양지사 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 양지사(이하 "당사")는 1979년 1월 15일에 설립되어 1996년 10월 24일에 코스닥에 상장된 법인으로 인쇄업 및 문구제조, 도ㆍ소매업 등을 영위하고 있으며, 경기도 김포시 양촌읍 황금1로 131에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 7,990백만원이며, 대주주인 이배구 외 특수관계자가 지분의 75.5%를 소유하고 있습니다. 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 요약중간재무제표입니다. 동재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 6월 30일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책당사는 아래 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용으로 인한 당사의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 당반기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2015년 7월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목,위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

4. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	17,443	11,202

당좌예금	598,342	156,285

보통예금	3,669,152	552,717

계	4,284,937	720,204

5. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매출채권및기타채권 총장부금액

매출채권	19,403,365	141,655	6,771,460	141,655

장기금융상품	-	2,500	-	2,500

미수금	35,265	1,956,650	6,973	1,956,650

미수수익	4,054	-	4,054	-

대여금	10,200	61,900	20,400	61,900

보증금	-	10,968	-	14,557

소 계	19,452,884	2,173,673	6,802,887	2,177,262

대손충당금

매출채권에 대한 대손충당금	(194,059)	(141,655)	(23,637)	(141,655)

미수금에 대한 대손충당금	-	(1,956,650)	-	(1,956,650)

소 계	(194,059)	(2,098,305)	(23,637)	(2,098,305)

매출채권및기타채권 순장부금액	19,258,825	75,368	6,779,250	78,957

(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	2,121,942	1,200,104

설정(환입)액	170,422	921,838

제각액	-	-

기말금액	2,292,364	2,121,942

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

180일 이내	19,438,630	194,059	6,778,433	23,637

181일~365일	-	-	-	-

1년초과	2,098,305	2,098,305	2,098,305	2,098,305

합 계	21,536,935	2,292,364	8,876,738	2,121,942

(4) 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.(5) 당사의 매출채권및기타채권은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 공정가치로 측정하지 아니하였습니다.(6) 당사가 보유하고 있는 매출채권및기타채권 중 사용이 제한되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	내용	당반기말	전기말	사용제한사유

현금및현금성자산	당좌예금	578,307	-	인출제한

장기금융상품	별단예금	2,500	2,500	당좌개설보증금

6. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

제품	3,176,503	3,176,503	3,620,064	3,620,064

재공품	515,259	515,259	1,597,594	1,597,594

원재료	1,101,303	1,101,303	1,405,670	1,405,670

부재료	159,590	159,590	121,320	121,320

저장품	138,444	138,444	104,094	104,094

미착품	404,983	404,983	17,957	17,957

합 계	5,496,082	5,496,082	6,866,699	6,866,699

7. 만기보유금융자산당사가 보유하고 있는 만기보유금융자산은 채무증권으로서 보고기간 종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	내 역	만 기	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동자산	도시철도공채	1년 이내	27,290	27,290	-	-

비유동자산	1년 이상	-	-	27,290	27,290

8. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	111,841	24,975

선급비용	24,090	32,854

선급부가세	-	409,679

선급법인세	3,019	-

합 계	138,950	467,508

9. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지(*1)	건물(*1)	구축물	기계장치(*1)	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	27,002,896	19,548,532	1,103,980	32,428,804	729,543	217,073	1,498,473	7,200	82,536,501

취득금액	-	-	24,545	-	207,318	-	7,400	16,900	256,063

처분금액	-	-	-	-	(125,588)	-	-	-	(125,588)

기타증감(*2)	378,517	1,103,628	-	-	-	-	-	(24,000)	1,458,145

기말금액	27,381,413	20,652,160	1,128,525	32,428,804	811,273	217,073	1,505,873	-	84,125,121

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(2,812,104)	(275,393)	(30,110,243)	(552,915)	(208,288)	(1,329,095)	-	(35,288,038)

처분금액	-	-	-	-	119,393	-	-	-	119,393

감가상각비	-	(540,788)	(37,580)	(543,287)	(46,671)	(5,250)	(30,463)	-	(1,204,039)

기타증감	-	-	-	4,175	-	-	-	-	4,175

기말금액	-	(3,352,892)	(312,973)	(30,649,355)	(480,193)	(213,538)	(1,359,558)	-	(36,368,509)

순장부금액:

기초금액	27,002,896	16,736,428	828,587	2,318,561	176,628	8,785	169,378	7,200	47,248,463

기말금액	27,381,413	17,299,268	815,552	1,779,449	331,080	3,535	146,315	-	47,756,612

(*1) 당반기말 현재 당사의 대출 한도와 관련하여 당사의 토지 중 일부와 건물 및 기계장치가 신한은행에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 16 참조)(*2) 당반기 중 건물은 무형자산에서 대체되었고, 건설중인자산은 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지(*)	건물(*)	구축물	기계장치(*)	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	기타유형자산	합 계

취득원가:

기초금액	27,002,896	19,548,531	792,526	32,180,361	720,269	217,073	1,391,209	-	56,500	81,909,365

취득금액	-	-	179,637	248,443	60,000	-	50,764	139,018	-	677,862

처분금액	-	-	-	-	(50,726)	-	-	-	-	(50,726)

기타증감	-	-	131,818	-	-	-	56,500	(131,818)	(56.500)	-

기말잔액	27,002,896	19,548,531	1,103,981	32,428,804	729,543	217,073	1,498,473	7,200	-	82,536,501

감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	-	(2,147,454)	(218,888)	(28,696,898)	(516,096)	(197,585)	(1,263,233)	-	-	(33,040,154)

처분금액	-	-	-	-	50,723	-	-	-	-	50,723

감가상각비	-	(664,650)	(56,505)	(1,413,345)	(87,542)	(10,703)	(65,862)	-	-	(2,298,607)

기말금액	-	(2,812,104)	(275,393)	(30,110,243)	(552,915)	(208,288)	(1,329,095)	-	-	(35,288,038)

순장부금액:

기초금액	27,002,896	17,401,077	573,638	3,483,463	204,173	19,488	127,976	-	56,500	48,869,211

기말금액	27,002,896	16,736,427	828,588	2,318,561	176,628	8,785	169,378	7,200	-	47,248,463

(*) 전기말 현재 당사의 대출 한도와 관련하여 당사의 토지 중 일부와 건물 및 기계장치가 신한은행에 담보로 제공되어 있습니다.(3) 보험가입자산당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보금액	보험회사명

화재보험	건물, 기계장치, 재고자산	24,555,528	5,500,000	한화손해보험

당사는 상기보험 이외에 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 자동차종합보험 등에 가입되어 있습니다.

10. 투자부동산(1) 당반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초 장부금액	12,567,197	5,403,577	17,970,774

처분금액	(592,618)	(1,379,000)	(1,971,618)

감가상각비	-	(141,675)	(147,675)

기말 장부금액	11,974,579	3,876,902	15,851,481

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초 장부금액	12,567,197	5,747,279	18,314,476

감가상각비	-	(343,702)	(343,702)

기말 장부금액	12,567,197	5,403,577	17,970,774

(3) 투자부동산 관련손익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,239,921	1,208,373

임대수익을 얻는 투자부동산 관련 비용	417,934	407,150

투자부동산 처분이익	1,528,382	-

11. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	토지이용권( *2)	합 계

취득원가:

기초금액	468,048	1,727,478	818,294	3,013,820

기타증감( *1)	24,000	(1,482,145)	-	(1,458,145)

기말금액	492,048	245,333	818,294	1,555,675

상각누계액 :

기초금액	(104,629)	-	(114,561)	(219,190)

무형자산상각비	(47,205)	-	(8,184)	(55,388)

기말금액	(151,834)	-	(122,745)	(274,579)

손상차손누계액:

손상차손	-	-	(695,549)	(695,549)

장부금액:

기초금액	363,419	1,727,478	703,733	2,794,630

기말금액	340,214	245,333	-	585,547

(*1) 당반기 중 소프트웨어는 건설중인자산에서 대체 되었으며, 회원권은 유형자산으로 대체되었습니다.(*2) 토지이용권은 개성공단에 대한 토지이용권이며, 사용가치가 없다고 판단하여695백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	토지이용권	합 계

취득원가:

기초금액	460,848	1,727,478	818,294	3,006,620

취득금액	7,200	-	-	7,200

기말금액	468,048	1,727,478	818,294	3,013,820

상각누계액 :

기초금액	(11,739)	-	(98,195)	(109,934)

무형자산상각비	(92,890)	-	(16,366)	(109,256)

기말금액	(104,629)	-	(114,561)	(219,190)

장부금액:

기초금액	449,109	1,727,478	720,099	2,896,686

기말금액	363,419	1,727,478	703,733	2,794,630

12. 매도가능금융자산당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	내 역	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

매도가능금융자산	서울인쇄정보산업협동조합	2,800	2,800	2,800	2,800

한국문구공업협동조합	2,825	2,825	2,825	2,825

합 계	5,625	5,625	5,625	5,625

상기의 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

13. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	6,126,310	3,936,467

미지급금	1,551,079	898,105

미지급비용	2,632,310	985,994

미지급배당금	2,515	2,507

임대보증금(*)	1,799,710	1,957,175

장기예수보증금	66,250	65,250

합 계	12,178,174	7,845,498

(*) 임대보증금에는 당반기말 및 전기말 각각 796,440천원, 494,115천원의 장기임대보증금이 포함되어 있습니다.

14. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	3,174,060	1,670,782

예수금	76,435	124,249

합 계	3,250,495	1,795,031

15. 충당부채(1) 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

반품충당부채(*1)	-	2,023,206	-	2,023,206	10,374	1,981,061	(1,991,435)	-

소송충당부채(*2)	61,422	-	(61,422)	-	-	61,422	-	61,422

(*1) 반품충당부채는 주로 당기 중 판매된 제품과 관련되어 있으며, 당사는 유사한 제품과 관련된 과거 반품 자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다. (*2) 소송충당부채는 당기에 소송사건으로 지급해야할 확정된 금액에 대해 전기 소송충당부채를 인식하였습니다. 당기 중 소송이 종료되어 소송충당부채의 잔액은 없습니다.(2) 당반기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 소송 결과는 당반기말 현재 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고/청구인	피고/피청구인	사건명	소송가액	진행상황

춘천지방	더존비즈온(주)	(주)양지사	대금 청구의 소	578,307	1심 진행중

16. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

㈜신한은행	무역금융	2.11	10,000,000	6,450,000

㈜신한은행	수출환어음매각	-	-	4,265,643

합 계	10,000,000	10,715,643

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 없습니다.(3) 담보제공자산 등당반기말 현재 차입금과 관련하여 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물, 기계장치	10,000,000	단기차입금(무역금융)	10,000,000	㈜신한은행

17. 종업원급여(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채(자산) 및 기타장기종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,881,781	4,601,657

사외적립자산의 공정가치	(3,927,154)	(3,698,165)

기타장기종업원급여채무의 현재가치	22,496	22,496

확정급여제도의 부채 인식액	977,123	925,988

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초금액	4,601,657	3,768,426

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	407,235	804,708

이자원가	52,320	102,334

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익	-	467,814

지급액	(179,431)	(541,625)

기말금액	4,881,781	4,601,657

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA0)의 수익률을할인율로 사용하고 있습니다.

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	3,698,165	3,025,466

사외적립자산의 이자수익	53,090	97,723

재측정손익	(55,392)	(36,053)

사용자의 기여금	400,000	1,100,000

지급액	(168,709)	(488,971)

기말금액	3,927,154	3,698,165

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	3,927,154	3,698,165

(5) 당반기와 전기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

당기근무원가	407,235	804,708

순이자원가	(770)	4,611

합 계	406,465	809,319

당기손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

매출원가	334,553	603,817

판매비와관리비	71,912	205,502

합 계	406,465	809,319

(6) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.75	2.75

미래임금인상률	4.69	4.69

18. 우발부채와 약정사항당반기말 현재 당사는 금융기관과 다음과 같은 한도약정을 맺고 있습니다.

(단위:천원, USD)

금융기관	구 분	한도액

㈜신한은행	무역금융	11,500,000

매입외환	USD 4,200,000

수입신용장 한도약정	USD 2,000,000

전자방식외상매출채권	3,900,000

법인카드 한도약정	135,000

㈜하나은행	포괄한도(*)	5,000,000

서울보증보험(주)	이행보증보험	140,593

공탁보증보험	21,000

(*) 해당 한도는 무역금융, 수입신용장 한도, 매입외환 한도를 포함합니다. 해당 한도는 대표이사에게 지급보증을 받고 있습니다.

19. 자본금보고기간 종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

발행한 주식의 수	15,980,000주	15,980,000주

1주당 금액	500원	500원

자본금	7,990,000	7,990,000

20. 자기주식당사는 전기 이전에 자사주식의 가격안정을 목적으로 보통주식 2,243,930주를 2,245,854천원에 시가로 취득하여 자본조정 계정에 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

21. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	1,390,000	1,390,000

임의적립금	54,501,393	54,501,393

미처분이익잉여금(미처리결손금)	1,718,893	(1,546,888)

합 계	57,610,286	54,344,505

(2) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 임의적립금① 기업합리화적립금 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.② 기타 세법상 준비금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을중소기업투자준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

22. 영업이익(1) 매출액 당반기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	24,525,301	31,082,126	23,932,157	27,852,006

기타매출액	596,082	1,239,921	593,236	1,208,373

합 계	25,121,383	32,322,047	24,525,393	29,060,379

(2) 매출원가 당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	19,124,096	24,176,033	18,326,690	24,452,520

기타매출원가	86,090	417,934	115,069	407,150

합 계	19,210,186	24,593,967	18,441,759	24,859,670

(3) 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	901,245	1,527,090	696,183	1,311,670

퇴직급여	25,838	71,912	51,081	105,420

복리후생비	36,330	73,226	27,851	53,412

여비교통비	48,759	74,012	46,459	68,265

통신비	6,972	12,492	9,045	14,794

세금과공과	39,282	39,782	37,778	38,069

감가상각비	303,981	343,794	33,152	67,196

임차료	-	-	2,829	6,733

수선비	780	780	-	385

보험료	5,315	10,419	8,283	16,804

접대비	6,423	29,691	6,084	30,704

광고선전비	261,555	471,314	291,244	502,075

지급수수료	415,603	630,564	309,294	465,376

대손상각비	170,422	170,422	-	-

소모품비	31,178	45,062	24,106	37,357

운반비	236,408	259,483	220,832	244,618

수출제비용	80,489	278,051	84,189	247,666

도서인쇄비	(9,200)	21,081	347	802

차량유지비	22,548	43,269	26,362	51,963

교육훈련비	1,868	4,927	3,587	4,343

경상연구개발비	61,013	106,680	5,346	8,789

무형자산상각비	27,894	55,388	27,134	54,268

합 계	2,674,703	4,269,439	1,911,186	3,330,709

23. 부문정보

(1) 부문수익 및 이익당사의 당반기 및 전반기의 매출 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

인쇄제조업	부동산임대업	합계	인쇄제조업	부동산임대업	합계

매출	31,082,126	1,239,921	32,322,047	27,852,006	1,208,373	29,060,379

영업이익	2,636,653	821,987	3,458,640	68,778	801,222	870,000

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당반기 및 전반기 중 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

(2) 부문자산 및 부채보고기간 종료일 현재 보고부문별 자산 및 부채의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

인쇄제조업	부동산임대업	합계	인쇄제조업	부동산임대업	합계

자산	77,629,236	15,851,481	93,480,717	64,988,625	17,970,774	82,959,399

부채	30,126,286	-	30,126,286	22,870,748	-	22,870,748

(3) 지역에 대한 정보당반기 및 전반기의 지역별로 세분화된 당사의 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내(로컬포함)	24,253,835	25,776,199	23,099,917	24,746,486

아시아	-	1,323,041	11,176	399,418

유럽,미주	867,548	5,222,807	1,414,300	3,914,475

합 계	25,121,383	32,322,047	24,525,393	29,060,379

24. 성격별 비용당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

누적	누적

재고자산의 변동	(1,370,616)	(192,855)

원재료등의 매입액	7,142,926	7,964,614

종업원급여	5,727,190	5,912,761

감가상각비	1,351,715	1,397,625

무형자산상각비	55,387	54,268

기타	15,956,805	13,053,966

합 계(*)	28,863,407	28,190,379

(*) 매출원가, 판매비와관리비 합계액 입니다.25. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

파지대	26,940	50,366	28,775	52,177

유형자산처분이익	14,943	10,768	1,207	1,207

투자부동산처분이익	1,528,382	1,528,382	-	-

잡이익	32,055	54,609	(2,115)	34,583

기타수익합계	1,602,320	1,644,124	27,867	87,967

기타비용

기부금	-	-	(143)	18

기타의대손상각비	-	-	957,350	957,350

유형자산 처분손실	-	1,235	-	-

무형자산 손상차손	695,549	695,549	-	-

잡손실	5,184	8,918	-	11,584

기타비용합계	700,733	705,702	957,207	968,952

차가감계	901,587	938,422	(929,340)	(880,985)

26. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	12,281	19,661	1,146	1,182

외환차익	27,138	29,144	823	1,389

외화환산이익	15,269	17,804	48,785	48,785

금융수익합계	54,688	66,609	50,754	51,356

금융비용

이자비용	54,771	101,308	72,087	138,253

외환차손	39,832	42,919	1,061	7,519

외화환산손실	12	12	-	-

금융비용합계	94,615	144,239	73,148	145,772

순금융수입(원가)	(39,927)	(77,630)	(22,394)	(94,416)

27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.28. 주당이익당반기와 전반기 주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감후순이익	3,786,696,410	4,007,976,039	3,362,678,091	18,869,652

가중평균유통보통주식수	13,736,070주	13,736,070주	13,736,070주	13,736,070주

주당순이익	276	292	245	1

29. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 없습니다. 한편, 당사와 특수관계에 있는 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당반기말	전기말

동일 대주주	(주)명지문화	(주)명지문화

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

동일 대주주	(주)명지문화	매출	109,231	111,931

외주비	882,021	980,907

차량 매각	2,000	-

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	당기말	전기말

매출채권	미지급금	매출채권	미지급금

동일 대주주	(주)명지문화	47,133	168,605	7,024	117,491

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건은 모두 현금 및 어음 결제조건이며, 동 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 보증은 없습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당반기	전반기

급 여	300,590	297,395

퇴 직 급 여	25,794	19,882

합계	326,384	317,277

주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가지고 있는 등기이사(사외이사 포함), 비등기이사 및 감사를 포함하였습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 종업원에 대한 대여금은 당반기말 72,100천원 및 전기말 82,300천원이며, 동 대여금 관련 이자수익은 없습니다.(6) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	내역	금융기관	지급보증액	지급보증기간

대표이사	차입금 포괄한도	하나은행	6,000,000	2015.01.21~2016.01.21

30. 금융상품 및 금융위험관리(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.①신용위험②유동성위험③이자율위험④가격위험상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(3) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 6월 30일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(4) 금융상품① 당사의 범주별 금융자산 내역장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하지 있지 않습니다.ⅰ) 당반기말

(단위: 천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	장부가액합계

현금및현금성자산(*)	4,267,494	-	-	4,267,494

매도가능금융자산	-	5,625	-	5,625

매출채권	19,209,307	-	-	19,209,307

미수금	35,265	-	-	35,265

미수수익	4,053	-	-	4,053

만기보유증권	-	-	27,290	27,290

단기대여금	10,200	-	-	10,200

장기금융상품	2,500	-	-	2,500

보증금	10,968	-	-	10,968

장기대여금	61,900	-	-	61,900

합 계	23,601,687	5,625	27,290	23,634,602

(*) 현금시재액은 제외하였습니다.

ⅱ) 전기말

(단위: 천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	장부가액합계

현금및현금성자산(*)	709,002	-	-	709,002

매도가능금융자산	-	5,625	-	5,625

매출채권	6,747,823	-	-	6,747,823

미수금	6,973	-	-	6,973

미수수익	4,053	-	-	4,053

만기보유증권	-	-	27,290	27,290

단기대여금	20,400	-	-	20,400

장기금융상품	2,500	-	-	2,500

보증금	14,557	-	-	14,557

장기대여금	61,900	-	-	61,900

합 계	7,567,208	5,625	27,290	7,600,123

(*) 현금시재액은 제외하였습니다.② 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채	당반기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	장부가액합계	상각후원가로측정하는 금융부채	장부가액합계

매입채무	6,126,310	6,126,310	3,936,467	3,936,467

미지급금	1,551,079	1,551,079	898,105	898,105

단기차입금	10,000,000	10,000,000	10,715,643	10,715,643

미지급비용	2,632,310	2,632,310	985,994	985,994

미지급배당금	2,515	2,515	2,507	2,507

임대보증금(*)	1,799,710	1,799,710	1,957,175	1,957,175

장기예수보증금	66,250	66,250	65,250	65,250

합 계	22,178,174	22,178,174	18,561,141	18,561,141

(*) 임대보증금에는 당반기말 및 전기말 현재 796,440천원 및 494,115천원의 장기임대보증금이 포함되어 있습니다.③ 당반기 및 전반기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.ⅰ) 당반기

(단위: 천원)

구 분	이자수익	외환차익	외화환산이익	이자비용	외환차손	외화환산손실

대여금 및 수취채권	19,661	29,144	17,804	-	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	-	101,308	42,919	12

합 계	19,661	29,144	17,804	101,308	42,919	12

ⅱ) 전반기

(단위: 천원)

구 분	이자수익	외환차익	외화환산이익	이자비용	외환차손

대여금 및 수취채권	1,182	1,389	48,785	-	7,519

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	-	138,253	-

합 계	1,182	1,389	48,785	138,253	7,519