아이즈비전 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 아이즈비전(이하 "회사")은 무선호출사업, PC통신사업, 이동통신에 관한 연구 및 부가서비스기술의 개발업 등을 목적으로하여 1992년 9월 9일자에 부일이동통신주식회사로 설립되었으며, 현재는 가상이동통신(MVNO) 서비스제공이 주요 목적사업이 되었습니다. 회사의 본사는 서울특별시 동작구 여의대방로 62길 1에 위치하고 있으며, 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있습니다.

회사는 1997년 7월 25일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 2000년 3월 24일자 주주총회 결의에 따라 2000년 3월 25일자로 상호를 주식회사 아이즈비전으로 변경하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 2,000,000천원이었으나, 설립 후 수차의 증자 및 무상감자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 8,219,949천원입니다.

당분기말 및 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

주식회사 파워넷	2,972,034	18.08%	2,972,034	18.84%

주식회사 티사이언티픽(*)	1,875,000	11.41%	1,875,000	11.89%

자기주식	904,659	5.50%	934,659	5.93%

기타	10,688,205	65.01%	9,990,881	63.34%

합 계	16,439,898	100%	15,772,574	100%

(*) 2020년 8월 5일에 상호를 ㈜옴니텔에서 ㈜티사이언티픽으로 변경하였습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간종료일인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 도있습니다.

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성 과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업의 계절적 특성 회사의 매출액 및 영업이익은 연간 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 전기 1년 동안 전체 누적 매출액의 79%가 3분기말에 발생하였으며, 21%가 잔여기간에 발생하였습니다.

5. 현금 및 현금성 자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

은행예금	1,458,344	12,813,291

합 계	1,458,344	12,813,291

6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	총액	1,402,814	978,959

손실충당금	(259,676)	(221,025)

순액	1,143,138	757,934

기타수취채권	미수금	총액	1,054,481	556,527

손실충당금	(422,985)	(392,991)

순액	631,496	163,536

합 계	1,774,634	921,470

7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	854,796	-	804,332	-

장단기금융상품	725,000	110,000	23,960,000	110,000

당기손익공정가치측정 금융자산	9,000,000	22,275,887	11,030,159	9,994,214

상각후원가측정금융자산	3,503,250	-	1,008,125	-

대여금	33,100	102,451	63,600	164,302

임차보증금	-	536,512	-	537,968

합 계	14,116,146	23,024,850	36,866,216	10,806,484

(2) 장단기금융상 품의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	종 류	당분기말	전기말	사용제한

유동	단기금융상품(*)	725,000	960,000	질권설정

단기금융상품	-	23,000,000	-

소 계	725,000	23,960,000	-

비유동	장기금융상품(*)	110,000	110,000	질권설정

소 계	110,000	110,000	-

합 계	835,000	24,070,000	-

(*) 동 금융상품은 이행보증과 관련하여 거래처 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참고).

(3) 당기손익공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

사모증권투자신탁	9,000,000	-	11,030,159	-

시장성 없는 지분증권	-	266,214	-	266,214

시장성 있는 지분증권	-	3,164,000	-	9,728,000

시장성 없는 채무증권	-	18,845,673

합 계	9,000,000	22,275,887	11,030,159	9,994,214

8. 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가]

현금및현금성자산	1,458,344	1,458,344	-	-	12,813,291	12,813,291	-	-

금융기관예치금	725,000	725,000	110,000	110,000	23,960,000	23,960,000	110,000	110,000

매출채권	1,143,138	1,143,138	-	-	757,934	757,934	-	-

기타수취채권	631,496	631,496	-	-	163,536	163,536	-	-

기타금융자산	4,391,146	4,391,146	638,963	638,963	1,876,057	1,876,057	702,270	702,270

[당기손익-공정가치]

기타금융자산	9,000,000	9,000,000	22,275,887	22,275,887	11,030,159	11,030,159	9,994,214	9,994,214

금융자산 합계	17,349,124	17,349,124	23,024,850	23,024,850	50,600,977	50,600,977	10,806,484	10,806,484

[상각후원가](*)

전환사채	5,535,366	5,535,366	-	-	-	-	7,171,188	7,171,188

매입채무	1,324,535	1,324,535	-	-	1,242,296	1,242,296	-	-

기타지급채무	354,702	354,702	-	-	516,895	516,895	-	-

기타금융부채	1,092,464	1,092,464	-	-	590,781	590,781	-	-

금융리스부채	287,440	287,440	548,847	548,847	294,125	294,125	735,434	735,434

[당기손익-공정가치]

파생상품부채	2,793,408	2,793,408	-	-	-	-	2,954,029	2,954,029

금융부채 합계	11,387,915	11,387,915	548,847	548,847	2,644,097	2,644,097	10,860,651	10,860,651

(*)장 부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익공정가치측정	3,164,000	18,845,673	9,266,214	31,275,887

금융자산 합계	3,164,000	18,845,673	9,266,214	31,275,887

금융부채

파생상품부채	-	-	2,793,408	2,793,408

금융부채 합계	-	-	2,793,408	2,793,408

- 전기말(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익공정가치측정	9,728,000	2,030,159	9,266,214	21,024,373

금융자산 합계	9,728,000	2,030,159	9,266,214	21,024,373

금융부채

파생상품부채	-	-	2,954,029	2,954,029

금융부채 합계	-	-	2,954,029	2,954,029

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익금융자산	파생상품부채

기초잔액	9,266,214	2,954,029

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익	-	872,557

매입, 발행, 매도 및 결제

매도/결제	-	(1,033,178)

분기말잔액	9,266,214	2,793,408

- 전분기말(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익금융자산	파생상품부채

기초잔액	266,214	-

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익

매입, 발행, 매도 및 결제

취득/발행	9,000,000	5,434,810

분기말잔액	9,266,214	5,434,810

9 . 재고자산 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,089,771	(118,878)	970,893	989,822	(118,878)	870,944

10. 기타유동자산 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금(*)	54,190	10,019,163

선급비용	298,620	185,437

합 계	352,810	10,204,600

(*) 전기중 관계기업인 ㈜이엔코퍼레이션의 구주 취득을 위하여 지급한 계약금 100억원으로, 당기에 관계기업투자주식으로 대체 되었습니다.(주석12 참조)

11. 기 타비유동자산

기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	100,297	83,088

합 계	100,297	83,088

12. 종 속기업 및 관계기업 투자 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(1) 종속 기업투자의 상세내역(단위:천원)

회사명	구분	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜머큐리	종속기업	대한민국	57.51%	17,261,826	57.51%	17,261,826

㈜로트리	종속기업	대한민국	95.00%	702,183	95.00%	629,993

SHANGHAI YUANDI(*1)	종속기업	중국	0.00%	-	100.00%	522,264

㈜이에셋글로벌(*2)	관계기업	대한민국	16.51%	3,843,523	10.20%	1,738,007

㈜이엔코퍼레이션(*2),(*3)	관계기업	대한민국	10.89%	20,804,470	5.07%	4,500,000

케펠전문 투자형사모부동산투자신탁제1호 (*4)	관계기업	대한민국	45.45%	24,710,383	00.00%

씨티케이핀테크솔루션신기술투자조합 (*5)	관계기업	대한민국	49.57%	2,872,643	00.00%

합 계	70,195,028	24,652,090

(*1) 해외종속법인 SHANGHAI YUA NDI CO., LTD.는 당1분기 중 청산이 완료되었습니다. (*2) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. 한편, 회사는 ㈜이엔코퍼레이션의 추가 지분을 취득 하기 위한 '주식 및 경영권 매매계약'을 체결하고 2020년 12월 14일에 계약금 약 100억원을 지급하였으며(주석10 참고), 2021년 2월 5일에 잔금 지급을 완료하여 관계기업투자주식의 취득을 완료하였습니다. 보고서 제출일 현재 현재 회사가 보유하고 있는 ㈜이엔코퍼레이션의 지분율은 10.89% 입니다. (*3) ㈜이엔 코퍼레이션은 2021년 2월 5일에 임시주주총회를 개최하고 기존 ㈜브레인콘텐츠에서 상호를 변경하였습니다. (*4,5) 실질적인 운용지시 권한은 GP에게 있으며 당사는 LP로서 참여하고 있습니다 . (2) 종속기업 및 관계기업 투자 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	24,652,090	20,793,557

취득액(*1)	43,114,599	-

처분	(522,264)	(2,033,195)

손상(*2)	72,190	(325,989)

지분법자본변동	407,604	-

지분법손익	2,470,810	-

기말금액	70,195,029	18,434,373

(*1) 전기 중 회사는 ㈜이엔코퍼레이션의 추가 지분을 매입하기 위한 '주식 및 경영권 매매계약'을 체결하고 2020년 12월 14일에 계약금 약 100억원을 지급하였으며 선급금으로 계상하였고, 당분기 중 취득이 완료되어 관계기업 투자주식으로 대체하였습니다(주석10 참고). (*2) ㈜로트리에 대한 손상차손환입금액입니다.

13. 투자부동산 (1) 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	토지

취득원가	183,472	183,472

장부금액	183,472	183,472

(2) 당분기 및 전분기 투자부동산 장부금액의 변동내역은 없습니다.

14. 유형자산 (1) 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구분	차량공구비품

취득원가	2,084,652

감가상각누계액	(1,515,627)

장부금액	569,025

- 전기말(단위: 천원)

구분	차량공구비품

취득원가	2,063,691

감가상각누계액	(1,341,189)

장부금액	722,502

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차량공구비품	차량공구비품

기초	722,502	947,237

취득	20,960	77,275

처분/폐기	-

감가상각	(174,437)	(189,590)

대체	(61,541)

기말	569,025	773,381

15. 리스 (1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	657,929	822,120

차량운반구	154,583	188,441

합 계	812,512	1,010,561

(*) 당기 중 감소한 사용권자산은 17,268천원 입니다.

(2) 최소리스료 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	292,069	287,440	298,846	294,125

1년 초과 5년 이내	583,266	548,847	789,941	735,434

합 계	875,335	836,287	1,088,787	1,029,559

16. 무형자산

(1) 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

회원권	기타의무형자산	계	회원권	기타의무형자산	계

취득원가	1,077,801	3,530,000	4,607,801	1,077,801	3,530,000	4,607,801

상각누계액	-	(1,474,384)	(1,474,384)	-	(1,474,384)	(1,474,384)

손상차손누계액	(667,801)	(2,055,616)	(2,723,417)	(667,801)	(2,055,616)	(2,723,417)

장부금액	410,000	-	410,000	410,000	-	410,000

(2) 당분기 및 전분기 무형자산 장부금액의 변동내역은 없습니다.

17. 매입채무 및 기타지급채무 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	매입채무	1,324,535	1,242,296

기타지급채무	미지급금	354,702	516,895

합 계	1,679,237	1,759,191

18. 기타유동금융부채 및 기타유동부채 기타유동금융부채 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융부채	미지급비용	1,092,464	590,781

소 계	1,092,464	590,781

기타유동부채	선수금	519,704	727,698

선수수익	24,092	9,339

예수금	34,793	92,200

부가세예수금	47,568	31,118

기타유동부채	-	575,662

단기소송충당부채(*)	258,903	-

소 계	885,060	1,436,017

(*) 단기소송충당부채는 1심 패소로 인한 소송충당부채 전입액이며 항소 진행중입니다.(주석 36 참고). 19. 차입금

(1) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제3회 무보증사모 전환사채	2020.06.19	2025.06.19	0.0%	7,300,000	10,000,000

전환권조정	(1,764,634)	(2,828,812)

전환사채장부가액(*1)	5,535,366	7,171,188

파생상품부채	2,793,408	2,954,029

합 계(*2)	8,328,774	10,125,217

(*1) 2021년 6월 21일 일부 전환청구권이 행사되었습니다. 전환청구금액은 17억이며 전환청구로 인하여 발행된 주식수는 420,167주 입니다(주석 21 참조).(*1) 2021년 7월 6일 일부 전환청구권이 행사되었습니다. 전환청구금액은 10억이며 전환청구로 인하여 발행된 주식수는 247,157주 입니다(주석 21 참조). (*2) 당분기말 회사는 보고기간종료일로부터 1년이상 부채의 결제를 연기할 수 있는무조건의 권리를 가지고 있지 않는 전환사채에 대하여 유동항목으로 분류하였습니다. (2) 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제3회 무보증사모 전환사채

발행금액	10,000,000,000원

표면금리	0.0%

만기보장수익율	0.0%

만기	2025년 06월 19일

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 06월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환지급기일")에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환지급기일로 하되, 원래의 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 06월 19일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날(2022년 05월 19일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는 날)에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

전환가액	4,046원

전환청구기간	2021.06.19 ~ 2025.05.19

(*) 당분기말 현재 상기 전환사채와 관련하여 파생상품부채 2,793,408천원이 계상되어 있습니다.

20. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	788,981	640,521

사외적립자산의 공정가치	(464,246)	(569,259)

순확정급여부채(자산)	324,735	71,262

(2) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	218,022	238,757

순이자원가	14,833	13,362

종업원 급여에 포함된 총 비용	232,855	252,119

21. 납입자본

납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금(*)	8,219,949	7,886,287

주식발행초과금(*)	2,821,178	116,621

감자차익	8,408,640	8,408,640

기타자본잉여금	23,343	23,343

합 계	19,473,110	16,434,891

(*) 2021년 6월 21일 420,167주 전환청구권 행사로 인해 자본금 210,084천원 및 주식발행초과금 1,703,045천원이 증가하였습니다.(*) 2021년 7월 6일 247,157주 전환청구권 행사로 인해 자본금 105,042천원 및 주식발행초과금 1,001,512천원이 증가하였습니다. 22. 기 타자본 (1) 기타자 본구성요소의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(3,808,432)	(3,934,732)

자기주식처분손실	(605,237)	(621,422)

주식선택권	319,041	308,037

지분법 자본잉여금변동	624,045	-

합 계	(3,470,583)	(4,248,117)

(*) 당기 중 행사된 주식매수선택권 에 따라 자기주식 30,000주를 교부하였습니다. (*) 보고기간종료일 현재 회사는 자기주식으로 보통주 904,659주(전기말:934,659주)를 보유 하고 있으며 향후 임직원에게 기 부 여한 주식매수선택권 행사 시 처분할 계획이며 보고서 제출일 현재 주식매수선택권 행사로 인한 처분 외에 기타 처분계획은 없습니다. 23. 기타포 괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

지분법자본변동	(378,950)	-

24. 이익잉여금

이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	71,754,903	55,872,618

분기순이익	12,950,222	11,709,530

지분법이익잉여금 변동	29,885	-

분기말	84,735,010	67,582,148

25. 주식기준보상 (1) 주식기 준 보상계약 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 지배기업의 임직원 등을 대상으로 주식매수선택권을 부여할 수 있는 바, 일부 직원을 대상으로 주식교부형 주식매수선택권을 부여하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

- 주식매수선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식- 부여방법 : 신주발행 또는 자기주식 교부- 행사가능기간 : 주식선택권 부여일로부터 2년 경과 후 3년 내 행사- 가득조건(용역제공조건) : 부여일 이후 2년 이상 재직- 주식매수선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 등

차수	대상자	부여일	부여수량	행사종료일	결제방식	가득조건

7차	임직원	2017-02-16	60,000주	2022-02-15	주식결제형	2년근무약정

9차	임직원	2018-09-19	90,000주	2023-09-18	주식결제형	2년근무약정

11차	임직원	2019-02-14	10,000주	2024-02-13	주식결제형	2년근무약정

12차	임직원	2019-06-19	50,000주	2024-06-18	주식결제형	2년근무약정

(2) 주식선택권의 변동내용

구 분	주식선택권 수량(단위: 주)	가중평균 행사가격(단위: 원)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	210,000	240,000	4,521	4,329

부여	-	-	-	-

행사	(30,000)	(30,000)	4,010	2,983

소멸	-	-	-	-

기말	180,000	210,000	4,607	4,521

행사가능수량	180,000	150,000	4,607	4,171

(*) 당기초부터 당기말까지 각 회차별 부여된 주식매수선택권의 행사가격의 범위는 4,010원 ~ 5,495원이며,가중평균잔여만기는 1.93년입니다.

(3) 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정

(단위: 원)

구 분	7차	9차	11차	12차

부여일 주가	4,035	5,250	5,020	6,190

행사가격	4,010	4,278	4,913	5,495

기대주가변동성	20.33%	18.74%	27.16%	20.87%

옵션만기	5년	5년	5년	5년

무위험이자율	1.66%	1.98%	1.80%	1.49%

26. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	866,315	3,379,770	198,192	608,342

기타매출	4,549,189	13,784,573	4,356,366	12,012,205

합 계	5,415,504	17,164,343	4,554,558	12,620,547

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	897,312	3,404,331	191,973	489,851

기타매출원가	1,686,521	4,022,137	1,376,136	4,131,690

합 계	2,583,833	7,426,468	1,568,109	4,621,541

27. 판매비 및 관리비 당분기와 전분기의 판매비 및 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	606,293	1,786,755	535,275	1,596,242

퇴직급여	78,879	232,855	80,581	252,119

복리후생비	129,430	340,701	96,641	289,498

여비교통비	3,774	10,496	3,790	17,515

통신비	47,562	138,449	48,536	151,031

수도광열비	176	531	176	43,892

세금과공과	4,387	20,194	4,608	63,500

지급임차료	754	2,498	1,139	7,244

감가상각비	50,201	174,438	63,108	189,590

접대비	9,460	31,002	5,503	16,391

광고선전비	67,756	182,852	39,112	97,107

지급수수료	1,208,614	3,761,870	921,189	2,842,014

운반비	32,977	98,153	5,698	22,252

소모품비	7,411	23,390	5,177	19,388

사용권자산상각비	67,804	205,520	68,813	195,597

주식보상비	-	33,189	35,055	109,066

대손상각비	-	38,831	-	2,393

기타	16,936	46,151	19,819	54,026

합계	2,332,414	7,127,875	1,934,220	5,968,865

28. 기 타수익과 기타비용 (1) 기타수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손충당금 환입	-	3,000	150,000	350,000

매각예정자산처분이익	-	-	-	4,654,333

종속기업 투자주식처분이익	-	10,269	-	8,885,758

종속기업 투자주식손상차손 환입	31,876	72,190	-	-

잡이익	23,217	605,163	26,334	34,185

합 계	55,093	690,622	176,334	13,924,276

(2 ) 기타비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	109,146	-	-

재고자산 폐기 및 감모손실	-	546	-	32,618

종속기업 투자주식손상차손	-	-	202,983	325,988

법정소송충당부채전입액	-	258,903	-	-

잡손실	30,483	32,604	534	2,588

합 계	30,483	401,199	203,517	361,194

29. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	134,446	301,290	144,670	408,362

배당금수익	-	60,000	-	-

금융외환차익	-	-	-	285

당기손익인식금융자산평가이익	6,265,128	11,160,454	9,632	9,640

합 계	6,399,574	11,521,744	154,302	418,287

(2) 금융비 용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	108,517	394,774	192,135	230,983

당기손익인식금융자산평가손실	686,000	1,099,893	(569,600)	998,400

파생상품부채평가손실	-	872,558	-	-

합 계	794,517	2,367,225	(377,465)	1,229,383

30. 지분법 손익 당분기와 전분기의 지분법 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	(824,939)	2,217,937	-	-

지분법손실	474,961	-	-	-

지분법처분이익	(16,250)	252,873	-	-

합 계	(366,228)	2,470,810	-	-

31. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	156,581	(99,949)	(71,734)	70,789

상품매입	740,731	3,504,280	263,707	419,062

급여	606,293	1,786,755	535,275	1,596,242

퇴직급여	78,879	232,855	80,581	252,119

통신비	1,734,083	4,160,586	1,424,672	4,282,721

감가상각비	50,201	174,438	63,108	189,590

지급수수료	1,208,614	3,761,870	921,189	2,842,014

사용권자산상각비	67,804	205,520	68,813	195,597

기타	273,061	827,988	216,717	742,271

합 계(*)	4,916,247	14,554,343	3,502,328	10,590,405

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 32. 법인세 비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 33. 주당이익 (1) 기본주당순이익 의 내역은 다음과 같습니다. - 기본주당순이익

(단위:주, 원)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	12,950,222,072	11,709,528,944

가중평균유통보통주식수	15,759,121	14,833,973

기본주당순이익(손실)	822	789

- 가중평균유통보통주식수(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초 발행주식수	16,439,898	15,772,574

가산 : 전환사채 전환 주식수	-	-

전환사채 전환 주식수	235,750	-

차감 : 가중평균 자기주식수	(916,527)	(938,601)

가중평균유통보통주식수	15,759,121	14,833,973

(2) 희석주당 순이익의 내역은 다음과 같습니다. - 희석주당순이익

(단위:주, 원)

구분	당분기	전분기

희석보통주당기순이익(손실)	13,922,364,570	11,870,606,988

희석가중평균유통보통주식수	18,005,404	15,758,381

희석주당순이익(손실)	773	753

- 희석보통주당기순이익(단위:원)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	12,950,222,072	11,709,528,944

가산 : 전환사채이자비용	291,547,322	161,078,044

그밖의 손실	680,595,176

희석보통주당기순이익(손실)	13,922,364,570	11,870,606,988

- 희석가중평균유통보통주식수(단위:주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	15,759,121	14,833,973

희석성 잠재적 보통주 :

전환사채 전환효과	2,235,824	924,408

주식매수선택권	10,459

합 계	18,005,404	15,758,381

- 반희석효과가 발생한 잠재적보통주(단위:주)

구분	당분기	전기

주식선택권	60,000	240,000

34. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	232,855	252,119

대손상각비	38,831	2,393

감가상각비	174,438	189,590

사용권자산감가상각비	205,520	195,597

주식보상비용	33,189	109,066

기타의대손충당금환입	(3,000)	(350,000)

매각예정자산처분이익	-	(4,654,333)

종속기업투자주식처분이익	(10,269)	(8,885,758)

기타의대손상각비	109,146	-

파생상품부채평가손실	872,558

이자수익	(301,289)	(408,362)

당기손익인식금융자산평가이익	(11,160,454)	(9,640)

지분법이익	(2,470,810)	-

이자비용	394,774	230,983

당기손익인식금융자산평가손실	1,099,893	998,400

법인세비용	1,574,527	3,072,597

법정소송충당부채 전입액	258,903

기타	(132,077)	325,990

합 계	(9,083,265)	(8,931,358)

(3) 영업활동 자산, 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	(424,035)	(15,255)

미수금	(497,954)	185,489

미수수익	(227,280)	(542,588)

재고자산	(100,495)	70,789

선급금	(45,027)	(53,253)

선급비용	(113,183)	(202,747)

장기선급비용	(17,209)	-

매입채무	82,239	1,458,955

미지급금	(162,193)	(1,254,149)

미지급비용	501,684	76,608

선수금	(207,994)	(112,609)

선수수익	14,753	25,021

예수금	(57,407)	(18,422)

부가세예수금	16,450	100,242

기타유동부채	(575,662)	-

퇴직급의지급	20,617	(20,330)

합 계	(1,792,696)	(302,249)

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

상각 등	공정가치변동	유동성대체	전환 등

유동성금융리스부채	294,125	(221,303)	20,995	(5,148)	198,771	-	287,440

전환사채(비유동)	10,125,217	-	271,778	-	(10,396,995)	-	-

금융리스부채	735,434	-	-	12,184	(198,771)	-	548,847

전환사채(유동)	-	102,001	872,558	10,396,995	(3,042,779)	8,328,775

합 계	11,154,776	(221,303)	394,774	879,594	-	(3,042,779)	9,165,062

- 전분기(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

상각 등	공정가치변동	유동성대체	전환 등

유동성금융리스부채	247,817	(282,487)	32,320	52,503	243,972	-	294,125

전환사채(비유동)	-	9,917,915	277,573	(70,271)	-	10,125,217

금융리스부채	829,626	-	-	149,780	(243,972)	735,434

전환사채(유동)	-	-	-	-	-	-	-

합 계	1,077,443	9,635,428	309,893	132,012	-	-	11,154,776

35. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말	비고

행사하는 기업>

최상위 지배기업	㈜제이에스아이코리아	㈜제이에스아이코리아	㈜위지트의 최대주주

차상위 지배기업	㈜위지트	㈜위지트	최대주주의 최대주주

직상위지배기업	㈜파워넷	㈜파워넷	당사 최대주주

공동지배기업	㈜티사이언티픽	㈜티사이언티픽	당사 주요주주

행사하는 기업>

종속기업	㈜머큐리	㈜머큐리	지분율 57.51%

종속기업	㈜로트리	㈜로트리	지분율 95.00%

관계기업	㈜이에셋글로벌	㈜이에셋글로벌	지분율 16.51%

관계기업	㈜이엔코퍼레이션	㈜이엔코퍼레이션	지분율 10.89%

관계기업	케펠전문투자형사모부동산투자신탁제1호	-	지분율 45.45%

관계기업	씨티케이핀테크솔루션신기술투자조합	-	지분율 49.57%