신세계인터내셔날 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제21기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제20기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
주식회사 신세계인터내셔날과 그 종속기업

1. 지배기업 의 개 요기업회계기준제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 신세계인터내셔날(이하 "당사")은 신세계백화점 내의 해외사업부로 시작하여 패션 비즈니스의 전문화와 사업확장을 위해 1980년 10월 25일 (주)한국유통산업연구소로 설립되었으며, 1998년 주식회사 신세계인터내셔날로 사명을 변경하였습니다. 당사는 2011년 7월 14일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 수차례의 증자 등을 통하여 보고기간종료일 현재 당사의자본금은 보통주 35,700백만원이며,당사의최대주주인 주식회사 신세계 외 7인이 발행주식 총수의 68.07%를 보유하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 이는 시장 및 판매방법의 특징 등이 고려되고 있습니다. 연결실체의 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다. (1) 영업부문에 대한 일반정보

구분	성격	수익창출재화용역	주요고객

패션 및 라이프스타일	의류제조 판매 및 수출입	의류 외	일반소비자

기타	화장품 도소매 및 서비스	화장품

(2) 영업부문의 재무현황1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	패션 및 라이프스타일	기타	합 계

매출액	246,877,756	1,307,559	248,185,315

영업이익(손실)	4,246,906	(743,504)	3,503,402

감가상각비	7,054,875	92,279	7,147,154

무형자산상각비	989,665	55,550	1,045,215

분기순이익(손실)	(1,381,072)	(859,339)	(2,240,411)

총자산	894,036,749	6,900,785	900,937,534

총부채	437,393,429	5,496,399	442,889,828

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	패션 및 라이프스타일	기타	합 계

매출액	239,842,034	1,832,224	241,674,258

영업이익(손실)	8,373,378	(340,114)	8,033,264

감가상각비	6,182,040	94,059	6,276,099

무형자산상각비	820,674	54,693	875,367

분기순이익(손실)	10,395,095	(762,007)	9,633,088

총자산	881,758,892	7,907,609	889,666,501

총부채	431,529,767	3,662,894	435,192,661

(3) 지역에 대한 정보연결실체의 본사는 대한민국이며, 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 모두 대한민국에 귀속되어 있습니다.

(4) 주요고객에 대한 정보 패션 및 라이프스타일 부문의 수익 246,877,756천원(전분기239,842,034천원)에는 연결실체의 가장 큰 고객에 대한 매출액 36,126,765천원(전분기: 34,518,063천원)이포함되어 있습니다. 이외에 당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른고객은 없습니다.

5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	10,885,315	-	10,885,315	10,885,315

장기금융상품	2,500	-	2,500	2,500

매출채권및기타채권	97,792,606	-	97,792,606	97,792,606

매도가능금융자산	-	600,000	600,000	600,000

기타금융자산	31,525,883	-	31,525,883	31,525,883

합 계	140,206,304	600,000	140,806,304	140,806,304

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정 파생상품	합 계	공정가치

현금및현금성자산	10,265,892	-	-	10,265,892	10,265,892

장기금융상품	2,500	-	-	2,500	2,500

매출채권및기타채권	111,553,993	-	-	111,553,993	111,553,993

매도가능금융자산	-	600,000	-	600,000	600,000

파생상품자산	-	-	3,585,673	3,585,673	3,585,673

기타금융자산	33,050,340	-	-	33,050,340	33,050,340

합 계	154,872,725	600,000	3,585,673	159,058,398	159,058,398

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	위험회피지정 파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가치

매입채무및기타채무	-	74,118,066	74,118,066	74,118,066

차입금(주1)	-	338,475,305	338,475,305	338,475,305

파생상품부채(주1)	919,281	-	919,281	919,281

기타금융부채(주1)	-	17,232,491	17,232,491	17,232,491

합 계	919,281	429,825,862	430,745,143	430,745,143

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	위험회피지정 파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가치

매입채무및기타채무	-	76,404,269	76,404,269	76,404,269

차입금(주1)	-	346,089,376	346,089,376	346,089,376

파생상품부채(주1)	972,132	-	972,132	972,132

기타금융부채(주1)	-	12,848,859	12,848,859	12,848,859

합 계	972,132	435,342,504	436,314,636	436,314,636

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당 분기)

(단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	위험회피지정파생상품	상각후 원가로측정하는 금융부채	합계

이자수익(비용)	276,490	-	(2,063,860)	(1,787,370)

처분이익(손실)	-	1,345,961	-	1,345,961

평가이익(손실)	-	(3,976,073)	-	(3,976,073)

평가손익(기타포괄손익)	-	(143,127)	-	(143,127)

외환차익(차손)	58,203	-	(1,323,112)	(1,264,909)

외화환산이익(손실)	(10,965)	-	4,866,411	4,855,446

대손충당금환입	580	-	-	580

합계	324,308	(2,773,239)	1,479,439	(969,492)

(전 분기)

(단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	위험회피지정파생상품	상각후 원가로측정하는 금융부채	합계

이자수익(비용)	321,543	-	(1,532,268)	(1,210,725)

처분이익(손실)	-	(420,847)	-	(420,847)

평가이익(손실)	-	367,571	-	367,571

평가손익(기타포괄손익)	-	(373,361)	-	(373,361)

외환차익(차손)	18,904	-	1,294,155	1,313,059

외화환산이익(손실)	17,632	-	2,422,590	2,440,222

대손충당금환입	2,107	-	-	2,107

합계	360,186	(426,637)	2,184,477	2,118,026

6 . 사 용이 제한된 금 융상품

보 고 기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역 은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	2,500	2,500

7. 매출채권및기타채권(1) 보 고 기 간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분 기말	전기말

매출채권	81,455,916	91,900,384

미수금	16,353,917	19,671,262

차감: 대손충당금	(17,375)	(17,955)

미수금(순액)	16,336,542	19,653,307

미수수익	148	302

합 계	97,792,606	111,553,993

(2) 당 분기 및 전 분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	미수금

기초금액	17,955

손상차손 인식금액(환입금액)	(580)

분기말금액	17,375

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	488,726	126,990

손상차손 인식금액(환입금액)	(1,088)	(1,019)

분기말금액	487,638	125,971

8. 매도가능금융자산

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품:

(주)패션아일랜드	-	300,000	-	300,000

(주)한국패션유통물류	-	300,000	-	300,000

합계	-	600,000	-	600,000

한 편, 당분기 중 손상된 매도가능금융자산은 없습니다.

9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	31,525,883	-	33,050,340

당분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

10. 재 고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	162,738,617	(17,881,547)	144,857,070	164,770,361	(23,238,292)	141,532,069

제품	48,244,811	(11,984,903)	36,259,908	51,663,887	(12,144,972)	39,518,915

재공품	1,906,215	-	1,906,215	2,356,585	-	2,356,585

원재료	3,728,561	-	3,728,561	4,322,987	-	4,322,987

저장품	1,789,080	-	1,789,080	2,149,472	-	2,149,472

미착품	17,686,740	-	17,686,740	15,150,939	-	15,150,939

합 계	236,094,024	(29,866,450)	206,227,574	240,414,231	(35,383,264)	205,030,967

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실 환입액 5,516,814천원(전분기: 5,684,094천원)이 차감되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체의 재고자산은 삼성화재해상보험(주)에 166,863,777천원 의 화재보험에 부보되어 있습니다.

11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,758,027	-	1,047,138	-

선급비용	1,771,580	446,318	1,706,032	625,210

기타	72,384	-	341,697	-

합 계	3,601,991	446,318	3,094,867	625,210

12 . 종속기업 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	비지배지분이 보유한 소유지분율(%)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)신세계톰보이	의류제품 제조 및 판매업	국내	12월	97.08	97.08	2.92	2.92

㈜비디비치코스메틱	화장품 도소매 및 서비스	국내	12월	100	100	-	-

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 아래와 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	(주)신세계톰보이	(주)비디비치코스메틱

유동자산	47,224,825	1,523,241

비유동자산	41,983,559	4,081,042

자산계	89,208,384	5,604,283

유동부채	57,344,777	5,075,878

비유동부채	6,507,811	1,134,036

부채계	63,852,588	6,209,914

지배지분	24,615,406	(605,631)

비지배지분	740,389	-

자본계	25,355,796	(605,631)

매출액	30,936,464	1,335,563

영업손익	1,408,623	(823,847)

당기순손익	941,138	(896,249)

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	941,138	(896,249)

(주1) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	(주)신세계톰보이	(주)비디비치코스메틱

유동자산	48,860,913	1,740,842

비유동자산	42,260,403	4,113,795

자산계	91,121,316	5,854,637

유동부채	30,247,876	4,445,837

비유동부채	36,458,783	1,118,182

부채계	66,706,659	5,564,019

지배지분	23,701,749	290,618

비지배지분	712,908	-

자본계	24,414,657	290,618

매출액	115,938,607	6,437,600

영업손익	5,107,100	(2,274,647)

당기순손익	3,165,816	(2,937,692)

기타포괄손익	(108,176)	162,971

총포괄손익	3,057,640	(2,774,721)

(주1) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)신세계톰보이	(주)비디비치코스메틱

영업활동으로 인한 현금흐름	2,221,864	(398,970)

투자활동으로 인한 현금흐름	(589,235)	(115,171)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	513,199

현금및현금성자산의 순증감	1,632,629	(942)

기초 현금및현금성자산	9,224,400	1,941

기말 현금및현금성자산	10,857,029	999

(주1) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	(주)신세계톰보이	(주)비디비치코스메틱

영업활동으로 인한 현금흐름	3,284,236	(2,573,121)

투자활동으로 인한 현금흐름	(2,939,386)	(390,683)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	2,965,606

현금및현금성자산의 순증감	344,850	1,802

기초 현금및현금성자산	8,892,781	2,110

기말 현금및현금성자산	9,237,631	3,912

(주1) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(5) 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태 및 경영성과 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비지배지분이 보유한 소유지분율(%)	누적 비지배지분	비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	비지배지분에 귀속되는 총포괄이익(손실)

(주)신세계톰보이	2.92	740,389	27,481	27,481

(주)비디비치코스메틱	-	-	-	-

13 . 관계기업(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)몽클레르신세계	의류판매	국내	49.00	2,450,000	5,295,663	49.00	2,450,000	5,382,764	12월

(주)셀린신세계	의류판매	국내	49.00	98,000	121,956	49.00	98,000	118,785	12월

합계	2,548,000	5,417,619	2,548,000	5,501,549

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	분기말

(주)몽클레르신세계	5,382,764	(87,101)	5,295,663

(주)셀린신세계	118,785	3,171	121,956

합계	5,501,549	(83,930)	5,417,619

(전분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	분기말

(주)몽클레르신세계	2,423,998	463,704	2,887,702

(주)셀린신세계	110,918	3,046	113,964

합계	2,534,916	466,750	3,001,666

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	(주)몽클레르신세계	(주)셀린신세계

유동자산	20,714,064	250,597

비유동자산	5,839,622	-

자산계	26,553,686	250,597

유동부채	7,881,612	1,707

비유동부채	7,864,598	-

부채계	15,746,210	1,707

자본	10,807,476	248,890

매출	10,975,246	-

영업손익	1,259,725	(3)

당기순손익	943,470	6,472

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	943,470	6,472

(전기)

(단위: 천원)

구분	(주)몽클레르신세계	(주)셀린신세계

유동자산	27,449,054	244,112

비유동자산	6,725,339	-

자산계	34,174,393	244,112

유동부채	15,366,843	1,694

비유동부채	7,822,317	-

부채계	23,189,160	1,694

자본	10,985,233	242,418

매출	47,635,121	-

영업손익	8,099,457	(9,606)

당기순손익	6,038,298	16,055

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	6,038,298	16,055

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	(주)몽클레르신세계	(주)셀린신세계

관계기업 기말 순자산(A)	10,807,476	248,890

연결실체 지분율(B)	49%	49%

순자산 지분금액(AXB)	5,295,663	121,956

(+) 영업권	-	-

(-) 내부거래효과 제거	-	-

기말 장부금액	5,295,663	121,956

(전기)

(단위: 천원)

구분	(주)몽클레르신세계	(주)셀린신세계

관계기업 기말 순자산(A)	10,985,233	242,418

연결실체 지분율(B)	49%	49%

순자산 지분금액(AXB)	5,382,764	118,785

(+) 영업권	-	-

(-) 내부거래효과 제거	-	-

기말 장부금액	5,382,764	118,785

14 . 공 동기업 투 자(1) 보고기간종료일 현재 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)신세계사이먼	쇼핑몰의 건설 및 임대사업	국내	12월	25.00	19,250,000	58,927,702	25.00	19,250,000	57,331,673

(주)신세계인터코스코리아	화장품제조업	국내	12월	50.00	5,722,500	5,526,752	50.00	722,500	722,500

합 계	24,972,500	64,454,454	19,972,500	58,054,173

(2) 당분기 및 전분기 중의 공동 기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

공동 기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	분기말

(주)신세계사이먼	57,331,673	-	1,598,072	(2,043)	58,927,702

(주)신세계인터코스코리아	722,500	5,000,000	(123,609)	(72,139)	5,526,752

합계	58,054,173	5,000,000	1,474,463	(74,182)	64,454,454

(전분기)

(단위: 천원)

공동 기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	분기말

(주)신세계사이먼	49,975,851	-	1,369,638	1,971	51,347,460

(3) 당분기 및 전기의 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	(주)신세계사이먼	(주)신세계인터코스코리아

유동자산	97,681,180	5,769,467

비유동자산	562,571,722	4,489,021

자산계	660,252,902	10,258,488

유동부채	203,413,367	325,146

비유동부채	221,128,727	-

부채계	424,542,094	325,146

자본	235,710,808	9,933,342

매출	29,047,262	95,915

영업손익	11,380,132	(193,230)

당기순손익	6,392,287	(247,218)

기타포괄손익	(8,173)	-

총포괄손익	6,384,114	(247,218)

(전기)

(단위: 천원)

구분	(주)신세계사이먼	(주)신세계인터코스코리아

유동자산	94,699,633	881,034

비유동자산	557,582,203	424,171

자산계	652,281,836	1,305,205

유동부채	186,584,460	980,569

비유동부채	236,370,684	-

부채계	422,955,144	980,569

자본	229,326,692	324,636

매출	116,925,915	161,843

영업손익	50,750,314	-

당기순손익	29,532,012	(897,564)

기타포괄손익	(108,725)	-

총포괄손익	29,423,288	(897,564)

(4) 보고기간종료일 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	(주)신세계사이먼	(주)신세계인터코스코리아

공동기업 기말 순자산(A)	235,710,808	9,933,342

연결실체 지분율(B)	25%	50%

순자산 지분금액(AXB)	58,927,702	4,966,671

(+) 영업권	-	560,081

(-) 내부거래효과 제거	-	-

기말 장부금액	58,927,702	5,526,752

(전기)

(단위: 천원)

구분	(주)신세계사이먼	(주)신세계인터코스코리아

공동기업 기말 순자산(A)	229,326,692	324,838

연결실체 지분율(B)	25%	50%

순자산 지분금액(AXB)	57,331,673	162,419

(+) 영업권	-	560,081

(-) 내부거래효과 제거	-	-

기말 장부금액	57,331,673	722,500

15. 공동영업투자

연결실체는 일부 상품의 공동기획, 디자인, 생산, 판매를 위한 공동업무 제휴 약정이 있으며, 공동으로 발생한 수익과 비용은 약정에 따라 50%씩 배분하고 있습니다.

16. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	148,535,726	-	148,535,726

건물	134,479,496	(7,792,196)	126,687,300

구축물	831,856	(695,840)	136,016

인테리어	131,572,114	(73,196,242)	58,375,872

차량운반구	1,182,367	(837,656)	344,711

공기구비품	42,634,599	(14,007,793)	28,626,806

건설중인자산	1,959,949	-	1,959,949

합 계	461,196,107	(96,529,727)	364,666,380

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	148,535,502	-	148,535,502

건물	134,137,134	(7,114,674)	127,022,460

구축물	831,856	(688,537)	143,319

인테리어	131,198,065	(70,931,366)	60,266,699

차량운반구	1,182,377	(787,885)	394,492

공기구비품	42,494,330	(13,002,274)	29,492,056

건설중인자산	3,476,306	-	3,476,306

합 계	461,855,570	(92,524,736)	369,330,834

(2) 당 분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기말

토지	148,535,502	224	-	-	-	148,535,726

건물	127,022,461	38,361	-	(677,522)	304,000	126,687,300

구축물	143,320	-	-	(7,304)	-	136,016

인테리어	60,266,699	5,669,480	(2,925,124)	(5,382,407)	747,224	58,375,872

차량운반구	394,492	-	(9)	(49,772)	-	344,711

공기구비품	29,492,056	129,444	(96)	(1,005,863)	11,265	28,626,806

건설중인자산	3,476,306	662,120	-	-	(2,178,477)	1,959,949

합 계	369,330,836	6,499,629	(2,925,229)	(7,122,868)	(1,115,988)	364,666,380

(주1) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 1,080,562천원이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기말

토지	136,362,915	-	-	-	(15,854,058)	120,508,857

건물	52,949,347	-	(91,430)	(282,774)	(3,701,720)	48,873,423

구축물	302,092	-	-	(8,943)	-	293,149

인테리어	63,343,889	6,242,764	(3,261,535)	(4,955,919)	58,593	61,427,792

차량운반구	578,137	23,500	(1)	(54,127)	-	547,509

공기구비품	29,823,379	99,990	(3,649)	(922,805)	42,425	29,039,340

건설중인자산	54,799,561	16,722,208	-	-	234,961	71,756,730

합 계	338,159,320	23,088,462	(3,356,615)	(6,224,568)	(19,219,799)	332,446,800

(주1) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가 474,538천원 및 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 138,559천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 및 투자부동산 은 삼성화재해상보험(주)에 218,749,171천원의 재산종합보험에 부보되어 있습니다. 또한, 연결실체는 재해 등과관련하여 종합책임보험, 업무상 사고에 대하여 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 한도약정과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보권종류	담보권자	채무액	담보설정금액	채무종류

토지 및 건물	근저당권	KEB하나은행	-	16,900,000	차입금 한도에 대한 설정

17 . 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	41,621,973	-	41,621,973

건물	4,857,230	(369,268)	4,487,962

합 계	46,479,203	(369,268)	46,109,935

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	41,621,973	-	41,621,973

건물	4,857,230	(344,982)	4,512,248

합 계	46,479,203	(344,982)	46,134,221

(2) 당분 기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	기말

토지	41,621,973	-	41,621,973

건물	4,512,249	(24,287)	4,487,962

합 계	46,134,222	(24,287)	46,109,935

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	대체	기말

토지	47,510,257	-	15,854,058	63,364,315

건물	6,137,776	(51,531)	3,701,720	9,787,965

합 계	53,648,033	(51,531)	19,555,778	73,152,280

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	408,396	412,546

운영비용	(51,405)	(37,876)

합 계	356,991	374,670

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	41,621,973	48,466,255	41,621,973	48,466,255

건물	4,487,962	4,857,230	4,512,248	4,857,230

합 계	46,109,935	53,323,485	46,134,221	53,323,485

18 . 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합계

취득원가	8,877,390	6,470,081	12,163,809	36,481,910	1,053,466	65,046,656

감가상각누계액	(810,317)	-	-	(9,218,879)	-	(10,029,196)

손상차손누계액	-	(471,000)	-	-	-	(471,000)

장부금액	8,067,073	5,999,081	12,163,809	27,263,031	1,053,466	54,546,460

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합계

취득원가	8,785,478	6,470,081	12,163,809	34,717,293	319,930	62,456,591

감가상각누계액	(623,263)	-	-	(8,360,719)	-	(8,983,982)

손상차손누계액	-	(471,000)	-	-	-	(471,000)

장부금액	8,162,215	5,999,081	12,163,809	26,356,574	319,930	53,001,609

(2) 당분 기 및 전분기 중 무형자 산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	대체(주1)	기말

산업재산권	8,162,216	47,792	(187,054)	44,119	8,067,073

회원권	5,999,081	-	-	-	5,999,081

영업권	12,163,809	-	-	-	12,163,809

기타무형자산	26,356,574	684,056	(858,161)	1,080,562	27,263,031

건설중인무형자산	319,930	777,655	-	(44,119)	1,053,466

합 계	53,001,610	1,509,503	(1,045,215)	1,080,562	54,546,460

(주1) 당분기 중 유형자산에서 대체된 1,080,562천원이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	대체	기말

산업재산권	267,775	7,845	(22,815)	18,354	271,159

회원권	5,999,081	-	-	-	5,999,081

영업권	11,713,809	450,000	-	-	12,163,809

기타무형자산	29,343,194	170,261	(852,552)	138,559	28,799,462

건설중인무형자산	1,631,902	32,071	-	(18,354)	1,645,619

합 계	48,955,761	660,177	(875,367)	138,559	48,879,130

(3) 당분기 및 전분기 중 상각비는 모두 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

19. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	44,410,088	-	46,297,063	-

미지급금	23,630,238	-	22,775,916	-

미지급비용	6,077,740	-	7,331,290	-

합 계	74,118,066	-	76,404,269	-

20. 파생상품 연결실체는 외화매입채무 등의 외환 위험을 회피하기 위한 목적으로 통화선도거래를체결하였습니다. 또한, 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래와 환율변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑거래를 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 파생상품과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산

통화스왑	-	-	-	3,585,673

합 계	-	-	-	3,585,673

부채

통화선도	464,080	-	475,079	-

이자율스왑	150,457	295,816	208,251	288,802

통화스왑	-	8,929	-	-

합 계	614,537	304,745	683,330	288,802

21. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	136,785,308	-	207,701,449	-

장기차입금	20,000,000	53,070,000	20,000,000	53,440,000

사채	29,954,306	98,665,691	-	64,947,927

합 계	186,739,614	151,735,691	227,701,449	118,387,927

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당기 이자율(%)	당분기말	전기말

당좌차월	KEB하나은행	3.72	470,874	2,762,534

CP	KTB증권	2.12~2.13	25,900,000	39,500,000

삼성증권	2.09	3,200,000	53,600,000

한국투자증권	2.30	10,000,000	-

신한은행	2.10	7,300,000	10,000,000

원화단기차입금	우리은행	2.46	10,000,000	10,000,000

신한은행	2.54	10,000,000	10,000,000

KEB하나은행	2.52~8.44	12,290,800	11,777,600

국민은행	8.74	2,000,000	2,000,000

Banker'sUsance	KEB하나은행	Libor(6개월)+0.35	20,914,472	30,590,147

국민은행	Libor(6개월)+0.35	3,421,711	-

우리은행	Libor(6개월)+0.35	20,527,906	22,183,555

신한은행	Libor(6개월)+0.35	9,059,020	11,390,557

씨티은행	Libor(6개월)+0.35	1,700,525	3,897,056

합 계	136,785,308	207,701,449

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당기 이자율(%)	당분기말	전기말

CP	KEB하나은행(주1)	3.15~3.37	40,000,000	40,000,000

외화장기차입금	신한은행(주2)	LIBOR(3개월)+1	23,070,000	23,440,000

시설자금차입금	NH농협은행	2.66	10,000,000	10,000,000

유동성 대체액:	(20,000,000)	(20,000,000)

유동성장기차입금	20,000,000	20,000,000

장기차입금 장부금액	53,070,000	53,440,000

(주1) KEB하나은행으로부터의 변동금리 차입금이며, 연결실체는 변동금리와 고정금리를 교환하는 이자율스왑을 통하여 차입금에서 발생하는 이자율 변동위험을 회피하고 있습니다.
(주2) 신한은행으로부터의 외화 변동금리 차입금이며, 연결실체는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율 및금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 차입금에서 발생하는 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	이자지급방법

제1회 사모사채	2015.02.16	2018.02.06	LIBOR(3개월)+1.15	34,605,000	3개월 후급

제2회 사모사채	2016.02.18	2017.08.18	2.53	30,000,000	3개월 후급

제3회 사모사채	2016.02.19	2018.02.19	LIBOR(3개월)+0.82	34,605,000	3개월 후급

제54회 무보증사채	2014.02.26	2017.02.26	4.06	30,000,000	3개월 후급

차감: 사채할인발행차금	(590,003)

소계	128,619,997

차감: 유동성	(29,954,306)

사채 장부금액 합계	98,665,691

22 . 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급배당금	4,289,975	-	5,975	-

예수보증금	9,874,270	2,639,164	10,173,891	2,239,910

회생채무(주1)	429,083	-	429,083	-

합계	14,593,327	2,639,164	10,608,949	2,239,910

(주1) 회생채무는 보고기간종료일 현재 회생계획의 채무조정에 따라 변제할 채무로 구성되어 있습니다.

23. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	23,047,456	22,573,763

사외적립자산의 공정가치	(18,299,611)	(19,091,857)

순확정급여부채	4,747,846	3,481,906

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	22,573,763	19,769,603

당기근무원가	1,353,875	1,305,246

이자비용	120,065	99,718

지급액	(1,000,247)	(493,968)

기타	-	8,051

분기말	23,047,456	20,688,650

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	19,091,857	15,804,578

사외적립자산의 이자수익	99,157	78,738

재측정요소	(8,956)	3,489

지급액	(882,447)	(758,565)

분기말	18,299,611	15,128,240

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,353,875	1,305,246

이자비용	120,065	99,718

사외적립자산의 이자수익	(99,157)	(78,738)

종업원급여에 포함된 총비용	1,374,783	1,326,226

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 18,299,611천원이며 정기예금 등으로 운용하고 있습니다. 또한, 당분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 90,201천원입니다 (전분기: 82,227천원).

(6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.30~3.03%	2.30~3.03%

기대임금상승률	3.98~7.25%	3.98~7.25%

24. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	241,031	-	162,986	-

선수수익	271,037	955,963	286,714	962,663

예수금(주1)	4,028,119	-	6,351,909	-

기타장기급여부채	-	224,200	-	221,260

합 계	4,540,187	1,180,163	6,801,609	1,183,923

(주1) 연결실체가 국내 독점 판매 라이센스 계약과 관련하여 계약서 상 최소지급로열티 조항 등에 따라 지급할 수도 있는 금액을 당분기말 현재 이용가능한 정보를 통해 최선의 추정치로 산정하였으며, 동 금액은 향후 상황에 따라 변동될 수 있습니다.

25. 이연수익(1) 보고기간종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

포인트 이연수익(주1)	186,269	199,955

(주1) 연결실체는 고객충성제도의 적용으로 최초의 거래대가로 수취가능하거나 수취한 대가의 공정가치는 보상점수(이하 '포인트')와 매출로 배분하고 있습니다. 고객충성제도에 따라 부여된 포인트 중 회수되는 포인트의 공정가치는 기대회수율과 기대회수시점을 고려하여 추정되고 있습니다. 포인트에 배분된 대가는 해당 수익에서 이연시키고, 수익은 포인트가 회수되었을 때 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	기말

포인트 이연수익	199,955	44,533	(58,219)	186,269

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	기말

포인트 이연수익	797,855	5,614	(372,221)	431,248

26. 자본금

보고기간종료일 현재 지배기업의 발행할 주식 총수는 40,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행주식수	주당금액	자본금	발행주식수	주당금액	자본금

보통주	7,140,000주	5,000원	35,700,000	7,140,000주	5,000원	35,700,000

27. 기타불입자본과 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	123,627,795	123,627,795

기타자본잉여금	(2,359,720)	(2,359,720)

합계	121,268,075	121,268,075

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	121,268,075	122,717,664

종속기업지분의 추가취득	-	(569,521)

기말금액	121,268,075	122,148,143

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(730,865)	(587,738)

지분법이익잉여금변동	(81,343)	(79,646)

지분법자본변동	(153,986)	(81,848)

합계	(966,194)	(749,232)

(4) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(749,232)	(637,887)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(188,821)	(492,561)

지분법자본변동	(74,182)	1,971

법인세효과	46,041	118,866

분기말	(966,194)	(1,009,611)

28. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,114,863	1,686,463

미처분이익잉여금	299,190,573	306,177,654

합 계	301,305,436	307,864,117

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	307,864,117	291,412,210

연결분기순이익	(2,267,892)	9,744,735

배당금 지급	(4,284,000)	(4,284,000)

확정급여부채의 재측정요소	(8,956)	3,489

법인세효과	2,167	(845)

분기말	301,305,436	296,875,589

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	7,140,000주	-	7,140,000주	600원	4,284,000천원

(전분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	7,140,000주	-	7,140,000주	600원	4,284,000천원

29 . 수익

당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익

상품매출액	182,832,791	178,346,647

제품매출액	63,428,216	61,625,615

용역의 제공으로 인한 수익

기타매출액(주1)	1,924,308	1,701,996

합 계	248,185,315	241,674,258

(주1) 상품물류대행료 등으로 구성되어 있습니다.

30. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	15,282,087	14,329,400

퇴직급여	1,374,783	1,326,226

복리후생비	2,555,066	2,399,222

교육훈련비	171,895	258,256

여비교통비	887,472	731,455

차량유지비	141,396	69,689

통신비	219,850	231,562

세금과공과	384,288	353,317

보험료	99,905	102,730

지급수수료	74,852,701	69,867,100

임차료	3,571,408	2,728,457

소모품비	583,261	562,949

도서인쇄비	59,916	81,718

행사비	452,018	386,817

수선비	753,180	786,671

수도광열비	586,228	556,174

감가상각비	7,098,316	6,236,464

무형자산상각비	1,045,215	875,367

경상연구개발비	423,636	396,041

회의비	266,390	337,123

대손상각비	-	(1,088)

운반비	2,890,867	2,732,695

포장비	942,292	964,834

광고선전비	2,195,775	2,200,533

판매촉진비	762,602	634,683

장치장식비	649,312	682,636

접대비	107,656	76,083

잡비	66,436	-

합계	118,423,951	109,907,114

31. 금융이 익 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

현금성및현금성자산	36,817	47,030

기타금융자산	239,673	274,513

소 계	276,490	321,543

외환차익	1,461,023	2,358,000

외화환산이익	5,232,631	3,076,311

파생상품거래이익	1,388,141	532,936

파생상품평가이익	36,399	756,557

합 계	8,394,684	7,045,347

32. 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

일반차입금 이자	475,545	347,161

기타 이자비용	1,570,351	1,641,281

소 계	2,045,896	1,988,442

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액(주1)	-	(474,538)

차 감 계	2,045,896	1,513,904

예수보증금의 현재가치할인차금 상각	17,964	18,364

외환차손	2,725,932	1,044,941

외화환산손실	377,185	636,089

파생상품거래손실	42,180	953,783

파생상품평가손실	4,012,472	388,986

합 계	9,221,629	4,556,067

(주1) 연결실체는 당분기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함된 금액은 없으며, 전분기 금액은 474,538천원입니다. 한편 전분기말 현재 적용된 자본화이자율은 3.17%입니다.

33. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입수수료	1,194,322	1,304,935

대손충당금환입	580	1,019

유형자산처분이익	9,371	2,999

투자자산처분이익	3,855	3,714

재고자산처분이익	75,349	-

잡이익	323,719	281,362

합 계	1,607,196	1,594,029

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	45,320	134,827

유형자산처분손실	2,825,831	1,251,881

재고자산처분손실	22,459	-

잡손실	3,871,996	275,513

합 계	6,765,606	1,662,221

34. 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액 ·환급액 포함)	-	500,513

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	1,575,145	(6,996)

자본에 직접 반영한 법인세비용	48,208	118,021

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(474,361)	2,046,114

법인세비용	1,148,992	2,657,652

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(1,091,419)	12,290,740

적용세율(당분기 19.18%, 전분기 23.26%에 따른 법인세비용)	(213,284)	2,858,859

조정사항:

비과세수익	(16)	(55)

비공제비용	3,661	1,150

기타(세율차이 등)	1,358,631	(202,302)

법인세비용	1,148,992	2,657,652

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-	21.62%

35. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	(869,871)	-	-	(869,871)

사용된 원재료 및 상품매입액	-	-	120,574,529	120,574,529

외주가공비	-	-	6,504,466	6,504,466

종업원급여	-	16,656,870	-	16,656,870

지급수수료	-	74,852,701	-	74,852,701

임차료	-	3,571,408	-	3,571,408

감가상각비	-	7,098,315	48,839	7,147,154

무형자산상각비	-	1,045,215	-	1,045,215

광고선전비	-	2,195,775	-	2,195,775

판매촉진비	-	762,602	-	762,602

운반비	-	2,890,867	-	2,890,867

기타	-	9,350,198	-	9,350,198

합 계	(869,871)	118,423,951	127,127,834	244,681,914

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	3,978,399	-	-	3,978,399

사용된 원재료 및 상품매입액	-	-	114,069,381	114,069,381

외주가공비	-	-	5,646,466	5,646,466

종업원급여	-	15,655,626	-	15,655,626

지급수수료	-	69,867,100	-	69,867,100

임차료	-	2,728,457	-	2,728,457

감가상각비	-	6,236,464	39,635	6,276,099

무형자산상각비	-	875,367	-	875,367

광고선전비	-	2,200,533	-	2,200,533

판매촉진비	-	634,683	-	634,683

운반비	-	2,732,695	-	2,732,695

기타	-	8,976,189	-	8,976,189

합 계	3,978,399	109,907,114	119,755,482	233,640,995

36. 주당이익(손실) (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 분기순손익	(2,267,892,196)원	9,744,734,744원

보통주순손익	(2,267,892,196)원	9,744,734,744원

가중평균유통보통주식수	7,140,000주	7,140,000주

기본및희석주당순이익(손실)	(318)원	1,365원

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

37. 우발채무와 약정사항

(1) 연결실체는 당분기말 현재 KEB하나은행과 10,000,000천원의 당좌대출약정을 체결하고 있으며, 신한은행 등과 50,000,000천원의 구매카드 한도약정을 체결하고 있습니다.(2) 연결실체는 당분기말 현재 우리은행 등과 USD164,000,000의 수입신용장개설에대한 한도약정을 체결하고 있으며, KEB하나은행 등과 1,022,000천원과 USD 29,600,000 상당의 파생상품 한도약정을 체결하고 있습니다. 수입신용장 개설 약정 상 한도액은 실제 USD, EUR통화로 사용할 수 있습니다.(3) 연결실체는 당분기말 현재 산업은행 등과 76,000,000천원과 USD30,000,000의 일반자금차입한도 약정을 체결하고 있으며, KEB하나은행 등과 109,100,000천원 한도의 기업어음 한도 약정을 체결하고 있습니다.(4) 연결실체는 당분기말 현재 KEB하나은행 등과 83,100,000천원과 USD58,000,000의 포괄한도약정 및 USD18,000,000의 기타외화지급보증 약정을 체결하고 있습니다.

(5) 연결실체는 유명 브랜드인 ARMANI 등에 대해 양도 불가능한 독점권을 가지고 국내에서 판매할 수 있는 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 매입액 등의 일정율을 로열티로 지급하고 있습니다.(6) 연결실체는 특수관계 자인 (주)신세계사이먼 등과 경영자문계약을 체결하여 임대수입의 일정율을 자문료로 받고 수입수수료로 계상하고 있습니다.

(7) 연결실체는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 인허가 등과 관련하여 100,100천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (8) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 2건(소송가액은 260,291천원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 연결실체의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

38. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정 :

법인세비용	1,148,992	2,657,652

퇴직급여	1,374,783	1,326,226

임차료	208,272	248,126

감가상각비	7,147,154	6,276,099

무형자산상각비	1,045,215	875,367

대손상각비	-	(1,088)

재고자산평가손실	(5,516,814)	(5,684,094)

이자비용	2,063,860	1,532,268

외화환산손실	377,185	636,089

파생상품거래손실	42,180	953,783

파생상품평가손실	4,012,472	388,986

유형자산처분손실	2,825,831	1,251,881

재고자산폐기손실	-	79

잡손실	1,689,147	-

임대료	(15,484)	(34,684)

이자수익	(276,490)	(321,543)

외화환산이익	(5,232,631)	(3,076,311)

파생상품거래이익	(1,388,141)	(532,936)

파생상품평가이익	(36,399)	(756,557)

유형자산처분이익	(9,371)	(2,999)

투자자산처분이익	(3,855)	(3,714)

관계기업및공동기업투자평가이익	(1,390,533)	(1,836,388)

대손환입액	(580)	(1,019)

소 계	8,064,793	3,895,223

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순운전자본의 변동 :

매출채권의 감소	10,858,208	3,964,053

미수금의 감소	3,406,095	3,936,535

선급금의 증가	(710,889)	(532,525)

선급비용의 증가	(141,849)	(185,322)

기타유동자산의 감소	209,168	418,399

재고자산의 감소	4,320,206	11,404,276

보증금의 감소	1,918,785	978,432

장기선급비용	(62,342)	-

매입채무의 감소	(226,212)	(4,420,058)

미지급금의 증가(감소)	279,108	(2,588,100)

미지급비용의 증가(감소)	(1,213,127)	318,973

예수금의 감소	(4,012,937)	(2,182,313)

선수금의 증가	78,045	22,394

선수수익의 감소	(6,086)	(359,829)

순확정급여채무의 증가(감소)	(117,798)	272,649

회생채무의 감소	-	(18,102)

예수보증금의 증가	100,061	397,281

장기종업원급여부채의 증가	2,940	-

소 계	14,681,376	11,426,743

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여부채의 보험수리적이익(손실)	8,956	3,489

건설중인자산의 본계정대체	2,178,477	239,577

유형자산에서 투자부동산으로 대체	-	19,869,095

건설중인무형자산의 본계정대체	54,433	18,356

임대보증금 관련 장기선수수익 유동성 대체	19,452	19,453

적격자산의 원가에 포함된 이자비용	-	474,538

유형자산 취득으로 인한 미지급금 감소	774,490	2,082,351

무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	(528,263)	-

사채의 유동성대체	29,954,306	-

39. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	(주)신세계

공동기업	(주)신세계사이먼, (주)신세계인터코스코리아

관계기업	(주)셀린신세계, (주)몽클레르신세계

기타특수관계자	(주)신세계동대구복합환승센터, (주)인천신세계,(주)센트럴시티, 센트럴관광개발(주), (주)센트럴건설, (주)신세계페이먼츠, 신세계의정부역사(주), (주)광주신세계, 서울고속버스터미날(주), (주)신세계디에프

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

(주)신세계	1,203,795	11,181,042	1,283,381	13,244,473

(주)신세계사이먼	737,461	1,968,393	672,670	1,887,318

(주)셀린신세계	-	7,265	-	6,979

(주)몽클레르신세계	301,475	-	294,342	-

(주)광주신세계	188,922	716,002	-	657,300

합 계	2,431,653	13,872,702	2,250,393	15,796,070

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(주)신세계	26,823,739	5,242,383	29,321,240	2,934,042

(주)신세계사이먼	5,638,118	1,546	8,336,609	1,457

(주)셀린신세계	-	7,992	-	8,947

(주)몽클레르신세계	46,305	-	143,880	28,295

(주)광주신세계 등	9,629,637	436	9,983,210	-

합 계	42,137,799	5,252,357	47,784,939	2,972,741

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	351,547	451,029

퇴직급여	68,930	72,733

합 계	420,477	523,762

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 이사 및 감사들로 구성되어 있습니다.

40. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2015년과 변동이 없습니다.

연결실체는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	442,889,828	449,405,241

자본	458,047,706	464,795,868

현금및현금성자산	10,885,315	10,265,892

차입금	338,475,305	346,089,376

부채비율	96.69%	96.69%

순차입금비율	71.52%	72.25%

(2) 금융위험관리 1) 시장위험 가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 파생상품계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	809,829	2,296,483	162,052,952	105,036,573

EUR	24,949	27,020	32,346,385	35,467,505

기타통화	-	-	438,009	2,319,804

합 계	834,778	2,323,503	194,837,346	142,823,882

나. 외화민감도 분석연결실체는 주로 USD, EUR의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	USD 통화 효과	EUR 통화 효과	기타 통화 효과

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

10% 상승시 손익변동	(16,124,312)	(10,274,009)	(3,232,144)	(3,544,049)	(43,801)	(231,980)

10% 하락시 손익변동	16,124,312	10,274,009	3,232,144	3,544,049	43,801	231,980

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산,부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 연결실체는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. 4) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 적절히 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

부채	-	-	-	-

파생상품부채	-	919,281	-	919,281

합 계	-	919,281	-	919,281

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

파생상품자산	-	3,585,673	-	3,585,673

소 계	-	3,585,673	-	3,585,673

부채

파생상품부채	-	972,132	-	972,132

소 계	-	972,132	-	972,132

연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니 다. 또 한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	600,000

(주1) 상기 주식은 시장성이 없고, 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 연결실체는 해당 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 투자 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

41. 보고기간후 사건지배기업은 사업부문의 시너지를 강화하고 경영효율성 증대를 통해 화장품 사업에 대한 경쟁력을 확보하기 위하여 2016년 1월 14일 이사회결의에 의거, 2016년 4월 1일자로 종속기업인 (주)비디비치코스메틱을 합병하였습니다.