신세계인터내셔날 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제 24 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
주식회사 신세계인터내셔날과 그 종속기업

1. 지배기업 의 개요

기업회계기준 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 신세계인터내셔날(이하 "당사")은 신세계백화점 내의 해외사업부로 시작하여 패션 비즈니스의 전문화와 사업확장을 위해 1980년 10월 25일 ㈜한국유통산업연구소로 설립되었으며, 1996년 주식회사 신세계인터내셔날로 사명을 변경하였습니다. 당사는 2011년 7월 14일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 수차례의 증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 35,700백만원이며, 당사의 최대주주인 ㈜신세계 외 3인이 발행주식 총수의 60.95%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연 결 재 무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

- COVID-19로 인한 영향

2020 년 3 월 세계 보건기구 (WHO)는 코로라바이러스감염증-19(이하 "COVID-19")의 발병을 전 세계적으로 유행하는 팬데믹(pandemic)을 선언했으며, 이는 국내 뿐 아니라 전세계적으로 계속 확산되고 있습니다. COVID-19는 현재까지 회사의 2020 년 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향을 미치고 있으며, 이와 같은 영향은 2020년 2분기에도 지속될 것으로 예측됩니다.

현재로서는 COVID-19의 영향이 언제까지 지속될 것이며 연결실체의 재무상태 및 손익에의 영향의 정도는 상당한 불확실성을 내포하고 있기 때문에 이러한 불확실성으로 인해 연셜실체가 2020년 1분기 재무제표의 작성시에 사용한 추정 및 가정으로 인한 평가는 실제와 다를 수 있으며 이후 기간에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.

연결실체는 이러한 불확실성이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 이러한 불확실성으로 인하여 다음과 같은 잠재적 영향이 있을 가능성이 있다고판단하고 있습니다.

1) 재고자산의 평가

COVID-19 대유행은 재고자산의 회수가능성에 영향을 미칠 수 있으며, 판매 부진으로 인한 진부화 또는 장기체화재고에 대한 감액을 인식할 필요성이 있는지를 평가가 필요할 수 있습니다.

2) 자산의 회수가능성과 손상

COVID-19 및 이와 관련된 영향의 결과로 시장과 경제 환경에서 불리한 효과가 발생 및 향후 예상되기 때문에, 비금융자산(예: 유형자산, 사용권자산, 영업권 등)의 손상징후가 있을 수 있으며, 손상징후가 있는 자산에 대한 자산의 손상검사에는 종종 유의적인 불확실성의 대상이 되는 현금흐름추정의 필요할 수 있습니다.

3) 영업권의 손상

영업권의 손상여부를 결정하기 위해서는 영업권이 배분되는 현금창출단위의 사용가치에 대한 추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다. 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다. 미래현금흐름은 수익, 급여 및 간접비용 등으로 구성되며 COVID-19로 인한 불안정한 시장상황으로 인하여 수익 등 미래현금흐름의 추정에는 많은 불확실성이 내재되어 있습니다.

당분기말 영업권의 장부금액은 11,054백만원입니다. 당기 중 현금창출단위(집단)의 장부금액에 대해 COVID-19의 향후 기간의 전개속도 및 영향을 면밀히 모니터링하여 계속적으로 해당 자산의 손상을 검토할 계획에 있습니다. 그러나 상기에서 설명한바와 같이 미래현금흐름에는 상당한 추정이 개입될 수 밖에 없습니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 각 부문의 제품 분류에 초점을 맞추고 있습니다. 고객의 기본 분류는 일반소비자 및 기업입니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업의 내용	주요 고객

패션 및 라이프스타일	패션 및 라이프스타일제조 및 도소매	일반소비자 및 기업

코스메틱	화장품 제조 및 도소매

(2) 영업부문의 재무현황 (당분기)

(단위: 천원)

구 분	패션 및 라이프스타일	코스메틱	공 통	합 계

국내	해외

총매출액	229,985,401	1,673,491	91,695,158	-	323,354,050

영업손익	(1,521,491)	(1,923,673)	15,399,964	-	11,954,800

감가상각비	11,375,794	216,937	2,156,020	-	13,748,751

무형자산상각비	892,616	-	461,071	-	1,353,687

총자산(주1)	234,616,347	4,960,593	33,870,684	860,364,142	1,133,811,766

총부채(주1)	-	-	-	537,863,777	537,863,777

(주1) 연결실체는 재고자산 이외 자산과 부채는 내부적으로 구분하지 않고 있으며, 경영자에게 보고되는 사항이 아니므로 공통 부문에 표시하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	패션 및 라이프스타일	코스메틱	공 통	합 계

국내	해외

총매출액	261,349,922	1,419,300	103,167,157	-	365,936,379

영업손익	7,350,842	(2,245,954)	24,067,267	-	29,172,155

감가상각비	10,231,098	15,777	1,122,563	-	11,369,438

무형자산상각비	1,032,205	-	388,584	-	1,420,789

총자산(주1)	216,548,284	1,202,946	24,099,643	852,668,734	1,094,519,607

총부채(주1)	-	-	-	543,775,040	543,775,040

(주1) 연결실체는 재고자산 이외 자산과 부채는 내부적으로 구분하지 않고 있으며, 경영자에게 보고되는 사항이 아니므로 공통 부문에 표시하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 가장 큰 고객에 대한 매출액은 38,876,926천원(전분기: 43,276,175천원)이며, 이외 당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

5. 범주별 금융상품 및 공정가치 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	16,816,610	-	-	16,816,610	16,816,610

장기금융상품	2,000	-	-	2,000	2,000

매출채권및기타채권	120,352,392	-	-	120,352,392	120,352,392

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	14,066,687	-	14,066,687	14,066,687

금융리스채권(주1)	428,029	-	-	428,029	428,029

파생상품자산(주1)	-	-	14,221,476	14,221,476	14,221,476

기타금융자산(주1)	51,723,375	-	-	51,723,375	51,723,375

합 계	189,322,406	14,066,687	14,221,476	217,610,569	217,610,569

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	4,646,807	-	-	4,646,807	4,646,807

장기금융상품	2,000	-	-	2,000	2,000

매출채권및기타채권	134,453,699	-	-	134,453,699	134,453,699

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	10,164,300	-	10,164,300	10,164,300

금융리스채권(주1)	449,886	-	-	449,886	449,886

파생상품자산(주1)	-	-	6,853,707	6,853,707	6,853,707

기타금융자산(주1)	47,817,079	-	-	47,817,079	47,817,079

합 계	187,369,471	10,164,300	6,853,707	204,387,478	204,387,478

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	68,855,710	-	68,855,710	68,855,710

차입금및사채(주1)	260,792,467	-	260,792,467	260,792,467

리스부채(주1)	142,870,693	-	142,870,693	142,870,693

파생상품부채	-	159,834	159,834	159,834

기타금융부채(주1)	22,034,866	-	22,034,866	22,034,866

합 계	494,553,736	159,834	494,713,570	494,713,570

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	90,723,819	-	90,723,819	90,723,819

차입금및사채(주1)	243,440,138	-	243,440,138	243,440,138

리스부채(주1)	136,260,790	-	136,260,790	136,260,790

파생상품부채	-	594,399	594,399	594,399

기타금융부채(주1)	14,297,217	-	14,297,217	14,297,217

합 계	484,721,964	594,399	485,316,363	485,316,363

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당 분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	227,043	-	-	(2,435,487)	(2,208,444)

파생상품거래손익	-	-	920,729	-	920,729

파생상품평가손익	-	-	7,781,876	-	7,781,876

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	(517,796)	-	(517,796)

처분이익(손실)	-	(587)	-	-	(587)

외환차익(차손)	39,108	-	-	(1,317,134)	(1,278,026)

외화환산이익(손실)	97,098	-	-	(9,210,635)	(9,113,537)

손실충당금의 재측정	3,518	-	-	-	3,518

합 계	366,767	(587)	8,184,809	(12,963,256)	(4,412,267)

(전 분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	165,585	-	-	(2,695,913)	(2,530,328)

파생상품거래손익	-	-	373,063	-	373,063

파생상품평가손익	-	-	2,620,667	-	2,620,667

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	136,377	-	136,377

처분손익	470	(343)	-	-	127

외환차익(차손)	(73,652)	-	-	111,848	38,196

외화환산이익(손실)	73,886	-	-	(2,595,425)	(2,521,539)

손실충당금의 재측정	3,370	-	-	-	3,370

합 계	169,659	(343)	3,130,107	(5,179,490)	(1,880,067)

(4) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치

구 분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성

통화선도(주석 21)	할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

이자율스왑(주석 21)	할인된 현금흐름이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

통화스왑(주석 21)	할인된 현금흐름통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

6 . 사 용이 제한된 금 융상품

보 고 기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역 은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당 분기 말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	동반성장펀드	9,000,000	9,000,000

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	9,002,000	9,002,000

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

투자전환사채(주1)	1,164,300	-	1,164,300	-

동반성장펀드(주2)	-	9,000,000	-	9,000,000

투자주식(주3)	-	2,902,387	-	-

투자조합출자금(주4)	-	1,000,000	-	-

합 계	1,164,300	12,902,387	1,164,300	9,000,000

(주1) 연결실체는 전략적 투자를 통해 포트폴리오 확장 및 투자 이익 확보 시너지 효과를 위해 미국 유망신생 패션 브랜드 Entireworld 전환사채(만기 1년, 연 이자율 6%)를 취득했습니다. 연결실체는 전환옵션에 대한 권리를 구분하지 않고 전체 금액에대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(주2) 연결실체는 동반성장펀드로 운용 중인 사용이 제한된 금융상품에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(주3) 연결실체는 관계기업투자주식으로 분류했던 ㈜몽클레르신세계의 주식 중 일부를 매각하고 잔여 주식에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(주4) 연결실체는 신사업기술투자조합에 투자하여 보유하고 있는 지분에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다

당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분 기말	전기말

매출채권	85,761,337	106,082,502

차감: 손실충당금	(3,955)	(5,480)

매출채권(순액)	85,757,382	106,077,022

미수금	34,596,010	28,379,670

차감: 손실충당금	(1,000)	(2,993)

미수금(순액)	34,595,010	28,376,677

합 계	120,352,392	134,453,699

(2) 신용위험 및 손실충당금 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~45일이며, 매출채권 및 기타채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 연결실체는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 또는 매출채권 및 기타채권이 3년 이상 연체된 날 중 빠른 날과 같이 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권 및 기타채권을 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권 및 기타채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용 은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객 부분이 유의적이므로 과거 경험률에 따른 충당금 설정률표는 다른 고객군별로 구분합니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

총장부금액	85,761,337	34,596,010

차감: 개별평가대상채권금액	(38,605,659)	(26,530,844)

집합평가대상채권 금액	47,155,678	8,065,166

채무불이행률(주1)	0.00%~0.01%	0.00%~0.02%

차감: 전체기간 기대신용손실	(3,955)	(1,000)

차감: 개별평가 손실충당금	-	-

순장부금액	85,757,382	34,595,010

(주1) 연결실체는 개별평가대상채권을 제외한 집합평가대상채권에 대해 과거 발생한 채권 전체금액과 대손금액을 고려한 채무불이행률을 적용하여, 채무불이행률을 추정하고 있습니다. 연결실체의 계약상대방 대부분은 신용위험이 낮다고 판단되어 채권을 연체기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 아니합니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

총장부금액	106,082,502	28,379,670

차감: 개별평가대상채권금액	(38,454,879)	(18,536,334)

집합평가대상채권 금액	67,627,623	9,843,336

채무불이행률(주1)	0.00%~0.01%	0.00%~0.05%

차감: 전체기간 기대신용손실	(5,480)	(2,993)

차감: 개별평가 손실충당금	-	-

순장부금액	106,077,022	28,376,677

(주1) 연결실체는 개별평가대상채권을 제외한 집합평가대상채권에 대해 과거 발생한 채권 전체금액과 대손금액을 고려한 채무불이행률을 적용하여, 채무불이행률을 추정하고 있습니다. 연결실체의 계약상대방 대부분은 신용위험이 낮다고 판단되어 채권을 연체기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 아니합니다.

2) 당 분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	손실충당금 환입	분기말

매출채권	5,480	(1,525)	3,955

미수금	2,993	(1,993)	1,000

합 계	8,473	(3,518)	4,955

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	손실충당금 전입(환입)	분기말

매출채권	4,769	499	5,268

미수금	5,563	(3,869)	1,694

합 계	10,332	(3,370)	6,962

9. 금융리스채권 (1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

유동자산	96,000	95,001	96,000	95,001

비유동자산	352,000	333,028	376,000	354,885

합 계	448,000	428,029	472,000	449,886

(2) 연결실체는 리스제공자로서 리스대상 자산 중 일부에 대해 전대리스의 형태로 금융리스약정을 체결하고 있습니다.모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 연결실체는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	96,000	96,000

1년 초과 2년 이내	96,000	96,000

2년 초과 3년 이내	96,000	96,000

3년 초과 4년 이내	96,000	96,000

4년 초과 5년 이내	64,000	88,000

5년 초과	-	-

소 계	448,000	472,000

차감: 미실현이자수익	(19,971)	(22,114)

차감계: 최소리스료의 현재가치	428,029	449,886

차감: 손실충당금	-	-

리스순투자	428,029	449,886

당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스순투자의 금융수익	2,142	-

연결실체의 리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않으며, 당분기말 유효이자율은1.94%(전기말: 1.94%)입니다.

(3) 금융리스채권의 손상연결실체는 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망및 금융리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

당기 중 금융리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

10. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

보증금	1,006,850	50,716,525	1,109,600	46,707,479

당분기 및 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

11. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	221,796,329	(25,077,727)	196,718,602	205,214,784	(28,322,549)	176,892,235

제품	67,221,752	(13,490,097)	53,731,655	70,861,457	(14,352,489)	56,508,968

재공품	1,073,777	-	1,073,777	1,967,550	-	1,967,550

원재료	6,092,844	-	6,092,844	6,601,697	-	6,601,697

저장품	2,484,113	-	2,484,113	2,169,956	-	2,169,956

미착품	13,346,634	-	13,346,634	19,293,208	-	19,293,208

합 계	312,015,449	(38,567,824)	273,447,625	306,108,652	(42,675,038)	263,433,614

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치의 상승으로인한 재고자산평가손실 환입 4,107,214천원(전분기: 5,750,400천원)이 차감되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체의 재고자산은 삼성화재해상보험㈜에 231,728,904천원의 화재보험에 부보되어 있습니다.

12. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	7,683,152	-	5,535,746	-

선급비용	4,685,619	45,386	4,172,095	45,386

기타	1,215,543	-	-	-

합 계	13,584,314	45,386	9,707,841	45,386

13. 종속기업 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	연결실체 내기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	비지배지분이 보유한소유지분율(%)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜신세계톰보이	의류제품 제조및 판매	국내	12월	95.78	95.78	4.22	4.22

Shinsegae Poiret S.A.S	프랑스	12월	100.00	100.00	-	-

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	잡화 등 상품판매	베트남	12월	100.00	100.00	-	-

紀伊珂貿易(上海)有限公司	의류상품 판매	중국	12월	100.00	100.00	-	-

(2) 당분기 및 전기 종속기업의 요약재무정보는 아래와 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계톰보이	Shinsegae Poiret S.A.S	Shinsegae InternationalVietnam Co., Ltd.	紀伊珂貿易(上海)有限公司

유동자산	47,740,055	2,713,084	1,492,031	6,159,227

비유동자산	37,811,531	374,234	1,698,712	480,929

자산계	85,551,586	3,087,318	3,190,743	6,640,156

유동부채	21,217,347	1,604,515	1,124,079	4,766,868

비유동부채	15,781,318	-	710,142	45,069

부채계	36,998,665	1,604,515	1,834,221	4,811,937

지배지분	46,508,931	1,482,803	1,356,522	1,828,219

비지배지분	2,043,990	-	-	-

자본계	48,552,921	1,482,803	1,356,522	1,828,219

매출액	30,545,850	-	282,088	1,391,403

영업손익	265,829	(1,137,911)	(300,198)	(485,564)

분기순손익	65,765	(1,379,570)	(300,960)	(484,619)

기타포괄손익	143,811	76,071	52,232	85,206

분기총포괄손익	209,576	(1,303,499)	(248,728)	(399,413)

(주1) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계톰보이	Shinsegae PoiretS.A.S	Shinsegae InternationalVietnam Co., Ltd.	紀伊珂貿易(上海)有限公司

유동자산	51,551,990	2,091,509	1,931,387	3,222,809

비유동자산	38,916,390	694,793	601,543	438,710

자산계	90,468,380	2,786,302	2,532,930	3,661,519

유동부채	26,218,872	-	713,107	1,364,805

비유동부채	15,906,163	-	214,573	69,082

부채계	42,125,035	-	927,680	1,433,887

지배지분	46,309,055	2,786,302	1,605,250	2,227,632

비지배지분	2,034,290	-	-	-

자본계	48,343,345	2,786,302	1,605,250	2,227,632

매출액	141,968,482	1,394,418	370,227	1,861,635

영업손익	3,816,638	(4,433,297)	(699,907)	(1,038,027)

당기순손익	603,898	(4,449,148)	(681,599)	(1,054,570)

기타포괄손익	(275,682)	126,330	44,327	(33,361)

당기총포괄손익	328,216	(4,322,818)	(637,272)	(1,087,931)

(주1) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거 전)은 아래와 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계톰보이	Shinsegae Poiret S.A.S	ShinsegaeInternationalVietnam Co., Ltd.	紀伊珂貿易(上海)有限公司

영업활동으로 인한 현금흐름	(2,076,976)	(150,266)	(65,550)	32,473

투자활동으로 인한 현금흐름	13,525	98,118	102,600	(98,107)

재무활동으로 인한 현금흐름	1,662,518	-	(112,767)	(45,795)

현금및현금성자산의 순증감	(400,933)	(52,148)	(75,717)	(111,429)

기초 현금및현금성자산	412,253	960,629	127,218	1,211,463

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	36,641	3,736	47,816

분기말 현금및현금성자산	11,320	945,122	55,237	1,147,850

(전기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계톰보이	Shinsegae Poiret S.A.S	Shinsegae InternationalVietnam Co., Ltd.	紀伊珂貿易(上海)有限公司

영업활동으로 인한 현금흐름	6,634,845	(5,274,785)	(1,568,299)	(1,491,832)

투자활동으로 인한 현금흐름	(2,650,842)	(2,109)	(535,550)	(262,347)

재무활동으로 인한 현금흐름	(5,143,813)	(1,004,619)	2,081,976	2,511,937

현금및현금성자산의 순증감	(1,159,810)	(6,281,513)	(21,873)	757,758

기초 현금및현금성자산	1,572,063	7,105,652	98,292	457,597

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	-	136,490	50,799	(3,892)

기말 현금및현금성자산	412,253	960,629	127,218	1,211,463

(4) 종속기업의 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태 및 경영성과 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비지배지분이 보유한소유지분율(%)	누적 비지배지분	비지배지분에 귀속되는당분기순이익	비지배지분에 귀속되는당분기총포괄이익

㈜신세계톰보이	4.22	2,043,990	3,631	9,700

14 . 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜몽클레르신세계(주1)	의류판매업	국내	12월	-	-	-	49.00	285,000	2,775,150

㈜셀린신세계	의류 및잡화판매업	국내	12월	49.00	98,000	12,795	49.00	98,000	68,473

㈜로우로우	잡화판매업	국내	12월	35.00	1,680,000	1,799,308	35.00	1,680,000	2,088,868

합 계	2,063,000	1,812,103	2,063,000	4,932,491

(주1) 당분기 중 보유주식 중 일부를 매각함에 따라 더이상 유의적인 영향력을 행사할 수 없다고 판단하여 관계기업투자에서 제외하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법투자손익	기타	분기말

㈜몽클레르신세계	2,775,150	146,712	(2,921,862)	-

㈜셀린신세계	68,473	(55,678)	-	12,795

㈜로우로우	2,088,868	(289,560)	-	1,799,308

합 계	4,932,491	(198,526)	(2,921,862)	1,812,103

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법투자손익	분기말

㈜몽클레르신세계	15,978,440	898,708	16,877,148

㈜셀린신세계	165,976	3,860	169,836

합 계	16,144,416	902,568	17,046,984

(3) 당분기 및 전기 관계 기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	㈜셀린신세계	㈜로우로우

유동자산	22,753	2,825,910

비유동자산	7,699	294,838

자산계	30,452	3,120,748

유동부채	4,339	516,959

비유동부채	-	-

부채계	4,339	516,959

자 본	26,113	2,603,789

매출액	-	1,071,425

영업손익	(113,637)	73,059

분기순손익	(113,627)	(827,316)

기타포괄손익	-	-

분기총포괄손익	(113,627)	(827,316)

(주1) 상기 요약 재무정보는 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	㈜몽클레르신세계	㈜셀린신세계	㈜로우로우(주2)

유동자산	67,075,043	173,448	5,204,020

비유동자산	21,328,239	8,152	433,853

자산계	88,403,282	181,600	5,637,873

유동부채	31,109,092	41,860	2,206,768

비유동부채	8,607,348	-	-

부채계	39,716,440	41,860	2,206,768

자 본	48,686,842	139,740	3,431,105

매출액	131,973,287	-	4,404,094

영업손익	25,660,624	(237,267)	1,164,052

당기순손익	16,513,553	(198,987)	1,168,196

기타포괄손익	(83,383)	-	-

당기총포괄손익	16,430,170	(198,987)	1,168,196

(주1) 상기 요약 재무정보는 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.
(주2) 매출액, 영업손익, 당기순손익, 당기총포괄손익은 유의적인 영향력의 취득일 이후 재무정보입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	㈜셀린신세계	㈜로우로우

분기말순자산(A)	26,113	2,603,789

연결실체 지분율(B)	49.00%	35.00%

순자산 지분금액(AXB)	12,795	911,326

(+) 영업권	-	887,982

(-) 내부거래효과 제거	-	-

분기말장부금액	12,795	1,799,308

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	㈜몽클레르신세계	㈜셀린신세계	㈜로우로우

기말순자산(A)	48,686,842	139,740	3,431,105

연결실체 지분율(B)	49.00%	49.00%	35.00%

순자산 지분금액(AXB)	23,856,552	68,473	1,200,886

(+) 영업권	-	-	887,982

(-) 내부거래효과 제거	-	-	-

(-) 매각예정비유동자산 재분류	21,041,954	-	-

(-) 지분법중단	39,448	-	-

기말장부금액	2,775,150	68,473	2,088,868

15. 공 동 기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 공동 기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜신세계사이먼	명품 아울렛쇼핑몰의 건설및 임대사업	국내	12월	25.00	19,250,000	80,500,869	25.00	19,250,000	85,332,574

㈜신세계인터코스코리아	화장품제조업	국내	12월	50.00	17,222,500	1,562,506	50.00	17,222,500	2,026,026

합 계	36,472,500	82,063,375	36,472,500	87,358,600

(2) 당분기 및 전분기 중 공동 기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법투자손익	(부의)지분법자본변동	연차 배당	분기말

㈜신세계사이먼	85,332,574	1,871,071	(87,176)	(6,615,600)	80,500,869

㈜신세계인터코스코리아	2,026,026	(463,520)	-	-	1,562,506

합 계	87,358,600	1,407,551	(87,176)	(6,615,600)	82,063,375

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법투자손익	(부의)지분법자본변동	연차 배당	기타	분기말

㈜신세계사이먼	83,177,119	2,218,312	(39,355)	(6,339,950)	(4,932,339)	74,083,787

㈜신세계인터코스코리아	5,131,930	(775,833)	-	-	-	4,356,097

합 계	88,309,049	1,442,479	(39,355)	(6,339,950)	(4,932,339)	78,439,884

(3) 당분기 및 전기 공동 기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계사이먼	㈜신세계인터코스코리아

유동자산	177,220,336	30,755,618

비유동자산	775,997,073	36,081,416

자산계	953,217,409	66,837,034

유동부채	248,619,536	49,295,445

비유동부채	382,594,397	15,400,109

부채계	631,213,933	64,695,554

자 본	322,003,476	2,141,480

매출액	35,778,311	18,006,136

영업손익	13,333,730	(372,942)

분기순손익	7,484,283	(880,082)

기타포괄손익	(348,702)	-

분기총포괄손익	7,135,581	(880,082)

(주1) 상기 요약 재무정보는 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계사이먼	㈜신세계인터코스코리아

유동자산	189,136,186	25,622,971

비유동자산	776,957,275	37,099,617

자산계	966,093,461	62,722,588

유동부채	262,066,762	41,761,890

비유동부채	362,696,404	17,939,137

부채계	624,763,166	59,701,027

자 본	341,330,295	3,021,561

매출액	162,427,119	50,869,730

영업손익	76,471,558	(9,982,580)

당기순손익	50,716,454	(11,927,348)

기타포괄손익	(1,602,421)	(157,547)

당기총포괄손익	49,114,033	(12,084,895)

(주1) 상기 요약 재무정보는 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계사이먼	㈜신세계인터코스코리아

분기말순자산(A)	322,003,476	2,141,480

연결실체 지분율(B)	25.00%	50.00%

순자산 지분금액(AXB)	80,500,869	1,070,739

(+) 영업권	-	560,081

(-) 내부거래효과 제거	-	68,314

분기말장부금액	80,500,869	1,562,506

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계사이먼	㈜신세계인터코스코리아

기말순자산(A)	341,330,295	3,021,561

연결실체 지분율(B)	25.00%	50.00%

순자산 지분금액(AXB)	85,332,574	1,510,781

(+) 영업권	-	560,081

(-) 내부거래효과 제거	-	44,836

기말장부금액	85,332,574	2,026,026

16 . 유형자산

(1) 당 분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	환율차이	분기말

토지	119,608,566	-	-	-	-	-	119,608,566

건물	118,726,225	-	-	(684,425)	-	-	118,041,800

구축물	30,063	-	-	(6,500)	-	-	23,563

인테리어	65,185,229	7,993,093	(1,620,413)	(6,213,790)	1,166,326	23,501	66,533,946

차량운반구	268,348	-	(2)	(20,987)	-	-	247,359

공기구비품	22,335,160	979,108	(79,248)	(1,155,260)	316,575	1,163	22,397,498

건설중인유형자산	2,067,028	1,781,878	-	-	(1,531,331)	-	2,317,575

합 계	328,220,619	10,754,079	(1,699,663)	(8,080,962)	(48,430)	24,664	329,170,307

(주1) 당분기 중 건설중인유형자산에서 무형자산으로 대체된 225,300천원과 미수금으로 대체된 85,250천원, 재고자산으로 대체된 45,680천원, 선급비용에서 인테리어로 대체된 307,800천원이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	환율차이	분기말

토지	119,608,566	-	-	-	-	119,608,566

건물	121,468,235	-	-	(687,575)	-	-	120,780,660

구축물	56,064	-	-	(6,500)	-	-	49,564

인테리어	62,176,200	7,608,371	(263,918)	(6,118,103)	2,405,274	(215)	65,807,609

차량운반구	356,993	-	-	(22,161)	-	-	334,832

공기구비품	21,206,739	1,006,794	(39,658)	(994,007)	6,200	(101)	21,185,967

건설중인유형자산	3,417,589	1,132,383	-	-	(2,930,266)	-	1,619,706

합 계	328,290,386	9,747,548	(303,576)	(7,828,346)	(518,792)	(316)	329,386,904

(주1) 전분기 중 건설중인유형자산에서 건설중인무형자산으로 대체된 391,800천원과 미수금으로 대체된 126,992천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비는 모두 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 및 투자부동산은 삼성화재해상보험㈜에 270,563,873천원의 재산종합보험에 부보되어 있습니다. 또한 연결실체는 재해 등과 관련하여 종합책임보험, 업무상 사고에 대하여 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	설정금액	설정권자	관련 채무의 내용

과 목	금 액

토지	11,135,287	16,900,000	KEB하나은행	기업일반운전자금대출	4,000,000

건물	2,297,596

17 . 투자부동산

(1) 당 분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	분기말

토지	27,009,652	-	27,009,652

건물	3,354,859	(19,752)	3,335,107

합 계	30,364,511	(19,752)	30,344,759

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	분기말

토지	61,129,218	-	61,129,218

건물	4,500,803	(26,088)	4,474,715

합 계	65,630,021	(26,088)	65,603,933

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	161,562	372,795

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(19,752)	(96,415)

합 계	141,810	276,380

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	27,009,652	34,532,397	27,009,652	34,532,397

건물	3,335,107	3,950,322	3,354,859	3,950,322

합 계	30,344,759	38,482,719	30,364,511	38,482,719

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가인인 제일감정평가법인이 수행한 평가와개별공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여산정되고 있습니다.

투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 감가상각비는 모두 판매비와 관리비로 계상되어있습니다.

18. 사용권자산 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

기초	76,920,647	52,465,567	282,793	129,669,007

증가	-	11,812,029	375,891	12,187,920

감소	-	(123,166)	(25,267)	(148,433)

감가상각비	(1,145,001)	(4,432,371)	(70,665)	(5,648,037)

기타	-	25,521	-	25,521

분기말	75,775,646	59,747,580	562,752	136,085,978

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

기초	-	-	-	-

회계정책 변경효과	82,702,870	16,498,555	212,621	99,414,046

증가	-	11,353,569	169,345	11,522,914

감소	-	-	-	-

감가상각비	(1,170,227)	(2,299,708)	(45,068)	(3,515,003)

분기말	81,532,643	25,552,416	336,898	107,421,957

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	5,648,037	3,515,003

리스부채 이자비용	914,852	760,767

리스 적용 제외

단기리스 관련 비용	206,870	156,669

소액자산 리스 관련 비용	327,437	252,994

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용(주1)	6,006,994	6,423,429

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	(2,142)	-

(주1) 매출에 의한 변동리스료로서 기타 관리비 등이 포함되어 있습니다.

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 12,292,557천원(전분기: 10,135,017천원)입니다.

19 . 무형자산

(1) 당분 기 및 전분기 중 무형자 산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	대체(주1)	분기말

산업재산권	6,288,493	11,178	(233,245)	9,007	6,075,433

영업권	11,053,808	-	-	-	11,053,808

기타무형자산	27,314,703	1,282,505	(1,120,442)	225,300	27,702,066

건설중인무형자산	2,186,282	61,251	-	(9,007)	2,238,526

합 계	46,843,286	1,354,934	(1,353,687)	225,300	47,069,833

(주1) 당분기 중 건설중인유형자산에서 대체된 금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	대체(주1)	분기말

산업재산권	6,957,638	22,579	(227,063)	19,443	6,772,597

영업권	11,053,808	-	-	-	11,053,808

기타무형자산	21,605,834	242,922	(1,193,726)	1,254,306	21,909,336

건설중인무형자산	3,658,603	532,896	-	(881,949)	3,309,550

합 계	43,275,883	798,397	(1,420,789)	391,800	43,045,291

(주1) 전분기 중 건설중인유형자산에서 대체된 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 상각비는 모 두 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.

20. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	35,141,068	-	45,187,972	-

미지급금	28,536,725	-	32,799,741	-

미지급비용	5,177,917	-	12,736,106	-

합 계	68,855,710	-	90,723,819	-

연결실체는 매입채무 및 기타채무의 장부금액이 공정가치와 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

21. 파생상품

연결실체는 외화매입채무 등의 외환위험을 회피하기 위한 목적으로 통화선도거래를체결하였으며, 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 체결하였습니다. 또한 외화사채의 현금흐름변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑거래를 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품

통화선도	61,485	-	-	-

통화스왑	9,002,885	5,157,106	664,656	6,189,051

합 계	9,064,370	5,157,106	664,656	6,189,051

파생상품부채

위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품

통화선도	113,739	-	564,385	-

이자율스왑	46,095	-	30,014	-

합 계	159,834	-	594,399	-

22. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	64,600,824	-	55,188,205	-

장기차입금	20,000,000	-	20,000,000	-

사채	127,588,036	48,603,607	64,622,678	103,629,254

합 계	212,188,860	48,603,607	139,810,883	103,629,254

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

일반기업자금대출	KB국민은행(주1)	Mor(3개월)+1.52	20,000,000	-

운전자금대출	KEB하나은행	2.72~3.57	9,330,000	7,050,000

Banker's Usance	우리은행 외	Libor(6개월)+0.30	35,270,824	48,138,205

합 계	64,600,824	55,188,205

(주1) KB국민은행으로부터의 변동금리 차입금이며, 연결실체는 변동금리와 고정금리를 교환하는이자율스왑을 통하여 차입금에서 발생하는 이자율 변동위험을 회피하고 있습니다(주석 21 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

CP	KEB하나은행(주1)	CD(3개월)+0.90	20,000,000	20,000,000

소 계	20,000,000	20,000,000

차감: 유동성대체	(20,000,000)	(20,000,000)

장기차입금 장부금액	-	-

(주1) KEB하나은행으로부터의 변동금리 차입금이며, 연결실체는 변동금리와 고정금리를 교환하는 이자율스왑을 통하여 차입금에서 발생하는 이자율 변동위험을 회피하고 있습니다(주석 21 참조).

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	만기일	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급방법

제4회 사모사채	2017.09.21	2020.09.21	2.55	30,000,000	30,000,000	3개월후급

제5회 사모사채(주1)	2017.09.29	2020.09.29	Libor(3개월)+1.00	36,678,000	34,734,000	3개월후급

제6회 사모사채(주1)	2018.02.13	2021.02.10	Libor(3개월)+1.05	36,678,000	34,734,000	3개월후급

제7회 사모사채(주1)	2018.03.27	2021.03.29	Libor(3개월)+1.00	24,452,000	23,156,000	3개월후급

제8회 사모사채(주1)	2018.04.10	2021.04.09	Libor(3개월)+1.05	36,678,000	34,734,000	3개월후급

제59회 사모사채(주1)	2018.10.12	2021.10.12	Libor(3개월)+1.00	12,240,000	11,560,000	3개월후급

소 계	176,726,000	168,918,000

차감: 사채할인발행차금	(534,358)	(666,067)

차감계	176,191,642	168,251,933

차감: 유동성 대체	(127,588,036)	(64,622,678)

사채 장부금액	48,603,607	103,629,255

(주1) 외화 변동금리 사채로 연결실체는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 차입금에서 발생하는 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다(주석 21 참조).

23. 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	23,363,525	21,025,087

비유동부채	119,507,168	115,235,703

합 계	142,870,693	136,260,790

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	23,648,111	21,289,765

1년 초과 5년 이내	67,588,566	62,493,918

5년 초과	81,921,455	83,167,171

소 계	173,158,132	166,950,854

차감: 현재가치 조정금액	(30,287,439)	(30,690,064)

리스부채의 현재가치	142,870,693	136,260,790

24 . 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급배당금	7,855,583	-	1,583	-

예수보증금	11,281,599	2,468,602	11,416,568	2,449,983

회생채무(주1)	429,082	-	429,083	-

합 계	19,566,264	2,468,602	11,847,234	2,449,983

(주1) 회생채무는 보고기간종료일 현재 회생계획의 채무조정에 따라 변제할 채무로 구성되어 있습니다.

25 . 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여 제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도

1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 요약분기연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	56,034,542	53,926,906

사외적립자산의 공정가치	(48,328,913)	(48,051,312)

순확정급여부채	7,705,629	5,875,594

2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	53,926,906	37,771,581

당기근무원가	2,375,779	1,945,934

이자비용	246,558	205,956

지급액	(688,641)	(683,190)

계열사 전출입 효과	173,940	145,597

분기말	56,034,542	39,385,878

3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	48,051,312	35,307,120

이자수익	218,435	191,414

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	95,712	9,612

기여금 납부액	300,000	-

지급액	(701,853)	(753,698)

계열사 전출입효과	372,070	145,597

기타	(6,763)	(5,231)

분기말	48,328,913	34,894,814

4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,375,779	1,945,934

이자비용	246,558	205,956

이자수익	(218,435)	(191,414)

종업원급여에 포함된 총비용	2,403,902	1,960,476

5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 48,328,913천원(전기말: 48,051,312천원)이며, 정기예금 등으로 운용하고 있습니다. 또한, 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 314,147천원 및 201,026천원입니다.6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	1.89%~2.21%	1.89%~2.21%

기대임금상승률	4.79%~5.50%	4.79%~5.50%

26. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채(주1)	2,081,603	2,779,607	2,020,517	2,673,571

(주1) 임차중인 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	사용액	환입액	분기말

복구충당부채	4,694,088	286,420	(63,140)	(56,158)	4,861,210

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	분기말

복구충당부채	3,101,497	212,399	3,313,896

27. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,180,454	-	877,533	-

선수수익	110,953	822,185	80,033	844,800

이연수익(주석 28 참조)	1,026,026	-	1,072,364	-

예수금	8,999,866	-	10,125,313	-

장기미지급비용	-	58,327	-	87,013

종업원급여채무(주1)	-	1,065,344	-	1,061,165

합 계	11,317,299	1,945,856	12,155,243	1,992,978

(주1) 종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래 경제적 효익과 관련된 금액입니다.

28. 이연수익

(1) 연결실체는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 일정비율의 포인트를 부여하는 등의 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 고객충성제도와 관련한 계약부채를 이연수익(기타유동부채)으로 계상하고 있습니다.보고기간종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

포인트 이연수익	1,026,026	1,072,364

(2) 당분기 및 전분기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	분기말

포인트 이연수익	1,072,364	363,387	(409,725)	1,026,026

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	분기말

포인트 이연수익	2,203,065	751,812	(445,827)	2,509,050

29. 자본금

보고기간종료일 현재 지배기업의 발행할 주식 총수는 40,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	액면금액	자본금	발행주식수	액면금액	자본금

보통주	7,140,000주	5,000원	35,700,000	7,140,000주	5,000원	35,700,000

30. 기타불입자본과 기타자본구성요소

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	123,627,795	123,627,795

기타자본잉여금	(3,866,392)	(3,866,392)

합 계	119,761,403	119,761,403

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(969,642)	(575,140)

지분법자본변동	(1,060,943)	(1,098,342)

해외사업환산손익	336,571	123,062

합 계	(1,694,014)	(1,550,420)

(4) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(1,550,420)	(1,534,078)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(525,577)	134,395

지분법자본변동	(87,176)	(39,355)

해외사업환산손익	213,510	12,514

법인세효과	145,842	(18,727)

지분법 중단으로 인한 재분류	109,807	-

분기말	(1,694,014)	(1,445,251)

31. 이익잉여금과 배당금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	4,363,963	3,578,563

미처분이익잉여금	435,772,646	439,773,589

합 계	440,136,609	443,352,152

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며,자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	443,352,152	388,883,190

회계정책 변경 효과	-	(10,997,946)

지배기업주주지분 귀속 분기순이익	4,675,714	22,828,879

연차배당	(7,854,000)	(6,069,000)

확정급여제도의 재측정요소	95,712	9,612

법인세효과	(23,162)	(2,326)

재분류조정	(109,807)	-

분기말	440,136,609	394,652,409

(3) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 연차배당의 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	7,140,000주	-	7,140,000주	1,100원	7,854,000천원

(전분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	7,140,000주	-	7,140,000주	850원	6,069,000천원

32 . 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

총 매출액	323,787,396	366,811,444

상품매출액	216,243,924	210,601,500

제품매출액	104,735,035	152,636,741

기타매출액(주1)	2,808,437	3,573,203

매출차감	433,346	875,065

이연매출	363,387	751,812

매출에누리 등	69,959	123,253

합 계	323,354,050	365,936,379

(주1) 물류관리수수료 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객충성제도(주석 28 참조)	1,026,026	1,072,364

선수금	837,551	588,178

합 계	1,863,577	1,660,542

33 . 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	22,569,343	23,387,355

퇴직급여	2,403,902	1,960,476

복리후생비	4,015,858	3,774,514

교육훈련비	158,273	192,337

여비교통비	639,954	979,441

차량유지비	152,964	125,103

통신비	193,074	182,421

세금과공과	347,751	563,512

보험료	166,724	117,927

지급수수료	101,674,957	126,030,301

임차료	895,855	878,615

소모품비	722,900	483,269

도서인쇄비	29,719	34,965

행사비	133,404	234,516

수선비	451,645	630,590

수도광열비	438,183	401,695

감가상각비	13,748,751	11,369,438

무형자산상각비	1,353,687	1,420,789

경상연구개발비	508,335	623,649

회의비	258,752	225,565

대손상각비	(1,525)	499

운반비	3,415,285	4,209,163

포장비	1,524,230	1,513,681

광고선전비	7,259,940	5,571,255

판매촉진비	3,077,960	2,381,061

장치장식비	1,061,339	707,160

접대비	52,327	37,876

잡비	31,822	38,333

합 계	167,285,409	188,075,506

34. 금융이익

당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	34,945	35,043

금융리스채권	2,142	-

기타금융자산	189,956	130,542

소 계	227,043	165,585

금융이익-기타

상각후원가측정금융자산부채

외환차익	1,143,239	845,612

외화환산이익	250,045	315,840

위험회피지정파생상품

파생상품거래이익	932,762	373,337

파생상품평가이익	7,869,485	2,630,023

소 계	10,195,531	4,164,812

합 계	10,422,576	4,330,397

35. 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

차입금	363,535	721,485

사채	1,101,952	1,196,530

리스부채	914,852	760,767

현재가치할인차금상각	55,147	17,131

소 계	2,435,486	2,695,913

외환차손	2,421,266	807,417

외화환산손실	9,363,582	2,837,379

파생상품거래손실	12,034	273

파생상품평가손실	87,609	9,356

합 계	14,319,977	6,350,338

36. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입수수료	271,746	456,888

기타의손실충당금환입	1,993	3,869

상각후원가측정금융자산 처분이익	-	470

매각예정비유동자산처분이익	39,083	-

유형자산처분이익	26,106	-

잡이익	1,144,591	560,149

합 계	1,483,519	1,021,376

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	29,109	35,355

유형자산처분손실	1,697,914	290,881

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실	587	343

잡손실	66,686	67,139

합 계	1,794,296	393,718

37 . 법인 세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	7,898,021	7,532,292

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(174,991)	(61,834)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	120,968	(21,053)

이연법인세비용

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(3,567,697)	(207,457)

법인세비용	4,276,301	7,241,948

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	8,955,646	30,124,920

적용세율에 따른 법인세비용	2,051,766	7,174,731

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	(457,606)	(2,347)

비공제비용으로 인한 효과	4,888	2,259

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(174,991)	(61,834)

이연법인세자산을 인식하는 세율 변동 효과	-	(951,195)

기타(세율차이 등)	2,852,244	1,080,334

법인세비용	4,276,301	7,241,948

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	47.75%	24.04%

38 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(19,620,285)	-	-	(19,620,285)

사용된 원재료 및 상품매입액	-	153,555,300	-	153,555,300

외주가공비	-	10,178,827	-	10,178,827

종업원급여	-	-	24,973,244	24,973,244

지급수수료	-	-	101,674,957	101,674,957

임차료	-	-	895,855	895,855

감가상각비	-	-	13,748,751	13,748,751

무형자산상각비	-	-	1,353,687	1,353,687

광고선전비	-	-	7,259,940	7,259,940

판매촉진비	-	-	3,077,960	3,077,960

운반비	-	-	3,415,285	3,415,285

기타	-	-	10,885,729	10,885,729

합 계	(19,620,285)	163,734,127	167,285,408	311,399,250

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(9,357,147)	-	-	(9,357,147)

사용된 원재료 및 상품매입액	-	146,741,523	-	146,741,523

외주가공비	-	11,304,342	-	11,304,342

종업원급여	-	-	25,347,831	25,347,831

지급수수료	-	-	126,030,301	126,030,301

임차료	-	-	878,615	878,615

감가상각비	-	-	11,369,438	11,369,438

무형자산상각비	-	-	1,420,789	1,420,789

광고선전비	-	-	5,571,255	5,571,255

판매촉진비	-	-	2,381,061	2,381,061

운반비	-	-	4,209,163	4,209,163

기타	-	-	10,867,053	10,867,053

합 계	(9,357,147)	158,045,865	188,075,506	336,764,224

39. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	4,675,714,182	22,828,879,663

가중평균유통보통주식수	7,140,000	7,140,000

기본주당순이익(손실)	655	3,197

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

40. 우발채무와 약정사항

(1) 연결실체는 당분기말 현재 KEB하나은행 등과 10,000,000천원의 당좌대출약정및 34,000,000천원의 구매카드 한도약정을 체결하고 있습니다.(2) 연결실체는 당분기말 현재 KEB하나은행 등과 USD 228,400,000 상당의 수입신용장 개설에 대한 한도약정을 체결하고 있으며, KB국민은행 등과 USD 126,679,000상당의 파생상품 한도약정을 체결하고 있습니다. 수입신용장 개설 약정 상 한도액은 실제USD, EUR통화로 사용할 수 있습니다.(3) 연결실체는 당분기말 현재 KB국민은행 등과 47,000,000천원 및 USD 10,000,000 상당의 일반자금차입한도 약정을 체결하고 있으며, 신한은행 등과 50,000,000천원한도의 기업어음 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 연결실체는 당분기말 현재 KB국민은행과 USD 50,300,000 상당의 포괄한도약정을 체결하고 있으며, 신한은행 등과 USD 22,000,000 상당의 기타외화지급보증 약정을 체결하고 있습니다.

(5) 연결실체는 ARMANI 등에 대해 양도 불가능한 독점권을 가지고 국내에서 판매할수 있는 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 매입액 등의 일정율을 로열티로 지급하고 있습니다. (6) 연결실체는 당분기말 현재 서울보증보험㈜로부터 인허가 등과 관련하여 410,665천원의 지급보증을 제공받고 있습니다 .(7) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 3건(소송가액: 585,151천원)입니다. 연결실체의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

41. 연결현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정:

이자수익	(227,043)	(165,585)

이자비용	2,435,487	2,695,913

법인세비용	4,276,301	7,241,948

퇴직급여	2,403,902	1,960,476

감가상각비	13,748,751	11,369,438

무형자산상각비	1,353,687	1,420,789

대손상각비	(1,525)	499

기타의손실충당금환입	(1,993)	(3,869)

재고자산평가충당금환입	(4,109,033)	(5,750,400)

외화환산손실	9,363,582	2,837,379

외화환산이익	(250,045)	(315,840)

파생상품평가손실	87,609	9,356

파생상품평가이익	(7,869,485)	(2,630,023)

유형자산처분손실	1,697,914	290,882

유형자산처분이익	(26,106)	-

매각예정비유동자산처분이익	(39,083)	-

상각후원가측정금융자산 처분이익	-	(470)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실	587	343

수입수수료	(18,742)	(25,901)

지분법투자이익	(1,209,024)	(2,345,047)

잡이익	(36,751)	-

소 계	21,578,990	16,589,888

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	13,126,097	(15,189,159)

미수금의 감소	583,800	10,816,284

선급금의 감소(증가)	(2,123,167)	284,926

선급비용의 증가	(811,676)	(419,282)

재고자산의 감소(증가)	(5,753,276)	530,656

매입채무의 감소	(3,054,542)	(3,956,301)

미지급금의 감소	(6,166,639)	(3,580,518)

미지급비용의 감소	(7,437,967)	(4,541,466)

파생상품의 정산	(538,256)	(173,987)

예수금의 증가(감소)	(2,317,855)	2,750,593

선수금의 증가(감소)	301,948	(5,772)

선수수익의 증가	29,266	34,194

이연수익의 증가(감소)	(46,338)	271,792

퇴직금의 지급	(688,641)	(683,191)

확정급여채무의 관계사전출입	173,940	145,598

사외적립자산의 감소	36,546	613,332

예수보증금의 감소	(134,969)	(188,270)

복구충당부채의 감소	(63,140)	-

종업원급여채무의 증가	4,178	4,418

소 계	(14,880,692)	(13,286,153)

(2) 당분기 및 전분기 중 요약분기연결현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인유형자산의 본계정대체	1,531,331	2,930,266

건설중인무형자산의 본계정대체	9,007	881,949

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	1,377,046	(636,311)

무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	618,890	(1,468,566)

관계기업투자의 계정분류	2,921,862	-

복구충당부채의 전입	286,420	212,400

선급비용의 사용권자산 대체	-	1,497,033

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	분기말

차입	상환	평가	상각	기타

단기차입금	55,188,205	143,154,003	(135,067,369)	1,325,985	-	-	64,600,824

유동성장기부채	20,000,000	-	-	-	-	-	20,000,000

유동성사채	64,622,678	-	-	5,184,000	75,080	57,706,277	127,588,035

사채	103,629,255	-	-	2,624,000	56,629	(57,706,277)	48,603,607

리스부채	136,260,790	-	(4,836,404)	25,730	-	11,420,577	142,870,693

파생상품부채(자산)(주1)	(6,823,693)	-	-	(7,290,204)	-	-	(14,113,897)

재무활동으로부터의 총부채	372,877,235	143,154,003	(139,903,773)	1,869,511	131,709	11,420,577	389,549,262

(주1) 외화사채의 이자율 및 통화스왑 계약이며, 환율변동으로 인한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	기준서변경효과	현금흐름	비현금활동	분기말

차입	상환	평가	상각	기타

단기차입금	60,848,760	-	201,928,619	(205,935,222)	63,406	-	-	56,905,563

유동성장기부채	51,181,000	-	-	-	197,000	-	-	51,378,000

유동성사채	9,998,185	-	-	(10,000,000)	-	1,815	-	-

장기차입금	20,000,000	-	-	-	-	-	-	20,000,000

사채	162,980,396	-	-	-	2,356,000	127,410	-	165,463,806

리스부채	-	105,884,756	-	(2,966,807)	-	-	11,262,736	114,180,685

파생상품부채(자산)(주1)	(1,711,486)	-	-	-	(2,702,625)	-	-	(4,414,111)

재무활동으로부터의 총부채	303,296,855	105,884,756	201,928,619	(218,902,029)	(86,219)	129,225	11,262,736	403,513,943

(주1) 외화장기차입금 및 사채의 이자율 및 통화스왑 계약이며, 환율변동으로 인한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.

42. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	㈜신세계

지배기업의 종속기업	가유(상해)무역유한공사, ㈜까사미아, ㈜대전신세계, 서울고속버스터미널㈜, ㈜신세계동대구복합환승센터, ㈜신세계디에프,㈜신세계디에프글로벌, ㈜신세계센트럴시티, 한 제신세계자문서비스(북경)유한공사, Shinsegae France S.A.S.

지배기업의 공동기업	㈜인천신세계

지배기업의 관계기업	㈜광주신세계, 신세계의정부역사㈜, ㈜ 에스에스지닷컴

공동기업	㈜신세계사이먼, ㈜신세계인터코스코리아

관계기업	㈜로우로우, ㈜셀린신세계

대규모기업집단계열회사 등(주1)	스무디킹코리아㈜ , ㈜스타벅스커피코리아 , ㈜ 스타필드고양, ㈜스타필드수원, ㈜스타필드안성, ㈜ 스타필드창원, ㈜스타필드청라 , ㈜스타필드하남 , 신세계건설㈜ , ㈜ 신세계동서울피에프브이, ㈜신세계아이앤씨 , ㈜신세계영랑호리조트, ㈜신세계엘앤비 , ㈜신세계조선호텔 , ㈜ 신세계페이먼츠, ㈜신세계푸드 , ㈜신세계티비쇼핑 , 세린식품㈜, ㈜신세계프라퍼티 , 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, ㈜이마트 , ㈜이마트에브리데이 , ㈜이마트24, 일렉트로맨문화산업전문 유한회사, ㈜제주소주 등

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다 .(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용(주1,2)

매출	기타	매입	기타

지배기업	㈜신세계	1,172,404	1,906	-	13,010,346

지배기업의종속기업	㈜까사미아	12,562	-	-	496,407

㈜신세계센트럴시티	3,433	9,358	-	17,939

㈜신세계동대구복합환승센터	-	-	-	1,313,110

㈜신세계디에프	4,989,510	-	-	4,208,878

㈜신세계디에프글로벌	136,931	15,006	-	42

서울고속버스터미널㈜	-	-	-	157

지배기업의관계기업	㈜광주신세계	2,618	-	-	440,734

㈜ 에스에스지닷컴	350,716	-	-	279,545

공동기업	㈜신세계사이먼	-	6,616,200	-	1,969,243

㈜신세계인터코스코리아	-	-	1,498,909	4,399

관계기업	㈜로우로우	5,642	14,061	-	20,000

대규모기업집단계열회사 등	㈜이마트	38,876,926	-	-	8,032,939

기타	286,176	146	-	6,350,463

(주1) 상기 비용 등에는 특수관계자 등에게 지급한 배당금은 포함되어 있지 않습니다.
(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기 중 사용권자산상각비 2,568,401천원, 이자비용 669,188천원을 인식하였으며, 관련 리스료는 기타에 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용(주1)

매출	기타	매입	기타

지배기업	㈜신세계	2,402,195	56,689	-	12,618,439

지배기업의종속기업	㈜까사미아	14,659	-	-	633,209

㈜신세계센트럴시티	-	-	-	32,146

㈜신세계동대구복합환승센터	3,345	-	-	1,263,389

㈜신세계디에프	5,715,334	-	-	3,459,357

㈜신세계디에프글로벌	212,306	-	-	-

㈜신세계몰(주2)	414	-	-	122,669

서울고속버스터미널㈜	-	-	-	153

센트럴관광개발㈜(주3)	-	-	-	14,471

지배기업의관계기업	㈜광주신세계	3,600	-	-	667,537

㈜ 에스에스지닷컴	92,930	-	-	80,450

공동기업	㈜신세계사이먼	-	6,340,550	-	2,191,660

㈜신세계인터코스코리아	-	-	2,068,330	21,937

관계기업	㈜셀린신세계	-	-	-	8,845

대규모기업집단계열회사 등	㈜이마트	43,276,175	-	-	10,063,863

기타	277,495	124	-	4,720,834

(주1) 상기 비용 등에는 특수관계자 등에게 지급한 배당금은 포함되어 있지 않습니다.
(주2) 전분기 중 지배기업의 관계기업인 ㈜에스에스지닷컴에 흡수합병되어 소멸됨에 따라 합병전까지의 거래금액입니다.
(주3) 전분기 중 지배기업의 종속기업인 ㈜신세계센트럴시티에 흡수합병되어 소멸됨에 따라 합병전까지의 거래금액입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자 등과의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무(주1)

매출채권	기타	매입채무	기타

지배기업	㈜신세계	11,915,972	13,563,784	-	77,528,732

지배기업의종속기업	㈜까사미아	-	-	-	298,115

서울고속버스터미널㈜	-	-	-	50

㈜신세계센트럴시티	3,776	-	-	3,600

㈜신세계동대구복합환승센터	777,577	-	-	-

㈜신세계디에프	3,924,486	-	-	127,993

㈜신세계디에프글로벌	42,567	-	-	1,245

Shinsegae France S.A.S	-	1,256,898	-	-

지배기업의관계기업	㈜광주신세계	432,869	-	-	330

㈜ 에스에스지닷컴	743,723	-	-	37,424

공동기업	㈜신세계사이먼	3,638,784	6,615,820	-	10,427,919

㈜신세계인터코스코리아	-	-	593,063	-

관계기업	㈜로우로우	-	-	-	5,145

대규모기업집단 계열회사 등	㈜이마트	23,616,715	16,000	-	251,930

기타	1,345,308	20,400,584	-	10,170,919

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 86,283,882천원, 리스부채 93,522,169천원을 인식하였으며, 이 중 리스부채는 기타에 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무(주1)

매출채권	기타	매입채무	기타

지배기업	㈜신세계	18,947,009	13,554,037	-	78,359,418

지배기업의종속기업	㈜까사미아	-	-	-	152,035

서울고속버스터미널㈜	-	-	-	68

㈜신세계센트럴시티	283	-	-	15,668

㈜신세계디에프	276,229	-	-	32,838

㈜신세계디에프글로벌	6,204	5,502	-	603

㈜신세계동대구복합환승센터	2,792,109	-	-	-

Shinsegae France S.A.S	-	419,176	-	-

지배기업의관계기업	㈜광주신세계	668,976	-	-	330

㈜에스에스지닷컴	588,623	-	-	51,057

공동기업	㈜신세계사이먼	4,890,695	-	-	10,665,010

㈜신세계인터코스코리아	-	-	950,173	-

관계기업	㈜셀린신세계	-	3,300	-	41,912

대규모기업집단계열회사 등	㈜이마트	16,458,374	73,866	-	223,710

기타	3,317,608	19,996,167	-	11,356,862

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 사용권자산 88,374,782천원, 리스부채 95,851,623천원을 인식하였으며, 이 중 리스부채는 기타에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

관계기업	㈜몽클레르신세계	지분매각	21,100,512	-

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등에 대한 대여 및 차입거래내역과 제공하거나 제공받은 지급보증내역은 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	922,200	879,314

퇴직급여	283,012	124,014

합 계	1,205,212	1,003,328

43. 위 험 관 리

(1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결실체는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	537,863,777	529,582,127

자본	595,947,988	599,297,425

현금및현금성자산	16,816,610	4,646,807

차입금	260,792,466	243,440,138

부채비율	90.25%	88.37%

순차입금비율	40.94%	39.85%

(2) 금융위험관리 1) 시장위험가. 외화위험관리 연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 파생상품계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 화폐성 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	2,611,543	2,070,883	159,009,714	166,938,733

EUR	26,573	-	19,258,189	30,178,058

CNY	1,265,169	1,252,182	-	1,153

기타통화	409,475	134,562	2,578,097	5,303,585

합 계	4,312,760	3,457,627	180,846,000	202,421,529

나. 외화민감도 분석 연결실체는 주로 USD, EUR, CNY의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시손익변동	10%하락시손익변동	10%상승시손익변동	10%하락시손익변동

USD 통화효과	(994,168)	994,168	(866,652)	866,652

EUR 통화효과	(1,923,162)	1,923,162	(1,438,833)	1,438,833

CNY 통화효과	126,517	(126,517)	125,103	(125,103)

기타 통화효과	(216,862)	216,862	(516,902)	516,902

합 계	(3,007,675)	3,007,675	(2,697,284)	2,697,284

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였으며, 통화스왑을 통하여 환율이 고정된 화폐성 자산 및 부채는 제외하였습니다.

다. 외화위험회피 연결실체는 수입상품 매입거래의 외화위험회피와 관련하여 통화선도계약(만기 6개월 이내)을 체결하였으며 공정가치위험회피로 지정하였습니다. 당분기말 현재 미결제된 위험회피대상은 단기차입금(USANCE)에 계상되어 있으며 통화선도계약의 공정가치로 평가한 금액은 금융손익으로 처리하였습니다(주석 34, 35 참조) . 2) 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산 및 금융부채)의 가치변동위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 연결실체는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 3) 신용위험

신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

또한 연결실체는 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간말 현재의 매출채권 및 기타채권의 회수가능액을개별기준으로 검토하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며, 매출채권 및 기타채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다.

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 현재 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은다음과 같습니다.

ㆍ 연결재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액
ㆍ 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액

연결실체의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

구 분	내 용	기대신용손실 인식

정상	계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음	12개월 기대신용손실

연체	연체일수가 30~45일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함	전체기간 기대신용손실-비손상

제각	채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음	제각

4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 적절히 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다.

44. 매각예정비유동자산 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

관계기업및공동기업투자	-	21,041,954