에스에이엠티 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

제 29 기 2018년 12월 31일 현재
제 28 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 에스에이엠티와 그 종속기업

1. 일반사항 :

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 에스에이엠티(이하 '회사')는 종속기업인 SAMT Hong Kong Company Limited(이하 주식회사 에스에이엠티와 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')를 연결대상으로 하고, To-Top Electronics Company Limited를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.가. 회사의 개요 -

회사는 1990년 6월 27일에 설립되었으며 삼성전자 주식회사의 반도체와 기타 관련제품 대리점으로 반도체유통업, 컴퓨터유통업 및 관련 기술사업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2000년 5월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.

회사의 본사는 서울 특별시 강남구 대치동에 위치하고 있으며, 보고기간종료일 현재 납입자본금은 4 9,998백만원 이 며 , 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

삼지전자	49,838,076	49.8

기타	49,156,991	49.2

자기주식	1,000,000	1.0

합 계	99,995,067	100.0

나. 종속기업의 현황 -(1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

소재지	종속기업명	지분율(%)	업종	결산일

홍콩	SAMT Hong Kong Company Limited	100.00	반도체 및 IT부품 유통업	12월 31일

(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출	당기순이익	총포괄이익

SAMT Hong Kong Company Limited	542,384	73,457,270	149,637	3,820,197	1,433,052

② 전기(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출	당기순이익	총포괄이익

SAMT Hong Kong Company Limited	8,521,8049	82,869,742	488,528	(10,183,916)	(384,702)

2. 중요한 회계정책 : 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제·개정 기준서

연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공 정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤 처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정 이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적 용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 41 에서 설명하고 있습니다.

(6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도 록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 41 에서 설명하고 있습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다

- 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017·사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

·차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

2.3 연결, 계속 -

(2) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다 .

(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(3) 표시통화로의 환산

연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사에 대하여 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율, 수익과 비용은 해당 기간의 평균환율, 자본은 역사적 환율, 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하여 환산하고 있습니다.

2.5 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차 손은 ' 금융 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공 정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.2.6 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융수익(비용)" 으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법(단, 미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산 토지와 건물은 주로 사무용 건물로 구성돼 있습니다. 토지와 건물은 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 건물은 후속적으로 감가상각누계액을 차감하여 표시됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 회사는 유형자산을 재평가할 때, 총장부금액은 장부금액의 변동에 비례하여 수정하고 재평가일의 감가상각누계액은 손상차손누계액을 고려한 후 총장부금액과 장부금액의 차이와 같아지도록 조정합니다. 연결회사의 차량운반구 및 기타의유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40 년

구축물	4-10 년

차량운반구	4-5 년

기타의유형자산	4 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다 . 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

2.9 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정됩니다. 최초 인식 후 투자부동산은 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산은 공정가치가 신뢰성있게 결정될 수 있는 경우 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없지만 건설이 완료된 시점에서는 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 있다고 기대되는 경우 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 있는 시점과 건설이 완료되는 시점 중 이른 시점까지는 건설중인 투자부동산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정됩니다.

투자부동산의 공정가치는 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 특정 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 장부금액이 결정됩니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식되며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다. 투자부동산의 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영됩니다. 독립된 당사자 간의 거래를 통하여 투자부동산을 공정가치로 처분하는 경우, 당해 투자부동산의 처분 전 장부금액은 공정가치로 조정되며, 그 차액은 손익계산서 상 공정가치평가손익에 반영됩니다.

2.10 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 상표권은 추정내용연수인 5 년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채 를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.14 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.15 종업원급여 (1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도 는 확정기여제도 와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.16 수익인식

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(1) 재화의 판매

연결회사는 삼성전자 주식회사의 반도체와 기타 관련제품 대리점으로 다양한 전자제품을 판매하고 있습니다. 수익은 고객에게 제품을 인도하여 제품의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. 고객은 제품의 판매 경로와 가격결정에 대한 모든 권한을 가지며 고객의제품인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않는 의무는 없습니다. 재화가 특정 장소에 운송되고, 제품의 진부화 및 멸실의 위험이 모두 고객에게 이전되며, 고객이 판매계약에 따라 제품을 인수했거나 인수의 의사표시를 해야 할 기한이 경과하여 인수한 것으로 간주될 때 인도됩니다.

수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.(2) 수행의무의 식별 연결회사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등)에 따라 다양한 상품을 수출하고 있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식합니다.

(3) 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다.

(4) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (5) 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.17 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

2.18 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영진을 최고의사결정자로보고 있습니다. 2.20 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는 2019 년 2월 21일 자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 36 참조).(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조). (3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 23 참조).

4. 재무위험관리 :4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위 험( 외환 위험, 이자율위험, 가격위험), 신용 위 험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책 은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 현업 부서 들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며 연결회사는 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으나 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 환위험 노출에 대한 최대환손실규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천HKD)

구 분	당기말	전기말

USD	HKD	USD	HKD

자산

현금및현금성자산	329	3,857	847	3,906

매출채권	46,939	-	49,217	-

기타채권	2,000	-	2,095	-

부채

매입채무	6,238	-	366	-

기타부채	-	5	-	5

상기 외화자산 및 부채는 각 국가별 기능통화 이외의 보유통화에 대한 내부거래 소거후의 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,811,185	(4,811,185)	5,549,190	(5,549,190)

HKD	54,997	(54,997)	53,470	(53,470)

합 계	4,866,182	(4,866,182)	5,602,660	(5,602,660)

(*) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.(2) 이자율 위험연결회사는 시장금리 변동으로 인한 재무제표 항목의 가치변동 위험 및 차입금에서 비롯한 이자비용의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 차입금 등에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율이 0.5% 변동 시 변동이자부 차입금의 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	216,319	(216,319)	125,263	(125,263)

(3) 가격 위험연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산은 비상장주식, 수익증권 및 전환어음이며 유의적인 가격위험에 노출되어 있지 아니합니다.

4.1.2 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	1,278,678	5,489,342

장단기금융상품	824,403	611,508

매출채권	96,915,596	108,542,801

기타수취채권	363,446	1,035,161

파생상품자산	574,479	1,221,544

기타장기금융자산	1,275,938	225,511

합 계	101,232,540	117,125,867

(*) 현금및현금성자산에는 현금시재 보유분이 제외되어 있습니다.

또한 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실율은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

당기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

1개월이하	3개월이하	6개월이하	1년이하	1년초과	계

당기말

기대 손실률	0.1%	0.5%	25.9%	70.0%	70.0%

총 장부금액-매출채권	88,522,880	6,551,760	62,459	142,184	7,213,461	102,492,744

(총 장부금액-개별평가)	-	-	-	142,184	7,213,322	7,355,506

평가 장부금액-매출채권	88,522,880	6,551,760	62,459	-	139	95,137,238

손실충당금 (*)	104,758	30,299	16,193	-	97	151,347

( *) 지배회사의 장부금액-매출채권을 기준으로 평가하였습니다. 4.1.3 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1년 미만	1년 ~ 5년	1년 미만	1년 ~ 5년

매입채무 및 기타지급채무	56,512,735	-	55,850,772	-

단기차입금	44,820,046	-	30,328,985	-

기타장기금융부채	-	2,700,000	-	2,700,000

합 계	101,332,781	2,700,000	86,179,757	2,700,000

매매목적파생상품

유출현금흐름	80,741,002	-	59,647,866	-

유입현금흐름	81,290,489	-	60,870,725	-

4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채 총계(A)	107,384,968	93,130,560

자본 총계(B)	214,149,183	192,481,008

현금및현금성자산(C)	1,303,838	5,489,343

단기차입금(D)	44,000,000	30,000,000

부채비율 (A ÷ B)	50%	48%

순차입금비율((D - C) ÷ B)	20%	13%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계

보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산ㆍ부채 중 일괄상계약정 또는 이와 유사한약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채는 존재하지 아니합니다.

5. 영업부문 정보:

연결회사는 전자부품 유통업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며 대부분의 매출이 국내에서 발생하고 있습니다. 한편, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

당기	전기

고객 1	149,290,034	137,210,121	메모리용 반도체 및 모바일 카메라 부품

고객 2	146,410,992	142,675,140

고객 3	120,265,029	-

6. 공정가치 : 당기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

6.1 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*1)	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매출채권(*2)	25,937,393	25,937,393	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,699,015	1,699,015	-	-

파생상품자산	574,479	574,479	1,221,544	1,221,544

금융부채

파생상품부채	26,899	26,899	-	-

(*1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 주로 금융기관과의 매출채권 할인약정에 의하여 제거되는 매출채권은 매도 사업모형에 해당하여 공정가치로 측정되었으며, 재무제표 상 매출채권에 포함되어 있습니다.

6.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

매출채권	-	25,937,393	-	25,937,393

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	1,699,015	1,699,015

파생상품자산	-	574,479	-	574,479

금융부채

파생상품부채	-	26,899	-	26,899

( 2) 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

파생상품자산	-	1,221,544	-	1,221,544

6.3 서열체계 수준 간 이동 및 분류 변경 당 기 중 금융상품의 공정가치 서열체계 수준 간 이동 및 분류 변경 사항은 존재하지 아니합니다.

6.4 가치평가기법 및 투입 변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.(1) 당기말

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

금융자산

매출채권	25,937,393	2	현재가치기법	할인율

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,699,015	3	현재가치기법순자산가치기법	할인율성장률

파생상품자산	574,479	2	현재가치기법	통화선도환율

금융부채

파생상품부채	26,899	2	현재가치기법	통화선도환율

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

금융자산

파생상품자산	1,221,544	2	현재가치기법	통화선도환율

7. 범주별 금융상품: 가. 범주별 금융상품 내역 (1) 당 기말 ① 금융자산

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품-단기매매	합 계

현금및현금성자산	1,303,838	-	-	1,303,838

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,699,015	-	1,699,015

매출채권	70,978,203	25,937,393	-	96,915,596

기타수취채권	363,446	-	-	363,446

파생상품자산	-	-	574,479	574,479

장기금융상품	824,403	-	-	824,403

기타장기금융자산	1,275,938	-	-	1,275,938

합 계	74,745,828	27,636,408	574,479	102,956,715

② 금융부채(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	파생상품-단기매매	합 계

매입채무	52,712,366	-	52,712,366

기타지급채무	3,800,369	-	3,800,369

단기차입금	44,000,000	-	44,000,000

파생상품부채	-	26,899	26,899

기타장기금융부채	2,604,674	-	2,604,674

합 계	103,117,409	26,899	103,144,308

(2) 전기말① 금융자산(단위: 천원)

금융자산	대여금 및수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,489,343	-	-	5,489,343

매출채권	108,542,801	-	-	108,542,801

기타수취채권	1,035,161	-	-	1,035,161

파생상품자산	-	1,221,544	-	1,221,544

장기금융상품	611,508	-	-	611,508

매도가능금융자산	-	-	689,794	689,794

기타장기금융자산	225,511	-	-	225,511

합 계	115,904,324	1,221,544	689,794	117,815,662

② 금융부채(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

매입채무	52,713,684	-	52,713,684

기타지급채무	3,137,088	-	3,137,088

단기차입금	30,000,000	-	30,000,000

기타장기금융부채	2,527,768	-	2,527,768

합 계	88,378,540	-	88,378,540

나. 범주별 금융상품 순손익(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산

평가이익	76,224	-

평가손실	(101,629)	-

처분손실	(1,095,385)	-

파생상품-단기매매

파생상품거래손익	(5,502,432)	7,019,112

파생상품평가손익	547,580	1,221,544

상각후 원가 금융자산

이자수익	244,032	264,561

외화환산손익	(293,827)	(1,126,133)

외환차손익	4,906,496	(5,132,313)

매출채권처분손실	(10,317)	(908,673)

대손상각비환입	793,221	721,289

기타의대손상각비환입(상각비)	(93,400)	274,200

상각후원가 금융부채

이자비용	(2,604,115)	(2,964,682)

8. 당기손익-공정가치측정금융자산:

주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 41 을 참고하시기 바랍니다 .

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말 (*)

비유동항목

비상장주식	133,227	-

수익증권	420,864	-

전환어음	1,144,924	-

유동항목

매출채권	25,937,393	-

합 계	27,636,408	-

(*) 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산 및 매출채권으로 분류되었음.(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익

평가이익	-	-

처분손실	(86,154)	-

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익

평가이익	76,224	-

평가손실	(101,629)

처분손실	(1,009,231)	-

9. 현금및현금성자산 :보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금시재	25,160	20,792

보통예금	1,278,678	5,468,551

합 계	1,303,838	5,489,343

10. 사용제한금융상품 :

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종류	당기말	전기말	제한사유

장기금융상품	별단예금 등	52,521	27,521	당좌개설보증금 등

11. 매출채권 및 기타수취채권 :

가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	합 계

일반채권	173,387,185	358,142	30,775,815	204,521,142

특수관계자채권	7,802,207	-	-	7,802,207

차감: 대손충당금	(84,273,796)	-	(30,770,511)	(115,044,307)

합 계	96,915,596	358,142	5,304	97,279,042

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	합 계

일반채권	185,628,696	1,031,111	29,546,069	216,205,876

특수관계자채권	10,926,683	-	-	10,926,683

차감: 대손충당금	(88,012,578)	-	(29,542,019)	(117,554,597)

합 계	108,542,801	1,031,111	4,050	109,577,962

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	95,080,993	107,232,592

소 계	95,080,993	107,232,592

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	1,177,495	176,389

3개월 초과 6개월 이하	62,460	906,061

6개월 초과	-	150

소 계	1,239,955	1,082,600

손상채권(*2)

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	116,002,401	118,817,367

소 계	116,002,401	118,817,367

합 계	212,323,349	227,132,559

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (*2) 2018년 12월 31일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 115,044백만원(전기말: 117,555백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래업체와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 담보등을 통하여 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

다. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기초	117,554,596	133,014,530

채권 제각 및 매각	(6,099,752)	(166,687)

환입액(*)	(793,221)	(721,289)

환율변동효과	4,382,684	(14,571,957)

기말	115,044,307	117,554,597

(*) 손상된 채권에 대한 대손충당금의 설정 및 환입은 판매비와 관리비(주석 31 참조)에 포함되어 있습니다. 라. 금융자산의 양도연결회사는 당기말 현재 만기가 미도래한 채권으로서 신한은행 외 2곳에 소구권이 없는 외상매출채권담보대출 계약을 통하여 매출채권 36,322백만원(전기말: 56,347백만원)을 양도하여 재무제표에서 제거하였습니다. 이와 관련하여 양도일에 인식한 처분손실은 160백만원(전기말: 208백만원)입니다.

12. 재고자산 : 가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상품	103,425,176	63,575,324

평가충당금	(1,194,210)	(1,020,452)

미착상품	9,729,326	5,735,341

합 계	111,960,292	68,290,213

나. 당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 1,122,549백만원(전기: 1,159,126백만원)이며 재고자산평가손실액은 174백만원(전기 손실액: 443백만원)입니다. 다. 보고기간말 현재 연결회사는 9,100백만원(전기말: 10,530백만원)의 재고자산 양도담보를 설정하고 있습니다.

13. 공동기업 투자 :

가. 보고기간종료일 현재 공동기업 투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

공동기업	To-Top Electronics Company Limited	홍콩	반도체 및 IT부품 유통업	50.00	58,422,523	50.00	49,925,283

나. 당기와 전기 중 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

회사명	기초 평가액	지분법손익	기타증감액(*)	기말 평가액

To-Top Electronics Company Limited	49,925,283	6,397,925	2,099,315	58,422,523

(*) 기타증감액은 지분법자본변동으로 인한 변동금액 입니다.(2) 전기

(단위: 천원)

회사명	기초 평가액	지분법손익	기타증감액(*)	기말 평가액

To-Top Electronics Company Limited	45,028,132	9,905,018	(5,007,867)	49,925,283

(*) 기타증감액은 지분법자본변동으로 인한 변동금액 입니다.

다. 보고기간종료일 현재 공동기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출	당기순이익	총포괄순이익

To-Top Electronics Company Limited	405,365,897	288,319,288	1,474,630,764	12,837,384	12,474,964

(2) 전기(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출	당기순이익	총포괄순이익

To-Top Electronics Company Limited	325,022,108	225,011,515	1,733,668,771	19,762,492	19,762,492

라. 보고기간종료일 현재 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	To-Top Electronics Company Limited

당기말	전기말

기말순자산	117,046,609	100,010,593

지분율(%)	50.00	50.00

순자산지분해당액	58,523,304	50,005,296

미실현손익	(100,781)	(80,013)

장부금액	58,422,523	49,925,283

14. 유형 자 산 :

가. 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초순장부가액	9,186,002	1,550,179	190,199	252,894	109,654	465,500	11,754,428

취득 및 자본적지출	-	-	194,889	334,945	101,233	340,000	971,067

유형자산재평가	1,190,178	60,003	-	-	-	-	1,250,181

대체 (*)	(243,750)	(243,750)	-	-	-	-	(487,500)

처분 및 폐기	-	-	(175,191)	(2,475)	(83)	-	(177,749)

감가상각비	-	(44,388)	(57,353)	(143,267)	(64,393)	-	(309,401)

기말순장부가액	10,132,430	1,322,044	152,544	442,097	146,411	805,500	13,001,026

총장부가액	10,132,430	1,804,270	1,987,446	827,654	1,390,252	805,500	16,947,552

감가상각누계액	-	(482,226)	(1,805,787)	(385,557)	(1,243,841)	-	(3,917,411)

국고보조금	-	-	(29,115)	-	-	-	(29,115)

(*) 투자부동산으로 대체되었습니다(주석 15).(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초순장부가액	7,769,571	1,411,731	36,320	169,274	107,093	-	9,493,989

취득 및 자본적지출	-	-	221,350	217,575	62,535	465,500	966,960

국고보조금	-	-	(33,920)	-	-	-	(33,920)

대체 (*)	1,416,431	185,023	-	-	-	-	1,601,454

처분 및 폐기	-	-	-	(40,261)	(1,642)	-	(41,903)

감가상각비	-	(46,575)	(33,551)	(93,694)	(58,332)	-	(232,152)

기말순장부가액	9,186,002	1,550,179	190,199	252,894	109,654	465,500	11,754,428

총장부가액	9,186,002	2,048,009	2,023,169	572,033	1,499,886	465,500	15,794,599

감가상각누계액	-	(497,830)	(1,800,463)	(319,139)	(1,390,232)	-	(4,007,664)

국고보조금	-	-	(32,507)	-	-	-	(32,507)

(*) 투자부동산에서 대체되었습니다(주석 15).

나. 당기와 전기 중 계정과목별 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

다. 보고기간종료일 현재 타인에게 담보로 제공되어 있는 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액(*1)	담보설정금액	담보권자	비고

토지 및 건물	28,448	19,788	삼성전자 주식회사	(*2)

2,500	주식회사 알피코프	(*3)

(*1) 관련된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액입니다.(*2) 회사의 물품대금 지급과 관련하여 회사의 토지 및 건물에 근저당권 설정을 허용한 건입 니다. (*3) 회사의 건물에 전세권 설정을 허용한 건입니다.

(2) 전기(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액(*1)	담보설정금액	담보권자	비고

토지 및 건물	26,889	19,788	삼성전자 주식회사	(*2)

2,500	주식회사 알피코프	(*3)

(*1) 관련된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액입니다.(*2) 회사의 물품대금 지급과 관련하여 회사의 토지 및 건물에 근저당권 설정을 허용한 건입 니다. (*3) 회사의 건물에 전세권 설정을 허용한 건입니다.

라. 회사는 일부 기타유형자산(차량운반구 등)을 취소불가능한 운용리스로 이용하고 있습니다.

마. 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

토지	건물	토지	건물

취득원가	5,242,670	2,682,582	5,378,533	3,206,653

감가상각누계액	-	(813,942)	-	(767,417)

순장부금액	5,242,670	1,868,640	5,378,533	2,439,236

15. 투자부동산 :가. 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	14,314,427	1,869,842	16,184,269

대체	243,750	243,750	487,500

공정가치 변동으로 인한 순손익	1,002,579	(64,703)	937,876

기말	15,560,756	2,048,889	17,609,645

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	15,426,401	2,180,490	17,606,891

처분	(62,800)	(94,200)	(157,000)

대체	(1,416,431)	(185,023)	(1,601,454)

공정가치 변동으로 인한 순손익	367,257	(31,425)	335,832

기말	14,314,427	1,869,842	16,184,269

나. 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

투자부동산평가이익	1,002,579	367,257

투자부동산평가손실	(64,703)	(31,425)

임대수익	528,282	594,472

운영비용	(445,504)	(440,587)

다. 회사는 공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 외부평가인으로부터 보고기간말 기준으로 투자부동산을 재평가했습니다. 투자부동산의 장부금액은 외부평가인의 감정평가보고서에 따른 평가금액과 일치합니다.

16. 비금융자산의 공정가치 : 가. 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 토지와 건물에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1)

- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어)관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가 능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3)

(1) 당기말(단위: 천원)

구분	수준 3

유형자산

- 사무용 토지 및 건물	11,454,474

투자부동산

- 임대용 토지 및 건물	17,609,645

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 3

유형자산

- 사무용 토지 및 건물	10,736,181

투자부동산

- 임대용 토지 및 건물	16,184,269

매각예정자산

- 해외부동산	8,000,575

나. 공정가치 서열 수 준 3으로 측정된 비금융자산의 변동내역(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	해외부동산	합 계

기초	10,736,182	16,184,269	8,000,575	34,921,025

평가손익

- 당기손익 인식분	-	937,876	-	937,876

- 기타포괄손익 인식분	1,250,181	-	-	1,250,181

대체	(487,500)	487,500	-	-

처분	-	-	(8,000,575)	(8,000,575)

감가상각비	(44,388)	-	-	(44,388)

기말	11,454,475	17,609,644	-	29,064,119

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	해외부동산	합 계

기초	9,181,302	17,606,891	8,470,392	35,258,585

평가손익

- 당기손익 인식분	-	335,832	-	335,832

처분	-	(157,000)	-	(157,000)

대체	1,601,454	(1,601,454)	-	-

감가상각비	(46,575)	-	-	(46,575)

기타	-	-	(469,817)	(469,817)

기말	10,736,181	16,184,269	8,000,575	34,921,025

(*) 해외부동산의 공정가치 평가손익은 포괄손익계산서상 중단영업손익에 반영되었습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위

유형자산	11,454,474	3	원가법거래사례비교법	평방미터당 가격	791 ~ 27,500

투자부동산	17,609,644	3	원가법거래사례비교법	평방미터당 가격	659 ~ 27,500

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위

투자부동산	16,184,269	3	원가법거래사례비교법	평방미터당 가격	517 ~ 25,700

해외부동산	8,000,575	3	거래사례비교법	평방미터당 가격	54,298

매년 연결회사는 회사의 토지와 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 당기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 공정가치는 국보감정평가법인에 의해 측정됐습니다. 해외부동산의 경우 매매계약에 기초하여 측정되었습니다.

수준 3의 외부평가된 유형자산 및 투자부동산은 원가법 및 거래사례비교법으로 수행됐습니다. 각 투자부동산의 개별적 입지조건 및 평가시점 차이를 고려하여 가치평가는 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 수행되었습니다. 외부감정평가전문가는 연결회사의 내부평가팀과 논의시 토지와 건물의 크기와 사용연수, 상태, 지역경제와 국가경제에서 비교가능한 가격에 근거하여 이러한 변수를 결정했습니다.

17. 무형자산 :당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위: 천원)

구 분	회원권	상표권	합 계

기초순장부가액	3,844,274	1	3,844,275

손상	(14,785)	-	(14,785)

기말순장부가액	3,829,489	1	3,829,490

취득원가	3,829,489	216	3,829,705

상각누계액	-	(215)	(215)

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	회원권	상표권	합 계

기초순장부가액	3,797,294	1	3,797,295

취득	91,980	-	91,980

처분 및 손실	(45,000)	-	(45,000)

기말순장부가액	3,844,274	1	3,844,275

취득원가	3,844,274	216	3,844,490

상각누계액	-	(215)	(215)

18. 파생금융상품

가. 보고기간 종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도	574,479	26,899	1,221,544	-

파생금융상품의 전체공정가치는 잔여만기가 12개월을 초과한다면 비유동자산(부채)로 분류하며, 12개월 이내인 경우에는 유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.나. 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 평가내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위: 천원)

금융기관	계약기간	결제일	약정환율(원/US$)	계약금액(천USD)	평가이익	평가손실

SC	2018.11.30~2018.12.26	2019.01.07~2019.03.18	1109.30~1127.30	12,640	89,325	(8,111)

농협	2018.11.27~2018.12.28	2019.01.07~2019.03.29	1110.00~1130.00	16,703	76,481	(773)

신한은행	2018.10.24~2018.12.28	2019.01.04~2019.03.20	1112.58~1135.92	29,947	300,271	(226)

씨티은행	2018.10.18~2018.12.31	2019.01.07~2019.02.28	1109.00~1134.30	8,047	80,632	(17,789)

하나은행	2018.11.30~2018.12.21	2019.01.07~2019.02.18	1118.40~1123.10	5,116	27,770	-

합 계	574,479	(26,899)

(2) 전기말(단위: 천원)

금융기관	계약기간	결제일	약정환율(원/US$)	계약금액(천USD)	평가이익	평가손실

우리종합금융	2017.10.20~2017.12.27	2018.01.02~2018.02.06	1073.50~1127.60	12,218	274,898	-

신한은행	2017.11.01~2017.12.26	2018.01.02~2018.03.05	1074.30~1103.47	27,248	606,327	-

SC	2017.11.03~2017.12.28	2018.01.05~2018.03.05	1070.00~1113.00	10,369	152,309	-

농협	2017.10.30~2017.12.18	2018.01.02~2018.02.06	1084.05~1124.40	4,090	118,934	-

씨티은행	2017.11.02	2018.01.05	1111.20	360	14,699	-

하나은행	2017.11.02~2017.12.04	2018.01.05~2018.01.26	1088.10~1111.10	1,459	54,377	-

합 계	1,221,544	-

다. 연결회사는 상기 계약을 공정가액에 따라 평가하여 평가손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. 당기 중 실현된 파생상품 거래이익은 2,230백만원(전기:8,101백만원)이며, 실현된 파생상품 거래손실은 7,733백만원(전기:1,082백만원)입니다.

19. 기타금융자산 :

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구분	당기말	전기말

기타장기금융자산	보증금	430,287	226,832

현재가치할인차금	(4,945)	(1,320)

장기미수금	2,236,200	2,142,800

대손충당금	(2,236,200)	(2,142,800)

순확정급여자산	850,596	-

합 계	1,275,938	225,512

20. 기타자산 :보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구분	당기말	전기말

유동자산	선급금	565,457	347,989

선급비용	789,031	621,876

부가세환급금	5,157,001	3,164,997

소 계	6,511,489	4,134,862

비유동자산	기타투자자산	57,975	31,975

장기선급비용	4,914	1,252

소 계	62,889	33,227

합 계	6,574,378	4,168,089

21. 매입채무 및 기타지급채무 :

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말(단위: 천원)

구 분	매입채무	미지급금	예수금	미지급비용	합 계

일반채무	52,712,366	1,041,021	157,506	2,601,842	56,512,735

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	매입채무	미지급금	예수금	미지급비용	합 계

일반채무	52,713,684	304,731	114,316	2,718,041	55,850,772

22. 차입금 :가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당기말 이자율(%)	당기말	전기말

일반대출	농협은행	3.55	5,000,000	5,000,000

일반대출	씨티은행	3.35	10,000,000	10,000,000

일반대출	국민은행	3.54	10,000,000	15,000,000

일반대출	산업은행	2.96	7,000,000	-

구매자금대출	씨티은행	3.67	7,000,000	-

구매자금대출	하나은행	3.98	5,000,000	-

합 계	44,000,000	30,000,000

23. 순확정급여부채 : 가. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,941,332	5,109,671

사외적립자산의 공정가치(*1)	(5,791,928)	(4,465,616)

순확정급여부채부채(자산)(*2)	(850,596)	644,055

(*1) 사외적립자산의 공정가치에는 기존의 국민연금전환금 1,600천원 (전기말: 1,820천원)이 포함되어 있습니다. (*2) 당기말 퇴직급여부채의 합계액이 부의금액으로 계산됨에 따라 사외적립자산으로 분류하였으며 재무상태표상 순확정급여자산(기타장기금융자산)으로 표시하였습니다. 나. 당기와 전기 중 연결회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	5,109,671	3,840,870

당기근무원가	984,935	836,319

이자비용	173,645	110,442

급여지급액	(1,190,816)	(368,785)

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	54,853	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	114,340	(23,286)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(305,296)	714,111

보고기간말 금액	4,941,332	5,109,671

다. 당기와 전기 중 연결회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	4,465,616	4,217,544

기여금의 납입	1,800,000	550,000

이자수익	150,311	121,870

급여지급액	(526,718)	(342,155)

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(97,281)	(81,643)

보고기간말 금액	5,791,928	4,465,616

라. 당기와 전기 중 연결회사의 확정급여채무를 산출함에 있어 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

할인율	3.25%	3.61%

임금인상율	4.20%	4.20%

마. 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 대부분 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

구 분	당기	전기

당기근무원가	984,935	836,319

확정급여채무의 이자비용	173,645	110,442

사외적립자산의 이자수익(*1)	(150,311)	(121,870)

합 계	1,008,269	824,891

판매비와관리비(*2)	1,746,106	1,466,028

(*1) 당기 사외적립자산의 실제수익은 53,030 천원 (전기: 40,226천원)입니다. (*2) 당기 판매비와관리비에는 확정기여제도에 의한 퇴직급여비용 595,481 천원(전기: 확정기여제도 퇴직급여비용 623,830 천원) 이 포함되어 있습니다(주석 31 참조).

(단위: 천원)

주요 가정	확정급여채무에 대한 영향

1% 상승	1% 하락

할인율	(356,234)	417,429

임금상승률	409,471	(356,675)

할 인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

아. 연결회사는 확정급여제도를 통하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 가장 유의적인 위험은 아래와 같습니다.

(1) 우량채 수익률의 하락

우량채 수익률의 하락은 확정급여부채를 증가시키는 효과가 있습니다.

(2) 물가상승위험

대부분의 확정급여채무는 물가상승률과 연동되어 있으며, 물가상승률이 높을수록 높은 수준의 부채가 인식됩니다. 단, 대부분의 경우 극단적인 물가상승으로 인한 영향을 방지하기 위하여 연금제도에 영향을 미치는 물가상승률의 상한을 규정하고 있습니다.

자. 연결회사는 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산의 불입액은 없을 것으로 추정하고 있습니다. 차. 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만 기는 8.04년 (전기말: 7.10년) 입니 다.

24. 기타금융부채 :

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구분	당기말	전기말

기타장기금융부채	임대보증금	2,700,000	2,700,000

현재가치할인차금	(95,326)	(172,232)

소 계	2,604,674	2,527,768

25. 기타부채 :보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구분	당기말	전기말

유동부채	선수금	315,084	219,205

예수보증금	450	2,520

미지급제세	1,209	30,800

소 계	316,743	252,525

비유동부채	선수수익	89,905	164,997

합 계	406,648	417,522

26. 납입자본 :

가. 당기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수 및 발행주식수(보통주)는 각각 200,000,000주 및 99,996,594주 이며 1주당 액면가액은 500원입니다. 나. 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금(*)	합 계

2017년 1월 1일(전전기말)	99,995,067	49,997,533	64,828,440	114,825,973

2017년 12월 31일(전기말)	99,995,067	49,997,533	64,828,440	114,825,973

2018년 12월 31일(당기말)	99,995,067	49,997,533	64,828,440	114,825,973

(*) 회사의 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감한 금액으로 자본전입 및 결손금의 보전에만 사용할 수 있습니다.

27. 이익잉여금 :보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(*)	2,078,896	989,950

이익잉여금	87,955,138	68,126,543

합 계	90,034,034	69,116,493

(*) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있 으 며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

28. 기타자본항목 :보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타자본잉여금	1,931,069	1,931,069

자기주식(*)	(5,277,619)	(5,277,619)

해외사업환산이익	9,593,605	11,455,578

지분법자본변동	(409,660)	(2,047,126)

유형자산재평가잉여금	3,451,779	2,476,639

합 계	9,289,174	8,538,541

(*) 회사는 2000년부터 2007년까지 주가안정을 위하여 몇 차례 이사회결의를 통해 자기주식을 장내거래로 취득하였으며 보고기간종료일 현재 총 자기주식수는 1,000,000주이며 취득원가 인 5,277,619 천원을 기타자본항목으로 계상하였습니다. 29. 매 출액 : 당 기와 전기 중 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제품매출	1,175,086,300	1,210,882,069

기타매출	928,535	1,142,279

합 계	1,176,014,835	1,212,024,348

30. 비용의 성격별분류 :

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

재고자산(상품)의 변동	(43,670,079)	19,031,538

상품매입액	1,166,218,933	1,140,094,785

인건비	11,697,627	11,768,626

복리후생비	1,356,220	1,037,639

지급수수료	2,604,707	2,260,812

감가상각비	309,401	232,152

광고선전비	18,566	39,232

운반비	1,740,380	1,639,986

대손상각비(환입)	(793,221)	(721,289)

기타	2,665,298	2,448,683

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	1,142,147,832	1,177,832,164

31. 판매비와관리비 :

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	9,951,520	10,302,598

퇴직급여	1,746,106	1,466,028

복리후생비	1,356,220	1,037,639

세금과공과	237,833	195,496

지급수수료	2,604,707	2,260,812

임차료	69,484	63,662

감가상각비	309,401	232,152

광고선전비	18,566	39,232

운반비	1,740,380	1,639,986

대손상각비(환입)	(793,221)	(721,289)

기타	2,357,982	2,189,525

합 계	19,598,978	18,705,841

32. 종 업원급여 : 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	9,951,520	10,302,598

퇴직급여(확정급여제도)	1,008,269	824,892

퇴직급여(확정기여제도)	595,481	623,830

퇴직급여(기타)(*)	142,356	17,306

합 계	11,697,626	11,768,626

(*) 퇴직급여(기타)는 확정급여제도에 가입되지 아니한 인원에 대한 퇴직금 지급액입니다.

33. 기타수익 및 기타비용 :

당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타수익:

외환차익	6,470,504	1,593,535

외화환산이익	174,355	28,554

기타의대손충당금환입	-	274,200

파생상품거래이익	2,230,387	8,100,913

파생상품평가이익	574,479	1,221,544

유형자산처분이익	30,004	8,271

투자부동산평가이익	1,002,579	367,257

투자부동산처분이익	-	118,000

기타	190,903	121,181

합 계	10,673,211	11,833,455

기타비용:

외환차손	2,168,650	6,725,848

외화환산손실	456,583	1,150,133

매출채권처분손실	10,317	908,673

기타대손상각비	93,400	-

파생상품거래손실	7,732,819	1,081,801

파생상품평가손실	26,899	-

유형자산처분손실	-	10,986

투자부동산평가손실	64,703	31,425

유형자산폐기손실	175,189	-

무형자산손상차손	14,786	-

기부금	3,400	11,200

잡손실	34,321	35,560

합 계	10,781,067	9,955,626

34. 금융수익 및 금융비용 :

당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

금융수익:

이자수익	244,032	264,561

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	76,224	-

소 계	320,256	264,561

금융비용:

이자비용	2,604,115	2,964,682

당기손익공정가치측정 금융자산처분손실	1,095,385	-

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실	101,629	-

소 계	3,801,129	2,964,682

35. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :가. 영업으로부터 창출된 현금흐름 -당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

1. 당기순이익	31,851,157	29,462,675

2. 조정

퇴직급여	1,008,270	824,892

감가상각비	309,401	232,152

대손충당금의 환입	(793,221)	(721,289)

기타의대손상각비(환입)	93,400	(274,200)

이자비용	2,604,215	2,965,092

외화환산손실	456,583	11,820,435

매출채권처분손실	10,317	908,673

재고자산평가손실	173,759	443,458

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	1,095,385	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	101,629	-

파생상품거래손실	7,732,819	1,081,801

파생상품평가손실	26,899	-

유형자산폐기손실	175,189	-

법인세비용	7,634,225	3,571,991

기타 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	125,669	91,846

이자수익	(245,893)	(264,834)

외화환산이익	(2,968,855)	(28,553)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(76,224)	-

파생상품거래이익	(2,230,387)	(8,100,913)

파생상품평가이익	(574,479)	(1,221,544)

투자부동산평가이익	(1,002,579)	(367,257)

지분법이익	(6,397,925)	(9,905,018)

기타 현금의 유출이 없는 수익등의 차감	(105,097)	(205,723)

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

3. 순운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	10,800,975	(12,450,761)

기타수취채권의 감소(증가)	672,969	(1,029,989)

재고자산의 감소(증가)	(43,843,838)	18,588,080

기타유동자산의 감소(증가)	(2,362,335)	2,334,329

기타장기금융자산의 감소	24,000	-

매입채무의 증가( 감소)	319,322	(5,051,583)

기타채무의 감소	(55,881)	(343,704)

퇴직급여채무의 감소	(1,774,530)	(576,630)

기타유동부채의 증가(감소)	64,218	(1,177,537)

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	2,849,157	30,605,889

나. 현금의 유ㆍ출입이 없는 거래 중 중요한 사항 -당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출채권의 제각 및 매각	6,099,752	166,687

매도가능금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체	689,794	-

유형자산 취득관련 미지급금 변동	15,070	-

유형자산의 투자부동산 대체	487,500	-

투자부동산의 유형자산 대체	-	1,601,454

36. 법인세비용 및 이연법인세 :

가. 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

법인세부담액	9,384,797	6,817,523

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(1,551,309)	(2,361,380)

자본에 직접 반영된 이연법인세	(220,259)	(884,152)

기타	20,996	-

법인세비용	7,634,225	3,571,991

계속사업법인세비용	8,120,066	7,200,309

중단영업법인세비용(수익)	(485,841)	(3,628,318)

나. 당기와 전기 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	39,485,382	33,034,666

계속사업 법인세비용차감전순이익	36,676,198	43,274,909

중단사업 법인세비용차감전순이익	2,809,184	(10,240,243)

적용세율에 따른 법인세부담액	8,877,155	8,320,888

영구적차이	38,250	22,345

법인세추납액(환급액)	1,245,830	(1,336,773)

기타	(2,527,010)	(3,434,469)

법인세비용	7,634,225	3,571,991

계속사업법인세비용	8,120,066	7,200,309

중단영업법인세비용	(485,841)	(3,628,318)

평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)

계속사업 평균유효세율	22.1%	16.6%

중단사업 평균유효세율	-	35.4%

다. 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위: 천원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	기초이연법인세자산(부채)	증감액	기말이연법인세자산(부채)

Ⅰ. 미래차감할 일시적차이

대손충당금	10,905,304	(5,398,842)	5,506,462	2,399,167	(1,187,745)	1,211,422

재고자산평가충당금	1,020,452	173,758	1,194,210	224,499	38,227	262,726

확정급여채무	2,881,208	38,822	2,920,030	633,866	8,541	642,407

기타의대손상각비	2,142,800	93,400	2,236,200	471,416	20,548	491,964

매도가능증권손상차손	5,140,480	-	5,140,480	1,130,906	-	1,130,906

지분법손실	16,102,093	-	16,102,093	3,542,460	-	3,542,460

대손금	271,725	-	271,725	59,780	-	59,780

해외지급보증료	3,910,079	-	3,910,079	860,217	-	860,217

대여금(인정이자)	27,323,916	3,318,221	30,642,137	6,011,261	730,009	6,741,270

매출채권(인정이자)	442,357	327,699	770,056	97,319	72,093	169,412

투자부동산평가손실	97,656	(97,656)	-	21,484	(21,484)	-

유형자산평가손실	963,305	-	963,305	211,927	-	211,927

감가상각비	98,170	72,093	170,263	21,597	15,861	37,458

기타	16,008,332	(2,405,079)	13,603,253	3,521,833	(529,118)	2,992,715

소 계	87,307,877	(3,877,584)	83,430,293	19,207,732	(853,068)	18,354,664

Ⅱ. 미래가산할 일시적차이

지분법이익	(45,734,837)	(6,397,925)	(52,132,762)	(5,066,164)	(351,885)	(5,418,049)

사외적립자산	(3,948,680)	-	(3,948,680)	(868,710)	-	(868,710)

투자부동산평가이익	(11,040,500)	4,962,013	(6,078,487)	(4,327,161)	2,989,894	(1,337,267)

감가상각누계액(투자부동산)	(221,422)	-	(221,422)	(48,713)	-	(48,713)

기타	(700,555)	(49,703)	(750,258)	(150,851)	(13,373)	(164,224)

소 계	(61,645,994)	(1,485,615)	(63,131,609)	(10,461,599)	2,624,636	(7,836,963)

Ⅲ. 자본에 부과된 이연법인세

해외사업환산이익	(14,686,638)	2,387,145	(12,299,493)	(3,231,060)	525,172	(2,705,888)

지분법자본변동	2,624,521	(2,099,316)	525,205	577,395	(461,850)	115,545

순확정급여채무의 재측정요소	1,067,472	(38,822)	1,028,650	234,844	(8,541)	226,303

유형자산재평가잉여금	(3,175,178)	(1,250,180)	(4,425,358)	(698,539)	(275,040)	(973,579)

소 계	(14,169,823)	(1,001,173)	(15,170,996)	(3,117,360)	(220,259)	(3,337,619)

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	기초이연법인세자산(부채)	증감액	기말이연법인세자산(부채)

Ⅳ. 해외종속기업이월결손금(*)	89,140,873	3,558,006	92,698,879	-	-	-

합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	100,632,933	(2,806,366)	97,826,567	5,628,773	1,551,309	7,180,082

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	기초이연법인세자산(부채)	증감액	기말이연법인세자산(부채)

Ⅰ. 미래차감할 일시적차이

대손충당금	11,993,585	(1,088,281)	10,905,304	2,638,589	(239,422)	2,399,167

재고자산평가충당금	576,993	443,459	1,020,452	126,939	97,560	224,499

확정급여채무	1,585,776	1,295,432	2,881,208	348,871	284,995	633,866

기타의대손상각비	2,417,000	(274,200)	2,142,800	531,740	(60,324)	471,416

매도가능증권손상차손	5,180,415	(39,935)	5,140,480	1,139,691	(8,785)	1,130,906

지분법손실	16,102,093	-	16,102,093	3,542,460	-	3,542,460

대손금	271,725	-	271,725	59,780	-	59,780

해외지급보증료	3,910,079	-	3,910,079	860,217	-	860,217

대여금(인정이자)	23,705,085	3,618,831	27,323,916	5,215,119	796,142	6,011,261

매출채권(인정이자)	442,357	-	442,357	97,319	-	97,319

투자부동산평가손실	2,869,086	(2,771,430)	97,656	631,199	(609,715)	21,484

유형자산평가손실	741,883	221,422	963,305	163,214	48,713	211,927

감가상각비	52,758	45,412	98,170	11,607	9,990	21,597

기타	1,385,728	14,622,604	16,008,332	304,860	3,216,973	3,521,833

소 계	71,234,563	16,073,314	87,307,877	15,671,605	3,536,127	19,207,732

Ⅱ. 미래가산할 일시적차이

지분법이익	(35,829,819)	(9,905,018)	(45,734,837)	(4,521,389)	(544,775)	(5,066,164)

사외적립자산	(1,880,780)	(2,067,900)	(3,948,680)	(413,772)	(454,938)	(868,710)

투자부동산평가이익	(12,555,131)	1,514,631	(11,040,500)	(4,846,810)	519,649	(4,327,161)

감가상각누계액(투자부동산)	(1,008,967)	787,545	(221,422)	(221,973)	173,260	(48,713)

기타	(779,927)	79,372	(700,555)	(167,060)	16,209	(150,851)

소 계	(52,054,624)	(9,591,370)	(61,645,994)	(10,171,004)	(290,595)	(10,461,599)

Ⅲ. 자본에 부과된 이연법인세

해외사업환산이익	(4,887,425)	(9,799,213)	(14,686,638)	(1,075,234)	(2,155,826)	(3,231,060)

지분법자본변동	(2,383,347)	5,007,868	2,624,521	(524,336)	1,101,731	577,395

순확정급여채무의 재측정요소	295,004	772,468	1,067,472	64,901	169,943	234,844

유형자산재평가잉여금	(3,175,178)	-	(3,175,178)	(698,539)	-	(698,539)

소 계	(10,150,946)	(4,018,877)	(14,169,823)	(2,233,208)	(884,152)	(3,117,360)

Ⅳ. 해외종속기업이월결손금(*)	101,308,648	(12,167,776)	89,140,873	-	-	-

합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	110,337,641	(9,704,709)	100,632,933	3,267,393	2,361,380	5,628,773

(*) 보고기간말 현재 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 미인식한 이연법인세자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

해외종속기업이월결손금	15,295,315	14,708,244

이 연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상 과세소득 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

라. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 상계내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산:

12개월 이내 회수될 금액	15,776,970	13,406,721

12개월 이후 회수될 금액	3,418,154	7,111,862

소 계	19,195,124	20,518,583

이연법인세부채 :

12개월 이내 회수될 금액	(6,081,747)	(6,520,282)

12개월 이후 회수될 금액	(5,933,295)	(8,369,528)

소 계	(12,015,042)	(14,889,810)

이연법인세자산(순액)	7,180,082	5,628,773

마. 당기와 전기 중 자본에 직접 가감된 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

해외사업환산이익	(2,387,145)	525,172	(1,861,973)	9,799,214	(2,155,827)	7,643,387

지분법자본변동	2,099,318	(461,850)	1,637,468	(5,007,868)	1,101,731	(3,906,137)

순확정급여부채의 재측정요소	38,823	(8,541)	30,282	(772,468)	169,943	(602,525)

유형자산재평가잉여금	1,250,182	(275,040)	975,142	-	-	-

합 계	1,001,178	(220,259)	780,919	4,018,877	(884,153)	3,134,724

37. 주당손익 :가. 계속영업 기본주당순이익 - 당기와 전기 중 계속영업 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

계속영업순이익(단위: 천원)	28,556,131	36,074,600

÷ 가중평균유통보통주식수(*)	98,995,067주	98,995,067주

계속영업기본주당순이익(단위: 원)	288	364

(*) 자기주식 1,000,000주가 차감되어 있습니다(주석 28 참조).

나. 중단영업 기본주당순이익 - 당기와 전기 중 중단영업 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

중단영업당기순손익(단위: 천원)	3,295,025	(6,611,925)

÷ 가중평균유통보통주식수	98,995,067주	98,995,067주

중단영업기본주당순손익(단위: 원)	33	(67)

(*) 자기주식 1,000,000주가 차감되어 있습니다(주석 28 참조). 다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 장래에 보통주의 발행을 청구할 수 있는 잠재적보통주를 발행하고 있지 않고 있으며, 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

38. 우발채무 및 약정 사항 :

가. 보고기간종료일 현재 회사는 거래처에 대한 물품대금지급과 관련하여 수표 1매(20,000백만원 금액기재 1매)를 관련 거래처에 견질로 제공하고 있습니다.

나. 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정내역(*)	금융기관명	한도

당기말	전기말

당좌차월, 구매카드	신한은행 등	1,000	1,000

구매자금대출 (*)	한국씨티은행 등	56,000	56,000

옵션대출	신한은행	1,740	2,175

기업어음(CP)	우리종합금융	10,000	10,000

일반대출	농협은행 등	47,000	45,000

무역금융	한국수출입은행	7,000	8,100

외상채권담보대출(원화)	신한은행 등	35,400	28,400

외상채권담보대출(외화)	SC은행	USD 20,000	USD 20,000

(*) 당기말 현재 회사는 한국씨티은행과 상기의 일반대출, 구매자금대출을 포함하여 15,000백만원의 포괄한도계약을 체결하고 있습니다.

다. 보고기간종료일 현재 회사는 거래처에 대한 물품대금지급과 관련하여 한국스탠다드차타드은행 외 6개의 금융기관으로부터 68,200백만원(전기말: 47,200백만원)의원화지급보증을 제공받고 있으며 한도액은 69,500백만원(전기말: 47,300백만원)입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 회사는 서울보증보험 주식회사로부터 4,965백만원(전기말 : 7,216백만원)의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 보고기간종료일 현재 회사는 삼성전자 주식회사와 반도체 및 기타 관련제품 대리점 계약(약정)을 체결하고 있으며, 당기 중 상품 매입액의 69%(전기: 67%) 이상을 삼성전자 주식회사부터 공급받고 있습니다. 당기 중 삼성전자 주식회사로부터의 매입액은 805,038백만원(전기: 760,777백만원)입니다.

39. 특수관계자와 의 거래 :

가. 지배ㆍ종속기업 등 현황 -

구 분	회사명	지분율(%)

지배기업	삼지전자 주식회사	50.0 (*)

종속기업	SAMT Hong Kong Company Limited	100.0

공동기업	To-Top Electronics Company Limited	50.0

기타특수관계자	To-Top Electronics Shenzen Company Limited	-

세일이엔에스㈜	-

SEILENS VIETNAM Co., Ltd.	-

WUXI KOREA SEIL EQUIPMENT ENGINEERING Co., Ltd	-

에스제이세일기공	-

㈜에스제이일레콤	-

㈜삼지자원개발	-

아이비에스넷	-

삼일씨앤씨㈜	-

㈜아이큐스타	-

(*) 자기주식 제외 지분율 입니다.

나. 특수관계자와의 거래내역 -당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래내역

매출 등	유ㆍ무형자산 매각	매입 등	유ㆍ무형자산 매입

지배기업	삼지전자 주식회사	1,193,891	-	192,838	-

공동기업	To-Top Electronics Company Limited	27,094,650	8,135,018	166,586	-

기타특수관계자	세일이엔에스㈜	2,394	-	-	-

( 2) 전기(단위: 천원)

구 분	회사명	거래내역

매출 등	유ㆍ무형자산 매각	매입 등	유ㆍ무형자산 매입

지배기업	삼지전자 주식회사	8,223,294	-	-	-

공동기업	To-Top Electronics Company Limited	13,205,372	-	603,498	-

다. 특수관계자에 대한 채권, 채무 등 잔액보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권(*)	임차보증금	기타

지배기업	삼지전자 주식회사	50,231	243,900	68,769

공동기업	To-Top Electronics Company Limited	7,751,977	-	-

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채권

매출채권

지배기업	삼지전자 주식회사	8,407,374

공동기업	To-Top Electronics Company Limited	2,519,310

라. 특수관계자와의 자금거래 -

(1) 당기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	회사명	배당금의 지급	자금차입 거래

대여	회수

지배기업	삼지전자 주식회사	5,482,188	28,000,000	28,000,000

기타특수관계자	세일이엔에스㈜	-	1,000,000	1,000,000

(2) 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	배당금의 지급	자금차입 거래

대여	회수

지배기업	삼지전자 주식회사	4,983,807	1,900,000	1,900,000

마. 지급보증 및 담보제공 -보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 존재하지 아니합니다. 한편 당기말 현재 대표이사가 회사를 위해 제공한 지급보증은 존재하지 아니하며, 전기말 신한은행에 각종 차입금 및 약정사항에 대해 지급보증을 제공하였습니다. 바. 주요 경영진에 대한 보상 내역 -당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	4,169,703	4,148,134

퇴직급여	855,115	1,883,717

합 계	5,024,818	6,031,851

주요 경영진은 이사회 구성원인 등기ㆍ미등기임원, 재무책임자 및 내부감사책임자를포함하고 있습니다.

40. 매각예정비유동자산과 중단영업 : 홍콩에 소재한 종속기업인 SAMT Hong Kong Company Limited는 영업을 종료할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 관련된 영업에 대한 손익은 연결손익계산서에 중단영업으로 표시하였습니다.

가. 보고기간말 현재 매각예정비유동자산으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

토지(*)	-	4,000,288

건물(*)	-	4,000,287

합 계	-	8,000,575

(*) 당기중 공동기업인 To-Top Electronics Company Limited에 매각되었습니다.나. 당기와 전기 중단영업당기순손실의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출액	149,637	488,528

매출총이익	149,637	488,528

판매비와관리비	(138,398)	(43,975)

영업이익	11,239	444,553

기타수익	2,796,184	-

기타비용	-	(10,684,659)

금융수익	1,861	274

금융비용	(100)	(411)

법인세비용차감전순이익	2,809,184	(10,240,243)

법인세수익	485,841	3,628,318

당기순이익	3,295,025	(6,611,925)

다. 당기와 전기 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

영업활동 현금흐름	(1,758,979)	8,910,776

투자활동 현금흐름	8,069,239	-

재무활동 현금흐름	(6,289,104)	(8,731,214)

합 계	21,156	179,562

41. 회계정책의 변경 41.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기초이익잉여금의 변동

기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	금액

기초이익잉여금 - 기준서 제1039호	69,116,493

상각후원가측정금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류	(95,434)

평가손실에 대한 이연법인세 효과	20,995

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	(74,439)

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	69,042,054

(2) 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는대여금및수취채권)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호	-	689,794	115,904,324	116,594,118

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	689,794	(689,794)	-	-

상각후원가측정금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	②	30,002,260	-	(30,002,260)	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	30,692,054	-	85,902,064	116,594,118

이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주석	이익잉여금변동

기초 장부금액-기준서 제1039호	69,116,493

상각후원가측정금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	②	(74,439)

기초 장부금액-기준서 제1109호	69,042,054

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 현재 비상장주식 및 수익증권 689,794천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 8,389천원이 당기손실로 인식되었으며, 관련하여 1,745천원의 이연법인세수익이 발생하였습니다.

② 상각후원가측정금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 현재 매출채권 30,002,260천원은 매도를 통해 실현하는 것이 목적인 사업모형으로 상각후원가측정금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 당기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 93,240천원이 당기손실로인식되었으며, 관련하여 19,394천원의 이연법인세수익이 발생하였습니다.

③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	5,489,343	5,489,343	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	108,542,801	78,540,541	(30,002,260)

당기손익-공정가치	-	30,002,260	30,002,260

기타수취채권	상각후원가	상각후원가	1,035,161	1,035,161	-

파생상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	1,221,544	1,221,544	-

비유동금융자산

비상장주식	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	479,382	479,382	-

수익증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	210,412	210,412	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	837,019	837,019	-

금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다.(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권

·상각후원가로 측정되는 기타의 금융자산연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 매출채권 등 상각후원가로 측정되는 금융자산의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 상각후원가 측정 금융자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

41.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 없습니다. (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보고된 금액	조정(*)	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

매출	1,176,014,835	203,700	1,176,218,535

매출원가	1,122,548,854	-	1,122,548,854

매출총이익	53,465,981	203,700	53,669,681

판매관리비	(19,598,978)	(203,700)	(19,802,678)

영업이익	33,867,003	-	33,867,003

법인세비용	(8,120,067)	-	(8,120,067)

계속영업당기순이익	28,556,131	-	28,556,131

중단영업당기순이익	3,295,025	-	3,295,025

당기총포괄손익	32,632,072	-	32,632,072

(*) 연결회사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등)에 따라 다양한 상품을 수출하고 있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식합니다.기준서 제1115호의 적용으로 인한 재무상태 및 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다.