909)	-

순장부금액	80,966,660	24,695,258

(주1) 당사는 개별평가대상채권을 제외한 집합평가대상채권에 대해 과거 발생한 채권 전체금액과 대손 금액을 고려한 채무불이행률을 적용하여, 채무불이행률을 추정하고 있습니다. 당사의 계약상대방 대부분은 신용위험이 낮다고 판단되어 채권을 연체기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 아니합니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익

총장부금액	88,708,887	18,748,213	252,876

차감: 개별평가대상채권금액	(87,360,740)	(16,720,939)	-

집합평가대상채권 금액	1,348,147	2,027,274	252,876

채무불이행률(주1)	0.01%	0.00%	0.00%

차감: 전체기간 기대신용손실	(1,887)	-	-

차감: 개별평가 손실충당금	(1,714,909)	-	-

순장부금액	86,992,091	18,748,213	252,876

(주1) 당사는 개별평가대상채권을 제외한 집합평가대상채권에 대해 과거 발생한 채권 전체금액과 대손 금액을 고려한 채무불이행률을 적용하여 채무불이행률을 추정하고 있습니다. 당사의 계약상대방 대부분은 신용위험이 낮다고 판단되어 채권을 연체기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 아니합니다.

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	손실충당금 설정	분기말

매출채권	1,716,796	8,839	1,725,635

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	손실충당금 설정(환입)	분기말

매출채권	1,013	3,100	4,113

미수금	2,773	(2,773)	-

합 계	3,786	327	4,113

8. 금융리스채권(1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

유동자산	1,716,870	1,679,590	144,063	143,588

비유동자산	6,455,325	5,783,596	-	-

합 계	8,172,195	7,463,186	144,063	143,588

(2) 당사는 리스제공자로서 리스대상 자산 중 일부에 대해 전대리스의 형태로 금융리스약정을 체결하고 있습니다.모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 당사는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.보고기간종료일 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,716,870	144,063

1년 초과 2년 이내	1,780,480	-

2년 초과 3년 이내	1,918,146	-

3년 초과 4년 이내	2,062,469	-

4년 초과 5년 이내	694,230	-

소 계	8,172,195	144,063

차감: 미실현이자수익	(709,009)	(475)

차감계: 최소리스료의 현재가치	7,463,186	143,588

차감: 손실충당금	-	-

리스순투자	7,463,186	143,588

당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스순투자의 금융수익	212,039	6,939

당사의 리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않으며, 당분기말 유효이자율은 4.00%(전기말: 2.29%)입니다.

(3) 금융리스채권의 손상당사는 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 금융리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

당분기 중 금융리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	비유동

상각후원가측정금융자산

보증금	64,390,061	53,251,999

당분기 및 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	263,104,760	(30,422,911)	232,681,849	225,478,274	(36,433,714)	189,044,560

제품	25,709,058	(3,293,900)	22,415,158	21,709,401	(4,040,564)	17,668,837

재공품	450,372	-	450,372	210,682	-	210,682

원재료	3,911,764	(216,382)	3,695,382	3,722,767	(216,382)	3,506,385

저장품	6,237,602	-	6,237,602	5,103,713	-	5,103,713

미착품	18,110,544	-	18,110,544	16,068,924	-	16,068,924

합 계	317,524,100	(33,933,193)	283,590,907	272,293,761	(40,690,660)	231,603,101

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치의 상승으로인한 재고자산평가손실 환입액 6,757,467천원(전분기: 165,207천원)이 차감되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 재고자산은 삼성화재해상보험㈜에 217,931,698천원의 화재보험에 부보되어 있습니다.

11. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	12,237,127	-	2,933,356	-

선급비용	4,568,015	-	4,561,004	-

반품회수권자산	619,278	-	610,086	-

순확정급여자산	-	2,343,985	-	8,061,663

합 계	17,424,420	2,343,985	8,104,446	8,061,663

12. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

㈜신세계톰보이	의류제품 제조 및 판매	국내	12월	95.78	49,445,129	49,445,129	41,740,584

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	잡화 등 상품판매	베트남	100.00	4,045,966	463,793	463,793

기이가무역(상해)유한공사	의류ㆍ화장품 판매	중국	100.00	5,139,114	1,625,595	1,625,595

PP Produits Prestiges S.A.	화장품 제조 및 판매	스위스	100.00	24,928,785	24,928,785	24,928,785

Shinsegae International America Inc.(주1)	의류ㆍ화장품 판매	미국	100.00	332,496	332,496	-

시그나이트-라엘벤처투자조합	금융투자업	국내	53.83	14,000,000	14,000,000	14,000,000

합 계	97,891,490	90,795,798	82,758,757

(주1) 당분기 중 지분 취득을 통해 지배력을 보유함에 따라 종속기업으로 산입되었습니다.

(2) 당분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같으며, 전분기 중 변동내역은 없습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	분기말

㈜신세계톰보이	41,740,584	7,704,545	49,445,129

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	463,793	-	463,793

기이가무역(상해)유한공사	1,625,595	-	1,625,595

PP Produits Prestiges S.A.	24,928,785	-	24,928,785

Shinsegae International America Inc.	-	332,496	332,496

시그나이트-라엘벤처투자조합	14,000,000	-	14,000,000

합 계	82,758,757	8,037,041	90,795,798

(3) 당분기 및 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계톰보이	Shinsegae InternationalVietnam Co., Ltd.	기이가무역(상해)유한공사	PP ProduitsPrestiges S.A.	Shinsegae International America Inc.(주1)	시그나이트-라엘벤처투자조합

유동자산	70,715,942	393,073	8,717,987	24,614,369	319,854	1,743,701

비유동자산	26,384,601	-	131,341	1,598,386	5,179	25,219,438

자산 계	97,100,543	393,073	8,849,328	26,212,755	325,033	26,963,139

유동부채	20,833,281	-	7,331,693	2,223,122	3,453	130,050

비유동부채	7,925,817	-	-	816,465	-	-

부채 계	28,759,098	-	7,331,693	3,039,587	3,453	130,050

자 본	68,341,445	393,073	1,517,635	23,173,168	321,580	26,833,089

매출액	145,084,259	-	14,455,109	8,521,611	-	8,752

영업손익	3,533,183	(200)	397,539	1,089,030	(53,821)	(415,008)

분기순손익	2,604,998	2,091	477,191	1,450,939	(53,821)	(415,008)

기타포괄손익	-	2,899	46,042	620,645	42,932	-

분기총포괄손익	2,604,998	4,990	523,233	2,071,584	(10,889)	(415,008)

(주1) 매출액, 영업손익, 분기순손익 및 분기총포괄손익은 지배력 취득일 이후 재무정보입니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계톰보이	Shinsegae InternationalVietnam Co., Ltd	기이가무역(상해)유한공사	PP ProduitsPrestiges S.A.	시그나이트-라엘벤처투자조합

유동자산	99,951,269	388,083	6,576,470	20,962,403	2,186,612

비유동자산	18,917,462	-	149,793	1,401,646	25,219,438

자산 계	118,868,731	388,083	6,726,263	22,364,049	27,406,050

유동부채	60,268,470	-	5,731,859	665,287	157,954

비유동부채	1,240,784	-	-	597,441	-

부채 계	61,509,254	-	5,731,859	1,262,728	157,954

자 본	57,359,477	388,083	994,404	21,101,321	27,248,096

매출액	159,462,414	-	13,926,072	9,964,639	14,371

영업손익	13,928,534	(81,280)	(501,328)	1,655,272	(566,325)

당기순손익	12,123,953	(73,538)	(443,106)	1,278,403	650,578

기타포괄손익	171,327	(2,171)	3,364	2,057,184	-

총포괄손익	12,295,280	(75,709)	(439,742)	3,335,587	650,578

13. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

㈜신세계사이먼	명품 아울렛쇼핑몰의건설 및 임대사업	국내	12월	25.00	19,250,000	24,865,928	24,865,928

㈜알씨씨	잡화판매업	34.65	1,680,000	1,680,000	1,680,000

㈜시그나이트파트너스	금융투자업	50.00	15,000,000	15,000,000	15,000,000

스마트신세계시그나이트투자조합	금융투자업	20.00	9,102,000	9,102,000	10,000,000

신세계웰니스투자조합	금융투자업	49.45	9,000,000	9,000,000	6,750,000

합 계	54,032,000	59,647,928	58,295,928

(2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같으며, 전분기 중 변동내역은 없습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	당분기말

㈜신세계사이먼	24,865,928	-	-	24,865,928

㈜알씨씨	1,680,000	-	-	1,680,000

㈜시그나이트파트너스	15,000,000	-	-	15,000,000

스마트신세계시그나이트투자조합	10,000,000	-	(898,000)	9,102,000

신세계웰니스투자조합	6,750,000	2,250,000	-	9,000,000

합 계	58,295,928	2,250,000	(898,000)	59,647,928

(3) 당분기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계사이먼	㈜알씨씨	㈜시그나이트파트너스	스마트신세계시그나이트투자조합	신세계웰니스투자조합

유동자산	284,785,248	12,299,960	9,361,965	3,568,632	4,214,540

비유동자산	848,141,544	1,497,608	21,279,617	51,197,859	10,911,334

자산 계	1,132,926,792	13,797,568	30,641,582	54,766,491	15,125,874

유동부채	425,645,559	1,202,938	452,228	647,201	97,032

비유동부채	290,525,801	-	254,225	-	-

부채 계	716,171,360	1,202,938	706,453	647,201	97,032

자 본	416,755,432	12,594,630	29,935,129	54,119,290	15,028,842

매출액	148,370,098	23,249,793	3,717,891	2,348,808	1,047,309

영업손익	58,484,777	6,424,719	525,371	640,620	742,206

분기순손익	38,728,458	6,483,932	526,177	640,620	742,206

기타포괄손익	(854,531)	-	-	-	-

분기총포괄손익	37,873,927	6,483,932	526,177	640,620	742,206

(전기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계사이먼	㈜알씨씨	㈜시그나이트파트너스	스마트신세계시그나이트투자조합	신세계웰니스투자조합

유동자산	300,087,413	6,793,417	10,393,748	8,342,099	2,296,708

비유동자산	753,091,800	1,069,240	19,787,235	49,876,366	7,539,732

자산 계	1,053,179,213	7,862,657	30,180,983	58,218,465	9,836,440

유동부채	438,880,864	1,090,934	660,894	249,795	99,804

비유동부채	203,992,744	5,000	110,058	-	-

부채 계	642,873,608	1,095,934	770,952	249,795	99,804

자 본	410,305,605	6,766,723	29,410,031	57,968,670	9,736,636

매출액	211,571,463	20,926,577	5,114,726	6,210,257	44,276

영업손익	93,471,177	3,564,118	776,982	1,805,279	(3,452,747)

당기순손익	62,781,908	3,481,121	872,726	1,805,279	(3,452,747)

기타포괄손익	(3,165,170)	-	(19,398)	-	-

총포괄손익	59,616,738	3,481,121	853,328	1,805,279	(3,452,747)

14. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	분기말

토지	84,449,852	2,324,701	-	-	(2,590,367)	84,184,186

건물	96,107,085	776,493	-	(1,427,305)	(1,872,860)	93,583,413

인테리어	47,811,498	15,221,310	(4,217,768)	(13,034,951)	778,445	46,558,534

차량운반구	246,906	-	-	(48,234)	-	198,672

공기구비품	17,569,806	597,666	(7,263)	(2,764,476)	128,950	15,524,683

건설중인유형자산	2,719,526	4,314,511	(61,865)	-	(928,033)	6,044,139

합 계	248,904,673	23,234,681	(4,286,896)	(17,274,966)	(4,483,865)	246,093,627

(주1) 당분기 중 미수금으로 대체된 4,373천원, 투자부동산으로 대체된 4,463,228천원, 기타비용으로 대체된 16,264천원이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1),(주3)	사업양도(주2)	분기말

토지	100,780,367	-	-	-	(5,369,577)	-	95,410,790

건물	102,276,166	-	-	(1,872,072)	(582,177)	-	99,821,917

구축물	711	-	(462)	(249)	-	-	-

인테리어	52,031,809	16,252,158	(3,546,412)	(14,599,035)	1,101,648	(1,980,005)	49,260,163

차량운반구	124,200	-	(17,419)	(52,063)	208,267	-	262,985

공기구비품	21,758,134	725,286	(17,273)	(4,505,519)	2,630	(2,777)	17,960,481

건설중인유형자산	1,145,265	3,341,218	(442,861)	-	(1,349,450)	-	2,694,172

합 계	278,116,652	20,318,662	(4,024,427)	(21,028,938)	(5,988,659)	(1,982,782)	265,410,508

(주1) 전분기 중 재고자산으로 대체된 36,393천원, 기타비용으로 대체된 512천원이 포함되어 있습니다.
(주2) 전분기 중 종속기업인 ㈜신세계톰보이에 VOV, G-CUT 영업부문을 양도함에 따라 감소하였습니다.
(주3) 전분기 중 투자부동산으로 대체된 5,951,754천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비는 모두 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 유형자산 및 투자부동산은 삼성화재해상보험㈜에 289,55 0,755원의 재산종합보험에 부보되어 있습니다. 또한 당사는 재해 등과 관련하여 종합책임보험, 업무상 사고에 대하여 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 금융기관에 담보로 제공한 자산은 없습니다.

15. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	대체(주1)	감가상각비	분기말

토지	51,033,079	2,590,367	-	53,623,446

건물	13,153,443	1,872,861	(606,278)	14,420,026

합 계	64,186,522	4,463,228	(606,278)	68,043,472

(주1) 당분기 중 유형자산에서 대체된 4,463,228천원이 포함되어 있습니다.
(주2) 당사는 투자부동산을 리스제공자로서 운용리스로 제공하고 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	대체(주1)	감가상각비	분기말

토지	34,702,564	5,369,577	-	40,072,141

건물	9,692,978	582,177	(159,390)	10,115,765

합 계	44,395,542	5,951,754	(159,390)	50,187,906

(주1) 전분기 중 유형자산에서 대체된 5,951,754천원이 포함되어 있습니다.
(주2) 당사는 투자부동산을 리스제공자로서 운용리스로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,367,597	716,659

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(844,375)	(302,570)

합 계	523,222	414,089

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 감가상각비는 모두 판매비와 관리비로 계상되어있습니다.

16. 사용권자산(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

기초	69,991,820	18,602,383	2,507	88,596,710

증가	-	33,747,760	-	33,747,760

감소	-	(10,318,001)	-	(10,318,001)

감가상각비	(3,864,946)	(9,017,295)	(2,507)	(12,884,748)

분기말	66,126,874	33,014,847	-	99,141,721

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

기초	63,180,629	21,059,205	72,432	84,312,266

증가	11,718,061	7,602,857	-	19,320,918

감소	-	(2,241,331)	-	(2,241,331)

사업양도(주1)	-	(168,970)	-	(168,970)

감가상각비	(3,632,332)	(8,856,618)	(58,473)	(12,547,423)

분기말	71,266,358	17,395,143	13,959	88,675,460

(주1) 전분기 중 종속기업인 ㈜신세계톰보이에 VOV, G-CUT 영업부문을 양도함에 따라 감소하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	12,884,748	12,547,423

리스부채 이자비용	2,578,824	2,047,709

리스 적용 제외

단기리스 관련 비용	612,107	628,355

소액자산 리스 관련 비용	548,541	1,033,320

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용(주1)	18,127,563	20,685,733

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	(212,039)	(6,939)

(주1) 매출에 의한 변동리스료로서 기타 관리비 등이 포함되어 있습니다.

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 33,081,774천원(전분기: 36,167,545천 원)입니다.

17. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체	분기말

산업재산권	4,609,398	86,416	-	(473,926)	149,712	4,371,600

기타무형자산	28,467,176	5,405,181	(80,561)	(7,093,003)	1,775,398	28,474,191

건설중인무형자산	2,385,003	1,351,141	-	-	(1,925,110)	1,811,034

합 계	35,461,577	6,842,738	(80,561)	(7,566,929)	-	34,656,825

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체	사업양도(주1)	분기말

산업재산권	4,998,904	69,761	(10,380)	(526,626)	148,468	(21,949)	4,658,178

기타무형자산	29,345,619	4,241,876	-	(6,933,989)	2,477,994	-	29,131,500

건설중인무형자산	3,240,395	1,912,774	-	-	(2,626,462)	(7,329)	2,519,378

합 계	37,584,918	6,224,411	(10,380)	(7,460,615)	-	(29,278)	36,309,056

(주1) 전분기 중 종속기업인 ㈜신세계톰보이에 VOV, G-CUT 영업부문을 양도함에 따라 감소하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 상각비는 모두 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다. (3) 당사는 2022년 가상자산 맨온더분 웨어러블NFT을 총 600개를 발행하였으며, 이중 369개가 2022년 중 배분되었고 당분기말 현재 당사가 보관하고 있는 유보물량은 231개입니다. 배분물량은 유상매각 198개, 무상배포 171개입니다. 당사가 보유하고 있는 유보분과 관련하여 자산으로 인식한 금액은 없으며, 전체 유보물량에 대해 2024년 내 소각할 예정입니다.

18. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

매입채무	35,143,421	25,393,009

미지급금	30,332,095	35,428,473

미지급비용	10,211,357	14,180,540

합 계	75,686,873	75,002,022

당사는 매입채무및기타채무의 장부금액이 공정가치와 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

19. 파생상품 당사는 외화차입금 및 외화사채의 현금흐름변동위험 및 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑거래를 체결하였습니다.

보고기간종료일 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

위험회피회계로 지정되지 않은 파생상품

통화스왑	1,277,888	-	9,079,684	280,900

합 계	1,277,888	-	9,079,684	280,900

파생상품부채

위험회피회계로 지정되지 않은 파생상품

통화스왑	-	745,616	399,178	-

합 계	-	745,616	399,178	-

20. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	72,691,559	-	50,355,389	-

장기차입금	24,300,000	-	-	-

사채	43,394,816	32,681,905	88,263,741	42,241,660

합 계	140,386,375	32,681,905	138,619,130	42,241,660

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

Banker's Usance	우리은행 외	TERM SOFR(6개월) + 0.3 ~ 0.65	72,691,559	50,355,389

합 계	72,691,559	50,355,389

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

일반기업자금대출	신한은행	3.73	24,300,000	-

소 계	24,300,000	-

차감 : 유동성대체	(24,300,000)	-

장기차입금 장부금액	-	-

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	만기일	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급방법

제11회 사모사채(주1)	2021.02.10	2024.02.14	-	-	38,682,000	3개월후급

제12회 사모사채(주1)	2021.03.29	2024.03.28	-	-	25,788,000	3개월후급

제13회 사모사채(주1)	2023.04.11	2024.04.11	-	-	23,853,900	3개월후급

제14회 사모사채(주1)	2023.06.23	2025.06.23	SOFR(3개월)+0.90	43,546,800	42,550,200	3개월후급

제15회 사모사채(주1)	2024.02.14	2027.02.12	SOFR(3개월)+1.05	32,990,000	-	3개월후급

소 계	76,536,800	130,874,100

차감: 사채할인발행차금	(308,095)	(368,699)

차감 계	76,228,705	130,505,401

차감: 유동성 대체	(43,546,800)	(88,263,741)

사채 장부금액	32,681,905	42,241,660

(주1) 외화 변동금리 사채로 당사는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 사채에서 발생하는 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다(주석 19 참조).

(5) 단기차입금과 장기차입금은 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

21. 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	16,801,020	13,764,532

비유동부채	90,717,560	75,615,001

합 계	107,518,580	89,379,533

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	17,119,995	13,981,228

1년 초과 5년 이내	51,365,905	31,974,768

5년 초과	60,803,519	64,623,376

소 계	129,289,419	110,579,372

차감: 현재가치 조정금액	(21,770,839)	(21,199,839)

리스부채의 현재가치	107,518,580	89,379,533

22. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급배당금	2,302	-	2,507	-

예수보증금	7,349,463	8,665,476	7,807,775	8,736,408

합 계	7,351,765	8,665,476	7,810,282	8,736,408

23. 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋대우㈜에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여발생하는 요약분기재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	57,770,347	53,429,535

사외적립자산의 공정가치	(60,114,332)	(61,491,198)

순확정급여부채(자산)	(2,343,985)	(8,061,663)

2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	53,429,535	50,016,744

당기근무원가	5,722,233	5,884,904

이자비용	1,729,554	1,909,846

지급액	(3,561,134)	(5,404,309)

사업양도(주1)	-	(7,709,419)

기타	450,159	(403,703)

분기말	57,770,347	44,294,063

(주1) 전분기 중 종속기업인 ㈜신세계톰보이에 VOV, G-CUT 영업부문을 양도함에 따라 감소하였습니다.

3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	61,491,198	64,201,877

이자수익	2,000,649	2,475,351

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	(241,222)	(289,511)

지급액	(3,586,452)	(7,393,461)

사업양도(주1)	-	(7,709,419)

기타	450,159	(394,372)

분기말	60,114,332	50,890,465

(주1) 전분기 중 종속기업인 ㈜신세계톰보이에 VOV, G-CUT 영업부문을 양도함에 따라 감소하였습니다.

4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	5,722,233	5,884,904

이자비용	1,729,554	1,909,846

이자수익	(2,000,649)	(2,475,351)

종업원급여에 포함된 총비용	5,451,138	5,319,399

5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 60,114,332천원(전기말: 61,491,198천원)이며 정기예금 등으로 운용하고 있습니다. 또한, 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 1,759,427천원 및 2,185,840천원입니다.

6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.49%	4.49%

기대임금상승률	5.55%	5.55%

(2) 확정기여형퇴직급여제도당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여 제도를 운영하고 있습니 다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

24. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채(주1)	560,500	3,459,702	1,441,200	3,500,167

(주1) 임차 중인 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	사용액	환입액	분기말

복구충당부채	4,941,367	496,560	(113,800)	(1,303,925)	4,020,202

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	사용액	환입액	사업양도(주1)	분기말

복구충당부채	4,929,038	470,320	(93,920)	(37,012)	(356,353)	4,912,073

(주1) 전분기 중 종속기업인 ㈜신세계톰보이에 VOV, G-CUT 영업부문을 양도함에 따라 감소하였습니다.

25. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	400,767	-	542,922	-

선수수익	1,711,858	1,147,409	466,029	1,113,845

이연수익(주석 26 참조)	3,258,350	-	3,748,736	-

예수금	4,018,673	-	10,863,565	-

환불부채	1,337,147	-	1,333,362	-

종업원급여채무(주1)	-	2,369,705	-	2,369,705

합 계	10,726,795	3,517,114	16,954,614	3,483,550

(주1) 종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래 경제적 효익과 관련된 금액입니다.

26. 이연수익 (1) 당사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 일정 비율의 포인트를 부여하는 등의고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 고객충성제도와 관련한 계약부채를 이연수익 (기타유동부채)으로 계상하고 있습니다.보고기간종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

포인트 이연수익	3,258,350	3,748,736

(2) 당분기 및 전분기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	분기말

포인트 이연수익	3,748,736	9,791,864	(10,282,250)	3,258,350

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	분기말

포인트 이연수익	3,282,272	9,503,812	(9,699,000)	3,087,084

27. 자본금

보고기간종료일 현재 당사의 발행할 주식 총수는 200,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	액면금액	자본금	발행주식수	액면금액	자본금

보통주	35,700,000주	1,000원	35,700,000	35,700,000주	1,000원	35,700,000

28. 기타불입자본과 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	123,627,795	123,627,795

기타자본잉여금	(6,219,797)	(6,219,797)

합 계	117,407,998	117,407,998

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.(3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(18,888,376)	-

(4) 당분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같으며, 전분기 중 변동내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

기초	-

자기주식의 취득	(18,888,376)

분기말	(18,888,376)

29. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	9,433,363	8,005,363

미처분이익잉여금	595,301,934	585,552,357

합 계	604,735,297	593,557,720

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

기초	593,557,720	559,435,572

분기순이익	25,643,077	50,573,618

연차배당	(14,280,000)	(17,850,000)

확정급여제도의 재측정요소	(241,222)	(289,511)

법인세효과	55,722	66,877

분기말	604,735,297	591,936,556

(3) 당분기 및 전분기 중 연차배당의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	35,700,000주	-	35,700,000주	400원	14,280,000천원

(전분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	35,700,000주	-	35,700,000주	500원	17,850,000천원

30. 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약을 통해 당사의 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

총 매출액(주1)	262,221,538	789,762,791	289,764,369	884,318,998

상품매출액	227,195,149	681,932,498	246,564,411	711,550,529

제품매출액	28,443,589	91,569,385	39,777,238	164,405,202

기타매출액(주2)	6,582,800	16,260,908	3,422,720	8,363,267

매출차감	3,416,929	11,077,176	3,168,283	10,903,048

이연매출	3,239,262	9,791,864	2,710,714	9,503,812

환불부채	12,575	447,777	(336,188)	(605,523)

매출에누리 등	165,092	837,535	793,757	2,004,759

합 계	258,804,609	778,685,615	286,596,086	873,415,950

(주1) 당분기 및 전분기 중 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.
(주2) 물류관리수수료 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객충성제도(주석 26 참조)	3,258,350	3,748,736

선수금	17,693	263,169

환불부채	1,337,148	1,333,362

합 계	4,613,191	5,345,267

31. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	23,026,422	67,837,667	23,598,875	76,211,882

퇴직급여	1,817,046	5,451,138	1,773,133	5,432,843

복리후생비	3,891,283	11,532,300	4,005,267	12,164,671

교육훈련비	330,792	1,142,776	149,120	457,531

여비교통비	613,264	2,646,234	634,876	1,930,926

차량유지비	151,092	449,345	153,589	460,631

통신비	158,254	506,050	152,515	487,963

세금과공과	364,224	2,594,761	301,464	2,687,457

보험료	235,719	717,496	250,437	749,805

지급수수료	83,586,981	257,384,812	90,712,590	287,888,102

임차료	605,939	2,059,290	598,241	1,883,717

소모품비	447,264	1,187,047	465,036	1,226,162

도서인쇄비	54,277	159,758	40,184	192,592

행사비	132,553	614,488	161,927	437,534

수선비	457,847	1,486,831	683,821	1,817,484

수도광열비	592,240	1,575,668	597,933	1,569,042

감가상각비	10,354,898	30,765,992	11,124,408	33,735,751

무형자산상각비	2,562,060	7,566,929	2,789,366	7,460,615

경상연구개발비	597,298	1,563,072	768,589	2,091,180

회의비	428,223	1,364,266	382,150	1,307,514

대손상각비	2,352	8,839	1,265	3,100

운반비	4,206,627	12,893,881	4,728,007	14,164,342

포장비	2,262,439	6,275,080	2,308,550	6,771,674

광고선전비	7,408,918	21,647,903	9,905,583	27,302,614

판매촉진비	3,974,111	11,097,812	3,202,464	8,908,760

장치장식비	1,629,485	4,751,246	1,517,878	4,221,321

접대비	37,178	132,494	60,519	157,718

합 계	149,928,786	455,413,175	161,067,787	501,722,931

32. 금융이익당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익

현금및현금성자산	411,120	1,867,754	331,120	763,187

금융리스채권	77,165	212,039	1,470	6,939

당기손익-공정가치측정금융자산	-	26,295	-	56,303

기타금융자산	465,457	1,332,410	283,809	646,291

소 계	953,742	3,438,498	616,399	1,472,720

금융이익-기타

외환차익	1,414,032	3,335,034	1,135,019	4,099,417

외화환산이익	2,630,640	3,341,597	250,043	996,533

파생상품평가이익	(3,876,957)	996,600	3,127,452	5,598,956

파생상품거래이익	-	-	15,954	20,382

소 계	167,715	7,673,231	4,528,468	10,715,288

합 계	1,121,457	11,111,729	5,144,867	12,188,008

33. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

차입금	843,299	1,923,292	583,884	1,382,913

사채	800,441	2,659,884	985,987	1,997,330

리스부채	919,689	2,578,824	692,734	2,047,709

현재가치할인차금상각	57,764	171,598	51,153	129,638

소 계	2,621,193	7,333,598	2,313,758	5,557,590

외환차손	1,117,932	4,045,748	1,810,187	5,509,407

외화환산손실	(4,279,821)	1,408,164	2,635,806	7,558,164

파생상품평가손실	435,544	745,228	-	-

파생상품거래손실	309,684	328,606	-	691,339

합 계	204,532	13,861,344	6,759,751	19,316,500

34. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	(1,090,217)	462,636	604,771	1,564,933

기타의손실충당금환입	-	-	-	2,773

유형자산처분이익	36,000	52,618	23,866	93,170

투자자산처분이익	-	5,295	-	53,561

배당금수익	-	7,856,025	-	10,480,285

잡이익	812,843	5,031,879	1,222,477	6,116,283

사업양도차익(주1)	-	-	26,083,803	26,083,803

합 계	(241,374)	13,408,453	27,934,917	44,394,808

(주1) 전분기 중 종속기업인 ㈜신세계톰보이에 VOV, G-CUT 영업부문을 양도함에 따라 발생하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	356,347	666,658	50,544	754,888

유형자산처분손실	1,228,840	2,817,965	1,097,780	1,737,644

무형자산처분손실	80,561	80,561	10,380	10,380

투자자산처분손실	-	-	-	538,968

잡손실	67,411	122,034	19,941	372,864

합 계	1,733,159	3,687,218	1,178,645	3,414,744

35. 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	4,379,745	14,297,820

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(800,197)	(510,893)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	55,722	66,877

이연법인세비용

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	792,645	(1,764,300)

법인세비용	4,427,915	12,089,504

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	30,070,992	62,663,123

적용세율에 따른 법인세비용	6,599,899	14,128,681

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	(1,362,868)	(1,976,219)

비공제비용으로 인한 효과	87,876	104,743

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(800,197)	(510,893)

기타(세율차이 등)	(96,795)	343,192

법인세비용	4,427,915	12,089,504

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	14.72%	19.29%

36. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(58,107,058)	-	-	(58,107,058)

사용된 원재료 및 상품매입액	-	345,866,962	-	345,866,962

외주가공비	-	12,413,165	-	12,413,165

종업원급여	-	-	73,288,805	73,288,805

지급수수료	-	-	257,384,812	257,384,812

임차료	-	-	2,059,290	2,059,290

감가상각비	-	-	30,765,992	30,765,992

무형자산상각비	-	-	7,566,929	7,566,929

광고선전비	-	-	21,647,903	21,647,903

판매촉진비	-	-	11,097,812	11,097,812

운반비	-	-	12,893,881	12,893,881

기타	-	-	38,707,751	38,707,751

합 계	(58,107,058)	358,280,127	455,413,175	755,586,244

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(62,282,227)	-	-	(62,282,227)

사용된 원재료 및 상품매입액	-	390,452,909	-	390,452,909

외주가공비	-	14,710,785	-	14,710,785

종업원급여	-	-	81,644,725	81,644,725

지급수수료	-	-	287,888,102	287,888,102

임차료	-	-	1,883,717	1,883,717

감가상각비	-	-	33,735,751	33,735,751

무형자산상각비	-	-	7,460,615	7,460,615

광고선전비	-	-	27,302,614	27,302,614

판매촉진비	-	-	8,908,760	8,908,760

운반비	-	-	14,164,342	14,164,342

기타	-	-	38,734,305	38,734,305

합 계	(62,282,227)	405,163,694	501,722,931	844,604,398

37. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	3,956,718,324	25,643,076,850	23,980,967,696	50,573,618,432

가중평균유통보통주식수	34,629,000	35,098,434	35,700,000	35,700,000

기본주당순이익	114	731	672	1,417

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.(3) 당분기 및 전분기의 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	34,629,000	35,700,000	35,700,000	35,700,000

가중평균자기주식수	-	(601,566)	-	-

가중평균유통보통주식수	34,629,000	35,098,434	35,700,000	35,700,000

38. 우발채무와 약정사항

(1) 당사는 당분기말 현재 KEB하나은행 등과 10,000,000천원의 당좌대출약정 및 2 2,500,000천원의 구매카드 한도약정을 체결하고 있습니다.(2) 당사는 당분기말 현재 KEB하나은행 등과 USD 190,400,000 상당의 수입신용장 개설에 대한 한도약정을 체결하고 있으며, KB국민은행 등과 USD 171,492,000 상당의 파생상품 한도약정을 체결하고 있습니다. 수입신용장 개설 약정상 한도액은 실제 USD, EUR 및 JPY통화로 사용할 수 있습니다.(3) 당사는 당분기말 현재 KDB산업은행 등과 34,300,000천원 및 USD 10,000,000 상당의 일반자금차입한도 약정을 체결하고 있으며, 한국예탁결제원과 200,000,000천원 한도의 전자단기사채 발행 한도 약정을 체결하고 있습니다. (4) 당사는 당분기말 현재 KB국민은행과 USD 30,000,000 상당의 포괄한도약정을 체결하고 있으며, 신한은행 등과 USD 58,000,000 상당의 기타외화지급보증 약정을 체결하고 있습니다.

(5) 당사는 ARMANI 등에 대해 양도 불가능한 독점권을 가지고 국내에서 판매할 수 있는 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 매입액 등의 일정율을 로열티로 지급하고 있습니다.

(6) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 등과 관련하여 113,800천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건은 없습니다.

39. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정:

이자수익	(3,438,498)	(1,472,720)

이자비용	7,333,598	5,557,590

법인세비용	4,427,915	12,089,504

퇴직급여	5,451,138	5,319,399

감가상각비	30,765,992	33,735,751

무형자산상각비	7,566,929	7,460,615

대손상각비	8,839	3,100

기타의대손상각비환입	-	(2,773)

재고자산평가충당금환입	(6,757,467)	(2,465,364)

외화환산손실	1,408,164	7,558,164

외화환산이익	(3,341,597)	(996,533)

파생상품평가손실	745,228	-

파생상품평가이익	(996,600)	(5,598,956)

파생상품거래손실	328,606	691,339

파생상품거래이익	-	(20,382)

유형자산처분손실	2,817,965	1,737,644

유형자산처분이익	(52,618)	(93,170)

무형자산처분손실	80,561	10,380

투자자산처분손실	-	538,968

투자자산처분이익	(5,295)	(53,561)

수입수수료	(178,284)	(430,080)

복구충당부채의 환입	(1,303,925)	-

배당금수익	(7,856,025)	(10,480,285)

기타	15,577	3,564

사업양도차익	-	(26,083,803)

소 계	37,020,203	27,008,391

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소	5,942,205	23,833,938

미수금의 감소(증가)	(5,491,357)	7,058,267

선급금의 증가	(9,303,771)	(320,022)

선급비용의 증가	(7,011)	(2,088,097)

재고자산의 증가	(45,230,339)	(37,745,196)

매입채무의 증가(감소)	6,908,014	(9,139,668)

미지급금의 감소	(7,121,871)	(9,883,143)

미지급비용의 감소	(5,477,265)	(6,435,082)

예수금의 감소	(6,845,003)	(3,505,800)

선수금의 증가(감소)	(142,156)	289,744

선수수익의 증가	1,216,496	942,728

이연수익의 증가(감소)	(490,386)	109,571

퇴직금의 지급	(3,561,134)	(5,404,309)

사외적립자산의 감소	3,586,452	7,384,130

예수보증금의 증가(감소)	(1,348)	2,682,698

복구충당부채의 감소	(113,800)	(93,920)

반품회수권의 감소(증가)	(9,191)	276,833

환불부채의 증가(감소)	3,786	(605,524)

소 계	(66,137,679)	(32,642,852)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인유형자산의 본계정대체	911,769	1,348,942

건설중인무형자산의 본계정대체	1,925,110	2,626,462

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	1,683,984	(938,258)

유형자산 처분으로 인한 미수금 증가	(1,335,620)	(1,795,850)

무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	219,647	(723,718)

복구충당부채의 전입	496,560	470,320

사용권자산의 설정	33,665,583	19,302,718

장기차입금의 유동성 대체	24,300,000	-

유형자산의 투자부동산으로 대체	4,463,228	5,951,754

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니 다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(주2)	분기말

증가	감소	평가	상각	기타

단기차입금	50,355,389	97,645,144	(69,802,082)	(2,338,003)	-	(3,168,889)	-	72,691,559

유동성장기차입금	-	-	-	-	-	24,300,000	-	24,300,000

장기차입금	-	24,300,000	-	-	-	(24,300,000)	-	-

유동성사채	88,263,741	-	(79,972,000)	996,600	147,579	33,958,896	-	43,394,816

사채	42,241,660	33,325,000	(266,058)	(335,000)	150,701	(42,434,398)	-	32,681,905

리스부채	89,379,534	-	(11,214,738)	-	2,578,824	29,353,784	(2,578,824)	107,518,580

파생상품부채(자산)(주1)	(8,961,406)	-	-	77,234	-	8,351,900	-	(532,272)

미지급배당금	2,507	-	(14,279,409)	-	-	14,279,204	-	2,302

예수보증금	16,544,183	2,195,000	(2,653,312)	-	(70,932)	-	-	16,014,939

재무활동으로부터의 총부채	277,825,608	157,465,144	(178,187,599)	(1,599,169)	2,806,172	40,340,497	(2,578,824)	296,071,829

(주1) 외화차입금 및 외화사채의 통화스왑 계약이며, 환율변동으로 인한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타변동에는 리스계약변경 및 이자비용 등의 지급액이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(주2)	분기말

증가	감소	평가	상각	기타

단기차입금	44,344,674	91,120,923	(73,155,379)	(14,034)	-	(2,214,177)	-	60,082,007

유동성사채	66,798,530	-	(67,973,656)	4,481,800	231,401	88,450,939	-	91,989,014

사채	63,189,534	66,426,200	(112,948)	2,224,200	93,513	(87,803,204)	-	44,017,295

리스부채	92,755,454	-	(11,772,428)	-	2,047,709	8,364,283	(2,047,709)	89,347,309

파생상품부채(자산)(주1)	(9,681,757)	19,708	-	(4,927,999)	-	(813,940)	-	(15,403,988)

미지급배당금	1,886	-	(17,849,379)	-	-	17,850,000	-	2,507

재무활동으로부터의 총부채	257,408,321	157,566,831	(170,863,790)	1,763,967	2,372,623	23,833,901	(2,047,709)	270,034,144

(주1) 외화차입금 및 외화사채의 통화스왑 계약이며, 환율변동으로 인한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타변동에는 리스계약변경 및 이자비용 등의 지급액이 포함되어 있습니다.

40. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	㈜신세계

지배기업의 종속기업	㈜신세계동대구복합환승센터, ㈜신세계센트럴시티, ㈜신세계디에프,㈜광주신세계, ㈜대전신세계, 서울고속버스터미널㈜,㈜신세계까사, 한제신세계자문서비스(북경)유한공사,가유(상해)무역유한공사, ㈜신세계디에프글로벌,㈜마인드마크, ㈜스튜디오329, 스마트신세계포커스투자조합, ㈜퍼셀, 시그나이트-썬더 벤처투자조합, ㈜신세계라이브쇼핑, 신세계웰니스투자조합제2호

지배기업의 공동기업	㈜인천신세계

지배기업의 관계기업	신세계의정부역사㈜, ㈜에스에스지닷컴, 수서역환승센터복합개발, 신세계케이디비씨아뜰리에투자조합

종속기업	㈜신세계톰보이, PP Produits Prestiges S.A.,Shinsegae International Vietnam Co., Ltd., 기이가무역(상해)유한공사, 시그나이트-라엘벤처투자조합, Shinsegae International America Inc.

관계기업	㈜신세계사이먼, ㈜알씨씨, ㈜시그나이트파트너스, 스마트신세계시그나이트투자조합, 신세계웰니스투자조합

대규모기업집단 계열회사 등(주1)	㈜이마트, ㈜에스씨케이컴퍼니, ㈜신세계아이앤씨, ㈜신세계엘앤비, ㈜신세계푸드, ㈜조선호텔앤리조트, 신세계건설㈜, ㈜이마트에브리데이,㈜신세계프라퍼티, ㈜스타필드하남, ㈜스타필드청라, ㈜스타필드고양, ㈜스타필드창원, ㈜이마트24, ㈜스타필드안성, ㈜스타필드수원, 세린식품㈜, ㈜신세계화성, ㈜더블유컨셉코리아,스무디킹코리아㈜, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, ㈜신세계야구단,아폴로코리아㈜, ㈜신세계동서울피에프브이, ㈜에메랄드에스피브이,㈜지마켓, 에스피남양주별내피에프브이㈜, ㈜플그림, ㈜에스엠피엠씨, 매직플로우㈜, 신세계프라퍼티투자운용, ㈜스타필드광주, 에스이엔씨피닉스제일차, 에스이엔씨피닉스제이차, 에스이엔씨피닉스제삼차, 에스이엔씨피닉스제사차, 신세계청담피에프브이 등

(주1) 동 회사 등은 기업회계기준서 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 기업회계기준서 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용(주1,2)

매출	기타	매입	기타

지배기업	㈜신세계	4,452,154	7,499	-	39,959,380

지배기업의종속기업	㈜신세계까사	4,056	-	-	380,359

㈜신세계센트럴시티	97,895	-	-	29,750

㈜신세계동대구복합환승센터	-	-	-	4,646,307

㈜신세계디에프	23,137,046	42,857	-	7,038,361

㈜신세계디에프글로벌	50,374	45,018	-	-

㈜신세계라이브쇼핑	7,295	-	-	1,585

㈜퍼셀	674,194	7,585	-	6,933

㈜대전신세계	477	-	-	3,217,174

㈜광주신세계	1,950	-	-	2,180,592

지배기업의관계기업	㈜에스에스지닷컴	-	-	-	1,068,614

종속기업	㈜신세계톰보이	9,668,953	1,003,660	917	54,343

PP Produits Prestiges S.A.	-	-	1,618,068	-

기이가무역(상해)유한공사	8,285,046	-	-	41,837

관계기업	㈜신세계사이먼	39,502	7,856,625	-	5,212,336

㈜시그나이트파트너스	212,309	1,575	-	-

㈜알씨씨	300,000	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등	㈜이마트	953,873	-	-	20,068,397

기타	1,820,535	-	-	20,457,213

(주1) 상기 비용 등에는 특수관계자 등에게 지급한 배당금은 포함되어 있지 않습니다.
(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기 중 사용권자산상각비 5,787,478천원, 이자비용 1,440,315천원을 인식하였으며, 관련 리스료는 기타에 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용(주1,2)

매출	기타	매입	기타

지배기업	㈜신세계	5,073,740	178,138	-	41,295,348

지배기업의종속기업	㈜신세계까사	17,597	355	-	92,562

㈜신세계센트럴시티	88,115	3,000	-	64,567

㈜신세계동대구복합환승센터	-	-	-	5,348,627

㈜신세계디에프	16,476,164	-	-	4,169,588

㈜신세계디에프글로벌	95,187	45,018	-	-

㈜신세계라이브쇼핑	38,121	44,223	-	20,143

㈜퍼셀	426,435	60,549	-	2,770

㈜대전신세계	6,035	-	-	3,752,751

㈜광주신세계	6,087	-	-	2,589,143

㈜마인드마크	790	-	-	-

서울고속버스터미널㈜	-	-	-	9,690

지배기업의관계기업	㈜에스에스지닷컴	-	-	-	1,495,007

종속기업	㈜신세계톰보이	1,559,160	7,845,236	-	199,268

PP Produits Prestiges S.A.	-	-	1,359,350	-

기이가무역(상해)유한공사	4,194,831	-	-	65,042

관계기업	㈜신세계사이먼	28,441	7,995,650	-	6,481,594

㈜시그나이트파트너스	359	182,692	-	-

㈜알씨씨	-	295,701	-	-

대규모기업집단계열회사 등	㈜이마트	1,212,560	153,106	-	22,938,772

기타	3,812,357	55,426	-	19,067,779

(주1) 상기 비용 등에는 특수관계자 등에게 지급한 배당금은 포함되어 있지 않습니다.
(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전분기 중 사용권자산상각비 5,212,613천원, 이자비용 1,777,615천원을 인식하였으며, 관련 리스료는 기타에 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자 등과의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권(주1)	채무(주1)

매출채권	기타	매입채무	기타

지배기업	㈜신세계	11,907,532	22,628,777	-	73,087,916

지배기업의종속기업	㈜신세계까사	-	-	-	44,033

㈜신세계센트럴시티	21,687	358,100	-	-

㈜신세계동대구복합환승센터	1,712,625	-	-	-

㈜신세계디에프	2,438,327	-	-	1,298

㈜신세계디에프글로벌	23,464	5,502	-	-

㈜퍼셀	52,583	7,447	-	60,000

㈜대전신세계	1,273,740	-	-	-

㈜광주신세계	790,565	-	-	-

지배기업의관계기업	㈜에스에스지닷컴	543,993	-	-	18,961

종속기업	㈜신세계톰보이	370,379	8,317,530	-	3,625,005

PP Produits Prestiges S.A.	-	598,533	701,875	-

기이가무역(상해)유한공사	5,893,568	-	-	1,086

Shinsegae International America Inc.	-	2,893	-	-

관계기업	㈜신세계사이먼	3,750,654	-	-	7,439,781

㈜시그나이트파트너스	-	28,352	-	1,500,000

㈜알씨씨	-	-	-	60,200

대규모기업집단계열회사 등	㈜이마트	6,585,069	292,245	-	9,699

기타	1,287,031	28,003,813	-	3,756,794

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 금융리스채권 7,463,186천원, 사용권자산 73,158,001천원,리스부채 75,883,331천원을 인식하였으며, 이 중 금융리스채권 및 리스부채는 기타에 포함되어있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권(주1)	채무(주1)

매출채권	기타	매입채무	기타

지배기업	㈜신세계	19,358,143	10,615,892	-	75,079,437

지배기업의종속기업	㈜신세계까사	-	-	-	35,756

㈜신세계센트럴시티	12,132	358,100	-	26,171

㈜신세계동대구복합환승센터	2,433,669	-	-	-

㈜신세계디에프	202,702	-	-	41,223

㈜신세계디에프글로벌	-	5,502	-	264

㈜신세계라이브쇼핑	5,368	-	-	-

㈜퍼셀	58,738	10,812	-	60,000

㈜대전신세계	1,732,850	-	-	-

㈜광주신세계	1,232,601	-	-	-

지배기업의관계기업	㈜에스에스지닷컴	569,847	88,043	-	11,462

종속기업	㈜신세계톰보이	429,023	403,974	-	3,535,247

PP Produits Prestiges S.A.	-	-	767,900	-

기이가무역(상해)유한공사	5,376,686	-	-	180,091

관계기업	㈜신세계사이먼	3,297,745	-	-	7,904,200

㈜알씨씨	-	-	-	40,547

㈜시그나이트파트너스	-	22,654	-	1,500,000

대규모기업집단계열회사 등	㈜이마트	8,346,185	-	-	16,504

기타	2,609,088	27,784,714	-	3,449,697

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 금융리스채권 143,588천원, 사용권자산 75,602,339천원,리스부채 77,922,781천원을 인식하였으며, 이 중 금융리스채권 및 리스부채는 기타에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 배당거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

지배기업	㈜신세계	배당금의 지급	5,556,884	6,946,105

종속기업	㈜신세계톰보이	배당금의 수취	-	2,486,435

관계기업	㈜신세계사이먼	배당금의 수취	7,856,025	7,993,850

(5) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 아래와 같으며, 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기

종속기업	㈜신세계톰보이	현금출자	7,704,545

종속기업	Shinsegae International America Inc.	현금출자	332,496

관계기업	신세계웰니스투자조합	현금출자	2,250,000

관계기업	스마트신세계시그나이트투자조합	출자금반환	898,000

(6) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등에 대한 대여 및 차입거래내역과 제공하거나제공받은 지급보증내역은 없습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,617,631	2,623,883

퇴직급여	141,961	146,583

합 계	2,759,592	2,770,466

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사로 구성되어 있습니다.

41. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	396,103,791	402,108,787

자본	738,954,919	746,665,718

현금및현금성자산	28,208,211	125,734,332

차입금 및 사채	173,068,280	180,860,790

부채비율	53.60%	53.85%

순차입금비율	19.60%	7.38%

(2) 금융위험관리1) 시장위험

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 파생상품계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 외화표시 화폐성 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	5,709,462	4,298,707	116,201,906	154,863,391

EUR	1,560,051	1,738,649	53,279,915	33,336,281

CNY	6,689,833	5,510,977	107,036	157,303

기타통화	393,225	128,230	2,457,147	3,839,697

합 계	14,352,571	11,676,563	172,046,004	192,196,672

나. 외화민감도 분석당사는 주로 USD, EUR, CNY 및 기타의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시손익변동	10% 하락시손익변동	10% 상승시손익변동	10% 하락시손익변동

USD 통화효과	(3,395,564)	3,395,564	(1,969,058)	1,969,058

EUR 통화효과	(5,171,986)	5,171,986	(3,159,763)	3,159,763

CNY 통화효과	658,280	(658,280)	535,367	(535,367)

기타 통화효과	(206,392)	206,392	(371,147)	371,147

합 계	(8,115,662)	8,115,662	(4,964,601)	4,964,601

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였으며, 통화스왑을 통하여 환율이 고정된 화폐성 자산 및 부채는 제외하였습니다.

2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

3) 신용위험신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로써 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

또한 당사는 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위하여 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간종료일 현재의 매출채권 및 기타채권의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며, 매출채권 및 기타채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다.

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 현재 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은다음과 같습니다.

ㆍ 재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액
ㆍ 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 당사가 지급해야 하는최대금액

당사의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

구 분	내 용	기대신용손실 인식

정상	계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음	12개월 기대신용손실

연체	연체일수가 90일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이유의적으로 증가함	전체기간 기대신용손실-비손상

제각	채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음	제각

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 적절히 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다.

42. 보고기간 후 사건당사는 2024년 8월 2일자 이사회 결의에 따라 국내/외 코스메틱 사업 규모 확장 목적으로 주식회사 어뮤즈 주식 373,737주(100%)의 취득을 결정하였습니다. 출자금액은 71,320백만원이며 2024년 10월 8일 납입이 완료되었습니다.