동원수산 분기보고서 (2026.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 57 기
1분기	매출채권	14,704,580	607,957	4.1%

단기대여금	124,159	-	0.0%

미수금	14,903	-	0.0%

선급금	1,832,490	-	0.0%

선원선대금	876,675	-	0.0%

장기대여금	5,605,445	-	0.0%

합계	23,158,252	607,957	2.6%

제 56 기	매출채권	11,616,795	597,460	5.1%

단기대여금	117,151	-	0.0%

미수금	103,579	-	0.0%

선급금	1,042,516	-	0.0%

선원선대금	760,283	-	0.0%

장기대여금	5,476,825	-	0.0%

합계	19,117,149	597,460	3.1%

제 55 기	매출채권	11,371,390	351,386	3.1%

단기대여금	1,265,745	-	0.0%

미수금	611,006	1,180	0.2%

선급금	151,589	-	0.0%

선원선대금	1,085,336	-	0.0%

장기대여금	4,503,581	-	0.0%

합계	18,988,647	352,566	1.9%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 57 기 1분기	제 56 기	제 55 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	597,460	352,566	390,926

2. 순대손처리액(①－②±③±④)	10,497	244,894	(178,777)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(1,180)	(188,387)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	10,497	246,074	28,729

④ 연결범위변동(주1)	-	-	(19,119)

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	140,417

4. 기말 대손충당금 잔액합계	607,957	597,460	352,566

(주1) 연결대상회사의 변동현황

사업연도	당기 연결에 포함된 회사	전기대비 연결에 추가된 회사	전기대비 연결에서 제외된 회사

제 57 기
1분기	WEHAI YK TRADINGDW NZ
(주)윤국식품(주)유왕(주)유왕식품	-	-

제 56 기	WEHAI YK TRADINGDW NZ
(주)윤국식품(주)유왕(주)유왕식품	-	-

제 55기	WEHAI YK TRADINGDW NZ
(주)윤국식품(주)유왕(주)유왕식품	-	(주)와이케이푸드서비스(주)윤국

☞ 55기중 ㈜와이케이푸드서비스는 청산종결등기 완료하였으며, ㈜윤국식품의 종속기업인 ㈜윤국은 청산종결간주되어 종속기업에서 제외 되었습니다.

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(1) 설정방침 연결실체는 매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 3개월이며, 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험과 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정합니다. 매출채권 손실충당금 설정률표는 채무자 특유의 요소와 채무자가 속한 산업의 일반적인 경제상황, 미래 예측자료 등을 평가하여 조정되며 당분기말 현재 다음과 같습니다.

(2) 설정방법

구분	1개월 미만	1개월 초과~ 3개월 이하	3개월 초과~ 6개월 이하	6개월 초과~ 9개월 이하	9개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과

설정률	2.24%	2.71%	13.42%	64.68%	83.33%	100.00%

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~ 9개월 이하	9개월 초과 ~ 12개월 이하	12개월 초과	계

금액	일반	12,452,660	1,633,710	44,451	234,758	331,008	14,696,587

특수관계자	7,993	-	-	-	-	7,993

계	12,460,653	1,633,710	44,451	234,758	331,008	14,704,580

구성비율	84.7%	11.1%	0.3%	1.6%	2.3%	100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 57 기 1분기	제 56 기	제 55 기

수산사업부문	어획물	12,621,292	11,882,156	10,952,337

제품	2,341,807	2,186,602	3,103,929

원재료	9,879,750	6,932,837	4,128,608

저장품	10,216,651	8,348,119	6,621,974

소 계	35,059,500	29,349,714	24,806,848

수산물유통부문	상 품	11,285,241	5,783,530	2,606,658

저장품	2,799,788	4,246,566	6,555,345

소 계	14,085,029	10,030,096	9,162,003

곡물제조업外	제 품	198,810	194,803	261,897

원재료	91,029	132,550	121,219

저장품	36,488	32,255	38,201

소 계	326,327	359,608	421,317

합 계	49,470,856	39,739,418	34,390,168

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	34.0%	29.5%	31.6%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.9회	4.0회	4.3회

다. 공정가치평가 내역

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품ㆍ금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,800,636	13,800,636	21,154,874	21,154,874

단기금융자산	3,229,200	3,229,200	3,128,200	3,128,200

대여금 및 수취채권	20,162,010	20,162,010	17,013,277	17,013,277

장기금융자산	230,000	230,000	220,000	220,000

금융부채

매입채무 및 기타채무(주1)	12,598,995	12,598,995	8,730,301	8,730,301

차입금	55,232,540	55,232,540	54,768,383	54,768,383

기타금융부채(주2)	192,618	192,618	185,345	185,345

(주1) 종업원급여부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 기타금융부채는 기업회계기준서 제 1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

(2) 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능 한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

다음은 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	165,889	196,423	362,312

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	388,685	80,000	-	468,685

합 계	388,685	245,889	196,423	830,997

당기손익-공정가치측정금융부채	-	16,594	-	16,594

합 계	-	16,594	-	16,594

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	28	184,328	184,356

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	388,908	80,000	-	468,908

합 계	388,908	80,028	184,328	653,264

당기손익-공정가치측정금융부채	-	23,806	-	23,806

합 계	-	23,806	-	23,806