서울보증보험 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 59(당) 기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 58(전) 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
서울보증보험 주식회사

1. 회사의 개요

서울보증보험 주식회사(이하 "당사")는 보증보험, 신용보험 및 재보험의 계약 체결과 그 계약에 의한 보험료의 징수 및 보험금의 지급을 위한 자산운용 등을 사업목적으로하여 1969년 2월 19일에 설립되었으며, 경영합리화를 위해 1998년 11월 25일을 기준일로 하여 한국보증보험 주식회사를 합병하고 상호를 대한보증보험 주식회사에서 서울보증보험 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2025년 3월 14일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 보통주 자본금은 174,554백만원입니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

구 분	소유주식수	소유비율

예금보험공사	58,546,746	83.85

국민연금공단	2,072,716	2.97

엔에이치투자증권(주)	1,094,456	1.57

우리사주조합	998,757	1.43

기타	7,108,923	10.18

합 계	69,821,598	100.00

2. 요약분기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 회계정책의 변경 효과1) 주요 회계정책 변경사항

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다.

이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금 및 예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(*2)	전기말(*2)

현금	26,968	24,843

당좌예금	52	74

보통예금	3,536,283	1,322,540

해외제예금(*1)	17,839,964	17,372,605

CMA	41,803,769	38,575,639

기타예금	89,539,633	114,701,441

합 계	152,746,669	171,997,142

(*1) 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금이 포함되어 있습니다.(*2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 장부금액과 공정가치가 동일합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(*)	전기말(*)

해외제예금	32,197,669	30,013,886

기타예치금	20,000,000	15,501,268

합 계	52,197,669	45,515,154

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 장부금액과 공정가치가 동일합니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금 및 예치금은 없습니다.

5. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

주식	8,003,533	8,003,533	4,701,111	4,701,111

출자금	81,183,394	81,183,394	84,255,397	84,255,397

수익증권	1,266,225,254	1,266,225,254	1,270,402,968	1,270,402,968

기타유가증권	47,972,700	47,972,700	46,714,045	46,714,045

합 계	1,403,384,881	1,403,384,881	1,406,073,521	1,406,073,521

2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

주식	363,579,460	363,579,460	348,616,597	348,616,597

국공채	1,077,343,974	1,077,343,974	1,264,306,115	1,264,306,115

금융채	365,544,697	365,544,697	372,816,132	372,816,132

특수채	1,704,341,595	1,704,341,595	1,651,568,139	1,651,568,139

회사채	1,892,660,876	1,892,660,876	1,640,716,175	1,640,716,175

외화유가증권	1,005,147,587	1,005,147,587	965,241,805	965,241,805

합 계	6,408,618,189	6,408,618,189	6,243,264,963	6,243,264,963

2-1) 당분기말 및 전기말 현재 지분상품에 대한 투자 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성	336,023,985	320,784,802

비시장성	27,555,475	27,831,795

합 계	363,579,460	348,616,597

(*) 당사는 전략적 투자 등의 목적으로 상기 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하였습니다.2-2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품으로부터 인식한 배당수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

시장성	5,486,106	2,285,878

비시장성	3,860	3,690

합 계	5,489,966	2,289,568

2-3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품이 출자전환증권의 처분제한 해제로 인해 처분되었으나, 이로 인한 처분금액 및 대체된 누적손익은 없습니다.

3) 상각후원가로 측정하는 금융상품상각후원가로 측정하는 주요 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 산출 방법

현금 및 예치금	현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용함

상각후원가측정대출채권	상각후원가측정대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인한 현재가치임

상각후원가측정유가증권	상각후원가측정유가증권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름의 현재가치로 평가됨

차입부채 및 보증금	차입부채 및 보증금 공정가치는 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치임

기타금융자산/부채(*)	장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단함에 따라 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용함

(*) 미수금, 미수수익, 미지급금, 리스부채

4) 상각후원가측정유가증권(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

국공채	56,415	55,438	62,915	61,582

특수채	439,859,328	432,668,518	439,856,228	427,556,212

합 계	439,915,743	432,723,956	439,919,143	427,617,794

5) 상각후원가측정대출채권 및 기타수취채권

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대출채권	2,630,266	2,598,318	2,685,578	2,619,551

미수금	19,669,690	19,669,690	10,659,209	10,659,209

미수수익	72,978,886	72,978,886	66,682,619	66,682,619

보증금	238,573,647	238,545,812	237,274,092	236,980,221

합 계	333,852,489	333,792,706	317,301,498	316,941,600

6) 파생상품(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

파생상품자산:

통화선도	64,594	64,594	-	-

통화스왑	43,037	43,037	371,606	371,606

합 계	107,631	107,631	371,606	371,606

파생상품부채:

통화선도	15,079,196	15,079,196	20,217,193	20,217,193

통화스왑	54,938,565	54,938,565	55,459,950	55,459,950

합 계	70,017,761	70,017,761	75,677,143	75,677,143

7) 상각후원가로 측정하는 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

차입부채	39,819,538	50,758,506	39,650,197	50,846,633

기타금융부채	310,456,517	310,479,510	75,883,134	75,905,998

리스부채	67,025,974	67,025,974	56,068,621	56,068,621

합 계	417,302,029	428,263,990	171,601,952	182,821,252

(2) 담보제공자산당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종목	담보제공처	담보설정금액	담보제공사유

당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	국공채	한국예탁결제원	86,071	88,838	주식기관결제 손해배상공동기금

(3) 유가증권 대손충당금 변동내역1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초금액	920,679	-	-	920,679

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

전입액	199,804	-	-	199,804

처분	(73,239)	-	-	(73,239)

기타	(29,743)	-	-	(29,743)

분기말금액	1,017,501	-	-	1,017,501

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초금액	947,834	-	-	947,834

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

전입액	98,128	-	-	98,128

처분	(77,964)	-	-	(77,964)

기타	(4,710)	-	-	(4,710)

분기말금액	963,288	-	-	963,288

2) 상각후원가측정유가증권당분기와 전분기 중 상각후원가측정유가증권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정유가증권

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초금액	63,131	-	-	63,131

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

전입액	1	-	-	1

상환 및 처분	-	-	-	-

분기말금액	63,132	-	-	63,132

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정유가증권

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초금액	68,691	-	-	68,691

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

전입액	1	-	-	1

상환 및 처분	-	-	-	-

분기말금액	68,692	-	-	68,692

(4) 유가증권 대손충당금에 따른 총 장부금액 변동내역1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기와 전분기 중 대손충당금을 인식한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초금액	5,894,648,366	-	-	5,894,648,366

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

실행 및 회수 등	98,370,633	-	-	98,370,633

유효이자율 상각	1,183,353	-	-	1,183,353

공정가치 평가	42,215,883	-	-	42,215,883

환율변동 등 기타	8,620,494	-	-	8,620,494

분기말금액	6,045,038,729	-	-	6,045,038,729

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초금액	5,747,157,366	-	-	5,747,157,366

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

실행 및 회수 등	86,216,226	-	-	86,216,226

유효이자율 상각	(391,716)	-	-	(391,716)

공정가치 평가	(12,372,676)	-	-	(12,372,676)

환율변동 등 기타	22,335,938	-	-	22,335,938

분기말금액	5,842,945,138	-	-	5,842,945,138

2) 상각후원가측정유가증권당분기와 전분기 중 대손충당금을 인식한 상각후원가측정유가증권의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정유가증권

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초금액	439,982,274	-	-	439,982,274

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

실행 및 회수 등	(6,500)	-	-	(6,500)

유효이자율 상각	3,100	-	-	3,100

분기말금액	439,978,874	-	-	439,978,874

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정유가증권

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초금액	440,008,285	-	-	440,008,285

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

실행 및 회수 등	(9,145)	-	-	(9,145)

유효이자율 상각	3,019	-	-	3,019

분기말금액	440,002,159	-	-	440,002,159

(5) 금융상품 공정가치 서열체계

당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치 수준으로 분류하고 있습니다.(수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함(수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적 이동은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	25,368,330	100,600,855	1,277,415,696	1,403,384,881

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	797,682,498	5,583,380,216	27,555,475	6,408,618,189

위험회피목적파생상품자산	-	107,631	-	107,631

금융부채:

위험회피목적파생상품부채	-	70,017,761	-	70,017,761

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	29,042,503	90,416,921	1,286,614,097	1,406,073,521

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	913,840,501	5,301,592,667	27,831,795	6,243,264,963

위험회피목적파생상품자산	-	371,606	-	371,606

금융부채:

위험회피목적파생상품부채	-	75,677,143	-	75,677,143

(6) 당분기 및 전분기 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 기중변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

기초금액	1,286,614,097	27,831,795	1,314,445,892

당기손익인식액	(2,957,191)	-	(2,957,191)

기타포괄손익인식액	-	(276,320)	(276,320)

매입금액	51,277,204	-	51,277,204

매도금액	(57,518,414)	-	(57,518,414)

수준 3으로의 이동	-	-	-

수준 3으로부터의 이동	-	-	-

분기말금액	1,277,415,696	27,555,475	1,304,971,171

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

기초금액	1,246,927,487	16,474,798	1,263,402,285

당기손익인식액	15,283,964	-	15,283,964

기타포괄손익인식액	-	1,304,288	1,304,288

매입금액	37,749,101	5,400,000	43,149,101

매도금액	(37,451,261)	-	(37,451,261)

수준 3으로의 이동	-	-	-

수준 3으로부터의 이동	-	-	-

분기말금액	1,262,509,291	23,179,086	1,285,688,377

(7) 당분기 및 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익과 실현손익 및 미실현손익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익으로 인식된 총손익	(3,924,188)	14,741,225

실현손익:

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	(966,997)	(542,739)

미실현손익:

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(2,957,191)	15,283,964

(8) 당분기말과 전기말 현재 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 가치평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가방법	투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	순자산가치법,현금흐름할인모형	기초자산, 무위험이자율,선도환율 등

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	Fama-Bliss Bootstrapping,Jarrow-Lando-Turnbull	국고채 수익률, 유효신용등급,위험스프레드 등

파생상품자산(부채)	현금흐름할인모형	선도환율, 할인율 등

(9) 당분기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 가치평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.(당분기말)

구 분	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지않은 투입변수	비관측변수추정범위	관측가능하지 않은투입변수의공정가치에 대한 영향

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	Hull-White Model,Monte Calro Simulation	기초자산의 변동성	±10bp	변동성 변화폭이 커질수록 공정가치 변화폭 증가

기초자산간의 상관계수	±1%p	기초자산간의 상관계수가 증가할수록 공정가치 소폭 상승

할인율	±10%	할인율 상승에 따른 공정가치 하락

DCF, Multiple	할인율	±10%	할인율 하락시 공정가치 상승

성장률	0%	성장률 상승시 공정가치 상승

NAV	청산가치변동률	±1%p	청산가치 상승시 공정가치 상승

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	Multiple, NAV 등	-	-

(전기말)

구 분	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지않은 투입변수	비관측변수추정범위	관측가능하지 않은투입변수의공정가치에 대한 영향

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	Hull-White Model,Monte Calro Simulation	기초자산의 변동성	±10bp	변동성 변화폭이 커질수록 공정가치 변화폭 증가

기초자산간의 상관계수	±1%p	기초자산간의 상관계수가 증가할수록 공정가치 소폭 상승

할인율	±10%	할인율 상승에 따른 공정가치 하락

DCF, Multiple	할인율	±10%	할인율 하락시 공정가치 상승

성장률	0%	성장률 상승시 공정가치 상승

NAV	청산가치변동률	±1%p	청산가치 상승시 공정가치 상승

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	Multiple, NAV 등	-	-

(10) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 파생상품과 관련하여 파생상품청산약정의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	인식된금융자산총액	상계되는인식된금융부채총액	재무상태표에표시되는금융자산순액	재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한현금담보

위험회피목적파생상품자산	107,631	-	107,631	107,631	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	인식된금융자산총액	상계되는인식된금융부채총액	재무상태표에표시되는금융자산순액	재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한현금담보

위험회피목적파생상품자산	371,606	-	371,606	371,606	-	-

2) 당분기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	인식된금융부채총액	상계되는인식된금융자산총액	재무상태표에표시되는금융부채순액	재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한현금담보

위험회피목적파생상품부채	70,017,761	-	70,017,761	107,631	-	69,910,130

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	인식된금융부채총액	상계되는인식된금융자산총액	재무상태표에표시되는금융부채순액	재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한현금담보

위험회피목적파생상품부채	75,677,143	-	75,677,143	371,606	-	75,305,537

(11) 금융상품의 범주별 장부금액당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정지정금융상품	상각후원가측정금융상품	위험회피파생상품	합 계

금융자산:

현금및예치금	-	-	-	204,944,338	-	204,944,338

당기손익-공정가치측정금융자산	1,403,384,881	-	-	-	-	1,403,384,881

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	6,045,038,729	363,579,460	-	-	6,408,618,189

상각후원가측정유가증권	-	-	-	439,915,743	-	439,915,743

상각후원가측정대출채권	-	-	-	2,630,266	-	2,630,266

상각후원가측정기타수취채권	-	-	-	331,222,223	-	331,222,223

파생상품자산	-	-	-	-	107,631	107,631

금융자산 합계	1,403,384,881	6,045,038,729	363,579,460	978,712,570	107,631	8,790,823,271

금융부채:

차입부채	-	-	-	39,819,538	-	39,819,538

기타금융부채	-	-	-	310,456,517	-	310,456,517

리스부채	-	-	-	67,025,974	-	67,025,974

파생상품부채	-	-	-	-	70,017,761	70,017,761

금융부채 합계	-	-	-	417,302,029	70,017,761	487,319,790

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정지정금융상품	상각후원가측정금융상품	위험회피파생상품	합 계

금융자산:

현금및예치금	-	-	-	217,512,296	-	217,512,296

당기손익-공정가치측정금융자산	1,406,073,521	-	-	-	-	1,406,073,521

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,894,648,366	348,616,597	-	-	6,243,264,963

상각후원가측정유가증권	-	-	-	439,919,143	-	439,919,143

상각후원가측정대출채권	-	-	-	2,685,578	-	2,685,578

상각후원가측정기타수취채권	-	-	-	314,615,920	-	314,615,920

파생상품자산	-	-	-	-	371,606	371,606

금융자산 합계	1,406,073,521	5,894,648,366	348,616,597	974,732,937	371,606	8,624,443,027

금융부채:

차입부채	-	-	-	39,650,197	-	39,650,197

기타금융부채	-	-	-	75,883,134	-	75,883,134

리스부채	-	-	-	56,068,621	-	56,068,621

파생상품부채	-	-	-	-	75,677,143	75,677,143

금융부채 합계	-	-	-	171,601,952	75,677,143	247,279,095

6. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	소재지	결산월	업종	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

에스지아이신용정보(주)	한국	12월	신용조사 및 추심 대행업	85	85	20,708,456	20,708,456

SEOUL GUARANTEE INSURANCE MANAGEMENT(MENA) LTD	Dubai	12월	보험관리 및 보험중개	100	100	713,500	713,500

합 계	21,421,956	21,421,956

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피투자회사	소재지	결산월	업종	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

코리아크레딧뷰로(주)(*1,2)	한국	12월말	신용조회 및 신용조사업	9.00	9.00	4,500,000	4,500,000

(주)에스오티컴퍼니	한국	12월말	제조업	20.31	20.31	-	-

(주)디지털슈퍼맨	한국	12월말	광고대행업	39.57	39.57	-	-

(주)강진테크놀리지	한국	12월말	제조업	21.43	21.43	-	-

(주)지오에스티	한국	12월말	도매및소매업	27.65	27.65	-	-

에프엠씨패션코리아	한국	12월말	전자상거래	26.58	26.58	-	-

(주)그린활성탄소	한국	12월말	제조업	23.24	23.24	-	-

통신대안평가(주)(*1)	한국	12월말	신용정보업	11.00	11.00	2,750,000	2,750,000

(주)에이치알인트로	한국	12월말	시스템소프트웨어 개발 및 공급업	36.17	36.17	-	-

엠 제이 씨(주)	한국	12월말	산업용 섬유세척 및 염색업	21.98	21.98	-	-

한신산업개발(주)	한국	12월말	토목사업	26.04	26.04	-	-

합 계	7,250,000	7,250,000

(*1) 당사는 의사결정기구에 참여를 통해 동 관계기업의 의사결정과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. (*2) 당사의 소유지분율은 9%이나 관계기업이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 9.91%입니다.

7. 상각후원가측정대출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 및 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	액면금액	할증(할인)차금	대손충당금	장부금액

대출채권	7,934,716	166,267	(5,470,717)	2,630,266

미수수익	72,998,504	-	(19,618)	72,978,886

기타수취채권(*)	266,772,125	(2,936,211)	(5,592,577)	258,243,337

합 계	347,705,345	(2,769,944)	(11,082,912)	333,852,489

(*) 미수금, 보증금 및 공탁금에 대한 금액입니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	액면금액	할증(할인)차금	대손충당금	장부금액

대출채권	7,779,523	174,006	(5,267,951)	2,685,578

미수수익	66,700,695	-	(18,076)	66,682,619

기타수취채권(*)	255,938,728	(2,601,125)	(5,404,302)	247,933,301

합 계	330,418,946	(2,427,119)	(10,690,329)	317,301,498

(*) 미수금, 보증금 및 공탁금에 대한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정대출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 상각후원가측정대출채권(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정대출채권

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초금액	635	-	5,267,316	5,267,951

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

상각 후 회수	-	-	-	-

전입(환입)액(*)	(15)	-	202,781	202,766

분기말금액	620	-	5,470,097	5,470,717

(*) 사모사채의 회생절차 개시가 결정됨에 따라 당분기 중 추가로 적립한 200,434천원이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정대출채권

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초금액	679	-	18,480	19,159

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

상환	-	-	200,000	200,000

전입(환입)액	47	-	(200,217)	(200,170)

분기말금액	726	-	18,263	18,989

2) 상각후원가측정기타수취채권(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정기타수취채권

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초금액	188,535	4,550	5,229,293	5,422,378

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(2,282)	2,282	-

제각	-	-	(2,427)	(2,427)

상환	-	-	-	-

환입액	34,949	(1,181)	158,479	192,247

기타	(3)	-	-	(3)

분기말금액	223,481	1,087	5,387,627	5,612,195

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정기타수취채권

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초금액	181,004	1,796	5,583,174	5,765,974

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(38)	(190)	228	-

제각	-	-	(4,566)	(4,566)

상환	-	-	-	-

환입액	(4,371)	(507)	(444,914)	(449,792)

기타	6	-	-	6

분기말금액	176,601	1,099	5,133,922	5,311,622

(3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정대출채권의 총장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정대출채권

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초금액	2,606,966	-	5,346,563	7,953,529

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

실행 및 회수 등	(44,703)	-	(250)	(44,953)

제각	-	-	-	-

유효이자율 상각	(8,408)	-	200,815	192,407

분기말금액	2,553,855	-	5,547,128	8,100,983

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정대출채권

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초금액	2,699,765	-	5,056,953	7,756,718

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

실행 및 회수 등	58,118	-	(200,353)	(142,235)

제각	-	-	-	-

유효이자율 상각	(11,212)	-	180,235	169,023

분기말금액	2,746,671	-	5,036,835	7,783,506

(4) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정기타수취채권의 총장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정기타수취채권

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초금액	314,434,725	311,874	5,291,699	320,038,298

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(114,121)	114,121	-

실행 및 회수 등	16,636,665	(91,405)	12,653	16,557,913

제각	-	-	(2,427)	(2,427)

유효이자율 상각	241,126	-	-	241,126

외화환산과 그 밖의 변동	(492)	-	-	(492)

분기말금액	331,312,024	106,348	5,416,046	336,834,418

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정기타수취채권

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초금액	262,968,018	181,712	6,291,377	269,441,107

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(7,648)	(9,506)	17,154	-

실행 및 회수 등	(1,596,976)	(20,891)	(998,952)	(2,616,819)

제각	-	-	(4,566)	(4,566)

유효이자율 상각	235,133	-	-	235,133

외화환산과 그 밖의 변동	1,187	-	-	1,187

분기말금액	261,599,714	151,315	5,305,013	267,056,042

8. 투자부동산

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	8,198,893	-	8,198,893

건물	15,268,855	(8,056,735)	7,212,120

합 계	23,467,748	(8,056,735)	15,411,013

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	8,198,891	-	8,198,891

건물	15,268,855	(7,978,433)	7,290,422

합 계	23,467,746	(7,978,433)	15,489,313

9. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	비품	차량운반구	건설중인자산	합 계

기초금액	48,304,200	60,793,469	2,287,188	9,656,077	90,035	15,209,460	136,340,429

취득	-	-	-	6,329,463	-	654,760	6,984,223

처분	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(572,463)	(14,361)	(1,846,360)	(5,064)	-	(2,438,248)

대체	-	-	-	15,237,320	-	(15,237,320)	-

기타(*)	(2)	(4,067)	-	(755)	(384)	-	(5,208)

분기말금액	48,304,198	60,216,939	2,272,827	29,375,745	84,587	626,900	140,881,196

- 취득원가	48,304,198	111,297,232	2,990,189	78,379,283	1,031,798	626,900	242,629,600

- 감가상각누계액	-	(51,080,293)	(717,362)	(49,003,538)	(947,211)	-	(101,748,404)

(*) 해당 금액은 투자부동산으로의 대체, 환율변동 등을 포함하고 있습니다.(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	비품	차량운반구	건설중인자산	합 계

기초금액	49,141,587	63,414,332	2,331,098	13,303,904	91,667	7,590,800	135,873,388

취득	-	-	-	66,538	-	-	66,538

처분	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(574,583)	(14,493)	(1,606,470)	(17,203)	-	(2,212,749)

기타(*)	-	-	-	421	-	-	421

분기말금액	49,141,587	62,839,749	2,316,605	11,764,393	74,464	7,590,800	133,727,598

- 취득원가	49,141,587	111,974,105	2,975,962	59,471,292	1,231,403	7,590,800	232,385,149

- 감가상각누계액	-	(49,134,356)	(659,357)	(47,706,899)	(1,156,939)	-	(98,657,551)

(*) 해당 금액은 투자부동산으로의 대체, 환율변동 등을 포함하고 있습니다.

10. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

부동산	109,672,336	(48,281,311)	61,391,025

차량	2,825,249	(1,219,315)	1,605,934

기타	6,473,612	(2,093,978)	4,379,634

합 계	118,971,197	(51,594,604)	67,376,593

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

부동산	96,639,844	(45,602,940)	51,036,904

차량	2,817,312	(1,007,513)	1,809,799

기타	5,396,321	(1,928,940)	3,467,381

합 계	104,853,477	(48,539,393)	56,314,084

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량	기타	합계

기초금액	51,036,904	1,809,799	3,467,381	56,314,084

취득	13,699,018	40,875	1,413,815	15,153,708

처분	(112,979)	-	(9,191)	(122,170)

감가상각	(3,306,721)	(202,372)	(412,599)	(3,921,692)

기타	74,803	(42,368)	(79,772)	(47,337)

분기말금액	61,391,025	1,605,934	4,379,634	67,376,593

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량	기타	합계

기초금액	53,822,911	1,132,031	3,568,462	58,523,404

취득	3,497,474	578,285	1,242,177	5,317,936

처분	(223,555)	(34,134)	-	(257,689)

감가상각	(3,104,006)	(195,264)	(519,526)	(3,818,796)

기타	3,351	385	20,987	24,723

분기말금액	53,996,175	1,481,303	4,312,100	59,789,578

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목금액	현재가치할인차금	장부금액	명목금액	현재가치할인차금	장부금액

부동산	78,585,963	(13,750,452)	64,835,511	64,103,418	(9,901,675)	54,201,743

차량	1,788,351	(87,224)	1,701,127	1,946,460	(100,012)	1,846,448

기타	499,577	(10,241)	489,336	22,218	(1,788)	20,430

합 계	80,873,891	(13,847,917)	67,025,974	66,072,096	(10,003,475)	56,068,621

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	6개월 이하	6개월 ~ 1년	1년 ~ 3년	3년 ~ 5년	5년 초과	합계

부동산	7,357,944	6,627,145	20,020,016	13,766,872	30,813,986	78,585,963

차량	424,376	354,183	861,495	148,297	-	1,788,351

기타	273,900	184,809	26,509	14,359	-	499,577

합 계	8,056,220	7,166,137	20,908,020	13,929,528	30,813,986	80,873,891

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	6개월 이하	6개월 ~ 1년	1년 ~ 3년	3년 ~ 5년	5년 초과	합계

부동산	6,716,851	5,899,270	18,532,454	11,710,557	21,244,286	64,103,418

차량	430,878	380,546	927,376	207,660	-	1,946,460

기타	2,564	2,564	10,254	6,836	-	22,218

합 계	7,150,293	6,282,380	19,470,084	11,925,053	21,244,286	66,072,096

11. 무형자산

당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

소프트웨어	81,658,103	(46,806,505)	-	34,851,598

산업재산권	6,157	(6,157)	-	-

개발비	269,095,198	(134,535,702)	-	134,559,496

회원권	6,658,905	-	(954,832)	5,704,073

기타무형자산	607,022	(592,122)	-	14,900

합 계	358,025,385	(181,940,486)	(954,832)	175,130,067

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

소프트웨어	74,005,298	(44,829,947)	-	29,175,351

산업재산권	6,157	(6,157)	-	-

개발비	227,245,439	(127,967,649)	-	99,277,790

회원권	6,658,904	-	(954,832)	5,704,072

기타무형자산	607,022	(590,726)	-	16,296

합 계	308,522,820	(173,394,479)	(954,832)	134,173,509

12. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	1,014,909	619,742

선급금	5,919	5,919

선급부가세	53,195	64,011

그밖의 기타자산	995,373	995,256

합 계	2,069,396	1,684,928

13. 보험계약자산부채(1) 원수보험계약

당분기와 전분기 중 인식된 보험료배분접근법이 적용된 보험계약의 모든 손실요소를제외한 잔여보장요소에 대한 순부채, 모든 손실요소 및 발생사고부채의 변동 내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	잔여보장요소	발생사고요소	합 계

손실요소외	손실요소	소계	기대현금흐름현가	위험조정	소계

보험계약자산	-	-	-	-	-	-	-

보험계약부채	2,492,676,496	315,553,204	2,808,229,700	142,395,768	121,009,145	263,404,913	3,071,634,613

기초 보험계약 순부채(자산)	2,492,676,496	315,553,204	2,808,229,700	142,395,768	121,009,145	263,404,913	3,071,634,613

보험수익	(477,439,292)	-	(477,439,292)	-	-	-	(477,439,292)

보험수익소계	(477,439,292)	-	(477,439,292)	-	-	-	(477,439,292)

보험서비스비용:

발생한 보험금 등(투자요소 제외)	-	-	-	366,481,446	21,800,612	388,282,058	388,282,058

보험취득 현금흐름의 상각	71,106,693	-	71,106,693	-	-	-	71,106,693

손실부담계약집합의 손실 및 환입	-	(16,553,831)	(16,553,831)	-	-	-	(16,553,831)

발생사고부채 변동액	-	-	-	12,528,342	(18,739,108)	(6,210,766)	(6,210,766)

보험서비스비용 소계	71,106,693	(16,553,831)	54,552,862	379,009,788	3,061,504	382,071,292	436,624,154

보험서비스결과 합계	(406,332,599)	(16,553,831)	(422,886,430)	379,009,788	3,061,504	382,071,292	(40,815,138)

투자영업손익 및 기타포괄손익:

보험금융손익_이자손익	23,447,602	-	23,447,602	646,512	1,164,486	1,810,998	25,258,600

보험금융손익_기타포괄손익	-	-	-	(181,875)	47,617	(134,258)	(134,258)

보험금융손익_환율변동효과 등	(118,398)	-	(118,398)	(2,667)	370	(2,297)	(120,695)

보험금융손익 소계	23,329,204	-	23,329,204	461,970	1,212,473	1,674,443	25,003,647

총 포괄손익 변동내역의 합계	(383,003,395)	(16,553,831)	(399,557,226)	379,471,758	4,273,977	383,745,735	(15,811,491)

투자요소	-	-	-	-	-	-	-

현금흐름:

발행한 보험계약에 대해 수취한 보험료	503,376,286	-	503,376,286	-	-	-	503,376,286

지급된 발생한 보험금 등	-	-	-	(356,573,954)	-	(356,573,954)	(356,573,954)

보험취득 현금흐름	(74,156,730)	-	(74,156,730)	-	-	-	(74,156,730)

총 현금흐름 소계	429,219,556	-	429,219,556	(356,573,954)	-	(356,573,954)	72,645,602

기타(*)	(6,447)	(1,664)	(8,111)	1,438	(169)	1,269	(6,842)

보험계약자산	-	-	-	-	-	-	-

보험계약부채	2,538,886,210	298,997,709	2,837,883,919	165,295,010	125,282,953	290,577,963	3,128,461,882

기말보험계약 순부채(자산)	2,538,886,210	298,997,709	2,837,883,919	165,295,010	125,282,953	290,577,963	3,128,461,882

(*) 기타는 해외사업장에 대한 환산손익이 반영되어 있습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	잔여보장요소	발생사고요소	합 계

손실요소외	손실요소	소계	기대현금흐름현가	위험조정	소계

보험계약자산	2,287,261	-	2,287,261	(462,603)	-	(462,603)	1,824,658

보험계약부채	2,360,005,736	253,376,020	2,613,381,756	147,433,398	107,771,530	255,204,928	2,868,586,684

기초 보험계약 순부채(자산)	2,357,718,475	253,376,020	2,611,094,495	147,896,001	107,771,530	255,667,531	2,866,762,026

보험수익	(470,930,153)	-	(470,930,153)	-	-	-	(470,930,153)

보험수익소계	(470,930,153)	-	(470,930,153)	-	-	-	(470,930,153)

보험서비스비용:

발생한 보험금 등(투자요소 제외)	-	-	-	367,131,012	24,985,803	392,116,815	392,116,815

보험취득 현금흐름의 상각	71,087,132	-	71,087,132	-	-	-	71,087,132

손실부담계약집합의 손실 및 환입	-	25,999,662	25,999,662	-	-	-	25,999,662

발생사고부채 변동액	-	-	-	(867,623)	(24,541,784)	(25,409,407)	(25,409,407)

보험서비스비용 소계	71,087,132	25,999,662	97,086,794	366,263,389	444,019	366,707,408	463,794,202

보험서비스결과 합계	(399,843,021)	25,999,662	(373,843,359)	366,263,389	444,019	366,707,408	(7,135,951)

투자영업손익 및 기타포괄손익:

보험금융손익_이자손익	23,019,682	-	23,019,682	2,501,913	1,189,626	3,691,539	26,711,221

보험금융손익_기타포괄손익	-	-	-	(1,297,333)	300,849	(996,484)	(996,484)

보험금융손익_환율변동효과 등	3,325,902	-	3,325,902	294,742	30,344	325,086	3,650,988

보험금융손익 소계	26,345,584	-	26,345,584	1,499,322	1,520,819	3,020,141	29,365,725

총 포괄손익 변동내역의 합계	(373,497,437)	25,999,662	(347,497,775)	367,762,711	1,964,838	369,727,549	22,229,774

투자요소	-	-	-	-	-	-	-

현금흐름:

발행한 보험계약에 대해 수취한 보험료	541,303,947	-	541,303,947	-	-	-	541,303,947

지급된 발생한 보험금 등	-	-	-	(364,380,144)	-	(364,380,144)	(364,380,144)

보험취득 현금흐름	(72,212,999)	-	(72,212,999)	-	-	-	(72,212,999)

총 현금흐름 소계	469,090,948	-	469,090,948	(364,380,144)	-	(364,380,144)	104,710,804

기타(*)	947	15,154	16,101	(2,178)	410	(1,768)	14,333

보험계약자산	-	-	-	-	-	-	-

보험계약부채	2,453,312,933	279,390,836	2,732,703,769	151,276,390	109,736,778	261,013,168	2,993,716,937

기말보험계약 순부채(자산)	2,453,312,933	279,390,836	2,732,703,769	151,276,390	109,736,778	261,013,168	2,993,716,937

(*) 기타는 해외사업장에 대한 환산손익이 반영되어 있습니다.

(2) 수재보험계약

당분기와 전분기 중 인식된 보험료배분접근법이 적용된 보험계약의 모든 손실요소를제외한 잔여보장요소에 대한 순부채, 모든 손실요소 및 발생사고부채의 변동 내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	잔여보장요소	발생사고요소	합 계

손실요소외	손실요소	소계	기대현금흐름현가	위험조정	소계

보험계약자산	5,702	-	5,702	(56)	(4)	(60)	5,642

보험계약부채	(62,710,105)	25,126,727	(37,583,378)	221,592,652	7,333,277	228,925,929	191,342,551

기초 보험계약 순부채(자산)	(62,715,807)	25,126,727	(37,589,080)	221,592,708	7,333,281	228,925,989	191,336,909

보험수익	(49,730,423)	-	(49,730,423)	-	-	-	(49,730,423)

보험수익소계	(49,730,423)	-	(49,730,423)	-	-	-	(49,730,423)

보험서비스비용:

발생한 보험금 등(투자요소 제외)	-	-	-	50,064,676	-	50,064,676	50,064,676

보험취득 현금흐름의 상각	-	-	-	-	-	-	-

손실부담계약집합의 손실 및 환입	-	3,480,851	3,480,851	-	-	-	3,480,851

발생사고부채 변동액	-	-	-	20,207,734	1,203,771	21,411,505	21,411,505

보험서비스비용 소계	-	3,480,851	3,480,851	70,272,410	1,203,771	71,476,181	74,957,032

보험서비스결과 합계	(49,730,423)	3,480,851	(46,249,572)	70,272,410	1,203,771	71,476,181	25,226,609

투자영업손익 및 기타포괄손익:

보험금융손익_이자손익	826,633	-	826,633	944,355	58,439	1,002,794	1,829,427

보험금융손익_기타포괄손익	-	-	-	543,829	33,377	577,206	577,206

보험금융손익_환율변동효과 등	(254,833)	-	(254,833)	383,083	13,235	396,318	141,485

기타	1,410,511	-	1,410,511	-	-	-	1,410,511

보험금융손익 소계	1,982,311	-	1,982,311	1,871,267	105,051	1,976,318	3,958,629

총 포괄손익 변동내역의 합계	(47,748,112)	3,480,851	(44,267,261)	72,143,677	1,308,822	73,452,499	29,185,238

투자요소	(2,920,766)	-	(2,920,766)	2,920,766	-	2,920,766	-

현금흐름:

발행한 보험계약에 대해 수취한 보험료	27,498,612	-	27,498,612	-	-	-	27,498,612

지급된 발생한 보험금 등	-	-	-	(39,091,588)	-	(39,091,588)	(39,091,588)

보험취득 현금흐름	-	-	-	-	-	-	-

총 현금흐름 소계	27,498,612	-	27,498,612	(39,091,588)	-	(39,091,588)	(11,592,976)

보험계약자산	-	-	-	-	-	-	-

보험계약부채	(85,886,073)	28,607,578	(57,278,495)	257,565,563	8,642,103	266,207,666	208,929,171

기말보험계약 순부채(자산)	(85,886,073)	28,607,578	(57,278,495)	257,565,563	8,642,103	266,207,666	208,929,171

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	잔여보장요소	발생사고요소	합 계

손실요소외	손실요소	소계	기대현금흐름현가	위험조정	소계

보험계약자산	3,092	-	3,092	(55)	(4)	(59)	3,033

보험계약부채	(105,537,522)	29,543,564	(75,993,958)	277,049,519	9,717,752	286,767,271	210,773,313

기초 보험계약 순부채(자산)	(105,540,614)	29,543,564	(75,997,050)	277,049,574	9,717,756	286,767,330	210,770,280

보험수익	(47,718,364)	-	(47,718,364)	-	-	-	(47,718,364)

보험수익소계	(47,718,364)	-	(47,718,364)	-	-	-	(47,718,364)

보험서비스비용:

발생한 보험금 등(투자요소 제외)	-	-	-	43,548,650	-	43,548,650	43,548,650

보험취득 현금흐름의 상각	-	-	-	-	-	-	-

손실부담계약집합의 손실 및 환입	-	6,378,993	6,378,993	-	-	-	6,378,993

발생사고부채 변동액	-	-	-	11,894,423	147,225	12,041,648	12,041,648

보험서비스비용 소계	-	6,378,993	6,378,993	55,443,073	147,225	55,590,298	61,969,291

보험서비스결과 합계	(47,718,364)	6,378,993	(41,339,371)	55,443,073	147,225	55,590,298	14,250,927

투자영업손익 및 기타포괄손익:

보험금융손익_이자손익	688,518	-	688,518	1,040,629	72,326	1,112,955	1,801,473

보험금융손익_기타포괄손익	-	-	-	861,903	68,700	930,603	930,603

보험금융손익_환율변동효과 등	(1,635,656)	-	(1,635,656)	4,440,494	132,675	4,573,169	2,937,513

기타	1,360,961	-	1,360,961	-	-	-	1,360,961

보험금융손익 소계	413,823	-	413,823	6,343,026	273,701	6,616,727	7,030,550

총 포괄손익 변동내역의 합계	(47,304,541)	6,378,993	(40,925,548)	61,786,099	420,926	62,207,025	21,281,477

투자요소	(4,980,937)	-	(4,980,937)	4,980,937	-	4,980,937	-

현금흐름:

발행한 보험계약에 대해 수취한 보험료	54,129,148	-	54,129,148	-	-	-	54,129,148

지급된 발생한 보험금 등	-	-	-	(53,258,964)	-	(53,258,964)	(53,258,964)

보험취득 현금흐름	-	-	-	-	-	-	-

총 현금흐름 소계	54,129,148	-	54,129,148	(53,258,964)	-	(53,258,964)	870,184

보험계약자산	32,617	(6,077)	26,540	(9,352)	(609)	(9,961)	16,579

보험계약부채	(103,664,327)	35,916,480	(67,747,847)	290,548,294	10,138,073	300,686,367	232,938,520

기말보험계약 순부채(자산)	(103,696,944)	35,922,557	(67,774,387)	290,557,646	10,138,682	300,696,328	232,921,941

(3) 출재보험계약당분기와 전분기 중 인식된 보험료배분접근법이 적용된 재보험계약의 모든 손실회수요소를 제외한 잔여보장요소에 대한 순부채, 모든 손실회수요소 및 발생사고부채의변동 내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	잔여보장요소	발생사고요소	합 계

손실회수요소외	손실회수요소	소계	기대현금흐름현가	위험조정	소계

출재보험계약자산	97,062,024	66,606,301	163,668,325	115,172,685	26,984,033	142,156,718	305,825,043

출재보험계약부채	-	-	-	-	-	-	-

기초 출재보험계약 순자산(부채)	97,062,024	66,606,301	163,668,325	115,172,685	26,984,033	142,156,718	305,825,043

출재보험수익:

발생한 재보험금 등(투자요소 제외)	-	-	-	43,608,191	4,793,444	48,401,635	48,401,635

원수손실부담부채 인식에 대한 출재조정손익	-	(6,161,425)	(6,161,425)	-	-	-	(6,161,425)

발생사고부채 변동액	-	-	-	2,861,914	(3,873,942)	(1,012,028)	(1,012,028)

출재보험수익 소계	-	(6,161,425)	(6,161,425)	46,470,105	919,502	47,389,607	41,228,182

출재보험비용	(42,139,706)	-	(42,139,706)	-	-	-	(42,139,706)

출재보험비용 소계	(42,139,706)	-	(42,139,706)	-	-	-	(42,139,706)

출재보험서비스결과 합계	(42,139,706)	(6,161,425)	(48,301,131)	46,470,105	919,502	47,389,607	(911,524)

투자영업손익 및 기타포괄손익:

출재보험금융손익_이자손익	2,246,867	-	2,246,867	(234,731)	262,430	27,699	2,274,566

출재보험금융손익_기타포괄손익	-	-	-	(33,365)	9,999	(23,366)	(23,366)

재보험계약 발행자의 불이행위험 변동효과	(1,634)	-	(1,634)	(356,771)	-	(356,771)	(358,405)

출재보험금융손익_환율변동효과 등	(13,809)	-	(13,809)	(72,764)	45	(72,719)	(86,528)

출재보험금융손익 소계	2,231,424	-	2,231,424	(697,631)	272,474	(425,157)	1,806,267

총 포괄손익 변동	(39,908,282)	(6,161,425)	(46,069,707)	45,772,474	1,191,976	46,964,450	894,743

투자요소	(7,827,868)	-	(7,827,868)	7,827,868	-	7,827,868	-

현금흐름:

보유한 보험계약에 대해 지급한 재보험료	60,982,449	-	60,982,449	-	-	-	60,982,449

수취한 발생한 재보험금 등	-	-	-	(86,040,501)	-	(86,040,501)	(86,040,501)

총 현금흐름	60,982,449	-	60,982,449	(86,040,501)	-	(86,040,501)	(25,058,052)

출재보험계약자산	110,503,323	60,444,876	170,948,199	82,732,526	28,176,009	110,908,535	281,856,734

출재보험계약부채	195,000	-	195,000	-	-	-	195,000

기말 출재보험계약 순자산(부채)	110,308,323	60,444,876	170,753,199	82,732,526	28,176,009	110,908,535	281,661,734

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	잔여보장요소	발생사고요소	합 계

손실회수요소외	손실회수요소	소계	기대현금흐름현가	위험조정	소계

출재보험계약자산	81,186,230	53,268,946	134,455,176	128,485,223	21,246,627	149,731,850	284,187,026

출재보험계약부채	1,136,682	-	1,136,682	(449,427)	-	(449,427)	687,255

기초 출재보험계약 순자산(부채)	80,049,548	53,268,946	133,318,494	128,934,650	21,246,627	150,181,277	283,499,771

출재보험수익:

발생한 재보험금 등(투자요소 제외)	-	-	-	55,888,310	5,243,276	61,131,586	61,131,586

원수손실부담부채 인식에 대한 출재조정손익	-	6,052,137	6,052,137	-	-	-	6,052,137

발생사고부채 변동액	-	-	-	(4,834,004)	(3,477,240)	(8,311,244)	(8,311,244)

출재보험수익 소계	-	6,052,137	6,052,137	51,054,306	1,766,036	52,820,342	58,872,479

출재보험비용	(42,132,219)	-	(42,132,219)	-	-	-	(42,132,219)

출재보험비용 소계	(42,132,219)	-	(42,132,219)	-	-	-	(42,132,219)

출재보험서비스결과 합계	(42,132,219)	6,052,137	(36,080,082)	51,054,306	1,766,036	52,820,342	16,740,260

투자영업손익 및 기타포괄손익:

출재보험금융손익_이자손익	1,956,762	-	1,956,762	(79,289)	215,288	135,999	2,092,761

출재보험금융손익_기타포괄손익	-	-	-	(257,758)	74,300	(183,458)	(183,458)

재보험계약 발행자의 불이행위험 변동효과	(8,145)	-	(8,145)	(621,682)	-	(621,682)	(629,827)

출재보험금융손익_환율변동효과 등	132,671	-	132,671	110,837	8,252	119,089	251,760

출재보험금융손익 소계	2,081,288	-	2,081,288	(847,892)	297,840	(550,052)	1,531,236

총 포괄손익 변동	(40,050,931)	6,052,137	(33,998,794)	50,206,414	2,063,876	52,270,290	18,271,496

투자요소	(5,719,887)	-	(5,719,887)	5,719,887	-	5,719,887	-

현금흐름:

보유한 보험계약에 대해 지급한 재보험료	26,259,245	-	26,259,245	-	-	-	26,259,245

수취한 발생한 재보험금 등	-	-	-	(43,806,675)	-	(43,806,675)	(43,806,675)

총 현금흐름	26,259,245	-	26,259,245	(43,806,675)	-	(43,806,675)	(17,547,430)

출재보험계약자산	60,537,975	59,321,083	119,859,058	141,054,276	23,310,503	164,364,779	284,223,837

출재보험계약부채	-	-	-	-	-	-	-

기말 출재보험계약 순자산(부채)	60,537,975	59,321,083	119,859,058	141,054,276	23,310,503	164,364,779	284,223,837

14. 회계모형별, 포트폴리오별 보험부채 현황당분기말과 전기말 현재 회계모형별, 포트폴리오별 보험부채 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

상품유형	보험료배분접근법

장기손해	-

일반	2,780,605,424

자동차	-

합 계	2,780,605,424

(*) 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었으며, 음수는 잔여보장자산을 의미합니다.(전기말)

(단위 : 천원)

상품유형	보험료배분접근법

장기손해	-

일반	2,770,640,620

자동차	-

합 계	2,770,640,620

(*) 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었으며, 음수는 잔여보장자산을 의미합니다.

15. 금융부채(1) 차입부채

당분기말과 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

CP차입금	우리은행 외	2051.08.31	4	52,366,378	52,366,378

현재가치할인차금	(12,546,840)	(12,716,181)

합 계	39,819,538	39,650,197

(2) 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	63,188,885	7,955,131

미지급비용	44,489,040	65,159,901

임대보증금	2,739,714	2,768,102

기타	200,038,878	-

합 계	310,456,517	75,883,134

16. 순확정급여부채(자산)당사는 종업원들을 위하여 확정기여형과 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여형 사외적립자산은 (주)KB국민은행 등에 신탁하고 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	141,466,285	140,228,610

사외적립자산의 공정가치	(129,501,102)	(131,893,596)

순확정급여부채(자산)	11,965,183	8,335,014

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	140,228,610	119,128,798

당기근무원가	3,037,403	2,602,404

이자원가	1,545,594	1,409,012

재측정요소	-	(1,077,886)

재무적가정 변동	-	(955,290)

인구통계적가정 변동	-	(142,222)

경험조정	-	19,626

지급액	(3,345,322)	(1,666,661)

기타	-	198,104

분기말금액	141,466,285	120,593,771

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	131,893,596	119,991,025

사외적립자산 이자수익	1,462,726	1,432,550

재측정요소	(508,973)	(305,465)

기여금 납부액	-	-

지급액	(3,346,247)	(1,701,361)

기타	-	63,175

분기말금액	129,501,102	119,479,924

(4) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여제도 관련 비용	1,242,519	1,566,597

17. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	복구충당부채(*)	기타충당부채	합 계

기초금액	3,424,571	24,773,941	28,198,512

전입(증가)	188,229	1,109,741	1,297,970

환입(사용)	-	-	-

상각	37,439	-	37,439

할인율변동효과	-	-	-

분기말금액	3,650,239	25,883,682	29,533,921

(*) 복구충당부채의 총 미래 예상 복구비용은 4,333,335천원이 발생될 것으로 예상하고 있으며, 임차기간 종료 등의 사유가 발생하는 시점에 지출될 예정입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	복구충당부채(*)	기타충당부채	합 계

기초	3,402,621	22,204,292	25,606,913

전입(증가)	-	314,345	314,345

환입(사용)	-	-	-

상각	43,658	-	43,658

할인율변동효과	15,148	-	15,148

분기말	3,461,427	22,518,637	25,980,064

(*) 복구충당부채의 총 미래 예상 복구비용은 4,408,160천원이 발생될 것으로 예상하고 있으며, 임차기간 종료 등의 사유가 발생하는 시점에 지출될 예정입니다.

18. 위험회피 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	파생상품자산	파생상품부채

공정가치
위험회피	현금흐름
위험회피	합 계	공정가치
위험회피	현금흐름
위험회피	합 계

통화선도	64,594	-	64,594	15,079,196	-	15,079,196

통화스왑	-	43,037	43,037	-	54,938,565	54,938,565

합 계	64,594	43,037	107,631	15,079,196	54,938,565	70,017,761

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	파생상품자산	파생상품부채

공정가치
위험회피	현금흐름
위험회피	합 계	공정가치
위험회피	현금흐름
위험회피	합 계

통화선도	-	-	-	20,217,193	-	20,217,193

통화스왑	-	371,606	371,606	-	55,459,950	55,459,950

합 계	-	371,606	371,606	20,217,193	55,459,950	75,677,143

(2) 당분기와 전분기 중 위험회피목적 파생상품으로부터 발생한 손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	파생상품자산	파생상품부채

공정가치
위험회피	현금흐름
위험회피	공정가치위험회피	현금흐름위험회피

당기손익	당기손익	기타포괄손익(*)	당기손익	당기손익	기타포괄손익(*)

통화선도	279,505	-	-	(915,104)	-	-

통화스왑	-	299,068	16,733	-	671,405	(2,231,170)

합 계	279,505	299,068	16,733	(915,104)	671,405	(2,231,170)

(*) 현금흐름 위험회피회계 적용으로 인한 기타포괄손익으로서 법인세효과 차감 전 금액입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	파생상품자산	파생상품부채

공정가치
위험회피	현금흐름
위험회피	공정가치위험회피	현금흐름위험회피

당기손익	당기손익	기타포괄손익(*)	당기손익	당기손익	기타포괄손익(*)

통화선도	-	-	-	(11,752,933)	-	-

통화스왑	-	781,272	(30,267)	-	(293,525)	(890,078)

합 계	-	781,272	(30,267)	(11,752,933)	(293,525)	(890,078)

(*) 현금흐름 위험회피회계 적용으로 인한 기타포괄손익으로서 법인세효과 차감 전 금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품계약의 만기구조에 따른 현금순유입(유출)액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	1개월 미만	1개월 이상3개월 미만	3개월 이상1년 미만	1년 이상5년 미만	5년 이상	합 계

통화선도	(6,819,808)	(1,602,600)	(7,932,784)	(300,862)	-	(16,656,054)

통화스왑	(2,636,200)	(10,476,000)	(20,376,800)	(22,484,092)	-	(55,973,092)

합 계	(9,456,008)	(12,078,600)	(28,309,584)	(22,784,954)	-	(72,629,146)

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1개월 미만	1개월 이상3개월 미만	3개월 이상1년 미만	1년 이상5년 미만	5년 이상	합 계

통화선도	(2,443,494)	(3,842,269)	(15,708,880)	-	-	(21,994,643)

통화스왑	(565,840)	(12,080,670)	(19,385,520)	(26,841,471)	-	(58,873,501)

합 계	(3,009,334)	(15,922,939)	(35,094,400)	(26,841,471)	-	(80,868,144)

(4) 보고기간종료일 현재 공정가치 위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 외화채권이며, 당사는 위험회피대상항목의 환율변동으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하였습니다. 위험회피수단은 통화선도로서 위험회피대상항목의 환율변동으로 인한 공정가치변동을 상계하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 현금흐름 위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 외화채권입니다. 위험회피수단은 통화스왑으로서 위험회피대상항목의 환율변동으로 인한 현금흐름변동위험을 상계하고 있습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 위험회피수단의 내역은 다음과 같습니다.1) 공정가치위험회피(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	위험회피수단의명목금액	장부금액	재무상태표상위험회피수단의계정과목	위험회피의비효과적인 부분을계산하기 위해 사용된 공정가치의 변동	당기손익으로인식된위험회피의비효과적인 부분

자산	부채

통화선도	277,311,177	64,594	15,079,196	위험회피목적파생상품자산(부채)	(923,961)	1,095,003

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	위험회피수단의명목금액	장부금액	재무상태표상위험회피수단의계정과목	위험회피의비효과적인 부분을계산하기 위해 사용된 공정가치의 변동	당기손익으로인식된위험회피의비효과적인 부분

자산	부채

통화선도	271,598,722	-	20,217,193	위험회피목적파생상품자산(부채)	(20,490,008)	(5,650,113)

2) 현금흐름위험회피(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	위험회피수단의명목금액	장부금액	재무상태표상위험회피수단의계정과목	위험회피의비효과적인 부분을계산하기 위해 사용된 공정가치의 변동

자산	부채

통화스왑	864,090,525	43,037	54,938,565	위험회피목적파생상품자산(부채)	(12,449,144)

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	위험회피수단의명목금액	장부금액	재무상태표상위험회피수단의계정과목	위험회피의비효과적인 부분을계산하기 위해 사용된 공정가치의 변동

자산	부채

통화스왑	824,273,645	371,606	55,459,950	위험회피목적파생상품자산(부채)	(53,296,253)

(6) 당분기말과 전기말 현재 위험회피대상의 내역은 다음과 같습니다.

1) 공정가치위험회피(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치위험회피 조정누적액	재무상태표상 위험회피대상의계정과목	위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치의 변동

자산	자산	부채

외화채권	234,792,944	2,018,964	-	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,018,964

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치위험회피 조정누적액	재무상태표상 위험회피대상의계정과목	위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치의 변동

자산	자산	부채

외화채권	233,816,800	14,839,895	-	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	14,839,895

2) 현금흐름위험회피(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치의 변동	현금흐름위험회피적립금

외화채권	9,820,617	1,668,674

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치의 변동	현금흐름위험회피적립금

외화채권	39,588,147	3,883,111

(7) 당분기와 전분기 중 현금흐름위험회피 관련 당기손익 및 기타포괄손익 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기타포괄손익으로인식된 위험회피수단의 가치변동	당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분	당기손익으로인식된 계정과목	현금흐름위험회피적립금에서당기손익으로 재분류한 금액	재분류로 당기손익에영향을 미치는 계정과목

통화스왑	(1,906,265)	(10,909)	파생상품평가손익	(308,171)	파생상품거래손익

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기타포괄손익으로인식된 위험회피수단의 가치변동	당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분	당기손익으로인식된 계정과목	현금흐름위험회피적립금에서당기손익으로 재분류한 금액	재분류로 당기손익에영향을 미치는 계정과목

통화스왑	(406,764)	(73,906)	파생상품평가손익	(513,582)	파생상품거래손익

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	69,673,685	59,727,552

선수수익	97,116	121,895

예수금	6,363,079	3,501,235

미지급부가세	163,771	153,144

가수보험료	5,321,369	9,238,174

잔존담보	21,014,936	20,790,922

정상화담보	2,806,995	2,808,982

기타	53,062	58,788

합 계	105,494,013	96,400,692

20. 자본금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	6,000,000,000	6,000,000,000

1주당 액면금액	2,500	2,500

발행한 주식의 총수	69,821,598	69,821,598

보통주자본금	174,553,995,000	174,553,995,000

21. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익	32,218,027	(11,587,814)

기타포괄손익-공정가치측정채무상품손실충당금	1,017,501	920,679

보험계약자산(부채)순금융손익	4,912,995	5,251,850

재보험계약자산(부채)순금융손익	(1,023,639)	(1,005,764)

해외사업환산손익	5,338,218	5,674,201

현금흐름위험회피파생상품평가손익	1,276,536	2,970,580

보험수리적손익	21,223,275	21,612,639

합 계	64,962,913	23,836,371

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	677,037,173	677,037,173

기타법정적립금	30,000,000	30,000,000

대손준비금	48,155	1,035,704

비상위험준비금	2,488,079,096	2,401,039,526

임의적립금(*2)	385,176,572	460,312,470

미처분이익잉여금	1,198,591,885	1,390,475,351

합 계	4,778,932,881	4,959,900,224

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 상기 법정적립금 외에 임의적립금을 계상하고 있으며 이러한 적립금은 이후에 주주총회의 결의에 의하여 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다.(2) 2024년 12월 31일 종료하는 회계연도에 대한 연차배당금은 200,039백만원(주당 2,865원)이며, 2025년 3월 31일에 개최된 정기주주총회에서 의안으로 의결되었습니다. 당분기의 요약분기재무제표는 이러한 미지급급을 포함하고 있습니다. 한편, 2024년 지급된 연차배당금은 208,278백만원(주당 2,983원)입니다.

23. 보험수익당분기 및 전분기 중 보험수익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

항목	보증	해외	상해	자동차	기타	합계

보험료배분접근법을 적용하는 보험계약:

보험료배분접근법적용수익_원수	475,993,791	580,951	-	-	864,550	477,439,292

보험료배분접근법적용수익_수재	-	26,336,046	2,497,434	7,144,322	13,752,621	49,730,423

합 계	475,993,791	26,916,997	2,497,434	7,144,322	14,617,171	527,169,715

(전분기)

(단위 : 천원)

항목	보증	해외	상해	자동차	기타	합계

보험료배분접근법을 적용하는 보험계약:

보험료배분접근법적용수익_원수	469,617,637	395,964	-	-	916,552	470,930,153

보험료배분접근법적용수익_수재	-	24,371,980	1,053,492	8,975,086	13,317,806	47,718,364

합 계	469,617,637	24,767,944	1,053,492	8,975,086	14,234,358	518,648,517

24. 재보험수익 및 비용당분기 및 전분기 중 발생한 출재보험종류별 주요 수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

항목	보증	해외	기타	합계

재보험수익:

당기발생사고보험금	47,052,817	1,330,180	-	48,382,997

수입손해조사비	18,638	-	-	18,638

발생사고부채변동	(973,174)	(362)	(38,492)	(1,012,028)

손실회수요소관련수익	(6,161,425)	-	-	(6,161,425)

합 계	39,936,856	1,329,818	(38,492)	41,228,182

재보험서비스비용:

보험료배분접근법적용비용	40,145,358	724,371	1,269,977	42,139,706

합 계	40,145,358	724,371	1,269,977	42,139,706

(전분기)

(단위 : 천원)

항목	보증	해외	기타	합계

재보험수익:

당기발생사고보험금	61,092,178	-	-	61,092,178

수입손해조사비	39,409	-	-	39,409

발생사고부채변동	(8,088,569)	6,256	(228,931)	(8,311,244)

손실회수요소관련수익	6,052,137	-	-	6,052,137

합 계	59,095,155	6,256	(228,931)	58,872,480

재보험서비스비용:

보험료배분접근법적용비용	40,758,918	530,270	843,031	42,132,219

합 계	40,758,918	530,270	843,031	42,132,219

25. 보험서비스비용당분기 및 전분기 중 보험서비스비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 원수(당분기)

(단위 : 천원)

항목	보증	해외	상해	자동차	기타	합계

당기발생사고보험금	370,080,183	72,732	-	-	-	370,152,915

손해조사비	6,797,679	4,359	-	-	-	6,802,038

발생사고부채변동	(6,302,891)	92,344	-	-	(220)	(6,210,767)

보험취득 현금흐름의 상각	70,759,257	347,437	-	-	-	71,106,694

직접유지비	11,323,124	3,981	-	-	-	11,327,105

손실부담부채관련손실	(16,508,796)	(45,035)	-	-	-	(16,553,831)

합 계	436,148,556	475,818	-	-	(220)	436,624,154

(전분기)

(단위 : 천원)

항목	보증	해외	상해	자동차	기타	합계

당기발생사고보험금	375,817,994	22,359	-	-	-	375,840,353

손해조사비	7,036,726	22,678	-	-	-	7,059,404

발생사고부채변동	(25,414,014)	4,607	-	-	-	(25,409,407)

보험취득 현금흐름의 상각	70,772,183	314,949	-	-	-	71,087,132

직접유지비	9,185,330	1,546	-	-	30,181	9,217,057

손실부담부채관련손실	26,071,435	(71,773)	-	-	-	25,999,662

합 계	463,469,654	294,366	-	-	30,181	463,794,201

(2) 수재(당분기)

(단위 : 천원)

항목	보증	해외	상해	자동차	기타	합계

당기발생사고보험금	-	20,709,809	124,016	8,653,282	18,950,771	48,437,878

손해조사비	-	84,944	-	407,395	238,151	730,490

발생사고부채변동	-	7,689,388	625,062	6,771,269	6,325,786	21,411,505

직접유지비	-	431,084	9,728	70,931	384,565	896,308

손실부담부채관련손실	-	1,893,734	1,711	-	1,585,406	3,480,851

합 계	-	30,808,959	760,517	15,902,877	27,484,679	74,957,032

(전분기)

(단위 : 천원)

항목	보증	해외	상해	자동차	기타	합계

당기발생사고보험금	-	23,241,022	197,356	7,939,821	10,883,765	42,261,964

손해조사비	-	21,597	11,061	324,056	184,074	540,788

발생사고부채변동	-	4,089,722	(1,135,561)	5,488,653	3,598,835	12,041,649

직접유지비	-	350,467	25,584	57,625	312,222	745,898

손실부담부채관련손실	-	4,779,193	(41,888)	-	1,641,687	6,378,992

합 계	-	32,482,001	(943,448)	13,810,155	16,620,583	61,969,291

26. 보험금융손익당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 보험계약 및 출재보험계약의 보험금융손익내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

항목	보증	해외	상해	자동차	기타	합계

(1) 원수보험계약보험금융손익

당기손익	이자부리	(25,248,154)	(10,446)	-	-	-	(25,258,600)

할인율변동	-	-	-	-	-	-

환율변동손익	120,415	280	-	-	-	120,695

소계	(25,127,739)	(10,166)	-	-	-	(25,137,905)

기타포괄손익	할인율변동	133,804	454	-	-	-	134,258

(2) 수재보험계약보험금융손익

당기손익	이자부리	-	(683,757)	(132,666)	(329,945)	(683,059)	(1,829,427)

할인율변동	-	-	-	-	-	-

환율변동손익	-	(110,718)	-	-	(30,767)	(141,485)

기타	-	(1,384,710)	(1,397)	(3,890)	(20,514)	(1,410,511)

소계	-	(2,179,185)	(134,063)	(333,835)	(734,340)	(3,381,423)

기타포괄손익	할인율변동	-	(207,954)	(57,527)	(102,023)	(209,702)	(577,206)

(3) 출재보험계약보험금융손익

당기손익	이자부리	2,274,566	-	-	-	-	2,274,566

할인율변동	-	-	-	-	-	-

환율변동손익	(4,553)	(6,840)	-	-	(75,135)	(86,528)

재보험자불이행위험변동액	(358,432)	26	-	-	1	(358,405)

소계	1,911,581	(6,814)	-	-	(75,134)	1,829,633

기타포괄손익	할인율변동	(23,366)	-	-	-	-	(23,366)

당기손익인식 총보험금융손익	(23,216,158)	(2,196,165)	(134,063)	(333,835)	(809,474)	(26,689,695)

기타포괄손익인식 총보험금융손익	110,438	(207,500)	(57,527)	(102,023)	(209,702)	(466,314)

(전분기)

(단위 : 천원)

항목	보증	해외	상해	자동차	기타	합계

(1) 원수보험계약보험금융손익

당기손익	이자부리	(26,710,652)	(569)	-	-	-	(26,711,221)

할인율변동	-	-	-	-	-	-

환율변동손익	(3,650,927)	(62)	-	-	-	(3,650,989)

소계	(30,361,579)	(631)	-	-	-	(30,362,210)

기타포괄손익	할인율변동	995,870	615	-	-	-	996,485

(2) 수재보험계약보험금융손익

당기손익	이자부리	-	(549,108)	(199,826)	(341,391)	(711,148)	(1,801,473)

할인율변동	-	-	-	-	-	-

환율변동손익	-	(2,621,872)	-	-	(315,641)	(2,937,513)

기타	-	(1,356,049)	2,895	9,360	(17,167)	(1,360,961)

소계	-	(4,527,029)	(196,931)	(332,031)	(1,043,956)	(6,099,947)

기타포괄손익	할인율변동	-	(336,346)	(152,785)	(132,654)	(308,818)	(930,603)

(3) 출재보험계약보험금융손익

당기손익	이자부리	2,092,761	-	-	-	-	2,092,761

할인율변동	-	-	-	-	-	-

환율변동손익	232,911	8,664	-	-	10,186	251,761

재보험자불이행위험변동액	(629,387)	(444)	-	-	4	(629,827)

소계	1,696,285	8,220	-	-	10,190	1,714,695

기타포괄손익	할인율변동	(183,458)	-	-	-	-	(183,458)

당기손익인식 총보험금융손익	(28,665,294)	(4,519,440)	(196,931)	(332,031)	(1,033,766)	(34,747,462)

기타포괄손익인식 총보험금융손익	812,412	(335,731)	(152,785)	(132,654)	(308,818)	(117,576)

27. 금융상품 관련 손익

(1) 당분기 및 전분기 중 금융상품 투자수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

현금및현금성자산	1,024,973	1,337,052

당기손익-공정가치측정유가증권이자	-	-

기타포괄손익-공정가치측정유가증권이자	40,470,419	37,905,517

상각후원가측정유가증권이자	3,076,245	3,086,678

상각후원가측정대출채권이자	221,784	200,230

기타이자수익	300,274	277,141

소 계	45,093,695	42,806,618

배당수익:

당기손익-공정가치측정유가증권배당수익	27,190	116,429

기타포괄손익-공정가치측정유가증권배당수익	5,489,966	2,289,568

관계ㆍ종속기업투자주식배당수익	385,800	549,000

소 계	5,902,956	2,954,997

분배금수익(*):

당기손익-공정가치측정유가증권분배금	16,165,441	13,375,460

합 계	67,162,092	59,137,075

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 출자금 및 수익증권에서 인식한 분배금수익으로 투자영업수익의 기타수익에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

차입금이자	685,831	704,014

기타이자비용	709,976	693,361

합 계	1,395,807	1,397,375

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품평가 및 처분손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	처분이익(손실)	평가이익(손실)	손상차손환입(전입)	외환거래이익(손실)	합 계

금융상품평가및처분이익:

당기손익-공정가치측정유가증권	3,210,829	10,988,259	-	-	14,199,088

기타포괄손익-공정가치측정유가증권	3,139,684	-	73,239	(130,404)	3,082,519

상각후원가측정유가증권	-	-	-	-	-

상각후원가측정대출채권	-	-	16	-	16

파생상품	3,261,645	83,182	-	-	3,344,827

상각후원가측정기타수취채권	-	-	6,760	57,323	64,083

합 계	9,612,158	11,071,441	80,015	(73,081)	20,690,533

금융상품평가및처분손실:

당기손익-공정가치측정유가증권	(3,538,758)	(14,928,243)	-	-	(18,467,001)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권	(1,649,872)	-	(199,804)	(1,714,378)	(3,564,054)

상각후원가측정유가증권	-	-	(1)	-	(1)

상각후원가측정대출채권	-	-	(202,781)	-	(202,781)

파생상품	(1,991,901)	(1,018,051)	-	-	(3,009,952)

상각후원가측정기타수취채권	-	-	(199,006)	(19,849)	(218,855)

합 계	(7,180,531)	(15,946,294)	(601,592)	(1,734,227)	(25,462,644)

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	처분이익(손실)	평가이익(손실)	손상차손환입(전입)	외환거래이익(손실)	합 계

금융상품평가및처분이익:

당기손익-공정가치측정유가증권	1,853,119	25,850,377	-	-	27,703,496

기타포괄손익-공정가치측정유가증권	313,177	-	77,964	11,496,168	11,887,309

상각후원가측정유가증권	-	-	-	-	-

상각후원가측정대출채권	-	-	200,217	-	200,217

파생상품	1,767,067	123,742	-	-	1,890,809

상각후원가측정기타수취채권	-	-	456,740	1,990,099	2,446,839

합 계	3,933,363	25,974,119	734,921	13,486,267	44,128,670

금융상품평가및처분손실:

당기손익-공정가치측정유가증권	(1,850,915)	(8,170,553)	-	-	(10,021,468)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권	-	-	(98,128)	(1,143,417)	(1,241,545)

상각후원가측정유가증권	-	-	(1)	-	(1)

상각후원가측정대출채권	-	-	(46)	-	(46)

파생상품	(2,379,042)	(10,776,953)	-	-	(13,155,995)

상각후원가측정기타수취채권	-	-	(6,949)	-	(6,949)

합 계	(4,229,957)	(18,947,506)	(105,124)	(1,143,417)	(24,426,004)

28. 법인세비용

당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정 평균 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 추정 평균 연간 유효법인세율은 각각 24.52% 및 22.63% 입니다.

29. 주당이익

당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않으므로 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 당분기와 전분기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	19,071,535,453	29,466,139,273

가중평균유통보통주식수(*)	69,821,598	69,821,598

기본주당이익	273	422

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.

30. 위험관리

(1) 보험계약보증보험은 보험회사가 보험료를 수취하고 채무자인 보험계약자가 채권자인 피보험자에게 계약상의 채무불이행으로 손해를 입히게 되는 경우, 그 손해를 약정한 계약에따라 보상하는 상품입니다. 사실상 보증보험은 경제거래에서 신용을 보충하는 역할을 수행하기 때문에 경제순환과 직접 연계되는 특성이 있어 일반손해보험 상품 보다 더 장기적이고 거시적인 위험관리를 수행하고 있습니다.당사는 보험계약과 관련한 중요한 리스크로 보험위험과 시장위험으로 구분하고 있으며 시장위험으로는 시장, 신용, 유동성 위험을 세분화하고 있습니다.

이사회는 당사의 리스크 관리에 관한 전반적인 사항을 지휘ㆍ통제하며, 최종적인 책임을 가지고 이사회 내 리스크관리위원회는 리스크 관리에 대한 세부사항을 정하고있습니다. 리스크는 그 유형별로 리스크 특성에 근거하여 평가방법을 정하고 리스크 관리시스템을 이용하여 평가하고 있습니다. 또한, 리스크 관리 현황을 주기적으로 모니터링하며 리스크 관리가 부족하다고 판단할 경우 리스크관리위원회 및 경영진에게보고하고 있습니다. 당사의 자본관리는 감독당국의 자본 적정성 평가기준인 지급여력제도(K-ICS)를 통해 이루어지고 있습니다. 지급여력비율은 회사가 예상하지 못한 손실을 입거나 혹은 자산가치의 하락시에도 보험계약자에 대한 채무를 얼마나 이행할 수 있는 정도에 대한 척도인 가용자본(지급여력금액)을 회사의 위험액인 요구자본(지급여력기준금액)으로 나누어 산출하는 비율로써, 보험사의 재무건전성이나 보험금 지급능력에 대한 척도입니다.

가용자본은 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금 등으로 구성되며, 요구자본은 보험, 신용, 시장, 유동성 리스크를 분산효과를 고려해 산출합니다. 당사는 요구자본 산출을 위해서 리스크를 보험, 신용, 시장, 유동성 리스크로 구분하여 산출하고, 지급여력 영향도를 감안하여 포트폴리오 전략을 수립하고 있습니다. 감독기관에서는 지급여력비율을 100% 이상 유지할 것을 의무화하고 있으며, 미달하는 경우에 적기시정조치를 통해 재무건전성을 유지할 수 있도록 하고 있으며, 당사는 감독기관에서 규정한 지급여력비율을 준수하고 있습니다.

(2) 금융상품 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

31. 특수관계자(1) 특수관계자 내역당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

회사명	회사와의 관계

예금보험공사	지배회사

에스지아이신용정보(주)	종속기업

SEOUL GUARANTEE INSURANCE MANAGEMENT(MENA) LTD	종속기업

코리아크레딧뷰로(주)	관계기업

(주)디지털슈퍼맨	관계기업

(주)에스오티컴퍼니	관계기업

(주)지오에스티	관계기업

(주)강진테크놀리지	관계기업

에프엠씨패션코리아	관계기업

(주)그린활성탄소	관계기업

통신대안평가(주)	관계기업

(주)에이치알인트로	관계기업

엠 제이 씨(주)	관계기업

한신산업개발(주)	관계기업

(주)케이알앤씨	기타 특수관계자

(주)예울에프엠씨	기타 특수관계자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래로 인식된 수익ㆍ비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

예금보험공사	보험수익(*)	3,045	4,942

에스지아이신용정보(주)	보험수익(*)	3,002	(1,351)

지급손해조사비(*)	7,897,548	6,896,951

수입임대료	81,307	2,135

수입관리비	2,688	2,924

수입수수료	3,672	-

배당수익	295,800	459,000

기타	(805)	(2,141)

SEOUL GUARANTEE INSURANCE MANAGEMENT(MENA) LTD	계약유지비용(*)	122,882	115,041

수재배분사업비(*)	184,323	172,562

코리아크레딧뷰로(주) 등 관계기업	보험수익(*)	4,733	1,011

보험서비스비용(*)	(18,241)	(43,647)

배당수익	90,000	90,000

대손금환입	-	200,000

지급수수료	2,164	28,567

조사연구비	379,181	391,756

지급손해조사비(*)	8,514	109,633

(주)케이알앤씨 등 기타 특수관계자	보험수익(*)	3,435	3,385

이자비용	631,183	647,916

(*) 실제 수취 및 지급한 현금흐름을 기준으로 하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

예금보험공사	미지급배당금	167,736,427	-

에스지아이신용정보(주)	미수수익	295,800	805

미지급비용	2,827,653	3,451,208

임대보증금	265,850	314,391

SEOUL GUARANTEE INSURANCE MANAGEMENT(MENA) LTD	미지급비용	279,278	264,873

코리아크레딧뷰로(주) 등관계기업	미수수익	90,000	-

미지급비용	124,575	137,303

(주)케이알앤씨 등 기타 특수관계자	차입부채	36,646,609	36,490,762

미지급비용	332,734	343,297

(4) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

남양건설(주)	채권회수	-	400,000

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	제공받은자	유효보증금액	보증내용

당분기말	전기말

서울보증보험(주)	예금보험공사	254,000	207,500	공탁보증

에스지아이신용정보(주)	1,272,316	1,267,667	계약보증 및 지급보증

코리아크레딧뷰로(주)	4,005,901	4,419,848	입찰보증 및 계약보증 등

엠 제이 씨(주)	24,000	24,000	공탁보증 및 인허가보증 등

한신산업개발(주)	508,202	874,322	계약보증 및 인허가보증 등

남양건설(주)	-	5,216,338	공탁보증 및 인허가보증 등

(주)케이알앤씨	2,860,765	3,007,535	공탁보증

(주)예울에프엠씨	460,361	422,954	계약보증

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	836,562	1,013,575

퇴직급여	40,853	28,616

합 계	877,415	1,042,191

32. 우발부채와 약정사항

(1) 재보험협약당분기말과 전기말 현재 당사는 총 보험금액의 일부에 대하여 코리안리재보험 주식회사등과 출재보험 및 수재보험협약을 체결하고 있습니다. 이 협약에 따라 당사와 코리안리재보험 주식회사 등과는 상호간에 재보험료 및 재보험수수료를 수수하고 있습니다.(2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소송건수	소송금액

보험금청구소송(*1)	467	172,679,801

퇴직금청구소송(*2)	8	5,795,615

(*1) 보험금청구소송은 추산손해액 상당액을 보험계약부채에 계상하고 있습니다.(*2) 퇴직금 관련 소송은 관련 추정액을 기타충당부채에 계상하고 있습니다.(3) 기타 약정사항당분기말 현재 당사의 출자약정 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

출자약정	509,731,065

33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	6,194,374	8,620,767

이자수익	(45,093,695)	(42,806,618)

이자비용	1,395,807	1,397,375

배당수익	(5,902,956)	(2,954,997)

투자부동산감가상각비	78,307	74,815

유형자산감가상각비	6,359,941	5,796,176

무형자산상각비	8,557,803	4,197,943

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	745,339	543,628

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	3,939,984	(17,679,824)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	(1,489,813)	(313,177)

파생상품거래손실	1,991,901	2,379,042

파생상품평가이익	(83,182)	(123,742)

파생상품평가손실	1,018,051	10,776,953

파생상품거래이익	(3,261,645)	(1,767,067)

보험수익	(527,169,715)	(518,648,517)

보험서비스비용	105,024,725	525,763,492

보험금융수익	(7,773,958)	(9,395,790)

보험금융비용	36,293,286	45,857,948

재보험수익	(212,612)	(58,872,479)

재보험서비스비용	42,139,706	42,132,219

재보험금융수익	(3,650,288)	(3,526,872)

재보험금융비용	1,820,654	1,812,176

외화환산손익	1,636,986	(12,305,465)

대손충당금전입(환입)액	521,577	(629,798)

퇴직급여	3,120,270	2,613,566

기타	1,154,727	505,011

합 계	(372,644,426)	(16,553,235)

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

예치금	(6,682,515)	(1,454,932)

당기손익-공정가치측정금융자산	(9,948,720)	(39,888,849)

상각후원가측정대출채권	45,750	337,967

상각후원가측정기타수취채권	(10,430,187)	(3,503,707)

재보험계약자산	(15,957,517)	17,547,430

사외적립자산	3,346,247	1,701,361

기타자산	(404,404)	(328,104)

미수수익	90,394	192,880

확정급여채무	(3,345,321)	(1,701,361)

보험계약부채	467,609,087	105,580,988

기타금융부채	35,054,058	(15,147,667)

기타부채	9,113,474	10,267,728

합 계	468,490,346	73,603,734

(3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	57,262,537	(27,650,147)

보험계약자산(부채)순금융손익	(442,948)	65,882

재보험계약자산(부채)순금융손익	(23,365)	(183,458)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(2,214,436)	(920,346)

순확정급여부채(자산) 재측정요소	(508,973)	772,421

기타포괄손익 관련 법인세효과	12,736,854	(6,516,385)

미지급배당금	200,038,878	208,277,827

건설중인자산의 비품 대체	15,237,320	-