동원수산 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 49 기	매출채권	6,741,019	73,233	1.1%

단기대여금	46,344	-	0%

미수금	670,430	116,185	17.3%

선급금	1,548,670	-	0%

선원선대금	1,435,418	-	0%

합 계	10,441,881	189,418	1.8%

제 48 기	매출채권	7,739,714	74,439	1.0%

단기대여금	83,744	-	0%

미수금	316,232	-	0%

선급금	1,381,852	-	0%

선원선대금	1,533,062	-	0%

합 계	11,054,604	74,439	0.7%

제 47 기	매출채권	4,970,897	56,461	1.1%

단기대여금	49,360	-	0%

미수금	1,532,404	-	0%

선급금	965,461	-	0%

선원선대금	1,359,886	-	0%

합 계	8,878,008	56,461	0.6%

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제 49 기	제 48 기	제 47 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	74,439	56,461	56,461

2. 순대손처리액(①－②±③±④)	17,978	-

① 대손처리액(상각채권액)	117,750	17,978	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

④ 연결범위변동(주1)	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(2,771)	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	189,418	74,439	56,461

(주1) 연결대상회사의 변동현황

사업연도	당기 연결에 포함된 회사	전기대비 연결에 추가된 회사	전기대비 연결에서 제외된 회사

제 49 기	WEHAI YK TRADING(주)윤국식품(주)와이케이푸드서비스(주)윤국DW NZ	-	-

제 48 기	WEHAI YK TRADING(주)윤국식품(주)와이케이푸드서비스(주)윤국DW NZ	-	-

제 47 기	WEHAI YK TRADING(주)윤국식품(주)와이케이푸드서비스(주)윤국DW NZ	DW NZ	-

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(1) 설정방침 연결실체는 당기말 현재의 매출채권등에 대하여 개별분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 근거로 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(2) 설정방법- 5년초과 회수 지연업체 : 100%- 3년초과 5년이하 : 본사 75%, 공장 100%- 1년초과 3년이하 : 본사 50%, 공장 지속회수분은 미설정

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	4,555,830	3,181	71,669	4,630,680

특수관계자	2,110,339	-	-	-	2,110,339

계	6,666,169	3,181	71,669	6,741,019

구성비율	98.9%	0.0%	0.0%	1.1%	100.00%

나. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 49 기	제 48 기	제 47 기

수산사업부문	어획물	13,134,707	11,100,610	15,011,164

저장품	5,969,100	5,872,471	4,063,129

소 계	19,103,807	16,973,081	19,074,293

수산물유통부문	상 품	9,122,358	10,948,434	6,298,018

저장품	24,565	31,350	31,165

소 계	9,146,923	10,979,784	6,329,183

수산물가공外	제 품	135,495	140,615	122,695

원재료	72,806	143,102	83,973

저장품	18,482	11,152	37,952

소 계	226,783	294,869	244,620

합 계	28,477,514	28,247,734	25,648,096

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	28.4%	27.0%	27.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.1회	5.2회	4.6회

2) 재고자산의 실사내용등

(1) 실사일자내부방침에 따라 12월말 기준으로 년1회 재고자산 실사를 함. 당기는 2019년 1월 2일 각 회사별 재고자산을 실사 하였습니다.(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함. 기말 재고실사시에는 다음과 같이 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성을 확인함.

구 분	보관장소	실사방법

국내	사내보관재고	안진회계법인 회계사 서흥덕 및 본사 오창석사원 재고실사

사외보관재고	제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행

국외	사내보관재고	영란회계 사무소 및 본사 송우섭차장 재고실사

사외보관재고	제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행

(3) 장기체화 재고 등 현황해당사항이 없습니다.(4) 재고자산의 담보현황해당사항이 없습니다

다. 공 정가치 평가 내역 1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

단기금융자산

예적금	2183200	2183200	2,455,200	2,455,200

대여금 및 수취채권

매출채권및기타채권	7,324,664	7,324,664	8,103,994	8,103,994

장기기타채권	2,991,491	2,991,491	1,651,588	1,651,588

장기금융자산

예적금	300,000	300,000	300,000	300,000

매도가능금융자산

시장성없는 지분증권	81,530	81,530	81,530	81,530

출자금	112,501	112,501	156,498	156,498

금융부채

매입채무 및 기타채무

매입채무및기타채무	8,383,706	8,383,706	15,652,332	15,652,332

차입금

단기차입금	14,844,136	14,844,136	17,862,892	17,862,892

장기차입금	19,427,326	19,427,326	21,700,828	21,700,828

전환사채	3,720,758	3,720,758

기타금융부채

금융보증부채	100,431	100,431	71,110	71,110

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당기말	전기말

매도가능금융자산	지장성 없는 금융증권	-	81,530

출자금	-	156,498

기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산	지장성 없는 금융증권	81,530	-

출자금	112,501	-

3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익 - 공정가치측정금융자산	-	127,422	-	127,422

기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산	308,679	-	-	308,679

합 계	308,679	127,422	-	436,101

당기손익 - 공정가치측정금융부채	-	1,160	-	1,160

합 계	-	1,160	-	1,160

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생금융자산 - 매매목적 파생상품	-	599	-	599

매도가능금융자산 - 상장주식	376,111	-	-	376,111

합 계	376,111	599	-	376,710

파생금융부채 - 매매목적 파생상품	-	110,658	-	110,658

합 계	-	110,658	-	110,658

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

동원수산	회사채	사모	2016.04.14	5,000,000	5.0	-	2019.04.14	상환완료	-

합 계	-	-	-	5,000,000	5.0	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-