아이즈비전 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 33(당)분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
제 32(전)분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
주식회사 아이즈비전

1. 일반사항

주식회사 아이즈비전(이하 "회사")은 무선호출사업, PC통신사업, 이동통신에 관한 연구 및 부가서비스기술의 개발업 등을 목적으로 하여 1992년 9월 9일자에 부일이동통신주식회사로 설립되었으며, 현재는 가상이동통신(MVNO) 서비스제공이 주요 목적사업이 되었습니다. 회사의 본사는 서울특별시 동작구 여의대방로 62길 1에 위치하고 있으며, 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있습니다.

회사는 1997년 7월 25일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 2000년 3월 24일자 주주총회 결의에 따라 2000년 3월 25일자로 상호를 주식회사 아이즈비전으로 변경하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 2,000,000천원이었으나, 설립 후 수차의 증자 및 무상감자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 11,421,678천원입니다.

보고기간종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주/%)

주주	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

주식회사 파워넷	6,611,703	28.94	6,611,703	31.30

주식회사 티사이언티픽	1,875,000	8.21	1,875,000	8.88

자기주식	904,659	3.96	904,659	4.28

기타	13,451,994	58.89	11,730,233	55.54

합계	22,843,356	100.00	21,121,595	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2024년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.(2) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금성자산 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 당분기말 및 전기말 현재 계상된 해당 금융자산의 장부금액이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	11,550,186	-	21,500,606	-

매출채권	2,521,639	-	2,364,279	-

기타수취채권	1,393,487	-	2,311,583	-

기타금융자산	7,193,696	33,426,041	6,896,397	25,527,897

파생상품자산	-	-	801,348	-

합계	22,659,008	33,426,041	33,874,213	25,527,897

(3) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	1년미만	1년~5년	합계

매입채무 및 기타채무	4,055,289	-	4,055,289

전환사채 등	10,175,000	-	10,175,000

기타금융부채(*)	2,676,773	-	2,676,773

리스부채	357,282	127,698	484,980

합계	17,264,344	127,698	17,392,042

(*) 종업원 급여 관련 부채는 제외된 금액입니다.

(전기말)

(단위:천원)

구분	1년미만	1년~5년	합계

매입채무 및 기타채무	4,431,788	-	4,431,788

전환사채 등	11,850,000	-	11,850,000

기타금융부채(*)	3,182,108	-	3,182,108

리스부채	365,870	214,920	580,790

합계	19,829,766	214,920	20,044,686

(*) 종업원 급여 관련 부채는 제외된 금액입니다.

(4) 시장위험(가) 외환위험관리회사는 당분기말 현재 비화폐성 항목 또는 기능통화로 표시된 금융상품만을 보유하고 있어 해외통화로부터의 환율변동위험에는 노출되어 있지 않습니다.

(나) 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.회사의 이자율위험 관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.회사는 당분기말 현재 변동금리부 차입금이 존재하지 않아 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다

(5) 자본위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	20,956,107	24,582,063

차감: 현금및현금성자산(*)	(12,300,186)	(22,250,606)

순부채(A)	8,655,921	2,331,457

자본총계(B)	116,372,057	100,136,115

총자본(C= A + B)	125,027,978	102,467,572

순부채비율(A / C)	6.92%	2.28%

(*) 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금이 합산된 금액입니다.

5. 현금 및 현금성 자산회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	11,550,186	21,500,606

6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 기타수취채권의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	3,021,056	2,840,836

대손충당금	(499,417)	(476,557)

순액	2,521,639	2,364,279

기타수취채권	미수금	1,859,708	2,768,523

대손충당금	(466,221)	(456,940)

순액	1,393,487	2,311,583

합계	3,915,126	4,675,862

(2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법과 개별평가를 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	집합평가채권	개별평가	합계

미연체	3개월이하	4~6개월	7~12개월	12개월 초과	소계

총장부금액	533,232	15,618	17,869	12,488	20,810	600,017	2,421,039	3,021,056

기대손실률	0%	1%	10%	50%	100%	4.83%	19.43%	16.53%

전체기간기대손실	-	(156)	(1,787)	(6,244)	(20,810)	(28,997)	(470,420)	(499,417)

순장부금액	533,232	15,462	16,082	6,244	-	571,020	1,950,619	2,521,639

(전기말)

(단위:천원)

구분	집합평가채권	개별평가	합계

미연체	3개월이하	4~6개월	7~12개월	12개월 초과	소계

총장부금액	1,156,713	5,657	1,005	69,091	12,701	1,245,167	1,595,669	2,840,836

기대손실률	0%	1%	10%	50%	100%	4.00%	27.00%	17.00%

전체기간기대손실	-	(56)	(100)	(34,546)	(12,701)	(47,403)	(429,154)	(476,557)

순장부금액	1,156,713	5,601	905	34,545	-	1,197,764	1,166,515	2,364,279

(3) 당분기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	476,557	456,940	436,813	426,760

손상차손 인식금액	22,860	9,281	39,744	30,180

손상차손 환입	-	-	-	-

기말금액	499,417	466,221	476,557	456,940

7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	2,443,696	-	2,146,397	-

금융상품	750,000	30,000	750,000	30,000

당기손익공정가치측정금융자산	-	32,594,822	-	24,592,563

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-

대여금	4,096,500	158,302	4,096,500	158,302

임차보증금	-	801,219	-	905,334

소계	7,290,196	33,584,343	6,992,897	25,686,199

대손충당금 (대여금)	(96,500)	(158,302)	(96,500)	(158,302)

합계	7,193,696	33,426,041	6,896,397	25,527,897

(2) 당분기 및 전기의 기타금융자산의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

대여금	대여금

기초금액	254,802	254,802

기말금액	254,802	254,802

(3) 장단기금융상품의 내역

(단위:천원)

구분	종류	당분기말	전기말	사용제한

유동	단기금융상품(*)	750,000	750,000	질권설정

비유동	장기금융상품(*)	30,000	30,000	질권설정

합계	780,000	780,000

(*) 동 금융상품은 이행보증과 관련하여 거래처 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).

(4) 당기손익공정가치측정금융자산의 내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

사모증권투자신탁	-	9,000,000	-	9,000,000

시장성 없는 지분증권	-	12,060,395	-	9,161,105

시장성 있는 지분증권	-	11,534,427	-	6,431,459

합계	-	32,594,822	-	24,592,564

8. 금융상품 공정가치8.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가]

현금및현금성자산	11,550,186	11,550,186	-	-	21,500,606	21,500,606	-	-

금융기관예치금	750,000	750,000	30,000	30,000	750,000	750,000	30,000	30,000

매출채권	2,521,639	2,521,639	-	-	2,364,279	2,364,279	-	-

기타수취채권	1,393,487	1,393,487	-	-	2,311,583	2,311,583	-	-

기타금융자산	6,443,696	6,443,696	-	-	6,146,397	6,146,397	905,334	905,334

[당기손익-공정가치]

기타금융자산	-	-	32,594,822	32,594,822	-	-	24,592,564	24,592,563

파생상품자산	-	-	801,348	801,348	-	-

금융자산 합계	22,659,008	22,659,008	32,624,822	32,624,822	33,874,213	33,874,213	25,527,898	25,527,897

[상각후원가]

전환사채	5,470,019	5,470,019	-	-	8,631,463	8,631,463	-	-

교환사채	3,000,000	3,000,000	-	-	-	-	-	-

매입채무	3,403,127	3,403,127	-	-	3,490,883	3,490,883	-	-

기타지급채무	652,161	652,161	-	-	940,906	940,906	-	-

기타금융부채(*)	2,676,773	2,676,773	-	-	3,182,108	3,182,108	-	-

[당기손익-공정가치]

파생상품부채	3,640,908	3,640,908	-	-	6,242,786	6,242,786	-	-

금융부채 합계	18,842,988	18,842,988	-	-	22,488,146	22,488,146	-	-

(*) 종업원 급여 관련 부채는 제외된 금액입니다.

8.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정하는 공정가치 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정하는 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익공정가치측정	11,534,427	-	21,060,395	32,594,822

파생상품자산	-	-	-	-

금융자산 합계	11,534,427	-	21,060,395	32,594,822

금융부채:

파생상품부채	-	-	3,640,908	3,640,908

금융부채 합계	-	-	3,640,908	3,640,908

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익공정가치측정	6,431,459	-	18,161,104	24,592,563

파생상품자산	-	-	801,348	801,348

금융자산 합계	6,431,459	-	18,962,452	25,393,911

금융부채:

파생상품부채	-	-	6,242,786	6,242,786

금융부채 합계	-	-	6,242,786	6,242,786

8.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다

(1) 당분기 및 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 2의 변동 내역은 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(당분기)

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

당기손익금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초잔액	18,161,104	801,348	6,242,786

당해 기간의 총손익:

당기손익에 포함된 손익	-	(382,038)	-

매입, 발행, 매도 및 결제:

매입/발행	9,699,331	(419,310)	(2,601,877)

매도/결제	-	-

수준3에서 수준1로 재분류	(6,800,040)

분기말잔액	21,060,395	-	3,640,909

(전분기)

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

당기손익금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초잔액	13,559,808	569,942	7,994,472

당해 기간의 총손익:

당기손익에 포함된 손익	-	-	-

매입, 발행, 매도 및 결제:

매입/발행	16,008	-	-

매도/결제	-	-	(2,062,157)

분기말잔액	13,575,816	569,942	5,932,315

8.4 거래일 평가손익

회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ. 기초	639,552	2,079,739

Ⅱ. 신규 발생	-	-

Ⅲ. 당기 증감 ((1)+(2)):

(1) 상각	(24,639)	(99,885)

(2) 전환 등	(280,251)	(1,192,393)

Ⅳ. 기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	334,662	787,461

8.5 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

평가이익(손실)	2,702,967	(424,002)

상각후원가 금융자산:

이자수익	160,394	38,673

당기손익-공정가치측정 금융부채:

상환손익	(382,038)	(758,512)

상각후원가 금융부채:

이자비용	(134,282)	(306,855)

합계	2,347,041	(1,450,696)

9. 재고자산

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,250,085	(19,920)	1,230,165	1,490,001	(19,920)	1,470,081

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 2,463백만원(전분기: 5,789백만원) 입니다.

10. 기타유동자산

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	50,372	30,052

선급비용	348,436	340,618

합계	398,808	370,670

11. 기타비유동자산

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	100,670	90,463

12. 종속기업 및 관계기업 투자당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.(1) 종속기업 및 관계기업의 세부내역

기업명	소유지분율	주된
사업장	보고기간종료일	구분	측정방법	비고

당분기말	전기말

(주)머큐리	53.63%	53.63%	한국	12월31일	종속기업	원가법

주식회사 이엔크리에이티브	100.00%	-	한국	12월31일	종속기업	원가법	(*1)

(주)이에셋글로벌	20.30%	22.54%	한국	12월31일	관계기업	지분법	-

한성크린텍(주)	8.39%	8.39%	한국	12월31일	관계기업	지분법	(*2)

케펠일반사모부동산투자신탁제1호	63.67%	45.51%	한국	12월31일	관계기업	지분법	(*3)

씨티케이핀테크솔루션 신기술투자조합	-	49.57%	한국	12월31일	관계기업	지분법	(*4)

가우스벤처투자조합1호	20.00%	20.00%	한국	12월31일	관계기업	지분법	-

(*1) 당분기 중 회사는 주식회사 이엔크리에이티브의 출자 및 유상증자 참여를 통해 지분율 100%를 취득하였습니다.(*2) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회 구성원 선임권을 통해 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 해당 투자를 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 실질적인 운용지시 권한은 GP에게 있으며 회사는 LP로서 참여하고 있습니다.(*4) 씨티케이핀테크솔루션 신기술투자조합은 당분기 중 해산하였습니다.

(2) 투자내용

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)머큐리	17,261,826	17,261,826	17,261,826	17,261,826

주식회사 이엔크리에이티브	7,000,000	7,000,000	-	-

(주)이에셋글로벌	4,420,120	3,869,476	4,420,120	3,720,881

한성크린텍(주)	17,710,000	10,565,054	17,710,000	10,115,918

케펠일반사모부동산투자신탁제1호	36,029,602	36,723,211	25,029,602	25,479,497

씨티케이핀테크솔루션 신기술투자조합	-	-	2,875,000	2,740,983

가우스벤처투자조합1호	400,000	370,664	400,000	375,618

합계	82,821,548	75,790,231	67,696,548	59,694,723

(3) 종속기업투자 및 관계기업 투자의 변동내역(당분기)

(단위:천원)

구분	당기초	취득액	처분	지분법자본변동	지분법손익 등	손상차손	당분기말

(주)머큐리	17,261,826	-	-	-	-	-	17,261,826

주식회사 이엔크리에이티브	-	7,000,000	-	-	-	-	7,000,000

(주)이에셋글로벌	3,720,881	-	-	42,421	106,174	-	3,869,476

한성크린텍(주)	10,115,918	-	-	271,815	177,321	-	10,565,054

케펠일반사모부동산투자신탁제1호	25,479,497	11,000,000	-	-	243,714	-	36,723,211

씨티케이핀테크솔루션 신기술투자조합	2,740,983	-	(2,740,983)	-	-	-	-

가우스벤처투자조합1호	375,618	-	-	-	(4,954)	-	370,664

합계	59,694,723	18,000,000	(2,740,983)	314,236	522,255	-	75,790,231

(전분기)

(단위:천원)

구분	전기초	취득액	처분	지분법자본변동	지분법손익 등	손상차손	전분기말

(주)머큐리	17,261,826	-	-	-	-	-	17,261,826

(주)이에셋글로벌	3,021,497	330,230	-	(6,449)	(24,616)	-	3,320,662

한성크린텍(주)	16,776,564	-	-	(88,232)	77,643	-	16,765,975

케펠일반사모부동산투자신탁제1호	27,259,967	-	-	-	179,306	-	27,439,273

씨티케이핀테크솔루션 신기술투자조합	2,799,264	-	-	-	(14,148)	-	2,785,116

가우스벤처투자조합1호	396,024	-	-	-	(5,193)	-	390,831

합계	67,515,142	330,230	-	(94,681)	212,992	-	67,963,683

13. 투자부동산

(1) 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	토지

취득원가	183,472	183,472

장부금액	183,472	183,472

(2) 당분기 및 전기중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 없습니다.

(3) 투자부동산에서 발생한 수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	17,204	17,204

임대비용	179	178

14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	비품	사용권자산	합계

취득원가	2,267,265	1,619,469	3,886,734

감가상각누계액	(1,878,853)	(1,159,032)	(3,037,885)

장부금액	388,412	460,437	848,849

(전기말)

(단위: 천원)

구분	비품	사용권자산	합계

취득원가	2,266,381	1,637,760	3,904,141

감가상각누계액	(1,834,974)	(1,084,822)	(2,919,796)

장부금액	431,407	552,938	984,345

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	비품	사용권자산	합계

기초금액	431,407	552,938	984,345

취득	884	-	884

처분	(3,455)	(3,455)

감가상각비	(43,879)	(89,046)	(132,925)

대체	-

장부금액	388,412	460,437	848,849

(전분기)

(단위: 천원)

구분	비품	사용권자산	합계

기초금액	596,528	713,323	1,309,851

취득	18,207	42,383	60,590

처분	-

감가상각비	(48,288)	(85,636)	(133,924)

대체	-

장부금액	566,447	670,070	1,236,517

'(3) 최소리스료 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

리스부채:

1년이하	357,282	343,868	365,870	349,137

1년 ~ 5년	127,698	122,825	214,920	208,386

합계	484,980	466,693	580,790	557,523

15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	기타의무형자산	회원가입권	합계

취득원가	3,853,840	1,225,645	5,079,485

상각누계액	(1,527,487)	-	(1,527,487)

손상차손누계액	(2,055,616)	(377,801)	(2,433,417)

장부금액	270,737	847,844	1,118,581

(전기말)

(단위: 천원)

구분	기타의무형자산	회원가입권	합계

취득원가	3,853,840	1,077,801	4,931,641

상각누계액	(1,514,048)	-	(1,514,048)

손상차손누계액	(2,055,616)	(377,801)	(2,433,417)

장부금액	284,176	700,000	984,176

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기타의무형자산	회원가입권	합계

기초금액	284,176	700,000	984,176

취득	-	-	-

처분	-	-	-

감가상각비	(13,439)	-	(13,439)

대체	-	147,844	147,844

장부금액	270,737	847,844	1,118,581

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기타의무형자산	회원가입권	합계

기초금액	-	410,000	410,000

취득	180,000	-	180,000

처분	-	-	-

감가상각비	(7,500)	-	(7,500)

대체	-	-	-

장부금액	172,500	410,000	582,500

16. 매입채무 및 기타지급채무

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	3,403,127	3,490,883

미지급금	652,161	940,906

합계	4,055,288	4,431,789

17. 기타유동금융부채 및 기타유동부채

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융부채	미지급비용	2,738,921	3,242,323

기타유동부채	선수금	668,884	546,790

선수수익	51,612	-

예수금	40,889	164,603

소계	761,385	711,393

18. 전환사채 및 교환사채(1) 전환사채의 내역

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제3회 무보증 사모사채(*1)	2020-06-19	2025-06-19	0.00%	1,675,000	1,850,000

제4회 무보증 사모사채(*2)	2022-04-13	2027-04-13	0.00%	5,500,000	10,000,000

전환권조정	(1,704,981)	(3,218,537)

전환사채장부가액	5,470,019	8,631,463

파생상품부채(*3)	3,640,908	6,242,786

파생상품자산(*4)	-	(801,348)

합계	9,110,927	14,072,901

(*1) 당분기 중 175백만원의 액면금액에 대한 전환권이 행사되어 61,859주의 보통주가 발행되었습니다.(*2) 당분기 중 4,500백만원의 액면금액에 대한 전환권이 행사되어 1,659,902주의 보통주가 발행되었습니다.(*3) 전환사채 및 파생상품부채는 조기상환청구권 및 전환권을 고려하여 유동부채로 분류하였습니다.(*4) 파생상품자산은 매도청구권을 고려하여 유동자산으로 분류하였습니다.

(2) 전환사채 발행조건(가) 제3회 무보증사모 전환사채

구분	(주)아이즈비전 제3회 무보증사모 전환사채(*1)

발행금액	10,000,000,000원

표면금리	0.0%

만기보장수익률	0.0%

만기	2025년 06월 19일

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 06월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환지급기일")에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환지급기일로 하되, 원래의 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 06월 19일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날(2022년 05월 19일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는 날)에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

전환가액(*2)	2,829원

전환청구기간	2021-06-19 ~ 2025-05-19

(*1) 당분기말 현재 상기 전환사채와 관련하여 파생상품부채 528,297천원이 계상되어 있습니다.(*2) 상기 전환가액은 2023년 12월 28일 유상증자에 따라 조정되었습니다.

(나) 제4회 무보증사모 전환사채

구분	(주)아이즈비전 제4회 무보증사모 전환사채(*1)

발행금액	10,000,000,000원

표면금리	0.0%

만기보장수익률	0.0%

만기	2027년 04월 13일

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2024년 04월 13일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환지급기일")에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환지급기일로 하되, 원래의 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2023년 04월 13일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날(2024년 03월 13일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는 날)에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

전환가액(*2)	3,026원

전환청구기간	2023-04-13 ~ 2027-03-13

(*1) 당분기말 현재 상기 전환사채와 관련하여 파생상품부채 3,112,611천원이 계상되어 있습니다.(*2) 상기 전환가액은 2024년 1월 15일 시가변동에 따라 3,026원으로 조정되었으며, 2024년 4월 15일 시가변동에 따라 2,460원으로 조정되었습니다.

(3) 교환사채의 내역

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제6회 무보증사모 교환사채(*1)	2024-03-11	2027-03-11	5.00%	3,000,000	-

교환권조정	-	-

교환사채장부가액	3,000,000	-

파생상품부채	-	-

합계	3,000,000	-

(*1) 당기 중 액면금액 3,000백만원의 교환사채가 신규 발행되었습니다.

19. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채(자산) 산정 내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	778,283	859,728

사외적립자산의 공정가치	(714,937)	(849,949)

순확정급여부채(자산)	63,346	9,779

(2) 손익계산서에 반영된 금액

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

당기근무원가	63,959	72,180

순이자원가	113	14,149

합계	64,072	86,329

20. 납입자본(1) 납입자본의 구성내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자본금(*1)	11,421,678	10,560,798

주식발행초과금(*1)	19,296,049	14,686,984

감자차익	8,408,640	8,408,640

기타자본잉여금(*2)	202,584	188,906

합계	39,328,951	33,845,328

(*1) 당분기 중 전환사채의 전환권 행사로 인해 보통주 1,721,761주가 발행되어 자본금 860,880천원 및 주식발행초과금 4,609,064천원이 증가하였습니다.(*2) 당기 중 미행사로 소멸된 주식선택권은 기타자본잉여금으로 대체되었습니다.

(2) 자본금의 구성내역

(단위: 천원)

구분	수권주식수	액면가액	발행주식수	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주	240,000,000주	500	22,843,356주	21,121,596주	11,421,678	10,560,798

(3) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	21,121,595주	10,560,798	14,686,985	16,439,898주	8,219,949	2,821,178

유상증자	-	-	-	3,639,669주	1,819,835	8,162,112

전환사채 전환	1,721,761주	860,880	4,609,064	1,042,028주	521,014	3,703,695

기말	22,843,356주	11,421,678	19,296,049	21,121,595주	10,560,798	14,686,985

21. 기타자본구 성요소 및 기타포괄손익누계액기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본조정:

자기주식(*1)	(3,808,432)	(3,808,432)

자기주식처분손실	(605,237)	(605,237)

주식매입선택권(*2)	139,800	153,478

기타포괄손익:

지분법자본변동	(774,592)	(1,077,874)

합계	(5,048,461)	(5,338,065)

(*1) 보고기간종료일 현재 회사는 자기주식으로 보통주 904,659주(전기말: 904,659주)를 보유하고 있으며, 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나, 시장상황에 따라 처분할 계획입니다.(*2) 당기 중 미행사로 소멸된 주식선택권은 기타자본잉여금으로 대체되었습니다.

22. 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부
ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:
- 11차~12차: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 내 행사

차수	대상자	부여일	부여수량	행사종료일	결제방식	가득조건

11차(*)	임직원	2019.02.14	-	2024-02-13	주식결제형	2년근무약정

12차	임직원	2019.06.19	50,000주	2024-06-18	주식결제형	2년근무약정

(*) 가득기간을 충족하였으나 기간 내 행사하지 않아 당분기 중 소멸하였습니다.

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균 행사가격(단위 : 원)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기초 잔여주	60,000	150,000	5,398	4,726

행사	-	-	-	-

소멸(*)	(10,000)	(90,000)	4,913	4,278

기말 행사가능한 주식수	50,000	60,000	5,495	5,398

(*) 가득기간을 충족하였으나 기간 내 행사하지 않아 소멸하였습니다.

(3) 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정

(단위:천원)

구분	11차	12차

부여일 주가	5,020	6,190

행사가격	4,913	5,495

기대주가변동성	27.16%	20.87%

옵션만기	5년	5년

무위험이자율	1.80%	1.49%

23. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	977,527	977,527

임의적립금	기술개발준비금(*2)	2,430,451	2,430,451

지분법 이익잉여금 변동	지분법이익잉여금	(68,050)	(79,004)

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	78,751,639	68,299,877

합계	82,091,567	71,628,851

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(*2) 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 기술개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있는 바, 동 준비금 중 적립목적에 따른 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	9,550,615	11,923,363

기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익	17,204	17,204

총 수익	9,567,819	11,940,567

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

수익인식 시점:

한 시점에 인식	2,664,886	5,997,730

기간에 걸쳐 인식	6,885,729	5,925,633

합계	9,550,615	11,923,363

25. 매출액 및 매출원가(1) 매출액

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

상품매출	2,664,886	5,997,730

기타매출	6,902,933	5,942,837

합계	9,567,819	11,940,567

(2) 매출원가

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	2,463,015	5,788,818

기타매출원가	3,034,600	2,265,528

합계	5,497,615	8,054,346

26. 판매비 및 관리비

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	706,507	706,507	662,151	662,151

퇴직급여	64,072	64,072	86,330	86,330

복리후생비	117,040	117,040	192,423	192,423

여비교통비	10,025	10,025	6,961	6,961

통신비	44,850	44,850	46,940	46,940

세금과공과	10,957	10,957	8,694	8,694

지급임차료	5,442	5,442	443	443

감가상각비	146,364	146,364	141,423	141,423

접대비	26,583	26,583	17,685	17,685

광고선전비	130,930	130,930	95,926	95,926

지급수수료	1,474,944	1,474,944	1,529,720	1,659,902

운반비	88,909	88,909	97,192	97,192

소모품비	3,486	3,486	8,341	8,341

대손상각비	22,860	22,860	-	-

기타	23,430	23,430	14,366	14,366

합계	2,876,399	2,876,399	2,908,595	3,038,777

29. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	5,688	5,688	7,782	7,782

합계	5,688	5,688	7,782	7,782

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	9,280	9,280	-	-

잡손실	5,626	5,626	30,946	30,946

합계	14,906	14,906	30,946	30,946

28. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	160,394	160,394	38,673	38,673

배당금수익	-	-	-	-

당기손익인식금융상품평가이익	2,702,967	2,702,967	1,195,998	1,195,998

당기손익인식금융상품처분이익	6,421,924	6,421,924	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	-

합계	9,285,285	9,285,285	1,234,671	1,234,671

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	139,978	139,978	312,052	312,052

당기손익인식금융상품평가손실	-	-	1,620,000	1,620,000

당기손익인식금융상품처분손실	-	-	-	-

파생상품평가손실	382,038	382,038	758,512	758,512

합계	522,016	522,016	2,690,564	2,690,564

29. 종속기업 및 관계기업 투자손익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법평가이익(손실)	470,940	470,940	(174,827)	(174,827)

지분법투자주식처분이익(손실)	37,505	37,505	387,819	387,819

합계	508,445	508,445	212,992	212,992

30. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간유효법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

31. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	239,916	239,916	4,274,912	4,274,912

상품매입	2,223,099	2,223,099	1,513,906	1,513,906

급여	706,507	706,507	662,151	662,151

퇴직급여	64,072	64,072	86,329	86,329

통신비	3,079,450	3,079,450	2,312,468	2,312,468

감가상각비	146,365	146,365	133,923	133,923

수수료비용	1,474,944	1,474,944	1,529,720	1,529,720

소모품비	3,486	3,486	8,341	8,341

기타	436,175	436,175	441,191	441,191

합계	8,374,014	8,374,014	10,962,941	10,962,941

32. 주당이익(1) 기본주당순손익기본주당손실은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기말의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.- 기본주당순손익

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	10,451,761,841	10,451,761,841	(288,439,191)	(288,439,191)

가중평균 유통보통주식수	21,704,298	21,704,298	16,160,456	16,160,456

기본주당순이익(손실)	482	482	(18)	(18)

- 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행주식수	21,121,595	21,121,595	16,439,898	16,439,898

가산: 가중평균 유상증자 주식수	-	-	-	-

가산: 전환사채 전환 주식수	1,487,362	1,487,362	625,217	625,217

차감: 가중평균 자기주식수	(904,659)	(904,659)	(904,659)	(904,659)

가중평균유통보통주식수	21,704,298	21,704,298	16,160,456	16,160,456

(2) 희석주당순손익희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산합니다. 주식선택권으로 인한 주식수는주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.- 희석주당순손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석보통주분기순이익(손실)	10,968,081,614	10,968,081,614	(288,439,191)	(288,439,191)

희석가중평균유통보통주식수	24,113,961	24,113,961	15,535,239	15,535,239

희석주당순이익(손실)	455	455	(19)	(19)

- 희석보통주당기순손익

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	10,451,761,841	10,451,761,841	(288,439,191)	(288,439,191)

가산: 전환사채이자비용	134,281,695	134,281,695	-	-

가산: 그밖의 손익	382,038,078	382,038,078	-	-

희석보통주당기순이익(손실)	10,968,081,614	10,968,081,614	(288,439,191)	(288,439,191)

- 희석가중평균유통보통주식수

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	21,704,298	21,704,298	15,535,239	15,535,239

희석성 잠재적 보통주:

전환사채 전환효과	2,409,663	2,409,663	-	-

합계	24,113,961	24,113,961	15,535,239	15,535,239

- 반희석효과가 발생한 잠재적보통주

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주식선택권	50,000	50,000	120,000	120,000

전환사채	-	-	4,259,395	4,259,395

33. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 분기재무상태표와 분기현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 분기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	4,540	-

이자수익	(160,394)	(38,673)

이자비용	139,978	312,052

퇴직급여	64,072	86,329

감가상각비	132,925	133,923

무형자산상각비	13,439	7,500

대손상각비	22,860	-

기타의대손상각비	9,280	-

파생상품평가손실(이익)	382,038	758,512

당기손익인식금융상품 평가손실(이익)	(2,702,967)	424,002

당기손익인식금융상품 처분손실(이익)	(6,421,924)	-

지분법손실	(508,445)	(212,992)

지급수수료	(4,229)	-

세금과공과	(2,363)	-

잡이익	(77)	-

잡손실	387	-

합계	(9,030,880)	1,470,653

(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	(180,701)	(183,833)

미수금	908,815	1,061,463

미수수익	(322,237)	(1,085,111)

재고자산	239,916	4,274,912

선급금	(22,066)	261,118

선급비용	(18,025)	-

당기법인세자산	(34,203)	(23,657)

임차보증금	(43,730)	-

매입채무	(87,755)	-

미지급금	(288,746)	-

미지급비용	(503,409)	-

선수금	122,095	(10,146,520)

선수수익	51,612	221,424

예수금	(123,714)	67,659

퇴직금의 지급	(10,505)	-

합계	(312,653)	(5,552,545)

(3) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유형자산 관련 미지급금	-	2,750

무형자산(가입권) 계정대체	147,844	-

투자주식 청산으로 인한 금융자산 취득	2,676,726	-

리스계약의 해지	18,292	-

전환사채 전환권의 행사	3,295,725	-

주식선택권 행사(소멸)	(13,678)	(22,185)

합계	6,124,909	(19,435)

34. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구분	회사명

행사하는 기업>

유의적 영향력 행사기업	(주)파워넷, (주)티사이언티픽

행사하는 기업>

종속기업	(주)머큐리, (주)이엔크리에이티브, (주)이젝스(*)

관계기업	(주)이에셋글로벌, 한성크린텍(주)(구,(주)이엔코퍼레이션), 케펠일반사모부동산 투자신탁제1호, 씨티케이핀테크솔루션 신기술투자조합, 가우스벤처투자조합1호

기타특수관계자	(주)이투데이, (주)제이에스아이홀딩스, (주)이투데이피엔씨, (주)에임스, (주)위지트, (주)제이에스아이코리아, (주)제이에스아이컴퍼니, (주)메디프론디비티, (주)해피테크놀러지 등

(*) 종속기업인 (주)머큐리의 종속기업입니다.(2) 매출 및 매입 등 거래

(단위:천원)

특수관계자	관계	당분기	전분기

이자수익	매입 등	이자수익	매입 등

(주)티사이언티픽	유의적 영향력 행사기업	-	20,901	-	-

한성크린텍(주)	관계기업	45,804	-	-	-

(주)이에셋글로벌	관계기업	-	325,420	1,638	-

(주)이투데이	기타특수관계자	-	11,100	-	10,000

(주)메디프론디비티	기타특수관계자	-	4,491	-	8,965

합계	45,804	361,912	1,638	18,965

(3) 특수관계자와의 자금 거래

(단위:천원)

특수관계자	관계	당분기	전기

현금출자	대여금	리스부채의상환(*)	현금출자	대여금	리스부채의상환(*)

(주)이엔크리에이티브	종속기업	7,000,000	-	-	-	-	-

(주)이에셋글로벌	관계기업	-	-	-	330,230	(1,000,000)	-

(주)제이에스아이홀딩스	기타특수관계자	-	-	72,825	-	-	70,590

합계	7,000,000	-	72,825	330,230	(1,000,000)	70,590

(*) 영업활동으로 분류된 리스부채 이자지급액이 포함되어 있습니다.(4) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액

(단위:천원)

특수관계자	관계	당분기말	전기말

기타채권	리스부채	기타채권	리스부채

한성크린텍(주)	관계기업	4,020,164	-	4,021,173	-

(주)제이에스아이홀딩스	기타특수관계자	619,000	283,688	619,000	352,462

합계	4,639,164	283,688	4,640,173	352,462

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임원급여	169,362	154,513

퇴직급여	15,933	37,323

합계	185,295	191,836

35. 우발채무 및 약정사항

( 1) 담보제공 및 사용제한 자산내용

(단위:천원)

구분	장부금액	설정금액	설정권자	내용

단기금융상품	750,000	750,000	LG유플러스	이행보증 등

장기금융상품	30,000	30,000	신한카드	타행담보, 제3자 질권설정

합계	780,000	780,000

(2) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

서울보증보험	2,240,000	한국정보통신진흥협회 외	2021.07.20~2024.12.31	인허가 및 계약이행지급보증

(3) 계류중인 소송사건회사의 소송사건은 다음과 같으며, 회사의 경영진은 이러한 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(단위:천원)

사건제목	원고	피고	소송가액	소송진행현황

물품대금	(주)로밍뱅크	(주)아이즈비전	754,050	1심 진행중

(4) 회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 중인 세븐브릿지성장제일호사모투자 합자회사에 대해 2026년 7월까지 약 3,000백만원을 추가로 출자하기로 약정이 체결되어 있습니다.