아이즈비전 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 아이즈비전(이하 "회사")은 무선호출사업, PC통신사업, 이동통신에 관한 연구 및 부가서비스기술의 개발업 등을 목적으로하여 1992년 9월 9일자에 부일이동통신주식회사로 설립되었으며, 현재는 가상이동통신(MVNO) 서비스제공이 주요 목적사업이 되었습니다. 회사의 본사는 서울특별시 동작구 여의대방로 62길 1에 위치하고 있으며, 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있습니다.

회사는 1997년 7월 25일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 2000년 3월 24일자 주주총회 결의에 따라 2000년 3월 25일자로 상호를 주식회사 아이즈비전으로 변경하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 2,000,000천원이었으나, 설립 후 수차의 증자 및 무상감자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 8,219,949천원입니다.

당분기말 및 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

주식회사 파워넷	2,972,034	18.08	2,972,034	18.08

주식회사 티사이언티픽	1,875,000	11.41	1,875,000	11.41

자기주식	904,659	5.50	904,659	5.50

기타	10,688,205	65.01	10,688,205	65.01

합 계	16,439,898	100	16,439,898	100

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2022년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 분기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 분기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2022년 3월 31일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.3 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 도있습니다.

2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성 과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업의 계절적 특성 회사의 매출액 및 영업이익은 연간 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 전기 1년 동안 전체 누적 매출액의 25%가 1분기말에 발생하였으며, 75%가 잔여기간에 발생하였습니다.

5. 현금 및 현금성 자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	5,613,120	4,044,728

6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	1,500,316	1,420,059

손실충당금	(339,741)	(339,741)

순액	1,160,575	1,080,318

기타수취채권	미수금	674,954	703,792

손실충당금	(422,019)	(426,342)

순액	252,935	277,450

합 계	1,413,510	1,357,768

7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	1,563,837	-	1,341,214	-

장단기금융상품	510,541	30,000	565,541	30,000

당기손익공정가치측정 금융자산	22,309,352	8,991,570	9,000,000	26,792,613

상각후원가측정금융자산	-	-	1,001,625	-

대여금	1,003,600	51,500	3,600	52,400

임차보증금	-	546,612	-	536,511

합 계	25,387,330	9,619,682	11,911,980	27,411,524

(2) 장단기금융상 품의 내역(단위:천원)

구 분	종 류	당분기말	전기말	사용제한

유동	단기금융상품(*)	510,541	565,541	질권설정 등

비유동	장기금융상품(*)	30,000	30,000	질권설정

합 계	540,541	595,541	-

(*) 동 금융상품은 이행보증과 관련하여 거래처 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참고).

(3) 당기손익공정가치측정금융자산 의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

사모증권투자신탁	9,000,000	-	9,000,000	-

시장성 없는 지분증권	-	266,214	-	266,214

시장성 있는 지분증권	13,309,352	8,725,356	-	4,592,000

시장성 없는 채무증권	-	-	-	21,934,399

합 계	22,309,352	8,991,570	9,000,000	26,792,613

8. 금융상품의 공정가치 8.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가]

현금및현금성자산	5,613,120	5,613,120	-	-	4,044,728	4,044,728	-	-

금융기관예치금	510,541	510,541	30,000	30,000	565,541	565,541	30,000	30,000

매출채권	1,160,575	1,160,575	-	-	1,080,318	1,080,318	-	-

기타수취채권	252,935	252,935	-	-	277,450	277,450	-	-

기타금융자산	2,567,437	2,567,437	598,112	598,112	2,346,439	2,346,439	588,912	588,912

[당기손익-공정가치]

기타금융자산	22,309,352	22,309,352	8,991,570	8,991,570	9,000,000	9,000,000	26,792,613	26,792,613

금융자산 합계	32,413,960	32,413,960	9,619,682	9,619,682	17,314,476	17,314,476	27,411,525	27,411,525

[상각후원가]	-	-	-	-	-	-	-	-

전환사채	5,745,149	5,745,149	-	-	5,639,282	5,639,282	-	-

매입채무	1,543,007	1,543,007	-	-	1,426,143	1,426,143	-	-

기타지급채무	536,435	536,435	-	-	528,753	528,753	-	-

기타금융부채(*)	1,083,673	1,083,673	-	-	1,075,854	1,075,854	-	-

[당기손익-공정가치]

파생상품부채	2,104,929	2,104,929	-	-	2,104,929	2,104,929	-	-

금융부채 합계	11,013,193	11,013,193	-	-	10,774,961	10,774,961	-	-

(*) 종업원 급여 관련 부채는 제외된 금액입니다.

8.2 공정가치 서열체계 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익공정가치측정	22,034,708	-	9,266,214	31,300,922

금융자산 합계	22,034,708	-	9,266,214	31,300,922

금융부채

파생상품부채	-	-	2,104,929	2,104,929

금융부채 합계	-	-	2,104,929	2,104,929

- 전기말(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익공정가치측정	4,592,000	21,934,398	9,266,214	35,792,612

금융자산 합계	4,592,000	21,934,398	9,266,214	35,792,612

금융부채

파생상품부채	-	-	2,104,929	2,104,929

금융부채 합계	-	-	2,104,929	2,104,929

8.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 2의 변동 내역

(단위:천원)

구분	당기손익금융자산

당분기	전분기

기초잔액	21,934,399	-

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익	(3,600,047)	-

매입, 발행, 매도 및 결제

매입/발행	-	10,000,000

매도/결제	(5,025,000)	-

수준2에서 수준1로 재분류(*)	(13,309,352)	-

당분기말잔액	-	10,000,000

(*) 전환사채 전환에 따른 상장주식 취득으로 인해 수준 1로 재분류 되었습니다.

(2) 당기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 이동 내역은 없습니다.

8.4 거래일 평가손익 회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	179,174	305,199

신규 발생	-	-

당기 증감 ((1)+(2))	(11,422)	(14,525)

(1) 상각	(11,422)	(14,525)

(2) 전환 등	-	-

기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	167,752	290,674

8.5 금융상품 범주별 순손익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	(3,466,690)	3,077,794

평가이익(손실)	(3,466,690)	3,077,794

상각후원가 금융자산	43,410	105,678

이자수익	39,087	105,678

평가이익 등(손실 등)	4,323	-

상각후원가 금융부채	(111,392)	(142,344)

이자비용	(111,392)	(142,344)

합 계	(3,534,672)	3,041,128

9 . 재고자산 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,424,417	(27,047)	1,397,370	1,155,013	(27,047)	1,127,966

10. 기타유동자산 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	147,050	135,628

선급비용	303,428	299,457

합 계	450,478	435,085

11. 기 타비유동자산

기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	90,036	88,702

12. 종 속기업 및 관계기업 투자 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(1) 종속기업 및 관계기업의 세부내역

기업명	소유지분율	주된
사업장	보고기간종료일	구분	측정방법	비고

당분기말	전기말

㈜머큐리	57.28%	57.36%	한국	12월31일	종속기업	원가법	(*1)

㈜로트리	0.00%	95.00%	한국	12월31일	종속기업	원가법	(*2)

㈜이에셋글로벌	16.51%	16.51%	한국	12월31일	관계기업	지분법	(*3)

㈜이엔코퍼레이션	9.34%	10.89%	한국	12월31일	관계기업	지분법	(*4)

케펠일반사모부동산투자신탁제1호	45.51%	45.51%	한국	12월31일	관계기업	지분법	(*5)

씨티케이핀테크솔루션 신기술투자조합	49.57%	49.57%	한국	12월31일	관계기업	지분법	(*5)

(*1) 당분기 중 전환사채의 전환 및 주식선택권의 행사로 인해 발행 주식수가 증가하여 지분율 0.08% 감소하였습니다. (*2) 국내종속법인 ㈜로트리는 당분기중 매도되어 당분기말 지분율은 0%입니다. (*3) 지분율이 20% 미만이나 종속기업을 통해 소유하는 간접 지분율 고려시 총 지분율이 20%를 초과하며 경영진의 상호 교류를 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) ㈜브레인콘텐츠는 2021년 2월 5일에 임시주주총회를 개최하고 상호를 ㈜이엔코퍼레이션으로 변경하였습니다. 한편, 회사는 ㈜이엔코퍼레이션의 추가 지분을 매입하기 위한 '주식 및 경영권 매매계약'을 체결하고 2020년 12월 14일에 계약금 약 100억원을 지급하였으 며 , 2021년 2월 5일에 잔금을 지급하여 관계기업투자주식의 취득을 완료하였습니다. 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회 구성원 선임권을 통해 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 해당 투자를 관계기업으로 분류하였습니다. 지분율의 경우 2022년 1분기 기준 전환사채 전환 등으로 1.55% 감소하였습니다. (*5) 실질적인 운용지시 권한은 GP에게 있으며 회사는 LP로서 참여하고 있습니다. (2) 투자내용

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜머큐리	17,261,826	17,261,826	17,261,826	17,261,826

㈜로트리	-	-	3,080,040	702,441

㈜이에셋글로벌	3,738,004	3,741,381	3,738,004	3,767,734

㈜이엔코퍼레이션	17,710,000	18,252,258	17,710,000	17,684,753

케펠일반사모부동산투자신탁제1호	25,029,602	26,381,643	25,029,602	26,303,498

씨티케이핀테크솔루션 신기술투자조합	2,875,000	2,843,345	2,875,000	2,858,295

합계	66,614,432	68,480,453	69,694,472	68,578,547

13. 투자부동산 (1) 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	토지

취득원가	183,472	183,472

장부금액	183,472	183,472

(2) 당분기 및 전분기 투자부동산 장부금액의 변동내역은 없습니다.

14. 유형자산 (1) 유형자산의 내역

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

원가	상각누계액(*)	장부금액	원가	상각누계액(*)	장부금액

비품	2,064,551	(1,508,312)	556,239	2,027,340	(1,460,585)	566,755

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동(단위:천원)

구분	당분기	전분기

차량공구비품	차량공구비품

기초	566,755	722,502

취득	37,211	7,098

감가상각	(47,727)	(62,842)

기말	556,239	666,758

15. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	548,468	603,198

차량운반구	128,438	141,512

합 계	676,906	744,710

(*) 당분기 중 사용권자산의 증감내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

리스부채

1년 이내	290,797	273,735	292,069	272,984

1년 초과 5년 이내	438,505	428,067	510,249	496,308

합 계	729,302	701,802	802,318	769,292

16. 무형자산

(1) 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

회원권	기타의무형자산	계	회원권	기타의무형자산	계

취득원가	1,077,801	3,530,000	4,607,801	1,077,801	3,530,000	4,607,801

상각누계액	-	(1,474,384)	(1,474,384)	-	(1,474,384)	(1,474,384)

손상차손누계액	(667,801)	(2,055,616)	(2,723,417)	(667,801)	(2,055,616)	(2,723,417)

장부금액	410,000	-	410,000	410,000	-	410,000

(2) 당분기 및 전분기 무형자산 장부금액의 변동내역은 없습니다.

17. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,543,007	1,426,143

미지급금	536,435	528,753

합 계	2,079,442	1,954,896

18. 기타유동금융부채 및 기타유동부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융부채	미지급비용	1,177,806	1,153,557

기타유동부채	선수금(*)	451,026	496,917

선수수익(*)	54,139	4,090

예수금	38,147	75,333

부가세예수금	5,218	13,466

단기소송충당부채	258,903	258,903

소 계	807,433	848,709

(*) 고객과의 계약과 관련한 계약부채이며, 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 501백만원(전기: 737백만원)입니다. 19. 차입금

(1) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제3회 무보증사모 전환사채	2020.06.19	2025.06.19	0.0%	7,300,000	7,300,000

전환권조정	(1,554,851)	(1,660,718)

전환사채장부가액	5,745,149	5,639,282

파생상품부채	2,104,929	2,104,929

합 계	7,850,078	7,744,211

(*) 전기 중 2,700백만원의 액면금액에 대한 전환권이 행사되어 667,324주의 보통주가 발행되었습니다.(*) 전기 중 전환사채 및 파생상품부채는 조기상환청구권을 고려하여 유동부채로 재분류되었습니다. (2) 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

구분	㈜아이즈비전 제3회 무보증사모 전환사채

발행금액	10,000,000,000원

표면금리	0.0%

만기보장수익율	0.0%

만기	2025년 06월 19일

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 06월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환지급기일")에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환지급기일로 하되, 원래의 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)	'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 06월 19일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날(2022년 05월 19일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는 날)에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

전환가액	3,916원

전환청구기간	2021.06.19 ~ 2025.05.19

20. 퇴직급여부채 (1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,053,664	762,475

사외적립자산의 공정가치	(895,239)	(699,375)

순확정급여부채(자산)	158,425	63,100

(2) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

당기근무원가	89,387	69,172

순이자원가	8,368	4,706

종업원 급여에 포함된 총 비용	97,755	73,873

21. 납입자본

납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	8,219,949	8,219,949

주식발행초과금	2,821,178	2,821,178

감자차익	8,408,640	8,408,640

기타자본잉여금	45,528	23,343

합 계	19,495,295	19,473,110

22. 기 타자본 (1) 기타자 본구성요소의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(3,808,432)	(3,808,432)

자기주식처분손실	(605,237)	(605,237)

주식선택권	296,856	319,041

합 계	(4,116,813)	(4,094,628)

(*) 보고기간종료일 현재 회사는 자기주식으로 보통주 904,659주(전기말: 904,659주)를 보유하고 있으며, 향후 임직원에게 기 부 여한 주식매수선택권 행사 시 처분할 계획이며 보고서제출일 현재 주식매수선택권 행사로 인한 처분 외에 기타 처분계획은 없습니다.

23. 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부
ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:
- 9차~12차: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 내 행사

차수	대상자	부여일	부여수량	행사종료일	결제방식	가득조건

9차	임직원	2018-09-19	90,000주	2023-09-18	주식결제형	2년근무약정

11차	임직원	2019-02-14	10,000주	2024-02-13	주식결제형	2년근무약정

12차	임직원	2019-06-19	50,000주	2024-06-18	주식결제형	2년근무약정

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 수량(단위: 주)	가중평균 행사가격(단위: 원)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	180,000	210,000	4,607	4,521

소멸(*)	(30,000)	-	4,010	-

기말 행사가능한 주식수	150,000	210,000	4,726	4,521

(*)가득기간을 충족하였으나 기간 내 행사하지 않아 소멸하였습니다.

(3) 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정

(단위: 원)

구 분	9차	11차	12차

부여일 주가	5,250	5,020	6,190

행사가격	4,278	4,913	5,495

기대주가변동성	18.74%	27.16%	20.87%

옵션만기	5년	5년	5년

무위험이자율	1.98%	1.80%	1.49%

24. 기타포 괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 변 동내 역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(186,655)	(105,310)

25. 이익잉여금

이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	86,537,170	71,754,903

분기순이익	(2,561,400)	4,566,433

분기말	83,975,770	76,321,336

26. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

상품매출	1,592,941	1,447,415

기타매출	5,098,705	4,446,860

합 계	6,691,646	5,894,275

(2) 매출원가(단위:천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	1,582,400	1,434,258

기타매출원가	2,136,404	1,290,722

합 계	3,718,804	2,724,980

27. 판매비 및 관리비(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	671,122	589,951

퇴직급여	97,755	73,878

복리후생비	144,356	99,697

여비교통비	4,831	2,860

통신비	51,819	44,418

수도광열비	176	176

세금과공과	9,874	12,722

지급임차료	754	(210)

감가상각비	47,727	62,842

접대비	12,202	16,479

광고선전비	54,385	65,933

지급수수료	1,522,867	1,179,901

운반비	48,819	28,881

소모품비	6,705	9,062

사용권자산상각비	67,804	70,903

주식보상비	-	18,060

기타	22,209	16,466

합계	2,763,405	2,292,019

28. 기 타수익과 기타비용 (1) 기타수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타의대손충당금 환입	4,323	-

유형자산처분이익	-	471

잡이익	7,911	1,736

합 계	12,234	2,207

(2 ) 기타비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산 폐기 및 감모손실	-	546

잡손실	486	1,564

합 계	486	2,110

29. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	39,088	105,678

당기손익인식금융자산평가이익	182,112	3,077,794

합 계	221,199	3,183,472

(2) 금융비 용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	111,392	142,344

당기손익인식금융자산평가손실	3,648,802	-

합 계	3,760,194	142,344

30. 종속기업 및 관계기업 투자손익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

종속기업투자주식처분이익	70,719	10,269

종속기업투자주식손상차손환입	-	17,270

지분법이익(손실)	685,693	1,199,872

합 계	756,412	1,227,411

31. 법인세 비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 32. 비용의 성격별 분류

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(269,403)	(68,700)

상품매입	1,851,803	1,502,958

급여	671,122	589,951

퇴직급여	97,755	73,878

통신비	2,188,224	1,335,140

감가상각비	47,727	62,842

지급수수료	1,522,867	1,179,901

사용권자산상각비	67,804	70,903

기타	304,311	270,126

합 계	6,482,210	5,016,999

33. 주당이익 (1) 기본주당순이익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익(손실)을 회사가 매입하여 자기주식(주석 22참조)으로 보유 하고 있 는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. - 기본주당순이익

(단위:주, 원)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	(2,561,399,706)	4,566,432,919

가중평균유통보통주식수	15,535,239	14,837,915

기본주당순이익(손실)	(165)	308

- 가중평균유통보통주식수(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초 발행주식수	16,439,898	15,772,574

차감 : 가중평균 자기주식수	(904,659)	(934,659)

가중평균유통보통주식수	15,535,239	14,837,915

(2) 희석주당순이익희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. - 희석주당순이익

(단위:주, 원)

구분	당분기	전분기

희석보통주당기순이익(손실)	(2,561,399,706)	4,671,440,563

희석가중평균유통보통주식수	15,535,239	16,398,532

희석주당순이익(손실)	(165)	285

- 희석보통주당기순이익(단위:원)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	(2,561,399,706)	4,566,432,919

가산 : 전환사채이자비용	-	105,007,644

희석보통주당기순이익(손실)	(2,561,399,706)	4,671,440,563

- 희석가중평균유통보통주식수(단위:주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	15,535,239	14,837,915

희석성 잠재적 보통주 :

전환사채 전환효과	-	1,550,156

주식선택권	-	10,461

합 계	15,535,239	16,398,532

- 반희석효과가 발생한 잠재적보통주(단위:주)

구분	당분기	전기

주식선택권	150,000	60,000

전환사채	1,864,146	-

34. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	97,755	73,878

감가상각비	47,727	62,842

사용권자산감가상각비	67,804	70,903

주식보상비용	-	18,060

기타의대손충당금환입	(4,323)	-

종속기업투자주식처분이익	(70,719)	(10,269)

이자수익	(39,087)	(105,678)

당기손익인식금융자산평가이익	(182,112)	(3,077,794)

지분법이익	(685,692)	(1,199,872)

이자비용	111,392	142,344

당기손익인식금융자산평가손실	3,648,802	-

법인세비용	-	579,478

기타	-	(17,194)

합 계	2,991,547	(3,463,302)

(3) 영업활동 자산, 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	(80,257)	(31,051)

미수금	28,838	(29,637)

미수수익	(235,804)	(452,952)

재고자산	(269,403)	(69,246)

선급금	(11,421)	(117,973)

선급비용	(3,971)	(41,790)

장기선급비용	(1,334)	(4,120)

매입채무	116,864	(67,982)

미지급금	10,431	(149,304)

미지급비용	24,249	209,380

선수금	(45,891)	(27,996)

선수수익	50,049	53,440

예수금	(37,186)	(61,964)

부가세예수금	(8,248)	68,408

퇴직급의지급	(2,430)	29,732

합 계	(465,514)	(693,055)

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위:천원)

구분	기초	현금흐름(*)	비현금 변동	당분기말

공정가치변동	유동성대체	상환, 전환 등	기타비금융변동

유동성금융리스부채	272,984	(73,017)	-	68,242	-	5,525	273,734

금융리스부채	496,308	-	-	(68,242)	-	-	428,066

전환사채(유동)	7,744,211	-	-	-	-	105,867	7,850,078

합 계	8,513,503	(73,017)	-	-	-	111,392	8,551,878

(*) 영업활동으로 분류된 리 스부채 이자지급액이 포함되어있습니다.

- 전분기말(단위:천원)

구분	기초	현금흐름(*)	비현금 변동	전분기말

공정가치변동	유동성대체	상환, 전환 등	기타비금융변동

유동성금융리스부채	294,125	(76,469)	-	66,258	-	3,527	287,441

전환사채(비유동)(**)	10,125,217	-	-	-	-	134,625	10,259,842

금융리스부채	735,434	-	-	(66,258)	-	12,184	681,360

합 계	11,154,776	(76,469)	-	-	-	150,336	11,228,643

(*) 영업활동으로 분류된 리스부채 이자지급액이 포함되어있습니다. (**) 전환사채와 관련 파생상품부채를 포함한 금액입니다. 35. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황

구분	회사명

행사하는 기업>

유의적 영향력 행사기업	㈜위지트, ㈜파워넷, ㈜티사이언티픽

행사하는 기업>

종속기업	㈜머큐리

관계기업	㈜이에셋글로벌, ㈜이엔코퍼레이션, 케펠일반사모부동산 투자신탁제1호, 씨티케이핀테크솔루션 신기술투자조합

기타특수관계자	㈜이투데이, ㈜제이에스아이홀딩스(*), ㈜이투데이피엔씨, ㈜에임스, ㈜제이에스아이코리아, ㈜제이에스아이컴퍼니, ㈜메디 프론디비티 등

(*) 2022년 1월 18일 '㈜이투데이홀딩스'에서 '㈜제이에스아이홀딩스'로 상호가 변경 되었습니다.(2) 매출 및 매입 등 거래

(단위:천원)

특수관계자	관계	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입

㈜제이에스아이홀딩스	기타특수관계자	-	1,011	-	1,284

㈜이투데이	기타특수관계자	-	10,000	-	10,225

㈜티사이언티픽	유의적 영향력 행사기업	-	2,517	-	1,018

합계	-	13,528	-	12,527

(3) 특수관계자와의 중요한 자금거래(단위:천원)

특수관계자	관계	당분기	전분기

현금출자	리스부채의 상환	현금출자	리스부채의 상환

㈜이에셋글로벌(*1)	관계기업	-	-	1,999,997	-

㈜제이에스아이홀딩스	기타특수관계자	-	58,947	-	58,947

㈜위지트(*2)	차상위지배기업	4,000,000	-	-	-

합계	4,000,000	58,947	1,999,997	58,947

(*1) 2021년 1월 22일 ㈜이에셋글로벌에서 실시한 제3자배정 유상증자에 참여하여 추가로 ㈜아이즈비전이 210,526주를 주당 9,500원에 배정받았습니다. (*2 2022년 1월 26일 유상증자에 참여하여 1,247,920주를 주당 1,202원에 납입하였습니다. 2022년 3월 31일 유상증자에 참여하여 2,297,794주를 주당 1,208원에 납입하였습니다.

(4) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액

(단위:천원)

특수관계자	관계	당분기	전기말

기타채권	리스부채	기타채무	기타채권	리스부채	기타채무

㈜제이에스아이홀딩스	기타특수관계자	307,168	568,678	22,000	307,168	623,149	22,085

㈜이에셋글로벌	관계기업	1,000,000	-	-	-	-	-

메디프론디비티	기타특수관계자	-	-	-	-	-	4,074

합 계	1,307,168	568,678	22,000	307,168	623,149	26,159

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임원급여	130,010	108,041

퇴직급여	41,590	26,100

주식보상비용	-	17,236

합 계	171,600	151,377

36. 우발채무 및 약정사항 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	설정금액	설정권자	내용

단기금융상품	510,541	510,541	KT 외 2	이행보증 등

장기금융상품	30,000	30,000	신한카드	타행담보, 제3자 질권설정

합 계	540,541	540,541

(2) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

서울보증보험㈜	3,364,000	한국정보통신진흥협회 외	2021.07.01~2024.12.31	인허가 및 계약이행 지급보증

(3) 계류중인 소송사건회사의 소송사건은 다음과 같으며, 회사의 경영진은 이러한 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(단위 : 천원)

사건제목	원고	피고	소송가액	소송진행현황

손해배상(*1)	㈜투넘버	㈜아이즈비전	630,941	2심 진행 중

물품대금	㈜로밍뱅크	㈜아이즈비전	754,050	1심 진행 중

중개보수 등	제이에스부동산중개㈜외 1	㈜아이즈비전 외 1	1,176,000	1심 진행 중

용역비	본베스트	㈜아이즈비전	15,100	2심 진행 중

합계	2,576,091

(*1) 당기말 현재 회사는 1심 결과를 반영하여 소송가액 258,903천원을 단기소송충당부채로 설정하였습니다.