양지사 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 45 기 3분기말 2024.03.31 현재
제 44 기말 2023.06.30 현재
(단위 : 원)

제 45 기 3분기말	제 44 기말

자산

유동자산	149,861,623,612	145,323,438,178

현금및현금성자산 (주5,27,28)	113,169,545,093	110,401,825,382

당기손익-공정가치측정금융자산 (주10,27,28)	11,984,477,445	11,664,845,510

매출채권 및 기타채권 (주7,20,27,28)	8,404,734,881	8,602,682,213

재고자산 (주8)	16,236,915,267	13,927,291,418

당기법인세자산 (주24)	678,689,394

기타유동자산 (주9)	65,950,926	48,104,261

비유동자산	48,901,574,723	49,418,641,748

장기매출채권 및 기타채권 (주7,27,28)	68,956,000	82,456,000

장기금융상품 (주6,27,28)	2,000,000	2,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산 (주10,27,28)	5,714,685	5,714,685

순확정급여자산 (주15,28)	615,225,237	731,727,731

유형자산 (주11)	44,664,916,608	45,201,789,023

무형자산 (주12)	1,242,890,580	1,121,015,490

이연법인세자산 (주25)	2,301,871,613	2,273,938,819

자산총계	198,763,198,335	194,742,079,926

부채

유동부채	8,849,820,915	8,690,617,554

매입채무 및 기타채무 (주13,27,28)	5,873,992,783	6,907,237,619

단기차입금	550,000,000

기타 유동부채 (주14)	2,184,514,169	1,233,379,935

당기법인세부채 (주24)	791,313,963

비유동부채	562,784,182	574,247,307

장기기타채무 (주13,27,28)	513,579,580	526,579,580

기타장기종업원급여채무 (주15)	49,204,602	47,667,727

부채총계	9,412,605,097	9,264,864,861

자본

자본금 (주17)	7,990,000,000	7,990,000,000

자기주식 (주18)	(2,245,854,310)	(2,245,854,310)

이익잉여금(결손금) (주19)	183,606,447,548	179,733,069,375

자본총계	189,350,593,238	185,477,215,065

자본과부채총계	198,763,198,335	194,742,079,926

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 45 기 3분기 2023.07.01 부터 2024.03.31 까지
제 44 기 3분기 2022.07.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 45 기 3분기	제 44 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주20,29)	8,793,426,331	48,169,488,438	9,768,770,302	51,940,835,147

매출원가 (주20,21)	5,835,643,122	36,856,814,337	8,765,177,010	45,894,021,077

매출총이익	2,957,783,209	11,312,674,101	1,003,593,292	6,046,814,070

판매비와관리비 (주20,21)	2,769,373,476	9,374,904,463	2,986,992,488	9,918,765,094

영업이익(손실) (주23)	188,409,733	1,937,769,638	(1,983,399,196)	(3,871,951,024)

기타수익 (주22)	237,265,672	414,383,935	97,496,848	270,600,153

기타비용 (주22)	11,278,127	24,658,463	(2,959,025)	13,953,372

금융수익 (주23)	1,172,990,551	3,619,498,949	3,774,420,619	8,908,685,703

금융비용 (주23)	(43,942,321)	128,432,773	(88,355,220)	273,130,923

법인세비용차감전순이익(손실)	1,631,330,150	5,818,561,286	1,979,832,516	5,020,250,537

법인세비용(수익) (주24)	335,949,593	1,258,379,613	760,131,094

당기순이익(손실)	1,295,380,557	4,560,181,673	1,979,832,516	4,260,119,443

기타포괄손익	47,423,578

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 포괄손익

확정급여채무 재측정손익

총포괄손익	1,295,380,557	4,560,181,673	2,027,256,094	4,260,119,443

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주25)	94.0	332.0	144.0	310.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 45 기 3분기 2023.07.01 부터 2024.03.31 까지
제 44 기 3분기 2022.07.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본조정	이익잉여금	자본 합계

2022.07.01 (기초자본)	7,990,000,000	(2,245,854,310)	178,701,552,032	184,445,697,722

당기순이익(손실)	4,260,119,443	4,260,119,443

연차배당	(686,803,500)	(686,803,500)

2023.03.31 (기말자본)	7,990,000,000	(2,245,854,310)	182,274,867,976	188,019,013,666

2023.07.01 (기초자본)	7,990,000,000	(2,245,854,310)	179,733,069,375	185,477,215,065

당기순이익(손실)	4,560,181,673	4,560,181,673

연차배당	(686,803,500)	(686,803,500)

2024.03.31 (기말자본)	7,990,000,000	(2,245,854,310)	183,606,447,548	189,350,593,238

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 45 기 3분기 2023.07.01 부터 2024.03.31 까지
제 44 기 3분기 2022.07.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 45 기 3분기	제 44 기 3분기

영업활동현금흐름	2,412,988,425	1,044,723,926

당기순이익(손실)	4,560,181,673	4,260,119,443

당기순이익조정을 위한 가감	542,732,672	(4,897,491,897)

법인세비용 조정	1,258,379,613	760,131,094

이자비용 조정	13,660,486	107,223,704

대손상각비 조정	(12,933,925)	154,019,779

기타의 대손상각비 조정	264,344

감가상각비에 대한 조정	1,833,994,745	2,028,906,712

무형자산상각비에 대한 조정	106,160,910	86,511,665

직원급여 조정	(42,133,376)

퇴직급여 조정	436,012,254	587,269,740

기타 장기종업원급여	6,772,875	8,140,632

외화환산손실 조정	1,204,890

재고자산평가손실 조정	418,835,637	(142,569,977)

이자수익에 대한 조정	(3,083,397,805)	(1,328,255,510)

대손충당금 환입	(3,095,800)

기타의 대손충당금환입	(1,507,703)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(319,631,935)	(2,301,778,362)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(4,805,404,560)

외화환산이익 조정	(45,771,471)	(187,409,840)

유형자산처분이익 조정	(37,980,000)	(111,841)

기타손익	9,295,430	140,438,370

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,873,616,870)	2,419,897,730

매출채권의 증감	233,009,725	(2,570,128,576)

재고자산의 증감	(2,728,459,486)	4,685,041,094

미수금의 증감	27,843,473	129,286,221

선급금의 증감	(33,088,308)	147,245,842

선급부가세의 증감	384,922

선급비용의 증감	15,241,643	7,359,076

매입채무의 증감	(812,244,971)	558,664,228

미지급금의 증감	25,148,785	(613,112,444)

미지급비용의 증감	(204,742,775)	188,608,639

선수금의 증감	982,453,135	648,875,263

예수금의 증감	(32,308,901)	(12,271,276)

예수보증금의 증감	(13,000,000)	(5,000,000)

포인트충당부채의 증감	990,000

사외적립자산의 증감	(10,388,400)	(703,426,879)

퇴직급여의 지급	(318,834,790)	(31,282,880)

기타종업원채무의 지급	(5,236,000)	(10,345,500)

법인세환급(납부)	183,690,950	(737,801,350)

투자활동현금흐름	1,604,777,272	8,135,791,713

투자활동으로 인한 현금유입액	108,759,955,602	235,724,812,868

이자의 수취	3,078,455,602	827,335,823

단기금융상품의처분	105,000,000,000	10,539,562,558

장기금융상품의 처분	11,700,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	212,535,141,759

차량운반구의 처분	27,272,728

기계장치의 처분	38,000,000

장기대여금의 감소	643,500,000	13,500,000

보증금의 감소	82,000,000

투자활동으로 인한 현금 유출액	(107,155,178,330)	(227,589,021,155)

장기금융상품의 증가	66,979,931,966

단기금융상품의 증가	105,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	160,000,000,000

장기대여금의 증가	630,000,000

기계장치의 취득	1,262,159,148	152,028,733

차량운반구의 취득	13,480,000	203,385,000

비품의 취득	21,503,182	93,675,456

회원권의 취득	36,792,000

소프트웨어의 취득	191,244,000	160,000,000

재무활동현금흐름	(1,250,045,986)	(2,353,609,204)

재무활동으로 인한 현금유입액	8,210,000,000	78,190,000,000

단기차입금의 차입	8,210,000,000	78,190,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(9,460,045,986)	(80,543,609,204)

이자의 지급	13,660,486	107,223,704

단기차입금의 상환	8,760,000,000	79,750,000,000

배당금의 지급	686,385,500	686,385,500

현금및현금성자산의 증가(감소)	2,767,719,711	6,826,906,435

기초의 현금및현금성자산	110,401,825,382	318,676,887

기말의 현금및현금성자산	113,169,545,093	7,145,583,322