아이즈비전 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 27 기 3분기 2018년 9월 30일 현재
제 26 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 아이즈비전

1. 일반사항주식회사 아이즈비전(이하 "회사")은 무선호출사업, PC통신사업, 이동통신에 관한 연구 및 부가서비스기술의 개발업 등을 목적으로하여 1992년 9월 9일자에 부일이동통신주식회사로 설립되었으며, 현재는 가상이동통신(MVNO) 서비스제공이 주요 목적사업이 되었습니다. 회사의 본사는 서울특별시 영등포구 여의공원로 101(여의도동)에 위치하고 있습니다. 회사는 1997년 7월 25일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 2000년 3월 24일자 주주총회 결의에 따라 2000년 3월 25일자로 상호를 주식회사 아이즈비전으로 변경하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 2,000,000천원이었으나, 설립 후 수차의 증자 및 무상감자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 7,886,287천원입니다.보고기간종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	2018.09.30	2017.12.31

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

이 통 형	2,286,204	14.5	2,286,204	14.5

임 채 병	1,760,000	11.2	1,750,000	11.1

자 기 주 식	788,227	5.0	788,227	5.0

기 타	10,938,143	69.3	10,948,143	69.4

합 계	15,772,574	100.0	15,772,574	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다 .

금융상품의 재분류최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산 :

현금 및 현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	17,585,822	17,585,822	-

금융기관예치금	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,480,000	1,480,000	-

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	2,106,057	2,106,057	-

기타수취채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	71,292	71,292	-

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	54,713	54,713	-

기타금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	3,148,026	3,148,026	-

소계	24,445,911	24,445,911	-

비유동금융자산 :

금융기관예치금	대여금 및 수취채권	상각후원가	457,429	457,429	-

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	272,524	272,524	-

기타금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	266,214	266,214	-

소계	996,166	996,166	-

합계	25,442,077	25,442,077	-

유동금융부채 :

매입채무	상각후원가	상각후원가	7,514	7,514	-

기타지급채무	상각후원가	상각후원가	1,699,563	1,699,563	-

기타금융부채	상각후원가	상각후원가	594,670	594,670	-

소계	2,301,747	2,301,747	-

비유동금융부채 :

기타금융부채	상각후원가	상각후원가	3,080,722	3,080,722	-

소계	3,080,722	3,080,722	-

합계	5,382,469	5,382,469	-

동 기준서의 제정으로 인해 금융상품 범주의 재분류 외에는 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서의 제정으로 인해 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인해 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정으로 인해 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에있습니다.

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역과 손익내역은 다음과 같습니다.가. 금융상품의 범주별 분류내역

(단위:천원)

구 분	금융자산	2018.09.30

당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	상각후원가	계

유 동	현금및현금성자산	-	-	11,084,913	11,084,913

금융기관예치금	-	-	1,700,000	1,700,000

매출채권	-	-	1,678,722	1,678,722

기타수취채권	-	-	91,050	91,050

기타금융자산	6,134,138	-	119,276	6,253,414

비 유 동	금융기관예치금	-	-	612,682	612,682

기타금융자산	366,214	-	229,346	595,560

계	6,500,352	-	15,515,989	22,016,341

구 분	금융부채	2018.09.30

당기손익-공정가치	상각후원가	계

유 동	매입채무	-	1,900	1,900

기타지급채무	-	1,609,595	1,609,595

기타금융부채	-	1,086,522	1,086,522

비 유 동	기타금융부채	-	3,080,722	3,080,722

계	-	5,778,739	5,778,739

(단위:천원)

구 분	금융자산	2017.12.31

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

유 동	현금및현금성자산	-	17,585,822	-	-	17,585,822

금융기관예치금	-	1,480,000	-	-	1,480,000

매출채권	-	2,106,057	-	-	2,106,057

기타수취채권	-	71,292	-	-	71,292

기타금융자산	3,148,026	54,714	-	-	3,202,740

비 유 동	금융기관예치금	-	457,429	-	-	457,429

기타금융자산	-	272,523	266,214	-	538,737

계	3,148,026	22,027,837	266,214	-	25,442,077

구 분	금융부채	2017.12.31

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	계

유 동	매입채무	-	7,514	7,514

기타지급채무	-	1,699,563	1,699,563

기타금융부채	-	594,670	594,670

비 유 동	기타금융부채	-	3,080,722	3,080,722

계	-	5,382,469	5,382,469

나. 금융상품의 범주별 손익 내역(단위:천원)

금융자산 관련이익(손실)	당 분 기

당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	상각후원가	계

이자수익	59,135	-	179,667	238,802

외환손익	-	-	2,687	2,687

평가손익	(12,054)	-	-	(12,054)

대손상각비	-	-	(19,543)	(19,543)

처분손익	(1,834)	-	-	(1,834)

금융부채 관련이익(손실)	당 분 기

당기손익-공정가치	상각후원가	계

이자비용	-	-	-

(단위:천원)

금융자산 관련이익(손실)	전 분 기

당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

이자수익	16,008	229,899	1,298	3,398	250,603

평가손익	2,710	-	-	-	2,710

대손상각비	-	(15,710)	-	-	(15,710)

처분손익	1,102	-	-	-	1,102

금융부채 관련이익(손실)	전 분 기

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	계

이자비용	-	(19)	(19)

5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.가. 현금및현금성자산

(단위:천원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31

보 유 현 금	1,731	3,840

은 행 예 금	11,083,182	17,581,982

계	11,084,913	17,585,822

재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

나. 금융기관예치금(단위:천원)

구 분	종 류	2018.09.30	2017.12.31	사용제한

유 동	정기예금(*1)	700,000	930,000	이행보증

정기예금	1,000,000	550,000

소 계	1,700,000	1,480,000

비 유 동	당좌개설보증금	6,000	6,000	당좌개설

정기예금(*1)	190,000	190,000	이행보증

보험상품	416,682	261,429

소 계	612,682	457,429

합 계	2,312,682	1,937,429

(*1) 동 금융상품은 이행보증과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조)6. 매출채권 및 기타수취채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.가. 장부금액과 대손충당금

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	2018.09.30	2017.12.31

매출채권	채 권 액	1,839,954	2,272,025

대손충당금	(161,232)	(165,968)

장 부 금 액	1,678,722	2,106,057

기타수취채권	채 권 액	98,200	78,776

대손충당금	(7,150)	(7,484)

장 부 금 액	91,050	71,292

나. 연령분석(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	2018.09.30	2017.12.31

매출채권	연체되지 않은 채권	1,548,641	2,179,245

연체된채권	3개월 이하	291,313	92,780

손상채권	-	-

소 계	291,313	92,780

합 계	1,839,954	2,272,025

기타수취채권	연체되지 않은 채권	91,486	72,062

연체된채권	12개월 초과	6,714	6,714

손상채권	-	-

소 계	6,714	6,714

합 계	98,200	78,776

다. 대손충당금 변동내역(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	당 분 기	전 분 기

매출채권	기초금액	165,968	80,804

대손상각(환입)	19,877	12,933

채권제각	(25,885)	-

상각채권추심	1,272	167

분기말금액	161,232	93,904

기타수취채권	기초금액	7,484	26,203

대손상각(환입)	(334)	2,777

분기말금액	7,150	28,980

7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	2018.09.30	2017.12.31

유 동	당기손익-공정가치(*1)	6,134,138	3,148,026

상각후원가	119,275	54,714

소 계	6,253,413,	3,202,740

비 유 동	매도가능금융자산(*2)	-	266,214

당기손익-공정가치(*1)	366,214	-

상각후원가	229,346	272,523

소 계	595,560	538,737

합 계	6,848,973	3,741,477

(*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세내역

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	2018.09.30	2017.12.31

유 동	주가연계신탁	6,005,790	3,001,834

사모증권투자신탁	128,348	146,192

소 계	6,134,138	3,148,026

비유동	시장성 없는 지분증권	366,214	-

(*2) 매도가능금융자산의 상세내역(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	2018.09.30	2017.12.31

비 유 동	시장성없는 지분증권	-	266,214

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31

상 품	2,398,194	1,218,271

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	2018.09.30	2017.12.31

유 동	선 급 금	2,846,471	1,200,576

선 급 비 용	5,353	3,610

합 계	2,851,824	1,204,186

10. 유형자산보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 유형자산의 상세내역

(단위:천원)

구 분	2018.09.30

토지	건물	비품	계

취 득 원 가	632,400	2,198,329	2,455,321	5,286,050

감가상각누계액	-	(684,214)	(1,672,098)	(2,356,312)

손상차손누계액	-	-	(45,179)	(45,179)

순장부금액	632,400	1,514,115	738,044	2,884,559

구 분	2017.12.31

토지	건물	비품	계

취 득 원 가	632,400	2,198,329	2,180,621	5,011,350

감가상각누계액	-	(642,995)	(1,520,191)	(2,163,186)

손상차손누계액	-	-	(45,179)	(45,179)

순장부금액	632,400	1,555,334	615,251	2,802,985

나. 유형자산 순장부금액의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 분 기

토지	건물	비품	계

기 초	632,400	1,555,334	615,251	2,802,985

취 득	-	-	274,700	274,700

감 가 상 각	0	(41,218)	(151,908)	(193,126)

분 기 말	632,400	1,514,116	738,043	2,884,559

구 분	전 분 기

토지	건물	비품	계

기 초	632,400	1,610,292	663,197	2,905,889

취 득	-	-	130,413	130,413

감 가 상 각	-	(41,219)	(134,602)	(175,821)

분 기 말	632,400	1,569,073	659,008	2,860,481

다. 회사의 유형자산은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

11. 무형자산보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 무형자산의 상세내역

(단위:천원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31

회원권	기타	계	회원권	기타	계

취 득 원 가	1,077,801	3,530,000	4,607,801	1,077,801	3,530,000	4,607,801

감가상각누계액	-	(1,474,384)	(1,474,384)	-	(1,474,384)	(1,474,384)

손상차손누계액	(577,801)	(2,055,616)	(2,633,417)	(577,801)	(2,055,616)	(2,633,417)

순장부금액	500,000	-	500,000	500,000	-	500,000

나. 당분기와 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동은 없습니다. 12. 투자부동산 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.가. 투자부동산의 상세내역

(단위:천원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31

토 지	건 물	계	토 지	건 물	계

취 득 원 가	7,245,792	17,118,135	24,363,927	7,245,792	17,118,135	24,363,927

감가상각누계액	(8,228,043)	(8,228,043)	-	(7,841,518)	(7,841,518)

순장부금액	7,245,792	8,890,092	16,135,884	7,245,792	9,276,617	16,522,409

나. 투자부동산 순장부금액의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

토 지	건 물	계	토 지	건 물	계

기 초	7,245,792	9,276,617	16,522,409	7,245,792	9,791,985	17,037,777

감 가 상 각	-	(386,525)	(386,525)	-	(386,526)	(386,526)

기 말	7,245,792	8,890,092	16,135,884	7,245,792	9,405,459	16,651,251

다. 회사의 투자부동산은 차입금 및 이행보증과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

13. 종속기업투자보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.가. 종속기업투자의 상세내역

(단위:천원)

구 분	소재지	당분기말지분율(%)	2018.09.30	2017.12.31

(주)머큐리	대한민국	100	24,500,000	24,500,000

(주)로트리	대한민국	95	3,080,040	3,080,040

합 계	27,580,040	27,580,040

나. 종속기업투자 순장부금액의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	27,580,040	25,580,000

증 가(*1)	-	2,000,040

분 기 말	27,580,040	27,580,040

(*1) (주)로트리에 대한 유상증자 참여14. 차입금가. 보고기간종료일 현재 차입금은 없습니다.나. 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 보험금이 질권설정되어 있습니다(주석 33과 34 참조).

15. 기타지급채무보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	2018.09.30	2017.12.31

유 동	미 지 급 금	1,609,595	1,699,563

16. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	2018.09.30	2017.12.31

유 동	미지급비용	1,086,522	594,670

비 유 동	임대보증금	3,080,722	3,080,722

합 계	4,167,244	3,675,392

17. 충당부채

당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보증손실충당부채

당 분 기	전 분 기

기 초	40,200	-

증 가	-	-

감 소	(40,200)	-

분 기 말	-	-

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	2018.09.30	2017.12.31

유 동	선 수 금	1,311,736	3,221,037

예 수 금	52,887	137,281

선 수 수 익	19,654	-

계	1,384,277	3,358,318

19. 순확정급여부채보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.가. 순확정급여부채의 산정내역

(단위:천원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31

확정급여채무의 현재가치	510,617	1,693,964

사외적립자산의 공정가치	(4,689)	(4,689)

재무상태표상 부채	505,928	1,689,275

나. 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순손익에 반영된 금액

당기근무원가	224,854	309,535

이 자 비 용	40,024	41,876

소 계	264,878	351,411

기타포괄손익에 반영된 금액

보험수리적손실(이익)	-	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	264,878	351,411

다. 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	퇴 직 급 여	264,878	351,411

라. 확정급여채무의 현재가치 변동내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초 금 액	1,693,964	1,512,707

당기근무원가	224,854	309,535

이 자 비 용	40,024	41,876

급여지급액	(1,448,225)	(218,052)

분기말금액	510,617	1,646,066

마. 사외적립자산의 공정가치 변동내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초 금 액	(4,689)	(4,632)

기 대 수 익	-	-

분기말금액	(4,689)	(4,632)

20. 납입자본보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

가. 자본금 관련 사항

구 분	2018.09.30	2017.12.31

발행할 주식수	240,000,000주	240,000,000주

발행한 주식수	보통주 15,772,574주	보통주 15,772,574주

1주의 액면금액	500원	500원

자 본 금	7,886,287천원	7,886,287천원

나. 납입자본의 구성내역(단위:천원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31

자 본 금	7,886,287	7,886,287

주식발행초과금	116,621	116,621

감 자 차 익	8,408,640	8,408,640

기타자본잉여금	10,132	10,132

계	16,421,680	16,421,680

21. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.가. 이익잉여금의 구성내역

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	2018.09.30	2017.12.31

법정적립금	이익준비금	829,748	717,365

임의적립금	기술개발준비금	2,430,451	2,430,451

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	50,712,767	48,911,986

합 계	53,972,966	52,059,802

나. 이익잉여금의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	52,059,802	51,499,440

배당금지급	(1,123,826)	(973,983)

분기순이익	3,036,990	1,557,845

분 기 말	53,972,966	52,083,303

2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 1,123,826천원은 2018년 3월 30일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2018년 4월 중 지급되었습니다.

22. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.가. 기타자본구성요소의 상세내역

(단위:천원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31

자기주식(*1)	(3,199,954)	(3,199,954)

주식선택권	104,462	83,303

자기주식처분손실	(565,913)	(565,913)

계	(3,661,405)	(3,682,564)

(*1) 보고기간종료일 현재 회사는 자기주식으로 보통주 788,227주를 보유하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 계획입니다.

나. 주식선택권주식선택권의 부여로 인하여 당분기 및 전분기까지 비용으로 인식한 금액과 당분기 및 전분기 이후에 비용으로 인식할 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당(전)분기 이전에 인식한 보상비용	161,199	135,862

당(전)분기에 인식한 보상비용(*)	21,159	15,729

당(전)분기 이후에 인식할 보상비용	185,556	62,065

계	367,914	213,656

(*) 보상비용은 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

23. 매출액당분기와 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	1,087,915	3,494,339	1,855,025	6,373,057

용역매출액	5,088,607	15,597,440	5,323,551	14,888,023

계	6,176,522	19,091,779	7,178,576	21,261,080

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(535,035)	(1,179,923)	(236,431)	(514,392)

상품매입액	1,445,242	4,171,716	2,015,712	6,620,585

종업원급여	675,393	2,489,437	848,132	2,468,104

감가상각비	197,050	579,652	188,653	562,345

지급수수료	1,509,821	4,166,957	1,583,031	3,913,726

통 신 비	1,838,174	5,239,175	1,842,137	5,442,489

기 타 비 용	541,515	1,416,524	701,782	1,451,277

계(*)	5,672,160	16,883,538	6,943,016	19,944,134

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 종업원급여당분기와 전분기의 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	506,494	1,878,277	620,819	1,800,319

퇴 직 급 여	63,154	264,878	116,709	351,411

복리후생비	103,489	325,123	104,574	300,644

주식보상비	2,256	21,159	6,030	15,730

계	675,393	2,489,437	848,132	2,468,104

26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	506,494	1,878,277	620,821	1,800,321

퇴 직 급 여	63,154	264,878	116,709	351,411

복리후생비	103,489	325,123	104,574	300,644

여비교통비	52,479	146,291	39,439	111,941

통 신 비	55,624	170,061	56,905	180,086

수도광열비	111,317	279,161	109,643	287,552

세금과공과	158,519	295,033	138,477	256,094

감가상각비	68,209	193,127	59,812	175,820

운 반 비	15,607	53,548	19,410	47,271

지급수수료	1,378,166	3,775,299	1,462,669	3,563,180

광고선전비	95,415	265,245	72,694	213,691

주식보상비	2,256	21,159	6,028	15,729

기 타	108,178	377,245	322,117	534,725

계	2,718,907	8,044,447	3,129,297	7,838,466

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

수입수수료	828	2,299	-	1,749

잡 이 익	591,869	676,210	27,804	73,865

계	592,697	678,509	27,804	75,614

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외비용

퇴직위로금	40,009	40,009	-	62,977

기타의대손상각비	-	(334)	-	2,776

잡 손 실	68	24,741	325	4,347

계	40,077	64,416	325	70,100

28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	61,402	238,802	73,545	250,603

외환차익	1,252	2,930	-	-

금융자산평가이익	-	5,790	11,480	11,480

금융자산처분이익	-	-	-	1,102

계	62,654	247,522	85,025	263,185

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융비용

이자비용	-	-	-	19

외환차손	197	243	-	-

외화환산손실	-	-	-	-

금융자산평가손실	-	17,844	-	8,770

금융자산처분손실	-	1,834	-	-

계	197	19,921	0	8,789

29. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0.5%입니다.

30. 주당이익당분기와 전분기 주당이익의 내역은 다음과 같습니다.가. 주당이익의 산출내역

(단위:원,주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 분기순이익	1,116,083,301	3,036,989,819	348,064,248	1,557,844,804

(2) 가중평균유통보통주식수	14,984,347	14,984,347	14,984,347	14,984,347

(3) 주당이익[(1)÷(2)]	74	203	23	104

나. 가중평균유통보통주식수의 산출내역(단위:주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 유통발행주식수	15,772,574	15,772,574	15,772,574	15,772,574

보통주 자기주식수	(788,227)	(788,227)	(788,227)	(788,227)

유통보통주식수	14,984,347	14,984,347	14,984,347	14,984,347

다. 회사의 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 자기주식법을 이용하여 희석효과를 판단한 결과 당분기와 전분기 중 희석효과가 발생하지 아니하였습니다.

31. 현금흐름표가. 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익(손실)	3,036,990	1,557,845

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산

이자비용	-	19

감가상각비	579,652	562,345

퇴직급여	264,878	351,411

기타	73,326	59,220

소 계	917,856	972,995

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감

이자수익	238,802	250,604

기타	45,990	12,582

소 계	284,792	263,186

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	407,458	176,031

기타수취채권의 감소(증가)	(19,424)	194,300

기타자산의 감소(증가)	(1,647,637)	(872,377)

재고자산의 감소(증가)	(1,179,923)	(514,352)

매입채무의 증가(감소)	(5,614)	(2,809)

기타지급채무의 증가(감소)	(89,968)	(186,350)

기타금융부채의 증가(감소)	491,853	245,536

기타부채의 증가(감소)	(1,974,041)	756,598

순확정급여부채의 증가(감소)	(1,448,225)	(218,053)

소 계	(5,465,521)	(421,476)

영업으로부터 창출된 현금	(1,795,467)	1,846,178

나. 현금의 유출입이 없는 주요 거래내역 없음.

다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 중 비현금거래로 인한 변동은 없습니다. 32. 우발채무와 약정사항보고기간종료일 현재 우발채무와 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.가. 회사와 금융기관과의 주요 약정사항회사는 중소기업은행 등과 체결한 당좌차월 등의 약정을 당기 중 해지함에 따라 보고기간종료일 현재 약정된 한도금액은 없습니다.

나. 타인으로부터 제공받은 보증의 내역

(단위:천원)

제 공 자	보 증 금 액	보 증 내 역

서울보증보험(주)	4,540,000	인허가 및 계약이행 지급보증

다. 계류중인 소송사건회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

33. 보험가입자산보고기간종료일 현재 회사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부 보 금 액

2018.09.30	2017.12.31

화재보험	투자부동산	현대해상화재보험(주)	10,800,801	10,800,801

보고기간종료일 현재 상기의 보험금 중 9,600,000천원은 회사의 차입금과 관련하여 중소기업은행에 질권이 설정되어 있습니다.

34. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제 공 처	담보제공자산	채권최고액	제공사유

2018.09.30	2017.12.31

(주)하나은행	유형자산	3,600,000	3,600,000	차입금보증

중소기업은행	투자부동산	9,600,000	9,600,000	차입금보증

에스케이텔레콤(주)	〃	2,000,000	2,000,000	이행보증

중소기업은행 등	금융기관예치금	890,000	1,120,000	이행보증

계	16,090,000	16,320,000

보고기간종료일 현재 회사의 투자부동산에 대한 임대보증금과 관련하여 입주자인 롯데정보통신(주) 등이 전세권 2,217,246천원(전기말: 2,217,246천원)을 설정하고 있습니다.

35. 특수관계자보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래내역 등은 다음과 같습니다.가. 특수관계자 현황

구 분	회 사 명

종 속 기 업	(주)머큐리, (주)로트리

기타특수관계자	(주)에이팩

나. 회사와 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역

(단위:천원)

구 분	회 사 명	당분기	전분기

상품매출	판관비	용역매출	이자수익	판관비

종속기업	(주)머큐리	1,990	-	-	21,326	-

종속기업	(주)로트리	-	(12,320)	121	-	(4,352)

계	1,990	(12,320)	121	21,326	(4,352)

다. 회사와 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역

(단위:천원)

구 분	회 사 명	2018.09.30	2017.12.31

채권	채무	채권	채무

종속기업	(주)로트리	-	1,430	-	178

라. 회사와 특수관계자와의 자금거래 내역

(단위:천원)

구 분	회 사 명	당 분 기	전 분 기

대여	회수	대여	회수

종속기업	(주)머큐리	-	-	2,000,000	-

마. 주요 경영진에 대한 보상내역(단위:천원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

임 원 급 여	600,000	496,417

퇴 직 급 여	133,513	214,391

계	733,513	710,808

상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(비상근 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

바. 보고기간종료일 현재 종업원에 대한 장기대여금(유동성 포함)은 6,000천원(전기말: 60,000천원)이며, 대손충당금은 설정하지 않았습니다.36. 위험관리가. 재무위험요소회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험 요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책을 운용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금,매출채권, 기타수취채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타지급채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

나. 시장위험(1) 외환위험회사는 보고기간종료일 현재 비화폐성 항목 또는 기능통화로 표시된 금융상품만을 보유하고 있어 해외통화로부터의 환율변동위험에는 노출되어 있지 않습니다.(2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.회사의 이자율위험 관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.(3) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금성자산 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 보고기간종료일현재 계상된 해당 금융자산의 장부금액이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	11,084,913	0	17,585,822	-

금융기관예치금	1,700,000	612,682	1,480,000	457,429

매출채권	1,678,722	0	2,106,057	-

기타수취채권	91,050	0	71,292	-

기타금융자산	6,253,414	595,560	3,202,740	538,737

계	20,808,099	1,208,242	24,445,911	996,166

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없으며, 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 금융자산의 연령분석 결과 연체된 금액은 298,027천원(전기말: 99,494천원)입니다 (매출채권 등 연령분석은 주석 6 참조).(4) 유동성위험유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획,약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.회사의 재경팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금,정기예금,수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 12,784,913천원(전기말: 19,065,822천원)입니다. 보고기간종료일 현재 유동자산 총액은 유동부채 총액의 639%(전기말: 471%) 수준의 유동성을 확보하고 있습니다. 또한 보고기간종료일 현재 금융부채는 임대보증금을 제외하고 보고기간종료일로부터 계약만기일이 1년 이내인 유동부채입니다.

다. 자본위험 관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31

부채(A)	7,668,945	10,472,062

자본(B)	66,733,241	64,798,918

현금및현금성자산 및유동성 금융기관예치금(C)	12,784,913	19,065,822

차입금(D)	-	-

부채비율(A/B)	11.5%	16.2%

순차입금비율((D-C)/B) (*)	-	-

(*) 순차입금비율은 음(-)의 부호로 기재를 생략함 라. 공정가치 추정보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 내에 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하였습니다.보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31

유동	비유동	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가]

현금및현금성자산	11,084,913	11,084,913	-	-	17,585,822	17,585,822	-	-

금융기관예치금	1,700,000	1,700,000	612,682	612,682	1,480,000	1,480,000	457,429	457,429

매출채권	1,678,722	1,678,722	-	-	2,106,057	2,106,057	-	-

기타수취채권	91,050	91,050	-	-	71,292	71,292	-	-

기타금융자산	119,276	119,276	229,346	229,346	54,714	54,714	272,523	272,523

[당기손익-공정가치]

기타금융자산	6,134,138	6,134,138	366,214	366,214	3,148,026	3,148,026	-	-

[매도가능금융자산]

기타금융자산	-	-	-	-	-	-	266,214	266,214

금융자산 합계	20,808,099	20,808,099	1,208,242	1,208,242	24,445,911	24,445,911	996,166	996,166

[상각후원가]

매입채무	1,900	1,900	-	-	7,514	7,514	-	-

기타지급채무	1,609,595	1,609,595	-	-	1,699,563	1,699,563	-	-

기타금융부채	1,086,522	1,086,522	3,080,722	3,080,722	594,670	594,670	3,080,722	3,080,722

금융부채 합계	2,698,017	2,698,017	3,080,722	3,080,722	2,301,747	2,301,747	3,080,722	3,080,722

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 금융상품의 공정가치 측정에 요구되는 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

기타금융자산

유동성 당기손익-공정가치	-	6,134,138	-	6,134,138	-	3,148,026	-	3,148,026

비유동성 당기손익-공정가치	-	-	366,214	366,214	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	266,214	266,214

계	-	6,134,138	366,214	6,500,352	-	3,148,026	266,214	3,414,240

회사는 가치평가기법으로서 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류된 항목에 대하여 할인율을 투입변수로 하는 현금흐름할인모형을 사용하고 있으며, 수준 3으로 분류된항목에 대하여 편입자산 장부금액을 투입변수로 하는 순자산가치법을 사용하고 있습니다.