동원수산 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 회 사의 개 요

동원수산주식회사(이하 '당사')는 수산물 제조와 가공, 냉동냉장업 및 기타 관련사업을 목적으로 1970년 5월 5일에 설립되었으며, 1996년 11월 22일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 당분기말 현재 14척의 원양어선 을 보유하고 있으며, 뉴질랜드 및 중국에 해외현지법인을 두고 영업활동을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 당사 의 자본금은 23,269,025천원 이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

WAHNG KYLE	28,571	0.61%

왕기철	326,047	7.01%

WANG JR KIYONG	14,150	0.30%

박경임	136,718	2.94%

왕기명	22	0.00%

WAHNG SUSIE	326,041	7.01%

WANG TANYA,S	28,565	0.61%

왕기숙	10,479	0.23%

왕기미	9,000	0.19%

왕인상	85,263	1.83%

사주조합	203,835	4.38%

기타	3,485,114	74.89%

합 계	4,653,805	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제 2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.한편, 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 회사의 향후 재무상태 및 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며, 회사는 COVID-19 사태가 회사에 미치는 영향을 지속적으로 관찰, 평가하고 있습니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

부 문	주요 재화 및 용역	주요 고객

수산사업부문	참치연승	수산물 유통업체 및 국내외 제조업체

수산물유통부문	상품도매	국내외 유통업체

곡물제조업 외	빵가루 제조, 냉동, 임대업 등	유통업체

(2) 부문별 정보 당분기 및 전분기 당사의 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	수산사업부문	수산물유통부문	곡물제조업 외	합 계

매출액	25,208,346	39,227,458	7,841,419	72,277,223

분기영업이익(손실)	(3,394,893)	(6,408)	(12,258)	(3,413,559)

총자산	86,851,613	8,119,107	4,447,190	99,417,910

총부채	36,472,395	7,283,919	1,149,610	44,905,924

(전분기) (단위: 천원)

구 분	수산사업부문	수산물유통부문	곡물제조업 외	합 계

매출액	26,957,990	44,272,208	7,480,117	78,710,315

분기영업손익(손실)	526,430	93,879	258,060	878,369

총자산	85,478,769	14,611,624	4,397,721	104,488,114

총부채	39,215,653	10,945,841	1,221,515	51,383,009

( 3) 지역에 대한 정보

당사의 주요 판매지역은 한국, 일본, 뉴질랜드 및 기타지역이며, 수산사업부문에서 발생하는 어획물 매출은 일본 및 뉴질랜드로 수출되거나, 국내에서 수산식품가공용 등으로 사용 또는 판매되고 있는 바, 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

국내	45,886,100	47,377,298

아시아	23,875,865	28,431,170

오세아니아	2,515,258	2,901,847

합 계	72,277,223	78,710,315

(4) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	보고부문	당분기	전분기

㈜유왕	수산사업부문	23,735,971	20,340,243

PLENUS	수산물유통부문	13,286,770	9,331,237

5 . 사 용이 제한된 현금및현 금 성 자산과 담보제공자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융자산	정기예금	2,383,200	2,183,200	차입금 담보 등

보험예치금	-	360,000	"

장기금융자산	보험예치금	360,000	200,000	"

합 계	2,743,200	2,743,200

당분기말 현재 장단기 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(외화단위 : 각 외화 1단위, 원화단위 : 천원)

담 보 제 공 자 산	관련채무

계정과목	장부가액	담보설정금액	종류	금액	채권자

유형자산(토지)	7,281,264	17,647,000	정책자금	12,634,742	수협은행

유형자산(건물)	633,979

유형자산(선박)	576,702	10,778,000

장단기금융자산	560,000	560,000	수입 USANCE	JPY 84,555,950

수입 USANCE	USD 75,628.80

장단기금융자산	1,943,200	1,943,200	무역금융차입	-	KEB하나은행

수입USANCE	-

장단기금융자산	240,000	240,000	운영자금대출	3,000,000	산업은행

운영자금대출	4,000,000

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기투자자산	1,380,208	1,157,418

파생상품자산	625	21,668

합 계	1,380,833	1,179,086

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	12,206,160	-	4,512,161	-

차감 : 손실충당금	(381,872)	-	(223,898)	-

매출채권(순액)	11,824,288	-	4,288,263	-

기타채권(단기대여금)	2,775,915	-	168,988	-

차감 : 손실충당금	(159,727)	-	(159,727)	-

단기대여금(순액)	2,616,188	-	9,261	-

기타채권(미수금)	361,248	-	687,270	-

차감 : 손실충당금	(115,185)	-	(115,185)	-

미수금(순액)	246,063	-	572,085	-

기타채권(미수수익)	23,656	-	35,633	-

기타채권(보증금)	-	543,175	-	993,999

기타채권(장기대여금)	-	1,897,113	-	1,897,113

합 계	14,710,195	2,440,288	4,905,242	2,891,112

(2) 신용위험 및 손실충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 채무자의 현재상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 채무자 특유의 요소와 채무자가 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 당분기말 시점의 현재와 미래예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 채권 발생일로부터 1개월미만 채권 에 대하여 0.81%, 1개월 초과 3개월이하 경과한 채권에 대하여 2.54%, 3개월초과 6개월이하 채권에 대하여 11.36%, 6개월초과 9개월이하 채권에 대해여 48.58%, 9개월초과 12개월이하 94.16%, 1년 초과 채권에 대해서는 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현 재 매출채권 및 기타채권(미수수익 제외)의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	연체된 일수

0~3개월 이하	4~6개월	7~9개월	10~12개월	1년초과	계

총장부금액	17,168,276	102,711	31,715	369	480,540	17,783,611

손실충당금	(148,823)	(11,666)	(15,407)	(348)	(480,540)	(656,784)

순장부금액	17,019,453	91,045	16,308	21	-	17,126,827

(전기말) (단위: 천원)

구 분	연체된 일수

0~3개월 이하	4~6개월	7~9개월	10~12개월	1년초과	계

총장부금액	7,674,839	47,703	36,444	12,980	487,565	8,259,531

손실충당금	(6,774)	(4,471)	-	-	(487,565)	(498,810)

순장부금액	7,668,065	43,232	36,444	12,980	-	7,760,721

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	대여금	미수금	매출채권	대여금	미수금

기초금액	223,898	159,727	115,185	73,234	159,727	116,185

대손상각비	163,983	-	-	152,203	-	-

제각	(6,009)	-	-	(1,539)	-	(1,000)

기말금액	381,872	159,727	115,185	223,898	159,727	115,185

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 당분기말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화, 기존 거래내역, 평판 등을 종합적으로고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

시장성 있는 지분증권:

(주)케이티	379	(주1)	18,392	8,698	10,233

SANFORD	60,000	(주1)	173,816	264,623	371,621

시장성 없는 지분증권:

그린손해보험(주)(주2)	49,730	(주1)	217,978	-	-

(주)한국수산신문사	85	(주1)	530	530	530

(주)위동해운	8,100	(주1)	81,000	81,000	81,000

출자금:

냉동물가공수협	11,875	(주1)	105,559	118,753	111,092

한국선주상호보험조합	86	(주1)	8,600	8,600	8,600

합 계	605,875	482,204	583,076

(주1) 지분율이 미미하여 표시하지 아니하였습니다.
(주2) 2012년 7월 16일자로 상장폐지되어 장부가액을 전액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손으로 인식하였습니다.

9. 장단기금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,183,200	2,183,200

보험예치금	833,000	749,000

합 계	3,016,200	2,932,200

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	2,383,200	2,693,200

비유동자산	633,000	239,000

합 계	3,016,200	2,932,200

10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

어획물	13,246,312	-	13,246,312	14,158,907	(399,483)	13,759,424

상품	5,938,961	-	5,938,961	5,905,252	-	5,905,252

제품	119,260	-	119,260	151,407	-	151,407

원재료	36,629	-	36,629	66,959	-	66,959

저장품	3,879,433	-	3,879,433	4,295,842	-	4,295,842

미착품	162,970	-	162,970	1,244,211	-	1,244,211

합 계	23,383,565	-	23,383,565	25,822,578	(399,483)	25,423,095

11. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	303,774	52,220

선급비용	3,256,357	4,067,282

선원선대금	226,685	435,158

관세예치금	118,783	82,475

합 계	3,905,599	4,637,135

12. 종속기업투자 및 관계ㆍ공동기업투자 (1) 종속기업 및 관계ㆍ공동기업에 대한 투자자산의 내역당분기말 현재 당사의 종속기업 및 관계ㆍ공동기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	주요영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	장부가액

WEIHAI YK TRADING	종속기업	무역업	중국	12월	100.00%	119,009	279,086	264,700

(주)윤국식품	종속기업	식품유통업	한국	12월	100.00%	3,600,000	2,890,874	3,041,714

(주)YK푸드서비스	종속기업	식품가공판매업	한국	12월	60.00%	4,200,000	279,962	-

(주)유왕(주1)	종속기업	수산물가공업	한국	12월	43.77%	1,180,835	2,032,184	-

DW New Zealand	종속기업	원양어업	뉴질랜드	12월	100.00%	398,205	20,284,216	14,761,890

종속기업 소계	9,498,049	25,766,322	18,068,304

(주)유왕(주1)	관계기업	수산물가공업	한국	12월	43.77%	-	-	1,627,855

위해동원식품(유)	공동기업	수산물가공업	중국	12월	50.00%	5,625,825	8,697,880	7,795,478

SANWON	공동기업	수산물가공업	뉴질랜드	9월	50.00%	649,349	799,349	741,762

관계ㆍ공동기업 소계	6,275,174	9,497,229	10,165,095

합 계	15,773,223	35,263,551	28,233,399

(주1) 당사의 종속회사인 ㈜윤국식품이 ㈜유왕의 지분 56.23%를 취득함에 따라 ㈜유왕이 공동기업에서 종속기업으로 계정 재분류 되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 중 종속기업 및 관계ㆍ공동기업주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	배당금	지분법손익	지분법이익잉여금	지분법
자본변동	기말

WEIHAI YK TRADING	264,700	-	-	4,537	9,849	279,086

(주)윤국식품	3,041,714	-	(96,798)	(54,042)	2,890,874

(주)YK푸드서비스(주1)	-	480,000	-	(146,606)	(53,432)	-	279,962

DW New Zealand	14,761,890	-	5,676,236	(153,910)	20,284,216

㈜ 유왕	1,627,855	-	52,344	351,985	2,032,184

위해동원식품(유)	7,795,478	-	610,608	291,794	8,697,880

SANWON	741,762	-	70,150	(12,563)	799,349

합 계	28,233,399	480,000	-	6,170,471	(53,432)	433,113	35,263,551

(주1) 당사는 ㈜YK푸드서비스의 유상증자에 참여하여 480,000천원을 출자하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	배당금	지분법손익	지분법자본변동	기말

WEIHAI YK TRADING	222,651	-	-	38,623	3,426	264,700

(주)윤국식품	392,467	2,500,000	-	149,247	-	3,041,714

(주)YK푸드서비스	331,208	-	-	(331,208)	-	-

DW New Zealand	8,607,708	-	(5,327,250)	10,923,518	557,914	14,761,890

㈜ 유왕	2,140,991	-	(134,820)	(854,531)	476,215	1,627,855

위해동원식품(유)	7,979,558	-	(629,786)	284,131	161,575	7,795,478

SANWON	657,130	-	(112,867)	170,077	27,422	741,762

합 계	20,331,713	2,500,000	(6,204,723)	10,379,857	1,226,552	28,233,399

(3) 종속기업 및 관계ㆍ공동기업의 요약재무현황

당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계ㆍ공동기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	WEIHAI YK TRADING	(주)윤국식품	(주)YK푸드서비스	DWNew Zealand	(주)유왕	위해동원식품(유)	SANWON

유동자산	286,969	942,705	357,628	21,248,103	19,200,517	14,011,054	894,277

비유동자산	103	2,890,796	440,579	6,867,127	950,076	4,210,793	2,173,000

자산계	287,072	3,833,501	798,207	28,115,230	20,150,593	18,221,847	3,067,277

유동부채	7,986	662,627	118,552	7,395,438	13,015,976	1,000,452	121,137

비유동부채	-	-	213,051	89,344	2,491,551	-	1,347,443

부채계	7,986	662,627	331,603	7,484,782	15,507,527	1,000,452	1,468,580

자본계	279,086	3,170,874	466,604	20,630,448	4,643,066	17,221,395	1,598,697

매출	72,887	3,081,286	466,499	40,363,274	26,419,659	17,751,237	1,445,445

영업손익	349	107,693	(185,499)	7,474,191	(813,928)	1,311,765	210,977

당기순손익	4,537	(96,798)	(238,289)	5,763,877	(744,411)	998,533	140,299

총포괄손익	4,537	(150,840)	(238,289)	5,763,877	(840,519)	998,533	140,299

(전기말) (단위: 천원)

구분	WEIHAI YK TRADING	(주)윤국식품	(주)YK푸드서비스	DWNew Zealand	(주)유왕	위해동원식품(유)	SANWON

유동자산	274,579	3,675,758	121,096	17,370,972	16,581,101	14,643,149	1,026,774

비유동자산	99	280,000	935,548	5,326,833	1,638,527	4,232,017	983,513

자산계	274,678	3,955,758	1,056,644	22,697,805	18,219,628	18,875,166	2,010,287

유동부채	9,978	634,044	557,218	7,535,132	10,699,071	3,235,893	301,027

비유동부채	-	-	594,533	142,192	2,241,767	-	-

부채계	9,978	634,044	1,151,751	7,677,324	12,940,838	3,235,893	301,027

자본계	264,700	3,321,714	(95,107)	15,020,481	5,278,790	15,639,273	1,709,260

매출	324,045	3,769,690	1,106,609	65,951,727	29,561,787	19,662,456	2,129,187

영업손익	27,015	142,728	(628,840)	13,955,247	(1,669,034)	928,725	469,969

당기순손익	38,623	149,247	(647,121)	11,043,626	(1,816,313)	708,699	340,154

총포괄손익	38,623	149,247	(647,121)	11,043,626	(1,706,935)	708,699	340,154

(4) 당분기말 및 전 기말 현재 종속기업 및 관계ㆍ공동기업의 순자산에서 종속기업 및관계ㆍ공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	WEIHAI YK TRADING	(주)윤국식품	㈜YK푸드서비스	DW New Zealand	(주)유왕	위해동원식품(유)	SANWON

관계기업 기말 순자산(A)	279,086	3,170,874	466,604	20,630,447	4,643,066	17,221,395	1,598,697

당사 지분율(B)	100.00%	100.00%	60.00%	100.00%	43.77%	50.00%	50.00%

순자산 지분금액(AXB)	279,086	3,170,874	279,962	20,630,447	2,032,270	8,610,698	799,349

(+) 영업권	-	-	-	-	-	192,954	-

(+)지분법중지	-	-	-	-	-	-	-

(-) 내부거래효과 제거	-	(280,000)	-	(346,231)	(86)	(105,772)	-

기말 장부금액	279,086	2,890,874	279,962	20,284,216	2,032,184	8,697,880	799,349

(전기말) (단위: 천원)

구분	WEIHAI YK TRADING	(주)윤국식품	㈜YK푸드서비스	DW New Zealand	(주)유왕	위해동원식품(유)	SANWON

관계기업 기말 순자산(A)	264,700	3,321,714	(95,107)	15,020,481	5,278,790	15,639,274	1,709,259

당사 지분율(B)	100.00%	100.00%	60.00%	100.00%	43.77%	50.00%	50.00%

순자산 지분금액(AXB)	264,700	3,321,714	(57,064)	15,020,481	2,310,526	7,819,637	854,630

(+) 영업권	-	-	-	-	-	192,954	-

(+)지분법중지	-	-	57,064	-	-	-	-

(-) 내부거래효과 제거	-	(280,000)	-	(258,591)	(682,671)	(217,113)	(112,868)

기말 장부금액	264,700	3,041,714	-	14,761,890	1,627,855	7,795,478	741,762

(5) 당분기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 종속기업 및 관계ㆍ공동기업의 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

㈜YK푸드서비스 미반영손실	-	57,064

13 . 유형 자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	7,281,265	11,511,869	640,777	4,681,648	14,281,039	433,790	1,126,870	2,701,214	-	42,658,472

감가상각누계액	-	(10,876,112)	(451,799)	(4,188,985)	(12,879,525)	(356,408)	(1,002,334)	(609,878)	-	(30,365,041)

장부금액	7,281,265	635,757	188,978	492,663	1,401,514	77,382	124,536	2,091,336	-	12,293,431

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	7,281,265	11,511,869	640,777	4,743,371	14,281,039	465,259	1,162,614	2,305,623	7,400	42,399,217

감가상각누계액	-	(10,847,298)	(433,963)	(4,110,838)	(12,609,317)	(367,859)	(1,048,120)	(323,791)	-	(29,741,186)

장부금액	7,281,265	664,571	206,814	632,533	1,671,722	97,400	114,494	1,981,832	7,400	12,658,031

(2) 당분기말 및 전기 말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초금액	7,281,265	664,571	206,814	632,533	1,671,722	97,400	114,494	1,981,832	7,400	12,658,031

계약변경에 따른 범위변동	-	-	-	-	-	389,215	-	389,215

취득액	-	-	-	28,000	-	20,903	36,050	24,657	-	109,610

처분시 장부가액	-	-	-	(1)	-	(19,860)	(2)	-	-	(19,863)

대체	-	-	-	-	-	-	7,400	-	(7,400)	-

감가상각비	-	(28,814)	(17,836)	(167,869)	(270,208)	(21,061)	(33,406)	(304,368)	-	(843,562)

기말금액	7,281,265	635,757	188,978	492,663	1,401,514	77,382	124,536	2,091,336	-	12,293,431

(주1) 리스자산의 계약변경에 따라 리스자산의 금액을 재측정하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	기타유형자산	사용권자산(주2)	건설중인자산	합 계

기초금액	7,281,265	710,886	229,168	855,043	6,662,054	76,207	127,932	-	-	15,942,555

회계정책변경	-	-	-	-	-	-	-	2,063,650	-	2,063,650

취득액	-	-	-	6,000	942,105	123,980	26,775	241,973	7,400	1,348,233

처분시 장부가액	-	-	-	-	(5,518,134)	(70,141)	-	-	-	(5,588,275)

감가상각비	-	(46,315)	(22,354)	(228,510)	(414,303)	(32,646)	(40,213)	(323,791)	-	(1,108,132)

기말금액	7,281,265	664,571	206,814	632,533	1,671,722	97,400	114,494	1,981,832	7,400	12,658,031

(주2) 리스 회계정책 변경에 따라 리스부채의 최초 측정금액을 사용권자산으로 표시하였습니다.

( 3) 리 스거래1) 당사는 건물, 차량운반구, 복합기를 리스하였으며 당분기말 및 전기말 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	2,285,184	(414,012)	1,871,172

차량운반구	403,051	(189,527)	213,524

복합기	12,978	(6,338)	6,640

합 계	2,701,213	(609,877)	2,091,336

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	1,895,969	(219,633)	1,676,336

차량운반구	390,848	(94,708)	296,140

복합기	12,978	(3,622)	9,356

합 계	2,299,795	(317,963)	1,981,832

2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	304,368	192,775

리스부채 이자비용	49,792	10,737

소액자산리스비용	4,011	6,942

합 계	358,171	210,454

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금 유출액은 각각 339,307천원 및 206,440천원 입니다.

(4) 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 장부금액 8,491,945천원의 토지와 건물 및 일부 선박은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 5 참조)

14. 무형자산당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

콘도회원권	31,809	-	-	31,809

합 계	31,809	-	-	31,809

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

콘도회원권	31,809	-	-	31,809

합 계	31,809	-	-	31,809

15. 당기손익-공정가치측정금융부채

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채	9,183	62,856

16. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	9,225,358	-	3,836,243	-

기타채무(미지급금)	625,632	-	881,143	-

기타채무(미지급비용)	950,208	-	1,397,837	-

기타채무(예수보증금)	20,000	-	20,000	-

합 계	10,821,198	-	6,135,223	-

매입채무에 대해 이자가 부과되지 않습니다. 당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

17. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	13,647,119	-	11,543,217	-

장기차입금	80,000	12,554,742	80,000	12,437,240

합계	13,727,119	12,554,742	11,623,217	12,437,240

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 각외화 1단위, 원화단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	산업은행	2.22%	3,000,000	3,000,000

산업은행	2.05%	4,000,000	4,000,000

수출입은행	2.17%	1,060,000	1,060,000

국민은행	2.89%	4,000,000	-

외화단기차입금	KEB하나은행	1.80%	-	1,357,014(JPY 29,146,000)
(USD 904,349)

기업은행	1.20%	558,056(USD 441,575.7)(EUR 29,111.95)	100,282 (USD 86,614 )(USD 441,575.7)

수협은행	1.20%	1,029,063(JPY 84,555,950)(USD 75,628.80)	2,025,921(JPY 190,501,000)

합 계	13,647,119(JPY 84,555,950)(USD 517,204.50)(EUR 29,111.95)	11,543,217(JPY 219,647,000)(USD 990,963)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원양어업경영자금	수협은행	3.00%	2021년 5월 외	12,600,000	-	12,600,000

중고선대체자금	수협은행	3.00%	2024년 12월	80,000	320,000	80,000	320,000

소 계	80,000	12,920,000	80,000	12,920,000

차감 : 정부보조금	(365,258)	-	(482,760)

합 계	80,000	12,554,752	80,000	12,437,240

18. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	313,187	43,486

예수금	169,625	978,432

합 계	482,812	1,021,918

19. 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증채무	38,458	-	31,819	-

리스부채	432,466	1,703,837	390,218	1,617,717

합계	470,924	1,703,837	422,037	1,617,717

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료 현재가치	최소리스료	최소리스료 현재가치

1년이내	439,324	432,466	396,479	390,218

1년초과 5년이내	1,157,589	1,064,563	1,072,588	989,373

5년 초과	839,280	639,274	771,420	628,344

합계	2,436,193	2,136,303	2,240,487	2,007,935

20 . 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,222,907	6,363,719

사외적립자산의 공정가치	(1,452,058)	(1,235,703)

순확정급여부채	4,770,849	5,128,016

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당분기초	6,363,719	(1,235,703)	5,128,016

당기근무원가	834,664	-	834,664

이자비용(이자수익)	150,601	(29,245)	121,356

소 계	7,348,984	(1,264,948)	6,084,036

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	12,890	12,890

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	(620,747)	-	(620,747)

소 계	(620,747)	12,890	(607,857)

기여금	-	(200,000)	(200,000)

제도에서 지급한 금액	(505,330)	-	(505,330)

당분기말	6,222,907	(1,452,058)	4,770,849

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전분기초	5,384,501	(932,145)	4,452,356

당기근무원가	722,766	-	722,766

이자비용(이자수익)	132,150	-	132,150

소 계	6,239,417	(932,145)	5,307,272

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(22,876)	(22,876)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	519,339	9,028	528,367

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	519,339	(13,848)	505,491

기여금	-	(120,000)	(120,000)

제도에서 지급한 금액	(584,945)	-	(584,945)

전분기말	6,173,811	(1,065,993)	5,107,818

21. 기타비유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정부보조금 관련 이연수익(주1)	365,257	482,760

(주1) 시장이자율보다 낮은 정책자금 차입금에 대하여 정부보조금를 제외한 차입금 가중평균이자율과 정책자금 이자율과의 차이를 정부보조금으로 인식하고 현재가치평가를 하였습니다.

22. 자본금 및 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	10,000,000주	10,000,000주

발행주식수	보통주 4,653,805주	보통주 4,653,805주

액면가액	5,000원	5,000원

보통주 자본금	23,269,025천원	23,269,025천원

( 2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,484,488	12,484,488

기타자본잉여금	3,301,523	3,301,523

합 계	15,786,011	15,786,011

23. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	3,029,880	3,029,880

미처분이익잉여금(주2)	12,168,761	8,854,691

합 계	15,198,641	11,884,571

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 미처분이익잉여금 중 4,354,559천원 은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가 차익을 미처리이익잉여금 으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니 다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	11,884,571	6,641,404

분기순이익	2,893,374	8,280,414

확정급여제도의재측정요소	607,856	(528,368)

법인세효과	(133,728)	116,241

지분법이익잉여금	(53,432)	-

기말금액	15,198,641	14,509,691

24. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(131,863)	(47,208)

지분법자본변동	390,173	97,469

합 계	258,310	50,261

(2) 당분기 및 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(47,208)	(104,283)

기타포괄손익 공정가치의 재평가로 인한 순평가차익	(108,532)	10,247

기타포괄손익 공정가치 평가손익에 대한 법인세효과	23,877	(2,254)

기말금액	(131,863)	(96,290)

(3) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	97,470	(982,735)

지분법 평가로 인한 변동	433,112	786,035

지분법자본변동에 대한 법인세효과	(140,409)	(166,630)

기말금액	390,173	(363,330)

25 . 수익 당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

냉동냉장수입	327,118	948,942	398,054	1,201,294

임대수입	151,350	454,950	148,606	425,206

용역제공수입	544,172	1,539,044	442,352	1,880,299

소 계	1,022,640	2,942,936	989,012	3,506,799

한 시점에 인식하는 수익:

어획물매출	6,133,265	23,669,302	10,867,471	25,077,690

제품매출	2,222,761	6,437,528	2,068,049	5,853,617

상품매출	16,866,636	39,227,457	23,136,676	44,272,208

소 계	25,222,662	69,334,287	36,072,196	75,203,515

합 계	26,245,302	72,277,223	37,061,208	78,710,314

26 . 판매비 및 관리비당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,051,154	3,197,672	1,347,284	3,261,721

퇴직급여	161,549	484,646	147,662	442,987

복리후생비	95,108	331,008	105,427	337,667

접대비	31,170	79,971	52,657	128,455

감가상각비	25,604	77,803	28,370	160,742

세금과공과	46,312	121,906	47,586	151,738

수도광열비	3,789	9,950	2,063	6,020

광고선전비	9,000	28,050	9,000	28,000

대손상각비	37,902	163,983	128,856	133,564

여비교통비	20,545	102,388	79,886	193,421

통신비	9,670	31,626	11,769	37,984

수선비	-	430	110	168

보험료	(3,255)	30,080	16,760	101,056

견본비	4,102	9,746	8,304	23,601

운반비	161,546	584,715	125,454	469,335

판매비	153,771	276,574	99,197	125,297

소모품비	7,072	26,603	11,971	34,807

지급수수료	116,267	382,996	192,743	454,446

차량유지비	12,207	38,905	19,556	59,745

도서인쇄비	874	4,056	1,540	4,035

교육훈련비	20	76	53	245

건물관리비	412	1,263	20,411	61,926

공통부문비	84,090	269,780	118,400	295,159

지급임차료	477	1,431	-	-

사용권자산 감가상각비	102,762	304,368	66,037	192,775

잡비	9,250	32,387	12,748	41,714

합 계	2,141,398	6,592,413	2,653,844	6,746,608

27 . 금융이익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	60,310	115,623	42,780	171,912

외환차익(금융)	10,530	11,643	-	4,671

외화환산이익(금융)	11,727	17,228	(16,284)	-

당기손익-공정가치 금융상품 거래이익	49,057	288,628	4,845	215,044

당기손익-공정가치 금융상품 평가이익	31,789	78,316	625	61,385

합 계	163,413	511,438	31,966	453,012

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	192,414	570,922	228,436	732,559

외환차손(금융)	31,967	231,102	12,598	150,288

외화환산손실(금융)	(166,942)	336	1,509	7,590

당기손익-공정가치 금융상품 처분손실	8,147	157,393	126,561	364,853

당기손익-공정가치 금융상품 평가손실	1,173	9,183	50,009	218,408

합 계	66,759	968,936	419,113	1,473,698

28. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	107,592	-	92,749

외환차익	77,627	533,622	162,068	387,010

외화환산이익	24,439	40,152	(30,211)	72,728

유형자산처분이익	-	34,725	-	-

금융보증채무환입	14,707	45,079	110,654	116,696

잡이익	3,937	35,254	4,491	15,801

합 계	120,710	796,424	247,002	684,984

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손(영업)	60,006	422,442	176,738	418,042

외화환산손실(영업)	3,112	10,994	35,715	46,085

유형자산처분손실	-	2,585	-	3,823,092

지급보증료	(2,121)	17,434	(13,087)	27,906

잡손실	14	3,012	55,050	86,974

재고감모손실	-	-	459,787	459,787

합 계	61,011	456,467	714,203	4,861,886

29 . 법인세비용 (이익)

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용(이익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세비용	-	6,381

당기법인세부담액	-	6,381

이연법인세비용	(254,002)	588,577

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(254,002)	588,577

법인세비용(이익)	(254,002)	594,958

(2) 당분기기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용(이익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,639,371	8,875,372

적용세율(당기:22%, 전기:22%)에 따른 법인세비용	580,661	1,952,582

조정사항

단계적세율의 적용으로 인한 효과	(22,000)	(22,000)

비과세수익(당분기: 193,242천원, 전분기: 590,547천원)	(42,513)	(129,920)

비과세비용(당분기: 1,080,699천원, 전분기: 3,463,130천원)	237,754	761,889

이연법인세 미인식 일시적차이 등의 변경효과	(925,184)	(1,967,593)

기타	(82,720)	-

당기 법인세비용(이익)	(254,002)	594,958

당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현 이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 당 분기는 법인세 이익이 발생함에 따라 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. 전분기 중 반영된 법인세비용으로 인한 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 6.7%입니다.

30 . 비 용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	24,654,628	69,098,369	34,038,418	71,085,338

판매비와관리비	2,141,399	6,592,413	2,653,843	6,746,608

합 계	26,796,027	75,690,782	36,692,261	77,831,946

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

어획물의 변동	(1,129,416)	912,595	265,834	(2,018,485)

저장품의 사용액	2,855,821	9,443,812	3,676,350	10,852,305

제품의 변동	(94,426)	(428,670)	(196,293)	(495,299)

원재료의 사용액	765,781	2,249,362	724,328	2,013,866

상품의 판매	16,147,620	37,513,255	22,358,134	42,468,584

종업원급여	3,757,892	11,353,922	4,347,637	10,477,711

감가상각비	283,211	843,562	248,017	789,426

수선비	667,194	1,976,407	728,898	1,990,059

보험료	372,054	1,299,511	357,872	1,250,451

지급수수료	343,838	1,016,143	512,812	1,429,283

운반비	646,719	2,740,802	881,269	2,159,027

입어료	950,458	2,838,018	998,598	2,609,500

어구비 및 급식비	329,988	1,300,233	586,550	1,266,754

기타	899,293	2,631,830	1,202,255	3,038,764

합 계	26,796,027	75,690,782	36,692,261	77,831,946

31. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주계속사업순손익	(313,829,892)	2,893,373,565	1,582,848,422	8,280,413,705

가중평균유통보통주식수	4,653,805주	4,653,805주	4,653,805주	4,653,805주

기본주당순손익	(67)	622	340	1,779

한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 주)

구 분	주식수	일자	가중치	가중평균주식수

기초주식수	4,653,805	2020-01-01	274	1,275,142,570

합 계	1,275,142,570

유통일수	274

가중평균유통주식수	4,653,805

(전분기말) (단위: 주)

구 분	주식수	일자	가중치	가중평균주식수

기초주식수	4,653,805	2019-01-01	273	1,270,488,765

합 계	1,270,488,765

유통일수	273

가중평균유통주식수	4,653,805

32. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 위험회피활동 당 사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 가. 외화위험회피당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 나. 이자율위험회피 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나 , 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

-이자율 민감도 분석당사는 당분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로부터 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

이자비용	41,754	(41,754)	64,832	(64,832)

이자수익	38,639	(38,639)	60,955	(60,955)

3) 신용위험신 용 위 험 은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	9,401,610	5,918,000

(주1) 금융보증계약은 특수관계자인 (주) 유왕 및 (주) 와이케이푸드서비스에 대한 지급보증(주석33,(4)참조)으로, 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 38,458천원 (전기말:31,819천원)이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 및 금융리스채권의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

단기금융자산

예적금	2,383,200	2,383,200	2,693,200	2,693,200

대여금 및 수취채권

매출채권 및 기타채권	14,710,195	14,710,195	4,905,243	4,905,243

장기기타채권	2,440,288	2,440,288	2,891,112	2,891,112

장기금융자산

예적금	633,000	633,000	239,000	239,000

금융부채

매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무	10,821,198	10,821,198	6,135,223	6,135,223

차입금

단기차입금	13,727,119	13,727,119	11,623,217	11,623,217

장기차입금	12,554,742	12,554,742	12,437,240	12,437,240

기타금융부채

금융보증부채	38,458	38,458	31,819	31,819

리스부채	2,136,303	2,136,303	2,007,935	2,007,935

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,380,833	-	1,380,833

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	273,321	208,883	482,204

합 계	273,321	1,380,833	208,883	1,863,037

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	9,183	-	9,183

합 계	-	9,183	-	9,183

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,179,086	-	1,179,086

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	381,854	-	201,222	583,076

합 계	381,854	1,179,086	201,222	1,762,162

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	62,856	-	62,856

합 계	-	62,856	-	62,856

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.4) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

33. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 아래와 같습니다.

특수관계 종류	회사명

종속기업	WEIHAI YK TRADING, (주)윤국식품, (주)YK푸드서비스, DW New Zealand,(주)유왕

관계기업	위해동원식품(유), SANWON

기타	(주)윤국

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위: 천원)

특수관계자	매 출	매 입

당분기	전분기	당분기	전분기

(주)유왕	23,735,971	20,754,243	1,374,543	1,542,008

(주)윤국식품	-	-	1,623,114	1,459,340

(주)YK푸드서비스	609	1,392	-	3,569

DW NEW ZEALAND	2,515,258	2,825,348	5,121,348	9,415,463

위해동원식품(유)	6,508,996	11,291,810	13,311,948	9,836,546

합 계	32,760,834	34,872,793	21,430,953	22,256,926

(3) 당분기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	매출채권	기타채권	매입채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)유왕	5,229,772	1,513,080	2,042,444	44,065	143,676	-

(주)윤국식품	-	-	1,510	-	199,906	180,687

(주)윤국	-	-	159,727	159,727	-	-

(주)YK푸드서비스	290	-	-	838	-	-

DW NEW ZEALAND	447,688	136,384	60,639	130,005	2,225,026	162,268

위해동원식품(유)	2,069,683	341,741	1,911	3,701	1,722,496	-

합 계	7,747,433	1,991,205	2,266,231	338,336	4,291,104	342,955

당분기말 및 전기말 당사는 임직원에게 주택구입자금 등으로 각각 849,348천원 및 705,014천원을 대여하고 있으며, 종속기업 (주) 유왕에 운영자금 2,000,000천원을 대여하고 있습니다. 당사는 이를 대여금으로 계상하고 있습니다.

또한, 당사는 종속기업 피투자회사인 ㈜윤국에 운영자금 159,727천원을 대여하였으나, 2017년에 대손처리 하였습니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증인	지급보증처	보증내용	보증금액

㈜ 유왕	경남은행	일반자금 대출 지급보증	528,000

"	경남은행	무역금융 대출 지급보증	1,200,000

"	하나은행	일반자금 대출 지급보증	840,000

"	부산은행	구매자금 대출 지급보증	1,650,000

"	부산은행	우수수산물 수출자금	1,100,000

"	부산은행	매입외환(무신용장)	123,610

"	산업은행	산업운영자금	3,600,000

(주)YK푸드서비스	하나은행	일반자금대출 지급보증	360,000

합 계	9,401,610

한편, 당분기말 현재 당사는 대표이사로부터 당사의 금융기관 차입금에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다.

5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.당사는 당해 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한 과 책임을 가진 등기이 사 (감사 1인 및 사외이사 2인 포함 7인) 및 미등기임원(11 인 ) 을 주 요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,485,474	1,503,307

퇴직급여	294,149	251,507

합 계	1,779,623	1,754,814

34 . 현금 및 현금성자산

현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 은행예치금	2,488,035	6,443,918

합 계	2,488,035	6,443,918

35 . 비현금거래

(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익공정가치 금융자산의 평가손익	(108,533)	10,246

확정급여제도의 재측정요소	315,813	(528,367)

유동성보험예치금 만기금액의 대체	540,000	-

장기금융자산 유동성대체	200,000	360,000

건설중인 자산의 일반비품 대체	(7,400)	-

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금변동	기말

리스범위의변동	외화환산손익	이자비용

리스부채	2,007,935	24,656	(335,296)	389,216	-	49,792	2,136,303

금융기관 차입금	24,543,218	-	2,120,793	-	(16,892)	-	26,647,119

재무활동으루부터의 총부채	26,551,153	24,656	1,785,497	389,216	(16,892)	49,792	28,783,422

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금변동	기말

외화환산손익	이자비용

리스부채	534,355	(199,498)	-	10,734	345,591

금융기관 차입금	35,024,135	(5,899,581)	7,589	-	29,132,143

재무활동으루부터의 총부채	35,558,490	(6,099,079)	7,589	10,734	29,477,734

36 . 우발채무 및 주요약정사항 당분기말 현재 주요 한도 약정사항은 다음과 같습니다..

(외화단위 : 각 외화1단위, 원화단위 : 천원)

약정기관	약정내용	한도액	실행금액

수협은행	무역금융대출	500,000	-

수입USANCE	USD 2,000,000	JPY 84,555,950

USD 75,629

KEB하나은행	무역금융대출	2,000,000	-

수입USANCE	USD 2,000,000	-

-

기업은행	일반자금대출	2,000,000	-

무역금융대출	2,200,000	-

수입USANCE	USD 1,000,000	USD 441,576

EUR 29,112

신한은행	무역금융대출	1,500,000	-

수출입은행	포괄수출금융	2,000,000	-

USD 4,000,000	-

농협은행	일반자금대출	2,700,000	-

합계	12,900,000 USD 9,000,000	JPY 84,555,950USD 517,205EUR 29,112