신세계인터내셔날 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제22 기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지제22 기 누적 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제21 기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지제21 기 누적 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
주식회사 신세계인터내셔날과 그 종속기업

1. 지배기업 의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 신세계인터내셔날(이하 "당사")은 신세계백화점 내의 해외사업부로 시작하여 패션 비즈니스의 전문화와 사업확장을 위해 1980년 10월 25일 ㈜한국유통산업연구소로 설립되었으며, 1998년 주식회사 신세계인터내셔날로 사명을 변경하였습니다. 당사는 2 011년 7월 14일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 수차례의 증자 등 을 통하여 보 고기간 종료일 현재 당사 의 자본금은 보통주 35,700백만원이며, 당사의 최대주주인 ㈜신세계 외 7인이 발행주식 총수의 68.03%를 보유하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연 결 재 무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당분기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 36번에 기술되어 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적 차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 2017년 중 분석할 예정으로 있습니다. 다만, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 영향을 미칠 수 있는 주요 관련 계정은 파생상품, 매출채권 및 기타채권 등입니다. 연결실체는 2017년 12월 31일까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말재무제표에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 2017년 하반기부터 구체적인 도입준비를 실시하고 있으며, 이와 병행하여 내부관리 프로세스 정비와 회계처리시스템 구축 등을 진행하고 있습니다. 연결실체는 당기말까지 동 기준서 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 당기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

연결실체의 경영자는 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 이는 시장 및 판매방법의 특징 등이 고려되고 있습니다. 연결실체의 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다. (1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분	성 격	수익창출 재화용역	주요고객

패션 및 라이프스타일	의류 외(Retail)	도매/서비스 제외 전부문	일반소비자

기타	도매판매 및 서비스(Non-Retail)	도매/서비스 용역	기업

(2) 영업부문의 재무현황(당분기)

(단위: 천원)

구 분	패션 및 라이프스타일	기타	공통(주1)	합 계

매출액	663,094,335	117,295,370	-	780,389,705

영업이익	6,672,984	3,064,597	-	9,737,581

감가상각비	23,191,615	514,977	-	23,706,592

무형자산상각비	3,960,910	235,067	-	4,195,977

분기순이익	5,184,412	1,238,248	-	6,422,660

총자산	250,971,927	6,512,567	732,318,180	989,802,674

총부채	-	-	511,129,929	511,129,929

(주1) 연결실체는 재고자산 이외 자산과 부채는 내부적으로 구분하지 않고 있으며, 경영진에게 보고되는 사항이 아니므로 공통부문에 표시하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	패션 및 라이프스타일	기타	공통(주1)	합 계

매출액	619,996,318	108,920,396	-	728,916,714

영업이익	8,325,032	3,273,707	-	11,598,739

감가상각비	20,909,654	501,422	-	21,411,076

무형자산상각비	3,103,250	228,543	-	3,331,793

분기순이익	2,513,253	664,889	-	3,178,142

총자산	226,438,104	10,326,958	705,579,600	942,344,662

총부채	-	-	478,725,355	478,725,355

(주1) 연결실체는 재고자산 이외 자산과 부채는 내부적으로 구분하지 않고 있으며, 경영진에게 보고되는 사항이 아니므로공통부문에 표시하였습니다.

(3) 지역에 대한 정보연결실체의 본사는 대한민국이며, 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 대부분 대한민국에 귀속되어 있습니다.(4) 주요 고객에 대한 정보패션 및 라이프스타일 수익 663,094,335천원(전분기: 619,996,318천원)에는 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액 109,385,202천원(전분기: 104,659,720천원)이 포함되어 있습니다. 이 외에 당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	위험회피지정 파생상품	합 계	공정가치

현금및현금성자산	3,722,418	-	3,722,418	3,722,418

단기금융상품	7,200,000	-	7,200,000	7,200,000

장기금융상품	2,000	-	2,000	2,000

매출채권및기타채권	125,978,530	-	125,978,530	125,978,530

파생상품자산(주1)	-	3,182,888	3,182,888	3,182,888

기타금융자산	33,324,306	-	33,324,306	33,324,306

합계	170,227,254	3,182,888	173,410,142	173,410,142

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	위험회피지정 파생상품	합 계	공정가치

현금및현금성자산	16,755,107	-	16,755,107	16,755,107

장기금융상품	2,000	-	2,000	2,000

매출채권및기타채권	116,697,201	-	116,697,201	116,697,201

파생상품자산(주1)	-	7,459,016	7,459,016	7,459,016

기타금융자산	31,840,769	-	31,840,769	31,840,769

합 계	165,295,077	7,459,016	172,754,093	172,754,093

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계	공정가치

매입채무및기타채무	81,015,308	-	81,015,308	81,015,308

차입금(주1)	383,617,763	-	383,617,763	383,617,763

파생상품부채	-	2,712,429	2,712,429	2,712,429

기타금융부채(주1)	14,408,673	-	14,408,673	14,408,673

합 계	479,041,744	2,712,429	481,754,173	481,754,173

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피지정 파생상품	합 계	공정가치

매입채무및기타채무	94,674,025	-	94,674,025	94,674,025

차입금(주1)	353,993,285	-	353,993,285	353,993,285

파생상품부채(주1)	-	1,075,736	1,075,736	1,075,736

기타금융부채(주1)	14,232,101	-	14,232,101	14,232,101

합 계	462,899,411	1,075,736	463,975,147	463,975,147

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당 분기)

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	위험회피지정파생상품	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익(비용)	410,472	-	(6,379,771)	(5,969,299)

처분이익(손실)	-	(1,216,339)	-	(1,216,339)

평가이익(손실)	-	(4,309,087)	-	(4,309,087)

평가손실(기타포괄손익)	-	82,219	-	82,219

외환차익(차손)	(56,008)	-	3,768,334	3,712,326

외화환산이익(손실)	60,808	-	2,960,518	3,021,326

대손충당금환입	8,095	-	-	8,095

합 계	423,367	(5,443,207)	349,081	(4,670,759)

(전 분기)

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	위험회피지정파생상품	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익(비용)	847,445	-	(6,112,848)	(5,265,403)

처분이익(손실)	-	316,760	-	316,760

평가이익(손실)	-	(9,344,556)	-	(9,344,556)

평가손실(기타포괄손익)	-	166,479	-	166,479

외환차익(차손)	(16,544)	-	2,701,198	2,684,654

외화환산이익(손실)	(97,924)	-	11,430,997	11,333,073

대손상각비	(922)	-	-	(922)

합 계	732,055	(8,861,317)	8,019,347	(109,915)

6 . 사 용이 제한된 금 융상품

보 고 기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역 은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	동반성장펀드	7,200,000	-

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	7,202,000	2,000

7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	100,299,472	91,416,045

차감: 대손충당금	(3,055)	(4,255)

매출채권(순액)	100,296,417	91,411,790

미수금	25,694,079	25,306,348

차감: 대손충당금	(11,966)	(20,937)

미수금(순액)	25,682,113	25,285,411

합 계	125,978,530	116,697,201

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	4,255	20,937

손상차손환입	(1,200)	(6,895)

제각	-	(2,076)

분기말금액	3,055	11,966

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	-	17,955

손상차손	-	921

분기말금액	-	18,876

8. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	33,324,306	-	31,840,769

당분기 및 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.9. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	200,567,808	(20,380,586)	180,187,222	171,983,824	(19,879,411)	152,104,413

제품	68,595,687	(16,159,978)	52,435,709	58,121,407	(14,190,749)	43,930,658

재공품	4,098,264	-	4,098,264	2,083,906	-	2,083,906

원재료	8,548,417	-	8,548,417	6,225,773	-	6,225,773

저장품	1,892,748	-	1,892,748	1,940,729	-	1,940,729

미착품	10,322,135	-	10,322,135	17,884,613	-	17,884,613

합 계	294,025,059	(36,540,564)	257,484,495	258,240,252	(34,070,160)	224,170,092

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치의 하락으로 인한 재고자산평가손실 2,470,404천원이 포함되어 있으며, 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실 환입액 3,816,626천원이 차감되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 재고자산은 삼성화재해상보험㈜에 176,313,226천원의 화재보험 등에 부보되어 있습니다.

10. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,841,226	-	3,287,603	-

선급비용	1,823,550	332,664	1,487,313	323,297

기타	281,170	-	256	-

합 계	4,945,946	332,664	4,775,172	323,297

11. 종속기업 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	비지배지분이 보유한 소유지분율(%)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜신세계톰보이	의류제품 제조 및 판매업	국내	12월	95.78	95.78	4.22	4.22

Shinsegae Poiret S.A.S	의류제품 제조 및 판매업	프랑스	12월	100.00	100.00	-	-

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재 무정보는 아래와 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계톰보이	Shinsegae Poiret S.A.S

유동자산	53,959,067	3,569,595

비유동자산	42,474,226	770,660

자산계	96,433,293	4,340,255

유동부채	34,904,705	-

비유동부채	21,208,337	-

부채계	56,113,042	-

지배지분	38,618,736	4,340,255

비지배지분	1,701,515	-

자본계	40,320,251	4,340,255

매출액	93,820,347	-

영업손익	(670,601)	(5,029,740)

분기순손익	(1,663,959)	(5,029,740)

기타포괄손익	(156,883)	480,992

분기총포괄손익	(1,820,842)	(4,548,748)

(주1) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계톰보이	Shinsegae Poiret S.A.S

유동자산	66,874,304	2,104,567

비유동자산	42,377,123	428,761

자산계	109,251,427	2,533,328

유동부채	56,357,119	-

비유동부채	10,753,215	-

부채계	67,110,334	-

지배지분	40,362,122	2,533,328

비지배지분	1,778,971	-

자본계	42,141,093	2,533,328

매출액	128,438,263	-

영업손익	4,960,349	(1,842)

당기순손익	3,100,082	(1,842)

기타포괄손익	(70,261)	29,670

당기총포괄손익	3,029,821	27,828

(주1) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계톰보이	Shinsegae Poiret S.A.S

영업활동으로 인한 현금흐름	(382,031)	(5,021,331)

투자활동으로 인한 현금흐름	(3,455,103)	(285,931)

재무활동으로 인한 현금흐름	(10,825,000)	7,623,275

현금및현금성자산의 순증감	(14,662,134)	2,316,013

기초 현금및현금성자산	14,708,202	836,711

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	-	416,870

분기말 현금및현금성자산	46,068	3,569,594

(전기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계톰보이	Shinsegae Poiret S.A.S

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,480,530)	(424,006)

투자활동으로 인한 현금흐름	(3,204,283)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	10,168,615	1,237,900

현금및현금성자산의 순증감	5,483,802	813,894

기초 현금및현금성자산	9,224,400	-

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	-	22,817

기말 현금및현금성자산	14,708,202	836,711

(4) 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태 및 경영성과 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비지배지분이 보유한 소유지분율(%)	누적 비지배지분	비지배지분에 귀속되는 당기순손실	비지배지분에 귀속되는 총포괄손실

㈜신세계톰보이	4.22	1,701,515	(70,836)	(77,457)

12 . 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜몽클레르신세계	의류판매	국내	12월	49.00	2,450,000	6,803,598	49.00	2,450,000	7,211,983

㈜셀린신세계	의류판매	국내	12월	49.00	98,000	142,468	49.00	98,000	131,739

합 계	2,548,000	6,946,066	2,548,000	7,343,722

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법투자손익	지분법자본변동	분기말

㈜몽클레르신세계	7,211,983	(325,862)	(82,523)	6,803,598

㈜셀린신세계	131,739	10,729	-	142,468

합 계	7,343,722	(315,133)	(82,523)	6,946,066

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법투자손익	분기말

㈜몽클레르신세계	5,382,764	(283,170)	5,099,594

㈜셀린신세계	118,785	8,919	127,704

합 계	5,501,549	(274,251)	5,227,298

(3) 보 고 기간 종료일 현재 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	㈜몽클레르신세계	㈜셀린신세계

유동자산	29,841,988	292,812

비유동자산	15,270,158	-

자산계	45,112,146	292,812

유동부채	30,516,163	2,062

비유동부채	711,089	-

부채계	31,227,252	2,062

자본계	13,884,894	290,750

매출액	40,115,347	-

영업손익	2,687,714	(81)

분기순손익	(665,025)	21,895

기타포괄손익	(168,414)	-

분기총포괄손익	(833,439)	21,895

(전기말)

(단위: 천원)

구분	㈜몽클레르신세계	㈜셀린신세계

유동자산	38,044,828	272,795

비유동자산	15,579,717	-

자산계	53,624,545	272,795

유동부채	38,906,212	3,940

비유동부채	-	-

부채계	38,906,212	3,940

자본계	14,718,333	268,855

매출액	68,278,191	-

영업손익	11,229,155	(85)

당기순손익	4,854,319	26,437

기타포괄손익	-	-

당기총포괄손익	4,854,319	26,437

(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	㈜몽클레르신세계	㈜셀린신세계

관계기업 분기말 순자산(A)	13,884,894	290,750

연결실체 지분율(B)	49%	49%

순자산 지분금액(AXB)	6,803,598	142,468

(+) 영업권	-	-

(-) 내부거래효과 제거	-	-

분기말 장부금액	6,803,598	142,468

(전기말)

(단위: 천원)

구분	㈜몽클레르신세계	㈜셀린신세계

관계기업 기말 순자산(A)	14,718,333	268,855

연결실체 지분율(B)	49%	49%

순자산 지분금액(AXB)	7,211,983	131,739

(+) 영업권	-	-

(-) 내부거래효과 제거	-	-

기말 장부금액	7,211,983	131,739

13. 공 동 기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 공동 기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜신세계사이먼	쇼핑몰의 건설 및 임대사업	국내	12월	25.00	19,250,000	70,081,617	25.00	19,250,000	65,322,391

㈜신세계인터코스코리아	화장품제조업	국내	12월	50.00	8,222,500	5,041,203	50.00	5,722,500	4,377,371

합 계	27,472,500	75,122,820	24,972,500	69,699,762

(2) 당분기 및 전분기 중 공동 기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법투자손익	지분법자본변동	분기말

㈜신세계사이먼	65,322,391	-	4,735,587	23,639	70,081,617

㈜신세계인터코스코리아	4,377,371	2,500,000	(1,797,726)	(38,442)	5,041,203

합 계	69,699,762	2,500,000	2,937,861	(14,803)	75,122,820

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법투자손익	지분법자본변동	분기말

㈜신세계사이먼	57,331,673	-	5,017,090	(124,599)	62,224,164

㈜신세계인터코스코리아	722,500	5,000,000	(733,552)	(104,306)	4,884,642

합 계	58,054,173	5,000,000	4,283,538	(228,905)	67,108,806

(3) 보 고 기 간 종료일 현재 공동 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계사이먼	㈜신세계인터코스코리아

유동자산	147,822,943	9,415,433

비유동자산	669,234,303	31,394,578

자산계	817,057,246	40,810,011

유동부채	124,446,304	8,518,430

비유동부채	412,284,474	23,329,338

부채계	536,730,778	31,847,768

자본계	280,326,468	8,962,243

매출액	100,546,559	8,545,417

영업이익	36,400,423	(3,391,190)

분기순손익	18,942,347	(3,595,451)

기타포괄손익	94,560	(4,880)

분기총포괄손익	19,036,907	(3,600,331)

(전기말)

(단위: 천원)

구분	(주)신세계사이먼	(주)신세계인터코스코리아

유동자산	109,299,216	1,993,015

비유동자산	625,636,967	19,495,067

자산계	734,936,183	21,488,082

유동부채	194,971,553	564,463

비유동부채	278,675,069	13,289,039

부채계	473,646,622	13,853,502

자본계	261,289,561	7,634,580

매출액	120,958,405	640,245

영업손익	51,797,283	(2,498,833)

당기순손익	31,610,230	(2,526,937)

기타포괄손익	430,025	-

당기총포괄손익	32,040,255	(2,526,937)

(4) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계사이먼	㈜신세계인터코스코리아

공동기업 분기말 순자산(A)	280,326,468	8,962,243

연결실체 지분율(B)	25%	50%

순자산 지분금액(AXB)	70,081,617	4,481,122

(+) 영업권	-	560,081

(-) 내부거래효과 제거	-	-

분기말 장부금액	70,081,617	5,041,203

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	(주)신세계사이먼	(주)신세계인터코스코리아

공동기업 기말 순자산(A)	261,289,561	7,634,580

연결실체 지분율(B)	25%	50%

순자산 지분금액(AXB)	65,322,391	3,817,290

(+) 영업권 상당액	-	560,081

(-) 내부거래효과 제거	-	-

기말 장부금액	65,322,391	4,377,371

14 . 유형자산

(1) 당 분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	환율차이	분기말

토지	127,709,692	-	(8,101,126)	-	-	-	119,608,566

건물	123,983,516	1,018,815	(2,339,190)	(2,084,385)	4,299,477	-	124,878,233

구축물	108,068	-	-	(19,501)	-	-	88,567

인테리어	65,587,669	24,790,735	(3,240,135)	(18,356,477)	1,279,435	18,573	70,079,800

차량운반구	301,577	68,880	(2)	(94,103)	-	-	276,352

공기구비품	26,494,486	732,331	(8,257)	(3,074,016)	-	-	24,144,544

건설중인자산	7,200,826	656,381	(114,750)	-	(6,718,066)	-	1,024,391

합 계	351,385,834	27,267,142	(13,803,460)	(23,628,482)	(1,139,154)	18,573	340,100,453

(주1) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 341,815천원과 미수금으로 대체된 797,339천원이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	분기말

토지	148,535,502	224	-	-	3,996,170	152,531,896

건물	127,022,460	38,362	-	(2,074,459)	747,978	125,734,341

구축물	143,319	-	(8,179)	(20,572)	-	114,568

인테리어	60,266,699	22,559,209	(5,328,750)	(16,130,298)	816,934	62,183,794

차량운반구	394,492	127,247	(63,659)	(144,049)	-	314,031

공기구비품	29,492,056	907,229	(13,082)	(3,010,733)	11,265	27,386,735

건설중인자산	3,476,306	4,589,709	-	-	(2,695,700)	5,370,315

합 계	369,330,834	28,221,980	(5,413,670)	(21,380,111)	2,876,647	373,635,680

(주1) 전분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 1,186,361천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 및 투자부동산은 삼성화재해상보험㈜에 224,159,174천원의 재산종합보험에 부보되어 있습니다. 또한 연결실체는 재해 등과 관련하여 종합책임보험, 업무상 사고에 대하여 영업책임보험에 가입하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 한도약정과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	장부금액	설정금액	설정권자	관련 채무의 내용

과목	차입금액

토지	경기도 용인시 처인구 모현면 등	11,135,287	16,900,000	KEB하나은행	단기차입금	4,000,000

건물	경기도 용인시 처인구 모현면 등	2,602,267

15 . 투자부동산

(1) 당 분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	처분	감가상각비	분기말

토지	62,448,006	(1,318,788)	-	61,129,218

건물	5,086,323	(387,278)	(78,111)	4,620,934

합 계	67,534,329	(1,706,066)	(78,111)	65,750,152

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	대체	분기말

토지	41,621,973	-	(3,996,171)	37,625,802

건물	4,512,248	(30,964)	(443,978)	4,037,306

합 계	46,134,221	(30,964)	(4,440,149)	41,663,108

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,456,746	1,151,201

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(317,795)	(202,150)

합 계	1,138,951	949,051

(3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	61,129,218	67,973,500	62,448,006	69,292,288

건물	4,620,934	5,207,413	5,086,323	5,625,339

합 계	65,750,152	73,180,913	67,534,329	74,917,627

(4) 당분기 및 전분기 중 감가상각비는 모두 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

16 . 무형자산

(1) 당분 기 및 전분기 중 무형자 산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체(주1)	손상차손	분기말

산업재산권	7,649,713	94,950	-	(594,858)	97,141	-	7,246,946

회원권	6,180,619	-	(4,803,399)	-	-	-	1,377,220

영업권	12,163,809	-	-	-	(610,000)	(250,000)	11,303,809

기타무형자산	27,006,278	2,389,174	(123,618)	(3,601,119)	1,049,274	-	26,719,989

건설중인무형자산	574,032	539,483	(8,800)	-	(194,600)	-	910,115

합 계	53,574,451	3,023,607	(4,935,817)	(4,195,977)	341,815	(250,000)	47,558,079

(주1) 당분기 중 건설중인유형자산에서 대체된 금액 341,815천원이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	대체(주1)	분기말

산업재산권	8,162,215	104,640	(569,144)	92,022	7,789,733

회원권	5,999,081	-	-	71,980	6,071,061

영업권	12,163,809	-	-	-	12,163,809

기타무형자산	26,356,574	3,308,366	(2,762,649)	1,225,881	28,128,172

건설중인무형자산	319,930	569,040	-	(203,522)	685,448

합 계	53,001,609	3,982,046	(3,331,793)	1,186,361	54,838,223

(주1) 전분기 중 건설중인유형자산에서 대체된 1,186,361천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 상각비는 모 두 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

17. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	45,458,616	-	54,853,233	-

미지급금	28,482,176	-	32,584,022	-

미지급비용	7,074,516	-	7,236,770	-

합 계	81,015,308	-	94,674,025	-

18. 파생상품

연결실체는 외화매입채무 등의 외환 위험을 회피하기 위한 목적으로 통화선도거래를체결하였으며, 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 체결하였습니다. 또한 외화차입금 및 외화사채의 현금흐름변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑거래를 체결하였습니다.보고기간 종료일 현재 파생상품과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산

통화선도	59,912	-	1,709,141	-

이자율스왑	-	227,585	-	95,426

통화스왑	2,536,719	358,672	-	5,654,448

합 계	2,596,631	586,257	1,709,141	5,749,874

부채

이자율스왑	-	-	136,560	-

통화스왑	2,712,429	-	-	939,176

합 계	2,712,429	-	136,560	939,176

19. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	116,576,597	-	107,667,323	-

장기차입금	32,934,000	81,467,000	30,000,000	74,170,000

사채	73,701,618	78,938,547	64,959,505	77,196,457

합 계	223,212,215	160,405,547	202,626,828	151,366,457

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

당좌차월	KEB하나은행	3.67	74,813	793,459

CP	KB증권 외	1.65~2.10	43,900,000	32,500,000

원화단기차입금	국민은행 외	3.32~4.26	9,200,000	10,000,000

Banker's Usance	우리은행 외	Libor(6개월)+0.35	63,401,784	64,373,864

합 계	116,576,597	107,667,323

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

CP	KEB하나은행(주1)	CD(3개월)+0.90~1.10	40,000,000	40,000,000

신한은행	2.60	20,000,000	20,000,000

외화장기차입금	신한은행(주2)	LIBOR(3개월)+1.00	22,934,000	24,170,000

우리은행(주2)	LIBOR(3개월)+1.36	11,467,000	-

시설자금차입금	KEB하나은행	2.64	10,000,000	10,000,000

NH농협은행	2.66	10,000,000	10,000,000

차감: 유동성대체	(32,934,000)	(30,000,000)

장기차입금 장부금액	81,467,000	74,170,000

(주1) KEB하나은행으로부터의 변동금리 차입금이며, 연결실체는 변동금리와 고정금리를 교환하는 이자율스왑을 통하여 차입금에서 발생하는 이자율 변동위험을 회피하고 있습니다.
(주2) 신한은행 및 우리은행으로부터의 외화 변동금리 차입금이며, 연결실체는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 차입금에서 발생하는 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	만기일	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급방법

제1회 사모사채(주1)	2015.02.6	2018.02.06	LIBOR(3개월)+1.15	34,401,000	36,255,000	3개월후급

제2회 사모사채	2016.02.18	2017.08.18	-	-	30,000,000	3개월후급

제3회 사모사채(주1)	2016.02.19	2018.02.19	LIBOR(3개월)+0.82	34,401,000	36,255,000	3개월후급

제4회 사모사채	2017.09.21	2020.09.21	2.55	30,000,000	-	3개월후급

제5회 사모사채(주1)	2017.09.29	2020.09.29	LIBOR(3개월)+1.00	34,401,000	-	3개월후급

제54회 무보증사채	2014.02.26	2017.02.26	-	-	30,000,000	3개월후급

제55회 무보증사채	2016.10.18	2017.10.18	4.10	5,000,000	5,000,000	3개월후급

제56회 무보증사채	2016.10.20	2018.10.20	4.30	5,000,000	5,000,000	3개월후급

제57회 무보증사채	2017.02.23	2019.02.23	4.50	10,000,000	-	3개월후급

소 계	153,203,000	142,510,000

차감: 사채할인발행차금	(562,835)	(354,038)

차감계	152,640,165	142,155,962

차감: 유동성 대체	(73,701,618)	(64,959,505)

사채 장부금액	78,938,547	77,196,457

(주1) 외화 변동금리 사채로, 연결실체는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 차입금에서 발생하는 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다.

20 . 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급배당금	1,693	-	6,475	-

예수보증금	11,437,371	2,540,526	10,945,093	2,851,450

회생채무(주1)	429,083	-	429,083	-

합계	11,868,147	2,540,526	11,380,651	2,851,450

(주1) 회생채무는 보고기간 종료일 현재 회생계획의 채무조정에 따라 변제할 채무로 구성되어 있습니다.

21 . 퇴직급여제도

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 요약분기재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	30,690,631	24,934,548

사외적립자산의 공정가치	(21,507,068)	(24,227,534)

순확정급여부채	9,183,563	707,014

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	24,934,548	22,573,763

당기근무원가	4,253,827	4,060,174

이자비용	382,119	360,194

재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	46,823	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	3,028,831	-

소 계	3,075,654	-

지급액	(1,913,958)	(2,078,318)

계열사 전출입 효과	(41,559)	-

분기말	30,690,631	24,915,813

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	24,227,534	19,091,857

이자수익	368,358	297,470

재측정요소	(69,069)	(35,675)

지급액	(2,968,514)	(1,977,010)

계열사 전출입 효과	(41,559)	-

기타	(9,682)	-

분기말	21,507,068	17,376,642

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	4,253,827	4,060,174

이자비용	382,119	360,194

이자수익	(368,358)	(297,470)

종업원급여에 포함된 총비용	4,267,588	4,122,898

(5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 21,507,068천원(전기말: 24,227,534천원)이며, 정기예금 등으로 운용하고 있습니다. 또한, 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 299,289천원 및 261,795천원입니다.(6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.17%~2.72%	2.20%~2.80%

기대임금상승률	4.78%~6.91%	4.96% ~7.02%

22. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	603,753	-	449,124	-

선수수익	993,717	856,133	732,920	914,373

예수금	10,725,428	-	12,377,123	-

종업원급여채무	-	269,088	-	257,749

합 계	12,322,898	1,125,221	13,559,167	1,172,122

23. 이연수익

(1) 보고기간 종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

포인트 이연수익(주1)	807,428	639,733

(주1) 연결실체는 고객충성제도의 적용으로 최초의 거래대가로 수취가능하거나 수취한 대가의 공정가치는 보상점수(이하 '포인트')와 매출로 배분하고 있습니다. 고객충성제도에 따라 부여된 포인트 중 회수되는 포인트의 공정가치는 기대회수율과 기대회수시점을 고려하여 추정되고 있습니다. 포인트에 배분된대가는 해당 수익에서 이연시키고, 수익은 포인트가 회수되었을 때 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	분기말

포인트 이연수익	639,733	837,038	(669,343)	807,428

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	분기말

포인트 이연수익	199,955	262,402	(156,328)	306,029

24. 자본금

보고기간 종료일 현재 지배기업의 발행할 주식 총수는 40,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	주당금액	자본금	발행주식수	주당금액	자본금

보통주	7,140,000주	5,000원	35,700,000	7,140,000주	5,000원	35,700,000

25. 기타불입자본과 기타자본구성요소

(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	123,627,795	123,627,795

기타자본잉여금	(2,474,948)	(2,474,948)

합계	121,152,847	121,152,847

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(100,973)	(183,192)

지분법이익잉여금변동	(79,646)	(79,646)

지분법자본변동	(133,075)	(44,817)

해외사업장환산차이	510,662	29,670

합계	196,968	(277,985)

(4) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(277,985)	(749,232)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	105,409	219,629

지분법자본변동	(97,326)	(196,754)

해외사업장환산차이	480,992	-

법인세효과	(14,122)	(34,386)

분기말	196,968	(760,743)

26. 이익잉여금과 배당금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,543,263	2,114,863

미처분이익잉여금	317,378,153	318,043,321

합 계	319,921,416	320,158,184

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	320,158,184	307,864,117

지배기업주주지분 귀속 분기순이익	6,493,496	3,198,151

배당금 지급	(4,284,000)	(4,284,000)

확정급여제도의 재측정요소	(3,136,236)	(35,675)

지분법이익잉여금변동	-	(32,151)

법인세효과	689,972	8,634

분기말	319,921,416	306,719,076

(3) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 배당금의 지급 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	7,140,000주	-	7,140,000주	600원	4,284,000천원

(전분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	7,140,000주	-	7,140,000주	600원	4,284,000천원

27 . 수익

당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익

상품매출액	202,346,376	573,152,903	188,872,707	552,591,556

제품매출액	63,631,211	200,376,002	53,849,234	170,955,645

용역의 제공으로 인한 수익

기타매출액(주1)	2,823,539	6,860,800	2,032,309	5,369,513

합 계	268,801,126	780,389,705	244,754,250	728,916,714

(주1) 물류대행수수료 등으로 구성되어 있습니다.

28 . 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	17,808,115	53,442,444	16,067,719	46,495,129

퇴직급여	1,422,530	4,267,589	1,373,332	4,122,898

복리후생비	3,399,991	9,230,716	2,730,827	8,017,327

교육훈련비	252,189	637,943	185,606	509,820

여비교통비	796,110	2,791,797	733,704	2,559,345

차량유지비	131,597	413,619	133,879	414,544

통신비	187,090	621,825	200,628	618,758

세금과공과	205,130	1,821,667	205,033	1,593,679

보험료	112,893	325,178	102,627	305,175

지급수수료	78,510,214	239,508,530	69,231,022	216,747,473

임차료	3,383,890	10,158,523	3,429,762	10,463,270

소모품비	587,457	1,869,220	640,100	1,710,010

도서인쇄비	61,402	132,861	41,278	161,488

행사비	314,034	975,983	326,086	1,090,555

수선비	876,976	2,598,500	776,986	2,329,780

수도광열비	399,236	1,098,057	385,416	1,262,682

감가상각비	7,899,059	23,706,592	7,195,801	21,362,237

무형자산상각비	1,492,013	4,195,977	1,173,963	3,331,793

경상연구개발비	462,137	1,645,983	398,492	1,286,737

회의비	248,951	774,876	266,185	824,502

대손상각비	982	(1,200)	-	-

운반비	3,287,580	9,436,951	3,187,493	8,732,154

포장비	1,168,607	3,324,130	988,265	2,868,704

광고선전비	3,409,471	8,997,563	2,763,644	6,957,836

판매촉진비	942,077	3,230,993	955,662	2,354,627

장치장식비	682,761	1,947,173	956,295	2,099,914

접대비	26,098	86,489	25,651	173,528

잡비	164,938	452,494	72,240	206,637

합 계	128,233,528	387,692,473	114,547,696	348,600,602

29. 금융이익

당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금성및현금성자산	284	34,526	26,137	90,938

현재가치할인차금	108,324	375,946	264,491	756,507

소 계	108,608	410,472	290,628	847,445

외환차익	1,945,830	6,427,341	3,869,033	6,591,820

외화환산이익	-	5,189,243	7,126,537	11,433,349

파생상품거래이익	359,601	472,921	159,547	1,811,490

파생상품평가이익	1,155,578	634,912	(73,134)	15,268

합 계	3,569,617	13,134,889	11,372,611	20,699,372

30. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

차입금	1,330,881	3,584,244	1,117,638	3,356,581

사채	828,208	2,731,361	899,248	2,703,161

현재가치할인차금	27,270	64,166	17,650	53,106

소 계	2,186,359	6,379,771	2,034,536	6,112,848

외환차손	1,879,388	2,715,014	364,311	3,907,166

외화환산손실	2,000,192	2,167,917	(16,485)	100,276

파생상품거래손실	8,200	1,689,261	1,374,135	1,494,730

파생상품평가손실	-	4,944,000	6,122,080	9,359,824

합 계	6,074,139	17,895,963	9,878,577	20,974,844

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	1,388,208	4,212,796	1,178,331	3,630,195

기타의대손충당금환입	-	6,894	(520)	-

유형자산처분이익	483,567	494,474	-	9,371

투자부동산처분이익	93,634	93,634	-	-

무형자산처분이익	-	-	1,500	7,500

투자자산처분이익	-	-	10	3,865

재고자산처분이익	-	-	-	75,349

매도가능금융자산처분이익	-	-	235,800	235,800

잡이익	418,760	1,664,396	189,454	1,050,825

합 계	2,384,169	6,472,194	1,604,575	5,012,905

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	265,266	691,720	266,911	788,734

기타의대손상각비	1,462	-	922	922

유형자산처분손실	2,300,704	3,168,166	606,154	5,255,544

무형자산처분손실	134,618	235,818	-	-

무형자산손상차손	-	250,000	-	-

재고자산처분손실	-	-	-	22,459

매출채권처분손실	-	-	-	49,844

잡손실	171,478	232,356	83,813	6,122,916

합 계	2,873,528	4,578,060	957,800	12,240,419

32 . 법인 세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	5,866,994	1,463,734

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	53,508	4,332,746

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(3,527,508)	(843,831)

자본에 직접 반영한 법인세비용	677,717	(25,753)

법인세비용	3,070,711	4,926,896

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	9,493,371	8,105,038

적용세율에 따른 세부담액	2,072,042	1,606,008

조정사항:

비과세수익	(3,408)	(106)

비공제비용	7,433	6,437

기타(세율차이 등)	994,644	3,314,557

법인세비용	3,070,711	4,926,896

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	32.35%	60.79%

33 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	(36,583,079)	-	-	(36,583,079)

사용된 원재료 및 상품매입액	-	-	394,387,989	394,387,989

외주가공비	-	-	25,154,740	25,154,740

종업원급여	-	57,710,032	-	57,710,032

지급수수료	-	239,508,530	-	239,508,530

임차료	-	10,158,523	-	10,158,523

감가상각비	-	23,706,594	-	23,706,594

무형자산상각비	-	4,195,977	-	4,195,977

광고선전비	-	8,997,563	-	8,997,563

판매촉진비	-	3,230,993	-	3,230,993

운반비	-	9,436,951	-	9,436,951

기타	-	30,747,310	-	30,747,310

합 계	(36,583,079)	387,692,473	419,542,729	770,652,123

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	(29,211,831)	-	-	(29,211,831)

사용된 원재료 및 상품매입액	-	-	375,417,459	375,417,459

외주가공비	-	-	22,462,906	22,462,906

종업원급여	-	50,618,027	-	50,618,027

지급수수료	-	216,747,473	-	216,747,473

임차료	-	10,463,270	-	10,463,270

감가상각비	-	21,362,237	48,839	21,411,076

무형자산상각비	-	3,331,793	-	3,331,793

광고선전비	-	6,957,836	-	6,957,836

판매촉진비	-	2,354,627	-	2,354,627

운반비	-	8,732,154	-	8,732,154

기타	-	28,033,185	-	28,033,185

합 계	(29,211,831)	348,600,602	397,929,204	717,317,975

34. 주당이익(손실)

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익(손실)	(1,090,696,679)	6,493,495,974	3,428,404,568	3,198,151,459

가중평균유통보통주식수	7,140,000	7,140,000	7,140,000	7,140,000

기본주당순이익(손실)	(153)	909	480	448

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)은 동일합니다.

35. 우발채무와 약정사항

(1) 연결실체는 당분기말 현재 KEB하나은행과 10,000,000천원의 당좌대출약정을 체결하고 있으며, 신한은행 등과 40,000,000천원의 구매카드 한도약정을 체결하고 있습니다.(2) 연결실체는 당분기말 현재 우리은행 등과 USD 218,400,000의 수입신용장 개설에대한 한도약정을 체결하고 있으며, KEB하나은행 등과 USD 55,531,000 의 파생상품 한도약정을 체결하고 있습니다. 수입신용장 개설 약정상 한도액은 실제 USD, EUR 통화로 사용할 수 있습니다.(3) 연결실체는 당분기말 현재 신한은행 등과 52,303,000천원과 USD 30,000,000의 일반자금차입한도 약정을 체결하고 있으며, KEB하나은행 등과 133,900,000천원 한도의 기업어음 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 연결실체는 당분기말 현재 KB국민은행 등과 USD 52,000,000의 포괄한도약정을체결하고 있습니다.

(5) 연결실체는 유명 브랜드인 ARMANI 등에 대해 양도 불가능한 독점권을 가지고 국내에서 판매할 수 있는 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 매입액 등의 일정율을 로열티로 지급하고 있습니다.(6) 연결실체는 특수관계자인 ㈜신세계사이먼 등과 경영자문계약을 체결하여 임대수입의 일정률을 자문료로 받고 수입수수료로 계상하고 있습니다.

(7) 연결실체는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 등과 관련하여 392,015천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(8) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 2건(소송가액: 73,850천원) 입니다. 연결실체의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정 :

이자수익	(410,472)	(847,445)

이자비용	6,379,771	6,112,848

법인세비용	3,070,711	4,926,896

퇴직급여	4,267,588	4,122,898

임차료	349,919	678,112

감가상각비	23,706,594	21,411,076

무형자산상각비	4,195,977	3,331,793

대손상각비	(1,200)	-

기타의대손상각비(환입)	(6,894)	921

재고자산평가손실(환입)	2,470,404	(3,816,626)

외화환산손실	2,167,917	100,276

외화환산이익	(5,189,243)	(11,433,349)

파생상품거래손실	1,689,261	1,494,730

파생상품거래이익	(472,921)	(1,811,490)

파생상품평가손실	4,944,000	9,359,823

파생상품평가이익	(634,912)	(15,268)

유형자산처분손실	3,168,166	5,255,544

유형자산처분이익	(494,474)	(9,371)

투자부동산처분이익	(93,634)	-

무형자산처분손실	235,818	-

무형자산처분이익	-	(7,500)

무형자산손상차손	250,000	-

매출채권처분손실	-	49,844

임대료수익	(71,278)	(43,750)

수입수수료	-	(74,932)

투자자산처분이익	-	(3,865)

지분법투자손익	(2,622,728)	(4,009,286)

매도가능금융자산처분이익	-	(235,800)

잡이익	(4,310)	-

소 계	46,894,060	34,536,079

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순운전자본의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(8,822,620)	4,717,327

미수금의 감소	407,532	754,808

미수수익의 증가	-	(2,384)

선급금의 감소(증가)	446,377	(2,089,901)

선급비용의 증가	(645,901)	(244,224)

기타유동자산의 증가	(281,427)	(352,279)

재고자산의 증가	(35,784,808)	(27,842,538)

보증금의 감소(증가)	(1,111,152)	1,803,673

매입채무의 증가(감소)	(3,906,637)	16,852,482

미지급금의 증가(감소)	(3,377,130)	5,175,925

미지급비용의 감소	(382,724)	(65,934)

예수금의 감소	(1,651,694)	(4,369,069)

선수금의 증가	154,629	390,626

선수수익의 증가	267,361	96,893

순확정급여부채의 증가(감소)	1,064,237	(101,307)

종업원급여채무의 증가	11,338	8,821

예수보증금의 증가	123,663	152,762

소 계	(53,488,956)	(5,114,319)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	(3,144,723)	(35,675)

건설중인자산의 본계정대체	6,718,066	2,684,435

투자부동산과 유형자산의 대체	-	4,440,148

건설중인무형자산의 본계정대체	194,600	202,923

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	(1,206,422)	6,559,317

무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	408,519	217,596

(3) 당분기 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	분기말

차입	상환	환율변동	상각	대체(주1)

단기차입금	107,667,323	1,328,616,627	(1,326,528,095)	1,132,626	-	5,688,116	116,576,597

유동성장기부채	94,959,505	-	(60,000,000)	(4,944,000)	41,140	76,578,973	106,635,618

장기차입금	74,170,000	11,303,000	-	164,000	-	(4,170,000)	81,467,000

장기차입금(사채)	77,196,457	73,528,433	-	411,000	211,630	(72,408,973)	78,938,547

재무활동으로부터의 총부채	353,993,285	1,413,448,060	(1,386,528,095)	(3,236,374)	252,770	5,688,116	383,617,762

(주1) 매입채무에서 단기차입금으로 대체된 금액 5,688,116천원이 포함되어 있습니다.

37. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	㈜신세계

공동기업	㈜신세계사이먼, ㈜신세계인터코스코리아

관계기업	㈜몽클레르신세계, ㈜셀린신세계

기타특수관계자	㈜신세계동대구복합환승센터, ㈜센트럴시티, 센트럴관광개발㈜, ㈜센트럴건설,㈜신세계페이먼츠, 신세계의정부역사㈜, ㈜인천신세계, ㈜대전신세계, ㈜광주신세계,(유)부천신세계, 서울고속버스터미널㈜, ㈜신세계디에프,한제신세계자문서비스(북경)유한공사

대규모기업집단 계열회사(주1)	㈜이마트, ㈜신세계조선호텔, ㈜신세계엘앤비, ㈜이마트에브리데이 , ㈜신세 계영랑호리조트, ㈜신세계프라퍼티, ㈜스타필드청라 , ㈜스타필드고양, ㈜ 스타필드하남 , ㈜이마트24, ㈜ 신세계푸드, 세린식품㈜, 스무디킹코리아㈜, ㈜제주소주, ㈜스타벅스커피코리아, ㈜신세계아이앤씨, ㈜신세계티비쇼핑, 신세계건설㈜, ㈜제이원

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등(주1)	매출 등	매입 등(주1)

㈜신세계	4,973,102	38,197,495	3,566,326	33,007,980

㈜신세계사이먼	2,526,019	5,964,674	2,190,653	5,632,875

㈜신세계인터코스코리아	-	96,195	19,750	-

㈜몽클레르신세계	6,896	-	628,536	-

㈜셀린신세계	-	24,615	-	13,590

㈜신세계디에프	5,936,899	-	1,596,770	-

㈜신세계동대구복합환승센터	904,793	470,431	-	-

㈜광주신세계 외	5,559	2,481,957	211,050	2,261,454

대규모기업집단 계열회사	110,065,150	44,317,054	105,732,840	41,907,909

(주1) 상기 매입 등에는 특수관계자 등에게 지급한 배당금은 포함되어 있지 않습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등과의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

㈜신세계	27,032,311	3,108,154	30,074,723	3,254,241

㈜신세계사이먼	6,745,948	1,540	7,444,869	1,947

㈜몽클레르신세계	-	-	2,970	-

㈜셀린신세계	-	19,355	-	10,040

㈜신세계디에프	1,514,386	23,020	738,391	4,430

㈜신세계동대구복합환승센터	1,404,347	-	1,450,605	-

㈜광주신세계 외	10,119,177	3,434	10,048,934	2,556

대규모기업집단 계열회사	41,964,832	1,742,989	22,174,303	1,053,177

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,337,862	1,213,063

퇴직급여	301,669	227,375

합 계	1,639,531	1,440,438

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 이사 및 감사들로 구성되어 있습니다.

38. 금융상 품

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결실체는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	511,129,929	487,673,085

자본	478,672,745	478,512,017

현금및현금성자산	3,722,418	16,755,107

차입금	383,617,762	353,993,285

부채비율	106.78%	101.91%

순차입금비율	79.36%	70.48%

(2) 금융위험관리 1) 시장위험가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 파생상품계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체의 화폐성 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	315,563	2,427,987	179,705,174	146,185,337

EUR	94,229	22,276	34,351,605	33,500,591

CNY	1,568,695	-	269	270

기타통화	29,700	-	1,383,246	1,243,855

합 계	2,008,187	2,450,263	215,440,294	180,930,053

나. 외화민감도 분석연결실체는 주로 USD, EUR, CNY의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다 .

(단위: 천원)

구 분	USD 통화 효과	EUR 통화 효과	CNY 통화 효과	기타통화효과	합 계

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

10% 상승시 손익변동	(4,180,806)	(4,737,469)	(3,425,738)	(3,347,832)	156,843	(27)	(135,355)	(124,385)	(7,585,056)	(8,209,713)

10% 하락시 손익변동	4,180,806	4,737,469	3,425,738	3,347,832	(156,843)	27	135,355	124,385	7,585,056	8,209,713

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였으며, 통화스왑을 통하여 환율이 고정된 화폐성 자산 및 부채는 제외하였습니다.

2) 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 연결실체는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타냅니다.4) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 적절히 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있으며, 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

파생상품자산	-	3,182,888	-	3,182,888

부채

파생상품부채	-	2,712,429	-	2,712,429

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

파생상품자산	-	7,459,016	-	7,459,016

부채

파생상품부채	-	1,075,736	-	1,075,736

연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.