동원수산 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 연결대상회사의 개요동원수산주식회사(이하 '지배기업')는 수산물 제조와 가공, 냉동ㆍ냉장업 및 기타 관련 사업을 목적으로 1970년 5월 5일에 설립되었으며, 1996년 11월 22일자로 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업과 그 종속기업(이하 '연결실체')은 16척의 원양어선을 보유하고 있으며, 뉴질랜드ㆍ중국에 해외현지법인을 두고 영업활동을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 23,269,025천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(단위:주)	지 분 율

왕기철	326,047	7.01%

WANG JR KI YONG	220,500	4.74%

왕인상	200,000	4.30%

박경임	136,718	2.94%

WANG TANYA,SUNG	28,565	0.61%

WAHNG SUSIE	6,041	0.13%

WANG JONATHAN	5,580	0.12%

왕기숙	5,479	0.12%

왕기미	5,000	0.11%

왕기명	22	0.00%

사주조합	229,322	4.93%

기타	3,490,531	74.99%

합 계	4,653,805	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 개요

가. 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	주요 영업활동	법인 소재지	지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

WEIHAI YK TRADING	무역업	중국	100.00	100.00	12월

(주)윤국식품	식품유통업	한국	100.00	100.00	12월

(주)윤국 (주1)	식품가공판매업	한국	-	100.00	12월

(주)YK푸드서비스(주2)	프랜차이즈 사업	한국	-	60.00	12월

(주)유왕	수산물가공업	한국	100.00	100.00	12월

DW New Zealand	원양어업	뉴질랜드	100.00	100.00	12월

(주)유왕식품 (주3)	수산물 도소매업	한국	100.00	100.00	12월

(주1), (주2) 청산종결등기 완료하여 종속기업에서 제외 되었습니다.(주3) 전기 중 지배기업은 200,000천원(지분율: 100%)을 출자하여 ㈜유왕식품에 대한 지배력을 획득하였습니다.

나. 종속기업의 요약재무현황당분기 및 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기

WEIHAI YKTRADING	(주)윤국식품	(주)유왕	DW New Zealand	(주)유왕식품

유동자산	873,968	1,454,449	18,702,977	13,146,221	210,422

비유동자산	113	1,170,561	646,944	6,922,769	8,618

자산 합계	874,081	2,625,010	19,349,921	20,068,990	219,040

유동부채	225,169	594,904	15,524,390	10,541,172	88,513

비유동부채	-	-	1,743,793	26,040	16,255

부채 합계	225,169	594,904	17,268,183	10,567,212	104,768

자본 합계	648,912	2,030,106	2,081,738	9,501,778	114,272

매출	1,149,265	5,943,697	32,936,925	55,601,170	2,758,201

영업손익	121,942	133,979	1,911,929	3,943,956	7,881

당기순손익	119,221	1,154,279	1,802,711	2,916,676	6,038

총포괄손익	119,221	1,161,437	1,815,442	2,916,676	6,038

구 분	전기

WEIHAI YKTRADING	(주)윤국식품	(주)윤국	(주)YK 푸드서비스	(주)유왕	DW New Zealand	(주)유왕식품

유동자산	583,365	1,399,708	48,465	1,678	16,571,414	18,389,144	211,162

비유동자산	108	-	-	7,820	948,819	6,329,072	12,767

자산 합계	583,473	1,399,708	48,465	9,498	17,520,233	24,718,216	223,929

유동부채	76,683	675,028	463,391	249,553	17,648,325	14,779,189	115,695

비유동부채	-	-	4,089	2,000	2,105,612	176,392	-

부채 합계	76,683	675,028	467,480	251,553	19,753,937	14,955,581	115,695

자본 합계	506,790	724,680	(419,015)	(242,055)	(2,233,704)	9,762,635	108,234

매출	1,067,476	8,507,048	-	27,980	27,113,346	42,888,091	1,087,355

영업손익	105,059	161,111	-	(131,932)	(3,660,853)	(1,756,082)	(90,340)

당기순손익	103,209	(1,238,139)	-	(148,705)	(4,738,036)	(924,040)	(91,766)

총포괄손익	103,209	(1,175,184)	-	(148,705)	(4,724,720)	(924,040)	(91,766)

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책 변경(1) 재무제표 작성기준 연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 회계정책의 변경연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 요약분기연결재무제표 작성에 적용한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 29에 기재하였습니다.연결실체가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① K-IFRS 1007 '현금흐름표'와 K-IFRS 1107 '금융상품 : 공시' - 공급자 금융 약정이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1116호 '리스'개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매 후 리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.회계정책의 변경은 연결실체의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

3. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당분기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형재화ㆍ용역별 고객 유형에 따라 보고된 정보를 기준으로 연결실체의 최고영업의사결정자는 부문에 자원을 배분하고 성과를 평가하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 보고부문은 다음과 같습니다.

부 문	주요 재화 및 용역	주요 고객

수산사업부문	트롤 및 참치연승	수산물 유통업체 및 국내외 제조업체

수산물유통부문	상품도매	국내외 유통업체

곡물제조업 외	빵가루 제조, 냉동냉장보관업 등	국내외 유통업체

(2) 부문별 정보당분기 및 전분기 중 보고부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기

수산사업부문	수산물유통부문	곡물제조업 외	합 계

매출액	75,191,480	62,802,618	9,430,385	147,424,483

당기순이익(손실)	1,695,208	1,485,876	1,073,430	4,254,514

총자산	106,251,927	1,253,761	5,500,113	113,005,801

총부채	63,760,907	1,136,412	988,698	65,886,017

구 분	전분기

수산사업부문	수산물유통부문	곡물제조업 외	합 계

매출액	44,661,068	55,166,750	9,882,244	109,710,062

당기순이익	(4,703,420)	(5,817,911)	1,556,638	(8,964,693)

총자산	113,550,375	8,928,154	1,723,223	124,201,752

총부채	67,882,657	1,989,658	2,045,660	71,917,975

(3) 지역에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

지 역	당분기	전분기

국내	36,259,697	31,815,583

미국	288,964	-

유럽	19,639,164	9,969,353

아시아	37,131,625	32,158,866

오세아니아	54,105,033	35,766,260

합 계	147,424,483	109,710,062

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	보고부문	당분기	전분기

PLENUS(주1)	수산물유통부문	-	12,177,837

SANFORD	수산사업부문	27,610,036	19,381,118

(주1) 당분기 중 연결매출액의 10% 미만으로 공시하지 않았습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산과 담보제공자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	내 역	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융자산	정기예금	2,063,200	2,333,200	차입금 담보

보험예치금	-	-

장기금융자산	정기예금	55,000	-

보험예치금	360,000	360,000

합 계	2,478,200	2,693,200

(2) 당분기말 현재 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공 자산	실행액

계정과목	장부가액	담보설정금액	종 류	금 액	채권자

유형자산(토지)	7,280,420	32,647,000	정책자금대출
/ 운영자금대출	29,676,175	수협은행,
한국산업은행

유형자산(건물)	480,772

유형자산(선박)	1,352,872	11,978,000

장기금융자산	360,000	360,000

단기금융자산	1,943,200	2,137,520	무역금융대출	-	(주)하나은행

단기금융자산	120,000	132,000	일반자금대출	1,000,000	(주)부산은행

장기금융자산	55,000	35,000

6. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

단기투자자산	-	92,377

파생상품자산	3,040	-

합 계	3,040	92,377

7. 매출채권 및 기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(순액)	15,471,315	-	21,884,022	-

매출채권	15,922,262	22,168,964

차감 : 손실충당금	(450,947)	(284,942)

미수금(순액)	354,561	-	1,707,841	-

미수금	441,426	1,813,825

차감 : 손실충당금	(86,865)	(105,984)

단기대여금(순액)	1,190,745	-	1,198,723	-

단기대여금	1,190,745	1,198,723

차감 : 손실충당금	-	-

미수수익	132,090	49,760

보증금	239,365	-	229,388

장기대여금	4,519,193	-	4,394,038

합 계	17,148,711	4,758,558	24,840,346	4,623,426

(주1) 당분기 중 연결범위변동으로 인해 19,119천원이 감소하였습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

시장성 있는 지분증권:

(주)케이티	18,392	15,236	13,038

Sanford Limited	173,816	189,499	198,397

시장성 없는 지분증권:

(주)한국수산신문사	530	530	530

출자금 등:

냉동물가공수협	141,519	162,373	149,112

한국선주상호보험조합	8,600	8,600	8,600

합 계	342,857	376,238	369,677

9. 장단기금융자산

당분기말 및 전기말 현재 장단기금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등	2,168,200	55,000	2,358,200	-

보험예치금	460,000	200,000	360,000

합 계	2,168,200	515,000	2,558,200	360,000

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금(주1)	장부금액	취득원가	평가손실충당금(주1)	장부금액

어획물	12,923,785	(1,710,768)	11,213,017	19,219,401	(4,867,014)	14,352,387

상품	1,672,944	-	1,672,944	10,829,458	(4,254,320)	6,575,138

제품	4,943,819	(341,438)	4,602,381	4,377,636	(771,279)	3,606,357

원재료	7,156,040	(314,072)	6,841,968	9,427,418	(1,248,039)	8,179,379

저장품	7,904,755	-	7,904,755	8,307,462	-	8,307,462

미착품	296,969	-	296,969	4,417	-	4,417

합 계	34,898,312	(2,366,278)	32,532,034	52,165,792	(11,140,652)	41,025,140

(주1) 당분기 중 인식한 평가손실환입액은 8,774,373천원이며, 전분기 중 인식한 평가손실액은 4,385,501천원입니다.

11. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	56,131	-	14,686	-

선급비용	5,530,677	275,747	5,722,416	326,566

선원선대금	1,104,242	-	1,010,522	-

관세예치금	284,668	-	309,098	-

부가세대급금	103,484	-	81,269	-

합 계	7,079,202	275,747	7,137,991	326,566

12. 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주요영업활동	법인소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	장부가액

위해동원식품(유)	수산물가공업	중국	12월	50.00%	5,625,825	9,804,539	9,600,310

San Won	냉동창고보관업	뉴질랜드	9월	50.00%	649,349	1,161,756	930,522

합 계	6,275,174	10,966,295	10,530,832

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기

기초	배당금	지분법손익	지분법자본변동	기말

위해동원식품(유)	9,600,310	(909,861)	700,699	413,391	9,804,539

San Won	930,522	-	203,729	27,505	1,161,756

합 계	10,530,832	(909,861)	904,428	440,896	10,966,295

회사명	전분기

기초	배당금	지분법손익	지분법자본변동	기말

위해동원식품(유)	9,615,205	(1,014,254)	847,736	175,464	9,624,151

San Won	1,039,420	-	112,444	(6,280)	1,145,584

합 계	10,654,625	(1,014,254)	960,180	169,184	10,769,735

(3) 당분기 및 전기의 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

위해동원식품(유)	San Won	위해동원식품(유)	San Won

유동자산	17,799,184	2,132,436	16,750,000	1,658,527

비유동자산	3,680,036	2,038,714	3,646,524	2,006,065

자산 합계	21,479,220	4,171,150	20,396,524	3,664,592

유동부채	2,055,303	345,341	1,437,334	362,130

비유동부채	-	1,502,297	-	1,441,418

부채 합계	2,055,303	1,847,638	1,437,334	1,803,548

자본 합계	19,423,917	2,323,512	18,959,190	1,861,044

매출	20,022,835	2,072,980	24,445,112	2,421,439

영업이익	1,814,799	582,085	2,400,695	556,524

당기순이익	1,460,260	407,459	1,987,727	388,520

총포괄이익	1,460,260	407,459	1,987,727	388,520

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

위해동원식품(유)	San Won	위해동원식품(유)	San Won

기말 공동기업 순자산(A)	19,423,917	2,323,512	18,959,190	1,861,044

연결실체 지분율(B)	50.00%	50.00%	50.00%	50.00%

순자산 지분금액(AXB)	9,711,959	1,161,756	9,479,595	930,522

(+)영업권	192,954	-	192,954	-

(-)내부거래효과 제거	(100,374)	-	(72,239)	-

기말 장부금액	9,804,539	1,161,756	9,600,310	930,522

13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	7,962,218	-	7,962,218	7,957,319	-	7,957,319

건물	13,145,139	(11,245,362)	1,899,777	13,140,841	(11,169,947)	1,970,894

구축물	640,777	(532,985)	107,792	640,777	(523,421)	117,356

기계장치	6,467,739	(5,145,575)	1,322,164	6,213,198	(4,970,807)	1,242,391

선박	23,999,945	(20,560,739)	3,439,206	23,030,497	(20,006,343)	3,024,154

차량운반구	864,363	(656,690)	207,673	847,336	(613,069)	234,267

기타의유형자산	1,271,969	(1,093,548)	178,421	1,247,797	(1,034,883)	212,914

사용권자산	835,208	(409,078)	426,130	853,044	(384,864)	468,180

합계	55,187,358	(39,643,977)	15,543,381	53,930,809	(38,703,334)	15,227,475

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기

기초금액	감가상각비	취득	처분	대체(주1)	기말금액

토지	7,957,319	-	-	-	4,899	7,962,218

건물	1,970,894	(75,044)	-	-	3,927	1,899,777

구축물	117,356	(9,564)	-	-	-	107,792

기계장치	1,242,391	(166,463)	241,513	-	4,723	1,322,164

선박(주2)	3,024,154	(1,365,675)	657,375	-	1,123,352	3,439,206

차량운반구	234,267	(51,207)	45,928	(22,323)	1,008	207,673

기타의유형자산	212,914	(58,087)	23,900	-	(306)	178,421

사용권자산	468,180	(234,045)	259,750	(72,250)	4,495	426,130

합 계	15,227,475	(1,960,085)	1,228,466	(94,573)	1,142,098	15,543,381

(주1) 외화환산효과가 포함되어 있습니다.

구 분	전분기

기초금액	감가상각비	취득	처분	대체(주1)	기말금액

토지	7,954,509	-	-	-	(1,031)	7,953,478

건물	2,068,662	(75,030)	-	-	(839)	1,992,793

구축물	130,108	(9,564)	-	-	-	120,544

기계장치	1,447,966	(154,876)	-	(59)	(407)	1,292,624

선박	2,793,203	(507,957)	-	-	926,616	3,211,862

차량운반구	191,947	(50,414)	79,126	(1)	(258)	220,400

기타의유형자산	300,764	(64,525)	2,173	(24)	(12)	238,376

사용권자산	633,436	(240,279)	149,777	-	(2,248)	540,686

건설중인자산(주2)	-	-	926,710	-	(926,710)	-

합 계	15,520,595	(1,102,645)	1,157,786	(84)	(4,889)	15,570,763

(주1) 외화환산효과가 포함되어 있습니다.(주2) 건설중인자산에서 선박으로 대체된 금액입니다.

(3) 사용권자산가. 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	외화환산	장부금액	취득금액	감가상각누계액	외화환산	장부금액

건물	410,582	(222,430)	4,495	192,647	477,791	(184,105)	2,930	296,616

차량운반구	413,616	(183,191)	-	230,425	364,243	(198,490)	-	165,753

기타	11,010	(7,952)	-	3,058	11,010	(5,199)	-	5,811

합 계	835,208	(413,573)	4,495	426,130	853,044	(387,794)	2,930	468,180

나. 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	234,045	240,278

리스부채 이자비용	11,993	16,502

소액자산 리스비용	1,214	1,064

합 계	247,252	257,844

당분기 및 전분기 중 리스부채 상환을 위한 총 현금 유출액은 각각 224,491천원 및 241,262천원 입니다.(4) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 유형자산 일부가 차입금 관련 담보로 제공되어 있습니다(주석5 참조).

14. 무형자산

당분기말 및 전기말 현재 무형자산 31,809천원은 전액 콘도회원권입니다.

15. 당기손익-공정가치측정금융부채당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채	9,961	50,202

16. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	9,835,287	-	15,663,380	-

미지급금	1,116,790	-	946,190	-

미지급비용	9,608,729	-	5,846,751	-

예수보증금	-	-	-	2,000

합 계	20,560,806	-	22,456,321	2,000

연결실체의 재무위험관리정책은 모든 채무를 지급기일 내에 결제하는 것이며, 매입채무에 대한 이자는 부과되지 않습니다.

17. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	15,674,806	-	22,005,237	-

장기차입금	-	19,676,175	-	18,702,394

합 계	15,674,806	19,676,175	22,005,237	18,702,394

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	한국산업은행	산금채 + 1.14~ 1.29	10,000,000	12,400,000

한국수출입은행 등	2.4 ~ 5.19	5,060,000	8,060,000

외화단기차입금	(주)하나은행	Term sofr 3M+ 0.45% Tibor 3M + 0.25%	614,806	-

중소기업은행	-	-	1,092,671

(주)경남은행	-	-	452,566

합 계	15,674,806	22,005,237

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

원양어업경영자금	수협은행	2.00 ~ 3.00	2026년 5월 23일	20,000,000	19,000,000

차감 : 정부보조금	(323,825)	(297,606)

합 계	19,676,175	18,702,394

상기 원양어업경영자금의 대출기간은 최초 대출일로부터 1년이나, 연결실체가 연장신청 시 1년씩 3회 연장이 가능하므로 장기차입금으로 분류하였습니다. 해당 차입금의 최대 대출연장가능 기한은 2026년 5월 23일입니다.

18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	52,250	93,146

예수금	330,100	452,454

부가세예수금	84,715	136,605

합 계	467,065	682,205

19. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	277,465	146,972	227,285	243,563

20. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,538,079	9,298,300

사외적립자산의 공정가치	(2,819,486)	(2,916,199)

순확정급여부채	6,718,593	6,382,101

(2) 당분기 및 전분기 순확정급여부채 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기

확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	9,298,300	(2,916,199)	6,382,101

당기근무원가	1,106,993	-	1,106,993

이자비용(이자수익)	117,346	(110,749)	6,597

소 계	10,522,639	(3,026,948)	7,495,691

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	41,442	41,442

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	390,394	-	390,394

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	-	-	-

인구통계적 가정변경효과	-	-	-

소 계	390,394	41,442	431,836

기여금

제도에서 지급한 금액	(1,374,954)	166,020	(1,208,934)

기말	9,538,079	(2,819,486)	6,718,593

구 분	전분기

확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	8,653,330	(2,806,573)	5,846,757

당기근무원가	1,113,094	-	1,113,094

이자비용(이자수익)	111,597	(125,313)	(13,716)

소 계	9,878,021	(2,931,886)	6,946,135

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	42,998	42,998

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	297,842	-	297,842

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	-	-	-

인구통계적 가정변경효과	-	-	-

소 계	297,842	42,998	340,840

기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(1,964,197)	-	(1,964,197)

기말	8,211,666	(2,888,888)	5,322,778

21. 기타비유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

정부보조금 관련 이연수익	323,825	297,606

시장이자율보다 낮은 정책자금 차입금에 대해 정부보조금을 제외한 차입금 가중평균이자율과 정책자금 이자율과의 차이를 정부보조금으로 인식하고 현재가치를 평가하였습니다.

22. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	10,000,000주	10,000,000주

발행주식수	보통주 4,653,805주	보통주 4,653,805주

액면가액	5,000원	5,000원

보통주 자본금	23,269,025천원	23,269,025천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,484,488	12,484,488

기타자본잉여금	3,108,569	3,108,569

연결자본조정	192,954	212,954

합 계	15,786,011	15,806,011

23. 이익잉여금 및 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	3,146,225	3,146,225

미처분이익잉여금(미처리결손금)(주2)	3,026,111	(769,449)

합 계	6,172,336	2,376,776

(주1) 상법에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 확정급여제도의 재측정요소누계액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,376,776	22,345,567

지배기업 소유주지분 귀속 계속사업순손익	4,157,692	(8,932,535)

확정급여제도의 재측정요소	(448,656)	(340,841)

법인세효과	66,524	76,028

연결범위변동	20,000	-

지급배당금	-	(1,163,451)

분기말금액	6,172,336	11,984,768

24. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(209,165)	(203,268)

지분법자본변동	1,113,531	675,113

해외사업장환산외환차이	988,047	825,536

합 계	1,892,413	1,297,381

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기초금액	(203,268)	(203,958)

기타포괄손익 공정가치의 재평가로 인한 순평가손익	(5,897)	(9,037)

당기말금액	(209,165)	(212,995)

(3) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기초금액	675,113	660,445

지분법평가로 인한 변동	438,418	132,512

당기말금액	1,113,531	792,957

(4) 당분기 및 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기초금액	825,536	733,532

해외사업장순자산의 환산으로 인한 당기 외환차이	162,511	(20,023)

당기말금액	988,047	713,509

25. 수익당분기 및 전분기 중 계속영업으로부터 발생한 영업수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익:

어획물매출	4,851,287	12,689,098	2,295,186	5,365,594

제품매출	13,780,427	39,942,604	9,569,591	27,034,601

상품매출	24,494,959	65,936,619	21,314,902	56,651,617

수수료수입	7,696,145	27,611,896	6,253,926	19,385,127

소 계	50,822,818	146,180,217	39,433,605	108,436,939

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

냉동냉장수입	382,268	1,243,366	424,306	1,254,874

임대수입	300	900	300	900

수수료수입	-	-	4,104	17,349

소 계	382,568	1,244,266	428,710	1,273,123

합 계	51,205,386	147,424,483	39,862,315	109,710,062

26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,600,131	4,928,239	1,755,379	4,999,524

퇴직급여	175,506	526,930	177,865	1,234,353

복리후생비	120,559	420,610	151,095	564,256

업무추진비	72,678	181,209	63,798	193,803

감가상각비	511,346	1,507,566	32,578	94,160

세금과공과	74,176	249,837	79,226	205,192

전력비 및 수도광열비	8,903	25,524	9,109	28,775

광고선전비	9,000	29,600	9,000	30,000

대손상각비	86,389	214,210	219,763	279,130

여비교통비	108,259	282,722	108,899	295,688

통신비	9,669	39,224	12,139	40,433

수선비	13,423	18,519	3,512	6,344

보험료	44,164	109,550	38,299	120,391

견본비	201	1,771	1,546	6,992

운반비 및 보관료	215,007	616,332	262,897	761,259

판매비	817,173	2,185,690	364,837	902,308

소모품비	15,237	43,245	17,939	59,042

지급수수료 및 로열티	258,755	770,627	236,558	670,191

차량유지비	31,838	81,052	32,598	85,211

도서인쇄비	1,007	3,436	1,118	5,452

교육훈련비	(281)	4,899	7,635	18,377

공통부문비	76,693	256,608	73,920	248,706

사용권자산감가상각비	72,772	234,045	83,939	240,279

지급임차료	994	2,958	1,007	9,362

잡비	8,826	24,325	84,785	99,125

합 계	4,332,425	12,758,728	3,829,441	11,198,353

27. 금융이익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융이익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	277,607	637,583	213,281	634,179

외환차익	41,786	124,536	4,309	132,557

외화환산이익	(148,774)	4,011	6,306	6,306

당기손익-공정가치측정금융상품 처분이익	56,172	264,563	66,621	217,176

당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익	(37,225)	10,663	(20,443)	46,571

배당금수익	189	16,920	743	15,748

합 계	189,755	1,058,276	270,817	1,052,537

(2) 당분기 및 전분기 금융원가는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	325,564	963,343	370,666	881,781

외환차손	5,258	50,017	59,098	142,236

외화환산손실	(1,949)	-	(3,150)	-

당기손익-공정가치측정금융상품 처분손실	266,669	300,194	2,149	287,798

당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실	(107,345)	9,961	1,612	1,612

합 계	488,197	1,323,515	430,375	1,313,427

28. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	592,929	901,903	200,659	751,986

외화환산이익	115,790	127,202	139,139	273,974

유형자산처분이익	136	136	-	13,908

임대료	21	6,611	3,817	11,591

대손충당금 환입	-	7,500	-	-

잡이익	14,656	41,896	4,155	19,881

채무면제이익	-	93,611	-	-

합 계	723,532	1,178,859	347,770	1,071,340

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	207,333	844,809	320,164	921,014

외화환산손실	270,257	424,623	(59,575)	80,860

유형자산처분손실	-	-	-	4

기부금	6	6,989	291	36,662

지급보증료	7,654	18,974	4,200	12,624

잡손실	833	3,842	500	13,472

합 계	486,083	1,299,237	265,580	1,064,636

29. 법인세비용당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천 원).

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	1,154,209	554,823

과거기간 당기법인세 조정액	188,276	34,121

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	9,431	(2,922,709)

총법인세효과	1,351,916	(2,333,765)

자본에 직접 가감하는 법인세	(4,388)	50,610

법인세비용(수익)	1,347,528	(2,283,155)

30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 발생비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위 :천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

어획물의 변동	1,831,611	6,295,615	(7,646,621)	(26,282,525)

저장품의 사용액	4,496,136	11,274,716	4,210,565	14,617,212

제품의 변동	(80,215)	376,224	(1,555,724)	(1,278,395)

원재료의 사용액	(405,843)	(164,221)	9,477,848	22,974,092

상품의 판매	22,954,236	62,375,577	23,233,661	60,025,730

종업원급여	5,228,432	15,013,747	5,066,173	16,421,630

감가상각비	656,190	1,960,085	381,512	1,102,645

수선비	1,370,765	3,467,521	900,788	2,943,501

보험료	533,796	1,531,087	457,419	1,372,892

지급수수료	733,230	1,884,884	588,872	1,598,655

운반비	3,152,710	6,131,545	1,546,675	3,237,747

입어료	1,336,911	3,873,498	1,094,189	3,122,202

어구비 및 급식비	631,336	1,577,912	461,721	1,460,510

기타	8,723,273	26,743,064	7,573,669	20,348,008

합 계	51,162,568	142,341,254	45,790,747	121,663,904

31. 지배기업 소유주 지분에 대한 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 지배기업 소유주 지분에 대한 기본주당이익은 다음과 같습니다(단위:원, 주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 귀속 보통주계속사업이익(손실)	114,977,645	4,157,691,609	4,590,189,703	(8,932,535,106)

가중평균유통보통주식수	4,653,805	4,653,805	4,653,805	4,653,805

주당이익(손실)	25	893	986	(1,919)

(2) 당분기 및 전분기 자본금 변동이 없으므로 발행보통주식수와 가중평균유통주식수는 4,653,805주로 동일합니다.

32. 금융상품(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본을 최적화하여 주주이익을 극대화함으로써 계속기업으로 지속되도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 재무제표의 총부채를 총자본으로 나누어 산출합니다.연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리가. 금융위험관리 목적연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 바탕으로 영업 관련 금융위험을 감시ㆍ관리하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

연결실체는 파생금융상품을 이용하여 이러한 위험의 영향을 최소화하고 있습니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에 따르며, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관해 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.나. 시장위험관리연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외환위험과 이자율위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. ㄱ. 외화위험관리연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러와 일본 엔이며, 기타 뉴질랜드 달 러, 중국 위안화, 유로화 등이 있습니다. 뉴질랜드 달러 표시 자산과 부채의 대부분은 뉴질랜드 달러가 기능통화인 현지 부문의 자산과 부채로서 외화위험에 노출되어 있지 않습니다. ㄴ. 이자율위험관리연결실체는 차입금의 이자율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정ㆍ변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가하며, 최적의 위험회피전략을 적용하고 있습니다.다. 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감하는 수단으로 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며, 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.라. 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하며 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.(3) 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 ㆍ금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

단기금융자산	2,168,200	2,168,200	2,558,200	2,558,200

대여금 및 수취채권	21,907,269	21,907,269	29,463,772	29,463,772

장기금융자산	515,000	515,000	360,000	360,000

금융부채

매입채무 및 기타채무	20,560,806	20,560,806	22,458,321	22,458,321

차입금	35,350,981	35,350,981	40,707,631	40,707,631

가. 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외(수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

다음은 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다(단위:천원).

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,040	-	3,040

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	204,735	-	171,504	376,239

합 계	204,735	3,040	171,504	379,279

당기손익-공정가치측정금융부채	-	9,961	-	9,961

합 계	-	9,961	-	9,961

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	92,377	-	92,377

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	211,435	-	158,242	369,677

합 계	211,435	92,377	158,242	462,054

당기손익-공정가치측정금융부채	-	50,202	-	50,202

합 계	-	50,202	-	50,202

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.당분기 중 연결실체가 보유한 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없으며, 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

33. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

공동기업	위해동원식품(유), San Won

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자	매 출	매 입	배당금 수취

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

위해동원식품(유)	4,837,271	8,146,749	9,404,891	11,952,473	909,861	1,014,254

San Won	-	-	27,862	21,476	-	-

합 계	4,837,271	8,146,749	9,432,753	11,973,949	909,861	1,014,254

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 거래에서 발생한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자	매출채권	기타채권	매입채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

위해동원식품(유)	1,873,226	-	205	3,678	1,431,744	1,390,446

San Won	-	-	-	-	4,895	510

합 계	1,873,226	-	205	3,678	1,436,639	1,390,956

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	계정과목	기초	증가	감소	기타(주2)	기말

당분기	임원(주1)	단기대여금	1,187,696	106,891	(115,060)	-	1,179,527

장기대여금	2,849,411	-	-	74,335	2,923,746

임직원	우리사주조합대여금	1,544,627	50,819	-	-	1,595,446

소 계	5,581,734	157,710	(115,060)	74,335	5,698,719

전분기	임원(주1)	단기대여금	1,129,293	134,150	(67,882)	-	1,195,561

장기대여금	2,806,763	-	-	(15,635)	2,791,128

임직원	우리사주조합대여금	1,260,287	422,506	(154,805)	-	1,527,988

소 계	5,196,343	556,656	(222,687)	(15,635)	5,514,677

(주1) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자에 대한 대여금과 관련하여 동 특수관계자가 보유하고 있는 당사 발행 보통주식 551,081주를 담보로 제공받고 있습니다. (주2) 기타에는 해외사업환산차이가 포함되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체는 연결실체의 금융기관 차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터 15,065,360천원과 USD 10,600,000의 연대보증을 제공받고 있습니다.

34. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 보증금의 감소	24,594	10,101

유형자산 처분관련 대여금의 증가	22,323	-

35. 우발채무 및 주요 약정사항당분기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다(외화단위: USD,JPY 원화단위: 천원).

약정기관	약정내용	한도액	실행금액

수협은행	원양어업경영자금대출	20,000,000	20,000,000

무역금융대출	500,000	-

수입USANCE	USD 2,000,000	-

(주)하나은행	무역금융대출	3,000,000	-

수입USANCE	USD 4,000,000	USD 60,210

JPY 57,906,630

매출채권담보대출	500,000	18,285

중소기업은행	일반자금대출	2,000,000	-

무역금융대출	2,200,000	-

수입USANCE	USD 1,000,000	-

파생상품거래약정	USD 300,000	-

한국수출입은행	포괄수출금융	8,060,000	4,060,000

농협은행(주)	수입USANCE	USD 2,500,000	-

한국산업은행	운영자금대출	10,000,000	10,000,000

산업운영자금대출	2,700,000	-

(주)부산은행	구매자금 지급보증	500,000	-

신용카드사용약정	14,000	3,212

(주)경남은행	수입USANCE	USD 2,000,000	-

한국농수산식품유통공사	우수수산물지원자금대출	1,000,000	1,000,000

합계	50,474,000	35,081,497

USD 11,800,000	USD 60,210

JPY 57,906,630

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증(특수관계자 제외)은 다음과 같습니다(단위:천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험(주)	5,940,356	선원보험 등

한국무역보험공사	900,000	수출신용보증

(주)부산은행	1,000,000	융자담보지급보증