신세계인터내셔날 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 27기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 26기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 신세계인터내셔날과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 신세계인터내셔날(이하 "당사")은 신세계백화점 내의 해외사업부로 시작하여 패션 비즈니스의 전문화와 사업확장을 위해 1980년 10월 25일 ㈜한국유통산업연구소로 설립되었으며, 1996년 주식회사 신세계인터내셔날로 사명을 변경하였습니다. 당사는 2011년 7월 14일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 수차례의 증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 35,700백만원이며, 당사의 최대주주인 ㈜신세계 외 1인이 발행주식 총수의 54.05%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다.

동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

동 요약중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니 다.

여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결실체의 요약중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는 데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리 및 감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.연결실체는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다. 동 개정사항을 적용하기 전에 연결실체는 계약 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 계약을 이행하는 데 드는 증분원가로만 구성되어 있어 손실부담계약을 식별하지 않았습니다. 동 개정으로 인해 연결실체는 계약이행원가를 결정할 때 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가를 포함하였습니 다. 따라서 연결실체는 계약상 의무를 아직 이행하지 않았기 때문에 2022년 9월 30일 현재 변경되지 않은 손실부담계약 충당부채를 인식하였습니다. 연결실체는 경과규정에 따라 최초 적용하는 회계연도의 시작일(최초 적용일)에 아직 의무를 모두 이행하지는 않은 계약에 적용하였으며, 비교정보를 재작성하지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 연결실체는 당분기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 충당부채, 우발부채 및 우발자산이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.연결실체의 종속기업은 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.연결실체는 보유 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.(1) 추정 불확실성의 주요 원천

- COVID-19로 인한 영향

2020 년 3월 세계 보건기구 (WHO)는 코로라바이러스감염증-19(이하 "COVID-19")의 발병을 전 세계적으로 유행하는 팬데믹(pandemic)으로 선언했으며, 이는 국내뿐 아니라 전세계적으로 계속 확산되고 있습니다. COVID-19는 현재까지 회사의 재무상태 및 영업성과에 전반적인 영향을 미치고 있으며, 이와 같은 영향은 2022년 기말에도 지속될 것으로 예측됩니다.

현재로서는 COVID-19의 영향이 언제까지 지속될 것이며 연결실체의 재무상태 및 손익에의 영향의 정도는 상당한 불확실성을 내포하고 있기 때문에 이러한 불확실성으로 인해 연결실체가 2022년 3분기 재무제표의 작성시에 사용한 추정 및 가정으로 인한 평가는 실제와 다를 수 있으며 이후 기간에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.

연결실체는 이러한 불확실성이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 이러한 불확실성으로 인하여 다음과 같은 잠재적 영향이 있을 가능성이 있다고판단하고 있습니다.

1) 재고자산의 평가

COVID-19 대유행은 재고자산의 회수가능성에 영향을 미칠 수 있으며, 판매 부진으로 인한 진부화 또는 장기체화재고에 대한 감액 인식 여부에 대한 평가가 필요할 수 있습니다.

2) 자산의 회수가능성과 손상

COVID-19 및 이와 관련된 영향의 결과로 시장과 경제 환경에서 불리한 효과가 발생 혹은 예상되기 때문에 비금융자산(예: 유형자산, 사용권자산, 종속기업투자 등)의손상징후가 있을 수 있으며, 손상징후가 있는 자산에 대한 자산의 손상검사에는 종종유의적인 불확실성의 대상이 되는 현금흐름추정이 필요할 수 있습니다.

3) 영업권의 손상

영업권의 손상여부를 결정하기 위해서는 영업권이 배분되는 현금창출단위의 사용가치에 대한 추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다. 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다. 미래현금흐름은 수익, 급여 및 간접비용 등으로 구성되며 COVID-19로 인한 불안정한 시장상황으로 인하여 수익 등 미래현금흐름의 추정에는 많은 불확실성이 내재되어 있습니다.

당분기말 영업권의 장부금액은 18,629백만원입니다. 당분기 중 현금창출단위(집단)의 장부금액에 대해 COVID-19의 향후 기간의 전개속도 및 영향을 면밀히 모니터링하여 계속적으로 해당 자산의 손상을 검토할 계획에 있습니다. 그러나 상기에서 설명한 바와 같이 미래현금흐름에는 상당한 추정이 개입될 수 밖에 없습니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 각 부문의 제품 분류에 초점을 맞추고 있습니다. 고객의 기본 분류는 일반소비자 및 기업입니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업의 내용	주요 고객

패션 및 라이프스타일	패션 및 라이프스타일제조 및 도소매	일반소비자 및 기업

코스메틱	화장품 제조 및 도소매

(2) 영업부문의 재무현황 (당분기)

(단위: 천원)

구 분	패션 및 라이프스타일	코스메틱	공 통	합 계

국내	해외	국내	해외

총매출액	850,893,523	156,258	263,810,375	8,748,872	-	1,123,609,028

영업손익	76,574,491	(436,507)	17,280,620	2,552,469	-	95,971,073

감가상각비	28,717,449	71,450	6,484,615	239,682	-	35,513,196

무형자산상각비	4,322,408	-	2,844,346	89,908	-	7,256,662

총자산(주1)	283,241,316	-	33,950,648	4,951,411	938,787,198	1,260,930,573

총부채(주1)	-	-	-	-	472,511,991	472,511,991

(주1) 연결실체는 재고자산 이외 자산과 부채는 내부적으로 구분하지 않고 있으며, 경영자에게 보고되는 사항이 아니므로 공통 부문에 표시하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	패션 및 라이프스타일	코스메틱	공 통	합 계

국내	해외	국내	해외

총매출액	760,771,046	265,038	258,176,225	13,642,312	-	1,032,854,621

영업손익	38,361,701	(593,438)	25,835,494	(1,692,119)	-	61,911,638

감가상각비	36,309,467	449,277	5,498,353	404,643	-	42,661,740

무형자산상각비	4,090,089	-	1,019,011	83,741	-	5,192,841

총자산(주1)	242,347,236	448,816	41,090,632	5,591,518	895,630,672	1,185,108,874

총부채(주1)	-	-	-	-	498,018,807	498,018,807

(주1) 연결실체는 재고자산 이외 자산과 부채는 내부적으로 구분하지 않고 있으며, 경영자에게 보고되는 사항이 아니므로 공통 부문에 표시하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 연결실체의 가장 큰 고객에 대한 매출액은 34,657,571천원(전분기: 38,456,445천원)이며, 당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

5. 범주별 금융상품 및 공정가치성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(주1)	32,666,469	-	32,666,469	32,666,469

단기금융상품(주1)	26,003,913	-	26,003,913	26,003,913

장기금융상품(주1)	2,000	-	2,000	2,000

매출채권및기타채권(주1)	138,560,644	-	138,560,644	138,560,644

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)(주2)	-	44,871,202	44,871,202	44,871,202

금융리스채권(주1)(주2)	203,537	-	203,537	203,537

파생상품자산(주2)	-	27,781,035	27,781,035	27,781,035

기타금융자산(주1)	41,187,991	-	41,187,991	41,187,991

합 계	238,624,554	72,652,237	311,276,791	311,276,791

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(주1)	48,237,870	-	48,237,870	48,237,870

단기금융상품(주1)	18,161,647	-	18,161,647	18,161,647

장기금융상품(주1)	2,000	-	2,000	2,000

매출채권및기타채권(주1)	136,229,880	-	136,229,880	136,229,880

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	20,790,498	20,790,498	20,790,498

금융리스채권(주1)(주2)	272,028	-	272,028	272,028

파생상품자산	-	4,325,155	4,325,155	4,325,155

기타금융자산(주1)(주2)	41,115,817	-	41,115,817	41,115,817

합 계	244,019,242	25,115,653	269,134,895	269,134,895

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	95,247,077	-	95,247,077	95,247,077

차입금및사채(주1)(주2)	200,908,718	-	200,908,718	200,908,718

리스부채(주1)(주2)	98,793,932	-	98,793,932	98,793,932

파생상품부채	-	2,011,632	2,011,632	2,011,632

기타금융부채(주1)(주2)	28,370,657	-	28,370,657	28,370,657

합 계	423,320,384	2,011,632	425,332,016	425,332,016

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	92,011,407	-	92,011,407	92,011,407

차입금및사채(주1)(주2)	167,711,734	-	167,711,734	167,711,734

리스부채(주1)(주2)	113,294,105	-	113,294,105	113,294,105

파생상품부채	-	1,976,024	1,976,024	1,976,024

기타금융부채(주1)(주2)	16,631,795	-	16,631,795	16,631,795

합 계	389,649,041	1,976,024	391,625,065	391,625,065

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	1,379,695	29,438	(4,006,273)	-	(2,597,140)

파생상품평가손익	-	24,049,102	-	(628,830)	23,420,272

처분이익(손실)	140,158	-	-	-	140,158

외환차익(차손)	452,918	-	(1,081,238)	-	(628,320)

외화환산이익(손실)	1,046,676	-	(26,244,532)	-	(25,197,856)

손실충당금의 재측정	13,860	-	-	-	13,860

합 계	3,033,307	24,078,540	(31,332,043)	(628,830)	(4,849,026)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	713,436	10,274	-	(5,277,641)	-	(4,553,931)

파생상품평가손익	-	3,912,261	969,000	-	4,347,968	9,229,229

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	334,378	-	-	334,378

처분이익(손실)	163,758	-	-	-	-	163,758

외환차익(차손)	48,459	-	-	18,972	-	67,431

외화환산이익(손실)	731,115	26,126	-	(9,118,720)	-	(8,361,479)

손실충당금의 재측정	(42,931)	-	-	-	-	(42,931)

합 계	1,613,837	3,948,661	1,303,378	(14,377,389)	4,347,968	(3,163,545)

(4) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(단위: 천원)

구 분	공정가치	공정가치서열체계 수준	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

통화스왑자산(주석 20)	27,781,035	4,325,155	수준 2	할인된 현금흐름통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

통화스왑부채(주석 20)	2,011,632	1,976,024	수준 2	할인된 현금흐름통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

6. 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	동반성장펀드	11,000,000	10,000,000

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	11,002,000	10,002,000

7. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	비유동

투자출자금	400,000	-	-

동반성장펀드(주1)	-	11,000,000	10,000,000

투자주식(주2)	-	9,790,498	9,790,498

투자조합출자금(주3)	-	834,744	1,000,000

투자전환사채 및 투자주식(주4)	-	22,845,960	-

합 계	400,000	44,471,202	20,790,498

(주1) 연결실체는 동반성장펀드로 운용 중인 사용이 제한된 금융상품에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(주2) 연결실체가 보유중인 ㈜몽클레르코리아의 주식입니다.
(주3) 연결실체는 신사업기술투자조합에 투자하여 보유하고 있는 지분에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(주4) 연결실체는 ㈜라엘코리아로부터 취득한 전환사채 5,387백만원 및 RAEL, INC에 투자하여 보유하고 있는 전환우선주 13,381백만원, 보통주 4,078백만원에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	113,266,989	113,526,096

차감: 손실충당금	(37,135)	(46,822)

매출채권(순액)	113,229,854	113,479,274

미수금	25,127,313	22,668,231

차감: 손실충당금	(2,468)	(2,039)

미수금(순액)	25,124,845	22,666,192

미수수익	205,945	84,414

합 계	138,560,644	136,229,880

(2) 신용위험 및 손실충당금

매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~45일이며, 매출채권및기타채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

연결실체는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 또는 매출채권및기타채권이 3년 이상 연체된 날 중 빠른 날과 같이 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권및기타채권을 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권및기타채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객 부분이 유의적이므로 과거 경험률에 따른 충당금 설정률표는 다른 고객군별로 구분합니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익

총장부금액	113,266,989	25,127,313	205,945

차감: 개별평가대상채권금액	(93,945,693)	(404,861)	-

집합평가대상채권 금액	19,321,296	24,722,452	205,945

채무불이행률(주1)	0.00%~8.24%	0.00%~0.01%	-

차감: 전체기간 기대신용손실	(37,135)	(2,468)	-

차감: 개별평가 손실충당금	-	-	-

순장부금액	113,229,854	25,124,845	205,945

(주1) 연결실체는 개별평가대상채권을 제외한 집합평가대상채권에 대해 과거 발생한 채권 전체 금액과 대손금액을 고려한 채무불이행률을 적용하여, 채무불이행률을 추정하고 있습니다. 연결실체의 계약상대방대부분은 신용위험이 낮다고 판단되어 채권을 연체기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 아니합니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익

총장부금액	113,526,096	22,668,231	84,414

차감: 개별평가대상채권금액	(89,068,805)	(1,345,010)	-

집합평가대상채권 금액	24,457,291	21,323,221	84,414

채무불이행률(주1)	0.00%~8.86%	0.00%~0.01%	-

차감: 전체기간 기대신용손실	(46,822)	(2,039)	-

차감: 개별평가 손실충당금	-	-	-

순장부금액	113,479,274	22,666,192	84,414

(주1) 연결실체는 개별평가대상채권을 제외한 집합평가대상채권에 대해 과거 발생한 채권 전체금액과 대손금액을 고려한 채무불이행률을 적용하여, 채무불이행률을 추정하고 있습니다. 연결실체의 계약상대방 대부분은 신용위험이 낮다고 판단되어 채권을 연체기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 아니합니다.

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	손실충당금 전입(환입)	기타	분기말

매출채권	46,822	(14,289)	4,602	37,135

미수금	2,039	429	-	2,468

합 계	48,861	(13,860)	4,602	39,603

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	손실충당금 전입(환입)	기타	분기말

매출채권	12,996	45,865	1,249	60,110

미수금	5,736	(2,934)	-	2,802

합 계	18,732	42,931	1,249	62,912

9. 금융리스채권(1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

유동자산	96,000	95,001	96,000	95,001

비유동자산	112,000	108,536	184,000	177,027

합 계	208,000	203,537	280,000	272,028

(2) 연결실체는 리스제공자로서 리스대상 자산 중 일부에 대해 전대리스의 형태로 금융리스약정을 체결하고 있습니다.모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 연결실체는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.보고기간종료일 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	96,000	96,000

1년 초과 2년 이내	96,000	96,000

2년 초과 3년 이내	16,000	88,000

3년 초과	-	-

소 계	208,000	280,000

차감: 미실현이자수익	(4,463)	(7,972)

차감계: 최소리스료의 현재가치	203,537	272,028

차감: 손실충당금	-	-

리스순투자	203,537	272,028

당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스순투자의 금융수익	3,509	4,821

연결실체의 리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않으며, 당분기말 유효이자율은1.94%(전기말: 1.94%)입니다.

(3) 금융리스채권의 손상연결실체는 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망및 금융리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

당분기 중 금융리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

보증금	40,607,241	118,000	39,836,317

장기미수금	580,750	-	1,161,500

합 계	41,187,991	118,000	40,997,817

당분기 및 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

11. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	274,911,261	(31,901,649)	243,009,612	210,935,629	(31,852,748)	179,082,881

제품	65,537,839	(11,432,320)	54,105,519	58,323,886	(11,513,741)	46,810,145

재공품	1,979,987	-	1,979,987	1,627,560	-	1,627,560

원재료	4,647,467	(156,273)	4,491,194	3,770,516	(261,496)	3,509,020

저장품	4,688,169	-	4,688,169	3,432,873	-	3,432,873

미착품	13,868,894	-	13,868,894	16,239,545	-	16,239,545

합 계	365,633,617	(43,490,242)	322,143,375	294,330,009	(43,627,985)	250,702,024

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치의 상승으로인한 재고자산평가손실 환입액 137,743천원(전분기: 2,386,134천원)이 차감되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 재고자산은 삼성화재해상보험㈜에 230,314,761천원의 화재보험에 부보되어 있습니다.

12. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

선급금	5,448,162	4,001,404

선급비용	4,650,187	2,277,992

합 계	10,098,349	6,279,396

13. 종속기업 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)	비지배지분이 보유한소유지분율(%)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜신세계톰보이	의류제품 제조 및 판매	국내	12월	95.78	95.78	4.22	4.22

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	잡화 등 상품 판매	베트남	12월	100.00	100.00	-	-

기이가무역(상해)유한공사	의류ㆍ화장품 판매	중국	12월	100.00	100.00	-	-

PP Produits Prestiges S.A.	화장품 판매	스위스	12월	100.00	100.00	-	-

시그나이트-라엘 벤처투자조합(주1),(주2)	금융투자업	국내	12월	53.83	-	46.17	-

(주1) 당분기 중 지분 취득을 통해 지배력을 보유함에 따라 종속기업으로 산입되었습니다.
(주2) 시그나이트-라엘 벤처투자조합은 조합의 존속기간이 정해져 있어 지배기업이 종속기업의 청산을 통제할 수 없으며, 청산시 지분비율에 따라 종속기업의 순자산을 배분할 투자규약상 의무가 있어 해당 종속기업과 관련된 비지배지분를 금융부채로 분류하였습니다(주석 23 참조).

(2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

회사명	사유

시그나이트-라엘 벤처투자조합	신규설립

(3) 당분기 및 전기의 종속기업의 요약재무정보는 아래와 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계톰보이	Shinsegae InternationalVietnam Co., Ltd.	기이가무역(상해)유한공사	PP Produits Prestiges S.A.	시그나이트-라엘벤처투자조합

유동자산	63,263,502	661,652	8,069,640	19,898,720	2,878,853

비유동자산	16,626,795	13,243	197,470	9,198,302	22,845,960

자산 계	79,890,297	674,895	8,267,110	29,097,022	25,724,813

유동부채	11,954,586	32,469	8,414,663	1,034,634	130,050

비유동부채	1,182,581	-	-	402,066	11,818,285

부채 계	13,137,167	32,469	8,414,663	1,436,700	11,948,335

지배지분	63,900,595	642,426	(147,553)	27,660,322	13,776,478

비지배지분	2,852,535	-	-	-	-

자본 계	66,753,130	642,426	(147,553)	27,660,322	13,776,478

매출액	71,689,744	156,258	6,903,173	7,577,450	11,723

영업손익	5,676,152	(436,507)	(2,030,839)	4,532,949	(223,522)

분기순손익	4,626,948	(606,757)	(1,815,784)	4,080,535	(223,522)

기타포괄손익	-	(95,084)	42,637	2,176,058	-

분기총포괄손익	4,626,948	(701,841)	(1,773,148)	6,256,593	(223,522)

(주1) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계톰보이	Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	기이가무역(상해)유한공사	PP Produits Prestiges S.A.

유동자산	56,224,188	1,230,448	9,223,918	14,162,295

비유동자산	18,535,956	504,960	129,564	8,735,013

자산 계	74,760,144	1,735,408	9,353,482	22,897,308

유동부채	11,079,951	391,140	7,727,887	1,155,512

비유동부채	1,554,010	-	-	347,579

부채 계	12,633,961	391,140	7,727,887	1,503,091

지배지분	59,493,863	1,344,268	1,625,595	21,394,217

비지배지분	2,632,320	-	-	-

자본 계	62,126,183	1,344,268	1,625,595	21,394,217

매출액	112,785,153	459,652	12,100,475	9,666,093

영업손익	7,731,456	(931,120)	(911,755)	4,124,362

당기순손익	12,140,490	(1,049,069)	(958,587)	3,472,140

기타포괄손익	290,517	82,599	88,331	578,256

당기총포괄손익	12,431,007	(966,470)	(870,256)	4,050,396

(주1) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거 전)은 아래와같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계톰보이	Shinsegae InternationalVietnam Co., Ltd.	기이가무역(상해)유한공사	PP Produits Prestiges S.A.	시그나이트-라엘벤처투자조합

영업활동으로 인한 현금흐름	3,872,395	(402,718)	583,455	2,400,919	(23,131,147)

투자활동으로 인한 현금흐름	(8,280,690)	261,996	85	(471,594)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,004,958)	(54,264)	(753,533)	(123,859)	26,010,000

현금및현금성자산의 순증감	(5,413,253)	(194,986)	(169,993)	1,805,466	2,878,853

기초 현금및현금성자산	9,252,329	557,271	1,411,606	11,155,059	-

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	67,815	94,597	1,695,257	-

반기말 현금및현금성자산	3,839,076	430,100	1,336,210	14,655,782	2,878,853

(전기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계톰보이	Shinsegae InternationalVietnam Co., Ltd.	기이가무역(상해)유한공사	PP Produits Prestiges S.A.

영업활동으로 인한 현금흐름	17,413,033	(150,867)	(289,874)	2,781,621

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,591,760)	(8,093)	(30,443)	(118,607)

재무활동으로 인한 현금흐름	(12,640,109)	647,877	952,718	(119,577)

현금및현금성자산의 순증감	3,181,164	488,917	632,401	2,543,437

기초 현금및현금성자산	6,071,165	89,241	796,840	8,104,266

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	-	(20,887)	(17,635)	507,356

기말 현금및현금성자산	9,252,329	557,271	1,411,606	11,155,059

(5) 종속기업의 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태 및 경영성과 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비지배지분이 보유한소유지분율(%)	누적 비지배지분	비지배지분에 귀속되는분기순이익	비지배지분에 귀속되는당분기총포괄이익

㈜신세계톰보이	4.22	2,852,535	220,215	220,215

시그나이트-라엘 벤처투자조합	46.17	11,818,285	-	-

14. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜신세계사이먼	명품 아울렛쇼핑몰의 건설 및 임대사업	국내	12월	25.00	19,250,000	103,094,079	25.00	19,250,000	99,442,150

㈜알씨씨(구, ㈜로우로우)	잡화판매업	국내	12월	34.65	1,680,000	1,914,310	34.65	1,680,000	1,917,539

㈜시그나이트파트너스	금융투자업	국내	12월	50.00	10,000,000	9,235,012	50.00	10,000,000	10,701,407

스마트신세계시그나이트투자조합	금융투자업	국내	12월	20.00	8,000,000	7,694,492	20.00	6,000,000	5,862,512

신세계웰니스투자조합(주1)	금융투자업	국내	12월	49.45	4,500,000	4,327,702	49.45	2,250,000	2,197,070

합 계	43,430,000	126,265,595	39,180,000	120,120,678

(주1) 전기 중 설립 시 다른 출자자의 구성비율을 고려한 결과 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법투자손익	(부의)지분법자본변동	연차배당	분기말

㈜신세계사이먼	99,442,150	-	10,643,925	1,001,854	(7,993,850)	103,094,079

㈜알씨씨(구, ㈜로우로우)	1,917,539	-	(3,229)	-	-	1,914,310

㈜시그나이트파트너스	10,701,407	-	(1,466,395)	-	-	9,235,012

스마트신세계시그나이트투자조합	5,862,512	2,000,000	(168,020)	-	-	7,694,492

신세계웰니스투자조합	2,197,070	2,250,000	(119,368)	-	-	4,327,702

합 계	120,120,678	4,250,000	8,886,913	1,001,854	(7,993,850)	126,265,595

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법투자손익	(부의)지분법자본변동	연차배당	분기말

㈜신세계사이먼	91,771,370	-	-	9,366,872	514,766	(7,442,550)	94,210,458

㈜셀린신세계	2,621	-	(2,649)	28	-	-	-

㈜알씨씨(구, ㈜로우로우)	2,014,927	-	-	(104,329)	-	-	1,910,598

㈜시그나이트파트너스	9,330,456	-	-	(932,169)	(11,578)	-	8,386,709

스마트신세계시그나이트투자조합	1,988,811	4,000,000	-	(173,696)	-	-	5,815,115

합 계	105,108,185	4,000,000	(2,649)	8,156,706	503,188	(7,442,550)	110,322,880

(3) 당분기 및 전기의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계사이먼	㈜알씨씨(구, ㈜로우로우)	㈜시그나이트파트너스	스마트신세계
시그나이트투자조합	신세계웰니스투자조합

유동자산	330,465,591	3,324,306	2,679,476	8,190,106	3,819,671

비유동자산	731,281,834	285,810	16,672,261	30,535,584	5,009,255

자산 계	1,061,747,425	3,610,116	19,351,737	38,725,690	8,828,926

유동부채	310,274,847	648,423	331,642	253,230	77,350

비유동부채	339,096,264	-	550,072	-	-

부채 계	649,371,111	648,423	881,714	253,230	77,350

자본 계	412,376,314	2,961,693	18,470,023	38,472,460	8,751,576

매출액	143,397,160	7,101,655	2,581,760	36,158	15,315

영업손익	61,272,758	(36,210)	(3,585,048)	(840,100)	(241,388)

분기순손익	42,051,745	12,977	(2,775,860)	(840,100)	(241,388)

기타포괄손익	4,015,634	-	-	-	-

분기총포괄손익	46,067,379	12,977	(2,775,860)	(840,100)	(241,388)

(주1) 상기 요약 재무정보는 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계사이먼	㈜알씨씨(구, ㈜로우로우)	㈜시그나이트파트너스	스마트신세계
시그나이트투자조합	신세계웰니스투자조합

유동자산	291,375,999	3,136,758	4,458,373	10,383,542	1,042,136

비유동자산	742,409,920	403,004	17,874,911	19,216,518	3,509,281

자산 계	1,033,785,919	3,539,762	22,333,284	29,600,060	4,551,417

유동부채	228,090,368	568,753	540,132	287,500	108,453

비유동부채	407,926,952	-	390,339	-	-

부채 계	636,017,320	568,753	930,471	287,500	108,453

자본 계	397,768,599	2,971,009	21,402,813	29,312,560	4,442,964

매출액	190,767,892	6,146,713	7,620,118	543,843	2,728

영업손익	89,648,932	(463,897)	2,787,348	(631,495)	(107,036)

당기순손익	57,865,698	(267,068)	2,787,506	(631,495)	(107,036)

기타포괄손익	2,587,621	-	(21,543)	-	-

당기총포괄손익	60,453,319	(267,068)	2,765,963	(631,495)	(107,036)

(주1) 상기 요약 재무정보는 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계사이먼	㈜알씨씨(구, ㈜로우로우)	㈜시그나이트파트너스	스마트신세계시그나이트투자조합	신세계웰니스투자조합

분기말순자산(A)	412,376,314	2,961,693	18,470,023	38,472,460	8,751,576

연결실체 지분율(B)	25.00%	34.65%	50.00%	20.00%	49.45%

순자산 지분금액(AXB)	103,094,079	1,026,328	9,235,012	7,694,492	4,327,702

(+) 영업권	-	887,982	-	-	-

분기말장부금액	103,094,079	1,914,310	9,235,012	7,694,492	4,327,702

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계사이먼	㈜알씨씨(구, ㈜로우로우)	㈜시그나이트파트너스	스마트신세계시그나이트투자조합	신세계웰니스투자조합

기말순자산(A)	397,768,599	2,971,009	21,402,813	29,312,560	4,442,964

연결실체 지분율(B)	25.00%	34.65%	50.00%	20.00%	49.45%

순자산 지분금액(AXB)	99,442,150	1,029,557	10,701,407	5,862,512	2,197,070

(+) 영업권	-	887,982	-	-	-

기말장부금액	99,442,150	1,917,539	10,701,407	5,862,512	2,197,070

15. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기타	분기말

토지	100,780,367	-	-	-	-	-	100,780,367

건물	104,568,325	539,269	-	(1,861,006)	-	-	103,246,588

구축물	1,518	-	-	(658)	-	-	860

인테리어	55,811,871	19,848,614	(4,265,979)	(15,333,640)	284,483	7,825	56,353,174

차량운반구	69,703	51,045	-	(42,680)	62,247	-	140,315

공기구비품	20,146,248	1,840,215	(32,787)	(3,875,820)	1,552,100	2	19,629,958

건설중인유형자산	5,296,060	4,521,752	(7,009)	-	(6,670,741)	-	3,140,062

합 계	286,674,092	26,800,895	(4,305,775)	(21,113,804)	(4,771,911)	7,827	283,291,324

(주1) 당분기 중 미수금으로 대체된 4,709,704천원, 재고자산으로 대체된 62,207천원이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기타	분기말

토지	108,473,279	-	-	-	-	-	108,473,279

건물	109,608,724	-	-	(1,896,934)	-	-	107,711,790

구축물	5,491	-	-	(3,703)	-	-	1,788

인테리어	67,501,054	11,622,835	(5,543,908)	(18,223,849)	4,562,013	44,374	59,962,519

차량운반구	209,579	-	(67,759)	(58,353)	-	128	83,595

공기구비품	21,949,958	2,034,494	(37,883)	(3,647,668)	766,330	16	21,065,247

건설중인유형자산	2,318,884	7,690,310	-	-	(5,744,241)	-	4,264,953

합 계	310,066,969	21,347,639	(5,649,550)	(23,830,507)	(415,898)	44,518	301,563,171

(주1) 전분기 중 미수금으로 대체된 308,241천원, 재고자산으로 대체된 130,290천원, 선급금에서 건설중인자산으로 대체된 22,633천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비는 모두 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 및 투자부동산은 삼성화재해상보험㈜에 297,815,895천원의 재산종합보험에 부보되어 있습니다. 또한 연결실체는 재해 등과 관련하여 종합책임보험, 업무상 사고에 대하여 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관에 담보로 제공한 자산은 없습니다.

16. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	분기말

토지	34,702,564	-	34,702,564

건물	10,060,594	(178,599)	9,881,995

합 계	44,763,158	(178,599)	44,584,559

(주1) 연결실체는 투자부동산을 리스제공자로서 운용리스로 제공하고 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	분기말

토지	27,009,652	-	27,009,652

건물	7,728,884	(134,583)	7,594,301

합 계	34,738,536	(134,583)	34,603,953

(주1) 연결실체는 투자부동산을 리스제공자로서 운용리스로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	689,437	600,315

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(294,931)	(197,824)

합 계	394,506	402,491

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 감가상각비는 모두 판매비와 관리비로 계상되어있습니다.

17. 사용권자산(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

기초	67,760,635	36,735,310	187,712	104,683,657

증가	-	4,528,547	106,421	4,634,968

감소	-	(5,029,674)	(2,326)	(5,032,000)

감가상각비	(3,435,004)	(10,624,438)	(161,350)	(14,220,792)

기타	-	56,307	-	56,307

분기말	64,325,631	25,666,052	130,457	90,122,140

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

기초	72,340,641	66,259,036	569,916	139,169,593

증가	-	3,528,606	32,639	3,561,245

감소	-	(5,823,379)	(132,609)	(5,955,988)

감가상각비	(3,435,004)	(15,061,963)	(199,683)	(18,696,650)

기타	-	77,984	-	77,984

분기말	68,905,637	48,980,284	270,263	118,156,184

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	14,220,792	18,696,650

리스부채 이자비용	2,108,369	2,578,526

리스 적용 제외

단기리스 관련 비용	591,190	908,544

소액자산 리스 관련 비용	1,149,481	891,288

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용(주1)	29,522,089	25,644,356

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	(3,509)	(4,821)

(주1) 매출에 의한 변동리스료로서 기타 관리비 등이 포함되어 있습니다.

당분기말 현재 COVID-19 관련 임차료 할인 등과 관련하여 연결실체는 리스이용자로서 대상이 되는 모든 계약에 실무적 간편법을 적용하였으며, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 46,905,118천원(전분기: 47,458,403천원)입니다.

18. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체	기타	분기말

산업재산권	5,447,813	91,071	(2)	(531,482)	160,681	-	5,168,081

영업권	18,628,576	-	-	-	-	-	18,628,576

기타무형자산	43,556,092	5,774,807	(2,759,400)	(6,725,180)	3,233,014	10,127	43,089,460

건설중인무형자산	3,761,177	1,557,409	(8,136)	-	(3,393,695)	42,251	1,959,006

합 계	71,393,658	7,423,287	(2,767,538)	(7,256,662)	-	52,378	68,845,123

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체(주1)	기타	분기말

산업재산권	5,585,301	108,710	-	(499,495)	253,720	-	5,448,236

영업권	18,526,787	-	-	-	-	101,789	18,628,576

기타무형자산	39,426,659	2,721,237	(72,921)	(4,693,346)	4,848,895	(115,515)	42,115,009

건설중인무형자산	3,463,682	6,876,005	(2,226)	-	(5,104,615)	-	5,232,846

합 계	67,002,429	9,705,952	(75,147)	(5,192,841)	(2,000)	(13,726)	71,424,667

(주1) 전분기 중 건설중인무형자산에서 선급금으로 대체된 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 상각비는 모두 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.

19. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

매입채무	38,401,408	36,081,493

미지급금	45,208,925	41,440,792

미지급비용	11,636,744	14,489,122

합 계	95,247,077	92,011,407

연결실체는 매입채무및기타채무의 장부금액이 공정가치와 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

20. 파생상품

연결실체는 외화차입금 및 외화사채의 현금흐름변동위험 및 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑거래를 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	비유동

파생상품자산

위험회피회계로 지정되지 않은 파생상품

통화스왑	9,717,085	18,063,950	4,325,155

합 계	9,717,085	18,063,950	4,325,155

파생상품부채

위험회피회계로 지정되지 않은 파생상품

통화스왑	2,011,632	-	1,976,024

합 계	2,011,632	-	1,976,024

21. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	55,263,099	-	44,166,975	-

장기차입금	16,885,250	-	-	17,514,080

사채	57,233,602	71,526,767	-	106,030,679

합 계	129,381,951	71,526,767	44,166,975	123,544,759

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

일반기업자금대출	신한은행 상하이	-	-	618,647

Banker's Usance	우리은행 외	TERM SOFR(6개월) + 0.3 ~ 0.65Libor(6개월) + 0.3 ~ 0.65	55,263,099	43,548,328

합 계	55,263,099	44,166,975

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

외화장기차입금	신한은행일본법인(SBJ은행)(주1)	1.00	16,885,250	17,514,080

차감: 유동성대체	(16,885,250)	-

장기차입금 장부금액	-	17,514,080

(주1) 신한은행일본법인(SBJ은행)으로부터 차입한 외화 고정금리 차입금이며, 연결실체는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율을 고정시키는 통화스왑을 통해 차입금에서 발생하는 환율변동위험을 회피하고 있습니다(주석 20 참조).

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	만기일	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급방법

제9회 사모사채(주1)	2020.04.08	2023.04.11	Libor(3개월)+1.35	28,696,000	23,710,000	3개월후급

제10회 사모사채(주1)	2020.06.25	2023.06.23	Libor(3개월)+1.25	28,696,000	23,710,000	3개월후급

제11회 사모사채(주1)	2021.02.10	2024.02.14	Libor(3개월)+0.90	43,044,000	35,565,000	3개월후급

제12회 사모사채(주1)	2021.03.29	2024.03.28	Libor(3개월)+0.90	28,696,000	23,710,000	3개월후급

소 계	129,132,000	106,695,000

차감: 사채할인발행차금	(371,631)	(664,321)

차감계	128,760,369	106,030,679

차감: 유동성 대체	(57,233,602)	-

사채 장부금액	71,526,767	106,030,679

(주1) 외화 변동금리 사채로 연결실체는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 사채에서 발생하는 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다(주석 20 참조).

(5) 단기차입금과 장기차입금은 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.22. 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	18,750,722	21,366,061

비유동부채	80,043,210	91,928,044

합 계	98,793,932	113,294,105

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	18,985,088	21,620,643

1년 초과 5년 이내	33,161,789	42,867,392

5년 초과	69,464,294	73,562,534

소 계	121,611,171	138,050,569

차감: 현재가치 조정금액	(22,817,239)	(24,756,464)

리스부채의 현재가치	98,793,932	113,294,105

당분기말 현재 COVID-19 관련 임차료 할인 등과 관련하여 연결실체는 리스이용자로서 대상이 되는 모든 계약에 실무적 간편법을 적용하였습니다.23. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급배당금	1,886	-	2,244	-

예수보증금	11,758,881	4,362,521	11,914,742	4,285,726

회생채무(주1)	429,083	-	429,083	-

비지배지분부채(주2)	-	11,818,285	-	-

합 계	12,189,850	16,180,806	12,346,069	4,285,726

(주1) 회생채무는 보고기간종료일 현재 회생계획의 채무조정에 따라 변제할 채무로 구성되어 있습니다.
(주2) 연결실체 내 종속기업인 시그나이트-라엘 벤처투자조합은 조합의 존속기간이 정해져 있어 지배기업이 종속기업의 청산을 통제할 수 없으며, 청산시 지분비율에 따라 종속기업의 순자산을 배분할 투자규약상 의무가 있어 해당 종속기업과 관련된 비지배지분을 금융부채로 분류하였습니다.

24. 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도

연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋대우㈜ 등에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 요약분기연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	59,625,537	56,198,483

사외적립자산의 공정가치	(51,927,500)	(54,608,511)

순확정급여부채(주1)	7,698,037	1,589,972

(주1) 연결실체 내 부문에서 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산은 연결재무상태표에 순확정급여자산으로 표시되어 있습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	56,198,483	60,890,948

당기근무원가	6,537,709	7,482,931

이자비용	1,015,828	779,285

지급액	(4,073,519)	(4,352,954)

계열사 전출입효과	-	78,120

기타	(52,964)	-

분기말	59,625,537	64,878,330

3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	54,608,511	56,608,087

이자수익	991,557	724,971

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	(63,786)	261,439

기여금 납부액	-	705,000

지급액	(3,535,984)	(7,643,778)

계열사 전출입효과	-	129,529

기타	(72,798)	(15,685)

분기말	51,927,500	50,769,563

4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	6,537,709	7,482,931

이자비용	1,015,828	779,285

이자수익	(991,557)	(724,971)

종업원급여에 포함된 총비용	6,561,980	7,537,245

5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 51,927,500천원(전기말: 54,608,511천원)이며, 정기예금 등으로 운용하고 있습니다. 또한, 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 927,772천원 및 986,410천원입니다.6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.53%~2.99%	2.53%~2.99%

기대임금상승률	4.34%~5.29%	4.34%~5.29%

(2) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여 제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

25. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채(주1)	2,446,017	2,620,180	2,215,020	2,849,165

(주1) 임차중인 건물의 원상복구의무를 이행하기 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	사용액	환입액	분기말

복구충당부채	5,064,185	265,100	(179,543)	(83,545)	5,066,197

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	사용액	환입액	분기말

복구충당부채	5,962,633	140,000	(235,004)	(301,373)	5,566,256

26. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	903,589	-	513,742	-

선수수익	1,255,965	927,965	1,330,230	964,776

이연수익(주석 27 참조)	2,780,279	-	2,305,927	-

예수금	7,273,109	-	10,248,257	-

종업원급여채무(주1)	-	1,827,564	-	1,816,615

합 계	12,212,942	2,755,529	14,398,156	2,781,391

(주1) 종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래 경제적 효익과 관련된 금액입니다.

27. 이연수익

(1) 연결실체는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 일정비율의 포인트를 부여하는 등의 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 고객충성제도와 관련한 계약부채를 이연수익(기타유동부채)으로 계상하고 있습니다.보고기간종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

포인트 이연수익	2,780,279	2,305,927

(2) 당분기 및 전분기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	분기말

포인트 이연수익	2,305,927	3,749,854	(3,275,502)	2,780,279

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	분기말

포인트 이연수익	1,028,235	3,746,791	(3,408,448)	1,366,578

28. 자본금

보고기간종료일 현재 지배기업의 발행할 주식 총수는 200,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	액면금액	자본금	발행주식수	액면금액	자본금

보통주	35,700,000주	1,000원	35,700,000	7,140,000주	5,000원	35,700,000

(주1) 2022년 4월 8일에 진행된 주식분할에 따라 발행할 주식 총수, 발행주식수, 액면금액이 변동되었습니다.

29. 기타불입자본과 기타자본구성요소

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	123,627,795	123,627,795

기타자본잉여금	(3,866,392)	(3,866,392)

합 계	119,761,403	119,761,403

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	588,857	(255,314)

해외사업환산손익	2,717,643	687,726

합 계	3,306,500	432,412

(4) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	432,412	(1,087,849)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	-	329,566

지분법자본변동	1,013,885	503,189

해외사업환산손익	2,029,917	354,930

법인세효과	(169,714)	(164,554)

지분법 중단으로 인한 재분류	-	1,443

분기말	3,306,500	(63,275)

30. 이익잉여금과 배당금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	6,220,363	5,149,363

미처분이익잉여금	620,577,780	555,958,906

합 계	626,798,143	561,108,269

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며,자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	561,108,269	484,756,266

지배기업주주지분 귀속 분기순이익	76,174,970	52,303,906

연차배당	(10,710,000)	(7,854,000)

확정급여제도의 재측정요소	(63,786)	261,439

법인세효과	15,436	(63,268)

재분류 조정	273,254	(1,443)

분기말	626,798,143	529,402,900

(3) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 연차배당의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	7,140,000주	-	7,140,000주	1,500원	10,710,000천원

(주1) 2022년 4월 8일에 진행된 주식분할에 따라 보통주 1주당 액면금액이 5,000원에서 1,000원으로 분할되었으며, 해당 총발행주식수 및 배당주식수는 주식분할 전 주식수입니다.

(전분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	7,140,000주	-	7,140,000주	1,100원	7,854,000천원

31. 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약을 통해 연결실체의 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

총 매출액(주1)	388,874,024	1,128,868,589	352,998,395	1,039,606,430

상품매출액	303,155,188	865,865,941	276,529,956	769,525,222

제품매출액	82,922,407	255,398,802	73,974,750	265,184,503

기타매출액(주2)	2,796,429	7,603,846	2,493,689	4,896,705

매출차감	1,377,592	5,259,561	2,778,826	6,751,809

이연매출	998,102	3,749,854	1,248,704	3,746,791

매출에누리 등	379,490	1,509,707	1,530,122	3,005,018

합 계	387,496,432	1,123,609,028	350,219,569	1,032,854,621

(주1) 당분기 및 전분기 중 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.
(주2) 물류관리수수료 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객충성제도(주석 27 참조)	2,780,279	2,305,927

선수금	493,443	271,500

합 계	3,273,722	2,577,427

32. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	26,756,648	76,944,151	25,774,202	76,636,714

퇴직급여	2,187,327	6,712,336	2,512,414	9,056,037

복리후생비	4,269,203	13,271,139	3,857,578	11,526,202

교육훈련비	187,258	402,177	92,030	283,845

여비교통비	525,210	1,067,940	157,767	387,203

차량유지비	194,569	565,255	179,263	488,962

통신비	163,797	526,794	178,431	541,068

세금과공과	403,395	2,797,153	284,411	2,363,060

보험료	283,772	846,921	176,499	525,277

지급수수료	122,256,471	358,211,371	106,954,511	329,161,546

임차료	866,417	2,790,173	737,101	2,908,996

소모품비	763,282	1,848,867	619,303	1,742,507

도서인쇄비	33,213	113,180	29,659	102,502

행사비	206,042	1,250,370	124,730	318,452

수선비	511,767	1,537,507	527,287	1,618,485

수도광열비	458,442	1,229,959	468,298	1,345,109

감가상각비	11,614,439	35,513,196	13,886,605	42,661,740

무형자산상각비	3,129,103	7,256,662	2,056,830	5,192,841

경상연구개발비	959,915	2,559,763	1,282,711	2,680,416

회의비	410,105	1,070,714	241,693	754,631

대손상각비(환입)	(956)	(14,289)	20,883	45,865

운반비	5,084,655	14,494,288	4,680,816	12,523,647

포장비	2,692,230	7,417,172	2,053,134	5,745,299

광고선전비	16,265,178	37,211,434	11,151,303	25,678,403

판매촉진비	3,392,734	9,806,856	2,170,381	6,697,029

장치장식비	1,740,549	3,717,088	1,110,288	2,993,712

접대비	112,602	299,557	120,169	237,521

잡비	(15,254)	10,378	7,165	22,930

합 계	205,452,113	589,458,112	181,455,462	544,239,999

33. 금융이익

당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익

현금및현금성자산	230,687	435,771	20,621	63,364

단기금융상품	222,217	534,319	64,910	171,478

금융리스채권	1,059	3,509	1,498	4,821

당기손익-공정가치 즉정금융자산	-	29,438	-	-

기타금융자산	110,875	406,096	152,317	473,773

소 계	564,838	1,409,133	239,346	713,436

금융이익-기타

이자수익	-	-	-	10,274

외환차익	2,170,766	5,085,677	1,311,969	3,625,569

외화환산이익	(1,173,483)	1,694,074	-	975,797

파생상품평가이익	12,641,154	24,049,102	6,313,291	9,229,229

소 계	13,638,437	30,828,853	7,625,260	13,840,869

합 계	14,203,275	32,237,986	7,864,606	14,554,305

34. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

차입금	220,820	486,835	156,019	598,121

사채	453,390	1,345,385	526,114	1,917,827

리스부채	691,179	2,108,369	821,877	2,578,526

현재가치할인차금상각	22,269	65,684	61,859	183,167

소 계	1,387,658	4,006,273	1,565,869	5,277,641

외환차손	2,612,762	5,713,997	1,509,243	3,558,138

외화환산손실	16,224,097	26,891,931	6,510,809	9,337,275

비지배지분부채손실	91,949	191,715	-	-

파생상품평가손실	(795,600)	628,830	-	-

합 계	19,520,866	37,432,746	9,585,921	18,173,054

35. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	297,645	951,504	427,749	792,922

기타의손실충당금환입	-	-	-	2,934

매각예정비유동자산처분이익	-	-	-	5,416,319

유형자산처분이익	42,632	237,235	26,561	99,025

무형자산처분이익	-	2,739	77,235	77,235

투자자산처분이익	25,817	140,158	107,582	163,758

잡이익	647,147	4,790,101	743,854	5,413,275

합 계	1,013,241	6,121,737	1,382,981	11,965,468

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	141,600	922,706	131,532	846,302

기타의대손상각비	394	429	185	-

유형자산처분손실	2,098,790	4,238,992	2,970,883	5,643,464

무형자산처분손실	-	58,620	6,726	7,727

투자자산처분손실	-	-	1	1

잡손실	77,410	917,128	585,480	1,145,524

합 계	2,318,194	6,137,875	3,694,807	7,643,018

36. 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	22,045,440	17,658,696

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(42,125)	1,808,864

자본에 직접 가감되는 당기법인세	(154,278)	(228,881)

이연법인세비용

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,402,866	(968,800)

법인세비용	23,251,903	18,269,879

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	99,647,089	70,772,045

적용세율에 따른 법인세비용	23,768,095	16,780,335

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	(579,885)	(594,652)

비공제비용으로 인한 효과	115,423	106,538

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(42,125)	1,808,864

이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 등으로 인한 효과	-	308,307

기타(세율차이 등)	(9,605)	(139,513)

법인세비용	23,251,903	18,269,879

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	23.33%	25.82%

37. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(81,571,938)	-	-	(81,571,938)

사용된 원재료 및 상품매입액	-	494,367,866	-	494,367,866

외주가공비	-	25,383,915	-	25,383,915

종업원급여	-	-	83,656,486	83,656,486

지급수수료	-	-	358,211,371	358,211,371

임차료	-	-	2,790,173	2,790,173

감가상각비	-	-	35,513,196	35,513,196

무형자산상각비	-	-	7,256,662	7,256,662

광고선전비	-	-	37,211,434	37,211,434

판매촉진비	-	-	9,806,856	9,806,856

운반비	-	-	14,494,288	14,494,288

기타	-	-	40,517,646	40,517,646

합 계	(81,571,938)	519,751,781	589,458,112	1,027,637,955

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(45,989,745)	-	-	(45,989,745)

사용된 원재료 및 상품매입액	-	449,111,473	-	449,111,473

외주가공비	-	23,581,256	-	23,581,256

종업원급여	-	-	85,692,752	85,692,752

지급수수료	-	-	329,161,546	329,161,546

임차료	-	-	2,908,996	2,908,996

감가상각비	-	-	42,661,740	42,661,740

무형자산상각비	-	-	5,192,841	5,192,841

광고선전비	-	-	25,678,403	25,678,403

판매촉진비	-	-	6,697,029	6,697,029

운반비	-	-	12,523,647	12,523,647

기타	-	-	33,723,045	33,723,045

합 계	(45,989,745)	472,692,729	544,239,999	970,942,983

38. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	16,250,271,820	76,174,970,147	9,797,820,444	52,303,905,971

가중평균유통보통주식수	35,700,000	35,700,000	35,700,000	35,700,000

기본주당순이익	455	2,134	274	1,465

(주1) 2022년 4월 8일에 진행된 주식분할에 따라 보통주 1주당 액면금액이 5,000원에서 1,000원으로 분할되었으며, 이에 따라 전분기의 주식수를 재계산하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

39. 우발채무와 약정사항

(1) 연결실체는 당분기말 현재 KEB하나은행 등과 10,000,000천원의 당좌대출약정및 23,200,000천원의 구매카드 한도약정을 체결하고 있습니다.(2) 연결실체는 당분기말 현재 KEB하나은행 등과 USD 192,400,000 상당의 수입신용장 개설에 대한 한도약정을 체결하고 있으며, USD 164,192,000, JPY 400,000,000 상당의 파생상품 한도약정을 체결하고 있습니다. 수입신용장 개설 약정 상 한도액은 실제 USD, EUR, JPY 등의 통화로 사용할 수 있습니다. (3) 연결실체는 당분기말 현재 KDB산업은행 등과 20,000,000천원 및 USD 10,000,000 상당의 일반자금차입한도 약정을 체결하고 있으며, 신한은행 등과 20,000,000천원 한도의 기업어음 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 연결실체는 당분기말 현재 KB국민은행과 USD 40,000,000 상당의 포괄한도약정을 체결하고 있으며, 신한은행 등과 USD 22,000,000, JPY 1,700,000,000 상당의 기타외화지급보증 약정을 체결하고 있습니다.

(5) 연결실체는 ARMANI 등에 대해 양도 불가능한 독점권을 가지고 국내에서 판매할수 있는 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 매입액 등의 일정률을 로열티로 지급하고 있습니다.(6) 연결실체는 당분기말 현재 서울보증보험㈜로부터 인허가 등과 관련하여 115,132천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(7) 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액 55,109천원)이며, 당분기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

40. 연결현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정:

이자수익	(1,409,133)	(723,710)

이자비용	4,006,273	5,277,641

법인세비용	23,251,903	18,269,879

퇴직급여	6,561,980	7,537,243

감가상각비	35,513,196	42,661,740

무형자산상각비	7,256,662	5,192,841

대손상각비(환입)	(14,289)	45,865

기타의대손상각비(환입)	429	(2,934)

재고자산평가충당금환입	(396,101)	(2,386,134)

외화환산손실	26,891,931	9,337,275

외화환산이익	(1,694,074)	(975,797)

파생상품평가손실	628,830	-

파생상품평가이익	(24,049,102)	(9,229,229)

유형자산처분손실	4,238,992	5,643,464

유형자산처분이익	(237,235)	(99,025)

무형자산처분손실	58,620	7,727

무형자산처분이익	(2,739)	(77,235)

매각예정비유동자산처분이익	-	(5,416,319)

투자자산처분이익	(140,158)	(163,758)

투자자산처분손실	-	1

수입수수료	(67,684)	(69,173)

지분법투자이익	(8,886,913)	(8,156,705)

기타	(80,466)	(250,297)

소 계	71,430,922	66,423,360

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	1,628,061	(23,265,213)

미수금의 감소(증가)	2,675,771	(1,880,681)

선급금의 감소(증가)	(1,364,684)	347,536

선급비용의 증가	(2,364,158)	(58,273)

재고자산의 증가	(70,479,427)	(32,697,208)

매입채무의 증가	2,845,283	4,414,119

미지급금의 증가	2,596,299	5,192,923

미지급비용의 증가(감소)	(3,566,363)	101,876

예수금의 감소	(2,975,149)	(4,120,862)

선수금의 증가	141,207	498,209

선수수익의 증가(감소)	(73,355)	574,689

이연수익의 증가	474,352	338,344

퇴직금의 지급	(4,073,519)	(4,352,954)

확정급여채무의 관계사전출입	-	78,120

사외적립자산의 감소	3,555,820	6,824,935

예수보증금의 증가(감소)	(143,861)	573,392

복구충당부채의 감소	(179,543)	(235,004)

종업원급여채무의 증가	10,949	12,548

소 계	(71,292,317)	(47,653,504)

(2) 당분기 및 전분기 중 요약분기연결현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인유형자산의 본계정대체	6,670,741	5,766,874

건설중인무형자산의 본계정대체	3,393,695	5,102,615

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	1,159,057	448,302

유형자산 처분으로 인한 미수금 감소(증가)	111,009	(7,529)

무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	(128,140)	1,308,043

사용권자산의 설정	4,570,968	3,557,244

공동기업투자 처분으로 인한 미수금 감소	-	8,030,500

관계기업투자 처분으로 인한 미수금 증가	-	(2,649)

복구충당부채의 전입	265,100	140,000

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니 다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	기타(주2)	분기말

차입	상환	환율변동	상각	기타

단기차입금	44,166,975	73,660,600	(67,621,393)	3,174,440	-	1,882,477	-	55,263,099

유동성장기부채	-	-	-	(628,830)	-	17,514,080	-	16,885,250

유동성사채	-	-	-	9,972,000	60,868	47,200,734	-	57,233,602

장기차입금	17,514,080	-	-	-	-	(17,514,080)	-	-

사채	106,030,679	-	(71,126)	12,465,000	231,822	(47,129,608)	-	71,526,767

리스부채	113,294,105	-	(13,533,989)	57,784	2,120,502	(1,023,968)	(2,120,502)	98,793,932

파생상품부채(자산)(주1)	(2,349,132)	-	-	(23,420,272)	-	-	-	(25,769,404)

미지급배당금	2,244	-	(10,709,531)	-	-	10,710,000	(827)	1,886

비지배지분부채	-	12,010,000	-	-	-	(191,715)	-	11,818,285

재무활동으로부터의 총부채	278,658,951	85,670,600	(91,936,039)	1,620,122	2,413,192	11,447,920	(2,121,329)	285,753,417

(주1) 외화차입금 및 외화사채의 통화스왑 계약이며, 환율변동으로 인한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타변동에는 리스계약변경 및 이자비용 등의 지급액이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	기타(주2)	분기말

차입	상환	환율변동	상각	기타

단기차입금	66,429,238	291,963,612	(284,977,743)	623,170	-	(31,666)	-	74,006,611

유동성사채	97,750,778	-	(87,040,000)	969,000	164,056	-	-	11,843,834

장기차입금	17,922,420	-	-	66,640	-	-	-	17,989,060

사채	42,939,498	55,700,000	(489,800)	7,421,000	268,002	39,344	-	105,878,044

리스부채	146,556,078	-	(17,435,691)	79,245	2,578,526	(2,343,326)	(2,578,526)	126,856,306

파생상품부채(자산)(주1)	5,865,573	866,000	(30,000)	(9,563,607)	-	-	-	(2,862,034)

미지급배당금	1,833	-	(7,853,590)	-	-	7,854,000	-	2,243

재무활동으로부터의 총부채	377,465,418	348,529,612	(397,826,824)	(404,552)	3,010,584	5,518,352	(2,578,526)	333,714,064

(주1) 외화차입금 및 외화사채의 통화스왑 계약이며, 환율변동으로 인한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타변동에는 리스계약변경 및 이자비용 등의 지급액이 포함되어 있습니다.

41. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	㈜신세계

지배기업의 종속기업	㈜신세계동대구복합환승센터, ㈜신세계센트럴시티, ㈜신세계디에프,㈜광주신세계(주2), ㈜대전신세계, 서울고속버스터미널㈜, 실크우드㈜,㈜신세계까사(구. 까사미아), 한제신세계자문서비스(북경)유한공사, 가유(상해)무역유한공사, ㈜신세계디에프글로벌, ㈜마인드마크, ㈜스튜디오329, 스마트신세계포커스투자조합(주3), ㈜퍼셀(주3), 시그나이트-썬더 투자조합(주3), ㈜신세계라이브쇼핑(구. 신세계티비쇼핑)(주5)

지배기업의 공동기업	㈜인천신세계

지배기업의 관계기업	신세계의정부역사㈜, ㈜에스에스지닷컴, 수서역환승센터복합개발

관계기업	㈜신세계사이먼, ㈜알씨씨(구, ㈜로우로우), ㈜시그나이트파트너스, 스마트신세계시그나이트투자조합, 신세계웰니스투자조합(주4)

대규모기업집단계열회사 등(주1)	㈜이마트, ㈜에스씨케이컴퍼니(구. 스타벅스커피코리아), ㈜신세계아이앤씨,㈜신세계엘앤비, ㈜신세계푸드, ㈜조선호텔앤리조트(구. 신세계조선호텔),신세계건설㈜, ㈜이마트에브리데이, ㈜신세계영랑호리조트, ㈜신세계프라퍼티,㈜스타필드하남, ㈜스타필드청라, ㈜스타필드고양, ㈜스타필드창원, ㈜이마트24,㈜스타필드안성, ㈜스타필드수원, 세린식품㈜, ㈜신세계화성, ㈜더블유컨셉코리아,스무디킹코리아㈜, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, ㈜신세계야구단,아폴로코리아㈜, ㈜신세계동서울피에프브이, ㈜에메랄드에스피브이,포항프라이머스프로젝트금융㈜, 일렉트로맨문화산업전문 유한회사,㈜지마켓(구. 지마켓글로벌유한책임회사), 에스피남양주별내피에프브이㈜, ㈜플그림 등

(주1) 동 회사 등은 기업회계기준서 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 기업회계기준서 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(주2) 전기 중 지배기업이 보유한 지분관계가 변동함에 따라 지배기업의 관계기업에서 지배기업의 종속기업으로 재분류 되었습니다.
(주3) 전기 중 지배기업의 지분출자를 통해 신규설립함에 따라 지배기업의 종속기업으로 편입되었습니다.
(주4) 전기 중 지분출자를 통해 신규설립함에 따라 관계기업으로 편입되었습니다.
(주5) 당기 중 지배기업의 지분출자를 통해 대규모기업집단계열회사에서 지배기업의 종속기업으로 재분류되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용(주1, 2)

매출	기타	기타

지배기업	㈜신세계	3,023,780	3,000	56,221,419

지배기업의 종속기업	㈜신세계까사(구, ㈜까사미아)	65,079	-	61,076

㈜신세계센트럴시티	73,317	-	61,114

㈜신세계동대구복합환승센터	-	-	7,775,378

㈜신세계디에프	18,049,965	-	2,989,408

㈜신세계디에프글로벌	18,114	45,018	110

㈜마인드마크	2,009	-	-

주식회사 퍼셀	113,032	58,548	3,967

㈜대전신세계	2,172	1,280,590	7,113,119

㈜광주신세계	2,815	-	2,966,175

지배기업의 관계기업	㈜에스에스지닷컴	-	-	1,033,427

관계기업	㈜신세계사이먼	4,344	1,800	7,911,878

㈜시그나이트파트너스	5,105	181,668	-

㈜알씨씨(구, ㈜로우로우)	485,748	-	-

대규모기업집단계열회사 등	㈜이마트	34,657,571	816,063	24,508,564

기타	4,370,156	-	18,357,838

(주1) 상기 비용 등에는 특수관계자 등에게 지급한 배당금은 포함되어 있지 않습니다.
(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기 중 사용권자산상각비 4,873,626천원, 이자비용 1,694,134천원을 인식하였으며, 관련 리스료는 기타에 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용(주1, 2)

매출	기타	매입	기타

지배기업	㈜신세계	3,069,546	4,303	-	48,445,892

지배기업의 종속기업	㈜신세계까사(구, ㈜까사미아)	30,686	-	-	165,337

㈜대전신세계	71,987	-	-	1,223,699

㈜신세계센트럴시티	50,761	6,000	-	59,481

㈜신세계동대구복합환승센터	-	-	-	7,039,242

㈜신세계디에프	17,993,925	-	-	6,203,763

㈜신세계디에프글로벌	-	26,168	-	-

㈜광주신세계	1,591	-	-	2,277,492

㈜마인드마크	-	-	-	566,458

㈜퍼셀	-	6,434	-	-

지배기업의 관계기업	㈜에스에스지닷컴	932,625	-	-	1,154,546

관계기업	㈜신세계사이먼	12,927	7,472,200	-	7,249,366

㈜알씨씨(구, ㈜로우로우)	5,129	-	5,009	-

㈜시그나이트파트너스	-	182,550	-	-

대규모기업집단계열회사 등	㈜이마트	38,456,445	-	-	24,940,936

기타	4,858,816	27,004	-	17,291,418

(주1) 상기 비용 등에는 특수관계자 등에게 지급한 배당금은 포함되어 있지 않습니다.
(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전분기 중 사용권자산상각비 6,273,796천원, 이자비용 1,814,154천원을 인식하였으며, 관련 리스료는 기타에 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자 등과의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무(주1)

매출채권	기타	기타

지배기업	㈜신세계	22,172,898	1,971,000	68,278,885

지배기업의종속기업	㈜신세계까사(구, ㈜까사미아)	234	-	9,068

㈜신세계센트럴시티	3,141	-	1,300

㈜신세계디에프	2,329,121	-	64,178

㈜신세계동대구복합환승센터	2,813,593	-	-

㈜신세계디에프글로벌	16,366	5,502	-

㈜마인드마크	910	-	-

㈜퍼셀	32,978	-	60,000

㈜대전신세계	2,857,062	2,389	-

㈜광주신세계	1,266,986	-	18,290

지배기업의 관계기업	㈜에스에스지닷컴	898,054	-	171,591

관계기업	㈜신세계사이먼	5,696,678	-	8,722,911

㈜시그나이트파트너스	22,273	-	1,500,000

㈜알씨씨(구, ㈜로우로우)	146,743	-	-

대규모기업집단 계열회사 등	㈜이마트	15,423,882	-	268,946

기타	3,833,534	2,854,810	5,519,459

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 68,020,975천원, 리스부채 76,803,403천원을 인식하였으며, 이 중 리스부채는 기타에 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무(주1)

매출채권	기타	매입채무	기타

지배기업	㈜신세계	21,036,550	2,324,609	5,042	71,175,520

지배기업의종속기업	㈜신세계까사(구, ㈜까사미아)	605	31,647	-	66,924

㈜대전신세계	3,060,405	-	-	-

㈜신세계센트럴시티	575	-	-	12,100

㈜신세계동대구복합환승센터	3,471,093	-	-	-

㈜신세계디에프	839,968	-	-	372,999

㈜신세계디에프글로벌	5,339	16,507	-	7,224

㈜광주신세계	999,808	-	10,863	23

㈜마인드마크	-	-	-	43,065

㈜퍼셀	-	230	-	60,000

지배기업의관계기업	㈜에스에스지닷컴	232,005	687,640	-	64,264

관계기업	㈜신세계사이먼	5,259,788	-	-	9,228,828

㈜시그나이트파트너스	-	22,310	-	1,500,000

대규모기업집단계열회사 등	㈜이마트	9,924,267	331,312	-	229,744

기타	3,104,596	21,982,072	138,689	4,922,483

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 사용권자산 72,339,727천원, 리스부채 80,645,953천원을 인식하였으며, 이 중 리스부채는 기타에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

관계기업	스마트신세계시그나이트투자조합	현금출자	2,000,000	4,000,000

관계기업	신세계웰니스투자조합	현금출자	2,250,000	-

합 계	4,250,000	4,000,000

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등에 대한 대여 및 차입거래내역과 제공하거나제공받은 지급보증내역은 없습니다.(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,089,982	3,426,149

퇴직급여	417,038	603,794

합 계	2,507,020	4,029,943

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사로 구성되어 있습니다.

42. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

연결실체는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	472,511,991	439,493,174

자본	788,418,581	719,634,405

현금및현금성자산	32,666,469	48,237,870

차입금	200,908,718	167,711,734

부채비율	59.93%	61.07%

순차입금비율	21.34%	16.60%

(2) 금융위험관리1) 시장위험가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 파생상품계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	4,097,767	12,550,456	161,457,284	123,654,151

EUR	899,818	382,726	36,772,932	37,024,605

기타통화	50,261	65,108	20,358,690	19,996,858

합 계	5,047,846	12,998,290	218,588,906	180,675,614

나. 외화민감도 분석연결실체는 주로 USD, EUR, 기타의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시손익변동	10% 하락시손익변동	10% 상승시손익변동	10% 하락시손익변동

USD 통화효과	(2,822,752)	2,822,752	(440,870)	440,870

EUR 통화효과	(3,587,311)	3,587,311	(3,664,188)	3,664,188

기타 통화효과	(342,318)	342,318	(241,767)	241,767

합 계	(6,752,381)	6,752,381	(4,346,825)	4,346,825

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였으며, 통화스왑을 통하여 환율이 고정된 화폐성 자산 및 부채는 제외하였습니다.

2) 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산 및 금융부채)의 가치변동위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 연결실체는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

3) 신용위험

신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

또한 연결실체는 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간말 현재의 매출채권및기타채권의 회수가능액을개별기준으로 검토하고 있습니다. 매출채권및기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며, 매출채권및기타채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다.

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 현재 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 다음과 같습니다.

ㆍ 연결재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액
ㆍ 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액

연결실체의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

구 분	내 용	기대신용손실 인식

정상	계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음	12개월 기대신용손실

연체	연체일수가 90일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함	전체기간 기대신용손실-비손상

제각	채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음	제각

4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 적절히 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다.