에스에이엠티 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 34 기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재
제 33 기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 에스에이엠티와 그 종속회사

1. 일반사항:

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 에스에이엠티(이하 '회사')는 종속기업인 To-Top Electronics Company Limited, To-Top Electronics Shenzhen Company Limited, SAMT VINA Company Limited, SAMT SG PTE.LTD, SAMT AMERICA LLC(이하 주식회사 에스에이엠티와 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1. 지배기업의 개요

회사는 1990년 6월 27일에 설립되었으며 삼성전자 주식회사의 반도체와 기타 관련제품 대리점으로 반도체유통업, 컴퓨터유통업 및 관련 기술사업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2000년 5월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.

회사의 본사는 서울특별시 강남구 대치동에 위치하고 있으며, 보고기간종료일 현재 납입자본금은 49,998백만원이며, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

삼지전자	49,838,076	49.8

기타	48,156,991	48.2

자기주식	2,000,000	2.0

합 계	99,995,067	100.0

1.2. 종속기업의 현황

당분기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	회사명	결산일	업종	지분율(%)

종속기업	홍콩	To-Top Electronics Company Limited	12월 31일	반도체 및 IT부품 유통업	100.0

중국	To-Top Electronics Shenzhen Company Limited	12월 31일	반도체 및 IT부품 유통업	100.0

베트남	SAMT VINA COMPANY Limited	12월 31일	반도체 및 IT부품 유통업	100.0

싱가폴	SAMT SG PTE.LTD	12월 31일	반도체 및 IT부품 유통업	100.0

미국	SAMT AMERICA LLC(*)	12월 31일	반도체 및 IT부품 유통업	100.0

(*) 당분기 중 SAMT AMERICA LLC를 설립하였습니다.

1.3. 종속기업의 주요재무정보

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 주요재무정보는 다음과 같습니다. 종속기업의 주요재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

(1) 당분기(단위: 백만원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	매출	분기순이익

To-Top Electronics Company Limited	192,607	62,642	341,664	5,175

To-Top Electronics Shenzhen Company Limited	23,442	8,920	81,112	1,261

SAMT VINA COMPANY Limited	317	13	-	(212)

SAMT SG PTE.LTD	13,485	13,033	37,203	234

SAMT AMERICA LLC	10,972	9,903	2,133	(267)

(2) 전기말 재무상태 및 전분기 경영성과

(단위: 백만원)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	매출	분기순이익

To-Top Electronics Company Limited	186,291	68,834	413,360	9,520

To-Top Electronics Shenzhen Company Limited	20,555	7,689	65,385	345

SAMT VINA COMPANY Limited	3,265	17	-	(69)

SAMT SG PTE.LTD	204	7	-	(126)

2. 중요한 회계정책:

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정:

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리:

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다.

요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 한편, 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한변동사항이 없습니다.

4.2 유동성 위험

전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

5. 영업부문 정보:

연결회사는 전자부품 유통업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.주 사업목적외 기타수익(임대수익 등)이 추가로 발생하고 있습니다만 비중은 미미합니다. 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(1) 매출의 형태별 구분(단위: 천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

전자부품유통	1,514,448,242	1,979,892,148	전자부품 유통업

기타	567,303	628,230

합 계	1,515,015,545	1,980,520,378

(2) 매출의 지역별 구분

지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 당분기 및 전분기 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 대한민국 중국 홍콩 대만 기타 합 계 전자부품 유통업 882,381,239 346,457,728 131,907,019 81,540,410 72,161,846 1,514,448,242 기타 520,719 46,585 - - - 567,304 합 계 882,901,958 346,504,313 131,907,019 81,540,410 72,161,846 1,515,015,546 (단위: 천원) 구분 대한민국 중국 홍콩 대만 기타 합 계 전자부품 유통업 1,238,426,445 354,652,667 176,606,475 121,283,598 88,922,962 1,979,892,148 기타 580,080 48,150 - - - 628,230 합 계 1,239,006,525 354,700,817 176,606,475 121,283,598 88,922,962 1,980,520,378 (3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기에는 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객이 없습니다. 6. 공정가치: 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 6.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 연결회사의 공정가치로 표시되는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분(*1) 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 매출채권(*2) 17,147,012 17,147,012 20,269,018 20,269,018 단기금융상품 747,965 747,965 740,674 740,674 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,117,153 3,117,153 2,882,999 2,882,999 파생상품자산 - - 7,433,441 7,433,441 금융부채 파생상품부채 5,060,855 5,060,855 - - (*1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 주로 금융기관과의 매출채권 할인약정에 의하여 제거되는 매출채권은 매도 사업모형에 해당하여 공정가치로 측정되었으며, 연결재무제표 상 매출채권에 포함되어있습니다. 6.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 매출채권 - 17,147,012 - 17,147,012 단기금융상품 - 747,965 - 747,965 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,117,153 3,117,153 금융부채 파생상품부채 - 5,060,855 - 5,060,855 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 매출채권 - 20,269,018 - 20,269,018 단기금융상품 - 740,674 - 740,674 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,882,999 2,882,999 파생상품자산 - 7,433,441 - 7,433,441 6.3 거래일 평가손익 연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 존재하지 아니합니다. 6.4 서열체계 수준 간 이동 및 분류 변경 당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계 수준 간 이동 및 분류 변경 사항은 존재하지 아니합니다. 6.5 가치평가기법 및 투입 변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 금융자산 매출채권 17,147,012 2 현재가치기법 할인율 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,117,153 3 현재가치기법순자산가치기법 할인율성장률 금융부채 파생상품부채 5,060,855 2 현재가치기법 통화선도환율 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 금융자산 매출채권 20,269,018 2 현재가치기법 할인율 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,882,999 3 현재가치기법순자산가치기법 할인율성장률 파생상품자산 7,433,441 2 현재가치기법 통화선도환율 7. 범주별 금융상품: 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 ① 금융자산 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품-단기매매 합 계 현금및현금성자산 39,241,074 - - 39,241,074 단기금융상품 936 747,965 - 748,901 매출채권 263,083,921 17,147,012 - 280,230,933 기타수취채권 3,001,352 - - 3,001,352 기타단기금융자산 103,493 - - 103,493 장기금융상품 2,500 - - 2,500 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 3,117,153 - 3,117,153 기타장기금융자산 191,531 - - 191,531 합 계 305,624,807 21,012,130 - 326,636,937 ② 금융부채 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 파생상품-단기매매 기타 합 계 매입채무 151,860,726 - - 151,860,726 기타지급채무 4,080,751 - - 4,080,751 차입금 135,902,387 - - 135,902,387 파생상품부채 - 5,060,855 - 5,060,855 리스부채 - - 1,308,939 1,308,939 기타단기금융부채 255,000 - - 255,000 기타장기금융부채 365,933 - - 365,933 합 계 292,464,797 5,060,855 1,308,939 298,834,591 (2) 전기말 ① 금융자산 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품-단기매매 합 계 현금및현금성자산 24,429,722 - - 24,429,722 단기금융상품 910 740,674 - 741,584 매출채권 252,283,587 20,269,018 - 272,552,605 기타수취채권 4,274,968 - - 4,274,968 파생상품자산 - - 7,433,441 7,433,441 기타단기금융자산 100,000 - - 100,000 장기금융상품 2,500 - - 2,500 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,882,999 - 2,882,999 기타장기금융자산 1,139,906 - - 1,139,906 합 계 282,231,593 23,892,691 7,433,441 313,557,725 ② 금융부채 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 파생상품-단기매매 기타 합 계 매입채무 106,264,999 - - 106,264,999 기타지급채무 7,892,128 - - 7,892,128 차입금 181,588,836 - - 181,588,836 리스부채 - - 987,071 987,071 기타단기금융부채 191,560 - - 191,560 기타장기금융부채 186,137 - - 186,137 합 계 296,123,660 - 987,071 297,110,731 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 비상장주식 3,117,153 2,882,999 유동항목 매출채권 17,147,012 20,269,018 단기금융상품 747,965 740,674 합 계 21,012,130 23,892,691 9. 매출채권 및 기타수취채권: 가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 합 계 일반채권 282,733,212 3,130,852 285,864,064 특수관계자채권 - - - 차감: 대손충당금 (2,502,279) (129,500) (2,631,779) 합 계 280,230,933 3,001,352 283,232,285 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 합 계 일반채권 275,079,695 4,404,468 279,484,163 특수관계자채권 - - - 차감: 대손충당금 (2,527,090) (129,500) (2,656,590) 합 계 272,552,605 4,274,968 276,827,573 나. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 아니한 채권 280,391,504 276,792,254 소 계 280,391,504 276,792,254 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 2,786,937 11,592 3개월 초과 6개월 이하 7,845 - 6개월 초과 46,000 46,000 소 계 2,840,782 57,592 손상채권(*2) 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 2,631,779 2,634,318 소 계 2,631,779 2,634,318 합 계 285,864,065 279,484,164 (*1) 연체되었으나 손상되지 아니한 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (*2) 손상채권과 관련하여 개별평가하여 설정한 충당금은 2,632백만원이며(전기말: 2,634백만원), 기대신용손실률을 근거로 설정한 충당금은 0원(전기말: 22백만원)입니다. 다. 전체가 제거된 양도 금융자산 당사는 당분기말 현재 만기가 미도래한 채권으로서 SC은행 외 1곳에 소구권 없는 외상매출채권담보대출 계약을 통하여 매출채권 18,670백만원(전기말: 37,422백만원)을 양도하여 재무제표에서 제거하였습니다. 이와 관련하여 양도일에 인식한 처분손실은 157백만원(전분기: 138백만원)입니다. 10. 재고자산: 가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 237,298,730 275,456,905 평가충당금 (3,213,712) (5,766,892) 미착품 7,696,011 6,411,658 합 계 241,781,029 276,101,671 나. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 26,000백만원의 재고자산 양도담보를 설정하고 있습니다. 11. 유형자산 및 무형자산: 가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 유형자산(*) 무형자산 기초장부금액 54,243,386 4,507,542 취득 및 자본적지출 3,818,049 2,092,051 처분 및 폐기 (159,745) (64,000) 감가상각 (796,085) (41,809) 환율변동효과 9,842 46,625 분기말장부금액 57,115,447 6,540,409 (*) 유형자산 중 토지 및 건물은 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 외부평가인의 감정평가보고서에 근거하여 2022년말 기준으로 평가가 이루어졌습니다. (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 유형자산(*) 무형자산 기초장부금액 26,881,207 3,940,217 취득 및 자본적지출 33,351,672 173,603 처분 및 폐기 (8,214) (36,828) 대체 (11,130,044) (63,172) 손상 - (23,629) 손상차손환입 - 40,000 감가상각 (751,887) - 환율변동효과 18,931 96,592 분기말장부금액 48,361,665 4,126,783 (*) 유형자산 중 토지 및 건물은 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 외부평가인의 감정평가보고서에 근거하여 2021년말 기준으로 평가가 이루어졌습니다. 나. 재평가모형을 적용한 유형자산을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 토지 건물 취득원가 21,445,762 5,606,898 21,445,762 5,606,898 감가상각누계액 - (1,824,816) - (1,722,896) 순장부금액 21,445,762 3,782,082 21,445,762 3,884,002 다. 보고기간종료일 현재 타인에게 담보로 제공되어 있는 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액(*1) 담보설정금액 담보권자 비고 토지 및 건물 43,598 19,788 삼성전자 주식회사 (*2) 15,900 삼성에스디아이(주) 32,207 6,000 농협은행 6,394 5,793 우리은행 (*1) 관련된 사용권자산, 유형자산 및 투자부동산의 장부금액입니다. (*2) 연결회사의 물품대금 지급과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물에 근저당권 설정을 허용한 건입니다. (2) 전기말 (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액(*1) 담보설정금액 담보권자 비고 토지 및 건물 43,743 19,788 삼성전자 주식회사 (*2) 15,900 삼성에스디아이(주) 6,567 5,459 우리은행 32,233 6,000 농협은행 (*1) 관련된 사용권자산, 유형자산 및 투자부동산의 장부금액입니다. (*2) 연결회사의 물품대금 지급과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물에 근저당권 설정을 허용한 건입니다. 라. 보고기간 종료일 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 유형별 사용권자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 6,934,461 6,634,892 차량운반구 258,064 356,626 합 계 7,192,525 6,991,518 리스부채 유동 588,106 400,840 비유동 720,832 586,231 합 계 1,308,938 987,071 마. 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 549,789 1,024,434 차량운반구 107,339 152,989 합계 657,128 1,177,423 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 29,265 34,325 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 331,325 182,882 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 4,717 - 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 28,927 29,269 당분기 중 리스의 총 현금유출은 763,829천원(전분기: 1,043,546천원)입니다. 12. 비금융자산의 공정가치: 가. 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 토지와 건물에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준 3 유형자산 - 사무용 토지 및 건물 50,107,725 투자부동산 - 임대용 토지 및 건물 28,344,887 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 3 유형자산 - 사무용 토지 및 건물 50,213,888 투자부동산 - 임대용 토지 및 건물 28,329,626 나. 가치평가 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3투입변수 비관측투입변수추정범위 유형자산 50,107,725 3 원가법거래사례비교법 평방미터당 가격 54 ~ 43,997 투자부동산 28,344,887 3 원가법거래사례비교법 평방미터당 가격 157 ~ 44,004 수준 3의 외부평가된 유형자산 및 투자부동산은 원가법 및 거래사례비교법으로 평가되었습니다. 각 토지와 건물의 개별적 입지조건 및 평가시점 차이를 고려하여 가치평가는 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 수행되었습니다. 외부감정평가전문가는 회사의 내부평가팀과 논의시 토지와 건물의 크기와 사용연수, 상태, 지역경제와 국가경제에서 비교가능한 가격에 근거하여 이러한 변수를 결정했습니다. 13. 매입채무 및 기타지급채무 : 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 예수금 미지급비용 합 계 일반채무 151,860,726 1,765,983 318,910 3,286,722 157,232,341 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 예수금 미지급비용 합 계 일반채무 106,265,000 2,745,130 16,115,016 5,598,387 130,723,533 14. 차입금 : 가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 농협은행 外 5.02% ~ 7.00% 96,395,600 114,346,000 구매자금대출 SC제일은행 外 3.69% 1,685,730 35,819,631 시설자금대출 농협은행 4.83% 5,000,000 5,000,000 외상채권담보대출(외화) 씨티은행 6.16% ~ 7.01% 12,821,058 26,423,205 수출성장자금대출 한국수출입은행 4.30% 20,000,000 - 합 계 135,902,388 181,588,836 15. 순확정급여부채 : 가. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,710,365 7,003,444 사외적립자산의 공정가치(*1) (7,231,698) (8,035,770) 순확정급여부채(자산)(*2) (521,333) (1,032,326) (*1) 사외적립자산의 공정가치에는 기존의 국민연금전환금 587천원(전기말: 587천원)이 포함되어 있습니다. (*2) 당분기말 퇴직급여부채의 합계액이 부의 금액으로 계산됨에 따라 사외적립자산으로 분류하였으며, 연결재무상태표 상 순확정급여자산(기타비유동자산)으로 표시하였습니다. 나. 당분기와 전분기 중 연결회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 7,003,444 7,018,097 당기근무원가 840,640 909,690 이자비용 287,202 171,665 급여지급액 (1,420,920) (128,010) 계열사전입 - 46,444 보고기간말 금액 6,710,366 8,017,886 다. 당분기와 전분기 중 연결회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 8,035,770 6,216,680 기여금의 납입 500,000 500,000 이자수익 331,659 151,245 급여지급액 (1,519,230) (128,011) 계열사전입 - 46,444 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (116,502) (89,797) 보고기간말 금액 7,231,697 6,696,561 라. 당분기 및 전분기 중 연결회사가 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 840,640 909,690 확정급여채무의 이자비용 287,202 171,665 사외적립자산의 이자수익 (331,659) (151,245) 합 계 796,183 930,110 판매비와관리비(*) 1,518,952 1,646,143 (*) 당분기 판매비와관리비에는 확정기여제도에 의한 퇴직급여비용 722,770천원(전분기: 확정기여제도 퇴직급여비용 716,033천원)이 포함되어 있습니다. 16. 자본 : 가. 당분기말 현재 연결회사의 발행할 주식의 총수 및 발행주식수(보통주)는 각각 200,000,000주 및 99,995,067주이며 1주당 액면가액은 500원입니다. 나. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 10,435,477 8,181,591 이익잉여금 215,275,877 219,220,562 합 계 225,711,354 227,402,153 (*) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있으며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 다. 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 1,931,069 1,931,069 자기주식(*) (7,408,030) (7,408,030) 해외사업환산이익 20,625,925 13,309,532 유형자산재평가잉여금 11,021,392 11,021,391 합 계 26,170,356 18,853,962 (*) 연결회사는 2000년부터 2020년까지 주가안정을 위하여 몇 차례 이사회결의를 통해 자기주식을 장내거래로 취득하였으며 보고기간종료일 현재 총 자기주식수는 2,000,000주이며 취득원가인 7,408,030천원을 기타자본항목으로 계상하였습니다. 17. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산(상품)의 변동 25,342,547 34,320,642 17,385,626 (40,921,373) 재고자산(상품)매입액 491,796,199 1,412,788,811 560,983,215 1,924,632,779 인건비 4,457,797 13,931,553 4,302,919 16,631,541 지급수수료 1,010,739 2,686,569 778,372 2,491,528 복리후생비 742,458 2,392,188 805,951 2,360,797 보험료 613,655 1,787,116 484,500 1,341,026 감가상각비 449,457 1,453,213 570,803 1,929,311 교제비 480,322 1,345,175 444,399 1,146,752 운반비 316,097 874,071 291,018 790,039 광고선전비 3,437 244,477 304,430 390,119 대손상각비(환입) (55,658) (24,811) (6,319) (119,803) 기타 936,349 2,622,188 835,251 2,415,149 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 526,093,399 1,474,421,192 587,180,165 1,913,087,865 18. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,014,910 12,412,601 3,775,336 14,985,398 퇴직급여 442,887 1,518,952 527,582 1,646,143 복리후생비 742,458 2,392,188 805,951 2,360,797 지급수수료 1,010,739 2,686,569 778,372 2,491,528 감가상각비 449,457 1,453,213 570,803 1,929,311 보험료 613,655 1,787,116 484,500 1,341,025 교제비 480,322 1,345,175 444,399 1,146,752 운반비 316,097 874,071 291,018 790,039 여비교통비 284,405 746,474 122,352 276,254 차량유지비 156,158 471,294 186,330 529,369 광고선전비 3,437 244,477 304,430 390,119 대손상각비(환입) (55,658) (24,811) (6,319) (119,803) 기타 462,768 1,311,031 526,569 1,609,527 합계 8,921,635 27,218,350 8,811,323 29,376,459 19. 기타수익 및 기타비용 : 당분기와 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 3,180,320 10,604,894 15,605,366 33,300,916 외화환산이익 2,351,343 2,912,817 5,162,622 7,175,309 파생상품거래이익 1,314,387 1,731,072 269,436 431,317 유형자산처분이익 99 21,463 - 8,636 무형자산처분이익 45,091 45,091 - - 잡이익 5,777 171,242 95,937 481,538 무형자산손상차손환입 - - - 40,000 합 계 6,897,017 15,486,579 21,133,361 41,437,716 기타비용: 외환차손 1,532,976 4,588,210 6,234,263 8,415,551 외화환산손실 (250,992) 315,119 369,802 663,089 파생상품거래손실 3,413,051 12,788,375 12,712,790 25,258,864 파생상품평가손실 3,193,227 5,060,854 3,965,392 9,483,396 유형자산처분손실 1,562 12,180 6,214 6,214 잡손실 5,595 8,709 490 5,188 기부금 300 900 300 900 합 계 7,895,719 22,774,347 23,289,251 43,833,202 20. 금융수익 및 금융비용 : 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 22,542 92,278 17,662 48,766 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 74,167 234,153 290,185 579,422 합 계 96,709 326,431 307,847 628,188 금융비용: 이자비용 2,672,003 6,467,413 1,820,678 4,352,222 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 161,546 303,784 741,413 749,661 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 18,280 69,631 (470,277) 30,372 합 계 2,851,829 6,840,828 2,091,814 5,132,255 21. 법인세: 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 예상평균연간유효법인세율은 21.85%(전분기: 23.05%)입니다. 22. 주당순손익 : 가. 계속영업 기본주당순이익 당분기와 전분기 중 계속영업 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(단위: 천원) 8,730,629 20,937,656 11,686,143 46,579,311 ÷ 가중평균유통보통주식수(*) 97,995,067 97,995,067 97,995,067 97,995,067 기본주당순이익(단위: 원) 89 214 119 475 (*) 자기주식 2,000,000주가 차감되어 있습니다. 나. 보고기간종료일 현재 연결회사는 장래에 보통주의 발행을 청구할 수 있는 잠재적보통주를 발행하고 있지 않고 있으며, 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 23. 영업으로부터 창출된 현금흐름 : 가. 영업으로부터 창출된 현금흐름 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익 20,937,656 46,579,311 2. 조정 25,482,461 53,170,237 파생상품거래손실 12,788,375 25,258,865 이자비용 6,467,413 4,352,222 법인세비용 5,854,532 13,953,649 파생상품평가손실 5,060,855 9,483,396 감가상각비 1,453,213 1,929,311 외화환산손실 315,119 663,088 퇴직급여 796,182 930,110 무형자산상각비 41,809 23,629 기타 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 403,560 786,247 대손상각비(환입) (24,811) (119,803) 이자수익 (92,278) (48,766) 파생상품거래이익 (1,731,071) (431,317) 외화환산이익 (2,912,817) (7,175,309) 재고자산평가충당금환입 (2,636,913) 4,198,000 기타 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (300,707) (633,085) 3. 순운전자본의 변동 66,358,166 (15,163,633) 재고자산의 증감 42,898,148 (31,212,678) 기타유동자산의 증감 1,012,399 (1,074,694) 매입채무의 증감 44,719,109 36,030,960 매출채권의 증감 (796,869) (4,106,265) 기타비유동자산의 증감 66,003 61,859 기타비유동부채의 증감 (6,744) 350,710 기타장기금융자산의 증감 (5,932) - 퇴직급여채무의 증감 (401,690) (500,000) 기타채권의 증감 1,386,739 (429,417) 기타유동부채의 증감 (3,161,016) (11,171,753) 기타채무의 증감 (19,351,981) (3,112,355) 4. 영업에서 창출된 현금흐름 112,778,283 84,585,915 나. 현금의 유ㆍ출입이 없는 거래 중 중요한 사항 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의 유동성대체 409,194 335,814 유ㆍ무형자산의 취득 처분 관련 미수금 증가 136,364 - 24. 우발채무 및 약정사항 : 가. 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천USD, 천CNY) 약정내역 금융기관명 당분기말 전기말 사용액 한도액 사용액 한도액 당좌차월 신한은행 - 1,000 - 1,000 구매자금대출 신한은행 外 - 43,000 34,000 78,000 구매자금대출 SC은행 - - - USD 10,000 구매자금대출 우리은행 外 CNY 1,254 CNY 60,000 CNY 10,000 CNY 30,000 기업어음 우리종합금융 - 20,000 - 20,000 일반대출 국민은행 外 50,000 109,000 89,000 109,000 일반대출 한국수출입은행 外 USD 26,000 USD 94,000 USD 20,000 USD 32,000 수출성장자금대출 한국수출입은행 20,000 20,000 - 20,000 시설자금대출 농협은행 5,000 5,000 5,000 5,000 매출채권팩토링(원화) 신한은행 外 16,730 110,600 19,893 40,600 매출채권팩토링(외화) 한국수출입은행 外 - USD 26,500 - USD 25,000 외상채권담보대출(외화) DBS 은행 外 USD 9,534 USD 69,000 USD 20,850 USD 71,000 (*)당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 26,000백만원의 재고자산 양도담보를 설정하고 있습니다. 나. 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 약정내역 기관명 통화 당분기말 전기말 사용액 한도액 사용액 한도액 물품대금지급보증 산업은행 外 KRW 138,900 156,000 112,400 121,000 이행지급보증 서울보증보험 KRW 12,500 12,500 12,500 12,500 다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 삼성전자 주식회사와 반도체 및 기타 관련제품 대리점 계약(약정)을 체결하고 있으며, 상품 매입액의 85%(전분기: 81%) 이상을 삼성전자 주식회사부터 공급받고 있습니다. 삼성전자 주식회사로부터의 매입액은 1,196,445백만원(전분기: 1,561,903백만원)입니다. 25. 특수관계자와의 거래: 가. 특수관계자 현황 구 분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 지배기업 삼지전자 주식회사 삼지전자 주식회사 50.9 (*1) 기타특수관계자 에스제이세일엔지니어링(주) 에스제이세일엔지니어링(주) - 세일이엔에스㈜ 세일이엔에스㈜ - SEILENS VIETNAM Co., Ltd. SEILENS VIETNAM Co., Ltd. - WUXI KOREA SEIL EQUIPMENT ENGINEERING Co., Ltd WUXI KOREA SEIL EQUIPMENT ENGINEERING Co., Ltd - SEILENS MYANMAR Co., Ltd SEILENS MYANMAR Co., Ltd - SAMJI ELECTRONICS JAPAN SAMJI ELECTRONICS JAPAN - 에스제이세일기공 에스제이세일기공 - ㈜에스제이일레콤 ㈜에스제이일레콤 - ㈜삼지자원개발 ㈜삼지자원개발 - 아이비에스넷 아이비에스넷 - 삼일씨앤씨㈜ 삼일씨앤씨㈜ - ㈜아이큐스타 ㈜아이큐스타 - SEILENS LLC(*3) - - - 명윤㈜(*2) - - 스탠다드인터내셔널(유)(*2) - (*1) 자기주식 제외 지분율 입니다. (*2) 2022년까지 명윤(주)와 스탠다드인터내셔널(유)의 대표이사가 회사의 등기이사인 이유로 기타특수관계자로 포함되어 있었으나, 회사의 등기이사에서 사임했기 때문에 기타특수관계자에서 제외하였습니다. (*3) 당분기 중 지배회사인 삼지전자(주)의 종속회사로 편입되었습니다. 나. 특수관계자와의 거래내역 당분기와 전분기 중 매출 등 거래가 있는 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 거래내역 매출 등 지배기업 삼지전자 주식회사 271 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 거래내역 매출 등 지배기업 삼지전자 주식회사 10,616 다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액은 없습니다. 라. 특수관계자와의 자금거래 (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 회사명 배당금의 지급 지배기업 삼지전자 주식회사 11,462,757 (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 회사명 배당금의 지급 지배기업 삼지전자 주식회사 9,967,615 마. 주요 경영진에 대한 보상 내역 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,717,595 4,398,807 퇴직급여 771,032 921,952 합 계 5,488,627 5,320,759 주요 경영진은 등기ㆍ미등기임원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 34 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 33 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 3분기말 제 33 기말 자산 유동자산 380,811,937,405 419,976,211,903 현금및현금성자산 28,827,200,010 20,292,400,444 단기금융상품 747,965,351 740,673,707 매출채권 및 기타수취채권 218,769,691,949 183,116,567,963 단기파생상품자산 7,433,440,847 재고자산 121,612,426,569 200,644,980,188 기타단기금융자산 5,484,270,152 105,070,152 기타유동자산 5,370,383,374 7,643,078,602 비유동자산 116,290,265,448 113,902,073,271 장기금융상품 2,500,000 2,500,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,117,153,024 2,882,999,255 종속기업 투자 21,951,018,333 23,496,810,000 유형자산 56,692,954,818 53,882,123,542 사용권자산 5,747,519 12,213,488 투자부동산 27,809,607,170 27,809,607,170 무형자산 5,505,150,481 4,032,281,640 기타장기금융자산 6,336,000 1,039,562,096 기타비유동자산 1,199,798,103 743,976,080 자산총계 497,102,202,853 533,878,285,174 부채 유동부채 231,650,178,846 261,748,725,330 매입채무 및 기타지급채무 143,899,750,419 118,577,385,298 단기차입금 75,000,000,000 128,000,000,000 단기리스부채 5,966,380 8,875,189 단기파생상품부채 5,060,854,562 당기법인세부채 6,289,543,145 12,841,185,021 기타단기금융부채 689,908,425 191,560,000 기타유동부채 704,155,915 2,129,719,822 비유동부채 5,772,809,102 4,906,763,803 기타장기금융부채 365,932,846 186,136,500 장기리스부채 3,567,921 기타 비유동 부채 195,241,695 167,877,914 이연법인세부채 5,211,634,561 4,549,181,468 부채총계 237,422,987,948 266,655,489,133 자본 자본금 49,997,533,500 49,997,533,500 주식발행초과금 64,828,440,211 64,828,440,211 이익잉여금 139,308,811,171 146,852,392,307 기타자본항목 5,544,430,023 5,544,430,023 자본총계 259,679,214,905 267,222,796,041 자본과부채총계 497,102,202,853 533,878,285,174 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 34 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 33 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 371,989,311,940 1,066,109,132,523 455,776,095,104 1,506,655,818,162 매출원가 354,681,319,491 1,016,250,337,808 433,721,458,222 1,430,337,381,723 매출총이익 17,307,992,449 49,858,794,715 22,054,636,882 76,318,436,439 판매비와관리비 5,705,707,441 19,060,105,832 6,068,739,497 21,534,199,561 영업이익 11,602,285,008 30,798,688,883 15,985,897,385 54,784,236,878 기타수익 6,975,642,464 15,920,779,353 21,110,983,598 41,381,430,709 기타비용 7,897,204,314 22,948,680,308 23,279,341,807 43,886,332,977 금융수익 253,767,235 473,036,909 328,484,561 677,627,175 금융비용 1,258,004,459 4,436,477,316 1,449,011,609 3,940,818,443 법인세비용차감전순이익 9,676,485,934 19,807,347,521 12,697,012,128 49,016,143,342 법인세비용 2,131,521,312 4,722,473,421 3,329,601,737 11,498,595,345 분기순이익 7,544,964,622 15,084,874,100 9,367,410,391 37,517,547,997 주당순손익 기본주당순이익 (단위 : 원) 77 154 96 383 희석주당순이익 (단위 : 원) 77 154 96 383 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 34 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 33 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 7,544,964,622 15,084,874,100 9,367,410,391 37,517,547,997 기타포괄손익 (39,125,996) (89,589,826) (29,739,948) (70,041,787) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (50,879,058) (116,501,724) (38,128,138) (89,797,163) 관련 법인세효과 11,753,062 26,911,898 8,388,190 19,755,376 분기총포괄이익 7,505,838,626 14,995,284,274 9,337,670,443 37,447,506,210 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 34 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 33 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 49,997,533,500 64,828,440,211 118,133,585,986 1,144,071,547 234,103,631,244 분기순이익 37,517,547,997 37,517,547,997 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (70,041,787) (70,041,787) 배당금지급 (19,599,013,400) (19,599,013,400) 2022.09.30 (기말자본) 49,997,533,500 64,828,440,211 135,982,078,796 1,144,071,547 251,952,124,054 2023.01.01 (기초자본) 49,997,533,500 64,828,440,211 146,852,392,307 5,544,430,023 267,222,796,041 분기순이익 15,084,874,100 15,084,874,100 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (89,589,826) (89,589,826) 배당금지급 (22,538,865,410) (22,538,865,410) 2023.09.30 (기말자본) 49,997,533,500 64,828,440,211 139,308,811,171 5,544,430,023 259,679,214,905 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 34 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 33 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 영업활동현금흐름 96,161,867,826 89,911,337,539 영업에서 창출된 현금흐름 110,811,753,967 104,630,229,286 이자의 수취 146,464,752 54,911,604 이자의 지급 (4,211,600,587) (3,094,330,921) 법인세의 납부 (10,584,750,306) (11,679,472,430) 투자활동현금흐름 (12,394,635,397) (62,083,129,953) 단기금융상품의 증가 (7,291,644) (5,838,703) 단기대여금의 감소 3,911,400,000 4,849,240 단기대여금의 증가 (9,126,600,000) 임차보증금의 증가 (500,000) 임차보증금의 감소 370,000,000 임대보증금의 증가 200,000,000 임대보증금의 감소 (200,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 증가 (1,277,500,000) (3,164,250,000) 종속기업에 대한 투자자산의 감소 2,823,291,667 유형자산의 처분 32,663,636 10,636,364 유형자산의 취득 (3,688,935,317) (33,236,025,882) 무형자산의 처분 109,090,910 36,828,000 무형자산의 취득 (1,546,892,040) (173,602,800) 파생금융상품의 정산 (3,623,862,609) (25,925,226,172) 재무활동현금흐름 (75,282,265,410) (18,052,289,334) 단기차입금의 증가 282,000,000,000 338,963,212,967 단기차입금의 감소 (335,000,000,000) (336,966,003,096) 임대보증금의 증가 355,000,000 임대보증금의 감소 (91,560,000) 단기리스부채의 감소 (6,840,000) (450,485,805) 배당금지급 (22,538,865,410) (19,599,013,400) 현금및현금성자산의 증가(감소) 8,484,967,019 9,775,918,252 기초현금및현금성자산 20,292,400,444 3,025,615,676 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 49,832,547 2,728,871 분기말현금및현금성자산 28,827,200,010 12,804,262,799 5. 재무제표 주석 제 34 기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재 제 33 기 : 2022년 12월 31일 현재 주식회사 에스에이엠티 1. 일반사항: 주식회사 에스에이엠티(이하 "회사")는 1990년 6월 27일에 설립되었으며 삼성전자 주식회사의 반도체와 기타 관련제품 대리점으로 반도체유통업, 컴퓨터유통업 및 관련 기술사업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2000년 5월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본사는 서울특별시 강남구 대치동에 위치하고 있으며, 보고기간종료일 현재 납입자본금은 49,998백만원이며, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지분율(%) 삼지전자 49,838,076 49.8 기타 48,156,991 48.2 자기주식 2,000,000 2.0 합 계 99,995,067 100.0 2. 중요한 회계정책: 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정: 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리: 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 한편, 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4.2 유동성 위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다. 5. 영업부문 정보: 회사는 전자부품 유통업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며 대부분의 매출이 국내에서 발생하고 있습니다. 주 사업목적외 기타수익(임대수익 등)이 추가로 발생하고 있습니다만 비중은 미미합니다. 한편, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (1) 매출의 형태별 구분 (단위: 천원) 구분 매출액 관련 보고 부문 당분기 전분기 전자부품유통 1,065,588,414 1,506,075,739 전자부품 유통업 기타 520,719 580,079 합 계 1,066,109,133 1,506,655,818 (2) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 관련 보고 부문 당분기 전분기 고객(*) 103,059,477 181,355,000 모바일 카메라 부품 (*) 당분기에 회사 매출액의 10% 미만이지만 전분기에 10% 이상인 고객 6. 공정가치: 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 6.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 회사의 공정가치로 표시되는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분(*1) 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 매출채권(*2) 17,147,012 17,147,012 20,269,018 20,269,018 단기금융상품 747,965 747,965 740,674 740,674 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,117,153 3,117,153 2,882,999 2,882,999 파생상품자산 - - 7,433,441 7,433,441 금융부채 파생상품부채 5,060,855 5,060,855 - - (*1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 주로 금융기관과의 매출채권 할인약정에 의하여 제거되는 매출채권은 매도 사업모형에 해당하여 공정가치로 측정되었으며, 재무제표 상 매출채권에 포함되어 있습니다. 6.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 매출채권 - 17,147,012 - 17,147,012 단기금융상품 - 747,965 - 747,965 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,117,153 3,117,153 금융부채 파생상품부채 - 5,060,855 - 5,060,855 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 매출채권 - 20,269,018 - 20,269,018 단기금융상품 - 740,674 - 740,674 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,882,999 2,882,999 파생상품자산 - 7,433,441 - 7,433,441 6.3 거래일 평가손익 회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 존재하지 아니합니다. 6.4 서열체계 수준 간 이동 및 분류 변경 당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계 수준 간 이동 및 분류 변경 사항은 존재하지 아니합니다. 6.5 가치평가기법 및 투입 변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 금융자산 매출채권 17,147,012 2 현재가치기법 할인율 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,117,153 3 현재가치기법 순자산가치기법 할인율성장률 금융부채 파생상품부채 5,060,855 2 현재가치기법 통화선도환율 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 금융자산 매출채권 20,269,018 2 현재가치기법 할인율 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,882,999 3 현재가치기법 순자산가치기법 할인율성장률 파생상품자산 7,433,441 2 현재가치기법 통화선도환율 7. 범주별 금융상품: 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 ① 금융자산 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품-단기매매 합 계 현금및현금성자산 28,827,200 - - 28,827,200 단기금융상품 - 747,965 - 747,965 매출채권 198,455,787 17,147,012 - 215,602,799 기타수취채권 3,166,893 - - 3,166,893 기타단기금융자산 5,484,270 - - 5,484,270 장기금융상품 2,500 - - 2,500 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 3,117,153 - 3,117,153 기타장기금융자산 6,336 - 6,336 합 계 235,942,986 21,012,130 - 256,955,116 ② 금융부채 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 파생상품-단기매매 기타 합 계 매입채무 140,344,347 - - 140,344,347 기타지급채무 2,375,946 - - 2,375,946 차입금 75,000,000 - - 75,000,000 리스부채 - - 5,966 5,966 파생상품부채 - 5,060,855 - 5,060,855 기타단기금융부채 255,000 - 434,908 689,908 기타장기금융부채 365,933 - - 365,933 합 계 218,341,226 5,060,855 440,874 223,842,955 (2) 전기말 ① 금융자산 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품-단기매매 합 계 현금및현금성자산 20,292,400 - - 20,292,400 단기금융상품 - 740,674 - 740,674 매출채권 158,500,948 20,269,018 - 178,769,966 기타수취채권 4,346,602 - - 4,346,602 파생상품자산 - - 7,433,441 7,433,441 기타단기금융자산 105,070 - - 105,070 장기금융상품 2,500 - - 2,500 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,882,999 - 2,882,999 기타장기금융자산 1,039,562 - - 1,039,562 합 계 184,287,082 23,892,691 7,433,441 215,613,214 ② 금융부채 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 파생상품-단기매매 기타 합 계 매입채무 95,402,469 - - 95,402,469 기타지급채무 3,601,989 - - 3,601,989 차입금 128,000,000 - - 128,000,000 리스부채 - - 12,443 12,443 기타단기금융부채 191,560 - 359,496 551,056 기타장기금융부채 186,137 - - 186,137 합 계 227,382,155 - 371,939 227,754,094 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 비상장주식 3,117,153 2,882,999 유동항목 매출채권 17,147,012 20,269,018 단기금융상품 747,965 740,674 합 계 21,012,130 23,892,691 9. 매출채권 및 기타수취채권: 가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 합 계 일반채권 216,521,281 3,130,827 182 219,652,290 특수관계자채권 1,583,796 - 165,385 1,749,181 차감: 대손충당금 (2,502,279) (129,500) - (2,631,779) 합 계 215,602,798 3,001,327 165,567 218,769,692 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 합 계 일반채권 181,297,055 4,402,954 - 185,700,009 특수관계자채권 - - 73,149 73,149 차감: 대손충당금 (2,527,090) (129,500) - (2,656,590) 합 계 178,769,965 4,273,454 73,149 183,116,568 나. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 아니한 채권 218,723,692 183,092,840 소 계 218,723,692 183,092,840 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 46,000 46,000 소 계 46,000 46,000 손상채권(*) 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 2,631,779 2,634,318 소 계 2,631,779 2,634,318 합 계 221,401,471 185,773,158 (*) 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 2,632백만원(전기말: 2,634백만원)이며, 기대신용손실율을 근거로 설정한 충당금은 0원(전기말 : 22백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고있는 거래업체와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 담보 등을 통하여 회수될것으로 예상하고 있습니다. 다. 전체가 제거된 양도 금융자산 회사는 당분기말 현재 만기가 미도래한 채권으로서 SC은행 외 1곳에 소구권이 없는 외상매출채권담보대출 계약을 통하여 매출채권 18,670백만원(전기말: 37,422백만원)을 양도하여 재무제표에서 제거하였습니다. 이와 관련하여 양도일에 인식한 처분손실은 157백만원(전분기: 138백만원)입니다. 10. 재고자산: 가. 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 124,393,082 203,747,949 평가충당금 (2,780,655) (3,102,969) 합 계 121,612,427 200,644,980 나. 당분기말 및 전기말 현재 회사는 26,000백만원의 재고자산 양도담보를 설정하고 있습니다. 11. 종속기업 투자 : 보고기간종료일 현재 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 종속기업 To-Top Electronics Company Limited 홍콩 반도체 및 IT부품 유통업 100% 19,751,500 100% 19,751,500 종속기업 SAMT VINA COMPANY Limited 베트남 반도체 및 IT부품 유통업 100% 564,658 100% 3,387,950 종속기업 SAMT SG PTE.LTD 싱가폴 반도체 및 IT부품 유통업 100% 357,360 100% 357,360 종속기업 SAMT AMERICA LLC 미국 반도체 및 IT부품 유통업 100% 1,277,500 100% - 합 계 21,951,018 23,496,810 12. 유형자산 및 무형자산 : 가. 당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 유형자산(*) 무형자산 기초장부금액 53,882,124 4,032,282 취득 및 자본적지출 3,688,935 1,546,892 처분 및 폐기 (159,745) (64,000) 감가상각 (718,359) (10,023) 분기말장부금액 56,692,955 5,505,151 (*) 유형자산 중 토지 및 건물은 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 외부평가인의 감정평가보고서에 근거하여 2022년말 기준으로 평가가 이루어졌습니다. (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 유형자산(*) 무형자산 기초장부금액 26,632,887 3,466,199 취득 및 자본적지출 33,236,026 173,603 대체 (11,128,937) (63,172) 처분 및 폐기 (8,214) (36,828) 손상차손환입 - 40,000 감가상각 (693,869) - 분기말장부금액 48,037,893 3,579,802 (*) 유형자산 중 토지 및 건물은 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 외부평가인의 감정평가보고서에 근거하여 2021년말 기준으로 평가가 이루어졌습니다. 나. 재평가모형을 적용한 유형자산을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 토지 건물 취득원가 21,445,762 5,606,898 21,445,762 5,606,898 감가상각누계액 - (1,824,816) - (1,722,896) 순장부금액 21,445,762 3,782,082 21,445,762 3,884,002 다. 보고기간종료일 현재 타인에게 담보로 제공되어 있는 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액(*1) 담보설정금액 담보권자 비고 토지 및 건물 43,598 19,788 삼성전자 주식회사 (*2) 15,900 삼성에스디아이 주식회사 32,207 6,000 농협은행 (*1) 관련된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액입니다. (*2) 회사의 물품대금 지급과 관련하여 회사의 토지 및 건물에 근저당권 설정을 허용한 건입니다. (2) 전기말 (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액(*1) 담보설정금액 담보권자 비고 토지 및 건물 43,743 19,788 삼성전자 주식회사 (*2) 15,900 삼성에스디아이 주식회사 32,233 6,000 농협은행 (*1) 관련된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액입니다. (*2) 회사의 물품대금 지급과 관련하여 회사의 토지 및 건물에 근저당권 설정을 허용한 건입니다. 라. 보고기간 종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 유형별 사용권자산 및부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 차량운반구 5,748 12,213 합 계 5,748 12,213 리스부채 유동 5,966 8,875 비유동 - 3,568 합 계 5,966 12,443 마. 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 - 436,068 차량운반구 6,466 4,311 합계 6,466 440,379 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 363 9,569 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 171,520 59,810 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 4,717 - 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 28,927 29,269 당분기 중 리스의 총 현금유출은 212,004천원(전분기 : 539,564천원)입니다. 13. 비금융자산의 공정가치: 가. 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 토지와 건물에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준 3 유형자산 - 사무용 토지 및 건물 50,107,725 투자부동산 - 임대용 토지 및 건물 27,809,607 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 3 유형자산 - 사무용 토지 및 건물 50,213,887 투자부동산 - 임대용 토지 및 건물 27,809,607 나. 가치평가 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3투입변수 비관측투입변수추정범위 유형자산 50,107,725 3 원가법거래사례비교법 평방미터당 가격 54 ~ 43,997 투자부동산 27,809,607 3 원가법거래사례비교법 평방미터당 가격 157 ~ 44,004 수준 3의 외부평가된 토지와 건물은 원가법 및 거래사례비교법으로 평가되었습니다.각 토지와 건물의 개별적 입지조건 및 평가시점 차이를 고려하여 가치평가는 관측 가능하지 않은 투입변수를 사용하여 수행되었습니다. 외부감정평가전문가는 회사의 내부평가팀과 논의시 토지 건물의 크기와 사용연수, 상태, 지역경제와 국가경제에서 비교가능한 가격에 근거하여 이러한 변수를 결정했습니다. 14. 매입채무 및 기타지급채무: 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 예수금 미지급비용 합 계 일반채무 140,344,347 1,716,813 207,504 1,631,086 143,899,750 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 예수금 미지급비용 합 계 일반채무 95,402,469 2,688,385 15,953,593 4,532,938 118,577,385 15. 차입금: 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 농협은행 外 5.02% ~ 5.38% 50,000,000 89,000,000 구매자금대출 SC은행 外 - - 34,000,000 수출성장자금대출 수출입은행 4.30% 20,000,000 - 시설자금대출 농협은행 4.83% 5,000,000 5,000,000 합 계 75,000,000 128,000,000 16. 순확정급여부채: 가. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,710,365 7,003,444 사외적립자산의 공정가치(*1) (7,231,698) (8,035,770) 순확정급여부채(자산)(*2) (521,333) (1,032,326) (*1) 사외적립자산의 공정가치에는 기존의 국민연금전환금 587천원(전기말: 587천원)이 포함되어 있습니다. (*2) 당분기말 퇴직급여부채의 합계액이 부의금액으로 계산됨에 따라 사외적립자산으로 분류하였으며, 재무상태표 상 순확정급여자산(기타비유동자산)으로 표시하였습니다. 나. 당분기와 전분기 중 회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 7,003,444 7,018,097 당기근무원가 840,640 909,690 이자비용 287,202 171,665 급여지급액 (1,420,920) (128,010) 계열사전입 - 46,444 보고기간말 금액 6,710,366 8,017,886 다. 당분기와 전분기 중 회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 8,035,770 6,216,680 사외적립자산의 납입 500,000 500,000 이자수익 331,659 151,244 급여지급액 (1,519,230) (128,010) 계열사전입 - 46,444 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (116,502) (89,797) 보고기간말 금액 7,231,697 6,696,561 라. 당분기 및 전분기 중 회사가 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 840,640 909,690 확정급여채무의 이자비용 287,202 171,665 사외적립자산의 이자수익 (331,659) (151,245) 합 계 796,183 930,110 판매비와관리비(*1) 1,518,952 1,636,099 (*1) 당분기 판매비와관리비에는 확정기여제도에 의한 퇴직급여비용 722,770천원(전분기 : 확정기여제도 퇴직급여비용 705,989천원)이 포함되어 있습니다. 17. 자본: 가. 당분기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수 및 발행주식수(보통주)는 각각 200,000,000주 및 99,995,067주이며 1주당 액면가액은 500원입니다. 나. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 10,435,477 8,181,591 이익잉여금 128,873,334 138,670,801 합 계 139,308,811 146,852,392 (*) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있으며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 다. 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 1,931,069 1,931,069 자기주식(*) (7,408,030) (7,408,030) 유형자산재평가잉여금 11,021,392 11,021,391 합 계 5,544,431 5,544,430 (*) 회사는 2000년부터 2020년까지 주가안정을 위하여 몇 차례 이사회결의를 통해 자기주식을 장내거래로 취득하였으며 보고기간종료일 현재 총 자기주식수는 2,000,000주이며 취득원가인 7,408,030천원을 기타자본항목으로 계상하였습니다. 18. 비용의 성격별 분류: 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산(상품)의 변동 10,310,391 79,032,554 (26,374,318) (8,973,107) 재고자산(상품)매입액 344,370,929 937,217,784 460,095,776 1,439,310,489 인건비 2,887,056 9,905,292 2,875,849 12,355,588 복리후생비 490,102 1,661,626 568,172 1,695,749 지급수수료 796,549 2,348,326 647,551 2,187,932 감가상각비 237,454 724,825 297,679 1,134,248 광고선전비 1,820 242,202 304,431 390,119 운반비 219,146 636,296 189,772 572,202 대손상각비(환입) (55,658) (24,811) (3,162) (8,425) 기타 1,129,238 3,566,349 1,188,448 3,206,786 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 360,387,027 1,035,310,444 439,790,198 1,451,871,581 19. 판매비와관리비: 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,444,169 8,386,341 2,351,819 10,719,488 퇴직급여 442,887 1,518,952 524,030 1,636,099 복리후생비 490,102 1,661,626 568,172 1,695,749 보험료 383,901 1,335,602 359,876 1,002,621 차량유지비 152,897 467,963 186,330 529,369 교제비 217,782 656,476 253,868 669,378 지급수수료 796,549 2,348,326 647,551 2,187,932 감가상각비 237,454 724,825 297,679 1,134,248 광고선전비 1,820 242,202 304,431 390,119 운반비 219,146 636,296 189,772 572,202 대손상각비(환입) (55,658) (24,811) (3,162) (8,425) 기타 374,658 1,106,308 388,373 1,005,420 합계 5,705,707 19,060,106 6,068,739 21,534,200 20. 기타수익 및 기타비용: 당분기와 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 3,159,582 10,550,261 15,605,365 33,300,916 외화환산이익 2,452,329 3,076,793 5,162,623 7,175,309 파생상품거래이익 1,314,387 1,731,071 269,436 431,317 유형자산처분이익 99 21,463 - 8,636 무형자산처분이익 45,091 45,091 - - 무형자산손상차손환입 - - - 40,000 종속기업보증수익 - 359,496 - 198,923 잡이익 4,154 136,604 73,560 226,330 합 계 6,975,642 15,920,779 21,110,984 41,381,431 기타비용: 외환차손 1,453,997 4,425,242 6,154,367 8,287,677 외화환산손실 (241,893) 328,437 393,262 688,991 기부금 300 900 300 900 유형자산처분손실 1,562 12,180 6,214 6,214 종속기업보증료 76,958 330,047 46,586 155,160 파생상품거래손실 3,413,051 12,788,375 12,712,788 25,258,864 파생상품평가손실 3,193,227 5,060,855 3,965,392 9,483,396 잡손실 1 2,645 433 5,131 합 계 7,897,203 22,948,681 23,279,342 43,886,333 21. 금융수익 및 금융비용: 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 179,600 238,883 38,299 98,205 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 74,167 234,154 290,186 579,422 합 계 253,767 473,037 328,485 677,627 금융비용: 이자비용 1,078,179 4,063,062 1,177,876 3,160,786 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 161,545 303,784 249,012 749,661 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 18,280 69,632 22,123 30,372 합 계 1,258,004 4,436,478 1,449,011 3,940,819 22. 법인세: 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 예상평균연간유효법인세율은 23.84%(전분기 23.46%)입니다. 23. 주당순손익: 가. 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(단위: 천원) 7,544,965 15,084,874 9,367,410 37,517,548 ÷ 가중평균유통보통주식수(*) 97,995,067 97,995,067 97,995,067 97,995,067 기본주당분기순이익(단위: 원) 77 154 96 383 (*) 자기주식 2,000,000주가 차감되어 있습니다. 나. 보고기간종료일 현재 회사는 장래에 보통주의 발행을 청구할 수 있는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 않고 있으며, 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 24. 영업으로부터 창출된 현금흐름: 가. 영업으로부터 창출된 현금흐름 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익 15,084,874 37,517,548 2. 조정 23,173,324 46,304,021 퇴직급여 796,182 930,110 감가상각비 724,825 1,134,248 무형자산상각비 10,023 - 대손상각비(환입) (24,811) (8,425) 외화환산손실 328,437 688,991 파생상품거래손실 12,788,375 25,258,864 파생상품평가손실 5,060,855 9,483,396 재고자산평가손실(환입) (322,313) 1,752,887 이자비용 4,063,062 3,160,786 법인세비용 4,722,473 11,498,595 기타 현금유출이 없는 비용 등의 가산 733,167 941,407 외화환산이익 (3,076,793) (7,175,309) 파생상품거래이익 (1,731,071) (431,317) 이자수익 (238,883) (98,205) 기타 현금유입이 없는 수익 등의 차감 (660,204) (832,007) 3. 순운전자본의 변동 72,553,557 20,808,661 매출채권의 증감 (34,323,480) 10,291,553 기타채권의 증감 1,413,495 (205,464) 재고자산의 증감 79,354,867 (10,725,994) 기타유동자산의 증감 1,937,267 992,756 기타비유동자산의 증감 71,791 - 기타장기금융자산의 증감 - 61,859 매입채무의 증감 44,626,870 30,460,090 기타채무의 증감 (19,464,097) (1,740,352) 기타유동부채의 증감 (1,076,201) (8,070,900) 기타비유동부채의 증감 (6,744) - 퇴직급여채무의 증감 (401,690) (500,000) 금융보증부채의 증감 421,479 245,113 4. 영업에서 창출된 현금흐름 110,811,755 104,630,230 나. 현금의 유ㆍ출입이 없는 거래 중 중요한 사항 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의 유동성대체 3,800 4,560 유ㆍ무형자산의 취득 처분 관련 미수금 증가 136,364 - 25. 우발채무 및 약정사항: 가. 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천USD) 약정내역 금융기관명 당분기말 전기말 사용액 한도액 사용액 한도액 당좌차월 신한은행 - 1,000 - 1,000 구매자금대출 신한은행 外 - 43,000 34,000 78,000 기업어음(CP) 우리종합금융 - 20,000 - 20,000 일반대출 JP모간체이스은행 外 50,000 109,000 89,000 109,000 수출성장자금대출 한국수출입은행 20,000 20,000 - 20,000 시설자금대출 농협은행 5,000 5,000 5,000 5,000 매출채권팩토링(원화) SC은행 外 16,730 110,600 19,893 40,600 매출채권팩토링(외화) SC은행 外 - USD 26,500 - USD 25,000 (*) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 26,000백만원의 재고자산 양도담보를 설정하고 있습니다. 나. 보고기간종료일 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 약정내역 기관명 당분기말 전기말 사용액 한도액 사용액 한도액 물품대금지급보증 산업은행 外 138,900 156,000 112,400 121,000 이행지급보증 서울보증보험 12,500 12,500 12,500 12,500 다. 보고기간종료일 현재 회사는 삼성전자 주식회사와 반도체 및 기타 관련제품 대리점 계약(약정)을 체결하고 있으며, 상품 매입액의 77%(전분기: 75%) 이상을 삼성전자 주식회사부터 공급받고 있습니다. 삼성전자 주식회사로부터의 매입액은 720,864백만원(전분기: 1,076,581백만원)입니다. 라. 보고기간종료일 현재 종속회사에게 제공하고 있는 보증의 내역은 주석 26. 특수관계자와의 거래 마.지급보증에 공시되어 있습니다. 26. 특수관계자와의 거래: 가. 특수관계자 현황 구 분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 지배기업 삼지전자 주식회사 삼지전자 주식회사 50.9 (*1) 종속기업 To-Top Electronics Company Limited To-Top Electronics Company Limited 100.0 To-Top Electronics Shenzhen Company Limited To-Top Electronics Shenzhen Company Limited 100.0 SAMT VINA Company Limited SAMT VINA Company Limited 100.0 SAMT SG PTE.LTD SAMT SG PTE.LTD 100.0 SAMT AMERICA LLC(*2) - 100.0 기타특수관계자 에스제이세일엔지니어링(주) 에스제이세일엔지니어링(주) - 세일이엔에스㈜ 세일이엔에스㈜ - SEILENS VIETNAM Co., Ltd. SEILENS VIETNAM Co., Ltd. - WUXI KOREA SEIL EQUIPMENT ENGINEERING Co., Ltd WUXI KOREA SEIL EQUIPMENT ENGINEERING Co., Ltd - SEILENS MYANMAR Co., Ltd SEILENS MYANMAR Co., Ltd - SAMJI ELECTRONICS JAPAN SAMJI ELECTRONICS JAPAN - 에스제이세일기공 에스제이세일기공 - ㈜에스제이일레콤 ㈜에스제이일레콤 - ㈜삼지자원개발 ㈜삼지자원개발 - 아이비에스넷 아이비에스넷 - 삼일씨앤씨㈜ 삼일씨앤씨㈜ - ㈜아이큐스타 ㈜아이큐스타 - SEILENS LLC(*4) - - - 명윤㈜(*3) - - 스탠다드인터내셔널(유)(*3) - (*1) 자기주식 제외 지분율 입니다.(*2) 당분기 중 SAMT AMERICA LLC를 설립하였습니다. 지분율은 100%입니다. (*3) 2022년까지 명윤(주)와 스탠다드인터내셔널(유)의 대표이사가 회사의 등기이사인 이유로 기타특수관계자로 포함되어 있었으나, 회사의 등기이사에서 사임했기 때문에 기타특수관계자에서 제외하였습니다.(*4) 당분기 중 지배회사인 삼지전자(주)의 종속회사로 편입되었습니다. 나. 특수관계자와의 거래내역 당분기와 전분기 중 매출 등 거래가 있는 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 거래내역 매출 등 지배기업 삼지전자 주식회사 271 종속기업 To-Top Electronics Company Limited 184,569 종속기업 SAMT SG PTE.LTD 3,876,875 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 거래내역 매출 등 지배기업 삼지전자 주식회사 10,616 종속기업 To-Top Electronics Company Limited 1,575,873 다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 매출채권 미수수익 대여금 종속기업 To-Top Electronics Company Limited 68,449 92,134 - 종속기업 SAMT VINA Company Limited - - 5,070 종속기업 SAMT SG PTE.LTD 1,515,346 9,122 - 종속기업 SAMT AMERICA LLC - 64,130 5,379,200 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 매출채권 미수수익 대여금 종속기업 To-Top Electronics Company Limited - 73,149 - 종속기업 SAMT VINA Company Limited - - 5,070 라. 특수관계자와의 자금거래 (1) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 배당금의 지급 현금출자 유상감자 자금대여 거래 대여 회수 지배기업 삼지전자 11,462,757 - - - - 종속기업 SAMT VINA CompanyLimited - - 2,823,292 - - SAMT AMERICA LLC - 1,277,500 - 9,126,600 3,911,400 (2) 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 배당금의 지급 자금대여 거래 대여 회수 지배기업 삼지전자 9,967,675 - - 종속기업 SAMT VINA CompanyLimited - - 4,849 마. 지급보증 등 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 또는 자금보충약정은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천CNY) 특수관계자 차입처 지급보증 자금보충약정 당분기말 전기말 당분기말 전기말 To-Top Electronics Company Limited 한국수출입은행 USD 20,000 USD 20,000 - - Citibank N.A. Hong Kong Branch USD 26,400 USD 26,400 - - Standard Chartered Bank(Hong Kong) Limited USD 20,000 USD 26,000 - - DBS Bank Ltd., HongKong Branch - - USD 15,000 USD 15,000 The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited - - USD 15,000 - Kookmin Bank(China) Limited Guangzhou Branch CNY 33,000 - - - SAMT SG PTE.LTD Citibank N.A. Singapore Branch USD 12,000 USD 12,000 - - 회사는 당분기 중 SAMT AMERICA LLC의 Samsung Electronics America, Inc.에 대한 채무와 관련하여 Samsung Electronics America, Inc.에게 지급보증의 의무를 부담하는 계약을 체결했습니다. 지급보증의 금액 및 기간이 정해지지 않은 계약으로 당분기말 현재 회사가 지급보증을 부담하는 SAMT AMERICA LLC의 채무는 USD 3백만불입니다. 바. 주요 경영진에 대한 보상 내역 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,695,897 3,564,767 퇴직급여 771,032 921,952 합 계 3,466,929 4,486,719 주요 경영진은 등기ㆍ미등기임원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.