동원수산 사업보고서 (2020.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 51 기	매출채권	8,851,425	354,423	8,497,002

단기대여금	249,984	-	249,984

미수금	346,837	115,185	231,652

선급금	507,928	-	507,928

선원선대금	147,938	-	147,938

합 계	10,104,112	469,608	9,634,504

제 50 기	매출채권	7,957,669	223,898	2.8%

단기대여금	9,261	-	0%

미수금	583,409	115,185	19.7%

선급금	53,222	-	0%

선원선대금	449,727	-	0%

합 계	9,053,288	339,083	3.7%

제 49 기	매출채권	6,741,019	73,233	1.1%

단기대여금	46,344	-	0%

미수금	670,430	116,185	17.3%

선급금	1,548,670	-	0%

선원선대금	1,435,418	-	0%

합 계	10,441,881	189,418	1.8%

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제 51 기	제 50 기	제 49 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	339,083	189,418	74,439

2. 순대손처리액(①－②±③±④)	136,535	152,203	117,750

① 대손처리액(상각채권액)	107,044	152,203	117,750

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	(1,201)	-	-

④ 연결범위변동(주1)	30,692	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(6,009)	(2,538)	(2,771)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	469,608	339,083	189,418

(주1) 연결대상회사의 변동현황

사업연도	당기 연결에 포함된 회사	전기대비 연결에 추가된 회사	전기대비 연결에서 제외된 회사

제 51 기	WEHAI YK TRADING(주)윤국식품(주)와이케이푸드서비스(주)윤국DW NZ(주)유왕	(주)유왕	-

제 50 기	WEHAI YK TRADING(주)윤국식품(주)와이케이푸드서비스(주)윤국DW NZ	-	-

제 49 기	WEHAI YK TRADING(주)윤국식품(주)와이케이푸드서비스(주)윤국DW NZ	-	-

☞ 당사의 종속회사인 ㈜윤국식품이 2020년 1월 3일자로 ㈜유왕의 지분 56.23% 취득함에 따라 ㈜유왕이 공동기업에서 종속기업으로 계정 재분류 되어 당기중 대손충당금의 변동이 생겼습니다.

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(1) 설정방침연결실체는 기말 현재의 매출채권등에 대하여 과거 채무불이행 경험 및 채무자의 현재상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 채무자 특유의 요소와 채무자가 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

(2) 설정방법 - 1년초과 회수 지연업체 : 100% - 9개월초과 12개월이하 : 94.55% - 6개월초과 9개월이하 : 45.34% - 3개월초과 6개월이하 : 10.6% - 3개월미만 : 3.14%

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	4~6개월	7~9개월	10~12개월	1년 초과	계

금액	일반	8,512,732	100,981	31,716	369	205,627	8,851,425

특수관계자	-	-	-	-	-	-

계	8,512,733	100,981	31,716	369	205,627	8,851,425

구성비율	96.2%	1.1%	0.4%	0.0%	2.3%	100.00%

나. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 51 기	제 50 기	제 49 기

수산사업부문	어획물	11,254,034	13,759,424	13,134,707

저장품	3,972,760	4,659,794	5,969,100

소 계	15,226,794	18,19,218	19,103,807

수산물유통부문	상 품	5,414,321	7,812,931	9,122,358

저장품	22,422	22,422	24,565

소 계	5,436,743	7,85,353	9,146,923

수산물가공外	제 품	3,926,284	151,407	135,495

원재료	5,296,174	73,515	72,806

저장품	48,707	15,551	18,482

소 계	9,271,165	240,473	226,783

합 계	29,934,702	26,495,044	28,477,514

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	30.5%	26.8%	28.4%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.7회	5.0회	5.1회

2) 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 - 내부방침에 따라 12월말 기준으로 년1회 재고자산 실사를 함. 당기는 2021년 1월 4일 각 회사별 재고자산을 실사 하였습니다. (2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않 고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함. 기말 재고실사시에는 다음과 같이 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성을 확인함.

구 분	보관장소	실사방법

국내	사내보관재고	안진회계법인 회계사 김한얼 및 본사 김진용과장 재고실사

사외보관재고	제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행

국외	사내보관재고	영란회계 사무소 및 본사 송우섭차장 재고실사

사외보관재고	제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행

3) 장기체화 재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	시 가	당기평가손실	기말잔액	비고

어획물	12,154,355	11,254,034	- 900,321	11,254,034	-

상품	5,509,773	5,414,321	- 95,452	5,414,321	-

제품	4,775,617	3,926,284	- 849,333	3,926,284	-

원재료	5,532,670	5,296,174	- 236,496	5,296,174	-

4) 재고자산의 담보현황 - 해당사항이 없습니다

다. 공 정가치 평가 내역 1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

단기금융자산

예적금	2,890,754	2,890,754	2,693,200	2,693,200

대여금 및 수취채권

매출채권및기타채권	9,188,666	9,188,666	8,286,534	8,286,534

장기기타채권	5,153,204	5,153,204	3,052,867	3,052,867

장기금융자산

예적금	671,000	671,000	239,000	239,000

금융부채

매입채무 및 기타채무

매입채무및기타채무	10,270,042	10,270,042	10,304,381	10,304,381

차입금

단기차입금	23,062,026	23,062,026	11,979,475	11,979,475

장기차입금	7,232,386	7,232,386	12,437,240	12,437,240

기타금융부채

금융보증부채	-	-	26,238	26,238

리스부채	571,402	571,402	2,773,323	2,773,323

2) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,503,834	-	1,503,834

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	255,256	-	215,278	470,534

합 계	255,256	1,503,834	215,278	1,974,368

당기손익-공정가치측정금융부채	-	68,716	-	68,716

합 계	-	68,716	-	68,716

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,179,086	-	1,179,086

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	381,854	-	201,222	583,076

합 계	381,854	1,179,086	201,222	1,762,162

당기손익-공정가치측정금융부채	-	62,856	-	62,856

합 계	-	62,856	-	62,856

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익 - 공정가치측정금융자산	1,179,086	1,179,086

기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산	583,076	583,076

합 계	583,076	1,179,086	-	1,762,162

당기손익 - 공정가치측정금융부채	-	62,856	62,856

합 계	-	62,856	-	62,856

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-