신세계인터내셔날 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 유의사항

당사는 (주)신세계에서 운영중이던 "SACAI", "YOHJI YAMAMOTO ", "한방화장품 등", "HERMES PARFUMES","델라라나, 일라일"을 양수하였습니다. (단위 : 백만원)

구분	양수일자	재고자산	고정자산	매입채무	합계	공시서류제출일

SACAI	2017.9.1	1,494	774	-	2,268	-

YOHJI YAMAMOTO	2017.9.1	659	70	-	729	-

한방화장품 등	2018.7.1	-	2,184	-	2,184	-

HERMES PARFUMES	2018.9.1	647	162	-	809	-

델라라나,일라일	2020.7.1	3,374	1,153	-	4,527	-

(2) 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)

가. 계정과목별 대손충당금 설정내 용(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제26기 1분기	매출채권	107,707	22	0.0%

미수금	37,983	3	0.0%

합 계	107,745	25	0.0%

제25기	매출채권	93,647	12	0.0%

미수금	14,331	6	0.1%

합 계	107,978	18	0.1%

제24기	매출채권	106,083	5	0.0%

미수금	28,379	3	0.1%

합 계	134,462	8	0.0%

나. 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제26기 1분기	제25기	제24기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	18,732	8,473	10,332

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	5,749	(2,084)	-1,859

4. 충당금 분할(*)	-	-

5. 사업결합으로 인한 증가	-	12,343

6. 기말 대손충당금 잔액합계	24,481	18,732	8,473

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험율에 의한 회수가능성이 없거나 회수가 의문시되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

라. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	120,006,053	1,059,390	1,403,689	580,750	125,477,883

구성비율	97.5%	0.9%	1.1%	0.5%	100%

(3) 재고자산 현황 등 (연결재무제표 기준) 가. 재고자산의 보유현황

구 분	(단위: 천원)

제26기 1분기	제25기	제24기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	244,376,035	(29,728,826)	214,647,209	225,337,727	(30,590,188)	194,747,539	205,214,784	(28,322,549)	176,892,235

제품	31,988,357	(10,994,843)	20,993,514	49,069,162	(15,425,983)	33,643,179	70,861,457	(14,352,489)	56,508,968

재공품	1,299,960	-	1,299,960	894,880	-	894,880	1,967,550	-	1,967,550

원재료	8,336,473	-	8,336,473	8,421,519	-	8,421,519	6,601,697	-	6,601,697

저장품	2,997,857	-	2,997,857	2,663,244	-	2,663,244	2,169,956	-	2,169,956

미착품	11,908,057	-	11,908,057	13,369,103	-	13,369,103	19,293,208	-	19,293,208

합 계	300,906,739	(40,723,669)	260,183,070	299,755,635	(46,016,171)	253,739,464	306,108,652	(42,675,038)	263,433,614

총 자산대비 재고자산 구성비율(%)	22.4%	22.1%	23.3%

재고자산 회전율(회수)	2.36	2.52	2.64

나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자

- 연간 2회(4 ~5월, 10 ~12월) 시즌정산(Season-out된 매장재고 전량 물류센타 이관후 전수 조사 방식) 재고 실사

- 연도말 기준 재고자산 실사- 당사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 내역 확인 절차 수행

(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

- 시즌정산(10~12월) 및 기말 재고실사시 외부 감사인 입회

(4) 공정가치평가 내역

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	14,353,934	-	-	14,353,934	14,353,934

단기금융상품	23,000,000	23,000,000	23,000,000

장기금융상품	2,000	-	-	2,000	2,000

매출채권및기타채권	145,710,061	-	-	145,710,061	145,710,061

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	15,632,255	-	15,632,255	15,632,255

금융리스채권(주1)	339,533	-	-	339,533	339,533

파생상품자산(주1)	-	811,144	1,445,002	2,256,146	2,256,146

기타금융자산(주1)	47,872,021	-	-	47,872,021	47,872,021

합 계	231,277,549	16,443,399	1,445,002	249,165,950	249,165,950

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	26,746,086	-	-	26,746,086	26,746,086

단기금융상품	70,650	-	-	70,650	70,650

장기금융상품	2,000	-	-	2,000	2,000

매출채권및기타채권	125,459,152	-	-	125,459,152	125,459,152

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	15,632,255	-	15,632,255	15,632,255

금융리스채권(주1)	361,817	-	-	361,817	361,817

파생상품자산	-	-	735,820	735,820	735,820

기타금융자산(주1)	47,028,834	-	-	47,028,834	47,028,834

합 계	199,668,539	15,632,255	735,820	216,036,614	216,036,614

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

나. 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	81,591,243	-	-	81,591,243	81,591,243

차입금및사채(주1)	213,415,640	-	-	213,415,640	213,415,640

리스부채(주1)	140,337,474	-	-	140,337,474	140,337,474

파생상품부채(주1)	-	4,757,260	-	4,757,260	4,757,260

기타금융부채(주1)	23,878,421	-	-	23,878,421	23,878,421

합 계	459,222,778	4,757,260	-	463,980,038	463,980,038

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	위험회피지정파생상품

매입채무및기타채무	82,505,449	-	-	82,505,449

차입금및사채(주1)	225,041,934	-	-	225,041,934

리스부채(주1)	146,556,078	-	-	146,556,078

파생상품부채(주1)	-	6,103,314	498,079	6,601,393

기타금융부채(주1)	15,894,793	-	-	15,894,793

합 계	469,998,254	6,103,314	498,079	476,599,647

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

다. 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내역

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	224,311,240	-	-	(2,067,004,376)	-	(1,842,693,136)

파생상품거래손익	-	-	-	-	-	-

파생상품평가손익	-	811,144,031	1,785,000,000	-	1,346,053,355	3,942,197,385

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	288,261,503	-	-	288,261,503

외환차익(차손)	(12,024,781)	-	-	(360,665,431)	-	(372,690,212)

외화환산이익(손실)	241,667,611	-	-	(3,616,347,541)	-	(3,374,679,930)

손실충당금의 재측정	(6,249,769)	-	-	-	-	(6,249,769)

합 계	447,704,301	811,144,031	2,073,261,503	(6,044,017,348)	1,346,053,355	(1,365,854,159)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	227,043	-	-	(2,435,487)	(2,208,444)

파생상품거래손익	-	-	920,729	-	920,729

파생상품평가손익	-	-	7,781,876	-	7,781,876

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	(517,796)	-	(517,796)

처분이익(손실)	-	(587)	-	-	(587)

외환차익(차손)	39,108	-	-	(1,317,134)	(1,278,026)

외화환산이익(손실)	97,098	-	-	(9,210,635)	(9,113,537)

손실충당금의 재측정	3,518	-	-	-	3,518

합 계	366,767	(587)	8,184,809	(12,963,256)	(4,412,267)

라. 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치

구 분	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성

통화선도(주석 21)	할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

이자율스왑(주석 21)	할인된 현금흐름이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

통화스왑(주석 21)	할인된 현금흐름통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

마. 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 공시금액

수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출하였습니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하였으며 신용위험을 조정한 시장금리를 이용하여 미래현금흐름을 할인하였습니다. 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되며 수준3으로 분류되어 공정가치가 공시되는 금융상품은 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

(5) 채무증권 발행실적 가. 채무증권 발행실적(연결기준)

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)신세계인터내셔날	회사채	사모	2021.03.29	22,280,000,000	3M US$Libor+0.90	-	2024.03.29	미상환	Credit AgricoleCorporate Investment Bank

(주)신세계인터내셔날	회사채	사모	2021.02.10	33,420,000,000	3M US$Libor+0.90	-	2024.02.14	미상환	Credit AgricoleCorporate Investment Bank

(주)신세계인터내셔날	회사채	사모	2020.06.25	24,100,000,000	3M US$Libor+1.25	-	2023.06.23	미상환	Shinhan Bank HK IB Center

(주)신세계인터내셔날	회사채	사모	2020.04.08	24,400,000,000	3M US$Libor+1.35	-	2023.04.11	미상환	Credit AgricoleCorporate Investment Bank

(주)신세계인터내셔날	회사채	사모	2018.04.10	32,670,000,000	3M US$Libor+1.05	-	2021.04.09	미상환	Sumitomo Mitsui Banking Corporation

(주)신세계인터내셔날	회사채	사모	2018.03.27	21,584,000,000	3M US$Libor+1.00	-	2021.03.29	상환	Shinhan Bank HK IB Center

(주)신세계인터내셔날	회사채	사모	2018.02.13	31,950,000,000	3M US$Libor+1.05	-	2021.02.10	상환	Credit Agricole Corporate Investment Bank

(주)신세계인터내셔날	기업어음증권	사모	2021.03.31	5,000,000,000	0.96	A2+	2021.04.05	미상환	KB증권

(주)신세계인터내셔날	기업어음증권	사모	2021.03.31	500,000,000	0.96	A2+	2021.04.05	미상환	KB증권

(주)신세계인터내셔날	기업어음증권	사모	2021.03.19	5,600,000,000	1.05	A2+	2021.04.09	미상환	삼성증권

(주)신세계톰보이	회사채	사모	2018.10.12	11,140,000,000	3M US$Libor+1.00	-	2021.10.12	미상환	KB국민은행

합 계	-	-	-	212,644,000,000	-	-	-	-	-

나. 기업어음증권 미상환 잔액기업어음증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	11,100	-	-	-	-	-	-	-	11,100

합계	11,100	-	-	-	-	-	-	-	11,100

## 기업어음증권 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	11,100	-	-	-	-	-	-	-	11,100

합계	11,100	-	-	-	-	-	-	-	11,100

다. 전자단기사채 미상환 잔액단기사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

라. 회사채 미상환 잔액회사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	43,810	-	104,200	-	-	-	-	148,010

합계	43,810	-	104,200	-	-	-	-	148,010

## 회사채 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	32,670	-	104,200	-	-	-	-	136,870

합계	32,670	-	104,200	-	-	-	-	136,870

마 . 신종자본증권 미상환 잔액신종자본증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

바 . 조건부자본증권 미상환 잔액조건부자본증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-