동원수산 분기보고서 (2024.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 55 기 3분기	매출채권	15,922,262	450,947	2.8%

단기대여금	1,190,745	-	0.0%

미수금	441,426	86,865	19.7%

선급금	56,131	-	0.0%

선원선대금	1,104,242	-	0.0%

합계	18,714,806	537,812	2.9%

제 54 기	매출채권	22,168,964	284,942	1.3%

단기대여금	1,198,723	-	0.0%

미수금	1,813,825	105,984	5.8%

선급금	14,686	-	0.0%

선원선대금	1,010,522	-	0.0%

합계	26,206,720	390,926	1.5%

제 53 기	매출채권	11,750,591	509,376	4.3%

단기대여금	1,130,542	-	0.0%

미수금	488,560	86,865	17.8%

선급금	365,363	-	0.0%

선원선대금	866,055	-	0.0%

합계	14,601,111	596,241	4.1%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 55 기 3분기	제 54 기	제 53 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	390,926	596,241	512,572

2. 순대손처리액(①－②±③±④)	166,005	19,119	85,042

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(202,469)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	166,005	19,119	287,511

④ 연결범위변동(주1)	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(19,119 )	(224,434)	(1,373)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	537,812	390,926	596,241

(주1) 연결대상회사의 변동현황

사업연도	당기 연결에 포함된 회사	전기대비 연결에 추가된 회사	전기대비 연결에서 제외된 회사

제 55 기3분기	WEHAI YK TRADINGDW NZ
(주)윤국식품(주)유왕(주)유왕식품	-	(주)와이케이푸드서비스㈜윤국

제 54 기	WEHAI YK TRADINGDW NZ
(주)윤국식품(주)와이케이푸드서비스(주)윤국(주)유왕(주)유왕식품	-	-

제 53 기	WEHAI YK TRADINGDW NZ
(주)윤국식품(주)와이케이푸드서비스(주)윤국(주)유왕(주)유왕식품	(주)유왕식품	(주)동원본참치

☞ 53기중 (주)엠코리아에게 ㈜동원본참치 지분 전량 양도하여 연결대상회사에서 제외 하였습니다.☞ 53기중 지분율 100%로 ㈜유왕식품을 신규 설립하였습니다.☞ 55기중 ㈜와이케이푸드서비스는 청산종결등기 완료하였으며, ㈜윤국식품의 종속기업인 ㈜윤국은 청산종결간주되어 종속기업에서 제외 되었습니다.

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(1) 설정방침 연결실체는 매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 3개월이며, 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험과 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정합니다. 매출채권 손실충당금 설정률표는 채무자 특유의 요소와 채무자가 속한 산업의 일반적인 경제상황, 미래 예측자료 등을 평가하여 조정되며 당분기말 현재 다음과 같습니다.

(2) 설정방법

구분	1개월 미만	1개월 초과~ 3개월 이하	3개월 초과~ 6개월 이하	6개월 초과~ 9개월 이하	9개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과

설정률	2.26%	2.67%	6.00%	50.66%	75.61%	100.00%

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~ 9개월 이하	9개월 초과 ~ 12개월 이하	12개월 초과	계

금액	일반	13,524,641	256,087	2,971	33,574	231,558	14,048,831

특수관계자	1,873,431	-	-	-	-	1,873,431

계	15,398,072	256,087	2,971	33,574	231,558	15,922,262

구성비율	96.7%	1.6%	0.0%	0.2%	1.5%	100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 55 기 3분기	제 54 기	제 53 기

수산사업부문	어획물	11,213,017	14,352,387	10,294,349

제품	4,406,491	3,352,835	2,444,665

상품	-	-	-

원재료	6,716,145	8,061,106	8,969,877

저장품	7,866,720	8,274,849	9,126,398

소 계	30,202,373	34,041,177	30,835,289

수산물유통부문	상 품	1,672,944	6,575,138	11,130,789

저장품	299,650	3,057	4,015

소 계	1,972,594	6,578,195	11,134,804

곡물제조업外	제 품	195,890	253,522	231,902

원재료	125,823	118,273	122,498

저장품	35,354	33,973	22,107

소 계	357,067	405,768	376,507

합 계	32,532,034	41,025,140	42,346,600

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	28.8%	35.8%	34.8%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.7회	3.5회	4.2회

2) 재고자산의 실사내역 등 연결실체는 매 연말에 재고자산 실사를 하며, 당분기말 현재 재고자산 실사는 실시하지 않았습니다. 다. 공정가치평가 내역

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품ㆍ금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

단기금융자산	2,168,200	2,168,200	2,558,200	2,558,200

대여금 및 수취채권	21,907,269	21,907,269	29,463,772	29,463,772

장기금융자산	515,000	515,000	360,000	360,000

금융부채

매입채무 및 기타채무	20,560,806	20,560,806	22,458,321	22,458,321

차입금	35,350,981	35,350,981	40,707,631	40,707,631

(2) 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능 한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

다음은 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,040	-	3,040

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	204,735	-	171,504	376,239

합 계	204,735	3,040	171,504	379,279

당기손익-공정가치측정금융부채	-	9,961	-	9,961

합 계	-	9,961	-	9,961

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	92,377	-	92,377

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	211,435	-	158,242	369,677

합 계	211,435	92,377	158,242	462,054

당기손익-공정가치측정금융부채	-	50,202	-	50,202

합 계	-	50,202	-	50,202