신세계인터내셔날 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제22 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제21 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
주식회사 신세계인터내셔날

1. 당사의 개요 주식회사 신세계인터내셔날(이하 "당사")은 신세계백화점 내의 해외사업부로 시작하여 패션 비즈니스의 전문화와 사업확장을 위해 1980년 10월 25일 (주)한국유통산업연구소로 설립되었으며, 1998년 주식회사 신세계인터내셔날로 사명을 변경하였습니다. 당사는 2011년 7월 14일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 수차례의 증자 등을 통하여 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 보통주 35,700백만원이며, 당사의 최대주주인 주식회사 신세계 외 7인이 발행주식 총수의 68.09%를 보유하고 있습니다

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당분기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 34에 기술되어 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 2017년 중 분석할 예정으로 있습니다. 다만, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 영향을 미칠 수 있는 주요 관련 계정은 파생상품, 매출채권및 기타채권 등입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 2017년 중 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하고, 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 착수할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야하는 경우 순결제 특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	위험회피지정파생상품	합 계	공정가치

현금및현금성자산	859,534	-	859,534	859,534

장기금융상품	2,000	-	2,000	2,000

매출채권및기타채권	99,845,458	-	99,845,458	99,845,458

파생상품자산(주1)	-	1,039,250	1,039,250	1,039,250

기타금융자산	28,924,814	-	28,924,814	28,924,814

합 계	129,631,806	1,039,250	130,671,056	130,671,056

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	위험회피지정파생상품	합 계	공정가치

현금및현금성자산	1,210,194	-	1,210,194	1,210,194

장기금융상품	2,000	-	2,000	2,000

매출채권및기타채권	98,706,350	-	98,706,350	98,706,350

파생상품자산(주1)	-	7,459,016	7,459,016	7,459,016

기타금융자산	28,798,357	-	28,798,357	28,798,357

합 계	128,716,901	7,459,016	136,175,917	136,175,917

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계	공정가치

매입채무및기타채무	71,411,092	-	71,411,092	71,411,092

차입금(주1)	317,149,931	-	317,149,931	317,149,931

파생상품부채	-	5,010,871	5,010,871	5,010,871

기타금융부채(주1)	15,385,940	-	15,385,940	15,385,940

합 계	403,946,963	5,010,871	408,957,834	408,957,834

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피지정 파생상품	합 계	공정가치

매입채무및기타채무	79,906,173	-	79,906,173	79,906,173

차입금(주1)	314,025,161	-	314,025,161	314,025,161

파생상품부채(주1)	-	1,075,736	1,075,736	1,075,736

기타금융부채(주1)	10,888,985	-	10,888,985	10,888,985

합 계	404,820,319	1,075,736	405,896,055	405,896,055

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	위험회피지정파생상품	상각후 원가로측정하는 금융부채	합계

이자수익(비용)	133,543	-	(1,753,413)	(1,619,870)

처분이익(손실)	-	(1,162,612)	-	(1,162,612)

평가이익(손실)	-	(8,672,938)	-	(8,672,938)

평가손익(기타포괄손익)	-	21,199	-	21,199

외환차익(차손)	(111,263)	-	2,886,346	2,775,083

외화환산이익(손실)	(33,655)	-	11,552,194	11,518,539

대손충당금환입	13,329	-	-	13,329

합계	1,954	(9,814,351)	12,685,127	2,872,730

(전분기)

(단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	위험회피지정파생상품	상각후 원가로측정하는 금융부채	합계

이자수익(비용)	458,200	-	(1,664,770)	(1,206,570)

처분이익(손실)	-	1,345,961	-	1,345,961

평가이익(손실)	-	(3,976,073)	-	(3,976,073)

평가손익(기타포괄손익)	-	(143,127)	-	(143,127)

외환차익(차손)	58,084	-	(1,323,112)	(1,265,028)

외화환산이익(손실)	(10,965)	-	4,866,411	4,855,446

대손충당금환입	580	-	-	580

합계	505,899	(2,773,239)	1,878,529	(388,811)

5 . 사 용이 제한된 금 융상품

보 고 기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역 은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당 분기 말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보 고 기 간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분 기말	전기말

매출채권	81,308,095	75,391,498

차감: 대손충당금	(2,813)	(4,255)

매출채권(순액)	81,305,282	75,387,243

미수금	18,545,392	23,336,211

차감: 대손충당금	(5,216)	(17,104)

미수금(순액)	18,540,176	23,319,107

합 계	99,845,458	98,706,350

(2 ) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	4,255	17,104

손상차손 환입	(1,442)	(11,888)

분기 말금액	2,813	5,216

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	-	14,121

손상차손 환입	-	(580)

분기 말금액	-	13,542

7. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	28,924,814	-	28,798,357

당분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

8. 재 고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	181,137,338	(19,342,256)	161,795,082	170,509,698	(19,879,411)	150,630,287

제품	20,412,232	(5,642,730)	14,769,502	24,373,456	(6,309,609)	18,063,847

재공품	187,408	-	187,408	65,866	-	65,866

원재료	1,923,096	-	1,923,096	2,053,682	-	2,053,682

저장품	1,726,444	-	1,726,444	1,779,974	-	1,779,974

미착품	10,579,880	-	10,579,880	17,884,613	-	17,884,613

합 계	215,966,398	(24,984,986)	190,981,412	216,667,289	(26,189,020)	190,478,269

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실 환입액 1,204,034천원(전분기: 5,724,140천원)이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사의 재고자산은 삼성화재해상보험(주)에 150,080,768천원의 화재보험에 부보되어 있습니다.

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,289,682	-	3,282,554	-

선급비용	1,904,824	244,759	1,411,721	298,596

부가세대급금	1,457,983	-	-	-

합 계	8,652,489	244,759	4,694,275	298,596

10. 종속기업 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

(주)신세계톰보이	의류제품 제조 및 판매	국내	12월	95.78	41,740,584	41,740,584	41,740,584

Shinsegae Poiret S.A.S	의류제품 제조 및 판매	프랑스	12월	100.00	2,505,500	2,505,500	2,505,500

합 계	44,246,084	44,246,084	44,246,084

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 기중 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기 및 전기 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출	당기순이익	당기포괄이익

(주)신세계톰보이	74,611,767	44,435,540	37,288,054	1,091,880	1,091,880

Shinsegae Poiret S.A.S	1,377,646	173,105	-	(1,216,026)	(1,328,786)

(전기)

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출	당기순이익	당기포괄이익

(주)신세계톰보이	92,498,623	63,414,275	128,485,726	3,734,948	3,664,687

Shinsegae Poiret S.A.S	2,533,328	-	-	(1,842)	27,828

11. 관계 기업 및 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말

지분율(%)	취득원가	장부금액

공동기업	(주)신세계사이먼	쇼핑몰의 건설 및 임대사업	국내	12월	25.00	19,250,000	24,865,928

공동기업	(주)신세계인터코스코리아	화장품제조업	국내	12월	50.00	8,222,500	8,222,500

관계기업	(주)몽클레르신세계	의류판매	국내	12월	49.00	2,450,000	2,450,000

관계기업	(주)셀린신세계	의류판매	국내	12월	49.00	98,000	98,000

합 계	30,020,500	35,636,428

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액

공동기업	(주)신세계사이먼	쇼핑몰의 건설 및 임대사업	국내	12월	25.00	19,250,000	24,865,928

공동기업	(주)신세계인터코스코리아	화장품제조업	국내	12월	50.00	5,722,500	5,722,500

관계기업	(주)몽클레르신세계	의류판매	국내	12월	49.00	2,450,000	2,450,000

관계기업	(주)셀린신세계	의류판매	국내	12월	49.00	98,000	98,000

합 계	27,520,500	33,136,428

(2) 당분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	분기말

공동기업:

(주)신세계사이먼	24,865,928	-	24,865,928

(주)신세계인터코스코리아(주1)	5,722,500	2,500,000	8,222,500

관계기업:

(주)몽클레르신세계	2,450,000	-	2,450,000

(주)셀린신세계	98,000	-	98,000

(주1) 2016년 12월 20일자 이사회 결의에 따라 동 공동기업의 유상증자에 참여(증자참여금액: 2,500,000천원)하였으며, 2017년 1월 25일 주금 납입이 완료되었습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	자산총액	부채총액	매출	당기순손익	당기포괄손익

공동기업	(주)신세계사이먼	781,274,639	517,069,541	28,751,773	2,875,564	2,864,088

공동기업	(주)신세계인터코스코리아	33,299,151	21,970,310	1,223,842	(1,243,605)	(1,248,485)

관계기업	(주)몽클레르신세계	36,374,668	21,965,881	14,679,821	(141,132)	(309,546)

관계기업	(주)셀린신세계	278,943	2,090	-	7,998	7,998

(전기)

(단위: 천원)

구분	회사명	자산총액	부채총액	매출	당기순손익	당기포괄손익

공동기업	(주)신세계사이먼	734,936,182	473,646,621	120,958,405	31,610,230	32,040,255

공동기업	(주)신세계인터코스코리아	21,488,082	13,853,502	640,245	(2,526,937)	(2,526,937)

관계기업	(주)몽클레르신세계	53,624,546	38,906,212	68,278,191	4,854,319	4,854,319

관계기업	(주)셀린신세계	272,796	3,940	-	26,437	26,437

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	116,574,405	-	-	116,574,405

건물	133,676,650	-	(7,778,487)	125,898,163

구축물	650,040	-	(548,472)	101,568

인테리어	142,219,921	(160,684)	(80,956,666)	61,102,571

차량운반구	1,205,957	-	(907,695)	298,262

공기구비품	42,968,192	(34,247)	(17,591,641)	25,342,304

건설중인자산	2,385,268	-	-	2,385,268

합 계	439,680,433	(194,931)	(107,782,961)	331,702,541

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	116,574,405	-	-	116,574,405

건물	128,414,061	-	(7,127,646)	121,286,415

구축물	650,040	-	(541,972)	108,068

인테리어	136,434,505	(170,941)	(78,135,115)	58,128,449

차량운반구	1,187,640	-	(929,613)	258,027

공기구비품	42,864,442	(36,433)	(16,602,364)	26,225,645

건설중인자산	7,200,826	-	-	7,200,826

합 계	433,325,919	(207,374)	(103,336,710)	329,781,835

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기말

토지	116,574,405	-	-	-	-	116,574,405

건물	121,286,415	963,111	-	(650,841)	4,299,478	125,898,163

구축물	108,068	-	-	(6,500)	-	101,568

인테리어	58,128,449	8,077,631	(753,551)	(5,458,830)	1,108,872	61,102,571

차량운반구	258,027	68,880	(2)	(28,643)	-	298,262

공기구비품	26,225,645	119,019	(8,254)	(994,106)	-	25,342,304

건설중인자산	7,200,826	1,445,930	-	-	(6,261,488)	2,385,268

합 계	329,781,835	10,674,571	(761,807)	(7,138,920)	(853,138)	331,702,541

(주1) 당분기 중 무형자산으로 대체된 금액 336,379천원 및 미수금으로 대체된 금액 516,759천원이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기말

토지	137,400,215	224	-	-	-	137,400,439

건물	124,198,915	38,361	-	(645,910)	304,000	123,895,366

구축물	134,069	-	-	(6,500)	-	127,569

인테리어	54,350,510	5,063,063	(2,819,018)	(4,934,040)	747,222	52,407,737

차량운반구	375,691	-	(9)	(48,597)	-	327,085

공기구비품	28,428,009	98,413	-	(927,558)	-	27,598,864

건설중인자산	3,465,041	606,870	-	-	(2,167,212)	1,904,699

합 계	348,352,450	5,806,931	(2,819,027)	(6,562,605)	(1,115,990)	343,661,759

(주1) 전분기 중 무형자산으로 대체된 금액 1,080,562천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비는 모두 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 유형자산 및 투자부동산이 삼성화재해상보험(주)에 211,016,029천원의 재산종합보험에 부보되어 있습니다. 당사는 재해 등과 관련하여 종합책임보험, 업무상 사고에 대하여 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	62,448,006	-	62,448,006

건물	5,625,339	(567,143)	5,058,196

합 계	68,073,345	(567,143)	67,506,202

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	62,448,006	-	62,448,006

건물	5,625,339	(539,017)	5,086,322

합 계	68,073,345	(539,017)	67,534,328

(2) 당분 기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	기말

토지	62,448,006	-	62,448,006

건물	5,086,322	(28,126)	5,058,196

합 계	67,534,328	(28,126)	67,506,202

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	기말

토지	41,621,973	-	41,621,973

건물	4,512,249	(24,287)	4,487,962

합 계	46,134,222	(24,287)	46,109,935

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	493,605	427,596

운영비용	(98,392)	(51,405)

합 계	395,213	376,191

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	62,448,006	69,292,288	62,448,006	69,292,288

건물	5,058,195	5,625,339	5,086,323	5,625,339

합 계	67,506,201	74,917,627	67,534,329	74,917,627

(5) 당분기 및 전분기 중 감가상각비는 모두 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

14 . 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가	7,235,248	1,878,440	23,383,433	482,930	32,980,051

감가상각누계액	(874,986)	-	(8,126,075)	-	(9,001,061)

손상차손누계액	-	(471,000)	(250,000)	-	(721,000)

장부금액	6,360,262	1,407,440	15,007,358	482,930	23,257,990

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가	7,191,561	6,579,639	22,696,597	527,545	36,995,342

감가상각누계액	(757,884)	-	(7,344,150)	-	(8,102,034)

손상차손누계액	-	(471,000)	-	-	(471,000)

장부금액	6,433,677	6,108,639	15,352,447	527,545	28,422,308

(2) 당분 기 및 전분기 중 무형자 산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	처분	대체(주1)	손상차손	기말

산업재산권	6,433,677	19,601	(117,102)	-	24,085	-	6,360,262

회원권	6,108,639	-	-	(4,701,200)	-	-	1,407,440

기타무형자산	15,352,447	247,562	(781,924)	-	439,274	(250,000)	15,007,358

건설중인무형자산	527,545	82,366	-	-	(126,980)	-	482,930

합 계	28,422,308	349,529	(899,026)	(4,701,200)	336,379	(250,000)	23,257,990

(주1) 당분기 중 건설중인자산에서 대체된 금액 336,379천원이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	대체(주1)	기말

산업재산권	6,565,448	42,573	(95,769)	38,039	6,550,291

회원권	5,990,394	-	-	-	5,990,394

기타무형자산	8,434,403	684,055	(448,832)	1,080,562	9,750,188

건설중인무형자산	286,477	773,971	-	(38,039)	1,022,409

합 계	21,276,722	1,500,599	(544,601)	1,080,562	23,313,282

(주1) 전분기 중 건설중인자산에서 대체된 금액 1,080,562천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 상각비는 모두 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	36,416,612	-	44,407,393	-

미지급금	30,068,548	-	28,629,591

미지급비용	4,925,932	-	6,869,189	-

합 계	71,411,092	-	79,906,173	-

16. 파생상품 당사는 외화매입채무 등의 외환 위험을 회피하기 위한 목적으로 통화선도거래를 체결하였으며, 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 체결하였습니다. 또한 외화차입금 및 외화사채의 현금흐름변동위험을 회피하기 위한목적으로 통화스왑거래를 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 파생상품과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산

통화선도	-	-	1,709,141	-

이자율스왑	-	106,241	-	94,426

통화스왑	933,009	-	-	5,654,448

합 계	933,009	106,241	1,709,141	5,749,874

부채

통화선도	1,280,938	-	-	-

이자율스왑	93,745	-	136,560	-

통화스왑	3,636,188	-	-	939,176

합 계	5,010,871	-	136,560	939,176

17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	118,110,119	-	107,667,323	-

장기차입금	52,322,000	50,000,000	30,000,000	74,170,000

사채	96,717,812	-	29,975,181	72,212,657

합계	267,149,931	50,000,000	167,642,504	146,382,657

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당기 이자율(%)	당분기말	전기말

당좌차월	KEB하나은행	-	-	793,459

CP	KTB증권	1.78	4,200,000	15,100,000

삼성증권	1.76	4,500,000	7,400,000

한국투자증권	2.30	10,000,000	10,000,000

KB증권	1.78	9,300,000	-

신한은행	1.75	23,500,000	-

원화단기차입금	우리은행	2.51	10,000,000	10,000,000

Banker'sUsance	KEB하나은행	Libor(6개월)+0.35	19,217,033	27,049,314

국민은행	Libor(6개월)+0.35	10,486,234	7,027,078

우리은행	Libor(6개월)+0.35	18,578,217	20,145,730

신한은행	Libor(6개월)+0.35	7,219,166	8,818,633

씨티은행	Libor(6개월)+0.35	1,109,469	1,333,109

합 계	118,110,119	107,667,323

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당기 이자율(%)	당분기말	전기말

CP	KEB하나은행(주1)	2.49~3.15	40,000,000	40,000,000

신한은행	2.60	20,000,000	20,000,000

외화장기차입금	신한은행(주2)	LIBOR(3개월)+1	22,322,000	24,170,000

시설자금차입금	KEB하나은행	2.64	10,000,000	10,000,000

NH농협은행	2.66	10,000,000	10,000,000

유동성 대체액:	(52,322,000)	(30,000,000)

유동성장기차입금	52,322,000	30,000,000

장기차입금 장부금액	50,000,000	74,170,000

(주1) KEB하나은행으로부터의 변동금리 차입금이며, 당사는 변동금리와 고정금리를 교환하는 이자율스왑을 통하여 차입금에서 발생하는 이자율 변동위험을 회피하고 있습니다.
(주2) 신한은행으로부터의 외화 변동금리 차입금이며, 당사는 지급하는 이자 및 원금에대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 차입금에서 발생하는 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	발행일	상환일	당기 이자율(%)	당분기말	전기말

제 1회 사모사채(주3)	2015.2.6	2018.2.6	LIBOR(3개월)+1.15	33,483,000	36,255,000

제 2회 사모사채	2016.2.18	2017.8.18	2.53	30,000,000	30,000,000

제 3회 사모사채(주3)	2016.2.19	2018.2.19	LIBOR(3개월)+0.82	33,483,000	36,255,000

소 계	96,966,000	102,510,000

차감 : 사채할인발행차금	(248,188)	(322,162)

차감계	96,717,812	102,187,838

차감: 유동성 대체	(96,717,812)	(29,975,181)

장기차입금 장부금액	-	72,212,657

(주3) 외화 변동금리 사채로, 당사는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 차입금에서 발생하는 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다.

18. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급배당금	4,290,475	-	6,475	-

예수보증금	8,421,193	2,674,272	8,015,472	2,851,450

금융보증부채	-	-	15,588	-

합계	12,711,668	2,674,272	8,037,535	2,851,450

19. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	23,731,696	22,870,023

사외적립자산의 공정가치	(20,933,669)	(22,559,368)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,798,027	310,655

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	22,870,023	20,529,853

당기근무원가	1,252,100	1,163,681

이자비용	113,530	106,876

지급액	(503,957)	(868,685)

기말	23,731,696	20,931,725

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	22,559,368	17,918,090

사외적립자산의 기대수익	111,717	91,678

재측정요소	(23,228)	(8,956)

지급액	(1,714,188)	(844,307)

기말	20,933,669	17,156,505

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,252,100	1,163,681

이자비용	113,530	106,876

이자수익	(111,717)	(91,678)

종업원급여에 포함된 총비용	1,253,913	1,178,879

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 20,933,669천원이며 정기예금 등으로 운용하고 있습니다. 또한, 당분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 88,489천원입니다(전분기: 82,722천원).

(6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.20%	2.20%

기대임금상승률	7.02%	7.02%

20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	927,031	-	449,124	-

선수수익	576,388	894,249	572,592	914,373

예수금 등	2,175,830	-	11,149,829	-

장기종업원급여	-	203,918	-	203,918

합 계	3,679,249	1,098,167	12,171,545	1,118,291

21 . 이연수익 (1) 보고기간종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

포인트 이연수익(주1)	490,423	479,405

(주1) 당사는 고객충성제도의 적용으로 최초의 거래대가로 수취가능하거나 수취한 대가의 공정가치는 보상점수(이하 '포인트)와 매출로 배분하고 있습니다. 고객충성제도에 따라 부여된 포인트 중 회수되는 포인트의 공정가치는 기대회수율과 기대회수시점을 고려하여 추정되고 있습니다. 포인트에 배분된 대가는 해당 수익에서 이연시키고, 수익은 포인트가 회수되었을 때 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	기말

포인트 이연수익	479,405	247,466	(236,448)	490,423

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	기말

포인트 이연수익	14,423	-	-	14,423

22. 자본금

보고기간종료일 현재 당사의 발행할 주식 총수는 40,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행주식수	주당금액	자본금	발행주식수	주당금액	자본금

보통주	7,140,000주	5,000원	35,700,000	7,140,000주	5,000원	35,700,000

23. 기타불입자본과 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	123,627,795	123,627,795

기타자본잉여금	(4,828,353)	(4,828,353)

합 계	118,799,442	118,799,442

(2) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(161,993)	(183,192)

(3) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(183,192)	(587,738)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	27,179	(188,821)

법인세효과	(5,980)	45,694

분기말	(161,993)	(730,865)

24. 이익잉여금과 배당금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,543,263	2,114,863

미처분이익잉여금	279,913,553	277,699,779

합 계	282,456,816	279,814,642

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	279,814,642	276,971,733

분기순이익	6,944,292	(3,400,473)

배당금 지급	(4,284,000)	(4,284,000)

확정급여부채의 재측정요소	(23,228)	(8,956)

법인세효과	5,110	2,167

분기말	282,456,816	269,280,471

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	7,140,000주	-	7,140,000주	600원	4,284,000천원

(전분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	7,140,000주	-	7,140,000주	600원	4,284,000천원

25 . 수익

당분기 및 전분기 중 당사의 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익

상품매출액	195,142,631	183,613,991

제품매출액	39,078,165	31,028,224

용역의 제공으로 인한 수익

기타매출액(주1)	2,207,684	2,257,626

합 계	236,428,480	216,899,841

(주1) 물류대행료 등으로 구성되어 있습니다.

26 . 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	15,874,724	13,196,817

퇴직급여	1,253,913	1,178,879

복리후생비	2,607,410	2,263,362

교육훈련비	172,688	167,993

여비교통비	918,694	827,959

차량유지비	122,274	120,611

통신비	164,471	198,143

세금과공과	407,764	367,710

보험료	84,894	85,975

지급수수료	65,844,952	60,489,064

임차료	2,926,373	3,319,882

소모품비	555,094	484,488

도서인쇄비	28,895	46,361

행사비	416,798	445,188

수선비	822,661	752,394

수도광열비	378,938	554,522

감가상각비	7,167,047	6,586,893

무형자산상각비	899,026	544,601

경상연구개발비	398,595	254,243

회의비	247,224	255,000

대손상각비	(1,442)	-

운반비	3,037,953	2,638,827

포장비	924,873	779,133

광고선전비	2,599,947	1,923,384

판매촉진비	1,021,094	475,521

장치장식비	737,403	629,115

접대비	29,751	106,729

합 계	109,642,014	98,692,794

27. 금융이익 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

현금성및현금성자산	485	1,623

기타금융자산	133,058	456,577

소 계	133,543	458,200

외환차익	3,118,585	1,460,511

외화환산이익	11,559,407	5,232,631

파생상품거래이익	27,238	1,388,141

파생상품평가이익	-	36,399

합 계	14,838,773	8,575,882

28 . 금융원 가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

일반차입금 이자	378,704	399,113

기타 이자비용	1,355,861	1,247,694

소 계	1,734,565	1,646,807

예수보증금의 현재가치할인차금 상각	18,848	17,963

외환차손	343,502	2,725,539

외화환산손실	40,868	377,185

파생상품거래손실	1,189,849	42,180

파생상품평가손실	8,672,938	4,012,472

합 계	12,000,570	8,822,146

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입수수료	1,336,169	1,238,408

대손충당금환입	11,888	580

유형자산처분이익	10,907	9,371

투자자산처분이익	-	3,855

재고자산처분이익	-	75,349

잡이익	736,610	272,943

합 계	2,095,574	1,600,506

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	63,979	44,707

유형자산처분손실	600,804	2,719,631

무형자산처분손실	101,200	-

재고자산처분손실	-	22,459

무형자산손상차손	250,000	-

잡손실	48,732	3,870,028

합 계	1,064,715	6,656,825

30. 법인 세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	1,475,686	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	51,770	1,575,145

자본에 직접 반영한 법인세비용	869	47,862

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(150,288)	(625,691)

법인세비용	1,378,037	997,316

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	8,322,329	(2,403,157)

적용세율(당분기 19.94%, 전분기 19.79%)에 따른 법인세비용	1,659,466	(475,631)

조정사항:

비과세수익	(1,103)	(17)

비공제비용	1,338	3,708

기타(세율차이 등)	(281,664)	1,469,256

법인세비용	1,378,037	997,316

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	16.56%	-

31. 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출원가)	합계

재고자산의 변동	(7,870,450)	-	-	(7,870,450)

사용된 원재료 및 상품매입액	-	-	127,448,671	127,448,671

외주가공비	-	-	2,754,977	2,754,977

종업원급여	-	17,128,637	-	17,128,637

지급수수료	-	65,844,952	-	65,844,952

임차료	-	2,926,373	-	2,926,373

감가상각비	-	7,167,047	-	7,167,047

무형자산상각비	-	899,026	-	899,026

광고선전비	-	2,599,947	-	2,599,947

판매촉진비	-	1,021,094	-	1,021,094

운반비	-	3,037,953	-	3,037,953

기타	-	9,016,985	-	9,016,985

합 계	(7,870,450)	109,642,014	130,203,648	231,975,212

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출원가)	합계

재고자산의 변동	999,964	-	-	999,964

사용된 원재료 및 상품매입액	-	-	111,716,276	111,716,276

외주가공비	-	-	2,591,381	2,591,381

종업원급여	-	14,375,696	-	14,375,696

지급수수료	-	60,489,064	-	60,489,064

임차료	-	3,319,882	-	3,319,882

감가상각비	-	6,586,893	-	6,586,893

무형자산상각비	-	544,601	-	544,601

광고선전비	-	1,923,384	-	1,923,384

판매촉진비	-	475,521	-	475,521

운반비	-	2,638,827	-	2,638,827

기타	-	8,338,926	-	8,338,926

합 계	999,964	98,692,794	114,307,657	214,000,415

32. 주당이익(손실)

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	6,944,291,853원	(3,400,473,334) 원

가중평균유통보통주식수	7,140,000주	7,140,000 주

기본및희석주당순이익(손실)	973원	(476) 원

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

33. 우발채무와 약정사항

(1) 당사는 당분기말 현재 KEB하나은행과 10,000,000천원의 당좌대출약정을 체결하고 있으며, 신한은행 등과 40,000,000천원의 구매카드 한도약정을 체결하고 있습니다.(2) 당사는 당분기말 현재 우리은행 등과 USD154,000,000의 수입신용장개설에 대한 한도약정을 체결하고 있으며, KEB하나은행 등과 USD62,320,000 상당의 파생상품 한도약정을 체결하고 있습니다. 수입신용장 개설 약정상 한도액은 실제 USD, EUR통화로 사용할 수 있습니다.(3) 당사는 당분기말 현재 산업은행 등과 40,000,000천원과 USD20,000,000의 일반자금차입한도 약정을 체결하고 있으며, KEB하나은행 등과 118,000,000천원 한도의 기업어음 한도 약정을 체결하고 있습니다.(4) 당사는 당분기말 현재 KEB하나은행 등과 73,100,000천원과 USD30,000,000의 포괄한도약정 및 USD18,000,000의 기타외화지급보증 약정을 체결하고 있습니다.

(5) 당사는 유명 브랜드인 ARMANI 등에 대해 양도 불가능한 독점권을 가지고 국내에서 판매할 수 있는 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 매입액 등의 일정율을 로열티로 지급하고 있습니다. (6) 당사는 특수관 계자인 (주)신세계사이먼 등과 경영자문계약을 체결하여 임대수입의 일정율을 자문료로 받고 수입수수료로 계상하고 있습니다.

(7) 당사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 인허가 등과 관련하여 287,865천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액은 23,850천원)입니다. 당사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

34. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정 :

법인세비용	1,378,037	997,316

퇴직급여	1,253,913	1,178,879

임차료	124,399	227,472

감가상각비	7,167,047	6,586,893

무형자산상각비	899,026	544,601

대손상각비	(1,442)	-

재고자산평가충당금환입	(1,204,033)	(5,724,140)

이자비용	1,753,414	1,664,770

외화환산손실	40,868	377,185

파생상품거래손실	1,189,849	42,180

파생상품평가손실	8,672,938	4,012,472

유형자산처분손실	600,804	2,719,631

무형자산처분손실	101,200	-

무형자산손상차손	250,000	-

잡손실	-	1,689,147

임대료수익	(21,328)	(34,684)

이자수익	(133,543)	(458,200)

외화환산이익	(11,559,407)	(5,232,631)

파생상품거래이익	(27,238)	(1,388,141)

파생상품평가이익	-	(36,399)

유형자산처분이익	(10,907)	(9,371)

투자자산처분이익	-	(3,855)

대손충당금환입	(11,888)	(580)

수입수수료	(15,588)	(24,886)

소 계	10,446,121	7,127,659

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순운전자본의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(5,950,253)	7,075,808

미수금의 감소	5,307,580	3,355,718

선급금의 증가	(2,007,126)	(700,372)

선급부가세의 증가	(1,457,983)	-

선급비용의 증가	(563,666)	(172,547)

기타유동자산의 감소	-	188,333

재고자산의 감소	700,890	4,305,883

보증금의 감소	6,600	2,033,785

매입채무의 증가	835,981	1,681,323

미지급금의 증가(감소)	(485,740)	1,100,084

미지급비용의 감소	(1,922,949)	(1,190,613)

예수금의 감소	(8,973,999)	(3,424,475)

선수금의 증가	477,905	77,585

선수수익의 증가	4,999	7,601

순확정급여부채의 증가(감소)	1,210,231	(24,378)

예수보증금의 증가	209,696	66,061

소 계	(12,607,834)	14,379,796

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여부채의 보험수리적이익	23,228	8,956

건설중인자산의 본계정대체	6,261,488	2,167,212

건설중인무형자산의 본계정대체	126,980	38,039

임대보증금 관련 장기선수수익 유동성 대체	20,125	19,452

유형자산 취득으로 인해 감소(증가)한 미지급금	(2,196,457)	773,822

무형자산 취득으로 인해 감소(증가)한 미지급금	150,129	(524,791)

(3) 당분기 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	기말

차입	상환	환율변동	상각	대체(주1)

단기차입금	107,667,323	401,207,079	(395,566,641)	(3,547,220)	-	8,349,578	118,110,119

유동성장기부채	59,975,181	-	-	(7,392,000)	25,930	96,430,701	149,039,812

장기차입금	74,170,000	-	-	-	-	(24,170,000)	50,000,000

사채	72,212,657	-	-	-	48,044	(72,260,701)	-

재무활동으로부터의 총부채	314,025,161	401,207,079	(395,566,641)	(10,939,220)	73,974	8,349,578	317,149,931

(주1) 매입채무에서 단기차입금으로 대체된 금액 8,349,578천원이 포함되어 있습니다.

35. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	(주)신세계

종속기업	(주)신세계톰보이, Shinsegae Poiret S.A.S

공동기업	(주)신세계사이먼, (주)신세계인터코스코리아

관계기업	(주)몽클레르신세계, (주)셀린신세계

기타특수관계자	(주)신세계동대구복합환승센터, (주)인천신세계, (주)대전신세계(주)센트럴시티, 센트럴관광개발(주), (주)센트럴건설, (주)신세계페이먼츠, 신세계의정부역사(주), (주)광주신세계, 서울고속버스터미날(주), (주)신세계디에프, 한제신세계자문서비스(북경)유한공사

대규모기업집단 계열회사 등	(주)이마트, (주)신세계조선호텔, (주)신세계엘앤비, (주)에브리데이리테일, (주)신세계영랑호리조트, (주)신세계프라퍼티, (주)신세계투자개발, (주)이마트위드미, (주)하남유니온스퀘어, (주)신세계푸드, (주)세린식품, 스무디킹코리아(주), (주)제주소주, (주)스타필드고양, (주)스타벅스커피코리아, (주)신세계아이앤씨, (주)신세계TV쇼핑

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

(주)신세계	2,186,141	11,192,256	1,203,685	10,206,468

(주)비디비치코스메틱(주1)	-	-	121,724	28,004

(주)신세계톰보이	1,587,085	-	1,397,679	-

(주)신세계사이먼	600	1,492,153	737,461	1,639,091

(주)셀린신세계	-	8,983	-	7,265

(주)몽클레르신세계	2,586	-	301,475	-

(주)신세계디에프	1,605,364	-	-	-

(주)광주신세계 외	3,317	724,725	188,922	608,421

대규모집단 계열회사	40,388,346	13,655,231	36,278,356	13,440,596

합 계	45,773,439	27,073,348	40,229,302	25,929,845

(주1) 전기 중 지배기업에 흡수합병되었으며, 합병되기 이전 거래내역입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(주)신세계	26,987,192	5,231,552	27,739,678	3,238,793

(주)신세계톰보이	1,037,872	115,397	228,736	174,052

Shinsegae Poiret S.A.S	-	-	-	1,267,600

(주)신세계사이먼	3,637,032	2,382	6,552,938	1,947

(주)셀린신세계	-	9,882	-	10,040

(주)몽클레르신세계	948	-	2,970	-

(주)신세계디에프	499,008	34,287	738,391	4,430

(주)신세계동대구복합환승센터	1,316,917	-	1,074,177	-

(주)광주신세계 외	10,028,383	13,322	9,885,604	2,556

대규모집단 계열회사	32,641,962	1,579,715	21,536,974	1,041,739

합 계	76,149,314	6,986,537	67,759,468	5,741,157

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	406,089	337,302

퇴직급여	87,478	65,370

합 계	493,567	402,672

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 이사 및 감사들로 구성되어 있습니다.

36. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2016년과 변동이 없습니다. 당사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	421,562,619	425,944,786

자본	436,794,264	434,130,891

현금및현금성자산	859,534	1,210,194

차입금	317,149,931	314,025,161

부채비율	96.51%	98.11%

순차입금비율	72.41%	72.06%

(2) 금융위험관리 1) 시장위험가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 파생상품계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	461,999	2,427,987	130,975,746	146,185,337

EUR	86,017	22,276	31,243,652	33,500,591

기타통화	326,199	-	1,001,167	1,244,125

합 계	874,215	2,450,263	163,220,565	180,930,053

나. 외화민감도 분석당사는 주로 USD, EUR의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	USD 통화 효과	EUR 통화 효과	기타 통화 효과	합 계

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

10% 상승시 손익변동	(13,051,375)	(14,375,735)	(3,115,764)	(3,347,832)	(67,497)	(124,413)	(16,234,636)	(17,847,980)

10% 하락시 손익변동	13,051,375	14,375,735	3,115,764	3,347,832	67,497	124,413	16,234,636	17,847,980

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산,부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타냅니다.

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 적절히 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

파생상품자산	-	1,039,250	-	1,039,250

소 계	-	1,039,250	-	1,039,250

부채

파생상품부채	-	5,010,871	-	5,010,871

소 계	-	5,010,871	-	5,010,871

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

파생상품자산	-	7,459,016	-	7,459,016

소 계	-	7,459,016	-	7,459,016

부채

파생상품부채	-	1,075,736	-	1,075,736

소 계	-	1,075,736	-	1,075,736

당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니 다. 또 한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 37. 보고기간후 사건당사는 2017년 1월 24일 이사회 결의에 의거, 100% 종속회사인 Shinsegae Poiret에추가출자(250만 유로)를 결정하였으며, 2017년 4월 13일에 납입하였습니다.