에스에이엠티 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재 무제표 재작성 등 유의사항 가. 재무제표 재작성- 해 당사항 없음나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음

2. 대손충당금 설정 현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제30기 1분기	매출채권	220,929	82,625	37.40

미수수익	31,246	31,240	99.98

장기미수금	2,276	2,276	100.00

계	254,451	116,141	45.64

제29기	매출채권	181,189	84,274	46.51

미수수익	30,776	30,771	99.98

장기미수금	2,236	2,236	100.00

계	214,201	117,281	54.75

제28기	매출채권	196,555	88,013	44.78

미수수익	29,546	29,542	99.99

장기미수금	2,143	2,143	100.00

계	228,244	119,698	52.44

※ 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다.※ 제28기 연결재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 / 1018호에 따라 작성되었습니다.나. 대손충당금 변동 현황

(단위 : 백만원)

구 분	제30기 1분기	제29기	제28기

기초금액	117,281	119,698	135,432

손상차손인식 또는 증가액	23	1,532	-

채권 제각처리 및 매각	-	(6,100)	(167)

환입액	-	(1,042)	(721)

환율변동효과	(1,163)	3,193	(14,846)

기말금액	116,141	117,281	119,698

※ 제28기 연결재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 / 1018호에 따라 작성되었습니다.다. 대손충당금 설정방침

회사는 보고기간말 현재 매출채권, 대여금, 미수금, 미수수익 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	136,424	62	316	83,885	220,687

특수관계자	241	-	-	241

계	136,665	62	316	83,885	220,928

구성비율	61.9	0.0	0.1	38.0	100.0

3.재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	계정과목	제30기 1분기	제29기	제28기	비고

전자부품 유통업	일반상품	80,072	111,960	68,290	-

기타	기타	-	-	-	-

합 계	일반상품 등	80,072	111,960	68,290	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	26.9	34.8	23.9	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	13.1	12.5	14.9	-

※ 재고는 재고미실현 소거 기준입니다.(연결재고기준)※ 제28기 연결재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 / 1018호에 따라 작성되었습니다.나. 재고자산의 실사내역 등

(1) 실시일자당사는 제30기 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 3월 31일 기준으로 2019년 3월 27일 재고실사를 실시하였습니다. 재고조사 시점과 기말 기점의 재고자산 변동내역은 해당 기간 전체 입출고 내역의 확인을 통하여 재무상태일기준 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다. (2)당사의 동 일자 재고실사는 외부감사인이 입회하지 않았습니다.(3) 장기체화재고 등의 현황당사는 2019년 3월 27일자로 재고조사를 실시한 결과 상품 중 기간별(60일, 120일,1년) 미사용된 장기재고자산(상품)이 있는 것으로 파악되었으며, 상기 재고에 대하여는 당기 재무제표에서 다음 현황에서와 같이 당기 평가손실충당금으로 반영하였습니다.

현황>(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비 고

상 품	80,072	80,072	1,006	-

합 계	80,072	80,072	1,006	-

4. 공정가치평가 방법 및 내역 가. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*1)	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매출채권(*2)	42,355,689	42,355,689	25,937,393	25,937,393

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,605,634	1,605,634	1,699,015	1,699,015

파생상품자산	1,376	1,376	574,479	574,479

금융부채

파생상품부채	990,235	990,235	26,899	26,899

(*1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 주로 금융기관과의 매출채권 할인약정에 의하여 제거되는 매출채권은 매도 사업모형에 해당하여 공정가치로 측정되었으며, 재무제표 상 매출채권에 포함되어 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당1분기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

매출채권	95,948,374	42,355,689	-	138,304,063

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	1,605,634	-	1,605,634

파생상품자산	-	-	1,376	1,376

금융부채

파생상품부채	-	-	990,235	990,235

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

매출채권	-	25,937,393	-	25,937,393

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	1,699,015	1,699,015

파생상품자산	-	574,479	-	574,479

금융부채

파생상품부채	-	26,899	-	26,899

(3) 서열체계 수준 간 이동 및 분류 변경 당 기 중 금융상품의 공정가치 서열체계 수준 간 이동 및 분류 변경 사항은 존재하지 아니합니다.

(4) 가치평가기법 및 투입 변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.1) 당1분기말

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

금융자산

매출채권	42,355,689	2	현재가치기법	할인율

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,605,634	3	현재가치기법순자산가치기법	할인율성장률

파생상품자산	1,376	2	현재가치기법	통화선도환율

금융부채

파생상품부채	990,235	2	현재가치기법	통화선도환율

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

금융자산

매출채권	25,937,393	2	현재가치기법	할인율

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,699,015	3	현재가치기법순자산가치기법	할인율성장률

파생상품자산	574,479	2	현재가치기법	통화선도환율

금융부채

파생상품부채	26,899	2	현재가치기법	통화선도환율

나. 유형자산의 공정가치와 그 평가방법

(1) 유형자산의 공정가치 : 가. 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 토지와 건물에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1)

- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어)관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가 능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3)

1) 당1분기말(단위: 천원)

구분	수준 3

유형자산

- 사무용 토지 및 건물	11,443,197

투자부동산

- 임대용 토지 및 건물	17,609,645

2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 3

유형자산

- 사무용 토지 및 건물	11,454,474

투자부동산

- 임대용 토지 및 건물	17,609,645

나. 공정가치 서열 수 준 3으로 측정된 비금융자산의 변동내역1) 당1분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	해외부동산	합 계

기초	11,454,474	17,609,645	-	29,064,119

평가손익	-	-	-	-

- 당기손익 인식분	-	-	-	-

- 기타포괄손익 인식분	-	-	-	-

대체	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

감가상각비	(11,277)	-	-	(11,277)

기말	11,443,197	17,609,645	-	29,052,842

2) 전기(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	해외부동산	합 계

기초	10,736,182	16,184,269	8,000,575	34,921,025

평가손익

- 당기손익 인식분	-	937,876	-	937,876

- 기타포괄손익 인식분	1,250,181	-	-	1,250,181

대체	(487,500)	487,500	-	-

처분	-	-	(8,000,575)	(8,000,575)

감가상각비	(44,388)	-	-	(44,388)

기말	11,454,475	17,609,645	-	29,064,119

(*) 해외부동산의 공정가치 평가손익은 포괄손익계산서상 중단영업손익에 반영되었습니다.1) 당1분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위

유형자산	11,443,197	3	원가법거래사례비교법	평방미터당 가격	791 ~ 27,500

투자부동산	17,609,645	3	원가법거래사례비교법	평방미터당 가격	659 ~ 27,500

2) 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위

유형자산	11,454,474	3	원가법거래사례비교법	평방미터당 가격	791 ~ 27,500

투자부동산	17,609,645	3	원가법거래사례비교법	평방미터당 가격	659 ~ 27,500

매년 연결회사는 회사의 토지와 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 당기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 공정가치는 국보감정평가법인에 의해 측정됐습니다. 해외부동산의 경우 매매계약에 기초하여 측정되었습니다.

수준 3의 외부평가된 유형자산 및 투자부동산은 원가법 및 거래사례비교법으로 수행됐습니다. 각 투자부동산의 개별적 입지조건 및 평가시점 차이를 고려하여 가치평가는 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 수행되었습니다. 외부감정평가전문가는 연결회사의 내부평가팀과 논의시 토지와 건물의 크기와 사용연수, 상태, 지역경제와 국가경제에서 비교가능한 가격에 근거하여 이러한 변수를 결정했습니다.

5. 채무증권 발행실적 등 해당사항 없음.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-