동원수산 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 47 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 46 기말 2015.12.31 현재
제 45 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 47 기 3분기말	제 46 기말	제 45 기말

자산

Ⅰ.유동자산	59,604,255,962	50,588,692,449	54,444,102,255

(1)현금및현금성자산	5,295,700,904	3,064,715,810	10,482,118,324

(2)단기금융자산 (주5,9)	5,911,200,000	5,253,200,000	5,854,200,000

(3)매출채권 (주7,28)	9,082,984,373	6,378,937,635	4,171,677,789

(4)기타채권 (주7,28)	1,001,984,032	616,537,424	684,498,933

(5)당기법인세자산	24,003,878	50,452,994	52,652,960

(6)파생금융자산 (주6,27)	39,735,506	67,047,596	259,907,267

(7)재고자산 (주10)	27,360,546,149	25,855,038,274	24,328,049,120

(8)기타유동자산	10,888,101,120	9,302,762,716	8,610,997,862

Ⅱ.비유동자산	45,388,007,229	43,045,827,266	45,268,184,681

(1)장기금융상품 (주5,9)	660,000,000	1,003,000,000	475,000,000

(2)매도가능금융자산 (주8,27)	549,921,971	508,129,242	482,920,730

(3)관계기업투자 (주11)	11,937,542,949	11,678,223,102	11,956,120,651

(4)장기기타채권 (주7)	1,798,607,340	1,258,410,540	912,624,590

(5)유형자산 (주5,12)	30,194,429,637	27,272,046,629	29,528,733,034

(6)무형자산	243,734,105	952,477,025	976,904,723

(7)이연법인세자산	3,771,227	373,540,728	935,880,953

자산총계	104,992,263,191	93,634,519,715	99,712,286,936

부채

Ⅰ.유동부채	29,382,160,691	22,417,403,638	25,495,496,284

(1)매입채무 (주14,28)	10,491,756,250	5,777,382,481	10,333,278,848

(2)기타채무 (주14)	2,413,038,065	2,684,744,662	2,774,930,884

(3)단기차입금 (주5,12,15,29)	15,199,730,257	12,828,799,631	11,592,262,490

(4)당기법인세부채

(5)파생금융부채 (주13,27)	125,383,723	208,185,226	21,671,324

(6)기타유동금융부채	82,227,676	92,624,974	99,381,113

(7)기타유동부채	1,070,024,720	825,666,664	673,971,625

Ⅱ.비유동부채	40,810,684,204	37,618,548,142	39,981,234,882

(1)장기차입금	30,879,905,790	33,486,495,236	36,101,336,060

(2)장기사채	4,687,327,722

(3)순확정급여부채 (주16)	4,633,783,346	3,723,644,142	3,318,078,882

(4)이연법인세부채	0

(5)기타비유동부채	609,667,346	408,408,764	561,819,940

부채총계	70,192,844,895	60,035,951,780	65,476,731,166

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	34,732,212,034	33,743,093,645	34,081,734,167

(1)자본금 (주1,17)	20,298,045,000	20,298,045,000	20,298,045,000

(2)기타불입자본 (주17)	14,181,489,793	13,940,462,228	13,940,462,228

(3)이익잉여금 (주18)	575,161,304	(947,002,031)	(590,720,480)

(4)기타자본구성요소 (주19)	(322,484,063)	451,588,448	433,947,419

Ⅱ.비지배지분	67,206,262	(144,525,710)	153,821,603

자본총계	34,799,418,296	33,598,567,935	34,235,555,770

자본과부채총계	104,992,263,191	93,634,519,715	99,712,286,936

연결 포괄손익계산서
제 47 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 46 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 46 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 45 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 47 기 3분기	제 46 기 3분기	제 46 기	제 45 기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액) (주4,20,28)	31,561,985,548	100,809,310,078	32,715,335,358	81,527,338,426	118,465,535,498	110,175,046,979

Ⅱ.매출원가 (주25,28)	26,775,151,308	89,288,957,156	29,880,291,975	72,768,506,497	107,220,644,759	111,155,869,750

Ⅲ.매출총이익	4,786,834,240	11,520,352,922	2,835,043,383	8,758,831,929	11,244,890,739	(980,822,771)

Ⅳ.판매비와관리비 (주21,25)	3,491,397,232	9,538,360,400	2,126,695,705	6,716,749,796	8,993,003,703	10,786,671,683

Ⅴ.영업이익(손실)	1,295,437,008	1,981,992,522	708,347,678	2,042,082,133	2,251,887,036	(11,767,494,454)

Ⅵ.금융이익 (주22)	1,325,258,024	2,118,331,232	46,726,397	192,845,686	391,214,430	1,395,552,293

Ⅶ.금융원가 (주22)	682,718,567	3,116,640,305	2,084,981,567	3,449,047,860	3,342,027,057	3,149,502,080

Ⅷ.지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분 (주11)	395,077,072	1,974,166,104	168,697,384	340,163,973	172,951,705	638,797,990

Ⅸ.기타이익 (주23)	(106,999,635)	1,078,271,789	181,644,568	1,263,300,711	1,706,338,968	7,169,950,639

Ⅹ.기타손실 (주23)	222,084,970	1,479,454,006	385,276,447	853,753,391	1,320,069,270	2,245,232,037

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	2,003,968,932	2,556,667,336	(1,364,841,987)	(464,408,748)	(139,704,188)	(7,957,927,649)

XⅡ.법인세비용 (주24)	378,252,388	882,765,112	(223,619,045)	115,331,092	535,836,374	(443,508,738)

XⅢ.당기순이익(손실) (주4)	1,625,716,544	1,673,902,224	(1,141,222,942)	(579,739,840)	(675,540,562)	(7,514,418,911)

XIV.기타포괄손익	(69,818,689)	(1,084,414,516)	226,521,060	267,031,747	38,552,727	145,954,239

(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(139,996,145)	(420,006,917)	(24,290,257)	(71,300,986)	20,911,698	51,259,363

1.확정급여제도의 재측정손익 (주16,18)	(179,482,237)	(538,470,406)	(31,141,356)	(91,411,521)	26,809,869	65,717,132

2.당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (주16,18)	39,486,092	118,463,489	6,851,099	20,110,535	(5,898,171)	(14,457,769)

(2)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	70,177,456	(664,407,599)	250,811,317	338,332,733	17,641,029	94,694,876

1.매도가능금융자산 (주8,19)	27,594,027	37,440,700	(13,198,098)	(22,195,618)	20,274,130	5,629,908

2.지분법자본변동 (주11)	(529,873,818)	(918,801,504)	326,004,410	441,933,931	16,879,148	112,263,953

3.외화환산외환차이 (주11)	351,805,293	(90,790,435)	8,746,659	14,021,601	1,965,425	3,509,826

4.당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 (주19)	220,651,954	307,743,640	(70,741,654)	(95,427,181)	(21,477,674)	(26,708,811)

XV.총포괄손익	1,555,897,855	589,487,708	(914,701,882)	(312,708,093)	(636,987,835)	(7,368,464,672)

XVI.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,652,626,242	1,942,170,252	(1,062,031,456)	(351,977,727)	(377,193,249)	(7,279,355,211)

(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(26,909,698)	(268,268,028)	(79,191,486)	(227,762,113)	(298,347,313)	(235,063,700)

XVII.포괄손익의 귀속

(1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,582,807,553	857,755,736	(835,510,396)	(84,945,980)	(338,640,522)	(7,133,400,972)

(2)포괄손익, 비지배지분	(26,909,698)	(268,268,028)	(79,191,486)	(227,762,113)	(298,347,313)	(235,063,700)

XVIII.주당이익

(1)기본주당이익(손실)	407	478	(262)	(87)	(93)	(1,912)

(2)희석주당이익(손실)	384	452	(262)	(87)	(93)	(1,912)

연결 자본변동표
제 47 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 46 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 46 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 45 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	연결자본잉여금	자기주식	신주인수권대가	전환권대가	연결자본조정	기타불입자본 합계	매도가능금융자산평가이익(손실)	해외사업장환산외환차이	지분법자본변동	기타자본구성요소 합계

2014.01.01 (Ⅰ.기초자본)	18,743,510,000	9,438,005,328	2,938,972,858	391,986,583	313,100,604	192,953,923	13,275,019,296	7,882,587,161	172,419,032	(1,320,270)	373,344,481	544,443,243	40,445,559,700	3,534,384,891	43,979,944,591

Ⅱ.신주인수권행사	1,554,535,000	788,947,375	(143,504,443)	654,442,932	2,199,977,932	2,199,977,932

Ⅲ.신주인수권대가의 자본전입	169,596,161	(169,596,161)	0

Ⅳ.연차배당	(490,000,000)	(490,000,000)

Ⅴ.연결당기순이익(손실)	(7,297,355,211)	(7,279,355,211)	(235,063,700)	(7,514,418,911)

Ⅵ.자기주식처분이익

Ⅶ.자기주식의처분

Ⅷ.매도가능금융자산처분	(205,190,700)	(205,190,700)	(205,190,700)	(205,190,700)

Ⅸ.매도가능금융자산평가이익(손실)	4,391,328	4,391,328	4,391,328	4,391,328

Ⅹ.지분법자본변동	87,565,884	87,565,884	87,565,884	87,565,884

XI.해외사업장환산외환차이	2,737,664	2,737,664	2,737,664	2,737,664

XⅡ.신주인수권대가

전환권대가

XⅢ.확정급여제도의 재측정요소	51,259,363	51,259,363	0	51,259,363

XIV.기타

XV.종속회사의 유상증자	0	300,000,000	300,000,000

XVI.연결범위변동	20,000,000	20,000,000	(1,245,211,793)	(1,225,211,793)	(2,955,499,588)	(4,180,711,381)

2014.12.31 (XVII.기말자본)	20,298,045,000	10,226,952,703	3,108,569,019	411,986,583	0	192,953,923	13,940,462,228	(590,720,480)	(28,380,340)	1,417,394	460,910,365	433,947,419	34,081,734,167	153,821,603	34,235,555,770

2015.01.01 (Ⅰ.기초자본)	20,298,045,000	10,226,952,703	3,108,569,019	411,986,583	0	192,953,923	13,940,462,228	(590,720,480)	(28,380,340)	1,417,394	460,910,365	433,947,419	34,081,734,167	153,821,603	34,235,555,770

Ⅱ.신주인수권행사	0

Ⅲ.신주인수권대가의 자본전입	0

Ⅳ.연차배당	0

Ⅴ.연결당기순이익(손실)	(377,193,249)	(377,193,249)	(298,347,313)	(675,540,562)

Ⅵ.자기주식처분이익

Ⅶ.자기주식의처분

Ⅷ.매도가능금융자산처분	0

Ⅸ.매도가능금융자산평가이익(손실)	15,813,822	15,813,822	15,813,822	15,813,822

Ⅹ.지분법자본변동	294,176	294,176	294,176	294,176

XI.해외사업장환산외환차이	1,533,031	1,533,031	1,533,031	1,533,031

XⅡ.신주인수권대가

전환권대가

XⅢ.확정급여제도의 재측정요소	20,911,698	20,911,698	20,911,698

XIV.기타

XV.종속회사의 유상증자	0

XVI.연결범위변동	0

2015.12.31 (XVII.기말자본)	20,298,045,000	10,226,952,703	3,108,569,019	411,986,583	0	192,953,923	13,940,462,228	(947,002,031)	(12,566,518)	2,950,425	461,204,541	451,588,448	33,743,093,645	(144,525,710)	33,598,567,935

2015.01.01 (Ⅰ.기초자본)	20,298,045,000	10,226,952,703	3,108,569,019	411,986,583	0	192,953,923	13,940,462,228	(590,720,480)	(28,380,340)	1,417,394	460,910,365	433,947,419	34,081,734,167	153,821,603	34,235,555,770

Ⅱ.신주인수권행사

Ⅲ.신주인수권대가의 자본전입

Ⅳ.연차배당

Ⅴ.연결당기순이익(손실)	(351,977,727)	(351,977,727)	(227,762,113)	(579,739,840)

Ⅵ.자기주식처분이익

Ⅶ.자기주식의처분

Ⅷ.매도가능금융자산처분

Ⅸ.매도가능금융자산평가이익(손실)	(17,312,582)	(17,312,582)	(17,312,582)	(17,312,582)

Ⅹ.지분법자본변동	344,708,466	344,708,466	344,708,466	344,708,466

XI.해외사업장환산외환차이	10,936,849	10,936,849	10,936,849	10,936,849

XⅡ.신주인수권대가

전환권대가

XⅢ.확정급여제도의 재측정요소	(71,300,986)	(71,300,986)	(71,300,986)

XIV.기타

XV.종속회사의 유상증자

XVI.연결범위변동

2015.09.30 (XVII.기말자본)	20,298,045,000	10,226,952,703	3,108,569,019	411,986,583	0	192,953,923	13,940,462,228	(1,013,999,193)	(45,692,922)	12,354,243	805,618,831	772,280,152	33,996,788,187	(73,940,510)	33,922,847,677

2016.01.01 (Ⅰ.기초자본)	20,298,045,000	10,226,952,703	3,108,569,019	411,986,583	0	192,953,923	13,940,462,228	(947,002,031)	(12,566,518)	2,950,425	461,204,541	451,588,448	33,743,093,645	(144,525,710)	33,598,567,935

Ⅱ.신주인수권행사

Ⅲ.신주인수권대가의 자본전입

Ⅳ.연차배당

Ⅴ.연결당기순이익(손실)	1,942,170,252	1,942,170,252	(268,268,028)	1,673,902,224

Ⅵ.자기주식처분이익

Ⅶ.자기주식의처분

Ⅷ.매도가능금융자산처분

Ⅸ.매도가능금융자산평가이익(손실)	29,203,746	29,203,746	29,203,746	29,203,746

Ⅹ.지분법자본변동	(718,044,378)	(718,044,378)	(718,044,378)	(718,044,378)

XI.해외사업장환산외환차이	(85,231,879)	(85,231,879)	(85,231,879)	(85,231,879)

XⅡ.신주인수권대가

전환권대가	241,027,565	241,027,565	241,027,565	241,027,565

XⅢ.확정급여제도의 재측정요소	(420,006,917)	(420,006,917)	(420,006,917)

XIV.기타

XV.종속회사의 유상증자	480,000,000	480,000,000

XVI.연결범위변동

2016.09.30 (XVII.기말자본)	20,298,045,000	10,226,952,703	3,108,569,019	411,986,583	0	241,027,565	192,953,923	14,181,489,793	575,161,304	16,637,228	(82,281,454)	(256,839,837)	(322,484,063)	34,732,212,034	67,206,262	34,799,418,296

연결 현금흐름표
제 47 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 46 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 46 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 45 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 47 기 3분기	제 46 기 3분기	제 46 기	제 45 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	453,779,361	(8,648,764,339)	(4,539,333,284)	2,625,637,731

(1)당기순이익(손실)	1,673,902,224	(579,739,840)	(675,540,562)	(7,514,418,911)

(2)현금의 유출이 없는 비용등의 가산	5,611,492,137	6,399,031,411	7,107,428,659	7,567,549,299

1.법인세비용	882,765,112	115,331,092	535,836,374	0

2.퇴직급여	849,206,386	895,501,661	1,183,794,478	1,255,351,774

3.감가상각비	1,705,428,595	1,749,665,535	2,311,660,984	2,938,464,709

4.무형자산상각비	72,242,920	78,658,803	123,800,083	104,878,404

5.대손상각비	0	0	32,245,960	23,754,500

6.외화환산손실	197,557,954	1,727,997,005	897,153,501	692,129,199

7.파생상품평가손실	125,383,723	494,173,050	208,185,226	21,671,324

8.지분법손실	0	0

9.투자자산처분손실	0

10.장기금융자산 처분손실	0	23,039,570

11.유형자산처분손실	132,345,524	29,732,386	29,732,386	270,775,610

12.무형자산처분손실	151,000,000

13.이자비용	1,495,561,923	1,307,971,879	1,785,019,667	2,237,484,209

(3)현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(3,970,290,867)	(805,737,267)	(646,385,256)	(7,340,498,215)

1.법인세이익	0	443,508,738

2.외화환산이익	1,336,899,844	172,830,878	80,914,957	321,239,778

3.파생상품평가이익	39,735,506	2,109,221	67,047,596	264,453,153

4.지분법이익	1,974,166,104	340,163,973	172,951,705	638,797,990

5.관계기업투자주식처분이익

6.매도가능금융자산처분이익	3,254,922,071

7.종속회사처분이익	1,296,300,209

8.유형자산처분이익	12,594,243	1,915,200	1,915,200	5,907,091

9.배당금수익	73,787,697	154,525,012	144,812,136	822,166,150

10.이자수익	533,107,473	134,192,983	178,743,662	293,203,035

(4)영업활동으로인한 자산 부채의 변동	(2,197,707,536)	(13,172,908,602)	(9,374,955,973)	10,929,812,703

1.매출채권의 감소(증가)	(2,765,622,562)	(7,114,153,644)	(2,221,606,760)	420,209,624

2.기타채권의 감소(증가)	(4,535,257)	(248,003,892)	270,907,909	222,219,101

3.파생금융자산의 감소(증가)	67,047,596	259,264,624	259,907,267	108,583,139

4.재고자산의 감소(증가)	(1,531,485,426)	(5,882,412,995)	(1,526,989,154)	4,502,329,049

5.기타유동자산의 감소(증가)	(1,603,297,275)	(844,512,328)	(691,648,853)	1,770,719,129

6.장기기타채권의 감소(증가)	(349,632,791)	(144,215,000)	(112,544,000)	162,038,220

7.매입채무의 증가(감소)	5,258,630,859	2,996,622,956	(4,618,674,642)	4,504,820,152

8.기타채무의 증가(감소)	(819,325,166)	(1,682,974,783)	(106,155,316)	320,461,168

9.파생금융부채의 증가(감소)	(208,185,226)	(28,158,535)	(21,671,324)	(77,186,231)

10.기타유동부채의 증가(감소)	244,358,056	(17,009,725)	151,695,039	(265,521,393)

11.퇴직금의 지급	(512,884,250)	(650,523,384)	(531,420,000)	(626,186,340)

12.퇴직연금운용자산의 감소(증가)	35,346,662	172,194,173	(220,000,000)	(120,000,546)

13.기타금융부채의 증가(감소)	(8,122,756)	10,973,931	(6,756,139)	7,327,631

(5)이자지급	(1,417,053,199)	(1,277,788,058)	(1,754,276,453)	(2,246,139,799)

(6)이자수취	122,109,062	163,756,969	190,307,282	310,797,547

(7)배당금수취	869,832,448	618,775,527	612,540,539	1,218,310,058

(8)법인세납부(환급)	(238,504,908)	5,845,521	1,548,480	(299,774,951)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(4,304,359,048)	(715,742,601)	(391,821,048)	5,598,738,156

(1)투자활동으로인한 현금유입액	5,580,640,931	5,341,533,617	6,568,017,269	13,587,854,018

1.단기금융자산의 감소	4,525,200,000	5,124,200,000	5,994,200,000	6,977,214,912

2.장기금융자산의 감소	55,000,000	55,000,000	287,329,070

3.매도가능금융자산의 처분	5,877,925,046

4.관계기업투자주식의 처분

5.단기대여금의 감소	440,273,113

6.장기대여금의 감소	80,136,000	22,651,800	22,651,800	73,594,700

7.유형자산의 처분	35,031,818	139,681,817	496,165,469	166,790,290

8.무형자산의 처분	500,000,000	205,000,000

9.연결범위 변동으로 인한 현금유입액

(2)투자활동으로인한 현금유출액	(9,884,999,979)	(6,057,276,218)	(6,959,838,317)	(7,989,115,862)

1.단기금융자산의 증가	4,253,200,000	4,281,200,000	5,121,200,000	5,527,200,000

2.장기금융자산의 증가	587,000,000	652,000,000	855,000,000	1,273,240,110

3.매도가능금융자산의 증가	4,352,029	4,934,382	4,934,382	58,509,240

4.연결범위 변동에 따른 현금감소액	434,103,933

5.장기대여금의 증가	700,000,000	270,000,000

6.유형자산의 취득	4,325,947,950	1,019,769,451	708,703,935	696,062,579

7.무형자산의 취득	14,500,000	99,372,385	0

Ⅲ.재무활동현금흐름	6,112,606,719	4,361,564,715	(2,508,993,678)	(5,448,521,346)

(1)재무활동으로인한 현금유입액	38,343,285,820	25,507,527,582	42,432,835,286	67,771,334,229

1.단기차입금의 차입	32,888,819,820	25,260,962,868	42,432,835,286	64,033,816,297

2.장기차입금의 차입	4,974,466,000	246,564,714	1,207,540,000

3.신주인수권 행사	2,199,977,932

4.종속회사의 유상증자	480,000,000	300,000,000

5.종속회사의 신규설립	30,000,000

(2)재무활동으로인한 현금유출액	(32,230,679,101)	(21,145,962,867)	(44,941,828,964)	(73,219,855,575)

1.단기차입금의 상환	32,181,631,613	20,088,962,867	41,504,828,964	72,454,855,575

2.장기차입금의 상환	49,047,488	1,057,000,000	3,437,000,000	265,000,000

3.배당금의 지급	490,000,000

4.종속기업투자주식의 추가취득	10,000,000

Ⅳ.현금및현금성자산의 증가	2,262,027,032	(5,002,942,225)	(7,440,148,010)	2,775,854,541

Ⅴ.기초현금및현금성자산	3,064,715,810	10,482,118,324	10,482,118,324	1,890,210,718

Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(31,041,938)	21,753,677	22,745,496	(183,946,935)

Ⅶ.연결범위변동에 따른 현금증가(감소)액

Ⅷ.기말현금및현금성자산	5,295,700,904	5,500,929,776	3,064,715,810	10,482,118,324