에스에이엠티 사업보고서 (2021.12)
5. 재무제표 주석

제 32 (당) 기 : 2021년 12월 31일 현재
제 31 (전) 기 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 에스에이엠티

1. 일반사항: 주식회사 에스에이엠티(이하 "회사")는 1990년 6월 27일에 설립되었으며 삼성전자 주식회사의 반도체와 기타 관련제품 대리점으로 반도체유통업, 컴퓨터유통업 및 관련 기술사업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2000년 5월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본사는 서울특별시 강남구 대치동에 위치하고 있으며, 보고기간종료일 현재 납입자본 금은 49,998백만원 이며 , 주 요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

삼지전자	49,838,076	49.8

기타	48,156,991	48.2

자기주식	2,000,000	2.0

합 계	99,995,067	100.0

2. 중요한 회계정책: 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.1.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(사) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개 정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (아) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회 계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (자) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하 며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 종속기업 및 공동기업 투자 회사는 당기 중 To-Top Electronics Company Limited를 공동기업 투자에서 종속기업으로 편입시켰으며 이 과정에서 To-Top Electronics Company Limited의 100% 종속회사인 To-Top Electronics Shenzen Company Limited도 함께 편입되었습니다. SAMT VINA Company Limited와 SAMT SG PTE.LTD를 신규출자하여 100% 종속회사로 두었습니다.

한편, 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 공동기업 투자를 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며 종속기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차 손은 ' 금융 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공 정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "기타수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법(단, 미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산 토지와 건물은 주로 사무용 건물로 구성돼 있습니다. 토지와 건물은 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 건물은 후속적으로 감가상각누계액을 차감하여 표시됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 회사는 유형자산을 재평가할 때, 총장부금액은 장부금액의 변동에 비례하여 수정하고 재평가일의 감가상각누계액은 손상차손누계액을 고려한 후 총장부금액과 장부금액의 차이와 같아지도록 조정합니다. 회사의 차량운반구 및 기타의유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가 또는 재평가액에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40 년

구축물	4-10 년

차량운반구	4-5 년

기타의유형자산	4 년

2.9 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식 시점에 원가로 측정됩니다. 최초 인식 후 투자부동산은 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산은 공정가치가 신뢰성있게 결정될 수 있는 경우 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없지만 건설이 완료된 시점에서는 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 있다고 기대되는 경우 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 있는 시점과 건설이 완료되는 시점 중 이른 시점까지는 건설중인 투자부동산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정됩니다. 투자부동산의 공정가치는 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 특정 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 장부금액이 결정됩니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식되며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다. 투자부동산의 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영됩니다. 독립된 당사자 간의 거래를 통하여 투자부동산을 공정가치로 처분하는 경우, 당해 투자부동산의 처분 전 장부금액은 공정가치로 조정되며, 그 차액은 손익계산서 상 공정가치평가손익에 반영됩니다.

2.10 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 상표권은 추정내용연수인 5 년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채 를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. 2.14 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

2.15 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 수익인식

회사는 기업회계기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(1) 재화의 판매회사는 삼성전자 주식회사의 반도체와 기타 관련제품 대리점으로 다양한 전자제품을판매하고 있습니다. 수익은 고객에게 제품을 인도하여 제품의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. 재화가 특정 장소에 운송되고, 제품의 진부화 및 멸실의 위험이 모두 고객에게 이전되며, 고객이 판매계약에 따라 제품을 인수했거나 인수의 의사표시를 해야 할 기한이 경과하여 인수한 것으로 간주될 때 인도됩니다.

수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. (2) 수행의무의 식별회사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등)에 따라 다양한 상품을 수출하고 있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식합니다.

(3) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다.

(4) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (5) 배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(6) 수익인식회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. 2.18 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로보고 있습니다. 2.19 매각예정비유동자산 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.20 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2022년 2월 28일에 이사회의 승인을 받았습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정:

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 37 참조). (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조). (3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 24 참조)(4) 반품충당부채 회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리: 4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동 성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 정책 은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 현업 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며 회사는 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으나 회사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하는 정책을 수립하여 환위험 노출에 대한 최대환손실규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD,천HKD)

구 분	당기말	전기말

USD	HKD	USD	HKD

자산

현금및현금성자산	1,090	70	5,520

매출채권	111,790	-	75,642

기타채권	3	-	-

부채

매입채무	8,742	-	9,106

기타부채	-	-	11

다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	12,246,571	(12,246,571)	7,838,496	(7,838,496)

HKD	1,064	(1,064)	-	-

(*) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다. (2) 이자율 위험 회사는 시장금리 변동으로 인한 재무제표 항목의 가치변동 위험 및 차입금에서 비롯한 이자비용의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 차입금 등에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율이 0.5% 변동 시 변동이자부 차입금의 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	384,896	(384,896)	72,699	(72,699)

(3) 가격 위험 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산은 비상장주식, 수익증권이며 유의적인 가격위험에 노출되어 있지 아니합니다.

4.1.2 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	3,023,616	6,460,269

장단기금융상품	735,372	255,305

매출채권	200,337,706	129,041,728

기타수취채권(*2)	335,208	3,201,492

파생상품자산	-	2,335,478

기타유동금융자산	378,984	69,210

기타장기금융자산	6,086	170,450

합 계	204,816,972	141,533,932

(*1) 현금및현금성자산에는 현금시재 보유분이 제외되어 있습니다.(*2) 전기말 기타수취채권에는 당기법인세자산 2,085,973천원이 포함되어 있습니다.또한 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실율은 2021년 12월 31일 기준으로부터 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

보고기간종료일 현재의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (1) 당기말

(단위: 천원)

1개월이하	3개월이하	6개월이하	1년이하	1년초과	계

당기말

기대 손실률	0.01%	0.06%	8.00%	33.33%	33.33%

총 장부금액-매출채권	147,308,162	53,067,751	-	527	2,508,928	202,885,367

(총 장부금액-개별평가)	-	-	-	527	2,508,928	2,509,455

총장부금액-매출채권	147,308,162	53,067,751	-	-	-	200,375,913

손실충당금	7,647	30,560	-	-	-	38,207

(2) 전기말(단위: 천원)

1개월이하	3개월이하	6개월이하	1년이하	1년초과	계

당기말

기대 손실률	0.01%	0.05%	2.34%	100.00%	100.00%

총 장부금액-매출채권	109,527,878	18,895,797	11,311	-	2,941,849	131,376,834

(총 장부금액-개별평가)	-	-	-	-	2,941,849	2,941,849

총장부금액-매출채권	109,527,878	18,895,797	11,311	-	-	128,434,985

손실충당금	15,714	9,754	265	-	-	25,733

4.1.3 유동성위험 유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1년 미만	1년 ~ 5년	1년 미만	1년 ~ 5년

매입채무 및 기타지급채무	79,764,205	-	61,403,346	-

단기차입금	80,697,374	-	21,262,517	-

기타유동금융부채	390,680	-	497,156	-

리스부채	767,327	-	358,965	328,502

합 계	161,619,586	-	83,521,984	328,502

매매목적파생상품

유출현금흐름	164,313,658	-	140,342,039	-

유입현금흐름	163,209,288	-	142,666,384	-

4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자에게 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채 총계(A)	185,294,334	88,569,102

자본 총계(B)	234,103,631	202,661,525

현금및현금성자산(C)	3,025,616	6,486,859

단기차입금(D)	80,002,790	21,000,000

부채비율 (A ÷ B)	79%	44%

순차입금비율((D - C) ÷ B)	33%	7%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계 보고기간종료일 현재 회사의 금융자산ㆍ부채 중 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채는 존재하지 아니합니다.

5. 영업부문 정보: 회사는 전자부품 유통업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며 대부분의 매출이 국내에서 발생하고 있습니다. 한편, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

당기	전기

고객 1	290,949,625	260,561,562	모바일 카메라 부품

고객 2	246,284,554	200,531,747

6. 공정가치: 당 기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

6.1 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 회사의 공정가치로 표시되는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*1)	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매출채권(*2)	25,581,559	25,581,559	6,777,498	6,777,498

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,854,577	2,854,577	760,016	760,016

파생상품자산	-	-	2,335,478	2,335,478

금융부채

파생상품부채	1,097,680	1,097,680	15,427	15,427

(*1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 주로 금융기관과의 매출채권 할인약정에 의하여 제거되는 매출채권은 매도 사업모형에 해당하여 공정가치로 측정되었으며, 재무제표 상 매출채권에 포함되어 있습니다.

6.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

매출채권	-	25,581,559	-	25,581,559

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	2,854,577	2,854,577

파생상품자산	-	-	-	-

금융부채

파생상품부채	-	1,097,680	-	1,097,680

( 2) 전 기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

매출채권	-	6,777,498	-	6,777,498

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	760,016	760,016

파생상품자산	-	2,335,478	-	2,335,478

금융부채

파생상품부채	-	15,427	-	15,427

6.3 거래일 평가손익 회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 존재하지 아니합니다. 6.4 서열체계 수준 간 이동 및 분류 변경 당 기 중 금융상품의 공정가치 서열체계 수준 간 이동 및 분류 변경 사항은 존재하지 아니합니다.

6.5 가치평가기법 및 투입 변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당기말(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

금융자산

매출채권	25,581,559	2	현재가치기법	할인율

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,854,577	3	현재가치기법순자산가치기법	할인율성장률

파생상품자산	-	2	현재가치기법	통화선도환율

금융부채

파생상품부채	1,097,680	2	현재가치기법	통화선도환율

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

금융자산

매출채권	6,777,498	2	현재가치기법	할인율

당기손익-공정가치측정 금융자산	760,016	3	현재가치기법순자산가치기법	할인율성장률

파생상품자산	2,335,478	2	현재가치기법	통화선도환율

금융부채

파생상품부채	15,427	2	현재가치기법	통화선도환율

6.6 수 준3으로 분류되는 금융상품의 변동 내역

당기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초금액	760,016

취득	816,368

처분	(58,000)

당기평가손익	1,336,193

기말금액	2,854,577

7. 범주별 금융상품: 가. 범주별 금융상품 내역 (1) 당 기말 ① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품-단기매매	합 계

현금및현금성자산	3,025,616	-	-	3,025,616

단기금융상품	732,872	-	-	732,872

매출채권	174,756,147	25,581,559	-	200,337,706

기타수취채권	335,208	-	-	335,208

파생상품자산	-	-	-	-

기타유동금융자산	378,984	-	-	378,984

장기금융상품	2,500	-	-	2,500

당기손익-공정가치금융자산	-	2,854,577	-	2,854,577

기타장기금융자산	6,086	-	-	6,086

합 계	179,237,413	28,436,136	-	207,673,549

② 금융부채(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	파생상품-단기매매	합 계

매입채무	75,367,079	-	75,367,079

기타지급채무	4,397,125	-	4,397,125

차입금	80,002,790	-	80,002,790

리스부채	767,327	-	767,327

파생상품부채	-	1,097,680	1,097,680

기타유동금융부채	390,680	-	390,680

합 계	160,925,001	1,097,680	162,022,681

(2) 전기말① 금융자산(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품-단기매매	합 계

현금및현금성자산	6,486,859	-	-	6,486,859

단기금융상품	252,805	-	-	252,805

매출채권	122,264,230	6,777,498	-	129,041,728

기타수취채권(*)	3,201,492	-	-	3,201,492

파생상품자산	-	-	2,335,478	2,335,478

기타유동금융자산	69,210	-	-	69,210

장기금융상품	2,500	-	-	2,500

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	-	760,016	-	760,016

기타장기금융자산	170,450	-	-	170,450

합 계	132,447,546	7,537,514	2,335,478	142,320,538

② 금융부채(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	파생상품-단기매매	합 계

매입채무	58,680,643	-	58,680,643

기타지급채무	2,722,703	-	2,722,703

차입금	21,000,000	-	21,000,000

리스부채	687,466	-	687,466

파생상품부채	-	15,427	15,427

기타유동금융부채	497,156	-	497,156

합 계	83,587,968	15,427	83,603,395

나. 범주별 금융상품 순손익(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산

평가이익	1,336,193	95,390

평가손실	(38,324)	(32,683)

처분이익	-	(631,900)

처분손실	(611,938)	(599,510)

파생상품-단기매매

파생상품거래손익	(15,759,915)	6,709,192

파생상품평가손익	(1,097,680)	2,320,052

상각후 원가 금융자산

이자수익	49,132	322,622

대손상각비환입	(212,556)	892,928

기타의대손상각비환입	100,000	-

외화환산손익	398,924	(1,324,819)

외환차손익	14,806,412	(7,492,599)

상각후원가 금융부채

이자비용	(2,979,759)	(1,353,230)

외화환산손익	(24,449)	142,022

8. 당기손익-공정가치측정금융자산:

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

비유동항목

비상장주식	888,939	264

수익증권	1,965,638	759,752

유동항목

매출채권	25,581,559	6,777,498

합 계	28,436,137	7,537,514

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익

평가이익	1,336,193	95,390

평가손실	-	-

처분이익	-	631,900

처분손실	(10,415)	-

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익

평가이익	-	-

평가손실	(38,324)	(32,683)

처분이익	-	-

처분손실	(601,523)	(599,510)

9. 현금및현금성자산 :

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금시재	2,000	26,590

보통예금	3,023,616	6,460,269

합 계	3,025,616	6,486,859

10. 사용제한금융상품 : 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종류	당기말	전기말	제한사유

장기금융상품	별단예금 등	2,500	2,500	당좌개설보증금 등

11. 매출채권 및 기타수취채권:

가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	합 계

일반채권	202,847,569	307,932	-	203,155,501

특수관계자채권	37,799	-	27,276	65,075

차감: 대손충당금	(2,547,662)	-	-	(2,547,662)

합 계	200,337,706	307,932	27,276	200,672,914

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	합 계

일반채권	131,367,762	758,602	-	132,126,364

특수관계자채권	9,073	356,916	-	365,989

차감: 대손충당금	(2,335,106)	-	-	(2,335,106)

합 계	129,041,728	1,115,518	-	130,157,247

나. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 아니한 채권	200,705,119	129,498,069

소 계	200,705,119	129,498,069

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	6,002	52,436

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	-	180,548

소 계	6,002	232,983

손상채권(*2)

3개월 이하	-

3개월 초과 6개월 이하	-

6개월 초과	2,509,455	2,761,301

소 계	2,509,455	2,761,301

합 계	203,220,575	132,492,353

(*1) 연체되었으나 손상되지 아니한 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (*2) 2021년 12월 31일 현재 손상채권과 관련하여 개별평가하여 설정한 충당금은 2,509백만원(전기말 : 2,309백만원)이며, 기대신용손실율을 근거로 설정한 충당금은 38백만원(전기말 : 26백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고있는 거래업체와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 담보 등을 통하여 회수될것으로 예상하고 있습니다.

다. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	2,335,106	4,991,989

손상차손인식(*) 또는 증가액	235,916	(46,157)

채권 제각 및 매각	-	(1,763,955)

환입액(*)	(23,361)	(846,771)

기말	2,547,662	2,335,106

(*) 손상된 채권에 대한 대손충당금의 설정 및 환입은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다(주석 32 참조).

라. 전체가 제거된 양도 금융자산 회사는 당기말 현재 만기가 미도래한 채권으로서 신한은행 외 1곳 에 소 구 권 이 없는 외상매출채권담보대출 계약을 통하여 매출채권 54,866백만원(전기말: 22,364백만 원) 을 양도하여 재무제표에서 제거하였습니다. 이와 관련하여 양도일에 인식한 처분손실은 241백만원(전기말: 136 백만원)입니다.

12. 재고자산:

가. 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상품	138,674,411	86,507,242

평가충당금	(684,246)	(1,870,275)

미착품	-	-

합 계	137,990,165	84,636,967

나. 당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 1,713,918백만원(전기: 1,187,764백만원)입니다.

다. 당기말 현재 회사는 26,000백만원의 재고자산 양도담보를 설정하고 있습니다.

13. 종속기업 및 공동기업 투자 :

보고기간종료일 현재 종속기업 및 공동기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

공동기업	To-Top Electronics Company Limited(*1)	홍콩	반도체 및 IT부품 유통업	-	-	50.0	19,751,500

종속기업	To-Top Electronics Company Limited(*1)	홍콩	반도체 및 IT부품 유통업	100.0	19,751,500	-	-

종속기업	SAMT VINA COMPANY Limited	베트남	반도체 및 IT부품 유통업	100.0	223,700	-	-

종속기업	SAMT SGPTE.LTD	싱가폴	반도체 및 IT부품 유통업	100.0	357,360	-	-

합 계	20,332,560	-	19,751,500

(*1) 당기중 지분율이 100%가 됨에 따라 공동기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 변경되었습니다. 14. 매각예정 비유동자산: 당기말 현재 당사의 매각예정비유동자산은 없습니다.

15. 유형자산: 가 . 당 기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초순장부가액	11,421,893	1,264,146	320,711	242,708	345,575	1,103,450	14,698,483

취득 및 자본적지출	-	-	919,768	583,916	561,519	182,405	2,247,608

유형자산재평가(*1)	2,589,413	213,908	-	-	-	-	2,803,321

대체(*2)	7,399,863	1,516,242	-	-	-	(1,285,855)	7,630,250

처분 및 폐기	-	-	-	(27,595)	-	-	(27,595)

감가상각비	-	(70,960)	(275,197)	(168,339)	(204,685)	-	(719,181)

기말순장부가액	21,411,169	2,923,336	965,282	630,690	702,409	-	26,632,887

총장부가액	21,411,169	3,590,099	3,207,589	1,101,836	2,195,847	-	31,506,540

감가상각누계액	-	(666,763)	(2,223,368)	(471,146)	(1,493,438)	-	(4,854,715)

국고보조금	-	-	(18,939)	-	-	-	(18,939)

(*1) 유형자산 중 토지 및 건물은 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 외부평가인의 감정평가보고서에 근거하여 2021년말 기준으로 평가가 이루어졌습니다.(*2) 토지와 건물 대체액은 투자부동산에서 대체된 금액입니다. (2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초순장부가액	10,132,430	1,274,593	176,236	298,728	116,100	-	11,998,087

취득 및 자본적지출	-	-	252,259	45,955	315,601	1,103,450	1,717,265

유형자산재평가	1,289,463	37,005	-	-	-	-	1,326,468

대체	-	-	-	-	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	(1)	-	(103)	-	(104)

감가상각비	-	(47,451)	(107,782)	(101,975)	(86,023)	-	(343,231)

기말순장부가액	11,421,893	1,264,146	320,711	242,708	345,575	1,103,450	14,698,483

총장부가액	11,421,893	1,859,948	2,287,821	787,557	1,634,328	1,103,450	19,094,997

감가상각누계액	-	(595,802)	(1,944,779)	(544,849)	(1,288,753)	-	(4,374,183)

국고보조금	-	-	(22,331)	-	-	-	(22,331)

나. 재평가모형을 적용한 유형자산을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

토지	건물	토지	건물

취득원가	8,618,849	5,004,993	5,242,670	2,682,582

감가상각누계액	-	(1,587,038)	-	(948,071)

순장부금액	8,618,849	3,417,955	5,242,670	1,734,511

다. 보고기간종료일 현재 타인에게 담보로 제공되어 있는 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액(*1)	담보설정금액	담보권자	비고

토지 및 건물	36,513	19,788	삼성전자 주식회사	(*2)

300	주식회사 알피스페이스	(*3)

(*1) 관련된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액입니다.(*2) 회사의 물품대금 지급과 관련하여 회사의 토지 및 건물에 근저당권 설정을 허용한 건입 니다. (*3) 회사의 토지 및 건물에 전세권 설정 을 허용한 건입니다 .

(2) 전기말(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액(*1)	담보설정금액	담보권자	비고

토지 및 건물	31,559	19,788	삼성전자 주식회사	(*2)

500	주식회사 알피코프	(*3)

(*1) 관련된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액입니다.(*2) 회사의 물품대금 지급과 관련하여 회사의 토지 및 건물에 근저당권 설정을 허용한 건입 니다. (*3) 회사의 건물에 전세권 설정을 허용한 건입니다. 라. 보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 유형별 사용권자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

사용권자산

건물	761,584	688,239

차량운반구	-	1,199

합 계	761,584	689,438

리스부채

유동	767,327	358,965

비유동	-	328,502

합 계	767,327	687,467

마. 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	780,069	595,178

시설장치	-	-

차량운반구	1,199	7,197

기타	-	-

합계	781,268	602,375

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	32,543	21,607

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	54,000	41,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	-	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	33,104	26,927

16. 투자부동산:

가. 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	17,266,443	1,728,190	18,994,633

처분	-	-	-

대체	(6,995,086)	(635,163)	(7,630,250)

공정가치 변동으로 인한 순손익	2,367,341	5,805	2,373,145

기말	12,638,698	1,098,831	13,737,529

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	16,339,114	2,010,162	18,349,276

처분	(242,333)	(242,333)	(484,667)

공정가치 변동으로 인한 순손익	2,360,184	5,568	2,365,752

기말	17,266,443	1,728,190	18,994,633

나. 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

투자부동산처분이익	-	49,879

투자부동산평가이익	2,406,989	1,169,662

투자부동산평가손실	33,844	(39,639)

임대수익	814,816	876,400

운영비용	452,895	(481,804)

다. 회사는 공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 외부평가인으로부터 보고기간말 기준으로 투자부동산을 재평가했습니다. 투자부동산의 장부금액은 외부평가인의 감정평가보고서에 따른 평가금액과 일치합니다.

17. 비금융자산의 공정가치:

가. 다 음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 토지와 건물에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1)
- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3)

(1) 당기말(단위: 천원)

구분	수준 3

유형자산

- 사무용 토지 및 건물	24,334,506

투자부동산

- 임대용 토지 및 건물	13,737,529

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 3

유형자산

- 사무용 토지 및 건물	12,686,039

투자부동산

- 임대용 토지 및 건물	18,994,633

나. 공정가치 서열 수 준 3으로 측정된 비금융자산의 변동내역(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	합 계

기초	12,686,039	18,994,633	31,680,672

평가손익

당기손익 인식분	-	2,373,145	2,373,145

기타포괄손익 인식분	2,803,321	-	2,803,321

취득	1,285,855	-	1,285,855

처분	-	-	-

대체	7,630,250	(7,630,250)	-

감가상각비	(70,960)	-	(70,960)

기말	24,334,506	13,737,529	38,072,034

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	합 계

기초	11,407,023	18,349,276	29,756,299

평가손익

- 당기손익 인식분	-	1,130,023	1,130,023

- 기타포괄손익 인식분	1,326,468	-	1,326,468

처분	-	(484,667)	(484,667)

대체	-	-	-

감가상각비	(47,451)	-	(47,451)

기말	12,686,039	18,994,633	31,680,672

다. 가치평가 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위

유형자산	24,334,506	3	원가법거래사례비교법	평방미터당 가격	54 ~ 36,300

투자부동산	13,737,529	3	원가법거래사례비교법	평방미터당 가격	642 ~ 36,300

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위

유형자산	12,686,039	3	원가법거래사례비교법	평방미터당 가격	700 ~ 31,000

투자부동산	18,994,633	3	원가법거래사례비교법	평방미터당 가격	631 ~ 31,000

매년 회사는 회사의 토지와 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 당기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 공정가치는 국보감정평가법인에 의해 측정됐습니다.

수준 3의 외부평가된 유형자산 및 투자부동산은 원가법 및 거래사례비교법으로 수행됐습니다. 각 투자부동산의 개별적 입지조건 및 평가시점 차이를 고려하여 가치평가는 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 수행되었습니다. 외부감정평가전문가는 회사의 내부평가팀과 논의시 토지와 건물의 크기와 사용연수, 상태, 지역경제와 국가경제에서 비교가능한 가격에 근거하여 이러한 변수를 결정했습니다.

18. 무형자산: 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위: 천원)

구 분	회원권	상표권	합 계

기초순장부가액	3,466,198	1	3,466,199

손상	-	-	-

기말순장부가액	3,466,198	1	3,466,199

취득원가	3,466,198	216	3,466,413

상각누계액	-	(215)	(215)

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	회원권	상표권	합 계

기초순장부가액	3,829,489	1	3,829,490

손상	(363,291)	-	(363,291)

기말순장부가액	3,466,198	1	3,466,199

취득원가	3,829,489	216	3,829,705

상각누계액	-	(215)	(215)

19. 파생금융상품:

가. 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도	-	1,097,680	2,335,478	15,427

파생금융상품의 전체공정가치는 잔여만기가 12개월을 초과한다면 비유동자산(부채)로 분류하며, 12개월 이내인 경우에는 유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

나. 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 평가내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위: 천원)

금융기관	계약기간	결제일	약정환율(원/US$)	계약금액(천USD)	평가이익	평가손실

SC은행	2021.09.06~2021.12.30	2022.01.07~2022.10.14	1157.40~1196.60	99,568	-	(892,730)

농협은행	2021.09.27~2021.12.29	2022.01.10~2022.08.31	1176.00~1192.00	28,686	-	(93,296)

신한은행	2021.09.23~2021.12.10	2022.01.10~2022.04.11	1176.55~1183.48	8,799	-	(97,288)

씨티은행	2021.09.13~2021.10.25	2022.01.28~2022.02.28	1168.80~1176.50	1,025	-	(14,366)

합 계	138,078	-	(1,097,680)

(2) 전기말(단위: 천원)

금융기관	계약기간	결제일	약정환율(원/US$)	계약금액(천USD)	평가이익	평가손실

SC은행	2020.10.20~2020.12.18	2021.01.13~2021.09.30	1085.20~1136.9	51,989	842,744	(4,705)

농협은행	2020.10.14~2020.12.24	2021.01.13~2021.03.05	1099.40~1142.45	23,940	519,262	-

신한은행	2020.10.15~2020.12.31	2021.01.05~2021.04.02	1083.30~1144.00	48,407	730,178	(10,722)

씨티은행	2020.10.16~2020.11.06	2021.01.29~2021.02.26	1124.80~1143.80	4,921	243,294	-

합 계	129,257	2,335,478	(15,427)

다. 회사는 상기 계약을 공정가액에 따라 평가하여 평가손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. 당기 중 실현된 파 생상품거래이익은 2,536백만원 (전 기 : 14,197백만원 )이며, 실현된 파생상품거래손실은 18,296백만원 (전 기 : 7,488백만원 )입니다.

20. 기타금융 자산 :

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구분	당기말	전기말

기타유동금융자산	보증금	370,000	69,269

현재가치할인차금	(5,875)	(58)

단기대여금	14,859	-

기타장기금융자산	장기보증금	6,086	176,086

현재가치할인차금	-	(5,636)

장기미수금	-	100,000

대손충당금	-	(100,000)

순확정급여자산	-	-

합 계	385,070	239,661

21. 기타자산 :

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구분	당기말	전기말

기타유동자산	선급금	3,928	206,461

선급비용	740,045	421,459

부가세환급금	6,422,820	4,070,517

반품회수자산(*)	810,987	574,530

소 계	7,977,780	5,272,967

기타비유동자산	기타투자자산	57,975	57,975

장기선급비용	767,737	782,999

소 계	825,712	840,974

합 계	8,803,492	6,113,941

(*) 당기말 현재 회사는 3개년 누적반품이력에 근거한 반품추정율( 0.047% )을 적용하여 보고기간 종료 후 발생할 수 있는 매출반품 판매보증충당부채를 설정하였고, 판매보증충당부채에 매출원가율을 적용한 매입반품 반품회수자산을 반영하였습니다. 22. 매입채무 및 기타지 급채무:

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	매입채무	미지급금	예수금	미지급비용	합 계

일반채무	75,367,079	131,453	168,689	4,096,983	79,764,205

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	매입채무	미지급금	예수금	미지급비용	합 계

일반채무	58,680,643	101,685	158,073	2,462,945	61,403,346

23. 차입금: 가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당기말 이자율(%)	당기말	전기말

당좌차월	신한은행	3.54%	2,790	-

일반대출	국민은행 外	2.09% ~ 2.78%	41,000,000	21,000,000

구매자금대출	우리은행 外	2.69% ~ 3.12%	39,000,000	-

합 계	80,002,790	21,000,000

나. 보고기간종료일 현재 회사의 리스부채 계약상 만기는 다음과 같습니다. (1) 당기말

(단위: 천원)

금융부채의계약상 만기	6개월미만	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 초과	총 계약상 현금흐름	장부금액

리스부채	389,400	389,400	-	-	-	778,800	767,327

(2) 전기말(단위: 천원)

금융부채의계약상 만기	6개월미만	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 초과	총 계약상 현금흐름	장부금액

리스부채	192,879	171,600	343,200	-	-	707,679	687,467

24. 순확정급여부채 : 가. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,018,097	5,339,706

사외적립자산의 공정가치(*)	(6,216,680)	(5,115,068)

순확정급여부채부채(자산)	801,417	224,638

(*) 사외적립자산의 공정가치에는 기존의 국민연금전환금 1,055 천 원(전기말: 1,351천원)이 포함되어 있습니다. 나. 당기와 전기 중 회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	5,339,706	4,266,914

당기근무원가	729,452	584,579

이자비용	149,632	117,093

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(428,444)	(203,270)

- 계열사 전입	-	-

재측정요소	-	-

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(309,307)	(26,026)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	1,537,058	254,363

과거근무원가	-	346,053

보고기간말 금액	7,018,097	5,339,706

다. 당기와 전기 중 회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	5,115,067	4,709,692

이자수익	143,078	129,642

사외적립자산 불입액	1,500,000	550,000

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(428,737)	(203,270)

- 계열사 전입	-	-

- 기타 퇴직급여 지급	-	-

보험수리적손익	(112,728)	(70,997)

보고기간말 금액	6,216,680	5,115,067

라. 당기와 전기 중 회사의 확정급여채무 를 산출함에 있어 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

할인율	3.39%	2.90%

임금인상율	3.94%	4.16%

마. 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 대부분 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

바. 당기 및 전기 중 회사가 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	729,453	584,579

확정급여채무의 이자비용	149,632	117,093

사외적립자산의 이자수익	(143,078)	(129,642)

과거근무원가	-	346,053

합 계	736,006	918,083

판매비와관리비 (*1)	1,646,328	1,591,422

(*1) 당기 판매비와관리비에는 확정기여제도에 의한 퇴직급여비용 910,322천원(전기: 확정기여제도 퇴직급여비용 673,338천원) 이 포함되어 있습니다(주석 32 참조).

사. 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 가정	확정급여채무에 대한 영향

1% 상승	1% 하락

할인율	(568,792)	652,758

임금상승률	652,758	(568,792)

할 인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

아. 회사는 확정급여제도를 통하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 가장 유의적인 위험은 아래와 같습니다.

(1) 우량채 수익률의 하락

우량채 수익률의 하락은 확정급여부채를 증가시키는 효과가 있습니다.

(2) 물가상승위험

대부분의 확정급여채무는 물가상승률과 연동되어 있으며, 물가상승률이 높을수록 높은 수준의 부채가 인식됩니다. 단, 대부분의 경우 극단적인 물가상승으로 인한 영향을 방지하기 위하여 연금제도에 영향을 미치는 물가상승률의 상한을 규정하고 있습니다.

자. 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만 기는 8.94년 (전기말: 9.53 년) 입니 다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1~2년미만	2~5년미만	5년이상	합계

급여지급액	237,932	710,032	2,458,348	59,349,708	62,756,020

25. 기타금융부채 :

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구분	당기말	전기말

기타유동금융부채	임대보증금(*)	391,560	500,000

현재가치할인차금	(880)	(2,844)

합 계	390,680	497,156

(*) 보고기간종료일 현재 잔여 임대기간 1년 미만에 해당하여 기타유동금융부채로 분류하였습니다. 26. 기타부채:

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구분	당기말	전기말

기타유동부채	선수금	9,859,866	4,142,600

예수보증금	-	450

선수수익	877	-

금융보증부채	198,922	-

판매보증충당부채(*)	852,787	595,193

소 계	10,912,452	4,738,243

기타비유동부채	선수수익	-	2,824

합 계	10,912,452	4,741,067

(*) 당기말 현재 회사는 3개년 누적반품율에 근거한 반품추정율( 0 .047 %)을 적용하여 보고기간 종료 후 발생할 수 있는 매출반품 판매보증충당부채를 설정하였습니다.

27. 납 입자본 :

가 . 당 기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수 및 발행주식수(보통주)는 각각 200,000,000주 및 99,995,067주이며 1주당 액면가액은 500원입니다. 나. 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금(*)	합 계

2021년 12월 31일(당기말)	99,995,067	49,997,533	64,828,440	114,825,973

2020년 12월 31일(전기말)	99,995,067	49,997,533	64,828,440	114,825,973

(*) 회사의 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감한 금액으로 자본전입 및 결손금의 보전에만 사용할 수 있습니다.

28. 이익잉여금 : 가. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	당기말

법정적립금:

이익준비금(*)	6,221,689	4,751,763

이익잉여금	111,911,897	84,126,307

합 계	118,133,586	88,878,070

(*) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있 으 며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다 . 나. 보고기간종료일 현재 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 32 (당) 기 처분예정일: 2022년 3월 25일	제 31 (전) 기 처분확정일: 2021년 3월 26일

미처분이익잉여금	111,911,897	84,126,307

전기이월이익잉여금	67,957,121	58,024,716

순확정급여채무의 재측정요소	(1,045,572)	(233,480)

당기순 이익	45,000,348	26,283,683

재평가잉여금의 이익잉여금 전환	-	51,389

이익잉여금처분액	(21,558,914)	(16,169,186)

이익준비금	(1,959,901)	(1,469,926)

배당금 [ 주당배당금(률) 당기 : 200원(40%) 전기 : 150원(30%) ]	(19,599,013)	(14,699,260)

차기이월미처분이익잉여금	90,352,983	67,957,121

29. 기타자본항목: 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타자본잉여금	1,931,069	1,931,069

자기주식(*)	(7,408,030)	(7,408,030)

유형자산재평가잉여금	6,621,033	4,434,442

합 계	1,144,072	(1,042,519)

(*) 회사는 2000년부터 2020년까지 주가안정을 위하여 몇 차례 이사회결의를 통해 자기주식을 장내거래로 취득하였으며 보고기간종료일 현재 총 자기주식수는 2,000,000주 이며 취득원가인 7,408,030천원을 기타자본항목으로 계상하였습니다. 30. 매 출액: 당 기와 전기 중 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

상품매출	1,799,645,512	1,241,243,628

기타매출	1,533,531	(785,286)

합 계	1,801,179,043	1,240,458,342

31. 비용의 성격별 분류:

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

재고자산(상품)의 변동	(53,353,198)	(34,850,481)

재고자산(상품)매입액	1,767,270,819	1,222,614,005

인건비	15,189,344	11,553,354

복리후생비	1,636,717	1,300,612

지급수수료	2,480,495	2,222,671

감가상각비	1,500,449	945,606

광고선전비	50,459	24,248

운반비	897,899	815,484

대손상각비(환입)	212,556	(892,928)

기타	3,337,725	2,581,160

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	1,739,223,264	1,206,313,730

32. 판매비와관리비:

당기와 전기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	13,543,016	9,961,933

퇴직급여	1,646,328	1,591,422

복리후생비	1,636,717	1,300,612

세금과공과	238,669	204,782

지급수수료	2,480,495	2,222,671

감가상각비	1,500,449	945,606

광고선전비	50,459	24,248

운반비	897,899	815,484

대손상각비(환입)	212,556	(892,928)

기타	3,099,055	2,376,378

합계	25,305,643	18,550,207

33. 종 업원급여: 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	13,543,016	9,961,933

퇴직급여(확정급여제도)	736,006	918,083

퇴직급여(확정기여제도)	814,646	652,480

퇴직급여(기타)(*)	95,676	20,859

합 계	15,189,344	11,553,355

(*) 퇴직급여(기타)는 퇴직위로금 및 확정급여제도에 가입되지 아니한 인원에 대한 퇴직금 지급액입니다.

34. 기타수익 및 기타비용:

당기와 전기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타수익:

외환차익	16,037,766	8,252,994

외화환산이익	451,113	151,564

파생상품거래이익	2,536,200	14,196,909

파생상품평가이익	-	2,335,478

유형자산처분이익	16,791	4,611

투자부동산평가이익	2,406,989	1,169,662

사업매각이익(매각예정자산)	-	286,053

투자부동산처분이익	-	49,879

기타의대손충당금환입	100,000	-

잡이익	257,748	558,384

합 계	21,806,607	27,005,533

2. 기타비용:

외환차손	1,231,354	15,745,592

외화환산손실	76,638	1,334,360

기부금	511,200	6,095

재고자산처분손실	-	417,241

유형자산처분손실	295	-

종속기업보증료	108,094

통화선도거래손실	18,296,114	7,487,717

통화선도평가손실	1,097,680	15,427

투자부동산평가손실	33,844	39,639

무형자산감액손실	-	363,291

잡손실	142,884	310,482

합계	21,498,103	25,719,844

35. 금융수익 및 금융비용:

당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

금융수익:

이자수익	49,132	322,622

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	1,336,193	95,390

당기손익공정가치측정 금융자산처분이익	-	631,900

합 계	1,385,325	1,049,912

금융비용:

이자비용	2,979,759	1,401,634

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실	38,324	32,683

당기손익공정가치측정 금융자산처분손실	611,938	599,510

합 계	3,630,022	2,033,827

36. 영업으로부터 창출된 현금흐름:

가. 영업으로부터 창출된 현금흐름 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

1. 당기순이익	45,000,348	26,283,683

2. 조정

퇴직급여	879,084	918,083

감가상각비	1,500,449	945,606

대손상각비(환입)	212,556	(892,928)

기타의대손상각비(환입)	(100,000)	-

외화환산손실	76,638	1,334,360

통화선도거래손실	18,296,115	7,487,717

통화선도평가손실	1,097,680	15,427

재고자산평가손실(환입)	64,745	2,445

이자비용	2,979,759	1,401,634

법인세비용	15,019,238	8,162,703

기타 현금유출이 없는 비용등의 가산	684,401	1,040,270

외화환산이익	(451,113)	(151,564)

통화선도평가이익	-	(2,335,478)

통화선도거래이익	(2,536,200)	(14,196,909)

이자수익	(49,132)	(322,622)

임대료수익	-	(11,989)

기타 현금유입이 없는 수익등의 차감	(3,759,973)	(2,237,495)

3. 순운전자본의 변동

매출채권의 증감	(71,744,930)	(18,987,773)

기타채권의 증감	(1,545,341)	975,813

재고자산의 증감	(53,417,943)	(34,852,926)

기타유동자산의 증감	(143,368)	(390,002)

기타장기금융자산의 증감	115,262	12,432

매입채무의 증감	16,661,987	42,036,869

기타채무의 증감	1,589,544	420,134

기타유동부채의 증감	6,194,582	3,965,408

퇴직급여채무의 감소	(1,642,783)	(550,000)

4. 영업에서 창출된 현금흐름	(25,018,395)	20,072,898

나. 현금의 유ㆍ출입이 없는 거래 중 중요한 사항 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

공동지배기업투자의 종속기업 대체	19,751,500	-

투자부동산에서 유형자산으로 분류변경	7,630,250	-

유형자산재평가이익	2,803,321	-

불용자산 폐기	1,250,773	-

장기미수금의 제각	-	67,259,204

이익준비금의 적립	1,385,931	1,385,931

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	당기말

신규계약 및 갱신	현재가치할인차금상각	대체

단기차입금	21,000,000	59,002,790	-	-	-	80,002,790

임대보증금	497,156	(108,440)	-	1,964	-	390,680

유동 리스부채	358,965	(800,079)	429,641	-	778,800	767,327

비유동 리스부채	328,502	-	441,559	8,739	(778,800)	-

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	당기말

신규계약 및 갱신	현재가치할인차금상각	대체

단기차입금	21,000,000	-	-	-	-	21,000,000

임대보증금	2,684,045	(2,200,000)	-	13,111	-	497,156

유동 리스부채	546,259	(647,202)	337,970	14,859	107,079	358,965

비유동 리스부채	19,653	-	409,179	6,749	(107,079)	328,502

37. 법인세비용 및 이연법인세: 가. 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세부담액	11,533,349	609,223

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	3,807,714	7,779,450

자본에 직접 반영된 이연법인세	(321,826)	(225,970)

기타	-	-

법인세비용	15,019,238	8,162,703

나. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	60,019,585	34,446,386

적용세율에 따른 법인세부담액	14,062,740	7,874,025

영구적차이	350,934	201,245

법인세추납액(환급액)	-	-

미인식이연법인세자산의 실현	-	-

기타	605,563	87,433

법인세비용	15,019,238	8,162,703

유효세율(법인세비용 ÷ 법인세비용차감전순이익)	25%	24%

다. 당기와 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위: 천원)

계정과목	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	기초이연법인세자산(부채)	증감액	기말이연법인세자산(부채)

I. 미래차감할 일시적차이

대손충당금	1,104,400	(591,428)	512,972	242,968	(130,114)	112,854

재고자산평가충당금	1,870,275	(1,186,029)	684,246	411,460	(260,926)	150,534

확정급여채무	4,984,299	2,033,798	7,018,097	1,096,546	447,436	1,543,981

기타의대손상각비	100,000	(100,000)	-	22,000	(22,000)	-

매도가능증권손상차손	315,664	-	315,664	69,446	-	69,446

대손금	271,725	-	271,725	59,780	-	59,780

유형자산평가손실	963,305	-	963,305	211,927	-	211,927

감가상각비	255,605	74,440	330,045	56,233	16,377	72,610

기타	2,124,461	585,577	2,710,038	467,381	128,827	596,208

소 계	11,989,735	816,357	12,806,092	2,637,742	179,599	2,817,340

II. 미래가산할 일시적차이

사외적립자산	(4,984,299)	(1,231,325)	(6,215,624)	(1,096,546)	(270,892)	(1,367,437)

투자부동산평가이익	(7,950,975)	(2,373,145)	(10,324,120)	(1,749,214)	(522,092)	(2,271,306)

감가상각누계액(투자부동산)	(221,422)	-	(221,422)	(48,713)	-	(48,713)

유형자산재평가잉여금	(5,686,701)	(2,803,321)	(8,490,023)	(1,251,074)	(616,731)	(1,867,805)

기타	(784,850)	(1,537,272)	(2,322,123)	(172,667)	(338,200)	(510,867)

소 계	(19,628,247)	(7,945,065)	(27,573,312)	(4,318,214)	(1,747,914)	(6,066,129)

III. 결손금	10,172,989	(10,172,989)	-	2,238,057	(2,238,057)	-

합 계(I+II+III)	2,534,476	(17,301,696)	(14,767,219)	557,585	(3,806,373)	(3,248,788)

(2) 전기(단위: 천원)

계정과목	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	기초이연법인세자산(부채)	증감액	기말이연법인세자산(부채)

I. 미래차감할 일시적차이

대손충당금	3,819,385	(2,714,985)	1,104,400	840,265	(597,297)	242,968

재고자산평가충당금	2,934,468	(1,064,193)	1,870,275	645,583	(234,123)	411,460

투자부동산평가손실	2,833	(2,833)	-	623	(623)	-

확정급여채무	3,708,236	1,276,063	4,984,299	815,812	280,733	1,096,545

기타의대손상각비	67,359,204	(67,259,204)	100,000	22,000	-	22,000

매도가능증권손상차손	315,664	-	315,664	69,446	-	69,446

지분법손실	16,102,093	(16,102,093)	-	3,542,460	(3,542,460)	-

대손금	271,725	-	271,725	59,780	-	59,780

해외지급보증료	3,910,079	(3,910,079)	-	860,217	(860,217)	-

대여금(인정이자)	33,742,746	(33,742,746)	-	7,423,404	(7,423,404)	-

매출채권(인정이자)	770,056	(770,056)	-	169,412	(169,412)	-

유형자산평가손실	963,305	-	963,305	211,927	-	211,927

감가상각비	211,221	44,384	255,605	46,469	9,764	56,233

기타	2,003,754	120,708	2,124,462	440,826	26,556	467,382

소 계	136,114,769	(124,125,034)	11,989,735	15,148,224	(12,510,483)	2,637,741

II. 미래가산할 일시적차이

지분법이익	(12,936,534)	12,936,534	-	(2,846,037)	2,846,037	-

사외적립자산	(3,112,223)	(1,872,076)	(4,984,299)	(684,689)	(411,857)	(1,096,546)

투자부동산평가이익	(6,820,952)	(1,130,023)	(7,950,975)	(1,500,609)	(248,606)	(1,749,215)

감가상각누계액(투자부동산)	(221,422)	-	(221,422)	(48,713)	-	(48,713)

유형자산재평가잉여금	(221,422)	-	(221,422)	(48,713)	-	(48,713)

기타	(3,437,366)	2,652,516	(784,850)	(756,220)	583,553	(172,667)

소 계	(30,953,855)	11,325,608	(19,628,247)	(6,809,847)	2,491,632	(4,318,215)

III. 결손금	-	10,179,084	10,179,084	-	2,239,398	2,239,398

합 계(I+II+III)	105,160,914	(102,620,342)	2,540,572	8,338,377	(7,779,453)	558,924

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상 과세소득 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.라. 당기와 전기 중 자본에 직접 가감된 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채의 재측정요소	(1,340,477)	294,905	(1,045,572)	(299,334)	65,854	(233,480)

유형자산재평가잉여금	2,803,321	(616,731)	2,186,591	1,326,468	(291,823)	1,034,645

38. 주당순손익: 가. 당기와 전기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

당기순이익(단위: 천원)	46,237,506	26,283,683

÷ 가중평균유통보통주식수(*)	97,995,067	98,431,926

기본주당순이익(단위: 원)	472	267

(*) 자기주식 2,000,000주 가 차감되어 있습니다(주석 29 참조). 나. 보고기간종료일 현재 회사는 장래에 보통주의 발행을 청구할 수 있는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 않고 있으며, 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

39. 우발채무 및 약정 사항 :

가. 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천미불)

약정내역(*)	금융기관명	한도

당기말	전기말

당좌차월	신한은행 등	1,000	1,000

구매자금대출	SC은행 등	73,000	48,000

기업어음(CP)	우리종합금융	20,000	10,000

일반대출	농협은행 등	66,000	36,000

무역금융	한국수출입은행	20,000	7,000

외상채권담보대출(원화)	신한은행 등	40,600	30,600

외상채권담보대출(외화)	SC은행	-	USD 35,400

나. 당기말 현재 회사는 거래처에 대한 물품대금지급과 관련하여 씨티은행 외 8개의 금융기관으로부터 96,000백만원(전기말: 81,500백만원)의 원화지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당기말 현재 회사는 서울보증보험 주식회사로부터 12,515백만원(전기말: 2,706백만원)의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

다. 보고기간종료일 현재 회사는 삼성전자 주식회사와 반도체 및 기타 관련제품 대리점 계약(약정)을 체결하고 있으며, 당기 중 상품 매입액의 80 %(전기: 85%) 이상을 삼성전자 주식 회사부터 공급받고 있습니다. 당기 중 삼성전자 주식회사로부터의 매입액은 1,420,004백만원(전기: 989,030 백만원)입니다. 라 . 보고기간종료일 현재 회사의 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

피보증처	차입처	채무보증금액

To-Top Electronics Company Limited	한국수출입은행	20,000

Standard Chartered Bank(Hong Kong) Limited	10,000

Citibank N.A. Hong Kong Branch	14,400

합 계	44,400

40. 특수관계자와의 거래:

가. 지배ㆍ종속기업 등 현황

구 분	회사명	지분율(%)

당기말	전기말

지배기업	삼지전자 주식회사	삼지전자 주식회사	50.4 (*)

종속기업	To-Top Electronics Company Limited	-	100.0

To-Top Electronics Shenzen Company Limited	-	100.0

SAMT VINA Company Limited	-	100.0

SAMT SG PTE.LTD	-	100.0

공동기업	-	To-Top Electronics Company Limited	-

기타특수관계자	-	To-Top Electronics Shenzen Company Limited	-

세일이엔에스㈜	세일이엔에스㈜	-

SEILENS VIETNAM Co., Ltd.	SEILENS VIETNAM Co., Ltd.	-

WUXI KOREA SEIL EQUIPMENTENGINEERING Co., Ltd	WUXI KOREA SEIL EQUIPMENTENGINEERING Co., Ltd	-

SEILENS MYANMAR Co., Ltd	SEILENS MYANMAR Co., Ltd	-

SAMJI ELECTRONICS JAPAN	SAMJI ELECTRONICS JAPAN	-

에스제이세일기공	에스제이세일기공	-

㈜에스제이일레콤	㈜에스제이일레콤	-

㈜삼지자원개발	㈜삼지자원개발	-

아이비에스넷	아이비에스넷	-

삼일씨앤씨㈜	삼일씨앤씨㈜	-

㈜아이큐스타	㈜아이큐스타	-

명윤㈜	명윤㈜	-

스탠다드인터내셔널(유)	스탠다드인터내셔널(유)	-

(*) 자기주식 제외 지분율 입니다.

나. 특수관계자와의 거래내역 당기와 전기 중 매출 등 거래가 있는 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위: 천원)

구 분	회사명	거래내역

매출 등	유ㆍ무형자산 매각	매입 등	유ㆍ무형자산 매입

지배기업	삼지전자 주식회사	40,459	-	-	-

종속기업	To-Top Electronics Company Limited	293,715	-	-	-

( 2) 전기(단위: 천원)

구 분	회사명	거래내역

매출 등	유ㆍ무형자산 매각	매입 등	유ㆍ무형자산 매입

지배기업	삼지전자 주식회사	19,226	-	-	-

공동기업	To-Top Electronics Company Limited	5,918,988	-	20,661	-

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액

보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권

매출채권	미수수익

지배기업	삼지전자 주식회사	37,799	-

종속기업	To-Top Electronics Company Limited	-	27,276

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채권

매출채권	미수금

지배기업	삼지전자 주식회사	9,073	-

공동기업	To-Top Electronics Company Limited	-	356,916

라. 특수관계자와의 자금거래

(1) 당기 중 특수관계자와의 자금거래는 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	배당금의 지급	현금출자	자금차입 거래

차입	상환

지배기업	삼지전자 주식회사	7,475,711	-	-	-

기타특수관계자	이기남	-	-	9,000,000	9,000,000

(2) 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	배당금의 지급	현금출자	자금차입 거래

대여	회수

지배기업	삼지전자 주식회사	6,977,331	-	-	-

기타특수관계자	명윤(주)	-	-	6,000,000	6,000,000

마. 지급보증 및 담보제공 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

특수관계자	차입처	채무보증금액

To-Top Electronics Company Limited	한국수출입은행	20,000

Standard Chartered Bank(Hong Kong) Limited	10,000

Citibank N.A. Hong Kong Branch	14,400

합 계	44,400

회사는 종속회사인 To-Top Electronics Company Limited의 원활한 자금수급을 위해 한국수출입은행 外 2개 은행에 지급보증을 제공하고 있습니다.

바. 주요 경영진에 대한 보상 내역

당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	5,184,074	3,442,528

퇴직급여	3,114,734	1,514,790

합 계	8,298,808	4,957,318

주요 경영진은 이사회 구성원인 등기ㆍ미등기임원, 재무책임자 및 내부감사책임자를포함하고 있습니다.

41. 보고기간 후 사건: 2022년 2월 10일에 종속회사인 To-Top Electronics Company Limited로 사업자금대출에 대한 채무보증 USD 16,000,000을 결의하였습니다. 이는 2021년에 채무보증한 Standard Chartered Bank(Hong Kong) Limited USD 10,000,000의 신규 추가 채무보증이며 Standard Chartered Bank(Hong Kong) Limited로의 채무보증금액은 총 USD 26,000,000입니다.

2022년 2월 17일에 종속회사인 To-Top Electronics Company Limited로 사업자금대출에 대한 채무보증 USD 12,000,000을 결의하였습니다. 이는 2021년에 채무보증한 Citibank N.A. Hong Kong Branch USD 14,400,000의 신규추가 채무보증이며 Citibank N.A. Hong Kong Branch로의 채무보증금액은 총 USD 26,400,000입니다.