신세계인터내셔날 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 24 기 3분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지제 24 기 누적 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 23 기 3분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지제 23 기 누적 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 신세계인터내셔날

1. 당사의 개요 주식회사 신세계인터내셔날(이하 "당사")은 신세계백화점 내의 해외사업부로 시작하여 패션 비즈니스의 전문화와 사업확장을 위해 1980년 10월 25일 ㈜한국유통산업연구소로 설립되었으며, 1998년 주식회사 신세계인터내셔날로 사명을 변경하였습니다.당사는 2 011년 7월 14일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 수차례의 증자 등 을 통하여 당분기말 현재 당사 의 자본금은 보통주 35,700백만원이며 , 당사의 최대주주인 ㈜신세계 외 7인이 발행주식 총수의 65.19%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액을 재무상태표에서 사용권자산으로 인식
ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 리스부채로 인식
ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

ㆍ 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
ㆍ 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

유동자산

기타유동자산(주1)	7,223,438	(498,473)	6,724,965

비유동자산

사용권자산	-	95,638,870	95,638,870

기타비유동자산(주1)	1,071,638	(998,560)	73,078

이연법인세자산	9,511,949	1,728,290	11,240,239

유동부채

리스부채	-	11,898,218	11,898,218

비유동부채

리스부채	-	90,099,483	90,099,483

자본

이익잉여금	327,790,725	(6,127,574)	321,663,151

(주1) 조정사항은 임차보증금의 현재가치와 명목금액의 차이로서 사용권자산에 포함되었습니다.

한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이익잉여금

2018년 12월 31일 (보고금액)	327,790,725

기업회계기준서 제1116호 최초 적용	(7,855,864)

법인세 효과	1,728,290

2019년 1월 1일(최초적용일)	321,663,151

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

ㆍ 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
ㆍ 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.
ㆍ 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

② 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

(3) 현금흐름표 활동의 재분류 당분기 요약현금흐름표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전분기 요약현금흐름표의 일부 항목을 당분기 요약현금흐름표의 활동에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기 및 전분기에 보고된 순자산가액이나 분기순이익에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래의 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 중요한 판단은 다음의 사항을 포함하고 있습니다.

(1) 계약 자체가 리스인지(또는 계약이 리스를 포함하는지)에 대한 판단

(2) 매수선택권이나 종료선택권을 행사할 것이 거의 확실한지에 대한 결정

(3) (당사가 리스제공자인 경우) 리스약정의 분류

(4) 변동리스료가 실질적으로 고정되어 있는지에 대한 판단

(5) 계약에 여러 리스가 존재하는지에 대한 판단(6) 리스요소와 비리스요소의 개별판매가격의 산정

기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 추정불확실성에 대한 주요 원천은 다음의 사항을 포함하고 있습니다.

(1) 리스기간의 산정

(2) 리스료를 할인하는데 사용되는 적절한 할인율의 산정

(3) 사용권자산이 손상되었는지에 대한 평가

4. 범주별 금융상품 및 공정가치성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	위험회피지정파생상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

현금및현금성자산	6,328,599	-	6,328,599	6,328,599	-	-	6,328,599

단기금융상품	9,000,000	-	9,000,000	9,000,000	-	-	9,000,000

장기금융상품	2,000	-	2,000	2,000	-	-	2,000

매출채권및기타채권	135,324,641	-	135,324,641	-	-	135,324,641	135,324,641

파생상품자산(주1)	-	10,824,854	10,824,854	-	10,824,854	-	10,824,854

기타금융자산	40,328,734	-	40,328,734	-	-	40,328,734	40,328,734

금융리스채권(주1)	3,068,069	-	3,068,069	-	-	3,068,069	3,068,069

합 계	194,052,043	10,824,854	204,876,897	15,330,599	10,824,854	178,721,444	204,876,897

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	위험회피지정파생상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

현금및현금성자산	3,118,993	-	3,118,993	3,118,993	-	-	3,118,993

단기금융상품	7,700,000	-	7,700,000	7,700,000	-	-	7,700,000

장기금융상품	2,000	-	2,000	2,000	-	-	2,000

매출채권및기타채권	121,829,037	-	121,829,037	-	-	121,829,037	121,829,037

파생상품자산(주1)	-	2,527,700	2,527,700	-	2,527,700	-	2,527,700

기타금융자산	30,843,249	-	30,843,249	-	-	30,843,249	30,843,249

합 계	163,493,279	2,527,700	166,020,979	10,820,993	2,527,700	152,672,286	166,020,979

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	위험회피지정파생상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

매입채무및기타채무	73,270,720	-	73,270,720	-	-	73,270,720	73,270,720

차입금및사채(주1)	280,209,384	-	280,209,384	-	-	280,209,384	280,209,384

파생상품부채	-	56,791	56,791	-	56,791	-	56,791

기타금융부채(주1)	11,968,401	-	11,968,401	-	-	11,968,401	11,968,401

리스부채(주1)	118,286,638	-	118,286,638	-	-	118,286,638	118,286,638

합 계	483,735,143	56,791	483,791,934	-	56,791	483,735,143	483,791,934

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	위험회피지정파생상품	합계	수준1	수준2	수준3	합계

매입채무및기타채무	75,097,271	-	75,097,271	-	-	75,097,271	75,097,271

차입금및사채(주1)	282,788,238	-	282,788,238	-	-	282,788,238	282,788,238

파생상품부채(주1)	-	905,227	905,227	-	905,227	-	905,227

기타금융부채(주1)	11,218,433	-	11,218,433	-	-	11,218,433	11,218,433

합 계	369,103,942	905,227	370,009,169	-	905,227	369,103,942	370,009,169

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	651,079	-	-	(7,340,668)	(6,689,589)

파생상품거래손익	-	-	686,634	-	686,634

파생상품평가손익	-	-	9,957,000	-	9,957,000

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	(344,449)	-	(344,449)

처분손익	470	(939)	-	-	(469)

외환차익(차손)	106,581	-	-	(1,247,864)	(1,141,283)

외화환산이익(손실)	32,294	-	-	(9,695,944)	(9,663,650)

손실충당금의 재측정	2,995	-	-	-	2,995

합 계	793,419	(939)	10,299,185	(18,284,476)	(7,192,811)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	419,472	-	-	(5,333,893)	(4,914,421)

공정가치평가손익	-	(95,555)	-	-	(95,555)

파생상품거래손익	-	-	561,863	-	561,863

파생상품평가손익	-	-	5,305,410	-	5,305,410

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	(863,653)	-	(863,653)

외환차익(차손)	107,328	-	-	(630,646)	(523,318)

외화환산이익(손실)	(39,219)	-	-	(5,120,577)	(5,159,796)

손실충당금의 재측정	1,499	-	-	-	1,499

합 계	489,080	(95,555)	5,003,620	(11,085,116)	(5,687,971)

(4) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치

구 분	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성

통화선도(주석 16)	할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

이자율스왑(주석 16)	할인된 현금흐름이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

통화스왑(주석 16)	할인된 현금흐름통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

당분기와 전분기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다.

5 . 사 용이 제한된 금 융상품

보 고 기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역 은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당 분기 말	전기말

단기금융상품	동반성장펀드	9,000,000	7,700,000

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	9,002,000	7,702,000

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보 고 기 간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분 기 말	전기말

매출채권	110,627,066	88,979,290

차감: 손실충당금	(4,334)	(4,769)

매출채권(순액)	110,622,732	88,974,521

미수금	24,704,912	32,860,079

차감: 손실충당금	(3,003)	(5,563)

미수금(순액)	24,701,909	32,854,516

합 계	135,324,641	121,829,037

(2) 신용위험 및 손실충당금 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권 및 기타채권에 대해서 이자는부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 또는 매출채권 및 기타채권이 3년 이상 연체된 날 중 빠른 날과 같이 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권 및 기타채권을 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권 및 기타채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다. 1) 보고기간종료일 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용 은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

총장부금액	110,627,066	24,704,912

개별평가대상채권 금액	67,291,830	18,698,214

집합평가대상채권 금액	43,335,236	6,006,698

채무불이행률(주1)	0.01%	0.05%

차감: 전체기간 기대신용손실	(4,334)	(3,003)

차감: 개별평가 손실충당금	-	-

순장부금액	110,622,732	24,701,909

(주1) 당사는 개별평가대상채권을 제외한 집합평가대상채권에 대해 과거 발생한 채권 전체금액과 대손 금액 을 고려한 채무불이행률을 적용하여, 채무불이행율을 추정하고 있습니다. 당사의 계약상대방 대부분은 신용위험이 낮다고 판단되어 채권을 연체기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 아니합니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

총장부금액	88,979,290	32,860,079

개별평가대상채권 금액	41,322,884	21,734,212

집합평가대상채권 금액	47,656,406	11,125,867

채무불이행률(주1)	0.01%	0.05%

차감: 전체기간 기대신용손실	(4,769)	(5,563)

차감: 개별평가 손실충당금	-	-

순장부금액	88,974,521	32,854,516

(주1) 당사는 개별평가대상채권을 제외한 집합평가대상채권에 대해 과거 발생한 채권 전체금액과 대손 금액 을 고려한 채무불이행률을 적용하여, 채무불이행율을 추정하고 있습니다. 당사의 계약상대방 대부분 은 신용위험이 낮다고 판단되어 채권을 연체기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 아니합니다.

2) 당 분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	손실충당금 환입	당분기말

매출채권	4,769	(435)	4,334

미수금	5,563	(2,560)	3,003

합 계	10,332	(2,995)	7,337

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	손실충당금 환입	전분기말

매출채권	4,459	(723)	3,736

미수금	7,536	(776)	6,760

합 계	11,995	(1,499)	10,496

7. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

보증금	-	40,328,734	-	30,843,249

당분기 및 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

8. 재 고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	224,408,032	(25,885,407)	198,522,625	190,205,704	(31,481,637)	158,724,067

제품	35,788,189	(5,073,570)	30,714,619	32,953,191	(5,411,409)	27,541,782

재공품	532,605	-	532,605	187,962	-	187,962

원재료	3,588,982	-	3,588,982	3,109,083	-	3,109,083

저장품	2,030,196	-	2,030,196	1,934,117	-	1,934,117

미착품	12,097,014	-	12,097,014	10,976,447	-	10,976,447

합 계	278,445,018	(30,958,977)	247,486,041	239,366,504	(36,893,046)	202,473,458

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치의 상승으로인한 재고자산평가손실 환입액 5,934,069천원(전분기: 1,479,281천원)이 차감되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 재고자산은 삼성화재해상보험㈜에 182,219,921천원의 화재보험에 부보되어 있습니다.

9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,585,278	-	5,032,644	-

선급비용	2,011,227	73,078	2,190,794	1,071,638

합 계	6,596,505	73,078	7,223,438	1,071,638

10. 종속기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

㈜신세계톰보이	의류제품 제조및 판매	국내	12월	95.78	41,740,584	41,740,584	41,740,584

Shinsegae Poiret S.A.S	프랑스	100.00	27,737,475	7,109,120	7,109,120

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	잡화 등 상품판매	베트남	100.00	2,269,506	2,269,506	111,776

紀伊珂貿易(上海)有限公司	의류상품 판매	중국	100.00	2,369,844	2,369,844	498,324

합 계	74,117,409	53,489,054	49,459,804

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	분기말

㈜신세계톰보이	41,740,584	-	41,740,584

Shinsegae Poiret S.A.S	7,109,120	-	7,109,120

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	111,776	2,157,730	2,269,506

紀伊珂貿易(上海)有限公司	498,324	1,871,520	2,369,844

합 계	49,459,804	4,029,250	53,489,054

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	분기말

㈜신세계톰보이	41,740,584	-	41,740,584

Shinsegae Poiret S.A.S	8,861,175	12,447,300	21,308,475

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.(주1)	-	111,776	111,776

紀伊珂貿易(上海)有限公司(주1)	-	498,324	498,324

합 계	50,601,759	13,057,400	63,659,159

(주1) 전분기 중 당사의 100% 출자를 통해 신규설립 되었습니다.

(3) 당분기 및 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계톰보이	Shinsegae Poiret S.A.S	Shinsegae InternationalVietnam Co., Ltd.	紀伊珂貿易(上海)有限公司

유동자산	50,834,324	3,473,517	1,801,779	2,076,749

비유동자산	35,138,490	704,009	668,778	343,068

자산계	85,972,814	4,177,526	2,470,557	2,419,817

유동부채	28,905,454	956,829	337,022	973,152

비유동부채	17,058,159	-	241,971	96,259

부채계	45,963,613	956,829	578,993	1,069,411

자 본	40,009,201	3,220,697	1,891,564	1,350,406

매출액	93,161,121	1,395,423	166,296	953,424

영업손익	857,610	(4,041,776)	(458,721)	(608,921)

분기순손익	463,354	(4,057,638)	(458,299)	(622,987)

기타포괄손익	287,742	169,215	107,341	(11,611)

분기총포괄손익	751,096	(3,888,423)	(350,958)	(634,598)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계톰보이	Shinsegae Poiret S.A.S	Shinsegae InternationalVietnam Co., Ltd.	紀伊珂貿易(上海)有限公司

유동자산	50,591,091	11,330,313	109,540	958,300

비유동자산	27,748,752	730,454	-	1,178

자산계	78,339,843	12,060,767	109,540	959,478

유동부채	27,169,437	4,951,647	24,748	845,653

비유동부채	11,810,573	-	-	-

부채계	38,980,010	4,951,647	24,748	845,653

자 본	39,359,833	7,109,120	84,792	113,825

매출액	141,668,509	1,977,888	-	475,296

영업손익	2,921,056	(13,493,912)	(26,756)	106,333

당기순손익	7,750,712	(13,509,063)	(27,113)	(382,024)

기타포괄손익	(211,939)	(126,932)	128	(2,475)

당기총포괄손익	7,538,773	(13,635,995)	(26,985)	(384,499)

11. 관계 기업 및 공동기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

공동기업	㈜신세계사이먼	명품 아울렛쇼핑몰의 건설및 임대사업	국내	12월	25.00	19,250,000	24,865,928	24,865,928

공동기업	㈜신세계인터코스코리아	화장품제조업	50.00	17,222,500	17,222,500	14,222,500

관계기업	㈜몽클레르신세계	의류판매업	49.00	2,450,000	2,450,000	2,450,000

관계기업	㈜셀린신세계	의류및잡화판매업	49.00	98,000	98,000	98,000

관계기업	㈜로우로우	잡화판매업	35.00	1,680,000	1,680,000	-

합 계	40,700,500	46,316,428	41,636,428

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	분기말

공동기업:

㈜신세계사이먼	24,865,928	-	24,865,928

㈜신세계인터코스코리아	14,222,500	3,000,000	17,222,500

소 계	39,088,428	3,000,000	42,088,428

관계기업:

㈜몽클레르신세계	2,450,000	-	2,450,000

㈜셀린신세계	98,000	-	98,000

㈜로우로우(주1)	-	1,680,000	1,680,000

소 계	2,548,000	1,680,000	4,228,000

합 계	41,636,428	4,680,000	46,316,428

(주1) 당분기 중 지분 취득으로 당사가 보유한 지분율이 20%를 초과함에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계 기업으로 분류하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	분기말

공동기업:

㈜신세계사이먼	24,865,928	-	24,865,928

㈜신세계인터코스코리아	8,222,500	6,000,000	14,222,500

소 계	33,088,428	6,000,000	39,088,428

관계기업:

㈜몽클레르신세계	2,450,000	-	2,450,000

㈜셀린신세계	98,000	-	98,000

소 계	2,548,000	-	2,548,000

합 계	35,636,428	6,000,000	41,636,428

(3) 당분기 및 전기의 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계사이먼	㈜신세계인터코스코리아	㈜몽클레르신세계	㈜셀린신세계	㈜로우로우(주1)

유동자산	197,817,180	23,027,849	63,840,656	343,689	5,408,065

비유동자산	776,081,696	36,444,654	20,522,486	8,605	398,091

자산계	973,898,876	59,472,503	84,363,142	352,294	5,806,156

유동부채	288,984,668	24,854,004	36,353,800	934	3,041,628

비유동부채	365,248,684	25,131,676	8,602,225	-	-

부채계	654,233,352	49,985,680	44,956,025	934	3,041,628

자 본	319,665,524	9,486,823	39,407,117	351,360	2,764,528

매출액	111,661,686	35,076,383	71,175,271	-	2,481,916

영업손익	49,690,679	(4,211,589)	11,851,951	(11,374)	499,813

분기순손익	33,612,437	(5,619,633)	7,151,078	12,633	475,618

기타포괄손익	(1,566,235)	-	-	-	-

분기총포괄손익	32,046,202	(5,619,633)	7,151,078	12,633	475,618

(주1) 지분취득일 이후 재무정보입니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계사이먼	㈜신세계인터코스코리아	㈜몽클레르신세계	㈜셀린신세계

유동자산	219,495,013	19,281,502	42,380,205	342,751

비유동자산	659,032,690	35,338,584	14,904,996	-

자산계	878,527,703	54,620,086	57,285,201	342,751

유동부채	226,488,954	18,734,795	23,501,524	4,024

비유동부채	319,330,271	26,741,593	1,174,616	-

부채계	545,819,225	45,476,388	24,676,140	4,024

자 본	332,708,478	9,143,698	32,609,061	338,727

매출액	153,166,307	25,805,857	100,892,492	-

영업손익	63,236,552	(8,995,660)	19,463,096	(85)

당기순손익	38,968,789	(10,193,603)	12,920,178	37,250

기타포괄손익	(1,131,661)	(266,681)	97,364	-

당기총포괄손익	37,837,128	(10,460,284)	13,017,542	37,250

12. 유형자산 (1) 당 분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	분기말

토지	108,473,279	-	-	-	-	108,473,279

건물	119,024,024	-	-	(1,967,893)	-	117,056,131

구축물	56,064	-	-	(19,500)	-	36,564

인테리어	55,438,510	23,294,590	(1,286,525)	(17,010,081)	2,233,118	62,669,612

차량운반구	236,436	-	-	(41,683)	-	194,753

공기구비품	20,943,899	3,373,354	(2,578)	(3,063,262)	503,475	21,754,888

건설중인유형자산	3,417,589	436,549	-	-	(3,084,539)	769,599

합 계	307,589,801	27,104,493	(1,289,103)	(22,102,419)	(347,946)	310,954,826

(주1) 당분기 중 건설중인유형자산에서 건설중인무형자산으로 대체된 391,800천원과 건설중인무형자산에서 공기구비품으로 대체된 428,000천원, 인테리어에서 미수금으로 대체된 172,212천원, 건설중인유형자산에서 미수금으로 대체된 211,934천원이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	사업결합	분기말

토지	108,473,279	-	-	-	-	-	108,473,279

건물	121,620,141	38,000	-	(1,973,217)	(4,936)	-	119,679,988

구축물	82,066	-	-	(19,501)	-	-	62,565

인테리어	56,069,110	16,253,278	(2,046,650)	(15,446,247)	192,801	160,661	55,182,953

차량운반구	212,333	209,007	(74,227)	(78,806)	-	-	268,307

공기구비품	23,102,552	572,474	(1,424)	(3,006,446)	14,030	194,216	20,875,402

건설중인유형자산	715,667	1,645,200	(50,164)	-	(462,503)	374,407	2,222,607

합 계	310,275,148	18,717,959	(2,172,465)	(20,524,217)	(260,608)	729,284	306,765,101

(주1) 전분기 중 건설중인유형자산에서 무형자산으로 대체된 17,253천원과 미수금 등으로 대체된 243,355천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비는 모두 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 유형자산 및 투자부동산은 삼성화재해상보험㈜에 241,189,143천원 의 재산종합보험에 부보되어 있습니다. 또 한 당사는 재해 등과 관련하여 종합책임보험, 업무상 사고에 대하여 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 당 분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	처분	분기말

토지	61,129,218	-	(34,119,566)	27,009,652

건물	4,500,803	(71,928)	(1,054,264)	3,374,611

합 계	65,630,021	(71,928)	(35,173,830)	30,384,263

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	대체	분기말

토지	61,129,218	-	-	61,129,218

건물	4,594,896	(72,941)	4,936	4,526,891

합 계	65,724,114	(72,941)	4,936	65,656,109

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,019,675	1,176,775

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(386,876)	(327,294)

합 계	632,799	849,481

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	27,009,652	34,754,751	61,129,218	72,696,010

건물	3,374,611	3,950,322	4,500,803	5,217,673

합 계	30,384,263	38,705,073	65,630,021	77,913,683

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가인인 제일감정평가법인이 수행한 평가와개별공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여산정되고 있습니다.

투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 감가상각비는 모두 판매비와 관리비로 계상되어있습니다.

14 . 무형자산

(1) 당 분기 및 전분기 중 무형자 산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체(주1)	분기말

산업재산권	6,302,023	81,053	-	(430,562)	110,637	6,063,151

기타무형자산	14,225,223	5,540,495	-	(3,093,241)	1,677,206	18,349,683

건설중인무형자산	3,623,178	235,281	-	-	(1,824,043)	2,034,416

합 계	24,150,424	5,856,829	-	(3,523,803)	(36,200)	26,447,250

(주1) 당분기 중 건설중인유형자산에서 건설중인무형자산으로 대체된 391,800천원과 건설중인무형자산에서 공기구비품으 로 대체된 428,000천원이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체(주1)	사업결합	분기말

산업재산권	6,132,346	100,176	-	(347,588)	81,131	24,108	5,990,173

기타무형자산	16,033,126	600,735	(2)	(2,640,485)	72,539	75,292	14,141,205

건설중인무형자산	799,070	2,768,000	(437,049)	-	(136,417)	1,517,028	4,510,632

합 계	22,964,542	3,468,911	(437,051)	(2,988,073)	17,253	1,616,428	24,642,010

(주1) 전분기 중 건설중인유형자산에서 대체된 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 상각비는 모두 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	34,216,734	-	34,706,960	-

미지급금	30,835,353	-	29,098,538	-

미지급비용	8,218,633	-	11,291,773	-

합 계	73,270,720	-	75,097,271	-

당사는 매입채무 및 기타채무의 장부금액이 공정가치와 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

16. 파생상품 당사는 외화매입채무 등의 외화 위험을 회피하기 위한 목적으로 통화선도거래를 체결하였으며, 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 체결하였습니다. 또한 외화차입금 및 외화사채의 현금흐름변동위험을 회피하기 위한목적으로 통화스왑거래를 체결하였습니다.

보고기간종료일 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품

통화선도	-	-	58,446	-

이자율스왑	-	-	74,887	39,145

통화스왑	1,883,153	8,941,701	-	2,355,222

합 계	1,883,153	8,941,701	133,333	2,394,367

파생상품부채

위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품

통화선도	-	-	274,485	-

이자율스왑	56,791	-	-	-

통화스왑	-	-	115,867	514,875

합 계	56,791	-	390,352	514,875

17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	58,544,864	-	59,370,849	-

장기차입금	60,000,000	-	51,181,000	20,000,000

사채	65,891,864	95,772,656	-	152,236,389

합 계	184,436,728	95,772,656	110,551,849	172,236,389

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

CP	KB증권	-	-	11,000,000

Banker's Usance	우리은행 외	Libor(6개월)+0.30	58,544,864	48,370,849

합 계	58,544,864	59,370,849

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

CP	KEB하나은행(주1)	CD(3개월)+0.90~1.10	40,000,000	40,000,000

신한은행	2.60	20,000,000	20,000,000

외화장기차입금	우리은행	-	-	11,181,000

소 계	60,000,000	71,181,000

차감: 유동성 대체	(60,000,000)	(51,181,000)

장기차입금 장부금액	-	20,000,000

(주1) KEB하나은행으로부터의 변동금리 차입금이며, 당사는 변동금리와 고정금리를 교환하는 이자율스왑을 통하여 차입금에서 발생하는 이자율 변동위험을 회피하고 있습니다(주석 16 참조).

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	만기일	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급방법

제4회 사모사채	2017.09.21	2020.09.21	2.55	30,000,000	30,000,000	3개월후급

제5회 사모사채(주1)	2017.09.29	2020.09.29	Libor(3개월)+1.00	36,039,000	33,543,000	3개월후급

제6회 사모사채(주1)	2018.02.13	2021.02.10	Libor(3개월)+1.05	36,039,000	33,543,000	3개월후급

제7회 사모사채(주1)	2018.03.27	2021.03.29	Libor(3개월)+1.00	24,026,000	22,362,000	3개월후급

제8회 사모사채(주1)	2018.04.10	2021.04.09	Libor(3개월)+1.05	36,039,000	33,543,000	3개월후급

소 계	162,143,000	152,991,000

차감: 사채할인발행차금	(478,480)	(754,611)

차감 계	161,664,520	152,236,389

차감: 유동성 대체	(65,891,864)	-

사채 장부금액	95,772,656	152,236,389

(주1) 외화 변동금리 사채이며, 당사는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 사채에서 발생하는 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다(주석 16 참조).

18. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급배당금	1,583	-	1,515	-

예수보증금	8,980,741	2,986,077	9,020,830	2,196,088

합 계	8,982,324	2,986,077	9,022,345	2,196,088

19. 퇴직급여제도

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 요약분기재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	39,387,613	34,132,236

사외적립자산의 공정가치	(32,336,763)	(32,315,879)

순확정급여부채	7,050,850	1,816,357

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	34,132,236	28,154,762

당기근무원가	5,311,757	4,628,056

이자비용	552,977	491,544

지급액	(1,580,112)	(1,824,752)

계열사 전출입효과	970,755	289,539

분기말	39,387,613	31,739,149

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	32,315,879	27,466,706

이자수익	521,404	477,928

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	35,443	(78,768)

지급액	(1,491,599)	(1,790,106)

계열사 전출입효과	971,717	289,538

기타	(16,081)	(18,528)

분기말	32,336,763	26,346,770

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	5,311,757	4,628,056

이자비용	552,977	491,544

이자수익	(521,404)	(477,928)

종업원급여에 포함된 총비용	5,343,330	4,641,672

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 32,336,763천원(전기말: 32,315,879천원)이며 정기예금 등으로 운용하고 있습니다. 또한, 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 556,847천원 및 399,160천원입니다.

(6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.30%	2.30%

기대임금상승률	5.78%	5.78%

20. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채(주1)	1,668,147	2,191,550	1,468,428	1,633,069

(주1) 임차 중인 건물의 원상복구의무를 이행하기 위해 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	분기말

복구충당부채	3,101,497	758,200	3,859,697

21. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	418,306	-	339,220	-

선수수익	100,613	906,816	88,749	907,636

이연수익(주석 22 참조)	1,426,936	-	1,970,352	-

예수금	6,859,185	-	6,807,626	-

종업원급여채무(주1)	-	368,244	-	368,244

합 계	8,805,040	1,275,060	9,205,947	1,275,880

(주1) 종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래 경제적 효익과 관련된 금액입니다.

22 . 이연수익 (1) 당사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 일정비율의 포인트를 부여하는 등의 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 고객충성제도와 관련한 계약부채를 이연수익(기타유동부채)으로 계상하고 있습니다.보고기간종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

포인트 이연수익	1,426,936	1,970,352

( 2) 당분기 및 전분기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	분기말

포인트 이연수익	1,970,352	736,022	(1,279,438)	1,426,936

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	분기말

포인트 이연수익	766,578	1,037,650	(347,494)	1,456,734

23. 자본금

보고기간종료일 현재 당사의 발행할 주식 총수는 40,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	액면금액	자본금	발행주식수	액면금액	자본금

보통주	7,140,000주	5,000원	35,700,000	7,140,000주	5,000원	35,700,000

24. 기타불입자본과 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	123,627,795	123,627,795

기타자본잉여금	(6,219,797)	(6,219,797)

합 계	117,407,998	117,407,998

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	117,407,998	118,799,442

사업결합(주1)	-	(1,391,444)

분기말	117,407,998	117,407,998

(주1) 당사는 2018년 7월 31일 최상위지배기업인 ㈜신세계로부터 화장품사업부문을 인수하였습니다. 동 거래는 동일지배하 기업간 사업결합으로, 인수한 자산과 부채의 장부금액과 이전대가와의 차액을 자본잉여금으로 반영하였습니다(주석 39 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(895,150)	(652,460)

( 4) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(652,460)	422,807

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(344,449)	(863,653)

법인세효과	101,759	190,004

분기말	(895,150)	(250,842)

25. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	3,578,563	2,971,663

미처분이익잉여금	371,859,726	324,819,062

합 계	375,438,289	327,790,725

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이 상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본 전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

기초	327,790,725	295,568,628

회계정책 변경효과	(6,127,574)	-

분기순이익	59,817,272	39,531,151

연차배당	(6,069,000)	(4,284,000)

확정급여제도의 재측정요소	35,443	(78,768)

법인세효과	(8,577)	17,329

분기말	375,438,289	330,754,340

( 3) 당분기 및 전분기 중 연차배당의 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	7,140,000주	-	7,140,000주	850원	6,069,000천원

(전분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	7,140,000주	-	7,140,000주	600원	4,284,000천원

26 . 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약을 통해 당사의 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

총 매출액	332,407,170	934,595,980	284,264,115	805,358,946

상품매출액(주1)	241,195,725	648,208,080	215,230,289	610,930,739

제품매출액	86,911,352	276,025,218	65,879,140	185,395,346

기타매출액(주2)	4,300,093	10,362,682	3,154,686	9,032,861

매출차감	399,124	938,103	501,804	1,227,460

이연매출	319,347	736,022	437,739	1,037,650

매출에누리 등	79,777	202,081	64,065	189,810

합 계	332,008,046	933,657,877	283,762,311	804,131,486

(주1) 당분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 ㈜이마트에 대한 매출액 110,041,380천원 (전분기: 104,414,648천원)이 포함되어 있습니다. 이 외에 당분기 및 전분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.
(주2) 물류관리수수료 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객충성제도(주석 22 참조)	1,426,936	1,970,352

선수금	224,654	265,803

합 계	1,651,590	2,236,155

27 . 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	21,565,627	61,974,058	19,969,195	55,537,184

퇴직급여	1,781,110	5,343,330	1,547,224	4,641,672

복리후생비	3,476,287	9,993,030	2,915,205	8,091,091

교육훈련비	208,109	539,636	248,817	600,931

여비교통비	835,015	2,818,383	639,316	2,346,776

차량유지비	107,850	323,506	112,295	345,264

통신비	181,498	525,191	168,838	487,294

세금과공과	274,733	2,336,171	214,952	1,869,238

보험료	135,895	372,515	96,576	281,935

지급수수료	99,756,857	300,193,616	84,785,284	244,646,224

임차료	673,996	1,947,160	2,646,462	8,193,734

소모품비	434,547	1,233,976	345,074	1,018,738

도서인쇄비	39,484	82,867	26,334	72,150

행사비	133,724	492,515	252,044	725,525

수선비	592,339	1,866,346	910,136	2,725,654

수도광열비	377,594	1,006,515	363,071	1,013,291

감가상각비	11,204,920	32,051,835	6,807,074	20,597,158

무형자산상각비	1,270,803	3,523,803	1,020,223	2,988,073

경상연구개발비	607,226	1,691,174	368,334	1,144,539

회의비	323,353	876,194	241,526	647,724

대손상각비	587	(435)	354	(723)

운반비	3,666,599	10,739,775	3,411,512	9,741,951

포장비	1,422,116	4,107,064	1,249,457	3,521,699

광고선전비	5,743,437	16,027,633	4,241,618	10,571,357

판매촉진비	3,249,034	9,305,812	1,351,822	3,947,373

장치장식비	1,135,376	2,967,904	823,091	1,978,542

접대비	29,909	102,887	28,271	88,859

합 계	159,228,025	472,442,461	134,784,105	387,823,253

28. 금융이 익 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	83,034	168,486	35,802	130,850

기타금융자산	156,423	430,553	97,961	288,622

금융리스채권	19,172	52,040	-	-

소 계	258,629	651,079	133,763	419,472

금융이익-기타

상각후원가측정금융자산부채

외환차익	1,549,467	3,273,244	1,705,391	3,526,652

외화환산이익	187,465	856,124	2,336,195	714,300

위험회피지정파생상품

파생상품거래이익	-	686,964	128,156	793,216

파생상품평가이익	5,313,000	9,957,000	-	5,428,917

소 계	7,049,932	14,773,332	4,169,742	10,463,085

합 계	7,308,561	15,424,411	4,303,505	10,882,557

29 . 금융원 가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

차입금	646,191	1,934,724	831,351	2,501,007

리스부채	776,918	2,249,016	-	-

사채	1,042,136	3,092,427	1,042,137	2,786,944

현재가치할인차금상각	23,303	64,501	17,779	45,942

소 계	2,488,548	7,340,668	1,891,267	5,333,893

외환차손	2,197,816	4,414,527	1,856,656	4,049,970

외화환산손실	5,092,296	10,519,774	-	5,874,096

파생상품거래손실	-	330	230,049	231,353

파생상품평가손실	-	-	1,189,590	123,507

합 계	9,778,660	22,275,299	5,167,562	15,612,819

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	467,380	1,508,075	1,391,810	4,143,333

기타의대손충당금환입	-	2,560	-	776

상각후원가측정금융자산 처분이익	-	470	-	-

유형자산처분이익	262	872	-	-

투자부동산처분이익	7,650,015	7,650,015	-	-

배당금수익	-	6,339,950	-	-

잡이익	433,091	2,189,777	415,134	2,643,078

합 계	8,550,748	17,691,719	1,806,944	6,787,187

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	306,336	580,838	31,500	711,614

기타의대손상각비	111	-	575	-

유형자산처분손실	910,863	1,285,647	810,080	2,058,238

무형자산처분손실	-	-	401,349	437,051

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	-	-	95,555

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실	596	939	-	-

잡손실	55,508	342,792	20,233	361,782

합 계	1,273,414	2,210,216	1,263,737	3,664,240

31. 법인 세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	17,413,098	11,410,978

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(61,834)	(24,619,600)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,015,217)	19,239,351

자본에 직접 가감되는 당기법인세	93,182	207,332

법인세비용	16,429,229	6,238,061

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	76,246,501	45,769,212

적용세율에 따른 법인세비용	18,105,153	10,729,649

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	(457,789)	(11,604)

비공제비용으로 인한 효과	10,022	15,741

이연법인세자산을 인식하는 세율 변동 효과	(1,124,024)	-

기타(세율차이 등)	(104,133)	(4,495,725)

법인세비용	16,429,229	6,238,061

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	21.55%	13.63%

32. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(51,589,662)	-	-	(51,589,662)

사용된 원재료 및 상품매입액	-	421,296,553	-	421,296,553

외주가공비	-	23,892,638	-	23,892,638

종업원급여	-	-	67,317,388	67,317,388

지급수수료	-	-	300,193,616	300,193,616

임차료	-	-	1,947,160	1,947,160

감가상각비	-	-	32,051,835	32,051,835

무형자산상각비	-	-	3,523,803	3,523,803

광고선전비	-	-	16,027,633	16,027,633

판매촉진비	-	-	9,305,812	9,305,812

운반비	-	-	10,739,775	10,739,775

기타	-	-	31,335,439	31,335,439

합 계	(51,589,662)	445,189,191	472,442,461	866,041,990

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(31,064,996)	-	-	(31,064,996)

사용된 원재료 및 상품매입액	-	382,016,894	-	382,016,894

외주가공비	-	17,979,809	-	17,979,809

종업원급여	-	-	60,178,856	60,178,856

지급수수료	-	-	244,646,224	244,646,224

임차료	-	-	8,193,734	8,193,734

감가상각비	-	-	20,597,158	20,597,158

무형자산상각비	-	-	2,988,073	2,988,073

광고선전비	-	-	10,571,357	10,571,357

판매촉진비	-	-	3,947,373	3,947,373

운반비	-	-	9,741,951	9,741,951

기타	-	-	26,958,527	26,958,527

합 계	(31,064,996)	399,996,703	387,823,253	756,754,960

33. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	20,548,899,397	59,817,271,884	11,788,547,826	39,531,151,227

가중평균유통보통주식수	7,140,000	7,140,000	7,140,000	7,140,000

기본주당순이익	2,878	8,378	1,651	5,537

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

34. 우발채무와 약정사항

(1) 당사는 당분기말 현재 KEB하나은행 등과 10,000,000천원의 당좌대출약정 및 35,000,000천원의 구매카드 한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 당사는 당분기말 현재 KEB하나은행 등과 USD 248,400,000 상당의 수입신용장 개설에 대한 한도약정을 체결하고 있으며, 크레디아그리콜 등과 USD 86,609,000 상당의 파생상품 한도약정을 체결하고 있습니다. 수입신용장 개설 약정상 한도액은 실제 USD, EUR통화로 사용할 수 있습니다. (3) 당사는 당분기말 현재 KDB산업은행과 10,000,000천원 및 KEB하나은행과 USD10,000,000 상당의 일반자금차입한도 약정을 체결하고 있으며, 신한은행 등과 90,000,000천원 한도의 기업어음 한도 약정을 체결하고 있습니다. ( 4) 당사는 당분기말 현재 KB국민은행과 USD 50,000,000 상당의 포괄한도약정을 체결하고 있으며, 신한은 행 등과 USD 22,000,000 상당의 기타외화지급보증 약정을 체결하고 있습니다. (5) 당사는 ARMANI 등에 대해 양도 불가능한 독점권을 가지고 국내에서 판매할 수 있는 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 매입액 등의 일정율을 로열티로 지급하고 있습니다.

(6) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 등과 관련하여 440,665천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액은 50,000천원)입니다. 당사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정:

이자수익	(651,079)	(419,472)

이자비용	7,340,668	5,333,893

법인세비용	16,429,229	6,238,061

퇴직급여	5,343,330	4,641,672

임차료	-	289,160

감가상각비	32,051,835	20,597,158

무형자산상각비	3,523,803	2,988,073

대손상각비	(435)	(723)

기타의대손충당금환입	(2,560)	(777)

재고자산평가충당금환입	(5,934,069)	(1,479,281)

외화환산손실	10,519,774	5,874,096

외화환산이익	(856,124)	(714,300)

파생상품평가손실	-	123,507

파생상품평가이익	(9,957,000)	(5,428,917)

유형자산처분손실	1,285,647	2,058,238

유형자산처분이익	(872)	-

투자부동산처분이익	(7,650,015)	-

무형자산처분손실	-	437,051

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	95,555

상각후원가측정금융자산 처분이익	(470)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실	939	-

수입수수료	(70,786)	(56,245)

배당금수익	(6,339,950)	-

잡이익	(313)	(483)

소 계	45,031,552	40,576,266

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순운전자본의 변동:

매출채권의 증가	(21,615,482)	(6,868,508)

미수금의 감소(증가)	7,874,409	(1,982,834)

선급금의 감소(증가)	447,366	(1,222,092)

선급비용의 증가	(326,854)	(740,291)

재고자산의 증가	(39,078,514)	(35,682,291)

매입채무의 증가(감소)	(428,682)	5,678,846

미지급금의 증가	2,133,006	3,663,421

미지급비용의 증가(감소)	(3,062,082)	1,691,422

예수금의 증가	51,559	2,353,578

선수금의 증가	79,086	655,406

선수수익의 증가	5,388	282,318

이연수익의 증가(감소)	(543,415)	690,156

확정급여채무의 관계사전출입	970,755	289,539

퇴직금의 지급	(1,580,112)	(1,824,751)

사외적립자산의 감소	535,963	1,519,097

예수보증금의 증가	761,841	222,752

통화선도의 정산	(216,039)	(1,096,116)

소 계	(53,991,807)	(32,370,348)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인유형자산의 본계정대체	3,084,539	462,503

건설중인무형자산의 본계정대체	2,215,843	136,417

유형자산 처분으로 인한 미수금 감소(증가)	664,904	(40,000)

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	646,795	2,039,913

무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	(1,050,018)	320,124

복구충당부채의 전입	758,200	-

선급비용의 사용권자산 대체	1,497,033	-

사업결합으로 인한 미지급금 증가	-	2,200,000

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	기준서변경 효과	현금흐름	비현금활동	분기말

차입	상환	평가	상각	기타

단기차입금	59,370,849	-	454,300,067	(454,916,490)	(209,562)	-	-	58,544,864

유동성장기차입금	51,181,000	-	-	(11,181,000)	805,000	-	19,195,000	60,000,000

유동성사채	-	-	-	-	-	-	65,891,864	65,891,864

장기차입금	20,000,000	-	-	-	-	-	(20,000,000)	-

사채	152,236,389	-	-	-	9,152,000	276,131	(65,891,864)	95,772,656

리스부채	-	101,997,701	-	(8,456,145)	-	-	24,745,082	118,286,638

파생상품부채(자산)(주1)	(1,838,512)	-	-	(122,000)	(9,612,551)	-	805,000	(10,768,063)

재무활동으로부터의 총부채	280,949,726	101,997,701	454,300,067	(474,675,635)	134,887	276,131	24,745,082	387,727,959

(주1) 외화장기차입금 및 사채의 이자율 및 통화스왑 계약이며, 환율변동으로 인한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	분기말

차입	상환	환율변동	상각	대체

단기차입금	88,251,007	757,867,916	(767,120,780)	(223,703)	-	-	78,774,440

유동성장기차입금	31,428,000	-	-	413,000	-	(10,714,000)	21,127,000

유동성사채	64,227,027	-	(65,184,000)	925,500	31,473	-	-

장기차입금	70,714,000	-	-	-	-	(10,714,000)	60,000,000

사채(주1)	61,716,539	85,528,094	-	4,076,500	229,196	-	151,550,329

파생상품부채(자산)(주2)	8,004,940	-	(26,587,000)	(4,551,347)	-	21,428,000	(1,705,407)

재무활동으로부터의 총부채	324,341,513	843,396,010	(858,891,780)	639,950	260,669	-	309,746,362

(주1) 사채의 차입에는 사채발행비용이 차감되어 있습니다.
(주2) 외화장기차입금 및 사채의 이자율 및 통화스왑 계약이며, 환율변동으로 인한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.

36. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	㈜신세계

지배기업의 종속기업	가유(상해)무역유한공사, ㈜까사미아, ㈜대전신세계, 서울고속버스터미널㈜, ㈜신세계동대구복합환승센터, ㈜신세계디에프, ㈜신세계디에프글로벌, ㈜신세계센트럴시티, 한 제신세계자문서비스(북경)유한공사, Shinsegae France S.A.S (주1), ㈜SCC오산(주2)

지배기업의 공동기업	㈜인천신세계

지배기업의 관계기업	㈜광주신세계, 신세계의정부역사㈜, ㈜ 에스에스지닷컴(주3)

종속기업	㈜신세계톰보이, Shinsegae Poiret S.A.S, 紀伊珂貿易(上海)有限公司, Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.

공동기업	㈜신세계사이먼, ㈜신세계인터코스코리아

관계기업	㈜몽클레르신세계, ㈜셀린신세계, ㈜로우로우(주4)

대규모기업집단 계열회사 등(주6)	스무디킹코리아㈜, ㈜스타벅스커피코리아, ㈜스타필드고양, ㈜스타필드수원, ㈜스타필드안성, ㈜스타필드청라, ㈜스타필드하남, 신세계건설㈜, ㈜신세계아이앤씨, ㈜신세계영랑호리조트, ㈜신세계엘앤비, ㈜신세계조선호텔, ㈜신세계푸드, ㈜신세계티비쇼핑, 세린식품㈜, ㈜신세계프라퍼티, ㈜신세계페이먼츠(주5), 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, ㈜이마트, ㈜이마트에브리데이 , ㈜이마트24, 일렉트로맨문화산업전문 유한회사, ㈜제주소주 등

(주1) 당분기 중 지배기업의 100% 지분출자를 통해 신규설립함에 따라 지배기업의 종속기업으로 편입되었습니다.
(주2) 당분기 중 지배기업의 종속기업인 ㈜신세계센트럴시티가 100% 지분출자를 통해 신규설립함에 따라 지배기업의 종속기업으로 편입되었습니다.
(주3) 당분기 중 지배기업의 종속기업인 ㈜신세계몰이 ㈜에스에스지닷컴(구. ㈜이마트몰)에 흡수합병됨에 따라지배기업의 종속기업에서 지배기업의 관계기업으로 변경되었습니다.
(주4) 당분기 중 지분 취득으로 관계기업에 편입되었습니다.
(주5) 당분기 중 ㈜신세계페이먼츠는 지배기업의 종속기업인 ㈜신세계몰이 ㈜에스에스지닷컴(구. ㈜이마트몰)에 흡수합병됨에 따라 지배기업의 공동기업에서 대규모기업집단계열회사로 편입되었습니다.
(주6) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나,공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용(주1,2)

매출	기타	매입	기타

지배기업	㈜신세계	3,585,139	60,452	119,540	34,986,593

지배기업의종속기업	㈜까사미아	49,010	-	-	959,811

㈜신세계센트럴시티	280,003	-	-	84,439

㈜신세계동대구복합환승센터	3,345	-	-	3,945,629

㈜신세계디에프	16,957,662	-	-	8,646,316

㈜신세계디에프글로벌	452,697	35,388	-	-

㈜신세계몰(주3)	414	-	-	98,586

센트럴관광개발㈜(주4)	-	-	-	14,471

지배기업의관계기업	㈜광주신세계	4,010	-	-	1,539,578

㈜ 에스에스지닷컴	918,117	-	-	535,864

종속기업	㈜신세계톰보이	1,481,582	649,077	-	1,193

Shinsegae International VietnamCo., Ltd.	319,431	-	-	-

紀伊珂貿易(上海)有限公司	25,851	-	-	-

공동기업	㈜신세계사이먼	-	6,341,750	-	5,143,213

㈜신세계인터코스코리아	-	-	5,662,224	122,713

관계기업	㈜셀린신세계	-	-	-	25,392

대규모기업집단계열회사 등	㈜이마트	110,041,380	21,000	-	31,204,529

기타	842,347	1,279	2,727	14,981,062

(주1) 상기 비용 등에는 특수관계자 등에게 지급한 배당금은 포함되어 있지 않습니다.
(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기 중 사용권자산상각비 6,146,916천원, 이자비용 1,918,034천원을 인식하였으며, 관련 리스료는 기타에 포함되어 있습니다.
(주3) 당분기 중 지배기업의 관계기업인 ㈜에스에스지닷컴에 흡수합병되어 소멸됨에 따라 합병전까지의거래금액입니다.
(주4) 당분기 중 지배기업의 종속기업인 ㈜신세계센트럴시티에 흡수합병되어 소멸됨에 따라 합병전까지의 거래금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용(주1)

매출	기타	매입	기타

지배기업	㈜신세계	3,198,363	23,965	646,867	37,694,217

지배기업의종속기업	㈜까사미아	33,125	12,768	-	-

㈜신세계디에프	19,079,345	57,425	-	8,453,870

㈜신세계디에프글로벌	280,820	-	-	-

㈜신세계동대구복합환승센터	7,789	-	-	4,011,089

㈜신세계면세점글로벌(주2)	146,652	-	-	-

서울고속버스터미널㈜	-	-	-	900

센트럴관광개발㈜	-	-	-	3,900

지배기업의관계기업	㈜광주신세계	5,853	-	-	1,908,454

종속기업	㈜신세계톰보이	1,336,892	346,202	-	-

공동기업	㈜신세계사이먼	-	2,737,440	-	5,200,937

㈜신세계인터코스코리아	-	-	2,676,736	36,685

관계기업	㈜셀린신세계	-	-	-	28,792

대규모기업집단계열회사 등	㈜이마트	104,414,648	482,662	-	32,823,255

기타	145,392	3,162	-	10,015,010

(주1) 상기 비용 등에는 특수관계자 등에게 지급한 배당금은 포함되어 있지 않습니다.
(주2) 전분기 중 ㈜신세계디에프글로벌에 흡수합병되어 소멸됨에 따라 합병 전까지의 거래금액입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자 등과의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무(주1)

매출채권	기타	매입채무	기타

지배기업	㈜신세계	14,498,493	13,482,810	-	82,042,914

지배기업의종속기업	㈜까사미아	-	-	-	251,537

㈜신세계센트럴시티	-	-	-	9,499

㈜신세계디에프	7,615,065	-	-	9,936

㈜신세계동대구복합환승센터	1,947,642	-	-	-

㈜신세계디에프글로벌	21,499	-	-	487

Shinsegae France S.A.S	-	1,111,181	-	-

지배기업의관계기업	㈜광주신세계	623,598	-	-	330

㈜ 에스에스지닷컴	731,404	-	-	28,416

종속기업	㈜신세계톰보이	236,617	3,111,371	-	1,672,434

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	318,626	-	-	-

紀伊珂貿易(上海)有限公司	25,851	-	-	-

공동기업	㈜신세계사이먼	4,087,918	-	-	9,363,185

㈜신세계인터코스코리아	-	-	476,025	-

관계기업	㈜셀린신세계	-	-	-	27,931

대규모기업집단계열회사 등	㈜이마트	35,875,927	-	-	320,438

기타	1,611,639	16,396,489	3,000	8,982,539

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 86,456,214천원, 리스부채 93,388,754천원을 인식하였으며, 이 중 리스부채는 기타에 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

지배기업	㈜신세계	17,073,769	13,617,595	-	4,697,790

지배기업의종속기업	㈜까사미아	-	9,363	-	25,836

㈜신세계디에프	3,955,037	3,500	-	-

㈜신세계동대구복합환승센터	1,947,430	-	-	-

㈜신세계디에프글로벌	21,882	5,502	-	-

센트럴관광개발㈜	-	3,300	-	206,718

㈜신세계몰	-	59,729	-	7,785

지배기업의관계기업	㈜광주신세계	459,008	-	-	-

종속기업	㈜신세계톰보이	5,065	44,972	-	425,036

공동기업	㈜신세계사이먼	3,760,167	4,248,097	-	1,964

㈜신세계인터코스코리아	-	-	1,124,267	-

관계기업	㈜셀린신세계	-	-	-	45,794

대규모기업집단계열회사 등	㈜이마트	19,157,679	16,000	-	240,145

기타	1,745,454	16,328,139	-	2,780,493

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

종속기업	Shinsegae Poiret S.A.S	현금출자	-	12,447,300

종속기업	紀伊珂貿易(上海)有限公司	현금출자	1,871,520	498,324

종속기업	Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	현금출자	2,157,730	111,776

공동기업	㈜신세계인터코스코리아	현금출자	3,000,000	6,000,000

합 계	7,029,250	19,057,400

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등에 대한 대여 및 차입거래내역과 제공하거나제공받은 지급보증내역은 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,790,029	1,434,516

퇴직급여	569,130	285,545

합 계	2,359,159	1,720,061

37. 위 험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	519,368,619	394,521,676

자본	527,651,137	480,246,263

현금및현금성자산	6,328,599	3,118,993

차입금	280,209,384	282,788,238

부채비율	98.43%	82.15%

순차입금비율	51.91%	58.23%

(2) 금융위험관리1) 시장위험

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 파생상품계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

보 고기간종료일 현재 당사의 외화표시 화폐성 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	1,722,930	551,361	165,384,258	161,832,343

EUR	57,449	114,161	33,391,660	31,681,214

CNY	832,226	877,601	1,172	1,132

기타통화	398,180	-	4,994,070	3,896,357

합 계	3,010,785	1,543,123	203,771,160	197,411,046

나. 외화민감도 분석 당사는 주로 USD, EUR, CNY의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시손익변동	10%하락시손익변동	10%상승시손익변동	10%하락시손익변동

USD 통화효과	(3,198,061)	3,198,061	(2,765,021)	2,765,021

EUR 통화효과	(3,333,421)	3,333,421	(3,156,705)	3,156,705

CNY 통화효과	83,105	(83,105)	87,647	(87,647)

기타 통화효과	(459,589)	459,589	(389,636)	389,636

합 계	(6,907,966)	6,907,966	(6,223,715)	6,223,715

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였으며, 통 화스왑을 통하여 환율이 고정된 화폐성 자산 및 부채는 제외하였습니다.

다. 외화위험회피당사는 수입상품 매입거래의 외화위험회피와 관련하여 통화선도계약(만기 6개월 이내)을 체결하였으며 공정가치위험회피로 지정하였습니다. 당분기말 현재 미결제된 위험회피대상은 단기차입금(USANCE)에 계상되어 있으며 통화선도계약의 공정가치로 평가한 금액은 금융손익으로 처리하고 있습니다(주석 28, 29참조).

2) 이자율위험 당사는 가격변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

3) 신용위험 신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

또한 당사는 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간말 현재의 매출채권 및 기타채권의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며, 매출채권 및 기타채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다.

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 현재 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은다음과 같습니다.

ㆍ 재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액
ㆍ 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 당사가 지급해야 하는최대금액

당사의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

구 분	내 용	기대신용손실 인식

정상	계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음	12개월 기대신용손실

연체	연체일수가 90일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험 유의적으로 증가함	전체기간 기대신용손실-비손상

제각	채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음	제각

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 적절히 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다.

38. 리스 (1) 당분기말 현재 금융리스채권, 사용권자산 및 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

유동자산

금융리스채권	640,320

비유동자산

사용권자산	117,995,277

사용권자산 감가상각누계액	(9,855,319)

금융리스채권	2,427,750

유동부채

리스부채	14,828,670

비유동부채

리스부채	103,457,968

(2) 당분기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지(주1)	건물	차량운반구	합 계

취득금액	82,702,870	34,894,469	397,938	117,995,277

감가상각누계액	(3,510,682)	(6,203,930)	(140,707)	(9,855,319)

장부금액	79,192,188	28,690,539	257,231	108,139,958

(주1) 건물과 토지를 함께 임차한 4,225,840천원이 취득금액에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	9,877,486

리스부채 이자비용	2,249,016

리스 적용 제외

단기리스 관련 비용	123,638

소액자산 리스 관련 비용	721,944

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용(주1)	14,858,076

사용권자산의 전대리스에서 생기는 손익	(52,040)

(주1) 매출에 의한 변동리스료로서 기타 관리비 등이 포함되어 있습니다.

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 26,408,819천원입니다.(4) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	15,034,773	14,828,670

1년 초과 5년 이내	47,470,761	44,082,175

5년 초과	84,412,888	59,375,793

소 계	146,918,422	118,286,638

차감: 현재가치 조정금액	(28,631,784)	-

리스부채의 현재가치	118,286,638	118,286,638

39. 사업결합 (1) 당사는 화장품사업의 포트폴리오 강화를 통한 비즈니스 경쟁력 제고 목적으로 2018년 중 지배기업인 ㈜신세계로부터 화장품 사업 부문을 인수하였습니다. 동 거래는동일당사자가 하나 이상의 사업을 사업결합 전후에 걸쳐 궁극적으로 지배하고, 그 지배가 일시적이지 않은 사업결합으로 동일지배하에 있는 사업결합에 해당합니다. 당사는 인수한 사업부문의 자산을 지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 이전대가와의 차액을 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.(2) 전분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	이전대가

에르메스퍼퓸	화장품수입판매	2018.09.01	2,200,000

한방화장품 등	화장품제조판매	2018.07.01	2,184,022

합 계	4,384,022

(3) 전분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	에르메스퍼퓸	한방화장품 등	합 계

현금및현금성자산	2,200,000	2,184,022	4,384,022

(4) 전분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	에르메스퍼퓸	한방화장품 등	합 계

식별가능한 자산의 장부금액

유동자산	646,867	-	646,867

재고자산	646,867	-	646,867

비유동자산	161,690	2,184,022	2,345,712

유형자산	161,690	567,594	729,284

무형자산	-	1,616,428	1,616,428

식별가능한 순자산 장부금액 합계	808,557	2,184,022	2,992,579

(5) 전분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급할 대가	4,384,022

차감: 미지급금	(2,200,000)

차 감 계	2,184,022

40. 보고기간후 사건

당사는 2019년 9월 25일자 이사회결의에 의하여 종속회사인 紀伊珂貿易(上海)有限公司에 추가 출자를 결정하였으며, 2019년 11월 12일자로 CNY 8,000,000의 납입이완료되었습니다.