에스에이엠티 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 33 (당)기 1분기 : 2022년 3월 31일 현재
제 32 (전)기 1분기 : 2021년 3월 31일 현재
주식회사 에스에이엠티

1. 일반사항: 주식회사 에스에이엠티(이하 "회사")는 1990년 6월 27일에 설립되었으며 삼성전자 주식회사의 반도체와 기타 관련제품 대리점으로 반도체유통업, 컴퓨터유통업 및 관련 기술사업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2000년 5월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본사는 서울특별시 강남구 대치동에 위치하고 있으며, 보고기간종료일 현재 납입자본 금은 49,998백만원 이며 , 주 요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

삼지전자	49,838,076	49.80%

기타	48,156,991	48.20%

자기주식	2,000,000	2.00%

합 계	99,995,067	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정:

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 적용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리:4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 한편, 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 영업부문 정보: 회사는 전자부품 유통업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며 대부분의 매출이 국내에서 발생하고 있습니다. 한편, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

고객 1	68,916,456	80,155,147	모바일 카메라 부품

고객 2	65,704,737	58,055,530

고객 3	61,938,869	35,171,495

6. 공정가치: 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

6.1 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 회사의 금융상품의 종류별 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다.

6.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

매출채권	-	31,161,140	-	31,161,140

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	2,964,046	2,964,046

파생상품자산	-	-	-	-

금융부채

파생상품부채	-	1,738,575	-	1,738,575

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

매출채권	-	25,581,559	-	25,581,559

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	2,854,577	2,854,577

파생상품자산	-	-	-	-

금융부채

파생상품부채	-	1,097,680	-	1,097,680

6.3 거래일 평가손익 회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 존재하지 아니합니다. 6.4 서열체계 수준 간 이동 및 분류 변경 당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계 수준 간 이동 및 분류 변경 사항은 존재하지 아니합니다.

7. 범주별 금융상품: 가. 범주별 금융상품 내역(1) 당분기말① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품-단기매매	합 계

현금및현금성자산	49,092,215	-	-	49,092,215

단기금융상품	734,773	-	-	734,773

매출채권	191,101,853	31,161,140	-	222,262,993

기타수취채권	843,833	-	-	843,833

기타유동금융자산	375,575	-	-	375,575

장기금융상품	2,500	-	-	2,500

당기손익-공정가치금융자산	-	2,964,046	-	2,964,046

기타장기금융자산	6,086	-	-	6,086

합 계	242,156,835	34,125,186	-	276,282,021

② 금융부채(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	파생상품-단기매매	합 계

매입채무	98,836,586	-	98,836,586

기타지급채무	21,568,867	-	21,568,867

차입금	97,000,000	-	97,000,000

리스부채	577,466	-	577,466

파생상품부채	-	1,738,575	1,738,575

기타유동금융부채	390,897	-	390,897

합 계	218,373,815	1,738,575	220,112,390

(2) 전기말① 금융자산(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품-단기매매	합 계

현금및현금성자산	3,025,616	-	-	3,025,616

당기손익-공정가치측정금융자산	732,872	-	-	732,872

매출채권	174,756,147	25,581,559	-	200,337,706

기타수취채권	335,208	-	-	335,208

기타유동금융자산	378,984	-	-	378,984

장기금융상품	2,500	-	-	2,500

당기손익-공정가치금융자산	-	2,854,577	-	2,854,577

기타장기금융자산	6,086	-	-	6,086

합 계	179,237,412	28,436,137	-	207,673,549

② 금융부채(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	파생상품-단기매매	합 계

매입채무	75,367,079	-	75,367,079

기타지급채무	4,397,125	-	4,397,125

차입금	80,002,790	-	80,002,790

리스부채	767,327	-	767,327

파생상품부채	-	1,097,680	1,097,680

기타유동금융부채	390,680	-	390,680

합 계	160,925,001	1,097,680	162,022,681

나. 범주별 금융상품 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

평가이익	109,468	19,828

평가손실	(27,681)	(12,042)

처분이익	-	-

처분손실	(256,167)	(127,015)

파생상품-단기매매

파생상품거래손익	(2,855,133)	(2,959,858)

파생상품평가손익	(1,738,575)	(4,807,917)

상각후 원가 금융자산

이자수익	11,135	5,522

대손상각비(환입)	419	(65,370)

기타의대손상각비환입	-	100,000

외화환산손익	465,160	3,244,768

외환차손익	4,792,238	3,254,918

상각후원가 금융부채

이자비용	(1,045,656)	(504,750)

외화환산손익	13,806	(6,747)

8. 당기손익-공정가치측정금융자산: (1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식	2,964,046	2,854,577

수익증권	-	-

유동항목

매출채권	31,161,140	25,581,559

합 계	34,125,186	28,436,137

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익

평가이익	109,468	-

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익

평가이익	-	19,828

평가손실	(27,681)	(12,042)

처분손실	(256,167)	(127,015)

9. 매출채권 및 기타수취채권: 가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	합 계

일반채권	224,286,212	816,557	-	225,102,769

특수관계자채권	524,024	-	27,276	551,300

차감: 대손충당금	(2,547,243)	-	-	(2,547,243)

합 계	222,262,993	816,557	27,276	223,106,826

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	합 계

일반채권	202,847,569	307,932	-	203,155,501

특수관계자채권	37,799	-	27,276	65,075

차감: 대손충당금	(2,547,662)	-	-	(2,547,662)

합 계	200,337,706	307,932	27,276	200,672,914

나. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 아니한 채권	223,012,607	200,705,119

소 계	223,012,607	200,705,119

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	132,288	6,002

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	-	-

소 계	132,288	6,002

손상채권(*2)

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	2,509,173	2,509,455

소 계	2,509,173	2,509,455

합 계	225,654,068	203,220,575

(*1) 연체되었으나 손상되지 아니한 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.(*2) 2022년 3월 31일 현재 손상채권과 관련하여 개별평가하여 설정한 충당금은2,509백만원 (전기말: 2,509백만원)이며, 기대신용손실율을 근거로 설정한 충당금은38백만원 (전기말: 38백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고있는 거래업체와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 담보 등을 통하여 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

다. 전체가 제거된 양도 금융자산회사는 당분기말 현재 만기가 미도래한 채권으로서 신한은행 외 1곳에 소구권이 없는 외상매출채권담보대출 계약을 통하여 매출채권 49,297백만원(전 분기말 : 19,441백만원)을 양도하여 재무제표에서 제거하였습니다. 이와 관련하여 양도일에 인식한 처분손실은 210백만원(전 분기말 : 127백만원)입니다. 10. 재고자산: 가. 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	121,474,143	138,674,411

평가충당금	(885,189)	(684,246)

미착품	-	-

합 계	120,588,954	137,990,165

나. 당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 529,488백만원(전 분기 : 385,058백만원)입니다.

다. 당분기말 현재 회사는 260억원의 재고자산 양도담보를 설정하고 있습니다.

11. 종속기업 투자 :

가. 보고기간종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

종속기업	To-Top Electronics Company Limited	홍콩	반도체 및 IT부품 유통업	100.00	19,751,500	100.00	19,751,500

종속기업	SAMT VINA COMPANY Limited	베트남	반도체 및 IT부품 유통업	100.00	223,700	100.00	223,700

종속기업	SAMT SG PTE.LTD	싱가폴	반도체 및 IT부품 유통업	100.00	357,360	100.00	357,360

합 계	20,332,560	20,332,560

12. 유형자산 및 무형자산: 가. 당분기와 전기 중 유형자산 및 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산(*)	무형자산

2022년 01월 01일	26,632,887	3,466,199

취득 및 자본적지출	140,541	24,520

감가상각	(224,560)	-

2022년 03월 31일	26,548,868	3,490,719

(*) 유형자산 중 토지 및 건물은 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 외부평가인의 감정평가보고서에 근거하여 2021년말 기준으로 평가가 이루어졌습니다.(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2021년 01월 01일	14,698,483	3,466,199

취득 및 자본적지출	781,000	-

처분 및 폐기	(15,012)	-

감가상각	(137,121)	-

2021년 03월 31일	15,327,350	3,466,199

나. 재평가모형을 적용한 유형자산을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

토지	건물

취득원가	8,618,849	5,004,993

감가상각누계액	-	(1,618,319)

순장부금액	8,618,849	3,386,674

다. 보고기간종료일 현재 타인에게 담보로 제공되어 있는 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액(*1)	담보설정금액	담보권자	비고

토지 및 건물	36,494	19,788	삼성전자 주식회사	(*2)

300	주식회사 알피 스페이스	(*3)

(*1) 관련된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액입니다.(*2) 회사의 물품대금 지급과 관련하여 회사의 토지 및 건물에 근저당권 설정을 허용한 건입니다.(*3) 회사의 토지 및 건물에(3억) 전세권 설정을 허용한 건입니다.

(2) 전기말(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액(*1)	담보설정금액	담보권자	비고

토지 및 건물	36,513	19,788	삼성전자 주식회사	(*2)

300	주식회사 알피스페이스	(*3)

(*1) 관련된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액입니다.(*2) 회사의 물품대금 지급과 관련하여 회사의 토지 및 건물에 근저당권 설정을 허용한 건입니다.(*3) 회사의 토지 및 건물에(3억) 전세권 설정을 허용한 건입니다.

라. 보고기간 종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 유형별 사용권자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	571,188	761,584

합 계	571,188	761,584

리스부채

유동	577,466	767,327

합 계	577,466	767,327

마. 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	190,396	203,508

차량운반구	-	1,199

합 계	190,396	204,707

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,839	10,237

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	15,000	12,500

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	10,672	6,879

13. 비금융자산의 공정가치 :

가. 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 토지와 건물에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1)

- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어)관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가 능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3)

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 3

유형자산

- 사무용 토지 및 건물	24,308,826

투자부동산

- 임대용 토지 및 건물	13,737,529

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 3

유형자산

- 사무용 토지 및 건물	24,334,506

투자부동산

- 임대용 토지 및 건물	13,737,529

나. 가치평가 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위

유형자산	24,308,826	3	원가법거래사례비교법	평방미터당 가격	54 ~ 36,300

투자부동산	13,737,529	3	원가법거래사례비교법	평방미터당 가격	642 ~ 36,300

수준 3의 외부평가된 토지와 건물은 원가법 및 거래사례비교법으로 평가되었습니다.각 토지와 건물의 개별적 입지조건 및 평가시점 차이를 고려하여 가치평가는 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 수행되었습니다. 외부감정평가전문가는 회사의 내부평가팀과 논의시 토지 건물의 크기와 사용연수, 상태, 지역경제와 국가경제에서 비교가능한 가격에 근거하여 이러한 변수를 결정했습니다.

14. 매입채무 및 기타지급채무 :

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	매입채무	미지급금	예수금	미지급비용	합 계

일반채무	98,836,586	20,091,574	246,276	1,231,017	120,405,453

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	매입채무	미지급금	예수금	미지급비용	합 계

일반채무	75,367,079	131,453	168,689	4,096,983	79,764,205

15. 차입금 : 가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

당좌차월	신한은행	3.54%	-	2,790

일반대출	농협은행 外	2.33% ~ 3.59%	55,000,000	41,000,000

구매자금대출	신한은행	2.82%	2,000,000	39,000,000

CP	우리종합금융	2.60%	20,000,000	-

수출성장자금대출	수출입은행	2.20%	20,000,000	-

합 계	97,000,000	80,002,790

16. 순확정급여부채 : 가. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,378,548	7,018,097

사외적립자산의 공정가치(*1)	(6,241,060)	(6,216,680)

순확정급여부채부채	1,137,488	801,417

(*1) 사외적립자산의 공정가치에는 기존의 국민연금전환금 1,055천원(전기말: 1,055천원)이 포함되어 있습니다.나. 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기

기초금액	7,018,097	5,339,706

당기근무원가	303,230	182,366

이자비용	57,221	37,408

급여지급액	-	(345,335)

보고기간말 금액	7,378,548	5,214,145

다. 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기

기초금액	6,216,680	5,115,068

이자수익	50,415	35,770

급여지급액	-	(85,850)

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(26,035)	(283,399)

보고기간말 금액	6,241,060	4,781,589

라. 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	303,230	182,363

확정급여채무의 이자비용	57,222	37,408

사외적립자산의 이자수익	(50,415)	(35,770)

합 계	310,037	184,001

판매비와관리비(*1)	572,963	428,574

(*1) 당분기 판매비와관리비에는 확정기여제도에 의한 퇴직급여비용 204,027천원(전분기: 확정기여제도 퇴직급여비용 231,275천원)이 포함되어 있습니다

17. 자본 :

가. 당분기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수 및 발행주식수(보통주)는 각각 200,000,000주 및 99,995,067주이며 1주당 액면가액은 500원입니다.

나. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(*)	8,181,591	6,221,689

이익잉여금	107,157,827	111,911,897

합 계	115,339,418	118,133,586

(*) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있으며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.다. 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	1,931,069	1,931,069

자기주식	(7,408,030)	(7,408,030)

유형자산재평가잉여금	6,621,033	6,621,033

합 계	1,144,072	1,144,072

18. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산(상품)의 변동	17,401,211	(19,664,967)

재고자산(상품)매입액	512,086,971	404,722,770

인건비	2,880,000	2,214,195

복리후생비	507,341	406,944

지급수수료	749,147	572,514

감가상각비	414,956	341,828

광고선전비	44,618	11,962

운반비	200,812	260,360

대손상각비(환입)	(419)	65,370

기타	984,143	608,255

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	535,268,779	389,539,231

19. 판매비와관리비 :

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,307,036	1,785,621

퇴직급여	572,963	428,574

복리후생비	507,341	406,944

세금과공과	43,165	21,053

지급수수료	749,147	572,514

감가상각비	414,956	341,828

광고선전비	44,618	11,962

운반비	200,812	260,360

대손상각비(환입)	(419)	65,370

기타	940,978	587,202

합계	5,780,597	4,481,429

20. 기타수익 및 기타비용 :

당분기와 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	4,792,238	3,337,841

외화환산이익	864,982	3,238,021

파생상품거래이익	1,181,803	500,893

유형자산처분이익	8,636	-

기타의대손충당금환입	-	100,000

잡이익	94,426	192,634

합 계	6,942,085	7,369,388

기타비용:

외환차손	-	82,923

외화환산손실	386,016	-

파생상품거래손실	4,036,936	3,460,750

파생상품평가손실	1,738,575	4,807,917

유형자산처분손실	-	921

기부금	300	300

잡손실	3,929	728

합계	6,165,755	8,353,539

21. 금융수익 및 금융비용 :

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	11,135	5,522

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	109,468	19,828

합 계	120,603	25,350

금융비용:

이자비용	1,045,656	514,977

당기손익공정가치측정 금융자산처분손실	256,167	127,015

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실	27,681	12,042

합 계	1,329,504	654,033

22. 법인세: 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 예상평균연간유효법인세율은 23.4%(전분기 19.7%)입니다. 23. 주당순이익: 가. 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	16,825,152	16,825,152	10,931,758	10,931,758

÷ 가중평균유통보통주식수(*)	97,995,067	97,995,067	97,995,067	97,995,067

기본주당 당기순이익(단위:원)	172	172	112	112

(*) 당분기 의 가중평균유통보통주식수에는 자기주식 2,000,000주가 차감되어 있습니다.나. 보고기간종료일 현재 회사는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

24. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :

가. 영업으로부터 창출된 현금흐름 -당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	16,825,152	10,931,758

2. 조정	11,390,550	3,283,603

퇴직급여	310,037	184,001

감가상각비	414,956	341,828

대손상각비(환입)	(419)	65,370

외화환산손실	386,016	-

통화선도거래손실	4,036,936	-

통화선도평가손실	1,738,575	3,460,750

재고자산평가손실(환입)	200,943	(338,303)

이자비용	1,045,656	514,977

법인세비용	5,150,029	2,682,359

기타 현금유출이 없는 비용등의 가산	283,848	139,001

외화환산이익	(864,982)	(3,238,021)

통화선도거래이익	(1,181,803)	(500,893)

이자수익	(11,135)	(5,522)

임대료수익	-	(2,118)

기타 현금유입이 없는 수익등의 차감	(118,105)	(19,828)

3. 순운전자본의 변동	9,070,640	(46,811,286)

매출채권의 증감	(21,731,626)	(53,731,066)

기타채권의 증감	(502,084)	(39,739)

재고자산의 증감	17,200,269	(19,326,664)

기타유동자산의 증감	(13,515,824)	(349,683)

기타장기금융자산의 증감	23,585	3,118

매입채무의 증감	23,469,178	19,519,792

기타채무의 증감	(2,408,947)	(1,099,587)

기타유동부채의 증감	6,530,362	8,212,248

퇴직급여채무의 감소	-	296

이연법인세부채의 증감	5,728	-

4. 영업에서 창출된 현금흐름	37,286,342	(32,595,926)

나. 현금의 유ㆍ출입이 없는 거래 중 중요한 사항 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지분법적용투자주식의 종속회사투자주식 대체	-	19,751,500

이익준비금의 적립	1,959,901	1,469,926

25. 우발채무 및 약정사항 : 가. 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천미불)

약정내역(*)	금융기관명	한도

당분기말	전기말

당좌차월, 구매카드	신한은행 등	1,000	1,000

구매자금대출	SC은행	73,000	73,000

기업어음(CP)	우리종합금융	20,000	20,000

일반대출	농협은행 등	74,000	66,000

무역금융	한국수출입은행	20,000	20,000

외상채권담보대출(원화)	신한은행 등	40,600	40,600

나. 당분기말 현재 회사는 거래처에 대한 물품대금지급과 관련하여 산업은행 외 8개의 금융기관으로부터 111,400백만원(전기말:93,400백만원)의 원화지급보증을 제공받고 있으며 한도액은 116,000백만원(전기말:96,000백만원)입니다. 한편, 당분기말 현재 회사는 서울보증보험 주식회사로부터 12,500백만원(전기말: 12,515백만원)의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.다. 보고기간종료일 현재 회사는 삼성전자 주식회사와 반도체 및 기타 관련제품 대리점 계약(약정)을 체결하고 있으며, 당분기 중 상품 매입액의 77%(전분기: 78%) 이상을 삼성전자 주식회사부터 공급받고 있습니다. 당분기 중 삼성전자 주식회사로부터의 매입액은 391,890백만원(전분기: 316,008백만원)입니다.

26. 특수관계자와의 거래:

가. 지배ㆍ종속기업 등 현황

구 분	회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

지배기업	삼지전자 주식회사	삼지전자 주식회사	50.4 (*)

종속기업	To-Top Electronics Company Limited	To-Top Electronics Company Limited	100.0

To-Top Electronics Shenzen Company Limited	To-Top Electronics Shenzen Company Limited	100.0

SAMT VINA Company Limited	SAMT VINA Company Limited	100.0

SAMT SG PTE.LTD	SAMT SG PTE.LTD	100.0

기타특수관계자	세일이엔에스㈜	세일이엔에스㈜	-

SEILENS VIETNAM Co., Ltd.	SEILENS VIETNAM Co., Ltd.	-

WUXI KOREA SEIL EQUIPMENTENGINEERING Co., Ltd	WUXI KOREA SEIL EQUIPMENTENGINEERING Co., Ltd	-

SEILENS MYANMAR Co., Ltd	SEILENS MYANMAR Co., Ltd	-

에스제이세일기공	에스제이세일기공	-

㈜에스제이일레콤	㈜에스제이일레콤	-

㈜삼지자원개발	㈜삼지자원개발	-

아이비에스넷	아이비에스넷	-

삼일씨앤씨㈜	삼일씨앤씨㈜	-

㈜아이큐스타	㈜아이큐스타	-

SAMJI ELECTRONICS JAPAN	SAMJI ELECTRONICS JAPAN	-

(*) 자기주식 제외 지분율 입니다.나. 특수관계자와의 거래내역당분기와 전분기 중 매출 등 거래가 있는 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	회사명	거래내역

매출

지배기업	삼지전자 주식회사	10,616

종속기업	To-Top Electronics Company Limited	807,710

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	거래내역

매출

지배기업	삼지전자 주식회사	3,993

종속기업	To-Top Electronics Company Limited	59,988

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액

보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권

매출채권	미수수익

지배기업	삼지전자 주식회사	11,678	-

종속기업	To-Top Electronics Company Limited	512,346	27,276

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채권

매출채권	미수수익

지배기업	삼지전자 주식회사	37,799	-

종속기업	To-Top Electronics Company Limited	-	27,276

라. 특수관계자와의 자금거래

(1) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	배당금의 지급	자금차입 거래

대여	회수

지배기업	삼지전자 주식회사	-	-	-

(2) 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	배당금의 지급	자금차입 거래

대여	회수

지배기업	삼지전자 주식회사	-	-	-

마. 특수관계자에 대한 지급보증 및 담보제공

(단위 : 천USD)

특수관계자	차입처	채무보증금액

To-Top Electronics Company Limited	한국수출입은행	20,000

Standard Chartered Bank(Hong Kong) Limited	26,000

Citibank N.A. Hong Kong Branch	26,400

합 계	72,400

바. 주요 경영진에 대한 보상 내역

당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	609,503	557,470

퇴직급여	325,415	342,860

합 계	934,918	900,330

주요 경영진은 이사회 구성원인 등기ㆍ미등기임원, 재무책임자 및 내부감사책임자를포함하고 있습니다.