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신세계인터내셔날 분기보고서 (2022.09)
분 기 보 고 서

(제 27 기 3분기)

사업연도 2022년 01월 01일 부터
2022년 09월 30일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2022년 11월 14일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : (주)신세계인터내셔날
대 표 이 사 : 이 길 한
본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 도산대로 449 (청담동)
(전 화) 02-6979-1234
(홈페이지) http://www.sikorea.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 재무담당 (성 명) 신 상 화
(전 화) 02-6979-1263
목 차

Ⅰ. 회사의 개요 ……………………… 2
1. 회사의 개요 2
2. 회사의 연혁 4
3. 자본금 변동사항 7
4. 주식의 총수 등 7
5. 정관에 관한 사항 8
Ⅱ. 사업의 내용 ……………………… 10
1. 사업의 개요 10
2. 주요 제품 및 서비스 11
3. 원재료 및 생산설비 11
4. 매출 및 수주상황 12
5. 위험관리 및 파생거래 17
6. 주요계약 및 연구개발활동 21
7. 기타 참고사항 22
Ⅲ. 재무에 관한 사항 …………………… 27
1. 요약재무정보 27
2. 연결재무제표 30
3. 연결재무제표 주석 35
4. 재무제표 99
5. 재무제표 주석 105
6. 배당에 관한 사항 165
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 167
8. 기타 재무에 관한 사항 171
Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 ……………………… 179
Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등 ……………………… 180
1. 외부감사에 관한 사항 180
2. 내부통제에 관한 사항 181
Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ……………………… 182
1. 이사회에 관한 사항 182
2. 감사제도에 관한 사항 186
3. 주주총회 등에 관한 사항 191
Ⅶ. 주주에 관한 사항 ……………………… 195
Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ……………………… 201
1. 임원 및 직원의 현황 201
2. 임원의 보수 등 204
Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 ……………………… 207
X. 대주주 등과의 거래내용 ……………………… 217
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ……………………… 218
1. 공시내용의 진행ㆍ변경 사항 218
2. 우발부채 등에 관한 사항 218
3. 제재 등과 관련된 사항 219
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 219
XII. 상세표 ……………………… 221
[ 전문가의 확인 ] ……………………… 225
1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	4	1	-	5	-

합계	4	1	-	5	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	시그나이트-라엘벤처투자조합	지분취득

-	-

연결제외	-	-

-	-

2. 회사의 법적·상업적명칭 당사의 명칭은 주식회사 신세계인터내셔날이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 Shinsegae International Inc.라 표기합니다. 단 약식으로 표기할 경우에는 (주)신세계인터내셔날로 표기합니다.3. 설립일자 1980년 10월 25일 설립된 (주)한국유통산업연구소가 1996년 주식회사 신세계인터내셔날로 사명을 변경하였습니다. 당사는 신세계그룹의 계열사로서 패션 비지니스의 전문화와 사업확장을 위해 설립되었습니다.4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 1) 주소 : 서울특별시 강남구 도산대로 449 (청담동)2) 전화번호 : 02-6979-12343) 홈페이지 : http://www.sikorea.co.kr

5. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	미해당

6. 주요 사업의 내용 당사는 패션 및 라이프스타일과 코스메틱 사업을 전개하고 있으며, 꾸준한 사업 확장을 통해 지속적으로 성장할 수 있는 포트폴리오를 구축해 가고 있습니다. 해외 유명 패션 브랜드를 국내에 직수입하여 우량 유통채널을 통해 판매하고 자체 브랜드를 기획 및 판매하는 패션 사업과 생활용품 브랜드 JAJU의 상품을 기획 및 유통하는 라이프스타일 사업이 있습니다. 코스메틱 사업은 자체 브랜드를 기획 및 유통하고, 해외 유명 향수 및 코스메틱을 수입해 판매하고 있습니다. 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.

7. 신용평가에 관한 사항

회사의 신용평가에 관한 사항은 다음과 같습니다.

평 가 일	평가대상유가증권 등	평가대상 유가증권의신용등급	평가회사(신용평가등급범위)	평가구분

2022-06-28	기업어음	A1	한국기업평가(A1~D)	본평가

2022-07-07	기업어음	A2+	NICE신용평가(A1~D)	본평가

2021-12-24	기업어음	A2+	한국기업평가(A1~D)	정기평가

2021-12-24	기업어음	A2+	NICE신용평가(A1~D)	정기평가

2021-06-30	기업어음	A2+	한국기업평가(A1~D)	본평가

2021-06-30	기업어음	A2+	NICE신용평가(A1~D)	본평가

2020-12-28	기업어음	A2+	한국기업평가(A1~D)	정기평가

2020-12-29	기업어음	A2+	한국신용평가(A1~D)	정기평가

2020-06-30	기업어음	A2+	한국기업평가(A1~D)	본평가

2020-06-30	기업어음	A2+	한국신용평가(A1~D)	본평가

[신용등급체계 및 의미]1) 기업신용평가(Issuer Credit Rating) 등급체계와 의미

등급체계	등 급 의 미

AAA	원채무상환능력이 최고 수준임

AA	채무상환능력이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음

A	채무상환능력이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음

BBB	채무상환능력은 인정되나, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음

BB	채무상환능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음

B	채무상환능력이 부족하여 투기적임

CCC	채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음

CC	채무불이행이 발생할 가능성이 높음

C	채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음

D	현재 채무불이행 상태에 있음

※ AA등급부터 B까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +, - 기호가 첨부됨※ 평가회사 3사의 평가등급과 등급의미는 동일함2) 기업어음 및 전자단기사채의 등급체계와 의미

등급체계	등급의미

A1	적기상환능력이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임

A2	적기상환능력이 우수하여 투자위험도가 매우 낮지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음

A3	적기상환능력이 양호하여, 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소영향을 받을 가능성이 있음

B	적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음

C	적기상환능력이 의문시됨

D	지급불능 상태에 있음

- A2등급부터 B등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +, - 기호가 첨부됨.- 평가회사 3사의 등급체계와 등급의미는 동일함.

8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

유가증권시장	2011년 07월 14일	부	해당없음
2. 회사의 연혁

가. 본점 소재지 및 그 변경 1) 본점소재지 : 서울특별시 강남구 도산대로 449(청담동)※ 2015년 5월 1일 본점 소재지를 서울특별시 강남구 압구정로 422(청담동)에서 서울특별시 강남구 도산대로 449(청담동)로 이전하였습니다. 나. 경영진의 중요한 변동

경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2022년 05월 26일	임시주총	사외이사 박만성	-	사외이사 박보균

2022년 03월 23일	정기주총	사내이사 김덕주사내이사 신상화	-	대표이사 장재영대표이사 손문국사내이사 류제희

2021년 03월 23일	정기주총	사내이사 류제희사외이사 박보균	대표이사 이길한사외이사 구희권사외이사 김동훈	사내이사 오용진사외이사 정진영

2020년 03월 24일	정기주총	대표이사 장재영대표이사 손문국	-	대표이사 차정호

다. 최대주주의 변동

기 초 (2022.01.01)	기 말 (2022.09.30)

최대주주	소유주식수	지분율(%)	최대주주	소유주식수	지분율(%)

(주)신세계외 1인	3,859,406	54.05	(주)신세계외 1인	19,297,030	54.05

※ 소유주식수와 지분율은 최대주주 본인과 특수관계인이 소유하고 있는 주식과 지분율을 합산하여 기재하였습니다. 자세한 사항은 'VII. 주주에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

라. 상호의 변경 [지배회사의 내용 : (주)신세계인터내셔날] - 해당사항 없음

[종속회사의 내용 : (주)신세계톰보이] - 해당사항 없음 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없음 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 [지배회사의 내용 : (주)신세계인터내셔날]

- 해당사항 없음

[종속회사의 내용 : (주)신세계톰보이] - 해당사항 없음

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

[지배회사의 내용 : (주)신세계인터내셔날]

해당년도	구분	주 요 내 용

2020년	추가	·기타 식료품 제조업·기타 화학제품 제조업·손세정제 등 의외약품 제조, 판매업

[종속회사의 내용 : (주)신세계톰보이] - 해당사항 없음

아. 그 밖의 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

[지배회사의 내용 : (주)신세계인터내셔날]

일자	주요내용

2018년	중국현지법인 설립(지분율 100%, 기이가무역(상해)유한공사)베트남현지법인 설립(지분율 100%, Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.)㈜신세계에서 화장품사업 자산양수(럭셔리, 한방)REISS, HOURGLASS, HERMES PARFUMES, YUNJAC 런칭

2019년	PHILIPP PLEIN, JOHN HARDY, ED HARDY, SAM EDELMAN, CHRISTIAN LIAIGRE, JUICY COUTURE,GARANCIA, MEMO 런칭

2020년	㈜신세계에서 의류브랜드 자산양수(Della Lana, ILAIL)GIUSEPPE ZANOTTI, HERMES BEAUTE, 10MONTH(온라인), SAVE THE DUCK, VPPLEMENT(온라인) LOiViE, DS, EX NIHILO, Eisenberg 런칭

2021년	SWISS PERFECTION, POIRET, JO LOVES, RICK OWENS, JIL SANDER 런칭

2022년	PHILIPP PLEIN GOLF, ENFOLD 런칭

[종속회사의 내용 : (주)신세계톰보이]

일자	주요내용

2018년	STUDIO TOMBOY 중국 T-Mall 입점

2019년	STUDIO TOMBOY MEN 런칭

2020년	용인물류 센터 매각
3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당분기말

보통주	발행주식총수	35,700,000

액면금액	1,000

자본금	35,700,000,000

우선주	발행주식총수	-

액면금액	-

자본금	-

기타	발행주식총수	-

액면금액	-

자본금	-

합계	자본금	35,700,000,000
4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	200,000,000	-	200,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	47,000,000	-	47,000,000	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	11,300,000	-	11,300,000	-

1. 감자	11,300,000	-	11,300,000	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	35,700,000	-	35,700,000	-

Ⅴ. 자기주식수	-	-	-	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	35,700,000	-	35,700,000	-
5. 정관에 관한 사항

가. 당사 정관의 최근 개정일은 제26기 정기 주주총회일('22.03.23) 입니다. 나. 정관 변경 이력

정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2022년 03월 23일	제26기 정기주주총회	발행할 주식의 총수,1주의 금액,우선주식의 수와 내용	주식분할에 따른변경

2021년 03월 23일	제25기 정기주주총회	배당기준일 및주식발행시기 관계없이동등배당, 정기주총의결권행사 기준일을결산기말이 아닌 정기주총 개최시기로 변경	배당 관련상법 개정

2020년 03월 24일	제24기 정기주주총회	손세정제 등 의외약품 제조 판매업 등 추가,이사회 내 기타위원회설치 추가	장래 기업가치 제고,이사회 운영 전문성제고
1. 사업의 개요

당사는 패션 및 라이프스타일과 코스메틱 사업을 전개하고 있으며, 꾸준한 사업 확장을 통해 지속적으로 성장할 수 있는 포트폴리오를 구축해 가고 있습니다. 1996년 해외 유명 패션 브랜드를 수입해 국내에 유통하는 사업을 시작하여 업계 최고의 해외 브랜드 운영 노하우를 보유하고 있으며, 1998년 보브(VOV)를 인수해 여성 캐주얼 브랜드로 리뉴얼하여 자체 패션 사업으로 영역을 확대했습니다. 자체 패션 브랜드 보브, 지컷, 델라라나, 일라일 등은 국내 주요 백화점 대표 브랜드로서 많은 고객들에게 사랑 받고 있습니다. 2010년부터 시작한 라이프스타일 브랜드 JAJU는 이마트뿐만 아니라 백화점, 쇼핑몰, 온라인 등으로 유통 채널을 다각화하여 우리나라를 대표하는 생활 브랜드로 성장했습니다. 2012년 선도적으로 뛰어든 코스메틱 사업은 자체 브랜드에서 수입 브랜드까지 포트폴리오를 다양화하며 최근 급성장하고 있는 니치향수 분야에서 독보적인 입지를 확보했습니다. 2020년 국내 기업 최초로 인수한 글로벌 럭셔리 스킨케어 브랜드 '스위스퍼펙션'과 2021년 런칭한 프랑스 디자이너 브랜드로서의 헤리티지를 지닌 자체 화장품 '뽀아레'는 우리나라 뿐만 아니라 해외에서도 사랑 받는 브랜드로 성장해 나갈 것입니다.국내 소비시장 동향을 살펴보면 삶의 질적 향상 욕구 증대, 소비의 고급화, 양극화 현상이 가속화되고 있으며, 소비자들의 성향은 더욱 다양화, 세분화되고 있습니다. 특히 명품과 같이 심리적 만족도가 높은 소비재는 과감히 소비하고, 생필품에 대해서는 철저하게 가성비를 따지는 소비 패턴이 일반화 되면서 럭셔리 및 프리미엄 상품과 가성비가 뛰어난 상품에 대한 수요가 증가했습니다. 이에 따라 패션, 화장품, 생활용품 시장의 수혜가 기대되고 있습니다. 패션, 화장품, 생활용품 시장은 종류와 유통채널에 따라 시장 세분화가 심한 편이며 각각의 브랜드마다 경쟁업체가 상이하여 객관적인 시장점유율을 산정하기가 어려우나 당사의 브랜드는 각 분야에서 높은 선호도를 차지해왔습니다. 당사는 코로나19로 인한 위기 상황에서도 성장 가능성 높은 해외 패션 및 코스메틱 브랜드의 신규 도입을 꾸준히 진행하고 있으며, 스위스퍼펙션, 뽀아레 등 럭셔리 코스메틱 사업에 대한 지속적인 투자를 통해 미래 성장을 위한 기반을 마련했습니다. 당사의 비약적인 성장은 새로운 비즈니스에 대한 과감한 시도의 결과였던 만큼 2022년에도 패션 및 라이프스타일과 코스메틱 사업을 중심으로 신규 사업과 M 적극적으로 추진해 나갈 것입니다. 특히 디지털 비지니스 경쟁력 강화를 위해 온라인 채널 'S.I.VILLAGE'를 국내 최고의 럭셔리 플랫폼으로 성장시켜 나갈 것입니다. 새로운 컨텐츠 확보와 라이브 방송, 온라인 제휴 등을 통해 신규 회원을 공격적으로 유입시키고 매출 볼륨을 확대하며 지속적인 성장을 이뤄내겠습니다.
2. 주요 제품 및 서비스

가. 사업부문별 요약 매출현황(단위 : 천원, %)

사업부문	제27기 3분기	제26기 3분기	제26기	제25기

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

패션 및 라이프스타일	851,049,781	75.7	761,036,084	73.7	1,091,789,807	75.3	996,205,180	75.2

코스메틱	272,559,247	24.3	271,818,537	26.3	358,988,766	24.7	329,294,504	24.8

공통	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	1,123,609,028	100.0	1,032,854,621	100.0	1,450,778,573	100.0	1,325,499,684	100.0

나. 주요 제품, 서비스 등(단위 : 백만원,%)

구 분	품 목	회사명	매출액	비율

패션 및 라이프스타일,화장품 제조 및 도소매	의류, 화장품 등	(주)신세계인터내셔날	1,044,351	92.9

의류	(주)신세계톰보이	71,690	6.4

의류, 화장품 등	기이가무역(상해)유한공사	6,903	0.6

잡화	Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	156	0.0

화장품	PP Produits Prestiges SA	7,577	0.7

기타/내부거래 제거	-7,068	-0.6

합 계	1,123,609	100.0
3. 원재료 및 생산설비

가. 영업용 설비 현황 (1) 국내(단위 : 백만원,㎡)

구분	회사명	사업장명	소재지	토 지	건 물	합 계	비 고

장부가액	임차면적	장부가액	임차면적	장부가액	임차면적

패션 및 라이프스타일,코스메틱	(주)신세계인터내셔날	해외/국내패션 및라이프스타일,해외/국내코스메틱	서울 강남구 등	100,780	-	21,932	70,008	122,712	70,008	소유/임차

의류 제조/판매업	(주)신세계톰보이	국내패션 등	서울 강남구 등	-	-	-	9,378	-	9,378	임차

합 계	100,780	-	21,932	79,386	122,712	79,386

※ 영업부문(패션 및 라이프스타일, 코스메틱)은 재고자산 이외 자산과 부채를 구분하지 않고 있습니다. (2) 해외 : 해당사항 없음

(3) 신규 지점 등의 설치 계획

구 분	회사명	점 포 명	개점(예정)시기	비 고

패션 및 라이프스타일,코스메틱	(주)신세계인터내셔날	J.LINDEBERG,JAJU 외 임차매장	2022	임 차

나. 기타 영업용 설비(단위 : 백만원, ㎡)

구분	회사명	설비	소재지	토지	건물	합계	비고

장부가액	면적	장부가액	면적	장부가액	면적

패션 및 라이프스타일,코스메틱	(주)신세계인터내셔날	제1물류센터	경기도 여주시	-	12,279	-	14,047	-	26,326	임차

제2물류센터	경기도 여주시	-	6,223	-	3,234	-	9,457	임차

제3물류센터	경기도 여주시	-	20,804	24,488	15,415	24,488	36,219	임차/소유

합 계	-	39,306	24,488	32,696	24,488	72,002

※ 영업부문(패션 및 라이프스타일, 코스메틱)은 재고자산 이외 자산과 부채를 구분하지 않고 있습니다. 다. 설비의 신설·매입 계획 등

(1) 진행중인 투자

- 해당사항 없음. (2) 향후 투자계획

(단위 : 억원)

구분	회사명	계획명칭	예상투자총액	연도별 예상투자액	투자효과	비 고

자산형태	금 액	2022년	2023년	2024년

패션 및 라이프스타일,코스메틱	(주)신세계인터내셔날	신설	자가,임차	1,737	587	570	580	판매시설 확충을 통한 장래 수익기반 마련	-

보완	"	1,103	373	360	370

계	2,840	960	930	950	-	-
5. 위험관리 및 파생거래

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 회사내 사업부, 재무부서 간의 협조 하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험의 측정, 평가, 헷지 등을 실행하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험 가. 외화위험관리

연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 파생상품계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	4,097,767	12,550,456	161,457,284	123,654,151

EUR	899,818	382,726	36,772,932	37,024,605

기타통화	50,261	65,108	20,358,690	19,996,858

합 계	5,047,846	12,998,290	218,588,906	180,675,614

나. 외화민감도 분석연결실체는 주로 USD, EUR, CNY의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시손익변동	10%하락시손익변동	10%상승시손익변동	10%하락시손익변동

USD 통화효과	(2,822,752)	2,822,752	(440,870)	440,870

EUR 통화효과	(3,587,311)	3,587,311	(3,664,188)	3,664,188

기타 통화효과	(342,318)	342,318	(241,767)	241,767

합 계	(6,752,381)	6,752,381	(4,346,825)	4,346,825

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였으며, 통화스왑을 통하여 환율이 고정된 화폐성 자산 및 부채는 제외하였습니다.

2) 이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산 및 금융부채)의 가치변동위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 연결실체는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 3) 신용위험

신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

또한 연결실체는 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간말 현재의 매출채권 및 기타채권의 회수가능액을개별기준으로 검토하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며, 매출채권 및 기타채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다.

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 현재 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은다음과 같습니다.

ㆍ 연결재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액
ㆍ 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액

연결실체의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

구 분	내 용	기대신용손실 인식

정상	계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음	12개월 기대신용손실

연체	연체일수가 30~45일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함	전체기간 기대신용손실-비손상

제각	채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음	제각

4) 유동성위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 적절히 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다.

(5) 파생상품 등에 관한 사항

연결실체는 외화차입금 및 외화사채의 현금흐름변동위험 및 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑거래를 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 파생상품 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	비유동

파생상품자산

위험회피회계로 지정되지 않은 파생상품

통화스왑	9,717,085	18,063,950	4,325,155

합 계	9,717,085	18,063,950	4,325,155

파생상품부채

위험회피회계로 지정되지 않은 파생상품

통화스왑	2,011,632	-	1,976,024

합 계	2,011,632	-	1,976,024
6. 주요계약 및 연구개발활동

[지배회사의 내용 : (주)신세계인터내셔날]

(1) 연구개발 담당조직 : 패션 디자인실, 패션 상품개발실, JAJU패션디자인실 코스메틱 디자인실, 코스메틱 기술혁신센터

(2) 연구개발 비용 당사의 연구개발 비용은 각 사업부문별 디자인에 필요한 샘플비, 기술개발비 등에 대하여 비용처리하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제27기 3분기	제26기 3분기	제26기	제25기

경상연구개발비	1,980	1,977	2,826	2,487

합 계(매출액 대비 비율)	1,980(0.2%)	1,977(0.2%)	2,826(0.2%)	2,487(0.2%)

(3) 연구개발실적 : 국내외 패션트랜드 조사, 정보분석, 제품/제형 개발

[종속회사의 내용 : (주)신세계톰보이]

(1) 연구개발 담당조직 - 톰보이디자인센터

(2) 연구개발비용 연구개발비용은 의류업체 특성상 샘플구입이나 패턴제작 등의 디자인개발을 위한 제품개발비 등으로 사용되며 비용처리하고 있습니다.

(단위 : 백만원 )

과 목	제46기 3분기	제45기 3분기	제45기	제44기

경상연구개발비	549	235	293	368

합 계(매출액 대비 비율)	549(0.77%)	235(0.31%)	293(0.26%)	368(0.31%)

(3) 연구개발실적 - 국내외 패션트랜드 조사, 정보분석, 제품개발
6. 배당에 관한 사항

가. 당사 정관에서 정하는 배당에 관한 사항

제 11 조 (동등배당) 당 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.제 49 조 (이익배당)
① 이익배당금은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
② 제1항의 배당은 제14조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
③ 주주배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.
④ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로, 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
제 49 조의2 (분기배당)
① 당 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.
② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일내에 하여야한다.
③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 상법시행법령에서 정하는 미실현이익
4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액
④ 분기배당을 할 때에는 제8조의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

나. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 주주 수익률에 대한 장기 예측가능성을 높이는 동시에 안정적인 배당을 위하여, 주주환원 정책을 수립하였습니다. 주주 환원재원은 연간 영업이익(별도재무제표 기준)의 10%를 원칙으로 하되, 영업이익이 857억 이하시 최저 주당 240원(액면가 1,000원 기준)을 배당합니다. 주주환원정책은 주주의 예측가능성을 제고하기 위하여 정책 지속기간을 3년으로 설정하였으며, 환경 변화를 반영하기 위하여 동기간 이후 본 정책을 재검토할 예정입니다.

원칙	세부내용

환원재원	연간 영업이익(별도재무제표 기준)의 10%

최저배당	주당 240원 액면배당 (액면가 1,000원 기준, 영업이익 857억 이하시)

기간 및 재검토 시점	매 3년 (최초기간 2022년 ~ 2024년 사업연도)

다. 주요 배당 지표주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제27기 3분기	제26기	제25기

주당액면가액(원)	1,000	5,000	5,000

(연결)당기순이익(백만원)	76,175	82,096	50,917

(별도)당기순이익(백만원)	69,908	56,149	61,611

(연결)주당순이익(원)	2,134	11,498	7,131

현금배당금총액(백만원)	-	10,710	7,854

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	13.04	15.42

현금배당수익률(%)	보통주	-	1.02	0.70

-	-	-	-

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	-	1,500	1,100

-	-	-	-

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

-	-	-	-

※ 상기 (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익 입니다. 라. 과거 배당 이력

과거 배당 이력(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

-	13	0.74	0.70

※ 상기 연속 배당횟수는 공시정보 기준으로 결산배당은 제14기부터 산출함.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

※ 해당사항 없음.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)신세계인터내셔날	회사채	사모	2021.03.29	22,280,000,000	3M US$Libor+0.90	-	2024.03.29	미상환	Credit AgricoleCorporate Investment Bank

(주)신세계인터내셔날	회사채	사모	2021.02.10	33,420,000,000	3M US$Libor+0.90	-	2024.02.14	미상환	Credit AgricoleCorporate Investment Bank

(주)신세계인터내셔날	회사채	사모	2020.06.25	24,100,000,000	3M US$Libor+1.25	-	2023.06.23	미상환	Shinhan Bank HK IB Center

(주)신세계인터내셔날	회사채	사모	2020.04.08	24,400,000,000	3M US$Libor+1.35	-	2023.04.11	미상환	Credit AgricoleCorporate Investment Bank

합 계	-	-	-	104,200,000,000	-	-	-	-	-

나. 기업어음증권 미상환 잔액기업어음증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

다. 전자단기사채 미상환 잔액단기사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

라. 회사채 미상환 잔액회사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	48,500	55,700	-	-	-	-	-	104,200

합계	48,500	55,700	-	-	-	-	-	104,200

## 회사채 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	48,500	55,700	-	-	-	-	-	104,200

합계	48,500	55,700	-	-	-	-	-	104,200

마. 신종자본증권 미상환 잔액신종자본증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 조건부자본증권 미상환 잔액조건부자본증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

※ 해당사항 없음.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 감사의견(검토의견)

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제27기 3분기(당분기)	한영회계법인	중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함	해당사항 없음	외부감사인이 기말감사전확정 예정임

제26기(전기)	안진회계법인	중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있음	해당사항 없음	패션의류 재고자산 평가에 대한 감사위험

제25기(전전기)	안진회계법인	중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있음	해당사항 없음	패션의류 재고자산 평가에 대한 감사위험

나. 감사용역계약 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제27기 3분기(당분기)	한영회계법인	별도재무제표ㆍ연결재무제표 감사,분반기재무제표 및 내부회계관리제도 검토	615백만원	5,127	369백만원	3,810

제26기(전기)	안진회계법인	별도재무제표ㆍ연결재무제표 감사,분반기재무제표 및 내부회계관리제도 검토	480백만원	4,827	480백만원	4,827

제25기(전전기)	안진회계법인	별도재무제표ㆍ연결재무제표 감사,분반기재무제표 및 내부회계관리제도 검토	441백만원	4,482	441백만원	6,342

[제27기 일정]

구분	감사(검토) 일정

제27기 3분기	2022.10.17~2022.10.28

제27기 반기	2022.07.18~2022.07.29

제27기 1분기	2022.04.18~2022.04.29

다. 회계감사인과의 비감사용역계약 체결현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제27기 3분기(당분기)	-	-	-	-	-

제26기(전기)	-	-	-	-	-

제25기(전전기)	-	-	-	-	-

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2022년 02월 22일	감사위원회: 감사위원 3인감사인: 담당파트너, 매니저	대면보고	감사수행단계 유의적 발견사항, 핵심감사사항 논의, 내부회계관리제도 감사상황 등

2	2022년 03월 11일	감사위원회: 감사위원 3인감사인: 담당파트너, 매니저	서면보고	재무제표 감사결과 보고,내부회계관리제도 감사결과 보고

3	2022년 06월 15일	감사위원회: 감사위원 3인감사인: 담당파트너, 매니저	대면보고	2022년 감사계획보고(내부회계포함), 협의

4	2022년 09월 21일	감사위원회: 감사위원 3인감사인: 담당파트너, 매니저	대면보고	2022년 감사진행사항 보고, 협의

※ 내부감사기구와 2022년 3월까지 논의한 감사인은 안진회계법인입니다.

마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보 - 해당사항 없음

바. 회계감사인의 변경 당사는 제27기(2022년) 회계감사인을 안진회계법인에서 한영회계법인으로 변경하였습니다. 이는 기존 감사인과 계약 기간 만료 후,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적지정에 의한 것입니다. 사. 종속회사 회계감사인 변경

구 분	회 사 명	변경 전	변경 후

2022년	(주)신세계톰보이	안진회계법인	한영회계법인
2. 내부통제에 관한 사항

[회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견]

사업연도	감사인	감사의견	지적사항

제27기 3분기(당분기)	한영회계법인	해당사항 없음	해당사항 없음

제26기(전기)	안진회계법인	당사의 내부회계관리제도는 현재 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.	해당사항 없음

제25기(전전기)	안진회계법인	당사의 내부회계관리제도는 현재 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.	해당사항 없음
2. 임원의 보수 등

당사는 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련내용은 2022년 8월 16일에 제출된 2022년 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련내용은 2022년 8월 16일에 제출된 2022년 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.
X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등

- 해당사항 없음3. 대주주와의 영업거래

- 해당사항 없음

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(1) 자산양수도 등- 해당사항 없음

(2) 영업거래- 최근사업연도 매출액의 5/100이상에 해당하는 영업거래 없음.
1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음
2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 연결실체는 당분기말 현재 KEB하나은행 등과 10,000,000천원의 당좌대출약정및 23,200,000천원의 구매카드 한도약정을 체결하고 있습니다.(2) 연결실체는 당분기말 현재 KEB하나은행 등과 USD 192,400,000 상당의 수입신용장 개설에 대한 한도약정을 체결하고 있으며, USD 164,192,000, JPY 400,000,000 상당의 파생상품 한도약정을 체결하고 있습니다. 수입신용장 개설 약정 상 한도액은 실제 USD, EUR, JPY 등의 통화로 사용할 수 있습니다.(3) 연결실체는 당분기말 현재 KDB산업은행 등과 20,000,000천원 및 USD 10,000,000 상당의 일반자금차입한도 약정을 체결하고 있으며, 신한은행 등과 20,000,000천원 한도의 기업어음 한도 약정을 체결하고 있습니다.(4) 연결실체는 당분기말 현재 KB국민은행과 USD 40,000,000 상당의 포괄한도약정을 체결하고 있으며, 신한은행 등과 USD 22,000,000, JPY 1,700,000,000 상당의 기타외화지급보증 약정을 체결하고 있습니다.(5) 연결실체는 ARMANI 등에 대해 양도 불가능한 독점권을 가지고 국내에서 판매할수 있는 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 매입액 등의 일정률을 로열티로 지급하고 있습니다.(6) 연결실체는 당분기말 현재 서울보증보험㈜로부터 인허가 등과 관련하여 115,132천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(7) 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액 55,109천원)이며, 당분기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없음
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없음
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

㈜신세계톰보이	1977.09.20	서울시 강남구 도산대로 420	의류 제조 및 판매	68,719	의결권의 과반수 소유	해당없음

기이가무역(상해)유한공사	2018.03.06	376 on 9 floors, 583, lingling Rd Xuhui district, Shanghai, China	의류상품판매	9,353	의결권의 과반수 소유	해당없음

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	2018.06.14	Level 21, No 5 Me Linh Square, Ben Nghe ward, District 1, Ho Chi Minh city, Vietnam	잡화 등 상품판매	1,735	의결권의 과반수 소유	해당없음

PP Produits Prestiges SA	2006.10.16	Avenue Claude-Nobs 14,1820 Montreux, Swiss	화장품 도소매	14,579	의결권의 과반수 소유	해당없음

시그나이트-라엘벤처투자조합	2020.07.01	서울시 강남구 도산대로 449, 12층	투자업	-	의결권의 과반수 소유	해당없음
2. 계열회사 현황(상세)

당사는 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련내용은 2022년 8월 16일에 제출된 2022년 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.
3. 타법인출자 현황(상세)

당사는 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련내용은 2022년 8월 16일에 제출된 2022년 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.
1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음