아이즈비전 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 33(당)분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
제 32(전)분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
주식회사 아이즈비전과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 아이즈비전(이하 "지배기업")은 무선호출사업, PC통신사업, 이동통신에 관한 연구 및 부가서비스기술의 개발업 등을 목적으로 하여 1992년 9월 9일자에 부일이동통신주식회사로 설립되었으며, 현재는 가상이동통신(MVNO) 서비스제공이 주요 목적사업이 되었습니다. 지배기업의 본사는 서울특별시 동작구 여의대방로 62길 1에 위치하고 있으며, 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있습니다.

지배기업는 1997년 7월 25일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 2000년 3월 24일자 주주총회 결의에 따라 2000년 3월 25일자로 상호를 주식회사 아이즈비전으로 변경하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 2,000,000천원이었으나, 설립 후 수차의 증자 및 무상감자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 11,421,678천원입니다.

보고기간종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주/%)

주주	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

주식회사 파워넷	6,611,703	28.94	6,611,703	31.30

주식회사 티사이언티픽	1,875,000	8.21	1,875,000	8.88

자기주식	904,659	3.96	904,659	4.28

기타	13,451,994	58.89	11,730,233	55.54

합계	22,843,356	100.00	21,121,595	100.00

1.2 종속기업 현황당기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	결산일	업종

당분기말	전기말

(주)머큐리	대한민국	53.63%	53.63%	12월 31일	통신장비 등 제조업

(주)이젝스(*1)	대한민국	50.14%	50.14%	12월 31일	정보통신기기 제조업 등

(주)이엔크리에이티브(*2)	대한민국	100.00%	0.00%	12월 31일	도매 및 소매업

(*1) 연결회사는 2022년 12월 23일 (주)이젝스의 지분 19,06%를 취득하였고, 2023년 2월 20일에 (주)이젝스에서 실시한 제3자배정 유상증자에 참여하여 (주)이젝스의 지분 31.08%를 추가로 취득하였습니다. 이 거래로 연결회사가 보유한 (주)이젝스의 지분율은 50.14%가 되어 (주)이젝스는 연결대상에 포함 되었습니다(주석 40 참조).(*2) 당분기 중 연결회사는 주식회사 이엔크리에이티브의 출자 및 유상증자 참여를 통해 지분율 100%를 취득하였습니다. 1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보- 당분기말 및 당기

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)머큐리(*1)	147,525,536	44,589,043	102,936,493	35,360,844	2,234,321	2,234,321

(주)이엔크리에이티브(*2)	8,399,941	488,427	7,911,514	-	-	-

합계	147,525,536	44,589,043	102,936,493	35,360,844	2,234,321	2,234,321

(*1) (주)머큐리의 연결재무제표 기준으로 작성되었으며 전기 중 (주)이젝스가 (주)머큐리의 연결대상으로 편입되었습니다.(*2) 당분기 중 (주)이엔크리에이티브가 연결대상으로 편입되었습니다.- 전기말 및 전기

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)머큐리	138,149,850	37,447,678	100,702,172	38,341,451	1,026,721	1,026,721

합계	138,149,850	37,447,678	100,702,172	38,341,451	1,026,721	1,026,721

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2024 년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고 '에 따라 작성되었습니다 . 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2024년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다 . 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연 결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다 . (가 ) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인 ' 회계정책에서 '중요한 ' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다 . 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다 . (나 ) 기업회계기준서 제 1008호 '회계정책 , 회계추정의 변경 및 오류 ' (개정 ) 개정 기준서는 '회계추정치 '를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고 , 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다 . 또한 새로운 정보의 획득 , 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다 . 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다 . (다 ) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세 ' (개정 ) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 '는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며 , 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채 , (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며 , 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금 (또는 자본의 다른 구성요소 ) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다 . 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다 . (라 ) 기업회계기준서 제 1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다 . 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다 . 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가 ) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동 /비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다 . 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 .

2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 .

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.(2) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금성자산 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 당분기말 및 전기말 현재 계상된 해당 금융자산의 장부금액이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	31,778,968	-	34,378,524	-

매출채권	24,151,554	-	25,054,774	-

기타수취채권	2,949,984	-	3,176,149	-

기타금융자산	17,004,714	40,511,338	16,808,863	32,309,459

파생상품자산	776,421	-	801,348	-

합계	76,661,641	40,511,338	80,219,658	32,309,459

(3) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	1년미만	1년~5년	합계

매입채무 및 기타채무	12,484,865	205,902	12,690,767

전환사채 등	31,698,173	420,000	32,118,173

기타금융부채(*)	2,773,856	-	2,773,856

리스부채	539,042	212,694	751,736

합계	47,495,936	838,596	48,334,532

(*) 종업원 급여 관련 부채는 제외된 금액입니다.

(전기말)

(단위:천원)

구분	1년미만	1년~5년	합계

매입채무 및 기타채무	12,569,410	200,249	12,769,659

전환사채 등	33,026,020	441,113	33,467,133

기타금융부채(*)	3,360,849	-	3,360,849

리스부채	715,702	291,873	1,007,575

합계	49,671,981	933,235	50,605,216

(*) 종업원 급여 관련 부채는 제외된 금액입니다.

(4) 시장위험(가) 외환위험관리① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

- 당분기

(원화단위:천원)

구분	외화금액	원화금액

자산	부채	자산	부채

USD	2,084,668	8,045,013	2,803,461	10,818,934

EUR	88,986	-	126,514	-

JPY	-	4,471,203	-	40,340

합계	2,929,975	10,859,274

- 전기

(원화단위:천원)

구분	외화금액	원화금액

자산	부채	자산	부채

USD	1,979,371	6,960,145	2,661,858	9,360,002

EUR	45,146	-	64,186	-

JPY	-	11,094,371	-	100,096

합계	2,726,044	9,460,098

② 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	(801,547)	801,547	(669,814)	669,814

EUR	12,651	(12,651)	6,419	(6,419)

JPY	(4,034)	4,034	(10,010)	10,010

합계	(792,930)	792,930	(673,405)	673,405

(나) 이자율위험연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장단기차입금(*)	8,591,573	8,037,184

(*) 상기 차입금 일부와 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 유형자산에 대한 부보금액이 질권설정되어 있습니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

상승	하락	상승	하락

이자비용	85,916	(85,916)	80,372	(80,372)

(5) 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	66,033,576	62,029,742

차감: 현금및현금성자산(*)	38,028,968	40,628,524

순부채(A)	28,004,608	21,401,218

자본총계(B)	200,520,255	182,872,663

총자본(C= A + B)	228,524,863	204,273,881

순부채비율(A / C)	12.25%	10.48%

(*) 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금이 합산된 금액입니다.

5. 현금 및 현금성 자산연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금	-	2,463

보통예금	31,778,968	34,376,061

합계	31,778,968	34,378,524

6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 기타수취채권의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	24,907,540	25,659,823

대손충당금	(755,986)	(605,049)

순액	24,151,554	25,054,774

기타수취채권	미수금	3,381,939	2,795,334

대손충당금	(466,221)	(456,940)

부가세대급금	-	837,755

순액	2,915,718	3,176,149

합계	27,067,272	28,230,923

(2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법과 개별평가를 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	집합평가채권	개별평가	합계

미연체	3개월이하	4~6개월	7~12개월	12개월 초과	소계

총장부금액	20,261,044	993,056	382,949	617,190	194,200	22,448,439	2,459,101	24,907,540

기대손실률	0%	0%	1%	8%	100%	1%	21%	3%

전체기간기대손실	(1,491)	(994)	(3,498)	(47,319)	(194,200)	(247,502)	(508,484)	(755,986)

순장부금액	20,259,553	992,062	379,451	569,871	-	22,200,937	1,950,617	24,151,554

(전기말)

(단위:천원)

구분	집합평가채권	개별평가	합계

미연체	3개월이하	4~6개월	7~12개월	12개월 초과	소계

총장부금액	21,796,243	750,382	651,658	742,529	85,281	24,026,093	1,633,730	25,659,823

기대손실률	0%	0%	0%	7%	100%	1%	29%	2%

전체기간기대손실	(418)	(193)	(995)	(50,946)	(85,281)	(137,833)	(467,216)	(605,049)

순장부금액	21,795,825	750,189	650,663	691,583	-	23,888,260	1,166,514	25,054,774

(3) 당분기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	605,418	456,940	490,945	426,761

연결범위변동	-	-	466,703	-

손상차손 인식금액	150,568	9,281	114,105	30,179

손상차손 환입	-	-	(71,923)	-

제각	-	-	(394,780)	-

기말금액	755,986	466,221	605,050	456,940

7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	2,554,714	-	2,258,863	-

금융상품	6,250,000	33,000	6,250,000	33,000

당기손익공정가치측정금융자산	-	37,190,137	-	28,997,716

대여금	8,296,500	158,302	8,396,500	158,302

임차보증금	-	3,288,201	-	3,278,743

소계	17,101,214	40,669,640	16,905,363	32,467,761

손실충당금 (대여금)	(96,500)	(158,302)	(96,500)	(158,302)

합계	17,004,714	40,511,338	16,808,863	32,309,459

(2) 당분기 및 전기의 기타금융자산의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

대여금	대여금

기초금액	254,802	254,802

기말금액	254,802	254,802

(3) 장단기금융상품의 내역

(단위:천원)

구분	종류	당분기말	전기말	사용제한

유동	단기금융상품(*)	750,000	750,000	질권설정

단기금융상품	5,500,000	5,500,000	-

소계	6,250,000	6,250,000	-

비유동	장기금융상품(*)	30,000	30,000	질권설정

장기금융상품	3,000	3,000	당좌개설보증금

소계	33,000	33,000	-

합계	6,283,000	6,283,000

(*) 동 금융상품은 이행보증과 관련하여 거래처 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).

(4) 당기손익공정가치측정금융자산의 내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

사모증권투자신탁	-	9,000,000	-	9,000,000

시장성 없는 지분증권	-	13,223,931	-	10,188,553

시장성 있는 지분증권	-	14,966,206	-	9,809,163

합계	-	37,190,137	-	28,997,716

8. 금융상품 공정가치8.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가]

현금및현금성자산	31,778,968	31,778,968	-	-	34,378,524	34,378,524	-	-

금융기관예치금	6,250,000	6,250,000	33,000	33,000	6,250,000	6,250,000	33,000	33,000

매출채권	12,162,717	12,162,717	-	-	9,436,277	9,436,277	-	-

기타수취채권	2,949,984	2,949,984	-	-	3,176,149	3,176,149	-	-

기타금융자산	10,754,714	10,754,714	3,288,201	3,288,201	10,558,863	10,558,863	3,278,743	3,278,743

[당기손익-공정가치]

기타금융자산	-	-	37,190,137	37,190,137	-	-	28,997,716	28,997,716

파생상품자산	776,421	776,421	-	-	801,348	801,348	-	-

[기타포괄손익-공정가치]

매출채권	11,988,837	11,988,837	-	-	15,618,497	15,618,497	-	-

금융자산 합계	76,661,641	76,661,641	40,511,338	40,511,338	80,219,658	80,219,658	32,309,459	32,309,459

[상각후원가]

전환사채	21,821,618	21,821,618	-	-	20,684,574	20,684,574	-	-

교환사채	3,000,000	3,000,000	-	-	-	-	-	-

매입채무	9,541,818	9,541,818	-	-	8,247,432	8,247,432	-	-

기타지급채무	2,943,048	2,943,048	205,902	205,902	4,321,978	4,321,978	200,249	200,249

단기차입금	8,171,573	8,171,573	7,602,214	7,602,214

기타금융부채(*)	2,773,856	2,773,856	-	-	3,360,849	3,360,849	-	-

장기차입금	-	-	420,000	420,000	-	-	434,970	434,970

[당기손익-공정가치]

파생상품부채	9,667,040	9,667,040	-	-	9,564,687	9,564,687	-	-

금융부채 합계	57,918,953	57,918,953	625,902	625,902	53,781,734	53,781,734	635,219	635,219

(*) 종업원 급여 관련 부채는 제외된 금액입니다.

8.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정하는 공정가치 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정하는 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

할인가능 매출채권	-	-	11,988,837	11,988,837

당기손익공정가치측정	14,966,206	-	22,223,931	37,190,137

파생상품자산	-	-	776,421	776,421

금융자산 합계	14,966,206	-	34,989,189	49,955,395

금융부채:

파생상품부채	-	-	9,667,040	9,667,040

금융부채 합계	-	-	9,667,040	9,667,040

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

할인가능 매출채권	-	-	15,618,497	15,618,497

당기손익공정가치측정	9,809,163	-	19,188,553	28,997,716

파생상품자산	-	-	801,348	801,348

금융자산 합계	9,809,163	-	35,608,398	45,417,561

금융부채:

파생상품부채	-	-	9,564,687	9,564,687

금융부채 합계	-	-	9,564,687	9,564,687

8.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다

(1) 당분기 및 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 2의 변동 내역은 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(당분기)

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

매출채권	당기손익금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초잔액	15,618,497	19,188,553	801,348	13,915,548

당해 기간의 총손익:

당기손익에 포함된 손익	-	-	(382,038)	-

매입, 발행, 매도 및 결제:

매입/발행	-	9,835,418	357,111	-

매도/결제	(3,629,660)	-	-	(4,248,508)

수준3에서 수준1로 재분류	-	(6,800,040)	-	-

분기말잔액	11,988,837	22,223,931	776,421	9,667,040

(전분기)

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

매출채권	당기손익금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초잔액	14,925,361	16,268,177	10,596,000	13,915,548

당해 기간의 총손익:

당기손익에 포함된 손익	-	6,369	-	-

매입, 발행, 매도 및 결제:

매입/발행	-	21,008	-	-

매도/결제	(4,002,046)	-	-	(2,703,366)

대체	-	(1,692,289)	-	-

분기말잔액	10,923,315	14,603,265	10,596,000	11,212,182

8.4 거래일 평가손익

연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ. 기초	857,208	2,684,074

Ⅱ. 신규 발생	1,513,471	-

Ⅲ. 당기 증감 ((1)+(2)):

(1) 상각	(90,467)	(377,915)

(2) 전환 등	(280,251)	(1,286,045)

(3) 상환	-	(162,906)

Ⅳ. 기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	1,999,961	857,208

8.5 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

평가이익(손실)	2,893,130	210,486

처분이익	-	804,432

상각후원가 금융자산:

이자수익	402,103	302,743

평가이익 등(손실 등)	(127,708)	(47,658)

외환손익	117,530	87,099

당기손익-공정가치측정 금융부채:

평가손익	(382,038)	-

상환손익	-	(488,062)

상각후원가 금융부채:

이자비용	(446,483)	(676,135)

외환손익	(331,154)	(297,649)

합 계	2,125,380	(104,744)

9. 재고자산

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	2,607,228	(404,742)	2,202,486	2,184,027	(404,742)	1,779,285

제품	12,412,244	(747,187)	11,665,057	14,517,944	(747,187)	13,770,757

재공품	5,231,058	(69,908)	5,161,150	5,537,559	(69,908)	5,467,651

원재료	23,258,967	(1,233,945)	22,025,022	19,933,675	(1,233,945)	18,699,730

미착품	47,130	-	47,130	2,286	-	2,286

합계	43,556,626	(2,455,783)	41,100,845	42,175,493	(2,455,782)	39,719,709

10. 기타유동자산

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	4,780,886	3,684,186

선급비용	428,395	460,475

합계	5,209,281	4,144,661

11. 기타비유동자산

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	100,670	90,463

12. 종속기업 및 관계기업 투자당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.(1) 종속기업 및 관계기업의 세부내역

기업명	소유지분율	주된
사업장	보고기간종료일	구분	측정방법	비고

당분기말	전기말

(주)이에셋글로벌	31.52%	35.01%	한국	12월31일	관계기업	지분법	-

한성크린텍(주)(*1)	11.31%	11.31%	한국	12월31일	관계기업	지분법	(*2)

케펠일반사모부동산투자신탁제1호(*2)	81.84%	63.67%	한국	12월31일	관계기업	지분법	(*3)

씨티케이핀테크솔루션 신기술투자조합(*3)	-	49.57%	한국	12월31일	관계기업	지분법	(*4)

가우스벤처투자조합1호	20.00%	20.00%	한국	12월31일	관계기업	지분법	-

(*1) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회 구성원 선임권을 통해 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 해당 투자를 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 실질적인 운용지시 권한은 GP에게 있으며 회사는 LP로서 참여하고 있습니다.(*3) 씨티케이핀테크솔루션 신기술투자조합은 당분기 중 해산하였습니다.

(2) 투자내용

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)이에셋글로벌	4,996,933	6,000,497	4,996,933	5,769,723

한성크린텍(주)	23,440,512	14,229,275	23,440,512	13,624,367

케펠일반사모부동산투자신탁제1호	46,042,402	46,956,204	35,042,402	35,615,220

씨티케이핀테크솔루션 신기술투자조합	-	-	2,875,000	2,740,983

가우스벤처투자조합1호	400,000	370,664	400,000	375,618

합계	74,879,847	67,556,640	66,754,847	58,125,911

(3) 종속기업투자 및 관계기업 투자의 변동내역(당분기)

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	58,125,911	66,404,908

취득	11,000,000	2,955,650

처분	(2,740,983)	(703,000)

지분법이익(손실)	739,744	460,543

지분법자본변동	431,968	(92,791)

합계	67,556,640	69,025,310

13. 투자부동산

(1) 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	토지

취득원가	183,472	183,472

장부금액	183,472	183,472

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 없습니다.

(3) 투자부동산에서 발생한 수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	17,204	17,204

임대비용	179	178

14. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건축 및 구축물	기계장치	시설장치	차량공구비품	건설중인자산	합계

취득원가	16,769,458	13,011,790	32,084,773	517,456	21,261,412	7,500	83,652,389

감가상각누계액	-	(7,264,408)	(30,137,907)	(209,212)	(18,803,389)	-	(56,414,916)

국고보조금	-	-	(42,307)	-	(34,575)	-	(76,882)

장부금액	16,769,458	5,747,382	1,904,559	308,244	2,423,448	7,500	27,160,591

(전기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건축 및 구축물	기계장치	시설장치	차량공구비품	건설중인자산	합계

취득원가	15,037,943	10,585,597	31,485,951	-	20,532,948	11,850	77,654,289

감가상각누계액	-	(7,061,580)	(29,932,600)	-	(18,403,075)	-	(55,397,255)

국고보조금	-	-	(10,413)	-	(39,482)	-	(49,895)

장부금액	15,037,943	3,524,017	1,542,938	-	2,090,391	11,850	22,207,139

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	22,207,139	20,925,762

취득	613,018	245,225

처분/폐기	(3,456)	-

감가상각비	(425,490)	(403,410)

대체	(23,700)	-

사업결합으로 인한 취득	4,793,080	1,827,762

장부금액	27,160,591	22,595,339

(3) 최소리스료 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

리스부채:

1년이하	357,282	343,868	365,870	349,137

1년 ~ 5년	127,698	122,825	214,920	208,386

합계	484,980	466,693	580,790	557,523

15. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	회원가입권	기타의무형자산	영업권	합계

취득원가	1,435,549	1,964,530	4,868,061	471,603	8,739,743

상각누계액	(1,425,535)	-	(1,799,773)	-	(3,225,308)

손상차손누계액	-	(377,801)	(2,055,617)	-	(2,433,418)

장부금액	10,014	1,586,729	1,012,671	471,603	3,081,017

(전기말)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	회원가입권	기타의무형자산	영업권	합계

취득원가	1,429,690	1,816,686	4,685,067	471,603	8,403,046

상각누계액	(1,424,583)	-	(1,749,004)	-	(3,173,587)

손상차손누계액	-	(377,801)	(2,055,617)	-	(2,433,418)

장부금액	5,107	1,438,885	880,446	471,603	2,796,041

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,796,042	4,589,150

취득	-	1,368,192

감가상각비	(51,721)	(1,520,830)

대체	147,844	-

사업결합으로인한 취득	188,852	-

손상	-	(2,055,616)

장부금액	3,081,017	2,380,896

(3) 비용으로 인식한 연구개발비

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기

판매비와관리비	2,070,663	1,755,015

16. 매입채무 및 기타지급채무

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	9,541,818	-	8,247,432	-

미지급금	2,943,048	205,902	4,321,978	200,249

합계	12,484,866	205,902	12,569,410	200,249

17. 기타유동금융부채 및 기타유동부채

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융부채	미지급비용	2,836,004	3,421,064

기타유동부채	선수금	750,987	1,082,852

선수수익	51,612	-

예수금	163,758	316,856

부가세예수금	17,577	-

소계	983,934	1,399,708

합계	3,819,938	4,820,772

18. 전환사채 및 교환사채(1) 전환사채의 내역

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

(주)머큐리 제4회 전환사채	2019-11-15	2024-11-15	0.00%	2,000,000	2,000,000

(주)아이즈비전 제3회 전환사채(*1)	2020-06-19	2025-06-19	0.00%	1,675,000	1,850,000

(주)머큐리 제5회 전환사채	2021-06-30	2026-06-30	0.00%	11,500,000	11,500,000

(주)아이즈비전 제4회 전환사채(*2)	2022-04-13	2027-04-13	0.00%	5,500,000	10,000,000

(주)머큐리 제6회 전환사채(*3)	2024-01-12	2029-01-12	0.00%	6,000,000	-

전환권조정	(4,853,382)	(4,665,426)

전환사채장부가액	21,821,618	20,684,574

파생상품부채(*4)	9,667,040	9,564,687

파생상품자산(*5)	(776,421)	(801,348)

합계	30,712,237	29,447,913

(*1) 당분기 중 175백만원의 액면금액에 대한 전환권이 행사되어 61,859주의 보통주가 발행되었습니다.(*2) 당분기 중 4,500백만원의 액면금액에 대한 전환권이 행사되어 1,659,902주의 보통주가 발행되었습니다.(*3) (주)머큐리는 당분기 중 액면금액 6,000백만원에 대한 전환사채를 발행하였습니다.(*4) 전환사채 및 파생상품부채는 조기상환청구권 및 전환권을 고려하여 유동부채로 분류하였습니다.(*5) 파생상품자산은 매도청구권을 고려하여 유동자산으로 분류하였습니다.

(2) 지배기업 (주)아이즈비전의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

구분	(주)아이즈비전 제3회 무보증사모 전환사채(*1)

발행금액	10,000,000,000원

표면금리	0.0%

만기보장수익률	0.0%

만기	2025년 06월 19일

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 06월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환지급기일")에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환지급기일로 하되, 원래의 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 06월 19일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날(2022년 05월 19일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는 날)에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

전환가액(*2)	2,829원

전환청구기간	2021-06-19 ~ 2025-05-19

(*1) 당분기말 현재 상기 전환사채와 관련하여 파생상품부채 528,297천원이 계상되어 있습니다.(*2) 상기 전환가액은 2023년 12월 28일 유상증자에 따라 조정되었습니다.

구분	(주)아이즈비전 제4회 무보증사모 전환사채(*1)

발행금액	10,000,000,000원

표면금리	0.0%

만기보장수익률	0.0%

만기	2027년 04월 13일

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2024년 04월 13일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환지급기일")에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환지급기일로 하되, 원래의 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2023년 04월 13일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날(2024년 03월 13일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는 날)에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

전환가액(*2)	3,026원

전환청구기간	2023-04-13 ~ 2027-03-13

(*1) 당분기말 현재 상기 전환사채와 관련하여 파생상품부채 3,112,611천원이 계상되어 있습니다.(*2) 상기 전환가액은 2024년 1월 15일 시가변동에 따라 3,026원으로 조정되었으며, 2024년 4월 15일 시가변동에 따라 2,460원으로 조정되었습니다.

(3) 종속기업 (주)머큐리의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

구분	제4회 무보증사모 전환사채	제5회 무보증사모 전환사채	제6회 무보증사모 전환사채

발행금액	20,000,000,000원	15,000,000,000원	6,000,000,000

표면금리	0.0%	0.0%	0.00%

만기보장수익율	0.0%	0.0%	1.00%

만기	2024.11.15	2026.06.30	2029.01.12

옵션에 관한사항	조기상환청구권(Put Option)	인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채에 대하여 발행일로부터 24개월이 되는 날(2021년 11월 15일)부터 매 3개월이 되는 날에 발행회사에게 본건 전환사채의 전부 또는 일부 원리금을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 6월 30일부터 사채 만기일까지의 기간 동안 2023년 6월 30일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날(이하 "조기상환지급일")에 본항에 정한 바에 따라 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구금액을 상환함으로써 본 사채를 만기 전 조기상환 할것을 발행회사에 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 1월 12일 및 이후 매 3개월에 해당한느 달(이하 :조기상환지급기일"이라한다)에 전자등록금액에 조기상환수익률(연복리 1.00%)을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상황을 청구 할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 1년이 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 2년이 되는 날로 한다.	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 1년이 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 2년이 되는 날로 한다.	본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 1년이 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 2년이 되는 날로 한다.

전환가액	7,033원(시가하락에 의해 전환가액이 최초 10,047원에서 조정됨)	7,116원(시가하락에 의해 전환가액이 최초 10,165원에서 조정됨)	6,000원

전환청구기간	2020.11.15 ~ 2024.10.15	2022.06.30 ~ 2026.05.30	2025.01.12~2028.12.12

(*) 당분기말 현재 상기 전환사채와 관련하여 파생상품자산 776,421천원(전기말 : -천원), 파생상품부채 6,026,131천원(전기말: 3,321,902천원)이 계상되어 있습니다.(4) 교환사채의 내역

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

(주)아이즈비전 제6회 무보증사모 교환사채(*1)	2024-03-11	2027-03-11	5.00%	3,000,000	-

교환권조정	-	-

교환사채장부가액	3,000,000	-

파생상품부채	-	-

합계	3,000,000	-

(*1) 당기 중 액면금액 3,000백만원의 교환사채가 신규 발행되었습니다.

19. 순확정급여부채순확정급여부채(자산) 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,523,017	16,321,869

사외적립자산의 공정가치	(12,378,514)	(12,633,248)

순확정급여부채(자산)	4,144,503	3,688,621

20. 납입자본(1) 납입자본의 구성내역

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

자본금(*1)	11,421,678	10,560,798

주식발행초과금(*1)	19,296,049	14,686,985

감자차익	8,408,640	8,408,640

기타자본잉여금(*2)	2,776,583	188,905

합계	41,902,950	33,845,328

(*1) 당분기 중 전환사채의 전환권 행사로 인해 보통주 1,721,761주가 발행되어 자본금 860,880천원 및 주식발행초과금 4,609,064천원이 증가하였습니다.(*2) 당분기 중 미행사로 소멸된 주식선택권은 기타자본잉여금으로 대체되었습니다.

(2) 자본금의 구성내역

(단위: 천원)

구분	수권주식수	액면가액	발행주식수	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주	240,000,000주	500	22,843,356주	21,121,596주	11,421,678	10,560,798

(3) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	21,121,595주	10,560,798	14,686,985	16,439,898주	8,219,949	2,821,178

유상증자	-	-	-	3,639,669주	1,819,835	8,162,112

전환사채 전환	1,721,761주	860,880	4,609,064	1,042,028주	521,014	3,703,695

기말	22,843,356주	11,421,678	19,296,049	21,121,595주	10,560,798	14,686,985

21. 기타자본구 성요소 및 기타포괄손익누계액기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본조정:

자기주식(*1)	(3,808,432)	(3,808,432)

자기주식처분손실	(605,237)	(605,237)

주식매입선택권(*2)	139,800	153,478

기타자본조정	12,072,751	12,072,751

기타포괄손익:

지분법자본변동	(655,359)	(1,019,440)

합계	7,143,523	6,793,120

(*1) 보고기간종료일 현재 지배기업은 자기주식으로 보통주 904,659주(전기말: 904,659주)를 보유하고 있으며 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나, 시장상황에 따라 처분할 계획입니다.(*2) 당분기 중 미행사로 소멸된 주식선택권은 기타자본잉여금으로 대체되었습니다.

22. 주식기준보상

(1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부
ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:
- 11차~12차: 부여일 이후 2년 이상 (주)아이즈비전의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 내 행사

차수	대상자	부여일	부여수량	행사종료일	결제방식	가득조건

11차(*)	임직원	2019.02.14	-	2024-02-13	주식결제형	2년근무약정

12차	임직원	2019.06.19	50,000주	2024-06-18	주식결제형	2년근무약정

(*) 가득기간을 충족하였으나 기간 내 행사하지 않아 당분기 중 소멸하였습니다.

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균 행사가격(단위 : 원)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기초 잔여주	60,000	150,000	5,398	4,726

행사	-	-	-	-

소멸(*)	(10,000)	(90,000)	4,913	4,278

기말 행사가능한 주식수	50,000	60,000	5,495	5,398

(*) 가득기간을 충족하였으나 기간 내 행사하지 않아 소멸하였습니다.

(3) 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정

(단위:천원)

구분	11차	12차

부여일 주가	5,020	6,190

행사가격	4,913	5,495

기대주가변동성	27.16%	20.87%

옵션만기	5년	5년

무위험이자율	1.80%	1.49%

(4) 종속기업인 (주)머큐리는 (주)머큐리의 일부 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부
ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:
- 1차: 부여일 이후 2년 이상 (주)머큐리의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 후 3년 내 행사

차수	대상자	부여일	부여수량	결의기관	행사가격

1차(*)	임직원	2019.03.28	-	주주총회	11,910원

(*) 가득기간을 충족하였으나 기간 내 행사하지 않아 당분기 중 소멸하였습니다.

(5) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)

당분기말	전기말

기초 잔여주	720,000	720,000

행사	-	-

소멸(*)	(720,000)	-

기말 행사가능한 주식수	-	720,000

(*) 가득기간을 충족하였으나 기간 내 행사하지 않아 소멸하였습니다.

(6) 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정

(단위:천원)

구분	1차

행사가격	11,910

기대주가변동성	27.41%

기대행사기간	3년

무위험이자율	1.74%

23. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	977,527	977,527

임의적립금	기술개발준비금(*2)	2,430,451	2,430,451

지분법 이익잉여금 변동	지분법이익잉여금	(75,824)	(89,123)

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	101,559,623	89,810,237

합계	104,891,777	93,129,092

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(*2) 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 기술개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있는 바, 동 준비금 중 적립목적에 따른 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	44,911,459	50,264,814

기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익	17,204	17,204

총 수익	44,928,663	50,282,018

25. 매출액 및 매출원가(1) 매출액

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	34,127,197	36,724,610

상품매출	10,763,987	7,595,756

기타매출	37,479	5,961,652

합계	44,928,663	50,282,018

(2) 매출원가

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	29,356,760	31,009,717

상품매출원가	3,525,945	7,092,112

기타매출원가	3,082,792	2,361,916

합계	35,965,497	40,463,745

26. 판매비 및 관리비

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,130,883	2,130,883	2,089,862	2,089,862

퇴직급여	236,969	236,969	284,916	284,916

복리후생비	302,933	302,933	372,646	372,646

여비교통비	44,448	44,448	70,005	70,005

통신비	51,224	51,224	52,069	52,069

수도광열비	47,186	47,186	56,279	56,279

세금과공과	59,364	59,364	53,779	53,779

지급임차료	4,560	4,560	26,569	26,569

감가상각비	188,270	188,270	99,675	99,675

접대비	88,875	88,875	75,753	75,753

광고선전비	133,060	133,060	100,210	100,210

경상개발비	2,070,663	2,070,663	1,755,015	1,755,015

지급수수료	1,678,485	1,678,485	1,662,831	1,662,831

운반비	213,946	213,946	351,041	351,041

대손상각비	150,936	150,936	47,658	47,658

소모품비	8,218	8,218	14,576	14,576

사용권자산상각비	38,750	38,750	93,520	93,520

기타	81,279	81,279	103,686	103,686

합계	7,530,049	7,530,049	7,310,090	7,310,090

29. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	36,788	36,788	137,232	137,232

외화환산이익	76,671	76,671	154,443	154,443

잡이익	38,071	38,071	23,339	23,339

합계	151,530	151,530	315,014	315,014

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	307,643	307,643	132,307	132,307

외화환산손실	2,342	2,342	-	-

기타의대손상각비	9,280	9,280	-	-

기부금	240	240	-	-

유형자산처분손실	1	1	2	2

잡손실	6,173	6,173	32,686	32,686

합계	325,679	325,679	164,995	164,995

28. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	402,104	402,104	302,743	302,743

배당금수익	-	-	-	-

금융외환차익	5,511	5,511	71,878	71,878

금융외화환산이익	1,307	1,307	-	-

사채상환이익	-	-	270,450	270,450

당기손익인식금융상품 평가이익	2,893,129	2,893,129	1,830,486	1,830,486

당기손익인식금융상품 처분이익	6,421,924	6,421,924	804,433	804,433

파생상품평가이익	-	-	-	-

합계	9,723,975	9,723,975	3,279,990	3,279,990

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	452,179	452,179	682,872	682,872

금융외환차손	3	3	141,382	141,382

금융외화환산손실	23,913	23,913	300,414	300,414

사채상환손실	-	-	-	-

당기손익인식금융상품 평가손실	-	-	1,620,000	1,620,000

당기손익인식금융자산 처분손실	-	-	-	-

파생상품평가손실	382,038	382,038	758,512	758,512

합계	858,133	858,133	3,503,180	3,503,180

29. 종속기업 및 관계기업 투자손익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법평가이익(손실)	660,047	660,047	(18,481)	(18,481)

염가매수차익	911,514	911,514	-	-

관계기업투자 손상차손	-	-	-	-

종속기업투자 처분이익	-	-	-	-

관계기업투자 처분이익	79,696	79,696	475,859	475,859

관계기업투자 처분손실	(13,810)	(13,810)	-	-

합계	1,637,447	1,637,447	457,378	457,378

30. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간유효법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

31. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,193,061)	(2,193,061)	4,847,261	4,847,261

원재료 및 상품매입	31,902,557	31,902,557	29,967,908	29,967,908

급여	5,849,441	5,849,441	5,718,044	5,718,044

통신비	3,079,450	3,079,450	2,312,468	2,312,468

감가상각비	711,631	711,631	529,858	529,858

지급수수료	2,492,605	2,492,605	2,591,549	2,591,549

기타	1,652,923	1,652,923	1,806,748	1,806,748

합계	43,495,546	43,495,546	47,773,836	47,773,836

32. 주당이익(1) 기본주당순손익기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.- 기본주당순손익

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 보통주당기순이익	11,749,385,664	11,749,385,664	786,981,110	786,981,110

가중평균 유통보통주식수	21,704,298 주	21,704,298 주	16,160,456주	16,160,456주

지배기업소유주 기본주당순이익	541	541	49	49

- 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행주식수	21,121,595	21,121,595	16,439,898	16,439,898

가산: 유상증자 주식수	-	-	-	-

가산: 전환사채 전환 주식수	1,487,362	1,487,362	625,217	625,217

차감: 가중평균 자기주식수	(904,659)	(904,659)	(904,659)	(904,659)

가중평균유통보통주식수	21,704,298	21,704,298	16,160,456	16,160,456

(2) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.- 지배기업소유주 희석보통주 당기순이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 희석보통주당기순이익	12,265,705,437	12,265,705,437	786,981,110	786,981,110

희석가중평균 유통보통주식수	24,113,961 주	24,113,961 주	16,160,456주	16,160,456주

지배기업소유주 희석주당순이익	509	509	49	49

- 지배기업소유주 희석보통주 당기순이익

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 보통주당기순이익	11,749,385,664	11,749,385,664	786,981,110	786,981,110

가산: 전환사채 이자비용	134,281,695	134,281,695	-	-

가산: 그밖의 손실	382,038,078	382,038,078	-	-

지배기업소유주 희석보통주당기순이익	12,265,705,437	12,265,705,437	786,981,110	786,981,110

- 희석가중평균유통보통주식수

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	21,704,298	21,704,298	16,160,456	16,160,456

희석성 잠재적 보통주:

전환사채 전환효과	2,409,663	2,409,663	-	-

합계	24,113,961	24,113,961	16,160,456	16,160,456

- 반희석효과가 발생한 잠재적보통주

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주식선택권	50,000	50,000	120,000	120,000

전환사채	-	-	4,259,395	4,259,395

33. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 분기재무상태표와 분기현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 분기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	519,670	564,262

대손상각비(환입)	150,936	47,658

감가상각비	698,191	529,858

사용권자산감가상각비	-	85,635

기타의대손상각비(환입)	9,280	-

이자수익	(402,104)	(302,743)

당기손익인식금융상품 평가손실(이익)	(2,893,129)	(210,486)

당기손익인식금융상품 처분손실(이익)	(6,421,924)	(804,432)

사채상환손실(이익)	-	(270,450)

염가매수차익	(911,514)	-

지분법손실(이익)	(660,047)	(457,378)

관계기업투자 처분손실(이익)	(65,886)	(1,377,238)

파생상품평가손실(이익)	382,038	758,512

이자비용	452,179	682,871

법인세비용(수익)	16,578	1,146,558

기타	(6,281)	1,569,657

합계	(9,132,013)	1,962,284

(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	1,972,150	1,313,543

미수금	394,307	(196,479)

미수수익	(322,237)	(1,085,111)

재고자산	(555,747)	7,025,223

선급금	(1,027,081)	(536,966)

선급비용	23,403	16,477

당기법인세자산	(34,202)	(23,657)

임차보증금	(43,730)	-

매입채무	1,129,326	(13,022,915)

미지급금	(1,573,006)	(131,266)

미지급비용	(508,180)	67,659

유동충당부채	(17,801)	(42,887)

선수금	(352,006)	5,244,585

선수수익	51,612	51,612

예수금	(153,099)	(11,788)

부가세대급금	-	893,756

부가세예수금	17,577	97,172

기타유동부채	5,652	(42,660)

퇴직급의지급	(63,788)	(1,231,137)

사외적립자산의 가입	-	1,098,788

합계	(1,056,850)	(516,051)

(3) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

무형자산(가입권) 계정대체	147,844	-

전환권의 행사	3,295,725	(3,560,658)

리스계약의 해지	18,292	-

주식선택권의 행사(소멸)	(13,678)	(47,793)

관계기업투자의 당기손익인식금융자산 대체	2,676,726	-

주식선택권 행사(소멸)	(13,678)	(22,185)

합계	6,111,231	(3,630,636)

34. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구분	회사명

행사하는 기업>

유의적 영향력 행사기업	(주)파워넷, (주)티사이언티픽

행사하는 기업>

관계기업	(주)이에셋글로벌, 한성크린텍(주), 케펠일반사모부동산 투자신탁제1호, 씨티케이핀테크솔루션 신기술투자조합(*1), 가우스벤처투자조합1호

기타특수관계자	(주)위지트, (주)이투데이, (주)제이에스아이홀딩스, (주)이투데이피엔씨, (주)에임스, (주)제이에스아이코리아, (주)제이에스아이컴퍼니, (주)메디프론디비티(*2), (주)해피테크놀러지 등

(*1) 씨티케이핀테크솔루션 신기술투자조합은 당분기 중 해산하였습니다.(*2) 당기 중 (주)메디프론디비티는 기타특수관계자에서 제외되었습니다.(2) 매출 및 매입 등 거래

(단위:천원)

특수관계자	관계	당분기	전분기

매출 등	매입 등	이자수익	매출 등	매입 등	이자수익

(주)파워넷	유의적 영향력 행사기업	-	369,461	-	-	1,900,309	-

(주)티사이언티픽	유의적 영향력 행사기업	-	25,447	-	-	4,647	-

한성크린텍(주)	관계기업	32,149	-	45,804

(주)이에셋글로벌	관계기업	-	325,420	-	-	1,638

(주)이투데이	기타특수관계자	-	41,100	-	-	30,000	-

(주)제이에스아이홀딩스	기타특수관계자	-	165,708	-	-	108,720	-

(주)에임스	기타특수관계자	11,075	818,291	-	45,663	697,500	-

(주)메디프론디비티	기타특수관계자	-	-	-	-	10,483	-

합계	43,224	1,745,427	45,804	45,663	2,751,659	1,638

(3) 특수관계자와의 자금 거래

(단위:천원)

특수관계자	관계	당분기	전기

현금출자	대여금	리스부채의상환(*)	현금출자	대여금	리스부채의상환(*)

(주)이에셋글로벌	관계기업	-	-	-	458,930	(1,000,000)	-

한성크린텍(주)	관계기업	2,496,720

(주)제이에스아이홀딩스	기타특수관계자	-	-	72,825	-	-	70,590

합계	-	-	72,825	2,955,650	(1,000,000)	70,590

(*) 영업활동으로 분류된 리스부채 이자지급액이 포함되어 있습니다.(4) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액

(단위:천원)

특수관계자	관계	당분기말	전기말

채권잔액	리스부채	채무잔액	채권잔액	리스부채	채무잔액

(주)파워넷	유의적 영향력 행사기업	-	-	336,509	-	-	28,624

(주)이에셋글로벌	관계기업	-	-	-	-	-	-

한성크린텍(주)	관계기업	7,538,639	-	-	7,539,699	-	-

(주)제이에스아이홀딩스	기타특수관계자	2,817,746	393,603	-	2,815,867	625,866	-

(주)메디프론디비티	기타특수관계자	-	-	-	-	-	-

(주)에임스	기타특수관계자	890,398	-	211,420	1,545,027	-	358,820

합계	11,246,783	393,603	547,929	11,900,593	625,866	387,444

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임원급여	453,267	386,678

퇴직급여	171,002	64,247

합계	624,269	450,925

35. 우발채무 및 약정사항

( 1) 담보제공 및 사용제한 자산내용

(단위:천원)

구분	장부금액	설정금액	설정권자	내용

단기금융상품	750,000	750,000	LG유플러스	이행보증 등

장기금융상품	30,000	30,000	신한카드	타행담보, 제3자 질권설정

유형자산	17,294,340	14,400,000	중소기업은행	차입금 및 지급보증

합계	18,074,340	15,180,000

(2) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역

(단위:천원)

회사명	제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

(주)아이즈비전	서울보증보험	2,240,000	한국정보통신진흥협회 외	2021.07.20~2024.12.31	인허가 및 계약이행지급보증

(주)머큐리	서울보증보험	1,921,565	(주)케이티 외	2020.03.10~2027.01.31	이행 계약 및 하자 등에 대한 보증

(주)머큐리	기술보증기금	570,000	기업은행	2022.03.25~2025.03.25	차입금 보증

(3) 금융기관 여신한도약정

(단위:천 USD, 천원)

구분	금융기관	한도	미사용액

수입신용장개설	중소기업은행	USD 6,000	USD 4,019

국민은행	USD 3,000	USD 640

농협은행	USD 4,000	USD 3,906

하나은행	USD 3,000	USD 2,880

우리은행	USD 3,000	USD 1,533

소계	USD 19,000	USD 12,977

일반자금대출	중소기업은행	600,000	120,120

당좌차월	중소기업은행	1,000,000	1,000,000

파생상품거래보증금	중소기업은행	USD 500	USD 500

합계	외화	USD 19,500	USD 13,477

원화	1,600,000	1,120,120

주1) 상기 수입신용장개설 관련 실행금액에는 차입금으로 계상한 금액 $6,022,938 (원화환산:8,111,693천원)이 포함되어 있습니다.주2) 상기 약정사항 이외에 (주)국민은행과는 주식회사 케이티에 대한 매출채권의 양도와 관련하여 15,000백만원을 한도로 매출채권양도약정을 맺고 있으며, (주)우리은행과 (주)엘지유플러스에 대한 매출채권의 양도와 관련하여 5,000백만원을 한도로 매출채권양도약정을 맺고 있습니다.

(4) 보험가입자산당분기말 현재 연결회사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	부보자산	보험회사	부보금액	보험금수익자

재산종합보험	유형자산	MG손해보험(주)	58,121,578	(주)머큐리

재산종합보험	재고자산	MG손해보험(주)	39,464,674	(주)머큐리

합계	97,586,252

(5) 계류중인 소송사건연결회사의 소송사건은 다음과 같으며, 연결회사의 경영진은 이러한 소송의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(단위:천원)

사건제목	원고	피고	소송가액	소송진행현황

물품대금	(주)로밍뱅크	(주)아이즈비전	754,050	1심 진행중

(6) (주)아이즈비전은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 중인 세븐브릿지성장제일호사모투자 합자회사에 대해 2026년 7월까지 약 3,000백만원을 추가로 출자하기로 약정이 체결되어 있습니다.

36. 차입금 (1) 단기차입금의 내역

(단위:천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

Usance	중소기업은행 등	5.490~5.738	8,111,693	7,542,334

상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 유형자산에 대한 부보금이 질권설정되어 있습니다.

(2) 장기차입금의 내역

(단위:천원)

내역	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업자금대출	중소기업은행	2025.03.25	6.11~6.27	479,880	494,850

차감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(59,880)	(59,880)

합계	420,000	434,970

37. 충당부채충당부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	176,989	312,785

증가	33,859	142,345

감소	(51,660)	(278,141)

기말	159,188	176,989

39. 영업부문(1) 영업부문과 그 내용

구분	내용

모바일사업부문	MVNO서비스제공 등

식품사업부문	가정간편식(떡볶이 외) 등의 유통

DX(단말)사업부문	단말기의 제조

광통신사업부	광케이블, 교환주변장비 등 통신장비의 제조

컨버전스사업부	컨버젼스 사업 관련

(2) 부문별 매출액 및 영업이익

(단위:천원)

부문	당분기	전분기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

모바일사업부문	9,567,819	1,193,806	11,940,567	977,625

DX(단말)사업부문	29,464,891	837,923	30,054,639	1,632,890

광통신사업부문	3,265,650	(425,252)	5,652,319	289,441

컨버전스사업부문	2,050,884	(95,895)	2,498,730	(119,003)

기타	579,419	(170,453)	135,763	(365,759)

내부거래제거 등	-	92,988	-	92,988

합계	44,928,663	1,433,117	50,282,018	2,508,182

(3) 부문별 자산 및 부채

(단위:천원)

부문	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

모바일사업부문	137,328,164	20,956,107	124,718,178	24,582,063

식품사업부문	8,399,941	488,427	-	-

DX(단말)사업부문	103,807,740	32,581,258	87,782,183	24,670,133

광통신사업부문	27,412,705	6,026,207	30,023,621	5,683,417

컨버전스사업부문	11,020,118	4,575,809	14,990,161	5,779,811

기타	5,284,973	1,405,768	5,353,885	1,314,318

내부거래제거 등	(26,699,809)	-	(17,965,624)	-

합계	266,553,832	66,033,576	244,902,404	62,029,742

(4) 주요고객에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당분기	전기	영업부문

주요거래처(A)	11,620,520	56,562,545	DX(단말),광통신,컨버전스,모바일사업

주요거래처(B)	10,622,707	32,742,763	DX(단말),모바일사업

주요거래처(C)	3,615,905	21,358,457	DX(단말),모바일사업

합계	25,859,132	110,663,765

(5) 지역별 매출액

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내	44,453,876	184,982,166

해외	474,787	5,986,265

합계	44,928,663	190,968,431

(6) 연결회사의 모든 자산은 국내에 소재합니다.