에스에이엠티 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 32 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 31 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
주식회사 에스에이엠티

1. 일반사항: 주식회사 에스에이엠티(이하 "회사")는 1990년 6월 27일에 설립되었으며 삼성전자 주식회사의 반도체와 기타 관련제품 대리점으로 반도체유통업, 컴퓨터유통업 및 관련 기술사업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2000년 5월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본사는 서울특별시 강남구 대치동에 위치하고 있으며, 보고기간종료일 현재 납입자본 금은 49,998백만원 이며 , 주 요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

삼지전자	49,838,076	49.8%

기타	48,156,991	48.2%

자기주식	2,000,000	2.0%

합 계	99,995,067	100.0%

2. 중요한 회계정책:

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

당3분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 당분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정 평균연간유효법인세율을 당분기의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정:

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 적용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리: 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므 로 2020년 12월 31일 의 연차 재무제표를 참고하시기 바랍니다. 한편, 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 영업부문 정보: 회사는 전자부품 유통업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며 대부분의 매출이 국내에서 발생하고 있습니다. 한편, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

당3분기와 전3분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

당3분기	전3분기

고객 1	206,333,895	204,161,909	모바일 카메라 부품

고객 2	190,225,938	141,493,441

6. 공정가치: 당3 분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

6.1 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 회사의 금융상품의 종류별 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다.

6.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당3분기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

매출채권	-	16,341,069	-	16,341,069

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	2,158,274	2,158,274

파생상품자산	-	-	-	-

금융부채

파생상품부채	-	3,761,522	-	3,761,522

( 2) 전 기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

매출채권	-	6,777,498	-	6,777,498

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	760,016	760,016

파생상품자산	-	2,335,478	-	2,335,478

금융부채

파생상품부채	-	15,427	-	15,427

6.3 거래일 평가손익 회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 존재하지 아니합니다. 6.4 서열체계 수준 간 이동 및 분류 변경 당 기 중 금융상품의 공정가치 서열체계 수준 간 이동 및 분류 변경 사항은 존재하지 아니합니다.

7. 범주별 금융상품: 가. 범주별 금융상품 내역 (1) 당3분 기말 ① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품-단기매매	합 계

현금및현금성자산	63,138,907	-	-	63,138,907

단기금융상품	730,892	-	-	730,892

매출채권	210,143,537	16,341,069	-	226,484,606

기타수취채권	304,487	-	-	304,487

파생상품자산	-	-	-	-

기타유동금융자산	-	-	-	-

장기금융상품	2,500	-	-	2,500

상각후원가금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	-	2,158,274	-	2,158,274

기타장기금융자산	368,745	-	-	368,745

합 계	274,689,068	18,499,343	-	293,188,411

② 금융부채(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	파생상품-단기매매	합 계

매입채무	95,113,494	-	95,113,494

기타지급채무	26,393,904	-	26,393,904

차입금	152,000,000	-	152,000,000

리스부채	955,889	-	955,889

파생상품부채	-	3,761,522	3,761,522

기타유동금융부채	595,638	-	595,638

기타장기금융부채	-	-	-

합 계	275,058,925	3,761,522	278,820,447

(2) 전기말① 금융자산(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품-단기매매	합 계

현금및현금성자산	6,486,859	-	-	6,486,859

단기금융상품	252,805	-	-	252,805

매출채권	122,264,230	6,777,498	-	129,041,728

기타수취채권	3,201,492	-	-	3,201,492

파생상품자산	-	-	2,335,478	2,335,478

기타유동금융자산	69,210	-	-	69,210

장기금융상품	2,500	-	-	2,500

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	-	760,016	-	760,016

기타장기금융자산	170,450	-	-	170,450

합 계	132,447,546	7,537,514	2,335,478	142,320,538

② 금융부채(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	파생상품-단기매매	합 계

매입채무	58,680,643	-	58,680,643

기타지급채무	2,722,703	-	2,722,703

차입금	21,000,000	-	21,000,000

리스부채	687,466	-	687,466

파생상품부채	-	15,427	15,427

기타유동금융부채	497,156	-	497,156

합 계	83,587,968	15,427	83,603,395

나. 범주별 금융상품 순손익(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

당기손익-공정가치측정금융자산

평가이익	639,890	122,239

평가손실	(19,065)	(91,304)

처분이익	-	(631,900)

처분손실	(401,678)	(459,871)

파생상품-단기매매

파생상품거래손익	(12,029,237)	(2,151,716)

파생상품평가손익	(3,746,095)	1,356,579

상각후 원가 금융자산

이자수익	26,813	243,515

대손상각비(환입)	(232,396)	538,999

기타의대손상각비환입	100,000	-

외화환산손익	2,706,512	(995,193)

외환차손익	11,774,498	1,107,062

상각후원가 금융부채

이자비용	(2,119,852)	(1,073,014)

외화환산손익	(164,725)	143,310

8. 당기손익-공정가치측정금융자산:

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

비유동항목

비상장주식	888,939	264

수익증권	1,269,335	759,752

전환어음	-	-

유동항목

매출채권	16,341,069	6,777,498

합 계	18,499,343	7,537,514

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전3분기말

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익

평가이익	639,890	122,239

평가손실	-	-

처분이익	-	631,900

처분손실	10,415	-

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익

평가이익	-	-

평가손실	19,065	91,304

처분이익	-	-

처분손실	391,263	459,871

9. 매출채권 및 기타수취채권:

가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당3분기말(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	합 계

일반채권	229,052,107	294,229	-	229,346,336

특수관계자채권	-	-	10,258	10,258

차감: 대손충당금	(2,567,502)	-	-	(2,567,502)

합 계	226,484,605	294,229	10,258	226,789,092

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	합 계

일반채권	131,367,762	758,602	-	132,126,364

특수관계자채권	9,073	356,916	-	365,989

차감: 대손충당금	(2,335,106)	-	-	(2,335,106)

합 계	129,041,729	1,115,518	-	130,157,247

나. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

연체되지 아니한 채권	226,788,565	129,498,069

소 계	226,788,565	129,498,069

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	-	52,436

3개월 초과 6개월 이하	527	-

6개월 초과	-	180,547

소 계	527	232,983

손상채권(*2)

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	2,567,502	2,761,301

소 계	2,567,502	2,761,301

합 계	229,356,594	132,492,353

(*1) 연체되었으나 손상되지 아니한 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (*2) 2021년 9월 30일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 2,568백만원(전기말: 2,335백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고있는 거래업체와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 담보 등을 통하여 회수될것으로 예상하고 있습니다.

다. 전체가 제거된 양도 금융자산 회사는 당분기말 현재 만기가 미도래한 채권으로서 신한은행 외 1곳에 소구권이 없는 외상매출채권담보대출 계약을 통하여 매출채권 21,645백만원(전기말: 8,904백만원)을 양도하여 재무제표에서 제거하였습니다. 이와 관련하여 양도일에 인식한 처분손실은 135백만원(전기말: 25백만원)입니다.

10. 재고자산:

가. 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

상품	158,716,011	86,507,242

평가충당금	(2,667,811)	(1,870,275)

미착품	-	-

합 계	156,048,200	84,636,967

나. 당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 1,257,355백만원(전3분기:870,561백만원)입니다.

다. 당분기말 현재 회사는 260억원의 재고자산을 양도담보로 제공하고 있습니다.

11. 종속기업 및 공동기업 투자 :

가. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 공동기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

공동기업	To-Top Electronics Company Limited(*1)	홍콩	반도체 및 IT부품 유통업	-	-	50.0	19,751,500

종속기업	To-Top Electronics Company Limited(*1)	홍콩	반도체 및 IT부품 유통업	100.0	19,751,500	-	-

종속기업	SAMT VINA COMPANY Limited	베트남	반도체 및 IT부품 유통업	100.0	223,700	-	-

종속기업	SAMT SGPTE.LTD(*2)	싱가폴	반도체 및 IT부품 유통업	100.0	-	-	-

합 계	19,975,200	-	19,751,500

(*1) 당기중 지분율이 100%가 됨에 따라 공동기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 변경되었습니다.(*2) SAMT SG PTE.LTD는 당기 설립되었으나 자본금 납입 전입니다. 12. 매각예정 비유동자산: 당분기말 현재 당사의 매각예정비유동자산은 없습니다.

13. 유형자산 및 무형자산: 가 . 당 3분기와 전3분기 중 유형자산 및 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당3분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산(*)	무형자산

2021년 01월 01일	14,698,483	3,466,199

취득 및 자본적지출	2,217,347	-

유형자산 재평가	1,943,393	-

손상	-	(58,500)

처분 및 폐기	(30,737)	-

계정전환(투자부동산)	6,701,721	-

감가상각	(488,091)	-

2021년 09월 30일	25,042,118	3,407,699

(*) 유형자산 중 토지 및 건물은 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 외부평가인의 감정평가보고서에 근거하여 2021년 9월말 기준으로 평가가 이루어졌습니다. (2) 전3분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2020년 01월 01일	11,998,086	3,829,490

취득 및 자본적지출	1,614,485	-

처분 및 폐기	(103)	-

감가상각	(243,146)	-

2020년 09월 30일	13,369,322	3,829,490

나. 재평가모형을 적용한 유형자산을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말

토지	건물

취득원가	8,654,674	5,022,371

감가상각누계액	-	(1,560,597)

순장부금액	8,654,674	3,461,774

다. 보고기간종료일 현재 타인에게 담보로 제공되어 있는 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당3분기말

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액(*1)	담보설정금액	담보권자	비고

토지 및 건물	33,816	19,788	삼성전자 주식회사	(*2)

300	주식회사 알피코프	(*3)

(*1) 관련된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액입니다.(*2) 회사의 물품대금 지급과 관련하여 회사의 토지 및 건물에 근저당권 설정을 허용한 건입 니다. (*3) 회사의 건물에 전세권 설정을 허용한 건입니다.

(2) 전기말(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액(*1)	담보설정금액	담보권자	비고

토지 및 건물	31,559	19,788	삼성전자 주식회사	(*2)

500	주식회사 알피코프	(*3)

(*1) 관련된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액입니다.(*2) 회사의 물품대금 지급과 관련하여 회사의 토지 및 건물에 근저당권 설정을 허용한 건입 니다. (*3) 회사의 건물에 전세권 설정을 허용한 건입니다.

라. 보고기간 종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 유형별 사용권자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

사용권자산(*)

건물	685,288	688,239

차량운반구	-	1,199

합 계	685,288	689,438

리스부채(*)

유동	572,627	358,965

비유동	383,262	328,502

합 계	955,889	687,467

마. 당3분기와 전3분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	536,334	445,311

시설장치	-	-

차량운반구	1,199	5,398

기타	-	-

합계	537,533	450,709

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	26,401	15,414

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	30,500	30,500

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	-	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	13,914	19,595

14. 비금융자산의 공정가치 :

가. 다 음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 토지와 건물에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1)

- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어)관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가 능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3)

(1) 당3분기말(단위: 천원)

구분	수준 3

유형자산

- 사무용 토지 및 건물	22,576,044

투자부동산

- 임대용 토지 및 건물	12,629,592

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 3

유형자산

- 사무용 토지 및 건물	12,686,039

투자부동산

- 임대용 토지 및 건물	18,994,633

나. 가치평가 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위

유형자산	22,576,044	3	원가법거래사례비교법	평방미터당 가격	23 ~ 33,500

투자부동산	12,629,592	3	원가법거래사례비교법	평방미터당 가격	619 ~ 33,500

수준 3의 외부평가된 토지와 건물은 원가법 및 거래사례비교법으로 평가되었습니다.각 토지와 건물의 개별적 입지조건 및 평가시점 차이를 고려하여 가치평가는 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 수행되었습니다. 외부감정평가전문가는 회사의 내부평가팀과 논의시 토지 건물의 크기와 사용연수, 상태, 지역경제와 국가경제에서 비교가능한 가격에 근거하여 이러한 변수를 결정했습니다.

15. 매입채무 및 기타지 급채무 :

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	매입채무	미지급금	예수금	미지급비용	합 계

일반채무	95,113,494	61,989	24,143,101	2,188,814	121,507,398

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	매입채무	미지급금	예수금	미지급비용	합 계

일반채무	58,680,643	101,685	158,073	2,462,945	61,403,346

16. 차입금 : 가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당기말 이자율(%)	당3분기말	전기말

일반대출	농협은행	2.33% ~ 2.50%	14,000,000	4,000,000

일반대출	씨티은행	2.16%	10,000,000	10,000,000

일반대출	산업은행	2.09%	7,000,000	7,000,000

일반대출	국민은행	2.48% ~ 2.78%	20,000,000	-

수출성장금대출	수출입은행	2.20%	20,000,000	-

구매자금대출	SC제일은행 外	2.31% ~ 2.87%	52,000,000	-

CP	우리종합금융	2.60%	20,000,000	-

기타차입	개인	4.60%	9,000,000	-

합 계	152,000,000	21,000,000

17. 순확정급여부채 : 가. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,636,083	5,339,706

사외적립자산의 공정가치(*1)	(5,474,732)	(5,115,068)

순확정급여부채	161,351	224,638

(*1) 사외적립자산의 공정가치에는 기존의 국민연금전환금 1,351천원 (전기말: 1,351천원)이 포함되어 있습니다. 나. 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

기초금액	5,339,706	4,266,914

당기근무원가	547,090	438,435

이자비용	112,224	87,820

급여지급액	(362,937)	(108,029)

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

보고기간말 금액	5,636,083	4,685,140

다. 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

기초금액	5,115,068	4,709,692

기여금의 납입	700,000	-

이자수익	107,309	97,232

급여지급액	(103,455)	(108,029)

기타 퇴직급여 지급	(259,777)	-

보험수리적손익	(84,413)	(49,918)

보고기간말 금액	5,474,732	4,648,977

라. 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

당기근무원가	547,090	438,435

확정급여채무의 이자비용	112,224	87,820

사외적립자산의 이자수익	(107,309)	(97,232)

합 계	552,005	429,023

판매비와관리비(*1)	1,200,600	892,253

(*1) 당분기 판매비와관리비에는 확정기여제도 및 퇴직 발생에 의한 퇴직급여비용 648,596천원 (전3분기 180,382천원)이 포함되어 있습니다.

18. 자본 :

가 . 당기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수 및 발행주식수(보통주)는 각각 200,000,000주 및 99,995,067주이며 1주당 액면가액은 500원입니다.

나. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(*)	6,221,689	4,751,763

이익잉여금	103,879,988	84,126,307

합 계	110,101,677	88,878,070

(*) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있 으 며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다 . 다. 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

기타자본잉여금	1,931,069	1,931,069

자기주식(*)	(7,408,030)	(7,408,030)

유형자산재평가잉여금	5,549,640	4,434,442

합 계	72,679	(1,042,519)

19. 비용의 성격별 분류 :

당3분기와 전3분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산(상품)의 변동	(1,839,802)	(71,411,233)	15,177,347	(42,909,404)

재고자산(상품)매입액	469,282,582	1,328,766,236	336,019,658	913,470,456

인건비	2,489,658	9,590,717	2,008,676	7,523,761

복리후생비	428,728	1,180,262	318,509	991,830

지급수수료	536,828	1,874,073	527,029	1,554,064

감가상각비	332,582	1,029,410	246,563	693,855

광고선전비	8,263	25,907	1,964	16,541

운반비	193,060	666,850	215,736	570,499

대손상각비(환입)	157,545	232,396	(106,754)	(538,999)

기타	1,045,982	2,335,717	585,147	1,758,832

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	472,635,426	1,274,290,335	354,993,875	883,131,435

20. 판매비와관리비 :

당3분기와 전3분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,112,674	8,390,117	1,779,166	6,631,508

퇴직급여	376,984	1,200,600	229,510	892,253

복리후생비	428,728	1,180,262	318,509	991,830

세금과공과	118,417	175,693	25,187	80,746

지급수수료	536,828	1,874,073	527,029	1,554,064

임차료	-	-	-	-

감가상각비	332,582	1,029,410	246,563	693,855

광고선전비	8,263	25,907	1,964	16,541

운반비	193,060	666,850	215,736	570,499

대손상각비(환입)	157,545	232,396	(106,754)	(538,999)

기타	927,565	2,160,023	559,960	1,678,086

합계	5,192,646	16,935,331	3,796,870	12,570,383

21. 기타수익 및 기타비용 :

당3분기와 전3분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	7,898,336	12,393,402	259,937	7,268,020

외화환산이익	1,757,891	2,714,302	(18,003)	178,019

파생상품거래이익	4,482	2,136,963	3,274,206	5,287,629

파생상품평가이익	(333,920)	-	265,299	1,465,645

유형자산처분이익	-	14,544	-	97

투자부동산평가이익	864,044	864,044	-	-

사업매각이익(매각예정자산)	-	-	-	286,053

투자부동산처분이익	-	-	49,879	49,879

기타의대손상각비환입	-	100,000	-	-

기타	14,955	141,304	(18,215)	163,013

합 계	10,205,788	18,364,558	3,813,104	14,698,355

기타비용:

외환차손	453,326	618,903	4,014,117	6,160,958

외화환산손실	82,183	172,515	(6,063)	1,029,902

기부금	300	900	960	4,805

재고자산처분손실	-	-	-	-

유형자산처분손실	-	1,190	-	-

유형자산폐기손실	-	-	-	-

통화선도거래손실	6,634,708	14,166,200	100,129	7,439,345

통화선도평가손실	2,845,338	3,746,095	10,025	109,067

투자부동산평가손실	11,071	11,071	-	-

종속기업보증료	55,150	58,500	-	-

잡손실	(61,973)	119,588	68,522	164,590

기타의대손상각비	-	-	-	-

합계	10,020,103	18,894,962	4,187,691	14,908,667

22. 금융수익 및 금융비용 :

당3분기와 전3분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	14,918	26,813	72,431	243,515

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	449,603	639,890	-	122,239

당기손익공정가치측정 금융자산처분이익	-	-	-	631,900

합 계	464,521	666,702	72,431	997,653

금융비용:

이자비용	937,300	2,146,253	354,688	1,088,428

당기손익공정가치측정 금융자산처분손실	160,625	401,678	187,046	459,871

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실	12,604	19,065	43,352	91,304

합 계	1,110,529	2,566,996	585,086	1,639,603

23. 법인세: 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습 니다. 2021년 9월 30일 로 종 료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율 은 23.35% ( 전3분기 22.80% )입니다. 24. 주당순이익: 가. 당3분기와 전3분기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	16,446,070	35,987,815	6,535,752	20,352,324

÷ 가중평균유통보통주식수(*)	97,995,067	97,995,067	97,995,067	98,578,612

기본주당3분기순이익(단위:원)	168	367	67	206

(*) 자기주식 2,000,000주가 취득 경과일에 따른 가중평균으로 차감되어 있습니다.

나. 보고기간종료일 현재 회사는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :

가. 영업으로부터 창출된 현금흐름 -당3분기와 전3분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

1. 분기순이익	35,987,815	20,352,324

2. 조정	27,929,656	8,510,769

퇴직급여	659,313	429,023

감가상각비	1,029,410	693,855

대손상각비(환입)	232,396	(538,999)

기타의대손상각비(환입)	-	-

외화환산손실	172,515	1,029,902

통화선도거래손실	14,166,200	7,439,345

통화선도평가손실	3,746,095	109,067

재고자산평가손실(환입)	797,536	(13,184)

이자비용	2,146,253	1,088,428

법인세비용	10,961,976	6,009,720

기타 현금유출이 없는 비용등의 가산	518,457	538,411

외화환산이익	(2,714,302)	(178,019)

통화선도평가이익	-	(1,465,645)

통화선도거래이익	(2,136,963)	(5,287,629)

기타의 대손충당금환입	(100,000)

이자수익	(26,813)	(243,515)

임대료수익	(3,939)	(9,824)

기타 현금유입이 없는 수익등의 차감	(1,518,478)	(1,090,167)

3. 순운전자본의 변동	(105,969,069)	(36,012,398)

매출채권의 증감	(95,374,959)	(49,268,908)

기타채권의 증감	1,246,352	2,236,656

재고자산의 증감	(72,208,769)	(42,896,219)

기타유동자산의 증감	(794,724)	(228,098)

기타장기금융자산의 증감	109,860	9,285

매입채무의 증감	36,268,126	53,531,304

기타채무의 증감	23,651,976	(617,796)

이연법인세부채의 증감	262,702	-

기타유동부채의 증감	1,677,380	1,221,378

퇴직급여채무의 감소	(807,013)	-

4. 영업에서 창출된 현금흐름	(42,051,598)	(7,149,305)

나. 현금의 유ㆍ출입이 없는 거래 중 중요한 사항 -당3분기와 전3분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

지분법적용투자주식의 종속회사투자주식 대체	19,751,500	-

매출채권의 제각 및 매각	-	1,329,053

장기미수금의 제각	-	67,259,204

이익준비금의 적립	1,469,926	1,385,931

리스사용권만료	545,826	-

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역 -당3분기 및 전3분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래 기타	당3분기말

단기차입금	21,000,000	131,000,000	-	152,000,000

(전3분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래 기타	전3분기말

단기차입금	21,000,000	51,000,000	-	72,000,000

26. 우발채무 및 약정 사항 :

가. 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천미불)

약정내역(*)	금융기관명	한도

당3분기말	전기말

당좌차월	신한은행 등	1,000	1,000

구매자금대출	SC제일은행 등	73,000	49,000

기업어음(CP)	우리종합금융	20,000	696

일반대출	농협은행 등	66,000	10,000

무역금융	한국수출입은행	20,000	36,000

외상채권담보대출(원화)	신한은행 등	30,600	7,000

외상채권담보대출(외화)	SC은행	-	USD 35,400

나. 당3분기말 현재 회사는 거래처에 대한 물품대금지급과 관련하여 씨티은행 외 8개의 금융기관으로부터 96,000백만원(전기말: 81,500백만원)의 원화지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당3분기말 현재 회사는 서울보증보험 주식회사로부터 12,500백만원(전기말: 2,706백만원)의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 다. 보고기간종료일 현재 회사는 삼성전자 주식회사와 반도체 및 기타 관련제품 대리점 계약(약정)을 체결하고 있으며, 당3분기 중 상품 매입액의 79%( 전3분기: 84% ) 이상을 삼성전자 주식회사부터 공급받고 있습니다. 당3분기 중 삼성전자 주식회사로부터의 매입액은 1,055,063백만원(전3분기: 771,587백만원)입니다.

27. 특수관계자와의 거래:

가. 지배ㆍ종속기업 등 현황

구 분	회사명	지분율(%)

당3분기말	전기말

지배기업	삼지전자 주식회사	삼지전자 주식회사	50.4 (*)

종속기업	To-Top Electronics Company Limited	-	100.0

To-Top Electronics Shenzen Company Limited	-	100.0

SAMT VINA Company Limited	-	100.0

SAMT SG PTE.LTD	-	100.0

공동기업	-	To-Top Electronics Company Limited	-

기타특수관계자	-	To-Top Electronics Shenzen Company Limited	-

세일이엔에스㈜	세일이엔에스㈜	-

SEILENS VIETNAM Co., Ltd.	SEILENS VIETNAM Co., Ltd.	-

WUXI KOREA SEIL EQUIPMENT ENGINEERING Co., Ltd	WUXI KOREA SEIL EQUIPMENT ENGINEERING Co., Ltd	-

SEILENS MYANMAR Co., Ltd	SEILENS MYANMAR Co., Ltd	-

SAMJI ELECTRONICS JAPAN	SAMJI ELECTRONICS JAPAN	-

에스제이세일기공	에스제이세일기공	-

㈜에스제이일레콤	㈜에스제이일레콤	-

㈜삼지자원개발	㈜삼지자원개발	-

아이비에스넷	아이비에스넷	-

삼일씨앤씨㈜	삼일씨앤씨㈜	-

㈜아이큐스타	㈜아이큐스타	-

명윤㈜	명윤㈜	-

스탠다드인터내셔널(유)	스탠다드인터내셔널(유)	-

(*) 자기주식 제외 지분율 입니다.

나. 특수관계자와의 거래내역 당3분기와 전3분기 중 매출 등 거래가 있는 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 당3분기(단위: 천원)

구 분	회사명	거래내역

매출 등	유ㆍ무형자산 매각	매입 등	유ㆍ무형자산 매입

지배기업	삼지전자 주식회사	6,097	-	-	-

종속기업	To-Top Electronics Company Limited	293,715	-	-	-

( 2) 전3분기(단위: 천원)

구 분	회사명	거래내역

매출 등	유ㆍ무형자산 매각	매입 등	유ㆍ무형자산 매입

지배기업	삼지전자 주식회사	9,511	-	-	-

공동기업	To-Top Electronics Company Limited	5,562,071	-	20,661	-

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액

보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액은 다음과 같습니다.(1) 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권

매출채권	미수금

지배기업	삼지전자 주식회사	-	-

종속기업	To-Top Electronics Company Limited	-	-

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채권

매출채권	미수금

지배기업	삼지전자 주식회사	9,073	-

공동기업	To-Top Electronics Company Limited	-	356,916

라. 특수관계자와의 자금거래

(1) 당3분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	배당금의 지급	자금 거래

차입	회수

지배기업	삼지전자 주식회사	7,475,711	-	-

지배기업의 최대주주	이기남	9,000,000	-

(2) 전3분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	배당금의 지급	자금 거래

대여	회수

지배기업	삼지전자 주식회사	6,977,331	-	-

기타특수관계자	명윤(주)	-	6,000,000	-

마. 지급보증 및 담보제공 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 존재하지 아니합니다.

바. 주요 경영진에 대한 보상 내역

당3분기와 전3분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

급여	3,088,826	3,762,478

퇴직급여	2,307,639	1,092,631

합 계	5,396,465	4,855,109

주요 경영진은 이사회 구성원인 등기ㆍ미등기임원, 재무책임자 및 내부감사책임자를포함하고 있습니다.