아이즈비전 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 35(당)분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지
제 34(전)분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
회사명 : 주식회사 아이즈비전과 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업 현황 주식회사 아이즈비전과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 아이즈비전(이하 '지배기업')은 무선호출사업, PC통신사업, 이동통신에 관한 연구 및 부가서비스 기술의 개발업 등을 목적으로 하여 1992년 9월 9일자에 부일이동통신주식회사로 설립되었으며, 현재는 가상이동통신(MVNO) 서비스제공이 주요 목적사업이 되었습니다. 지배기업의 본사는 서울특별시 강남구 강남대로 556, 17층에 위치하고 있으며, 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있습니다.지배기업은 1997년 7월 25일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 2000년 3월 24일자 주주총회 결의에 따라 2000년 3월 25일자로 상호를 주식회사 아이즈비전으로 변경하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 2,000,000천원이었으나, 설립 후 수차의 증자 및 무상감자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 13,177,522천원입니다.주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)파워넷	10,007,642	37.97	10,007,642	37.97

(주)티사이언티픽	1,875,000	7.11	1,875,000	7.11

기타	14,472,401	54.92	14,472,401	54.92

합 계	26,355,043	100.00	26,355,043	100.00

1.2 종속기업 현황연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	지배지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

(주)머큐리	대한민국	53.63%	53.63%	12월 31일	통신장비 등 제조업

(주)이젝스(*1)	대한민국	50.14%	50.14%	12월 31일	정보통신기기 제조업 등

(주)머큐리광통신(*1)	대한민국	100.00%	100.00%	12월 31일	광통신 사업

(주)이에셋글로벌(*1)	대한민국	100.00%	0.00%	12월 31일	경영컨설팅업

(주)이엔크리에이티브	대한민국	100.00%	100.00%	12월 31일	도매 및 소매업

(주)리트코(*2)	대한민국	100.00%	100.00%	12월 31일	환경오염방지 시스템 제조업 등

RITCO Contracting Co., Ltd(*3)	사우디아라비아	95.00%	95.00%	12월 31일	계측제어 및 환경오염방지 시스템 제조 판매

(*1) (주)머큐리의 종속회사이며, (주)머큐리가 보유한 지분율을 기재하였습니다.(*2) 전기 중 지배회사는 (주)리트코의 출자를 통해 지분율 100%를 취득하였습니다.(*3) (주)리트코의 종속회사이며, (주)리트코가 보유한 지분율을 기재하였습니다. 1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보- 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

(주)머큐리(*1)	185,717,024	42,259,633	143,457,391	26,015,546	1,335,237	1,332,114

(주)이엔크리에이티브	8,592,686	1,023,822	7,568,864	2,278,995	166,708	166,708

(주)리트코(*2)	45,771,230	28,609,478	17,161,752	2,909,424	(921,454)	(936,248)

합계	240,080,940	71,892,933	168,188,007	31,203,965	580,491	562,574

(*1) (주)머큐리의 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.(*2) (주)리트코의 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

- 전기말 및 전분기(단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

(주)머큐리(*1)	122,056,736	25,587,219	96,469,517	21,518,237	(2,174,981)	(2,174,981)

(주)이엔크리에이티브	8,490,290	1,088,134	7,402,156	2,102,441	205,865	205,865

(주)리트코(*2)	46,687,270	28,589,269	18,098,001	-	-	-

합계	177,234,296	55,264,622	121,969,674	23,620,678	(1,969,116)	(1,969,116)

(*1) (주)머큐리의 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.(*2) 연결회사는 (주)리트코의 출자를 통해 지분율 100%를 취득하였습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2026년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표의 표시와 공시' 개정

기업회계기준서 제1118호는 손익계산서 내에 영업손익 등 범주별 중간합계(Subtotal)를 신설하고 영업손익을 투자, 재무 등의 범주가 아닌 잔여(Residual) 개념의 손익으로 측정하는 내용 등을 담고 있습니다. 동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에도 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.(2) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금성자산 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 보고기간종료일 현재 계상된 해당 금융자산의 장부금액이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	22,434,580	-	37,977,408	-

매출채권	17,241,370	-	21,840,449	-

기타수취채권	3,370,136	-	4,039,772	-

기타금융자산	9,220,378	36,008,550	11,922,730	32,935,087

파생상품자산	472,072	-	472,072	-

합 계	52,738,536	36,008,550	76,252,431	32,935,087

(3) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~5년	합 계

매입채무 및 기타채무	14,828,645	358,167	15,186,812

차입금(*1)	44,018,005	31,622,807	75,640,812

기타금융부채(*2)	4,374,490	-	4,374,490

리스부채(*1)	1,277,721	1,587,939	2,865,660

합 계	64,498,861	33,568,913	98,067,774

(*1) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.(*2) 종업원 급여 관련 부채는 제외된 금액입니다.- 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~5년	합 계

매입채무 및 기타채무	16,340,133	306,494	16,646,627

차입금(*1)	49,857,195	-	49,857,195

기타금융부채(*2)	4,266,691	-	4,266,691

리스부채(*1)	1,216,431	1,495,177	2,711,608

합 계	71,680,450	1,801,671	73,482,121

(*1) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.(*2) 종업원 급여 관련 부채는 제외된 금액입니다.(4) 시장위험(가) 외환위험관리

① 외환위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구 분	외화금액	원화금액

자산	부채	자산	부채

USD	2,089,255	4,916,667	3,161,879	7,440,884

EUR	163,269	14,741	283,006	25,552

JPY	144,463,624	392,700	1,367,680	3,718

SAR	-	723,131	-	291,624

AED	-	1,871,801	-	771,313

- 전기말(단위: 천원)

구 분	외화금액	원화금액

자산	부채	자산	부채

USD	4,205,503	4,856,233	6,034,476	6,968,208

EUR	49,861	-	84,052	-

JPY	127,776,631	-	1,172,517	-

SAR	-	723,131	-	276,641

AED	-	1,871,801	-	731,256

② 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	(427,900)	427,900	(93,373)	93,373

EUR	25,745	(25,745)	8,405	(8,405)

JPY	136,396	(136,396)	117,252	(117,252)

SAR	(29,162)	29,162	(27,664)	27,664

AED	(77,131)	77,131	(73,126)	73,126

(나) 이자율위험연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기차입금(*)	32,029,240	9,589,837

(*) 상기 차입금 일부와 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 유형자산에 대한 부보금액이 질권설정되어 있습니다(주석 37 참조).보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상승	하락	상승	하락

이자비용	320,292	(320,292)	95,898	(95,898)

(5) 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 조정하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	101,034,265	78,853,405

차감: 현금및현금성자산(*)	(22,734,580)	(37,977,408)

순부채(A)	78,299,685	40,875,997

자본총계(B)	206,630,386	205,137,499

총자본(C=A+B)	284,930,071	246,013,496

순부채비율(A/C)	27.48%	16.62%

(*) 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금이 합산된 금액입니다.

5. 현금 및 현금성자산 현금 및 현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,375	2,175

보통예금	22,432,205	37,975,233

합 계	22,434,580	37,977,408

6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	37,243,211	-	41,955,452	-

대손충당금	(20,001,841)	-	(20,115,003)	-

소계	17,241,370	-	21,840,449	-

기타수취채권	미수금	14,930,901	2,584,282	15,621,588	2,584,282

대손충당금	(11,611,643)	(2,584,282)	(11,611,643)	(2,584,282)

부가세대급금	50,878	-	29,826	-

소계	3,370,136	-	4,039,771	-

합 계	20,611,506	-	25,880,220	-

7. 기타금융자산

(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	3,432,039	-	2,672,730	-

장단기금융상품	300,000	885,110	-	884,474

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	27,731,256	-	23,567,525

대여금	7,977,950	26,405,955	11,739,612	27,405,955

임차보증금	-	3,892,183	-	3,983,088

소 계	11,709,989	58,914,504	14,412,342	55,841,042

대손충당금(대여금)	(2,489,612)	(22,905,955)	(2,489,612)	(22,905,955)

합 계	9,220,377	36,008,549	11,922,730	32,935,087

(2) 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대여금

당분기	전분기

기초금액	25,395,567	254,802

기말금액	25,395,567	254,802

(3) 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종류	당분기말	전기말	사용제한

유동	단기금융상품	300,000	-	-

소계	300,000	-	-

비유동	장기금융상품(*)	780,000	780,000	질권설정

장기금융상품	105,110	104,474	당좌개설보증금

소계	885,110	884,474	-

합 계	1,185,110	884,474	-

(*) 동 금융상품은 이행보증과 관련하여 거래처 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

사모증권투자신탁	-	4,201,845	-	4,189,284

채무증권	-	8,195,714	4,984,850

시장성 없는 지분증권	-	8,254,671	-	6,951,957

시장성 있는 지분증권	-	7,079,027	-	7,441,434

합 계	-	27,731,257	-	23,567,525

8. 금융상품 공정가치8.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가]

현금및현금성자산	22,434,580	22,434,580	-	-

금융상품	300,000	300,000	885,110	885,110

매출채권	9,869,527	9,869,527	-	-

기타수취채권	3,370,136	3,370,136	-	-

기타금융자산	8,920,378	8,920,378	7,392,183	7,392,183

[당기손익-공정가치]

기타금융자산	-	-	27,731,256	27,731,256

파생상품자산	472,072	472,072	-	-

[기타포괄손익-공정가치]

매출채권	7,371,843	7,371,843	-	-

금융자산 합계	52,738,536	52,738,536	36,008,549	36,008,549

[상각후원가]

매입채무	10,247,889	10,247,889	-	-

단기차입금	23,079,240	23,079,240	-	-

장기차입금	700,000	700,000	15,250,000	15,250,000

기타지급채무	4,580,755	4,580,755	358,167	358,167

기타금융부채(*)	4,383,120	4,383,120	-	-

전환사채	19,622,191	19,622,191	-	-

교환사채	2,820,717	2,820,717	-	-

[당기손익-공정가치]

파생상품부채	9,285,181	9,285,181	-	-

금융부채 합계	74,719,093	74,719,093	15,608,167	15,608,167

(*) 종업원 급여 관련 부채는 제외된 금액입니다.- 전기말

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가]

현금및현금성자산	37,977,408	37,977,408	-	-

금융상품	-	-	884,474	884,474

매출채권	12,022,823	12,022,823	-	-

기타수취채권	4,039,772	4,039,772	-	-

기타금융자산	11,922,730	11,922,730	8,483,088	8,483,088

[당기손익-공정가치]

기타금융자산	-	-	23,567,525	23,567,525

파생상품자산	472,072	472,072	-	-

[기타포괄손익-공정가치]

매출채권	9,817,626	9,817,626	-	-

금융자산 합계	76,252,431	76,252,431	32,935,087	32,935,087

[상각후원가]

매입채무	10,262,638	10,262,638	-	-

단기차입금	16,589,837	16,589,837	-	-

기타지급채무	6,077,495	6,077,495	306,494	306,494

기타금융부채(*)	3,901,882	3,901,882	-	-

전환사채	19,201,415	19,201,415	-	-

교환사채	2,773,709	2,773,709	-	-

[당기손익-공정가치]

파생상품부채	9,322,087	9,322,087	-	-

금융부채 합계	68,129,063	68,129,063	306,494	306,494

(*) 종업원 급여 관련 부채는 제외된 금액입니다.

8.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정하는 공정가치 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정하는 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정	-	7,371,843	7,371,843

당기손익-공정가치 측정	7,079,027	20,652,230	27,731,257

파생상품자산	-	472,072	472,072

금융자산 합계	7,079,027	28,496,145	35,575,172

금융부채

파생상품부채	-	9,285,181	9,285,181

금융부채 합계	-	9,285,181	9,285,181

- 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정	-	9,817,626	9,817,626

당기손익-공정가치 측정	7,441,434	16,126,091	23,567,525

파생상품자산	-	472,072	472,072

금융자산 합계	7,441,434	26,415,789	33,857,223

금융부채

파생상품부채	-	9,322,087	9,322,087

금융부채 합계	-	9,322,087	9,322,087

8.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 보고기간 중 반복적인 측정치의 수준 2의 변동 내역은 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역- 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초금액	9,817,626	16,126,091	472,072	9,322,087

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익	-	41,701	-	-

매입, 발행, 매도 및 결제

매입/발행	9,823,224	12,562	-	-

매도/결제	(12,269,007)	-	-	(36,905)

연결범위변동	-	4,471,876	-	-

분기말금액	7,371,843	20,652,230	472,072	9,285,182

- 전분기(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초금액	14,983,992	21,618,463	260,624	2,434,652

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익	-	2,631	-	-

매입, 발행, 매도 및 결제

매입/발행	18,692,476	9,537	-	-

매도/결제	(26,639,388)	-	-	-

분기말금액	7,037,080	21,630,631	260,624	2,434,652

8.4 거래일 평가손익

연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다.이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 보고기간 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 기초	1,447,366	1,881,514

Ⅱ. 신규 발생	-	-

Ⅲ. 당기 증감 ((1)+(2)+(3))	(236,502)	(160,931)

(1) 상각	(171,496)	(160,931)

(2) 상환	(65,006)	-

(3) 전환 등	-	-

Ⅳ. 기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	1,210,864	1,720,583

8.5 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	(391,383)	(553,061)

배당금수익	1,000	-

평가손익	(392,383)	(553,061)

상각후원가 금융자산	707,083	484,749

이자수익	384,976	347,661

외환손익	322,107	137,088

당기손익-공정가치 측정 금융부채	(58,918)	-

상환손익	(58,918)	-

상각후원가 금융부채	(1,451,381)	(437,611)

이자비용	(999,513)	(352,687)

외환손익	(451,868)	(84,924)

합계	(1,194,599)	(505,923)

9. 재고자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	8,981,646	(120,447)	8,861,199	6,224,798	(120,447)	6,104,351

제품	12,917,689	(54,554)	12,863,135	10,403,021	(54,554)	10,348,467

재공품	3,372,624	(77,553)	3,295,071	4,424,273	(77,553)	4,346,720

원재료	17,371,130	(623,814)	16,747,316	13,864,682	(644,116)	13,220,566

미착품	50,107	-	50,107	2,334	-	2,334

합 계	42,693,196	(876,368)	41,816,828	34,919,108	(896,670)	34,022,438

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 13,727백만원(전분기: 20,509백만원) 입니다.

10. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	6,998,480	5,206,986

대손충당금(선급금)	(3,663,049)	(3,663,049)

선급비용	546,356	531,902

합계	3,881,787	2,075,839

11. 기타비유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	106,430	91,603

12. 관계기업투자관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 관계기업의 세부내역

기업명	소유지분율	주된
사업장	보고기간종료일	비고

당분기말	전기말

(주)이에셋글로벌	100.00%	31.52%	한국	12월 31일	(*1)

한성크린텍(주)	17.66%	11.54%	한국	12월 31일	(*2),(*4)

케펠일반사모부동산투자신탁제1호(전문)	81.84%	81.84%	한국	12월 31일	(*3)

KAI 아만타니 신기술투자조합 1호	23.15%	23.15%	한국	12월 31일

KDB넥스트원 스타트업 투자조합 1호	20.00%	20.00%	한국	12월 31일

(주)지티에프홀딩스	33.03%	50.00%	한국	12월 31일

이에셋1호조합	23.91%	0.00%	한국	12월 31일	(*4)

아하초록뱀신기술투자조합1호	28.65%	0.00%	한국	12월 31일	(*4)

(*1) 2026년 2월 26일 종속회사인 (주)머큐리의 지분율이 100%로 변경되어 종속기업투자주식으로 분류되었습니다.(*2) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회 구성원 선임권을 통해 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 해당 투자를 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 실질적인 운용지시 권한은 GP에게 있으며 당사는 LP로서 참여하고 있습니다.

(*4) 당분기 중 이에셋글로벌이 머큐리의 종속기업으로 편입됨에 따라, 이에셋글로벌이 보유하던 관계기업투자주식에 대한 지분율이 증가하였습니다.(2) 투자내용

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)이에셋글로벌	-	-	6,438,720	3,662,505

한성크린텍(주)	27,832,060	9,896,088	23,954,316	5,878,791

케펠일반사모부동산투자신탁제1호(전문)	46,042,402	45,867,274	46,042,402	46,399,070

KAI 아만타니 신기술투자조합 1호	500,000	1,185,825	500,000	1,188,253

KDB넥스트원 스타트업 투자조합 1호	400,000	373,159	400,000	377,451

(주)지티에프홀딩스	31,116,065	31,118,751	100,000	80,846

이에셋1호조합	550,011	540,569	-	-

아하초록뱀신기술투자조합1호	1,000,000	1,000,000	-	-

합계	107,440,538	89,981,666	77,435,438	57,586,916

(3) 관계기업투자주식의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	지분법자본변동	지분법손익 등	연결범위변동	기말

(주)이에셋글로벌	3,662,506	-	(3,532,904)	-	(129,602)	-	-

한성크린텍(주)	5,878,791	-	-	(4,039)	143,593	3,877,743	9,896,088

케펠일반사모부동산투자신탁제1호	46,399,070	-	-	-	(531,796)	-	45,867,274

KAI 아만타니 신기술투자조합 1호	1,188,253	-	-	-	(2,428)	-	1,185,825

KDB넥스트원 스타트업 투자조합 1호	377,451	-	-	-	(4,292)	-	373,159

(주)지티에프홀딩스	80,846	31,050,000	(33,935)	222,899	(201,059)	-	31,118,751

이에셋1호조합	-	-	-	-	(9,442)	550,011	540,569

아하초록뱀신기술투자조합1호	-	-	-	-	-	1,000,000	1,000,000

합계	57,586,917	31,050,000	(3,566,839)	218,860	(735,026)	5,427,754	89,981,666

- 전분기(단위:천원)

구 분	기초	취득	지분법자본변동	지분법손익 등	기말

(주)이에셋글로벌	4,839,928	-	(1,729)	12,525	4,850,724

한성크린텍(주)	5,484,510	-	(13,771)	169,668	5,640,407

케펠일반사모부동산투자신탁제1호(전문)	46,465,071	-	-	(207,980)	46,257,091

KAI 아만타니 신기술투자조합 1호	492,261	-	-	(2,186)	490,075

KDB 넥스트원 스타트업투자조합 1호	-	100,000	-	-	100,000

합계	57,281,770	100,000	(15,500)	(27,973)	57,338,297

13. 투자부동산

(1) 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	토지	건물

취득원가	9,499,951	2,440,893	6,829,305	1,741,165

감가상각누계액	-	(726,992)	-	(496,829)

장부금액	9,499,951	1,713,901	6,829,305	1,244,336

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각	대체	기말

토지	6,829,305	-	2,670,646	9,499,951

건물	1,244,336	(30,511)	500,075	1,713,900

합계	8,073,641	(30,511)	3,170,721	11,213,851

- 전분기(단위: 천원)

구분	기초	감가상각	대체	기말

토지	183,472	-	-	183,472

건물	-	-	-	-

합계	183,472	-	-	183,472

(2) 투자부동산으로부터 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	99,984	17,204

임대비용	39,130	178

14. 유형자산

(1) 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위:천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계/시설장치	차량공구비품	건설중인자산	합 계

취득원가	42,107,591	19,767,156	35,080,389	24,219,177	8,597	121,182,910

감가상각누계액	-	(9,954,979)	(33,282,450)	(22,476,871)	-	(65,714,300)

국가보조금	-	-	(17,641)	-	-	(17,641)

장부금액	42,107,591	9,812,177	1,780,298	1,742,306	8,597	55,450,969

- 전기말(단위:천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계/시설장치	차량공구비품	합계

취득원가	43,645,554	19,570,313	35,030,889	23,966,708	122,213,464

감가상각누계액	-	(9,843,292)	(33,171,570)	(22,194,687)	(65,209,549)

국가보조금	-	-	(19,618)	(30,624)	(50,242)

장부금액	43,645,554	9,727,021	1,839,701	1,741,397	56,953,673

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계/시설장치	차량공구비품	건설중인자산	합 계

기초금액	43,645,554	9,727,021	1,839,699	1,741,395	-	56,953,669

취득	-	8,500	49,501	191,231	8,597	257,829

대체	(2,670,646)	(500,075)	1	(1)	-	(3,170,721)

처분/폐기	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(150,377)	(108,902)	(197,434)	-	(456,713)

연결범위변동	1,132,682	727,108	1	7,113	-	1,866,904

기말금액	42,107,591	9,812,177	1,780,298	1,742,305	8,597	55,450,968

- 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계/시설장치	차량공구비품	합 계

기초금액	16,848,475	5,741,507	1,920,726	1,983,317	26,494,025

취득	-	151,643	16,839	48,316	216,798

처분/폐기	-	-	-	(1)	(1)

감가상각	-	(76,677)	(99,923)	(252,313)	(428,913)

기말금액	16,848,475	5,816,473	1,837,640	1,779,319	26,281,907

(3) 연결회사의 유형자산은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).

(4) 감가상각비는 다음과 같이 인식되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	325,621	168,615

매출원가	131,094	260,298

합 계	456,715	428,913

15. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	1,448,013	1,856,649

차량운반구	730,416	618,091

비품	6,254	7,148

합 계	2,184,683	2,481,888

(2) 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,481,887	3,550,248

증가	180,962	283,524

감소(*)	-	(17,284)

상각	(478,166)	(382,557)

대체	-	(56,158)

기말	2,184,683	3,377,773

(*) 리스계약 변경 및 해지로 인한 조정내역이 포함되었습니다.(3) 최소리스료 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

리스부채

1년 이하	1,277,721	971,319	1,216,431	1,100,082

1년 ~ 5년	1,587,938	1,235,003	1,495,177	1,374,982

합 계	2,865,659	2,206,322	2,711,608	2,475,064

16. 무형자산(1) 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위:천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타무형자산	영업권	합 계

취득원가	107,752	2,463,434	8,640,947	2,001,550	13,213,683

상각누계액	(91,973)	(8,355)	(3,441,235)	-	(3,541,563)

손상차손누계액	-	(761,845)	(2,055,616)	-	(2,817,461)

장부금액	15,779	1,693,234	3,144,096	2,001,550	6,854,659

- 전기말(단위:천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타무형자산	영업권	합 계

취득원가	107,751	2,463,434	8,147,002	2,001,550	12,719,737

정부보조금	-	-	(153,757)	-	(153,757)

상각누계액	(91,212)	(6,684)	(2,774,279)	-	(2,872,175)

손상차손누계액	-	(761,845)	(2,055,616)	-	(2,817,461)

장부금액	16,539	1,694,905	3,163,350	2,001,550	6,876,344

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,876,344	3,508,636

취득	148,529	15,398

상각비	(170,218)	(65,176)

대체	-	29,000

환율변동효과	4	-

기말	6,854,659	3,487,858

17. 매입채무 및 기타지급채무(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	10,247,889	-	10,262,638	-

미지급금	4,580,755	358,167	6,077,495	306,494

합 계	14,828,644	358,167	16,340,133	306,494

18. 차입금 및 사채(1) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

Usance (*1)	기업은행 등	3.930~4.101	3,559,240	5,069,837

원화단기차입금	기업은행(*2)	5.147	420,000	420,000

기업은행(*2)	5.617	100,000	100,000

(주)하나은행	4.178	12,000,000	4,000,000

(주)파워넷	4.600	7,000,000	7,000,000

합 계	23,079,240	16,589,837

(*1) 동 차입금은 Banker's Usance차입금으로 공급자금융약정에 해당하며(지급기한 90일내), 동 차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받는 보증이나 금융기관에 제공하고 있는 담보는 없습니다(주석 37참조).(*2) 동 차입금과 관련하여 연결회사는 기업은행에 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 종속기업의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석37 참고).

(2) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업자금대출	(주)하나은행	2029-03-23	4.178	5,950,000	-

중소기업자금대출	(주)하나은행	2028-02-23	4.068	10,000,000	-

차감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(700,000)	-

합 계	15,250,000	-

(3) 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

(주)아이즈비전 제4회 전환사채	2022-04-13	2027-04-13	0.00%	1,350,000	1,350,000

(주)머큐리 제6회 전환사채(*1)	2024-01-12	2029-01-12	0.00%	5,600,000	6,000,000

(주)아이즈비전 제7회 전환사채	2025-02-21	2030-02-21	0.00%	9,000,000	9,000,000

(주)리트코 제7회 전환사채	2025-07-25	2030-07-25	0.00%	13,000,000	13,000,000

소 계	28,950,000	29,350,000

사채상환할증금	5,327,972	5,348,376

전환권조정	(14,655,782)	(15,496,961)

전환사채장부가액	19,622,190	19,201,415

파생상품부채(*2)	9,285,068	9,321,973

파생상품자산	(472,072)	(472,072)

합계	28,435,186	28,051,316

(*1) 당분기 중 400백만원의 액면금액에 대해 조기상환하였습니다.(*2) 전환사채와 파생상품부채는 조기상환청구권 및 전환권을 고려하여 유동부채로 분류하고 있습니다.

(4) 지배기업 (주)아이즈비전의 전환사채 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	(주)아이즈비전 제4회 무보증사모 전환사채(*)

발행금액	10,000,000,000원

표면금리	0.0%

만기보장수익률	0.0%

만기	2027년 4월 13일

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2024년 04월 13일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환지급기일")에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환 지급기일로 하되, 원래의 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2023년 04월 13일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날(2024년 03월 13일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는 날)에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

전환가액	1,715원

전환청구기간	2023.04.13 ~ 2027.03.13

(*) 당분기말 현재 제4회 전환사채와 관련하여 파생상품부채 83,542천원이 계상되어 있습니다.

구 분	(주)아이즈비전 제7회 무보증사모전환사채(*)

발행금액	9,000,000,000원

표면금리	0.00%

만기보장수익률	3.00%

만기	2030년 2월 21일

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익률 연3.0%(3개월 단위 복리계산)를 가산한 금액(이하 "조기상환금액"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가.호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	'발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자'(이하 "매수인"이라 한다)는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2026년 02월 21일)로부터 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2027년 02월 21일)까지 매월의 21일(이하 "매매일" 및 "매수대금지급기일"이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다.) 마다 관련 법령(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정을 포함하되 이에 한정되지 아니함)에서 허용하는 한도 내에서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 전자등록총액의 35%를 총 한도로 이를 매수인에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 보다 명확히 하기 위하여 부연하면, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주등")은 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다.

전환가액	1,641원

전환청구기간	2026.02.21 ~ 2030.01.21

(*) 당분기말 현재 제7회 전환사채와 관련하여 파생상품부채 2,226,452천원이 계상되어 있습니다.(*) 당분기말 현재 제7회 전환사채와 관련하여 파생상품자산 472,072천원이 계상되어 있습니다.(5) 종속기업 (주)머큐리의 전환사채 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	(주)머큐리 제6회 전환사채(*)

발행금액	6,000,000,000원

표면금리	0.00%

만기보장수익률	0.00%

만기	2029년 1월 12일

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 1월 12일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 : 조기상환지급기일"이라한다)에 전자등록금액에 조기상환수익률(연복리 1.00%)을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 1년이 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 2년이 되는 날로 한다.

전환가액	4,200원

전환청구기간	2025.01.12~2028.12.12

(*) 당분기말 현재 상기 전환사채와 관련하여 파생상품부채 516,674천원이 계상되어 있습니다.(5) 종속기업 (주)리트코의 전환사채 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	(주)리트코 제7회 전환사채(*)

발행금액	13,000,000,000원

표면금리	0.00%

만기보장수익률	5.00%

만기	2030년 7월 25일

전환가액	500원

전환청구기간	2026.07.25~2030.07.24

(*) 당분기말 현재 상기 전환사채와 관련하여 파생상품부채 6,458,400천원이 계상되어 있습니다.

(6) 보고기간말 현재 연결회사의 교환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제6회 무보증 사모 교환사채(*)	2024-03-11	2027-03-11	5.00%	3,000,000	3,000,000

교환권조정	(179,283)	(226,291)

교환사채장부가액	2,820,717	2,773,709

파생상품부채	113	113

합 계	2,820,830	2,773,822

(*) 교환사채 및 파생상품부채는 조기상환청구권을 고려하여 유동부채로 분류되었습니다.(7) 지배기업 (주)아이즈비전의 교환사채 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	(주)아이즈비전 제6회 무보증 사모 교환사채(*)

발행금액	3,000,000,000원

표면금리	5.00%

만기보장수익률	5.00%

만기	2027년 3월 11일

조기상환청구권(Put Option)	본건 사채의 사채권자는 본건 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2025년 3월 11일) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일")에 본건 사채의 발행일로부터 조기상환지급일까지 조기상환수익율(5%)을 가산한 금액을 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

교환비율	100%

교환가액	7,000원

교환청구기간	2024.03.25 ~ 2027.03.04

(*) 당분기말 현재 상기 교환사채와 관련하여 파생상품부채 113천원이 계상되어 있습니다.

19. 기타유동금융부채 및 기타유동부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융부채	미지급비용	5,072,335	4,504,892

기타유동부채	선수금	1,550,584	815,407

선수수익	51,612	-

예수금	160,404	348,375

부가세예수금	17,622	12,049

소계	1,780,222	1,175,831

합계	6,852,557	5,680,723

20. 충당부채충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초	212,314	-	221,955	-

증가	15,579	-	54,038	-

감소	(43,624)	-	(39,989)	-

연결범위변동	1,486	-	-	-

기말	185,755	-	236,004	-

21. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치(*)	16,366,601	16,361,912

사외적립자산의 공정가치	(11,269,142)	(11,738,710)

순확정급여부채	5,097,459	4,623,202

(*) 당기중 연결범위 변동금액 170,236천원이 포함되어 있습니다.(2) 연결손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	591,107	558,264

순이자원가	4,064	(24,484)

종업원 급여에 포함된 총 비용	595,171	533,780

(3) 손익으로 인식한 비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	퇴직급여	310,006	110,411

판매비와관리비	퇴직급여	306,704	348,255

경상개발비	138,504	113,114

소 계	445,208	461,369

합 계	755,214	571,780

22. 납입자본(1) 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	13,177,522	13,177,522

주식발행초과금	24,154,936	24,154,936

감자차익	8,408,640	8,408,640

기타자본잉여금	342,384	342,384

합계	46,083,482	46,083,482

23. 기타자본

(1) 기타자본 구성요소의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자본조정 :

자기주식처분손실	(3,125,435)	(3,125,435)

기타자본조정	15,605,376	15,605,376

합계	12,479,941	12,479,941

24. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분법 자본변동	541,246	338,055

해외사업환산손익	(23,763)	(11,928)

합계	517,483	326,127

25. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세부내역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	977,527	977,527

임의적립금	기술개발준비금(*2)	2,430,451	2,430,451

지분법이익잉여금변동	지분법이익잉여금	(239,182)	(239,182)

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	99,261,575	98,628,204

합 계	102,430,371	101,797,000

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(*2) 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 기술개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있는 바, 동 준비금 중 적립목적에 따른 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	46,633,269	36,022,721

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익	99,984	17,204

총 수익	46,733,253	36,039,925

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식 시점

한 시점에 인식	36,233,178	26,873,887

기간에 걸쳐 인식	10,400,092	9,148,834

합 계	46,633,269	36,022,721

27. 매출액 및 매출원가(1) 매출액

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	26,590,893	22,087,289

상품매출	10,163,356	5,978,795

기타매출	9,979,004	7,973,841

합 계	46,733,253	36,039,925

(2) 매출원가(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	23,040,823	18,880,457

상품매출원가	8,764,244	5,290,300

기타매출원가	4,259,103	3,535,793

합 계	36,064,170	27,706,550

28. 판매비와관리비(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,925,517	2,473,682

퇴직급여	306,704	348,256

복리후생비	407,435	434,915

여비교통비	66,109	85,492

통신비	58,925	47,411

수도광열비	50,170	49,628

세금과공과	104,762	59,892

지급임차료	20,592	10,818

감가상각비	356,132	168,615

접대비	102,515	80,539

광고선전비	743,928	597,865

경상개발비	2,126,200	2,244,529

지급수수료	2,587,354	1,816,767

운반비	368,050	301,050

대손상각비(환입)	(137,492)	126,692

소모품비	35,122	36,989

사용권자산상각비	312,160	222,074

무형자산상각비	130,134	25,092

기타	121,445	118,541

합 계	10,685,762	9,248,847

29. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	10	77,785

외화환산이익	576	18,830

유형자산처분이익	-	2,154

잡이익	134,022	140,322

염가매수차익	2,750,422	-

합 계	2,885,030	239,091

(2) 기타비용(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	1,994	15,767

외화환산손실	40,313	9,739

잡손실	18,806	1,955

합 계	61,113	27,461

30. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	384,976	347,661

배당금수익	1,000	-

금융외환차익	127,160	14,511

금융외화환산이익	196,900	35,202

당기손익인식금융자산평가이익	41,701	2,631

합계	751,737	400,005

(2) 금융비용(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,048,289	405,040

금융외환차손	238,842	25,387

금융외화환산손실	173,259	41,469

당기손익인식금융자산평가손실	434,084	555,692

사채상환손실	58,918	-

합계	1,953,392	1,027,588

31. 관계기업 투자손익(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

지분법이익	49,392	182,193

지분법손실	(634,001)	(210,165)

지분법처분손실	(150,416)	-

합 계	(735,025)	(27,972)

32. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간유효법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

33. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,630,657)	(3,975,815)

원재료 및 상품매입	15,357,807	24,484,340

급여	7,236,934	5,997,007

통신비	4,256,658	3,535,519

감가상각비	1,135,610	876,646

지급수수료	4,230,582	3,695,171

기타	16,162,998	2,342,529

합 계	46,749,932	36,955,397

34. 주당이익(1) 기본주당이익(손실)- 기본주당이익(손실)

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주 보통주당기순이익(손실)	633,371,220	222,114,160

가중평균 유통보통주식수	26,355,043	24,429,977

지배기업소유주 기본주당이익(손실)	24	9

- 가중평균 유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행주식수	26,355,043	25,334,636

차감 : 가중평균 자기주식수	-	(904,659)

가중평균유통보통주식수	26,355,043	24,429,977

(2) 희석주당이익(손실)희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 희석성 잠재적 보통주로 주식선택권이 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

- 반희석효과가 발생한 잠재적보통주(단위: 주)

구분	당분기	전분기

전환사채	6,242,477	6,321,838

35. 현금흐름표(1) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	520,686	533,780

대손상각비(환입)	(137,492)	126,692

감가상각비	487,226	428,913

사용권자산감가상각비	478,166	382,557

무형자산상각비	170,218	65,176

관계기업투자처분손실(이익)	150,416	-

이자수익	(384,976)	(347,661)

판매보증비	15,455	-

당기손익인식금융상품평가손실(이익)	392,383	553,061

지분법손실(이익)	584,609	27,973

이자비용	1,048,289	405,040

사채상환손실(이익)	58,918	-

염가매수차익	(2,750,422)	-

법인세비용(수익)	(418,263)	(877,418)

기타	(206,698)	(11,996)

합 계	8,515	1,286,117

(2) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	4,806,725	8,354,116

계약자산의 감소(중가)	(212,225)	-

미수금의 감소(증가)	697,729	1,858,862

미수수익의 감소(증가)	(337,964)	337,863

재고자산의 감소(증가)	(7,811,293)	(5,822,132)

매각예정자산의 감소(증가)	-	1,073,063

선급금의 감소(증가)	(1,787,878)	(5,466,017)

선급비용의 감소(증가)	(27,874)	17,507

부가세대급금의 감소(증가)	(21,052)	215,536

당기법인세자산의 감소(증가)	-	(367)

매입채무의 증가(감소)	(43,805)	2,851,067

계약부채의 증가(감소)	(383,562)	-

미지급금의 증가(감소)	(1,643,088)	(598,741)

미지급비용의 증가(감소)	399,528	(101,302)

유동충당부채의 증가(감소)	(44,130)	13,452

선수금의 증가(감소)	1,117,836	1,618,525

선수수익의 증가(감소)	36,696	51,612

예수금의 증가(감소)	(30,840)	20,247

부가세예수금의 증가(감소)	5,573	(157,771)

기타비유동부채의 증가(감소)	48,600	-

장기미지급금의 증가(감소)	3,073	3,334

퇴직급의지급	(760,718)	(1,464,877)

사외적립자산의 증감	544,053	-

합계	(5,444,616)	2,803,977

36. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말	비고

행사하는 기업>

최상위 지배기업	(주)위지트	(주)위지트	-

지배기업	(주)파워넷	(주)파워넷	-

유의적 영향력 행사기업	(주)티사이언티픽	(주)티사이언티픽	-

행사하는 기업>

관계기업	한성크린텍(주), 케펠일반사모부동산 투자신탁제1호(전문), KAI 아만타니 신기술투자조합 1호, KDB넥스트원 스타트업 투자조합 1호	(주)이에셋글로벌, 한성크린텍(주), 케펠일반사모부동산 투자신탁제1호(전문), KAI 아만타니 신기술투자조합 1호, KDB넥스트원 스타트업 투자조합 1호	(*1)

기타특수관계자	(주)이투데이, (주)제이에스아이홀딩스, (주)이투데이피엔씨, (주)에임스, (주)해피테크놀러지, (주)이엔푸드, 이엔워터(주), (주)이엔워터솔루션	(주)이투데이, (주)제이에스아이홀딩스, (주)이투데이피엔씨, (주)에임스, (주)해피테크놀러지, (주)이엔푸드, 이엔워터(주), (주)이엔워터솔루션	-

(*1) 당기 중 회사는 (주)이에셋글로벌의 지분을 (주)머큐리에 양도하여, 종속회사인 (주)머큐리의 지분율이 100%가 되었습니다.(2) 매출 및 매입 등 주요 거래

- 당분기(단위:천원)

특수관계자	관계	매출 등	이자수익	매입 등	이자비용

(주)파워넷	지배기업	6,591	-	2,678	79,397

(주)티사이언티픽	유의적 영향력 행사기업	1,249	-	260,870	-

한성크린텍(주)	관계기업	9,784	77,806	46,383	5,348

(주)지티에프홀딩스	관계기업	-	134,036	-	-

(주)이투데이	기타특수관계자	7,818	-	44,400	-

- 전분기(단위:천원)

특수관계자	관계	매출 등	이자수익	매입 등

(주)파워넷	지배기업	6,592	-	430,272

(주)티사이언티픽	유의적 영향력 행사기업	-	-	112,988

한성크린텍(주)	관계기업	50,069	45,370	-

(3) 특수관계자와의 주요 자금 거래- 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	현금출자	대여금	리스부채의상환(*)

케펠일반사모부동산 투자신탁제1호(전문)	관계기업	-	-	124,485

(주)지티에프홀딩스	관계기업	26,050,000	(6,250,000)	-

(주)제이에스아이홀딩스	기타특수관계자	-	-	193,767

(*) 리스부채의 이자지급액이 포함되어 있습니다.- 전분기

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	현금출자	리스부채의상환(*)

케펠일반사모부동산 투자신탁제1호(전문)	관계기업	-	120,276

KDB넥스트원 스타트업 투자조합1호	관계기업	100,000	-

(주)제이에스아이홀딩스	기타특수관계자	-	175,061

(*) 리스부채의 이자지급액이 포함되어 있습니다.

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

- 당분기말(단위:천원)

특수관계자	관계	매출채권 등	대여금	매입채무 등	리스부채	차입금

(주)파워넷	지배기업	-	-	-	-	7,000,000

(주)티사이언티픽	유의적 영향력 행사기업	659	-	84,119	-	-

한성크린텍(주)	관계기업	115,895	7,500,000	-	327,035	-

케펠일반사모부동산 투자신탁제1호(전문)	관계기업	265,193	-	-	1,048,677	-

(주)제이에스아이홀딩스	기타특수관계자	2,611,316	-	-	128,298	-

(주)에임스	기타특수관계자	-	698,971	-	-	-

- 전기말(단위:천원)

특수관계자	관계	매출채권 등	대여금	매입채무 등	리스부채	차입금

(주)파워넷	지배기업	26,796	-	143,953	-	7,000,000

(주)티사이언티픽	유의적 영향력 행사기업	1,350	-	84,754	-	-

한성크린텍(주)	관계기업	133,982	7,500,000	5,386	415,853	-

케펠일반사모부동산 투자신탁제1호(전문)	관계기업	265,193	-	-	1,151,411	-

(주)지티에프홀딩스	관계기업	7,877	6,250,000	-	-	-

(주)제이에스아이홀딩스	기타특수관계자	2,575,075	-	318,566	175,061	-

(주)에임스	기타특수관계자	-	698,971	-	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	634,442	522,524

퇴직급여	106,828	137,528

합 계	741,270	660,052

(6) 연결회사는 종속기업의 차입금 중 520백만원과 관련하여 종속기업 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

37. 우발채무 및 약정사항(1) 담보제공 및 사용제한 자산내용

(단위:천원)

구 분	장부금액	설정금액	설정권자	내용

장기금융상품	500,000	500,000	LG유플러스	이행보증 등

장기금융상품	250,000	250,000	케이티	이행보증 등

장기금융상품	30,000	30,000	신한카드	타행담보,제3자 질권설정

토지 및 건물	74,470,662	-	기업은행	차입금 및 지급보증

건물	487,289	624,000	기업은행	중소기업자금대출

유형자산	26,019,937	16,800,000	(주)하나은행	단기차입금 담보

유형자산	10,731,575	10,400,000	유암코기업리바운스제15차기업재무안정사모투자합자회사	전환사채 담보

합 계	112,489,464	28,604,000

(2) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역

(단위:천원)

회사명	제공자	보증처	보증기간	내용	보증금액

(주)아이즈비전	서울보증보험	한국정보통신진흥협회 외	2025.01.01~2027.12.31	인허가 및 계약이행지급보증 등	1,520,600

(주)아이즈비전	(주)파워넷	우리금융캐피탈	2023.02.01~2027.11.08	법인차량 렌탈	71,287

(주)머큐리	서울보증보험	(주)케이티 외 22	2021.09.30~2030.06.30	이행 계약 및 하자 등에 대한 보증	8,807,583

(주)머큐리	서울보증보험	한국전력공사	2026.03.04~2026.10.14	이행 계약에 대한 보증	884

(주)머큐리	서울보증보험	한양대학교 외 24곳	2024.11.27~2029.02.26	이행계약 및 하자보수 보증 등	129,410

(주)이엔크리에이티브	서울보증보험	주식회사 신세계라이브쇼핑	2026.03.28~2028.03.27	홈쇼핑 계약에 따른손해배상금 지급보증	5,000

(주)이엔크리에이티브	서울보증보험	(주)엔에스쇼핑	2026.03.28~2028.03.27	홈쇼핑 계약에 따른손해배상금 지급보증	10,000

(주)이엔크리에이티브	서울보증보험	(주)홈앤쇼핑	2024.05.23~2026.05.22	홈쇼핑 계약에 따른손해배상금 지급보증	10,000

(주)이엔크리에이티브	서울보증보험	에이제이네트웍스(주)	2026.03.28~2027.03.27	파렛트풀 계약에 따른임차인채무 지급보증	6,000

(주)이엔크리에이티브	서울보증보험	한국파렛트풀(주)	2026.03.26~2027.03.25	파렛트풀 계약에 따른임차인채무 지급보증	1,000

(주)이엔크리에이티브	서울보증보험	(주)케이티알파	2025.07.16~2027.07.15	홈쇼핑 계약에 따른손해배상금 지급보증	5,000

(주)리트코	서울보증보험	대구교통공사 외 다수	2021.03.30~2031.11.04	하자보수, 선금, 계약이행 등	3,495,766

(주)리트코	기계설비건설공제조합	에스케이에코플랜트(주) 외 다수	2017.03.01~2029.04.05	하자보수, 계약이행 등	2,134,163

(주)리트코	소프트웨어공제조합	한라산업개발(주) 외 다수	2022.07.13~2028.03.11	하자보수, 계약이행 등	192,299

(주)리트코	전기공사공제조합	(주)한화	2026.02.28~2031.02.28	하자보수	11,088

(주)리트코	전문건설공제조합	삼부토건(주) 외 다수	2023.11.01~2026.11.30	하자보수	22,160

(3) 금융기관 여신한도약정(단위: USD, 천원)

구 분	금융기관	한도금액	사용금액

수입신용장개설	기업은행	USD 6,000,000	USD 322,610

(주)국민은행	USD 3,000,000	USD 704,728

농협은행(주)	USD 4,000,000	USD 1,261,603

우리은행(주)	USD 2,700,000	USD 398,270

소계	USD 15,700,000	USD 2,687,211

일반자금대출	기업은행	520,000	520,000

(주)하나은행	12,000,000	12,000,000

(주)하나은행	2,000,000	-

파생상품거래보증금	기업은행	USD 500,000	-

합 계	외화	USD 16,200,000	USD 2,687,211

원화	14,520,000	12,520,000

상기 약정사항 이외에 (주)국민은행과 주식회사 케이티에 대한 매출채권의 양도와 관련하여 15,000백만원을 한도로 매출채권양도약정을 맺고 있으며, (주)우리은행과 (주)엘지유플러스에 대한 매출채권의 양도와 관련하여 5,000백만원을 한도로 매출채권양도약정을 맺고 있습니다.(4) 보험가입자산보고기간종료일 현재 연결회사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	부보자산	보험회사	부보금액	보험금수익자

재산종합보험	유형자산	DB손해보험(주)	59,438,281	(주)머큐리

재산종합보험	재고자산	DB손해보험(주)	34,676,796	(주)머큐리

특수건물화재대물배상책임보험	유형자산/재고자산	DB손해보험(주)	1,000,000	(주)머큐리

적하포괄보험	수출/수입 화물	흥국화재보험	8,000	(주)머큐리

생산물배상책임보험	-	중소기업중앙회	200,000	(주)이젝스

차량보험	차량운반구	삼성화재해상보험（주）	4,790	(주)이젝스

재산종합보험	유형자산	현대해상	3,050,000	(주)이엔크리에이티브

재산종합보험	재고자산	현대해상	200,000	(주)이엔크리에이티브

재물보험	유형자산	삼성화재	3,000,000	(주)리트코

재산종합보험	유형자산	KB손해보험(주)	3,241,000	(주)리트코

기업종합보험	유형자산	KB손해보험(주)	3,662,000	(주)리트코

합 계	108,480,867

(*) 보고기간종료일 현재 상기의 보험금 중 14,400,000천원은 연결회사의 차입금과 관련하여 기업은행에 질권이 설정되어 있습니다(주석 18참조). 또한, 연결회사의 차량운반구는 자동차손해배상보험과 종합보험에 가입되어 있으며, 근로자책임보험, 가스배상책임보험, 종업원을 위한 산재보험에 가입하고 있습니다.

(5) 계류중인 소송사건연결회사가 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 연결회사의 경영진은 이러한 소송의 결과가 연결회사의 연결재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(단위:천원)

사건제목	원고	피고	소송가액	소송진행현황

보수지급청구	법무법인 새한양	(주)리트코	63,575,129	2026.01.27. 강제조정 이의신청

(6) 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 중인 세븐브릿지성장제일호사모투자 합자회사에 대해 798백만원을 추가로 출자하기로 약정이 체결되어 있습니다.

38. 사업결합 (1) 종속기업인 (주)머큐리는 사업다각화와 그룹간 시너지 효과를 도모하고 이를 기반으로 기업가치 및 주주이익 극대화를 실현하기 위하여 이사회 결의에 의거하여 (주)이에셋글로벌의 지분 100% 를 인수하였습니다.1) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

기존 보유주식의 공정가치	1,232,564

신규 주식의 취득가액	9,747,496

이전대가의 공정가치	10,980,060

2) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

식별가능한 자산의 공정가치	14,004,892

유동자산	2,127,541

비유동자산	11,877,351

식별가능한 부채의 공정가치	(274,409)

유동부채	(104,173)

비유동부채	(170,236)

식별가능한 순자산 총공정가치 합계	13,730,483

3) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 염가매수차익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

I. 이전대가의 공정가치	10,980,060

II. 비지배지분	-

III. 식별가능한 순자산공정가치(지배주주지분 100%)	13,730,482

Ⅳ.염가매수차익(III-I-II)	2,750,422

4) 사업결합과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

현금지급액	10,980,060

종속기업보유현금	322,230

순현금흐름	10,657,830