에스에이엠티 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 34 기 1분기 : 2023년 03월 31일 현재
제 33 기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 에스에이엠티와 그 종속기업

1. 일반사항: 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 에스에이엠티(이하 '회사')는 종속기업인 To-Top Electronics Company Limited, To-Top Electronics Shenzhen Company Limited, SAMT VINA Company Limited, SAMT SG PTE.LTD(이하 주식회사 에스에이엠티와 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1. 지배기업의 개요

회사는 1990년 6월 27일에 설립되었으며 삼성전자 주식회사의 반도체와 기타 관련제품 대리점으로 반도체유통업, 컴퓨터유통업 및 관련 기술사업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2000년 5월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.회사의 본사는 서울특별시 강남구 대치동에 위치하고 있으며, 보고기간종료일 현재 납입자본금은 49,998백만원이며, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

삼지전자	49,838,076	49.8

기타	48,156,991	48.2

자기주식	2,000,000	2.0

합 계	99,995,067	100.0

1.2. 종속기업의 현황 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	회사명	결산일	업종	지분율(%)

종속기업	홍콩	To-Top Electronics Company Limited	12월 31일	반도체 및 IT부품 유통업	100.0

중국	To-Top Electronics Shenzhen Company Limited	12월 31일	반도체 및 IT부품 유통업	100.0

베트남	SAMT VINA COMPANY Limited	12월 31일	반도체 및 IT부품 유통업	100.0

싱가폴	SAMT SG PTE.LTD	12월 31일	반도체 및 IT부품 유통업	100.0

1.3. 종속기업의 주요재무정보 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 주요재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 백만원)

종속기업명	자산	부채	매출	분기순이익

To-Top Electronics Company Limited	161,939	38,758	106,030	2,291

To-Top Electronics Shenzhen Company Limited	24,789	10,795	21,599	567

SAMT VINA COMPANY Limited	3,320	9	-	(44)

SAMT SG PTE.LTD	3,151	2,957	3,584	(8)

종속기업의 주요재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

(2) 전분기(단위 : 백만원)

종속기업명	자산	부채	매출	분기순이익

To-Top Electronics Company Limited	186,124	85,942	116,014	2,873

To-Top Electronics Shenzhen Company Limited	21,349	8,623	19,802	(48)

SAMT VINA COMPANY Limited	215	5	-	(12)

SAMT SG PTE.LTD	363	5	-	-

종속기업의 주요재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

2. 중요한 회계정책: 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제 정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정:

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리: 4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 한편, 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4.2 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

5. 영업부문 정보:연결회사는 전자부품 유통업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 주 사업목적외 기타수익(임대수익 등)이 추가로 발생하고 있습니다만 비중은 미미합니다. 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(1) 매출의 형태별 구분(단위 : 천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

전자부품유통	483,636,265	702,649,094	전자부품 유통업

기타	158,791	210,682

합 계	483,795,056	702,859,776

(2) 매출의 지역별 구분지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 당분기 및 전분기 영업수익에 대한 정보는다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대한민국 중국 대만 베트남 기타 합 계 전자부품 유통업 299,979,189 144,757,871 24,343,360 4,065,379 10,490,466 483,636,265 기타 158,791 - - - - 158,791 합 계 300,137,980 144,757,871 24,343,360 4,065,379 10,490,466 483,795,056 (단위 : 천원) 구분 대한민국 중국 대만 홍콩 기타 합 계 전자부품 유통업 466,389,903 169,653,863 42,935,729 11,752,361 11,917,238 702,649,094 기타 210,682 - - - - 210,682 합 계 466,600,585 169,653,863 42,935,729 11,752,361 11,917,238 702,859,776 (3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기에는 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객이 없습니다. 6. 공정가치: 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 6.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 연결회사의 공정가치로 표시되는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분(*1) 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 매출채권(*2) 26,060,439 26,060,439 20,269,018 20,269,018 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,934,711 2,934,711 2,882,999 2,882,999 파생상품자산 - - 7,433,441 7,433,441 금융부채 파생상품부채 3,938,748 3,938,748 - - (*1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 주로 금융기관과의 매출채권 할인약정에 의하여 제거되는 매출채권은 매도 사업모형에 해당하여 공정가치로 측정되었으며, 재무제표 상 매출채권에 포함되어 있습니다. 6.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 매출채권 - 26,060,439 - 26,060,439 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,934,711 2,934,711 금융부채 파생상품부채 - 3,938,748 - 3,938,748 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 매출채권 - 20,269,018 - 20,269,018 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,882,999 2,882,999 파생상품자산 - 7,433,441 - 7,433,441 6.3 거래일 평가손익 연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 존재하지 아니합니다. 6.4 서열체계 수준 간 이동 및 분류 변경 당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계 수준 간 이동 및 분류 변경 사항은 존재하지 아니합니다. 6.5 가치평가기법 및 투입 변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.(1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 금융자산 매출채권 26,060,439 2 현재가치기법 할인율 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,934,711 3 현재가치기법 순자산가치기법 할인율성장률 파생상품자산 - 2 현재가치기법 통화선도환율 금융부채 파생상품부채 3,938,748 2 현재가치기법 통화선도환율 (2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 금융자산 매출채권 20,269,018 2 현재가치기법 할인율 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,882,999 3 현재가치기법 순자산가치기법 할인율 성장률 파생상품자산 7,433,441 2 현재가치기법 통화선도환율 7. 범주별 금융상품: 7.1 범주별 금융상품 내역 (1) 당분기말① 금융자산 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품-단기매매 합 계 현금및현금성자산 25,228,482 - - 25,228,482 단기금융상품 743,656 - - 743,656 매출채권 239,153,088 26,060,439 - 265,213,527 기타수취채권 1,849,146 - - 1,849,146 기타단기금융자산 100,000 - - 100,000 장기금융상품 2,500 - - 2,500 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,934,711 - 2,934,711 기타장기금융자산 132,655 - - 132,655 합 계 267,209,527 28,995,150 - 296,204,677 ② 금융부채 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 파생상품-단기매매 기타 합 계 매입채무 105,540,630 - - 105,540,630 기타지급채무 26,375,293 - - 26,375,293 차입금 119,678,181 - - 119,678,181 파생상품부채 - 3,938,748 - 3,938,748 리스부채 - - 919,766 919,766 기타금융부채 361,188 - - 361,188 합 계 251,955,292 3,938,748 919,766 256,813,806 (2) 전기말 ① 금융자산 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품-단기매매 합 계 현금및현금성자산 24,429,722 - - 24,429,722 단기금융상품 741,584 - - 741,584 매출채권 252,283,587 20,269,018 - 272,552,605 기타수취채권 4,274,968 - - 4,274,968 파생상품자산 - - 7,433,441 7,433,441 기타단기금융자산 100,000 - - 100,000 장기금융상품 2,500 - - 2,500 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,882,999 - 2,882,999 기타장기금융자산 1,139,906 - - 1,139,906 합 계 282,972,267 23,152,017 7,433,441 313,557,725 ② 금융부채 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 파생상품-단기매매 기타 합 계 매입채무 106,264,999 - - 106,264,999 기타지급채무 24,458,534 - - 24,458,534 차입금 181,588,836 - - 181,588,836 리스부채 - - 987,071 987,071 기타단기금융부채 191,560 - - 191,560 기타장기금융부채 186,137 - - 186,137 합 계 312,690,066 - 987,071 313,677,137 7.2 범주별 금융상품 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 51,712 109,468 평가손실 (82,403) (27,681) 처분손실 (84,528) (256,167) 파생상품-단기매매 파생상품거래손익 (3,340,338) (2,855,133) 파생상품평가손익 (3,938,748) (1,738,575) 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 10,330 15,222 대손상각비환입 2,991 419 외화환산손익 1,750,422 451,214 외환차손익 1,247,211 4,756,857 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (1,891,583) (1,204,771) 외화환산손익 (71,279) (76,638) 리스부채 이자비용 (11,315) (13,360) 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산: (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 비상장주식 2,934,711 2,882,999 유동항목 매출채권 26,060,439 20,269,018 합 계 28,995,150 23,152,017 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 평가이익 51,712 109,468 당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익 평가손실 (82,403) (27,681) 처분손실 (84,528) (256,167) 9. 매출채권 및 기타수취채권: 가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 합 계 일반채권 267,737,626 1,978,646 269,716,272 특수관계자채권 - - - 차감: 대손충당금 (2,524,099) (129,500) (2,653,599) 합 계 265,213,527 1,849,146 267,062,673 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 합 계 일반채권 275,079,695 4,404,468 279,484,163 특수관계자채권 - - - 차감: 대손충당금 (2,527,090) (129,500) (2,656,590) 합 계 272,552,605 4,274,968 276,827,573 나. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 아니한 채권 266,935,162 276,838,254 소 계 266,935,162 276,838,254 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 147,934 11,592 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 - - 소 계 147,934 11,592 손상채권(*2) 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 2,633,176 2,634,318 소 계 2,633,176 2,634,318 합 계 269,716,272 279,484,164 (*1) 연체되었으나 손상되지 아니한 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (*2) 2023년 03월 31일 현재 손상채권과 관련하여 개별평가하여 설정한 충당금은 2,634백만원(전기말 : 2,634백만원)이며, 기대신용손실율을 근거로 설정한 충당금은 20백만원(전기말 : 22백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고있는 거래업체와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 담보 등을 통하여 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 다. 전체가 제거된 양도 금융자산연결회사는 당분기말 현재 만기가 미도래한 채권으로서 신한은행에 소구권이 없는 외상매출채권담보대출 계약을 통하여 매출채권 15,258백만원(전분기말: 49,297백만원)을 양도하여 재무제표에서 제거하였습니다. 이와 관련하여 양도일에 인식한 처분손실은 90백만원(전분기: 210백만원)입니다. 10. 재고자산: 가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 183,368,796 275,456,905 평가충당금 (4,130,860) (5,766,892) 미착품 36,916,924 6,411,658 합 계 216,154,860 276,101,671 나. 당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 462,602백만원(전분기: 668,326백만원)입니다. 다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 26,000백만원의 재고자산 양도담보를 설정하고 있습니다. 11. 유형자산 및 무형자산:가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 유형자산(*) 무형자산 기초장부금액 54,243,386 4,507,542 취득 및 자본적지출 2,055,985 56,639 감가상각 (275,805) (8,928) 환율변동효과 14,192 13,513 분기말장부금액 56,037,758 4,568,766 (*) 유형자산 중 토지 및 건물은 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 외부평가인의 감정평가보고서에 근거하여 2022년말 기준으로 평가가 이루어졌습니다.(2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 유형자산 무형자산 기초장부금액 26,881,207 3,940,217 취득 및 자본적지출 159,668 24,520 감가상각 (237,100) - 환율변동효과 4,586 10,116 분기말장부금액 26,808,361 3,974,853 나. 재평가모형을 적용한 유형자산을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 토지 건물 취득원가 21,445,762 5,606,898 21,445,762 5,606,898 감가상각누계액 - (1,757,939) - (1,722,896) 순장부금액 21,445,762 3,848,959 21,445,762 3,884,002 다. 보고기간종료일 현재 타인에게 담보로 제공되어 있는 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액(*1) 담보설정금액 담보권자 비고 토지 및 건물 43,637 19,788 삼성전자 주식회사 (*2) 15,900 삼성에스디아이(주) 6,724 5,616 우리은행 32,219 6,000 농협은행 (*1) 관련된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액입니다.(*2) 연결회사의 물품대금 지급과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물에 근저당권 설정을 허용한 건입니다. (2) 전기말 (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액(*1) 담보설정금액 담보권자 비고 토지 및 건물 43,743 19,788 삼성전자 주식회사 (*2) 15,900 삼성에스디아이(주) 6,567 5,459 우리은행 32,233 6,000 농협은행 (*1) 관련된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액입니다.(*2) 연결회사의 물품대금 지급과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물에 근저당권 설정을 허용한 건입니다.라. 보고기간 종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 유형별 사용권자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 6,727,004 6,634,892 차량운반구 329,810 356,626 합 계 7,056,814 6,991,518 리스부채 유동 395,182 400,840 비유동 524,585 586,231 합 계 919,767 987,071 마. 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 186,576 384,727 차량운반구 40,734 49,232 합계 227,310 433,959 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 11,315 13,360 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 109,848 15,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 1,906 - 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 9,842 10,672 당분기 중 리스의 총 현금유출은 250,136천원(전분기: 359,217천원)입니다. 12. 비금융자산의 공정가치: 가. 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 토지와 건물에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준 3 유형자산 - 사무용 토지 및 건물 50,178,500 투자부동산 - 임대용 토지 및 건물 28,351,835 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 3 유형자산 - 사무용 토지 및 건물 50,213,888 투자부동산 - 임대용 토지 및 건물 28,329,626 나. 가치평가 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3투입변수 비관측투입변수추정범위 유형자산 50,178,500 3 원가법거래사례비교법 평방미터당 가격 54 ~ 43,997 투자부동산 28,351,835 3 원가법거래사례비교법 평방미터당 가격 114 ~ 44,004 수준 3의 외부평가된 유형자산 및 투자부동산은 원가법 및 거래사례비교법으로 수행됐습니다. 각 투자부동산의 개별적 입지조건 및 평가시점 차이를 고려하여 가치평가는 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 수행되었습니다. 외부감정평가전문가는 회사의 내부평가팀과 논의시 토지와 건물의 크기와 사용연수, 상태, 지역경제와 국가경제에서 비교가능한 가격에 근거하여 이러한 변수를 결정했습니다. 13. 매입채무 및 기타지급채무 : 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 예수금 미지급비용 미지급배당금 합 계 일반채무 105,540,631 1,088,670 433,912 2,313,845 22,538,866 131,915,924 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 예수금 미지급비용 합 계 일반채무 106,265,000 2,745,130 16,115,016 5,598,387 130,723,533 14. 차입금 : 가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 국민은행 外 3.90% ~ 6.19% 88,422,840 114,346,000 구매자금대출 SC은행 外 3.90% ~ 5.42% 11,692,041 35,819,631 시설자금대출 농협은행 4.83% 5,000,000 5,000,000 외상채권담보대출 CITIBANK N.A. HONG KONG 外 6.27% 4,563,300 26,423,205 수출성장자금대출 한국수출입은행 3.97% 10,000,000 - 합 계 119,678,181 181,588,836 15. 순확정급여부채 : 가. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,251,207 7,003,444 사외적립자산의 공정가치(*1) (6,888,470) (8,035,770) 순확정급여부채부채(자산)(*2) (637,263) (1,032,326) (*1) 사외적립자산의 공정가치에는 기존의 국민연금전환금 587천원(전기말: 587천원)이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기말 퇴직급여부채의 합계액이 부의 금액으로 계산됨에 따라 사외적립자산으로 분류하였으며, 재무상태표 상 순확정급여자산(기타비유동자산)으로 표시하였습니다.나. 당분기와 전분기 중 연결회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 7,003,444 7,018,097 당기근무원가 280,213 303,229 이자비용 95,734 57,222 급여지급액 (1,128,184) - 보고기간말 금액 6,251,207 7,378,548 다. 당분기와 전분기 중 연결회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 8,035,770 6,216,680 이자수익 110,553 50,415 급여지급액 (1,224,034) - 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (33,819) (26,035) 보고기간말 금액 6,888,470 6,241,060 라. 당분기 및 전분기 중 연결회사가 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 280,213 303,229 확정급여채무의 이자비용 95,734 57,222 사외적립자산의 이자수익 (110,553) (50,415) 합 계 265,394 310,036 판매비와관리비(*1) 397,742 576,119 (*1) 당분기 판매비와관리비에는 확정기여제도에 의한 퇴직급여비용 132,348천원(전분기: 확정기여제도 퇴직급여비용 266,083천원)이 포함되어 있습니다. 16. 자본 : 가. 당분기말 현재 연결회사의 발행할 주식의 총수 및 발행주식수(보통주)는 각각 200,000,000주 및 99,995,067주이며 1주당 액면가액은 500원입니다. 나. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*) 10,435,477 8,181,591 이익잉여금 200,128,229 219,220,562 합 계 210,563,706 227,402,153 (*) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있으며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.다. 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 1,931,069 1,931,069 자기주식(*1) (7,408,030) (7,408,030) 해외사업환산이익 17,054,553 13,309,532 유형자산재평가잉여금 11,021,392 11,021,391 합 계 22,598,984 18,853,962 (*1) 연결회사는 2000년부터 2020년까지 주가안정을 위하여 몇 차례 이사회결의를 통해 자기주식을 장내거래로 취득하였으며 보고기간종료일 현재 총 자기주식수는 2,000,000주이며 취득원가인 7,408,030천원을 기타자본항목으로 계상하였습니다. 17. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산(상품)의 변동 59,946,811 44,074,600 재고자산(상품)매입액 402,655,238 624,251,462 인건비 4,039,775 4,241,840 복리후생비 855,421 745,274 지급수수료 784,657 827,452 감가상각비 503,115 671,059 광고선전비 160,736 44,618 운반비 279,724 277,556 대손상각비(환입) (2,991) (419) 기타 1,693,643 1,652,306 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 470,916,129 676,785,748 18. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,642,033 3,665,722 퇴직급여 397,742 576,119 복리후생비 855,421 745,274 보험료 476,880 413,754 차량유지비 155,996 157,035 교제비 415,898 365,744 지급수수료 784,658 831,133 감가상각비 503,115 671,059 광고선전비 160,736 44,618 운반비 279,724 277,556 대손상각비(환입) (2,991) (419) 기타 644,868 712,091 합계 8,314,080 8,459,686 19. 기타수익 및 기타비용 : 당분기와 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 3,311,820 4,792,238 외화환산이익 1,927,809 864,982 파생상품거래이익 - 1,181,803 유형자산처분이익 21,364 8,636 잡이익 163,759 316,228 합 계 5,424,752 7,163,887 기타비용: 외환차손 2,064,609 35,381 외화환산손실 248,666 386,015 기부금 300 300 파생상품거래손실 3,340,338 4,036,936 파생상품평가손실 3,938,748 1,738,575 잡손실 871 3,929 합 계 9,593,532 6,201,136 20. 금융수익 및 금융비용 : 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 10,330 15,222 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 51,712 109,468 합 계 62,042 124,690 금융비용: 이자비용 1,902,898 1,218,131 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 82,403 27,681 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 84,528 256,167 합 계 2,069,829 1,501,979 21. 법인세: 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 예상평균연간유효법인세율은 14.55%(전분기 23.26%)입니다. 22. 주당순손익 : 가. 계속영업 기본주당순이익 당분기와 전분기 중 계속영업 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 분기순이익(단위: 천원) 5,727,136 19,691,767 ÷ 가중평균유통보통주식수(*) 97,995,067 97,995,067 기본주당순이익(단위: 원) 58 201 (*) 자기주식 2,000,000주가 차감되어 있습니다.나. 보고기간종료일 현재 연결회사는 장래에 보통주의 발행을 청구할 수 있는 잠재적보통주를 발행하고 있지 않고 있으며, 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 23. 영업으로부터 창출된 현금흐름 : 가. 영업으로부터 창출된 현금흐름당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익 5,727,136 19,691,767 2. 조정 퇴직급여 265,394 310,037 급여 5,841 - 재고자산평가손실 (1,693,135) 200,943 감가상각비 503,115 671,059 무형자산상각비 8,928 - 대손상각비(환입) (2,991) (419) 외화환산손실 248,666 386,016 파생상품평가손실 3,938,749 1,738,575 파생상품거래손실 3,340,338 4,036,936 이자비용 1,902,898 1,218,131 법인세비용 975,224 5,967,724 기타현금의유출이없는비용등의가산 166,931 283,848 외화환산이익 (1,927,809) (864,982) 파생상품거래이익 - (1,181,803) 이자수익 (10,330) (15,222) 기타 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (73,076) (118,105) 3. 순운전자본의 변동 매출채권의 증감 11,576,003 (44,645,591) 기타채권의 증감 (1,030,770) (449,531) 재고자산의 증감 63,454,700 44,924,610 기타유동자산의 증감 4,380,618 (67,152,000) 기타비유동자산의 증감 24,545 23,303 매입채무의 증감 2,439,904 24,209,326 기타채무의 증감 (20,582,719) (3,572,255) 기타유동부채의 증감 (5,515,332) 4,736,640 기타비유동부채의 증감 (1,760) 5,728 퇴직급여채무의 감소 95,849 - 4. 영업에서 창출된 현금흐름 68,216,917 (9,595,265) 나. 현금의 유ㆍ출입이 없는 거래 중 중요한 사항 -당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 미지급배당금으로의 대체 22,538,865 19,599,013 이익준비금의 적립 2,253,887 1,959,901 리스부채의 유동성대체 91,487 108,940 24. 우발채무 및 약정사항 : 가. 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천USD, 천CNY) 약정내역 금융기관명 당분기말 전기말 사용액 한도액 사용액 한도액 당좌차월 신한은행 - 1,000 - 1,000 구매자금대출 SC은행 外 6,000 78,000 34,000 78,000 구매자금대출 SC은행 USD - USD 10,000 USD - USD 10,000 구매자금대출 우리은행 CNY 30,000 CNY 30,000 CNY 10,000 CNY 30,000 기업어음 우리종합금융 - 20,000 - 20,000 일반대출 JP모간체이스은행 外 60,000 109,000 89,000 109,000 일반대출 한국수출입은행 外 USD 21,800 USD 32,000 USD 20,000 USD 32,000 수출성장자금대출 한국수출입은행 10,000 20,000 - 20,000 시설자금대출 농협은행 5,000 5,000 5,000 5,000 매출채권팩토링(원화) 신한은행 外 15,258 40,600 19,893 40,600 매출채권팩토링(외화) SC제일은행 外 - USD 26,500 - USD 25,000 외상채권담보대출(외화) DBS은행 外 USD 3,500 USD 81,000 USD 20,850 USD 71,000 (*) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 26,000백만원의 재고자산 양도담보를 설정하고 있습니다. 나. 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 약정내역 기관명 당분기말 전기말 사용액 한도액 사용액 한도액 물품대금지급보증 산업은행 外 108,900 121,000 112,400 121,000 이행지급보증 서울보증보험 12,500 12,500 12,500 12,500 다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 삼성전자 주식회사와 반도체 및 기타 관련제품 대리점 계약(약정)을 체결하고 있으며, 당분기 중 상품 매입액의 82%(전분기: 78%) 이상을 삼성전자 주식회사부터 공급받고 있습니다. 당분기 중 삼성전자 주식회사로부터의 매입액은331,616백만원(전분기: 486,492백만원)입니다. 25. 특수관계자와의 거래: 가. 특수관계자 현황 구 분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 지배기업 삼지전자 주식회사 삼지전자 주식회사 50.9 (*1) 기타특수관계자 에스제이세일엔지니어링(주) 에스제이세일엔지니어링(주) - 세일이엔에스㈜ 세일이엔에스㈜ - SEILENS VIETNAM Co., Ltd. SEILENS VIETNAM Co., Ltd. - WUXI KOREA SEIL EQUIPMENT ENGINEERING Co., Ltd WUXI KOREA SEIL EQUIPMENT ENGINEERING Co., Ltd - SEILENS MYANMAR Co., Ltd SEILENS MYANMAR Co., Ltd - SAMJI ELECTRONICS JAPAN SAMJI ELECTRONICS JAPAN - 에스제이세일기공 에스제이세일기공 - ㈜에스제이일레콤 ㈜에스제이일레콤 - ㈜삼지자원개발 ㈜삼지자원개발 - 아이비에스넷 아이비에스넷 - 삼일씨앤씨㈜ 삼일씨앤씨㈜ - ㈜아이큐스타 ㈜아이큐스타 - - 명윤㈜(*2) - - 스탠다드인터내셔널(유)(*2) - (*1) 자기주식 제외 지분율 입니다.(*2) 2022년까지 명윤(주)와 스탠다드인터내셔널(유)의 대표이사가 회사의 등기이사인 이유로 기타특수관계자로 포함되어 있었으나, 회사의 등기이사에서 사임했기 때문에 기타특수관계자에서 제외하였습니다. 나. 특수관계자와의 거래내역당분기와 전분기 중 매출 등 거래가 있는 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 거래내역 매출 등 유ㆍ무형자산 매각 매입 등 유ㆍ무형자산 매입 - - - - - - (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 거래내역 매출 등 유ㆍ무형자산 매각 매입 등 유ㆍ무형자산 매입 지배기업 삼지전자 주식회사 10,616 - - - 다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액은 없습니다. 라. 특수관계자와의 자금거래 당분기 및 전분기 중 특수계자와의 자금거래는 없습니다. 마. 지급보증 및 담보제공 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보및 지급보증은 존재하지 아니합니다..바. 주요 경영진에 대한 보상 내역 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,354,466 840,521 퇴직급여 210,789 307,109 합 계 1,565,255 1,147,630 주요 경영진은 등기ㆍ미등기임원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 34 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 33 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 1분기말 제 33 기말 자산 유동자산 359,127,344,378 419,976,211,903 현금및현금성자산 18,008,819,865 20,292,400,444 단기금융상품 742,706,892 740,673,707 매출채권 및 기타수취채권 179,959,289,884 183,116,567,963 단기파생상품자산 7,433,440,847 재고자산 154,873,920,244 200,644,980,188 기타단기금융자산 105,070,152 105,070,152 기타유동자산 5,437,537,341 7,643,078,602 비유동자산 115,382,490,606 113,902,073,271 장기금융상품 2,500,000 2,500,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,934,711,355 2,882,999,255 종속기업 투자 23,496,810,000 23,496,810,000 유형자산 55,685,159,192 53,882,123,542 사용권자산 10,058,165 12,213,488 투자부동산 27,809,607,170 27,809,607,170 무형자산 4,087,910,509 4,032,281,640 기타장기금융자산 7,236,000 1,039,562,096 기타비유동자산 1,348,498,215 743,976,080 자산총계 474,509,834,984 533,878,285,174 부채 유동부채 221,724,013,669 261,748,725,330 매입채무 및 기타지급채무 126,494,968,125 118,577,385,298 단기차입금 81,000,000,000 128,000,000,000 단기리스부채 8,875,189 8,875,189 단기파생상품부채 3,938,748,455 당기법인세부채 9,011,523,452 12,841,185,021 기타단기금융부채 255,717,260 191,560,000 기타유동부채 1,014,181,188 2,129,719,822 비유동부채 5,289,016,552 4,906,763,803 기타장기금융부채 361,188,332 186,136,500 장기리스부채 1,436,171 3,567,921 기타비유동부채 188,542,449 167,877,914 이연법인세부채 4,737,849,600 4,549,181,468 부채총계 227,013,030,221 266,655,489,133 자본 자본금 49,997,533,500 49,997,533,500 주식발행초과금 64,828,440,211 64,828,440,211 이익잉여금 127,126,401,029 146,852,392,307 기타자본항목 5,544,430,023 5,544,430,023 자본총계 247,496,804,763 267,222,796,041 자본과부채총계 474,509,834,984 533,878,285,174 손익계산서 제 34 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 33 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 354,771,336,524 354,771,336,524 557,676,530,184 557,676,530,184 매출원가 339,305,520,852 339,305,520,852 529,488,182,004 529,488,182,004 매출총이익 15,465,815,672 15,465,815,672 28,188,348,180 28,188,348,180 판매비와관리비 5,986,491,505 5,986,491,505 5,780,596,896 5,780,596,896 영업이익 9,479,324,167 9,479,324,167 22,407,751,284 22,407,751,284 기타수익 5,466,962,645 5,466,962,645 6,942,085,195 6,942,085,195 기타비용 9,790,988,970 9,790,988,970 6,165,754,541 6,165,754,541 금융수익 76,803,371 76,803,371 120,603,313 120,603,313 금융비용 1,684,198,058 1,684,198,058 1,329,503,885 1,329,503,885 법인세비용차감전순이익 3,547,903,155 3,547,903,155 21,975,181,366 21,975,181,366 법인세비용 708,311,665 708,311,665 5,150,029,198 5,150,029,198 분기순이익 2,839,591,490 2,839,591,490 16,825,152,168 16,825,152,168 주당순손익 기본주당순이익 (단위 : 원) 29 29 172 172 희석주당순이익 (단위 : 원) 29 29 172 172 포괄손익계산서 제 34 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 33 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 2,839,591,490 2,839,591,490 16,825,152,168 16,825,152,168 기타포괄손익 (26,717,358) (26,717,358) (20,306,943) (20,306,943) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (33,819,440) (33,819,440) (26,034,542) (26,034,542) 관련 법인세효과 7,102,082 7,102,082 5,727,599 5,727,599 분기총포괄이익 2,812,874,132 2,812,874,132 16,804,845,225 16,804,845,225 자본변동표 제 34 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 33 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 49,997,533,500 64,828,440,211 118,133,585,986 1,144,071,547 234,103,631,244 분기순이익 16,825,152,168 16,825,152,168 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (20,306,943) (20,306,943) 배당금지급 (19,599,013,400) (19,599,013,400) 2022.03.31 (기말자본) 49,997,533,500 64,828,440,211 115,339,417,811 1,144,071,547 231,309,463,069 2023.01.01 (기초자본) 49,997,533,500 64,828,440,211 146,852,392,307 5,544,430,023 267,222,796,041 분기순이익 2,839,591,490 2,839,591,490 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (26,717,358) (26,717,358) 배당금지급 (22,538,865,410) (22,538,865,410) 2023.03.31 (기말자본) 49,997,533,500 64,828,440,211 127,126,401,029 5,544,430,023 247,496,804,763 현금흐름표 제 34 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 33 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 영업활동현금흐름 42,684,878,537 33,174,715,286 영업에서 창출된 현금흐름 48,681,504,946 37,286,341,989 이자의 수취 3,901,913 9,695,269 이자의 지급 (1,658,325,302) (1,058,670,903) 법인세의 납부 (4,342,203,020) (3,062,651,069) 투자활동현금흐름 2,002,425,307 (3,906,289,533) 단기금융상품의 증가 (2,033,185) (1,901,617) 단기대여금의 감소 4,849,240 유형자산의 처분 21,363,636 8,636,364 유형자산의 취득 (2,053,369,622) (140,541,035) 무형자산의 취득 (56,638,850) (24,520,000) 파생상품정산금액 4,093,103,328 (3,952,812,485) 기타장기금융부채의 증가 200,000,000 재무활동현금흐름 (46,993,840,000) 16,802,509,871 단기차입금의 증가 87,000,000,000 142,003,574,520 단기차입금의 감소 (134,000,000,000) (125,006,364,649) 임대보증금의 증가 200,000,000 임대보증금의 감소 (191,560,000) 단기리스부채의 감소 (2,280,000) (194,700,000) 현금및현금성자산의 증가(감소) (2,306,536,156) 46,070,935,624 기초현금및현금성자산 20,292,400,444 3,025,615,676 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 22,955,577 (4,335,811) 기말현금및현금성자산 18,008,819,865 49,092,215,489 5. 재무제표 주석 제 34 기 1분기 : 2023년 03월 31일 현재 제 33 기 : 2022년 12월 31일 현재 주식회사 에스에이엠티 1. 일반사항: 주식회사 에스에이엠티(이하 "회사")는 1990년 6월 27일에 설립되었으며 삼성전자 주식회사의 반도체와 기타 관련제품 대리점으로 반도체유통업, 컴퓨터유통업 및 관련 기술사업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2000년 5월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본사는 서울특별시 강남구 대치동에 위치하고 있으며, 보고기간종료일 현재 납입자본금은 49,998백만원이며, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지분율(%) 삼지전자 49,838,076 49.8 기타 48,156,991 48.2 자기주식 2,000,000 2.0 합 계 99,995,067 100.0 2. 중요한 회계정책:2.1 재무제표 작성기준 회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제 정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정: 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리: 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 한편, 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4.2 유동성 위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다. 5. 영업부문 정보: 회사는 전자부품 유통업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며 대부분의 매출이 국내에서 발생하고 있습니다. 한편, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (1) 매출의 형태별 구분 (단위 : 천원) 구분 매출액 관련 보고 부문 당분기 전분기 전자부품유통 354,612,546 557,465,848 전자부품 유통업 기타 158,791 210,682 합 계 354,771,337 557,676,530 (2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출액 관련 보고 부문 당분기 전분기 고객 1 48,327,320 61,938,869 모바일 카메라 부품 고객 2 38,200,010 65,704,737 고객 3(*) 24,312,597 68,916,456 (*) 당분기에 회사 매출액의 10% 미만이지만 전분기에 10% 이상인 고객 6. 공정가치: 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 6.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 회사의 공정가치로 표시되는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분(*1) 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 매출채권(*2) 26,060,439 26,060,439 20,269,018 20,269,018 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,934,711 2,934,711 2,882,999 2,882,999 파생상품자산 - - 7,433,441 7,433,441 금융부채 파생상품부채 3,938,748 3,938,748 - - (*1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 주로 금융기관과의 매출채권 할인약정에 의하여 제거되는 매출채권은 매도 사업모형에 해당하여 공정가치로 측정되었으며, 재무제표 상 매출채권에 포함되어 있습니다. 6.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 매출채권 - 26,060,439 - 26,060,439 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,934,711 2,934,711 금융부채 파생상품부채 - 3,938,748 - 3,938,748 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 매출채권 - 20,269,018 - 20,269,018 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,882,999 2,882,999 파생상품자산 - 7,433,441 - 7,433,441 6.3 거래일 평가손익 회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 존재하지 아니합니다. 6.4 서열체계 수준 간 이동 및 분류 변경 당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계 수준 간 이동 및 분류 변경 사항은 존재하지 아니합니다. 6.5 가치평가기법 및 투입 변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.(1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 금융자산 매출채권 26,060,439 2 현재가치기법 할인율 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,934,711 3 현재가치기법 순자산가치기법 할인율성장률 파생상품자산 - 2 현재가치기법 통화선도환율 금융부채 파생상품부채 3,938,748 2 현재가치기법 통화선도환율 (2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 금융자산 매출채권 20,269,018 2 현재가치기법 할인율 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,882,999 3 현재가치기법 순자산가치기법 할인율성장률 파생상품자산 7,433,441 2 현재가치기법 통화선도환율 7. 범주별 금융상품: 가. 범주별 금융상품 내역(1) 당분기말① 금융자산 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품-단기매매 합 계 현금및현금성자산 18,008,820 - - 18,008,820 단기금융상품 742,707 - - 742,707 매출채권 152,029,188 26,060,439 - 178,089,627 기타수취채권 1,869,663 - - 1,869,663 기타단기금융자산 105,070 - - 105,070 장기금융상품 2,500 - - 2,500 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,934,711 - 2,934,711 기타장기금융자산 7,236 - - 7,236 합 계 172,765,184 28,995,150 - 201,760,334 ② 금융부채 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 파생상품-단기매매 기타 합 계 매입채무 101,353,640 - - 101,353,640 기타지급채무 25,141,329 - - 25,141,329 차입금 81,000,000 - - 81,000,000 리스부채 - - 10,311 10,311 파생상품부채 - 3,938,748 - 3,938,748 기타단기금융부채 255,717 - - 255,717 기타장기금융부채 361,188 - - 361,188 합 계 208,111,874 3,938,748 10,311 212,060,933 (2) 전기말 ① 금융자산 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품-단기매매 합 계 현금및현금성자산 20,292,400 - - 20,292,400 단기금융상품 740,674 - - 740,674 매출채권 158,500,949 20,269,018 - 178,769,966 기타수취채권 4,346,602 - - 4,346,602 파생상품자산 - - 7,433,441 7,433,441 기타단기금융자산 105,070 - - 105,070 장기금융상품 2,500 - - 2,500 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,882,999 - 2,882,999 기타장기금융자산 1,039,562 - - 1,039,562 합 계 185,027,757 23,152,017 7,433,441 215,613,214 ② 금융부채 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 파생상품-단기매매 기타 합 계 매입채무 95,402,469 - - 95,402,469 기타지급채무 23,174,916 - - 23,174,916 차입금 128,000,000 - - 128,000,000 리스부채 - - 12,443 12,443 기타단기금융부채 191,560 - - 191,560 기타장기금융부채 186,137 - - 186,137 합 계 246,955,082 - 12,443 246,967,525 나. 범주별 금융상품 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 51,712 109,468 평가손실 (82,403) (27,681) 처분손실 (84,528) (256,167) 파생상품-단기매매 파생상품거래손익 (3,340,338) (2,855,133) 파생상품평가손익 (3,938,748) (1,738,575) 상각후 원가 금융자산 이자수익 25,091 11,135 대손상각비환입 2,991 419 외화환산손익 1,766,238 465,160 외환차손익 1,185,165 4,792,238 상각후 원가 금융부채 이자비용 (1,517,119) (1,040,817) 외화환산손익 (93,478) 13,806 종속기업보증료 (191,028) - 종속기업보증수익 135,840 - 리스부채 이자비용 (148) (4,839) 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산: (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 비상장주식 2,934,711 2,882,999 유동항목 매출채권 26,060,439 20,269,018 합 계 28,995,150 23,152,017 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 평가이익 51,712 109,468 당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익 평가손실 (82,403) (27,681) 처분손실 (84,528) (256,167) 9. 매출채권 및 기타수취채권: 가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 합 계 일반채권 179,838,042 1,977,974 - 181,816,016 특수관계자채권 775,684 - 21,189 796,873 차감: 대손충당금 (2,524,099) (129,500) - (2,653,599) 합 계 178,089,627 1,848,474 21,189 179,959,290 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 합 계 일반채권 181,297,055 4,402,954 - 185,700,009 특수관계자채권 - - 73,149 73,149 차감: 대손충당금 (2,527,090) (129,500) - (2,656,590) 합 계 178,769,965 4,273,454 73,149 183,116,568 나. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 아니한 채권 179,979,713 183,138,840 소 계 179,979,713 183,138,840 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 - - 소 계 - - 손상채권(*) 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 2,633,176 2,634,318 소 계 2,633,176 2,634,318 합 계 182,612,889 185,773,158 (*) 2023년 03월 31일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 2,633백만원(전기말: 2,634백만원)이며, 기대신용손실율을 근거로 설정한 충당금은 20백만원(전기말 : 22백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고있는 거래업체와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 담보 등을 통하여 회수될것으로 예상하고 있습니다. 다. 전체가 제거된 양도 금융자산회사는 당분기말 현재 만기가 미도래한 채권으로서 신한은행에 소구권이 없는 외상매출채권담보대출 계약을 통하여 매출채권 15,258백만원(전분기말: 49,297백만원)을 양도하여 재무제표에서 제거하였습니다. 이와 관련하여 양도일에 인식한 처분손실은 90백만원(전분기: 210백만원)입니다. 10. 재고자산: 가. 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 157,170,709 203,747,949 평가충당금 (2,296,789) (3,102,969) 합 계 154,873,920 200,644,980 나. 당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 339,306백만원(전분기:529,488백만원)입니다. 다. 당분기말 및 전기말 현재 회사는 26,000백만원의 재고자산 양도담보를 설정하고 있습니다. 11. 종속기업 투자 : 가. 보고기간종료일 현재 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 종속기업 To-Top Electronics Company Limited 홍콩 반도체 및 IT부품 유통업 100% 19,751,500 100% 19,751,500 종속기업 SAMT VINA COMPANY Limited 베트남 반도체 및 IT부품 유통업 100% 3,387,950 100% 3,387,950 종속기업 SAMT SG PTE.LTD 싱가폴 반도체 및 IT부품 유통업 100% 357,360 100% 357,360 합 계 23,496,810 23,496,810 12. 유형자산 및 무형자산 : 가. 당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 유형자산(*) 무형자산 기초장부금액 53,882,124 4,032,282 취득 및 자본적지출 2,053,370 56,639 대체 - - 처분 및 폐기 - - 손상손실환입 - - 감가상각 (250,335) (1,010) 분기말장부금액 55,685,159 4,087,911 (*) 유형자산 중 토지 및 건물은 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 외부평가인의 감정평가보고서에 근거하여 2022년말 기준으로 평가가 이루어졌습니다. (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 유형자산 무형자산 기초장부금액 26,632,887 3,466,199 취득 및 자본적지출 140,541 24,520 대체 - - 처분 및 폐기 - - 손상손실환입 - - 감가상각 (224,560) - 분기말장부금액 26,548,868 3,490,719 나. 재평가모형을 적용한 유형자산을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 토지 건물 취득원가 21,445,762 5,606,898 21,445,762 5,606,898 감가상각누계액 - (1,757,939) - (1,722,896) 순장부금액 21,445,762 3,848,959 21,445,762 3,884,002 다. 보고기간종료일 현재 타인에게 담보로 제공되어 있는 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액(*1) 담보설정금액 담보권자 비고 토지 및 건물 43,637 19,788 삼성전자 주식회사 (*2) 15,900 삼성에스디아이 주식회사 32,219 6,000 농협은행 (*1) 관련된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액입니다.(*2) 회사의 물품대금 지급과 관련하여 회사의 토지 및 건물에 근저당권 설정을 허용한 건입니다. (2) 전기말 (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액(*1) 담보설정금액 담보권자 비고 토지 및 건물 43,743 19,788 삼성전자 주식회사 (*2) 15,900 삼성에스디아이 주식회사 32,233 6,000 농협은행 (*1) 관련된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액입니다.(*2) 회사의 물품대금 지급과 관련하여 회사의 토지 및 건물에 근저당권 설정을 허용한 건입니다. 라. 보고기간 종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 유형별 사용권자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 차량운반구 10,058 12,213 합 계 10,058 12,213 리스부채 유동 8,875 8,875 비유동 1,436 3,568 합 계 10,311 12,443 마. 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 - 190,396 차량운반구 2,155 - 합계 2,155 190,396 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 148 4,839 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 58,500 15,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 1,906 - 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 9,842 10,672 당분기 중 리스의 총 현금유출은 72,676천원(전분기: 225,211천원)입니다. 13. 비금융자산의 공정가치: 가. 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 토지와 건물에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준 3 유형자산 - 사무용 토지 및 건물 50,178,500 투자부동산 - 임대용 토지 및 건물 27,809,607 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 3 유형자산 - 사무용 토지 및 건물 50,213,887 투자부동산 - 임대용 토지 및 건물 27,809,607 나. 가치평가 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3투입변수 비관측투입변수추정범위 유형자산 50,178,500 3 원가법거래사례비교법 평방미터당 가격 54 ~ 43,997 투자부동산 27,809,607 3 원가법거래사례비교법 평방미터당 가격 157 ~ 44,004 수준 3의 외부평가된 토지와 건물은 원가법 및 거래사례비교법으로 평가되었습니다.각 토지와 건물의 개별적 입지조건 및 평가시점 차이를 고려하여 가치평가는 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 수행되었습니다. 외부감정평가전문가는 회사의 내부평가팀과 논의시 토지 건물의 크기와 사용연수, 상태, 지역경제와 국가경제에서 비교가능한 가격에 근거하여 이러한 변수를 결정했습니다. 14. 매입채무 및 기타지급채무: 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 예수금 미지급비용 미지급배당금 합 계 일반채무 101,353,639 1,038,731 262,437 1,301,295 22,538,866 126,494,968 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 예수금 미지급비용 합 계 일반채무 95,402,469 2,688,385 15,953,593 4,532,938 118,577,385 15. 차입금: 가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 국민은행 外 5.04% ~ 6.19% 60,000,000 89,000,000 구매자금대출 SC은행 5.42% 6,000,000 34,000,000 시설자금대출 농협은행 4.83% 5,000,000 5,000,000 수출성장자금대출 수출입은행 3.97% 10,000,000 - 합 계 81,000,000 128,000,000 16. 순확정급여부채:가. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,251,207 7,003,444 사외적립자산의 공정가치(*1) (6,888,470) (8,035,770) 순확정급여부채(자산)(*2) (637,263) (1,032,326) (*1) 사외적립자산의 공정가치에는 기존의 국민연금전환금 587천원(전기말: 587천원)이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기말 퇴직급여부채의 합계액이 부의금액으로 계산됨에 따라 사외적립자산으로 분류하였으며, 재무상태표 상 순확정급여자산(기타비유동자산)으로 표시하였습니다. 나. 당분기와 전분기 중 회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 7,003,444 7,018,097 당기근무원가 280,213 303,230 이자비용 95,734 57,221 급여지급액 (1,128,184) - 보고기간말 금액 6,251,207 7,378,548 다. 당분기와 전분기 중 회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 8,035,770 6,216,680 이자수익 110,553 50,415 급여지급액 (1,224,034) - 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (33,819) (26,035) 보고기간말 금액 6,888,470 6,241,060 라. 당분기 및 전분기 중 회사가 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 280,213 303,230 확정급여채무의 이자비용 95,734 57,222 사외적립자산의 이자수익 (110,553) (50,415) 합 계 265,394 310,037 판매비와관리비(*1) 393,621 572,963 (*1) 당분기 판매비와관리비에는 확정기여제도에 의한 퇴직급여비용 128,227천원(전분기: 확정기여제도 퇴직급여비용 262,927천원)이 포함되어 있습니다. 17. 자본: 가. 당분기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수 및 발행주식수(보통주)는 각각 200,000,000주 및 99,995,067주이며 1주당 액면가액은 500원입니다. 나. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*) 10,435,477 8,181,591 이익잉여금 116,690,924 138,670,801 합 계 127,126,401 146,852,392 (*) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있으며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 다. 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 1,931,069 1,931,069 자기주식(*) (7,408,030) (7,408,030) 유형자산재평가잉여금 11,021,391 11,021,391 합 계 5,544,430 5,544,430 (*) 회사는 2000년부터 2020년까지 주가안정을 위하여 몇 차례 이사회결의를 통해 자기주식을 장내거래로 취득하였으며 보고기간종료일 현재 총 자기주식수는 2,000,000주이며 취득원가인 7,408,030천원을 기타자본항목으로 계상하였습니다. 18. 비용의 성격별 분류: 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산(상품)의 변동 45,771,060 17,401,211 재고자산(상품)매입액 293,534,461 512,086,971 인건비 2,793,954 2,880,000 복리후생비 607,460 507,340 지급수수료 799,153 749,147 감가상각비 252,489 414,956 광고선전비 160,270 44,618 운반비 209,223 200,812 대손상각비(환입) (2,991) (419) 기타 1,166,933 984,143 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 345,292,012 535,268,779 19. 판매비와관리비: 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,400,333 2,307,036 퇴직급여 393,621 572,963 복리후생비 607,460 507,341 보험료 381,079 335,449 차량유지비 155,996 157,035 교제비 225,801 206,078 지급수수료 799,153 749,147 감가상각비 252,489 414,956 광고선전비 160,270 44,617 운반비 209,223 200,812 대손상각비(환입) (2,991) (419) 기타 404,058 285,582 합계 5,986,492 5,780,597 20. 기타수익 및 기타비용: 당분기와 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 3,249,735 4,792,238 외화환산이익 1,927,899 864,982 파생상품거래이익 - 1,181,803 유형자산처분이익 21,364 8,636 종속기업보증수익 135,840 - 잡이익 132,125 94,426 합 계 5,466,963 6,942,085 기타비용: 외환차손 2,064,570 - 외화환산손실 255,138 386,016 기부금 300 300 종속기업보증료 191,028 - 파생상품거래손실 3,340,338 4,036,935 파생상품평가손실 3,938,748 1,738,575 잡손실 867 3,929 합 계 9,790,989 6,165,755 21. 금융수익 및 금융비용: 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 25,091 11,135 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 51,712 109,468 합 계 76,803 120,603 금융비용: 이자비용 1,517,267 1,045,656 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 84,528 256,167 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 82,403 27,681 합 계 1,684,198 1,329,504 22. 법인세: 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 예상평균연간유효법인세율은 19.96%(전분기 23.44%)입니다. 23. 주당순손익: 가. 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 분기순이익(단위: 천원) 2,839,591 16,825,152 ÷ 가중평균유통보통주식수(*) 97,995,067 97,995,067 기본주당분기순이익(단위: 원) 29 172 (*) 자기주식 2,000,000주가 차감되어 있습니다.나. 보고기간종료일 현재 회사는 장래에 보통주의 발행을 청구할 수 있는 잠재적 보통주를발행하고 있지 않고 있으며, 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 24. 영업으로부터 창출된 현금흐름: 가. 영업으로부터 창출된 현금흐름 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익 2,839,591 16,825,152 2. 조정 7,671,420 11,390,550 퇴직급여 265,394 310,035 급여 5,842 - 감가상각비 252,489 414,956 무형자산상각비 1,010 - 대손상각비(환입) (2,991) (419) 외화환산손실 255,139 386,016 파생상품거래손실 3,340,338 4,036,936 파생상품평가손실 3,938,748 1,738,575 재고자산평가손실(환입) (806,180) 200,943 이자비용 1,517,267 1,045,656 법인세비용 708,312 5,150,029 기타 현금유출이 없는 비용등의 가산 357,958 283,848 외화환산이익 (1,927,899) (864,982) 파생상품거래이익 - (1,181,803) 이자수익 (25,091) (11,135) 기타 현금유입이 없는 수익등의 차감 (208,916) (118,105) 3. 순운전자본의 변동 38,170,494 9,070,640 매출채권의 증감 2,251,189 (21,731,626) 기타채권의 증감 2,506,622 (502,084) 재고자산의 증감 46,577,240 17,200,268 기타유동자산의 증감 2,015,371 (13,515,824) 기타장기금융자산의 증감 31,882 23,585 매입채무의 증감 5,864,075 23,469,178 기타채무의 증감 (20,429,558) (2,408,947) 기타유동부채의 증감 (766,095) 6,530,362 기타비유동부채의 증감 (1,760) - 퇴직급여채무의 감소 95,849 - 금융보증부채의 증감 25,679 - 이연법인세부채의 증감 - 5,728 4. 영업에서 창출된 현금흐름 48,681,505 37,286,342 나. 현금의 유ㆍ출입이 없는 거래 중 중요한 사항 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 미지급배당금으로의 대체 22,538,865 19,599,013 이익준비금의 적립 2,253,887 1,959,901 리스부채의 유동성대체 2,280 - 25. 우발채무 및 약정사항: 가. 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천USD) 약정내역 금융기관명 당분기말 전기말 사용액 한도액 사용액 한도액 당좌차월 신한은행 - 1,000 - 1,000 구매자금대출 SC은행 外 6,000 78,000 34,000 78,000 기업어음(CP) 우리종합금융 - 20,000 - 20,000 일반대출 JP모간체이스은행外 60,000 109,000 89,000 109,000 수출성장자금대출 한국수출입은행 10,000 20,000 - 20,000 시설자금대출 농협은행 5,000 5,000 5,000 5,000 외상채권담보대출(원화) 신한은행 外 15,258 40,600 19,893 40,600 외상채권담보대출(외화) SC제일은행 外 - USD 26,500 - USD 25,000 (*) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 26,000백만원의 재고자산 양도담보를 설정하고 있습니다. 나. 보고기간종료일 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 약정내역 기관명 당분기말 전기말 사용액 한도액 사용액 한도액 물품대금지급보증 산업은행 外 108,900 121,000 112,400 121,000 이행지급보증 서울보증보험 12,500 12,500 12,500 12,500 다. 보고기간종료일 현재 회사는 삼성전자 주식회사와 반도체 및 기타 관련제품 대리점 계약(약정)을 체결하고 있으며, 당분기 중 상품 매입액의 76%(전분기: 77%) 이상을 삼성전자 주식회사부터 공급받고 있습니다. 당분기 중 삼성전자 주식회사로부터의 매입액은 222,525백만원(전분기: 391,890백만원)입니다.라. 보고기간종료일 현재 종속회사에게 제공하고 있는 보증의 내역은 주석 26. 특수관계자와의 거래 마.지급보증에 공시되어 있습니다. 26. 특수관계자와의 거래: 가. 특수관계자 현황 구 분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 지배기업 삼지전자 주식회사 삼지전자 주식회사 50.9 (*1) 종속기업 To-Top Electronics Company Limited To-Top Electronics Company Limited 100.0 To-Top Electronics Shenzhen Company Limited To-Top Electronics Shenzhen Company Limited 100.0 SAMT VINA Company Limited SAMT VINA Company Limited 100.0 SAMT SG PTE.LTD SAMT SG PTE.LTD 100.0 기타특수관계자 에스제이세일엔지니어링(주) 에스제이세일엔지니어링(주) - 세일이엔에스㈜ 세일이엔에스㈜ - SEILENS VIETNAM Co., Ltd. SEILENS VIETNAM Co., Ltd. - WUXI KOREA SEIL EQUIPMENT ENGINEERING Co., Ltd WUXI KOREA SEIL EQUIPMENT ENGINEERING Co., Ltd - SEILENS MYANMAR Co., Ltd SEILENS MYANMAR Co., Ltd - SAMJI ELECTRONICS JAPAN SAMJI ELECTRONICS JAPAN - 에스제이세일기공 에스제이세일기공 - ㈜에스제이일레콤 ㈜에스제이일레콤 - ㈜삼지자원개발 ㈜삼지자원개발 - 아이비에스넷 아이비에스넷 - 삼일씨앤씨㈜ 삼일씨앤씨㈜ - ㈜아이큐스타 ㈜아이큐스타 - - 명윤㈜(*2) - - 스탠다드인터내셔널(유)(*2) - (*1) 자기주식 제외 지분율 입니다.(*2) 2022년까지 명윤(주)와 스탠다드인터내셔널(유)의 대표이사가 회사의 등기이사인 이유로 기타특수관계자로 포함되어 있었으나, 회사의 등기이사에서 사임했기 때문에 기타특수관계자에서 제외하였습니다. 나. 특수관계자와의 거래내역 당분기와 전분기 중 매출 등 거래가 있는 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 거래내역 매출 등 유ㆍ무형자산 매각 매입 등 유ㆍ무형자산 매입 종속기업 To-Top Electronics Company Limited 19,496 - - - 종속기업 SAMT SG PTE.LTD 759,574 - - - (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 거래내역 매출 등 유ㆍ무형자산 매각 매입 등 유ㆍ무형자산 매입 지배기업 삼지전자 주식회사 10,616 - - - 종속기업 To-Top Electronics Company Limited 807,710 - - - 다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 매출채권 미수수익 대여금 종속기업 To-Top Electronics Company Limited 19,481 20,548 - 종속기업 SAMT VINA Company Limited - - 5,070 종속기업 SAMT SG PTE.LTD 756,202 641 - (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 매출채권 미수수익 대여금 종속기업 To-Top Electronics Company Limited - 73,149 - 종속기업 SAMT VINA Company Limited - - 5,070 라. 특수관계자와의 자금거래 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. 마. 지급보증 등보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증또는 자금보충약정은 다음과 같습니다. (단위: 천USD) 특수관계자 차입처 당분기말 전기말 To-Top Electronics Company Limited 한국수출입은행 20,000 20,000 Citibank N.A. Hong Kong Branch 26,400 26,400 DBS Bank Ltd., HongKong Branch 15,000 15,000 The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited 15,000 - Standard Chartered Bank(Hong Kong) Limited 26,000 26,000 SAMT SG PTE.LTD. Citibank N.A. Singapore Branch 12,000 12,000 합 계 114,400 99,400 바. 주요 경영진에 대한 보상 내역 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 788,149 609,503 퇴직급여 210,789 307,109 합 계 998,938 916,612 주요 경영진은 등기ㆍ미등기임원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.