동원수산 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 연결대상회사의 개요동원수산주식회사(이하 '지배기업')는 수산물 제조와 가공, 냉동ㆍ냉장업 및 기타 관련 사업을 목적으로 1970년 5월 5일에 설립되었으며, 1996년 11월 22일자로 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당반기말 현재 지배기업과 그 종속기업(이하 '연결실체')은 16척의 원양어선을 보유하고 있으며, 뉴질랜드ㆍ중국에 해외현지법인을 두고 영업활동을 영위하고 있습니다. 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 23,269,025천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(단위:주)	지 분 율

왕기철	326,047	7.01%

WANG JR KI YONG	220,500	4.74%

왕인상	200,000	4.30%

박경임	136,718	2.94%

WANG TANYA,SUNG	28,565	0.61%

WAHNG SUSIE	6,041	0.13%

WANG JONATHAN	5,580	0.12%

왕기숙	5,479	0.12%

왕기미	5,000	0.11%

왕기명	22	0.00%

사주조합	229,322	4.93%

기타	3,490,531	74.99%

합 계	4,653,805	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 개요

가. 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	주요 영업활동	법인 소재지	지분율(%)	결산월

당반기말	전기말

WEIHAI YK TRADING	무역업	중국	100.00	100.00	12월

(주)윤국식품	식품유통업	한국	100.00	100.00	12월

(주)윤국 (주1)	식품가공판매업	한국	100.00	100.00	12월

(주)YK푸드서비스(주2)	프랜차이즈 사업	한국	-	60.00	12월

(주)유왕	수산물가공업	한국	100.00	100.00	12월

DW New Zealand	원양어업	뉴질랜드	100.00	100.00	12월

(주)유왕식품 (주3)	수산물 도소매업	한국	100.00	100.00	12월

(주1) (주)윤국은 (주)윤국식품의 종속기업입니다.(주2) 2024년 5월 10일자로 청산종결등기 완료하여 종속기업에서 제외 되었습니다.(주3) 전반기 중 지배기업은 200,000천원(지분율: 100%)을 출자하여 (주)유왕식품에 대한 지배력을 획득하였습니다.

나. 종속기업의 요약재무현황당반기 및 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기

WEIHAI YKTRADING	(주)윤국식품	(주)윤국	(주)유왕	DW New Zealand	(주)유왕식품

유동자산	721,978	1,426,362	48,465	20,243,758	11,925,047	375,995

비유동자산	114	360,451	-	730,548	6,664,228	10,001

자산 합계	722,092	1,786,813	48,465	20,974,306	18,589,275	385,996

유동부채	117,837	638,564	463,391	18,497,910	9,115,691	251,793

비유동부채	-	-	4,089	1,835,365	52,205	10,975

부채 합계	117,837	638,564	467,480	20,333,275	9,167,896	262,768

자본 합계	604,255	1,148,249	(419,015)	641,031	9,421,379	123,228

매출	666,971	4,023,910	-	19,817,639	38,187,672	1,973,899

영업손익	69,456	64,603	-	539,948	3,523,742	16,108

당기순손익	69,200	263,584	-	346,285	2,752,216	14,994

총포괄손익	69,200	279,581	-	374,735	2,752,216	14,994

구 분	전기

WEIHAI YKTRADING	(주)윤국식품	(주)윤국	(주)YK 푸드서비스	(주)유왕	DW New Zealand	(주)유왕식품

유동자산	583,365	1,399,708	48,465	1,678	16,571,414	18,389,144	211,162

비유동자산	108	-	-	7,820	948,819	6,329,072	12,767

자산 합계	583,473	1,399,708	48,465	9,498	17,520,233	24,718,216	223,929

유동부채	76,683	675,028	463,391	249,553	17,648,325	14,779,189	115,695

비유동부채	-	-	4,089	2,000	2,105,612	176,392	-

부채 합계	76,683	675,028	467,480	251,553	19,753,937	14,955,581	115,695

자본 합계	506,790	724,680	(419,015)	(242,055)	(2,233,704)	9,762,635	108,234

매출	1,067,476	8,507,048	-	27,980	27,113,346	42,888,091	1,087,355

영업손익	105,059	161,111	-	(131,932)	(3,660,853)	(1,756,082)	(90,340)

당기순손익	103,209	(1,238,139)	-	(148,705)	(4,738,036)	(924,040)	(91,766)

총포괄손익	103,209	(1,175,184)	-	(148,705)	(4,724,720)	(924,040)	(91,766)

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책 변경(1) 재무제표 작성기준 연결실체의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 회계정책의 변경연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 요약반기연결재무제표 작성에 적용한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 29에 기재하였습니다.

연결실체가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.① K-IFRS 1007 '현금흐름표'와 K-IFRS 1107 '금융상품 : 공시' - 공급자 금융 약정이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1116호 '리스'개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매 후 리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.회계정책의 변경은 연결실체의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

3. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당반기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형재화ㆍ용역별 고객 유형에 따라 보고된 정보를 기준으로 연결실체의 최고영업의사결정자는 부문에 자원을 배분하고 성과를 평가하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 보고부문은 다음과 같습니다.

부 문	주요 재화 및 용역	주요 고객

수산사업부문	트롤 및 참치연승	수산물 유통업체 및 국내외 제조업체

수산물유통부문	상품도매	국내외 유통업체

곡물제조업 외	빵가루 제조, 냉동보관업 등	국내외 유통업체

(2) 부문별 정보당반기 및 전반기 중 보고부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기

수산사업부문	수산물유통부문	곡물제조업 외	합 계

매출액	49,529,455	40,262,178	6,427,464	96,219,097

당기순이익(손실)	2,742,733	566,650	830,153	4,139,536

총자산	105,778,291	1,429,848	5,705,644	112,913,783

총부채	60,098,463	4,271,153	1,018,307	65,387,923

구 분	전반기

수산사업부문	수산물유통부문	곡물제조업 외	합 계

매출액	28,865,281	34,654,699	6,327,767	69,847,747

당기순이익	(1,736,071)	(3,053,144)	428,525	(4,360,690)

총자산	107,042,880	12,073,448	1,751,171	120,867,499

총부채	61,783,677	617,252	1,784,119	64,185,048

(3) 지역에 대한 정보

당반기 및 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

지 역	당반기	전반기

국내	22,891,958	21,366,287

유럽	12,159,354	6,182,707

아시아	22,980,113	17,770,039

오세아니아	38,187,672	24,528,714

합 계	96,219,097	69,847,747

(4) 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	보고부문	당반기	전반기

PLENUS(주1)	수산물유통부문	-	8,205,583

SANFORD	수산사업부문	19,913,845	13,127,182

(주1) 당반기 중 연결매출액의 10% 미만으로 공시하지 않았습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산과 담보제공자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	내 역	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융자산	정기예금	2,183,200	2,333,200	차입금 담보

장기금융자산	정기예금	30,000	-

보험예치금	360,000	360,000

합 계	2,573,200	2,693,200

(2) 당반기말 현재 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공 자산	실행액

계정과목	장부가액	담보설정금액	종 류	금 액	채권자

유형자산(토지)	7,280,420	32,647,000	정책자금대출
/ 운영자금대출	28,580,161	수협은행,
한국산업은행

유형자산(건물)	490,347

유형자산(선박)	544,680	10,778,000

장기금융자산	360,000	360,000

단기금융자산	1,943,200	1,943,200	무역금융대출	-	(주)하나은행

단기금융자산	240,000	227,000	일반자금대출	1,000,000	(주)부산은행

장기금융자산	30,000	5,000

6. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

단기투자자산	-	92,377

파생상품자산	40,265	-

합 계	40,265	92,377

7. 매출채권 및 기타채권당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(순액)	13,656,893	-	21,884,022	-

매출채권	14,069,656	-	22,168,964	-

차감 : 손실충당금	(412,763)	-	(284,942)	-

미수금(순액)	351,812	-	1,707,841	-

미수금	438,677	-	1,813,825	-

차감 : 손실충당금 (주1)	(86,865)	-	(105,984)	-

단기대여금	1,252,839	-	1,198,723	-

미수수익	121,220	-	49,760	-

보증금	-	237,333	-	229,388

장기대여금	-	4,526,194	-	4,394,038

합 계	15,382,764	4,763,527	24,840,346	4,623,426

(주1) 당반기 중 연결범위변동으로 인해 19,119천원이 감소하였습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

시장성 있는 지분증권:

(주)케이티	18,392	14,175	13,038

Sanford Limited	173,816	201,714	198,397

시장성 없는 지분증권:

(주)한국수산신문사	530	530	530

출자금 등:

냉동물가공수협	141,519	162,374	149,112

한국선주상호보험조합	8,600	8,600	8,600

합 계	342,857	387,393	369,677

9. 장단기금융자산

당반기말 및 전기말 현재 장단기금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등	2,238,200	30,000	2,358,200	-

보험예치금	200,000	360,000	200,000	360,000

합 계	2,438,200	390,000	2,558,200	360,000

10. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금(주1)	장부금액	취득원가	평가손실충당금(주1)	장부금액

어획물	14,755,396	(1,929,199)	12,826,197	19,219,401	(4,867,014)	14,352,387

상품	3,157,541	(88,038)	3,069,503	10,829,458	(4,254,320)	6,575,138

제품	5,755,791	(572,380)	5,183,411	4,377,636	(771,279)	3,606,357

원재료	7,683,070	(843,467)	6,839,603	9,427,418	(1,248,039)	8,179,379

저장품	7,904,425	-	7,904,425	8,307,462	-	8,307,462

미착품	75,536	-	75,536	4,417	-	4,417

합 계	39,331,759	(3,433,084)	35,898,675	52,165,792	(11,140,652)	41,025,140

(주1) 당반기 중 인식한 평가손실환입액은 7,707,568천원이며, 전반기 중 인식한 평가손실액은 3,321,144천원입니다.

11. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	83,571	-	14,686	-

선급비용	6,140,794	293,001	5,722,416	326,566

선원선대금	967,495	-	1,010,522	-

관세예치금	250,556	-	309,098	-

부가세대급금	118,177	-	81,269	-

합 계	7,560,593	293,001	7,137,991	326,566

12. 공동기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 공동기업투자는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주요영업활동	법인소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	장부가액

위해동원식품(유)	수산물가공업	중국	12월	50.00%	5,625,825	10,705,892	9,600,310

San Won	냉동창고보관업	뉴질랜드	9월	50.00%	649,349	1,091,933	930,522

합 계	6,275,174	11,797,825	10,530,832

(2) 당반기 및 전반기 중 공동기업투자 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당반기

기초	지분법손익	지분법자본변동	반기말

위해동원식품(유)	9,600,310	592,160	513,422	10,705,892

San Won	930,522	125,740	35,671	1,091,933

합 계	10,530,832	717,900	549,093	11,797,825

회사명	전반기

기초	지분법손익	지분법자본변동	반기말

위해동원식품(유)	9,615,205	603,719	(21,223)	10,197,701

San Won	1,039,420	73,525	(10,813)	1,102,132

합 계	10,654,625	677,244	(32,036)	11,299,833

(3) 당반기 및 전기의 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

위해동원식품(유)	San Won	위해동원식품(유)	San Won

유동자산	18,763,159	1,992,394	16,750,000	1,658,527

비유동자산	3,797,297	2,051,960	3,646,524	2,006,065

자산 합계	22,560,456	4,044,354	20,396,524	3,664,592

유동부채	1,507,476	322,451	1,437,334	362,130

비유동부채	-	1,538,036	-	1,441,418

부채 합계	1,507,476	1,860,487	1,437,334	1,803,548

자본 합계	21,052,980	2,183,867	18,959,190	1,861,044

매출	12,987,587	1,333,098	24,445,112	2,421,439

영업이익	1,250,513	359,259	2,400,695	556,524

당기순이익	1,069,526	251,481	1,987,727	388,520

총포괄이익	1,069,526	251,481	1,987,727	388,520

(4) 당반기말 및 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

위해동원식품(유)	San Won	위해동원식품(유)	San Won

기말 공동기업 순자산(A)	21,052,980	2,183,867	18,959,190	1,861,044

연결실체 지분율(B)	50.00%	50.00%	50.00%	50.00%

순자산 지분금액(AXB)	10,526,490	1,091,933	9,479,595	930,522

(+)영업권	192,954	-	192,954	-

(-)내부거래효과 제거	(13,552)	-	(72,239)	-

기말 장부금액	10,705,892	1,091,933	9,600,310	930,522

13. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	7,963,817	-	7,963,817	7,957,319	-	7,957,319

건물	13,146,541	(11,220,457)	1,926,084	13,140,841	(11,169,947)	1,970,894

구축물	640,777	(529,797)	110,980	640,777	(523,421)	117,356

기계장치	6,287,669	(5,086,856)	1,200,813	6,213,198	(4,970,807)	1,242,391

선박	23,659,807	(20,423,996)	3,235,811	23,030,497	(20,006,343)	3,024,154

차량운반구	865,859	(640,687)	225,172	847,336	(613,069)	234,267

기타의유형자산	1,272,046	(1,073,930)	198,116	1,247,797	(1,034,883)	212,914

사용권자산	824,523	(397,129)	427,394	853,044	(384,864)	468,180

합계	54,661,039	(39,372,852)	15,288,187	53,930,809	(38,703,334)	15,227,475

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기

기초금액	감가상각비	취득	처분	대체(주1)	기말금액

토지	7,957,319	-	-	-	6,498	7,963,817

건물	1,970,894	(50,025)	-	-	5,215	1,926,084

구축물	117,356	(6,376)	-	-	-	110,980

기계장치	1,242,391	(105,254)	60,022	-	3,654	1,200,813

선박	3,024,154	(908,379)	-	-	1,120,036	3,235,811

차량운반구	234,267	(34,054)	45,928	(22,324)	1,355	225,172

기타의유형자산	212,914	(38,534)	23,900	-	(164)	198,116

사용권자산	468,180	(161,273)	183,595	(68,808)	5,700	427,394

합 계	15,227,475	(1,303,895)	313,445	(91,132)	1,142,294	15,288,187

(주1) 외화환산효과가 포함되어 있습니다.

구 분	전반기

기초금액	감가상각비	취득	처분	대체(주1)	기말금액

토지	7,954,509	-	-	-	(1,739)	7,952,770

건물	2,068,662	(50,030)	-	-	(1,413)	2,017,219

구축물	130,108	(6,376)	-	-	-	123,732

기계장치	1,447,966	(103,302)	-	(59)	(662)	1,343,943

선박	2,793,203	(330,542)	-	-	(156)	2,462,505

차량운반구	191,947	(31,555)	51,021	(1)	(418)	210,994

기타의유형자산	300,764	(42,988)	1,341	(24)	(17)	259,076

사용권자산	633,436	(156,340)	132,262	-	(2,566)	606,792

건설중인자산	-	-	797,779	-	-	797,779

합 계	15,520,595	(721,133)	982,403	(84)	(6,971)	15,774,810

(주1) 외화환산효과가 포함되어 있습니다.

(3) 사용권자산가. 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	외화환산	장부금액	취득금액	감가상각누계액	외화환산	장부금액

건물	413,037	(188,073)	5,700	230,664	477,791	(184,105)	2,930	296,616

차량운반구	400,476	(207,722)	-	192,754	364,243	(198,490)	-	165,753

기타	11,010	(7,034)	-	3,976	11,010	(5,199)	-	5,811

합 계	824,523	(402,829)	5,700	427,394	853,044	(387,794)	2,930	468,180

나. 당반기 및 전반기 중 리스계약과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	161,273	156,340

리스부채 이자비용	8,327	10,778

소액자산 리스비용	824	833

합 계	170,424	167,951

당반기 및 전반기 중 리스부채 상환을 위한 총 현금 유출액은 각각 154,758천원 및158,763천원 입니다.(4) 담보로 제공된 자산당반기말 현재 유형자산 일부가 차입금 관련 담보로 제공되어 있습니다(주석5 참조).

14. 무형자산

당반기말 및 전기말 현재 무형자산 31,809천원은 전액 콘도회원권입니다.

15. 당기손익-공정가치측정금융부채당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

파생상품부채	117,306	50,202

16. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,194,788	-	15,663,380	-

미지급금	1,113,267	-	946,190	-

미지급비용	8,602,820	-	5,846,751	-

예수보증금	-	-	-	2,000

합 계	15,910,875	-	22,456,321	2,000

연결실체의 재무위험관리정책은 모든 채무를 지급기일 내에 결제하는 것이며, 매입채무에 대한 이자는 부과되지 않습니다.

17. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	20,620,857	-	22,005,237	-

장기차입금	-	18,580,161	-	18,702,394

합 계	20,620,857	18,580,161	22,005,237	18,702,394

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

내 역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

원화단기차입금	한국수출입은행	4.4 ~ 5.26	5,560,000	7,060,000

한국산업은행	산금채 + 1.14 ~ 1.29	10,000,000	12,400,000

농수산식품유통공사	2.4 ~ 4.33	1,000,000	1,000,000

외화단기차입금	(주)하나은행	Term sofr 3M + 0.45
Tibor 3M + 0.25	1,642,841	-

중소기업은행	-	-	1,092,671

(주)경남은행	Tibor 3M + 0.25	2,418,016	452,566

합 계	20,620,857	22,005,237

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	차입처	이자율(%)	만기	당반기말	전기말

원양어업경영자금	수협은행	2.00~3.00	2026년 5월 23일	19,000,000	19,000,000

차감 : 정부보조금	(419,839)	(297,606)

합 계	18,580,161	18,702,394

상기 원양어업경영자금의 대출기간은 최초 대출일로부터 1년이나, 연결실체가 연장신청 시 1년씩 3회 연장이 가능하므로 장기차입금으로 분류하였습니다. 해당 차입금의 최대 대출연장가능 기한은 2026년 5월 23일입니다.

18. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

선수금	211,368	93,146

예수금	275,665	452,454

부가세예수금	193,789	136,605

합 계	680,822	682,205

19. 기타금융부채

당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	268,275	158,894	227,285	243,563

20. 퇴직급여제도 (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,536,887	9,298,300

사외적립자산의 공정가치	(2,963,021)	(2,916,199)

순확정급여부채	6,573,866	6,382,101

(2) 당반기 및 전반기 순확정급여부채 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기

확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	9,298,300	(2,916,199)	6,382,101

당기근무원가	738,132	-	738,132

이자비용(이자수익)	78,231	(73,832)	4,399

소 계	10,114,663	(2,990,031)	7,124,632

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	27,010	27,010

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	12,455	-	12,455

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	12,455	27,010	39,465

제도에서 지급한 금액	(590,231)	-	(590,231)

기말	9,536,887	(2,963,021)	6,573,866

구 분	전반기

확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	8,653,330	(2,806,573)	5,846,757

당기근무원가	742,012	-	742,012

이자비용(이자수익)	74,398	(83,543)	(9,145)

소 계	9,469,740	(2,890,116)	6,579,624

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	29,480	29,480

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(32,237)	-	(32,237)

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	369,036	-	369,036

소 계	336,799	29,480	366,279

제도에서 지급한 금액	(1,596,825)	-	(1,596,825)

기말	8,209,714	(2,860,636)	5,349,078

21. 기타비유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타비유동부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

정부보조금 관련 이연수익	419,839	297,606

시장이자율보다 낮은 정책자금 차입금에 대해 정부보조금을 제외한 차입금 가중평균이자율과 정책자금 이자율과의 차이를 정부보조금으로 인식하고 현재가치를 평가하였습니다.

22. 자본금 및 기타불입자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	10,000,000주	10,000,000주

발행주식수	보통주 4,653,805주	보통주 4,653,805주

액면가액	5,000원	5,000원

보통주 자본금	23,269,025천원	23,269,025천원

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	12,484,488	12,484,488

기타자본잉여금	3,108,569	3,108,569

연결자본조정	212,954	212,954

합 계	15,806,011	15,806,011

23. 이익잉여금 및 배당금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	3,146,225	3,146,225

미처분이익잉여금(미처리결손금)(주2)	3,241,942	(769,449)

합 계	6,388,167	2,376,776

(주1) 상법에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 확정급여제도의 재측정요소누계액이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	2,376,776	22,345,567

지배기업 소유주지분 귀속 계속사업순손익	4,042,714	(4,342,345)

확정급여제도의 재측정요소	(39,465)	(366,279)

법인세효과	8,142	90,870

지급배당금	-	(1,163,451)

기말금액	6,388,167	16,564,362

24. 기타자본구성요소

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(199,348)	(203,268)

지분법자본변동	1,221,128	675,113

해외사업장환산외환차이	1,040,877	825,536

합 계	2,062,657	1,297,381

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	(203,268)	(203,958)

기타포괄손익 공정가치의 재평가로 인한 순평가손익	3,920	(3,049)

반기말금액	(199,348)	(207,007)

(3) 당반기 및 전반기 중 지분법자본변동의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	675,113	660,445

지분법평가로 인한 변동	546,015	(27,600)

반기말금액	1,221,128	632,845

(4) 당반기 및 전반기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	825,536	733,532

해외사업장순자산의 환산으로 인한 당기 외환차이	215,341	(60,632)

반기말금액	1,040,877	672,900

25. 수익당반기 및 전반기 중 계속영업으로부터 발생한 영업수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익:

어획물매출	2,022,865	7,837,811	1,890,347	3,070,408

제품매출	15,478,176	26,162,177	9,393,592	17,465,010

상품매출	22,557,845	41,441,660	18,047,077	35,336,715

수수료수입	10,770,319	19,915,751	6,613,872	13,131,201

소 계	50,829,205	95,357,399	35,944,888	69,003,334

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

냉동냉장수입	418,646	861,098	458,186	830,568

임대수입	300	600	300	600

수수료수입	-	-	5,804	13,245

소 계	418,946	861,698	464,290	844,413

합 계	51,248,151	96,219,097	36,409,178	69,847,747

26. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,592,621	3,328,108	1,627,310	3,244,145

퇴직급여	176,490	351,424	175,032	1,056,488

복리후생비	107,850	300,051	199,892	413,161

접대비	31,761	108,531	46,069	130,005

감가상각비	503,242	996,220	32,029	61,582

세금과공과	119,881	175,661	58,924	125,966

수도광열비	5,703	16,621	6,498	19,666

광고선전비	10,600	20,600	9,000	21,000

대손상각비	127,821	127,821	(96,771)	59,367

여비교통비	105,005	174,463	77,665	186,789

통신비	10,030	29,555	14,287	28,294

수선비	4,303	5,096	727	2,832

보험료	34,447	65,386	51,380	82,092

견본비	805	1,570	1,860	5,446

운반보관료	189,369	401,325	218,579	498,362

판매비	722,380	1,368,517	308,355	537,471

소모품비	13,812	28,008	22,064	41,103

지급수수료	207,413	511,872	219,458	433,633

차량유지비	23,411	49,214	26,961	52,613

도서인쇄비	1,215	2,429	1,385	4,334

교육훈련비	1,165	5,180	8,246	10,742

공통부문비	90,032	179,915	97,395	174,786

사용권자산감가상각비	75,970	161,273	81,900	156,340

지급임차료	992	1,964	986	8,355

잡비	(2,195)	15,498	7,516	14,340

합 계	4,154,123	8,426,302	3,196,747	7,368,912

27. 금융이익 및 금융원가(1) 당반기 및 전반기 중 금융이익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	201,255	359,976	163,393	420,898

외환차익	76,870	82,750	124,897	128,248

외화환산이익	68,839	152,785	-	-

당기손익-공정가치측정금융상품처분이익	138,744	208,391	107,327	150,555

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	18,995	47,888	56,815	67,014

배당금수익	3,470	16,731	2,865	15,005

합 계	508,173	868,521	455,297	781,720

(2) 당반기 및 전반기 중 금융원가는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	302,986	637,779	262,956	511,115

외환차손	22,533	44,759	74,583	83,138

외화환산손실	(2,102)	1,949	(189,296)	3,150

당기손익-공정가치측정금융상품처분손실	33,525	33,525	234,429	285,649

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	97,752	117,306	-	-

합 계	454,694	835,318	382,672	883,052

28. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외이익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	51,841	308,974	217,445	551,327

외화환산이익	(110,598)	11,412	92,354	134,835

유형자산처분이익	-	-	2,230	13,908

임대료	2,672	6,590	3,913	7,774

대손충당금환입	(4,847)	7,500	-	-

잡이익	16,863	27,240	11,863	15,726

채무면제이익	93,611	93,611	-	-

합 계	49,542	455,327	327,805	723,570

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	305,232	637,476	296,940	600,850

외화환산손실	103,149	154,366	83,673	140,435

유형자산처분손실	-	-	-	4

기부금	5,315	6,983	5,568	36,371

지급보증료	7,166	11,320	4,293	8,424

잡손실	2,126	3,009	1,920	12,972

합 계	422,988	813,154	392,394	799,056

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당반기 및 전반기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천 원).

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액	1,092,080	557,587

과거기간 당기법인세 조정액	1,088,276	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	84,461	(1,839,806)

총법인세효과	1,364,817	(1,282,219)

자본에 직접 가감하는 법인세	(70,666)	117,926

법인세비용(수익)	1,294,151	(1,164,293)

30. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 발생비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위 :천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

어획물의 변동	(1,858,941)	4,464,005	(8,434,070)	(18,635,904)

저장품의 사용액	6,046,815	6,778,580	5,153,346	10,406,647

제품의 변동	1,666,932	456,438	645,173	277,328

원재료의 사용액	(277,030)	241,623	7,518,398	13,496,245

상품의 판매	21,375,896	39,421,340	20,205,992	36,792,069

종업원급여	4,763,250	9,785,315	4,787,966	11,355,458

감가상각비	651,118	1,303,895	365,462	721,133

수선비	1,063,669	2,096,756	917,343	2,042,712

보험료	440,329	997,291	395,354	915,473

지급수수료	593,490	1,151,654	526,427	1,009,783

운반비	1,871,562	2,978,835	904,227	1,691,072

입어료	1,212,325	2,536,587	1,056,400	2,028,013

어구비 및 급식비	346,253	946,576	560,267	998,789

기타	10,840,367	18,019,792	5,965,627	12,774,339

합 계	48,736,035	91,178,687	40,567,912	75,873,157

31. 지배기업 소유주 지분에 대한 주당이익

(1) 당반기 및 전반기 지배기업 소유주 지분에 대한 기본주당이익은 다음과 같습니다(단위:원, 주).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 귀속 보통주계속사업이익(손실)	2,008,476,529	4,042,713,964	(2,538,091,348)	(4,342,345,403)

가중평균유통보통주식수	4,653,805	4,653,805	4,653,805	4,653,805

주당이익(손실)	432	869	(545)	(933)

(2) 당반기 및 전반기 자본금 변동이 없으므로 발행보통주식수와 가중평균유통주식수는 4,653,805주로 동일합니다.

32. 금융상품(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본을 최적화하여 주주이익을 극대화함으로써 계속기업으로 지속되도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 재무제표의 총부채를 총자본으로 나누어 산출합니다.연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리가. 금융위험관리 목적연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 바탕으로 영업 관련 금융위험을 감시ㆍ관리하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

연결실체는 파생금융상품을 이용하여 이러한 위험의 영향을 최소화하고 있습니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에 따르며, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관해 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.나. 시장위험관리연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외환위험과 이자율위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. ㄱ. 외화위험관리연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러와 일본 엔이며, 기타 뉴질랜드 달 러, 중국 위안화, 유로화 등이 있습니다. 뉴질랜드 달러 표시 자산과 부채의 대부분은 뉴질랜드 달러가 기능통화인 현지 부문의 자산과 부채로서 외화위험에 노출되어 있지 않습니다. ㄴ. 이자율위험관리연결실체는 차입금의 이자율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정ㆍ변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가하며, 최적의 위험회피전략을 적용하고 있습니다.다. 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감하는 수단으로 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며, 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

라. 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하며 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.(3) 금융상품의 공정가치

가. 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산ㆍ금융부채의장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

단기금융자산	2,438,200	2,438,200	2,558,200	2,558,200

대여금 및 수취채권	20,146,291	20,146,291	29,463,772	29,463,772

장기금융자산	390,000	390,000	360,000	360,000

금융부채:

매입채무 및 기타채무	15,910,875	15,910,875	22,456,321	22,456,321

차입금	39,201,018	39,201,018	40,707,631	40,707,631

나. 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외(수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

다음은 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다(단위:천원).

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	40,265	-	40,265

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	215,889	-	171,504	387,393

합 계	215,889	40,265	171,504	427,658

당기손익-공정가치측정금융부채	-	117,306	-	117,306

합 계	-	117,306	-	117,306

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	92,377	-	92,377

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	211,435	-	158,242	369,677

합 계	211,435	92,377	158,242	462,054

당기손익-공정가치측정금융부채	-	50,202	-	50,202

합 계	-	50,202	-	50,202

당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.다. 당반기 중 연결실체가 보유한 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없으며, 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

33. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

공동기업	위해동원식품(유), San Won

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자	매 출	매 입

당반기	전반기	당반기	전반기

위해동원식품(유)	964,570	2,157,011	6,029,040	8,090,464

San Won	-	-	8,899	14,646

합 계	964,570	2,157,011	6,037,939	8,105,110

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 거래에서 발생한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자	매출채권	기타채권	매입채무

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

위해동원식품(유)	256,057	-	4,002	3,678	1,377,903	1,390,446

San Won	-	-	-	-	1,912	510

합 계	256,057	-	4,002	3,678	1,379,815	1,390,956

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	계정과목	기초	증가	감소	기타(주2)	반기말

당반기	임원(주1)	단기대여금	1,187,696	104,133	(48,430)	-	1,243,399

장기대여금	2,849,411	-	-	98,591	2,948,002

임직원	우리사주조합대여금	1,544,627	33,565	-	-	1,578,192

소 계	5,581,734	137,698	(48,430)	98,591	5,769,593

전반기	임원(주1)	단기대여금	1,129,293	132,272	(54,667)	-	1,206,898

장기대여금	2,806,763	-	-	(26,384)	2,780,379

임직원	우리사주조합대여금	1,260,287	405,868	(154,805)	-	1,511,350

소 계	5,196,343	538,140	(209,472)	(26,384)	5,498,627

(주1) 당반기말 현재 연결실체는 특수관계자에 대한 대여금과 관련하여 동 특수관계자가 보유하고 있는 연결실체 발행 보통주식 551,081주를 담보로 제공받고 있습니 다.(주2) 기타에는 해외사업환산차이가 포함되어 있습니다.(5) 당반기말 현재 연결실체는 연결실체의 금융기관 차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터 12,065,360천원과 USD 10,912,000의 연대보증을 제공받고 있습니다.

34. 현금흐름표당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득관련 보증금의 감소	24,594	10,101

유형자산 처분관련 대여금의 증가	22,323	-

35. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 당반기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다(외화단위: USD, JPY 원화단위:천원).

약정기관	약정내용	한도액	실행금액

수협은행	원양어업경영자금대출	19,000,000	19,000,000

무역금융대출	500,000	-

수입USANCE	USD 2,000,000	-

(주)하나은행	무역금융대출	3,000,000	-

수입USANCE	USD 4,000,000	USD 65,610

JPY 179,530,000

매출채권담보대출	500,000	24,416

중소기업은행	일반자금대출	2,000,000	-

무역금융대출	2,200,000	-

수입USANCE	USD 1,000,000	-

파생상품거래약정	USD 300,000	-

한국수출입은행	포괄수출금융	9,560,000	5,560,000

농협은행(주)	수입USANCE	USD 2,500,000	-

한국산업은행	운영자금대출	10,000,000	10,000,000

산업운영자금대출	2,700,000	-

(주)부산은행	구매자금 지급보증	500,000	-

신용카드사용약정	14,000	1,180

(주)경남은행	수입USANCE	USD 4,000,000	JPY 279,762,600

한국농수산식품유통공사	우수수산물지원자금대출	1,000,000	1,000,000

합계	50,974,000	35,585,596

USD 13,800,000	USD 65,610

JPY 459,292,600

(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증(특수관계자 제외)은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험(주)	5,910,356	선원보험 등

한국무역보험공사	900,000	수출신용보증

(주)부산은행	1,000,000	융자담보지급보증