아이즈비전 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금(1). 대손충당금 설정현황

(단위 : 천원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제26기 반기	매출채권	23,838,399	2,136,540	9.0%

기타수취채권	372,461	81,049	21.8%

합 계	24,210,860	2,217,588	9.2%

제25기	매출채권	23,408,246	2,205,409	9.4%

기타수취채권	349,968	78,272	22.4%

합 계	23,758,214	2,283,681	9.6%

제24기	매출채권	21,491,695	2,117,367	9.8%

기타수취채권	317,744	61,959	19.5%

합 계	21,809,439	2,179,326	10.0%

(2). 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제26기 반기	제25기	제24기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,283,682	2,179,326	2,345,377

2. 순대손처리액(①－②±③)	(167)	(501)	(3,497)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	167	501	3,497

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(66,260)	103,854	(169,548)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,217,589	2,283,681	2,179,326

(3). 매출채권관련 대손충당금 설정방침

보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다. 손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 충당금 설정액은 기타영업비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다. ①. 대손충당금 설정방침

재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률 및 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하였습니다.

②. 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하였습니다. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액 전액을 대손 추산액으로 설정합니다.③. 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손 처리합니다. - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망,실종 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

(4). 연령분석 1). 매출채권(단위:천원)

구 분	제26기 반기	제25기	제24기

연체되지 않은 채권	20,451,912	18,959,157	18,669,862

만기가연체된채권	3개월 이하	919,432	1,955,917	560,978

4~6개월	64,732	252,991	119,122

7~12개월	247,112	56,317	2,376

12개월 초과	347,623	308,516	299,905

손상채권	1,807,588	1,875,348	1,839,452

합 계	23,838,399	23,408,246	21,491,695

2). 기타수취채권(단위:천원)

구 분	제26기 반기	제25기	제24기

연체되지 않은 채권	313,678	291,185	258,961

만기가연체된채권	3개월 이하	-	-	-

4~6개월	-	-	-

7~12개월	-	-	-

12개월 초과	6,714	6,714	6,714

손상채권	52,069	52,069	52,069

합 계	372,461	349,968	317,744

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 (1).재고자산 보유현황

(단위:천원)

구분	제26기 반기	제25기	제24기

통신선불카드유통	상 품	292,788	341,299	564,728

합 계	292,788	341,299	564,728

정보통신제조	상 품	571,065	193,306	422,967

제 품	7,977,861	3,373,740	4,252,981

재 공 품	2,123,435	2,010,021	2,179,578

원 재 료	6,920,166	5,697,319	4,446,894

미 착 품	7,033,316	5,027,561	4,235,616

합 계	24,625,843	16,301,947	15,538,036

통신업	상 품	692,802	366,330	566,700

합 계	692,802	366,330	566,700

화장품유통업	상 품	240,240	160,058	-

합 계	240,240	160,058	-

합계	상 품	1,796,895	1,060,993	1,554,395

제 품	7,977,861	3,373,740	4,252,981

재 공 품	2,123,435	2,010,020	2,179,578

원 재 료	6,920,166	5,697,319	4,446,894

미 착 품	7,033,316	5,027,561	4,235,616

합 계	25,851,673	17,169,633	16,669,464

비율	총자산대비 재고자산 구성비율(%) *1)	22.2%	14.9%	15.1%

재고자산회전율(회수) *2)	10.3회	7.8회	7.3회

*1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) = 재고자산 / 기말자산총계 * 100*2) 재고자산 회전율(회수) = 연환산 매출원가 / {(기초재고 + 기말재고) / 2}(2). 재고자산의 실사내역

연결회사는 2016사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 12월 31일 재고수불 종료시를 기준으로 2017년 1월 3일에 외부감사인인 지평회계법인 공인회계사 의 입회하에 실시하였습니다. 연결회사는 2016년 12월 31일 이후 재고실사일까지의 재고자산의 입/출고를 감안하여 회계사에게 자료를 제출하여 차이내역을 대사한 바 재무상태표일 현재 재고자산이 일치하였습니다.

다. 공정가치 추정

보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 내에 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하였습니다.보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(유동) :

[상각후원가로 인식]

현금및현금성자산	21,083,136	(*)	29,957,001	(*)

금융기관예치금	1,181,516	(*)	1,481,041	(*)

매출채권	21,701,859	(*)	21,202,837	(*)

기타수취채권	291,413	(*)	271,695	(*)

기타금융자산	558,216	(*)	100,469	(*)

[공정가치로 인식]

기타금융자산	2,155,468	2,155,468	1,163,137	1,163,137

금융자산(비유동) :

[상각후원가로 인식]

금융기관예치금	199,000	(*)	149,000	(*)

기타금융자산	545,207	(*)	472,807	(*)

[원가로 인식]

기타금융자산	668,336	(*)	583,837	(*)

금융자산 합계	48,384,151	55,381,824

금융부채(유동) :

[상각후원가로 인식]

매입채무	4,986,868	(*)	5,141,553	(*)

차입금	18,736,021	(*)	13,676,207	(*)

기타지급채무	3,811,800	(*)	4,520,429	(*)

기타금융부채	758,585	(*)	528,857	(*)

금융부채(비유동) :

[상각후원가로 인식]

차입금	-	(*)	3,000,000	(*)

기타지급채무	46,372	(*)	38,979	(*)

기타금융부채	3,130,722	(*)	2,680,122	(*)

금융부채 합계	31,470,368	29,586,147

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 금융상품의 공정가치 측정에 요구되는 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산(유동)

기타금융자산

- 당기손익인식금융자산	-	2,155,468	-	2,155,468

계	-	2,155,468	-	2,155,468

구 분	전 기 말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산(유동)

기타금융자산

- 당기손익인식금융자산	-	1,163,137	-	1,163,137

계	-	1,163,137	-	1,163,137

연결회사의 지분증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상품의 경우 재무상태표에 인식된 공정가치 측정치가 없으므로 상기 서열체계 분류에 포함되지 아니하였습니다. 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-