에스에이엠티 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 35 기 반기 : 2024년 06월 30일 현재
제 34 기 반기 : 2023년 06월 30일 현재
주식회사 에스에이엠티와 그 종속 기업

1. 일반사항 :

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 에스에이엠티(이하 '회사')는 종속기업인 To-Top Electronics Company Limited, To-Top Electronics Shenzhen Company Limited, SAMT VINA Company Limited, SAMT SG PTE.LTD, SAMT AMERICA LLC(이하 주식회사 에스에이엠티와 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1. 지배기업의 개요

회사는 1990년 6월 27일에 설립되었으며 삼성전자 주식회사의 반도체와 기타 관련제품 대리점으로 반도체유통업, 컴퓨터유통업 및 관련 기술사업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2000년 5월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.

회사의 본사는 서울특별시 강남구 대치동에 위치하고 있으며, 보고기간종료일 현재 납입자본금은 49,998백만원이며, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

삼지전자	49,838,076	49.8

기타	48,096,991	48.1

자기주식	2,060,000	2.1

합 계	99,995,067	100.0

1.2. 종속기업의 현황

당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	회사명	결산일	업종	지분율(%)

종속기업	홍콩	To-Top Electronics Company Limited	12월 31일	반도체 및 IT부품 유통업	100.0

중국	To-Top Electronics Shenzhen Company Limited	12월 31일	반도체 및 IT부품 유통업	100.0

베트남	SAMT VINA COMPANY Limited	12월 31일	반도체 및 IT부품 유통업	100.0

싱가폴	SAMT SG PTE.LTD	12월 31일	반도체 및 IT부품 유통업	100.0

미국	SAMT AMERICA LLC	12월 31일	반도체 및 IT부품 유통업	100.0

1.3. 종속기업의 주요재무정보

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 주요재무정보는 다음과 같습니다. 종속기업의 주요재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

(1) 당반기(단위: 백만원)

종속기업명	당반기말	당반기

자산	부채	매출	반기순이익

To-Top Electronics Company Limited	297,435	156,231	412,013	6,871

To-Top Electronics Shenzhen Company Limited	32,480	15,386	54,053	639

SAMT VINA COMPANY Limited	142	8	74	(97)

SAMT SG PTE.LTD	17,286	16,177	72,250	550

SAMT AMERICA LLC	12,173	11,249	10,296	140

(2) 전기말 재무상태 및 전반기 경영성과

(단위: 백만원)

종속기업명	전기말	전반기

자산	부채	매출	반기순이익

To-Top Electronics Company Limited	191,435	66,940	219,728	4,123

To-Top Electronics Shenzhen Company Limited	24,312	8,960	50,274	803

SAMT VINA COMPANY Limited	241	14	-	(89)

SAMT SG PTE.LTD	8,470	7,959	16,085	69

SAMT AMERICA LLC	9,480	8,757	-	(5)

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따 라 중간연결 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

연결회사는 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이와 관련되는 당기법인세는 추가 인식하였으며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 :

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

요약반기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 한편, 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한변동사항이 없습니다.

4.2 유동성 위험

전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

5. 영업부문 정보 :

연결회사는 전자부품 유통업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.주 사업목적외 기타수익(임대수익 등)이 추가로 발생하고 있습니다만 비중은 미미합니다. 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(1) 매출의 형태별 구분(단위: 천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

당반기	전반기

전자부품유통	1,407,634,949	973,506,627	전자부품 유통업

기타	409,482	358,276

합 계	1,408,044,431	973,864,903

(2) 매출의 지역별 구분

지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 당반기 및 전반기 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 대한민국 중국 홍콩 베트남 대만 기타 합 계 전자부품 유통업 751,878,540 320,248,994 174,011,573 89,121,607 56,404,668 15,969,567 1,407,634,949 기타 377,583 31,899 - - - - 409,482 합 계 752,256,123 320,280,893 174,011,573 89,121,607 56,404,668 15,969,567 1,408,044,431 (단위: 천원) 구분 대한민국 중국 홍콩 베트남 대만 기타 합 계 전자부품 유통업 568,663,506 210,154,627 99,905,212 23,796,173 60,061,060 10,926,049 973,506,627 기타 327,060 31,216 - - - - 358,276 합 계 568,990,566 210,185,843 99,905,212 23,796,173 60,061,060 10,926,049 973,864,903 (3) 주요 고객에 대한 정보 당반기 및 전반기에는 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객이 없습니다. 6. 공정가치 : 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 6.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 연결회사의 공정가치로 표시되는 금융상품의 종류별 장부금액및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분(*1) 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 매출채권(*2) 7,620,015 7,620,015 37,430,170 37,430,170 단기금융상품 760,303 760,303 752,109 752,109 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,076,583 2,076,583 2,979,628 2,979,628 파생상품자산 259,663 259,663 3,109,371 3,109,371 금융부채 파생상품부채 1,466,613 1,466,613 338,228 338,228 (*1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 주로 금융기관과의 매출채권 할인약정에 의하여 제거되는 매출채권은 매도 사업모형에 해당하여 공정가치로 측정되었으며, 연결재무제표 상 매출채권에 포함되어있습니다. 6.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 매출채권 - - 7,620,015 7,620,015 단기금융상품 - 760,303 - 760,303 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,076,583 2,076,583 파생상품자산 - 259,663 - 259,663 금융부채 파생상품부채 - 1,466,613 - 1,466,613 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 매출채권 - - 37,430,170 37,430,170 단기금융상품 - 752,109 - 752,109 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,979,628 2,979,628 파생상품자산 - 3,109,371 - 3,109,371 금융부채 파생상품부채 - 338,228 - 338,228 6.3 가치평가기법 및 투입 변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (1) 당반기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 금융자산 매출채권 7,620,015 3 현재가치기법 할인율 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,076,583 3 순자산가치기법 순자산가치 파생상품자산 259,663 2 현재가치기법 통화선도환율 금융부채 파생상품부채 1,466,613 2 현재가치기법 통화선도환율 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 금융자산 매출채권 37,430,170 3 현재가치기법 할인율 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,979,628 3 현재가치기법순자산가치기법 할인율순자산가치 파생상품자산 3,109,371 2 현재가치기법 통화선도환율 금융부채 파생상품부채 338,228 2 현재가치기법 통화선도환율 7. 범주별 금융상품 : 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말 ① 금융자산 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품-단기매매 합 계 현금및현금성자산 44,080,005 - - 44,080,005 단기금융상품 100,975 760,303 - 861,278 매출채권 355,010,838 7,620,015 - 362,630,853 기타수취채권 2,938,490 - - 2,938,490 파생상품자산 - - 259,663 259,663 장기금융상품 2,500 - - 2,500 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,076,583 - 2,076,583 기타장기금융자산 227,370 - - 227,370 합 계 402,360,178 10,456,901 259,663 413,076,742 ② 금융부채 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 파생상품-단기매매 기타 합 계 매입채무 176,749,145 - - 176,749,145 기타지급채무 6,321,165 - - 6,321,165 차입금 238,945,367 - - 238,945,367 파생상품부채 - 1,466,613 - 1,466,613 리스부채 - - 1,028,231 1,028,231 기타단기금융부채 255,000 - - 255,000 기타장기금융부채 373,295 - - 373,295 합 계 422,643,972 1,466,613 1,028,231 425,138,816 (2) 전기말 ① 금융자산 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품-단기매매 합 계 현금및현금성자산 50,287,731 - - 50,287,731 단기금융상품 910 752,109 - 753,019 매출채권 231,761,734 37,430,170 - 269,191,904 기타수취채권 2,498,044 - - 2,498,044 파생상품자산 - - 3,109,371 3,109,371 기타단기금융자산 1,990 - - 1,990 장기금융상품 2,500 - - 2,500 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,979,628 - 2,979,628 기타장기금융자산 209,573 - - 209,573 합 계 284,762,482 41,161,907 3,109,371 329,033,760 ② 금융부채 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 파생상품-단기매매 기타 합 계 매입채무 167,782,665 - - 167,782,665 기타지급채무 7,075,973 - - 7,075,973 차입금 97,793,780 - - 97,793,780 파생상품부채 - 338,228 - 338,228 리스부채 - - 1,113,777 1,113,777 기타단기금융부채 255,000 - - 255,000 기타장기금융부채 368,386 - - 368,386 합 계 273,275,804 338,228 1,113,777 274,727,809 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비유동항목 비상장주식 2,076,583 2,979,628 유동항목 매출채권 7,620,015 37,430,170 단기금융상품 760,303 752,109 합 계 10,456,901 41,161,907 9. 매출채권 및 기타수취채권 : 가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 합 계 일반채권 365,136,564 3,067,990 368,204,554 특수관계자채권 4,731 - 4,731 차감: 대손충당금 (2,510,443) (129,500) (2,639,943) 합 계 362,630,852 2,938,490 365,569,342 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 합 계 일반채권 271,694,182 2,627,544 274,321,726 특수관계자채권 - - - 차감: 대손충당금 (2,502,279) (129,500) (2,631,779) 합 계 269,191,903 2,498,044 271,689,947 나. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 연체되지 아니한 채권 340,234,771 271,331,281 소 계 340,234,771 271,331,281 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 19,814,490 305,041 3개월 초과 6개월 이하 5,474,081 - 6개월 초과 46,000 53,625 소 계 25,334,571 358,666 손상채권(*) 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 2,639,943 2,631,779 소 계 2,639,943 2,631,779 합 계 368,209,285 274,321,726 (*) 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 2,640백만원(전기말: 2,632백만원)이며, 기대신용손실율을 근거로 설정한 충당금은 0원(전기말 : 0원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고있는 거래업체와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 담보 등을 통하여 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 10. 재고자산 : 가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상품 281,073,109 184,633,541 평가충당금 (4,486,059) (2,411,352) 미착품 22,513,129 32,139,462 합 계 299,100,179 214,361,651 나. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사는 26,000백만원의 재고자산 양도담보를 설정하고 있습니다(주석 24 참조). 11. 유형자산 및 무형자산: 가. 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구분 유형자산(*) 무형자산 기초순장부가액 77,211,467 6,927,081 취득 및 자본적지출 198,305 - 감가상각비 (885,320) (71,353) 환율변동효과 463,559 74,933 반기말순장부가액 76,988,011 6,930,661 (*) 유형자산 중 토지 및 건물은 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 외부평가인의 감정평가보고서에 근거하여 2023년말 기준으로 평가가 이루어졌습니다. (2) 전반기 (단위: 천원) 구분 유형자산(*) 무형자산 기초순장부가액 54,243,386 4,507,542 취득 및 자본적지출 2,740,324 1,697,535 처분 및 폐기 (21,818) - 감가상각비 (534,105) (22,001) 환율변동효과 3,287 24,291 반기말순장부가액 56,431,074 6,207,367 (*) 유형자산 중 토지 및 건물은 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 외부평가인의 감정평가보고서에 근거하여 2022년말 기준으로 평가가 이루어졌습니다. 나. 재평가모형을 적용한 유형자산을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 건물 토지 건물 취득원가 30,442,475 19,863,398 30,442,475 19,309,789 감가상각누계액 - (4,560,444) - (4,052,205) 순장부금액 30,442,475 15,302,954 30,442,475 15,257,584 다. 보고기간종료일 현재 타인에게 담보로 제공되어 있는 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말 (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액(*1) 담보설정금액 담보권자 비고 토지 및 건물 46,506 19,788 삼성전자 주식회사 (*2) 15,900 삼성에스디아이(주) 40,206 6,000 농협은행 7,754 7,797 우리은행 (*1) 관련된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액입니다. (*2) 연결회사의 물품대금 지급 및 차입금과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물에 근저당권 설정을 허용한 건입니다. (2) 전기말 (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액(*1) 담보설정금액 담보권자 비고 토지 및 건물 46,546 19,788 삼성전자 주식회사 (*2) 15,900 삼성에스디아이(주) 40,293 6,000 농협은행 7,462 7,282 우리은행 (*1) 관련된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액입니다. (*2) 연결회사의 물품대금 지급 및 차입금과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물에 근저당권 설정을 허용한 건입니다. 12. 비금융자산의 공정가치 : 가. 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 토지와 건물에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) (1) 당반기말 (단위: 천원) 구분 수준 3 유형자산 - 사무용 토지 및 건물 75,052,761 투자부동산 - 임대용 토지 및 건물 21,837,354 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 3 유형자산 - 사무용 토지 및 건물 74,991,761 투자부동산 - 임대용 토지 및 건물 21,755,586 나. 가치평가 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 당반기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3투입변수 유형자산 75,052,761 3 원가법거래사례비교법 평방미터당 가격 투자부동산 21,837,354 3 원가법거래사례비교법 평방미터당 가격 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3투입변수 유형자산 74,991,761 3 원가법거래사례비교법 평방미터당 가격 투자부동산 21,755,586 3 원가법거래사례비교법 평방미터당 가격 수준 3의 외부평가된 토지와 건물은 원가법 및 거래사례비교법으로 평가되었습니다. 13. 매입채무 및 기타지급채무 : 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 예수금 미지급비용 합 계 일반채무 176,749,145 2,309,298 864,040 6,321,565 186,244,048 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 예수금 미지급비용 합 계 일반채무 167,782,665 1,671,902 243,621 7,086,932 176,785,120 14. 차입금 : 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당반기말 이자율(%) 당반기말 전기말 일반대출 KB국민은행 外 4.27% ~ 7.10% 182,108,440 92,793,780 구매자금대출 우리은행 外 3.59% ~ 5.21% 11,680,092 - 시설자금대출 농협은행 4.83% 5,000,000 5,000,000 외상채권담보대출(외화) DBS은행 外 7.10% 20,156,835 - 수출성장자금대출 한국수출입은행 4.30% 20,000,000 - 합 계 238,945,367 97,793,780 (*) 당반기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 재고자산, 유형자산 및 투자부동산이담보로 제공되어 있습니다(주석 10, 11 참조). 15. 순확정급여부채 : 가. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,725,233 5,596,436 사외적립자산의 공정가치(*1) (7,800,616) (7,572,717) 순확정급여부채(자산)(*2) (2,075,383) (1,976,281) (*1) 사외적립자산의 공정가치에는 기존의 국민연금전환금 587천원(전기말: 587천원)이 포함되어 있습니다. (*2) 당반기말 퇴직급여부채의 합계액이 부의 금액으로 계산됨에 따라 사외적립자산으로 분류하였으며, 연결재무상태표 상 순확정급여자산(기타비유동자산)으로 표시하였습니다. 나. 당반기와 전반기 중 연결회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 5,596,437 7,003,444 당기근무원가 411,547 560,426 이자비용 131,981 191,468 급여지급액 (414,732) (1,261,885) 보고기간말 금액 5,725,233 6,493,453 다. 당반기와 전반기 중 연결회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 7,572,717 8,035,770 사외적립자산의 납입 500,000 200,000 이자수익 181,001 221,106 급여지급액 (414,732) (1,360,194) 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (38,369) (65,623) 보고기간말 금액 7,800,617 7,031,059 라. 당반기 및 전반기 중 연결회사가 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 411,547 560,426 확정급여채무의 이자비용 131,981 191,468 사외적립자산의 이자수익 (181,001) (221,106) 합 계 362,527 530,788 판매비와관리비(*) 1,044,743 1,076,065 (*) 당반기 판매비와관리비에는 확정기여제도에 의한 퇴직급여비용 및 퇴직위로금 682,215천원(전반기: 확정기여제도에 의한 퇴직급여비용 및 퇴직위로금 545,277천원)이 포함되어 있습니다. 16. 자본 : 가. 당반기말 현재 연결회사의 발행할 주식의 총수 및 발행주식수(보통주)는 각각 200,000,000주 및 99,995,067주이며 1주당 액면가액은 500원입니다. 나. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금(*) 12,395,378 10,435,477 이익잉여금 244,112,929 228,141,298 합 계 256,508,307 238,576,775 (*) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있으며, 연결회사에 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하여 상법 상의 규정에 따라 초과한 금액 범위 내에서 연결회사의 자본준비금을 감액하여 이익잉여금으로 이입할 수 있습니다. 다. 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타자본잉여금 1,931,069 1,931,069 자기주식(*) (7,586,636) (7,408,030) 해외사업환산이익 25,463,524 14,986,218 유형자산재평가잉여금 14,397,607 14,397,607 합 계 34,205,564 23,906,864 (*) 연결회사는 당반기 중 이사회결의를 통해 자기주식 60,000주를 추가 취득하였습니다. 보고기간종료일 현재 총 자기주식수는 2,060,000주이며 취득원가인 7,586,636천원을 기타자본항목으로 계상하였습니다. 17. 비용의 성격별 분류 : 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산(상품)의 변동 8,180,288 (84,738,528) (50,968,716) 8,978,095 재고자산(상품)매입액 681,845,087 1,433,869,344 518,367,358 920,992,612 인건비 7,278,745 11,860,782 5,433,981 9,473,756 지급수수료 2,175,889 3,036,592 891,172 1,675,829 복리후생비 623,101 1,621,820 794,309 1,649,730 보험료 420,464 940,346 696,582 1,173,461 감가상각비 560,850 1,133,406 500,640 1,003,755 교제비 574,368 1,077,354 448,955 864,853 운반비 398,823 728,519 278,250 557,974 광고선전비 51 3,060 80,304 241,040 대손상각비(환입) 117 7,953 33,838 30,847 기타 1,208,862 2,146,753 854,988 1,685,839 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 703,266,644 1,371,687,401 477,411,661 948,327,791 18. 판매비와관리비 : 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,761,817 10,816,039 4,755,658 8,397,691 퇴직급여 516,928 1,044,743 678,323 1,076,065 복리후생비 623,101 1,621,820 794,309 1,649,730 지급수수료 2,175,889 3,036,592 891,172 1,675,829 감가상각비 560,850 1,133,406 500,640 1,003,755 보험료 420,464 940,346 696,582 1,173,461 교제비 574,368 1,077,354 448,955 864,853 운반비 398,823 728,519 278,250 557,974 여비교통비 281,798 518,236 258,063 462,069 차량유지비 154,254 301,970 159,139 315,136 광고선전비 51 3,060 80,304 241,040 대손상각비(환입) 117 7,953 33,838 30,847 기타 732,784 1,256,877 407,400 848,264 합계 13,201,244 22,486,915 9,982,633 18,296,714 19. 기타수익 및 기타비용 : 당반기와 전반기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 5,509,020 10,645,013 4,112,755 7,424,574 외화환산이익 (356,463) 1,364,051 (1,366,334) 561,474 파생상품거래이익 (1,240,962) - 416,683 416,685 파생상품평가이익 259,663 259,663 - - 유형자산처분이익 - - - 21,364 잡이익 9,675 97,777 1,706 165,465 합 계 4,180,933 12,366,504 3,164,810 8,589,562 기타비용: 외환차손 599,741 1,689,749 990,625 3,055,234 외화환산손실 63,620 252,983 317,444 566,111 파생상품거래손실 7,667,864 11,135,574 6,034,986 9,375,324 파생상품평가손실 (804,504) 1,466,613 (2,071,120) 1,867,627 유형자산처분손실 - - 10,618 10,618 잡손실 (24,311) 45,258 2,243 3,114 기부금 300 600 300 600 합 계 7,502,710 14,590,777 5,285,096 14,878,628 20. 금융수익 및 금융비용 : 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 781,935 875,800 59,405 69,736 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - 111,117 108,274 159,986 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 237,065 237,065 - - 합 계 1,019,000 1,223,982 167,679 229,722 금융비용: 이자비용 3,500,066 5,688,276 1,892,512 3,795,410 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 769,668 1,213,591 57,711 142,238 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 4,938 82,408 (31,052) 51,351 합 계 4,274,672 6,984,275 1,919,171 3,988,999 21. 법인세 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 추정에 기초하여 인식하였습니다. 22. 주당순손익 : 가. 당반기와 전반기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(단위: 천원) 21,598,802 37,560,052 6,479,891 12,207,027 ÷ 가중평균유통보통주식수(*) 97,935,067 97,962,139 97,995,067 97,995,067 기본주당순이익(단위: 원) 221 383 66 125 (*) 당반기 중 연결회사가 추가 취득한 자기주식 60,000주가 취득 경과일에 따른 가중평균으로 차감되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 자기주식 2,060,000주를 보유하고 있습니다. 나. 보고기간종료일 현재 연결회사는 장래에 보통주의 발행을 청구할 수 있는 잠재적보통주를 발행하고 있지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 23. 영업으로부터 창출된 현금흐름 : 가. 영업으로부터 창출된 현금흐름 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1. 반기순이익 37,560,052 12,207,027 2. 조정 (735,982) 15,860,017 파생상품거래손실 - 9,375,323 이자비용 5,688,276 3,795,410 법인세비용 (9,187,589) 3,281,741 파생상품평가손실 1,466,613 1,867,627 감가상각비 1,133,406 1,003,755 외화환산손실 252,983 566,111 퇴직급여 362,527 530,788 급여 - 11,683 기타 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 1,218,223 204,247 대손상각비(환입) 7,953 30,847 무형자산상각비 71,353 22,001 이자수익 (875,800) (69,736) 기타 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (185,706) (181,350) 파생상품평가이익 (259,663) - 파생상품거래이익 - (416,684) 외환차익 (1,071,000) - 외화환산이익 (1,364,051) (561,474) 재고자산평가손실(환입) 2,006,493 (3,600,272) 3. 순운전자본의 변동 (148,055,211) 2,637,564 재고자산의 증감 (78,766,612) 16,092,604 기타유동자산의 증감 2,369,860 6,256,584 매입채무의 증감 7,111,354 321,101 매출채권의 증감 (83,873,363) 1,456,871 기타비유동자산의 증감 42,890 50,146 기타비유동부채의 증감 (5,021) (4,206) 파생상품자산의 증감 3,109,371 - 파생상품부채의 증감 (338,228) - 기타장기금융자산의 증감 5,835 (5,932) 퇴직급여채무의 증감 (500,000) (101,690) 기타채권의 증감 (547,488) (387,430) 기타유동부채의 증감 3,171,416 (4,171,781) 기타채무의 증감 164,775 (16,868,703) 4. 영업에서 창출된 현금흐름 (111,231,141) 30,704,608 나. 현금의 유ㆍ출입이 없는 거래 중 중요한 사항 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채의 유동성대체 343,923 283,891 유ㆍ무형자산의 취득 관련 미지급금 증가 - 488,532 건설중인자산의 본계정 대체 1,493,000 - 24. 우발채무 및 약정사항 : 가. 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천USD, 천CNY) 약정내역 금융기관명 당반기말 전기말 사용액 한도액 사용액 한도액 당좌차월 신한은행 - 1,000 - 1,000 구매자금대출 하나은행 外 4,000 43,000 - 43,000 구매자금대출 KB국민은행 外 CNY 39,400 CNY 70,000 - CNY 70,000 기업어음(CP) 우리종합금융 - 20,000 - 20,000 일반대출 농협은행 外 70,000 107,000 30,000 104,000 일반대출 씨티은행 外 USD 81,200 USD 136,500 USD 48,700 USD 94,000 수출성장자금대출 한국수출입은행 20,000 20,000 - 20,000 시설자금대출 농협은행 5,000 5,000 5,000 5,000 매출채권팩토링(원화) SC제일은행 外 22,197 32,197 18,371 27,878 매출채권팩토링(외화) SC제일은행 - USD 20,000 USD 16,087 USD 25,000 외상채권담보대출(외화) DBS 은행 外 USD 14,510 USD 69,000 - USD 69,000 (*) 상기 차입약정과 관련하여 연결회사는 재고자산, 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10, 11, 14 참조). 나. 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 약정내역 기관명 당반기말 전기말 사용액 한도액 사용액 한도액 물품대금지급보증 산업은행 外 150,900 168,500 158,900 168,500 이행지급보증 서울보증보험 109 109 111 111 다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 삼성전자 주식회사와 반도체 및 기타 관련제품 대리점 계약(약정)을 체결하고 있으며, 상품 매입액의 85%(전반기: 85%) 이상을 삼성전자 주식회사부터 공급받고 있습니다. 삼성전자 주식회사로부터의 매입액은 1,225,824백만원(전반기: 786,572백만원) 입니다. 25. 특수관계자와의 거래: 가. 특수관계자 현황 구 분 회사명 지분율(%) 당반기말 전기말 지배기업 삼지전자 주식회사 삼지전자 주식회사 50.9 (*1) 기타특수관계자(*2) 에스제이세일엔지니어링(주) 에스제이세일엔지니어링(주) - 세일이엔에스㈜ 세일이엔에스㈜ - SEILENS VIETNAM Co., Ltd. SEILENS VIETNAM Co., Ltd. - WUXI KOREA SEIL EQUIPMENT ENGINEERING Co., Ltd WUXI KOREA SEIL EQUIPMENT ENGINEERING Co., Ltd - SEILENS MYANMAR Co., Ltd SEILENS MYANMAR Co., Ltd - SAMJI ELECTRONICS JAPAN SAMJI ELECTRONICS JAPAN - 에스제이세일기공 에스제이세일기공 - ㈜에스제이일레콤 ㈜에스제이일레콤 - ㈜삼지자원개발 ㈜삼지자원개발 - 아이비에스넷 아이비에스넷 - 삼일씨앤씨㈜ 삼일씨앤씨㈜ - ㈜아이큐스타 ㈜아이큐스타 - SEILENS LLC SEILENS LLC - (*1) 자기주식 제외 지분율 입니다. (*2) 지배회사인 삼지전자㈜의 특수관계자로서 연결회사가 기타특수관계자에 대하여 직접적으로 보유하고 있는 지분은 없습니다. 나. 특수관계자와의 거래내역 당반기와 전반기 중 매출 등 거래가 있는 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 회사명 거래내역 매출 등 지배기업 삼지전자 주식회사 9,962 (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 회사명 거래내역 매출 등 지배기업 삼지전자 주식회사 271 다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액 (1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 미수수익 매입채무 미지급금 지배기업 삼지전자 주식회사 4,731 - - - (2) 전기말 전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액은 없습니다. 라. 특수관계자와의 자금거래 (1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 회사명 배당금의 지급 지배기업 삼지전자 주식회사 9,967,615 (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 회사명 배당금의 지급 지배기업 삼지전자 주식회사 11,462,757 마. 주요 경영진에 대한 보상 내역 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 4,548,446 3,019,745 퇴직급여 567,133 547,691 합 계 5,115,579 3,567,436 주요 경영진은 등기ㆍ미등기임원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 35 기 반기말 2024.06.30 현재 제 34 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 반기말 제 34 기말 자산 유동자산 435,255,117,310 365,394,151,201 현금및현금성자산 34,174,764,411 31,762,186,802 단기금융상품 860,303,085 752,109,220 매출채권 및 기타수취채권 217,854,459,804 173,067,174,021 단기파생상품자산 259,662,789 3,109,370,917 재고자산 135,609,088,399 143,432,787,374 기타단기금융자산 27,784,000,000 5,157,600,000 기타유동자산 9,629,406,203 8,112,922,867 당기법인세자산 9,083,432,619 비유동자산 122,772,639,716 124,643,962,067 장기금융상품 2,500,000 2,500,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,076,583,499 2,979,628,056 종속기업 투자 21,386,360,000 21,951,018,333 유형자산 70,112,651,423 70,523,403,771 사용권자산 3,592,196 투자부동산 20,599,573,120 20,599,573,120 무형자산 5,905,292,321 5,948,105,539 기타장기금융자산 6,636,000 6,336,000 기타비유동자산 2,683,043,353 2,629,805,052 자산총계 558,027,757,026 490,038,113,268 부채 유동부채 269,471,156,210 211,023,809,335 매입채무 및 기타지급채무 165,260,662,755 165,525,090,639 단기차입금 99,000,000,000 35,000,000,000 단기리스부채 3,752,460 단기파생상품부채 1,466,612,713 338,228,051 당기법인세부채 8,169,897,869 기타단기금융부채 1,021,345,864 1,043,549,692 기타유동부채 2,722,534,878 943,290,624 비유동부채 6,901,735,917 7,090,895,926 기타장기금융부채 373,294,573 368,386,210 기타비유동부채 204,067,815 198,545,261 이연법인세부채 6,324,373,529 6,523,964,455 부채총계 276,372,892,127 218,114,705,261 자본 자본금 49,997,533,500 49,997,533,500 주식발행초과금 64,828,440,211 64,828,440,211 이익잉여금 158,579,146,779 148,669,083,932 기타자본항목 8,249,744,409 8,428,350,364 자본총계 281,654,864,899 271,923,408,007 자본과부채총계 558,027,757,026 490,038,113,268 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 35 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 34 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 반기 제 34 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 414,010,034,775 871,493,526,107 339,348,484,059 694,119,820,583 매출원가 397,512,618,696 833,679,910,478 322,263,497,465 661,569,018,317 매출총이익 16,497,416,079 37,813,615,629 17,084,986,594 32,550,802,266 판매비와관리비 9,299,363,609 15,270,448,954 7,367,906,886 13,354,398,391 영업이익 7,198,052,470 22,543,166,675 9,717,079,708 19,196,403,875 기타수익 4,916,838,523 13,394,997,451 3,478,174,244 8,945,136,889 기타비용 7,757,805,437 15,312,972,625 5,260,487,024 15,051,475,994 금융수익 796,857,221 1,007,075,211 142,466,303 219,269,674 금융비용 1,549,318,894 2,841,441,993 1,494,274,799 3,178,472,857 법인세비용차감전순이익 3,604,623,883 18,790,824,719 6,582,958,432 10,130,861,587 법인세비용 (13,870,789,475) (10,747,757,447) 1,882,640,444 2,590,952,109 반기순이익 17,475,413,358 29,538,582,166 4,700,317,988 7,539,909,478 주당순손익 기본주당순이익 (단위 : 원) 178 302 48 77 희석주당순이익 (단위 : 원) 178 302 48 77 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 35 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 34 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 반기 제 34 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 17,475,413,358 29,538,582,166 4,700,317,988 7,539,909,478 기타포괄손익 (15,116,086) (29,505,919) (23,746,472) (50,463,830) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (19,656,810) (38,369,206) (31,803,226) (65,622,666) 관련 법인세효과 4,540,724 8,863,287 8,056,754 15,158,836 반기총포괄이익 17,460,297,272 29,509,076,247 4,676,571,516 7,489,445,648 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 35 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 34 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 49,997,533,500 64,828,440,211 146,852,392,307 5,544,430,023 267,222,796,041 반기순이익 7,539,909,478 7,539,909,478 순확정급여부채의 재측정요소 (50,463,830) (50,463,830) 자기주식의 취득 배당금지급 (22,538,865,410) (22,538,865,410) 2023.06.30 (기말자본) 49,997,533,500 64,828,440,211 131,802,972,545 5,544,430,023 252,173,376,279 2024.01.01 (기초자본) 49,997,533,500 64,828,440,211 148,669,083,932 8,428,350,364 271,923,408,007 반기순이익 29,538,582,166 29,538,582,166 순확정급여부채의 재측정요소 (29,505,919) (29,505,919) 자기주식의 취득 (178,605,955) (178,605,955) 배당금지급 (19,599,013,400) (19,599,013,400) 2024.06.30 (기말자본) 49,997,533,500 64,828,440,211 158,579,146,779 8,249,744,409 281,654,864,899 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 35 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 34 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 반기 제 34 기 반기 영업활동현금흐름 (21,257,481,458) 56,711,384,250 영업에서 창출된 현금흐름 (12,861,739,456) 69,760,409,677 이자의 수취 615,649,120 86,711,370 이자의 지급 (2,315,090,442) (3,119,776,617) 법인세의 납부 (6,696,300,680) (10,015,960,180) 투자활동현금흐름 (20,601,610,720) (15,311,244,652) 단기금융상품의 증가 (100,000,000) (3,924,316) 단기대여금의 감소 32,950,600,000 단기대여금의 증가 (54,254,000,000) (9,126,600,000) 예치보증금의 증가 (300,000) 유형자산의 취득 (181,428,219) (2,733,298,376) 유형자산의 처분 21,363,636 무형자산의 취득 (495,462,000) (666,086,850) 파생금융상품 정산 (1,525,198,746) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 1,240,059,499 투자자산의 처분 238,920,000 투자자산의 취득 (1,277,500,000) 재무활동현금흐름 44,218,628,185 (50,279,985,410) 단기차입금의 증가 277,000,000,000 208,000,000,000 단기차입금의 감소 (213,000,000,000) (236,000,000,000) 임대보증금의 증가 455,000,000 임대보증금의 감소 (191,560,000) 단기리스부채의 감소 (3,752,460) (4,560,000) 배당금지급 (19,599,013,400) (22,538,865,410) 자기주식의 취득 (178,605,955) 현금및현금성자산의순증가 2,359,536,007 (8,879,845,812) 기초현금및현금성자산 31,762,186,802 20,292,400,444 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 53,041,602 25,663,135 반기말현금및현금성자산 34,174,764,411 11,438,217,767 5. 재무제표 주석 제 35 기 반기 : 2024년 06월 30일 현재 제 34 기 반기 : 2023년 06월 30일 현재 주식회사 에스에이엠티 1. 일반사항: 주식회사 에스에이엠티(이하 "회사")는 1990년 6월 27일에 설립되었으며 삼성전자 주식회사의 반도체와 기타 관련제품 대리점으로 반도체유통업, 컴퓨터유통업 및 관련 기술사업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2000년 5월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본사는 서울특별시 강남구 대치동에 위치하고 있으며, 보고기간종료일 현재 납입자본금은 49,998백만원이며, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지분율(%) 삼지전자 49,838,076 49.8 기타 48,096,991 48.1 자기주식 2,060,000 2.1 합 계 99,995,067 100.0 2. 중요한 회계정책: 2.1. 재무제표 작성기준 회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 회사는 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이와 관련되는 당기법인세는 추가 인식하였으며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정: 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리: 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 한편, 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4.2 유동성 위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다. 5. 영업부문 정보: 회사는 전자부품 유통업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며 대부분의 매출이 국내에서 발생하고 있습니다. 주 사업목적외 기타수익(임대수익 등)이 추가로 발생하고 있습니다만 비중은 미미합니다. 한편, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (1) 매출의 형태별 구분 (단위: 천원) 구분 매출액 관련 보고 부문 당반기 전반기 전자부품유통 871,115,943 693,792,761 전자부품 유통업 기타 377,583 327,060 합 계 871,493,526 694,119,821 (2) 주요 고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 관련 보고 부문 당반기 전반기 고객 1(*1) 119,133,560 61,299,904 모바일 카메라 부품 고객 2(*2) 56,365,532 72,817,456 (*1) 전반기에 회사 매출액의 10% 미만이지만 당반기에 회사 매출액의 10% 이상인 고객 (*2) 당반기에 회사 매출액의 10% 미만이지만 전반기에 10% 이상인 고객 6. 공정가치: 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 6.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 회사의 공정가치로 표시되는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분(*1) 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 매출채권(*2) 7,620,015 7,620,015 37,430,170 37,430,170 단기금융상품 760,303 760,303 752,109 752,109 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,076,583 2,076,583 2,979,628 2,979,628 파생상품자산 259,663 259,663 3,109,371 3,109,371 금융부채 파생상품부채 1,466,613 1,466,613 338,228 338,228 (*1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 주로 금융기관과의 매출채권 할인약정에 의하여 제거되는 매출채권은 매도 사업모형에 해당하여 공정가치로 측정되었으며, 재무제표 상 매출채권에 포함되어 있습니다. 6.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 매출채권 - - 7,620,015 7,620,015 단기금융상품 - 760,303 - 760,303 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,076,583 2,076,583 파생상품자산 - 259,663 - 259,663 금융부채 파생상품부채 - 1,466,613 - 1,466,613 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 금융자산 매출채권 - - 37,430,170 37,430,170 단기금융상품 - 752,109 - 752,109 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,979,628 2,979,628 파생상품자산 - 3,109,371 - 3,109,371 금융부채 파생상품부채 - 338,228 - 338,228 6.3 가치평가기법 및 투입 변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (1) 당반기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 금융자산 매출채권 7,620,015 3 현재가치기법 할인율 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,076,583 3 순자산가치기법 순자산가치 파생상품자산 259,663 2 현재가치기법 통화선도환율 금융부채 파생상품부채 1,466,613 2 현재가치기법 통화선도환율 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 금융자산 매출채권 37,430,170 3 현재가치기법 할인율 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,979,628 3 현재가치기법 순자산가치기법 할인율순자산가치 파생상품자산 3,109,371 2 현재가치기법 통화선도환율 금융부채 파생상품부채 338,228 2 현재가치기법 통화선도환율 7. 범주별 금융상품: 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말 ① 금융자산 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품-단기매매 합 계 현금및현금성자산 34,174,764 - - 34,174,764 단기금융상품 100,000 760,303 - 860,303 매출채권 206,846,470 7,620,015 - 214,466,485 기타수취채권 3,387,975 - - 3,387,975 파생상품자산 - - 259,663 259,663 기타단기금융자산 27,784,000 - - 27,784,000 장기금융상품 2,500 - - 2,500 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,076,583 - 2,076,583 기타장기금융자산 6,636 - - 6,636 합 계 272,302,345 10,456,901 259,663 283,018,909 ② 금융부채 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 파생상품-단기매매 기타 합 계 매입채무 158,027,776 - - 158,027,776 기타지급채무 4,174,232 - - 4,174,232 차입금 99,000,000 - - 99,000,000 파생상품부채 - 1,466,613 - 1,466,613 기타단기금융부채 255,000 - 766,346 1,021,346 기타장기금융부채 373,295 - - 373,295 합 계 261,830,303 1,466,613 766,346 264,063,262 (2) 전기말 ① 금융자산 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품-단기매매 합 계 현금및현금성자산 31,762,187 - - 31,762,187 단기금융상품 - 752,109 - 752,109 매출채권 132,910,376 37,430,170 - 170,340,546 기타수취채권 2,726,628 - - 2,726,628 파생상품자산 - - 3,109,371 3,109,371 기타단기금융자산 5,157,600 - - 5,157,600 장기금융상품 2,500 - - 2,500 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,979,628 - 2,979,628 기타장기금융자산 6,336 - - 6,336 합 계 172,565,627 41,161,907 3,109,371 216,836,905 ② 금융부채 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 파생상품-단기매매 기타 합 계 매입채무 160,768,722 - - 160,768,722 기타지급채무 2,936,702 - - 2,936,702 차입금 35,000,000 - - 35,000,000 리스부채 - - 3,752 3,752 파생상품부채 - 338,228 - 338,228 기타단기금융부채 255,000 - 788,550 1,043,550 기타장기금융부채 368,386 - - 368,386 합 계 199,328,810 338,228 792,302 200,459,340 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비유동항목 비상장주식 2,076,583 2,979,628 유동항목 매출채권 7,620,015 37,430,170 단기금융상품 760,303 752,109 합 계 10,456,901 41,161,907 9. 매출채권 및 기타수취채권: 가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 합 계 일반채권 216,964,033 3,029,295 - 219,993,328 특수관계자채권 4,731 - 488,180 492,911 차감: 대손충당금 (2,502,279) (129,500) - (2,631,779) 합 계 214,466,485 2,899,795 488,180 217,854,460 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 합 계 일반채권 172,088,659 2,623,462 - 174,712,121 특수관계자채권 754,165 - 232,666 986,831 차감: 대손충당금 (2,502,279) (129,500) - (2,631,779) 합 계 170,340,545 2,493,962 232,666 173,067,173 나. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 연체되지 아니한 채권 217,808,460 173,021,174 소 계 217,808,460 173,021,174 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 46,000 46,000 소 계 46,000 46,000 손상채권(*) 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 2,631,779 2,631,779 소 계 2,631,779 2,631,779 합 계 220,486,239 175,698,953 (*) 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 2,632백만원(전기말: 2,632백만원)이며, 기대신용손실율을 근거로 설정한 충당금은 0원(전기말 : 0원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고있는 거래업체와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 담보 등을 통하여 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 10. 재고자산: 가. 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상품 138,606,055 145,293,640 평가충당금 (2,996,967) (1,860,852) 합 계 135,609,088 143,432,788 나. 당반기말 및 전기말 현재 회사는 26,000백만원의 재고자산 양도담보를 설정하고있습니다(주석 25 참조). 11. 종속기업 투자 : 보고기간종료일 현재 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 소재지 주요 영업활동 당반기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 종속기업 To-Top Electronics Company Limited 홍콩 반도체 및 IT부품 유통업 100% 19,751,500 100% 19,751,500 종속기업 SAMT VINA COMPANY Limited(*) 베트남 반도체 및 IT부품 유통업 - - 100% 564,658 종속기업 SAMT SG PTE.LTD 싱가폴 반도체 및 IT부품 유통업 100% 357,360 100% 357,360 종속기업 SAMT AMERICA LLC 미국 반도체 및 IT부품 유통업 100% 1,277,500 100% 1,277,500 합 계 21,386,360 21,951,018 (*) 당반기 중 회사는 종속기업인 SAMT VINA COMPANY의 지분 전체를 종속기업인 SAMT SG PTE.LTD에 양도하였습니다. 12. 유형자산 및 무형자산 가. 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 유형자산(*) 무형자산 기초순장부금액 70,523,404 5,948,106 취득 및 자본적지출 181,428 - 감가상각 (592,181) (42,813) 반기말순장부금액 70,112,651 5,905,292 (*) 유형자산 중 토지 및 건물은 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 외부평가인의 감정평가보고서에 근거하여 2023년말 기준으로 평가가 이루어졌습니다. (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 유형자산(*) 무형자산 기초순장부금액 53,882,124 4,032,282 취득 및 자본적지출 2,733,298 1,154,619 처분 및 폐기 (21,818) - 감가상각 (483,061) (4,040) 반기말순장부금액 56,110,543 5,182,861 (*) 유형자산 중 토지 및 건물은 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 외부평가인의 감정평가보고서에 근거하여 2022년말 기준으로 평가가 이루어졌습니다. 나. 재평가모형을 적용한 유형자산을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 건물 토지 건물 취득원가 30,442,475 11,483,103 30,442,475 11,483,103 감가상각누계액 - (2,015,640) - (1,875,310) 순장부금액 30,442,475 9,467,463 30,442,475 9,607,793 다. 보고기간종료일 현재 타인에게 담보로 제공되어 있는 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말 (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액(*1) 담보설정금액 담보권자 비고 토지 및 건물 46,506 19,788 삼성전자 주식회사 (*2) 15,900 삼성에스디아이 주식회사 40,206 6,000 농협은행 (*1) 관련된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액입니다. (*2) 회사의 물품대금 지급 및 차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물에 근저당권 설정을 허용한 건입니다. (2) 전기말 (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액(*1) 담보설정금액 담보권자 비고 토지 및 건물 46,546 19,788 삼성전자 주식회사 (*2) 15,900 삼성에스디아이 주식회사 40,293 6,000 농협은행 (*1) 관련된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액입니다. (*2) 회사의 물품대금 지급 및 차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물에 근저당권 설정을 허용한 건입니다. 13. 비금융자산의 공정가치: 가. 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 토지와 건물에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) (1) 당반기말 (단위: 천원) 구분 수준 3 유형자산 - 사무용 토지 및 건물 68,536,062 투자부동산 - 임대용 토지 및 건물 20,599,573 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 3 유형자산 - 사무용 토지 및 건물 68,685,577 투자부동산 - 임대용 토지 및 건물 20,599,573 나. 가치평가 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 당반기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3투입변수 유형자산 68,536,062 3 원가법거래사례비교법 평방미터당 가격 투자부동산 20,599,573 3 원가법거래사례비교법 평방미터당 가격 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3투입변수 유형자산 68,685,577 3 원가법거래사례비교법 평방미터당 가격 투자부동산 20,599,573 3 원가법거래사례비교법 평방미터당 가격 수준 3의 외부평가된 토지와 건물은 원가법 및 거래사례비교법으로 평가되었습니다. 14. 매입채무 및 기타지급채무: 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 예수금 미지급비용 합 계 일반채무 158,027,776 2,247,972 748,956 4,235,959 165,260,663 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 예수금 미지급비용 합 계 일반채무 160,768,722 1,577,762 136,804 3,041,801 165,525,089 15. 차입금: 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당반기말 이자율(%) 당반기말 전기말 일반대출 KB국민은행 外 4.27% ~ 5.27% 70,000,000 30,000,000 구매자금대출 우리은행 5.21% 4,000,000 - 수출성장자금대출 한국수출입은행 4.30% 20,000,000 - 시설자금대출 농협은행 4.83% 5,000,000 5,000,000 합 계 99,000,000 35,000,000 (*) 당반기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 재고자산, 유형자산 및 투자부동산이담보로 제공되어 있습니다(주석 10, 12 참조). 16. 순확정급여부채: 가. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,725,233 5,596,437 사외적립자산의 공정가치(*1) (7,800,616) (7,572,717) 순확정급여부채(자산)(*2) (2,075,383) (1,976,280) (*1) 사외적립자산의 공정가치에는 기존의 국민연금전환금 587천원(전기말: 587천원)이 포함되어 있습니다. (*2) 당반기말 퇴직급여부채의 합계액이 부의 금액으로 계산됨에 따라 사외적립자산으로 분류하였으며, 재무상태표 상 순확정급여자산(기타비유동자산)으로 표시하였습니다. 나. 당반기와 전반기 중 회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 5,596,437 7,003,444 당기근무원가 411,547 560,426 이자비용 131,981 191,468 급여지급액 (414,732) (1,261,885) 보고기간말 금액 5,725,233 6,493,453 다. 당반기와 전반기 중 회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 7,572,717 8,035,770 사외적립자산의 납입 500,000 200,000 이자수익 181,001 221,106 급여지급액 (414,732) (1,360,194) 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (38,369) (65,623) 보고기간말 금액 7,800,617 7,031,059 라. 당반기 및 전반기 중 회사가 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 411,547 560,426 확정급여채무의 이자비용 131,981 191,468 사외적립자산의 이자수익 (181,001) (221,106) 합 계 362,527 530,788 판매비와관리비(*) 1,044,743 1,076,065 (*) 당반기 판매비와관리비에는 확정기여제도에 의한 퇴직급여비용 및 퇴직위로금 682,215천원(전반기 : 확정기여제도에 의한 퇴직급여비용 및 퇴직위로금 545,277천원)이 포함되어 있습니다. 17. 자본: 가. 당반기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수 및 발행주식수(보통주)는 각각 200,000,000주 및 99,995,067주이며 1주당 액면가액은 500원입니다. 나. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금(*) 12,395,378 10,435,477 이익잉여금 146,183,769 138,233,607 합 계 158,579,147 148,669,084 (*) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있으며, 회사에 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하여 상법 상의 규정에 따라 초과한 금액 범위 내에서 당사의 자본준비금을 감액하여 이익잉여금으로 이입할 수 있습니다. 다. 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타자본잉여금 1,931,069 1,931,069 자기주식(*) (7,586,636) (7,408,030) 유형자산재평가잉여금 13,905,312 13,905,312 합 계 8,249,745 8,428,351 (*) 회사는 당반기 중 이사회결의를 통해 자기주식 60,000주를 추가 취득하였습니다.보고기간종료일 현재 총 자기주식수는 2,060,000주이며 취득원가인 7,586,636천원을 기타자본항목으로 계상하였습니다. 18. 비용의 성격별 분류: 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산(상품)의 변동 10,118,907 7,823,699 28,078,904 70,951,963 재고자산(상품)매입액 387,393,712 825,856,212 294,184,593 590,617,056 인건비 5,626,756 8,642,090 4,224,282 7,018,236 복리후생비 324,768 998,114 564,064 1,171,524 지급수수료 1,759,883 2,388,181 752,623 1,551,777 감가상각비 294,242 595,773 234,882 487,371 광고선전비 2 (63) 80,112 240,382 운반비 178,757 351,998 207,927 417,150 대손상각비(환입) - - 33,838 30,847 기타 1,114,955 2,294,355 1,270,178 2,437,111 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 406,811,982 848,950,359 329,631,403 674,923,417 19. 판매비와관리비: 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,109,828 7,597,347 3,541,838 5,942,171 퇴직급여 516,928 1,044,743 682,444 1,076,065 복리후생비 324,768 998,114 564,064 1,171,524 보험료 164,097 555,173 570,621 951,700 차량유지비 152,056 298,570 159,070 315,066 교제비 273,530 538,609 212,893 438,694 지급수수료 1,759,883 2,388,181 752,623 1,551,777 감가상각비 294,242 595,773 234,882 487,371 광고선전비 2 (63) 80,112 240,382 운반비 178,757 351,998 207,927 417,150 대손상각비(환입) - - 33,838 30,847 기타 525,273 902,004 327,594 731,650 합 계 9,299,364 15,270,449 7,367,906 13,354,397 20. 기타수익 및 기타비용: 당반기와 전반기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 5,664,140 10,787,188 4,140,944 7,390,680 외화환산이익 (103,619) 1,616,880 (1,303,434) 624,464 파생상품거래이익 (1,240,962) - 416,684 416,684 파생상품평가이익 259,663 259,663 - - 유형자산처분이익 - - - 21,364 종속기업보증수익 328,037 639,617 223,656 359,496 잡이익 9,580 91,649 325 132,449 합 계 4,916,839 13,394,997 3,478,175 8,945,137 기타비용: 외환차손 655,230 1,576,688 906,675 2,971,245 외화환산손실 60,165 270,545 315,191 570,329 기부금 300 600 300 600 유형자산처분손실 - - 10,618 10,618 종속기업보증료 203,876 492,711 62,061 253,089 종속기업투자주식처분손실 - 325,738 - - 파생상품거래손실 7,667,864 11,135,574 6,034,986 9,375,324 파생상품평가손실 (804,504) 1,466,613 (2,071,121) 1,867,627 잡손실 (25,126) 44,504 1,777 2,643 합 계 7,757,805 15,312,973 5,260,487 15,051,475 21. 금융수익 및 금융비용: 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 559,792 658,893 34,192 59,283 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - 111,117 108,274 159,986 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 237,065 237,065 - - 합 계 796,857 1,007,075 142,466 219,269 금융비용: 이자비용 1,339,870 2,458,316 1,467,616 2,984,883 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 204,511 300,718 57,711 142,238 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 4,938 82,408 (31,052) 51,351 합 계 1,549,319 2,841,442 1,494,275 3,178,472 22. 법인세: 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 23. 주당순손익: 가. 당반기와 전반기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(단위: 천원) 17,475,413 29,538,582 4,700,318 7,539,909 ÷ 가중평균유통보통주식수(*) 97,935,067 97,962,139 97,995,067 97,995,067 기본주당순이익(단위: 원) 178 302 48 77 (*) 당반기 중 회사가 추가 취득한 자기주식 60,000주가 취득 경과일에 따른 가중평균으로 차감되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 자기주식 2,060,000주를 보유하고 있습니다. 나. 보고기간종료일 현재 회사는 장래에 보통주의 발행을 청구할 수 있는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 24. 영업으로부터 창출된 현금흐름: 가. 영업으로부터 창출된 현금흐름 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1. 반기순이익 29,538,582 7,539,909 2. 조정 (7,805,367) 15,926,878 퇴직급여 362,527 530,788 감가상각비 595,773 487,371 무형자산상각비 42,813 4,040 대손상각비(환입) - 30,847 외화환산손실 270,545 570,329 파생상품거래손실 - 9,375,324 파생상품평가손실 1,466,613 1,867,627 재고자산평가손실(환입) 1,136,114 (1,342,986) 이자비용 2,458,316 2,984,883 법인세비용 (수익) (10,747,757) 2,590,952 기타 현금유출이 없는 비용 등의 가산 1,203,924 468,980 외화환산이익 (1,616,880) (624,464) 파생상품평가이익 (259,663) - 파생상품거래이익 - (416,684) 이자수익 (658,893) (59,283) 기타 현금유입이 없는 수익 등의 차감 (2,058,799) (540,846) 3. 순운전자본의 변동 (34,594,955) 46,293,624 매출채권의 증감 (43,190,364) (4,386,346) 기타채권의 증감 (617,139) (388,979) 재고자산의 증감 6,687,585 72,294,948 기타유동자산의 증감 (2,006,474) 1,170,752 기타비유동자산의 증감 43,145 56,770 매입채무의 증감 (2,989,296) (5,254,893) 기타채무의 증감 2,833,663 (17,940,495) 기타유동부채의 증감 1,779,244 521,371 기타비유동부채의 증감 (5,021) (4,206) 퇴직급여채무의 증감 (500,000) (101,690) 금융보증부채의 증감 598,559 326,392 파생상품자산의 증감 3,109,371 - 파생상품부채의 증감 (338,228) - 4. 영업에서 창출된 현금흐름 (12,861,740) 69,760,411 나. 현금의 유ㆍ출입이 없는 거래 중 중요한 사항 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채의 유동성대체 - 3,800 유ㆍ무형자산의 취득 관련 미지급금 증가 - 488,532 건설중인자산의 본계정 대체 1,493,000 - 25. 우발채무 및 약정사항: 가. 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천USD) 약정내역 금융기관명 당반기말 전기말 사용액 한도액 사용액 한도액 당좌차월 신한은행 - 1,000 - 1,000 구매자금대출 하나은행 外 4,000 43,000 - 43,000 기업어음(CP) 우리종합금융 - 20,000 - 20,000 일반대출 농협은행 外 70,000 107,000 30,000 104,000 수출성장자금대출 한국수출입은행 20,000 20,000 - 20,000 시설자금대출 농협은행 5,000 5,000 5,000 5,000 매출채권팩토링(원화) SC제일은행 外 22,197 32,197 18,371 27,878 매출채권팩토링(외화) SC제일은행 - USD 20,000 USD 16,807 USD 25,000 (*) 상기 차입약정과 관련하여 회사는 재고자산, 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10, 12, 15 참조). 나. 보고기간종료일 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 약정내역 기관명 당반기말 전기말 사용액 한도액 사용액 한도액 물품대금지급보증 SC제일은행 外 150,900 168,500 158,900 168,500 이행지급보증 서울보증보험 109 109 111 111 다. 보고기간종료일 현재 회사는 삼성전자 주식회사와 반도체 및 기타 관련제품 대리점 계약(약정)을 체결하고 있으며, 상품 매입액의 75%(전반기: 77%) 이상을 삼성전자 주식회사부터 공급받고 있습니다. 삼성전자 주식회사로부터의 매입액은 616,841백만원(전반기: 456,196백만원)입니다. 라. 보고기간종료일 현재 종속회사에게 제공하고 있는 보증의 내역은 주석 26. 특수관계자와의 거래 마. 지급보증에 공시되어 있습니다. 26. 특수관계자와의 거래: 가. 특수관계자 현황 구 분 회사명 지분율(%) 당반기말 전기말 지배기업 삼지전자 주식회사 삼지전자 주식회사 50.9 (*1) 종속기업 To-Top Electronics Company Limited To-Top Electronics Company Limited 100.0 To-Top Electronics Shenzhen Company Limited To-Top Electronics Shenzhen Company Limited 100.0 SAMT VINA Company Limited SAMT VINA Company Limited 100.0 SAMT SG PTE.LTD SAMT SG PTE.LTD 100.0 SAMT AMERICA LLC SAMT AMERICA LLC 100.0 기타특수관계자(*2) 에스제이세일엔지니어링(주) 에스제이세일엔지니어링(주) - 세일이엔에스㈜ 세일이엔에스㈜ - SEILENS VIETNAM Co., Ltd. SEILENS VIETNAM Co., Ltd. - WUXI KOREA SEIL EQUIPMENT ENGINEERING Co., Ltd WUXI KOREA SEIL EQUIPMENT ENGINEERING Co., Ltd - SEILENS MYANMAR Co., Ltd SEILENS MYANMAR Co., Ltd - SAMJI ELECTRONICS JAPAN SAMJI ELECTRONICS JAPAN - 에스제이세일기공 에스제이세일기공 - ㈜에스제이일레콤 ㈜에스제이일레콤 - ㈜삼지자원개발 ㈜삼지자원개발 - 아이비에스넷 아이비에스넷 - 삼일씨앤씨㈜ 삼일씨앤씨㈜ - ㈜아이큐스타 ㈜아이큐스타 - SEILENS LLC SEILENS LLC - (*1) 자기주식 제외 지분율 입니다. (*2) 지배회사인 삼지전자㈜의 특수관계자로서 회사가 기타특수관계자에 대하여 직접적으로 보유하고 있는 지분은 없습니다. 나. 특수관계자와의 거래내역 당반기와 전반기 중 매출 등 거래가 있는 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 회사명 거래내역 매출 등 매입 등 지배기업 삼지전자 주식회사 9,962 - 종속기업 To-Top Electronics Company Limited 95,308 - 종속기업 SAMT SG PTE.LTD 695,076 967,344 (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 회사명 거래내역 매출 등 지배기업 삼지전자 주식회사 271 종속기업 To-Top Electronics Company Limited 116,466 종속기업 SAMT SG PTE.LTD 1,858,232 다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액은 다음과 같습니다. (1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 매출채권 미수수익 대여금 지배기업 삼지전자 주식회사 4,731 - - 종속기업 To-Top Electronics Company Limited - 393,417 27,784,000 종속기업 To-Top Electronics Shenzhen Compnay Limited - 793 - 종속기업 SAMT SG PTE.LTD - 19,470 - 종속기업 SAMT AMERICA LLC - 74,500 - (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 매출채권 미수수익 대여금 종속기업 To-Top Electronics Company Limited - 94,458 - 종속기업 To-Top Electronics Shenzhen Compnay Limited - 917 - 종속기업 SAMT SG PTE.LTD 754,165 14,793 - 종속기업 SAMT AMERICA LLC - 122,497 5,157,600 라. 특수관계자와의 자금거래 (1) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 배당금의 지급 종속기업투자주식 처분 자금대여 거래 대여 회수 지배기업 삼지전자 주식회사 9,967,615 - - - 종속기업 To-Top Electronics Company Limited - - 54,254,000 27,603,000 종속기업 SAMT SG PTE.LTD - 238,920 - - 종속기업 SAMT AMERICA LLC - - - 5,347,600 (2) 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 배당금의 지급 현금출자 자금대여 거래 대여 회수 지배기업 삼지전자 주식회사 11,462,757 - - - 종속기업 SAMT AMERICA LLC - 1,277,500 9,126,600 - 마. 지급보증 및 담보제공 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 또는 자금보충약정은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천 CNY) 특수관계자 차입처 지급보증 자금보충 당반기말 전기말 당반기말 전기말 To-Top Electronics Company Limited 한국수출입은행 USD 20,000 USD 20,000 - - Citibank N.A. Hong Kong Branch USD 26,400 USD 26,400 - - Standard Chartered Bank(Hong Kong) Limited USD 20,000 USD 20,000 - - Woori Bank Hong Kong Branch USD 10,000 USD 10,000 - - DBS Bank Ltd., HongKong Branch - - USD 15,000 USD 15,000 The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited - - USD 15,000 USD 15,000 To-Top Electronics Shenzhen Company Limited Kookmin Bank(China) Limited Guangzhou Branch CNY 33,000 CNY 33,000 - - SAMT SG PTE.LTD. Citibank N.A. Singapore Branch USD 21,000 USD 21,000 - - SAMT AMERICA LLC Citibank N.A (USA) USD 14,400 USD 14,400 - - JP Morgan Chase N.A. USD 35,000 - - - 회사는 SAMT AMERICA LLC의 Samsung Electronics America, Inc.에 대한 채무와 관련하여 Samsung Electronics America, Inc.에게 지급보증의 의무를 부담하는 계약을 체결했습니다. 지급보증의 금액 및 기간이 정해지지 않은 계약으로 당반기말 현재 회사가 지급보증을 부담하는 SAMT AMERICA LLC의 채무는 USD 3,028,866입니다. 바. 주요 경영진에 대한 보상 내역 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 2,987,450 1,891,883 퇴직급여 567,133 547,691 합 계 3,554,583 2,439,574 주요 경영진은 등기ㆍ미등기임원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.