에스에이엠티 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재 무제표 재작성 등 유의사항 가. 재무제표 재작성해 당사항 없음나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 해 당사항 없음 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 ㈜에스에이엠티는 대만의 전자부품유통회사인 Supreme Electronics(이하 Supreme)과 중국지역의 전자부품 유통사업을 위해 JV설립계약을 체결하고, Supreme의 홍콩소재 자회사 Golden Supreme International(이하 GS)과 5:5 지분투자를 하여 2011년 2월 11일 To-Top Electronics Company Limited(이하 To-Top)을 설립하였습니다. 경영상의 목적으로 당분기 중 Supreme, GS, ㈜에스에이엠티간의 경영권분리 계약을 통해 GS의 지분 전량에 대해 2021년 1월 1일자로 의결권 및 재산분배권을 제한하였습니다. 이에 당사의 To-Top Electronics Company Limited와 그 종속회사인 To-Top Electronics Shenzen Company Limited에 대한 유효지분율이 증가하여 신규연결 회계처리를 하게 되었습니다.

마. 핵심감사사항 해 당사항 없음

2. 대손충당금 설정 현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제32기 1분기	매출채권	307,452	2,869	0.9

미수수익	-	-	-

장기미수금	-	-	-

계	307,452	2,869	0.9

제31기	매출채권	131,377	2,335	1.8

미수수익	-	-	-

장기미수금	100	100	100.0

계	131,477	2,435	1.9

제30기	매출채권	114,714	3,663	3.2

미수수익	2	-	-

장기미수금	100	100	100.0

계	114,816	3,763	3.3

※ 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다.※ 연결기준입니다.나. 대손충당금 변동 현황

(단위 : 백만원)

구 분	제32기 1분기	제31기	제30기

기초금액	2,435	3,763	117,281

연결범위의 변동	632	-	-

손상차손인식 또는 증가액	65	(46)	145

채권 제각처리 및 매각	-	(435)	(106,154)

환입액	(237)	(847)	(7,710)

환율변동효과	(26)	-	201

기말금액	2,869	2,435	3,763

다. 대손충당금 설정방침

회사는 보고기간말 현재 매출채권, 대여금, 미수금, 미수수익 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	301,049	-	550	2,843	304,443

특수관계자	-	-	-	-	-

계	301,049	-	550	2,843	304,443

구성비율	98.9	0.0	0.2	0.9	100.0

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	계정과목	제32기 1분기	제31기	제30기	비고

전자부품 유통업	일반상품	116,801	84,637	49,786	-

기타	기타	-	-	-	-

합 계	일반상품 등	116,801	84,637	49,786	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	21.4	24.4	17.4	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	17.2	17.4	14.4	-

나. 재고자산의 실사내역 등

(1) 실시일자 당사는 제32기 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 3월 31일 기준으로 2021년 3월 29일, 30일 재고실사를 실시하였습니다. (2)당사의 동 일자 재고실사는 외부감사인이 입회하지 않았습니다.(3) 장기체화재고 등의 현황 당사는 2021년 3월 31일자로 재고조사를 실시한 결과 상품 중 기간별(60일, 120일,1년) 미사용된 장기재고자산(상품)이 있는 것으로 파악되었으며, 상기 재고에 대하여는 당기 재무제표에서 다음 현황에서와 같이 당기 평가손실충당금으로 반영하였습니다.

현황>(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비 고

상 품	26,966	26,966	2,439	24,527	-

합 계	26,966	26,966	2,439	24,527	-

4. 공정가치평가 방법 및 내역 가. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법당분기 중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분(*1)	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매출채권(*2)	11,885	11,885	26,889	26,889

단기금융상품	334	334	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,596	1,596	1,171	1,171

파생상품자산	120	120	1,041	1,041

금융부채

파생상품부채	2,608	2,608	-	-

(*1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 주로 금융기관과의 매출채권 할인약정에 의하여 제거되는 매출채권은 매도 사업모형에 해당하여 공정가치로 측정되었으며, 재무제표 상 매출채권에 포함되어 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 백만원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

매출채권	-	11,885	-	11,885

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

파생상품자산	-	120	-	120

금융부채

파생상품부채	-	2,608	-	2,608

2) 전 기말(단위: 백만원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

매출채권	-	6,777	-	6,777

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	760	760

파생상품자산	-	2,335	-	2,335

금융부채

파생상품부채	-	15	-	15

(3) 서열체계 수준 간 이동 및 분류 변경 당 기 중 금융상품의 공정가치 서열체계 수준 간 이동 및 분류 변경 사항은 존재하지 아니합니다.

5. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)에스에이엠티	기업어음증권	사모	2021년 02월 08일	10,000,000,000	2.5	-	2021년 05월 07일	상환	-

(주)에스에이엠티	기업어음증권	사모	2021년 03월 09일	10,000,000,000	2.5	-	2021년 06월 09일	미상환	-

합 계	-	-	-	20,000,000,000	-	-	-	-	-

※ 회사는 해당 기업어음증권에 대해 단기차입금으로 기표하고 있습니다.※ 연결과 별도기준이 동일하여 별도기준은 생략합니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	10,000,000,000	-	-	-	-	-	-	10,000,000,000

합계	-	10,000,000,000	-	-	-	-	-	-	10,000,000,000

※ 회사는 해당 기업어음증권에 대해 단기차입금으로 기표하고 있습니다.※ 연결과 별도기준이 동일하여 별도기준은 생략합니다.

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-