동원수산 반기보고서 (2023.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 54 기반기	매출채권	12,600,830	568,742	4.5%

단기대여금	1,210,574	-	0.0%

미수금	2,665,093	86,865	3.3%

선급금	337,388	-	0.0%

선원선대금	940,495	-	0.0%

합 계	17,754,380	655,607	3.7%

제 53 기	매출채권	11,750,591	509,376	4.3%

단기대여금	1,130,542	-	0.0%

미수금	488,560	86,865	17.8%

선급금	365,363	-	0.0%

선원선대금	866,055	-	0.0%

합 계	14,601,111	596,241	4.1%

제 52 기	매출채권	10,577,512	426,887	4.0%

단기대여금	160,514	-	0.0%

미수금	740,001	85,685	11.6%

선급금	201,718	-	0.0%

선원선대금	741,426	-	0.0%

합 계	12,421,171	512,572	4.1%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 54 기 반기	제 53 기	제 52 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	596,241	512,572	469,608

2. 순대손처리액(①－②±③±④)	59,366	85,042	157,159

① 대손처리액(상각채권액)	(202,469)	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	59,366	287,511	157,159

④ 연결범위변동(주1)	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(1,373)	(114,195 )

4. 기말 대손충당금 잔액합계	655,607	596,241	512,572

(주1) 연결대상회사의 변동현황

사업연도	당기 연결에 포함된 회사	전기대비 연결에 추가된 회사	전기대비 연결에서 제외된 회사

제 54 기반기	WEHAI YK TRADINGDW NZ
(주)윤국식품(주)와이케이푸드서비스(주)윤국(주)유왕(주)유왕식품	-	-

제 53 기	WEHAI YK TRADINGDW NZ
(주)윤국식품(주)와이케이푸드서비스(주)윤국(주)유왕(주)유왕식품	(주)유왕식품	(주)동원본참치

제 52 기	WEHAI YK TRADINGDW NZ
(주)윤국식품(주)와이케이푸드서비스(주)윤국(주)유왕
(주)동원본참치	(주)동원본참치	-

☞ 52기중 (주)엠코리아와 지분 50:50으로 합작하여 (주)동원본참치를 신규 설립하였습니다.☞ 53기중 (주)엠코리아에게 ㈜동원본참치 지분 전량 양도하여 연결대상회사에서 제외 하였습니다.☞ 53기중 지분율 100%로 ㈜유왕식품을 신규 설립하였습니다.

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(1) 설정방침 연결실체는 매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 3개월이며, 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험과 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정합니다. 매출채권 손실충당금 설정률표는 채무자 특유의 요소와 채무자가 속한 산업의 일반적인 경제상황, 미래 예측자료 등을 평가하여 조정되며 당반기말 현재 다음과 같습니다.

(2) 설정방법

구분	1개월 미만	1개월 초과~ 3개월 이하	3개월 초과~ 6개월 이하	6개월 초과~ 9개월 이하	9개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과

설정률	0.29%	1.07%	5.35%	30.62%	69.10%	100.00%

4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~ 9개월 이하	9개월 초과 ~ 12개월 이하	12개월 초과	계

금액	일반	7,540,169	4,816,847	761	631	239,127	12,597,535

특수관계자	3,295	-	-	-	-	3,295

계	7,543,464	4,816,847	761	631	239,127	12,600,830

구성비율	59.9%	38.2%	0.0%	0.0%	1.9%	100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 54 기 반기	제 53 기	제 52 기

수산사업부문	어획물	15,159,666	10,294,349	9,599,343

제품	2,517,687	2,444,665	4,479,241

원재료	10,193,890	8,969,877	7,939,809

저장품	7,595,057	9,126,398	6,489,036

소 계	35,466,300	30,835,289	28,507,429

수산물유통부문	상 품	12,288,008	7,990,156	3,523,418

저장품	2,887	4,015	44,713

소 계	12,290,895	7,994,171	3,568,131

곡물제조업外	제 품	189,873	231,902	125,775

원재료	148,550	122,498	401,222

저장품	37,750	22,107	26,048

소 계	376,173	376,507	553,045

합 계	48,133,368	39,205,967	32,628,605

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	39.8%	32.2%	32.3%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.1회	4.3회	4.0회

2) 재고자산의 실사내역 등연결실체는 매 연말에 재고자산 실사를 하며, 당반기말 현재 재고자산 실사는 실시하지 않았습니다

다. 공정가치평가 내역

(1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품ㆍ금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

단기금융자산	2,618,200	2,618,200	15,248,200	15,248,200

대여금 및 수취채권	20,435,250	20,435,250	17,301,473	17,301,473

장기금융자산	620,000	620,000	360,000	360,000

금융부채

매입채무 및 기타채무	16,349,147	16,349,147	11,739,315	11,739,315

차입금	40,430,888	40,430,888	36,310,962	36,310,962

기타금융부채	603,162	603,162	628,154	628,154

(2) 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능 한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

다음은 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	710,766	-	710,766

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	206,797	-	158,242	365,039

합 계	206,797	710,766	158,242	1,075,805

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,560,014	1,560,014

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	210,651	-	146,102	356,753

합 계	210,651	1,560,014	146,102	1,916,767

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-