에스에이엠티 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

2018년 03월 31일 현재
회사명 : 주식회사 에스에이엠티

1. 일반사항:주식회사 에스에이엠티(이하 "회사")는 1990년 6월 27일에 설립되었으며 삼성전자 주식회사의 반도체와 기타 관련제품 대리점으로 반도체유통업, 컴퓨터유통업 및 관련 기술사업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2000년 5월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본사는 서울특별시 강남구 대치동에 위치하고 있으며, 보고기간종료일 현재 납입자본 금은 49,998백만원 이며 , 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

삼지전자	49,838,076	49.8

기타	49,156,991	49.2

자기주식	1,000,000	1.0

합 계	99,995,067	100.0

2. 중요한 회계정책:

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 1분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 1분기 재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품’

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(1)	당기손익-공정가치 측정(2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

(2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2018년 3월 31일 대여금 및 기타수취채권 119,705,262천원, 매도가능금융자산 743,239천원, 당기손익인식금융자산 791,604천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2018년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 119,705,262천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2018년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 743,239천원 입니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

회사의 2018년 3월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 파생금융상품부채는 1,377천원입니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정 평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정:

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 적용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리:4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므 로 2018년 12월 31일 의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 한편, 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4.2 유동성 위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

5. 영업부문 정보:회사는 전자부품 유통업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며 대부분의 매출이 국내에서 발생하고 있습니다. 한편, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

당1분기와 전1분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

당1분기	전1분기

고객 1	41,134,440	39,052,337	메모리용 반도체 및 모바일 카메라 부품

고객 2	31,380,572	-

고객 3	31,118,237	-

(*) 전1분기에는 회사 매출액의 10 % 이상을 차지하지 아니하여 기재하지 않습니다.

6. 공정가치: 당1분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

6.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 회사의 금융상품의 종류별 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다.6.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당1분기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

파생상품자산	-	791,604	-	791,604

금융부채

파생상품부채	-	1,377	-	1,377

( 2) 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

파생상품자산	-	1,221,544	-	1,221,544

6.3 거래일 평가손익 회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 존재하지 아니합니다.6.4 서열체계 수준 간 이동 및 분류 변경 당 1분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계 수준 간 이동 및 분류 변경 사항은 존재하지 아니합니다.

7. 범주별 금융상품: 가. 범주별 금융상품 내역 (1) 당 1분기말

(단위: 천원)

금융자산	대여금 및수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	12,838,364	-	-	12,838,364

매출채권	107,047,152	-	-	107,047,152

기타수취채권	40,542	-	-	40,542

파생상품자산	-	791,604	-	791,604

장기금융상품	649,527	-	-	649,527

매도가능금융자산	-	-	743,239	743,239

기타장기금융자산	6,491,947	-	-	6,491,947

합 계	127,067,532	791,604	743,239	128,602,375

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

매입채무	43,888,845	-	43,888,845

기타지급채무	13,360,317	-	13,360,317

차입금	52,000,000	-	52,000,000

파생상품부채	-	1,377	1,377

기타장기금융부채	2,546,507	-	2,546,507

합 계	111,795,669	1,377	111,797,046

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	대여금 및수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,968,114	-	-	4,968,114

매출채권	109,772,674	-	-	109,772,674

기타수취채권	1,035,161	-	-	1,035,161

파생상품자산	-	1,221,544	-	1,221,544

장기금융상품	611,508	-	-	611,508

매도가능금융자산	-	-	689,794	689,794

기타장기금융자산	3,137,531	-	-	3,137,531

합 계	119,524,988	1,221,544	689,794	121,436,326

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

매입채무	52,716,271	-	52,716,271

기타지급채무	3,128,971	-	3,128,971

차입금	30,000,000	-	30,000,000

기타장기금융부채	2,527,768	-	2,527,768

합 계	88,373,010	-	88,373,010

나. 범주별 금융상품 순손익(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

당기손익인식금융자산 및 금융부채

파생상품거래손익	(415,660)	3,447,644

파생상품평가손익	790,227	2,792,802

매도가능금융자산

매도가능증권처분손익	-	-

대여금 및 수취채권

이자수익	23,547	14,801

외화환산손익	(592,975)	(1,367,169)

외환차손익	271,045	(2,467,556)

매출채권처분손실	(294,444)	(136,230)

대손충당금환입(비용)	(1,299,427)	115,485

기타의대손충당금환입(비용)	3,380,961	184,800

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(571,452)	(734,987)

외화환산손익	15,974	(8,335)

8. 매출채권 및 기타수취채권:

가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당1분기말(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	합 계

일반채권	104,441,673	36,331	4,211	104,482,215

특수관계자채권	2,605,479	-	-	2,605,479

차감: 대손충당금	(7,362,269)	-	-	(7,362,269)

합 계	99,684,883	36,331	4,211	99,725,425

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	합 계

일반채권	109,778,710	1,031,111	4,051	110,813,872

특수관계자채권	12,156,557	-	-	12,156,557

차감: 대손충당금	(12,162,593)	-	-	(12,162,593)

합 계	109,772,674	1,031,111	4,051	110,807,836

나. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

연체되지 아니한 채권	99,037,454	106,002,857

소 계	99,037,454	106,002,857

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	197,406	176,389

3개월 초과 6개월 이하	10,614	906,061

6개월 초과	-	1,617,562

소 계	208,020	2,700,012

손상채권(*2)

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	7,842,219	14,267,560

소 계	7,842,219	14,267,560

합 계	107,087,693	122,970,429

(*1) 연체되었으나 손상되지 아니한 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (*2) 2018년 3월 31일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 7,362백만원(전기말: 12,163백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고있는 거래업체와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 담보 등을 통하여 회수될것으로 예상하고 있습니다.

다. 전체가 제거된 양도 금융자산 회사는 당1분기말 현재 만기가 미도래한 채권으로서 신한은행 외 3곳에 ?소구권이 없는 외상매출채권담보대출 계약을 통하여 매출채권 46,978백만원(전기말: 56,347백만원)을 양도하여 재무제표에서 제거하였습니다. 이와 관련하여 양도일에 인식한 처분손실은 177백만원(전기말: 208백만원)입니다.

9. 재고자산:

가. 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

상품	90,807,190	63,575,324

평가충당금	(1,020,452)	(1,020,452)

미착품	-	5,735,341

합 계	89,786,738	68,290,213

나. 당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 278,601백만원(전1분기: 264,119백만원)입니다.

다. 당1분기말 현재 회사는 10,530백만원의 재고자산 양도담보를 설정하고 있습니다.

10. 유형자산 및 무형자산: 가 . 당 1분 기와 전기 중 유형자산 및 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당1분기

구 분	유형자산(*)	무형자산

2018년 01월 01일	11,754,428	3,844,275

취득 및 자본적지출	368,022	-

처분 및 폐기	(2,474)	-

감가상각	(78,340)	-

2018년 03월 31일	12,041,637	3,844,275

(2) 전기

구 분	유형자산	무형자산

2017년 1월 1일	9,493,989	3,797,295

취득 및 자본적지출	2,534,494	91,980

처분 및 폐기	(41,903)	(45,000)

감가상각	(232,152)	-

2017년 12월 31일	11,754,428	3,844,275

11. 비금융자산의 공정가치 :

가. 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 토지와 건물에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1)

- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어)관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가 능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3)

(1) 당1분기말(단위: 천원)

구분	수준 3

유형자산

- 사무용 토지 및 건물	10,736,182

투자부동산

- 임대용 토지 및 건물	16,184,269

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 3

유형자산

- 사무용 토지 및 건물	10,736,182

투자부동산

- 임대용 토지 및 건물	16,184,269

나. 가치평가 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위

투자부동산	16,184,269	3	원가법거래사례비교법	평방미터당 가격	517 ~ 25,700

수준 3의 외부평가된 토지와 건물은 원가법 및 거래사례비교법으로 평가되었습니다.각 토지와 건물의 개별적 입지조건 및 평가시점 차이를 고려하여 가치평가는 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 수행되었습니다. 외부감정평가전문가는 회사의 내부평가팀과 논의시 토지 건물의 크기와 사용연수, 상태, 지역경제와 국가경제에서 비교가능한 가격에 근거하여 이러한 변수를 결정했습니다.

12. 종속기업 및 공동기업 투자:

가. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 공동기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	주요 영업활동	당1분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

종속기업	SAMT Hong Kong Company Limited	홍콩	반도체 및 IT부품 유통업	100.00	-	100.00	-

공동기업	To-Top Electronics Company Limited	홍콩	반도체 및 IT부품 유통업	50.00	19,751,500	50.00	19,751,500

합 계	19,751,500	19,751,500

13. 매입채무 및 기타지급채무:

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당1분기말

(단위: 천원)

구 분	매입채무	미지급금	예수금	미지급비용	합 계

일반채무	43,888,845	11,168,423	1,168,339	1,023,554	57,249,161

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	매입채무	미지급금	예수금	미지급비용	합 계

일반채무	52,716,271	304,731	114,316	2,709,924	55,845,242

14. 단기차입금:

가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분	금융기관	당1분기말 이자율(%)	당1분기말	전기말

일반대출	농협은행 등	3.18 ~ 3.72	30,000,000	30,000,000

구매자금대출	우리은행 등	3.59 ~ 4.15	22,000,000	-

합 계	52,000,000	30,000,000

15. 순확정급여부채:

가. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,249,962	5,109,671

사외적립자산의 공정가치(*1)	(4,331,051)	(4,465,616)

순확정급여부채	918,911	644,055

(*1) 사외적립자산의 공정가치에는 기존의 국민연금 전환금 1,820천원 (전기말: 1,820천원)이 포함되어 있습니다. 나. 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

기초금액	5,109,671	3,840,870

당기근무원가	252,067	206,223

이자비용	37,578	30,467

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(149,354)	(171,639)

보고기간말 금액	5,249,962	3,905,921

다. 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

기초금액	4,465,615	4,215,724

이자수익	37,578	30,467

사외적립자산 불입액	-

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(174,603)	(171,639)

보험수리적손실	2,461	(16,149)

보고기간말 금액	4,331,051	4,058,403

16. 자본:가. 보고기간종료일 현재 회사의 발행할 주식의 총수 및 발행주식수(보통주)는 각각 200,000,000주 및 99,995,067주이며 1주당 액면가액은 500원 입니다.

나. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(*)	2,078,896	989,950

이익잉여금	43,264,359	47,305,694

합 계	45,343,255	48,295,644

(*) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있 으 며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

다. 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

기타자본잉여금	1,931,069	1,931,069

자기주식(*)	(5,277,619)	(5,277,619)

유형자산재평가잉여금	2,476,639	2,476,639

합 계	(869,911)	(869,911)

(*) 회사는 2000년부터 2007년까지 주가안정을 위하여 몇 차례 이사회결의를 통해 자기주식을 장내거래로 취득하였으며 보고기간종료일 현재 총 자기주식수는 1,000,000주이며 취득원가인 5,277,619천원을 기타자본항목으로 계상하였습니다.

17. 비용의 성격별분류:당1분기와 전1분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

재고자산(상품)의 변동	(21,496,525)	(15,665,334)

재고자산(상품)매입액	300,097,156	279,784,359

인건비	2,109,687	1,896,073

복리후생비	375,081	290,507

지급수수료	771,074	655,355

감가상각비	78,340	55,308

운반비	380,701	387,173

대손상각비(환입)	1,299,427	(115,485)

기타	666,274	599,890

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	284,281,215	267,887,846

18. 판매비와관리비:당1분기와 전1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

급여	1,686,310	1,565,165

퇴직급여	423,377	330,908

복리후생비	375,081	290,507

여비교통비	41,810	48,306

차량유지비	147,072	120,587

통신비	23,335	22,223

세금과공과	36,067	44,300

보험료	42,353	51,940

지급수수료	771,074	655,355

임차료	14,898	17,054

감가상각비	78,340	55,308

교제비	146,612	136,669

운반비	380,701	387,173

대손상각비(환입)	1,299,427	(115,485)

견본비	22,462	29,445

기타	191,666	129,365

합 계	5,680,585	3,768,820

19. 기타수익 및 기타비용:

당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

1. 기타수익:

외환차익	820,292	-

외화환산이익	31,034	135,705

통화선도거래이익	284,489	3,447,644

통화선도평가이익	791,604	3,159,786

유형자산처분이익	18,389	-

투자부동산처분이익	-	118,000

대손충당금환입	3,380,961	184,800

잡이익	139,924	1,518

합 계	5,466,693	7,047,453

2. 기타비용:

외환차손	549,247	2,467,556

외화환산손실	608,035	1,494,539

기부금	300	300

매출채권처분손실	294,444	136,230

통화선도거래손실	700,149	-

통화선도평가손실	1,377	366,984

잡손실	6,787	31,289

합 계	2,160,339	4,496,898

20. 금융수익 및 금융비용:

당1분기와 전1분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

금융수익:

이자수익	23,547	14,801

소 계	23,547	14,801

금융비용:

이자비용	571,452	734,987

소 계	571,452	734,987

21. 법인세:법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습 니다. 2018년 3월 31일 로 종 료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율 은 21.4% ( 전1분기 23.2% )입니다. 22. 주당 1분기순이익:가. 당1분기와 전1분기 중 기본주당1분기순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기	전1분기

당기순이익(단위: 천원)	7,935,150	8,803,632

÷ 가중평균유통보통주식수(*)	98,995,067	98,995,067

기본주당순이익(단위: 원)	80	89

(*) 자기주식 1,000,000주가 차감되어 있습니다.

나. 보고기간종료일 현재 회사는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당 1분기순이익은 기본주당 1분기순이익과 일치합니다.

23. 영업으로부터 창출된 현금흐름:가. 영업으로부터 창출된 현금흐름

당1분기와 전1분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

1. 분기순이익	7,935,150	8,803,632

2. 조정

퇴직급여	252,067	206,223

감가상각비	78,340	55,308

대손상각비	1,299,427	-

외화환산손실	608,035	1,494,539

통화선도거래손실	700,149	-

통화선도평가손실	1,377	366,984

매출채권처분손실	294,444

이자비용	571,452	734,987

법인세비용	2,157,625	2,657,081

외화환산이익	(31,034)	(135,705)

통화선도평가이익	(791,604)	(3,159,786)

대손충당금환입	-	(115,485)

기타의대손상각비 환입	(3,380,961)	(184,800)

통화선도거래이익	(284,489)	(3,447,644)

기타	(59,045)	(144,829)

3. 순운전자본의 변동

매출채권의 증가	7,897,886	(23,880,910)

기타수취채권의 감소(증가)	994,780	719,268

재고자산의 증가(감소)	(21,496,525)	(15,665,334)

기타유동자산의 증가	(3,136,445)	(21,749)

기타비유동자산의 감소	-	298,200

매입채무의 증가(감소)	(8,825,833)	6,361,394

기타지급채무의 감소	10,249,878	7,864,717

기타유동부채의 감소	455,264	(530,076)

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	(4,510,062)	(17,723,985)

4. 우발채무와 약정사항 :

가. 당기말과 전기말 현재 회사는 거래처에 대한 물품대금지급과 관련하여 수표 1매(20,000백만원 금액기재 1매)를 관련 거래처에 견질로 제공 하고 있습니다. 나. 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)

약정내역	금융기관명	한도

당1분기말	전기말

당좌차월, 구매카드	신한은행 등	1,000	1,000

구매자금대출(*)	한국씨티은행 등	56,000	56,000

옵션대출	신한은행	1,740	2,175

기업어음(CP)	우리종합금융	10,000	10,000

일반대출	농협은행 등	40,000	45,000

무역금융	한국수출입은행	8,100	8,100

외상채권담보대출(원화)	신한은행 등	28,400	28,400

외상채권담보대출(외화)	SC은행	USD 20,000	USD 20,000

(*) 당1분기말 현재 회사는 한국씨티은행과 상기의 일반대출, 구매자금대출을 포함하여 15,000백만원 의 포괄한도계약을 체결하고 있습니다. 다. 당1분기말 현재 회사는 10,530백만원의 재고자산 양도담보를 설정하고 있습니다. 당1분기말 현재 회사는 거래처에 대한 물품대금지급과 관련하여 한국스탠다드차타드은행 외 6개의 금융기관으로부터 51,700백만원(전기말: 47,200백만원)의 원화지급보증을 제공받고 있으며, 한도액은 53,000백만원(전기말: 47,300백만원)입니다. 한편, 당1분기말 현재 회사는 서울보증보험 주식회사로부터 6,819백만원(전기말: 7,216백만원)의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 당1분기말 현재 회사는 삼성전자 주식회사와 반도체와 기타 관련제품 대리점 계약(약정)을 체결하고 있으며, 당 1분기 중 상품 매입액의 73%(전1분기: 69%) 를 삼성전자 주식회사로부터 공급받고 있습니다. 당1분기 중 삼성전자 주식회사로부터의 매입액은 220,496백만원(전1분기: 192,649백만원)입니다.

25. 특수관계자와의 거래:

가. 지배ㆍ종속기업 등 현황

구 분	회사명	지분율(%)

지배기업	삼지전자 주식회사	50.0 (*)

종속기업	SAMT Hong Kong Company Limited	100.0

공동기업	To-Top Electronics Company Limited	50.0

(*) 자기주식 제외 지분율 입니다. 나. 특수관계자와의 거래내역 당1분기와 전1분기 중 매출 등 거래가 있는 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 당1분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

지배기업	삼지전자 주식회사	135,161	-

공동기업	To-Top Electronics Company Limited	3,154,031	6,841

합 계	3,289,192	6,841

(2) 전1분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등(*)

지배기업	삼지전자 주식회사	509,049	-

공동기업	To-Top Electronics Company Limited	3,218,156	506,783

합 계	3,727,205	506,783

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액

보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액은 다음과 같습니다. (1) 당1분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권

매출채권	장기미수금(*1)

지배기업	삼지전자 주식회사	54,034	-

종속기업	SAMT Hong Kong Company Limited	1,224,249	78,459,597

공동기업	To-Top Electronics Company Limited	1,327,196	-

(*1) 장기미수금은 전기 이전에 발생한 종속기업에 대하여 제공한 지급보증약정에 따른 채무인수금액인 구상채권으로 회사는 72,176,416 천원 의 대손충당금을 설정하였습니다. (2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권

매출채권(*1)	장기미수금(*2)

지배기업	삼지전자 주식회사	8,407,374	-

종속기업	SAMT Hong Kong Company Limited	1,229,874	78,459,597

공동기업	To-Top Electronics Company Limited	2,519,310	-

(*1) 종속기업에 대한 매출채권은 전기 이전에 발생한 채권으로 전기말까지 회수가능성이 불확실하여 손상채권으로 분류되어 있었으나, 당기중 회수가능성이 높아짐에 따라 전액 환입되었습니다. (*2) 장기미수금은 전기 이전에 발생한 종속기업에 대하여 제공한 지급보증약정에 따른 채무인수금액인 구상채권으로 회사는 74,749,363천원 의 대손충당금을 설정하였습니다.

라. 특수관계자와의 자금거래

(1) 당1분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	대여	회수	배당금 지급

지배기업	삼지전자 주식회사	19,000,000	19,000,000	-

(2) 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	대여	회수	배당금 지급

지배기업	삼지전자 주식회사	1,900,000	1,900,000	4,983,808

마. 지급보증 및 담보제공 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 존재하지 아니합니다. . 바. 주요 경영진에 대한 보상 내역

당1분기와 전1분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

급여	649,387	516,446

퇴직급여	287,821	229,051

합 계	937,208	745,497

주요 경영진은 이사회 구성원인 등기ㆍ미등기임원, 재무책임자 및 내부감사책임자를포함하고 있습니다.