에스에이엠티 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

제 28 기 2017년 12월 31일 현재
제 27 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 에스에이엠티와 그 종속기업

1. 일반사항 :

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 에스에이엠티(이하 '회사')는 종속기업인 SAMT Hong Kong Company Limited(이하 주식회사 에스에이엠티와 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')를 연결대상으로 하고, To-Top Electronics Company Limited를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.가. 회사의 개요 -

회사는 1990년 6월 27일에 설립되었으며 삼성전자 주식회사의 반도체와 기타 관련제품 대리점으로 반도체유통업, 컴퓨터유통업 및 관련 기술사업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2000년 5월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.

회사의 본사는 서울 특별시 강남구 대치동에 위치하고 있으며, 보고기간종료일 현재 납입자본금은 4 9,998백만원 이 며 , 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

삼지전자	49,838,076	49.8

기타	49,156,991	49.2

자기주식	1,000,000	1.0

합 계	99,995,067	100.0

소재지	종속기업명	지분율(%)	업종	결산일

홍콩	SAMT Hong Kong Company Limited	100.00	반도체 및 IT부품 유통업	12월 31일

(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출	당기순이익	총포괄이익

SAMT Hong Kong Company Limited	8,521,8049	82,869,742	488,528	(10,183,916)	(10,183,916)

② 전기(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출	당기순이익	총포괄이익

SAMT Hong Kong Company Limited	17,725,827	91,689,062	503,920	9,382,141	9,382,141

2. 중요한 회계정책 : 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 연결회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향

회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품’

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(1)	당기손익-공정가치 측정(2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

(2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 12월 31 일 대여금 및 기타수취채권 115,904,324천원, 매도가능금융자산 689,794천원, 당기손익인식금융자산 1,221,544천원을 보 유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12 월 31일 현재 대여금 및 수취채권 115,904,324천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능 금융자산으로 분류된 지분상품은 689,794천원입니다. 다만, 수익증권 210,413천원의 경우 계약상 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되어 있지 않아 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류될 가능성이 있어 당기손익 변동성이 다소 증가할 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가 치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사의 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분 류된 파생금융상품은 1,221,544천원입니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측 정하 는 대여금 및 수취채권 233,458,121천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 인식한 대손충당금은 117,554,597천원입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래' 제2113호 '고객충성제도',제2115호 '부동산건설약정' 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 예상하고 있습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

(1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다 .

(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(3) 표시통화로의 환산

연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사에 대하여 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율, 수익과 비용은 해당 기간의 평균환율, 자본은 역사적 환율, 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하여 환산하고 있습니다.

2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거에 해당하는 것으로 판단합니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 후속기간 중 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(3) 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융수익(비용)" 으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법(단, 미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산 토지와 건물은 주로 사무용 건물로 구성돼 있습니다. 토지와 건물은 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 건물은 후속적으로 감가상각누계액을 차감하여 표시됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 회사는 유형자산을 재평가할 때, 총장부금액은 장부금액의 변동에 비례하여 수정하고 재평가일의 감가상각누계액은 손상차손누계액을 고려한 후 총장부금액과 장부금액의 차이와 같아지도록 조정합니다. 연결회사의 차량운반구 및 기타의유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가 또는 재평가액에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

.

과 목	추정 내용연수

건물	40 년

구축물	4-10 년

차량운반구	4-5 년

기타의유형자산	4 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다 . 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

2.9 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정됩니다. 최초 인식 후 투자부동산은 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산은 공정가치가 신뢰성있게 결정될 수 있는 경우 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없지만 건설이 완료된 시점에서는 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 있다고 기대되는 경우 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 있는 시점과 건설이 완료되는 시점 중 이른 시점까지는 건설중인 투자부동산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정됩니다.

투자부동산의 공정가치는 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 특정 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 장부금액이 결정됩니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식되며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다. 투자부동산의 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영됩니다. 독립된 당사자 간의 거래를 통하여 투자부동산을 공정가치로 처분하는 경우, 당해 투자부동산의 처분 전 장부금액은 공정가치로 조정되며, 그 차액은 손익계산서 상 공정가치평가손익에 반영됩니다.

2.10 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 상표권은 추정내용연수인 5 년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채

(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.13 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.14 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.15 종업원급여 (1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도 는 확정기여제도 와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.16 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 인식하고 있습니다. (2) 임대수익임대수익은 발생주의 원칙에 따라 임대용역을 제공하는 기간 동안 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (4) 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.17 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

2.18 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 39 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영진을 최고의사결정자로보고 있습니다. 2.19 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는 2018 년 2월 27일 자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 35 참조).(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22 참조).

4. 재무위험관리 :4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위 험( 외환 위험, 이자율위험, 가격위험), 신용 위 험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책 은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 현업 부서 들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며 연결회사는 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으나 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 환위험 노출에 대한 최대환손실규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천HKD)

구 분	당기말	전기말

USD	HKD	USD	HKD

자산

현금및현금성자산	847	3,906	307	2,193

매출채권	49,217	-	30,981	-

기타채권	2,095	-	2,000	-

부채	-	-

매입채무	366	-	-	51

기타부채	-	5	-	103

상기 외화자산 및 부채는 각 국가별 기능통화 이외의 보유통화에 대한 내부거래 소거후의 금액입니다.

다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	5,549,190	(5,549,190)	4,328,346	(4,328,346)

HKD	53,470	(53,470)	36,569	(36,569)

합 계	5,602,660	(5,602,660)	4,364,915	(4,364,915)

(*) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.(2) 이자율 위험연결회사는 시장금리 변동으로 인한 재무제표 항목의 가치변동 위험 및 차입금에서 비롯한 이자비용의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 차입금 등에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율이 0.5% 변동 시 변동이자부 차입금의 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	125,263	(125,263)	190,500	(190,500)

4.1.2 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	5,489,342	1,428,512

장ㆍ단기금융상품	611,508	544,042

매출채권	108,542,801	97,484,553

기타수취채권	1,035,161	7,230

파생상품자산	1,221,544	200,212

기타장기금융자산	225,511	592,320

합 계	117,125,867	100,256,869

(*) 현금및현금성자산에는 현금시재 보유분이 제외되어 있습니다.

4.1.3 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1년 미만	1년 ~ 5년	1년 미만	1년 ~ 5년

매입채무 및 기타지급채무	55,850,772	-	61,269,145	-

단기차입금	30,328,985	-	38,536,832	-

기타장기금융부채	-	2,700,000	-	2,618,000

합 계	86,179,757	2,700,000	99,805,977	2,618,000

매매목적파생상품

유출현금흐름	59,647,866	-	113,427,152	-

유입현금흐름	60,870,725	-	110,815,978	-

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채 총계(A)	93,130,560	112,540,367

자본 총계(B)	192,481,008	169,783,115

현금및현금성자산(C)	5,489,343	1,444,907

단기차입금(D)	30,000,000	38,100,000

부채비율 (A ÷ B)	48%	66%

순차입금비율((D - C) ÷ B)	13%	22%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계

보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산ㆍ부채 중 일괄상계약정 또는 이와 유사한약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채는 존재하지 아니합니다.

5. 공정가치 : 5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

파생상품자산	1,221,544	1,221,544	200,212	200,212

금융부채

파생상품부채	-	-	2,811,386	2,811,386

(*) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니한 경우 취득원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.5.2 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세부내역	회사명	당기말	전기말

매도가능금융자산(*)	비상장주식	금강방송(주)	346,154	346,154

(주)위즈네트	132,964	132,964

(주)인켈	264	264

수익증권	Refactor Capital, L.P.	210,412	81,990

합 계	689,794	561,372

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니한 경우 취득원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다(주석 11 참조).

5.3 공정가치 서열체계

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

파생상품자산	-	1,221,544	-	1,221,544

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

파생상품자산	-	200,212	-	200,212

금융부채

파생상품부채	-	2,811,386	-	2,811,386

5.4 서열체계 수준 간 이동 및 분류 변경 당기 중 금융상품의 공정가치 서열체계 수준 간 이동 및 분류 변경 사항은 존재하지 아니합니다.

5.5 가치평가기법 및 투입 변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.(1) 당기말

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

금융자산

파생상품자산	1,221,544	2	현재가치기법	통화선도환율

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

금융자산

파생상품자산	200,212	2	현재가치기법	통화선도환율

금융부채

파생상품부채	2,811,386	2	현재가치기법	통화선도환율

6. 범주별 금융 상품 :6.1 금융상품 범주별 장부금액

보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말

(단위: 천원)

금융자산	대여금 및수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,489,343	-	-	5,489,343

매출채권	108,542,801	-	-	108,542,801

기타수취채권	1,035,161	-	-	1,035,161

파생상품자산	-	1,221,544	-	1,221,544

장기금융상품	611,508	-	-	611,508

매도가능금융자산	-	-	689,794	689,794

기타장기금융자산	225,511	-	-	225,511

합 계	115,904,324	1,221,544	689,794	117,815,662

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

매입채무	52,713,684	-	52,713,684

기타지급채무	3,137,088	-	3,137,088

단기차입금	30,000,000	-	30,000,000

기타장기금융부채	2,527,768	-	2,527,768

합 계	88,378,540	-	88,378,540

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,444,907	-	-	1,444,907

매출채권	97,484,553	-	-	97,484,553

기타수취채권	7,230	-	-	7,230

파생상품자산	-	200,212	-	200,212

장기금융상품	544,042	-	-	544,042

매도가능금융자산	-	-	561,372	561,372

기타장기금융자산	592,320	-	-	592,320

합 계	100,073,052	200,212	561,372	100,834,636

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

매입채무	57,769,821	-	57,769,821

기타지급채무	3,499,324	-	3,499,324

단기차입금	38,100,000	-	38,100,000

파생상품부채	-	2,811,386	2,811,386

기타장기금융부채	2,376,435	-	2,376,435

합 계	101,745,580	2,811,386	104,556,966

6.2 금융상품 범주별 순손익당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익인식금융자산 및 금융부채

파생상품거래손익	7,019,112	18,397

파생상품평가손익	1,221,544	(2,611,174)

매도가능금융자산

매도가능증권처분이익	-	75

대여금 및 수취채권

이자수익	264,834	109,109

외화환산손익	(11,791,262)	3,919,424

외환차손익	(5,132,313)	(401,946)

매출채권처분손실	(908,673)	(546,910)

대손 충당금환입(비용)	721,289	5,234,283

기타의대손충당금환입(비용)	(274,200)	(73,000)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(2,965,050)	(3,916,393)

7. 현금및현금성자산 :보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금시재	20,792	16,395

보통예금	5,468,551	1,428,512

합 계	5,489,343	1,444,907

8. 사용제한금융상품 :

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종류	당기말	전기말	제한사유

장기금융상품	별단예금 등	27,521	27,521	당좌개설보증금 등

9. 매출채권 및 기타수취채권 :

가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	합 계

일반채권	185,628,696	1,031,111	29,546,069	216,205,876

특수관계자채권	10,926,683	-	-	10,926,683

차감: 대손충당금	(88,012,578)	-	(29,542,019)	(117,554,597)

합 계	108,542,801	1,031,111	4,050	109,577,962

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	합 계

일반채권	196,559,226	1,121	32,112,939	228,673,286

특수관계자채권	1,833,027	-	-	1,833,027

차감: 대손충당금	(100,907,700)	-	(32,106,830)	(133,014,530)

합 계	97,484,553	1,121	6,109	97,491,783

9. 매출채권 및 기타수취채권, 계속 :나. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	107,232,592	85,569,672

소 계	107,232,592	85,569,672

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	176,389	192,695

3개월 초과 6개월 이하	906,061	-

6개월 초과	150	521,665

소 계	1,082,600	714,360

손상채권(*2)

3개월 이하	-	130,767

3개월 초과 6개월 이하	-	418,329

6개월 초과	118,817,367	143,673,185

소 계	118,817,367	144,222,281

합 계	227,132,559	230,506,313

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (*2) 2017년 12월 31일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 117,555백만원(전기말: 133,015백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래업체와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 담보등을 통하여 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

다. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기초	133,014,530	134,254,508

채권 제각 및 매각	(166,687)	(183,409)

환입액(*)	(721,289)	(4,502,511)

환율변동효과	(14,571,957)	3,445,942

기말	117,554,597	133,014,530

(*) 손상된 채권에 대한 대손충당금의 설정 및 환입은 판매비와 관리비(주석 30 참조)에 포함되어 있습니다. 라. 금융자산의 양도연결회사는 당기말 현재 만기가 미도래한 채권으로서 신한은행 외 3곳에 소구권이 없는 외상매출채권담보대출 계약을 통하여 매출채권 56,347백만원(전기말: 22,554백만원)을 양도하여 재무제표에서 제거하였습니다. 이와 관련하여 양도일에 인식한 처분손실은 208백만원(전기: 38백만원)입니다.

10. 재고자산 : 가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상품	63,575,323	87,898,744

평가충당금	(1,020,452)	(576,993)

미착상품	5,735,342	-

합 계	68,290,213	87,321,751

나. 당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 1,159,126백만원(전기: 1,009,682백만원)이며 재고자산평가손실액은 443백만원(전기 환입액: 85백만원)입니다. 다. 당기말 현재 연결회사는 10,530백만원의 재고자산 양도담보를 설정하고 있습니다.

11. 매도가능금융자산 :

가. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

비상장주식	1,216,603	479,382	1,216,603	479,382

수익증권	210,412	210,412	81,990	81,990

합 계	1,427,015	689,794	1,298,593	561,372

나. 보고기간종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

금강방송(주)	2.00	346,154	346,154	2.00	346,154	346,154

(주)위즈네트	5.45	350,000	132,964	5.45	350,000	132,964

(주)인켈	-	38,249	264	-	38,249	264

기타	-	480,860	-	-	480,860	-

합 계	-	1,215,263	479,382	1,215,263	479,382

연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 측정하였습니다.

다. 보고기간종료일 현재 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말	전기말

지분율(%)	취득원가	(장부가액)	지분율(%)	취득원가	(장부가액)

Refactor Capital, L.P.	1.19%	210,412	210,412	1.17%	81,990	81,990

회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 수익증권에 대하여 취득원가로 측정하였습니다.

12. 공동기업 투자 :

가. 보고기간종료일 현재 공동기업 투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

공동기업	To-Top Electronics Company Limited	홍콩	반도체 및 IT부품 유통업	50.00	49,925,283	50.00	45,028,132

나. 당기와 전기 중 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

회사명	기초 평가액	지분법손익	기타증감액(*)	기말 평가액

To-Top Electronics Company Limited	45,028,132	9,905,018	(5,007,867)	49,925,283

(*) 기타증감액은 지분법자본변동으로 인한 변동금액 입니다.(2) 전기

(단위: 천원)

회사명	기초 평가액	취득	지분법손익	기타증감액(*)	기말 평가액

To-Top Electronics Company Limited	31,662,759	2,864,500	9,667,249	833,624	45,028,132

(*) 기타증감액은 지분법자본변동으로 인한 변동금액 입니다.

다. 보고기간종료일 현재 공동기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출	당기순이익	총포괄순이익

To-Top Electronics Company Limited	325,022,108	225,011,515	1,733,668,771	19,762,492	19,762,492

(2) 전기(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출	당기순이익	총포괄순이익

To-Top Electronics Company Limited	352,902,715	262,638,879	1,349,604,139	19,352,905	19,352,905

라. 보고기간종료일 현재 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	To-Top Electronics Company Limited

당기말	전기말

기말순자산	100,010,593	90,263,836

지분율(%)	50.00	50.00

순자산지분해당액	50,005,296	45,131,918

미실현손익	(80,013)	(103,786)

장부금액	49,925,283	45,028,132

13. 유형 자 산 :

가. 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초순장부가액	7,769,571	1,411,731	36,320	169,274	107,093	-	9,493,989

취득 및 자본적지출	-	-	221,350	217,575	62,535	465,500	966,960

국고보조금	-	-	(33,920)	-	-	-	(33,920)

대체(*)	1,416,431	185,023	-	-	-	-	1,601,454

처분 및 폐기	-	-	-	(40,261)	(1,642)	-	(41,903)

감가상각비	-	(46,575)	(33,551)	(93,694)	(58,332)	-	(232,152)

기말순장부가액	9,186,002	1,550,179	190,199	252,894	109,654	465,500	11,754,428

총장부가액	9,186,002	2,048,009	2,023,169	572,033	1,499,886	465,500	15,794,599

감가상각누계액	-	(497,830)	(1,800,463)	(319,139)	(1,390,232)	-	(4,007,664)

국고보조금	-	-	(32,507)	-	-	-	(32,507)

(*) 투자부동산에서 대체되었습니다(주석 14).(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초순장부가액	7,769,571	1,458,306	78,431	263,203	141,055	9,710,566

취득 및 자본적지출	-	-	-	26,810	31,092	57,902

처분 및 폐기	-	-	-	(7,065)	-	(7,065)

감가상각비	-	(46,575)	(42,111)	(113,674)	(65,054)	(267,414)

기말순장부가액	7,769,571	1,411,731	36,320	169,274	107,093	9,493,989

총장부가액	7,769,571	1,862,986	1,801,818	461,843	1,440,886	13,337,104

감가상각누계액	-	(451,255)	(1,765,498)	(292,569)	(1,333,793)	(3,843,115)

나. 당기와 전기 중 계정과목별 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

다. 보고기간종료일 현재 타인에게 담보로 제공되어 있는 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액(*1)	담보설정금액	담보권자	비고

토지 및 건물	26,889	19,788	삼성전자 주식회사	(*2)

2,500	주식회사 알피코프	(*3)

(*1) 관련된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액입니다.(*2) 연결회사의 물품대금 지급과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물에 근저당권 설정을 허용한 건입 니다. (*3) 연결회사의 건물에 전세권 설정을 허용한 건입니다. (2) 전기

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액(*1)	담보설정금액	담보권자	비고

토지 및 건물	26,066	19,788	삼성전자 주식회사	(*2)

2,500	주식회사 알피코프	(*3)

(*1) 관련된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액입니다.(*2) 연결회사의 물품대금 지급과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물에 근저당권 설정을 허용한 건입 니다. (*3) 연결회사의 건물에 전세권 설정을 허용한 건입니다.

라. 연결회사는 일부 기타유형자산(차량운반구 등)을 취소불가능한 운용리스로 이용 하고 있습니다.

마. 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

토지	건물	토지	건물

취득원가	5,378,533	3,206,653	4,594,393	2,826,292

감가상각누계액	-	(767,417)	-	(696,760)

순장부금액	5,378,533	2,439,236	4,594,393	2,129,532

14. 투자부동산 : 가. 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	15,426,401	2,180,490	17,606,891

처분	(62,800)	(94,200)	(157,000)

대체	(1,416,431)	(185,023)	(1,601,454)

공정가치 변동으로 인한 순손익	367,257	(31,425)	335,832

기말	14,314,427	1,869,842	16,184,269

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	해외부동산	합 계

기초	14,778,705	2,193,322	7,960,190	24,932,217

공정가치 변동으로 인한 순손익	647,696	(12,832)	743,013	1,377,877

환율변동효과	-	-	(232,811)	(232,811)

매각예정부동산으로 대체	-	-	(8,470,392)	(8,470,392)

기말	15,426,401	2,180,490	-	17,606,891

(*) 해외부동산은 전기에 매각예정자산으로 분류되었습니다.

나. 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

투자부동산평가이익	367,257	701,095

투자부동산평가이익(중단영업)	-	743,013

투자부동산평가손실	(31,425)	(66,231)

임대수익	594,472	623,992

운영비용	(440,587)	(476,905)

다. 회사는 공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 외부평가인으로부터 보고기간말 기준으로 투자부동산을 재평가했습니다. 투자부동산의 장부금액은 외부평가인의 감정평가보고서에 따른 평가금액과 일치합니다.

15. 비금융자산의 공정가치 : 가. 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 토지와 건물에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1)

- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어)관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가 능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3)

(1) 당기말(단위: 천원)

구분	수준 3

유형자산

- 사무용 토지 및 건물	10,736,181

투자부동산

- 임대용 토지 및 건물	16,184,269

매각예정자산

- 해외부동산	8,000,575

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 3

유형자산

- 사무용 토지 및 건물	9,181,302

투자부동산

- 임대용 토지 및 건물	17,606,891

매각예정자산

- 해외부동산	8,470,392

나. 공정가치 서열 수 준 3으로 측정된 비금융자산의 변동내역(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	해외부동산	합 계

기초	9,181,302	17,606,891	8,470,392	35,258,585

평가손익

- 당기손익 인식분	-	335,832	-	335,832

처분	-	(157,000)	-	(157,000)

대체	1,601,454	(1,601,454)	-	-

감가상각비	(46,575)	-	-	(46,575)

기타	-	-	(469,817)	(469,817)

기말	10,736,181	16,184,269	8,000,575	34,921,025

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	해외부동산	합 계

기초	9,227,877	16,972,027	7,960,190	34,160,094

평가손익

- 당기손익 인식분 (*)	-	634,864	743,013	1,377,877

감가상각비	(46,575)	-	-	(46,575)

기타	-	-	(232,811)	(232,811)

기말	9,181,302	17,606,891	8,470,392	35,258,585

(*) 해외부동산의 공정가치 평가손익은 포괄손익계산서상 중단영업손익에 반영되었습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위

투자부동산	16,184,269	3	원가법거래사례비교법	평방미터당 가격	517 ~ 25,700

해외부동산	8,000,575	3	거래사례비교법	평방미터당 가격	54,298

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위

투자부동산	17,606,891	3	원가법거래사례비교법	평방미터당 가격	693 ~ 25,100

해외부동산	8,470,392	3	거래사례비교법	평방미터당 가격	54,298

매년 연결회사는 회사의 토지와 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 당기말 현재 회사 투자부동산의 공정가치는 국보감정평가법인에 의해 측정됐습니다. 해외부동산의 경우 매매계약에 기초하여 측정되었습니다.

수준 3의 외부평가된 투자부동산은 원가법 및 거래사례비교법으로 수행됐습니다. 각 투자부동산의 개별적 입지조건 및 평가시점 차이을 고려하여 가치평가는 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 수행되었습니다. 외부감정평가전문가는 연결회사의 내부평가팀과 논의시 토지와 건물의 크기와 사용연수, 상태, 지역경제와 국가경제에서 비교가능한 가격에 근거하여 이러한 변수를 결정했습니다.

16. 무형자산 :당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위: 천원)

구 분	회원권	상표권	합 계

기초순장부가액	3,797,294	1	3,797,295

취득	91,980	-	91,980

대체	(45,000)	-	(45,000)

기말순장부가액	3,844,274	1	3,844,275

취득원가	3,844,274	216	3,844,490

감가상각누계액	-	(215)	(215)

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	회원권	상표권	합 계

기초순장부가액	2,344,294	1	2,344,295

취득	1,533,000	-	1,533,000

대체	(80,000)	-	(80,000)

기말순장부가액	3,797,294	1	3,797,295

취득원가	3,797,294	216	3,797,510

감가상각누계액	-	(215)	(215)

17. 파생금융상품 :가. 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분류	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도	당기손익인식금융상품	1,221,544	-	200,212	2,811,386

파생금융상품의 전체공정가치는 잔여만기가 12개월을 초과한다면 비유동자산(부채)로 분류하며, 12개월 이내인 경우에는 유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.나. 보고기간종료일 현재 파생금융 상품의 평가내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위: 천원)

금융기관	계약기간	결제일	약정환율(원/US$)	계약금액(천USD)	평가이익	평가손실

우리종합금융	2017.10.20~2017.12.27	2018.01.02~2018.02.06	1073.50~1127.60	12,218	274,898	-

신한은행	2017.11.01~2017.12.26	2018.01.02~2018.03.05	1074.30~1103.47	27,248	606,327	-

SC	2017.11.03~2017.12.28	2018.01.05~2018.03.05	1070.00~1113.00	10,369	152,309	-

농협	2017.10.30~2017.12.18	2018.01.02~2018.02.06	1084.05~1124.40	4,090	274,898	-

씨티은행	2017.11.02	2018.01.05	1111.2	360	14,699	-

하나은행	2017.11.02~2017.12.04	2018.01.05~2018.01.26	1088.10~1111.10	1,459	54,376	-

합 계	1,221,544	-

(2) 전기말(단위: 천원)

금융기관	계약기간	결제일	약정환율(원/US$)	계약금액(천USD)	평가이익	평가손실

우리종합금융	2016.10.10~2016.12.30	2017.01.02~2017.05.26	1107.20~1210.80	49,265	152,462	(1,227,127)

신한은행	2016.11.17~2016.12.29	2017.02.01~2017.05.02	1157.70~1206.10	27,121	-	(822,761)

SC	2016.10.28~2016.12.05	2017.01.03~2017.01.26	1143.80~1171.50	2,685	37,030	(103,192)

농협	2016.10.13~2016.12.27	2017.01.02~2017.04.17	1125.40~1200.00	15,196	10,720	(658,306)

합 계	200,212	(2,811,386)

다. 연결회사는 상기 계약을 공정가액에 따라 평가하여 평가손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. 당기 중 실현된 파 생상품거래이익은 8,101 백만원 (전 기 : 12,443 백만원 )이며, 실현된 파생상품거래손실은 1,082 백만원 (전 기 : 12,425 백만원 ) 입니다.

18. 기타금융자산 :

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구분	당기말	전기말

기타장기금융자산	보증금	226,832	219,346

현재가치할인차금	(1,320)	(3,700)

장기미수금	2,142,800	2,417,000

대손충당금	(2,142,800)	(2,417,000)

순확정급여자산	-	376,674

합 계	225,512	592,320

19. 기타자산 :보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구분	당기말	전기말

유동자산	선급금	347,989	7,935

선급비용	621,876	628,032

부가세환급금	3,164,997	5,833,224

소 계	4,134,862	6,469,191

비유동자산	기타투자자산	31,975	30,275

장기선급비용	1,252	3,536

소 계	33,227	33,811

합 계	4,168,089	6,503,002

20. 매입채무 및 기타지급채무 :

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말(단위: 천원)

구 분	매입채무	미지급금	예수금	미지급비용	합 계

일반채무	52,713,684	304,731	114,316	2,718,041	55,850,772

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	매입채무	미지급금	예수금	미지급비용	합 계

일반채무	57,769,821	46,464	212,383	3,240,476	61,269,144

21. 차입금 :가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당기말 이자율(%)	당기말	전기말

일반대출	농협은행	3.72	5,000,000	15,000,000

일반대출	씨티은행	3.18	10,000,000	-

일반대출	국민은행	3.29~3.58	15,000,000	-

무역금융	수출입은행	-	-	8,100,000

구매자금대출	SC은행	-	-	5,000,000

기업어음	우리종합금융	-	-	10,000,000

합 계	30,000,000	38,100,000

나. 연결회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다.

22. 순확정급여부채 : 가. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,109,671	3,840,870

사외적립자산의 공정가치(*1)	(4,465,616)	(4,217,544)

순확정급여부채(자산)(*2)	644,055	(376,674)

(*1) 사외적립자산의 공정가치에는 기존의 국민연금 전환금 1,820천원 (전기말: 1,820천원)이 포함되어 있습니다. (*2) 전기말 현재 퇴직급여부채의 합계액이 부의금액으로 계산됨에 따라 사외적립자산으로 분류하였으며 재무상태표상 순확정급여자산(기타장기금융자산)으로 표시하였습니다.나. 당기와 전기 중 연결회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	3,840,870	3,517,552

당기근무원가	836,319	937,849

이자비용	110,442	99,771

급여지급액	(368,785)	(271,059)

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(23,286)	(267,814)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	714,111	(175,429)

보고기간말 금액	5,109,671	3,840,870

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	4,217,544	4,440,702

기여금의 납입	550,000	-

이자수익	121,870	127,350

급여지급액	(342,155)	(271,059)

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(81,643)	(79,449)

보고기간말 금액	4,465,616	4,217,544

라. 당기와 전기 중 연결회사의 확정급여채무를 산출함에 있어 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

할인율	3.61%	3.05%

임금인상율	4.20%	3.70%

마. 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 대부분은 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

바. 당기와 전기 중 연결회사가 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	836,319	937,849

확정급여채무의 이자비용	110,442	99,771

사외적립자산의 이자수익(*1)	(121,870)	(127,350)

합 계	824,891	910,270

판매비와관리비(*2)	1,466,028	1,754,922

(*1) 당기 사외적립자산의 실제수익은 40,226 천원 (전기: 47,900천원)입니다. (*2) 당기 판매비와관리비에는 확정기여제도에 의한 퇴직급여비용 623,830 천원 및 퇴직위로금 17,306천원(전기: 확정기여제도 퇴직급여비용 844,652 천원) 이 포함되어 있습니다(주석 31 참조).

(단위: 천원)

주요 가정	확정급여채무에 대한 영향

1% 상승	1% 하락

할인율	(327,208)	376,234

임금상승률	370,611	(328,747)

할 인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

아. 연결회사는 확정급여제도를 통하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 가장 유의적인 위험은 아래와 같습니다.

(1) 우량채 수익률의 하락

우량채 수익률의 하락은 확정급여부채를 증가시키는 효과가 있습니다.

(2) 물가상승위험

대부분의 확정급여채무는 물가상승률과 연동되어 있으며, 물가상승률이 높을수록 높은 수준의 부채가 인식됩니다. 단, 대부분의 경우 극단적인 물가상승으로 인한 영향을 방지하기 위하여 연금제도에 영향을 미치는 물가상승률의 상한을 규정하고 있습니다.

자. 연결회사는 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산의 불입액을 없을 것으로 추정하고 있습니다. 차. 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만 기는 7.10년 (전기말: 8.74년) 입니 다

23. 기타금융부채 :

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구분	당기말	전기말

기타장기금융부채	임대보증금	2,700,000	2,618,000

현재가치할인차금	(172,232)	(241,565)

소 계	2,527,768	2,376,435

24. 기타부채 :보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구분	당기말	전기말

유동부채	선수금	219,205	1,244,249

예수보증금	2,520	4,452

미지급제세	30,800	181,360

소 계	252,525	1,430,061

비유동부채	선수수익	164,997	234,901

합 계	417,522	1,664,962

25. 납입자본 :

가. 당기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수 및 발행주식수(보통주)는 각각 200,000,000주 및 99,996,594주 이며 1주당 액면가액은 500원입니다. 나. 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금(*)	합 계

2016년 1월 1일(전기말)	79,996,594	39,998,297	67,306,834	107,305,131

유상증자	19,998,473	9,999,236	16,663,524	26,662,760

결손금의 처리	-	-	(19,141,918)	(19,141,918)

2016년 12월 31일(전기초)	99,995,067	49,997,533	64,828,440	114,825,973

2017년 12월 31일(당기말)	99,995,067	49,997,533	64,828,440	114,825,973

(*) 회사의 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감한 금액으로 자본전입 및 결손금의 보전에만 사용할 수 있습니다.

26. 이익잉여금 :보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(*)	989,950	-

이익잉여금	68,126,543	50,155,850

합 계	69,116,493	50,155,850

(*) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있 으 며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

27. 기타자본항목 :보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타자본잉여금	1,931,069	1,931,069

자기주식(*)	(5,277,619)	(5,277,619)

해외사업환산이익	11,455,578	3,812,191

지분법자본변동	(2,047,126)	1,859,010

유형자산재평가잉여금	2,476,639	2,476,639

합 계	8,538,541	4,801,290

(*) 회사는 2000년부터 2007년까지 주가안정을 위하여 몇 차례 이사회결의를 통해 자기주식을 장내거래로 취득하였으며 보고기간종료일 현재 총 자기주식수는 1,000,000주이며 취득원가 인 5,277,619 천원을 기타자본항목으로 계상하였습니다. 28. 매 출액 : 당 기와 전기 중 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제품매출	1,210,882,069	1,062,254,820

기타매출	1,142,279	1,224,513

합 계	1,212,024,348	1,063,479,333

29. 비용의 성격별분류 :

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

재고자산(상품)의 변동	19,031,538	(27,458,376)

상품매입액	1,140,094,785	1,037,139,963

인건비	11,768,626	10,597,139

복리후생비	1,037,639	1,329,819

지급수수료	2,260,812	3,504,044

감가상각비	232,152	267,414

광고선전비	39,232	12,500

운반비	1,639,986	1,809,467

대손상각비(환입)	(721,289)	5,234,283

기타	2,448,683	2,506,153

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	1,177,832,164	1,034,942,406

30. 판매비와관리비 :

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	10,302,598	8,842,217

퇴직급여	1,466,028	1,754,922

복리후생비	1,037,639	1,329,819

여비교통비	207,271	215,649

차량유지비	490,511	484,298

통신비	90,487	96,185

세금과공과	195,496	167,343

보험료	214,549	218,374

지급수수료	2,260,812	3,504,044

임차료	63,662	102,765

감가상각비	232,152	267,414

교제비	516,369	564,349

광고선전비	39,232	12,500

운반비	1,639,986	1,809,467

대손상각비(환입)	(721,289)	5,234,283

견본비	170,636	180,594

기타	499,702	476,595

합 계	18,705,841	25,260,818

31. 종 업원급여 : 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	10,302,598	8,842,217

퇴직급여(확정급여제도)	824,892	910,270

퇴직급여(확정기여제도)	623,830	844,652

퇴직급여(기타)(*)	17,306	-

합 계	11,768,626	10,597,139

(*) 퇴직급여(기타)는 확정급여제도에 가입되지 아니한 인원에 대한 퇴직금 지급액입니다.

32. 기타수익 및 기타비용 :

당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타수익:

외환차익	1,593,537	9,709,593

외화환산이익	28,553	1,462,238

기타의대손충당금환입	274,200	-

파생상품거래이익	8,100,913	12,443,479

파생상품평가이익	1,221,544	200,212

유형자산처분이익	8,271	2,026

투자부동산평가이익	367,257	701,096

투자부동산처분이익	118,000	-

기타	121,180	66,606

소 계	11,833,455	24,585,250

기타비용:

외환차손	6,725,848	10,111,539

외화환산손실	1,150,133	52,386

매출채권처분손실	908,673	546,910

기타의대손상각비	-	73,000

파생상품거래손실	1,081,801	12,425,082

파생상품평가손실	-	2,811,386

유형자산처분손실	10,986	-

투자부동산평가손실	31,425	66,231

무형자산감액손실	-	5,000

기부금	11,200	21,200

잡손실	35,560	38,024

소 계	9,955,626	26,150,758

33. 금융수익 및 금융비용 :

당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

금융수익:

이자수익	264,561	109,105

매도가능증권처분이익	-	75

소 계	264,561	109,180

금융비용:

이자비용	2,964,682	3,915,818

소 계	2,964,682	3,915,818

34. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :가. 영업으로부터 창출된 현금흐름 -당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

1. 당기순이익	29,462,675	38,647,295

2. 조정

퇴직급여	824,892	910,270

감가상각비	232,152	267,414

대손충당금의 환입	(721,289)	(4,502,511)

이자비용	2,965,092	3,916,393

외화환산손실	11,820,435	52,386

매출채권처분손실	908,673	546,910

기타의대손상각비	(274,200)	73,000

재고자산평가손실(환입)	443,458	(84,940)

파생상품거래손실	1,081,801	12,425,082

파생상품평가손실	-	2,811,386

무형자산감액손실	-	5,000

법인세비용	3,571,991	6,969,986

기타 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	91,846	153,503

이자수익	(264,834)	(109,109)

외화환산이익	(28,553)	(3,971,810)

파생상품거래이익	(8,100,913)	(12,443,479)

파생상품평가이익	(1,221,544)	(200,212)

투자부동산평가이익	(367,257)	(1,444,109)

지분법이익	(9,905,018)	(9,667,249)

기타 현금의 유출이 없는 수익등의 차감	(205,723)	(78,273)

34. 영업으로부터 창출된 현금흐름, 계속 :

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

3. 순운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	(12,450,761)	5,604,371

기타수취채권의 감소(증가)	(1,029,989)	(174,943)

재고자산의 감소(증가)	18,588,080	(27,373,436)

기타유동자산의 감소(증가)	2,334,329	150,101

기타비유동자산의 감소	-	198,709

매입채무의 증가(감소)	(5,051,583)	1,309,440

기타지급채무의 증가(감소)	(920,334)	488,854

기타유동부채의 증가(감소)	(1,177,537)	(46,275)

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	30,605,889	14,433,754

나. 현금의 유ㆍ출입이 없는 거래 중 중요한 사항 -당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출채권의 제각 및 매각	166,687	183,410

투자부동산의 유형자산 대체	1,601,454	-

35. 법인세비용 및 이연법인세 :

가. 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

법인세부담액	6,817,523	5,816,383

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(2,361,380)	880,085

자본에 직접 반영된 이연법인세	(884,152)	273,518

법인세비용	3,571,991	6,969,986

계속사업법인세비용	7,200,309	3,566,875

중단영업법인세비용	(3,628,318)	3,403,111

나. 당기와 전기 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	33,034,666	45,617,281

계속사업 법인세비용차감전순이익	43,274,909	32,832,029

중단사업 법인세비용차감전순이익	(10,240,243)	12,785,252

적용세율에 따른 법인세부담액	8,320,888	9,592,918

영구적차이	22,345	42,922

법인세환급액	(1,336,773)	(772,920)

미인식이연법인세자산의 실현	-	(2,143,248)

기타	(3,434,469)	250,314

법인세비용	3,571,991	6,969,986

계속사업법인세비용	7,200,309	3,566,875

중단영업법인세비용	(3,628,318)	3,403,111

평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)

계속사업 평균유효세율	16.6%	10.9%

중단사업 평균유효세율	35.4%	26.6%

다. 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위: 천원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	기초이연법인세자산(부채)	증감액	기말이연법인세자산(부채)

Ⅰ. 미래차감할 일시적차이

대손충당금	11,993,585	(1,088,281)	10,905,304	2,638,589	(239,422)	2,399,167

재고자산평가충당금	576,993	443,459	1,020,452	126,939	97,560	224,499

확정급여채무	1,585,776	1,295,432	2,881,208	348,871	284,995	633,866

기타의대손상각비(*)	2,417,000	(274,200)	2,142,800	531,740	(60,324)	471,416

매도가능증권손상차손	5,180,415	(39,935)	5,140,480	1,139,691	(8,785)	1,130,906

지분법손실	16,102,093	-	16,102,093	3,542,460	-	3,542,460

대손금	271,725	-	271,725	59,780	-	59,780

해외지급보증료	3,910,079	-	3,910,079	860,217	-	860,217

대여금(인정이자)	23,705,085	3,618,831	27,323,916	5,215,119	796,142	6,011,261

매출채권(인정이자)	442,357	-	442,357	97,319	-	97,319

투자부동산평가손실	2,869,086	(2,771,430)	97,656	631,199	(609,715)	21,484

유형자산평가손실	741,883	221,422	963,305	163,214	48,713	211,927

감가상각비	52,758	45,412	98,170	11,607	9,990	21,597

기타	1,385,728	14,622,604	16,008,332	304,860	3,216,973	3,521,833

소 계	71,234,563	16,073,314	87,307,877	15,671,605	3,536,127	19,207,732

Ⅱ. 미래가산할 일시적차이

지분법이익	(35,829,819)	(9,905,018)	(45,734,837)	(4,521,389)	(544,775)	(5,066,164)

사외적립자산	(1,880,780)	(2,067,900)	(3,948,680)	(413,772)	(454,938)	(868,710)

투자부동산평가이익	(12,555,131)	1,514,631	(11,040,500)	(4,846,810)	519,649	(4,327,161)

감가상각누계액(투자부동산)	(1,008,967)	787,545	(221,422)	(221,973)	173,260	(48,713)

기타	(779,927)	79,372	(700,555)	(167,060)	16,209	(150,851)

소 계	(52,054,624)	(9,591,370)	(61,645,994)	(10,171,004)	(290,595)	(10,461,599)

Ⅲ. 자본에 부과된 이연법인세

해외사업환산이익	(4,887,425)	(9,799,213)	(14,686,638)	(1,075,234)	(2,155,826)	(3,231,060)

지분법자본변동	(2,383,347)	5,007,868	2,624,521	(524,336)	1,101,731	577,395

순확정급여채무의 재측정요소	295,004	772,468	1,067,472	64,901	169,943	234,844

유형자산재평가잉여금	(3,175,178)	-	(3,175,178)	(698,539)	-	(698,539)

소 계	(10,150,946)	(4,018,877)	(14,169,823)	(2,233,208)	(884,152)	(3,117,360)

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	기초이연법인세자산(부채)	증감액	기말이연법인세자산(부채)

Ⅳ. 해외종속기업이월결손금(*)	101,308,648	(12,167,776)	89,140,873	-	-	-

합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	110,337,641	(9,704,709)	100,632,933	3,267,393	2,361,380	5,628,773

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	기초이연법인세자산(부채)	증감액	기말이연법인세자산(부채)

Ⅰ. 미래차감할 일시적차이

대손충당금	7,598,351	4,395,234	11,993,585	1,671,637	966,952	2,638,589

재고자산평가충당금	3,481,848	(2,904,855)	576,993	766,007	(639,068)	126,939

확정급여채무	1,262,458	323,318	1,585,776	277,741	71,130	348,871

기타의대손상각비(*)	2,344,000	73,000	2,417,000	515,680	16,060	531,740

매도가능증권손상차손	5,180,490	(75)	5,180,415	1,139,708	(17)	1,139,691

지분법손실	16,102,093	-	16,102,093	3,542,460	-	3,542,460

대손금	271,725	-	271,725	59,780	-	59,780

해외지급보증료	3,910,079	-	3,910,079	860,217	-	860,217

대여금(인정이자)	19,807,610	3,897,475	23,705,085	4,357,674	857,445	5,215,119

매출채권(인정이자)	442,357	-	442,357	97,319	-	97,319

투자부동산평가손실	2,802,855	66,231	2,869,086	616,628	14,571	631,199

유형자산평가손실	741,883	-	741,883	163,214	-	163,214

감가상각비	-	52,758	52,758	-	11,607	11,607

기타	1,771,179	(385,451)	1,385,728	389,660	(84,800)	304,860

소 계	65,716,928	5,517,635	71,234,563	14,457,725	1,213,880	15,671,605

Ⅱ. 미래가산할 일시적차이

지분법이익	(26,162,570)	(9,667,249)	(35,829,819)	(5,755,765)	1,234,376	(4,521,389)

사외적립자산	(1,921,255)	40,475	(1,880,780)	(422,676)	8,904	(413,772)

투자부동산평가이익	(6,051,802)	(6,503,329)	(12,555,131)	(1,331,397)	(3,515,413)	(4,846,810)

감가상각누계액(투자부동산)	(1,008,967)	-	(1,008,967)	(221,973)	-	(221,973)

기타	(349,456)	(430,471)	(779,927)	(71,710)	(95,350)	(167,060)

소 계	(35,494,050)	(16,560,574)	(52,054,624)	(7,803,521)	(2,367,483)	(10,171,004)

Ⅲ. 자본에 부과된 이연법인세

해외사업환산이익	(7,328,103)	2,440,678	(4,887,425)	(1,612,183)	536,949	(1,075,234)

지분법자본변동	(1,549,722)	(833,625)	(2,383,347)	(340,939)	(183,397)	(524,336)

순확정급여채무의 재측정요소	658,797	(363,793)	295,004	144,935	(80,034)	64,901

유형자산재평가잉여금	(3,175,178)	-	(3,175,178)	(698,539)	-	(698,539)

소 계	(11,394,206)	1,243,260	(10,150,946)	(2,506,726)	273,518	(2,233,208)

Ⅳ. 해외종속기업이월결손금(*)	107,555,285	(6,246,637)	101,308,648	-	-	-

합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	126,383,957	(16,046,316)	110,337,641	4,147,478	(880,085)	3,267,393

(*) 보고기간말 현재 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 미인식한 이연법인세자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

해외종속기업이월결손금	14,708,244	16,736,488

이 연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상 과세소득 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산:

12개월 이내 회수될 금액	13,406,721	3,035,511

12개월 이후 회수될 금액	7,111,862	12,700,995

소 계	20,518,583	15,736,506

이연법인세부채 :

12개월 이내 회수될 금액	(6,520,282)	(3,362,516)

12개월 이후 회수될 금액	(8,369,528)	(9,106,597)

소 계	(14,889,810)	(12,469,113)

이연법인세자산(순액)	5,628,773	3,267,393

마. 당기와 전기 중 자본에 직접 가감된 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

해외사업환산이익	9,799,214	(2,155,827)	7,643,387	(2,440,678)	536,949	(1,903,729)

지분법자본변동	(5,007,868)	1,101,731	(3,906,137)	833,625	(183,397)	650,228

순확정급여부채의 재측정요소	(772,468)	169,943	(602,525)	363,793	(80,034)	283,759

합 계	4,018,877	(884,153)	3,134,724	(1,243,260)	273,518	(969,742)

36. 주당손익 :가. 계속영업 기본주당순이익 - 당기와 전기 중 계속영업 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

계속영업순이익(단위: 천원)	36,074,600	29,265,154

÷ 가중평균유통보통주식수(*)	98,995,067주	87,083,408주

계속영업기본주당순이익(단위: 원)	364	336

(*) 자기주식 1,000,000주가 차감되어 있습니다(주석 27 참조).

나. 중단영업 기본주당순이익 - 당기와 전기 중 중단영업 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

중단영업당기순손익(단위: 천원)	(6,611,925)	9,382,140

÷ 가중평균유통보통주식수	98,995,067주	87,083,408주

중단영업기본주당순손익(단위: 원)	(67)	108

(*) 자기주식 1,000,000주가 차감되어 있습니다(주석 27 참조). 다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 장래에 보통주의 발행을 청구할 수 있는 잠재적보통주를 발행하고 있지 않고 있으며, 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

37. 우발채무와 약정사항 :

가. 당기말과 전기말 현재 회사는 거래처에 대한 물품대금지급과 관련하여 수표 1매(20,000백만원 금액기재 1매)를 관련 거래처에 견질로 제공 하고 있습니다. 나. 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)

약정내역	금융기관명	한도

당기말	전기말

당좌차월, 구매카드	신한은행 등	1,000	1,000

구매자금대출(*)	한국씨티은행 등	56,000	57,000

옵션대출	신한은행	2,175	2,175

기업어음(CP)	우리종합금융	10,000	10,000

일반대출	농협은행 등	45,000	15,000

무역금융	한국수출입은행	8,100	8,100

외상채권담보대출(원화)	신한은행 등	28,400	19,400

외상채권담보대출(외화)	SC은행	USD 20,000	USD 20,000

(*) 당기말 현재 회사는 한국씨티은행과 상기의 일반대출, 구매자금대출을 포함하여 15,000백만원 의 포괄한도계약을 체결하고 있습니다. 다. 당기말 현재 회사는 10,530백만원의 재고자산 양도담보를 설정하고 있습니다.

다. 당기말 현재 회사는 거래처에 대한 물품대금지급과 관련하여 한국스탠다드차타드은행 외 5개의 금융기관으로부터 47,200백만원(전기말: 44,700백만원)의 원화지급보증을 제공받고 있으며, 한도액은 47,300백만원(전기말: 49,000백만원)입니다. 한편, 당기말 현재 회사는 서울보증보험 주식회사로부터 7,216백만원(전기말: 5,665백만원)의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 당기말 현재 회사는 삼성전자 주식회사와 반도체와 기타 관련제품 대리점 계약(약정)을 체결하고 있으며, 당기 중 상품 매입액의 67%(전기: 67%) 를 삼성전자 주식회사로부터 공급받고 있습니다. 당기 중 삼성전자 주식회사로부터의 매입액은 760,777백만원(전기: 691,709백만원)입니다.

38. 특수관 계자와의 거래 :

가. 지배ㆍ종속기업 현황 -연결회사는 2015년 3월 27일 한국씨티은행 외 8인과 삼지전자 주식회사간의 주식양도를 통해 최대주주가 한국씨티은행에서 삼지전자 주식회사로 변경되었습니다.

구 분	회사명	지분율(%)

지배기업	삼지전자 주식회사	49.8

공동기업	To-Top Electronics Company Limited	50.0

나. 특수관계자와의 거래내역 -당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래내역

매출 등	유ㆍ무형자산 매각	매입 등	유ㆍ무형자산 매입

지배기업	삼지전자주식회사	8,223,294	-	-	-

공동기업	To-Top Electronics Company Limited	13,693,900	-	603,498	-

( 2) 전기(단위: 천원)

구 분	회사명	거래내역

매출 등	유ㆍ무형자산 매각	매입 등(*)	유ㆍ무형자산 매입

지배기업	삼지전자주식회사	359,265	-	-	25,000

공동기업	To-Top Electronics Company Limited	25,228,369	-	306,681	-

(*) 동 금액 외에 SAMT Hong Kong의 To-Top Electronics에 대한 매출대행관련 매입액은 648,080천원 입니다(주석 40 참조 ) .

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액 - 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권잔액은 다음과 같으며 채무잔액은 없습니다. (1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권

매출채권

지배기업	삼지전자 주식회사	8,407,374

공동기업	To-Top Electronics Company Limited	2,519,310

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채권

매출채권

지배기업	삼지전자 주식회사	165,415

공동기업	To-Top Electronics Company Limited	1,667,612

라. 특수관계자와의 자금거래 -

(1) 당기 중 특수관계자와의 자금거래는 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	대여	회수	배당금 지급

지배기업	삼지전자 주식회사	1,900,000	1,900,000	4,983,808

(2) 전기 중 특 수관계자와의 자금거래는 다 음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	회사명	현금출자	비고

지배기업	삼지전자 주식회사	13,183,022	지배기업의 회사에 대한 출자

공동기업	To-Top Electronics Company Limited	2,864,500	회사의 공동기업에 대한 출자

마. 지급보증 및 담보제공 - 당기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 존재하지 아니합니다. 한편, 대표이사는 연결회사를 위해 신한은행에(전기말: 4개 금융기관) 각종 차입금 및 약정사항에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 21참조).

바. 주요 경영진에 대한 보상 내역 -당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	4,148,134	3,736,057

퇴직급여	1,883,717	1,173,536

합 계	6,031,851	4,909,593

주요 경영진은 이사회 구성원인 등기ㆍ미등기임원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 사. 연결실체는 공동기업인 To-Top Electronics Company Limited와 부동산 매각계약을 체결하였습니다(주석 40참조).

39. 영업부문 : 연결회사는 전자부품 유통업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며 대부분의 매출이 국내에서 발생하고 있습니다. 한편, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

당기	전기

고객 1	142,675,140	186,788,670	메모리용 반도체 및 모바일 카메라 부품

고객 2	137,210,121	114,093,248

40. 매각예정비유동자산 과 중단영업 : 홍콩에 소재한 종속기업인 SAMT Hong Kong Company Limited는 영업을 종료할 예정입니다. 당기말 현재 SAMT Hong Kong Company Limited의 비유동자산 중 일부는 연결재무상태표에 매각예정비유동자산으로 표시하였으며 , 관련된 영업에 대한 손익은 연결손익계산서상 중단영업으로 표시하였습니다.

가. 보고기간말 현재 매각예정비유동자산으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.12.31	2016.12.31

토지(*)	4,000,288	4,235,196

건물(*)	4,000,287	4,235,196

합 계	8,000,575	8,470,392

(*) 연결실체는 공동기업인 To-Top Electronics Company Limited와 부동산 매각계약을 체결하였습니다. 상기 매각예정비유동자산은 전기중 매각예정자산의 정의를 충족함에 따라 투자부동산에서 매각예정비유동자산으로 재분류 되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출액(*)	488,528	503,920

매출원가(*)	-	-

매출총이익	488,528	503,920

판매비와관리비	(43,975)	(9,107,473)

영업이익(손실)	444,553	9,611,393

기타수익	-	3,259,375

기타비용	(10,684,659)	(84,944)

금융수익	274	3

금융비용	(411)	(575)

법인세비용차감전순이익	(10,240,243)	12,785,252

법인세수익(비용)	3,628,318	(3,403,111)

당기순이익	(6,611,925)	9,382,141

(*) 전기 중 SAMT Hong Kong Company Limited가 To-Top Electronics Company Limited 등의 매출을 대행하여 인식한 매입거래는 관련 위험과 효익의 대부분을 부담하지 아니하여 순액으로 처리하였습니다.

다. 당기와 전기 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

영업활동 현금흐름	8,910,776	(50,706)

투자활동 현금흐름	-	146,432

재무활동 현금흐름	(8,731,214)	-

합 계	179,562	95,726