아이즈비전 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 25 기 3분기 2016년 9월 30일 현재
제 24 기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 아이즈비전

1. 일반사항 주식회사 아이즈비전(이하 "회사")은 무선호출사업, PC통신사업, 이동통신에 관한 연구 및 부가서비스기술의 개발업 등을 목적하여 1992년 9월 9일자에 부일이동통신주식회사로 설립되었으며, 현재는 국제전화사업 등 유통업이 주요 목적사업이 되었습니다. 회사의 본사는 서울특별시 영등포구 여의도동에 위치하고 있습니다. 회사는 1997년 7월 25일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 2000년 3월 24일자 주주총회 결의에 따라 2000년 3월 25일자로 상호를 주식회사 아이즈비전으로 변경하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 2,000,000천원이었으나, 설립 후 수차의 증자 및 무상감자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 7,886,287천원입니다.보고기간종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	당 분 기 말	전 기 말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

이 통 형	2,286,204	14.5	2,106,204	13.4

임 채 병	1,660,000	10.5	1,490,000	9.4

이 상 오	-	-	1,266,224	8.0

자 기 주 식	788,227	5.0	788,227	5.0

기 타	11,038,143	70.0	10,121,919	64.2

합 계	15,772,574	100.0	15,772,574	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 3분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2016년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호‘금융상품: 인식과측정’에 따른 방 법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호‘관계기업과공동기업에대한투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

상기의 제ㆍ개정된 기업회계기준서의 적용으로 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

보고기간종료일인 2016년 9월 30일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역과 손익내역은 다음과 같습니다.가. 금융상품의 범주별 분류내역

(단위:천원)

자 산	당 분 기 말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

유동자산

현금및현금성자산	19,090,456	19,090,456

금융기관예치금	1,476,000	1,476,000

매출채권	2,311,125	2,311,125

기타수취채권	133,030	133,030

기타금융자산	1,293,688	107,329	1,401,017

비유동자산

금융기관예치금	146,000	146,000

기타금융자산	208,458	364,117	572,575

계	1,293,688	23,472,398	364,117	25,130,203

부 채	당 분 기 말

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	계

유동부채

매입채무	15,046	15,046

기타지급채무	1,644,587	1,644,587

기타금융부채	249,016	249,016

비유동부채

기타금융부채	3,112,302	3,112,302

계	5,020,951	5,020,951

(단위:천원)

자 산	전 기 말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

유동자산

현금및현금성자산	-	13,418,988	-	-	13,418,988

금융기관예치금	-	1,260,000	-	-	1,260,000

매출채권	-	1,300,565	-	-	1,300,565

기타수취채권	-	197,984	-	-	197,984

기타금융자산	4,422,953	89,609	-	1,010,953	5,523,515

비유동자산

금융기관예치금	-	1,192,000	-	-	1,192,000

기타금융자산	-	178,988	266,213	-	445,201

계	4,422,953	17,638,134	266,213	1,010,953	23,338,253

부 채	전 기 말

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	계

유동부채

매입채무	-	17,945	17,945

기타지급채무	-	1,329,256	1,329,256

기타금융부채	-	557,339	557,339

비유동부채

기타금융부채	-	3,032,302	3,032,302

계	-	4,936,842	4,936,842

나. 금융상품의 범주별 손익 내역(단위:천원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

당기손익인식금융자산

이자수익	6,519	55,056

당기손익인식금융자산평가이익	(2,769)	15,348

당기손익인식금융자산평가손실	234,484	167,291

당기손익인식금융자산처분이익	17,517

대여금 및 수취채권

이자수익	261,428	116,790

외환손익	(641)	110

대손상각비	20,520	25,374

매도가능금융자산

이자수익	23,836

만기보유금융자산

이자수익	19,586	73,055

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	99	131

5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.가. 현금및현금성자산

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

보 유 현 금	4,622	2,077

은 행 예 금	19,085,834	13,416,911

계	19,090,456	13,418,988

재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

나. 금융기관예치금(단위:천원)

구 분	종 류	당 분 기 말	전 기 말	사용제한

유 동	정기예금(*1)	1,476,000	260,000	이행보증

정기예금	1,000,000

소 계	1,476,000	1,260,000

비 유 동	당좌개설보증금	6,000	6,000	당좌개설

정기예금(*1)	140,000	1,186,000	이행보증

소 계	146,000	1,192,000

합 계	1,622,000	2,452,000

(*1) 동 금융상품은 이행보증과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조)

6. 매출채권 및 기타수취채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.가. 장부금액과 대손충당금(1) 매출채권

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

채 권 액	2,367,167	1,336,751

대손충당금	(56,042)	(36,186)

장 부 금 액	2,311,125	1,300,565

(2) 기타수취채권(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

채 권 액	143,959	207,874

대손충당금	(10,929)	(9,890)

장 부 금 액	133,030	197,984

나. 연령분석(1) 매출채권(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

연체되지 않은 채권	2,322,647	1,281,097

연체된채권	3개월 이하	44,520	55,654

사고채권	-	-

소 계	44,520	55,654

합 계	2,367,167	1,336,751

(2) 기타수취채권(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

연체되지 않은 채권	137,245	201,160

연체된채권	12개월 초과	6,714	6,714

사고채권	-	-

소 계	6,714	6,714

합 계	143,959	207,874

다. 대손충당금 변동내역(1) 매출채권

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	36,186	3,955

대손상각(환입)	19,481	24,720

채권제각	-

상각채권추심	375	3,372

분기말금액	56,042	32,047

(2) 기타수취채권(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	9,890	6,857

대손상각(환입)	1,039	653

분기말금액	10,929	7,510

7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동자산

당기손익인식금융자산(*1)	1,293,688	4,422,953

만기보유금융자산	-	1,010,953

미수수익	98,300	72,880

유동성장기대여금	9,029	16,729

소 계	1,401,017	5,523,515

비유동자산

매도가능금융자산(*2)	364,117	266,214

장기대여금	74,900	44,312

보증금	133,558	134,675

소 계	572,575	445,201

합 계	1,973,592	5,968,716

(*1) 당기손익인식금융자산의 상세내역

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

채 무 증 권	1,143,431	3,021,023

주가연계신탁	-	1,017,189

사모증권투자신탁	150,257	384,741

합 계	1,293,688	4,422,953

(*2) 매도가능금융자산의 상세내역(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

비유동자산

시장성없는 지분증권	266,214	266,214

비 유 동 채 무 증 권	97,903	-

합 계	364,117	266,214

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대 노출금액은 매도가능금융자산의 장부금액입니다.

8. 재고자산가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

상 품	753,061	1,131,428

나. 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 포괄손익계산서에 매출원가로 계상하고 있으며, 19,899,236천원 (전분기 24,193,539천원) 입니다.

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동 자 산

선 급 금	346,868	514,557

선 급 비 용	7,948	8,606

계	354,816	523,163

10. 유형자산보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 유형자산의 상세내역

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말

토지	건물	비품	계

취 득 원 가	632,400	2,198,329	2,061,668	4,892,397

감가상각누계액	-	(574,298)	(1,309,924)	(1,884,222)

손상차손누계액	-	-	(45,179)	(45,179)

순장부금액	632,400	1,624,031	706,565	2,962,996

구 분	전 기 말

토지	건물	비품	계

취 득 원 가	632,400	2,198,329	1,835,657	4,666,386

감가상각누계액	-	(533,079)	(1,194,252)	(1,727,331)

손상차손누계액	-	-	(45,179)	(45,179)

순장부금액	632,400	1,665,250	596,226	2,893,876

나. 유형자산 순장부금액의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 분 기

토지	건물	비품	계

기 초	632,400	1,665,250	596,226	2,893,876

취 득	-	-	226,011	226,011

감 가 상 각	-	(41,219)	(115,672)	(156,891)

기 말	632,400	1,624,031	706,565	2,962,996

구 분	전 분 기

토지	건물	비품	계

기 초	632,400	1,720,208	257,040	2,609,648

취 득	-	-	388,364	388,364

감 가 상 각	-	(41,219)	(67,977)	(109,196)

기 말	632,400	1,678,989	577,427	2,888,816

다. 회사의 유형자산은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조).

11. 무형자산보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 무형자산의 상세내역(단위:천원)

구 분	당 분 기 말

회 원 권	기 타	계

취 득 원 가	1,077,801	3,530,000	4,607,801

감가상각누계액	-	(1,474,384)	(1,474,384)

손상차손누계액	(577,801)	(2,055,616)	(2,633,417)

순장부금액	500,000	-	500,000

구 분	전 기 말

회 원 권	기 타	계

취 득 원 가	1,077,801	3,530,000	4,607,801

감가상각누계액	-	(1,474,384)	(1,474,384)

손상차손누계액	(577,801)	(2,055,616)	(2,633,417)

순장부금액	500,000	-	500,000

나. 당분기와 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동은 없습니다.

다. 비한정 내용연수를 가진 회원권의 경우 상각하지 않고 보고기간 종료일에 손상검사를 실시하고 있습니다.

12. 투자부동산 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.가. 투자부동산의 상세내역

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말

토 지	건 물	계

취 득 원 가	7,245,792	17,118,135	24,363,927

감가상각누계액	-	(7,197,308)	(7,197,308)

순장부금액	7,245,792	9,920,827	17,166,619

구 분	전 기 말

토 지	건 물	계

취 득 원 가	7,245,792	17,118,135	24,363,927

감가상각누계액	-	(6,810,783)	(6,810,783)

순장부금액	7,245,792	10,307,352	17,553,144

나. 투자부동산 순장부금액의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 분 기

토 지	건 물	계

기 초	7,245,792	10,307,352	17,553,144

감 가 상 각	-	(386,525)	(386,525)

분 기 말	7,245,792	9,920,827	17,166,619

구 분	전 분 기

토 지	건 물	계

기 초	7,245,792	10,822,720	18,068,512

감 가 상 각	-	(386,526)	(386,526)

분 기 말	7,245,792	10,436,194	17,681,986

다. 회사의 투자부동산은 차입금 및 이행보증과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).13. 종속기업투자보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.가. 종속기업투자의 상세내역

(단위:천원)

구 분	소재지	당분기말지분율(%)	당 분 기 말	전 기 말

(주)머큐리	대한민국	100	24,500,000	24,500,000

(주)로트리	대한민국	70	1,080,000	-

합 계	25,580,000	24,500,000

나. 당분기 중 종속기업투자 순장부금액은 도매 및 상품중개업(화장품)을 영위하고 있는 (주)로트리의 지분 70%를 취득하면서 전기말 대비 1,080,000천원 증가 했습니다.

14. 차입금가. 보고기간 종료일 현재 차입금은 없습니다.

나. 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 보험금이 질권설정되어 있습니다(주석 32와 33 참조).

15. 기타지급채무보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동 부 채

미 지 급 금	1,644,587	1,329,256

16. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동 부 채

미지급비용	249,016	557,339

비유동부채

임대보증금	3,112,302	3,032,302

계	3,361,318	3,589,641

17. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동 부 채

선 수 금	1,974,955	916,127

예 수 금	53,558	102,114

선 수 수 익	19,698	15,565

계	2,048,211	1,033,806

18. 순확정급여부채보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.가. 순확정급여부채의 산정내역

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	1,462,814	1,343,585

사외적립자산의 공정가치	(4,637)	(4,557)

재무상태표상 부채	1,458,177	1,339,028

나. 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순손익에 반영된 금액

당기근무원가	201,573	236,958

이 자 비 용	27,266	27,356

소 계	228,839	264,314

기타포괄손익에 반영된 금액

보험수리적손실(이익)	-	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	228,839	264,314

다. 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비

퇴 직 급 여	228,839	264,314

라. 확정급여채무의 현재가치 변동내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초 금 액	1,343,585	911,759

당기근무원가	201,573	236,958

이 자 비 용	27,266	27,356

관계회사승계액	-	103,081

급여지급액	(109,610)	(30,619)

분기말금액	1,462,814	1,248,535

마. 사외적립자산의 공정가치 변동내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초 금 액	(4,557)	(4,474)

기 대 수 익	(80)	-

기여금납부액	-	-

기 타	-	(59)

분기말금액	(4,637)	(4,533)

(*) 급여지급액에는 보험계약 해지로 인한 인출금이 포함되어 있습니다. 19. 납입자본보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.가. 자본금 관련 사항

구 분	당 분 기 말	전 기 말

발행할 주식수	240,000,000주	240,000,000주

발행한 주식수	보통주 15,772,574주	보통주 15,772,574주

1주의 액면금액	500원	500원

자 본 금	7,886,287천원	7,886,287천원

나. 납입자본의 구성내역(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자 본 금	7,886,287	7,886,287

주식발행초과금	116,621	116,621

감 자 차 익	8,408,640	8,408,640

기타자본잉여금	10,132	10,132

계	16,421,680	16,421,680

20. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.가. 이익잉여금의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

법 정 적 립 금

이익준비금(*1)	619,967	537,553

임 의 적 립 금	-	-

기술개발준비금(*2)	2,430,451	2,430,451

미처분이익잉여금	48,159,772	47,520,115

계	51,210,190	50,488,119

(*1) 이익준비금 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전은 가능합니다.

(*2) 기술개발준비금 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 기술개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있는 바, 동 준비금 중 적립목적에 따른 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

나. 이익잉여금의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	50,488,119	49,142,309

배당금지급	(824,139)	(749,217)

분기순이익	1,546,210	1,972,572

분 기 말	51,210,190	50,365,664

2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 824,139천원은 2016년 3월 30일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2016년 4월 중 지급되었습니다.

21. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.가. 기타자본구성요소의 상세내역

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자기주식(*1)	(3,199,954)	(3,199,954)

주식선택권	65,026	40,728

자기주식처분손실	(565,913)	(565,913)

계	(3,700,841)	(3,725,138)

(*1) 보고기간종료일 현재 회사는 자기주식으로 보통주 788,227주를 보유하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 계획입니다. 나. 주식선택권(1) 회사는 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원 등을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있는 바 일부 직원을 대상으로 주식교부형 주식선택권을 부여하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식

ㆍ 부여방법 : 신주발행 또는 자기주식 교부

ㆍ 행사가능기간 : 주식선택권 부여일로부터 2년 경과 후 3년내 행사

ㆍ 가득조건(용역제공조건) : 부여일 이후 2년이상 재직

ㆍ 주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 등

구 분	4차	5차	6차

부 여 수 량	30,000주	60,000주	30,000주

부 여 일	2014.3.28	2015.02.12	2016.02.16

결 의 기 관	이사회	이사회	이사회

행 사 가 격	2,043원	2,983원	3,371원

(2) 주식선택권 수량의 증감내역(단위:주)

구 분	4차	5차	6차	계

기 초	30,000	60,000	-	90,000

부 여	-	-	30,000	30,000

소 멸	-	-	-	-

행 사	-	-	-	-

분 기 말	30,000	60,000	30,000	120,000

행 사 가 능	30,000	-	-	30,000

(3) 회사는 주식선택권에 대하여 블랙숄즈모형을 적용한 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	4차	5차	6차

무위험이자율	2.88%	2.05%	1.48%

기대행사기간	4.26년	4.30년	4.30년

예상주가변동성	18.80%	16.86%	42.77%

단위당 공정가치	1,103원	440원	1,119원

(4) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기 및 전분기까지 비용으로 인식한 금액과 당분기 및 전분기 이후에 비용으로 인식할 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당(전)분기 이전에 인식한 보상비용	118,625	90,457

당(전)분기에 인식한 보상비용(*)	24,297	20,667

당(전)분기 이후에 인식할 보상비용	28,057	26,295

계	170,979	137,419

(*) 보상비용은 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

22. 매출액당분기와 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	3,486,166	13,831,326	6,327,773	18,913,911

용역매출액	5,165,748	15,928,975	4,891,448	14,078,814

계	8,651,914	29,760,301	11,219,221	32,992,725

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	443,275	378,367	(262,533)	345,152

상품매입액	2,888,564	13,044,632	6,183,724	17,409,456

종업원급여	851,542	2,491,022	761,500	2,251,082

감가상각비	183,378	543,417	172,644	495,723

지급수수료	1,200,041	4,524,495	1,274,309	3,583,167

통 신 비	1,971,591	5,934,995	2,295,698	5,846,972

기 타 비 용	432,280	1,213,388	506,189	1,419,653

계(*)	7,970,671	28,130,316	10,931,531	31,351,205

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 종업원급여당분기와 전분기의 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	639,176	1,867,787	535,511	1,586,133

퇴 직 급 여	71,726	228,839	92,223	264,314

복리후생비	133,080	370,098	126,265	379,968

주식보상비	7,560	24,298	7,501	20,667

계	851,542	2,491,022	761,500	2,251,082

25. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	639,179	1,867,789	535,511	1,586,133

퇴 직 급 여	71,726	228,839	92,223	264,314

복리후생비	133,080	370,098	126,265	379,968

통 신 비	57,903	172,934	38,328	108,278

수도광열비	122,382	304,702	112,634	294,769

세금과공과	131,537	276,918	162,262	341,059

감가상각비	54536	156,891	45,183	109,197

지급수수료	1,091,255	4,196,846	1,169,423	3,269,456

광고선전비	43,194	189,911	104,484	292,756

주식보상비	7,559	24,297	7,501	20,667

기 타	135,165	441,856	126,809	491,069

계	2,487,516	8,231,081	2,520,623	7,157,666

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

수입수수료	-	1,137	581	2,119

유형자산처분이익	-	-	-	1,450

잡 이 익	21,628	60,069	32,629	226,605

계	21,628	61,206	33,210	230,174

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외비용

퇴직위로금	-	2,720	1,856	1,856

기타의대손상각비	-	1,039	-	653

잡 손 실	3,576	140,165	11,732	30,903

계	3,576	143,924	13,588	33,412

27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	73,836	287,533	86,501	268,737

외화환산이익	0	110

금융자산평가이익	(5,135)	(2,769)	7,538	15,348

금융자산처분이익	0	0	0	17,517

계	68,701	284,764	94,039	301,712

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융비용

이자비용	2	99	0	131

외환차손	0	0

외화환산손실	145	641

금융자산평가손실	234,485	234,485	156,716	167,291

계	234,632	235,225	156,716	167,422

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 4.8%입니다. 회사는 전기까지 법인세비용이 발생하지 아니하였으나, 당분기부터 발생할 것으로 예상되는 법인세비용은 이월결손금 공제에 대한 법인세법 개정에 기인합니다.

29. 주당손익당분기와 전분기 주당손익의 내역은 다음과 같습니다.가. 주당손익의 산출내역

(단위:원,주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 당기순이익(손실)	533,364,142	1,546,210,079	243,253,751	1,972,572,124

(2) 가중평균유통보통주식수	14,984,347	14,984,347	14,984,347	14,984,347

(3) 주당이익(손실)[(1)÷(2)]	36 원	103 원	16 원	132 원

나. 가중평균유통보통주식수의 산출내역(단위:주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 유통발행주식수	15,772,574	15,772,574	15,772,574	15,772,574

보통주 자기주식수	(788,227)	(788,227)	(788,227)	(788,227)

유통보통주식수	14,984,347	14,984,347	14,984,347	14,984,347

다. 회사의 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 자기주식법을 이용하여 희석효과를 판단한 결과 당분기와 전분기 중 희석효과가 발생하지 아니하였습니다.

30. 현금흐름표가. 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익(손실)	1,546,210	1,972,572

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산

이자비용	99	131

대손상각비	20,520

금융자산평가손실	234,484

감가상각비	543,417	495,723

퇴직급여	228,839

기타	24,299	477,645

소 계	1,051,658	973,499

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감

이자수익	287,533	268,737

금융자산평가이익	(2,769)	-

기타	-	34,315

소 계	284,764	303,052

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(1,030,041)	(420,802)

기타수취채권의 감소(증가)	63,915	(1,732)

기타자산의 감소(증가)	168,347	(267,908)

당기법인세자산의 감소(증가)	38,404	30,485

재고자산의 감소(증가)	378,367	345,152

매입채무의 증가(감소)	(2,899)	5,523

기타지급채무의 증가(감소)	315,331	(8,778)

기타금융부채의 증가(감소)	(308,322)	146,342

기타부채의 증가(감소)	1,014,405	164,365

당기법인세부채의 증가(감소)	5,392

순확정급여부채의 증가(감소)	(109,690)	72,403

소 계	533,209	65,050

영업으로부터 창출된 현금	2,846,313	2,708,069

나. 현금의 유출입이 없는 주요 거래내역

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장기대여금의 유동성대체	(588)	8,400

장기금융상품의 유동성대체	1,186,000	-

31. 우발채무와 약정사항보고기간종료일 현재 우발채무와 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.가. 회사와 금융기관과의 주요 약정사항

(단위:천원)

구 분	거 래 은 행	한 도	실행금액	비고

당 좌 차 월	IBK기업은행	3,000,000	-

포 괄 여 신	KEB하나은행	2,500,000	10,000	(*1)

(*1) 실행금액은 전액 지급보증입니다. 나. 타인으로부터 제공받은 보증의 내역

(단위:천원)

제 공 자	보 증 금 액	보 증 내 역

SGI서울보증	2,707,300	인허가 및 계약이행 지급보증

KEB하나은행	10,000	계약이행지급보증

계	2,717,300

32. 보험가입자산보고기간종료일 현재 회사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부 보 금 액

당 분 기 말	전 기 말

화재보험	투자부동산	현대해상화재보험(주)	10,800,801	10,800,801

보고기간종료일 현재 상기의 보험금 중 9,600,000천원은 회사의 차입금과 관련하여 IBK기업은행에 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 회사의 차량운반구는 자동차손해배상보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

33. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제 공 처	담보제공자산	채권최고액	제공사유

당 분 기 말	전 기 말

KEB하나은행	유형자산	3,600,000	3,600,000	차입금보증

IBK기업은행	투자부동산	9,600,000	9,600,000	차입금보증

에스케이텔레콤(주)	〃	2,000,000	2,000,000	이행보증

KB국민은행 등	금융기관예치금	1,616,000	1,446,000	이행보증

계	16,816,000	16,646,000

보고기간종료일 현재 회사의 투자부동산에 대한 임대보증금과 관련하여 입주자인 (주)우리홈쇼핑 등이 전세권 2,569,426천원(전기말: 2,569,426천원)을 설정하고 있습니다.

34. 특수관계자보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래내역 등은 다음과 같습니다.가. 특수관계자 현황

구 분	회 사 명

종 속 기 업	(주)머큐리

종 속 기 업	(주)로트리

기타특수관계자	(주)에이팩

나. 회사와 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역

(단위:천원)

구 분	회 사 명	당 분 기	전 분 기

용역매출	이자수익	판관비	용역매출	이자수익	판관비

종속기업	(주)머큐리	901	18,361	(7,903)	-	23,836	-

종속기업	(주)로트리	-	-	2,469	-	-	-

합 계	901	18,361	5,434	-	23,836	-

다. 회사와 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역

(단위:천원)

구분	회사명	2016.09.30

채권	채무

매출채권	기타수취채권	합계

종속회사	(주)머큐리	-	8,693	8,693	-

종속회사	㈜로트리	-	-	-	750

합 계	-	8,693	8,693	750

라. 회사와 특수관계자와의 자금거래 내역

(단위:천원)

구 분	회 사 명	당 분 기	전 분 기

대여	회수	대여	회수

종속기업	(주)머큐리	2,500,000	2,500,000	-	3,000,000

마. 주요 경영진에 대한 보상내역(단위:천원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

임 원 급 여	485,932	362,250

퇴 직 급 여	97,069	124,258

계	583,001	486,508

상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(비상근 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

바. 보고기간종료일 현재 종업원에 대한 장기대여금(유동성 포함)은 83,929천원(전기말: 61,041천원)이며, 대손충당금은 설정하지 않았습니다.

35. 위험관리가. 재무위험요소회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험 요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책을 운용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금,매출채권, 기타수취채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타지급채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

나. 시장위험(1) 외환위험회사는 보고기간종료일 현재 비화폐성 항목 또는 기능통화로 표시된 금융상품만을 보유하고 있어 해외통화로부터의 환율변동위험에는 노출되어 있지 않습니다.(2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

회사의 이자율위험 관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동금리부 조건의 차입금과 예금은 존재하지 않습니다.(3) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금성자산 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.

회사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 보고기간종료일현재 계상된 해당 금융자산의 장부금액이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	19,090,456	0	13,418,988	-

금융기관예치금	1,476,000	146,000	1,260,000	1,192,000

매출채권	2,311,125	0	1,300,565	-

기타수취채권	133,030	0	197,984	-

기타금융자산	1,401,017	572,575	5,523,515	445,201

계	24,411,628	718,575	21,701,052	1,637,201

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없으며, 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 금융자산의 연령분석 결과 연체된 금액은 44,520천원(전기말: 62,368천원)입니다 (매출채권 등 연령분석은 주석 6 참조).(4) 유동성위험유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획,약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.회사의 재경팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금,정기예금,수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 20,566,456천원(전기말: 14,678,988천원)입니다.

보고기간종료일 현재 유동자산 총액은 유동부채 총액의 644%(전기말: 797%) 수준의 유동성을 확보하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채는 임대보증금을 제외하고 보고기간종료일로부터 계약만기일이 1년 이내인 유동부채입니다.

다. 자본위험 관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부채(A)	8,532,732	7,309,675

자본(B)	63,931,030	63,184,661

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(C)	20,566,456	14,678,988

차입금(D)	0	-

부채비율(A/B)	13.3%	11.6%

순차입금비율((D-C)/B)	(-)32.2%	(-)23.2%

라. 공정가치 추정보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 내에 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하였습니다.보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(유동) :

[상각후원가로 인식]

현금및현금성자산	19,090,456	(*)	13,418,988	(*)

금융기관예치금	1,476,000	(*)	1,260,000	(*)

매출채권	2,311,125	(*)	1,300,565	(*)

기타수취채권	133,030	(*)	197,984	(*)

기타금융자산	107,329	(*)	89,609	(*)

[공정가치로 인식]

기타금융자산	1,293,688	5,433,906	5,433,906

금융자산(비유동) :

[상각후원가로 인식]

금융기관예치금	146,000	(*)	1,192,000	(*)

기타금융자산	208,458	(*)	178,988	(*)

[원가로 인식]

기타금융자산	364,117	(*)	266,213	(*)

금융자산 합계	25,130,203	23,338,253

금융부채(유동) :

[상각후원가로 인식]

매입채무	15,046	(*)	17,945	(*)

기타지급채무	1,644,587	(*)	1,329,256	(*)

기타금융부채	249,016	(*)	557,339	(*)

금융부채(비유동) :

[상각후원가로 인식]

기타금융부채	3,112,302	(*)	3,032,302	(*)

금융부채 합계	5,020,951	4,936,842

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 금융상품의 공정가치 측정에 요구되는 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산(유동)

기타금융자산

- 당기손익인식금융자산	-	1,293,688	-	1,293,688

- 만기보유금융자산	-	-	-	-

계	-	1,293,688	-	1,293,688

구 분	전 기 말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산(유동)

기타금융자산

- 당기손익인식금융자산	-	4,422,953	-	4,422,953

- 만기보유금융자산	-	1,010,953	-	1,010,953

계	-	5,433,906	-	5,433,906

회사의 지분증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상품의 경우 재무상태표에 인식된 공정가치 측정치가 없으므로 상기 서열체계 분류에 포함되지 아니하였습니다. 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.