동원수산 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 52 기 1분기	매출채권	10,183,303	300,672	3.0%

단기대여금	252,564	0.0%

미수금	2,806,882	115,185	4.1%

선급금	309,774	0.0%

선원선대금	879,307	0.0%

합 계	14,431,830	415,857	2.9%

제 51 기	매출채권	8,851,425	354,423	4.0%

단기대여금	249,984	-	0.0%

미수금	346,837	115,185	33.2%

선급금	507,928	-	0.0%

선원선대금	147,938	-	0.0%

합 계	10,104,112	469,608	4.6%

제 50 기	매출채권	7,957,669	223,898	2.8%

단기대여금	9,261	-	0%

미수금	583,409	115,185	19.7%

선급금	53,222	-	0%

선원선대금	449,727	-	0%

합 계	9,053,288	339,083	3.7%

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제 52 기 1분기	제 51 기	제 50 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	469,608	339,083	189,418

2. 순대손처리액(①－②±③±④)	136,535	152,203

① 대손처리액(상각채권액)	107,044	152,203

② 상각채권회수액	-

③ 기타증감액	(1,201)	-

④ 연결범위변동(주1)	30,692	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(53,751)	(6,009)	(2,538)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	415,857	469,608	339,083

(주1) 연결대상회사의 변동현황

사업연도	당기 연결에 포함된 회사	전기대비 연결에 추가된 회사	전기대비 연결에서 제외된 회사

제 52 기 1분기	WEHAI YK TRADING(주)윤국식품(주)와이케이푸드서비스(주)윤국DW NZ(주)유왕	-	-

제 51 기	WEHAI YK TRADING(주)윤국식품(주)와이케이푸드서비스(주)윤국DW NZ(주)유왕	(주)유왕	-

제 50 기	WEHAI YK TRADING(주)윤국식품(주)와이케이푸드서비스(주)윤국DW NZ	-	-

☞ 당사의 종속회사인 ㈜윤국식품이 2020년 1월 3일자로 ㈜유왕의 지분 56.23% 취득함에 따라 ㈜유왕이 공동기업에서 종속기업으로 계정 재분류 되어 전기중 대손충당금의 변동이 생겼습니다.

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(1) 설정방침연결실체는 당분기말 현재의 매출채권등에 대하여 과거 채무불이행 경험 및 채무자의 현재상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 채무자 특유의 요소와 채무자가 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

(2) 설정방법 - 1년초과 회수 지연업체 : 100% - 9개월초과 12개월이하 : 94.55% - 6개월초과 9개월이하 : 42.51% - 3개월초과 6개월이하 : 9.94% - 3개월미만 : 2.94%

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	4~6개월	7~9개월	10~12개월	1년 초과	계

금액	일반	7,247,386	54,095	521	446	2,880,855	10,183,303

특수관계자	-	-	-	-	-	-

계	7,247,386	54,095	521	446	2,880,855	10,183,303

구성비율	71.2%	0.5%	0.0%	0.0%	28.3%	100.00%

나. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 52 기 1분기	제 51 기	제 50 기

수산사업부문	어획물	15,055,754	11,254,034	13,759,424

저장품	4,230,183	3,972,760	4,659,794

소 계	19,285,937	15,226,794	18,419,218

수산물유통부문	상 품	9,230,848	5,414,321	7,812,931

저장품	46,648	22,422	22,422

소 계	9,277,496	5,436,743	7,835,353

수산물가공外	제 품	3,691,228	3,926,284	151,407

원재료	5,032,980	5,296,174	73,515

저장품	397,465	48,707	15,551

소 계	9,121,673	9,271,165	240,473

합 계	37,685,106	29,934,702	26,495,044

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	35.4%	30.5%	26.8%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.0회	4.7회	5.0회

2) 재고자산의 실사내역 등 연결실체는 매 연말에 재고자산 실사를 하며, 당분기말 현재 재고자산 실사는 실시하지 않았습니다 3) 장기체화 재고 등 현황 - 해당사항이 없습니다.

4) 재고자산의 담보현황 - 해당사항이 없습니다.

다. 공 정가치 평가 내역 1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

단기금융자산

예적금	3,012,754	3,012,754	2,890,754	2,890,754

대여금 및 수취채권

매출채권 및 기타채권	12,867,641	12,867,641	9,188,666	9,188,666

장기기타채권	5,254,970	5,254,970	5,153,204	5,153,204

장기금융자산

예적금	714,000	714,000	671,000	671,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성없는 지분증권	81,530	81,530	81,530	81,530

출자금	135,549	135,549	135,549	135,549

금융부채

매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무	13,809,659	13,809,659	10,270,042	10,270,042

차입금

단기차입금	26,796,664	26,796,664	23,062,026	23,062,026

장기차입금	8,542,295	8,542,295	7,232,386	7,232,386

기타금융부채

금융보증부채	-	-

리스부채	451,536	451,536	571,402	571,402

2) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,406,656	-	1,406,656

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	456,963	-	-	456,963

합 계	456,963	1,406,656	-	1,863,619

당기손익-공정가치측정금융부채	-	147,084	-	147,084

합 계	-	147,084	-	147,084

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,503,834	-	1,503,834

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	255,256	-	215,278	470,534

합 계	255,256	1,503,834	215,278	1,974,368

당기손익-공정가치측정금융부채	-	68,716	-	68,716

합 계	-	68,716	-	68,716

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-