아이즈비전 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 (1). 대손충당금 설정현황

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	2020.03.31	2019.12.31	2018.12.31

매출채권	채 권 액	14,432,669	21,278,299	17,476,170

대손충당금	(2,269,913)	(2,256,454)	(2,205,843)

장 부 금 액	12,162,756	19,021,844	15,270,327

기타수취채권	채 권 액	1,297,471	992,670	2,212,811

대손충당금	(830,921)	(880,921)	(2,114,043)

장 부 금 액	466,550	111,749	98,768

(2). 대손충당금 변동현황(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	2020.03.31	2019.12.31	2018.12.31

매출채권	기초금액	2,256,454	2,205,843	2,021,398

기초잉여금 조정	-	-	91,378

대손상각(환입)	13,459	224,050	121,510

채권제각	-	(175,825)	(30,307)

상각채권추심	-	2,387	1,864

기말금액	2,269,913	2,256,454	2,205,843

기타수취채권	기초금액	880,921	2,114,043	59,553

대손상각(환입)	(36,681)	175,959	2,054,490

채권제각	(13,319)	(1,409,081)	-

기말금액	830,921	880,921	2,114,.043

(3). 매출채권관련 대손충당금 설정방침

보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다. 손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 충당금 설정액은 기타영업비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다. ①. 대손충당금 설정방침

재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률 및 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하였습니다.

②. 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하였습니다. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액 전액을 대손 추산액으로 설정합니다.③. 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손 처리합니다. - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망,실종 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

(4). 연령분석 매출채권 및 기타수취채권

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	2020.03.31	2019.12.31	2018.12.31

매출채권	연체되지 않은 채권	10,503,799	18,074,098	13,715,022

연체된채권	3개월 이하	1,299,525	502,321	1,642,740

4~6개월	321,280	446,263	63,576

7~12개월	169,538	245,942	513

12개월 초과	246,630	163,951	267,875

손상채권	1,891,897	1,845,724	1,786,444

소 계	3,928,870	3,204,201	3,761,148

합 계	14,432,669	21,278,299	17,476,170

기타수취채권	연체되지 않은 채권	466,550	111,749	199,646

연체된채권	12개월 초과	-	-	1,006,918

손상채권	830,921	880,921	1,006,247

소 계	830,921	880,921	2,013,165

합 계	1,297,471	992,670	2,212,811

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 (1).재고자산 보유현황

(단위:천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31	2018.12.31

통신선불카드유통	상 품	0	0	183,707

합 계	0	0	183,707

정보통신제조	상 품	845,763	542,518	369,839

제 품	5,739,777	4,400,960	10,313,890

재 공 품	2,843,452	3,840,204	3,073,662

원 재 료	6,546,592	6,006,506	6,093,846

미 착 품	1,448,809	1,840,216	1,942,757

합 계	17,424,393	16,630,404	21,793,994

통신업	상 품	391,625	440,085	1,662,055

합 계	391,625	440,085	1,662,055

화장품유통업	상 품	119,380	82,532	672,012

합 계	119,380	82,532	672,012

합계	상 품	1,356,768	1,065,135	2,887,613

제 품	5,739,777	4,400,960	10,313,890

재 공 품	2,843,452	3,840,204	3,073,662

원 재 료	6,546,592	6,006,506	6,093,846

미 착 품	1,448,809	1,840,216	1,942,757

합 계	17,935,398	17,153,021	24,311,768

비율	총자산대비 재고자산 구성비율(%) *1)	11.71%	11.08%	16.50%

재고자산회전율(회수) *2)	0.9 회	5.1회	5.0회

*1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) = 재고자산 / 기말자산총계 * 100*2) 재고자산 회전율(회수) = 연환산 매출원가 / {(기초재고 + 기말재고) / 2}(2). 재고자산의 실사내역

연결회사는 2019사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 12월 31일 재고수불 종료시를 기준으로 2020년 1월 3일에 외부감사인인 신우회계법인 공인회계사 의 입회하에 실시하였습니다. 연결회사는 2019년 12월 31일 이후 재고실사일까지의 재고자산의 입/출고를 감안하여 회계사에게 자료를 제출하여 차이내역을 대사한 바 재무상태표일 현재 재고자산이 일치하였습니다.

다. 공정가치 추정 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 내에 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하였습니다.보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

유동	비유동	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가]

현금및현금성자산	61,390,413	61,390,413	-	-	57,193,930	57,193,930	-	-

금융기관예치금	24,460,000	24,460,000	3,113,000	3,113,000	11,600,000	11,600,000	163,000	163,000

매출채권	7,655,518	7,655,518	-	-	7,821,046	7,821,046	-	-

기타수취채권	466,550	466,550	-	-	111,749	111,749	-	-

기타금융자산	491,095	491,095	839,470	839,470	599,008	599,008	863,585	863,585

[당기손익-공정가치]

기타금융자산	7,885	7,885	7,732,845	7,732,845	7,885	7,885	6,104,879	6,104,879

[기타포괄손익-공정가치]

매출채권	4,507,238	4,507,238	-	-	11,200,798	11,200,798	-	-

금융자산 합계	98,978,699	98,978,699	11,685,315	11,685,315	88,534,416	88,534,416	7,131,464	7,131,464

[상각후원가]

매입채무	2,713,948	2,713,948	-	-	3,099,136	3,099,136	-	-

차입금	2,929,277	2,929,277	-	-	1,148,336	1,148,336	-	-

기타지급채무	2,800,737	2,800,737	-	-	3,709,686	3,709,686	-	-

기타금융부채	397,066	397,066	904,711	904,711	580,676	580,676	862,457	862,457

전환사채	14,747,139	14,747,139	-	-	14,506,255	14,506,255

[당기손익-공정가치]

파생상품부채	4,859,100	4,859,100	-	-	4,859,100	4,859,100

금융부채 합계	8,841,028	8,841,028	20,510,950	20,510,950	8,537,834	8,537,834	20,227,812	20,227,812

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 금융상품의 공정가치 측정에 요구되는 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

기타금융자산

유동성 당기손익-공정가치	-	7,885	-	7,885	-	7,885	-	7,885

비유동성 당기손익-공정가치	7,203,550	-	529,295	7,732,845	5,580,800	-	524,079	6,104,879

기타포괄손익-공정가치	-	-	4,507,238	4,507,238	-	-	11,200,798	11,200,798

파생상품부채	-	-	4,859,100	4,859,100	-	-	4,859,100	4,859,100

계	7,203,550	7,885	9,895,633	17,107,068	5,580,800	7,885	16,583,977	22,172,662

연결회사는 가치평가기법으로서 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류된 항목에 대하여 할인율을 투입변수로 하는 현금흐름할인모형을 사용하고 있으며, 수준 3으로 분류된 항목에 대하여 편입자산 장부금액을 투입변수로 하는 순자산가치법을 사용하고 있습니다. 라. (연결) 재무제표 재작성 여부 - 해당사항이 없습니다. 마. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 2019년 11월 26일 이사회결의를 통해 부산광역시 연제구 거제동 46-4 소재 토지 및 건물을 이진용(개인)에게 양도하였습니다. 자산 양도 관련하여 발생한 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향은 본 사업보고서의 【Ⅰ. 사업의 내용 - 2. 회사의 연혁 - 3) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수도 등 】을 참조하시기 바랍니다.관련 공시서류는 2019년 11월 26일 제출한 주요사항보고서(유형자산양도 결정)및 2020년 1월 20일 제출한 합병등 종료보고서를 참고하시기 바랍니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)머큐리	회사채	사모	2019.11.15	20,000	0.0%	-	2024.11.15	미상환	신한금융투자

합 계	-	-	-	20,000	0.0%	-	-	-	-

주) (주)아이즈비전의 주요종속회사인 (주)머큐리는 보고기간 중 권면총액 200억원의 '제4회차 무기명식 무보증 사모 전환사채'를 발행하였으며, 전환가액은 10,047원입니다. 본 전환사채와 관련한 자세한 사항은 (주)머큐리가 기 공시한 아래의 공시 내용을 참조하시기 바랍니다. - 2019.11.13 주요사항보고서(전환사채발행) - 2019.11.15 증권발행결과(자율공시)

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	20,000	-	-	20,000

합계	-	-	-	-	20,000	-	-	20,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-