신세계인터내셔날 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 28기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 27기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
주식회사 신세계인터내셔날과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 신세계인터내셔날(이하 "당사")은 신세계백화점 내의 해외사업부로 시작하여 패션 비즈니스의 전문화와 사업확장을 위해 1980년 10월 25일 ㈜한국유통산업연구소로 설립되었으며, 1996년 주식회사 신세계인터내셔날로 사명을 변경하였습니다. 당사는 2011년 7월 14일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 수차례의 증자 등을 통하여 당반기말 현재 당사의 자본금은 보통주 35,700백만원이며, 당사의 최대주주인 ㈜신세계 외 1인이 발행주식 총수의 54.05%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 반기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약반기연결재무제표입니다. 요약반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

동 요약반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 연결실체의 요약반기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법(보험료배분접근법) 이 개정사항이 연결실체의 요약반기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결실체의 요약반기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 연결실체의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결실체의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결실체가 회계정책 공시에 대하여 결정 할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 연결실체의 요약반기연결재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연결실체는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 연결실체의 요약반기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 각 부문의 제품 분류에 초점을 맞추고 있습니다. 고객의 기본 분류는 일반소비자 및 기업입니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업의 내용	주요 고객

패션 및 라이프스타일	패션 및 라이프스타일제조 및 도소매	일반소비자 및 기업

코스메틱	화장품 제조 및 도소매

(2) 영업부문의 재무현황 (당반기)

(단위: 천원)

구 분	패션 및 라이프스타일	코스메틱	공 통	합 계

국내	해외	국내	해외

총매출액	457,504,282	-	182,193,964	6,309,278	-	646,007,524

영업손익	16,370,220	(74,451)	11,645,392	734,511	-	28,675,672

감가상각비	20,410,669	-	3,828,076	133,865	-	24,372,610

무형자산상각비	3,153,736	-	1,755,727	117,993	-	5,027,456

총자산(주1)	260,262,105	-	54,303,049	5,067,733	936,941,065	1,256,573,952

총부채(주1)	-	-	-	-	411,514,585	411,514,585

(주1) 연결실체는 재고자산 이외 자산과 부채는 내부적으로 구분하지 않고 있으며, 경영자에게 보고되는 사항이 아니므로 공통 부문에 표시하였습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	패션 및 라이프스타일	코스메틱	공 통	합 계

국내	해외	국내	해외

총매출액	562,151,563	153,127	167,046,995	6,760,911	-	736,112,596

영업손익	56,560,564	(244,183)	12,547,433	2,952,133	-	71,815,947

감가상각비	19,501,900	70,019	4,152,255	174,583	-	23,898,757

무형자산상각비	2,328,210	-	1,740,622	58,727	-	4,127,559

총자산(주1)	249,783,159	-	34,095,608	3,734,325	942,777,765	1,230,390,857

총부채(주1)	-	-	-	-	460,022,083	460,022,083

(주1) 연결실체는 재고자산 이외 자산과 부채는 내부적으로 구분하지 않고 있으며, 경영자에게 보고되는 사항이 아니므로 공통 부문에 표시하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 고객 중 당반기 및 전반기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

5. 범주별 금융상품 및 공정가치성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(주1)	45,470,767	-	45,470,767	45,470,767

단기금융상품(주1)	39,000,000	-	39,000,000	39,000,000

장기금융상품(주1)	2,000	-	2,000	2,000

매출채권및기타채권(주1)	112,805,380	-	112,805,380	112,805,380

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)(주2)	-	36,907,279	36,907,279	36,907,279

파생상품자산(주2)	-	12,276,537	12,276,537	12,276,537

기타금융자산(주1)	43,442,242	-	43,442,242	43,442,242

합 계	240,720,389	49,183,816	289,904,205	289,904,205

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(주1)	48,752,301	-	48,752,301	48,752,301

단기금융상품(주1)	32,003,491	-	32,003,491	32,003,491

장기금융상품(주1)	2,000	-	2,000	2,000

매출채권및기타채권(주1)	148,521,220	-	148,521,220	148,521,220

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)(주2)	-	51,831,429	51,831,429	51,831,429

금융리스채권(주1)(주2)	180,485	-	180,485	180,485

파생상품자산(주2)	-	12,420,804	12,420,804	12,420,804

기타금융자산(주1)	42,158,873	-	42,158,873	42,158,873

합 계	271,618,370	64,252,233	335,870,603	335,870,603

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	80,161,312	-	80,161,312	80,161,312

차입금및사채(주1)(주2)	178,071,226	-	178,071,226	178,071,226

리스부채(주1)(주2)	92,989,433	-	92,989,433	92,989,433

기타금융부채(주1)(주2)	31,951,545	-	31,951,545	31,951,545

합 계	383,173,516	-	383,173,516	383,173,516

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	100,401,148	-	100,401,148	100,401,148

차입금및사채(주1)(주2)	174,332,738	-	174,332,738	174,332,738

리스부채(주1)(주2)	95,316,379	-	95,316,379	95,316,379

파생상품부채	-	2,739,047	2,739,047	2,739,047

기타금융부채(주1)(주2)	28,789,752	-	28,789,752	28,789,752

합 계	398,840,017	2,739,047	401,579,064	401,579,064

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	1,733,583	56,303	(3,286,027)	-	(1,496,141)

파생상품평가손익	-	2,047,732	-	(266,893)	1,780,839

처분이익(손실)	-	(485,407)	-	-	(485,407)

외환차익(차손)	(70,111)	-	(769,058)	-	(839,169)

외화환산이익(손실)	(21,237)	-	(4,157,775)	-	(4,179,012)

손실충당금의 재측정	(71,734)	-	-	-	(71,734)

합 계	1,570,501	1,618,628	(8,212,860)	(266,893)	(5,290,624)

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	814,856	29,438	(2,618,615)	-	(1,774,321)

파생상품평가손익	-	11,245,826	-	(1,262,308)	9,983,518

처분이익(손실)	114,342	-	-	-	114,342

외환차익(차손)	(147,943)	-	(38,381)	-	(186,324)

외화환산이익(손실)	1,005,619	-	(8,805,895)	-	(7,800,276)

손실충당금의 재측정	13,297	-	-	-	13,297

합 계	1,800,171	11,275,264	(11,462,891)	(1,262,308)	350,236

(4) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(단위: 천원)

구 분	공정가치	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성

당반기말	전기말

통화스왑자산(주석 20)	12,276,537	12,420,804	수준 2	할인된 현금흐름통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한할인율로 할인한 금액으로 측정하고있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

통화스왑부채(주석 20)	-	2,739,047	수준 2	할인된 현금흐름통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한할인율로 할인한 금액으로 측정하고있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

비상장주식(주석 7)	4,284,671	4,284,671	수준 3	할인된 현금흐름비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있으며미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	가중평균자본비용	다른 변수가 동일한 경우, 가중평균자본비용이 증가(하락)할수록 공정가치는 감소(증가)합니다.

전환우선주 및 전환사채(주석 7)	19,717,864	19,717,864	수준 3	할인된 현금흐름CRR 이항모형 평가 결과에 기초하여 미래현금흐름을 적절한 할인율로할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	변동성(38.8%)	다른 변수가 동일한 경우, 변동성이 증가(하락)할수록 공정가치는 증가(감소)합니다.

6. 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	동반성장펀드	12,000,000	11,000,000

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	12,002,000	11,002,000

7. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

투자출자금	70,000	-	70,000	-

동반성장펀드(주1)	-	12,000,000	-	11,000,000

투자주식(주2)	-	-	15,924,150	-

투자조합출자금(주3)	-	834,743	-	834,743

투자전환사채 및 전환우선주(주4)	-	24,002,535	-	24,002,535

합 계	70,000	36,837,278	15,994,150	35,837,278

(주1) 연결실체는 동반성장펀드로 운용 중인 사용이 제한된 금융상품에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(주2) 연결실체가 보유한 ㈜몽클레르코리아의 주식이며, 당반기 중 전량 처분되었습니다.
(주3) 연결실체는 신사업기술투자조합에 투자하여 보유하고 있는 지분에 대해 당기손익- 공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다
(주4) 연결실체는 ㈜라엘코리아로부터 취득한 전환사채 5,660백만원 및 RAEL, INC에 투자하여 보유하고 있는 전환우선주 14,058백만원, 보통주 4,285백만원에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	86,660,198	118,577,768

차감: 손실충당금	(78,754)	(17,762)

매출채권(순액)	86,581,444	118,560,006

미수금	25,559,217	29,629,838

차감: 손실충당금	-	(2,773)

미수금(순액)	25,559,217	29,627,065

미수수익	664,719	334,149

합 계	112,805,380	148,521,220

(2) 신용위험 및 손실충당금매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~45일이며, 매출채권및기타채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당반기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 연결실체는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 또는 매출채권및기타채권이 3년 이상 연체된 날 중 빠른 날과 같이 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권및기타채권을 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권및기타채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객 부분이 유의적이므로 과거 경험률에 따른 충당금 설정률표는 다른 고객군별로 구분합니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익

총장부금액	86,660,198	25,559,217	664,719

차감: 개별평가대상채권금액	(65,589,307)	(21,940,994)	-

집합평가대상채권 금액	21,070,891	3,618,223	664,719

채무불이행률(주1)	0.00%~9.55%	0.00%~0.01%	-

차감: 전체기간 기대신용손실	(78,754)	-	-

차감: 개별평가 손실충당금	-	-	-

순장부금액	86,581,444	25,559,217	664,719

(주1) 연결실체는 개별평가대상채권을 제외한 집합평가대상채권에 대해 과거 발생한 채권 전체금액과 대손금액을 고려한 채무불이행률을 적용하여, 채무불이행률을 추정하고 있습니다. 연결실체의 계약상대방 대부분은 신용위험이 낮다고 판단되어 채권을 연체기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 아니합니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익

총장부금액	118,577,768	29,629,838	334,149

차감: 개별평가대상채권금액	(97,581,769)	(903,435)	-

집합평가대상채권 금액	20,995,999	28,726,403	334,149

채무불이행률(주1)	0.00%~9.02%	0.00%~0.01%	-

차감: 전체기간 기대신용손실	(17,762)	(2,773)	-

차감: 개별평가 손실충당금	-	-	-

순장부금액	118,560,006	29,627,065	334,149

(주1) 연결실체는 개별평가대상채권을 제외한 집합평가대상채권에 대해 과거 발생한 채권 전체금액과 대손금액을 고려한 채무불이행률을 적용하여, 채무불이행률을 추정하고 있습니다. 연결실체의 계약상대방 대부분은 신용위험이 낮다고 판단되어 채권을 연체기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 아니합니다.

2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	손실충당금 전입(환입)	기타	반기말

매출채권	17,762	74,507	(13,515)	78,754

미수금	2,773	(2,773)	-	-

합 계	20,535	71,734	(13,515)	78,754

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	손실충당금 전입(환입)	기타	반기말

매출채권	46,822	(13,333)	1,490	34,979

미수금	2,039	36	-	2,075

합 계	48,861	(13,297)	1,490	37,054

9. 금융리스채권(1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

할인되지 않은리스료	리스순투자	할인되지 않은리스료	리스순투자

유동자산	-	-	96,000	95,001

비유동자산	-	-	88,000	85,484

합 계	-	-	184,000	180,485

(2) 연결실체는 리스제공자로서 리스대상 자산 중 일부에 대해 전대리스의 형태로 금융리스약정을 체결하고 있습니다.모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 연결실체는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.보고기간종료일 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	-	96,000

1년 초과 2년 이내	-	88,000

2년 초과	-	-

소 계	-	184,000

차감: 미실현이자수익	-	(3,515)

차감계: 최소리스료의 현재가치	-	180,485

차감: 손실충당금	-	-

리스순투자	-	180,485

당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스순투자의 금융수익	1,331	2,450

연결실체의 리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않으며, 전기말 유효이자율은 1.94%입니다.

(3) 금융리스채권의 손상연결실체는 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당반기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망및 금융리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

당반기 중 금융리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

10. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동	비유동

상각후원가측정금융자산

보증금	43,442,242	41,578,123

장기미수금	-	580,750

합 계	43,442,242	42,158,873

당반기 및 전반기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

11. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	282,000,441	(31,939,341)	250,061,100	245,834,707	(32,857,344)	212,977,363

제품	46,002,799	(8,682,447)	37,320,352	57,754,512	(10,766,633)	46,987,879

재공품	2,754,623	-	2,754,623	1,374,082	-	1,374,082

원재료	7,637,606	(230,775)	7,406,831	5,058,657	(230,775)	4,827,882

저장품	5,549,210	-	5,549,210	4,450,779	-	4,450,779

미착품	16,540,771	-	16,540,771	18,619,490	-	18,619,490

합 계	360,485,450	(40,852,563)	319,632,887	333,092,227	(43,854,752)	289,237,475

당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치의 상승으로인한 재고자산평가손실 환입 3,002,189천원(전반기: 3,226,476천원)이 차감되어 있습니다.(2) 당반기말 현재 연결실체의 재고자산은 삼성화재해상보험㈜에 227,269,049천원의 화재보험에 부보되어 있습니다.

12. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,339,269	-	4,906,610	-

선급비용	7,747,224	6,720	3,952,811	-

반품회수권자산	626,342	-	763,596	-

순확정급여자산	-	9,919,313	-	15,933,666

합 계	13,712,835	9,926,033	9,623,017	15,933,666

13. 종속기업 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)	비지배지분이 보유한소유지분율(%)

당반기말	전기말	당반기말	전기말

㈜신세계톰보이	의류제품 제조 및 판매	국내	12월	95.78	95.78	4.22	4.22

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	잡화 등 상품 판매	베트남	12월	100.00	100.00	-	-

기이가무역(상해)유한공사	의류ㆍ화장품 판매	중국	12월	100.00	100.00	-	-

PP Produits Prestiges S.A.	화장품 제조 및 판매	스위스	12월	100.00	100.00	-	-

시그나이트-라엘벤처투자조합(주1)(주2)	금융투자업	국내	12월	53.83	53.83	46.17	46.17

(주1) 전기 중 지분 취득을 통해 지배력을 보유함에 따라 종속기업으로 산입되었습니다.
(주2) 시그나이트-라엘벤처투자조합은 조합의 존속기간이 정해져 있어 지배기업이 종속기업의 청산을 통제할 수 없으며, 청산시 지분비율에 따라 종속기업의 순자산을 배분할 투자규약상 의무가 있어 해당 종속기업과 관련된 비지배지분를 금융부채로 분류하였습니다(주석 23 참조).

(2) 당반기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없으며, 전기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

회사명	사유

시그나이트-라엘 벤처투자조합	신규설립

(3) 당반기 및 전기 종속기업의 요약재무정보는 아래와 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계톰보이	Shinsegae InternationalVietnam Co., Ltd.	기이가무역(상해)유한공사	PP Produits Prestiges S.A.	시그나이트-라엘벤처투자조합

유동자산	70,434,571	402,666	6,701,204	20,221,584	2,440,917

비유동자산	16,506,657	2,673	116,677	9,427,399	24,002,535

자산계	86,941,228	405,339	6,817,881	29,648,983	26,443,452

유동부채	9,393,350	-	5,571,381	1,063,482	130,050

비유동부채	855,137	-	-	362,983	12,122,749

부채계	10,248,487	-	5,571,381	1,426,465	12,252,799

지배지분	73,446,738	405,339	1,246,500	28,222,518	14,190,653

비지배지분	3,246,003	-	-	-	-

자본계	76,692,741	405,339	1,246,500	28,222,518	14,190,653

매출액	54,072,437	-	5,690,549	5,252,046	7,585

영업손익	5,213,099	(74,451)	(153,393)	1,309,558	(442,625)

반기순손익	4,836,331	(74,775)	(190,383)	1,059,083	(442,625)

기타포괄손익	-	16,322	(8,047)	(201,202)	-

반기총포괄손익	4,836,331	(58,453)	(198,430)	857,881	(442,625)

(주1) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계톰보이	Shinsegae InternationalVietnam Co., Ltd.	기이가무역(상해)유한공사	PP Produits Prestiges S.A.	시그나이트-라엘벤처투자조합

유동자산	70,248,272	461,215	6,902,392	17,568,364	2,733,687

비유동자산	18,651,577	2,578	175,003	9,644,866	24,002,535

자산계	88,899,849	463,793	7,077,395	27,213,230	26,736,222

유동부채	13,064,930	-	5,643,250	834,544	138,704

비유동부채	1,144,973	-	-	376,359	12,281,257

부채계	14,209,903	-	5,643,250	1,210,903	12,419,961

지배지분	71,531,691	463,793	1,434,145	26,002,327	14,316,261

비지배지분	3,158,255	-	-	-	-

자본계	74,689,946	463,793	1,434,145	26,002,327	14,316,261

매출액	111,478,109	156,827	9,577,435	8,836,695	1,172,432

영업손익	11,890,043	(553,350)	(306,487)	4,230,964	587,518

당기순손익	12,337,321	(721,085)	(146,922)	3,788,053	587,518

기타포괄손익	226,443	(159,390)	(44,528)	820,519	-

총포괄손익	12,563,764	(880,475)	(191,450)	4,608,572	587,518

(주1) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(4) 당반기 및 전기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거 전)은 아래와 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계톰보이	Shinsegae InternationalVietnam Co., Ltd.	기이가무역(상해)유한공사	PP Produits Prestiges S.A.	시그나이트-라엘벤처투자조합

영업활동으로 인한 현금흐름	10,055,240	(74,775)	1,051,010	2,281,704	(292,770)

투자활동으로 인한 현금흐름	(7,549,669)	3,575	35,821	(555,246)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(3,485,931)	-	(30,956)	(88,094)	-

현금및현금성자산의 순증감	(980,360)	(71,200)	1,055,875	1,638,364	(292,770)

기초 현금및현금성자산	3,946,040	255,668	2,261,155	11,911,703	2,733,687

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	8,616	(37,143)	799,172	-

반기말 현금및현금성자산	2,965,680	193,084	3,279,887	14,349,239	2,440,917

(전기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계톰보이	Shinsegae InternationalVietnam Co., Ltd.	기이가무역(상해)유한공사	PP Produits Prestiges S.A.	시그나이트-라엘벤처투자조합

영업활동으로 인한 현금흐름	11,146,900	(544,991)	1,707,909	1,350,471	(23,276,313)

투자활동으로 인한 현금흐름	(15,050,982)	272,427	85	(1,076,433)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,402,206)	(54,462)	(772,543)	(167,242)	26,010,000

현금및현금성자산의 순증감	(5,306,288)	(327,026)	935,451	106,796	2,733,687

기초 현금및현금성자산	9,252,329	557,271	1,411,606	11,155,059	-

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	-	25,423	(85,902)	649,847	-

기말 현금및현금성자산	3,946,041	255,668	2,261,155	11,911,702	2,733,687

(5) 종속기업의 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태 및 경영성과 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비지배지분이 보유한소유지분율(%)	누적 비지배지분	비지배지분에 귀속되는당반기순이익	비지배지분에 귀속되는당반기총포괄이익

㈜신세계톰보이	4.22	3,246,003	197,322	197,322

시그나이트-라엘 벤처투자조합	46.17	12,122,749	-	-

14. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜신세계사이먼	명품 아울렛쇼핑몰의 건설 및 임대사업	국내	12월	25.00	19,250,000	101,856,027	25.00	19,250,000	103,130,311

㈜알씨씨(구, ㈜로우로우)	잡화판매업	국내	12월	34.65	1,680,000	2,132,972	34.65	1,680,000	2,037,978

㈜시그나이트파트너스	금융투자업	국내	12월	50.00	15,000,000	14,471,153	50.00	15,000,000	14,278,352

스마트신세계시그나이트투자조합	금융투자업	국내	12월	20.00	10,000,000	11,610,639	20.00	10,000,000	11,232,678

신세계웰니스투자조합	금융투자업	국내	12월	49.45	6,750,000	6,421,565	49.45	6,750,000	6,522,222

합 계	52,680,000	136,492,356	52,680,000	137,201,541

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법투자손익	(부의)지분법자본변동	연차배당	반기말

㈜신세계사이먼	103,130,311	-	6,940,381	(220,815)	(7,993,850)	101,856,027

㈜알씨씨(구, ㈜로우로우)	2,037,978	-	94,994	-	-	2,132,972

㈜시그나이트파트너스	14,278,352	-	176,457	16,344	-	14,471,153

스마트신세계시그나이트투자조합	11,232,678	-	377,961	-	-	11,610,639

신세계웰니스투자조합	6,522,222	-	(100,657)	-	-	6,421,565

합 계	137,201,541	-	7,489,136	(204,471)	(7,993,850)	136,492,356

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법투자손익	(부의)지분법자본변동	연차배당	반기말

㈜신세계사이먼	99,442,150	-	6,950,929	817,890	(7,993,850)	99,217,119

㈜알씨씨(구, ㈜로우로우)	1,917,539	-	(125,311)	-	-	1,792,228

㈜시그나이트파트너스	10,701,407	-	(1,434,762)	-	-	9,266,645

스마트신세계시그나이트투자조합	5,862,512	2,000,000	(117,077)	-	-	7,745,435

신세계웰니스투자조합	2,197,070	2,250,000	(83,030)	-	-	4,364,040

합 계	120,120,678	4,250,000	5,190,749	817,890	(7,993,850)	122,385,467

(3) 당반기 및 전기의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계사이먼	㈜알씨씨(구, ㈜로우로우)	㈜시그나이트파트너스	스마트신세계
시그나이트투자조합	신세계웰니스투자조합

유동자산	274,307,465	4,849,647	11,596,068	10,894,045	2,520,016

비유동자산	734,279,314	647,378	18,196,124	47,446,652	10,579,565

자산계	1,008,586,779	5,497,025	29,792,192	58,340,697	13,099,581

유동부채	397,232,604	1,899,339	479,208	287,500	113,750

비유동부채	203,930,064	5,000	370,679	-	-

부채계	601,162,668	1,904,339	849,887	287,500	113,750

자 본	407,424,111	3,592,686	28,942,305	58,053,197	12,985,831

매출액	100,499,242	7,525,082	2,283,557	3,043,785	37,189

영업손익	39,993,185	318,363	195,734	1,889,806	(203,552)

반기순손익	27,848,304	307,084	385,601	1,889,806	(203,552)

기타포괄손익	(883,259)	-	-	-	-

반기총포괄손익	26,965,045	307,084	385,601	1,889,806	(203,552)

(주1) 상기 요약 재무정보는 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계사이먼	㈜알씨씨(구, ㈜로우로우)	㈜시그나이트파트너스	스마트신세계시그나이트투자조합	신세계웰니스투자조합

유동자산	317,781,305	3,321,672	11,363,223	13,442,789	6,796,385

비유동자산	731,182,824	598,323	17,916,183	43,014,792	6,509,298

자산계	1,048,964,129	3,919,995	29,279,406	56,457,581	13,305,683

유동부채	298,074,735	601,434	457,304	294,190	116,300

비유동부채	338,368,152	-	265,399	-	-

부채계	636,442,887	601,434	722,703	294,190	116,300

자본계	412,521,242	3,318,561	28,556,703	56,163,391	13,189,383

매출액	205,264,960	10,226,890	3,864,171	8,824,603	20,632

영업손익	93,443,177	301,450	(2,798,543)	6,850,831	(353,581)

당기순손익	65,108,086	369,846	(2,508,278)	6,850,831	(353,581)

기타포괄손익	3,156,222	-	(32,687)	-	-

총포괄손익	68,264,308	369,846	(2,540,965)	6,850,831	(353,581)

(주1) 상기 요약 재무정보는 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계사이먼	㈜알씨씨(구, ㈜로우로우)	㈜시그나이트파트너스	스마트신세계시그나이트투자조합	신세계웰니스투자조합

반기말순자산(A)	407,424,111	3,592,686	28,942,305	58,053,197	12,985,831

연결실체 지분율(B)	25.00%	34.65%	50.00%	20.00%	49.45%

순자산 지분금액(AXB)	101,856,027	1,244,990	14,471,153	11,610,639	6,421,565

(+) 영업권	-	887,982	-	-	-

반기말장부금액	101,856,027	2,132,972	14,471,153	11,610,639	6,421,565

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계사이먼	㈜알씨씨(구, ㈜로우로우)	㈜시그나이트파트너스	스마트신세계시그나이트투자조합	신세계웰니스투자조합

기말순자산(A)	412,521,242	3,318,561	28,556,703	56,163,391	13,189,383

연결실체 지분율(B)	25.00%	34.65%	50.00%	20.00%	49.45%

순자산 지분금액(AXB)	103,130,311	1,149,996	14,278,352	11,232,678	6,522,222

(+) 영업권	-	887,982	-	-	-

기말장부금액	103,130,311	2,037,978	14,278,352	11,232,678	6,522,222

15. 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)(주2)	기타	반기말

토지	100,780,367	-	-	-	(170,301)	-	100,610,066

건물	102,276,166	-	-	(1,248,941)	824,828	-	101,852,053

구축물	711	-	(462)	(249)	-	-	-

인테리어	54,879,948	11,993,586	(1,325,247)	(10,453,196)	740,066	-	55,835,157

차량운반구	124,200	-	(17,419)	(36,511)	176,774	-	247,044

공기구비품	21,966,573	633,472	(9,904)	(3,046,492)	-	9,766	19,553,415

건설중인유형자산	1,145,265	2,928,373	(442,861)	-	(952,520)	-	2,678,257

합 계	281,173,230	15,555,431	(1,795,893)	(14,785,389)	618,847	9,766	280,775,992

(주1) 당반기 중 재고자산으로 대체된 35,680천원이 포함되어 있습니다.
(주2) 당반기 중 투자부동산에서 대체된 824,828천원, 투자부동산으로 대체된 170,301천원이 포함되어 있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기타	반기말

토지	100,780,367	-	-	-	-	-	100,780,367

건물	104,568,325	539,269	-	(1,240,671)	-	-	103,866,923

구축물	1,518	-	-	(508)	-	-	1,010

인테리어	55,811,871	9,659,872	(2,170,676)	(10,289,448)	863,429	4,930	53,879,978

차량운반구	69,703	51,045	-	(26,565)	62,247	-	156,430

공기구비품	20,146,248	886,374	(18,846)	(2,567,195)	1,076,000	2	19,522,583

건설중인유형자산	5,296,060	3,696,838	(7,001)	-	(5,334,399)	-	3,651,498

합 계	286,674,092	14,833,398	(2,196,523)	(14,124,387)	(3,332,723)	4,932	281,858,789

(주1) 전반기 중 인테리어에서 미수금으로 대체된 3,332,722천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 감가상각비는 모두 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체의 유형자산 및 투자부동산은 삼성화재해상보험㈜에 321,402,040천원의 재산종합보험에 부보되어 있습니다. 또한 연결실체는 재해 등과 관련하여 종합책임보험, 업무상 사고에 대하여 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관에 담보로 제공한 자산은 없습니다.

16. 투자부동산

(1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	대체(주1)	감가상각비	반기말

토지	34,702,564	170,301	-	34,872,865

건물	9,692,978	(824,828)	(105,368)	8,762,782

합 계	44,395,542	(654,527)	(105,368)	43,635,647

(주1) 당반기 중 유형자산으로 대체된 824,828천원, 유형자산에서 대체된 170,301천원이 포함되어 있습니다.
(주2) 연결실체는 투자부동산을 리스제공자로서 운용리스로 제공하고 있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	반기말

토지	34,702,564	-	34,702,564

건물	10,060,594	(119,066)	9,941,528

합 계	44,763,158	(119,066)	44,644,092

(주1) 연결실체는 투자부동산을 리스제공자로서 운용리스로 제공하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	492,080	464,958

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(190,554)	(177,034)

합 계	301,526	287,924

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 감가상각비는 모두 판매비와 관리비로 계상되어있습니다.

17. 사용권자산(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

기초	63,180,629	24,102,065	76,017	87,358,711

증가	6,151,848	2,853,710	-	9,005,558

감소	-	(1,668,299)	-	(1,668,299)

감가상각비	(2,356,008)	(7,078,650)	(47,196)	(9,481,854)

기타	-	15,442	-	15,442

반기말	66,976,469	18,224,268	28,821	85,229,558

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

기초	67,760,635	36,735,310	187,712	104,683,657

증가	-	456,986	106,421	563,407

감소	-	(3,842,133)	(2,326)	(3,844,459)

감가상각비	(2,290,003)	(7,247,695)	(117,605)	(9,655,303)

기타	-	30,307	-	30,307

반기말	65,470,632	26,132,775	174,202	91,777,609

(2) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	9,481,854	9,655,303

리스부채 이자비용	1,398,515	1,417,189

리스 적용 제외

단기리스 관련 비용	522,267	379,226

소액자산 리스 관련 비용	695,826	741,100

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용(주1)	16,657,925	19,522,765

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	(1,331)	(2,450)

(주1) 매출에 의한 변동리스료로서 기타 관리비 등이 포함되어 있습니다.

당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 27,903,783천원(전반기: 31,027,398 천원)입니다.

18. 무형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체	기타	반기말

산업재산권	5,056,773	57,764	(3)	(364,817)	120,585	-	4,870,302

영업권	18,628,576	-	-	-	-	-	18,628,576

기타무형자산	42,359,402	1,218,051	(624,636)	(4,662,639)	2,820,120	24,277	41,134,575

건설중인무형자산	4,082,468	2,960,781	(2,240)	-	(2,940,705)	28,495	4,128,799

합 계	70,127,219	4,236,596	(626,879)	(5,027,456)	-	52,772	68,762,252

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체	기타	반기말

산업재산권	5,447,813	50,168	(2)	(352,212)	87,809	-	5,233,576

영업권	18,628,576	-	-	-	-	-	18,628,576

기타무형자산	43,556,092	1,828,866	(2,759,400)	(3,775,347)	1,641,010	3,754	40,494,975

건설중인무형자산	3,761,177	1,704,370	(8,136)	-	(1,728,819)	-	3,728,592

합 계	71,393,658	3,583,404	(2,767,538)	(4,127,559)	-	3,754	68,085,719

(2) 당반기 및 전반기 중 상각비는 모두 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.

19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	32,635,101	32,848,575

미지급금	34,228,441	51,569,307

미지급비용	13,297,770	15,983,266

합 계	80,161,312	100,401,148

연결실체는 매입채무 및 기타채무의 장부금액이 공정가치와 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

20. 파생상품

연결실체는 외화차입금 및 외화사채의 현금흐름변동위험 및 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑거래를 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

위험회피회계로 지정되지 않은 파생상품

통화스왑	11,059,744	1,216,793	2,838,200	9,582,604

합 계	11,059,744	1,216,793	2,838,200	9,582,604

파생상품부채

위험회피회계로 지정되지 않은 파생상품

통화스왑	-	-	2,739,047	-

합 계	-	-	2,739,047	-

21. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	45,439,358	-	44,344,674	-

장기차입금	-	-	16,204,060	-

사채	89,727,140	42,904,729	50,594,470	63,189,534

합 계	135,166,498	42,904,729	111,143,204	63,189,534

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당반기말 이자율(%)	당반기말	전기말

Banker's Usance	우리은행 외	TERM SOFR(6개월) +0.3~0.65	45,439,358	44,344,674

합 계	45,439,358	44,344,674

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당반기말 이자율(%)	당반기말	전기말

외화장기차입금	신한은행일본법인(SBJ은행)	-	-	16,204,060

차감: 유동성대체	-	(16,204,060)

장기차입금 장부금액	-	-

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	만기일	당반기말 이자율(%)	당반기말	전기말	이자지급방법

제9회 사모사채(주1)	2020.04.08	2023.04.11	-	-	25,346,000	3개월후급

제10회 사모사채(주1)	2020.06.25	2023.06.23	-	-	25,346,000	3개월후급

제11회 사모사채(주1)	2021.02.10	2024.02.14	Libor(3개월)+0.90	39,384,000	38,019,000	3개월후급

제12회 사모사채(주1)	2021.03.29	2024.03.28	Libor(3개월)+0.90	26,256,000	25,346,000	3개월후급

제13회 사모사채(주1)	2023.04.11	2024.04.11	SOFR(3개월)+0.84	24,286,800	-	3개월후급

제14회 사모사채(주1)	2023.06.23	2025.06.23	SOFR(3개월)+0.90	43,322,400	-	3개월후급

소 계	133,249,200	114,057,000

차감: 사채할인발행차금	(617,331)	(272,996)

차감계	132,631,869	113,784,004

차감: 유동성 대체	(89,727,140)	(50,594,470)

사채 장부금액	42,904,729	63,189,534

(주1) 외화 변동금리 사채로 연결실체는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 차입금에서발생하는 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다(주석 20 참조).

(5) 단기차입금과 장기차입금은 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

22. 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	17,182,556	18,321,644

비유동부채	75,806,877	76,994,734

합 계	92,989,433	95,316,378

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	17,432,828	18,564,839

1년 초과 5년 이내	31,525,309	30,869,681

5년 초과	65,727,144	68,218,576

소 계	114,685,281	117,653,096

차감: 현재가치 조정금액	(21,695,848)	(22,336,718)

리스부채의 현재가치	92,989,433	95,316,378

23. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급배당금	2,507	-	1,886	-

예수보증금	11,809,277	7,587,929	11,692,594	4,384,932

회생채무(주1)	429,083	-	429,083	-

비지배지분부채(주2)	-	12,122,749	-	12,281,257

합 계	12,240,867	19,710,678	12,123,563	16,666,189

(주1) 회생채무는 보고기간종료일 현재 회생계획의 채무조정에 따라 변제할 채무로 구성되어 있습니다.
(주2) 연결실체 내 종속기업인 시그나이트-라엘벤처투자조합은 조합의 존속기간이 정해져 있어 지배기업이 종속기업의 청산을 통제할 수 없으며, 청산시 지분비율에 따라 종속기업의 순자산을 배분할 투자규약상 의무가 있어 해당 종속기업과 관련된 비지배지분을 금융부채로 분류하였습니다(주석 13 참조).

24. 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도

연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋대우㈜ 등에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 요약반기연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	54,273,184	51,885,891

사외적립자산의 공정가치	(64,192,497)	(67,819,557)

순확정급여부채(자산)	(9,919,313)	(15,933,666)

2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	51,885,891	56,198,483

당기근무원가	4,058,195	4,358,473

이자비용	1,318,312	677,219

지급액	(2,592,128)	(2,374,833)

계열사 전출입 효과	(397,086)	115,790

반기말	54,273,184	58,975,132

3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	67,819,557	54,608,511

이자수익	1,745,975	661,038

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	(172,980)	(88,336)

지급액	(4,806,756)	(2,599,797)

계열사 전출입효과	(349,630)	115,792

기타	(43,669)	(17,162)

반기말	64,192,497	52,680,046

4) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	4,058,195	4,358,473

이자비용	1,318,312	677,219

이자수익	(1,745,975)	(661,038)

종업원급여에 포함된 총비용	3,630,532	4,374,654

5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 64,192,497천원(전기말: 67,819,557천원)이며, 정기예금 등으로 운용하고 있습니다. 또한, 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 1,572,995천원 및 572,702천원입니다.6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	5.32%~5.40%	5.32%~5.40%

기대임금상승률	4.11%~5.55%	4.11%~5.55%

(2) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여 제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다.

25. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채(주1)	2,605,397	3,120,380	2,516,937	2,911,060

(주1) 임차 중인 건물의 원상복구의무를 이행하기 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	사용액	환입액	반기말

복구충당부채	5,427,997	367,020	(43,400)	(25,840)	5,725,777

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	사용액	환입액	반기말

복구충당부채	5,064,185	98,100	(140,600)	(24,161)	4,997,524

26. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,021,353	-	409,540	-

선수수익	1,523,452	949,102	1,179,361	916,647

이연수익(주석 27 참조)	3,402,566	-	3,605,354	-

예수금	4,779,210	-	8,884,844	-

환불부채	1,463,664	-	1,710,011	-

종업원급여채무(주1)	-	2,071,110	-	2,063,961

합 계	12,190,245	3,020,212	15,789,110	2,980,608

(주1) 종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래 경제적 효익과 관련된 금액입니다.

27. 이연수익

(1) 연결실체는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 일정비율의 포인트를 부여하는 등의 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 고객충성제도와 관련한 계약부채를 이연수익(기타유동부채)으로 계상하고 있습니다.보고기간종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

포인트 이연수익	3,402,566	3,605,354

(2) 당반기 및 전반기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	반기말

포인트 이연수익	3,605,354	6,956,230	(7,159,018)	3,402,566

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	반기말

포인트 이연수익	2,305,927	2,751,752	(2,307,140)	2,750,539

28. 자본금

보고기간종료일 현재 지배기업의 발행할 주식 총수는 200,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행주식수	액면금액	자본금	발행주식수	액면금액	자본금

보통주	35,700,000주	1,000원	35,700,000	35,700,000주	1,000원	35,700,000

29. 기타불입자본과 기타자본구성요소

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	123,627,795	123,627,795

기타자본잉여금	(3,866,392)	(3,866,392)

합 계	119,761,403	119,761,403

(2) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	84,222	221,180

해외사업환산손익	2,384,733	1,210,291

합 계	2,468,955	1,431,471

(4) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,431,471	432,412

지분법자본변동	(204,471)	817,890

해외사업환산손익	1,174,442	511,995

법인세효과	10,202	(138,550)

기타조정	57,311	-

반기말	2,468,955	1,623,747

30. 이익잉여금과 배당금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	8,264,964	6,220,363

미처분이익잉여금	675,618,041	667,404,536

합 계	683,883,005	673,624,899

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며,자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	673,624,899	561,108,269

지배기업주주지분 귀속 반기순이익	28,140,630	59,924,698

연차배당	(17,850,000)	(10,710,000)

확정급여제도의 재측정요소	(172,980)	(88,336)

법인세효과	39,958	21,377

재분류조정	100,498	193,343

반기말	683,883,005	610,449,351

(3) 당반기 및 전반기 중 지배기업의 연차배당의 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	35,700,000주	-	35,700,000주	500원	17,850,000천원

(전반기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	7,140,000주	-	7,140,000주	1,500원	10,710,000천원

(주1) 2022년 4월 8일에 진행된 주식분할에 따라 보통주 1주당 액면금액이 5,000원에서 1,000원으로 분할되었으며, 전반기 총발행주식수 및 배당주식수는 주식분할 전 주식수입니다.

31. 수익

(1) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약을 통해 연결실체의 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

총 매출액	339,228,848	654,073,267	386,190,270	739,994,566

상품매출액	249,420,593	470,671,867	295,434,626	562,710,754

제품매출액	87,915,269	179,452,666	88,693,637	172,476,396

기타매출액(주1)	1,892,986	3,948,734	2,062,007	4,807,416

매출차감	5,423,403	8,065,743	2,260,238	3,881,970

이연매출	4,190,842	6,956,230	1,652,429	2,751,752

환불부채	71,965	(246,346)	-	-

매출에누리 등	1,160,596	1,355,859	607,809	1,130,218

합 계	333,805,445	646,007,524	383,930,032	736,112,596

(주1) 물류관리수수료 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

고객충성제도(주석 27 참조)	3,402,566	3,605,354

선수금	315,139	175,575

환불부채	1,463,664	1,710,011

합 계	5,181,369	5,490,940

32. 판매비와 관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	24,651,054	55,611,872	24,978,983	50,187,502

퇴직급여	1,815,266	3,743,975	2,337,683	4,525,009

복리후생비	4,658,502	8,632,069	5,322,339	9,001,936

교육훈련비	135,203	311,133	102,221	214,919

여비교통비	656,389	1,393,111	383,898	542,729

차량유지비	196,941	377,482	205,450	370,686

통신비	179,545	354,595	178,907	362,997

세금과공과	2,035,874	2,413,160	2,115,467	2,393,759

보험료	278,442	550,723	282,612	563,149

지급수수료	114,525,464	223,056,199	125,682,063	235,954,899

임차료	674,338	1,311,402	1,022,498	1,923,756

소모품비	455,026	919,504	571,671	1,085,585

도서인쇄비	100,266	154,658	44,234	79,967

행사비	232,628	388,727	916,431	1,044,327

수선비	614,588	1,164,600	635,052	1,025,740

수도광열비	377,718	975,008	304,619	771,517

감가상각비	12,313,611	24,372,611	11,671,901	23,898,757

무형자산상각비	2,457,100	5,027,456	2,028,185	4,127,559

경상연구개발비	1,010,948	1,757,009	1,055,128	1,599,847

회의비	508,714	925,364	428,141	660,609

대손상각비(환입)	11,344	74,507	(11,803)	(13,333)

운반비	5,186,187	10,317,256	4,688,616	9,409,633

포장비	2,386,646	4,779,939	2,363,931	4,724,941

광고선전비	10,072,988	19,262,668	12,229,447	20,946,256

판매촉진비	3,744,911	5,811,601	3,625,804	6,414,123

장치장식비	1,342,278	2,714,872	1,280,766	1,976,539

접대비	76,864	120,327	120,320	186,955

잡비	19,582	39,753	19,378	25,636

합 계	190,718,417	376,561,581	204,583,942	384,005,999

33. 금융이익

당반기 및 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익

현금및현금성자산	186,169	485,421	104,892	205,084

단기금융상품	450,056	878,105	181,838	312,102

금융리스채권	495	1,331	1,170	2,450

당기손익-공정가치 측정금융자산	56,303	56,303	29,438	29,438

기타금융자산	197,123	368,726	160,467	295,220

소 계	890,146	1,789,886	477,805	844,294

금융이익-기타

외환차익	1,206,293	2,983,633	1,458,922	2,914,912

외화환산이익	617,327	747,517	1,560,815	2,867,557

파생상품평가이익	(109,861)	2,471,504	8,086,315	11,407,948

파생상품거래이익	4,428	4,428	-	-

소 계	1,718,187	6,207,082	11,106,052	17,190,417

합 계	2,608,333	7,996,968	11,583,857	18,034,711

34. 금융원가당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

차입금	411,505	799,451	137,098	266,016

사채	567,810	1,011,343	448,462	891,995

리스부채	720,373	1,398,515	691,684	1,417,189

현재가치할인차금상각	41,742	76,718	21,893	43,415

소 계	1,741,430	3,286,027	1,299,137	2,618,615

외환차손	1,751,655	3,822,801	1,222,365	3,101,235

외화환산손실	(539,691)	4,926,529	8,082,817	10,667,833

비지배지분부채손실	75,249	158,509	84,162	99,767

파생상품평가손실	690,665	690,665	786,930	1,424,430

파생상품거래손실	674	674	-	-

합 계	3,719,982	12,885,205	11,475,411	17,911,880

35. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	450,001	851,820	306,849	653,859

기타의손실충당금환입	-	2,773	(4)	-

투자자산처분이익	53,561	53,561	75,874	114,342

무형자산처분이익	-	-	-	2,739

유형자산처분이익	63,456	69,304	154,753	194,604

잡이익	2,713,993	4,943,091	2,230,297	4,142,952

합 계	3,281,011	5,920,549	2,767,769	5,108,496

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	606,352	705,249	639,189	781,106

기타의대손상각비	-	-	36	36

유형자산처분손실	537,763	688,529	1,304,077	2,140,202

무형자산처분손실	2,240	2,243	-	58,620

투자자산처분손실	-	538,968	-	-

잡손실	66,657	358,499	666,690	839,717

합 계	1,213,012	2,293,488	2,609,992	3,819,681

36. 법인세

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용

당기법인세부담액	7,782,427	16,965,486

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(525,528)	(6,925)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	50,160	(117,173)

이연법인세비용

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(741,379)	1,450,305

법인세비용	6,565,680	18,291,693

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	34,903,632	78,418,342

적용세율에 따른 법인세비용	7,831,739	18,746,239

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	(12,826)	(582,605)

비공제비용으로 인한 효과	72,867	73,078

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(525,528)	(6,925)

기타(세율차이 등)	(800,572)	61,906

법인세비용	6,565,680	18,291,693

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	18.81%	23.33%

37. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(38,079,990)	-	-	(38,079,990)

사용된 원재료 및 상품매입액	-	265,316,095	-	265,316,095

외주가공비	-	13,534,166	-	13,534,166

종업원급여	-	-	59,355,848	59,355,848

지급수수료	-	-	223,056,199	223,056,199

임차료	-	-	1,311,402	1,311,402

감가상각비	-	-	24,372,611	24,372,611

무형자산상각비	-	-	5,027,456	5,027,456

광고선전비	-	-	19,262,668	19,262,668

판매촉진비	-	-	5,811,601	5,811,601

운반비	-	-	10,317,256	10,317,256

기타	-	-	28,046,540	28,046,540

합 계	(38,079,990)	278,850,261	376,561,581	617,331,852

(전반기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(34,447,192)	-	-	(34,447,192)

사용된 원재료 및 상품매입액	-	300,528,877	-	300,528,877

외주가공비	-	14,208,965	-	14,208,965

종업원급여	-	-	54,712,511	54,712,511

지급수수료	-	-	235,954,899	235,954,899

임차료	-	-	1,923,756	1,923,756

감가상각비	-	-	23,898,757	23,898,757

무형자산상각비	-	-	4,127,559	4,127,559

광고선전비	-	-	20,946,256	20,946,256

판매촉진비	-	-	6,414,123	6,414,123

운반비	-	-	9,409,633	9,409,633

기타	-	-	26,618,505	26,618,505

합 계	(34,447,192)	314,737,842	384,005,999	664,296,649

38. 주당이익

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 반기순이익	19,311,182,317	28,140,629,651	33,210,080,299	59,924,698,327

가중평균유통보통주식수	35,700,000	35,700,000	35,700,000	35,700,000

기본주당순이익	541	788	930	1,679

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

39. 우발채무와 약정사항

(1) 연결실체는 당반기말 현재 KEB하나은행 등과 10,000,000천원의 당좌대출약정 및 22,800,000천원의 구매카드 한도약정을 체결하고 있습니다.(2) 연결실체는 당반기말 현재 KEB하나은행 등과 USD 192,400,000 상당의 수입신용장 개설에 대한 한도약정을 체결하고 있으며, KB국민은행 등과 USD 166,492,000상당의 파생상품 한도약정을 체결하고 있습니다. 수입신용장 개설 약정상 한도액은 실제 USD, EUR 및 JPY 통화로 사용할 수 있습니다.(3) 연결실체는 당반기말 현재 KDB산업은행 등과 20,000,000천원 및 USD 10,000,000 상당의 일반자금차입한도 약정을 체결하고 있으며, 신한은행 등과 20,000,000천원한도의 기업어음 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 연결실체는 당반기말 현재 KB국민은행과 USD 30,000,000 상당의 포괄한도약정을 체결하고 있으며, 신한은행 등과 USD 33,000,000 상당의 기타외화지급보증 약정을 체결하고 있습니다.

(5) 연결실체는 ARMANI 등에 대해 양도 불가능한 독점권을 가지고 국내에서 판매할수 있는 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 매입액 등의 일정율을 로열티로 지급하고 있습니다.(6) 연결실체는 당반기말 현재 서울보증보험㈜로부터 인허가 등과 관련하여 101,551천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

40. 연결현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

조정:

이자수익	(1,789,886)	(844,294)

이자비용	3,286,027	2,618,615

법인세비용	6,565,680	18,291,693

퇴직급여	3,630,531	4,374,653

감가상각비	24,372,611	23,898,757

무형자산상각비	5,027,456	4,127,559

대손상각비(환입)	74,507	(13,333)

기타의대손상각비(환입)	(2,773)	36

재고자산평가충당금환입	(2,999,512)	(3,438,285)

외화환산손실	4,926,529	10,667,833

외화환산이익	(747,517)	(2,867,557)

파생상품거래손실	674	-

파생상품거래이익	(4,428)	-

파생상품평가손실	690,665	1,424,430

파생상품평가이익	(2,471,504)	(11,407,948)

유형자산처분손실	688,529	2,140,202

유형자산처분이익	(69,304)	(194,604)

무형자산처분손실	2,243	58,620

무형자산처분이익	-	(2,739)

투자자산처분손실	538,968	-

투자자산처분이익	(53,561)	(114,342)

수입수수료	(375,334)	(44,876)

지분법투자이익	(7,489,137)	(5,190,749)

기타	21,059	(25,147)

소 계	33,822,523	43,458,524

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소	31,953,073	7,401,666

미수금의 감소	3,501,936	6,778,515

선급금의 증가	(411,362)	(1,087,689)

선급비용의 증가	(3,790,919)	(115,893)

재고자산의 증가	(27,099,610)	(33,410,147)

매입채무의 증가(감소)	(3,607,901)	11,481,639

미지급금의 감소	(15,429,832)	(2,992,738)

미지급비용의 감소	(3,462,719)	(1,288,139)

예수금의 감소	(4,105,635)	(1,017,211)

선수금의 증가(감소)	605,063	(441)

선수수익의 증가(감소)	1,009,994	(478,636)

이연수익의 증가(감소)	(202,788)	444,612

퇴직금의 지급	(2,592,128)	(2,374,833)

확정급여채무의 관계사전출입	(397,085)	115,792

사외적립자산의 감소	5,200,056	2,501,168

예수보증금의 증가(감소)	2,968,521	217,564

복구충당부채의 감소	(43,400)	(140,600)

종업원급여채무의 증가	7,149	7,300

반품회수권의 증가	137,254	-

환불부채의 감소	(246,346)	-

소 계	(16,006,679)	(13,958,071)

(2) 당반기 및 전반기 중 요약반기연결현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인유형자산의 본계정대체	919,598	5,334,399

건설중인무형자산의 본계정대체	2,940,705	1,728,819

유형자산 취득으로 인한 미지급금 감소	(1,217,505)	(1,161,092)

유형자산 처분으로 인한 미수금 증가	(1,145,750)	(241,118)

무형자산 취득으로 인한 미지급금 감소	(895,959)	(268,347)

복구충당부채의 전입	367,020	98,100

사용권자산의 설정	8,996,359	542,607

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니 다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(주2)	반기말

증가	감소	평가	상각	기타

단기차입금	44,344,674	53,193,611	(49,383,354)	622,725	-	(3,338,299)	-	45,439,357

유동성사채	66,798,529	-	(67,835,137)	2,289,800	161,527	88,312,421	-	89,727,140

사채	63,189,534	66,426,200	(222,533)	1,168,200	36,947	(87,693,619)	-	42,904,729

리스부채	95,316,379	-	(8,629,250)	(72,182)	1,398,515	6,374,485	(1,398,515)	92,989,432

파생상품부채(자산)(주1)	(9,681,758)	3,754	-	(1,780,840)	-	(817,694)	-	(12,276,538)

미지급배당금	1,886	-	(17,958,953)	-	-	17,959,574	-	2,507

비지배지분부채	12,281,257	-	-	-	-	(158,509)	-	12,122,748

재무활동으로부터의 총부채	272,250,501	119,623,565	(144,029,227)	2,227,703	1,596,989	20,638,359	(1,398,515)	270,909,375

(주1) 외화차입금 및 외화사채의 통화스왑 계약이며, 환율변동으로 인한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타변동에는 리스계약변경 및 이자비용 등의 지급액이 포함되어 있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(주2)	반기말

증가	감소	평가	상각	기타

단기차입금	44,166,975	41,411,544	(39,905,725)	145,806	-	(207,745)	-	45,610,855

유동성장기차입금	-	-	-	(1,424,430)	-	17,514,080	-	16,089,650

유동성사채	-	-	-	4,296,000	-	47,200,734	-	51,496,734

장기차입금	17,514,080	-	-	-	-	(17,514,080)	-	-

사채	106,030,679	-	(52,628)	5,370,000	194,054	(47,148,106)	-	64,393,999

리스부채	113,294,105	-	(8,967,118)	25,963	1,425,534	(3,471,525)	(1,425,534)	100,881,425

파생상품부채(자산)(주1)	(2,349,132)	-	-	(9,983,518)	-	-	-	(12,332,650)

미지급배당금	2,244	-	(10,709,531)	-	-	10,710,000	(827)	1,886

비지배지분부채	-	12,010,000	-	(99,767)	-	-	-	11,910,233

재무활동으로부터의 총부채	278,658,951	53,421,544	(59,635,002)	(1,669,946)	1,619,588	7,083,358	(1,426,361)	278,052,132

(주1) 외화차입금 및 외화사채의 통화스왑 계약이며, 환율변동으로 인한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타변동에는 리스계약변경 및 이자비용 등의 지급액이 포함되어 있습니다.

41. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	㈜신세계

지배기업의 종속기업	㈜신세계동대구복합환승센터, ㈜신세계센트럴시티, ㈜신세계디에프,㈜광주신세계, ㈜대전신세계, 서울고속버스터미널㈜, 실크우드㈜,㈜신세계까사, 한제신세계자문서비스(북경)유한공사, 가유(상해)무역유한공사, ㈜신세계디에프글로벌, ㈜마인드마크,㈜스튜디오329, 스마트신세계포커스투자조합, ㈜퍼셀,시그나이트-썬더 투자조합, ㈜신세계라이브쇼핑(주2)

지배기업의 공동기업	㈜인천신세계

지배기업의 관계기업	신세계의정부역사㈜, ㈜에스에스지닷컴,수서역환승센터복합개발

관계기업	㈜신세계사이먼, ㈜알씨씨(구, ㈜로우로우), ㈜시그나이트파트너스,스마트신세계시그나이트투자조합, 신세계웰니스투자조합

대규모기업집단계열회사 등(주1)	㈜이마트, ㈜에스씨케이컴퍼니, ㈜신세계아이앤씨,㈜신세계엘앤비, ㈜신세계푸드, ㈜조선호텔앤리조트,신세계건설㈜, ㈜이마트에브리데이, ㈜신세계영랑호리조트, ㈜신세계프라퍼티,㈜스타필드하남, ㈜스타필드청라, ㈜스타필드고양, ㈜스타필드창원, ㈜이마트24,㈜스타필드안성, ㈜스타필드수원, 세린식품㈜, ㈜신세계화성, ㈜더블유컨셉코리아스무디킹코리아㈜, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, ㈜신세계야구단,아폴로코리아㈜, ㈜신세계동서울피에프브이, ㈜에메랄드에스피브이,포항프라이머스프로젝트금융㈜, 일렉트로맨문화산업전문 유한회사,㈜지마켓, 에스피남양주별내피에프브이㈜, ㈜플그림, ㈜에스엠피엠씨 등

(주1) 동 회사 등은 기업회계기준서 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 기업회계기준서 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(주2) 전기 중 지배기업의 지분출자를 통해 대규모기업집단계열회사에서 지배기업의 종속기업으로 재분류되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 등과의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용(주1)(주2)

매출	기타	기타

지배기업	㈜신세계	3,328,437	-	29,529,756

지배기업의종속기업	㈜신세계까사	13,963	-	71,087

㈜신세계센트럴시티	61,742	3,000	42,641

㈜신세계동대구복합환승센터	-	-	4,012,724

㈜신세계디에프	9,422,434	-	3,667,442

㈜신세계디에프글로벌	88,269	30,012	-

㈜퍼셀	264,342	40,255	862

㈜대전신세계	6,035	-	2,950,454

㈜신세계라이브쇼핑	38,121	39,223	17,511

㈜광주신세계	6,087	-	1,926,400

지배기업의관계기업	㈜에스에스지닷컴	-	-	1,116,588

관계기업	㈜신세계사이먼	24,664	7,995,050	5,179,155

㈜시그나이트파트너스	359	121,648	-

㈜알씨씨(구, ㈜로우로우)	284,056	-	-

대규모기업집단계열회사 등	㈜이마트	1,212,559	-	14,702,598

기타	1,899,483	-	14,318,133

(주1) 상기 비용 등에는 특수관계자 등에게 지급한 배당금은 포함되어 있지 않습니다.
(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당반기 중 사용권자산상각비 4,110,456천원, 이자비용 1,206,760천원을 인식하였으며, 관련 리스료는 기타에 포함되어 있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용(주1)(주2)

매출	기타	기타

지배기업	㈜신세계	1,834,295	717,193	37,695,499

지배기업의종속기업	㈜신세계까사	61,694	-	20,519

㈜신세계센트럴시티	51,807	-	37,296

㈜신세계동대구복합환승센터	-	-	5,350,234

㈜신세계디에프	10,949,791	-	1,826,622

㈜신세계디에프글로벌	-	30,012	-

㈜마인드마크	1,182	-	-

㈜퍼셀	33,485	39,246	1,604

㈜대전신세계	-	1,280,590	4,748,610

㈜광주신세계	-	-	1,932,491

지배기업의관계기업	㈜에스에스지닷컴	-	-	669,448

관계기업	㈜신세계사이먼	1,613	7,995,050	5,504,064

㈜시그나이트파트너스	4,333	120,756	-

㈜알씨씨(구, ㈜로우로우)	124,550	-	-

대규모기업집단계열회사 등	㈜이마트	21,112,007	-	15,842,560

기타	3,899,791	-	12,380,569

(주1) 상기 비용 등에는 특수관계자 등에게 지급한 배당금은 포함되어 있지 않습니다.
(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당반기 중 사용권자산상각비 3,362,382천원, 이자비용 1,134,535천원을 인식하였으며, 관련 리스료는 기타에 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자 등과의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무(주1)

매출채권	기타	기타

지배기업	㈜신세계	15,790,340	2,213,787	75,118,057

지배기업의종속기업	㈜신세계센트럴시티	10,877	398,400	-

㈜신세계까사	-	-	64,542

㈜신세계디에프	669,126	-	66,792

㈜신세계동대구복합환승센터	1,877,649	-	-

㈜신세계디에프글로벌	2,367	5,502	-

㈜퍼셀	-	78,495	60,000

㈜대전신세계	1,322,671	-	-

㈜신세계라이브쇼핑	37,904	-	-

㈜광주신세계	811,635	-	11,428

지배기업의관계기업	㈜에스에스지닷컴	1,022,273	13,323	69,047

관계기업	㈜신세계사이먼	3,861,462	-	8,381,521

㈜시그나이트파트너스	-	22,395	1,500,000

㈜알씨씨(구, ㈜로우로우)	-	-	156,207

대규모기업집단 계열회사 등	㈜이마트	9,149,272	188,269	7,520

기타	3,787,555	19,254,823	5,659,726

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당반기말 현재 사용권자산 71,941,415천원, 리스부채 80,923,560천원을 인식하였으며, 이 중 리스부채는 기타에 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무(주1)

매출채권	기타	기타

지배기업	㈜신세계	26,577,430	1,971,000	67,349,395

지배기업의종속기업	㈜신세계까사	488	-	90,605

㈜대전신세계	3,368,056	-	-

㈜신세계센트럴시티	19,725	-	27,509

㈜신세계동대구복합환승센터	3,732,545	-	39,599

㈜신세계디에프	941,284	-	36,213

㈜신세계디에프글로벌	-	5,502	482

㈜광주신세계	1,193,813	-	15,055

㈜퍼셀	26,725	-	60,000

지배기업의관계기업	㈜에스에스지닷컴	788,452	-	24,431

관계기업	㈜신세계사이먼	5,073,964	-	8,757,498

㈜시그나이트파트너스	-	22,004	1,500,000

대규모기업집단계열회사 등	㈜이마트	8,534,085	1,202,199	179,396

기타	3,720,339	19,484,396	6,057,705

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 사용권자산 68,122,898천원, 리스부채 76,866,214천원을 인식하였으며, 이 중 리스부채는 기타에 포함되어 있습니다.

(4) 당반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없으며, 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	전반기

관계기업	스마트신세계시그나이트투자조합	현금출자	2,000,000

관계기업	신세계웰니스투자조합	현금출자	2,250,000

합 계	4,250,000

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등에 대한 대여 및 차입거래내역과 제공하거나 제공받은 지급보증내역은 없습니다.

(6) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	2,087,096	1,465,426

퇴직급여	141,871	275,961

합 계	2,228,967	1,741,387

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사로 구성되어 있습니다.

42. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	411,514,585	445,005,787

자본	845,059,366	833,676,028

현금및현금성자산	45,470,767	48,752,301

차입금	178,071,226	174,332,738

부채비율	48.70%	53.38%

순차입금비율	15.69%	15.06%

(2) 금융위험관리1) 시장위험가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 파생상품계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	4,892,229	8,914,866	150,653,889	155,068,120

EUR	5,136	4,020,108	42,699,170	59,694,992

기타통화	56,678	38,330	1,470,939	21,108,937

합 계	4,954,043	12,973,304	194,823,998	235,872,049

나. 외화민감도 분석연결실체는 주로 USD, EUR, 기타의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10%상승시손익변동	10%하락시손익변동	10%상승시손익변동	10%하락시손익변동

USD 통화효과	(1,251,246)	1,251,246	(1,702,125)	1,702,125

EUR 통화효과	(4,269,403)	4,269,403	(5,567,488)	5,567,488

기타 통화효과	(141,426)	141,426	(418,536)	418,536

합 계	(5,662,075)	5,662,075	(7,688,149)	7,688,149

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였으며, 통화스왑을 통하여 환율이 고정된 화폐성 자산 및 부채는 제외하였습니다.

2) 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산 및 금융부채)의 가치변동위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 연결실체는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.3) 신용위험

신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

또한 연결실체는 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간말 현재의 매출채권및기타채권의 회수가능액을개별기준으로 검토하고 있습니다. 매출채권및기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며, 매출채권및기타채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다.

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당반기말 현재 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 다음과 같습니다.

ㆍ 연결재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액
ㆍ 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액

연결실체의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

구 분	내 용	기대신용손실 인식

정상	계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음	12개월 기대신용손실

연체	연체일수가 90일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함	전체기간 기대신용손실-비손상

제각	채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음	제각

4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 적절히 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다.43. 보고기간 후 사건지배기업은 2023년 7월 28일자 이사회 결의에 따라 자사 브랜드 글로벌화를 목적으로 미국 해외법인 SHINSEGAE NTERNATIONAL AMERICA INC.를 신규 설립하였으며, 출자금액 USD 240,000(지분율 100%)은 2023년 10월 납입 예정입니다.