신세계인터내셔날 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제21 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제20 기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
주식회사 신세계인터내셔날

1. 당사의 개요 주식회사 신세계인터내셔날(이하 "당사")은 신세계백화점 내의 해외사업부로 시작하여 패션 비즈니스의 전문화와 사업확장을 위해 1980년 10월 25일 (주)한국유통산업연구소로 설립되었으며, 1998년 주식회사 신세계인터내셔날로 사명을 변경하였습니다. 당사는 2011년 7월 14일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 수차례의 증자 등을통하여 보고기간 종료일 현재 당사의자본금은 보통주 35,700백만원이며, 당사의 최대주주인 주식회사 신세계 외 7인이 발행주식 총수의 68.07%를 보유하고 있습니다

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법 뿐만아니라, 기업회계기준서제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동개정사항이 당사의재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 이는 시장 및 판매방법의 특징 등이 고려되고 있습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 단일 부문으로 이루어져 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당사의 본사는 대한민국이며, 당사의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 모두대한민국에 귀속되어 있습니다. (3) 주요고객에 대한 정보당사의 수익 216,899,841천원(전분기: 211,739,819천원)에는 당사의 가장 큰 고객에대한 매출액 36,126,765천원(전분기: 34,518,063천원)이 포함되어 있습니다. 이외에당분기 및 전분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	위험회피지정파생상품	합 계	공정가치

현금및현금성자산	27,287	-	27,287	27,287

장기금융상품	2,500	-	2,500	2,500

매출채권및기타채권	87,146,869	-	87,146,869	87,146,869

기타금융자산(주1)	43,847,659	-	43,847,659	43,847,659

합 계	131,024,315	-	131,024,315	131,024,315

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	위험회피지정파생상품	합 계	공정가치

현금및현금성자산	1,039,550	-	1,039,550	1,039,550

장기금융상품	2,500	-	2,500	2,500

매출채권및기타채권	97,556,304	-	97,556,304	97,556,304

파생상품자산	-	3,585,673	3,585,673	3,585,673

기타금융자산(주1)	45,487,116	-	45,487,116	45,487,116

합 계	144,085,470	3,585,673	147,671,143	147,671,143

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계	공정가치

매입채무및기타채무	65,061,767	-	65,061,767	65,061,767

차입금(주1)	304,230,199	-	304,230,199	304,230,199

파생상품부채(주1)	-	919,281	919,281	919,281

기타금융부채(주1)	14,146,202	-	14,146,202	14,146,202

합 계	383,438,168	919,281	384,357,449	384,357,449

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피지정 파생상품	합 계	공정가치

매입채무및기타채무	65,072,761	-	65,072,761	65,072,761

차입금(주1)	312,370,032	-	312,370,032	312,370,032

파생상품부채(주1)	-	972,132	972,132	972,132

기타금융부채(주1)	9,821,456	-	9,821,456	9,821,456

합 계	387,264,249	972,132	388,236,381	388,236,381

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	위험회피지정파생상품	상각후 원가로측정하는 금융부채	합계

이자수익(비용)	458,200	-	(1,664,770)	(1,206,570)

처분이익(손실)	-	1,345,961	-	1,345,961

평가이익(손실)	-	(3,976,073)	-	(3,976,073)

평가손익(기타포괄손익)	-	(143,127)	-	(143,127)

외환차익(차손)	58,084	-	(1,323,112)	(1,265,028)

외화환산이익(손실)	(10,965)	-	4,866,411	4,855,446

대손충당금환입	580	-	-	580

합계	505,899	(2,773,239)	1,878,529	(388,811)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	위험회피지정파생상품	상각후 원가로측정하는 금융부채	합계

이자수익(비용)	491,381	-	(1,113,808)	(622,427)

처분이익(손실)	-	(420,847)	-	(420,847)

평가이익(손실)	-	367,571	-	367,571

평가손익(기타포괄손익)	-	(373,361)	-	(373,361)

외환차익(차손)	18,795	-	1,294,155	1,312,950

외화환산이익(손실)	17,632	-	2,421,490	2,439,122

대손충당금환입	2,107	-	-	2,107

합계	529,915	(426,637)	2,601,837	2,705,115

6 . 사 용이 제한된 금 융상품

보 고 기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역 은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당 분기 말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	2,500	2,500

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보 고 기 간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분 기말	전기말

매출채권	72,427,053	79,513,825

차감: 대손충당금	-	-

매출채권(순액)	72,427,053	79,513,825

미수금	14,526,555	17,846,847

차감: 대손충당금	(13,542)	(14,121)

미수금(순액)	14,513,013	17,832,726

미수수익	206,803	209,753

합 계	87,146,869	97,556,304

(2 ) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	-	14,121

손상차손 환입	-	(580)

분기 말금액	-	13,542

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	3,737	11,107

손상차손 환입	(1,088)	(1,019)

분기 말금액	2,649	10,088

8. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	29,347,659	-	30,987,116

투자사채(주1)	14,500,000	-	14,500,000	-

합 계	14,500,000	29,347,659	14,500,000	30,987,116

(주1) 투자사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행일	만기일	이자율(%)

(주)신세계톰보이 회사채	2011.10.05	2016.10.05	6.00

당분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

9. 재 고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	162,187,084	(17,881,547)	144,305,537	163,282,853	(23,238,292)	140,044,561

제품	18,810,699	(4,371,703)	14,438,996	24,439,035	(4,739,098)	19,699,937

재공품	134,339	-	134,339	48,758	-	48,758

원재료	1,744,699	-	1,744,699	1,750,169	-	1,750,169

저장품	1,627,771	-	1,627,771	1,825,461	-	1,825,461

미착품	17,686,741	-	17,686,741	15,150,939	-	15,150,939

합 계	202,191,333	(22,253,250)	179,938,083	206,497,215	(27,977,390)	178,519,825

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실 환입액 5,724,140천원(전분기: 5,821,464천원)이 차감되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 재고자산은 삼성화재해상보험(주)에 152,850,535천원의 화재보험에 부보되어 있습니다.

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,744,878	-	1,044,507	-

선급비용	1,720,666	405,443	1,706,032	625,210

기타	-	-	188,332	-

합 계	3,465,544	405,443	2,938,871	625,210

11. 종속기업 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

(주)신세계톰보이	의류제품 제조 및 판매	국내	12월	97.08	27,906,334	27,906,334	27,906,334

(주)비디비치코스메틱	화장품 도소매 및 서비스	국내	12월	100	17,788,457	6,197,645	6,197,645

합 계	45,694,791	34,103,979	34,103,979

(2) 당분기 중 종속기업의 기중 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기 및 전기 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출	당기순이익	당기포괄이익

(주)신세계톰보이	71,469,726	59,522,063	31,092,542	1,224,616	1,224,616

(주)비디비치코스메틱	2,824,619	5,537,235	1,335,563	(863,328)	(863,328)

(전기)

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출	당기순이익	당기포괄이익

(주)신세계톰보이	73,010,893	62,287,846	116,087,742	4,407,864	4,299,688

(주)비디비치코스메틱	3,031,541	4,880,829	6,437,600	(2,553,433)	(2,390,462)

12. 관계 기업 및 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말

지분율(%)	취득원가	장부금액

공동기업	(주)신세계사이먼	쇼핑몰의 건설 및 임대사업	국내	12월	25.00	19,250,000	24,865,928

공동기업	(주)신세계인터코스코리아	화장품제조업	국내	12월	50.00	5,722,500	5,722,500

관계기업	(주)몽클레르신세계	의류판매	국내	12월	49.00	2,450,000	2,450,000

관계기업	(주)셀린신세계	의류판매	국내	12월	49.00	98,000	98,000

합 계	27,520,500	33,136,428

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액

공동기업	(주)신세계사이먼	쇼핑몰의 건설 및 임대사업	국내	12월	25.00	19,250,000	24,865,928

공동기업	(주)신세계인터코스코리아	화장품제조업	국내	12월	50.00	722,500	722,500

관계기업	(주)몽클레르신세계	의류판매	국내	12월	49.00	2,450,000	2,450,000

관계기업	(주)셀린신세계	의류판매	국내	12월	49.00	98,000	98,000

합 계	22,520,500	28,136,428

(2) 당분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	분기말

공동기업:

(주)신세계사이먼	24,865,928	-	24,865,928

(주)신세계인터코스코리아(주1)	722,500	5,000,000	5,722,500

관계기업:

(주)몽클레르신세계	2,450,000	-	2,450,000

(주)셀린신세계	98,000	-	98,000

(주1) 2016년 1월 28일자 이사회 결의에 따라 동 공동기업의 유상증자에 참여(증자참여금액: 5,000,000천원)하였으며, 지분율의 변동은 없습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	자산총액	부채총액	매출	당기순손익	당기포괄손익

공동기업	(주)신세계사이먼	660,252,902	424,542,094	29,047,262	6,392,287	6,384,114

공동기업	(주)신세계인터코스코리아	10,258,488	325,146	95,915	(247,218)	(247,218)

관계기업	(주)몽클레르신세계	26,553,686	15,746,210	10,975,246	943,470	943,470

관계기업	(주)셀린신세계	250,597	1,707	-	6,472	6,472

(전기)

(단위: 천원)

구분	회사명	자산총액	부채총액	매출	당기순손익	당기포괄손익

공동기업	(주)신세계사이먼	652,281,836	422,955,144	116,925,915	29,532,012	29,423,288

공동기업	(주)신세계인터코스코리아	1,303,205	980,569	161,843	(897,564)	(897,564)

관계기업	(주)몽클레르신세계	34,174,393	23,189,161	47,635,121	6,038,298	6,038,298

관계기업	(주)셀린신세계	244,112	1,694	-	16,055	16,055

13. 공동영업투자

당사는 일부 상품의 공동기획, 디자인, 생산, 판매를 위한 공동업무 제휴 약정이 있으며, 공동으로 발생한 수익과 비용은 약정에 따라 50%씩 배분하고 있습니다.

14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	137,400,439	-	137,400,439

건물	129,182,170	(5,286,804)	123,895,366

구축물	650,040	(522,471)	127,569

인테리어	122,292,678	(69,884,941)	52,407,737

차량운반구	1,151,322	(824,237)	327,085

공기구비품	40,817,686	(13,218,822)	27,598,864

건설중인자산	1,904,699	-	1,904,699

합 계	433,399,034	(89,737,275)	343,661,759

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	137,400,215	-	137,400,215

건물	128,839,808	(4,640,893)	124,198,915

구축물	650,040	(515,971)	134,069

인테리어	122,320,626	(67,970,116)	54,350,510

차량운반구	1,151,332	(775,641)	375,691

공기구비품	40,719,273	(12,291,264)	28,428,009

건설중인자산	3,465,041	-	3,465,041

합 계	434,546,335	(86,193,885)	348,352,450

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기말

토지	137,400,215	224	-	-	-	137,400,439

건물	124,198,915	38,361	-	(645,910)	304,000	123,895,366

구축물	134,069	-	-	(6,500)	-	127,569

인테리어	54,350,510	5,063,063	(2,819,018)	(4,934,040)	747,222	52,407,737

차량운반구	375,691	-	(9)	(48,597)	-	327,085

공기구비품	28,428,009	98,413	-	(927,558)	-	27,598,864

건설중인자산	3,465,041	606,870	-	-	(2,167,212)	1,904,699

합 계	348,352,450	5,806,931	(2,819,027)	(6,562,605)	(1,115,990)	343,661,759

(주1) 당분기 중 무형자산으로 대체된 금액 1,080,562천원이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기말

토지	125,227,628	-	-	-	(15,854,058)	109,373,570

건물	49,964,065	-	(91,430)	(243,087)	(3,701,720)	45,927,828

구축물	160,071	-	-	(6,500)	-	153,571

인테리어	58,165,631	5,315,184	(3,022,131)	(4,586,361)	58,593	55,930,916

차량운반구	576,753	-	(1)	(52,574)	-	524,178

공기구비품	28,897,719	46,650	(3,649)	(863,844)	-	28,076,876

건설중인자산	54,757,937	16,698,108	-	-	277,386	71,733,431

합 계	317,749,804	22,059,942	(3,117,211)	(5,752,366)	(19,219,799)	311,720,370

(주1) 전분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가 474,538천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비는 모두 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 유형자산 및 투자부동산이 삼성화재해상보험(주)에 205,013,752천원의 재산종합보험에 부보되어 있습니다. 당사는 재해 등과 관련하여 종합책임보험, 업무상 사고에 대하여 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다.

15. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	41,621,973	-	41,621,973

건물	4,857,230	(369,268)	4,487,962

합 계	46,479,203	(369,268)	46,109,935

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	41,621,973	-	41,621,973

건물	4,857,230	(344,982)	4,512,248

합 계	46,479,203	(344,982)	46,134,221

(2) 당분 기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	대체	기말

토지	41,621,973	-	-	41,621,973

건물	4,512,249	(24,287)	-	4,487,962

합 계	46,134,222	(24,287)	-	46,109,935

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	대체	기말

토지	47,510,257	-	15,854,058	63,364,315

건물	6,137,776	(51,531)	3,701,720	9,787,965

합 계	53,648,033	(51,531)	19,555,778	73,152,280

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	427,596	412,546

운영비용	(51,405)	(37,876)

합 계	376,191	374,670

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	41,621,973	48,466,255	41,621,973	48,466,255

건물	4,487,962	4,857,230	4,512,248	4,857,230

합 계	46,109,935	53,323,485	46,134,221	53,323,485

(5) 당분기 및 전분기 중 감가상각비는 모두 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

16 . 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가	6,973,785	6,461,394	14,825,732	1,022,409	29,283,320

감가상각누계액	(423,494)	-	(5,075,544)	-	(5,499,038)

손상차손누계액	-	(471,000)	-	-	(471,000)

장부금액	6,550,291	5,990,394	9,750,188	1,022,409	23,313,282

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가	6,893,173	6,461,394	13,061,115	286,477	26,702,159

감가상각누계액	(327,725)	-	(4,626,712)	-	(4,954,437)

손상차손누계액	-	(471,000)	-	-	(471,000)

장부금액	6,565,448	5,990,394	8,434,403	286,477	21,276,722

(2) 당분 기 및 전분기 중 무형자 산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	대체(주1)	기말

산업재산권	6,565,448	42,573	(95,769)	38,039	6,550,291

회원권	5,990,394	-	-	-	5,990,394

기타무형자산	8,434,403	684,055	(448,832)	1,080,562	9,750,188

건설중인무형자산	286,477	773,971	-	(38,039)	1,022,409

합 계	21,276,722	1,500,599	(544,601)	1,080,562	23,313,282

(주1) 당분기 중 건설중인자산에서 대체된 금액 1,080,562천원이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	대체	기말

산업재산권	121,470	5,979	(10,707)	13,681	130,423

회원권	5,990,394	-	-	-	5,990,394

기타무형자산	9,336,228	620,260	(443,342)	138,559	9,651,705

건설중인무형자산	85,504	29,590	-	(13,681)	101,413

합 계	15,533,596	655,829	(454,049)	138,559	15,873,935

(3) 당분기 및 전분기 중 상각비는 모두 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	39,435,931	-	39,564,412	-

미지급금	19,855,429	-	18,506,314	-

미지급비용	5,770,407	-	7,002,035	-

합 계	65,061,767	-	65,072,761	-

18. 파생상품 당사는 외화매입채무 등의 외환 위험을 회피하기 위한 목적으로 통화선도거래를 체결하였으며, 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 체결하였습니다. 또한 외화차입금 및 외화사채의 현금흐름변동위험을 회피하기 위한목적으로 통화스왑거래를 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 파생상품과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산

통화스왑	-	-	-	3,585,673

합 계	-	-	-	3,585,673

부채

통화선도	464,080	-	475,079	-

이자율스왑	150,457	295,816	208,251	288,802

통화스왑	-	8,929	-	-

합 계	614,537	304,745	683,330	288,802

19. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	132,494,508	-	203,923,849	-

장기차입금	20,000,000	53,070,000	20,000,000	53,440,000

사채	-	98,665,691	-	35,006,183

합계	152,494,508	151,735,691	223,923,849	88,446,183

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당기 이자율(%)	당분기말	전기말

당좌차월	KEB하나은행	3.72	470,874	2,762,534

CP	KTB증권	2.12~2.13	25,900,000	39,500,000

삼성증권	2.09	3,200,000	53,600,000

신한은행	2.10	7,300,000	10,000,000

한국투자증권	2.30	10,000,000	-

원화단기차입금	우리은행	2.46	10,000,000	10,000,000

신한은행	2.54	10,000,000	10,000,000

KEB하나은행	2.52	10,000,000	10,000,000

Banker'sUsance	KEB하나은행	Libor(6개월)+0.35	20,914,472	30,590,147

국민은행	Libor(6개월)+0.35	3,421,711	-

우리은행	Libor(6개월)+0.35	20,527,906	22,183,555

신한은행	Libor(6개월)+0.35	9,059,020	11,390,557

씨티은행	Libor(6개월)+0.35	1,700,525	3,897,056

합 계	132,494,508	203,923,849

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당기 이자율(%)	당분기말	전기말

CP	KEB하나은행(주1)	3.15~3.37	40,000,000	40,000,000

외화장기차입금	신한은행(주2)	LIBOR+1	23,070,000	23,440,000

시설자금차입금	NH농협은행	2.66	10,000,000	10,000,000

유동성 대체액:	(20,000,000)	(20,000,000)

유동성장기차입금	20,000,000	20,000,000

장기차입금 장부금액	53,070,000	53,440,000

(주1) KEB하나은행으로부터의 변동금리 차입금이며, 당사는 변동금리와 고정금리를 교환하는 이자율스왑을 통하여 차입금에서 발생하는 이자율 변동위험을 회피하고 있습니다.
(주2) 신한은행으로부터의 외화 변동금리 차입금이며, 당사는 지급하는 이자 및 원금에대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 차입금에서 발생하는 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	발행일	상환일	당기 이자율(%)	당분기말	전기말

제1회 사모사채	2015.2.6	2018.2.6	LIBOR(3개월)+1.15	34,605,000	35,160,000

제2회 사모사채	2016.2.18	2017.8.18	2.53	30,000,000	-

제3회 사모사채	2016.2.19	2018.2.19	LIBOR(3개월)+0.82	34,605,000	-

소 계	99,210,000	35,160,000

차감: 사채할인발행차금	(544,309)	(153,817)

차감 계	98,665,691	35,006,183

20. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급배당금	4,289,975	5,975	-

예수보증금	7,126,270	2,639,164	7,459,891	2,239,910

금융보증부채	-	90,793	-	115,679

합계	11,416,245	2,729,957	7,465,866	2,355,589

21. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	20,931,725	20,529,853

사외적립자산의 공정가치	(17,156,505)	(17,918,090)

확정급여채무에서 발생한 순부채	3,775,220	2,611,763

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	20,529,853	18,062,720

당기근무원가	1,163,681	1,117,677

이자비용	106,876	97,626

지급액	(868,685)	(397,315)

기타	-	8,051

기말	20,931,725	18,888,759

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	17,918,090	14,990,995

사외적립자산의 기대수익	91,678	78,738

재측정요소	(8,956)	3,489

지급액	(844,307)	(736,692)

기말	17,156,505	14,336,530

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,163,681	1,117,677

이자비용	106,876	97,626

이자수익	(91,678)	(78,738)

종업원급여에 포함된 총비용	1,178,879	1,136,565

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 17,156,505천원이며 정기예금 등으로 운용하고 있습니다. 또한, 당분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 82,722천원입니다(전분기: 82,227천원).

(6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.30%	2.30%

기대임금상승률	6.99%	6.99%

22. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	238,162	-	160,576	-

선수수익	99,191	955,964	101,182	962,664

예수금(주1)	3,550,782	-	5,286,109	-

장기종업원급여	-	181,350	-	181,350

합 계	3,888,135	1,137,314	5,547,867	1,144,014

(주1) 당사가 국내 독점 판매 라이센스 계약과 관련하여 계약서 상 최소지급로열티 조항 등에 따라 지급할 수도 있는 금액을 당분기말 현재 이용가능한 정보를 통해 최선의 추정치로 산정하였으며, 동 금액은 향후 상황에 따라 변동될 수 있습니다.

23 . 이연수익(1) 보고기간종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

포인트 이연수익(주1)	14,423	14,423

(주1) 당사는 고객충성제도의 적용으로 최초의 거래대가로 수취가능하거나 수취한 대가의 공정가치는 보상점수(이하 '포인트)와 매출로 배분하고 있습니다. 고객충성제도에 따라 부여된 포인트 중 회수되는 포인트의 공정가치는 기대회수율과 기대회수시점을 고려하여 추정되고 있습니다. 포인트에 배분된 대가는 해당 수익에서 이연시키고, 수익은 포인트가 회수되었을 때 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	기말

포인트 이연수익	14,423	-	-	14,423

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	기말

포인트 이연수익	504,404	3,830	(369,842)	138,392

24. 자본금

보고기간종료일 현재 당사의 발행할 주식 총수는 40,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행주식수	주당금액	자본금	발행주식수	주당금액	자본금

보통주	7,140,000주	5,000원	35,700,000	7,140,000주	5,000원	35,700,000

25. 기타불입자본과 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	123,627,795	123,627,795

(2) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(730,865)	(587,738)

(3) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(587,738)	(498,970)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(188,821)	(492,561)

법인세효과	45,694	119,200

분기말	(730,865)	(872,331)

26. 이익잉여금과 배당금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,114,863	1,686,463

미처분이익잉여금	267,165,608	275,285,270

합 계	269,280,471	276,971,733

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	276,971,733	269,452,240

분기순이익	(3,400,473)	7,948,858

배당금 지급	(4,284,000)	(4,284,000)

확정급여부채의 재측정요소	(8,956)	3,489

법인세효과	2,167	(844)

분기말	269,280,471	273,119,743

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	7,140,000주	-	7,140,000주	600원	4,284,000천원

(전분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	7,140,000주	-	7,140,000주	600원	4,284,000천원

27 . 수익

당분기 및 전분기 중 당사의 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익

상품매출액	183,613,991	178,383,349

제품매출액	31,028,224	31,354,611

용역의 제공으로 인한 수익

기타매출액(주1)	2,257,626	2,001,859

합 계	216,899,841	211,739,819

(주1) 상품물류대행료 등으로 구성되어 있습니다.

28 . 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	13,196,817	12,426,198

퇴직급여	1,178,879	1,136,565

복리후생비	2,263,362	2,159,518

교육훈련비	167,993	254,311

여비교통비	827,959	650,934

차량유지비	120,611	49,640

통신비	198,143	208,267

세금과공과	367,710	338,484

보험료	85,975	88,252

지급수수료	60,489,064	56,914,992

임차료	3,319,882	2,479,600

소모품비	484,488	444,028

도서인쇄비	46,361	68,173

행사비	445,188	386,317

수선비	752,394	778,014

수도광열비	554,522	529,406

감가상각비	6,586,893	5,803,897

무형자산상각비	544,601	454,049

경상연구개발비	254,243	294,096

회의비	255,000	265,022

대손상각비	-	(1,088)

운반비	2,638,827	2,566,797

포장비	779,133	773,729

광고선전비	1,923,384	1,733,143

판매촉진비	475,521	379,163

장치장식비	629,115	669,833

접대비	106,729	72,984

합 계	98,692,794	91,924,324

29. 금융이익 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

현금성및현금성자산	1,623	2,348

기타금융자산	456,577	489,033

소 계	458,200	491,381

외환차익	1,460,511	2,357,880

외화환산이익	5,232,631	3,075,211

파생상품거래이익	1,388,141	532,936

파생상품평가이익	36,399	756,557

합 계	8,575,882	7,213,965

30 . 금융원 가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

일반차입금 이자	399,113	245,326

기타 이자비용	1,247,694	1,324,656

소 계	1,646,807	1,569,982

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액(주1)	-	(474,538)

차 감 계	1,646,807	1,095,444

예수보증금의 현재가치할인차금 상각	17,963	18,364

외환차손	2,725,539	1,044,930

외화환산손실	377,185	636,089

파생상품거래손실	42,180	953,783

파생상품평가손실	4,012,472	388,986

합 계	8,822,146	4,137,596

(주1) 당사의 당분기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함된 금액(전분기 : 474,538천원)은 없으며, 전분기말 현재 적용된 자본화이자율은 3.17%입니다.

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입수수료	1,238,408	1,329,548

대손충당금환입	580	1,019

유형자산처분이익	9,371	2,999

투자자산처분이익	3,855	3,714

재고자산처분이익	75,349	-

잡이익	272,943	248,854

합 계	1,600,506	1,586,134

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	44,707	134,827

유형자산처분손실	2,719,631	1,012,477

재고자산처분손실	22,459	-

잡손실	3,870,028	19,047

합 계	6,656,825	1,166,351

32. 법인 세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	-	500,512

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	1,575,145	(6,995)

자본에 직접 반영한 법인세비용	47,862	118,355

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(625,691)	1,839,450

법인세비용	997,316	2,451,322

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(2,403,157)	10,400,179

적용세율(당분기 19.29%, 전분기 23.09%에 따른 법인세비용)	(475,631)	2,401,343

조정사항:

비과세수익	(17)	(54)

비공제비용	3,708	1,141

기타(세율차이 등)	1,469,256	48,892

법인세비용	997,316	2,451,322

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-	23.57%

33. 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출원가)	합계

재고자산의 변동	999,964	-	-	999,964

사용된 원재료 및 상품매입액	-	-	111,716,276	111,716,276

외주가공비	-	-	2,591,381	2,591,381

종업원급여	-	14,375,696	-	14,375,696

지급수수료	-	60,489,064	-	60,489,064

임차료	-	3,319,882	-	3,319,882

감가상각비	-	6,586,893	-	6,586,893

무형자산상각비	-	544,601	-	544,601

광고선전비	-	1,923,384	-	1,923,384

판매촉진비	-	475,521	-	475,521

운반비	-	2,638,827	-	2,638,827

기타	-	8,338,926	-	8,338,926

합 계	999,964	98,692,794	114,307,657	214,000,415

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출원가)	합계

재고자산의 변동	2,872,705	-	-	2,872,705

사용된 원재료 및 상품매입액	-	-	107,685,658	107,685,658

외주가공비	-	-	2,353,105	2,353,105

종업원급여	-	13,562,763	-	13,562,763

지급수수료	-	56,914,992	-	56,914,992

임차료	-	2,479,600	-	2,479,600

감가상각비	-	5,803,897	-	5,803,897

무형자산상각비	-	454,049	-	454,049

광고선전비	-	1,733,143	-	1,733,143

판매촉진비	-	379,163	-	379,163

운반비	-	2,566,797	-	2,566,797

기타	-	8,029,920	-	8,029,920

합 계	2,872,705	91,924,324	110,038,763	204,835,792

34. 주당이익(손실)

당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(3,400,473,334) 원	7,948,857,629 원

가중평균유통보통주식수	7,140,000 주	7,140,000 주

기본및희석주당순이익(손실)	(476) 원	1,113 원

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

35. 우발채무와 약정사항

(1) 당사는 당분기말 현재 KEB하나은행과 10,000,000천원의 당좌대출약정을 체결하고 있으며, 신한은행 등과 50,000,000천원의 구매카드 한도약정을 체결하고 있습니다.(2) 당사는 당분기말 현재 우리은행 등과 USD164,000,000의 수입신용장개설에 대한 한도약정을 체결하고 있으며, KEB하나은행 등과 1,022,000천원과 USD 29,600,000 상당의 파생상품 한도약정을 체결하고 있습니다. 수입신용장 개설 약정상 한도액은 실제 USD, EUR통화로 사용할 수 있습니다.(3) 당사는 당분기말 현재 산업은행 등과 60,000,000천원과 USD30,000,000의 일반자금차입한도 약정을 체결하고 있으며, KEB하나은행 등과 109,100,000천원 한도의 기업어음 한도 약정을 체결하고 있습니다.(4) 당사는 당분기말 현재 KEB하나은행 등과 83,100,000천원과 USD58,000,000의 포괄한도약정 및 USD18,000,000의 기타외화지급보증 약정을 체결하고 있습니다.

(5) 당사는 유명 브랜드인 ARMANI 등에 대해 양도 불가능한 독점권을 가지고 국내에서 판매할 수 있는 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 매입액 등의 일정율을 로열티로 지급하고 있습니다. (6) 당사는 특수관 계자인 (주)신세계사이먼 등과 경영자문계약을 체결하여 임대수입의 일정율을 자문료로 받고 수입수수료로 계상하고 있습니다.

(7) 당사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 인허가 등과 관련하여 62,700천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(8) 당사는 당분기말 현재 (주)신세계톰보이 공모사채 30,000,000천원에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.

36. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정 :

법인세비용	997,316	2,451,322

퇴직급여	1,178,879	1,136,565

임차료	227,472	248,127

감가상각비	6,586,893	5,803,897

무형자산상각비	544,601	454,049

대손상각비	-	(1,088)

재고자산평가손실(환입)	(5,724,140)	(5,821,464)

이자비용	1,664,770	1,113,808

외화환산손실	377,185	636,089

파생상품거래손실	42,180	953,783

파생상품평가손실	4,012,472	388,986

유형자산처분손실	2,719,631	1,012,477

잡손실	1,689,147	-

임대료수익	(34,684)	(34,684)

이자수익	(458,200)	(491,381)

외화환산이익	(5,232,631)	(3,075,211)

파생상품거래이익	(1,388,141)	(532,936)

파생상품평가이익	(36,399)	(756,557)

유형자산처분이익	(9,371)	(2,999)

투자자산처분이익	(3,855)	(3,714)

대손충당금환입	(580)	(1,019)

수입수수료	(24,886)	(24,613)

소 계	7,127,659	3,453,437

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순운전자본의 변동 :

매출채권의 감소	7,075,808	2,409,729

미수금의 감소	3,355,718	3,987,940

선급금의 증가	(700,372)	(507,202)

선급비용의 증가	(172,547)	(167,771)

기타유동자산의 감소	188,333	393,143

재고자산의 감소	4,305,883	10,419,150

보증금의 감소	2,033,785	994,872

매입채무의 증가(감소)	1,681,323	(3,557,764)

미지급금의 증가(감소)	1,100,084	(1,803,459)

미지급비용의 증가(감소)	(1,190,613)	411,334

예수금의 감소	(3,424,475)	(1,892,480)

선수금의 증가	77,585	24,406

선수수익의 증가(감소)	7,601	(359,234)

순확정급여부채의 증가(감소)	(24,378)	347,429

예수보증금의 증가	66,061	256,941

소 계	14,379,796	10,957,034

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여부채의 보험수리적이익	8,956	3,489

건설중인자산의 본계정대체	2,167,212	197,152

유형자산에서 투자부동산으로 대체	-	19,869,095

건설중인무형자산의 본계정대체	38,039	13,681

임대보증금 관련 장기선수수익 유동성 대체	19,452	19,452

적격자산의 원가에 포함된 이자비용	-	474,538

유형자산 취득으로 인해 증가한 미지급금	773,822	1,313,421

무형자산 취득으로 인해 증가한 미지급금	(524,791)	-

37. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	(주)신세계

종속기업	(주)신세계톰보이, (주)비디비치코스메틱

공동기업	(주)신세계사이먼, (주)신세계인터코스코리아

관계기업	(주)셀린신세계, (주)몽클레르신세계

기타특수관계자	(주)신세계동대구복합환승센터, (주)인천신세계,(주)센트럴시티, 센트럴관광개발(주), (주)센트럴건설, (주)신세계페이먼츠, 신세계의정부역사(주), (주)광주신세계, 서울고속버스터미날(주), (주)신세계디에프

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

(주)신세계	1,203,685	10,206,468	1,283,381	12,317,171

(주)비디비치코스메틱	121,724	28,004	69,515	4,275

(주)신세계톰보이	1,397,679	-	602,221	-

(주)신세계사이먼	737,461	1,639,091	672,670	1,627,931

(주)셀린신세계	-	7,265	-	6,979

(주)몽클레르신세계	301,475	-	294,342	-

(주)광주신세계 외	188,922	608,421	-	563,065

합 계	3,950,946	12,489,249	2,922,129	14,519,421

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(주)신세계	26,082,208	5,240,397	28,212,147	2,929,791

(주)비디비치코스메틱	40,836	5,742	37,823	57,920

(주)신세계톰보이	15,244,129	-	14,958,767	133,271

(주)신세계사이먼	4,939,101	1,546	7,436,037	1,457

(주)셀린신세계	-	7,992	-	8,947

(주)몽클레르신세계	46,305	-	143,880	28,295

(주)광주신세계 외	9,556,126	436	9,766,954	-

합 계	55,908,705	5,256,113	60,555,608	3,159,681

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	240,552	361,600

퇴직급여	54,608	68,441

합 계	295,160	430,041

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 이사 및 감사들로 구성되어 있습니다.

38. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2015년과 변동이 없습니다. 당사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	393,211,438	397,540,025

자본	427,877,401	435,711,790

현금및현금성자산	27,287	1,039,550

차입금	304,230,199	312,370,032

부채비율	91.90%	91.24%

순차입금비율	71.10%	71.45%

(2) 금융위험관리 1) 시장위험가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 파생상품계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	809,829	2,296,483	162,052,952	105,036,573

EUR	24,949	27,020	32,346,385	35,467,505

기타통화	-	-	438,009	2,319,804

합 계	834,778	2,323,503	194,837,346	142,823,882

나. 외화민감도 분석당사는 주로 USD, EUR의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	USD 통화 효과	EUR 통화 효과	기타 통화 효과

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

10% 상승시 손익변동	(16,124,312)	(10,274,009)	(3,232,144)	(3,544,049)	(43,801)	(231,980)

10% 하락시 손익변동	16,124,312	10,274,009	3,232,144	3,544,049	43,801	231,980

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산,부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.

당분기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

금융보증계약(주1)	300,000

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 90,793천원이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석 20 참고).

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 적절히 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

부채

파생상품부채	-	919,281	-	919,281

합 계	-	919,281	-	919,281

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

파생상품자산	-	3,585,673	-	3,585,673

소 계	-	3,585,673	-	3,585,673

부채

파생상품부채	-	972,131	-	972,131

소 계	-	972,131	-	972,131

당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니 다. 또 한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 39. 보고기간후 사건당사는 사업부문의 시너지를 강화하고 경영효율성 증대를 통해 화장품 사업에 대한 경쟁력을 확보하기 위하여 2016년 1월 14일 이사회결의에 의거, 2016년 4월 1일자로 종속기업인 (주)비디비치코스메틱을 합병하였습니다.