아이즈비전 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 34 기 3분기말 2025년 09월 30일 현재
제 33 기 기말 2024년 12월 31일 현재
주식회사 아이즈비전과 그 종속기업

1. 일반사항 1.1 지배기업 현황주식회사 아이즈비전(이하 '지배기업')은 무선호출사업, PC통신사업, 이동통신에 관한 연구 및 부가서비스기술의 개발업 등을 목적으로 하여 1992년 9월 9일자에 부일이동통신주식회사로 설립되었으며, 현재는 가상이동통신(MVNO) 서비스제공이 주요 목적사업이 되었습니다. 지배기업의 본사는 서울 강남구 강남대로 556, 17층에 위치하고 있으며, 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있습니다.지배기업은 1997년 7월 25일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 2000년 3월 24일자 주주총회 결의에 따라 2000년 3월 25일자로 상호를 주식회사 아이즈비전으로 변경하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 2,000,000천원이었으나, 설립 후 수차의 증자 및 무상감자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 13,177,522천원입니다.보고기간말 현재 연결회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)파워넷	9,102,983	34.54	9,102,983	35.93

(주)티사이언티픽	1,875,000	7.11	1,875,000	7.40

자기주식	904,659	3.43	904,659	3.57

기타	14,472,401	54.92	13,451,994	53.10

합계	26,355,043	100.00	25,334,636	100.00

1.2 종속기업 현황 보고기간말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율(%)	결산일	업종

당분기말	전기말

(주)머큐리	대한민국	53.63	53.63	12월 31일	통신장비 등 제조업

(주)이젝스(*1)	대한민국	50.14	50.14	12월 31일	정보통신기기 제조업 등

(주)머큐리광통신(*2)	대한민국	100.00	100.00	12월 31일	광통신 사업

(주)이엔크리에이티브	대한민국	100.00	100.00	12월 31일	도매 및 소매업

주식회사 리트코(*3)	대한민국	100.00	-	12월 31일	환경오염방지 시스템 제조업 등

RITCO Contracting Co., Ltd(*4)	사우디아라비아	95.00	-	12월 31일	계측제어 및 환경오염방지 시스템 제조 판매

(*1) (주)머큐리의 종속회사이며, (주)머큐리가 보유한 지분율을 기재하였습니다.(*2) (주)머큐리의 광통신사업부문을 물적분할하여 설립된 법인이며, (주)머큐리가 보유한 지분율을 기재하였습니다.(*3) 당기 중 지배회사는 주식회사 리트코의 출자를 통해 지분율 100%를 취득하였습니다.(*4) 주식회사 리트코의 종속회사이며, 주식회사 리트코가 보유한 지분율을 기재하였습니다. 1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보

1) 당분기말 및 당분기(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)머큐리(*1)	127,215,614	30,410,226	96,805,388	83,321,206	(2,118,930)	(2,118,930)

(주)이엔크리에이티브	8,373,171	1,210,264	7,162,907	5,645,212	11,077	11,077

주식회사 리트코(*2)	46,772,768	30,037,244	16,735,524	3,718,411	(403,482)	(403,482)

합계	182,361,553	61,657,734	120,703,819	92,684,829	(2,511,335)	(2,511,335)

(*1) (주)머큐리의 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.(*2) 주식회사 리트코의 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.2) 전기말 및 전분기

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)머큐리(*1)	129,521,286	26,315,685	103,205,601	102,301,804	2,503,429	2,503,429

(주)이엔크리에이티브	8,990,297	1,476,362	7,513,934	4,530,416	519,658	519,658

합계	138,511,583	27,792,047	110,719,535	106,832,220	3,023,087	3,023,087

(*1) (주)머큐리의 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 2. 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2025년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 연결재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.

연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(나) K-IFRS 연차개선사항본 연차개선사항은 아래의 기준서에 대한 일부 조문을 개정한 것으로, 재무보고의 명확성과 일관성 향상을 목적으로 하고 있습니다.① K-IFRS 제1007호 현금흐름표② K-IFRS 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택③ K-IFRS 제1107호 금융상품: 공시④ K-IFRS 제1109호 금융상품⑤ K-IFRS 제1110호 연결재무제표동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.상기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

(2) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금성자산 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 당분기말 및 전기말 현재 계상된 해당 금융자산의 장부금액이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	31,316,107	-	26,174,297	-

매출채권	21,993,788	-	25,435,462	-

기타수취채권	3,699,095	-	5,010,568	-

기타금융자산	11,615,146	28,896,245	14,104,064	33,017,087

파생상품자산	966,975	-	-	260,624

합계	69,591,111	28,896,245	70,724,391	33,277,711

(3) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	1년미만	1년~5년	합계

매입채무 및 기타채무	19,062,564	287,314	19,349,878

차입금	17,999,675	32,425,000	50,424,675

기타금융부채(*)	4,133,217	-	4,133,217

리스부채	1,361,761	1,550,192	2,911,953

합 계	42,557,217	34,262,506	76,819,723

(*) 종업원 급여 관련 부채는 제외된 금액입니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년~5년	합계

매입채무 및 기타채무	11,882,927	224,772	12,107,699

차입금	11,987,312	6,375,090	18,362,402

기타금융부채(*)	2,779,046	-	2,779,046

리스부채	1,267,455	2,058,957	3,326,412

합 계	27,916,740	8,658,819	36,575,559

(*) 종업원 급여 관련 부채는 제외된 금액입니다.

(4) 시장위험(가) 외환위험관리① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	외화금액	원화금액

자산	부채	자산	부채

USD	4,324,237	5,956,337	6,063,445	8,351,975

EUR	49,861	-	81,996	-

JPY	101,270,066	-	955,716	-

SAR	4,494	727,625	1,680	272,044

AED	-	1,871,801	-	714,672

2) 전기말(단위: 천원)

구분	외화금액	원화금액

자산	부채	자산	부채

USD	1,542,669	4,292,655	2,267,723	6,310,204

EUR	45,516	-	69,582	-

JPY	13,950,006	257,070	130,639	2,407

② 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	(228,853)	228,853	(404,248)	404,248

EUR	8,200	(8,200)	6,958	(6,958)

JPY	95,572	(95,572)	12,823	(12,823)

SAR	(27,036)	27,036	-	-

AED	(71,467)	71,467	-	-

(나) 이자율위험

연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장단기차입금(*)	17,812,175	5,612,402

(*) 상기 차입금 일부와 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 유형자산에 대한 부보금액이 질권설정되어 있습니다.(주석 29 참조)보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상승	하락	상승	하락

이자비용	178,122	(178,122)	56,124	(56,124)

(5) 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	85,511,704	47,139,309

차감: 현금및현금성자산(*)	32,066,107	29,924,297

순부채(A)	53,445,597	17,215,012

자본총계(B)	204,448,588	193,068,979

총자본(C=A+B)	257,894,185	210,283,991

순부채비율(A/C)	20.72%	8.19%

(*) 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금이 합산된 금액입니다.

5. 금융상품의 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가]

현금및현금성자산	31,316,107	31,316,107	-	-	26,174,297	26,174,297	-	-

금융상품	750,000	750,000	131,958	131,958	3,750,000	3,750,000	33,000	33,000

매출채권	13,225,723	13,225,723	-	-	10,451,470	10,451,470	-	-

기타수취채권	3,699,095	3,699,095	-	-	5,010,568	5,010,568	-	-

기타금융자산	10,865,146	10,865,146	3,931,470	3,931,470	10,354,064	10,354,064	2,824,886	2,824,886

[당기손익-공정가치]

기타금융자산	-	-	23,999,495	23,999,495	-	-	30,159,201	30,159,201

[기타포괄손익-공정가치]

매출채권	8,768,065	8,768,065	-	-	14,983,991	14,983,991	-	-

기타금융자산	-	-	833,322	833,322	-	-	-	-

[파생상품자산]

파생상품자산	966,975	966,975	-	-	-	-	260,624	260,624

금융자산 합계	69,591,111	69,591,111	28,896,245	28,896,245	70,724,390	70,724,390	33,277,711	33,277,711

[상각후원가]

매입채무	10,900,692	10,900,692	-	-	7,832,168	7,832,168	-	-

단기차입금	17,812,175	17,812,175	-	-	5,177,432	5,177,432	-	-

유동성장기차입금	-	-	-	-	59,880	59,880	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-	-	375,090	375,090

기타지급채무	8,161,871	8,161,871	287,314	287,314	4,050,758	4,050,758	224,772	224,772

기타금융부채(*)	4,141,437	4,141,437	-	-	2,779,046	2,779,046	-	-

전환사채	11,609,004	11,609,004	13,000,000	13,000,000	2,809,058	2,809,058	3,700,599	3,700,599

교환사채	2,727,485	2,727,485	-	-	2,593,381	2,593,381	-	-

[파생상품부채]

파생상품부채	4,443,380	4,443,380	-	-	928,050	928,050	1,506,602	1,506,602

금융부채 합계	59,796,044	59,796,044	13,287,314	13,287,314	26,229,773	26,229,773	5,807,063	5,807,063

(*) 종업원 급여 관련 부채는 제외된 금액입니다. 5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정하는 공정가치 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정하는 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	9,601,387	9,601,387

당기손익공정가치측정	8,516,576	-	15,482,919	23,999,495

파생상품자산	-	-	966,975	966,975

금융자산 합계	8,516,576	-	26,051,281	34,567,857

금융부채

파생상품부채	-	-	4,443,380	4,443,380

금융부채 합계	-	-	4,443,380	4,443,380

2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	14,983,992	14,983,992

당기손익공정가치측정	8,540,737	-	21,618,463	30,159,200

파생상품자산	-	-	260,624	260,624

금융자산 합계	8,540,737	-	36,863,079	45,403,816

금융부채

파생상품부채	-	-	2,434,652	2,434,652

금융부채 합계	-	-	2,434,652	2,434,652

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 2의 변동 내역은 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초금액	14,983,992	21,618,463	260,624	2,434,652

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익	-	665,866	(126,244)	(530,224)

매입, 발행, 매도 및 결제

매입/발행	88,276,687	1,032,469	832,595	5,098,039

매도/결제	(93,659,292)	(9,858,652)	-	(2,559,088)

수준3에서 수준1로 재분류	-	-	-	-

연결범위변동	-	2,024,773	-	-

기말금액	9,601,387	15,482,919	966,975	4,443,379

2) 전분기(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초금액	15,618,154	19,188,553	801,348	9,564,688

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익	-	(698,414)	(984,992)	(5,097,473)

매입, 발행, 매도 및 결제

매입/발행	72,488,124	9,874,613	357,111	878,774

매도/결제	(79,399,204)	-	-	(2,584,681)

수준3에서 수준1로 재분류	-	(6,800,040)	-	-

기말금액	8,707,074	21,564,712	173,467	2,761,308

5.4 거래일 평가손익

연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ. 기초금액	1,881,514	938,926

Ⅱ. 신규 발생	294,667	2,011,784

Ⅲ. 당기 증감

(1) 상각	(347,304)	(298,923)

(2) 전환/상환 등	(103,496)	(512,511)

Ⅳ. 기말금액	1,725,381	2,139,276

5.5 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산	7,100,047	7,083,257

배당금수익	267,704	-

평가손익	(129,036)	701,886

처분손익	6,961,379	6,381,371

상각후원가 금융자산	457,337	954,610

이자수익	1,147,760	1,144,015

평가손익	(1,009,130)	(217,696)

외환손익	318,707	20,065

처분손익	-	8,226

당기손익-공정가치측정 금융부채	1,504,509	6,193,507

평가손익	1,517,363	4,223,624

상환손익	(12,854)	1,969,883

상각후원가 금융부채	(2,117,095)	(1,782,074)

이자비용	(1,744,257)	(1,506,979)

외환손익	(372,838)	(275,095)

합계	6,944,798	12,449,300

6. 관계기업투자주식보고기간말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.(1) 관계기업의 세부내역

기업명	소유지분율	주된
사업장	보고기간종료일	구분	측정방법	비고

당분기말	전기말

(주)이에셋글로벌	31.52%	31.52%	한국	12월31일	관계기업	지분법	-

한성크린텍(주)	11.54%	10.89%	한국	12월31일	관계기업	지분법	(*1)

케펠일반사모부동산투자신탁제1호	81.84%	81.84%	한국	12월31일	관계기업	지분법	(*2)

KAI 아만타니 신기술투자조합 1호	23.15%	23.15%	한국	12월31일	관계기업	지분법	-

케이디비넥스트원-씨엔티테크-비디씨 스타트업 투자조합	20.00%	0.00%	한국	12월31일	관계기업	지분법	(*3)

(*1) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회 구성원 선임권을 통해 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 해당 투자를 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 실질적인 운용지시 권한은 GP에게 있으며 회사는 LP로서 참여하고 있습니다.(*3) 당기 중 출자를 통해 지분율 20.00%를 취득하였습니다.(2) 투자내용

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)이에셋글로벌	4,996,933	4,752,336	4,996,933	4,839,928

한성크린텍(주)	23,954,316	6,248,363	23,440,512	5,484,510

케펠일반사모부동산투자신탁제1호	46,042,402	46,259,138	46,042,402	46,465,071

KAI 아만타니 신기술투자조합 1호	500,000	484,724	500,000	492,261

케이디비넥스트원-씨엔티테크-비디씨 스타트업 투자조합	200,000	184,757	-	-

합계	75,693,651	57,929,318	74,979,847	57,281,770

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법자본변동	지분법손익 등	기말

(주)이에셋글로벌	4,839,928	-	(4,853)	(82,739)	4,752,336

한성크린텍(주)	5,484,510	513,804	(32,924)	282,973	6,248,363

케펠일반사모부동산투자신탁제1호	46,465,071	-	-	(205,933)	46,259,138

KAI 아만타니 신기술투자조합 1호	492,261	-	-	(7,537)	484,724

케이디비넥스트원-씨엔티테크-비디씨 스타트업 투자조합	-	200,000	-	(15,243)	184,757

합계	57,281,770	713,804	(37,777)	(28,479)	57,929,318

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	지분법자본변동	지분법손익 등	기말

(주)이에셋글로벌	5,769,723	-	-	58,281	41,424	5,869,428

한성크린텍(주)	13,624,367	-	-	366,601	(874,311)	13,116,657

케펠일반사모부동산투자신탁제1호	35,615,220	11,000,000	-	704,816	(447,034)	46,873,002

씨티케이핀테크솔루션 신기술투자조합	2,740,983	-	(2,727,173)	-	(13,810)	-

가우스벤처투자조합1호	375,618	-	(471,066)	-	95,448	-

합계	58,125,911	11,000,000	(3,198,239)	1,129,698	(1,198,283)	65,859,087

7. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 연결회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	건물	토지

취득원가	6,829,305	1,741,165	183,472

장부금액	6,829,305	1,266,101	183,472

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각	연결범위변동	기말

토지	183,472	-	6,645,833	6,829,305

건물	-	(21,765)	1,287,866	1,266,101

합계	183,472	(21,765)	7,933,699	8,095,406

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	감가상각	연결범위변동	기말

토지	183,472	-	-	183,472

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	125,779	51,612

임대비용	533	535

8. 유형자산(1) 보고기간말 현재 연결회사의 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가	43,645,554	19,569,689	13,863,701	1,697,687	20,155,713	435,504	13,400	99,381,248

감가상각누계액	-	(9,689,714)	(12,362,119)	(1,631,867)	(18,552,908)	(184,169)	-	(42,420,777)

국가보조금	-	-	(22,646)	-	(34,715)	-	-	(57,361)

장부금액	43,645,554	9,879,975	1,478,936	65,820	1,568,090	251,335	13,400	56,903,110

2) 전기말(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	시설장치	합계

취득원가	16,848,475	13,220,246	11,529,704	249,635	19,390,526	421,206	61,659,792

감가상각누계액	-	(7,478,739)	(9,859,229)	(157,654)	(17,458,792)	(138,450)	(35,092,864)

국고보조금	-	-	(32,505)	-	(40,399)	-	(72,904)

장부금액	16,848,475	5,741,507	1,637,970	91,981	1,891,335	282,756	26,494,024

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	26,494,024	22,207,139

취득	636,780	6,102,480

처분/폐기	(1,096)	(68,366)

감가상각비	(1,353,217)	(1,365,042)

대체	-	(23,700)

연결범위변동	31,126,619	-

장부금액	56,903,110	26,852,511

(3) 연결회사의 유형자산은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).(4) 당분기와 전분기 중 감가상각비는 다음과 같이 인식되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	988,415	315,363

매출원가	386,567	1,049,680

합계	1,374,982	1,365,043

9. 리스(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부동산	2,204,734	3,098,890

차량운반구	549,508	451,358

합계	2,754,242	3,550,248

(2) 보고기간 중 연결회사의 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	3,550,247	966,201

증가	301,294	4,251,963

감소(*)	(44,033)	(262,812)

상각	(1,197,803)	(1,017,236)

대체	123,318	-

연결범위변동	21,219	-

기말	2,754,242	3,938,116

(*) 리스계약 변경 및 해지로 인한 조정내역이 포함되었습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 최소리스료 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

리스부채

1년 이하	1,361,761	1,239,616	1,452,387	1,267,454

1년 ~ 5년	1,550,192	1,439,971	2,238,108	2,058,957

합계	2,911,953	2,679,587	3,690,495	3,326,411

10. 무형자산(1) 보고기간말 현재 연결회사의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타의 무형자산	영업권	합계

취득원가	103,693	2,463,434	6,120,488	3,272,213	11,959,828

상각누계액	(90,717)	(5,013)	(2,482,797)	-	(2,578,527)

손상차손누계액	-	(377,801)	(2,055,616)	-	(2,433,417)

장부금액	12,976	2,080,620	1,582,075	3,272,213	6,947,884

2) 전기말(단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타의 무형자산	영업권	합계

취득원가	1,441,283	2,433,330	5,027,932	471,603	9,374,148

상각누계액	(1,427,504)	-	(2,004,591)	-	(3,432,095)

손상차손누계액	-	(377,801)	(2,055,616)	-	(2,433,417)

장부금액	13,779	2,055,529	967,725	471,603	3,508,636

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	3,508,636	2,796,041

취득	713,762	448,995

상각비	(236,184)	(169,700)

대체	-	136,770

환율변동효과	191	-

연결범위변동	2,961,479	-

기말	6,947,884	3,212,106

11. 충당부채 당분기 및 전분기의 유동충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	221,955	176,989

증가	84,446	199,523

감소	(63,609)	(141,783)

기말	242,792	234,729

12. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

Usance(*1)	중소기업은행 등	4.36~4.69	6,292,175	5,177,432

원화단기차입금	중소기업은행	5.15	420,000	-

중소기업은행	5.62	100,000	-

(주)하나은행	3.95	4,000,000	-

(주)파워넷	4.60	7,000,000	-

합계	17,812,175	5,177,432

(*1) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 유형자산에 대한 부보금이 질권 설정되어 있습니다(주석 29 참조).(2) 보고기간말 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업자금대출	중소기업은행	-	-	-	434,970

차감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	-	(59,880)

합계	-	375,090

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

(주)아이즈비전 제4회 전환사채(*1,4)	2022-04-13	2027-04-13	0.00%	1,350,000	3,600,000

(주)머큐리 제6회 전환사채(*4)	2024-01-12	2029-01-12	0.00%	6,000,000	6,000,000

(주)아이즈비전 제7회 전환사채(*2,4)	2025-02-21	2030-02-21	0.00%	9,000,000	-

주식회사 리트코 제7회 전환사채(*3)	2025-07-25	2030-07-25	0.00%	13,000,000	-

소 계	29,350,000	9,600,000

사채상환할증금	1,756,716	-

전환권조정	(6,497,712)	(3,090,343)

전환사채장부가액	24,609,004	6,509,657

파생상품부채(*4)	4,371,992	2,204,996

파생상품자산(*5)	(966,975)	(260,624)

합계	28,014,021	8,454,029

(*1) 당기 중 500백만원의 액면금액에 대해 조기상환하였으며, 1,750백만원의 액면금액에 대한 전환권이 행사되어 1,020,407주의 보통주가 발행되었습니다.(*2) 당기 중 7회차 전환사채를 신규로 발행하였습니다.(*3) 당분기 중 7회차 전환사채를 신규로 발행하였습니다.(*4) 전환사채 및 파생상품부채는 조기상환청구권 및 전환권을 고려하여 유동부채로 분류하였습니다.(*5) 파생상품자산은 매도청구권을 고려하여 유동자산으로 분류하였습니다.(4) 지배기업 (주)아이즈비전의 전환사채 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

구분	(주)아이즈비전 제4회 무보증 사모 전환사채(*1)

발행금액	10,000,000,000원

표면금리	0.00%

만기보장수익률	0.00%

만기	2027.04.13

조기상환청구권 (Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2024년 04월 13일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환지급기일")에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환지급기일로 하되, 원래의 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권 (Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2023년 04월 13일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날(2024년 03월 13일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는 날)에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

전환가액(*2)	1,715원(*2)

전환청구기간	2023.04.13 ~ 2027.03.13

(*1) 당분기말 현재 제4회 전환사채와 관련하여 파생상품부채 168,851천원(전기말 698,394천원)이 계상되어 있습니다.(*2) 제4회 전환사채의 전환가액은 시가변동에 따라 1,715원으로 조정되었습니다.

구분	(주)아이즈비전 제7회 무보증사모 전환사채(*1)

발행금액	9,000,000,000원

표면금리	0.0%

만기보장수익률	3.0%

만기	2030년 02월 21일

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익률 연3.0%(3개월 단위 복리계산)를 가산한 금액(이하 "조기상환금액"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가.호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자'(이하 "매수인"이라 한다)는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2026년 02월 21일)로부터 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2027년 02월 21일)까지 매월의 21일(이하 "매매일" 및 "매수대금지급기일"이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다.) 마다 관련 법령(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정을 포함하되 이에 한정되지 아니함)에서 허용하는 한도 내에서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 전자등록총액의 35%를 총 한도로 이를 매수인에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며,사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 보다 명확히 하기 위하여 부연하면, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주등")은 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다.

전환가액(*2)	1,641원(*2)

전환청구기간	2026-02-21 ~ 2030-01-21

(*1) 당분기말 현재 제7회 전환사채와 관련하여 파생상품부채 3,226,763천원, 파생상품자산 832,595천원이 계상되어 있습니다.(*2) 제7회 전환사채의 전환가액은 시가변동에 따라 1,641원으로 조정되었습니다.(5) 종속기업 (주)머큐리의 전환사채 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

구분	제6회 무보증사모 전환사채(*)

발행금액	6,000,000,000원

표면금리	0.00%

만기보장수익률	1.00%

만기	2029.01.12

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 1월 12일 및 이후 매 3개월에 해당하는 달(이하 :조기상환지급기일"이라한다)에 전자등록금액에 조기상환수익률(연복리 1.00%)을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상황을 청구 할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 1년이 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 2년이 되는 날로 한다.

전환가액	4,200원

전환청구기간	2025-01-12~2028-12-12

(*) 당분기말 현재 상기 전환사채와 관련하여 파생상품자산 134,380천원(전기말 : 260,624천원), 파생상품부채 976,378천원(전기말: 1,506,602천원)이 계상되어 있습니다.(6) 종속기업 주식회사 리트코의 전환사채 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

구분	주식회사 리트코 제7회 전환사채

발행금액	13,000,000,000원

표면금리	0.00%

만기보장수익률	5.00%

만기	2030.07.25

전환가액	500원

전환청구기간	2026.07.25~2030.07.24

(7) 보고기간말 현재 연결회사의 교환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제6회 무보증 사모 교환사채(*)	2024-03-11	2027-03-11	5.00%	3,000,000	3,000,000

교환권조정	(272,515)	(406,619)

교환사채장부가액(*1)	2,727,485	2,593,381

파생상품부채(*1)	71,388	229,656

합계	2,798,873	2,823,037

(*1) 교환사채 및 파생상품부채는 조기상환청구권을 고려하여 유동부채로 분류되었습니다.(8) 지배기업 (주)아이즈비전의 교환사채 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

구분	(주)아이즈비전 제6회 무보증 사모 교환사채(*)

발행금액	3,000,000,000원

표면금리	5.00%

만기보장수익률	5.00%

만기	2027.03.11

조기상환청구권 (Put Option)	본건 사채의 사채권자는 본건 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2025년 3월 11일) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일")에 본건 사채의 발행일로부터 조기상환지급일까지 조기상환수익율(5%)을 가산한 금액을 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

교환비율	100%

교환가액	7,000원

교환청구기간	2024.03.25 ~ 2027.03.04

(*) 당분기말 현재 상기 교환사채와 관련하여 파생상품부채 71,388천원(전기말: 229,656천원)이 계상되어 있습니다. 13. 순확정급여부채(1) 보고기간말 현재 연결회사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,811,067	16,547,184

사외적립자산의 공정가치	(11,027,933)	(11,641,814)

순확정급여부채(자산)	4,783,134	4,905,370

(2) 연결손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,799,699	1,899,009

순이자원가	(227,421)	(46,156)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,572,278	1,852,853

14. 납입자본(1) 보고기간말 현재 연결회사의 납입자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본금(*)	13,177,522	12,667,318

주식발행초과금(*)	24,154,935	23,098,864

감자차익	8,408,640	8,408,640

기타자본잉여금	342,384	342,384

합계	46,083,481	44,517,206

(*) 당기 중 전환사채의 전환권 행사로 인해 보통주 1,020,407주가 발행되어, 자본금 510,204천원, 주식발행초과금 1,056,072천원이 증가하였습니다.

15. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타자본 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본조정 :

자기주식(*1)	(3,808,432)	(3,808,432)

자기주식처분이익	(605,237)	(605,237)

기타자본조정(*2)	13,483,944	13,483,345

기타포괄손익누계액 :

지분법자본변동	(185,778)	(160,620)

해외사업환산손익	(6,974)	-

합계	8,877,523	8,909,056

(*1) 보고기간말 현재 지배기업은 자기주식으로 보통주 904,659주(전기말: 904,659주)를 보유하고 있습니다.(*2) 종속회사 (주)머큐리의 자기주식 취득으로 인한 지분율 증가 효과 599천원을 기타자본조정으로 반영하였습니다. 16. 주식기준보상(1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부
ㆍ가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 내 행사

차수	대상자	부여일	부여수량	행사종료일	결제방식	가득조건

11차	임직원	2019.02.14	10,000주	2024.02.13	주식결제형	2년근무약정

12차	임직원	2019.06.19	50,000주	2024.06.18	주식결제형	2년근무약정

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	주식매수선택권 수량	가중평균 행사가격

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	-	60,000	-	5,398

소멸(*)	-	(60,000)	-	(5,398)

기말 행사가능한 주식수	-	-	-	-

(*) 가득기간을 충족하였으나 기간 내 행사하지 않아 소멸하였습니다.

(3) 종속기업인 (주)머큐리는 (주)머큐리의 일부 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ부여방법: 선택형(신주발행, 자기주식 교부 또는 차액보상)
ㆍ가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 (주)머큐리의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 후 3년 내 행사

차수	대상자	부여일	부여수량	결의기관	행사가격

1차(*)	임직원	2019.03.28	-	주주총회	11,910원

(*) 가득기간을 충족하였으나 기간 내 행사하지 않아 전기 중 소멸하였습니다.

한편, (주)머큐리가 (주)머큐리의 일부 임직원에게 부여한 주식선택권의 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 잔여주	-	720,000

소멸(*)	-	(720,000)

기말 행사가능수량	-	-

(*) 가득기간을 충족하였으나, 기간 내 행사하지 않아 소멸하였습니다. 17. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세부내역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	977,527	977,527

임의적립금	기술개발준비금(*2)	2,430,451	2,430,451

지분법 이익잉여금 변동	지분법이익잉여금	(217,026)	(217,026)

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	99,011,209	88,384,296

합계	102,202,161	91,575,248

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(*2) 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 기술개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있는 바, 동 준비금 중 적립목적에 따른 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

18. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	129,717,993	137,482,397

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익	125,779	51,612

합계	129,843,772	137,534,009

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식 시점

한 시점에 인식	98,622,345	115,148,783

기간에 걸쳐 인식	31,095,648	22,333,614

합계	129,717,993	137,482,397

19. 매출액 및 매출원가(1) 매출액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	88,451,600	102,840,617

상품매출	16,879,596	12,308,165

기타매출	24,512,576	22,385,226

합계	129,843,772	137,534,008

(2) 매출원가(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	74,256,493	88,571,112

상품매출원가	14,798,189	11,209,156

기타매출원가	9,425,597	12,176,833

합계	98,480,279	111,957,101

20. 판매비와관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,664,909	7,639,316	2,247,066	6,577,554

퇴직급여	290,580	941,234	236,375	705,048

복리후생비	440,187	1,203,040	364,325	1,025,450

여비교통비	93,823	274,515	64,499	179,183

통신비	57,894	157,192	47,343	146,977

수도광열비	71,004	145,319	64,735	136,058

세금과공과	181,352	276,358	72,903	175,042

지급임차료	34,425	53,830	777	4,262

감가상각비	647,101	988,415	151,571	315,363

접대비	107,636	280,486	97,326	272,005

광고선전비	842,751	2,109,336	464,010	965,257

경상개발비	2,214,136	6,467,689	2,098,819	6,094,260

지급수수료	2,819,568	6,188,920	1,206,805	4,670,548

운반비	260,675	944,379	401,104	967,345

대손상각비	543,607	590,965	210,503	254,911

소모품비	41,233	117,810	21,428	63,321

사용권자산상각비	(127,521)	370,297	177,217	561,912

무형자산상각비	61,425	115,931	19,083	53,221

기타	109,025	300,159	108,459	320,732

합계	11,353,810	29,165,191	8,054,348	23,488,449

21. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	(209,596)	-	215,233	342,298

외화환산이익	(44,795)	-	(94,892)	16,017

기타의대손충당금환입	4,494	4,494	5,425	23,163

유형자산처분이익	60,022	62,176	145,411	145,678

리스처분이익	-	1,154	-	-

잡이익	(136,680)	88,912	105,904	250,606

채무면제이익	201,391	201,391	-	-

합계	(125,164)	358,127	377,081	777,762

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	(88,200)	-	109,235	667,075

외화환산손실	(212,354)	-	53,135	58,181

기타의대손상각비	28,343	422,659	-	-

기부금	2,028	2,028	1	241

매출채권처분손실	-	-	8,226	8,226

유형자산처분손실	1	1	932	933

잡손실	457,757	467,802	115,080	210,604

합계	187,575	892,490	286,609	945,260

22. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	416,840	1,147,760	331,555	1,144,015

배당금수익	235,484	267,704	-	-

금융외환차익	395,174	444,886	160	12,306

금융외화환산이익	(159,416)	50,738	162,502	162,502

사채상환이익	-	-	-	1,969,883

당기손익인식금융상품평가이익	(177,943)	726,294	436,772	2,621,586

당기손익인식금융상품처분이익	6,957,683	6,961,379	-	6,381,371

파생상품자산평가이익	-	-	-	-

파생상품부채평가이익	-	1,517,363	4,270	4,605,662

합계	7,667,822	11,116,124	935,259	16,897,325

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	740,128	1,776,229	486,508	1,600,862

금융외환차손	260,234	386,563	48,495	50,064

금융외화환산손실	110,358	163,191	(133,862)	12,831

당기손익인식금융상품평가손실	364,743	729,086	485,093	1,316,747

파생상품자산평가손실	-	126,244	-	984,993

파생상품부채처분손실	-	12,854	-	-

합계	1,475,463	3,194,167	886,234	3,965,497

23. 관계기업 투자손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	(68,314)	361,109	(4,554)	95,447

염가매수차익	-	-	-	433,161

지분법투자주식처분이익	-	-	234,784	314,480

지분법손실	(170,415)	(389,588)	(210,779)	(1,594,399)

지분법투자주식처분손실	-	-	-	(13,810)

합계	(238,729)	(28,479)	19,451	(765,121)

24. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간유효법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 25. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(5,808,048)	(13,563,678)	(4,225,678)	(7,733,487)

원재료 및 상품매입	31,988,642	87,521,508	31,818,209	96,282,655

급여	6,800,925	18,538,407	6,016,975	17,707,827

통신비	2,408,234	9,419,247	43,102	130,906

감가상각비	941,697	2,808,969	986,894	2,382,278

지급수수료	4,199,226	11,070,422	2,331,965	8,086,799

기타	4,457,224	11,850,595	6,690,556	18,588,572

합계	44,987,900	127,645,470	43,662,023	135,445,550

26. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식(주석 15 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.1) 기본주당이익(손실)

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 보통주당기순이익(손실)	7,578,134,916	10,610,165,712	903,967,769	10,538,335,804

가중평균 유통보통주식수	25,450,384	25,000,999	23,536,366	22,397,293

지배기업소유주 기본주당순이익(손실)	298	424	38	471

2) 가중평균 유통보통주식수(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행주식수	26,355,043	25,334,636	22,843,356	21,121,595

가산 : 유상증자 주식수	-	-	1,597,669	536,444

가산 : 전환사채 전환 주식수	-	571,022	-	1,643,913

차감 : 가중평균 자기주식수	(904,659)	(904,659)	(904,659)	(904,659)

가중평균유통보통주식수	25,450,384	25,000,999	23,536,366	22,397,293

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 1) 희석주당이익(손실)

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 희석보통주당기순이익(손실)	7,740,795,073	10,338,543,681	990,379,121	9,572,606,191

희석가중평균 유통보통주식수	31,722,016	31,272,631	25,629,041	24,489,968

지배기업소유주 희석주당이익(손실)	244	331	39	391

2) 지배기업소유주 희석보통주 당기순이익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 보통주당기순이익	7,578,134,916	10,610,165,712	903,967,769	10,538,335,804

가산 : 전환사채 이자비용	162,660,157	384,014,300	86,411,352	286,667,945

그밖의 손실	-	(655,636,331)	-	(1,252,397,558)

지배기업소유주 희석보통주당기순이익	7,740,795,073	10,338,543,681	990,379,121	9,572,606,191

3) 희석가중평균 유통보통주식수(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균 유통보통주식수	25,450,384	25,000,999	23,536,366	22,397,293

희석성 잠재적 보통주 :

전환사채 전환효과	6,271,632	6,271,632	2,092,675	2,092,675

합계	31,722,016	31,272,631	25,629,041	24,489,968

4) 반희석효과가 발생한 잠재적보통주(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주식선택권	-	-	-	-

전환사채	-	-	-	-

27. 현금흐름표(1) 당기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	1,572,278	1,852,852

대손상각비(환입)	590,965	254,911

감가상각비	1,374,982	1,365,043

무형자산상각비	236,184	169,220

사용권자산감가상각비	1,197,803	1,017,234

기타의대손상각비(환입)	418,165	(23,162)

이자수익	(1,147,760)	(1,144,016)

판매보증비	82,630	-

채무면제이익	(201,391)	-

배당금수익	(267,704)	-

당기손익인식금융상품평가손실(이익)	2,792	(1,304,839)

당기손익인식금융상품처분손실(이익)	(6,961,379)	(6,381,371)

사채상환손실(이익)	-	(1,969,883)

염가매수차익	-	(433,161)

지분법손실(이익)	28,479	1,498,952

관계기업투자처분손실(이익)	-	(300,670)

파생상품평가손실(이익)	(1,391,119)	(3,620,670)

파생상품처분손실	12,854	-

이자비용	1,776,229	1,600,862

법인세비용(수익)	(335,053)	2,481,448

기타	6,791	(259,054)

합계	(3,004,254)	(5,196,304)

(2) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	4,452,901	1,910,047

미수금의 감소(증가)	1,505,892	894,251

미수수익의 감소(증가)	(284,044)	(963,379)

재고자산의 감소(증가)	(8,610,413)	(3,665,002)

선급금의 감소(증가)	(3,382,119)	(882,300)

선급비용의 감소(증가)	51,919	27,660

계약자산의 감소(증가)	(670,387)	-

부가세대급금의 감소(증가)	215,536	-

매입채무의 증가(감소)	1,511,936	(1,850,114)

미지급금의 증가(감소)	(2,002,085)	(1,342,502)

장기미지급금의 증가(감소)	36,792	4,683

미지급비용의 증가(감소)	59,311	(641,775)

유동충당부채의 증가(감소)	(63,609)	13,613

선수금의 증가(감소)	253,878	2,211,929

선수수익의 증가(감소)	90,232	17,204

예수금의 증가(감소)	(8,999)	(145,967)

부가세예수금의 증가(감소)	(184,745)	-

기타유동부채의 증가(감소)	1,950	-

퇴직급의지급	(2,394,397)	(693,602)

사외적립자산의 증감	775,743	(727,934)

합계	(8,644,708)	(5,833,188)

(3) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전환권의 행사	2,001,394	421,060

사용권자산의 취득 및 처분	257,261	1,576,651

투자조합 해산에 따른 투자주식 인수	-	2,836,727

무형자산 계정대체	29,000	-

28. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황

구분	회사명

행사하는 기업>

최상위지배기업	(주)위지트

지배기업	(주)파워넷

유의적 영향력 행사기업	(주)티사이언티픽

행사하는 기업>

관계기업	(주)이에셋글로벌, 한성크린텍(주), 케펠일반사모부동산 투자신탁제1호, KAI 아만타니 신기술투자조합 1호, 케이디비넥스트원-씨엔티테크-비디씨 스타트업 투자조합(*)

기타특수관계자	(주)이투데이, (주)제이에스아이홀딩스, (주)이투데이피엔씨, (주)에임스, (주)해피테크놀러지, 이엔워터(주), 주식회사 이엔워터솔루션 등

(*) 당기 중 케이디비넥스트원-씨엔티테크-비디씨 스타트업 투자조합의 지분율 20.00%를 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 매출 및 매입 등 거래

(단위: 천원)

특수관계자	관계	당분기	전분기

매출 등	매입 등	이자수익	이자비용	매출 등	매입 등	이자수익

(주)파워넷	지배기업	20,510	1,557,832	-	146,444	8,636	1,716,258	-

(주)티사이언티픽	유의적 영향력 행사기업	1,016	257,933	-	-	37	40,447	-

(주)이에셋글로벌	관계기업	182	143,250	-	-	199	834,536	-

한성크린텍(주)	관계기업	130,170	127,786	140,847	20,264	115,996	86,438	137,932

케펠일반사모부동산 투자신탁제1호	관계기업	-	10,780	11,805	79,925	-	4,806	4,933

(주)이투데이	기타특수관계자	7,727	51,988	-	-	8,447	55,600	-

(주)이투데이피엔씨	기타특수관계자	500	10,868	-	-	499	12,800	-

(주)해피테크놀러지	기타특수관계자	-	17,686	-	-	-	-	-

(주)위지트	기타특수관계자	8,225	-	-	-	9,081	-	-

(주)제이에스아이홀딩스	기타특수관계자	-	562,595	-	-	-	497,124	-

(주)에임스	기타특수관계자	5,197	-	-	-	50,182	813,800	-

이엔워터(주)	기타특수관계자	12,494	-	-	-	-	-	-

주식회사 이엔워터솔루션	기타특수관계자	6,337	-	-	-	-	-	-

합계	192,358	2,740,718	152,652	246,633	193,077	4,061,809	142,865

(3) 특수관계자와의 자금 거래(단위: 천원)

특수관계자	관계	당분기	전분기

현금출자	대여금회수	리스부채의상환(*1)	차입금의차입	현금출자	대여금	리스부채의상환(*1)

(주)파워넷	지배기업	-	-	-	7,000,000	(4,999,999)	-	-

케펠일반사모부동산투자신탁제1호	관계기업	-	-	333,380	-	11,000,000	-	154,944

한성크린텍(주)	관계기업	513,804	7,500,000	109,338	-	-	-	78,580

(주)제이에스아이홀딩스	기타특수관계자	-	-	-	-	-	-	121,375

(주)에임스	기타특수관계자	-	-	-	-	-	100,000	-

합계	513,804	7,500,000	442,718	7,000,000	6,000,001	100,000	354,899

(*1) 영업활동으로 분류된 리스부채 이자지급액이 포함되어 있습니다.(4) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자	관계	당분기말

매출채권 등	대여금	매입채무 등	리스부채	차입금

(주)파워넷	지배기업	-	-	565,296	-	7,000,000

(주)티사이언티픽	유의적 영향력 행사기업	365	-	440	-	-

(주)이에셋글로벌	관계기업	-	-	15,125	-	-

한성크린텍(주)	관계기업	304,893	7,500,000	94,381	399,848	-

케펠일반사모부동산 투자신탁제1호	관계기업	265,193	-	1,223,505	-	-

(주)제이에스아이홀딩스	기타특수관계자	2,028,066	-	900,638	-	-

(주)이투데이피엔씨	기타특수관계자	9,000	-	-	-	-

(주)이투데이	기타특수관계자	2,971	-	12	-	-

(주)에임스	기타특수관계자	-	698,971	-	-	-

(주)해피테크놀로지	기타특수관계자	-	-	1,221	-	-

이엔워터(주)	기타특수관계자	12,716	-	-	-	-

주식회사 이엔워터솔루션	기타특수관계자	5,053	-	1,724	-	-

합계	2,628,257	8,198,971	2,802,342	399,848	7,000,000

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계자	관계	전기말

매출채권 등	대여금	매입채무 등	리스부채

(주)파워넷	지배기업	107	-	297,251	-

(주)티사이언티픽	유의적 영향력 행사기업	20,377	-	-	-

한성크린텍(주)	관계기업	39,699	7,500,000	-	509,185

케펠일반사모부동산 투자신탁제1호	관계기업	265,193	-	-	1,476,960

(주)이투데이피엔씨	기타특수관계자	2,089	-	-	-

(주)이투데이	기타특수관계자	309	-	-	-

(주)제이에스아이홀딩스	기타특수관계자	2,028,066	-	-	900,638

(주)에임스	기타특수관계자	710,495	-	-	-

합계	3,066,335	7,500,000	297,251	2,886,783

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임원급여	1,677,349	584,230

퇴직급여	396,761	100,440

합계	2,074,110	684,670

29. 우발채무 및 약정사항 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용

(단위: 천원)

구분	설정권자	내용	장부금액	설정금액

단기금융상품	(주)LG유플러스	이행보증 등	500,000	500,000

단기금융상품	(주)케이티	이행보증 등	250,000	250,000

장기금융상품	신한카드(주)	타행담보, 제3자 질권설정	30,000	30,000

유형자산	중소기업은행	차입금 및 지급보증	16,208,977	14,400,000

유형자산	유암코기업리바운스제15차기업재무안정사모투자합자회사	전환사채 담보	8,445,961	10,400,000

합계	25,434,938	25,580,000

(2) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역

(단위: 천원)

회사명	제공자	보증처	보증기간	내용	보증금액

(주)아이즈비전	서울보증보험(주)	한국정보통신진흥협회 외	2024.07.01~2027.12.31	인허가 및 계약이행지급보증	1,540,600

(주)아이즈비전	(주)파워넷	우리금융캐피탈	2023.02.01~2027.11.08	법인차량 렌탈	77,646

(주)머큐리	서울보증보험(주)	(주)케이티 외	2022.02.01~2030.06.30	이행 계약 및 하자 등에 대한 보증	7,513,517

주식회사 리트코	서울보증보험(주)	에스케이하이닉스(주) 외 다수	2021.03.30~2031.11.04	하자보수, 선금, 계약이행 등	3,108,490

주식회사 리트코	기계설비건설공제조합	에스케이에코플랜트(주) 외 다수	2017.03.01~2029.04.05	하자보수, 계약이행 등	4,684,959

주식회사 리트코	소프트웨어공제조합	에스엔티에너지(주) 외 다수	2022.07.13~2028.01.13	하자보수, 선급금 등	462,892

주식회사 리트코	전기공사공제조합	(주)한화건설	2022.09.16~2025.12.31	계약이행	38,071

주식회사 리트코	전문건설공제조합	대보건설(주) 외 다수	2021.02.01~2026.11.30	하자보수, 계약이행 등	249,157

(주)이엔크리에이티브	서울보증보험 신논현지점	주식회사 신세계라이브쇼핑	2024.03.28~2026.03.27	홈쇼핑 계약에 따른 손해배상금지급보증	5,000

(주)이엔크리에이티브	서울보증보험 신논현지점	(주)엔에스쇼핑	2024.03.28~2026.03.27	홈쇼핑 계약에 따른 손해배상금지급보증	10,000

(주)이엔크리에이티브	서울보증보험 신논현지점	(주)홈앤쇼핑	2024.05.23~2026.05.22	홈쇼핑 계약에 따른 손해배상금지급보증	10,000

(주)이엔크리에이티브	서울보증보험 신논현지점	에이제이네트웍스(주)	2025.03.28~2026.03.27	파렛트풀 계약에 따른 임차인채무 지급보증	6,000

(주)이엔크리에이티브	서울보증보험 신논현지점	한국파렛트풀(주)	2025.03.26~2026.03.25	파렛트풀 계약에 따른 임차인채무 지급보증	1,000

(3) 금융기관 여신한도약정(단위: USD, 천원)

구분	금융기관	한도금액	사용금액

수입신용장개설	중소기업은행	USD 6,000,000	USD 4,694,425

(주)국민은행	USD 3,000,000	USD 1,492,667

농협은행(주)	USD 4,000,000	USD 3,345,716

(주)하나은행	USD 3,000,000	USD 2,078,000

우리은행(주)	USD 3,000,000	USD 1,883,108

소계	USD 19,000,000	USD 13,493,916

일반자금대출	중소기업은행	600,000	600,000

당좌차월	중소기업은행	1,000,000	1,000,000

파생상품거래보증금	중소기업은행	USD 500,000	USD 500,000

합계	외화	USD 19,500,000	USD 13,993,916

원화	1,600,000	1,600,000

상기 약정 이외에 연결회사는 국민은행과 (주)케이티의 매출채권에 대하여 15,000백만원을 한도로 매출채권양도약정을 체결하고 있으며, 우리은행과 (주)엘지유플러스에 대한 매출채권의 양도와 관련하여 5,000백만원을 한도로 매출채권양도약정을 체결하고 있습니다.

(4) 보험가입자산보고기간말 현재 연결회사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	부보자산	보험회사	부보금액	보험금수익자

재산종합보험	유형자산	MG손해보험(주)	59,330,691	(주)머큐리

재산종합보험	재고자산	MG손해보험(주)	37,725,239	(주)머큐리

재산종합보험	유형자산	현대해상	3,050,000	(주)이엔크리에이티브

재산종합보험	재고자산	현대해상	200,000	(주)이엔크리에이티브

재물보험	유형자산	삼성화재	2,510,000	주식회사 리트코

재산종합보험	유형자산	KB손해보험(주)	3,241,000	주식회사 리트코

기업종합보험	유형자산	KB손해보험(주)	3,662,000	주식회사 리트코

합계	109,718,930

보고기간종료일 현재 상기의 보험금 중 14,400,000천원은 연결회사의 차입금과 관련하여 중소기업은행에 질권이 설정되어 있습니다(주석 12 참조). 또한, 연결회사의 차량운반구는 자동차손해배상보험과 종합보험에 가입되어 있으며, 근로자책임보험, 가스배상책임보험, 종업원을 위한 산재보험에 가입하고 있습니다.

(5) 계류중인 소송사건연결회사가 계류중인 소송사건은 없습니다.

(6) 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 중인 세븐브릿지성장제일호사모투자 합자회사에 대해 2026년 7월까지 823백만원을 추가로 출자하기로 약정이 체결되어 있습니다.

30. 사업결합 (1) 연결회사는 법정관리에 의한 회생절차 중에 있던 주식회사 리트코의 지분 100%를 취득하였으며, 2025년 7월 4일 주식회사 리트코의 회생절차가 종결됨에 따라 연결회사는 주식회사 리트코에 대한 지배력을 획득하였습니다.1) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이전대가의 공정가치	20,000,000

2) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

식별가능한 자산의 공정가치	49,228,753

유동자산	7,265,026

비유동자산	41,963,727

식별가능한 부채의 공정가치	(32,081,027)

유동부채	(14,051,701)

비유동부채	(18,029,326)

식별가능한 순자산 총공정가치 합계	17,147,726

3) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

I. 이전대가의 공정가치	20,000,000

II. 비지배지분	(51,664)

III. 식별가능한 순자산공정가치(지배주주지분 100%)	17,147,726

Ⅳ. 영업권(I+II-III)	2,800,610

4) 사업결합과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

현금지급액	20,000,000

종속기업보유현금	5,328,256

순현금흐름	14,671,744

31. 보고기간 후 사건 연결회사는 2025년 10월 27일 이사회를 통해 자기주식 904,659주(1,507원/1주)를 최대주주인 (주)파워넷에 장외처분하기로 결정하였습니다.