양지사 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제39기 반기 2017년 12월 31일 현재제38기 반기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 양지사

1. 회사의 개요주식회사 양지사(이하 "당사")는 1979년 1월 15일에 설립되어 1996년 10월 24일에 코스닥에 상장된 법인으로 인쇄업 및 문구제조, 도ㆍ소매업 등을 영위하고 있으며, 경기도 김포시 양촌읍 황금1로 131에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 7,990백만원이 며 , 대주주인 이배구 외 특수관계자가 지분의 75.5%를 소유하고 있습니다.

(단위 : 원)

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	금액

이배구	6,470,170	40.49	3,235,085,000

이진	3,367,610	21.07	1,683,805,000

이현	2,232,482	13.97	1,116,241,000

자기주식	2,243,930	14.04	1,121,965,000

기타주주	1,665,808	10.43	832,904,000

합계	15,980,000	100.00	7,990,000,000

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 6월 30일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변 수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29 에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책

당사는 아래 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다 . 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용으로 인한 당사의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

(1) 당반기부터 시행되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정기업회계기준서 제1007호에서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동 등을 모두 공시하도록 규정하였습니다. ② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정 - 일시적차이의 명확화공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정합니다. - 미래과세소득의 추정방법 명확화장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하며, 현재의 차감할 일시적 차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않습니다. 당사는 상기 개정내용의 적용에 따른 재무적 효과가 반기재무제표에 미치는 영향이유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 금융상품

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만,당사는 2017년 하반기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향과 관련한 예비적 분석를 실시하였으며, 2018년 상반기에 구체적 분석을 완료할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 아래와 같습니다.

- 금융상품에 대한 범주별 분류 및 장부금액의 변동가능성 (주석29)

- 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동가능성(주석6)

② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약' , 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정' 및 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 6월 30일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익 및 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 당사는 2017년 하반기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향과 관련한 예비적 분석을 실시하였으며, 2018년 상반기에 구체적 분석을 완료할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 아래와 같습니다.

- 매출 인식 시점 및 금액의 변동가능성

4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	17,296	4,566

당좌예금	178,882	583,803

보통예금	145,968	3,655,321

계	342,146	4,243,690

5. 사용제한 금융상품당반기말과 전기말 현재 당사의 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	내용	당반기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	당좌예금	-	578,307	소송 관련 압류

장기금융상품	별단예금	2,000	2,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간 종료일 현재 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매출채권및기타채권 총장부금액

매출채권	14,881,720	52	5,698,034	52

미수금	13,867	1,956,650	10,132	1,956,650

미수수익	12,786	-	-	-

대여금	18,700	58,275	23,500	66,825

보증금	-	5,726	-	5,726

소 계	14,927,073	2,020,703	5,731,666	2,029,253

대손충당금

매출채권에 대한 대손충당금	(106,952)	(52)	(57,886)	(52)

미수금에 대한 대손충당금	(181)	(1,956,650)	(30)	(1,956,650)

소 계	(107,133)	(1,956,702)	(57,916)	(1,956,702)

매출채권및기타채권 순장부금액	14,819,940	64,001	5,673,750	72,551

(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	2,014,618	1,984,915

설정(환입)액	49,217	42,488

제각액	-	(12,785)

기말금액	2,063,835	2,014,618

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

180일 이내	14,842,954	(76,372)	5,656,644	(12,486)

181일~365일	4,541	(322)	51,522	(41,512)

1년초과	2,100,281	(1,987,141)	2,052,753	(1,960,620)

합 계	16,947,776	(2,063,835)	7,760,919	(2,014,618)

(4) 당사의 매출채권및기타채권은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 공정가치로 측정하지 아니하였습니다.

7. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	3,198,516	(722,995)	2,475,521	4,479,907	(783,308)	3,696,599

재공품	1,909,459	-	1,909,459	2,615,092	-	2,615,092

원재료	1,340,397	(82,992)	1,257,405	1,300,609	(113,236)	1,187,373

부재료	73,267	-	73,267	70,532	-	70,532

저장품	154,913	-	154,913	137,605	-	137,605

미착품	419,466	-	419,466	138,178	-	138,178

합 계	7,096,018	(805,987)	6,290,031	8,741,923	(896,544)	7,845,379

8. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	10,575	20,518

선급비용	27,494	26,069

선급부가세	-	193,196

합 계	38,069	239,783

9. 매도가능금융자산 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	내 역	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

매도가능금융자산	서울인쇄정보산업협동조합	2,800	2,800	2,800	2,800

한국문구공업협동조합	2,825	2,825	2,825	2,825

합 계	5,625	5,625	5,625	5,625

상기의 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	27,381,413	20,652,159	1,473,526	33,023,456	870,224	217,073	1,601,246	86,100	85,305,197

취득금액	-	-	-	-	76,296	34,000	-	44,000	154,296

처분금액	-	-	-	-	(30,028)	-	-	-	(30,028)

기타증감(*2)	-	-	-	-	-	-	110,000	(110,000)	-

기말금액	27,381,413	20,652,159	1,473,526	33,023,456	916,492	251,073	1,711,246	20,100	85,429,465

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(4,424,913)	(439,196)	(30,224,946)	(385,473)	(217,035)	(1,418,933)	-	(37,110,496)

처분금액	-	-	-	-	30,028	-	-	-	30,028

감가상각비	-	(351,087)	(49,137)	(409,470)	(61,318)	(2,125)	(21,416)	-	(894,553)

기말금액	-	(4,776,000)	(488,333)	(30,634,416)	(416,763)	(219,160)	(1,440,349)	-	(37,975,021)

순장부금액:

기초금액	27,381,413	16,227,246	1,034,330	2,798,510	484,751	38	182,313	86,100	48,194,701

기말금액	27,381,413	15,876,159	985,193	2,389,040	499,729	31,913	270,897	20,100	47,454,444

(*1) 전기말 현재 당사의 신한은행 대출 한도와 관련하여 당사의 토지와 건물이 신한은행에 담보로 제공되어 있습니다.(주석15 참조)

(*2) 당반기 중 건설중인자산은 비품으로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지(*1)	건물(*1)	구축물	기계장치(*)	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	27,381,413	20,652,159	1,128,526	32,591,804	875,578	217,073	1,505,873	219,775	84,572,201

취득금액	-	-	345,000	-	260,006	-	95,373	2,330,057	3,030,436

처분금액	-	-	-	(2,004,170)	(265,360)	-	-	-	(2,269,530)

기타증감(*2)	-	-	-	2,435,822	-	-	-	(2,463,732)	(27,910)

기말금액	27,381,413	20,652,159	1,473,526	33,023,456	870,224	217,073	1,601,246	86,100	85,305,197

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(3,722,740)	(350,553)	(31,147,827)	(520,920)	(217,035)	(1,383,241)	-	(37,342,316)

처분금액	-	-	-	2,004,168	245,159	-	-	-	2,249,327

감가상각비	-	(702,173)	(88,643)	(1,081,287)	(109,712)	-	(35,692)	-	(2,017,507)

기말금액	-	(4,424,913)	(439,196)	(30,224,946)	(385,473)	(217,035)	(1,418,933)	-	(37,110,496)

순장부금액:

기초금액	27,381,413	16,929,419	777,973	1,443,977	354,658	38	122,632	219,775	47,229,885

기말금액	27,381,413	16,227,246	1,034,330	2,798,510	484,751	38	182,313	86,100	48,194,701

(*1) 전기말 현재 당사의 신한은행 대출 한도와 관련하여 당사의 토지와 건물이 신한은행에 담보로 제공되어 있습니다.(주석15 참조)
(*2) 전기 중 건설중인자산은 기계장치와 소모품비로 대체되었습니다.

(3) 보험가입자산 당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보금액	보험회사명

화재보험	재고자산, 기계장치	8,679,071	5,500,000	한화손해보험

당사는 상기보험 이외에 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 자동차종합보험 등에 가입되어 있습니다.

11. 무형자산 (1) 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	토지이용권(*)	합 계

취득원가:

기초금액	512,779	245,333	818,294	1,576,406

기타증감	-	-	-	-

기말금액	512,779	245,333	818,294	1,576,406

상각누계액 :

기초금액	(303,118)	-	(122,745)	(425,863)

무형자산상각비	(51,278)	-	-	(51,278)

기말금액	(354,397)	-	(122,745)	(477,141)

손상차손누계액 :

기초금액	-	(16,666)	(695,549)	(712,215)

무형자산손상차손	-	-	-	-

기말금액	-	(16,666)	(695,549)	(712,215)

장부금액:

기초금액	209,661	228,667	-	438,328

기말금액	158,383	228,667	-	387,050

(*) 개성공단 관련 토지이용권으로서 한국수출입은행에 양도담보가 설정 되어 있습니다.( 주석18 참조 )

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	토지이용권(*)	합 계

취득원가:

기초금액	492,048	245,333	818,294	1,555,675

취득금액	20,731	-	-	20,731

기말금액	512,779	245,333	818,294	1,576,406

상각누계액 :

기초금액	(203,039)	-	(122,745)	(325,784)

무형자산상각비	(100,079)	-	-	(100,079)

기말금액	(303,118)	-	(122,745)	(425,863)

손상차손누계액 :

기초금액	-	-	(695,549)	(695,549)

무형자산손상차손	-	(16,666)	-	(16,666)

기말금액	-	(16,666)	(695,549)	(712,215)

장부금액:

기초금액	289,009	245,333	-	534,342

기말금액	209,661	228,667	-	438,328

( *) 개성공단 관련 토지이용권으로서 한국수출입은행에 양도담보가 설정되어 있습니다.( 주석18 참조 )

12. 투자부동산

(1) 당반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초 장부금액	11,974,579	3,470,142	15,444,721

감가상각비	-	(135,586)	(135,586)

기말 장부금액	11,974,579	3,334,556	15,309,135

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초 장부금액	11,974,579	3,741,315	15,715,894

감가상각비	-	(271,173)	(271,173)

기말 장부금액	11,974,579	3,470,142	15,444,721

(3) 투자부동산 관련손익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,365,725	1,141,843

임대수익을 얻는 투자부동산 관련 비용	313,899	301,426

13. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채

매입채무	6,001,250	3,421,366

미지급금	2,434,341	1,627,199

미지급비용	1,093,803	1,371,589

미지급배당금	2,130	2,545

임대보증금	1,270,670	1,379,470

합 계	10,802,194	7,802,169

비유동부채

장기임대보증금	707,270	598,470

장기예수보증금	146,250	129,250

장기미지급금	316,680	316,680

합 계	1,170,200	1,044,400

14. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	2,605,284	1,948,199

예수금	109,894	20,912

부가세예수금	904,300	66,139

합 계	3,619,478	2,035,250

15. 단기차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당반기말	전기말

(주)신한은행	무역금융	1.99%	2,400,000	950,000

(주)신한은행	수출환어음매각	LIBOR + 0.96%~1.55%	456,114	4,108,652

합 계	2,856,114	5,058,652

(2) 담보제공자산 등 당반기말 현재 차입금과 관련하여 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물	10,000,000	단기차입금(무역금융)	2,400,000	(주)신한은행

16. 충당부채(1) 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

반품충당부채(*)	-	1,556,063	-	1,556,063	-	1,434,375	(1,434,375)	-

(*) 반품충당부채는 주로 당기 중 판매된 제품과 관련되어 있으며, 당사는 유사한 제품과 관련된 과거 반품 자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다. (2) 당반기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 소송 결과는 당반기말 현재 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고/청구인	피고/피청구인	사건명	소송가액	진행상황

서울고등법원	더존비즈온㈜	(주)양지사	대금 청구의 소	98,606	2심 진행중(*)

서울중앙지방법원	김광태	(주)양지사 외 1명	손해배상	50,000	1심 진행중

(*) 2017년 7월 중 1심 일부패소한 상황이며, 재판 결과에 따라 142,709천원은 당반기 중 지급하였습니다.

17. 종업원급여 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채(자산) 및 기타장기종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,982,467	5,530,648

사외적립자산의 공정가치	(5,289,423)	(4,872,273)

기타장기종업원급여채무의 현재가치	34,168	34,168

확정급여제도의 부채 인식액	727,212	692,543

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초금액	5,530,648	5,308,542

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	471,421	951,269

이자원가	63,248	85,923

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익	-	(110,085)

지급액	(82,850)	(705,001)

기말금액	5,982,467	5,530,648

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA0)의 수익률을 할인율로 사용하고 있습니다.

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	4,872,273	4,236,895

사외적립자산의 이자수익	67,312	87,081

재측정손익	(67,312)	(47,846)

사용자의 기여금	500,000	1,200,000

지급액	(82,850)	(603,857)

기말금액	5,289,423	4,872,273

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

정기예금	5,289,423	4,872,273

(5) 당반기와 전기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

당기근무원가	471,421	951,269

순이자원가	(4,064)	(1,158)

합 계	467,357	950,111

18. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사는 금융기관과 다음과 같은 한도약정을 맺고 있습니다.

(단위:천원, USD)

금융기관	구 분	한도액	실행액

㈜신한은행	무역금융	13,500,000	2,400,000

매입외환	USD 4,200,000	USD 297,118

JPY 8,010,300

수입신용장 한도약정	USD 2,000,000	-

전자방식외상매출채권발행한도	8,700,000	4,889,776

한국수출입은행	토지이용권양도담보약정	411,683	316,680

신한카드㈜	법인카드	135,000	15,079

(2) 당반기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	구 분	설정금액

서울보증보험㈜	이행보증보험	274,565

인허가	26,000

19. 자본금당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

발행한 주식의 수	15,980,000주	15,980,000주

1주당 금액	500원	500원

자본금	7,990,000	7,990,000

20. 자기주식당사는 전기 이전에 자사주식의 가격안정을 목적으로 보통주식 2,243,930주를 2,245,854천원에 시가로 취득하여 자본조정 계정에 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

21. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	1,600,000	1,530,000

임의적립금	52,197,702	52,197,702

미처분이익잉여금	7,589,476	5,503,206

합 계	61,387,178	59,230,908

(2) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 임의적립금① 기업합리화적립금 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관 련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

② 기타 세법상 준비금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을중소기업투자준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

( 4) 당반기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	제39기 당반기	제38기

처분 확정일

2017년 9월 22일

Ⅰ.미처분이익잉여금	7,589,475,679	5,503,206,302

1.전기이월미처분이익잉여금	4,746,402,802	1,875,063,097

2.당기순이익(손실)	2,895,576,176	3,579,596,437

3.확정급여채무 재측정손익	(52,503,299)	48,546,768

Ⅱ.임의적립금 이입액	-	-

Ⅲ.이익잉여금처분액	(756,803,500)

1.이익준비금	70,000,000

2.배당금	686,803,500

가.현금배당	686,803,500

주당배당금	50

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금	7,589,475,679	4,746,402,802

22. 영업이익(1) 매출액당반기와 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	19,333,840	28,952,515	24,575,236	32,733,880

상품매출액	3,932	9,817	-	-

기타매출액	676,165	1,365,725	581,138	1,141,843

합 계	20,013,937	30,328,057	25,156,374	33,875,723

(2) 매출원가당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	14,097,563	22,783,858	14,008,980	24,158,699

상품매출원가	144	8,467	-	-

기타매출원가	149,045	313,899	149,736	301,426

합 계	14,246,752	23,106,224	14,158,716	24,460,125

(3) 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	724,693	1,342,912	655,385	1,301,447

퇴직급여	13,905	64,416	37,296	88,586

복리후생비	50,843	86,375	51,771	98,073

여비교통비	21,320	62,733	22,419	57,399

통신비	7,804	13,443	7,170	12,625

세금과공과	39,752	41,028	38,742	40,017

감가상각비	49,095	96,257	40,953	78,969

수선비	-	800	9,100	9,100

보험료	5,341	10,712	5,922	11,588

접대비	5,830	27,322	7,661	30,530

광고선전비	284,734	583,058	175,911	348,770

지급수수료	396,719	587,134	316,022	536,377

대손상각비	38,055	49,217	147,599	147,599

소모품비	9,020	11,716	49,949	66,524

운반비	269,049	296,791	226,315	256,873

수출제비용	48,273	143,455	129,011	403,226

도서인쇄비	777	1,178	405	908

차량유지비	20,482	38,151	27,234	54,680

교육훈련비	1,083	10,870	1,699	10,026

경상연구개발비	94,635	152,969	84,296	145,321

무형자산상각비	25,639	51,278	24,785	49,387

합 계	2,107,049	3,671,815	2,059,645	3,748,025

23. 성격별 비용 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(1,555,348)	332,634

원재료등의 매입액	7,178,081	6,907,327

종업원급여	5,391,872	5,856,734

감가상각비	1,030,140	1,138,674

무형자산상각비	51,278	49,387

기타	14,682,016	13,923,394

합 계(*)	26,778,039	28,208,150

(*) 매출원가, 판매비와관리비 합계액 입니다.

24. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

대손충당금환입	-	-	(1,280)	-

파지대	23,912	42,603	27,326	50,834

유형자산처분이익	2,364	2,364	410,906	410,906

잡이익	59,881	71,191	12,940	62,792

기타수익합계	86,157	116,158	449,892	524,532

기타비용

기부금	1,500	1,500	5,625	5,625

잡손실	1,357	2,836	5,728	7,704

기타비용합계	2,857	4,336	11,353	13,329

차가감계	83,300	111,822	438,539	511,203

25. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	18,866	28,473	10,654	21,510

외환차익	1,245	8,024	40,191	43,442

외화환산이익	308	11,183	1,187	1,187

금융수익합계	20,419	47,680	52,032	66,139

금융비용

이자비용	29,264	50,908	40,555	71,229

외환차손	7,193	28,133	897	3,278

외화환산손실	36,442	41,298	-	-

금융비용합계	72,899	120,339	41,452	74,507

순금융수익(원가)	(52,480)	(72,659)	10,580	(8,368)

26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.27. 주당이익당반기와 전반기 주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감후순이익	2,997,350,462	2,895,576,176	7,985,653,184	4,768,929,168

가중평균유통보통주식수	13,736,070주	13,736,070주	13,736,070주	13,736,070주

주당순이익	218	211	581	347

28. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 없습니다. 한편, 당사와 특수관계에 있는 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당반기말

동일 대주주	(주)명지문화

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

동일 대주주	(주)명지문화	매출	84,883	83,298

외주비	723,619	833,032

유형자산 취득	4,319	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	당반기말	전기말

매출채권	미지급금	매출채권	미지급금

동일 대주주	(주)명지문화	18,332	129,904	-	127,768

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건은 모두 현금 및 어음 결제조건이며, 동 채권·채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 보증은 없습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당반기	전반기

급 여	295,733	341,590

퇴 직 급 여	39,320	21,218

합 계	335,053	362,808

주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가지고 있는 등기이사(사외이사 포함), 비등기이사 및 감사를 포함하였습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 종업원에 대한 대 여금은 당반기말 76,975천원 및 전기말 90,325천원이며, 동 대여금 관련 이자수익은 896천원입니다.(6) 당기말 현재 특수관계자로부터 담보 및 보증은 없습니다.

29. 금융상품 및 금융위험관리 (1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험

② 유동성위험③ 이자율위험④ 가격위험

상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 6월 30일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 금융상품 ① 당사의 범주별 금융자산 내역장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하지 있지 않습니다.ⅰ) 당반기말

(단위: 천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	장부가액합계

현금및현금성자산(*)	324,850	-	324,850

단기금융상품	3,584,848	-	3,584,848

매도가능금융자산	-	5,625	5,625

매출채권	14,774,768	-	14,774,768

미수금	13,686	-	13,686

미수수익	12,786	-	12,786

단기대여금	18,700	-	18,700

장기금융상품	2,000	-	2,000

보증금	5,726	-	5,726

장기대여금	58,275	-	58,275

합 계	18,795,639	5,625	18,801,264

(*) 현금시재액은 제외하였습니다.

ⅱ) 전기말

(단위: 천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	장부가액합계

현금및현금성자산(*)	4,239,124	-	4,239,124

매도가능금융자산	-	5,625	5,625

매출채권	5,640,148	-	5,640,148

미수금	10,102	-	10,102

단기대여금	23,500	-	23,500

장기금융상품	2,000	-	2,000

보증금	5,726	-	5,726

장기대여금	66,825	-	66,825

합 계	9,987,425	5,625	9,993,050

(*) 현금시재액은 제외하였습니다.

② 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

금융부채	당반기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	장부가액합계	상각후원가로측정하는 금융부채	장부가액합계

매입채무	6,001,250	6,001,250	3,421,366	3,421,366

미지급금	2,434,341	2,434,341	1,627,199	1,627,199

단기차입금	2,856,114	2,856,114	5,058,652	5,058,652

미지급비용	1,093,803	1,093,803	1,371,589	1,371,589

미지급배당금	2,130	2,130	2,545	2,545

임대보증금(*)	1,977,940	1,977,940	1,977,940	1,977,940

장기예수보증금	146,250	146,250	129,250	129,250

장기미지급금	316,680	316,680	316,680	316,680

합 계	14,828,508	14,828,508	13,905,221	13,905,221

(*) 임대보증금에는 당반기말 및 전기말 현재 707,270천원 및 598,47 0천원의 장기임대보증금이 포함되어 있습니다.

③ 당반기 및 전반기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.ⅰ) 당반기

(단위: 천원)

구 분	이자수익	외환차익	외화환산이익	이자비용	외환차손	외화환산손실

대여금 및 수취채권	28,473	8,024	11,183	-	-	41,298

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	-	50,908	28,133	-

합 계	28,473	8,024	11,183	50,908	28,133	41,298

ⅱ) 전반기

(단위: 천원)

구 분	이자수익	외환차익	외화환산이익	이자비용	외환차손

대여금 및 수취채권	21,510	43,442	1,187	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	-	71,229	3,278

합 계	21,510	43,442	1,187	71,229	3,278

30. 부문정보 (1) 부문수익 및 이익당사의 당반기 및 전반기의 매출 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

인쇄제조업	부동산임대업	상품판매업	합계	인쇄제조업	부동산임대업	합계

매출	28,952,515	1,365,725	9,817	30,328,057	32,733,880	1,141,843	33,875,723

감가상각비	894,553	135,586	-	1,030,139	1,003,087	135,587	1,138,674

영업이익	2,496,842	1,051,826	1,350	3,550,018	4,827,155	840,417	5,667,572

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당반기 및 전반기 중 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

(2) 부문자산 및 부채보고기간 종료일 현재 보고부문별 자산 및 부채의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

인쇄제조업	부동산임대업	상품판매업	합계	인쇄제조업	부동산임대업	합계

자산	73,321,602	15,309,135	-	88,630,737	66,936,519	15,444,721	82,381,240

부채	19,521,474	2,045,498	-	21,499,414	15,362,107	2,044,079	17,406,186

(3) 지역에 대한 정보당반기 및 전반기의 지역별로 세분화된 당사의 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내(로컬포함)	19,208,800	25,599,650	23,942,872	25,742,114

아시아	78,151	818,327	33,721	1,404,698

유럽,미주	726,986	3,910,080	1,179,781	6,728,911

합 계	20,013,937	30,328,057	25,156,374	33,875,723