에스에이엠티 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 32 (당) 기 1분기 : 2021년 03월 31일 현재
제 31 (전) 기 1분기 : 2020년 03월 31일 현재
주식회사 에스에이엠티와 그 종속기업

1. 일반사항:기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 에스에이엠티(이하 '회사')는 종속기업인 To-Top Electronics Company Limited을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

가. 회사의 개요

회사는 1990년 6월 27일에 설립되었으며 삼성전자 주식회사의 반도체와 기타 관련제품 대리점으로 반도체유통업, 컴퓨터유통업 및 관련 기술사업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2000년 5월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.

회사의 본사는 서울특별시 강남구 대치동에 위치하고 있으며, 보고기간종료일 현재 납입자본금은 49,998백만원 이 며, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

삼지전자	49,838,076	49.80%

기타	48,156,991	48.20%

자기주식	2,000,000	2.00%

합 계	99,995,067	100.00%

1.1 종속기업의 현황 당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	회사명	결산일	업종	지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업	홍콩	To-Top Electronics Company Limited(*)	-	12월 31일	반도체 및 IT부품 유통업	100.0

종속기업	중국	To-Top Electronics Shenzen Company Limited

해당 종속기업은 2021년 1월 1일자로 연결 대상 종속기업으로 편입되었습니다.2. 중요한 회계정책:

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하 여 적용한 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 법인세비용 당분기의 연결법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정 평균연간유효법인세율을 당분기의 세전이익에 적용하여 계산합니다

3. 중요한 회계추정 및 가정:

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 적용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리: 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므 로 2020년 12월 31일 의 연차 연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 한편, 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 영업부문 정보:연결회사는 전자부품 유통업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며매출이 국내와 홍콩 그리고 중국 심천에서 발생하고 있습니다. 한편, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

당기	전기

고객 1	80,155,147	51,487,549	모바일 카메라 부품

고객 2(*)	58,055,530	46,071,254

(*) 전기에는 회사 매출액의 10% 이상을 차지하지 아니하여 기재하지 않습니다. 6. 공정가치: 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

6.1 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다.

6.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

매출채권	-	11,884,732	-	11,884,732

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	-	-

파생상품자산	-	120,409	-	120,409

금융부채

파생상품부채	-	2,608,274	-	2,608,274

( 2) 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

매출채권	-	6,777,498	-	6,777,498

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	760,016	760,016

파생상품자산	-	2,335,478	-	2,335,478

금융부채

파생상품부채	-	15,427	-	15,427

6.3 거래일 평가손익 연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 존재하지 아니합니다. 6.4 서열체계 수준 간 이동 및 분류 변경 당 기 중 금융상품의 공정가치 서열체계 수준 간 이동 및 분류 변경 사항은 존재하지 아니합니다.

7. 범주별 금융상품: 가. 범주별 금융상품 내역 (1) 당분 기말 ① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품-단기매매	합 계

현금및현금성자산	59,841,110	-	-	59,841,110

단기금융상품	333,595	-	-	333,595

매출채권	292,698,429	11,884,732	-	304,583,161

기타수취채권(*)	3,241,231	-	-	3,241,231

파생상품자산	-	-	120,409	120,409

기타유동금융자산	210,185	-	-	210,185

장기금융상품	2,500	-	-	2,500

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	-	1,596,212	-	1,596,212

기타장기금융자산	195,657	-	-	195,657

합 계	356,522,707	13,480,944	120,409	370,124,060

(*)당기법인세자산 2,085,973천원이 포함되어 있습니다.② 금융부채

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	파생상품-단기매매	합 계

매입채무	82,722,056	-	82,722,056

기타지급채무	98,497,809	-	98,497,809

차입금	80,371,497	-	80,371,497

파생상품부채	-	2,608,274	2,608,274

리스부채	1,098,162	-	1,098,162

기타유동금융부채	499,288	-	499,288

합 계	263,188,812	2,608,274	265,797,086

(2) 전기말① 금융자산(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품-단기매매	합 계

현금및현금성자산	6,486,859	-	-	6,486,859

단기금융상품	252,805	-	-	252,805

매출채권	122,264,230	6,777,498	-	129,041,728

기타수취채권	3,201,492	-	-	3,201,492

단기파생상품자산	-	-	2,335,478	2,335,478

기타유동금융자산	69,210	-	-	69,210

장기금융상품	2,500	-	-	2,500

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	-	760,016	-	760,016

기타장기금융자산	170,450	-	-	170,450

합 계	132,447,546	7,537,514	2,335,478	142,320,538

② 금융부채(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	파생상품-단기매매	합 계

매입채무	58,680,643	-	58,680,643

기타지급채무	2,722,703	-	2,722,703

차입금	21,000,000	-	21,000,000

리스부채	687,466	-	687,466

단기파생상품부채	-	15,427	15,427

기타유동금융부채	497,156	-	497,156

기타장기금융부채	-	-	-

합 계	83,587,968	15,427	83,603,395

나. 범주별 금융상품 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

평가이익	19,828	48,514

평가손실	(127,015)	(96,512)

처분이익	-	-

처분손실	(12,042)	(135,310)

파생상품-단기매매

파생상품거래손익	(500,893)	(4,950,344)

파생상품평가손익	(3,460,750)	(326,775)

상각후 원가 금융자산

이자수익	20,937	71,276

대손상각비(환입)	(121,186)	-

기타의대손상각비환입	100,000	503,360

외화환산손익	3,238,021	817,312

외환차손익	3,192,245	4,491,060

상각후원가 금융부채

이자비용	843,364	(265,587)

외화환산손익	(6,747)	(65,165)

8. 당기손익-공정가치측정금융자산:

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식	816,632	264

수익증권	779,579	759,752

전환어음	-	-

유동항목

매출채권	11,884,732	6,777,498

합 계	13,480,943	7,537,514

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익

평가이익	-	-

처분이익	-	-

처분손실	-	-

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익

평가이익	19,828	48,514

평가손실	(127,015)	(96,512)

처분손실	(12,042)	(135,310)

9. 매출채권 및 기타수취채권:

가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	합 계

일반채권	307,372,036	1,155,258	-	308,527,293

특수관계자채권	80,167	-	-	80,167

차감: 대손충당금	(2,869,041)	-	-	(2,869,041)

합 계	304,583,161	1,155,258	-	305,738,419

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	합 계

일반채권	131,367,762	758,602	-	132,126,364

특수관계자채권	9,073	356,916	-	365,989

차감: 대손충당금	(2,335,106)	-	-	(2,335,106)

합 계	129,041,729	1,115,518	-	130,157,247

나. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 아니한 채권	290,896,692	129,498,069

소 계	290,896,692	129,498,069

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	14,317,669	52,436

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	163,233	180,548

소 계	14,480,902	232,984

손상채권(*2)

3개월 이하	-

3개월 초과 6개월 이하	-

6개월 초과	3,229,866	2,761,301

소 계	3,229,866	2,761,301

합 계	308,607,460	132,492,353

(*1) 연체되었으나 손상되지 아니한 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (*2) 2021년 3월 31일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 2,869백만원(전기말: 2,335백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고있는 거래업체와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 담보 등을 통하여 회수될것으로 예상하고 있습니다.

다. 전체가 제거된 양도 금융자산 연결회사는 당분기말 현재 만기가 미도래한 채권으로서 SC제일은행 외 2곳에 소구권이 없는 외상매출채권담보대출 계약을 통하여 매출채권 19,441백만원(전기말: 22,364백만원)을 양도하여 재무제표에서 제거하였습니다. 이와 관련하여 양도일에 인식한 처분손실은 127백만원(전기말: 136백만원)입니다.

10. 재고자산:

가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	119,240,853	86,507,242

평가충당금	(2,439,457)	(1,870,275)

미착품	-	-

합 계	116,801,396	84,636,967

나. 당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 502,925백만원(전분기: 298,295백만원)입니다.

다. 당분기말 현재 회사는 26,000백만원의 재고자산 양도담보를 설정하고 있습니다.

11. 유형자산 및 무형자산: 가 . 당 분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초순장부가액	11,421,893	1,264,146	320,711	242,708	345,575	1,103,450	14,698,483

취득 및 자본적지출	-	-	504,720	86,470	204,653	-	795,842

유형자산재평가	-	-	-	-	-	-	-

대체 (*)	-	-	-	-	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-	(15,012)	-	-	(15,012)

감가상각비	-	(116,833)	(60,748)	(28,488)	(37,452)	-	(243,521)

사업결합으로 인한 변동	-	7,311,131	-	-	25,076	-	7,336,207

환율변동효과	-	268,764	-	-	1,045	-	269,810

기말순장부가액	11,421,893	8,727,208	764,683	285,678	538,897	1,103,450	22,841,809

총장부가액	11,421,893	10,566,914	2,792,541	836,497	2,174,253	1,103,450	28,895,548

감가상각누계액	-	(1,839,705)	(2,027,010)	(550,820)	(1,635,356)	-	(6,052,891)

국고보조금	-	-	(848)	-	-	-	(848)

(*) 유형자산 중 토지 및 건물은 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 외부평가인의 감정평가보고서에 근거하여 2020년말 기준으로 평가가 이루어졌습니다.(2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초순장부가액	10,132,430	1,274,593	176,236	298,728	116,100	-	11,998,087

취득 및 자본적지출	-	-	24,550	-	14,588	1,103,450	1,142,588

유형자산재평가	-	-	-	-	-	-	-

대체 (*)	-	-	-	-	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(11,863)	(17,592)	(25,302)	(13,613)	-	(68,370)

기말순장부가액	10,132,430	1,262,730	183,193	273,426	117,074	1,103,450	13,072,303

총장부가액	10,132,430	1,804,270	2,097,612	741,602	1,433,008	1,103,450	17,312,372

감가상각누계액	-	(541,540)	(1,889,544)	(468,176)	(1,315,934)	-	(4,215,194)

국고보조금	-	-	(24,875)	-	-	-	(24,875)

나. 재평가모형을 적용한 유형자산을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

토지	건물

취득원가	5,242,670	16,631,529

감가상각누계액	-	(2,196,510)

순장부금액	5,242,670	14,435,019

다. 보고기간종료일 현재 타인에게 담보로 제공되어 있는 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액(*1)	담보설정금액	담보권자	비고

토지 및 건물	31,559	19,788	삼성전자 주식회사	(*2)

500	주식회사 알피코프	(*3)

(*1) 관련된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액입니다.(*2) 연결회사의 물품대금 지급과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물에 근저당권 설정을 허용한 건입 니다. (*3) 연결회사의 건물에 전세권 설정을 허용한 건입니다.

(2) 전기말(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액(*1)	담보설정금액	담보권자	비고

토지 및 건물	31,559	19,788	삼성전자 주식회사	(*2)

500	주식회사 알피코프	(*3)

(*1) 관련된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액입니다.(*2) 연?회사의 물품대금 지급과 관련하여 회사의 토지 및 건물에 근저당권 설정을 허용한 건입 니다. (*3) 연결회사의 건물에 전세권 설정을 허용한 건입니다.

라 . 당 분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	회원권	상표권	합 계

기초순장부가액	3,466,198	1	3,466,199

취득	-	-	-

처분	(429,115)	-	(429,115)

손상	-	-	-

사업결합으로 인한 변동	1,048,829	-	1,048,829

환율변동효과	36,370	-	36,370

기말순장부가액	4,122,281	1	4,122,282

취득원가	4,122,281	216	4,122,497

상각누계액	-	(215)	(215)

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	회원권	상표권	합 계

기초순장부가액	3,466,198	1	3,466,199

취득	-	-	-

처분	-	-	-

손상	-	-	-

기말순장부가액	3,466,198	1	3,466,199

취득원가	3,466,198	216	3,466,414

상각누계액	-	(215)	(215)

마. 보고기간 종료일 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 유형별 사용권자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

건물	1,083,320	688,239

차량운반구	-	1,199

합 계	1,083,320	689,438

리스부채(*)

유동	342,694	358,965

비유동	755,469	328,502

합 계	1,098,163	687,467

바. 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	238,344	148,437

시설장치	-	-

차량운반구	24,635	1,799

기타	-	-

합계	262,979	150,236

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	11,601	7,339

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	84,694	9,900

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	-	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	6,879	-

사 . 당 분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	회원권	상표권	합 계

기초순장부가액	3,466,198	1	3,466,199

취득	-	-	-

처분	(429,115)	-	(429,115)

손상	-	-	-

사업결합으로 인한 변동	1,048,829	-	1,048,829

환율변동효과	36,370	-	36,370

기말순장부가액	4,122,281	1	4,122,282

취득원가	4,122,281	216	4,122,497

상각누계액	-	(215)	(215)

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	회원권	상표권	합 계

기초순장부가액	3,466,198	1	3,466,199

취득	-	-	-

처분	-	-	-

손상	-	-	-

기말순장부가액	3,466,198	1	3,466,199

취득원가	3,466,198	216	3,466,414

상각누계액	-	(215)	(215)

14. 비금융자산의 공정가치 :

가. 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 토지와 건물에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1)

- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어)관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가 능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3)

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 3

유형자산

- 사무용 토지 및 건물	20,149,101

투자부동산

- 임대용 토지 및 건물	18,994,633

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 3

유형자산

- 사무용 토지 및 건물	12,686,039

투자부동산

- 임대용 토지 및 건물	18,994,633

나. 가치평가 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위

유형자산	20,149,101	3	원가법거래사례비교법	평방미터당 가격	791 ~ 27,500

투자부동산	18,994,633	3	원가법거래사례비교법	평방미터당 가격	645 ~ 28,900

수준 3의 외부평가된 토지와 건물은 원가법 및 거래사례비교법으로 평가되었습니다.각 토지와 건물의 개별적 입지조건 및 평가시점 차이를 고려하여 가치평가는 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 수행되었습니다. 외부감정평가전문가는 연결회사의 내부평가팀과 논의시 토지 건물의 크기와 사용연수, 상태, 지역경제와 국가경제에서 비교가능한 가격에 근거하여 이러한 변수를 결정했습니다.

15. 매입채무 및 기타지 급채무 :

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	매입채무	미지급금	예수금	미지급비용	미지급배당금	합 계

일반채무	82,722,056	78,832,516	1,000,278	3,965,755	14,699,260	181,219,865

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	매입채무	미지급금	예수금	미지급비용	합 계

일반채무	58,680,643	101,685	158,073	2,462,945	61,403,346

16. 차입금 :가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당기말 이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	농협은행	2.36%	4,000,000	4,000,000

일반대출	씨티은행	2.13%	10,000,000	10,000,000

일반대출	산업은행	1.92%	7,000,000	7,000,000

일반대출	국민은행	2.48%	15,000,000	-

수출성장자금대출	수출입은행	2.00% ~2.20%	20,000,000	-

구매자금대출	SC제일은행 外	2.45% ~ 2.74%	3,000,000	-

CP	우리종합금융	2.5%	20,000,000	-

일반대출	安泰商業銀行	1.3%	1,371,497	-

합 계	80,371,497	21,000,000

17. 순확정급여부채 :

가. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,214,145	5,339,706

사외적립자산의 공정가치(*1)	(4,781,589)	(5,115,068)

순확정급여부채부채	432,556	224,638

(*1) 사외적립자산의 공정가치에는 기존의 국민연금전환금 1,055천원 (전기말: 1,351천원)이 포함되어 있습니다. 나. 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,339,706	4,266,914

당기근무원가	182,366	146,145

이자비용	37,408	29,273

급여지급액	(345,335)	(31,893)

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

보고기간말 금액	5,214,145	4,410,439

다. 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,115,068	4,709,692

기여금의 납입	-	-

이자수익	35,770	32,411

급여지급액	(85,850)	(31,893)

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(283,399)	(11,597)

보고기간말 금액	4,781,589	4,698,613

라. 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	182,366	146,145

확정급여채무의 이자비용	37,408	29,273

사외적립자산의 이자수익(*1)	(35,770)	(32,411)

합 계	184,004	143,007

판매비와관리비(*2)	430,536	323,390

(*1) 당분기 사외적립자산의 실제수익은 - 247,629 천원 (전분기: 19,038천원)입니다. (*2) 당분기 판매비와관리비에는 확정기여제도에 의한 퇴직급여비용 0원(전분기: 확정기여제도 퇴직급여비용 180,382 천원) 이 포함되어 있습니다(주석 20 참조).

18. 자본 :

가 . 당기말 현재 연결회사의 발행할 주식의 총수 및 발행주식수(보통주)는 각각 200,000,000주 및 99,995,067주이며 1주당 액면가액은 500원입니다.

나. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(*)	6,221,689	4,751,763

이익잉여금	134,887,515	139,212,727

합 계	141,109,204	143,964,490

(*) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있 으 며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

다. 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	1,931,069	1,931,069

자기주식	(7,408,030)	(7,408,030)

해외사업환산이익	3,180,652	-

지분법자본변동	-	(3,187,874)

유형자산재평가잉여금	4,433,996	4,434,442

합 계	2,137,686	(4,230,393)

19. 비용의 성격별 분류 :

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산(상품)의 변동	25,347,407	(61,358,210)

재고자산(상품)매입액	477,577,853	359,652,974

인건비	2,819,568	1,990,916

복리후생비	505,665	369,944

지급수수료	661,641	585,342

감가상각비	506,772	218,607

광고선전비	11,962	3,752

운반비	446,698	188,775

대손상각비(환입)	(121,186)	(503,360)

기타	1,908,993	555,467

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	509,665,373	301,704,207

20. 판매비와관리비 :

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,389,032	1,667,525

퇴직급여	430,536	323,390

복리후생비	505,665	369,944

세금과공과	21,053	46,160

지급수수료	661,641	585,342

감가상각비	506,772	218,607

광고선전비	12,992	3,752

운반비	446,698	188,775

대손상각비(환입)	(121,186)	(503,360)

기타	1,886,910	509,308

합계	6,740,112	3,409,443

21. 기타수익 및 기타비용 :

당분기와 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	3,337,841	5,830,156

외화환산이익	3,238,021	949,569

파생상품거래이익	500,893	681,612

파생상품평가이익	-	790,112

유형자산처분이익	-	11,044

기타	296,227	291,334

합 계	7,372,981	8,542,783

기타비용:

외환차손	145,596	1,339,097

외화환산손실	-	197,421

기부금	300	2,520

유형자산처분손실	921	-

통화선도거래손실	-	5,631,956

통화선도평가손실	3,460,750	1,116,887

투자부동산평가손실	4,807,917	-

무형자산감액손실	-	-

잡손실	73,687	835

무형자산처분손실	309,645	-

공동기업주식 처분손실	3,125,777	-

합 계	11,924,592	8,288,716

22. 금융수익 및 금융비용 :

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	20,937	71,276

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	19,828	48,514

당기손익공정가치측정 금융자산처분이익	-	-

합 계	40,765	119,791

금융비용:

이자비용	843,364	272,926

당기손익공정가치측정 금융자산처분손실	12,042	135,310

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실	127,015	96,512

합 계	982,420	504,749

23. 법인세: 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습 니다. 2021년 12월 31일 로 종 료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율 은 29.00% ( 전분기 22.95% )입니다. 24. 주당손익 :가. 계속영업 기본주당순이익당분기와 전분기 중 계속영업 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

계속영업순이익(단위: 천원)	11,861,953	11,596,176

÷ 가중평균유통보통주식수(*)	97,995,067주	98,991,774주

계속영업기본주당순이익(단위: 원)	121	117

(*) 자기주식 2,000,000주가 차감되어 있습니다.

나. 중단영업 기본주당순이익당분기와 전분기 중 중단영업 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

중단영업당기순손익(단위: 천원)	0	1,789,956

÷ 가중평균유통보통주식수	97,995,067주	98,991,774주

중단영업기본주당순손익(단위: 원)	0	18

(*) 자기주식 2,000,000주가 차감되어 있습니다. 다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 장래에 보통주의 발행을 청구할 수 있는 잠재적보통주를 발행하고 있지 않고 있으며, 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :

가. 영업으로부터 창출된 현금흐름당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	11,861,953	13,386,132

2. 조정

퇴직급여	184,001	143,008

재고자산평가손실	12,572,461	(266,356)

감가상각비	506,500	220,228

대손상각비(환입)	(121,186)	(503,360)

외화환산손실	-	197,421

통화선도평가손실	3,460,750	1,116,887

통화선도거래손실	-	5,631,956

이자비용	516,341	272,926

공동기업주식처분손실	3,125,777	-

법인세비용	4,818,540	3,520,187

기타현금의유출이없는비용등의가산	448,699	248,782

외화환산이익	(3,238,021)	(448,233)

통화선도평가이익	-	(790,112)

통화선도거래이익	(500,893)	(681,612)

이자수익	(20,937)	(71,548)

임대료수익	(2,118)	(5,517)

지분법이익	-	(1,940,113)

기타 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(20,071)	(2,847,784)

3. 순운전자본의 변동

매출채권의 증감	101,497,223	(7,333,205)

기타채권의 증감	(39,739)	(70,154)

재고자산의 증감	14,366,443	(61,091,854)

기타유동자산의 증감	11,286,087	1,172,511

기타비유동자산의 증감	3,118	2,963

매입채무의 증감	(14,650,381)	45,320,580

기타채무의 증감	(2,183,906)	12,742,264

기타유동부채의 증감	7,423,922	996,751

퇴직급여채무의 감소	296	-

4. 영업에서 창출된 현금흐름	151,294,861	8,922,748

나. 현금의 유ㆍ출입이 없는 거래 중 중요한 사항당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 제각	-	1,329,053

장기미수금의 제각	-	67,259,204

이익준비금의 적립	1,469,926	1,385,931

지분법적용투자주식의 종속회사투자주식 대체	19,751,500	-

26. 우발채무 및 약정 사항 :

가. 보고기간종료일 현재 연결회사는 거래처에 대한 물품대금지급과 관련하여 수표 1매(20,000백만원 금액기재 1매)를 관련 거래처에 견질로 제공하고 있습니다.

나. 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천미불, 천RMB)

약정내역(*)	금융기관명	한도

당기말	전기말

당좌차월	신한은행 등	1,000	1,000

구매자금대출 (*)	한국씨티은행 등	48,000	48,000

기업어음(CP)	우리종합금융	20,000	10,000

일반대출	농협은행 등	51,000	36,000

무역금융	한국수출입은행	20,000	7,000

외상채권담보대출(원화)	신한은행 등	30,600	30,400

외상채권담보대출(외화)	SC은행	-	USD1,000

일반대출	安泰商業銀行	RMB40,000

다. 당분기말 현재 회사는 거래처에 대한 물품대금지급과 관련하여 한국스탠다드차타드은행 외 8개의 금융기관으로부터 87,000백만원(전기말: 81,500백만원)의 원화지급보증을 제공받고 있으며, 한도액은 91,000백만원(전기말: 91,000백만원)입니다.한편, 당기말 현재 회사는 서울보증보험 주식회사로부터 10,000백만원(전기말: 2,706백만원)의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 보고기간종료일 현재 연결회사는 삼성전자 주식회사와 반도체 및 기타 관련제품 대리점 계약(약정)을 체결하고 있으며, 당분기 중 상품 매입액의 81%(전분기: 88%) 이상을 삼성전자 주식회사부터 공급받고 있습니다. 당분기 중 삼성전자 주식회사로부터의 매입액은 477,578백만원(전분기: 317,160백만원)입니다. 마. 당분기말 현재 당사는 손해배상 관련 소송 1건, 총 소송금액 20,001만원에 피소되었습니다. 당사는 동 소송사건의 공시가 분쟁에 영향을 미칠 가능성을 우려하여 세부내역은 공시하지 않습니다. 당기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 당사의 경영진은 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

27. 특수관계자와의 거래:

가. 지배ㆍ종속기업 등 현황

구 분	회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

지배기업	삼지전자 주식회사	삼지전자 주식회사	50.4 (*)

종속기업	To-Top Electronics Company Limited	-	100.0

To-Top Electronics Shenzen Company Limited	-	100.0

공동기업	-	To-Top Electronics Company Limited	-

기타특수관계자	-	To-Top Electronics Shenzen Company Limited	-

세일이엔에스㈜	세일이엔에스㈜	-

SEILENS VIETNAM Co., Ltd.	SEILENS VIETNAM Co., Ltd.	-

WUXI KOREA SEIL EQUIPMENTENGINEERING Co., Ltd	WUXI KOREA SEIL EQUIPMENTENGINEERING Co., Ltd	-

SEILENS MYANMAR Co., Ltd	SEILENS MYANMAR Co., Ltd	-

에스제이세일기공	에스제이세일기공	-

㈜에스제이일레콤	㈜에스제이일레콤	-

㈜삼지자원개발	㈜삼지자원개발	-

아이비에스넷	아이비에스넷	-

삼일씨앤씨㈜	삼일씨앤씨㈜	-

㈜아이큐스타	㈜아이큐스타	-

SAMJI ELECTRONICS JAPAN	SAMJI ELECTRONICS JAPAN	-

명윤(주)	명윤(주)	-

스탠다드인터내셔널(유)	스탠다드인터내셔널(유)	-

(*) 자기주식 제외 지분율 입니다. 나. 특수관계자와의 거래내역 당분기와 전분기 중 매출 등 거래가 있는 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	회사명	거래내역

매출 등	유ㆍ무형자산 매각	매입 등	유ㆍ무형자산 매입

지배기업	삼지전자 주식회사	3,993	-	-	-

종속기업	To-Top Electronics Company Limited	59,988	-	-	-

( 2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	거래내역

매출 등	유ㆍ무형자산 매각	매입 등	기타

지배기업	삼지전자 주식회사	19,226	-	-	-

공동기업	To-Top Electronics Company Limited	5,562,071	-	20,661	356,916

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액

보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권

매출채권	미수금

지배기업	삼지전자 주식회사	-	-

종속기업	To-Top Electronics Company Limited	80,167	-

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채권

매출채권	미수금

지배기업	삼지전자 주식회사	9,073	-

공동기업	To-Top Electronics Company Limited	-	356,916

라. 특수관계자와의 자금거래

(1) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	배당금의 지급	자금차입 거래

대여	회수

지배기업	삼지전자 주식회사	-	-	-

(2) 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	배당금의 지급	자금차입 거래

대여	회수

지배기업	삼지전자 주식회사	-	-	-

마. 지급보증 및 담보제공 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 존재하지 아니합니다. . 바. 주요 경영진에 대한 보상 내역

당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	557,470	501,618

퇴직급여	342,860	424,237

합 계	900,330	925,855

주요 경영진은 이사회 구성원인 등기ㆍ미등기임원, 재무책임자 및 내부감사책임자를포함하고 있습니다.

28. 보고기간 후 사건: 당사는 To-Top Electronics Company Limited의 한국수출입은행으로부터의 사업자금대출 USD20,000,000의 연대보증을 4월 27일에 결의하였습니다.