아이즈비전 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 (1). 대손충당금 설정현황

(단위 : 천원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제28기 3분기	매출채권	18,610,911	2,239,879	12.04%

기타수취채권	3,599,305	3,452,030	95.91%

합 계	22,210,216	5,691,909	25.63%

제27기	매출채권	17,476,170	2,205,843	12.62%

기타수취채권	2,212,811	2,114,043	95.54%

합 계	19,688,981	4,319,886	21.94%

제26기	매출채권	31,024,069	2,021,398	6.52%

기타수취채권	216,096	59,554	27.56%

합 계	31,240,165	2,080,952	6.66%

(2). 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제28기 3분기	제27기	제26기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,319,886	2,080,952	2,283,681

2. 순대손처리액(①－②±③)	(174,139)	62,935	167

① 대손처리액(상각채권액)	(175,825)	(30,307)	-

② 상각채권회수액	(1,686)	(1,864)	(167)

③ 기타증감액	-	91,378	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,546,162	2,175,999	(202,896)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,691,909	4,319,886	2,080,952

(3). 매출채권관련 대손충당금 설정방침

보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다. 손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 충당금 설정액은 기타영업비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다. ①. 대손충당금 설정방침

재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률 및 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하였습니다.

②. 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하였습니다. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액 전액을 대손 추산액으로 설정합니다.③. 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손 처리합니다. - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망,실종 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

(4). 연령분석 1). 매출채권(단위:천원)

구 분	제28기 3분기	제27기	제26기

연체되지 않은 채권	14,859,511	13,715,022	27,811,156

만기가연체된채권	3개월 이하	1,343,450	1,642,740	851,862

4~6개월	284,371	63,576	39,379

7~12개월	87,387	513	159,721

12개월 초과	167,925	267,875	421,433

손상채권	1,868,267	1,786,444	1,740,518

합 계	18,610,911	17,476,170	31,024,069

2). 기타수취채권(단위:천원)

구 분	제28기 3분기	제27기	제26기

연체되지 않은 채권	147,275	199,646	157,312

만기가연체된채권	3개월 이하	-	-	-

4~6개월	-	-	-

7~12개월	-	-	-

12개월 초과	8,774	1,006,918	6,715

손상채권	3,443,256	1,006,247	52,069

합 계	3,599,305	2,212,811	216,096

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 (1).재고자산 보유현황

(단위:천원)

구분	제28기 3분기	제27기	제26기

통신선불카드유통	상 품	0	183,707	224,616

합 계	0	183,707	224,616

정보통신제조	상 품	855,660	369,839	362,997

제 품	8,442,843	10,313,890	6,809,893

재 공 품	4,458,926	3,073,662	2,274,495

원 재 료	6,451,944	6,093,846	6,636,715

미 착 품	1,191,477	1,942,757	6,638,357

합 계	21,400,850	21,793,994	22,722,457

통신업	상 품	898,626	1,662,055	993,655

합 계	898,626	1,662,055	993,655

화장품유통업	상 품	173,740	672,012	419,873

합 계	173,740	672,012	419,873

합계	상 품	1,928,026	2,887,613	2,001,142

제 품	8,442,843	10,313,890	6,809,893

재 공 품	4,458,926	3,073,662	2,274,495

원 재 료	6,451,944	6,093,846	6,636,715

미 착 품	1,191,477	1,942,757	6,638,357

합 계	22,473,216	24,311,768	24,360,601

비율	총자산대비 재고자산 구성비율(%) *1)	16.32%	16.50%	18.60%

재고자산회전율(회수) *2)	3.5회	5.0회	6.4회

*1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) = 재고자산 / 기말자산총계 * 100*2) 재고자산 회전율(회수) = 연환산 매출원가 / {(기초재고 + 기말재고) / 2}(2). 재고자산의 실사내역

연결회사는 2018사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 12월 31일 재고수불 종료시를 기준으로 2019년 1월 3일에 외부감사인인 신우회계법인 공인회계사 의 입회하에 실시하였습니다. 연결회사는 2018년 12월 31일 이후 재고실사일까지의 재고자산의 입/출고를 감안하여 회계사에게 자료를 제출하여 차이내역을 대사한 바 재무상태표일 현재 재고자산이 일치하였습니다.

다. 공정가치 추정 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 내에 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하였습니다.보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.09.30	2018.12.31

유동	비유동	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가]

현금및현금성자산	41,367,425	41,367,425	-	-	39,107,667	39,107,667	-	-

금융기관예치금	13,960,811	13,960,811	163,000	163,000	16,000,000	16,000,000	169,000	169,000

매출채권	11,116,380	11,116,380	-	-	8,521,968	8,521,968	-	-

기타수취채권	147,275	147,275	-	-	98,768	98,768	-	-

기타금융자산	634,686	634,686	893,195	893,195	595,850	595,850	1,526,377	1,526,377

[당기손익-공정가치]

기타금융자산	132,017	132,017	524,079	524,079	5,156,656	5,156,656	974,059	974,059

[기타포괄-공정가치]

매출채권	5,254,653	5,254,653	-	-	6,748,359	6,748,359	-	-

금융자산 합계	72,613,247	72,613,247	1,580,274	1,580,274	76,229,268	76,229,268	2,669,436	2,669,436

[상각후원가]

매입채무	3,337,828	3,337,828	-	-	4,171,714	4,171,714	-	-

차입금	3,790,205	3,790,205	-	-	4,457,546	4,457,546	-	-

기타지급채무	3,157,894	3,157,894	-	-	5,337,258	5,337,258	-	-

기타금융부채	1,215,213	1,215,213	2,047,404	2,047,404	1,199,852	1,199,852	3,080,722	3,080,722

금융부채 합계	11,501,140	11,501,140	2,047,404	2,047,404	15,166,370	15,166,370	3,080,722	3,080,722

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 금융상품의 공정가치 측정에 요구되는 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.09.30	2018.12.31

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

유동성 당기손익-공정가치	-	132,017	-	132,017	-	5,156,656	-	5,156,656

비유동성 당기손익-공정가치	-	-	524,079	524,079	-	463,185	510,874	974,059

기타포괄손익-공정가치	-	-	5,254,653	5,254,653	-	-	6,748,359	6,748,359

계	-	-	5,778,732	5,910,749	-	5,619,841	7,259,233	12,879,074

연결회사는 가치평가기법으로서 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류된 항목에 대하여 할인율을 투입변수로 하는 현금흐름할인모형을 사용하고 있으며, 수준 3으로 분류된 항목에 대하여 편입자산 장부금액을 투입변수로 하는 순자산가치법을 사용하고 있습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-