에스에이엠티 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 27 (당) 1분기 : 2016년 3월 31일 현재
제 26 (전) 기 : 2015년 12월 31일 현재
회사명 : (주)에스에이엠티

1. 일반사항:

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 에스에이엠티(이하 '회사')는 종속기업인 SAMT Hong Kong Company Limited(이하 주식회사 에스에이엠티와 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')를 연결대상으로 하고, To-Top Electronics Company Limited를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.가. 회사의 개요

회사는 1990년 6월 27일에 설립되었으며 삼성전자 주식회사의 반도체와 기타 관련제품 대리점으로 반도체유통업, 컴퓨터유통업 및 관련 기술사업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2000년 5월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.

회사의 본사는 서울특별시 강남구 대치동에 위치하고 있으며, 보고기간종료일 현재 납입자본금은 39,998백만원 이 며, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

삼지전자 주식회사	40,000,000	50.0

기타	38,996,594	48.7

자기주식	1,000,000	1.3

합 계	79,996,594	100.0

1.2 종속기업의 현황 당1분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

2. 중요한 회계정책: 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 1분기 요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 1분기 재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . ㆍ 기업회계기준서 제1102호 '주식기 준보상' 개정: '가 득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영 업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . ㆍ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

2.2 회계정책중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정 평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 투자부동산연결회사는 기업회계기준서 제1040호에 따라 투자부동산에 대하여 원가모형과 공정가치모형을 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 회사는 투자부동산에 대한 회계정책을 공정가치모형으로 적용하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정:

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성시 적용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리:4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다.중간연결 재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일 의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 한편, 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4.2 유동성 위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

5. 영업부문 정보:연결회사는 전자부품 유통업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며 대부분의 매출이 국내에서 발생하고 있습니다. 한편, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 당1분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 으로부터의 매출액은 120,958백만원(전1분기:74,627백만원 )이 며 주요 상품은 모바일 카메라 부품입니다.

6. 공정가치: 2016년 1분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

6.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다.

6.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당1분기말

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

단기파생상품자산	-	4,345,818	-	4,345,818

금융부채

단기파생상품부채	-	687,488	-	687,488

( 2) 전기말

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

단기파생상품자산	-	402,060	-	402,060

금융부채

단기파생상품부채	-	766,128	-	766,128

6.3 거래일 평가손익 연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 존재하지 아니합니다. 6.4 서열체계 수준 간 이동 및 분류 변경 2016년 1분기 중 금융 상품의 공정가치 서열체계 수준 간 이동 및 분류 변경 사항은 존재하지 아니합니다.

7. 범주별 금융상품: 가. 범주별 금융상품 내역 (단위: 천원) (1) 당 1분기말 ① 금융자산

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,714,214	-	-	4,714,214

단기금융상품	10,000	-	-	10,000

매출채권	111,377,129	-	-	111,377,129

기타수취채권	1,478,629	-	-	1,478,629

단기파생상품자산	-	4,345,818	-	4,345,818

장기금융상품	1,180,706	-	-	1,180,706

매도가능금융자산	-	-	479,382	479,382

기타장기금융자산	907,666	-	-	907,666

합 계	119,668,344	4,345,818	479,382	124,493,544

② 금융부채

구분	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

매입채무	49,781,930	-	49,781,930

기타지급채무	1,801,516	-	1,801,516

단기차입금	80,665,162	-	80,665,162

단기파생상품부채	-	687,488	687,488

기타장기금융부채	2,456,034	-	2,456,034

합 계	134,704,642	687,488	135,392,130

(2) 전기말 ① 금융자산

금융자산	대여금 및수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	867,101	-	-	867,101

단기금융상품	10,000	-	-	10,000

매출채권	97,662,866	-	-	97,662,866

기타수취채권	5,664,479	-	-	5,664,479

파생상품자산	-	402,060	-	402,060

장기금융상품	1,081,165	-	-	1,081,165

매도가능금융자산	-	-	479,382	479,382

기타장기금융자산	1,174,767	-	-	1,174,767

합 계	106,460,378	402,060	479,382	107,341,820

② 금융부채

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

매입채무	56,419,015	-	56,419,015

기타지급채무	3,052,086	-	3,052,086

단기차입금	73,465,162	-	73,465,162

파생상품부채	-	766,128	766,128

기타장기금융부채	2,454,988	-	2,454,988

합 계	135,391,251	766,128	136,157,379

나. 범주별 금융상품 순손익 (단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

당기손익인식금융자산 및 당기손익인식금융부채

파생상품거래손익	(1,488,503)	19,237

파생상품평가손익	3,658,329	(169,867)

대여금 및 수취채권

이자수익	50,724	12,559

매출채권처분손실	(117,684)	(168,442)

대손상각비	65,728	53,799

기타의대손상각비	37,000	(11,600)

외화환산손익	(2,168,032)	(394,441)

외환차손익	907,001	176,815

매도가능금융자산

배당금수익	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(1,303,907)	(1,620,188)

외화환산손익	319,125	525,278

8. 매출채권 및 기타수취채권:

가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당1분기말

구 분	매출채권	미수금	미수수익	부가세환급금	합 계

일반채권	209,466,663	511	32,069,044	1,472,735	243,008,953

특수관계자채권	2,008,891	-	-	-	2,008,891

차감: 대손충당금	(100,098,426)	-	(32,063,662)	-	(132,162,088)

합 계	111,377,128	511	5,382	1,472,735	112,855,756

(2) 전기말

구 분	매출채권	미수금	미수수익	부가세환급금	합 계

일반채권	194,530,739	122,509	31,160,014	5,536,893	231,350,155

특수관계자채권	6,231,698	-	-	-	6,231,698

차감: 대손충당금	(103,099,571)	-	(31,154,937)	-	(134,254,508)

합 계	97,662,866	122,509	5,077	5,536,893	103,327,345

나. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기말	전기말

연체되지 아니한 채권	105,005,344	128,406,267

소 계	105,005,344	128,406,267

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	3,748,365	4,080,407

3개월 초과 6개월 이하	2,348,406	150

6개월 초과	385,139	355,116

소 계	6,481,910	4,435,673

손상채권(*2)

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	133,530,591	104,739,913

소 계	133,530,591	104,739,913

합 계	245,017,845	237,581,853

(*1) 연체되었으나 손상되지 아니한 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (*2) 보 고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당 금은 132,162백만원( 전기말: 134,255만원 ) 입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을겪고 있는 거래업체와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고있습니다.

9. 재고자산:가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기말	전기말

상품	53,980,426	63,345,223

평가충당금	(3,481,848)	(3,481,848)

합 계	50,498,578	59,863,375

나. 당1분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 255,049백만원(전 1분기: 241,466백만원)입 니다.

10. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산:당1분기와 전1분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당1분기

구 분	유형자산	투자부동산(*)	무형자산

2016년 1월 1일	9,710,566	24,932,217	2,344,295

취득 및 자본적지출	35,949	-	1,300,000

처분 및 폐기	-	-	-

감가상각	(76,116)	-	-

2016년 3월 31일	9,670,399	24,932,217	3,644,295

나. 전1분기

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

2015년 1월 1일	7,312,100	12,714,112	3,154,582

취득 및 자본적지출	76,653	-	-

처분 및 폐기	-	-	-

감가상각 및 상각	(84,055)	(29,858)	-

2015년 3월 31일	7,304,698	12,684,254	3,154,582

(*) 공인된 전문자격을 갖추고, 평가 대상 투자부동산의 소재 인근지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 외부평가인이 매 회계년도말 투자부동산을 재평가합니다. 투자부동산의 장부금액은 외부평가인의 감정평가보고서에 따른 평가금액과 일치합니다.

11. 공동기업 투자:

가. 보고기간종료일 현재 공동기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회 사 명	소재지	주요 영업활동	당1분기말	전기말

지분율 (%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

To-Top Electronics Company Limited	홍콩	전자부품(반도체) 유통업	50.00	32,858,718	50.00	31,662,759

나. 당1분기와 전1분기 중 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기	전1분기

기초 평가액	31,662,759	22,790,156

지분법손익	1,769,895	1,992,869

기타증감액	(573,935)	129,225

분기말 평가액	32,858,718	24,912,250

다. 공동기업의 요약 재무정보 (단위: 천원)

(1) 당1분기

구 분	자산	부채	매출	1분기순이익

To-Top Electronics Company Limited	201,591,521	135,583,499	213,177,267	3,635,124

(2) 전1분기

구 분	자산	부채	매출	1분기순이익

To-Top Electronics Company Limited	170,506,823	132,192,596	279,910,480	3,855,565

12. 매입채무 및 기타지급채무: 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당1분기말

구 분	매입채무	미지급금	예수금	미지급비용	합 계

일반채무	49,781,930	15,823	180,278	1,605,415	51,583,446

(2) 전기말

분	매입채무	미지급금	예수금	미지급비용	합 계

일반채무	56,419,015	26,397	120,834	2,904,855	59,471,101

13. 단기차입금:가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	금융기관	이자율(%)	당1분기말	전기말

일반대출	한국씨티은행 등	4.65~5.63	17,000,000	17,000,000

무역금융	수출입은행 등	6.5	8,100,000	8,100,000

구매자금대출	한국스탠다드차타드은행 등	4.7~6.36	37,498,000	30,298,000

옵션대출	한국씨티은행 등	4.33~6.79	12,076,898	12,076,898

기업어음할인	우리종합금융	4.5	5,000,000	5,000,000

해외보증채무	KEB 하나은행 등	5.37	990,264	990,264

합 계	80,665,162	73,465,162

(*) 담보부차입금에 대해서는 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다. 나. 연결회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다.

14. 순확정급여부채:가. 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,768,989	3,517,552

사외적립자산의 공정가치(*1)	(4,451,309)	(4,440,702)

재무상태표상 부채(자산)(*2)	(682,320)	(923,150)

(*1) 사외적립자산의 공정가치에는 기존의 국민연금전환금 1,820천원(전기말: 1,820천원) 이 포함되어 있습니다. (*2) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 합계액이 부의금액으로 계산됨에 따라 사외적립자산으로 분류하였으며 재무상태표상 기타장기금융자산으로 표시하였습니다. 나. 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

기초금액	3,517,552	2,947,954

당기근무원가	227,568	130,956

이자비용	31,837	32,480

제도에서의 지급액:	(7,967)	(138,751)

- 급여의 지급	(7,967)	(138,751)

보고기간말 금액	3,768,989	2,972,639

다. 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

기초금액	4,438,882	4,590,647

이자수익	31,837	32,480

사외적립자산 불입액	-	-

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(7,967)	(138,751)

보험수리적손실	(13,264)	(5,635)

보고기간말 금액	4,449,488	4,478,741

15. 자본: 가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 발행할 주식의 총수 및 발행주식수(보통주)는 각각 200,000,000주 및 79,996,594주이며 1주당 액면가액은 500원입니다. 나. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(*)	-	1,100,359

임의적립금:

임의적립금	-	114,924

이익잉여금(결손금)	19,120,496	(9,132,404)

합 계	19,120,496	(7,917,121)

(*) 연결회사는 제26기 정기주주총회(2016년 3월 25일 개최)에서 전기말 결손금 20,357 백만원의 보전을 위하여 잉여금 사용을 의결하였습니다.

다. 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기말	전기말

기타자본잉여금	1,931,069	1,931,069

자기주식(*)	(5,277,619)	(5,277,619)

해외사업환산이익	6,851,197	5,715,921

지분법자본변동	761,114	1,208,783

유형자산재평가잉여금	2,476,639	2,476,639

합 계	6,742,400	6,054,793

16. 비용의 성격별분류:당1분기와 전1분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산(상품)의 변동	9,364,798	9,364,798	14,381,909	14,381,909

상품매입액	245,685,020	245,685,020	227,084,286	227,084,286

급여 및 퇴직급여	1,975,643	1,975,643	1,563,903	1,563,903

복리후생비	394,620	394,620	445,761	445,761

지급수수료	1,399,606	1,399,606	727,405	727,405

감가상각비	76,116	76,116	113,913	113,913

운반비	443,849	443,849	451,908	451,908

기타	525,631	536,249	694,667	694,667

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	259,865,283	259,875,901	245,463,752	245,463,752

17. 판매비와관리비:당1분기와 전1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,602,597	1,602,597	1,373,569	1,373,569

퇴직급여	373,046	373,046	190,335	190,335

복리후생비	394,620	394,620	445,761	445,761

세금과공과	45,220	45,220	36,582	36,582

지급수수료	1,399,606	1,399,606	727,405	727,405

임차료	27,277	27,277	32,560	32,560

감가상각비	76,116	76,116	113,913	113,913

운반비	443,849	443,849	451,908	451,908

대손상각비	(55,110)	(55,110)	(57,128)	(57,128)

기타	518,862	518,862	682,652	682,652

합 계	4,826,083	4,826,083	3,997,557	3,997,557

18. 기타수익 및 기타비용:

당1분기와 전1분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 기타수익:

외환차익	3,795,838	3,795,838	1,458,055	1,458,055

외화환산이익	319,125	319,125	525,278	525,278

통화선도거래이익	3,135,756	3,135,756	957,709	957,709

통화선도평가이익	4,345,818	4,345,818	284,938	284,938

기타의대손상각비환입	37,000	37,000	-	-

잡이익	64,776	64,776	100,497	100,497

소 계	11,698,313	11,698,313	3,326,477	3,326,477

2. 기타비용:

외환차손	2,888,837	2,888,837	1,398,914	1,398,914

외화환산손실	2,168,032	2,168,032	394,441	394,441

기타대손상각비	-	-	11,600	11,600

매출채권처분손실	117,684	117,684	168,442	168,442

통화선도거래손실	4,624,260	4,624,260	938,472	938,472

통화선도평가손실	687,488	687,488	454,805	454,805

기부금	300	300	300	300

잡손실	815	815	131	131

소 계	10,487,416	10,487,416	3,367,105	3,367,105

19. 금융수익 및 금융비용:

당1분기와 전1분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 금융수익:

이자수익	50,724	50,724	12,559	12,559

소 계	50,724	50,724	12,559	12,559

2. 금융비용:

이자비용	1,303,907	1,303,907	1,620,188	1,620,188

소 계	1,303,907	1,303,907	1,620,188	1,620,188

20. 법인세: 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016 년 03월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 16.1% (전1분기: 23.7% ) 입 니다.

21. 주당순손익:가. 당1분기와 전1분기 중 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 주).

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 계속영업 기본주당순손익

계속영업 분기순이익(손실)	9,425,972	9,425,972	7,740,417	7,740,417

÷ 가중평균유통보통주식수	78,996,594	78,996,594	78,996,594	78,996,594

계속영업 기본주당순이익(손실)(단위:원)	119	119	98	98

2. 중단영업 기본주당순손익

중단영업 분기순이익(손실)	(1,519,926)	(1,519,926)	496,033	496,033

÷ 가중평균유통보통주식수	78,996,594	78,996,594	78,996,594	78,996,594

중단영업 기본주당순이익(손실)(단위:원)	(19)	(19)	6	6

나. 보고기간종료일 현재 연결회사는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당분기순이익(손실)은 기본주당분기순이익(손실)과 일치합니다.

22. 영업으로부터 창출된 현금흐름:가. 영업으로부터 창출된 현금흐름 -당1분기와 전1분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기	전1분기

1. 분기순이익	7,906,046	8,236,450

2. 조정

퇴직급여	373,046	130,956

감가상각비	76,116	118,966

대손상각비	(55,110)	(57,128)

기타의대손상각비	-	11,600

외화환산손실	3,642,616	394,441

통화선도거래손실	4,624,260	938,472

통화선도평가손실	687,488	454,805

재고자산평가손실	-	750,611

매출채권처분손실	117,684	168,442

이자비용	1,303,907	1,620,188

법인세비용	1,813,185	2,333,442

기타현금의유출이없는비용등의가산	1,297	6,333

외화환산이익	(319,125)	(1,013,556)

통화선도평가이익	(4,345,818)	(284,938)

통화선도거래이익	(3,135,756)	(957,709)

기타의대손상각비환입	(37,000)

이자수익	(50,724)	(12,559)

임대료수익	(18,959)	(66,707)

지분법이익	(1,769,895)	(1,992,869)

3. 순운전자본의 변동

매출채권의 증감	(15,812,569)	(38,728,404)

기타채권의 증감	4,186,157	4,144,202

재고자산의 증감	9,364,798	14,381,909

기타유동자산의 증감	18,908	(223,908)

기타비유동자산의 증감	225,200	79,600

매입채무의 증감	(6,615,238)	(832,350)

기타채무의 증감	(1,377,640)	(3,571,867)

기타유동부채의 증감	(390,584)	1,209,494

4. 영업에서 창출된 현금흐름	412,290	(12,762,084)

23. 우발채무와 약정사항 :

가. 보고기간종료일 현재 회사는 거래처에 대한 물품대금지급과 관련하여 수표 1매(20,000백만원 금액기재 1매)를 관련 거래처에 견질로 제공하고 있습니다(전기말: 동일). 나. 보고기간종료일 현재 회사가 제공하고 있는 특수관계자(SAMT Hong Kong Company Limited)의 차입금에 대한 지급보증은 존재하지 아니합니다.

다. 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

약정내역(*)	금융기관명	한도금액

당1분기말	전기말

당좌차월, 구매카드	신한은행 등	1,000	1,000

구매자금대출	국민은행 등	62,338	62,338

옵션대출	하나은행 등	12,077	12,077

기업어음	우리종합금융	5,000	5,000

일반대출	씨티은행 등	17,000	17,000

무역금융	한국수출입은행 등	9,600	9,600

외상채권담보대출	신한은행 등	21,000	21,000

기타(해외보증채무 등)	한국외환은행 등	990	990

(*) 보고기간종료일 현재 회사는 신한은행, 한국씨티은행, 하나은행과 상기의 일반대출. 구매자금대출, 원화지급보증을 포함하여 각각 11,000백만원, 17,000백만원, 20,648백만원의 포괄한도계약을 체결하고 있습니다. 라. 보고기간종료일 현재 연결회사는 거래처에 대한 물품대금지급과 관련하여 한국스탠다드차타드은행 외 6개의 금융기관으로부터 52,190백만원(전기말: 57,190백만원)의원화지급보증을 제공받고 있으며 한도액은 52,490백만원(전기말: 57,490백만원)입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 회사는 서울보증보험 주식회사로부터 4,500백만원(전기말 : 4,500백만원)의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 바. 보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 총 1건이며, 소송가액은 3,422백만원입니다. 상기 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

24. 특수관계자거래 :

가. 지배ㆍ종속기업 현황 -연결회사는 2015년 3월 27일 한국씨티은행 외 8인과 삼지전자 주식회사간의 주식양도를 통해 최대주주가 한국씨티은행에서 삼지전자 주식회사로 변경되었습니다.

구 분	회사명	지분율(%)

지배기업	삼지전자 주식회사	50.0

공동기업	To-Top Electronics Company Limited	50.0

나. 특수관계자와의 거래내역 -당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당1분기

구 분	회사명	매출 등	매입 등(*)

지배기업	삼지전자 주식회사	50,462	-

공동기업	To-Top Electronics Company Limited	9,456,611	-

합 계	9,507,073	-

(2) 전1분기

구 분	회사명	매출 등	매입 등(*)

공동기업	To-Top Electronics Company Limited	1,183,964	245,318

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당1분기말

구 분	회사명	채권

매출채권(*1)	장기미수금(*2)

지배기업	삼지전자 주식회사	55,508	-

공동기업	To-Top Electronics Company Limited	1,953,383	-

(2) 전기말

구 분	회사명	채권	채무

매출채권(*1)	장기미수금(*2)	기타채무

공동기업	To-Top Electronics Company Limited	587,630	-	810,708

바. 주요 경영진에 대한 보상 내역 - 당1분기와 전1분 기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기	전1분기

급여	583,666	355,505

퇴직급여	245,449	110,734

합 계	829,115	466,239

주요 경영진은 이사회 구성원인 등기ㆍ미등기임원, 재무책임자 및 내부감사책임자를포함하고 있습니다.

25. 매각예정비유동자산과 중단영업: 홍콩에 소재한 종속기업 인 SAMT H ong Kong Company Limited는 영업을 종료할 예정이며, 홍콩에서의 유통영업을 위해 대만의 Supreme사와 공동지배기업인 To-Top Electronics Company Limited를 설립하였습니다.

가. 당1분기와 전1분기 중 중단영업으로부터의 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기	전1분기

매출액(*)	130,721	97,147

매출원가(*)	-	-

매출총이익	130,721	97,147

판매비와관리비	(170,348)	(88,737)

영업이익(손실)	(39,627)	8,410

기타수익	-	488,278

기타비용	(1,480,299)	(655)

금융수익	-	-

금융비용	-	-

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,519,926)	496,033

법인세비용	-	-

중단영업분기순이익(손실)	(1,519,926)	496,033

(*) SAMT Hong Kong Company Limited이 To-Top Electronics Company Limited등의 매출을 대행하여 인식한 매입거래는 관련 위험과 효익의 대부분을 부담하지 아니하여 순액으로 인식하였습니다.

나. 당1분기와 전1분기 중 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당1분기	전1분기

영업현금흐름	(35,656)	13,349

투자현금흐름	-	-

재무현금흐름	-	-

총현금흐름	(35,656)	13,349