동원수산 반기보고서 (2022.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 53 기반기	매출채권	15,356,537	476,705	3.1%

단기대여금	153,922	-	0.0%

미수금	291,362	85,685	29.4%

선급금	249,891	-	0.0%

선원선대금	866,975	-	0.0%

합 계	16,918,687	562,390	3.3%

제 52 기 연말	매출채권	10,577,512	426,887	4.0%

단기대여금	160,514	-	0.0%

미수금	740,001	85,685	11.6%

선급금	201,718	-	0.0%

선원선대금	741,426	-	0.0%

합 계	12,421,171	512,572	4.1%

제 51 기연말	매출채권	8,851,425	354,423	4.0%

단기대여금	249,984	-	0.0%

미수금	346,837	115,185	33.2%

선급금	507,928	-	0.0%

선원선대금	147,938	-	0.0%

합 계	10,104,112	469,608	4.6%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 53 기 반기	제 52 기 연말	제 51 기 연말

1. 기초 대손충당금 잔액합계	512,572	469,608	339,083

2. 순대손처리액(①－②±③±④)	49,818	157,159	136,534

① 대손처리액(상각채권액)	(203,842)	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	253,660	157,159	105,842

④ 연결범위변동(주1)	-	-	30,692

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(114,195)	(6,009)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	562,390	512,572	469,608

(주1) 연결대상회사의 변동현황

사업연도	당기 연결에 포함된 회사	전기대비 연결에 추가된 회사	전기대비 연결에서 제외된 회사

제 53 기반기	WEHAI YK TRADING, DW NZ (주)윤국식품, ㈜와이케이푸드서비스, ㈜윤국, ㈜유왕, ㈜동원본참치	-	-

제 52 기	WEHAI YK TRADING, DWNZ (주)윤국식품, ㈜와이케이푸드서비스, ㈜윤국, ㈜유왕, ㈜동원본참치	㈜동원본참치	-

제 51 기	WEHAI YK TRADING, DW NZ (주)윤국식품, ㈜와이케이푸드서비스, ㈜윤국, ㈜유왕	㈜유왕	-

☞ 지배기업인 당사가 직접 보유한 지분 43.77% 이외에 2020년 중 종속기업인 ㈜윤국식품이 ㈜유왕의 지분 56.23%를 취득하여 ㈜유왕을 공동기업에서 종속기업으로 재분류 되어 전전기중 대손충당금의 변동이 생겼습니다.☞ 전기중 (주)엠코리아와 지분 50:50으로 합작하여 (주)동원본참치를 신규 설립하였습니다.

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(1) 설정방침 연결실체는 매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 3개월이며, 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험과 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정합니다. 매출채권 손실충당금 설정률표는 채무자 특유의 요소와 채무자가 속한 산업의 일반적인 경제상황, 미래 예측자료 등을 평가하여 조정되며 당반기말 현재 다음과 같습니다.

(2) 설정방법

구분	1개월 미만	1개월 초과~ 3개월 이하	3개월 초과~ 6개월 이하	6개월 초과~ 9개월 이하	9개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과

설정률	0.22%	0.83%	10.03%	46.16%	100.00%	100.00%

4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~ 9개월 이하	9개월 초과 ~ 12개월 이하	12개월 초과	계

금액	일반	12,906,647	2,219,001	33,231	6,681	190,977	15,356,537

특수관계자	-	-	-	-	-	-

계	12,906,647	2,219,001	33,231	6,681	190,977	15,356,537

구성비율	84.1%	14.5%	0.2%	0.0%	1.2%	100.0%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 53 기 반기	제 52 기 연말	제 51 기 연말

수산사업부문	어획물	10,540,360	9,599,343	11,254,034

제품	3,055,675	4,479,241	3,786,430

원재료	11,312,550	7,939,809	5,185,436

저장품	7,955,553	6,489,036	3,972,760

소 계	32,864,138	28,507,429	24,198,660

수산물유통부문	상 품	4,038,254	3,523,418	5,414,321

저장품	6,507	44,713	22,422

소 계	404,761	3,568,131	5,436,743

곡물제조업外	제 품	159,482	125,775	139,854

원재료	353,243	401,222	110,738

저장품	27,302	26,048	48,707

소 계	540,027	553,045	299,299

합 계	37,448,926	32,628,605	29,934,702

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	29.3%	32.3%	30.5%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.4회	4.0회	8.9회

2) 재고자산의 실사내역 등연결실체는 매 연말에 재고자산 실사를 하며, 당반기말 현재 재고자산 실사는 실시하지 않았습니다

다. 공정가치평가 내역

(1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품ㆍ금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

단기금융자산	13,443,200	13,443,200	2,747,200	2,747,200

대여금 및 수취채권	19,960,884	19,960,884	16,534,516	16,534,516

장기금융자산	535,000	535,000	865,000	865,000

금융부채

매입채무 및 기타채무	21,516,268	21,516,268	13,099,461	13,099,461

차입금	32,952,484	32,952,484	21,954,944	21,954,944

기타금융부채	371,004	371,004	437,101	437,101

(2) 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능 한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

다음은 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,587,412	-	1,587,412

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	212,318	-	233,497	445,815

합 계	212,318	1,587,412	233,497	2,033,227

당기손익-공정가치측정금융부채	-	53,496	-	53,496

합 계	-	53,496	-	53,496

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,321,132	-	1,321,132

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	247,203	-	223,474	470,677

합 계	247,203	1,321,132	223,474	1,791,809

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

당반기 중 연결실체가 보유한 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없으며, 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.