신세계인터내셔날 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

제 20 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 19 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
주식회사 신세계인터내셔날

1. 당사의 개요 주식회사 신세계인터내셔날(이하 "당사")은 신세계백화점 내의 해외사업부로 시작하여 패션 비즈니스의 전문화와 사업확장을 위해 1980년 10월 25일 (주)한국유통산업연구소로 설립되었으며, 1998년 주식회사 신세계인터내셔날로 사명을 변경하였습니다. 당사는 2 011년 7월 14일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 수차례의 증자 등 을 통하여 보 고기간종료일 현재 당사 의 자본금은 보통주 35,700백만원이 며, 당사의 최대주주인 주식회사 신세계 외 8인이 발행주식 총수의 68.07%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2016년 2월 16일에 이사회에서 발행 승인되었습니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정)

근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건’과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle

기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 외화환산당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이
- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

(4) 금융자산 금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

1) 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그 보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

2) 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 또는 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매 각 을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우
- 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손 익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '금 융 손 익 ' 항목으로 계상하고 있습니다. 3) 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다.4) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다.

매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

5) 대여금 및 수취채권

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할 인 효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

- 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체
- 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우
- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.

7) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하 거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있 는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기 존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부 금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(5) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 미착품(개별법)을 제외한 재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 정기적인 실지재고조사에 의하여 확정하고, 그 금액은 이동평균법으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다 . 순실현 가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수

건물	50년

구축물	25년

인테리어	5년

차량운반구	5년

공기구비품	5년~10년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 리스

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

1) 당사가 리스제공자인 경우

당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스 채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 당사가 리스이용자인 경우당사는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.

리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 당사의 회계정책(주석 2.(10)참조)에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면,정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다.

(9) 무형자산

1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 사업결합으로 취득한 무형자산사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 4) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 차입원가

당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 금융부채 및 지분상품

1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 금융부채

금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다.

4) 당기손익인식금융부채

금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.

- 주로 단기간 내에 재매입할 목 적으로 부담한 경우
- 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 , 당사가 공동으로 관리하는특정 금융상품 포트폴리오의 일부
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '금융손익' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.

5) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하 여 예상되는 미래현금 지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

6) 금융보증부채금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 한편, 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

(가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
(나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

7) 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 파생상품

당사는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

1) 내재파생상품

파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

2) 위험회피회계

당사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.

당사는 위험회피 개시시점에 위 험관리목적, 위험회피전략 및 위험피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.

3) 공정가치위험회피

당사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.

공정가치위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4) 현금흐름위험회피 당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계 산서상 ' 금 융 손익'항 목으로 처리하고 있습니다.

이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때 에 당기손익으로 재분류하고 있으며, 재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(14) 퇴직급여비용 확 정급여형퇴직급여제도의 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉 시반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다.

과거 근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다. 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. (15) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(16) 수익인식

당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

1) 재화의 판매

당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.

당사 는 재화를 구 매하는 고객에게 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 해당 보상점수를 사용하여 재화를 무상 취득하거나 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 보상점수의 공정가치는 회수되는 보상점수를 위해 제공되는 재화의 공정가치와 기대회수율 및 기대회수시점을 고려하여 추정하고 있습니다. 보상점수를 부여하는 매출거래에서 고객으로부터 받거나 받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 보상점수에 배분된 대가는 재무상태표에서 이연수익으로 인식하고 있으며, 보상점수가 회수되고 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에서 보상점수에 배분된 대가를 수익으로 인식하고 있습니다.2) 로열티수익

로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

3) 배당금수익과 이자수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 4) 고객충성제도 당사는 재화나 용역을 구매한 고객에서 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 부여 받은 보상점수를 사용하여 재화나 용역을 무상 또는 할인구매할 수 있는 제도를 운용하고 있습니다. 보상점수는 보상점수를 부여한 최초 매출거래 중 별도의 식별가능한 부분으로 회계처리 하여, 최초매출과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 보상점수와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있으며, 보상점수에 배분할 대가는 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 회사가 직접 보상을 제공하는 거래와 제3자가 보상을 제공하지만 보상점수에 배분되는 대가를 기업이 자기의 계산으로 회수하는 경우에는 보상점수가 회수되고 보상을 제공할 의무를 이행한 때 보상점수에 배분된 대가를 수익으로 인식하고 있습니다. 그리고 제3자가 보상을 제공하고 당사는 보상점수에 배분되는 대가를 제3자를 대신하여 회수하는 경우에는 제3자가 보상을 제공할 의무를 지고 그것에 대한 대가를 받을 권리를 가지게 될 때 그 순액을 수익으로 인식하고 있습니다. (17) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(18) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

(1) 유형자산 내용연수

주석 2.(6)에 기술된 바와 같이 당사는 매 보고기간 말에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여형 순퇴직급여채무는 2,611,763천원(전기말: 3,071,725 천원)이며, 세부사항은 재무제표에 대한 주석 21에서 기술하고 있습니다.

4. 부문정보

당사의 경영자는 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 이는 시장 및 판매방법의 특징 등이 고려되고 있습니다. (1) 영업부문에 대한 일반정보

당사의 영업부문은 단일 부문으로 이루어져 있습니다.

(2) 지역에 대한 정보당사의 본사는 대한민국이며, 당사의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 모두대한민국에 귀속되어 있습니다. (3) 주요고객에 대한 정보 당사의 수익 884,540,956천원(전기: 846,193,149천원)에는 당사의 가장 큰 고객에 대한 매출액 135,597,654천원(전기: 120,141,095천원)이 포함되어 있습니다. 이외에 당기 및 전기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	위험회피지정파생상품	합 계	공정가치

현금및현금성자산	1,039,550	-	1,039,550	1,039,550

장기금융상품	2,500	-	2,500	2,500

매출채권및기타채권	97,556,304	-	97,556,304	97,556,304

파생상품자산	-	3,585,673	3,585,673	3,585,673

기타금융자산(주1)	45,487,116	-	45,487,116	45,487,116

합 계	144,085,470	3,585,673	147,671,143	147,671,143

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	위험회피지정파생상품	합 계	공정가치

현금및현금성자산	31,700	-	31,700	31,700

장기금융상품	2,500	-	2,500	2,500

매출채권및기타채권	95,121,552	-	95,121,552	95,121,552

파생상품자산	-	154,799	154,799	154,799

기타금융자산	47,364,757	-	47,364,757	47,364,757

합 계	142,520,509	154,799	142,675,308	142,675,308

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피지정 파생상품	합 계	공정가치

매입채무및기타채무	65,072,761	-	65,072,761	65,072,761

차입금(주1)	312,370,032	-	312,370,032	312,370,032

파생상품부채(주1)	-	972,132	972,132	972,132

기타금융부채(주1)	9,821,456	-	9,821,456	9,821,456

합 계	387,264,249	972,132	388,236,381	388,236,381

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피지정 파생상품	합 계	공정가치

매입채무및기타채무	78,098,037	-	78,098,037	78,098,037

차입금(주1)	283,677,676	-	283,677,676	283,677,676

파생상품부채(주1)	-	658,272	658,272	658,272

기타금융부채(주1)	10,292,935	-	10,292,935	10,292,935

합 계	372,068,648	658,272	372,726,920	372,726,920

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	위험회피지정파생상품	상각후 원가로측정하는 금융부채	합계

이자수익(비용)	1,948,823	-	(5,803,174)	(3,854,351)

처분이익(손실)	-	924,140	-	924,140

평가이익(손실)	-	3,388,921	-	3,388,921

평가손실(기타포괄손실)	-	(88,768)	-	(88,768)

외환차익(차손)	(1,179,181)	-	2,566,892	1,387,711

외화환산이익(손실)	59,411	-	(3,343,575)	(3,284,164)

대손상각비	(24,277)	-	-	(24,277)

합계	804,776	4,224,293	(6,579,857)	(1,550,788)

(전기)

(단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	위험회피지정파생상품	상각후 원가로측정하는 금융부채	합계

이자수익(비용)	1,896,441	-	(4,770,179)	(2,873,738)

처분이익(손실)	-	441,502	-	441,502

평가이익(손실)	-	154,799	-	154,799

평가이익(기타포괄손익)	-	(458,135)	-	(458,135)

외환차익(차손)	(33,387)	-	2,174,852	2,141,465

외화환산이익(손실)	48,018	-	(852,358)	(804,340)

대손충당금환입	7,600	-	-	7,600

합계	1,918,672	138,166	(3,447,685)	(1,390,847)

6 . 사 용이 제한된 금 융상품

보 고 기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역 은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당 기 말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	2,500	2,500

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보 고 기 간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기말	전기말

매출채권	79,513,825	75,383,124

차감: 대손충당금	-	(3,737)

매출채권(순액)	79,513,825	75,379,387

미수금	17,846,847	19,543,519

차감: 대손충당금	(14,121)	(11,107)

미수금(순액)	17,832,726	19,532,412

미수수익	209,753	209,753

합 계	97,556,304	95,121,552

(2) 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 45일이며 보고기간종료일 현재 매출채권 및기타채권의 신용위험 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월초과 6개월이하	6개월초과	합 계

미수금	406,197	209,014	615,211

(-)대 손충당금	(402)	(207)	(608)

합 계	405,795	208,807	614,603

2 ) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권 및 기타채권은 없습 니 다.

3 ) 당 기 및 전 기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	3,737	11,107

손상차손 인식금액	-	28,014

손상차손 환입 및 제각	(3,737)	(25,000)

기말금액	-	14,121

(전기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	6,509	15,936

손상차손 환입 및 제각	(2,772)	(4,829)

기 말금액	3,737	11,107

8. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	30,987,116	-	32,864,757

투자사채(주1)	14,500,000	-	-	14,500,000

합 계	14,500,000	30,987,116	-	47,364,757

(주1) 투자사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행일	만기일	이자율(%)

(주)신세계톰보이 회사채	2011.10.05	2016.10.05	6.00

당기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

9. 재 고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위: 천원)

당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	163,282,853	(23,238,292)	140,044,561	181,552,911	(26,419,826)	155,133,085

제품	24,439,035	(4,739,098)	19,699,937	23,428,113	(4,863,986)	18,564,127

재공품	48,758	-	48,758	170,775	-	170,775

원재료	1,750,169	-	1,750,169	2,257,091	-	2,257,091

저장품	1,825,461	-	1,825,461	1,940,454	-	1,940,454

미착품	15,150,939	-	15,150,939	19,104,682	-	19,104,682

합 계	206,497,215	(27,977,390)	178,519,825	228,454,026	(31,283,812)	197,170,214

당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치 상승으로 인한 재고평가손실 환입액 3,306,422천원 (전기: 평가손실 9,231,456천원)이 포함되어있습니다.(2) 당기말 현재 당사의 재고자산은 삼성화재해상보험(주)에 152,850,535천원의 화재보험에 부보되어 있습니다.

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,044,507	-	342,840	-

선급비용	1,706,032	625,210	1,676,814	1,377,207

기타	188,332	-	569,828	-

합 계	2,938,871	625,210	2,589,482	1,377,207

11. 종속기업 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

당기말	전기말

(주)신세계톰보이	의류제품 제조 및 판매	국내	12월	97.08	27,906,334	27,906,334	27,906,334

(주)비디비치코스메틱	화장품 도소매 및 서비스	국내	12월	100	17,788,457	6,197,645	1,287,868

합 계	45,694,791	34,103,979	29,194,202

(주1) 당기말 지분율은 2016년 1월 5일 소수지분 추가 취득(82,973주)분을 포함한 지분율 입니다.

(2) 당기 중 종속기업의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	기말

(주)신세계톰보이	27,906,334	-	27,906,334

(주)비디비치코스메틱(주1)	1,287,868	4,909,777	6,197,645

합 계	29,194,202	4,909,777	34,103,979

(주1) 동 종속기업의 유상증자에 참여(증자참여금액: 4,000,000천원)하였으며, 당기 중 주식을 추가매입(매입금액: 909,777천원)하여 지분율이 증가하였습니다.

(3) 당기 및 전기 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출	당기순이익	당기포괄이익

(주)신세계톰보이	73,010,893	62,287,846	116,087,742	4,407,864	4,299,688

(주)비디비치코스메틱	3,031,541	4,880,829	6,437,600	(2,553,433)	(2,390,462)

(전기)

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출	당기순이익	당기포괄이익

(주)신세계톰보이	66,604,273	60,180,914	90,259,939	1,175,151	1,005,165

(주)비디비치코스메틱	3,172,240	6,180,629	10,495,658	(6,185,469)	(6,242,566)

12. 관계 기업 및 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당기말

지분율(%)	취득원가	장부금액

공동기업	(주)신세계사이먼	쇼핑몰의 건설 및 임대사업	국내	12월	25.00	19,250,000	24,865,928

공동기업	(주)신세계인터코스코리아	화장품제조업	국내	12월	50.00	722,500	722,500

관계기업	(주)몽클레르신세계	의류판매	국내	12월	49.00	2,450,000	2,450,000

관계기업	(주)셀린신세계	의류판매	국내	12월	49.00	98,000	98,000

합 계	22,520,500	28,136,428

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액

공동기업	(주)신세계사이먼	쇼핑몰의 건설 및 임대사업	국내	12월	25.00	19,250,000	24,865,928

관계기업	(주)몽클레르신세계	의류판매	국내	12월	49.00	2,450,000	2,450,000

관계기업	(주)셀린신세계	의류판매	국내	12월	49.00	98,000	98,000

합 계	21,798,000	27,413,928

(2) 당기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	기말

공동기업:

(주)신세계사이먼	24,865,928	-	24,865,928

(주)신세계인터코스코리아(주1)	-	722,500	722,500

관계기업:

(주)몽클레르신세계	2,450,000	-	2,450,000

(주)셀린신세계	98,000	-	98,000

합 계	27,413,928	722,500	28,136,428

(주1) 당기 중 신규 사업 추가를 위해 722,500천원을 출자(지분율 50%)하였습니다.

(3) 보고기간중 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

구분	회사명	자산총액	부채총액	매출	당기순손익	당기포괄손익

공동기업	(주)신세계사이먼	652,281,836	422,955,144	116,925,915	29,532,012	29,423,288

공동기업	(주)신세계인터코스코리아	1,303,205	980,569	161,843	897,564	897,564

관계기업	(주)몽클레르신세계	34,174,393	23,189,161	47,635,121	6,038,298	6,038,298

관계기업	(주)셀린신세계	244,112	1,694	-	16,055	16,055

(전기)

(단위: 천원)

구분	회사명	자산총액	부채총액	매출	당기순손익	당기포괄손익

공동기업	(주)신세계사이먼	595,351,314	395,447,909	112,517,601	35,568,934	35,679,349

관계기업	(주)셀린신세계	228,034	1,671	-	17,220	17,220

관계기업	(주)몽클레르신세계	5,008,593	61,659	-	(53,066)	(53,066)

13. 공동영업투자 당사는 일부 상품의 공동기획, 디자인, 생산, 판매를 위한 공동업무 제휴 약정이 있으며, 공동으로 발생한 수익과 비용은 약정에 따라 50%씩 배분하고 있습니다. 14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	137,400,215	-	137,400,215

건물	128,839,808	(4,640,893)	124,198,915

구축물	650,040	(515,971)	134,069

인테리어	122,320,626	(67,970,116)	54,350,510

차량운반구	1,151,332	(775,641)	375,691

공기구비품	40,719,273	(12,291,264)	28,428,009

건설중인자산	3,465,041	-	3,465,041

합 계	434,546,335	(86,193,885)	348,352,450

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	125,227,628	-	125,227,628

건물	52,511,081	(2,547,016)	49,964,065

구축물	650,040	(489,969)	160,071

인테리어	114,827,159	(56,661,528)	58,165,631

차량운반구	1,204,767	(628,014)	576,753

공기구비품	37,801,222	(8,903,503)	28,897,719

건설중인자산	54,757,937	-	54,757,937

합 계	386,979,834	(69,230,030)	317,749,804

(2) 당 기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기말

토지	125,227,628	-	-	-	12,172,587	137,400,215

건물	49,964,065	29,787,044	(91,430)	(2,046,504)	46,585,740	124,198,915

구축물	160,071	-	-	(26,002)	-	134,069

인테리어	58,165,631	19,046,082	(6,365,132)	(19,649,983)	3,153,912	54,350,510

차량운반구	576,753	10	(2)	(201,070)	-	375,691

공기구비품	28,897,719	2,949,531	(101,299)	(3,648,883)	330,941	28,428,009

건설중인자산	54,757,937	2,926,882	-	-	(54,219,778)	3,465,041

합 계	317,749,804	54,709,549	(6,557,863)	(25,572,442)	8,023,402	348,352,450

(주1) 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가 745,295천원 및 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 138,599천원이 포함되어 있습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기말

토지	79,042,488	-	-	-	46,185,140	125,227,628

건물	40,817,504	540,667	-	(1,017,437)	9,623,331	49,964,065

구축물	186,073	-	-	(26,002)	-	160,071

인테리어	52,577,713	14,396,702	(5,395,149)	(17,464,923)	14,051,288	58,165,631

차량운반구	331,173	90,928	-	(196,848)	351,500	576,753

공기구비품	9,350,673	7,101,050	(28,582)	(3,384,209)	15,858,787	28,897,719

건설중인자산	54,069,913	40,901,325	-	-	(40,213,301)	54,757,937

합 계	236,375,537	63,030,672	(5,423,731)	(22,089,419)	45,856,745	317,749,804

(주1) 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가 1,018,253천원 및 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 7,660,761천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 감가상각비는 모두 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. (4) 당기말 현재 당사의 유형자산 및 투자부동산이 삼성화재해상보험(주)에 205,013,752천원의 재산종합보험에 부보되어 있습니다. 당사는 재해 등과 관련하여 종합책임보험, 업무상 사고에 대하여 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다.

15. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	41,621,973	-	41,621,973

건물	4,857,230	(344,982)	4,512,248

합 계	46,479,203	(344,982)	46,134,221

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	47,510,257	-	47,510,257

건물	6,447,460	(309,684)	6,137,776

합 계	53,957,717	(309,684)	53,648,033

(2) 당 기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	대체	기말

토지	47,510,257	-	(5,888,284)	41,621,973

건물	6,137,776	(97,145)	(1,528,383)	4,512,248

합 계	53,648,033	(97,145)	(7,416,667)	46,134,221

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	대체	기말

토지	93,695,398	-	(46,185,141)	47,510,257

건물	12,580,836	(128,948)	(6,314,112)	6,137,776

합 계	106,276,234	(128,948)	(52,499,253)	53,648,033

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

임대수익	1,527,040	1,995,129

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(180,823)	(342,910)

합 계	1,346,217	1,652,219

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	41,621,973	48,466,255	47,510,257	54,354,539

건물	4,512,248	4,857,230	6,137,776	6,447,460

합 계	46,134,221	53,323,485	53,648,033	60,801,999

(5) 당기 및 전기 중 감가상각비는 모두 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

16 . 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가	6,893,173	6,461,394	13,061,115	286,477	26,702,159

감가상각누계액	(327,725)	-	(4,626,712)	-	(4,954,437)

손상차손누계액	-	(471,000)	-	-	(471,000)

장부금액	6,565,448	5,990,394	8,434,403	286,477	21,276,722

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가	295,232	6,461,394	12,216,646	85,504	19,058,776

감가상각누계액	(173,762)	-	(2,880,418)	-	(3,054,180)

손상차손누계액	-	(471,000)	-	-	(471,000)

장부금액	121,470	5,990,394	9,336,228	85,504	15,533,596

(2) 당 기 및 전기 중 무형자 산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	대체(주1)	기말

산업재산권	121,470	6,574,992	(153,964)	22,950	6,565,448

회원권	5,990,394	-	-	-	5,990,394

기타무형자산	9,336,228	705,909	(1,746,293)	138,559	8,434,403

건설중인무형자산	85,504	223,923	-	(22,950)	286,477

합 계	15,533,596	7,504,824	(1,900,257)	138,559	21,276,722

(주1) 당기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 138,559천원이 포함되어 있습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	대체(주1)	손상차손	기말

산업재산권	122,929	2,829	(38,445)	34,157	-	121,470

회원권	6,461,394	-	-	-	(471,000)	5,990,394

기타무형자산	1,632,196	1,533,426	(1,490,155)	7,660,761	-	9,336,228

건설중인무형자산	53,933	65,728	-	(34,157)	-	85,504

합 계	8,270,452	1,601,983	(1,528,600)	7,660,761	(471,000)	15,533,596

(주1) 당기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 7,660,761천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 상각비는 모두 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	39,564,412	-	42,499,639	-

미지급금	18,506,314	-	30,391,572	-

미지급비용	7,002,035	-	5,206,826	-

합 계	65,072,761	-	78,098,037	-

18. 파생상품 (1) 당사는 외화매입채무 등의 외환 위험을 회피하기 위한 목적으로 통화선도거래를 체결하였으며, 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 체결하였습니다. 또한 외화차입금 및 외화사채의 현금흐름변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑거래를 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 파생상품과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산

통화선도	-	-	154,799	-

통화스왑	-	3,585,673	-	-

합 계	-	3,585,673	154,799	-

부채

통화선도	475,079	-	-	-

이자율스왑	208,251	288,802	162,149	496,124

합 계	683,330	288,802	162,149	496,124

(2) 통화선도계약의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사는 위험노출금액의 80%~125% 범위 내에서 외화채무 지급액의 외환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 또한, 당사의 외화위험관리정책은 주기적으로 검토되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 결제되지 않은 통화선도계약의 세부내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(외화단위: USD천, 원화단위: 천원)

구 분	평균약정환율	외화금액	계약금액	공정가치

공정가치위험회피:

USD 통화매입	6개월 미만	1,171.54	29,200	34,247,351	34,184,011

EUR 통화매입	6개월 미만	1,305.47	15,550	20,329,472	19,917,733

합 계	54,576,823	54,101,744

(전기말)

(외화단위: USD천, 원화단위: 천원)

구 분	평균약정환율	외화금액	계약금액	공정가치

공정가치위험회피:

USD 통화매입	6개월 미만	1,084.77	18,916	20,555,147	20,833,871

EUR 통화매입	6개월 미만	1,351.33	9,720	13,132,632	13,008,707

합 계	33,687,779	33,842,578

(3) 이자율스왑계약의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 당사가 이자율의 변동으로 인한 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 이자율스왑은 순액기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있습니다. 고정이자를 지급하고 변동이자를 수취하는 모든 이자율스왑계약은 이자율변동으로 인한 변동금리부 차입금의 현금흐름변동위험을 회피하기 위한 현금흐름위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 결제되지 않은 이자율스왑의 계약금액과 잔존기간에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 천원)

계약처	계약일	종료일	계약금액	변동이자율(%)	고정이자율(%)	이자율스왑부채

현금흐름위험회피:

KEB하나은행	2013년 10월 8일	2016년 10월 7일	20,000,000	CD+0.42	3.37	(208,251)

KEB하나은행	2014년 9월 19일	2017년 9월 19일	20,000,000	CD+0.70	3.15	(288,802)

(전기말)

(단위: 천원)

계약처	계약일	종료일	계약금액	변동이자율(%)	고정이자율(%)	이자율스왑부채

현금흐름위험회피:

KEB하나은행	2012년 12월 26일	2015년 12월 24일	20,000,000	CD+0.39	3.30	(162,149)

KEB하나은행	2013년 10월 8일	2016년 10월 7일	20,000,000	CD+0.42	3.37	(306,847)

KEB하나은행	2014년 9월 19일	2017년 9월 19일	20,000,000	CD+0.70	3.15	(189,277)

(4) 통화스왑의 세부 내용은 다음과 같습니다. 당사는 통화스왑 계약에 따라 사전에 정해진 원화 고정이자율의 원금 및 이자와 외화변동이자율의 원금 및 이자의 차이를 교환합니다. 이러한 계약은 당사가 이자율 및 환율의 변동으로 인한 외화 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간말의 통화스왑의 공정가치는 보고기간말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래표에 공시되어 있습니다. 통화스왑은 순액기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있습니다. 고정이자를 지급하고 변동이자를 수취하는 모든 통화스왑계약은 이자율과 환율 변동으로 인한 외화 변동금리부 차입금의 현금흐름변동위험을 회피하기 위한 현금흐름위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 결제되지 않은 통화스왑의 계약금액과 잔존기간에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약처	계약일	종료일	외화금액	계약금액	변동이자율(%)	고정이자율(%)	통화스왑자산

현금흐름위험회피:

SMBC	2015년 2월 6일	2018년 2월 6일	USD 30,000,000	32,646,000	Libor 3M + 115bp	2.64	2,402,537

신한은행	2015년 3월 27일	2018년 3월 27일	USD 20,000,000	22,090,000	Libor 3M + 100bp	2.51	1,183,136

19. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	203,923,849	-	223,677,676	-

장기차입금	20,000,000	53,440,000	20,000,000	40,000,000

사채	-	35,006,183	-	-

합계	223,923,849	88,446,183	243,677,676	40,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당기 이자율(%)	당기말	전기말

당좌차월	KEB하나은행	3.89	2,762,534	1,578,936

CP	KTB증권	1.95~1.98	39,500,000	44,000,000

삼성증권	1.88~1.98	53,600,000	52,400,000

유안타증권	2.45	-	20,000,000

신한은행	1.89	10,000,000	-

원화단기차입금	우리은행	2.46	10,000,000	10,000,000

신한은행	2.54	10,000,000	10,000,000

KEB하나은행	2.52	10,000,000	10,000,000

Banker'sUsance	KEB하나은행	Libor(6개월)+0.35	30,590,147	39,694,708

국민은행	Libor(6개월)+0.35	-	414,427

우리은행	Libor(6개월)+0.35	22,183,555	17,202,654

신한은행	Libor(6개월)+0.35	11,390,557	11,599,828

씨티은행	Libor(6개월)+0.35	3,897,056	6,787,123

합 계	203,923,849	223,677,676

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당기 이자율(%)	당기말	전기말

CP	KEB하나은행(주1)	3.15~3.37	40,000,000	60,000,000

외화장기차입금	신한은행(주2)	LIBOR+1	23,440,000	-

시설자금차입금	NH농협은행	2.66	10,000,000	-

유동성 대체액:	(20,000,000)	(20,000,000)

유동성장기차입금	20,000,000	20,000,000

장기차입금 장부금액	53,440,000	40,000,000

(주1) KEB하나은행으로부터의 변동금리 차입금이며, 당사는 변동금리와 고정금리를 교환하는 이자율스왑을 통하여 차입금에서 발생하는 이자율 변동위험을 회피하고 있습니다.
(주2) 신한은행으로부터의 외화 변동금리 차입금이며, 당사는 지급하는 이자 및 원금에대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 차입금에서 발생하는 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당기말	전기말

사모사채(주1)	2015.2.6	2018.2.6	LIBOR(3개월)+1.15	35,160,000	-

차감 : 사채할인발행차금	(153,817)	-

장기차입금 장부금액	35,006,183	-

(주1) 외화 변동금리 사채로, 당사는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 차입금에서 발생하는 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다.

한편, 단기차입금과 장기차입금은 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 동일합니다.

20. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급배당금	5,975	-	23,484	-

예수보증금	7,459,891	2,239,910	-	10,053,954

금융보증부채	-	115,679	-	215,497

합계	7,465,866	2,355,589	23,484	10,269,451

21. 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋증권에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	20,529,853	18,062,720

사외적립자산의 공정가치	(17,918,090)	(14,990,995)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,611,763	3,071,725

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	18,062,720	15,300,011

당기근무원가	4,479,669	3,509,802

이자비용	390,503	529,067

지급액	(2,293,128)	(4,053,244)

계열사 전출입효과	(650,390)	1,027,500

재측정요소

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(38,442)	(135,533)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	130,368	1,309,839

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	425,309	542,463

소 계	517,235	1,716,769

기타	23,244	32,815

기말	20,529,853	18,062,720

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	14,990,995	12,658,924

사외적립자산의 기대수익	314,954	451,510

기여금납부액	5,671,312	4,357,886

재측정요소	(58,151)	(166,152)

지급액	(2,350,630)	(3,338,673)

계열사 전출입효과	(650,390)	1,027,500

기말	17,918,090	14,990,995

(4) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	4,479,669	3,509,802

이자비용	390,503	529,067

이자수익	(314,954)	(451,510)

종업원급여에 포함된 총비용	4,555,218	3,587,359

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 17,918,090천원이며 정기예금 등으로 운용하고 있습니다. 또한, 당기 중 사외적립자산의 실제 수익은 256,803천원입니다(전기: 285,358 천원).

(6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.30%	2.44%

기대임금상승률	6.99%	5.35%

(7) 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를보전하는 정책을 보유하고 있으며, 확정급여형제도와 관련하여 차기에 7,347,593천원의기여금을 납부할 것으로 예측하고 있습니다.

한편, 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 3.93년입니다.

(8) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(733,654)	(707,846)

기대임금상승률의 1% 변동	796,463	770,574

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

22. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	160,576	-	170,656	-

선수수익	101,182	962,664	585,125	1,030,213

예수금	5,286,109	-	3,210,068	-

장기종업원급여	-	181,350	-	184,755

합 계	5,547,867	1,144,014	3,965,849	1,214,968

23 . 이연수익(1) 보고기간종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

포인트 이연수익(주1)	14,423	504,404

(주1) 당사는 고객충성제도의 적용으로 최초의 거래대가로 수취가능하거나 수취한 대가의 공정가치는 보상점수(이하 '포인트)와 매출로 배분하고 있습니다. 고객충성제도에 따라 부여된 포인트 중 회수되는 포인트의 공정가치는 기대회수율과 기대회수시점을 고려하여 추정되고 있습니다. 포인트에 배분된 대가는 해당 수익에서 이연시키고, 수익은 포인트가 회수되었을 때 인식하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	기말

포인트 이연수익	504,404	-	(489,981)	14,423

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	기말

포인트 이연수익	584,190	14,423	(94,209)	504,404

24. 자본금

보고기간종료일 현재 당사의 발행할 주식 총수는 40,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

발행주식수	주당금액	자본금	발행주식수	주당금액	자본금

보통주	7,140,000주	5,000원	35,700,000	7,140,000주	5,000원	35,700,000

25. 기타불입자본과 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	123,627,795	123,627,795

(2) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(587,738)	(498,970)

(3) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기초	(498,970)	(40,835)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(117,108)	(604,400)

법인세효과	28,340	146,265

기말	(587,738)	(498,970)

26. 이익잉여금과 배당금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	1,686,463	1,258,063

미처분이익잉여금	275,285,270	268,194,177

합 계	276,971,733	269,452,240

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

제 20 기 2015년 1월 1일 부터 제 19 기 2014년 1월 1일 부터
2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지
처분예정일 2016년 3월 11일 처분확정일 2015년 3월 13일

(단위:천원)

과 목	제20(당)기	제19(전)기

미처분 이익잉여금	275,285,270	268,194,177

전기이월이익잉여금	263,481,777	262,817,642

확정급여제도의 재측정요소	(436,142)	(1,427,254)

당기순이익	12,239,635	6,803,789

이익잉여금 처분액	4,712,400	4,712,400

이익준비금	428,400	428,400

배당금 주당배당금(률): 보통주: 당기 600원(12%) 전기 600원(12%)	4,284,000	4,284,000

차기이월 미처분이익잉여금	270,572,870	263,481,777

(3) 당기 및 전기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	7,140,000주	-	7,140,000주	600원	4,284,000

(전기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	7,140,000주	-	7,140,000주	600원	4,284,000

27 . 수익

당기 및 전기 중 당사의 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

재화의 판매로 인한 수익

상품매출액	754,854,574	734,868,386

제품매출액	121,640,518	109,776,215

용역의 제공으로 인한 수익

기타매출액(주1)	8,045,864	1,548,548

합 계	884,540,956	846,193,149

(주1) 물류대행수수료 등으로 구성되어 있습니다

28 . 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	51,019,841	47,111,817

퇴직급여	4,555,219	3,587,359

복리후생비	8,536,304	8,370,657

교육훈련비	750,954	980,449

여비교통비	2,726,981	3,690,542

차량유지비	219,827	209,758

통신비	781,681	838,827

세금과공과	1,771,596	1,573,283

보험료	370,488	320,231

지급수수료	246,381,977	230,989,434

임차료	12,272,209	10,375,192

소모품비	1,978,176	2,068,534

도서인쇄비	162,454	257,693

행사비	1,275,609	1,522,897

수선비	3,891,272	3,215,687

수도광열비	1,845,855	1,681,804

감가상각비	25,669,587	22,218,367

무형자산상각비	1,900,257	1,528,600

경상연구개발비	1,401,865	1,088,720

회의비	1,113,669	1,375,779

대손상각비	(3,737)	(2,771)

운반비	10,232,791	8,090,755

포장비	3,183,875	3,129,021

광고선전비	6,096,185	11,268,082

판매촉진비	2,760,745	3,398,132

장치장식비	2,669,824	3,589,542

접대비	154,292	195,119

합 계	393,719,796	372,673,510

29. 금융수익 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자수익:

현금성및현금성자산	4,565	14,175

기타금융자산	1,944,258	1,882,266

소 계	1,948,823	1,896,441

외환차익	6,745,502	6,360,112

외화환산이익	1,232,112	1,503,881

파생상품거래이익	2,084,891	2,426,030

파생상품평가이익	4,068,341	278,724

합 계	16,079,669	12,465,188

30 . 금융비 용 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자비용 :

일반차입금 이자	425,743	229,620

기타 이자비용	6,047,900	5,435,295

소 계	6,473,643	5,664,915

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액(주1)	(745,295)	(1,018,253)

차 감 계	5,728,348	4,646,662

예수보증금의 현재가치할인차금 상각	74,827	123,517

외환차손	5,357,790	4,218,647

외화환산손실	4,516,276	2,308,221

파생상품거래손실	1,160,751	1,984,528

파생상품평가손실	679,420	123,925

합 계	17,517,412	13,405,500

(주1) 당사는 당기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 745,295천원(전기: 1,018,253천원)을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 당기말 현재 적용된 자본화이자율은 2.59%~3.09% (전 기말: 1.43%~2.38% )입니다 .

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

수입수수료	5,315,083	9,035,358

기타의대손충당금환입	-	4,829

유형자산처분이익	7,618	-

투자자산처분이익	4,732	-

잡이익	744,797	1,556,531

합 계	6,072,230	10,596,718

(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기부금	1,220,836	759,711

기타의대손상각비	28,014	-

유형자산처분손실	4,533,241	5,250,553

무형자산손상차손	-	471,000

잡손실	553,829	176,893

합 계	6,335,920	6,658,157

32. 법인 세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세부담액	140,204	7,246,881

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(6,995)	448,116

자본에 직접 가감되는 당기법인세	167,583	601,932

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	2,820,025	(2,981,281)

법인세비용	3,120,817	5,315,648

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	15,360,453	12,119,438

적용세율(세율: 당기 20.39%, 전기 22.93%에 따른 법인세비용)	3,255,230	2,470,904

조정사항:

비과세수익	(97)	(1,601)

비공제비용	3,407	10,453

세액공제 및 감면으로 인한 효과	-	(494,955)

기타(세율차이 등)	(137,723)	3,330,847

법인세비용	3,120,817	5,315,648

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	20.32%	43.86%

(3) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

구분	세전금액	법인세효과	세후금액

확정급여제도의 재측정요소	(575,386)	139,243	(436,143)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(117,108)	28,340	(88,768)

합계	(692,494)	167,583	(524,911)

(전기)

(단위: 천원)

구분	세전금액	법인세효과	세후금액

확정급여제도의 재측정요소	(1,882,921)	455,667	(1,427,254)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(604,400)	146,265	(458,135)

합계	(2,487,321)	601,932	(1,885,389)

(4) 당기 및 전기 중 재무상태표에 인식된 이연법인세자 산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

계정과목	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	기초이연법인세자산(부채)	증감액	기말이연법인세자산(부채)

일시적차이로 인한 이연법인세

- 미래 차감할 일시적 차이

매출 인식 차이조정	84,889,083	(9,889,568)	74,999,515	20,543,158	(2,393,275)	18,149,883

재고자산평가손실	31,283,812	(3,306,422)	27,977,390	7,570,682	(800,154)	6,770,528

외화환산손실	102	-	102	25	-	25

파생상품평가손실	658,272	117,109	775,381	159,302	28,340	187,642

퇴직급여부채	14,961,839	2,942,716	17,904,555	3,620,765	712,137	4,332,902

포인트이연수익	504,404	(489,981)	14,423	122,066	(118,576)	3,490

지분법손실	1,314,315	-	1,314,315	222,644	-	222,644

기타	18,729,890	(736,852)	17,993,038	1,596,460	(178,318)	1,418,142

- 미래 가산할 일시적 차이

미수수익	(209,753)	-	(209,753)	(50,760)	-	(50,760)

대손충당금	(784,862)	-	(784,862)	(189,937)	-	(189,937)

외화환산이익	(452)	-	(452)	(110)	-	(110)

퇴직보험	(14,961,839)	(2,935,939)	(17,897,778)	(3,620,765)	(710,497)	(4,331,262)

지분법이익	(7,011,990)	-	(7,011,990)	(1,187,831)	-	(1,187,831)

기타	(4,493,027)	909,703	(3,583,324)	(1,014,712)	220,149	(794,563)

소계	124,879,794	(13,389,234)	111,490,560	27,770,987	(3,240,194)	24,530,793

이월세액공제에 의한 이연법인세자산	-	-	-	46,279	420,169	466,448

합계	124,879,794	(13,389,234)	111,490,560	27,817,266	(2,820,025)	24,997,241

이연법인세자산	31,551,704

이연법인세부채	(6,554,463)

합계	24,997,241

(전기)

(단위: 천원)

계정과목	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	기초이연법인세자산(부채)	증감액	기말이연법인세자산(부채)

일시적차이로 인한 이연법인세

- 미래 차감할 일시적 차이

매출 인식 차이조정	83,135,103	1,753,980	84,889,083	20,118,695	424,463	20,543,158

재고자산평가손실	22,052,355	9,231,457	31,283,812	5,336,670	2,234,012	7,570,682

외화환산손실	102	-	102	25	-	25

파생상품평가손실	53,872	604,400	658,272	13,037	146,265	159,302

퇴직급여부채	12,772,169	2,189,670	14,961,839	3,090,865	529,900	3,620,765

포인트이연수익	584,190	(79,786)	504,404	141,374	(19,308)	122,066

지분법손실	1,314,315	-	1,314,315	222,644	-	222,644

기타	6,744,985	11,984,905	18,729,890	1,612,504	(16,044)	1,596,460

- 미래 가산할 일시적 차이

미수수익	(219,288)	9,535	(209,753)	(53,068)	2,308	(50,760)

대손충당금	(790,716)	5,854	(784,862)	(191,353)	1,416	(189,937)

외화환산이익	(452)	-	(452)	(110)	-	(110)

퇴직보험	(12,771,587)	(2,190,252)	(14,961,839)	(3,090,724)	(530,041)	(3,620,765)

지분법이익	(7,011,990)	-	(7,011,990)	(1,187,831)	-	(1,187,831)

기타	(4,862,580)	369,553	(4,493,027)	(1,176,743)	162,031	(1,014,712)

소계	101,000,478	23,879,316	124,879,794	24,835,985	2,935,002	27,770,987

이월세액공제에 의한 이연법인세자산	-	-	-	-	46,279	46,279

합계	101,000,478	23,879,316	124,879,794	24,835,985	2,981,281	27,817,266

이연법인세자산	33,881,381

이연법인세부채	(6,064,115)

합계	27,817,266

(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

종속기업 및 관계기업	12,132,948	12,132,948

(6) 당기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

종속기업	300,000	300,000

33. 비 용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	13,952,715	-	-	13,952,715

사용된 원재료 및 상품매입액	-	-	445,052,206	445,052,206

외주가공비	-	-	14,754,353	14,754,353

종업원급여	-	55,575,060	-	55,575,060

지급수수료	-	246,381,977	-	246,381,977

임차료	-	12,272,209	-	12,272,209

감가상각비	-	25,669,587	-	25,669,587

무형자산상각비	-	1,900,257	-	1,900,257

광고선전비	-	6,096,185	-	6,096,185

판매촉진비	-	2,760,745	-	2,760,745

운반비	-	10,232,791	-	10,232,791

기타	-	32,830,985	-	32,830,985

합 계	13,952,715	393,719,796	459,806,559	867,479,070

(전기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	(11,483,214)	-	-	(11,483,214)

사용된 원재료 및 상품매입액	-	-	451,854,833	451,854,833

외주가공비	-	-	12,436,018	12,436,018

종업원급여	-	50,699,176	-	50,699,176

지급수수료	-	230,989,434	-	230,989,434

임차료	-	10,375,192	-	10,375,192

감가상각비	-	22,218,367	-	22,218,367

무형자산상각비	-	1,528,600	-	1,528,600

광고선전비	-	11,268,082	-	11,268,082

판매촉진비	-	3,398,132	-	3,398,132

운반비	-	8,090,755	-	8,090,755

기타	-	34,105,772	-	34,105,772

합 계	(11,483,214)	372,673,510	464,290,851	825,481,147

34. 주당이익(1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당기	전기

당기순이익	12,239,635,448	6,803,789,467

보통주순이익	12,239,635,448	6,803,789,467

가중평균유통보통주식수	7,140,000	7,140,000

기본및희석주당순이익	1,714	953

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

35. 우발채무와 약정사항

(1) 당사는 당기말 현재 KEB하나은행과 10,000,000천원의 당좌대출약정을 체결하고 있으며, 신한은행 등과 50,000,000천원의 구매카드 한도약정을 체결하고 있습니다.(2) 당사는 당기말 현재 우리은행 등과 USD54,000,000의 수입신용장개설에 대한 한도약정을 체결하고 있으며, KEB하나은행 등과 1,074,534천원과 USD29,600,000 상당의파생상품 한도약정을 체결하고 있습니다. 수입신용장 개설 약정상 한도액은 실제 USD, EUR 통화로 사용할 수 있습니다. (3) 당사는 당기말 현재 신한은행 등과 60,000,000천원과 USD30,000,000의 일반자금차입한도 약정을 체결하고 있으며, KEB하나은행 등과 163,100,000천원 한도의 기업어음 한도 약정을 체결하고 있습니다.(4) 당사는 당기말 현재 KEB하나은행 등과 83,100,000천원과 USD61,000,000 상당의 포괄한도약정 및 USD18,000,000의 기타외화지급보증 약정을 체결하고 있습니다. (5) 당사는 유명 브랜드인 ARMANI 등에 대해 양도 불가능한 독점권을 가지고 국내에서 판매할 수 있는 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 매입액 등의 일정율을 로열티로 지급하고 있습니다. (6) 당사는 특수관 계자인 (주)신세계사이먼 등과 경영자문계약을 체결하여 임대수입의 일정율을 자문료로 받고 수입수수료로 계상하고 있습니다.

(7) 당사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 인허가 등과 관련하여 67,200천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(8) 당사는 당기말 현재 (주)신세계톰보이 공모사채 30,000,000천원에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.

36. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

조정 :

법인세비용	3,120,817	5,315,648

퇴직급여	4,555,218	3,587,359

임차료	1,044,715	1,025,931

감가상각비	25,669,587	22,218,367

무형자산상각비	1,900,257	1,528,600

대손상각비	(3,737)	(2,771)

재고자산평가손실	(3,306,422)	9,231,456

이자비용	5,803,175	4,770,179

외화환산손실	4,516,276	2,308,221

파생상품거래손실	1,160,751	1,984,528

파생상품평가손실	679,420	123,925

기타의대손상각비	28,014	-

유형자산처분손실	4,533,241	5,250,553

복리후생비	23,896	184,755

무형자산손상차손	-	471,000

종속기업투자주식손상차손	-	11,590,812

임대료수익	(87,571)	(134,085)

이자수익	(1,948,823)	(1,896,441)

외화환산이익	(1,232,112)	(1,503,881)

파생상품거래이익	(2,084,891)	(2,426,030)

파생상품평가이익	(4,068,341)	(278,724)

유형자산처분이익	(7,618)	-

기타의대손충당금환입	-	(4,829)

수입수수료	(99,818)	(84,503)

투자자산처분이익	(4,732)	-

잡이익	(17,991)	-

소 계	40,173,311	63,260,070

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

순운전자본의 변동 :

매출채권의 증가	(4,034,687)	(10,249,598)

미수금의 감소(증가)	1,635,069	(1,603,555)

선급금의 감소(증가)	(701,666)	451,242

선급비용의 감소(증가)	(340,325)	238,021

기타유동자산의 감소	381,494	18,539

재고자산의 감소(증가)	21,956,811	(24,543,168)

보증금의 감소(증가)	2,975,019	(6,910,061)

매입채무의 증가(감소)	(2,912,346)	1,685,938

미지급금의 증가(감소)	(9,491,750)	6,242,384

미지급비용의 증가(감소)	1,848,812	(480,507)

예수금의 증가	2,076,042	30,690

선수금의 증가(감소)	(10,080)	21,951

선수수익의 감소	(489,981)	(71,449)

순확정급여부채의 감소	(5,617,867)	(5,039,642)

예수보증금의 감소	(402,921)	(815,710)

소 계	6,871,624	(41,024,925)

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

퇴직급여부채의 보험수리적이익(손실)	(575,386)	(1,882,921)

건설중인자산의 본계정대체	54,219,778	41,231,555

투자부동산에서 유형자산으로 대체	1,528,382	57,839,285

유형자산에서 투자부동산으로 대체	5,888,284	5,340,033

건설중인무형자산의 본계정대체	22,950	34,157

보증금 관련 장기선급비용 유동성 대체	734,677	653,231

예수보증금 유동성 대체	7,459,891	-

임대보증금 관련 장기선수수익 유동성 대체	67,550	77,952

적격자산의 원가에 포함된 이자비용	745,295	1,018,253

유형자산 취득으로 인해 증가한 미지급금	(3,015,489)	(2,186,622)

무형자산 취득으로 인해 증가한 미지급금	615,311	(7,933)

매도가능금융자산 등에서 종속기업투자자산으로 대체	-	27,906,334

37. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	(주)신세계

종속기업	(주)비디비치코스메틱,(주)신세계톰보이

공동기업	(주)신세계사이먼, (주)신세계인터코스코리아

관계기업	(주)셀린신세계, (주)몽클레르신세계

기타특수관계자	(주)신세계동대구복합환승센터, (주)인천신세계(주)센트럴시티, 센트럴관광개발(주), (주)센트럴건설, (주)신세계페이먼츠, 신세계의정부역사(주), (주)광주신세계, 서울고속버스터미날(주), (주)신세계디에프

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기	전기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

(주)신세계	3,743,921	43,980,086	2,667,604	44,054,156

(주)비디비치코스메틱	390,875	132,810	59,568	17,224

(주)신세계톰보이	2,392,274	435	1,164,483	5,000

(주)신세계사이먼	2,981,250	6,850,639	2,944,581	6,403,260

(주)셀린신세계	-	27,419	-	20,314

(주)몽클레르신세계	2,235,233	28,295	-	-

(주)광주신세계 외	29,778	2,406,766	3,273	2,459,700

합 계	11,773,331	53,426,450	6,839,509	52,959,654

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(주)신세계	28,212,147	2,929,791	24,964,622	2,803,246

(주)비디비치코스메틱	37,823	57,920	8,385	-

(주)신세계톰보이	14,958,767	133,271	14,926,523	-

(주)신세계사이먼	7,436,037	1,457	6,861,729	1,627

(주)셀린신세계	-	8,947	-	22,345

(주)몽클레르신세계	143,880	28,295	-	-

(주)광주신세계 외	9,766,954	-	9,611,891	-

합 계	60,555,608	3,159,681	56,373,150	2,827,218

(4) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	1,497,503	1,397,318

퇴직급여	301,441	328,534

합계	1,798,944	1,725,852

38. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2014년과 변동이 없습니다. 당사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	397,540,025	386,887,975

자본	435,711,790	428,281,065

현금및현금성자산	1,039,550	31,700

차입금	312,370,032	283,677,676

부채비율	91.24%	90.34%

순차입금비율	71.45%	66.23%

(2) 금융위험관리 1) 시장위험가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 파생상품계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당기말	전기말	당기말	전기말

USD	2,296,483	700,194	105,036,573	55,210,575

EUR	27,020	4,574	35,467,505	38,693,975

기타통화	-	-	2,319,804	2,201,538

합 계	2,323,503	704,768	142,823,882	96,106,088

나. 외화민감도 분석 당사는 주로 USD, EUR의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	USD 통화 효과	EUR 통화 효과	기타 통화 효과

당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말

10% 상승시 손익변동	(10,274,009)	(5,451,038)	(3,544,049)	(3,868,940)	(231,980)	(220,154)

10% 하락시 손익변동	10,274,009	5,451,038	3,544,049	3,868,940	231,980	220,154

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다. 다. 외화위험회피 당사는 수입상품 매입거래의 외화위험회피와 관련하여 통화선도계약(만기 6개월 이내)을 체결하였으며 공정가치위험회피로 지정하였습니다. 당기말 현재 미결제된 위험회피대상은 54,576,823천원으로 단기차입금(USANCE)에 계상되어 있으며 통화선도계약의 공정가치로 평가한 금액은 금융손익으로 처리하였습니다(주석 18, 29, 30 참조) .

2) 이자율위험 당사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

손익	(831,639)	831,639	(691,165)	691,165

한편, 당사는 당기에 중요한 변동차입금에 대하여 이자율스왑계약을 통하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다 (주석 18참조) .

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.

당기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

금융보증계약(주1)	30,000,000

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 115,679천원이 재무상태표상 기타금융부채로 인식되어 있습니다(주석 20 참고).

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당기말	전기말

현금및현금성자산	1,039,550	31,700

매출채권	79,513,825	75,379,387

기타수취채권	18,042,479	19,742,165

파생상품자산	3,585,673	154,799

장기금융상품	2,500	2,500

기타금융자산	45,487,116	47,364,757

합 계	133,203,771	142,675,308

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 적절히 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 한편, 단기차입금 중 Banker's Usance 관련 현금흐름은 동 차입금의 성격상 수시로 잔액이 변동되므로 이자현금흐름은 포함되지 아니하였습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년에서 5년 이하	합계

매입채무	39,564,412	-	39,564,412

기타지급채무	25,508,349	-	25,508,349

단기차입금	204,650,055	-	204,650,055

유동성장기부채	20,518,888	-	20,518,888

장기차입금	2,406,757	90,908,780	93,315,537

파생상품부채	683,329	288,802	972,131

기타금융부채	7,465,866	2,355,589	9,821,455

합 계	300,797,656	93,553,171	394,350,827

(전기말)

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년에서 5년 이하	합계

매입채무	42,499,639	-	42,499,639

기타지급채무	35,598,398	-	35,598,398

단기차입금	224,671,711	-	224,671,711

유동성장기부채	20,647,342	-	20,647,342

장기차입금	1,304,000	41,602,833	42,906,833

파생상품부채	162,149	496,124	658,273

기타금융부채	23,484	41,183,284	41,206,768

합 계	324,906,723	83,282,241	408,188,964

(3) 금융상품의 공정가치 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

파생상품자산	-	3,585,673	-	3,585,673

소 계	-	3,585,673	-	3,585,673

부채

파생상품부채	-	972,131	-	972,131

소 계	-	972,131	-	972,131

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

파생상품자산	-	154,799	-	154,799

소 계	-	154,799	-	154,799

부채

파생상품부채	-	658,273	-	658,273

소 계	-	658,273	-	658,273

한편, 당기 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 없으며, 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	대체	기말

자산

매도가능금융자산	27,606,334	(27,606,334)	-

당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니 다. 또 한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

39. 보고기간후사건(1) 합병당사는 사업부문의 시너지를 강화하고, 경영효율성 증대를 통해 화장품 사업에 대한 경쟁력을 확보하기 위하여 2016년 1월 14일 이사회결의에 의거 2016년 4월 1일 종속기업인 ㈜비디비치코스메틱을 합병하기로 결정하였습니다. 본 합병은 소규모합병에 해당하므로 합병회사인 당사의 합병 승인을 위한 주주총회는 이사회결의로 갈음하였습니다. (2) 특수관계자에 대한 출자당사는 공동기업인 (주)신세계인터코스코리아의 사업 확장에 따른 투자비 등 재원 마련을 위해 2016년 1월 28일 이사회 결의에 의거 2016년 1월 29일 5,000,000천원(보통주 1,000,000주)을 출자하였습니다.