동원수산 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

1. 회 사의 개 요

동원수산주식회사(이하 '당사')는 수산물 제조와 가공, 냉동냉장업 및 기타 관련사업을 목적으로 1970년 5월 5일에 설립되었으며, 1996년 11월 22일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 당반기말 현 재 14 척의 원양어선을 보유하고 있으며, 뉴질랜드 및 중국에 해외현지법인을 두고 영업활동을 영위하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 자본금은 23,150,180천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

왕기철	368,019주	7.95%

박경임	136,718주	2.95%

왕기명	22주	0.00%

WANG SUSIE	325,859주	7.04%

WANG TANYA,S	30,164주	0.65%

왕기숙	10,479주	0.23%

왕기미	19,729주	0.43%

㈜유왕	208,700주	4.51%

사주조합	213,170주	4.60%

기타	3,317,176주	71.64%

합계	4,630,036주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 반기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2 017년 12월 31일자 로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31 일로 종료하 는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

- 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

- 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

- 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.- 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매 보고기간 말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다.이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.- 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.

이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범주	장부금액

기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	기준서
제 1039호	기준서
제 1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액	기준서
제 1109호

파생상품자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	599	-	599

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	614,139	-	614,139

파생상품부채	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	110,658	-	110,658

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과, iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 평가결과 추가로 인식하여야 할 손상은 없습니다.

(3) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 이러한 분류 및 측정의 방법 변경이 당기 미치는 영향은 없습니다.

(4) 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 당사는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 당사의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 당사는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

당사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 동 기준서의최초적용 누적효과를 소급적용해야 할 중요한 금액은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

부 문	주요 재화 및 용역	주요 고객

수산사업부문	참치연승	수산물 유통업체 및 국내외 제조업체

수산물유통부문	상품도매	국내외 유통업체

곡물제조업 외	빵가루 제조, 냉동, 임대업 등	유통업체

(2) 부문별 정보 당 반기 및 전반기 당사의 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	수산사업부문	수산물유통부문	곡물제조업 외	합 계

매출액	18,130,443	30,604,487	4,847,582	53,582,512

반기순손익	4,397,402	(651,929)	1,897,229	5,642,702

총자산	80,305,006	9,897,445	4,465,661	94,668,112

총부채	41,936,066	3,147,858	1,196,670	46,280,594

② 전반기(단위: 천원)

구 분	수산사업부문	수산물유통부문	곡물제조업 외	합 계

매출액	23,085,147	29,046,074	5,050,284	57,181,505

반기순손익	4,102,222	(444,832)	1,845,037	5,502,427

총자산	82,611,844	11,742,123	4,302,836	98,656,803

총부채	52,768,660	5,497,115	909,360	59,175,135

( 3) 지역에 대한 정보

당사의 주요 판매지역은 한국, 일본, 뉴질랜드 및 기타지역이며, 수산사업부문에서 발생하는 어획물 매출은 일본 및 뉴질랜드로 수출되거나, 국내에서 수산식품가공용 등으로 사용 또는 판매되고 있는 바, 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당 반 기	전 반 기

국내	41,693,454	40,686,148

아시아	10,519,615	14,815,954

오세아니아	1,369,443	1,679,403

합 계	53,582,512	57,181,505

(4) 주요 고객에 대한 정보 당반기 및 전반기 중 당사의 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	보고부문	당 반 기	전 반 기

㈜유왕	수산사업부문	18,422,690	18,355,685

PLENUS	수산물유통부문	6,977,090	6,152,600

5 . 사 용이 제한된 금 융자산과 담보제공자산

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융자산	정기예금	2,183,200	2,183,200	차입금 담보 등

정기적금	848,000	272,000	"

보험예치금	378,000	198,000	"

장기금융자산	정기적금	-	300,000	"

보험예치금	360,000	540,000	"

합 계	3,769,200	3,493,200

당반기말 현재 장단기 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(외화단위 : 각 외화 1단위, 원화단위 : 천원)

담 보 제 공 자 산	관 련 채 무

계정과목	장부가액	담보설정금액	종 류	금 액	채 권 자

유형자산(토지)	7,280,420	14,194,000	정책자금	19,475,692	수협은행

유형자산(건물)	810,605

유형자산(선박)	1,211,386	10,778,000

장단기금융자산	738,000	738,000

장단기금융자산	1,943,200	1,943,200	수입USANCE	$118,050	KEB하나은행

장단기금융자산	240,000	240,000	일반자금대출	5,000,000	산업은행

유형자산(선박)	7,897,120	13,460,400	운영자금대출	4,000,000

장단기금융자산	848,000	848,000	무역금융차입	-	부산은행

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산당반기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

파생금융자산	-	599

당기손익-공정가치측정금융자산	31,929	-

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	8,230,839	-	5,331,767	-

차감 : 손실충당금	(71,668)	-	(74,439)	-

매출채권(순액)	8,159,171	-	5,257,328	-

기타채권(단기대여금)	228,192	-	243,471	-

차감 : 손실충당금	(159,727)	-	(159,727)	-

단기대여금(순액)	68,465	-	83,744	-

기타채권(미수금)	897,132	-	2,804,542	-

기타채권(미수수익)	546,445	-	440,493	-

기타채권(보증금)	-	511,677	-	509,833

기타채권(장기대여금)	-	1,897,113	-	1,000,000

기타채권(장기미수금)	-	4,349,255	-	7,110,605

합 계	9,671,213	6,758,045	8,586,107	8,620,438

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	234,166	56,461

대손상각비	(2,771)	2,969

기말금액	231,395	59,430

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산

당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	공정가액(주2)	장부가액	장부가액

시장성 있는 지분증권:

(주)케이티	379	(주1)	18,392	10,385	10,385	11,465

SANFORD	60,000	(주1)	173,816	349,153	349,153	364,646

시장성 없는 지분증권(주3):

그린손해보험(주)(주4)	49,730	(주1)	217,978	-	-	-

(주)한국수산신문사	85	(주1)	530	1,140	530	530

(주)위동해운	8,100	18%	81,000	262,777	81,000	81,000

출자금(주3):

냉동물가공수협	9,783	(주1)	97,898	441,908	103,900	97,898

한국선주상호보험조합	586	(주1)	58,600	963,443	58,600	58,600

합 계	648,214	2,028,806	603,568	614,139

(주1) 지분율이 미미하여 표시하지 아니하였습니다.(주2) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간종료일 현재의 시가를 의미하며, 시장성 없는 지분증권 및 출자금은 입수가능한 최근 재무제표를 이용한 순자산가액으 로 표시하였습니다.(주3) 시장성 없는 지분증권 및 출자금에 대하여는 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공 정가액으로 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(주4) 2012년 7월 16일자로 상장폐지되어 장부가액을 전액 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 손상차손으로 인식하였습니다.

9. 장단기금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	2,183,200	2,183,200

정기적금	848,000	572,000

보험예치금	1,088,000	1,058,000

단기투자자산	1,500,000	1,500,000

합 계	5,619,200	5,313,200

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산	4,959,200	4,203,200

비유동자산	660,000	1,110,000

합 계	5,619,200	5,313,200

10. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

어획물	9,622,029	-	9,622,029	11,100,610	-	11,100,610

상품	6,266,849	-	6,266,849	7,070,155	-	7,070,155

제품	100,365	-	100,365	140,615	-	140,615

원재료	177,401	-	177,401	136,969	-	136,969

저장품	5,278,423	-	5,278,423	5,236,754	-	5,236,754

미착품	322,086	-	322,086	3,697,389	-	3,697,389

합 계	21,767,153	-	21,767,153	27,382,492	-	27,382,492

11. 종속기업 투자 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 내역당반기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	주요영업활동	소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	장부가액

WEIHAI YK TRADING	종속기업	무역업	중국	12월	100%	119,009	225,703	218,949

(주)윤국식품	종속기업	식품유통업	한국	12월	100%	1,100,000	320,853	263,340

(주)YK푸드서비스	종속기업	식품가공판매업	한국	12월	60%	2,520,000	569,231	-

DW New Zealand	종속기업	원양어업	뉴질랜드	12월	100%	398,205	8,990,491	3,892,771

종속기업 소계	4,137,214	10,106,278	4,375,060

(주)유왕	관계기업	수산물가공업	한국	12월	44%	1,180,835	1,951,068	2,726,486

위해동원식품(유)	관계기업	수산물가공업	중국	12월	50%	5,625,825	7,990,056	7,741,951

SANWON	관계기업	수산물가공업	뉴질랜드	9월	50%	649,349	710,577	701,313

관계기업 소계	7,456,009	10,651,701	11,169,750

합 계	11,593,223	20,757,979	15,544,810

(2) 당반기 중 종속기업 및 관계기업주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	기말

WEIHAI YK TRADING	218,949	-	-	(949)	7,703	-	225,703

윤국식품	263,340	-	-	57,513	-	-	320,853

㈜ YK푸드서비스	-	1,200,000	-	(281,862)	-	(348,907)	569,231

DW New Zealand	3,892,771	-	-	5,175,465	(77,745)	-	8,990,491

㈜유왕	2,726,486	-	(529,650)	13,310	(259,078)	-	1,951,068

위해동원식품(유)	7,741,951	-	(404,800)	371,960	280,945	-	7,990,056

SANWON	701,313	-	-	11,261	(1,997)	-	710,577

합 계	15,544,810	1,200,000	(934,450)	5,346,698	(50,171)	(348,907)	20,757,979

(3) 종속기업 및 관계기업의 요약재무현황

당 반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구분	WEIHAI YK TRADING(주1)	(주)윤국식품(주1)	(주)YK푸드서비스(주1)	DW New Zealand(주1)	(주)유왕(주1)	위해동원식품(유)(주1)	SANWON(주1)

자산	232,514	900,478	1,244,074	19,071,951	21,961,158	16,476,666	1,670,591

부채	6,810	579,625	295,356	9,917,376	14,946,731	860,145	249,436

자본	225,704	320,853	948,718	9,154,575	7,014,427	15,616,521	1,421,155

매출	16,831	1,670,305	528,735	36,077,232	13,918,299	9,471,978	850,714

반기순손익	(949)	57,513	(469,770)	4,079,378	237,393	467,486	98,477

총포괄손익	(949)	57,513	(469,770)	4,079,378	237,393	467,486	98,477

(주1) 상기의 요약재무정보는 당사의 결산확정일까지 피투자회사의 결산이 완료되 지 않았거나 검토를 받지 않는 회사의 정보로 대표이사 날인 재무정보를 이용 하였습니다. (전기말)

(단위: 천원)

구분	WEIHAI YK TRADING	(주)윤국식품	(주)YK 푸드서비스	DW New Zealand	(주)유왕	위해동원식품(유)	SANWON

자산	224,325	1,018,044	476,771	19,087,612	15,846,704	16,266,111	1,521,055

부채	5,376	754,704	1,058,283	13,934,671	7,808,470	869,365	118,429

자본	218,949	263,340	(581,512)	5,152,941	8,038,234	15,396,746	1,402,626

매출	162,146	3,499,484	1,638,982	61,789,691	37,003,248	14,658,916	1,653,131

당기순손익	16,958	(171,703)	(617,778)	4,356,404	1,584,190	880,909	166,281

총포괄손익	16,958	(171,703)	(617,778)	4,356,404	1,584,190	880,909	166,281

12 . 유형 자산

(1) 당반 기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	기타유형자산	합 계

기초금액	7,281,265	914,410	251,521	836,582	9,464,958	37,460	166,318	18,952,514

취득액	-	-	-	7,800	-	70,974	-	78,774

처분액	-	-	-	-	-	(4,127)	-	(4,127)

감가상각비	-	(101,762)	(11,177)	(99,650)	(356,451)	(15,817)	(19,194)	(604,051)

반기말금액	7,281,265	812,648	240,344	744,732	9,108,507	88,490	147,124	18,423,110

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	7,345,945	1,128,274	273,875	1,038,782	12,261,859	27,655	11,561	154,000	22,241,951

취득액	-	-	-	-	-	-	-	19,236	19,236

처분액	(47,592)	(8,739)	-	-	-	(4)	-	-	(56,335)

감가상각비	-	(102,805)	(11,177)	(101,100)	(398,451)	(6,834)	(2,021)	-	(622,388)

반기말금액	7,298,353	1,016,730	262,698	937,682	11,863,408	20,817	9,540	173,236	21,582,464

(2) 담보로 제공된 자산

당 반기말 현재 장부금액 17,199,531 천원의 토지와 건물 및 일부 선박은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 5참조).

13. 당기손익-공정가치측정금융부채 및 당기손익인식금융부채

당반기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

파생금융부채	-	110,658

당기손익-공정가치측정금융부채	865	-

14. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,842,967	-	7,333,807	-

기타채무(미지급금)	555,636	-	1,498,484	-

기타채무(미지급비용)	1,486,661	-	2,465,473	-

합 계	6,885,264	-	11,297,764	-

15. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	13,606,712	-	15,112,002	-

장기차입금	80,000	19,395,692	2,222,800	21,447,985

합계	13,686,712	19,395,692	17,334,802	21,447,985

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 각 외화 1단위, 원화단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율	당반기말	전기말

원화단기차입금	산업은행	3.30%	5,000,000	5,000,000

2.95%	4,000,000	-

수출입은행	3.00%	1,060,000	1,060,000

농협은행	4.59%	2,000,000	2,000,000

수협은행	3.00%	-	3,500,000

수협은행	4.67%	-	1,280,000

외화단기차입금	KEB하나은행	1.80%	132,416($118,050.00)	1,553,576(￥132,396,000)($277,200.00)

기업은행	1.20%	1,028,912(￥101,391,630)	-

기업은행	1.20%	385,384($343,571.00)	718,426 ($670,549.35)

합 계	13,606,712(￥101,391,630)($461,621.00)	15,112,002(￥132,396,000)($947,749.35)

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원양어업경영자금	수협은행	3.00%	2020년 3월 외	-	19,780,000	-	15,000,000

중고선대체자금	수협은행	3.00%	2024년 12월	80,000	480,000	80,000	480,000

시설대	산업은행	5.50%	2021년 11월	-	-	2,142,800	6,428,400

소 계	80,000	20,260,000	2,222,800	21,908,400

차감 : 정부보조금	-	(864,308)	-	(460,415)

합 계	80,000	19,395,692	2,222,800	21,447,985

상기 원양어업경영자금의 대출기간은 최초대출일로부터 1년이나, 당사가 연장을 신청하는 경우 1년씩 3회까지 자동연장할 수 있으므로 장기차입금으로 분류하였습니다

16. 전환사채(1) 당반기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	만기이자율	당반기말	전기말

전환사채	2016.04.14	2019.04.14	5.00%	200,000	3,840,000

차감: 할인발행차금	(299)	(9,435)

차감: 전환권조정	(3,546)	(109,807)

합 계	196,155	3,720,758

(2) 당반기말 현재 당사가 발행한 사채의 상세내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 종류	제2회 무기명식 이권부 사모 전환사채

액면총액	5,000,000,000원(액면발행)

발행일	2016년04월14일

만기일	2019년04월14일

상환방식	2019년 04월 14일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환

표면이자율	연 5.00%(발행일로부터 매 3개월마다 지급)

만기보장수익률	전환권 미행사 사채권에 대해 상환일까지 연 5.00% 보장

조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2018년 04월14일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 상환을 청구할 수 있음

전환행사권	2017년 4월 14일부터 2019년 3월 14일

행사가격	8,414원

행사비율	사채 권면금액의 100%

행사가능 주식수	594,247주

당반기말 현재 미행사 주식수	23,769주

17 . 퇴직급여제도

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	5,102,490	4,863,657

사외적립자산의 공정가치	(629,699)	(578,124)

순확정급여부채	4,472,791	4,285,533

(2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당반기초	4,863,657	(578,124)	4,285,533

당기근무원가	458,315	-	458,315

이자비용(이자수익)	92,068	(10,894)	81,174

소 계	5,414,040	(589,018)	4,825,022

재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(3,474)	-	(3,474)

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	124,444	-	124,444

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	6,759	6,759

소 계	120,970	6,759	127,729

기여금	-	(120,000)	(120,000)

제도에서 지급한 금액	(432,520)	72,560	(359,960)

당반기말	5,102,490	(629,699)	4,472,791

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당반기초	4,858,656	(493,472)	4,365,184

당기근무원가	459,579	-	459,579

이자비용(이자수익)	70,519	(7,164)	63,355

소 계	5,388,754	(500,636)	4,888,118

재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(12,530)	-	(12,530)

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	80,675	-	80,675

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	3,822	3,822

소 계	68,145	3,822	71,967

기여금	-	(137)	(137)

제도에서 지급한 금액	(776,452)	-	(776,452)

당반기말	4,680,447	(496,951)	4,183,496

(3) 당반 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금등가물	629,699	578,124

(4) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인률	3.92	3.91

기대임금상승률	5.25	5.30

18 . 자본금 및 기타불입자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	10,000,000주	10,000,000주

발행주식수	보통주 4,630,036주	보통주 4,197,449주

액면가액	5,000원	5,000원

보통주 자본금	23,150,180	20,987,245

( 2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	12,391,048	10,734,054

기타자본잉여금	3,301,523	3,301,523

전환권대가	9,641	185,109

합 계	15,702,212	14,220,686

19. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	3,029,880	3,029,880

이익잉여금 (주2)	7,211,504	1,907,029

합 계	10,241,384	4,936,909

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준 비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위 해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 미처분이익잉여금 중 4,354,559천 원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가 에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금에 계 상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자 본전입 또 결손손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	4,936,909	(104,357)

회계정책 변경으로 인한 효과	114,130	-

반기순이익	5,642,702	5,502,427

확정급여제도의 재측정요소	(127,729)	(71,967)

법인세효과	28,101	15,833

지분법이익잉여금	(348,907)	-

법인세효과	(3,822)	-

반기말금액	10,241,384	5,341,936

20. 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	62,443

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(64,615)	-

지분법자본변동	(641,643)	(590,923)

합 계	(706,258)	(528,480)

(2) 당반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 및 전반기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	62,443	44,620

회계정책 변경으로 인한 효과	(114,130)	-

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가손익	-	8,710

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 재평가로 인한 순평가손익	(16,574)	-

매도가능금융자산평가손익에 대한 법인세효과	-	(1,915)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익에대한 법인세 효과	3,646	-

반기말금액	(64,615)	51,415

(3) 당반기 및 전반기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(590,923)	306,116

지분법평가로 인한 변동	(50,170)	(395,188)

지분법자본변동에 대한 법인세효과	(550)	109,841

기말금액	(641,643)	20,769

21 . 수익

당반기 및 전반기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

어획물매출	7,835,043	16,807,001	10,793,070	21,460,127

제품매출	1,975,724	3,766,283	1,941,330	3,934,163

상품매출	11,239,246	30,604,487	18,459,087	29,046,074

냉동냉장수입	381,793	804,699	382,934	839,521

기타매출	765,952	1,600,042	958,857	1,901,620

합 계	22,197,758	53,582,512	32,535,278	57,181,505

22 . 판매비 및 관리비당반기 및 전반기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	998,437	2,363,378	996,583	1,975,594

퇴직급여	157,776	296,748	130,807	277,944

복리후생비	58,457	213,078	81,291	228,678

접대비	32,747	73,545	29,381	72,717

감가상각비	153,977	307,152	32,993	65,840

세금과공과	43,143	82,241	139,698	80,553

수도광열비	3,882	9,654	1,465	4,841

광고선전비	9,000	19,633	9,000	19,000

대손상각비	-	(2,771)	2,968	2,968

여비교통비	73,893	153,789	71,753	152,441

통신비	12,607	29,668	11,988	25,901

수선비	1,510	3,040	270	1,030

보험료	90,624	183,876	11,923	25,216

견본비	3,466	22,827	3,057	6,454

운반비	138,507	328,043	151,516	315,659

판매비	26,428	1,156,535	10,013	82,314

소모품비	6,986	27,714	9,061	19,187

지급수수료	229,960	563,478	229,599	547,963

차량유지비	16,192	36,201	45,511	70,270

도서인쇄비	750	1,565	1,671	2,476

교육훈련비	816	1,566	254	2,837

건물관리비	20,305	40,646	20,537	41,211

지급리스료	13,825	32,388	-	15,963

공통부문비	94,671	197,586	52,336	94,997

지급임차료	30,960	61,920	32,156	64,824

잡비	22,781	78,186	13,087	46,799

합 계	2,241,700	6,281,686	2,088,918	4,243,677

23 . 금융이익 및 금융원가(1) 당반기 및 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	529,786	655,256	994,654	1,007,342

외환차익(금융)	17,949	21,882	132,628	179,303

외화환산이익(금융)	(28,143)	-	(395,774)	630,244

파생상품거래이익	74,061	239,417	111,061	219,151

파생상품평가이익	(67,432)	31,929	(28,001)	21,678

합 계	526,221	948,484	814,568	2,057,718

(2) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	338,655	712,229	434,709	892,671

외환차손(금융)	35,528	74,438	7,850	7,850

외화환산손실(금융)	13,449	63,410	694	6,316

파생상품거래손실	7,835	56,089	165,659	289,290

파생상품평가손실	(1,012)	866	(143,060)	-

합 계	394,455	907,032	465,852	1,196,127

24. 기타영업외이익 및 기타영업외비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	4,092	34,773	4,450	42,644

외환차익(영업)	144,149	286,091	234,259	669,069

외화환산이익(영업)	(106,941)	36,569	172,408	233,873

유형자산처분이익	4,055	4,055	154,820	189,802

금융보증채무환입	(12,506)	6,839	(19,073)	6,426

잡이익	106,214	110,485	3,952	18,809

합 계	139,063	478,812	550,816	1,160,623

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손(영업)	176,171	271,603	233,404	509,819

외화환산손실(영업)	59,514	68,581	(401,975)	27,611

기부금	-	-	5,000	6,000

지급보증료	29,191	37,471	9,280	21,488

잡손실	-	-	6	10,126

합 계	264,876	377,655	(154,285)	575,044

25 . 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기법인세비용	당반기	전반기

당기법인세비용	3,872	-

당기법인세부담액	3,872	-

이연법인세비용	76,866	27,296

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	76,866	27,296

법인세비용	80,738	27,296

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	5,723,440	5,529,724

적용세율(당기:22%, 전기:22%)에 따른 법인세비용	1,259,157	1,216,539

조정사항

단계적세율의 적용으로 인한 효과	(22,000)	(22,000)

비과세수익(당반기: 747,172천원, 전반기: 687,433천원)	(164,378)	(151,235)

비과세비용(당반기: 242,046천원, 전반기: 131,737천원)	53,250	28,982

세무상 결손금 등의 이연법인세자산 미인식효과	(1,045,291)	(1,044,990)

반기 법인세비용	80,738	27,296

당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현 이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 이로 인하여, 당반기 및 전반기 중 반영된 법인 세비용으로 인한 유효세율(법인세비용/법인세비용차 감전순이익)은 각각 1.4 % 및 0.5 %입니다.

26 . 비 용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	47,066,693	52,033,372

판매비와관리비	6,281,686	4,243,677

합 계	53,348,379	56,277,049

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

어획물의 변동	1,478,581	6,009,918

저장품의 사용액	6,041,830	5,397,066

제품의 변동	(243,772)	(203,332)

원재료의 사용액	1,227,683	1,369,607

상품의 판매	28,052,933	27,489,902

종업원급여	6,697,449	6,473,555

감가상각비	604,051	622,388

수선비	1,002,772	1,089,880

보험료	1,006,632	848,189

지급수수료	1,070,569	1,053,296

운반비	989,178	1,565,923

입어료	1,575,801	1,745,521

어구비 및 급식비	769,660	940,158

기타	3,075,012	1,874,978

합 계	53,348,379	56,277,049

27. 주당손익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주계속사업순손익	2,194,943,537	5,642,702,171	3,070,577,663	5,502,427,349

가중평균유통보통주식수	4,366,305	4,314,537	4,059,609주	4,059,609주

기본주당순손익	503	1,308	756	1,355

한편, 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 주)

구분	주식수	일자	가중치	가중평균주식수

기초주식수	4,197,449	2018-01-01	181	759,738,269

전환사채 4차전환	95,058	2018-01-31	151	14,353,758

전환사채 5차전환	2,376	2018-02-08	143	339,768

전환사채 6차전환	176,966	2018-06-05	26	4,601,116

전환사채 7차전환	158,187	2018-06-19	12	1,898,244

합계	780,931,155

유통일수	181

가중평균유통주식수	4,314,537

(전반기)

(단위: 주)

구분	주식수	일자	가중치	가중평균주식수

기초주식수	4,059,609	2017-01-01	181	734,789,229

합계	734,789,229

유통일수	181

가중평균유통주식수	4,059,609

(2) 당반기 및 전반기의 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주계속사업순손익	2,195,021,797	5,642,702,171	3,070,577,663	5,502,427,349

전환사채이자비용	41,188,266	98,656,325	111,028,928	180,111,396

가중평균유통보통주식수	4,653,700	4,653,700	4,356,733주	4,356,733주

희석주당순손익	481	1,213	730	1,304

한편, 당반기 및 전반기의 희석주당순손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수의산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	4,366,305	4,314,537	4,059,609	4,059,609

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 전환사채	287,395	339,163	297,124	297,124

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	4,653,700	4,653,700	4,356,733	4,356,733

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

28. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 위험회피활동 당 사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 가. 외화위험회피당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

- 통화선도계약 다음은 당반기말 및 전기말 현재 결제되지 않은 통화선도계약의 세부사항을 나타낸 것입니다.

(당반기말)

(외화단위 : 각 외화1단위, 원화단위 : 천원)

계약처	계약일	만기일	매도(매입)선물환	계약환율(원/100엔, 원/1달러)	매입(매도)선물환	공정가액

기업은행	2018-05-03	2018-07-19	(USD 28,756)	1074.6	(32,244)	1,342

부산은행	2018-03-05	2018-07-31	JPY 20,000,000	1026.8	207,534	2,174

"	2018-03-05	2018-08-31	JPY 20,000,000	1026.8	207,285	1,925

"	2018-03-05	2018-09-28	JPY 20,000,000	1026.8	207,125	1,765

"	2018-03-05	2018-10-31	JPY 20,000,000	1026.8	206,935	1,575

"	2018-03-05	2018-11-30	JPY 20,000,000	1026.8	206,754	1,394

"	2018-03-05	2018-12-31	JPY 20,000,000	1026.8	206,444	1,084

"	2018-03-05	2019-01-31	JPY 20,000,000	1026.8	206,223	863

"	2018-03-05	2019-02-28	JPY 20,000,000	1026.8	206,036	676

산업은행	2018-04-20	2018-07-27	(JPY 29,775,630)	995.83	(302,601)	6,086

"	2018-06-19	2018-08-31	(USD 122,350)	1104.4	(137,019)	1,896

신한은행	2018-03-08	2018-07-05	(USD 37,125)	1067.32	(41,645)	2,021

"	2018-06-15	2018-07-13	(USD 64,800)	1087.87	(72,680)	2,186

"	2018-06-28	2018-07-16	JPY 10,000,000	1024.23	103,260	837

"	2018-05-25	2018-08-14	(USD 30,100)	1075.1	(33,727)	1,366

"	2018-06-28	2018-08-16	JPY 10,000,000	1024.23	103,145	722

"	2018-06-28	2018-09-17	JPY 10,000,000	1024.23	103,042	619

"	2018-06-28	2018-10-15	JPY 10,000,000	1024.23	102,958	535

"	2018-06-28	2018-11-15	JPY 10,000,000	1024.23	102,842	419

"	2018-06-28	2018-12-17	JPY 10,000,000	1024.23	102,724	301

"	2018-06-28	2019-01-15	JPY 10,000,000	1024.23	102,617	194

"	2018-06-28	2019-02-15	JPY 10,000,000	1024.23	102,506	83

"	2018-06-28	2019-03-15	JPY 10,000,000	1024.23	102,406	(17)

"	2018-06-28	2019-04-15	JPY 10,000,000	1024.23	102,285	(138)

"	2018-06-28	2019-05-15	JPY 10,000,000	1024.23	102,147	(276)

"	2018-06-28	2019-06-17	JPY 10,000,000	1024.23	101,989	(434)

하나은행	2018-02-07	2018-07-06	(USD 43,338)	1078.6	(48,610)	1,866

합 계	(JPY 250,224,370)(USD 326,469)	(2,217,731)	31,064

(전기말)

(외화단위 : 각 외화1단위, 원화단위 : 천원)

계약처	계약일	만기일	매도(매입)선물환	계약환율(원/100엔, 원/1달러)	매입(매도)선물환	공정가액

기업은행	2017-10-19	2018-01-12	(USD 97,800)	1,132.50	(116,754)	(5,995)

"	2017-11-14	2018-02-02	(USD 131,040)	1,119.50	(153,062)	(6,363)

"	2017-11-21	2018-02-13	(USD 66,152)	1,098.80	(74,545)	(1,857)

"	2017-11-30	2018-01-23	(USD 61,200)	1,082.90	(66,999)	(726)

"	2017-12-13	2018-02-02	(USD 37,250)	1,091.00	(41,388)	(748)

"	2017-12-21	2018-06-22	(JPY 71,616,000)	962.75	(694,652)	(5,169)

KEB하나은행	2017-11-07	2018-01-22	(USD 46,800)	1,111.80	(53,939)	(1,907)

"	2017-11-24	2018-01-19	(USD 34,800)	1,084.00	(38,172)	(449)

"	2017-12-08	2018-02-28	(USD 140,400)	1,094.20	(156,963)	(3,337)

"	2017-12-18	2018-03-07	(USD 90,000)	1,088.80	(99,657)	(1,665)

"	2017-12-18	2018-03-07	(USD 57,888)	1,088.80	(64,099)	(1,071)

"	2017-12-18	2018-01-19	USD 34,800	1,088.30	38,472	599

"	2017-12-29	2018-01-12	USD 105,223	1,067.40	111,918	(397)

신한은행	2017-11-15	2018-02-08	(JPY 10,190,000)	988.80	(104,569)	(3,810)

"	2017-11-21	2018-02-22	(JPY 139,480,000)	980.17	(1,406,633)	(39,492)

"	2017-11-29	2018-02-06	(JPY 47,672,000)	974.93	(476,028)	(11,259)

"	2017-12-08	2018-05-10	(JPY 42,480,000)	974.63	(422,397)	(8,374)

"	2017-12-21	2018-01-18	(JPY 137,877,300)	955.88	(1,325,008)	(7,066)

산업은행	2017-11-29	2018-02-20	(JPY 42,244,000)	976.50	(423,486)	(10,973)

합 계	(JPY 491,559,300)(USD 623,307.35)	(5,567,961)	(110,059)

나. 이자율위험회피 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나 , 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

3) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 및 금융리스채권의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

단기금융자산

예적금	3,031,200	3,031,200	2,455,200	2,455,200

대여금 및 수취채권

매출채권및기타채권	9,671,213	9,671,213	8,586,107	8,586,107

장기기타채권	6,758,045	6,758,045	8,620,438	8,620,438

장기금융자산

예적금	-	-	300,000	300,000

매도가능금융자산

시장성없는 지분증권	-	-	81,530	81,530

출자금	-	-	156,498	156,498

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성없는 지분증권	81,530	81,530	-	-

출자금	162,501	162,501	-	-

금융부채

매입채무 및 기타채무

매입채무및기타채무	6,885,264	6,885,264	11,297,763	11,297,763

차입금

단기차입금	13,686,712	13,686,712	17,334,802	17,334,802

장기차입금	19,395,692	19,395,692	21,447,985	21,447,985

전환사채	196,155	196,155	3,720,758	3,720,758

기타금융부채

금융보증부채	165,051	165,051	100,412	100,412

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	시장성 없는 지분증권	-	81,530

출자금	-	156,498

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	시장성 없는 지분증권	81,530	-

출자금	162,501	-

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	31,929	-	31,929

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	359,538	-	-	359,538

합 계	359,538	31,929	-	391,467

당기손익-공정가치측정금융부채	-	866	-	866

합 계	-	866	-	866

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생금융자산 - 매매목적 파생상품	-	599	-	599

매도가능금융자산 - 상장주식	376,111	-	-	376,111

합 계	376,111	599	-	376,710

파생금융부채 - 매매목적 파생상품	-	110,658	-	110,658

합 계	-	110,658	-	110,658

당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.4) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산의 재분류당반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

29. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 아래와 같습니다.

특수관계 종류	회사명

종속기업	WEIHAI YK TRADING, (주)윤국식품, (주)YK푸드서비스, DW New Zealand

관계기업	(주)유왕, 위해동원식품(유), SANWON

기타	(주)윤국

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위: 천원)

특수관계자	매 출	매 입

당반기	전반기	당반기	전반기

㈜윤국식품	-	-	925,976	1,269,517

㈜YK푸드서비스	418	727	-	-

DW NEWZEALAND	1,369,443	1,679,403	2,139,560	6,329,679

㈜유왕	18,395,090	18,631,685	1,110,553	4,360,921

위해동원식품(유)	358,213	920,385	7,380,101	6,507,926

합 계	20,123,164	21,232,200	11,556,190	18,468,043

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

(주)유왕	4,335,599	1,682,545	46,478	43,667	210	700,497	98	-

위해동원식품(유)	-	-	1,419	5,555	1,422,099	1,560,824	-	-

SANWON	-	-	-	26,589	-	-	-	-

(주)윤국	-	-	-	-	-	-

윤국식품	-	-	-	-	239,771	112,025	-	-

DW NEWZEALAND	162,842	145,053	5,493,188	10,022,914	143,984	-	-	-

(주)YK푸드서비스	-	-	1,400	-	-	-	-	-

합 계	4,498,441	1,827,598	5,542,485	10,098,725	1,806,064	2,373,346	98	-

당 반기말 및 전기말 현재 당사는 임직원에게 주택구입자금 등으로 각 각 44,792천 원 및 46,477 천원을 대여하고 있으며, 이를 단기대여금으로 계상하고 있습니 다. 한편, 당사는 종속기업 피투자회사인 ㈜윤국에 운영자금 159,727천원을 대여 하였 으나, 전기에 대손처리 하였습니다.

(4) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

피보증인	지급보증처	보증내용	보증금액

㈜ 유왕	경남은행	일반자금 대출 지급보증	672,000

"	경남은행	무역금융 대출 지급보증	1,200,000

"	부산은행	구매자금 대출 지급보증	1,800,000

"	부산은행	지급보증	1,200,000

"	하나은행	일반자금 대출 지급보증	228,000

"	무역보험공사	포괄금융 지급보증	1,170,000

㈜와이케이푸드서비스	신한은행	일반자금 대출 지급보증	360,000

"	하나은행	일반자금 대출 지급보증	360,000

합 계	6,990,000

(5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.당사는 당해 기업 활동의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한 과 책임을 가진 등기이 사 (감사 1인 및 사외이사 1인 포함 7인) 및 미등기임원(9 인 ) 을 주 요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,078,592	606,014

퇴직급여	128,778	123,009

합 계	1,207,370	729,023

30 . 주요약정사항 당반기말 현재 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 각외화 1단위, 원화단위 : 천원)

약정기관	약정내용	한도액	실행금액

수협은행	무역금융대출	500,000	-

수입USANCE	$2,000,000	-

KEB하나은행	무역금융대출	2,000,000	-

수입USANCE(주1)	$2,000,000	-

$118,050.00

기업은행	일반자금대출	2,000,000	-

무역금융대출	2,200,000	-

수입USANCE(주1)	$1,000,000	￥ 101,391,630$343,571.40

신한은행	일반자금대출	1,500,000	-

농협은행	일반자금대출	3,000,000	-

부산은행	구매자금대출	2,000,000	-

수출입은행	포괄수출금융	2,000,000	-

$4,000,000	-

합 계	15,200,000$90,000,000	$461,621.00￥101,391,630

( 주1) KEB하나은행 및 기업은행 수입 USANCE의 경우 각각 $2,000,000 및 $1,000,000 한도내에서 ￥와 $로 실행한 것입니다. 31. 회계정책의 변경 당사는 2018년 1월1일을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며,전기재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

조정내역	금액

기초 이익잉여금	4,936,909

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 전기 이전 손상차손금액의 기타포괄손인으로 계정재분류	114,130

기초 이익잉여금 - 기준서 제 1109호 적용	5,051,039

이러한 변동으로 인한 당사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

조정내역	기타포괄손익누계액	이익잉여금

기초 장부금액	62,443	4,936,909

단기매매목적인 아닌 매도가능금융자산을기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류	(114,130)	114,130

기초 장부금액-기준서 1109호 적용	(51,687)	5,051,039