양지사 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 양지사(이하 "당사")는 1979년 1월 15일에 설립되어 1996년 10월 24일에 코스닥에 상장된 법인으로 인쇄업 및 문구제조, 도ㆍ소매업 등을 영위하고 있으며, 경기도 김포시 양촌읍 황금1로 131에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 7,990백만원이며, 대주주인 이배구 외 특수관계자가 지분의 75.5%를 소유하고 있습니다. 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 요약중간재무제표입니다. 동재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 6월 30일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책당사는 아래 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용으로 인한 당사의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2016년 7월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목,위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

4. 현금및현금성자산(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	11,594	8,767

당좌예금	637,854	578,452

보통예금	208,786	44,061

기타제예금	3,563,352	3,537,113

계	4,421,586	4,168,393

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

당좌예금	578,452	578,452	소송 관련 인출제한

5. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매출채권및기타채권 총장부금액

매출채권	2,400,626	52	5,641,659	14,116

장기금융상품	-	2,500	-	2,500

미수금	559,934	1,956,650	9,243	1,956,650

미수수익	4,738	-	4,738	-

대여금	-	-	24,000	77,600

보증금	-	5,726	-	5,726

소 계	2,965,298	1,964,928	5,679,640	2,056,592

대손충당금

매출채권에 대한 대손충당금	(163,025)	(52)	(14,148)	(14,116)

미수금에 대한 대손충당금	-	(1,956,650)	-	(1,956,650)

소 계	(163,025)	(1,956,702)	(14,148)	(1,970,766)

매출채권및기타채권 순장부금액	2,802,273	8,226	5,665,492	85,826

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,984,914	2,121,941

설정(환입)액	148,877	(22,642)

제각액	(14,064)	(114,385)

기말금액	2,119,727	1,984,914

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

180일 이내	2,960,560	163,025	5,650,903	14,148

181일~365일	-	-	-	-

1년초과	1,956,702	1,956,702	1,970,766	1,970,766

합 계	4,917,262	2,119,727	7,621,669	1,984,914

(4) 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.(5) 당사의 매출채권및기타채권은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 공정가치로 측정하지 아니하였습니다.(6) 당사가 보유하고 있는 매출채권및기타채권 중 사용이 제한되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	내용	당분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	별단예금	2,500	2,500	당좌개설보증금

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

제품	2,551,749	2,551,749	3,246,931	3,246,931

재공품	4,135,578	4,135,578	2,581,216	2,581,216

원재료	915,721	915,721	1,336,115	1,336,115

부재료	79,895	79,895	95,994	95,994

저장품	139,368	139,368	142,820	142,820

미착품	122,492	122,492	91,766	91,766

합 계	7,944,803	7,944,803	7,494,842	7,494,842

7. 만기보유금융자산당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	내 역	만 기	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동자산	도시철도공채	1년 이내	-	-	27,290	27,290

당분기 중 만기보유금융자산의 만기도래(2016년 10월 23일)이후 기타유동자산의 투자유가증권 계정과 대체하였습니다.8. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	126,758	25,584

선급비용	12,352	29,460

선급부가세	-	451,232

선급법인세	300,870	-

투자유가증권	27,290	-

합 계	467,270	506,276

9. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지(*)	건물(*)	구축물	기계장치(*)	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	27,381,413	20,652,159	1,128,526	32,591,804	875,578	217,073	1,505,873	219,775	84,572,201

취득금액	-	-	345,000	1,806,822	185,431	-	94,000	2,184,057	4,615,310

처분금액	-	-	-	(2,004,170)	(173,299)	-	-	(1,834,732)	(4,012,201)

기말금액	27,381,413	20,652,159	1,473,526	32,394,456	887,710	217,073	1,599,873	569,100	85,175,310

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(3,722,740)	(350,553)	(31,147,827)	(520,920)	(217,035)	(1,383,241)	-	(37,342,316)

처분금액	-	-	-	2,004,170	173,299	-	-	-	2,177,469

감가상각비	-	(526,630)	(64,075)	(829,199)	(79,097)	-	(26,457)	-	(1,525,458)

기말금액	-	(4,249,370)	(414,628)	(29,972,856)	(426,718)	(217,035)	(1,409,698)	-	(36,690,305)

순장부금액:

기초금액	27,381,413	16,929,419	777,973	1,443,977	354,658	38	122,632	219,775	47,229,885

기말금액	27,381,413	16,402,789	1,058,898	2,421,600	460,990	38	190,175	569,100	48,485,003

(*) 당분기말 현재 당사의 대출 한도와 관련하여 당사의 토지 중 일부와 건물 및 기계장치가 신한은행에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 15 참조)

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지(*1)	건물(*2)	구축물	기계장치(*1)	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산(*2)	합 계

취득원가:

기초금액	27,002,896	19,548,531	1,103,981	32,428,804	729,543	217,073	1,498,473	7,200	82,561,046

취득금액	-	-	24,545	187,000	271,623	-	7,400	236,575	702,598

처분금액	-	-	-	(24,000)	(125,588)	-	-	-	(149,588)

기타증감(*)	378,517	1,103,628	-	-	-	-	-	(24,000)	1,458,145

기말잔액	27,381,413	20,652,159	1,128,526	32,591,804	875,578	217,073	1,505,873	219,775	84,572,201

감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	-	(2,812,104)	(275,393)	(30,110,243)	(552,915)	(208,288)	(1,329,095)	-	(35,288,038)

처분금액	-	-	-	23,999	119,393	-	-	-	143,392

감가상각비	-	(910,636)	(75,160)	(1,061,583)	(87,398)	(8,747)	(54,146)	-	(2,197,670)

기말금액	-	(3,722,740)	(350,553)	(31,147,827)	(520,920)	(217,035)	(1,383,241)	-	(37,342,316)

순장부금액:

기초금액	27,002,896	16,736,427	853,133	2,318,561	176,628	8,785	169,378	7,200	47,273,008

기말금액	27,381,413	16,929,419	777,973	1,443,977	354,658	38	122,632	219,775	47,229,885

(*1) 전기말 현재 당사의 대출 한도와 관련하여 당사의 토지 중 일부와 건물 및 기계장치가 신한은행에 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 전기 중 토지 및 건물은 무형자산에서 대체되었으며 건설중인자산의 일부는 무형자산으로 대체되었습니다.(3) 보험가입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보금액	보험회사명

화재보험	재고자산, 기계장치	18,824,389	5,500,000	한화손해보험

당사는 상기보험 이외에 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 자동차종합보험 등에 가입되어 있습니다.

10. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	492,048	245,333	737,381

취득금액	19,211	-	19,211

손상차손	-	-	-

기말금액	511,259	245,333	756,592

상각누계액 :

기초금액	(203,038)	-	(203,038)

무형자산상각비	(74,491)	-	(74,491)

기말금액	(277,529)	-	(277,529)

손상차손누계액:

손상차손	-	-	(695,549)

장부금액:

기초금액	289,010	245,333	534,343

기말금액	233,730	245,333	479,063

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	토지이용권	합 계

취득원가:

기초금액	468,048	1,727,478	818,294	3,013,820

기타증감(*)	24,000	(1,482,145)	-	(1,458,145)

손상차손	-	-	(695,549)	(695,549)

기말금액	492,048	245,333	122,745	860,126

상각누계액:

기초금액	(104,629)	-	(114,561)	(219,190)

무형자산상각비	(98,409)	-	(8,184)	(106,593)

기말금액	(203,038)	-	(122,745)	(325,783)

장부금액:

기초금액	363,419	1,727,478	703,733	2,794,630

기말금액	289,010	245,333	-	534,343

(*) 전기 중 소프트웨어의 기타증감은 건설중인자산에서 본계정대체된 금액이며, 회원권의 기타증감은 토지와 건물로 대체된 금액입니다.

11. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초 장부금액	11,974,579	3,741,315	15,715,894

감가상각비	-	(203,380)	(203,380)

기말 장부금액	11,974,579	3,537,935	15,512,514

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초 장부금액	12,567,197	5,403,577	17,970,774

처분금액	(592,618)	(1,379,000)	(1,971,618)

감가상각비	-	(283,262)	(283,262)

기말 장부금액	11,974,579	3,741,315	15,715,894

(3) 투자부동산 관련손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,787,383	1,871,279

임대수익을 얻는 투자부동산 관련 비용	468,985	588,222

투자부동산 처분이익	-	1,528,382

12. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	내 역	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

매도가능금융자산	서울인쇄정보산업협동조합	2,800	2,800	2,800	2,800

한국문구공업협동조합	2,825	2,825	2,825	2,825

합 계	5,625	5,625	5,625	5,625

상기의 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	3,315,325	3,872,901

미지급금	848,935	1,166,283

미지급비용	1,192,662	1,279,069

미지급배당금	2,545	2,515

임대보증금	1,860,825	599,920

합 계	7,220,292	6,920,688

비유동부채

장기미지급금	316,680	-

장기임대보증금	10,000	937,360

장기예수보증금	121,250	56,250

합 계	447,930	993,610

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,167,639	2,326,472

예수금	30,442	26,171

합 계	2,198,081	2,352,643

15. 단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

㈜신한은행	무역금융	1.87	750,000	2,000,000

수출환어음매각	-	-	4,226,831

합계	750,000	6,226,831

(2) 담보제공자산 등 당분기말 현재 차입금과 관련하여 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물	10,000,000	무역금융	750,000	㈜신한은행

16. 충당부채(1) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

반품충당부채(*1)	-	1,434,375	-	1,434,375	-	-	-	-

소송충당부채(*2)	-	-	-	-	61,422	-	(61,422)	-

(*1) 반품충당부채는 주로 당기 중 판매된 제품과 관련되어 있으며, 당사는 유사한 제품과 관련된 과거 반품 자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다. (*2) 소송충당부채는 당기에 소송사건으로 지급해야할 확정된 금액에 대해 전기 소송충당부채를 인식하였습니다. 당기 중 소송이 종료되어 소송충당부채의 잔액은 없습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 소송 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고/청구인	피고/피청구인	사건명	소송가액	진행상황

춘천지방	더존비즈온(주)	(주)양지사	대금 청구의 소	578,307	1심 진행중

17. 종업원급여(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채(자산) 및 기타장기종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,033,640	5,308,542

사외적립자산의 공정가치	(4,364,237)	(4,236,895)

기타장기종업원급여채무의 현재가치	34,168	34,168

확정급여제도의 부채 인식액	703,571	1,105,815

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	5,308,542	4,601,657

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	198,335	814,470

이자원가	42,961	104,639

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익	-	207,392

지급액	(516,198)	(419,616)

기말금액	5,033,640	5,308,542

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA0)의 수익률을할인율로 사용하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,236,895	3,698,165

사외적립자산의 이자수익	43,540	106,179

재측정손익	(24,112)	(59,364)

사용자의 기여금	600,000	800,000

지급액	(492,086)	(308,085)

기말금액	4,364,237	4,236,895

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	4,364,237	4,236,895

(5) 당분기와 전기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	198,335	814,470

순이자원가	(579)	(1,540)

합 계	197,756	812,930

당기손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출원가	149,213	632,465

판매비와관리비	48,543	180,464

합 계	197,756	812,929

(6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	1.98	1.98

미래임금인상률	2.00	2.00

18. 우발부채와 약정사항당분기말 현재 당사는 금융기관과 다음과 같은 한도약정을 맺고 있습니다.

(단위:천원, USD)

금융기관	구 분	한도액

㈜신한은행	무역금융	13,500,000

매입외환	USD 4,200,000

수입신용장 한도약정	USD 2,000,000

전자방식외상매출채권	3,900,000

서울보증보험(주)	이행보증보험	183,195

인허가	20,000

공탁보증보험	21,000

19. 자본금보고기간 종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

발행한 주식의 수	15,980,000주	15,980,000주

1주당 금액	500원	500원

자본금	7,990,000	7,990,000

20. 자기주식당사는 전기 이전에 자사주식의 가격안정을 목적으로 보통주식 2,243,930주를 2,245,854천원에 시가로 취득하여 자본조정 계정에 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,530,000	1,460,000

임의적립금	52,197,702	52,197,702

미처분이익잉여금(미처리결손금)	5,950,278	2,631,867

합 계	59,677,980	56,289,569

(2) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 임의적립금① 기업합리화적립금 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.② 기타 세법상 준비금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을중소기업투자준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

22. 영업이익(1) 매출액 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	6,214,851	38,948,731	5,651,491	36,733,617

기타매출액	645,540	1,787,383	631,358	1,871,279

합 계	6,860,391	40,736,114	6,282,849	38,604,896

(2) 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	5,906,508	30,065,207	5,387,169	29,563,202

기타매출원가	167,560	468,985	170,287	588,222

합 계	6,074,068	30,534,192	5,557,456	30,151,424

(3) 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	628,431	1,929,879	621,767	2,145,453

퇴직급여	-40,044	48,543	81,688	157,004

복리후생비	44,690	142,764	37,888	111,114

여비교통비	6,726	64,124	19,506	93,518

통신비	6,524	19,149	5,599	18,092

세금과공과	9,184	49,200	6,674	46,456

감가상각비	44,154	123,123	60,038	403,832

임차료	-	-	1,400	1,400

수선비	3,670	12,770	440	1,220

보험료	4,979	16,567	4,528	14,947

접대비	10,072	40,602	22,614	52,305

광고선전비	4,956	353,726	25,040	496,354

지급수수료	305,931	842,308	322,662	953,226

대손상각비	-	147,674	-	170,422

소모품비	10,668	77,192	18,146	63,209

운반비	164,264	421,137	188,882	448,364

수출제비용	112,251	515,477	100,303	378,354

도서인쇄비	819	1,728	711	21,792

차량유지비	20,983	75,663	17,937	61,206

교육훈련비	472	10,499	405	5,331

경상연구개발비	53,768	199,089	57,279	163,959

무형자산상각비	25,105	74,491	-	55,388

합 계	1,417,603	5,165,705	1,593,507	5,862,946

23. 부문정보(1) 부문수익 및 이익당사의 당분기 및 전분기의 매출 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

인쇄제조업	부동산임대업	합계	인쇄제조업	부동산임대업	합계

매출	38,948,731	1,787,383	40,736,114	36,733,617	1,871,279	38,604,896

영업이익	3,717,818	1,318,398	5,036,216	1,307,469	1,283,057	2,590,526

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기 중 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

(2) 부문자산 및 부채보고기간 종료일 현재 보고부문별 자산 및 부채의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

인쇄제조업	부동산임대업	합계	인쇄제조업	부동산임대업	합계

자산	64,613,848	15,512,515	80,126,363	65,717,974	15,715,894	81,433,868

부채	14,704,238	-	14,704,238	19,400,154	-	19,400,154

(3) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 당사의 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내(로컬포함)	1,879,309	27,621,423	2,438,786	28,214,984

아시아	198,225	1,602,923	180,245	1,503,287

유럽,미주	4,782,856	11,511,767	-	8,886,625

합 계	6,860,390	40,736,113	2,619,031	38,604,896

24. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

누적	누적

재고자산의 변동	(303,268)	601,902

원재료등의 매입액	10,406,379	10,213,821

급여	8,112,484	8,274,675

감가상각비(*1)	1,728,837	1,902,829

무형자산상각비	74,491	55,388

기타	15,680,974	14,965,755

합 계(*2)	35,699,897	36,014,370

(*1) 투자부동산과 구축물 중 일부 감가상각비의 기타매출원가 대체분 212,085,479원이 포함되어 있습니다.(*2) 매출원가, 판매비와관리비 합계액 입니다.25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

파지대	24,014	74,848	19,684	70,049

유형자산처분이익	1,181	412,087	1,999	16,942

투자자산처분이익	-	-	-	1,528,382

잡이익	18,233	81,025	17,514	67,948

기타수익합계	43,428	567,960	39,197	1,683,321

기타비용

기부금	200	5,825	-	-

기타의대손상각비	-	-	-	-

유형자산 처분손실	-	-	-	1,235

무형자산 손상차손	-	-	-	695,549

잡손실	9,572	17,276	293	9,211

기타비용합계	9,772	23,101	293	705,995

차가감계	33,656	544,859	38,904	977,326

26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	9,612	31,122	12,473	32,134

외환차익	1,922	45,364	35,290	64,434

외화환산이익	1,187	-	17,804

금융수익합계	11,534	77,673	47,763	114,372

금융비용

이자비용	27,281	98,510	40,343	141,650

외환차손	11,825	15,103	51,849	94,768

외화환산손실	49,636	49,636	-	12

금융비용합계	88,741	163,248	92,192	236,430

순금융수입(원가)	(77,207)	(85,575)	(44,429)	(122,058)

27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.28. 주당이익당분기와 전분기 주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감후순이익	(674,907,266)	4,094,021,902	(873,639,198)	3,134,336,841

가중평균유통보통주식수	13,736,070주	13,736,070주	13,736,070주	13,736,070주

주당순이익	(49)	298	(63)	228

29. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 없습니다. 한편, 당사와 특수관계에 있는 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기말	전기말

동일 대주주	(주)명지문화	(주)명지문화

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

동일 대주주	(주)명지문화	매출	120,966	124,231

외주비	1,118,540	1,193,953

차량 매각	-	2,000

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	미지급금	매출채권	미지급금

동일 대주주	(주)명지문화	-	124,558	-	144,639

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건은 모두 현금 및 어음 결제조건이며, 동 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 보증은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당분기	전분기

급 여	496,629	300,590

퇴 직 급 여	21,218	25,794

합계	517,847	326,384

주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가지고 있는 등기이사(사외이사 포함), 비등기이사 및 감사를 포함하였습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 종업원에 대한 대여금은 당분기말 116,475천원 및 전기말 101,600천원이며, 동 대여금 관련 이자수익은 없습니다.30. 금융상품 및 금융위험관리(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.①신용위험②유동성위험③이자율위험④가격위험상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(3) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 6월 30일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(4) 금융상품① 당사의 범주별 금융자산 내역장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하지 있지 않습니다.ⅰ) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	장부가액합계

현금및현금성자산(*)	4,409,992	-	-	4,409,992

매도가능금융자산	-	5,625	-	5,625

매출채권	2,237,600	-	-	2,237,600

미수금	559,935	-	-	559,935

미수수익	4,738	-	-	4,738

만기보유증권	-	-	-	0

단기대여금	-	-	-	0

장기금융상품	2,500	-	-	2,500

보증금	5,726	-	-	5,726

장기대여금	-	-	-	0

투자유가증권	27,290	-	-	27,290

합 계	7,247,781	5,625	0	7,253,406

(*) 현금시재액은 제외하였습니다.

ⅱ) 전기말

(단위: 천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	장부가액합계

현금및현금성자산(*)	4,159,626	-	-	4,159,626

매도가능금융자산	-	5,625	-	5,625

매출채권	5,627,511	-	-	5,627,511

미수금	9,243	-	-	9,243

미수수익	4,738	-	-	4,738

만기보유증권	-	-	27,290	27,290

단기대여금	24,000	-	-	24,000

장기금융상품	2,500	-	-	2,500

보증금	5,726	-	-	5,726

장기대여금	77,600	-	-	77,600

투자유가증권	-	-	-	0

합 계	9,910,944	5,625	27,290	9,943,859

(*) 현금시재액은 제외하였습니다.② 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	장부가액합계	상각후원가로측정하는 금융부채	장부가액합계

매입채무	3,315,325	3,315,325	3,872,901	3,872,901

미지급금	848,935	848,935	1,166,283	1,166,283

단기차입금	750,000	750,000	6,226,831	6,226,831

미지급비용	1,192,662	1,192,662	1,279,069	1,279,069

미지급배당금	2,545	2,545	2,515	2,515

임대보증금(*)	1,870,825	1,870,825	1,537,280	1,537,280

장기예수보증금	121,250	121,250	56,250	56,250

합 계	8,101,542	8,101,542	14,141,129	14,141,129

(*) 임대보증금에는 당분기말 및 와 전기말 현재 10,000천원과 937,360천원의 장기임대보증금이 포함되어 있습니다.③ 당분기 및 전분기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.ⅰ) 당분기

(단위: 천원)

구 분	이자수익	외환차익	외화환산이익	이자비용	외환차손	외화환산손실

대여금 및 수취채권	31,122	45,364	1,187	-	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	-	98,510	15,103	49,636

합 계	31,122	45,364	1,187	98,510	15,103	49,636

ⅱ) 전분기

(단위: 천원)

구 분	이자수익	외환차익	외화환산이익	이자비용	외환차손	외화환산손실

대여금 및 수취채권	32,134	64,434	17,804	-	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	-	141,650	94,768	12

합 계	32,134	64,434	17,804	141,650	94,768	12