동원수산 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 47 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 46 기말 2015.12.31 현재
제 45 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 47 기 3분기말	제 46 기말	제 45 기말

자산

Ⅰ.유동자산	53,515,025,436	50,136,187,025	53,448,529,050

(1)현금및현금성자산	3,624,702,257	2,634,504,373	9,834,482,040

(2)단기금융자산 (주5,9,27)	5,911,200,000	5,253,200,000	5,854,200,000

(3)매출채권 (주7,27,28)	7,937,336,855	6,103,168,014	3,998,708,992

(4)기타채권 (주7,27,28)	1,613,283,933	1,211,286,371	695,721,249

(5)당기법인세자산	19,114,660	30,942,395	29,819,978

(6)파생금융자산 (주6,27)	39,735,506	67,047,596	259,907,267

(7)재고자산 (주10)	24,922,505,939	25,600,400,504	24,173,592,323

(8)기타유동자산	9,447,146,286	9,235,637,772	8,602,097,201

Ⅱ.비유동자산	46,521,876,934	42,150,071,534	44,603,478,337

(1)장기금융상품 (주5,9,27)	660,000,000	1,003,000,000	475,000,000

(2)매도가능금융자산 (주8,27)	549,921,971	508,129,242	482,920,730

(3)종속기업투자 (주11)	720,144,621	657,292,519	1,019,304,803

(4)관계기업투자 (주11)	11,617,484,720	11,358,164,871	11,636,062,421

(5)장기기타채권 (주7,27)	10,389,243,434	757,810,540	484,524,590

(6)유형자산 (주5,12)	22,553,272,788	26,951,158,491	29,283,397,933

(7)무형자산	31,809,400	542,809,400	542,809,400

(8)이연법인세자산	0	371,706,471	679,458,460

자산총계	100,036,902,370	92,286,258,559	98,052,007,387

부채

Ⅰ.유동부채	24,528,037,864	21,334,307,406	25,003,751,974

(1)매입채무 (주14,27,28)	6,913,774,790	5,505,924,706	10,288,623,756

(2)기타채무 (주14,27,28)	1,394,874,266	2,597,676,145	2,712,758,867

(3)단기차입금 (주5,15,27,29)	14,999,730,257	12,201,141,357	11,219,610,755

(5)파생금융부채 (주13,27)	125,383,723	208,185,226	21,671,324

(6)금융보증부채 (주27)	93,377,878	99,226,092	105,964,675

(7)기타유동부채	1,000,896,950	722,153,880	655,122,597

Ⅱ.비유동부채	40,338,778,774	37,152,593,501	39,567,933,787

(1)장기차입금 (주5,15,27)	30,494,982,654	33,097,691,236	35,733,280,060

(2)장기사채	4,687,327,722

(3)순확정급여부채	4,546,801,052	3,646,493,501	3,272,833,787

(4)이연법인세부채	0

(5)기타비유동부채	609,667,346	408,408,764	561,819,940

부채총계	64,866,816,638	58,486,900,907	64,571,685,761

자본

Ⅰ.자본금 (주1,17)	20,298,045,000	20,298,045,000	20,298,045,000

Ⅱ.기타불입자본 (주17)	13,769,503,210	13,528,475,645	13,528,475,645

Ⅲ.이익잉여금(결손금) (주18)	1,171,044,485	(889,551,386)	(1,190,513,989)

Ⅳ.기타자본구성요소 (주19)	(68,506,963)	862,388,393	844,314,970

자본총계	35,170,085,732	33,799,357,652	33,480,321,626

자본과부채총계	100,036,902,370	92,286,258,559	98,052,007,387

포괄손익계산서
제 47 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 46 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 46 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 45 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 47 기 3분기	제 46 기 3분기	제 46 기	제 45 기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액) (주4,20,28)	22,215,066,310	80,779,680,414	32,266,814,666	80,273,428,339	116,484,196,948	104,783,689,520

Ⅱ.매출원가 (주25,28)	19,668,376,777	72,067,733,052	29,368,233,931	71,305,054,938	104,953,921,870	107,884,586,724

Ⅲ.매출총이익	2,546,689,533	8,711,947,362	2,898,580,735	8,968,373,401	11,530,275,078	(3,100,897,204)

Ⅳ.판매비와관리비 (주21,25)	2,186,667,940	7,151,457,771	1,945,452,671	6,203,236,783	8,302,725,723	8,589,999,477

Ⅴ.영업이익(손실)	360,021,593	1,560,489,591	953,128,064	2,765,136,618	3,227,549,355	(11,690,896,681)

Ⅵ.금융이익 (주22)	1,301,570,563	2,075,017,939	53,771,933	196,253,516	400,119,369	1,095,866,190

Ⅶ.금융원가	345,191,318	2,649,428,136	2,085,561,371	3,435,027,833	3,307,316,890	2,620,916,085

Ⅷ.지분법투자이익(손실)	945,461,883	755,291,024	(20,399,936)	(201,965,530)	(191,026,004)	(62,276,061)

Ⅸ.기타이익	(104,749,989)	2,547,880,217	163,288,015	1,235,098,034	1,595,348,625	5,918,343,232

Ⅹ.기타손실 (주23)	222,025,953	1,193,939,849	350,081,583	797,012,270	1,163,815,012	1,780,171,377

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	1,935,086,779	3,095,310,786	(1,285,854,878)	(237,517,465)	560,859,443	(9,140,050,782)

XⅡ.법인세비용 (주24)	143,080,318	614,707,998	(285,599,776)	43,318,437	280,808,538	(199,347,809)

XⅢ.당기순이익(손실) (주4)	1,792,006,461	2,480,602,788	(1,000,255,102)	(280,835,902)	280,050,905	(8,940,702,973)

XIV.기타포괄손익	(578,294,642)	(1,350,902,273)	226,081,902	249,169,326	38,985,121	163,755,639

(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(139,996,145)	(420,006,917)	(24,290,257)	(71,300,986)	20,911,698	51,259,363

1.확정급여제도의 재측정요소 (주16,18)	(179,482,237)	(538,470,406)	(31,141,356)	(91,411,521)	26,809,869	65,717,132

2.당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (주18,24)	39,486,092	118,463,489	6,851,099	20,110,535	(5,898,171)	(14,457,769)

(2)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(438,298,497)	(930,895,356)	250,372,159	320,470,312	18,073,423	112,496,276

1.매도가능금융자산평가손익 (주19)	27,594,030	37,440,700	(13,198,098)	(22,195,618)	20,274,130	5,629,908

2.지분법자본변동	(569,486,753)	(1,160,856,228)	(142,366,487)	455,955,532	18,844,573	135,773,778

3.당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세	103,594,226	192,520,172	405,936,744	(113,289,602)	(21,045,280)	(28,907,410)

XV.총포괄손익	1,213,711,819	1,129,700,515	(774,173,200)	(31,666,576)	319,036,026	(8,776,947,334)

XVI.주당이익

(1)기본주당이익(손실)	441	611	(246)	(69)	69	(2,348)

(2)희석주당이익(손실)	417	577	(246)	(69)	69	(2,348)

자본변동표
제 47 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 46 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 46 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 45 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	신주인수권대가	전환권대가	기타불입자본 합계	매도가능금융자산평가이익(손실)	지분법자본변동	기타자본구성요소 합계

2014.01.01 (Ⅰ.기초자본)	18,743,510,000	9,438,005,328	2,938,972,858	313,100,604	12,690,078,790	7,133,063,794	172,419,032	172,419,032	38,739,071,616

Ⅱ.회계정책변경누적효과	192,953,923	192,953,923	565,865,827	764,590,362	764,590,362	1,523,410,112

Ⅳ.신주인수권행사	1,554,535,000	788,947,375	(143,504,443)	645,442,932	2,199,977,932

Ⅵ.당기순이익(손실)	(8,940,702,973)	(8,940,702,973)

Ⅶ.신주인수권대가	169,596,161	(169,596,161)

Ⅷ.전환권대가

Ⅸ.매도가능금융자산처분	(205,190,700)	(205,190,700)	(205,190,700)

Ⅹ.매도가능금융자산평가이익(손실)	4,391,328	4,391,328	4,391,328

XI.지분법자본변동	108,104,948	108,104,948	108,104,948

XⅡ.확정급여제도의 재측정요소	51,259,363	51,259,363

2014.12.31 (XⅢ.기말자본)	20,298,045,000	10,226,952,703	3,301,522,942	13,528,475,645	(1,190,513,989)	(28,380,340)	872,695,310	844,314,970	33,480,321,626

2015.01.01 (Ⅰ.기초자본)	20,298,045,000	10,226,952,703	3,301,522,942	13,528,475,645	(1,190,513,989)	(28,380,340)	872,695,310	844,314,970	33,480,321,626

Ⅱ.회계정책변경누적효과

Ⅳ.신주인수권행사

Ⅵ.당기순이익(손실)	280,050,905	280,050,905

Ⅶ.신주인수권대가

Ⅷ.전환권대가

Ⅸ.매도가능금융자산처분

Ⅹ.매도가능금융자산평가이익(손실)	15,813,822	15,813,822	15,813,822

XI.지분법자본변동	2,259,601	2,259,601	2,259,601

XⅡ.확정급여제도의 재측정요소	20,911,698	20,911,698

2015.12.31 (XⅢ.기말자본)	20,298,045,000	10,226,952,703	3,301,522,942	13,528,475,645	(889,551,386)	(12,566,518)	874,954,911	862,388,393	33,799,357,652

2015.01.01 (Ⅰ.기초자본)	20,298,045,000	10,226,952,703	3,301,522,942	13,528,475,645	(1,190,513,989)	(28,380,340)	872,695,310	844,314,970	33,480,321,626

Ⅱ.회계정책변경누적효과

Ⅳ.신주인수권행사

Ⅵ.당기순이익(손실)	(280,835,902)	(280,835,902)

Ⅶ.신주인수권대가

Ⅷ.전환권대가

Ⅸ.매도가능금융자산처분

Ⅹ.매도가능금융자산평가이익(손실)	(17,312,582)	(17,312,582)	(17,312,582)

XI.지분법자본변동	337,782,894	337,782,894	337,782,894

XⅡ.확정급여제도의 재측정요소	(71,300,986)	(71,300,986)

2015.09.30 (XⅢ.기말자본)	20,298,045,000	10,226,952,703	3,301,522,942	13,528,475,645	(1,542,650,877)	(45,692,922)	1,210,478,204	1,164,785,282	33,448,655,050

2016.01.01 (Ⅰ.기초자본)	20,298,045,000	10,226,952,703	3,301,522,942	13,528,475,645	(889,551,386)	(12,566,518)	874,954,911	862,388,393	33,799,357,652

Ⅱ.회계정책변경누적효과

Ⅳ.신주인수권행사

Ⅵ.당기순이익(손실)	2,480,602,788	2,480,602,788

Ⅶ.신주인수권대가

Ⅷ.전환권대가	241,027,565	241,027,565	241,027,565

Ⅸ.매도가능금융자산처분

Ⅹ.매도가능금융자산평가이익(손실)	29,203,746	29,203,746	29,203,746

XI.지분법자본변동	(960,099,102)	(960,099,102)	(960,099,102)

XⅡ.확정급여제도의 재측정요소	(420,006,917)	(420,006,917)

2016.09.30 (XⅢ.기말자본)	20,298,045,000	10,226,952,703	3,301,522,942	241,027,565	13,769,503,210	1,171,044,485	16,637,228	(85,144,191)	(68,506,963)	35,170,085,732

현금흐름표
제 47 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 46 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 46 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 45 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 47 기 3분기	제 46 기 3분기	제 46 기	제 45 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(383,700,021)	(7,751,198,647)	(4,553,536,052)	5,025,118,081

(1)당기순이익(손실)	2,480,602,788	(280,835,902)	280,050,905	(8,940,702,973)

(2)현금의 유출이 없는 비용등의 가산	4,273,503,576	6,312,317,022	6,691,799,243	6,670,510,842

1.법인세비용	614,707,998	43,318,437	280,808,538

2.퇴직급여	810,824,175	879,623,644	1,141,990,608	1,097,869,460

3.감가상각비	1,157,750,783	1,696,829,415	2,238,660,588	2,800,480,263

4.대손상각비	0	0	32,245,960	23,754,500

5.외화환산손실	78,337,678	1,682,042,709	828,160,434	631,612,746

6.파생상품평가손실	125,383,723	494,173,050	208,185,226	21,671,324

7.장기금융자산 처분손실	135,419,124

9.유형자산처분손실	20,412,385	20,412,385	49,909,302

10.무형자산처분손실	11,000,000

12.지분법손실	0	201,965,530	191,026,004	62,276,061

13.이자비용	1,475,499,219	1,293,951,852	1,750,309,500	1,847,518,062

(3)현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(4,172,513,464)	(440,626,089)	(434,426,754)	(5,033,543,266)

1.법인세이익	199,347,809

2.외화환산이익	1,293,959,716	162,368,338	33,409,842	270,451,330

3.파생상품평가이익	39,735,506	2,109,221	67,047,596	259,907,267

5.매도가능금융자산처분이익	3,254,922,071

6.지분법이익	755,291,024

7.유형자산처분이익	1,476,892,271	1,499,000	1,499,000	5,907,091

8.배당금수익	73,787,697	137,041,300	144,812,136	822,166,150

9.이자수익	532,847,250	137,608,230	187,658,180	220,841,548

(4)영업활동으로인한 자산, 부채의 변동	(2,592,639,050)	(12,860,611,139)	(10,156,939,135)	11,968,714,654

1.매출채권의감소(증가)	(1,905,911,314)	(7,153,750,438)	(2,133,371,617)	2,433,577,094

2.기타채권의 감소(증가)	(461,271,967)	(44,729,509)	(531,308,915)	384,035,733

3.파생금융자산의 감소(증가)	67,047,596	259,264,624	259,907,267	108,583,139

4.재고자산의 감소(증가)	677,894,565	(5,732,580,065)	(1,426,808,181)	2,943,182,739

5.기타유동자산의 감소(증가)	(670,271,602)	(831,946,421)	(633,540,571)	1,752,804,309

6.장기기타채권의 감소(증가)	(85,715,000)	(71,715,000)	(40,044,000)	100,207,000

7.매입채무의 증가(감소)	1,450,132,856	2,958,873,332	(4,832,321,653)	5,054,133,692

8.기타채무의 증가(감소)	(1,280,266,784)	(1,696,966,123)	(116,551,816)	237,865,556

9.파생금융부채의 증가(감소)	(208,185,226)	(28,158,535)	(21,671,324)	(77,186,231)

10.기타유동부채의 증가(감소)	278,743,070	(62,815,375)	67,031,283	(271,093,506)

11.퇴직금의 지급	(484,333,692)	(641,547,831)	(521,521,025)	(586,039,215)

12.퇴직연금운용자산의 감소(증가)	35,346,662	172,194,173	(220,000,000)	(120,000,000)

13.금융보증부채의 증가(감소)	(5,848,214)	13,266,029	(6,738,583)	8,644,344

(5)이자지급	(1,376,162,893)	(1,271,924,365)	(1,748,840,406)	(1,857,035,507)

(6)이자수취	121,848,839	167,172,216	203,401,973	238,436,060

(7)배당금수취	869,832,448	618,775,527	612,540,539	1,728,310,058

(8)법인세납부(환급)	11,827,735	4,534,083	(1,122,417)	250,428,213

Ⅱ.투자활동현금흐름	(5,179,810,934)	(524,693,852)	(104,617,113)	5,344,048,757

(1)투자활동으로 인한 현금유입액	5,563,790,931	5,341,533,617	6,568,017,269	12,026,048,815

1.단기금융자산의 감소	4,525,200,000	5,124,200,000	5,994,200,000	5,647,200,000

2.장기금융자산의 감소	55,000,000	55,000,000	287,329,070

3.매도가능금융자산의 감소	5,877,925,046

6.단기대여금의 감소	440,273,113

7.장기대여금의 감소	80,136,000	22,651,800	22,651,800	73,594,700

8.유형자산의 처분	18,181,818	139,681,817	496,165,469	139,999,999

9.무형자산의 처분	500,000,000

(2)투자활동으로 인한 현금유출액	(10,743,601,865)	(5,866,227,469)	(6,672,634,382)	(6,682,000,058)

1.단기금융자산의 증가	4,253,200,000	4,281,200,000	5,121,200,000	5,146,200,000

2.장기금융자산의 증가	587,000,000	652,000,000	855,000,000	1,011,398,040

3.매도가능금융자산의 증가	4,352,029	4,934,382	4,934,382	58,509,240

5.종속기업투자주식의 취득	1,118,205,000

6.장기대여금의 증가	700,000,000	270,000,000

7.유형자산의 취득	4,080,844,836	928,093,087	421,500,000	465,892,778

Ⅲ.재무활동현금흐름	6,559,358,586	3,559,245,224	(2,566,350,327)	(6,448,713,081)

(1)재무활동으로 인한 현금유입액	37,831,551,296	24,682,208,091	42,175,227,047	52,257,890,998

1.단기차입금의 차입	32,857,085,296	24,682,208,091	42,175,227,047	49,257,913,066

2.장기차입금의 차입	800,000,000

3.신주인수권 행사	2,199,977,932

4.사채발행	4,974,466,000

(2)재무활동으로 인한 현금유출액	(31,272,192,710)	(21,122,962,867)	(44,741,577,374)	(58,706,604,079)

1.단기차입금의 상환	31,272,192,710	20,065,962,867	41,304,577,374	58,441,604,079

2.장기차입금의 상환	1,057,000,000	3,437,000,000	265,000,000

3.사채의 상환

4.배당금의 지급

Ⅳ.현금및현금성자산의 증가 (주34)	995,847,631	(4,716,647,275)	(7,224,503,492)	3,920,453,757

Ⅴ.기초현금및현금성자산	2,634,504,373	9,834,482,040	9,834,482,040	6,073,186,817

Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(5,649,747)	30,122,142	24,525,825	(159,158,534)

Ⅶ.기말현금및현금성자산 (주34)	3,624,702,257	5,147,956,907	2,634,504,373	9,834,482,040