동원수산 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 회 사의 개 요

동원수산주식회사(이하 '당사')는 수산물 제조와 가공, 냉동냉장업 및 기타 관련사업을 목적으로 1970년 5월 5일에 설립되었으며, 1996년 11월 22일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 당분기말 현재 14척의 원양어선 을 보유하고 있으며, 뉴질랜드 및 중국에 해외현지법인을 두고 영업활동을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 당사 의 자본금은 23,269,025천원 이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

WAHNG KYLE	28,571	0.61%

왕기철	326,047	7.01%

WANG JR KIYONG	14,150	0.30%

박경임	136,718	2.94%

왕기명	22	0.00%

WAHNG SUSIE	326,041	7.01%

WANG TANYA,S	28,565	0.61%

왕기숙	10,479	0.23%

왕기미	9,000	0.19%

왕인상	100,000	2.15%

사주조합	213,170	4.58%

기타	3,461,042	74.37%

합 계	4,653,805	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

(1) 중요성 판단중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.(2) COVID-19당분기말 현재 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 당사의 향후 재무상태 및 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며, 당사는 COVID-19 사태가 회사에 미치는 영향을 지속적으로 관찰, 평가하고 있습니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

부 문	주요 재화 및 용역	주요 고객

수산사업부문	참치연승	수산물 유통업체 및 국내외 제조업체

수산물유통부문	상품도매	국내외 유통업체

곡물제조업 외	빵가루 제조, 냉동, 임대업등	국내외 유통업체

(2) 부문별 정보 당분기 및 전분기 당사의 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	수산사업부문	수산물유통부문	곡물제조업 외	합 계

매출액	4,802,629	9,164,010	2,651,340	16,617,979

당기순이익(손실)	502,862	(655,142)	356,816	204,536

총자산	77,173,892	10,378,156	5,830,886	93,382,934

총부채	34,773,986	8,373,612	1,099,970	44,247,568

(전분기) (단위: 천원)

구 분	수산사업부문	수산물유통부문	곡물제조업 외	합 계

매출액	12,069,103	10,792,263	2,578,199	25,439,565

당기순이익(손실)	1,822,642	78,251	426,721	2,327,614

총자산	79,216,729	12,708,700	3,750,306	95,675,735

총부채	32,543,978	9,046,123	1,324,925	42,915,026

( 3) 지역에 대한 정보

당사의 주요 판매지역은 한국, 일본, 뉴질랜드 및 기타지역이며, 수산사업부문에서 발생하는 어획물 매출은 일본 및 뉴질랜드로 수출되거나, 국내에서 수산식품가공용 등으로 사용 또는 판매되고 있는 바, 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

국내	11,271,118	17,279,631

아시아	4,797,862	7,453,212

오세아니아	548,999	706,722

합 계	16,617,979	25,439,565

(4) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	보고부문	당분기	전분기

㈜유왕	수산사업부문	27,484,388	11,159,417

곡물제조업 외	1,715,710	-

PLENUS	수산물유통부문	17,273,243	4,257,405

5 . 사 용이 제한된 금융자산과 담보제공자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융자산	정기예금	2,183,200	2,183,200	차입금 담보 등

보험예치금	200,000	200,000	"

장기금융자산	보험예치금	360,000	360,000	"

합 계	2,743,200	2,743,200

당분기말 현재 장단기 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(외화단위 : 각 외화 1단위, 원화단위 : 천원)

담 보 제 공 자 산	관련채무

계정과목	장부가액	담보설정금액	종류	금액	채권자

유형자산(토지)	7,280,420	17,647,000	정책자금	7,542,295	수협은행

유형자산(건물)	614,828	수입 USANCE	$609,600

유형자산(선박)	447,083	10,788,000	수입 USANCE	￥395,315,000

장단기금융자산	560,000	560,000

장단기금융자산	1,943,200	1,943,200	수입 USANCE	-	하나은행

장단기금융자산	240,000	240,000	운영자금대출	3,000,000	산업은행

운영자금대출	4,000,000

운영자금대출	3,000,000

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기투자자산	1,397,327	1,491,535

파생상품자산	9,329	12,297

합 계	1,406,656	1,503,832

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,755,807	8,047,753	-

차감 : 손실충당금	(265,805)	(319,556)	-

매출채권(순액)	5,490,002	7,728,197	-

기타채권(단기대여금)	2,412,291	2,409,711	-

차감 : 손실충당금	(159,727)	(159,727)	-

단기대여금(순액)	2,252,564	2,249,984	-

기타채권(미수금)	368,474	474,992	-

차감 : 손실충당금	(115,185)	(115,185)	-

미수금(순액)	253,289	359,807	-

기타채권(미수수익)	38,011	65,705	-

기타채권(보증금)	-	479,004	134,500	397,110

기타채권(장기대여금)	1,897,113	-	1,897,113

합 계	8,033,866	2,376,117	10,538,193	2,294,223

(2) 신용위험 및 손실충당금 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 채무자의 현재상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 채무자 특유의 요소와 채무자가 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 채권발생일로부터 3개월미만 채권에 대하여 2.94%, 3개월초과 6개월이하 채권에 대하여 9.94%, 6개월초과 9개월이하 채권에 대해여 42.51%, 9개월초과 12개월이하 94.55%, 1년 초과 채권에 대하여서는 전액 손실충당금을 설정하고있습니다. 당분기말 및 전기말 현 재 매출채권 및 기타채권(미수수익 제외)의 발생일 기준 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	0~3개월 이하	4~6개월	7~9개월	10~12개월	1년초과	계

총장부금액	8,276,772	54,095	521	446	2,580,855	10,912,689

손실충당금	(55,049)	(5,376)	(221)	(421)	(479,650)	(540,717)

순장부금액	8,221,723	48,719	300	25	2,101,205	10,371,972

(전기말) (단위: 천원)

구 분	0~3개월 이하	4~6개월	7~9개월	10~12개월	1년초과	계

총장부금액	8,350,186	30,860	2,000,370	-	2,979,763	13,361,179

손실충당금	(110,489)	(3,271)	(168)	-	(480,540)	(594,468)

순장부금액	8,239,697	27,589	2,000,202	-	2,499,223	12,766,711

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	대여금	미수금	매출채권	대여금	미수금

기초금액	319,556	159,727	115,185	223,898	159,727	115,185

손실충당금 설정	-	-	-	101,667	-	-

손실충당금 환입	53,751	-	-	-	-	-

손실충당금 제각	-	-	-	(6,009)	-	-

기말금액	265,805	159,727	115,185	319,556	159,727	115,185

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화, 기존 거래내역, 평판 등을 종합적으로 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

시장성 있는 지분증권:

(주)케이티	379	(주1)	18,392	10,707	9,096

SANFORD	60,000	(주1)	173,816	222,782	246,160

시장성 없는 지분증권:

(주)한국수산신문사	85	(주1)	530	530	530

(주)위동해운	8,100	18%	81,000	81,000	81,000

출자금:

냉동물가공수협	11,875	(주1)	106,095	126,949	118,753

한국선주상호보험조합	86	(주1)	8,600	8,600	8,600

합 계	388,433	450,568	464,139

(주1) 지분율이 미미하여 표시하지 아니하였습니다.

9. 장단기금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기적금	-	3,000

정기예금	2,383,200	2,183,200

보험예치금	699,000	866,000

합 계	3,082,200	3,052,200

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	2,383,200	2,386,200

비유동자산	699,000	666,000

합 계	3,082,200	3,052,200

10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

어획물	15,055,754	15,055,754	12,154,355	(900,321)	11,254,034

상품	8,748,081	8,748,081	4,889,255	(95,452)	4,793,803

제품	119,715	119,715	139,854	-	139,854

원재료	134,259	134,259	110,738	-	110,738

저장품	4,305,283	4,305,283	3,848,120	-	3,848,120

미착품	27,392	27,392	565,400	-	565,400

합 계	28,390,484	28,390,484	21,707,722	(995,773)	20,711,949

11. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	307,046	507,420

선급비용	3,911,933	4,071,754

선원선대금	879,307	147,938

관세예치금	43,039	67,374

합 계	5,141,325	4,794,486

12. 종속기업투자 및 관계ㆍ공동기업투자 (1) 종속기업 및 관계ㆍ공동기업에 대한 투자자산의 내역당분기말 현재 당사의 종속기업 및 관계ㆍ공동기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	주요영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	장부가액

WEIHAI YK TRADING	종속기업	무역업	중국	12월	100.00%	119,009	287,631	273,728

(주)윤국식품	종속기업	식품유통업	한국	12월	100.00%	3,600,000	1,753,279	1,888,096

(주)YK푸드서비스	종속기업	식품가공판매업	한국	12월	60.00%	4,200,000	199,620	239,001

(주)유왕(주1)	종속기업	수산물가공업	한국	12월	43.77%	1,180,835	1,094,911	1,221,539

DW New Zealand	종속기업	원양어업	뉴질랜드	12월	100.00%	398,205	16,528,254	17,904,044

종속기업 소계	9,498,049	19,863,695	21,526,408

(주)유왕(주1)	관계기업	수산물가공업	한국	12월	43.77%	-	-

위해동원식품(유)	공동기업	수산물가공업	중국	12월	50.00%	5,625,825	8,883,375	8,343,209

SANWON	공동기업	수산물가공업	뉴질랜드	9월	50.00%	649,349	922,966	853,454

관계ㆍ공동기업 소계	6,275,174	9,806,341	9,196,663

합 계	15,773,223	29,670,036	30,723,071

(주1) 당사의 종속회사인 ㈜윤국식품이 ㈜유왕의 지분 56.23%를 취득함에 따라 ㈜유왕이 공동기업에서 종속기업으로 계정 재분류 되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 중 종속기업 및 관계ㆍ공동기업주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	배당금	지분법손익	지분법
자본변동	지분법
이익잉여금	기말

WEIHAI YK TRADING	273,728	-	-	5,052	8,851	-	287,631

(주)윤국식품	1,888,096	-	(134,817)	-	-	1,753,279

(주)YK푸드서비스(주1)	239,001	-	-	(39,381)	-	-	199,620

DW New Zealand	17,904,044	-	(2,243,600)	649,407	218,403	-	16,528,254

㈜ 유왕	1,221,539	-	-	(126,628)	-	-	1,094,911

위해동원식품(유)	8,343,209	-	-	272,350	267,816	-	8,883,375

SANWON	853,454	-	-	62,328	7,184	-	922,966

합 계	30,723,071	-	(2,243,600)	688,311	502,254	-	29,670,036

(전기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	배당금	지분법손익	지분법
자본변동	지분법
이익잉여금	기말

WEIHAI YK TRADING	264,700	-	-	7,245	1,783	-	273,728

(주)윤국식품	3,041,714	-	-	(1,099,576)	(54,042)	-	1,888,096

(주)YK푸드서비스	-	480,000	-	(183,935)	-	(57,064)	239,001

DW New Zealand	14,761,890	-	-	2,966,171	175,983	-	17,904,044

㈜ 유왕	1,627,855	-	-	(758,387)	352,071	-	1,221,539

위해동원식품(유)	7,795,478	-	(256,332)	757,307	46,756	-	8,343,209

SANWON	741,762	-	-	108,077	3,615	-	853,454

합 계	28,233,399	480,000	(256,332)	1,796,902	526,166	(57,064)	30,723,071

(주1) 당사는 ㈜YK푸드서비스의 유상증자에 참여하여 480,000천원을 출자하였습니다.

(3) 종속기업 및 관계ㆍ공동기업의 요약재무현황

당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계ㆍ공동기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	WEIHAI YK TRADING	(주)윤국식품	(주)YK푸드서비스	DWNew Zealand	(주)유왕	위해동원식품(유)	SANWON

유동자산	264,809	986,411	252,974	14,900,450	13,665,931	14,434,036	1,479,069

비유동자산	103	1,686,599	272,153	7,389,490	491,505	4,081,373	2,125,592

자산계	264,912	2,673,010	525,127	22,289,940	14,157,436	18,515,409	3,604,661

유동부채	(22,719)	639,731	88,435	5,308,832	9,113,223	1,127,688	339,091

비유동부채	-	-	103,992	60,419	2,542,704	-	1,419,638

부채계	(22,719)	639,731	192,427	5,369,251	11,655,927	1,127,688	1,758,729

자본계	287,631	2,033,279	332,700	16,920,689	2,501,509	17,387,721	1,845,932

매출	224,686	1,033,294	112,849	10,315,075	5,689,658	5,511,243	1,071,940

영업손익	4,909	29,106	(67,930)	489,341	(232,482)	383,091	187,693

당기순손익	5,053	(134,817)	(65,635)	688,654	(339,531)	285,060	124,816

총포괄손익	5,053	(134,817)	(65,635)	688,654	(339,531)	285,060	124,816

(전기말) (단위: 천원)

구분	WEIHAI YK TRADING	(주)윤국식품	(주)YK푸드서비스	DWNew Zealand	(주)유왕	위해동원식품(유)	SANWON

유동자산	280,489	1,018,790	308,705	13,654,752	13,467,210	15,209,124	1,052,566

비유동자산	100	1,849,276	295,308	7,416,477	580,940	4,025,038	2,237,511

자산계	280,589	2,868,066	604,013	21,071,229	14,048,150	19,234,162	3,290,077

유동부채	6,861	699,970	106,058	2,711,626	9,614,025	2,667,134	137,395

비유동부채	-	-	99,620	78,185	1,643,309	-	1,445,775

부채계	6,861	699,970	205,678	2,789,811	11,257,334	2,667,134	1,583,170

자본계	273,728	2,168,096	398,335	18,281,418	2,790,816	16,567,028	1,706,907

매출	98,494	4,197,680	605,891	47,637,719	36,818,649	23,529,247	2,034,533

영업손익	(158)	147,462	(253,383)	4,640,901	(2,447,274)	2,052,809	325,718

당기순손익	7,245	(1,099,577)	(306,558)	3,084,955	(2,596,662)	1,349,730	216,208

총포괄손익	7,245	(1,153,618)	(306,558)	3,084,955	(2,692,770)	1,349,730	216,208

(4) 당분기말 및 전 기말 현재 종속기업 및 관계ㆍ공동기업의 순자산에서 종속기업 및관계ㆍ공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	WEIHAI YK TRADING	(주)윤국식품	㈜YK푸드서비스	DWNew Zealand	(주)유왕	위해동원식품(유)	SANWON

관계기업 기말 순자산(A)	287,631	2,033,279	332,700	16,920,689	2,501,509	17,387,721	1,845,932

당사 지분율(B)	100.00%	100.00%	60.00%	100.00%	43.77%	50.00%	50.00%

순자산 지분금액(AXB)	287,631	2,033,279	199,620	16,920,689	1,094,911	8,693,862	922,966

(+) 영업권	-	-	-	-	-	192,954	-

(+)지분법중지	-	-	-	-	-	-	-

(-) 내부거래효과 제거	-	(280,000)	-	(392,435)	-	(3,441)	-

기말 장부금액	287,631	1,753,279	199,620	16,528,254	1,094,911	8,883,375	922,966

(전기말) (단위: 천원)

구분	WEIHAI YK TRADING	(주)윤국식품	㈜YK푸드서비스	DWNew Zealand	(주)유왕	위해동원식품(유)	SANWON

관계기업 기말 순자산(A)	273,728	2,168,096	398,335	18,281,418	2,790,816	16,567,028	1,706,907

당사 지분율(B)	100.00%	100.00%	60.00%	100.00%	43.77%	50.00%	50.00%

순자산 지분금액(AXB)	273,728	2,168,096	239,001	18,281,418	1,221,539	8,283,515	853,454

(+) 영업권	-	-	-	-	-	192,954	-

(+)지분법중지	-	-	-	-	-	-

(-) 내부거래효과 제거	-	(280,000)	-	(377,374)	-	(133,260)	-

기말 장부금액	273,728	1,888,096	239,001	17,904,044	1,221,539	8,343,209	853,454

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 종속기업 및 관계ㆍ공동기업의 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

㈜YK푸드서비스 미반영손실	-	-

13 . 유형 자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	7,281,265	11,511,869	640,777	4,681,648	14,281,039	433,790	1,126,870	645,662	1,927,115	42,530,035

감가상각누계액	-	(10,895,321)	(466,222)	(4,275,622)	(13,048,241)	(369,752)	(1,027,118)	(351,812)	-	(30,434,088)

장부금액	7,281,265	616,548	174,555	406,026	1,232,798	64,038	99,752	293,850	1,927,115	12,095,947

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	7,281,265	11,511,869	640,777	4,681,648	14,281,039	433,790	1,126,870	1,026,627	-	40,983,885,

감가상각누계액	-	(10,885,717)	(457,744)	(4,245,253)	(12,969,594)	(363,080)	(1,014,857)	(693,177)	-	(30,629,422)

장부금액	7,281,265	626,152	183,033	436,395	1,311,445	70,710	112,013	333,450	-	10,354,463

(2) 당분기말 및 전기 말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	기타유형자산	사용권자산(주1)	건설중인자산	합 계

기초금액	7,281,265	626,152	183,033	436,395	1,311,445	70,710	112,013	333,450	-	10,354,463

계약변경(범위,기간,이전)	-	-	-	-	-	-	(24,160)	-	(24,160)

취득액	-	-	-	-	-	-	-	69,045	1,557,115	1,626,160

처분시 장부가액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	370,000	370,000

감가상각비	-	(9,604)	(8,478)	(30,369)	(78,647)	(6,672)	(12,261)	(84,485)	-	(230,516)

기말금액	7,281,265	616,548	174,555	406,026	1,232,798	64,038	99,752	293,850	1,927,115	12,095,947

(주1) 리스자산의 계약변경에 따라 리스자산의 금액을 재측정하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	기타유형자산	사용권자산(주2)	건설중인자산	합 계

기초금액	7,281,265	664,571	206,814	632,533	1,671,722	97,400	114,494	1,981,832	7,400	12,658,031

계약변경(범위,기간,이전)	-	-	-	-	-	-	-	(1,266,720)	-	(1,266,720)

취득액	-	-	-	28,000	-	20,903	36,050	24,657	-	109,610

처분시 장부가액	-	-	-	(1)	-	(19,860)	(2)	-	-	(19,863)

대체	-	-	-	-	-	-	7,400	-	(7,400)	-

감가상각비	-	(38,419)	(23,781)	(224,137)	(360,277)	(27,733)	(45,929)	(406,319)	(1,126,595)

기말금액	7,281,265	626,152	183,033	436,395	1,311,445	70,710	112,013	333,450	-	10,354,463

(주2) 리스 회계정책 변경에 따라 리스부채의 최초 측정금액을 사용권자산으로 표시하였습니다.

( 3) 리 스거래1) 당사는 건물, 차량운반구, 복합기를 리스하였으며 당분기말 및 전기말 사용권자산의내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	193,872	(102,819)	91,053

차량운반구	438,812	(240,844)	197,968

복합기	12,978	(8,149)	4,829

합 계	645,662	(351,812)	293,850

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	630,871	(480,040)	150,831

차량운반구	382,778	(205,893)	176,885

복합기	12,978	(7,244)	5,734

합 계	1,026,627	(693,177)	333,450

2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	84,485	99,528

리스부채 이자비용	2,745	16,562

소액자산리스비용	1,355	1,464

합 계	88,585	117,554

당분기 및 전분기 중 리스부채 상환으로 인한 현금 유출액은 각각 113,045천원 및 109,449천원 입니다.

(4) 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 장부금액 8,342,331천원의 토지와 건물 및 일부 선박은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 5 참조)

14. 무형자산당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

콘도회원권	31,809	-	-	31,809

합 계	31,809	-	-	31,809

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

콘도회원권	31,809	-	-	31,809

합 계	31,809	-	-	31,809

15. 당기손익-공정가치측정금융부채

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채	147,083	68,716

16. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,564,740	-	6,121,234	-

기타채무(미지급금)	666,041	-	1,136,472	-

기타채무(미지급비용)	1,870,841	-	1,046,216	-

기타채무(예수보증금)	50,000	-	50,000	-

합 계	8,151,622	-	8,353,922	-

매입채무에 대해 이자가 부과되지 않습니다. 당사는 모든 채무를 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

17. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	22,356,664	-	19,852,025	-

장기차입금	-	7,542,295	-	7,232,386

합계	22,356,664	7,542,295	19,852,025	7,232,386

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 각외화 1단위, 원화단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	개인	2.51%	200,000	-

국민은행	2.89%	4,000,000	4,000,000

수출입은행	2.17%	1,060,000	1,060,000

산업은행	2.17%	3,000,000	3,000,000

산업은행	2.05%	4,000,000	4,000,000

산업은행	1.97%	3,000,000	3,000,000

외화단기차입금	하나은행	1.00%	1,509,944
(USD 1,332,108)	1,226,683
(USD 1,127,466)

기업은행	1.20%	834,549(USD 208,160)(JPY 58,267,500)	155,009(USD 142,472.2)-

수협은행	1.20%	4,752,171(USD 609,600)(JPY 395,315,000)	3,410,333-(JPY 323,481,240)

합 계	22,356,664(USD 2,149,868)(JPY 453,582,500)	19,852,025(USD 1,269,938.1)(JPY 323,481,240)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원양어업경영자금	수협은행	3.00%	2021년 5월 외	5,600,000	-	7,600,000

온렌딩대출	산업은행	1.94%	2023년 12월	2,000,000	-	-

소 계	7,600,000	-	7,600,000

차감 : 정부보조금	(57,705)	-	(367,614)

합 계	7,542,295	-	7,232,386

18. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	256,946	158,868

예수금	108,408	685,149

합 계	365,354	844,017

19. 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증채무	11,843	-	25,103	-

리스부채	189,987	110,405	274,117	109,340

합계	201,830	110,405	299,220	109,340

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료 현재가치	최소리스료	최소리스료 현재가치

1년이내	192,891	189,988	277,476	274,117

1년초과 5년이내	115,705	110,404	114,267	109,340

5년 초과	-	-	-	-

합계	308,596	300,392	391,743	383,457

20 . 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,266,595	6,340,594

사외적립자산의 공정가치	(1,774,638)	(1,770,859)

순확정급여부채	4,491,957	4,569,735

(2) 당분기말 및 전분기말의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당분기초	6,340,594	(1,770,859)	4,569,735

당기근무원가	278,221	-	278,221

이자비용(이자수익)	50,200	(9,748)	40,452

소 계	6,669,015	(1,780,607)	4,888,408

재측정요소

사외적립자산의 기대수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(131,067)	5,969	(125,098)

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익

소 계	(131,067)	5,969	(125,098)

기여금

제도에서 지급한 금액	(271,353)	(271,353)

당분기말	6,266,595	(1,774,638)	4,491,957

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전분기초	6,363,719	(1,235,703)	5,128,016

전기근무원가	240,921	-	240,921

이자비용(이자수익)	44,050	(7,626)	36,424

소 계	6,648,690	(1,243,329)	5,405,361

재측정요소

사외적립자산의 기대수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	1,915	1,915

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	279,346	-	279,346

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익

소 계	279,346	1,915	281,261

기여금

제도에서 지급한 금액	(163,994)	(163,994)

전분기말	6,764,042	(1,241,414)	5,522,628

21. 기타비유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정부보조금 관련 이연수익(주1)	57,705	367,614

(주1) 시장이자율보다 낮은 정책자금 차입금에 대하여 정부보조금를 제외한 차입금 가중평균이자율과 정책자금 이자율과의 차이를 정부보조금으로 인식하고 현재가치평가를 하였습니다.

22. 자본금 및 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	10,000,000	10,000,000

발행주식수	보통주 4,653,805	보통주 4,653,805

액면가액	5,000	5,000

보통주 자본금	23,269,025,000	23,269,025,000

( 2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,484,488	12,484,488

기타자본잉여금	3,301,523	3,301,523

합 계	15,786,011	15,786,011

23. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	3,029,880	3,029,880

미처분이익잉여금	6,260,900	5,958,787

합 계	9,290,780	8,988,667

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,988,667	11,884,571

당기순이익(손실)	204,536	2,327,614

확정급여제도의재측정요소	125,099	(281,260)

법인세효과	(27,522)	61,877

지분법이익잉여금	-	(53,432)

기말금액	9,290,780	13,939,370

24. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(185,779)	(168,800)

지분법자본변동	975,330	533,576

합 계	789,551	364,776

(2) 당분기 및 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(168,800)	(47,208)

기타포괄손익 공정가치의 재평가로 인한 순평가차익	(21,768)	(85,703)

기타포괄손익 공정가치 평가손익에 대한 법인세효과	4,789	18,855

기말금액	(185,779)	(114,056)

(3) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	533,575	97,470

지분법 평가로 인한 변동	502,255	(1,127,558)

지분법자본변동에 대한 법인세효과	(60,500)	45,662

기말금액	975,330	(984,426)

25 . 수익 당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

냉동냉장수입	396,918	336,545

임대수입	138,300	151,800

용역제공수입	499,246	635,164

소 계	1,034,464	1,123,509

한 시점에 인식하는 수익:

어획물매출	4,303,383	11,433,938

제품매출	2,116,121	2,089,855

상품매출	9,164,010	10,792,263

소 계	15,583,514	24,316,056

합 계	16,617,978	25,439,565

26 . 판매비 및 관리비당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,056,429	1,323,656

퇴직급여	161,549	146,664

복리후생비	200,528	153,164

접대비	37,402	34,049

감가상각비	29,942	25,957

세금과공과	37,386	38,457

수도광열비	2,963	3,414

광고선전비	10,050	10,050

대손상각비	-	17,124

여비교통비	25,682	37,944

통신비	15,065	12,972

수선비	226,670	430

보험료	13,861	16,182

견본비	399	3,702

운반비	176,576	184,704

판매비	54,525	45,278

소모품비	32,196	13,438

지급수수료	160,285	162,014

차량유지비	17,434	14,563

도서인쇄비	1,294	1,463

건물관리비	172	282

공통부문비	99,577	110,326

지급임차료	28	-

사용권자산 감가상각비	84,485	99,528

잡비	13,639	14,117

합 계	2,458,137	2,469,478

27 . 금융이익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	8,312	30,472

외환차익(영업외)	29,541	224

외화환산이익(영업외)	113,911	665

당기손익-공정가치 금융상품 거래이익	81,928	92,152

당기손익-공정가치 금융상품 평가이익	13,415	102,331

합 계	247,107	225,844

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산 및 부채	95,343	194,483

상각후원가로 측정하는 금융부채	151,764	31,361

합 계	247,107	225,844

(3) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	151,149	182,547

외환차손(영업외)	59,864	38,124

외화환산손실(영업외)	44,176	364,965

당기손익-공정가치 금융상품 처분손실	38,509	115,024

당기손익-공정가치 금융상품 평가손실	114,656	54,446

합 계	408,354	755,106

(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산 및 부채	153,165	169,470

상각후원가로 측정하는 금융부채	255,189	585,636

합 계	408,354	755,106

28. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익	64,897	104,861

외환차익	127,298	308,340

외화환산이익	7,973	56,618

유형자산처분이익	17,649	34,725

금융보증채무환입	13,260	8,440

대손충당금환입	53,752	-

잡이익	4,055	25,419

합 계	288,884	538,403

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	182,726	233,662

외화환산손실	14,411	35,582

지급보증료	4,127	8,357

잡손실	10	2,998

합 계	201,274	280,599

29 . 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세비용	(11,799)

당기법인세부담액	(11,799)

이연법인세비용	(83,232)	126,394

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(83,232)	126,394

법인세비용(이익)	(95,031)	126,394

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	109,504	2,454,008

적용세율(당분기:22%, 전분기:22%)에 따른 법인세비용	21,901	539,881

조정사항

단계적세율의 적용으로 인한 효과	(22,000)	(22,000)

비과세수익(당분기: 41,215천원, 전분기: 1,579,319천원)	(9,067)	(347,450)

비과세비용(당분기: 1,546,162천원, 전분기: 17,954천원)	340,156	3,949

이연법인세미인식 세무상결손금 등의 변동 효과	-	-

전기 이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과	(114,231)	-

기타 세율차이	(311,790)	(47,986)

법인세비용	(95,031)	126,394

당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 당분기는 법인세차감전순손실이 발생함에 따라 유효세율을 계산하지 아니하였으며, 전분기 중 반영된 법인세비용으로 인한 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 5.15%입니다.

30 . 비 용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	14,665,011	22,722,424

판매비와관리비	2,458,138	2,469,478

합 계	17,123,149	25,191,902

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

어획물의 변동	(2,901,399)	2,302,062

저장품의 사용액	1,914,697	3,167,644

제품의 변동	(116,359)	(165,770)

원재료의 사용액	760,155	703,754

상품의 판매	8,840,162	10,324,034

종업원급여	3,806,717	3,855,024

감가상각비	230,517	278,085

수선비	1,071,258	622,723

보험료	593,693	490,536

지급수수료	463,182	353,440

운반비	278,851	844,525

입어료	912,959	1,034,021

어구비 및 급식비	475,375	568,854

기타	793,341	812,970

합 계	17,123,149	25,191,902

31. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주계속사업순손익	204,535,602	2,327,614,400

가중평균유통보통주식수	4,653,805주	4,653,805주

기본주당순손익	44	500

한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 주)

구 분	주식수	일자	가중치	가중평균주식수

기초주식수	4,653,805	2021-01-01	90	418,842,450

합 계	418,842,450

유통일수	90

가중평균유통주식수	4,653,805

(전분기말) (단위: 주)

구 분	주식수	일자	가중치	가중평균주식수

기초주식수	4,653,805	2020-01-01	91	423,496,255

합 계	423,496,255

유통일수	91

가중평균유통주식수	4,653,805

32. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.2) 위험회피활동당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.가. 외화위험회피당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.나. 이자율위험회피당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.-이자율민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	117,734	(117,734)	58,121	(58,121)

이자수익	22,629	(22,629)	80,403	(80,403)

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	9,401,610	9,395,134

(주1) 금융보증계약은 특수관계자인 (주) 유왕 및 (주) 와이케이푸드서비스에 대한 지급보증(주석33,(4)참조)으로, 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당반기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 11,843천원 (전기말:25,103천원)이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.4) 유동성위험관리전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다

(3) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 및 금융리스채권의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

단기금융자산

예적금	2,383,200	2,383,200	2,386,200	2,386,200

대여금 및 수취채권

매출채권및기타채권	8,033,867	8,033,867	10,538,194	10,538,194

장기기타채권	2,376,117	2,376,117	2,294,223	2,294,223

장기금융자산

예적금	699,000	699,000	666,000	666,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성없는 지분증권	81,530	81,530	81,530	81,530

출자금	135,549	135,549	127,353	127,353

금융부채

매입채무 및 기타채무

매입채무및기타채무	8,151,621	8,151,621	8,353,922	8,353,922

차입금

단기차입금	22,356,664	22,356,664	19,852,026	19,852,026

장기차입금	7,542,295	7,542,295	7,232,386	7,232,386

기타금융부채

금융보증부채	11,843	11,843	25,103	25,103

리스부채	300,392	300,392	383,457	383,457

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준1	수준3	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,406,656	-	1,406,656

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	450,568	-	-	450,568

합 계	450,568	1,406,656	-	1,857,224

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	147,084	-	147,084

합 계	450,568	1,553,740	-	147,084

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,503,832	-	1,503,832

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	255,256	-	208,883	464,139

합 계	255,256	1,503,832	208,883	1,967,971

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	68,716	-	68,716

합 계	-	68,716	-	68,716

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.4) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

33. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 아래와 같습니다.

특수관계 종류	회사명

종속기업	WEIHAI YK TRADING, (주)윤국식품, (주)YK푸드서비스, DW New Zealand,(주)유왕

관계기업	위해동원식품(유), SANWON

기타	(주)윤국(*)

(*) ㈜윤국은 당사의 종속기업인 ㈜윤국식품의 종속기업입니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위: 천원)

특수관계자	매 출	매 입

당분기	전분기	당분기	전분기

(주)유왕	4,268,037	11,159,417	1,518	345,387

(주)윤국식품	-	-	543,560	535,305

(주)YK푸드서비스	-	319	-	-

DW NEW ZEALAND	548,999	706,722	137,027	1,340,011

위해동원식품(유)	276,219	738,879	3,908,993	4,167,010

합 계	5,093,255	12,605,337	4,591,098	6,387,713

당분기말 및 전기말 현재 당사는 임직원에게 주택구입자금 등으로 각각 293,132천원 및 705,014천원을 대여하고 있으며, 이를 대여금으로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	매출채권	기타채권	매입채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)유왕	1,649,318	4,043,199	2,000,000	2,042,880	422,703	-

(주)윤국식품	-	1,510	1,510	-	209,870

(주)윤국	-	-	159,727	159,727	-	-

(주)YK푸드서비스	-	-	-	-	-	-

DW NEW ZEALAND	-	124,782	-	109,746	-	1,006,199

위해동원식품(유)	-	-	2,000	-	950,344

합 계	1,649,318	4,167,981	2,161,237	2,315,863	422,703	2,166,413

당사는 종속기업 피투자회사인 ㈜윤국에 운영자금 159,727천원을 대여하였으나, 2017년에 대손처리 하였습니다.

(4) 당기 중 특수관계자와 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	기말

㈜유왕	대여금	2,000,000	-	-	2,000,000

(5) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내역	당분기	전기

㈜YK푸드서비스	유상증자	-	480,000

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증인	지급보증처	보증내용	보증금액

㈜ 유왕	경남은행	일반자금 대출 지급보증	528,000

경남은행	무역금융 대출 지급보증	1,200,000

하나은행	일반자금 대출 지급보증	840,000

부산은행	구매자금 대출 지급보증	1,650,000

부산은행	융자담보지급보증	1,100,000

부산은행	매입외환(무신용장)	123,610

산업은행	산업운영자금	3,600,000

(주)YK푸드서비스	하나은행	일반자금대출 지급보증	360,000

합 계	9,401,610

(7) 주요경영진에 대한 보상내역당사는 당해 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(감사 1인 및 사외이사 1인 포함 7인) 및 미등기임원(11인)을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기말 및 전기말 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	505,280	609,193

퇴직급여	98,050	83,836

합 계	603,330	693,029

34 . 현금 및 현금성자산

현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 은행예치금	2,667,131	6,430,195

합 계	2,667,131	6,430,195

35 . 비현금거래

(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익공정가치 금융자산의 평가손익	(21,768)	-

확정급여제도의 재측정요소	125,098	(219,383)

장기금융자산 유동성대체	-	(66,849)

장기차입금유동성대체	-	80,000

계약변경에 따른 리스부채 및 사용권자산 감소	(65,969)	-

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당분기초	증가	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금변동	당분기말

리스범위의변동	외화환산손익	이자비용

리스부채	383,457	27,235	(113,045)	-	-	2,745	300,392

금융기관 차입금	27,452,026	-	2,574,373	-	(69,735)	29,956,664

재무활동으루부터의 총부채	27,835,483	27,235	2,461,328	-	(69,735)	2,745	30,257,056

(전분기) (단위: 천원)

구분	전분기초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금변동	전분기말

리스범위의 변동	외화환산손익	이자비용

리스부채	2,007,935	(109,449)	389,215	-	16,562	2,304,263

금융기관 차입금	24,543,218	2,851,517	364,299	-	27,759,034

재무활동으루부터의 총부채	26,551,153	2,742,068	389,215	364,299	16,562	30,063,297

36 . 우발채무 및 주요약정사항 당분기말 현재 주요 한도 약정사항은 다음과 같습니다..

(외화단위 : 각 외화1단위, 원화단위 : 천원)

약정기관	약정내용	한도액	실행금액

수협은행	정책자금대출	19,780,000	5,600,000

무역금융대출	500,000	-

수입USANCE	USD 5,300,000	USD 609,600

JPY 395,315,000

하나은행	무역금융대출	2,000,000	-

수입USANCE	USD 2,000,000	USD 1,332,108

-

기업은행	일반자금대출	2,000,000	-

무역금융대출	2,200,000	-

수입USANCE	USD 1,000,000	USD 208,160

JPY 58,267,500

신한은행	온렌딩대출	2,000,000	2,000,000

국민은행	일반자금대출	4,000,000	4,000,000

수출입은행	포괄수출금융	1,060,000	1,060,000

USD 4,000,000.00	-

2,000,000	-

농협은행	일반자금대출	2,700,000	-

산업은행	운영자금대출	3,000,000	3,000,000

4,000,000	4,000,000

3,000,000	3,000,000

합계	48,240,000 (USD 12,300,000)-	22,660,00(USD 2,149,868)( JPY 453,582,500 )