아이즈비전 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 27 기 3분기 2018년 9월 30일 현재
제 26 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 아이즈비전과 그 종속기업

1. 일반적인 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 아이즈비전(이하, "지배기업"이라 함)과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결회사"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.가. 지배기업의 개요지배기업은 무선호출사업, PC통신사업, 이동통신에 관한 연구 및 부가서비스 기술의 개발업 등을 목적하여 1992년 9월 9일자에 부일이동통신주식회사로 설립되었으며, 현재는 가상이동통신(MVNO)서비스제공이 주요 목적사업이 되었습니다. 지배기업의 본사는 서울특별시 영등포구 여의공원로 101(여의도동)에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1997년 7월 25일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 2000년 3월 24일자 주주총회 결의에 따라 2000년 3월 25일자로 상호를 주식회사 아이즈비전으로 변경하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 2,000,000천원이었으나, 설립 후 수차의 증자 및 무상감자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 7,886,287천원입니다.보고기간종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	2018.09.30	2017.12.31

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

이 통 형	2,286,204	14.5	2,286,204	14.5

임 채 병	1,760,000	11.2	1,750,000	11.1

자 기 주 식	788,227	5.0	788,227	5.0

기 타	10,938,143	69.3	10,948,143	69.4

합 계	15,772,574	100.0	15,772,574	100.0

나. 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소 재 지	지 분 율(%)	결 산 일	업 종

(주)머큐리	대한민국	100	12월 31일	통신장비 등 제조업

(주)로트리	대한민국	95	12월 31일	도소매, 화장품

보고기간종료일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

(주)머큐리	86,570,318	37,430,318	83,505,371	45,045,314

(주)로트리	1,529,418	349,153	2,156,899	309,595

합 계	88,099,736	37,779,323	85,662,270	45,354,909

회 사 명	당 분 기	전 분 기

매 출 액	분기순손익	매 출 액	분기순손익

(주)머큐리	102,610,359	10,641,132	90,989,457	1,243,386

(주)로트리	946,629	(667,040)	962,769	(491,948)

합 계	103,556,988	9,974,092	91,952,226	751,438

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기 연결재무제표는 보고기간종료일인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정연결회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 금융상품의 분류 변경에 따른 최초 적용 누적효과는 최초 적용일 현재 자본에 반영하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다 .

금융상품의 재분류최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산 :

현금 및 현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	29,183,265	29,183,265	-

금융기관예치금	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,480,067	1,480,067	-

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	29,002,671	29,002,671	-

기타수취채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	156,542	156,542	-

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	56,743	56,743	-

기타금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	3,148,026	3,148,026	-

소계	63,027,314	63,027,314	-

비유동금융자산 :

금융기관예치금	대여금 및 수취채권	상각후원가	460,476	460,476	-

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	530,248	530,248	-

기타금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	316,297	510,874	194,577

소계	1,307,021	1,501,598	194,577

합계	64,334,335	64,528,912	194,577

유동금융부채 :

매입채무	상각후원가	상각후원가	9,520,719	9,520,719	-

차입금	상각후원가	상각후원가	19,304,474	19,304,474	-

기타지급채무	상각후원가	상각후원가	5,010,589	5,010,589	-

기타금융부채	상각후원가	상각후원가	628,009	628,009	-

소계	34,463,791	34,463,791	-

비유동금융부채 :

기타지급채무	상각후원가	상각후원가	54,393	54,393	-

기타금융부채	상각후원가	상각후원가	3,080,722	3,080,722	-

소계	3,135,115	3,135,115	-

합계	37,598,906	37,598,906	-

당기초 현재 시장성 없는 지분증권 316,297천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 재분류로 인해 원가로 평가되던 금융자산의 공정가치 평가로 인하여 이익잉여금 194,577천원(법인세효과 42,807천원)이 증가하였습니다. 또한 종속기업에 대한 지배권 획득일 이후 종속기업의 매도가능증권 매각으로 인하여 발생한 기타포괄손익누계액 (-)308,892천원을 이익잉여금으로 대체하였습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서의 제정으로 인해 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인해 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정으로 인해 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.

2.2 회계정책분기 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역과 손익내역은 다음과 같습니다.가. 금융상품의 범주별 분류내역

(단위:천원)

구 분	금융자산	2018.09.30

당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	상각후원가	계

유 동	현금및현금성자산	-	-	18,140,213	18,140,213

금융기관예치금	-	-	3,700,000	3,700,000

매출채권	-	-	14,389,389	14,389,389

기타수취채권	-	-	158,768	158,768

기타금융자산	6,134,138	13,356,960	127,579	19,618,677

비 유 동	금융기관예치금	-	-	615,682	615,682

기타금융자산	610,875	-	482,070	1,092,945

계	6,745,013	13,356,960	37,486,122	57,715,674

구 분	금융부채	2018.09.30

당기손익-공정가치	상각후원가	계

유 동	매입채무	-	4,926,360	4,926,360

차입금	17,706,288	17,706,288

기타지급채무	-	4,286,727	4,286,727

기타금융부채	-	1,131,845	1,131,845

비 유 동	기타지급채무	-	34,366	34,366

기타금융부채	-	3,080,722	3,080,722

계	-	31,166,308	31,166,308

구 분	금융자산	2017.12.31

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

유 동	현금및현금성자산	-	29,183,265	-	-	29,183,265

금융기관예치금	-	1,480,067	-	-	1,480,067

매출채권	-	29,002,671	-	-	29,002,671

기타수취채권	-	156,542	-	-	156,542

기타금융자산	3,148,026	56,743	-	-	3,204,769

비 유 동	금융기관예치금	-	460,476	-	-	460,476

기타금융자산	-	530,248	316,297	-	846,545

계	3,148,026	60,870,012	316,297	-	64,334,335

구 분	금융부채	2017.12.31

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	계

유 동	매입채무	-	9,520,719	9,520,719

차입금	-	19,304,474	19,304,474

기타지급채무	-	5,010,589	5,010,589

기타금융부채	-	628,009	628,009

비 유 동	기타지급채무	-	54,393	54,393

기타금융부채	-	3,080,722	3,080,722

계	-	5,382,469	37,598,906

나. 금융상품의 범주별 손익내역(단위:천원)

금융자산 관련이익(손실)	당 분 기

당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	상각후원가	계

이자수익	59,135	-	267,016	326,151

외환손익	-	-	143,261	143,261

평가손익	(12,054)	-	-	(12,054)

대손상각비	-	-	(160,374)	(160,374)

처분손익	(1,834)	-	(9,736)	(11,570)

금융부채 관련이익(손실)	당 분 기

당기손익-공정가치	상각후원가	계

이자비용	-	(294,013)	(294,013)

외환손익	-	(252,070)	(252,070)

금융자산 관련이익(손실)	전 분 기

당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

이자수익	16,008	262,803	1,298	3,398	283,507

배당금수익	-	-	4,193	-	4,193

외환손익	-	(248,044)	-	-	(248,044)

평가손익	2,710	-	-	-	2,710

대손상각비	-	66,260	-	-	66,260

처분손익	1,102	(7,225)	-	-	(6,123)

금융부채 관련이익(손실)	전 분 기

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	계

이자비용	-	(229,134)	(229,134)

외환손익	-	308,339	308,339

5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.가. 현금및현금성자산

(단위:천원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31

보 유 현 금	4,126	7,747

은 행 예 금	18,136,087	29,175,518

계	18,140,213	29,183,265

연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 연결현금흐름표상의 현금과 동일합니다.나. 금융기관예치금

(단위:천원)

구 분	종 류	2018.09.30	2017.12.31	사용제한

유 동	정기예금(*1)	700,000	930,000	이행보증

정기예금	3,000,000	550,000

국책과제지원금	-	414	국책과제

(차감:정부보조금)	-	(347)

소 계	3,700,000	1,480,067

비 유 동	당좌개설보증금	9,000	9,000	당좌개설

정기예금(*1)	190,000	190,000	이행보증

보험상품	416,682	261,476

소 계	615,682	460,476

합 계	4,315,682	1,940,543

(*1) 동 금융상품은 이행보증과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조)

6. 매출채권 및 기타수취채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

가. 장부금액과 대손충당금(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	2018.09.30	2017.12.31

매출채권	채 권 액	16,546,881	31,024,069

대손충당금	(2,157,493)	(2,021,398)

장 부 금 액	14,389,388	29,002,671

기타수취채권	채 권 액	217,988	216,096

대손충당금	(59,220)	(59,554)

장 부 금 액	158,768	156,542

나. 연령분석(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	2018.09.30	2017.12.31

매출채권	연체되지 않은 채권	12,495,610	27,811,156

연체된채권	3개월 이하	1,852,280	851,862

4~6개월	513	39,379

7~12개월	63,835	159,721

12개월 초과	353,509	421,433

손상채권	1,781,134	1,740,518

소 계	4,051,271	3,212,913

합 계	16,546,881	31,024,069

기타수취채권	연체되지 않은 채권	159,205	157,312

연체된채권	12개월 초과	6,714	6,715

손상채권	52,069	52,069

소 계	58,783	58,784

합 계	217,988	216,096

다. 대손충당금 변동내역(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	당 분 기	전 분 기

매출채권	기초금액	2,021,398	2,205,410

대손상각(환입)	160,708	(69,037)

채권제각	(25,885)	-

상각채권추심	1,272	167

분기말금액	2,157,493	2,136,540

기타수취채권	기초금액	59,554	78,272

대손상각(환입)	(334)	2,777

기말금액	59,220	81,049

7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	2018.09.30	2017.12.31

유 동	당기손익-공정가치(*1)	6,134,138	3,148,026

기타포괄-공정가치(*2)	13,356,960	-

상각후원가	127,579	56,743

소 계	19,618,677	3,204,769

비 유 동	매도가능금융자산(*3)	-	316,297

당기손익-공정가치(*1)	610,874	-

상각후원가	482,071	530,248

소 계	1,092,945	846,545

합 계	20,711,622	4,051,314

(*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세내역

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	2018.09.30	2017.12.31

유 동	주가연계신탁	6,005,790	3,001,834

사모증권투자신탁	128,348	146,192

소 계	6,134,138	3,148,026

비유동	시장성 없는 지분증권	610,874	-

(*2) 기타포괄-공정가치금융자산머큐리 주식회사의 매출채권에 대한 사업모형이 수취 및 매도에 해당하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.(*3) 매도가능금융자산의 상세내역

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	2018.09.30	2017.12.31

비 유 동	시장성없는 지분증권	-	316,297

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31

상 품	3,449,996	2,001,141

제 품	8,345,392	6,809,893

재 공 품	6,537,072	2,274,495

원 재 료	7,040,709	6,636,715

미 착 품	1,575,591	6,638,357

계	26,948,760	24,360,601

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	2018.09.30	2017.12.31

유 동	선 급 금	5,485,756	1,468,876

선 급 비 용	63,403	79,941

합 계	5,549,159	1,548,817

10. 유형자산보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 유형자산의 상세내역(단위:천원)

구 분	2018.09.30

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	계

취 득 원 가	15,019,768	11,243,723	46,503	41,759,540	295,623	8,094,981	9,259,278	85,719,416

감가상각누계액	-	(6,515,339)	(10,426)	(41,196,587)	(257,277)	(7,189,576)	(7,992,451)	(63,161,656)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	(45,179)	(45,179)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-

순장부금액	15,019,768	4,728,384	36,077	562,953	38,346	905,405	1,221,648	22,512,581

구 분	2017.12.31

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	계

취 득 원 가	15,019,768	11,243,723	46,503	41,770,209	301,268	9,079,250	8,786,435	86,247,156

감가상각누계액	-	(6,346,073)	(8,778)	(41,032,973)	(263,055)	(8,167,332)	(7,717,300)	(63,535,511)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	(45,179)	(45,179)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(16,050)	(16,050)

순장부금액	15,019,768	4,897,650	37,725	737,236	38,213	911,918	1,007,906	22,650,416

나. 유형자산 순장부금액의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 분 기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	계

기 초	15,019,768	4,897,650	37,725	737,236	38,213	911,918	1,007,906	22,650,416

취 득(*1)	-	-	-	1,600	18,065	268,596	473,636	761,897

처 분	-	-	-	(4)	(2)	(191)	(3)	(200)

감 가 상 각	-	(169,266)	(1,648)	(175,878)	(17,930)	(274,918)	(275,942)	(915,582)

정부보조금(*2)	-	-	-	-	-	-	16,050	16,050

분 기 말	15,019,768	4,728,384	36,077	562,953	38,346	905,405	1,221,648	22,512,581

구 분	전 분 기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	계

기 초	15,019,768	5,123,339	39,922	407,460	49,002	690,047	915,037	22,244,575

취 득(*1)	-	-	-	602,094	26,500	340,738	366,757	1,336,089

처 분	-	-	-	-	(1)	-	-	(1)

감 가 상 각	-	(169,266)	(1,648/)	(202,820)	(29,950)	(260,950)	(218,491)	(883,125)

정부보조금(*2)	-	-	-	-	-	-	10,222	10,222

분 기 말	15,019,768	4,954,073	38,274	806,734	45,551	769,835	1,073,525	22,707,760

(*1) 취득액에는 정부보조금 수령액이 차감되어 있습니다. (*2) 정부보조금 변동액은 감가상각비와 상계된 정부보조금의 감소액입니다.다. 연결회사의 유형자산은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).11. 무형자산보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 무형자산의 상세내역

(단위:천원)

구 분	2018.09.30

회 원 권	영 업 권	산업재산권	기 타	계

취 득 원 가	1,905,361	481,517	1,352,324	3,530,000	7,269,202

감가상각누계액	-	-	(1,348,864)	(1,474,384)	(2,823,248)

손상차손누계액	(915,401)	-	-	(2,055,616)	(2,971,017)

순장부금액	989,960	481,517	3,460	-	1,474,937

구 분	2017.12.31

회 원 권	영 업 권	산업재산권	기 타	계

취 득 원 가	1,905,361	481,517	1,352,325	3,530,000	7,269,203

감가상각누계액	-	-	(1,347,034)	(1,474,384)	(2,821,418)

손상차손누계액	(915,401)	-	-	(2,055,616)	(2,971,017)

순장부금액	989,960	481,517	5,291	-	1,476,768

나. 무형자산 순장부금액의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 분 기

회 원 권	영 업 권	산업재산권	기 타	계

기 초	989,960	481,517	5,291	-	1,476,768

증 가	-	-	-	-	-

감 가 상 각	-	-	(1,831)	-	(1,831)

분 기 말	989,960	481,517	3,460	-	1,474,937

구 분	전 분 기

회 원 권	영 업 권	산업재산권	기 타	계

기 초	989,960	481,517	8,293	-	1,479,770

증 가	-	-	-	-	-

감 가 상 각	-	-	(2,306)	-	(2,306)

분 기 말	989,960	481,517	5,987	-	1,480,591

12. 투자부동산 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 투자부동산의 상세내역(단위:천원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31

토 지	건 물	계	토 지	건 물	계

취 득 원 가	7,245,792	17,118,135	24,363,927	7,245,792	17,118,135	24,363,927

감가상각누계액	(8,228,043)	(8,228,043)	-	(7,841,518)	(7,841,518)

순장부금액	7,245,792	8,890,092	16,135,884	7,245,792	9,276,617	16,522,409

나. 투자부동산 순장부금액의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

토 지	건 물	계	토 지	건 물	계

기 초	7,245,792	9,276,617	16,522,409	7,245,792	9,791,985	17,037,777

감 가 상 각	-	(386,525)	(386,525)	-	(386,526)	(386,526)

기 말	7,245,792	8,890,092	16,135,884	7,245,792	9,405,459	16,651,251

다. 회사의 투자부동산은 차입금 및 이행보증과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

13. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

가. 차입금의 장부금액 내역(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	2018.09.30	2017.12.31

유 동	단기차입금	17,706,288	16,304,474

유동성장기차입금	-	3,000,000

소 계	17,706,288	19,304,474

비 유 동	장기차입금	-	-

합 계	17,706,288	19,304,474

나. 차입금의 상세내역(1) 단기차입금

(원화금액:천원)

차입종류	차 입 처	2018.09.30연이자율(%)	2018.09.30	2017.12.31

일반대출	중소기업은행	2.58	7,000,000	7,000,000

(주)엘지유플러스	-	700,000	700,000

USANCE	중소기업은행 등	2.58~2.66	10,006,288 (USD8,992,799)	8,604,474 (USD 8,031,057)

계	17,706,288 (USD8,992,799)	16,304,474 (USD 8,031,057)

(2) 장기차입금(단위:천원)

차입종류	차 입 처	2018.09.30연이자율(%)	2018.09.30	2017.12.31

일반대출	중소기업은행	-	-	3,000,000

차감:1년이내 상환기일도래분	-	(3,000,000)

차 감 계	-	-

다. 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 보험금이 질권설정되어 있습니다(주석 33과 34 참조).

14. 기타지급채무보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	2018.09.30	2017.12.31

유 동	미 지 급 금	4,286,727	5,010,589

비 유 동	장기미지급금	34,366	54,393

계	4,231,093	5,064,982

15. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	2018.09.30	2017.12.31

유 동	미지급비용	1,131,845	628,009

비 유 동	임대보증금	3,080,722	3,080,722

합 계	4,212,567	3,708,731

16. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매보증	보증손실	계	판매보증	보증손실	계

기 초	1,123,278	40,200	1,163,478	1,048,331	-	1,048,331

증 가	638,394	-	638,394	642,083	-	374,825

감 소	(766,251)	(40,200)	(806,451)	(713,027)	-	(470,640)

기 말	995,422	-	995,422	977,388	-	952,516

17. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	2018.09.30	2017.12.31

유 동	선 수 금	1,445,840	4,524,610

예 수 금	140,226	240,022

선 수 수 익	19,654	-

계	1,605,720	4,764,632

18. 순확정급여부채가. 확정급여제도(1) 순확정급여부채의 산정내역

(단위:천원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31

확정급여채무의 현재가치	11,444,791	12,228,961

사외적립자산의 공정가치	(313,399)	(312,445)

연결재무상태표상 부채	11,131,391	11,916,516

(2) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순손익에 반영된 금액

당기근무원가	952,027	1,098,749

이 자 비 용	311,006	265,861

소 계	1,263,033	1,364,610

기타포괄손익에 반영된 금액

재측정요소 :

- 경험조정효과	112,811	285,264

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,375,844	1,649,874

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	당 분 기	전 분 기

매 출 원 가	퇴 직 급 여	407,854	367,659

판매비와관리비	퇴 직 급 여	607,134	748,556

경상개발비	248,045	248,395

소 계	855,179	996,951

합 계	1,263,033	1,364,610

(4) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초 금 액	12,228,961	11,101,352

당기근무원가	952,027	1,098,749

이 자 비 용	311,006	265,861

재측정요소	103,367	285,264

급여지급액	(2,150,570)	(588,922)

분기말금액	11,444,791	12,162,304

(5) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	(312,445)	(44,099)

기여금납부액	-	-

급여지급액	3,399	-

기 타	(4,353)	-

분기말금액	(313,399)	(44,099)

나. 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 22,282천원을 퇴직급여비용으로 인식하였습니다. 19. 납입자본보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.가. 자본금 관련 사항

구 분	2018.09.30	2017.12.31

발행할 주식수	240,000,000주	240,000,000주

발행한 주식수	보통주 15,772,574주	보통주 15,772,574주

1주의 액면금액	500원	500원

자 본 금	7,886,287천원	7,886,287천원

나. 납입자본의 구성내역(단위:천원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31

자 본 금	7,886,287	7,886,287

주식발행초과금	177,870	177,870

감 자 차 익	8,408,640	8,408,640

기타자본잉여금	10,132	10,132

계	16,482,929	16,482,929

20. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.가. 이익잉여금의 구성내역

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	2018.09.30	2017.12.31

법정적립금	이익준비금(*1)	829,748	717,365

임의적립금	기술개발준비금(*2)	2,430,451	2,430,451

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	71,365,440	59,547,936

합 계	74,625,639	62,695,752

나. 이익잉여금의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	62,695,752	58,083,150

회계정책 변경효과	(157,122)	-

분기순이익	13,323,646	2,650,592

보험수리적이익(손실)	(112,811)	(285,264)

배당금지급	(1,123,826)	(973,983)

분 기 말	74,625,639	59,474,495

2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 1,123,826천원은 2018년 3월 30일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2018년 4월 중 지급되었습니다.21. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31

매도가능금융자산평가손익	-	(308,892)

22. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.가. 기타자본구성요소의 상세내역

(단위:천원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31

자기주식(*1)	(3,199,954)	(3,199,954)

주식선택권	104,462	83,303

자기주식처분손실	(565,913)	(565,913)

연결실체 내 자본거래 등	55,834	55,834

계	(3,605,571)	(3,626,730)

(*1) 보고기간종료일 현재 회사는 자기주식으로 보통주 788,227주를 보유하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 계획입니다.

나. 주식선택권

주식선택권의 부여로 인하여 당분기 및 전분기까지 비용으로 인식한 금액과 당분기 및 전분기 이후에 비용으로 인식할 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당(전)분기 이전에 인식한 보상비용	161,199	135,862

당(전)분기에 인식한 보상비용(*)	21,159	15,729

당(전)분기 이후에 인식할 보상비용	185,556	62,065

계	367,914	213,656

(*) 보상비용은 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

23. 매출액당분기와 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	36,458,962	98,045,998	35,500,096	85,218,764

상품매출액	3,258,822	8,991,019	3,593,773	13,102,562

용역매출액	5,088,608	15,597,440	5,323,551	14,887,902

계	44,806,392	122,634,457	44,417,420	113,209,228

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	817,615	(8,943,175)	(3,593,394)	(11,568,981)

원재료 및 상품 매입액	29,166,214	85,739,019	33,105,757	87,226,315

종업원급여	5,182,187	14,728,230	4,566,577	13,303,687

감가상각비	430,099	1,286,057	450,393	1,289,139

지급수수료	(569,239)	4,570,703	2,938,963	6,802,607

경상개발비(*2)	3,379,422	3,863,025	192,138	526,577

통 신 비	1,861,098	5,326,452	1,849,364	5,464,395

기 타 비 용	929,188	5,226,438	2,084,091	4,871,891

계(*1)	41,196,586	111,796,749	41,593,889	107,915,630

(*1) 연결포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.(*2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액입니다.

25. 종업원급여당분기와 전분기의 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	4,213,124	11,845,878	3,657,238	10,598,045

퇴 직 급 여	474,301	1,347,724	458,837	1,381,281

명예퇴직금	-	25,335	-	-

복리후생비	492,505	1,488,133	444,472	1,308,631

주식보상비	2,256	21,159	6,030	15,730

계	5,182,187	14,728,230	4,566,577	13,303,687

26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,144,111	5,898,380	1,682,169	5,045,732

퇴직급여	250,160	691,825	249,069	765,227

명예퇴직금	-	25,335	-	-

복리후생비	226,712	702,485	218,007	640,190

여비교통비	116,331	303,205	113,044	311,918

통신비	59,605	182,687	61,115	192,791

수도광열비	129,751	330,944	126,237	337,146

세금과공과	242,832	410,477	206,407	360,022

감가상각비	120,259	352,829	118,806	347,294

운반비	178,962	554,164	208,861	567,527

지급수수료	1,532,556	4,293,354	1,708,029	4,260,809

광고선전비	145,939	548,510	111,923	438,842

무형자산상각비	610	1,831	737	2,307

경상개발비	1,332,404	3,525,541	1,183,808	3,368,178

애프터서비스비	65,269	93,878	190,823	359,115

주식보상비	2,256	21,159	6,028	15,729

기타	211,707	838,805	443,791	798,647

계	6,759,464	18,775,409	6,628,854	17,811,475

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외환차익	60,199	98,349	25,575	405,941

외화환산이익	(93,882)	76,032	(9,030)	-

수입수수료	828	2,299	-	1,749

유형자산처분이익	-	14,145	1,090	1,090

잡이익	593,501	698,505	29,198	81,394

계	560,646	889,330	46,833	490,174

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외비용

외환차손	174,430	289,810	94,207	237,154

외화환산손실	(2,643)	11,659	(83,997)	-

퇴직위로금	40,009	40,009	-	62,977

기부금	-	-	30,000	30,000

매출채권처분손실	-	9,736	5,266	7,225

유형자산처분손실	2	45	-	-

기타의대손상각비	-	(334)	-	2,776

잡손실	2,126	191,148	357	2,750,114

계	213,924	542,073	45,833	3,090,246

28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	96,435	326,151	66,574	283,507

배당금수익	-	-	-	4,193

외환차익	17,331	23,421	23,420	27,181

외화환산이익	(7,842)	6,930	(4,570)	(1)

금융자산평가이익	-	5,790	11,480	11,480

금융자산처분이익	-	-	-	1,102

계	105,924	362,292	96,905	327,462

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융비용

이자비용	102,316	294,013	76,608	229,134

외환차손	8,526	12,073	5,695	135,496

외화환산손실	(167,574)	-	(67,506)	177

금융자산평가손실	-	17,844	-	8,770

금융자산처분손실	-	1,834	-	-

계	(56,732)	325,764	14,796	373,577

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 (-)11.7%입니다. 30. 주당손익당분기와 전분기 주당손익의 내역은 다음과 같습니다.가. 주당손익의 산출내역

(단위:원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주지분 분기순이익	5,368,478,255	13,323,646,321	2,914,998,797	2,650,713,037

가중평균유통보통주식수	14,984,347	14,984,347	14,984,347	14,984,347

주당이익(손실)[(1)÷(2)]	358	889	195	177

나. 가중평균유통보통주식수의 산출내역(단위:주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 유통발행주식수	15,772,574	15,772,574	15,772,574	15,772,574

보통주 자기주식수	(788,227)	(788,227)	(788,227)	(788,227)

유통보통주식수	14,984,347	14,984,347	14,984,347	14,984,347

다. 연결회사의 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 자기주식법을 이용하여 희석효과를 판단한 결과 당분기와 전분기 중 희석효과가 발생하지 아니하였습니다.

31. 연결현금흐름표가. 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익(손실)	13,290,308	2,628,109

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산

이자비용	294,013	229,134

감가상각비	1,286,058	1,259,301

무형자산상각비	1,831	2,306

퇴직급여	1,282,510	1,364,610

법인세비용	(2,068,816)	-

기타	222,130	(34,536)

소 계	1,017,726	2,820,815

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감

이자수익	326,151	283,507

기타	142,214	17,864

소 계	468,365	301,371

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	1,161,232	(644,319)

기타수취채권의 감소(증가)	(1,892)	180,861

기타자산의 감소(증가)	(4,000,342)	201,965

재고자산의 감소(증가)	(2,588,159)	(11,819,610)

매입채무의 증가(감소)	(4,600,688)	3,375,661

기타지급채무의 증가(감소)	(748,700)	(1,261,554)

기타금융부채의 증가(감소)	491,853	245,534

충당부채의 증가(감소)	(127,857)	(70,943)

기타부채의 증가(감소)	(3,158,912)	726,171

순확정급여부채의 증가(감소)	(2,180,446)	(588,923)

소 계	(15,753,911)	(9,655,157)

영업으로부터 창출된 현금	(1,914,240)	(4,507,603)

나. 현금의 유출입이 없는 주요 거래내역

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장기대여금의 유동성대체	-	500

장기차입금의 유동성대체	-	3,000,000

매출채권의 기타포괄-공정가치금융자산 대체	13,356,960	-

다. 재무활동에서 생기는 부채 변동(단위:천원)

구분	2018.01.01	재무현금흐름	비현금거래	2018.09.30

외환차이	기 타

단기차입금	19,304,474	(1,591,461)	(6,726)	-	17,706,287

32. 우발채무와 약정사항보고기간종료일 현재 우발채무와 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.가. 연결회사와 금융기관과의 주요 약정사항

(단위: USD, 천원)

구 분	거 래 은 행	한 도	실행금액

수입신용장개설	중소기업은행	USD 6,000,000.00	USD 4,353,951.49

(주)국민은행	USD 3,000,000.00	USD 1,271,785.50

농협은행(주)	USD 4,000,000.00	USD 2,807,603.82

(주)하나은행	USD 3,000,000.00	USD 1,712,142.00

소계	USD 16,000,000.00	USD 10,145,482.81

당 좌 차 월	중소기업은행	1,000,000	-

무 역 금 융	〃	300,000	-

파생상품거래보증금	〃	USD 50,000.00	-

상기 수입신용장개설 관련 실행금액에는 차입금으로 계상한 금액 USD 8,992,799(원화환산: 10,006,288천원)이 포함되어 있습니다. 나. 타인으로부터 제공받은 보증의 내역

(단위:천원)

제 공 자	보 증 금 액	보 증 내 역

서울보증보험(주)	6,863,993	인허가 및 계약이행 등 지급보증

중소기업은행	700,000	차입금 지급보증

계	7,563,993

다. 계류중인 소송사건회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.33. 보험가입자산보고기간종료일 현재 연결회사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부 보 금 액

2018.09.30	2017.12.31

화재보험	투자부동산	현대해상화재보험(주)	10,800,801	10,800,801

재산종합보험	유형자산	MG손해보험(주)	59,808,377	59,808,377

〃	재고자산	〃	21,597,461	21,597,461

계	92,206,639	92,206,639

보고기간종료일 현재 상기의 보험금 중 24,000,000천원은 연결회사의 차입금과 관련하여 중소기업은행에 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 연결회사의 차량운반구는 자동차손해배상보험과 종합보험에 가입되어 있으며, 근로자책임보험, 가스배상책임보험, 종업원을 위한 산재보험에 가입하고 있습니다.

34. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제 공 처	담보제공자산	채권최고액	제공사유

2018.09.30	2017.12.31

중소기업은행	유형자산	14,400,000	14,400,000	차입금보증

(주)하나은행	〃	3,600,000	3,600,000	차입금보증

중소기업은행	투자부동산	9,600,000	9,600,000	차입금보증

에스케이텔레콤(주)	〃	2,000,000	2,000,000	이행보증

중소기업은행 등	금융기관예치금	890,000	1,120,000	이행보증

계	30,490,000	30,720,000

보고기간종료일 현재 연결회사의 투자부동산에 대한 임대보증금과 관련하여 입주자인 롯데정보통신(주) 등이 전세권 2,217,246천원(전기말: 2,217,246천원)을 설정하고 있습니다.35. 특수관계자보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황 등은 다음과 같습니다.가. 특수관계자 현황

구 분	회 사 명

기타특수관계자	(주)에이팩

나. 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

다. 주요 경영진에 대한 보상내역(단위:천원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

임 원 급 여	1,376,657	1,331,436

퇴 직 급 여	178,328	436,447

계	1,554,985	1,767,883

상기의 주요 경영진은 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(비상근 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

라. 보고기간종료일 현재 종업원에 대한 장기대여금(유동성 포함)은 6,000천원(전기말: 60,000천원)이며, 대손충당금은 설정하지 않았습니다.36. 영업부문가. 영업부문의 현황연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부 문	주요 사업 현황

국 제 전 화	국제전화선불카드의 유통

정보통신제조	단말기, 광케이블, 교환주변장비 등 통신장비의 제조

통 신 업	MVNO 등

화장품유통	화장품의 유통

기 타	부동산 임대 및 상품판매

나. 부문별 매출액 및 영업이익(단위:천원)

부 문	당 분 기	전 분 기

매 출 액	영업이익	매 출 액	영업이익

국 제 전 화	326,458	(87,642)	5,134,726	(116,547)

정보통신제조	102,610,359	9,041,042	90,989,457	4,154,802

통 신 업	17,398,041	2,272,470	14,810,366	1,558,343

화장품유통	946,629	(690,802)	962,769	(496,850)

기 타	1,367,280	23,414	1,315,987	(124,850)

소 계	122,648,767	10,558,482	113,213,305	4,974,898

내부거래제거 등	(14,310)	279,225	(4,077)	318,698

합 계	122,634,457	10,837,707	113,209,228	5,293,596

다. 부문자산 및 부문부채(단위:천원)

부 문	2018.09.30	2017.12.31

자 산	부 채	자 산	부 채

국 제 전 화	1,517,849	44,816	7,614,536	225,999

정보통신제조	86,570,318	37,430,170	83,505,371	45,045,314

통 신 업	60,092,170	4,125,392	53,413,549	6,409,761

화장품유통	1,529,418	349,153	2,156,899	309,595

기 타	12,792,167	3,498,737	14,242,895	3,836,302

소 계	162,501,922	45,448,268	160,933,250	55,826,971

내부거래제거 등	(29,765,448)	(274,466)	(30,038,891)	(268,684)

합 계	132,736,474	45,173,802	130,894,359	55,558,287

라. 지역별 매출액(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국 내	116,684,073	107,714,255

해 외	5,950,384	5,494,973

합 계	122,634,457	113,209,228

37. 위험관리가. 재무위험요소연결회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험 요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책을 운용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는매입채무, 차입금, 기타지급채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.나. 시장위험(1) 외환위험연결회사는 해외영업활동과 관련하여 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러이며, 기타의 통화로는 일본 엔, 유로 등이 있습니다.

연결회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화금액:천원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산	부채	자산	부채	자산	부채	자산	부채

USD	4,027,980	9,407,836	4,481,934	10,468,099	4,130,919	8,685,100	4,425,866	9,305,216

EUR	618,409	-	800,574	-	242,756	-	310,546	-

YEN	-	13,686,678	-	134,290	-	-	-	-

계	5,282,508	10,602,389	4,736,412	9,305,216

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(598,617)	598,617	(653,549)	653,549

EUR	80,057	(80,057)	32,040	(32,040)

YEN	(13,429)	13,429	-	-

계	(531,989)	531,989	(621,509)	621,509

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

연결회사의 이자율위험 관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. (3) 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금성자산 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.

연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 보고기간종료일 현재 계상된 해당 금융자산의 장부금액이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	18,140,213	-	29,183,265	-

금융기관예치금	3,700,000	615,682	1,480,067	460,476

매출채권	14,389,389	-	29,002,671	-

기타수취채권	158,768	-	156,542	-

기타금융자산	19,618,677	1,092,945	3,204,769	846,545

계	56,007,047	1,708,627	63,027,314	1,307,021

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없으며, 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 금융자산의 연령분석 결과 연체된 금액은 4,110,054천원(전기말: 3,271,697천원)입니다 (매출채권 등 연령분석은 주석 6 참조).

(4) 유동성위험유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결회사의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결회사의 재경팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

또한 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 21,840,213천원(전기말: 30,663,332천원)입니다. 보고기간종료일 현재 유동자산 총액은 유동부채 총액의 286%(전기말: 220%) 수준의 유동성을 확보하고 있습니다. 또한 보고기간종료일 현재 금융부채는 임대보증금 등을 제외하고 보고기간종료일로부터 계약만기일이 1년 이내인 유동부채입니다.

다. 자본위험 관리연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31

부채(A)	45,173,802	55,558,287

자본(B)	87,562,672	75,336,072

현금및현금성자산 및유동성 금융기관예치금(C)	21,840,213	30,663,332

차입금(D)	17,706,288	19,304,474

부채비율(A/B)	51.6%	73.7%

순차입금비율((D-C)/B) (*)	-	-

(*) 순차입금비율은 음(-)의 부호로 기재를 생략함.

라. 공정가치 추정보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 내에 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하였습니다.보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31

유동	비유동	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가]

현금및현금성자산	18,140,213	18,140,213	-	-	29,183,265	29,183,265	-	-

금융기관예치금	3,700,000	3,700,000	615,682	615,682	1,480,067	1,480,067	460,476	460,476

매출채권	14,389,389	14,389,389	-	-	29,002,671	29,002,671	-	-

기타수취채권	158,768	158,768	-	-	156,542	156,542	-	-

기타금융자산	13,484,589	13,484,539	482,071	482,071	56,743	56,743	530,248	530,248

[당기손익-공정가치]

기타금융자산	6,134,138	6,134,138	610,874	610,874	3,148,026	3,148,026	-	-

[매도가능금융자산]

기타금융자산	-	-	-	-	-	-	316,297	316,297

금융자산 합계	56,007,047	56,007,047	1,708,627	1,708,627	63,027,314	63,027,314	1,307,021	1,307,021

[상각후원가]

매입채무	4,926,360	4,926,360	-	-	9,520,719	9,520,719	-	-

차입금	17,706,288	17,706,288	-	-	19,304,474	19,304,474	-	-

기타지급채무	4,286,727	4,286,727	34,366	34,366	5,010,589	5,010,589	54,393	54,393

기타금융부채	1,131,845	1,131,845	3,080,722	3,080,722	628,009	628,009	3,080,722	3,080,722

금융부채 합계	28,051,220	28,051,220	3,115,088	3,115,088	34,463,791	34,463,791	3,135,115	3,135,115

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 금융상품의 공정가치 측정에 요구되는 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

기타금융자산

유동성 당기손익-공정가치	-	6,134,138	-	6,134,138	-	3,148,026	-	3,148,026

유동성 기타포괄-공정가치(*1)	-	-	13,356,960	13,356,960

비유동성 당기손익-공정가치	-	-	610,874	610,874	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	316,297	316,297

계	-	6,134,138	13,967,834	20,101,972	-	3,148,026	316,297	3,464,323

연결회사는 가치평가기법으로서 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류된 항목에 대하여 할인율을 투입변수로 하는 현금흐름할인모형을 사용하고 있으며, 수준 3으로 분류된 항목에 대하여 편입자산 장부금액을 투입변수로 하는 순자산가치법을 사용하고 있습니다. (*1) 머큐리 주식회사의 매출채권에 대한 사업모형이 수취 및 매도에 해당하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.