신세계인터내셔날 사업보고서 (2022.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 유의사항

당사는 (주)신세계에서 운영중이던 "SACAI", "YOHJI YAMAMOTO", "한방화장품 등", "HERMES PARFUMES","델라라나, 일라일"을 양수하였습니다. (단위 : 백만원)

구분	양수일자	재고자산	고정자산	매입채무	합계	공시서류제출일

SACAI	2017.9.1	1,494	774	-	2,268	-

YOHJI YAMAMOTO	2017.9.1	659	70	-	729	-

한방화장품 등	2018.7.1	-	2,184	-	2,184	-

HERMES PARFUMES	2018.9.1	647	162	-	809	-

델라라나,일라일	2020.7.1	3,374	1,153	-	4,527	-

당사와 대주주와의 영업 거래내역(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)	거래종류	거래기간	거래금액	비율(%)

(주)신세계(계열회사)	상품ㆍ용역거래 외	2022.01.01~2022.12.31	817	6.17

(주)이마트 (계열회사)	상품ㆍ용역거래 외	2022.01.01~2022.12.31	689	5.20

(2) 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)

가. 계정과목별 대손충당금 설정내용(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제27기	매출채권	118,578	18	0.00%~9.02%

미수금	29,630	3	0.00%~0.01%

미수수익	334	-	-

합 계	148,542	21	0.00%~9.02%

제26기	매출채권	113,526	47	0.00%~8.86%

미수금	22,668	2	0.01%

미수수익	84	-	-

합 계	136,278	49	0.00%~8.86%

제25기	매출채권	93,647	12	0.01%

미수금	14,331	6	0.01%

미수수익	-	-	-

합 계	107,978	18	0.02%

나. 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제27기	제26기	제25기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	48,861	18,732	8,473

2. 순대손처리액(①－②±③)	(6,911)	(22,538)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(24,068)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(6,911)	1,530	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(21,415)	52,667	(2,084)

4. 충당금 분할(*)	-	-	-

5. 사업결합으로 인한 증가	-	-	12,343

6. 기말 대손충당금 잔액합계	20,535	48,861	18,732

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험율에 의한 회수가능성이 없거나 회수가 의문시되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.관계사간 거래, 카드사를 통한 매출채권 등 회수가 확실한 매출채권은 집합 평가에서 제외하고, 회수가능성이 없거나 회수가 의문시 되는 경우 과거 5년간 실제 발생한 대손상각비를 적용하여 평균대손율을 계산하고 있습니다.

라. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	144,773,883	3,303,832	129,890	-	148,207,605

구성비율	97.7%	2.2%	0.1%	-	100%

(3) 재고자산 현황 등 (연결재무제표 기준) 가. 재고자산의 보유현황

구 분	(단위: 천원)

제27기	제26기	제25기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	245,834,707	(32,857,344)	212,977,363	210,935,629	(31,852,748)	179,082,881	225,337,727	(30,590,188)	194,747,539

제품	57,754,512	(10,766,633)	46,987,879	58,323,886	(11,513,741)	46,810,145	49,069,162	(15,425,983)	33,643,179

재공품	1,374,082	-	1,374,082	1,627,560	-	1,627,560	894,880	-	894,880

원재료	5,058,657	(230,775)	4,827,882	3,770,516	(261,496)	3,509,020	8,421,519	-	8,421,519

저장품	4,450,779	-	4,450,779	3,432,873	-	3,432,873	2,663,244	-	2,663,244

미착품	18,619,490	-	18,619,490	16,239,545	-	16,239,545	13,369,103	-	13,369,103

합 계	333,092,227	(43,854,752)	289,237,475	294,330,009	(43,627,985)	250,702,024	299,755,635	(46,016,171)	253,739,464

총 자산대비 재고자산 구성비율(%)	22.6%	21.4%	22.1%

재고자산 회전율(회수)	2.12	2.18	2.52

나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자

- 연간 2회(4 ~5월, 10 ~12월) 시즌정산(Season-out된 매장재고 전량 물류센타 이관후 전수 조사 방식) 재고 실사

- 연도말 기준 재고자산 실사- 당사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 내역 확인 절차 수행

(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

- 시즌정산(10~12월) 및 기말 재고실사시 외부 감사인 입회

(4) 공정가치평가 내역

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(주1)	48,752,301	-	48,752,301	48,752,301

단기금융상품(주1)	32,003,491	-	32,003,491	32,003,491

장기금융상품(주1)	2,000	-	2,000	2,000

매출채권및기타채권(주1)	148,521,220	-	148,521,220	148,521,220

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)(주2)	-	51,831,429	51,831,429	51,831,429

금융리스채권(주1)(주2)	180,485	-	180,485	180,485

파생상품자산(주2)	-	12,420,804	12,420,804	12,420,804

기타금융자산(주1)	42,158,873	-	42,158,873	42,158,873

합 계	271,618,370	64,252,233	335,870,603	335,870,603

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(주1)	48,237,870	-	48,237,870	48,237,870

단기금융상품(주1)	18,161,647	-	18,161,647	18,161,647

장기금융상품(주1)	2,000	-	2,000	2,000

매출채권및기타채권(주1)	136,229,880	-	136,229,880	136,229,880

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	20,790,498	20,790,498	20,790,498

금융리스채권(주1)(주2)	272,028	-	272,028	272,028

파생상품자산	-	4,325,155	4,325,155	4,325,155

기타금융자산(주1)(주2)	41,115,817	-	41,115,817	41,115,817

합 계	244,019,242	25,115,653	269,134,895	269,134,895

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

나. 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	100,401,148	-	100,401,148	100,401,148

차입금및사채(주1)(주2)	174,332,738	-	174,332,738	174,332,738

리스부채(주1)(주2)	95,316,379	-	95,316,379	95,316,379

파생상품부채	-	2,739,047	2,739,047	2,739,047

기타금융부채(주1)(주2)	28,789,752	-	28,789,752	28,789,752

합 계	398,840,017	2,739,047	401,579,064	401,579,064

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	92,011,407	-	92,011,407	92,011,407

차입금및사채(주1)(주2)	167,711,734	-	167,711,734	167,711,734

리스부채(주1)(주2)	113,294,105	-	113,294,105	113,294,105

파생상품부채	-	1,976,024	1,976,024	1,976,024

기타금융부채(주1)(주2)	16,631,795	-	16,631,795	16,631,795

합 계	389,649,041	1,976,024	391,625,065	391,625,065

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

다. 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내역

(당기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	2,123,899	29,438	(5,614,834)	-	(3,461,497)

파생상품평가손익	-	8,642,646	-	(1,310,020)	7,332,626

평가이익(손실)	-	6,688,970	-	-	6,688,970

처분이익(손실)	172,799	-	-	-	172,799

외환차익(차손)	440,170	-	(609,911)	-	(169,741)

외화환산이익(손실)	(417,446)	-	(4,300,147)	-	(4,717,593)

손실충당금의 재측정	21,415	-	-	-	21,415

합 계	2,340,837	15,361,054	(10,524,892)	(1,310,020)	5,866,979

(전기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	963,190	10,273	-	(6,687,787)	-	(5,714,324)

파생상품거래손익	-	-	(709,000)	-	-	(709,000)

파생상품평가손익	-	6,477,767	-	-	1,974,678	8,452,445

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	338,260	-	-	338,260

평가이익(손실)	-	5,658,243	-	-	-	5,658,243

처분이익(손실)	391,613	-	-	-	-	391,613

외환차익(차손)	756,485	-	-	1,418,937	-	2,175,422

외화환산이익(손실)	257,176	-	-	(6,865,848)	-	(6,608,672)

손실충당금의 재측정	(52,666)	-	-	-	-	(52,666)

합 계	2,315,798	12,146,283	(370,740)	(12,134,698)	1,974,678	3,931,321

라. 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(단위: 천원)

구 분	공정가치	공정가치서열체계 수준	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성

당기말	전기말

통화스왑자산(주석 20)	12,420,804	4,325,155	수준 2	할인된 현금흐름통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

통화스왑부채(주석 20)	2,739,047	1,976,024	수준 2	할인된 현금흐름통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

비상장주식(주석 7)	4,284,671	-	수준 3	할인된 현금흐름비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있으며 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	가중평균자본비용	다른 변수가 동일한 경우, 가중평균자본비용이 증가 (하락)할수록 공정가치는 감소(증가)합니다.

전환우선주 및 전환사채(주석 7)	19,717,864	-	수준 3	할인된 현금흐름CRR 이항모형 평가 결과에 기초하여 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	변동성(38.8%)	다른 변수가 동일한 경우,변동성이 증가(하락)할수록 공정가치는 증가(감소)합니다.