아이즈비전 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

제 27 기 2018년 12월 31일 현재
제 26 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 아이즈비전

1. 일반사항 주식회사 아이즈비전(이하 "회사")은 무선호출사업, PC통신사업, 이동통신에 관한 연구 및 부가서비스기술의 개발업 등을 목적으로하여 1992년 9월 9일자에 부일이동통신주식회사로 설립되었으며, 현재는 가상이동통신(MVNO) 서비스제공이 주요 목적사업이 되었습니다. 회사의 본사는 서울특별시 영등포구 여의공원로 101(여의도동)에 위치하고 있으며, 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있습니다. 회사는 1997년 7월 25일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 2000년 3월 24일자 주주총회 결의에 따라 2000년 3월 25일자로 상호를 주식회사 아이즈비전으로 변경하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 2,000,000천원이었으나, 설립 후 수차의 증자 및 무상감자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 7,886,287천원입니다.보고기간종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	2018.12.31	2017.12.31

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

이 통 형	2,286,204	14.5	2,286,204	14.5

임 채 병	1,760,000	11.2	1,750,000	11.1

자 기 주 식	994,659	6.3	788,227	5.0

기 타	10,731,711	68.0	10,948,143	69.4

합 계	15,772,574	100.0	15,772,574	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다 .

최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산 :

현금 및 현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	17,585,822	17,585,822	-

금융기관예치금	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,480,000	1,480,000	-

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	2,106,057	2,106,057	-

기타수취채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	71,292	71,292	-

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	54,714	54,714	-

당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	3,148,026	3,148,026	-

소계	24,445,911	24,445,911	-

비유동금융자산 :

금융기관예치금	대여금 및 수취채권	상각후원가	196,000	196,000	-

대여금 및 수취채권	당기손익-공정가치	261,429	261,429	-

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	272,523	272,523	-

매도가능금융자산	당기손익-공정가치	266,214	266,214	-

소계	996,166	996,166	-

합계	25,442,077	25,442,077	-

① 대여금및수취채권에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류당기초 현재 보험상품 261,429천원은 대여금및수취채권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.② 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류당기초 현재 시장성 없는 지분증권 266,214천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.

동 기준서의 제정으로 인해 금융상품 범주의 재분류 외에는 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서의 제정으로 인해 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017ㆍ 사업결합(기준서 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㆍ 공동약정(기준서 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㆍ 법인세(기준서 제1012호)

기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

ㆍ 차입원가(기준서 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3 측정기준 회사는 재무제표를 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성하였습니다. 2.4 종속기업, 관계기업 및 공동기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.5 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타영업외수익 또는 기타영업외비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 외환손익은 '금융수익(비용)' 또는 '기타영업외수익(비용)'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다 (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익(비용)' 또는 '기타영업외수익(비용)'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무 상태표에 '차입금'으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산

회사는 재고자산을 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어집니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

2.9 유형자산회사는 유형자산을 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 토지에 대해 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

건 물	40년

차 량 운 반 구	4 ~ 6년

비 품	4 ~ 6년

회사는 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 회사는 자산의 처분손익을 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정하며, 포괄손익계산서의 '기타영업외수익(비용)'으로 표시하고 있습니다.

2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수(5~10년)에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익(판매비와관리비)에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 보아 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.13 연구 및 개발회사는 연구 지출액을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사에 의해 통제되면서 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. - 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실 현가능하고, - 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고, - 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고, - 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고, - 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정 적, 기타 자원이 이용가능하며, - 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.

상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매가능시점부터 내용연수 동안 정액법으로 상각하며, 자산손상 검사를 하고 있습니다.

2.14 투자부동산회사는 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 회사는 투자부동산의 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 회사는 후속원가를 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 회사는 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.15 비금융자산의 손상회사는 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산을 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간종료일에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 회사는 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 손상차손으로 인식하고 있습니다. 회사는 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액을 회수가능액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 회사는 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산에 대하여 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.16 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 회사는 매입채무를 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2.17 차입금회사는 차입금을 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 회사는 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이를 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익항목으로 인식하고 있습니다. 회사는 차입금을 회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 2.18 금융부채 (1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융 부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 미지급금', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.19 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정 하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.20 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 2.21 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.22 종업원급여(1) 퇴직급여회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 회사는 확정급여채무를 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 회사는 확정급여채무의 현재가치를급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 회사의 지분상품(주식선택권)을 부여하는 주식결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권을 부여한 대가로 받는 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 보상원가로 인식하고 있습니다. 보상원가는 시장성과조건과 비가득조건을 고려하여 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 결정됩니다.비시장성과조건은 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 가정에 포함되어있습니다. 총보상원가는 특정 가득조건이 모두 만족될 가득기간동안 인식합니다. 매 보고기간종료일에 비시장성과조건을 고려하여 가득될 것으로 예상될 지분상품의 수량을 측정하며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식합니다.

회사는 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하거나 자기주식을 교부합니다. 주식선택권의 행사 시에는 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액을 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식하거나 자기주식에서 차감하고 처분손익을 자본으로 인식합니다.

2.23 자본회사는 회사의 보통주를 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 회사는 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.24 수익인식

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별기준서 제1115호 적용으로 회사는 고객과의 계약에서 통신서비스, 재화 판매 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 또는 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 재화는 판매시점에 의무를 이행하고 수익을 인식하며, 통신서비스는 고객에게 서비스를 제공함에 따라 수익을 인식합니다.

(2) 거래가격의 배분회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약과 관련된 거래가격을 식별된 여러 수행의무의 상대적 개별 판매가격을 기초로 배분하여야 합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용합니다. 최초적용일 현재에는 상기 거래가격의 배분과 관련하여 조정될 금액이 존재하지 않습니다.

2.25 배당금회사는 배당금을 회사의 주주총회에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

2.26 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.2.27 사업결합

사업결합은 취득법으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부대가 지급약정으로부터 발생하는 자산이나 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 이전대가가 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다.

2.28 영업부문영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업별로 공시되고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표의 주석에 공시하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3.1 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

3.2 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.3 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

3.4 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역과 손익내역은 다음과 같습니다.

가. 금융상품의 범주별 분류내역(단위:천원)

구 분	금융자산	2018.12.31

당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	상각후원가	계

유 동	현금및현금성자산	-	-	20,965,512	20,965,512

금융기관예치금	-	-	5,700,000	5,700,000

매출채권	-	-	1,721,641	1,721,641

기타수취채권	-	-	19,142	19,142

기타금융자산	5,156,656	-	348,389	5,505,046

비 유 동	금융기관예치금	-	-	166,000	166,000

기타금융자산	723,657	-	227,097	950,754

계	5,880,313	-	29,147,781	35,028,095

구 분	금융부채	2018.12.31

당기손익공정가치	상각후원가	계

유 동	매입채무	-	1,690	1,690

기타지급채무	-	1,906,065	1,906,065

기타금융부채	-	1,177,074	1,177,074

비 유 동	기타금융부채	-	3,080,722	3,080,722

계	-	6,165,551	6,165,551

(단위:천원)

구 분	금융자산	2017.12.31

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

유 동	현금및현금성자산	-	17,585,822	-	-	17,585,822

금융기관예치금	-	1,480,000	-	-	1,480,000

매출채권	-	2,106,057	-	-	2,106,057

기타수취채권	-	71,292	-	-	71,292

기타금융자산	3,148,026	54,714	-	-	3,202,740

비 유 동	금융기관예치금	-	457,429	-	-	457,429

기타금융자산	-	272,523	266,214	-	538,737

계	3,148,026	22,027,837	266,214	-	25,442,077

구 분	금융부채	2017.12.31

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	계

유 동	매입채무	-	7,514	7,514

기타지급채무	-	1,699,563	1,699,563

기타금융부채	-	594,670	594,670

비 유 동	기타금융부채	-	3,080,722	3,080,722

계	-	5,382,469	5,382,469

나. 금융상품의 범주별 손익내역(단위:천원)

금융자산 관련이익(손실)	당 기

당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	상각후원가	계

이자수익	76,169	-	483,858	560,027

외환손익	-	-	2,510	2,510

평가손익	(2,157)	-	-	(2,157)

대손상각비	-	-	(2,048,322)	(2,048,322)

처분손익	(1,834)	-	-	(1,834)

금융부채 관련이익(손실)	당 기

당기손익공정가치	상각후원가	계

이자비용	-	-	-

(단위:천원)

금융자산 관련이익(손실)	전 기

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

이자수익	49,493	285,397	1,298	3,398	339,586

외환손익	-	298	-	-	298

평가손익	(16,212)	-	-	-	(16,212)

대손상각비	-	(66,279)	-	-	(66,279)

처분손익	1,102	-	-	-	1,102

손상차손	-	-	(129,800)	-	(129,800)

금융부채 관련이익(손실)	전 기

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	계

이자비용	-	(19)	(19)

5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.가. 현금및현금성자산

(단위:천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

보 유 현 금	4,551	3,840

은 행 예 금	20,960,961	17,581,982

계	20,965,512	17,585,822

나. 금융기관예치금(단위:천원)

구 분	종 류	2018.12.31	2017.12.31	사용제한

유 동	정기예금(*)	640,000	930,000	이행보증

정기예금	5,060,000	550,000

소 계	5,700,000	1,480,000

비 유 동	당좌개설보증금	6,000	6,000	당좌개설

정기예금(*)	160,000	190,000	이행보증

보험상품	-	261,429

소 계	166,000	457,429

합 계	5,866,000	1,937,429

(*) 동 금융상품은 이행보증과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조)

6. 매출채권 및 기타수취채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.가. 장부금액과 대손충당금

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	2018.12.31	2017.12.31

매출채권	채 권 액	1,953,878	2,272,025

대손충당금	(232,236)	(165,968)

장 부 금 액	1,721,641	2,106,057

기타수취채권	채 권 액	1,980,238	78,776

대손충당금	(1,961,096)	(7,484)

장 부 금 액	19,142	71,292

나. 연령분석(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	2018.12.31	2017.12.31

매출채권	연체되지 않은 채권	1,639,617	2,179,245

연체된채권	3개월 이하	314,261	92,780

손상채권	-	-

소 계	314,261	92,780

합 계	1,953,878	2,272,025

기타수취채권	연체되지 않은 채권	19,142	72,062

연체된채권	12개월 초과	1,006,918	6,714

손상채권	954,178	-

소 계	1,961,096	6,714

합 계	1,980,238	78,776

다. 대손충당금 변동내역(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	당 기	전 기

매출채권	기초금액	165,968	80,804

대손상각(환입)	94,711	84,997

채권제각	(30,307)	-

상각채권추심	1,864	167

기말금액	232,236	165,968

기타수취채권	기초금액	7,484	26,203

대손상각(환입)	1,953,612	(18,719)

기말금액	1,961,096	7,484

7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	계정과목	2018.12.31	2017.12.31

유 동	당기손익-공정가치	주가연계신탁	5,029,210	3,001,834

사모증권투자신탁	127,446	146,192

소 계	5,156,656	3,148,026

상각후원가	미수수익	148,389	48,714

대 여 금	200,000	6,000

소 계	348,389	54,714

소 계	5,505,046	3,202,740

비 유 동	매도가능금융자산	시장성없는 지분증권	-	266,214

당기손익-공정가치	시장성 없는 지분증권	266,214	-

보험상품	457,443	-

소 계	723,657	-

상각후원가	대 여 금	-	54,000

보 증 금	227,097	218,523

소 계	227,097	272,523

소 계	950,754	538,737

합 계	6,455,800	3,741,477

8. 재고자산가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

상 품	1,845,762	1,218,271

나. 당기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 포괄손익계산서에 매출원가로 계상하고 있으며 3,819,738천원(전기: 7,787,120천원)입니다.

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	2018.12.31	2017.12.31

유 동	선 급 금	1,934,439	1,200,576

선 급 비 용	5,598	3,610

합 계	1,940,037	1,204,186

10. 유형자산보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 유형자산의 상세내역(단위:천원)

구 분	2018.12.31

토지	건물	비품	계

취 득 원 가	632,400	2,198,329	2,357,121	5,187,850

감가상각누계액	-	(697,953)	(1,717,896)	(2,415,849)

손상차손누계액	-	-	(45,179)	(45,179)

순장부금액	632,400	1,500,376	594,046	2,726,822

구 분	2017.12.31

토지	건물	비품	계

취 득 원 가	632,400	2,198,329	2,180,621	5,011,350

감가상각누계액	-	(642,995)	(1,520,191)	(2,163,186)

손상차손누계액	-	-	(45,179)	(45,179)

순장부금액	632,400	1,555,334	615,251	2,802,985

나. 유형자산 순장부금액의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 기

토지	건물	비품	계

기 초	632,400	1,555,334	615,251	2,802,985

취 득	-	-	176,500	176,500

처 분	-	-	-	-

감 가 상 각	-	(54,958)	(197,705)	(252,663)

기 말	632,400	1,500,376	594,046	2,726,822

구 분	전 기

토지	건물	비품	계

기 초	632,400	1,610,292	663,196	2,905,888

취 득	-	-	131,411	131,411

처 분	-	-	-	-

감 가 상 각	-	(54,958)	(179,356)	(234,314)

기 말	632,400	1,555,334	615,251	2,802,985

다. 유형자산의 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

라. 회사의 유형자산은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

11. 무형자산보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 무형자산의 상세내역(단위:천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

회원권	기타	계	회원권	기타	계

취 득 원 가	1,077,801	3,530,000	4,607,801	1,077,801	3,530,000	4,607,801

감가상각누계액	-	(1,474,384)	(1,474,384)	-	(1,474,384)	(1,474,384)

손상차손누계액	(577,801)	(2,055,616)	(2,633,417)	(577,801)	(2,055,616)	(2,633,417)

순장부금액	500,000	-	500,000	500,000	-	500,000

나. 당기와 전기 중 무형자산 순장부금액의 변동은 없습니다. 다. 비한정내용연수를 가진 회원권의 경우 상각하지 않고 매 보고기간종료일에 손상검사를 실시하고 있습니다.

12. 투자부동산 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.가. 투자부동산의 상세내역

(단위:천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

토 지	건 물	계	토 지	건 물	계

취 득 원 가	7,245,792	17,118,135	24,363,927	7,245,792	17,118,135	24,363,927

감가상각누계액	-	(8,356,885)	(8,356,885)	-	(7,841,518)	(7,841,518)

순장부금액	7,245,792	8,761,250	16,007,042	7,245,792	9,276,617	16,522,409

나. 투자부동산 순장부금액의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

토 지	건 물	계	토 지	건 물	계

기 초	7,245,792	9,276,617	16,522,409	7,245,792	9,791,985	17,037,777

감 가 상 각	-	(515,367)	(515,367)	-	(515,368)	(515,368)

기 말	7,245,792	8,761,250	16,007,042	7,245,792	9,276,617	16,522,409

다. 투자부동산의 감가상각비는 전액 매출원가로 계상하고 있습니다.라. 회사의 투자부동산은 차입금 및 이행보증과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).마. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 17,290,002천원입니다.

13. 종속기업투자보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.가. 종속기업투자의 상세내역

(단위:천원)

구 분	소재지	지분율(%)	금 액

2018.12.31	2017.12.31	2018.12.31	2017.12.31

(주)머큐리(*1)	대한민국	64.3	100.0	19,295,021	24,500,000

(주)로트리	대한민국	95.0	95.0	3,080,040	3,080,040

SHANGHAI YUANDI CO., LTD.(*2)	중국	100.0	-	2,127,649	-

합 계	24,502,710	27,580,040

(*1) (주)머큐리는 당기에 코스닥시장에 상장함에 따라 유상증자를 실시하였으며, 회사는 증자에 참여하지 않았으며, 또한 기존 주식을 매각하여 지분율이 감소하였습니다. (*2) 회사는 사업다각화를 위해 화장품, 유아용품, 건강관련 상품 유통을 목적으로 중국 상해시에 100% 출자하여 법인을 설립하였습니다.

나. 종속기업투자 순장부금액의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기 초	27,580,040	25,580,000

증 가(*1)	2,127,649	2,000,040

감 소(*2)	(5,204,979)	-

기 말	24,502,710	27,580,040

(*1) 전기 중 (주)로트리의 유상증자에 참여하였으며, 당기 중 SHANGHAI YUANDI CO., LTD. 에 출자하였습니다. (*2) (주)머큐리의 코스닥 시장 상장시 지분 2,560,000주를 처분하여 처분이익 9,981,581천원이 발생하였습니다.

다. 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	당 기	전 기

자 산	부 채	자 산	부 채

(주)머큐리	92,783,500	24,864,122	83,505,371	45,045,314

(주)로트리	1,300,753	343,595	2,156,899	309,595

SHANGHAI YUANDI CO., LTD	2,298,196	331,734	-	-

합 계	96,382,449	25,539,451	85,662,270	45,354,909

회 사 명	당 기	전 기

매 출 액	당기순이익	매 출 액	당기순이익

(주)머큐리	133,892,278	13,576,766	138,329,548	4,442,895

(주)로트리	1,197,093	(890,146)	1,203,776	(814,547)

SHANGHAI YUANDI CO., LTD	636,272	(139,998)	-	-

합 계	135,725,642	12,546,622	139,533,324	3,628,348

14. 차입금가. 보고기간종료일 현재 차입금은 없습니다. 나. 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 보험금이 질권설정되어 있습니다(주석 33과 34 참조).15. 기타지급채무보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	2018.12.31	2017.12.31

유 동	미 지 급 금	1,906,065	1,699,563

16. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	2018.12.31	2017.12.31

유 동	미지급비용	1,177,074	594,670

비 유 동	임대보증금	3,080,722	3,080,722

합 계	4,257,796	3,675,392

17. 충당부채

당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보증손실충당부채

당 기	전 기

기 초	40,200	-

증 가	-	40,200

감 소	(40,200)	-

기 말	-	40,200

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	2018.12.31	2017.12.31

유 동	선 수 금(*)	1,028,986	3,221,037

예 수 금	72,458	137,281

기타유동부채	575,612	-

계	1,677,056	3,358,318

(*) 선수금은 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약부채입니다.

19. 순확정급여부채보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.가. 순확정급여부채의 산정내역

(단위:천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

확정급여채무의 현재가치	541,361	1,693,964

사외적립자산의 공정가치	(4,735)	(4,689)

재무상태표상 부채	536,626	1,689,275

나. 손익계산서에 반영된 금액(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	341,343	395,568

이 자 원 가	60,760	45,781

종업원 급여에 포함된 총 비용	402,103	441,349

다. 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

판매비와관리비	402,103	441,349

라. 확정급여채무의 현재가치 변동내역(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기 초 금 액	1,693,964	1,512,706

당기근무원가	341,343	395,568

이자원가	60,760	45,781

재측정요소 :

- 경험조정효과	(112,452)	57,246

- 인구통계적가정 변경효과	-	-

- 재무적가정 변경효과	17,784	(32,914)

소 계	(94,668)	24,332

급여지급액	(1,460,038)	(284,423)

기 말 금 액	541,361	1,693,964

마. 사외적립자산의 공정가치 변동내역(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기 초 금 액	(4,689)	(4,631)

기 타	(46)	(58)

기 말 금 액	(4,735)	(4,689)

바. 주요 보험수리적 가정

구 분	당 기	전 기

할 인 율	3.27%	3.65%

임금상승률	4.50%	4.44%

사. 민감도 분석(단위:천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향(2018.12.31)

1%p 증가시	1%p 감소시

할 인 율	(44,387)	52,196

임금상승률	51,857	(44,936)

아. 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 원리금보장형상품에 투자되어 있습니다. 자. 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 10.36년입니다.20. 납입자본보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.가. 자본금 관련 사항

구 분	2018.12.31	2017.12.31

발행할 주식수	240,000,000주	240,000,000주

발행한 주식수	보통주 15,772,574주	보통주 15,772,574주

1주의 액면금액	500원	500원

자 본 금	7,886,287천원	7,886,287천원

나. 납입자본의 구성내역(단위:천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

자 본 금	7,886,287	7,886,287

주식발행초과금	116,621	116,621

감 자 차 익	8,408,640	8,408,640

기타자본잉여금	10,132	10,132

계	16,421,680	16,421,680

21. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

가. 이익잉여금의 구성내역(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	2018.12.31	2017.12.31

법정적립금	이익준비금(*1)	829,748	717,365

임의적립금	기술개발준비금(*2)	2,430,451	2,430,451

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	58,229,194	48,911,986

합 계	61,489,393	52,059,802

(*1) 이익준비금회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전은 가능합니다.(*2) 기술개발준비금회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는기술개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있는 바, 동 준비금 중 적립목적에 따른 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

나. 이익잉여금의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기 초	52,059,802	51,499,440

당기순이익	10,479,576	1,558,676

순확정급여부채의 재측정요소	73,841	(24,332)

배 당 금	(1,123,826)	(973,982)

기 말	61,489,393	52,059,802

다. 이익잉여금처분계산서(단위:천원)

제27(당)기 2018년 1월 1일 부터 제26(전)기 2017년 1월 1일 부터
2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지
처분예정일 2019년 3월 29일 처분확정일 2018년 3월 30일

구 분	제27(당)기	제26(전)기

Ⅰ.미처분이익잉여금	58,229,194	48,911,986

전기이월미처분이익잉여금	47,675,777	47,377,642

순확정급여부채의 재측정요소	73,841	(24,332)

당기순이익	10,479,576	1,558,676

Ⅱ.이익잉여금처분액	1,625,571	1,236,209

이익준비금	147,779	112,383

배당금 [현금배당 주당배당금(률): 보통주: 당기 100원(20%) 전기 75원(15%)]	1,477,792	1,123,826

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금	56,603,623	47,675,777

22. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.가. 기타자본구성요소의 상세내역

(단위:천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

자기주식(*)	(4,187,332)	(3,199,954)

주식선택권	136,713	83,303

자기주식처분손실	(565,913)	(565,913)

계	(4,616,532)	(3,682,564)

(*) 보고기간종료일 현재 회사는 자기주식으로 보통주 994,659주(전기말: 788,227주)를 보유하고 있으며, 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 시장상황에 따라 처분할 계획입니다.

나. 주식선택권(1) 회사는 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원 등을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있는 바, 일부 직원을 대상으로 주식교부형 주식선택권을 부여하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식

ㆍ 부여방법 : 신주발행 또는 자기주식 교부

ㆍ 행사가능기간 : 주식선택권 부여일로부터 2년 경과 후 3년 내 행사

ㆍ 가득조건(용역제공조건) : 부여일 이후 2년 이상 재직

ㆍ 주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 등

구 분	4차	5차	7차	8차	9차	10차

부 여 수 량	30,000주	60,000주	60,000주	30,000주	120,000주	50,000주

부 여 일	2014.3.28	2015.02.12	2017.02.16	2017.09.20	2018.09.19	2018.12.17

결 의 기 관	이사회	이사회	이사회	이사회	이사회	이사회

행 사 가 격	2,043원	2,983원	4,010원	3,369원	4,278원	5,321원

(2) 주식선택권 수량의 증감내역(단위:주)

구 분	4차	5차	7차	8차	9차	10차	계

기 초	30,000	60,000	60,000	80,000	-	-	230,000

부 여	-	-	-	-	120,000	50,000	170,000

소 멸	-	-	-	(50,000)	-	-	(50,000)

행 사	-	-	-	-	-	-	-

기 말	30,000	60,000	60,000	30,000	120,000	50,000	350,000

행 사 가 능	30,000	60,000	-	-	-	-	90,000

(*) 6차 주식선택권은 가득조건(용역제공조건)이 충족되지 않고 취소되었습니다.(3) 회사는 주식선택권에 대하여 블랙숄즈모형을 적용한 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	4차	5차	7차	8차	9차	10차	비고

무위험이자율	2.88%	2.05%	1.66%	1.78%	1.98%	1.78%	3년 만기 국고채이자율

기대행사기간	4.26 년	4.30 년	4.30년	4.30년	4.30년	4.30년

예상주가변동성	18.80%	16.86%	20.33%	19.42%	18.74%	28.69%	과거1년 주별종가변동성

단위당 공정가치	1,103 원	440 원	739원	398원	1,593원	1,105원

(4) 주식선택권의 부여로 인하여 당기 및 전기까지 비용으로 인식한 금액과 당기 및 전기 이후에 비용으로 인식할 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당(전)기 이전에 인식한 보상비용	161,200	135,862

당(전)기에 인식한 보상비용(*)	53,410	25,337

당(전)기 이후에 인식할 보상비용	225,535	52,457

계	440,145	213,656

(*) 보상비용은 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

23. 매출액당기와 전기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

상품매출액	4,372,606	8,143,074

용역매출액	20,394,155	19,396,662

계	24,766,761	27,539,736

24. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산의 변동	(642,022)	(521,398)

상품매입액	4,461,760	8,308,517

종업원급여	3,399,134	3,601,355

감가상각비	768,031	749,682

지급수수료	5,562,682	5,398,483

통 신 비	6,539,325	6,645,448

기 타 비 용	1,881,963	1,931,194

계(*)	21,970,873	26,113,281

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 종업원급여당기와 전기의 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급 여	2,515,767	2,732,054

퇴 직 급 여	402,103	441,349

복리후생비	427,854	402,615

주식보상비	53,410	25,337

계	3,399,134	3,601,355

26. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급 여	2,515,767	2,732,053

퇴 직 급 여	402,103	441,349

복리후생비	427,854	402,615

여비교통비	199,076	155,763

통 신 비	222,587	236,483

수도광열비	347,631	358,446

세금과공과	373,097	344,106

감가상각비	252,663	234,315

운 반 비	68,360	63,435

지급수수료	5,041,456	4,926,976

광고선전비	304,787	280,177

주식보상비	53,410	25,337

기 타	589,012	729,267

계	10,797,803	10,930,322

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기와 전기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세부내역	당 기	전 기

기타영업외수익	수입수수료	2,961	2,365

종속기업투자처분이익	9,981,581	-

기타	108,990	101,800

계	10,093,532	104,165

기타영업외비용	퇴직위로금	40,009	62,977

기타의대손상각비	1,953,611	(18,719)

기타	28,748	45,853

계	2,022,368	90,111

28. 금융수익 및 금융비용당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세부내역	당 기	전 기

금융수익	이자수익	560,027	339,586

외환차익	2,963	298

외화환산이익	10	-

금융자산평가이익	16,589	1,834

금융자산처분이익	-	1,102

계	579,589	342,820

금융비용	이자비용	-	19

외화차손	463	-

금융자산평가손실	18,746	18,046

금융자산처분손실	1,834	-

금융자산손상차손	-	129,800

계	21,044	147,865

29. 법인세비용 및 이연법인세가. 법인세비용

(1) 법인세비용의 구성 내역(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세부담액	2,268,750	76,773

과거기간 법인세의 조정사항	11,979	14

일시적차이 등의 변동으로 인한 이연법인세	(1,313,880)	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	(20,827)	-

법인세비용	946,022	76,787

(2) 회계이익과 법인세비용의 관계(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	11,425,598	1,635,463

적용세율에 따른 법인세비용	2,491,632	337,802

조정사항

세무상 과세되지 않는 수익 및 비용	4,265,197	20,780

이월결손금 공제	(319,474)	(395,092)

실현가능성없는 이연법인세자산의 변동 등	(5,503,312)	113,283

과거기간 법인세의 조정사항	11,979	14

법인세비용	946,022	76,787

평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	8.28%	4.70%

나. 이연법인세(1) 상계된 이연법인세자산과 부채

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	644,187	10,717

12개월 이후에 회수될 이연법인세자산	1,136,248	361,486

소 계	1,780,435	372,203

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(123,259)	(10,717)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(343,296)	(361,486)

소 계	(466,555)	(372,203)

이연법인세자산(부채) 순액	1,313,880	-

(2) 이연법인세의 변동내역(단위: 천원)

구 분	기 초	증가(감소)	기 말

당기손익	기타포괄손익등

일시적차이 변동 효과

대손충당금	26,752	442,430	-	469,182

기타금융자산	1,058,587	878	-	1,059,465

유무형자산	131,706	(4,590)	-	127,116

확정급여부채	371,640	(232,756)	(20,827)	118,058

투자부동산	(361,486)	19,231	-	(342,255)

기 타	150,659	(268,344)	-	(117,686)

소 계	1,377,858	(43,151)	(20,827)	1,313,880

이월결손금	473,067	(473,067)	-	-

미인식이연법인세	(1,850,925)	1,850,925	-	-

이연법인세자산(부채)	-	1,334,707	(20,827)	1,313,880

(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채의 재측정요소	94,668	(20,827)	73,841	(24,332)	-	(24,332)

30. 주당이익당기와 전기 주당이익의 내역은 다음과 같습니다.가. 주당이익의 산출내역

(단위:원,주)

구 분	당 기	전 기

(1) 당기순이익	10,479,575,581	1,558,675,923

(2) 가중평균유통보통주식수	14,970,024	14,984,347

(3) 주당이익[(1)÷(2)]	700	104

나. 가중평균유통보통주식수의 산출내역(단위:주)

구 분	당 기	전 기

보통주 유통발행주식수	15,772,574	15,772,574

보통주 자기주식수(*)	(802,550)	(788,227)

유통보통주식수	14,970,024	14,984,347

(*) 자기주식수는 자기주식의 취득일자에 따라 가중평균하여 산출하였습니다. 다. 회사의 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 자기주식법을 이용하여 희석효과를 판단한 결과 당기와 전기 중 희석효과가 발생하지 아니하였습니다.

31. 현금흐름표가. 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	10,479,576	1,558,676

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산

이자비용	-	19

대손상각비	2,048,322	66,279

금융자산평가손실	18,746	18,046

금융자산손상차손	-	129,800

감가상각비	768,031	749,682

퇴직급여	402,103	441,349

법인세비용	946,022	76,787

주식보상비	53,410	25,337

기타	1,834	40,200

소 계	4,238,468	1,547,499

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감

이자수익	560,027	339,586

금융자산평가이익	16,589	1,834

종속기업투자처분이익	9,981,581	-

기타	40,210	1,102

소 계	10,598,407	342,522

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	289,705	145,069

기타수취채권의 감소(증가)	(1,901,462)	171,878

기타자산의 감소(증가)	(735,850)	(966,554)

재고자산의 감소(증가)	(627,491)	(510,642)

매입채무의 증가(감소)	(5,824)	(4,198)

기타지급채무의 증가(감소)	206,502	2,883

기타금융부채의 증가(감소)	582,405	94,947

기타부채의 증가(감소)	(1,681,263)	1,099,557

순확정급여부채의 증가(감소)	(1,460,084)	(284,481)

소 계	(5,333,362)	(251,541)

영업으로부터 창출된 현금	(1,213,725)	2,512,112

나. 현금의 유출입이 없는 주요 거래내역

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

장기대여금의 유동성 대체	-	500

다. 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 중 비현금거래로 인한 변동은 없습니다.

32. 우발채무와 약정사항보고기간종료일 현재 우발채무와 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.가. 금융기관과의 주요 약정사항보고기간종료일 현재 약정된 한도금액은 없습니다.

나. 타인으로부터 제공받은 보증의 내역

(단위:천원)

제 공 자	보 증 금 액	보 증 내 역

서울보증보험(주)	4,540,000	인허가 및 계약이행 지급보증

다. 계류중인 소송사건회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 회사의 경영진은 이러한 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(단위:천원)

원고	피고	사건내용	소송가액	비고

회사(피항소인겸항소인)	유진자산운용 등(항소인겸피항소인)	투자금반환청구	469,756	1심 승소2심 진행중

33. 보험가입자산보고기간종료일 현재 회사의 자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부 보 금 액

2018.12.31	2017.12.31

화재보험	투자부동산	현대해상화재보험(주)	10,800,801	10,800,801

보고기간종료일 현재 상기의 보험금 중 9,600,000천원은 회사의 차입금과 관련하여 중소기업은행에 질권이 설정되어 있습니다.

34. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제 공 처	담보제공자산	채권최고액	제공사유

2018.12.31	2017.12.31

(주)하나은행	유형자산	3,600,000	3,600,000	차입금보증

중소기업은행	투자부동산	9,600,000	9,600,000	차입금보증

에스케이텔레콤(주)	〃	2,000,000	2,000,000	이행보증

중소기업은행 등	금융기관예치금	800,000	1,120,000	이행보증 등

계	16,000,000	16,320,000

보고기간종료일 현재 회사의 투자부동산에 대한 임대보증금과 관련하여 입주자인 롯데정보통신(주) 등이 전세권 2,217,246천원(전기말: 2,217,246천원)을 설정하고 있습니다.

35. 특수관계자보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래내역 등은 다음과 같습니다.가. 특수관계자 현황

구 분	회 사 명

종 속 기 업	(주)머큐리, (주)로트리, SHANGHAI YUANDI CO., LTD.

기타특수관계자	(주)에이팩

나. 회사와 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역

(단위:천원)

구 분	회 사 명	당 기	전 기

매출	판관비	매출	이자수익	판관비

종속기업	(주)머큐리	1,990	-	-	30,532	-

종속기업	(주)로트리	-	15,180	121	-	4,904

종속기업	SHANGHAI YUANDICO., LTD.	309,885	-	-	-	-

합 계	311,875	15,180	121	30,532	4,904

다. 회사와 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역

(단위:천원)

구 분	회 사 명	2018.12.31	2017.12.31

채권	채무	채권	채무

종속기업	(주)로트리	-	4,155	-	178

종속기업	SHANGHAI YUANDI CO., LTD.	309,885	-	-	-

합 계	309,885	4,155	-	178

라. 회사와 특수관계자와의 자금거래 내역

(단위:천원)

구 분	회 사 명	당 기	전 기

대여	회수	대여	회수

종속기업	(주)머큐리	-	-	2,000,000	2,000,000

마. 주요 경영진에 대한 보상내역(단위:천원)

계 정 과 목	당 기	전 기

임 원 급 여	742,475	770,875

퇴 직 급 여	169,174	280,808

계	911,649	1,051,683

상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(비상근 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

바. 보고기간종료일 현재 종업원에 대한 장기대여금(유동성 포함) 잔액은 없습니다(전기말: 60,000천원).36. 위험관리가. 재무위험요소회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험 요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책을 운용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금,매출채권, 기타수취채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타지급채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

나. 시장위험(1) 외환위험회사는 해외영업활동과 관련하여 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러이며, 기타의 통화로는 일본 엔,유로 등이 있습니다. 회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화금액:천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산	부채	자산	부채	자산	부채	자산	부채

USD	282,627	-	309,885	-	-	-	-	-

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	30,989	(30,989)	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.회사의 이자율위험 관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

(3) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금성자산 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.

회사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 보고기간종료일현재 계상된 해당 금융자산의 장부금액이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	20,965,512	-	17,585,822	-

금융기관예치금	5,700,000	166,000	1,480,000	457,429

매출채권	1,721,641	-	2,106,057	-

기타수취채권	19,142	-	71,292	-

기타금융자산	5,505,046	950,754	3,202,740	538,737

계	33,911,341	1,116,754	24,445,911	996,166

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없으며, 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 금융자산의 연령분석결과 연체된 금액은 2,275,357천원(전기말: 99,494천원)입니다 (매출채권 등 연령분석은 주석 6 참조).

(4) 유동성위험유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획,약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사의 재경팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금,정기예금,수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 26,665,512천원(전기말: 19,065,822천원)입니다. 보고기간종료일 현재 유동자산 총액은 유동부채 총액의 542%(전기말: 471%) 수준의 유동성을 확보하고 있습니다. 또한 보고기간종료일 현재 금융부채는 임대보증금을 제외하고는 보고기간종료일로부터 계약만기일이 1년 이내인 유동부채입니다.

다. 자본위험 관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

부채(A)	10,569,807	10,472,062

자본(B)	73,294,541	64,798,918

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(C)	26,665,512	19,065,822

차입금(D)	-	-

부채비율(A/B)	14.4%	16.2%

순차입금비율((D-C)/B) (*)	-	-

(*) 순차입금비율은 음(-)의 부호로 기재를 생략함라. 공정가치 추정보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 내에 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하였습니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

유동	비유동	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가]

현금및현금성자산	20,965,512	20,965,512	-	-	17,585,822	17,585,822	-	-

금융기관예치금	5,700,000	5,700,000	166,000	166,000	1,480,000	1,480,000	457,429	457,429

매출채권	1,721,641	1,721,641	-	-	2,106,057	2,106,057	-	-

기타수취채권	19,142	19,142	-	-	71,292	71,292	-	-

기타금융자산	348,389	348,389	227,097	227,097	54,714	54,714	272,523	272,523

[당기손익-공정가치]

기타금융자산	5,156,656	5,156,656	723,658	723,658	3,148,026	3,148,026	-	-

[매도가능금융자산]

기타금융자산	-	-	-	-	-	-	266,214	266,214

금융자산 합계	33,911,340	33,911,340	1,116,755	1,116,755	24,445,911	24,445,911	996,166	996,166

[상각후원가]

매입채무	1,690	1,690	-	-	7,514	7,514	-	-

기타지급채무	1,906,065	1,906,065	-	-	1,699,563	1,699,563	-	-

기타금융부채	1,177,074	1,177,074	3,080,722	3,080,722	594,670	594,670	3,080,722	3,080,722

금융부채 합계	3,084,829	3,084,829	3,080,722	3,080,722	2,301,747	2,301,747	3,080,722	3,080,722

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 금융상품의 공정가치 측정에 요구되는 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

기타금융자산

유동성 당기손익-공정가치	-	5,156,656	-	5,156,656	-	3,148,026	-	3,148,026

비유동성 당기손익-공정가치	-	457,444	266,214	723,658	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	266,214	266,214

계	-	5,614,100	266,214	5,880,314	-	3,148,026	266,214	3,414,240

회사는 가치평가기법으로서 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류된 항목에 대하여 할인율을 투입변수로 하는 현금흐름할인모형을 사용하고 있으며, 수준 3으로 분류된항목에 대하여 편입자산 장부금액을 투입변수로 하는 순자산가치법을 사용하고 있습니다. 37. 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2019년 2월 14일자로 이사회에서 승인되었습니다.