신세계인터내셔날 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 유의사항

당사는 (주)신세계에서 운영중이던 "SACAI", "YOHJI YAMAMOTO ", "한방화장품 등", "HERMES PARFUMES","델라라나, 일라일"을 양수하였습니다. (단위 : 백만원)

구분	양수일자	재고자산	고정자산	매입채무	합계	공시서류제출일

SACAI	2017.9.1	1,494	774	-	2,268	-

YOHJI YAMAMOTO	2017.9.1	659	70	-	729	-

한방화장품 등	2018.7.1	-	2,184	-	2,184	-

HERMES PARFUMES	2018.9.1	647	162	-	809	-

델라라나,일라일	2020.7.1	3,374	1,153	-	4,527	-

(2) 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)

가. 계정과목별 대손충당금 설정내 용(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제27기 1분기	매출채권	115,665	46	0.00%~8.44%

미수금	26,017	2	0.01%

합 계	141,682	48	0.00%~8.86%

제26기	매출채권	113,526	47	0.00%~8.86%

미수금	22,668	2	0.01%

합 계	136,194	49	0.00%~8.86%

제25기	매출채권	93,647	12	0.01%

미수금	14,331	6	0.01%

합 계	107,978	18	0.02%

나. 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제27기 1분기	제26기	제25기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	48,861	18,732	8,473

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(22,538)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(24,068)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	1,530	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(1,042)	52,667	(2,084)

4. 충당금 분할(*)	-	-	-

5. 사업결합으로 인한 증가	-	-	12,343

6. 기말 대손충당금 잔액합계	47,819	48,861	18,732

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험율에 의한 회수가능성이 없거나 회수가 의문시되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

라. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	137,254,801	4,112,965	1,476,530	-	142,844,296

구성비율	96.1%	2.9%	1.0%	-	100%

(3) 재고자산 현황 등 (연결재무제표 기준) 가. 재고자산의 보유현황

구 분	(단위: 천원)

제27기 1분기	제26기	제25기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	226,665,877	(31,743,075)	194,922,802	210,935,629	(31,852,748)	179,082,881	225,337,727	(30,590,188)	194,747,539

제품	49,431,702	(9,554,466)	39,877,236	58,323,886	(11,513,741)	46,810,145	49,069,162	(15,425,983)	33,643,179

재공품	1,122,549	-	1,122,549	1,627,560	-	1,627,560	894,880	-	894,880

원재료	3,953,252	(172,259)	3,780,993	3,770,516	(261,496)	3,509,020	8,421,519	-	8,421,519

저장품	4,380,694	-	4,380,694	3,432,873	-	3,432,873	2,663,244	-	2,663,244

미착품	16,834,908	-	16,834,908	16,239,545	-	16,239,545	13,369,103	-	13,369,103

합 계	302,388,982	(41,469,800)	260,919,182	294,330,009	(43,627,985)	250,702,024	299,755,635	(46,016,171)	253,739,464

총 자산대비 재고자산 구성비율(%)	21.6%	21.36%	22.1%

재고자산 회전율(회수)	2.06	2.18	2.52

나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자

- 연간 2회(4 ~5월, 10 ~12월) 시즌정산(Season-out된 매장재고 전량 물류센타 이관후 전수 조사 방식) 재고 실사

- 연도말 기준 재고자산 실사- 당사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 내역 확인 절차 수행

(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

- 시즌정산(10~12월) 및 기말 재고실사시 외부 감사인 입회

(4) 공정가치평가 내역

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(주1)	24,936,228	-	24,936,228	24,936,228

단기금융상품(주1)	30,053,382	-	30,053,382	30,053,382

장기금융상품(주1)	2,000	-	2,000	2,000

매출채권및기타채권(주1)	141,748,165	-	141,748,165	141,748,165

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)(주2)	-	44,036,459	44,036,459	44,036,459

금융리스채권(주1)(주2)	249,308	-	249,308	249,308

파생상품자산	-	7,106,940	7,106,940	7,106,940

기타금융자산(주1)	41,025,022	-	41,025,022	41,025,022

합 계	238,014,105	51,143,399	289,157,504	289,157,504

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(주1)	48,237,870	-	48,237,870	48,237,870

단기금융상품(주1)	18,161,647	-	18,161,647	18,161,647

장기금융상품(주1)	2,000	-	2,000	2,000

매출채권및기타채권(주1)	136,229,880	-	136,229,880	136,229,880

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	20,790,498	20,790,498	20,790,498

금융리스채권(주1)(주2)	272,028	-	272,028	272,028

파생상품자산	-	4,325,155	4,325,155	4,325,155

기타금융자산(주1)(주2)	41,115,817	-	41,115,817	41,115,817

합 계	244,019,242	25,115,653	269,134,895	269,134,895

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

나. 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	77,104,621	-	77,104,621	77,104,621

차입금및사채(주1)(주2)	164,189,385	-	164,189,385	164,189,385

리스부채(주1)(주2)	107,203,402	-	107,203,402	107,203,402

파생상품부채	-	2,073,676	2,073,676	2,073,676

기타금융부채(주1)(주2)	39,186,055	-	39,186,055	39,186,055

합 계	387,683,463	2,073,676	389,757,139	389,757,139

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	92,011,407	-	92,011,407	92,011,407

차입금및사채(주1)(주2)	167,711,734	-	167,711,734	167,711,734

리스부채(주2)	113,294,105	-	113,294,105	113,294,105

파생상품부채	-	1,976,024	1,976,024	1,976,024

기타금융부채(주1)(주2)	16,631,795	-	16,631,795	16,631,795

합 계	389,649,041	1,976,024	391,625,065	391,625,065

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

다. 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내역

(당 분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	366,489	-	(1,319,478)	-	(952,989)

파생상품평가손익	-	3,247,382	-	(563,249)	2,684,133

처분이익(손실)	38,467	-	-	-	38,467

외환차익(차손)	(266,599)	-	(156,280)	-	(422,879)

외화환산이익(손실)	326,208	-	(1,604,481)	-	(1,278,273)

손실충당금의 재측정	1,534	-	-	-	1,534

합 계	466,099	3,247,382	(3,080,239)	(563,249)	69,993

(전 분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	238,006	-	-	(2,080,699)	-	(1,842,693)

파생상품평가손익	-	811,144	1,785,000	-	1,346,053	3,942,197

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	288,262	-	-	288,262

처분이익(손실)	22,981	-	-	-	-	22,981

외환차익(차손)	(12,025)	-	-	(360,665)	-	(372,690)

외화환산이익(손실)	256,442	-	-	(3,631,121)	-	(3,374,679)

손실충당금의 재측정	(6,250)	-	-	-	-	(6,250)

합 계	499,154	811,144	2,073,262	(6,072,485)	1,346,053	(1,342,872)

라. 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(단위: 천원)

구 분	공정가치	공정가치서열체계 수준	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

통화스왑자산(주석 20)	7,106,940	4,325,155	수준 2	할인된 현금흐름통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한할인율로할인한 금액으로 측정하고있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

통화스왑부채(주석 20)	2,073,676	1,976,024	수준 2	할인된 현금흐름통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한할인율로 할인한 금액으로 측정하고있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음