아이즈비전 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 26 기 3분기 2017년 9월 30일 현재
제 25 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 아이즈비전과 그 종속기업

1. 일반적인 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 아이즈비전(이하, "지배기업"이라 함)과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결회사"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.가. 지배기업의 개요지배기업은 무선호출사업, PC통신사업, 이동통신에 관한 연구 및 부가서비스 기술의 개발업 등을 목적하여 1992년 9월 9일자에 부일이동통신주식회사로 설립되었으며, 현재는 국제전화사업 등 유통업이 주요 목적사업이 되었습니다. 지배기업의 본사는 서울특별시 영등포구 여의공원로 101(여의도동)에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1997년 7월 25일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 2000년 3월 24일자 주주총회 결의에 따라 2000년 3월 25일자로 상호를 주식회사 아이즈비전으로 변경하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 2,000,000천원이었으나, 설립 후 수차의 증자 및 무상감자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 7,886,287천원입니다.보고기간종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

이 통 형	2,286,204	14.49	2,286,204	14.49

임 채 병	1,750,000	11.10	1,660,000	10.52

자 기 주 식	788,227	5.00	788,227	5.00

기 타	10,948,143	69.41	11,038,143	69.98

합 계	15,772,574	100.0	15,772,574	100.0

나. 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소 재 지	지 분 율(%)	결 산 일	업 종

(주)머큐리	대한민국	100	12월 31일	통신장비 등 제조업

(주)로트리	대한민국	95	12월 31일	도매 및 상품중개업(화장품)

보고기간종료일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

(주)머큐리	75,943,373	40,930,406	69,393,239	35,338,395

(주)로트리	2,505,213	335,310	794,562	132,750

합 계	78,448,586	41,265,716	70,187,801	35,471,145

회 사 명	당 분 기	전 분 기

매 출 액	분기순이익	매 출 액	분기순이익

(주)머큐리	90,989,457	1,243,386	86,422,702	1,134,953

(주)로트리	962,769	(491,948)	236,671	(20,152)

합 계	91,952,226	751,438	86,659,373	1,114,801

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 3분기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기 연결재무제표는 보고기간종료일인 2017년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수 중이며, 동 기준서를적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다.①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 1)	당기손익-
공정가치 측정 2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산 3,166,948천원, 대여금 및 수취채권 46,014,090천원, 매도가능금융자산 446,097천원 및 만기보유금융자산 500,000천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 46,014,090천원 및 만기보유금융자산 500,000천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 129,800천원입니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 446,097천원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 당기손익으로 재순환된미실현손익은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품 3,166,948천원을 당기손익-공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품은 보유하고 있지 않습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권을 보유하고 있고, 해당 금융자산에 대하여 손실충당금 2,217,588 천원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.2 회계정책분기 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역과 손익내역은 다음과 같습니다.가. 금융상품의 범주별 분류내역

(단위:천원)

자 산	당분기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

유동자산

현금및현금성자산	-	21,677,480	-	-	21,677,480

금융기관예치금	-	1,330,067	-	-	1,330,067

매출채권	-	21,908,968	-	-	21,908,968

기타수취채권	-	88,057	-	-	88,057

기타금융자산	3,166,948	61,947	-	500,000	3,728,895

비유동자산

금융기관예치금	-	415,589	-	-	415,589

기타금융자산	-	531,982	446,097	-	978,079

계	3,166,948	46,014,090	446,097	500,000	50,127,135

부 채	당분기말

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	계

유동부채

매입채무	-	4,219,125	4,219,125

차입금	-	21,674,298	21,674,298

기타지급채무	-	3,244,015	3,244,015

기타금융부채	-	764,323	764,323

비유동부채

차입금	-	-	-

기타지급채무	-	53,839	53,839

기타금융부채	-	3,080,722	3,080,722

계	-	33,036,322	33,036,322

자 산	전 기 말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

유동자산

현금및현금성자산	-	29,957,001	-	-	29,957,001

금융기관예치금	-	1,481,041	-	-	1,481,041

매출채권	-	21,202,837	-	-	21,202,837

기타수취채권	-	271,695	-	-	271,695

기타금융자산	1,163,137	100,469	-	-	1,263,606

비유동자산

금융기관예치금	-	149,000	-	-	149,000

기타금융자산	-	472,807	583,837	-	1,056,644

계	1,163,137	53,634,850	583,837	-	55,381,824

부 채	전 기 말

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	계

유동부채

매입채무	-	5,141,553	5,141,553

차입금	-	13,676,207	13,676,207

기타지급채무	-	4,520,429	4,520,429

기타금융부채	-	528,857	528,857

비유동부채

차입금	-	3,000,000	3,000,000

기타지급채무	-	38,979	38,979

기타금융부채	-	2,680,122	2,680,122

계	-	29,586,147	29,586,147

나. 금융상품의 범주별 손익내역(단위:천원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

당기손익인식금융자산

이자수익	16,008	6,519

당기손익인식금융자산평가이익	11,480	(2,769)

당기손익인식금융자산평가손실	(8,770)	234,484

당기손익인식금융자산처분이익	1,102	-

대여금 및 수취채권

이자수익	262,803	310,385

외환손익	(248,044)	(421,519)

대손상각비	66,260	11,835

매출채권처분손실	(7,225)	-

매도가능금융자산

이자수익	1,298	-

배당금수익	4,193	-

매도가능금융자산처분손익	-	-

만기보유금융자산

이자수익	3,398	19,586

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(229,134)	210,079

외환손익	308,339	353,796

5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.가. 현금및현금성자산

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보 유 현 금	4,860	6,793

은 행 예 금	21,672,619	29,950,208

계	21,677,479	29,957,001

연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 연결현금흐름표상의 현금과 동일합니다.나. 금융기관예치금

(단위:천원)

구 분	종 류	당분기말	전기말	사용제한

유 동	정기예금(*1)	930,000	1,476,000	이행보증

정기예금	400,000	-

국책과제지원금	414	42,335	국책과제

(차감:정부보조금)	(347)	(37,294)

소 계	1,330,067	1,481,041

비 유 동	당좌개설보증금	9,000	9,000	당좌개설

보험상품	216,589	-

정기예금(*1)	190,000	140,000	이행보증

소 계	415,589	149,000

합 계	1,745,656	1,630,041

(*1) 동 금융상품은 이행보증 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조)

6. 매출채권 및 기타수취채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

가. 장부금액과 대손충당금(1) 매출채권

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채 권 액	24,045,507	23,408,246

대손충당금	(2,136,539)	(2,205,409)

장 부 금 액	21,908,968	21,202,837

(2) 기타수취채권(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채 권 액	169,106	349,968

대손충당금	(81,049)	(78,272)

장 부 금 액	88,058	271,696

나. 연령분석(1) 매출채권(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	20,496,265	18,959,157

연체된채권	3개월 이하	895,237	1,955,917

4~6개월	133,338	252,991

7~12개월	203,416	56,317

12개월 초과	441,903	308,516

사고채권	1,875,348	1,875,348

소 계	3,549,242	4,449,089

합 계	24,045,507	23,408,246

(2) 기타수취채권(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	110,323	291,185

연체된채권	12개월 초과	6,714	6,714

사고채권	52,069	52,069

소 계	58,783	58,783

합 계	169,106	349,968

다. 대손충당금 변동내역(1) 매출채권

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	2,205,410	2,117,368

대손상각(환입)	(69,038)	10,796

상각채권추심	167	375

분기말금액	2,136,539	2,128,539

(2) 기타수취채권(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	78,272	61,959

대손상각(환입)	2,777	1,039

분기말금액	81,049	62,998

7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

당기손익인식금융자산(*1)	3,166,948	1,163,137

만기보유금융자산	500,000	-

미수수익	55,947	87,769

유동성장기대여금	6,000	12,700

소 계	3,728,895	1,263,606

비유동자산

매도가능금융자산(*2)	446,097	583,837

장기대여금	54,000	68,300

보증금	477,982	404,507

소 계	978,079	1,056,644

합 계	4,706,974	2,320,250

(*1) 당기손익인식금융자산의 상세내역

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주가연계신탁	3,011,480	998,898

사모증권투자신탁	155,468	164,239

합 계	3,166,948	1,163,137

(*2) 매도가능금융자산의 상세내역(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

시장성없는 지분증권	316,297	316,297

변 액 보 험	-	137,740

전 환 사 채	129,800	129,800

합 계	446,097	583,837

8. 재고자산가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	1,861,497	1,060,993

제 품	9,806,041	3,373,740

재 공 품	2,887,188	2,010,020

원 재 료	7,468,268	5,697,319

미 착 품	6,966,249	5,027,561

계	28,989,243	17,169,633

나. 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 연결포괄손익계산서에 매출원가로 계상하고 있으며 90,104,156천원(전분기: 96,249,413천원)입니다.

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동 자 산	-	-

선 급 금	1,303,352	1,480,085

선 급 비 용	65,677	90,908

합 계	1,369,029	1,570,993

10. 유형자산보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 유형자산의 상세내역

(단위:천원)

구 분	당분기말

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	계

취 득 원 가	15,019,768	11,243,723	46,503	41,769,259	301,269	8,843,332	8,778,368	86,002,222

감가상각누계액	-	(6,289,650)	(8,229)	(40,962,525)	(255,718)	(8,073,497)	(7,634,755)	(63,224,374)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	(45,179)	(45,179)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(24,909)	(24,909)

순장부금액	15,019,768	4,954,073	38,274	806,734	45,551	769,835	1,073,525	22,707,760

구 분	전기말

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	계

취 득 원 가	15,019,768	11,243,723	46,503	41,167,164	275,530	8,502,594	8,411,612	84,666,894

감가상각누계액	-	(6,120,384)	(6,581)	(40,759,704)	(226,528)	(7,812,547)	(7,416,265)	(62,342,009)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	(45,179)	(45,179)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(35,131)	(35,131)

순장부금액	15,019,768	5,123,339	39,922	407,460	49,002	690,047	915,037	22,244,575

나. 유형자산 순장부금액의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 분 기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	계

기 초	15,019,768	5,123,339	39,922	407,460	49,002	690,047	915,037	22,244,575

취 득(*1)	-	-	-	602,094	26,500	340,738	366,757	1,336,089

연결범위변동	-	-	-	-	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-	(1)	-	-	(1)

감 가 상 각	-	(169,266)	(1,648)	(202,820)	(29,950)	(260,950)	(218,491)	(883,125)

정부보조금(*2)	-	-	-	-	-	-	10,222	10,222

분 기 말	15,019,768	4,954,073	38,274	806,734	45,551	769,835	1,073,525	22,707,760

구 분	전 분 기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	계

기 초	15,019,768	5,349,027	42,119	642,738	89,081	489,942	687,161	22,319,836

취 득(*1)	-	-	-	8,610	-	150,496	256,318	415,424

연결범위변동	-	-	-	-	2,356	11,820	23,430	37,606

처 분	-	-	-	(4,951)	(3,661)	-	-	(8,612)

감 가 상 각	-	(169,267)	(1,648)	(180,747)	(29,526)	(218,537)	(141,054)	(740,779)

정부보조금(*2)	-	-	-	-	-	-	(4,702)	(4,702)

분 기 말	15,019,768	5,179,760	40,471	465,650	58,250	433,721	821,153	22,018,773

(*1) 취득액에는 정부보조금 수령액이 차감되어 있습니다. (*2) 정부보조금 변동액은 감가상각비와 상계된 국고보조금의 감소액입니다. 다. 연결회사의 유형자산은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다 (주석 34 참조).11. 무형자산보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 무형자산의 상세내역

(단위:천원)

구 분	당분기말

회 원 권	산업재산권	영업권	기 타	계

취 득 원 가	1,905,361	1,352,325	481,517	3,530,000	7,269,203

감가상각누계액	-	(1,346,338)	-	(1,474,384)	(2,820,722)

손상차손누계액	(915,401)	-	-	(2,055,616)	(2,971,017)

순장부금액	989,960	5,987	481,517	-	1,477,464

구 분	전 기 말

회 원 권	산업재산권	영업권	기 타	계

취 득 원 가	1,905,361	1,352,324	481,517	3,530,000	7,269,202

감가상각누계액	-	(1,344,031)	-	(1,474,384)	(2,818,415)

손상차손누계액	(915,401)	-	-	(2,055,616)	(2,971,017)

순장부금액	989,960	8,293	481,517	-	1,479,770

나. 무형자산 순장부금액의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 분 기

회 원 권	산업재산권	영 업 권	계

기 초	989,960	8,293	481,517	1,479,770

증가 (감소)	-	-	-	-

감 가 상 각	-	(2,306)	-	(2,306)

분 기 말	989,960	5,987	481,517	1,477,464

구 분	전 분 기

회 원 권	영 업 권	산업재산권	계

기 초	989,960	1,085	-	991,045

증가 (감소)	-	9,449	481,517	490,966

감 가 상 각	-	(1,420)	-	(1,420)

분 기 말	989,960	9,114	481,517	1,480,591

다. 비한정내용연수를 가진 회원권 및 영업권의 경우 상각하지 않고 매 보고기간종료일에 손상검사를 실시하고 있습니다.

12. 투자부동산 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 투자부동산의 상세내역(단위:천원)

구 분	당 분 기 말

토 지	건 물	계

취 득 원 가	7,245,792	17,118,135	24,363,927

감가상각누계액	-	(7,712,676)	(7,712,676)

순장부금액	7,245,792	9,405,459	16,651,251

구 분	전 기 말

토 지	건 물	계

취 득 원 가	7,245,792	17,118,135	24,363,927

감가상각누계액	-	(7,326,150)	(7,326,150)

순장부금액	7,245,792	9,791,985	17,037,777

나. 투자부동산 순장부금액의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 분 기

토 지	건 물	계

기 초	7,245,792	9,791,985	17,037,777

감 가 상 각	-	(386,526)	(386,526)

반 기 말	7,245,792	9,405,459	16,651,251

구 분	전 분 기

토 지	건 물	계

기 초	7,245,792	10,307,352	17,553,144

감 가 상 각	-	(386,525)	(386,525)

반 기 말	7,245,792	9,920,827	17,166,619

다. 연결회사의 투자부동산은 차입금 및 이행보증과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다 (주석 34 참조).

13. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.가. 차입금의 장부금액 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	21,674,298	13,676,207

유동성장기부채	-	-

소 계	21,674,298	13,676,207

비유동부채

장기차입금	-	3,000,000

합 계	21,674,298	16,676,207

나. 차입금의 상세내역(1) 단기차입금

(원화금액:천원)

차입종류	차 입 처	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	중소기업은행 외	2.05 ~ 2.55	10,700,000	7,000,000

USANCE	중소기업은행 외	1.43 ~ 1.59	10,974,298 (USD 9,706,124)	6,676,207 (USD 5,524,375)

합 계	21,674,298 (USD 9,706,124)	13,676,207 (USD 5,524,375)

(나) 장기차입금(단위:천원)

차입종류	차 입 처	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	중소기업은행	1.78	3,000,000	3,000,000

차감: 1년 이내 만기도래분	(3,000,000)	-

합 계	-	3,000,000

다. 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 보험금이 질권 설정되어 있습니다(주석 33과 34 참조).

14. 기타지급채무보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동 부 채

미 지 급 금	3,244,014	4,520,429

비유동부채

장기미지급금	53,839	38,979

합 계	3,297,853	4,559,408

15. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동 부 채

미지급비용	764,324	528,857

비유동부채

임대보증금	3,080,722	2,680,122

합 계	3,845,046	3,208,979

16. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	판매보증충당부채

당분기	전분기

기초 장부금액	1,048,331	846,559

충당부채 인식액	642,083	739,341

사 용 금 액	(713,027)	(601,593)

분기말 장부금액	977,388	984,307

17. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동 부 채

선 수 금	2,944,284	2,192,927

예 수 금	150,147	194,945

선 수 수 익	19,654	42

계	3,114,085	2,387,914

18. 순확정급여부채보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.가. 순확정급여부채의 산정내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,162,304	11,101,352

사외적립자산의 공정가치	(44,099)	(44,099)

연결재무상태표상 부채	12,118,205	11,057,253

나. 연결포괄손익계산서에 반영된 금액(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순손익에 반영된 금액

당기근무원가	1,098,749	824,647

이 자 비 용	265,861	229,543

소 계	1,364,610	1,054,190

기타포괄손익에 반영된 금액

재측정요소 :	285,264	-

- 경험조정효과	-	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,649,874	1,054,190

다. 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매 출 원 가

퇴 직 급 여	367,659	359,181

판매비와관리비

퇴 직 급 여	748,556	503,045

경상개발비	248,395	191,964

소 계	996,951	695,009

합 계	1,364,610	1,054,190

라. 확정급여채무의 현재가치 변동내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 확정급여채무	11,101,352	10,228,156

당기근무원가	1,098,749	859,727

이 자 비 용	265,861	229,543

재측정요소	285,264	-

급여지급액	(588,922)	(680,803)

분기말 확정급여채무	12,162,304	10,636,623

마. 사외적립자산의 공정가치 변동내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	(44,099)	(49,121)

기여금납부액	-	5,096

급여지급액	-

기 타	-	(80)

기말금액	(44,099)	(44,104)

19. 납입자본보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.가. 자본금 관련 사항

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수	240,000,000주	240,000,000주

발행한 주식수	보통주 15,772,574주	보통주 15,772,574주

1주의 액면금액	500원	500원

자 본 금	7,886,287천원	7,886,287천원

나. 납입자본의 구성내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자 본 금	7,886,287	7,886,287

주식발행초과금	177,870	177,870

감 자 차 익	8,408,640	8,408,640

기타자본잉여금	10,132	10,132

계	16,482,929	16,482,929

20. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.가. 이익잉여금의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법 정 적 립 금

이익준비금(*1)	717,365	619,967

임 의 적 립 금

기술개발준비금(*2)	2,430,451	2,430,451

미처분이익잉여금	56,326,679	55,032,732

계	59,474,495	58,083,150

(*1) 이익준비금 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전은 가능합니다.

(*2) 기술개발준비금 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 기술개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있는 바, 동 준비금 중 적립목적에 따른 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

나. 이익잉여금의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	58,083,150	54,975,988

배당금지급	(973,983)	(824,140)

분기순이익	2,650,592	2,948,542

보험수리적이익(손실)	(285,264)	-

분 기 말	59,474,495	57,100,390

2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 973,982천원은 2017년 3월 31일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2017년 4월 중 지급되었습니다.

21. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(308,892)	(308,892)

22. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.가. 기타자본구성요소의 상세내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(3,199,954)	(3,199,954)

주식선택권	73,694	57,965

자기주식처분손실	(565,912)	(565,912)

연결실체 내 자본거래 등	55,834	-

계	(3,636,338)	(3,707,901)

(*1) 보고기간종료일 현재 회사는 자기주식으로 보통주 788,227주를 보유하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 계획입니다.

나. 주식선택권(1) 회사는 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원 등을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있는 바 일부 직원을 대상으로 주식교부형 주식선택권을 부여하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다..

ㆍ 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식

ㆍ 부여방법 : 신주발행 또는 자기주식 교부

ㆍ 행사가능기간 : 주식선택권 부여일로부터 2년 경과 후 3년내 행사

ㆍ 가득조건(용역제공조건) : 부여일 이후 2년이상 재직

ㆍ 주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 등

구 분	4차	5차	7차	8차

부 여 수 량	30,000주	60,000주	60,000주	80,000주

부 여 일	2014.3.28	2015.02.12	2017.02.16	2017.09.20

결 의 기 관	이사회	이사회	이사회	이사회

행 사 가 격	2,043원	2,983원	4,010원	3,369원

(2) 주식선택권 수량의 증감내역(단위:주)

구 분	4차	5차	7차	8차	계

기 초	30,000	60,000	-	-	90,000

부 여	-	-	60,000	80,000	140,000

소 멸	-	-	-	-	-

행 사	-	-	-	-	-

분 기 말	30,000	60,000	60,000	80,000	230,000

행 사 가 능	30,000	60,000	-	-	90,000

(3) 회사는 주식선택권에 대하여 블랙숄즈모형을 적용한 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	4차	5차	7차	8차	비고

무위험이자율	2.88%	2.05%	1.66%	1.78%	3년 만기 국고채이자율

기대행사기간	4.26년	4.30년	4.3년	4.3년	-

예상주가변동성	18.80%	16.86%	20.33%	19.42%	과거1년 주별종가변동성

단위당 공정가치	1,103원	440원	739원	398원	-

(4) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기 및 전분기까지 비용으로 인식한 금액과 당분기 및 전분기 이후에 비용으로 인식할 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당(전)분기 이전에 인식한 보상비용	135,862	118,625

당(전)분기에 인식한 보상비용(*)	15,729	24,297

당(전)분기 이후에 인식할 보상비용	62,065	28,057

계	213,656	170,979

(*) 보상비용은 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.23. 매출액당분기와 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	35,500,096	85,218,764	25,600,968	82,216,521

상품매출액	3,593,773	13,102,562	5,170,533	18,271,933

용역매출액	5,323,551	14,887,902	5,165,749	15,928,075

계	44,417,420	113,209,228	35,937,250	116,416,529

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,593,394)	(11,568,981)	(396,483)	(5,436,107)

원재료 및 상품 매입액	33,105,757	87,226,315	25,004,358	87,810,871

종업원급여	4,566,577	13,303,687	4,156,680	12,300,534

감가상각비	450,393	1,289,139	393,260	1,144,539

지급수수료	2,938,963	6,802,607	1,758,508	6,200,186

경상개발비(*2)	192,138	526,577	120,213	353,916

통 신 비	1,849,364	5,464,395	1,981,379	5,958,030

기 타 비 용	2,084,091	4,871,891	1,686,720	4,806,575

계(*1)	41,593,889	107,915,630	34,704,635	113,138,544

(*1) 연결포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.(*2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액입니다.25. 종업원급여당분기와 전분기의 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	3,657,238	10,598,045	3,382,156	9,932,252

퇴 직 급 여	458,837	1,381,281	323,456	1,054,190

명예퇴직금	-	-	-	12,837

복리후생비	444,472	1,308,631	443,508	1,276,957

주식보상비	6,030	15,730	7,560	24,298

계	4,566,577	13,303,687	4,156,680	12,300,534

26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,682,169	5,045,732	1,660,700	4,777,427

퇴직급여	249,069	765,227	139,824	503,045

명예퇴직금	-	-	-	12,837

복리후생비	218,007	640,190	239,186	676,956

여비교통비	113,044	311,918	73,614	222,927

통신비	61,115	192,791	61,677	183,526

수도광열비	126,237	337,146	138,517	351,617

세금과공과	206,407	360,022	165,461	352,299

감가상각비	118,806	347,294	110,531	312,716

운반비	208,861	567,527	231,816	775,523

지급수수료	1,708,029	4,260,809	1,279,242	4,713,271

광고선전비	111,923	438,842	69,404	221,077

무형자산상각비	737	2,307	571	1,420

경상개발비	1,183,808	3,368,178	967,861	2,794,054

애프터서비스비	190,823	359,115	138,985	419,231

주식보상비	6,028	15,729	7,559	24,297

기타	443,791	798,647	204,409	546,908

계	6,628,854	17,811,475	5,489,357	16,889,131

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외 환 차 익	25,575	405,941	371,010	716,879

외화환산이익	(9,030)	-	(8,002)	-

수입수수료	-	1,749	-	1,137

유형자산처분이익	1,090	1,090	8,339	10,794

임대료수익	-	-	-	-

잡 이 익	29,198	81,394	21,772	62,507

계	46,833	490,174	393,117	791,317

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외비용

외 환 차 손	94,207	237,154	161,352	463,958

외화환산손실	(83,997)	-	(72,145)	-

퇴직위로금	-	62,977	-	2,720

기부금	30,000	30,000	-	30,000

매출채권처분손실	5,266	7,225	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	4,451

기타의대손상각비	-	2,776	-	1,039

잡 손 실	357	2,750,114	3,943	140,606

계	45,833	3,090,246	93,150	642,774

28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	66,574	283,507	93,892	336,490

배당금수익	-	4,193	-	-

외환차익	23,420	27,181	11,950	19,004

외화환산이익	(4,570)	(1)	(33,445)	-

금융자산평가이익	11,480	11,480	(5,135)	(2,769)

금융자산처분이익	-	1,102

계	96,905	327,462	67,263	352,725

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융비용

이자비용	76,608	229,134	74,986	210,079

외환차손	5,695	135,496	221,369	338,960

외화환산손실	(67,506)	177	(26,559)	688

금융자산평가손실	-	8,770	234,484	234,484

계	14,796	373,577	504,281	784,211

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 지배기업의 예상평균연간법인세율은 1.5%이며, 종속기업은 세전손실로 인하여 법인세비용이 발생하지 않을 것으로 추정하였습니다.

30. 주당손익당분기와 전분기 주당손익의 내역은 다음과 같습니다.가. 주당손익의 산출내역

(단위:원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 지배기업의 소유주지분 분기순이익	2,914,998,797	2,650,713,037	1,099,660,565	2,948,541,994

(2) 가중평균유통보통주식수	14,984,347	14,984,347	14,984,347	14,984,347

(3) 주당이익(손실)[(1)÷(2)]	195	177	73	197

나. 가중평균유통보통주식수의 산출내역(단위:주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 유통발행주식수	15,772,574	15,772,574	15,772,574	15,772,574

보통주 자기주식수	(788,227)	(788,227)	(788,227)	(788,227)

유통보통주식수	14,984,347	14,984,347	14,984,347	14,984,347

다. 연결회사의 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 자기주식법을 이용하여 희석효과를 판단한 결과 당분기와 전분기 중 희석효과가 발생하지 아니하였습니다.

31. 연결현금흐름표가. 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익	2,628,109	2,943,481

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산

이자비용	229,134	210,079

감가상각비	1,259,301	1,162,297

무형자산상각비	2,306	1,420

퇴직급여	1,364,610	1,089,271

기타	(34,536)	275,067

소 계	2,820,815	2,738,135

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감

이자수익	283,507	336,490

기타	17,864	8,026

소 계	301,371	344,515

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(644,319)	2,207,834

기타수취채권의 감소(증가)	180,861	116,851

기타자산의 감소(증가)	201,965	(590,319)

당기법인세자산의 감소(증가)	-	41,329

재고자산의 감소(증가)	(11,819,610)	(3,719,875)

국고보조금의 증가(감소)	-	4,702

매입채무의 증가(감소)	3,375,661	(4,999,687)

기타지급채무의 증가(감소)	(1,261,554)	(2,644,888)

기타금융부채의 증가(감소)	245,534	(308,322)

충당부채의 증가(감소)	(70,943)	137,749

기타부채의 증가(감소)	726,171	582,710

당기법인세부채의 증가(감소)	-	5,392

순확정급여부채의 증가(감소)	(588,923)	(675,786)

소 계	(9,655,157)	(9,842,311)

영업으로부터 창출된 현금	(4,507,603)	(4,505,209)

나. 현금의 유출입이 없는 주요 거래내역

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장기대여금의 유동성대체	500	-

장기금융상품의 유동성대체	-	-

장기차입금의 유동성대체	3,000,000	-

다. 재무활동에서 생기는 부채 변동 중 비현금거래로 인한 변동은 없습니다. 32. 우발채무와 약정사항보고기간종료일 현재 우발채무와 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.가. 연결회사와 금융기관과의 주요 약정사항

(원화단위:천원)

구 분	거 래 은 행	한 도	실행금액	비고

수입신용장개설	IBK기업은행	USD 6,000,000	USD 4,043,051.99

〃	(주)국민은행	USD 3,000,000	USD 2,515,234.34

〃	농협은행(주)	USD 4,000,000	USD 3,849,929.92

〃	(주)KEB하나은행	USD 1,000,000	USD 511,125.00

당 좌 차 월	IBK기업은행	3,000,000	-

무 역 금 융	〃	300,000	-

포 괄 여 신	(주)KEB하나은행	100,000	-

나. 타인으로부터 제공받은 보증의 내역

(단위:천원)

제 공 자	보 증 금 액	보 증 내 역

서울보증보험(주)	5,468,695	인허가 및 계약이행 등 지급보증

IBK기업은행	700,000	LGU+직접자금지원 지급보증

계	6,168,695	-

다. 계류중인 소송사건회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.33. 보험가입자산보고기간종료일 현재 연결회사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부 보 금 액

당분기말	전기말

화재보험	투자부동산	현대해상화재보험(주)	10,800,801	10,800,801

재산종합보험	유형자산	MG손해보험(주)	57,265,444	57,265,444

〃	재고자산	〃	19,396,349	19,396,349

계	87,462,594	87,462,594

보고기간종료일 현재 상기의 보험금 중 24,000,000천원은 연결회사의 차입금과 관련하여 IBK기업은행에 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 연결회사의 차량운반구는 자동차손해배상보험과 종합보험에 가입되어 있으며, 근로자책임보험, 가스배상책임보험, 종업원을 위한 산재보험에 가입하고 있습니다.

34. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제 공 처	담보제공자산	채권최고액	제공사유

당분기말	전기말

IBK기업은행	유형자산	14,400,000	14,400,000	차입금보증

(주)하나은행	〃	3,600,000	3,600,000	차입금보증

중소기업은행	투자부동산	9,600,000	9,600,000	차입금보증

에스케이텔레콤(주)	〃	2,000,000	2,000,000	이행보증

IBK기업은행 등	금융기관예치금	1,126,000	1,616,000	이행보증

계	30,726,000	31,216,000

보고기간종료일 현재 연결회사의 투자부동산에 대한 임대보증금과 관련하여 입주자인 롯데정보통신(주) 등이 전세권 2,217,246천원(전기말: 2,217,246천원)을 설정하고 있습니다.

구 분	회 사 명

기타특수관계자	(주)에이팩

나. 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

다. 주요 경영진에 대한 보상내역(단위:천원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

임 원 급 여	1,331,436	1,211,422

퇴 직 급 여	436,447	117,625

계	1,767,883	1,329,047

상기의 주요 경영진은 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(비상근 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

라. 보고기간종료일 현재 종업원에 대한 장기대여금(유동성 포함)은 60,000원(전기말: 81,000천원)이며, 대손충당금은 설정하지 않았습니다.

36. 영업부문가. 영업부문의 현황

연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부 문	주요 사업 현황

국 제 전 화	국제전화선불카드의 유통

정보통신제조	교환설비, 광섬유 등 정보통신기기의 제조

통 신 업	MVNO 등

화장품유통	화장품의 유통

기 타	부동산 임대 등

나. 부문별 매출액 및 영업이익(단위:천원)

부 문	당 분 기	전 분 기

매 출 액	영업이익	매 출 액	영업이익

국 제 전 화	5,134,726	(116,547)	11,605,746	(236,661)

정보통신제조	90,989,457	4,154,802	86,422,702	1,394,753

통 신 업	14,810,366	1,558,343	16,839,987	1,839,465

화장품유통	962,769	(496,850)	-	-

기 타	1,315,987	(124,850)	1,551,239	(2,041)

소 계	113,213,305	4,974,898	116,419,674	2,995,516

내부거래제거 등	(4,077)	318,698	(3,145)	282,469

합 계	113,209,228	5,293,596	116,416,529	3,277,985

다. 부문자산 및 부문부채(단위:천원)

부 문	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

국 제 전 화	8,243,156	238,927	11,467,416	441,658

정보통신제조	75,943,373	40,930,407	69,393,239	35,338,395

통 신 업	52,641,236	6,171,129	42,692,416	5,273,187

화장품유통	2,505,213	335,310	794,562	132,750

기 타	13,930,423	3,591,949	18,731,969	2,963,737

소 계	153,263,401	51,267,722	143,079,602	44,149,727

내부거래제거 등	(31,896,651)	(2,021,722)	(28,195,030)	(1,441)

합 계	121,366,750	49,246,000	114,884,572	44,148,286

라. 지역별 매출액(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국 내	107,714,255	105,202,666

해 외	5,494,973	11,213,863

합 계	113,209,228	116,416,529

37. 위험관리

가. 재무위험요소연결회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험 요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책을 운용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는매입채무, 차입금, 기타지급채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

나. 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 해외영업활동과 관련하여 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러이며, 기타의 통화로는 일본 엔, 유로 등이 있습니다.

연결회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화금액:천원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산	부채	자산	부채	자산	부채	자산	부채

USD	4,027,678	9,900,911	4,669,326	11,204,816	3,978,193	5,863,252	4,807,646	7,085,740

EUR	242,756	-	320,403	-	-	-	-	-

계	4,989,729	11,204,816	4,807,646	7,085,740

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(653,549)	653,549	223,019	(223,019)

EUR	32,040	(32,040)	-	-

계	(621.509)	621,509	223,019	(223,019)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율위험

이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

연결회사의 이자율위험 관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동금리부 조건의 차입금과 예금은 존재하지 아니합니다.(3) 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금성자산 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.

연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 보고기간종료일 현재 계상된 해당 금융자산의 장부금액이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	21,677,479	-	29,957,001	-

금융기관예치금	1,330,067	415,589	1,481,041	149,000

매출채권	21,908,968	-	21,202,837	-

기타수취채권	88,058	-	271,695	-

기타금융자산	3,728,895	978,079	1,263,606	1,056,644

계	48,733,467	1,393,668	54,176,180	1,205,644

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없으며, 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 금융자산의 연령분석 결과 연체된 금액은 3,608,025천원(전기말: 4,507,872천원)입니다 (매출채권 등 연령분석은 주석 6 참조).(4) 유동성위험

유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결회사의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결회사의 재경팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

또한 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 23,007,546천원(전기말: 31,438,042천원)입니다. 보고기간종료일 현재 유동자산 총액은 유동부채 총액의 233%(전기말: 266%) 수준의 유동성을 확보하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채는 임대보증금 및 장기미지급금을 제외하고 보고기간종료일로부터 계약만기일이 1년 이내인 유동부채입니다.

다. 자본위험 관리연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	49,246,000	44,148,286

자본(B)	72,120,878	70,736,287

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(C)	23,007,546	31,438,042

차입금(D)	21,674,298	16,676,207

부채비율(A/B)	68.3%	62.4%

순차입금비율((D-C)/B) (*)	-	-

(*) 순차입금비율은 음(-)의 부호로 기재를 생략함.라. 공정가치 추정보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 내에 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하였습니다.보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가로 인식]

현금및현금성자산	21,677,479	(*1)	-	-	29,957,001	(*1)	-	-

금융기관예치금	1,330,067	(*1)	415,589	415,589	1,481,041	(*1)	149,000	149,000

매출채권	21,908,968	(*1)	-	-	21,202,837	(*1)	-	-

기타수취채권	88,058	(*1)	-	-	271,695	(*1)	-	-

기타금융자산	561,947	(*1)	531,982	531,982	100,469	(*1)	472,807	472,807

[공정가치로 인식]

기타금융자산	3,166,948	3,166,948	-	-	1,163,137	1,163,137	-	-

[원가로 인식]

기타금융자산	-	-	446,097	(*2)	-	-	583,837	(*2)

금융자산 합계	48,733,467	1,393,668	54,176,180	1,205,644

[상각후원가로 인식]

매입채무	4,219,124	(*1)	-	-	5,141,553	(*1)	-	-

차입금	21,674,298	(*1)	-	-	13,676,207	(*1)	3,000,000	3,000,000

기타지급채무	3,244,014	(*1)	53,839	4,520,429	(*1)	38,979	38,979

기타금융부채	764,324	(*1)	3,080,722	528,857	(*1)	2,680,122	2,680,122

금융부채 합계	29,901,760	-	3,134,561	23,867,046	-	5,719,101

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 시장성 없는 지분증권의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 금융상품의 공정가치 측정에 요구되는 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말

수준1	수준2	수준3	합계

기타금융자산

당기손익인식금융자산	-	3,166,948	-	3,166,948

구 분	전 기 말

수준1	수준2	수준3	합계

기타금융자산

당기손익인식금융자산	-	1,163,137	-	1,163,137

연결회사의 지분증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상품의 경우 재무상태표에 인식된 공정가치 측정치가 없으므로 상기 서열체계 분류에 포함되지 아니하였습니다. 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.