신세계인터내셔날 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 지배기업의 개요

1. 회사의 개요

주식회사 신세계인터내셔날(이하 "당사")은 신세계백화점 내의 해외사업부로 시작하여 패션 비즈니스의 전문화와 사업확장을 위해 1980년 10월 25일 ㈜한국유통산업연구소로 설립되었으며, 1996년 주식회사 신세계인터내셔날로 사명을 변경하였습니 다.당사는 2011년 7월 14일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 수차례의 증자 등을 통하여 당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 35,700백만원이며, 당사의 최대주주인 ㈜신세계 외 1인이 발행주식 총수의 54.05%를 보유하고 있습니다.

## 2. 별도재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과공동기업에대한투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간종료일에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.한편, 동 재무제표는 2025년 2월 5일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2025년 3월 20일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
1) 제정 및 개정된 기준서의 적용당사는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익도 인식하지 않도록 요구사항을 명확히 하였습니다.이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호의 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재해야 함ㆍ유동성 분류는 기업의 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않음ㆍ기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분 상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인 식하는 경우라면, 유동ㆍ비유동 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 따라 좌우되는 경우 이를 공시해야 합니다.이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험의 노출에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.이 개정사항에 따라 당사는 공급자금융약정에 대하여 추가로 공시하였으며, 주석 20을 참조바랍니다.
2) 제정 및 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교정보를 재작성하지 않습니다.이 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다. ㆍ결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함 ㆍESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침ㆍ비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇 인지를 명확히 함ㆍ우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분 상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서 간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채 택 시 위험회피회계 적용 ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 당사의 재무제표에중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
(2) 외화환산당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원(KRW)'으로 표시하고 있습니다.
당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.
화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
(4) 금융상품금융자산 및 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 당사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 금융자산
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.
모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.
1) 금융자산의 분류
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
가. 상각후원가 및 유효이자율법
유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면)그보다 짧은 기간에 걸쳐 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.
금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.
이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.
취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.
이자수익은 당기손익으로 인식하며 '금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석 32 참고).
나. 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
공정가치는 주석 4에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.
다. 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.
다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.
기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.
지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다.
라. 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간종료일 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '금융이익-기타'항목으로 계상하고 있습니다(주석 32 참고). 공정가치는 주석 4에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다.
2) 외화환산손익
외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간종료일 현물환율로 환산합니다.
3) 금융자산의 손상
당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.
당사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.
이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간종료일 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.
가. 신용위험의 유의적 증가
최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간종료일의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 당사가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 당사의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐만 아니라 당사의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.
특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.
이러한 평가 결과와 상관없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.
상기 사항에도 불구하고 당사는 보고기간종료일에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.
당사는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급'에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상'에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를 가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.
금융보증계약의 경우 당사가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.
당사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.
나. 채무불이행의 정의
당사는 과거 경험상 차입자가 계약이행조건을 위반한 경우는 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타내므로, 차입자가 계약이행조건을 위반한 경우 등 내부 신용위험관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다.
상기의 분석과 무관하게 당사는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융자산이 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다.
다. 신용이 손상된 금융자산
금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.
라. 제각정책
차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 당사의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.
마. 기대신용손실의 측정 및 인식
기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간종료일 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간종료일 현재 보증을 제공받고 있는 이미 실행된 채무상품의 금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 당사의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 차입자에 의해 미래에 실행될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.
금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.
전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 보고기간종료일에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).
모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 조정하지 아니합니다.
4) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니 다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
(6) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 미착품(개별법)을 제외한 재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 정기적인 실지재고조사에 의하여 확정하고, 그 금액은 이동평균법으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 손상처리한 평가손실과 모든 감모손실은 손상이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(7) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.
자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다(유형자산 취득관련 정부보조금 포함). 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련정부보조금은 보전하려 하는 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
종업원교육에 소요되는 비용을 보전하기 위한 정부보조금은 관련 원가와 대응하는데필요한 기간에 걸쳐 손익으로 인식되며 관련 비용에서 차감하고 있습니다.
(10) 리스
1) 당사가 리스이용자인 경우
당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.증분차입이자율은 리스기간, 통화 그리고 리스의 시작시점에 따라 달라지며, 다음을 포함하는 투입변수 등에 기초하여 결정됩니다.
리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.
리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.
당사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.
당사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.
당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.
당사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책(주석 2.(7)참고)에 설명되어 있습니다.
당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다.
2) 당사가 리스제공자인 경우
당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.
당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 당사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 당사는 당사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.
최초 인식 이후에 당사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.
금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.
계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.
(11) 무형자산
1) 개별취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.
2) 사업결합으로 취득한 무형자산사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
3) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4) 특허권과 상표
특허권과 상표는 최초에 취득원가로 측정하고 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.
(12) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상
영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간종료일마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 금융부채 및 지분상품
1) 금융부채ㆍ자본 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
2) 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.
자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.
3) 금융부채
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
당사는 공급자금융약정으로 생긴 금융부채가 매입채무의 속성 및 기능과 유사한 경우 이를 재무상태표에서 매입채무 및 기타채무로 분류합니다. 만약 당사의 공급자금융약정이 정상 영업 주기내에 사용되는 운전 자본의 일부이고, 제공되는 담보 수준이매입채무와 유사하며, 공급자금융약정으로 생긴 부채의 조건이 공급자금융약정에 해당하지 않는 매입채무의 조건과 실질적으로 다르지 않는 경우가 이에 해당합니다. 공급자금융약정으로 생긴 부채가 재무상태표에서 매입채무 및 기타채무로 분류되는 경우 이와 관련된 현금흐름은 현금흐름표의 영업활동에 포함됩니다.
4) 당기손익-공정가치측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.
다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 '당기손익-공정가치측정금융부채 관련손익'의 항목으로 '금융원가'에서 인식하고 있습니다(주석 33 참고).
그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.
공정가치는 주석 4에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다.5) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정한 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
6) 외화환산손익
외화로 표시되는 금융부채는 보고기간종료일 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 금융부채의 외화환산손익은 '금융이익' 및 '금융원가' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석 32, 33 참고). 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.
외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간종료일 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외).
7) 금융부채의 제거
당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '기타영업외손익' 항목으로 인식합니다.
(14) 파생상품
당사는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간종료일의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지 않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.
공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적으로 집행가능한 상계권리가 없거나상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. 1) 내재파생상품
내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다.
내재파생상품과 관련되어 있는 복합계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다.
(15) 퇴직급여비용확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.
확정급여형퇴직급여제도의 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이나 축소가 일어날 때 또는 당사가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 당사는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다.
순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.
근무원가는 판매비와 관리비로, 순이자비용(또는 순이자수익)은 금융원가로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.
재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.
(16) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
1) 복구충당부채
리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 당사가 부담하여야 하는비용을 리스개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있습니다. (17) 수익인식
수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 한편, 당사는 주로 백화점과 대형마트, 직영점 등을 통해 판매가 이루어지고 있으며, 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.
가. 재화의 판매 - 기업고객
기업고객의 경우 재화가 기업고객의 특정 위치에 운송(인도)되어 재화의 통제가 기업고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 인도된 후에 기업고객은 재화를 유통하는 방식과 가격 결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 따라서 당사는재화가 기업고객에게 인도되었을 때 수취채권을 인식합니다.
나. 재화의 판매 - 개인고객
개인고객의 경우 개인고객이 재화를 구매하여 재화의 통제가 개인고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 거래가격의 지급은 개인고객이 재화를 구매하는 시점에 즉시 이루어집니다. 계약조건에 따라 개인고객은 일정기간 동안 반품할 권리를 보유합니다. 판매시점에 반품될 것으로 예상되는 재화에 대해서는 환불부채와 이에 상응하는 수익조정이 인식됩니다. 또한 동일한 시점에 개인고객이 반품권을 행사할 때 당사가 제품을 회수할 권리를 반환재고회수권과 이에 상응하는 매출원가 조정을 인식합니다.
다. 재화의 판매 - 고객충성제도
당사는 개인고객이 재화 구입시 포인트를 부여하여 향후 구매시 할인혜택을 제공하는 고객충성제도를 운영합니다. 동 포인트는 재화를 구매하지 않으면 받을 수 없는 중요한 할인 혜택을 고객에게 제공합니다. 따라서 고객에게 할인을 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다.
거래가격은 재화 및 포인트의 상대적 개별판매가격을 기준으로 배분합니다. 포인트당 개별판매가격은 당사의 과거 경험에 따라 고객이 포인트를 사용할 때 제공되는 할인과 사용가능성에 기초하여 추정합니다. 최초 판매거래 시점에 포인트와 관련된 수익은 계약부채로 인식합니다. 포인트로부터 발생하는 수익은 고객이 포인트를 사용할 때 인식합니다. 사용되지 않을 것으로 예상되는 포인트로부터 발생하는 수익은 고객이 권리를 행사하는 방식에 비례하여 인식합니다.
라. 재화의 판매 - 반품권특정 계약은 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 당사는반품되지 않을 재화의 추정방법으로 당사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 기댓값을 사용합니다. 기업회계기준서 제1115호의 요구사항 중 변동대가 추정의 제약은 거래가격에 포함되는 변동대가(금액)를 결정하는 경우에도 적용됩니다. 당사는 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 반품 재화에 대한 권리(와 이에 상응하는 매출원가 조정)를 인식합니다.- 반품회수권반품회수권은 고객이 제품을 반품할 것으로 예상되는 제품을 회수할 당사의 권리입니다. 자산은 재고자산의 기존 장부금액에서 제품의 회수에 예상되는 원가와 반품된 제품의 가치의 잠재적인 감소를 차감하여 측정합니다. 당사는 반품 예상량의 변동과 반품될 제품에 대한 추가적인 가치 감소 예상을 반영하여 자산의 측정치를 갱신합니다.- 환불부채환불부채는 고객으로부터 수령하였거나 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무입니다. 당사가 최종적으로 고객에 환불해야할 것으로 기대하는 금액으로 측정합니다. 당사는 환불부채의 추정과 그에 따른 거래가격의 변동을 매 보고기간종료일에 갱신합니다.
(18) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 비공제항목 때문에 과세소득과 순이익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 법인세를 결정하는 것이 불확실하나 향후 과세당국에 대한 현금유출이 발생할 가능성이 높다고 판단되는 경우 충당부채를 인식합니다. 충당부채는 지급할 것으로 기대되는 금액에 대한 최선의 추정치로 측정됩니다. 이러한 평가는 과거 경험에 따른 세무전문가의 판단에 기초하며 특정한 경우에는 독립된 세무전문가의 판단에 기초하여이루어집니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은인식하지 않습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
(19) 사업결합
종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 당사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
사업결합으로 인한 당사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '측정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.
측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 당사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분(공동영업 포함)을 취득일(즉 당사가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간종료일까지 완료되지못한다면, 당사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 당사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.
(20) 영업권
사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.
손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.
영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.
관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.
(21) 매각예정비유동자산
매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다.
당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.

## 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.(1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단
아래 항목들은 추정과 관련된 것(주석 3.(2) 참고)과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 당사의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미치는 사항입니다. 1) 수익인식
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 발생한 수익'을 적용하는 과정에서 경영진이 회계정책을 적용하기 위해 수행의무의 이행시기를 결정할 때 경영진은 기업회계기준서 제1115호에 제시된 수익인식을 위한 구체적인 기준, 특히 당사가 재화의통제를 고객에게 이전하였는지 여부를 고려하였습니다.
2) 사업모형 평가
금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다(주석 2.(5) '금융자산' 참고). 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는 방식 및 자산의 관리자에 대한 보상방식을 포함하고 있습니다. 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 당사의 지속적인 평가의 한 부분입니다. 표시된 기간 동안에는 그러한 변경이 요구되지 아니하였습니다.
3) 신용위험의 유의적인 증가
주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호는 어떤 것이 신용위험의 유의적인 증가를 구성하는지에 대해 정의하고 있지 아니합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 당사는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다.
(2) 추정불확실성의 주요 원천
1) 유형자산 내용연수
주석 2.(7)에 기술된 바와 같이 당사는 매 보고기간종료일에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다.
2) 손실충당금의 계산기대신용손실을 측정할 때 당사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를 이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.
채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.
채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다.
3) 확정급여형 퇴직급여제도
당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.4) 금융상품의 공정가치 평가
주석 4에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 4는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용 등을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.
5) 손상 검사
영업권 및 종속기업투자주식 등 손상 여부를 결정하기 위하여 영업권이 배분되는 현금창출단위 및 종속기업투자주식의 회수가능액에 대한 추정이 필요로 하며, 회수가능액은 차기연도 사업계획 달성 여부에 가장 민감하게 영향을 받을 것이라고 경영진은 판단하였습니다. 사업계획은 이사회에서 검토하고 승인한 것으로서, 현재 및 예상되는 시장 상황을 기반으로 한 수익, 비용의 추정치로 구성됩니다. 현금창출단위 등에서 발생하는 비용의 대부분을 경영진이 관리할 수 있으나, 사업의 성격과 시장 상황으로 인하여 수익 추정에는 불확실성이 내재되어 있습니다.

## 4. 범주별 금융상품 및 공정가치

4. 범주별 금융상품 및 공정가치 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (당기말)
(전기말)
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(당기말)
(전기말)
(3) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (당기)
(전기)
(4) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산	금융자산, 공정가치

금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 분류	현금및현금성자산	12,385,651	12,385,651

장기성예금	2,000	2,000

매출채권 및 기타채권	121,745,477	121,745,477

당기손익-공정가치측정유가증권	0

금융리스채권	7,082,773	7,082,773

파생상품자산

기타금융자산	61,391,093	61,391,093

금융자산, 분류 합계	202,606,994

당기손익인식금융자산	금융자산, 분류	현금및현금성자산	0

장기성예금	0

매출채권 및 기타채권	0

당기손익-공정가치측정유가증권	14,677,423	14,677,423

금융리스채권	0

파생상품자산	9,466,696	9,466,696

기타금융자산	0

금융자산, 분류 합계	24,144,119

금융자산, 범주 합계	(1,723,074)	226,751,113

전기 (단위 : 천원)

금융자산	금융자산, 공정가치

금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 분류	현금및현금성자산	125,734,332	125,734,332

장기성예금	2,000	2,000

매출채권 및 기타채권	105,993,180	105,993,180

당기손익-공정가치측정유가증권	0

금융리스채권	143,588	143,588

파생상품자산	0

기타금융자산	53,251,999	53,251,999

금융자산, 분류 합계	285,125,099

당기손익인식금융자산	금융자산, 분류	현금및현금성자산	0

장기성예금	0

매출채권 및 기타채권	0

당기손익-공정가치측정유가증권	13,677,423	13,677,423

금융리스채권	0

파생상품자산	9,360,584	9,360,584

기타금융자산	0

금융자산, 분류 합계	23,038,007

금융자산, 범주 합계	(1,716,796)	308,163,106

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

금융부채	금융부채, 공정가치

금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융자산, 분류	매입채무 및 기타채무

차입부채

리스 부채

파생상품 금융부채

기타금융부채

금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융자산, 분류	매입채무 및 기타채무	80,323,565	80,323,565

차입부채	225,018,227	225,018,227

리스 부채	107,584,783	107,584,783

파생상품 금융부채

기타금융부채	15,725,355	15,725,355

금융자산, 분류 합계

금융부채, 범주 합계	428,651,930	428,651,930

전기 (단위 : 천원)

금융부채	금융부채, 공정가치

금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융자산, 분류	매입채무 및 기타채무	75,002,022	75,002,022

차입부채	180,860,790	180,860,790

리스 부채	89,379,533	89,379,533

파생상품 금융부채	0

기타금융부채	16,546,690	16,546,690

금융자산, 분류 합계	361,789,035	362,188,213

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융자산, 분류	매입채무 및 기타채무

차입부채

리스 부채

파생상품 금융부채	399,178	399,178

기타금융부채

금융자산, 분류 합계	399,178

금융부채, 범주 합계	362,188,213	362,188,213

금융상품의 범주별 손익의 공시

금융상품의 범주별 손익의 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	자산과 부채 합계

이자수익(비용)	4,084,598	26,295	(10,326,528)	0	(6,215,635)

파생상품거래이익(금융수익)	0	(309,684)	0	(18,922)	(328,606)

파생상품평가손익	0	9,185,797	0	0	9,185,797

금융상품처분이익	30,387	0	0	0	30,387

외환차익(차손)	558,178	0	(1,914,017)	0	(1,355,839)

외화환산이익(금융수익)	731,327	0	(12,114,729)	0	(11,383,402)

손실충당금의 재측정	(6,278)	0	0	0	(6,278)

금융상품관련순손익	5,398,212	8,902,408	(24,355,274)	(18,922)	(10,073,576)

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	자산과 부채 합계

이자수익(비용)	2,748,631	56,303	(8,000,163)	0	(5,195,229)

파생상품거래이익(금융수익)	0	(626,492)	0	(266,893)	(893,385)

파생상품평가손익	0	(222,020)	0	(399,178)	(621,198)

금융상품처분이익	65,197	(538,968)	0	0	(473,771)

외환차익(차손)	(110,614)	0	(575,444)	0	(686,058)

외화환산이익(금융수익)	(48,168)	0	(317,184)	0	(365,352)

손실충당금의 재측정	(1,870,338)	0	0	0	(1,870,338)

금융상품관련순손익	784,708	(1,331,177)	(8,892,791)	(666,071)	(10,105,331)

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융상품

파생상품자산

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	가중평균자본비용, 측정 투입변수

금융자산	9,466,696

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	할인된 현금흐름통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간종료일 현재 시장에서 공시된 이자율로부터도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한금액으로 측정하고 있습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	해당사항 없음

공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계가 있는 경우에는 그러한 상호관계에 대해서도 설명하고 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치에 미치는 효과를 그러한 상호관계가 어떻게 확대 혹은 축소시키는지에 대한 기술, 자산	해당사항 없음

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융상품

파생상품자산

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	가중평균자본비용, 측정 투입변수

금융자산	9,360,584

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	할인된 현금흐름통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간종료일 현재 시장에서 공시된 이자율로부터도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한금액으로 측정하고 있습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	해당사항 없음

공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계가 있는 경우에는 그러한 상호관계에 대해서도 설명하고 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치에 미치는 효과를 그러한 상호관계가 어떻게 확대 혹은 축소시키는지에 대한 기술, 자산	해당사항 없음

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융부채, 분류

파생상품 금융부채

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	가중평균자본비용, 측정 투입변수

금융부채	0

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	할인된 현금흐름통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간종료일 현재 시장에서 공시된 이자율로부터도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한금액으로 측정하고 있습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	해당사항 없음

공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계가 있는 경우에는 그러한 상호관계에 대해서도 설명하고 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치에 미치는 효과를 그러한 상호관계가 어떻게 확대 혹은 축소시키는지에 대한 기술, 부채	해당사항 없음

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융부채, 분류

파생상품 금융부채

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	가중평균자본비용, 측정 투입변수

금융부채	399,178

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	할인된 현금흐름통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간종료일 현재 시장에서 공시된 이자율로부터도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한금액으로 측정하고 있습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	해당사항 없음

공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계가 있는 경우에는 그러한 상호관계에 대해서도 설명하고 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치에 미치는 효과를 그러한 상호관계가 어떻게 확대 혹은 축소시키는지에 대한 기술, 부채

## 5. 사용이 제한된 금융상품

사용이 제한된 금융자산
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

당기손익인식금융자산	장기성예금

동반성장펀드	당좌개설보증금

사용이 제한된 금융자산	11,000,000	2,000	11,002,000

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

당기손익인식금융자산	장기성예금

동반성장펀드	당좌개설보증금

사용이 제한된 금융자산	12,000,000	2,000	12,002,000

## 6. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시
당기 (단위 : 천원)

유동 당기손익인식금융자산	비유동 당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산의 성격에 대한 기술

금융자산, 분류	투자출자금	70,000	0

동반성장펀드	0	11,000,000	당사는 동반성장펀드로 운용 중인 사용이 제한된 금융상품에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

투자조합출자금	607,423	0	당사는 신사업기술투자조합에 투자하여 보유하고 있는 지분에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

투자조합출자금	0	3,000,000	당사는 패션 브랜드 및 리테일테크투자 목적으로 신세계-KDBC아뜰리에 투자조합에 투자하여 보유하고 있는 지분에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

금융자산, 분류 합계	677,423	14,000,000

전기 (단위 : 천원)

유동 당기손익인식금융자산	비유동 당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산의 성격에 대한 기술

금융자산, 분류	투자출자금	70,000	0

동반성장펀드	0	12,000,000

투자조합출자금	0	607,423

투자조합출자금	0	1,000,000

금융자산, 분류 합계	70,000	13,607,423

## 7. 매출채권및기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	90,894,627	(1,723,074)	89,171,553

미수금	32,573,924	0	32,573,924

단기미수수익	0

매출채권 및 기타채권	121,745,477

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	88,708,887	(1,716,796)	86,992,091

미수금	18,748,213	0	18,748,213

단기미수수익	252,876

매출채권 및 기타채권	105,993,180

금융자산 손상의 회계정책에 대한 기술
매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~45일이며, 매출채권및기타채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.당사는 매출채권및기타채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간종료일에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권	미수금	미수수익

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

기대신용손실 평가 방법	기대신용손실 평가 방법 합계	기대신용손실 평가 방법	기대신용손실 평가 방법 합계	기대신용손실 평가 방법	기대신용손실 평가 방법 합계	기대신용손실 평가 방법	기대신용손실 평가 방법 합계	기대신용손실 평가 방법	기대신용손실 평가 방법 합계	기대신용손실 평가 방법	기대신용손실 평가 방법 합계

기대신용손실의 개별 평가	기대신용손실의 집합 평가	기대신용손실의 개별 평가	기대신용손실의 집합 평가	기대신용손실의 개별 평가	기대신용손실의 집합 평가	기대신용손실의 개별 평가	기대신용손실의 집합 평가	기대신용손실의 개별 평가	기대신용손실의 집합 평가	기대신용손실의 개별 평가	기대신용손실의 집합 평가

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

금융자산	87,006,304	3,888,323	90,894,627	(1,714,909)	(8,165)	89,171,553	19,655,540	12,918,384	32,573,924	0	32,573,924

채무불이행율	0.0021	0.0000

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권	미수금	미수수익

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

기대신용손실 평가 방법	기대신용손실 평가 방법 합계	기대신용손실 평가 방법	기대신용손실 평가 방법 합계	기대신용손실 평가 방법	기대신용손실 평가 방법 합계	기대신용손실 평가 방법	기대신용손실 평가 방법 합계	기대신용손실 평가 방법	기대신용손실 평가 방법 합계	기대신용손실 평가 방법	기대신용손실 평가 방법 합계

기대신용손실의 개별 평가	기대신용손실의 집합 평가	기대신용손실의 개별 평가	기대신용손실의 집합 평가	기대신용손실의 개별 평가	기대신용손실의 집합 평가	기대신용손실의 개별 평가	기대신용손실의 집합 평가	기대신용손실의 개별 평가	기대신용손실의 집합 평가	기대신용손실의 개별 평가	기대신용손실의 집합 평가

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

금융자산	87,360,740	1,348,147	88,708,887	(1,714,909)	(1,887)	86,992,091	16,720,939	2,027,274	18,748,213	0	18,748,213	252,876	252,876	0	252,876

채무불이행율	0.0001	0.0000	0.0000

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

매출채권	미수금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(1,716,796)	0	(1,716,796)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(6,278)	(6,278)

합병으로 인한 증가, 금융자산

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산

기말금융자산	(1,723,074)	(1,723,074)

전기 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

매출채권	미수금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(1,013)	(2,773)	(3,786)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(1,715,783)	2,773	(1,713,010)

합병으로 인한 증가, 금융자산

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산

기말금융자산	(1,716,796)	0	(1,716,796)

## 8. 금융리스채권

금융리스채권 세부내역

금융리스채권 세부내역
당기 (단위 : 천원)

유동 금융리스채권	비유동 금융리스채권	금융자산, 분류 합계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	1,739,561	5,978,836	7,718,397

리스순투자	1,700,493	5,382,280	7,082,773

전기 (단위 : 천원)

유동 금융리스채권	비유동 금융리스채권	금융자산, 분류 합계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	144,063	0	144,063

리스순투자	143,588	0	143,588

금융리스채권의 만기분석 공시

금융리스채권의 만기분석 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	1,739,561	1,794,775	1,932,869	2,077,634	173,558	7,718,397

금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익	(635,624)

받게 될 할인된 금융리스료	7,082,773

금융리스채권의 대손충당금	0

리스순투자	7,082,773

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	144,063	0	0	0	0	144,063

금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익	(475)

받게 될 할인된 금융리스료	143,588

금융리스채권의 대손충당금	0

리스순투자	143,588

리스제공자의 리스에 대한 양적 정보 공시

리스제공자의 리스에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

금융리스 순투자의 금융수익	285,424

차입금, 이자율	0.0400

전기 (단위 : 천원)

공시금액

금융리스 순투자의 금융수익	13,146

차입금, 이자율	0.0229

금융리스채권의 손상에 관한 공시
당사는 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 금융리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.당기 중 금융리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

## 9. 기타금융자산

기타금융자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

장기보증금	61,391,093

전기 (단위 : 천원)

공시금액

장기보증금	53,251,999

기타금융자산의 손상에 관한 공시
당사는 보증금에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 채무불이행경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의 미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 동안의 각 금융자산에 대한 채무불이행 발생확률과 채무불이행시 손실액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.당기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다. 또한, 당기 및 전기 중 기타금융자산의 기대신용손실의 변동은 없습니다.

## 10. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	249,009,560	(35,583,884)	213,425,676

제품	23,541,397	(2,944,551)	20,596,846

재공품	181,560	0	181,560

원재료	3,863,136	(432,642)	3,430,494

저장품	7,149,757	0	7,149,757

미착품	15,508,854	0	15,508,854

총재고자산	299,254,264	(38,961,077)	260,293,187

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	225,478,274	(36,433,714)	189,044,560

제품	21,709,401	(4,040,564)	17,668,837

재공품	210,682	0	210,682

원재료	3,722,767	(216,382)	3,506,385

저장품	5,103,713	0	5,103,713

미착품	16,068,924	0	16,068,924

총재고자산	272,293,761	(40,690,660)	231,603,101

재고자산평가손실에 대한 공시

재고자산평가손실에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실

재고자산 평가손실환입	(1,729,583)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	3,355,016

재고자산 평가손실환입

재고자산의 보험에 관한 공시
당사의 재고자산은 삼성화재해상보험㈜에 210,219,168천원의 화재보험에 부보되어 있습니다.

## 11. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	10,508,866

기타유동자산	유동선급금	4,644,215

유동선급비용	5,231,332

유동반품회수권자산	633,319

유동순확정급여자산	0

기타비유동자산

기타비유동자산	비유동선급금

장기선급비용

비유동반품회수권자산

비유동 순확정급여자산

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	8,104,446

기타유동자산	유동선급금	2,933,356

유동선급비용	4,561,004

유동반품회수권자산	610,086

유동순확정급여자산	0

기타비유동자산	8,061,663

기타비유동자산	비유동선급금	0

장기선급비용	0

비유동반품회수권자산	0

비유동 순확정급여자산	8,061,663

## 12. 종속기업 13. 관계기업

## 14. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	장부금액 합계

토지	89,450,397	0	0	89,450,397

건물	118,123,687	(25,088,669)	0	93,035,018

인테리어	138,174,273	(91,005,938)	0	47,168,335

차량운반구	960,809	(778,215)	0	182,594

사무용비품	63,907,993	(48,313,756)	(40,870)	15,553,367

건설중인자산	7,879,275	0	0	7,879,275

유형자산 합계	418,496,434	(165,186,578)	(40,870)	253,268,986

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	장부금액 합계

토지	84,449,852	0	0	84,449,852

건물	119,104,410	(22,997,325)	0	96,107,085

인테리어	140,081,491	(92,269,993)	0	47,811,498

차량운반구	960,809	(713,903)	0	246,906

사무용비품	62,459,536	(44,857,060)	(32,670)	17,569,806

건설중인자산	2,719,526	0	0	2,719,526

유형자산 합계	409,775,624	(160,838,281)	(32,670)	248,904,674

유형자산 변동내역에 대한 공시

유형자산 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	취득	처분	감가상각비	대체	사업양도에 따른 감소, 유형자산	기말 유형자산

유형자산	토지	84,449,852	2,324,701	0	0	2,675,844	89,450,397

건물	96,107,085	776,493	(279,096)	(2,167,030)	(1,402,434)	93,035,018

구축물	0

인테리어	47,811,498	21,747,225	(5,965,399)	(17,332,606)	907,617	47,168,335

차량운반구	246,907	0	0	(64,312)	0	182,594

공기구비품	17,569,806	1,123,139	(65,172)	(3,617,401)	542,995	15,553,367

건설중인자산	2,719,526	7,188,489	(61,865)	0	(1,966,875)	7,879,275

유형자산 합계	248,904,674	33,160,047	(6,371,532)	(23,181,349)	757,147	253,268,986

전기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	취득	처분	감가상각비	대체	사업양도에 따른 감소, 유형자산	기말 유형자산

유형자산	토지	100,780,367	0	0	0	(16,330,515)	0	84,449,852

건물	102,276,166	0	0	(2,208,689)	(3,960,393)	0	96,107,085

구축물	711	0	(462)	(249)	0	0	0

인테리어	52,031,809	19,578,219	(4,162,940)	(19,138,668)	1,483,083	(1,980,005)	47,811,498

차량운반구	124,200	0	(17,419)	(68,141)	208,267	0	246,907

공기구비품	21,758,134	1,349,545	(21,776)	(5,976,604)	463,284	(2,777)	17,569,806

건설중인자산	1,145,265	4,437,728	(442,861)	0	(2,420,605)	0	2,719,526

유형자산 합계	278,116,652	25,365,492	(4,645,458)	(27,392,351)	(20,556,879)	(1,982,782)	248,904,674

감가상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

감가상각비	(23,181,349)	(23,181,349)

전기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

감가상각비	(27,392,351)	(27,392,351)

유형자산의 보험에 관한 공시
당사의 유형자산 및 투자부동산은 삼성화재해상보험㈜에 305,367,663천원의 재산종합보험에 부보되어 있습니다. 또한 당사는 재해 등과 관련하여 종합책임보험, 업무상 사고에 대하여 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다.

담보로 제공된 유형자산에 대한 세부내역
당사가 금융기관에 담보로 제공한 자산은 없습니다.

## 15. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

투자부동산

투자부동산	취득 완료 투자부동산	토지	장부금액	총장부금액	48,357,235

감가상각누계액 및 상각누계액	0

장부금액 합계	48,357,235

건물	장부금액	총장부금액	17,728,809

감가상각누계액 및 상각누계액	(3,719,930)

장부금액 합계	14,008,879

투자부동산 합계	62,366,114

전기 (단위 : 천원)

투자부동산

투자부동산	취득 완료 투자부동산	토지	장부금액	총장부금액	51,033,079

감가상각누계액 및 상각누계액	0

장부금액 합계	51,033,079

건물	장부금액	총장부금액	16,326,376

감가상각누계액 및 상각누계액	(3,172,933)

장부금액 합계	13,153,443

투자부동산 합계	64,186,522

투자부동산에 대한 정보 공시

투자부동산에 대한 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	66,086,044	(3,719,930)	62,366,114

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	67,359,455	(3,172,933)	64,186,522

투자부동산의 변동내역

투자부동산의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

기초 투자부동산	감가상각비	대체	기말 투자부동산

투자부동산	취득 완료 투자부동산	토지	51,033,079	0	(2,675,844)	48,357,235

건물	13,153,443	(546,997)	1,402,433	14,008,879

투자부동산 합계	64,186,522	(546,997)	(1,273,411)	62,366,114

전기 (단위 : 천원)

기초 투자부동산	감가상각비	대체	기말 투자부동산

투자부동산	취득 완료 투자부동산	토지	34,702,564	16,330,515	51,033,079

건물	9,692,978	(499,928)	3,960,393	13,153,443

투자부동산 합계	44,395,542	(499,928)	20,290,908	64,186,522

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	995,225

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,831,763

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	(836,538)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	445,834

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,199,662

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	(753,828)

투자부동산의 공정가치에 대한 공시

투자부동산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

투자부동산	투자부동산 합계

취득 완료 투자부동산

토지	건물

투자부동산	48,357,235	14,008,879	62,366,114

투자부동산, 공정가치	101,937,121	17,728,809	119,665,930

전기 (단위 : 천원)

투자부동산	투자부동산 합계

취득 완료 투자부동산

토지	건물

투자부동산	51,033,079	13,153,443	64,186,522

투자부동산, 공정가치	74,057,308	16,326,376	90,383,684

## 16. 사용권자산

사용권자산 장부금액의 구성내역

사용권자산 장부금액의 구성내역
당기 (단위 : 천원)

사용권자산

자산	토지	장부금액	총장부금액	94,448,654

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(28,134,627)

장부금액 합계	66,314,027

건물	장부금액	총장부금액	68,797,080

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(36,021,398)

장부금액 합계	32,775,682

차량운반구	장부금액	총장부금액	110,201

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(110,201)

장부금액 합계	0

자산 합계	99,089,709

전기 (단위 : 천원)

사용권자산

자산	토지	장부금액	총장부금액	92,973,120

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(22,981,300)

장부금액 합계	69,991,820

건물	장부금액	총장부금액	61,691,460

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(43,089,077)

장부금액 합계	18,602,383

차량운반구	장부금액	총장부금액	156,365

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(153,858)

장부금액 합계	2,507

자산 합계	88,596,710

사용권자산 장부금액의 공시

사용권자산 장부금액의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

사용권자산	163,355,935	(64,266,226)	99,089,709

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

사용권자산	154,820,945	(66,224,235)	88,596,710

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	69,991,820	18,602,383	2,507	88,596,710

증가	1,475,535	36,520,181	0	37,995,716

감소	0	(10,375,540)	0	(10,375,540)

사업양도에 따른 감소, 사용권자산

사용권자산감가상각비	(5,153,328)	(11,971,342)	(2,507)	(17,127,177)

기말 사용권자산	66,314,027	32,775,682	0	99,089,709

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	63,180,629	21,059,205	72,432	84,312,266

증가	11,718,061	11,694,487	0	23,412,548

감소	0	(2,799,781)	(3,890)	(2,803,671)

사업양도에 따른 감소, 사용권자산	0	(168,970)	0	(168,970)

사용권자산감가상각비	(4,906,870)	(11,182,558)	(66,035)	(16,155,463)

기말 사용권자산	69,991,820	18,602,383	2,507	88,596,710

리스이용자의 리스에 대한 비용 공시

리스이용자의 리스에 대한 비용 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	17,127,177

리스부채에 대한 이자비용	3,475,085

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	849,421

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	717,728

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	25,126,909

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	(285,424)

리스 현금유출	45,309,738

전기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	16,155,463

리스부채에 대한 이자비용	2,720,200

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	752,074

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	1,350,720

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	26,871,029

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	13,146

리스 현금유출	47,315,524

## 17. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	9,741,662	(5,441,843)	0	4,299,819

기타무형자산	77,645,057	(49,660,969)	(471,000)	27,513,088

건설중인 무형자산	776,011	0	0	776,011

무형자산 및 영업권	88,162,730	(55,102,812)	(471,000)	32,588,918

전기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	9,418,289	(4,808,891)	0	4,609,398

기타무형자산	69,412,826	(40,474,650)	(471,000)	28,467,176

건설중인 무형자산	2,385,003	0	0	2,385,003

무형자산 및 영업권	81,216,118	(45,283,541)	(471,000)	35,461,579

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기초의 무형자산 및 영업권	취득	처분	상각비	대체	사업양도에 따른 감소, 영업권이외의무형자산	기말 무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권	산업재산권	4,609,399	136,621	0	(632,953)	186,751	4,299,818

기타무형자산	28,467,176	6,760,161	(80,561)	(9,409,086)	1,775,398	27,513,088

건설중인 무형자산	2,385,004	406,765	0	0	(2,015,757)	776,012

무형자산 및 영업권 합계	35,461,579	7,303,547	(80,561)	(10,042,039)	(53,608)	32,588,918

전기 (단위 : 천원)

기초의 무형자산 및 영업권	취득	처분	상각비	대체	사업양도에 따른 감소, 영업권이외의무형자산	기말 무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권	산업재산권	4,998,904	77,991	(10,380)	(683,939)	248,772	(21,949)	4,609,399

기타무형자산	29,345,619	5,323,131	(33,000)	(9,214,209)	3,045,635	0	28,467,176

건설중인 무형자산	3,240,395	2,446,345	0	0	(3,294,407)	(7,329)	2,385,004

무형자산 및 영업권 합계	37,584,918	7,847,467	(43,380)	(9,898,148)	0	(29,278)	35,461,579

무형자산상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

상각비	(10,042,039)	(10,042,039)

전기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

상각비	(9,898,148)	(9,898,148)

재무제표에 인식되지 않은 가상자산의 수량
당사는 2022년 가상자산 맨온더분 웨어러블NFT을 총 600개를 발행하였으며, 이중 369개가 2022년 중 배분되었고, 잔여 유보물량 231개에 대해 2024년 내 전량 소각 완료하였습니다. 당사가 발행한 가상자산과 관련하여 자산으로 인식한 금액은 없습니다

재무제표에 인식되지 않은 가상자산의 수량

비한정 내용연수 무형자산

가상자산명칭

맨온더분 웨어러블 NFT

누적 NFT발행(2022)	600

누적 NFT분배(2022)	369

누적 NFT소각(2024)	231

## 18. 매입채무및기타채무

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	31,771,597

미지급금	36,158,184

미지급비용	12,393,784

매입채무 및 기타채무	80,323,565

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	25,393,009

미지급금	35,428,473

미지급비용	14,180,540

매입채무 및 기타채무	75,002,022

## 19. 파생상품

파생상품의 공정가치 측정에 대한 공시

파생상품의 공정가치 측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

파생상품

통화스왑계약

유동 파생상품 금융자산	6,324,126	6,324,126

비유동파생상품자산	3,142,570	3,142,570

유동 파생상품 금융부채	0	0

비유동 파생상품 금융부채	0	0

전기 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

파생상품

통화스왑계약

유동 파생상품 금융자산	9,079,684	9,079,684

비유동파생상품자산	280,900	280,900

유동 파생상품 금융부채	399,178	399,178

비유동 파생상품 금융부채	0	0

## 20. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분	비유동차입금의 비유동성 부분

금융부채, 분류	단기차입금	75,832,971	0

장기 차입금	64,300,000	0

사채	48,410,582	36,474,674

금융부채, 분류 합계	188,543,553	36,474,674

전기 (단위 : 천원)

유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분	비유동차입금의 비유동성 부분

금융부채, 분류	단기차입금	50,355,389	0

장기 차입금	0	0

사채	88,263,741	42,241,660

금융부채, 분류 합계	138,619,130	42,241,660

단기차입금에 대한 세부 정보

단기차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

Banker's usance	전자단기사채

거래상대방	거래상대방 합계	거래상대방	거래상대방 합계

우리은행 외	KB증권	우리은행 외	KB증권

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0374

차입금, 기준이자율	TERM SOFR(6M)

차입금, 기준이자율 조정	0.0030	0.0065

유동 차입금(사채 포함)	65,832,971	10,000,000	75,832,971

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

Banker's usance	전자단기사채

거래상대방	거래상대방 합계	거래상대방	거래상대방 합계

우리은행 외	KB증권	우리은행 외	KB증권

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0374

차입금, 기준이자율	TERM SOFR(6M)

차입금, 기준이자율 조정	0.0030	0.0065

유동 차입금(사채 포함)	50,355,389	0	50,355,389

장기차입금에 대한 세부 정보

장기차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

기업일반자금대출 1	기업일반자금대출 2

거래상대방	거래상대방 합계	거래상대방	거래상대방 합계

신한은행	우리은행	신한은행	우리은행

차입금, 이자율	0.0373	0.0348	0.0345

명목금액	24,300,000	20,000,000	20,000,000	64,300,000

비유동 차입금의 유동성 대체 분	(64,300,000)

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	0

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

기업일반자금대출 1	기업일반자금대출 2

거래상대방	거래상대방 합계	거래상대방	거래상대방 합계

신한은행	우리은행	신한은행	우리은행

차입금, 이자율	0.0373	0.0348	0.0345

명목금액	0	0	0	0

비유동 차입금의 유동성 대체 분	0

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	0

사채에 대한 세부 정보 공시

사채에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

제11회 사모사채	제12회 사모사채	제13회 사모사채	제14회 사모사채	제15회 사모사채	차입금명칭 합계

발행일	2021.02.10	2021.03.29	2023.04.11	2023.06.23	2024.02.14

차입금, 만기	2024.02.14	2024.03.28	2024.04.11	2025.06.23	2027.02.12

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율	SOFR(3M)	SOFR(3M)

차입금, 기준이자율 조정	0.0090	0.0105

이자지급방법	3개월 후급	3개월 후급	3개월 후급	3개월 후급	3개월후급

사채, 미할인현금흐름	48,510,000	36,750,000	85,260,000

사채할인발행차금	(275,326)

사채	84,984,674

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	(48,510,000)

비유동 사채의 비유동성 부분	36,474,674

전기 (단위 : 천원)

제11회 사모사채	제12회 사모사채	제13회 사모사채	제14회 사모사채	제15회 사모사채	차입금명칭 합계

발행일	2021.02.10	2021.03.29	2023.04.11	2023.06.23	2024.02.14

차입금, 만기	2024.02.14	2024.03.28	2024.04.11	2025.06.23	2027.02.12

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율	SOFR(3M)	SOFR(3M)

차입금, 기준이자율 조정	0.0090	0.0105

이자지급방법	3개월 후급	3개월 후급	3개월 후급	3개월 후급	3개월 후급

사채, 미할인현금흐름	38,682,000	25,788,000	23,853,900	42,550,200	0	130,874,100

사채할인발행차금	(368,699)

사채	130,505,401

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	(88,263,741)

비유동 사채의 비유동성 부분	42,241,660

장기차입금 및 사채 상환계획에 대한 공시

장기차입금 및 사채 상환계획에 대한 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	2년 초과 3년 이내	합계 구간 합계

차입부채, 미할인현금흐름	64,300,000	0	64,300,000

사채, 미할인현금흐름	48,510,000	36,750,000	85,260,000

공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채의 장부금액과 관련된 계정과목을 기업의 재무상태표에서 공시

공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채의 장부금액과 관련된 계정과목을 기업의 재무상태표에서 공시
당기 (단위 : 천원)

공급자 금융 약정

공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채

공급자가 금융 제공자로부터 대금을 이미 수령한 금융 부채

유동금융부채	65,832,971

전기 (단위 : 천원)

공급자 금융 약정

공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채

공급자가 금융 제공자로부터 대금을 이미 수령한 금융 부채

유동금융부채	50,355,389

공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채의 지급 기한 범위

공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채의 지급 기한 범위

하위범위	상위범위	범위 합계

공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채의 송장 발행일과 지급 기한 사이의 일수	180

공급자 금융 약정에 포함되지 않은 유사한 매입채무의 송장 발행일과 지급 기한 사이의 일수	14	60

## 21. 리스부채

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	17,220,318

비유동 리스부채	90,364,466

리스부채 합계	107,584,784

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	13,764,532

비유동 리스부채	75,615,001

리스부채 합계	89,379,533

리스부채의 만기분석 공시

리스부채의 만기분석 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	17,555,375	51,671,847	59,530,233	128,757,455

현재가치할인차금, 리스부채	(21,172,671)

리스부채	107,584,784

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	13,981,228	31,974,768	64,623,376	110,579,372

현재가치할인차금, 리스부채	(21,199,839)

리스부채	89,379,533

## 22. 기타금융부채

기타금융부채
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	7,051,676

기타유동금융부채	유동 미지급 배당금	2,302

단기예수보증금	7,049,374

기타비유동금융부채	8,673,678

기타비유동금융부채	비유동 미지급 배당금	0

장기예수보증금	8,673,678

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	7,810,282

기타유동금융부채	유동 미지급 배당금	2,507

단기예수보증금	7,807,775

기타비유동금융부채	8,736,408

기타비유동금융부채	비유동 미지급 배당금	0

장기예수보증금	8,736,408

## 23. 퇴직급여제도

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	71,914,566

사외적립자산, 공정가치	(70,935,181)

순확정급여부채(자산)	979,385

전기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	53,429,535

사외적립자산, 공정가치	(61,491,198)

순확정급여부채(자산)	(8,061,663)

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	53,429,535	(61,491,198)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	7,629,644

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	2,306,072	(2,667,532)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	5,448,869	(361,617)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	(361,617)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(670,603)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	4,860,180

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	1,259,292

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(5,178,795)	4,849,944

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	13,543,863

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	5,291,229

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	2,988,012	1,555,851

사업양도로 인한 감소금액

기말 순확정급여부채(자산)	71,914,566	(70,935,181)

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	50,016,744	(64,201,877)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	8,078,698

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	2,496,298	(3,126,502)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	4,346,917	(300,479)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	(300,479)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(558)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	2,614,346

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	1,733,129

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(5,242,168)	8,253,106

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	9,039,304

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	1,442,465	(1,386,519)

사업양도로 인한 감소금액	(7,709,419)	(7,709,419)

기말 순확정급여부채(자산)	53,429,535	(61,491,198)

확정급여제도의 손익에 대한 공시

확정급여제도의 손익에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	7,629,644

이자비용, 확정급여제도	2,306,072

이자수익, 확정급여제도	(2,667,532)

과거근무원가, 확정급여제도	5,291,229

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	12,559,413

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	8,078,698

이자비용, 확정급여제도	2,496,298

이자수익, 확정급여제도	(3,126,502)

과거근무원가, 확정급여제도	0

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	7,448,494

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

복수사용자제도, 공공제도, 동일 지배 아래에 있는 기업이 위험을 공유하는 제도를 제외한 확정급여제도

사외적립자산, 공정가치	70,935,181

사외적립자산의 수익	2,305,915

전기 (단위 : 천원)

복수사용자제도, 공공제도, 동일 지배 아래에 있는 기업이 위험을 공유하는 제도를 제외한 확정급여제도

사외적립자산, 공정가치	61,491,198

사외적립자산의 수익	2,826,023

주요 보험수리적가정에 대한 공시주요 보험수리적가정에 대한 공시
당기

하위범위	상위범위	범위 합계

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0388

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0530

전기

하위범위	상위범위	범위 합계

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0449

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0555

확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시

확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여제도

복수사용자제도, 공공제도, 동일 지배 아래에 있는 기업이 위험을 공유하는 제도를 제외한 확정급여제도

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치	10,058,196

확정급여채무의 가중평균만기	6년3개월

전기 (단위 : 천원)

확정급여제도

복수사용자제도, 공공제도, 동일 지배 아래에 있는 기업이 위험을 공유하는 제도를 제외한 확정급여제도

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치

확정급여채무의 가중평균만기	8년

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(4,086,190)	4,599,409

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	4,597,328	(4,162,939)

전기 (단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(3,116,454)	3,611,016

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	3,551,788	(3,220,336)

확정기여제도 공시
당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여 제도를 운영하고 있습니 다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금 형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

## 24. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 복구충당부채	465,900

비유동 충당부채	3,355,536

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 복구충당부채	1,441,200

비유동 충당부채	3,500,167

기타충당부채 변동내역에 대한 공시

기타충당부채 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

복구충당부채

기초 기타충당부채	4,941,367

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	527,560

사용된 충당부채, 기타충당부채	(113,800)

환입된 충당부채, 기타충당부채	(1,533,691)

사업양도로 인한 감소, 기타충당부채

기말 기타충당부채	3,821,436

전기 (단위 : 천원)

복구충당부채

기초 기타충당부채	4,929,038

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	634,780

사용된 충당부채, 기타충당부채	(192,940)

환입된 충당부채, 기타충당부채	(73,158)

사업양도로 인한 감소, 기타충당부채	(356,353)

기말 기타충당부채	4,941,367

## 25. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	14,151,729

기타 유동부채	유동선수금	536,469

단기선수수익	1,444,236

단기이연수익	3,930,849

단기예수금	6,745,978

환불부채	1,494,197

기타 비유동 부채	3,586,496

기타 비유동 부채	비유동 선수금	0

장기선수수익	1,100,392

장기이연수익	0

장기예수금	0

장기종업원급여채무	2,486,104

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	16,954,614

기타 유동부채	유동선수금	542,922

단기선수수익	466,029

단기이연수익	3,748,736

단기예수금	10,863,565

환불부채	1,333,362

기타 비유동 부채	3,483,550

기타 비유동 부채	비유동 선수금	0

장기선수수익	1,113,845

장기이연수익	0

장기예수금	0

장기종업원급여채무	2,369,705

## 26. 이연수익

이연수익 구성내역에 대한 공시

이연수익 구성내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

포인트 이연수익	3,930,849

전기 (단위 : 천원)

공시금액

포인트 이연수익	3,748,736

이연수익에 대한 공시

이연수익에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 포인트 이연수익	3,748,736

포인트 이연수익 증가액	16,873,733

포인트 이연수익 감소액	(16,691,620)

기말 포인트 이연수익	3,930,849

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 포인트 이연수익	3,282,272

포인트 이연수익 증가액	15,060,517

포인트 이연수익 감소액	(14,594,053)

기말 포인트 이연수익	3,748,736

## 27. 자본금

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수(단위 : 주)	200,000,000

발행주식수(단위 : 주)	35,700,000

주당 액면가액(단위 : 원)	1,000

자본금	35,700,000

전기 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수(단위 : 주)	200,000,000

발행주식수(단위 : 주)	35,700,000

주당 액면가액(단위 : 원)	1,000

자본금	35,700,000

## 28. 기타불입자본과 기타자본구성요소

기타불입자본구성내역

기타불입자본구성내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	123,627,795

기타자본잉여금	(6,219,797)

자본잉여금	117,407,998

전기 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	123,627,795

기타자본잉여금	(6,219,797)

자본잉여금	117,407,998

기타자본구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	(18,888,376)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	0

기타자본구성요소의 변동내역에 대한 공시

기타자본구성요소의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 기타자본구성요소	0

자기주식의 취득	(18,888,376)

기말 기타자본구성요소	(18,888,376)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 기타자본구성요소	0

자기주식의 취득	0

기말 기타자본구성요소	0

## 29. 이익잉여금과 배당금

이익잉여금의 구성내역에 대한 공시

이익잉여금의 구성내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

이익잉여금

법정적립금

법정적립금	이익준비금	9,433,363

미처분이익잉여금	586,794,996

이익잉여금	596,228,359

전기 (단위 : 천원)

이익잉여금

법정적립금

법정적립금	이익준비금	8,005,363

미처분이익잉여금	585,552,357

이익잉여금	593,557,720

이익잉여금 처분계산서
당기 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금	586,794,996

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	569,844,356

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(4,596,094)

당기순이익(손실)	21,546,734

이익잉여금 처분액	15,236,760

이익잉여금 처분액	이익준비금	1,385,160

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	13,851,600

보통주에 지급될 주당배당금	400

보통주 주당 배당률	0.40

차기이월 미처분이익잉여금	571,558,236

전기 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금	585,552,356

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	533,580,208

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(3,573,848)

당기순이익(손실)	55,545,996

이익잉여금 처분액	15,708,000

이익잉여금 처분액	이익준비금	1,428,000

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	14,280,000

보통주에 지급될 주당배당금	400

보통주 주당 배당률	0.40

차기이월 미처분이익잉여금	569,844,356

배당금 지급내역에 대한 공시

배당금 지급내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

발행주식수(주)	자기주식수(주)	배당주식수(주)	보통주에 지급된 주당배당금(원)	보통주에 지급된 배당금(천원)

주식	보통주	35,700,000	0	35,700,000	400	14,280,000

전기 (단위 : 천원)

발행주식수(주)	자기주식수(주)	배당주식수(주)	보통주에 지급된 주당배당금(원)	보통주에 지급된 배당금(천원)

주식	보통주	35,700,000	0	35,700,000	500	17,850,000

## 30. 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

상품매출액	947,627,853

제품매출액	126,697,079

기타수익(매출액)	23,995,897

이연매출	16,873,733

환불부채	604,826

매출에누리 등	1,064,101

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,079,778,169

전기 (단위 : 천원)

공시금액

상품매출액	1,001,058,874

제품매출액	189,816,455

기타수익(매출액)	14,023,867

이연매출	15,060,517

환불부채	(103,560)

매출에누리 등	2,776,950

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,187,165,289

계약부채에 대한 공시

계약부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

계약부채

계약부채	고객충성제도	3,930,849

선수금	181,500

반품충당부채	1,494,197

계약부채	5,606,546

전기 (단위 : 천원)

공시금액

계약부채

계약부채	고객충성제도	3,748,736

선수금	263,169

반품충당부채	1,333,362

계약부채	5,345,267

계약부채와 관련된 수익에 대한 공시

계약부채와 관련된 수익에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

부채	부채 합계

계약부채

고객충성제도	선수금	환불부채

수행의무를 이행함에 따른 감소, 계약부채	3,748,736	261,458	1,333,362	5,343,556

전기 (단위 : 천원)

부채	부채 합계

계약부채

고객충성제도	선수금	환불부채

수행의무를 이행함에 따른 감소, 계약부채	3,282,272	174,071	1,342,536	4,798,879

수행의무에 대한 공시

수행의무에 대한 공시
(단위 : 천원)

계약부채

고객충성제도	선수금	반품충당부채	계약부채

합계 구간	1년 이내	3,930,849	181,500	1,494,197	5,606,546

합계 구간 합계	3,930,849	181,500	1,494,197	5,606,546

## 31. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비	88,482,950

퇴직급여, 판관비	12,799,129

복리후생비, 판관비	16,700,712

교육훈련비, 판관비	1,460,875

여비교통비, 판관비	3,523,103

차량유지비, 판관비	613,130

통신비, 판관비	654,718

세금과공과, 판관비	2,884,358

보험료, 판관비	956,054

지급수수료, 판관비	360,793,406

임차료, 판관비	2,641,648

소모품비, 판관비	1,712,473

도서인쇄비, 판관비	242,395

행사비, 판관비	745,899

수선비, 판관비	2,225,120

수도광열비, 판관비	2,002,877

감가상각비, 판관비	40,855,522

무형자산상각비, 판관비	10,042,039

경상개발비, 판관비	2,221,848

회의비, 판관비	1,917,467

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	6,278

운반비, 판관비	17,178,254

포장비, 판관비	9,081,814

광고선전비, 판관비	33,924,066

판매촉진비, 판관비	18,407,528

장치장식비	7,632,591

접대비, 판관비	187,784

판매비와관리비	639,894,038

전기 (단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비	97,726,413

퇴직급여, 판관비	7,724,566

복리후생비, 판관비	16,711,077

교육훈련비, 판관비	618,020

여비교통비, 판관비	2,748,406

차량유지비, 판관비	629,607

통신비, 판관비	647,210

세금과공과, 판관비	2,984,701

보험료, 판관비	996,714

지급수수료, 판관비	392,883,141

임차료, 판관비	2,487,768

소모품비, 판관비	1,657,795

도서인쇄비, 판관비	225,654

행사비, 판관비	682,054

수선비, 판관비	2,463,181

수도광열비, 판관비	2,212,878

감가상각비, 판관비	44,047,741

무형자산상각비, 판관비	9,898,147

경상개발비, 판관비	2,842,628

회의비, 판관비	1,845,057

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	1,873,111

운반비, 판관비	18,873,785

포장비, 판관비	9,554,238

광고선전비, 판관비	39,231,430

판매촉진비, 판관비	14,428,420

장치장식비	6,425,016

접대비, 판관비	229,208

판매비와관리비	682,647,966

## 32. 금융이익 33. 금융원가

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익	4,110,893

유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익	현금및현금성자산으로부터의 이자수익	2,005,885

당기손익인식금융자산으로부터의 이자수익	26,295

금융리스 순투자의 금융수익	285,424

기타 금융자산으로부터의 이자수익	1,793,289

기타금융수익	14,830,336

기타금융수익	외환차익(금융수익)	4,404,630

외화환산이익(금융수익)	957,480

파생상품평가이익(금융수익)	9,468,226

파생상품거래이익(금융수익)	0

금융수익	18,941,229

이자비용(금융원가)	10,326,528

이자비용(금융원가)	차입금 이자비용	3,161,316

사채 이자비용	3,460,326

리스부채에 대한 이자비용	3,475,085

기타 금융부채 이자비용	229,801

외환차손(금융원가)	5,760,468

외화환산손실(금융원가)	12,340,882

파생상품거래손실(금융원가)	328,606

파생상품평가손실(금융원가)	282,430

금융원가	29,038,914

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익	2,804,934

유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익	현금및현금성자산으로부터의 이자수익	1,758,508

당기손익인식금융자산으로부터의 이자수익	56,303

금융리스 순투자의 금융수익	13,146

기타 금융자산으로부터의 이자수익	976,977

기타금융수익	8,632,325

기타금융수익	외환차익(금융수익)	5,415,612

외화환산이익(금융수익)	1,366,725

파생상품평가이익(금융수익)	1,829,606

파생상품거래이익(금융수익)	20,382

금융수익	11,437,259

이자비용(금융원가)	8,000,163

이자비용(금융원가)	차입금 이자비용	2,154,172

사채 이자비용	2,948,350

리스부채에 대한 이자비용	2,720,200

기타 금융부채 이자비용	177,441

외환차손(금융원가)	6,101,670

외화환산손실(금융원가)	1,732,077

파생상품거래손실(금융원가)	913,767

파생상품평가손실(금융원가)	2,450,804

금융원가	19,198,481

## 34. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

영업외수익	12,303,704

영업외수익	수수료수익	603,559

기타대손충당금환입	0

유형자산처분이익	53,580

투자자산처분이익	30,387

배당금수익	7,856,025

잡이익	3,760,153

사업양도차익	0

영업외비용	5,874,725

영업외비용	기부금	815,118

투자자산처분손실	0

유형자산처분손실	4,319,003

무형자산처분손실	80,561

잡손실	660,043

전기 (단위 : 천원)

공시금액

영업외수익	53,009,314

영업외수익	수수료수익	2,374,659

기타대손충당금환입	2,773

유형자산처분이익	93,262

투자자산처분이익	65,197

배당금수익	17,922,835

잡이익	6,466,785

사업양도차익	26,083,803

영업외비용	6,745,067

영업외비용	기부금	1,386,146

투자자산처분손실	538,968

유형자산처분손실	2,417,692

무형자산처분손실	43,380

잡손실	2,358,881

## 35. 법인세

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정	당기법인세비용(수익)	2,657,709

과거기간의 당기법인세 조정	(1,172,557)

기업환류세제로 인한 법인세효과	(4,991,532)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	1,214,391

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(19,008)

법인세비용(수익) 합계	(2,310,997)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정	당기법인세비용(수익)	16,423,888

과거기간의 당기법인세 조정	2,300,412

기업환류세제로 인한 법인세효과	2,180,228

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	1,073,548

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(3,889,113)

법인세비용(수익) 합계	18,088,963

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

회계이익	19,235,736

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	3,998,269

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(1,285,193)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	109,142

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(16,000)

과거기간의 당기법인세 조정	(1,172,557)

기업환류세제로 인한 법인세효과	(4,991,532)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	1,046,874

법인세비용(수익) 합계	(2,310,997)

평균유효세율

전기 (단위 : 천원)

공시금액

회계이익	73,634,958

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	16,547,675

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(3,287,140)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	130,247

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(78,852)

과거기간의 당기법인세 조정	2,300,412

기업환류세제로 인한 법인세효과	2,180,228

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	296,393

법인세비용(수익) 합계	18,088,963

평균유효세율	0.2457

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
당기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여제도의 재측정요소	(5,810,486)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	1,214,392

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(4,596,094)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여제도의 재측정요소	(4,647,396)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	1,073,548

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(3,573,848)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기초 일시적차이 및 세무상결손금	일시적차이 및 세무상결손금의 증감	기말 일시적차이 및 세무상결손금	기초 이연법인세부채(자산)	이연법인세부채(자산)의 증가(감소)	기말 이연법인세부채(자산)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이	재고자산평가손실	40,690,660	(1,729,583)	38,961,077	(9,399,542)	399,533	(9,000,009)

파생상품평가손익	(842,884)	1,156,987	314,103	194,706	(267,264)	(72,558)

퇴직급여부채	34,278,196	14,270,019	48,548,215	(7,918,263)	(3,296,375)	(11,214,638)

이연수익	3,748,736	182,113	3,930,849	(865,958)	(42,068)	(908,026)

지분법손실	1,314,315	0	1,314,315	(60,721)	0	(60,721)

복구충당부채	4,941,367	(1,119,931)	3,821,436	(1,141,456)	258,704	(882,752)

퇴직보험	(34,278,196)	(14,270,019)	(48,548,215)	7,918,263	3,296,375	11,214,638

지분법이익	(7,011,990)	0	(7,011,990)	323,954	0	323,954

기타무형자산	(1,444,036)	172,340	(1,271,696)	333,572	(39,810)	293,762

리스	1,735,038	841,975	2,577,013	(400,794)	(194,496)	(595,290)

당기손익인식금융자산	(2,619,387)	0	(2,619,387)	605,078	0	605,078

기타일시적차이	18,298,088	578,387	18,876,475	(4,226,858)	(133,607)	(4,360,465)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	58,809,907	82,288	58,892,195	(14,638,019)	(19,008)	(14,657,027)

전기 (단위 : 천원)

기초 일시적차이 및 세무상결손금	일시적차이 및 세무상결손금의 증감	기말 일시적차이 및 세무상결손금	기초 이연법인세부채(자산)	이연법인세부채(자산)의 증가(감소)	기말 이연법인세부채(자산)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이	재고자산평가손실	39,635,801	1,054,859	40,690,660	(9,195,506)	(204,036)	(9,399,542)

파생상품평가손익	(2,830,697)	1,987,813	(842,884)	656,722	(462,016)	194,706

퇴직급여부채	39,303,371	(5,025,175)	34,278,196	(9,118,382)	1,200,119	(7,918,263)

이연수익	3,282,272	466,464	3,748,736	(761,487)	(104,471)	(865,958)

지분법손실	1,314,315	0	1,314,315	(60,984)	263	(60,721)

복구충당부채	4,929,038	12,329	4,941,367	(1,143,537)	2,081	(1,141,456)

퇴직보험	(39,303,371)	5,025,175	(34,278,196)	9,118,382	(1,200,119)	7,918,263

지분법이익	(7,011,990)	0	(7,011,990)	325,356	(1,402)	323,954

기타무형자산	(1,616,375)	172,339	(1,444,036)	374,999	(41,427)	333,572

리스	8,928,017	(7,192,979)	1,735,038	(2,071,300)	1,670,506	(400,794)

당기손익인식금융자산	(15,641,150)	13,021,763	(2,619,387)	3,628,747	(3,023,669)	605,078

기타일시적차이	10,784,121	7,513,967	18,298,088	(2,501,916)	(1,724,942)	(4,226,858)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	41,773,352	17,036,555	58,809,907	(10,748,906)	(3,889,113)	(14,638,019)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 및 세무상결손금에 대한 공시

이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 및 세무상결손금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	4,055,655

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	4,055,655

이연법인세부채로 인식되지 않은 일시적차이에 대한 공시

이연법인세부채로 인식되지 않은 일시적차이에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적 차이	300,000

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적 차이	300,000

## 36. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 천원)

재고자산의 변동	제조원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

제품과 재공품의 감소(증가)	(41,338,942)	0	0	(41,338,942)

원재료와 소모품의 사용액	0	442,891,760	0	442,891,760

외주용역비	0	15,426,872	0	15,426,872

종업원급여비용	0	0	101,282,080	101,282,080

지급수수료	0	0	360,793,406	360,793,406

임차료	0	0	2,641,648	2,641,648

감가상각비	0	0	40,855,522	40,855,522

무형자산상각비	0	0	10,042,039	10,042,039

광고비	0	0	33,924,066	33,924,066

판매촉진비	0	0	18,407,528	18,407,528

운반비	0	0	17,178,254	17,178,254

기타 비용	0	0	54,769,495	54,769,495

성격별 비용 합계	(41,338,942)	458,318,632	639,894,038	1,056,873,728

전기 (단위 : 천원)

재고자산의 변동	제조원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

제품과 재공품의 감소(증가)	(18,400,768)	0	0	(18,400,768)

원재료와 소모품의 사용액	0	468,881,727	0	468,881,727

외주용역비	0	18,904,431	0	18,904,431

종업원급여비용	0	0	105,450,979	105,450,979

지급수수료	0	0	392,883,141	392,883,141

임차료	0	0	2,487,768	2,487,768

감가상각비	0	0	44,047,741	44,047,741

무형자산상각비	0	0	9,898,147	9,898,147

광고비	0	0	39,231,430	39,231,430

판매촉진비	0	0	14,428,420	14,428,420

운반비	0	0	18,873,785	18,873,785

기타 비용	0	0	55,346,555	55,346,555

성격별 비용 합계	(18,400,768)	487,786,158	682,647,966	1,152,033,356

## 37. 주당이익

주당이익주당이익
당기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	21,546,733,533

가중평균유통보통주식수	35,700,000

자기주식수 조정	(719,566)

조정된 가중평균유통보통주식수	34,980,434

기본주당이익(손실)	616

전기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	55,545,995,527

가중평균유통보통주식수	35,700,000

자기주식수 조정	0

조정된 가중평균유통보통주식수	35,700,000

기본주당이익(손실)	1,556

희석주당이익에 대한 공시

## 38. 우발부채와 약정사항

약정에 대한 공시약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정 금액	약정 금액(USD) [USD, 일]

약정의 유형	대출약정	거래상대방	KEB하나은행	100,000,000

KB국민은행

KDB산업은행

한국예탁결제원

신한은행

구매카드 한도약정	KEB하나은행	22,520,000

KB국민은행

KDB산업은행

한국예탁결제원

신한은행

수입신용장 개설 한도약정	KEB하나은행	180,400,000

KB국민은행

KDB산업은행

한국예탁결제원

신한은행

파생상품 한도약정	KEB하나은행

KB국민은행	241,492,000

KDB산업은행

한국예탁결제원

신한은행

일반자금차입금 한도약정	KEB하나은행

KB국민은행	74,300,000	10,000,000

KDB산업은행

한국예탁결제원

신한은행

전자단기사채 한도약정	KEB하나은행

KB국민은행

KDB산업은행

한국예탁결제원	200,000,000

신한은행

포괄한도약정	KEB하나은행

KB국민은행	30,000,000

KDB산업은행

한국예탁결제원

신한은행

기타외화지급보증 약정	KEB하나은행

KB국민은행

KDB산업은행

한국예탁결제원

신한은행	58,000,000

라이선스 계약에 대한 공시
당사는 ARMANI 등에 대해 양도 불가능한 독점권을 가지고 국내에서 판매할 수 있는 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 매입액 등의 일정율을 로열티로 지급하고 있습니다.

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

제공받은 지급보증

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	113,800

보증종류	인허가 등

보증처	서울보증보험(주)

법적소송우발부채에 대한 공시

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

제소(원고)	피소(피고)

소송 건수	1

소송 금액

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결실체의 경영진은 상기의 소송 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

## 39. 별도현금흐름표

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이자수익에 대한 조정	(4,110,893)

이자비용에 대한 조정	10,326,528

법인세비용 조정	2,310,997

퇴직급여 조정	12,559,413

감가상각비에 대한 조정	40,855,522

무형자산상각비에 대한 조정	10,042,039

대손상각비 조정	6,278

기타의 대손상각비 조정	0

재고자산평가손실 조정	1,729,583

외화환산손실 조정	12,340,882

외화환산이익 조정	(957,480)

파생상품평가손실 조정	282,430

파생상품평가이익	(9,468,226)

파생상품거래손실 조정	328,606

파생상품거래이익	0

유형자산처분손실 조정	4,319,003

유형자산처분이익 조정	(53,580)

사업양도차익에 대한 조정	0

무형자산처분손실 조정	80,561

투자자산처분이익 조정	(30,387)

투자자산처분손실 조정	0

충당부채환입액	(1,533,690)

수입수수료 조정	(237,993)

배당수익에 대한 조정	7,856,025

당기순이익조정을 위한 기타 가감	70,484

당기순이익조정을 위한 가감	62,922,892

매출채권의 감소(증가)	(1,589,149)

미수금의 감소(증가)	(9,474,439)

선급금의 감소(증가)	(1,710,859)

선급비용의 감소 (증가)	(670,328)

재고자산의 감소(증가)	(26,960,504)

매입채무의 증가(감소)	4,374,485

미지급금의 증가(감소)	(292,191)

미지급비용의 증가(감소)	(3,046,541)

예수금의 증가(감소)	(4,117,698)

선수금의 증가(감소)	(6,454)

선수수익의 증가(감소)	1,202,747

이연수익의 증가(감소)	182,113

퇴직금의지급	5,178,795

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(4,150,056)

종업원급여채무의 증가(감소)	116,399

임대보증금의 증가(감소)	(242,530)

반품회수권의 감소(증가)	(23,232)

환불부채의 증가(감소)	160,835

복구충당부채환입액	113,800

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(51,539,997)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이자수익에 대한 조정	(2,804,934)

이자비용에 대한 조정	8,000,163

법인세비용 조정	18,088,963

퇴직급여 조정	7,448,494

감가상각비에 대한 조정	44,047,741

무형자산상각비에 대한 조정	9,898,147

대손상각비 조정	1,873,111

기타의 대손상각비 조정	2,773

재고자산평가손실 조정	1,054,859

외화환산손실 조정	1,732,077

외화환산이익 조정	(1,366,725)

파생상품평가손실 조정	2,450,804

파생상품평가이익	(1,829,606)

파생상품거래손실 조정	913,767

파생상품거래이익	(20,382)

유형자산처분손실 조정	2,417,692

유형자산처분이익 조정	(93,262)

사업양도차익에 대한 조정	26,083,803

무형자산처분손실 조정	43,380

투자자산처분이익 조정	(65,197)

투자자산처분손실 조정	538,968

충당부채환입액	0

수입수수료 조정	(186,136)

배당수익에 대한 조정	17,922,835

당기순이익조정을 위한 기타 가감	97,976

당기순이익조정을 위한 가감	48,230,489

매출채권의 감소(증가)	19,349,239

미수금의 감소(증가)	8,740,832

선급금의 감소(증가)	1,447,499

선급비용의 감소 (증가)	(789,737)

재고자산의 감소(증가)	269,462

매입채무의 증가(감소)	(5,931,031)

미지급금의 증가(감소)	(13,042,098)

미지급비용의 증가(감소)	(2,613,732)

예수금의 증가(감소)	3,164,284

선수금의 증가(감소)	196,875

선수수익의 증가(감소)	(823,880)

이연수익의 증가(감소)	771,224

퇴직금의지급	5,242,168

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(730,252)

종업원급여채무의 증가(감소)	401,880

임대보증금의 증가(감소)	0

반품회수권의 감소(증가)	72,984

환불부채의 증가(감소)	(103,560)

복구충당부채환입액	192,940

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	4,944,881

현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래

현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래
당기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	1,450,612

건설중인무형자산의 본계정대체	1,962,149

유형자산 처분으로 인한 미수금 변동	(85,691)

유형자산 취득으로 인한 미지급금 변동	826,947

무형자산 취득으로 인한 미지급금 변동	61,914

투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	(1,273,411)

사용권자산의 증가	37,913,539

복구충당부채의 전입	527,560

장기차입금의 유동성대체	64,300,000

전기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	2,420,097

건설중인무형자산의 본계정대체	3,294,407

유형자산 처분으로 인한 미수금 변동	(1,795,850)

유형자산 취득으로 인한 미지급금 변동	(1,189,842)

무형자산 취득으로 인한 미지급금 변동	(996,781)

투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	(20,290,908)

사용권자산의 증가	23,388,348

복구충당부채의 전입	561,622

장기차입금의 유동성대체	0

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	비현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	재무활동에서 생기는 기말 부채

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 감소	환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	공정가치변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	기타 비현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

재무활동에서 생기는 부채	단기차입금	50,355,389	138,268,906	(113,484,468)	2,299,162	0	(1,606,018)	0	75,832,971

유동성장기부채	0	0	0	0	0	64,300,000	0	152,563,741

장기 차입금	0	64,300,000	0	0	0	(64,300,000)	0	0

유동성사채	88,263,741	0	(79,972,000)	5,959,800	200,145	33,958,896	0	48,410,582

사채	42,241,660	33,325,000	(266,058)	3,425,000	183,469	(42,434,397)	0	36,474,674

리스 부채	89,379,534	0	(15,140,595)	0	3,475,085	33,345,845	(3,475,085)	107,584,784

파생상품부채(자산)	(8,961,406)	0	0	(8,857,191)	0	8,351,900	0	(9,466,697)

미지급배당금	2,507	0	(14,279,409)	0	0	14,279,204	0	2,302

예수보증금	16,544,183	2,494,000	(3,302,400)	0	(12,730)	0	0	15,723,053

재무활동에서 생기는 부채 합계	277,825,608	238,387,906	(226,444,930)	11,683,962	(8,857,191)	3,845,969	45,895,430	(3,475,085)	338,861,669

전기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	비현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	재무활동에서 생기는 기말 부채

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 감소	환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	공정가치변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	기타 비현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

재무활동에서 생기는 부채	단기차입금	44,344,675	105,239,954	(95,813,312)	(702,494)	0	(2,713,434)	0	50,355,389

유동성장기부채	0

장기 차입금	0

유동성사채	66,798,530	0	(67,973,656)	686,900	301,027	88,450,940	0	88,263,741

사채	63,189,534	66,426,200	(141,266)	396,000	146,078	(87,774,886)	0	42,241,660

리스 부채	92,755,454	0	(15,621,501)	0	2,720,200	12,245,581	(2,720,200)	89,379,534

파생상품부채(자산)	(9,681,757)	19,708	0	621,198	0	79,445	0	(8,961,406)

미지급배당금	1,886	0	(17,849,379)	0	0	17,850,000	0	2,507

예수보증금	14,670,868	7,985,063	(3,750,819)	0	(563,929)	0	(1,797,000)	16,544,183

재무활동에서 생기는 부채 합계	272,079,190	179,670,925	(201,149,933)	380,406	621,198	2,603,376	28,137,646	(4,517,200)	277,825,608

## 40. 운용리스계약

운용리스료의 만기분석 공시

운용리스료의 만기분석 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	914,682	947,941	1,862,623

운용리스수익	1,831,763

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	737,966	301,241	1,039,207

운용리스수익	1,199,662

## 41. 특수관계자등과의 거래

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	기타수익, 특수관계자거래	재화의 매입, 특수관계자거래	기타비용, 특수관계자거래

전체 특수관계자	지배기업	신세계	5,715,860	7,499	0	57,455,612

지배기업의 종속기업	신세계까사	48,494	0	0	403,279

신세계센트럴시티	140,576	0	0	99,891

서울고속버스터미널	0	0	0	7,200

신세계동대구복합환승센터	0	0	0	6,793,956

신세계디에프	31,682,085	108,571	0	10,180,772

신세계디에프글로벌	54,452	60,024	0	0

신세계라이브쇼핑	9,068	0	0	2,080

퍼셀	843,027	20,423	0	6,933

대전신세계	3,034	0	0	4,591,376

광주신세계	4,340	0	0	3,462,408

마인드마크

지배기업의 관계기업	에스에스지닷컴	0	0	0	1,334,234

종속기업	신세계톰보이	13,257,186	1,821,276	917	78,173

PP Produits Prestiges S.A.	0	0	2,254,355	0

기이가무역(상해)유한공사	9,188,522	0	0	81,360

어뮤즈	265	0	0	714

관계기업	신세계사이먼	39,502	7,864,055	0	7,209,855

시그나이트파트너스	288,688	2,519	0	0

알씨씨	618,934	0	0	0

대규모기업집단 계열회사	이마트	953,873	0	0	26,106,261

기타	2,101,219	0	0	26,354,440

전기 (단위 : 천원)

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	기타수익, 특수관계자거래	재화의 매입, 특수관계자거래	기타비용, 특수관계자거래

전체 특수관계자	지배기업	신세계	6,032,419	414,557	0	58,680,156

지배기업의 종속기업	신세계까사	19,369	355	0	114,222

신세계센트럴시티	113,001	3,000	0	117,458

서울고속버스터미널	0	0	0	9,690

신세계동대구복합환승센터	0	0	0	7,683,418

신세계디에프	22,309,548	0	0	5,610,475

신세계디에프글로벌	102,523	60,024	0	0

신세계라이브쇼핑	41,667	44,223	0	22,039

퍼셀	426,435	242,039	0	2,770

대전신세계	6,035	0	0	5,245,118

광주신세계	6,762	0	0	3,930,753

마인드마크	790	0	0	0

지배기업의 관계기업	에스에스지닷컴	0	0	0	2,139,758

종속기업	신세계톰보이	5,096,656	8,673,604	0	200,852

PP Produits Prestiges S.A.	0	0	2,873,874	0

기이가무역(상해)유한공사	6,228,345	0	0	61,719

어뮤즈

관계기업	신세계사이먼	33,131	15,438,800	0	8,528,651

시그나이트파트너스	359	533,485	0	0

알씨씨	284,056	12,710	0	0

대규모기업집단 계열회사	이마트	1,864,224	153,106	0	30,444,701

기타	4,404,689	230,292	0	24,994,418

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

특수관계자 채권	특수관계자 채무

전체 특수관계자	지배기업	신세계	자산과 부채	매출채권 및 기타채권	매출채권	18,920,252

기타채권	19,150,955

매입채무 및 기타채무	매입채무	0

기타 미지급금	72,255,905

지배기업의 종속기업	신세계까사	매출채권 및 기타채권	매출채권	0

기타채권	0

매입채무 및 기타채무	매입채무	0

기타 미지급금	19,030

신세계센트럴시티	매출채권 및 기타채권	매출채권	25,801

기타채권	658,100

매입채무 및 기타채무	매입채무	0

기타 미지급금	25,609

신세계동대구복합환승센터	매출채권 및 기타채권	매출채권	2,509,609

기타채권	0

매입채무 및 기타채무	매입채무	0

기타 미지급금	0

신세계디에프	매출채권 및 기타채권	매출채권	2,324,661

기타채권	0

매입채무 및 기타채무	매입채무	0

기타 미지급금	86,545

신세계디에프글로벌	매출채권 및 기타채권	매출채권	46,365

기타채권	5,502

매입채무 및 기타채무	매입채무	0

기타 미지급금	767

신세계라이브쇼핑	매출채권 및 기타채권	매출채권	2,698

기타채권	0

매입채무 및 기타채무	매입채무	0

기타 미지급금	81

퍼셀	매출채권 및 기타채권	매출채권	53,088

기타채권	0

매입채무 및 기타채무	매입채무	0

기타 미지급금	60,000

대전신세계	매출채권 및 기타채권	매출채권	1,586,783

기타채권	0

매입채무 및 기타채무	매입채무	0

기타 미지급금	0

광주신세계	매출채권 및 기타채권	매출채권	1,353,496

기타채권	0

매입채무 및 기타채무	매입채무	0

기타 미지급금	0

서울고속버스터미널	매출채권 및 기타채권	매출채권	0

기타채권	0

매입채무 및 기타채무	매입채무	0

기타 미지급금	7,920

지배기업의 관계기업	에스에스지닷컴	매출채권 및 기타채권	매출채권	759,274

기타채권	0

매입채무 및 기타채무	매입채무	0

기타 미지급금	11,763

종속기업	신세계톰보이	매출채권 및 기타채권	매출채권	568,516

기타채권	7,500,183

매입채무 및 기타채무	매입채무	0

기타 미지급금	4,019,403

PP Produits Prestiges S.A.	매출채권 및 기타채권	매출채권	116,215

기타채권	979,847

매입채무 및 기타채무	매입채무	270,112

기타 미지급금	0

기이가무역(상해)유한공사	매출채권 및 기타채권	매출채권	4,146,682

기타채권	0

매입채무 및 기타채무	매입채무	0

기타 미지급금	24,149

Shinsegae International America Inc	매출채권 및 기타채권	매출채권	0

기타채권	2,893

매입채무 및 기타채무	매입채무	0

기타 미지급금	0

어뮤즈	매출채권 및 기타채권	매출채권	0

기타채권	976

매입채무 및 기타채무	매입채무	0

기타 미지급금	0

관계기업	신세계사이먼	매출채권 및 기타채권	매출채권	3,314,318

기타채권	0

매입채무 및 기타채무	매입채무	0

기타 미지급금	8,765,527

알씨씨	매출채권 및 기타채권	매출채권	0

기타채권	0

매입채무 및 기타채무	매입채무	0

기타 미지급금	32,071

시그나이트파트너스	매출채권 및 기타채권	매출채권	0

기타채권	28,352

매입채무 및 기타채무	매입채무	0

기타 미지급금	1,500,000

대규모기업집단 계열회사	이마트	매출채권 및 기타채권	매출채권	6,733,739

기타채권	126,000

매입채무 및 기타채무	매입채무	0

기타 미지급금	8,655

기타	매출채권 및 기타채권	매출채권	2,607,839

기타채권	28,022,420

매입채무 및 기타채무	매입채무	0

기타 미지급금	4,015,291

전기 (단위 : 천원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

특수관계자 채권	특수관계자 채무

전체 특수관계자	지배기업	신세계	자산과 부채