서울보증보험 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 60(당) 기 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지
제 59(전) 기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
서울보증보험 주식회사

1. 회사의 개요

서울보증보험 주식회사(이하 "당사")는 보증보험, 신용보험 및 재보험의 계약 체결과 그 계약에 의한 보험료의 징수 및 보험금의 지급을 위한 자산운용 등을 사업목적으로하여 1969년 2월 19일에 설립되었으며, 경영합리화를 위해 1998년 11월 25일을 기준일로 하여 한국보증보험 주식회사를 합병하고 상호를 대한보증보험 주식회사에서 서울보증보험 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2025년 3월 14일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 보통주 자본금은 174,554백만원입니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

구 분	소유주식수	소유비율

예금보험공사	55,546,746	79.56

국민연금공단	4,348,730	6.23

FIDELITY INVESTMENT TRUST: FIDELITY EMERGINGMARKETS FUND	930,326	1.33

우리사주조합	910,476	1.30

기타	8,085,320	11.58

합 계	69,821,598	100.00

2. 요약재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 회계정책의 변경 효과1) 주요 회계정책 변경사항

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정) - 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.

회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 회사가특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.

[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한분류 선택권이 삭제되었습니다.[주요 영향 평가]

회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 회사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 완료하였으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다.

(3) 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금 및 예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(*2)	전기말(*2)

현금	26,287	24,361

당좌예금	429	10

보통예금	2,541,498	1,995,320

해외제예금(*1)	16,642,681	18,895,152

CMA	18,893,195	16,083,117

기타예금	81,064,864	87,775,290

합 계	119,168,954	124,773,250

(*1) 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금이 포함되어 있습니다.(*2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 장부금액과 공정가치가 동일합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(*)	전기말(*)

해외제예금	36,939,971	30,815,636

기타예치금	854,899	-

합 계	37,794,870	30,815,636

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 장부금액과 공정가치가 동일합니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

보통예금	460,316	390,096	압류 등 지급제한

5. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

출자금	89,582,005	89,582,005	88,093,104	88,093,104

수익증권	1,518,995,560	1,518,995,560	1,447,824,212	1,447,824,212

기타유가증권	45,039,780	45,039,780	46,262,585	46,262,585

합 계	1,653,617,345	1,653,617,345	1,582,179,901	1,582,179,901

2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

주식	400,262,095	400,262,095	359,862,883	359,862,883

국공채	711,348,856	711,348,856	724,817,977	724,817,977

금융채	428,159,221	428,159,221	427,270,936	427,270,936

특수채	1,590,729,171	1,590,729,171	1,606,297,535	1,606,297,535

회사채	1,820,839,390	1,820,839,390	1,871,081,667	1,871,081,667

외화유가증권	1,220,629,820	1,220,629,820	1,208,007,715	1,208,007,715

합 계	6,171,968,553	6,171,968,553	6,197,338,713	6,197,338,713

2-1) 당분기말 및 전기말 현재 지분상품에 대한 투자 중 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성	365,042,260	329,230,180

비시장성	35,219,835	30,632,703

합 계	400,262,095	359,862,883

(*) 당사는 전략적 투자 등의 목적으로 상기 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하였습니다.2-2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품으로부터 인식한 배당수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

시장성	7,010,024	5,486,106

비시장성	7,735	3,860

합 계	7,017,759	5,489,966

2-3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품이 출자전환증권의 처분제한 해제로 처분되었으며, 처분 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

처분금액	처분시점의 누적손익	처분금액	처분시점의 누적손익

시장성	-	-	-	-

비시장성	508,275	508,275	-	-

합 계	508,275	508,275	-	-

3) 상각후원가로 측정하는 금융상품상각후원가로 측정하는 주요 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 산출 방법

현금 및 예치금	현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용함

상각후원가측정대출채권	상각후원가측정대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로할인한 현재가치임

상각후원가측정유가증권	상각후원가측정유가증권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름의 현재가치로 평가됨

차입부채 및 보증금	차입부채 및 보증금 공정가치는 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치임

기타금융자산/부채(*)	장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단함에 따라 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용함

(*) 미수금, 미수수익, 미지급금, 리스부채

4) 상각후원가측정유가증권(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

국공채	24,740	24,385	24,740	24,347

특수채	439,871,346	416,648,070	439,868,191	425,599,622

합 계	439,896,086	416,672,455	439,892,931	425,623,969

5) 상각후원가측정대출채권 및 기타수취채권

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대출채권	2,928,663	2,938,514	3,016,219	3,020,134

미수금	12,951,787	12,951,787	11,800,932	11,800,932

미수수익	90,119,653	90,119,653	76,367,693	76,367,693

보증금	259,541,112	259,550,448	258,323,574	258,373,058

합 계	365,541,215	365,560,402	349,508,418	349,561,817

6) 파생상품(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

파생상품자산:

통화선도	-	-	2,105,892	2,105,892

통화스왑	337,503	337,503	1,374,698	1,374,698

합 계	337,503	337,503	3,480,590	3,480,590

파생상품부채:

통화선도	15,409,378	15,409,378	6,399,358	6,399,358

통화스왑	113,141,603	113,141,603	72,115,984	72,115,984

합 계	128,550,981	128,550,981	78,515,342	78,515,342

7) 상각후원가로 측정하는 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

차입부채	38,593,412	47,073,880	38,426,071	47,394,810

기타금융부채	254,209,376	254,217,783	90,917,875	90,926,529

리스부채	54,481,390	54,481,390	55,109,551	55,109,551

합 계	347,284,178	355,773,053	184,453,497	193,430,890

(2) 담보제공자산당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종목	담보제공처	담보설정금액	담보제공사유

당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	국공채	한국예탁결제원	82,473	84,140	주식기관결제 손해배상공동기금

(3) 유가증권 대손충당금 변동내역1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초금액	1,097,041	-	-	1,097,041

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

환입액	(15,164)	-	-	(15,164)

처분	(49,922)	-	-	(49,922)

기타	15,783	-	-	15,783

분기말금액	1,047,738	-	-	1,047,738

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초금액	920,679	-	-	920,679

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

전입액	199,804	-	-	199,804

처분	(73,239)	-	-	(73,239)

기타	(29,743)	-	-	(29,743)

분기말금액	1,017,501	-	-	1,017,501

2) 상각후원가측정유가증권당분기와 전분기 중 상각후원가측정유가증권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정유가증권

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초금액	63,233	-	-	63,233

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

전입액	1	-	-	1

상환 및 처분	-	-	-	-

분기말금액	63,234	-	-	63,234

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정유가증권

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초금액	63,131	-	-	63,131

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

전입액	1	-	-	1

상환 및 처분	-	-	-	-

분기말금액	63,132	-	-	63,132

(4) 유가증권 대손충당금에 따른 총 장부금액 변동내역1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기와 전분기 중 대손충당금을 인식한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초금액	5,837,475,830	-	-	5,837,475,830

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

실행 및 회수 등	(19,527,326)	-	-	(19,527,326)

유효이자율 상각	477,901	-	-	477,901

공정가치 평가	(128,849,034)	-	-	(128,849,034)

환율변동 등 기타	82,129,088	-	-	82,129,088

분기말금액	5,771,706,459	-	-	5,771,706,459

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초금액	5,894,648,366	-	-	5,894,648,366

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

실행 및 회수 등	98,370,633	-	-	98,370,633

유효이자율 상각	1,183,353	-	-	1,183,353

공정가치 평가	42,215,883	-	-	42,215,883

환율변동 등 기타	8,620,494	-	-	8,620,494

분기말금액	6,045,038,729	-	-	6,045,038,729

2) 상각후원가측정유가증권당분기와 전분기 중 대손충당금을 인식한 상각후원가측정유가증권의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정유가증권

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초금액	439,956,164	-	-	439,956,164

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

실행 및 회수 등	-	-	-	-

유효이자율 상각	3,156	-	-	3,156

분기말금액	439,959,320	-	-	439,959,320

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정유가증권

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초금액	439,982,274	-	-	439,982,274

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

실행 및 회수 등	(6,500)	-	-	(6,500)

유효이자율 상각	3,100	-	-	3,100

분기말금액	439,978,874	-	-	439,978,874

(5) 금융상품 공정가치 서열체계

당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치 수준으로 분류하고 있습니다.(수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함(수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적 이동은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	22,764,550	131,147,137	1,499,705,658	1,653,617,345

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	843,820,473	5,292,864,418	35,283,662	6,171,968,553

위험회피목적파생상품자산	-	337,503	-	337,503

금융부채:

위험회피목적파생상품부채	-	128,550,981	-	128,550,981

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	31,903,550	121,085,688	1,429,190,663	1,582,179,901

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	835,024,017	5,331,618,166	30,696,530	6,197,338,713

위험회피목적파생상품자산	-	3,480,590	-	3,480,590

금융부채:

위험회피목적파생상품부채	-	78,515,342	-	78,515,342

(6) 당분기 및 전분기 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 기중변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

기초금액	1,429,190,663	30,696,530	1,459,887,193

당기손익인식액	(3,262,401)	-	(3,262,401)

기타포괄손익인식액	-	4,526,249	4,526,249

매입금액	108,503,482	60,883	108,564,365

매도금액	(34,726,086)	-	(34,726,086)

수준 3으로의 이동	-	-	-

수준 3으로부터의 이동	-	-	-

분기말금액	1,499,705,658	35,283,662	1,534,989,320

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

기초금액	1,286,614,097	27,831,795	1,314,445,892

당기손익인식액	(2,957,191)	-	(2,957,191)

기타포괄손익인식액	-	(276,320)	(276,320)

매입금액	51,277,204	-	51,277,204

매도금액	(57,518,414)	-	(57,518,414)

수준 3으로의 이동	-	-	-

수준 3으로부터의 이동	-	-	-

분기말금액	1,277,415,696	27,555,475	1,304,971,171

(7) 당분기 및 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익과 실현손익 및 미실현손익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익으로 인식된 총손익	(2,986,459)	(3,924,188)

실현손익:

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	275,942	(966,997)

미실현손익:

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(3,262,401)	(2,957,191)

(8) 당분기말과 전기말 현재 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 가치평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가방법	투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	순자산가치법,현금흐름할인모형	기초자산, 무위험이자율,선도환율 등

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	Fama-Bliss Bootstrapping,Jarrow-Lando-Turnbull	국고채 수익률, 유효신용등급,위험스프레드 등

파생상품자산(부채)	현금흐름할인모형	선도환율, 할인율 등

(9) 당분기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 가치평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.(당분기말)

구 분	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지않은 투입변수	비관측변수추정범위	관측가능하지 않은투입변수의공정가치에 대한 영향

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	NAV	청산가치변동률	-	청산가치 상승시 공정가치 상승

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	NAV	청산가치변동률	-	청산가치 상승시 공정가치 상승

유사상장회사비교모형	EV/EBITDA	4.72	시장배수 상승시 공정가치 상승

EV/Sales	0.14

PBR	1.11 ~ 1.40

PER	6.31

PSR	0.28

(전기말)

구 분	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지않은 투입변수	비관측변수추정범위	관측가능하지 않은투입변수의공정가치에 대한 영향

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	NAV	청산가치변동률	-	청산가치 상승시 공정가치 상승

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	NAV	청산가치변동률	-	청산가치 상승시 공정가치 상승

유사상장회사비교모형	EV/EBITDA	5.15	시장배수 상승시 공정가치 상승

EV/Sales	0.2

PBR	0.85 ~ 1.67

PER	6.15 ~ 11.85

PSR	0.29 ~ 0.38

(10) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 파생상품과 관련하여 파생상품청산약정의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	인식된금융자산총액	상계되는인식된금융부채총액	재무상태표에표시되는금융자산순액	재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한현금담보

위험회피목적파생상품자산	337,503	-	337,503	337,503	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	인식된금융자산총액	상계되는인식된금융부채총액	재무상태표에표시되는금융자산순액	재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한현금담보

위험회피목적파생상품자산	3,480,590	-	3,480,590	3,480,590	-	-

2) 당분기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	인식된금융부채총액	상계되는인식된금융자산총액	재무상태표에표시되는금융부채순액	재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한현금담보

위험회피목적파생상품부채	128,550,981	-	128,550,981	337,503	-	128,213,478

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	인식된금융부채총액	상계되는인식된금융자산총액	재무상태표에표시되는금융부채순액	재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한현금담보

위험회피목적파생상품부채	78,515,342	-	78,515,342	3,480,590	-	75,034,752

(11) 금융상품의 범주별 장부금액당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정지정금융상품	상각후원가측정금융상품	파생상품	합 계

금융자산:

현금및예치금	-	-	-	156,963,824	-	156,963,824

당기손익-공정가치측정금융자산	1,653,617,345	-	-	-	-	1,653,617,345

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,771,706,458	400,262,095	-	-	6,171,968,553

상각후원가측정유가증권	-	-	-	439,896,086	-	439,896,086

상각후원가측정대출채권	-	-	-	2,928,663	-	2,928,663

상각후원가측정기타수취채권	-	-	-	362,612,552	-	362,612,552

위험회피파생상품자산	-	-	-	-	337,503	337,503

금융자산 합계	1,653,617,345	5,771,706,458	400,262,095	962,401,125	337,503	8,788,324,526

금융부채:

차입부채	-	-	-	38,593,412	-	38,593,412

기타금융부채	-	-	-	254,209,376	-	254,209,376

리스부채	-	-	-	54,481,390	-	54,481,390

위험회피파생상품부채	-	-	-	-	128,550,981	128,550,981

금융부채 합계	-	-	-	347,284,178	128,550,981	475,835,159

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정지정금융상품	상각후원가측정금융상품	파생상품	합 계

금융자산:

현금및예치금	-	-	-	155,588,886	-	155,588,886

당기손익-공정가치측정금융자산	1,582,179,901	-	-	-	-	1,582,179,901

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,837,475,830	359,862,883	-	-	6,197,338,713

상각후원가측정유가증권	-	-	-	439,892,931	-	439,892,931

상각후원가측정대출채권	-	-	-	3,016,219	-	3,016,219

상각후원가측정기타수취채권	-	-	-	346,492,199	-	346,492,199

위험회피파생상품자산	-	-	-	-	3,480,590	3,480,590

금융자산 합계	1,582,179,901	5,837,475,830	359,862,883	944,990,235	3,480,590	8,727,989,439

금융부채:

차입부채	-	-	-	38,426,071	-	38,426,071

기타금융부채	-	-	-	90,917,875	-	90,917,875

리스부채	-	-	-	55,109,551	-	55,109,551

위험회피파생상품부채	-	-	-	-	78,515,342	78,515,342

금융부채 합계	-	-	-	184,453,497	78,515,342	262,968,839

6. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	소재지	결산월	업종	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

에스지아이신용정보(주)	한국	12월	신용조사 및 추심 대행업	85	85	20,708,456	20,708,456

SEOUL GUARANTEE INSURANCE MANAGEMENT(MENA) LTD	Dubai	12월	보험관리 및 보험중개	100	100	713,500	713,500

합 계	21,421,956	21,421,956

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피투자회사	소재지	결산월	업종	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

코리아크레딧뷰로(주)(*1,2)	한국	12월말	신용조회 및 신용조사업	9.00	9.00	4,500,000	4,500,000

(주)에스오티컴퍼니	한국	12월말	제조업	20.31	20.31	-	-

(주)디지털슈퍼맨	한국	12월말	광고대행업	39.57	39.57	-	-

(주)강진테크놀리지	한국	12월말	제조업	21.43	21.43	-	-

(주)지오에스티	한국	12월말	도매및소매업	27.65	27.65	-	-

(주)에프엠씨패션코리아	한국	12월말	전자상거래	26.58	26.58	-	-

(주)그린활성탄소	한국	12월말	제조업	23.24	23.24	-	-

통신대안평가(주)(*1,3)	한국	12월말	신용정보업	11.00	11.00	57,548	64,350

(주)에이치알인트로	한국	12월말	시스템소프트웨어 개발 및 공급업	36.17	36.17	-	-

엠 제이 씨(주)	한국	12월말	산업용 섬유세척 및 염색업	21.98	21.98	-	-

한신산업개발(주)	한국	12월말	토목사업	21.68	21.68	-	-

(주)한울아이씨티	한국	12월말	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	21.65	21.65	-	-

농업회사법인 앤바이오다임(주)	한국	12월말	도매업	29.54	29.54	-	-

농업회사법인 주원농산(주)	한국	12월말	재배업	35.95	35.95	-	-

(주)아벨리아(*4)	한국	12월말	도매업	22.00	-	-	-

합 계	4,557,548	4,564,350

(*1) 당사는 의사결정기구에 참여를 통해 동 관계기업의 의사결정과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. (*2) 당사의 소유지분율은 9%이나 관계기업이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 9.91%입니다.(*3) 통신대안평가(주)는 회수가능액과 장부금액의 차이 6,802천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*4) 당분기 중 회생절차가 종결됨에 따라 유의적인 영향력을 취득하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

7. 상각후원가측정대출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 및 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	액면금액	할증(할인)차금	대손충당금	장부금액

대출채권	2,841,311	125,897	(38,545)	2,928,663

미수수익	90,144,956	-	(25,303)	90,119,653

기타수취채권(*)	280,404,973	(2,303,156)	(5,608,918)	272,492,899

합 계	373,391,240	(2,177,259)	(5,672,766)	365,541,215

(*) 미수금, 보증금 및 공탁금에 대한 금액입니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	액면금액	할증(할인)차금	대손충당금	장부금액

대출채권	2,916,419	135,260	(35,460)	3,016,219

미수수익	76,391,560	-	(23,867)	76,367,693

기타수취채권(*)	277,826,207	(2,238,873)	(5,462,828)	270,124,506

합 계	357,134,186	(2,103,613)	(5,522,155)	349,508,418

(*) 미수금, 보증금 및 공탁금에 대한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정대출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 상각후원가측정대출채권(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정대출채권

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초금액	547	-	34,913	35,460

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

상각 후 회수	-	-	-	-

전입(환입)액	(41)	-	3,126	3,085

분기말금액	506	-	38,039	38,545

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정대출채권

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초금액	635	-	5,267,316	5,267,951

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

상환	-	-	-	-

전입(환입)액(*)	(15)	-	202,781	202,766

분기말금액	620	-	5,470,097	5,470,717

(*) 사모사채의 회생절차 개시가 결정됨에 따라 당분기 중 추가로 적립한 200,434천원이 포함되어 있습니다.

2) 상각후원가측정기타수취채권(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정기타수취채권

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초금액	195,680	5,494	5,285,521	5,486,695

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(52)	(5,279)	5,331	-

제각	-	-	(11,874)	(11,874)

상환	-	-	-	-

전입(환입)액	(3,468)	956	161,893	159,381

기타	19	-	-	19

분기말금액	192,179	1,171	5,440,871	5,634,221

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정기타수취채권

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초금액	188,535	4,550	5,229,293	5,422,378

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(2,282)	2,282	-

제각	-	-	(2,427)	(2,427)

상환	-	-	-	-

전입(환입)액	34,949	(1,181)	158,479	192,247

기타	(3)	-	-	(3)

분기말금액	223,481	1,087	5,387,627	5,612,195

(3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정대출채권의 총장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정대출채권

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초금액	2,254,247	-	797,432	3,051,679

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

실행 및 회수 등	(117,803)	-	-	(117,803)

제각	-	-	-	-

유효이자율 상각	(13,060)	-	46,392	33,332

분기말금액	2,123,384	-	843,824	2,967,208

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정대출채권

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초금액	2,606,966	-	5,346,563	7,953,529

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

실행 및 회수 등	(44,703)	-	(250)	(44,953)

제각	-	-	-	-

유효이자율 상각	(8,408)	-	200,815	192,407

분기말금액	2,553,855	-	5,547,128	8,100,983

(4) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정기타수취채권의 총장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정기타수취채권

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초금액	346,228,590	408,435	5,341,869	351,978,894

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(10,497)	(263,938)	274,435	-

실행 및 회수 등	16,028,684	13,044	(2,100)	16,039,628

제각	-	-	(11,874)	(11,874)

유효이자율 상각	236,122	-	-	236,122

외화환산과 그 밖의 변동	4,003	-	-	4,003

분기말금액	362,486,902	157,541	5,602,330	368,246,773

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정기타수취채권

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

기초금액	314,434,725	311,874	5,291,699	320,038,298

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(114,121)	114,121	-

실행 및 회수 등	16,636,665	(91,405)	12,653	16,557,913

제각	-	-	(2,427)	(2,427)

유효이자율 상각	241,126	-	-	241,126

외화환산과 그 밖의 변동	(492)	-	-	(492)

분기말금액	331,312,024	106,348	5,416,046	336,834,418

8. 투자부동산

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	8,198,893	-	8,198,893

건물	15,322,960	(8,371,890)	6,951,070

합 계	23,521,853	(8,371,890)	15,149,963

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	8,198,893	-	8,198,893

건물	15,322,960	(8,292,990)	7,029,970

합 계	23,521,853	(8,292,990)	15,228,863

9. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	비품	차량운반구	건설중인자산	합 계

기초금액	48,304,198	58,831,404	2,229,257	29,918,916	67,334	211,413	139,562,522

취득	-	-	-	244,000	-	-	244,000

처분	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(576,191)	(14,523)	(2,226,867)	(5,007)	-	(2,822,588)

대체	-	-	-	-	-	-	-

기타(*)	-	-	-	3,972	2,017	-	5,989

분기말금액	48,304,198	58,255,213	2,214,734	27,940,021	64,344	211,413	136,989,923

- 취득원가	48,304,198	111,637,475	2,990,189	83,718,518	613,426	211,413	247,475,219

- 감가상각누계액	-	(53,382,262)	(775,455)	(55,778,497)	(549,082)	-	(110,485,296)

(*) 해당 금액은 환율변동 등을 포함하고 있습니다.(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	비품	차량운반구	건설중인자산	합 계

기초금액	48,304,200	60,793,469	2,287,188	9,656,077	90,035	15,209,460	136,340,429

취득	-	-	-	6,329,463	-	654,760	6,984,223

처분	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(572,463)	(14,361)	(1,846,360)	(5,064)	-	(2,438,248)

대체	-	-	-	15,237,320	-	(15,237,320)	-

기타(*)	(2)	(4,067)	-	(755)	(384)	-	(5,208)

분기말금액	48,304,198	60,216,939	2,272,827	29,375,745	84,587	626,900	140,881,196

- 취득원가	48,304,198	111,297,232	2,990,189	78,379,283	1,031,798	626,900	242,629,600

- 감가상각누계액	-	(51,080,293)	(717,362)	(49,003,538)	(947,211)	-	(101,748,404)

(*) 해당 금액은 환율변동 등을 포함하고 있습니다.

10. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

부동산	106,861,454	(57,895,482)	48,965,972

차량	3,121,822	(1,434,932)	1,686,890

기타	5,667,331	(2,228,332)	3,438,999

합 계	115,650,607	(61,558,746)	54,091,861

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

부동산	104,732,655	(55,140,912)	49,591,743

차량	3,152,134	(1,350,195)	1,801,939

기타	5,600,423	(2,188,369)	3,412,054

합 계	113,485,212	(58,679,476)	54,805,736

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량	기타	합계

기초금액	49,591,743	1,801,939	3,412,054	54,805,736

취득	3,017,116	118,708	318,046	3,453,870

처분	(214,552)	(15,987)	(11,385)	(241,924)

감가상각	(3,448,922)	(218,617)	(279,716)	(3,947,255)

기타	20,587	847	-	21,434

분기말금액	48,965,972	1,686,890	3,438,999	54,091,861

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량	기타	합계

기초금액	51,036,904	1,809,799	3,467,381	56,314,084

취득	13,699,018	40,875	1,413,815	15,153,708

처분	(112,979)	-	(9,191)	(122,170)

감가상각	(3,306,721)	(202,372)	(412,599)	(3,921,692)

기타	74,803	(42,368)	(79,772)	(47,337)

분기말금액	61,391,025	1,605,934	4,379,634	67,376,593

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목금액	현재가치할인차금	장부금액	명목금액	현재가치할인차금	장부금액

부동산	62,375,804	(9,715,958)	52,659,846	63,243,532	(10,119,682)	53,123,850

차량	1,858,232	(75,423)	1,782,809	1,984,865	(85,289)	1,899,576

기타	40,868	(2,133)	38,735	88,727	(2,602)	86,125

합 계	64,274,904	(9,793,514)	54,481,390	65,317,124	(10,207,573)	55,109,551

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	6개월 이하	6개월 ~ 1년	1년 ~ 3년	3년 ~ 5년	5년 초과	합계

부동산	7,153,341	5,846,513	15,778,538	11,758,681	21,838,731	62,375,804

차량	458,646	393,175	962,847	43,564	-	1,858,232

기타	6,627	6,628	26,509	1,104	-	40,868

합 계	7,618,614	6,246,316	16,767,894	11,803,349	21,838,731	64,274,904

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	6개월 이하	6개월 ~ 1년	1년 ~ 3년	3년 ~ 5년	5년 초과	합계

부동산	7,038,222	5,700,887	16,021,305	11,906,103	22,577,015	63,243,532

차량	457,730	428,232	1,009,019	89,884	-	1,984,865

기타	51,173	6,627	26,509	4,418	-	88,727

합 계	7,547,125	6,135,746	17,056,833	12,000,405	22,577,015	65,317,124

11. 무형자산

당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

소프트웨어	85,294,800	(56,261,582)	-	29,033,218

산업재산권	6,157	(6,157)	-	-

개발비	273,279,090	(164,854,878)	-	108,424,212

회원권	8,400,266	-	(876,648)	7,523,618

기타무형자산	607,022	(596,942)	-	10,080

합 계	367,587,335	(221,719,559)	(876,648)	144,991,128

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

소프트웨어	85,344,800	(53,847,698)	-	31,497,102

산업재산권	6,157	(6,157)	-	-

개발비	271,816,841	(157,364,402)	-	114,452,439

회원권	8,356,266	-	(874,898)	7,481,368

기타무형자산	607,022	(595,737)	-	11,285

합 계	366,131,086	(211,813,994)	(874,898)	153,442,194

12. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	1,171,457	476,670

선급금	2,493,406	212,681

선급부가세	21,526	19,982

그밖의 기타자산	996,250	996,233

합 계	4,682,639	1,705,566

13. 보험계약자산부채(1) 원수보험계약

당분기와 전분기 중 인식된 보험료배분접근법이 적용된 보험계약의 모든 손실요소를제외한 잔여보장요소에 대한 순부채, 모든 손실요소 및 발생사고부채의 변동 내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	잔여보장요소	발생사고요소	합 계

손실요소외	손실요소	소계	기대현금흐름현가	위험조정	소계

보험계약자산	-	-	-	-	-	-	-

보험계약부채	2,577,171,926	242,957,637	2,820,129,563	78,675,404	130,049,236	208,724,640	3,028,854,203

기초 보험계약 순부채(자산)	2,577,171,926	242,957,637	2,820,129,563	78,675,404	130,049,236	208,724,640	3,028,854,203

보험수익	(588,826,630)	-	(588,826,630)	-	-	-	(588,826,630)

보험수익 소계	(588,826,630)	-	(588,826,630)	-	-	-	(588,826,630)

보험서비스비용:

발생한 보험금 등(투자요소 제외)	-	-	-	355,910,732	18,910,122	374,820,854	374,820,854

보험취득 현금흐름의 상각	76,602,708	-	76,602,708	-	-	-	76,602,708

손실부담계약집합의 손실 및 환입	-	21,196,848	21,196,848	-	-	-	21,196,848

발생사고부채 변동액	-	-	-	20,932,760	(17,129,161)	3,803,599	3,803,599

보험서비스비용 소계	76,602,708	21,196,848	97,799,556	376,843,492	1,780,961	378,624,453	476,424,009

보험서비스결과 합계	(512,223,922)	21,196,848	(491,027,074)	376,843,492	1,780,961	378,624,453	(112,402,621)

투자영업손익 및 기타포괄손익:

보험금융손익_이자손익	21,465,359	-	21,465,359	(671,566)	1,058,622	387,056	21,852,415

보험금융손익_기타포괄손익	-	-	-	7,082,887	(527,946)	6,554,941	6,554,941

보험금융손익_환율변동효과	4,332,235	-	4,332,235	(63,231)	11,114	(52,117)	4,280,118

보험금융손익_기타	(5,687)	-	(5,687)	-	-	-	(5,687)

보험금융손익 소계	25,791,907	-	25,791,907	6,348,090	541,790	6,889,880	32,681,787

총 포괄손익 변동내역의 합계	(486,432,015)	21,196,848	(465,235,167)	383,191,582	2,322,751	385,514,333	(79,720,834)

투자요소	-	-	-	-	-	-	-

현금흐름:

발행한 보험계약에 대해 수취한 보험료	641,949,885	-	641,949,885	-	-	-	641,949,885

지급된 발생한 보험금 등	-	-	-	(363,037,236)	-	(363,037,236)	(363,037,236)

보험취득 현금흐름	(83,166,157)	-	(83,166,157)	-	-	-	(83,166,157)

총 현금흐름 소계	558,783,728	-	558,783,728	(363,037,236)	-	(363,037,236)	195,746,492

기타(*)	140,182	4,873	145,055	3,145	4,216	7,361	152,416

보험계약자산	-	-	-	-	-	-	-

보험계약부채	2,649,663,821	264,159,358	2,913,823,179	98,832,895	132,376,203	231,209,098	3,145,032,277

기말보험계약 순부채(자산)	2,649,663,821	264,159,358	2,913,823,179	98,832,895	132,376,203	231,209,098	3,145,032,277

(*) 기타는 해외사업장에 대한 환산손익이 반영되어 있습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	잔여보장요소	발생사고요소	합 계

손실요소외	손실요소	소계	기대현금흐름현가	위험조정	소계

보험계약자산	-	-	-	-	-	-	-

보험계약부채	2,492,676,496	315,553,204	2,808,229,700	142,395,768	121,009,145	263,404,913	3,071,634,613

기초 보험계약 순부채(자산)	2,492,676,496	315,553,204	2,808,229,700	142,395,768	121,009,145	263,404,913	3,071,634,613

보험수익	(477,439,292)	-	(477,439,292)	-	-	-	(477,439,292)

보험수익 소계	(477,439,292)	-	(477,439,292)	-	-	-	(477,439,292)

보험서비스비용:

발생한 보험금 등(투자요소 제외)	-	-	-	366,481,446	21,800,612	388,282,058	388,282,058

보험취득 현금흐름의 상각	71,106,693	-	71,106,693	-	-	-	71,106,693

손실부담계약집합의 손실 및 환입	-	(16,553,831)	(16,553,831)	-	-	-	(16,553,831)

발생사고부채 변동액	-	-	-	12,528,342	(18,739,108)	(6,210,766)	(6,210,766)

보험서비스비용 소계	71,106,693	(16,553,831)	54,552,862	379,009,788	3,061,504	382,071,292	436,624,154

보험서비스결과 합계	(406,332,599)	(16,553,831)	(422,886,430)	379,009,788	3,061,504	382,071,292	(40,815,138)

투자영업손익 및 기타포괄손익:

보험금융손익_이자손익	23,447,602	-	23,447,602	646,512	1,164,486	1,810,998	25,258,600

보험금융손익_기타포괄손익	-	-	-	(181,875)	47,617	(134,258)	(134,258)

보험금융손익_환율변동효과	(118,398)	-	(118,398)	(2,667)	370	(2,297)	(120,695)

보험금융손익 소계	23,329,204	-	23,329,204	461,970	1,212,473	1,674,443	25,003,647

총 포괄손익 변동내역의 합계	(383,003,395)	(16,553,831)	(399,557,226)	379,471,758	4,273,977	383,745,735	(15,811,491)

투자요소	-	-	-	-	-	-	-

현금흐름:

발행한 보험계약에 대해 수취한 보험료	503,376,286	-	503,376,286	-	-	-	503,376,286

지급된 발생한 보험금 등	-	-	-	(356,573,954)	-	(356,573,954)	(356,573,954)

보험취득 현금흐름	(74,156,730)	-	(74,156,730)	-	-	-	(74,156,730)

총 현금흐름 소계	429,219,556	-	429,219,556	(356,573,954)	-	(356,573,954)	72,645,602

기타(*)	(6,447)	(1,664)	(8,111)	1,438	(169)	1,269	(6,842)

보험계약자산	-	-	-	-	-	-	-

보험계약부채	2,538,886,210	298,997,709	2,837,883,919	165,295,010	125,282,953	290,577,963	3,128,461,882

기말보험계약 순부채(자산)	2,538,886,210	298,997,709	2,837,883,919	165,295,010	125,282,953	290,577,963	3,128,461,882

(*) 기타는 해외사업장에 대한 환산손익이 반영되어 있습니다.

(2) 수재보험계약

당분기와 전분기 중 인식된 보험료배분접근법이 적용된 보험계약의 모든 손실요소를제외한 잔여보장요소에 대한 순부채, 모든 손실요소 및 발생사고부채의 변동 내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	잔여보장요소	발생사고요소	합 계

손실요소외	손실요소	소계	기대현금흐름현가	위험조정	소계

보험계약자산	-	-	-	-	-	-	-

보험계약부채	(84,746,937)	19,546,224	(65,200,713)	256,289,562	8,413,741	264,703,303	199,502,590

기초 보험계약 순부채(자산)	(84,746,937)	19,546,224	(65,200,713)	256,289,562	8,413,741	264,703,303	199,502,590

보험수익	(63,621,798)	-	(63,621,798)	-	-	-	(63,621,798)

보험수익 소계	(63,621,798)	-	(63,621,798)	-	-	-	(63,621,798)

보험서비스비용:

발생한 보험금 등(투자요소 제외)	-	-	-	58,791,986	-	58,791,986	58,791,986

보험취득 현금흐름의 상각	-	-	-	-	-	-	-

손실부담계약집합의 손실 및 환입	-	3,853,220	3,853,220	-	-	-	3,853,220

발생사고부채 변동액	-	-	-	21,972,486	1,299,665	23,272,151	23,272,151

보험서비스비용 소계	-	3,853,220	3,853,220	80,764,472	1,299,665	82,064,137	85,917,357

보험서비스결과 합계	(63,621,798)	3,853,220	(59,768,578)	80,764,472	1,299,665	82,064,137	22,295,559

투자영업손익 및 기타포괄손익:

보험금융손익_이자손익	750,810	-	750,810	1,175,211	73,157	1,248,368	1,999,178

보험금융손익_기타포괄손익	-	-	-	(1,124,046)	(69,793)	(1,193,839)	(1,193,839)

보험금융손익_환율변동효과	(4,043,233)	-	(4,043,233)	7,970,301	171,405	8,141,706	4,098,473

보험금융손익_기타	766,240	-	766,240	-	-	-	766,240

보험금융손익 소계	(2,526,183)	-	(2,526,183)	8,021,466	174,769	8,196,235	5,670,052

총 포괄손익 변동내역의 합계	(66,147,981)	3,853,220	(62,294,761)	88,785,938	1,474,434	90,260,372	27,965,611

투자요소	(2,872,843)	-	(2,872,843)	2,872,843	-	2,872,843	-

현금흐름:

발행한 재보험계약에 대해 수취한 보험료	40,973,749	-	40,973,749	-	-	-	40,973,749

지급된 발생한 보험금 등	-	-	-	(42,055,762)	-	(42,055,762)	(42,055,762)

보험취득 현금흐름	-	-	-	-	-	-	-

총 현금흐름 소계	40,973,749	-	40,973,749	(42,055,762)	-	(42,055,762)	(1,082,013)

보험계약자산	-	-	-	-	-	-	-

보험계약부채	(112,794,012)	23,399,444	(89,394,568)	305,892,581	9,888,175	315,780,756	226,386,188

기말보험계약 순부채(자산)	(112,794,012)	23,399,444	(89,394,568)	305,892,581	9,888,175	315,780,756	226,386,188

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	잔여보장요소	발생사고요소	합 계

손실요소외	손실요소	소계	기대현금흐름현가	위험조정	소계

보험계약자산	5,702	-	5,702	(56)	(4)	(60)	5,642

보험계약부채	(62,710,105)	25,126,727	(37,583,378)	221,592,652	7,333,277	228,925,929	191,342,551

기초 보험계약 순부채(자산)	(62,715,807)	25,126,727	(37,589,080)	221,592,708	7,333,281	228,925,989	191,336,909

보험수익	(49,730,423)	-	(49,730,423)	-	-	-	(49,730,423)

보험수익 소계	(49,730,423)	-	(49,730,423)	-	-	-	(49,730,423)

보험서비스비용:

발생한 보험금 등(투자요소 제외)	-	-	-	50,064,676	-	50,064,676	50,064,676

보험취득 현금흐름의 상각	-	-	-	-	-	-	-

손실부담계약집합의 손실 및 환입	-	3,480,851	3,480,851	-	-	-	3,480,851

발생사고부채 변동액	-	-	-	20,207,734	1,203,771	21,411,505	21,411,505

보험서비스비용 소계	-	3,480,851	3,480,851	70,272,410	1,203,771	71,476,181	74,957,032

보험서비스결과 합계	(49,730,423)	3,480,851	(46,249,572)	70,272,410	1,203,771	71,476,181	25,226,609

투자영업손익 및 기타포괄손익:

보험금융손익_이자손익	826,633	-	826,633	944,355	58,439	1,002,794	1,829,427

보험금융손익_기타포괄손익	-	-	-	543,829	33,377	577,206	577,206

보험금융손익_환율변동효과	(254,833)	-	(254,833)	383,083	13,235	396,318	141,485

보험금융손익_기타	1,410,511	-	1,410,511	-	-	-	1,410,511

보험금융손익 소계	1,982,311	-	1,982,311	1,871,267	105,051	1,976,318	3,958,629

총 포괄손익 변동내역의 합계	(47,748,112)	3,480,851	(44,267,261)	72,143,677	1,308,822	73,452,499	29,185,238

투자요소	(2,920,766)	-	(2,920,766)	2,920,766	-	2,920,766	-

현금흐름:

발행한 재보험계약에 대해 수취한 보험료	27,498,612	-	27,498,612	-	-	-	27,498,612

지급된 발생한 보험금 등	-	-	-	(39,091,588)	-	(39,091,588)	(39,091,588)

보험취득 현금흐름	-	-	-	-	-	-	-

총 현금흐름 소계	27,498,612	-	27,498,612	(39,091,588)	-	(39,091,588)	(11,592,976)

보험계약자산	-	-	-	-	-	-	-

보험계약부채	(85,886,073)	28,607,578	(57,278,495)	257,565,563	8,642,103	266,207,666	208,929,171

기말보험계약 순부채(자산)	(85,886,073)	28,607,578	(57,278,495)	257,565,563	8,642,103	266,207,666	208,929,171

(3) 출재보험계약당분기와 전분기 중 인식된 보험료배분접근법이 적용된 재보험계약의 모든 손실회수요소를 제외한 잔여보장요소에 대한 순자산, 모든 손실회수요소 및 발생사고자산의변동 내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	잔여보장요소	발생사고요소	합 계

손실회수요소외	손실회수요소	소계	기대현금흐름현가	위험조정	소계

출재보험계약자산	119,255,486	47,675,885	166,931,371	60,315,071	27,862,153	88,177,224	255,108,595

출재보험계약부채	-	-	-	-	-	-	-

기초 출재보험계약 순자산(부채)	119,255,486	47,675,885	166,931,371	60,315,071	27,862,153	88,177,224	255,108,595

출재보험수익:

발생한 재보험금 등(투자요소 제외)	-	-	-	33,628,304	3,851,752	37,480,056	37,480,056

원수손실부담부채 인식에 대한 출재조정손익	-	1,451,229	1,451,229	-	-	-	1,451,229

발생사고자산 변동액	-	-	-	145,623	(3,611,156)	(3,465,533)	(3,465,533)

출재보험수익 소계	-	1,451,229	1,451,229	33,773,927	240,596	34,014,523	35,465,752

출재보험비용	(54,462,160)	-	(54,462,160)	-	-	-	(54,462,160)

출재보험비용 소계	(54,462,160)	-	(54,462,160)	-	-	-	(54,462,160)

출재보험서비스결과 합계	(54,462,160)	1,451,229	(53,010,931)	33,773,927	240,596	34,014,523	(18,996,408)

투자영업손익 및 기타포괄손익:

출재보험금융손익_이자손익	2,263,049	-	2,263,049	(443,704)	230,436	(213,268)	2,049,781

출재보험금융손익_기타포괄손익	-	-	-	1,361,224	(136,374)	1,224,850	1,224,850

재보험계약 발행자의 불이행위험 변동효과	2,566	-	2,566	(748,174)	-	(748,174)	(745,608)

출재보험금융손익_환율변동효과 등	223,261	-	223,261	58,951	2,724	61,675	284,936

출재보험금융손익 소계	2,488,876	-	2,488,876	228,297	96,786	325,083	2,813,959

총 포괄손익 변동	(51,973,284)	1,451,229	(50,522,055)	34,002,224	337,382	34,339,606	(16,182,449)

투자요소	(9,902,592)	-	(9,902,592)	9,902,592	-	9,902,592	-

현금흐름:

보유한 재보험계약에 대해 지급한 재보험료	16,654,117	-	16,654,117	-	-	-	16,654,117

수취한 발생한 재보험금 등	-	-	-	(1,857,366)	-	(1,857,366)	(1,857,366)

총 현금흐름	16,654,117	-	16,654,117	(1,857,366)	-	(1,857,366)	14,796,751

출재보험계약자산	74,033,727	49,127,114	123,160,841	102,362,521	28,199,535	130,562,056	253,722,897

출재보험계약부채	-	-	-	-	-	-	-

기말 출재보험계약 순자산(부채)	74,033,727	49,127,114	123,160,841	102,362,521	28,199,535	130,562,056	253,722,897

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	잔여보장요소	발생사고요소	합 계

손실회수요소외	손실회수요소	소계	기대현금흐름현가	위험조정	소계

출재보험계약자산	97,062,024	66,606,301	163,668,325	115,172,685	26,984,033	142,156,718	305,825,043

출재보험계약부채	-	-	-	-	-	-	-

기초 출재보험계약 순자산(부채)	97,062,024	66,606,301	163,668,325	115,172,685	26,984,033	142,156,718	305,825,043

출재보험수익:

발생한 재보험금 등(투자요소 제외)	-	-	-	43,608,191	4,793,444	48,401,635	48,401,635

원수손실부담부채 인식에 대한 출재조정손익	-	(6,161,425)	(6,161,425)	-	-	-	(6,161,425)

발생사고자산 변동액	-	-	-	2,861,914	(3,873,942)	(1,012,028)	(1,012,028)

출재보험수익 소계	-	(6,161,425)	(6,161,425)	46,470,105	919,502	47,389,607	41,228,182

출재보험비용	(42,139,706)	-	(42,139,706)	-	-	-	(42,139,706)

출재보험비용 소계	(42,139,706)	-	(42,139,706)	-	-	-	(42,139,706)

출재보험서비스결과 합계	(42,139,706)	(6,161,425)	(48,301,131)	46,470,105	919,502	47,389,607	(911,524)

투자영업손익 및 기타포괄손익:

출재보험금융손익_이자손익	2,246,867	-	2,246,867	(234,731)	262,430	27,699	2,274,566

출재보험금융손익_기타포괄손익	-	-	-	(33,365)	9,999	(23,366)	(23,366)

재보험계약 발행자의 불이행위험 변동효과	(1,634)	-	(1,634)	(356,771)	-	(356,771)	(358,405)

출재보험금융손익_환율변동효과 등	(13,809)	-	(13,809)	(72,764)	45	(72,719)	(86,528)

출재보험금융손익 소계	2,231,424	-	2,231,424	(697,631)	272,474	(425,157)	1,806,267

총 포괄손익 변동	(39,908,282)	(6,161,425)	(46,069,707)	45,772,474	1,191,976	46,964,450	894,743

투자요소	(7,827,868)	-	(7,827,868)	7,827,868	-	7,827,868	-

현금흐름:

보유한 재보험계약에 대해 지급한 재보험료	60,982,449	-	60,982,449	-	-	-	60,982,449

수취한 발생한 재보험금 등	-	-	-	(86,040,501)	-	(86,040,501)	(86,040,501)

총 현금흐름	60,982,449	-	60,982,449	(86,040,501)	-	(86,040,501)	(25,058,052)

출재보험계약자산	110,503,323	60,444,876	170,948,199	82,732,526	28,176,009	110,908,535	281,856,734

출재보험계약부채	195,000	-	195,000	-	-	-	195,000

기말 출재보험계약 순자산(부채)	110,308,323	60,444,876	170,753,199	82,732,526	28,176,009	110,908,535	281,661,734

14. 회계모형별, 포트폴리오별 보험부채 현황당분기말과 전기말 현재 회계모형별, 포트폴리오별 보험부채 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

상품유형	보험료배분접근법

장기손해	-

일반	2,820,932,444

자동차	3,496,167

합 계	2,824,428,611

(*) 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었으며, 음수는 잔여보장자산을 의미합니다.(전기말)

(단위 : 천원)

상품유형	보험료배분접근법

장기손해	-

일반	2,747,249,278

자동차	7,679,572

합 계	2,754,928,850

(*) 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었으며, 음수는 잔여보장자산을 의미합니다.

15. 금융부채(1) 차입부채

당분기말과 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

CP차입금	우리은행 외	2051.08.31	4	50,426,882	50,426,883

현재가치할인차금	(11,833,470)	(12,000,812)

합 계	38,593,412	38,426,071

(2) 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	6,526,737	11,467,565

미지급비용	44,872,148	76,694,805

임대보증금	2,771,613	2,755,505

기타	200,038,878	-

합 계	254,209,376	90,917,875

16. 순확정급여부채(자산)당사는 종업원들을 위하여 확정기여형과 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여형 사외적립자산은 (주)신한은행 등에 신탁하고 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	150,472,548	149,822,688

사외적립자산의 공정가치	(146,125,536)	(149,234,658)

순확정급여부채	4,347,012	588,030

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	149,822,688	140,228,610

당기근무원가	3,067,283	3,037,403

이자원가	1,779,532	1,545,594

재측정요소	-	-

재무적가정 변동	-	-

인구통계적가정 변동	-	-

경험조정	-	-

지급액	(4,196,955)	(3,345,322)

분기말금액	150,472,548	141,466,285

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	149,234,658	131,893,596

사외적립자산 이자수익	1,781,949	1,462,726

재측정요소	(694,116)	(508,973)

기여금 납부액	-	-

지급액	(4,196,955)	(3,346,247)

분기말금액	146,125,536	129,501,102

(4) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여제도 관련 비용	1,790,182	1,242,519

17. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	복구충당부채(*)	기타충당부채	합 계

기초금액	4,072,364	204,208	4,276,572

전입(증가)	6,255	-	6,255

환입(사용)	-	-	-

상각	49,564	-	49,564

할인율변동효과	-	-	-

분기말금액	4,128,183	204,208	4,332,391

(*) 복구충당부채의 총 미래 예상 복구비용은 5,416,977천원이 발생될 것으로 예상하고 있으며, 임차기간 종료 등의 사유가 발생하는 시점에 지출될 예정입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	복구충당부채(*)	기타충당부채	합 계

기초	3,424,571	24,773,941	28,198,512

전입(증가)	188,229	1,109,741	1,297,970

환입(사용)	-	-	-

상각	37,439	-	37,439

할인율변동효과	-	-	-

분기말금액	3,650,239	25,883,682	29,533,921

(*) 복구충당부채의 총 미래 예상 복구비용은 4,333,335천원이 발생될 것으로 예상하고 있으며, 임차기간 종료 등의 사유가 발생하는 시점에 지출될 예정입니다.

18. 위험회피 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	파생상품자산	파생상품부채

공정가치
위험회피	현금흐름
위험회피	합 계	공정가치
위험회피	현금흐름
위험회피	합 계

통화선도	-	-	-	15,409,378	-	15,409,378

통화스왑	-	337,503	337,503	-	113,141,603	113,141,603

합 계	-	337,503	337,503	15,409,378	113,141,603	128,550,981

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	파생상품자산	파생상품부채

공정가치
위험회피	현금흐름
위험회피	합 계	공정가치
위험회피	현금흐름
위험회피	합 계

통화선도	2,105,892	-	2,105,892	6,399,358	-	6,399,358

통화스왑	-	1,374,698	1,374,698	-	72,115,984	72,115,984

합 계	2,105,892	1,374,698	3,480,590	6,399,358	72,115,984	78,515,342

(2) 당분기와 전분기 중 위험회피목적 파생상품으로부터 발생한 손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	파생상품자산	파생상품부채

공정가치
위험회피	현금흐름
위험회피	공정가치위험회피	현금흐름위험회피

당기손익	당기손익	기타포괄손익(*)	당기손익	당기손익	기타포괄손익(*)

통화선도	(571,129)	-	-	(14,816,061)	-	-

통화스왑	-	(911,098)	(257,887)	-	(10,371,640)	751,951

합 계	(571,129)	(911,098)	(257,887)	(14,816,061)	(10,371,640)	751,951

(*) 현금흐름 위험회피회계 적용으로 인한 기타포괄손익으로서 법인세효과 차감 전 금액입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	파생상품자산	파생상품부채

공정가치
위험회피	현금흐름
위험회피	공정가치위험회피	현금흐름위험회피

당기손익	당기손익	기타포괄손익(*)	당기손익	당기손익	기타포괄손익(*)

통화선도	279,505	-	-	(915,104)	-	-

통화스왑	-	299,068	16,733	-	671,405	(2,231,170)

합 계	279,505	299,068	16,733	(915,104)	671,405	(2,231,170)

(*) 현금흐름 위험회피회계 적용으로 인한 기타포괄손익으로서 법인세효과 차감 전 금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품계약의 만기구조에 따른 현금순유출액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	1개월 미만	1개월 이상3개월 미만	3개월 이상1년 미만	1년 이상5년 미만	5년 이상	합 계

통화선도	(2,750,614)	(3,682,030)	(9,390,913)	(702,900)	-	(16,526,457)

통화스왑	(5,662,720)	(5,968,800)	(27,522,201)	(61,748,505)	(1,368,360)	(102,270,586)

합 계	(8,413,334)	(9,650,830)	(36,913,114)	(62,451,405)	(1,368,360)	(118,797,043)

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1개월 미만	1개월 이상3개월 미만	3개월 이상1년 미만	1년 이상5년 미만	5년 이상	합 계

통화선도	(1,482,617)	(519,225)	(3,884,425)	82,100	-	(5,804,167)

통화스왑	(5,689,200)	(11,756,320)	(18,631,799)	(25,779,273)	(531,000)	(62,387,592)

합 계	(7,171,817)	(12,275,545)	(22,516,224)	(25,697,173)	(531,000)	(68,191,759)

(4) 보고기간종료일 현재 공정가치 위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 외화채권이며, 당사는 위험회피대상항목의 환율변동으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하였습니다. 위험회피수단은 통화선도로서 위험회피대상항목의 환율변동으로 인한 공정가치변동을 상계하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 현금흐름 위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 외화채권입니다. 위험회피수단은 통화스왑으로서 위험회피대상항목의 환율변동으로 인한 현금흐름변동위험을 상계하고 있습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 위험회피수단의 내역은 다음과 같습니다.1) 공정가치위험회피(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	위험회피수단의명목금액	장부금액	재무상태표상위험회피수단의계정과목	위험회피의비효과적인 부분을계산하기 위해 사용된 공정가치의 변동	당기손익으로인식된위험회피의비효과적인 부분

자산	부채

통화선도	249,172,994	-	15,409,378	위험회피목적파생상품자산(부채)	(12,993,199)	(7,392,586)

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	위험회피수단의명목금액	장부금액	재무상태표상위험회피수단의계정과목	위험회피의비효과적인 부분을계산하기 위해 사용된 공정가치의 변동	당기손익으로인식된위험회피의비효과적인 부분

자산	부채

통화선도	267,524,993	2,105,892	6,399,358	위험회피목적파생상품자산(부채)	(4,293,466)	(4,350,735)

2) 현금흐름위험회피(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	위험회피수단의명목금액	장부금액	재무상태표상위험회피수단의계정과목	위험회피의비효과적인 부분을계산하기 위해 사용된 공정가치의 변동

자산	부채

통화스왑	1,112,955,258	337,503	113,141,603	위험회피목적파생상품자산(부채)	(59,560,751)

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	위험회피수단의명목금액	장부금액	재무상태표상위험회피수단의계정과목	위험회피의비효과적인 부분을계산하기 위해 사용된 공정가치의 변동

자산	부채

통화스왑	1,091,175,121	1,374,698	72,115,984	위험회피목적파생상품자산(부채)	(47,403,931)

(6) 당분기말과 전기말 현재 위험회피대상의 내역은 다음과 같습니다.

1) 공정가치위험회피(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치위험회피 조정누적액	재무상태표상 위험회피대상의계정과목	위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치의 변동

자산	자산	부채

외화채권	207,501,736	5,600,613	-	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,600,613

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치위험회피 조정누적액	재무상태표상 위험회피대상의계정과목	위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치의 변동

자산	자산	부채

외화채권	223,458,042	(57,269)	-	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(57,269)

2) 현금흐름위험회피(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치의 변동	현금흐름위험회피적립금

외화채권	34,991,625	(8,180,250)

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치의 변동	현금흐름위험회피적립금

외화채권	24,170,290	(8,674,315)

(7) 당분기와 전분기 중 현금흐름위험회피 관련 당기손익 및 기타포괄손익 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기타포괄손익으로인식된 위험회피수단의 가치변동	당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분	당기손익으로인식된 계정과목	현금흐름위험회피적립금에서당기손익으로 재분류한 금액	재분류로 당기손익에영향을 미치는 계정과목

통화스왑	1,039,579	(13,635)	파생상품평가손익	(545,515)	파생상품거래손익

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기타포괄손익으로인식된 위험회피수단의 가치변동	당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분	당기손익으로인식된 계정과목	현금흐름위험회피적립금에서당기손익으로 재분류한 금액	재분류로 당기손익에영향을 미치는 계정과목

통화스왑	(1,906,265)	(10,909)	파생상품평가손익	(308,171)	파생상품거래손익

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	74,311,514	99,901,302

선수수익	65,216	81,324

예수금	8,298,717	13,980,630

미지급부가세	162,344	158,197

가수보험료	6,228,000	6,344,578

잔존담보	21,537,437	21,436,303

정상화담보	2,667,663	2,707,120

기타	48,310	48,310

합 계	113,319,201	144,657,764

20. 자본금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	6,000,000,000	6,000,000,000

1주당 액면금액	2,500	2,500

발행한 주식의 총수	69,821,598	69,821,598

보통주자본금	174,553,995,000	174,553,995,000

21. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익	(108,412,074)	(41,214,220)

기타포괄손익-공정가치측정채무상품손실충당금	1,047,738	1,097,041

보험계약자산(부채)순금융손익	(3,675,478)	385,557

재보험계약자산(부채)순금융손익	712,508	(215,316)

해외사업환산손익	5,571,331	3,036,010

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(6,196,540)	(6,570,793)

보험수리적손익	15,375,513	15,901,305

합 계	(95,577,002)	(27,580,416)

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	677,037,173	677,037,173

기타법정적립금	30,100,000	30,000,000

대손준비금	735,569	48,155

비상위험준비금	2,127,025,241	2,488,079,096

임의적립금(*2)	285,215,991	385,176,572

미처분이익잉여금(*3)	1,764,154,265	1,446,707,043

합 계	4,884,268,239	5,027,048,039

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 상기 법정적립금 외에 임의적립금을 계상하고 있으며 이러한 적립금은 이후에 주주총회의 결의에 의하여 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다.(*3) 이익잉여금에는 상환우선주 기상환액 1,179,520,350천원이 포함되어 있습니다.(2) 2025년 12월 31일 종료하는 회계연도에 대한 연차배당금은 200,039백만원(주당 2,865원)이며, 2026년 3월 31일에 개최된 정기주주총회에서 의안으로 의결되었습니다. 당분기의 재무제표는 이러한 미지급급을 포함하고 있습니다. 한편, 2025년 지급된 연차배당금은 200,039백만원(주당 2,865원)입니다.

23. 보험수익당분기 및 전분기 중 보험수익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

항목	보증	해외	상해	자동차	기타	합계

보험료배분접근법을 적용하는 보험계약:

보험료배분접근법적용수익_원수	587,072,949	762,496	-	-	991,185	588,826,630

보험료배분접근법적용수익_수재	-	32,001,864	5,786,143	12,516,475	13,317,316	63,621,798

합 계	587,072,949	32,764,360	5,786,143	12,516,475	14,308,501	652,448,428

(전분기)

(단위 : 천원)

항목	보증	해외	상해	자동차	기타	합계

보험료배분접근법을 적용하는 보험계약:

보험료배분접근법적용수익_원수	475,993,791	580,951	-	-	864,550	477,439,292

보험료배분접근법적용수익_수재	-	26,336,046	2,497,434	7,144,322	13,752,621	49,730,423

합 계	475,993,791	26,916,997	2,497,434	7,144,322	14,617,171	527,169,715

24. 재보험수익 및 비용당분기 및 전분기 중 발생한 출재보험종류별 주요 수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

항목	보증	해외	기타	합계

재보험수익:

당기발생사고보험금	36,024,574	1,436,514	-	37,461,088

수입손해조사비	18,729	239	-	18,968

발생사고자산변동	(3,509,440)	10,327	33,580	(3,465,533)

손실회수요소관련수익	1,451,229	-	-	1,451,229

합 계	33,985,092	1,447,080	33,580	35,465,752

재보험서비스비용:

보험료배분접근법적용비용	53,053,949	575,705	832,506	54,462,160

합 계	53,053,949	575,705	832,506	54,462,160

(전분기)

(단위 : 천원)

항목	보증	해외	기타	합계

재보험수익:

당기발생사고보험금	47,052,817	1,330,180	-	48,382,997

수입손해조사비	18,638	-	-	18,638

발생사고자산변동	(973,174)	(362)	(38,492)	(1,012,028)

손실회수요소관련수익	(6,161,425)	-	-	(6,161,425)

합 계	39,936,856	1,329,818	(38,492)	41,228,182

재보험서비스비용:

보험료배분접근법적용비용	40,145,358	724,371	1,269,977	42,139,706

합 계	40,145,358	724,371	1,269,977	42,139,706

25. 보험서비스비용당분기 및 전분기 중 보험서비스비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 원수(당분기)

(단위 : 천원)

항목	보증	해외	상해	자동차	기타	합계

당기발생사고보험금	352,779,045	258,847	-	-	-	353,037,892

손해조사비	7,037,064	19,505	-	-	-	7,056,569

발생사고부채변동	3,711,255	92,581	-	-	(237)	3,803,599

보험취득 현금흐름의 상각	76,221,489	381,219	-	-	-	76,602,708

직접유지비	14,718,225	8,168	-	-	-	14,726,393

손실부담부채관련손실	21,221,618	(24,770)	-	-	-	21,196,848

합 계	475,688,696	735,550	-	-	(237)	476,424,009

(전분기)

(단위 : 천원)

항목	보증	해외	상해	자동차	기타	합계

당기발생사고보험금	370,080,183	72,732	-	-	-	370,152,915

손해조사비	6,797,679	4,359	-	-	-	6,802,038

발생사고부채변동	(6,302,891)	92,344	-	-	(220)	(6,210,767)

보험취득 현금흐름의 상각	70,759,257	347,437	-	-	-	71,106,694

직접유지비	11,323,124	3,981	-	-	-	11,327,105

손실부담부채관련손실	(16,508,796)	(45,035)	-	-	-	(16,553,831)

합 계	436,148,556	475,818	-	-	-220	436,624,154

(2) 수재(당분기)

(단위 : 천원)

항목	보증	해외	상해	자동차	기타	합계

당기발생사고보험금	-	29,819,289	4,232,617	8,737,654	14,125,922	56,915,482

손해조사비	-	142,050	-	426,513	190,547	759,110

발생사고부채변동	-	7,873,882	2,658,813	7,265,203	5,474,253	23,272,151

직접유지비	-	516,872	60,027	137,304	403,191	1,117,394

손실부담부채관련손실	-	2,946,355	-	-	906,865	3,853,220

합 계	-	41,298,448	6,951,457	16,566,674	21,100,778	85,917,357

(전분기)

(단위 : 천원)

항목	보증	해외	상해	자동차	기타	합계

당기발생사고보험금	-	20,709,809	124,016	8,653,282	18,950,771	48,437,878

손해조사비	-	84,944	-	407,395	238,151	730,490

발생사고부채변동	-	7,689,388	625,062	6,771,269	6,325,786	21,411,505

직접유지비	-	431,084	9,728	70,931	384,565	896,308

손실부담부채관련손실	-	1,893,734	1,711	-	1,585,406	3,480,851

합 계	-	30,808,959	760,517	15,902,877	27,484,679	74,957,032

26. 보험금융손익당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 보험계약 및 출재보험계약의 보험금융손익내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

항목	보증	해외	상해	자동차	기타	합계

(1) 원수보험계약보험금융손익

당기손익	이자부리	(21,830,043)	(22,372)	-	-	-	(21,852,415)

할인율변동	-	-	-	-	-	-

환율변동손익	(4,279,885)	(233)	-	-	-	(4,280,118)

기타	-	-	-	-	5,687	5,687

소계	(26,109,928)	(22,605)	-	-	5,687	(26,126,846)

기타포괄손익	할인율변동	(6,549,356)	(5,585)	-	-	-	(6,554,941)

(2) 수재보험계약보험금융손익

당기손익	이자부리	-	(692,513)	(233,217)	(344,371)	(729,077)	(1,999,178)

할인율변동	-	-	-	-	-	-

환율변동손익	-	(3,584,359)	-	-	(514,114)	(4,098,473)

기타	-	(812,678)	(20,725)	(1,560)	68,723	(766,240)

소계	-	(5,089,550)	(253,942)	(345,931)	(1,174,468)	(6,863,891)

기타포괄손익	할인율변동	-	175,908	176,340	326,822	514,769	1,193,839

(3) 출재보험계약보험금융손익

당기손익	이자부리	2,049,781	-	-	-	-	2,049,781

할인율변동	-	-	-	-	-	-

환율변동손익	249,456	29,536	-	-	5,944	284,936

재보험자불이행위험변동액	(744,753)	(727)	-	-	(128)	(745,608)

소계	1,554,484	28,809	-	-	5,816	1,589,109

기타포괄손익	할인율변동	1,224,850	-	-	-	-	1,224,850

당기손익인식 총보험금융손익	(24,555,444)	(5,083,346)	(253,942)	(345,931)	(1,162,965)	(31,401,628)

기타포괄손익인식 총보험금융손익	(5,324,506)	170,323	176,340	326,822	514,769	(4,136,252)

(전분기)

(단위 : 천원)

항목	보증	해외	상해	자동차	기타	합계

(1) 원수보험계약보험금융손익

당기손익	이자부리	(25,248,154)	(10,446)	-	-	-	(25,258,600)

할인율변동	-	-	-	-	-	-

환율변동손익	120,415	280	-	-	-	120,695

소계	(25,127,739)	(10,166)	-	-	-	(25,137,905)

기타포괄손익	할인율변동	133,804	454	-	-	-	134,258

(2) 수재보험계약보험금융손익

당기손익	이자부리	-	(683,757)	(132,666)	(329,945)	(683,059)	(1,829,427)

할인율변동	-	-	-	-	-	-

환율변동손익	-	(110,718)	-	-	(30,767)	(141,485)

기타	-	(1,384,710)	(1,397)	(3,890)	(20,514)	(1,410,511)

소계	-	(2,179,185)	(134,063)	(333,835)	(734,340)	(3,381,423)

기타포괄손익	할인율변동	-	(207,954)	(57,527)	(102,023)	(209,702)	(577,206)

(3) 출재보험계약보험금융손익

당기손익	이자부리	2,274,566	-	-	-	-	2,274,566

할인율변동	-	-	-	-	-	-

환율변동손익	(4,553)	(6,840)	-	-	(75,135)	(86,528)

재보험자불이행위험변동액	(358,432)	26	-	-	1	(358,405)

소계	1,911,581	(6,814)	-	-	(75,134)	1,829,633

기타포괄손익	할인율변동	(23,366)	-	-	-	-	(23,366)

당기손익인식 총보험금융손익	(23,216,158)	(2,196,165)	(134,063)	(333,835)	(809,474)	(26,689,695)

기타포괄손익인식 총보험금융손익	110,438	(207,500)	(57,527)	(102,023)	(209,702)	(466,314)

27. 금융상품 관련 손익

(1) 당분기 및 전분기 중 금융상품 투자수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

현금및현금성자산	898,147	1,024,973

당기손익-공정가치측정유가증권이자	-	-

기타포괄손익-공정가치측정유가증권이자	41,809,142	40,470,419

상각후원가측정유가증권이자	3,186,907	3,076,245

상각후원가측정대출채권이자	57,860	221,784

기타이자수익	287,438	300,274

소 계	46,239,494	45,093,695

배당수익:

당기손익-공정가치측정유가증권배당수익	-	27,190

기타포괄손익-공정가치측정유가증권배당수익	7,017,759	5,489,966

관계ㆍ종속기업투자주식배당수익	450,000	385,800

소 계	7,467,759	5,902,956

분배금수익(*):

당기손익-공정가치측정유가증권분배금	18,940,472	16,165,441

합 계	72,647,725	67,162,092

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 출자금 및 수익증권에서 인식한 분배금수익으로 투자영업수익의 기타수익에 포함되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

차입금이자	664,702	685,831

기타이자비용	632,627	709,976

합 계	1,297,329	1,395,807

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품평가 및 처분손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	처분이익(손실)	평가이익(손실)	손상차손환입(전입)	외환거래이익(손실)	합 계

금융상품평가및처분이익:

당기손익-공정가치측정유가증권	11,263,410	10,967,824	-	-	22,231,234

기타포괄손익-공정가치측정유가증권	284,995	-	49,922	25,477,596	25,812,513

상각후원가측정유가증권	-	-	-	-	-

상각후원가측정대출채권	-	-	41	-	41

파생상품	775,864	5,832	-	-	781,696

상각후원가측정기타수취채권	-	-	10,218	42,197	52,415

합 계	12,324,269	10,973,656	60,181	25,519,793	48,877,899

금융상품평가및처분손실:

당기손익-공정가치측정유가증권	(3,585,030)	(16,351,730)	-	-	(19,936,760)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권	(108,042)	-	15,164	(299,563)	(392,441)

상각후원가측정유가증권	-	-	(1)	-	(1)

상각후원가측정대출채권	-	-	(3,126)	-	(3,126)

파생상품	(14,438,958)	(13,012,666)	-	-	(27,451,624)

상각후원가측정기타수취채권	-	-	(169,600)	-	(169,600)

합 계	(18,132,030)	(29,364,396)	(157,563)	(299,563)	(47,953,552)

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	처분이익(손실)	평가이익(손실)	손상차손환입(전입)	외환거래이익(손실)	합 계

금융상품평가및처분이익:

당기손익-공정가치측정유가증권	3,210,829	10,988,259	-	-	14,199,088

기타포괄손익-공정가치측정유가증권	3,139,684	-	73,239	(130,404)	3,082,519

상각후원가측정유가증권	-	-	-	-	-

상각후원가측정대출채권	-	-	16	-	16

파생상품	3,261,645	83,182	-	-	3,344,827

상각후원가측정기타수취채권	-	-	6,760	57,323	64,083

합 계	9,612,158	11,071,441	80,015	(73,081)	20,690,533

금융상품평가및처분손실:

당기손익-공정가치측정유가증권	(3,538,758)	(14,928,243)	-	-	(18,467,001)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권	(1,649,872)	-	(199,804)	(1,714,378)	(3,564,054)

상각후원가측정유가증권	-	-	(1)	-	(1)

상각후원가측정대출채권	-	-	(202,781)	-	(202,781)

파생상품	(1,991,901)	(1,018,051)	-	-	(3,009,952)

상각후원가측정기타수취채권	-	-	(199,006)	(19,849)	(218,855)

합 계	(7,180,531)	(15,946,294)	(601,592)	(1,734,227)	(25,462,644)

28. 법인세비용

당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정 평균 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 추정 평균 연간 유효법인세율은 각각 32.81% 및 24.52% 입니다.29. 주당이익

당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않으므로 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 당분기와 전분기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	56,874,059,297	19,071,535,453

가중평균유통보통주식수(*)	69,821,598	69,821,598

기본주당이익	815	273

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.

30. 위험관리

(1) 보험계약보증보험은 보험회사가 보험료를 수취하고 채무자인 보험계약자가 채권자인 피보험자에게 계약상의 채무불이행으로 손해를 입히게 되는 경우, 그 손해를 약정한 계약에따라 보상하는 상품입니다. 사실상 보증보험은 경제거래에서 신용을 보충하는 역할을 수행하기 때문에 경제순환과 직접 연계되는 특성이 있어 일반손해보험 상품 보다 더 장기적이고 거시적인 위험관리를 수행하고 있습니다.당사는 보험계약과 관련한 중요한 리스크로 보험위험과 시장위험으로 구분하고 있으며 시장위험으로는 시장, 신용, 유동성 위험을 세분화하고 있습니다.

이사회는 당사의 리스크 관리에 관한 전반적인 사항을 지휘ㆍ통제하며, 최종적인 책임을 가지고 이사회 내 리스크관리위원회는 리스크 관리에 대한 세부사항을 정하고있습니다. 리스크는 그 유형별로 리스크 특성에 근거하여 평가방법을 정하고 리스크 관리시스템을 이용하여 평가하고 있습니다. 또한, 리스크 관리 현황을 주기적으로 모니터링하며 리스크 관리가 부족하다고 판단할 경우 리스크관리위원회 및 경영진에게보고하고 있습니다. 당사의 자본관리는 감독당국의 자본 적정성 평가기준인 지급여력제도(K-ICS)를 통해 이루어지고 있습니다. 지급여력비율은 회사가 예상하지 못한 손실을 입거나 혹은 자산가치의 하락시에도 보험계약자에 대한 채무를 얼마나 이행할 수 있는 정도에 대한 척도인 가용자본(지급여력금액)을 회사의 위험액인 요구자본(지급여력기준금액)으로 나누어 산출하는 비율로써, 보험사의 재무건전성이나 보험금 지급능력에 대한 척도입니다.

가용자본은 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금 등으로 구성되며, 요구자본은 보험, 신용, 시장, 유동성 리스크를 분산효과를 고려해 산출합니다. 당사는 요구자본 산출을 위해서 리스크를 보험, 신용, 시장, 유동성 리스크로 구분하여 산출하고, 지급여력 영향도를 감안하여 포트폴리오 전략을 수립하고 있습니다. 감독기관에서는 지급여력비율을 100% 이상 유지할 것을 의무화하고 있으며, 미달하는 경우에 적기시정조치를 통해 재무건전성을 유지할 수 있도록 하고 있으며, 당사는 감독기관에서 규정한 지급여력비율을 준수하고 있습니다.

(2) 금융상품 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2025년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

31. 특수관계자(1) 특수관계자 내역당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

회사명	회사와의 관계

예금보험공사	지배회사

에스지아이신용정보(주)	종속기업

SEOUL GUARANTEE INSURANCE MANAGEMENT(MENA) LTD	종속기업

코리아크레딧뷰로(주)	관계기업

(주)디지털슈퍼맨	관계기업

(주)에스오티컴퍼니	관계기업

(주)지오에스티	관계기업

(주)강진테크놀리지	관계기업

(주)에프엠씨패션코리아	관계기업

(주)그린활성탄소	관계기업

통신대안평가(주)	관계기업

(주)에이치알인트로	관계기업

엠 제이 씨(주)	관계기업

한신산업개발(주)	관계기업

(주)한울아이씨티	관계기업

농업회사법인 앤바이오다임(주)	관계기업

농업회사법인 주원농산(주)	관계기업

(주)아벨리아	관계기업

(주)케이알앤씨	기타 특수관계자

(주)예울에프엠씨	기타 특수관계자

예별손해보험(주)	기타 특수관계자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래로 인식된 수익ㆍ비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

예금보험공사	보험수익(*)	11,002	3,045

에스지아이신용정보(주)	보험수익(*)	2,868	3,002

지급손해조사비(*)	8,115,176	7,897,548

수입임대료	79,755	81,307

수입관리비	-	2,688

수입수수료	11,340	3,672

배당수익	-	295,800

기타	(1,184)	(805)

SEOUL GUARANTEE INSURANCE MANAGEMENT(MENA) LTD	계약유지비용(*)	126,250	122,882

수재배분사업비(*)	180,331	184,323

코리아크레딧뷰로(주) 등 관계기업	보험수익(*)	3,540	4,733

보험서비스비용(*)	(22,217)	(18,241)

배당수익	450,000	90,000

지급수수료	(18,271)	2,164

조사연구비	408,184	379,181

지급손해조사비(*)	(63,562)	8,514

신계약비(*)	(33,000)	-

(주)케이알앤씨 등 기타 특수관계자	보험수익(*)	345	3,435

이자비용	611,737	631,183

(*) 실제 수취 및 지급한 현금흐름을 기준으로 하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

예금보험공사	미지급배당금	159,141,427	-

에스지아이신용정보(주)	미수수익	-	1,302

미지급비용	2,750,457	4,202,515

임대보증금	265,850	265,850

SEOUL GUARANTEE INSURANCE MANAGEMENT(MENA) LTD	미지급비용	278,710	268,924

코리아크레딧뷰로(주) 등관계기업	미지급비용	354,598	371,717

(주)케이알앤씨 등 기타 특수관계자	차입부채	35,518,184	35,364,177

미지급비용	315,325	315,325

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	제공받은자	유효보증금액	보증내용

당분기말	전기말

서울보증보험(주)	예금보험공사	8,998,000	256,000	공탁보증

에스지아이신용정보(주)	1,286,882	1,340,391	계약보증 및 지급보증

엠 제이 씨(주)	12,000	16,000	인허가보증

한신산업개발(주)	123,874	123,874	하자보증 및 인허가보증

농업회사법인앤바이오다임(주)	-	24,000	인허가보증

농업회사법인주원농산(주)	-	3,056	계약보증

(주)아벨리아	48,000	-	가맹사업자보증

(주)케이알앤씨	1,729,590	2,423,240	공탁보증

(주)예울에프엠씨	-	460,361	계약보증

예별손해보험(주)	21,400	21,400	공탁보증

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,042,651	836,562

퇴직급여	34,868	40,853

합 계	1,077,519	877,415

32. 우발부채와 약정사항

(1) 재보험협약당분기말과 전기말 현재 당사는 총 보험금액의 일부에 대하여 코리안리재보험 주식회사 등과 출재보험 및 수재보험협약을 체결하고 있습니다. 이 협약에 따라 당사와 코리안리재보험 주식회사 등과는 상호간에 재보험료 및 재보험수수료를 수수하고 있습니다.(2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소송건수	소송금액

보험금청구소송(*1)	490	228,313,835

퇴직금청구소송	12	5,818,531

기타소송(*2)	8	27,206,852

(*1) 보험금청구소송은 추산손해액 상당액을 보험계약부채에 계상하고 있습니다.(*2) 상기 소송 외 경제적 자원 유출 가능성이 있는 보험료환급소송 및 채무부존재확인소송 등을 의미합니다.(3) 기타 약정사항당분기말 현재 당사의 출자약정 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

출자약정	486,121,756

33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	27,766,902	6,194,374

이자수익	(46,239,494)	(45,093,695)

이자비용	1,297,329	1,395,807

배당수익	(7,467,759)	(5,902,956)

투자부동산감가상각비	78,900	78,307

유형자산감가상각비	6,769,844	6,359,941

무형자산상각비	9,905,565	8,557,803

무형자산손상차손	1,750	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	(7,152,389)	745,339

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	5,383,906	3,939,984

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	(176,953)	(1,489,813)

파생상품거래손실	14,438,958	1,991,901

파생상품평가이익	(5,832)	(83,182)

파생상품평가손실	13,012,666	1,018,051

파생상품거래이익	(775,864)	(3,261,645)

관계종속기업투자주식손상차손	6,802	-

보험수익	(652,448,428)	(527,169,715)

보험서비스비용	140,480,570	105,024,725

보험금융수익	(14,886,497)	(7,773,958)

보험금융비용	47,877,235	36,293,286

재보험수익	(3,551,579)	(212,612)

재보험서비스비용	54,462,160	42,139,706

재보험금융수익	(3,877,616)	(3,650,288)

재보험금융비용	2,288,507	1,820,654

외화환산손익	(24,703,321)	1,636,986

대손충당금전입액	97,381	521,577

퇴직급여	3,064,866	3,120,270

기타	(994,167)	1,154,727

합 계	(435,346,558)	(372,644,426)

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

예치금	(6,979,234)	(6,682,515)

당기손익-공정가치측정금융자산	(9,875,243)	(9,948,720)

상각후원가측정대출채권	121,500	45,750

상각후원가측정기타수취채권	(2,481,600)	(10,430,187)

재보험계약자산	(46,710,924)	(15,957,517)

사외적립자산	4,196,955	3,346,247

기타자산	(2,831,306)	(404,404)

미수수익	2,160,502	90,394

확정급여채무	(4,196,955)	(3,345,321)

보험계약부채	616,525,275	467,609,087

기타금융부채	(36,688,683)	35,054,058

기타부채	(31,322,455)	9,113,474

합 계	481,917,832	468,490,346

(3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(88,710,039)	57,262,537

보험계약자산(부채)순금융손익	(5,361,101)	(442,948)

재보험계약자산(부채)순금융손익	1,224,850	(23,365)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	494,064	(2,214,436)

순확정급여부채(자산) 재측정요소	(694,116)	(508,973)

해외사업환산손익	2,535,321	(335,983)

기타포괄손익 관련 법인세효과	(22,579,521)	12,736,854

상각후원가측정대출채권 및 기타수취채권 제각	11,874	2,427

미지급배당금	200,038,878	200,038,878

건설중인자산의 비품 대체	-	15,237,320