동원수산 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 49 기2분기	매출채권	8,990,046	71,668	0.9%

단기대여금	68,465	-	0%

미수금	245,000	-	0%

선급금	1,148,680	-	0%

선원선대금	1,838,086	-	0%

합 계	12,290,277	0.6%

제 48 기	매출채권	7,739,714	74,439	1.0%

단기대여금	83,744	-	0%

미수금	316,232	-	0%

선급금	1,381,852	-	0%

선원선대금	1,533,062	-	0%

합 계	11,054,604	74,439	0.7%

제 47 기	매출채권	4,970,897	56,461	1.1%

단기대여금	49,360	-	0%

미수금	1,532,404	-	0%

선급금	965,461	-	0%

선원선대금	1,359,886	-	0%

합 계	8,878,008	56,461	0.6%

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제 49 기 2분기	제 48 기	제 47 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	74,439	56,461	56,461

2. 순대손처리액(①－②±③±④)	17,978	-

① 대손처리액(상각채권액)	17,978	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

④ 연결범위변동(주1)	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(2,771)	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	71,668	74,439	56,461

(주1) 연결대상회사의 변동현황

사업연도	당기 연결에 포함된 회사	전기대비 연결에 추가된 회사	전기대비 연결에서 제외된 회사

제 49 기	WEHAI YK TRADING(주)윤국식품(주)와이케이푸드서비스(주)윤국DW NZ	-	-

제 48 기	WEHAI YK TRADING(주)윤국식품(주)와이케이푸드서비스(주)윤국DW NZ	-	-

제 47 기	WEHAI YK TRADING(주)윤국식품(주)와이케이푸드서비스(주)윤국DW NZ	DW NZ	-

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(1) 설정방침 연결실체는 당반기말 현재의 매출채권등에 대하여 개별분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 근거로 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(2) 설정방법- 5년초과 회수 지연업체 : 100%- 3년초과 5년이하 : 본사 75%, 공장 100%- 1년초과 3년이하 : 본사 50%, 공장 지속회수분은 미설정

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	4,575,896	6,778	584	71,189	4,654,447

특수관계자	4,335,599	-	-	-	4,335,599

계	8,911,495	6,778	584	71,189	8,990,046

구성비율	99.1%	0.1%	0.0%	0.8%	100.00%

나. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 49 기 2분기	제 48 기	제 47 기

수산사업부문	어획물	9,622,029	11,100,610	15,011,164

저장품	5,699,440	5,872,471	4,063,129

소 계	15,321,469	16,973,081	19,074,293

수산물유통부문	상 품	6,808,406	10,948,434	6,298,018

저장품	24,565	31,350	31,165

소 계	6,832,971	10,979,784	6,329,183

수산물가공外	제 품	100,366	140,615	122,695

원재료	187,136	143,102	83,973

저장품	18,482	11,152	37,952

소 계	305,984	294,869	244,620

합 계	22,460,424	28,247,734	25,648,096

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	22.4%	27.0%	27.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.7회	5.2회	4.6회

2) 재고자산의 실사내용등

연결실체는 매 연말에 재고자산 실사를 하며, 당반기말 현재 재고자산 실사는 실시하지 않았습니다.(3) 장기체화 재고 등 현황해당사항이 없습니다.(4) 재고자산의 담보현황해당사항이 없습니다

다. 공 정가치 평가 내역 1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

단기금융자산

예적금	3,031,200	3,031,200	2,455,200	2,455,200

대여금 및 수취채권

매출채권및기타채권	9,705,901	9,705,901	8,103,994	8,103,994

장기기타채권	2,570,545	2,570,545	1,651,588	1,651,588

장기금융자산

예적금	300,000	300,000

매도가능금융자산

시장성없는 지분증권	81,530	81,530	81,530	81,530

출자금	162,501	162,501	156,498	156,498

금융부채

매입채무 및 기타채무

매입채무및기타채무	10,182,313	10,182,313	15,652,332	15,652,332

차입금

단기차입금	13,686,712	13,686,712	17,862,892	17,862,892

장기차입금	19,419,692	19,419,692	21,700,828	21,700,828

전환사채	196,155	196,155	3,720,758	3,720,758

기타금융부채

금융보증부채	155,240	155,240	71,110	71,110

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	지장성 없는 금융증권	-	81,530

출자금	-	156,498

기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산	지장성 없는 금융증권	81,530	-

출자금	162,501	-

3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익 - 공정가치측정금융자산	-	31,929	31,929

기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산	359,538	-	-	359,538

합 계	359,538	31,929	-	391,467

당기손익 - 공정가치측정금융부채	-	866	-	866

합 계	-	866	-	866

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생금융자산 - 매매목적 파생상품	-	599	-	599

매도가능금융자산 - 상장주식	376,111	-	-	376,111

합 계	376,111	599	-	376,710

파생금융부채 - 매매목적 파생상품	-	110,658	-	110,658

합 계	-	110,658	-	110,658

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

동원수산	회사채	사모	2016.04.14	5,000,000	5.0	-	2019.04.14	일부상환	-

합 계	-	-	-	5,000,000	5.0	-	-	-	-

☞ 미상환잔액 : 2억원

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	200,000	-	-	-	-	-	-	-

합계	200,000	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-