에스에이엠티 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 27 (당) 반기 : 2016년 6월 30일 현재
제 26 (전) 기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 에스에이엠티

1. 일반사항:주식회사 에스에이엠티(이하 "회사")는 1990년 6월 27일에 설립되었으며 삼성전자 주식회사의 반도체와 기타 관련제품 대리점으로 반도체유통업, 컴퓨터유통업 및 관련 기술사업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2000년 5월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본사는 서울특별시 강남구 대치동에 위치하고 있으며, 보고기간종료일 현재 납입자본 금은 39,998백만원 이며 , 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

삼지전자	40,000,000	50.0

기타	38,996,594	48.7

자기주식	1,000,000	1.3

합 계	79,996,594	100.0

2. 중요한 회계정책:

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정 평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정:

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 적용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리:4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므 로 2015년 12월 31일 의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 한편, 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4.2 유동성 위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

5. 영업부문 정보:회사는 전자부품 유통업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며 대부분의 매출이 국내에서 발생하고 있습니다. 한편, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

당반기	전반기

고객 1	114,693,138	83,516,513	메모리용 반도체 및 모바일 카메라 부품

고객 2	54,802,569	(*)

고객 3 (*)	(*)	64,348,406

(*) 당반기 및 전반기에는 회사 매출액의 10% 이상을 차지하지 아니하여 기재하지 않습니다.

6. 공정가치: 당 반기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

6.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 회사의 금융상품의 종류별 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다.6.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당반기말

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

단기파생상품자산	-	1,655,983	-	1,655,983

금융부채

단기파생상품부채	-	476,962	-	476,962

( 2) 전기말

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

단기파생상품자산	-	402,060	-	402,060

금융부채

단기파생상품부채	-	766,128	-	766,128

6.3 거래일 평가손익 회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 존재하지 아니합니다.6.4 서열체계 수준 간 이동 및 분류 변경 당 반기 중 금융상품의 공정가치 서열체계 수준 간 이동 및 분류 변경 사항은 존재하지 아니합니다.

7. 범주별 금융상품: 가. 범주별 금융상품 내역(단위: 천원) (1) 당 반기말 ① 금융자산

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,037,662	-	-	6,037,662

단기금융상품	10,000	-	-	10,000

매출채권	99,625,557	-	-	99,625,557

기타수취채권	4,920,469	-	-	4,920,469

단기파생상품자산	-	1,655,983	-	1,655,983

장기금융상품	741,185	-	-	741,185

매도가능금융자산	-	-	479,382	479,382

기타장기금융자산	673,939	-	-	673,939

합 계	112,008,812	1,655,983	479,382	114,144,177

② 금융부채

구분	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

매입채무	54,005,876	-	54,005,876

기타지급채무	1,307,237	-	1,307,237

단기차입금	69,799,028	-	69,799,028

단기파생상품부채	-	476,962	476,962

기타장기금융부채	2,449,223	-	2,449,223

합 계	127,561,364	476,962	128,038,326

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	632,378	-	-	632,378

단기금융상품	10,000	-	-	10,000

매출채권	98,335,543	-	-	98,335,543

기타수취채권	5,664,479	-	-	5,664,479

단기파생상품자산	-	402,060	-	402,060

장기금융상품	1,081,165	-	-	1,081,165

매도가능금융자산	-	-	479,382	479,382

기타장기금융자산	1,174,767	-	-	1,174,767

합 계	106,898,332	402,060	479,382	107,779,774

② 금융부채

구분	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

매입채무	56,410,476	-	56,410,476

기타지급채무	3,042,361	-	3,042,361

단기차입금	73,465,162	-	73,465,162

단기파생상품부채	-	766,128	766,128

기타장기금융부채	2,454,988	-	2,454,988

합 계	135,372,987	766,128	136,139,115

나. 범주별 금융상품 순손익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익인식금융자산 및 당기손익인식금융부채

파생상품거래손익	1,031,617	344,582

파생상품평가손익	1,179,021	(743,917)

대여금 및 수취채권

이자수익	60,541	24,821

매출채권처분손실	(275,151)	(304,162)

대손상각비	(2,063,664)	337,598

기타의대손상각비	14,600	(49,800)

외화환산손익	31,506	1,004,527

외환차손익	(894,380)	(880)

매도가능금융자산

배당금수익	-	5,250

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(2,535,443)	(2,931,198)

외화환산손익	9,368	87,872

8. 매출채권 및 기타수취채권:

가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당반기말

구 분	매출채권	미수금	미수수익	부가세환급금	합 계

일반채권	107,745,911	81,056	5,702	4,833,711	112,666,380

특수관계자채권	2,615,682	-	-	-	2,615,682

차감: 대손충당금	(10,736,036)	-	-	-	(10,736,036)

합 계	99,625,557	81,056	5,702	4,833,711	104,546,026

(2) 전기말

구 분	매출채권	미수금	미수수익	부가세환급금	합 계

일반채권	99,430,864	122,509	5,077	5,536,893	105,095,343

특수관계자채권	7,577,052	-	-	-	7,577,052

차감: 대손충당금	(8,672,373)	-	-	-	(8,672,373)

합 계	98,335,543	122,509	5,077	5,536,893	104,000,022

구 분	당반기말	전기말

연체되지 아니한 채권	91,990,694	97,251,330

소 계	91,990,694	97,251,330

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	6,386,581	4,080,407

3개월 초과 6개월 이하	16,549	150

6개월 초과	1,717,886	355,116

소 계	8,121,016	4,435,673

손상채권(*2)

3개월 이하	12,056	-

3개월 초과 6개월 이하	3,647,421	-

6개월 초과	11,510,875	10,985,392

소 계	15,170,352	10,985,392

합 계	115,282,062	112,672,395

(*1) 연체되었으나 손상되지 아니한 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (*2) 보고기간종료일 현 재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금 은 10,736백만원 (전기말: 8,672백만원) 입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고있는 거래업체와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 다. 전체가 제거된 양도 금융자산 회사는 당반기말과 전기말 현재 만기가 미도래한 채권으로서 신한은행 외 1곳에 소구권이 없는 외상매출채권담보대출 계약을 통하여 각각 매출채권 25,256백만원 및 29,402백만원)을 양도하여재무제표에서 제거하였습니다.

9. 재고자산: 가. 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

상품	65,969,117	63,345,223

평가충당금	(4,057,846)	(3,481,848)

합 계	61,911,271	59,863,375

나. 당반기 중 비용 인식한 재고자산평가손실액은 576백만원 (전 반기: 427백만원 )입니다.

10. 유형자산 및 무형자산: 가 . 당 반 기와 전반기 중 유형자산 및 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당반기

구 분	유형자산(*)	무형자산

2016년 1월 1일	9,710,566	2,344,295

취득 및 자본적지출	51,496	1,328,600

처분 및 폐기	-	-

감가상각	(147,770)	-

2016년 6월 30일	9,614,292	3,672,895

(2) 전반기

구 분	유형자산	무형자산

2015년 1월 1일	7,312,100	3,154,582

취득 및 자본적지출	132,238	-

처분 및 폐기	(14,450)	-

감가상각	(165,161)	-

2015년 6월 30일	7,264,727	3,154,582

(*) 유형자산 중 토지 및 건물은 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 외부평가인의 감정평가보고서에 근거하여 전기말 평가가 이루어졌습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

토지	건물

취득원가	4,594,393	2,826,292

감가상각누계액	-	(696,760)

순장부금액 (*)	4,594,393	2,129,532

(*) 당반기말 재평가모형을 적용한 유형자산의 장부가액은 9,205백만원입니다. 11. 비금융자산의 공정가치 :

가. 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 토지와 건물에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1)

- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어)관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가 능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3)

(1) 당반기말(단위: 천원)

구분	수준 3

유형자산

- 사무용 건물	9,204,589

투자부동산

- 임대용 건물	16,972,027

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 3

유형자산

- 사무용 건물	9,227,877

투자부동산

- 임대용 건물	16,972,027

나. 가치평가 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위

유형자산	9,227,877	3	원가법거래사례비교법	평방미터당 가격	2,880 ~ 24,100

투자부동산	16,972,027	3	원가법거래사례비교법	평방미터당 가격	1,150 ~ 24,100

수준 3의 외부평가된 토지와 건물은 원가법 및 거래사례비교법으로 수행됐습니다. 각 토지와 건물의 개별적 입지조건 및 평가시점 차이을 고려하여 가치평가는 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 수행되었습니다. 외부감정평가전문가는 회사의 내부평가팀과 논의시 토지 건물의 크기와 사용연수, 상태, 지역경제와 국가경제에서 비교가능한 가격에 근거하여 이러한 변수를 결정했습니다.

12. 종속기업 및 공동기업 투자: 가. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	소재국가	당반기말	전기말

지분율 (%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	SAMT Hong Kong Company Limited	홍콩	100.00	-	100.00	-

공동기업	To-Top Electronics Company Limited	홍콩	50.00	16,887,000	50.00	16,887,000

합 계	16,887,000	16,887,000

나. 당반기 및 전반기 중 회사의 종속기업 및 공동기업 투자 현황 및 장부금액에 대한 주요 변동은 없습니다.

13. 매입채무 및 기타지급채무: 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당반기말

구 분	매입채무	미지급금	예수금	미지급비용	합 계

일반채무	54,005,876	41,893	135,946	1,129,397	55,313,112

(2) 전기말

구 분	매입채무	미지급금	예수금	미지급비용	합 계

일반채무	56,410,476	26,397	120,834	2,895,130	59,452,837

14. 단기차입금:가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	금융기관	이자율(%)	당반기말	전기말

일반대출	농협은행 외	4.17~4.76	23,699,028	30,067,162

무역금융	수출입은행	5.16	8,100,000	8,100,000

구매자금대출	우리은행 외	4.67~6.00	28,000,000	30,298,000

기업어음	우리종합금융	4.40~4.50	10,000,000	5,000,000

합 계	69,799,028	73,465,162

나. 회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다. 15. 순확정급여부채:가. 순확정급여부채의 산정내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,993,787	3,517,552

사외적립자산의 공정가치(*1)	(4,431,436)	(4,440,702)

재무상태표상 부채(자산)(*2)	(437,649)	(923,150)

(*1) 사외적립자산의 공정가치에는 기존의 국민연 금전환금 1,820 천원(전 기말: 1,820천원) 이 포함되어 있습니다. (*2) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 합계액이 부의금액으로 계산됨에 따라 사외적립자산으로 분류하였으며 재무상태표상 기타장기금융자산으로 표시하였습니다.

나. 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	3,517,552	2,947,954

당기근무원가	466,170	281,393

이자비용	52,640	45,479

제도에서의 지급액:	(42,575)	(138,751)

- 급여의 지급	(42,575)	(138,751)

보고기간말 금액	3,993,787	3,136,075

다. 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	4,440,702	4,592,467

이자수익	63,676	64,960

사외적립자산 불입액	-	-

제도에서의 지급액:	(42,575)	(138,751)

- 급여의 지급	(42,575)	(138,751)

보험수리적손실	(30,367)	(24,526)

보고기간말 금액	4,431,436	4,494,150

라. 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	466,170	281,393

순이자원가	(11,036)	(19,481)

소 계	455,134	261,912

16. 자본:가. 보고기간종료일 현재 회사의 발행할 주식의 총수 및 발행주식수(보통주)는 각각 200,000,000주 및 79,996,594주이며 1주당 액면가액은 500원 입니다. 나. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	-	1,100,359

임의적립금

임의적립금	-	114,924

미처분이익잉여금(결손금)	11,505,549	(20,357,201)

합 계	11,505,549	(19,141,918)

(*) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.다. 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

기타자본잉여금	1,931,069	1,931,069

자기주식(*)	(5,277,619)	(5,277,619)

유형자산재평가잉여금	2,476,639	2,476,639

합 계	(869,911)	(869,911)

(*) 회사는 2000년부터 2007년까지 주가안정을 위하여 몇 차례 이사회결의를 통해 자기주식을 장내거래로 취득하였으며 보고기간종료일 현재 총 자기주식수는 1,000,000주이며 취득원가인 5,277,619천원을 기타자본항목으로 계상하였습니다.

17. 비용의 성격별분류:당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산(상품)의 변동	(11,412,694)	(2,047,896)	308,414	15,440,935

상품매입액	258,937,644	504,622,664	242,978,577	469,312,253

급여 및 퇴직급여	2,479,330	4,454,973	2,111,643	3,675,546

복리후생비	374,862	769,481	235,511	681,272

지급수수료	724,971	2,124,577	594,033	1,321,438

감가상각비	71,654	147,770	81,107	165,162

기타	3,233,370	4,202,849	731,668	1,881,569

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	254,409,137	514,274,418	247,040,953	492,478,175

18. 판매비와관리비:당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,106,284	3,708,882	1,980,687	3,354,255

퇴직급여	373,046	746,091	130,956	321,291

복리후생비	374,862	769,481	235,511	681,272

세금과공과	90,167	135,387	89,900	126,482

지급수수료	724,971	2,124,577	594,033	1,321,438

임차료	23,431	50,708	32,336	64,895

감가상각비	71,654	147,770	81,107	165,162

광고선전비	-	-	21,670	35,581

운반비	439,768	883,618	454,274	906,181

대손상각비(환입)	2,129,392	2,063,664	(283,799)	(337,598)

기타	550,611	1,069,472	417,285	1,086,028

합 계	6,884,186	11,699,650	3,753,960	7,724,987

19. 기타수익 및 기타비용:

당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

1. 기타수익:

외환차익	1,825,385	5,621,223	1,985,425	3,459,144

외화환산이익	105,073	424,199	993,991	1,273,493

파생상품거래이익	494,829	6,320,420	1,165,164	2,122,873

파생상품평가이익	-	1,655,983	-	110,279

기타의대손충당금환입	(22,400)	14,600	-	-

잡이익	7,713	72,489	1,202	86,036

합 계	2,410,600	14,108,914	4,145,782	7,051,825

2. 기타비용:

외환차손	1,842,059	6,515,603	2,061,109	3,460,024

외화환산손실	-	383,325	-	148,664

기타의대손상각비	-	-	38,200	49,800

매출채권처분손실	157,467	275,151	135,720	304,162

파생상품거래손실	454,017	5,288,803	839,818	1,778,291

파생상품평가손실	-	476,962	574,050	854,196

유형자산처분손실	-	-	5,359	5,359

기부금	300	600	300	600

잡손실	550	1,366	325	456

합 계	2,454,393	12,941,810	3,654,881	6,601,552

20. 금융수익 및 금융비용:

당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

1. 금융수익:

이자수익	9,817	60,541	12,262	24,821

배당금수익	-	-	5,250	5,250

합 계	9,817	60,541	17,512	30,071

2. 금융비용:

이자비용	1,231,536	2,535,443	1,311,009	2,931,198

21. 법인세:법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습 니다. 2016년 12월 31일 로 종 료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율 은 17.8% ( 전반기 23.6% )입니다. 22. 주당반기순이익:가. 당반기와 전반기 중 기본주당반기순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 주).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	3,473,163	11,529,235	6,367,529	12,573,469

÷ 가중평균유통보통주식수	78,996,594	78,996,594	78,996,594	78,996,594

기본주당반기순이익(단위:원)	44	146	81	159

나. 보고기간종료일 현재 회사는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당반기순이익은 기본주당반기순이익과 일치합니다.

23. 영업으로부터 창출된 현금흐름:가. 영업으로부터 창출된 현금흐름 -

당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	11,529,235	12,573,469

2. 조정	-

퇴직급여	455,134	261,912

감가상각비	147,770	165,162

대손상각비(환입)	2,063,664	(337,598)

기타의대손상각비(환입)	(14,600)	49,800

매출채권처분손실	275,151	304,162

파생상품거래손실	5,288,803	1,778,291

파생상품평가손실	476,962	854,196

외화환산손실	383,325	148,664

법인세비용	2,508,248	3,881,959

외화환산이익	(424,199)	(1,273,493)

파생상품거래이익	(6,320,420)	(2,122,873)

파생상품평가이익	(1,655,983)	(110,279)

기타	3,014,509	3,250,096

3. 순운전자본의 변동

매출채권의 증가	(3,807,381)	(34,683,093)

기타수취채권의 감소(증가)	744,636	(3,630,148)

재고자산의 감소(증가)	(2,623,893)	15,014,099

기타유동자산의 증가	(257,531)	(129,481)

기타비유동자산의 감소	225,200	79,600

매입채무의 감소	(2,404,601)	(1,917,562)

기타지급채무의 감소	(1,726,105)	(1,582,794)

기타유동부채의 증가(감소)	935,888	(1,472,312)

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	8,813,812	(8,898,223)

구 분	당반기	전반기

유형자산 처분으로 인한 미수금의 감소	-	15,848

24. 우발채무와 약정사항 :

가. 보고기간종료일 현재 회사는 거래처에 대한 물품대금지급과 관련하여 수표 1매(20,000백만원 금액기재 1매)를 관련 거래처에 견질로 제공하고 있습니다.

나. 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

약정내역(*)	금융기관명	한도

당반기말	전기말

당좌차월, 구매카드	신한은행	1,000	1,000

구매자금대출	신한은행 등	50,000	52,998

옵션대출	하나은행 등	8,699	-

기업어음(CP)	우리종합금융	10,000	5,000

일반대출	한국씨티은행 등	15,000	30,067

무역금융	한국수출입은행 등	8,100	9,600

외상채권담보대출	신한은행 등	21,000	32,400

(*) 보고기간종료일 현재 회사는 신한은행, 한국씨티은행, 하나은행과 상기의 일반대출, 구매자금대출, 원화지급보증을 포함하여 각각 11,000백만원, 22,000백만원, 20,648백만원의 포괄한도계약을 체결하고 있습니다.

다. 보고기간종료일 현재 회사는 거래처에 대한 물품대금지급과 관련하여 한국스탠다드차타드은행 외 7개의 금융기관으로부터 46,700백만원(전기말: 61,990백만원)의 원화지급보증을 제공받고 있으며 한도액은 57,000백만원(전기말: 61,990백만원)입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 회사는 서울보증보험 주식회사로부터 4,500백만원(전기말 : 4,528백만원)의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 보고기간종료일 현재 회사는 삼성전자 주식회사와 반도체 및 기타 관련제품 대리점 계약(약정)을 체결하고 있으며, 당반기 중 상품 매입액의 69%(전반기: 66%) 이상을 삼성전자 주식회사부터 공급받고 있습니다. 당반기 중 삼성전자 주식회사로부터의 매입액은 348,205백만원(전반기: 310,465백만원)입니다. 마. 당반기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 총 1건이며, 소송가액은 3,422백만원입니다. 상기 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

25. 특수관계자와의 거래:

가. 지배ㆍ종속기업 현황 -

구 분	회사명	지분율(%)

지배기업	삼지전자 주식회사	50.0

종속기업	SAMT Hong Kong Company Limited	100.0

공동기업	To-Top Electronics Company Limited	50.0

나. 특수관계자와의 거래내역 -당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당반기

구 분	회사명	거래내역

매출 등	매입 등

지배기업	삼지전자 주식회사	194,603	25,000

공동기업	To-Top Electronics Company Limited	12,831,017	-

합 계	13,025,620	25,000

( 2) 전반기

구 분	회사명	거래내역

매출 등	매입 등

지배기업	삼지전자 주식회사	774	-

공동기업	To-Top Electronics Company Limited	4,718,521	226,582

합 계	4,719,295	226,582

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액 - 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당반기말

구 분	회사명	채권

매출채권	장기미수금(*)

지배기업	삼지전자 주식회사	26,273	-

종속기업	SAMT Hong Kong Company Limited	1,336,974	87,970,000

공동기업	To-Top Electronics Company Limited	1,252,435	-

(*) 장기미수금은 전기 이전에 발생한 종속기업에 대하여 제공한 지급보증약정에 따른 채무인수금액인 구상채권으로 회사는 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

(2) 전기말

구 분	회사명	채권

매출채권(*1)	장기미수금(*2)

종속기업	SAMT Hong Kong Company Limited	1,345,354	87,970,000

공동기업	To-Top Electronics Company Limited	6,231,698	-

(*1) 종속기업에 대한 매출채권은 전기 이전에 발생한 채권으로 회수가능성이 불확실하여손상채권으로 분류되어 있습니다. (*2) 장기미수금은 전기 이전에 발생한 종속기업에 대하여 제공한 지급보증약정에 따른 채무인수금액인 구상채권으로 회사는 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

라. 특수관계자와의 자금거래 - 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 존재하지 아니합니다.

계자와의 거래, 계속: 마. 지급보증 및 담보제공 -보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 존재하지 아니합니다. 한편 대표이사는 우리은행 외 6개 금융기관에 각종 차입금 및 약정사항에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다(주석14 참조).바. 주요 경영진에 대한 보상 내역 - 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

급여	1,349,802	1,021,458

퇴직급여	543,186	277,440

합 계	1,892,988	1,298,898

주요 경영진은 이사회 구성원인 등기ㆍ미등기임원, 재무책임자 및 내부감사책임자를포함하고 있습니다.