동원수산 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 회 사의 개 요

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 동원수산주식회사(이하'당사')는 수산물제조와 가공, 냉동냉장업 및 기타 관련사업을 목적으로 1970년 5월 5일에 설립되었으며, 1996년 11월 22일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 당반기말 현재 16척의 원양어선을 보유하고 있으며, 뉴질랜드 및 중국에 해외현지법인을 두고 영업활동을 영위하고 있습니다.당반기말 현재 당사의 자본금은 23,269,025천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

WAHNG KYLE	5,222주	0.11%

왕기철	347,797주	7.47%

WANG JR KIYONG	14,150주	0.30%

박경임	136,718주	2.94%

왕기명	22주	0.00%

WAHNG SUSIE	326,041주	7.01%

WANG TANYA,S	30,164주	0.65%

왕기숙	10,479주	0.23%

왕기미	9,000주	0.19%

사주조합	203,835주	4.38%

기타	3,570,377주	76.72%

합계	4,653,805주	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001 호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제 2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 '집행가능기간’국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다.다만 연결실체는 Due Process Oversight Committee가 관련 agenda decision을 통해 허용한 바에 근거하여 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 재무제표 및 관련 주석에 미치는 영향을 충분히 검토한 후 당기 중에 회계정책의 변경으로 반영할 예정이며, 동 중간재무제표에는 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 아직 반영되지 않았습니다. 국제회계기준 해석위원회의 결정을 적용할 경우 연결실체가 체결한 리스계약 중 일부에 대해서는 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 수 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

한편, 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며,이로 인해 연결실체의 향후 재무상태 및 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며, 연결실체는 COVID-19 사태가 연결실체에미치는 영향을 지속적으로 관찰, 평가하고 있습니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

부 문	주요 재화 및 용역	주요 고객

수산사업부문	참치연승	수산물 유통업체 및 국내외 제조업체

수산물유통부문	상품도매	국내외 유통업체

곡물제조업 외	빵가루 제조, 냉동, 임대업 등	유통업체

(2) 부문별 정보 당 반기 및 전반기 연결실체의 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	수산사업부문	수산물유통부문	곡물제조업 외	합 계

매출액	17,968,833	34,959,792	17,576,519	70,505,144

반기영업손익	1,893,926	406,353	1,760,748	4,061,027

총자산	104,522,361	11,253,717	10,112,900	125,888,978

총부채	52,732,196	8,209,070	10,383,277	71,324,543

(전반기) (단위: 천원)

구 분	수산사업부문	수산물유통부문	곡물제조업 외	합 계

매출액	37,437,419	40,962,427	5,395,426	83,795,272

반기영업손익	10,223,822	1,385,870	1,822,880	13,432,572

총자산	85,344,562	12,992,656	5,022,033	103,359,251

총부채	46,412,562	3,629,892	1,562,684	51,605,138

( 3) 지역에 대한 정보

연결실체의 주요 판매지역은 한국, 일본, 뉴질랜드 및 기타지역이며, 수산사업부문에서 발생하는 어획물 매출은 일본 및 뉴질랜드 등으로 수출되거나, 국내에서 수산식품가공용 등으로 사용 또는 판매되고 있는 바, 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당반기	전반기

국내	18,167,226	27,041,768

미주	143,361	-

아시아	19,620,610	11,278,958

오세아니아	32,573,947	45,474,546

합 계	70,505,144	83,795,272

(4) 주요 고객에 대한 정보 당반기 및 전반기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	보고부문	당반기	전반기

SANFORD	수산사업부문 및 수산물유통부문	20,510,980	27,077,062

유왕(*)	수산사업부문 및 곡물제조업 외	-	13,897,765

(*) 당반기 초 유왕이 연결대상 종속기업으로 편입되었음에 따라 전반기 실적만 외부고객에 대한 매출액으로 표시하였습니다.

5 . 사 용이 제한된 금 융자산과 담보제공자산

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내역	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융자산	정기예금	2,538,200	2,183,200	차입금 담보 등

보험예치금	-	360,000	"

장기금융자산	정기예금	75,000	-	"

보험예치금	560,000	200,000	"

합 계	3,173,200	2,743,200

당반기말 현재 장단기 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(외화단위 : 각 외화 1단위, 원화단위 : 천원)

담 보 제 공 자 산	관 련 채 무

계정과목	장부가액	담보설정금액	종 류	금 액	채 권 자

유형자산(토지)	7,280,420	17,647,000	정책자금	12,600,000	수협은행

유형자산(건물)	643,554

유형자산(선박)	647,222	10,778,000

장단기금융자산	560,000	560,000	수입USANCE	JPY 312,767,710

장단기금융자산	1,948,200	1,948,200	일반자금대출	700,000	KEB하나은행

장단기금융자산	240,000	240,000	운영자금대출	3,000,000	산업은행

운영자금대출	4,000,000

장단기금융자산	320,000	320,000	구매자금대출	1,000,000	부산은행

장단기금융자산	105,000	105,000	일반자금대출	440,000	경남은행

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기투자자산	1,235,454	1,157,418

파생상품자산	52,298	21,668

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	28,669,659	-	7,957,670	-

차감 : 손실충당금	(374,662)	-	(223,898)	-

매출채권(순액)	28,294,997	-	7,733,772	-

기타채권(단기대여금)	130,462	-	9,261	-

단기대여금(순액)	130,462	-	9,261	-

기타채권(미수금)	415,123	-	583,408	-

차감 : 손실충당금	(115,185)	-	(115,185)	-

미수금(순액)	299,938	-	468,223	-

기타채권(미수수익)	63,525	-	75,278	-

기타채권(보증금)	-	1,404,425	-	1,155,754

기타채권(장기대여금)	-	4,011,050	-	1,897,113

합 계	28,788,922	5,415,475	8,286,534	3,052,867

(2) 신용위험 및 손실충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 채무자의 현재상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 채무자 특유의 요소와 채무자가 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 당반기말 시점의 현재와 미래예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 채권발생일로부터 1개월미만 채권 에 대하여 0.92% 1개월 초과 3개월이하 경과한 채권에 대하여 2.86%, 3개월초과 6개월이하 채권에 대하여 12.4%, 6개월초과 9개월이하 채권에 대해여 48.25%, 9개월초과 12개월이하 93.18%, 1년 초과 채권에 대하여서는 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현 재 매출채권 및 기타채권(미수수익 제외)의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	연체된 일수

0~3개월 이하	4~6개월	7~9개월(*)	10~12개월(*)	1년초과	계

총장부금액	34,089,451	177,066	28,689	462	335,051	34,630,719

손실충당금	(118,575)	(21,950)	(13,841)	(430)	(335,051)	(489,847)

순장부금액	33,970,876	155,116	14,848	32	-	34,140,872

(전기말) (단위: 천원)

구 분	연체된 일수

0~3개월 이하	4~6개월	7~9개월(*)	10~12개월(*)	1년초과	계

총장부금액	11,178,241	47,703	36,444	12,980	327,838	11,603,206

손실충당금	(6,774)	(4,471)	-	-	(327,838)	(339,083)

순장부금액	11,171,467	43,232	36,444	12,980	-	11,264,123

(*) 7~12개월 채권 금액은 담보를 제공받고 있으므로 손실충당금을 설정하지 않았습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	223,898	115,185	73,234	116,185

연결범위변동	30,692	-	-	-

대손상각비	126,081	-	150,664	(1,000)

제각	(6,009)	-	-	-

기말금액	374,662	115,185	223,898	115,185

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일로부터보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화, 기존 거래내역, 평판 등을 종합적으로 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	당반기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

시장성 있는 지분증권:

(주)케이티	379	(주1)	18,392	8,925	10,233

SANFORD	60,000	(주1)	173,816	290,705	371,621

시장성 없는 지분증권:

그린손해보험(주)(주2)	49,730	(주1)	217,978	-	-

(주)한국수산신문사	85	(주1)	530	530	530

(주)위동해운	8,100	(주1)	81,000	81,000	81,000

출자금:

냉동물가공수협	11,875	(주1)	105,559	118,753	111,092

한국선주상호보험조합	86	(주1)	8,600	8,600	8,600

합 계	605,875	508,513	583,076

(주1) 지분율이 미미하여 표시하지 아니하였습니다.
(주2) 2012년 7월 16일자로 상장폐지되어 장부가액을 전액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손으로 인식하였습니다. 이로 인해 과거에 인식한 매도가능증권 손상차손의 114,130천원을 2018년 말에 기타포괄손익누계액으로 재분류하였습니다.

9. 장단기금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	2,613,200	2,183,200

보험예치금	1,047,069	749,000

국공채	6,395	-

합 계	3,666,664	2,932,200

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산	2,718,200	2,693,200

비유동자산	948,464	239,000

합 계	3,666,664	2,932,200

10. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

어획물	12,116,897	-	12,116,897	14,158,907	(399,483)	13,759,424

상품	8,147,671	-	8,147,671	6,568,720	-	6,568,720

제품	3,976,126	(175,185)	3,800,941	151,407	-	151,407

원재료	11,543,709	(485,473)	11,058,236	73,516	-	73,516

저장품	4,532,310	-	4,532,310	4,697,767	-	4,697,767

미착품	124,691	-	124,691	1,244,210	-	1,244,210

합 계	40,441,404	(660,658)	39,780,746	26,894,527	(399,483)	26,495,044

11. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	152,814	53,222

선급비용	4,278,852	5,819,465

선원선대금	637,524	449,727

관세예치금	130,530	82,475

부가세대급금	58,420	504,187

합 계	5,258,140	6,909,076

12. 종속기업 투자 및 관계 ㆍ공동기업 투자

(1) 종속기업1) 당반기말 및 전기말 현재 연결대 상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당반기말	전기말

WEHAI YK TRADING	무역업	중국	100	100	12월

㈜윤국식품	식품유통업	한국	100	100	12월

㈜윤국	식품가공판매업	한국	100	100	12월

㈜YK푸드서비스	식품가공판매업	한국	60	60	12월

DW New Zealand	원양어업	뉴질랜드	100	100	12월

㈜유왕 (*)	수산물가공업	한국	100	44	12월

(*) 지 배기업인 당사의 직접 보유 지분율 44% 외에 당기초 당사의 종속기업인 (주)윤국식품이 (주)유왕의 56%의 지분율을 취득하여, (주)유왕이 연결재무제표 작성대상 종속기업으로 편입되었습니다.

2 ) 당반기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무현황은 아래와 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	WEIHAI YK TRADING	(주)윤국식품	(주)윤국	(주)YK푸드서비스	DWNew Zealand	유왕

유동자산	268,833	876,654	48,465	391,933	32,941,956	19,901,595

비유동자산	102	3,110,449	-	417,864	7,049,798	917,143

자산계	268,935	3,987,103	48,465	809,797	39,991,754	20,818,738

유동부채	-	627,021	463,391	83,671	19,436,534	14,371,387

비유동부채	-	-	4,089	210,827	106,841	1,413,658

부채계	-	627,021	467,480	294,498	19,543,375	15,785,040

자본계	268,935	3,360,082	(419,015)	515,299	20,448,379	5,033,698

매출	27,998	2,047,825	-	308,643	26,467,167	17,268,513

영업손익	(2,169)	75,963	-	(137,200)	7,224,787	(492,821)

당기순손익	(2,047)	92,409	-	(189,593)	5,458,108	(353,779)

총포괄손익	(2,047)	38,367	-	(189,593)	5,458,108	(449,887)

(전기말) (단위: 천원)

구분	WEIHAI YK TRADING	(주)윤국식품	(주)윤국	(주)YK푸드서비스	DWNew Zealand

유동자산	274,579	3,675,758	48,465	121,096	17,370,972

비유동자산	99	280,000	-	935,548	5,326,833

자산계	274,678	3,955,758	48,465	1,056,644	22,697,805

유동부채	9,978	634,044	463,391	557,218	7,535,132

비유동부채	-	-	4,089	594,533	142,192

부채계	9,978	634,044	467,480	1,151,751	7,677,324

자본계	264,700	3,321,714	(419,015)	(95,107)	15,020,481

매출	324,045	3,769,690	-	1,106,609	65,951,727

영업손익	27,015	142,728	-	(628,840)	13,955,247

당기순손익	38,623	149,247	-	(647,121)	11,043,626

총포괄손익	38,623	149,247	-	(647,121)	11,043,626

3) 사업결합 - (주)유왕당반기 중 종속기업인 (주)윤국식품은 ㈜유왕의 주식 56.23%를 취득하여 지배력을 보유하게 되었으며, 이에 연결실체의 종속기업으로 편입되었습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

유동자산	16,806,859

비유동자산	1,617,565

자 산 총 계	18,424,424

유동부채	10,699,071

비유동부채	2,241,767

부 채 총 계	12,940,838

순자산 공정가치	5,483,586

차감: 지배기업 소유 관계기업투자주식 장부가액	1,947,913

차감: 단계적으로 이루어지는 사업결합에 따른 공정가치 증가분	452,252

차감: 총 이전대가 (주1)	2,867,119

취득으로 인한 부의 영업권	216,302

(주1) 이전대가는 전액 현금으로 지급되었습니다.

연결실체의 사업결합 회계처리는 당반기말 현재 잠정금액을 보고한 것으로, 취득일로부터 1년 이내의 측정기간 내에 사업결합과 관련된 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우에 조정될 수 있습니다 한편, 당반기 중 사업결합과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

취득한 종속기업이 보유한 현금	856,517

현금지급 이전대가	(2,867,119)

합계	(2,010,602)

(2) 관계ㆍ공동기업 1) 당반기말 및 전기말 현재 관계ㆍ공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당반기말	전기말	결산월

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

(주)유왕(주1)	종속기업	수산물가공업	한국	-	-	-	43.77%	1,180,835	1,947,913	12월

위해동원식품(유)	공동기업	수산물가공업	중국	50.00%	5,625,825	8,467,128	50.00%	5,625,825	7,795,478	12월

SANWON	공동기업	수산물가공업	뉴질랜드	50.00%	649,349	800,149	50.00%	649,349	741,762	9월

관계ㆍ공동기업 소계	6,275,174	9,267,277	7,456,009	10,485,153

(주1) 당사의 종속회사인 ㈜윤국식품이 ㈜유왕의 지분 56.23%를 취득함에 따라 ㈜유왕이 공동기업에서 종속기업으로 계정 재분류 되었습니다.

2) 당반기 및 전기 중 관계ㆍ공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	연결범위변동	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	반기말

유왕	1,947,913	-	(1,947,913)	-	-	-	-

위해동원식품(유)	7,795,478	-	-	-	489,808	181,842	8,467,128

SANWON	741,762	-	-	-	68,119	(9,732)	800,149

소 계	10,485,153	-	(1,947,913)	-	557,927	172,110	9,267,277

(전기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기말

유왕	2,461,049	-	(134,820)	(854,531)	476,215	1,947,913

위해동원식품(유)	7,979,558	-	(629,786)	284,131	161,575	7,795,478

SANWON	657,130	-	(112,867)	170,077	27,422	741,762

소 계	11,097,737	-	(877,473)	(400,323)	665,212	10,485,153

3) 당반기말 및 전기말 현재 관계 ㆍ공동기업 의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	위해동원식품(유)	SANWON

유동자산	13,357,909	1,061,193

비유동자산	4,205,527	2,181,899

자산계	17,563,436	3,243,092

유동부채	952,415	336,922

비유동부채	-	1,305,872

부채계	952,415	1,642,794

자본계	16,611,021	1,600,298

매출	11,493,345	1,011,010

영업손익	790,634	204,871

당기순손익	608,063	136,239

총포괄손익	608,063	136,239

(전기말) (단위: 천원)

구분	(주)유왕	위해동원식품(유)	SANWON

유동자산	16,581,101	14,643,149	1,026,774

비유동자산	1,638,527	4,232,017	983,513

자산계	18,219,628	18,875,166	2,010,287

유동부채	10,699,071	3,235,893	301,027

비유동부채	2,241,767	-	-

부채계	12,940,838	3,235,893	301,027

자본계	5,278,790	15,639,273	1,709,260

매출	29,561,787	19,662,456	2,129,187

영업손익	(1,669,034)	928,725	469,969

당기순손익	(1,816,313)	708,699	340,154

총포괄손익	(1,706,935)	708,699	340,154

(3) 당반기말 및 전기말 현재 관계 ㆍ공동기업 의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	위해동원식품(유)	SANWON

관계 ㆍ공동기업 기말 순자산 (A)	16,611,020	1,600,298

연결실체 지분율(B)	50%	50%

순자산 지분금액(AXB)	8,305,510	800,149

(+)영업권	192,954	-

(-)내부거래효과 제거	(31,336)	-

기말 장부금액	8,467,128	800,149

(전기말) (단위: 천원)

구 분	(주)유왕	위해동원식품(유)	SANWON

관계 ㆍ공동기업 기말 순자산 (A)	5,278,790	15,639,274	1,709,259

연결실체 지분율(B)	43.77%	50.00%	50.00%

순자산 지분금액(AXB)	2,310,526	7,819,637	854,630

(+)영업권	320,058	192,954	-

(-)내부거래효과 제거	(682,671)	(217,113)	(112,868)

기말 장부금액	1,947,913	7,795,478	741,762

13 . 유형 자산 (1) 당반기말 및 전기말 유 형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	7,458,712	11,667,521	640,777	5,030,964	23,024,381	603,108	1,401,355	3,291,298	-	53,118,116

연결범위변동	-	-	-	524,807	-	262,624	81,219	-	-	868,650

감가상각누계액	-	(10,866,507)	(445,854)	(4,829,930)	(18,151,150)	(624,137)	(1,275,857)	(780,675)	-	(36,974,110)

장부금액	7,458,712	801,014	194,923	725,841	4,873,231	241,595	206,717	2,510,623	-	17,012,656

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	7,460,453	11,669,048	640,777	5,096,116	23,024,381	648,785	1,502,350	3,257,158	7,400	53,306,468

감가상각누계액	-	(10,847,297)	(433,963)	(4,299,364)	(17,647,753)	(443,619)	(1,259,001)	(525,479)	-	(35,456,476)

장부금액	7,460,453	821,751	206,814	796,752	5,376,628	205,166	243,349	2,731,679	7,400	17,849,992

(2) 당반 기말 및 전 기말 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초금액	7,460,453	821,751	206,814	796,752	5,376,628	205,166	243,348	2,731,679	7,400	17,849,991

연결범위변동	-	-	-	36,585	-	85,401	11,264	-	-	133,250

계약변경에 따른 범위변동(주1)	-	-	-	-	-	-	-	24,540	-	24,540

취득액	-	-	-	28,000	-	20,903	17,050	24,657	-	90,610

처분시 장부가액	-	-	-	(1)	-	(25,921)	(29,853)	-	-	(55,775)

대체	-	-	-	-	-	-	7,400	-	(7,400)	-

대체증감(주2)	(1,741)	(1,528)	-	(1,956)	-	(1,358)	(294)	(2,818)	-	(9,695)

감가상각비	-	(19,209)	(11,891)	(133,539)	(503,397)	(42,596)	(42,198)	(267,435)	-	(1,020,265)

기말금액	7,458,712	801,014	194,923	725,841	4,873,231	241,595	206,717	2,510,623	-	17,012,656

(주1) 리스자산의 계약변경에 따라 리스자산의 금액을 재측정하였습니다.
(주2) 대체증감은 해외현지법인 유형자산 기준통화(원화) 변경시 환율변동분의 본계정대체입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	기타유형자산	사용권자산(주3)	건설중인자산	합 계

기초금액	7,453,912	862,328	229,168	1,056,628	11,022,142	208,489	250,364	-	-	21,083,031

회계정책변경	-	-	-	-	-	-	-	2,959,119	-	2,959,119

취득액	-	-	-	6,000	942,105	123,980	76,522	287,606	7,400	1,443,613

처분시 장부가액	-	-	-	-	(5,518,135)	(72,017)	-	-	-	(5,590,152)

대체증감(주2)	6,541	5,738	-	6,980	-	4,430	1,024	9,388	-	34,101

감가상각비	-	(46,315)	(22,354)	(272,856)	(1,069,484)	(59,716)	(84,561)	(524,434)	-	(2,079,720)

기말금액	7,460,453	821,751	206,814	796,752	5,376,628	205,166	243,349	2,731,679	7,400	17,849,992

(주3) 리스 회계정책 변경에 따라 리스부채의 최초 측정금액을 사용권자산으로 표시하였습니다.

(3) 리 스거래

1) 연결실체는 건물, 차량운반구, 복합기를 리스하였으며 당반기말 및 전기말 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	해외사업환산손익	당반기말

건물	2,867,612	(619,337)	5,451	2,253,726

차량운반구	403,051	(153,699)	-	249,352

복합기	12,978	(5,433)	-	7,545

합 계	3,283,641	(778,469)	5,451	2,510,623

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	해외사업환산손익	전기말

건물	2,810,882	(394,087)	9,388	2,426,183

차량운반구	390,848	(94,708)	-	296,140

복합기	12,978	(3,622)	9,356

합 계	3,214,708	(492,417)	9,388	2,731,679

2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	267,434	219,861

리스부채 이자비용	40,661	15,370

소액자산리스	5,216	11,954

합 계	313,311	247,185

당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금 유출액은 각각 305,816천원 및 239,338천원입니다.

14. 무형자산 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

콘도회원권	31,809	-	-	31,809

기타무형자산	101,547	-	-	101,547

합 계	133,356	-	-	133,356

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

콘도회원권	31,809	-	-	31,809

기타무형자산	134,497	-	-	134,497

합 계	166,306	-	-	166,306

15. 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

파생상품부채	8,010	62,856

16. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	15,480,072	-	6,950,615	-

기타채무(미지급금)	954,512	-	910,007	-

기타채무(미지급비용)	2,964,877	-	2,423,759	-

기타채무(예수보증금)	20,000	21,000	20,000	23,000

합 계	19,419,461	21,000	10,304,381	23,000

매입채무에 대해 이자가 부과되지 않습니다. 연결실체는 모든 채무를 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

17. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	26,376,250	-	11,899,475	-

장기차입금	80,000	12,517,111	80,000	12,437,240

합계	26,456,250	12,517,111	11,979,475	12,437,240

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 각 외화 1단위, 원화단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율	당반기말	전기말

원화단기차입금	산업은행	2.59%	3,000,000	3,000,000

2.05%	4,000,000	4,000,000

2.54%	3,000,000	-

수출입은행	2.17%	1,060,000	1,060,000

국민은행	2.89%	4,000,000	-

부산은행	4.21%	1,000,000	-

농수산식품
유통공사	2.18%	1,000,000	-

경남은행	3.64%	440,000	-

2.93%	1,000,000	-

3.58%	620,000	-

하나은행	3.85%	700,000	276,153

농협은행	3.26%	230,000	-

국민은행	2.19%	1,000,000	-

기업은행	-	-	80,105

외화단기차입금	KEB하나은행	1.80%	-	1,357,014
(JPY 29,146,000)
(USD 904,349)

기업은행	1.20%	364,920(USD 303,923)	100,282 (USD 86,614 )

농협은행	1.20%	1,470,686
(JPY 131,776,000)	-

수협은행	1.20%	3,490,644
(JPY 312,767,710)	2,025,921(JPY 190,501,000)

합 계	26,376,250(JPY 444,543,710)
(USD 303,923)	11,899,475 (JPY 219,647,000)(USD 990,963)

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원양어업경영자금	수협은행	3.00%	2021년 5월 외	-	12,600,000	-	12,600,000

중고선대체자금	수협은행	3.00%	2024년 12월	80,000	320,000	80,000	320,000

소 계	80,000	12,920,000	80,000	12,920,000

차감 : 정부보조금	-	(402,889)	-	(482,760)

합 계	80,000	12,517,111	80,000	12,437,240

상기 원양어업경영자금의 대출기간은 최초 대출일로부터 1년이나, 연결실체가 연장을 신청하는 경우 1년씩 3회까지 자동 연장할 수 있으므로 장기차입금으로 분류하였습니다. 18. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	150,359	43,486

예수금	178,377	1,013,828

부가세예수금	1,789,085	9,214

합 계	2,117,821	1,066,528

19. 기타금융부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증채무	-	-	26,238	-

리스부채	535,470	2,024,283	572,001	2,201,321

합계	535,470	2,024,283	598,239	2,201,321

(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료 현재가치	최소리스료	최소리스료 현재가치

1년이내	550,389	535,470	582,504	572,001

1년초과 5년이내	1,415,187	1,285,660	1,582,406	1,377,098

5년 초과	886,236	738,623	971,646	824,223

합계	2,851,812	2,559,753	3,136,556	2,773,322

20 . 퇴직급여제도

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,859,442	6,507,572

사외적립자산의 공정가치	(1,456,031)	(1,245,347)

순확정급여부채	6,403,411	5,262,225

(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당반기초	6,507,572	(1,245,347)	5,262,225

당기근무원가	744,390	-	744,390

이자비용(이자수익)	106,968	(19,497)	87,471

소계	7,358,930	(1,264,844)	6,094,086

재측정요소	-

사외적립자산의 기대수익과 실제수익의 차이	-	8,943	8,943

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	26,976	-	26,976

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	(440,808)	-	(440,808)

소계	(413,832)	8,943	(404,889)

기여금	-	(200,000)	(200,000)

제도에서 지급한 금액	(327,423)	-	(327,423)

연결범위 변동으로 인한 증가	1,241,767	-	1,241,767

기타	-	(130)	(130)

당반기말	7,859,442	(1,456,031)	6,403,411

(전반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전반기초	5,546,070	(941,788)	4,604,282

전기근무원가	505,782	-	505,782

이자비용(이자수익)	88,100	-	88,100

소계	6,139,952	(941,788)	5,198,164

재측정요소

사외적립자산의 기대수익과 실제수익의 차이	-	(15,251)	(15,251)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	82,411	-	82,411

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	263,816	6,724	270,540

소계	346,227	(8,527)	337,700

기여금	-	(120,000)	(120,000)

제도에서 지급한 금액	(413,548)	-	(413,548)

전반기말	6,072,631	(1,070,315)	5,002,316

21. 기타비유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정부보조금관련 이연수익(주1)	402,889	482,760

(주1) 시장이자율보다 낮은 정책자금 차입금에 대하여 정부보조금을 제외한 차입금 가중평균이자율과 정책자금 이자율과의 차이를 정부보조금으로 인식하며 현재가치평가를 하였습니다.

22 . 자본금 및 기타불입자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	10,000,000주	10,000,000주

발행주식수	보통주 4,653,805주	보통주 4,653,805주

액면가액	5,000원	5,000원

보통주 자본금	23,269,025천원	23,269,025천원

( 2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	12,484,488	12,484,488

기타자본잉여금	3,108,569	3,108,569

연결자본조정	192,954	192,954

연결자본잉여금	20,000	411,987

합 계	15,806,011	16,197,998

23. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	3,029,880	3,029,880

미처분이익잉여금 (주2)	11,948,560	8,425,543

합 계	14,978,440	11,455,423

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 미처분이익잉여금 중 4,354,559천 원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결실체는 동 재평가차익을 미처리이익잉여금에 계상하고있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	11,455,423	6,269,320

지배기업 소유주지분 귀속 계속사업순손익	3,207,204	6,589,259

확정급여제도의 재측정요소	404,888	(352,952)

법인세효과	(89,075)	77,649

반기말금액	14,978,440	12,583,276

24. 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(207,450)	(47,208)

지분법자본변동	229,280	(220,168)

해외사업환산손익	283,010	254,307

합 계	304,840	(13,069)

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(47,208)	(104,283)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 재평가로 인한 순평가손익	(178,331)	23,092

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익에 대한 법인세효과	18,089	(5,080)

반기말금액	(207,450)	(86,271)

(3) 당반기 및 전반기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(220,168)	(745,067)

지분법 평가로 인한 변동	171,499	412,630

연결범위변동	317,954	-

지분법자본변동에 대한 법인세효과	(40,005)	(85,995)

반기말금액	229,280	(418,432)

(4) 당반기 및 전반기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	254,307	(296,703)

해외사업장순자산의 환산으로 인한 당기 외환차이	23,439	578,726

해외사업환산손익에 대한 법인세 효과	5,264	(160,343)

반기말금액	283,010	121,680

25 . 수익

연결실체는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

냉동냉장수입	285,279	621,824	417,038	803,240

임대수입	13,800	27,600	300	600

용역제공수입	8,440,916	16,757,049	13,689,262	23,535,629

소 계	8,739,995	17,406,473	14,106,600	24,339,469

한 시점에 인식하는 수익:

어획물매출	438,411	1,255,059	8,163,138	14,210,219

제품매출	8,037,939	16,883,821	2,188,034	4,283,157

상품매출	14,492,797	34,959,791	21,825,297	40,962,427

소 계	22,969,147	53,098,671	32,176,469	59,455,803

합 계	31,709,142	70,505,144	46,283,069	83,795,272

26 . 판매비 및 관리비당반기 및 전반기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,330,776	3,227,108	1,154,931	2,519,435

퇴직급여	151,020	471,183	156,478	319,265

복리후생비	102,515	304,554	103,169	275,485

접대비	19,216	74,140	41,471	87,729

감가상각비	48,690	98,883	45,871	165,021

무형자산상각비	725	1,450	725	1,450

세금과공과	46,630	105,466	50,860	136,912

수도광열비	6,736	19,351	7,279	17,156

광고선전비	10,722	21,471	30,251	79,491

대손상각비	108,957	126,081	(889)	4,708

여비교통비	47,552	97,055	55,059	141,629

통신비	14,372	32,659	17,024	36,673

수선비	885	1,465	1,744	1,744

보험료	34,634	70,016	39,393	116,185

견본비	8,766	21,790	14,344	32,966

운반비	284,914	518,625	208,960	451,809

판매비	257,813	518,038	12,085	26,599

소모품비	10,627	33,690	14,977	34,962

지급수수료	104,749	356,532	932,475	1,842,324

차량유지비	18,618	47,238	29,457	46,638

도서인쇄비	4,979	7,329	8,570	12,266

교육훈련비	156	405	200	200

건물관리비	569	1,169	28,187	56,277

지급리스료	1,594	3,278	-	-

공통부문비	75,364	185,690	79,001	176,759

지급임차료	1,420	7,882	(65,113)	7,326

사용권자산 감가상각비	128,860	267,435	202,513	219,862

잡비	9,018	23,136	13,150	28,966

합 계	2,830,877	6,643,119	3,182,172	6,839,837

27 . 금융이익 및 금융원가(1) 당반기 및 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	67,879	137,984	60,489	108,936

외환차익(금융)	92,822	245,053	-	4,679

외화환산이익(금융)	(721,716)	227,902	15,602	16,284

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	184,751	282,288	194,141	210,199

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	(40,141)	62,190	(157,768)	60,760

합 계	(416,405)	955,417	112,464	400,858

(2) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	280,360	550,195	274,551	513,085

외환차손(금융)	218,000	297,018	136,978	138,134

외화환산손실(금융)	(155,688)	209,277	(70,888)	6,081

당기손익-공정가치 금융상품 처분손실	58,446	204,809	184,526	238,292

당기손익-공정가치 금융상품 평가손실	(51,011)	8,010	146,968	168,399

합 계	350,107	1,269,309	672,135	1,063,991

28. 기타영업외이익 및 기타영업외비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	2,731	107,592	4,558	92,749

외환차익	122,229	605,329	467,194	521,795

외화환산이익	(40,905)	15,713	(76,159)	102,939

유형자산처분이익	2,734	37,459	-	-

투자자산처분이익	43,072	43,072	-	-

금융보증채무환입	-	-	(2,155)	4,007

보험수익	192,050	412,454	657,934	765,888

임대료	3,629	7,268	9,146	18,217

잡이익	151,140	275,819	13,137	22,059

염가매수차익	-	216,301	-	-

합 계	476,680	1,721,007	1,073,655	1,527,654

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손(영업)	128,814	362,436	154,820	241,304

외화환산손실(영업)	(902,338)	519,605	124,801	243,460

유형자산처분손실	2,585	32,436	4,957	3,823,092

무형자산처분손실	-	23,500	-	-

기부금	1,499	3,131	-	-

지급보증료	11,198	19,555	32,731	40,993

잡손실	2	3,014	58	31,924

합 계	(758,240)	963,677	317,367	4,380,773

29 . 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기 법인세비용	1,418,836	3,427,427

당기법인세부담액	1,418,836	3,427,427

이연법인세비용	512,191	676,903

일시적차의 발생 및 소멸로 인한 금액	512,191	676,903

법인세비용(이익)	1,931,027	4,104,330

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	5,062,393	10,559,621

적용세율(당기:22%, 전기:22%)에 따른 법인세비용	1,113,726	2,323,116

조정사항

단계적세율의 적용으로 인한 효과	(22,000)	(22,000)

비과세수익(당반기: 167,033천원, 전반기: 416,449천원)	(36,747)	(91,619)

비과세비용(당반기: 924,195천원, 전반기: 1,585,165천원)	203,322	348,736

세무상 결손금 등의 이연법인세자산 미인식효과	672,726	1,546,097

당기 법인세비용	1,931,027	4,104,330

연결실체는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 이로 인하여, 당반기 및 전반기 중 반영된 법인세비용으로 인한 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 각각 38.1% 및 38.9%입니다.

30 . 비 용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	28,123,819	59,800,999	34,616,565	63,522,863

판매비와관리비	2,830,877	6,643,119	3,182,172	6,839,837

합 계	30,954,696	66,444,118	37,798,737	70,362,700

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

어획물의 변동	(8,526,028)	(15,997,141)	(75,675)	(2,284,319)

저장품의 사용액	3,420,347	6,587,991	3,639,063	7,175,955

제품의 변동	549,864	(44,262)	(131,635)	(298,466)

원재료의 사용액	6,926,258	11,771,675	266,138	543,822

상품의 판매	14,007,414	33,812,205	20,685,694	38,870,875

종업원급여	4,502,415	9,496,576	3,215,521	6,802,256

감가상각비	379,564	752,832	351,195	798,433

사용권자산 감가상각비	128,859	267,435	219,862	219,862

수선비	885	1,465	703,100	1,262,848

보험료	34,635	70,016	451,314	924,468

지급수수료	104,749	356,532	1,369,378	2,497,092

운반비	284,914	518,625	726,572	1,385,685

입어료	853,539	1,887,560	812,892	1,610,902

어구비 및 급식비	401,391	970,245	383,279	680,204

기타	7,885,889	15,992,364	5,182,039	10,173,083

합 계	30,954,695	66,444,118	37,798,737	70,362,700

31. 주당손익 (1) 당반기 및 전반기의 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 귀속 계속사업순손익	878,792,528	3,207,203,457	6,301,636,384	6,589,257,806

가중평균유통보통주식수	4,591,676주	4,558,020주	4,653,805주	4,653,805주

기본주당순손익	191	704	1,354	1,416

한편, 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 주)

구분	주식수	일자	가중치	가중평균주식수

기초주식수	4,653,805	2020-01-01	182	846,992,510

취득	(100,000)	2020-01-03	180	(18,000,000)

"	(200)	2020-01-21	162	(32,400)

"	(16,000)	2020-02-28	124	(1,984,000)

"	(2,369)	2020-03-02	121	(286,649)

"	(5,131)	2020-03-03	120	(615,720)

"	(17,500)	2020-03-09	114	(1,995,000)

"	(7,800)	2020-03-10	113	(881,400)

"	(19,000)	2020-03-11	112	(2,128,000)

"	(11,000)	2020-03-12	111	(1,221,000)

"	(17,000)	2020-03-13	110	(1,870,000)

"	(26,280)	2020-03-16	107	(2,811,960)

"	(2,500)	2020-03-17	106	(265,000)

"	(10,220)	2020-03-18	105	(1,073,100)

처분	716	2020-04-03	89	63,724

"	1,884	2020-04-06	86	162,024

"	3,000	2020-04-08	84	252,000

"	2,100	2020-04-09	83	174,300

"	2,000	2020-04-10	82	164,000

"	15,000	2020-04-13	79	1,185,000

"	10,300	2020-04-16	76	782,800

"	10,000	2020-04-21	71	710,000

"	13,500	2020-04-22	70	945,000

"	39,600	2020-04-23	69	2,732,400

"	13,736	2020-04-24	68	934,048

"	72,164	2020-04-27	65	4,690,660

"	24,300	2020-04-28	64	1,555,200

"	9,275	2020-04-29	63	584,325

"	7,425	2020-05-06	56	415,800

"	5,000	2020-05-20	42	210,000

"	5,000	2020-05-28	34	170,000

합계	829,559,562

유통일수	182

가중평균유통주식수	4,558,020

(전반기) (단위: 주)

구 분	주식수	일자	가중치	가중평균주식수

기초주식수	4,653,805	2019-01-01	181	842,338,705

합 계	842,338,705

유통일수	181

가중평균유통주식수	4,653,805

32. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 위험회피활동 연 결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

가. 외화위험회피연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

나. 이자율위험회피 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나 , 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

-이자율 민감도 분석연결실체는 당반기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로부터 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

이자비용	146,163	(146,163)	69,832	(69,832)

이자수익	133,686	(133,686)	60,955	(60,955)

3) 신용위험신 용 위 험 은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융보증계약(주1)	-	5,318,000

(주1) 전기말 금융보증계약은 관계기업이었던 (주)유왕에 대한 지급보증이며, 당반기말 현재 (주)유왕이 종속기업으로 연결실체에 편입됨에 따라 동 지급보증은 연결실체 내 내부거래로 제거되었습니다.

신 용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 4) 유동성위험 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

단기금융자산

예적금	2,718,200	2,718,200	2,693,200	2,693,200

대여금 및 수취채권

매출채권 및 기타채권	28,788,923	28,788,923	8,286,534	8,286,534

장기기타채권	5,415,475	5,415,475	3,052,867	3,052,867

장기금융자산

예적금	942,069	942,069	239,000	239,000

금융부채

매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무	19,419,460	19,419,460	10,304,381	10,304,381

차입금

단기차입금	26,456,250	26,456,250	11,979,475	11,979,475

장기차입금	12,517,111	12,517,111	12,437,240	12,437,240

기타금융부채

금융보증부채	-	-	26,238	26,238

리스부채	2,559,753	2,559,753	2,773,323	2,773,323

2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,287,751	-	1,287,751

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	299,630	-	208,883	508,513

합 계	299,630	1,287,751	208,883	1,796,264

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	8,010	-	8,010

합 계	-	8,010	-	8,010

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,179,086	-	1,179,086

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	381,854	-	201,222	583,076

합 계	381,854	1,179,086	201,222	1,762,162

당기손익-공정가치측정금융부채	-	62,856	-	62,856

합 계	-	62,856	-	62,856

당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.3) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 당반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

33. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 아래와 같습니다.

특수관계 종류	회사명

공동기업	위해동원식품(유), SANWON

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위: 천원)

특수관계자	매 출	매 입

당반기	전반기	당반기	전반기

위해동원식품(유)	1,562,896	913,256	8,499,327	5,707,639

(주)유왕(주1)	-	13,897,765	-	999,679

합 계	1,562,896	14,811,021	8,499,327	6,707,318

(주1) 당반기 초에 종속기업으로 연결실체에 편입되었습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	매출채권	기타채권	매입채무

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

위해동원식품(유)	-	341,741	1,822	3,701	1,414,139	-

(주)유왕(주1)	-	1,513,080	-	44,065	-	-

합 계	-	1,854,821	1,822	47,766	1,414,139	-

한편, 당반기말 및 전기말 현재 연결실체는 임직원에게 주택구입자금 등으로 각각 860,657천원 및 551,138천원을 대여하고 있으며, 또한 당반기말 현재 대표이사에게 NZD 2,740,000을 대여하고 있고 이를 대여금으로 계상하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 존재하지 않습니다. 한편, 당반기말 현재 연결실체는 대표이사로부터 연결실체의 금융기관 차입금에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 당해 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한 과 책임을 가진 등기이 사 (감사 1인 및 사외이사 2인 포함 7인) 및 미등기임원(11 인 ) 을 주 요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	995,482	890,722

퇴직급여	196,099	167,671

합 계	1,191,581	1,058,393

34. 현금 및 현금성자산현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한금액입니다. 당반기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금 및 은행예치금	14,209,864	20,589,237

35. 비현금거래(1) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여제도의 재측정요소	315,813	(352,951)

유동성보험예치금 만기금액의 대체	360,000	360,000

건설중인 자산의 일반비품 대체	(7,400)	-

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	재무활동현금흐름에서발생한 변동	연결범위변동	비현금변동	당반기말

리스범위의
변동	외화환산손익	해외사업환산손익	이자비용

리스부채	2,695,043	24,656	(300,600)	-	24,540	-	75,453	40,661	2,559,753

금융기관 차입금	24,899,475	-	4,414,998	9,900,000	-	161,777	-	-	39,376,250

재무활동으루부터의 총부채	27,594,518	24,656	4,114,398	9,900,000	24,540	161,777	75,453	40,661	41,936,003

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	전반기말

외화환산손익	해외사업환산손익	이자비용

리스부채	917,264	(227,384)	-	(1,778)	15,370	703,472

금융기관 차입금	35,024,135	(4,139,684)	(10,202)	-	-	30,874,249

재무활동으루부터의 총부채	35,941,399	(4,367,068)	(10,202)	(1,778)	15,370	31,577,721

36 . 주요약정사항 당반기말 현재 금융기관과의 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 각외화 1단위, 원화단위 : 천원)

약정기관	약정내용	한도액	실행금액

수협은행	무역금융대출	500,000	-

수입USANCE	USD 5,300,000	JPY 312,767,710

KEB하나은행	무역금융대출	2,000,000	-

수입USANCE	USD 2,000,000	-

일반자금대출	300,000

일반자금지급보증	700,000	700,000

기업은행	일반자금대출	2,200,000	-

무역금융대출	2,200,000	-

수입USANCE	USD 1,000,000	USD 303,923

농협은행	일반자금대출	2,700,000

수입USANCE	USD 1,500,000	JPY 131,776,000

구매자금지급보증	1,000,000	230,000

신한은행	무역금융대출	1,500,000	-

수출입은행	포괄수출금융	2,000,000	-

USD 4,000,000	-

경남은행	무역금융대출지급보증	1,000,000	1,000,000

1,000,000	620,000

통화선도	237,000

일반자금지급보증	440,000	440,000

국민은행	일반자금지급보증	700,000	-

운전자금대출	1,000,000	1,000,000

산업은행	산업운영자금대출
연대보증	3,000,000	3,000,000

부산은행	구매자금지급보증	1,500,000

한국농수산식품유통공사	우수수산물지원자금대출	1,000,000	1,000,000

합계	24,977,000USD 13,800,000	7,990,000USD 303,923JPY 444,543,710