신세계인터내셔날 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제21 기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지제21 기 누적 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제20 기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지제20 기 누적 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
주식회사 신세계인터내셔날과 그 종속기업

1. 지배기업 의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 신세계인터내셔날(이하 "당사")은 신세계백화점 내의 해외사업부로 시작하여 패션 비즈니스의 전문화와 사업확장을 위해 1980년 10월 25일 (주)한국유통산업연구소로 설립되었으며, 1998년 주식회사 신세계인터내셔날로 사명을 변경하였습니다. 2 011년 7월 14일한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 수차례의 증자 등 을 통하여 보 고기간종료일 현재 당사 의 자본금은 보통주 35,700백만원이며, 당사의 최대주주인 주식회사 신세계 외 7인이 발행주식 총수의 68.07%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연 결 재 무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

연결실체의 경영자는 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 이는 시장 및 판매방법의 특징 등이 고려되고 있습니다. 연결실체의 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다. (1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분	성격	수익창출재화용역	주요고객

패션 및 라이프스타일	의류제조 판매 및 수출입	의류 외	일반소비자

기타	화장품 도소매 및 서비스	화장품

(2) 영업부문의 재무현황(당분기)

(단위: 천원)

구 분	패션 및 라이프스타일	기타	합 계

매출액	722,947,518	5,969,196	728,916,714

영업이익(손실)	13,141,369	(1,542,631)	11,598,738

감가상각비	21,161,910	249,166	21,411,076

무형자산상각비	3,165,621	166,171	3,331,792

분기순이익(손실)	4,869,420	(1,691,278)	3,178,142

총자산	933,794,129	8,550,533	942,344,662

총부채	476,308,448	2,416,907	478,725,355

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	패션 및 라이프스타일	기타	합 계

매출액	693,977,812	4,755,528	698,733,340

영업이익(손실)	11,393,850	(1,433,616)	9,960,234

감가상각비	19,995,404	267,930	20,263,334

무형자산상각비	2,485,132	165,345	2,650,477

분기순이익(손실)	10,353,560	(2,105,017)	8,248,543

총자산	938,599,541	7,909,108	946,508,649

총부채	489,203,579	5,050,794	494,254,373

(3) 지역에 대한 정보연결실체의 본사는 대한민국이며, 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 모두 대한민국에 귀속되어 있습니다.

(4) 주요고객에 대한 정보패션 및 라이프스타일 수익 722,947,518천원(전분기: 693,977,812천원)에는 연결실체의 가장 큰 고객에 대한 매출액 104,659,720천원(전분기: 101,666,527천원)이 포함되어 있습니다. 이외에 당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는단일의 다른 고객은 없습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정 파생상품	합 계	공정가치

현금및현금성자산	6,788,966	-	-	6,788,966	6,788,966

장기금융상품	2,500	-	-	2,500	2,500

매출채권및기타채권	106,337,219	-	-	106,337,219	106,337,219

기타금융자산	32,034,204	-	-	32,034,204	32,034,204

합계	145,162,889	-	-	145,162,889	145,162,889

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정 파생상품	합 계	공정가치

현금및현금성자산	10,265,892	-	-	10,265,892	10,265,892

장기금융상품	2,500	-	-	2,500	2,500

매출채권및기타채권	111,553,993	-	-	111,553,993	111,553,993

매도가능금융자산	-	600,000	-	600,000	600,000

파생상품자산	-	-	3,585,673	3,585,673	3,585,673

기타금융자산	33,050,340	-	-	33,050,340	33,050,340

합 계	154,872,725	600,000	3,585,673	159,058,398	159,058,398

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융부채	위험회피지정파생상품	상각후 원가로측정하는 금융부채	합계	공정가치

매입채무및기타채무	-	99,109,868	99,109,868	99,109,868

차입금(주1)	-	345,840,851	345,840,851	345,840,851

파생상품부채(주1)	6,036,307	-	6,036,307	6,036,307

기타금융부채(주1)	-	13,039,248	13,039,248	13,039,248

합 계	6,036,307	457,989,967	464,026,274	464,026,274

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

금융부채	위험회피지정파생상품	상각후 원가로측정하는 금융부채	합계	공정가치

매입채무및기타채무	-	76,404,269	76,404,269	76,404,269

차입금(주1)	-	346,089,376	346,089,376	346,089,376

파생상품부채(주1)	972,132	-	972,132	972,132

기타금융부채(주1)	-	12,848,859	12,848,859	12,848,859

합 계	972,132	435,342,504	436,314,636	436,314,636

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당 분기)

(단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	위험회피지정파생상품	상각후 원가로측정하는 금융부채	합계

이자수익(비용)	847,445	-	(6,112,848)	(5,265,403)

처분이익(손실)	-	316,760	-	316,760

평가이익(손실)	-	(9,344,556)	-	(9,344,556)

평가손실(기타포괄손익)	-	166,479	-	166,479

외환차익(차손)	(16,544)	-	2,701,198	2,684,654

외화환산이익(손실)	(97,924)	-	11,430,997	11,333,073

대손상각비	(922)	-	-	(922)

합계	732,055	(8,861,317)	8,019,347	(109,915)

(전 분기)

(단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	위험회피지정파생상품	상각후 원가로측정하는 금융부채	합계

이자수익(비용)	953,429	-	(5,302,226)	(4,348,797)

처분이익(손실)	-	445,240	-	445,240

평가이익(손실)	-	5,977,229	-	5,977,229

평가손실(기타포괄손익)	-	(509,462)	-	(509,462)

외환차익(차손)	67,424	-	1,313,179	1,380,603

외화환산이익(손실)	80,072	-	(8,090,580)	(8,010,508)

대손충당금환입	1,714	-	-	1,714

합계	1,102,638	5,913,007	(12,079,626)	(5,063,981)

6 . 사 용이 제한된 금 융상품

보 고 기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역 은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	2,500	2,500

7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	87,381,063	91,900,384

차감: 대손충당금	-	-

매출채권(순액)	87,381,063	91,900,384

미수금	18,973,221	19,671,262

차감: 대손충당금	(18,876)	(17,955)

미수금(순액)	18,954,345	19,653,307

미수수익	1,811	302

합 계	106,337,219	111,553,993

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	-	17,955

손상차손 인식금액(환입)	-	921

분기말금액	-	18,876

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	488,726	126,990

손상차손 인식금액(환입)	(1,339)	(375)

분기말금액	487,387	126,615

8. 매도가능금융자산

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품:

(주)패션아일랜드	-	-	-	300,000

(주)한국패션유통물류	-	-	-	300,000

합 계	-	-	-	600,000

9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	32,034,204	-	33,050,340

10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	181,903,265	(17,698,405)	164,204,860	164,770,361	(23,238,292)	141,532,069

제품	59,365,588	(13,868,233)	45,497,355	51,663,887	(12,144,972)	39,518,915

재공품	2,376,927	-	2,376,927	2,356,585	-	2,356,585

원재료	8,437,154	-	8,437,154	4,322,987	-	4,322,987

저장품	2,146,229	-	2,146,229	2,149,472	-	2,149,472

미착품	14,102,537	-	14,102,537	15,150,939	-	15,150,939

합 계	268,331,700	(31,566,638)	236,765,062	240,414,231	(35,383,264)	205,030,967

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치 상승으로인한 환입액 3,816,626천원(전분기: 4,562,424천원)이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 재고자산은 삼성화재해상보험(주)에 167,463,777천원의 화재보험 등에 부보되어 있습니다.

11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,137,039	-	1,047,138	-

선급비용	1,649,779	251,487	1,706,032	625,210

기타	561,447	-	341,697	-

합 계	5,348,265	251,487	3,094,867	625,210

12. 종속기업 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	비지배지분이 보유한 소유지분율(%)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)신세계톰보이	의류제품 제조 및 판매업	국내	12월	97.08	97.08	2.92	2.92

(주)비디비치코스메틱(주1)	화장품 도소매 및 서비스	국내	12월	-	100	-	-

(주1) 2016년 4월 1일 지배기업인 당사에 합병되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	(주)신세계톰보이

유동자산	52,946,094

비유동자산	37,985,156

자산계	90,931,250

유동부채	64,641,008

비유동부채	2,560,827

부채계	67,201,835

지배지분	23,036,516

비지배지분	692,899

자본계	23,729,415

매출액	80,158,090

영업손익	164,165

분기순손익	(685,243)

총포괄손익	(685,243)

(주1) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	(주)신세계톰보이	(주)비디비치코스메틱

유동자산	48,860,913	1,740,842

비유동자산	42,260,403	4,113,795

자산계	91,121,316	5,854,637

유동부채	30,247,876	4,445,837

비유동부채	36,458,783	1,118,182

부채계	66,706,659	5,564,019

지배지분	23,701,749	290,618

비지배지분	712,908	-

자본계	24,414,657	290,618

매출액	115,938,607	6,437,600

영업손익	5,107,100	(2,274,647)

당기순손익	3,165,816	(2,937,692)

기타포괄손익	(108,176)	162,971

총포괄손익	3,057,640	(2,774,721)

(주1) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	(주)신세계톰보이

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,162,952)

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,314,591)

재무활동으로 인한 현금흐름	-

현금및현금성자산의 순증감	(2,477,543)

기초 현금및현금성자산	9,224,400

분기말 현금및현금성자산	6,746,857

(주1) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	(주)신세계톰보이	(주)비디비치코스메틱

영업활동으로 인한 현금흐름	3,284,236	(2,573,121)

투자활동으로 인한 현금흐름	(2,939,386)	(390,683)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	2,965,606

현금및현금성자산의 순증감	344,850	1,802

기초 현금및현금성자산	8,892,781	2,110

분기말 현금및현금성자산	9,237,631	3,912

(주1) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(4) 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태 및 경영성과 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비지배지분이 보유한 소유지분율(%)	누적 비지배지분	비지배지분에 귀속되는 당기순손실	비지배지분에 귀속되는 총포괄손실

(주)신세계톰보이	2.92	692,899	(20,009)	(20,009)

13 . 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)몽클레르신세계	의류판매	국내	49.00	2,450,000	5,099,594	49.00	2,450,000	5,382,764	12월

(주)셀린신세계	의류판매	국내	49.00	98,000	127,704	49.00	98,000	118,785	12월

합계	2,548,000	5,227,298	2,548,000	5,501,549

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	분기말

(주)몽클레르신세계	5,382,764	(283,170)	5,099,594

(주)셀린신세계	118,785	8,919	127,704

합계	5,501,549	(274,251)	5,227,298

(전분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	분기말

(주)몽클레르신세계	2,423,998	480,311	2,904,309

(주)셀린신세계	110,918	5,376	116,294

합계	2,534,916	485,687	3,020,603

(3) 당분기 및 전기 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	(주)몽클레르신세계	(주)셀린신세계

유동자산	36,329,144	262,657

비유동자산	11,472,565	-

자산계	47,801,709	262,657

유동부채	29,744,374	2,038

비유동부채	7,650,000	-

부채계	37,394,374	2,038

자본	10,407,335	260,619

매출	30,207,562	-

영업손익	811,104	(81)

당기순손익	(577,898)	18,201

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	(577,898)	18,201

(전기)

(단위: 천원)

구분	(주)몽클레르신세계	(주)셀린신세계

유동자산	27,449,054	244,112

비유동자산	6,725,339	-

자산계	34,174,393	244,112

유동부채	15,366,843	1,694

비유동부채	7,822,317	-

부채계	23,189,160	1,694

자본	10,985,233	242,418

매출	47,635,121	-

영업손익	8,099,457	(9,606)

당기순손익	6,038,298	16,055

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	6,038,298	16,055

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	(주)몽클레르신세계	(주)셀린신세계

관계기업 기말 순자산(A)	10,407,335	260,619

연결실체 지분율(B)	49	49

순자산 지분금액(AXB)	5,099,594	127,704

(+) 영업권	-	-

(-) 내부거래효과 제거	-	-

기말 장부금액	5,099,594	127,704

(전기)

(단위: 천원)

구분	(주)몽클레르신세계	(주)셀린신세계

관계기업 기말 순자산(A)	10,985,233	242,418

연결실체 지분율(B)	49%	49%

순자산 지분금액(AXB)	5,382,764	118,785

(+) 영업권	-	-

(-) 내부거래효과 제거	-	-

기말 장부금액	5,382,764	118,785

14. 공 동 기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 공동 기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)신세계사이먼	쇼핑몰의 건설 및 임대사업	국내	12월	25	19,250,000	62,224,164	25.00	19,250,000	57,331,673

(주)신세계인터코스코리아	화장품제조업	국내	12월	50	5,722,500	4,884,642	50.00	722,500	722,500

합 계	24,972,500	67,108,806	19,972,500	58,054,173

(2) 당분기 및 전분기 중의 공동 기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

공동 기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	분기말

(주)신세계사이먼	57,331,673	-	5,017,090	(124,599)	62,224,164

(주)신세계인터코스코리아	722,500	5,000,000	(733,552)	(104,306)	4,884,642

합 계	58,054,173	5,000,000	4,283,538	(228,905)	67,108,806

(전분기)

(단위: 천원)

공동 기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	분기말

(주)신세계사이먼	49,975,851	-	4,826,166	5,731	54,807,748

(3) 당분기 및 전 기의 공동 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	(주)신세계사이먼	(주)신세계인터코스코리아

유동자산	100,062,745	2,921,195

비유동자산	586,732,505	10,415,671

자산계	686,795,250	13,336,866

유동부채	219,631,515	912,424

비유동부채	218,267,080	3,775,321

부채계	437,898,595	4,687,745

자본	248,896,655	8,649,121

매출	87,037,678	515,337

영업이익	34,507,182	(1,426,909)

당기순이익	20,068,360	(1,467,105)

기타포괄손익	(24,864)	-

총포괄손익	20,043,496	(1,467,105)

(전기)

(단위: 천원)

구분	(주)신세계사이먼	(주)신세계인터코스코리아

유동자산	94,699,633	881,034

비유동자산	557,582,203	424,171

자산계	557,582,203	424,171

유동부채	186,584,460	980,569

비유동부채	236,370,684	-

부채계	422,955,144	980,569

자본	229,326,692	324,636

매출	116,925,915	161,843

영업손익	50,750,314	-

당기순손익	29,532,012	897,564

기타포괄손익	(108,725)	-

총포괄손익	29,423,288	897,564

(4) 보고기간종료일 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	(주)신세계사이먼	(주)신세계인터코스코리아

공동기업 기말 순자산(A)	248,896,655	8,649,121

연결실체 지분율(B)	25	50

순자산 지분금액(AXB)	62,224,164	4,324,561

(+) 영업권 상당액	-	560,081

(-) 내부거래효과 제거	-	-

기말 장부금액	62,224,164	4,884,642

15 . 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	152,531,896	-	-	152,531,896

건물	134,927,934	(9,193,593)	-	125,734,341

구축물	650,040	(535,472)	-	114,568

인테리어	139,499,385	(77,134,394)	(181,197)	62,183,794

차량운반구	1,218,686	(904,655)	-	314,031

공기구비품	43,245,104	(15,819,750)	(38,619)	27,386,735

건설중인자산	5,370,315	-	-	5,370,315

합 계	477,443,360	(103,587,864)	(219,816)	373,635,680

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	148,535,502	-	148,535,502

건물	134,137,134	(7,114,674)	127,022,460

구축물	831,856	(688,537)	143,319

인테리어	131,198,065	(70,931,366)	60,266,699

차량운반구	1,182,377	(787,885)	394,492

공기구비품	42,494,330	(13,002,274)	29,492,056

건설중인자산	3,476,306	-	3,476,306

합 계	461,855,570	(92,524,736)	369,330,834

(2) 당 분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	처분	감가상각비	대체(주1)	기말

토지	148,535,502	224	-	-	-	3,996,170	152,531,896

건물	127,022,460	38,362	-	-	(2,074,459)	747,978	125,734,341

구축물	143,319	-	-	(8,179)	(20,572)	-	114,568

인테리어	60,266,699	22,764,339	(205,130)	(5,328,750)	(16,130,298)	816,934	62,183,794

차량운반구	394,492	127,247	-	(63,659)	(144,049)	-	314,031

공기구비품	29,492,056	950,948	(43,719)	(13,082)	(3,010,733)	11,265	27,386,735

건설중인자산	3,476,306	4,589,709	-	-	-	(2,695,700)	5,370,315

합 계	369,330,834	28,470,829	(248,849)	(5,413,670)	(21,380,111)	2,876,647	373,635,680

(주1) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 1,186,361천원이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기말

토지	136,362,915	-	-	-	(7,286,199)	129,076,716

건물	52,949,347	30,253,056	(91,430)	(1,483,764)	42,134,238	123,761,447

구축물	302,092	-	-	(26,829)	-	275,263

인테리어	63,343,889	16,682,750	(5,409,982)	(15,620,389)	3,806,212	62,802,480

차량운반구	578,137	23,499	(2)	(157,129)	-	444,505

공기구비품	29,823,379	2,665,439	(113,297)	(2,862,763)	425,143	29,937,901

건설중인자산	54,799,561	1,036,226	-	-	(46,774,216)	9,061,571

합 계	338,159,320	50,660,970	(5,614,711)	(20,150,874)	(7,694,822)	355,359,883

(주1) 전분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가 721,961천원 및 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 138,559천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 및 투자부동산은 삼성화재해상보험(주)에 215,501,972천원의 재산종합보험에 부보되어 있습니다. 또한 연결실체는 재해 등과 관련하여 종합책임보험, 업무상 사고에 대하여 영업책임보험에 가입하고 있습니다.

16 . 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	37,625,802	-	37,625,802

건물	4,408,792	(371,486)	4,037,306

합 계	42,034,594	(371,486)	41,663,108

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	41,621,973	-	41,621,973

건물	4,857,230	(344,982)	4,512,248

합 계	46,479,203	(344,982)	46,134,221

(2) 당 분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	대체	기말

토지	41,621,973	-	(3,996,171)	37,625,802

건물	4,512,248	(30,964)	(443,978)	4,037,306

합 계	46,134,221	(30,964)	(4,440,149)	41,663,108

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	대체	기말

토지	47,510,257	-	7,286,199	54,796,456

건물	6,137,776	(112,461)	992,026	7,017,341

합 계	53,648,033	(112,461)	8,278,225	61,813,797

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,151,201	1,332,592

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(202,150)	(275,116)

합 계	949,051	1,057,476

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	37,625,802	44,470,084	41,621,973	48,466,255

건물	4,037,306	4,408,792	4,512,248	4,857,230

합 계	41,663,108	48,878,876	46,134,221	53,323,485

(5) 당분기 및 전분기 중 감가상각비는 모두 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.

17 . 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합계

취득원가	8,816,383	6,542,061	12,163,809	40,875,216	685,448	69,082,917

감가상각누계액	(1,026,650)	-	-	(12,747,044)	-	(13,773,694)

손상차손누계액	-	(471,000)	-	-	-	(471,000)

장부금액	7,789,733	6,071,061	12,163,809	28,128,172	685,448	54,838,223

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합계

취득원가	8,785,478	6,470,081	12,163,809	34,717,293	319,930	62,456,591

감가상각누계액	(623,263)	-	-	(8,360,719)	-	(8,983,982)

손상차손누계액	-	(471,000)	-	-	-	(471,000)

장부금액	8,162,215	5,999,081	12,163,809	26,356,574	319,930	53,001,609

(2) 당분 기 및 전분기 중 무형자 산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	대체(주1)	기말

산업재산권	8,162,215	104,640	(569,144)	92,022	7,789,733

회원권	5,999,081	-	-	71,980	6,071,061

영업권	12,163,809	-	-	-	12,163,809

기타무형자산	26,356,574	3,308,366	(2,762,649)	1,225,881	28,128,172

건설중인무형자산	319,930	569,040	-	(203,522)	685,448

합 계	53,001,609	3,982,046	(3,331,793)	1,186,361	54,838,223

(주1) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 1,186,361천원이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	대체	기말

산업재산권	267,775	6,603,409	(100,002)	39,080	6,810,262

회원권	5,999,081	-	-	-	5,999,081

영업권	11,713,809	450,000	-	-	12,163,809

기타무형자산	29,343,194	220,886	(2,550,475)	138,559	27,152,164

건설중인무형자산	1,631,902	101,657	-	(39,080)	1,694,479

합 계	48,955,761	7,375,952	(2,650,477)	138,559	53,819,795

(3) 당분기 및 전분기 중 상각비는 모 두 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	57,039,443	-	46,297,063	-

미지급금	34,452,575	-	22,775,916	-

미지급비용	7,617,850	-	7,331,290	-

합 계	99,109,868	-	76,404,269	-

19. 파생상품

연결실체는 외화매입채무 등의 외환 위험을 회피하기 위한 목적으로 통화선도거래를체결하였으며, 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 파생상품과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산

통화스왑	-	-	-	3,585,673

합 계	-	-	-	3,585,673

부채

통화선도	1,413,556	-	475,079	-

이자율스왑	245,365	-	208,251	288,802

통화스왑	-	4,377,386	-	-

합 계	1,658,921	4,377,386	683,330	288,802

20. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	148,553,195	-	207,701,449	-

장기차입금	40,000,000	31,926,000	20,000,000	53,440,000

사채	59,945,006	65,416,650	-	64,947,927

합 계	248,498,201	97,342,650	227,701,449	118,387,927

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당기 이자율(%)	당분기말	전기말

당좌차월	KEB하나은행	3.64	730,420	2,762,534

CP	KTB증권	1.73~2.00	36,500,000	39,500,000

삼성증권	1.74~1.78	15,600,000	53,600,000

한국투자증권	2.30	10,000,000	-

신한은행	-	-	10,000,000

원화단기차입금	우리은행	2.51	10,000,000	10,000,000

신한은행	2.54	10,000,000	10,000,000

KEB하나은행	2.52	10,000,000	11,777,600

국민은행	-	-	2,000,000

BankersUsance	KEB하나은행	Libor(6개월)+0.35	20,454,825	30,590,147

국민은행	Libor(6개월)+0.35	7,122,418	-

우리은행	Libor(6개월)+0.35	18,669,925	22,183,555

신한은행	Libor(6개월)+0.35	8,660,701	11,390,557

씨티은행	Libor(6개월)+0.35	814,906	3,897,056

합 계	148,553,195	207,701,449

(3) 당분기말 현재 장기차입금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

CP	KEB하나은행(주1)	3.15~3.37	40,000,000	40,000,000

외화장기차입금	신한은행(주2)	LIBOR+1	21,926,000	23,440,000

시설자금차입금	NH농협은행	2.66	10,000,000	10,000,000

유동성 대체액 :	(40,000,000)	(20,000,000)

유동성 장기차입금	40,000,000	20,000,000

장기차입금 장부금액	31,926,000	53,440,000

(주1) KEB하나은행으로부터의 변동금리 차입금이며, 연결실체는 변동금리와 고정금리를 교환하는 이자율스왑을 통하여 차입금에서 발생하는 이자율 변동위험을 회피하고 있습니다.
(주2) 신한은행으로부터의 외화 변동금리 차입금이며, 연결실체는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율 및금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 차입금에서 발생하는 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	이자지급방법

제 1회 사모사채(주1)	2015.02.06	2018.02.06	LIBOR(3개월)+1.15	32,889,000	3개월 후급

제 2회 사모사채	2016.02.18	2017.08.18	2.53	30,000,000	3개월 후급

제 3회 사모사채(주1)	2016.02.19	2018.02.19	LIBOR(3개월)+0.82	32,889,000	3개월 후급

제54회 무보증사채	2014.02.26	2017.02.26	4.06	30,000,000	3개월 후급

차감: 사채할인발행차금	(416,344)

소계	125,361,656

차감: 유동성	(59,945,006)

사채 장부금액 합계	65,416,650

(주1) 외화 변동금리 사채로 당사는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 차입금에서 발생하는 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다.

21 . 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급배당금	6,475	-	5,975	-

예수보증금	10,246,653	2,357,036	10,173,891	2,239,910

회생채무(주1)	429,083	-	429,083	-

합계	10,682,211	2,357,036	10,608,949	2,239,910

(주1) 회생채무는 보고기간종료일 현재 회생계획의 채무조정에 따라 변제할 채무로 구성되어 있습니다.

22 . 퇴직급여제도

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	24,915,813	22,573,763

사외적립자산의 공정가치	(17,376,642)	(19,091,857)

확정급여채무에서 발생한 순부채	7,539,171	3,481,906

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	22,573,763	19,769,603

당기근무원가	4,060,174	3,929,020

이자비용	360,194	327,195

지급액	(2,078,318)	(1,962,658)

분기말	24,915,813	22,063,160

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	19,091,857	15,804,578

이자수익	297,470	253,385

재측정요소	(35,675)	17,273

지급액	(1,977,010)	(1,849,150)

분기말	17,376,642	14,226,086

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	4,060,174	3,924,683

이자비용	360,194	327,195

이자수익	(297,470)	(253,385)

기타	-	(4,337)

종업원급여에 포함된 총비용	4,122,898	3,998,493

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 17,376,642천원이며, 정기예금 등으로 운용하고 있습니다. 또한, 당분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 261,795천원입니다(전분기: 270,658천원).(6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.30~3.03%	2.30~3.03%

기대임금상승률	3.98~7.25%	3.98~7.25%

23. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	553,611	-	162,986	-

선수수익	399,834	918,666	286,714	962,663

예수금	1,982,840	-	6,351,909	-

기타장기급여부채	-	230,081	-	221,260

합 계	2,936,285	1,148,747	6,801,609	1,183,923

24. 이연수익

(1) 보고기간종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

포인트 이연수익(주1)	306,029	199,955

(주1) 연결실체는 고객충성제도의 적용으로 최초의 거래대가로 수취가능하거나 수취한 대가의 공정가치는 보상점수 (이하 '포인트')와 매출로 배분하고 있습니다. 고객충성제도에 따라 부여된 포인트 중 회수되는 포인트의 공정가치는 기대회수율과기대회수시점을 고려하여 추정되고 있습니다. 포인트에 배분된 대가는 해당 수익에서 이연시키고, 수익은 포인트가 회수되었을 때 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	분기말

포인트 이연수익	199,955	262,402	(156,328)	306,029

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	분기말

포인트 이연수익	797,856	54,446	(529,348)	322,954

25. 자본금

보고기간종료일 현재 지배기업의 발행할 주식 총수는 40,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	주당금액	자본금	발행주식수	주당금액	자본금

보통주	7,140,000주	5,000원	35,700,000	7,140,000주	5,000원	35,700,000

26. 기타불입자본과 기타자본구성요소

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	123,627,795	123,627,795

기타자본잉여금	(2,359,720)	(2,359,720)

합계	121,268,075	121,268,075

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	121,268,075	122,717,664

종속기업지분의 추가취득	-	(1,258,027)

기말금액	121,268,075	121,459,637

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(421,259)	(587,738)

지분법이익잉여금변동	(79,646)	(79,646)

지분법자본변동	(259,838)	(81,848)

합계	(760,743)	(749,232)

(4) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(749,232)	(637,887)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	219,629	(672,113)

지분법자본변동	(196,754)	5,731

법인세효과	(34,386)	161,681

분기말	(760,743)	(1,142,588)

27. 이익잉여금과 배당금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,114,863	1,686,463

미처분이익잉여금	304,604,213	306,177,654

합 계	306,719,076	307,864,117

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	307,864,117	291,412,210

분기순이익	3,198,151	8,461,504

배당금 지급	(4,284,000)	(4,284,000)

순확정급여부채의 재측정요소	(35,675)	17,272

지분법이익잉여금변동	(32,151)	-

법인세효과	8,634	(4,180)

분기말	306,719,076	295,602,806

(3) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 배당금의 지급 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	7,140,000주	-	7,140,000주	600원	4,284,000천원

(전분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	7,140,000주	-	7,140,000주	600원	4,284,000천원

28 . 수익

당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익

상품매출액	188,872,707	552,591,556	181,016,320	537,189,639

제품매출액	53,849,234	170,955,645	47,134,877	156,609,242

용역의 제공으로 인한 수익

기타매출액(주1)	2,032,309	5,369,513	1,875,473	4,934,459

합 계	244,754,250	728,916,714	230,026,670	698,733,340

(주1) 물류대행수수료 등으로 구성되어 있습니다.

29 . 판매비 및 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	16,067,719	46,495,129	15,127,283	44,535,288

퇴직급여	1,373,332	4,122,898	1,336,438	3,998,493

복리후생비	2,730,827	8,017,327	2,587,518	7,177,062

교육훈련비	185,606	509,820	195,972	569,829

여비교통비	733,704	2,559,345	721,724	2,229,152

차량유지비	133,879	414,544	84,478	225,927

통신비	200,628	618,758	221,436	685,457

세금과공과	205,033	1,593,679	243,972	1,670,474

보험료	102,627	305,175	107,962	323,769

지급수수료	69,231,022	216,747,473	66,244,734	204,477,140

임차료	3,429,762	10,463,270	3,599,150	9,670,576

소모품비	640,100	1,710,010	687,198	1,769,602

도서인쇄비	41,278	161,488	35,984	164,051

행사비	326,086	1,090,555	309,359	883,858

수선비	776,986	2,329,780	1,006,380	2,839,050

수도광열비	385,416	1,262,682	564,117	1,505,028

감가상각비	7,195,801	21,362,237	7,108,074	20,133,356

무형자산상각비	1,173,963	3,331,793	890,092	2,650,477

경상연구개발비	398,492	1,286,737	343,747	1,138,613

대손상각비	-	-	250	(1,339)

회의비	266,185	824,502	129,848	824,035

운반비	3,187,493	8,732,154	2,746,420	8,080,562

포장비	988,265	2,868,704	879,955	2,727,849

광고선전비	2,763,644	6,957,836	2,062,025	5,710,350

판매촉진비	955,662	2,354,627	1,022,073	2,643,675

장치장식비	956,295	2,099,914	691,455	1,936,279

접대비	25,651	173,528	24,406	138,952

잡비	72,240	206,637	200,229	200,229

합 계	114,547,696	348,600,602	109,172,279	328,907,794

30. 금융이익

당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금성및현금성자산	26,137	90,938	35,220	130,965

기타금융자산	264,491	756,507	275,893	822,464

소 계	290,628	847,445	311,113	953,429

외환차익	3,869,033	6,591,820	1,306,571	5,512,111

외화환산이익	7,126,537	11,433,349	-	242,083

파생상품거래이익	159,547	1,811,490	806,741	1,594,924

파생상품평가이익	(73,134)	15,268	4,177,071	5,996,201

합 계	11,372,611	20,699,372	6,601,496	14,298,748

31. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

일반차입금 이자	2,003,068	2,879,897	1,229,146	2,805,418

기타 이자비용	13,818	3,179,845	799,480	3,162,536

소 계	2,016,886	6,059,742	2,028,626	5,967,954

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액(주1)	-	-	(41,927)	(721,962)

차 감 계	2,016,886	6,059,742	1,986,699	5,245,992

예수보증금의 현재가치할인차금 상각	17,650	53,106	19,049	56,232

외환차손	364,311	3,907,166	2,688,434	4,131,510

외화환산손실	(16,485)	100,276	6,342,269	8,252,591

파생상품거래손실	1,374,135	1,494,730	-	1,149,684

파생상품평가손실	6,122,080	9,359,824	18,972	18,972

합 계	9,878,577	20,974,844	11,055,423	18,854,981

(주1) 연결실체는 당분기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함된 금액은 없으며,(전분기: 721,961천원), 전분기말 현재 적용된 자본화이자율은 2.73%~3.09%입니다.

32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	1,178,331	3,630,195	1,344,139	3,993,135

대손충당금환입	(520)	-	(1,589)	375

유형자산처분이익	-	9,371	-	7,618

무형자산처분이익	1,500	7,500	-	-

투자자산처분이익	10	3,865	1,018	4,732

재고자산처분이익	-	75,349	-	-

매도가능금융자산처분이익	235,800	235,800	-	-

잡이익	189,454	1,050,825	243,116	784,905

합 계	1,604,575	5,012,905	1,586,684	4,790,765

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	266,911	788,734	108,207	830,971

유형자산처분손실	606,154	5,255,544	1,341,288	3,590,376

매도가능증권처분손실	-	-	-	337

기타의대손상각비	922	922	-	-

재고자산처분손실	-	22,459	-	-

매출채권처분손실	-	49,844	-	-

잡손실	83,813	6,122,916	51,904	337,379

합 계	957,800	12,240,419	1,501,399	4,759,063

33 . 법인 세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	1,463,734	634,650

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	4,332,746	(6,995)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(895,337)	1,713,858

기타포괄손익으로 반영된 법인세	25,753	157,500

법인세비용	4,926,896	2,499,013

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	8,105,038	10,747,555

적용세율(당분기 19.81%, 전분기 20.98%에 따른 법인세비용)	1,606,008	2,254,408

조정사항:

비과세수익	(106)	(70)

비공제비용	6,437	1,367

기타(세율차이 등)	3,314,557	243,308

법인세비용	4,926,896	2,499,013

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	60.79%	23.25%

34 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	(29,211,831)	-	-	(29,211,831)

사용된 원재료 및 상품매입액	-	-	375,417,459	375,417,459

외주가공비	-	-	22,462,906	22,462,906

종업원급여	-	50,618,027	-	50,618,027

지급수수료	-	216,747,473	-	216,747,473

임차료	-	10,463,270	-	10,463,270

감가상각비	-	21,362,237	48,839	21,411,076

무형자산상각비	-	3,331,793	-	3,331,793

광고선전비	-	6,957,836	-	6,957,836

판매촉진비	-	2,354,627	-	2,354,627

운반비	-	8,732,154	-	8,732,154

기타	-	28,033,185	-	28,033,185

합 계	(29,211,831)	348,600,602	397,929,204	717,317,975

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	(24,592,207)	-	-	(24,592,207)

사용된 원재료 및 상품매입액	-	-	362,734,201	362,734,201

외주가공비	-	-	21,593,341	21,593,341

종업원급여	-	48,533,781	-	48,533,781

지급수수료	-	204,477,140	-	204,477,140

임차료	-	9,670,576	-	9,670,576

감가상각비	-	20,133,356	129,977	20,263,333

무형자산상각비	-	2,650,477	-	2,650,477

광고선전비	-	5,710,350	-	5,710,350

판매촉진비	-	2,643,675	-	2,643,675

운반비	-	8,080,562	-	8,080,562

기타	-	27,007,877	-	27,007,877

합 계	(24,592,207)	328,907,794	384,457,519	688,773,106

35. 주당이익(손실)

당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 분기순손익	3,428,404,568원	3,198,151,459원	(2,846,579,937)원	8,461,503,697원

보통주순손익	3,428,404,568원	3,198,151,459원	(2,846,579,937)원	8,461,503,697원

가중평균유통보통주식수	7,140,000주	7,140,000주	7,140,000주	7,140,000주

기본및희석주당순손익	480	448	(399)원	1,185원

보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

36. 우발채무와 약정사항

(1) 연결실체는 당분기말 현재 KEB하나은행과 10,000,000천원의 당좌대출약정을 체결하고 있으며, 신한은행 등과 60,000,000천원의 구매카드 한도약정을 체결하고 있습니다.(2) 연결실체는 당분기말 현재 우리은행 등과 USD 174,020,000의 수입신용장 개설에대한 한도약정을 체결하고 있으며, KEB하나은행 등과 USD 29,720,000 의 파생상품 한도약정을 체결하고 있습니다.(3) 연결실체는 당분기말 현재 산업은행 등과 61,000,000천원과 USD 20,000,000의 일반자금차입한도 약정을 체결하고 있으며, KEB하나은행 등과 132,100,000천원 한도의 기업어음 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 연결실체는 당분기말 현재 KEB하나은행 등과 73,100,000천원과 USD 30,000,000의 포괄한도약정 및 USD 18,000,000의 기타외화지급보증 약정을 체결하고 있습니다.

(5) 연결실체는 유명 브랜드인 ARMANI 등에 대해 양도 불가능한 독점권을 가지고 국내에서 판매할 수 있는 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 매입액 등의 일정율을 로열티로 지급하고 있습니다.(6) 연결실체는 특수관계자인 (주)신세계사이먼 등과 경영자문계약을 체결하여 임대수입의 일정율을 자문료로 받고 수입수수료로 계상하고 있습니다.

(7) 연결실체는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 등과 관련하여 385,265천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(8) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 166,291천원) 입니다. 연결실체의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

37. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정 :

1. 법인세비용	4,926,896	2,499,013

2. 퇴직급여	4,122,898	3,998,493

3. 임차료	678,112	777,600

4. 감가상각비	21,411,076	20,263,335

5. 무형자산상각비	3,331,793	2,650,477

6. 대손상각비	-	(1,339)

7. 재고자산평가손실(환입)	(3,816,626)	(4,562,424)

8. 이자비용	6,112,848	5,302,224

9. 외화환산손실	100,276	8,252,591

10. 파생상품거래손실	1,494,730	1,149,684

11. 파생상품평가손실	9,359,823	18,972

12. 유형자산처분손실	5,255,544	3,590,376

13. 매도가능증권처분손실	-	337

14. 매출채권처분손실	49,844	-

15. 기타의 대손상각비	921	-

16. 임대료수익	(43,750)	(18,149)

17. 이자수익	(847,445)	(953,429)

18. 외화환산이익	(11,433,349)	(242,083)

19. 파생상품거래이익	(1,811,490)	(1,594,924)

20. 파생상품평가이익	(15,268)	(5,996,201)

21. 대손충당금환입	-	(375)

22. 지분법투자이익	(4,009,286)	(5,311,853)

23. 유형자산처분이익	(9,371)	(7,618)

24. 투자자산처분이익	(3,865)	(4,732)

25. 수입수수료	(74,932)	-

26. 무형자산처분이익	(7,500)	-

27. 매도가능증권처분이익	(235,800)	-

소 계	34,536,079	29,809,975

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순운전자본의 변동 :

1. 매출채권의 감소	4,717,327	4,274,190

2. 미수금의 감소	754,808	1,156,960

2. 미수수수익의 증가	(2,384)	-

3. 선급금의 증가	(2,089,901)	(1,090,142)

4. 선급비용의 감소(증가)	(244,224)	3,872

5. 기타유동자산의 감소(증가)	(352,279)	235,937

6. 재고자산의 증가	(27,842,538)	(23,312,513)

7. 보증금의 감소	1,803,673	2,349,215

8. 매입채무의 증가	5,033,910	8,984,482

9. 미지급금의 증가(감소)	5,175,925	(8,861,569)

10. 미지급비용의 증가(감소)	(65,934)	1,462,520

11. 예수금의 감소	(4,369,069)	(2,257,359)

12. 선수금의 증가(감소)	390,626	(35,842)

13. 선수수익의 증가(감소)	96,893	(490,882)

14. 순확정급여부채의 감소	(101,307)	(109,170)

15. 회생채무의 감소	-	(19,959)

16. 장기종업원급여의 증가	8,821	-

17. 예수보증금의 증가	152,762	755,766

소 계	(16,932,891)	(16,954,494)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여부채의 보험수리적이익(손실)	35,675	17,273

건설중인자산의 본계정대체	2,684,435	46,916,189

투자부동산에서 유형자산으로 대체	4,444,609	527,805

유형자산에서 투자부동산으로 대체	4,461	8,693,569

건설중인무형자산의 본계정대체	202,923	39,080

적격자산의 원가에 포함된 이자비용	-	721,961

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	6,559,317	(1,182,055)

무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	217,596	(9,066)

사채의 유동성 대체	59,945,006	-

38. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	(주)신세계

공동기업	(주)신세계사이먼, (주)신세계인터코스코리아

관계기업	(주)셀린신세계, (주)몽클레르신세계

기타특수관계자	(주)신세계동대구복합환승센터, (주)인천신세계,(주)센트럴시티, 센트럴관광개발(주), (주)센트럴건설, (주)신세계페이먼츠, 신세계의정부역사(주), (주)광주신세계, 서울고속버스터미날(주),(주)신세계디에프, (주)대전신세계

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

(주)신세계	3,566,326	33,007,980	4,485,084	34,095,214

(주)신세계사이먼	2,190,653	5,632,875	2,107,426	5,636,464

(주)신세계인터코스코리아	19,750	-	-	-

(주)셀린신세계	-	13,590	-	19,286

(주)몽클레르신세계	628,536	-	1,656,447	28,295

(주)광주신세계	211,050	2,249,922	191,014	2,028,586

(주)센트럴관광개발	-	11,532	-	3,364

(주)신세계디에프	1,596,770	-	26,628	-

합 계	8,213,085	40,915,899	8,466,599	41,811,209

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(주)신세계	25,238,055	3,418,973	29,321,240	2,934,042

(주)신세계사이먼	6,762,109	1,523	8,336,609	1,457

(주)신세계셀린	-	-	-	8,947

(주)몽클레르신세계	1,485	-	143,880	28,295

(주)신세계디에프	797,199	6,221	-	-

(주)광주신세계 등	9,934,977	1,100	9,983,210	-

합 계	42,733,825	3,427,817	47,784,939	2,972,741

(4) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,213,063	1,176,037

퇴직급여	227,375	228,683

합 계	1,440,438	1,404,720

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 이사 및 감사들로 구성되어 있습니다.

39. 금융상 품

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2015년과 변동이 없습니다. 연결실체는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	478,725,355	449,405,241

자본	463,619,307	464,795,868

현금및현금성자산	6,788,966	10,265,892

차입금	345,840,851	346,089,376

부채비율	103.26%	96.69%

순차입금비율	73.13%	72.25%

(2) 금융위험관리 1) 시장위험가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 파생상품계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	1,440,204	2,296,483	129,276,334	105,036,573

EUR	78,637	27,020	30,591,197	35,467,505

기타통화	-	-	764,160	2,319,804

합 계	1,518,841	2,323,503	160,631,691	142,823,882

나. 외화민감도 분석연결실체는 주로 USD, EUR의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	USD 통화 효과	EUR 통화 효과	기타 통화 효과

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

10% 상승시 손익변동	(12,783,613)	(10,274,009)	(3,051,256)	(3,544,049)	(76,416)	(231,980)

10% 하락시 손익변동	12,783,613	10,274,009	3,051,256	3,544,049	76,416	231,980

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산,부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 연결실체는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

3) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.4) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 적절히 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다.(3) 금융상품의 공정가치 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있으며, 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

파생상품자산	-	-	-	-

부채

파생상품부채	-	6,036,307	-	6,036,307

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

파생상품자산	-	3,585,673	-	3,585,673

부채

파생상품부채	-	972,132	-	972,132

40. 보고기간 후 사건 지배회사인 (주)신세계인터내셔날은 2016년 7월 19일 이사회 결의를 통해, 프랑스에본점을 둔 100% 종속회사인 Shinsegae Poiret SAS(자 본금 200만 유로)을 2016년 10월 6일에 설립하여, 연결범위에 포함하였습니다. 한편, 종속회사인 (주)신세계톰보이는 2016년 11월 2일 이사회 결의에 의거, 주주배정 유상증자(보통주 3천만주, 주당 500원)를 결정하였습니다.