에스에이엠티 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 36 기 3분기 : 2025년 09월 30일 현재
제 35 기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
주식회사 에스에이엠티와 그 종속기업

1. 일반사항 :

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 에스에이엠티(이하 '회사')는 종속기업인 To-Top Electronics Company Limited, To-Top Electronics Shenzhen Company Limited, SAMT VINA Company Limited, SAMT SG PTE.LTD, SAMT AMERICA LLC(이하 주식회사 에스에이엠티와 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1. 지배기업의 개요

회사는 1990년 6월 27일에 설립되었으며 삼성전자 주식회사의 반도체와 기타 관련제품 대리점으로 반도체유통업, 컴퓨터유통업 및 관련 기술사업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2000년 5월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.

회사의 본사는 서울특별시 강남구 대치동에 위치하고 있으며, 보고기간종료일 현재 납입자본금은 49,998백만원이며, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

삼지전자	49,838,076	49.8

기타	47,706,991	47.7

자기주식	2,450,000	2.5

합 계	99,995,067	100.0

1.2. 종속기업의 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	회사명	결산일	업종	지분율(%)

종속기업	홍콩	To-Top Electronics Company Limited	12월 31일	반도체 및 IT부품 유통업	100.0

중국	To-Top Electronics Shenzhen Company Limited(*1)	12월 31일	반도체 및 IT부품 유통업	100.0

베트남	SAMT VINA Company Limited(*2)	12월 31일	반도체 및 IT부품 유통업	100.0

싱가폴	SAMT SG PTE.LTD	12월 31일	반도체 및 IT부품 유통업	100.0

미국	SAMT AMERICA LLC	12월 31일	반도체 및 IT부품 유통업	100.0

(*1) To-Top Electronics Company Limited가 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(*2) SAMT SG PTE.LTD가 지분 100%를 보유하고 있습니다.

1.3. 종속기업의 주요재무정보

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 주요재무정보는 다음과 같습니다. 종속기업의 주요재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준으로, 내부거래를 제거하기 전입니다.

(1) 당분기(단위: 백만원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	매출	분기순이익

To-Top Electronics Company Limited	284,929	129,638	897,313	8,268

To-Top Electronics Shenzhen Company Limited	25,519	7,715	46,142	654

SAMT VINA Company Limited	177	12	263	(1)

SAMT SG PTE.LTD	41,360	32,550	184,712	960

SAMT AMERICA LLC	79,025	73,739	201,392	4,105

(2) 전기말 재무상태 및 전분기 경영성과

(단위: 백만원)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	매출	분기순이익

To-Top Electronics Company Limited	289,220	135,023	606,946	7,521

To-Top Electronics Shenzhen Company Limited	31,763	13,992	90,251	1,028

SAMT VINA Company Limited	203	22	182	(76)

SAMT SG PTE.LTD	27,810	19,584	117,521	772

SAMT AMERICA LLC	74,638	73,367	30,026	775

2. 중요한 회계정책 :

2.1. 재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', '제1107호' 금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(나) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

연결회사는 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이와 관련되는 당기법인세는 추가 인식하였으며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 :

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

요약연결분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험 관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 한편 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4.2 유동성 위험

전기말과 비교하여 금융부채의 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

5. 영업부문 정보 :

연결회사는 전자부품 유통업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 주 사업목적외 기타수익(임대수익 등)이 추가로 발생하고 있습니다만 비중은 미미합니다. 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(1) 매출의 형태별 구분(단위: 천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

전자부품유통	2,710,401,740	2,141,514,889	전자부품 유통업

기타	615,907	614,425

합 계	2,711,017,647	2,142,129,314

(2) 매출의 지역별 구분

지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 당분기 및 전분기 영업수익에 대한 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 대한민국 중국 미국 홍콩 베트남 대만 기타 합 계 전자부품 유통업 1,242,614,400 602,792,761 290,386,697 282,974,382 208,328,137 76,735,268 6,570,093 2,710,401,738 기타 609,251 6,656 - - - - - 615,907 합 계 1,243,223,651 602,799,417 290,386,697 282,974,382 208,328,137 76,735,268 6,570,093 2,711,017,645 (단위: 천원) 구분 대한민국 중국 미국 홍콩 베트남 대만 기타 합 계 전자부품 유통업 1,152,314,602 497,028,058 30,026,240 229,142,357 141,519,350 81,046,823 10,437,460 2,141,514,890 기타 566,408 48,017 - - - - - 614,425 합 계 1,152,881,010 497,076,075 30,026,240 229,142,357 141,519,350 81,046,823 10,437,460 2,142,129,315 (3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기에는 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객이 없습니다. 6. 공정가치 : 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 6.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 연결회사의 공정가치로 표시되는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분(*1) 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 매출채권(*2) 43,374,446 43,374,446 31,708,527 31,708,527 단기금융상품 790,739 790,739 777,633 777,633 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,066,918 2,066,918 2,244,607 2,244,607 파생상품자산 256,692 256,692 565,750 565,750 금융부채 파생상품부채 2,245,016 2,245,016 5,729,587 5,729,587 (*1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 주로 금융기관과의 매출채권 할인약정에 의하여 제거되는 매출채권은 매도 사업모형에 해당하여 공정가치로 측정되었으며, 연결재무제표 상 매출채권에 포함되어 있습니다. 6.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 매출채권 - - 43,374,446 43,374,446 단기금융상품 - 790,739 - 790,739 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,066,918 2,066,918 파생상품자산 - 256,692 - 256,692 금융부채 파생상품부채 - 2,245,016 - 2,245,016 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 매출채권 - - 31,708,527 31,708,527 단기금융상품 - 777,633 - 777,633 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,244,607 2,244,607 파생상품자산 - 565,750 - 565,750 금융부채 파생상품부채 - 5,729,587 - 5,729,587 6.3 가치평가기법 및 투입 변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 투입 변수 범위 금융자산 매출채권 43,374,446 3 현재가치기법 할인율 4.6% ~ 4.9% 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,066,918 3 순자산가치기법 순자산가치 파생상품자산 256,692 2 현재가치기법 통화선도환율 금융부채 파생상품부채 2,245,016 2 현재가치기법 통화선도환율 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 투입 변수 범위 금융자산 매출채권 31,708,527 3 현재가치기법 할인율 4.6% ~ 4.9% 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,244,607 3 순자산가치기법 순자산가치 파생상품자산 565,750 2 현재가치기법 통화선도환율 금융부채 파생상품부채 5,729,587 2 현재가치기법 통화선도환율 7. 범주별 금융상품 : 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 ① 금융자산 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품-단기매매 합 계 현금및현금성자산 49,418,811 - - 49,418,811 단기금융상품 987 790,739 - 791,726 매출채권 373,905,520 43,374,446 - 417,279,966 기타수취채권 3,488,327 - - 3,488,327 파생상품자산 - - 256,692 256,692 기타단기금융자산 3,000 - - 3,000 장기금융상품 2,500 - - 2,500 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,066,918 - 2,066,918 기타장기금융자산 293,502 - - 293,502 합 계 427,112,647 46,232,103 256,692 473,601,442 ② 금융부채 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 파생상품-단기매매 기타 합 계 매입채무 143,123,881 - - 143,123,881 기타지급채무 6,873,210 - - 6,873,210 차입금 302,282,449 - - 302,282,449 파생상품부채 - 2,245,016 - 2,245,016 리스부채 - - 639,579 639,579 기타단기금융부채 255,000 - - 255,000 기타장기금융부채 385,948 - - 385,948 합 계 452,920,488 2,245,016 639,579 455,805,083 (2) 전기말 ① 금융자산 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품-단기매매 합 계 현금및현금성자산 50,813,493 - - 50,813,493 단기금융상품 101,023 777,633 - 878,656 매출채권 278,623,159 31,708,527 - 310,331,686 기타수취채권 2,736,071 - - 2,736,071 파생상품자산 - - 565,750 565,750 기타단기금융자산 - - - - 장기금융상품 2,500 - - 2,500 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,244,607 - 2,244,607 기타장기금융자산 239,515 - - 239,515 합 계 332,515,761 34,730,767 565,750 367,812,278 ② 금융부채 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 파생상품-단기매매 기타 합 계 매입채무 91,584,168 - - 91,584,168 기타지급채무 10,549,042 - - 10,549,042 차입금 273,678,577 - - 273,678,577 파생상품부채 - 5,729,587 - 5,729,587 리스부채 - - 930,208 930,208 기타단기금융부채 255,000 - - 255,000 기타장기금융부채 378,332 - - 378,332 합 계 376,445,119 5,729,587 930,208 383,104,914 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 비상장주식 2,066,918 2,244,607 유동항목 매출채권 43,374,446 31,708,527 단기금융상품 790,739 777,633 합 계 46,232,103 34,730,767 9. 매출채권 및 기타수취채권 : 가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 합 계 일반채권 419,380,491 3,617,827 422,998,318 특수관계자채권 47,894 - 47,894 차감: 대손충당금 (2,148,419) (129,500) (2,277,919) 합 계 417,279,966 3,488,327 420,768,293 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 합 계 일반채권 312,842,530 2,865,571 315,708,101 특수관계자채권 - - - 차감: 대손충당금 (2,510,844) (129,500) (2,640,344) 합 계 310,331,686 2,736,071 313,067,757 나. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 아니한 채권 420,722,293 313,021,757 소 계 420,722,293 313,021,757 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 46,000 46,000 소 계 46,000 46,000 손상채권(*) 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 2,277,919 2,640,344 소 계 2,277,919 2,640,344 합 계 423,046,212 315,708,101 (*) 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 2,278백만원(전기말: 2,640백만원)이며, 기대신용손실율을 근거로 설정한 충당금은 없습니다.(전기말 : 8백만원) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고있는 거래업체와 관련된 채권입니다. 10. 재고자산 : 가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 328,939,151 263,523,025 평가충당금 (4,592,413) (3,362,460) 미착품 16,434,281 65,718,997 합 계 340,781,019 325,879,562 나. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 26,000백만원의 재고자산 양도담보를 설정하고 있습니다(주석 25 참조). 11. 유형자산 및 무형자산 가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 유형자산(*) 무형자산 기초순장부가액 79,117,801 6,858,730 취득 및 자본적지출 303,054 33,031 대체 및 기타 - - 처분 및 폐기 (20,498) (35,140) 감가상각비 (1,153,236) (296,213) 환율변동효과 (245,491) (48,273) 분기말순장부가액 78,001,629 6,512,135 (*) 유형자산 중 토지 및 건물은 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 외부평가인의 감정평가보고서에 근거하여 2024년말 기준으로 평가가 이루어졌습니다. (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 유형자산(*) 무형자산 기초순장부가액 77,211,467 6,927,081 취득 및 자본적지출 227,799 64,219 대체 및 기타 - - 처분 및 폐기 - - 감가상각비 (1,310,264) (169,345) 환율변동효과 232,275 23,985 분기말순장부가액 76,361,277 6,845,940 (*) 유형자산 중 토지 및 건물은 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 외부평가인의 감정평가보고서에 근거하여 2023년말 기준으로 평가가 이루어졌습니다. 나. 재평가모형을 적용한 유형자산을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 토지 건물 취득원가 30,442,475 19,629,185 30,442,475 20,274,830 감가상각누계액 - (5,043,695) - (5,056,563) 순장부금액 30,442,475 14,585,490 30,442,475 15,218,267 다. 보고기간종료일 현재 타인에게 담보로 제공되어 있는 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액(*1) 담보설정금액 담보권자 비고 토지 및 건물 49,174 19,788 삼성전자 주식회사 (*2) 23,100 삼성에스디아이(주) 40,492 6,000 농협은행 7,001 7,579 우리은행 (*1) 관련된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액입니다. (*2) 연결회사의 물품대금 지급 및 차입금과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물에 근저당권 설정을 허용한 건입니다. (2) 전기말 (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액(*1) 담보설정금액 담보권자 비고 토지 및 건물 49,216 19,788 삼성전자 주식회사 (*2) 15,900 삼성에스디아이(주) 40,581 6,000 농협은행 7,804 8,180 우리은행 (*1) 관련된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액입니다. (*2) 연결회사의 물품대금 지급 및 차입금과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물에 근저당권 설정을 허용한 건입니다. 12. 리스 : 가. 보고기간 종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 유형별 사용권자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 사용권자산 부동산 479,952 848,429 차량운반구 150,024 208,865 합 계 629,976 1,057,294 리스부채 유동 495,680 616,964 비유동 143,899 411,267 합 계 639,579 1,028,231 나. 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 389,676 206,941 차량운반구 111,513 41,145 합계 501,189 248,086 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 28,849 48 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 468,559 37,534 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 21,058 114,596 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 1,845 20,035 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,051,023천원(전분기: 764,845천원)입니다. 13. 비금융자산의 공정가치 : 가. 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 토지와 건물에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준 3 유형자산 - 사무용 토지 및 건물 76,767,938 투자부동산 - 임대용 토지 및 건물 22,805,769 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 3 유형자산 - 사무용 토지 및 건물 77,592,047 투자부동산 - 임대용 토지 및 건물 22,848,061 나. 가치평가 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3투입변수 유형자산 76,767,938 3 원가법공시지가기준법거래사례비교법 평방미터당 재조달원가평방미터당 가격평방미터당 가격 투자부동산 22,805,769 3 원가법공시지가기준법거래사례비교법 평방미터당 재조달원가평방미터당 가격평방미터당 가격 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3투입변수 유형자산 77,592,047 3 원가법공시지가기준법거래사례비교법 평방미터당 재조달원가평방미터당 가격평방미터당 가격 투자부동산 22,848,061 3 원가법공시지가기준법거래사례비교법 평방미터당 재조달원가평방미터당 가격평방미터당 가격 매년 연결회사는 연결회사의 토지와 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 수준3의 외부평가된 유형자산 및 투자부동산은 원가법, 공시지가기준법 및 거래사례비교법으로 평가되었습니다. 14. 매입채무 및 기타지급채무 : 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 예수금 미지급비용 합 계 일반채무 143,123,881 2,467,189 611,798 5,840,105 152,042,973 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 예수금 미지급비용 합 계 일반채무 91,584,168 2,019,865 685,506 10,275,780 104,565,319 15. 차입금 : 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당기말 이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 씨티은행 外 3.63%~5.96% 242,171,700 229,195,000 구매자금대출 우리은행 3.24%~3.25% 7,066,749 12,576,512 시설자금대출 농협은행(*) 2.28% 5,000,000 5,000,000 외상채권담보대출(외화) DBS은행 外 5.83%~6.05% 28,044,000 26,907,065 수출성장자금대출 한국수출입은행 3.21% 20,000,000 - 합 계 302,282,449 273,678,577 (*) 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어있습니다. 16. 순확정급여부채 : 가. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,432,713 8,047,819 사외적립자산의 공정가치(*1) (8,938,442) (8,575,514) 순확정급여부채(자산)(*2) (505,729) (527,695) (*1) 사외적립자산의 공정가치에는 기존의 국민연금전환금 0원(전기말: 587천원)이 포함되어 있습니다. (*2) 당분기말 퇴직급여부채의 합계액이 부의 금액으로 계산됨에 따라 연결재무상태표상 순확정급여자산(기타비유동자산)으로 표시하였습니다. 나. 당분기와 전분기 중 연결회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 8,047,819 5,596,437 당기근무원가 757,972 617,320 이자비용 251,412 197,972 급여지급액 (624,490) (480,178) 보고기간말 금액 8,432,713 5,931,551 다. 당분기와 전분기 중 연결회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 8,575,514 7,572,717 사외적립자산의 납입 800,000 800,000 이자수익 268,791 271,501 급여지급액 (625,077) (480,178) 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (80,786) (76,020) 보고기간말 금액 8,938,442 8,088,020 라. 당분기 및 전분기 중 연결회사가 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 757,972 617,320 확정급여채무의 이자비용 251,412 197,972 사외적립자산의 이자수익 (268,791) (271,501) 합 계 740,593 543,791 판매비와관리비(*) 1,689,992 1,493,842 (*) 당분기 판매비와관리비에는 확정기여제도에 의한 퇴직급여비용 및 퇴직위로금 949,400천원(전분기: 950,051천원)이 포함되어 있습니다. 17. 자본 : 가. 당분기말 현재 연결회사의 발행할 주식의 총수 및 발행주식수(보통주)는 각각 200,000,000주 및 99,995,067주이며 1주당 액면가액은 500원입니다. 나. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 14,346,280 12,395,378 이익잉여금 279,328,269 259,388,310 합 계 293,674,549 271,783,688 (*) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있으며, 회사에 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하여 상법 상의 규정에 따라 초과한 금액 범위 내에서 회사의 자본준비금을 감액하여 이익잉여금으로 이입할 수 있습니다. 다. 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 1,931,069 1,931,069 자기주식(*) (8,866,343) (8,866,343) 해외사업환산이익 26,896,186 34,496,782 유형자산재평가잉여금 16,408,925 16,408,925 합 계 36,369,837 43,970,433 (*) 연결회사는 2000년부터 2024년까지 주가안정을 위하여 몇 차례 이사회결의를 통해 자기주식을 장내거래로 취득하였으며, 당분기말 현재 총 자기주식수는 2,450,000주이며 취득원가인 8,866,343천원을 기타자본항목으로 계상하였습니다. 18. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산(상품)의 변동 157,467,466 (14,901,457) 9,088,224 (75,650,304) 재고자산(상품)매입액 834,561,698 2,623,950,429 700,634,884 2,134,504,228 인건비 5,048,403 17,574,078 4,935,134 16,795,915 지급수수료 645,616 2,863,260 785,816 3,822,408 복리후생비 714,539 2,894,470 804,057 2,425,876 보험료 642,626 2,089,230 493,568 1,433,915 감가상각비(*) 531,100 1,654,424 549,799 1,683,205 교제비 574,467 1,643,690 510,251 1,587,605 운반비 335,008 1,079,913 296,066 1,024,585 광고선전비 5,031 10,120 7,896 10,956 대손상각비(환입) (323,508) (361,988) 28 7,980 기타 1,282,347 3,573,981 1,269,688 3,416,443 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 1,001,484,793 2,642,070,150 719,375,411 2,091,062,812 (*) 감가상각비는 전액 판매관리비로 분류되었습니다. 19. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,487,007 15,884,086 4,486,035 15,302,073 퇴직급여 561,397 1,689,992 449,099 1,493,842 복리후생비 645,616 2,863,260 804,057 2,425,876 지급수수료 714,539 2,894,470 785,816 3,822,408 감가상각비 531,100 1,654,424 549,799 1,683,205 보험료 642,626 2,089,230 493,568 1,433,915 교제비 574,467 1,643,690 510,251 1,587,605 운반비 335,008 1,079,913 296,066 1,024,585 여비교통비 297,660 756,910 244,960 763,196 차량유지비 161,902 467,118 149,043 451,013 광고선전비 5,031 10,120 7,896 10,956 대손상각비(환입) (323,508) (361,988) 28 7,980 기타 805,998 2,281,944 817,101 2,073,979 합계 9,438,843 32,953,169 9,593,719 32,080,633 20. 기타수익 및 기타비용 : 당분기와 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 3,286,685 7,600,541 253,128 10,898,141 외화환산이익 (3,428,983) 256,692 (1,091,980) 272,070 파생상품거래이익 1,356,730 16,201,795 2,492,885 2,492,885 파생상품평가이익 874,400 1,165,864 2,669,270 2,928,933 유형자산처분이익 11,793 27,138 - - 무형자산처분이익 - - - - 투자부동산평가이익 - - - - 잡이익 3,567 125,347 106,588 204,366 무형자산상각손실환입 - - - - 합 계 2,104,192 25,377,377 4,429,891 16,796,395 기타비용: 외환차손 891,942 15,926,211 4,227,406 5,917,156 외화환산손실 1,966,188 2,245,016 1,530,152 1,783,135 파생상품거래손실 3,386,487 8,539,201 1,753,236 12,888,810 파생상품평가손실 (1,799,878) 129,995 (1,134,278) 332,334 무형자산처분손실 - 12,260 - - 유형자산처분손실 - - 6,591 6,591 잡손실 6,131 25,729 1,337 46,596 기타대손상각비 - - - - 기부금 300 10,900 300 900 합 계 4,451,170 26,889,312 6,384,744 20,975,522 21. 금융수익 및 금융비용 : 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 19,195 72,116 37,076 912,876 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - - - 111,117 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 2,947 6,166 - 237,065 합 계 22,142 78,282 37,076 1,261,058 금융비용: 이자비용 4,651,632 11,969,545 2,944,438 8,632,713 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 1,082,149 2,824,311 748,107 1,961,699 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (33,143) 230,038 84,316 166,724 합 계 5,700,638 15,023,894 3,776,861 10,761,136 22. 법인세비용 및 이연법인세 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 23. 주당순손익 : 가. 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(단위: 천원) 14,920,741 41,461,999 7,908,204 45,468,256 ÷ 가중평균유통보통주식수(*) 97,545,067 97,545,067 97,764,953 97,896,311 기본주당순이익(단위: 원) 153 425 81 464 (*) 연결회사가 전기에 추가 취득한 자기주식 450,000주가 취득 경과일에 따른 가중평균으로 차감되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 자기주식 2,450,000주(전기말 2,450,000주)를 보유하고 있습니다. 나. 보고기간종료일 현재 연결회사는 장래에 보통주의 발행을 청구할 수 있는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 24. 영업으로부터 창출된 현금흐름 : 가. 영업으로부터 창출된 현금흐름 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익 41,461,999 45,468,256 2. 조정 34,225,450 5,915,130 퇴직급여 740,592 543,791 급여 19,619 - 재고자산평가손실 1,295,763 4,181,121 감가상각비 1,654,424 1,683,205 무형자산상각비 296,213 169,345 대손상각 (361,988) 7,980 외화환산손실 129,994 1,783,135 파생상품평가손실 2,245,016 332,334 이자비용 11,969,545 8,632,713 법인세비용 11,027,951 (8,080,959) 기타 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 7,611,997 1,863,054 외환차익 (875,700) (1,071,000) 외화환산이익 (1,165,864) (272,070) 파생상품평가이익 (256,692) (2,928,933) 이자수익 (72,116) (912,875) 기타 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (33,304) (15,711) 3. 순운전자본의 변동 (72,660,311) (123,336,822) 재고자산의 증감 (26,328,920) (80,598,359) 기타유동자산의 증감 8,502,909 3,754,615 매입채무의 증감 52,098,122 (28,453,800) 매출채권의 증감 (114,826,286) (18,783,813) 기타비유동자산의 증감 65,233 63,570 기타비유동부채의 증감 (4,873) (7,559) 기타장기금융자산의 증감 - 5,835 퇴직급여채무의 증감 (800,000) (800,000) 기타채권의 증감 (803,109) (1,969,730) 기타유동부채의 증감 18,927,756 2,091,738 파생상품자산의 증감 565,750 3,109,371 파생상품부채의 증감 (5,729,587) (338,228) 기타채무의 증감 (4,327,306) (1,410,462) 4. 영업에서 창출된 현금흐름 3,027,140 (71,953,436) 나. 현금의 유ㆍ출입이 없는 거래 중 중요한 사항 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의 유동성 대체 286,321 417,272 리스사용권 만료 487,206 - 리스사용권 신규 278,801 211,876 건설중인자산의 본계정 대체 - 1,493,000 25. 우발채무 및 약정사항 : 가. 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천USD, 천CNY) 약정내역 금융기관명 당분기말 전기말 사용액 한도액 사용액 한도액 당좌차월 신한은행 - 1,000 - 1,000 구매자금대출 하나은행 - - - 19,000 구매자금대출 국민은행 外 CNY 35,810 CNY 120,000 CNY 61,500 CNY 120,000 기업어음(CP) 우리종합금융 - 20,000 - 20,000 일반대출 신한은행 外 69,000 113,000 55,000 137,000 일반대출 한국수출입은행 外 USD 123,500 USD 184,500 USD 118,500 USD 136,500 수출성장자금대출 한국수출입은행 20,000 20,000 - 20,000 시설자금대출 농협은행 5,000 5,000 5,000 5,000 매출채권팩토링(원화) SC제일은행 外 14,141 24,141 11,378 21,378 매출채권팩토링(외화) SC제일은행 USD 52,502 USD 115,000 - USD 25,000 외상채권담보대출(외화) DBS 은행 外 USD 20,000 USD 20,500 USD 58,252 USD 70,500 (*) 상기 차입약정과 관련하여 연결회사는 재고자산, 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10, 11 참조). 나. 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 약정내역 기관명 당분기말 전기말 사용액 한도액 사용액 한도액 물품대금지급보증 산업은행 外 142,700 167,500 144,300 163,500 이행지급보증 서울보증보험 8,947 8,947 235 235 다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 삼성전자 주식회사와 반도체 및 기타 관련제품 대리점 계약(약정)을 체결하고 있으며, 당기 중 상품 매입액의 81%(전분기: 85%) 이상을 삼성전자 주식회사부터 공급받고 있습니다. 당기 중 삼성전자 주식회사로부터의 매입액은 2,137,726백만원(전분기: 1,822,343백만원) 입니다. 26. 특수관계자와의 거래: 가. 특수관계자 현황 구 분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 지배기업 삼지전자 주식회사 삼지전자 주식회사 51.1 (*1) 51.1 (*1) 기타특수관계자(*2) 세일이엔에스㈜ 세일이엔에스㈜ - - SEILENS VIETNAM Co., Ltd. SEILENS VIETNAM Co., Ltd. - - SEILENS MYANMAR Co., Ltd SEILENS MYANMAR Co., Ltd - - SAMJI ELECTRONICS JAPAN SAMJI ELECTRONICS JAPAN - - 에스제이세일기공 에스제이세일기공 - - ㈜에스제이일레콤 ㈜에스제이일레콤 - - 아이비에스넷 아이비에스넷 - - 삼일씨앤씨㈜ 삼일씨앤씨㈜ - - ㈜아이큐스타 ㈜아이큐스타 - - SEILENS LLC SEILENS LLC - - (*1) 자기주식 제외 지분율 입니다. (*2) 지배회사인 삼지전자㈜의 특수관계자로서 연결회사가 기타특수관계자에 대하여 직접적으로 보유하고 있는 지분은 없습니다. 나. 특수관계자와의 거래내역 당분기와 전분기 중 매출 등 거래가 있는 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 거래내역 매출 등 지배기업 삼지전자 주식회사 64,302 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 거래내역 매출 등 지배기업 삼지전자 주식회사 9,962 다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액 (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 매출채권 지배기업 삼지전자 주식회사 47,894 (2) 전기말 전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액은 없습니다. 라. 특수관계자와의 자금거래 (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 배당금의 지급 지배기업 삼지전자 주식회사 9,967,615 기타특수관계자 주요 경영진 3,872 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 배당금의 지급 지배기업 삼지전자 주식회사 9,967,615 기타특수관계자 주요 경영진 3,872 마. 주요 경영진에 대한 보상 내역 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 6,397,501 6,285,218 퇴직급여 1,074,772 857,928 합 계 7,472,273 7,143,146 주요 경영진은 등기ㆍ미등기임원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 36 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 35 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 3분기말 제 35 기말 자산 유동자산 429,506,189,082 322,694,300,623 현금및현금성자산 22,444,344,977 26,885,961,861 단기금융상품 790,738,821 877,632,932 매출채권 및 기타수취채권 249,869,313,785 175,919,255,634 단기파생상품자산 256,692,031 565,750,258 재고자산 150,518,436,478 102,463,641,446 기타단기금융자산 3,000,000 기타유동자산 5,623,662,990 15,982,058,492 비유동자산 129,872,431,909 130,638,616,157 장기금융상품 2,500,000 2,500,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,066,917,844 2,244,607,421 종속기업 투자 27,652,870,000 27,652,870,000 유형자산 71,763,800,225 72,190,234,878 사용권자산 122,979,567 투자부동산 21,639,489,231 21,639,489,231 무형자산 5,551,306,291 5,804,810,636 기타장기금융자산 64,174,413 6,636,000 기타비유동자산 1,008,394,338 1,097,467,991 자산총계 559,378,620,991 453,332,916,780 부채 유동부채 251,231,910,162 152,790,751,924 매입채무 및 기타지급채무 141,926,772,180 80,263,946,764 단기차입금 94,000,000,000 60,000,000,000 유동 리스부채 70,579,799 단기파생상품부채 2,245,015,781 5,729,586,596 당기법인세부채 6,867,067,993 4,378,369,128 기타단기금융부채 1,449,604,221 1,385,796,293 기타유동부채 4,672,870,188 1,033,053,143 비유동부채 7,631,243,096 8,112,837,934 기타장기금융부채 385,948,468 378,332,136 비유동 리스부채 45,627,533 기타비유동부채 224,281,900 209,535,199 이연법인세부채 6,975,385,195 7,524,970,599 부채총계 258,863,153,258 160,903,589,858 자본 자본금 49,997,533,500 49,997,533,500 주식발행초과금 64,828,440,211 64,828,440,211 이익잉여금 176,711,981,323 168,625,840,512 기타자본항목 8,977,512,699 8,977,512,699 자본총계 300,515,467,733 292,429,326,922 자본과부채총계 559,378,620,991 453,332,916,780 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 36 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 35 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 526,478,255,631 1,392,023,832,359 449,172,283,256 1,320,665,809,363 매출원가 504,201,252,919 1,332,603,842,421 433,651,815,799 1,267,331,726,277 매출총이익 22,277,002,712 59,419,989,938 15,520,467,457 53,334,083,086 판매비와관리비 5,423,384,760 20,752,815,673 5,724,947,738 20,995,396,692 영업이익 16,853,617,952 38,667,174,265 9,795,519,719 32,338,686,394 기타수익 2,412,073,367 26,554,555,738 4,790,252,275 18,185,249,726 기타비용 4,705,744,454 27,742,314,348 6,775,366,285 22,088,338,910 금융수익 356,324,559 1,506,315,255 136,515,778 1,143,590,989 금융비용 1,445,052,813 3,911,324,997 1,180,769,340 4,022,211,333 법인세차감전순이익 13,471,218,611 35,074,405,913 6,766,152,147 25,556,976,866 법인세비용(수익) (3,004,651,479) (7,417,127,211) (940,045,728) 9,807,711,719 분기순이익 10,466,567,132 27,657,278,702 5,826,106,419 35,364,688,585 주당순손익 기본주당순이익 (단위 : 원) 107 284 60 361 희석주당순이익 (단위 : 원) 107 284 60 361 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 36 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 35 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 10,466,567,132 27,657,278,702 5,826,106,419 35,364,688,585 기타포괄손익 (27,630,678) (62,124,491) (28,953,426) (58,459,345) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의재측정요소 (35,930,661) (80,786,074) (37,650,749) (76,019,955) 관련 법인세 효과 (8,299,983) (18,661,583) (8,697,323) (17,560,610) 분기총포괄이익 10,438,936,454 27,595,154,211 5,797,152,993 35,306,229,240 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 36 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 35 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 49,997,533,500 64,828,440,211 148,669,083,932 8,428,350,364 271,923,408,007 분기순이익 35,364,688,585 35,364,688,585 순확정급여부채의 재측정요소 (58,459,345) (58,459,345) 자기주식의 취득 (1,458,312,017) (1,458,312,017) 배당금지급 (19,599,013,400) (19,599,013,400) 2024.09.30 (기말자본) 49,997,533,500 64,828,440,211 164,376,299,772 6,970,038,347 286,172,311,830 2025.01.01 (기초자본) 49,997,533,500 64,828,440,211 168,625,840,512 8,977,512,699 292,429,326,922 분기순이익 27,657,278,702 27,657,278,702 순확정급여부채의 재측정요소 (62,124,491) (62,124,491) 자기주식의 취득 배당금지급 (19,509,013,400) (19,509,013,400) 2025.09.30 (기말자본) 49,997,533,500 64,828,440,211 176,711,981,323 8,977,512,699 300,515,467,733 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 36 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 35 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 영업활동현금흐름 (14,902,182,883) (13,900,315,268) 영업에서 창출된 현금흐름 (7,980,355,858) (16,461,512,409) 이자의 수취 2,048,605,514 923,083,510 이자의 지급 (3,313,609,296) (3,381,031,049) 법인세의 환급(납부) (5,656,823,243) 5,019,144,680 투자활동현금흐름 (4,010,568,020) 6,852,753,488 단기금융상품의 감소 100,000,000 499,999,999 단기금융상품의 증가 (600,000,000) 단기대여금의 감소 131,038,050,001 60,482,600,000 단기대여금의 증가 (134,814,800,000) (54,254,000,000) 예치보증금의 증가 (300,000) 임차보증금의 증가 (63,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의처분 1,240,059,499 유형자산의 취득 (302,363,384) (201,195,010) 유형자산의 처분 47,636,363 6,350,000 사용권자산의 처분 (5,940,000) 무형자산의 취득 (33,031,000) (559,681,000) 무형자산의 처분 22,880,000 투자자산의 처분 238,920,000 재무활동현금흐름 14,468,590,124 (6,061,077,877) 단기차입금의 증가 419,063,765,169 424,619,000,000 단기차입금의 감소 (385,063,765,169) (409,619,000,000) 단기리스부채의 감소 (22,396,476) (3,752,460) 배당금지급 (19,509,013,400) (19,599,013,400) 자기주식의 취득 (1,458,312,017) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,444,160,779) (13,108,639,657) 기초현금및현금성자산 26,885,961,861 31,762,186,802 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,543,895 12,769,482 기말현금및현금성자산 22,444,344,977 18,666,316,627 5. 재무제표 주석 제 36 기 3분기 : 2025년 09월 30일 현재 제 35 기 : 2024년 12월 31일 현재 (주)에스에이엠티 1. 일반사항: 주식회사 에스에이엠티(이하 "회사")는 1990년 6월 27일에 설립되었으며 삼성전자 주식회사의 반도체와 기타 관련제품 대리점으로 반도체유통업, 컴퓨터유통업 및 관련 기술사업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2000년 5월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본사는 서울특별시 강남구 대치동에 위치하고 있으며, 보고기간종료일 현재 납입자본금은 49,998백만원이며, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지분율(%) 삼지전자 49,838,076 49.8 기타 47,706,991 47.7 자기주식 2,450,000 2.5 합 계 99,995,067 100.0 2. 중요한 회계정책: 2.1. 재무제표 작성기준 회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', '제1107호' 금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (나) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 회사는 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이와 관련되는 당기법인세는 추가 인식하였으며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정: 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리: 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 한편, 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4.2 유동성위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다. 5. 영업부문 정보: 회사는 전자부품 유통업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며 대부분의 매출이 국내에서 발생하고 있습니다. 주 사업목적외 기타수익(임대수익 등)이 추가로 발생하고 있습니다만 비중은 미미합니다. 한편, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (1) 매출의 형태별 구분 (단위: 천원) 구분 매출액 관련 보고 부문 당분기 전분기 전자부품유통 1,391,346,574 1,320,099,402 전자부품 유통업 기타 677,259 566,408 합 계 1,392,023,833 1,320,665,810 (2) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 관련 보고 부문 당분기 전분기 고객1 195,030,150 186,494,515 모바일 카메라 부품 6. 공정가치: 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 6.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 회사의 공정가치로 표시되는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분(*1) 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 매출채권(*2) 8,296,484 8,296,484 4,769,879 4,769,879 단기금융상품 790,739 790,739 777,633 777,633 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,066,918 2,066,918 2,244,607 2,244,607 파생상품자산 256,692 256,692 565,750 565,750 금융부채 파생상품부채 2,245,016 2,245,016 5,729,587 5,729,587 (*1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 주로 금융기관과의 매출채권 할인약정에 의하여 제거되는 매출채권은 매도 사업모형에 해당하여 공정가치로 측정되었으며, 재무제표 상 매출채권에 포함되어 있습니다. 6.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 매출채권 - - 8,296,484 8,296,484 단기금융상품 - 790,739 - 790,739 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,066,918 2,066,918 파생상품자산 256,692 - 256,692 금융부채 파생상품부채 - 2,245,016 - 2,245,016 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 매출채권 - - 4,769,879 4,769,879 단기금융상품 - 777,633 - 777,633 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,244,607 2,244,607 파생상품자산 565,750 - 565,750 금융부채 파생상품부채 - 5,729,587 - 5,729,587 6.3 가치평가기법 및 투입 변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 투입변수 범위 금융자산 매출채권 8,296,484 3 현재가치기법 할인율 3.7% ~ 4.0% 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,066,918 3 순자산가치기법 순자산가치 파생상품자산 256,692 2 현재가치기법 통화선도환율 금융부채 파생상품부채 2,245,016 2 현재가치기법 통화선도환율 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 투입변수 범위 금융자산 매출채권 4,769,879 3 현재가치기법 할인율 4.6% ~ 4.9% 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,244,607 3 순자산가치기법 순자산가치 파생상품자산 565,750 2 현재가치기법 통화선도환율 금융부채 파생상품부채 5,729,587 2 현재가치기법 통화선도환율 7. 범주별 금융상품: 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 ① 금융자산 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품-단기매매 합 계 현금및현금성자산 22,444,345 - - 22,444,345 단기금융상품 - 790,739 - 790,739 매출채권 237,949,738 8,296,484 - 246,246,222 기타수취채권 3,623,091 - - 3,623,091 파생상품자산 - - 256,692 256,692 기타단기금융자산 3,000 - - 3,000 장기금융상품 2,500 - - 2,500 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,066,918 - 2,066,918 기타장기금융자산 64,174 - - 64,174 합 계 264,086,848 11,154,141 256,692 275,497,681 ② 금융부채 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 파생상품-단기매매 기타 합 계 매입채무 137,031,072 - - 137,031,072 기타지급채무 3,320,841 - - 3,320,841 차입금 94,000,000 - - 94,000,000 리스부채 - - 116,207 116,207 파생상품부채 - 2,245,016 - 2,245,016 기타단기금융부채 255,000 - 1,194,604 1,449,604 기타장기금융부채 385,948 - - 385,948 합 계 234,992,861 2,245,016 1,310,811 238,548,688 (2) 전기말 ① 금융자산 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품-단기매매 합 계 현금및현금성자산 26,885,962 - - 26,885,962 단기금융상품 100,000 777,633 - 877,633 매출채권 167,953,555 4,769,879 - 172,723,434 기타수취채권 3,195,822 - - 3,195,822 파생상품자산 - - 565,750 565,750 장기금융상품 2,500 - - 2,500 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,244,607 - 2,244,607 기타장기금융자산 6,636 - - 6,636 합 계 198,144,475 7,792,119 565,750 206,502,344 ② 금융부채 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 파생상품-단기매매 기타 합 계 매입채무 75,140,403 - - 75,140,403 기타지급채무 2,813,212 - - 2,813,212 차입금 60,000,000 - - 60,000,000 파생상품부채 - 5,729,587 - 5,729,587 기타단기금융부채 255,000 - 1,130,796 1,385,796 기타장기금융부채 378,332 - - 378,332 합 계 138,586,947 5,729,587 1,130,796 145,447,330 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 비상장주식 2,066,918 2,244,607 유동항목 매출채권 8,296,484 4,769,879 단기금융상품 790,739 777,633 합 계 11,154,141 7,792,119 9. 매출채권 및 기타수취채권: 가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 합 계 일반채권 248,333,854 3,605,258 - 251,939,112 특수관계자채권 52,521 - 147,334 199,855 차감: 대손충당금 (2,140,153) (129,500) - (2,269,653) 합 계 246,246,222 3,475,758 147,334 249,869,314 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 합 계 일반채권 175,225,713 2,855,938 - 178,081,651 특수관계자채권 - - 469,383 469,383 차감: 대손충당금 (2,502,279) (129,500) - (2,631,779) 합 계 172,723,434 2,726,438 469,383 175,919,255 나. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 아니한 채권 249,823,314 175,873,256 소 계 249,823,314 175,873,256 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 46,000 46,000 소 계 46,000 46,000 손상채권(*) 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 2,269,653 2,631,779 소 계 2,269,653 2,631,779 합 계 252,138,967 178,551,035 (*) 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 2,270백만원(전기말: 2,632백만원)이며, 기대신용손실율을 근거로 설정한 충당금은 0원(전기말 : 0원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고있는 거래업체와 관련된 채권입니다. 10. 재고자산: 가. 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 153,580,443 104,432,110 평가충당금 (3,062,007) (1,968,468) 합 계 150,518,436 102,463,642 나. 당분기말 및 전기말 현재 회사는 26,000백만원의 재고자산 양도담보를 설정하고 있습니다. (주석 26참조) 11. 종속기업 투자 : 보고기간종료일 현재 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 종속기업 To-Top Electronics Company Limited 홍콩 반도체 및 IT부품 유통업 100% 19,751,500 100% 19,751,500 종속기업 SAMT SG PTE.LTD 싱가폴 반도체 및 IT부품 유통업 100% 6,623,870 100% 6,623,870 종속기업 SAMT AMERICA LLC 미국 반도체 및 IT부품 유통업 100% 1,277,500 100% 1,277,500 합 계 27,652,870 27,652,870 12. 유형자산 및 무형자산 : 가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 유형자산(*) 무형자산 기초장부금액 72,190,235 5,804,811 취득 및 자본적지출 302,363 33,031 대체 - - 처분 및 폐기 (20,498) (35,140) 감가상각 (708,300) (251,395) 분기말순장부금액 71,763,800 5,551,307 (*) 유형자산 중 토지 및 건물은 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 외부평가인의 감정평가보고서에 근거하여 2024년말 기준으로 평가가 이루어졌습니다. (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 유형자산(*) 무형자산 기초장부금액 70,523,404 5,948,106 취득 및 자본적지출 201,195 64,219 대체 - - 처분 및 폐기 (12,941) - 감가상각 (870,719) (126,428) 분기말순장부금액 69,840,939 5,885,896 (*) 유형자산 중 토지 및 건물은 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 외부평가인의 감정평가보고서에 근거하여 2023년말 기준으로 평가가 이루어졌습니다. 나. 재평가모형을 적용한 유형자산을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 토지 건물 취득원가 30,442,475 11,483,103 30,442,475 11,483,103 감가상각누계액 - (2,374,487) - (2,162,388) 순장부금액 30,442,475 9,108,616 30,442,475 9,320,715 다. 보고기간종료일 현재 타인에게 담보로 제공되어 있는 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액(*1) 담보설정금액 담보권자 비고 토지 및 건물 49,154 19,788 삼성전자 주식회사 (*2) 23,100 삼성에스디아이 주식회사 40,448 6,000 농협은행 (*1) 관련된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액입니다. (*2) 회사의 물품대금 지급 및 차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물에 근저당권 설정을 허용한 건입니다. (2) 전기말 (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액(*1) 담보설정금액 담보권자 비고 토지 및 건물 49,216 19,788 삼성전자 주식회사 (*2) 15,900 삼성에스디아이 주식회사 40,581 6,000 농협은행 (*1) 관련된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액입니다. (*2) 회사의 물품대금 지급 및 차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물에 근저당권 설정을 허용한 건입니다. 13. 리스 : 가. 보고기간 종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 유형별 사용권자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 사용권자산 - 부동산 122,980 - 합 계 122,980 - 리스부채 유동 70,580 - 비유동 45,628 - 합 계 116,208 - 나. 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 24,596 - 차량운반구 - 3,592 합계 24,596 3,592 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,604 48 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 24,300 25,400 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 21,058 10,058 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 1,845 27,051 당분기 중 리스의 총 현금유출은 71,203천원(전분기: 62,510천원)입니다. 14. 비금융자산의 공정가치: 가. 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 토지와 건물에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준 3 유형자산 - 사무용 토지 및 건물 70,761,707 투자부동산 - 임대용 토지 및 건물 21,639,489 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 3 유형자산 - 사무용 토지 및 건물 70,997,047 투자부동산 - 임대용 토지 및 건물 21,639,489 나. 가치평가 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3투입변수 유형자산 70,761,707 3 원가법 평방미터당 재조달원가 공시지가기준법 평방미터당 가격 거래사례비교법 평방미터당 가격 투자부동산 21,639,489 3 원가법 평방미터당 재조달원가 공시지가기준법 평방미터당 가격 거래사례비교법 평방미터당 가격 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3투입변수 유형자산 70,997,047 3 원가법 평방미터당 재조달원가 공시지가기준법 평방미터당 가격 거래사례비교법 평방미터당 가격 투자부동산 21,639,489 3 원가법 평방미터당 재조달원가 공시지가기준법 평방미터당 가격 거래사례비교법 평방미터당 가격 수준 3의 외부평가된 토지와 건물은 원가법, 공시지가기준법 및 거래사례비교법으로 평가되었습니다. 15. 매입채무 및 기타지급채무: 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 예수금 미지급비용 합 계 일반채무 137,031,072 2,449,169 140,775 2,305,756 141,926,772 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 예수금 미지급비용 합 계 일반채무 75,140,403 1,916,341 563,729 2,643,474 80,263,947 16. 차입금: 가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 농협은행 外 3.63% ~ 4.16% 69,000,000 55,000,000 수출성장자금대출 수출입은행 3.2% 20,000,000 - 시설자금대출 농협은행 0.02 5,000,000 5,000,000 합 계 94,000,000 60,000,000 (*) 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 재고자산, 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 10, 12 참조) 17. 순확정급여부채: 가. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,432,713 8,047,819 사외적립자산의 공정가치(*1) (8,938,442) (8,575,514) 순확정급여부채(자산)(*2) (505,729) (527,695) (*1) 사외적립자산의 공정가치에는 기존의 국민연금전환금 0원(전기말: 587천원)이 포함되어 있습니다. (*2) 당분기말 퇴직급여부채의 합계액이 부의 금액으로 계산됨에 따라 재무상태표 상 순확정급여자산(기타비유동자산)으로 표시하였습니다. 나. 당분기와 전분기 중 회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 8,047,819 5,596,437 당기근무원가 757,972 617,320 이자비용 251,412 197,972 급여지급액 (624,490) (480,178) 보고기간말 금액 8,432,713 5,931,551 다. 당분기와 전분기 중 회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 8,575,514 7,572,717 사외적립자산의 납입 800,000 800,000 이자수익 268,791 271,501 급여지급액 (625,077) (480,178) 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (80,786) (76,020) 보고기간말 금액 8,938,442 8,088,020 라. 당분기 및 전분기 중 회사가 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 757,972 617,320 확정급여채무의 이자비용 251,412 197,972 사외적립자산의 이자수익 (268,791) (271,501) 합 계 740,593 543,791 판매비와관리비(*) 1,689,992 1,493,842 (*) 당분기 판매비와관리비에는 확정기여제도에 의한 퇴직급여비용 및 기타퇴직금 949,400천원(전분기 : 950,051천원)이 포함되어 있습니다. 18. 자본: 가. 당분기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수 및 발행주식수(보통주)는 각각 200,000,000주 및 99,995,067주이며 1주당 액면가액은 500원입니다. 나. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 14,346,280 12,395,378 이익잉여금 162,365,702 156,230,462 합 계 176,711,982 168,625,840 (*) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있으며, 회사에 적립된 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하여 상법 상의 규정에 따라 그 초과한 금액 범위 내에서 회사의 자본준비금을 감액하여 이익잉여금으로 이입할 수 있습니다. 다. 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 1,931,069 1,931,069 자기주식(*) (8,866,343) (8,866,343) 유형자산재평가잉여금 15,912,786 15,912,786 합 계 8,977,512 8,977,512 (*) 회사는 2000년부터 2024년까지 주가안정을 위하여 몇 차례 이사회결의를 통해 자기주식을 장내거래로 취득하였으며, 당분기말 현재 총 자기주식수는 2,450,000주이며 취득원가인 8,866,343천원을 기타자본항목으로 계상하였습니다. 19. 비용의 성격별 분류: 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산(상품)의 변동 12,290,345 (48,054,795) 14,856,051 22,679,750 재고자산(상품)매입액 491,910,908 1,380,658,637 418,795,764 1,244,651,976 인건비 3,053,229 12,051,593 2,940,838 11,582,928 복리후생비 277,389 1,786,268 446,229 1,444,343 지급수수료 631,660 2,176,401 454,527 2,842,708 감가상각비(*) 238,331 732,896 278,538 874,311 광고선전비 - - 4,359 4,296 운반비 162,949 484,084 165,103 517,101 대손상각비(환입) (323,508) (361,988) - - 기타 1,383,334 3,883,562 1,435,354 3,729,708 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 509,624,638 1,353,356,658 439,376,763 1,288,327,121 (*) 감가상각비는 전액 판매관리비로 분류되었습니다. 20. 판매비와관리비: 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,491,832 10,361,601 2,491,739 10,089,087 퇴직급여 561,397 1,689,992 449,099 1,493,842 복리후생비 277,389 1,786,268 446,229 1,444,343 보험료 297,076 1,008,649 358,747 913,920 차량유지비 157,382 453,852 145,833 444,403 교제비 279,482 789,803 253,370 791,979 지급수수료 631,660 2,176,401 454,527 2,842,708 감가상각비 238,331 732,896 278,538 874,311 광고선전비 - - 4,359 4,296 운반비 162,949 484,084 165,103 517,101 대손상각비(환입) (323,508) (361,988) - - 기타 649,395 1,631,258 677,404 1,579,406 합계 5,423,385 20,752,816 5,724,948 20,995,396 21. 기타수익 및 기타비용: 당분기와 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 3,278,174 7,582,202 418,896 11,206,084 외화환산이익 865,282 1,171,922 (1,309,389) 307,491 파생상품거래이익 1,356,730 16,201,795 2,492,885 2,492,885 파생상품평가이익 (3,428,983) 256,692 2,669,270 2,928,933 유형자산처분이익 11,793 27,138 - - 종속기업보증수익 330,516 1,203,127 415,551 1,055,168 잡이익 (1,439) 111,680 103,039 194,689 합 계 2,412,073 26,554,556 4,790,252 18,185,250 기타비용: 외환차손 857,182 15,821,208 4,289,684 5,866,373 외화환산손실 (1,783,244) 93,284 1,520,515 1,791,060 기부금 300 10,900 300 900 유형자산처분손실 - - 6,591 6,591 종속기업보증료 273,736 998,537 339,318 832,029 종속기업투자주식처분손실 - - - 325,738 파생상품거래손실 3,386,487 8,539,201 1,753,236 12,888,810 파생상품평가손실 1,966,188 2,245,016 (1,134,278) 332,334 잡손실 5,095 21,908 - 44,504 무형자산처분손실 - 12,260 - - 합 계 4,705,744 27,742,314 6,775,366 22,088,339 22. 금융수익 및 금융비용: 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 353,378 1,500,149 136,516 795,409 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 2,947 6,166 - 111,117 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - - - 237,065 합 계 356,325 1,506,315 136,516 1,143,591 금융비용: 이자비용 1,329,511 3,344,566 979,094 3,437,411 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 148,684 336,721 117,359 418,076 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (33,143) 230,038 84,316 166,724 합 계 1,445,053 3,911,325 1,180,769 4,022,211 23. 법인세: 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 24. 주당순손익: 가. 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(단위: 천원) 10,466,567 27,657,279 5,826,106 35,364,689 ÷ 가중평균유통보통주식수(*) 97,545,067 97,545,067 97,764,953 97,896,311 기본주당순이익(단위: 원) 107 284 60 361 (*) 보고기간종료일 현재 회사는 자기주식 2,450,000주를 보유하고 있습니다. 나. 보고기간종료일 현재 회사는 장래에 보통주의 발행을 청구할 수 있는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 25. 영업으로부터 창출된 현금흐름: 가. 영업으로부터 창출된 현금흐름 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익 27,657,279 35,364,689 2. 조정 16,765,746 (5,904,338) 퇴직급여 740,592 543,791 급여 19,619 - 감가상각비 732,896 874,311 무형자산상각비 251,395 126,428 대손상각비(환입) (361,988) - 외화환산손실 93,284 1,791,060 파생상품평가손실 2,245,016 332,334 재고자산평가손실(환입) 1,093,539 1,560,419 이자비용 3,344,566 3,437,411 법인세비용 7,417,127 (9,807,712) 와환차손 4,652,450 - 기타 현금유출이 없는 비용등의 가산 1,578,144 1,743,803 외화환산이익 (1,171,922) (307,491) 파생상품평가이익 (256,692) (2,928,933) 이자수익 (1,500,149) (795,409) 기타 현금유입이 없는 수익등의 차감 (2,112,132) (2,474,350) 3. 순운전자본의 변동 (52,403,380) (45,921,863) 매출채권의 증감 (72,394,545) (34,634,690) 기타채권의 증감 (973,880) (2,284,055) 재고자산의 증감 (49,148,334) 21,119,331 기타유동자산의 증감 9,562,052 4,789,518 기타비유동자산의 증감 62,385 63,832 매입채무의 증감 61,758,745 (39,817,908) 기타채무의 증감 (251,184) 608,053 기타유동부채의 증감 3,639,817 1,016,726 기타비유동부채의 증감 (4,873) (7,559) 퇴직급여채무의 증감 (800,000) (800,000) 금융보증부채의 증감 1,310,271 1,253,746 파생상품자산의 증감 565,750 3,109,371 파생상품부채의 증감 (5,729,587) (338,228) 4. 영업에서 창출된 현금흐름 (7,980,356) (16,461,512) 나. 현금의 유ㆍ출입이 없는 거래 중 중요한 사항 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 23,631 1,493,000 26. 우발채무 및 약정사항: 가. 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천USD) 약정내역 금융기관명 당분기말 전기말 사용액 한도액 사용액 한도액 당좌차월 신한은행 - 1,000 - 1,000 구매자금대출 하나은행 - - - 19,000 기업어음(CP) 우리종합금융 - 20,000 - 20,000 일반대출 하나은행 外 69,000 113,000 55,000 137,000 수출성장자금대출 한국수출입은행 20,000 20,000 - 20,000 시설자금대출 농협은행 5,000 5,000 5,000 5,000 매출채권팩토링(원화) SC은행 外 14,141 24,141 11,378 21,378 매출채권팩토링(외화) SC은행 外 - 25,000 - 25,000 (*) 상기 차입약정과 관련하여 회사는 재고자산, 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 10, 12 참조) 나. 보고기간종료일 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 약정내역 기관명 당분기말 전기말 사용액 한도액 사용액 한도액 물품대금지급보증 산업은행 外 142,700 167,500 144,300 163,500 이행지급보증 서울보증보험 8,947 8,947 235 235 다. 보고기간종료일 현재 회사는 삼성전자 주식회사와 반도체 및 기타 관련제품 대리점 계약(약정)을 체결하고 있으며, 상품 매입액의 78%(전분기: 75%)를 삼성전자 주식회사부터 공급받고 있습니다. 삼성전자 주식회사로부터의 매입액은 695,148백만원(전분기: 930,493백만원)입니다. 라. 보고기간종료일 현재 종속회사에게 제공하고 있는 보증의 내역은 주석 27. 특수관계자와의 거래 마. 지급보증 또는 자금보충약정에 공시되어 있습니다. 27. 특수관계자와의 거래: 가. 특수관계자 현황 구 분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 지배기업 삼지전자 주식회사 삼지전자 주식회사 51.1 (*1) 51.1 (*1) 종속기업 To-Top Electronics Company Limited To-Top Electronics Company Limited 100.0 100.0 To-Top Electronics Shenzhen Company Limited To-Top Electronics Shenzhen Company Limited 100.0 100.0 SAMT VINA Company Limited SAMT VINA Company Limited 100.0 100.0 SAMT SG PTE. LTD. SAMT SG PTE. LTD. 100.0 100.0 SAMT AMERICA LLC SAMT AMERICA LLC 100.0 100.0 기타특수관계자(*2) 세일이엔에스㈜ 세일이엔에스㈜ - - SEILENS VIETNAM Co., Ltd. SEILENS VIETNAM Co., Ltd. - - SEILENS MYANMAR Co., Ltd SEILENS MYANMAR Co., Ltd - - SAMJI ELECTRONICS JAPAN SAMJI ELECTRONICS JAPAN - - 에스제이세일기공 에스제이세일기공 - - ㈜에스제이일레콤 ㈜에스제이일레콤 - - 아이비에스넷 아이비에스넷 - - 삼일씨앤씨㈜ 삼일씨앤씨㈜ - - ㈜아이큐스타 ㈜아이큐스타 - - SEILENS LLC SEILENS LLC - - (*1) 자기주식 제외 지분율 입니다. (*2) 지배회사인 삼지전자㈜의 특수관계자로서 회사가 기타특수관계자에 대하여 직접적으로 보유하고 있는 지분은 없습니다. 나. 특수관계자와의 거래내역 당분기와 전분기 중 매출 등 거래가 있는 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 거래내역 매출 등 기타수익 매입 등 기타비용 지배기업 삼지전자 주식회사 64,302 - - - 종속기업 To-Top Electronics Company Limited 27,640 864,934 2,140 488,809 종속기업 To-Top Electronics Shenzhen Company Limited - 34,422 - 29,392 종속기업 SAMT SG PTE. LTD. 28,565 164,348 - 135,477 종속기업 SAMT AMERICA LLC 11,802 1,581,524 - 345,860 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 거래내역 매출 등 기타수익 매입 등 기타비용 지배기업 삼지전자 주식회사 9,962 - - - 종속기업 To-Top Electronics Company Limited 95,308 1,052,586 - 466,441 종속기업 To-Top Electronics Shenzhen Company Limited - 37,396 34,663 종속기업 SAMT SG PTE. LTD. 695,076 172,145 1,993,868 139,511 종속기업 SAMT AMERICA LLC - 245,389 - 191,414 다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 미수수익 매입채무 지배기업 삼지전자 주식회사 47,894 - - 종속기업 To-Top Electronics Company Limited - 136,315 1,941 종속기업 To-Top Electronics Shenzhen Company Limited - 7,709 - 종속기업 SAMT SG PTE. LTD. 3,155 - - 종속기업 SAMT AMERICA LLC 1,472 3,310 - (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 미수수익 매입채무 종속기업 To-Top Electronics Company Limited - 241,162 - 종속기업 To-Top Electronics Shenzhen Company Limited - 10,258 - 종속기업 SAMT SG PTE. LTD. - 105,259 - 종속기업 SAMT AMERICA LLC - 112,703 - 라. 특수관계자와의 자금거래 (1) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 배당금의 지급 종속기업투자주식 처분 자금대여 거래 대여 회수 지배기업 삼지전자 9,967,615 - - - 종속기업 To-Top Electronics Company Limited - - 44,007,000 44,007,000 종속기업 SAMT AMERICA LLC - - 90,807,800 90,807,800 기타특수관계자 주요 경영진 3,872 - - - (2) 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 배당금의 지급 종송기업투자주식 처분 자금대여 거래 대여 회수 지배기업 삼지전자 9,967,615 - - - 종속기업 To-Top Electronics Company Limited - - 54,254,000 54,254,000 종속기업 SAMT SG PTE. LTD. - 238,920 - - 종속기업 SAMT AMERICA LLC - - - 5,347,600 기타특수관계자 주요 경영진 3,872 - - - 마. 지급보증 또는 자금보충약정 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 또는 자금보충약정은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천 CNY) 특수관계자 차입처 지급보증 자금보충 당분기말 전기말 당분기말 전기말 To-Top ElectronicsCompany Limited 한국수출입은행 USD 20,000 USD 20,000 - - Citibank N.A. Hong Kong Branch USD 26,400 USD 26,400 - - Standard Chartered Bank(Hong Kong) Limited - USD 20,000 - - Woori Bank Hong Kong Branch USD 10,000 USD 10,000 - - KEB Hana Bank, Hong Kong Branch USD 20,000 - - - DBS Bank Ltd., HongKong Branch - - USD 15,000 USD 15,000 The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited - - USD 16,500 USD 15,000 To-Top ElectronicsShenzhen Company Limited Kookmin Bank(China) Limited Guangzhou Branch CNY 33,000 CNY 33,000 - - SAMT SG PTE.LTD. Citibank N.A. Singapore Branch USD 21,000 USD 21,000 - - JP Morgan Chase N.A USD 10,000 USD 10,000 - - SAMT AMERICA LLC Citibank N.A (USA) USD 14,400 USD 14,400 - - JP Morgan Chase N.A. USD 35,000 USD 35,000 - - KEB Hana Bank USD 13,000 - - - Standard Chartered Bank New York Branch USD 20,000 - - - 당기 중 SAMT AMERICA LLC의 Samsung Electronics America, Inc. 채무에 대해 당사가 Samsung Electronics America, Inc.로 지급보증의 의무를 부담하는 계약을 체결했습니다. 지급보증의 금액 및 기간이 정해지지 않은 계약으로 당기말 현재 당사가 지급보증을 부담하는 SAMT AMERICA LLC의 채무는 6,052,778천원 입니다. 바. 주요 경영진에 대한 보상 내역 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,845,307 3,771,705 퇴직급여 1,074,772 857,928 합 계 4,920,079 4,629,633 주요 경영진은 등기ㆍ미등기임원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.