신세계인터내셔날 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제22기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지제22기 누적 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제21기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지제21기 누적 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
주식회사 신세계인터내셔날

1. 당사의 개요 주식회사 신세계인터내셔날(이하 "당사")은 신세계백화점 내의 해외사업부로 시작하여 패션 비즈니스의 전문화와 사업확장을 위해 1980년 10월 25일 ㈜한국유통산업연구소로 설립되었으며, 1998년 주식회사 신세계인터내셔날로 사명을 변경하였습니다. 당사는 2 011년 7월 14일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 수차례의 증자 등 을 통하여 보 고기간 종료일 현재 당사 의 자본금은 보통주 35,700백만원이며, 당사의 최대주주인 ㈜신세계 외 7인이 발행주식 총수의 68.03%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당분기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 34번에 기술되어 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적 차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 2017년 중 분석할 예정으로 있습니다. 다만, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 영향을 미칠 수 있는 주요 관련 계정은 파생상품, 매출채권 및 기타채권 등입니다. 당사는 2017년 12월 31일까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심 원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심 원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 2017년 하반기부터 구체적인 도입준비를 실시하고 있으며, 이와 병행하여 내부관리 프로세스 정비와 회계처리시스템 구축 등을 진행하고 있습니다. 당사는 당기말까지 동 기준서 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 당기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	위험회피지정 파생상품	합 계	공정가치

현금및현금성자산	106,755	-	106,755	106,755

단기금융상품	7,200,000	-	7,200,000	7,200,000

장기금융상품	2,000	-	2,000	2,000

매출채권및기타채권	113,864,635	-	113,864,635	113,864,635

파생상품자산(주1)	-	3,182,888	3,182,888	3,182,888

기타금융자산	29,814,100	-	29,814,100	29,814,100

합 계	150,987,490	3,182,888	154,170,378	154,170,378

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	위험회피지정파생상품	합 계	공정가치

현금및현금성자산	1,210,194	-	1,210,194	1,210,194

장기금융상품	2,000	-	2,000	2,000

매출채권및기타채권	98,706,350	-	98,706,350	98,706,350

파생상품자산(주1)	-	7,459,016	7,459,016	7,459,016

기타금융자산	28,798,357	-	28,798,357	28,798,357

합 계	128,716,901	7,459,016	136,175,917	136,175,917

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피지정 파생상품	합 계	공정가치

매입채무및기타채무	64,552,173	-	64,552,173	64,552,173

차입금(주1)	354,445,163	-	354,445,163	354,445,163

파생상품부채	-	2,712,429	2,712,429	2,712,429

기타금융부채(주1)	10,900,590	-	10,900,590	10,900,590

합 계	429,897,926	2,712,429	432,610,355	432,610,355

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피지정 파생상품	합 계	공정가치

매입채무및기타채무	79,906,173	-	79,906,173	79,906,173

차입금(주1)	314,025,161	-	314,025,161	314,025,161

파생상품부채(주1)	-	1,075,736	1,075,736	1,075,736

기타금융부채(주1)	10,888,985	-	10,888,985	10,888,985

합 계	404,820,319	1,075,736	405,896,055	405,896,055

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (당 분기)

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	위험회피지정 파생상품	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익(비용)	377,739	-	(5,434,501)	(5,056,762)

처분이익(손실)	-	(1,216,340)	-	(1,216,340)

평가이익(손실)	-	(4,309,087)	-	(4,309,087)

평가손익(기타포괄손익)	-	82,219	-	82,219

외환차익(차손)	(56,008)	-	3,770,570	3,714,562

외화환산이익(손실)	60,808	-	2,960,518	3,021,326

대손충당금환입	8,095	-	-	8,095

합 계	390,634	(5,443,208)	1,296,587	(3,755,987)

(전 분기)

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	위험회피지정파생상품	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익(비용)	1,382,712	-	(5,080,094)	(3,697,382)

처분이익(손실)	-	316,760	-	316,760

평가이익(손실)	-	(9,344,556)	-	(9,344,556)

평가이익(기타포괄손익)	-	166,479	-	166,479

외환차익(차손)	(16,776)	-	2,701,311	2,684,535

외화환산이익(손실)	(97,924)	-	11,430,997	11,333,073

대손상각비	(922)	-	-	(922)

합 계	1,267,090	(8,861,317)	9,052,214	1,457,987

5 . 사 용이 제한된 금 융상품

보 고 기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역 은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당 분기 말	전기말

단기금융상품	동반성장펀드	7,200,000	-

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	7,202,000	2,000

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보 고 기 간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기말	전기말

매출채권	90,549,659	75,391,498

차감: 대손충당금	(3,055)	(4,255)

매출채권(순액)	90,546,604	75,387,243

미수금	23,326,164	23,336,211

차감: 대손충당금	(8,133)	(17,104)

미수금(순액)	23,318,031	23,319,107

합 계	113,864,635	98,706,350

(2 ) 당 분기 및 전 분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	4,255	17,104

손상차손환입	(1,200)	(6,894)

제각	-	(2,077)

분기 말금액	3,055	8,133

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	-	14,121

손상차손	-	922

분기 말금액	-	15,043

7. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	29,814,100	-	28,798,357

당분기 및 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

8. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위: 천원)

당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	199,258,416	(20,380,586)	178,877,830	170,509,698	(19,879,411)	150,630,287

제품	27,192,822	(5,908,888)	21,283,934	24,373,456	(6,309,609)	18,063,847

재공품	829,373	-	829,373	65,866	-	65,866

원재료	3,458,353	-	3,458,353	2,053,682	-	2,053,682

저장품	1,689,662	-	1,689,662	1,779,974	-	1,779,974

미착품	10,322,135	-	10,322,135	17,884,613	-	17,884,613

합 계	242,750,761	(26,289,474)	216,461,287	216,667,289	(26,189,020)	190,478,269

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치의 하락으로 인한 재고자산평가손실 100,454천원이 포함되어 있으며, 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실 환입액 5,215,750천원이 차감되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사의 재고자산은 삼성화재해상보험㈜에 152,187,226천원의 화재보험 등에 부보되어 있습니다.

9. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,814,598	-	3,282,554	-

선급비용	1,792,068	324,019	1,411,721	298,596

합 계	4,606,666	324,019	4,694,275	298,596

10 . 종속기업

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

㈜신세계톰보이	의류제품 제조 및 판매	국내	12월	95.78	41,740,584	41,740,584	41,740,584

Shinsegae Poiret S.A.S	의류제품 제조 및 판매	프랑스	12월	100.00	8,861,175	8,861,175	2,505,500

합 계	50,601,759	50,601,759	44,246,084

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	분기말

㈜신세계톰보이	41,740,584	-	41,740,584

Shinsegae Poiret S.A.S	2,505,500	6,355,675	8,861,175

합 계	44,246,084	6,355,675	50,601,759

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	합병	분기말

㈜신세계톰보이	27,906,334	-	27,906,334

㈜비디비치코스메틱(주1)	6,197,645	(6,197,645)	-

합 계	34,103,979	(6,197,645)	27,906,334

(주1) 2016년 4월 1일 당사에 합병되었습니다.

(3) 당분기 및 전기 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출	분기순손익	분기총포괄손익

㈜신세계톰보이	80,770,177	52,657,767	93,863,029	(815,054)	(971,937)

Shinsegae Poiret S.A.S	4,340,255	-	-	(5,029,740)	(4,548,748)

(전기)

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출	당기순손익	당기포괄손익

㈜신세계톰보이	92,498,623	63,414,275	128,485,726	3,734,948	3,664,687

Shinsegae Poiret S.A.S	2,533,328	-	-	(1,842)	27,828

11 . 관계 기업 및 공동기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

공동기업	㈜신세계사이먼	쇼핑몰의 건설 및 임대사업	국내	12월	25.00	19,250,000	24,865,928

공동기업	㈜신세계인터코스코리아	화장품제조업	국내	12월	50.00	8,222,500	8,222,500

관계기업	㈜몽클레르신세계	의류판매	국내	12월	49.00	2,450,000	2,450,000

관계기업	㈜셀린신세계	의류판매	국내	12월	49.00	98,000	98,000

합 계	30,020,500	35,636,428

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

공동기업	㈜신세계사이먼	쇼핑몰의 건설 및 임대사업	국내	12월	25.00	19,250,000	24,865,928

공동기업	㈜신세계인터코스코리아	화장품제조업	국내	12월	50.00	5,722,500	5,722,500

관계기업	㈜몽클레르신세계	의류판매	국내	12월	49.00	2,450,000	2,450,000

관계기업	㈜셀린신세계	의류판매	국내	12월	49.00	98,000	98,000

합 계	27,520,500	33,136,428

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	분기말

공동기업:

㈜신세계사이먼	24,865,928	-	24,865,928

㈜신세계인터코스코리아	5,722,500	2,500,000	8,222,500

소 계	30,588,428	2,500,000	33,088,428

관계기업:

㈜몽클레르신세계	2,450,000	-	2,450,000

㈜셀린신세계	98,000	-	98,000

소 계	2,548,000	-	2,548,000

합 계	33,136,428	2,500,000	35,636,428

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	분기말

공동기업:

㈜신세계사이먼	24,865,928	-	24,865,928

㈜신세계인터코스코리아	722,500	5,000,000	5,722,500

소 계	25,588,428	5,000,000	30,588,428

관계기업:

㈜몽클레르신세계	2,450,000	-	2,450,000

㈜셀린신세계	98,000	-	98,000

소 계	2,548,000	-	2,548,000

합 계	28,136,428	5,000,000	33,136,428

(3) 당 분 기 및 전기 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	자산총액	부채총액	매출	분기순손익	분기총포괄손익

공동기업	㈜신세계사이먼	817,057,246	536,730,778	100,546,559	18,942,347	19,036,907

공동기업	㈜신세계인터코스코리아	40,810,011	31,847,768	8,545,417	(3,595,451)	(3,600,331)

관계기업	㈜몽클레르신세계	45,112,146	31,227,252	40,115,347	(665,025)	(833,439)

관계기업	㈜셀린신세계	292,812	2,062	-	21,895	21,895

(전기)

(단위: 천원)

구분	회사명	자산총액	부채총액	매출	당기순손익	당기총포괄손익

공동기업	㈜신세계사이먼	734,936,182	473,646,621	120,958,405	31,610,230	32,040,255

공동기업	㈜신세계인터코스코리아	21,488,082	13,853,502	640,245	(2,526,937)	(2,526,937)

관계기업	㈜몽클레르신세계	53,624,546	38,906,212	68,278,191	4,854,319	4,854,319

관계기업	㈜셀린신세계	272,796	3,940	-	26,437	26,437

12. 유형자산 (1) 당분 기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	분기말

토지	116,574,405	-	(8,101,126)	-	-	108,473,279

건물	121,286,415	1,018,815	(2,339,190)	(1,989,551)	4,299,477	122,275,966

구축물	108,068	-	-	(19,501)	-	88,567

인테리어	58,128,449	21,034,396	(2,794,046)	(16,433,850)	1,279,435	61,214,384

차량운반구	258,027	68,880	(2)	(85,928)	-	240,977

공기구비품	26,225,645	685,731	(8,257)	(2,996,934)	-	23,906,185

건설중인자산	7,200,826	656,381	(114,750)	-	(6,718,066)	1,024,391

합 계	329,781,835	23,464,203	(13,357,371)	(21,525,764)	(1,139,154)	317,223,749

(주1) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 341,815천원과 미수금으로 대체된 797,339천원이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	처분	감가상각비	대체(주1)	합병으로인한 증가	분기말

토지	137,400,215	223	-	-	-	3,996,171	-	141,396,609

건물	124,198,915	38,361	-	-	(1,979,626)	747,979	-	123,005,629

구축물	134,069	-	-	-	(19,501)	-	-	114,568

인테리어	54,350,510	19,726,183	(205,129)	(4,962,155)	(14,756,436)	816,934	424,102	55,394,009

차량운반구	375,691	127,247	-	(63,659)	(140,524)	-	1	298,756

공기구비품	28,428,009	898,918	(43,720)	(12,987)	(2,886,647)	-	716,914	27,100,487

건설중인자산	3,465,041	4,534,459	-	-	-	(2,684,435)	55,250	5,370,315

합 계	348,352,450	25,325,391	(248,849)	(5,038,801)	(19,782,734)	2,876,649	1,196,267	352,680,373

(주1) 전분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 1,114,382천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비는 모두 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사의 유형자산 및 투자부동산은 삼성화재해상보험㈜에 212,173,359천원의 재산종합보험에 부보되어 있습니다. 또한 당사는 재해 등과 관련하여 종합책임보험, 업무상 사고에 대하여 영업책임보험에 가입하고 있습니다.

13 . 투자부동산 (1) 당분 기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	처분	감가상각비	분기말

토지	62,448,006	(1,318,788)	-	61,129,218

건물	5,086,323	(387,278)	(78,111)	4,620,934

합 계	67,534,329	(1,706,066)	(78,111)	65,750,152

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	대체	분기말

토지	41,621,973	-	(3,996,171)	37,625,802

건물	4,512,248	(30,964)	(443,978)	4,037,306

합 계	46,134,221	(30,964)	(4,440,149)	41,663,108

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,456,746	1,151,201

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(317,795)	(202,150)

합 계	1,138,951	949,051

(3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	61,129,218	67,973,500	62,448,006	69,292,288

건물	4,620,934	5,207,413	5,086,323	5,625,339

합 계	65,750,152	73,180,913	67,534,329	74,917,627

(4) 당분기 및 전분기 중 감가상각비는 모두 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

14 . 무형자산

(1) 당분 기 및 전분기 중 무형자 산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체(주1)	손상차손	분기말

산업재산권	6,433,677	46,042	-	(342,004)	58,941	-	6,196,656

회원권	6,108,639	-	(4,803,400)	-	-	-	1,305,239

기타무형자산	15,352,447	2,389,174	(123,617)	(2,506,650)	439,274	(250,000)	15,300,628

건설중인무형자산	527,545	526,506	(8,800)	-	(156,400)	-	888,851

합 계	28,422,308	2,961,722	(4,935,817)	(2,848,654)	341,815	(250,000)	23,691,374

(주1) 당분기 중 건설중인유형자산에서 대체된 금액 341,815천원이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	대체(주1)	합병으로 인한 증가	분기말

산업재산권	6,565,448	95,028	(316,414)	77,729	84,580	6,506,371

회원권	5,990,394	-	-	-	8,687	5,999,081

기타무형자산	8,434,403	3,308,367	(1,623,675)	1,225,882	4,764,541	16,109,518

건설중인무형자산	286,477	540,084	-	(189,229)	1,888	639,220

합 계	21,276,722	3,943,479	(1,940,089)	1,114,382	4,859,696	29,254,190

(주1) 전분기 중 건설중인유형자산에서 대체된 1,114,382천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 상각비는 모두 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	33,255,021	-	44,407,393	-

미지급금	24,634,329	-	28,629,591	-

미지급비용	6,662,823	-	6,869,189	-

합 계	64,552,173	-	79,906,173	-

16. 파생상품

당사는 외화매입채무 등의 외환 위험을 회피하기 위한 목적으로 통화선도거래를 체결하였으며, 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 체결하였습니다. 또한 외화차입금 및 외화사채의 현금흐름변동위험을 회피하기 위한목적으로 통화스왑거래를 체결하였습니다.보고기간 종료일 현재 파생상품과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산

통화선도	59,912	-	1,709,141	-

이자율스왑	-	227,585	-	95,426

통화스왑	2,536,719	358,672	-	5,654,448

합 계	2,596,631	586,257	1,709,141	5,749,874

부채

이자율스왑	-	-	136,560	-

통화스왑	2,712,429	-	-	939,176

합 계	2,712,429	-	136,560	939,176

17. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	107,376,597	-	107,667,323	-

장기차입금	32,934,000	81,467,000	30,000,000	74,170,000

사채	68,702,084	63,965,482	29,975,181	72,212,657

합 계	209,012,681	145,432,482	167,642,504	146,382,657

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

당좌차월	KEB하나은행	3.67	74,813	793,459

CP	KB증권 외	1.65~2.10	43,900,000	32,500,000

원화단기차입금	우리은행	-	-	10,000,000

Banker's Usance	우리은행 외	LIBOR(6개월)+0.35	63,401,784	64,373,864

합 계	107,376,597	107,667,323

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

CP	KEB하나은행(주1)	CD(3개월)+0.90~1.10	40,000,000	40,000,000

신한은행	2.60	20,000,000	20,000,000

외화장기차입금	신한은행(주2)	LIBOR(3개월)+1.00	22,934,000	24,170,000

우리은행(주2)	LIBOR(3개월)+1.36	11,467,000	-

시설자금차입금	KEB하나은행	2.64	10,000,000	10,000,000

NH농협은행	2.66	10,000,000	10,000,000

차감: 유동성 대체	(32,934,000)	(30,000,000)

장기차입금 장부금액	81,467,000	74,170,000

(주1) KEB하나은행으로부터의 변동금리 차입금이며, 당사는 변동금리와 고정금리를 교환하는 이자율스왑을 통하여 차입금에서 발생하는 이자율 변동위험을 회피하고 있습니다.
(주2) 신한은행 및 우리은행으로부터의 외화 변동금리 차입금이며, 당사는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 차입금에서 발생하는 현금흐름 변동위험을 회피하고 있 습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발 행 일	만 기 일	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급방법

제1회 사모사채(주1)	2015.02.06	2018.02.06	LIBOR(3개월)+1.15	34,401,000	36,255,000	3개월후급

제2회 사모사채	2016.02.18	2017.08.18	-	-	30,000,000	3개월후급

제3회 사모사채(주1)	2016.02.19	2018.02.19	LIBOR(3개월)+0.82	34,401,000	36,255,000	3개월후급

제4회 사모사채	2017.09.21	2020.09.21	2.55	30,000,000	-	3개월후급

제5회 사모사채(주1)	2017.09.29	2020.09.29	LIBOR(3개월)+1.00	34,401,000	-	3개월후급

소 계	133,203,000	102,510,000

차감: 사채할인차금	(535,434)	(322,162)

차감 계	132,667,566	102,187,838

차감: 유동성 대체	(68,702,084)	(29,975,181)

사채 장부금액	63,965,482	72,212,657

(주1) 외화 변동금리 사채로 당사는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 차입금에서 발생하는 현금흐름변동 위험을 회피하고 있습니다.

18 . 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급배당금	1,693	-	6,475	-

예수보증금	8,358,371	2,540,526	8,015,472	2,851,450

금융보증부채	-	-	15,588	-

합계	8,360,064	2,540,526	8,037,535	2,851,450

19. 퇴직급여제도(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 요약분기재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	27,975,656	22,870,023

사외적립자산의 공정가치	(19,883,753)	(22,559,368)

순확정급여부채	8,091,903	310,655

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	22,870,023	20,529,853

당기근무원가	3,756,302	3,586,093

이자비용	340,588	326,168

재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	30,523	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적 손익	2,851,443	-

소 계	2,881,966	-

지급액	(1,831,664)	(1,840,483)

합병으로 인한 증가	-	461,357

계열사 전출입효과	(41,559)	-

분기말	27,975,656	23,062,988

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	22,559,368	17,918,090

이자수익	335,151	275,033

재측정요소	(61,625)	(35,675)

지급액	(2,897,900)	(1,744,701)

계열사 전출입효과	(41,559)	-

기타	(9,682)	-

분기말	19,883,753	16,412,747

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	3,756,302	3,586,093

이자비용	340,588	326,168

이자수익	(335,151)	(275,033)

종업원급여에 포함된 총비용	3,761,739	3,637,228

(5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 19,883,753천원이며 정기예금 등으로 운용하고 있습니다. 또한, 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 273,526천원 및 239,358천원입니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.17%	2.20%

기대임금상승률	6.91%	7.02%

20. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	603,753	-	449,124	-

선수수익	826,823	856,133	572,592	914,373

예수금	10,616,490	-	11,149,829	-

종업원급여채무	-	203,918	-	203,918

합 계	12,047,066	1,060,051	12,171,545	1,118,291

21 . 이연수익 (1) 보고기간 종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

포인트 이연수익(주1)	640,533	479,405

(주1) 당사는 고객충성제도의 적용으로 최초의 거래대가로 수취가능하거나 수취한 대가의 공정가치는 보상점수(이하 '포인트')와 매출로 배분하고 있습니다. 고객충성제도에 따라 부여된 포인트 중 회수되는 포인트의 공정가치는 기대회수율과 기대회수시점을 고려하여 추정되고 있습니다. 포인트에 배분된 대가는 해당 수익에서 이연시켜 선수수익으로 계상하고, 수익은 포인트가 회수되었을 때 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	분기말

포인트 이연수익	479,405	690,358	(529,230)	640,533

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	분기말

포인트 이연수익	14,423	161,314	(14,423)	161,314

22. 자본금

보고기간 종료일 현재 당사의 발행할 주식 총수는 40,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행주식수	주당금액	자본금	발행주식수	주당금액	자본금

보통주	7,140,000주	5,000원	35,700,000	7,140,000주	5,000원	35,700,000

23. 기타불입자본과 기타자본구성요소

(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	123,627,795	123,627,795

기타자본잉여금	(4,828,353)	(4,828,353)

합 계	118,799,442	118,799,442

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	118,799,442	123,627,795

사업결합	-	(4,828,353)

분기말	118,799,442	118,799,442

(3) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(100,973)	(183,192)

(4) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(183,192)	(587,738)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	105,409	219,629

법인세효과	(23,190)	(53,150)

분기말	(100,973)	(421,259)

24. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,543,263	2,114,863

미처분이익잉여금	281,877,917	277,699,779

합 계	284,421,180	279,814,642

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	279,814,642	276,971,733

분기순이익	11,186,539	904,281

배당금 지급	(4,284,000)	(4,284,000)

확정급여제도의 재측정요소	(2,943,591)	(35,675)

법인세효과	647,590	8,634

분기말	284,421,180	273,564,973

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.(당분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	7,140,000주	-	7,140,000주	600원	4,284,000천원

(전분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	7,140,000주	-	7,140,000주	600원	4,284,000천원

25. 수익 당분기 및 전분기 당사의 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익

상품매출액(주1)	202,519,426	574,864,379	189,332,272	553,913,444

제품매출액	35,709,567	106,512,973	30,646,829	89,490,105

용역의 제공으로 인한 수익

기타매출액(주2)	3,061,643	7,392,288	2,246,539	6,128,080

합 계	241,290,636	688,769,640	222,225,640	649,531,629

(주1) 당분기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액 108,009,526천원(전분기: 104,659,720천원)이 포함되어 있습니다. 이 외에 당분기 및 전분기에 당사수익의 10% 이상을 차지하는 단일의다른 고객은 없습니다.
(주2) 물류대행수수료 등으로 구성되어 있습니다.

26 . 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	15,382,621	46,379,779	14,370,262	41,046,987

퇴직급여	1,253,914	3,761,739	1,228,448	3,637,227

복리후생비	2,840,014	7,945,290	2,483,285	7,242,035

교육훈련비	241,030	593,229	172,814	471,358

여비교통비	680,887	2,499,248	643,943	2,343,391

차량유지비	114,468	362,854	116,209	359,033

통신비	162,172	489,937	182,778	561,366

세금과공과	188,563	1,736,440	191,299	1,516,347

보험료	91,350	264,114	88,663	263,350

지급수수료	65,254,016	195,709,808	58,814,330	180,364,514

임차료	2,885,208	8,712,296	3,196,405	9,741,435

소모품비	469,898	1,448,533	529,784	1,424,411

도서인쇄비	37,745	88,233	24,101	115,024

행사비	312,871	957,927	324,799	1,074,395

수선비	876,845	2,595,013	776,750	2,328,257

수도광열비	369,936	1,006,713	359,401	1,184,132

감가상각비	7,168,243	21,603,875	6,656,060	19,813,699

무형자산상각비	1,041,057	2,848,654	728,206	1,940,089

경상연구개발비	340,658	1,230,566	280,820	883,174

회의비	248,951	774,876	266,185	813,112

대손상각비	983	(1,200)	-	-

운반비	3,019,965	8,644,387	2,941,578	8,032,462

포장비	942,144	2,700,487	830,465	2,367,869

광고선전비	2,904,801	7,943,974	2,319,900	6,107,996

판매촉진비	796,484	2,760,819	820,581	1,814,684

장치장식비	682,761	1,947,173	956,295	2,079,717

접대비	20,097	73,330	19,591	162,227

합 계	108,327,682	325,078,094	99,322,952	297,688,291

27 . 금융이익 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금성및현금성자산	281	1,793	1,414	3,154

현재가치할인차금	108,324	375,946	465,491	1,379,558

소 계	108,605	377,739	466,905	1,382,712

외환차익	1,945,828	6,427,340	3,869,033	6,591,309

외화환산이익	-	5,189,243	7,126,537	11,433,349

파생상품거래이익	359,601	472,921	159,547	1,811,490

파생상품평가이익	1,155,580	634,913	(73,134)	15,268

합 계	3,569,614	13,102,156	11,548,888	21,234,128

28 . 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

차입금	1,277,206	3,456,619	1,035,308	3,274,252

사채	600,980	1,913,715	664,676	1,752,736

현재가치할인차금	27,272	64,167	17,651	53,106

소 계	1,905,458	5,434,501	1,717,635	5,080,094

외환차손	1,879,387	2,712,778	364,312	3,906,776

외화환산손실	2,000,192	2,167,917	(16,485)	100,276

파생생품거래손실	8,200	1,689,261	1,374,135	1,494,730

파생상품평가손실	-	4,944,000	6,122,079	9,359,823

합 계	5,793,237	16,948,457	9,561,676	19,941,699

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	1,388,208	4,228,384	1,203,490	3,724,326

기타의대손충당금환입	-	6,894	(520)	-

유형자산처분이익	483,567	494,474	-	9,371

투자부동산처분이익	93,634	93,634	-	-

투자자산처분이익	-	-	10	3,865

무형자산처분이익	-	-	1,500	7,500

재고자산처분이익	-	-	-	75,349

잡이익	380,559	1,440,528	148,402	865,394

합 계	2,345,968	6,263,914	1,352,882	4,685,805

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	263,936	687,904	266,911	788,121

기타의대손상각비	1,462	-	922	922

유형자산처분손실	2,008,249	2,722,077	394,721	4,880,674

무형자산처분손실	134,617	235,817	-	-

무형자산손상차손	-	250,000	-	-

재고자산처분손실	-	-	-	22,459

잡손실	171,297	231,783	83,458	6,120,099

합 계	2,579,561	4,127,581	746,012	11,812,275

30 . 법인 세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	5,818,484	1,463,734

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	53,508	4,332,746

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(3,954,977)	(340,098)

자본에 직접 반영한 법인세비용	624,400	44,517

법인세비용	2,541,415	5,500,899

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	13,727,954	6,405,180

적용세율(당분기 21.88%, 전분기 21.74%)에 따른 세부담액	3,003,650	1,392,640

조정사항:

비과세수익	(3,417)	(106)

비공제비용	7,451	6,437

기타(세율차이 등)	(466,269)	4,101,928

법인세비용	2,541,415	5,500,899

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	18.51%	85.88%

31 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출원가)	합계

재고자산의 변동	(31,467,629)	-	-	(31,467,629)

사용된 원재료 및 상품매입액	-	-	368,141,770	368,141,770

외주가공비	-	-	11,579,484	11,579,484

종업원급여	-	50,141,519	-	50,141,519

지급수수료	-	195,709,808	-	195,709,808

임차료	-	8,712,296	-	8,712,296

감가상각비	-	21,603,875	-	21,603,875

무형자산상각비	-	2,848,654	-	2,848,654

광고선전비	-	7,943,974	-	7,943,974

판매촉진비	-	2,760,819	-	2,760,819

운반비	-	8,644,387	-	8,644,387

기타	-	26,712,762	-	26,712,762

합 계	(31,467,629)	325,078,094	379,721,254	673,331,719

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출원가)	합계

재고자산의 변동	(21,044,758)	-	-	(21,044,758)

사용된 원재료 및 상품매입액	-	-	350,613,659	350,613,659

외주가공비	-	-	10,035,217	10,035,217

종업원급여	-	44,684,214	-	44,684,214

지급수수료	-	180,364,514	-	180,364,514

임차료	-	9,741,435	-	9,741,435

감가상각비	-	19,813,699	-	19,813,699

무형자산상각비	-	1,940,089	-	1,940,089

광고선전비	-	6,107,996	-	6,107,996

판매촉진비	-	1,814,685	-	1,814,685

운반비	-	8,032,462	-	8,032,462

기타	-	25,189,197	-	25,189,197

합 계	(21,044,758)	297,688,291	360,648,876	637,292,409

32. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,983,218,602	11,186,538,939	3,874,944,080	904,281,454

가중평균유통보통주식수	7,140,000	7,140,000	7,140,000	7,140,000

기본주당순이익	278	1,567	543	127

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

33. 우발채무와 약정사항 (1) 당사는 당분기말 현재 KEB하나은행과 10,000,000천원의 당좌대출약정을 체결하고 있으며, 우리은행 등과 40,000,000천원의 구매카드 한도약정을 체결하고 있습니다.(2) 당사는 당분기말 현재 우리은행 등과 USD 218,400,000의 수입신용장 개설에 대한 한도약정을 체결하고 있으며, KEB하나은행 등과 USD 55,531,000의 파생상품 한도약정을 체결하고 있습니다. 수입신용장 개설 약정상 한도액은 실제 USD, EUR 통화로 사용할 수 있습니다.(3) 당사는 당분기말 현재 신한은행 등과 41,303,000천원과 USD 30,000,000의 일반자금차입한도 약정을 체결하고 있으며, KEB하나은행 등과 133,900,000천원 한도의기업어음 한도 약정을 체결하고 있습니다. (4) 당사는 당분기말 현재 KB국민은행 등과 USD 52,000,000의 포괄한도약정을 체결하고 있습니다.

(5) 당사는 유명 브랜드인 ARMANI 등에 대해 양도 불가능한 독점권을 가지고 국내에서 판매할 수 있는 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 매입액 등의 일정율을 로열티로 지급하고 있습니다.(6) 당사는 특수관계자인 ㈜신세계사이먼 등과 경영자문계약을 체결하여 임대수입의일정율을 자문료로 받고 수입수수료로 계상하고 있습니다.(7) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 등과 관련하여 347,865 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(8) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건(소송가액: 73,850천원)입니다. 당사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

34. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정 :

이자수익	(377,739)	(1,382,712)

이자비용	5,434,501	5,080,094

법인세비용	2,541,415	5,500,899

퇴직급여	3,761,739	3,637,227

임차료	349,919	678,111

감가상각비	21,603,875	19,813,699

무형자산상각비	2,848,654	1,940,089

대손상각비	(1,200)	-

기타의대손상각비	(6,894)	922

재고자산평가손실(환입)	100,454	(5,215,750)

외화환산손실	2,167,917	100,276

외화환산이익	(5,189,243)	(11,433,349)

파생상품거래손실	1,689,261	1,494,730

파생상품거래이익	(472,921)	(1,811,490)

파생상품평가손실	4,944,000	9,359,823

파생상품평가이익	(634,913)	(15,268)

유형자산처분손실	2,722,077	4,880,674

유형자산처분이익	(494,474)	(9,371)

투자부동산처분이익	(93,634)	-

무형자산처분손실	235,817	-

무형자산처분이익	-	(7,500)

무형자산손상차손	250,000	-

임대료수익	(71,278)	(43,750)

수입수수료	(15,588)	(74,932)

투자자산처분이익	-	(3,865)

잡이익	(4,306)	-

소 계	41,287,439	32,488,557

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순운전자본의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(15,097,353)	1,041,511

미수금의 감소	805,310	855,034

선급금의 감소(증가)	467,957	(2,083,977)

선급비용의 증가	(706,069)	(244,105)

기타유동자산의 감소	-	188,332

재고자산의 증가	(26,083,471)	(17,106,153)

보증금의 감소(증가)	(689,420)	2,021,827

매입채무의 증가(감소)	(5,664,391)	11,818,572

미지급금의 증가(감소)	(3,146,758)	5,650,053

미지급비용의 감소	(474,542)	(39,362)

예수금의 감소	(533,339)	(3,399,707)

선수금의 증가	154,629	390,166

선수수익의 증가	260,796	137,711

순확정급여부채의 증가(감소)	1,075,918	(95,781)

예수보증금의 증가(감소)	(25,718)	82,763

소 계	(49,656,451)	(783,116)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	(2,943,591)	(35,675)

건설중인자산의 본계정대체	6,718,066	2,684,435

투자부동산과 유형자산의 대체	-	4,440,149

건설중인무형자산의 본계정대체	156,400	189,229

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	(1,339,232)	5,647,158

무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	417,540	211,314

(3) 당분기 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	분기말

차입	상환	환율변동	상각	대체(주1)

단기차입금	107,667,323	1,254,826,627	(1,261,938,095)	1,132,626	-	5,688,116	107,376,597

유동성장기부채	59,975,181	-	(30,000,000)	(4,944,000)	25,930	76,578,973	101,636,084

장기차입금	74,170,000	11,303,000	-	164,000	-	(4,170,000)	81,467,000

장기차입금(사채)	72,212,657	63,553,433	-	411,000	197,365	(72,408,973)	63,965,482

재무활동으로부터의 총부채	314,025,161	1,329,683,060	(1,291,938,095)	(3,236,374)	223,295	5,688,116	354,445,163

(주1) 매입채무에서 단기차입금으로 대체된 금액 5,688,116천원이 포함되어 있습니다.

35. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	㈜신세계

종속기업	㈜신세계톰보이, Shinsegae Poiret S.A.S

공동기업	㈜신세계사이먼, ㈜신세계인터코스코리아

관계기업	㈜몽클레르신세계, ㈜셀린신세계

기타특수관계자	㈜신세계동대구복합환승센터, ㈜센트럴시티, 센트럴관광개발㈜, ㈜센트럴건설, ㈜신세계페이먼츠, 신세계의정부역사㈜, ㈜인천신세계, ㈜대전신세계, ㈜광주신세계, (유)부천신세계,서울고속버스터미널㈜, ㈜신세계디에프, 한제신세계자문서비스(북경)유한공사

대규모기업집단 계열회사(주1)	㈜이마트, ㈜신세계조선호텔, ㈜신세계엘앤비, ㈜이마트에브리데이 , ㈜신세 계영랑호리조트, ㈜신세계프라퍼티, ㈜스타필드청라 , ㈜스타필드고양, ㈜스타필드하남 , ㈜이마트24, ㈜ 신세계푸드, 세린식품㈜, 스무디킹코리아㈜, ㈜제주소주, ㈜ 스타벅스커피코리아, ㈜ 신세계아이앤씨, ㈜신세계티비쇼핑, 신세계건설㈜, ㈜제이원

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제 1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제 1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등(주2)	매출 등	매입 등(주2)

㈜신세계	4,973,102	35,238,997	3,566,217	30,767,970

㈜비디비치코스메틱(주1)	-	-	121,724	28,004

㈜신세계톰보이	2,472,225	-	2,978,574	-

㈜신세계사이먼	2,526,019	4,941,627	2,190,653	4,821,513

㈜신세계인터코스코리아	-	96,195	19,750	-

㈜셀린신세계	-	24,615	-	13,590

㈜몽클레르신세계	6,896	-	628,536	-

㈜신세계디에프	5,936,899	-	1,596,770	-

㈜신세계동대구복합환승센터	904,793	102,106	-	-

㈜광주신세계 외	5,559	2,221,978	211,050	2,022,516

대규모기업집단 계열회사	108,689,475	43,387,265	105,732,841	41,784,566

(주1) 전기 중 당사에 흡수합병되었으며, 합병되기 이전까지의 거래내역입니다.
(주2) 상기 매입 등에는 특수관계자 등에게 지급한 배당금은 포함되어 있지 않습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등과의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

㈜신세계	26,173,458	3,091,780	27,739,678	3,238,793

㈜신세계톰보이	122,313	314,302	228,736	174,052

Shinsegae Poiret S.A.S	-	-	-	1,267,600

㈜신세계사이먼	5,909,293	1,540	6,552,938	1,947

㈜셀린신세계	-	19,355	-	10,040

㈜몽클레르신세계	-	-	2,970	-

㈜신세계디에프	1,514,386	23,020	738,391	4,430

㈜신세계동대구복합환승센터	1,260,933	-	1,074,177	-

㈜광주신세계 외	10,043,381	25,594	9,885,604	2,556

대규모기업집단 계열회사	40,287,179	1,722,582	21,536,974	1,041,739

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,235,234	1,142,200

퇴직급여	275,314	213,606

합 계	1,510,548	1,355,806

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 이사 및 감사들로 구성되어 있습니다.

36. 금융상품 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	458,908,778	425,944,786

자본	438,819,648	434,130,891

현금및현금성자산	106,755	1,210,194

차입금	354,445,163	314,025,161

부채비율	104.58%	98.11%

순차입금비율	80.75%	72.06%

(2) 금융위험관리 1) 시장위험가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 파생상품계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	315,563	2,427,987	179,705,174	146,185,337

EUR	94,229	22,276	34,351,605	33,500,591

CNY	1,568,695	-	269	270

기타통화	29,700	-	1,383,246	1,243,855

합 계	2,008,187	2,450,263	215,440,294	180,930,053

나. 외화민감도 분석당사는 주로 USD, EUR, CNY의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	USD 통화 효과	EUR 통화 효과	CNY 통화 효과	기타통화효과	합 계

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

10% 상승시 손익변동	(4,180,806)	(4,737,469)	(3,425,738)	(3,347,832)	156,843	(27)	(135,355)	(124,385)	(7,585,056)	(8,209,713)

10% 하락시 손익변동	4,180,806	4,737,469	3,425,738	3,347,832	(156,843)	27	135,355	124,385	7,585,056	8,209,713

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였으며, 통화스왑을 통하여 환율이 고정된 화폐성 자산 및 부채는 제외하였습니다.

2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

3) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타냅니다.

4) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 적절히 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있으며, 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다 .

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

파생상품자산	-	3,182,888	-	3,182,888

부채

파생상품부채	-	2,712,429	-	2,712,429

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

파생상품자산	-	7,459,015	-	7,459,015

부채

파생상품부채	-	1,075,736	-	1,075,736

당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.