아이즈비전 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제29(당)기 3분기말 2020년 09월 30일 현재
제28(전)기 말 2019년 12월 31일 현재
주식회사 아이즈비전과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 아이즈비전 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 아이즈비전(이하 "지배기업")은 무선호출사업, PC통신사업, 이동통신에 관한 연구 및 부가서비스 기술의 개발업 등을 목적으로하여 1992년 9월 9일자에 부일이동통신주식회사로 설립되었으며, 현재는 가상이동통신(MVNO) 서비스제공이 주요 목적사업이 되었습니다. 지배기업의 본사는 서울특별시 동작구 여의대방로 62길 1, 2층(대방동)에 위치하고 있으며, 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있습니다. 지배기업은 1997년 7월 25일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 2000년 3월 24일자 주주총회 결의에 따라 2000년 3월 25일자로 상호를 주식회사 아이즈비전으로 변경하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 2,000,000천원이었으나, 설립 후 수차의 증자 및 무상감자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 7,886,287천원입니다.보고기간종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

주식회사 파워넷	2,972,034	18.84%	2,972,034	18.84

주식회사 티사이언티픽(*1)	1,875,000	11.89%	1,875,000	11.89

자기주식	934,659	5.93%	964,659	6.12

기타	9,990,881	63.34%	9,960,881	63.15

합 계	15,772,574	100.00%	15,772,574	100.00

(*1) (주)티사이언티픽(구.(주)옴니텔)은 2020년 8월 5일 임시주주총회에서 상호 변경 부의 안건이 가결됐습니다.

(2) 종속기업의 개요1) 현황

회 사 명	소 재 지	지분율(%)	결 산 일	업 종

2020.09.30	2019.12.31

(주)머큐리	대한민국	57.51	64.28	12월 31일	통신장비 등 제조업

(주)로트리(*1)	대한민국	95.00	95.00	12월 31일	도소매, 화장품

SHANGHAI YUANDI CO., LTD.(*2)	중국	100.00	100.00	12월 31일	도소매, 화장품

(*1) 국내종속법인 (주)로트리는 코로나 여파 등 영업상의 어려움으로 현재 사실상 사업이 중단된 상태(*2) 중국상해에 소재한 SHANGHAI YUANDI CO., LTD.는 당분기말 기준 현재 영업의 어려움으로 인한 적자지속 및 신규영업활동이 불가능한 환경으로 인해 청산을 결의하여 현재 청산절차 진행중입니다. 해당 법인은 중요한 비유동성자산이 없고 손익의 경우 연결기준으로 보면 중요성 기준 금액이 크지 않으므로 별도로 중단사업으로 분류하지 않았습니다. 2) 요약재무정보 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래 제거하기 전 금액입 니다. - 당분기

(단위:천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자 본	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)머큐리	117,203,235	43,014,332	74,188,903	77,485,219	2,279,918	2,279,918

(주)로트리	613,101	-	613,101	99	(1,440)	(1,440)

SHANGHAI YUANDI CO., LTD.	619,324	29,223	590,102	-	(357,720)	(324,620)

합 계	118,435,660	43,043,555	75,392,106	77,485,318	1,920,758	1,953,858

- 전기말(자산총계, 부채총계)/전분기말(매출액, 분기순이익, 총포괄손익)

(단위:천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자 본	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)머큐리	105,086,803	34,115,339	70,971,464	83,680,322	2,037,647	2,037,647

(주)로트리	639,472	24,931	614,541	350,505	(491,980)	(491,980)

SHANGHAI YUANDI CO., LTD.	936,581	21,860	914,721	2,148,798	(744,965)	(672,774)

합 계	106,662,856	34,162,130	72,500,726	86,179,625	800,702	872,893

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 -사업의 정의개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년6월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 재무제표 작성기준분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 상기 주석 (1) 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역과 손익내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산의 범주

(단위 : 천원)

구분	당 분 기 말

당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

현금및현금성자산	-	-	55,343,471	55,343,471

매출채권	-	-	25,487,894	25,487,894

기타수취채권	-	-	396,434	396,434

기타유동금융자산	11,017,531	-	37,965,166	48,982,697

기타비유동금융자산	17,605,044	-	924,354	18,529,398

합계	28,622,575	-	120,117,319	148,739,894

구분	전 기 말

당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

현금및현금성자산	-	-	57,193,930	57,193,930

매출채권	-	-	19,021,844	19,021,844

기타수취채권	-	-	111,749	111,749

기타유동금융자산	7,885	-	12,199,008	12,206,893

기타비유동금융자산	6,104,879	-	1,026,585	7,131,464

합계	6,112,764	-	89,553,116	95,665,880

(2) 금융부채의 범주(단위 : 천원)

구분	당 분 기 말

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무	-	6,717,992	6,717,992

기타지급채무	-	2,516,595	2,516,595

기타유동금융부채	-	351,038	351,038

단기차입금	-	7,440,557	7,440,557

유동금융리스부채	-	364,249	364,249

전환사채	-	19,930,589	19,930,589

파생상품부채	11,689,850	-	11,689,850

비유동금융리스부채	-	849,465	849,465

합계	11,689,850	38,170,485	49,860,335

구분	전 기 말

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무	-	3,099,136	3,099,136

기타지급채무	-	3,709,686	3,709,686

기타유동금융부채	-	272,602	272,602

단기차입금	-	1,148,336	1,148,336

유동금융리스부채	-	308,074	308,074

전환사채	-	14,506,255	14,506,255

파생상품부채	4,859,100	-	4,859,100

비유동금융리스부채	-	862,457	862,457

합계	4,859,100	23,906,546	28,765,646

(3) 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

구분	당 분 기 말

수익(비용)	이자수익(이자비용)	평가수익(비용)	처분수익(비용)	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	5	2,782,304	-	2,782,309

상각후원가측정 금융자산	573,858	917,232	-	-	1,491,090

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	(1,395,940)	-	(1,395,940)

상각후원가로 측정하는 금융부채	(23,663)	(1,000,110)	-	-	(1,023,773)

합계	550,195	(82,873)	1,386,364	-	1,853,686

구분	전 분 기 말

수익(비용)	이자수익(이자비용)	평가수익(비용)	처분수익(비용)	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	113,613	52,640	(29,785)	136,468

상각후원가측정 금융자산	(1,391,943)	1,152,570	-	(14,872)	(254,245)

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	(194,413)	(75,099)	-	-	(269,512)

합계	(1,586,356)	1,191,084	52,640	(44,657)	(387,289)

4. 금융상품의 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	55,343,471	55,343,471	57,193,930	57,193,930

매출채권	25,487,894	25,487,894	19,021,844	19,021,844

기타수취채권	396,434	396,434	111,749	111,749

기타유동금융자산	37,965,166	37,965,166	12,199,008	12,199,008

기타비유동금융자산	924,354	924,354	1,026,585	1,026,585

합계	120,117,319	120,117,319	89,553,116	89,553,116

금융부채

매입채무	6,717,992	6,717,992	3,099,136	3,099,136

기타지급채무	2,516,595	2,516,595	3,709,686	3,709,686

단기차입금	7,440,557	7,440,557	1,148,336	1,148,336

기타유동금융부채	351,038	351,038	272,602	272,602

유동금융리스부채	364,249	364,249	308,074	308,074

전환사채	19,930,589	19,930,589	14,506,255	14,506,255

파생상품부채	11,689,850	11,689,850	4,859,100	4,859,100

비유동금융리스부채	849,465	849,465	862,457	862,457

합계	49,860,335	49,860,335	28,765,646	28,765,646

5. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

현금	2,111	3,030

은행예금	55,341,360	57,190,900

합계	55,343,471	57,193,930

6. 매출채권 및 기타수취채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	25,875,893	21,278,299

손실충당금	(387,999)	(2,256,455)

순액	25,487,894	19,021,844

기타수취채권	미수금	875,286	992,670

손실충당금	(478,852)	(880,921)

순액	396,434	111,749

합 계	25,884,328	19,133,593

(2) 연령분석내역 - 매출채권(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	개별평가채권	합계

집합평가채권

미연체	3개월이하	4~6개월	7~12개월	12개월 초과	소계

총장부금액	22,181,611	3,057,078	141,230	106,521	221,391	25,707,831	168,062	25,875,893

기대손실율	0%	0%	6%	28%	100%	1%	69%	1%

전체기간기대손실	(4,182)	(8,353)	(8,888)	(29,594)	(221,391)	(272,408)	(115,591)	(387,999)

순장부금액	22,177,429	3,048,725	132,342	76,927	-	25,435,423	52,471	25,487,894

구 분	전 기 말	개별평가채권	합계

집합평가채권

미연체	3개월이하	4~6개월	7~12개월	12개월 초과	소계

총장부금액	17,999,668	502,321	446,263	245,942	238,381	19,432,575	1,845,724	21,278,299

기대손실율	0%	1%	8%	75%	76%	2%	100%	11%

전체기간기대손실	(6,611)	(4,420)	(35,613)	(183,846)	(180,241)	(410,731)	(1,845,724)	(2,256,455)

순장부금액	17,993,057	497,901	410,650	62,096	58,140	19,021,844	0	19,021,844

- 기타수취채권(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	개별평가채권	합계

집합평가채권

미연체	3개월이하	4~6개월	7~12개월	12개월 초과	소계

총장부금액	375,086	-	-	-	377,974	753,060	122,226	875,286

기대손실율	0%	-	-	-	100%	50%	83%	55%

전체기간기대손실	-	-	-	-	(377,974)	(377,974)	(100,878)	(478,852)

순장부금액	375,086	-	-	-	-	375,086	21,348	396,434

구 분	전 기 말	개별평가채권	합계

집합평가채권

미연체	3개월이하	4~6개월	7~12개월	12개월 초과	소계

총장부금액	111,749	-	-	-	-	111,749	880,921	992,670

기대손실율	0%	-	-	-	-	0%	100%	89%

전체기간기대손실	-	-	-	-	-	-	(880,921)	(880,921)

순장부금액	111,749	-	-	-	-	111,749	-	111,749

(3) 대손충당금 변동내역(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	2,256,454	880,921	2,205,843	2,114,043

손상차손 인식금액	2,961	13,374	224,050	175,959

손상차손 환입	(46,026)	(350,000)	2,387	-

제각	(1,825,390)	(65,443)	(175,826)	(1,409,081)

기말금액	387,999	478,852	2,256,454	880,921

7. 기 타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타금융자산의 내역(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	743,510	-	50,361	-

장단기금융상품	35,960,000	113,000	11,600,000	163,000

당기손익공정가치측정금융자산	11,017,530	17,605,044	7,885	6,104,879

상각후원가측정금융자산	1,000,000	-	-	-

대여금	261,657	175,202	548,647	230,592

임차보증금	-	636,152	-	632,993

합계	48,982,697	18,529,398	12,206,893	7,131,464

(2) 장단기금융상품의 내역(단위:천원)

구분	종류	당 분 기 말	전 기 말

금액	사용제한	금액	사용제한

유동	단기금융상품(*)	460,000	질권설정	600,000	질권설정

단기금융상품	35,500,000	-	11,000,000	-

소계	35,960,000	11,600,000

비유동	장기금융상품(*)	110,000	질권설정	160,000	질권설정

장기금융상품	3,000	당좌개설보증금	3,000	당좌개설보증금

소계	113,000	163,000

합계	36,073,000	11,763,000

(*) 단기금융상품 중 460,000천원 및 장기금융상품 중 110,000천원은 이행보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (주석33 참고) (3) 당기손익공정가치측정금융자산의 내역

(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

사모증권투자신탁	11,017,530	-	7,885	-

시장성 없는 지분증권	-	1,529,295	-	524,079

시장성 있는 지분증권	-	13,257,415	-	5,580,800

전환사채	-	2,818,334	-

합계	11,017,530	17,605,044	7,885	6,104,879

8. 재 고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,433,319	(438,016)	995,303	1,983,261	(918,127)	1,065,134

제품	4,648,205	(892,503)	3,755,702	5,300,315	(899,356)	4,400,959

재공품	4,990,918	(94,294)	4,896,624	3,935,850	(95,646)	3,840,204

원재료	6,170,901	(682,144)	5,488,757	6,704,406	(697,898)	6,006,508

부재료	1,851,442	-	1,851,442	1,840,216	-	1,840,216

합 계	19,094,785	(2,106,957)	16,987,828	19,764,048	(2,611,027)	17,153,021

9. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

선급금	1,795,319	1,291,147

선급비용	237,185	60,536

합계	2,032,504	1,351,683

10. 종속기업투자 보고기간 종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.(1) 종속기업의 세부내역

구분	소재국가	지분율(%)	보고기간종료일	관계의 성격	측정방법

(주)머큐리	대한민국	57.51%	2020.09.30	종속법인	원가법

(주)로트리(*)	대한민국	95.00%	2020.09.30	종속법인	원가법

SHANGHAI YUANDI CO., LTD.(*)	중국	100.00%	2020.09.30	종속법인	원가법

(*) 국내종속법인 (주)로트리는 사실상의 사업중단 상태이며, 해외종속법인 SHANGHAI YUANDI CO., LTD. 는 현재 청산 절차 진행 중에 있습니다.(2) 투자내용

(단위:천원)

구분	취득원가	손상차손누계액 등	순자산지분가액	장부금액

(주)머큐리	17,261,826	-	17,261,826	17,261,826

(주)로트리	3,080,040	(2,497,594)	582,446	582,446

SHANGHAI YUANDI CO., LTD.	2,127,649	(1,537,548)	590,101	590,101

합 계	22,469,515	(4,035,142)	18,434,373	18,434,373

(3) 종속기업투자의 변동내역(단위:천원)

구분	당기초	취득액	처분	손상차손	당분기말

(주)머큐리	19,295,021	-	(2,033,195)	-	17,261,826

(주)로트리	583,815	-	-	(1,369)	582,446

SHANGHAI YUANDI CO., LTD.	914,721	-	-	(324,620)	590,101

합 계	20,793,557	-	(2,033,195)	(325,989)	18,434,373

(4) 종속기업의 요약 재무정보 - 당분기

(단위:천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자 본	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)머큐리	117,203,235	43,014,332	74,188,903	77,485,219	2,279,918	2,279,918

(주)로트리	613,101	-	613,101	99	(1,440)	(1,440)

SHANGHAI YUANDI CO., LTD.	619,324	29,223	590,102	-	(357,720)	(324,620)

합 계	118,435,660	43,043,555	75,392,106	77,485,318	1,920,758	1,953,858

- 전기말(자산총계, 부채총계)/전분기말(매출액, 분기순이익, 총포괄손익)

(단위:천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자 본	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)머큐리	105,086,803	34,115,339	70,971,464	83,680,322	2,037,647	2,037,647

(주)로트리	639,472	24,931	614,541	350,505	(491,980)	(491,719)

SHANGHAI YUANDI CO., LTD.	936,581	21,860	914,721	2,148,798	(744,965)	(672,774)

합 계	106,662,856	34,162,130	72,500,726	86,179,625	800,701	872,893

11. 투자부동산

보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 투자부동산의 내용(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	183,472	-	183,472

감가상각누계액	-	-	-

손상차손누계액	-	-	-

장부금액	183,472	-	183,472

(*) 투자부동산 내역은 당분기말과 전기말 동일합니다. (2) 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	183,472	-	183,472	7,245,792	8,761,250	16,007,042

취득	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	(7,062,320)	(8,288,830)	(15,351,150)

감가상각	-	-	-	-	(472,420)	(472,420)

손상차손	-	-	-	-	-	-

기 말	183,472	-	183,472	183,472	-	183,472

(3) 투자부동산에서 발생한 손익(단위:천원)

구분	금액

임대수익	55,336

임대비용	6,141

(*) 전기말 양도계약을 체결하고 당기 1월 20일 처분완료된 부산광역시 거제동에 소재한 투자부동산에 대한 수익 및 비용은 포함되지 않았습니다. 전기말 해당 건은 매각예정비유동자산으로 계상되었으며 당기 매각종료일인 2020년 1월 20일까지 발생한 수익은 86,873천원이며 비용은 75,202천원 입니다. 12. 유형자산

보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 유형자산의 내용

- 당분기말(단위:천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	차량공구비품	건설중인자산	합계

취득원가	14,387,368	9,179,897	41,905,592	19,496,115	-	84,968,972

감가상각누계액	-	(6,190,339)	(41,491,584)	(17,128,077)	-	(64,810,000)

손상차손누계액	-	-	-	(45,179)	-	(45,179)

장부금액	14,387,368	2,989,558	414,008	2,322,859	-	20,113,792

- 전기말(단위:천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	차량공구비품	건설중인자산	합계

취득원가	14,387,368	9,100,697	41,801,898	19,090,542	-	84,380,505

감가상각누계액	-	(6,057,711)	(41,390,828)	(16,466,394)	-	(63,914,933)

손상차손누계액	-	-	-	(45,179)	-	(45,179)

장부금액	14,387,368	3,042,986	411,070	2,578,969	-	20,420,393

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역-당분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	차량공구비품	건설중인자산	합계

기초	14,387,368	3,042,986	411,070	2,578,969	-	20,420,393

취득	-	79,200	103,694	654,916	-	837,810

처분/폐기	-	-	-	(51,913)	-	(51,913)

감가상각	-	(132,628)	(100,756)	(797,846)	-	(1,031,230)

대체	-	-	-	(61,540)	-	(61,540)

외화환산차이	-	-	-	273	-	273

기말	14,387,368	2,989,558	414,008	2,322,859	-	20,113,792

- 전기말(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	차량공구비품	건설중인자산	합계

기초	15,019,768	4,707,490	522,515	2,274,677	-	22,524,450

취득	-	8,800	41,592	1,258,528	-	1,308,920

처분/폐기	-	-	-	(9,757)	-	(9,757)

감가상각	-	(218,727)	(153,037)	(944,695)	-	(1,316,459)

대체	(632,400)	(1,454,577)	-	-	-	(2,086,761)

외화환산차이	-	-	-	216	-	216

기말	14,387,368	3,042,986	411,070	2,578,969	-	20,420,393

13. 리스보고기간종료일 현재 리스내역은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산 내역

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부동산	955,052	1,069,718

차량운반구	241,250	97,569

기말금액	1,196,302	1,167,287

(*) 당기중 증가된 사용권자산은 285,399천원입니다. (2) 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산의 감가상각비

부동산	199,171	100,195

차량운반구 등	57,213	33,737

합계	256,384	133,932

리스부채에 대한 이자비용	28,188	9,950

단기리스료	11,570	39,209

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	8,130	1,236

(*)당기 중 리스의 총 현금유출액은 290,104천원 입니다. (3) 최소리스료 및 금융리스부채

(단위:천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

~ 1년	371,335	364,249

1년 ~ 5년	911,527	849,465

5년 ~	-	-

합 계	1,282,862	1,213,714

14. 무 형 자산보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 무형자산 장부금액의 구성내역

(단위:천원)

구분	당 분 기 말

영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합계

취득원가	-	1,342,875	-	1,686,381	3,530,000	6,559,256

정부보조금	-	-	-	-	(1,474,384)	(1,474,384)

상각누계액	-	(1,342,875)	-	(667,801)	(2,055,616)	(4,066,292)

장부금액	-	-	-	1,018,580	-	1,018,580

구분	전 기 말

영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합계

취득원가	-	1,342,875	-	1,829,488	3,530,000	6,702,363

정부보조금	-	-	-	-	(1,474,384)	(1,474,384)

상각누계액	-	(1,342,875)	-	(714,908)	(2,055,616)	(4,113,399)

장부금액	-	-	-	1,114,580	-	1,114,580

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역(단위:천원)

구분	당 분 기 말

영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합계

기초	-	-	-	1,114,580	-	1,114,580

취득	-	-	-	-	-	-

상각비	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	(96,000)	-	(96,000)

대체	-	-	-	-	-	-

손상	-	-	-	-	-	-

기말	-	-	-	1,018,580	-	1,018,580

구분	전 기 말

영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합계

기초	481,517	2,850	-	989,960	-	1,474,327

취득	-	-	-	214,620	-	214,620

상각비	-	(1,831)	-	-	-	(1,831)

처분	-	(1,019)	-	-	(1,019)

대체	-	-	-	-	-	-

손상	(481,517)	-	-	(90,000)	-	(571,517)

기말	-	-	-	1,114,580	-	1,114,580

(3) 비용으로 인식한 연구개발비(단위:천원)

구 분	금액

매출원가	-

판매비와관리비	4,011,493

합 계	4,011,493

15. 매 입채무 및 기타지급채무(단위:천원)

구분	당 분 기	전 기 말

매입채무	매입채무	6,717,992	3,099,136

기타지급채무	미지급금	2,516,595	3,709,686

합계	9,234,587	6,808,822

16. 기타유동금융부채 및 기타유동부채

(단위: 천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

기타유동금융부채	미지급비용	351,038	272,602

미지급배당금	-	-

소계	351,038	272,602

기타유동부채	선수금	1,168,138	2,287,034

선수수익	28,171	3,150

예수금	128,885	158,777

부가세예수금	100,242	-

기타유동부채	575,612	2,375,612

소계	2,001,048	4,824,573

17. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

구분	당 분 기 말

차입처	연이자율(%)	금액

Usance	중소기업은행등	0.55~0.77	7,440,557

구분	전 기 말

차입처	연이자율(%)	금액

Usance	중소기업은행등	2.15~2.26	1,148,336

(2) 전환사채의 내역

구 분	(주)머큐리 제4회 무보증사모 전환사채

발행금액	20,000,000,000원

표면금리	0.0%

만기보장수익율	0.0%

만기	2024.11.15

조기상환청구권(Put Option)	인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채에 대하여 발행일로부터 24개월이 되는 날(2021년 11월 15일)부터 매 3개월이 되는 날에 발행회사에게 본건 전환사채의 전부 또는 일부 원리금을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 1년이 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 2년이 되는 날로 한다.

전환가액	10,047원

전환청구기간	2020.11.15 ~ 2024.10.15

(*) 당분기말 현재 상기 전환사채와 관련하여 파생상품부채 6,255,040천원이 계상 되어 있습니다.

구 분	(주)아이즈비전 제3회 무보증사모 전환사채

발행금액	10,000,000,000원

표면금리	0.0%

만기보장수익율	0.0%

만기	2025년 06월 19일

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 06월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환지급기일")에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환지급기일로 하되, 원래의 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 06월 19일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날(2022년 05월 19일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는 날)에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

전환가액	4,106원

전환청구기간	2021.06.19 ~ 2025.05.19

(*) 당분기말 현재 상기 전환사채와 관련하여 파생상품부채 5,434,810천원이 계상되어 있습니다.

18. 퇴직급여제도 (1) 퇴직급여부채의 내용

(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	12,945,433	11,961,201

사외적립자산의 공정가치	(6,820,127)	(5,437,761)

순확정급여부채(자산)	6,125,306	6,523,440

(2) 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내용

(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합계	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합계

당기초	11,961,201	(5,437,761)	6,523,440	11,834,635	(338,884)	11,495,751

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,125,880	-	1,125,880	1,358,728	-	1,358,728

이자비용(이자수익)	234,251	(63,927)	170,324	358,056	(6,974)	351,082

소 계	1,360,131	(63,927)	1,296,204	1,716,784	(6,974)	1,709,810

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

인구통계학적가정의 변동	-	-	-	6,220	-	6,220

할인율 변경으로 인한 효과	-	-	-	426,380	-	426,380

경험적조정	-	-	-	(54,033)	-	(54,033)

소 계	-	-	-	378,567	-	378,567

기여금 납부액	-	(1,500,000)	(1,500,000)	-	(5,397,330)	(5,397,330)

퇴직금 지급액	(375,899)	181,561	(194,338)	(1,968,785)	305,427	(1,663,358)

관계사 전출입	-	-	-	-	-	-

당 기 말	12,945,433	(6,820,127)	6,125,306	11,961,201	(5,437,761)	6,523,440

(3) 사외적립자산의 구성내용(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

정기예금	6,820,127	5,437,761

(4) 당기 퇴직급여비용의 구성내역(단위:천원)

구분	세 부 내 역	금액

매출원가	퇴직급여	382,951

판매관리비	퇴직급여	675,312

경상개발비	301,867

소 계	977,179

합계	1,360,130

(5) 보험수리적가정 - 보험수리적가정의 주요 내용

구분	가정

할인율	2.777%~2.86%

기대임금상승률	4.06%~4.31%

- 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석

(단위:천원, %)

구분	금액	비율

할인율

1% 증가	(1,106,174)	-8.54%

1% 감소	1,232,696	9.52%

임금상승률

1% 증가	1,230,385	9.50%

1% 감소	(1,124,498)	-8.69%

19. 납 입 자본 (1) 납입자본의 구성내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자본금	7,886,287	7,886,287

주식발행초과금	177,870	177,870

감자차익	8,408,640	8,408,640

기타자본잉여금	23,343	23,343

합계	16,496,140	16,496,140

(2) 자본금의 구성내역(단위:천원)

구분	금액

발행할 주식의 총수	240,000,000주

1주당 액면금액	500원

발행한 주식수	15,772,574주

자본금	7,886,287

(3) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용

(단위:천원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	15,772,574 주	7,886,287	177,870

20. 이 익 잉여금(1) 이익잉여금(결손금)의 구성내역

(단위:천원)

구분	세부내역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금	1,007,527	977,527

임의적립금	기술개발준비금	2,430,451	2,430,451

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	72,985,799	68,249,312

합계	76,423,777	71,657,290

(2) 이익잉여금처분계산서의 내역(단위:천원)

구 분	금액

Ⅰ.미처분이익잉여금	72,985,799

1.전기이월미처분이익잉여금	68,219,313

2.순확정급여부채의 재측정요소	-

3.당기순이익(손실)	4,766,486

Ⅱ.이익잉여금 처분액	-

1.이익준비금	-

2.임의적립금	-

3.배당금	-

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금	72,985,799

21 . 기타포괄손익누계액(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

금융상품평가손익	-	-

해외사업환산손익	66,554	33,454

합계	66,554	33,454

22. 기타자본 (1) 기타자본구성내역

(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

자기주식(*1)	(3,934,732)	(4,061,032)

자기주식처분이익	(621,422)	(597,823)

주식선택권	288,694	192,839

전환권대가	-	-

기타자본조정	9,815,002	4,311,707

합계	5,547,542	(154,309)

(*1) 보고기간종료일 현재 지배기업은 자기주식으로 보통주 934,659주(전기말: 964,659주)를 보유하고 있으며, 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 시장상황에 따라 처분할 계획입니다 . (2) 기타자본의 변동내용

(단위:천원)

구분	당 분 기 말

당기초	증가	감소	당분기말

자기주식	(4,061,032)	-	126,300	(3,934,732)

자기주식처분이익	(597,823)	-	(23,599)	(621,422)

주식선택권	192,839	-	95,855	288,694

전환권대가	-	-	-	-

기타자본조정	4,311,706	5,503,296	-	9,815,002

합계	(154,310)	5,503,296	198,556	5,547,542

구분	전 기 말

전기초	증가	감소	전기말

자기주식	(4,187,332)	-	126,300	(4,061,032)

자기주식처분이익	(565,913)	-	(31,910)	(597,823)

주식선택권	136,712	-	56,127	192,839

전환권대가	-	-	-	-

기타자본조정	6,507,654	(2,195,947)	4,311,707

합계	1,891,121	-	(2,045,430)	(154,309)

23. 주식기준보상

(1) 주식기준보상계약회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 지배기업의 임직원 등을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있는 바, 일부 직원을 대상으로 주식교부형 주식선택권을 부여하였으며, 회사별 주요 내용은 다음과 같습니다.

- 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식

- 부여방법 : 신주발행 또는 자기주식 교부

- 행사가능기간 : 주식선택권 부여일로부터 2년 경과 후 3년 내 행사

- 가득조건(용역제공조건) : 부여일 이후 2년 이상 재직

- 주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 등

약정유형	대상자	부여일	부여수량	행사종료일	결제방식	가득조건

주식선택권-5차	임직원	2015-02-12	30,000 주	2020-02-11	주식결제형	2년근무약정

주식선택권-7차	임직원	2017-02-16	60,000 주	2022-02-15	주식결제형	2년근무약정

주식선택권-9차	임직원	2018-09-19	90,000 주	2023-09-18	주식결제형	2년근무약정

주식선택권-11차	임직원	2019-02-14	10,000 주	2024-02-13	주식결제형	2년근무약정

주식선택권-12차	임직원	2019-06-19	50,000 주	2024-06-18	주식결제형	2년근무약정

(*)연결실체는 상기 주식선택권 외에 종속기업인 (주)머큐리의 주식에 대해 선택형 주식선택권을 부여하고 있습니다.

(2) 주식선택권의 변동내용(단위:원, 주)

구분	수량	가중평균행사가격

기초	240,000	4,329

부여	-	-

행사	(30,000)	-

소멸	-	-

기말	210,000	4,521

행사가격범위	2,983원 ~ 5,495원

가중평균잔여만기	2.71년

(3) 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정

구분	5차	7차	9차	11차	12차

부여일 현재 주가	2,810원	4,035원	5,250원	5,020원	6,190원

행사가격	2,983원	4,010원	4,278원	4,913원	5,495원

기대주가변동성	16.86%	20.33%	18.74%	27.16%	20.87%

옵션만기	5년	5년	5년	5년	5년

무위험이자율	2.05%	1.66%	1.98%	1.80%	1.49%

(4) 당기 주식보상비용(단위:원, 주)

구분	당분기	전분기

매출원가	-	-

연구개발비	-	-

판관비	1,046,587	781,788

합 계	1,046,587	781,788

24. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액

(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전 분 기 말

제품매출	72,670,421	78,437,764

상품매출	5,423,239	9,100,525

기타매출	12,012,205	12,314,036

합계	90,105,865	99,852,325

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적