동원수산 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 회 사의 개 요

동원수산주식회사(이하 '당사')는 수산물제조와 가공, 냉동냉장업 및 기타 관련사업을 목적으로 1970년 5월 5일에 설립되었으며, 1996년 11월 22일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 당반기말 현 재 14 척의 원양어선을 보유하고 있으며, 뉴질랜드 및 중국에 해외현지법인을 두고 영업활동을 영위하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 자본금은 20,298,045천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

왕기철	559,189주	13.77%

박경임	138,718주	3.42%

왕기숙	10,479주	0.26%

왕기미	38,479주	0.95%

왕기명	22주	0.00%

㈜유왕	60,834주	1.50%

기타	3,251,888주	80.10%

합 계	4,059,609주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 반기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2 015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 당사는 동 기준서를 2015년 1월 1일에 개시하는 회계연도부터 조기적용하기로 결정하고, 원가법에서 지분법으로 회계정책을 변경하였습니다.

기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"의 조기적용에 따른 회계정책의 변경이 전반기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제46기 반기

3개월(변경전)	3개월(변경후)	누적(변경전)	누적(변경후)

매출액	25,054,578	25,054,578	48,006,614	48,006,614

매출원가	22,606,029	22,606,029	41,936,821	41,936,821

매출총이익	2,448,550	2,448,550	6,069,793	6,069,793

영업이익	445,906	445,906	1,812,009	1,812,009

당기순이익	132,305	(77,618)	929,342	719,419

총포괄이익	70,907	(76,968)	875,313	742,507

기본주당순이익(단위: 원)	33	(19)	229	177

희석주당순이익(단위: 원)	33	(19)	229	177

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

부 문	주요재화 및 용역	주요 고객

수산사업부문	트롤 및 참치연승	수산물 유통업체 및 국내외 제조업체

수산물유통부문	상품도매	국내외 유통업체

곡물제조업 외	빵가루 제조, 냉동, 임대업 등	유통업체

(2) 부문별 정보 당 반기 및 전반기 당사의 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	수산사업부문	수산물유통부문	곡물제조업 외	합 계

매출액	30,684,925	22,104,620	5,775,069	58,564,614

반기순이익	524,674	(1,041,572)	1,205,494	688,596

총자산	87,015,043	9,875,775	4,502,067	101,392,885

총부채	61,857,421	4,595,159	983,931	67,436,511

② 전반기(단위: 천원)

구 분	수산사업부문	수산물유통부문	곡물제조업 외	합 계

매출액	27,451,392	15,726,999	4,828,222	48,006,613

반기순이익	1,171,950	(748,728)	296,197	719,419

총자산	91,330,848	6,200,951	4,652,206	102,184,005

총부채	60,653,999	6,493,824	962,300	68,110,123

( 3) 지역에 대한 정보

당사의 주요 판매지역은 한국, 일본, 뉴질랜드 및 기타지역이며, 수산사업부문에서 발생하는 어획물 매출은 일본 및 뉴질랜드로 수출되거나, 국내에서 수산식품가공용 등으로 사용 또는 판매되고 있는 바, 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당 반 기	전 반 기

국내	36,135,401	26,611,932

아시아	13,725,839	14,058,400

오세아니아	8,703,374	7,336,281

합 계	58,564,614	48,006,613

(4) 주요 고객에 대한 정보 당반기 및 전반기 중 당사의 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	보고부문	당 반 기	전 반 기

㈜유왕	수산사업부문 및 곡물제조업외	12,003,447	10,926,348

PLENUS	수산물유통부문	4,286,009	6,259,222

5 . 사 용이 제한된 금 융자산과 담보제공자산

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융자산	정기예금	4,981,200	4,981,200	차입금 담보 등

정기적금	848,000	272,000	"

보험예치금	360,000	-	"

장기금융자산	정기적금	-	300,000	"

보험예치금	323,000	558,000	"

합 계	6,512,200	6,111,200

당반기말 현재 장단기 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(외화단위 : 각외화 1단위, 원화단위 : 천원)

담 보 제 공 자 산	관 련 채 무

계정과목	장부가액	담보설정금액	종 류	금 액	채 권 자

유형자산(토지)	7,280,420	14,194,000	정책자금	21,211,704	수협은행

유형자산(건물)	1,219,130

유형자산(선박)	1,775,550	10,778,000

장단기금융자산	3,481,000	3,481,000	일반자금대출	1,440,000

장단기금융자산	1,943,200	1,943,200	수입USANCE	￥152,928,480	KEB하나은행

$245,423

장단기금융자산	240,000	240,000	일반자금대출	5,000,000	산업은행

유형자산(선박)	10,884,760	19,190,400	시설대	$10,000,000

장단기금융자산	848,000	848,000	무역금융차입	-	부산은행

6. 당기손익인식금융자산당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

파생금융자산	21,109	67,048

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	11,183,075	-	6,159,629	-

차감: 대손충당금	(56,461)	-	(56,461)	-

매출채권(순액)	11,126,614	-	6,103,168	-

기타채권(단기대여금)	233,243	-	689,502	-

기타채권(미수금)	2,464,279	8,725,479	470,429	-

기타채권(미수수익)	336,875	-	51,355	-

기타채권(보증금)	-	404,029	-	339,559

기타채권(장기대여금)	-	1,153,370	-	418,251

합 계	14,161,011	10,282,878	7,314,454	757,810

당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 없습니다.

8. 매도가능금융자산

당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	공정가액(주2)	장부가액	장부가액

시장성 있는 지분증권:

(주)케이티	379	(주1)	18,392	11,237	11,237	10,688

SANFORD	60,000	(주1)	173,816	278,554	278,554	269,257

시장성 없는 지분증권(주3):

MG손해보험(주)(구 그린손해보험)(주4)	49,730	(주1)	217,978	-	-	-

(주)한국수산신문사	85	(주1)	530	1,140	530	530

(주)위동해운	8,100	18.00%	81,000	393,140	81,000	81,000

출자금(주3):

냉동물가공수협	9,241	(주1)	92,407	344,908	92,407	88,054

한국선주상호보험조합	586	(주1)	58,600	459,853	58,600	58,600

합 계	642,723	1,488,832	522,328	508,129

(주1) 지분율이 미미하여 표시하지 아니하였습니다.(주2) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간종료일 현재의 시가를 의미하며, 시장성 없는 지분증권 및 출자금은 입수가능한 최근 재무제표를 이용한 순자산가액으 로 표시하였습니다.(주3) 시장성없는 지분증권 및 출자금에 대하여는 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정 가액으로 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(주4) 2012년 7월 16일자로 상장폐지되어 장부가액을 전액 매도가능증권손상차손으 로 인식하였습니다.

9. 장단기금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	4,981,200	4,981,200

정기적금	848,000	572,000

보험예치금	733,000	703,000

합 계	6,562,200	6,256,200

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산	6,189,200	5,253,200

비유동자산	373,000	1,003,000

합 계	6,562,200	6,256,200

10. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

어획물	10,105,410	-	10,105,410	15,221,019	-	15,221,019

상품	7,621,489	-	7,621,489	3,364,623	-	3,364,623

제품	110,303	-	110,303	114,394	-	114,394

원재료	78,203	-	78,203	73,329	-	73,329

저장품	4,380,180	-	4,380,180	4,988,016	-	4,988,016

미착품	949,499	-	949,499	1,839,020	-	1,839,020

합 계	23,245,084	-	23,245,084	25,600,401	-	25,600,401

11. 종속기업 투자 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 내역당반기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	주요영업활동	소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	장부가액

WEIHAI YK TRADING	종속기업	무역업	중국	12월	100%	119,009	210,674	219,358

(주)윤국식품	종속기업	식품유통업	한국	12월	100%	1,100,000	426,120	437,935

(주)와이케이푸드서비스	종속기업	식품가공판매업	한국	12월	60%	2,520,000	141,174	-

DW NZ (주1)	종속기업	원양어업	뉴질랜드	12월	100%	398,205	-	-

종속기업 소계	4,137,214	777,968	657,293

(주)유왕	관계기업	수산물가공업	한국	12월	46%	1,205,856	2,893,461	2,460,200

위해동원식품(유)	관계기업	수산물가공업	중국	12월	50%	5,625,825	8,246,930	8,222,863

SANWON	관계기업	수산물가공업	뉴질랜드	9월	50%	649,349	751,520	675,102

관계기업 소계	7,481,030	11,891,911	11,358,165

합 계	11,618,244	12,669,879	12,015,458

(주1) 당기 중 신규설립시 주식을 취득하였습니다.

(2) 당기 중 종속기업 및 관계기업주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기말

WEIHAI YK TRADING	219,358	-	-	(4,133)	(4,551)	-	210,674

윤국식품	437,935	-	-	(11,815)	-	-	426,120

㈜와이케이푸드서비스	-	720,000	-	(362,037)	(216,789)	-	141,174

DW NZ	-	398,205	-	(1,391,275)	18,898	974,172	-

㈜유왕	2,460,200	-	(275,400)	941,429	(232,768)	-	2,893,461

위해동원식품(유)	8,222,863	-	(381,015)	586,370	(181,288)	-	8,246,930

SANWON	675,102	-	-	51,290	25,128	-	751,520

합 계	12,015,458	1,118,205	(656,415)	(190,171)	(591,370)	974,172	12,669,879

(3) 종속기업 및 관계기업의 요약재무현황

당 반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구분	WEIHAI YK TRADING(주1)	(주)윤국식품(주1)	(주)와이케이푸드서비스(주1)	DW NZ(주1)	(주)유왕(주1)	위해동원식품(유)(주1)	SANWON(주1)

자산	216,648	1,329,330	1,106,330	15,494,399	22,628,871	17,251,808	1,930,022

부채	5,974	623,210	871,040	15,004,273	15,444,670	1,096,199	426,983

자본	210,674	706,120	235,290	490,126	7,184,201	16,155,609	1,503,039

매출	17,909	1,247,995	744,023	10,245,389	18,587,450	9,528,316	749,793

당기순손익	(4,133)	(11,815)	(603,396)	73,023	941,552	819,222	106,540

총포괄손익	(4,133)	(11,815)	(603,396)	73,023	941,552	819,222	106,540

(주1) 상기의 요약 재무정보는 당사의 결산확정일까지 피투자회사의 결산이 완료되 지 않았거나 검토를 받지 않는 회사의 정보로 대표이사 날인 재무정보를 이용 하였습니다. (전기말)

(단위: 천원)

구분	WEIHAI YK TRADING	(주)윤국식품	(주)와이케이푸드서비스	(주)유왕	위해동원식품(유)	SANWON

자산	227,796	612,002	1,362,894	17,187,152	17,391,010	1,787,913

부채	8,438	174,067	1,724,208	10,662,973	919,829	437,709

자본	219,358	437,935	(361,314)	6,524,179	16,471,181	1,350,204

매출	129,523	157,747	1,514,645	32,771,226	15,516,029	1,552,381

당기순손익	5,852	(325,397)	(745,868)	804,792	856,716	218,957

총포괄손익	5,852	(325,397)	(745,868)	804,792	856,716	218,957

12 . 유형 자산

(1) 당반 기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	7,345,945	1,364,422	296,229	1,233,565	16,554,986	62,803	16,708	76,500	26,951,158

취득액	-	-	-	14,000	3,962,344	-	4,000	80,500	4,060,844

처분액	-	-	-	-	(7,774,155)	(5,587)	-	-	(7,779,742)

대체증감	-	-	-	-	458,763	-	3,000	(3,000)	458,763

감가상각비	-	(133,302)	(11,177)	(121,974)	(541,628)	(19,204)	(9,913)	-	(837,198)

반기말금액	7,345,945	1,231,120	285,052	1,125,591	12,660,310	38,012	13,795	154,000	22,853,825

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	7,345,945	1,897,176	319,361	1,157,347	17,976,481	150,779	79,825	356,484	29,283,398

취득액	-	-	-	289,000	-	-	-	639,093	928,093

처분액	-	-	-	-	(122,670)	(35,924)	(1)	-	(158,595)

감가상각비	-	(266,528)	(11,955)	(138,330)	(660,121)	(29,286)	(40,683)	-	(1,146,903)

반기말금액	7,345,945	1,630,648	307,406	1,308,017	17,193,690	85,569	39,141	995,577	28,905,993

(2) 담보로 제공된 자산

당반기말 현재 장부금액 21,159,860천원의 토지와 건물 및 일부 선박은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 5참조).

13. 당기손익인식금융부채

당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

파생금융부채	550,247	208,185

14. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,197,789	-	5,505,925	-

기타채무(미지급금)	688,063	-	632,452	-

기타채무(미지급비용)	1,410,424	-	1,950,224	-

기타채무(예수보증금)	15,000	-	15,000	-

합 계	8,311,276	-	8,103,601	-

15. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	15,471,751	-	12,121,141	-

장기차입금	1,244,700	31,614,004	80,000	33,097,691

합계	16,716,451	31,614,004	12,201,141	33,097,691

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 각외화 1단위, 원화단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율	당반기말	전기말

원화단기차입금	산업은행	3.28%	5,000,000	5,000,000

수출입은행	-	-	1,180,000

수협은행	4.81%	1,440,000	1,440,000

농협은행	5.18%	2,000,000	2,000,000

외화단기차입금	수출입은행	2.70%	4,658,800($4,000,000.00)	-

KEB하나은행	1.80%	2,017,225(￥152,928,480)($245,423.44)	948,518(￥89,661,910)($65,695.90)

KEB하나은행	-	-	1,496,367(￥134,201,250)($163,752.10)

국민은행	1.24%	57,023($48,969.00)	56,256($48,000)

기업은행	1.20%	298,703
(￥26,383,700)	-

합 계	15,471,751(￥179,312,180)($4,294,383.44)	12,121,141(￥223,863,160)($277,448.00)

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원양어업경영자금	수협은행	3.00%	2020년 3월	-	21,146,100	-	21,146,100

중고선대체자금	수협은행	3.00%	2024년 12월	80,000	640,000	80,000	640,000

시설대	산업은행	3.96%	2021년 11월	1,164,700	10,482,300	-	11,720,000

소 계	1,244,700	32,268,400	80,000	33,506,100

차감 : 정부보조금	-	(654,396)	-	(408,409)

합 계	1,244,700	31,614,004	80,000	33,097,691

상기 원양어업경영자금의 대출기간은 최초대출일로부터 1년이나, 당사가 연장을 신청하는 경우 1년씩 3회까지 자동연장할 수 있으므로 장기차입금으로 분류하였습니다.

16. 전환사채(1) 당반기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	만기이자율	당반기말	전기말

전환사채	2016.04.14	2019.04.14	5.00%	5,000,000	-

차감: 할인발행차금	(23,971)	-

차감: 전환권조정	(289,380)	-

합 계	4,686,649	-

(2) 당반기말 현재 당사가 발행한 사채의 상세내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 종류	제2회 무기명식 이권부 사모 전환사채

액면총액	5,000,000,000원(액면발행)

발행일	2016년04월14일

만기일	2019년04월14일

상환방식	2019년 04월 14일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환

표면이자율	연 5.00%(발행일로부터 매 3개월마다 지급)

만기보장수익률	전환권 미행사 사채권에 대해 상환일까지 연 5.00% 보장

조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2018년 04월 14일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음

전환행사권	2017년 4월 14일부터 2019년 3월 14일

행사가격	9,319원

행사비율	사채 권면금액의 100%

행사가능 주식수	536,538주

당반기말 현재 미행사 주식수	536,538주

17 . 퇴직급여제도

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

순확정급여부채의 현재가치	4,737,904	4,168,969

사외적립자산의 공정가치	(491,602)	(522,475)

순확정급여부채	4,246,302	3,646,494

(2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당반기초	4,168,968	(522,475)	3,646,493

당기근무원가	487,691	-	487,691

이자비용(이자수익)	60,537	(7,679)	52,858

소 계	4,717,196	(530,154)	4,187,042

재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	126,263	-	126,263

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	229,521	3,204	232,725

소 계	355,784	3,204	358,988

제도에서 지급한 금액	(335,076)	35,348	(299,728)

당반기말	4,737,904	(491,602)	4,246,302

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전반기초	3,740,941	(468,107)	3,272,834

당기근무원가	517,644	-	517,644

이자비용(이자수익)	61,063	(7,712)	53,351

소 계	4,319,648	(475,819)	3,843,829

재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	36,446	-	36,446

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	21,300	2,524	23,824

소 계	57,746	2,524	60,270

제도에서 지급한 금액	(427,951)	172,194	(255,757)

전반기말	3,949,443	(301,101)	3,648,342

(3) 당반 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금등가물	491,602	522,475

(4) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인률	2.30	2.98

기대임금상승률	5.26	5.27

18 . 자본금 및 기타불입자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	10,000,000주	10,000,000주

발행주식수	보통주 4,059,609주	보통주 4,059,609주

액면가액	5,000원	5,000원

보통주 자본금	20,298,045	20,298,045

( 2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	10,226,953	10,226,953

기타자본잉여금	3,301,523	3,301,523

전환권대가	241,027	-

합 계	13,769,503	13,528,476

19. 결손금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	3,029,880	3,029,880

미처리결손금(주2)	(3,510,846)	(3,919,431)

합 계	(480,966)	(889,551)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준 비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위 해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 미처리결손금 중 4,354,559천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가 에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(889,551)	(1,190,514)

반기순이익	688,596	719,419

확정급여제도의 재측정요소	(358,988)	(60,270)

법인세효과	78,977	13,259

반기말금액	(480,966)	(518,106)

20. 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(4,886)	(12,566)

지분법자본변동	374,678	874,955

합 계	369,792	862,389

(2) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(12,566)	(28,380)

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가손익	9,846	(8,997)

매도가능금융자산평가손익에 대한 법인세효과	(2,166)	1,979

반기말금액	(4,886)	(35,398)

(3) 당반기 및 전반기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	874,955	872,695

지분법평가로인한변동	(591,369)	598,322

지분법자본변동에 대한 법인세효과	91,092	(521,206)

기말금액	374,678	949,811

21 . 수익

당반기 및 전반기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

어획물매출	17,817,031	30,684,924	15,735,302	27,451,392

제품매출	2,069,503	4,011,783	1,923,048	3,754,090

상품매출	12,799,094	22,104,620	6,851,549	15,726,999

냉동냉장수입	445,795	941,362	424,379	833,533

기타매출	701,624	821,925	120,300	240,600

합 계	33,833,047	58,564,614	25,054,578	48,006,614

22 . 판매비 및 관리비당반기 및 전반기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	929,948	2,044,507	905,668	1,896,265

퇴직급여	99,467	242,841	146,129	291,278

복리후생비	127,865	274,321	90,562	195,101

접대비	27,746	79,514	38,175	76,634

감가상각비	48,485	117,731	77,967	160,054

세금과공과	57,709	131,084	20,356	94,563

수도광열비	1,423	5,139	1,618	5,934

광고선전비	9,000	19,000	9,000	19,000

여비교통비	80,676	172,582	81,077	170,817

통신비	15,347	37,271	20,106	44,793

수선비	2,879	5,965	5,961	8,300

보험료	(9,643)	42,806	56,251	22,066

견본비	833	2,703	5,816	8,666

운반비	189,713	429,487	71,709	155,105

판매비	175,533	205,811	16,463	35,111

소모품비	9,255	17,017	19,286	29,630

지급수수료	(67,108)	536,299	181,229	475,010

차량유지비	16,314	36,225	25,048	48,080

도서인쇄비	1,627	6,364	913	3,775

교육훈련비	72	957	2,132	3,090

건물관리비	35,290	61,030	23,528	43,403

지급리스료	25,862	45,918	24,754	47,089

공통부문비	46,051	96,664	28,286	96,282

기지관리비	102,623	253,019	93,415	209,146

지급임차료	37,602	75,171	37,495	71,703

잡비	15,628	25,364	19,699	46,889

합 계	1,980,197	4,964,790	2,002,643	4,257,784

23 . 금융이익 및 금융원가(1) 당반기 및 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	289,337	319,389	39,892	79,823

외환차익(금융)	20,060	27,582	519	14,180

외화환산이익(금융)	(143,292)	258,947	-	-

파생상품거래이익	4,710	146,420	30,332	41,292

파생상품평가이익	18,422	21,109	(5,159)	7,187

합 계	189,237	773,447	65,584	142,482

(2) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	524,748	970,272	439,475	855,983

외환차손(금융)	12,213	238,703	2,016	16,259

외화환산손실(금융)	2,571	3,353	285,615	443,857

파생상품거래손실	345,846	563,360	1,663	7,781

파생상품평가손실	255,141	528,549	21,426	25,586

합 계	1,140,519	2,304,237	750,195	1,349,466

24. 기타영업외이익 및 기타영업외비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	3,736	73,077	350,683	477,117

외환차익(영업)	264,764	428,433	116,420	267,952

외화환산이익(영업)	291,217	555,141	127,650	163,681

유형자산처분이익	1,190,220	1,476,892	-	1,499

금융보증채무환입	49,934	95,703	47,589	99,611

잡이익	18,879	23,384	56,769	61,950

합 계	1,818,750	2,652,630	699,111	1,071,810

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손(영업)	568,850	862,993	115,171	237,031

외화환산손실(영업)	(113,578)	73,163	93,417	155,925

유형자산처분손실	-	-	20,412	20,412

무형자산처분손실	-	11,000	-	-

기부금	-	-	4,000	4,000

지급보증료	12,330	24,742	12,657	26,308

잡손실	16	16	1,081	3,254

합 계	467,618	971,914	246,738	446,930

25 . 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기법인세비용	당반기	전반기

당기법인세부담액	-	-

이연법인세비용	471,628	328,918

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	471,628	328,918

법인세비용	471,628	328,918

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	1,160,224	1,048,337

적용세율(당기:22%, 전기:22%)에 따른 법인세비용	255,249	230,634

조정사항

단계적세율의 적용으로 인한 효과	(22,000)	(22,000)

비과세수익(당반기: 1,046,739천원, 전반기: 105,965천원)	(21,204)	(23,312)

비과세비용(당반기: 1,158,429천원, 전반기: 145,226천원)	38,370	31,950

일시적차이 등의 이연법인세자산 미인식효과	221,212	111,646

당기 법인세비용	471,627	328,918

당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현 이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 이로 인하여, 당반기 및 전반기 중 반영된 법인 세비용으로 인한 유효세율(법인세비용/법인세비용차 감전순이익)은 각각 40.6 % 및 31.4 %입니다.

26 . 비 용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	52,399,356	41,936,821

판매비와관리비	4,964,790	4,257,784

합 계	57,364,146	46,194,605

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

어획물의 변동	5,115,609	(7,778,348)

저장품의 사용액	8,185,603	11,648,500

제품의 변동	(218,904)	(334,643)

원재료의 사용액	1,507,679	1,515,602

상품의 판매	21,389,146	14,873,067

종업원급여	7,567,756	6,751,794

감가상각비	837,198	1,141,094

수선비	1,734,320	2,485,925

보험료	923,477	1,015,772

지급수수료	1,365,628	1,545,036

운반비	2,029,421	3,663,270

입어료	3,312,170	5,260,768

어구비 및 급식비	1,257,679	1,961,687

기타	2,357,364	2,445,081

합 계	57,364,146	46,194,605

27. 주당손익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주계속사업순손익	(177,516,631)	688,596,327	135,829,422	719,419,200

가중평균유통보통주식수	4,059,609주	4,059,609주	4,059,609주	4,059,609주

기본주당순손익	(44)	170	33	177

한편, 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 변동내역은 없으므로 전기초의 발생주식수가 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수가 됩니다.

(2) 당반기 및 전반기의 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주계속사업순손익	(177,516,631)	688,596,327	135,829,422	719,419,200

전환사채이자비용	-	1,219,023	-	-

가중평균유통보통주식수	4,059,609주	4,179,341주	4,059,609주	4,059,609주

희석주당순손익	(44)	165	33	177

한편, 당반기 및 전반기의 희석주당순손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수의산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	4,059,609	4,059,609	4,059,609	4,059,609

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 전환사채	-	119,732	-	-

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	4,059,609	4,179,341	4,059,609	4,059,609

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

28. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 위험회피활동 당 사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 가. 외화위험회피당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

- 통화선도계약 다음은 당반기말 및 전기말 현재 결제되지 않은 통화선도계약의 세부사항을 나타낸 것입니다.

(당반기말)

(외화단위 : 각 외화1단위, 원화단위 : 천원)

계약처	계약일	만기일	매도(매입)선물환	계약환율(원/100엔)	매입(매도)선물환	공정가액

KEB하나은행	7/24/2015	7/22/2016	JPY 10,000,000	944.15	109,643	(15,228)

"	1/6/2016	7/6/2016	JPY 20,000,000	1,002.90	226,439	(25,859)

"	1/6/2016	8/8/2016	JPY 20,000,000	1,002.90	226,730	(26,150)

"	1/6/2016	9/6/2016	JPY 20,000,000	1,002.90	226,991	(26,411)

"	1/6/2016	10/6/2016	JPY 20,000,000	1,002.90	227,329	(26,749)

"	1/6/2016	11/7/2016	JPY 20,000,000	1,002.90	227,623	(27,043)

"	1/6/2016	12/6/2016	JPY 20,000,000	1,002.90	227,892	(27,312)

"	1/6/2016	1/6/2017	JPY 20,000,000	1,002.90	228,180	(27,600)

신한은행	7/21/2015	7/21/2016	JPY 10,000,000	937.36	108,957	(15,221)

"	3/25/2016	7/7/2016	(USD 48,960)	1,172.40	(205)	(369)

"	4/25/2016	7/21/2016	(JPY 12,628,480)	1,037.55	(143,105)	12,078

부산은행	8/25/2015	7/27/2016	JPY 20,000,000	1,001.20	230,622	(30,382)

"	8/25/2015	8/29/2016	JPY 20,000,000	1,001.20	230,693	(30,453)

"	1/11/2016	7/11/2016	JPY 10,000,000	1,035.00	113,242	(9,742)

"	1/11/2016	8/12/2016	JPY 10,000,000	1,035.00	113,386	(9,886)

"	1/11/2016	9/12/2016	JPY 10,000,000	1,035.00	113,535	(10,035)

"	1/11/2016	10/11/2016	JPY 10,000,000	1,035.00	113,686	(10,186)

"	1/11/2016	11/10/2016	JPY 10,000,000	1,035.00	113,797	(10,297)

"	1/11/2016	12/12/2016	JPY 10,000,000	1,035.00	113,933	(10,433)

"	1/11/2016	1/11/2017	JPY 10,000,000	1,035.00	114,116	(10,616)

산업은행	7/6/2015	7/6/2016	JPY 10,000,000	922.90	107,505	(15,215)

"	7/8/2015	7/8/2016	JPY 20,000,000	933.00	217,016	(30,416)

"	8/12/2015	7/11/2016	JPY 10,000,000	950.00	110,197	(15,197)

"	8/12/2015	8/11/2016	JPY 10,000,000	950.00	110,191	(15,191)

"	2/3/2016	7/4/2016	JPY 10,000,000	1,021.80	113,236	(11,056)

"	2/3/2016	8/3/2016	JPY 10,000,000	1,021.80	113,369	(11,189)

"	2/3/2016	9/5/2016	JPY 10,000,000	1,021.80	113,515	(11,335)

"	2/3/2016	10/4/2016	JPY 10,000,000	1,021.80	113,678	(11,498)

"	2/3/2016	11/4/2016	JPY 10,000,000	1,021.80	113,806	(11,626)

"	2/3/2016	12/5/2016	JPY 10,000,000	1,021.80	113,922	(11,742)

"	2/3/2016	1/4/2017	JPY 10,000,000	1,021.80	114,111	(11,931)

"	2/3/2016	2/3/2017	JPY 10,000,000	1,021.80	114,253	(12,073)

"	6/24/2016	7/25/2016	JPY 10,000,000	1,133.30	113,337	(7)

"	6/24/2016	8/24/2016	JPY 10,000,000	1,133.30	113,477	(147)

"	6/24/2016	9/26/2016	JPY 10,000,000	1,133.30	113,657	(327)

"	6/24/2016	10/24/2016	JPY 10,000,000	1,133.30	113,797	(467)

"	6/24/2016	11/24/2016	JPY 10,000,000	1,133.30	113,923	(593)

"	6/24/2016	12/26/2016	JPY 10,000,000	1,133.30	114,101	(771)

"	6/24/2016	1/24/2017	JPY 10,000,000	1,133.30	114,262	(932)

"	6/24/2016	2/24/2017	JPY 10,000,000	1,133.30	114,413	(1,083)

"	6/24/2016	3/24/2017	JPY 10,000,000	1,133.30	114,550	(1,220)

"	6/24/2016	4/24/2017	JPY 10,000,000	1,133.30	114,700	(1,370)

"	6/24/2016	5/24/2017	JPY 10,000,000	1,133.30	114,846	(1,516)

"	6/24/2016	6/26/2017	JPY 10,000,000	1,133.30	115,005	(1,675)

기업은행	6/22/2016	7/15/2016	JPY 31,715,156	1,161.17	359,236	9,031

합 계	JPY 539,086,676 (USD 48,960)	6,107,587	(507,440)

(전기말)

(외화단위 : 각 외화1단위, 원화단위 : 천원)

계약처	계약일	만기일	매도(매입)선물환	계약환율(원/100엔)	매입(매도)선물환	공정가액

부산은행	6/30/2015	1/29/2016	JPY 10,000,000	914.20	85,535	(5,885)

"	6/30/2015	2/29/2016	JPY 10,000,000	914.20	85,409	(6,011)

"	6/30/2015	3/31/2016	JPY 10,000,000	914.20	85,259	(6,161)

"	6/30/2015	4/29/2016	JPY 10,000,000	914.20	85,156	(6,264)

"	6/30/2015	5/31/2016	JPY 10,000,000	914.20	85,045	(6,375)

"	6/30/2015	6/30/2016	JPY 10,000,000	914.20	84,894	(6,526)

"	8/25/2015	1/27/2016	JPY 20,000,000	1,001.20	205,874	5,634

"	8/25/2015	2/29/2016	JPY 20,000,000	1,001.20	205,582	5,342

"	8/25/2015	3/28/2016	JPY 20,000,000	1,001.20	205,296	5,056

"	8/25/2015	4/27/2016	JPY 20,000,000	1,001.20	205,054	4,814

"	8/25/2015	5/27/2016	JPY 20,000,000	1,001.20	204,831	4,591

"	8/25/2015	6/27/2016	JPY 20,000,000	1,001.20	204,513	4,273

"	8/25/2015	7/27/2016	JPY 20,000,000	1,001.20	204,266	4,026

"	8/25/2015	8/29/2016	JPY 20,000,000	1,001.20	204,014	3,774

"	11/19/2015	1/28/2016	(JPY 44,674,500)	949.50	(413,673)	10,512

"	12/4/2015	2/11/2016	(JPY 44,674,500)	948.20	(412,220)	11,384

산업은행	7/6/2015	1/6/2016	JPY 10,000,000	922.90	87,331	(4,959)

"	7/6/2015	2/11/2016	JPY 10,000,000	922.90	87,170	(5,120)

"	7/6/2015	3/7/2016	JPY 10,000,000	922.90	87,079	(5,211)

"	7/6/2015	4/6/2016	JPY 10,000,000	922.90	86,925	(5,365)

"	7/6/2015	5/6/2016	JPY 10,000,000	922.90	86,819	(5,471)

"	7/6/2015	6/7/2016	JPY 10,000,000	922.90	86,701	(5,589)

"	7/6/2015	7/6/2016	JPY 10,000,000	922.90	86,553	(5,737)

"	7/8/2015	1/8/2016	JPY 20,000,000	933.00	178,678	(7,922)

"	7/8/2015	2/12/2016	JPY 20,000,000	933.00	178,368	(8,232)

"	7/8/2015	3/8/2016	JPY 20,000,000	933.00	178,182	(8,418)

"	7/8/2015	4/8/2016	JPY 20,000,000	933.00	177,868	(8,732)

"	7/8/2015	5/9/2016	JPY 20,000,000	933.00	177,645	(8,955)

"	7/8/2015	6/8/2016	JPY 20,000,000	933.00	177,421	(9,179)

"	7/8/2015	7/8/2016	JPY 20,000,000	933.00	177,114	(9,486)

"	8/12/2015	7/11/2016	JPY 10,000,000	950.00	92,724	(2,276)

"	8/12/2015	1/11/2016	JPY 10,000,000	950.00	92,586	(2,414)

"	8/12/2015	2/11/2016	JPY 10,000,000	950.00	92,471	(2,529)

"	8/12/2015	3/11/2016	JPY 10,000,000	950.00	92,316	(2,684)

"	8/12/2015	4/11/2016	JPY 10,000,000	950.00	92,207	(2,793)

"	8/12/2015	5/11/2016	JPY 10,000,000	950.00	92,075	(2,925)

"	8/12/2015	6/13/2016	JPY 10,000,000	950.00	91,933	(3,067)

"	8/12/2015	8/11/2016	JPY 10,000,000	950.00	91,795	(3,205)

"	12/28/2015	2/15/2016	(JPY 44,674,500)	970.70	(432,025)	1,630

"	12/28/2015	2/15/2015	(JPY 23,747,400)	970.70	(229,650)	866

신한은행	7/21/2015	7/21/2016	JPY 10,000,000	937.36	90,154	(3,582)

"	7/21/2015	5/20/2016	JPY 10,000,000	937.36	90,036	(3,700)

"	7/21/2015	2/19/2016	JPY 10,000,000	937.36	89,902	(3,834)

"	7/21/2015	1/21/2016	JPY 10,000,000	937.36	89,751	(3,985)

"	7/21/2015	4/21/2016	JPY 10,000,000	937.36	89,629	(4,107)

"	7/21/2015	3/21/2016	JPY 10,000,000	937.36	89,501	(4,235)

"	7/21/2015	6/21/2016	JPY 10,000,000	937.36	89,379	(4,357)

"	12/16/2015	3/15/2016	(JPY 50,329,110)	973.43	(488,882)	1,037

KEB하나은행	7/24/2015	1/25/2016	JPY 10,000,000	944.15	91,534	(2,881)

"	7/24/2015	2/24/2016	JPY 10,000,000	944.15	91,412	(3,003)

"	7/24/2015	3/24/2016	JPY 10,000,000	944.15	91,274	(3,141)

"	7/24/2015	4/25/2016	JPY 10,000,000	944.15	91,128	(3,287)

"	7/24/2015	5/24/2016	JPY 10,000,000	944.15	91,010	(3,405)

"	7/24/2015	6/24/2016	JPY 10,000,000	944.15	90,883	(3,532)

"	7/24/2015	7/22/2016	JPY 10,000,000	944.15	90,770	(3,645)

"	11/3/2015	2/11/2016	(JPY 15,228,000)	946.70	(140,055)	4,109

합 계	JPY 78,700,320	3,892,547	30,079

나. 이자율위험회피 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나 , 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

3) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 및 금융리스채권의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

단기금융자산

예적금	6,189,200	6,189,200	5,253,200	5,253,200

대여금 및 수취채권

매출채권및기타채권	14,161,011	14,161,011	7,314,454	7,314,454

장기기타채권	10,282,878	10,282,878	757,811	757,811

장기금융자산

예적금	373,000	373,000	1,003,000	1,003,000

매도가능금융자산

시장성없는 지분증권	81,530	81,530	81,530	81,530

출자금	151,007	151,007	146,654	146,654

금융부채

매입채무 및 기타채무

매입채무및기타채무	8,311,276	8,311,276	8,103,601	8,103,601

차입금

단기차입금	16,716,451	16,716,451	12,201,141	12,201,141

장기차입금	31,614,004	31,614,004	33,097,691	33,097,691

전환사채	4,686,649	4,686,649	-	-

기타금융부채

금융보증부채	97,914	97,914	99,226	99,226

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	81,530	81,530

"	출자금	146,654	146,654

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생금융자산 - 매매목적 파생상품	-	21,109	-	21,109

매도가능금융자산 - 상장주식	289,791	-	-	289,791

합 계	289,791	21,109	-	310,900

파생금융부채 - 매매목적 파생상품	-	550,247	-	550,247

합 계	-	550,247	-	550,247

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생금융자산 - 매매목적 파생상품	-	67,048	-	67,048

매도가능금융자산 - 상장주식	279,945	-	-	279,945

합 계	279,945	67,048	-	346,993

파생금융부채 - 매매목적 파생상품	-	208,185	-	208,185

합 계	-	208,185	-	208,185

당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.2) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산의 재분류당반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

29. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 아래와 같습니다.

특수관계 종류	회사명

종속기업	WEIHAI YK TRADING, (주)윤국식품, (주)와이케이푸드서비스, DW NZ

관계기업	(주)유왕, 위해동원식품(유), SANWON

기타	(주)윤국

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위: 천원)

특수관계자	매 출	매 입	유형자산의 처분 등

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

㈜윤국식품	-	-	1,011,646	-	-	-

㈜와이케이푸드서비스	1,036	-	-	-	-	-

DW NZ	638,376	-	-	-	10,600,911	-

㈜유왕	17,000,101	10,926,348	553,537	867,313	-	-

위해동원식품(유)	1,079,025	556,415	8,358,198	7,038,768	-	-

㈜윤국	-	98,666	-	-	-	-

합 계	18,718,538	11,581,429	9,923,381	7,906,081	10,600,911	-

당 반기말 및 전기말 현재 당사는 임직원에게 주택구입자금 및 자사주 취득자금으로 각 각 63,516 천원 및 60,999 천원을 대여하고 있으며, 이를 단기대여금으로 계상하고 있습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	매출채권	기타채권	매입채무

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

㈜윤국식품	-	-	-	-	186,417	-

㈜와이케이푸드서비스	-	-	95	400,000	-	-

DW NZ	638,376	-	10,600,911	-	-	-

㈜유왕	5,408,947	1,174,754	52,587	48,844	1,299	5,213

위해동원식품(유)	105,235	463,550	-	963	2,222,208	3,046,744

SANWON	-	-	153,370	148,252	-	-

㈜윤국	-	37,355	169,727	200,000	-	-

합 계	6,152,558	1,675,659	10,976,690	798,059	2,409,924	3,051,957

(4) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

피보증인	지급보증처	보증내용	보증금액

㈜유왕	경남은행	일반자금 대출 지급보증	816,000

"	경남은행	무역금융 대출 지급보증	1,200,000

"	부산은행	구매자금 대출 지급보증	1,800,000

"	부산은행	지급보증	1,200,000

"	KEB 하나은행	구매자금 대출 지급보증	120,000

"	KEB 하나은행	일반자금 대출 지급보증	1,440,000

"	무역보험공사	포괄금융 지급보증	900,000

㈜와이케이푸드서비스	신한은행	일반자금 대출 지급보증	600,000

합 계	8,076,000

(5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.당사는 당해 기업 활동의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한 과 책임을 가진 등기이사 (감사 1인 및 사외이사 1인 포함 5인) 및 미등기임원( 7인 ) 을 주 요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	733,597	696,737

퇴직급여	105,132	131,655

합 계	838,729	828,392

30 . 주요약정사항 당반기말 현재 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 각외화 1단위, 원화단위 : 천원)

약정기관	약정내용	한도액	실행금액

수협은행	무역금융대출	500,000	-

KEB하나은행	무역금융대출	2,000,000	-

수입USANCE(주1)	USD 2,000,000	JPY 152,928,480

USD 245,423

기업은행	일반자금대출	2,000,000	-

무역금융대출	2,500,000	-

수입USANCE(주1)	USD 1,000,000	JPY 26,383,700

신한은행	무역금융대출	1,500,000	-

국민은행	무역금융대출	700,000	-

수입USANCE	USD 1,150,000	USD 48,960

농협은행	일반자금대출	3,000,000	-

부산은행	구매자금대출	2,000,000	-

수출입은행	포괄수출금융	2,000,000	-

1,180,000	-

USD 4,000,000	USD 4,000,000

합 계	17,380,000USD 8,150,000	JPY 179,312,180USD 4,294,383

(주1) KEB하나은행 및 기업은행 수입 USANCE의 경우 각각 USD 2,000,000 및 USD 1,000,000 한도내에서 JPY로 실행한 것입니다.