동원수산 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 47 기1분기	매출채권	9,971,079	56,461	0.6%

단기대여금	814,951	-	0%

미수금	488,376	-	0%

선급금	1,175,307	-	0%

선원선대금	1,668,252	-	0%

합 계	14,117,965	56,461	0.4%

제 46 기	매출채권	6,435,399	56,461	0.9%

단기대여금	89,502	-	0%

미수금	475,680	-	0%

선급금	1,244,402	-	0%

선원선대금	1,542,828	-	0%

합 계	9,787,811	56,461	0.6%

제 45 기	매출채권	4,195,893	24,216	0.6%

단기대여금	160,543	-	0%

미수금	456,857	-	0%

선급금	289,353	-	0%

선원선대금	1,489,916	-	0%

합 계	6,592,562	24,216	0.4%

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제 47 기 1분기	제 46 기	제 45 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	56,461	24,216	9,986

2. 순대손처리액(①－②±③±④)	-	32,245	(9,525)

① 대손처리액(상각채권액)	-	32,245	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

④ 연결범위변동(주1)	-	-	(9,525)

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	23,755

4. 기말 대손충당금 잔액합계	56,461	56,461	24,216

(주1) 연결대상회사의 변동현황

사업연도	당기 연결에 포함된 회사	전기대비 연결에 추가된 회사	전기대비 연결에서 제외된 회사

제 47 기	WEHAI YK TRADING(주)윤국식품(주)와이케이푸드서비스(주)윤국	DW NZ	-

제 46 기	WEHAI YK TRADING(주)윤국식품(주)와이케이푸드서비스(주)윤국	-	-

제 45 기	WEHAI YK TRADING(주)윤국식품(주)와이케이푸드서비스(주)윤국	(주)윤국(당기설립)	(주)유왕 (지분변동)

→ 연결실체는 2010년 7월 7일자로 (주)유왕의 주식 75,600주를 주당 14,760원에 매각(매각후 지분율 : 9%) 하였으나, 2011년 3월 14일 주식양수도 계약을 합의해제함에 따라 재매입하여 보유지분율 51%가 되어서 전전기중 종속기업에 포함되므로 인하여 전전기중 대손충당금의 변동이 생겼습니다. 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(1) 설정방침 연결실체는 당분기말 현재의 매출채권등에 대하여 개별분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 근거로 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(2) 설정방법- 5년초과 회수 지연업체 : 100%- 3년초과 5년이하 : 본사 75%, 공장 100%- 1년초과 3년이하 : 본사 50%, 공장 지속회수분은 미설정

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	9,911,457	743	31,503	24,216	9,967,919

특수관계자	3,161	-	-	-	3,161

계	9,914,617	743	31,503	24,216	9,971,079

구성비율	99.5%	0.0%	0.3%	0.2%	100.00%

나. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 47 기 1분기	제 46 기	제 45 기

수산사업부문	어획물	17,319,211	15,221,019	11,860,211

저장품	4,081,515	4,915,172	7,070,315

소 계	21,400,726	20,136,191	18,930,526

수산물유통부문	상 품	7,933,192	5,282,436	5,058,272

저장품	30,406	24,806	25,614

소 계	7,963,598	5,307,242	5,083,886

수산물가공外	제 품	98,921	232,124	161,878

원재료	101,143	117,947	101,329

저장품	45,072	61,534	50,430

소 계	245,136	411,605	313,637

합 계	29,609,460	25,855,038	24,328,049

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	28.2%	27.6%	24.4%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.1회	4.3회	0.9회

2) 재고자산의 실사내용등

연결실체는 매 연말에 재고자산 실사를 하며, 당분기말 현재 재고자산 실사는 실시하지 않았습니다. (3) 장기체화 재고 등 현황해당사항이 없습니다.(4) 재고자산의 담보현황해당사항이 없습니다.

다. 공 정가치 평가 내역

1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

단기금융자산

예적금	5,691,200	5,691,200	5,253,200	5,253,200

대여금 및 수취채권

매출채권및기타채권	11,277,749	11,277,749	6,995,475	6,995,475

장기기타채권	1,136,998	1,136,998	1,258,411	1,258,411

장기금융자산

예적금	300,000	300,000

매도가능금융자산

시장성없는 지분증권	81,530	81,530	81,530	81,530

출자금	151,007	151,007	146,654	146,654

금융부채

매입채무 및 기타채무

매입채무및기타채무	8,575,597	8,575,597	8,462,127	8,462,127

차입금

단기차입금	22,340,659	22,340,659	12,828,799	12,828,799

장기차입금	32,118,617	32,118,617	33,486,495	33,486,495

기타금융부채

금융보증부채	51,356	51,356	92,625	92,625

2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생금융자산 - 매매목적 파생상품	-	2,687	-	2,687

매도가능금융자산 - 상장주식	307,827	-	-	307,827

합 계	307,827	2,687	-	310,514

파생금융부채 - 매매목적 파생상품	-	374,835	-	374,835

합 계	-	374,835	-	374,835

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생금융자산 - 매매목적 파생상품	-	67,048	-	67,048

매도가능금융자산 - 상장주식	279,945	-	-	279,945

합 계	279,945	67,048	-	346,993

파생금융부채 - 매매목적 파생상품	-	208,185	-	208,185

합 계	-	208,185	-	208,185

나. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	81,530	81,530

"	출자금	146,654	146,654

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-