에스에이엠티 반기보고서 (2020.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재 무제표 재작성 등 유의사항 가. 재무제표 재작성해 당사항 없음나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항해당사항 없음다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해 당사항 없음

마. 핵심감사사항 해 당사항 없음

2. 대손충당금 설정 현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제31기 반기	매출채권	124,775	3,231	2.6

미수수익	44	-	-

장기미수금	100	100	100

계	124,919	3,331	2.7

제30기	매출채권	114,714	3,663	3.2

미수수익	2	-	-

장기미수금	100	100	100.0

계	114,816	3,763	3.3

제29기	매출채권	181,189	84,274	46.5

미수수익	30,776	30,771	99.9

장기미수금	2,236	2,236	100.0

계	214,201	117,281	54.8

※ 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다.나. 대손충당금 변동 현황

(단위 : 백만원)

구 분	제31기 반기	제30기	제29기

기초금액	3,763	117,281	119,698

손상차손인식 또는 증가액	71	145	1,532

채권 제각처리 및 매각	(106,154)	(6,100)

환입액	(503)	(7,710)	(1,042)

환율변동효과	201	3,193

기말금액	3,331	3,763	117,281

다. 대손충당금 설정방침

회사는 보고기간말 현재 매출채권, 대여금, 미수금, 미수수익 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	121,029	202	386	3,153	124,770

특수관계자	5	5

계	121,034	202	386	3,153	124,775

구성비율	97.0	0.2	0.3	2.5	100.0

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	계정과목	제31기 반기	제30기	제29기	비고

전자부품 유통업	일반상품	107,873	49,786	111,960	-

기타	기타	-	-	-	-

합 계	일반상품 등	107,873	49,786	111,960	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	29.6	17.4	34.8	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	13.2	14.4	12.5	-

나. 재고자산의 실사내역 등

(1) 실시일자당사는 제31기 반기 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 6월 30일 기준으로 2020년 7월 9일 ~ 10일 재고실사를 실시하였습니다. (2)당사의 동 일자 재고실사는 외부감사인이 입회하지 않았습니다.(3) 장기체화재고 등의 현황당사는 2020년 6월 30일자로 재고조사를 실시한 결과 상품 중 기간별(60일, 120일,1년) 미사용된 장기재고자산(상품)이 있는 것으로 파악되었으며, 상기 재고에 대하여는 당기 재무제표에서 다음 현황에서와 같이 당기 평가손실충당금으로 반영하였습니다.

현황>(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비 고

상 품	9,060	9,060	2,512	6,548	-

합 계	9,060	9,060	2,512	6,548	-

4. 공정가치평가 방법 및 내역 가. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분(*1)	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매출채권(*2)	26,980	26,980	26,889	26,889

단기금융상품	650	650	-	-

상각후원가금융자산	6,000	6,000	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	787	787	1,171	1,171

파생상품자산	1,200	1,200	1,041	1,041

금융부채

파생상품부채	99	99	-	-

(*1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 주로 금융기관과의 매출채권 할인약정에 의하여 제거되는 매출채권은 매도 사업모형에 해당하여 공정가치로 측정되었으며, 재무제표 상 매출채권에 포함되어 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당기말(단위: 백만원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

매출채권	-	26,980	-	26,980

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	787	787

파생상품자산	-	1,200	-	1,200

금융부채

파생상품부채	-	99	-	99

2) 전 기말(단위: 백만원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

매출채권	-	26,889	-	26,889

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	1,171	1,171

파생상품자산	-	1,041	-	1,041

금융부채

파생상품부채	-	-	-	-

(3) 서열체계 수준 간 이동 및 분류 변경 당 기 중 금융상품의 공정가치 서열체계 수준 간 이동 및 분류 변경 사항은 존재하지 아니합니다.

(4) 가치평가기법 및 투입 변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.1) 당기말

(단위 : 백만원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

금융자산

매출채권	26,980	2	현재가치법	할인율

당기손익-공정가치측정 금융자산	787	3	현재가치법순자산할인율	할인율성장률

파생상품자산	1,200	2	현재가치법	통화선도환율

금융부채

파생상품부채	99	2	현재가치법	통화선도환율

2) 전기말(단위 : 백만원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

금융자산

매출채권	26,889	2	현재가치기법	할인율

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,171	3	현재가치기법순자산가치기법	할인율성장률

파생상품자산	1,041	2	현재가치기법	통화선도환율

금융부채

파생상품부채	-	2	현재가치기법	통화선도환율

나. 유형자산의 공정가치와 그 평가방법

(1) 유형자산의 공정가치 : 가. 다 음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 토지와 건물에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1)

- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어)관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가 능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3)

1) 당기말(단위: 백만원)

구분	수준 3

유형자산

- 사무용 토지 및 건물	11,383

투자부동산

- 임대용 토지 및 건물	18,349

2) 전기말(단위: 백만원)

구분	수준 3

유형자산

- 사무용 토지 및 건물	11,407

투자부동산

- 임대용 토지 및 건물	18,349

1) 당기말(단위: 백만원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위

유형자산	11,407	3	원가법거래사례비교법	평방미터당 가격	791 ~ 27,500

투자부동산	18,349	3	원가법거래사례비교법	평방미터당 가격	645 ~ 28,900

2) 전기말(단위: 백만원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위

유형자산	11,407	3	원가법거래사례비교법	평방미터당 가격	791 ~ 27,500

투자부동산	18,349	3	원가법거래사례비교법	평방미터당 가격	645 ~ 28,900

매년 연결회사는 회사의 토지와 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 당기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 공정가치는 국보감정평가법인에 의해 측정됐습니다. 해외부동산의 경우 매매계약에 기초하여 측정되었습니다.

수준 3의 외부평가된 유형자산 및 투자부동산은 원가법 및 거래사례비교법으로 수행됐습니다. 각 투자부동산의 개별적 입지조건 및 평가시점 차이를 고려하여 가치평가는 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 수행되었습니다. 외부감정평가전문가는 연결회사의 내부평가팀과 논의시 토지와 건물의 크기와 사용연수, 상태, 지역경제와 국가경제에서 비교가능한 가격에 근거하여 이러한 변수를 결정했습니다.

5. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)에스에이엠티	기업어음증권	사모	2020년 02월 14일	5,000,000,000	3.4	-	2020년 03월 27일	상환	-

(주)에스에이엠티	기업어음증권	사모	2020년 06월 24일	10,000,000,000	3.1	-	2020년 08월 17일	미상환	-

합 계	-	-	-	15,000,000,000	-	-	-	-	-

※ 회사는 해당 기업어음증권에 대해 단기차입금으로 기표하고 있습니다.※ 연결과 별도기준이 동일하여 별도기준은 생략합니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	10,000,000,000	-	-	-	-	-	10,000,000,000

합계	-	-	10,000,000,000	-	-	-	-	-	10,000,000,000

※ 회사는 해당 기업어음증권에 대해 단기차입금으로 기표하고 있습니다.※ 연결과 별도기준이 동일하여 별도기준은 생략합니다.

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-