동원수산 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기 업의 개 요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 동원수산주식회사(이하 '당사')는 수산물제조와 가공, 냉동냉장업 및 기타 관련사업을 목적으로 1970년 5월 5일에 설립되었으며, 1996년 11월 22일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 당분기말 현 재 16 척의 원양어선을 보유하고 있으며, 뉴질랜드 및 중국에 해외현지법인을 두고 영업활동을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자 본금은 23,150,180천원 이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

왕기철	368,019주	7.95%

박경임	136,718주	2.95%

왕기명	22주	0.00%

WANG SUSIE	326,041주	7.04%

WANG TANYA,S	30,164주	0.65%

왕기숙	10,479주	0.23%

왕기미	9,000주	0.19%

㈜유왕	208,700주	4.51%

사주조합	213,170주	4.60%

기타	3,327,723주	71.88%

합 계	4,630,036주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

- 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

- 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

- 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.- 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매 보고기간 말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다.이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.- 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.

이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범주	장부금액

기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	기준서
제 1039호	기준서
제 1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액	기준서
제 1109호

파생상품자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	599	-	599

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	614,139	-	614,139

파생상품부채	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	110,658	-	110,658

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과, iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 평가결과 추가로 인식하여야 할 손상은 없습니다.

(3) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 이러한 분류 및 측정의 방법 변경이 당기 미치는 영향은 없습니다.

(4) 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 연결실체는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 연결실체의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

연결실체는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 동 기준서의 최초적용 누적효과를 소급적용해야 할 중요한 금액은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

반면에 연결실체는 1) 연결실체가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결실체가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

부 문	주요재화 및 용역	주요 고객

수산사업부문	참치연승	수산물 유통업체 및 국내외 제조업체

수산물유통부문	상품도매	국내외 유통업체

수산물가공업외	수산물가공, 빵가루 제조, 냉동, 임대업등	국내외 유통업체

(2) 부문별 정보 당분 기말 및 전분기말 연결실체의 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당분 기말

(단위: 천원)

구 분	수산사업부문	수산물유통부문	수산물가공업외	합 계

매출액	48,909,162	58,967,888	8,044,079	115,921,129

당기순손익	5,089,186	(1,065,861)	1,904,385	5,927,710

총자산	82,735,135	14,077,966	4,956,264	101,769,365

총부채	47,316,339	4,332,181	1,084,102	52,732,622

② 전분 기말(단위: 천원)

구 분	수산사업부문	수산물유통부문	수산물가공업외	합 계

매출액	59,250,485	63,529,513	8,756,776	131,536,774

당기순손익	5,632,478	(805,246)	2,862,814	7,690,046

총자산	95,828,981	8,778,596	4,398,980	109,006,557

총부채	62,763,812	3,330,633	2,202,524	68,296,969

( 3) 지역에 대한 정보

연결실체의 주요 판매지역은 한국, 일본, 뉴질랜드 및 기타지역이며, 수산사업부문에서 발생하는 어획물 매출은 일본 및 뉴질랜드로 수출되거나, 국내에서 수산식품가공용 등으로 사용 또는 판매되고 있는 바, 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기말	전분기말

국내	50,616,434	50,925,127

아시아	19,908,922	24,088,963

오세아니아	45,395,773	56,522,684

합 계	115,921,129	131,536,774

(4) 주요 고객에 대한 정보 당분기말 및 전분기말 중 연결실체의 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	보고부문	당분기말	전분기말

㈜유왕	수산사업부문	27,420,695	27,696,775

5 . 사 용이 제한된 금 융자산과 담보제공자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융자산	2,965,200	2,653,200	차입금 담보 등

장기금융자산	560,000	840,000	"

합 계	3,525,200	3,493,200

당분기말 현재 장단기 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(외화단위 : 각 외화 1단위, 원화단위 : 천원)

담 보 제 공 자 산	관 련 채 무

계정과목	장부가액	담보설정금액	종 류	금 액	채 권 자

유형자산(토지)	7,280,420	14,194,000	정책자금	19,532,078	수협은행

유형자산(건물)	759,754

유형자산(선박)	1,140,865	10,778,000

장단기금융자산	740,000	740,000

수입USANCE	￥ 112,246,390

수입USANCE	EUR 185,308.41

장단기금융자산	1,943,200	1,943,200	수입USANCE	$ 108,545	KEB 하나은행

장단기금융자산	240,000	240,000	일반자금대출	5,000,000	산업은행

유형자산(선박)	7,789,416	13,352,400	운영자금대출	4,000,000

장단기금융자산	602,000	602,000	무역금융차입	-	부산은행

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생금융자산	-	599

당기손익-공정가치측정 금융자산	110,103	-

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	11,175,350	-	7,739,714	-

차감: 손실충당금	(71,679)	-	(74,439)	-

매출채권(순액)	11,103,671	-	7,665,275	-

기타채권(단기대여금)	254,975	-	83,744	-

기타채권(미수금)	307,376	-	316,231	-

기타채권(미수수익)	52,265	-	38,744	-

기타채권(보증금)	-	1,194,378	-	651,588

기타채권(장기대여금)	-	1,897,113	-	1,000,000

합 계	11,718,287	3,091,491	8,103,994	1,651,588

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	74,439	56,461

대손상각비	(2,760)	17,978

기말금액	71,679	74,439

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산

당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	공정가액(주2)	장부가액	장부가액

시장성 있는 지분증권:

(주)케이티	379	(주1)	18,392	11,426	11,426	11,465

SANFORD	60,000	(주1)	173,816	352,263	352,263	364,646

시장성 없는 지분증권(주3):

MG손해보험(주)(구 그린손해보험)(주4)	49,730	217,978	-	-	-

(주)한국수산신문사	85	(주1)	530	1,140	530	530

(주)위동해운	8,100	18%	81,000	262,777	81,000	81,000

출자금(주3):

냉동물가공수협	9,783	(주1)	97,898	441,908	103,901	97,898

한국선주상호보험조합	586	(주1)	58,600	963,443	58,600	58,600

합 계	648,214	2,032,957	607,720	614,139

(주1) 지분율이 미미하여 표시하지 아니하였습니다.(주2) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간종료일 현재의 시가를 의미하며, 시장성 없는 지분증권 및 출자금은 입수가능한 최근 재무제표를 이용한 순자산가액으 로 표시하였습니다.(주3) 시장성 없는 지분증권 및 출자금에 대하여는 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공 정가액으로 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(주4) 2012년 7월 16일자로 상장폐지되어 장부가액을 전액 기타포괄손실로 인식하 였습니다.

9. 장단기금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예적금	2,785,200	2,755,200

보험예치금	1,105,000	1,058,000

단기투자자산	1,500,000	1,500,000

합 계	5,390,200	5,313,200

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	4,723,200	4,203,200

비유동자산	667,000	1,110,000

합 계	5,390,200	5,313,200

10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

어획물	10,896,201	-	10,896,201	11,100,610	-	11,100,610

상품	6,099,408	-	6,099,408	7,251,045	-	7,251,045

제품	96,875	-	96,875	140,615	-	140,615

원재료	53,411	-	53,411	143,102	-	143,102

저장품	5,932,068	-	5,932,068	5,914,972	-	5,914,972

미착품	356,145	-	356,145	3,697,390	-	3,697,390

합 계	23,434,108	-	23,434,108	28,247,734	-	28,247,734

11. 종속기업 및 관계기업(1) 종속기업1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대 상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

WEHAI YK TRADING	무역업	중국	100	100	12월

㈜윤국식품	식품유통업	한국	100	100	12월

㈜윤국	식품가공판매업	한국	100	100	12월

㈜YK푸드서비스	프랜차이즈	한국	60	60	12월

DW New Zealand	원양어업	뉴질랜드	100	100	12월

2 ) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무현황은 아래와 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	WEIHAI YK TRADING(주1)	(주)윤국식품(주1)	(주)윤국(주1)	(주)YK푸드서비스(주1)	DW New Zealand(주1)

자산계	224,047	1,018,262	48,465	1,138,717	18,597,812

부채계	9,193	392,613	467,480	364,819	9,342,262

자본계	214,854	625,649	(419,015)	773,898	9,255,550

매출	30,708	2,384,604	-	865,108	42,889,957

당기순손익	(1,650)	82,308	-	(644,590)	4,425,714

(주1) 상기의 요약 재무정보는 당사의 결산확정일까지 피투자회사의 결산이 완료되 지 않았거나 검토를 받지 않는 회사의 정보로 대표이사 날인 재무정보를 이용 하였습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구 분	WEIHAI YK TRADING	(주)윤국식품	(주)윤국	(주)YK푸드서비스	DW New Zealand

자산계	224,325	1,018,044	48,465	476,771	19,087,612

부채계	5,376	754,704	467,480	1,058,283	13,934,671

자본계	218,949	263,340	(419,015)	(581,512)	5,152,941

매출	162,146	3,499,484	-	1,638,982	61,789,691

당기순손익	16,958	(171,703)	(9)	(617,778)	4,356,404

(2) 관계기업 1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

(주)유왕	수산물가공업	한국	43.77%	1,180,835	2,340,778	43.77%	1,180,835	3,046,544	12월

위해동원식품(유)	수산물가공업	중국	50%	5,625,825	7,874,677	50.00%	5,625,825	7,741,951	12월

SANWON	수산물가공업	뉴질랜드	50%	649,349	644,068	50.00%	649,349	701,313	9월

관계기업 소계	7,456,009	10,859,523	7,456,009	11,489,808

2) 당분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기말

유왕	3,046,544	-	-	(529,650)	82,962	(259,078)	2,340,778

위해동원식품(유)	7,741,951	-	-	(404,800)	616,737	(79,211)	7,874,677

SANWON	701,313	-	-	(73,600)	39,131	(22,776)	644,068

소 계	11,489,808	-	-	(1,008,050)	738,830	(361,065)	10,859,523

3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	(주)유왕(주1)	위해동원식품(유)(주1)	SANWON(주1)

자산	23,124,403	16,232,307	1,449,246

부채	16,101,168	741,171	161,109

자본	7,023,235	15,491,136	1,288,137

매출	27,194,000	14,710,184	1,690,430

당기순손익	246,201	1,074,697	153,581

(주1) 상기의 요약 재무정보는 당사의 결산확정일까지 피투자회사의 결산이 완료되 지 않았거나 검토를 받지 않는 회사의 정보로 대표이사 날인 재무정보를 이용 하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	(주)유왕	위해동원식품(유)	SANWON

총자산	15,846,704	16,266,111	1,521,055

총부채	7,808,470	869,365	118,429

자본	8,038,234	15,396,746	1,402,626

매출	37,003,248	14,658,916	1,653,131

당기순이익	1,584,190	880,909	166,281

총포괄손익	1,584,190	880,909	166,281

12 . 유형 자산

(1) 당 분기말 및 전기 말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	기타유형자산	합 계

당기초금액	7,281,265	1,242,401	251,521	1,137,890	15,763,528	178,303	276,400	26,131,308

취득액	-	-	-	7,800	-	111,312	48,305	167,417

처분액	-	-	-	(37,901)	(1,206,203)	(19,131)	-	(1,263,235)

대체증감	169,215	(179,308)	-	(6,471)	43,509	(4,299)	(904)	21,742

감가상각비	-	(159,574)	(16,766)	(195,175)	(1,103,375)	(46,029)	(54,851)	(1,575,770)

당기말금액	7,450,480	903,519	234,755	906,143	13,497,459	220,156	268,950	23,481,462

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	7,345,945	1,128,273	273,875	2,035,703	19,369,811	30,791	170,227	154,000	30,508,625

취득액	-	347,080	-	159,756	-	197,552	47,666	-	752,054

처분액	(64,680)	(8,740)	-	(731,312)	-	(39,461)	-	-	(844,193)

대체증감	-	(19,087)	-	(61,525)	19,395	24,962	120,223	(154,000)	(70,032)

감가상각비	-	(205,124)	(22,354)	(264,732)	(1,625,678)	(35,540)	(61,716)	-	(2,215,144)

손상차손	-	-	-	-	(2,000,000)	-	-	-	(2,000,000)

기말금액	7,281,265	1,242,402	251,521	1,137,890	15,763,528	178,304	276,400	-	26,131,310

당분기말 현재 장부금 액 16,970,455 천 원의 토지와 건물 및 일부 선박 은 차입금에 대 한 담보로 제공되어 있습니다(주석5 참조).

13. 당기손익-공정가치측정금융부채 및 당기손익인식금융부채

당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생금융부채	-	110,658

당기손익-공정가치측정금융부채	11,930	-

14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,596,626	-	9,192,657	-

기타채무(미지급금)	654,006	-	1,643,697	-

기타채무(미지급비용)	3,178,677	-	4,785,978	-

기타채무(예수보증금)	-	35,768	-	30,000

합 계	10,429,309	35,768	15,622,332	30,000

15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	13,571,471	-	15,640,091	-

장기차입금	80,000	19,452,078	2,222,800	21,700,828

합 계	13,651,471	19,452,078	17,862,891	21,700,828

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 각 외화 1단위, 원화단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	산업은행	2.95% ~ 3.30%	9,000,000	5,000,000

수출입은행	3.00%	1,060,000	1,060,000

농협은행	4.59%	2,000,000	2,000,000

수협은행	3.00%	-	3,500,000

수협은행	4.67%	-	1,280,000

신한은행	4.90%	-	51,122

하나은행	4.46%	-	276,967

하나은행	4.46%	-	200,000

외화단기차입금	KEB하나은행	1.80%	120,778 ($ 108,545.00)	1,553,576 (￥ 132,396,000) ($ 277,200.00)

기업은행	1.20%	49,470 ($ 44,460.00)	718,426 ($ 670,549.35)

수협은행	1.20%	1,341,223(￥ 112,246,390.00(EUR 185,308.00)	-

합 계	13,571,471 (￥ 112,246,390)($ 153,005.00)(EUR 185,308.00)	15,640,091 (￥ 132,396,000) ($ 947,749.35)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원양어업경영자금	수협은행	3.00%	2020년 3월 외	19,780,000	-	15,000,000

중고선대체자금	수협은행	3.00%	2024년 12월	80,000	480,000	80,000	480,000

시설대	산업은행	5.50%	2021년 11월	-	-	2,142,800	6,428,400

운영자금대출	PLENUS	3.50%	2023년 12월	-	-	-	252,843

소 계	80,000	20,260,000	2,222,800	22,161,243

차감 : 정부보조금	-	(807,922)	-	(460,415)

합 계	80,000	19,452,078	2,222,800	21,700,828

상기 원양어업경영자금의 대출기간은 최초대출일로부터 1년이나, 연결실체가 연장을 신청하는 경우 1년씩 3회까지 자동연장할 수 있으므로 장기차입금으로 분류하였습니다.

16. 전환사채(1) 당분기 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	만기이자율	당분기말	전기말

전환사채	2016.04.14	2019.04.14	5.00%	200,000	3,840,000

차감: 할인발행차금	(206)	(9,435)

차감: 전환권조정	(2,436)	(109,807)

합 계	197,358	3,720,758

(2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 상세내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 종류	제2회 무기명식 이권부 사모 전환사채

액면총액	5,000,000,000원(액면발행)

발행일	2016년 04월14일

만기일	2019년 04월14일

상환방식	2019년 04월 14일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환

표면이자율	연 5.00%(발행일로부터 매 3개월마다 지급)

만기보장수익률	전환권 미행사 사채권에 대해 상환일까지 연 5.00% 보장

조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2018년 04월 14일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 상환을 청구할 수 있음

전환행사권	2017년 4월 14일부터 2019년 3월 14일

행사가격	8,414원

행사비율	사채 권면금액의 100%

행사가능 주식수	594,247주

당분기말 현재 미행사 주식수	23,769주

17 . 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무 로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채의 현재가치	5,513,028	5,001,305

사외적립자산의 공정가치	(641,972)	(587,669)

순확정급여부채	4,871,056	4,413,636

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당분기초	5,001,304	(587,669)	4,413,635

당기근무원가	716,814	-	716,814

이자비용(이자수익)	138,102	-	138,102

사외적립자산의 기대수익	-	16,341	16,341

보험수리적손익	181,455	(9,478)	171,977

기여금	-	120,000	120,000

제도에서 지급한 금액	(524,647)	(72,560)	(597,207)

당분기말	5,513,028	641,972	6,155,000

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전분기초	4,968,877	502,816	5,471,693

당기근무원가	726,236	10,746	736,982

이자비용(이자수익)	105,778	-	105,778

사외적립자산의 기대수익	-	-

보험수리적손익	102,216	(5,372)	96,844

기여금	-	137	137

제도에서 지급한 금액	(874,564)	-	(874,564)

전분기말	5,028,543	508,327	5,536,870

(3) 당분 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금등가물	641,972	587,669

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인률	3.92	3.90

사외적립자산의 기대수익률	3.92	3.90

기대임금상승률	5.25	5.30

18. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	10,000,000주	10,000,000주

발행주식수	보통주 4,630,036주	보통주 4,197,449주

액면가액	5,000원	5,000원

보통주 자본금	23,150,180천원	20,987,245천원

( 2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,391,048	10,734,053

기타자본잉여금	3,108,569	3,108,569

연결자본조정	192,954	192,954

연결자본잉여금	411,986	411,987

전환권대가	9,641	185,109

합 계	16,114,198	14,632,672

19. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	3,029,880	3,029,880

확정급여제도의 재측정요소	(1,133,228)	(1,033,599)

이익잉여금 (주2)	9,041,014	2,790,636

합 계	10,937,666	4,786,917

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준 비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위 해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 미처분이익잉여금 중 4,354,559 천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결실체는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금에 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며,자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	4,786,917	(427,787)

회계변경(주1)	114,130	5,363,925

당기순이익	6,185,546	-

확정급여제도의 재측정요소	(190,933)	(191,309)

법인세효과	42,006	42,087

기말금액	10,937,666	4,786,916

20. 기타자본구성요소(1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	62,443

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(61,376)	-

지분법자본변동	(752,592)	(465,950)

해외사업장환산외환차이	(660,893)	(458,742)

합 계	(1,474,861)	(862,249)

(2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 및 전기말 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	62,443	44,620

회계정책변경으로 인한 효과	(114,130)	-

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	-	22,850

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 재평가로 인한순평가차익	(12,422)	-

매도가능금융자산평가손익에 대한 법인세효과	-	(5,027)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 법인세효과	2,733	-

기말금액	(61,376)	62,443

(3) 당분기 및 전기말 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	(465,950)	72,319

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	(361,066)	(684,970)

법인세효과	74,424	146,701

기말금액	(752,592)	(465,950)

(4) 당분기 및 전기말 중 해외사업장환산외환차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	(458,742)	(540,702)

해외사업장순자산의 환산으로 인한 당기 외환차이	(325,551)	2,152

법인세효과	123,400	79,808

기말금액	(660,893)	(458,742)

21 . 수익

당분기 및 전분기 중 연 결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

어획물매출	8,154,536	24,961,539	9,475,976	30,936,103

제품매출	2,162,030	6,367,525	2,284,518	7,016,356

상품매출	13,207,537	58,967,888	21,323,145	63,529,512

냉동냉장수입	402,666	1,207,365	391,749	1,231,270

기타매출	4,554,143	24,416,814	8,262,937	28,823,532

합 계	28,480,912	115,921,130	41,738,325	131,536,773

22 . 판매비 및 관리비당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,357,753	4,522,769	1,756,902	4,210,599

퇴직급여	160,857	474,463	142,421	453,783

복리후생비	132,771	390,033	114,796	364,157

접대비	60,163	154,468	56,175	133,650

감가상각비	149,324	514,144	4,794	130,105

무형자산상각비	725	2,175	18,968	66,248

세금과공과	74,002	205,127	186,890	300,795

수도광열비	24,128	45,223	15,524	30,880

광고선전비	54,245	143,274	33,639	89,079

대손상각비	11	(2,760)	4,164	7,132

여비교통비	104,138	295,616	131,316	298,954

통신비	17,058	57,095	31,602	62,003

수선비	9,344	12,384	137	1,767

보험료	92,717	280,430	16,525	43,830

견본비	19,319	48,325	10,413	19,550

운반비	145,096	485,808	488,251	821,310

판매비	15,158	1,172,321	360,540	442,854

소모품비	25,921	76,893	24,068	53,904

지급수수료	628,448	2,777,816	(469,628)	2,090,819

차량유지비	24,474	71,777	38,638	108,908

도서인쇄비	3,093	11,365	2,991	13,001

교육훈련비	2,213	7,593	1,707	4,544

건물관리비	28,154	84,736	27,508	83,482

지급리스료	20,876	53,264	24,618	40,581

공통부문비	83,928	281,514	190,618	285,615

지급임차료	77,303	222,085	153,901	307,043

잡비	35,512	113,698	7,756	54,556

합 계	3,346,731	12,501,636	3,375,234	10,519,149

23 . 금융이익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	(323,894)	172,234	225,675	1,236,076

외환차익(금융)	7	21,920	616,944	935,502

외화환산이익(금융)	35,418	35,418	(90,897)	551,763

파생상품거래이익	-	43,164	262,315

당기손익-공정가치측정금융상품거래이익	39,069	278,486	-	-

파생상품평가이익	-	-	(17,449)	4,229

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	78,174	110,103	-	-

합 계	(171,226)	618,161	777,437	2,989,885

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	(262,443)	982,144	1,645,173	2,547,829

외환차손(금융)	(45,839)	121,951	7,210	15,064

외화환산손실(금융)	63,212	14,144	8,914	21,660

파생상품거래손실	-	-	20,332	309,622

당기손익-공정가치측정금융상품거래손실	(367)	56,456	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	(11,064)	11,930	-	-

합 계	(256,501)	1,186,625	1,681,629	2,894,175

24. 기타영업외이익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	34,773	-	42,644

외환차익(영업)	92,607	717,280	79,090	748,160

외화환산이익(영업)	2	36,571	(200,528)	33,344

유형자산처분이익	599	4,654	849	190,651

금융보증채무환입	18,016	20,785	14,709	17,744

보험수익	300,168	1,863,433	-	-

임대료	9,583	32,217	-	-

잡이익	48,172	161,268	9,547	416,412

합 계	469,147	2,870,981	(96,333)	1,448,955

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

외환차손(영업)	95,552	377,713	97,507	607,326

외화환산손실(영업)	134,508	195,005	150,284	177,895

재고감모손실	-	-	516	1,803

기타대손상각비	-	-	459,727	459,727

유형자산처분손실	43,646	1,329,795	-	-

기부금	-	100	-	6,000

지급보증료	(8,445)	29,026	8,461	29,949

잡손실	35	213	3	10,339

합 계	265,296	1,931,852	716,498	1,293,039

25 . 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전분기말

법인세비용차감전순이익	7,678,000	9,041,610

적용세율(당기:22%, 전기:22%)에 따른 법인세비용	1,689,160	1,989,154

조정사항 :

단계적세율의 적용으로 인한 효과	(22,000)	(22,000)

비과세수익(당분기: 1,436,831천원, 전분기: 472,023천원)	(316,103)	(103,845)

비과세비용(당분기: 296,384천원, 전분기: 464,763천원)	65,204	102,247

일시적차이에 대한 이연법인세자산 미인식효과	-	(613,992)

기타 세율차이	334,029	-

당기법인세비용	1,750,290	1,351,564

연결실체는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일 시적 차이에 실현 이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세 비용을 추정하였습니다.

26 . 비 용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

매출원가	96,850,988	113,126,453

판매비와관리비	12,501,636	10,519,149

합 계	109,352,624	123,645,602

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

어획물의 변동	204,409	5,437,873

저장품의 사용액	9,221,862	8,235,898

제품의 변동	(373,146)	(410,243)

원재료의 사용액	949,722	830,203

상품의 판매	54,718,164	60,085,788

종업원급여	12,068,744	12,345,301

감가상각비	1,575,770	1,572,578

수선비	1,588,101	1,696,384

보험료	1,258,394	1,205,545

지급수수료	3,540,696	2,769,103

운반비	1,680,720	2,688,838

입어료	2,391,745	2,581,254

어구비 및 급식비	1,167,029	1,298,370

기타	19,360,414	23,308,710

합 계	109,352,624	123,645,602

2 7. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익	498,267,311	6,185,545,994	1,970,766,022	7,854,089,491

가중평균유통보통주식수	4,630,306주	4,420,859주	4,059,609주	4,059,609주

기본주당순이익	108	1,399	485	1,935

한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 주)

구분	주식수	일자	가중치	가중평균주식수

기초주식수	4,197,449	2018-01-01	273	1,145,903,577

전환사채 4차전환	95,058	2018-01-31	243	23,099,094

전환사채 5차전환	2,376	2018-02-08	235	558,360

전환사채 6차전환	176,966	2018-06-05	118	20,881,988

전환사채 7차전환	158,187	2018-06-19	104	16,451,448

합계	1,206,894,467

유통일수	273

가중평균유통주식수	4,420,859

(전분기)

(단위: 주)

구분	주식수	일자	가중치	가중평균주식수

기초주식수	4,059,609	2017-01-01	273	1,108,273,257

합계	1,108,273,257

유통일수	273

가중평균유통주식수	4,059,609

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익	498,267,311	6,185,545,994	1,970,766,022	7,854,089,491

전환사채이자비용	2,904,856	101,561,181	88,347,257	268,458,653

가중평균유통보통주식수	4,653,718주	4,653,718주	4,505,295주	4,505,295주

희석주당순이익	108	1,351	437	1,743

한편, 당분기 및 전분기의 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다

(단위: 주)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	4,630,036	4,420,859	4,059,609	4,059,609

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 전환사채	23,682	232,859	445,686	445,686

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	4,653,718	4,653,718	4,505,295	4,505,295

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

28. 금융상품

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동연 결실체 의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

가. 외화위험회피연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

- 통화선도계약 다음은 당분기말 및 전기말 현재 결제되지 않은 통화선도계약의 세부사항을 나타낸 것입니다.

(당분기말)

(외화단위 : 각 외화1단위, 원화단위 : 천원)

계약처	계약일	만기일	매도(매입)선물환	계약환율(원/100엔, 원/1달러)	매입(매도)선물환	공정가액

기업은행	2018-07-09	2018-10-04	($ 51,000.00)	1,108.80	56,745	196

기업은행	2018-09-18	2018-10-26	($ 44,460.00)	1,125.50	49,447	(593)

기업은행	2018-07-24	2018-10-23	JPY 10,000,000	1,025.88	106,947	4,359

기업은행	2018-07-24	2018-11-23	JPY 10,000,000	1,025.88	106,789	4,201

기업은행	2018-07-24	2018-12-24	JPY 10,000,000	1,025.88	106,591	4,003

기업은행	2018-07-24	2019-01-23	JPY 10,000,000	1,025.88	106,426	3,838

기업은행	2018-07-24	2019-02-25	JPY 10,000,000	1,025.88	106,272	3,684

기업은행	2018-07-24	2019-03-25	JPY 10,000,000	1,025.88	106,141	3,553

기업은행	2018-07-24	2019-04-23	JPY 10,000,000	1,025.88	106,018	3,430

기업은행	2018-07-24	2019-05-23	JPY 10,000,000	1,025.88	105,894	3,306

기업은행	2018-07-24	2019-06-24	JPY 10,000,000	1,025.88	105,762	3,174

기업은행	2018-07-24	2019-07-23	JPY 10,000,000	1,025.88	105,637	3,049

기업은행	2018-09-28	2018-12-28	(JPY 24,811,980)	983.26	244,640	673

부산은행	2018-03-05	2018-10-31	JPY 20,000,000	1,026.80	214,189	8,829

부산은행	2018-03-05	2018-11-30	JPY 20,000,000	1,026.80	213,878	8,518

부산은행	2018-03-05	2018-12-31	JPY 20,000,000	1,026.80	213,451	8,091

부산은행	2018-03-05	2019-01-31	JPY 20,000,000	1,026.80	213,152	7,792

부산은행	2018-03-05	2019-02-28	JPY 20,000,000	1,026.80	212,913	7,553

신한은행	2018-06-28	2018-10-15	JPY 10,000,000	1,024.23	106,571	4,148

신한은행	2018-06-28	2018-11-15	JPY 10,000,000	1,024.23	106,427	4,004

신한은행	2018-06-28	2018-12-15	JPY 10,000,000	1,024.23	106,252	3,829

신한은행	2018-06-28	2019-01-15	JPY 10,000,000	1,024.23	106,063	3,640

신한은행	2018-06-28	2019-02-15	JPY 10,000,000	1,024.23	105,915	3,492

신한은행	2018-06-28	2019-03-15	JPY 10,000,000	1,024.23	105,797	3,374

신한은행	2018-06-28	2019-04-15	JPY 10,000,000	1,024.23	105,672	3,249

신한은행	2018-06-28	2019-05-15	JPY 10,000,000	1,024.23	105,546	3,123

신한은행	2018-06-28	2019-06-15	JPY 10,000,000	1,024.23	105,418	2,995

신한은행	2018-07-27	2018-11-05	(JPY 37,655,980)	1,012.73	370,522	(10,832)

신한은행	2018-08-21	2018-11-02	($ 28,120.00)	1,013.73	167	(118)

하나은행	2018-08-17	2018-10-19	($ 30,000.00)	1,078.60	31,971	(387)

합 계	JPY 227,532,040(USD 153,580.00)	3,837,212	98,173

(전기말)

(외화단위 : 각 외화1단위, 원화단위 : 천원)

계약처	계약일	만기일	매도(매입)선물환	계약환율(원/100엔, 원/1달러)	매입(매도)선물환	공정가액

기업은행	2017-10-19	2018-01-12	(USD 97,800)	1,132.50	(116,754)	(5,995)

"	2017-11-14	2018-02-02	(USD 131,040)	1,119.50	(153,062)	(6,363)

"	2017-11-21	2018-02-13	(USD 66,152)	1,098.80	(74,545)	(1,857)

"	2017-11-30	2018-01-23	(USD 61,200)	1,082.90	(66,999)	(726)

"	2017-12-13	2018-02-02	(USD 37,250)	1,091.00	(41,388)	(748)

"	2017-12-21	2018-06-22	(JPY 71,616,000)	962.75	(694,652)	(5,169)

KEB하나은행	2017-11-07	2018-01-22	(USD 46,800)	1,111.80	(53,939)	(1,907)

"	2017-11-24	2018-01-19	(USD 34,800)	1,084.00	(38,172)	(449)

"	2017-12-08	2018-02-28	(USD 140,400)	1,094.20	(156,963)	(3,337)

"	2017-12-18	2018-03-07	(USD 90,000)	1,088.80	(99,657)	(1,665)

"	2017-12-18	2018-03-07	(USD 57,888)	1,088.80	(64,099)	(1,071)

"	2017-12-18	2018-01-19	USD 34,800	1,088.30	38,472	599

"	2017-12-29	2018-01-12	USD 105,223	1,067.40	111,918	(397)

신한은행	2017-11-15	2018-02-08	(JPY 10,190,000)	988.80	(104,569)	(3,810)

"	2017-11-21	2018-02-22	(JPY 139,480,000)	980.17	(1,406,633)	(39,492)

"	2017-11-29	2018-02-06	(JPY 47,672,000)	974.93	(476,028)	(11,259)

"	2017-12-08	2018-05-10	(JPY 42,480,000)	974.63	(422,397)	(8,374)

"	2017-12-21	2018-01-18	(JPY 137,877,300)	955.88	(1,325,008)	(7,066)

산업은행	2017-11-29	2018-02-20	(JPY 42,244,000)	976.50	(423,486)	(10,973)

합 계	(JPY 491,559,300)(USD 623,307.35)	(5,567,961)	(110,059)

나. 이자율위험회피 연 결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

3) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 및 금융리스채권의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

단기금융자산

예적금	2,753,200	2,753,200	2,455,200	2,455,200

대여금 및 수취채권

매출채권및기타채권	11,718,286	11,718,286	8,103,994	8,103,994

장기기타채권	3,091,491	3,091,491	1,651,588	1,651,588

장기금융자산

예적금	-	-	300,000	300,000

매도가능금융자산

시장성없는 지분증권	81,530	81,530	81,530	81,530

출자금	162,501	162,501	156,498	156,498

금융부채

매입채무 및 기타채무

매입채무및기타채무	10,429,310	10,429,310	15,652,332	15,652,332

차입금

단기차입금	13,651,471	13,651,471	17,862,892	17,862,892

장기차입금	19,452,077	19,452,077	21,700,828	21,700,828

전환사채	197,358	197,358	3,720,758	3,720,758

기타금융부채

금융보증부채	146,510	146,510	71,110	71,110

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	시장성 없는 금융증권	-	81,530

출자금	-	156,498

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	시장성 없는 금융증권	81,530	-

출자금	162,501	-

3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	110,103	-	110,103

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	363,689	-	-	363,689

합 계	363,689	110,103	-	473,792

당기손익-공정가치측정금융자산	-	11,930	-	11,930

합 계	-	11,930	-	11,930

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생금융자산 - 매매목적 파생상품	-	599	-	599

매도가능금융자산 - 상장주식	376,111	-	-	376,111

합 계	376,111	599	-	376,710

파생금융부채 - 매매목적 파생상품	-	110,658	-	110,658

합 계	-	110,658	-	110,658

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

4) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.(4) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

29. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 아래와 같습니다.

특수관계 종류	회사명

관계회사	(주)유왕, 위해동원식품(유), SANWON

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위: 천원)

특수관계자	매 출	매 입

당분기말	전분기말	당분기말	전분기말

(주)유왕	27,379,295	28,858,796	1,734,732	6,762,723

위해동원식품(유)	2,763,851	4,833,032	11,120,378	9,246,474

합 계	30,143,146	33,691,828	12,855,110	16,009,197

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)유왕	6,222,445	1,682,545	37,379	43,667	-	700,497	206	-

위해동원식품(유)	-	-	12,601	5,555	1,464,581	1,560,824	-	-

SANWON	-	-	-	26,589	-	-	-	-

합 계	6,222,445	1,682,545	49,980	75,811	1,464,581	2,261,321	206	-

당분기말 및 전분기말 현재 연결실체는 임직원에게 주택구입자금 및 자사주 취득자금 으로 각각 263,135 천원 및 46,477천원을 대여하고 있으며, 이를 단기대여금으로 계상하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

피보증인	지급보증처	보증내용	보증금액

㈜ 유왕	경남은행	일반자금 대출 지급보증	672,000

"	경남은행	무역금융 대출 지급보증	1,200,000

"	하나은행	일반자금 대출 지급보증	228,000

"	부산은행	구매자금 대출 지급보증	1,800,000

"	부산은행	우수수산물 수출자금	1,200,000

"	무역보험공사	포괄금융 지급보증	1,170,000

합 계	6,270,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 연결실체 는 당해 기업 활동의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등 기 이사 ( 감사 1인 및 사외이사 1인 포함 7인 ) 및 미등기임원( 11인 )을 주요 경영진에 포 함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보 수 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

급여	1,601,691	1,357,784

퇴직급여	193,168	184,515

합 계	1,794,859	1,542,299

30 . 주요약정사항

당 분기말 현재 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 각외화 1단위, 원화단위 : 천원)

약정기관	약정내용	한도액	실행금액

수협은행	무역금융대출	500,000	-

수입USANCE	$ 2,000,000	￥ 112,246,390

EUR 185,308.00

KEB하나은행	무역금융대출	2,000,000	-

수입USANCE	$ 2,000,000	$ 108,545

일반자금대출	300,000	-

기업은행	무역금융대출	2,200,000	-

수입USANCE	$ 1,000,000	$ 44,460

신한은행	무역금융대출	1,500,000	-

농협은행	일반자금대출	3,000,000	-

부산은행	무역금융대출	2,000,000	-

수출입은행	포괄수출금융	2,000,000	-

$ 4,000,000	-

합 계	15,500,000$ 9,000,000	EUR 185,308.00$ 153,005.00￥ 112,246,390

31. 회계정책의 변경 연결실체는 2018년 1월1일을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며,전기재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정내역	금액

기초 이익잉여금	4,786,917

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 전기 이전 손상차손금액의 기타포괄손인으로 계정재분류	114,130

기초 이익잉여금 - 기준서 제 1109호 적용	4,901,047

이러한 변동으로 인한 당사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정내역	기타포괄손익누계액	이익잉여금

기초 장부금액	62,443	4,786,917

단기매매목적인 아닌 매도가능금융자산을기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류	(114,130)	114,130

기초 장부금액-기준서 1109호 적용	(51,687)	4,901,047