에스에이엠티 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

제 26 기 2015년 12월 31일 현재
제 25 기 2014년 12월 31일 현재
주식회사 에스에이엠티

1. 일반사항 :

주식회사 에스에이엠티(이하 '회사')는 1990년 6월 27일에 설립되었으며 삼성전자 주식회사의 반도체와 기타 관련제품 대리점으로 반도체유통업, 컴퓨터유통업 및 관련 기술사업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2000년 5월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본사는 서울특별시 강남구 대치동에 위치하고 있으며, 보고기간종료일 현재 납입자본금은 39,998백만원 이며, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

삼지전자	40,000,000	50.0

기타	38,996,594	48.7

자기주식	1,000,000	1.3

합 계	79,996,594	100.0

2. 중요한 회 계정책 :

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서

회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 파악 중에 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정'- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품’

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

한편, 2015년 12월 31일 이후 발표된 제ㆍ개정 기준서로 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산), 해석서 2115호 '부동산건설약정'수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 연결회사는 해당 기준의 적용으로 인한 영향을 파악하고 있습니다.

2.3 종속기업 및 공동기업 투자 회사는 종속기업인 SAMT Hong Kong Company Limited와 공동기업인 To-Top Electronics Company Limited에 투자하고 있습니다.

한편, 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 공동기업 투자를 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며 종속기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다 .

(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상 환 의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거에 해당됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다.매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 후속기간 중 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(3) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융수익(비용)" 으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법(단, 미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산 회사는 당기중 유형자산에 대한 회계정책을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다. 토지와 건물은 주로 사무용 건물로 구성돼 있습니다. 토지와 건물은 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 건물은 후속적으로 감가상각누계액을 차감하여 표시됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 회사는 유형자산을 재평가할 때, 총장부금액은 장부금액의 변동에 비례하여 수정하고 재평가일의 감가상각누계액은 손상차손누계액을 고려한 후 총장부금액과 장부금액의 차이와 같아지도록 조정합니다. 회사의 차량운반구 및 기타의유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가 또는 재평가액에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 동안 정액법으로 상각됩니다.

.

과 목	추정 내용연수

건물	40 년

구축물	4 년

차량운반구	4 년

기타의유형자산	4 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다 . 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

2.9 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정됩니다. 최초 인식 후 투자부동산은 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산은 공정가치가 신뢰성있게 결정될 수 있는 경우 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없지만 건설이 완료된 시점에서는 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 있다고 기대되는 경우 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 있는 시점과 건설이 완료되는 시점 중 이른 시점까지는 건설중인 투자부동산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정됩니다. 투자부동산의 공정가치는 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 특정 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 장부금액이 결정됩니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식되며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다. 투자부동산의 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영됩니다. 독립된 당사자 간의 거래를 통하여 투자부동산을 공정가치로 처분하는 경우, 당해 투자부동산의 처분 전 장부금액은 공정가치로 조정되며, 그 차액은 손익계산서 상 공정가치평가손익에 반영됩니다.

회사는 당기중 투자부동산에 대한 회계정책을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경이 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표(단위: 천원)

당기말	전기말	전기초

변경전	변경금액	변경후	변경전	변경금액	변경후	변경전	변경금액	변경후

투자부동산	12,594,678	4,377,349	16,972,027	12,714,112	4,014,077	16,728,189	12,833,546	3,227,390	16,060,936

이연법인세자산	9,474,733	(963,016)	8,511,717	16,115,718	(883,097)	15,232,621	7,816,831	(710,026)	7,106,805

결손금	(22,556,251)	3,414,333	(19,141,918)	(45,099,029)	3,130,980	(41,968,049)	(34,533,393)	2,517,364	(32,016,029)

(2) 포괄손익계산서(단위: 천원, 주당손익:원)

당기	전기

변경전	변경금액	변경후	변경전	변경금액	변경후

투자부동산감가상각비	(119,434)	119,434	-	(119,434)	119,434	-

투자부동산평가이익	-	244,838	244,838	-	682,305	682,305

투자부동산평가손실	-	(1,000)	(1,000)	-	(15,053)	(15,053)

법인세수익(비용)	(6,538,320)	(79,920)	(6,618,240)	2,315,134	(173,071)	2,142,063

당기순이익(손실)	22,696,859	283,352	22,980,211	(10,539,961)	613,615	(9,926,346)

당기총포괄이익(손실)	25,019,418	283,352	25,302,770	(10,565,636)	613,615	(9,952,021)

기본주당손익	287	4	291	(133)	7	(126)

희석주당손익	287	4	291	(133)	7	(126)

2.10 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 상표권은 추정내용연수인 5 년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채

(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.13 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.14 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.15 종업원급여 (1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도 는 확정기여제도 와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일 반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.16 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 인식하고 있습니다. (2) 임대수익임대수익은 발생주의 원칙에 따라 임대용역을 제공하는 기간 동안 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (4) 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.17 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

2.18 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 39 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영진을 최고의사결정자로보고 있습니다. 2.19 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2016 년 3월 7일 자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 34 참조).(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조).

4. 재무위험관리 : 4.1 재 무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동 성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 정책 은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 현업 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며 회사는 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으나 회사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하는 정책을 수립하여 환위험 노출에 대한 최대환손실규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

구 분	당기말	전기말

자산

현금및현금성자산	74	3,463

매출채권	45,747	29,609

기타채권	2,000	-

부채

단기차입금	-	5,562

기타부채	-	739

다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD 환율	5,604,668	(5,604,668)	2,942,642	(2,942,642)

(*) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산및 부채만을 대상으로 하였습니다.(2) 이자율 위험회사는 시장금리 변동으로 인한 재무제표 항목의 가치변동 위험 및 차입금에서 비롯한 이자비용의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 차입금 등에서 비롯되며, 회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율이 0.5% 변동 시 변동이자부 차입금의 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	362,374	(362,374)	443,324	(443,324)

(3) 가격 위험회사의 매도가능금융자산은 전액 비상장주식이며 유의적인 가격위험에 노출되어 있지 아니합니다.

4.1.2 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	627,549	4,823,944

장ㆍ단기금융상품	1,091,165	776,048

매출채권	98,335,543	69,334,695

기타수취채권	5,664,479	6,359,622

파생상품자산	402,060	383,165

기타장기금융자산	1,174,767	2,035,678

합 계	107,295,563	83,713,152

(*) 현금및현금성자산에는 현금시재 보유분이 제외되어 있습니다.

4.1.3 유동성위험 유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1년 미만	1년 ~ 5년	1년 미만	1년 ~ 5년

매입채무 및 기타지급채무	59,452,837	-	68,577,284	-

단기차입금	74,618,791	-	96,248,522	-

파생상품부채	766,128	-	502,577	-

기타장기금융부채	-	2,770,000	-	2,760,000

합 계	134,837,756	2,770,000	165,328,383	2,760,000

4.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자에게 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채 총계(A)	137,926,598	174,460,503

자본 총계(B)	87,293,303	61,990,532

현금및현금성자산(C)	632,378	4,831,981

단기차입금(D)	73,465,162	95,868,258

부채비율 (A ÷ B)	158%	281%

순차입금비율((D - C) ÷ B)	83%	147%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계 보고기간종료일 현재 회사의 금융자산ㆍ부채 중 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채는 존재하지 아니합니다.

5. 공정가치 : 5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

파생상품자산	402,060	402,060	383,165	383,165

금융부채

파생상품부채	766,128	766,128	502,577	502,577

(*) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니한 경우 취득원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.5.2 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세부내역	회사명	당기말	전기말

매도가능금융자산(*)	비상장주식	금강방송(주)	346,154	346,154

(주)위즈네트	132,964	132,964

(주)인켈	264	264

합 계	479,382	479,382

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니한 경우 취득원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다(주석 11 참조).

5.3 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

파생상품자산	-	402,060	-	402,060

금융부채

파생상품부채	-	766,128	-	766,128

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

파생상품자산	-	383,165	-	383,165

금융부채

파생상품부채	-	502,577	-	502,577

5.4 서열체계 수준 간 이동 및 분류 변경 당기 중 금융상품의 공정가치 서열체계 수준 간 이동 및 분류 변경 사항은 존재하지 아니합니다.

5.5 가치평가기법 및 투입 변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.(1) 당기말

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

금융자산

단기파생상품자산	402,060	2	현재가치기법	통화선도환율

금융부채

단기파생상품부채	766,128	2	현재가치기법	통화선도환율

(2) 전기말

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

금융자산

단기파생상품자산	383,165	2	현재가치기법	통화선도환율

금융부채

단기파생상품부채	502,577	2	현재가치기법	통화선도환율

6. 범주별 금융상품 :6.1 금융상품 범주별 장부금액

보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말

(단위: 천원)

금융자산	대여금 및수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	632,378	-	-	632,378

단기금융상품	10,000	-	-	10,000

매출채권	98,335,543	-	-	98,335,543

기타수취채권	5,664,479	-	-	5,664,479

파생상품자산	-	402,060	-	402,060

장기금융상품	1,081,165	-	-	1,081,165

매도가능금융자산	-	-	479,382	479,382

기타장기금융자산	1,174,767	-	-	1,174,767

합 계	106,898,332	402,060	479,382	107,779,774

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

매입채무	56,410,476	-	56,410,476

기타지급채무	3,042,361	-	3,042,361

차입금	73,465,162	-	73,465,162

파생상품부채	-	766,128	766,128

기타장기금융부채	2,454,988	-	2,454,988

합 계	135,372,987	766,128	136,139,115

(단위: 천원)

금융자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,831,981	-	-	4,831,981

단기금융상품	13,000	-	-	13,000

매출채권	69,334,695	-	-	69,334,695

기타수취채권	6,359,622	-	-	6,359,622

단기파생상품자산	-	383,165	-	383,165

장기금융상품	763,047	-	-	763,047

매도가능금융자산	-	-	479,382	479,382

기타장기금융자산	2,035,678	-	-	2,035,678

합 계	83,338,023	383,165	479,382	84,200,570

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

매입채무	66,071,787	-	66,071,787

기타지급채무	2,505,497	-	2,505,497

단기차입금	95,868,258	-	95,868,258

단기파생상품부채	-	502,577	502,577

기타장기금융부채	2,686,577	-	2,686,577

합 계	167,132,119	502,577	167,634,696

6.2 금융상품 범주별 순손익당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익인식금융자산 및 금융부채

파생상품거래손익	(3,649,882)	(1,347,077)

파생상품평가손익	(364,068)	(119,412)

매도가능금융자산

배당금수익	5,250	3,500

손상차손	-	(115,200)

대여금 및 수취채권

이자수익	78,083	110,359

외화환산손익	686,467	217,294

외환차손익	3,451,050	763,791

매출채권처분손실	(668,892)	(609,277)

대손 충당금환입(비용)	3,709,999	(34,755,160)

기타의대손상각비	(144,379)	(2,198,400)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(5,652,227)	(6,592,341)

외화환산손익	-	184,630

7. 현금및현금성자산 :

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금시재	4,829	8,036

보통예금	627,549	4,823,944

합 계	632,378	4,831,980

8. 사용제한금융상품 : 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종류	당기말	전기말	제한사유

장기금융상품	별단예금 등	36,430	59,876	당좌개설보증금 등

9. 매출채권 및 기타수취채권 :가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	부가세환급금	합 계

일반채권	99,430,864	122,509	5,077	5,536,893	105,095,343

특수관계자채권	7,577,052	-	-	-	7,577,052

차감: 대손충당금	(8,672,373)	-	-	-	(8,672,373)

합 계	98,335,543	122,509	5,077	5,536,893	104,000,022

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	부가세환급금	합 계

일반채권	109,878,313	618,069	4,022	5,737,530	116,237,934

특수관계자채권	2,526,420	-	-	-	2,526,420

차감: 대손충당금	(43,070,038)	-	-	-	(43,070,038)

합 계	69,334,695	618,069	4,022	5,737,530	75,694,316

나. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 아니한 채권	97,251,330	69,989,676

소 계	97,251,330	69,989,676

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	4,080,407	425,473

3개월 초과 6개월 이하	150	142,995

6개월 초과	355,116	458,692

소 계	4,435,673	1,027,160

손상채권(*2)

3개월 이하	-	122,716

3개월 초과 6개월 이하	-	35,048,130

6개월 초과	10,985,392	12,576,672

소 계	10,985,392	47,747,518

합 계	112,672,395	118,764,354

(*1) 연체되었으나 손상되지 아니한 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (*2) 2015 년 12월 31일 현 재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 8,672백만원 (전기말: 43,070백만원) 입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고있는 거래업체와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 담보 등을 통하여 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

다. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	43,070,038	8,989,944

손상차손인식(*) 또는 증가액	-	34,755,160

채권 제각 및 매각	(30,687,666)	(675,066)

환입액(*)	(3,709,999)	-

기말	8,672,373	43,070,038

(*) 손상된 채권에 대한 대손충당금의 설정 및 환입은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다(주석 30 참조).라. 금융자산의 양도(1) 전체가 제거된 양도 금융자산회사는 보고기간종료일 현재 만기가 미도래한 채권으로서 신한은행 외 1곳에 소구권이 없는 외상매출채권담보대출 계약을 통하여 매출채 권 29,402백만원 을 양도하여재무제표에서 제거하였습니다. 이와 관련하여 양도일에 인식한 처분손 실은 65백만원 입니다.

10. 재고자산 : 가. 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상품	63,345,223	94,376,227

평가충당금	(3,481,848)	(2,121,900)

합 계	59,863,375	92,254,327

나. 당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 1,007,302백만원 (전기: 934,504백만원)이며 재고자산평가손실액은 1,360백만원 (전기 환입액: 287백만원 )입니다.

11. 매도가능금융자산 :

가. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	공정가액 또는 순자산가액	장부가액	취득원가	공정가액 또는 순자산가액	장부가액

비상장주식	1,216,603	610,556	479,382	1,216,603	594,558	479,382

나. 보고기간종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말	전기말

지분율(%)	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	지분율(%)	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액

(주)한빛전자(*)	3.35	115,200	-	-	3.35	115,200	-	-

금강방송(주)	2.00	346,154	323,860	346,154	2.00	346,154	311,709	346,154

(주)위즈네트	5.45	350,000	286,450	132,964	5.45	350,000	282,603	132,964

(주)인켈	-	38,249	246	264	-	38,249	246	264

(주)유경테크놀로지스	-	38,670	-	-	-	38,670	-	-

(주)씨모텍	-	1,340	-	-	-	1,340	-	-

모빌토크(주)	3.10	200,000	-	-	3.10	200,000	-	-

(주)이론테크놀로지	0.45	126,990	-	-	0.45	126,990	-	-

합 계	1,216,603	610,556	479,382	1,216,603	594,558	479,382

(*) 전기 중 자본잠식으로 회수가능성이 불확실하여 장부가액 115,200천원을 감액처리하였습니다.회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여 취득원가로 측정하였습니다.다. 전기 중 감액 처리한 내역을 제외하고 당기중 매도가능증권의 변동내역은 존재하지 아니합니다.

12. 종속기업 및 공동기업 투자 :

가. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 공동기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

종속기업	SAMT Hong Kong Company Limited	홍콩	반도체 및 IT부품 유통업	100.00	-	100.00	-

공동기업	To-Top Electronics Company Limited	홍콩	반도체 및 IT부품 유통업	50.00	16,887,000	50.00	16,887,000

합 계	16,887,000	16,887,000

나. 당기와 전기 중 종속기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 존재하지 아니합니다.

13. 유 형자산 :

가. 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초순장부가액	4,593,457	2,128,820	97,509	348,858	143,456	7,312,100

취득 및 자본적지출	936	5,405	49,871	41,186	80,443	177,841

대체	-	134,580	-	-	-	134,580

처분 및 폐기	-	-	-	(14,450)	(1,165)	(15,615)

감가상각비	-	(68,616)	(68,949)	(112,391)	(81,679)	(331,635)

재평가모형	3,175,178	(741,883)	-	-	-	2,433,295

기말순장부가액	7,769,571	1,458,306	78,431	263,203	141,055	9,710,566

취득원가	7,769,571	1,862,987	1,801,818	463,293	1,409,794	13,307,463

감가상각누계액	-	(404,681)	(1,723,387)	(200,090)	(1,268,739)	(3,596,897)

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초순장부가액	4,593,457	2,195,978	163,924	121,086	182,044	7,256,489

취득 및 자본적지출	-	-	10,750	337,704	78,254	426,708

처분 및 폐기	-	-	-	(40,304)	(656)	(40,960)

감가상각비	-	(67,158)	(77,165)	(69,628)	(116,186)	(330,137)

기말순장부가액	4,593,457	2,128,820	97,509	348,858	143,456	7,312,100

취득원가	4,593,457	2,686,307	1,751,946	439,892	1,385,143	10,856,745

감가상각누계액	-	(557,487)	(1,654,437)	(91,034)	(1,241,687)	(3,544,645)

나. 당기와 전기 중 계정과목별 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

다. 보고기간종료일 현재 타인에게 담보로 제공되어 있는 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액(*1)	담보설정금액	담보권자	비고

토지 및 건물	25,556	19,788	삼성전자 주식회사	(*2)

2,500	주식회사 알피코프	(*3)

(*1) 관련된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액입니다.(*2) 회사의 물품대금 지급과 관련하여 회사의 토지 및 건물에 근저당권 설정을 허용한 건입 니다. (*3) 회사의 건물에 전세권 설정을 허용한 건입니다.

(2) 전기(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액(*1)	담보설정금액	담보권자	비고

토지 및 건물	18,177	19,788	삼성전자 주식회사	(*2)

1,500	주식회사 대웅상사	(*3)

1,000	주식회사 알피코프

(*1) 관련된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액입니다.(*2) 회사의 물품대금 지급과 관련하여 회사의 토지 및 건물에 근저당권 설정을 허용한 건입 니다. (*3) 회사의 건물에 전세권 설정을 허용한 건입니다.

라. 회사는 일부 기타유형자산(차량운반구 등)을 취소불가능한 운용리스로 이용하고 있습니다.

마. 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

토지	건물

취득원가	4,594,393	2,826,292

감가상각누계액	-	(626,103)

순장부금액	4,594,393	2,200,189

14. 투자부동산 :가. 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	14,534,267	2,193,922	16,728,189

공정가치 변동으로 인한 순손익	244,438	(600)	243,838

기말	14,778,705	2,193,322	16,972,027

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초순장부가액	13,857,362	2,203,574	16,060,936

공정가치 변동으로 인한 순손익	676,905	(9,652)	667,253

기말순장부가액	14,534,267	2,193,922	16,728,189

나. 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

투자부동산평가이익	244,838	682,305

투자부동산평가손실	(1,000)	(15,052)

임대수익	635,730	416,538

운영비용	(523,094)	(387,312)

다. 회사는 공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 외부평가인으로부터 보고기간말 기준으로 투자부동산을 재평가했습니다. 투자부동산의 장부금액은 외부평가인의 감정평가보고서에 따른 평가금액과 일치합니다.

15. 비금융자산의 공정가치 : 가. 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 토지와 건물에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1)

- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어)관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가 능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3)

(1) 당기말(단위: 천원)

구분	수준 3	합계

유형자산

- 사무용 건물	9,227,877	9,227,877

투자부동산

- 임대용 건물	16,972,027	16,972,027

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 3	합계

투자부동산

- 임대용 건물	16,728,189	16,728,189

나. 공정가치 서열 수 준 3으로 측정된 비금융자산의 변동내역(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	합 계

기초	6,722,277	16,728,189	23,450,466

평가손익

- 당기손익 인식분	(741,883)	243,838	(498,045)

- 기타포괄손익 인식분	3,175,178	-	3,175,178

취득	6,341	-	6,341

매각	-	-	-

감가상각비	(68,616)	-	(68,616)

수준 3으로의 유입	-	-	-

수준 3으로부터의 유출	-	-	-

기타	134,580	-	134,580

기말	9,227,877	16,972,027	26,199,904

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	투자부동산	합 계

기초	16,060,936	16,060,936

평가손익

- 당기손익 인식분	667,253	667,253

수준 3으로의 유입	-	-

수준 3으로부터의 유출	-	-

기말	16,728,189	16,728,189

(단위: 천원)

구분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위

유형자산	9,227,877	3	원가법거래사례비교법	평방미터당 가격	2,880 ~ 24,100

투자부동산	16,972,027	3	원가법거래사례비교법	평방미터당 가격	1,150 ~ 24,100

매년 회사는 회사의 토지와 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 당기말 현재 토지와 건물의 공정가치는 국보감정평가법인에 의해 측정됐습니다.

수준 3의 외부평가된 토지와 건물은 원가법 및 거래사례비교법으로 수행됐습니다. 각 토지와 건물의 개별적 입지조건 및 평가시점 차이을 고려하여 가치평가는 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 수행되었습니다. 외부감정평가전문가는 회사의 내부평가팀과 논의시 토지 건물의 크기와 사용연수, 상태, 지역경제와 국가경제에서 비교가능한 가격에 근거하여 이러한 변수를 결정했습니다.

16. 무형자산 :가. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위: 천원)

구 분	영업권(*)	회원권	상표권	합 계

기초순장부가액	300,000	2,854,581	1	3,154,582

손상	(300,000)	(375,707)	-	(675,707)

대체	-	(134,580)	-	(134,580)

기말순장부가액	-	2,344,294	1	2,344,295

취득원가	-	2,344,294	216	2,344,510

감가상각누계액	-	-	(215)	(215)

(*)당기 중 PC사업부 영업종료에 따라 이와 관련된 영업권을 전액 포괄손익계산서 상 무형자산손상차손으로 인식하였습니다.(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	영업권	회원권	상표권	합 계

기초순장부가액	300,000	2,870,430	1	3,170,431

감소	-	(15,849)	-	(15,849)

기말순장부가액	300,000	2,854,581	1	3,154,582

취득원가	300,000	2,854,581	216	3,154,797

감가상각누계액	-	-	(215)	(215)

17. 파생금융상품 :

가. 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분류	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도	당기손익인식금융상품	402,060	766,128	383,165	(502,577)

파생금융상품의 전체공정가치는 잔여만기가 12개월을 초과한다면 비유동자산(부채)로 분류하며, 12개월 이내인 경우에는 유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.나. 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위: 천원)

금융기관	계약기간	결제일	약정환율(원/US$)	계약금액(천USD)	평가이익	평가손실

우리종합금융	2015.10.8~2015.12.31	2016.01.04 ~ 2016.04.29	1129.9~1187.4	73,419	209,921	(627,939)

신한은행	2015.11.05~2015.12.30	2016.01.04 ~ 2016.03.02	1137.8~1186.5	26,982	192,139	(138,189)

합 계	402,060	(766,128)

(2) 전기말(단위: 천원)

금융기관	계약기간	결제일	약정환율(원/US$)	계약금액(천USD)	평가이익	평가손실

우리종합금융	2014.10.06 ~ 2014.12.30	2015.01.02 ~ 2015.07.01	1,056 ~ 1,121	54,671	230,022	(298,650)

신한은행	2014.11.05 ~ 2014.12.31	2015.01.30 ~ 2015.06.30	1,077 ~ 1,119	33,110	153,143	(98,284)

부산은행	2014.11.06	2015.01.05	1,089	2,866	-	(105,643)

합 계	383,165	(502,577)

다. 회사는 상기 계약을 공정가액에 따라 평가하여 평가손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. 당기 중 실현된 통화 선도 거래이익은 4,811백만원 (전 기 : 3,936 백만원 )이며, 실현된 통화선도거래손실은 8,461백만원 (전 기 : 5,283 백만원 )입니다.

18. 기타금융 자산 :

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구분	당기말	전기말

기타장기금융자산	보증금	257,738	402,095

현재가치할인차금	(6,121)	(10,930)

장기미수금(*)	90,314,000	90,168,400

대손충당금	(90,314,000)	(90,168,400)

확정급여자산	923,150	1,644,513

합 계	1,174,767	2,035,678

(*) 장기미수금 중 87,970,000천원은 전기 이전에 발생한 종속기업인 SAMT Hong Kong Company Limited에 대하여 제공한 지급보증약정에 따른 채무인수금액인 구상채권으로 회사는 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 19. 기타자산 :

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구분	당기말	전기말

기타유동자산	선급금	1,921	5,479

선급비용	760,989	635,384

예치보증금	23,158	-

소 계	786,068	640,863

기타비유동자산	기타투자자산	30,275	30,275

장기선급비용	5,862	10,509

소 계	36,137	40,784

합 계	822,205	681,647

20. 매입채무 및 기타지급채무 :

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	매입채무	미지급금	예수금	미지급비용	합 계

일반채무	56,410,476	26,397	120,834	2,895,130	59,452,837

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	매입채무	미지급금	예수금	미지급비용	합 계

일반채무	66,071,787	303,489	974,879	1,227,129	68,577,284

21. 차입금 :가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	이자율(%)	당기말	전기말

일반대출	한국씨티은행 외	4.57~6.79	30,067,162	20,000,000

무역금융	수출입은행	6.50	8,100,000	8,130,581

구매자금대출	한국스탠다드차타드은행 외	4.67~6.00	30,298,000	47,340,000

기업어음	우리종합금융	4.50	5,000,000	-

옵션대출	하나은행 외	-	-	13,097,298

담보부차입금	신한은행	-	-	96,861

해외보증채무	Standard Chartered Bank Hong Kong Limited 외	-	-	7,203,518

합 계	73,465,162	95,868,258

나. 회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다.

22. 순확정급여부채 : 가. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,517,552	2,947,954

사외적립자산의 공정가치(*1)	(4,440,702)	(4,592,467)

순확정급여부채자산(*2)	(923,150)	(1,644,513)

(*1) 사외적립자산의 공정가치에는 기존의 국민연금전환금 1,820천원 (전기말: 1,820천원)이 포함되어 있습니다. (*2) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 합계액이 부의금액으로 계산됨에 따라 사외적립자산으로 분류하였으며 재무상태표상 순확정급여자산으로 표시하였습니다. 나. 당기와 전기 중 회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	2,947,954	8,256,434

당기근무원가	562,786	593,816

이자비용	90,959	329,949

급여지급액	(218,947)	(86,760)

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	7,192	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(584,192)	288,983

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	711,800	(407,504)

확정기여형 전환	-	(6,026,964)

보고기간말 금액	3,517,552	2,947,954

다. 당기와 전기 중 회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	4,592,467	7,718,083

사용자의 기여금	-	500,000

이자수익	129,920	303,751

급여지급액	(218,947)	(69,408)

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(62,738)	(151,437)

확정기여형 전환	-	(3,708,522)

보고기간말 금액	4,440,702	4,592,467

라. 당기와 전기 중 회사의 확정급여채무를 산출함에 있어 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

할인율	2.99%	3.20%

임금인상율	4.52%	6.50%

마. 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 대부분은 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

바. 당기 및 전기 중 회사가 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

당기근무원가	562,786	593,816

확정급여채무의 이자비용	90,959	329,949

사외적립자산의 이자수익(*1)	(129,920)	(303,751)

합 계	523,825	620,014

판매비와관리비(*2)	1,162,991	830,940

(*1) 당기 사외적립자산의 실제수익은 67,182천원 (전기: 152,314천원)입니다. (*2) 당기 판매비와관리비에는 확정기여제도에 의한 퇴직급여비용 565,247천원 (전기:210,926천원) 과 기타 퇴직위로금 73,919천원이 포함되어 있습니다(주석 31 참조).

(단위: 천원)

주요 가정	확정급여채무에 대한 영향

1% 상승	1% 하락

할인율	(281,428)	327,519

임금상승률	319,450	(280,359)

할 인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

아. 회사는 확정급여제도를 통하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 가장 유의적인 위험은 아래와 같습니다.

(1) 우량채 수익률의 하락

우량채 수익률의 하락은 확정급여부채를 증가시키는 효과가 있습니다.

(2) 물가상승위험

대부분의 확정급여채무는 물가상승률과 연동되어 있으며, 물가상승률이 높을수록 높은 수준의 부채가 인식됩니다. 단, 대부분의 경우 극단적인 물가상승으로 인한 영향을 방지하기 위하여 연금제도에 영향을 미치는 물가상승률의 상한을 규정하고 있습니다.

자. 회사는 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산의 불입액은 없을 것으로 추정하고 있습니다.차. 보고기간종료일 현재 할인되지 아니한 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년 미만	2년 ~ 5년 미만	5년 이상	합 계

급여지급액	369,007	881,849	1,443,534	11,127,632	13,822,022

확정급여채무의 가중평균만 기는 9.16년 입니다.

23. 기타금융부채 :

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구분	당기말	전기말

기타장기금융부채	임대보증금	2,770,000	2,760,000

현재가치할인차금	(315,012)	(73,423)

합 계	2,454,988	2,686,577

24. 기타부채 :

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구분	당기말	전기말

기타유동부채	선수금	1,321,416	2,271,586

예수보증금	5,202	5,052

미지급제세	149,717	622,016

소 계	1,476,335	2,898,654

기타비유동부채	선수수익	311,148	67,683

합 계	1,787,483	2,966,337

25. 납 입자본 :

가 . 보고기간종료일 현재 회사의 발행할 주식의 총수 및 발행주식수(보통주)는 각각 200,000,000주 및 79,996,594주이며 1주당 액면가액은 500원입니다. 나. 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금(*)	합 계

2014년 1월 1일(전기초)	79,996,594	39,998,297	67,306,834	107,305,131

2014년 12월 31일(전기말)	79,996,594	39,998,297	67,306,834	107,305,131

2015년 12월 31일(당기말)	79,996,594	39,998,297	67,306,834	107,305,131

(*) 회사의 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감한 금액으로 자본전입 및 결손금의 보전에만 사용할 수 있습니다.

26. 결손금 :가. 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(*)	1,100,359	1,100,359

임의적립금:

임의적립금	114,924	114,924

미처리결손금	(20,357,201)	(43,183,332)

합 계	(19,141,918)	(41,968,049)

(*) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 나. 보고기간종료일 현재 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 26 (당) 기 처리예정일: 2016년 3월 25일	제 25 (전) 기처리확정일: 2015년 3월 27일

미처리결손금	(20,357,201)	(43,183,332)

전기이월결손금	(43,183,332)	(33,231,312)

순확정급여채무의 재측정요소	(154,080)	(25,674)

당기순 이익 (손실)	22,980,211	(9,926,346)

결손금처리액	20,357,201	-

임의적립금	114,924	-

법정적립금	1,100,359	-

주식발행초과금	19,141,918	-

차기이월미처리결손금	-	(43,183,332)

27. 기타자본항목 :보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타자본잉여금	1,931,069	1,931,069

자기주식(*)	(5,277,619)	(5,277,619)

유형자산재평가잉여금	2,476,639	-

합 계	(869,911)	(3,346,550)

(*) 회사는 2000년부터 2007년까지 주가안정을 위하여 몇 차례 이사회결의를 통해 자기주식을 장내거래로 취득하였으며 보고기간종료일 현재 총 자기주식수는 1,000,000주이며 취득원가인 5,277,619천원을 기타자본항목으로 계상하였습니다. 28. 매 출액 : 당 기와 전기 중 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

상품매출	1,057,803,970	982,749,507

기타매출	1,538,908	416,538

합 계	1,059,342,878	983,166,045

29. 비용의 성격별 분류 :

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

재고자산(상품)의 변동	32,390,951	(36,659,870)

재고자산(상품)매입액	974,910,791	970,713,619

인건비	10,326,606	7,985,880

복리후생비	1,246,405	1,278,017

지급수수료	2,516,574	3,765,311

감가상각비	331,635	330,137

광고선전비	35,636	187,428

운반비	1,845,093	1,776,816

대손상각비(환입)	(3,709,999)	34,755,160

기타	2,648,363	2,980,869

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	1,022,542,055	987,113,367

30. 판매비와관리비 :

당기와 전기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	9,163,615	7,154,940

퇴직급여	1,162,991	830,940

복리후생비	1,246,405	1,278,017

여비교통비	247,130	276,630

차량유지비	451,081	515,323

통신비	105,752	108,811

세금과공과	175,017	160,479

보험료	250,987	215,582

지급수수료	2,516,574	3,765,311

임차료	121,496	146,554

감가상각비	331,635	330,137

교제비	647,688	610,558

광고선전비	35,636	187,428

운반비	1,845,093	1,776,816

대손상각비(환입)	(3,709,999)	34,755,160

견본비	182,635	455,071

기타	466,578	491,861

합 계	15,240,314	53,059,618

31. 종 업원급여 : 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	9,163,615	7,154,940

퇴직급여(확정급여제도)	523,825	620,014

퇴직급여(확정기여제도)	565,247	210,926

퇴직급여(기타)(*)	73,919	-

합 계	10,326,606	7,985,880

(*) 퇴직급여(기타)는 확정급여제도에 가입되지 아니한 인원에 대한 퇴직금 지급액입니다(주석 22 참조).

32. 기타수익 및 기타비용 :

당기와 전기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타수익:

외환차익	11,551,472	9,039,186

외화환산이익	821,602	661,599

파생상품거래이익	4,810,774	3,935,736

파생상품평가이익	402,060	383,165

유형자산처분이익	-	51,610

투자부동산평가이익	244,838	682,305

잡이익	240,852	890,868

소 계	18,071,598	15,644,469

기타비용:

외환차손	8,100,422	8,275,395

외화환산손실	135,135	259,675

매출채권처분손실	668,892	609,277

기타의대손상각비	145,600	2,198,400

파생상품거래손실	8,460,656	5,282,813

파생상품평가손실	766,128	502,577

유형자산처분손실	6,522	5,755

유형자산평가손실	741,883	-

투자부동산평가손실	1,000	15,052

무형자산감액손실	675,707	-

기부금	1,200	1,304

잡손실	1,930	21,626

소 계	19,705,075	17,171,874

33. 금융수익 및 금융비용 :

당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

금융수익:

이자수익	78,083	110,359

배당금수익	5,250	3,500

소 계	83,333	113,859

금융비용:

이자비용	5,652,227	6,592,341

매도가능금융자산손상차손	-	115,200

소 계	5,652,227	6,707,541

34. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :

가. 영업으로부터 창출된 현금흐름 -당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

1. 당기순이익	22,980,211	(9,926,346)

2. 조정

퇴직급여	523,824	620,014

감가상각비	331,635	330,137

대손상각비	(3,709,999)	34,755,160

이자비용	5,652,227	6,592,341

외화환산손실	135,135	259,675

매출채권처분손실	668,892	609,277

기타의대손상각비	145,600	2,198,400

재고자산평가손실(환입)	1,359,948	(287,433)

파생상품거래손실	8,460,656	5,282,813

파생상품평가손실	766,128	502,577

유형자산평가손실	741,883	-

무형자산감액손실	675,707	-

투자부동산평가손실	1,000	15,053

법인세비용	6,618,240	(2,142,063)

기타 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	11,170	126,633

이자수익	(78,083)	(110,360)

배당금수익	(5,250)	(3,500)

외화환산이익	(821,602)	(661,599)

파생상품거래이익	(4,810,774)	(3,935,736)

파생상품평가이익	(402,060)	(383,165)

투자부동산평가이익	(244,838)	(682,305)

임대료수익	(123,090)	(44,139)

기타 현금의 유출이 없는 수익 등의 차감	-	(51,610)

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

3. 순운전자본의 변동,

매출채권의 증가	(25,503,882)	(7,093,568)

기타채권의 감소	680,348	4,778,334

재고자산의 감소(증가)	31,031,003	(36,372,437)

기타유동자산의 증가	(145,205)	(189,307)

기타비유동자산의 감소	79,600	-

매입채무의 증가(감소)	(9,661,310)	24,928,009

기타지급채무의 증가(감소)	473,563	(8,843,486)

기타유동부채의 증가(감소)	(1,422,318)	326,126

순확정급여부채의 감소	-	(2,835,794)

4. 영업에서 창출된 현금흐름	34,408,359	7,761,701

나. 현금의 유ㆍ출입이 없는 거래 중 중요한 사항 -당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출채권의 제각 및 매각	30,687,667	675,066

선급금의 장기미수금 대체	-	2,118,800

유형자산 대체	134,580	-

35. 법인세비용 및 이연법인세 :가. 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세부담액	552,417	5,976,511

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	6,720,904	(8,125,816)

자본에 직접 반영된 이연법인세	(655,081)	7,242

법인세비용(수익)	6,618,240	(2,142,063)

나. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	29,598,451	(12,068,409)

적용세율에 따른 법인세부담액(수익액)	6,700,825	(2,633,050)

영구적차이	1,602,061	582,117

기타	(1,684,647)	(91,130)

법인세비용(수익)	6,618,240	(2,142,063)

유효세율 (*)(법인세비용 ÷ 법인세비용차감전순이익)	22.4%	-

(*) 법인세비용차감전순손실로 인하여 전기 유효세율은 계산하지 아니하였습니다.

다. 당기와 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위: 천원)

계정과목	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	기초이연법인세자산(부채)	증감액	기말이연법인세자산(부채)

Ⅰ. 미래차감할 일시적차이

대손충당금	41,937,093	(34,338,742)	7,598,351	9,226,160	(7,554,523)	1,671,637

재고자산평가충당금	2,121,900	1,359,948	3,481,848	466,818	299,189	766,007

확정급여채무	1,155,119	107,339	1,262,458	254,126	23,615	277,741

기타의대손상각비(*)	90,168,400	145,600	90,314,000	483,648	32,032	515,680

매도가능증권손상차손	5,180,490	-	5,180,490	1,139,708	-	1,139,708

지분법손실	16,102,093	-	16,102,093	3,542,460	-	3,542,460

대손금	271,725	-	271,725	59,780	-	59,780

해외지급보증료	3,910,079	-	3,910,079	860,217	-	860,217

대여금(인정이자)	15,891,355	3,916,255	19,807,610	3,496,098	861,576	4,357,674

매출채권(인정이자)	442,357	-	442,357	97,319	-	97,319

투자부동산평가손실	2,801,855	1,000	2,802,855	616,408	220	616,628

유형자산평가손실	-	741,883	741,883	-	163,214	163,214

기타	788,675	982,504	1,771,179	173,509	216,151	389,660

소 계	180,771,141	(27,084,213)	153,686,928	20,416,251	(5,958,526)	14,457,725

Ⅱ. 미래가산할 일시적차이

지분법이익	(12,936,534)	-	(12,936,534)	(2,846,037)	-	(2,846,037)

사외적립자산	(1,616,379)	(304,876)	(1,921,255)	(355,603)	(67,073)	(422,676)

영업권	(300,000)	300,000	-	(66,000)	66,000	-

투자부동산평가이익	(5,806,964)	(244,838)	(6,051,802)	(1,277,532)	(53,865)	(1,331,397)

감가상각누계액(투자부동산)	(1,008,967)	-	(1,008,967)	(221,973)	-	(221,973)

기타	(87,953)	(237,998)	(325,951)	(19,350)	(52,360)	(71,710)

소 계	(21,756,797)	(487,712)	(22,244,509)	(4,786,495)	(107,298)	(4,893,793)

Ⅲ. 자본에 부과된 이연법인세

순확정급여채무의 재측정요소	461,259	197,538	658,797	101,477	43,458	144,935

지분법자본변동	(2,266,416)	-	(2,266,416)	(498,612)	-	(498,612)

유형자산재평가잉여금	-	(3,175,178)	(3,175,178)	-	(698,539)	(698,539)

소 계	(1,805,157)	(2,977,640)	(4,782,797)	(397,135)	(655,081)	(1,052,216)

합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	157,209,187	(30,549,565)	126,659,622	15,232,621	(6,720,905)	8,511,716

(2) 전기(단위: 천원)

계정과목	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	기초이연법인세자산(부채)	증감액	기말이연법인세자산(부채)

Ⅰ. 미래차감할 일시적차이

대손충당금	7,848,353	34,088,740	41,937,093	1,726,638	7,499,522	9,226,160

재고자산평가충당금	2,409,334	(287,434)	2,121,900	530,053	(63,235)	466,818

확정급여채무	4,668,705	(3,513,586)	1,155,119	1,027,115	(772,989)	254,126

기타의대손상각비(*)	90,306,505	(138,105)	90,168,400	514,031	(30,383)	483,648

매도가능증권손상차손	5,380,290	(199,800)	5,180,490	1,183,664	(43,956)	1,139,708

지분법손실	16,102,093	-	16,102,093	3,542,460	-	3,542,460

대손금	271,725	-	271,725	59,780	-	59,780

해외지급보증료	3,910,079	-	3,910,079	860,217	-	860,217

대여금(인정이자)	11,975,101	3,916,254	15,891,355	2,634,522	861,576	3,496,098

매출채권(인정이자)	442,357	-	442,357	97,319	-	97,319

투자부동산평가손실	2,786,802	15,053	2,801,855	613,096	3,312	616,408

기타	543,028	245,647	788,675	119,466	54,043	173,509

소 계	146,644,372	34,126,769	180,771,141	12,908,361	7,507,890	20,416,251

Ⅱ. 미래가산할 일시적차이

지분법이익	(12,936,534)	-	(12,936,534)	(2,846,037)	-	(2,846,037)

사외적립자산	(6,484,633)	4,868,254	(1,616,379)	(1,426,619)	1,071,016	(355,603)

영업권	(300,000)	-	(300,000)	(66,000)	-	(66,000)

투자부동산평가이익	(5,124,659)	(682,305)	(5,806,964)	(1,127,425)	(150,107)	(1,277,532)

감가상각누계액(투자부동산)	(889,533)	(119,434)	(1,008,967)	(195,697)	(26,276)	(221,973)

기타	(184,865)	96,912	(87,953)	(40,671)	21,321	(19,350)

소 계	(25,920,224)	4,163,427	(21,756,797)	(5,702,449)	915,954	(4,786,495)

Ⅲ. 자본에 부과된 이연법인세

순확정급여채무의 재측정요소	1,815,927	(1,354,668)	461,259	399,504	(298,027)	101,477

지분법자본변동	(2,266,416)	-	(2,266,416)	(498,612)	-	(498,612)

소 계	(450,489)	(1,354,668)	(1,805,157)	(99,108)	(298,027)	(397,135)

합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	120,273,659	36,935,528	157,209,187	7,106,804	8,125,817	15,232,621

(*) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상 과세소득 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타의대손상각비	87,970,000	87,970,000

라. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 상계내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산:

12개월 이내 회수될 금액	2,718,863	2,568,148

12개월 이후 회수될 금액	11,883,797	17,949,580

소 계	14,602,660	20,517,728

이연법인세부채:

12개월 이내 회수될 금액	(1,117)	(885)

12개월 이후 회수될 금액	(6,089,827)	(5,284,222)

소 계	(6,090,944)	(5,285,107)

이연법인세자산(순액)	8,511,716	15,232,621

마. 당기와 전기 중 자본에 직접 가감된 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채의 재측정요소	(197,536)	43,458	(154,078)	(32,918)	7,242	(25,676)

유형자산재평가잉여금	3,175,177	(698,539)	2,476,638	-	-	-

합 계	2,977,641	(655,081)	2,322,560	(32,918)	7,242	(25,676)

36. 주당손익 :가. 당기와 전기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

당기순이익(단위: 천원)	22,980,211	(9,926,346)

÷ 가중평균유통보통주식수(*)	78,996,594주	78,996,594주

기본주당이익(손실)(단위: 원)	291	(126)

(*) 자기주식 1,000,000주가 차감되어 있습니다(주석 26 참조). 나. 보고기간종료일 현재 회사는 장래에 보통주의 발행을 청구할 수 있는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 않고 있으며, 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

37. 우발채무 및 약정 사항 : 가. 보고기간종료일 현재 회사는 거래처에 대한 물품대금지급과 관련하여 수표 1매(20,000백만원 금액기재 1매)를 관련 거래처에 견질로 제공하고 있습니다. 나. 보고기간종료일 현재 회사가 제공하고 있는 특수관계자(SAMT Hong Kong Company Limited)의 차입금에 대한 지급보증은 존재하지 아니합니다.

다. 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정내역(*)	금융기관명	한도

당기말	전기말

당좌차월, 구매카드	신한은행	1,000	1,000

구매자금대출	국민은행 등	52,998	52,338

옵션대출	하나은행 등	-	13,097

기업어음(CP)	우리종합금융	5,000	-

일반대출	한국씨티은행 등	30,067	34,500

무역금융	한국수출입은행 등	9,600	9,631

외상채권담보대출	신한은행 등	32,400	19,900

해외보증채무 등	한국외환은행 등	-	1,090

(*) 보고기간종료일 현재 회사는 신한은행, 한국씨티은행, 하나은행과 상기의 일반대출, 구매자금대출, 원화지급보증을 포함하여 각각 11,000백만원, 22,000백만원, 20,648백만원의 포괄한도계약을 체결하고 있습니다.

라. 보 고기간종료일 현재 회사는 거래처에 대한 물품대금지급과 관련하여 한국스탠다드차타드은행 외 7개의 금융기관 으로부터 61,990백만원 (전기말: 61,990백만원) 의원화지급보증을 제공받고 있으며, 한도액 은 61,990백 만원 ( 전기 말 : 63,890백만원 )입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 회사는 서울보증보험 주식회사로부터 4,528백만원 (전기말 : 4,525백만원)의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 마. 보고기간종료일 현재 회사는 삼성전자 주식회사와 반도체 와 기타 관련제품 대리점 계약(약정)을 체결하고 있으며, 당기 중 상품 매입액의 67% (전기: 64%) 이상을 삼성전자 주식회사로부터 공급받고 있습니다. 당기 중 삼성전자 주식회사로부터의 매입액은 648,849백만원 (전 기 : 620,946 백만원 )입니다.

38. 특수관계자와 의 거래 : 가. 지배ㆍ종속기업 현황 -회사는 2015년 3월 27일 한국씨티은행 외 8인과 삼지전자 주식회사간의 주식양도를통해 최대주주가 한국씨티은행에서 삼지전자 주식회사로 변경되었습니다.

구 분	회사명	지분율(%)

지배기업	삼지전자 주식회사	50.0

종속기업	SAMT Hong Kong Company Limited	100.0

공동기업	To-Top Electronics Company Limited	50.0

나. 특수관계자와의 거래내역 -당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래내역

매출 등	유ㆍ무형자산 매각	매입 등	유ㆍ무형자산 매입

지배기업	삼지전자 주식회사	1,652	-	10,819	-

공동기업	To-Top Electronics Company Limited	34,903,057	-	350,815	-

( 2) 전기(단위: 천원)

구 분	회사명	거래내역

매출 등	유ㆍ무형자산 매각	매입 등	유ㆍ무형자산 매입

공동기업	To-Top Electronics Company Limited	16,849,787	-	389,500	-

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액 - 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액은 다음과 같습니다. (1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권(*1)	장기미수금(*2)	매입채무	기타채무

종속기업	SAMT Hong Kong Company Limited	1,345,354	87,970,000	-	-

공동기업	To-Top Electronics Company Limited	6,231,698	-	-	-

(*1) 종속기업에 대한 매출채권은 전기 이전에 발생한 채권으로 회수가능성이 불확실하여손상채권으로 분류되어 있습니다.(*2) 장기미수금은 전기 이전에 발생한 종속기업에 대하여 제공한 지급보증약정에 따른 채무인수금액인 구상채권으로 회사는 전액 대손충당금을 설정하였습니다(주석 18 참조). (2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권(*1)	장기미수금(*2)	매입채무	기타채무

종속기업	SAMT Hong Kong Company Limited	1,261,785	87,970,000	-

공동기업	To-Top Electronics Company Limited	1,264,635	-	-	764,927

(*1) 종속기업에 대한 매출채권은 전기 이전에 발생한 채권으로 회수가능성이 불확실하여손상채권으로 분류되어 있습니다. (*2) 장기미수금은 전기 이전에 발생한 종속기업에 대하여 제공한 지급보증약정에 따른 채무인수금액인 구상채권으로 회사는 전액 대손충당금을 설정하였습니다(주석 18 참조).

라. 특수관계자와의 자금거래 - (1) 당기 중 특수관계자와의 자금거래는 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

지배기업	삼지전자 주식회사	-	-	2,600,000	2,600,000	-

(2) 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

마. 지급보증 및 담보제공 -보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 존재하지 아니합니다. 한편 대표이사는 우리은행 외 6개 금융기관에 각종 차입금 및 약정사항에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. 바. 주요 경영진에 대한 보상 내역 -당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	3,894,007	1,989,026

퇴직급여	1,046,461	239,034

합 계	4,940,468	2,228,060

주요 경영진은 이사회 구성원인 등기ㆍ미등기임원, 재무책임자 및 내부감사책임자를포함하고 있습니다.

39. 영업부문 : 회사는 전자부품 유통업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며 대부분 의 매출이 국내에서 발생하고 있습니다. 한편, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

당기	전기

고객 1	178,100,115	137,133,638	메모리용 반도체 및 모바일 카메라 부품

고객 2	116,504,582	104,404,599

고객 3 (*)	113,958,213	-

(*) 전기에는 회사 매출액의 10% 이상을 차지하지 아니하여 기재하지 않습니다.