신세계인터내셔날 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 25 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제 24 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
주식회사 신세계인터내셔날

1. 당사의 개요 주식회사 신세계인터내셔날(이하 "당사")은 신세계백화점 내의 해외사업부로 시작하여 패션 비즈니스의 전문화와 사업확장을 위해 1980년 10월 25일 ㈜한국유통산업연구소로 설립되었으며, 1996년 주식회사 신세계인터내셔날로 사명을 변경하였습니다.당사는 2 011년 7월 14일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 수차례의 증자 등 을 통하여 당분기말 현재 당사 의 자본금은 보통주 35,700백만원이며 , 당사의 최대주주인 ㈜신세계 외 3인이 발행주식 총수의 60.95%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 추정 불확실성의 주요 원천

- COVID-19로 인한 영향2020 년 3 월 세계 보건기구 (WHO)는 코로나바이러스감염증-19(이하 "COVID-19")의 발병을 전 세계적으로 유행하는 팬데믹(pandemic)을 선언했으며, 이는 국내 뿐 아니라 전세계적으로 계속 확산되고 있습니다. COVID-19는 현재까지 회사의 2020 년재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향을 미치고 있으며, 이와 같은 영향은 2020년 2분기에도 지속될 것으로 예측됩니다.

현재로서는 COVID-19의 영향이 언제까지 지속될 것이며 당사의 재무상태 및 손익에의 영향의 정도는 상당한 불확실성을 내포하고 있기 때문에 이러한 불확실성으로 인해 당사가 2020년 1분기 재무제표의 작성시에 사용한 추정 및 가정으로 인한 평가는 실제와 다를 수 있으며 이후 기간에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.

당사는 이러한 불확실성이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 이러한 불확실성으로 인하여 다음과 같은 잠재적 영향이 있을 가능성이 있다고 판단하고 있습니다.

1) 재고자산의 평가

COVID-19 대유행은 재고자산의 회수가능성에 영향을 미칠 수 있으며, 판매 부진으로 인한 진부화 또는 장기체화재고에 대한 감액을 인식할 필요성이 있는지를 평가가 필요할 수 있습니다.

2) 자산의 회수가능성과 손상

COVID-19 및 이와 관련된 영향의 결과로 시장과 경제 환경에서 불리한 효과가 발생 및 향후 예상되기 때문에, 비금융자산(예: 유형자산, 사용권자산, 종속기업투자 등)의 손상징후가 있을 수 있으며, 손상징후가 있는 자산에 대한 자산의 손상검사에는 종종 유의적인 불확실성의 대상이 되는 현금흐름추정의 필요할 수 있습니다.

3) 종속기업투자 손상

종속기업투자의 손상여부를 결정하기 위해서는 손상의 징후가 있는 종속기업투자의 사용가치에 대한 추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다. 미래현금흐름은 수익, 급여 및 간접비용 등으로 구성되며 COVID-19로 인한 불안정한 시장상황으로 인하여 수익 등 미래현금흐름의 추정에는 많은 불확실성이 내재되어 있습니다.

전기 중 손상차손 13,407백만원을 인식한 후 전기말 종속기업의 장부금액은 50,497백만원, 지분법적용기업의 장부금액은 35,067백만원이었으며, 당분기말 현재 전기 중 손상차손이 발생하였던 Shinsegae Poiret S.A.S 와 ㈜신세계인터코스코리아를 포함한 현금창출단위(집단)의 장부금액에 대해 COVID-19의 향후 기간의 전개속도 및영향을 면밀히 모니터링하여 계속적으로 해당 자산의 손상을 검토할 계획에 있습니다. 그러나 상기의 설명한 바와 같이 미래현금흐름에는 상당한 추정이 개입될 수 밖에 없습니다.

4. 범주별 금융상품 및 공정가치성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	14,657,080	-	-	14,657,080	14,657,080

장기금융상품	2,000	-	-	2,000	2,000

매출채권및기타채권	113,796,556	-	-	113,796,556	113,796,556

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	14,066,687	-	14,066,687	14,066,687

금융리스채권(주1)	3,139,136	-	-	3,139,136	3,139,136

파생상품자산(주1)	-	-	13,044,558	13,044,558	13,044,558

기타금융자산	49,518,016	-	-	49,518,016	49,518,016

합 계	181,112,788	14,066,687	13,044,558	208,224,033	208,224,033

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	합계

현금및현금성자산	1,935,244	-	-	1,935,244	1,935,244

장기금융상품	2,000	-	-	2,000	2,000

매출채권및기타채권	118,345,993	-	-	118,345,993	118,345,993

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	10,164,300	-	10,164,300	10,164,300

금융리스채권(주1)	3,307,135	-	-	3,307,135	3,307,135

파생상품자산(주1)	-	-	6,541,162	6,541,162	6,541,162

기타금융자산	45,279,624	-	-	45,279,624	45,279,624

합 계	168,869,996	10,164,300	6,541,162	185,575,458	185,575,458

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	61,491,042	-	61,491,042	61,491,042

차입금및사채(주1)	239,463,566	-	239,463,566	239,463,566

리스부채(주1)	138,663,287	-	138,663,287	138,663,287

파생상품부채	-	159,833	159,833	159,833

기타금융부채(주1)	20,138,844	-	20,138,844	20,138,844

합 계	459,756,739	159,833	459,916,572	459,916,572

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	위험회피지정파생상품	합계

매입채무및기타채무	79,363,549	-	79,363,549	79,363,549

차입금및사채(주1)	225,109,985	-	225,109,985	225,109,985

리스부채(주1)	132,352,902	-	132,352,902	132,352,902

파생상품부채	-	594,399	594,399	594,399

기타금융부채(주1)	12,258,559	-	12,258,559	12,258,559

합 계	449,084,995	594,399	449,679,394	449,679,394

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	232,411	-	-	(2,225,856)	(1,993,445)

파생상품거래손익	-	-	920,729	-	920,729

파생상품평가손익	-	-	7,101,876	-	7,101,876

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	(702,170)	-	(702,170)

처분이익(손실)	-	(587)	-	-	(587)

외환차익(차손)	29,308	-	-	(1,315,895)	(1,286,587)

외화환산이익(손실)	68,508	-	-	(8,530,631)	(8,462,123)

손실충당금의 재측정	3,518	-	-	-	3,518

합 계	333,745	(587)	7,320,435	(12,072,382)	(4,418,789)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	171,211	-	-	(2,427,092)	(2,255,881)

파생상품거래손익	-	-	373,064	-	373,064

파생상품평가손익	-	-	2,431,667	-	2,431,667

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	89,406	-	89,406

처분이익(손실)	470	(343)	-	-	127

외환차익(차손)	(76,349)	-	-	119,792	43,443

외화환산이익(손실)	61,250	-	-	(2,406,220)	(2,344,970)

손실충당금의 재측정	3,370	-	-	-	3,370

합 계	159,952	(343)	2,894,137	(4,713,520)	(1,659,774)

(4) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치

구 분	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성

통화선도(주석 19)	할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

이자율스왑(주석 19)	할인된 현금흐름이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

통화스왑(주석 19)	할인된 현금흐름통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

5 . 사 용이 제한된 금 융상품

보 고 기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역 은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분 기 말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	동반성장펀드	9,000,000	9,000,000

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	9,002,000	9,002,000

6. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분 기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

투자전환사채(주1)	1,164,300	-	1,164,300	-

동반성장펀드(주2)	-	9,000,000	-	9,000,000

투자주식(주3)	-	2,902,387	-	-

투자조합출자금(주4)	-	1,000,000	-	-

합 계	1,164,300	12,902,387	1,164,300	9,000,000

(주1) 당사는 전략적 투자를 통해 포트폴리오 확장 및 투자 이익 확보 시너지 효과를 위해 미국 유망신생 패션 브랜드 Entireworld 전환사채(만기 1년, 연 이자율 6%)를 취득했습니다. 당사는 전환옵션에 대한 권리를 구분하지 않고 전체 금액에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(주2) 당사는 동반성장펀드로 운용 중인 사용이 제한된 금융상품에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로분류하였습니다.
(주3) 당사는 관계기업투자주식으로 분류했던 ㈜몽클레르신세계의 주식 중 일부를 매각하고 잔여 주식에 대해당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(주4) 당사는 신사업기술투자조합에 투자하여 보유하고 있는 지분에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보 고 기 간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분 기 말	전기말

매출채권	82,232,762	93,772,481

차감: 손실충당금	(3,955)	(5,480)

매출채권(순액)	82,228,807	93,767,001

미수금	31,568,749	24,581,985

차감: 손실충당금	(1,000)	(2,993)

미수금(순액)	31,567,749	24,578,992

합 계	113,796,556	118,345,993

(2) 신용위험 및 손실충당금 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~45일이며, 매출채권 및 기타채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 또는 매출채권 및 기타채권이 3년 이상 연체된 날 중 빠른 날과 같이 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권 및 기타채권을 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권 및 기타채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다. 1) 보고기간종료일 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용 은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

총장부금액	82,232,762	31,568,749

차감: 개별평가대상채권금액	(42,681,604)	(26,567,892)

집합평가대상채권 금액	39,551,158	5,000,857

채무불이행률(주1)	0.01%	0.02%

차감: 전체기간 기대신용손실	(3,955)	(1,000)

차감: 개별평가 손실충당금	-	-

순장부금액	82,228,807	31,567,749

(주1) 당사는 개별평가대상채권을 제외한 집합평가대상채권에 대해 과거 발생한 채권 전체금액과 대손 금액을 고려한 채무불이행률을 적용하여, 채무불이행률을 추정하고 있습니다. 당사의 계약상대방 대부분은 신용위험이 낮다고 판단되어 채권을 연체기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 아니합니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

총장부금액	93,772,481	24,581,985

차감: 개별평가대상채권금액	(38,971,654)	(18,596,109)

집합평가대상채권 금액	54,800,827	5,985,876

채무불이행률(주1)	0.01%	0.05%

차감: 전체기간 기대신용손실	(5,480)	(2,993)

차감: 개별평가 손실충당금	-	-

순장부금액	93,767,001	24,578,992

(주1) 당사는 개별평가대상채권을 제외한 집합평가대상채권에 대해 과거 발생한 채권 전체금액과 대손 금액을 고려한 채무불이행률을 적용하여, 채무불이행률을 추정하고 있습니다. 당사의 계약상대방 대부분은 신용위험이 낮다고 판단되어 채권을 연체기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 아니합니다.

2) 당 분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	손실충당금 환입	분기말

매출채권	5,480	(1,525)	3,955

미수금	2,993	(1,993)	1,000

합 계	8,473	(3,518)	4,955

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	손실충당금 전입(환입)	분기말

매출채권	4,769	499	5,268

미수금	5,563	(3,869)	1,694

합 계	10,332	(3,370)	6,962

8. 금융리스채권 (1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

유동자산	745,995	735,747	744,374	734,171

비유동자산	2,546,300	2,403,389	2,734,014	2,572,964

합 계	3,292,295	3,139,136	3,478,388	3,307,135

(2) 당사는 리스제공자로서 리스대상 자산 중 일부에 대해 전대리스의 형태로 금융리스약정을 체결하고 있습니다.모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 당사는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.보고기간종료일 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	745,995	744,374

1년 초과 2년 이내	841,662	838,388

2년 초과 3년 이내	856,577	853,237

3년 초과 4년 이내	784,061	868,382

4년 초과 5년 이내	64,000	174,007

5년 초과	-	-

소 계	3,292,295	3,478,388

차감: 미실현이자수익	(153,159)	(171,253)

차감계: 최소리스료의 현재가치	3,139,136	3,307,135

차감: 손실충당금	-	-

리스순투자	3,139,136	3,307,135

당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스순투자의 금융수익	18,095	13,309

당사의 리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않으며, 당분기말 유효이자율은 1.94%~2.29%(전기말: 1.94%~2.29%)입니다.

(3) 금융리스채권의 손상당사는 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 금융리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

당기 중 금융리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

보증금	-	49,518,016	-	45,279,624

당분기 및 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

10. 재 고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	219,222,680	(24,888,815)	194,333,865	204,071,493	(28,322,549)	175,748,944

제품	26,300,166	(4,770,468)	21,529,698	32,307,170	(4,953,987)	27,353,183

재공품	144,124	-	144,124	218,681	-	218,681

원재료	3,086,585	-	3,086,585	3,296,062	-	3,296,062

저장품	2,342,632	-	2,342,632	2,059,548	-	2,059,548

미착품	13,346,633	-	13,346,633	19,293,210	-	19,293,210

합 계	264,442,820	(29,659,283)	234,783,537	261,246,164	(33,276,536)	227,969,628

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치의 상승으로인한 재고자산평가손실 환입액 3,617,253천원(전분기: 5,907,254천원)이 차감되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 재고자산은 삼성화재해상보험㈜에 194,759,439천원의 화재보험에 부보되어 있습니다.

11. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	6,727,525	-	5,434,063	-

선급비용	4,540,305	45,386	3,748,644	45,386

합 계	11,267,830	45,386	9,182,707	45,386

12. 종속기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

㈜신세계톰보이	의류제품 제조및 판매	국내	12월	95.78	41,740,584	41,740,584	41,740,584

Shinsegae Poiret S.A.S	프랑스	100.00	27,737,475	2,786,302	2,786,302

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	잡화 등 상품판매	베트남	100.00	2,269,506	2,269,506	2,269,506

紀伊珂貿易(上海)有限公司	의류상품 판매	중국	100.00	3,700,404	3,700,404	3,700,404

합 계	75,447,969	50,496,796	50,496,796

(2) 당분기 중 종속기업투자의 변동내역은 없으며, 전분기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	분기말

㈜신세계톰보이	41,740,584	-	41,740,584

Shinsegae Poiret S.A.S	7,109,120	-	7,109,120

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.(주1)	111,776	1,116,700	1,228,476

紀伊珂貿易(上海)有限公司	498,324	-	498,324

합 계	49,459,804	1,116,700	50,576,504

(주1) 전분기 중 당사는 USD 1,000,000를 추가 출자하였습니다.

(3) 당분기 및 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계톰보이	Shinsegae Poiret S.A.S	Shinsegae InternationalVietnam Co., Ltd.	紀伊珂貿易(上海)有限公司

유동자산	47,740,055	2,713,084	1,492,031	6,159,227

비유동자산	30,450,654	374,234	1,698,712	480,929

자산계	78,190,709	3,087,318	3,190,743	6,640,156

유동부채	21,217,347	1,604,515	1,124,079	4,766,868

비유동부채	15,781,318	-	710,142	45,069

부채계	36,998,665	1,604,515	1,834,221	4,811,937

자 본	41,192,044	1,482,803	1,356,522	1,828,219

매출액	30,545,850	-	282,088	1,391,403

영업손익	558,816	(1,137,911)	(300,198)	(485,564)

분기순손익	287,849	(1,379,570)	(300,960)	(484,619)

기타포괄손익	143,811	76,071	52,232	85,206

분기총포괄손익	431,660	(1,303,499)	(248,728)	(399,413)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계톰보이	Shinsegae Poiret S.A.S	Shinsegae InternationalVietnam Co., Ltd.	紀伊珂貿易(上海)有限公司

유동자산	51,551,990	2,091,509	1,931,387	3,222,809

비유동자산	31,333,429	694,793	601,543	438,710

자산계	82,885,419	2,786,302	2,532,930	3,661,519

유동부채	26,218,872	-	713,107	1,364,805

비유동부채	15,906,163	-	214,573	69,082

부채계	42,125,035	-	927,680	1,433,887

자 본	40,760,384	2,786,302	1,605,250	2,227,632

매출액	141,968,482	1,394,418	370,227	1,861,635

영업손익	4,988,585	(4,433,297)	(699,907)	(1,038,027)

당기순손익	1,738,103	(4,449,148)	(681,599)	(1,054,570)

기타포괄손익	(275,682)	126,330	44,327	(33,361)

당기총포괄손익	1,462,421	(4,322,818)	(637,272)	(1,087,931)

13. 관계 기업 및 공동기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

공동기업	㈜신세계사이먼	명품 아울렛쇼핑몰의 건설및 임대사업	국내	12월	25.00	19,250,000	24,865,928	24,865,928

공동기업	㈜신세계인터코스코리아	화장품제조업	50.00	17,222,500	8,138,500	8,138,500

관계기업	㈜몽클레르신세계(주1)	의류판매업	-	-	-	285,000

관계기업	㈜셀린신세계	의류및잡화판매업	49.00	98,000	98,000	98,000

관계기업	㈜로우로우	잡화판매업	35.00	1,680,000	1,680,000	1,680,000

합 계	38,250,500	34,782,428	35,067,428

(주1) 당분기 중 보유주식 중 일부를 매각함에 따라 더이상 유의적인 영향력을 행사할 수 없다고 판단하여 관계기업투자에서 제외하였습니다.

(2) 당분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	대체	분기말

공동기업:

㈜신세계사이먼	24,865,928	-	-	24,865,928

㈜신세계인터코스코리아	8,138,500	-	-	8,138,500

소 계	33,004,428	-	-	33,004,428

관계기업:

㈜몽클레르신세계	285,000	-	(285,000)	-

㈜셀린신세계	98,000	-	-	98,000

㈜로우로우	1,680,000	-	-	1,680,000

소 계	2,063,000	-	(285,000)	1,778,000

합 계	35,067,428	-	(285,000)	34,782,428

한편, 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기 및 전기의 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계사이먼	㈜신세계인터코스코리아	㈜셀린신세계	㈜로우로우

유동자산	177,220,336	30,755,618	22,753	2,825,910

비유동자산	775,997,073	36,081,416	7,699	294,838

자산계	953,217,409	66,837,034	30,452	3,120,748

유동부채	248,619,536	49,295,445	4,339	516,959

비유동부채	382,594,397	15,400,109	-	-

부채계	631,213,933	64,695,554	4,339	516,959

자 본	322,003,476	2,141,480	26,113	2,603,789

매출액	35,778,311	18,006,136	-	1,071,425

영업손익	13,333,730	(372,942)	(113,637)	73,059

분기순손익	7,484,283	(880,082)	(113,627)	(827,316)

기타포괄손익	(348,702)	-	-	-

분기총포괄손익	7,135,581	(880,082)	(113,627)	(827,316)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	㈜신세계사이먼	㈜신세계인터코스코리아	㈜몽클레르신세계	㈜셀린신세계	㈜로우로우(주1)

유동자산	189,136,186	25,622,971	67,075,043	173,448	5,204,020

비유동자산	776,957,275	37,099,617	21,328,239	8,152	433,853

자산계	966,093,461	62,722,588	88,403,282	181,600	5,637,873

유동부채	262,066,762	41,761,890	31,109,092	41,860	2,206,768

비유동부채	362,696,404	17,939,137	8,607,348	-	-

부채계	624,763,166	59,701,027	39,716,440	41,860	2,206,768

자 본	341,330,295	3,021,561	48,686,842	139,740	3,431,105

매출액	162,427,119	50,869,730	131,973,287	-	4,404,094

영업손익	76,471,558	(9,982,580)	25,660,624	(237,267)	1,164,052

당기순손익	50,716,454	(11,927,347)	16,513,553	(198,987)	1,168,196

기타포괄손익	(1,602,421)	(157,547)	(83,383)	-	-

당기총포괄손익	49,114,033	(12,084,894)	16,430,170	(198,987)	1,168,196

(주1) 매출액, 영업손익, 당기순손익, 당기총포괄손익은 유의적인 영향력의 취득일 이후 재무정보입니다.

14. 유형자산 (1) 당 분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	분기말

토지	108,473,279	-	-	-	-	108,473,279

건물	116,400,167	-	-	(655,964)	-	115,744,203

구축물	30,063	-	-	(6,500)	-	23,563

인테리어	58,667,362	7,748,686	(1,357,631)	(5,591,418)	858,526	60,325,525

차량운반구	180,859	-	(2)	(13,895)	-	166,962

공기구비품	22,020,565	979,108	-	(1,135,839)	316,575	22,180,409

건설중인유형자산	2,067,028	1,781,878	-	-	(1,531,331)	2,317,575

합 계	307,839,323	10,509,672	(1,357,633)	(7,403,616)	(356,230)	309,231,516

(주1) 당분기 중 건설중인유형자산에서 무형자산으로 대체된 225,300천원과 미수금으로 대체된 85,250천원, 재고자산으로 대체된 45,680천원이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	분기말

토지	108,473,279	-	-	-	-	108,473,279

건물	119,024,024	-	-	(655,964)	-	118,368,060

구축물	56,064	-	-	(6,500)	-	49,564

인테리어	55,438,510	7,158,907	(128,778)	(5,519,122)	2,405,274	59,354,791

차량운반구	236,436	-	-	(13,894)	-	222,542

공기구비품	20,943,899	862,929	(2,571)	(953,626)	6,200	20,856,831

건설중인유형자산	3,417,589	1,132,382	-	-	(2,930,266)	1,619,705

합 계	307,589,801	9,154,218	(131,349)	(7,149,106)	(518,792)	308,944,772

(주1) 전분기 중 건설중인유형자산에서 건설중인무형자산으로 대체된 391,800천원과 미수금으로 대체된 126,992천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비는 모두 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 유형자산 및 투자부동산은 삼성화재해상보험㈜에 251,258,309천원의 재산종합보험에 부보되어 있습니다. 또한 당사는 재해 등과 관련하여 종합책임보험, 업무상 사고에 대하여 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다.

15. 투자부동산

(1) 당 분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	분기말

토지	27,009,652	-	27,009,652

건물	3,354,859	(19,752)	3,335,107

합 계	30,364,511	(19,752)	30,344,759

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	분기말

토지	61,129,218	-	61,129,218

건물	4,500,803	(26,088)	4,474,715

합 계	65,630,021	(26,088)	65,603,933

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	161,562	372,795

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(19,752)	(96,415)

합 계	141,810	276,380

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	27,009,652	34,532,397	27,009,652	34,532,397

건물	3,335,107	3,950,322	3,354,859	3,950,322

합 계	30,344,759	38,482,719	30,364,511	38,482,719

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가인인 제일감정평가법인이 수행한 평가와개별공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여산정되고 있습니다.

투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 감가상각비는 모두 판매비와 관리비로 계상되어있습니다.

16. 사용권자산 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

기초	76,920,647	45,806,278	260,032	122,986,957

증가	-	10,894,217	375,892	11,270,109

감소	-	(118,973)	(25,267)	(144,240)

감가상각비	(1,145,001)	(3,623,520)	(67,484)	(4,836,005)

분기말	75,775,646	52,958,002	543,173	129,276,821

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

기초	-	-	-	-

회계정책 변경효과	82,702,870	12,523,461	196,095	95,422,426

증가	-	8,175,446	169,346	8,344,792

감소	-	-	-	-

감가상각비	(1,170,227)	(1,755,730)	(41,009)	(2,966,966)

분기말	81,532,643	18,943,177	324,432	100,800,252

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	4,836,005	2,966,966

리스부채 이자비용	889,452	722,461

리스 적용 제외

단기리스 관련 비용	32,924	28,014

소액자산 리스 관련 비용	300,103	223,879

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용(주1)	4,178,270	5,138,662

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	(18,095)	(13,309)

(주1) 매출에 의한 변동리스료로서 기타 관리비 등이 포함되어 있습니다.

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 9,607,250천원(전분기: 8,654,174천원)입니다.

17 . 무형자산

(1) 당 분기 및 전분기 중 무형자 산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체(주1)	분기말

산업재산권	5,950,372	8,939	-	(147,457)	9,007	5,820,861

기타무형자산	21,119,651	1,275,005	-	(817,290)	225,300	21,802,666

건설중인무형자산	2,171,934	61,252	-	-	(9,007)	2,224,179

합 계	29,241,957	1,345,196	-	(964,747)	225,300	29,847,706

(주1) 당분기 중 건설중인유형자산에서 대체된 금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체(주1)	분기말

산업재산권	6,302,023	19,714	-	(140,427)	18,748	6,200,058

기타무형자산	14,225,223	242,922	-	(891,822)	1,254,306	14,830,629

건설중인무형자산	3,623,178	532,590	-	-	(881,254)	3,274,514

합 계	24,150,424	795,226	-	(1,032,249)	391,800	24,305,201

(주1) 전분기 중 건설중인유형자산에서 대체된 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 상각비는 모두 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.

18. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	31,739,825	-	38,332,239	-

미지급금	25,171,386	-	28,834,595	-

미지급비용	4,579,831	-	12,196,715	-

합 계	61,491,042	-	79,363,549	-

당사는 매입채무 및 기타채무의 장부금액이 공정가치와 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

19. 파생상품 당사는 외화매입채무 등의 외화 위험을 회피하기 위한 목적으로 통화선도거래를 체결하였으며, 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 체결하였습니다. 또한 외화사채의 현금흐름변동위험을 회피하기 위한목적으로 통화스왑거래를 체결하였습니다.

보고기간종료일 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품

통화선도	61,485	-	-	-

통화스왑	9,002,885	3,980,188	664,656	5,876,506

합 계	9,064,370	3,980,188	664,656	5,876,506

파생상품부채

위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품

통화선도	113,739	-	564,385	-

이자율스왑	46,095	-	30,014	-

합 계	159,834	-	594,399	-

20. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	55,270,824	-	48,138,205	-

장기차입금	20,000,000	-	20,000,000	-

사채	127,588,036	36,604,706	64,622,678	92,349,102

합 계	202,858,860	36,604,706	132,760,883	92,349,102

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

일반기업자금대출	KB국민은행(주1)	Mor(3개월)+1.52	20,000,000	-

Banker's Usance	우리은행 외	Libor(6개월)+0.30	35,270,824	48,138,205

합 계	55,270,824	48,138,205

(주1) KB국민은행으로부터의 변동금리 차입금이며, 당사는 변동금리와 고정금리를 교환하는 이자율스왑을 통하여 차입금에서 발생하는 이자율 변동위험을 회피하고 있습니다(주석 19 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

CP	KEB하나은행(주1)	CD(3개월)+0.90	20,000,000	20,000,000

소 계	20,000,000	20,000,000

차감: 유동성 대체	(20,000,000)	(20,000,000)

장기차입금 장부금액	-	-

(주1) KEB하나은행으로부터의 변동금리 차입금이며, 당사는 변동금리와 고정금리를 교환하는 이자율스왑을 통하여 차입금에서 발생하는 이자율 변동위험을 회피하고 있습니다(주석 19 참조).

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	만기일	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급방법

제4회 사모사채	2017.09.21	2020.09.21	2.55	30,000,000	30,000,000	3개월후급

제5회 사모사채(주1)	2017.09.29	2020.09.29	Libor(3개월)+1.00	36,678,000	34,734,000	3개월후급

제6회 사모사채(주1)	2018.02.13	2021.02.10	Libor(3개월)+1.05	36,678,000	34,734,000	3개월후급

제7회 사모사채(주1)	2018.03.27	2021.03.29	Libor(3개월)+1.00	24,452,000	23,156,000	3개월후급

제8회 사모사채(주1)	2018.04.10	2021.04.09	Libor(3개월)+1.05	36,678,000	34,734,000	3개월후급

소 계	164,486,000	157,358,000

차감: 사채할인발행차금	(293,258)	(386,220)

차감 계	164,192,742	156,971,780

차감: 유동성 대체	(127,588,036)	(64,622,678)

사채 장부금액	36,604,706	92,349,102

(주1) 외화 변동금리 사채이며, 당사는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 사채에서 발생하는 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다(주석 19 참조).

21. 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	21,204,050	18,977,574

비유동부채	117,459,237	113,375,327

합 계	138,663,287	132,352,901

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	21,464,786	19,217,993

1년 초과 5년 이내	65,456,617	60,549,477

5년 초과	81,921,455	83,167,171

소 계	168,842,858	162,934,641

차감: 현재가치 조정금액	(30,179,571)	(30,581,740)

리스부채의 현재가치	138,663,287	132,352,901

22. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급배당금	7,855,583	-	1,582	-

예수보증금	9,063,757	3,219,505	9,057,569	3,199,407

합 계	16,919,340	3,219,505	9,059,151	3,199,407

23. 퇴직급여제도

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 요약분기재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	52,114,101	49,688,852

사외적립자산의 공정가치	(44,459,408)	(44,175,685)

순확정급여부채	7,654,693	5,513,167

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	49,688,852	34,132,236

당기근무원가	2,183,103	1,770,586

이자비용	223,858	184,325

지급액	(670,950)	(438,366)

계열사 전출입효과	689,238	269,155

분기말	52,114,101	35,917,936

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	44,175,685	32,315,879

이자수익	197,738	173,801

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	95,712	9,612

지급액	(692,201)	(548,297)

계열사 전출입효과	689,237	269,155

기타	(6,763)	(5,232)

분기말	44,459,408	32,214,918

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,183,103	1,770,586

이자비용	223,858	184,325

이자수익	(197,738)	(173,801)

종업원급여에 포함된 총비용	2,209,223	1,781,110

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 44,459,408천원(전기말: 44,175,685천원)이며 정기예금 등으로 운용하고 있습니다. 또한, 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 293,450천원 및 183,413천원입니다.

(6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	1.89%	1.89%

기대임금상승률	5.50%	5.50%

24. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채(주1)	1,592,407	2,607,340	1,596,969	2,425,428

(주1) 임차 중인 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	사용액	환입액	분기말

복구충당부채	4,022,397	272,300	(58,200)	(36,750)	4,199,747

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	분기말

복구충당부채	3,101,497	212,400	3,313,897

25. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,180,454	-	840,077	-

선수수익	125,971	866,732	96,945	888,379

이연수익(주석 26 참조)	953,759	-	995,708	-

예수금	8,882,715	-	9,133,017	-

종업원급여채무(주1)	-	927,538	-	927,538

합 계	11,142,899	1,794,270	11,065,747	1,815,917

(주1) 종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래 경제적 효익과 관련된 금액입니다.

26 . 이연수익 (1) 당사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 일정비율의 포인트를 부여하는 등의 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 고객충성제도와 관련한 계약부채를 이연수익(기타유동부채)으로 계상하고 있습니다.보고기간종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

포인트 이연수익	953,759	995,708

( 2) 당분기 및 전분기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	분기말

포인트 이연수익	995,708	354,170	(396,119)	953,759

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	분기말

포인트 이연수익	1,970,352	664,531	(392,739)	2,242,144

27. 자본금

보고기간종료일 현재 당사의 발행할 주식 총수는 40,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	액면금액	자본금	발행주식수	액면금액	자본금

보통주	7,140,000주	5,000원	35,700,000	7,140,000주	5,000원	35,700,000

28. 기타불입자본과 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	123,627,795	123,627,795

기타자본잉여금	(6,219,797)	(6,219,797)

합 계	117,407,998	117,407,998

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(1,027,106)	(494,862)

( 4) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(494,862)	(652,460)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(702,170)	89,406

법인세효과	169,926	(21,636)

분기말	(1,027,106)	(584,690)

29. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	4,363,963	3,578,563

미처분이익잉여금	391,430,166	369,662,419

합 계	395,794,129	373,240,982

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

기초	373,240,982	327,790,725

회계정책 변경효과	-	(5,940,692)

분기순이익	30,334,597	27,711,804

연차배당	(7,854,000)	(6,069,000)

확정급여제도의 재측정요소	95,712	9,611

법인세효과	(23,162)	(2,326)

분기말	395,794,129	343,500,122

( 3) 당분기 및 전분기 중 연차배당의 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	7,140,000주	-	7,140,000주	1,100원	7,854,000천원

(전분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	7,140,000주	-	7,140,000주	850원	6,069,000천원

30 . 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약을 통해 당사의 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

총 매출액	293,605,709	328,131,901

상품매출액(주1)	214,446,760	210,503,170

제품매출액	75,878,476	114,004,016

기타매출액(주2)	3,280,473	3,624,715

매출차감	414,002	787,784

이연매출	354,170	664,531

매출에누리 등	59,832	123,253

합 계	293,191,707	327,344,117

(주1) 당분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 ㈜이마트에 대한 매출액 38,381,672천원(전분기: 42,175,563천원)이 포함되어 있습니다. 이 외에 당분기 및 전분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.
(주2) 물류관리수수료 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객충성제도(주석 26 참조)	953,759	995,708

선수금	837,551	588,178

합 계	1,791,310	1,583,886

31 . 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	20,571,577	20,337,199

퇴직급여	2,209,223	1,781,110

복리후생비	3,668,068	3,174,217

교육훈련비	145,596	180,064

여비교통비	580,485	906,614

차량유지비	120,664	102,808

통신비	173,841	158,754

세금과공과	312,111	530,705

보험료	140,069	98,064

지급수수료	87,512,806	108,457,900

임차료	798,061	579,772

소모품비	623,488	399,093

도서인쇄비	25,464	26,501

행사비	133,404	209,626

수선비	443,068	627,456

수도광열비	407,635	367,988

감가상각비	12,259,373	10,142,160

무형자산상각비	964,747	1,032,249

경상연구개발비	428,572	444,167

회의비	258,752	225,565

대손상각비	(1,525)	499

운반비	3,054,727	3,946,688

포장비	1,358,203	1,347,397

광고선전비	6,843,657	5,120,724

판매촉진비	2,985,669	2,246,076

장치장식비	1,033,538	672,206

접대비	44,777	32,734

합 계	147,096,050	163,148,336

32. 금융이 익 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	27,514	27,360

금융리스채권	18,095	13,309

기타금융자산	186,802	130,542

소 계	232,411	171,211

금융이익-기타

상각후원가측정금융자산ㆍ부채

외환차익	1,132,725	842,917

외화환산이익	221,455	303,187

위험회피지정파생상품

파생상품거래이익	932,763	373,337

파생상품평가이익	7,189,485	2,441,023

소 계	9,476,428	3,960,464

합 계	9,708,839	4,131,675

33. 금융원 가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

차입금	285,498	668,019

사채	1,030,809	1,019,481

리스부채	889,452	722,461

현재가치할인차금상각	20,097	17,131

소 계	2,225,856	2,427,092

외환차손	2,419,311	799,474

외화환산손실	8,683,579	2,648,157

파생상품거래손실	12,034	273

파생상품평가손실	87,609	9,356

합 계	13,428,389	5,884,352

34. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입수수료	364,044	512,173

기타의손실충당금환입	1,993	3,869

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,619,387	-

상각후원가측정금융자산처분이익	-	470

매각예정비유동자산처분이익	18,933,512	-

유형자산처분이익	10,891	-

배당금수익	6,615,600	6,339,950

잡이익	1,099,994	490,739

합 계	29,645,421	7,347,201

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	28,509	34,115

유형자산처분손실	1,355,883	118,653

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	587	343

잡손실	46,314	63,569

합 계	1,431,293	216,680

35. 법인 세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	7,898,021	7,384,265

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	50,297	(61,835)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	146,763	(23,962)

이연법인세비용

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	897,386	(38,501)

법인세비용	8,992,467	7,259,967

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	39,327,064	34,971,771

적용세율에 따른 법인세비용	9,401,649	8,347,669

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	(477,500)	(2,352)

비공제비용으로 인한 효과	5,100	2,265

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	50,297	(61,834)

이연법인세자산을 인식하는 세율 변동 효과	-	(951,195)

기타(세율차이 등)	12,921	(74,586)

법인세비용	8,992,467	7,259,967

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	22.87%	20.76%

36. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(16,108,544)	-	-	(16,108,544)

사용된 원재료 및 상품매입액	-	141,849,754	-	141,849,754

외주가공비	-	5,521,960	-	5,521,960

종업원급여	-	-	22,780,800	22,780,800

지급수수료	-	-	87,512,806	87,512,806

임차료	-	-	798,061	798,061

감가상각비	-	-	12,259,373	12,259,373

무형자산상각비	-	-	964,747	964,747

광고선전비	-	-	6,843,657	6,843,657

판매촉진비	-	-	2,985,669	2,985,669

운반비	-	-	3,054,727	3,054,727

기타	-	-	9,896,210	9,896,210

합 계	(16,108,544)	147,371,714	147,096,050	278,359,220

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(11,427,027)	-	-	(11,427,027)

사용된 원재료 및 상품매입액	-	138,623,433	-	138,623,433

외주가공비	-	7,405,447	-	7,405,447

종업원급여	-	-	22,118,310	22,118,310

지급수수료	-	-	108,457,900	108,457,900

임차료	-	-	579,772	579,772

감가상각비	-	-	10,142,160	10,142,160

무형자산상각비	-	-	1,032,249	1,032,249

광고선전비	-	-	5,120,724	5,120,724

판매촉진비	-	-	2,246,076	2,246,076

운반비	-	-	3,946,688	3,946,688

기타	-	-	9,504,457	9,504,457

합 계	(11,427,027)	146,028,880	163,148,336	297,750,189

37. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	30,334,596,895	27,711,803,719

가중평균유통보통주식수	7,140,000	7,140,000

기본주당순이익	4,249	3,881

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

38. 우발채무와 약정사항

(1) 당사는 당분기말 현재 KEB하나은행 등과 10,000,000천원의 당좌대출약정 및 34,000,000천원의 구매카드 한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 당사는 당분기말 현재 KEB하나은행 등과 USD 228,400,000 상당의 수입신용장 개설에 대한 한도약정을 체결하고 있으며, KB국민은행 등과 USD 126,679,000 상당의 파생상품 한도약정을 체결하고 있습니다. 수입신용장 개설 약정상 한도액은 실제 USD, EUR통화로 사용할 수 있습니다. (3) 당사는 당분기말 현재 KB국민은행 등과 30,000,000천원 및 USD 10,000,000 상당의 일반자금차입한도 약정을 체결하고 있으며, 신한은행 등과 50,000,000천원 한도의 기업어음 한도 약정을 체결하고 있습니다. ( 4) 당사는 당분기말 현재 KB국민은행과 USD 40,000,000 상당의 포괄한도약정을 체결하고 있으며, 신한은 행 등과 USD 22,000,000 상당의 기타외화지급보증 약정을 체결하고 있습니다. (5) 당사는 ARMANI 등에 대해 양도 불가능한 독점권을 가지고 국내에서 판매할 수 있는 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 매입액 등의 일정율을 로열티로 지급하고 있습니다.

(6) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 등과 관련하여 410,665천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액은 334천원)입니다. 당사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

39. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정:

이자수익	(232,411)	(171,211)

이자비용	2,225,856	2,427,092

법인세비용	8,992,467	7,259,967

퇴직급여	2,209,223	1,781,110

감가상각비	12,259,373	10,142,160

무형자산상각비	964,747	1,032,249

대손상각비	(1,525)	499

기타의손실충당금환입	(1,993)	(3,869)

재고자산평가충당금환입	(3,617,253)	(5,907,253)

외화환산손실	8,683,579	2,648,157

외화환산이익	(221,455)	(303,187)

파생상품평가손실	87,609	9,356

파생상품평가이익	(7,189,485)	(2,441,023)

유형자산처분손실	1,355,883	118,653

유형자산처분이익	(10,891)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(2,619,387)	-

상각후원가측정금융자산 처분이익	-	(470)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실	587	343

수입수수료	(21,888)	(28,118)

배당금수익	(6,615,600)	(6,339,950)

매각예정비유동자산 처분이익	(18,933,512)	-

잡이익	(36,750)	-

소 계	(2,722,826)	10,224,505

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	11,608,227	(13,396,390)

미수금의 감소(증가)	(285,914)	10,518,212

선급금의 감소(증가)	(1,293,462)	294,275

선급비용의 증가	(791,661)	(706,716)

재고자산의 증가	(3,150,976)	(3,185,038)

매입채무의 감소	(6,642,682)	(2,431,973)

미지급금의 감소	(5,651,496)	(1,757,152)

미지급비용의 감소	(7,489,188)	(4,048,526)

파생상품의 정산	(538,256)	(173,986)

예수금의 증가(감소)	(250,301)	3,025,027

선수금의 증가(감소)	340,377	(5,772)

선수수익의 증가	29,266	-

이연수익의 증가(감소)	(41,949)	271,792

확정급여채무의 관계사전출입	689,237	269,155

퇴직금의 지급	(670,950)	(438,366)

사외적립자산의 감소	9,728	284,374

예수보증금의 증가	6,188	713,225

복구충당부채의 감소	(58,200)	-

소 계	(14,182,012)	(10,767,859)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인유형자산의 본계정대체	1,531,331	2,930,266

건설중인무형자산의 본계정대체	9,007	1,273,054

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	1,367,769	(213,703)

무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	614,752	(1,439,113)

관계기업투자의 계정분류	285,000	-

복구충당부채의 전입	272,300	212,400

선급비용의 사용권자산 대체	-	1,497,033

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	분기말

차입	상환	평가	상각	기타

단기차입금	48,138,205	113,874,003	(108,067,369)	1,325,985	-	-	55,270,824

유동성장기부채	20,000,000	-	-	-	-	-	20,000,000

유동성사채	64,622,678	-	-	5,184,000	75,080	57,706,277	127,588,036

사채	92,349,102	-	-	1,944,000	17,881	(57,706,277)	36,604,706

리스부채	132,352,902	-	(4,206,501)	-	-	10,516,886	138,663,287

파생상품부채(자산)(주1)	(6,511,148)	-	-	(6,425,830)	-	-	(12,936,978)

재무활동으로부터의 총부채	350,951,739	113,874,003	(112,273,870)	2,028,155	92,961	10,516,886	365,189,875

(주1) 외화사채의 이자율 및 통화스왑 계약이며, 환율변동으로 인한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책변경 효과	현금흐름	비현금활동	분기말

차입	상환	평가	할인발행차금상각	기타

단기차입금	59,370,849	-	178,088,619	(188,361,239)	46,265	-	-	49,144,494

유동성장기부채	51,181,000	-	-	-	197,000	-	-	51,378,000

장기차입금	20,000,000	-	-	-	-	-	-	20,000,000

사채	152,236,389	-	-	-	2,167,000	88,661	-	154,492,050

리스부채	-	101,762,718	-	(2,541,158)	-	-	11,276,044	110,497,604

파생상품자산(주1)	(1,838,512)	-	-	-	(2,453,407)	-	-	(4,291,919)

재무활동으로부터의 총부채	280,949,726	101,762,718	178,088,619	(190,902,397)	(43,142)	88,661	11,276,044	381,220,229

(주1) 외화장기차입금 및 사채의 이자율 및 통화스왑 계약이며, 환율변동으로 인한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.

40. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	㈜신세계

지배기업의 종속기업	가유(상해)무역유한공사, ㈜까사미아, ㈜대전신세계, 서울고속버스터미널㈜, ㈜신세계동대구복합환승센터, ㈜신세계디에프,㈜신세계디에프글로벌, ㈜신세계센트럴시티, 한 제신세계자문서비스(북경)유한공사, Shinsegae France S.A.S.

지배기업의 공동기업	㈜인천신세계

지배기업의 관계기업	㈜광주신세계, 신세계의정부역사㈜, ㈜에스에스지닷컴

종속기업	㈜신세계톰보이, Shinsegae Poiret S.A.S, 紀伊珂貿易(上海)有限公司, Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.

공동기업	㈜신세계사이먼, ㈜신세계인터코스코리아

관계기업	㈜로우로우, ㈜셀린신세계

대규모기업집단 계열회사 등(주1)	스무디킹코리아㈜ , ㈜스타벅스커피코리아 , ㈜ 스타필드고양, ㈜스타필드수원, ㈜스타필드안성, ㈜ 스타필드창원, ㈜스타필드청라 , ㈜스타필드하남 , 신세계건설㈜ , ㈜ 신세계동서울피에프브이, ㈜신세계아이앤씨 , ㈜신세계영랑호리조트, ㈜신세계엘앤비 , ㈜신세계조선호텔 , ㈜ 신세계페이먼츠, ㈜신세계푸드 , ㈜신세계티비쇼핑 , 세린식품㈜, ㈜신세계프라퍼티 , 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, ㈜이마트 , ㈜이마트에브리데이 , ㈜이마트24, 일렉트로맨문화산업전문 유한회사, ㈜제주소주 등

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나,공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용(주1,2)

매출	기타	매입	기타

지배기업	㈜신세계	1,083,200	1,906	-	12,280,272

지배기업의종속기업	㈜까사미아	12,562	-	-	496,407

㈜신세계센트럴시티	3,433	9,358	-	17,302

㈜신세계동대구복합환승센터	-	-	-	1,211,271

㈜신세계디에프	4,989,510	-	-	4,188,305

㈜신세계디에프글로벌	136,931	15,006	-	42

지배기업의관계기업	㈜광주신세계	2,618	-	-	380,928

㈜ 에스에스지닷컴	350,716	-	-	252,757

종속기업	㈜신세계톰보이	490,921	353,297	-	-

Shinsegae International VietnamCo., Ltd.	234,358	-	-	-

紀伊珂貿易(上海)有限公司	3,369,958	-	-	-

공동기업	㈜신세계사이먼	-	6,616,200	-	1,532,497

㈜신세계인터코스코리아	-	-	1,498,909	4,399

관계기업	㈜로우로우	5,642	14,061	-	20,000

대규모기업집단계열회사 등	㈜이마트	38,381,672	-	-	8,022,571

기타	286,176	146	-	5,514,591

(주1) 상기 비용 등에는 특수관계자 등에게 지급한 배당금은 포함되어 있지 않습니다.
(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기 중 사용권자산상각비 2,092,048천원, 이자비용 651,945천원을 인식하였으며, 관련 리스료는 기타에 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용(주1,4)

매출	기타	매입	기타

지배기업	㈜신세계	1,305,817	56,689	-	11,632,045

지배기업의종속기업	㈜까사미아	14,659	-	-	598,160

㈜신세계센트럴시티	-	-	-	32,146

㈜신세계동대구복합환승센터	3,345	-	-	1,094,084

㈜신세계디에프	5,715,334	-	-	3,418,082

㈜신세계디에프글로벌	212,306	-	-	-

㈜신세계몰(주2)	414	-	-	98,586

센트럴관광개발㈜(주3)	-	-	-	14,471

지배기업의관계기업	㈜광주신세계	3,600	-	-	545,007

㈜ 에스에스지닷컴	92,930	-	-	63,495

종속기업	㈜신세계톰보이	660,572	132,119	-	-

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	217,722	-	-	-

공동기업	㈜신세계사이먼	-	6,340,550	-	1,707,254

㈜신세계인터코스코리아	-	-	2,068,330	21,937

관계기업	㈜셀린신세계	-	-	-	8,845

대규모기업집단계열회사 등	㈜이마트	42,175,563	-	-	10,062,827

기타	277,495	124	-	4,033,048

(주1) 상기 비용 등에는 특수관계자 등에게 지급한 배당금은 포함되어 있지 않습니다.
(주2) 전분기 중 지배기업의 관계기업인 ㈜에스에스지닷컴에 흡수합병되어 소멸됨에 따라 합병전까지의 거래금액입니다.
(주3) 전분기 중 지배기업의 종속기업인 ㈜신세계센트럴시티에 흡수합병되어 소멸됨에 따라 합병전까지의 거래금액입니다.
(주4) 기업회계기준서 제1116호의 도입으로 증가된 사용권자산은 포함되어 있지 않습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자 등과의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권(주1)	채무(주1)

매출채권	기타	매입채무	기타

지배기업	㈜신세계	11,366,600	13,563,784	-	77,526,421

지배기업의종속기업	㈜까사미아	-	-	-	298,115

㈜신세계센트럴시티	3,776	-	-	2,900

㈜신세계디에프	3,924,486	-	-	127,993

㈜신세계동대구복합환승센터	722,095	-	-	-

㈜신세계디에프글로벌	42,567	-	-	1,245

Shinsegae France S.A.S	-	1,256,898	-	-

지배기업의관계기업	㈜광주신세계	389,641	-	-	330

㈜ 에스에스지닷컴	743,723	-	-	25,740

종속기업	㈜신세계톰보이	30,699	2,748,155	-	1,550,560

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	602,336	-	-	-

紀伊珂貿易(上海)有限公司	3,369,958	-	-	-

공동기업	㈜신세계사이먼	2,802,317	6,615,820	-	10,243,027

㈜신세계인터코스코리아	-	-	593,063	-

관계기업	㈜로우로우	-	-	-	5,145

대규모기업집단계열회사 등	㈜이마트	23,114,629	16,000	-	250,373

기타	939,958	19,519,284	-	7,476,355

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 금융리스채권 2,711,108천원, 사용권자산 83,366,586천원, 리스부채 90,654,322천원을 인식하였으며, 이 중 금융리스채권 및 리스부채는 기타에 포함되어있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권(주1)	채무(주1)

매출채권	기타	매입채무	기타

지배기업	㈜신세계	17,810,689	13,554,037	-	78,355,716

지배기업의종속기업	㈜까사미아	-	-	-	152,035

㈜신세계디에프	248,193	-	-	32,838

㈜신세계동대구복합환승센터	2,468,233	-	-	-

㈜신세계디에프글로벌	6,204	5,502	-	603

㈜신세계센트럴시티	283	-	-	14,968

Shinsegae France S.A.S	-	419,176	-	-

지배기업의관계기업	㈜광주신세계	603,133	-	-	330

㈜에스에스지닷컴	588,623	-	-	37,196

종속기업	㈜신세계톰보이	58,139	2,917,025	-	1,468,761

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	433,837	-	-	-

紀伊珂貿易(上海)有限公司	23,763	-	-	-

공동기업	㈜신세계사이먼	3,744,137	-	-	10,377,538

㈜신세계인터코스코리아	-	-	950,173	-

관계기업	㈜셀린신세계	-	3,300	-	41,912

대규모기업집단계열회사 등	㈜이마트	16,372,158	73,866	-	222,549

기타	1,972,060	19,114,867	-	8,281,423

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 금융리스채권 2,857,249천원, 사용권자산 84,981,134천원, 리스부채 92,515,724천원을 인식하였으며, 이 중 금융리스채권 및 리스부채는 기타에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

종속기업	Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	현금출자	-	1,116,700

관계기업	㈜몽클레르신세계	지분매각	21,100,512	-

합 계	21,100,512	1,116,700

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등에 대한 대여 및 차입거래내역과 제공하거나제공받은 지급보증내역은 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	864,800	507,262

퇴직급여	283,012	124,014

합 계	1,147,812	631,276

41. 위 험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	500,503,185	486,055,812

자본	547,875,021	525,854,119

현금및현금성자산	14,657,080	1,935,244

차입금	239,463,566	225,109,985

부채비율	91.35%	92.43%

순차입금비율	41.03%	42.44%

(2) 금융위험관리1) 시장위험

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 파생상품계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

보 고기간종료일 현재 당사의 외화표시 화폐성 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	2,611,543	2,070,883	146,769,714	155,378,733

EUR	26,573	-	19,258,189	30,178,058

CNY	212,280	233,029	-	1,153

기타통화	409,476	134,562	2,578,097	5,303,585

합 계	3,259,872	2,438,474	168,606,000	190,861,529

나. 외화민감도 분석 당사는 주로 USD, EUR, CNY의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시손익변동	10%하락시손익변동	10%상승시손익변동	10%하락시손익변동

USD 통화효과	(994,168)	994,168	(866,652)	866,652

EUR 통화효과	(1,923,162)	1,923,162	(1,438,833)	1,438,833

CNY 통화효과	21,228	(21,228)	23,188	(23,188)

기타 통화효과	(216,862)	216,862	(516,902)	516,902

합 계	(3,112,964)	3,112,964	(2,799,199)	2,799,199

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였으며, 통 화스왑을 통하여 환율이 고정된 화폐성 자산 및 부채는 제외하였습니다.

다. 외화위험회피당사는 수입상품 매입거래의 외화위험회피와 관련하여 통화선도계약(만기 6개월 이내)을 체결하였으며 공정가치위험회피로 지정하였습니다. 당분기말 현재 미결제된 위험회피대상은 단기차입금(USANCE)에 계상되어 있으며 통화선도계약의 공정가치로 평가한 금액은 금융손익으로 처리하고 있습니다(주석 32,33참조).

2) 이자율위험 당사는 가격변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

3) 신용위험 신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

또한 당사는 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간말 현재의 매출채권 및 기타채권의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며, 매출채권 및 기타채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다.

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 현재 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은다음과 같습니다.

ㆍ 재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액
ㆍ 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 당사가 지급해야 하는최대금액

당사의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

구 분	내 용	기대신용손실 인식

정상	계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음	12개월 기대신용손실

연체	연체일수가 30~45일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험 유의적으로 증가함	전체기간 기대신용손실-비손상

제각	채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음	제각

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 적절히 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다.

42. 매각예정비유동자산 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

관계기업및공동기업투자	-	2,165,000

합 계	-	2,165,000