에스에이엠티 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재 무제표 재작성 등 유의사항 가. 재무제표 재작성 - 해당사항 없음나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음

2. 대손충당금 설정 현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제28기 3분기	매출채권	206,207	95,369	46.25

미수수익	30,248	30,244	99.99

장기미수금	2,293	2,293	100

계	238,748	127,906	53.57

제27기	매출채권	198,392	100,908	50.86

미수수익	32,113	32,107	99.98

장기미수금	2,417	2,417	100.0

계	232,922	135,432	58.1

제26기	매출채권	200,762	103,100	51.35

미수수익	31,160	31,155	99.98

장기미수금	2,344	2,344	100.0

계	234,266	136,599	58.3

※ 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다.나. 대손충당금 변동 현황

(단위 : 백만원)

구 분	제28기 3분기	제27기	제26기

기초금액	135,432	136,599	161,996

손상차손인식 또는 증가액	-	5,307	146

채권 제각처리 및 매각	-	(183)	(30,688)

환입액	(445)	-	(3,753)

환율변동효과	(7,080)	(6,291)	8,898

기말금액	127,907	135,432	136,599

다. 대손충당금 설정방침

회사는 보고기간말 현재 매출채권, 대여금, 미수금, 미수수익 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

라. 당 3분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	108,297	131	6,198	90,827	205,453

특수관계자	753	-	-	-	753

계	109,050	131	6,198	90,827	206,206

구성비율	52.9	0.1	3.0	44.0	100.0

3.재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	계정과목	제28기 3분기	제27기	제26기	비고

전자부품 유통업	일반상품	60,552	87,322	59,863	-

기타	기타	-	-	-	-

합 계	일반상품 등	60,552	87,322	59,863	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	20.1	30.9	24.6	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	15.7	13.7	13.2	-

※ 재고는 재고미실현 소거 기준입니다.(연결재고기준)나. 재고자산의 실사내역 등

(1) 실시일자당사는 제28기 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 09월 30일 기준으로 2017년 9월 28일 재고실사를 실시하였습니다. 재고조사 시점과 3분기말 기점의 재고자산 변동내역은 해당 기간 전체 입출고 내역의 확인을 통하여 재무상태일기준 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다. (2) 당사의 동 일자 재고실사는 외부감사인이 입회하지 않았습니다.. (3) 장기체화재고 등의 현황당사는 2017년 9월 30일자로 재고조사를 실시한 결과 상품 중 기간별(60일, 120일,1년) 미사용된 장기재고자산(상품)과 LCM 평가로 인해 누적된 손실이 1,222백만원이 있는 것으로 파악되었으며, 상기 재고에 대하여는 당기 재무제표에서 다음 현황에서와 같이 당기 평가손실충당금으로 반영하였습니다.

현황>(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	3분기말잔액	비 고

상 품	61,774	61,774	1,222	60,552	-

합 계	61,774	61,774	1,222	60,552	-

4. 공정가치평가 방법 및 내역 - 공정가치평가 방법 및 내역과 유형자산재평가내역 등은 연결재무제표 주석 부분을 참조하시기 바랍니다.

5. 채무증권 발행실적 등 해당사항 없음.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-