동원수산 반기보고서 (2020.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 51 기2분기	매출채권	28,669,659	374,662	1.3%

단기대여금	130,462	-	0%

미수금	415,124	115,185	27.7%

선급금	152,813	-	0%

선원선대금	637,524	-	0%

합 계	30,005,582	489,847	1.6%

제 50 기	매출채권	7,957,669	223,898	2.8%

단기대여금	9,261	-	0%

미수금	583,409	115,185	19.7%

선급금	53,222	-	0%

선원선대금	449,727	-	0%

합 계	9,053,288	339,083	3.7%

제 49 기	매출채권	6,741,019	73,233	1.1%

단기대여금	46,344	-	0%

미수금	670,430	116,185	17.3%

선급금	1,548,670	-	0%

선원선대금	1,435,418	-	0%

합 계	10,441,881	189,418	1.8%

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제 51 기 2분기	제 50 기	제 49 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	339,083	189,418	74,439

2. 순대손처리액(①－②±③±④)	156,773	152,203	117,750

① 대손처리액(상각채권액)	127,282	152,203	117,750

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(1,201)	-	-

④ 연결범위변동(주1)	30,692	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(6,009)	(2,538)	(2,771)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	489,847	339,083	189,418

(주1) 연결대상회사의 변동현황

사업연도	당기 연결에 포함된 회사	전기대비 연결에 추가된 회사	전기대비 연결에서 제외된 회사

제 51 기	WEHAI YK TRADING(주)윤국식품(주)와이케이푸드서비스(주)윤국DW NZ(주)유왕	(주)유왕	-

제 50 기	WEHAI YK TRADING(주)윤국식품(주)와이케이푸드서비스(주)윤국DW NZ	-	-

제 49 기	WEHAI YK TRADING(주)윤국식품(주)와이케이푸드서비스(주)윤국DW NZ	-	-

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 채무자의 현재상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 채무자 특유의 요소와 채무자가 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 3개월 이하인 채권에 대하여 2.86%, 3개월초과 6개월이하 채권에 대하여 12.4%, 6개월초과 9개 월이하 채권에 대하여 48.25%, 9개월초과 12개월이하 93.18% ,1년 초과 채권에 대하여서는 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	25,363,887	15,255	136,093	83,774	25,599,009

특수관계자	3,070,650	-	-	-	3,070,650

계	28,434,537	15,255	136,093	83,774	28,669,659

구성비율	99.2%	0.1%	0.5%	0.2%	100.00%

나. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 51 기 2분기	제 50 기	제 49 기

수산사업부문	어획물	12,116,897	13,759,424	13,134,707

저장품	4,471,978	4,659,794	5,969,100

소 계	16,588,875	18,19,218	19,103,807

수산물유통부문	상 품	8,272,361	7,812,931	9,122,358

저장품	22,422	22,422	24,565

소 계	8,294,783	7,85,353	9,146,923

수산물가공外	제 품	3,800,940	151,407	135,495

원재료	11,058,237	73,515	72,806

저장품	37,910	15,551	18,482

소 계	14,897,087	240,473	226,783

합 계	39,780,745	26,495,044	28,477,514

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	31.6%	26.8%	28.4%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.6회	5.0회	5.1회

2) 재고자산의 실사내용등

연결실체는 매 연말에 재고자산 실사를 하며, 당반기말 현재 재고자산 실사는 실시하지 않았습니다

(3) 장기체화 재고 등 현황해당사항이 없습니다.(4) 재고자산의 담보현황해당사항이 없습니다

다. 공 정가치 평가 내역 1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

단기금융자산

예적금	2,718,200	2,718,200	2,693,200	2,693,200

대여금 및 수취채권

매출채권및기타채권	28,788,922	28,788,922	8,286,534	8,286,534

장기기타채권	5,415,475	5,415,475	3,052,867	3,052,867

장기금융자산

예적금	942,069	942,069	239,000	239,000

금융부채

매입채무 및 기타채무

매입채무및기타채무	19,419,460	19,419,460	10,304,381	10,304,381

차입금

단기차입금	26,456,250	26,456,250	11,979,475	11,979,475

장기차입금	12,517,111	12,517,111	12,437,240	12,437,240

기타금융부채

금융보증부채	26,238	26,238

리스부채	2,559,753	2,559,753	2,773,323	2,773,323

2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익 - 공정가치측정금융자산	1,287,751	1,287,751

기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산	299,630	-	208,883	508,513

합 계	299,630	1,287,751	208,883	1,796,264

당기손익 - 공정가치측정금융부채	-	8,010	8,010

합 계	-	8,010	-	8,010

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익 - 공정가치측정금융자산	1,179,086	1,179,086

기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산	381,854	201,222	583,076

합 계	381,854	1,179,086	201,222	1,762,162

당기손익 - 공정가치측정금융부채	-	62,856	62,856

합 계	-	62,856	-	62,856

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-