신세계인터내셔날 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 23 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제 22 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
주식회사 신세계인터내셔날과 그 종속기업

1. 지배기업 의 개 요기업회계기준 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 신세계인터내셔날(이하 "당사")은 신세계백화점 내의 해외사업부로 시작하여 패션 비즈니스의 전문화와 사업확장을 위해 1980년 10월 25일 ㈜한국유통산업연구소로 설립되었으며, 1998년 주식회사 신세계인터내셔날로 사명을 변경하였습니다. 당사는 2011년 7월 14일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 수차례의 증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 35,700백만원이며, 당사의 최대주주인 ㈜신세계 외 8인이 발행주식 총수의 68.07%를 보유하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정, 2) 금융자산의 손상및 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 연결재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

ㆍ 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

ㆍ 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

ㆍ 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다. 한편, 연결실체의 금융자산의 재분류사항은 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

나. 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간종료일에 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은아닙니다.

연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한, 기업회계기준서 제1109호에서는 특정상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 연결실체는 대여금 및 수취채권에 대해서 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 등에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 이에 따라 추가로 인식된 손실충당금은 없습니다.

다. 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

당분기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

라. 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 연결실체는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 연결실체의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.

연결실체는 전기와 동일하게 선도요소를 포함한 선도계약 및 스왑계약의 전체의 공정가치 변동을 현금흐름위험회피 및 공정가치위험회피관계에서의 위험회피수단으로 계속 지정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 당분기 재무상태 및경영성과에 미치는 영향은 없으며, 연결실체의 위험관리활동에 대해서는 주석 38에서 기술하고 있습니다.

마. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	장부금액

기준서제1039호	기준서제1109호	기준서
제1039호	기준서 제109호에 따른 추가 손실충당금 인식액	기준서
제1109호

파생상품자산(주석18)	위험회피지정파생상품	위험회피지정파생상품	383,467	-	383,467

매출채권및기타채권(주석7)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	133,809,026	-	133,809,026

장단기금융상품(주석6)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	7,202,000	-	7,202,000

기타금융자산(주석8)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	34,777,086	-	34,777,086

매입채무및기타채무(주석17)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	71,425,574	-	71,425,574

차입금및사채(주석19)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	345,611,085	-	345,611,085

파생상품부채(주석18)	위험회피지정파생상품	위험회피지정파생상품	9,484,524	-	9,484,524

기타금융부채(주석20)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	14,507,068	-	14,507,068

기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 각 금융자산과 관련된 손실충당금의 측정 방식의 변경에 따른 것입니다. 또한 연결실체가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

새로운 규정의 내용 및 연결실체가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결실체는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 한편, 연결실체는 주로 백화점과 대형마트, 직영점 등을 통해 판매가 이루어지고 있으며, 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.

가. 재화의 판매 - 기업고객

기업고객의 경우 재화가 기업고객의 특정 위치에 운송(인도)되어 재화의 통제가 기업고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 인도된 후에 기업고객은 재화를 유통하는 방식과 가격 결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 따라서 연결실체는 재화가 기업고객에게 인도되었을 때 수취채권을 인식합니다.

나. 재화의 판매 - 개인고객

개인고객의 경우 개인고객이 재화를 구매하여 재화의 통제가 개인고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 거래가격의 지급은 개인고객이 재화를 구매하는 시점에 즉시 이루어집니다. 계약조건에 따라 개인고객은 일정기간 동안 반품할 권리를 보유합니다. 판매시점에 반품될 것으로 예상되는 재화에 대해서는 환불부채와 이에 상응하는 수익조정이 인식됩니다. 또한 동일한 시점에 개인고객이 반품권을 행사할 때 연결실체가 제품을 회수할 권리를 반환재고회수권과 이에 상응하는 매출원가 조정을 인식합니다.

다. 재화의 판매 - 고객충성제도

연결실체는 개인고객이 재화 구입시 포인트를 부여하여 향후 구매시 할인혜택을 제공하는 고객충성제도를 운영합니다. 동 포인트는 재화를 구매하지 않으면 받을 수 없는 중요한 할인 혜택을 고객에게 제공합니다. 따라서 고객에게 할인을 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다.

거래가격은 재화 및 포인트의 상대적 개별판매가격을 기준으로 배분합니다. 포인트당 개별판매가격은 연결실체의 과거 경험에 따라 개인고객이 포인트를 사용할 때 제공되는 할인과 사용가능성에 기초하여 추정합니다. 최초 판매거래 시점에 포인트와 관련된 수익은 계약부채로 인식합니다. 포인트로부터 발생하는 수익은 고객이 포인트를 사용할 때 인식합니다. 사용되지 않을 것으로 예상되는 포인트로부터 발생하는 수익은 고객이 권리를 행사하는 방식에 비례하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스 관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

연결실체가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것으로 예상됩니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

반면에 연결실체는 1) 연결실체가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결실체가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용의 중요한 판단

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 발생한 수익'을 적용하는 과정에서 경영진이 회계정책을 적용하기 위해 수행의무의 이행시기를 결정할 때 경영진은 기업회계기준서 제1115호에 제시된 수익인식을 위한 구체적인 기준, 특히 연결실체가 재화의 통제를 고객에게 이전하였는지 여부를 고려하였습니다.

4. 부문정보

(1) 연 결실체는 영업이익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고보문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 지역에 대한 정보연결실체의 본사는 대한민국이며, 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 대부분 대한민국에 귀속되어 있습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 가장 큰 고객에 대한 매출액은 40,831,767천원(전분기: 39,971,825천원)이며, 이외 당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	위험회피지정파생상품	합 계	공정가치

현금및현금성자산	5,010,101	-	5,010,101	5,010,101

단기금융상품	7,200,000	-	7,200,000	7,200,000

장기금융상품	2,000	-	2,000	2,000

매출채권및기타채권	127,164,148	-	127,164,148	127,164,148

파생상품자산	-	334,371	334,371	334,371

기타금융자산(주1)	34,860,255	-	34,860,255	34,860,255

합 계	174,236,504	334,371	174,570,875	174,570,875

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	위험회피지정파생상품	합 계	공정가치

현금및현금성자산	3,184,806	-	3,184,806	3,184,806

단기금융상품	7,200,000	-	7,200,000	7,200,000

장기금융상품	2,000	-	2,000	2,000

매출채권및기타채권	133,809,026	-	133,809,026	133,809,026

파생상품자산	-	383,467	383,467	383,467

기타금융자산(주1)	34,777,086	-	34,777,086	34,777,086

합 계	178,972,918	383,467	179,356,385	179,356,385

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계	공정가치

매입채무및기타채무	67,887,619	-	67,887,619	67,887,619

차입금및사채(주1)	333,914,840	-	333,914,840	333,914,840

파생상품부채(주1)	-	3,323,927	3,323,927	3,323,927

기타금융부채(주1)	18,892,662	-	18,892,662	18,892,662

합 계	420,695,121	3,323,927	424,019,048	424,019,048

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계	공정가치

매입채무및기타채무	71,425,574	-	71,425,574	71,425,574

차입금및사채(주1)	345,611,085	-	345,611,085	345,611,085

파생상품부채(주1)	-	9,484,524	9,484,524	9,484,524

기타금융부채(주1)	14,507,068	-	14,507,068	14,507,068

합 계	431,543,727	9,484,524	441,028,251	441,028,251

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당 분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	108,104	-	(1,938,552)	(1,830,448)

파생상품거래손익	-	657,066	-	657,066

파생상품평가손익	-	502,599	-	502,599

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	(526,777)	-	(526,777)

외환차익(차손)	36,494	-	(577,027)	(540,533)

외화환산이익(손실)	27,678	-	(261,011)	(233,333)

손실충당금의 재측정이익	2,310	-	-	2,310

합 계	174,586	632,888	(2,776,590)	(1,969,116)

(전 분기)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	위험회피지정파생상품	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	166,097	-	(2,137,954)	(1,971,857)

파생상품거래손익	-	(1,162,611)	-	(1,162,611)

파생상품평가손익	-	(8,672,938)	-	(8,672,938)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	27,178	-	27,178

외환차익(차손)	(111,263)	-	2,884,110	2,772,847

외화환산이익(손실)	(33,655)	-	11,552,194	11,518,539

대손충당금 환입	13,329	-	-	13,329

합 계	34,508	(9,808,371)	12,298,350	2,524,487

6 . 사 용이 제한된 금 융상품

보 고 기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역 은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	동반성장펀드	7,200,000	7,200,000

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	7,202,000	7,202,000

7. 매출채권 및 기타채권(1) 보 고 기 간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분 기말	전기말

매출채권	104,013,284	107,992,418

차감: 손실충당금	(3,578)	(4,459)

매출채권(순액)	104,009,706	107,987,959

미수금	23,160,549	25,828,603

차감: 손실충당금	(6,107)	(7,536)

미수금(순액)	23,154,442	25,821,067

합 계	127,164,148	133,809,026

(2) 당 분기 및 전 분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	11,995	-	-	11,995

손실충당금의 재측정	(2,310)	-	-	(2,310)

분기말금액	9,685	-	-	9,685

(주1) 당분기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실 로 측정하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	4,255	20,937

손상차손 환입	(1,442)	(11,887)

분기말금액	2,813	9,050

(주1) 당분기에 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로 적용하였으며, 전분기 대손충당금의 변동내역은 기업회계기준서 제1039 호에 따른 것입니다.

8. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	63,700	34,796,555	63,700	34,713,386

당분기 및 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

9. 재 고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	183,854,519	(24,529,302)	159,325,217	178,066,113	(27,049,461)	151,016,652

제품	59,487,850	(15,001,248)	44,486,602	63,698,020	(15,840,046)	47,857,974

재공품	2,505,388	-	2,505,388	2,829,446	-	2,829,446

원재료	7,107,809	-	7,107,809	7,665,713	-	7,665,713

저장품	1,809,974	-	1,809,974	1,725,757	-	1,725,757

미착품	8,158,348	-	8,158,348	7,208,183	-	7,208,183

합 계	262,923,888	(39,530,550)	223,393,338	261,193,232	(42,889,507)	218,303,725

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실 환입액 3,358,957천원(전분기: 184,039천원)이 차감되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체의 재고자산은 삼성화재해상보험㈜에 201,824,280천원 의 화재보험에 부보되어 있습니다.

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,083,608	-	4,060,609	-

선급비용	2,575,848	674,703	1,710,036	677,938

기타	426,880	-	-	-

합 계	8,086,336	674,703	5,770,645	677,938

11 . 종속기업 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	비지배지분이 보유한소유지분율(%)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜신세계톰보이	의류제품 제조및 판매	국내	12월	95.78	95.78	4.22	4.22

Shinsegae Poiret S.A.S(주1)	프랑스	12월	100.00	100.00	-	-

紀伊珂貿易(上海)有限公司(주2)	의류제품 판매	중국	12월	100.00	-	-	-

(주1) 당분기 중 당사는 EUR 5,000,000를 추가 출자하였습니다.
(주2) 당분기 중 당사의 100% 출자를 통해 신규설립 되었습니다.

(2) 당분기 및 전기 종속기업의 요약재무정보는 아래와 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계톰보이	Shinsegae Poiret S.A.S	紀伊珂貿易(上海)有限公司

유동자산	50,331,733	5,806,917	203,616

비유동자산	39,551,975	760,455	-

자산계	89,883,708	6,567,372	203,616

유동부채	38,999,066	1,001,317	-

비유동부채	5,653,838	-	-

부채계	44,652,904	1,001,317	-

지배지분	43,324,202	5,566,055	203,616

비지배지분	1,906,602	-	-

자본계	45,230,804	5,566,055	203,616

매출액	39,596,162	-	-

영업손익	1,731,458	(3,067,883)	-

분기순손익	1,491,485	(2,920,518)	-

기타포괄손익	-	(31,743)	-

분기총포괄손익	1,491,485	(2,952,261)	-

(주1) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계톰보이	Shinsegae Poiret S.A.S

유동자산	56,531,331	1,344,803

비유동자산	40,758,258	888,599

자산계	97,289,589	2,233,402

유동부채	37,985,339	364,586

비유동부채	15,567,899	-

부채계	53,553,238	364,586

지배지분	41,890,552	1,868,816

비지배지분	1,845,799	-

자본계	43,736,351	1,868,816

매출액	144,457,319	-

영업손익	3,737,614	(7,294,424)

당기순손익	1,708,911	(7,105,561)

기타포괄손익	(113,652)	85,375

당기총포괄손익	1,595,259	(7,020,186)

(주1) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거 전)은 아래와 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계톰보이	Shinsegae Poiret S.A.S	紀伊珂貿易(上海)有限公司

영업활동으로 인한 현금흐름	5,501,609	(3,546,940)	-

투자활동으로 인한 현금흐름	(16,866)	68,844	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(5,490,000)	6,649,500	-

현금및현금성자산의 순증감	(5,257)	3,171,404	-

기초 현금및현금성자산	8,781	1,045,287	-

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	-	(50,668)	-

분기말 현금및현금성자산	3,524	4,166,023	-

(전기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계톰보이	Shinsegae Poiret S.A.S

영업활동으로 인한 현금흐름	785,255	(7,088,033)

투자활동으로 인한 현금흐름	(4,754,676)	(406,772)

재무활동으로 인한 현금흐름	(10,730,000)	7,623,275

현금및현금성자산의 순증감	(14,699,421)	128,470

기초 현금및현금성자산	14,708,202	836,711

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	-	80,106

기말 현금및현금성자산	8,781	1,045,287

(4) 종속기업의 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태 및 경영성과 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비지배지분이 보유한소유지분율(%)	누적 비지배지분	비지배지분에 귀속되는 당분기순이익	비지배지분에 귀속되는당분기총포괄이익

㈜신세계톰보이	4.22	1,906,602	60,802	60,802

12 . 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜몽클레르신세계	의류판매업	국내	12월	49.00	2,450,000	10,265,659	49.00	2,450,000	9,599,844

㈜셀린신세계	의류및잡화판매업	국내	12월	49.00	98,000	152,465	49.00	98,000	147,723

합 계	2,548,000	10,418,124	2,548,000	9,747,567

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법투자손익	지분법자본변동	분기말

㈜몽클레르신세계	9,599,844	608,681	57,134	10,265,659

㈜셀린신세계	147,723	4,742	-	152,465

합 계	9,747,567	613,423	57,134	10,418,124

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법투자손익	(부의)지분법자본변동	분기말

㈜몽클레르신세계	7,211,983	(69,154)	(82,523)	7,060,306

㈜셀린신세계	131,739	3,919	-	135,658

합 계	7,343,722	(65,235)	(82,523)	7,195,964

(3) 당분기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	㈜몽클레르신세계	㈜셀린신세계

유동자산	21,064,458	315,969

비유동자산	13,467,226	-

자산계	34,531,684	315,969

유동부채	12,652,240	4,815

비유동부채	929,120	-

부채계	13,581,360	4,815

자 본	20,950,324	311,154

매출액	18,746,349	-

영업손익	2,045,258	(4)

분기순손익	1,242,206	9,678

기타포괄손익	116,599	-

분기총포괄손익	1,358,805	9,678

(전기)

(단위: 천원)

구 분	㈜몽클레르신세계	㈜셀린신세계

유동자산	26,388,997	305,203

비유동자산	14,079,859	-

자산계	40,468,856	305,203

유동부채	20,104,952	3,727

비유동부채	772,385	-

부채계	20,877,337	3,727

자 본	19,591,519	301,476

매출액	86,321,287	-

영업손익	11,651,302	(85)

당기순손익	5,173,164	32,621

기타포괄손익	(299,978)	-

당기총포괄손익	4,873,186	32,621

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	㈜몽클레르신세계	㈜셀린신세계

분기말순자산(A)	20,950,324	311,154

연결실체 지분율(B)	49.00%	49.00%

순자산 지분금액(AXB)	10,265,659	152,465

(+) 영업권	-	-

(-) 내부거래효과 제거	-	-

분기말장부금액	10,265,659	152,465

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	㈜몽클레르신세계	㈜셀린신세계

기말순자산(A)	19,591,519	301,476

연결실체 지분율(B)	49.00%	49.00%

순자산 지분금액(AXB)	9,599,844	147,723

(+) 영업권	-	-

(-) 내부거래효과 제거	-	-

기말장부금액	9,599,844	147,723

13 . 공 동기업 투 자(1) 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜신세계사이먼	명품 아울렛쇼핑몰의 건설및 임대사업	국내	12월	25.00	19,250,000	75,292,010	25.00	19,250,000	73,717,838

㈜신세계인터코스코리아	화장품제조업	국내	12월	50.00	8,222,500	3,207,438	50.00	8,222,500	4,491,310

합 계	27,472,500	78,499,448	27,472,500	78,209,148

(2) 당분기 및 전분기 중 공동 기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법투자손익	(부의)지분법자본변동	분기말

㈜신세계사이먼	73,717,838	-	1,591,064	(16,892)	75,292,010

㈜신세계인터코스코리아	4,491,310	-	(1,284,795)	923	3,207,438

합 계	78,209,148	-	306,269	(15,969)	78,499,448

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법투자손익	(부의)지분법자본변동	분기말

㈜신세계사이먼	65,322,391	-	718,891	9,993	66,051,275

㈜신세계인터코스코리아	4,377,371	2,500,000	(614,427)	(38,443)	6,224,501

합 계	69,699,762	2,500,000	104,464	(28,450)	72,275,776

(3) 당분기 및 전기 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계사이먼	㈜신세계인터코스코리아

유동자산	192,501,185	6,870,700

비유동자산	665,947,968	32,967,810

자산계	858,449,153	39,838,510

유동부채	190,382,695	9,763,414

비유동부채	366,898,418	24,780,382

부채계	557,281,113	34,543,796

자 본	301,168,040	5,294,714

매출액	35,166,819	2,453,688

영업손익	11,422,817	(2,291,040)

분기순손익	6,364,256	(2,569,590)

기타포괄손익	(67,565)	1,846

분기총포괄손익	6,296,691	(2,567,744)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계사이먼	㈜신세계인터코스코리아

유동자산	174,144,918	6,664,866

비유동자산	669,992,436	32,224,116

자산계	844,137,354	38,888,982

유동부채	117,640,414	6,482,327

비유동부채	431,625,591	24,544,197

부채계	549,266,005	31,026,524

자 본	294,871,349	7,862,458

매출액	143,392,998	13,222,757

영업손익	58,006,307	(4,038,505)

당기순손익	33,157,477	(4,448,823)

기타포괄손익	424,311	(251,293)

당기총포괄손익	33,581,788	(4,700,116)

(4) 보고기간종료일 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계사이먼	㈜신세계인터코스코리아

분기말순자산(A)	301,168,040	5,294,714

연결실체 지분율(B)	25.00%	50.00%

순자산 지분금액(AXB)	75,292,010	2,647,357

(+) 영업권	-	560,081

(-) 내부거래효과 제거	-	-

분기말장부금액	75,292,010	3,207,438

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계사이먼	㈜신세계인터코스코리아

기말순자산(A)	294,871,349	7,862,458

연결실체 지분율(B)	25.00%	50.00%

순자산 지분금액(AXB)	73,717,838	3,931,229

(+) 영업권	-	560,081

(-) 내부거래효과 제거	-	-

기말장부금액	73,717,838	4,491,310

14. 유형자산 (1) 당 분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	환율차이	분기말

토지	119,608,566	-	-	-	-	-	119,608,566

건물	124,190,797	-	-	(687,437)	-	-	123,503,360

구축물	82,066	-	-	(6,500)	-	-	75,566

인테리어	63,651,558	3,308,883	(804,178)	(5,902,630)	170,935	4,534	60,429,102

차량운반구	244,984	-	-	(31,368)	-	-	213,616

공기구비품	23,518,070	102,652	(74,401)	(1,041,809)	14,030	5,285	22,523,827

건설중인자산	715,667	1,270,451	(17,800)	-	(358,353)	-	1,609,965

합 계	332,011,708	4,681,986	(896,379)	(7,669,744)	(173,388)	9,819	327,964,002

(주1) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 17,253천원과 미수금으로 대체된 147,135천원 및 인테리어와 기타금융 부채간 상계된 9,000천원이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	환율차이	분기말

토지	127,709,692	-	-	-	-	-	127,709,692

건물	123,983,516	963,111	-	(682,452)	4,299,477	-	128,563,652

구축물	108,068	-	-	(6,501)	-	-	101,567

인테리어	65,587,669	9,669,332	(899,118)	(6,057,764)	1,108,872	(5,459)	69,403,532

차량운반구	301,577	68,880	(2)	(31,368)	-	-	339,087

공기구비품	26,494,486	255,287	(8,254)	(1,018,689)	-	(3,644)	25,719,186

건설중인자산	7,200,826	1,514,106	-	-	(6,261,488)	(2,081)	2,451,363

합 계	351,385,834	12,470,716	(907,374)	(7,796,774)	(853,139)	(11,184)	354,288,079

(주1) 전분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 336,379천원 및 미수금으로 대체된 516,760천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비는 모두 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 및 투자부동산 은 삼성화재해상보험㈜에 244,544,626천원의 재산종합보험에 부보되어 있습니다. 또한, 연결실체는 재해 등과 관련하여 종합책임보험, 업무상 사고에 대하여 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	설정금액	설정권자	관련 채무의 내용

과 목	금 액

토지	11,135,287	16,900,000	KEB하나은행	원화단기차입금	3,810,000

건물	2,539,045

15 . 투자부동산

(1) 당분 기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	분기말

토지	61,129,218	-	61,129,218

건물	4,594,896	(26,037)	4,568,859

합 계	65,724,114	(26,037)	65,698,077

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	분기말

토지	62,448,006	-	62,448,006

건물	5,086,322	(28,126)	5,058,196

합 계	67,534,328	(28,126)	67,506,202

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	407,185	493,605

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(89,479)	(98,392)

합 계	317,706	395,213

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	61,129,218	67,973,500	61,129,218	67,973,500

건물	4,568,859	5,207,413	4,594,896	5,207,413

합 계	65,698,077	73,180,913	65,724,114	73,180,913

(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 감가상각비는 모두 판매비와 관리비로 계상되어있습니다.

16 . 무형자산

(1) 당분 기 및 전분기 중 무형자 산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체(주1)	손상차손	분기말

산업재산권	7,091,747	22,667	-	(200,211)	41,438	-	6,955,641

회원권	1,439,530	-	-	-	-	-	1,439,530

영업권	11,053,809	-	(1)	-	-	-	11,053,808

기타무형자산	25,989,712	66,350	-	(1,255,159)	72,539	-	24,873,442

건설중인무형자산	818,228	66,262	-	-	(96,724)	-	787,766

합 계	46,393,026	155,279	(1)	(1,455,370)	17,253	-	45,110,187

(주1) 당분기 중 건설중인유형자산에서 대체된 금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체(주1)	손상차손	분기말

산업재산권	7,649,713	34,039	-	(199,806)	38,673	-	7,522,619

회원권	6,180,619	-	(4,701,199)	-	-	-	1,479,420

영업권	12,163,809	-	-	-	(610,000)	(250,000)	11,303,809

기타무형자산	27,006,278	247,562	-	(1,146,747)	1,049,274	-	27,156,367

건설중인무형자산	574,032	88,133	-	-	(141,568)	-	520,597

합 계	53,574,451	369,734	(4,701,199)	(1,346,553)	336,379	(250,000)	47,982,812

(주1) 전분기 중 건설중인유형자산에서 대체된 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 상각비는 모두 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.

17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	37,680,473	-	39,888,469	-

미지급금	23,888,742	-	23,892,983	-

미지급비용	6,318,404	-	7,644,122	-

합 계	67,887,619	-	71,425,574	-

18. 파생상품 연결실체는 외화매입채무 등의 외환 위험을 회피하기 위한 목적으로 통화선도거래를체결하였 으며, 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 체결하였습니다. 또한, 외화차입금 및 외화사채의 현금흐름변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑거래를 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 파생상품과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산

이자율스왑	-	334,371	-	383,467

합 계	-	334,371	-	383,467

부채

통화선도	126,837	-	1,096,116	-

통화스왑	-	3,197,089	6,170,298	2,218,110

합 계	126,837	3,197,089	7,266,414	2,218,110

19. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	118,801,944	-	97,551,007	-

장기차입금	10,000,000	70,665,000	31,428,000	70,714,000

사채	19,981,047	114,466,849	74,215,854	71,702,224

합 계	148,782,991	185,131,849	203,194,861	142,416,224

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

당좌차월	KEB하나은행	3.67	1,970,853	1,191,455

CP	KB증권 외	1.89~1.92	62,900,000	38,600,000

원화단기차입금	KB국민은행 외	3.58	3,810,000	9,300,000

Banker's Usance	우리은행 외	Libor(6개월)+0.35	50,121,091	48,459,552

합 계	118,801,944	97,551,007

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

CP	KEB하나은행(주1)	CD(3개월)+ 0.90~1.10	40,000,000	40,000,000

신한은행	2.60	20,000,000	20,000,000

외화장기차입금	신한은행	-	-	21,428,000

우리은행(주2)	Libor(3개월)+1.36	10,665,000	10,714,000

시설자금차입금	KEB하나은행	2.64	10,000,000	10,000,000

소 계	80,665,000	102,142,000

차감: 유동성대체	(10,000,000)	(31,428,000)

장기차입금 장부금액	70,665,000	70,714,000

(주1) KEB하나은행으로부터의 변동금리 차입금이며, 당사는 변동금리와 고정금리를 교환하는 이자율스왑을 통하여 차입금에 서 발생하는 이자율 변동위험을 회피하고 있습니다.
(주2) 우리은행으로부터의 외화 변동금리 차입금이며, 연결실체는 지급하는 원금 및 이자에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통 화스왑을 통해 차입금에서 발생하는 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	만기일	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급방법

제1회 사모사채	2015.02.06	2018.02.06	-	-	32,142,000	3개월 후급

제3회 사모사채	2016.02.19	2018.02.14	-	-	32,116,500	3개월 후급

제4회 사모사채	2017.09.21	2020.09.21	2.55	30,000,000	30,000,000	3개월 후급

제5회 사모사채(주1)	2017.09.29	2020.09.29	LIBOR(3개월)+1.00	31,977,000	32,116,500	3개월 후급

제6회 사모사채(주1)	2018.02.13	2021.02.10	LIBOR(3개월)+1.05	31,977,000	-	3개월 후급

제7회 사모사채(주1)	2018.03.27	2021.03.29	LIBOR(3개월)+1.00	21,330,000	-	3개월 후급

제56회 무보증사채	2016.10.20	2018.10.20	4.30	5,000,000	5,000,000	3개월 후급

제57회 무보증사채	2017.02.23	2019.02.23	4.50	10,000,000	10,000,000	3개월 후급

제58회 무보증사채	2017.10.18	2018.10.18	4.00	5,000,000	5,000,000	3개월 후급

소 계	135,284,000	146,375,000

차감: 사채할인발행차금	(836,104)	(456,922)

차감계	134,447,896	145,918,078

차감: 유동성대체	(19,981,047)	(74,215,854)

사채 장부금액	114,466,849	71,702,224

(주1) 외화 변동금리 사채로 연결실체는 원금 및 이자에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 사채에서 발생하는 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.

20 . 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급배당금	4,285,694	-	1,694	-

예수보증금	11,313,482	2,864,403	11,519,443	2,556,848

회생채무(주1)	429,083	-	429,083	-

합 계	16,028,259	2,864,403	11,950,220	2,556,848

(주1) 회생채무는 보고기간종료일 현재 회생계획의 채무조정에 따라 변제할 채무로 구성되어 있습니다.

21. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 요약분기연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	31,940,203	30,929,336

사외적립자산의 공정가치	(29,045,372)	(29,724,664)

순확정급여부채	2,894,831	1,204,672

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	30,929,336	24,934,548

당기근무원가	1,720,722	1,417,942

이자비용	183,768	127,373

지급액	(893,623)	(548,304)

분기말	31,940,203	25,931,559

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	29,724,664	24,227,534

이자수익	175,355	122,786

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	(23,067)	(23,228)

지급액	(825,554)	(1,756,212)

기타	(6,026)	-

분기말	29,045,372	22,570,880

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,720,722	1,417,942

이자비용	183,768	127,373

이자수익	(175,355)	(122,786)

종업원급여에 포함된 총비용	1,729,135	1,422,529

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 29,045,372천원(전기말: 29,724,664천원)이며, 정기예금 등으로 운용하고 있습니다. 또한, 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 152,288천원 및 99,558천원입니다.

(6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.58%~3.00%	2.58%~3.00%

기대임금상승률	4.66%~6.95%	4.66%~6.95%

22. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	490,630	-	106,800	-

선수수익	238,535	966,341	85,373	837,535

이연수익(주석 23 참조)	1,120,516	-	931,248	-

예수금 등	8,146,854	-	3,002,621	-

종업원급여채무(주1)	-	315,399	-	311,223

합 계	9,996,535	1,281,740	4,126,042	1,148,758

(주1) 종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래 경제적 효익과 관련된 금액입니다.

23. 이연수익(1) 보고기간종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

포인트 이연수익(주1)	1,120,516	931,248

(주1) 연결실체는 고객충성제도의 적용으로 최초의 거래대가로 수취가능하거나 수취한 대가의 공정가치는 보상점수(이하 '포 인트')와 매출로 배분하고 있습니다. 고객충성제도에 따라 부여된 포인트 중 회수되는 포인트의 공정가치는 기대회수율 과 기대회수시점을 고려하여 추정되고 있습니다. 포인트에 배분된 대가는 해당 수익에서 이연시켜 이연수익(기타유동부 채)으로 계상하고, 수익은 포인트가 회수되었을 때 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	분기말

포인트 이연수익	931,248	389,799	(200,531)	1,120,516

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	분기말

포인트 이연수익	639,733	308,580	(308,173)	640,140

24. 자본금

보고기간종료일 현재 지배기업의 발행할 주식 총수는 40,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	액면가액	자본금	발행주식수	액면가액	자본금

보통주	7,140,000주	5,000원	35,700,000	7,140,000주	5,000원	35,700,000

25. 기타불입자본과 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	123,627,795	123,627,795

기타자본잉여금	(2,474,948)	(2,474,948)

합 계	121,152,847	121,152,847

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	11,920	422,807

지분법이익잉여금변동	(79,646)	(79,646)

지분법자본변동	(206,110)	(241,078)

해외사업환산손익	83,302	115,045

합 계	(190,534)	217,128

(4) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	217,128	(277,985)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(526,777)	27,178

지분법자본변동	41,165	(110,973)

해외사업환산손익	(31,743)	(112,760)

법인세효과	109,693	5,190

분기말	(190,534)	(469,350)

26. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,971,663	2,543,263

미처분이익잉여금	339,024,045	334,728,986

합 계	341,995,708	337,272,249

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이 상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자 본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	337,272,249	320,158,184

지배기업주주지분 귀속 분기순이익	9,025,452	6,457,675

연차배당	(4,284,000)	(4,284,000)

확정급여제도의 재측정요소	(23,067)	(23,228)

법인세효과	5,074	5,110

분기말	341,995,708	322,313,741

(3) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 연차배당의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	7,140,000주	-	7,140,000주	600원	4,284,000천원

(전분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	7,140,000주	-	7,140,000주	600원	4,284,000천원

27 . 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

상품매출액	201,700,687	193,732,029

제품매출액	99,840,442	76,364,886

기타매출액(주1)	2,848,991	2,044,674

합 계	304,390,120	272,141,589

(주1) 물류관리수수료 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객충성제도	1,120,516	931,248

28. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	20,360,287	17,998,763

퇴직급여	1,729,135	1,422,530

복리후생비	2,923,575	2,931,494

교육훈련비	190,689	186,032

여비교통비	904,610	1,035,654

차량유지비	128,575	139,269

통신비	177,075	183,918

세금과공과	496,720	426,884

보험료	114,651	104,032

지급수수료	97,071,939	82,648,841

임차료	3,529,734	3,398,139

소모품비	405,406	714,142

도서인쇄비	35,486	39,349

행사비	356,360	426,991

수선비	850,010	825,823

수도광열비	436,957	416,976

감가상각비	7,695,781	7,824,900

무형자산상각비	1,455,370	1,346,553

경상연구개발비	473,029	546,916

회의비	181,893	247,224

대손상각비	(881)	(1,442)

운반비	3,551,740	3,325,354

포장비	1,406,745	1,114,484

광고선전비	3,424,782	2,974,199

판매촉진비	1,060,760	1,194,183

장치장식비	635,334	737,403

접대비	29,620	33,975

잡비	24,547	189,295

합 계	149,649,929	132,431,881

29. 금융이 익 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

현금및현금성자산	2,686	33,039

현재가치할인차금	105,418	133,058

소 계	108,104	166,097

외환차익	974,564	3,118,585

외화환산이익	1,123,143	11,559,407

파생상품거래이익	657,066	27,238

파생상품평가이익	952,500	-

합 계	3,815,377	14,871,327

30. 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

차입금	970,749	1,101,499

사채	957,110	1,017,608

현재가치할인차금	10,693	18,847

소 계	1,938,552	2,137,954

외환차손	1,515,097	345,739

외화환산손실	1,356,476	40,868

파생상품거래손실	-	1,189,849

파생상품평가손실	449,901	8,672,938

합 계	5,260,026	12,387,348

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입수수료	1,374,253	1,320,581

기타의대손충당금환입	1,429	11,888

유형자산처분이익	-	10,907

잡이익	755,229	835,123

합 계	2,130,911	2,178,499

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	128,251	65,183

유형자산처분손실	821,978	746,371

무형자산처분손실	1	101,200

무형자산손상차손	-	250,000

잡손실	131,227	48,772

합 계	1,081,457	1,211,526

32. 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	3,028,005	1,475,686

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	16,507	53,509

자본에 직접 가감되는 당기법인세	114,768	10,300

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	115,594	(144,485)

법인세비용	3,274,874	1,395,010

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	12,361,129	7,887,420

적용세율에 따른 법인세비용	2,875,893	1,729,732

조정사항:

비과세수익	(2,677)	(1,213)

비공제비용	1,698	1,472

기타(세율차이 등)	399,960	(334,981)

법인세비용	3,274,874	1,395,010

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	26.49%	17.69%

33. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(4,886,523)	-	-	(4,886,523)

사용된 원재료 및 상품매입액	-	139,592,404	-	139,592,404

외주가공비	-	8,197,679	-	8,197,679

종업원급여	-	-	22,089,422	22,089,422

지급수수료	-	-	97,071,939	97,071,939

임차료	-	-	3,529,734	3,529,734

감가상각비	-	-	7,695,781	7,695,781

무형자산상각비	-	-	1,455,370	1,455,370

광고선전비	-	-	3,424,782	3,424,782

판매촉진비	-	-	1,060,760	1,060,760

운반비	-	-	3,551,740	3,551,740

기타	-	-	9,770,401	9,770,401

합 계	(4,886,523)	147,790,083	149,649,929	292,553,489

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(8,464,963)	-	-	(8,464,963)

사용된 원재료 및 상품매입액	-	136,113,026	-	136,113,026

외주가공비	-	7,664,405	-	7,664,405

종업원급여	-	-	19,421,293	19,421,293

지급수수료	-	-	82,648,841	82,648,841

임차료	-	-	3,398,139	3,398,139

감가상각비	-	-	7,824,900	7,824,900

무형자산상각비	-	-	1,346,553	1,346,553

광고선전비	-	-	2,974,199	2,974,199

판매촉진비	-	-	1,194,183	1,194,183

운반비	-	-	3,325,354	3,325,354

기타	-	-	10,298,419	10,298,419

합 계	(8,464,963)	143,777,431	132,431,881	267,744,349

34. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	9,025,451,860	6,457,674,751

가중평균유통보통주식수	7,140,000	7,140,000

기본주당순이익	1,264	904

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

35. 우발채무와 약정사항

(1) 연결실체는 당분기말 현재 KEB하나은행과 10,000,000천원의 당좌대출약정을 체결하고 있으며, 신한은행 등과 35,000,000천원의 구매카드 한도약정을 체결하고 있습니다.(2) 연결실체는 당분기말 현재 우리은행 등과 USD 218,400,000 상당의 수입신용장 개설에 대한 한도약정을 체결하고 있으며, KEB하나은행 등과 USD 78,103,000 상당의 파생상품 한도약정을 체결하고 있습니다. 수입신용장 개설 약정 상 한도액은 실제 USD, EUR통화로 사용할 수 있습니다.(3) 연결실체는 당분기말 현재 KEB하나은행 등과 36,000,000천원 및 USD 20,000,000 상당의 일반자금차입한도 약정과 137,900,000천원 한도의 기업어음 한도 약정을체결하고 있습니다.(4) 연결실체는 당분기말 현재 KB국민은행과 USD 50,000,000 상당의 포괄한도약정을 체결하고 있으며, 신한은행 등과 USD 22,000,000 상당의 기타외화지급보증 약정을 체결하고 있습니다.

(5) 연결실체는 ARMANI 등에 대해 양도 불가능한 독점권을 가지고 국내에서 판매할수 있는 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 매입액 등의 일정률을 로열티로 지급하고 있습니다.(6) 연결실체는 특수관계 자인 ㈜신세계사이먼 등과 경영자문계약을 체결하여 임대수입의 일정률을 자문료로 받고 수입수수료로 계상하고 있습니다.

(7) 연결실체는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 등과 관련하여 400,115천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (8) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액: 50,000천원)입니다. 연결실체의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

36. 연결현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정:

이자수익	(108,104)	(166,097)

이자비용	1,938,552	2,137,954

법인세비용	3,274,874	1,395,010

퇴직급여	1,729,135	1,422,530

임차료	104,697	124,400

감가상각비	7,695,781	7,824,900

무형자산상각비	1,455,370	1,346,553

대손상각비	(881)	(1,442)

기타의대손충당금환입	(1,429)	(11,888)

재고자산평가손실환입	(3,358,957)	(184,039)

외화환산손실	1,356,476	40,868

외화환산이익	(1,123,143)	(11,559,407)

파생상품거래손실	-	1,189,849

파생상품거래이익	(657,066)	(27,238)

파생상품평가손실	449,901	8,672,938

파생상품평가이익	(952,500)	-

유형자산처분손실	821,978	746,371

유형자산처분이익	-	(10,907)

무형자산처분손실	1	101,200

무형자산손상차손	-	250,000

임대료수익	(20,584)	(21,328)

수입수수료	-	(15,588)

지분법투자손익	(919,692)	(39,229)

소 계	11,684,409	13,215,410

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	4,006,812	(559,154)

미수금의 감소	3,016,998	5,250,144

선급금의 증가	(1,023,000)	(2,024,099)

선급비용의 증가	(957,885)	(525,191)

기타유동자산의 증가	(428,402)	(1,457,982)

재고자산의 증가	(1,730,655)	(1,028,608)

보증금의 감소(증가)	32,523	(101,350)

장기선급비용의 증가	-	(16,174)

매입채무의 감소	(3,531,220)	(2,740,605)

미지급금의 증가(감소)	553,253	(5,837)

미지급비용의 감소	(1,191,598)	(1,893,318)

예수금의 증가(감소)	5,144,232	(9,838,193)

선수금의 증가	383,830	477,906

선수수익의 증가(감소)	152,709	(6,019)

이연수익의 증가	189,268	407

퇴직금의 지급	(893,623)	(548,304)

사외적립자산의 감소	831,580	1,756,212

예수보증금의 증가	249,744	409,775

종업원급여채무의 증가	4,176	3,779

소 계	4,808,742	(12,846,611)

(2) 당분기 및 전분기 중 요약분기연결현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	358,353	6,261,488

건설중인무형자산의 본계정대체	96,724	141,568

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	(715,627)	2,544,077

무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	(79,983)	147,224

통화스왑 정산으로 인한 차입금 감소	(21,428,000)	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	분기말

차입	상환	환율변동	할인발행차금상각	대체(주1)

단기차입금	97,551,007	413,518,219	(390,658,992)	(171,758)	-	(1,436,532)	118,801,944

유동성장기부채	31,428,000	-	-	-	-	(21,428,000)	10,000,000

유동성사채	74,215,854	-	(65,184,000)	925,500	34,926	9,988,767	19,981,047

장기차입금	70,714,000	-	-	(49,000)	-	-	70,665,000

사채(주2)	71,702,224	53,073,222	-	(366,500)	46,670	(9,988,767)	114,466,849

파생상품부채(주3)	8,004,940	-	(26,587,000)	16,778	-	21,428,000	2,862,718

재무활동으로부터의 총부채	353,616,025	466,591,441	(482,429,992)	355,020	81,596	(1,436,532)	336,777,558

(주1) 단기차입금에서 매입채무로 대체된 금액 1,436,532천원이 포함되어 있습니다.
(주2) 사채의 차입에는 사채발행비용이 차감되어 있습니다.
(주3) 외화장기차입금 및 사채의 이자율 및 통화스왑 계약이며, 환율변동으로 인한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	분기말

차입	상환	환율변동	할인발행차금상각	대체(주1)

단기차입금	107,667,323	418,047,079	(407,376,641)	(3,547,220)	-	8,349,578	123,140,119

유동성장기부채	30,000,000	-	-	(1,848,000)	-	24,170,000	52,322,000

유동성사채	64,959,505	-	(30,000,000)	(5,544,000)	36,126	72,260,701	101,712,332

장기차입금	74,170,000	-	-	-	-	(24,170,000)	50,000,000

사채(주2)	77,196,457	9,975,000	-	-	51,530	(72,260,701)	14,962,286

파생상품부채(자산)(주3)	(4,674,138)	-	-	7,364,822	-	-	2,690,684

재무활동으로부터의 총부채	349,319,147	428,022,079	(437,376,641)	(3,574,398)	87,656	8,349,578	344,827,421

(주1) 매입채무에서 단기차입금으로 대체된 금액 8,349,578천원이 포함되어 있습니다.
(주2) 사채의 차입에는 사채발행비용이 차감되어 있습니다.
(주3) 외화장기차입금 및 사채의 이자율 및 통화스왑 계약이며, 환율변동으로 인한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.

37. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	㈜신세계

지배기업의 종속기업	가유(상해)무역유한공사, ㈜까사미아, ㈜대전신세계, 서울고속버스터미널㈜, ㈜신세계동대구복합환승센터, ㈜신세계면세점글로벌, ㈜신세계디에프, ㈜신세계디에프글로벌, 센트럴관광개발㈜, ㈜센트럴시티, 한 제신세계자문서비스(북경)유한공사

지배기업의 공동기업	㈜신세계페이먼츠, ㈜인천신세계

지배기업의 관계기업	㈜광주신세계, 신세계의정부역사㈜

공동기업	㈜신세계사이먼, ㈜신세계인터코스코리아

관계기업	㈜몽클레르신세계, ㈜셀린신세계

대규모기업집단계열회사 등(주1)	스무디킹코리아㈜, ㈜스타벅스커피코리아, ㈜스타필드고양, ㈜스타필드청라, ㈜스타필드하남, 신세계건설㈜, ㈜신세계아이앤씨, ㈜신세계영랑호리조트, ㈜신세계엘앤비, ㈜신세계조선호텔, ㈜신세계푸드, ㈜신세계티비쇼핑, 세린식품㈜,㈜신세계프라퍼티, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, ㈜이마트, ㈜이마트에브리데이 , ㈜이마트24, ㈜제이원, ㈜제주소주 등

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 등과의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

수익	비용(주1)	수익	비용(주1)

매출	기타	매입	기타	매출	기타	매입	기타

지배기업	㈜신세계	1,378,842	544,639	-	12,747,093	1,440,467	745,674	-	12,339,842

지배기업의종속기업	㈜신세계디에프	3,444,991	-	-	2,563,196	1,605,364	-	-	-

㈜신세계동대구복합환승센터	3,945	-	-	182,163	1,090	-	-	241,015

센트럴관광개발㈜	-	-	-	-	-	-	-	13,642

지배기업의관계기업	㈜광주신세계	969	-	-	869,846	3,317	-	-	814,262

공동기업	㈜신세계사이먼	-	877,912	-	2,164,249	-	724,190	-	1,810,399

㈜신세계인터코스코리아	-	-	74,030	-	-	-	-	-

관계기업	㈜셀린신세계	-	-	-	10,867	-	-	-	8,983

㈜몽클레르신세계	-	-	-	-	-	2,586	-	-

대규모기업집단계열회사 등	㈜이마트 외	40,908,878	316,913	-	13,886,421	40,400,759	-	14,793	14,018,579

(주1) 상기 비용 등에는 특수관계자 등에게 지급한 배당금은 포함되어 있지 않습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자 등과의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타	매출채권	기타	매입채무	기타

지배기업	㈜신세계	35,171,296	13,546,058	-	3,335,403	18,912,337	13,482,810	216	2,841,204

지배기업의종속기업	㈜신세계디에프	3,058,968	-	-	167,121	451,992	-	-	635

㈜신세계동대구복합환승센터	1,705,267	-	-	-	2,486,855	-	-	-

㈜신세계면세점글로벌	49,006	-	-	-	-	-	-	-

센트럴관광개발㈜	-	-	-	-	-	-	-	7,500

지배기업의관계기업	㈜광주신세계	1,072,085	-	-	330	1,200,672	-	-	330

공동기업	㈜신세계사이먼	4,817,730	877,312	-	1,961	4,655,499	3,976,841	-	2,183

㈜신세계인터코스코리아	-	-	26,055	-	-	-	130,288	-

관계기업	㈜셀린신세계	-	-	-	11,954	-	-	-	40,218

대규모기업집단 계열회사 등	㈜이마트 외	32,395,316	12,000,154	-	1,271,112	20,837,988	12,454,487	-	1,072,195

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

공동기업	㈜신세계인터코스코리아	현금출자	-	2,500,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	800,911	446,050

퇴직급여	95,379	94,836

합 계	896,290	540,886

38. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

연결실체는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	448,397,200	454,668,563

자본	500,564,623	496,188,023

현금및현금성자산	5,010,101	3,184,806

차입금및사채	333,914,840	345,611,085

부채비율	89.58%	91.63%

순차입금비율	65.71%	69.01%

(2) 금융위험관리 1) 시장위험 가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 파생상품계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 화폐성 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	1,292,253	653,364	125,326,254	159,875,915

EUR	89,345	49,821	31,361,127	30,510,848

CNY	412,789	1,169,595	265	255

기타통화	23,727	-	2,811,457	2,774,710

합 계	1,818,114	1,872,780	159,499,103	193,161,728

나. 외화민감도 분석연결실체는 주로 USD, EUR, CNY의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	USD 통화 효과	EUR 통화 효과	CNY 통화 효과	기타 통화 효과	합 계

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

10% 상승시손익변동	(2,886,145)	(3,109,484)	(3,127,178)	(3,046,103)	41,252	116,934	(278,773)	(277,471)	(6,250,844)	(6,316,124)

10% 하락시손익변동	2,886,145	3,109,484	3,127,178	3,046,103	(41,252)	(116,934)	278,773	277,471	6,250,844	6,316,124

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였으며, 통화스왑을 통하여 환율이 고정된 화폐성 자산 및 부채는 제외하였습니다. 다. 외화위험회피 연결실체는 수입상품 매입거래의 외화위험회피와 관련하여 통화선도계약(만기 6개월 이내)을 체결하였으며 공정가치위험회피로 지정하였습니다. 당분기말 현재 미결제된 위험회피대상은 50,121,091천원으로 단기차입금(USANCE)에 계상되어 있으며 통화선도계약의 공정가치로 평가한 금액은 금융손익으로 처리하였습니다(주석 19, 29, 30 참조) . 2) 이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산 및 금융부채)의 가치변동위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 연결실체는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

3) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.한편, 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다. 4) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 적절히 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 1) 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

3) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

파생상품자산	-	334,371	-	334,371

부채

파생상품부채	-	3,323,926	-	3,323,926

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

파생상품자산	-	383,467	-	383,467

부채

파생상품부채	-	9,484,524	-	9,484,524

4) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열 체계수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	공정가치(단위: 천원)	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

통화선도자산(부채)(주석 18)	(126,837)	(1,096,116)	수준2	할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간종료일 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간종료일 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

이자율스왑자산(부채)(주석 18)	334,371	383,467	수준2	할인된 현금흐름이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간종료일 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

통화스왑자산(부채)(주석 18)	(3,197,089)	(8,388,408)	수준2	할인된 현금흐름통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간종료일 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

(5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.