동원수산 분기보고서 (2025.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 56 기
1분기	매출채권	18,726,096	379,071	2.0%

단기대여금	1,237,478	-	0.0%

미수금	358,727	1,180	0.3%

선급금	489,682	-	0.0%

선원선대금	1,330,149	-	0.0%

합계	22,142,132	380,251	1.7%

제 55 기	매출채권	11,371,390	351,386	3.1%

단기대여금	1,265,745	-	0.0%

미수금	611,006	1,180	0.2%

선급금	151,589	-	0.0%

선원선대금	1,085,336	-	0.0%

합계	14,485,066	352,566	2.4%

제 54 기	매출채권	22,168,964	284,942	1.3%

단기대여금	1,198,723	-	0.0%

미수금	1,813,825	105,984	5.8%

선급금	14,686	-	0.0%

선원선대금	1,010,522	-	0.0%

합계	26,206,720	390,926	1.5%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 56 기 1분기	제 55 기	제 54 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	352,566	390,926	596,241

2. 순대손처리액(①－②±③±④)	27,685	(178,777)	19,119

① 대손처리액(상각채권액)	-	(188,387)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	27,685	28,729	19,119

④ 연결범위변동(주1)	-	(19,119)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	140,417	(224,434)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	380,251	352,566	390,926

(주1) 연결대상회사의 변동현황

사업연도	당기 연결에 포함된 회사	전기대비 연결에 추가된 회사	전기대비 연결에서 제외된 회사

제 56 기
1분기	WEHAI YK TRADINGDW NZ
(주)윤국식품(주)유왕(주)유왕식품	-	-

제 55 기	WEHAI YK TRADINGDW NZ
(주)윤국식품(주)유왕(주)유왕식품	-	(주)와이케이푸드서비스㈜윤국

제 54기	WEHAI YK TRADINGDW NZ
(주)윤국식품(주)와이케이푸드서비스(주)윤국(주)유왕(주)유왕식품	-	-

☞ 55기중 ㈜와이케이푸드서비스는 청산종결등기 완료하였으며, ㈜윤국식품의 종속기업인 ㈜윤국은 청산종결간주되어 종속기업에서 제외 되었습니다.

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(1) 설정방침 연결실체는 매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 3개월이며, 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험과 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정합니다. 매출채권 손실충당금 설정률표는 채무자 특유의 요소와 채무자가 속한 산업의 일반적인 경제상황, 미래 예측자료 등을 평가하여 조정되며 당분기말 현재 다음과 같습니다.

(2) 설정방법

구분	1개월 미만	1개월 초과~ 3개월 이하	3개월 초과~ 6개월 이하	6개월 초과~ 9개월 이하	9개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과

설정률	2.25%	2.65%	5.50%	37.62%	63.03%	100.00%

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~ 9개월 이하	9개월 초과 ~ 12개월 이하	12개월 초과	계

금액	일반	17,378,415	867,209	2,471	2,452	190,809	18,441,356

특수관계자	284,740	-	-	-	284,740

계	17,663,155	867,209	2,471	2,452	190,809	18,726,096

구성비율	94.3%	4.6%	0.0%	0.0%	1.0%	100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 56 기 1분기	제 55 기	제 54 기

수산사업부문	어획물	10,223,562	10,952,337	14,352,387

제품	2,966,645	3,103,929	3,352,835

원재료	3,898,152	4,128,608	8,061,106

저장품	5,874,284	6,621,974	8,274,849

소 계	22,962,643	24,806,848	34,041,177

수산물유통부문	상 품	6,792,131	2,606,658	6,575,138

저장품	1,171,395	6,555,345	3,057

소 계	7,963,526	9,162,003	6,578,195

곡물제조업外	제 품	271,382	261,897	253,522

원재료	102,836	121,219	118,273

저장품	34,974	38,201	33,973

소 계	409,192	421,317	405,768

합 계	31,335,361	34,390,168	41,025,140

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	26.9%	31.6%	35.8%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.7회	4.3회	3.5회

다. 공정가치평가 내역

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품ㆍ금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

단기금융자산	2,198,200	2,198,200	2,183,200	2,183,200

대여금 및 수취채권	24,809,395	24,809,395	17,705,168	17,705,168

장기금융자산	585,000	585,000	555,000	555,000

금융부채

매입채무 및 기타채무(주1)	9,318,006	9,318,006	7,262,047	7,262,047

차입금	40,838,060	40,838,060	39,045,747	39,045,747

(주1) 종업원급여부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능 한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

다음은 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,825	-	6,825

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	272,778	-	184,328	457,106

합 계	272,778	6,825	184,328	463,931

당기손익-공정가치측정금융부채	-	9,991	-	9,991

합 계	-	9,991	-	9,991

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,948	-	10,948

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	227,828	-	171,504	399,332

합 계	227,828	10,948	171,504	410,280

당기손익-공정가치측정금융부채	-	12,496	-	12,496

합 계	-	12,496	-	12,496