신세계인터내셔날 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 26 기 2분기 2021년 4월 1일부터 2021년 6월 30일까지제 26 기 반 기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제 25 기 2분기 2020년 4월 1일부터 2020년 6월 30일까지제 25 기 반 기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
주식회사 신세계인터내셔날

1. 당사의 개요 주식회사 신세계인터내셔날(이하 "당사")은 신세계백화점 내의 해외사업부로 시작하여 패션 비즈니스의 전문화와 사업확장을 위해 1980년 10월 25일 ㈜한국유통산업연구소로 설립되었으며, 1996년 주식회사 신세계인터내셔날로 사명을 변경하였습니다.당사는 2 011년 7월 14일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 수차례의 증자 등 을 통하여 당반기말 현재 당사 의 자본금은 보통주 35,700백만원이며 , 당사의 최대주주인 ㈜신세계 외 1인이 발행주식 총수의 54.05%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
ㆍ 리스료 감면 이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

당사는 위의 조건을 충족하는 모든 임차료 할인 등에 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사가 실무적 간편법을 적용한 임차료 할인 등에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 348,078천원 입니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스'(개정) - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간 말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

-기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 추정 불확실성의 주요 원천

- COVID-19로 인한 영향2020 년 3 월 세계 보건기구 (WHO)는 코로나바이러스감염증-19(이하 "COVID-19")의 발병을 전 세계적으로 유행하는 팬데믹(pandemic)을 선언했으며, 이는 국내뿐 아니라 전세계적으로 계속 확산되고 있습니다. COVID-19는 현재까지 회사의 2021 년재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향을 미치고 있으며, 이와 같은 영향은 2021년 3분기에도 지속될 것으로 예측됩니다.

현재로서는 COVID-19의 영향이 언제까지 지속될 것이며 당사의 재무상태 및 손익에의 영향의 정도는 상당한 불확실성을 내포하고 있기 때문에 이러한 불확실성으로 인해 당사가 2021년 반기 재무제표의 작성시에 사용한 추정 및 가정으로 인한 평가는 실제와 다를 수 있으며 이후 기간에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.

당사는 이러한 불확실성이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 이러한 불확실성으로 인하여 다음과 같은 잠재적 영향이 있을 가능성이 있다고 판단하고 있습니다.

1) 재고자산의 평가

COVID-19 대유행은 재고자산의 회수가능성에 영향을 미칠 수 있으며, 판매 부진으로 인한 진부화 또는 장기체화재고에 대한 감액 인식 여부에 대한 평가가 필요할 수 있습니다.

2) 자산의 회수가능성과 손상

COVID-19 및 이와 관련된 영향의 결과로 시장과 경제 환경에서 불리한 효과가 발생 혹은 예상되기 때문에 비금융자산(예: 유형자산, 사용권자산, 종속기업투자 등)의손상징후가 있을 수 있으며, 손상징후가 있는 자산에 대한 자산의 손상검사에는 종종유의적인 불확실성의 대상이 되는 현금흐름추정이 필요할 수 있습니다.

3) 종속기업투자 손상

종속기업투자의 손상여부를 결정하기 위해서는 손상의 징후가 있는 종속기업투자의 사용가치에 대한 추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다. 미래현금흐름은 수익, 급여 및 간접비용 등으로 구성되며 COVID-19로 인한 불안정한 시장상황으로 인하여 수익 등 미래현금흐름의 추정에는 많은 불확실성이 내재되어 있습니다.

4. 범주별 금융상품 및 공정가치성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	2,845,631	-	-	2,845,631	2,845,631

장기금융상품	2,000	-	-	2,000	2,000

매출채권및기타채권	121,280,963	-	-	121,280,963	121,280,963

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	15,132,255	-	15,132,255	15,132,255

금융리스채권(주1)	1,396,300	-	-	1,396,300	1,396,300

파생상품자산	-	1,061,056	-	1,061,056	1,061,056

기타금융자산	44,826,884	-	-	44,826,884	44,826,884

합 계	170,351,778	16,193,311	-	186,545,089	186,545,089

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	합계

현금및현금성자산	11,684,573	-	-	11,684,573	11,684,573

장기금융상품	2,000	-	-	2,000	2,000

매출채권및기타채권	121,301,245	-	-	121,301,245	121,301,245

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	15,632,255	-	15,632,255	15,632,255

금융리스채권(주1)	1,561,618	-	-	1,561,618	1,561,618

파생상품자산	-	-	735,820	735,820	735,820

기타금융자산	45,766,004	-	-	45,766,004	45,766,004

합 계	180,315,440	15,632,255	735,820	196,683,515	196,683,515

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	83,832,455	-	-	83,832,455	83,832,455

차입금및사채(주1)	157,060,631	-	-	157,060,631	157,060,631

리스부채(주1)	131,801,288	-	-	131,801,288	131,801,288

파생상품부채	-	4,668,431	-	4,668,431	4,668,431

기타금융부채(주1)	14,029,369	-	-	14,029,369	14,029,369

합 계	386,723,743	4,668,431	-	391,392,174	391,392,174

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	79,251,786	-	-	79,251,786	79,251,786

차입금및사채(주1)	213,531,647	-	-	213,531,647	213,531,647

리스부채(주1)	143,544,135	-	-	143,544,135	143,544,135

파생상품부채(주1)	-	6,103,314	120,177	6,223,491	6,223,491

기타금융부채(주1)	14,364,761	-	-	14,364,761	14,364,761

합 계	450,692,329	6,103,314	120,177	456,915,820	456,915,820

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	365,291	10,274	-	(3,444,131)	-	(3,068,566)

파생상품평가손익	-	1,061,056	-	-	1,434,882	2,495,938

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	220,358	-	-	220,358

처분이익(손실)	56,176	-	-	-	-	56,176

외환차익(차손)	(17,428)	-	-	266,386	-	248,958

외화환산이익(손실)	134,081	-	-	(1,573,585)	-	(1,439,504)

손실충당금의 재측정	2,774	-	-	-	-	2,774

합 계	540,894	1,071,330	220,358	(4,751,330)	1,434,882	(1,483,866)

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	524,031	-	-	-	(4,656,965)	-	(4,132,934)

파생상품거래손익	-	-	-	1,095,922	-	-	1,095,922

파생상품평가손익	-	-	-	4,719,000	-	(1,399,037)	3,319,963

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	-	(188,695)	-	-	(188,695)

공정가치평가손익	-	2,619,387	-	-	-	-	2,619,387

처분이익(손실)	-	-	(1,347)	-	-	-	(1,347)

외환차익(차손)	145,652	-	-	-	(1,582,128)	-	(1,436,476)

외화환산이익(손실)	(32,458)	-	-	-	(4,322,678)	-	(4,355,136)

손실충당금의 재측정	1,358	-	-	-	-	-	1,358

합 계	638,583	2,619,387	(1,347)	5,626,227	(10,561,771)	(1,399,037)	(3,077,958)

(4) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치

구 분	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성

통화선도(주석 19)	할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

이자율스왑(주석 19)	할인된 현금흐름이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

통화스왑(주석 19)	할인된 현금흐름통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

5 . 사 용이 제한된 금 융상품

보 고 기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역 은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당 반기 말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	동반성장펀드	10,000,000	10,500,000

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	10,002,000	10,502,000

6. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반 기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

투자전환사채(주1)	1,229,868	-	1,229,868	-

동반성장펀드(주2)	-	10,000,000	-	10,500,000

투자주식(주3)	-	2,902,387	-	2,902,387

투자조합출자금(주4)	-	1,000,000	-	1,000,000

합 계	1,229,868	13,902,387	1,229,868	14,402,387

(주1) 당사는 전략적 투자를 통해 포트폴리오 확장 및 투자 이익 확보 시너지 효과를 위해 미국 유망신생 패션 브랜드 Entireworld 전환사채(만기 1년, 연 이자율 6%)를 취득했습니다. 당사는 전환옵션에 대한 권리를 구분하지 않고 전체 금액에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(주2) 당사는 동반성장펀드로 운용 중인 사용이 제한된 금융상품에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로분류하였습니다.
(주3) 당사는 관계기업투자주식으로 분류했던 ㈜몽클레르신세계의 주식 중 일부를 매각하고 잔여 주식에 대해당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(주4) 당사는 신사업기술투자조합에 투자하여 보유하고 있는 지분에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보 고 기 간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반 기 말	전기말

매출채권	94,167,986	92,016,175

차감: 손실충당금	(997)	(653)

매출채권(순액)	94,166,989	92,015,522

미수금	27,116,592	29,291,459

차감: 손실충당금	(2,618)	(5,736)

미수금(순액)	27,113,974	29,285,723

합 계	121,280,963	121,301,245

(2) 신용위험 및 손실충당금 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~45일이며, 매출채권 및 기타채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당반기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 또는 매출채권 및 기타채권이 3년 이상 연체된 날 중 빠른 날과 같이 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권 및 기타채권을 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권 및 기타채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다. 1) 보고기간종료일 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용 은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

총장부금액	94,167,986	27,116,592

차감: 개별평가대상채권금액	(84,611,178)	(939,858)

집합평가대상채권 금액	9,556,808	26,176,734

채무불이행률(주1)	0.01%	0.01%

차감: 전체기간 기대신용손실	(997)	(2,618)

차감: 개별평가 손실충당금	-	-

순장부금액	94,166,989	27,113,974

(주1) 당사는 개별평가대상채권을 제외한 집합평가대상채권에 대해 과거 발생한 채권 전체금액과 대손 금액을 고려한 채무불이행률을 적용하여, 채무불이행률을 추정하고 있습니다. 당사의 계약상대방 대부분은 신용위험이 낮다고 판단되어 채권을 연체기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 아니합니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

총장부금액	92,016,175	29,291,459

차감: 개별평가대상채권금액	(85,489,964)	(609,296)

집합평가대상채권 금액	6,526,211	28,682,163

채무불이행률(주1)	0.01%	0.02%

차감: 전체기간 기대신용손실	(653)	(5,736)

차감: 개별평가 손실충당금	-	-

순장부금액	92,015,522	29,285,723

(주1) 당사는 개별평가대상채권을 제외한 집합평가대상채권에 대해 과거 발생한 채권 전체금액과 대손 금액을 고려한 채무불이행률을 적용하여, 채무불이행률을 추정하고 있습니다. 당사의 계약상대방 대부분은 신용위험이 낮다고 판단되어 채권을 연체기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 아니합니다.

2) 당 반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	손실충당금 전입(환입)	반기말

매출채권	653	344	997

미수금	5,736	(3,118)	2,618

합 계	6,389	(2,774)	3,615

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	손실충당금 전입(환입)	반기말

매출채권	5,480	(4,018)	1,462

미수금	2,993	2,660	5,653

합 계	8,473	(1,358)	7,115

8. 금융리스채권 (1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

유동자산	490,131	485,187	487,667	481,354

비유동자산	949,984	911,113	1,133,875	1,080,264

합 계	1,440,115	1,396,300	1,621,542	1,561,618

(2) 당사는 리스제공자로서 리스대상 자산 중 일부에 대해 전대리스의 형태로 금융리스약정을 체결하고 있습니다.모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 당사는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.보고기간종료일 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	490,131	487,667

1년 초과 2년 이내	497,604	495,091

2년 초과 3년 이내	412,380	502,663

3년 초과 4년 이내	40,000	136,122

4년 초과 5년 이내	-	-

5년 초과	-	-

소 계	1,440,115	1,621,543

차감: 미실현이자수익	(43,815)	(59,925)

차감계: 최소리스료의 현재가치	1,396,300	1,561,618

차감: 손실충당금	-	-

리스순투자	1,396,300	1,561,618

당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스순투자의 금융수익	16,109	35,709

당사의 리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않으며, 당반기말 유효이자율은 1.36%~2.29%(전기말: 1.36%~2.29%)입니다.

(3) 금융리스채권의 손상당사는 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당반기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 금융리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

당기 중 금융리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

보증금	-	43,665,384	-	44,023,754

장기미수금	-	1,161,500	-	1,742,250

합 계	-	44,826,884	-	45,766,004

당반기 및 전반기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

10. 재 고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	238,931,478	(28,962,445)	209,969,033	218,995,708	(30,428,970)	188,566,738

제품	9,477,403	(3,705,684)	5,771,719	19,233,569	(4,771,233)	14,462,336

재공품	500,724	-	500,724	403,515	-	403,515

원재료	4,981,299	-	4,981,299	5,930,366	-	5,930,366

저장품	3,139,643	-	3,139,643	2,548,554	-	2,548,554

미착품	14,575,045	-	14,575,045	13,369,103	-	13,369,103

합 계	271,605,592	(32,668,129)	238,937,463	260,480,815	(35,200,203)	225,280,612

당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치의 상승으로인한 재고자산평가손실 환입액 2,532,074천원(전반기: 3,570,626천원)이 차감되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 당사의 재고자산은 삼성화재해상보험㈜에 199,642,998천원의 화재보험에 부보되어 있습니다.

11. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,394,169	-	3,904,604	-

선급비용	2,500,079	17,860	2,312,995	17,860

합 계	6,894,248	17,860	6,217,599	17,860

12. 종속기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

㈜신세계톰보이	의류제품 제조 및 판매	국내	12월	95.78	41,740,584	41,740,584	41,740,584

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	잡화 등 상품판매	베트남	100.00	3,006,246	3,006,246	3,006,246

紀伊珂貿易(上海)有限公司	의류상품 판매	중국	100.00	3,700,404	3,700,404	3,700,404

PP Produits Prestiges S.A.(구, Global Skincare Holdings Ltd.)	화장품 제조 및 판매	스위스	100.00	24,928,785	24,928,785	24,928,785

합 계	73,376,019	73,376,019	73,376,019

(2) 당반기중 종속기업투자의 기중 변동내역은 없으며, 전반기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	반기말

㈜신세계톰보이	41,740,584	-	41,740,584

Shinsegae Poiret S.A.S	2,786,302	-	2,786,302

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	2,269,506	736,740	3,006,246

紀伊珂貿易(上海)有限公司	3,700,404	-	3,700,404

합 계	50,496,796	736,740	51,233,536

(3) 당반기 및 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계톰보이	Shinsegae InternationalVietnam Co., Ltd.	紀伊珂貿易(上海)有限公司	PP Produits Prestiges S.A.(구, Global Skincare Holdings Ltd.)

유동자산	58,970,020	738,014	9,370,128	10,656,855

비유동자산	11,784,181	1,002,648	249,816	441,359

자산계	70,754,201	1,740,662	9,619,944	11,098,214

유동부채	20,529,016	700,898	9,644,758	690,628

비유동부채	1,440,639	174,108	-	327,195

부채계	21,969,655	875,006	9,644,758	1,017,823

자 본	48,784,546	865,656	(24,814)	10,080,391

매출액	54,201,652	258,808	5,465,867	3,815,991

영업손익	1,566,363	(443,090)	(2,502,649)	1,627,102

반기순손익	5,608,889	(453,720)	(1,117,996)	1,401,901

기타포괄손익	61,129	48,358	36,040	(266,113)

총포괄손익	5,670,018	(405,362)	(1,081,956)	1,135,788

(전기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계톰보이	Shinsegae Poiret S.A.S(주1)	Shinsegae InternationalVietnam Co., Ltd.	紀伊珂貿易(上海)有限公司	PP Produits Prestiges S.A.(구, Global SkincareHoldings Ltd.)(주2)

유동자산	53,297,876	-	832,844	8,451,257	9,584,821

비유동자산	13,919,672	-	1,249,836	315,336	170,720

자산계	67,217,548	-	2,082,680	8,766,593	9,755,541

유동부채	22,079,158	-	451,232	7,709,451	657,881

비유동부채	2,023,862	-	360,430	-	153,057

부채계	24,103,020	-	811,662	7,709,451	810,938

자 본	43,114,528	-	1,271,018	1,057,142	8,944,603

매출액	117,098,873	-	950,787	8,636,630	-

영업손익	929,058	(1,972,304)	(954,836)	(2,837,336)	-

당기순손익	2,077,104	(1,977,611)	(966,900)	(1,214,612)	-

기타포괄손익	277,039	98,739	(104,071)	44,122	-

총포괄손익	2,354,143	(1,878,872)	(1,070,971)	(1,170,490)	-

(주1) 매출액, 영업손익, 당기순손익 및 당기총포괄손익은 청산일 이전 재무정보입니다.
(주2) 매출액, 영업손익, 당기순손익 및 당기총포괄손익은 지배력 취득일 이후 재무정보입니다.

13. 관계 기업 및 공동기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

공동기업	㈜신세계사이먼	명품 아울렛쇼핑몰의 건설 및 임대사업	국내	12월	25.00	19,250,000	24,865,928	24,865,928

관계기업	㈜셀린신세계(주1)	의류및잡화판매업	국내	12월	-	-	-	98,000

관계기업	㈜로우로우	잡화판매업	국내	12월	35.00	1,680,000	1,680,000	1,680,000

관계기업	㈜시그나이트파트너스	금융투자업	국내	12월	50.00	10,000,000	10,000,000	10,000,000

관계기업	스마트신세계시그나이트투자조합	금융투자업	국내	12월	20.00	4,000,000	4,000,000	2,000,000

합 계	34,930,000	40,545,928	38,643,928

(주1) 당반기 중 청산으로 인해 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 당반기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	대체	반기말

공동기업:

㈜신세계사이먼	24,865,928	-	-	-	24,865,928

관계기업:

㈜셀린신세계	98,000	-	(98,000)	-	-

㈜로우로우	1,680,000	-	-	-	1,680,000

㈜시그나이트파트너스	10,000,000	-	-	-	10,000,000

스마트신세계시그나이트투자조합	2,000,000	2,000,000	-	-	4,000,000

소 계	13,778,000	2,000,000	(98,000)	-	15,680,000

합 계	38,643,928	2,000,000	(98,000)	-	40,545,928

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	처분	대체	반기말

공동기업:

㈜신세계사이먼	24,865,928	-	-	24,865,928

㈜신세계인터코스코리아	8,138,500	(8,138,500)	-	-

소 계	33,004,428	(8,138,500)	-	24,865,928

관계기업:

㈜몽클레르신세계	285,000	-	(285,000)	-

㈜셀린신세계	98,000	-	-	98,000

㈜로우로우	1,680,000	-	-	1,680,000

소 계	2,063,000	-	(285,000)	1,778,000

합 계	35,067,428	(8,138,500)	(285,000)	26,643,928

(3) 당반기 및 전기의 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계사이먼	㈜로우로우	㈜시그나이트파트너스	스마트신세계시그나이트투자조합

유동자산	237,654,817	3,044,071	7,928,570	19,369,419

비유동자산	747,444,438	470,615	10,625,851	-

자산계	985,099,255	3,514,686	18,554,421	19,369,419

유동부채	239,961,382	547,554	435,005	6,666

비유동부채	382,267,205	-	611,192	-

부채계	622,228,587	547,554	1,046,197	6,666

자 본	362,870,668	2,967,132	17,508,224	19,362,753

매출액	88,345,464	2,499,664	593,023	6,934

영업손익	37,601,207	(330,356)	(1,128,389)	(581,302)

반기순손익	24,205,853	(155,742)	(1,128,196)	(581,302)

기타포괄손익	1,349,535	-	(431)	-

총포괄손익	25,555,388	(155,742)	(1,128,627)	(581,302)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계사이먼	㈜셀린신세계	㈜로우로우	㈜시그나이트파트너스(주1)	스마트신세계시그나이트투자조합(주1)

유동자산	223,921,718	5,349	3,611,656	8,635,318	10,001,932

비유동자산	759,429,735	-	413,596	10,986,817	-

자산계	983,351,453	5,349	4,025,252	19,622,135	10,001,932

유동부채	237,214,484	-	805,408	419,812	57,877

비유동부채	379,051,489	-	-	541,412	-

부채계	616,265,973	-	805,408	961,224	57,877

자 본	367,085,480	5,349	3,219,844	18,660,911	9,944,055

매출액	175,377,257	-	8,823,852	90,641	986

영업손익	84,013,424	(127,849)	615,512	(1,339,130)	(55,945)

당기순손익	52,733,180	(134,391)	714,615	(1,339,089)	(55,945)

기타포괄손익	(515,596)	-	-	-	-

총포괄손익	52,217,584	(134,391)	714,615	(1,339,089)	(55,945)

(주1) 매출액, 영업손익, 당기순손익, 당기총포괄손익은 유의적인 영향력의 취득일 이후 재무정보입니다.

14. 유형자산 (1) 당 반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	반기말

토지	108,473,279	-	-	-	-	108,473,279

건물	109,608,724	-	-	(1,264,622)	-	108,344,102

구축물	5,491	-	-	(3,434)	-	2,057

인테리어	62,690,515	2,746,987	(2,346,452)	(11,218,744)	2,698,868	54,571,174

차량운반구	125,278	-	-	(27,789)	-	97,489

공기구비품	21,785,269	1,552,747	(5,557)	(2,369,029)	550,930	21,514,360

건설중인유형자산	2,318,884	3,137,436	-	-	(3,463,607)	1,992,713

합 계	305,007,440	7,437,170	(2,352,009)	(14,883,618)	(213,809)	294,995,174

(주1) 당반기 중 미수금으로 대체된 96,904천원과 재고자산으로 대체된 116,903천원이 포함되어 있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	반기말

토지	108,473,279	-	-	-	-	108,473,279

건물	116,400,167	-	-	(1,311,928)	-	115,088,239

구축물	30,063	-	-	(13,001)	-	17,062

인테리어	58,667,362	15,145,757	(2,432,345)	(11,225,231)	1,653,379	61,808,922

차량운반구	180,859	-	(2)	(27,789)	-	153,068

공기구비품	22,020,565	2,296,376	-	(2,264,678)	556,950	22,609,213

건설중인유형자산	2,067,028	4,166,048	-	-	(3,591,406)	2,641,670

합 계	307,839,323	21,608,181	(2,432,347)	(14,842,627)	(1,381,077)	310,791,453

(주1) 전반기 중 건설중인유형자산에서 무형자산으로 대체된 1,038,813천원과 미수금으로 대체된 296,583천원, 재고자산으로 대체된 45,681천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 감가상각비는 모두 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당사의 유형자산 및 투자부동산은 삼성화재해상보험㈜에 272,539,047천원 의 재산종합보험에 부보되어 있습니다. 또 한 당사는 재해 등과 관련하여 종합책임보험, 업무상 사고에 대하여 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다.

15. 투자부동산

(1) 당 반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	반기말

토지	27,009,652	-	27,009,652

건물	7,728,884	(89,722)	7,639,162

합 계	34,738,536	(89,722)	34,648,814

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	반기말

토지	27,009,652	-	27,009,652

건물	3,354,859	(39,503)	3,315,356

합 계	30,364,511	(39,503)	30,325,008

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	403,605	323,124

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(128,382)	(79,751)

합 계	275,223	243,373

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	27,009,652	34,432,922	27,009,652	34,432,922

건물	7,639,162	8,972,197	7,728,884	8,972,197

합 계	34,648,814	43,405,119	34,738,536	43,405,119

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가인인 제일감정평가법인이 수행한 평가와개별공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여산정되고 있습니다.

투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 감가상각비는 모두 판매비와 관리비로 계상되어있습니다.

16. 사용권자산 (1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

기초	72,340,641	61,838,310	557,646	134,736,597

증가	-	1,273,298	32,639	1,305,937

감소	-	(2,327,319)	(119,532)	(2,446,851)

감가상각비	(2,290,003)	(9,025,810)	(135,253)	(11,451,066)

반기말	70,050,638	51,758,479	335,500	122,144,617

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

기초	76,920,647	45,806,278	260,032	122,986,957

증가	-	30,219,671	473,701	30,693,372

감소	-	(384,727)	(25,266)	(409,993)

감가상각비	(2,290,003)	(7,831,005)	(137,361)	(10,258,369)

반기말	74,630,644	67,810,217	571,106	143,011,967

(2) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	11,451,066	10,258,369

리스부채 이자비용	1,727,154	1,809,557

리스 적용 제외

단기리스 관련 비용	80,666	83,373

소액자산 리스 관련 비용	587,542	592,703

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용(주1)	14,360,603	9,994,096

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	(16,109)	(35,709)

(주1) 매출에 의한 변동리스료로서 기타 관리비 등이 포함되어 있습니다.

당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 27,348,186천원(전반기: 21,199,555천원)입니다.

17 . 무형자산

(1) 당 반기 및 전반기 중 무형자 산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체	반기말

산업재산권	5,504,450	47,144	-	(308,939)	181,490	5,424,145

기타무형자산	24,727,704	1,530,580	(1)	(2,362,830)	1,461,517	25,356,970

건설중인무형자산	3,453,798	3,522,892	-	-	(1,643,007)	5,333,683

합 계	33,685,952	5,100,616	(1)	(2,671,769)	-	36,114,798

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체(주1)	반기말

산업재산권	5,950,372	29,511	-	(294,704)	31,672	5,716,851

기타무형자산	21,119,651	1,630,120	(1,015)	(1,688,656)	1,265,313	22,325,413

건설중인무형자산	2,171,934	1,912,587	-	-	(258,172)	3,826,349

합 계	29,241,957	3,572,218	(1,015)	(1,983,360)	1,038,813	31,868,613

(주1) 전반기 중 건설중인유형자산에서 대체된 금액입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 상각비는 모두 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.

18. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	43,389,011	-	35,741,251	-

미지급금	28,797,667	-	33,698,605	-

미지급비용	11,645,778	-	9,811,930	-

합 계	83,832,456	-	79,251,786	-

당사는 매입채무 및 기타채무의 장부금액이 공정가치와 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

19. 파생상품 당사는 외화차입금 및 외화사채의 현금흐름변동위험을 회피하기 위한목적으로 통화스왑거래를 체결하였습니다.

보고기간종료일 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품

통화스왑	-	-	735,820	-

위험회피회계로 지정되지 않은 파생상품

통화스왑	-	1,061,056	-	-

합계	-	1,061,056	735,820	-

파생상품부채

위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품

이자율스왑	-	-	21,671	-

통화스왑	-	-	98,506	-

위험회피회계로 지정되지 않은 파생상품

통화스왑	-	4,668,431	-	6,103,314

합 계	-	4,668,431	120,177	6,103,314

20. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	38,846,182	-	65,676,249	-

장기차입금	-	17,376,040	-	17,922,420

사채	-	100,838,409	86,993,480	42,939,498

합 계	38,846,182	118,214,449	152,669,729	60,861,918

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당반기말 이자율(%)	당반기말	전기말

일반기업자금대출	KB국민은행	-	-	20,000,000

Banker's Usance	우리은행 외	Libor(6개월)+0.30~0.81	38,846,182	45,676,249

합 계	38,846,182	65,676,249

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당반기말 이자율(%)	당반기말	전기말

외화장기차입금	신한은행일본법인(SBJ은행)(주1)	1.00	17,376,040	17,922,420

차감: 유동성 대체	-	-

장기차입금 장부금액	17,376,040	17,922,420

(주1) 신한은행일본법인(SBJ은행)으로부터 차입한 외화 고정금리 차입금이며, 당사는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율을 고정시키는 통화 스왑을 통해 차입금에서 발생하는 환율변동위험을 회피하고있습니다(주석 19 참조).

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	만기일	당반기말 이자율(%)	당반기말	전기말	이자지급방법

제6회 사모사채	2018.02.13	2021.02.10	-	-	32,640,000	3개월후급

제7회 사모사채	2018.03.27	2021.03.29	-	-	21,760,000	3개월후급

제8회 사모사채	2018.04.10	2021.04.09	-	-	32,640,000	3개월후급

제9회 사모사채(주1)	2020.04.08	2023.04.11	Libor(3개월)+1.35	22,600,000	21,760,000	3개월후급

제10회 사모사채(주1)	2020.06.25	2023.06.23	Libor(3개월)+1.25	22,600,000	21,760,000	3개월후급

제11회 사모사채(주1)	2021.02.10	2024.02.14	Libor(3개월)+0.90	33,900,000	-	3개월후급

제12회 사모사채(주1)	2021.03.29	2024.03.28	Libor(3개월)+0.90	22,600,000	-	3개월후급

소 계	101,700,000	130,560,000

차감: 사채할인발행차금	(861,591)	(627,022)

차감 계	100,838,409	129,932,978

차감: 유동성 대체	-	(86,993,480)

사채 장부금액	100,838,409	42,939,498

(주1) 외화 변동금리 사채이며, 당사는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 사채에서 발생하는 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다(주석 19 참조).

21. 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	24,162,947	23,001,066

비유동부채	107,638,341	120,543,069

합 계	131,801,288	143,544,135

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	24,440,066	25,213,377

1년 초과 5년 이내	58,254,383	68,524,172

5년 초과	75,692,874	78,184,306

소 계	158,387,323	171,921,855

차감: 현재가치 조정금액	(26,586,035)	(28,377,720)

리스부채의 현재가치	131,801,288	143,544,135

당반기말 현재 COVID-19 관련 임차료 할인 등과 관련하여 당사는 리스이용자로서 대상이 되는 모든 계약에 실무적 간편법을 적용하였습니다. 22. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급배당금	2,244	-	1,833	-

예수보증금	9,537,864	4,489,262	9,530,683	4,832,245

합 계	9,540,108	4,489,262	9,532,516	4,832,245

23. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여 제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋대우㈜에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 요약반기재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	61,626,953	58,197,510

사외적립자산의 공정가치	(48,201,594)	(53,060,369)

순확정급여부채	13,425,359	5,137,141

2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	58,197,510	49,688,852

당기근무원가	4,765,710	4,366,206

이자비용	490,876	447,717

지급액	(1,937,744)	(2,197,313)

계열사 전출입효과	110,601	907,435

반기말	61,626,953	53,212,897

3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	53,060,369	44,175,685

이자수익	445,271	395,477

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	163,525	177,598

지급액	(5,567,965)	(1,412,495)

계열사 전출입효과	110,601	909,263

기타	(10,207)	(11,785)

반기말	48,201,594	44,233,743

4) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	4,765,710	4,366,206

이자비용	490,876	447,717

이자수익	(445,271)	(395,477)

종업원급여에 포함된 총비용	4,811,315	4,418,446

5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 48,201,594천원(전기말: 53,060,369천원)이며 정기예금 등으로 운용하고 있습니다. 또한, 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 608,795천원 및 573,075천원입니다.

6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	1.77%	1.77%

기대임금상승률	5.39%	5.39%

24. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채(주1)	2,010,349	3,153,306	1,853,778	3,410,244

(주1) 임차 중인 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	사용액	환입액	반기말

복구충당부채	5,264,022	80,700	(80,883)	(100,184)	5,163,655

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	사용액	환입액	반기말

복구충당부채	4,022,397	529,600	(68,200)	(76,137)	4,407,660

25. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	715,745	-	594,596	-

선수수익	306,735	795,730	130,444	841,850

이연수익(주석 26 참조)	1,222,678	-	941,205	-

예수금	7,154,659	-	9,984,208	-

종업원급여채무(주1)	-	1,172,600	-	1,172,600

합 계	9,399,817	1,968,330	11,650,453	2,014,450

(주1) 종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래 경제적 효익과 관련된 금액입니다.

26 . 이연수익 (1) 당사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 일정비율의 포인트를 부여하는 등의 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 고객충성제도와 관련한 계약부채를 이연수익(기타유동부채)으로 계상하고 있습니다.보고기간종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

포인트 이연수익	1,222,678	941,205

( 2) 당반기 및 전반기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	반기말

포인트 이연수익	941,205	2,442,340	(2,160,867)	1,222,678

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	반기말

포인트 이연수익	995,708	769,465	(774,504)	990,669

27. 자본금

보고기간종료일 현재 당사의 발행할 주식 총수는 40,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행주식수	액면금액	자본금	발행주식수	액면금액	자본금

보통주	7,140,000주	5,000원	35,700,000	7,140,000주	5,000원	35,700,000

28. 기타불입자본과 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	123,627,795	123,627,795

기타자본잉여금	(6,219,797)	(6,219,797)

합 계	117,407,998	117,407,998

(2) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	-	(167,031)

( 4) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	(167,031)	(494,862)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	220,358	(188,695)

법인세효과	(53,327)	45,664

반기말	-	(637,893)

29. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	5,149,363	4,363,963

미처분이익잉여금	451,769,229	421,148,009

합 계	456,918,592	425,511,972

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

기초	425,511,972	373,240,982

반기순이익	39,136,668	38,430,321

연차배당	(7,854,000)	(7,854,000)

확정급여제도의 재측정요소	163,525	177,598

법인세효과	(39,573)	(42,978)

반기말	456,918,592	403,951,923

( 3) 당반기 및 전반기 중 연차배당의 내역은 다음과 같습니다. (당반기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	7,140,000주	-	7,140,000주	1100원	7,854,000천원

(전반기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	7,140,000주	-	7,140,000주	1,100원	7,854,000천원

30 . 수익

(1) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약을 통해 당사의 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

총 매출액	319,054,784	629,961,905	262,124,431	555,730,140

상품매출액(주1)	256,218,894	489,129,189	208,307,079	422,753,839

제품매출액	61,279,920	136,955,848	51,963,790	127,842,265

기타매출액(주2)	1,555,970	3,876,868	1,853,562	5,134,036

매출차감	3,481,246	3,881,358	472,984	886,986

이연매출	2,177,429	2,442,340	415,295	769,465

매출에누리 등	1,303,817	1,439,018	57,689	117,521

합 계	315,573,538	626,080,547	261,651,447	554,843,154

(주1) 당반기 및 전반기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.
(주2) 물류관리수수료 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

고객충성제도(주석 26 참조)	1,222,678	941,205

선수금	532,765	370,715

합 계	1,755,443	1,311,920

31 . 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	23,321,236	47,848,005	23,763,202	44,334,779

퇴직급여	2,405,657	4,811,315	2,209,223	4,418,446

복리후생비	3,475,747	7,151,773	3,619,219	7,287,287

교육훈련비	98,963	186,208	91,444	237,040

여비교통비	140,702	212,038	81,703	662,188

차량유지비	137,303	251,892	128,021	248,685

통신비	174,929	344,994	172,664	346,505

세금과공과	1,803,828	2,062,421	1,735,586	2,047,697

보험료	152,410	302,383	144,178	284,247

지급수수료	98,947,701	199,633,972	86,474,920	173,987,726

임차료	856,422	1,579,258	763,886	1,561,947

소모품비	546,120	1,025,009	445,708	1,069,196

도서인쇄비	25,266	68,653	40,539	66,003

행사비	93,264	191,722	56,443	189,847

수선비	549,256	1,056,640	442,124	885,192

수도광열비	321,426	838,042	300,947	708,582

감가상각비	13,083,272	26,424,406	12,881,126	25,140,499

무형자산상각비	1,363,862	2,671,769	1,018,613	1,983,360

경상연구개발비	748,057	1,228,470	537,257	965,829

회의비	310,134	512,939	250,088	508,840

대손상각비	(1,440)	345	(2,493)	(4,018)

운반비	3,507,624	7,056,009	2,469,435	5,524,162

포장비	1,743,582	3,414,874	1,284,308	2,642,511

광고선전비	7,992,619	13,944,478	8,387,154	15,230,811

판매촉진비	1,927,852	4,440,664	3,412,312	6,397,981

장치장식비	972,710	1,674,025	677,132	1,710,670

접대비	53,801	90,733	54,306	99,084

합 계	164,752,303	329,023,037	151,439,045	298,535,096

32. 금융이 익 당반기 및 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익

현금및현금성자산	5,840	32,658	70,525	98,039

금융리스채권	7,892	16,109	17,614	35,709

기타금융자산	158,578	316,524	203,481	390,283

소 계	172,310	365,291	291,620	524,031

금융이익-기타

이자수익	10,274	10,274	-	-

외환차익	1,319,309	2,294,867	1,032,856	2,165,581

외화환산이익	1,548,226	1,535,397	4,106,987	1,095,787

파생상품거래이익	-	-	245,872	1,178,635

파생상품평가이익	-	2,983,890	-	4,719,000

소 계	2,877,809	6,824,428	5,385,715	9,159,003

합 계	3,050,119	7,189,719	5,677,335	9,683,034

33 . 금융원 가 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

차입금	157,967	423,151	340,830	626,328

사채	469,080	1,248,635	1,148,225	2,179,034

리스부채	848,136	1,727,154	920,105	1,809,557

현재가치할인차금상각	22,786	45,191	21,949	42,046

소 계	1,497,969	3,444,131	2,431,109	4,656,965

외환차손	698,116	2,045,909	1,182,746	3,602,057

외화환산손실	-	2,974,901	-	5,450,924

파생상품거래손실	-	-	70,679	82,713

파생상품평가손실	1,026,259	487,951	3,781,913	1,399,037

합 계	3,222,344	8,952,892	7,466,447	15,191,696

34. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	353,329	723,706	359,393	723,437

기타의손실충당금환입	175	3,119	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	2,619,387

공동기업투자처분이익	-	-	9,046,585	9,046,585

매각예정비유동자산처분이익	-	-	-	18,933,512

유형자산처분이익	53,313	67,698	1,570	12,461

투자자산처분이익	33,195	56,176	-	-

배당금수익	-	7,442,550	-	6,615,600

잡이익	1,780,329	4,929,105	431,000	1,530,994

합 계	2,220,341	13,222,354	9,838,548	39,481,976

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	674,288	713,720	450,362	478,871

기타의대손상각비	-	-	4,653	2,660

유형자산처분손실	1,090,041	2,469,675	887,254	2,243,137

무형자산처분손실	-	1	1,015	1,015

투자자산처분손실	-	95,351	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	760	1,347

잡손실	222,920	392,704	339,086	385,400

합 계	1,987,249	3,671,451	1,683,130	3,112,430

35. 법인 세 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용

당기법인세부담액	11,621,076	6,389,882

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	1,811,256	50,297

자본에 직접 가감되는 당기법인세	(92,900)	2,686

이연법인세비용

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	748,442	367,115

법인세비용	14,087,874	6,809,980

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	53,224,543	45,240,301

적용세율에 따른 법인세비용	12,649,339	10,717,153

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	(595,682)	(1,819,258)

비공제비용으로 인한 효과	74,219	89,427

이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 등으로 인한 효과	-	(2,151,944)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	1,811,256	50,297

기타(세율차이 등)	148,742	(75,695)

법인세비용	14,087,874	6,809,980

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	26.47%	15.05%

36. 비 용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(18,119,309)	-	-	(18,119,309)

사용된 원재료 및 상품매입액	-	259,813,188	-	259,813,188

외주가공비	-	9,926,818	-	9,926,818

종업원급여	-	-	52,659,320	52,659,320

지급수수료	-	-	199,633,972	199,633,972

임차료	-	-	1,579,258	1,579,258

감가상각비	-	-	26,424,406	26,424,406

무형자산상각비	-	-	2,671,769	2,671,769

광고선전비	-	-	13,944,478	13,944,478

판매촉진비	-	-	4,440,664	4,440,664

운반비	-	-	7,056,009	7,056,009

기타	-	-	20,613,161	20,613,161

합 계	(18,119,309)	269,740,006	329,023,037	580,643,734

(전반기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(8,267,760)	-	-	(8,267,760)

사용된 원재료 및 상품매입액	-	239,395,205	-	239,395,205

외주가공비	-	10,801,196	-	10,801,196

종업원급여	-	-	48,753,225	48,753,225

지급수수료	-	-	173,987,726	173,987,726

임차료	-	-	1,561,947	1,561,947

감가상각비	-	-	25,140,499	25,140,499

무형자산상각비	-	-	1,983,360	1,983,360

광고선전비	-	-	15,230,811	15,230,811

판매촉진비	-	-	6,397,981	6,397,981

운반비	-	-	5,524,162	5,524,162

기타	-	-	19,955,385	19,955,385

합 계	(8,267,760)	250,196,401	298,535,096	540,463,737

37. 주당이익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	16,846,211,515	39,136,668,250	8,095,724,210	38,430,321,105

가중평균유통보통주식수	7,140,000	7,140,000	7,140,000	7,140,000

기본주당순이익	2,359	5,481	1,134	5,382

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

38. 우발채무와 약정사항

(1) 당사는 당반기말 현재 KEB하나은행 등과 10,000,000천원의 당좌대출약정 및 23,600,000천원의 구매카드 한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 당사는 당반기말 현재 KEB하나은행 등과 USD 222,400,000 상당의 수입신용장 개설에 대한 한도약정을 체결하고 있으며, 미쓰이스미토모은행 등과 USD 164,192,000, JPY 400,000,000 상당의 파생상품 한도약정을 체결하고 있습니다. 수입신용장 개설약정 상 한도액은 실제 USD, EUR 및 JPY통화로 사용할 수 있습니다. (3) 당사는 당반기말 현재 산업은행 등과 10,000,000천원 및 USD 10,000,000 상당의 일반자금차입한도 약정을 체결하고 있으며, 신한은행 등과 20,000,000천원 한도의 기업어음 한도 약정을 체결하고 있습니다. ( 4) 당사는 당반기말 현재 KB국민은행과 USD 40,000,000 상당의 포괄한도약정을 체결하고 있으며, 신한은 행 등과 USD 22,000,000, JPY 1,700,000,000 상당의 기타외화지급보증 약정을 체결하고 있습니다. (5) 당사는 ARMANI 등에 대해 양도 불가능한 독점권을 가지고 국내에서 판매할 수 있는 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 매입액 등의 일정율을 로열티로 지급하고 있습니다.

(6) 당사는 당반기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 등과 관련하여 407,665천원의지급보증을 제공받고 있습니다.(7) 당사는 전기 중 ㈜신세계인터코스코리아 보유 지분 전체를 Intercos Asia Pacific Ltd.에게 양도하였으며, 주식 매각대금 중 일부 미수령액의 수취 시기가 거래 당사자간 협의한 기간내에서 향후 연기될 수 있습니다.

39. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

조정:

이자수익	(375,565)	(524,031)

이자비용	3,444,131	4,656,965

법인세비용	14,087,874	6,809,980

퇴직급여	4,811,315	4,418,446

감가상각비	26,424,406	25,140,499

무형자산상각비	2,671,769	1,983,360

대손상각비	345	(4,018)

기타의대손상각비(충당금환입)	(3,119)	2,660

재고자산평가충당금환입	(2,532,073)	(3,570,626)

외화환산손실	2,974,901	5,450,924

외화환산이익	(1,535,397)	(1,095,787)

파생상품평가손실	487,951	1,399,037

파생상품평가이익	(2,983,890)	(4,719,000)

유형자산처분손실	2,469,675	2,243,137

유형자산처분이익	(67,698)	(12,461)

무형자산처분손실	1	1,015

매각예정비유동자산 처분이익	-	(18,933,512)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	(2,619,387)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	1,347

공동기업투자 처분이익	-	(9,046,585)

투자자산 처분이익	(56,176)	-

투자자산 처분손실	95,351	-

수입수수료	(47,689)	(45,557)

배당금수익	(7,442,550)	(6,615,600)

기타	(67,085)	10,574

소 계	42,356,477	4,931,380

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(2,017,731)	16,060,393

미수금의 감소(증가)	(1,366,722)	4,207,385

선급금의 증가	(488,094)	(1,885,293)

선급비용의 감소(증가)	(187,084)	808,283

재고자산의 감소(증가)	(11,007,875)	4,315,473

매입채무의 증가(감소)	7,724,395	(1,830,391)

미지급금의 감소	(2,270,948)	(621,534)

미지급비용의 증가(감소)	2,048,483	(3,965,235)

파생상품의 정산	-	(564,385)

예수금의 감소	(2,829,550)	(2,656,187)

선수금의 증가	121,150	547,906

선수수익의 증가	177,860	40,075

이연수익의 증가(감소)	281,473	(5,039)

확정급여채무의 관계사전출입	110,601	907,435

퇴직금의 지급	(1,937,744)	(2,197,313)

사외적립자산의 감소	5,467,570	515,017

예수보증금의 증가(감소)	(380,993)	71,859

복구충당부채의 감소	(80,883)	(68,200)

소 계	(6,636,092)	13,680,249

(2) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인유형자산의 본계정대체	3,463,607	3,591,406

건설중인무형자산의 본계정대체	1,643,007	31,672

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	(2,008,311)	1,178,386

유형자산 처분으로 인한 미수금 증가	(5,840)	-

무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	(589,806)	653,010

공동기업투자 처분으로 인한 미수금 감소(증가)	4,196,068	(9,772,750)

관계기업투자 처분으로 인한 미수금 증가	(2,649)	-

관계기업투자의 계정분류	-	285,000

복구충당부채의 전입	80,700	529,600

사용권자산의 설정	1,305,936	30,693,372

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	반기말

차입	상환	평가	할인발행차금상각	기타

단기차입금	65,676,249	194,424,277	(220,812,151)	(410,527)	-	(31,666)	38,846,182

유동성사채	86,993,480	-	(87,040,000)	-	46,520	-	-

장기차입금(주1)	17,922,420	-	-	(546,380)	-	-	17,376,040

사채	42,939,498	55,228,698	-	2,480,000	169,366	20,847	100,838,409

리스부채	143,544,135	-	(10,592,221)	-	-	(1,150,626)	131,801,288

파생상품부채(자산)(주1)	5,487,671	-	836,000	(2,716,296)	-	-	3,607,375

재무활동으로부터의 총부채	362,563,453	249,652,975	(317,608,372)	(1,193,203)	215,886	(1,161,445)	292,469,294

(주1) 외화장기차입금 및 사채의 이자율 및 통화스왑 계약이며, 환율변동으로 인한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	반기말

차입	상환	평가	할인발행차금상각	기타

단기차입금	48,138,205	121,373,056	(121,805,663)	412,923	-	-	48,118,521

유동성장기부채	20,000,000	-	-	-	-	-	20,000,000

유동성사채	64,622,678	-	-	4,719,001	187,750	92,349,102	161,878,531

장기차입금(주1)	-	19,210,000	-	(237,150)	-	-	18,972,850

사채	92,349,102	48,004,274	-	(472,000)	22,500	(92,578,478)	47,325,398

리스부채	132,352,902	-	(8,719,826)	-	-	29,029,124	152,662,200

파생상품부채(자산)(주1)	(6,511,148)	-	-	(3,131,268)	-	-	(9,642,416)

재무활동으로부터의 총부채	350,951,739	188,587,330	(130,525,489)	1,291,506	210,250	28,799,748	439,315,084

(주1) 외화장기차입금 및 사채의 이자율 및 통화스왑 계약이며, 환율변동으로 인한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.

40. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	㈜신세계

지배기업의 종속기업	가유(상해)무역유한공사, ㈜까사미아, ㈜대전신세계, ㈜마인드마크, 서울고속버스터미널㈜, ㈜스튜디오329, ㈜신세계동대구복합환승센터, ㈜신세계디에프,㈜신세계디에프글로벌, ㈜신세계센트럴시티, ㈜실크우드, 한 제신세계자문서비스(북경)유한공사, Shinsegae France S.A.S.

지배기업의 공동기업	㈜인천신세계

지배기업의 관계기업	㈜광주신세계, 신세계의정부역사㈜, ㈜에스에스지닷컴

종속기업	㈜신세계톰보이, PP Produits Prestiges S.A.(구, Global Skin Care Holdings Ltd.), Shinsegae International Vietnam Co., Ltd., 紀伊珂貿易(上海)有限公司

공동기업	㈜신세계사이먼

관계기업	㈜로우로우, 스마트신세계시그나이트투자조합, ㈜시그나이트파트너스

대규모기업집단 계열회사 등(주1)	스무디킹코리아㈜ , ㈜스타벅스커피코리아 , ㈜ 스타필드고양, ㈜스타필드수원, ㈜스타필드안성, ㈜ 스타필드창원, ㈜스타필드청라 , ㈜스타필드하남 , 신세계건설㈜ , ㈜ 신세계동서울피에프브이, ㈜신세계아이앤씨 , ㈜신세계야구단, ㈜신세계영랑호리조트, ㈜신세계엘앤비 , ㈜신세계푸드 , ㈜신세계티비쇼핑 , ㈜신세계프라퍼티, ㈜신세계화성, 세린식품㈜, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, ㈜이마트 , ㈜이마트에브리데이 , ㈜이마트24, 일렉트로맨문화산업전문 유한회사, ㈜조선호텔 앤리조트, ㈜제주소주 , ㈜더블유컨셉코리아 등

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나,공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 등과의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용(주1,2)

매출	기타	매입	기타

지배기업	㈜신세계	1,258,185	4,303	-	31,777,982

지배기업의종속기업	㈜까사미아	23,010	-	-	115,201

㈜대전신세계	1,115	-	-

㈜신세계센트럴시티	31,221	6,000	-	34,006

㈜신세계동대구복합환승센터	-	-	-	4,505,004

㈜신세계디에프	15,040,773	-	-	4,128,381

㈜신세계디에프글로벌	-	30,012	-	-

㈜마인드마크	-	-	-	297,947

지배기업의관계기업	㈜광주신세계	-	-	-	1,430,351

㈜ 에스에스지닷컴	932,625	-	-	729,823

종속기업	㈜신세계톰보이	2,910,902	2,079,434	-	160,306

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	60,447	-	-	-

PP Produits Prestiges S.A.(구, Global Skin Care Holdings Ltd.)	-	-	558,284	-

紀伊珂貿易(上海)有限公司	2,740,351	520	-	1,426,897

공동기업	㈜신세계사이먼	12,927	7,443,750	-	3,919,157

관계기업	㈜로우로우	5,129	-	-	-

㈜시그나이트파트너스	-	121,647	-	-

대규모기업집단계열회사 등	㈜이마트	21,400,076	-	-	16,423,378

기타	2,242,718	27,004	-	9,870,988

(주1) 상기 비용 등에는 특수관계자 등에게 지급한 배당금은 포함되어 있지 않습니다.
(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당반기 중 사용권자산상각비 3,579,438천원, 이자비용 1,203,465천원을 인식하였으며, 관련 리스료는 기타에 포함되어 있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용(주1,2)

매출	기타	매입	기타

지배기업	㈜신세계	1,562,008	1,936	-	25,252,986

지배기업의종속기업	㈜까사미아	30,812	-	-	1,403,003

㈜신세계센트럴시티	30,165	13,358	-	29,574

㈜신세계동대구복합환승센터	-	-	-	2,730,499

㈜신세계디에프	5,051,409	-	5,141,806	8,132,661

㈜신세계디에프글로벌	136,931	30,012	383,640	42

㈜마인드마크	-	-	-	10,000

지배기업의관계기업	㈜광주신세계	2,618	-	-	928,908

㈜ 에스에스지닷컴	836,672	-	-	610,507

종속기업	㈜신세계톰보이	865,394	1,231,519	-	66,509

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	234,358	-	-	-

紀伊珂貿易(上海)有限公司	4,544,146	-	-	373,428

공동기업	㈜신세계사이먼	1,882	6,616,800	-	3,393,839

㈜신세계인터코스코리아(주3)	-	-	4,217,955	61,500

관계기업	㈜로우로우	17,348	33,879	-	20,000

대규모기업집단계열회사 등	㈜이마트	53,628,295	82,371	-	16,979,235

기타	686,738	146	-	11,382,878

(주1) 상기 비용 등에는 특수관계자 등에게 지급한 배당금은 포함되어 있지 않습니다.
(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당반기 중 사용권자산상각비 4,158,324천원, 이자비용 1,291,530천원을 인식하였으며, 관련 리스료는 기타에 포함되어 있습니다.
(주3) 전반기 중 ㈜신세계인터코스코리아 지분 전체를 매각함에 따라 매각 이전까지의 거래 금액입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자 등과의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권(주1)	채무(주1)

매출채권	기타	매입채무	기타

지배기업	㈜신세계	18,971,035	2,101,543	-	72,936,880

지배기업의종속기업	㈜까사미아	-	2,700	-	5,711

㈜신세계센트럴시티	4,785	6,600	-	3,800

㈜신세계디에프	3,075,020	-	-	807,218

㈜신세계동대구복합환승센터	2,048,631	-	-	-

㈜신세계디에프글로벌	-	5,502	-	4,416

㈜마인드마크	-	-	-	48,028

지배기업의관계기업	㈜광주신세계	681,916	-	-	11,168

㈜ 에스에스지닷컴	316,707	63,566	-	19,804

종속기업	㈜신세계톰보이	25,875	1,505,334	619	1,078,283

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	60,447	-	-	-

PP Produits Prestiges S.A.(구, Global Skin Care Holdings Ltd.)	-	-	286,867	-

紀伊珂貿易(上海)有限公司	7,317,532	-	-	900,159

공동기업	㈜신세계사이먼	3,511,109	-	-	9,391,358

관계기업	㈜시그나이트파트너스	-	24,943	-	1,500,000

대규모기업집단계열회사 등	㈜이마트	11,407,632	231,988	-	256,804

기타	2,564,828	19,325,543	-	3,905,010

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당반기말 현재 금융리스채권 1,079,160천원, 사용권자산 73,256,935천원, 리스부채 81,835,451천원을 인식하였으며, 이 중 금융리스채권 및 리스부채는 기타에 포함되어있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권(주1)	채무(주1)

매출채권	기타	매입채무	기타

지배기업	㈜신세계	18,011,061	2,082,269	-	76,019,296

지배기업의종속기업	㈜까사미아	-	2,700	-	62,011

㈜마인드마크	-	-	-	64,251

㈜신세계동대구복합환승센터	2,671,894	-	-	-

㈜신세계디에프	522,265	-	-	62,544

㈜신세계디에프글로벌	-	5,502	-	324,436

㈜신세계센트럴시티	2,280	-	-	16,918

실크우드㈜	-	-	-	44,000

지배기업의관계기업	㈜광주신세계	809,463	-	-	330

㈜에스에스지닷컴	824,550	101,272	-	44,025

종속기업	㈜신세계톰보이	190,926	1,385,713	-	1,793,222

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	4,534	-	-	-

紀伊珂貿易(上海)有限公司	5,978,002	-	-	900,153

공동기업	㈜신세계사이먼	3,677,180	-	-	9,678,731

관계기업	㈜로우로우	-	-	-	4,784

㈜시그나이트파트너스	-	23,657	-	1,500,000

대규모기업집단계열회사 등	㈜이마트	9,787,205	98,992	-	270,597

기타	1,551,260	19,255,238	-	5,809,501

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 금융리스채권 1,199,801천원, 사용권자산 77,205,670천원, 리스부채 85,223,693천원을 인식하였으며, 이 중 금융리스채권 및 리스부채는 기타에 포함되어 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당반기	전반기

관계기업	스마트신세계시그나이트투자조합,	현금출자	2,000,000	-

종속기업	Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	현금출자	-	736,740

합 계	2,000,000	736,740

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등에 대한 대여 및 차입거래내역과 제공하거나제공받은 지급보증내역은 없습니다.

(6) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	2,215,135	1,863,236

퇴직급여	382,590	572,116

합 계	2,597,725	2,435,352

41. 위 험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	434,931,849	481,421,991

자본	610,026,590	578,452,939

현금및현금성자산	2,845,631	11,684,573

차입금	157,060,631	213,531,647

부채비율	71.30%	83.23%

순차입금비율	25.28%	34.89%

(2) 금융위험관리1) 시장위험

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 파생상품계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

보 고기간종료일 현재 당사의 외화표시 화폐성 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	9,547,753	5,567,449	115,974,499	150,118,819

EUR	-	-	45,010,147	37,747,962

CNY	890,081	-	273	-

기타통화	7,008	17,150	20,579,891	20,537,250

합 계	10,444,842	5,584,599	181,564,810	208,404,031

나. 외화민감도 분석 당사는 주로 USD, EUR, CNY의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10%상승시손익변동	10%하락시손익변동	10%상승시손익변동	10%하락시손익변동

USD 통화효과	(558,834)	558,834	(1,461,839)	1,461,839

EUR 통화효과	(4,501,015)	4,501,015	(3,774,796)	3,774,796

CNY 통화효과	88,981	(88,981)	-	-

기타 통화효과	(319,684)	319,684	(259,768)	259,768

합 계	(5,290,552)	5,290,552	(5,496,403)	5,496,403

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였으며, 통 화스왑을 통하여 환율이 고정된 화폐성 자산 및 부채는 제외하였습니다.

다. 외화위험회피당사는 수입상품 매입거래의 외화위험회피와 관련하여 통화선도계약(만기 6개월 이내)을 체결하였으며 공정가치위험회피로 지정하였습니다. 당반기말 현재 미결제된 위험회피대상은 단기차입금(USANCE)에 계상되어 있으며 통화선도계약의 공정가치로 평가한 금액은 금융손익으로 처리하였습니다(주석 32, 33참조).

2) 이자율위험 당사는 가격변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

3) 신용위험 신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

또한 당사는 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간말 현재의 매출채권 및 기타채권의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며, 매출채권 및 기타채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다.

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당반기말 현재 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은다음과 같습니다.

ㆍ 재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액
ㆍ 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 당사가 지급해야 하는최대금액

당사의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

구 분	내 용	기대신용손실 인식

정상	계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음	12개월 기대신용손실

연체	연체일수가 30~45일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험 유의적으로 증가함	전체기간 기대신용손실-비손상

제각	채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음	제각

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 적절히 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다.