신세계인터내셔날 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 27기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 26기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 신세계인터내셔날

1. 당사의 개요 주식회사 신세계인터내셔날(이하 "당사")은 신세계백화점 내의 해외사업부로 시작하여 패션 비즈니스의 전문화와 사업확장을 위해 1980년 10월 25일 ㈜한국유통산업 연구소로 설립되었으며, 1996년 주식회사 신세계인터내셔날로 사명을 변경하였습니다.당사는 2011년 7월 14일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 수차례의 증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 35,700백만원이며, 당사의 최대주주인 ㈜신세계 외 1인이 발행주식 총수의 54.05%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

요약중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 요약중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는 데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리 및 감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.당사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다. 동 개정사항을 적용하기 전에 당사는 계약 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 계약을 이행하는 데 드는 증분원가로만 구성되어 있어 손실부담계약을 식별하지 않았습니다. 동 개정으로 인해 당사는 계약이행원가를 결정할 때 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가를 포함하였습니다. 따라서 당사는 계약상 의무를 아직 이행하지 않았기 때문에 2022년 9월 30일 현재 변경되지 않은 손실부담계약 충당부채를 인식하였습니다. 당사는 경과규정에 따라 최초 적용하는 회계연도의 시작일(최초 적용일)에 아직 의무를 모두 이행하지는 않은 계약에 적용하였으며, 비교정보를 재작성하지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 당사는 당분기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 충당부채, 우발부채 및 우발자산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.당사의 종속기업은 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.당사는 보유 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 당사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 추정 불확실성의 주요 원천

- COVID-19로 인한 영향2020 년 3 월 세계 보건기구 (WHO)는 코로나바이러스감염증-19(이하 "COVID-19")의 발병을 전 세계적으로 유행하는 팬데믹(pandemic)으로 선언했으며, 이는 국내뿐 아니라 전세계적으로 계속 확산되고 있습니다. COVID-19는 현재까지 회사의 재무상태 및 영업성과에 전반적인 영향을 미치고 있으며, 이와 같은 영향은 2022년 기말에도 지속될 것으로 예측됩니다.

현재로서는 COVID-19의 영향이 언제까지 지속될 것이며 당사의 재무상태 및 손익에의 영향의 정도는 상당한 불확실성을 내포하고 있기 때문에 이러한 불확실성으로 인해 당사가 2022년 3분기 재무제표의 작성시에 사용한 추정 및 가정으로 인한 평가는 실제와 다를 수 있으며 이후 기간에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.

당사는 이러한 불확실성이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 이러한 불확실성으로 인하여 다음과 같은 잠재적 영향이 있을 가능성이 있다고 판단하고 있습니다.

1) 재고자산의 평가

COVID-19 대유행은 재고자산의 회수가능성에 영향을 미칠 수 있으며, 판매 부진으로 인한 진부화 또는 장기체화재고에 대한 감액 인식 여부에 대한 평가가 필요할 수 있습니다.

2) 자산의 회수가능성과 손상

COVID-19 및 이와 관련된 영향의 결과로 시장과 경제 환경에서 불리한 효과가 발생 혹은 예상되기 때문에 비금융자산(예: 유형자산, 사용권자산, 종속기업투자 등)의손상징후가 있을 수 있으며, 손상징후가 있는 자산에 대한 자산의 손상검사에는 종종유의적인 불확실성의 대상이 되는 현금흐름추정이 필요할 수 있습니다.

3) 종속기업투자 손상

종속기업투자의 손상여부를 결정하기 위해서는 손상의 징후가 있는 종속기업투자의 사용가치에 대한 추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다. 미래현금흐름은 수익, 급여 및 간접비용 등으로 구성되며 COVID-19로 인한 불안정한 시장상황으로 인하여 수익 등 미래현금흐름의 추정에는 많은 불확실성이 내재되어 있습니다.

4. 범주별 금융상품 및 공정가치성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(주1)	9,526,448	-	9,526,448	9,526,448

장기금융상품(주1)	2,000	-	2,000	2,000

매출채권및기타채권(주1)	137,912,705	-	137,912,705	137,912,705

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)(주2)	-	22,025,242	22,025,242	22,025,242

금융리스채권(주1)(주2)	749,889	-	749,889	749,889

파생상품자산(주2)	-	27,781,035	27,781,035	27,781,035

기타금융자산(주1)	40,291,172	-	40,291,172	40,291,172

합 계	188,482,214	49,806,277	238,288,491	238,288,491

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산(주1)	25,861,605	-	25,861,605	25,861,605

장기금융상품(주1)	2,000	-	2,000	2,000

매출채권및기타채권(주1)	131,151,003	-	131,151,003	131,151,003

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)(주2)	-	20,790,498	20,790,498	20,790,498

금융리스채권(주1)(주2)	1,058,568	-	1,058,568	1,058,568

파생상품자산	-	4,325,155	4,325,155	4,325,155

기타금융자산(주1)	40,217,841	-	40,217,841	40,217,841

합 계	198,291,017	25,115,653	223,406,670	223,406,670

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	91,207,366	-	91,207,366	91,207,366

차입금및사채(주1)(주2)	200,908,718	-	200,908,718	200,908,718

리스부채(주1)(주2)	96,676,906	-	96,676,906	96,676,906

파생상품부채	-	2,011,632	2,011,632	2,011,632

기타금융부채(주1)(주2)	14,746,740	-	14,746,740	14,746,740

합 계	403,539,730	2,011,632	405,551,362	405,551,362

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	90,259,001	-	90,259,001	90,259,001

차입금및사채(주1)(주2)	167,093,087	-	167,093,087	167,093,087

리스부채(주1)(주2)	110,778,329	-	110,778,329	110,778,329

파생상품부채(주2)	-	1,976,024	1,976,024	1,976,024

기타금융부채(주1)(주2)	14,868,630	-	14,868,630	14,868,630

합 계	382,999,047	1,976,024	384,975,071	384,975,071

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	798,895	29,438	(3,963,984)	-	(3,135,651)

파생상품평가손익	-	24,049,102	-	(628,830)	23,420,272

처분이익(손실)	140,158	-	-	-	140,158

외환차익(차손)	429,134	-	(1,076,005)	-	(646,871)

외화환산이익(손실)	957,445	-	(26,154,557)	-	(25,197,112)

손실충당금의재측정	(125)	-	-	-	(125)

합 계	2,325,507	24,078,540	(31,194,546)	(628,830)	(5,419,329)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	535,295	10,274	-	(4,873,095)	-	(4,327,526)

파생상품평가손익	-	3,912,261	-	-	4,347,968	8,260,229

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	220,358	-	-	220,358

처분이익(손실)	163,756	-	-	-	-	163,756

외환차익(차손)	19,998	-	-	22,862	-	42,860

외화환산이익(손실)	705,738	26,126	-	(8,142,812)	-	(7,410,948)

손실충당금의재측정	(105)	-	-	-	-	(105)

합 계	1,424,682	3,948,661	220,358	(12,993,045)	4,347,968	(3,051,376)

(4) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(단위: 천원)

구 분	공정가치	공정가치서열체계 수준	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

통화스왑자산(주석 19)	27,781,035	4,325,155	수준 2	할인된 현금흐름통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

통화스왑부채(주석 19)	2,011,632	1,976,024	수준 2	할인된 현금흐름통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

5. 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	동반성장펀드	11,000,000	10,000,000

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	11,002,000	10,002,000

6. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	비유동

투자출자금	400,000	-	-

동반성장펀드(주1)	-	11,000,000	10,000,000

투자주식(주2)	-	9,790,498	9,790,498

투자조합출자금(주3)	-	834,744	1,000,000

합 계	400,000	21,625,242	20,790,498

(주1) 당사는 동반성장펀드로 운용 중인 사용이 제한된 금융상품에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(주2) 당사가 보유중인 ㈜몽클레르코리아의 주식입니다.
(주3) 당사는 신사업기술투자조합에 투자하여 보유하고 있는 지분에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	113,153,188	108,967,719

차감: 손실충당금	(1,107)	(1,411)

매출채권(순액)	113,152,081	108,966,308

미수금	24,763,092	22,186,191

차감: 손실충당금	(2,468)	(2,039)

미수금(순액)	24,760,624	22,184,152

미수수익	-	543

합 계	137,912,705	131,151,003

(2) 신용위험 및 손실충당금매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~45일이며, 매출채권및기타채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.당사는 매출채권및기타채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 또는 매출채권및기타채권이 3년 이상 연체된 날 중 빠른 날과 같이 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권및기타채권을 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권및기타채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

1) 보고기간종료일 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

총장부금액	113,153,188	24,763,092

차감: 개별평가대상채권금액	(102,082,793)	(833,491)

집합평가대상채권 금액	11,070,395	23,929,601

채무불이행률(주1)	0.01%	0.01%

차감: 전체기간 기대신용손실	(1,107)	(2,468)

차감: 개별평가 손실충당금	-	-

순장부금액	113,152,081	24,760,624

(주1) 당사는 개별평가대상채권을 제외한 집합평가대상채권에 대해 과거 발생한 채권 전체금액과 대손 금액을 고려한 채무불이행률을 적용하여, 채무불이행률을 추정하고 있습니다. 당사의 계약상대방 대부분은 신용위험이 낮다고 판단되어 채권을 연체기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 아니합니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익

총장부금액	108,967,719	22,186,191	543

차감: 개별평가대상채권금액	(95,002,136)	(1,799,698)	-

집합평가대상채권 금액	13,965,583	20,386,493	543

채무불이행률(주1)	0.01%	0.01%	-

차감: 전체기간 기대신용손실	(1,411)	(2,039)	-

차감: 개별평가 손실충당금	-	-	-

순장부금액	108,966,308	22,184,152	543

(주1) 당사는 개별평가대상채권을 제외한 집합평가대상채권에 대해 과거 발생한 채권 전체금액과 대손 금액을 고려한 채무불이행률을 적용하여, 채무불이행률을 추정하고 있습니다. 당사의 계약상대방 대부분은 신용위험이 낮다고 판단되어 채권을 연체기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 아니합니다.

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	손실충당금 설정(환입)	당분기말

매출채권	1,411	(304)	1,107

미수금	2,039	429	2,468

합 계	3,450	125	3,575

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	손실충당금 설정(환입)	전분기말

매출채권	653	3,039	3,692

미수금	5,736	(2,934)	2,802

합 계	6,389	105	6,494

8. 금융리스채권(1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

유동자산	479,661	474,035	474,618	468,352

비유동자산	284,015	275,854	613,195	590,216

합 계	763,676	749,889	1,087,813	1,058,568

(2) 당사는 리스제공자로서 리스대상 자산 중 일부에 대해 전대리스의 형태로 금융리스약정을 체결하고 있습니다.

모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 당사는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.보고기간종료일 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	479,661	474,618

1년 초과 2년 이내	268,015	482,191

2년 초과 3년 이내	16,000	131,004

3년 초과	-	-

소 계	763,676	1,087,813

차감: 미실현이자수익	(13,787)	(29,245)

차감계: 최소리스료의 현재가치	749,889	1,058,568

차감: 손실충당금	-	-

리스순투자	749,889	1,058,568

당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스순투자의 금융수익	15,457	23,316

당사의 리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않으며, 당분기말 유효이자율은 1.94%~2.29%(전기말: 1.94%~2.29%)입니다.

(3) 금융리스채권의 손상당사는 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 금융리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

당분기 중 금융리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	비유동

상각후원가측정금융자산

보증금	39,710,422	39,056,341

장기미수금	580,750	1,161,500

합 계	40,291,172	40,217,841

당분기 및 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	269,519,873	(31,509,529)	238,010,344	205,900,909	(30,902,216)	174,998,693

제품	39,837,475	(7,298,003)	32,539,472	37,447,750	(5,658,581)	31,789,169

재공품	1,119,531	-	1,119,531	511,651	-	511,651

원재료	4,052,646	(119,676)	3,932,970	3,150,896	(135,662)	3,015,234

저장품	4,513,630	-	4,513,630	3,358,702	-	3,358,702

미착품	13,868,894	-	13,868,894	16,239,545	-	16,239,545

합 계	332,912,049	(38,927,208)	293,984,841	266,609,453	(36,696,459)	229,912,994

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 하락으로 인한 재고자산평가손실 2,230,749천원(전분기 : 291,290천원)이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 재고자산은 삼성화재해상보험㈜에 204,113,846천원의 화재보험에 부보되어 있습니다.

11. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

선급금	4,216,582	3,319,002

선급비용	4,571,848	2,112,452

합 계	8,788,430	5,431,454

12. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

㈜신세계톰보이	의류제품 제조 및 판매	국내	12월	95.78	41,740,584	41,740,584	41,740,584

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	잡화 등 상품 판매	베트남	100.00	4,045,966	1,340,856	1,340,856

기이가무역(상해)유한공사	의류ㆍ화장품 판매	중국	100.00	5,139,114	1,625,595	1,625,595

PP Produits Prestiges S.A.	화장품 제조 및 판매	스위스	100.00	24,928,785	24,928,785	24,928,785

시그나이트-라엘 벤처투자조합(주1)	금융투자업	국내	53.83	14,000,000	14,000,000	-

합 계	89,854,449	83,635,820	69,635,820

(주1) 당분기 중 지분 취득을 통해 지배력을 보유함에 따라 종속기업으로 산입되었습니다.

(2) 당분기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같으며, 전분기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 없습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	분기말

㈜신세계톰보이	41,740,584	-	41,740,584

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	1,340,856	-	1,340,856

기이가무역(상해)유한공사	1,625,595	-	1,625,595

PP Produits Prestiges S.A.	24,928,785	-	24,928,785

시그나이트-라엘 벤처투자조합	-	14,000,000	14,000,000

합 계	69,635,820	14,000,000	83,635,820

(3) 당분기 및 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계톰보이	Shinsegae InternationalVietnam Co., Ltd	기이가무역(상해)유한공사	PP Produits Prestiges S.A.	시그나이트-라엘 벤처투자조합

유동자산	63,263,502	661,652	8,069,640	19,898,720	2,878,853

비유동자산	10,950,976	13,243	197,470	941,372	22,845,960

자산 계	74,214,478	674,895	8,267,110	20,840,092	25,724,813

유동부채	11,954,586	32,469	8,414,663	1,034,633	130,050

비유동부채	1,182,581	-	-	402,066	-

부채 계	13,137,167	32,469	8,414,663	1,436,699	130,050

자 본	61,077,311	642,426	(147,553)	19,403,393	25,594,763

매출액	71,689,744	156,258	6,903,173	7,577,450	11,723

영업손익	6,157,516	(436,507)	(2,030,839)	4,603,593	(415,237)

분기순손익	4,991,822	(606,757)	(1,815,784)	4,151,179	(415,237)

기타포괄손익	-	(95,084)	42,637	2,176,008	-

총포괄손익	4,991,822	(701,841)	(1,773,147)	6,327,187	(415,237)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계톰보이	Shinsegae InternationalVietnam Co., Ltd.	기이가무역(상해)유한공사	PP Produits Prestiges S.A.

유동자산	56,224,188	1,230,448	9,223,918	14,162,295

비유동자산	12,495,261	504,960	129,564	417,075

자산 계	68,719,449	1,735,408	9,353,482	14,579,370

유동부채	11,079,951	391,140	7,727,887	1,155,512

비유동부채	1,554,009	-	-	347,579

부채 계	12,633,960	391,140	7,727,887	1,503,091

자 본	56,085,489	1,344,268	1,625,595	13,076,279

매출액	112,785,153	459,652	12,100,475	9,666,093

영업손익	8,373,275	(931,120)	(911,755)	4,218,555

당기순손익	12,680,443	(1,049,069)	(958,587)	3,553,485

기타포괄손익	290,517	82,599	88,331	578,256

당기총포괄손익	12,970,960	(966,470)	(870,256)	4,131,741

13. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

㈜신세계사이먼	명품 아울렛쇼핑몰의건설 및 임대사업	국내	12월	25.00	19,250,000	24,865,928	24,865,928

㈜알씨씨(구, ㈜로우로우)	잡화판매업	34.65	1,680,000	1,680,000	1,680,000

㈜시그나이트파트너스	금융투자업	50.00	10,000,000	10,000,000	10,000,000

스마트신세계시그나이트투자조합	금융투자업	20.00	8,000,000	8,000,000	6,000,000

신세계웰니스투자조합(주1)	금융투자업	49.45	4,500,000	4,500,000	2,250,000

합 계	43,430,000	49,045,928	44,795,928

(주1) 전기 중 설립 시 다른 출자자의 구성비율을 고려한 결과 유의적인 영향력을 행사할 수있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	분기말

㈜신세계사이먼	24,865,928	-	24,865,928

㈜알씨씨(구, ㈜로우로우)	1,680,000	-	1,680,000

㈜시그나이트파트너스	10,000,000	-	10,000,000

스마트신세계시그나이트투자조합	6,000,000	2,000,000	8,000,000

신세계웰니스투자조합	2,250,000	2,250,000	4,500,000

합 계	44,795,928	4,250,000	49,045,928

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	분기말

㈜신세계사이먼	24,865,928	-	-	24,865,928

㈜셀린신세계	98,000	-	(98,000)	-

㈜알씨씨(구, ㈜로우로우)	1,680,000	-	-	1,680,000

㈜시그나이트파트너스	10,000,000	-	-	10,000,000

스마트신세계시그나이트투자조합	2,000,000	4,000,000	-	6,000,000

합 계	38,643,928	4,000,000	(98,000)	42,545,928

(3) 당분기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계사이먼	㈜알씨씨(구, ㈜로우로우)	㈜시그나이트파트너스	스마트신세계시그나이트투자조합	신세계웰니스투자조합

유동자산	330,465,591	3,324,306	2,679,476	8,190,106	3,819,671

비유동자산	731,281,835	285,809	16,672,260	30,535,584	5,009,255

자산 계	1,061,747,426	3,610,115	19,351,736	38,725,690	8,828,926

유동부채	310,274,847	648,423	331,642	253,230	77,350

비유동부채	339,096,263	-	550,072	-	-

부채 계	649,371,110	648,423	881,714	253,230	77,350

자 본	412,376,316	2,961,692	18,470,022	38,472,460	8,751,576

매출액	143,397,160	7,101,655	2,581,760	36,158	15,315

영업손익	61,272,758	(36,210)	(3,585,048)	(840,100)	(241,388)

분기순손익	42,051,745	12,977	(2,775,860)	(840,100)	(241,388)

기타포괄손익	4,015,634	-	-	-	-

분기총포괄손익	46,067,379	12,977	(2,775,860)	(840,100)	(241,388)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계사이먼	㈜알씨씨(구, ㈜로우로우)	㈜시그나이트파트너스	스마트신세계시그나이트투자조합	신세계웰니스투자조합(주1)

유동자산	291,375,999	3,136,758	4,458,373	10,383,542	1,042,136

비유동자산	742,409,920	403,004	17,874,912	19,216,518	3,509,280

자산 계	1,033,785,919	3,539,762	22,333,285	29,600,060	4,551,416

유동부채	228,090,368	568,753	540,133	287,500	108,452

비유동부채	407,926,952	-	390,339	-	-

부채 계	636,017,320	568,753	930,472	287,500	108,452

자 본	397,768,599	2,971,009	21,402,813	29,312,560	4,442,964

매출액	190,767,892	6,146,713	7,620,118	543,843	2,728

영업손익	89,648,932	(463,897)	2,787,348	(631,495)	(107,036)

당기순손익	57,865,698	(267,068)	2,787,506	(631,495)	(107,036)

기타포괄손익	2,587,621	-	(21,543)	-	-

당기총포괄손익	60,453,319	(267,068)	2,765,963	(631,495)	(107,036)

(주1) 매출액, 영업손익, 당기순손익, 당기총포괄손익은 유의적인 영향력의 취득일 이후 재무정보입니다.

14. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	분기말

토지	100,780,367	-	-	-	-	100,780,367

건물	104,568,326	539,269	-	(1,861,006)	-	103,246,589

구축물	1,518	-	-	(658)	-	860

인테리어	52,654,657	18,814,151	(4,013,864)	(14,383,230)	284,482	53,356,196

차량운반구	69,703	51,045	-	(42,680)	62,247	140,315

공기구비품	20,058,715	1,840,215	(32,702)	(3,844,544)	1,552,100	19,573,784

건설중인유형자산	5,296,060	4,496,172	(7,009)	-	(6,670,741)	3,114,482

합 계	283,429,346	25,740,852	(4,053,575)	(20,132,118)	(4,771,912)	280,212,593

(주1) 당분기 중 미수금으로 대체된 4,709,704천원, 재고자산으로 대체된 62,207천원이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	분기말

토지	108,473,279	-	-	-	-	108,473,279

건물	109,608,724	-	-	(1,896,933)	-	107,711,791

구축물	5,491	-	-	(3,703)	-	1,788

인테리어	62,690,515	10,626,393	(4,960,052)	(16,676,268)	4,562,013	56,242,601

차량운반구	125,278	-	-	(41,683)	-	83,595

공기구비품	21,785,269	2,030,094	(9,313)	(3,606,304)	766,330	20,966,076

건설중인유형자산	2,318,884	7,690,310	-	-	(5,744,241)	4,264,953

합 계	305,007,440	20,346,797	(4,969,365)	(22,224,891)	(415,898)	297,744,083

(주1) 전분기 중 미수금으로 대체된 308,241천원, 재고자산으로 대체된 130,290천원, 선급금에서 건설중인자산으로 대체된 22,633천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비는 모두 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 유형자산 및 투자부동산은 삼성화재해상보험㈜에 291,196,703천원의 재산종합보험에 부보되어 있습니다. 또한 당사는 재해 등과 관련하여 종합책임보험, 업무상 사고에 대하여 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사가 금융기관에 담보로 제공한 자산은 없습니다.

15. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	분기말

토지	34,702,564	-	34,702,564

건물	10,060,594	(178,599)	9,881,995

합 계	44,763,158	(178,599)	44,584,559

(주1) 당사는 투자부동산을 리스제공자로서 운용리스로 제공하고 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	분기말

토지	27,009,652	-	27,009,652

건물	7,728,884	(134,583)	7,594,301

합 계	34,738,536	(134,583)	34,603,953

(주1) 당사는 투자부동산을 리스제공자로서 운용리스로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	689,437	600,315

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(294,931)	(197,824)

합 계	394,506	402,491

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 감가상각비는 모두 판매비와 관리비로 계상되어있습니다.

16. 사용권자산(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

기초	67,760,635	33,319,706	182,804	101,263,145

증가	-	3,636,808	106,421	3,743,229

감소	-	(4,761,033)	(2,326)	(4,763,359)

감가상각비	(3,435,004)	(9,243,412)	(156,442)	(12,834,858)

분기말	64,325,631	22,952,069	130,457	87,408,157

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

기초	72,340,641	61,838,310	557,646	134,736,597

증가	-	1,834,626	32,639	1,867,265

감소	-	(5,533,652)	(132,609)	(5,666,261)

감가상각비	(3,435,004)	(13,279,485)	(194,162)	(16,908,651)

분기말	68,905,637	44,859,799	263,514	114,028,950

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	12,834,858	16,908,651

리스부채 이자비용	2,073,780	2,536,403

리스 적용 제외

단기리스 관련 비용	275,783	139,774

소액자산 리스 관련 비용	1,120,590	843,950

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용(주1)	26,146,778	21,869,889

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	(15,457)	(23,316)

(주1) 매출에 의한 변동리스료로서 기타 관리비 등이 포함되어 있습니다.

당분기말 현재 COVID-19 관련 임차료 할인 등과 관련하여 당사는 리스이용자로서 대상이 되는 모든 계약에 실무적 간편법을 적용하였으며, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 42,091,576천원(전분기: 41,389,745천원)입니다.

17. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체	분기말

산업재산권	5,381,721	83,729	-	(508,050)	157,863	5,115,263

기타무형자산	29,748,855	5,709,337	(2,759,400)	(6,054,239)	3,233,014	29,877,567

건설중인무형자산	3,749,137	1,142,336	(8,136)	-	(3,390,877)	1,492,460

합 계	38,879,713	6,935,402	(2,767,536)	(6,562,289)	-	36,485,290

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체(주1)	분기말

산업재산권	5,504,450	97,759	-	(469,633)	253,719	5,386,295

기타무형자산	24,727,705	2,636,932	(67,421)	(4,026,728)	4,848,896	28,119,384

건설중인무형자산	3,453,798	6,872,327	-	-	(5,104,615)	5,221,510

합 계	33,685,953	9,607,018	(67,421)	(4,496,361)	(2,000)	38,727,189

(주1) 당분기 중 건설중인무형자산에서 선급금으로 대체된 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 상각비는 모두 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.

18. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

매입채무	34,498,617	34,039,244

미지급금	45,618,775	42,210,263

미지급비용	11,089,974	14,009,494

합 계	91,207,366	90,259,001

당사는 매입채무및기타채무의 장부금액이 공정가치와 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

19. 파생상품 당사는 외화차입금 및 외화사채의 현금흐름변동위험 및 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑거래를 체결하였습니다.

보고기간종료일 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	비유동

파생상품자산

위험회피회계로 지정되지 않은 파생상품

통화스왑	9,717,085	18,063,950	4,325,155

합 계	9,717,085	18,063,950	4,325,155

파생상품부채

위험회피회계로 지정되지 않은 파생상품

통화스왑	2,011,632	-	1,976,024

합 계	2,011,632	-	1,976,024

20. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	55,263,099	-	43,548,328	-

장기차입금	16,885,250	-	-	17,514,080

사채	57,233,602	71,526,767	-	106,030,679

합 계	129,381,951	71,526,767	43,548,328	123,544,759

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

Banker's Usance	우리은행 외	TERM SOFR(6개월) + 0.3 ~ 0.65Libor(6개월) + 0.3 ~ 0.65	55,263,099	43,548,328

합 계	55,263,099	43,548,328

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

외화장기차입금	신한은행일본법인(SBJ은행)(주1)	1.00	16,885,250	17,514,080

차감: 유동성 대체	(16,885,250)	-

장기차입금 장부금액	-	17,514,080

(주1) 신한은행일본법인(SBJ은행)으로부터 차입한 외화 고정금리 차입금이며, 당사는 지급하는원금에 대한 환율을 고정시키는 통화스왑을 통해 차입금에서 발생하는 환율변동위험을 회피하고 있습니다(주석 19 참조).

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	만기일	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급방법

제9회 사모사채(주1)	2020.04.08	2023.04.11	Libor(3개월)+1.35	28,696,000	23,710,000	3개월후급

제10회 사모사채(주1)	2020.06.25	2023.06.23	Libor(3개월)+1.25	28,696,000	23,710,000	3개월후급

제11회 사모사채(주1)	2021.02.10	2024.02.14	Libor(3개월)+0.90	43,044,000	35,565,000	3개월후급

제12회 사모사채(주1)	2021.03.29	2024.03.28	Libor(3개월)+0.90	28,696,000	23,710,000	3개월후급

소 계	129,132,000	106,695,000

차감: 사채할인발행차금	(371,631)	(664,321)

차감 계	128,760,369	106,030,679

차감: 유동성 대체	(57,233,602)	-

사채 장부금액	71,526,767	106,030,679

(주1) 외화 변동금리 사채로 당사는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 사채에서 발생하는 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다(주석 19 참조).

(5) 단기차입금과 장기차입금은 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

21. 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	17,617,642	19,931,818

비유동부채	79,059,264	90,846,511

합 계	96,676,906	110,778,329

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	17,837,833	20,172,963

1년 초과 5년 이내	32,134,358	42,109,379

5년 초과	69,464,293	73,201,441

소 계	119,436,484	135,483,783

차감: 현재가치 조정금액	(22,759,578)	(24,705,454)

리스부채의 현재가치	96,676,906	110,778,329

당분기말 현재 COVID-19 관련 임차료 할인 등과 관련하여 당사는 리스이용자로서 대상이 되는 모든 계약에 실무적 간편법을 적용하였습니다.

22. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급배당금	1,886	-	2,244	-

예수보증금	9,981,882	4,762,972	10,183,743	4,682,644

합 계	9,983,768	4,762,972	10,185,987	4,682,644

23. 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋대우㈜에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여발생하는 요약분기재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	57,509,510	54,418,550

사외적립자산의 공정가치	(48,293,251)	(51,130,964)

순확정급여부채	9,216,259	3,287,586

2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	54,418,550	58,197,510

당기근무원가	6,320,247	7,148,564

이자비용	979,435	736,314

지급액	(3,997,253)	(3,641,695)

계열사 전출입효과	9,369	264,368

기타	(220,838)	-

분기말	57,509,510	62,705,061

3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	51,130,964	53,060,369

이자수익	917,095	667,905

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	(63,786)	261,439

지급액	(3,459,718)	(6,932,519)

계열사 전출입효과	9,369	264,368

기타	(240,673)	(15,685)

분기말	48,293,251	47,305,877

4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	6,320,247	7,148,564

이자비용	979,435	736,314

이자수익	(917,095)	(667,905)

종업원급여에 포함된 총비용	6,382,587	7,216,973

5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 48,293,251천원(전기말: 51,130,964천원)이며 정기예금 등으로 운용하고 있습니다. 또한, 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 853,309천원 및 929,344천원 입니다.

6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.53%	2.53%

기대임금상승률	5.29%	5.29%

(2) 확정기여형퇴직급여제도당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여 제도를 운영하고 있습니 다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금 형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

24. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채(주1)	2,029,080	2,538,158	1,817,689	2,753,637

(주1) 임차 중인 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	사용액	환입액	분기말

복구충당부채	4,571,326	259,000	(179,543)	(83,545)	4,567,238

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	사용액	환입액	분기말

복구충당부채	5,264,022	120,234	(176,395)	(134,464)	5,073,397

25. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	718,396	-	279,212	-

선수수익	1,199,825	682,165	1,333,763	751,584

이연수익(주석 26 참조)	2,550,978	-	2,092,223	-

예수금	7,221,018	-	8,732,521	-

종업원급여채무(주1)	-	1,723,251	-	1,723,251

합 계	11,690,217	2,405,416	12,437,719	2,474,835

(주1) 종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래 경제적 효익과 관련된 금액입니다.

26. 이연수익 (1) 당사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 일정 비율의 포인트를 부여하는 등의고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 고객충성제도와 관련한 계약부채를 이연수익 (기타유동부채)으로 계상하고 있습니다.보고기간종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

포인트 이연수익	2,550,978	2,092,223

(2) 당분기 및 전분기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	분기말

포인트 이연수익	2,092,223	3,649,600	(3,190,845)	2,550,978

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	분기말

포인트 이연수익	941,205	3,671,558	(3,343,726)	1,269,037

27. 자본금

보고기간종료일 현재 당사의 발행할 주식 총수는 200,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	액면금액	자본금	발행주식수	액면금액	자본금

보통주	35,700,000주	1,000원	35,700,000	7,140,000주	5,000원	35,700,000

(주1) 2022년 4월 8일에 진행된 주식분할에 따라 발행할 주식 총수, 발행주식수, 액면금액이 변동되었습니다.

28. 기타불입자본과 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	123,627,795	123,627,795

기타자본잉여금	(6,219,797)	(6,219,797)

합 계	117,407,998	117,407,998

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	(167,031)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	-	220,358

법인세효과	-	(53,327)

분기말	-	-

29. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	6,220,363	5,149,363

미처분이익잉여금	528,658,226	470,579,429

합 계	534,878,589	475,728,792

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이 상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본 전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

기초	475,728,792	425,511,972

분기순이익	69,908,147	48,378,122

연차배당	(10,710,000)	(7,854,000)

확정급여제도의 재측정요소	(63,786)	261,439

법인세효과	15,436	(63,268)

분기말	534,878,589	466,234,265

(3) 당분기 및 전분기 중 연차배당의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	7,140,000주	-	7,140,000주	1,500원	10,710,000천원

(주1) 2022년 4월 8일에 진행된 주식분할에 따라 보통주 1주당 액면금액이 5,000원에서 1,000원으로 분할되었으며, 해당 총발행주식수 및 배당주식수는 주식분할 전 주식수입니다.

(전분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	7,140,000주	-	7,140,000주	1,100원	7,854,000천원

30. 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약을 통해 당사의 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

총 매출액(주1)	366,816,450	1,049,385,273	330,471,029	960,432,934

상품매출액	300,722,685	858,810,983	274,027,362	763,156,551

제품매출액	62,990,946	181,818,058	53,923,161	190,879,009

기타매출액(주2)	3,102,819	8,756,232	2,520,506	6,397,374

매출차감	1,323,650	5,033,934	2,725,046	6,606,404

이연매출	976,446	3,649,600	1,229,217	3,671,557

매출에누리 등	347,204	1,384,334	1,495,829	2,934,847

합 계	365,492,800	1,044,351,339	327,745,983	953,826,530

(주1) 당분기 및 전분기 중 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.
(주2) 물류관리수수료 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객충성제도(주석 26 참조)	2,550,978	2,092,223

선수금	493,443	271,500

합 계	3,044,421	2,363,723

31. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	25,224,467	72,517,207	24,398,819	72,246,824

퇴직급여	2,127,529	6,532,943	2,405,658	7,216,973

복리후생비	4,050,305	12,614,413	3,641,701	10,793,474

교육훈련비	183,607	396,072	89,472	275,680

여비교통비	475,897	985,828	152,483	364,521

차량유지비	162,624	461,810	137,117	389,009

통신비	155,953	502,700	169,992	514,986

세금과공과	386,374	2,759,582	273,575	2,335,996

보험료	254,185	760,357	155,823	458,206

지급수수료	111,629,513	323,834,200	96,641,432	296,275,404

임차료	914,614	2,891,806	863,208	2,442,466

소모품비	627,679	1,580,382	532,418	1,557,427

도서인쇄비	33,083	110,919	28,931	97,584

행사비	204,807	1,247,732	124,730	316,452

수선비	496,882	1,497,848	519,453	1,576,093

수도광열비	457,194	1,227,524	461,003	1,299,045

감가상각비	10,891,126	33,145,575	12,843,721	39,268,127

무형자산상각비	2,737,610	6,562,289	1,824,592	4,496,361

경상연구개발비	749,463	1,979,954	748,156	1,976,626

회의비	381,237	1,041,846	241,692	754,631

대손상각비(환입)	(21)	(304)	2,694	3,039

운반비	4,697,566	13,486,054	4,311,442	11,367,451

포장비	2,590,782	7,035,152	1,915,828	5,330,702

광고선전비	15,129,212	34,285,438	10,304,292	24,248,770

판매촉진비	3,276,719	9,497,986	2,039,172	6,479,836

장치장식비	1,741,296	3,718,284	1,046,151	2,720,176

접대비	99,207	262,073	111,028	201,761

합 계	189,678,910	540,935,670	165,984,583	495,007,620

32. 금융이익당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익

현금및현금성자산	181,723	382,080	12,414	45,072

금융리스채권	4,663	15,457	7,207	23,316

당기손익-공정가치측정금융자산	-	29,438	-	-

기타금융자산	138,114	401,358	150,382	466,907

소 계	324,500	828,333	170,003	535,295

금융이익-기타

이자수익	-	-	-	10,274

외환차익	2,170,765	5,061,893	1,302,241	3,597,108

외화환산이익	(1,226,726)	1,604,843	-	950,196

파생상품평가이익	12,641,154	24,049,102	5,764,291	8,260,229

소 계	13,585,193	30,715,838	7,066,532	12,817,807

합 계	13,909,693	31,544,171	7,236,535	13,353,102

33. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

차입금	217,887	476,490	143,177	566,328

사채	453,390	1,345,385	453,390	1,702,025

리스부채	678,869	2,073,780	809,249	2,536,403

현재가치할인차금상각	23,162	68,329	23,148	68,339

소 계	1,373,308	3,963,984	1,428,964	4,873,095

외환차손	2,608,842	5,708,764	1,508,339	3,554,247

외화환산손실	16,187,086	26,801,955	5,971,445	8,361,145

파생상품평가손실	(795,600)	628,830	-	-

합 계	19,373,636	37,103,533	8,908,748	16,788,487

34. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	477,989	1,370,971	415,572	1,139,278

기타의손실충당금환입	-	-	-	2,934

유형자산처분이익	42,531	232,209	13,228	80,926

투자자산처분이익	25,817	140,158	107,582	163,758

배당금수익	-	7,993,850	-	7,442,550

무형자산처분이익	-	2,739	77,235	77,235

잡이익	634,242	4,420,375	232,459	5,161,564

합 계	1,180,579	14,160,302	846,076	14,068,245

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	141,600	921,806	131,532	845,252

기타의대손상각비	394	429	185	-

유형자산처분손실	2,018,767	3,986,877	2,715,818	5,185,493

무형자산처분손실	-	58,618	-	1

투자자산처분손실	-	-	1	95,352

잡손실	156,554	448,413	567,440	960,144

합 계	2,317,315	5,416,143	3,414,976	7,086,242

35. 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	21,104,971	16,655,883

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(42,963)	1,811,256

자본에 직접 가감되는 당기법인세	15,436	(116,595)

이연법인세비용

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	252,708	(1,426,929)

법인세비용	21,330,152	16,923,615

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	91,238,298	65,301,736

적용세율에 따른 법인세비용	21,733,168	15,456,520

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	(580,535)	(593,624)

비공제비용으로 인한 효과	107,653	102,214

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(42,963)	1,811,256

기타(세율차이 등)	112,829	147,249

법인세비용	21,330,152	16,923,615

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	23.38%	25.92%

36. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(74,322,875)	-	-	(74,322,875)

사용된 원재료 및 상품매입액	-	470,137,024	-	470,137,024

외주가공비	-	19,548,018	-	19,548,018

종업원급여	-	-	79,050,150	79,050,150

지급수수료	-	-	323,834,200	323,834,200

임차료	-	-	2,891,806	2,891,806

감가상각비	-	-	33,145,575	33,145,575

무형자산상각비	-	-	6,562,289	6,562,289

광고선전비	-	-	34,285,438	34,285,438

판매촉진비	-	-	9,497,986	9,497,986

운반비	-	-	13,486,054	13,486,054

기타	-	-	38,182,172	38,182,172

합 계	(74,322,875)	489,685,042	540,935,670	956,297,837

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(46,995,908)	-	-	(46,995,908)

사용된 원재료 및 상품매입액	-	426,837,239	-	426,837,239

외주가공비	-	17,222,459	-	17,222,459

종업원급여	-	-	79,463,797	79,463,797

지급수수료	-	-	296,275,404	296,275,404

임차료	-	-	2,442,466	2,442,466

감가상각비	-	-	39,268,127	39,268,127

무형자산상각비	-	-	4,496,361	4,496,361

광고선전비	-	-	24,248,770	24,248,770

판매촉진비	-	-	6,479,836	6,479,836

운반비	-	-	11,367,451	11,367,451

기타	-	-	30,965,408	30,965,408

합 계	(46,995,908)	444,059,698	495,007,620	892,071,410

37. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	13,730,835,683	69,908,146,644	9,241,453,548	48,378,121,798

가중평균유통보통주식수(주1)	35,700,000	35,700,000	35,700,000	35,700,000

기본주당순이익	385	1,958	259	1,355

(주1) 2022년 4월 8일에 진행된 주식분할에 따라 보통주 1주당 액면금액이 5,000원에서 1,000원으로 분할되었으며, 이에 따라 전분기의 주식수를 재계산하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

38. 우발채무와 약정사항

(1) 당사는 당분기말 현재 KEB하나은행 등과 10,000,000천원의 당좌대출약정 및 23,200,000천원의 구매카드 한도약정을 체결하고 있습니다.(2) 당사는 당분기말 현재 KEB하나은행 등과 USD 192,400,000 상당의 수입신용장 개설에 대한 한도약정을 체결하고 있으며, USD 164,192,000, JPY 400,000,000 상당의 파생상품 한도약정을 체결하고 있습니다. 수입신용장 개설약정 상 한도액은 실제 USD, EUR 및 JPY 통화로 사용할 수 있습니다.(3) 당사는 당분기말 현재 KDB산업은행 등과 10,000,000천원 및 USD 10,000,000 상당의 일반자금차입 한도약정을 체결하고 있으며, 신한은행 등과 20,000,000천원 한도의 기업어음 한도약정을 체결하고 있습니다.

(4) 당사는 당분기말 현재 KB국민은행과 USD 40,000,000 상당의 포괄한도약정을 체결하고 있으며, 신한은행 등과 USD 22,000,000, JPY 1,700,000,000 상당의 기타외화지급보증약정을 체결하고 있습니다.

(5) 당사는 ARMANI 등에 대해 양도 불가능한 독점권을 가지고 국내에서 판매할 수 있는 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 매입액 등의 일정률을 로열티로 지급하고 있습니다.

(6) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 등과 관련하여 115,132천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

39. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정:

이자수익	(828,333)	(545,569)

이자비용	3,963,984	4,873,095

법인세비용	21,330,152	16,923,615

퇴직급여	6,382,587	7,216,973

감가상각비	33,145,575	39,268,127

무형자산상각비	6,562,289	4,496,361

대손상각비(환입)	(304)	3,039

기타의대손상각비(환입)	429	(2,934)

재고자산평가손실	2,230,749	291,290

외화환산손실	26,801,955	8,361,145

외화환산이익	(1,604,843)	(950,196)

파생상품평가손실	628,830	-

파생상품평가이익	(24,049,102)	(8,260,229)

유형자산처분손실	3,986,877	5,185,493

유형자산처분이익	(232,209)	(80,926)

무형자산처분손실	58,618	1

무형자산처분이익	(2,739)	(77,235)

투자자산처분이익	(140,158)	(163,758)

투자자산처분손실	-	95,351

수입수수료	(70,328)	(71,903)

배당금수익	(7,993,850)	(7,442,550)

기타	(80,464)	(99,366)

소 계	70,089,715	69,019,824

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순운전자본의 변동:

매출채권의 증가	(3,097,033)	(24,261,531)

미수금의 감소(증가)	2,695,387	(3,808,761)

선급금의 감소(증가)	(897,580)	617,049

선급비용의 증가	(2,459,395)	(110,506)

재고자산의 증가	(66,240,389)	(38,761,825)

매입채무의 증가	1,529,150	4,177,613

미지급금의 증가	2,982,768	4,657,249

미지급비용의 감소	(3,598,510)	(52,416)

예수금의 감소	(1,511,503)	(2,372,555)

선수금의 증가	214,231	134,635

선수수익의 증가(감소)	(133,029)	624,401

이연수익의 증가	458,755	327,832

확정급여채무의 관계사전출입	-	264,368

퇴직금의 지급	(3,997,253)	(3,641,695)

사외적립자산의 감소	3,479,554	6,683,837

예수보증금의 증가(감소)	(189,864)	287,125

복구충당부채의 감소	(179,543)	(176,395)

소 계	(70,944,254)	(55,411,575)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인유형자산의 본계정대체	6,670,741	5,766,874

건설중인무형자산의 본계정대체	3,390,877	5,102,615

유형자산 처분으로 인한 미수금 감소(증가)	111,009	(7,529)

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	446,786	(151,165)

무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	(114,270)	1,308,043

사용권자산의 설정	3,679,229	1,863,265

공동기업투자 처분으로 인한 미수금 감소	-	8,030,500

관계기업투자 처분으로 인한 미수금 증가	-	(2,649)

복구충당부채의 전입	259,000	120,233

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니 다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(주2)	분기말

증가	감소	평가	상각	기타

단기차입금	43,548,328	70,860,600	(64,184,312)	3,156,006	-	1,882,477	-	55,263,099

유동성장기부채	-	-	-	(628,830)	-	17,514,080	-	16,885,250

유동성사채	-	-	-	9,972,000	60,868	47,200,734	-	57,233,602

장기차입금	17,514,080	-	-	-	-	(17,514,080)	-	-

사채	106,030,679	(71,126)	12,465,000	231,822	(47,129,608)	-	71,526,767

리스부채	110,778,329	-	(12,474,644)	-	2,073,780	(1,626,779)	(2,073,780)	96,676,906

파생상품부채(자산)(주1)	(2,349,131)	-	-	(23,420,272)	-	-	-	(25,769,403)

미지급배당금	2,244	-	(10,709,531)	-	-	10,710,000	(827)	1,886

재무활동으로부터의 총부채	275,524,529	70,860,600	(87,439,613)	1,543,904	2,366,470	11,036,824	(2,074,607)	271,818,107

(주1) 외화차입금 및 외화사채의 통화스왑 계약이며, 환율변동으로 인한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타변동에는 리스계약변경 및 이자비용 등의 지급액이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(주2)	분기말

증가	감소	평가	상각	기타

단기차입금	65,676,249	290,838,462	(283,927,495)	543,877	-	(31,666)	-	73,099,427

유동성장기차입금	86,993,480	-	(87,040,000)	-	46,520	-	-	-

장기차입금	17,922,420	-	-	66,640	-	-	-	17,989,060

사채	42,939,498	55,700,000	(489,800)	7,421,000	268,002	39,344	-	105,878,044

리스부채	143,544,135	-	(15,999,729)	-	2,536,403	(3,802,605)	(2,536,403)	123,741,801

파생상품부채(자산)(주1)	5,487,671	866,000	(30,000)	(8,480,587)	-	-	-	(2,156,916)

미지급배당금	1,833	-	(7,853,590)	-	-	7,854,000	-	2,243

재무활동으로부터의 총부채	362,565,286	347,404,462	(395,340,614)	(449,070)	2,850,925	4,059,073	(2,536,403)	318,553,659

(주1) 외화차입금 및 외화사채의 통화스왑 계약이며, 환율변동으로 인한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타변동에는 리스계약변경 및 이자비용 등의 지급액이 포함되어 있습니다.

40. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	㈜신세계

지배기업의 종속기업	㈜신세계동대구복합환승센터, ㈜신세계센트럴시티, ㈜신세계디에프,㈜광주신세계(주2), ㈜대전신세계, 서울고속버스터미널㈜, 실크우드㈜,㈜신세계까사(구. 까사미아), 한제신세계자문서비스(북경)유한공사, 가유(상해)무역유한공사, ㈜신세계디에프글로벌, ㈜마인드마크, ㈜스튜디오329, 스마트신세계포커스투자조합(주3), ㈜퍼셀(주3), 시그나이트-썬더 투자조합(주3), ㈜신세계라이브쇼핑(구. 신세계티비쇼핑)(주6)

지배기업의 공동기업	㈜인천신세계

지배기업의 관계기업	신세계의정부역사㈜, ㈜에스에스지닷컴,수서역환승센터복합개발

종속기업	㈜신세계톰보이, PP Produits Prestiges S.A. Shinsegae International Vietnam Co., Ltd., 기이가무역(상해)유한공사, 시그나이트-라엘 벤처투자조합(주4)

관계기업	㈜신세계사이먼, ㈜알씨씨(구, ㈜로우로우), ㈜시그나이트파트너스, 스마트신세계시그나이트투자조합, 신세계웰니스투자조합(주5)

대규모기업집단 계열회사 등(주1)	㈜이마트, ㈜에스씨케이컴퍼니(구. 스타벅스커피코리아), ㈜신세계아이앤씨,㈜신세계엘앤비, ㈜신세계푸드, ㈜조선호텔앤리조트(구. 신세계조선호텔),신세계건설㈜, ㈜이마트에브리데이, ㈜신세계영랑호리조트, ㈜신세계프라퍼티,㈜스타필드하남, ㈜스타필드청라, ㈜스타필드고양, ㈜스타필드창원, ㈜이마트24,㈜스타필드안성, ㈜스타필드수원, 세린식품㈜, ㈜신세계화성, ㈜더블유컨셉코리아스무디킹코리아㈜, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, ㈜신세계야구단,아폴로코리아㈜, ㈜신세계동서울피에프브이, ㈜에메랄드에스피브이,포항프라이머스프로젝트금융㈜, 일렉트로맨문화산업전문 유한회사,㈜지마켓(구. 지마켓글로벌유한책임회사), 에스피남양주별내피에프브이㈜, ㈜플그림 등

(주1) 동 회사 등은 기업회계기준서 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 기업회계기준서 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(주2) 전기 중 지배기업이 보유한 지분관계가 변동함에 따라 지배기업의 관계기업에서 지배기업의 종속기업으로 재분류되었습니다.
(주3) 전기 중 지배기업의 지분출자를 통해 신규 설립함에 따라 지배기업의 종속기업으로 편입되었습니다.
(주4) 당기 중 지분출자를 통해 신규 설립함에 따라 종속기업으로 편입되었습니다.
(주5) 전기 중 지분출자를 통해 신규 설립함에 따라 관계기업으로 편입되었습니다.
(주6) 당기 중 지배기업의 지분출자를 통해 대규모기업집단계열회사에서 지배기업의 종속기업으로 재분류되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용(주1,2)

매출	기타	매입	기타

지배기업	㈜신세계	3,023,780	3,000	-	55,262,991

지배기업의종속기업	㈜까사미아	65,079	-	-	61,076

㈜신세계센트럴시티	73,317	-	-	58,727

㈜신세계동대구복합환승센터	-	-	-	7,609,994

㈜신세계디에프	18,049,965	-	-	2,989,408

㈜신세계디에프글로벌	18,114	45,018	-	110

㈜마인드마크	2,009	-	-	-

주식회사 퍼셀	113,032	58,548	-	3,967

㈜대전신세계	2,172	1,280,590	-	6,784,287

㈜광주신세계	2,815	-	-	2,831,262

지배기업의관계기업	㈜에스에스지닷컴	-	-	-	991,411

종속기업	㈜신세계톰보이	3,006,794	2,657,176	-	200,138

PP Produits Prestiges S.A.	-	-	1,902,400	-

기이가무역(상해)유한공사	3,829,350	-	-	65,269

관계기업	㈜신세계사이먼	4,344	1,800	-	7,177,463

㈜시그나이트파트너스	5,105	181,668	-	-

㈜알씨씨(구, ㈜로우로우)	485,748	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등	㈜이마트	34,657,572	816,063	-	24,473,496

기타	4,370,156	-	-	17,126,330

(주1) 상기 비용 등에는 특수관계자 등에게 지급한 배당금은 포함되어 있지 않습니다.
(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기 중 사용권자산상각비 4,615,598천원, 이자비용 1,685,143천원을 인식하였으며, 관련 리스료는 기타에 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용(주1,2)

매출	기타	매입	기타

지배기업	㈜신세계	2,253,011	4,303	-	47,173,731

지배기업의종속기업	㈜까사미아	30,686	-	-	165,337

㈜대전신세계	71,987	-	-	1,132,354

㈜신세계센트럴시티	50,761	6,000	-	57,345

㈜신세계동대구복합환승센터	-	-	-	6,815,683

㈜신세계디에프	17,993,925	-	-	6,203,763

㈜신세계디에프글로벌	-	26,168	-	-

㈜마인드마크	-	-	-	566,458

㈜광주신세계	1,591	-	-	2,107,219

㈜퍼셀	-	6,434	-	-

지배기업의관계기업	㈜에스에스지닷컴	932,625	-	-	1,097,015

종속기업	㈜신세계톰보이	3,390,258	2,941,539	-	257,220

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	60,707	-	-	-

PP Produits Prestiges S.A.	-	-	1,258,318	-

기이가무역(상해)유한공사	3,894,241	520	-	1,501,004

관계기업	㈜신세계사이먼	12,927	7,472,200	-	5,969,031

㈜알씨씨(구, ㈜로우로우)	5,129	-	5,009	-

㈜시그나이트파트너스	-	182,550	-	-

대규모기업집단계열회사 등	㈜이마트	38,322,524	-	-	24,886,219

기타	4,858,816	27,004	-	15,164,347

(주1) 상기 비용 등에는 특수관계자 등에게 지급한 배당금은 포함되어 있지 않습니다.
(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전분기 중 사용권자산상각비 5,408,815천원, 이자비용 1,789,649천원을 인식하였으며, 관련 리스료는 기타에 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자 등과의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권(주1)	채무(주1)

매출채권	기타	매입채무	기타

지배기업	㈜신세계	21,793,007	1,971,000	-	68,277,938

지배기업의종속기업	㈜까사미아	234	-	-	9,068

㈜신세계센트럴시티	3,141	-	-	1,300

㈜신세계디에프	2,329,121	-	-	64,178

㈜신세계동대구복합환승센터	2,741,807	-	-	-

㈜신세계디에프글로벌	16,366	5,502	-	-

㈜마인드마크	910	-	-	-

주식회사 퍼셀	32,978	-	-	60,000

㈜대전신세계	2,735,399	2,389	-	-

㈜광주신세계	1,224,882	-	-	18,290

지배기업의관계기업	㈜에스에스지닷컴	898,054	-	-	166,934

종속기업	㈜신세계톰보이	-	974,983	-	1,227,848

PP Produits Prestiges S.A.	22,529	-	131,364	-

기이가무역(상해)유한공사	8,137,100	-	-	3,284,787

관계기업	㈜신세계사이먼	5,293,645	-	-	8,659,132

㈜시그나이트파트너스	22,273	-	-	1,500,000

㈜알씨씨(구, ㈜로우로우)	146,743	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등	㈜이마트	15,395,739	-	-	268,946

기타	3,390,369	2,208,510	-	4,206,902

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당기말 현재 금융리스채권 546,352천원, 사용권자산 67,340,600천원, 리스부채 76,070,395천원을 인식하였으며, 이 중 금융리스채권 및 리스부채는 기타에 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권(주1)	채무(주1)

매출채권	기타	매입채무	기타

지배기업	㈜신세계	20,434,505	2,324,609	5,042	71,174,682

지배기업의종속기업	㈜신세계까사(구. 까사미아)	605	31,647	-	66,924

㈜마인드마크	-	-	-	43,065

㈜신세계센트럴시티	575	-	-	11,750

㈜신세계디에프	839,968	-	-	372,999

㈜신세계동대구복합환승센터	3,324,141	-	-	-

㈜신세계디에프글로벌	5,339	16,507	-	7,224

㈜대전신세계	2,863,780	-	-	-

㈜광주신세계	938,977	-	10,863	23

㈜퍼셀	-	230	-	60,000

지배기업의관계기업	㈜에스에스지닷컴	232,005	687,640	-	51,928

종속기업	㈜신세계톰보이	25,907	1,241,228	-	1,247,295

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	-	-	-	-

기이가무역(상해)유한공사	5,907,424	-	-	2,918,402

PP Produits Prestiges SA	-	-	42,817	-

관계기업	㈜신세계사이먼	4,340,128	-	-	9,101,679

㈜시그나이트파트너스	-	22,310	-	1,500,000

대규모기업집단계열회사 등	㈜이마트	9,872,933	331,312	-	229,721

기타	2,389,259	21,217,772	138,689	3,138,566

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 금융리스채권 786,540천원, 사용권자산 70,404,413천원, 리스부채 78,748,741천원을 인식하였으며, 이 중 금융리스채권 및 리스부채는 기타에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

종속기업	시그나이트-라엘 벤처투자조합	현금출자	14,000,000	-

관계기업	스마트신세계시그나이트투자조합	현금출자	2,000,000	4,000,000

관계기업	신세계웰니스투자조합	현금출자	2,250,000	-

합 계	18,250,000	4,000,000

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등에 대한 대여 및 차입거래내역과 제공하거나제공받은 지급보증내역은 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,541,763	2,999,009

퇴직급여	357,250	573,885

합 계	1,899,013	3,572,894

상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사로 구성되어 있습니다.

41. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	445,776,454	424,263,080

자본	687,986,588	628,836,791

현금및현금성자산	9,526,448	25,861,605

차입금	200,908,718	167,093,087

부채비율	64.79%	67.47%

순차입금비율	27.82%	22.46%

(2) 금융위험관리1) 시장위험

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 파생상품계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 외화표시 화폐성 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	4,097,767	12,550,456	161,457,284	123,654,151

EUR	899,818	382,726	36,772,932	37,024,605

CNY	8,134,759	29,528	2,440,422	2,918,402

기타통화	50,261	65,108	20,358,690	19,996,858

합 계	13,182,605	13,027,818	221,029,328	183,594,016

나. 외화민감도 분석당사는 주로 USD, EUR, CNY의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시손익변동	10% 하락시손익변동	10% 상승시손익변동	10% 하락시손익변동

USD 통화효과	(2,822,752)	2,822,752	(440,870)	440,870

EUR 통화효과	(3,587,311)	3,587,311	(3,664,188)	3,664,188

CNY 통화효과	569,434	(569,434)	(288,887)	288,887

기타 통화효과	(342,318)	342,318	(241,767)	241,767

합 계	(6,182,947)	6,182,947	(4,635,712)	4,635,712

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였으며, 통화스왑을 통하여 환율이 고정된 화폐성 자산 및 부채는 제외하였습니다.

2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

3) 신용위험신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

또한 당사는 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간말 현재의 매출채권및기타채권의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 매출채권및기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며, 매출채권및기타채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다.

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 현재 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은다음과 같습니다.

ㆍ 재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액
ㆍ 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 당사가 지급해야 하는최대금액

당사의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

구 분	내 용	기대신용손실 인식

정상	계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음	12개월 기대신용손실

연체	연체일수가 90일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험 유의적으로 증가함	전체기간 기대신용손실-비손상

제각	채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음	제각

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 적절히 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다.