아이즈비전 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 29(당) 분기말 2020년 03월 31일 현재
제 29(전) 기 말 2019년 12월 31일 현재
주식회사 아이즈비전과 그 종속기업

1. 일반적인 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 아이즈비전(이하, "지배기업"이라 함)과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결회사"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.가. 지배기업의 개요지배기업은 무선호출사업, PC통신사업, 이동통신에 관한 연구 및 부가서비스 기술의 개발업 등을 목적으로하여 1992년 9월 9일자에 부일이동통신주식회사로 설립되었으며, 현재는 가상이동통신(MVNO) 서비스제공이 주요 목적사업이 되었습니다. 지배기업의 본사는 서울특별시 동작구 여의대방로 62길 1에 위치하고 있으며, 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있습니다. 지배기업은 1997년 7월 25일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 2000년 3월 24일자 주주총회 결의에 따라 2000년 3월 25일자로 상호를 주식회사 아이즈비전으로 변경하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 2,000,000천원이었으나, 설립 후 수차의 증자 및 무상감자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 7,886,287천원입니다.

보고기간종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	2020.03.31	2019.12.31

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

주식회사 파워넷	2,972,034	18.84	2,972,034	18.84

주식회사 옴니텔	1,875,000	11.89	1,875,000	11.89

자 기 주 식	934,659	5.93	964,659	6.12

기 타	9,990,881	63.34	9,960,881	63.15

합 계	15,772,574	100.00	15,772,574	100.00

(*) 2020년 2월 6일 가득요건을 충족한 퇴사한 직원의 주식매수선택권 3만주 행사로 자기주식이 전기말대비 3만주 감소하였습니다. 관련하여 자세한 사항은 기 공시된 주요사항보고서(자기주식처분결정) 및 자기주식처분결과보고서를 참조해주시기 바랍니다.

나. 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소 재 지	지분율(%)	결 산 일	업 종

2020.03.31	2019.12.31

(주)머큐리	대한민국	64.28	64.28	12월 31일	통신장비 등 제조업

(주)로트리	대한민국	95.00	95.00	12월 31일	도소매, 화장품

SHANGHAI YUANDI CO., LTD.(*2)	중국	100.00	100.00	12월 31일	도소매, 화장품

보고기간종료일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	2020.03.31	2019.12.31

자 산	부 채	자 산	부 채

(주)머큐리	104,427,893	34,149,421	105,086,804	34,115,339

(주)로트리	607,599	-	639,472	24,931

SHANGHAI YUANDI CO., LTD.	769,136	(14,295)	936,582	21,860

합 계	105,804,628	34,135,126	106,662,858	34,162,130

회 사 명	2020.03.31	2019.03.31

매 출 액	당기순이익	매 출 액	당기순이익

(주)머큐리	16,462,293	(1,022,323)	22,547,695	995,003

(주)로트리	15	(6,941)	147,371	(181,158)

SHANGHAI YUANDI CO., LTD.	-	(166,593)	1,573,431	(47,193)

합 계	16,462,308	(1,195,857)	24,268,497	766,652

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 연결재무제표 작성기준

지배기업 및 종속기업(이하 "연결회사"이라 함)의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정 또 는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역과 손익내역은 다음과 같습니다.

가. 금융상품의 범주별 분류내역(단위:천원)

구 분	금융자산	2020.03.31

당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	상각후원가	계

유 동	현금및현금성자산	-	-	61,390,413	61,390,413

금융기관예치금	-	-	24,460,000	24,460,000

매출채권	-	4,507,238	7,655,518	12,162,756

기타수취채권	-	-	466,550	466,550

기타금융자산	7,885	-	491,095	498,980

유동 계	7,885	4,507,238	94,463,576	98,978,699

비 유 동	금융기관예치금	-	-	3,113,000	3,113,000

기타금융자산	7,732,845	-	839,470	8,572,315

비유동 계	7,732,845	-	3,952,470	11,685,315

합 계	7,740,730	4,507,238	98,416,046	110,664,014

구 분	금융부채	2020.03.31

당기손익공정가치	상각후원가	계

유 동	매입채무	-	2,713,948	2,713,948

차입금	-	2,929,277	2,929,277

기타지급채무	-	2,800,737	2,800,737

기타금융부채	-	397,066	397,066

유동 계	-	8,841,028	8,841,028

비 유 동	전환사채	-	14,747,139	14,747,139

파생상품부채	4,859,100	-	4,859,100

기타금융부채	-	904,711	904,711

비유동 계	4,859,100	15,651,850	20,510,950

합 계	4,859,100	24,492,878	29,351,978

(단위:천원)

구 분	금융자산	2019.12.31

당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	상각후원가	계

유 동	현금및현금성자산	-	-	57,193,930	57,193,930

금융기관예치금	-	-	11,600,000	11,600,000

매출채권	-	11,200,798	7,821,046	19,021,844

기타수취채권	-	-	111,749	111,749

기타금융자산	7,885	-	599,008	606,893

유동 계	7,885	11,200,798	77,325,733	88,534,416

비 유 동	금융기관예치금	-	-	163,000	163,000

기타금융자산	6,104,879	-	863,585	6,968,464

비유동 계	6,104,879	-	1,026,585	7,131,464

합 계	6,112,764	11,200,798	78,352,318	95,665,880

구 분	금융부채	2019.12.31

당기손익공정가치	상각후원가	계

유 동	매입채무	-	3,099,136	3,099,136

차입금	-	1,148,336	1,148,336

기타지급채무	-	3,709,686	3,709,686

기타금융부채	-	580,676	580,676

유동 계	-	8,537,834	8,537,834

비 유 동	전환사채	-	14,506,255	14,506,255

파생상품부채	4,859,100	-	4,859,100

기타금융부채	-	862,457	862,457

비유동 계	4,859,100	15,368,712	20,227,812

합 계	4,859,100	23,906,546	28,765,646

나. 금융상품의 범주별 손익내역(단위:천원)

금융자산 관련이익(손실)	2020.03.31

당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	상각후원가	계

이자수익	-	-	317,692	317,692

외환손익	-	-	70,642	70,642

평가손익	(2,522,034)	-	-	(2,522,034)

대손상각비	-	-	(23,222)	(23,222)

금융부채 관련이익(손실)	2020.03.31

당기손익공정가치	상각후원가	계

이자비용	-	261,593	261,593

외환손익	-	(31,621)	(31,621)

(단위:천원)

금융자산 관련이익(손실)	2019.03.31

당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	상각후원가	계

이자수익	16,100	-	237,661	253,761

외환손익	-	-	43,923	43,923

대손상각비	-	-	(30,964)	(30,964)

처분손익	2,391	-	8,787	11,178

금융부채 관련이익(손실)	2019.03.31

당기손익공정가치	상각후원가	계

이자비용	-	23,005	23,005

외환손익	-	(43,375)	(43,375)

5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.가. 현금및현금성자산

(단위:천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

보 유 현 금	2,111	3,030

은 행 예 금	61,388,302	57,190,900

계	61,390,413	57,193,930

나. 금융기관예치금(단위:천원)

구 분	종 류	2020.03.31	2019.12.31	사용제한

유 동	단기금융상품(*1)	460,000	600,000	460,000천원 질권설정

단기금융상품	24,000,000	11,000,000	-

소 계	24,460,000	11,600,000	-

비 유 동	장기금융상품(*2)	3,000	3,000	당좌개설보증금

장기금융상품(*1)	110,000	160,000	110,000천원 질권설정

장기금융상품	3,000,000	-	-

소 계	3,113,000	163,000	-

합 계	25,573,000	11,763,000	-

(*1) 동 금융상품은 이행보증과 관련하여 거래처 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조)

(*2)동 장기금융상품은 당좌개설보증금으로 사용제한되어 있습니다.

6. 매출채권 및 기타수취채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

가. 장부금액과 대손충당금(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	2020.03.31	2019.12.31	2018.12.31

매출채권	채 권 액	14,432,669	21,278,299	17,476,170

대손충당금	(2,269,913)	(2,256,454)	(2,205,843)

장 부 금 액	12,162,756	19,021,844	15,270,327

기타수취채권	채 권 액	1,297,471	992,670	2,212,811

대손충당금	(830,921)	(880,921)	(2,114,043)

장 부 금 액	466,550	111,749	98,768

나. 연령분석(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	2020.03.31	2019.12.31	2018.12.31

매출채권	연체되지 않은 채권	10,503,799	18,074,098	13,715,022

연체된채권	3개월 이하	1,299,525	502,321	1,642,740

4~6개월	321,280	446,263	63,576

7~12개월	169,538	245,942	513

12개월 초과	246,630	163,951	267,875

손상채권	1,891,897	1,845,724	1,786,444

소 계	3,928,870	3,204,201	3,761,148

합 계	14,432,669	21,278,299	17,476,170

기타수취채권	연체되지 않은 채권	466,550	111,749	199,646

연체된채권	12개월 초과	-	-	1,006,918

손상채권	830,921	880,921	1,006,247

소 계	830,921	880,921	2,013,165

합 계	1,297,471	992,670	2,212,811

다. 대손충당금 변동내역(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	2020.03.31	2019.12.31	2018.12.31

매출채권	기초금액	2,256,454	2,205,843	2,021,398

기초잉여금 조정	-	-	91,378

대손상각(환입)	13,459	224,050	121,510

채권제각	-	(175,825)	(30,307)

상각채권추심	-	2,387	1,864

기말금액	2,269,913	2,256,454	2,205,843

기타수취채권	기초금액	880,921	2,114,043	59,554

대손상각(환입)	(36,681)	175,959	2,054,489

채권제각	(13,319)	(1,409,081)	-

기말금액	830,921	880,921	2,114,.043

7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	계정과목	2020.03.31	2019.12.31

유 동	당기손익-공정가치	주가연계신탁	-	-

사모증권투자신탁	7,885	7,885

소 계	7,885	7,885

상각후원가	미수수익	108,678	50,361

대 여 금	382,417	548,647

소 계	491,095	599,008

소 계	498,980	606,893

비 유 동	당기손익-공정가치	시장성 없는 지분증권	266,214	524,079

시장성 있는 지분상품(*1)	7,466,631	5,580,800

소 계	7,732,845	6,104,879

상각후원가	대 여 금	177,268	230,592

보 증 금	662,202	632,993

소 계	839,470	863,585

소 계	8,572,314	6,968,464

합 계	9,071,294	7,575,357

(*1) 연결회사 중 (주)아이즈비전은 코스닥상장사 (주)위지트의 제3자배정 유상증자에 참여하여 지분을 취득하였으며, 당분기말 현재 평가손실 1,696백만원을 인식하였습니다. 또한 (주)머큐리는 코스닥상장사 (주)파워넷의 제3자배정 유상증자에 참여하여 지분을 취득하였으며, 당분기말 현재 평가손실 831백만원을 인식하였습니다. 8. 재고자산가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

상 품	2,410,735	1,983,261

제 품	6,632,280	5,300,315

재 공 품	2,939,098	3,935,850

원 재 료	7,244,491	6,704,406

미 착 품	1,448,809	1,840,216

평가충당금	(2,740,015)	(2,611,028)

계	17,935,398	17,153,021

나. 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 연결포괄손익계산서에 매출원가로 계상하고 있으며 14,289,311천원(전분기: 20,408,971천원)입니다.

9. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	2020.03.31	2019.12.31

유 동	선 급 금	1,479,664	1,291,147

선 급 비 용	102,534	60,536

합 계	1,582,198	1,351,683

10. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 유형자산의 상세내역

(단위:천원)

구 분	2020.03.31

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산(건물)	사용권자산(차량 등)	계

취 득 원 가	14,387,368	9,045,394	134,503	41,801,898	174,156	8,692,025	10,068,084	1,178,400	255,119	85,736,947

감가상각누계액	-	(6,087,220)	(14,455)	(41,424,670)	(163,312)	(7,794,780)	(8,632,168)	(170,023)	(44,474)	(64,331,102)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	(45,179)	-	-	(45,179)

순장부금액	14,387,368	2,958,174	120,048	377,228	10,844	897,245	1,390,737	1,008,377	210,645	21,360,666

구 분	2019.12.31

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산(건물)	사용권자산(차량 등)	계

취 득 원 가	14,387,368	9,045,394	55,303	41,801,898	174,157	8,796,544	10,119,842	1,169,913	131,305	85,681,724

감가상각누계액	-	(6,044,538)	(13,173)	(41,390,828)	(161,269)	(7,733,772)	(8,571,353)	(100,195)	(33,737)	(64,048,865)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	(45,179)	-	-	(45,179)

순장부금액	14,387,368	3,000,856	42,130	411,070	12,888	1,062,772	1,503,310	1,069,718	97,568	21,587,680

나. 유형자산 순장부금액의 변동내역(단위:천원)

구 분	2020.03.31

토지(*1)	건물(*1)	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산(건물)	사용권자산(차량 등)	계

기 초	14,387,368	3,000,856	42,130	411,070	12,888	1,062,772	1,503,310	1,069,718	97,568	21,587,680

회계변경	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0

취 득	-	-	79,200	-	-	4,480	76,886	-	132,301	292,867

처 분	-	-	-	-	-	(45,418)	(61,541)	-	-	(106,959)

감 가 상 각	-	(42,682)	(1,282)	(33,842)	(2,044)	(124,590)	(128,229)	(66,387)	(14,178)	(413,234)

대 체	-	-	-	-	-	-	312	-	-	312

기 말	14,387,368	2,958,174	120,048	377,228	10,844	897,244	1,390,738	1,003,331	215,691	21,360,666

구 분	2019.03.31

토지(*1)	건물(*1)	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	계

기 초	15,019,768	4,671,962	35,528	522,515	31,693	1,088,375	1,154,609	22,524,450

회계변경	-	-	-	-	-	-	-	-

취 득	-	-	-	19,500	-	3,000	244,422	266,922

처 분	-	-	-	-	(1)	-	-	(1)

감 가 상 각	-	(56,422)	(550)	(40,044)	(2,785)	(105,797)	(118,773)	(324,371)

대 체	-	-	-	-	-	-	354	354

기 말	15,019,768	4,615,540	34,978	501,971	28,907	985,578	1,280,612	22,467,354

(*1) 연 결회사는 2020년 1월 9일자로 서울시 영등포구 여의공원로 101 CCMM빌딩 소재 토지 및 건물의 매매계약을 체결하였습니다. 동 토지 및 건물은 전기말에 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다 다. 회사는 유형자산에 대하여 MG손해보험(주)에 부보금액 60,011,636천원의 재산종합보험에 가입하고 있습니다(주 석 35) . 라. 회사의 유형자산은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있으며 , 유형자산에 대한 보험금 중 14,400,000천원은 차입금과 관련하여 중소기업은행에 질권이 설정되어 있습니다 (주석35,36) . 11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 가. 무형자산의 상세내역

(단위:천원)

구 분	2020.03.31

회 원 권	영 업 권	산업재산권	기 타	계

취 득 원 가	1,686,381	481,517	1,342,875	3,530,000	7,040,773

감가상각누계액	-	-	(1,342,875)	(1,474,384)	(2,817,259)

손상차손누계액	(667,801)	(481,517)	-	(2,055,616)	(3,204,934)

순장부금액	1,018,580	-	-	-	1,018,580

구 분	2019.12.31

회 원 권	영 업 권	산업재산권	기 타	계

취 득 원 가	1,829,488	481,517	1,352,324	3,530,000	7,193,329

감가상각누계액	-	-	(1,352,324)	(1,474,384)	(2,826,708)

손상차손누계액	(714,908)	(481,517)	-	(2,055,616)	(3,252,041)

순장부금액	1,114,580	-	-	-	1,114,580

나. 무형자산 순장부금액의 변동내역(단위:천원)

구 분	2020.03.31

회 원 권	영 업 권	산업재산권	계

기 초	1,114,580	-	-	1,114,580

증 가	-	-	-	-

감 소	(96,000)	-	-	(96,000)

감 가 상 각	-	-	-	-

손 상	-	-	-	-

기 말	1,018,580	-	-	1,018,580

구 분	2019.03.31

회 원 권	영 업 권	산업재산권	계

기 초	989,960	481,517	2,850	1,474,327

증 가	-	-	-	-

감 소	-	-	-	-

감 가 상 각	-	-	(609)	(609)

손 상	-	-	-	-

기 말	989,960	481,517	2,241	1,473,718

다. 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. 라. 회원권의 회수가능액은 활성시장을 참조하여 순공정가치로 손상평가되었으며, 기타의 무형자산은 전기 이전에 회수가능액이 없는 것으로 평가되었습니다.

12. 투자부동산 당분기와 전기 중 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 투자부동산의 상세내역(단위:천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

토 지	건 물	계	토 지	건 물	계

취 득 원 가	183,472	-	183,472	183,472	-	183,472

감가상각누계액	-	-	-	-	-	-

순장부금액	183,472	-	183,472	183,472	-	183,472

나. 투자부동산 순장부금액의 변동내역(단위:천원)

구 분	2020.03.31	2019.03.31

토 지	건 물	계	토 지	건 물	계

기 초	183,472	-	183,472	7,245,792	8,761,250	16,007,042

감 가 상 각	-	-	-	0	(128,842)	(128,842)

대 체	-	-	-	-	-	-

기 말	183,472	-	183,472	7,245,792	8,632,408	15,878,200

(*) 해당 투자부동산 기지국 토지로 감가상각 대상이 아닙니다.다. 당분기말 현재 투자부동산은 기지국 토지로 감가상각 대상이 아니므로 투자부동산과 관련하여 매출원가로 계상하고 항목은 없습니다.라. 당분기말 현재 연결회사의 투자부동산 중 차입금 및 이행보증과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있는 것은 없습니다. (주석 36 참조)

13. 차입금당분기와 전기 중 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

가. 차입금의 장부금액 내역(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	2020.03.31	2019.12.31

유 동	단기차입금	2,929,277	1,148,336

나. 차입금의 상세내역(1) 단기차입금

(원화금액:천원)

차입종류	차 입 처	2020.03.31연이자율(%)	2020.03.31	2019.12.31

USANCE	중소기업은행 등	1.48~2.13	2,929,277 (USD 2,395,940)	1,148,336 (USD 991,826)

다. 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 보험금액이 질권설정되어 있습니다(주 석 10, 35 , 36 참조)

14. 기타지급채무당분기와 전기 중 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	2020.03.31	2019.12.31

유 동	미 지 급 금	2,800,737	3,709,686

15. 기타금융부채당분기와 전기 중 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	2019.12.31	2019.12.31

유 동	미지급비용	74,125	272,602

유동리스부채(*1)	322,941	308,074

소 계	397,066	580,676

비 유 동	임대보증금(*2)	-	-

비유동리스부채(*1)	904,711	862,457

소 계	904,711	862,457

합 계	1,301,777	1,443,133

(*1) 리스부채에 대한 자세한 내역은 주석 19를 참고해 주시기 바랍니다 .(*2) 연결회사는 2019년 11월 26일자로 부산광역시 연제구 거제동에 위치한 토지 및 건물의 매매계약을 체결하였으며 계약서상 관련하여 임대보증금 2,047,404천원을 승계하기로 하였습니다. 당분기말 현재 전기말에 매각예정비유동부채로 재분류된 임대보증금은 2020년 1월 20일 잔금 수령을 완료함과 동시에 장부에서 제거되었습니다..16. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

판매보증	보증손실	계	판매보증	보증손실	계

기 초	610,032	-	610,032	955,510	-	955,510

증 가	58,718	-	58,718	542,580	-	542,580

감 소	(174,308)	-	(174,308)	(888,058)	-	(888,058)

기 말	494,442	-	494,442	610,032	-	610,032

17. 기타부채당분기와 전기 중 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	2020.03.31	2019.12.31

유 동	선 수 금	1,292,416	2,287,034

예 수 금	143,084	158,777

선 수 수 익	55,212	3,150

기타유동부채	575,612	2,375,612

계	2,066,324	4,824,573

18. 전환사채

가. 당분기와 전기 중 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	2020.03.31	2019.12.31

전환사채(4회차)	2019.11.15	2024.11.15	0.0%	20,000,000	20,000,000

전환권조정	(5,252,861)	(5,493,745)

합계	14,747,139	14,506,255

나. 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제4회 무보증사모 전환사채

발행금액	20,000,000,000원

표면금리	0.0%

만기보장수익율	0.0%

만기	2024.11.15

옵션에 관한사항	조기상환청구권(Put Option)	인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채에 대하여 발행일로부터 24개월이 되는 날(2021년 11월 15일)부터 매 3개월이 되는 날에 발행회사에게 본건 전환사채의 전부 또는 일부 원리금을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 1년이 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 2년이 되는 날로 한다.

전환가액	10,047원

전환청구기간	2020.11.15 ~ 2024.10.15

(*) 당분기말 현재 상기 전환사채와 관련하여 파생상품부채 4,859,100천원이 계상되어 있습니다.

19. 리스부채

가. 리스부채의 내역당분기와 전기 중 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. 리스부채는 재무상태표상 기타금융부채로 분류되어 있습니다. (주석 15. 기타금융부채 참고)

(단위:천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

유 동	322,941	308,074

비 유 동	904,711	862,457

합 계	1,227,652	1,170,531

나. 손익계산서에 인식한 금액(단위:천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

리스부채에 대한 이자비용	10,557	9,950

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비 등에 포함)	3,491	39,209

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	379	1,236

다. 단기리스 및 소액자산리스 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 89,607천원입니다. 라. 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역

(단위:천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

기초장부금액	1,170,531	-

- 유동리스부채	308,074	-

- 비유동리스부채	862,457	-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	-	-

- 유동리스부채	-	71,995

- 비유동리스부채	-	63,819

조정 후 기초장부금액	-	135,814

취득	132,301	1,165,404

- 차량운반구	132,301	70,795

- 건물	-	1,094,609

이자비용	10,557	9,950

지급	(85,737)	(140,637)

기말장부금액	1,227,652	1,170,531

마. 리스부채의 만기(단위:천원)

구 분	1년이내	1~2년이내	2~3년이내	3~4년이내	4~5년이내	계

건 물	249,378	225,292	218,731	212,360	104,943	1,010,704

차 량	73,563	58,125	36,722	25,667	22,871	216,948

계	322,941	283,417	255,453	238,027	127,814	1,227,652

20. 퇴직급여가. 확정급여제도(1) 순확정급여부채의 산정내역

(단위:천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

확정급여채무의 현재가치	12,235,791	11,961,201

사외적립자산의 공정가치	(5,409,308)	(5,437,761)

연결재무상태표상 부채	6,826,483	6,523,440

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위:천원)

구 분	2020.03.31	2019.03.31

당기근무원가	372,306	352,680

이 자 원 가	82,855	89,934

종업원 급여에 포함된 총 비용	455,161	442,614

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	2020.03.31	2019.03.31

매 출 원 가	퇴 직 급 여	128,132	138,995

판매비와관리비	퇴 직 급 여	226,407	210,053

경상개발비	100,622	93,566

소 계	327,029	303,619

합 계	455,161	442,614

(4) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위:천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

기 초 금 액	11,961,201	11,834,635

당기근무원가	372,306	1,358,728

이자원가	82,855	358,056

재측정요소 :

- 경험조정효과	-	(54,033)

- 인구통계적가정 변경효과	-	6,220

- 재무적가정 변경효과	-	426,380

소 계	-	378,567

급여지급액	(180,571)	(1,968,785)

기 말 금 액	12,235,791	11,961,201

(5) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위:천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

기 초 금 액	(5,437,761)	(338,884)

기여금납부액	25	(5,397,330)

급여지급액	48,144	305,427

기 대 수 익	(19,716)	(6,974)

기 말 금 액	(5,409,308)	(5,437,761)

(6) 주요 보험수리적 가정

구 분	2020.03.31	2019.12.31

할 인 율	2.78% ~ 3.01%	2.78% ~ 3.01%

임금상승률	4.31% ~ 4.58%	4.31% ~ 4.58%

(7) 민감도 분석(단위:천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향(2020.03.31)	확정급여채무에 대한 영향(2019.12.31)

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할 인 율	(1,051,857)	1,204,669	(1,015,032)	1,162,589

임금상승률	1,202,200	(1,069,360)	1,160,202	(1,031,919)

(8) 사외적립자산의 구성내역(단위:천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

이율보증형 금융상품	2,507,426	2,503,556

정기예금	2,865,814	2,898,137

국민연금전환금	36,068	36,068

합 계	5,409,308	5,437,761

나. 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련하여 0천원(전기: 18,671천원)을 퇴직급여비용으로 인식하였습니다.

21. 납입자본보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

가. 자본금 관련 사항

구 분	2020.03.31	2019.12.31

발행할 주식수	240,000,000주	240,000,000주

발행한 주식수	보통주 15,772,574주	보통주 15,772,574주

1주의 액면금액	500원	500원

자 본 금	7,886,287천원	7,886,287천원

나. 납입자본의 구성내역(단위:천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

자 본 금	7,886,287	7,886,287

주식발행초과금	177,870	177,870

감 자 차 익	8,408,640	8,408,640

기타자본잉여금	23,343	23,343

계	16,496,140	16,496,140

22. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.가. 이익잉여금의 구성내역

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	2020.03.31	2019.12.31

법정적립금	이익준비금(*1)	977,527	977,527

임의적립금	기술개발준비금(*2)	2,430,451	2,430,451

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	70,121,272	68,249,312

합 계	73,529,250	71,657,290

(*1) 이익준비금 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전은 가능합니다.(*2) 기술개발준비금 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 기술개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있는 바, 동 준비금 중 적립목적에 따른 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

나. 이익잉여금의 변동내역(단위:천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

기 초	71,657,290	72,084,444

회계정책변경효과	-	-

당기순이익	1,871,960	(994,532)

순확정급여부채의 재측정요소	-	(150,778)

배 당 금	-	(1,477,792)

기 타	-	2,195,948

기 말	73,529,250	71,657,290

23. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

해외사업장환산외화차이	68,756	33,454

24. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.가. 기타자본구성요소의 상세내역

(단위:천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

자기주식(*1)	(3,934,732)	(4,061,032)

주식선택권	216,634	192,839

자기주식처분손실	(621,422)	(597,823)

연결실체 내 자본거래 등	4,311,706	4,311,706

계	(27,814)	(154,309)

(*) 보고기간종료일 현재 지배기업은 자기주식으로 보통주 934,659주(전기말: 964,659주)를 보유하고 있으며, 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 시장상황에 따라 처분할 계획입니다 .

나. 주식선택권

(1) 지배기업은 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 지배기업의 임직원 등을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있는 바, 일부 직원을 대상으로 주식교부형 주식선택권을 부여하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식

ㆍ 부여방법 : 신주발행 또는 자기주식 교부

ㆍ 행사가능기간 : 주식선택권 부여일로부터 2년 경과 후 3년 내 행사

ㆍ 가득조건(용역제공조건) : 부여일 이후 2년 이상 재직

ㆍ 주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 등

구 분	4차	5차	7차	8차	9차	10차	11차	12차

부 여 수 량	30,000주	60,000주	60,000주	30,000주	120,000주	50,000주	10,000주	50,000주

부 여 일	2014.3.28	2015.02.12	2017.02.16	2017.09.20	2018.09.19	2018.12.17	2019.02.14	2019.06.19

결 의 기 관	이사회	이사회	이사회	이사회	이사회	이사회	이사회	이사회

행 사 가 격	2,043원	2,983원	4,010원	3,369원	4,278원	5,321원	4,913원	5,495원

(2) 주식선택권 수량의 증감내역(단위:주)

구 분	4차	5차(*1)	7차	8차(*2)	9차(*2)	10차(*2)	11차	12차	계

기 초	30,000	60,000	60,000	30,000	120,000	50,000	10,000	50,000	410,000

부 여	-	-	-	-	-	-	-	-	-

소 멸	-	(30,000)	-	(30,000)	(30,000)	(50,000)	-	-	(140,000)

행 사	(30,000)	(30,000)	-	-	-	-	-	-	(60,000)

기 말	-	-	60,000	-	90,000	-	10,000	50,000	210,000

행 사 가 능	-	-	60,000	-	-	-	-	-	60,000

(*1) 전기 중 5차 3만주는 가득요건을 충족하였으나 취소사유 발생으로 이사회에서 취소하였습니다. 기 인식한 금액은 기타자본잉여금으로 인식되었습니다. 또한 잔여 3만주는 2020년 2월 6일 행사완료 되었으며 관련하여 자세한 사항은 2020년 2월 6일 기 공시된 주요사항보고서(자기주식처분결정) 및 자기주식처분결과보고서 공시를 참조하여 주시기 바랍니다. (*2) 전기 중 8차 3만주, 9차 3만주 및 10차 5만주는 가득조건(부여 후 2년간 용역제공조건)이 충족되지 않고 취소되었습니다. (3) 지배기업은 주식선택권에 대하여 11차 부여까지는 블랙숄즈모형을 적용한 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 산정하였고, 12차부터는 이항모형을 적용한 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 산정하였습니다. 이항모형으로 평가한 옵션가치가 합리적인 범위 내에 있는지를 고려하기 위해 옵션가격결정모형 중 블랙숄즈(Black-Scholes)모형으로 평가대상 주식선택권의 가치를 별도로 평가한 결과 거의 유사한 수준의 가치가 산출되었습니다. 보상원가 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	4차	5차	7차	8차	9차	10차	11차	12차	비고

무위험이자율	2.88%	2.05%	1.66%	1.78%	1.98%	1.78%	1.80%	1.49%	3년 만기 국고채이자율

기대행사기간	4.26 년	4.30 년	4.30년	4.30년	4.30년	4.30년	4.30년	3.00년

예상주가변동성	18.80%	16.86%	20.33%	19.42%	18.74%	28.69%	27.16%	52.91%	4~11차: 과거1년 주별종가변동성 12차: 과거2년 주별종가변동성

단위당 공정가치	1,103 원	440 원	739원	398원	1,593원	1,105원	1,368원	2,796원

(4) 연결회사는 상기 주식선택권 외에 종속기업인 (주)머큐리의 주식에 대해 선택형 주식선택권을 부여하고 있습니다.

(5) 주식선택권의 부여로 인하여 당기 및 전기까지 비용으로 인식한 금액과 당기 및 전기 이후에 비용으로 인식할 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

당(전)기 이전에 인식한 보상비용	1,326,753	214,610

당(전)기에 인식한 보상비용(*1)	366,335	1,112,143

당(전)기 이후에 인식할 보상비용	1,417,846	1,797,392

계(*2)	3,110,934	3,124,145

(*1) 보상비용은 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. (*2) 상기의 보상비용은 종속기업 주식에 대한 주식선택권과 관련된 비용이 포함되어 있습니다.

25. 매출액당분기와 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.03.31	2019.03.31

제품매출액	15,516,728	20,704,996

상품매출액	1,144,643	4,068,427

용역매출액	3,912,641	4,199,868

계	20,574,012	28,973,291

26. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.03.31	2019.03.31

재고자산의 변동	(2,169,394)	(605,378)

원재료 및 상품 매입액	13,993,856	18,210,801

종업원급여	4,985,296	4,726,901

감가상각비	413,236	453,212

지급수수료	1,273,667	1,438,274

용 역 비	283,864	763,448

통 신 비	1,678,580	1,577,540

기 타 비 용	990,016	1,403,005

계(*1)	21,449,121	27,967,803

(*1) 연결포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.27. 종업원급여당분기와 전분기의 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.03.31	2019.03.31

급 여	3,648,169	3,776,902

퇴 직 급 여	455,161	453,400

명예퇴직금	12,037	-

복리후생비	503,593	455,299

주식보상비	366,336	41,300

계	4,985,296	4,726,901

28. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.03.31	2019.03.31

급 여	1,610,990	1,752,061

퇴 직 급 여	226,407	220,841

명예퇴직금	12,037	-

복리후생비	237,540	214,033

여비교통비	44,583	126,479

통 신 비	56,812	64,820

수도광열비	64,316	111,516

세금과공과	71,243	105,832

감가상각비	188,777	130,592

운 반 비	92,262	127,037

지급수수료	1,079,124	1,331,355

광고선전비	33,711	65,157

무형자산상각비	-	609

경상개발비	1,376,324	1,386,965

애프터서비스비	(72,720)	(66,839)

주식보상비	366,335	41,300

기 타	123,800	178,374

계	5,511,541	5,790,131

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	세부내역	2020.03.31	2019.03.31

기타영업외수익	외환차익	32,117	4,732

외화환산이익	72,594	32,185

수입수수료	-	662

무형자산처분이익	31,273	-

매각예정비유동자산처분이익	4,654,333	-

기타	1,121,975	14,583

계	5,912,292	52,162

기타영업외비용	외환차손	32,598	14,569

외화환산손실	666	4,289

매출채권처분손실	-	8,787

유형자산처분손실	45,418	1

재고자산감모손실	268,100	-

기타의대손상각비	(36,681)	-

기타	401,227	16,103

계	711,328	43,749

30. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세부내역	2020.03.31	2019.03.31

금융수익	이자수익	317,693	253,761

외환차익	17,066	1,262

외화환산이익	994	17,372

금융자산평가이익	5,216	-

계	340,969	272,395

금융비용	이자비용	261,593	23,005

외환차손	-	6,199

외화환산손실	50,486	29,945

금융자산평가손실	2,527,250	-

금융자산처분손실	-	2,391

계	2,839,329	61,540

31. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다.

32. 주당이익당분기와 전분기 주당이익의 내역은 다음과 같습니다.가. 주당이익의 산출내역

(단위:원/주)

구 분	2020.03.31	2019.03.31

( 1) 지 배기 업의 소유주지분 당기순이익	1,871,959,226	547,097,678

(2) 가중평균유통보통주식수	14,826,047	14,807,915

(3) 주당이익[(1)÷(2)]	126원	37원

나. 가중평균유통보통주식수의 산출내역(단위:주)

구 분	2020.03.31	2019.03.31

보통주 유통발행주식수	15,772,574	15,772,574

보통주 자기주식수(*)	(946,527)	(964,659)

유통보통주식수	14,826,047	14,807,915

(*) 자기주식수는 자기주식의 취득 및 처분일자에 따라 가중평균하여 산출하였습니다. 다. 연결회사의 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 자기주식법을 이용하여 희석효과를 판단한 결과 당기와 전기 중 희석효과가 발생하지 아니하였습니다.

33. 연결현금흐름표가. 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구 분	2020.03.31	2019.03.31

당기순이익	1,612,682	840,511

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산

이자비용	261,593	23,005

대손상각비(기타 포함)	(23,222)	(30,964)

외화환산손실	51,153	34,234

금융자산평가손실	2,527,250	-

재고자산평가손실 등	268,100	-

감가상각비	413,352	453,209

무형자산상각비	-	609

퇴직급여	455,161	453,400

법인세비용	214,812	384,245

주식보상비	366,336	41,301

기타	45,418	11,179

소 계	4,579,953	1,370,218

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감

이자수익	317,693	253,761

외화환산이익	73,588	49,557

금융자산평가이익	5,216	-

파생상품평가이익	-

유형자산처분이익	-

무형자산처분이익	31,273	-

매각예정비유동자산처분이익	4,654,333

소 계	5,082,103	303,318

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	6,921,663	(207,271)

기타수취채권의 감소(증가)	(317,761)	(417,795)

기타자산의 감소(증가)	(229,207)	(717,372)

재고자산의 감소(증가)	(1,047,914)	40,411

매입채무의 증가(감소)	(385,488)	144,191

기타지급채무의 증가(감소)	(908,204)	(2,165,632)

기타금융부채의 증가(감소)	(189,492)	587,832

충당부채의 증가(감소)	(115,590)	(135,967)

기타부채의 증가(감소)	(2,759,232)	(29,078)

순확정급여부채의 증가(감소)	(152,118)	(193,475)

소 계	816,657	(3,094,156)

영업으로부터 창출된 현금	1,927,189	(1,186,745)

나. 재무활동에서 생기는 부채의 변동(단위:천원)

당 기	2019년기말금액	기준서1116호 재작성 영향	2020년기초금액	재무현금흐름	비현금거래	2020년1분기말 금액

외환차이	신규	계정대체 등

단기차입금	1,148,336	-	1,148,336	1,730,454	50,486	-	-	2,929,276

전환사채	14,506,255	-	14,506,255	-	-	-	(240,884)	14,747,139

리스부채	1,170,531	-	1,170,531	(85,737)	-	132,301	10,557	1,227,652

계	16,825,122	-	16,825,122	1,644,717	50,486	132,301	(230,327)	18,904,067

(단위:천원)

전분기	2019년기초금액	재무현금흐름	비현금거래	2019년분기말금액

외환차이	계정대체 등

단기차입금	4,457,546	(614,781)	29,945	-	3,872,710

34. 우발채무와 약정사항보고기간종료일 현재 우발채무와 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

가. 금융기관과의 주요 약정사항(원화금액:천원)

구 분	거 래 은 행	한 도	실행금액(*1)

수입신용장개설	중소기업은행	USD 6,000,000	USD 1,515,901.70

(주)국민은행(*2)	USD 3,000,000	USD 713,760.00

농협은행(주)	USD 4,000,000	USD 1,068,759.54

(주)하나은행	USD 3,000,000	USD 410,114.64

소계	USD 16,000,000	USD 3,708,535.88

당 좌 차 월	중소기업은행	1,000,000	-

파생상품거래보증금	중소기업은행	USD 500,000	-

(*1) 상기 수입신용장개설 관련 실행금액에는 차입금으로 계상한 금액 USD 2,395,940(원화환산: 2,929,277천원)이 포함되어 있습니다. (*2) 상기 약정사항 이외에 (주)국민은행과는 주식회사 케이티에 대한 매출채권의 양도와 관련하여 15,000백만원을 한도로 매출채권양도약정을 맺고 있습니다.

나. 타인으로부터 제공받은 보증의 내역

(단위:천원)

제 공 자	보 증 금 액	보 증 내 역

서울보증보험(주)	6,557,043	인허가 및 계약이행 등 지급보증

다. 계류중인 소송사건연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 회사의 경영진은 이러한 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(단위:천원)

원고	피고	사건내용	소송가액	비고

회사 (아이즈비전)(피항소인겸항소인)	유진자산운용 등(항소인겸피항소인)	투자금반환청구	469,756	1심 승소2심 진행중

35. 보험가입자산보고기간종료일 현재 연결회사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부 보 금 액

2020.03.31	2019.12.31

화재보험	매각예정비유동자산(전기말:투자부동산)(*1)	현대해상화재보험(주)	-	10,800,801

재산종합보험	유형자산	MG손해보험(주)	60,011,636	60,479,473

〃	재고자산	〃	23,739,745	25,634,964

계	94,552,182	96,915,238

(*1) 당분기 중인 2020년 1월 20일자로 상기 투자부동산은 매각완료됨에 따라 현대해상화재보험(주)에 가입한 화재보험은 해지되었습니다.

보고기간종료일 현재 상기의 보험금 중 14,400,000천원은 연결회사의 차입금과 관련하여 중소기업은행에 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 연결회사의 차량운반구는 자동차손해배상보험과 종합보험에 가입되어 있으며, 근로자 책임보험, 가스배상책임보험, 종업원을 위한 산재보험에 가입하고 있습니다. (주석 11, 13)

36. 담보제공자산

가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제 공 처	담보제공자산	채권최고액	제공사유

2020.03.31	2019.12.31

중소기업은행	유형자산	14,400,000	14,400,000	차입금보증

에스케이텔레콤(주)	매각예정비유동자산(전기말:투자부동산)	-	2,000,000	이행보증(*1)

(주)케이티 등	금융기관예치금	570,000	760,000	이행보증 등

계	14,970,000	17,160,000

(*1) 당분기 중인 2020년 1월 20일자로 부산에 소재한 투자부동의 매각이 완료됨에 따라 에스케이텔레콤(주)에 제공한 보증은 해지되었습니다 .

37. 특수관계자보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황 등은 다음과 같습니다.가. 특수관계자 현황

구 분	회 사 명

기타특수관계자	(주)파워넷, (주)위지트, (주)제이에스아이코리아, (주)이투데이, (주)옴니텔, (주)에이팩

나. 연결회사와 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역

(단위:천원)

구 분	회 사 명	2020.03.31	2019.03.31

상품매출	용역매출	판관비	상품매출	용역매출	판관비

기타특수관계자	(주)이투데이	-	-	10,000	-	-	-

다. 연결회사와 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역

(단위:천원)

구 분	회 사 명	2020.03.31	2019.12.31

채권	채무	채권	채무

기타특수관계자	(주)이투데이	-	-	-	11,000

라. 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

마. 주요 경영진에 대한 보상내역(단위:천원)

계 정 과 목	2020.03.31	2019.03.31

임 원 급 여	248,054	347,279

퇴 직 급 여	52,534	59,062

계	300,588	406,341

상기의 주요 경영진은 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(비상근 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

38. 영업부문가. 영업부문의 현황연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부 문	주요 사업 현황

정보통신제조	단말기, 광케이블, 교환주변장비 등 통신장비의 제조

통 신 업	MVNO 등

화장품유통	화장품의 유통

통신선불카드유통	국제전화선불카드의 유통

기 타	부동산 임대 및 상품판매

나. 부문별 매출액 및 영업이익(단위:천원)

부 문	2020.03.31	2019.03.31

매 출 액	영업이익(손실)	매 출 액	영업이익(손실)

정보통신제조	16,462,293	(900,068)	22,547,695	1,078,782

통 신 업	4,005,280	82,089	4,459,061	92,085

화장품유통	15	(161,207)	1,720,802	(215,897)

통신선불카드유통	-	(6,837)	23,286	(5,570)

기 타	106,424	17,926	416,186	(23,643)

소 계	20,574,012	(968,097)	29,167,030	925,757

내부거래제거 등	-	92,988	(193,739)	79,731

합 계	20,574,012	(875,109)	28,973,291	1,005,488

다. 부문자산 및 부문부채(단위:천원)

부 문	2020.03.31	2019.12.31

자 산	부 채	자 산	부 채

정보통신제조	104,427,893	34,149,422	105,086,804	34,115,339

통 신 업	73,195,927	4,387,653	63,386,177	4,997,614

화장품유통	1,376,735	(14,295)	1,576,053	46,791

통신선불카드유통	864,682	40,448	1,072,037	59,493

기 타	1,875,979	1,167,284	11,992,640	3,552,253

소 계	181,741,216	39,730,512	183,113,711	42,771,490

내부거래제거 등	(28,602,700)	583,538	(28,251,792)	1,297,321

합 계	153,138,516	40,314,050	154,861,919	44,068,811

라. 지역별 매출액(단위:천원)

구 분	2020.03.31	2019.03.31

국 내	19,373,978	25,938,031

해 외	1,200,034	3,035,260

합 계	20,574,012	28,973,291

39. 위험관리가. 재무위험요소연결회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험 요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책을 운용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 경영지원팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는매입채무, 차입금, 전환사채, 파생상품부채, 기타지급채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

나. 시장위험(1) 외환위험연결회사는 해외영업활동과 관련하여 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러이며, 기타의 통화로는 중국 위안, 유로 등이 있습니다. 연결회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화금액:천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산	부채	자산	부채	자산	부채	자산	부채

USD	1,950,484	2,821,783	2,384,662	3,449,912	2,225,939	1,138,771	2,577,192	1,318,470

EUR	-	-	-	-	80,201	-	104,055	-

YEN	4,750,007	-	53,714	-

CNY	3,398,829	(82,905)	586,060	(14,295)	4,835,050	131,892	801,361	21,860

계	3,024,436	3,435,617	3,482,609	1,340,329

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(106,525)	106,525	125,872	(125,872)

EUR	-	-	10,406	(10,406)

YEN	5,372	(5,372)	-	-

CNY	60,036	(60,036)	77,950	(77,950)

계	(41,117)	41,117	214,228	(214,228)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.연결회사의 이자율위험 관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. (3) 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금성자산 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.

연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 보고기간종료일 현재 계상된 해당 금융자산의 장부금액이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	61,390,413	-	57,193,930	-

금융기관예치금	24,460,000	3,113,000	11,600,000	163,000

매출채권	12,162,756	-	19,021,844	-

기타수취채권	466,550	-	111,749	-

기타금융자산	498,980	8,572,314	606,893	6,968,464

계	98,978,699	11,685,314	88,534,416	7,131,464

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없으며, 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 금융자산의 연령분석 결과 연체된 금액은 4,759,791천원(전기말: 4,085,122천원)입니다 (매출채권 등 연령분석은 주석 6 참조).

(4) 유동성위험유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결회사의 경영지원팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결회사의 경영지원팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 85,850,413천원(전기말 : 68,793,930천원)입니다.

보고기간종료일 현재 유동자산 총액은 유동부채 총액의 959%(전기 779%) 수준의 유동성을 확보하고 있습니다. 또한 보고기간종료일 현재 금융부채는 전환사채, 파생상품부채 및 비유동금융부채를 제외하고는 보고기간종료일로부터 계약만기일이 1년 이내인 유동부채입니다.

다. 자본위험 관리연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

부채(A)	40,314,050	44,068,811

자본(B)	112,824,466	110,793,108

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(C)	85,850,413	68,793,930

차입금(D)	17,676,416	15,654,591

부채비율(A/B)	35.7%	39.8%

순차입금비율((D-C)/B)	-	-

(*) 순차입금비율은 음(-)의 부호로 기재를 생략하였습니다. 라. 공정가치 추정보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 내에 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하였습니다.보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

유동	비유동	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가]

현금및현금성자산	61,390,413	61,390,413	-	-	57,193,930	57,193,930	-	-

금융기관예치금	24,460,000	24,460,000	3,113,000	3,113,000	11,600,000	11,600,000	163,000	163,000

매출채권	7,655,518	7,655,518	-	-	7,821,046	7,821,046	-	-

기타수취채권	466,550	466,550	-	-	111,749	111,749	-	-

기타금융자산	491,095	491,095	839,470	839,470	599,008	599,008	863,585	863,585

[당기손익-공정가치]

기타금융자산	7,885	7,885	7,732,845	7,732,845	7,885	7,885	6,104,879	6,104,879

[기타포괄손익-공정가치]

매출채권	4,507,238	4,507,238	-	-	11,200,798	11,200,798	-	-

금융자산 합계	98,978,699	98,978,699	11,685,315	11,685,315	88,534,416	88,534,416	7,131,464	7,131,464

[상각후원가]

매입채무	2,713,948	2,713,948	-	-	3,099,136	3,099,136	-	-

차입금	2,929,277	2,929,277	-	-	1,148,336	1,148,336	-	-

기타지급채무	2,800,737	2,800,737	-	-	3,709,686	3,709,686	-	-

기타금융부채	397,066	397,066	904,711	904,711	580,676	580,676	862,457	862,457

전환사채	14,747,139	14,747,139	-	-	14,506,255	14,506,255

[당기손익-공정가치]

파생상품부채	4,859,100	4,859,100	-	-	4,859,100	4,859,100

금융부채 합계	8,841,028	8,841,028	20,510,950	20,510,950	8,537,834	8,537,834	20,227,812	20,227,812

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 금융상품의 공정가치 측정에 요구되는 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

기타금융자산

유동성 당기손익-공정가치	-	7,885	-	7,885	-	7,885	-	7,885

비유동성 당기손익-공정가치	7,203,550	-	529,295	7,732,845	5,580,800	-	524,079	6,104,879

기타포괄손익-공정가치	-	-	4,507,238	4,507,238	-	-	11,200,798	11,200,798

파생상품부채	-	-	4,859,100	4,859,100	-	-	4,859,100	4,859,100

계	7,203,550	7,885	9,895,633	17,107,068	5,580,800	7,885	16,583,977	22,172,662

연결회사는 가치평가기법으로서 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류된 항목에 대하여 할인율을 투입변수로 하는 현금흐름할인모형을 사용하고 있으며, 수준 3으로 분류된 항목에 대하여 편입자산 장부금액을 투입변수로 하는 순자산가치법을 사용하고 있습니다.

40. 매각예정비유동자산 및 매각예정비유동부채연결회사는 전기 중 투자부동산 및 유형자산 일부를 매각하기로 결정하였습니다. 이와 관련된 자산 및 부채는 전기말 연결재무상태표상 각각 매각예정비유동자산 및 매각예정비유동부채로 재분류되었습니다. 이러한 매각예정비유동자산 및 부채는 당분기 중 거래가 완료됨에 따라 모두 제거되었습니다.당분기 및 전기말 현재 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세 부 내 역	2020.03.31	2019.12.31

매각예정비유동자산	투자부동산(*1)	-	15,351,149

유형자산(*2)	-	2,086,977

소 계	-	17,438,126

매각예정비유동부채	임대보증금(*1)	-	2,047,404

(*1) 부산광역시 연제구 거제동 소재 토지 및 건물로서 2020년 1월 20일자로 매각완료되 었으며, 임대보증금은 양수인에게 승계되었습니다. (*2) 서울특별시 영등포구 여의도동 소재 토지 및 건물로서 2020년 2월 10일자로 매각완료되었습니다. 매각예정비유동자산은 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 순공정가치로 측정하였으며 이와 관련하여 인식한 손익은 없습니다.