동원수산 반기보고서 (2021.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 52 기 반기	매출채권	12,553,951	365,695	2.9%

단기대여금	489,355	0%

미수금	964,962	115,185	11.9%

선급금	248,590	0%

선원선대금	895,750	0%

합 계	15,152,608	480,880	3.2%

제 51 기	매출채권	8,851,425	354,423	4.0%

단기대여금	249,984	-	0.0%

미수금	346,837	115,185	33.2%

선급금	507,928	-	0.0%

선원선대금	147,938	-	0.0%

합 계	10,104,112	469,608	4.6%

제 50 기	매출채권	7,957,669	223,898	2.8%

단기대여금	9,261	-	0%

미수금	583,409	115,185	19.7%

선급금	53,222	-	0%

선원선대금	449,727	-	0%

합 계	9,053,288	339,083	3.7%

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제 52 기 반기	제 51 기	제 50 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	469,608	339,083	189,418

2. 순대손처리액(①－②±③±④)	11,272	136,535	152,203

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액	-

③ 기타증감액	11,272	105,842	152,203

④ 연결범위변동(주1)	30,692	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(6,009)	(2,538)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	480,880	469,608	339,083

(주1) 연결대상회사의 변동현황

사업연도	당기 연결에 포함된 회사	전기대비 연결에 추가된 회사	전기대비 연결에서 제외된 회사

제 52 기 반기	WEHAI YK TRADING(주)윤국식품(주)와이케이푸드서비스(주)윤국DW NZ(주)유왕	-	-

제 51 기	WEHAI YK TRADING(주)윤국식품(주)와이케이푸드서비스(주)윤국DW NZ(주)유왕	(주)유왕	-

제 50 기	WEHAI YK TRADING(주)윤국식품(주)와이케이푸드서비스(주)윤국DW NZ	-	-

☞ 지배기업인 당사가 직접 보유한 지분 43.77% 이외에 2020년 중 종속기업 인 ㈜윤국식품이 ㈜유왕의 지분 56.23%를 취득하여 ㈜유왕을 공동기업에서 종속기업으로 재분류 되어 전기중 대손충당금의 변동이 생겼습니다.

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(1) 설정방침 연결실체의 매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 3개월이며, 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험과 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정합니다. 매출채권 손실충당금 설정률표는 채무자 특유의 요소와 채무자가 속한 산업의 일반적인 경제상황, 당반기말 현재와 미래 예측방향을 평가하여 조정되며 다음과 같습니다.

(2) 설정방법 - 12개월초과 회수 지연업체 : 100% - 9개월초과 12개월이하 : 94.55% - 6개월초과 9개월이하 : 43.14% - 3개월초과 6개월이하 : 11.72% - 1개월초과 3개월 이하: 0.57% - 1개월 미만: 0.18%

4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	계

금액	일반	12,167,042	105,487	40,835	277	240,310	12,553,951

특수관계자	-	-	-	-	-	-

계	12,167,042	105,487	40,835	277	240,310	12,553,951

구성비율	96.9%	0.8%	0.3%	0.0%	1.9%	100.00%

나. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 52 기 반기	제 51 기	제 50 기

수산사업부문	어획물	11,678,952	11,254,034	13,759,424

저장품	4,481,355	3,972,760	4,659,794

소 계	16,160,307	15,226,794	18,419,218

수산물유통부문	상 품	4,955,854	5,414,321	7,812,931

저장품	51,498	22,422	22,422

소 계	5,007,352	5,436,743	7,835,353

수산물가공外	제 품	4,550,617	3,926,284	151,407

원재료	5,702,130	5,296,174	73,515

저장품	42,536	48,707	15,551

소 계	10,295,283	9,271,165	240,473

합 계	31,462,942	29,934,702	26,495,044

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	30.8%	30.5%	26.8%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.0회	4.7회	5.0회

2) 재고자산의 실사내역 등 연결실체는 매 연말에 재고자산 실사를 하며, 당반기말 현재 재고자산 실사는 실시하지 않았습니다 3) 장기체화 재고 등 현황 - 해당사항이 없습니다.

4) 재고자산의 담보현황 - 해당사항이 없습니다.

다. 공 정가치 평가 내역

(1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품ㆍ금융부채의장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

단기금융자산	3,146,754	3,146,754	2,890,754	2,890,754

대여금 및 수취채권	18,778,221	18,778,221	14,341,870	14,341,870

장기금융자산	740,000	740,000	671,000	671,000

금융부채

매입채무 및 기타채무	15,486,347	15,486,347	10,268,532	10,268,532

차입금	27,216,350	27,216,350	30,294,412	30,294,412

기타금융부채	456,801	456,801	571,402	571,402

(2) 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능 한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

다음은 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	988,859	-	988,859

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	253,771	-	223,474	477,245

합 계	253,771	988,859	223,474	1,466,104

당기손익-공정가치측정금융부채	-	20,62 0	-	20,62 0

합 계	-	20,62 0	-	20,62 0

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,503,834	-	1,503,834

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	255,256	-	215,278	470,534

합 계	255,256	1,503,834	215,278	1,974,368

당기손익-공정가치측정금융부채	-	68,716	-	68,716

합 계	-	68,716	-	68,716