동원수산 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개 요

기 업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 동원수산주식회사(이하 '당사')는 수산물 제조와 가공, 냉동ㆍ냉장업 및 기타 관련 사업을 목적으로 1970년 5월 5일에 설립되었으며, 1996년 11월 22일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 당 사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')은 16 척의 원양어선 을 보유하고 있으며, 뉴질랜드ㆍ중국에 해외현지법인을 두고 영업활동을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 당사 의 자본금은 23,269,025천원이 며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

WAHNG KYLE	28,571	0.61%

왕기철	326,047	7.01%

WANG JR KIYONG	500	0.01%

박경임	136,718	2.94%

왕기명	22	0.00%

WAHNG SUSIE	326,041	7.01%

WANG TANYA,SUNG	28,565	0.61%

왕기숙	5,479	0.12%

왕기미	5,000	0.11%

왕인상	100,000	2.15%

사주조합	186,022	4.00%

기타	3,510,840	75.44%

합 계	4,653,805	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한, 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자가 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위해 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성하지 않는 대신 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 최초 적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례 13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

③ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가 특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채 분류는 보고기간말 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서 2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서 2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식하고 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형재화ㆍ용역별 고객 유형에 따라 보고된 정보를 기준으로 연결실체의 최고영업의사결정자는 부문에 자원을 배분하고 성과를 평가하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 보고부문은 다음과 같습니다.

부 문	주요 재화 및 용역	주요 고객

수산사업부문	트롤 및 참치연승	수산물 유통업체 및 국내외 제조업체

수산물유통부문	상품도매	국내외 유통업체

곡물제조업 외	빵가루 제조, 냉동, 임대업 등	국내외 유통업체

(2) 부문별 정보당분기 및 전분기 보고부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기

수산사업부문	수산물유통부문	곡물제조업 외	합 계

매출액	22,339,285	18,001,239	2,652,167	42,992,691

당기순이익(손실)	1,043,425	341,836	79,656	1,464,917

총자산	100,087,192	7,788,858	1,323,279	109,199,329

총부채	45,564,017	3,023,333	1,387,998	49,975,348

구 분	전분기

수산사업부문	수산물유통부문	곡물제조업 외	합 계

매출액	6,074,749	14,602,633	7,816,989	28,494,371

당기순이익(손실)	86,443	2,549	89,290	178,282

총자산	89,988,547	9,578,647	6,861,845	106,429,039

총부채	40,135,552	8,904,743	8,614,244	57,654,539

(3) 지역에 대한 정보 당분기 및 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

지 역	당분기	전분기

국내	13,002,691	7,889,679

미주	135,013	89,835

아시아	6,485,890	7,640,114

오세아니아	23,369,097	12,874,743

합 계	42,992,691	28,494,371

5. 사용이 제한된 금융자산과 담보제공자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	내 역	당분기말	전기말	사용제한 내용

단기금융자산	정기예금	2,363,200	2,463,200	차입금 담보 등

보험예치금	-	-	"

장기금융자산	정기예금	50,000	50,000	"

보험예치금	360,000	360,000	"

합 계	2,773,200	2,873,200

(2) 당분기말 현재 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공 자산	관련 채무

계정과목	장부가액	담보설정금액	종류	금액	채권자

유형자산(토지)	7,280,420	14,706,302	정책자금 대출	1,000,000	수협은행

유형자산(건물)	576,526

유형자산(선박)	239,337	4,059,482

장단기금융자산	360,000	3,384,000

장단기금융자산	1,943,200	1,826,608	무역금융대출	$179,913.93	하나은행

장단기금융자산	240,000	225,600	운영자금대출	10,000,000	산업은행

장단기금융자산	230,000	425,189	일반자금대출	1,000,000	부산은행

6. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

단기투자자산	1,318,345	1,289,871

파생상품자산	130,318	31,261

합 계	1,448,663	1,321,132

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	14,588,095	-	10,577,512	-

차감 : 손실충당금	(435,740)	-	(426,887)	-

매출채권(순액)	14,152,355	-	10,150,625	-

기타채권(단기대여금)	92,490	-	160,514	-

차감 : 손실충당금	-	-	-	-

단기대여금(순액)	92,490	-	160,514	-

기타채권(미수금)	758,997	-	740,001	-

차감 : 손실충당금	(85,685)	-	(85,685)	-

미수금(순액)	673,312	-	654,316	-

기타채권(미수수익)	50,010	-	46,011	-

기타채권(보증금)	-	360,037	-	358,009

기타채권(장기대여금)	-	4,436,407	-	5,165,041

합 계	14,968,167	4,796,444	11,011,466	5,523,050

(2) 신용위험 및 손실충당금 매출채권과 기타채권은 상각후원가로 측정합니다. 매 출채권 에 대한 평균 신용공여기간은 3개월이며, 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험과 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정합니다. 매출채권 손실 충당금 설정률표는 채무자 특유의 요소와 채무자가 속한 산업의 일반적인 경제상황, 미래 예측자료 등을 평가하여 조정되며 당분기말 현재 다음과 같습니다.

구 분	1개월 미만	1개월 초과 ~ 3개월 이하	3개월 초과 ~6개월 이하	6개월 초과 ~9개월 이하	9개월 초과 ~12개월 이하	12개월 초과

설정률	0.18%	0.68%	8.71%	42.97%	100.00%	100.00%

당분기말 및 전기말 현재 발생일 기준 매출채권 및 기타채권(미수수익 제외)의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말

3개월 이하	4개월 초과 ~ 6개월 이하	7개월 초과 ~ 9개월 이하	10개월 초과 ~ 12개월 이하	12개월 초과	합계

총장부금액	14,861,484	79,750	16,960	370	5,277,462	20,236,026

손실충당금	(121,980)	(6,945)	(7,287)	(370)	(384,843)	(521,425)

순장부금액	14,739,504	72,805	9,673	-	4,892,619	19,714,601

구 분	전기말

3개월 이하	4개월 초과 ~ 6개월 이하	7개월 초과 ~ 9개월 이하	10개월 초과 ~ 12개월 이하	12개월 초과	합계

총장부금액	10,556,653	508,414	370	185	5,935,455	17,001,077

손실충당금	(56,829)	(43,019)	(133)	(185)	(412,406)	(512,572)

순장부금액	10,499,824	465,395	237	-	5,523,049	16,488,505

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	426,887	85,685	354,423	115,185

손실충당금 설정	8,853	-	86,659	70,500

손실충당금 환입	-	-	(14,195)	(100,000)

기말금액	435,740	85,685	426,887	85,685

연결실체는 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지 채무자의 신용등급 변화, 기존 거래내역, 평판 등을 종합적으로 고려하여 매출채권 및 기타채권의 회수가능성을 판단하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다(단위:주, 천원).

회사명	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

시장성 있는 지분증권:

(주)케이티	379	(주1)	18,392	13,530	11,597

SANFORD	60,000	(주1)	173,816	238,174	235,605

시장성 없는 지분증권:

(주)한국수산신문사	85	(주1)	530	530	530

(주)위동해운	8,100	18.00	81,000	81,000	81,000

부산광역시 철도	(주1)	6,395	6,395	6,395

출자금:

냉동물가공수협	13,697	(주1)	116,118	136,973	126,950

한국선주상호보험조합	86	(주1)	8,600	8,600	8,600

합 계	404,851	485,202	470,677

(주1) 지분율이 미미하여 표시하지 아니하였습니다.

9. 장단기금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	2,458,200	2,653,200

보험예치금	974,000	959,000

합 계	3,432,200	3,612,200

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동자산	2,552,200	2,747,200

비유동자산	880,000	865,000

합 계	3,432,200	3,612,200

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

어획물	10,675,350	(1,179,931)	9,495,419	10,047,251	(447,907)	9,599,344

상품	5,561,196	(136,470)	5,424,726	3,655,061	(134,005)	3,521,056

제품	2,689,419	(178,077)	2,511,342	4,859,727	(254,711)	4,605,016

원재료	11,220,410	-	11,220,410	8,361,529	(20,498)	8,341,031

저장품	7,336,855	-	7,336,855	6,559,797	-	6,559,797

미착품	15,449	-	15,449	2,361	-	2,361

합 계	37,498,679	(1,494,478)	36,004,201	33,485,726	(857,121)	32,628,605

11. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	223,619	-	201,718	-

선급비용	4,613,053	294,660	6,100,826	360,904

선원선대금	1,011,301	-	741,426	-

관세예치금	150,595	-	215,234	-

부가세대급금	59,971	-	47,742	-

합 계	6,058,539	294,660	7,306,946	360,904

12. 종속기업투자 및 관계ㆍ공동기업투자(1) 종속기업가. 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주요 영업활동	법인 소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권 비율(%)	결산월

당분기말	전기말

WEIHAI YK TRADING	무역업	중국	100.00	100.00	12월

(주)윤국식품	식품유통업	한국	100.00	100.00	12월

(주)윤국 (주1)	식품가공판매업	한국	100.00	100.00	12월

(주)YK푸드서비스	식품가공판매업	한국	60.00	60.00	12월

DW New Zealand	원양어업	뉴질랜드	100.00	100.00	12월

(주)유왕 (주2)	수산물가공업	한국	100.00	100.00	12월

(주)동원본참치	프랜차이즈 사업	한국	50.00	50.00	12월

(주1) (주)윤국은 (주)윤국식품의 종속기업입니다. (주2) 지 배기업인 당사 보유지분 43.77% 이외에 2020년 중 종속기업인 (주)윤국식품이 (주)유왕의 지분 56.23%를 취득하여 (주)유왕을 공동기업에서 종속기업으로 재분류하였습니다.

나. 종속기업의 요약재무현황당분기 및 전기 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기

WEIHAI YKTRADING	(주)윤국식품	(주)윤국	(주)YK 푸드서비스	㈜유왕	DW New Zealand	(주)동원본참치

유동자산	340,951	1,206,392	48,465	56,982	22,839,993	14,863,241	207,298

비유동자산	114	2,609,745	-	208,594	1,312,727	7,205,167	129,706

자산 합계	341,065	3,816,137	48,465	265,576	24,152,720	22,068,408	337,004

유동부채	3,360	795,958	463,391	62,569	16,434,723	5,381,948	37,917

비유동부채	-	-	4,089	62,531	2,978,158	-	12,717

부채 합계	3,360	795,958	467,480	125,100	19,412,881	5,381,948	50,634

자본 합계	337,705	3,020,179	(419,015)	140,476	4,739,839	16,686,460	286,370

매출	66,544	1,088,440	-	57,222	14,580,241	14,347,319	9,960

영업손익	4,145	617	-	(56,804)	532,374	1,168,465	(49,816)

당기순손익	4,298	248,773	-	(56,590)	440,060	771,841	(50,199)

총포괄손익	4,298	234,499	-	(56,590)	513,317	771,841	(50,199)

구 분	전기

WEIHAI YKTRADING	(주)윤국식품	(주)윤국	(주)YK 푸드서비스	㈜유왕	DW New Zealand	(주)동원본참치

유동자산	345,762	1,549,235	48,465	100,187	17,577,012	11,939,658	282,725

비유동자산	112	2,376,574	-	226,960	1,429,144	7,077,180	122,576

자산 합계	345,874	3,925,809	48,465	327,147	19,006,156	19,016,838	405,301

유동부채	19,074	1,145,228	463,391	72,805	12,029,784	3,411,277	47,153

비유동부채	-	-	4,089	57,277	2,749,850	-	21,579

부채 합계	19,074	1,145,228	467,480	130,082	14,779,634	3,411,277	68,732

자본 합계	326,800	2,780,581	(419,015)	197,065	4,226,522	15,605,561	336,569

매출	432,562	5,052,287	-	356,301	40,373,631	44,259,273	8,467

영업손익	17,007	196,276	-	(190,936)	576,064	1,548,169	(63,958)

당기순손익	20,415	437,019	-	(201,269)	551,582	2,425,108	(63,431)

총포괄손익	20,415	492,485	-	(201,269)	650,224	2,425,108	(63,431)

(2) 공동기업

가. 당분기말 및 전기말 현재 공동기업은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

위해동원식품(유)	수산물가공업	중국	12월	50.00%	5,625,825	9,744,340	50.00%	5,625,825	9,351,369

San Won	수산물가공업	뉴질랜드	9월	50.00%	649,349	981,704	50.00%	649,349	1,068,373

공동기업 소계	6,275,174	10,726,044	6,275,174	10,419,742

나. 당분기 및 전기 공동기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기

기초	취득	배당금	지분법손익	지분법자본변동	기말

위해동원식품(유)	9,351,369	-	-	205,895	187,076	9,744,340

San Won	1,068,373	-	(152,067)	18,629	46,769	981,704

소 계	10,419,742	-	(152,067)	224,524	233,845	10,726,044

회사명	전기

기초	취득	배당금	지분법손익	지분법자본변동	기말

위해동원식품(유)	8,343,209	-	(654,262)	679,393	983,029	9,351,369

San Won	853,454	-	-	187,381	27,538	1,068,373

소 계	9,196,663	-	(654,262)	866,774	1,010,567	10,419,742

다. 당분기말 및 전기말 현재 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

위해동원식품(유)	San Won	위해동원식품(유)	San Won

유동자산	16,163,616	1,723,355	16,274,585	1,786,050

비유동자산	4,183,852	2,140,582	4,185,781	2,084,117

자산 합계	20,347,468	3,863,937	20,460,366	3,870,167

유동부채	1,239,257	335,032	1,951,157	322,628

비유동부채	-	1,565,498	-	1,410,794

부채 합계	1,239,257	1,900,530	1,951,157	1,733,422

자본 합계	19,108,211	1,963,407	18,509,209	2,136,745

매출	5,608,118	1,089,025	23,855,599	2,353,369

영업이익	339,527	59,047	1,845,457	558,263

당기순이익	224,850	37,257	1,287,401	374,923

총포괄이익	224,850	37,257	1,287,401	374,923

라. 당분기말 및 전기말 현재 공동기업의 순자산 에서 공동 기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

위해동원식품(유)	San Won	위해동원식품(유)	San Won

기말 공동기업 순자산(A)	19,108,211	1,963,407	18,509,209	2,136,745

연결실체 지분율(B)	50.00%	50.00%	50.00%	50.00%

순자산 지분금액(AXB)	9,554,106	981,704	9,254,605	1,068,373

(+)영업권	-	-	192,954	-

(-)내부거래효과 제거	190,234	-	(96,190)	-

기말 장부금액	9,744,340	981,704	9,351,369	1,068,373

13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	7,963,792	-	7,963,792	7,955,753	-	7,955,753

건물	13,146,518	(10,994,995)	2,151,523	13,139,468	(10,969,651)	2,169,817

구축물	640,777	(496,411)	144,366	640,777	(491,659)	149,118

기계장치	6,822,360	(5,195,089)	1,627,271	5,645,535	(5,136,698)	508,837

선박	23,062,614	(19,775,574)	3,287,040	23,061,032	(19,610,541)	3,450,491

차량운반구	760,937	(582,397)	178,540	693,116	(566,185)	126,931

기타의유형자산	1,762,124	(1,370,291)	391,833	1,480,342	(1,347,107)	133,235

사용권자산	1,037,890	(699,359)	338,531	1,028,238	(605,479)	422,759

건설중인자산	-	-	-	784,900	-	784,900

합 계	55,197,012	(39,114,116)	16,082,896	54,429,161	(38,727,320)	15,701,841

(2) 당분기 및 전기 유형자산 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기

기초금액	연결범위 변동	취득액	처분시 장부금액	대체(주1)	감가상각비	기말금액

토지	7,955,753	-	-	-	8,039	-	7,963,792

건물	2,169,817	-	-	-	6,744	(25,038)	2,151,523

구축물	149,118	-	-	-	-	(4,752)	144,366

기계장치	508,837	-	-	-	1,165,381	(46,947)	1,627,271

선박	3,450,491	-	-	-	845	(164,296)	3,287,040

차량운반구	126,931	-	-	-	63,032	(11,423)	178,540

기타의유형자산	133,235	-	14,500	-	267,112	(23,014)	391,833

사용권자산	422,759	-	19,850	-	2,586	(106,664)	338,531

건설중인자산	784,900	-	703,398	-	(1,488,298)	-	-

합 계	15,701,841	-	737,748	-	25,441	(382,134)	16,082,896

구 분	전기말

기초금액	연결범위 변동	취득액	처분시 장부금액	대체(주1)	감가상각비	기말금액

토지	7,461,688	-	-	-	494,065	-	7,955,753

건물	781,249	-	-	-	1,469,233	(80,665)	2,169,817

구축물	183,033	-	-	-	-	(33,915)	149,118

기계장치	593,156	-	72,500	-	4,158	(160,977)	508,837

선박	4,384,858	-	-	-	689	(935,056)	3,450,491

차량운반구	201,724	-	59,144	(72,409)	2,557	(64,085)	126,931

기타의유형자산	166,507	-	41,683	(8,528)	92	(66,519)	133,235

사용권자산	508,660	-	449,321	(100,638)	4,628	(439,212)	422,759

건설중인자산	-	-	2,737,425	-	(1,952,525)	-	784,900

합 계	14,280,875	-	3,360,073	(181,575)	22,897	(1,780,429)	15,701,841

(주1) 해외현지법인 유형자산 기준통화(원화) 변경 시 환율변동분의 본계정대체가 포함되어 있습니다.

(3) 사용권자산가. 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	해외사업환산손익	장부금액	취득금액	감가상각누계액	해외사업환산손익	장부금액

건물	601,022	(400,167)	2,586	203,441	591,370	(349,933)	4,628	246,065

차량운반구	423,890	(290,006)	-	133,884	423,890	(249,308)	-	174,582

복합기	12,978	(11,772)	-	1,206	12,978	(10,866)	-	2,112

합 계	1,037,890	(701,945)	2,586	338,531	1,028,238	(610,107)	4,628	422,759

나. 당분기 및 전분기 사용권자산과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	106,664	116,195

리스부채 이자비용	3,400	4,854

소액자산 리스비용	355	1,355

합 계	110,419	122,404

당분기 및 전분기 리스부채 상환을 위한 총 현금유출액은 각각 105,223천원 및 150,238천원 입니다.

(4) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 유형자산 일부가 차입금 관련 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조).

14. 무형자산

당분기말 및 전기말 현재 무형자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

콘도회원권	기타무형자산	개발비	합 계	콘도회원권	기타무형자산	개발비	합 계

취득원가	31,809	99,372	-	131,181	31,809	99,372	725	131,906

상각누계액	-	-	-	-	-	-	(725)	(725)

장부가액	31,809	99,372	-	131,181	31,809	99,372	-	131,181

15. 당기손익-공정가치측정금융부채

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채	71,793	-

16. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	7,877,112	-	7,485,740	-

기타채무(미지급금)	1,055,563	-	1,128,326	-

기타채무(미지급비용)	8,250,745	-	4,435,395	-

기타채무(예수보증금)	50,000	13,000	50,000	13,000

합 계	17,233,420	13,000	13,099,461	13,000

연결실체의 재무위험관리정책은 모든 채무를 지급기일 내에 결제하는 것이며, 매입채무에 대한 이자는 부과되지 않습니다.

17. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	19,316,011	-	17,954,944	-

장기차입금	-	4,000,000	-	4,000,000

합 계	19,316,011	4,000,000	17,954,944	4,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다(외화단위: 각 외화 1단위, 원화단위:천원).

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	산업은행	2.57~2.70	10,000,000	10,000,000

국민은행	2.85	4,000,000	4,000,000

수출입은행 등	1.50~4.23	2,860,000	3,300,000

외화단기차입금	하나은행	217,839
(USD 179,914)	654,944(USD 552,462)

수협은행	2,238,172
(JPY 225,454,000)	-

합 계	19,316,011(JPY 225,454,000)
(USD 179,914)	17,954,944(JPY 0)
(USD 552,462)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원양어업경영자금	수협은행	3.00	2025년 5월 외	-	1,000,000	-	1,000,000

온렌딩대출	신한은행	2.81	2023년 12월	-	2,000,000	-	2,000,000

일반자금대출	국민은행	4.05%	2024년 3월	-	1,000,000	-	1,000,000

소 계	-	4,000,000	-	4,000,000

차감 : 정부보조금	-	-	-	-

합 계	-	4,000,000	-	4,000,000

상기 원양어업경영자금의 대출기간은 최초 대출일로부터 1년이나, 당사가 연장신청시 1년씩 3회 연장이 가능하므로 장기차입금으로 분류하였습니다.

18. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	8,359	39,389

예수금	513,335	786,538

부가세예수금	581,660	-

합 계	1,103,354	825,927

19. 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	297,268	59,711	340,673	96,428

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료 현재가치	최소리스료	최소리스료 현재가치

1년 이내	302,228	297,268	347,584	340,673

1년 초과 5년 이내	60,733	59,711	98,059	96,428

합 계	362,961	356,979	445,643	437,101

20 . 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	8,385,156	8,376,300

사외적립자산의 공정가치	(2,283,503)	(2,278,016)

순확정급여부채	6,101,653	6,098,284

(2) 당분기 및 전분기 순확정급여부채 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기

확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	8,376,300	(2,278,016)	6,098,284

당기근무원가	319,102	-	319,102

이자비용(이자수익)	65,178	(20,681)	44,497

소 계	8,760,580	(2,298,697)	6,461,883

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(174,809)	15,194	(159,615)

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	(174,809)	15,194	(159,615)

기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(200,615)	-	(200,615)

기말	8,385,156	(2,283,503)	6,101,653

구 분	전분기

확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	7,858,321	(1,780,756)	6,077,565

당기근무원가	283,841	-	283,841

이자비용(이자수익)	167,783	(9,748)	158,035

소 계	8,309,945	(1,790,504)	6,519,441

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(131,067)	5,969	(125,098)

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	(131,067)	5,969	(125,098)

기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(272,601)	-	(272,601)

기말	7,906,277	(1,784,535)	6,121,742

한편, 당분기 및 전분기 퇴직급여 인식액 중 각각 175,909천원 및 174,603천원은 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

21. 기타비유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

정부보조금 관련 이연수익	-	-

시장이자율보다 낮은 정책자금 차입금에 대해 정부보조금을 제외한 차입금 가중평균이자율과 정책자금 이자율과의 차이를 정부보조금으로 인식하고 현재가치를 평가하였습니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 정책자금 차입금 이자율이 시장이자율보다 높아 정부보조금으로 인식한 금액은 없습니다.

22. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	10,000,000주	10,000,000주

발행주식수	보통주 4,653,805주	보통주 4,653,805주

액면가액	5,000원	5,000원

보통주 자본금	23,269,025천원	23,269,025천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,484,488	12,484,488

기타자본잉여금	3,108,569	3,108,569

연결자본조정	192,954	192,954

연결자본잉여금	20,000	20,000

합 계	15,806,011	15,806,011

23. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	3,029,880	3,029,880

미처분이익잉여금(주2)	14,807,521	13,154,252

합 계	17,837,401	16,184,132

(주1) 상법에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 보험수리적 손익이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 이익잉여금 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	16,184,132	8,616,583

지배기업 소유주지분 귀속 계속사업순손익	1,512,652	204,535

확정급여제도의 재측정요소	159,616	125,099

법인세효과	(18,999)	(27,521)

기말금액	17,837,401	8,918,696

24. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(171,571)	(175,082)

지분법자본변동	1,086,919	894,230

해외사업환산손익	1,196,821	794,727

합 계	2,112,169	1,513,875

(2) 당분기 및 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	(175,082)	(168,800)

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 재평가로 인한 순평가손익	4,502	(21,768)

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손익에 대한 법인세효과	(991)	4,789

기말금액	(171,571)	(185,779)

(3) 당분기 및 전분기 지분법자본변동의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	894,230	99,930

지분법평가로 인한 변동	233,846	275,795

연결범위 변동	(41,157)	-

지분법자본변동에 대한 법인세효과	-	(58,920)

기말금액	1,086,919	316,805

(4) 당분기 및 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다( 단위 : 천원 ).

구 분	당분기	전분기

기초금액	794,727	375,870

해외사업장순자산의 환산으로 인한 당기 외환차이	554,774	190,788

해외사업환산손익에 대한 법인세 효과	(152,680)	(49,997)

기말금액	1,196,821	516,661

25 . 수익 당분기 및 전분기 계속영업으로부터 발생한 영업수익은 다음과 같습니다 (단위:천원) .

구 분	당분기	전분기

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

냉동냉장수입	405,876	398,298

임대수입	300	138,300

수수료수입	7,491,958	5,754,482

소 계	7,898,134	6,291,080

한 시점에 인식하는 수익:

어획물매출	282,448	191,708

제품매출	14,671,346	7,408,949

상품매출	20,140,763	14,602,633

소 계	35,094,557	22,203,290

합 계	42,992,691	28,494,370

26 . 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비는 다음과 같습니다 (단위:천원) .

구 분	당분기	전분기

급여	2,227,828	1,599,640

퇴직급여	187,690	214,023

복리후생비	177,566	229,628

접대비	62,852	51,011

감가상각비	36,417	48,185

무형자산상각비	-	725

세금과공과	74,379	56,613

수도광열비	14,631	9,959

광고선전비	20,188	11,021

대손상각비	8,853	-

여비교통비	28,984	45,207

통신비	19,476	18,746

수선비	868	230,888

보험료	33,176	32,381

견본비	6,237	5,392

운반비	205,120	195,204

판매비	623,559	258,079

소모품비	23,347	39,250

지급수수료	203,591	221,539

차량유지비	20,523	26,230

도서인쇄비	7,514	1,743

교육훈련비	6,270	280

건물관리비	665	172

공통부문비	104,915	99,577

지급임차료	1,652	1,064

사용권자산 감가상각비	106,663	116,194

잡비	8,418	13,642

합 계	4,211,382	3,526,393

27 . 금융이익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 금융이익은 다음과 같습니다 (단위:천원) .

구 분	당분기	전분기

이자수익	74,369	47,048

외환차익	11,392	54,306

외화환산이익	94,067	317,507

당기손익-공정가치측정금융상품 처분이익	158,342	96,642

당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익	132,913	13,415

합 계	471,083	528,918

(2) 당분기 및 전분기 범주별 금융상품의 금융이익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산(순액)	291,255	110,057

상각후원가측정금융부채	179,828	418,861

합 계	471,083	528,918

(3) 당분기 및 전분기 금융원가는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자비용	160,247	202,777

외환차손	65,020	152,142

외화환산손실	6,446	45,213

당기손익-공정가치측정금융상품 처분손실	29,133	38,509

당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실	71,793	114,656

합 계	332,639	553,297

(4) 당분기 및 전분기 범주별 금융상품의 금융원가는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산(부채)	100,926	153,165

상각후원가측정금융부채	231,713	400,132

합 계	332,639	553,297

28. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 기타영업외이익은 다음과 같습니다 (단위:천원) .

구 분	당분기	전분기

배당금수익	10,023	64,897

외환차익	113,049	127,298

외화환산이익	61,610	189,949

유형자산처분이익	-	19,864

보험수익	-	175,404

임대료	3,925	3,851

잡이익	62,426	30,360

대손충당금환입	-	53,752

합 계	251,033	665,375

(2) 당분기 및 전분기 기타영업외비용은 다음과 같습니다 (단위:천원) .

구 분	당기	전기

외환차손	239,005	316,063

외화환산손실	362,416	14,411

기부금	-	1,500

지급보증료	1,806	4,127

잡손실	378,367	4,490

재고자산감모손실	786	-

합 계	982,380	340,591

29 . 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) .

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	394,735	256,010

이연법인세 변동액	(44,730)	(83,232)

일시적차이	(104)	(83,232)

자본에 직접 가감되는 법인세	(213,826)	-

이월결손금	236,586	-

이월세액공제	(67,386)	-

법인세비용	350,005	172,778

(2) 당분기 및 전분기 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다 (단위:천원) .

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	1,814,921	351,060

적용세율(당기:22%, 전기:22%)에 따른 법인세비용	399,283	77,233

조정사항

비과세수익(당분기: 2,981천원, 전분기: 1,579,319천원)	(656)	(9,067)

비공제비용(당분기: 199,921천원, 전분기: 1,546,162천원)	43,983	340,156

이연법인세 미인식 세무상 결손금 등의 변동	-	-

세액공제	(67,386)	-

기타	(25,219)	(235,544)

법인세비용	350,005	172,778

전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율을 추정하여 당분기법인세부담액을 산정하였으며, 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 이연법인세 변동액을 조정하여 법인세비용을 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용으로 인한 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 각각 19.28%, 49.22%입니다.

30 . 비 용의 성격별 분류 (1) 당분기 및 전분기 매출원가 및 판매비와관리비는 다음과 같습니다(천원).

구 분	당분기	전분기

매출원가	36,598,009	25,252,002

판매비와관리비	4,211,382	3,526,393

합 계	40,809,391	28,778,395

(2) 당분기 및 전분기 발생비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(천원).

구 분	당분기	전분기

어획물의 변동	(12,396,450)	(6,631,956)

저장품의 사용액	4,393,882	1,914,697

제품의 변동	1,898,941	96,319

원재료의 사용액	8,196,214	3,752,231

상품의 판매	18,815,719	14,649,652

종업원급여	8,573,901	4,723,456

감가상각비	275,470	328,958

사용권자산 감가상각비	106,663	116,194

수선비	1,021,743	1,076,374

보험료	414,116	620,632

지급수수료	490,182	529,322

운반비	832,018	418,056

입어료	901,140	912,959

어구비 및 급식비	441,703	475,375

기타	6,844,149	5,796,126

합 계	40,809,391	28,778,395

31. 지배기업 소유주 지분에 대한 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 지배기업 소유주 지분에 대한 기본주당순손익은 다음과 같습니다 (단위:원, 주) .

구 분	당기	전기

지배기업 소유주지분 귀속 보통주계속사업이익(손실)	1,512,651,977	204,535,601

가중평균유통보통주식수	4,653,805	4,653,805

주당이익(손실)	325	44

(2) 당기 및 전기 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	주식수	일자	가중치	가중평균주식수

기초주식수	4,653,805	2022-01-01	90	418,842,450

합 계	418,842,450

유통일수	90

가중평균유통주식수	4,653,805

구 분	주식수	일자	가중치	가중평균주식수

기초주식수	4,653,805	2021-01-01	365	418,842,450

합 계	418,842,450

유통일수	90

가중평균유통주식수	4,653,805

32. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본을 최적화하여 주주이익을 극대화함으로써 계속기업으로 지속되도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리가. 금융위험관리 목적연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 바탕으로 영업 관련 금융위험을 감시ㆍ관리하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리 목적과 위험관리 정책의 변화는 없습니다. 나. 시장위험관리연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으므로 외화위험과 이자율위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.ㄱ. 외화위험 관리연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 일본 엔이며, 기타 미국 달러, 뉴질랜드 달러,중국 위안화, 유로화 등이 있습니다. 연결실체의 외환위험 관리 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하여 기업가치를 극대화하는 것입니다. 연결실체는 통화선도로 외환위험을 관리하고 있습니다.

ㄴ. 이자율위험 관리 연결실체는 차입금의 이자율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정ㆍ변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가하며, 최적의 위험회피전략을 적용하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체는 순차입금 상태이며 이자율 상승에 따라 순이자비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 이자율이 100bp 변동시 1년간 발생하는 변동금리부 차입금 관련 이자비용과 예금 관련 이자수익의 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	172,560	(172,560)	117,734	(117,734)

이자수익	140,314	(140,314)	22,629	(22,629)

다. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감하는 수단으로 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며, 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

라. 유동성위험 관리유동성위험 관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하며 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치가. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품ㆍ금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

단기금융자산	2,552,200	2,552,200	2,747,200	2,747,200

대여금 및 수취채권	19,764,611	19,764,611	16,534,516	16,534,516

장기금융자산	880,000	880,000	865,000	865,000

금융부채

매입채무 및 기타채무	17,233,420	17,233,420	13,099,461	13,099,461

차입금	23,316,011	23,316,011	21,954,944	21,954,944

기타금융부채	356,979	356,979	437,101	437,101

나. 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능 한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

다음은 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다(단위:천원).

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,448,662	-	1,448,662

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	251,706	-	233,496	485,202

합 계	251,706	1,448,662	233,496	1,933,864

당기손익-공정가치측정금융부채	-	71,793	-	71,793

합 계	-	71,793	-	71,793

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,321,132	-	1,321,132

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	247,203	-	223,474	470,677

합 계	247.203	1,321,132	223,474	1,791,809

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

당분기 중 수준 1과 수준 2간 유의적인 이동은 없습니다.

다. 당분기 중 연결실체가 보유한 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없으며, 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

33. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현 재 연결실체 의 특수관계자 현황 은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

공동기업	위해동원식품(유), San Won

(2) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자	매 출	매 입

당분기	전분기	당분기	전분기

위해동원식품(유)	266,581	276,219	3,875,181	3,908,993

San Won	4,233	8,691

합 계	266,581	276,219	3,879,414	3,917,684

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 거래에서 발생한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자	매출채권	기타채권	매입채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

위해동원식품(유)	64,987	-	1,618	1,529	1,442,543	563,591

San Won	1,166	3,533

합 계	64,987	-	1,618	1,529	1,443,709	567,124

(4) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다 (단위:천원) .

구분	계정과목	기초	증가	감소	기말

당분기	임원	대여금 등	3,786,018	226,802	707,955	3,304,865

전분기	임원	대여금 등	3,087,079	70,391	326,247	2,831,223

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없으며, 금융기관 차입금과 관련하여 대표이사로부터 각각 24,096,200천원과 USD 10,400,000의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(6) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사와 미등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 주요 경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,076,487	710,441

퇴직급여	120,202	141,250

합 계	1,196,689	851,691

34. 현금및현금성자산

현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음과 같이 연결재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금 및 은행예치금	14,031,419	11,742,813

35 . 비현금거래

(1) 당분기 및 전분기 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익	3,512	(16,979)

확정급여제도의 재측정요소	140,616	97,577

건설중인자산의 유형자산 대체	1,488,298	-

사용권자산의 증가	19,850	-

기타비유동금융부채의 기타금융부채 대체	556,290	-

(2) 당분기 및 전분기 재무활동에서 발생한 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기

기초	증가	감소	재무활동현금흐름	비현금변동	기말

리스범위변동	외화환산손익	해외사업환산손익	이자비용

리스부채	437,101	19,268	(353)	(105,223)	-	-	2,786	3,400	356,979

금융기관 차입금	21,954,944	-	-	1,450,961	-	(89,894)	-	-	23,316,011

재무활동으로부터의 총부채	22,392,045	19,268	(353)	1,345,738	-	(89,894)	2,786	3,400	23,672,990

구 분	전분기

기초	증가	감소	재무활동현금흐름	비현금변동	기말

리스범위변동	외화환산손익	해외사업환산손익	이자비용

리스부채	571,402	27,480	(150,238)	-	-	(1,618)	4,510	451,536

금융기관 차입금	30,662,025	2,000,000	2,804,374	-	(69,735)	-	-	35,396,664

재무활동으로부터의 총부채	31,233,427	2,027,480	2,654,136	-	(69,735)	(1,618)	4,510	35,848,200

36. 우발채무 및 주요약정사항

당분기말 현재 주요 한도 약정사항은 다음과 같습니다(외화단위: 각 외화 1단위, 원화단위: 천원).

약정기관	약정내용	한도액	실행금액

수협은행	무역금융대출	500,000	-

수입USANCE	USD 2,000,000	JPY 225,454,000

USD 0

KEB하나은행	무역금융대출	3,000,000	-

수입USANCE	USD 2,000,000	USD 179,914

일반자금 지급보증	600,000	600,000

일반자금대출	300,000	-

기업은행	일반자금대출	2,000,000	-

무역금융대출	2,200,000	-

수입USANCE	USD 1,000,000	USD 0

신한은행	온렌딩대출	2,000,000	2,000,000

국민은행	일반자금대출	4,000,000	4,000,000

운전자금대출	1,000,000	1,000,000

수출입은행	포괄수출금융	1,060,000	1,060,000

USD 4,000,000	USD 0

2,000,000	-

농협은행	수입USANCE	USD 2,500,000	USD 0

산업은행	운영자금대출	10,000,000	10,000,000

산업운영자금대출 연대보증	3,000,000	-

부산은행	구매자금 지급보증	1,000,000

한국농수산식품유통공사	우수수산물지원자금대출	1,000,000	1,000,000

합계	33,660,000	19,660,000

USD 11,500,000	USD 179,914

JPY 225,454,000

37. COVID 19 영향의 불확실성

COVID 19 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID 19에 대처하기 위한 다양한 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID 19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결실체의 재무상태 및 현금흐름 등에 미칠 영향을 당분기말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 당분기 연결재무제표에 반영되지 않았습니다.